SG 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사는 아스콘, 레미콘, 부동산개발및 시행, 포장공사 등을 영위하고 있습니다. 당사의 사업별 자세한 내용은 아래를 참조해주시기 바랍니다.

사업부문	대상 회사	주요 재화 및 용역

아스콘 부문	에스지이(주)경인아스콘(주)서부아스콘(주)서경아스콘(주)영종아스콘(주)	아스콘 제조 및 판매

레미콘 부문	에스지이(주) 인천지점
에스지이(주) 김포지점	레미콘 제조 및 판매

기타 부문	에스지산업개발(주)에스지이(주)경인토건 지점	부동산개발 및 시행포장공사

가. 사업부문별 요약 손익정보 (단위 : 원)

구분	아스콘부문	레미콘부문	기타부문	연결조정	합계

매 출 액	69,771,360,522	69,384,037,966	6,799,397,474	(115,255,004)	145,839,540,958

영업이익	12,285,220,436	3,045,682,039	(207,118,246)	-	15,123,784,229

나. 사업부문별 현황

(1) 아스콘의 의의 아스콘(ASCON)이란 아스팔트 콘크리트(Asphalt Concrete)의 줄임말로, 아스팔트(Asphalt)와 굵은 골재(자갈: Aggregate), 잔골재(모래: Sand) 또는 포장용 채움재(필러/석분 : mineral filler)를 가열하거나 상온으로 혼합한 것으로서 도로포장이나 주차장 등에 주로 사용되고 있으며, 사용목적이나 용도, 기능, 공법에 따라 여러 가지로 구분하고 있습니다. (2) 아스콘의 용도 아스콘(ASCON)은 주로 도로포장이나 주차장 등에 주로 사용되고 있으며, 그 장소에따라 차도, 보도, 항만, 공항활주로, 주차장, 터널, 교면 등 다양하게 사용되고 있습니다. (3) 아스콘 산업의 중요성 통계청에 따르면 2017년 기준 우리나라의 도로는 110,091km, 포장율은 92.5%이며,아스콘 포장도로는 포장도로 중 95% 이상을 차지하고 있습니다. 따라서 전체 도로 연장의 약 90%가 아스콘 포장도로로 아스콘은 사회간접자본(SOC)의 중요한 요소인 도로 포장의 원재료로서 국내산업 발전의 근간이 되고 있습니다. 당사는 2016년 9월 종속회사였던 경인레미콘㈜와 합병을 통해 레미콘 사업에 진출했으며, 이를 통해 당사의 기존 주력 제품인 아스콘과 영업적 시너지를 창출하고 있습니다. 레미콘사업의 내용은 다음과 같습니다. (1) 레미콘의 의의 레미콘(REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약자로써 시멘트, 골재, 혼화재의 재료를 이용, KSF 4009에 규정된 제조방법, 품질검사 등에 준하여 전문적인 콘크리트 생산공장에서 제조한 후 일명 레미콘 트럭으로 불리는 믹서트럭(Mixer Truck)을 이용하여 공사현장까지 운반되는 아직 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다. (2) 제품소개 레미콘은 각 제품별로 조골재 최대치수, 강도, 슬럼프(반죽의 점도) 등에 따라 100여개 이상의 많은 규격이 있으며, 규격에 따라 각기 다른 용도로 사용됩니다. 당사의 레미콘 사업부에서 생산하는 제품은 주로 건물의 바닥, 골조, 외벽에 이용되고 있습니다. 2. 회사의 경쟁우위 요소 사항> 가) 기술력 당사는 2012년 아스콘 기업부설 연구소를 등록해 아스콘의 품질 개선을 위한 연구개발을 진행하고 있습니다. 그 결과 순환골재 제조시스템과 수지보강 아스콘에 대한 특허를 취득하는 등 아스콘의 연구개발을 선도하고 있습니다. (1) 순환골재 제조시스템 당사는 당사가 보유한 순환골재 제조시스템을 통해 5mm 이하의 순환골재를 생산이 가능하며, 이 생산된 순환골재와 당사가 보유한 관련 특허 제10-1296529호와 특허 제10-1376051호에 의한 원가 절감을 통해 타사에 비해 높은 수익율을 실현하고 있습니다. 관련 특허는 다음과 같습니다. 특허번호 특허명 특허번호 : 제 10-1296529 호 순환골재 제조 시스템 특허번호 : 제 10-1376051 호 수지보강 재생 아스콘, 그의 제조방법 및 이를 이용한 도로포장방법 (2) 에코아스콘 개발 당사는 '저비용 고성능 중온 박층 덧씌우기 포장공법 개발'을 목표로 하는 에코(ECO)도로 국책과제를 포스코, SK이노베이션, 남경건설, 경기대학교, 과학기술대학교와 공동으로 진행하고 있습니다. 기존 아스콘에서는 천연골재의 수급과 순환골재의 공용성확보가 어려운 반면, 에코(ECO)아스콘은 아스팔트 순환골재와 제철과정에서 발생하는 부산물인 슬래그 골재를 70% 이상 사용하여 제품의 강도를 높인 제품입니다.기존아스콘을 5cm두께로 고온포장하던 것을 에코(ECO)아스콘은 포장두께 2.5cm 이하로 중온포장을 함에 따라 가열 아스팔트 포장 대비 20% 비용절감뿐 아니라 포장과정에서 발생하는 CO2의 저감효과를 가져오며, 기존의 아스콘과 동일한 내마모성을 지닌 제품으로 국내 최초로 개발되는 제품입니다. 에코(ECO)아스콘의 개발이 완료될 경우 당사는 기존 아스콘에 비해 경제성이 높은 제품을 제조함으로써 타 업체에 비해 경쟁우위에 서게 될 전망입니다. (3) 특수콘크리트 개발 당사는 자회사였던 경인레미콘의 합병 이후, 레미콘 매출이 더욱 증대되고 있으며, 2017년 7월 레미콘 연구전담인력을 배치하여 기술개발에 박차를 가하고 있습니다. 특수콘크리트인 겨울철 콘크리트 및 여름철 콘크리트의 기술개발을 현재 완료하였으며, 공극최소화 기술 및 고강도 콘크리트 제조 기술을 개발중입니다. 고강도 콘크리트의 제조기술이 완료될 경우 그 적용범위가 넓을 것으로 예상되며, 동 제품은 일반 콘크리트에 비해 마진율이 높아 이익율 개선에도 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다.타사의 고강도콘크리트 제조기술은 40~50MPA제품이 상용화 되어있는 반면 당사는 60MPA강도의 제품이 상용화 되어있고 추후 200MPA 강도의 제품 생산이 목표이므로기술경쟁력에서도 우위를 점할 수 있을 것으로 기대됩니다. 3. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황(연결기준) (단위 백만원) 구분 품목 대분류 판매개시일 주요상표 제 10 기 제 9 기 금액 비율 금액 비율 제품 아스콘 일반아스콘 2011년11월 - 56,639 38.8% 55,104 43.7% 개질아스콘 2012년03월 10,012 6.9% 6,050 4.8% 레미콘 일반레미콘 2014년12월 65,036 44.6% 60,187 47.7% 고강도레미콘 2014년12월 1,523 1.0% 164 0.1% 몰탈 2014년12월 1,369 0.9% 1,591 1.3% 제품계(기타매출 포함) 134,579 92.2% 123,096 97.6% 상품 및 공사수익 11,376 7.8% 3,091 2.4% 연결조정전 145,955 100.0% 126,187 100.0% 연결조정 (115) - (75) - 총 합계 145,840 126,112 - (＊) 제 9 기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매가격 변동 등 (단위 : 아스콘 원/톤, 레미콘 원/㎥) 품목 내수/수출 제 10 기 제 9 기 제 8 기 아스콘 내수 53,420 46,215 43,463 개질아스콘 69,264 66,929 82,842 일반레미콘 63,200 64,435 62,869 고강도레미콘 88,520 87,340 79,725 몰탈 71,699 72,948 71,787 주) 가격산출기준 : 각 품목별 매출액을 판매수량으로 나누어 평균단가를 산출하여 기재하였습니다. 2016~2018년 연결재무제표 수치를 이용하여 산출했습니다. 아스콘과 레미콘의 판매가격은 산업재의 특성상 원재료 매입가격과 연동되는 경향을보이며, 제품의 수요공급 상황 및 업체간의 가격경쟁에 따른 영향을 받고 있습니다. ∴ 아스콘 부문 : 아스콘의 주요 원재료는 아스팔트유이며, 아스콘의 가격은 아스팔트유의 원료인 원유가격에 크게 영향을 받고 있습니다. 2018년 상반기 국제유가가 일시적으로 큰폭으로 상승하였으나 하반기부터 점차 상승폭이 둔화되었습니다.∴ 레미콘 부문 : 레미콘의 주요 원재료인 시멘트는 국제유연탄 가격 및 유가(운송비), 각종 SOC사업, 주택사업 등 국내 수급상황에 따라 가격이 변동하고 있습니다. 최근 국제유연탄 가격은 보합세에 있으며, 당분간 이러한 기조는 지속될 것으로 전망됩니다. 골재와 모래는 국내 수급이 어느 정도 제한되어 있으므로 수급상황에 따라서 장기적으로 가격상승이 불가피한 상황입니다.특히, 레미콘에 사용되는 모래 중 해사 부분은 2018년 허가량 만료로 인하여 대체재인 부순모래의 가격상승을 유발하였고 향후 세척사 허가량에 따라서 가격변동이 예상됩니다.아스콘과 레미콘 모두 제품가격에서 운송비가 차지하는 비중이 중요하며, 운송비는 운송거리 및 유가에 따라 변동하고 있습니다. 4. 주요 원재료 가. 주요 원재료 구매현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 조달원 제 10 기 제 9 기 제 8 기 아스콘 AP 국내 17,382 16,147 9,836 골재 국내 10,892 11,450 8,680 기타 국내 777 497 1,655 소계 29,051 28,093 20,171 레미콘 골재 국내 24,095 20,349 15,455 분체 국내 17,119 16,659 14,324 기타 국내 1,209 1,520 1,038 소계 42,423 38,528 30,816 합계 71,474 66,621 50,987 나. 가격변동추이 [원재료 평균매입가격] (단위 :원) 매출품목 대분류 단위 제 10 기 제 9 기 제 8 기 아스콘 골재외 톤 41,639 29,603 25,338 레미콘 골재외 m3 35,563 31,393 31,998 주) 가격산출기준 : 각 품목별 매입액을 매입수량으로 나누어 평균단가를 산출하여 기재하였습니다. 시장특성상 특정 품목의 매입 비중에 따라 평균매입단가는 차이를 보일 수 있습니다. 5. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 당사가 보유한 아스콘 생산설비는 시간당 300톤(300T/h)를 생산할 수 있으며, 종속회사와의 생산능력을 합할 경우 시간당 1,160톤(1,160T/h)을 생산할 수 있고, 1일 최대 9,280톤 이상 생산할 수 있는 생산능력을 보유하고 있습니다. 당사가 보유한 레미콘 생산설비는 인천지점과 김포지점은 각각 시간당 420루베(210㎥/h×2기) 를 생산할 수 있으며, 인천지점과 김포지점을 합산한 총 생산능력은 시간당 840루베(210㎥/h×4기) 입니다. 당사의 생산능력과 생산실적 및 가동률은 다음과 같습니다. (단위 : 아스콘/ton, 레미콘/㎥) 품목 년도 생산량 가동률 연간생산능력 아스콘 제 9 기 1,284,372 57.67% 2,227,200 제10 기 1,204,811 54.10% 2,227,200 레미콘 제 9 기 957,750 59.38% 1,612,800 제10 기 1,062,164 65.86% 1,612,800 나. 생산설비에 관한 사항 당사는 인천지역내에 종속회사 등에서 아스콘 및 레미콘 사업 활동을 수행하고 있습니다. 당사와 종속회사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 비품, 공구와기구, 시설장치, 건설중인자산 등이 있습니다. (단위 : 원) 구분 전기이월 취득 처분 감가상각 재평가 연결범위의 변동 종속기업 흡수합병으로 인한 증가 대체 합계 토지 24,759,170,109 - - - 5,060,909,891 - 8,432,424,000 - 38,252,504,000 건물 3,765,719,068 - - (101,219,797) - - - - 3,664,499,271 구축물 7,951,271,052 530,766,521 - (224,240,130) - - - 103,999,999 8,361,797,442 기계장치 7,567,021,940 848,829,204 - (512,638,641 - 118,334 6,787,916 600,000,000 8,510,118,753 차량운반구 1,170,897,021 2,017,603,116 (83,642,686) (742,424,988) - 11,224,987 93,820,732 - 2,467,478,182 비품 407,341,231 214,682,905 - (161,426,116) - 3,101,648 14,276,651 - 477,976,319 공구와기구 60,559,334 - - (19,865,667) - 2,965,667 56,347,667 - 100,007,001 건설용장비 - - - (15,735,637) - 15,735,637 219,229,943 - 219,229,943 시설장치 1,793,550,094 411,216,000 - (733,991,896) - 2,525,000 29,199,167 - 1,502,498,365 건설중인자산(주1) 5,875,740,811 5,544,971,478 (147,112,644) - - - 154,638,592 (2,631,799,999) 8,796,438,238 합 계 53,351,270,660 9,568,069,224 (230,755,330) (2,511,542,872) 5,060,909,891 35,671,273 9,006,724,668 (1,927,800,000) 72,352,547,514 (주1) 건설중인 자산 중 1,927,800,000원은 투자부동산으로 대체되었습니다. 6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 제 10 기 제 9 기 제 8 기 금액 금액 금액 제품 레미콘 내수 67,928 61,942 45,221 아스콘 66,651 61,154 45,541 기타 및 연결조정 (115) (75) 2,499 소계 134,464 123,021 93,261 상품 및 기타 11,376 3,091 381 총합계 145,840 126,112 93,642 (＊) 제 9 기(전기) 및 제 8 기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매조직 당사의 판매조직은 아스콘 부문, 레미콘 부문, 건설 부문으로 나뉘며, 부문별 판매조직은 다음과 같습니다. 판매조직도.jpg 판매조직도 ■ 부서별 업무 내용 팀 명 수행업무 아스콘 영업팀 아스콘 영업 인천지점 영업팀 인천지역 레미콘 영업 김포지점 영업팀 김포지역 레미콘 영업 건설 영업팀 아스콘 및 레미콘 포장공사 영업 ■ 인력 현황 구 분 부장 차장 과장 대리 사원 소계 영업인력(명) 1 2 3 4 8 18 다. 판매경로 당사의 아스콘과 레미콘의 매출 거래처는 크게 관수과 민수로 구분됩니다. 거래처별 판매방식은 다음과 같습니다. 아스콘, 레미콘 판매경로.jpg 아스콘, 레미콘 판매경로 관수의 경우, 관급수요처에서 조달청으로 조달요청을 하면 조달청이 에스지이 공동수급체 대표사에게 납품을 요청하고, 대표사(에스지이)는 공동수급구성원(당사 및 자회사)에게 물량을 배정한 후, 제품의 납품은 관급 수요처로 바로 이루어 집니다. 민수는 일반 매출과 동일하게 수요자와 계약자가 동일하며, 납품도 계약자에게 이루어 지고 있습니다. 당사의 건설 매출 판매방식은 다음과 같습니다. 건설 수주경로.jpg 건설 수주경로 당사의 경쟁력 우위부분인 신형 콘크리트페이버 장비와 기타 자사장비 보유를 적극적으로 홍보하여 인천 및 수도권내에 기존 거래처 및 아스콘 및 레미콘 거래처 상호관리로 지속적이고 우호적인 관계를 유지함으로써 포장공사와 더불어 아스콘 및 레미콘 판매의 기회를 확보함또한, 기존 협력사로 등록되어 있는 대형 건설사(종합건설업체)에 적극적인 영업활동을 통하여 수주확대와 기존 실적이 반영된 시공능력을 바탕으로 관급 및 민수공사의 조달청등 입찰에 적극 참여하여 수주기회를 증대하고 있음 7. