SG 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 아스콘,레미콘사업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 사업별 자세한 내용은 아래를 참조해주시기 바랍니다.

사업부문	대상 회사	주요 재화 및 용역

아스콘 부문	에스지이㈜ 경인아스콘㈜ 서부아스콘㈜ 서경아스콘㈜.영종아스콘㈜	아스콘 제조 및 판매

레미콘 부문	에스지이㈜-인천지점
에스지이㈜-김포지점	레미콘 제조 및 판매

가. 사업부문별 요약 손익정보 (단위 : 백만원)

구분	아스콘부문	레미콘부문	연결조정	합계

매출액	63,058,339,580	63,129,041,497	(75,266,570)	126,112,114,507

영업이익	13,080,206,417	3,512,236,623	-	16,592,443,040

나. 사업부문별 현황

(1) 아스콘의 의의 아스콘(ASCON)이란 아스팔트 콘크리트(Asphalt Concrete)의 줄임말로, 아스팔트(Asphalt)와 굵은 골재(자갈: Aggregate), 잔골재(모래: Sand) 또는 포장용 채움재(필러/석분 : mineral filler)를 가열하거나 상온으로 혼합한 것으로서 도로포장이나 주차장 등에 주로 사용 되고 있으며, 사용목적이나 용도, 기능, 공법에 따라 여러 가지로 구분하고 있습니다. (2) 아스콘의 용도 아스콘(ASCON)은 주로 도로포장이나 주차장 등에 주로 사용되고 있으며, 그 장소에따라 차도, 보도, 항만, 공항활주로, 주차장, 터널, 교면 등 다양하게 사용되고 있습니다. (3) 아스콘 산업의 중요성 통계청에 따르면 2016년 기준 우리나라의 도로는 108,780km, 포장율은 92.4% 이며,아스콘 포장도로는 포장도로 중 95% 이상 을 차지하고 있습니다. 따라서 전체 도로 연장의 약 90%가 아스콘 포장도로로 아스콘은 사회간접자본(SOC)의 중요한 요소인 도로 포장의 원재료로서 국내산업 발전의 근간이 되고 있습니다. 당사는 2016년 9월 종속회사였던 경인레미콘㈜와 합병을 통해 레미콘 사업에 진출했으며, 이를 통해 당사의 기존 주력 제품인 아스콘과 영업적 시너지를 창출하고 있습니다. 레미콘사업의 내용은 다음과 같습니다. (1) 레미콘의 의의 레미콘(REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약자로써 시멘트, 골재, 혼화재의 재료를 이용, KSF 4009에 규정된 제조방법, 품질검사 등에 준하여 전문적인 콘크리트 생산공장에서 제조한 후 일명 레미콘 트럭으로 불리는 믹서트럭(Mixer Truck)을 이용하여 공사현장까지 운반되는 아직 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다. (2) 제품소개 레미콘은 각 제품별로 조골재 최대치수, 강도, 슬럼프(반죽의 점도) 등에 따라 100여개 이상의 많은 규격이 있으며, 규격에 따라 각기 다른 용도로 사용됩니다. 당사의 레미콘 사업부에서 생산하는 제품은 주로 건물의 바닥, 골조, 외벽에 이용되고 있습니다. 2. 회사의 경쟁우위 요소 사항> 가) 기술력 당사는 2012년 아스콘 기업부설 연구소를 등록해 아스콘의 품질 개선을 위한 연구개발을 진행하고 있습니다. 그 결과 순환골재 제조시스템과 수지보강 아스콘에 대한 특허를 취득하는 등 아스콘의 연구개발을 선도하고 있습니다. (1) 순환골재 제조시스템 당사는 당사가 보유한 순환골재 제조시스템을 통해 5mm 이하의 순환골재를 생산이 가능하며, 이 생산된 순환골재와 당사가 보유한 관련 특허 제10-1296529호와 특허 제10-1376051호에 의한 원가 절감을 통해 타사에 비해 높은 수익율을 실현하고 있습니다. 관련 특허는 다음과 같습니다. 특허번호 특허명 특허번호 : 제 10-1296529 호 순환골재 제조 시스템 특허번호 : 제 10-1376051 호 수지보강 재생 아스콘, 그의 제조방법 및 이를 이용한 도로포장방법 (2) 에코아스콘 개발 당사는 ‘저비용 고성능 중온 박층 덧씌우기 포장공법 개발’을 목표로 하는 에코(echo)도로 국책과제를 포스코, SK이노베이션, 남경건설, 경기대학교, 과학기술대학교와 공동으로 진행하고 있습니다. 기존 아스콘에서는 천연골재의 수급과 순환골재의 공용성확보가 어려운 반면, 에코(echo)아스콘은 아스팔트 순환골재와 제철과정에서 발생하는 부산물인 슬래그 골재를 70% 이상 사용하여 제품의 강도를 높인 제품입니다. 기존아스콘을 5cm두께로 고온포장하던 것을 에코(echo)아스콘은 포장두께 2.5cm 이하로 중온포장을 함에 따라 가열 아스팔트 포장 대비 20% 비용절감뿐 아니라 포장과정에서 발생하는 CO2의 저감효과를 가져오며, 기존의 아스콘과 동일한 내마모성을 지닌 제품으로 국내 최초로 개발되는 제품입니다. 에코(echo)아스콘의 개발이 완료될 경우 당사는 기존 아스콘에 비해 경제성이 높은 제품을 제조함으로써 타 업체에 비해 경쟁우위에 서게 될 전망입니다. (3) 특수콘크리트 개발 당사는 자회사였던 경인레미콘의 합병 이후, 레미콘 매출이 더욱 증대되고 있으며, 2017년 7월 레미콘 연구전담인력을 배치하여 기술개발에 박차를 가하고 있습니다. 특수콘크리트인 겨울철 콘크리트 및 여름철 콘크리트의 기술개발을 현재 완료하였으며, 공극최소화 기술 및 고강도 콘크리트 제조 기술을 개발중입니다. 고강도 콘크리트의 제조기술이 완료될 경우 그 적용범위가 넓을 것으로 예상되며, 동 제품은 일반 콘크리트에 비해 마진율이 높아 이익율 개선에도 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. 타사의 고강도콘크리트제조기술은 40~50MPA제품이 상용화 되어있는 반면 당사는 60MPA강도의 제품이 상용화 되어있고 추후 200MPA 강도의 제품 생산이 목표이므로 기술경쟁력에서도 우위를 점할 수 있을 것으로 기대됩니다. 3. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황 (단위: 백만원) 구분 품목 대분류 판매개시일 주요상표 2016년 2017년 금액 비중 금액 비중 제품 아스콘 일반아스콘 2011년11월 - 40,043 42.7% 55,104 43.7% 개질아스콘 2012년03월 6,047 6.4% 6,050 4.8% 레미콘 일반레미콘 2014년12월 45,221 48.3% 60,187 47.7% 고강도레미콘 2014년12월 158 0.2% 164 0.1% 몰탈 2014년12월 1,792 1.9% 1,591 1.3% 제품계(기타매출 포함) 93,261 99.5% 123,096 97.6% 상품및 기타매출 516 0.5% 3,091 2.4% 연결조정전 93,777 100.0% 126,187 100.0% 연결조정 (135) (75) 총합계 93,642 126,112 나. 판매가격 변동 등 (단위: 아스콘 원/톤, 레미콘 원/m3) 품목 내수/수출 2015년 2016년 2017년 아스콘 내수 55,002 43,463 46,215 개질아스콘 94,234 82,842 66,929 일반레미콘 51,835 62,869 64,435 고강도레미콘 78,067 79,725 87,340 몰탈 60,938 71,787 72,948 주) 가격산출기준 : 각 품목별 매출액을 판매수량으로 나누어 평균단가를 산출하여 기재하였습니다. 2015~2017년 연결재무제표 수치를 이용하여 산출했습니다. 아스콘과 레미콘의 판매가격은 산업재의 특성상 원재료 매입가격과 연동되는 경향을보이며, 제품의 수요공급 상황 및 업체간의 가격경쟁에 따른 영향을 받고 있습니다. 아스콘의 주요 원재료는 아스팔트유이며, 아스콘의 가격은 아스팔트유의 원료인 원유가격에 크게 영향을 받고 있습니다. 2014년 이후 저유가 기조가 2017년 상반기까지계속되고 있었으나, 하반기부터 국제 원유가격의 상승으로 아스팔트유 가격이 소폭 상승하는 추세이나 미국의 원유 생산 증가와 보호무역조치등 국제유가에 큰 영향이 있을 것으로 예상되며, 국제유가 동향에 따라 아스콘 제품 판매가격이 변동될 가능성이 있습니다. 레미콘의 주요 원재료인 시멘트는 국제유연탄 가격 및 유가(운송비), 국내 수급상황에 따라 가격이 변동하고 있습니다. 최근 몇 년간 국제유연탄 가격은 하락하였으나, 2017년 하반기부터 국제유연탄 가격이 상승하고 있으나 국내 대기업 시멘트사들의 가격경쟁으로 인해 시멘트 가격은 오히려 소폭 하락하는 추이를 보이고 있습니다. 모래는 바다모래 채취허가 만료로 인하여 공급이 줄어들어 가격이 상승하고 있는 추세이며, 골재 역시 국내 수급이 어느 정도 제한되어 있는 상황이므로, 수요 증가에 따라 장기적으로 가격 상승이 불가피한 상황입니다. 아스콘과 레미콘 모두 제품가격에서 운송비가 차지하는 비중이 중요하며, 운송비는 운송거리 및 유가에 따라 변동하고 있습니다. 4. 주요 원재료 가. 매입현황 (단위:백만원) 매입유형 품목 조달원 2015년 2016년 2017년 아스콘 AP 국내 9,329 9,836 16,147 골재 국내 9,346 8,680 11,450 기타 국내 364 1,655 497 소계 19,039 20,171 28,093 레미콘 골재 국내 6,879 15,455 20,349 분체 국내 6,882 14,324 16,659 기타 국내 1,334 1,038 1,520 소계 15,094 30,816 38,528 합계 34,133 50,987 66,621 나. 가격변동추이 [원재료 평균매입가격] (단위 : 원) 매출품목 대분류 소분류 단위 2015년 2016년 2017년 아스콘 아스팔트유 일반AP kg 395 298 406 개질AP kg 628 518 631 골재 10mm m3 35,944 36,938 36,829 13mm m3 21,466 21,662 22,682 19mm m3 22,347 20,079 19,509 25mm m3 16,779 16,687 17,801 레미콘 분체 시멘트 ton - 63,547 62,587 골재 25mm m3 - 18,343 19,290 모래 m3 - 16,810 18,174 주) 가격산출기준 : 각 품목별 매입액을 매입수량으로 나누어 평균단가를 산출하여 기재하였습니다. 2015~2017년 연결재무제표 수치를 이용하여 산출했습니다. 5. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 당사가 보유한 아스콘 생산설비는 시간당 300톤(300T/h)를 생산할 수 있으며, 종속회사와의 생산능력을 합할 경우 시간당 1,160톤(1,160T/h)을 생산할 수 있고, 1일 최대 9,280톤 이상 생산할 수 있는 생산능력을 보유하고 있습니다. 당사가 보유한 레미콘 생산설비는 인천지점은 시간당 420루베(210㎥/h×2기) 를 생산할 수 있으며, 김포지점은 시간당 210루베(210㎥/h×1기)를 생산할 수 있었으나, 당사가 2016년 인수 후 2017년에 레미콘제조설비 1기를 추가 증설하여 보고서일 현재는 인천지점과 동일하며, 인천지점과 김포지점을 합산한 총 생산능력은 시간당 840루베(210㎥/h×4기) 입니다. 당사의 생산능력과 생산실적 및 가동률은 다음과 같습니다. (단위: 아스콘 톤, 레미콘 m3) 품목 판매처 년도 연간생산량 시간당생산능력 일생산능력 연생산능력 가동률 아스콘 에스지이㈜ 2015년 538,982 300 2,400 576,000 93.6% 2016년 491,839 300 2,400 576,000 85.4% 2017년 641,448 300 2,400 576,000 111.4% 경인아스콘㈜ 2015년 251,751 300 2,400 576,000 43.7% 2016년 239,769 300 2,400 576,000 41.6% 2017년 281,087 300 2,400 576,000 48.8% 서경아스콘㈜ 2015년 35,414 240 1,920 460,800 7.7% 2016년 88,255 240 1,920 460,800 19.2% 2017년 72,694 240 1,920 460,800 15.8% 서부아스콘㈜ 2015년 37,897 160 1,280 307,200 12.3% 2016년 33,439 160 1,280 307,200 10.9% 2017년 51,210 160 1,280 307,200 16.7% 영종아스콘㈜ 2015년 35,668 160 1,280 307,200 11.6% 2016년 152,603 160 1,280 307,200 49.7% 2017년 237,933 160 1,280 307,200 77.5% 합계 2015년 899,712 1,160 9,280 2,227,200 40.4% 2016년 1,005,905 1,160 9,280 2,227,200 45.2% 2017년 1,284,373 1,160 9,280 2,227,200 57.7% 레미콘 에스지이㈜김포지점주1) 2016년 112,253 210 1,680 403,200 27.8% 2017년 387,822 420 3,360 806,400 48.9% 에스지이㈜인천지점 2015년 361,430 420 3,360 806,400 44.8% 2016년 664,543 420 3,360 806,400 82.4% 2017년 569,928 420 3,360 806,400 70.7% 합계 2015년 361,430 420 3,360 806,400 44.8% 2016년 776,796 630 5,040 1,209,600 64.2% 2017년 957,750 840 6,720 1,612,800 59.4% 주1) 김포지점은 2016년 9월 부터 가동하였으며, 2016년 연환산 가동률은 83% 입니다 나. 생산설비에 관한 사항 당사는 인천지역내에 종속회사 등에서 아스콘 및 레미콘 사업 활동을 수행하고 있습니다.당사와 종속회사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 비품, 공구와기구, 시설장치, 건설중인자산 등이 있습니다. (단위: 원) 구분 전기이월 취득 처분 감가상각 대체 합계 토지 16,911,313,137 7,847,856,972 - - - 24,759,170,109 건물 3,634,014,263 230,523,318 - (98,818,513) - 3,765,719,068 구축물 6,765,627,784 1,391,169,091 - (205,525,823) - 7,951,271,052 기계장치 6,919,760,024 1,034,894,287 - (444,722,641) 57,090,270 7,567,021,940 차량운반구 1,168,035,493 436,983,658 (1,657,444) (432,464,686) - 1,170,897,021 비품 435,358,435 104,855,830 - (132,873,034) - 407,341,231 공구와기구 77,459,334 - - (16,900,000) - 60,559,334 시설장치 1,835,338,973 614,124,000 - (655,912,879) - 1,793,550,094 건설중인자산 3,183,768,914 2,749,062,167 - - (57,090,270) 5,875,740,811 합계 40,930,676,357 14,409,469,323 (1,657,444) (1,987,217,576) - 53,351,270,660 6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 백만원, 아스콘 단위: ton, 레미콘: 루베) 매출유형 품목 2015년 2016년 2017년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 레미콘 내수 355,343 19,032 748,416 45,221 957,750 61,942 아스콘 833,073 44,468 918,826 39,494 1,193,974 55,104 개질아스콘 66,639 6,548 87,078 6,047 90,399 6,050 기타 및 연결조정 43,779 -5,186 28,380 2,499 - -75 소계 1,298,834 64,861 1,782,701 93,261 2,242,123 123,021 상품 및 기타 - - 6,185 381 93,736 3,091 총합계 1,298,834 64,861 1,788,886 93,642 2,335,859 126,112 주1) 2015~2017년 연결감사보고서 기준 나. 판매조직 당사의 판매조직은 아스콘 부문과 레미콘 부문으로 나뉘며, 부문별 판매조직은 다음과 같습니다. 사업의 내용_판매경로 등 판매조직.jpg 사업의 내용_판매경로 등 판매조직 ■ 부서별 업무 내용 팀 명 수행업무 아스콘 영업팀 아스콘 영업 레미콘 제1공장 영업팀 인천지역 레미콘 영업 레미콘 제2공장 영업팀 김포지역 레미콘 영업 ■ 인력 현황 구 분 부장 차장 과장 대리 사원 소계 영업인력(명) 1 1 2 5 2 11 다. 판매경로 당사의 매출 거래처는 크게 관급과 민수로 구분됩니다. 거래처별 판매방식은 다음과 같습니다. 사업의 내용_판매경로 등 판매경로.jpg 사업의 내용_판매경로 등 판매경로 관급의 경우, 관급수요처에서 조달청으로 조달요청을 하면 조달청이 에스지이 공동수급체 대표사에게 납품을 요청하고, 대표사(에스지이)는 공동수급구성원(당사 및 자회사)에게 물량을 배정한 후, 제품의 납품은 관급 수요처로 바로 이루어 집니다. 민수는 일반 매출과 동일하게 수요자와 계약자가 동일하며, 납품도 계약자에게 이루어 지고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기(2017년) 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 10,818,548,529 10,818,548,529 8,450,737,375 8,450,737,375 단기금융상품 2,210,000,000 2,210,000,000 812,000,000 812,000,000 매출채권 33,465,202,347 33,465,202,347 16,882,538,682 16,882,538,682 기타채권 1,550,942,907 1,550,942,907 393,954,007 393,954,007 장기금융상품 1,271,239,927 1,271,239,927 1,455,893,015 1,455,893,015 기타비유동채권 3,567,026,521 3,567,026,521 3,209,250,389 3,209,250,389 합계 52,882,960,231 52,882,960,231 31,204,373,468 31,204,373,468 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1년 이하 2년~5년 매입채무 31,907,704,281 31,907,704,281 - 단기차입금 21,918,738,318 21,918,738,318 - 기타채무 7,837,555,430 7,837,555,430 - 유동성장기차입금 9,612,668,644 9,612,668,644 - 장기차입금 9,450,000,000 - 9,450,000,000 기타비유동채무 1,010,112,419 - 1,010,112,419 합계 81,736,779,092 71,276,666,673 10,460,112,419 3) 시장위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기(2017년) 전기(2016년) 단기차입금 21,918,738,318 16,584,035,578 유동성장기차입금 9,612,668,644 9,629,110,000 장기차입금 9,450,000,000 7,487,668,644 합계 40,981,406,962 33,700,814,222 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기(2017년) 전기(2016년) 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 409,814,070 (409,814,070) 337,008,142 (337,008,142) (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기(2017년) 전기(2016년) 부채총계 85,869,019,800 58,375,494,119 차감: 현금및현금성자산 10,818,964,289 8,453,954,315 순부채 75,050,055,511 49,921,539,804 자본총계 36,967,058,248 24,812,742,438 순부채비율 203.02% 201.19% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 : 해당사항 없음. 9. 경영상의 주요 계약 등 : 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다. 10. 연구개발활동 1. 연구개발 조직 1) 연구개발조직 개요 가) 조직도 당사의 제품에 대한 연구개발은 당사의 연구소에서 진행되고 있으며, 연구소 조직도는 다음과 같습니다. 사업의 내용_ 연구소 조직도.jpg 사업의 내용_ 연구소 조직도 나) 주요 업무 조직구분 주요 업무내용 R 아스콘개발팀 저비용 중온 박층 제품(에코아스콘)의 개발(국책과제) : 4년차 개질AP의 개발 및 이를 활용한 아스콘의 개발 상온재활용아스콘의 개발 R 레미콘개발팀 한중 및 서중 콘크리트 개발 고강도 콘크리트 개발 내염 콘크리트 개발 2) 주요 연구개발인력 현황 직위 담당업무 주요연구실적 연구소장 연구소 총괄 - 재생아스콘 제조 및 시공방법 - 순환골재 제조시스템 - 에코도로 국책과제 4년차 연구실장 레미콘 연구총괄 - 한중콘크리트 상용화 - 서중콘크리트 상용화 - 고강도 콘크리트 개발중 - 내염콘크리트 개발중 수석 수석연구원 - 한중콘크리트 상용화 - 서중콘크리트 상용화 - 고강도 콘크리트 개발중 - 내염콘크리트 개발중 책임 개발총괄 - 재생아스콘의 제조방법 - 에코도로 국책과제 4년차 선임 아스콘개발 - 에코도로 국책과제 4년차 3) 연구개발 실적 연구과제 1.수지보강 재생아스콘 그의 제조방법 및 이를 이용한 도로포장방법 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 개발기간 2011.10 ~ 2013.10 상품화내용 재활용 가열아스콘 연구과제 2. 순환골재 제조시스템 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 개발기간 2012.01 ~ 2013.01 상품화내용 순환골재 연구과제 3. 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 개발기간 2년 상품화내용 한중 콘크리트 연구과제 4. 여름 콘크리트 온도를 낮추는 기술 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 개발기간 2년 상품화내용 서중 콘크리트 4) 향후연구개발계획 연구과제 1. 저비용 고성능 중온 박층 아스콘 제품개발 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 소요자금 연 7,000만원(5년) 재원조달방법 국토교통과학기술진흥원 지원 연구과제 2. 개질AP의 개발 및 이를 활용한 아스콘의 개발 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 소요자금 4억원 재원조달방법 자체조달 연구과제 3. 물-시멘트비 최소화 기술 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 소요자금 4억원 재원조달방법 자체조달 연구과제 4. 공극 최소화 기술 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 소요자금 2억원 재원조달방법 자체조달 5) 보유기술의 경쟁력 가) 주요 기술의 개발경과 (1) 주요 기술 구분 소 요 기 술 재활용아스콘 - 순환골재 제조기술 개질아스콘 - 개질 AP 개발기술 칼라아스콘 - 아스콘 착색기술 에코아스콘 - 제강 슬래그를 이용한 개발기술 내염콘크리트 - 공극 최소화 기술 고강도콘크리트 - 혼화제로 물-시멘트비 최소화 기술 한중콘크리트 - 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 서중콘크리트 - 여름철 콘크리트 온도를 낮추는 기술 (2) 주요 기술에 대한 설명 소요기술 기술의 내용 순환골재 제조기술 - 일반아스콘에 순환골재를 일정비율 이상 사용하는 기술 - 보통 25~30% 사용하고 있으나 당사는 40%~60% 사용 기술 보유로 환경보호 차원에서 유리하며 비용절 감이 되어 경쟁력 확보 개질 AP 개발기술 - 개질재 사용으로 제조원가는 상승하지만 고부가가치로 회사 이윤은 월등함 - 일반아스콘이 견디기 힘든 구간에 포장하여 아스콘의 수명을 연장하여 비용을 절감하는 기술 아스콘 착색기술 - 어린이 보호구역, 횡단보도등 시각적으로 차이를 보여 주는 기능 - 개질아스콘의 일종으로 부가가치 향상 에코아스콘 제조기술 - 아스팔트 순환골재와 제철과정에서 발생하는 부산물인 슬래그 골재사용- 기존의 제품보다 고강도 제품 공극 최소화 기술 - 해안가의 소금물이나 바람등 으로 인해 공극이 많은 다공성재료인 콘크리트 구조물이 약화되는 현상이 발생함 - 슬래그미분말을 일정한 배합비로 콘크리트에 사용시 공극 최소화의 기능이 있으며 추후 연구개발을 통 해 더 발전시킬 계획임 혼화제로 물-시멘트비 최소화 기술 - 고가의 혼화재료를 사용하여 원가는 상승하지만 고부가가치제품임 - 일반콘크리트으로는 고층작업시 하중의 증가로 기둥의 사이즈가 증가할 수밖에 없는 문제가 발생하는 데 고강도제품으로 대체, 기둥및 벽체의 두께가 얇아져 공간확보가 유리해지는 기술임 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 - 물을 사용하여 제조하는 콘크리트제품은 겨울철에 얼어 제구실을 못하지만 보온및 가열 설비로 콘크리 트의 온도를 일정온도로 유지하는 기술 여름철 콘크리트 온도를 낮추는 기술 - 여름철 콘크리트의 온도가 높아 장기강도 발현이 안되고 크랙의 우려가 있으나 제품의 온도를 낮추어 안 정된 제품을 만드는 기술 (3) 주요 기술 개발 경과 주요기술 자체개발여부 비고 개발자 개발정도 개발기간 순환골재 제조시스템 연구 소장외 2명 완료 1년 수지보강 재생아스콘 그의 제조방법 및 이를 활용한 도로포장방법 연구 소장외 2명 완료 2년 저비용 고성능 중온 박층 아스콘 제조 연구 소장외 2명 개발 중 4년 총 5년 개질AP의 개발 및 이를 활용한 아스콘의 개발 연구 소장외 2명 개발 중 1년 총 2년 공극 최소화 기술 연구 실장외 2명 개발 중 5년 혼화제로 물-시멘트비 최소화 기술 연구 실장외 2명 개발 중 4년 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 연구 실장외 2명 완료 2년 여름철 콘크리트 온도를 낮추는 기술 연구 실장외 2명 완료 2년 (4) 기술제휴 또는 기술이전 당사가 개발 중인 에코아스콘은 포스코, SK이노베이션, 남경건설, 경기대학교, 과학기술대학교와 공동으로 개발하고 있습니다. 나) 기술 수준 아스콘은 일반아스콘, 개질아스콘으로 구분되며, 당사는 아스콘 제조를 위한 모든 기술을 보유하고 있습니다. 이 중 재활용 아스콘은 타사의 경우 순환골재 비율이 30% 미만인데 비해 당사의 경우 순환골재 제조시스템을 통해 40~60% 사용할 수 있는 기술을 보유하고 있어 타사보다 월등한 수익구조를 확보하고 있으며, 순환골재 사용비중을 높임으로써 친환경적인 제품을 생산할 수 있습니다. 당사가 개발 중인 저비용 고성능 중온 박층 아스콘(에코아스콘)은 재활용골재 70% 이상 사용할 뿐만 아니라 기존의 최소 5cm였던 표층의 두께를 2.5cm인 박층으로 포장함으로써 일반 아스팔트포장 대비 20% 이상 비용을 절감할 수 있고, 산업폐기물 재활용에 따른 환경처리 비용도 절감할 수 있습니다. 또한 가열아스팔트 공법에 비해아스콘의 포설 두께가 얇아 차량통행이 가능한 온도(섭씨 60도 이하)까지 온도가 하강하는 시간이 대폭 줄어 듦에 따라 통행개방시간을 기존의 3~5시간에서 1시간으로민원과 교통지체를 해소할 수 있습니다. 레미콘의 경우 현재 일반레미콘의 다양한 제품사양은 모두 제조가 가능하며, 특수콘크리트의 기술을 개발 중입니다. 