SG 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제14(당)기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제13(전)기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
에스지이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

에 스지 이 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 지배기업인 에스지이 주식회사(이하 "지배기업")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

박창호	10,431,055	23.36%	9,962,422	24.10%

최순복	4,894,181	10.96%	4,894,181	11.84%

자기주식	5,670,444	12.70%	5,216,492	12.62%

우리사주조합	236,434	0.53%	667,023	1.61%

기타	23,417,795	52.45%	20,600,149	49.83%

합계	44,649,909	100.00%	41,340,267	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

당분기말	전기말

영종아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

화신아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

아이퍼스힐(주)	29	29	한국	12월	경영컨설팅, 부동산개발	실질지배력

(주)이지이앤엠	60	60	한국	12월	환경플랜트	의결권과반수보유

에스지이건설산업(주)	100	100	한국	12월	포장공사, 시설물 유지관리 공사	의결권과반수보유

에스지이안성아스콘(주)	100	-	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

영종아스콘(주)	9,659,485,147	3,373,357,597	6,286,127,550	108,912,245	(314,979,100)	(315,850,247)

화신아스콘(주)	8,669,157,170	2,765,253,961	5,903,903,209	128,686,725	(311,106,686)	(312,863,143)

아이퍼스힐(주)	3,697,574,004	1,213,722,399	2,483,851,605	-	(182,205,451)	(179,615,554)

(주)이지이앤엠	136,767,915	1,818,535,407	(1,681,767,492)	-	(90,854,880)	(63,858,329)

에스지이건설산업(주)	27,063,908,389	6,092,651,337	20,971,257,052	3,477,444,609	24,934,764	92,453,543

에스지이안성아스콘(주)	4,760,809,343	4,176,113,965	584,695,378	259,614,167	(215,304,622)	(215,304,622)

② 전기 말(단위 : 원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

화신아스콘(주)	10,377,785,794	4,161,019,442	6,216,766,352	3,594,143,854	(102,945,651)	(104,872,378)

영종아스콘(주)	13,349,641,567	6,747,663,770	6,601,977,797	9,748,383,088	618,553,233	616,699,506

아이퍼스힐(주)	3,669,355,002	1,005,887,843	2,663,467,159	-	(787,529,760)	(774,848,664)

(주)이지이앤엠	133,516,340	1,751,425,503	(1,617,909,163)	-	(490,302,964)	(522,384,671)

에스지이건설산업	30,333,494,196	9,454,690,687	20,878,803,509	13,128,849,550	(914,517,802)	(923,562,947)

3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사 유

에스지이안성아스콘(주)	신규포함	신규설립

4) 비지배지분에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	아이퍼스힐(주)	(주)이지이앤엠	합 계

누적 비지배지분	1,763,534,640	(672,706,997)	1,090,827,643

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(129,365,870)	(36,341,952)	(165,707,822)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(127,527,043)	(25,543,332)	(153,070,375)

2. 중요한 회계처리방침(1) 분기연결재무제표 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 유의적인 회계정책연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

-기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

-기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가 :

상각후원가측정금융자산	1,160,000,000	1,160,000,000	1,160,000,000	1,160,000,000

현금및현금성자산	23,037,729,720	23,037,729,720	14,466,419,097	14,466,419,097

매출채권	46,396,853,085	46,396,853,085	51,632,201,216	51,632,201,216

기타채권	34,115,249,192	34,115,249,192	31,403,147,292	31,403,147,292

공정가치측정 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	593,617,620	593,617,620	593,617,620	593,617,620

당기손익-공정가치측정금융자산	579,821,596	579,821,596	498,827,533	498,827,533

합 계	105,883,271,213	105,883,271,213	99,754,212,758	99,754,212,758

금융부채 :

상각후원가 :

이자부차입금	45,429,398,386	45,429,398,386	65,297,167,114	65,297,167,114

매입채무	14,999,714,735	14,999,714,735	25,512,123,470	25,512,123,470

기타채무	10,411,509,406	10,411,509,406	12,268,538,835	12,268,538,835

리스부채	8,736,787,521	8,736,787,521	5,401,369,025	5,401,369,025

전환사채	20,946,046,058	20,946,046,058	25,105,739,908	25,105,739,908

공정가치측정 :