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2018년 2017년 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 20,992,975,244 20,992,975,244 10,818,548,529 10,818,548,529 단기금융상품 - - 2,210,000,000 2,210,000,000 상각후 원가측정금융자산 4,190,500,000 4,190,500,000 - - 매출채권 57,325,944,946 57,325,944,946 33,465,202,347 33,465,202,347 기타채권 18,029,729,081 18,029,729,081 1,550,942,907 1,550,942,907 장기금융상품 - - 1,271,239,927 1,271,239,927 당기손익-공정가치측정금융자산 2,100,559,090 2,100,559,090 - - 기타비유동채권 4,658,858,504 4,658,858,504 3,567,026,521 3,567,026,521 합계 107,298,566,865 107,298,566,865 52,882,960,231 52,882,960,231 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1년 이하 2년~5년 매입채무 32,975,033,645 32,975,033,645 - 단기차입금 25,390,492,309 25,390,492,309 - 기타채무 11,122,498,090 11,122,498,090 - 유동성장기차입금 21,323,320,000 21,323,320,000 - 파생상품부채 1,198,890,000 - 1,198,890,000 전환권대가 7,170,780,000 - 7,170,780,000 장기차입금 8,005,768,000 - 8,005,768,000 전환사채 23,755,815,013 1,000,000,000 22,755,815,013 기타비유동채무 2,464,988,642 - 2,464,988,642 합계 133,407,585,699 91,811,344,044 41,596,241,655 3) 시장위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2018년 2017년 단기차입금 25,390,492,309 21,918,738,318 유동성장기차입금 21,323,320,000 9,612,668,644 장기차입금 8,005,768,000 9,450,000,000 합계 54,719,580,309 40,981,406,962 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2018년 2017년 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 547,195,803 (547,195,803) 409,814,070 (409,814,070) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 2018년 2017년 부채총계 139,716,828,468 85,869,019,800 차감: 현금및현금성자산 21,007,447,284 10,818,964,289 순부채 118,709,381,184 75,050,055,511 자본총계 60,463,930,076 36,967,058,248 순부채비율 196.33% 203.02% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 구 분 제 1 회 사채액면금액 30,000,000,000원 발행가능 주식수 2,877,421주 발행일 2018.07.23 만기일 2023.07.23 종류 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 액면이자율 0% 보장이자율 2% 행사가격 주당 10,426원 (사채액면금액의 100%) 행사기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 되는 날인 2020.07.23부터 조기상환 청구가능 9. 경영상의 주요 계약 등 - 지 목 : 토 지- 취득 금액 : 5,727백만원- 거래 상대방 : 예산신소재산업단지(주)- 취득 목적 : Up-cycling 친환경 자원순환 사업확대- 취득 예정일자 : 소유권이전 개시일로부터 30일이내- 대금 지급내역 : 계약금 10%(576,064,000) 2018. 02. 27 지급 중도금 1차 70%(4,032,448,000) 2018.06.21 지급 중도금 2차 10%(576,064,000) 2018.06. 26 지급 잔 금 10%(542,461,563) 2019. 01. 25 지급 - 2019년 1월 25일 납부한 잔금은 확정측량 결과 면적감소에 따라 금액이 감소하였 습니다. - 확정측량 결과 면적감소에 따라서 총 취득금액도 변경되었습니다. - 계약 금액 : 3,000,000,000원- 계약 기간 : 2018년 10월 11일 ~ 2019년 4월 10일- 계약 목적 : 주주가치 제고- 계약 체결기관 : 하나금융투자- 이사회 결의일 : 2018년 10월 11일 10. 연구개발활동 1. 연구개발 조직1) 연구개발조직 개요 가) 조직도 당사의 제품에 대한 연구개발은 당사의 연구소에서 진행되고 있으며, 연구소 조직도는 다음과 같습니다. 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 나) 주요 업무 조직구분 주요 업무내용 R 아스콘개발팀 저비용 중온 박층 제품(에코아스콘)의 개발(국책과제) : 4년차 개질AP의 개발 및 이를 활용한 아스콘의 개발 슬래그를 활용한 저소음비배수성 제품의 개발 R 레미콘개발팀 한중 및 서중 콘크리트 개발 고강도 콘크리트 개발 내염 콘크리트 개발 2) 주요 연구개발인력 현황 직위 담당업무 주요연구실적 연구소장 연구소 총괄 - 재생아스콘 제조 및 시공방법 - 순환골재 제조시스템 - 에코도로 국책과제 4년차 연구실장 레미콘 연구총괄 - 한중콘크리트 상용화 - 서중콘크리트 상용화 - 고강도 콘크리트 개발중 - 내염콘크리트 개발중 수 석 수석연구원 - 한중콘크리트 상용화 - 서중콘크리트 상용화 - 고강도 콘크리트 개발중 - 내염콘크리트 개발중 책 임 개발총괄 - 재생아스콘의 제조방법 - 에코도로 국책과제 4년차 선 임 아스콘개발 - 에코도로 국책과제 4년차 3) 연구개발 실적 연구과제 1.수지보강 재생아스콘 그의 제조방법 및 이를 이용한 도로포장방법 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 개발기간 2011.10 ~ 2013.10 상품화내용 재활용 가열아스콘 연구과제 2. 순환골재 제조시스템 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 개발기간 2012.01 ~ 2013.01 상품화내용 순환골재 연구과제 3. 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 개발기간 2년 상품화내용 한중 콘크리트 연구과제 4. 여름 콘크리트 온도를 낮추는 기술 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 개발기간 2년 상품화내용 서중 콘크리트 4) 향후 연구개발계획 연구과제 1. 저비용 고성능 중온 박층 아스콘 제품개발 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 소요자금 연 7,000만원(5년) 재원조달방법 국토교통과학기술진흥원 지원 연구과제 2. 개질AP의 개발 및 이를 활용한 아스콘의 개발 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 소요자금 4억원 재원조달방법 자체조달 연구과제 3. 물-시멘트비 최소화 기술 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 소요자금 4억원 재원조달방법 자체조달 연구과제 4. 공극 최소화 기술 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 소요자금 2억원 재원조달방법 자체조달 5) 보유기술의 경쟁력 가) 주요 기술의 개발경과 (1) 주요 기술 구분 주 요 기 술 재활용아스콘 - 순환골재 제조기술 개질아스콘 - 개질 AP 개발기술 칼라아스콘 - 아스콘 착색기술 에코아스콘 - 제강 슬래그를 이용한 개발기술 내염콘크리트 - 공극 최소화 기술 고강도콘크리트 - 혼화제로 물-시멘트비 최소화 기술 한중콘크리트 - 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 서중콘크리트 - 여름철 콘크리트 온도를 낮추는 기술 (2) 주요 기술에 대한 설명 주요기술 기술의 내용 순환골재 제조기술 - 일반아스콘에 순환골재를 일정비율 이상 사용하는 기술 - 보통 25~30% 사용하고 있으나 당사는 40%~60% 사용 기술 보유로 환경보호 차원에서 유리하며 비용절감이 되어 경쟁력 확보 개질 AP 개발기술 - 개질재 사용으로 제조원가는 상승하지만 고부가가치로 회사 이윤은 월등함 - 일반아스콘이 견디기 힘든 구간에 포장하여 아스콘의 수명을 연장하여 비용을 절감하는 기술 아스콘 착색기술 - 어린이 보호구역, 횡단보도등 시각적으로 차이를 보여 주는 기능 - 개질아스콘의 일종으로 부가가치 향상 에코아스콘 제조기술 - 아스팔트 순환골재와 제철과정에서 발생하는 부산물인 슬래그 골재사용- 기존의 제품보다 고강도 제품 공극 최소화 기술 - 해안가의 소금물이나 바람등으로 인해 공극이 많은 다공성재료인 콘크리트 구조물이 약화되는 현상이 발생함 - 슬래그미분말을 일정한 배합비로 콘크리트에 사용시 공극 최소화의 기능이 있으며 추후 연구개발을 통해 더 발전시킬 계획임 혼화제로 물-시멘트비 최소화 기술 - 고가의 혼화재료를 사용하여 원가는 상승하지만 고부가가치제품임 - 일반콘크리트로는 고층작업시 하중의 증가로 기둥의 사이즈가 증가할 수밖에 없는 문제가 발생하는데 고강도제품으로 대체, 기둥및 벽체의 두께가 얇아져 공간확보가 유리해지는 기술임 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 - 물을 사용하여 제조하는 콘크리트제품은 겨울철에 얼어 제구실을 못하지만 보온및 가열 설비로 콘크리트의 온 도를 일정온도로 유지하는 기술 여름철 콘크리트 온도를 낮추는 기술 - 여름철 콘크리트의 온도가 높아 장기강도 발현이 안되고 크랙의 우려가 있으나 제품의 온도를 낮추어 안정된 제품을 만드는 기술 (3) 주요 기술 개발 경과 주요기술 자체개발여부 비고 개발자 개발정도 개발기간 순환골재 제조시스템 연구 소장외 2명 완 료 1년 수지보강 재생아스콘 그의 제조방법 및 이를 활용한 도로포장방법 연구 소장외 2명 완 료 2년 저비용 고성능 중온 박층 아스콘 제조 연구 소장외 2명 개발 중 5년 총 5년 개질AP의 개발 및 이를 활용한 아스콘의 개발 연구 소장외 2명 개발 중 1년 총 2년 공극 최소화 기술 연구 실장외 2명 개발 중 5년 혼화제로 물-시멘트비 최소화 기술 연구 실장외 2명 개발 중 4년 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 연구 실장외 2명 완 료 2년 여름철 콘크리트 온도를 낮추는 기술 연구 실장외 2명 완 료 2년 (4) 기술제휴 또는 기술이전 ■친환경 아스팔트 혼합물(에코아스콘) 기술사용 협약체결당사는 슬래그와 폐아스콘을 재활용한 친환경 아스팔트혼합물(이하 '에코아스콘' 이라 칭한다)을 포스코건설, SK이노베이션, 남경건설, 경기대학교, 과학기술대학교와 공동으로 개발하고 있으며, 에코아스콘을 국제공인기준에 맞추어 측정한 바 고강도 저소음 기능을 가진 아스팔트혼합물로 검증되었으며 재활용골재 사용과 중온효과로 인한 경제성 및 CO₂저감효과를 가지고 있습니다. 국토교통부 국책연구과제로 당사가 공동연구기관으로 참여하여 기술적용을 위한 시험포장을 경기 파주, 인천 신연수역사거리 일반도로 등 전국 7곳에서 실시하였으며, 국가기술표준원 산하기관인 자원순환산업인증원에 GR신청 예정입니다. ■RAPCAP(중온재생첨가제) 통상실시권 협약체결당사는 한국건설기술연구원과 금호석유화학에서 공동연구 개발하여 출원한 RAPCAP(이하 '중온재생첨가제'라 칭한다)에 대하여 통상실시사용권 협약을 체결하여 서울 및 경기.인천지역에 제조 및 판매할 수 있는 권리를 취득하였으며, 국토교통과학기술진흥원에 건설신기술 지정신청 예정입니다. 나) 기술 수준 아스콘은 일반아스콘, 개질아스콘으로 구분되며, 당사는 아스콘 제조를 위한 모든 기술을 보유하고 있습니다. 이 중 재활용 아스콘은 타사의 경우 순환골재 비율이 30% 미만인데 비해 당사의 경우 순환골재 제조시스템을 통해 40~60% 사용할 수 있는 기술을 보유하고 있어 타사보다 월등한 수익구조를 확보하고 있으며, 순환골재 사용비중을 높임으로써 친환경적인 제품을 생산할 수 있습니다. 당사가 개발 중인 저비용 고성능 중온 박층 아스콘(에코아스콘)은 재활용골재 70% 이상 사용할 뿐만 아니라 기존의 최소 5cm였던 표층의 두께를 2.5cm인 박층으로 포장함으로써 일반 아스팔트포장 대비 20% 이상 비용을 절감할 수 있고, 산업폐기물 재활용에 따른 환경처리 비용도 절감할 수 있습니다. 또한 가열아스팔트 공법에 비해아스콘의 포설 두께가 얇아 차량통행이 가능한 온도(섭씨 60도 이하)까지 온도가 하강하는 시간이 대폭 줄어듦에 따라 통행개방시간을 기존의 3~5시간에서 1시간으로민원과 교통지체를 해소할 수 있습니다. 레미콘의 경우 현재 일반레미콘의 다양한 제품사양은 모두 제조가 가능하며, 특수콘크리트의 기술을 개발 중입니다. 한중콘크리트와 서중콘크리트의 제조기술개발을 완료하였으며, 고강도콘크리트의 60MPA 강도의 콘크리트 제품은 상용화완료, 추후 200MPA 강도의 제품 생산이 목표입니다 (1) 보유기술의 상용화 여부 보유기술 생산 가능 제품 상용화 여부 순환골재 제조시스템 - BB-2(순환아스콘) - WC-2(순환아스콘) - BC-1(순환아스콘) 제품화 완료 수지보강 재생아스콘 그의 제조방법 및 이를 활용한 도로포장방법 - 개질아스콘 제품화 완료 저비용 고성능 중온 박층 아스콘 제조 - 슬래그 개질 아스콘 제품화 완료 개질AP의 개발 및 이를 활용한 아스콘의 개발 - 내유동성 아스콘 - 아스팔트 방수시트 - 균열보수 제품 개발 중 공극 최소화 기술 - 전규격(ex : 25-21-150) 개발 중 혼화제로 물-시멘트비 최소화 기술 - 40 MPA 강도이상 제품 개발 중 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 - 전규격 완료 여름철 콘크리트 온도를 낮추는 기술 - 전규격 완료 (2) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구분 2018년(제10기) 2017년(제9기) 2016년 (제8기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 1,141,907 1,119,861 840,249 소계 1,141,907 1,119,861 840,249 합 계 (매출액 대비 비율) 1,141,907(0.8%) 1,119,861 (0.9%) 840,249 (0.9%) 11. 