한중콘크리트와 서중콘크리트의 제조기술개발을 완료하였으며, 고강도콘크리트의 60MPA 강도의 콘크리트 제품은 상용화완료, 추후 200MPA 강도의 제품 생산이 목표입니다 (1) 보유기술의 상용화 여부 보유기술 생산 가능 제품 상용화 여부 순환골재 제조시스템 - BB-2(순환아스콘) - WC-2(순환아스콘) - BC-1(순환아스콘) 제품화 완료 수지보강 재생아스콘 그의 제조방법 및 이를 활용한 도로포장방법 - 개질아스콘 제품화 완료 저비용 고성능 중온 박층 아스콘 제조 - 개질 박층 아스콘 개발 중 개질AP의 개발 및 이를 활용한 아스콘의 개발 - 내유동성 아스콘 - 아스팔트 방수시트 - 균열보수 제품 개발 중 공극 최소화 기술 - 전규격(ex : 25-21-150) 개발 중 혼화제로 물-시멘트비 최소화 기술 - 40 MPA 강도이상 제품 개발 중 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 - 전규격 완료 여름철 콘크리트 온도를 낮추는 기술 - 전규격 완료 (2) 연구개발 비용 (단위:천원) 구분 2015년 (제7기) 2016년 (제8기) 2017년(제9기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 258,985 368,581 779,668 소계 258,985 368,581 779,668 합 계 (매출액 대비 비율) 258,985 (0.5%) 368,581 (0.9%) 779,668 (0.9%) 13. 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 등 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허 폐아스콘을 이용한 재생 아스콘의 제조방법 에스지이㈜ 2006.03.02 2007.07.11 아스콘 특허청 특허 순환골재 제조시스템 에스지이㈜ 2013.01.22 2013.08.07 순환골재 특허청 특허 수지보강 재생아스콘 그의 제조방법 및 이를 이용한 도로포장방법 에스지이㈜ 2013.10.10 2014.03.13 아스콘 특허청 상표 MASCON 에스지이㈜ 2013.06.27 2014.06.02 상표등록 특허청 특허 개질아스콘의 제조방법 에스지이㈜ 2017.01.09 2017.07.03 아스콘 특허청 특허 상온 재생아스콘 제조를 위한 프리믹싱장치 에스지이㈜ 2017.01.09 2017.07.03 아스콘 특허청 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 에스지이 주식회사와 그 종속기업 단위 : 원) 과 목 제9기 (2017년) 제8기(2016년) 제7기(2015년) 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 자산 유동자산 58,197,196,320 30,291,843,005 32,265,857,382 비유동자산 64,638,881,728 52,896,393,552 34,084,041,736 자산 총계 122,836,078,048 83,188,236,557 66,349,899,118 부채 유동부채 74,891,418,007 49,003,522,742 38,114,655,507 비유동부채 10,977,601,793 9,371,971,377 11,857,026,345 부채 총계 85,869,019,800 58,375,494,119 49,971,681,852 자본 외부주주지분 - - - 자본금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 자본잉여금 96,610,000 96,610,000 96,610,000 자본조정 269,150,000 - - 기타포괄손익누계액 992,421,336 999,942,235 992,421,336 이익잉여금 34,608,876,912 22,716,190,203 14,289,185,930 자본 총계 36,967,058,248 24,812,742,438 16,378,217,266 부채 및 자본의 총계 122,836,078,048 83,188,236,557 66,349,899,118 에스지이 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제9기(2017년) 제8기(2016년) 제7기(2015년) 매출액 126,112,114,507 93,642,364,279 64,861,165,823 매출원가 83,703,263,679 63,870,322,747 53,262,679,107 매출총이익 42,408,850,828 29,772,041,532 11,598,486,716 판매비와관리비 25,816,407,788 18,307,949,530 4,533,128,898 영업이익 16,592,443,040 11,464,092,002 7,065,357,818 법인세비용차감전순이익 15,313,362,223 10,672,497,626 10,539,173,175 당기순이익 12,033,536,379 9,004,249,362 8,224,591,555 (외부주주지분순이익) - - - 기타포괄손익 (148,370,569) 21,292,360 (44,748,130) 총포괄이익 11,885,165,810 9,025,541,722 8,179,843,425 (비지배지분포괄이익) - - - 주당순이익 1,203 900 822 나. 요약 별도 재무제표 에스지이 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제9기 (2017년) 제8기(2016년) 제7기(2015년) 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 자산 유동자산 49,244,671,813 23,995,448,709 20,121,197,001 비유동자산 62,557,746,581 51,245,037,856 30,118,971,144 자산 총계 111,802,418,394 75,240,486,565 50,240,168,145 부채 유동부채 72,760,088,552 46,686,245,184 24,161,379,345 비유동부채 10,711,707,141 9,182,390,010 10,746,133,271 부채 총계 83,471,795,693 55,868,635,194 34,907,512,616 자본 자본금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 자본잉여금 96,610,000 96,610,000 96,610,000 자본조정 269,150,000 (2,607,888,693) - 기타포괄손익누계 992,421,336 999,942,235 992,421,336 이익잉여금 25,972,441,365 19,883,187,829 13,243,624,193 자본 총계 28,330,622,701 19,371,851,371 15,332,655,529 부채 및 자본의 총계 111,802,418,394 75,240,486,565 50,240,168,145 에스지이 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제9기(2017년) 제8기(2016년) 제7기(2015년) 매출액 96,872,890,554 42,699,569,754 29,583,336,697 매출원가 62,813,425,366 24,310,125,735 19,803,430,143 매출총이익 34,059,465,188 18,389,444,019 9,779,906,554 판매비와관리비 21,509,047,329 9,144,399,761 2,337,255,263 영업이익 12,550,417,859 9,245,044,258 7,442,651,291 법인세비용차감전순이익 11,312,542,382 8,774,400,773 7,394,129,283 당기순이익 8,768,705,500 7,249,526,042 5,791,594,948 기타포괄손익 (79,084,161) (11,424,957) (19,750,850) 총포괄손익 8,689,621,330 7,238,101,085 5,771,844,098 주당순이익 877 725 579 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제9기말 2017년 12월 31일 현재 제8기말 2016년 12월 31일 현재 제7기말 2015년 12월 31일 현재 에스지이 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제9기(2017년) 제8기(2016년) 제7기(2015년) 자산 Ⅰ.유동자산 58,197,196,320 30,291,843,005 32,265,857,382 현금및현금성자산 10,818,964,289 8,453,954,315 22,086,343,735 단기금융상품 2,210,000,000 812,000,000 16,000,000 매출채권 33,465,202,347 16,882,538,682 7,788,912,854 기타채권 1,550,942,907 393,954,007 1,424,151,416 재고자산 3,645,477,442 1,513,618,024 571,969,060 당기법인세자산 49,430 49,988,630 - 기타유동자산 6,506,559,905 2,185,789,347 378,480,317 Ⅱ.비유동자산 64,638,881,728 52,896,393,552 34,084,041,736 장기금융상품 1,271,239,927 1,455,893,015 855,719,535 매도가능금융자산 219,500,000 2,186,642,178 211,300,000 유형자산 53,351,270,660 40,930,676,357 28,881,114,347 무형자산 6,143,170,676 5,045,044,676 1,156,052,533 기타비유동채권 3,567,026,521 3,209,250,389 2,979,855,321 이연법인세자산 86,673,944 68,886,937 - 자산 총계 122,836,078,048 83,188,236,557 66,349,899,118 부채 Ⅰ.유동부채 74,891,418,007 49,003,522,742 38,114,655,507 매입채무 31,907,704,281 13,771,861,606 13,506,025,546 단기차입금 21,918,738,318 16,584,035,578 14,680,321,440 기타채무 7,837,555,430 5,865,268,784 3,219,007,261 기타부채 813,150,278 1,357,179,445 922,561,283 당기법인세부채 2,801,601,056 1,796,067,329 1,958,580,794 유동성장기차입금 9,612,668,644 9,629,110,000 3,828,159,183 Ⅱ.비유동부채 10,977,601,793 9,371,971,377 11,857,026,345 장기차입금 9,450,000,000 7,487,668,644 10,648,441,796 기타비유동채무 1,010,112,419 1,310,651,733 435,883,979 확정급여부채 258,479,745 175,105,425 204,469,721 이연법인세부채 259,009,629 398,545,575 568,230,849 부채 총계 85,869,019,800 58,375,494,119 49,971,681,852 자본 지배기업의 소유주지분 36,967,058,248 24,812,742,438 16,378,217,266 Ⅰ.자본금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 Ⅱ.자본잉여금 96,610,000 96,610,000 96,610,000 Ⅲ. 자본조정 269,150,000 - - Ⅳ.기타포괄손익누계액 992,421,336 999,942,235 992,421,336 Ⅴ.이익잉여금 34,608,876,912 22,716,190,203 14,289,185,930 지배기업소유지분 합계 36,967,058,248 24,812,742,438 16,378,217,266 비지배지분 - - - 자본 총계 36,967,058,248 24,812,742,438 16,378,217,266 부채 및 자본의 총계 122,836,078,048 83,188,236,557 66,349,899,118 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제9기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제8기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제7기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 에스지이 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제9기(2017년) 제8기(2016년) 제7기(2015년) I. 매출액 126,112,114,507 93,642,364,279 64,861,165,823 II. 매출원가 83,703,263,679 63,870,322,747 53,262,679,107 III. 매출총이익 42,408,850,828 29,772,041,532 11,598,486,716 판매비와관리비 25,816,407,788 18,307,949,530 4,533,128,898 IV. 영업이익 16,592,443,040 11,464,092,002 7,065,357,818 기타수익 232,867,545 453,425,718 110,062,852 기타비용 105,160,187 93,257,597 76,946,090 금융수익 85,027,854 236,789,927 4,554,722,681 금융비용 1,491,816,029 1,388,552,424 1,114,024,086 V. 법인세비용차감전순이익 15,313,362,223 10,672,497,626 10,539,173,175 VI. 법인세비용 3,279,825,844 1,668,248,264 2,314,581,620 VII. 당기순이익 12,033,536,379 9,004,249,362 8,224,591,555 당기순이익의 귀속 : 지배기업 소유주지분 12,033,536,379 9,004,249,362 8,224,591,555 비지배지분 - - - VIII. 기타포괄손익 (148,370,569) 21,292,360 (44,748,130) 1. 후속적으로 당기손익으로재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 (7,520,899) 7,520,899 - 토지재평가차액 - 2. 후속적으로 당기손익으로재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (140,849,670) 13,771,461 (44,748,130) IX. 당기총포괄이익 11,885,165,810 9,025,541,722 8,179,843,425 당기총포괄이익의 귀속 : 지배기업 소유주지분 11,885,165,810 9,025,541,722 8,179,843,425 비지배지분 - - - X.주당이익 보통주 기본주당순이익 1,203 900 822 연 결 자 본 변 동 표 제9기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제8기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제7기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 에스지이 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 총 계 2015.01.01(전전기초) 1,000,000,000 96,610,000 999,441,935 8,865,648,073 10,961,700,008 262,811,871 11,224,511,879 당기순이익 - - - 8,224,591,555 8,224,591,555 - 8,224,591,555 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 - - - (44,748,130) (44,748,130) - (44,748,130) 연결범위의 변동 - - (7,020,599) (2,756,305,568) (2,763,326,167) (262,811,871) (3,026,138,038) 2015.12.31(전전기말) 1,000,000,000 96,610,000 992,421,336 14,289,185,930 16,378,217,266 - 16,378,217,266 2016.01.01(전기초) 1,000,000,000 96,610,000 992,421,336 14,289,185,930 16,378,217,266 - 16,378,217,266 당기순이익 - - - 9,004,249,362 9,004,249,362 - 9,004,249,362 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - - 7,520,899 - 7,520,899 - 7,520,899 확정급여제도의재측정요소 - - - 13,771,461 13,771,461 - 13,771,461 소유주와의거래등 연차배당 - - - (591,016,550) (591,016,550) - (591,016,550) 2016.12.31(전기말) 1,000,000,000 96,610,000 999,942,235 22,716,190,203 24,812,742,438 - 24,812,742,438 2017.01.01(당기초) 1,000,000,000 96,610,000 999,942,235 22,716,190,203 24,812,742,438 - 24,812,742,438 당기순이익 - - - 12,033,536,379 12,033,536,379 - 12,033,536,379 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - - (7,520,899) - (7,520,899) - (7,520,899) 확정급여제도의재측정요소 - - - (140,849,670) (140,849,670) - (140,849,670) 소유주와의거래등 주식보상비용 - - 269,150,000 - 269,150,000 - 269,150,000 2017.12.31(당기말) 1,000,000,000 96,610,000 1,261,571,336 34,608,876,912 36,967,058,248 - 36,967,058,248 연 결 현 금 흐 름 표 제9기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제8기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제7기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 에스지이 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제9기(2017년) 제8기(2016년) 제7기(2015년) I. 영업활동으로 인한 현금흐름 10,631,778,462 1,450,653,689 16,569,320,285 영업에서 창출된 현금 14,175,676,424 4,725,864,917 18,045,784,216 당기순이익 12,033,536,379 9,004,249,362 8,224,591,555 당기순이익에 대한 조정 7,632,247,179 4,591,598,953 296,698,096 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (5,490,107,134) (8,869,983,398) 9,524,494,565 이자 수취 196,950,346 102,031,323 114,935,095 이자 지급 (1,401,020,547) (1,248,637,703) (1,166,508,651) 법인세 납부 (2,339,827,761) (2,128,604,848) (424,890,375) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,246,821,914) (20,010,686,116) (3,522,133,840) 단기금융상품의 증가 (2,222,000,000) (9,586,025,188) - 단기금융상품의 감소 824,000,000 8,790,025,188 233,600,000 기타채권의 증가 - (19,628,536,325) - 기타채권의 감소 - 20,806,631,240 2,246,772,033 장기금융상품의 증가 (742,940,437) (313,994,375) (206,178,469) 장기금융상품의 감소 596,000,000 117,222,814 - 유가증권의 취득 (42,500,000) (2,091,681,800) (3,061,300,000) 유가증권의 처분 2,032,452,136 123,860,521 10,361,600,000 유형자산의 취득 (14,409,469,323) (14,175,805,048) (7,684,511,521) 유형자산의 처분 1,636,364 572,997,800 - 무형자산의 취득 (1,100,000,000) (3,890,866,143) (1,130,090,966) 기타비유동성채권의 증가 (6,373,020,000) (887,014,800) - 기타비유동성채권의 감소 6,189,019,346 152,500,000 531,680,000 연결범위변동 - - (4,813,704,917) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 6,980,053,426 4,927,643,007 5,801,087,423 단기차입금의 상환 (41,010,113,840) (25,334,617,267) - 단기차입금의 차입 46,344,816,580 27,238,331,405 1,348,073,445 유동성장기차입금의 상환 (1,129,110,000) (3,828,159,183) (430,897,406) 장기차입금의 차입 3,075,000,000 7,425,198,644 4,871,773,385 장기차입금의 상환 - (956,861,796) - 기타비유동성채무의 증가 390,737,188 1,781,300,000 12,137,999 기타비유동성채무의 감소 (691,276,502) (806,532,246) - 배당금의 지급 - (591,016,550) - IV. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) 2,365,009,974 (13,632,389,420) 18,848,273,868 V. 기초의 현금및현금성자산 8,453,954,315 22,086,343,735 3,238,069,867 VI. 기말의 현금및현금성자산 10,818,964,289 8,453,954,315 22,086,343,735 3. 연결재무제표 주석 제9 (당)기 기말 2017년 12월 31일 현재 제8 (전)기 기말 2016년 12월 31일 현재 에스지이 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 에스지이주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 에스지이주식회사(이하 "지배기업")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호 2,800,000 28.00% 2,800,000 28.00% 최순복 1,750,000 17.50% 1,750,000 17.50% 김금희 2,333,400 23.33% 2,333,400 23.33% 우리사주 200,000 2.00% 200,000 2.00% 기타 2,916,600 29.17% 2,916,600 29.17% 합계 10,000,000 100.00% 10,000,000 100.00% 한편, 지배기업은 전기에 서울아스콘 주식회사에서 에스지이주식회사로 사명을 변경하였습니다. (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명(주) 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 경인아스콘(주) 100% 한국 2017.12.31 제조 및 판매 의결권과반수보유 서부아스콘(주) 100% 한국 2017.12.31 제조 및 판매 의결권과반수보유 서경아스콘(주) 100% 한국 2017.12.31 제조 및 판매 의결권과반수보유 영종아스콘(주) 100% 한국 2017.12.31 제조 및 판매 의결권과반수보유 (주) 전기 중 사명을 세진아스콘(주)에서 경인아스콘(주)로 변경하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 경인아스콘(주) 100% 한국 2016.12.31 제조 및 판매 의결권과반수보유 서부아스콘(주) 100% 한국 2016.12.31 제조 및 판매 의결권과반수보유 서경아스콘(주) 100% 한국 2016.12.31 제조 및 판매 의결권과반수보유 영종아스콘(주) 100% 한국 2016.12.31 제조 및 판매 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 경인아스콘(주) 10,071,764,030 4,236,234,086 5,835,529,944 12,384,137,423 1,976,728,062 서부아스콘(주) 2,834,678,250 1,390,341,075 1,444,337,175 2,515,168,027 58,897,478 서경아스콘(주) 3,567,933,951 2,670,408,295 897,525,656 4,062,714,491 109,439,689 영종아스콘(주) 6,588,284,317 2,188,332,512 4,399,951,805 10,352,470,582 1,119,765,650 (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 경인아스콘(주) 8,451,039,065 4,548,472,049 3,902,567,016 9,942,092,577 429,835,191 서부아스콘(주) 2,092,129,360 692,236,343 1,399,893,017 1,624,812,925 (286,150,042) 서경아스콘(주) 2,219,306,100 1,425,565,756 793,740,344 4,025,720,271 (135,066,045) 영종아스콘(주) 6,599,544,063 3,313,944,340 3,285,599,723 7,813,411,214 2,262,033,231 3) 연결범위의 변동전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 에스에이홀딩스(주) 신규포함 및 제외 법인 설립 및 청산 경인레미콘(주) 제외 지배기업과의 합병 4) 지배기업과 종속기업의 합병 지배기업은 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며, 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2016년 8월 17일 이사회 결의에 의거 2016년 9월 23일을 합병기일(합병등기일은 2016년 9월 29일)로 하여 종속기업인 경인레미콘 주식회사를 흡수합병하였으며, 합병참여회사 및 합병비율은 다음과 같습니다. 