파생상품부채	11,249,614,020	11,249,614,020	13,829,003,040	13,829,003,040

합 계	111,773,070,126	111,773,070,126	147,413,941,392	147,413,941,392

연 결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(단위 : 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 593,617,620 - 593,617,620 - 당기손익-공정가치측정금융자산 579,821,596 - - 579,821,596 금융부채 : 파생상품부채 11,249,614,020 - - 11,249,614,020 (단위 : 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 593,617,620 - 593,617,620 - 당기손익-공정가치측정금융자산 498,827,533 - - 498,827,533 금융부채 : 파생상품부채 13,829,003,040 - - 13,829,003,040 (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초 498,827,533 13,829,003,040 4,821,111,360 6,920,839,500 당기손익 699,134 (127,035,449) 12,932,817 (418,240,800) 최초인식 80,294,929 - 427,696,791 5,459,091,000 감소 - (2,452,353,571) - (550,586,500) 연결범위의 변동 - - - - 매각예정자산분류 - - - 수준간이동 - - - - 기말 579,821,596 11,249,614,020 5,261,740,968 11,411,103,200 (4) 가치평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 593,617,620 593,617,620 공시가격 - 당기손익-공정가치측정금융자산 579,821,596 498,827,533 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 11,249,614,020 13,829,003,040 옵션모형 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 23,037,729,720 - 23,037,729,720 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 579,821,596 - - 579,821,596 매출채권 - 46,396,853,085 - 46,396,853,085 기타채권 - 18,714,354,787 - 18,714,354,787 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,617,620 593,617,620 기타비유동채권 - 15,400,894,405 - 15,400,894,405 합 계 579,821,596 104,709,831,997 593,617,620 105,883,271,213 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,466,419,097 - 14,466,419,097 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 498,827,533 - - 498,827,533 매출채권 - 51,632,201,216 - 51,632,201,216 기타채권 - 19,945,206,498 - 19,945,206,498 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,617,620 593,617,620 기타비유동채권 - 11,457,940,794 - 11,457,940,794 합 계 498,827,533 98,661,767,605 593,617,620 99,754,212,758 ② 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 14,999,714,735 14,999,714,735 단기차입금 - 18,018,448,786 18,018,448,786 전환사채(유동) - 20,946,046,058 20,946,046,058 기타채무 - 9,211,288,421 9,211,288,421 유동성장기부채 - 26,182,000,000 26,182,000,000 파생상품부채(유동) 11,249,614,020 - 11,249,614,020 리스부채(유동) - 2,477,314,341 2,477,314,341 장기차입금 - 1,228,949,600 1,228,949,600 전환사채(비유동) - - - 파생상품부채(비유동) - - - 기타비유동채무 - 1,200,220,985 1,200,220,985 리스부채(비유동) - 6,259,473,180 6,259,473,180 합 계 11,249,614,020 100,523,456,106 111,773,070,126 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 25,512,123,470 25,512,123,470 단기차입금 - 35,247,567,114 35,247,567,114 전환사채(유동) - 13,075,314,538 13,075,314,538 기타채무 - 11,121,675,542 11,121,675,542 유동성장기부채 - 24,712,000,000 24,712,000,000 파생상품부채(유동) 7,239,684,551 - 7,239,684,551 리스부채(유동) - 1,489,826,366 1,489,826,366 장기차입금 - 5,337,600,000 5,337,600,000 기타비유동채무 - 12,030,425,370 12,030,425,370 전환사채(비유동) 6,589,318,489 - 6,589,318,489 리스부채(비유동) - 1,146,863,293 1,146,863,293 파생상품부채(비유동) - 3,911,542,659 3,911,542,659 합 계 13,829,003,040 133,584,938,352 147,413,941,392 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 32,672,128 35,190,604 당기손익-공정가치측정금융자산 699,134 12,934,848 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,868,000 - 합 계 44,239,262 48,125,452 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (1,163,278,158) (1,213,041,633) 당기손익-공정가치측정금융부채 127,035,449 (152,210,494) 합 계 (1,036,242,709) (1,365,252,127) 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 35,141,835,081 (281,892,225) 34,859,942,856 40,843,293,740 (281,892,225) 40,561,401,515 공사미수금 9,466,536,873 (482,716,359) 8,983,820,514 10,917,807,250 (482,716,359) 10,435,090,891 받을어음 2,553,089,715 - 2,553,089,715 635,708,810 - 635,708,810 소 계 47,161,461,669 (764,608,584) 46,396,853,085 52,396,809,800 (764,608,584) 51,632,201,216 기타채권 : 단기대여금 3,780,212,666 (50,000,000) 3,730,212,666 2,915,725,594 (50,000,000) 2,865,725,594 미수금 3,975,428,220 (4,262,000) 3,971,166,220 5,798,723,449 (4,262,000) 5,794,461,449 미수수익 154,022,258 - 154,022,258 143,634,135 - 143,634,135 기타보증금(유동) 10,441,385,320 - 10,441,385,320 11,141,385,320 - 11,141,385,320 소 계 18,351,048,464 (54,262,000) 18,296,786,464 19,999,468,498 (54,262,000) 19,945,206,498 기타비유동채권 : 장기대여금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 현재가치할인차금 - - - - - - 임차보증금 4,613,400,000 - 4,613,400,000 1,415,400,000 - 1,415,400,000 현재가치할인차금 (212,874,780) - (212,874,780) (106,677,102) - (106,677,102) 기타보증금(비유동) 9,280,318,135 - 9,280,318,135 9,149,217,896 - 9,149,217,896 소 계 14,680,843,355 - 14,680,843,355 11,457,940,794 - 11,457,940,794 합 계 80,193,353,488 (818,870,584) 79,374,482,904 83,854,219,092 (818,870,584) 83,035,348,508 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 764,608,584 - - 764,608,584 기타채권 54,262,000 - - 54,262,000 합 계 818,870,584 - - 818,870,584 (단위 : 원) 구 분 기 초 설정(환입) 연결범위의변동 기 말 매출채권 578,853,517 - - 578,853,517 기타채권 54,262,000 - - 54,262,000 합 계 633,115,517 - - 633,115,517 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,160,000,000 1,160,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 소 계 1,160,000,000 1,160,000,000 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 579,821,596 498,827,533 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 593,617,620 593,617,620 상각후원가측정금융자산 - - 소 계 1,173,439,216 1,092,445,153 합 계 2,333,439,216 2,252,445,153 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 - - 비유동자산 : 장기금융상품 579,821,596 498,827,533 합 계 579,821,596 498,827,533 ② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품 관련 손익 699,134 12,934,848 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 환경일보 50,000,000 50,000,000 수익증권 상장지수펀드 - - 출자금(주1) 전문건설공제조합 452,617,620 452,617,620 서울경인아스콘공업협동조합 60,000,000 60,000,000 경인레미콘사업협동조합 - - 경기서부인천아스콘사업협동조합 9,000,000 12,000,000 인경아스콘사업협동조합 3,000,000 3,000,000 대전세종충남북부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남서부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남서북부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남아스콘공업협동조합 8,000,000 8,000,000 대전세종충남중북부아스콘사업협동조합 3,000,000 - 합 계 593,617,620 593,617,620 (주1) 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 1,160,000,000 1,160,000,000 비유동자산 : 채무증권 - - 합 계 1,160,000,000 1,511,000,000 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 - - - - - - 원재료 2,422,778,933 - 2,422,778,933 2,246,177,245 - 2,246,177,245 저장품 - - - - - - 합 계 2,422,778,933 - 2,422,778,933 2,246,177,245 - 2,246,177,245 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금 18,406,438,637 7,164,800,745 선급비용 495,928,479 402,303,869 부가세대급금 350,922,564 54,826,220 당기법인세자산 29,708,898 27,850,288 소 계 19,282,998,578 7,649,781,122 비유동자산 : 장기선급금 548,924,092 548,924,092 장기선급비용 81,314,442 91,769,156 소 계 630,238,534 640,693,248 합 계 19,913,237,112 8,290,474,370 9. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 스튜디오에스지이(주) 50 50 한국 12월 복합영상스튜디오 지분법 케이앤에스산업개발(주) 50 50 한국 12월 구조용금속제품제조 지분법 (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 스튜디오에스지이(주) 50,000,000 33,096,206 33,096,206 50,000,000 33,154,600 33,154,600 케이앤에스산업개발(주) 750,000,000 737,817,234 737,817,234 750,000,000 738,381,448 738,381,448 (3) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) 40,157,433 - (6,911,280) - 33,246,153 케이앤에스산업개발(주) - 750,000,000 (11,716,165) - 738,283,835 (단위 : 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) 40,157,433 - (322,516) - 39,834,917 (4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 스튜디오에스지이(주) 66,192,414 - 66,192,414 - (116,787) (116,787) 케이앤에스산업개발(주) 1,476,863,989 1,229,520 1,475,634,469 (1,128,428) (1,128,428) (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 스튜디오에스지이(주) 66,309,201 - 66,309,201 - (14,005,665) (14,005,665) 케이앤에스산업개발(주) 1,476,762,897 - 1,476,762,897 - (23,237,103) (23,237,103) 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토 지 14,049,445,960 - - 14,049,445,960 건 물 4,860,200,522 (686,517,474) - 4,173,683,048 구축물 5,430,827,806 (1,043,858,372) - 4,386,969,434 기계장치 10,187,157,662 (3,078,524,223) - 7,108,633,439 차량운반구 1,678,479,438 (1,450,844,682) - 227,634,756 비 품 1,317,543,563 (1,090,317,293) - 227,226,270 공구와기구 134,040,800 (95,787,506) - 38,253,294 건설용장비 2,673,653,150 (925,340,465) - 1,748,312,685 시설장치 6,050,592,182 (4,099,291,214) (148,200,500) 1,803,100,468 건설중인자산 18,564,951,882 - (415,000,000) 18,149,951,882 사용권자산 12,577,806,025 (5,033,030,511) - 7,544,775,514 임 목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 77,536,737,990 (17,503,511,740) (563,200,500) 59,470,025,750 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 14,049,445,960 - - 14,049,445,960 건물 4,860,200,522 (655,313,865) - 4,204,886,657 구축물 5,430,827,806 (1,009,915,318) - 4,420,912,488 기계장치 9,920,257,662 (2,952,645,095) - 6,967,612,567 차량운반구 1,674,635,151 (1,448,641,303) - 225,993,848 비품 1,305,403,563 (1,061,433,295) - 243,970,268 공구와기구 134,040,800 (90,570,399) - 43,470,401 건설용장비 1,321,543,500 (819,448,963) - 502,094,537 시설장치 6,036,742,182 (3,938,173,904) (157,274,000) 1,941,294,278 건설중인자산 10,934,922,441 - (415,000,000) 10,519,922,441 사용권자산 8,898,325,326 (3,622,158,543) - 5,276,166,783 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 64,578,383,913 (15,598,300,685) (572,274,000) 48,407,809,228 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 연결범위의변동 대 체 기 말 토 지 14,049,445,960 취 득 처 분 감가상각 연결범위의변동 대 체 기 말 건 물 4,204,886,657 - 0 - - 14,049,445,960 구축물 4,420,912,488 - 0 (31,203,609) - 4,173,683,048 기계장치 6,967,612,567 - 0 (33,943,054) - 4,386,969,434 차량운반구 225,993,848 335,830,000 (149,000,000) (125,879,128) 80,070,000 7,108,633,439 비 품 243,970,268 40,388,132 (7,308,770) (31,438,454) - 227,634,756 공구와기구 43,470,401 12,140,000 0 (28,883,998) - 227,226,270 건설용장비 502,094,537 - - (5,217,107) - 38,253,294 시설장치 1,941,294,278 - - (105,891,502) 1,352,109,650 1,748,312,685 건설중인자산 10,519,922,441 22,923,500 0 (161,117,310) - 1,803,100,468 사용권자산 5,276,166,783 9,097,200,000 (33,900,000) - (1,433,270,559) 18,149,951,882 임 목 12,039,000 4,016,048,113 (1,187,560,867) (559,878,515) - 7,544,775,514 합 계 48,407,809,228 - - - - 12,039,000 13,524,529,745 (1,377,769,637) (1,083,452,677) 0 (1,090,909) 59,470,025,750 당기 건설중인자산 중 1,090,909원은 특허권으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 연결범위의변동 대 체 기 말 토 지 43,869,525,960 - (7,071,700,000) - - - 36,797,825,960 건 물 5,147,019,460 - - (37,013,183) - - 5,110,006,277 구축물 7,684,061,943 - - (55,920,650) (433,333,333) - 7,194,807,960 기계장치 8,957,766,525 962,433,918 - (162,625,786) (21,613,879) 174,300,000 9,910,260,778 차량운반구 1,206,329,844 19,507,425 (26,393,938) (151,818,450) - - 1,047,624,881 비 품 386,830,334 3,512,727 - (42,261,829) (12,288,794) - 335,792,438 공구와기구 35,857,495 - - (9,017,511) - - 26,839,984 건설용장비 549,449,552 126,851,000 - (51,173,655) - - 625,126,897 시설장치 1,942,389,347 26,400,000 - (156,988,792) (27,754,667) - 1,784,045,888 건설중인자산 13,080,329,196 (378,202) (3,734,542,426) - - (179,148,881) 9,166,259,687 사용권자산 9,526,708,309 119,790,858 - (575,484,776) (1,093,466,925) - 7,977,547,466 임목 12,039,000 - - - - - 12,039,000 합 계 92,398,306,965 1,258,117,726 (10,832,636,364) (1,242,304,632) (1,588,457,598) (4,848,881) 79,988,177,216 (3) 당분기 및 전분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 제조원가 720,895,898 888,513,301 공사원가 126,319,962 65,259,979 기타원가 - - 판매비와관리비 128,697,247 180,991,782 중단영업손익 107,539,570 107,539,570 합 계 1,083,452,677 1,242,304,632 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 40,760,199 (16,136,979) - 24,623,220 38,217,189 (14,070,089) - 24,147,100 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 3,816,465,851 - (1,697,677,529) 2,118,788,322 3,816,465,851 - (1,697,677,529) 2,118,788,322 소프트웨어 19,529,000 (3,417,575) - 16,111,425 19,529,000 (2,929,350) - 16,599,650 상표권 1,152,240 (172,836) - 979,404 1,152,240 (115,224) - 1,037,016 합 계 5,778,827,290 (19,727,390) (1,697,677,529) 4,061,422,371 5,776,284,280 (17,114,663) (1,697,677,529) 4,061,492,088 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 연결범위의 변동 기 말 특허권 24,147,100 1,452,101 (2,066,890) 1,090,909 - 24,623,220 회원권 1,900,920,000 - - - - 1,900,920,000 영업권 2,119,492,666 - - - (704,344) 2,118,788,322 소프트웨어 16,599,650 - (488,225) - - 16,111,425 상표권 1,037,016 - (57,612) - - 979,404 합 계 4,062,196,432 1,452,101 (2,612,727) 1,090,909 (704,344) 4,061,422,371 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 연결범위의 변동 기 말 특허권 20,294,782 6,550,371 (577,672) - 26,267,481 회원권 1,900,920,000 - - - 1,900,920,000 영업권 5,039,438,809 - - (704,344) 5,038,734,465 소프트웨어 18,552,550 - (488,225) - 18,064,325 합 계 6,979,206,141 6,550,371 (1,065,897) (704,344) 6,983,986,271 12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건설중인자산 - - - 350,000,000 - 350,000,000 합 계 - - - 350,000,000 - 350,000,000 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 건설중인자산 350,000,000 - (350,000,000) - - 합 계 350,000,000 - (350,000,000) - - (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 46,375,210 - - - 46,375,210 건 물 64,780,375 - - (434,768) 64,345,607 건설중인자산 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 합 계 1,111,155,585 - - (434,768) 1,110,720,817 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 발생하지 않았으며 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 운영비용 3개월 누 적 3개월 누 적 - - 434,768 434,768 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니합니다. 