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 등 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허 폐아스콘을 이용한 재생아스콘의 제조방법 에스지이(주) 2006.03.02 2007.07.11 아스콘 특허청 특허 순환골재 제조시스템 에스지이(주) 2013.01.22 2013.08.07 순환골재 특허청 특허 수지보강 재생아스콘 그의 제조방법 및 이를 이용한 도로포장방법 에스지이(주) 2013.10.10 2014.03.13 아스콘 특허청 상표 MASCON 에스지이(주) 2013.06.27 2014.06.02 상표등록 특허청 특허 개질아스콘의 제조방법 에스지이(주) 2017.01.09 2017.07.03 아스콘 특허청 특허 상온 재생아스콘 제조를 위한 프리믹싱장치 에스지이(주) 2017.01.09 2017.07.03 아스콘 특허청 특허 톨루엔디아민계 폴리올을 함유하는 중온재생 첨가제를 포함하는중온재생아스팔트혼합물 및 그 제조방법 에스지이(주)[통상실시권] 2012.12.11 2016.08.22 아스콘 특허청 특허 유지 찌꺼기를 포함하는 중온재생아스팔트 첨가제 및 이를 포함하는 중온재생 아스팔트혼합물 에스지이(주) 2012.12.11 2018.02.13 아스콘 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보에스지이 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제 10 기 제 9 기 제 8기 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 109,053 58,197 30,292 당좌자산 106,455 54,552 28,778 재고자산 2,598 3,645 1,514 [비유동자산] 91,128 64,639 52,896 투자자산 8,055 1,991 3,642 유형자산 72,353 53,351 40,931 무형자산 8,362 6,143 5,045 기타 비유동자산 2,359 3,154 3,278 자산총계 200,181 122,836 83,188 [유동부채] 104,388 74,891 49,003 [비유동부채] 35,329 10,978 9,372 부채총계 139,717 85,869 58,375 자본금 1,251 1,000 1,000 자본잉여금 14,882 97 97 연결기타자본 (5,317) 269 - 연결기타포괄손익누계액 4,770 992 1,000 연결이익잉여금 43,931 34,609 22,716 비지배지분 947 - - 자본총계 60,464 36,967 24,813 부채와자본 200,181 122,836 83,188 구분 제 10 기 제 9 기 제 8기 [매출액] 145,840 126,112 93,642 [영업이익] 15,124 16,592 11,464 [당기순이익] 9,619 12,034 9,004 지배기업소유주지분 10,299 12,034 9,004 비지배지분 (680) - - [총 포괄이익] 13,001 11,885 9,026 지배기업소유주지분 13,681 11,885 9,026 비지배지분 (680) - - 기본주당이익(원) 861 1,203 900 희석주당이익(원) 827 1,203 900 연결에 포함된 종속기업 수 5 4 4 (＊) 제9 기(전기) 및 제 8 기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 별도 재무정보 에스지이 주식회사 (단위 : 백만원) 구 분 제 10 기 제 9 기 제 8기 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 101,372 49,244 23,995 당좌자산 99,917 47,522 23,576 재고자산 1,455 1,722 419 [비유동자산] 91,301 62,558 51,245 투자자산 12,180 5,574 7,410 유형자산 69,591 50,188 37,816 무형자산 8,153 5,934 4,836 기타 비유동자산 1,377 862 1,183 자산총계 192,673 111,802 75,240 [유동부채] 107,724 72,760 46,686 [비유동부채] 35,023 10,712 9,182 부채총계 142,747 83,472 55,868 자본금 1,251 1,000 1,000 자본잉여금 14,882 97 97 기타자본 (5,394) 269 (2,608) 기타포괄손익누계액 4,770 992 1,000 이익잉여금 34,417 25,972 19,883 자본총계 49,926 28,330 19,372 부채와자본 192,673 111,802 75,240 구분 제 10 기 제 9 기 제 8기 [매출액] 118,477 96,873 42,700 [영업이익] 14,240 12,550 9,245 [당기순이익] 9,575 8,769 7,250 [총 포괄손익] 13,059 8,690 7,238 기본주당이익(원) 801 877 725 희석주당이익(원) 772 877 725 (＊) 제9 기(전기) 및 제 8 기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 4분기보고서_10_00963976_에스지이주식회사_(19.03.11).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 10 기 2018.12.31 현재 제 9 기 2017.12.31 현재 제 8 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 자산 유동자산 109,053,008,990 58,197,196,320 30,291,843,005 현금및현금성자산 21,007,447,284 10,818,964,289 8,453,954,315 단기금융상품 2,210,000,000 812,000,000 상각후원가측정금융자산 4,150,000,000 매출채권 57,325,944,946 33,465,202,347 16,882,538,682 기타채권 18,029,729,081 1,550,942,907 393,954,007 재고자산 2,598,311,049 3,645,477,442 1,513,618,024 당기법인세자산 37,490 49,430 49,988,630 기타유동자산 5,941,539,140 6,506,559,905 2,185,789,347 비유동자산 91,127,749,554 64,638,881,728 52,896,393,552 장기금융상품 1,271,239,927 1,455,893,015 당기손익-공정가치측정금융자산 2,100,559,090 매도가능금융자산 219,500,000 2,186,642,178 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,414,192,572 상각후원가측정금융자산 40,500,000 유형자산 72,352,547,514 53,351,270,660 40,930,676,357 무형자산 8,361,769,876 6,143,170,676 5,045,044,676 투자부동산 2,131,479,749 기타비유동채권 4,658,858,504 3,567,026,521 3,209,250,389 이연법인세자산 67,842,249 86,673,944 68,886,937 자산총계 200,180,758,544 122,836,078,048 83,188,236,557 부채 유동부채 104,388,397,948 74,891,418,007 49,003,522,742 매입채무 32,975,033,645 31,907,704,281 13,771,861,606 단기차입금 25,390,492,309 21,918,738,318 16,584,035,578 유동성전환사채 1,000,000,000 기타채무 11,122,498,090 7,837,555,430 5,865,268,784 기타부채 9,977,655,185 813,150,278 1,357,179,445 당기법인세부채 2,599,398,719 2,801,601,056 1,796,067,329 유동성장기차입금 21,323,320,000 9,612,668,644 9,629,110,000 비유동부채 35,328,430,520 10,977,601,793 9,371,971,377 장기차입금 8,005,768,000 9,450,000,000 7,487,668,644 전환사채 22,755,815,013 기타비유동채무 2,464,988,642 1,010,112,419 1,310,651,733 순확정급여부채 1,019,739,715 258,479,745 175,105,425 이연법인세부채 1,082,119,150 259,009,629 398,545,575 부채총계 139,716,828,468 85,869,019,800 58,375,494,119 자본 지배기업의 소유주지분 59,516,630,530 36,967,058,248 24,812,742,438 자본금 1,250,602,400 1,000,000,000 1,000,000,000 자본잉여금 14,882,151,600 96,610,000 96,610,000 기타자본 (5,316,998,793) 269,150,000 기타포괄손익누계액 4,770,339,513 992,421,336 999,942,235 이익잉여금 43,930,535,810 34,608,876,912 22,716,190,203 비지배지분 947,299,546 자본총계 60,463,930,076 36,967,058,248 24,812,742,438 자본과부채총계 200,180,758,544 122,836,078,048 83,188,236,557 연결 포괄손익계산서 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 매출액 145,839,540,958 126,112,114,507 93,642,364,279 매출원가 99,952,519,482 83,703,263,679 63,870,322,747 매출총이익 45,887,021,476 42,408,850,828 29,772,041,532 판매비와관리비 30,763,237,247 25,816,407,788 18,307,949,530 영업이익 15,123,784,229 16,592,443,040 11,464,092,002 기타수익 1,246,202,122 232,867,545 453,425,718 기타비용 616,275,303 105,160,187 93,257,597 금융수익 174,366,524 85,027,854 236,789,927 금융비용 2,897,781,309 1,491,816,029 1,388,552,424 법인세비용차감전순이익 13,030,296,263 15,313,362,223 10,672,497,626 당기순이익 9,619,134,332 12,033,536,379 9,004,249,362 기타포괄손익 3,381,911,629 (148,370,569) 21,292,360 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 3,381,911,629 (140,849,670) 13,771,461 확정급여제도의 재측정요소 (507,700,703) (180,576,500) 17,655,722 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (217,425,048) 재평가차익 5,060,909,891 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (953,872,511) 39,726,830 (3,884,261) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (7,520,899) 7,520,899 매도가능증권평가손익 (9,642,178) 9,642,178 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 2,121,279 (2,121,279) 총포괄손익 13,001,045,961 11,885,165,810 9,025,541,722 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 10,299,016,159 12,033,536,379 9,004,249,362 비지배지분 (679,881,827) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 13,680,927,788 11,885,165,810 9,025,541,722 비지배지분 (679,881,827) 법인세비용 3,411,161,931 3,279,825,844 1,668,248,264 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 861 1,203 900 희석주당이익 (단위 : 원) 827 1,203 900 연결 자본변동표 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 1,000,000,000 96,610,000 992,421,336 14,289,185,930 16,378,217,266 16,378,217,266 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 재작성된 금액 유상증자 배당금의 지급 재평가차익 당기순이익 9,004,249,362 9,004,249,362 9,004,249,362 매도가능증권평가손익 7,520,899 7,520,899 7,520,899 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 13,771,461 13,771,461 13,771,461 주식보상비용 자기주식취득 합병차손 연결범위의 변동 종속기업유상증자 지배기업유상증자 연차배당 (591,016,550) (591,016,550) (591,016,550) 2016.12.31 (기말자본) 1,000,000,000 96,610,000 999,942,235 22,716,190,203 24,812,742,438 24,812,742,438 2017.01.01 (기초자본) 1,000,000,000 96,610,000 999,942,235 22,716,190,203 24,812,742,438 24,812,742,438 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 재작성된 금액 유상증자 배당금의 지급 재평가차익 당기순이익 12,033,536,379 12,033,536,379 12,033,536,379 매도가능증권평가손익 (7,520,899) (7,520,899) (7,520,899) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (140,849,670) (140,849,670) (140,849,670) 주식보상비용 269,150,000 269,150,000 269,150,000 자기주식취득 합병차손 연결범위의 변동 종속기업유상증자 지배기업유상증자 연차배당 2017.12.31 (기말자본) 1,000,000,000 96,610,000 269,150,000 992,421,336 34,608,876,912 36,967,058,248 36,967,058,248 2018.01.01 (기초자본) 1,000,000,000 96,610,000 269,150,000 992,421,336 34,608,876,912 36,967,058,248 36,967,058,248 회계정책변경에 따른 증가(감소) (81,350,713) (81,350,713) (81,350,713) 수정후 재작성된 금액 1,000,000,000 96,610,000 269,150,000 992,421,336 34,527,526,199 36,885,707,535 36,885,707,535 유상증자 배당금의 지급 (500,000,000) (500,000,000) (500,000,000) 재평가차익 3,947,509,715 3,947,509,715 3,947,509,715 당기순이익 10,299,016,159 10,299,016,159 (679,881,827) 9,619,134,332 매도가능증권평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (169,591,538) (169,591,538) (169,591,538) 확정급여제도의 재측정요소 (396,006,548) (396,006,548) (396,006,548) 주식보상비용 269,150,000 269,150,000 269,150,000 자기주식취득 (5,932,117,420) (5,932,117,420) (5,932,117,420) 합병차손 연결범위의 변동 76,818,627 76,818,627 (41,318,627) 35,500,000 종속기업유상증자 1,668,500,000 1,668,500,000 지배기업유상증자 250,602,400 14,785,541,600 15,036,144,000 15,036,144,000 연차배당 2018.12.31 (기말자본) 1,250,602,400 14,882,151,600 (5,316,998,793) 4,770,339,513 43,930,535,810 59,516,630,530 947,299,546 60,463,930,076 연결 현금흐름표 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동현금흐름 (24,586,358,867) 10,631,778,462 1,450,653,689 당기순이익 9,619,134,332 12,033,536,379 9,004,249,362 당기순이익에 대한 조정 10,098,967,459 7,632,247,179 4,591,598,953 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (38,704,182,176) (5,490,107,134) (8,869,983,398) 이자수취 97,177,907 196,950,346 102,031,323 이자지급 (2,009,617,149) (1,401,020,547) (1,248,637,703) 법인세납부 (3,687,839,240) (2,339,827,761) (2,128,604,848) 투자활동현금흐름 (20,786,182,532) (15,246,821,914) (20,010,686,116) 단기금융상품의 감소 824,000,000 