구분 상호 대표이사 주요영업 합병비율 합병후 존속회사 에스지이주식회사 박 창 호 제조업 - 합병후 소멸회사 경인레미콘 주식회사 박 창 호 제조업 1 : 0 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 52,883백만원과 매도가능금융자산 220백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 52,883백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은220백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품(대여금 및 수취채권) 53,105백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 222백만원을 설정하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는영향은 없습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2018년 2분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 2분기 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 아) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 연결재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. ( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. ( 가) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (8) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평 균 법(저장품은 선입선출법)을 사용하여 결정하고 있습 니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가 능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40 년 정액법 구 축 물 40 년 정액법 기 계 장 치 20 년 정액법 차량운반구 5 년 정액법 공구와기구 5 년 정액법 비 품 5 년 정액법 시 설 장 치 5 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. (10) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배 분 하 고 있습니다. 상각대상금 액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 영 업 권 비한정 - 회 원 권 비한정 - 기타의무형자산 10 년 정액법 5) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다 . 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1 ) 금융리스 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기 간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(15) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(확정급여제도) 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이 며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (17) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산 별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출 단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따 라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 10,818,964,289 - 10,818,964,289 단기금융상품 2,210,000,000 - 2,210,000,000 매출채권 33,465,202,347 - 33,465,202,347 기타채권 1,550,942,907 - 1,550,942,907 장기금융상품 1,271,239,927 - 1,271,239,927 매도가능금융자산 - 219,500,000 219,500,000 기타비유동채권 3,567,026,521 - 3,567,026,521 합계 52,883,375,991 219,500,000 53,102,875,991 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 8,453,954,315 - 8,453,954,315 단기금융상품 812,000,000 - 812,000,000 매출채권 16,882,538,682 - 16,882,538,682 기타채권 393,954,007 - 393,954,007 장기금융상품 1,455,893,015 - 1,455,893,015 매도가능금융자산 - 2,186,642,178 2,186,642,178 기타비유동채권 3,209,250,389 - 3,209,250,389 합계 31,207,590,408 2,186,642,178 33,394,232,586 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 31,907,704,281 - 31,907,704,281 단기차입금 21,918,738,318 - 21,918,738,318 기타채무 7,837,555,430 - 7,837,555,430 유동성장기차입금 9,612,668,644 - 9,612,668,644 장기차입금 9,450,000,000 - 9,450,000,000 기타비유동채무 1,010,112,419 - 1,010,112,419 합계 81,736,779,092 - 81,736,779,092 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 13,771,861,606 - 13,771,861,606 단기차입금 16,584,035,578 - 16,584,035,578 기타채무 5,865,268,784 - 5,865,268,784 유동성장기차입금 9,629,110,000 - 9,629,110,000 장기차입금 7,487,668,644 - 7,487,668,644 기타비유동채무 1,310,651,733 - 1,310,651,733 합계 54,648,596,345 - 54,648,596,345 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 151,038 52,424,680 매도가능금융자산 32,452,136 - 합계 32,603,174 52,424,680 상각후원가측정금융부채 (74,615,545) (1,417,200,484) (단위 : 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 29,293,497 207,496,430 상각후원가측정금융부채 (34,639,746) (1,353,912,678) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장단기금융상품 3,481,239,927 3,481,239,927 2,267,893,015 2,267,893,015 대여금 및 기타채권 38,583,171,775 38,583,171,775 20,485,743,078 20,485,743,078 매도가능금융자산 219,500,000 - 2,186,642,178 2,009,642,178 현금및현금성자산 10,818,964,289 10,818,964,289 8,453,954,315 8,453,954,315 합계 53,102,875,991 52,883,375,991 33,394,232,586 33,217,232,586 이자부차입금 40,981,406,962 40,981,406,962 33,700,814,222 33,700,814,222 매입채무 및 기타채무 40,755,372,130 40,755,372,130 20,947,782,123 20,947,782,123 합계 81,736,779,092 81,736,779,092 54,648,596,345 54,648,596,345 (주) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. ( 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다 2) 전기 말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 : 매도가능금융자산 2,009,642,178 - 2,009,642,178 - (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기 전기 매도가능금융자산 : 수익증권 - 2,009,642,178 현금흐름 할인모형 등 할인율 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현금 415,760 3,216,940 요구불 예금 10,825,012,033 8,471,635,840 국고보조금 (6,463,504) (20,898,465) 합계 10,818,964,289 8,453,954,315 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 27,663,424,474 (221,674,377) 27,441,750,097 13,369,158,602 (28,129,700) 13,341,028,902 받을어음 6,023,452,250 - 6,023,452,250 3,541,509,780 - 3,541,509,780 소계 33,686,876,724 (221,674,377) 33,465,202,347 16,910,668,382 (28,129,700) 16,882,538,682 유동성기타채권 : 보증금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - - - 미수금 512,684,633 - 512,684,633 198,127,256 - 198,127,256 미수수익 38,258,274 - 38,258,274 195,826,751 - 195,826,751 소계 1,550,942,907 - 1,550,942,907 393,954,007 - 393,954,007 비유동성기타채권 : 장기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - - 임차보증금 2,900,000,000 - 2,900,000,000 2,905,000,000 - 2,905,000,000 현재가치할인차금 (235,508,279) - (235,508,279) (405,119,732) - (405,119,732) 지급보증금 2,014,800 - 2,014,800 2,014,800 - 2,014,800 기타보증금 400,520,000 - 400,520,000 707,355,321 - 707,355,321 소계 3,567,026,521 - 3,567,026,521 3,209,250,389 - 3,209,250,389 합계 38,804,846,152 (221,674,377) 38,583,171,775 20,513,872,778 (28,129,700) 20,485,743,078 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 28,129,700 193,544,677 221,674,377 (단위 : 원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 157,675,175 (129,545,475) 28,129,700 7. 기타금융자산 (1) 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타금융자산 단기금융상품 2,210,000,000 812,000,000 비유동기타금융자산 장기금융상품 1,271,239,927 1,455,893,015 합계 3,481,239,927 2,267,893,015 (2) 매도가능금융자산 1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 시장성 있는 수익증권 - 2,009,642,178 시장성 없는 지분증권 179,000,000 177,000,000 채무증권 40,500,000 - 합계 219,500,000 2,186,642,178 2) 시장성 있는 수익증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 우리BNK하이일드공모주W-1호 1,000,000,000 1,000,397,219 1,000,397,219 397,219 우리칸서스하이일드공모주W-1호 1,000,000,000 1,009,244,959 1,009,244,959 9,244,959 합계 2,000,000,000 2,009,642,178 2,009,642,178 9,642,178 3) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 장부금액(주) 경인레미콘사업 협동조합 12,000,000 12,000,000 서울경인아스콘공업 협동조합 100,000,000 100,000,000 경기서부인천아스콘사업 협동조합 15,000,000 15,000,000 환경일보 50,000,000 50,000,000 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 합계 179,000,000 179,000,000 (주) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 장부금액(주) 경인레미콘사업 협동조합 12,000,000 12,000,000 서울경인아스콘공업 협동조합 100,000,000 100,000,000 경기서부인천아스콘사업 협동조합 15,000,000 15,000,000 환경일보 50,000,000 50,000,000 합계 177,000,000 177,000,000 (주) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 4) 채무증권 ① 채무증권의 내용 (단위 : 원) 구분 이자율 취득원가 상각후취득원가 장부금액 후순위채권 5% 40,500,000 40,500,000 40,500,000 ② 채무증권의 만기별 내용 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각후취득원가 장부금액 1년초과 5년이내 40,500,000 40,500,000 40,500,000 5) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 시장성 있는 수익증권 7,520,899 (9,642,178) 2,121,279 - (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 시장성 있는 수익증권 - 9,642,178 (2,121,279) 7,520,899 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상품 369,106,677 369,106,677 - - 원재료 3,086,508,828 3,086,508,828 - - 저장품 189,861,937 189,861,937 - - 합계 3,645,477,442 3,645,477,442 - - 전기> (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 원재료 1,484,602,229 1,484,602,229 - - 저장품 29,015,795 29,015,795 - - 합계 1,513,618,024 1,513,618,024 - - 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 선급금 5,631,761,557 1,223,889,083 선급비용 675,495,031 884,898,040 부가세대급금 199,303,317 77,002,224 합계 6,506,559,905 2,185,789,347 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 24,759,170,109 - 24,759,170,109 건물 4,048,792,012 (283,072,944) 3,765,719,068 구축물 8,571,988,897 (620,717,845) 7,951,271,052 기계장치 9,111,268,828 (1,544,246,888) 7,567,021,940 차량운반구 2,347,021,418 (1,176,124,397) 1,170,897,021 비품 745,524,757 (338,183,526) 407,341,231 공구와기구 84,501,000 (23,941,666) 60,559,334 시설장치 3,625,021,696 (1,831,471,602) 1,793,550,094 건설중인자산 5,875,740,811 - 5,875,740,811 합계 59,169,029,528 (5,817,758,868) 53,351,270,660 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 16,911,313,137 - 16,911,313,137 건물 3,818,268,694 (184,254,431) 3,634,014,263 구축물 7,180,819,806 (415,192,022) 6,765,627,784 기계장치 8,019,284,271 (1,099,524,247) 6,919,760,024 차량운반구 1,912,875,923 (744,840,430) 1,168,035,493 비품 640,668,927 (205,310,492) 435,358,435 공구와기구 84,501,000 (7,041,666) 77,459,334 시설장치 3,010,897,696 (1,175,558,723) 1,835,338,973 건설중인자산 3,183,768,914 - 3,183,768,914 합계 44,762,398,368 (3,831,722,011) 40,930,676,357 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 전기이월 취득 처분 감가상각 대체 합계 토지 16,911,313,137 7,847,856,972 - - - 24,759,170,109 건물 3,634,014,263 230,523,318 - (98,818,513) - 3,765,719,068 구축물 6,765,627,784 1,391,169,091 - (205,525,823) - 7,951,271,052 기계장치 6,919,760,024 1,034,894,287 - (444,722,641) 57,090,270 7,567,021,940 차량운반구 1,168,035,493 436,983,658 (1,657,444) (432,464,686) - 1,170,897,021 비품 435,358,435 104,855,830 - (132,873,034) - 407,341,231 공구와기구 77,459,334 - - (16,900,000) - 60,559,334 시설장치 1,835,338,973 614,124,000 - (655,912,879) - 1,793,550,094 건설중인자산 3,183,768,914 2,749,062,167 - - (57,090,270) 5,875,740,811 합계 40,930,676,357 14,409,469,323 (1,657,444) (1,987,217,576) - 53,351,270,660 (단위 : 원) 구분 전기이월 취득 처분 감가상각 대체 합계 토지 11,508,990,000 5,402,323,137 - - - 16,911,313,137 건물 3,387,204,841 337,346,500 - (90,537,078) - 3,634,014,263 구축물 6,491,856,608 200,000,000 - (181,228,824) 255,000,000 6,765,627,784 기계장치 3,801,990,427 3,967,194,071 (534,721,141) (314,703,333) - 6,919,760,024 차량운반구 859,436,631 634,426,083 - (325,827,221) - 1,168,035,493 비품 310,276,652 224,069,343 - (98,987,560) - 435,358,435 공구와기구 1,000 84,500,000 - (7,041,666) - 77,459,334 시설장치 2,521,358,188 142,177,000 - (573,196,215) (255,000,000) 1,835,338,973 건설중인자산 - 3,183,768,914 - - - 3,183,768,914 합계 28,881,114,347 14,175,805,048 (534,721,141) (1,591,521,897) - 40,930,676,357 (3) 유형자산의 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2014년12월31일 11,508,990,000 11,508,990,000 10,236,654,954 2) 유형자산 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 당기 992,421,336 - - 992,421,336 전기 992,421,336 - - 992,421,336 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조). 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액(주) 장부금액 특허권 18,740,000 (5,526,433) 13,213,567 회원권 1,900,920,000 - 1,900,920,000 영업권 4,229,037,109 - 4,229,037,109 합계 6,148,697,109 (5,526,433) 6,143,170,676 (주) 회원권 및 영업권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 18,740,000 (3,652,433) 15,087,567 회원권 1,900,920,000 - 1,900,920,000 영업권 3,129,037,109 - 3,129,037,109 합계 5,048,697,109 (3,652,433) 5,045,044,676 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 전기이월 취득 상각 합계 특허권 15,087,567 - (1,874,000) 13,213,567 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권(주) 3,129,037,109 1,100,000,000 - 4,229,037,109 합계 5,045,044,676 1,100,000,000 (1,874,000) 6,143,170,676 (주) 연결실체는 당기 중 (주)비케이콘으로부터 레미콘사업을 인수하였으며, 레미콘사업권을 영업권으로 계상하였니다. (단위 : 원) 구분 전기이월 취득 상각 합계 특허권 16,961,567 - (1,874,000) 15,087,567 회원권 930,000,000 970,920,000 - 1,900,920,000 영업권 209,090,966 2,919,946,143 - 3,129,037,109 합계 1,156,052,533 3,890,866,143 (1,874,000) 5,045,044,676 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 1,874,000 1,874,000 (4) 무형자산의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다. 구분 레미콘사업 아스콘사업 영업권 : 장부금액 4,019,946,143 원 209,090,966 원 회수가능액결정근거 사용가치 주요가정 1. 추정기간은 2018년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 5년이며, 이후 영업현금흐름은 추정기간 마지막 연도의 영업현금흐름을 기초로 영구성장함을 가정함.2. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 EIU(Economist Intelligence Unit, 2017년)의 최근 거시경제지표를 이용함.3. 추정기간동안 발생한 회계이익은 과세소득과 동일한 것으로 가정하여 예상 법인세율을 적용함. 주요가정치 결정방식 할인된 현금흐름을 사용하여 회수가능액을 추정 성장률 2018년~2022년 : 2.30% ~ 2.60%, 이후 : 0.00% 할인율 10.45% (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 1,119,861,226 840,248,889 12. 정부보조금정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 수령액 회계처리 정부보조금내용 당기 전기 친환경 저비용 에코 아스팔트 도로포장 기술 국토교통부 55,000,000 60,000,000 현금및현금등가물 계정 차감 후,관련 비용과 상계 국가연구개발과제수행보조금 13. 리스 (1) 금융리스 연결실체는 케이비캐피탈 주식회사 등과 기계장치와 차량운반구에 대하여 27건의 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 1,354,723,930 (101,604,294) 1,253,119,636 차량운반구 1,388,026,464 (541,446,171) 846,580,293 합계 2,742,750,394 (643,050,465) 2,099,699,929 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 1,354,723,930 (33,868,098) 1,320,855,832 차량운반구 984,657,206 (291,457,115) 693,200,091 합계 2,339,381,136 (325,325,213) 2,014,055,923 2) 미래최소리스료 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 682,015,585 (59,610,013) 622,405,572 1년초과 5년이내 727,302,407 (44,689,988) 682,612,419 합계 1,409,317,992 (104,300,001) 1,305,017,991 (단위 : 원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 613,476,804 (82,517,963) 530,958,841 1년초과 5년이내 1,400,579,119 (190,562,481) 1,210,016,638 합계 2,014,055,923 (273,080,444) 1,740,975,479 (2) 운용리스연결실체는 신한캐피탈(주)와 차량운반구 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 미래최소리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스기간 당기 전기 1년이내 - 38,753,302 2) 비용으로 인식된 리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 리스료 38,753,302 66,434,232 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매입채무 31,907,704,281 13,771,861,606 단기기타채무 : 미지급금 7,682,703,526 5,743,940,599 미지급비용 154,851,904 121,328,185 소계 7,837,555,430 5,865,268,784 장기기타채무 : 장기미지급금 1,010,112,419 1,310,651,733 합계 40,755,372,130 20,947,782,123 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 중소기업자금대출 기업은행 2.63%~4.29% 5,613,725,008 6,519,008,040 조달청네크워크론 등 우리은행 3.50%~3.92% 1,521,013,310 1,785,027,538 일반자금대출 국민은행 3.20%~5.18% 3,284,000,000 2,480,000,000 일반자금대출 농협은행 4.04% 400,000,000 1,800,000,000 기술형창업지원자금대출 KEB하나은행 4.15% 1,000,000,000 1,000,000,000 운영자금대출 산업은행 2.91%~3.53% 3,800,000,000 3,000,000,000 중소기업설비투자지원대출 신한은행 2.81% 6,300,000,000 - 합 계 21,918,738,318 16,584,035,578 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사채 1,500,000,000 - 기타장기차입금 17,562,668,644 17,116,778,644 합계 19,062,668,644 17,116,778,644 유동성대체액 (9,612,668,644) (9,629,110,000) 비유동성잔액 9,450,000,000 7,487,668,644 2) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기 전기 상환방법 신보2017제4차유동화전문(유)무보증사모사채 2017.6.22 2020.6.22 2.99% 1,500,000,000 - 만기상환 3) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 중소기업시설자금대출 등 기업은행 3.10%~4.12% 14,925,000,000 15,041,660,000 일반운전자금대출 하나은행 3.15% 50,000,000 150,000,000 신성장기반운전자금대출 중소기업진흥공단 3.75% 187,470,000 416,600,000 일반대출 수협은행 5.00% 825,198,644 825,198,644 시설투자대출 KB국민은행 3.90% 1,575,000,000 - 온렌딩대출 등 신한은행 3.36% - 350,000,000 중소기업자금대출 기업은행 9.50% - 333,320,000 합계 17,562,668,644 17,116,778,644 유동성대체액 (9,612,668,644) (9,629,110,000) 비유동성잔액 7,950,000,000 7,487,668,644 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 사채 기타장기차입금 합계 1년이내 - 9,612,668,644 9,612,668,644 1년초과 2년이내 - 6,050,000,000 6,050,000,000 2년초과 3년이내 1,500,000,000 1,625,000,000 3,125,000,000 3년초과 4년이내 - 275,000,000 275,000,000 합계 1,500,000,000 17,562,668,644 19,062,668,644 (주) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 16. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여부채 현재가치 1,261,512,735 684,736,533 사외적립자산 공정가치 (1,086,631,307) (924,822,950) 사외적립자산의 초과적립액 (주) 83,598,317 415,191,842 합계 258,479,745 175,105,425 (주) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 장기금융상품으로 처리하고 있습니다. (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 684,736,533 467,783,544 근무원가 511,892,882 274,554,479 이자원가 17,544,059 7,119,823 기타변동 - 12,978,747 확정급여채무의 보험수리적 손실(이익) : 재무적 가정변경에 의한 차이 (21,471,992) 3,960,496 경험조정에 의한 차이 194,599,907 (15,708,797) 급여지급액 (125,788,654) (65,951,759) 기말 1,261,512,735 684,736,533 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 924,822,950 263,313,823 이자수익 22,444,622 6,361,171 재측정요소 : 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (7,448,585) 5,907,421 사용자의 기여금 150,500,665 650,000,000 사외적립자산에서 지급된 금액 (3,688,345) (759,465) 기말 1,086,631,307 924,822,950 확정급여제도와 관련하여 다음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 연결실체 기여금의 합리적인 추정치는 160백만원 입니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 정기예금 1,086,631,307 924,822,950 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 511,892,882 274,554,479 순이자손익 (4,900,563) 758,652 합계 506,992,319 275,313,131 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 65,204,045 54,680,765 판매비와관리비 441,788,274 220,632,366 합계 506,992,319 275,313,131 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세차감전 보험수리적손실 180,576,500 17,655,722 법인세효과 (39,726,830) (3,884,261) 법인세차감후 보험수리적손실 140,849,670 13,771,461 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.91%~3.02% 2.50%~2.68% 기대잔존근무연수 7.50년~9.08년 7.16년~9.51년 미래임금상승률 1.80%~5.00% 1.80%~5.00% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 비율 1% 증가 (47,245,293) (3.75%) 1% 감소 54,519,871 4.32% 1% 증가 53,549,307 4.24% 1% 감소 (47,348,749) (3.75%) (단위 : 원) 구분 금액 비율 1% 증가 (28,949,269) (4.23%) 1% 감소 33,195,061 4.85% 1% 증가 32,588,352 4.76% 1% 감소 (28,995,113) (4.23%) (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무 가중평균만기는 7.143년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년미만 1년이상~2년미만 2년이상~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 181,095,251 977,768,796 512,266,144 6,051,082,189 7,722,212,380 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 선수금 243,285,370 206,377,655 예수금 68,328,856 169,044,600 부가세예수금 501,536,052 981,757,190 합계 813,150,278 1,357,179,445 18. 자본금과 자본잉여금(1) 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 10,000,000 10,000,000 보통주자본금 1,000,000,000 1,000,000,000 (주 ) 지배기업은 2016년 10월 29일자로 보통주식의 액면가를 5,000원에서 100원으로 분할하였습니다. 이로 인하여 발행보통주식수는 200,000 주에서 10,000,000주로변경되었습니다. (2) 지배기업의 자본잉여금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 96,610,000 96,610,000 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자산재평가이익 992,421,336 992,421,336 매도가능금융자산평가손익 - 7,520,899 주식보상 269,150,000 - 합계 1,261,571,336 999,942,235 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 자산재평가이익 992,421,336 - - 992,421,336 매도가능금융자산평가손익 7,520,899 (9,642,178) 2,121,279 - 주식보상 - 269,150,000 - 269,150,000 합계 999,942,235 259,507,822 2,121,279 1,261,571,336 (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 자산재평가이익 992,421,336 - - 992,421,336 매도가능금융자산평가손익 - 9,642,178 (2,121,279) 7,520,899 합계 992,421,336 9,642,178 (2,121,279) 999,942,235 (3) 주식기준보상 1) 지배기업의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 지배기업의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결실체는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다. 2) 총보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 총보상원가 판매비와관리비 168,713,986 경상연구개발비 46,012,539 매출원가 54,423,475 합계 269,150,000 잔여보상원가 807,450,000 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법정적립금 : 이익준비금 (주) 249,101,655 249,101,656 임의적립금 : 연구인력개발준비금 507,956,759 1,533,333,333 미처분이익잉여금 33,851,818,498 20,933,755,214 합계 34,608,876,912 22,716,190,203 (주) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제 9 기 2017년 1월 1일 부터 제 8 기 2016년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 2018년 3월 28일 처분확정일 2017년 3월 29일 에스지이주식회사 (단위 : 원) 과목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 미처분이익잉여금 25,405,382,951 18,290,752,841 전기이월미처분이익잉여금 16,708,240,722 11,060,172,655 당기순이익 8,768,705,500 7,249,526,042 보험수리적손익 (71,563,271) (18,945,856) 임의적립금등의이입액 362,311,713 1,025,376,574 연구인력개발준비금 362,311,713 1,025,376,574 합계 25,767,694,664 19,316,129,415 이익잉여금처분액 550,000,000 2,607,888,693 현금배당 주당 배당금(률) 보통주 : 당기 50 원(50%) 전기 - 원( -%) 500,000,000 - 이익준비금 50,000,000 - 합병차손 - 2,607,888,693 차기이월미처분이익잉여금 25,217,694,664 16,708,240,722 (3) 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행주식수(보통주) 10,000,000 10,000,000 배당주식수 10,000,000 - 주당배당금 50 - 배당금 500,000,000 - 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출 3,017,116,233 381,295,976 제품매출 123,094,998,274 93,261,068,303 합계 126,112,114,507 93,642,364,279 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초상품 - - 당기상품매입액 4,154,034,567 370,020,741 타계정으로대체액 (1,000,504,262) - 기말상품 (369,106,677) - 상품매출원가 2,784,423,628 370,020,741 기초제품 - - 당기제품제조원가 80,918,840,051 63,500,302,006 기말제품 - - 제품매출원가 80,918,840,051 63,500,302,006 합계 83,703,263,679 63,870,322,747 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 4,922,277,728 3,210,699,247 퇴직급여 441,788,274 220,632,366 복리후생비 554,882,750 383,528,982 접대비 560,375,945 561,574,886 세금과공과 82,417,058 125,844,443 감가상각비 329,971,117 229,828,520 경상연구개발비 1,119,861,226 840,248,889 지급수수료 963,187,864 798,646,580 대손상각비 193,544,677 (129,545,475) 운반비 13,578,428,316 10,373,816,278 기타 3,069,672,833 1,692,374,814 합계 25,816,407,788 18,307,649,530 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 - 38,276,659 잡이익 232,867,545 415,149,059 합계 232,867,545 453,425,718 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기부금 13,500,000 11,000,000 유형자산처분손실 21,080 2,500,000 투자자산처분손실 - 2,061,915 잡손실 91,639,107 77,695,682 합계 105,160,187 93,257,597 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 52,424,680 207,496,430 외환차익 151,038 29,293,497 매도가능증권처분이익 32,452,136 - 합계 85,027,854 236,789,927 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 1,417,200,484 1,353,912,678 매출채권처분손실 74,615,545 34,639,746 합계 1,491,816,029 1,388,552,424 25. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 3,395,300,688 1,912,826,015 일시적차이에 의한 이연법인세 변동액 (157,322,953) (238,572,211) 자본에 직접 반영된 법인세비용 41,848,109 (6,005,540) 법인세비용 3,279,825,844 1,668,248,264 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 2,121,279 (2,121,279) 보험수리적손익 39,726,830 (3,884,261) 합계 41,848,109 (6,005,540) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 15,313,362,223 10,672,497,626 적용세율(22%)에 따른 법인세 3,368,939,689 2,347,949,478 조정사항 : 비공제비용 95,631,102 102,568,890 기타 (184,744,947) (782,270,104) 법인세비용 3,279,825,844 1,668,248,264 평균유효세율 21.42% 15.63% (4) 당기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증감 기말 감가상각비 (20,338,152) 220,600,415 200,262,263 금융보증채무 17,413,818 (9,531,933) 7,881,885 선급비용 (348,360,123) 134,822,629 (213,537,494) 연구인력개발준비금 (507,956,759) 362,311,713 (145,645,046) 토지 (1,272,335,046) - (1,272,335,046) 세금과공과 2,181,420 73,404,790 75,586,210 무형고정자산 15,544 - 15,544 유가증권 (9,642,178) 9,642,178 - 미수수익 - (38,258,274) (38,258,274) 연차수당 96,022,855 12,338,840 108,361,695 현재가치할인차금 373,354,286 791,823,189 1,165,177,475 퇴직급여충당금 680,827,078 (1,360,205,878) (679,378,800) 퇴직보험예치금 (509,631,108) 518,156,668 8,525,560 합계 (1,498,448,365) 715,104,337 (783,344,028) 적용세율 22% 22% 22% 이연법인세순액 (329,658,638) 157,322,953 (172,335,685) 이연법인세자산 68,886,937 17,787,007 86,673,944 이연법인세부채 (398,545,575) 139,535,946 (259,009,629) 26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 원재료와 상품의 사용액 67,803,807,198 50,431,819,670 급여 6,309,400,487 4,250,915,870 퇴직급여 506,992,319 275,313,131 복리후생비 1,270,507,703 962,602,832 감가상각비 1,987,217,576 1,591,521,897 무형자산상각비 1,874,000 1,874,000 운반비 15,164,456,023 11,693,710,980 기타 16,475,416,161 12,970,513,897 합계 (주) 109,519,671,467 82,178,272,277 (주) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 12,033,536,379 9,004,249,362 가중평균유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 기본주당순이익 1,203 900 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초 발행주식수 10,000,000 200,000 액면분할 (주) - 9,800,000 기말 발행주식수 10,000,000 10,000,000 가중평균유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 (주 ) 지배회사는 2016년 10월 29일자로 보통주식의 액면가를 5,000원에서 100원으로 분할하였습니다. 이로 인하여 발행보통주식수는 200,000 주에서 10,000,000주로 변경되었습니다. 28. 연결현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용 3,279,825,844 1,668,248,264 퇴직급여 506,992,319 275,313,131 대손상각비 193,544,677 (129,545,475) 감가상각비 1,987,217,576 1,591,521,897 무형자산상각비 1,874,000 1,874,000 매출채권처분손실 74,615,545 34,639,746 유형자산처분손실 21,080 - 이자비용 1,417,200,484 1,353,912,678 주식보상비용 269,150,000 - 이자수익 (52,424,680) (38,276,659) 매도가능금융처분이익 (32,452,136) (207,496,430) 잡이익 (13,317,530) - 잡손실 - 41,407,801 합계 7,632,247,179 4,591,598,953 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의 증가 (16,850,823,887) (8,998,720,099) 기타채권의 증가 (1,314,557,377) (42,432,399) 재고자산의 증가 (2,131,859,418) (941,648,964) 기타유동자산의 증가 (4,468,185,695) (1,443,597,099) 매입채무의 증가 18,135,842,675 265,836,060 기타채무의 증가(감소) 1,956,106,709 2,540,986,548 기타부채의 증가(감소) (544,029,167) 434,618,162 퇴직금의 지급 (125,788,654) (35,025,607) 사외적립자산의 적립 (146,812,320) (650,000,000) 합계 (5,490,107,134) (8,869,983,398) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 1,112,668,644 9,629,110,000 보험수리적손익 180,576,500 18,945,856 장기금융상품의 사외적립자산 대체 331,593,525 - 사외적립자산의 장기금융상품의 대체 - 376,803,892 매도가능증권평가이익 9,642,178 7,520,899 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 기타 기말 단기차입금 16,584,035,578 5,334,702,740 - 21,918,738,318 유동성장기차입금 9,629,110,000 (841,640,000) 825,198,644 9,612,668,644 장기차입금 7,487,668,644 2,787,530,000 (825,198,644) 9,450,000,000 기타비유동채무 1,310,651,733 (300,539,314) - 1,010,112,419 합계 35,011,465,955 6,980,053,426 - 41,991,519,381 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당기 전기 행사하는 기업> 기타기업 - 세진포장건설 (주) 세진이엔지(주) 세진이엔지(주) (주) 당기 중 폐업으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 당기 전기 세진포장건설 기타기업 - 606,718,146 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 자금대여거래 (단위 : 원) 특수관계자 당기 전기 대여 회수 대여 회수 대표이사 - - 19,490,723,920 19,490,723,920 2) 자금차입거래 (단위 : 원) 특수관계자 당기 전기 차입 상환 차입 상환 대표이사 - - 1,886,282,241 1,886,282,241 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 기타채권 당기 전기 대표이사 - 164,605,079 (5) 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 수혜자 관계 보증처 보증금액 내용 에스지이㈜ 영종아스콘㈜ 종속기업 신한은행 840,000,000 차입금 지급보증 경인아스콘㈜ 종속기업 국민은행 110,000,000 종속기업 신한은행 240,000,000 합계 1,190,000,000 (주1) 상기 차입금 지급보증 이외에 지배기업은 종속기업을 위하여 서울보증보험에 6,002백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(주2) 회사는 대표이사로부터 회사의 차입금 등에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 각각 2,040백만원과 1,389백만원입니다. 30. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 담보권자 당기 전기 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 806,000,000 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 360,000,000 - 장기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 - 360,000,000 합계 1,160,000,000 1,166,000,000 (2) 상기 금융자산 이외에 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 27,462,823,432 19,800,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 1,798,911,412 1,890,000,000 국민은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 6,276,107,080 9,600,000,000 신한은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 425,487,453 381,550,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 34,319,040 147,230,000 하나캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 46,939,891 138,000,000 메리츠종금 금융리스 담보제공 합계 36,044,588,308 31,956,780,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 기술보증기금 2,070,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 1,965,600,000 국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 382,500,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 5,407,117,489 거래처 이행보증보험 외 합계 9,825,217,489 (4) 타인을 위한 지급보증 제공내용 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 에스엠개발㈜ 52,109,453 거래처 2015.06.01~2018.08.31 계약이행보증 에스제이건설(주) 78,600,500 거래처 2015.07.30~2018.07.29 계약이행보증 합계 130,709,953 (5) 보험가입내용 (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 화재보험 건물, 기계, 시설장치 등 3,620,632,692 (주) 상기 보험계약에 대하여 기업은행은 2,056백만원의 질권을 설정하였습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 25,415,000,000 4,876,274,992 중소기업 자금대출 신한은행 6,300,000,000 - 중소기업 자금대출 우리은행 2,200,000,000 678,987,000 중소기업 자금대출 농협 1,800,000,000 1,400,000,000 중소기업 자금대출 국민은행 5,859,000,000 1,000,000,000 중소기업 자금대출 KEB하나은행 1,050,000,000 - 중소기업 자금대출 산업은행 3,800,000,000 - 중소기업 자금대출 중소기업진흥공단 187,470,000 - 합계 46,611,470,000 7,955,261,992 (7) 기타약정사항 (판매계약) 연결실체는 인천지방조달청 등과 아스콘 판매계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 이행되지 아니한 계약금액은 133,695백만원입니다. 31. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 아스콘 부문 아스콘의 제조 및 판매 레미콘 부문 레미콘의 제조 및 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 아스콘부문 레미콘부문 연결조정 합계 매출액 63,058,339,580 63,129,041,497 (75,266,570) 126,112,114,507 영업이익 13,080,206,417 3,512,236,623 - 16,592,443,040 (단위 : 원) 구분 아스콘부문 레미콘부문 연결조정 합계 매출액 46,177,698,445 47,599,665,834 (135,000,000) 93,642,364,279 영업이익 6,117,329,536 5,346,762,466 - 11,464,092,002 2) 기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 아스콘 부문 레미콘 부문 연결조정 합계 총자산 122,648,383,749 35,705,747,190 (35,518,052,891) 122,836,078,048 총부채 88,181,329,435 29,264,834,223 (31,577,143,858) 85,869,019,800 (단위 : 원) 구분 아스콘 부문 레미콘 부문 연결조정 합계 총자산 75,591,193,987 31,174,436,126 (23,577,393,556) 83,188,236,557 총부채 49,779,446,515 28,032,532,127 (19,436,484,523) 58,375,494,119 32. 사업 결 합 (레미콘 사업의 양수) 연결실체는 사업경쟁력 강화 및 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2016년 8월 31일 주식회사 비케이의 레미콘사업부를 10,000백만원에 인수하였습니다. 상기 사업양수는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득법을 적용하여 취득한 자산과 부채는 공정가치로 측정하였습니다. 사업양수일 현재 이전대가가 양수한 순자산의 공정가치를 초과함에 따라 영업권 2,920백만원이 발생하였습니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 10,818,548,529 10,818,548,529 8,450,737,375 8,450,737,375 단기금융상품 2,210,000,000 2,210,000,000 812,000,000 812,000,000 매출채권 33,465,202,347 33,465,202,347 16,882,538,682 16,882,538,682 기타채권 1,550,942,907 1,550,942,907 393,954,007 393,954,007 장기금융상품 1,271,239,927 1,271,239,927 1,455,893,015 1,455,893,015 기타비유동채권 3,567,026,521 3,567,026,521 3,209,250,389 3,209,250,389 합계 52,882,960,231 52,882,960,231 31,204,373,468 31,204,373,468 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 제품 매출의 계절적 요인 등으로 인한 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1년 이하 2년~5년 매입채무 31,907,704,281 31,907,704,281 - 단기차입금 21,918,738,318 21,918,738,318 - 기타채무 7,837,555,430 7,837,555,430 - 유동성장기차입금 9,612,668,644 9,612,668,644 - 장기차입금 9,450,000,000 - 9,450,000,000 기타비유동채무 1,010,112,419 - 1,010,112,419 합계 81,736,779,092 71,276,666,673 10,460,112,419 3) 시장위험연결실체는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금과 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기차입금 21,918,738,318 16,584,035,578 유동성장기차입금 9,612,668,644 9,629,110,000 장기차입금 9,450,000,000 7,487,668,644 합계 40,981,406,962 33,700,814,222 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 409,814,070 (409,814,070) 337,008,142 (337,008,142) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 부채총계 85,869,019,800 58,375,494,119 차감: 현금및현금성자산 10,818,964,289 8,453,954,315 순부채 75,050,055,511 49,921,539,804 자본총계 36,967,058,248 24,812,742,438 순부채비율 203.02% 201.19% 34. 계정과목 재분류 연결실체는 운반비 등의 비용을 제품제조원가에서 판매비와관리비로 전기 재무제표를 재분류하였습니다. 이로 인하여 전기 연결재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 전기 포괄손익계산서상 매출원가가 4,678,040천원 감소하고 매출총이익과 판매비와관리비가 동액 증가하였습니다. 35. 보고기간후 사건 (1) 연결재무제표 발행 승인동 연결재무제표는 2018년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인될 수 있습니다. (2) 유상증자 및 코스닥상장지배기업은 보고기간 이후인 2018년 1월 24일자로 보통주 2,506,024주를 주당 6,000원(총금액 15,036백만원)에 발행하였으며, 2018년 1월 26일자로 지배기업의 보통주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제9기말 2017년 12월 31일 현재 제8기말 2016년 12월 31일 현재 제7기말 2015년 12월 31일 현재 에스지이 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제9기(2017년) 제8기(2016년) 제7기(2015년) 자산 Ⅰ.유동자산 49,244,671,813 23,995,448,709 20,121,197,001 현금및현금성자산 9,958,015,304 6,358,445,582 16,403,850,768 단기금융상품 2,210,000,000 800,000,000 - 매출채권 31,292,568,514 14,665,441,911 3,069,723,219 기타채권 1,550,942,907 196,443,359 28,094,915 재고자산 1,722,417,262 418,862,651 209,575,000 기타유동자산 2,510,727,826 1,556,255,206 409,953,099 Ⅱ.비유동자산 62,557,746,581 51,245,037,856 30,118,971,144 장기금융상품 846,239,927 1,215,893,015 637,789,923 매도가능금융자산 77,500,000 2,044,642,178 72,000,000 종속기업투자 4,150,000,000 4,150,000,000 4,350,000,000 유형자산 50,188,336,821 37,815,944,278 23,534,864,333 무형자산 5,934,079,710 4,835,953,710 946,961,567 기타비유동채권 1,361,590,123 1,182,604,675 577,355,321 자산 총계 111,802,418,394 75,240,486,565 50,240,168,145 부채 Ⅰ.유동부채 72,760,088,552 46,686,245,184 24,161,379,345 매입채무 32,201,705,189 11,015,627,453 4,281,239,423 단기차입금 21,969,203,391 19,464,051,821 14,030,321,440 기타채무 6,060,695,585 4,137,118,434 1,640,765,292 기타부채 765,604,152 1,121,098,770 814,460,232 당기법인세부채 2,142,329,706 1,635,144,888 1,232,210,291 금융보증부채 7,881,885 17,413,818 46,506,000 유동성장기차입금 9,612,668,644 9,295,790,000 2,115,876,667 Ⅱ.비유동부채 10,711,707,141 9,182,390,010 10,746,133,271 장기차입금 9,450,000,000 7,487,668,644 9,583,260,000 기타비유동채무 1,002,697,511 1,296,175,790 530,883,979 이연법인세부채 259,009,630 398,545,576 631,989,292 부채 총계 83,471,795,693 55,868,635,194 34,907,512,616 자본 Ⅰ.자본금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 Ⅱ.자본잉여금 96,610,000 96,610,000 96,610,000 Ⅲ.기타자본 269,150,000 (2,607,888,693) - Ⅳ.기타포괄손익누계액 992,421,336 999,942,235 992,421,336 Ⅴ.이익잉여금 25,972,441,365 19,883,187,829 13,243,624,193 자본 총계 28,330,622,701 19,371,851,371 15,332,655,529 부채 및 자본의 총계 111,802,418,394 75,240,486,565 50,240,168,145 포 괄 손 익 계 산 서 제9기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제8기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제7기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 에스지이 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제9기 (2017년) 제8기(2016년) 제7기(2015년) I. 매출액 96,872,890,554 42,699,569,754 29,583,336,697 II. 매출원가 62,813,425,366 24,310,125,735 19,803,430,143 III. 매출총이익 34,059,465,188 18,389,444,019 9,779,906,554 판매비와관리비 21,509,047,329 9,144,399,761 2,337,255,263 IV. 영업이익 12,550,417,859 9,245,044,258 7,442,651,291 기타수익 183,270,142 444,060,885 80,337,399 기타비용 93,832,271 27,822,445 69,547,762 금융수익 84,321,731 235,408,698 22,834,557 금융비용 1,411,635,079 1,120,228,708 972,646,202 종속기업투자손익 - (2,061,915) 890,500,000 V. 법인세비용차감전순이익 11,312,542,382 8,774,400,773 7,394,129,283 VI. 법인세비용 2,543,836,882 1,524,874,731 1,602,534,335 VII. 당기순이익 8,768,705,500 7,249,526,042 5,791,594,948 VIII. 기타포괄손익 (79,084,170) (11,424,957) (19,750,850) 1. 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 매도가능금융자산평가손익 (7,520,899) 7,520,899 - 토지재평가차액 - - - 2. 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 확정급여제도의재측정요소 (71,563,271) (18,945,856) (19,750,850) IX. 총포괄이익 8,689,621,330 7,238,101,085 5,771,844,098 X.주당이익 보통주기본주당순이익 877 725 579 자 본 변 동 표 제9기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제8기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제7기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 에스지이 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2015.01.01(전전기초) 1,000,000,000 96,610,000 - 992,421,336 7,471,780,095 9,560,811,431 당기순이익 - - - - 5,791,594,948 5,791,594,948 기타포괄손익: 확정급여부채의재측정요소 - - - - (19,750,850) (19,750,850) 2015.12.31(전전기말) 1,000,000,000 96,610,000 - 992,421,336 13,243,624,193 15,332,655,529 2016.01.01(전기초) 1,000,000,000 96,610,000 - 992,421,336 13,243,624,193 15,332,655,529 당기순이익 - - - - 7,249,526,042 7,249,526,042 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 - - - - (18,945,856) (18,945,856) 매도가능금융자산평가손익 - - 7,520,899 - 7,520,899 소유주와의거래등 연차배당 - - - - (591,016,550) (591,016,550) 합병차손 - - (2,607,888,693) - - (2,607,888,693) 2016.12.31(전기말) 1,000,000,000 96,610,000 (2,607,888,693) 999,942,235 19,883,187,829 19,371,851,371 2017.01.01(당기초) 1,000,000,000 96,610,000 (2,607,888,693) 999,942,235 19,883,187,829 19,371,851,371 당기순이익 - - - - 8,768,705,500 8,768,705,500 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - - - (7,520,899) - (7,520,899) 확정급여제도의재측정요소 - - - - (71,563,271) (71,563,271) 소유주와의거래등 합병차손 - - 2,607,888,693 - (2,607,888,693) - 주식보상비용 - - 269,150,000 - - 269,150,000 2017.12.31(당기말) 1,000,000,000 96,610,000 269,150,000 992,421,336 25,972,441,365 28,330,622,701 현 금 흐 름 표 제9기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제8기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제7기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 에스지이 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제9기(2017년) 제8기(2016년) 제7기(2015년) I. 영업활동으로인한현금흐름 14,450,500,102 (1,802,428,424) 4,520,855,987 영업에서창출된현금 17,739,946,072 560,406,819 6,654,702,372 당기순이익 8,768,705,500 7,249,526,042 5,791,594,948 당기순이익에대한조정 6,306,058,639 3,435,374,465 2,651,036,517 영업활동자산ㆍ부채의증감 2,665,181,933 (10,124,493,688) (1,787,929,093) 이자의수취 196,244,223 10,288,450 20,303,934 이자의납부 (1,321,911,160) (1,056,512,610) (984,831,129) 법인세의납부 (2,163,779,033) (1,316,611,083) (1,169,319,190) II. 투자활동으로인한현금흐름 (15,635,291,950) (14,133,042,228) 6,790,750,273 단기금융상품의증가 (1,410,000,000) (9,538,025,188) - 단기금융상품의감소 - 8,746,025,188 200,000,000 기타채권의증가 (1,000,000,000) (20,410,901,808) - 기타채권의감소 - 13,272,496,723 8,247,372,879 장기금융상품의증가 (537,940,437) (274,296,917) (439,000,000) 장기금융상품의감소 565,040,758 117,222,814 50,000,000 유가증권의취득 (42,500,000) (2,076,981,800) (4,120,000,000) 유가증권의처분 2,032,452,136 123,860,521 6,944,600,000 유형자산의취득 (13,964,995,323) (3,392,019,561) (3,152,222,606) 유형자산의처분 1,636,364 572,997,800 - 무형자산의취득 (1,100,000,000) (970,920,000) (945,000,000) 기타비유동성채권의증가 (500,000,000) (455,000,000) - 기타비유동성채권의감소 321,014,552 152,500,000 5,000,000 III. 재무활동으로인한현금흐름 4,784,361,570 4,031,230,068 3,828,816,846 단기차입금의차입 39,403,709,471 37,105,193,572 1,795,373,445 단기차입금의상환 (36,898,557,901) (31,784,568,931) - 유동성장기차입금의상환 (795,790,000) (2,115,876,667) (430,897,406) 장기차입금의차입 3,075,000,000 1,425,198,644 2,500,000,000 장기차입금의상환 - (225,000,000) (115,715,927) 기타비유동채무의증가 - 327,300,000 341,200,000 기타비유동채무의감소 - (110,000,000) (261,143,266) 배당금의지급 - (591,016,550) - IV. 합병에 의한 현금및현금성자산의 증가 - 1,858,835,398 - V. 현금및현금성자산의증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+IV) 3,599,569,722 (10,045,405,186) 15,140,423,106 VI. 기초의현금및현금성자산 6,358,445,582 16,403,850,768 1,263,427,662 VII. 기말의현금및현금성자산 9,958,015,304 6,358,445,582 16,403,850,768 5. 재무제표 주석 제9 (당)기 기말 2017년 12월 31일 현재 제8 (전)기 기말 2016년 12월 31일 현재 에스지이 주식회사 1. 일반사항 에스지이주식회사(이하 "회사")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 회사는 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호 2,800,000 28.00% 2,800,000 28.00% 최순복 1,750,000 17.50% 1,750,000 17.50% 김금희 2,333,400 23.33% 2,333,400 23.33% 우리사주 200,000 2.00% 200,000 2.00% 기타 2,916,600 29.17% 2,916,600 29.17% 합계 10,000,000 100.00% 10,000,000 100.00% 한 편, 회사는 전기에 서울아스콘 주식회사에서 에스지이주식회사로 사명을 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 47,219백만원, 매도가능금융자산 78백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금과 수취채권 47,219백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 78 백만원 입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품(대여금 및 수취채권) 47,519백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 222백만원을 설정하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 없습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할때현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 2분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2018년 2분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(사) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(아) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(저장품은 선입선출법) 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형 자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이 트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40 년 정액법 구 축 물 40 년 정액법 기 계 장 치 20 년 정액법 차량운반구 5 년 정액법 공구와기구 5 년 정액법 비 품 5 년 정액법 시설장치 5 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 영 업 권 비한정 - 회 원 권 비한정 - 기타의무형자산 10 년 정액법 5) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다 . 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(14) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(확정기여제도) 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (16) 자산손상 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 , 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따 라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현 금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 9,958,015,304 - 9,958,015,304 단기금융상품 2,210,000,000 - 2,210,000,000 매출채권 31,292,568,514 - 31,292,568,514 기타채권 1,550,942,907 - 1,550,942,907 장기금융상품 846,239,927 - 846,239,927 매도가능금융자산 - 77,500,000 77,500,000 기타비유동채권 1,361,590,123 - 1,361,590,123 합계 47,219,356,775 77,500,000 47,296,856,775 (단위 : 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 6,358,445,582 - 6,358,445,582 단기금융상품 800,000,000 - 800,000,000 매출채권 14,665,441,911 - 14,665,441,911 기타채권 196,443,359 - 196,443,359 장기금융상품 1,215,893,015 - 1,215,893,015 매도가능금융자산 - 2,044,642,178 2,044,642,178 기타비유동채권 1,182,604,675 - 1,182,604,675 합계 24,418,828,542 2,044,642,178 26,463,470,720 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 32,201,705,189 - 32,201,705,189 단기차입금 21,969,203,391 - 21,969,203,391 기타채무 6,060,695,585 - 6,060,695,585 금융보증부채 - 7,881,885 7,881,885 유동성장기차입금 9,612,668,644 - 9,612,668,644 장기차입금 9,450,000,000 - 9,450,000,000 기타비유동채무 1,002,697,511 - 1,002,697,511 합계 80,296,970,320 7,881,885 80,304,852,205 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 11,015,627,453 - 11,015,627,453 단기차입금 19,464,051,821 - 19,464,051,821 기타채무 4,137,118,434 - 4,137,118,434 금융보증부채 - 17,413,818 17,413,818 유동성장기차입금 9,295,790,000 - 9,295,790,000 장기차입금 7,487,668,644 - 7,487,668,644 기타비유동채무 1,296,175,790 - 1,296,175,790 합계 52,696,432,142 17,413,818 52,713,845,960 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 151,038 51,718,557 매도가능금융자산 32,452,136 - 합계 32,603,174 51,718,557 상각후원가측정금융부채 (65,159,571) (1,346,475,508) (단위 : 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 29,293,497 206,115,201 상각후원가측정금융부채 (14,517,877) (1,105,710,831) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장단기금융상품 3,056,239,927 3,056,239,927 2,015,893,015 2,015,893,015 대여금 및 기타채권 34,205,101,544 34,205,101,544 16,044,489,945 16,044,489,945 매도가능금융자산 77,500,000 - 2,009,642,178 2,009,642,178 현금및현금성자산 9,958,015,304 9,958,015,304 6,358,445,582 6,358,445,582 합계 47,296,856,775 47,219,356,775 26,428,470,720 26,428,470,720 이자부차입금 41,031,872,035 41,031,872,035 36,247,510,465 36,247,510,465 금융보증부채 7,881,885 7,881,885 17,413,818 17,413,818 매입채무 및 기타채무 39,265,098,285 39,265,098,285 16,448,921,677 16,448,921,677 합계 80,304,852,205 80,304,852,205 52,713,845,960 52,713,845,960 (주) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. ( 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 : 매도가능금융자산 - - - - (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 : 매도가능금융자산 2,009,642,178 - 2,009,642,178 - (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기 전기 매도가능금융자산 : 수익증권 - 2,009,642,178 현금흐름 할인모형 등 할인율 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현금 415,760 2,473,470 요구불 예금 9,964,063,048 6,376,870,577 국고보조금 (6,463,504) (20,898,465) 합계 9,958,015,304 6,358,445,582 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 26,284,754,441 (221,674,377) 26,063,080,064 11,318,974,308 (28,129,700) 11,290,844,608 받을어음 5,229,488,450 - 5,229,488,450 3,374,597,303 - 3,374,597,303 소계 31,514,242,891 (221,674,377) 31,292,568,514 14,693,571,611 (28,129,700) 14,665,441,911 기타채권 : 미수금 512,684,633 - 512,684,633 616,608 - 616,608 미수수익 38,258,274 - 38,258,274 195,826,751 - 195,826,751 보증금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - - - 소계 1,550,942,907 - 1,550,942,907 196,443,359 - 196,443,359 기타비유동채권 : 장기대여금 500,000,000 - 500,000,000 - - - 임차보증금 500,000,000 - 500,000,000 505,000,000 - 505,000,000 현재가치할인차금 (40,944,677) - (40,944,677) (31,765,446) - (31,765,446) 지급보증금 2,014,800 - 2,014,800 2,014,800 - 2,014,800 기타보증금 400,520,000 - 400,520,000 707,355,321 - 707,355,321 소계 1,361,590,123 - 1,361,590,123 1,182,604,675 - 1,182,604,675 합계 34,426,775,921 (221,674,377) 34,205,101,544 16,072,619,645 (28,129,700) 16,044,489,945 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 28,129,700 193,544,677 - 221,674,377 (단위 : 원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 156,907,207 (138,215,664) 9,438,157 28,129,700 7. 