따라서, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없었습니다. 13. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 매입채무 14,999,714,735 25,512,123,470 기타채무 : 미지급금 8,894,520,767 10,373,220,059 미지급비용 316,767,654 748,455,483 소 계 9,211,288,421 11,121,675,542 기타비유동채무 : 장기미지급금 1,015,747,098 1,146,863,293 임대보증금 - - 소 계 1,015,747,098 1,146,863,293 합 계 25,226,750,254 37,780,662,305 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 등 기업은행 외 2.37~5.59 17,307,890,628 34,535,907,979 임직원차입금 임직원 - 10,558,158 11,659,135 관계회사차입금 케이엔에스산업개발 700,000,000 700,000,000 합 계 18,018,448,786 35,247,567,114 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기차입금 5,760,949,600 4,919,600,000 사채 21,650,000,000 25,130,000,000 합 계 27,410,949,600 30,049,600,000 유동성대체액 (26,182,000,000) (24,712,000,000) 비유동성잔액 1,228,949,600 5,337,600,000 ① 당분기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 등 우리은행 외 2.39~3.66 5,760,949,600 8,762,720,000 합 계 5,760,949,600 8,762,720,000 유동성대체액 (4,532,000,000) (391,000,000) 비유동성잔액 1,228,949,600 8,371,720,000 ② 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2023.02.10 5.20% 21,650,000,000 25,130,000,000 만기상환 유동성대체액 (21,650,000,000) (20,130,000,000) 비유동성잔액 - 5,000,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 21,650,000,000 4,532,000,000 26,182,000,000 1년초과 2년이내 - 1,228,949,600 1,228,949,600 2년초과 3년이내 - - - 3년초과 - - - 합 계 21,650,000,000 5,760,949,600 27,410,949,600 15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 28,110,000,000 33,991,700,000 상환할증금 1,492,248,549 1,793,420,998 전환권조정 (8,656,202,491) (10,679,381,090) 소 계 20,946,046,058 25,105,739,908 차감 : 유동성대체 (20,946,046,058) (13,075,314,538) 전환사채(비유동) - 12,030,425,370 (2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 1 회 무기명 무보증 사모전환사채 제 7 회 무기명 무보증 사모전환사채 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채 액면금액 1,000,000,000원 600,000,000원 11,450,000,000원 15,060,000,000원 발행가능 주식수 394,477주 353,982주 6,126,270주 8,040,576주 사채 발행일 2018-07-23 2020-03-11 2020-07-09 2021-01-19 사채 만기일 2023-07-23 2025-03-11 2025-07-09 2026-01-19 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 무기명식 무보증 사모전환사채 액면 이자율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 보장 이자율 2.0% 1.0% 1.0% 1.0% 행사 가격 주당 2,535원(사채액면금액의 100%) 주당 1,695원(사채액면금액의 100%) 주당 2,079원(사채액면금액의 100%) 주당 2,157원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2020.07.23부터 조기상환 청구가능 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2022.03.11일부터 조기상환 청구가능 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2022.07.09일부터 조기상환 청구가능 사채발행일로부터 2년이 되는 날인 2023.01.19부터 조기상환 청구가능 (3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 34,500,000,000 16,500,000,000 - (6,000,000,000) (8,008,300,000) 36,991,700,000 상환할증금 2,295,332,500 844,882,500 - (624,486,000) (410,065,002) 2,105,663,998 전환권조정 (10,545,917,797) (6,303,973,500) 1,956,398,187 1,226,114,425 1,934,163,075 (11,733,215,610) 합 계 26,249,414,703 11,040,909,000 1,956,398,187 (5,398,371,575) (6,484,201,927) 27,364,148,388 (단위:원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 34,500,000,000 16,500,000,000 - (6,000,000,000) (700,000,000) 44,300,000,000 상환할증금 2,295,332,500 844,882,500 - (624,486,000) (35,843,500) 2,479,885,500 전환권조정 (10,545,917,797) (6,303,973,500) 680,010,903 1,226,114,425 152,491,831 (14,791,274,138) 합 계 26,249,414,703 11,040,909,000 680,010,903 (5,398,371,575) (583,351,669) 31,988,611,362 (4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 기 초 6,771,060,991 7,049,962,743 13,821,023,734 2,043,221,000 4,877,618,500 6,920,839,500 발 행 - - - 1,441,522,500 4,017,568,500 5,459,091,000 전 환 (131,800,462) (2,310,805,987) (2,442,606,449) (650,985,379) (2,215,852,494) (2,866,837,873) 상 환 - - - (540,354,000) (236,196,000) (776,550,000) 평가손실(이익) (5,682,001,269) 5,550,586,041 (131,415,228) 4,477,656,870 606,824,237 5,084,481,107 기 말 957,259,260 10,289,742,797 11,247,002,057 6,771,060,991 7,049,962,743 13,821,023,734 16. 파생금융상품 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 957,259,260 - 6,771,060,991 전환권 - 10,289,742,797 - 7,049,962,743 이자율스왑 - 2,611,963 - 7,979,306 합 계 - 11,249,614,020 - 13,829,003,040 17. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 11,845,944,640 731,861,385 12,577,806,025 15,612,328,545 감가상각누계액 (638,028,841) (161,724,500) (4,762,077,675) (271,861,760) (5,033,939,435) (5,833,692,776) 장부금액 1,934,423,679 300,345,500 7,083,866,965 459,999,625 7,543,866,590 9,778,635,769 (단위 : 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 8,278,008,264 620,317,062 8,898,325,326 11,932,847,846 감가상각누계액 (605,873,185) (138,621,000) (3,442,938,231) (179,220,312) (3,622,158,543) (4,366,652,728) 장부금액 1,966,579,335 323,449,000 4,835,070,033 441,096,750 5,276,166,783 7,566,195,118 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 1,966,579,335 323,449,000 4,835,070,033 408,089,794 5,243,159,827 7,533,188,162 연결범위의변동 - - - - - - 취 득 - - 3,847,362,483 85,457,955 3,932,820,438 3,932,820,438 처 분 - - (1,187,560,867) - (1,187,560,867) (1,187,560,867) 감가상각비 (32,155,656) (23,103,500) (411,004,684) (33,548,124) (444,552,808) (499,811,964) 기말금액 1,934,423,679 300,345,500 7,083,866,965 459,999,625 7,543,866,590 9,778,635,769 (단위 : 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 2,095,201,959 415,863,000 9,118,618,515 408,089,794 9,526,708,309 12,037,773,268 연결범위의변동 - - (1,093,466,925) - (1,093,466,925) (1,093,466,925) 취 득 - - - 119,790,858 119,790,858 119,790,858 처 분 - - - - - - 감가상각비 (32,155,656) (23,103,500) (531,940,434) (43,544,342) (575,484,776) (630,743,932) 기말금액 2,063,046,303 392,759,500 7,493,211,156 484,336,310 7,977,547,466 10,433,353,269 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 합 계 기 초 - 233,079,040 4,714,409,756 453,880,229 5,401,369,025 연결범위의변동 - - - - - 취 득 - - 3,737,937,092 88,217,392 3,826,154,484 처 분 - - - - - 이자비용 - 2,646,560 22,175,619 9,581,555 34,403,734 지 급 - (40,339,800) (395,000,000) (89,799,922) (525,139,722) 기 말 - 195,385,800 8,079,522,467 461,879,254 8,736,787,521 유동성대체액 - (157,241,014) (1,962,851,800) (357,221,527) (2,477,314,341) 비유동성잔액 - 38,144,786 6,116,670,667 104,657,727 6,259,473,180 (단위 : 원) 구 분 기계장치 부동산 차량운반구 합 계 기 초 - 379,417,850 8,829,105,235 416,279,594 취 득 (1,106,678,082) 처 분 - - - 119,790,858 이자비용 - - - - 지 급 - 4,409,660 30,788,371 4,440,315 기 말 - (40,339,800) (495,000,000) (45,770,400) 유동성대체액 - 343,487,710 7,258,215,524 494,740,367 비유동성잔액 - (157,241,014) (1,724,393,964) (234,148,769) - 186,246,696 5,533,821,560 260,591,598 18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,079,360,799 3,380,518,231 사외적립자산의 공정가치 (1,501,270,488) (1,518,726,416) 순확정급여부채 1,578,090,311 1,861,791,815 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 274,044,681 284,893,084 순이자원가(수익) 8,149,268 5,720,384 합 계 282,193,949 290,613,468 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 88,139,465 81,616,016 판매비와관리비 194,054,484 208,997,452 합 계 282,193,949 290,613,468 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,237,986,351 805,873,261 계약부채 - - 예수금 168,014,618 186,920,848 부가세예수금 195,454,140 733,018,177 합 계 1,601,455,109 1,725,812,286 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 44,649,909 36,720,027 보통주자본금 4,464,990,900 3,672,002,700 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,334,035,951 14,578,831,160 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2022-01-01 41,340,267 4,134,026,700 23,505,471,252 전환사채전환 2022-01-06 214,018 21,401,800 429,924,120 전환사채전환 2022-01-07 374,531 37,453,100 752,523,826 전환사채전환 2022-01-19 496,527 49,652,700 1,002,881,509 전환사채전환 2022-01-20 112,119 11,211,900 226,496,954 전환사채전환 2022-02-04 53,390 5,339,000 108,140,260 전환사채전환 2022-03-14 1,057,048 105,704,800 2,220,815,229 전환사채전환 2022-03-14 187,265 18,726,500 381,458,676 전환사채전환 2022-03-15 353,982 35,398,200 743,788,478 전환사채전환 2022-03-16 176,991 17,699,100 371,937,628 전환사채전환 2022-03-25 106,780 10,678,000 218,139,704 전환사채전환 2022-03-28 176,991 17,699,100 372,458,315 기 말 2022-03-31 44,649,909 4,464,990,900 30,334,035,951 기 초 2021-01-01 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 기 말 2021-03-31 37,133,006 3,713,300,600 14,578,831,160 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,076,600,000 1,076,600,000 기타자본조정 (185,184,474) (185,184,474) 자기주식 (7,906,920,030) (6,922,486,915) 합 계 (7,015,504,504) (6,031,071,389) (2) 자기주식당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식 7,906,920,030원(보통주 1,661,694주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 전분기 중 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 5,216,492 6,922,486,915 4,807,033 6,015,197,640 취 득 453,952 984,433,115 310,459 677,450,480 처 분 - - - - 기 말 5,670,444 7,906,920,030 5,117,492 6,692,648,120 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가차익 4,168,040,689 4,168,040,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - - 합 계 4,168,040,689 4,168,040,689 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,168,040,689 - - 4,168,040,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - - - - 합 계 4,168,040,689 - - 4,168,040,689 (단위 : 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,939,931,051 (795,592,920) 175,030,442 4,319,368,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - - 합 계 4,939,931,051 (795,592,920) 175,030,442 4,319,368,573 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 369,609,953 369,609,953 미처분이익잉여금 43,014,871,029 44,553,216,970 합 계 43,384,480,982 44,922,826,923 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 412,800 412,800 290,413,438 290,413,438 제품매출 3,690,051,402 3,690,051,402 6,267,427,742 6,267,427,742 공사수익 3,477,444,609 3,477,444,609 3,145,641,774 3,145,641,774 기타매출 - - 87,215,650 87,215,650 합 계 7,167,908,811 7,167,908,811 9,790,698,604 9,790,698,604 수익인식시기 : 한 시점에 인식 3,690,464,202 3,690,464,202 6,645,056,830 6,645,056,830 기간에 걸쳐 인식 3,477,444,609 3,477,444,609 3,145,641,774 3,145,641,774 합 계 7,167,908,811 7,167,908,811 9,790,698,604 9,790,698,604 지리적 시장 : 국내 7,167,908,811 7,167,908,811 9,790,698,604 9,790,698,604 25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초상품 - - 175,263,610 175,263,610 연결범위의변동 - - - - 당기상품매입액 378,600 378,600 921,010,827 921,010,827 타계정으로대체액 - - (630,861,688) (630,861,688) 기말상품 - - (221,932,701) (221,932,701) 소 계 378,600 378,600 243,480,048 243,480,048 기초제품 - - - - 연결범위의변동 - - - - 당기제품제조원가 6,017,128,545 6,017,128,545 5,643,130,365 5,643,130,365 타계정으로대체액 - - (674,386,042) (674,386,042) 기말제품 - - - - 소 계 6,017,128,545 6,017,128,545 4,968,744,323 4,968,744,323 2,366,938,420 2,366,938,420 3,065,826,299 3,065,826,299 0 0 30,492,344 30,492,344 합 계 8,384,445,565 8,384,445,565 8,308,543,014 8,308,543,014 26. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 9,186,583,653 10,511,685,193 (3,477,444,609) 16,220,824,237 전분기> (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말 잔액 도급공사 7,759,708,948 3,441,305,304 (3,145,641,774) 8,055,372,478 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 손상차손누계 합 계 계약자산 손상차손누계 합 계 도급공사 8,051,895,439 - 8,051,895,439 9,764,751,941 - 9,764,751,941 (3) 당분기말과 전기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 직전 회계연도매출액의 5% 이상인 계약은 없으며, 주요 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 김포국제공항 계류장 포장공사 20.10.20 25.12.16 44.6% 1,768,700,143 - - - 인천검단 택지개발(1-2공구) 19.03.15 22.06.30 100.0% 185,251,819 - - - 천호대교남단IC연결체계 21.06.18 25.11.14 23.2% 1,001,914,191 - 186,670,000 - (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 김포국제공항 국제선 계류장 20.10.20 22.03.31 87.0% 672,300,000 - - - 천호대교남단IC연결체계 21.06.18 25.11.14 18.7% 270,804,943 - - - 인천검단 택지개발(1-2공구) 19.03.15 22.02.28 100.0% 1,254,380,000 - - - 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,355,566,446 1,355,566,446 837,479,085 837,479,085 퇴직급여 131,508,005 131,508,005 66,108,532 66,108,532 복리후생비 84,321,985 84,321,985 56,904,255 56,904,255 접대비 70,547,376 70,547,376 40,028,231 40,028,231 세금과공과 28,300,492 28,300,492 61,410,362 61,410,362 감가상각비 128,697,247 128,697,247 128,914,133 128,914,133 무형자산상각비 545,837 545,837 - - 차량유지비 37,202,411 37,202,411 3,732,799 3,732,799 경상연구개발비 268,372,004 268,372,004 196,080,877 196,080,877 지급수수료 329,312,549 329,312,549 138,768,728 138,768,728 대손상각비 - - - - 운반비 495,097,995 495,097,995 449,354,345 449,354,345 기타 640,546,971 640,546,971 218,359,060 218,359,060 합 계 3,570,019,318 3,570,019,318 2,197,140,407 2,197,140,407 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 7,236,684 7,236,684 42,051,456 42,051,456 매각예정자산처분이익 10,743,284,853 10,743,284,853 - 염가매수차익 - - - - 잡이익 24,182,912 24,182,912 84,784,622 84,784,622 합 계 10,774,704,449 10,774,704,449 126,836,078 126,836,078 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 33,800,000 33,800,000 36,300,000 36,300,000 지분법손실 622,608 622,608 322,516 322,516 투자자산처분손실 - - - - 유형자산처분손실 - - 2,912,690,351 2,912,690,351 투자유가증권손상차손 - - - - 무형자산손상차손 - - - - 기타수수료 - - - - 잡손실 14,875,924 14,875,924 62,164,927 62,164,927 합 계 49,298,532 49,298,532 3,011,477,794 3,011,477,794 29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 34,682,382 34,682,382 23,190,604 23,190,604 배당금수익 10,868,000 10,868,000 - - 금융자산처분이익 - - 33,000,000 33,000,000 파생상품평가이익 159,809,020 159,809,020 1,205,518,131 1,205,518,131 금융자산평가이익 986,444 986,444 13,222,158 13,222,158 합 계 206,345,846 206,345,846 1,274,930,893 1,274,930,893 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,163,278,158 1,163,278,158 1,213,041,633 1,213,041,633 매출채권처분손실 2,010,254 2,010,254 - - 기타의대손상각비 - - - - 파생상품평가손실 32,773,571 32,773,571 784,180,200 784,180,200 금융자산평가손실 287,310 287,310 287,310 287,310 금융자산처분손실 - - 21,000,000 21,000,000 사채상환손실 - - 573,548,425 573,548,425 합 계 1,198,349,293 1,198,349,293 2,592,057,568 2,592,057,568 30. 법인세비용연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 3,398,100,402 3,398,100,402 3,971,931,394 3,971,931,394 급여 2,209,039,435 2,209,039,435 1,569,907,614 1,569,907,614 퇴직급여 219,647,470 219,647,470 147,724,548 147,724,548 복리후생비 312,778,804 312,778,804 220,800,245 220,800,245 감가상각비 및 사용권자산상각비 975,913,107 975,913,107 863,200,818 863,200,818 무형자산상각비 2,612,727 2,612,727 1,065,897 1,065,897 운반비 566,231,395 566,231,395 493,540,895 493,540,895 기타 4,270,141,543 4,270,141,543 3,233,582,115 3,233,582,115 합 계 11,954,464,883 11,954,464,883 10,501,753,526 10,501,753,526 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순이익① 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 연결분기순손익(지배기업지분) 2,797,332,096 2,797,332,096 (7,451,211,633) (7,451,211,633) 계속영업분기순손익 5,084,202,970 5,084,202,970 (4,922,339,248) (4,922,339,248) 중단영업분기순손익 (2,286,870,874) (2,286,870,874) (2,528,872,385) (2,528,872,385) 가중평균유통보통주식수 37,447,983 37,447,983 31,780,994 31,780,994 기본주당순손익 75 75 (234) (234) 계속영업기본주당순손익 136 136 (155) (155) 중단영업기본주당순손익 (61) (61) (80) (80) ② 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 41,340,267 41,340,267 41,340,267 41,340,267 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 전환청구권행사 - - - - - - - - 자기주식 - - - - - - - - 합 계 3,299,642 1,424,499 3,299,642 1,424,499 412,979 96,362 412,979 96,362 (5,670,444) (5,316,783) (5,670,444) (5,316,783) (5,117,492) (5,035,395) (5,117,492) (5,035,395) 38,969,465 37,447,983 38,969,465 37,447,983 32,015,514 31,780,994 32,015,514 31,780,994 (2) 희석주당순손익 ① 당분기와 전분기 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 연결분기순손익(지배기업지분) 2,797,332,096 2,797,332,096 (7,451,211,633) (7,451,211,633) 법인세효과차감후 전환사채관련비용 342,792,208 342,792,208 1,142,069,061 1,142,069,061 희석순이익 : 3,140,124,304 3,140,124,304 (6,309,142,572) (6,309,142,572) 계속영업분기순손익 5,426,995,178 5,426,995,178 (3,780,270,187) (3,780,270,187) 중단영업분기순손익 (2,286,870,874) (2,286,870,874) (2,528,872,385) (2,528,872,385) 가중평균희석유통보통주식수 61,066,264 61,066,264 43,656,974 43,656,974 희석주당순손익 : 51 51 (234) (234) 계속영업희석주당순손익 89 89 (155) (155) 중단영업희석주당순손익 (37) (37) (80) (80) ② 당분기와 전분기 중 재적보통주의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 38,969,465 37,447,983 38,969,465 37,447,983 32,015,514 31,780,994 32,015,514 31,780,994 전환사채전환분 3,299,642 1,875,143 3,299,642 1,875,143 412,979 316,617 412,979 316,617 전환사채미전환분 21,743,138 21,743,138 21,743,138 21,743,138 11,559,363 11,559,363 11,559,363 11,559,363 잠재적보통주식수 64,012,245 61,066,264 64,012,245 61,066,264 43,987,856 43,656,974 43,987,856 43,656,974 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 28,351,250 169,504,023 퇴직급여 219,647,470 290,613,468 대손상각비 - 0 감가상각비 981,143,064 1,134,765,062 투자부동산감가상각비 0 434,768 무형자산상각비 2,612,727 1,065,897 매출채권처분손실 2,010,254 4,789,834 유형자산처분손실 - 2,912,690,351 이자비용 1,163,518,045 1,216,359,378 주식보상비용 - 0 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 287,310 파생상품평가손실 32,773,571 784,180,200 금융자산처분손실 - 21,000,000 지분법손실 322,516 투자자산처분손실 0 무형자산손상차손 0 기타의대손상각비 0 사채상환손실 - 0 중단사업손익 2,286,870,874 이자수익 (34,933,685) (25,791,847) 유형자산처분이익 (8,327,874) (42,051,456) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (986,444) (13,220,127) 법인세수익 - (580,580) 파생상품평가이익 (159,809,020) (1,205,518,131) 종속기업투자처분이익 0 잡이익 염가매수차익 배당금수익 합 계 파생상품평가이익 종속기업투자처분이익 배당금수익 - 합 계 4,512,870,232 5,248,850,666 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 5,806,182,567 (389,227,902) 기타채권의 감소(증가) 1,795,694,437 1,254,529,144 재고자산의 감소(증가) (176,601,688) 431,920,204 기타유동자산의 감소(증가) (10,196,937,849) (5,300,846,138) 매입채무의 증가(감소) (8,992,635,071) (3,907,173,953) 기타채무의 증가(감소) (3,419,115,537) (6,329,982,871) 기타부채의 증가(감소) (605,214,569) (2,042,871,377) 퇴직금의 지급 (662,692,603) (171,752,087) 사외적립자산의 적립 17,627,395 111,361,459 합 계 (16,433,692,918) (16,344,043,521) (3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 26,182,000,000 9,494,000,000 확정급여제도의 재측정요소 (65,644,163) 25,435,893 34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 공동기업 케이앤에스산업개발(주), 스튜디오에스지이(주) 케이앤에스산업개발(주), 스튜디오에스지이(주) 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 연결범위변동 차 입 상 환 기 말 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 1,229,520 - 1,229,520 700,000,000 - - 700,000,000 - 기타특수관계자 임직원 - - - - 11,659,135 - (1,100,977) 10,558,158 12,694,964 합 계 - - 1,229,520 - 1,229,520 711,659,135 - (1,100,977) 710,558,158 (단위 : 원) 관 계 특수관계자 자금차입거래 기초 연결범위변동 차입 상환 기말 기타특수관계자 임직원 142,873,891 - - (128,286,329) (128,286,329) (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관 계 특수관계자 당분기말 전기말 대여금 차입금 대여금 차입금 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 700,000,000 - 700,000,000 기타특수관계자 임직원 - 10,558,158 - 11,659,135 합 계 - 710,558,158 - 711,659,135 (5) 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대하여 32,251백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 465,933,327 465,933,327 382,683,499 382,683,499 퇴직급여 32,840,531 32,840,531 30,311,974 30,311,974 합 계 498,773,858 498,773,858 412,995,473 412,995,473 35. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 360,000,000 360,000,000 합 계 1,160,000,000 1,160,000,000 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 19,800,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 12,000,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 기계장치 64,000,000 산업은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 250,390,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 1,235,325,000 우리금융캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 DGB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 412,650,000 BNK캐피탈 금융리스 담보제공 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 452,617,620 전문건설공제조합 차입금 담보제공 합계 34,574,982,620 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,337,000,000 기업은행 차입금 지급보증 신용보증기금 7,000,000,000 우리은행 차입금 지급보증 기술보증기금 900,000,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 762,500,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 22,610,710,225 거래처 이행보증보험 외 합계 32,610,210,225 (4) 당분기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물,기계,시설장치 등 6,015,000,000 에스지이 주식회사와 종속기업 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 2,722백만원의 질권을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 8,900,000,000 8,183,540,879 중소기업 자금대출 우리은행 18,696,600,000 7,704,935,632 중소기업 자금대출 농협 1,600,000,000 159,283,216 중소기업 자금대출 KB국민은행 960,000,000 720,000,000 중소기업 자금대출 신한은행 700,000,000 50,000,000 합 계 30,856,600,000 16,817,759,727 36. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 비 고 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 주요영업 레 미 콘 부 문 레미콘의 제조 및 판매 중단영업분류 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 물적분할 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기타 내부거래상계 합 계 매출액 4,522,822,442 3,477,444,609 - (832,358,240) 7,167,908,811 영업이익 (4,808,502,227) 16,176,198 - 5,769,957 (4,786,556,072) (단위 : 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기타 내부거래상계 합 계 매출액 6,564,000,001 3,145,641,774 87,215,650 (6,158,821) 9,790,698,604 영업이익 (575,579,221) (198,132,127) 56,723,306 1,515,000 (715,473,042) (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합계 총자산 212,067,587,937 - 27,063,908,389 (46,524,870,674) 192,606,625,652 총부채 126,605,211,608 - 6,092,651,337 (16,518,108,954) 116,179,753,991 (단위 : 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합계 총자산 157,016,869,999 30,333,494,196 65,837,028,124 (23,385,137,185) 229,802,255,134 총부채 157,301,964,233 9,454,690,687 9,875,381,398 (14,515,576,950) 162,116,459,368 37. 위험관리(1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 5,019,802,700 5,019,802,700 17,045,439,347 17,045,439,347 상각후원가측정금융자산(유동) 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - - 351,000,000 351,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 418,873,629 418,873,629 4,821,111,360 4,821,111,360 매출채권 80,574,981,653 80,574,981,653 71,240,219,515 71,240,219,515 기타채권 25,671,500,878 25,671,500,878 15,704,606,437 15,704,606,437 기타비유동채권 13,040,186,868 13,040,186,868 14,663,201,281 14,663,201,281 합 계 125,885,345,728 125,885,345,728 124,985,577,940 124,985,577,940 ② 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 24,638,088,243 24,638,088,243 24,638,088,243 - 단기차입금 38,126,418,586 38,126,418,586 38,126,418,586 - 기타채무 10,275,077,700 10,275,077,700 10,275,077,700 - 유동성장기부채 15,167,000,000 15,167,000,000 15,167,000,000 - 장기차입금 15,370,600,000 15,370,600,000 - 15,370,600,000 전환사채 27,364,148,388 39,097,363,998 21,752,481,498 17,344,882,500 기타비유동채무 1,143,942,606 1,143,942,606 - 1,143,942,606 리스부채 7,247,807,288 7,422,598,116 1,996,270,608 5,426,327,508 합 계 139,333,082,811 151,241,089,249 111,955,336,635 39,285,752,614 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 29,588,575,873 29,588,575,873 29,588,575,873 - 단기차입금 42,641,746,517 42,641,746,517 42,641,746,517 - 기타채무 16,560,126,697 16,560,126,697 16,560,126,697 - 유동성장기부채 391,000,000 391,000,000 391,000,000 - 장기차입금 20,421,720,000 20,421,720,000 - 20,421,720,000 전환사채 26,249,414,703 36,795,332,500 11,040,810,000 25,754,522,500 기타비유동채무 984,734,650 984,734,650 - 984,734,650 리스부채 9,624,802,679 9,898,279,400 2,528,617,600 7,369,661,800 합 계 146,462,121,119 157,281,515,637 102,750,876,687 54,530,638,950 ③ 시장위험관리연결회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 38,126,418,586 42,641,746,517 유동성장기부채 15,167,000,000 391,000,000 장기차입금 15,370,600,000 20,421,720,000 합 계 68,664,018,586 63,454,466,517 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 686,640,186 (686,640,186) 634,544,665 (634,544,665) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 153,081,244,613 161,109,411,200 차감: 현금및현금성자산 5,019,802,700 17,045,439,347 순부채 148,061,441,913 144,063,971,853 자본총계 71,838,670,775 71,557,963,275 순부채비율 206.10% 201.32% 38. 중단영업지배기업은 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키기 위하여 2021년 3월 31일 서부아스콘(주)에 대한 보유지분 전체를 매도하였습니다. 해당 영업부문은 2020년 3월 31일 시점에 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위하여 재작성되었습니다. 당분기와 전분기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 매출 284,668,631 2,195,230,865 2. 매출원가 407,570,361 1,686,822,920 3. 매출총이익 (122,901,730) 508,407,945 판매비와관리비 214,225,940 844,431,223 4. 영업손익 (337,127,670) (336,023,278) 기타수익 200,062 1,734,351 기타비용 116,563 46 금융수익 2,497,922 7,527,529 금융원가 10,907,438 37,731,764 종속기업처분손익 (198,541,120) - 5. 법인세비용차감전순손익 (543,994,807) (364,493,208) 법인세비용(수익) (1,067,226) (10,183,607) 6. 