8,790,025,188 상각후원가측정금융자산의 처분 2,523,045,600 기타채권의 회수 1,875,304,000 20,806,631,240 당기손익-공정가치금융자산의 처분 220,000,000 장기금융상품의 감소 596,000,000 117,222,814 매도가능증권의 처분 2,032,452,136 123,860,521 유형자산의 처분 136,012,479 1,636,364 572,997,800 사업결합으로 인한 현금유입액 546,772,675 기타비유동성채권의 회수 7,300,000 6,189,019,346 152,500,000 단기금융상품의 증가 (2,222,000,000) (9,586,025,188) 상각후원가측정금융자산의 취득 (4,463,045,600) 기타채권의 증가 (8,390,494,000) (19,628,536,325) 장기금융상품의 증가 (742,940,437) (313,994,375) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,270,837,872) 매도가능증권의 취득 (42,500,000) (2,091,681,800) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (1,350,000,000) 유형자산의 취득 (9,378,921,884) (14,409,469,323) (14,175,805,048) 투자부동산의 취득 (219,217,930) 무형자산의 취득 (1,100,000,000) (3,890,866,143) 기타비유동성채권의 증가 (22,100,000) (6,373,020,000) (887,014,800) 재무활동현금흐름 55,561,024,394 6,980,053,426 4,927,643,007 단기차입금의 차입 35,573,005,134 46,344,816,580 27,238,331,405 사채의 발행 40,000,000,000 장기차입금의 차입 5,032,448,000 3,075,000,000 7,425,198,644 기타비유동성채무의 증가 2,853,023,928 390,737,188 1,781,300,000 지배기업유상증자 15,036,144,000 종속기업유상증자 1,668,500,000 연결범위의 변동 35,500,000 단기차입금의 상환 (32,771,558,407) (41,010,113,840) (25,334,617,267) 유동성장기부채의 상환 (3,930,998,644) (1,129,110,000) (3,828,159,183) 장기차입금의 상환 (956,861,796) 기타비유동성채무의 감소 (1,502,922,197) (691,276,502) (806,532,246) 배당금의 지급 (500,000,000) (591,016,550) 자기주식의 취득 (5,932,117,420) 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,188,482,995 2,365,009,974 (13,632,389,420) 기초현금및현금성자산 10,818,964,289 8,453,954,315 22,086,343,735 기말현금및현금성자산 21,007,447,284 10,818,964,289 8,453,954,315 3. 연결재무제표 주석 주석 제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제 9 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 에스지이주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 에스지이주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 에스지이주식회사(이하 "지배기업")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당 기 전 기 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호 2,831,557 22.64 2,800,000 28.00 최순복 1,305,227 10.44 1,750,000 17.50 김금희 1,336,250 10.68 2,333,400 23.33 ST-RB신기술투자조합 제1호 815,417 6.52 - - 하나금융투자(신탁) 754,641 6.03 - - 우리사주 428,341 3.43 200,000 2.00 기타 5,034,591 40.26 2,916,600 29.17 합 계 12,506,024 100.00 10,000,000 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업 종 지배력판단근거 경인아스콘(주) 100% 한국 2018.12.31 제조 및 판매 의결권과반수보유 서부아스콘(주) 100% 한국 2018.12.31 제조 및 판매 의결권과반수보유 서경아스콘(주) 100% 한국 2018.12.31 제조 및 판매 의결권과반수보유 영종아스콘(주) 100% 한국 2018.12.31 제조 및 판매 의결권과반수보유 에스지산업개발(주) (주1) 29% 한국 2018.12.31 경영컨설팅, 부동산개발 및 시행 실질지배력 (주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 해당회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업 종 지배력판단근거 경인아스콘(주) 100% 한국 2017.12.31 제조 및 판매 의결권과반수보유 서부아스콘(주) 100% 한국 2017.12.31 제조 및 판매 의결권과반수보유 서경아스콘(주) 100% 한국 2017.12.31 제조 및 판매 의결권과반수보유 영종아스콘(주) 100% 한국 2017.12.31 제조 및 판매 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 경인아스콘(주) 13,122,597,104 5,154,230,659 7,968,366,445 13,830,293,040 2,213,841,417 2,132,836,501 서부아스콘(주) 2,224,305,825 989,692,230 1,234,613,595 2,021,299,023 (221,585,406) (209,723,580) 서경아스콘(주) 3,082,318,624 2,253,388,393 828,930,231 3,583,107,122 (37,489,304) (68,595,425) 영종아스콘(주) 5,498,939,439 1,690,294,502 3,808,644,937 1,243,216,005 (589,380,073) (591,306,868) 에스지산업개발(주) 1,347,361,753 13,137,040 1,334,224,713 - (1,065,775,287) (1,065,775,287) (단위 : 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 경인아스콘(주) 10,071,764,030 4,236,234,086 5,835,529,944 12,384,137,423 1,976,728,062 1,932,962,928 서부아스콘(주) 2,834,678,250 1,390,341,075 1,444,337,175 2,515,168,027 58,897,478 44,444,158 서경아스콘(주) 3,567,933,951 2,670,408,295 897,525,656 4,062,714,491 109,439,689 103,785,312 영종아스콘(주) 6,588,284,317 2,188,332,512 4,399,951,805 10,352,470,582 1,119,765,650 1,114,352,082 3) 연결범위의 변동당기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사 유 에스지산업개발(주) 신규포함 법인 설립 경인토건(주) 신규포함 및 제외 주식인수후 합병 (주1) (주1) 지배기업은 당기 10월에 경인토건(주)의 주식을 100% 인수 후 12월에 흡수합병하였습니다 (주석 36 참조). 4) 비지배지분에 대한 정보 (단위 : 원) 기업명 구 분 금 액 에스지산업개발(주) 누적 비지배지분 947,299,546 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 (679,881,827) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (679,881,827) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. ● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. ● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 ⑤에 표로 정리되어 있습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. ② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결실체의 연결재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 ⑤에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. ④ 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 범 주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호에 따른 추가손실충당금인식액 기준서 제1109호 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 33,465,202,347 - 33,465,202,347 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,550,942,907 - 1,550,942,907 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,210,000,000 - 2,210,000,000 장기금융상품 대여금및수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 1,271,239,927 - 1,271,239,927 비상장주식 (주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 179,000,000 - 179,000,000 회사채 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산 40,500,000 - 40,500,000 매입채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 31,907,704,281 - 31,907,704,281 기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 7,837,555,430 - 7,837,555,430 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 40,981,406,962 - 40,981,406,962 (주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. ⑥ 최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2018년 01월 01일 변경 전 조정사항 변경 후 유동자산 58,197,196,320 - 58,197,196,320 비유동자산 64,638,881,728 (104,295,786) 64,534,585,942 자산 계 122,836,078,048 (104,295,786) 122,731,782,262 유동부채 74,891,418,007 - 74,891,418,007 비유동부채 10,977,601,793 (22,945,073) 10,954,656,720 부채 계 85,869,019,800 (22,945,073) 85,846,074,727 자본 계 36,967,058,248 (81,350,713) 36,885,707,535 한편, 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2018년 01월 01일 이익잉여금 기타포괄손익누계액 합 계 2017년 12월 31일(보고금액) 34,608,876,912 992,421,336 35,601,298,248 기업회계기준서 제1109호 최초적용효과 (104,295,786) - (104,295,786) 도입영향에 따른 법인세 효과 22,945,073 - 22,945,073 소 계 (81,350,713) - (81,350,713) 2018년 01월 01일(최초적용일) 34,527,526,199 992,421,336 35,519,947,535 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입에 따라 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는전환효과는 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 연결재무제표 작성기준 1) 회계기준연결실체의 연결재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. ( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품 1) 금융자산 (가) 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으 로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (다) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (라) 제거 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상 태표에 "차입금 "으로 분류하고 있습니다. (마) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2) 금융부채 (가) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "금융보증부채" 등으로 표시됩니다. (나) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.3) 금융보증부채 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증부채" 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (8) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평 균 법 (저장품은 선입선출법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현 가능가치 중 낮은 금액으로 측정하 고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40 년 정액법 구 축 물 40 년 정액법 기 계 장 치 10, 20 년 정액법 차량운반구 5 년 정액법 공구와기구 5 년 정액법 비 품 5 년 정액법 건설용장비 5 년 정액법 시 설 장 치 5 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. (10) 무형자산 연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배 분 하 고 있습니다. 상각대상금 액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 영 업 권 비한정 - 회 원 권 비한정 - 허 가 권 비한정 - 기타의무형자산 10 년 정액법 5) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다 . 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 리스 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1 ) 금융리스 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기 간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결실체의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (15) 수익 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 고객에게 아스콘 및 레미콘의 제조, 판매 및 임대 서비스, 아스콘 포장공사 등의 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 (1) 판매, (2) 임대용역, (3) 중개용역, (4) 포장용역 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결실체가 수행하여 만든자산이 연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.