기타금융자산 (1) 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동항목 : 단기금융상품 2,210,000,000 800,000,000 비유동항목 : 장기금융상품 846,239,927 1,215,893,015 합계 3,056,239,927 2,015,893,015 (2) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 시장성 있는 수익증권 - 2,009,642,178 시장성 없는 지분증권 37,000,000 35,000,000 채무증권 40,500,000 - 합계 77,500,000 2,044,642,178 2) 시장성 있는 수익증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 우리BNK하이일드공모주W-1호 1,000,000,000 1,000,397,219 1,000,397,219 397,219 우리칸서스하이일드공모주W-1호 1,000,000,000 1,009,244,959 1,009,244,959 9,244,959 합계 2,000,000,000 2,009,642,178 2,009,642,178 9,642,178 3) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액(주) 경인레미콘사업 협동조합 - - 12,000,000 12,000,000 서울경인아스콘공업 협동조합 - - 20,000,000 20,000,000 경기서부인천아스콘사업 협동조합 - - 3,000,000 3,000,000 (주)피엠이 2,000 10% 2,000,000 2,000,000 합계 37,000,000 37,000,000 (주) 상기의 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액(주) 경인레미콘사업 협동조합 - - 12,000,000 12,000,000 서울경인아스콘공업 협동조합 - - 20,000,000 20,000,000 경기서부인천아스콘사업 협동조합 - - 3,000,000 3,000,000 합계 - - 35,000,000 35,000,000 (주) 상기의 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 4) 채무증권① 채무증권의 내용 (단위 : 원) 구분 이자율 취득원가 상각후취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 후순위채권 5% 40,500,000 40,500,000 40,500,000 - - ② 채무증권의 만기별 내용 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각후취득원가 장부금액 1년초과 5년이내 40,500,000 40,500,000 40,500,000 (3) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 처분 법인세효과 기말 시장성 있는 수익증권 7,520,899 (9,642,178) 2,121,279 - (단위 : 원) 구분 기초 평가 법인세효과 기말 시장성 있는 수익증권 - 9,642,178 (2,121,279) 7,520,899 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상품 369,106,677 369,106,677 - - 원재료 1,163,448,648 1,163,448,648 - - 저장품 189,861,937 189,861,937 - - 합계 1,722,417,262 1,722,417,262 - - (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 원재료 389,846,856 389,846,856 - - 저장품 29,015,795 29,015,795 - - 합계 418,862,651 418,862,651 - - 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 선급금 2,009,882,518 1,000,905,628 선급비용 500,845,308 555,349,578 합계 2,510,727,826 1,556,255,206 10. 종속기업투자 (1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명(주1) 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요영업활동 측정방법 경인아스콘(주) 100% 한국 2017.12.31 아스콘 생산 및 판매 원가법 서부아스콘(주) 100% 한국 2017.12.31 아스콘 생산 및 판매 원가법 서경아스콘(주) 100% 한국 2017.12.31 아스콘 생산 및 판매 원가법 영종아스콘(주) 100% 한국 2017.12.31 아스콘 생산 및 판매 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 경인아스콘(주) 100% 한국 2016.12.31 아스콘 생산 및 판매 원가법 서부아스콘(주) 100% 한국 2016.12.31 아스콘 생산 및 판매 원가법 서경아스콘(주) 100% 한국 2016.12.31 아스콘 생산 및 판매 원가법 영종아스콘(주) 100% 한국 2016.12.31 아스콘 생산 및 판매 원가법 (2) 투자내용 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 경인아스콘(주) 1,800,000,000 5,835,529,944 1,800,000,000 1,800,000,000 3,902,567,016 1,800,000,000 서부아스콘(주) 900,000,000 1,444,337,175 900,000,000 900,000,000 1,399,893,017 900,000,000 서경아스콘(주) 450,000,000 897,525,656 450,000,000 450,000,000 793,740,340 450,000,000 영종아스콘(주) 1,000,000,000 4,399,951,805 1,000,000,000 1,000,000,000 3,285,599,723 1,000,000,000 합계 4,150,000,000 12,577,344,580 4,150,000,000 4,150,000,000 9,381,800,096 4,150,000,000 (3) 변동내용 종속기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 기타 기말 경인아스콘(주) 1,800,000,000 - - - 1,800,000,000 서부아스콘(주) 900,000,000 - - - 900,000,000 서경아스콘(주) 450,000,000 - - - 450,000,000 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 합계 4,150,000,000 - - - 4,150,000,000 (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분(주2) 기타(주1) 기말 경인레미콘(주) 200,000,000 - - (200,000,000) - 경인아스콘(주) 1,800,000,000 - - - 1,800,000,000 서부아스콘(주) 900,000,000 - - - 900,000,000 서경아스콘(주) 450,000,000 - - - 450,000,000 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 에스에이홀딩스(주) - 50,000,000 (50,000,000) - - 합계 4,350,000,000 50,000,000 (50,000,000) (200,000,000) 4,150,000,000 (주1) 경인레미콘㈜는 2016년 9월 29일 회사에 흡수합병 되었습니다.(주2) 에스에이홀딩스(주)는 전기(2016년 3월)에 설립되었으나, 전기(2016년 10월)에 청산되었습니다. (4) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 경인아스콘(주) 10,071,764,030 4,236,234,086 5,835,529,944 12,384,137,423 1,976,728,062 서부아스콘(주) 2,834,678,250 1,390,341,075 1,444,337,175 2,515,168,027 58,897,478 서경아스콘(주) 3,567,933,951 2,670,408,295 897,525,656 4,062,714,491 109,439,689 영종아스콘(주) 6,588,284,317 2,188,332,512 4,399,951,805 10,352,470,582 1,119,765,650 (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 경인아스콘(주) 8,451,039,065 4,548,472,049 3,902,567,016 9,942,092,577 429,835,191 서부아스콘(주) 2,092,129,360 692,236,343 1,399,893,017 1,624,812,925 (286,150,042) 서경아스콘(주) 2,219,306,100 1,425,565,756 793,740,344 4,025,720,271 (135,066,045) 영종아스콘(주) 6,599,544,063 3,313,944,340 3,285,599,723 7,813,411,214 2,262,033,231 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 24,759,170,109 - 24,759,170,109 건물 3,993,297,330 (278,910,843) 3,714,386,487 구축물 6,900,519,261 (522,399,291) 6,378,119,970 기계장치 8,561,498,828 (1,497,213,500) 7,064,285,328 차량운반구 2,106,225,348 (1,003,810,516) 1,102,414,832 비품 684,178,667 (303,090,971) 381,087,696 공구와기구 84,500,000 (23,941,666) 60,558,334 시설장치 1,992,184,096 (1,139,610,842) 852,573,254 건설중인자산 5,875,740,811 - 5,875,740,811 합계 54,957,314,450 (4,768,977,629) 50,188,336,821 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 16,911,313,137 - 16,911,313,137 건물 3,762,774,012 (181,479,697) 3,581,294,315 구축물 5,509,350,170 (358,660,208) 5,150,689,962 기계장치 7,544,014,271 (1,078,375,142) 6,465,639,129 차량운반구 1,672,079,853 (620,685,763) 1,051,394,090 공구와기구 582,072,837 (182,345,087) 399,727,750 비품 84,500,000 (7,041,666) 77,458,334 시설장치 1,745,284,096 (750,625,449) 994,658,647 건설중인자산 3,183,768,914 - 3,183,768,914 합계 40,995,157,290 (3,179,213,012) 37,815,944,278 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 합병 대체 기말 토지 16,911,313,137 7,847,856,972 - - - - 24,759,170,109 건물 3,581,294,315 230,523,318 - (97,431,146) - - 3,714,386,487 구축물 5,150,689,962 1,391,169,091 - (163,739,083) - - 6,378,119,970 기계장치 6,465,639,129 960,394,287 - (418,838,358) - 57,090,270 7,064,285,328 차량운반구 1,051,394,090 436,983,658 (1,657,444) (384,305,472) - - 1,102,414,832 비품 399,727,750 102,105,830 - (120,745,884) - - 381,087,696 공구와기구 77,458,334 - - (16,900,000) - - 60,558,334 시설장치 994,658,647 246,900,000 - (388,985,393) - - 852,573,254 건설중인자산 3,183,768,914 2,749,062,167 - - - (57,090,270) 5,875,740,811 합계 37,815,944,278 13,964,995,323 (1,657,444) (1,590,945,336) - - 50,188,336,821 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 합병 대체 기말 토지 11,508,990,000 - - - 5,402,323,137 - 16,911,313,137 건물 3,333,097,526 - - (87,744,101) 335,940,890 - 3,581,294,315 구축물 3,529,296,129 200,000,000 - (114,726,959) 1,281,120,792 255,000,000 5,150,689,962 기계장치 3,066,495,885 701,041,141 (534,721,141) (240,554,431) 3,473,377,675 - 6,465,639,129 차량운반구 695,829,194 309,478,343 - (255,954,994) 302,041,547 - 1,051,394,090 비품 245,218,583 116,511,163 - (79,668,001) 117,666,005 - 399,727,750 공기와기구 - - - (4,225,000) 81,683,334 - 77,458,334 시설장치 1,155,937,016 37,900,000 - (256,599,204) 312,420,835 (255,000,000) 994,658,647 건설중인자산 - 2,027,088,914 - - 1,156,680,000 - 3,183,768,914 합계 23,534,864,333 3,392,019,561 (534,721,141) (1,039,472,690) 12,463,254,215 - 37,815,944,278 (3) 유형자산의 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2014년12월31일 11,508,990,000 11,508,990,000 10,236,654,954 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 당기 992,421,336 - - 992,421,336 전기 992,421,336 - - 992,421,336 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 18,740,000 (5,526,433) 13,213,567 회원권 1,900,920,000 - 1,900,920,000 영업권 4,019,946,143 - 4,019,946,143 합계 5,939,606,143 (5,526,433) 5,934,079,710 (주) 회원권, 영업권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 특허권 18,740,000 (3,652,433) 15,087,567 회원권 1,900,920,000 - 1,900,920,000 영업권 2,919,946,143 - 2,919,946,143 합계 4,839,606,143 (3,652,433) 4,835,953,710 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 상각 기말 특허권 15,087,567 - (1,874,000) 13,213,567 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권(주) 2,919,946,143 1,100,000,000 - 4,019,946,143 합계 4,835,953,710 1,100,000,000 (1,874,000) 5,934,079,710 (주) 회사는 당기중 (주)비케이콘으로부터 레미콘사업을 인수하였으며, 레미콘사업권을 영업권으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 상각 기말 특허권 16,961,567 - (1,874,000) 15,087,567 회원권 930,000,000 970,920,000 - 1,900,920,000 영업권 - 2,919,946,143 - 2,919,946,143 합계 946,961,567 3,890,866,143 (1,874,000) 4,835,953,710 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 1,874,000 1,874,000 (4) 당기말 현재 무형자산의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다. 구분 레미콘사업 영업권 : 장부금액 4,019,946,143 원 회수가능액결정근거 사용가치 주요가정 1. 추정기간은 2018년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 5년이며, 이후 영업현금흐름은 추정기간 마지막 연도의 영업현금흐름을 기초로 영구성장함을 가정함.2. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 EIU(Economist Intelligence Unit, 2017년)의 최근 거시경제지표를 이용함.3. 추정기간동안 발생한 회계이익은 과세소득과 동일한 것으로 가정하여 예상 법인세율을 적용함. 주요가정치 결정방식 할인된 현금흐름을 사용하여 회수가능액을 추정 성장률 2018년~2022년 : 2.30~2.60%, 이후 : 0.00% 할인율 10.45% (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 779,668,065 368,580,899 13. 정부보조금정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 배부처 수령액 회계처리 정부보조금내용 당기 전기 친환경 저비용 에코 아스팔트 도로포장 기술 국토교통부 55,000,000 60,000,000 현금및현금등가물 계정 차감 후,관련 비용과 상계 국가연구개발과제수행보조금 14. 리스 (1) 금융리스회사는 케이비캐피탈 주식회사 등과 기계장치와 차량운반구에 대하여 26건의 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 1,354,723,930 (101,604,294) 1,253,119,636 차량운반구 1,367,464,324 (536,991,041) 830,473,283 합 계 2,722,188,254 (638,595,335) 2,083,592,919 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 1,354,723,930 (33,868,098) 1,320,855,832 차량운반구 984,657,206 (291,457,115) 693,200,091 합 계 2,339,381,136 (325,325,213) 2,014,055,923 2) 미래최소리스료 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 674,402,413 (59,057,876) 615,344,537 1년초과 5년이내 719,689,235 (44,491,724) 675,197,511 합계 1,394,091,648 (103,549,600) 1,290,542,048 (단위 : 원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 613,476,804 (82,517,963) 530,958,841 1년초과 5년이내 1,400,579,119 (190,562,481) 1,210,016,638 합계 2,014,055,923 (273,080,444) 1,740,975,479 (2) 운용리스회사는 신한캐피탈(주)와 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 미래최소리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스기간 당기 전기 1년이내 - 38,753,302 2) 비용으로 인식된 리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 리스료 38,753,302 66,434,232 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매입채무 32,201,705,189 11,015,627,453 단기기타채무 : 미지급금 5,948,120,455 4,049,107,652 미지급비용 112,575,130 88,010,782 소계 6,060,695,585 4,137,118,434 장기기타채무 : 장기미지급금 1,002,697,511 1,296,175,790 소계 1,002,697,511 1,296,175,790 합계 39,265,098,285 16,448,921,677 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 중소기업자금대출 기업은행 2.63%~4.29% 5,613,725,008 6,001,095,563 조달청네크워크론 등 우리은행 3.50%~3.92% 1,521,013,310 1,785,027,538 일반자금대출 국민은행 3.20%~5.18% 2,284,000,000 1,480,000,000 일반자금대출 농협은행 4.04% 400,000,000 1,800,000,000 기술형창업지원자금대출 KEB하나은행 4.15% 1,000,000,000 1,000,000,000 운영자금대출 산업은행 2.91%~3.53% 3,800,000,000 3,000,000,000 중소기업설비투자지원대출 신한은행 2.81% 5,400,000,000 - 관계회사차입금 영종아스콘 - 1,950,465,073 4,397,928,720 합 계 21,969,203,391 19,464,051,821 (2) 장기차입금1) 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당기 전기 사채 1,500,000,000 - 기타장기차입금 17,562,668,644 16,783,458,644 합 계 19,062,668,644 16,783,458,644 유동성대체액 (9,612,668,644) (9,295,790,000) 비유동성잔액 9,450,000,000 7,487,668,644 2) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기 전기 상환방법 신보2017제4차유동화전문(유)무보증사모사채 2017.6.22 2020.6.22 2.99% 1,500,000,000 - 만기상환 3) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. . (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 중소기업시설자금대출 등 기업은행 3.10%~4.12% 14,925,000,000 15,041,660,000 일반운전자금대출 하나은행 3.15% 50,000,000 150,000,000 신성장기반운전자금대출 중소기업진흥공단 3.75% 187,470,000 416,600,000 일반대출 수협은행 5.00% 825,198,644 825,198,644 시설투자대출 KB국민은행 3.90% 1,575,000,000 - 온렌딩대출 등 신한은행 3.36% - 350,000,000 합 계 17,562,668,644 16,783,458,644 유동성대체액 (9,612,668,644) (9,295,790,000) 비유동성잔액 7,950,000,000 7,487,668,644 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 사채 기타장기차입금 합계 1년이내 - 9,612,668,644 9,612,668,644 1년초과 2년이내 - 6,050,000,000 6,050,000,000 2년초과 3년이내 1,500,000,000 1,625,000,000 3,125,000,000 3년초과 4년이내 - 275,000,000 275,000,000 4년초과 5년이내 - - - 합 계 1,500,000,000 17,562,668,644 19,062,668,644 (주) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 970,613,873 508,061,106 사외적립자산 공정가치 (1,054,212,190) (923,252,948) 합계 (83,598,317) (415,191,842) (주) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 장기금융상품으로 처리하고 있습니다. (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 508,061,106 250,023,900 근무원가 388,486,797 133,919,741 이자원가 13,141,132 3,903,288 확정급여채무의 보험수리적 손실(이익) : 재무적가정 변경에 의한 차이 (14,318,963) (248,724) 경험조정에 의한 차이 98,291,211 30,445,703 급여지급액 (23,047,410) (32,701,194) 사업결합 - 122,718,392 기말 970,613,873 508,061,106 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 923,252,948 261,813,823 이자수익 22,405,651 6,291,169 재측정요소 : 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (7,775,536) 5,907,421 사용자의 기여금 120,000,000 650,000,000 사외적립자산에서 지급된 금액 (3,670,873) (759,465) 기말 1,054,212,190 923,252,948 확정급여제도와 관련하여 다음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사기여금은 없습니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 정기예금 1,054,212,190 923,252,948 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 388,486,797 133,919,741 순이자손익 (9,264,519) (2,387,881) 합계 379,222,278 131,531,860 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 40,480,324 14,731,172 판매비와관리비 338,741,954 116,800,688 합계 379,222,278 131,531,860 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 보험수리적손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세차감전 보험수리적손실 91,747,784 24,289,558 법인세효과 (20,184,513) (5,343,702) 법인세차감후 보험수리적손실 71,563,271 18,945,856 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 할인율 2.95% 2.52% 기대잔존근무연수 7.99년 7.46년 미래임금상승률 5.00% 5.00% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 (30,365,408) (3.1%) 1% 감소 34,976,923 3.6% 1% 증가 33,946,609 3.5% 1% 감소 (30,114,181) (3.1%) (단위 : 원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 (15,553,748) (3.1%) 1% 감소 17,700,286 3.5% 1% 증가 17,106,757 3.4% 1% 감소 (15,364,352) (3.0%) (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.563년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년 이상 합계 급여지급액 136,956,287 840,420,642 336,614,283 4,004,050,784 5,318,041,996 18. 