중단영업손익 (542,927,581) (354,309,601) 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 13 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 95,754,864,118 137,759,179,170 현금및현금성자산 21,758,652,377 12,199,250,889 상각후원가측정금융자산 1,160,000,000 1,160,000,000 매출채권 38,356,347,767 35,335,821,139 기타채권 18,778,416,030 18,913,001,877 재고자산 1,490,946,095 1,627,230,308 기타유동자산 14,210,501,849 2,686,846,833 매각예정자산 65,837,028,124 비유동자산 88,652,805,943 78,490,420,250 당기손익-공정가치측정금융자산 556,614,034 477,523,201 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 48,000,000 48,000,000 종속기업투자 30,976,299,788 30,176,299,788 공동기업투자 750,000,000 750,000,000 유형자산 40,973,910,736 32,399,649,801 무형자산 1,942,703,766 투자부동산 350,000,000 기타비유동채권 14,572,848,208 11,543,477,509 기타비유동자산 775,133,177 802,766,185 자산총계 184,407,670,061 216,249,599,420 부채 유동부채 106,918,726,105 124,286,847,171 매입채무 14,030,676,115 20,067,966,252 단기차입금 24,218,175,974 38,978,108,538 전환사채 20,946,046,058 13,075,314,538 기타채무 6,969,221,281 7,273,832,223 기타유동부채 1,349,882,279 1,556,078,899 금융보증부채 123,187,419 129,401,118 유동성장기부채 26,150,000,000 24,680,000,000 파생상품부채 11,249,614,020 7,239,684,551 리스부채 1,881,922,959 1,411,079,654 매각예정부채 9,875,381,398 비유동부채 6,961,316,548 29,224,501,902 장기차입금 1,220,949,600 5,321,600,000 전환사채 12,030,425,370 파생상품부채 6,589,318,489 금융보증부채 226,209,085 253,842,093 기타비유동채무 474,573,584 330,708,814 순확정급여부채 763,009,688 842,095,191 리스부채 4,276,574,591 3,856,511,945 부채총계 113,880,042,653 153,511,349,073 자본 자본금 4,464,990,900 4,134,026,700 자본잉여금 30,334,035,951 23,505,471,252 기타자본 (6,830,320,030) (5,845,886,915) 기타포괄손익누계액 4,168,040,689 4,168,040,689 이익잉여금 40,333,513,947 36,776,598,621 자본총계 72,470,261,457 62,738,250,347 자본과부채총계 186,350,304,110 216,249,599,420 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,026,022,105 4,026,022,105 7,698,078,099 7,698,078,099 매출원가 5,021,762,265 5,021,762,265 6,632,085,995 6,632,085,995 매출총이익 (995,740,160) (995,740,160) 1,065,992,104 1,065,992,104 판매비와관리비 2,724,955,784 2,724,955,784 1,602,173,884 1,602,173,884 영업손익 (3,720,695,944) (3,720,695,944) (536,181,780) (536,181,780) 기타수익 10,761,744,854 10,761,744,854 179,095,799 179,095,799 기타비용 38,244,371 38,244,371 3,010,871,856 3,010,871,856 금융수익 225,736,966 225,736,966 1,306,895,417 1,306,895,417 금융비용 1,179,470,964 1,179,470,964 2,601,126,279 2,601,126,279 법인세비용차감전순손익 6,049,070,541 6,049,070,541 (4,662,188,699) (4,662,188,699) 법인세비용(수익) 45,162,555 45,162,555 158,976,819 158,976,819 계속영업이익(손실) 6,003,907,986 6,003,907,986 (4,821,165,518) (4,821,165,518) 중단영업이익(손실) (2,286,870,874) (2,286,870,874) (1,959,884,148) (1,959,884,148) 당기순손익 3,717,037,112 3,717,037,112 (6,781,049,666) (6,781,049,666) 기타포괄손익 (160,121,786) (160,121,786) (563,645,088) (563,645,088) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (160,121,786) (160,121,786) (563,645,088) (563,645,088) 순확정급여부채 재측정요소 (160,121,786) (160,121,786) 56,917,390 56,917,390 재평가차익 (620,562,478) (620,562,478) 당기총포괄손익 3,556,915,326 3,556,915,326 (7,344,694,754) (7,344,694,754) 주당이익 기본주당순손익 (단위 : 원) 99 99 (212) (204) 계속영업기본주당손익 (단위 : 원) 160 160 (151) (145) 중단영업기본주당손익 (단위 : 원) (61) (61) (61) (59) 희석주당순손익 (단위 : 원) 66 66 (212) (204) 계속영업희석주당손익 (단위 : 원) 104 104 (151) (145) 중단영업희석주당손익 (단위 : 원) (37) (37) (61) (59) 자본변동표 제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,672,002,700 14,578,831,160 (4,938,597,640) 4,939,931,051 46,822,506,141 65,074,673,412 당기순손익 (6,781,049,666) (6,781,049,666) 재평가차익 (620,562,478) 795,592,920 175,030,442 순확정급여부채 재측정요소 56,917,390 56,917,390 전환사채의 전환 41,297,900 759,735,674 801,033,574 자기주식의 취득 (677,450,480) (677,450,480) 2021.03.31 (기말자본) 3,713,300,600 15,338,566,834 (5,616,048,120) 4,319,368,573 40,893,966,785 58,649,154,672 2022.01.01 (기초자본) 4,134,026,700 23,505,471,252 (5,845,886,915) 4,168,040,689 36,776,598,621 62,738,250,347 당기순손익 3,717,037,112 3,717,037,112 재평가차익 순확정급여부채 재측정요소 (160,121,786) (160,121,786) 전환사채의 전환 330,964,200 6,828,564,699 7,159,528,899 자기주식의 취득 (984,433,115) (984,433,115) 2022.03.31 (기말자본) 4,464,990,900 30,334,035,951 (6,830,320,030) 4,168,040,689 40,333,513,947 72,470,261,457 현금흐름표 제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 13 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (10,869,865,664) (17,384,590,626) 당기순이익 3,717,037,112 (6,781,049,666) 당기순이익에 대한 조정 4,088,556,991 5,135,663,315 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (18,144,602,904) (15,229,562,484) 이자의 수취 12,525,979 5,607,515 배당금수취 이자의 지급 (541,563,932) (515,249,306) 법인세의 납부 (1,818,910) 투자활동으로 인한 현금흐름 38,981,103,376 3,593,278,268 상각후원가측정금융자산의 처분 363,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타채권의 회수 2,112,438,583 1,037,680,000 종속기업투자의 처분 972,000,000 유형자산의 처분 57,163,753,047 7,967,509,090 기타비유동채권의 회수 5,000,000 29,800,000 현금의기타유입(유출) 상각후원가측정금융자산의 취득 기타채권의 증가 (3,981,590,196) (2,580,000,000) 기타유동자산의 증가 (1,664,999,548) (2,500,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (78,155,890) (362,557,752) 종속기업투자의 증가 (800,000,000) 유형자산의 취득 (11,444,242,381) (564,505,070) 기타비유동채권의 증가 (2,331,100,239) (769,648,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 재무활동현금흐름 (18,551,836,224) 5,984,541,955 단기차입금의 차입 6,374,133,427 9,108,320,747 전환사채의 발행 16,500,000,000 장기차입금의 차입 1,074,349,600 250,000,000 기타비유동채무의 증가 200,000,000 98,559,525 단기차입금의 상환 (21,134,065,991) (11,489,070,774) 유동성장기부채의 상환 (3,530,000,000) (375,000,000) 장기차입금의 상환 (175,000,000) (480,000,000) 전환사채의 상환 (6,304,824,000) 리스부채의 상환 (376,820,145) (465,713,200) 이자율스왑부채의 상환 (42,013,846) 자기주식의 취득 (984,433,115) (677,450,480) 기타비유동채무의 감소 (138,266,017) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,559,401,488 (7,806,770,403) 기초현금및현금성자산 12,199,250,889 15,334,806,794 기말현금및현금성자산 7,528,036,391 5. 재무제표 주석 제14(당)기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 제13(전)기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 에스지이 주식회사 1. 일반사항 에스지이 주식회사(이하 "당사")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호(대표이사) 10,431,055 23.36% 9,962,422 24.10% 최순복 4,894,181 10.96% 4,894,181 11.84% 자기주식 5,670,444 12.70% 5,216,492 12.62% 우리사주조합 236,434 0.53% 667,023 1.61% 기타 23,417,795 52.45% 20,600,149 49.83% 합계 44,649,909 100.00% 41,340,267 100.00% 2. 중요한 회계처리방침 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.(3) 유의적인 회계정책당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가 : 상각후원가측정금융자산 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000 현금및현금성자산 21,758,652,377 21,758,652,377 12,199,250,889 12,199,250,889 매출채권 38,356,347,767 38,356,347,767 35,335,821,139 35,335,821,139 기타채권 33,351,264,238 33,351,264,238 30,456,479,386 30,456,479,386 공정가치측정 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 48,000,000 48,000,000 48,000,000 48,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 556,614,034 556,614,034 477,523,201 477,523,201 합 계 95,230,878,416 95,230,878,416 79,677,074,615 79,677,074,615 금융부채 : 상각후원가 : 이자부차입금 51,589,125,574 51,589,125,574 68,979,708,538 68,979,708,538 금융보증부채 349,396,504 349,396,504 383,243,211 383,243,211 매입채무 14,030,676,115 14,030,676,115 20,067,966,252 20,067,966,252 기타채무 7,443,794,865 7,443,794,865 7,604,541,037 7,604,541,037 리스부채 6,158,497,550 6,158,497,550 5,267,591,599 5,267,591,599 전환사채 20,946,046,058 20,946,046,058 25,105,739,908 25,105,739,908 공정가치측정 : 파생상품부채 11,249,614,020 11,249,614,020 13,829,003,040 13,829,003,040 합 계 111,767,150,686 111,767,150,686 141,237,793,585 141,237,793,585 당사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 48,000,000 - 48,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 556,614,034 - - 556,614,034 금융부채 : 파생상품부채 11,249,614,020 - - 11,249,614,020 (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 48,000,000 - 48,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 477,523,201 - - 477,523,201 금융부채 : 파생상품부채 13,829,003,040 - - 13,829,003,040 (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초 477,523,201 13,829,003,040 2,176,361,628 6,920,839,500 당기손익 934,943 (127,035,449) 48,235,141 (418,240,800) 최초인식 78,155,890 - 1,744,148,141 5,459,091,000 감소 - (2,452,353,571) (496,065,838) (550,586,500) 사업결합 - - 478,525,211 - 수준간이동 - - - - 기말 556,614,034 11,249,614,020 3,951,204,283 11,411,103,200 (4) 가치평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 48,000,000 48,000,000 공시가격 - 당기손익-공정가치측정금융자산 556,614,034 477,523,201 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 11,249,614,020 13,829,003,040 옵션모형 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 21,758,652,377 - 21,758,652,377 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 556,614,034 - - 556,614,034 매출채권 - 38,356,347,767 - 38,356,347,767 기타채권 - 18,778,416,030 - 18,778,416,030 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 48,000,000 48,000,000 기타비유동채권 - 14,572,848,208 - 14,572,848,208 합 계 556,614,034 94,626,264,382 48,000,000 95,230,878,416 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,199,250,889 - 12,199,250,889 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 477,523,201 - - 477,523,201 매출채권 - 35,335,821,139 - 35,335,821,139 기타채권 - 18,913,001,877 - 18,913,001,877 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 48,000,000 48,000,000 기타비유동채권 - 11,543,477,509 - 11,543,477,509 합 계 477,523,201 79,151,551,414 48,000,000 79,677,074,615 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 14,030,676,115 14,030,676,115 단기차입금 - 24,218,175,974 24,218,175,974 전환사채(유동) 20,946,046,058 20,946,046,058 기타채무 - 6,969,221,281 6,969,221,281 금융보증부채(유동) - 123,187,419 123,187,419 유동성장기부채 - 26,150,000,000 26,150,000,000 리스부채(유동) - 1,881,922,959 1,881,922,959 파생상품부채(유동) 11,249,614,020 - 11,249,614,020 장기차입금 - 1,220,949,600 1,220,949,600 금융보증부채(비유동) - 226,209,085 226,209,085 기타비유동채무 - 474,573,584 474,573,584 전환사채(비유동) - - - 리스부채(비유동) - 4,276,574,591 4,276,574,591 파생상품부채(비유동) - - - 합 계 11,249,614,020 100,517,536,666 111,767,150,686 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 20,067,966,252 20,067,966,252 단기차입금 - 38,978,108,538 38,978,108,538 전환사채(유동) - 13,075,314,538 13,075,314,538 기타채무 - 7,273,832,223 7,273,832,223 금융보증부채(유동) - 129,401,118 129,401,118 유동성장기부채 - 24,680,000,000 24,680,000,000 파생상품부채(유동) 7,239,684,551 - 7,239,684,551 리스부채(유동) - 1,411,079,654 1,411,079,654 장기차입금 - 5,321,600,000 5,321,600,000 전환사채(비유동) - 12,030,425,370 12,030,425,370 파생상품부채(비유동) 6,589,318,489 - 6,589,318,489 금융보증부채(비유동) - 253,842,093 253,842,093 기타비유동채무 - 330,708,814 330,708,814 리스부채(비유동) - 3,856,511,945 3,856,511,945 합 계 13,829,003,040 127,408,790,545 141,237,793,585 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 29,136,042 23,043,054 당기손익-공정가치측정금융자산 934,943 10,233,739 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 12,000,000 합 계 30,070,985 45,276,793 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (1,110,840,432) (1,760,845,586) 당기손익-공정가치측정금융부채 127,035,449 421,337,931 합 계 (983,804,983) (1,339,507,655) 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 36,041,120,413 (237,862,361) 35,803,258,052 34,937,974,690 (237,862,361) 34,700,112,329 받을어음 2,553,089,715 - 2,553,089,715 635,708,810 - 635,708,810 소 계 38,594,210,128 (237,862,361) 38,356,347,767 35,573,683,500 (237,862,361) 35,335,821,139 기타채권 : - 단기대여금 6,646,213,616 - 6,646,213,616 4,777,062,003 - 4,777,062,003 미수금 4,403,296,183 - 4,403,296,183 6,134,990,089 - 6,134,990,089 미수수익 154,022,258 - 154,022,258 143,634,135 - 143,634,135 기타보증금(유동) 7,121,385,320 - 7,121,385,320 7,821,385,320 - 7,821,385,320 금융리스채권(유동) 453,498,653 - 453,498,653 35,930,330 - 35,930,330 소 계 18,778,416,030 - 18,778,416,030 18,913,001,877 - 18,913,001,877 기타비유동채권 : - 장기대여금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 현재가치할인차금 - - - - - - 임차보증금 3,565,000,000 - 3,565,000,000 1,370,000,000 - 1,370,000,000 현재가치할인차금 (114,708,995) - (114,708,995) (106,677,102) - (106,677,102) 기타보증금(비유동) 9,163,309,455 - 9,163,309,455 9,032,209,216 - 9,032,209,216 금융리스채권(비유동) 959,247,748 - 959,247,748 247,945,395 - 247,945,395 소 계 14,572,848,208 - 14,572,848,208 11,543,477,509 - 11,543,477,509 합 계 71,945,474,366 (237,862,361) 71,707,612,005 66,030,162,886 (237,862,361) 65,792,300,525 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 사업분할 기 말 매출채권 237,862,361 - - 237,862,361 기타채권 - - - - 합 계 237,862,361 - - 237,862,361 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 578,853,517 - - 578,853,517 기타채권 4,262,000 - - 4,262,000 합 계 583,115,517 - - 583,115,517 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 상각후원가측정금융자산 1,160,000,000 1,160,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 소 계 1,160,000,000 1,160,000,000 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 556,614,034 477,523,201 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 48,000,000 48,000,000 상각후원가측정금융자산 - - 소 계 604,614,034 525,523,201 합 계 1,764,614,034 1,685,523,201 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 - - 비유동자산 : 장기금융상품 556,614,034 477,523,201 합 계 556,614,034 477,523,201 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품 관련 손익 934,943 10,233,739 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식(주1) (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 수익증권 상장지수펀드 - - 출자금 전문건설공제조합 - - 서울경인아스콘공업협동조합 40,000,000 40,000,000 경인레미콘사업협동조합 - - 경기서부인천아스콘사업협동조합 6,000,000 6,000,000 합 계 48,000,000 48,000,000 (주1) 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 1,160,000,000 1,160,000,000 비유동자산 : 채무증권 - - 합 계 1,160,000,000 1,511,000,000 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 - - - - - - 원재료 1,490,946,095 - 1,490,946,095 1,627,230,308 - 1,627,230,308 저장품 - - - - - - 합 계 1,490,946,095 - 1,490,946,095 1,627,230,308 - 1,627,230,308 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 선급금 13,625,184,121 2,362,541,417 선급비용 297,049,372 316,667,016 부가세대급금 278,811,046 - 당기법인세자산 9,457,310 7,638,400 소 계 14,210,501,849 2,686,846,833 유동자산: 장기선급금 7,121,385,320 548,924,092 장기선급비용 0 253,842,093 소 계 7,121,385,320 802,766,185 합 계 21,331,887,169 3,489,613,018 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 종속기업 : 영종아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 화신아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 아이퍼스힐(주)(주1) 29 29 한국 12월 경영컨설팅, 부동산개발 원가법 (주)이지이앤엠 60 60 한국 12월 환경플랜트 원가법 에스지이건설산업(주)(주2) 100 100 한국 12월 포장공사, 시설물 유지관리 공사 원가법 에스지이안성아스콘(주)(주3) 100 - 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) 50 50 한국 12월 구조용 금속제품 제조 원가법 (주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 전기 중 물적분할을 통한 신규 설립으로 종속기업에 포함되었습니다.