토공, 구조물 및 아스콘 포장공사의 경우, 연결실체가 계약 개시시점에 고객이 계약을 해제할 수 있는 권리가 만료되는 때까지 수행을 완료한 부분에 대한 보상받을 권리를 보유하고 있다면, 계약 전기간에 지급청구권을 보유한 것으로 보아 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없는 경우에는 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 3) 투입법을 이용한 진행률 측정연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 연결재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 연결재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다. 4) 변동대가 연결실체는 고객과의 계약을 통해 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 5) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 6) 본인 대 대리인 연결실체는 고객과 체결한 계약에 따라 관련 용역에 대한 통제권을 고객에게 이전하기 전에 보유하고 있지 않으므로, '대리인'에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다. (16) 종업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 확정급여제도(퇴직급여) 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이 며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (17) 자산손상 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산 별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출 단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따 라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (19) 주당이익연결실체는 기본주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.5) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익 금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 6) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 21,007,447,284 - 21,007,447,284 상각후원가측정금융자산(유동) - 4,150,000,000 - 4,150,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - 40,500,000 - 40,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,100,559,090 - - 2,100,559,090 매출채권 - 57,325,944,946 - 57,325,944,946 기타채권 - 18,029,729,081 - 18,029,729,081 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,414,192,572 1,414,192,572 기타비유동채권 - 4,658,858,504 - 4,658,858,504 합 계 2,100,559,090 105,212,479,815 1,414,192,572 108,727,231,477 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,818,964,289 - 10,818,964,289 단기금융상품 2,210,000,000 - 2,210,000,000 매출채권 33,465,202,347 - 33,465,202,347 기타채권 1,550,942,907 - 1,550,942,907 장기금융상품 1,271,239,927 - 1,271,239,927 매도가능금융자산 - 219,500,000 219,500,000 기타비유동채권 3,567,026,521 - 3,567,026,521 합 계 52,883,375,991 219,500,000 53,102,875,991 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 32,975,033,645 32,975,033,645 단기차입금 - 25,390,492,309 25,390,492,309 전환사채(유동) - 1,000,000,000 1,000,000,000 기타채무 - 11,122,498,090 11,122,498,090 유동성장기차입금 - 21,323,320,000 21,323,320,000 장기차입금 - 8,005,768,000 8,005,768,000 기타비유동채무 - 2,464,988,642 2,464,988,642 전환사채(비유동) - 22,755,815,013 22,755,815,013 파생상품부채 (주1) 1,198,890,000 - 1,198,890,000 전환권대가 (주1) 7,170,780,000 - 7,170,780,000 합 계 8,369,670,000 125,037,915,699 133,407,585,699 (주1) 파생상품부채 및 전환권대가는 연결재무상태표상 기타부채로 계상되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 31,907,704,281 - 31,907,704,281 단기차입금 21,918,738,318 - 21,918,738,318 기타채무 7,837,555,430 - 7,837,555,430 유동성장기차입금 9,612,668,644 - 9,612,668,644 장기차입금 9,450,000,000 - 9,450,000,000 기타비유동채무 1,010,112,419 - 1,010,112,419 합 계 81,736,779,092 - 81,736,779,092 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 기타수익(비용) 금융수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - 174,366,524 당기손익-공정가치측정금융자산 (36,624,606) - 합 계 (36,624,606) 174,366,524 상각후원가측정금융부채 - (2,897,781,309) 당기손익-공정가치측정금융부채 (293,550,000) - 합 계 (293,550,000) (2,897,781,309) (단위 : 원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 151,038 52,424,680 매도가능금융자산 32,452,136 - 합 계 32,603,174 52,424,680 상각후원가측정금융부채 (74,615,545) (1,417,200,484) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장단기금융상품 - - 3,481,239,927 3,481,239,927 상각후원가측정금융자산(유동) 4,150,000,000 4,150,000,000 - - 상각후원가측정금융자산(비유동) 40,500,000 40,500,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,100,559,090 2,100,559,090 - - 매출채권 및 기타채권 80,014,532,531 80,014,532,531 38,583,171,775 38,583,171,775 매도가능금융자산 - - 219,500,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 1,414,192,572 1,414,192,572 - - 현금및현금성자산 21,007,447,284 21,007,447,284 10,818,964,289 10,818,964,289 합 계 108,727,231,477 108,727,231,477 53,102,875,991 52,883,375,991 이자부차입금 54,719,580,309 54,719,580,309 40,981,406,962 40,981,406,962 전환사채(유동) 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 매입채무 및 기타채무 46,562,520,377 46,562,520,377 40,755,372,130 40,755,372,130 전환사채(비유동) 22,755,815,013 22,755,815,013 - - 파생상품부채 1,198,890,000 1,198,890,000 - - 전환권대가 7,170,780,000 7,170,780,000 - - 합 계 133,407,585,699 133,407,585,699 81,736,779,092 81,736,779,092 경영진은 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (주1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 631,617,620원에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ( 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다 2) 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 782,574,952 - 782,574,952 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,100,559,090 - - 2,100,559,090 금융부채 : 파생상품부채 및 전환권대가 8,369,670,000 - - 8,369,670,000 (주1) 당기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 원가로 측정한 금액 631,617,620원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준2, 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당 기 전 기 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 782,574,952 - 시장접근법 - 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) 2,100,559,090 - 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 및 전환권대가 8,369,670,000 - 옵션모델 기초자산 변동성 (주1) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 현금 14,472,040 415,760 요구불 예금 20,992,975,244 10,825,012,033 정부보조금 - (6,463,504) 합 계 21,007,447,284 10,818,964,289 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 46,086,964,568 (287,247,639) 45,799,716,929 27,663,424,474 (221,674,377) 27,441,750,097 공사미수금 3,765,537,016 (63,341,100) 3,702,195,916 - - - 미청구공사 4,539,917,351 - 4,539,917,351 - - - 받을어음 3,284,114,750 - 3,284,114,750 6,023,452,250 - 6,023,452,250 소 계 57,676,533,685 (350,588,739) 57,325,944,946 33,686,876,724 (221,674,377) 33,465,202,347 기타채권 : 단기대여금 1,262,476,000 - 1,262,476,000 - - - 미수금 14,970,582,258 (4,262,000) 14,966,320,258 512,684,633 - 512,684,633 미수수익 100,932,823 - 100,932,823 38,258,274 - 38,258,274 보증금 1,700,000,000 - 1,700,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 소 계 18,033,991,081 (4,262,000) 18,029,729,081 1,550,942,907 - 1,550,942,907 기타비유동채권 : 장기대여금 2,500,000,000 - 2,500,000,000 500,000,000 - 500,000,000 현재가치할인차금 (132,146,440) - (132,146,440) - - - 임차보증금 1,931,500,000 - 1,931,500,000 2,900,000,000 - 2,900,000,000 현재가치할인차금 (531,755,761) - (531,755,761) (235,508,279) - (235,508,279) 장기선급비용 210,000,000 - 210,000,000 - - - 현재가치할인차금 (25,378,395) - (25,378,395) - - - 지급보증금 - - - 2,014,800 - 2,014,800 기타보증금 706,639,100 - 706,639,100 400,520,000 - 400,520,000 소 계 4,658,858,504 - 4,658,858,504 3,567,026,521 - 3,567,026,521 합 계 80,369,383,270 (354,850,739) 80,014,532,531 38,804,846,152 (221,674,377) 38,583,171,775 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 종속기업 흡수합병으로인한 증가 (주석 38) 기 말 매출채권 221,674,377 65,573,262 63,341,100 350,588,739 기타채권 - - 4,262,000 4,262,000 합 계 221,674,377 65,573,262 67,603,100 354,850,739 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 기 말 매출채권 28,129,700 193,544,677 221,674,377 7. 