금융보증부채금융보증부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 충당부채변동내용 : 기초 17,413,818 46,506,000 설정 - - 환입 (9,531,933) (29,092,182) 기말 : 7,881,885 17,413,818 유동성 7,881,885 17,413,818 비유동성 - - 기타사항 : 충당부채의 성격 차입금 지급보증 차입금 지급보증 경제적효익유출예상시기 1년 이내 1년 이내 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 선수금 242,849,094 206,266,797 예수금 51,346,026 128,662,622 부가세예수금 471,409,032 786,169,351 합계 765,604,152 1,121,098,770 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 10,000,000 10,000,000 보통주자본금 1,000,000,000 1,000,000,000 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2016-01-01 200,000 1,000,000,000 96,610,000 액면분할 (주) 2016-10-29 9,800,000 - - 기말 2016-12-31 10,000,000 1,000,000,000 96,610,000 기초 2017-01-01 10,000,000 1,000,000,000 96,610,000 기말 2017-12-31 10,000,000 1,000,000,000 96,610,000 (주 ) 회사는 2016년 9월 23일 이사회 결의에 의거하여, 2016년 10월 29일자로 보통주식의 액면가를 5,000원에서 100원으로 분할하였습니다. 이로 인하여 발행보통주식수는 200,000 주에서 10,000,000주로 변경되었습니다. (3) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 96,610,000 96,610,000 21. 기타자본 (1) 기타자본의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 합병차익(손) - (2,607,888,693) 주식보상 269,150,000 - 합계 269,150,000 (2,607,888,693) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 당기 (2,607,888,693) 269,150,000 2,607,888,693 269,150,000 전기 - (2,607,888,693) - (2,607,888,693) (3) 주식기준보상 1) 회사의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 회사의주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다.2) 총보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 총보상원가 판매비와관리비 168,713,986 경상연구개발비 46,012,539 매출원가 54,423,475 합계 269,150,000 잔여보상원가 807,450,000 22. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자산재평가이익 992,421,336 992,421,336 매도가능금융자산평가손익 - 7,520,899 합계 992,421,336 999,942,235 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 자산재평가이익 992,421,336 - - 992,421,336 매도가능금융자산평가손익 7,520,899 (9,642,178) 2,121,279 - 합계 999,942,235 (9,642,178) 2,121,279 992,421,336 (단위 : 원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 자산재평가이익 992,421,336 - - 992,421,336 매도가능금융자산평가손익 - 9,642,178 (2,121,279) 7,520,899 합계 992,421,336 9,642,178 (2,121,279) 999,942,235 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법정적립금 : 이익준비금 (주) 59,101,655 59,101,655 임의적립금 : 연구인력개발준비금 507,956,759 1,533,333,333 미처분이익잉여금 25,405,382,951 18,290,752,841 합계 25,972,441,365 19,883,187,829 (주) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제9기 2017년 1월 1일 부터 제8기 2016년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 2018년 3월 28일 처분확정일 2017년 3월 29일 에스지이 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 미처분이익잉여금 25,405,382,951 18,290,752,841 전기이월미처분이익잉여금 16,708,240,722 11,060,172,655 당기순이익 8,768,705,500 7,249,526,042 보험수리적손익 (71,563,271) (18,945,856) 임의적립금등의이입액 362,311,713 1,025,376,574 연구인력개발준비금 362,311,713 1,025,376,574 합 계 25,767,694,664 19,316,129,415 이익잉여금처분액 550,000,000 2,607,888,693 현금배당 주당 배당금(률) 보통주 : 당기 50 원(50%) 전기 - 원(-%) 500,000,000 - 이익준비금 50,000,000 - 합병차손 - 2,607,888,693 차기이월미처분이익잉여금 25,217,694,664 16,708,240,722 (3) 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 보통주 발행주식수(보통주) 10,000,000 10,000,000 배당주식수 10,000,000 - 주당배당금 50 - 배당금 500,000,000 - 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출 3,090,672,803 250,868,100 제품매출 93,782,217,751 42,313,701,654 임대료수입 - 135,000,000 합계 96,872,890,554 42,699,569,754 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초상품 - - 당기상품매입액 4,154,034,567 243,742,600 타계정으로대체액 (1,000,504,262) - 기말상품 (369,106,677) - 상품매출원가 2,784,423,628 243,742,600 기초제품 - - 당기제품제조원가 60,029,001,738 24,066,383,135 기말제품 - - 제품매출원가 60,029,001,738 24,066,383,135 합계 62,813,425,366 24,310,125,735 25. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 3,693,221,472 2,090,739,083 퇴직급여 338,741,954 116,800,688 복리후생비 453,010,759 215,857,444 접대비 467,502,953 486,611,403 세금과공과 74,194,441 119,326,116 감가상각비 323,005,451 213,761,968 차량유지비 1,806,100,754 484,066,634 경상연구개발비 779,668,065 368,580,899 지급수수료 833,514,696 586,556,444 대손상각비 193,544,677 (138,215,664) 운반비 11,362,382,662 4,243,962,533 기타 1,184,159,445 356,352,213 합계 21,509,047,329 9,144,399,761 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 - 38,276,659 잡이익 183,270,142 405,784,226 합계 183,270,142 444,060,885 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기부금 13,500,000 11,000,000 유형자산처분손실 21,080 - 잡손실 80,311,191 16,822,445 합계 93,832,271 27,822,445 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 51,718,557 206,115,201 외환차익 151,038 29,293,497 매도가능금융자산처분이익 32,452,136 - 합계 84,321,731 235,408,698 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 1,346,475,508 1,105,710,831 매출채권처분손실 65,159,571 14,517,877 합계 1,411,635,079 1,120,228,708 28. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 2,661,067,036 1,721,666,959 일시적차이에 의한 이연법인세 변동액 (139,535,946) (233,443,715) 자본에 직접 반영된 법인세비용 22,305,792 3,222,423 합병에 의한 이연법인세 자산(부채)의 변동액 - 33,429,064 법인세비용 2,543,836,882 1,524,874,731 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 2,121,279 (2,121,279) 보험수리적손익 20,184,513 5,343,702 합계 22,305,792 3,222,423 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 11,312,542,382 8,774,400,773 적용세율(22%)에 따른 법인세 2,488,759,324 1,930,368,170 조정사항 : 비공제비용 87,994,532 90,180,603 기타 (32,916,974) (495,674,043) 법인세비용 2,543,836,882 1,524,874,731 평균유효세율 22.49% 17.38% (4) 당기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 당기변동액 기말 감가상각비 (89,107,267) 220,600,415 131,493,148 금융보증채무 17,413,818 (9,531,933) 7,881,885 선급비용 (17,413,818) (30,650,525) (48,064,343) 연구인력개발준비금 (507,956,759) 362,311,713 (145,645,046) 토지 (1,272,335,046) - (1,272,335,046) 세금과공과 2,181,420 73,404,790 75,586,210 무형고정자산상각비 15,544 - 15,544 유가증권 (9,642,178) 9,642,178 - 미수수익 - (38,258,274) (38,258,274) 연차수당 65,273,485 5,791,258 71,064,743 퇴직급여충당부채 508,061,106 462,552,767 970,613,873 퇴직보험예치금 (508,061,106) (462,552,767) (970,613,873) 현재가치할인차금 - 40,944,677 40,944,677 합계 (1,811,570,801) 634,254,299 (1,177,316,502) 적용세율 22% 22% 22% 이연법인세자산(부채) (398,545,576) 139,535,946 (259,009,630) (5) 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 당기변동액 기말 감가상각비 (189,940,624) 100,833,357 (89,107,267) 금융보증채무 46,506,000 (29,092,182) 17,413,818 대손충당금 120,733,441 (120,733,441) - 선급비용 (46,506,000) 29,092,182 (17,413,818) 연구인력개발준비금 (1,533,333,333) 1,025,376,574 (507,956,759) 토지 (1,272,335,046) - (1,272,335,046) 세금과공과 2,181,420 - 2,181,420 무형고정자산상각비 15,544 - 15,544 유가증권 - (9,642,178) (9,642,178) 연차수당 - 65,273,485 65,273,485 퇴직급여충당부채 237,522,705 270,538,401 508,061,106 퇴직보험예치금 (237,522,705) (270,538,401) (508,061,106) 합계 (2,872,678,598) 1,061,107,797 (1,811,570,801) 적용세율 22% 22% 22% 이연법인세자산(부채) (631,989,292) 233,443,715 (398,545,576) 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 원재료와 소모품의 사용액 50,651,136,842 18,248,176,963 급여 4,571,327,082 2,489,345,530 퇴직급여 379,222,278 131,531,860 복리후생비 1,011,729,863 522,875,349 감가상각비 1,590,945,336 1,039,472,690 무형자산상각비 1,874,000 1,874,000 가스수도료 1,600,111,828 1,301,851,119 운반비 12,631,167,069 4,814,400,716 기타 11,884,958,397 4,904,997,269 합계 (주) 84,322,472,695 33,454,525,496 (주) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 : 보통주 당기 순이익 8,768,705,500 7,249,526,042 가중평균유통보통주식수 10,000,000 10,000,000 기본주당순이익 877 725 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용 2,543,836,882 1,524,874,731 퇴직급여 379,222,278 131,531,860 대손상각비 193,544,677 (138,215,664) 감가상각비 1,590,945,336 1,039,472,690 무형자산상각비 1,874,000 1,874,000 매출채권처분손실 65,159,571 14,517,877 유형자산처분손실 21,080 - 이자비용 1,346,475,508 1,105,710,831 주식보상비용 269,150,000 - 이자수익 (51,718,557) (206,115,201) 매도가능금융상품처분이익 (32,452,136) (38,276,659) 합계 6,306,058,639 3,435,374,465 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (17,397,898,876) (6,060,469,041) 기타채권의 감소(증가) (796,904,143) 3,601,192 재고자산의 감소(증가) (1,303,554,611) 56,284,806 기타유동자산의 감소(증가) (476,742,212) 2,293,294,456 매입채무의 증가(감소) 5,303,308,546 (5,785,957,050) 기타채무의 증가(감소) 116,722,615 282,957,219 기타부채의 증가(감소) 17,363,298,024 (232,263,541) 퇴직금의 지급 (23,047,410) (31,941,729) 사외적립자산의 적립 (120,000,000) (650,000,000) 합계 2,665,181,933 (10,124,493,688) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 장기차입금의 유동성대체 1,112,668,644 보험수리적손익 71,563,271 사외적립자산의 장기금융상품 대체 350,328,303 (단위 : 원) 구분 금액 종속기업합병에 의한 합병차손 발생 2,607,888,693 종속기업합병에 의한 영업자산의 증가 9,118,265,420 종속기업합병에 의한 유형자산 등의 증가 15,688,771,293 종속기업합병에 의한 영업부채의 증가 14,945,510,148 장기차입금의 유동성 대체 9,295,790,000 보험수리적손익에 의한 확정급여부채 및 사외적립자산의 증가 18,945,856 사외적립자산의 장기금융상품 대체 376,803,892 매도가능증권평가이익 7,520,899 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 차입 상환 대체 기말 단기차입금 19,464,051,821 39,403,709,471 (36,898,557,901) - 21,969,203,391 유동성장기부채 9,295,790,000 - (795,790,000) 1,112,668,644 9,612,668,644 장기차입금 7,487,668,644 3,075,000,000 - (1,112,668,644) 9,450,000,000 합계 36,247,510,465 42,478,709,471 (37,694,347,901) - 41,031,872,035 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당기 전기 행사하는 기업> 종속기업 경인아스콘(주) 경인아스콘(주) (주1) 서부아스콘(주) 서부아스콘(주) 서경아스콘(주) 서경아스콘(주) 영종아스콘(주) 영종아스콘(주) - 에스에이홀딩스(주) (주2) 기타기업 - 세진포장건설 (주3) 세진이엔지(주) 세진이엔지(주) (주1) 전기 중 사명을 세진아스콘(주)에서 경인아스콘(주)로 변경하였습니다.(주2) 전기 중 폐업으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (주3) 당기 중 폐업으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 당기 > (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타거래 경인아스콘(주) 종속기업 48,805,818 629,093,162 - 서부아스콘(주) 종속기업 936,806 - 225,927,000 서경아스콘(주) 종속기업 4,041,601 - 300,787,500 영종아스콘(주) 종속기업 21,482,345 - - 합계 75,266,570 629,093,162 526,714,500 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타거래 경인아스콘(주) 종속기업 - 698,530,000 - 서경아스콘(주) 종속기업 - - 345,168,316 세진포장건설 기타 606,718,146 - - 합계 606,718,146 698,530,000 345,168,316 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 당기 > (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 영종아스콘(주) 종속기업 - - 7,141,000,000 9,588,463,647 (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 경인아스콘(주) 종속기업 160,788,730 160,788,730 2,784,523,547 2,784,523,547 서부아스콘(주) 종속기업 34,825,340 34,825,340 185,011,700 185,011,700 서경아스콘(주) 종속기업 36,032,700 36,032,700 76,349,109 76,349,109 영종아스콘(주) 종속기업 1,359,819,953 1,359,819,953 7,580,180,047 3,532,251,327 에스에이홀딩스(주) 종속기업 1,135,000 1,135,000 - - 대표이사 기타 19,490,723,920 19,490,723,920 1,886,282,241 1,886,282,241 합계 21,083,325,643 21,083,325,643 12,512,346,644 8,464,417,924 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 당기 > (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 매입채무 및기타채무 차입금 경인아스콘(주) 종속기업 45,948,897 4,258,896,477 - 서부아스콘(주) 종속기업 808,266 423,372,151 - 서경아스콘(주) 종속기업 4,445,761 2,031,154,208 - 영종아스콘(주) 종속기업 741,819 80,567,621 1,950,465,073 합 계 51,944,743 6,793,990,457 1,950,465,073 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출채권 및 기타채권 매입채무 및기타채무 차입금 경인아스콘(주) 종속기업 - 900,726,990 - 서부아스콘(주) 종속기업 - 2,109,545 - 서경아스콘(주) 종속기업 - 857,549,609 - 영종아스콘(주) 종속기업 - - 4,397,928,720 대표이사 기타 164,605,079 - - 합 계 164,605,079 1,760,386,144 4,397,928,720 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 내용 영종아스콘㈜ 종속기업 840,000,000 신한은행 차입금 보증 제공 경인아스콘㈜ 종속기업 110,000,000 국민은행 차입금 보증 제공 경인아스콘㈜ 종속기업 240,000,000 신한은행 차입금 보증 제공 소계 1,190,000,000 (주1) 상기 지급보증이외에 회사는 종속기업을 위하여 서울보증보험에 6,002백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(주2) 회사는 대표이사로부터 회사의 차입금 등에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,600,675,000 1,201,349,998 퇴직급여 170,815,242 51,621,568 합계 1,771,490,242 1,252,971,566 33. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 담보권자 당기 전기 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 360,000,000 - 장기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 - 360,000,000 합계 1,160,000,000 1,160,000,000 (2) 상기 금융자산 이외에 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 27,462,823,432 19,800,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 1,798,911,412 1,890,000,000 국민은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 6,276,107,080 9,600,000,000 신한은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 425,487,453 381,550,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 34,319,040 147,230,000 하나캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 46,939,891 138,000,000 메리츠종금 금융리스 담보제공 합계 36,044,588,308 31,956,780,000 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 기술보증기금 2,070,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 1,065,600,000 국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 382,500,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 5,407,117,489 거래처 이행보증보험 외 합계 8,925,217,489 (4) 타인을 위한 지급보증 제공내용 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 에스엠개발(주) 52,109,453 거래처 2015.6.01~2018.8.31 계약이행보증 에스제이건설(주) 78,600,500 거래처 2015.7.30~2018.7.29 계약이행보증 합계 130,709,953 (5) 보험가입내용 (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 (주) 화재보험 건물,기계,시설장치 등 2,681,632,692 에스지이 주식회사 (주) 상기의 보험계약에 대하여 기업은행은 2,056백만원의 질권을 설정하였습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 25,415,000,000 4,876,274,992 중소기업 자금대출 신한은행 5,400,000,000 - 중소기업 자금대출 우리은행 2,200,000,000 678,987,000 중소기업 자금대출 농협 1,800,000,000 1,400,000,000 중소기업 자금대출 국민은행 4,858,000,000 1,000,000,000 중소기업 자금대출 KEB하나은행 1,050,000,000 - 중소기업 자금대출 산업은행 3,800,000,000 - 중소기업 자금대출 중소기업진흥공단 187,470,000 - 합계 44,710,470,000 7,955,261,992 (7) 기타약정사항 (판매계약) 회사는 인천지방조달청 등과 아스콘 판매계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 이행되지 아니한 계약금액은 90,627 백만원입 니다. 34. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 아스콘 부문 아스콘의 제조 및 판매 레미콘 부문 레미콘의 제조 및 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 아스콘 부문 레미콘 부문 내부상계 합계 매출액 33,743,849,057 63,129,041,497 - 96,872,890,554 영업이익 9,038,181,236 3,512,236,623 - 12,550,417,859 (단위 : 원) 구분 아스콘 부문 레미콘 부문 내부상계 합계 매출액 22,771,661,458 19,927,908,296 - 42,699,569,754 영업이익 3,516,322,533 5,728,721,725 - 9,245,044,258 2) 기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 아스콘 부문 레미콘 부문 내부상계 합계 총자산 99,585,723,201 35,705,747,190 (23,489,051,997) 111,802,418,394 총부채 77,696,013,467 29,264,834,223 (23,489,051,997) 83,471,795,693 (단위 : 원) 구분 아스콘 부문 레미콘 부문 내부상계 합계 총자산 56,229,175,399 26,327,599,146 (7,316,287,980) 75,240,486,565 총부채 39,799,228,027 23,385,695,147 (7,316,287,980) 55,868,635,194 35. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 9,957,599,544 9,957,599,544 6,355,972,112 6,355,972,112 단기금융상품 2,210,000,000 2,210,000,000 800,000,000 800,000,000 매출채권 31,292,568,514 31,292,568,514 14,665,441,911 14,665,441,911 기타채권 1,550,942,907 1,550,942,907 196,443,359 196,443,359 장기금융상품 846,239,927 846,239,927 1,215,893,015 1,215,893,015 기타비유동채권 1,361,590,123 1,361,590,123 1,182,604,675 1,182,604,675 합계 47,218,941,015 47,218,941,015 24,416,355,072 24,416,355,072 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 제품매출의 계절적 요인 등으로 인한 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1년이하 2년~5년 매입채무 32,201,705,189 32,201,705,189 - 단기차입금 21,969,203,391 21,969,203,391 - 기타채무 6,060,695,585 6,060,695,585 - 금융보증부채 7,881,885 7,881,885 - 유동성장기차입금 9,612,668,644 9,612,668,644 - 장기차입금 9,450,000,000 - 9,450,000,000 기타비유동채무 1,002,697,511 - 1,002,697,511 합계 80,304,852,205 69,852,154,694 10,452,697,511 3) 시장위험회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금과 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기차입금 21,969,203,391 19,464,051,821 유동성장기차입금 9,612,668,644 9,295,790,000 장기차입금 9,450,000,000 7,487,668,644 합계 41,031,872,035 36,247,510,465 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 410,318,720 (410,318,720) 362,475,105 (362,475,105) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채총계 83,471,795,693 55,868,635,194 차감: 현금및현금성자산 9,958,015,304 6,358,445,582 순부채 73,513,780,389 49,510,189,612 자본총계 28,330,622,701 19,371,851,371 순부채비율 259.49% 255.58% 36. 사업결합(1) 레미콘 사업의 양수 회사는 사업경쟁력 강화 및 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2016년 8월 31일 주식회사 비케이의 레미콘사업부를 10,000백만원에 인수하였습니다. 상기 사업양수는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 취득법을 적용하여 취득한 자산과 부채는 공정가치로 측정하였습니다. 사업양수일 현재 이전대가가 양수한 순자산의 공정가치를 초과함에 따라 영업권 2,920백만원이 발생하였습니다. (2) 합병 1) 합병의 개요 회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며, 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2016년 8월 17일 이사회 결의에 의거 2016년 9월 23일을 합병기일 (합병등기일은 2016년 9월 29일)로 하여 종속기업인 경인레미콘 주식회사를 흡수합병하였습니다. 2) 합병 참여회사 및 합병비율 구분 상호 대표이사 주요영업 합병비율 합병후 존속회사 에스지이 주식회사 박 창 호 제조업 - 합병후 소멸회사 경인레미콘 주식회사 박 창 호 제조업 1 : 0 3) 회계처리 상기 합병은 지배회사와 종속회사의 합병으로 지배회사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였으 며, 합병기준일까지종속회사의 결손금 2,608백만원은 합병차손으로 계상하였습니다. 4) 자산 및 부채의 내용경인레미콘 주식회사로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 I. 유동자산 10,985,100,818 II. 비유동자산 15,880,771,293 자산총계 26,865,872,111 I. 유동부채 22,102,397,496 II. 비유동부채 7,171,363,308 부채총계 29,273,760,804 37. 계정과목 재분류회사는 전기 운반비 등의 비용을 제품제조원가에서 판매비와관리비로 전기 재무제표를 재분류하였습니다. 이로 인하여 전기 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 전기 포괄손익계산서 상 매출원가가 4,678,040천원 감소하고 매출총이익과 판매비와관리비가 동액 증가하였습니다.38. 보고기간후 사건(1) 재무제표 발행 승인 회사의 재무제표는 2018년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. (2) 유상증자 및 코스닥상장회 사는 보고기간 이후인 2018년 1월 24일자로 보통주 2,506,024주를 주당 6,000원(총금액 15,036백만원)에 발행하였으며, 2018년 1월 26일자로 보통주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 회사는 수익인식기준에 대한 회계처리와 관련하여 2016년 기말 감사 시 전기 별도재무제표를 수정하였으며, 이로 인하여 별도재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 재무상태에 미치는 영향 (단위 : 원) 구분 전기(2016년)말 수정(전) 수정(후) I. 유동자산 20,511,943,189 20,121,197,001 II. 비유동자산 30,118,971,144 30,118,971,144 자산총계 50,630,914,333 50,240,168,145 부채총계 34,993,476,777 34,907,512,616 자본총계 15,637,437,556 15,332,655,529 2) 경영성과에 미치는 영향 (단위 : 원) 구분 전기(2016년) 수정(전) 수정(후) I. 매출액 47,982,204,346 29,583,336,697 II. 매출원가 37,811,551,604 19,803,430,143 III. 매출총이익 10,170,652,742 9,779,906,554 IV. 영업이익 7,833,397,479 7,442,651,291 V. 법인세비용차감전순이익 7,784,875,471 7,394,129,283 VI. 법인세비용 1,688,498,497 1,602,534,335 VII. 당기순이익 6,096,376,974 5,791,594,948 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 합병의 개요 회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며, 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2016년 8월 17일 이사회 결의에 의거 2016년 9월 23일을 합병기일 (합병등기일은 2016년 9월 29일)로 하여 종속기업인 경인레미콘 주식회사를 흡수합병하였습니다. 2) 합병 참여회사 및 합병비율 구분 상호 대표이사 주요영업 합병비율 합병후 존속회사 에스지이 주식회사 박 창 호 제조업 - 합병후 소멸회사 경인레미콘 주식회사 박 창 호 제조업 1 : 0 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (5) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 2017년도 (제9기) 매출채권 27,663,424 221,674 0.80% 미수수익 38,258 - - 대여금 500,000 - - 미수금 512,685 - - 보증금 1,000,000 - - 합계 29,714,367 221,674 0.80% 2016년도 (제8기) 매출채권 16,910,668 28,130 0.17% 미수수익 195,827 - - 대여금 - - - 미수금 198,127 - - 보증금 3,209,250 - - 합계 20,513,872 28,130 0.14% 2015년도 (제7기) 매출채권 7,946,588 157,675 1.98% 미수수익 90,362 - - 대여금 1,178,095 - - 미수금 155,695 - - 보증금 2,979,855 - - 합계 12,350,595 157,675 1.28% 주) K-IFRS 연결기준으로 작성하였습니다. 2) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 제9기 (2017년) 제8기(2016년) 제7기(2015년) 정상채권 33,534,059 16,774,265 7,911,563 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 초과 12개월 이하 13,584 108,752 6,374 12개월 초과 139,233 27,651 28,651 소 계 152,817 136,403 35,025 손상채권 6개월 초과 12개월 이하 - - - 12개월 초과 - - - 소 계 - - - 합 계 33,686,876 16,910,668 7,946,588 ( 6) 재고자산 현황 1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제9기(2017년) 제8기(2016년) 제7기(2015년) 상 품 369,106 - - 원재료 3,086,509 1,484,602 559,188 저장품 189,862 29,016 12,781 합 계 3,645,477 1,513,618 571,969 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 2.97% 1.82% 0.86% [재고자산합계/기말자산총계*100] 재고자산회전율(회수) 48.9 89.8 107.8 [매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주) K-IFRS 연결기준으로 작성하였습니다. 2) 재고자산 실사내용 당사는 2017년 기말 재무제표를 작성함에 있어 2017년 12월 29일 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 3) 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 작성 기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. (7) 수주계약 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 진행기준으로 수익을 인식하는 부분이 없으므로 해당사항 없습니다. (8) 공정가치평가 내역 1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2017년 2016년 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 10,818,964 10,818,964 8,453,954 8,453,954 장단기금융상품 3,481,240 3,481,240 2,267,893 2,267,893 대여금 및 기타채권 38,802,672 38,802,672 20,485,743 20,485,743 매도가능금융자산 - - 2,009,642 2,009,642 합계 53,102,876 53,102,876 33,217,232 33,217,232 이자부차입금 40,981,407 40,981,407 33,700,814 33,700,814 매입채무 및 기타채무 40,755,372 40,755,372 20,947,782 20,947,782 합계 81,736,779 81,736,779 54,648,596 54,648,596 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다 2) 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 : 매도가능금융자산 2,009,642,178 - 2,009,642,178 - (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기 전기 매도가능금융자산 : 수익증권 - 2,009,642,178 현금흐름 할인모형 등 할인율 3) 금융상품의 수준별 공정가치 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 신보2017제4차 유동화전문유한회사 - 공모 2017년 06월 23일 40,500 0.90% - 2020년 09월 23일 - NH투자증권 - - - - - - - - - - 합 계 - - - 40,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 1,500 - - - - 1,500 합계 - - 1,500 - - - - 1,500 ※신보2017 제4차 유동화전문(유) 무보증사모사채 발행 발행 금액 : 15억원 발 행 일 : 2017년 6월 22일 만 기 일 : 2020년 6월 22일 이 자 율 : 년 2.99% 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계 감사인 및 감사의견 등 가. 회계감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 회계기준 감사보고서특기 사항 2017년(제9기) 삼덕회계법인 적정의견 K-IFRS - 2016년(제8기) 삼덕회계법인 적정의견 K-IFRS - 2015년(제7기) 우리회계법인 적정의견 K-IFRS - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내용 보수 총소요시간 2017년(제9기) 삼덕회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사보고서 242,000 900 2016년(제8기) 삼덕회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사보고서 197,000 1,152 2015년(제7기) 우리회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사보고서 52,500 356 다. 회계감사인과의 비감사 용역 계약체결 현황 우리회계법인이 당사와 체결한 비감사용역계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 비고 2015년도 2015년 5월 IFRS 전환 2015년 5월~7월 50,000 우리회계법인 2016년도 2016년 8월 내부회계관리제도 구축 2016년 8월~완료시 40,000 우리회계법인 2. 연결재무제표에 대한 감사인 및 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 회계기준 감사보고서특기 사항 2017년(제9기) 삼덕회계법인 적정의견 K-IFRS - 2016년 (제8기) 삼덕회계법인 적정의견 K-IFRS - 2015년 (제7기) 우리회계법인 적정의견 K-IFRS 3. 회계감사인의 변경 당사는 2017년 코스닥시장 상장을 위해 금융감독원에 감사인지정신청을 한 결과 삼덕회계법인이 지정되어 2016년~2017년도 감사를 수감했습니다. 4. 내부통제에 관한 사항 당 사는 2016년 08월 우리회계법인과 내부회계관리제도 구축 자문용역 계약을 체결하고 2016년 9월 내부회계관리제도 구축 업무가 진행되었으며, 사업보고서 제출일 현재 추가적인 내부회계관리제도 구축 절차가 진행되고 있습니다. 이를 통하여 기업의 투명성과 재무보고의 신뢰성을 확보하여 선진수준의 내부통제 프로세스를 확립하고자 합니다. 또한 체계적인 공시 통제 절차를 수립 운영함으로써 사업보고서 등에 중요한 사항에 대한 기재 및 표시누락, 허위 기재 등 오류가 발생하지 않도록 할 것입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 에스지이(주) 이사회는 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일 까지 제9기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석 의견을 아래와 같이 보고 합니다. ■ 에스지이 주식회사와 그 종속회사 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.* 예측 정보 사항가. 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향나. 신규사업의 진입, 지분투자, 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정다. 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 라. 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내.외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제9기 제8기 증 감 증감율(%) 자 산 총 계 122,836 83,188 39,648 47.7 유 동 자 산 58,197 30,292 27,905 92.1 비유동자산 64,639 52,896 11,743 22.2 부 채 총 계 85,869 58,375 27,494 47.1 유 동 부 채 74,891 49,004 25,887 52.8 비유동부채 10,978 9,372 1,606 17.1 자 본 총 계 36,967 24,813 12,154 49.0 부 채 및 자 본 총 계 122,836 83,188 39,648 47.7 - 제9기 당사의 자산은 전기대비 39,648백만원(47.7%) 증가한 122,836백만원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 레미콘매출증가에 따른 매출채권증가와 지점 인수에 따른 유형자산 증가등으로 발생하였습니다. - 부채총계는 전기대비 27,494백만원(47.1%) 증가한 85,869백만원입니다. 부채의 주요 증가 원인은 지점인수등에 따른 운영자금 차입금 증가와 매입채무 결제조건 변경(현금→전자채권)으로 인하여 증가하였습니다. - 자본총계는 당기순이익 12,034백만원 반영등으로 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제9기 제8기 증 감 증감율(%) Ⅰ.매출액 126,112 93,642 32,470 34.7 Ⅱ.매출원가 83,703 63,870 19,833 31.1 Ⅲ.매출총이익 42,409 29,772 12,637 42.4 판매비와관리비 25,816 18,308 7,508 41.0 Ⅳ.영업이익 16,592 11,464 5,128 44.7 기타수익 233 453 -220 -48.6 기타비용 105 93 12 12.9 금융수익 85 237 -152 -64.1 금융비용 1,492 1,389 103 7.4 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 15,313 10,672 4,641 43.5 법인세비용 3,280 1,668 1,612 96.6 Ⅵ.당기순이익 12,034 9,004 3,030 33.7 - 제9기는 아스콘 사업부가 62,983백만원, 레미콘 사업부가 63,219백만원의 매출을 달성하면서 지난해 46,043백만원, 47,600백만원 대비 각각 36.8%, 33% 성장하였으며, 전체 매출액은 전년 대비 34.7% 증가한 126,112백만원을 기록하였습니다. - 영업이익은 16,592백만원, 법인세비용차감전순이익은 15,313백만원, 당기순이익은 12,034백만원 기록하였습니다. 다. 사업부문별 영업실적 (아스콘 부문) - 아스콘 사업부문은 62,983 백만원으로 전년대비 36.8% 증가하였습니다. - 에스지이(주)는 아스콘과 레미콘을 제조하는 전문기업으로 수도권 및 경인지역에서 독보적인 판매와 생산능력을 갖추고 있으나, 전방산업인 건설경기의 둔화나 본사가 소재한 지역내 경기가 침체될 경우 수익성과 성장성에 다소 영향을 미칠 가능성이있습니다. - 현재 인천지역은 송도국제도시, 영종지구, 청라지구등 경제자유구역 개발을 진행중이며, 2003년에 시작된 송도국제도시의 개발이 2025년까지로 예정되어 있고, 청라지구는 2030년, 영종지구는 2020년까지 개발 예정입니다.또한, 김포지역의 한강신도시, 대규모 산업단지, 신개념 복합문화도시등과 이에 상응하는 교통,생활 인프라등의 개발이 속속들이 가시화되고 있으므로 당사의 영업범위내의 수요는 계속 증가할 것으로 예상되고 있습니다. (레미콘 부문) - 레미콘 사업부문은 63,129 백만원으로 전년대비 33% 증가하였습니다. - 당사는 자회사였던 경인레미콘의 합병이후 레미콘 매출이 더욱 증대되고 있으며, 2017년 7월 레미콘 기업부설연구소를 설립하고 신제품 기술개발에 박차를 가하고 있습니다. 특수콘크리트및 여름철 콘크리트 기술개발을 완료하였으며 공극 최소화 기술 및 고강도 콘크리트 제조 기술을 개발중입니다. 특히 고강도 콘크리트의 제조기술이 완료될 경우 그 적용범위가 넓을 것으로 예상되며 동 제품은 일반 콘크리트에 비해 마진율이 높아 이익률 개선에도 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다.따라서 타사와 기술경쟁력에서도 우위를 점할 수 있을것으로 기대됩니다 . 3.유동성 및 자금의 조달등 가. 유동성비율 (단위 : %) 구 분 산 식 비율 제9기 제8기 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 77.7% 61.8% 부채비율 부채총계/자기자본 ×100 232.3% 235.3% - 당사는 유동자산 및 유동부채 증가로 유동비율이 전기대비 약 16% 상승 하였으며, 부채비율은 자기자본이 당기순이익 12,034백만원이 반영되면서 부채비율이 전년대 비 3% 감소하였습니다. 나. 자금의 조달 (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 은행(금융기관) 33,700 37,401 31,620 39,481 직접조달(유상증자) - - - - 관계사 조달(크루셜텍) - - - - 사채발행 - 1,500 - 1,500 합계 33,700 38,901 31,620 40,981 - 차입금 현황 및 상환일정은 연결감사보고서의 (주석 15)를 참조하시기 바랍니다. 4.중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 해당사항 없습니다. 5.기타 투자판단에 필요한 사항 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성에 관한 사항 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현 재 당사의 이사회는 총 6명(사내이사 3명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어있습니다 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 장대창 사외이사 사외이사가 동위원회 총원의 2분의1이상 홍지욱 사외이사 박창호 사내이사 (3) 사외이사 현황 성명