(주3) 당분기 중 신규 설립으로 종속기업에 포함되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 종속기업 : 영종아스콘(주) 1,000,000,000 6,286,127,550 1,000,000,000 1,000,000,000 6,601,977,797 1,000,000,000 화신아스콘(주) 6,268,221,440 5,903,903,209 6,268,221,440 6,268,221,440 6,216,766,352 6,268,221,440 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 720,316,965 1,862,078,348 1,862,078,348 772,405,476 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 120,000,000 (1,009,060,495) 120,000,000 120,000,000 (970,745,498) 120,000,000 에스지이건설산업(주) 21,802,366,456 20,971,257,052 20,926,000,000 21,802,366,456 20,878,803,509 20,926,000,000 에스지이안성아스콘(주) 800,000,000 584,695,378 800,000,000 - - - 합 계 31,852,666,244 33,457,239,659 30,976,299,788 31,052,666,244 33,499,207,636 30,176,299,788 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) 750,000,000 737,817,234 1,000,000,000 750,000,000 738,381,448 750,000,000 합 계 750,000,000 737,817,234 1,000,000,000 750,000,000 738,381,448 750,000,000 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 사업결합으로인한 변동 기 타 손상차손 기 말 종속기업 : 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - - - 6,268,221,440 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 - - - - 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 120,000,000 - - - - 120,000,000 에스지이건설산업(주) 20,926,000,000 - - - - 20,926,000,000 에스지이안성아스콘(주) - 800,000,000 - - - 800,000,000 합 계 30,176,299,788 800,000,000 - - - 30,976,299,788 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) 750,000,000 - - - - 750,000,000 합 계 750,000,000 - - - - 750,000,000 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 타 손상차손 기 말 서부아스콘(주) 900,000,000 - (900,000,000) - - - 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 - - - - 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 120,000,000 - - - - 120,000,000 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - - - 6,268,221,440 합 계 10,150,299,788 - (900,000,000) - - 9,250,299,788 (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 : 영종아스콘(주) 9,659,485,147 3,373,357,597 6,286,127,550 108,912,245 (314,979,100) (315,850,247) 화신아스콘(주) 8,669,157,170 2,765,253,961 5,903,903,209 128,686,725 (311,106,686) (312,863,143) 아이퍼스힐(주) 3,697,574,004 1,213,722,399 2,483,851,605 - (182,205,451) (179,615,554) (주)이지이앤엠 136,767,915 1,818,535,407 (1,681,767,492) - (90,854,880) (63,858,329) 에스지이건설산업(주) 27,063,908,389 6,092,651,337 20,971,257,052 3,477,444,609 24,934,764 92,453,543 에스지이안성아스콘(주) 4,760,809,343 4,176,113,965 584,695,378 259,614,167 (215,304,622) (215,304,622) 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) 1,476,863,989 1,229,520 1,475,634,469 - (1,128,428) (1,128,428) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 10,377,785,794 4,161,019,442 6,216,766,352 3,594,143,854 (102,945,651) (104,872,378) 영종아스콘(주) 13,349,641,567 6,747,663,770 6,601,977,797 9,748,383,088 618,553,233 616,699,506 아이퍼스힐(주) 3,669,355,002 1,005,887,843 2,663,467,159 - (787,529,760) (774,848,664) (주)이지이앤엠 133,516,340 1,751,425,503 (1,617,909,163) - (490,302,964) (522,384,671) 에스지이건설산업(주) 30,333,494,196 9,454,690,687 20,878,803,509 13,128,849,550 (914,517,802) (923,562,947) 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) 1,476,762,897 - 1,476,762,897 - (23,237,103) (23,237,103) 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토 지 7,823,225,960 - - 7,823,225,960 건 물 4,573,533,640 (662,825,954) - 3,910,707,686 구축물 5,333,620,170 (1,030,693,147) - 4,302,927,023 기계장치 5,858,555,142 (2,263,062,181) - 3,595,492,961 차량운반구 1,128,610,807 (926,868,302) - 201,742,505 비 품 935,886,522 (778,014,210) - 157,872,312 공구와기구 4,468,800 (2,082,840) - 2,385,960 건설용장비 638,869,400 (274,212,834) - 364,656,566 시설장치 4,564,292,271 (3,301,719,184) - 1,262,573,087 건설중인자산 15,173,720,318 - (415,000,000) 14,758,720,318 사용권자산 9,409,122,422 (4,815,516,064) - 4,593,606,358 합 계 55,443,905,452 (14,054,994,716) (415,000,000) 40,973,910,736 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 7,823,225,960 - - 7,823,225,960 건물 4,573,533,640 (634,241,371) - 3,939,292,269 구축물 5,333,620,170 (997,358,026) - 4,336,262,144 기계장치 5,706,655,142 (2,191,729,005) - 3,514,926,137 차량운반구 1,145,467,952 (926,078,059) - 219,389,893 비품 932,686,522 (755,410,639) - 177,275,883 공구와기구 4,468,800 (1,859,400) - 2,609,400 건설용장비 638,869,400 (242,269,364) - 396,600,036 시설장치 4,561,892,271 (3,188,035,874) - 1,373,856,397 건설중인자산 6,177,081,227 - (415,000,000) 5,762,081,227 사용권자산 8,361,257,608 (3,507,127,153) - 4,854,130,455 합 계 45,258,758,692 (12,444,108,891) (415,000,000) 32,399,649,801 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토 지 7,823,225,960 - - - - 7,823,225,960 건 물 3,939,292,269 - - (28,584,583) - 3,910,707,686 구축물 4,336,262,144 - - (33,335,121) - 4,302,927,023 기계장치 3,514,926,137 255,330,000 (149,000,000) (71,333,176) 45,570,000 3,595,492,961 차량운반구 219,389,893 19,686,700 (7,308,770) (30,025,318) - 201,742,505 비 품 177,275,883 3,200,000 - (22,603,571) - 157,872,312 공구와기구 2,609,400 - - (223,440) - 2,385,960 건설용장비 396,600,036 - - (31,943,470) - 364,656,566 시설장치 1,373,856,397 2,400,000 - (113,683,310) - 1,262,573,087 건설중인자산 5,762,081,227 9,077,200,000 (33,900,000) - (46,660,909) 14,758,720,318 사용권자산 4,854,130,455 1,273,018,822 (1,187,560,867) (345,982,052) - 4,593,606,358 합 계 32,399,649,801 10,630,835,522 (1,377,769,637) (677,714,041) (1,090,909) 40,973,910,736 당분기 건설중인자산 중 1,090,909원은 특허권으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 37,643,305,960 - (7,071,700,000) - - 30,571,605,960 건물 4,870,948,965 - - (34,394,157) - 4,836,554,808 구축물 7,176,800,465 - - (52,290,748) - 7,124,509,717 기계장치 7,950,197,960 414,633,918 - (145,846,922) 174,300,000 8,393,284,956 차량운반구 1,206,328,844 19,507,425 (26,393,938) (151,818,450) - 1,047,623,881 비품 320,628,498 3,512,727 - (37,495,591) - 286,645,634 공구와기구 35,855,495 - - (9,017,511) - 26,837,984 건설용장비 549,449,552 126,851,000 - (51,173,655) - 625,126,897 시설장치 1,745,520,924 - - (138,894,858) - 1,606,626,066 건설중인자산 9,800,835,450 (118,806,350) (3,734,542,426) - (179,148,881) 5,768,337,793 사용권자산 8,238,947,705 95,580,526 - (465,955,263) - 7,868,572,968 합 계 79,538,819,818 541,279,246 (10,832,636,364) (1,086,887,155) (4,848,881) 68,155,726,664 (3) 당분기 및 전분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 586,988,218 868,714,327 공사원가 - 65,259,979 기타원가 - - 판매비와관리비 90,725,823 152,912,849 합 계 677,714,041 1,086,887,155 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 40,760,199 (16,136,979) - 24,623,220 38,217,189 (14,070,089) - 24,147,100 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 소프트웨어 19,529,000 (3,417,575) - 16,111,425 19,529,000 (2,929,350) - 16,599,650 상표권 1,152,240 (172,836) - 979,404 1,152,240 (115,224) - 1,037,016 합 계 1,962,361,439 (19,727,390) - 1,942,634,049 1,959,818,429 (17,114,663) - 1,942,703,766 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 특허권 24,147,100 1,452,101 (2,066,890) ,090,909 24,623,220 회원권 1,900,920,000 - - - 1,900,920,000 소프트웨어 16,599,650 - (488,225) - 16,111,425 상표권 1,037,016 - (57,612) - 979,404 합 계 1,942,703,766 1,452,101 (2,612,727) 1,090,909 1,942,634,049 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 특허권 20,294,782 6,550,371 (577,672) 26,267,481 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 4,542,741,814 - - 4,542,741,814 소프트웨어 18,552,550 - (488,225) 18,064,325 합 계 6,482,509,146 6,550,371 (1,065,897) 6,487,993,620 12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건설중인자산 - - - 350,000,000 - 350,000,000 합 계 - - - 350,000,000 - 350,000,000 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 건설중인자산 350,000,000 - (350,000,000) - - 합 계 350,000,000 - (350,000,000) - - (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 46,375,210 - - - 46,375,210 건 물 64,780,375 - - (434,768) 64,345,607 건설중인자산 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 합 계 1,111,155,585 - - (434,768) 1,110,720,817 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 발생하지 않았으며 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 운영비용 3개월 누 적 3개월 누 적 - - 434,768 434,768 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니합니다. 따라서, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없었습니다. 13. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 매입채무 14,030,676,115 20,067,966,252 기타채무 : 미지급금 6,767,966,602 7,023,199,048 미지급비용 201,254,679 250,633,175 소 계 6,969,221,281 7,273,832,223 기타비유동채무 : 장기미지급금 250,451,472 291,359,752 임대보증금 224,122,112 39,349,062 소 계 474,573,584 330,708,814 합 계 21,474,470,980 27,672,507,289 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 등 기업은행 외 2.37~5.59 14,457,890,628 31,666,767,979 임직원차입금 임직원 - - - 관계회사차입금 영종아스콘 외 - 9,760,285,346 7,311,340,559 합 계 24,218,175,974 38,978,108,538 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기차입금 5,720,949,600 4,871,600,000 사채 21,650,000,000 25,130,000,000 합 계 27,370,949,600 30,001,600,000 유동성대체액 (26,150,000,000) (24,680,000,000) 비유동성잔액 1,220,949,600 5,321,600,000 ① 당분기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 등 우리은행 외 2.39~3.92 5,720,949,600 4,871,600,000 합 계 5,720,949,600 4,871,600,000 유동성대체액 (4,500,000,000) (4,550,000,000) 비유동성잔액 1,220,949,600 321,600,000 ② 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2023.02.10 5.20% 21,650,000,000 25,130,000,000 만기상환 합 계 21,650,000,000 25,130,000,000 유동성대체액 (21,650,000,000) (20,130,000,000) 비유동성잔액 - 5,000,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년 이내 21,650,000,000 4,500,000,000 26,150,000,000 1년 초과 2년 이내 - 1,220,949,600 1,220,949,600 2년 초과 3년 이내 - - - 3년 초과 - - - 합 계 21,650,000,000 5,720,949,600 27,370,949,600 15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 28,110,000,000 33,991,700,000 상환할증금 1,492,248,549 1,793,420,998 전환권조정 (8,656,202,491) (10,679,381,090) 소 계 20,946,046,058 25,105,739,908 차감 : 유동성대체 (20,946,046,058) (13,075,314,538) 전환사채(비유동) - 12,030,425,370 (2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 1 회 무기명 무보증 사모전환사채 제 7 회 무기명 무보증 사모전환사채 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채 액면금액 1,000,000,000원 600,000,000원 11,450,000,000원 15,060,000,000원 발행가능 주식수 394,477주 353,982주 6,126,270주 8,040,576주 사채 발행일 2018-07-23 2020-03-11 2020-07-09 2021-01-19 사채 만기일 2023-07-23 2025-03-11 2025-07-09 2026-01-19 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 무기명식 무보증 사모전환사채 액면 이자율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 보장 이자율 2.0% 1.0% 1.0% 1.0% 행사 가격 주당 2,535원(사채액면금액의 100%) 주당 1,695원(사채액면금액의 100%) 주당 2,079원(사채액면금액의 100%) 주당 2,157원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2020.07.23부터 조기상환 청구가능 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2022.03.11일부터 조기상환 청구가능 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2022.07.09일부터 조기상환 청구가능 사채발행일로부터 2년이 되는 날인 2023.01.19부터 조기상환 청구가능 (3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 34,500,000,000 16,500,000,000 - (6,000,000,000) (8,008,300,000) 36,991,700,000 상환할증금 2,295,332,500 844,882,500 - (624,486,000) (410,065,002) 2,105,663,998 전환권조정 (10,545,917,797) (6,303,973,500) 1,956,398,187 1,226,114,425 1,934,163,075 (11,733,215,610) 합 계 26,249,414,703 11,040,909,000 1,956,398,187 (5,398,371,575) (6,484,201,927) 27,364,148,388 (단위:원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 34,500,000,000 16,500,000,000 - (6,000,000,000) (700,000,000) 44,300,000,000 상환할증금 2,295,332,500 844,882,500 - (624,486,000) (35,843,500) 2,479,885,500 전환권조정 (10,545,917,797) (6,303,973,500) 680,010,903 1,226,114,425 152,491,831 (14,791,274,138) 합 계 26,249,414,703 11,040,909,000 680,010,903 (5,398,371,575) (583,351,669) 31,988,611,362 (4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 기 초 6,771,060,991 7,049,962,743 13,821,023,734 2,043,221,000 4,877,618,500 6,920,839,500 발 행 - - - 1,441,522,500 4,017,568,500 5,459,091,000 전 환 (131,800,462) (2,310,805,987) (2,442,606,449) (650,985,379) (2,215,852,494) (2,866,837,873) 상 환 - - - (540,354,000) (236,196,000) (776,550,000) 평가손실(이익) (5,682,001,269) 5,550,586,041 (131,415,228) 4,477,656,870 606,824,237 5,084,481,107 기 말 957,259,260 10,289,742,797 11,247,002,057 6,771,060,991 7,049,962,743 13,821,023,734 16. 