기타금융자산 (1) 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 유동항목 : 단기금융상품 - 2,210,000,000 상각후원가측정금융자산 4,150,000,000 - 비유동항목 : 장기금융상품 - 1,271,239,927 당기손익-공정가치측정금융자산 2,100,559,090 - 상각후원가측정금융자산(후순위채권) 40,500,000 - 합 계 6,291,059,090 3,481,239,927 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 매도가능금융자산1) 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 및 전기말 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상품구분 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 금융자산 (주1) 782,574,952 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 금융자산 (주1) 631,617,620 - 상각후원가측정금융자산 후순위채권 40,500,000 - 매도가능금융자산 시장성없는 금융자산 (주1) - 179,000,000 매도가능금융자산 후순위채권 - 40,500,000 합 계 1,454,692,572 219,500,000 (주1) 시장성 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 상장지수펀드(ETF) 1,000,000,000 782,574,952 782,574,952 (217,425,048) (주2) 시장성 없는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 경인레미콘사업협동조합 - - 12,000,000 12,000,000 서울경인아스콘공업협동조합 - - 100,000,000 100,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 - - 15,000,000 15,000,000 환경일보 - - 50,000,000 50,000,000 건설공제조합 - - 452,617,620 452,617,620 (주)피엠이 2,000 10% 2,000,000 2,000,000 합 계 631,617,620 631,617,620 (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 경인레미콘사업협동조합 - - 12,000,000 12,000,000 서울경인아스콘공업협동조합 - - 100,000,000 100,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 - - 15,000,000 15,000,000 환경일보 - - 50,000,000 50,000,000 (주)피엠이 2,000 10% 2,000,000 2,000,000 합 계 179,000,000 179,000,000 ( 3) 상각후원가측정금융자산(후순위채권) 및 매도가능금융자산(후순위채권) 1) 상각후원가측정금융자산(후순위채권) 및 매도가능금융자산(후순위채권)의 내용 (단위 : 원) 구분 이자율 취득원가 상각후취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당 기 당기누계 후순위채권 5% 40,500,000 40,500,000 40,500,000 - - - (단위 : 원) 구분 이자율 취득원가 상각후취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당 기 당기누계 후순위채권 5% 40,500,000 40,500,000 40,500,000 - - - 2) 상각후원가측정금융자산(후순위채권) 및 매도가능금융자산(후순위채권)의 만기별 내용 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각후취득원가 장부금액 1년초과 5년이내 40,500,000 40,500,000 40,500,000 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각후취득원가 장부금액 1년초과 5년이내 40,500,000 40,500,000 40,500,000 ( 4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산)의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (217,425,048) 47,833,510 (169,591,538) (단위 : 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 시장성 있는 수익증권 7,520,899 (9,642,178) 2,121,279 - 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 순실현가능가치 평가충당금 당 기 누 계 상품 191,456,333 191,456,333 - - 원재료 2,346,144,795 2,346,144,795 - - 저장품 60,709,921 60,709,921 - - 합 계 2,598,311,049 2,598,311,049 - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 순실현가능가치 평가충당금 전 기 누 계 상품 369,106,677 369,106,677 - - 원재료 3,086,508,828 3,086,508,828 - - 저장품 189,861,937 189,861,937 - - 합 계 3,645,477,442 3,645,477,442 - - 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 선급금 4,771,997,688 5,631,761,557 선급비용 998,513,242 675,495,031 부가세대급금 171,028,210 199,303,317 합 계 5,941,539,140 6,506,559,905 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 38,252,504,000 - 38,252,504,000 건물 4,048,792,012 (384,292,741) 3,664,499,271 구축물 9,206,755,417 (844,957,975) 8,361,797,442 기계장치 10,574,298,032 (2,064,179,279) 8,510,118,753 차량운반구 4,626,368,866 (2,158,890,684) 2,467,478,182 비품 1,209,919,157 (731,942,838) 477,976,319 공구와기구 173,471,000 (73,463,999) 100,007,001 건설용장비 623,823,100 (404,593,157) 219,229,943 시설장치 4,443,909,514 (2,941,411,149) 1,502,498,365 건설중인자산 8,796,438,238 - 8,796,438,238 합 계 81,956,279,336 (9,603,731,822) 72,352,547,514 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 24,759,170,109 - 24,759,170,109 건물 4,048,792,012 (283,072,944) 3,765,719,068 구축물 8,571,988,897 (620,717,845) 7,951,271,052 기계장치 9,111,268,828 (1,544,246,888) 7,567,021,940 차량운반구 2,347,021,418 (1,176,124,397) 1,170,897,021 비품 745,524,757 (338,183,526) 407,341,231 공구와기구 84,501,000 (23,941,666) 60,559,334 시설장치 3,625,021,696 (1,831,471,602) 1,793,550,094 건설중인자산 5,875,740,811 - 5,875,740,811 합 계 59,169,029,528 (5,817,758,868) 53,351,270,660 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 재평가 연결범위의변동 종속기업 흡수합병으로 인한 증가 (주석 36) 대 체 기 말 토지 24,759,170,109 - - - 5,060,909,891 - 8,432,424,000 - 38,252,504,000 건물 3,765,719,068 - - (101,219,797) - - - - 3,664,499,271 구축물 7,951,271,052 530,766,521 - (224,240,130) - - - 103,999,999 8,361,797,442 기계장치 7,567,021,940 848,829,204 - (512,638,641) - 118,334 6,787,916 600,000,000 8,510,118,753 차량운반구 1,170,897,021 2,017,603,116 (83,642,686) (742,424,988) - 11,224,987 93,820,732 - 2,467,478,182 비품 407,341,231 214,682,905 - (161,426,116) - 3,101,648 14,276,651 - 477,976,319 공구와기구 60,559,334 - - (19,865,667) - 2,965,667 56,347,667 - 100,007,001 건설용장비 - - - (15,735,637) - 15,735,637 219,229,943 - 219,229,943 시설장치 1,793,550,094 411,216,000 - (733,991,896) - 2,525,000 29,199,167 - 1,502,498,365 건설중인자산 (주1) 5,875,740,811 5,544,971,478 (147,112,644) - - - 154,638,592 (2,631,799,999) 8,796,438,238 합 계 53,351,270,660 9,568,069,224 (230,755,330) (2,511,542,872) 5,060,909,891 35,671,273 9,006,724,668 (1,927,800,000) 72,352,547,514 (주1) 건설중인자산 중 1,927,800,000은 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 16,911,313,137 7,847,856,972 - - - 24,759,170,109 건물 3,634,014,263 230,523,318 - (98,818,513) - 3,765,719,068 구축물 6,765,627,784 1,391,169,091 - (205,525,823) - 7,951,271,052 기계장치 6,919,760,024 1,034,894,287 - (444,722,641) 57,090,270 7,567,021,940 차량운반구 1,168,035,493 436,983,658 (1,657,444) (432,464,686) - 1,170,897,021 비품 435,358,435 104,855,830 - (132,873,034) - 407,341,231 공구와기구 77,459,334 - - (16,900,000) - 60,559,334 시설장치 1,835,338,973 614,124,000 - (655,912,879) - 1,793,550,094 건설중인자산 3,183,768,914 2,749,062,167 - - (57,090,270) 5,875,740,811 합 계 40,930,676,357 14,409,469,323 (1,657,444) (1,987,217,576) - 53,351,270,660 (3) 유형자산의 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토 지 2018년12월31일 외 38,252,504,000 38,252,504,000 31,919,259,063 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 당 기 992,421,336 3,947,509,715 - 4,939,931,051 전 기 992,421,336 - - 992,421,336 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 33 참조). 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 18,740,000 (7,400,433) 11,339,567 회원권 1,900,920,000 - 1,900,920,000 영업권 6,449,510,309 - 6,449,510,309 합 계 8,369,170,309 (7,400,433) 8,361,769,876 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 18,740,000 (5,526,433) 13,213,567 회원권 1,900,920,000 - 1,900,920,000 영업권 4,229,037,109 - 4,229,037,109 합 계 6,148,697,109 (5,526,433) 6,143,170,676 (주1) 회원권 및 영업권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 종속기업 흡수합병으로 인한 증가 (주석 36) 상 각 기 말 특허권 13,213,567 - - (1,874,000) 11,339,567 회원권 1,900,920,000 - - - 1,900,920,000 영업권 4,229,037,109 - 2,220,473,200 - 6,449,510,309 합 계 6,143,170,676 - 2,220,473,200 (1,874,000) 8,361,769,876 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 특허권 15,087,567 - (1,874,000) 13,213,567 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권(주) 3,129,037,109 1,100,000,000 - 4,229,037,109 합 계 5,045,044,676 1,100,000,000 (1,874,000) 6,143,170,676 (주) 연결실체는 전기중 (주)비케이콘으로부터 레미콘사업을 인수하였으며, 레미콘사업권을 영업권으로 계상하였습니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,874,000 1,874,000 (4) 당기말 현재 무형자산의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다. 구 분 레미콘사업 및 아스콘사업 건설사업 영업권 : 장부금액 4,229,037,109 원 2,220,473,200원 회수가능액결정근거 사용가치 사용가치 주요가정 1. 추정기간은 2019년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지5년이며, 이후 영업현금흐름은 추정기간 마지막 연도의 영업현금흐름을 기초로 영구성장함을 가정함.2. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 EIU(EconomistIntelligence Unit, 2018년)의 최근 거시경제지표를 이용함.3. 추정기간동안 발생한 회계이익은 과세소득과 동일한 것으로 가정하여 예상 법인세율을 적용함 1. 추정기간은 2018년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 5년이며, 이후 영업현금흐름은 추정기간 마지막 연도의 영업현금흐름을 기초로 영구성장함을 가정함.2. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 EIU(Economist Intelligence Unit, 2017년)의 최근 거시경제지표를 이용함.3. 추정기간동안 발생한 회계이익은 과세소득과 동일한 것으로 가정하여 예상 법인세율을 적용함. 주요가정치 결정방식 할인된 현금흐름을 사용하여 회수가능액을 추정 할인된 현금흐름을 사용하여 회수가능액을 추정 성장률 2018년~2022년 : 2.30%~2.60%, 이후 : 0.00% 2018년~2022년 : 2.99~3.46%, 이후 : 0.00% 할인율 10.45% 13.19% (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당 기 전 기 판매비와관리비 1,141,906,832 1,119,861,226 12. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득가액 처분가액 감가상각 잔존가액 감가상각누계액 토 지 653,058,776 - - 653,058,776 - 건 물 1,493,959,154 - (15,538,181) 1,478,420,973 (15,538,181) 합 계 2,147,017,930 - (15,538,181) 2,131,479,749 (15,538,181) (2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 운영비용 (15,538,181) - (3) 연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다. 13. 정부보조금 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 배부처 수령액 회계처리 정부보조금내용 당 기 전 기 친환경 저비용 에코 아스팔트 도로포장 기술 국토교통부 25,000,000 55,000,000 예수금 계상후 관련 비용과 상계 국가연구개발과제수행보조금 14. 