파생금융상품 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 957,259,260 - 6,771,060,991 전환권 - 10,289,742,797 - 7,049,962,743 이자율스왑 - 2,611,963 - 7,979,306 합 계 - 11,249,614,020 - 13,829,003,040 17. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 - 462,070,000 8,873,553,060 535,569,362 9,409,122,422 9,871,192,422 감가상각누계액 - (161,724,500) (4,645,836,158) (170,588,830) (4,816,424,988) (4,978,149,488) 장부금액 - 300,345,500 4,227,716,902 364,980,532 4,592,697,434 4,893,042,934 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 - 462,070,000 7,965,418,300 395,839,308 8,361,257,608 8,823,327,608 감가상각누계액 - (138,621,000) (3,424,550,589) (82,576,564) (3,507,127,153) (3,645,748,153) 장부금액 - 323,449,000 4,540,867,711 313,262,744 4,854,130,455 5,177,579,455 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 - 323,449,000 4,540,867,711 313,262,744 4,854,130,455 5,177,579,455 사업분할로 인한 변동 - - - - - - 취 득 - - 1,187,560,867 85,457,955 1,273,018,822 1,273,018,822 처 분 - - (1,187,560,867) - (1,187,560,867) (1,187,560,867) 감가상각비 - (23,103,500) (313,150,809) (33,740,167) (346,890,976) (369,994,476) 기말금액 - 300,345,500 4,227,716,902 364,980,532 4,592,697,434 4,893,042,934 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 2,095,201,959 415,863,000 7,925,745,504 313,202,201 8,238,947,705 10,750,012,664 사업결합으로 인한 변동 - - - - - - 취 득 - - - 95,580,526 95,580,526 95,580,526 처 분 - - - - - - 감가상각비 (32,155,656) (23,103,500) (432,534,348) (33,420,915) (465,955,263) (521,214,419) 기말금액 2,063,046,303 392,759,500 7,493,211,156 375,361,812 7,868,572,968 10,324,378,771 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 233,079,040 4,714,409,756 320,102,803 5,267,591,599 사업분할로 인한 변동 - - - - - 취 득 - - 1,179,508,704 88,217,392 1,267,726,096 처 분 - - - - - 이자비용 - 2,646,560 13,274,297 5,390,098 21,310,955 지 급 - (40,339,800) (320,000,000) (37,791,300) (398,131,100) 기 말 - 195,385,800 5,587,192,757 375,918,993 6,158,497,550 유동성대체 - (157,241,014) (1,546,207,130) (178,474,815) (1,881,922,959) 리스부채(비유동) - 38,144,786 4,040,985,627 197,444,178 4,276,574,591 (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 379,417,850 7,626,328,475 319,354,926 8,325,101,251 사업결합으로 인한 변동 - - - - - 취 득 - - - 95,580,526 95,580,526 처 분 - - - - - 이자비용 - 4,409,660 21,887,049 3,665,273 29,961,982 지 급 - (40,339,800) (390,000,000) (35,373,400) (465,713,200) 기 말 - 343,487,710 7,258,215,524 383,227,325 7,984,930,559 유동성대체액 - (157,241,014) (1,724,393,964) (186,918,394) (2,068,553,372) 리스부채(비유동) - 186,246,696 5,533,821,560 196,308,931 5,916,377,187 18. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,224,897,175 2,321,525,910 사외적립자산의 공정가치 (1,461,887,487) (1,479,430,719) 순확정급여부채 763,009,688 842,095,191 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 190,704,407 253,857,456 순이자원가(수익) 1,541,552 4,611,521 합 계 192,245,959 258,468,977 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 44,695,039 78,467,340 판매비와관리비 147,550,920 180,001,637 합 계 192,245,959 258,468,977 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,240,743,012 813,871,122 계약부채 - - 예수금 109,139,267 100,723,317 부가세예수금 - 641,484,460 합 계 1,349,882,279 1,556,078,899 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 44,649,909 41,340,267 보통주자본금 4,464,990,900 4,134,026,700 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,334,035,951 23,505,471,252 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2022-01-01 41,340,267 4,134,026,700 23,505,471,252 전환사채전환 2022-01-06 214,018 21,401,800 429,924,120 전환사채전환 2022-01-07 374,531 37,453,100 752,523,826 전환사채전환 2022-01-19 496,527 49,652,700 1,002,881,509 전환사채전환 2022-01-20 112,119 11,211,900 226,496,954 전환사채전환 2022-02-04 53,390 5,339,000 108,140,260 전환사채전환 2022-03-14 1,057,048 105,704,800 2,220,815,229 전환사채전환 2022-03-14 187,265 18,726,500 381,458,676 전환사채전환 2022-03-15 353,982 35,398,200 743,788,478 전환사채전환 2022-03-16 176,991 17,699,100 371,937,628 전환사채전환 2022-03-25 106,780 10,678,000 218,139,704 전환사채전환 2022-03-28 176,991 17,699,100 372,458,315 기 말 2022-03-31 44,649,909 4,464,990,900 30,334,035,951 기 초 2021-01-01 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 전환사채전환 2021-03-11 412,979 41,297,900 759,735,674 기 말 2021-03-31 37,133,006 3,713,300,600 14,578,831,160 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식보상비용 1,076,600,000 1,076,600,000 자기주식 (7,906,920,030) (6,922,486,915) 합 계 (6,830,320,030) (5,845,886,915) (2) 자기주식당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 7,906,920,030원(보통주 1,661,694주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 전분기 중 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 5,216,492 6,922,486,915 4,807,033 6,015,197,640 취 득 453,952 984,433,115 310,459 677,450,480 처 분 - - - - 기 말 5,670,444 7,906,920,030 5,117,492 6,692,648,120 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가차익 4,168,040,689 4,168,040,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - - 합 계 4,168,040,689 4,168,040,689 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,168,040,689 - - 4,168,040,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - - - - 합 계 4,168,040,689 - - 4,168,040,689 (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 자산재평가차익 4,939,931,051 (795,592,920) 175,030,442 4,319,368,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - - 합 계 4,939,931,051 (795,592,920) 175,030,442 4,319,368,573 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 179,609,953 179,609,953 미처분이익잉여금 40,153,903,994 36,596,988,668 합 계 40,333,513,947 36,776,598,621 (주1) 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 412,800 412,800 294,909,059 294,909,059 제품매출 4,025,609,305 4,025,609,305 4,170,311,616 4,170,311,616 공사수익 - - 3,145,641,774 3,145,641,774 기타매출 - - 87,215,650 87,215,650 합 계 4,026,022,105 4,026,022,105 7,698,078,099 7,698,078,099 수익인식시기 : 한 시점에 인식 4,026,022,105 4,026,022,105 4,552,436,325 4,552,436,325 기간에 걸쳐 인식 - - 3,145,641,774 3,145,641,774 합 계 4,026,022,105 4,026,022,105 7,698,078,099 7,698,078,099 지리적 시장 : 국내 4,026,022,105 4,026,022,105 7,698,078,099 7,698,078,099 25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 - - 175,263,610 175,263,610 당기상품매입액 378,600 378,600 921,010,827 921,010,827 타계정으로대체액 - - (630,861,688) (630,861,688) 기말상품 - - (221,932,701) (221,932,701) 소 계 378,600 378,600 243,480,048 243,480,048 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 5,021,383,665 5,021,383,665 3,966,673,346 3,966,673,346 타계정으로대체액 - - (674,386,042) (674,386,042) 기말제품 - - - - 소 계 5,021,383,665 5,021,383,665 3,292,287,304 3,292,287,304 공사원가 : - - 3,065,826,299 3,065,826,299 기타매출원가 : - - 30,492,344 30,492,344 합 계 5,021,762,265 5,021,762,265 6,632,085,995 6,632,085,995 26. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 사업분할 기말잔액 도급공사 - - - - - (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 7,759,708,948 3,441,305,304 (3,145,641,774) 8,055,372,478 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 959,451,216 959,451,216 662,461,107 662,461,107 퇴직급여 85,004,441 85,004,441 37,112,717 37,112,717 복리후생비 38,427,947 38,427,947 33,496,173 33,496,173 접대비 44,678,626 44,678,626 20,716,601 20,716,601 세금과공과 18,097,685 18,097,685 36,014,212 36,014,212 감가상각비 57,894,580 57,894,580 75,227,189 75,227,189 사용권자산상각비 32,831,243 32,831,243 25,608,011 25,608,011 투자부동산감가상각비 - - 434,768 434,768 무형자산상각비 545,837 545,837 488,225 488,225 차량유지비 23,208,662 23,208,662 2,635,337 2,635,337 경상연구개발비 155,709,975 155,709,975 108,076,969 108,076,969 지급수수료 283,986,438 283,986,438 108,415,717 108,415,717 대손상각비 - - - - 운반비 455,300,179 455,300,179 306,950,081 306,950,081 기타 569,818,955 569,818,955 184,536,777 184,536,777 합 계 2,724,955,784 2,724,955,784 1,602,173,884 1,602,173,884 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 7,236,684 7,236,684 42,051,456 42,051,456 매각예정자산처분이익 10,743,284,853 10,743,284,853 - 종속기업투자처분이익 - - - - 잡이익 11,223,317 11,223,317 65,044,343 65,044,343 합 계 10,761,744,854 10,761,744,854 107,095,799 107,095,799 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 33,800,000 33,800,000 36,300,000 36,300,000 유형자산처분손실 - - 2,912,690,351 2,912,690,351 잡손실 4,444,371 4,444,371 61,881,505 61,881,505 합 계 38,244,371 38,244,371 3,010,871,856 3,010,871,856 29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 31,146,296 31,146,296 23,043,054 23,043,054 금융보증수익 33,846,707 33,846,707 35,100,493 35,100,493 배당금수익 - - - - 금융자산처분이익 - - 33,000,000 33,000,000 파생상품평가이익 159,809,020 159,809,020 1,205,518,131 1,205,518,131 금융자산평가이익 934,943 934,943 10,233,739 10,233,739 합 계 225,736,966 225,736,966 1,306,895,417 1,306,895,417 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,110,840,432 1,110,840,432 1,187,297,161 1,187,297,161 금융보증비용 33,846,707 33,846,707 35,100,493 35,100,493 사채상환손실 - - 573,548,425 573,548,425 매출채권처분손실 2,010,254 2,010,254 - - 금융자산평가손실 - - - - 금융자산처분손실 - - 21,000,000 21,000,000 파생상품평가손실 32,773,571 32,773,571 784,180,200 784,180,200 합 계 1,179,470,964 1,179,470,964 2,601,126,279 2,601,126,279 30. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 2,703,116,423 2,703,116,423 2,790,012,245 2,790,012,245 급여 1,213,815,683 1,213,815,683 1,352,886,697 1,352,886,697 퇴직급여 129,699,480 129,699,480 115,580,057 115,580,057 복리후생비 147,939,223 147,939,223 185,569,518 185,569,518 감가상각비 331,731,989 331,731,989 468,558,960 468,558,960 사용권자산상각비 345,982,052 345,982,052 346,763,951 346,763,951 투자부동산감가상각비 - - 434,768 434,768 무형자산상각비 2,612,727 2,612,727 1,065,897 1,065,897 가스수도료 528,850,417 528,850,417 249,557,092 249,557,092 운반비 470,922,479 470,922,479 350,136,631 350,136,631 기타 1,872,047,576 1,872,047,576 2,373,694,063 2,373,694,063 합 계 7,746,718,049 7,746,718,049 8,234,259,879 8,234,259,879 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순이익① 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순손익 : 3,717,037,112 3,717,037,112 (6,781,049,666) (6,781,049,666) 계속영업분기순손익 6,003,907,986 6,003,907,986 (4,821,165,518) (4,821,165,518) 중단영업분기순손익 (2,286,870,874) (2,286,870,874) (1,959,884,148) (1,959,884,148) 가중평균 유통보통주식수 37,447,983 37,447,983 31,912,994 33,202,401 기본주당순손익 : 99 99 (212) (204) 계속영업기본주당순손익 160 160 (151) (145) 중단영업기본주당순손익 (61) (61) (61) (59) ② 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 41,340,267 41,340,267 41,340,267 41,340,267 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 유상증자 - - - - - - - - 무상증자 - - - - - - - - 전환청구권행사 3,299,642 1,424,499 3,299,642 1,424,499 412,979 96,362 412,979 96,362 자기주식 (5,670,444) (5,316,783) (5,670,444) (5,316,783) (5,117,492) (5,035,395) (5,117,492) (5,035,395) 합 계 38,969,465 37,447,983 38,969,465 37,447,983 32,015,514 31,780,994 32,015,514 31,780,994 (2) 희석주당순손익 ① 당분기와 전분기 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 순손익 3,717,037,112 3,717,037,112 (6,781,049,666) (6,781,049,666) 법인세효과차감후 전환사채관련비용 342,792,208 342,792,208 희석순손익 : 4,059,829,320 4,059,829,320 (6,781,049,666) (6,781,049,666) 계속영업분기순손익 6,346,700,194 6,346,700,194 (4,821,165,518) (4,821,165,518) 중단영업분기순손익 (2,286,870,874) (2,286,870,874) (1,959,884,148) (1,959,884,148) 잠재적보통주의 유통보통주식수 61,066,264 61,066,264 43,656,974 43,656,974 희석 주당순손익 : 66 66 (212) (204) 계속영업희석주당순손익 104 104 (151) (145) 중단영업희석주당순손익 (37) (37) (61) (59) * 전분기는 희석화 효과가 없습니다. ② 당분기와 전분기 중 재적보통주의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 38,969,465 37,447,983 38,969,465 37,447,983 32,015,514 31,780,994 32,015,514 31,780,994 전환사채전환분 3,299,642 1,875,143 3,299,642 1,875,143 412,979 316,617 412,979 316,617 전환사채미전환분 21,743,138 21,743,138 21,743,138 21,743,138 11,559,363 11,559,363 11,559,363 11,559,363 잠재적보통주식수 64,012,245 61,066,264 64,012,245 61,066,264 43,987,856 43,656,974 43,987,856 43,656,974 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 45,162,555 158,976,819 퇴직급여 129,699,480 258,468,977 대손상각비 - - 감가상각비 677,714,041 1,086,887,155 투자부동산감가상각비 0 434,768 무형자산상각비 2,612,727 1,065,897 매출채권처분손실 2,010,254 4,789,834 금융자산처분손실 0 21,000,000 종속기업투자처분손실 - 투자자산처분손실 - 유형자산처분손실 - 2,912,690,351 무형자산손상차손 - 이자비용 1,110,840,432 1,190,614,906 금융보증비용 33,846,707 35,100,493 주식보상비용 - 0 파생상품평가손실 32,773,571 784,180,200 사채상환손실 0 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 중단사업손익 2,286,870,874 이자수익 (31,146,296) (25,644,297) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (934,943) (10,231,708) 종속기업투자처분이익 0 0 유형자산처분이익 (7,236,684) (42,051,456) 금융보증수익 (33,846,707) (35,100,493) 파생상품평가이익 (159,809,020) (1,205,518,131) 합 계 4,088,556,991 5,135,663,315 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,022,536,882) (1,139,357,630) 기타채권의 감소(증가) 2,442,082,029 1,946,351,674 재고자산의 감소(증가) 136,284,213 371,355,305 기타유동자산의 감소(증가) (10,592,555,326) (3,858,765,631) 매입채무의 증가(감소) (6,037,290,137) (4,681,621,249) 기타채무의 증가(감소) (312,432,156) (6,026,704,720) 기타부채의 증가(감소) (206,196,620) (1,810,429,605) 퇴직금의 지급 (569,825,527) (141,752,087) 사외적립자산의 적립 17,867,502 111,361,459 합 계 (18,144,602,904) (15,229,562,484) (3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 26,150,000,000 9,494,000,000 확정급여제도의 재측정요소 (160,121,786) 56,917,390 34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 종속기업 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주)(주)이지이앤엠, 화신아스콘(주), 에스지이건설산업(주) 에스지이안성아스콘(주) 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주)(주)이지이앤엠, 화신아스콘(주), 에스지이건설산업(주) 관계기업 케이앤에스산업개발(주) - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누적 매출 기타거래 매출 기타거래 종속기업 영종아스콘(주) - - - - (주)이지이앤엠 - - - - 아이퍼스힐(주) 1,818,000 - 1,818,000 - 화신아스콘(주) ,266,000 - 4,266,000 - 에스지이건설산업(주) 826,687,040 - 826,687,040 - 합 계 832,771,040 - 832,771,040 - (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누적 매출 기타거래 매출 기타거래 종속기업 영종아스콘(주) 3,001,056 - 3,001,056 - (주)이지이앤엠 3,157,765 - 3,157,765 - 합 계 6,158,821 - 6,158,821 - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 6,611,340,559 - (2,700,000,000) 3,911,340,559 아이퍼스힐(주) 780,000,000 250,000,000 - 1,030,000,00 - - - - 화신아스콘(주) 826,276,725 399,876,816 (580,000,000) 646,153,541 - - - - 에스지이건설산업(주) 325,059,684 780,240,469 (1,105,300,153) - - 5,155,383,187 (6,438,400) 5,148,944,787 관계기업 케이앤에스산업개발(주) - 1,229,520 - 1,229,520 700,000,000 - - 700,000,000 합 계 1,931,336,409 1,431,346,805 (1,685,300,153) 1,677,383,061 7,311,340,559 5,155,383,187 (2,706,438,400) 9,760,285,346 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 5,356,334,759 2,086,733,400 (2,150,000,000) 5,293,068,159 아이퍼스힐(주) 10,000,000 320,000,000 - 330,000,000 - - - - 화신아스콘(주) - 360,000,000 - 360,000,000 350,000,000 - (350,000,000) - 합 계 10,000,000 680,000,000 - 690,000,000 5,706,334,759 2,086,733,400 (2,500,000,000) 5,293,068,159 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) 101,976,188 - 100,086,596 3,911,340,559 아이퍼스힐(주) - 1,030,000,000 - - (주)이지이앤엠 1,723,017,757 - 4,734,931 - 화신아스콘(주) 21,010,000 646,153,541 4,792,602 - 에스지이건설산업(주) 2,428,693,049 - 50,270,554 5,148,944,787 관계기업 케이앤에스산업개발(주) - 1,229,520 - 700,000,000 합 계 4,274,696,994 1,677,383,061 159,884,683 9,760,285,346 (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) 26,749,889 - - 820,714,196 아이퍼스힐(주) - 780,000,000 - - (주)이지이앤엠 1,541,233,283 - - 4,734,931 화신아스콘(주) 29,332,600 826,276,725 - 4,792,602 에스지이건설산업(주) 2,341,045,125 325,059,684 1,451,560 49,971,391 기타 케이앤에스산업개발(주) - - - - 합 계 3,938,360,897 1,931,336,409 1,451,560 880,213,120 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 종속기업 영종아스콘㈜ 840,000,000 신한은행 차입금 보증 제공 영종아스콘㈜ 960,000,000 KEB하나은행 차입금 보증 제공 SG건설산업(주) 104,862,000 매리츠캐피탈 차입금 보증 제공 SG건설산업(주) 1,175,236,800 오릭스캐피탈 차입금 보증 제공 합 계 3,080,098,800 (주1) 상기 지급보증이외에 당사는 종속기업을 위하여 서울보증보험에 6,900백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (주2) 당사는 대표이사로부터 회사의 차입금 등에 대하여 19,833백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 346,149,999 346,149,999 322,149,999 322,149,999 퇴직급여 23,530,775 23,530,775 25,077,622 25,077,622 합 계 369,680,774 369,680,774 347,227,621 347,227,621 35. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 360,000,000 360,000,000 합 계 1,160,000,000 1,160,000,000 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 1,200,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 7,200,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 250,390,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 DGB캐피탈 금융리스 담보제공 합 계 9,010,390,000 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,337,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 900,000,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 560,000,000 기업은행 차입금 지급보증 신용보증기금 7,000,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 14,572,775,225 거래처 이행보증보험 외 합 계 24,369,775,225 (4) 당분기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 시설장치 등 3,615,000,000 에스지이 주식회사 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 2,722백만원의 질권을 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 8,900,000,000 8,183,540,879 중소기업 자금대출 우리은행 18,696,600,000 7,704,935,632 중소기업 자금대출 농협 1,600,000,000 159,283,216 중소기업 자금대출 KB국민은행 960,000,000 720,000,000 합 계 30,156,600,000 16,767,759,727 36. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 비 고 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 주요영업 레 미 콘 부 문 레미콘의 제조 및 판매 중단영업분류 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 물적분할 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 4,025,609,305 - - 4,025,609,305 영업이익 (3,720,695,944) - - (3,720,695,944) (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기타 내부거래상계 합 계 매출액 4,465,220,675 3,145,641,774 87,215,650 - 7,698,078,099 영업이익 (394,772,959) (198,132,127) 56,723,306 - (536,181,780) (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 168,978,603,701 20,926,000,000 (3,554,299,591) 186,350,304,110 총부채 117,434,342,244 - (3,554,299,591) 113,880,042,653 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 레미콘부문 내부거래상계 합 계 총자산 129,486,571,296 20,926,000,000 65,837,028,124 - 216,249,599,420 총부채 143,635,967,675 - 9,875,381,398 - 153,511,349,073 37. 위험관리(1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 21,758,652,377 21,758,652,377 12,199,250,889 12,199,250,889 상각후원가측정금융자산(유동) 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 556,614,034 556,614,034 477,523,201 477,523,201 매출채권 38,356,347,767 38,356,347,767 35,335,821,139 35,335,821,139 기타채권 18,778,416,030 18,778,416,030 18,913,001,877 18,913,001,877 기타비유동채권 14,572,848,208 14,572,848,208 11,543,477,509 11,543,477,509 합계 95,182,878,416 95,182,878,416 79,629,074,615 79,629,074,615 ② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 14,030,676,115 14,030,676,115 14,030,676,115 - 단기차입금 24,218,175,974 24,218,175,974 24,218,175,974 - 기타채무 6,969,221,281 6,969,221,281 6,969,221,281 - 유동성장기부채 26,150,000,000 26,150,000,000 26,150,000,000 - 장기차입금 1,220,949,600 1,220,949,600 - 1,220,949,600 전환사채 20,946,046,058 29,602,248,549 29,602,248,549 - 기타비유동채무 474,573,584 474,573,584 - 474,573,584 리스부채 6,158,497,550 6,294,351,255 1,701,352,154 4,592,999,101 합계 100,168,140,162 108,960,196,358 102,671,674,073 6,288,522,285 (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이하 2년~5년 매입채무 20,067,966,252 20,067,966,252 20,067,966,252 - 단기차입금 38,978,108,538 38,978,108,538 38,978,108,538 - 기타채무 7,273,832,223 7,273,832,223 7,273,832,223 - 유동성장기부채 24,680,000,000 24,680,000,000 24,680,000,000 - 장기차입금 5,321,600,000 5,321,600,000 - 5,321,600,000 전환사채 25,105,739,908 35,785,120,998 18,440,238,498 17,344,882,500 기타비유동채무 330,708,814 330,708,814 - 330,708,814 리스부채 5,267,591,599 5,395,907,800 1,431,632,400 3,964,275,400 합계 127,025,547,334 137,833,244,625 110,871,777,911 26,961,466,714 ③ 시장위험관리당사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 24,218,175,974 38,978,108,538 유동성장기부채 26,150,000,000 24,680,000,000 장기차입금 1,220,949,600 5,321,600,000 합 계 51,589,125,574 68,979,708,538 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 515,891,256 (515,891,256) 689,797,085 (689,797,085) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 113,880,042,653 153,511,349,073 차감: 현금및현금성자산 21,758,652,377 12,199,250,889 순부채 92,121,390,276 141,312,098,184 자본총계 72,470,261,457 62,738,250,347 순부채비율 127.12% 225.24% 38. 사업양도(1) 당사는 이사회 결의에 의해 당사가 영위하고 있는 레미콘사업부문 전체를 2022년 2월 25일포괄양도하였습니다. 사업양도대가는 67,182백만원으로 독립된 외부평가기관에 의해 평가되었습니다.(2)사업양도대상 자산, 부채의 세부내역 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 유동자산 27,507,765,700 매출채권 20,134,070,031 기타유동채권 7,249,631,885 재고자산 124,063,784 비유동자산 31,163,851,985 유형자산 28,222,551,842 무형자산 2,919,946,143 기타비유동채권 21,354,000 자산총계 58,671,617,685 유동부채 829,920,011 매입채무 284,075,303 기타유동부채 545,844,708 비유동부채 1,403,277,774 확정급여채무 852,263,600 기타비유동부채 551,014,174 부채총계 2,233,197,785 (3) 사업양도에 따른 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 양도대상 사업부문의 순자산가액(A) 56,438,419,900 양도대가(B) 67,181,704,753 사업양도이익( (B) - (A) ) 10,743,284,853 (4) 중단영업상기에서 설명하고 있는 바와 같이 레미콘사업부문 양도로 인한 해당 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 당분기와 비교표시된 전분기 포괄손익계산서는 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다.당분기와 전분기 중 레미콘사업부문 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출액 6,843,514,303 11,483,797,792 매출원가 6,327,578,633 9,330,549,223 판매비와관리비 2,788,289,507 4,107,147,237 영업손익 (2,272,353,837) (1,953,898,668) 영업외손익 (14,517,037) (5,985,480) 세전손익 (2,286,870,874) (1,959,884,148) 법인세비용 - - 중단영업손익 (2,286,870,874) (1,959,884,148) 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 주주의 이익극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를통해 실시되고 있습니다.현금배당 등의 규모는 회사가 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주배당기산일 제13조(신주의 배당기산일)회사가 유.무상증자와 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도 의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처분 제58조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 임의적립금4. 주주배당금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제59조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에 는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 1분기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 2,632 -12,867 -1,418 (별도)당기순이익(백만원) 3,717 -11,338 -2,590 (연결)주당순이익(원) 75 -350 -23 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 0.56 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009년 12월 11일 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립자본금 2011년 02월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2012년 03월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 180,000 5,000 5,000 - 2016년 10월 21일 주식분할 보통주 9,800,000 100 - - 2018년 01월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 2,506,024 100 6,000 코스닥 신규상장 2019년 08월 08일 무상증자 보통주 23,502,766 100 - - 2019년 08월 22일 전환권행사 보통주 568,990 100 3,515 전환권행사 2019년 10월 14일 전환권행사 보통주 142,247 100 3,515 전환권행사 2021년 03월 11일 전환권행사 보통주 412,979 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 13일 전환권행사 보통주 442,477 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 14일 전환권행사 보통주 1,032,447 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 20일 전환권행사 보통주 565,368 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 06일 전환권행사 보통주 206,489 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 10일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 17일 전환권행사 보통주 825,958 100 1,695 전환권행사 2021년 06월 03일 전환권행사 보통주 412,978 100 1,695 전환권행사 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 346,534 100 2,020 전환권행사 2021년 07월 13일 전환권행사 보통주 198,019 100 2,020 전환권행사 2022년 01월 06일 전환권행사 보통주 214,018 100 1,869 전환권행사 2022년 01월 07일 전환권행사 보통주 374,531 100 1,869 전환권행사 2022년 01월 19일 전환권행사 보통주 496,527 100 1,873 전환권행사 2022년 01월 20일 전환권행사 보통주 112,119 100 1,873 전환권행사 2022년 02월 04일 전환권행사 보통주 53,390 100 1,873 전환권행사 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 1,057,048 100 1,695 전환권행사 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 187,265 100 1,869 전환권행사 2022년 03월 15일 전환권행사 보통주 353,982 100 1,695 전환권행사 2022년 03월 16일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 2022년 03월 25일 전환권행사 보통주 106,780 100 1,873 전환권행사 2022년 03월 28일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모 전환사채 1 2018.07.23 2023.07.23 30,000,000,000 보통주 2019.07.23 ~2023.06.23 100 2,535 1,000,000,000 394,477 - 무보증 사모 전환사채 7 2020.03.11 2025.03.11 10,500,000,000 보통주 2021.03.11 ~2025.02.11 100 1,695 600,000,000 353,982 - 무보증 사모 전환사채 9 2020.07.09 2025.07.09 14,000,000,000 보통주 2021.07.09 ~2025.06.09 100 1,869 11,450,000,000 6,126,270 - 무보증 사모 전환사채 12 2021.01.19 2026.01.19 16,500,000,000 보통주 2022.01.19 ~2025.12.19 100 1,873 15,060,000,000 8,040,576 - 합 계 - - - 71,000,000,000 - - - - 28,110,000,000 14,915,305 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스지이(주) 회사채 사모 2017.06.22 30,000 0 - 2023.07.23 일부상환 웰브릿지자산운용 에스지이(주) 회사채 사모 2020.03.11 10,500 0 - 2025.03.11 일부상환 대신증권 에스지이(주) 회사채 사모 2020.06.25 1,050 3.89 - 2022.06.25 미상환 메리츠증권 에스지이(주) 회사채 사모 2020.07.09 14,000 0 - 2025.07.09 일부상환 신한금융투자 에스지이(주) 회사채 사모 2020.07.24 3,000 5.3 - 2022.01.24 상환완료 케이프투자증권 에스지이(주) 회사채 사모 2020.12.28 8,000 5.3 - 2022.06.28 일부상환 흥국증권 에스지이(주) 회사채 사모 2021.01.19 16,500 0 - 2026.01.19 일부상환 대신증권 에스지이(주) 회사채 사모 2021.05.31 10,000 5.2 - 2022.11.03 미상환 흥국증권 에스지이(주) 회사채 사모 2021.08.10 5,000 5.2 - 2023.02.10 미상환 하이투자증권 합 계 - - - 98,050 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액