리스 (1) 금융리스연결실체는 케이비캐피탈 주식회사 등과 기계장치와 차량운반구에 대하여 51건의 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 2,572,452,520 (220,005,312) 2,352,447,208 차량운반구 3,046,624,035 (921,054,191) 2,125,569,844 건설용장비 472,069,100 (373,293,019) 98,776,081 합 계 6,091,145,655 (1,514,352,522) 4,576,793,133 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 1,354,723,930 (101,604,294) 1,253,119,636 차량운반구 1,388,026,464 (541,446,171) 846,580,293 합 계 2,742,750,394 (643,050,465) 2,099,699,929 2) 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 1,294,197,118 (151,055,891) 1,143,141,227 1년초과 5년이내 1,754,124,885 (140,278,933) 1,613,845,952 합 계 3,048,322,003 (291,334,824) 2,756,987,179 (단위 : 원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 682,015,585 (59,610,013) 622,405,572 1년초과 5년이내 727,302,407 (44,689,988) 682,612,419 합 계 1,409,317,992 (104,300,001) 1,305,017,991 (2) 운용리스연결실체는 신한캐피탈(주)와 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 비용으로 인식된 리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 리스료 - 38,753,302 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 32,975,033,645 31,907,704,281 기타채무 : 미지급금 10,430,010,069 7,682,703,526 미지급비용 692,488,021 154,851,904 소 계 11,122,498,090 7,837,555,430 기타비유동채무 : 장기미지급금 2,374,988,642 1,010,112,419 임대보증금 90,000,000 - 소 계 2,464,988,642 1,010,112,419 합 계 46,562,520,377 40,755,372,130 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당 기 전 기 중소기업자금대출 기업은행 3.44~4.29 8,425,495,089 5,613,725,008 조달청네크워크론 등 우리은행 3.78~4.05 1,250,284,020 1,521,013,310 기술형창업지원자금대출 KEB하나은행 4.19 1,000,000,000 1,000,000,000 중소기업설비투자지원대출 신한은행 3.25~4.50 5,600,000,000 6,300,000,000 운영자금대출 산업은행 3.59 3,800,000,000 3,800,000,000 일반자금대출 KB국민은행 외 3.67~5.70 5,181,289,136 3,684,000,000 임원차입금 임원 - 133,424,064 - 합 계 25,390,492,309 21,918,738,318 (2) 장기차입금 1) 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타장기차입금 21,529,088,000 17,562,668,644 사채 7,800,000,000 1,500,000,000 합 계 29,329,088,000 19,062,668,644 유동성대체액 (21,323,320,000) (9,612,668,644) 비유동성잔액 8,005,768,000 9,450,000,000 2) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당 기 전 기 상환방법 신보2017제4차유동화전문(유) 무보증사모사채 2017.06.22 2020.06.22 2.99 1,500,000,000 1,500,000,000 만기상환 이베스트투자증권무보증사모사채 2018.03.29 2019.06.28 5.30 6,300,000,000 - 만기상환 합 계 7,800,000,000 1,500,000,000 유동성대체액 (6,300,000,000) - 비유동성잔액 1,500,000,000 1,500,000,000 3) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당 기 전 기 중소기업시설자금대출 등 기업은행 2.64~3.46 15,021,640,000 14,925,000,000 산업은행 온렌딩대출 우리은행 3.55 900,000,000 - 일반운전자금대출 KEB하나은행 3.15 - 50,000,000 신성장기반운전자금대출 중소기업진흥공단 3.75 - 187,470,000 일반대출 수협은행 5.00 - 825,198,644 시설자금대출 KB국민은행 외 2.58~3.90 5,607,448,000 1,575,000,000 합 계 21,529,088,000 17,562,668,644 유동성대체액 (15,023,320,000) (9,612,668,644) 비유동성잔액 6,505,768,000 7,950,000,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 사 채 기타장기차입금 합 계 1년이내 6,300,000,000 15,023,320,000 21,323,320,000 1년초과 2년이내 1,500,000,000 2,025,000,000 3,525,000,000 2년초과 3년이내 - 448,320,000 448,320,000 3년초과 - 4,032,448,000 4,032,448,000 합 계 7,800,000,000 21,529,088,000 29,329,088,000 17. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 유동 전환사채 1,000,000,000 비유동 전환사채 30,000,000,000 상환할증금 3,122,430,000 전환권조정 (10,366,614,987) 소 계 22,755,815,013 차감 : 유동성대체 - 차감 계 22,755,815,013 (2) 전환사채의 당기말 현재 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 1 회 제 1 회 사채 액면금액 30,000,000,000 1,000,000,000원 발행가능 주식수 2,877,421주 7.142주 사채 발행일 2018년07월23일 2018.12.28 사채 만기일 2023년07월23일 2019.12.28 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 기명식 사모전환사채 액면 이자율 0.0% 변동기준금리 3M CD + 2.594% 보장 이자율 2.0% - 행사 가격 주당 10,426원(사채액면금액의 100%) 주당 140,000원 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 6개월 후부터 사채의 만기일 1일전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 되는 날인 2020년 07월23일부터 조기상환 청구가능 - (3) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 발행액 상각액 평가액 기 말 전환사채 - 31,000,000,000 - - 31,000,000,000 상환할증금 - 3,122,424,096 - 5,904 3,122,430,000 전환권조정 - (11,198,544,096) 831,935,013 (5,904) (10,366,614,987) 장부금액 - 22,923,880,000 831,935,013 - 23,755,815,013 (4) 보고기간말 현재 전환사채와 관련된 파생상품의 내역 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 파생상품 종류 계약내용 발행금액 평가손익 기말금액 비 고 파생상품부채 조기상환청구권 1,263,450,000 (64,560,000) 1,198,890,000 당기손익 전환권대가 전환사채에 대한 전환권 6,812,670,000 358,110,000 7,170,780,000 당기손익 18. 순확정급여부채(자산) (1) 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 현재가치 2,846,635,340 1,261,512,735 사외적립자산 공정가치 (1,826,895,625) (1,086,631,307) 사외적립자산의 초과적립액 - 83,598,317 합 계 (주1) 1,019,739,715 258,479,745 (주1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 장기금융상품으로 처리하고 있습니다. (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,261,512,735 684,736,533 근무원가 595,634,367 511,892,882 이자원가 34,666,065 17,544,059 확정급여채무의 보험수리적 손실(이익) : 인구통계적가정 변경에 의한 차이 - - 재무적가정 변경에 의한 차이 246,801,946 (21,471,992) 경험조정에 의한 차이 253,842,284 194,599,907 급여지급액 (250,896,785) (125,788,654) 연결범위의 변동 81,924,140 - 종속기업 흡수합병으로 인한 증가 (주석 36) 623,150,588 - 기말 2,846,635,340 1,261,512,735 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,086,631,307 924,822,950 이자수익 29,949,041 22,444,622 재측정요소 : 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (7,056,473) (7,448,585) 사용자의 기여금 827,319,369 150,500,665 사외적립자산에서 지급된 금액 (109,947,619) (3,688,345) 기말 1,826,895,625 1,086,631,307 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 정기예금 1,826,895,625 1,086,631,307 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 595,634,367 511,892,882 순이자손익 4,717,024 (4,900,563) 합 계 600,351,391 506,992,319 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 58,977,667 65,204,045 판매비와관리비 541,373,724 441,788,274 합 계 600,351,391 506,992,319 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 507,700,703 180,576,500 법인세효과 (111,694,155) (39,726,830) 법인세차감후 재측정요소 396,006,548 140,849,670 (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.43%~2.49% 2.91%~3.02% 기대잔존근무연수 7.72년~9.16년 7.50년~9.08년 미래임금상승률 1.8%~6.4% 1.80%~5.00% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 증가 (133,365,221) (4.7%) 1% 감소 155,240,479 5.5% 임금상승률 : 1% 증가 149,573,327 5.3% 1% 감소 (131,440,816) (4.6%) (단위 : 원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 (47,245,293) (3.8%) 1% 감소 54,519,871 4.3% 1% 증가 53,549,307 4.2% 1% 감소 (47,348,749) (3.8%) (7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.443년~9.387년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 189,286,188 369,237,156 954,756,519 11,069,685,031 12,582,964,894 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 선수금 719,589,040 243,285,370 예수금 166,969,706 68,328,856 부가세예수금 721,426,439 501,536,052 파생상품부채 1,198,890,000 - 전환권대가 7,170,780,000 - 합 계 9,977,655,185 813,150,278 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 12,506,024 10,000,000 보통주자본금 1,250,602,400 1,000,000,000 2) 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2017-01-01 10,000,000 1,000,000,000 96,610,000 기 말 2017-12-31 10,000,000 1,000,000,000 96,610,000 기 초 2018-01-01 10,000,000 1,000,000,000 96,610,000 유상증자 (주1) 2018-01-24 2,506,024 250,602,400 14,785,541,600 기 말 2018-12-31 12,506,024 1,250,602,400 14,882,151,600 (주 1) 지배기업은 당기 중 코스닥 상장 신주공모를 통해 2,506,024주 유상 증자를 하였습니다. (2) 자본잉여금 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 14,882,151,600 96,610,000 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주식보상비용 538,300,000 269,150,000 기타자본조정 76,818,627 - 자기주식 (5,932,117,420) - 합 계 (5,316,998,793) 269,150,000 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 증 감 기 말 당 기 269,150,000 (5,586,148,793) (5,316,998,793) 전 기 (2,607,888,693) 2,877,038,693 269,150,000 (3) 주식기준보상제도1) 지배기업의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 지배기업의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 지배기업은 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다. 2) 당기 인식한 총보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 총보상원가 판매비와관리비 168,713,985 경상연구개발비 46,012,539 매출원가 54,423,476 합 계 269,150,000 잔여보상원가 538,300,000 (4) 자기주식보고기간말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 5,932,117,420원 (보통주 754,641주) 은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다.당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식수 장부금액 기 초 - - 매 입 754,641 5,932,117,420 기 말 754,641 5,932,117,420 22. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 재평가차익 4,939,931,051 992,421,336 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (169,591,538) - 합 계 4,770,339,513 992,421,336 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 992,421,336 5,060,909,891 (1,113,400,176) 4,939,931,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - (217,425,048) 47,833,510 (169,591,538) 합 계 992,421,336 4,843,484,843 (1,065,566,666) 4,770,339,513 (단위 : 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 992,421,336 - - 992,421,336 매도가능금융자산평가손익 7,520,899 (9,642,178) 2,121,279 - 합 계 999,942,235 (9,642,178) 2,121,279 992,421,336 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금 : 이익준비금 (주1) 299,101,655 249,101,655 임의적립금 : 연구인력개발준비금 145,645,046 507,956,759 미처분이익잉여금 43,485,789,109 33,851,818,498 합 계 43,930,535,810 34,608,876,912 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서===================== 제 10 기 2018년 01월 01일부터2018년 12월 31일까지 제 9 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 처분예정일 2019년 03월 27일 처분확정일 2018년 03월 28일 에스지이주식회사 (단위 : 원) 구 분 제 10(당) 기 제 9(전) 기 I. 미처분이익잉여금 34,162,036,394 25,405,382,951 1. 전기이월미처분이익잉여금 25,217,694,664 16,708,240,722 2. 회계정책의 변경효과 (주석 2) (81,350,713) - 3. 종속기업 흡수합병 (주석 36) (255,319,855) - 4. 당기순이익 9,574,842,840 8,768,705,500 5. 확정급여제도의 재측정요소 (293,830,542) (71,563,271) II. 임의적립금등의이입액 145,645,046 362,311,713 1. 연구인력개발준비금 145,645,046 362,311,713 합 계 34,307,681,440 25,767,694,664 III. 이익잉여금처분액 775,591,278 550,000,000 1. 이익준비금 70,508,298 50,000,000 2. 배당금 (1) 현금배당 주당배당금(률) 보통주 : 당기 60원(60%) 전기 50원(50%) 705,082,980 500,000,000 IV. 차기이월미처분이익잉여금 33,532,090,162 25,217,694,664 (3) 배당금1) 배당금산정내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 (보통주) 12,506,024 10,000,000 배당주식수 (주1) 11,751,383 10,000,000 주당배당금 60 50 배당금총액 705,082,980 500,000,000 (주1) 보고기간말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식 754,641주는 배당금 산정시 제외하였습니다.2) 배당성향 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 배당금총액 705,082,980 500,000,000 당기순이익 9,574,842,840 8,768,705,500 배당성향 7.36% 5.70% 3) 배당수익률 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1주당배당금 60 - 결산일종가 11,300 - 배당수익률 0.53% - 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 4,645,331,865 3,017,116,233 제품매출 134,580,556,619 123,094,998,274 공사매출 6,509,038,255 - 기타매출 104,614,219 - 합 계 145,839,540,958 126,112,114,507 한편, 당기 중 연결실체는 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 상품매출 4,645,331,865 제품매출 134,580,556,619 공사매출 6,509,038,255 기타매출 104,614,219 합 계 145,839,540,958 한 시점에 이행 139,225,888,484 기간에 걸쳐 이행 6,613,652,474 합 계 145,839,540,958 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초상품 369,106,677 - 당기상품매입액 7,073,277,471 4,154,034,567 타계정으로대체액 (3,292,099,381) (1,000,504,262) 기말상품 (191,456,333) (369,106,677) 상품매출원가 3,958,828,434 2,784,423,628 기초제품 - - 당기제품제조원가 89,337,594,497 80,918,840,051 기말제품 - - 제품매출원가 89,337,594,497 80,918,840,051 공사매출원가 6,656,096,551 - 합 계 99,952,519,482 83,703,263,679 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 6,442,886,755 4,922,277,728 퇴직급여 541,373,724 441,788,274 복리후생비 903,585,793 554,882,750 접대비 649,547,992 560,375,945 세금과공과 278,576,314 82,417,058 감가상각비 415,445,103 329,971,117 차량유지비 3,068,510,554 1,815,947,596 경상연구개발비 1,141,906,832 1,119,861,226 지급수수료 2,815,077,759 963,187,864 대손상각비 65,573,262 193,544,677 운반비 12,619,853,587 13,578,428,316 기타 1,820,899,572 1,253,725,237 합 계 30,763,237,247 25,816,407,788 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 10,556,000 - 파생상품평가이익 64,560,000 - 잡이익 1,171,086,122 232,867,545 합 계 1,246,202,122 232,867,545 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 30,820,207 21,080 파생상품평가손실 358,110,000 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 36,624,606 - 기부금 85,650,000 13,500,000 잡손실 105,070,490 91,639,107 합 계 616,275,303 105,160,187 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 173,278,684 52,424,680 외환차익 1,087,840 151,038 매도가능금융자산처분이익 - 32,452,136 합 계 174,366,524 85,027,854 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,880,991,162 1,417,200,484 매출채권처분손실 16,790,147 74,615,545 합 계 2,897,781,309 1,491,816,029 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 3,308,688,203 3,395,300,688 이연법인세 자산(부채)의 변동액 1,007,643,043 (157,322,953) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (930,927,438) 41,848,109 연결범위의 변동 25,758,123 - 법인세비용 3,411,161,931 3,279,825,844 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 47,833,510 2,121,279 재평가차익 (1,113,400,176) - 이익잉여금(당기손익-공정가치금융자산) 22,945,073 - 확정급여제도의 재측정요소 111,694,155 39,726,830 합 계 (930,927,438) 41,848,109 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 13,030,296,263 15,313,362,223 적용세율(22%)에 따른 세부담액 2,866,665,177 3,368,939,689 조정사항 : 비공제비용 96,661,368 95,631,102 기타 447,835,386 (184,744,947) 법인세비용 3,411,161,931 3,279,825,844 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 26.18% 21.42% (4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 당기변동 기 말 감가상각비 200,262,263 (14,259,452) 186,002,811 금융보증채무 7,881,885 8,190,564 16,072,449 공정가치금융자산 - 140,920,392 140,920,392 선급비용 (213,537,494) (341,824,258) (555,361,752) 연구인력개발준비금 (145,645,046) 145,645,046 - 토지 (1,272,335,046) (5,060,909,891) (6,333,244,937) 세금과공과 75,586,210 2,779,560 78,365,770 무형고정자산상각비 15,544 - 15,544 유가증권 - 217,425,048 217,425,048 출자금 - (14,072,384) (14,072,384) 미수수익 (38,258,274) (57,849,069) (96,107,343) 연차수당 108,361,695 39,495,952 147,857,647 퇴직급여충당부채 (679,378,800) 3,418,771,030 2,739,392,230 퇴직보험예치금 8,525,560 (1,835,421,185) (1,826,895,625) 현재가치할인차금 1,165,177,475 (475,896,879) 689,280,596 합 계 (783,344,028) (3,827,005,526) (4,610,349,554) 적용세율 22% 22% 22% 이연법인세순액 (172,335,685) (841,941,216) (1,014,276,901) 이연법인세자산 86,673,944 (18,831,695) 67,842,249 이연법인세부채 (259,009,629) (823,109,521) (1,082,119,150) (단위 : 원) 구 분 기 초 당기변동 기 말 감가상각비 (20,338,152) 220,600,415 200,262,263 금융보증채무 17,413,818 (9,531,933) 7,881,885 선급비용 (348,360,123) 134,822,629 (213,537,494) 연구인력개발준비금 (507,956,759) 362,311,713 (145,645,046) 토지 (1,272,335,046) - (1,272,335,046) 세금과공과 2,181,420 73,404,790 75,586,210 무형고정자산 15,544 - 15,544 유가증권 (9,642,178) 9,642,178 - 미수수익 - (38,258,274) (38,258,274) 연차수당 96,022,855 12,338,840 108,361,695 현재가치할인차금 373,354,286 791,823,189 1,165,177,475 퇴직급여충당부채 680,827,078 (1,360,205,878) (679,378,800) 퇴직보험예치금 (509,631,108) 518,156,668 8,525,560 합 계 (1,498,448,365) 715,104,337 (783,344,028) 적용세율 22% 22% 22% 이연법인세순액 (329,658,638) 157,322,953 (172,335,685) 이연법인세자산 68,886,937 17,787,007 86,673,944 이연법인세부채 (398,545,575) 139,535,946 (259,009,629) 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 원재료와 상품의 사용액 78,704,467,399 67,803,807,198 급여 9,068,793,891 6,309,400,487 퇴직급여 600,351,391 506,992,319 복리후생비 1,834,862,252 1,270,507,703 감가상각비 2,511,542,872 1,987,217,576 무형자산상각비 1,874,000 1,874,000 운반비 14,547,278,459 15,164,456,023 기타 23,446,586,465 16,475,416,161 합 계 (주1) 130,715,756,729 109,519,671,467 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 기본 및 희석주당순이익(1) 기본주당순이익당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배기업의 소유주 귀속 순이익 10,299,016,159 12,033,536,379 기본가중평균유통보통주식수 (주1) 11,960,837 10,000,000 기본 주당순이익 861 1,203 (주1) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 유상증자 2,506,024 2,348,110 - - 자기주식 (754,641) (387,273) - - 합 계 11,751,383 11,960,837 10,000,000 10,000,000 (2) 희석주당순이익 당기와 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 지배기업의 소유주 귀속 순이익 10,299,016,159 12,033,536,379 법인세효과차감후 전환사채이자비용 648,909,310 - 희석순이익 10,947,925,469 12,033,536,379 잠재적보통주의 유통보통주식수 (주2) 13,237,939 10,000,000 희석주당순이익 827 1,203 (주2) 당기 및 전기 중 잠재적보통주의 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 11,751,383 11,960,837 10,000,000 10,000,000 전환사채미전환분 2,877,422 1,277,102 - - 잠재적보통주식수 14,628,805 13,237,939 10,000,000 10,000,000 31. 연결현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 3,411,161,931 3,279,825,844 퇴직급여 600,351,391 506,992,319 대손상각비 65,573,262 193,544,677 복리후생비 157,524,835 - 감가상각비 2,511,542,872 1,987,217,576 투자부동산감가상각비 15,538,181 - 무형자산상각비 1,874,000 1,874,000 매출채권처분손실 16,790,147 74,615,545 유형자산처분손실 30,820,207 21,080 이자비용 2,880,991,162 1,417,200,484 주식보상비용 269,150,000 269,150,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 36,624,606 - 파생상품평가손실 358,110,000 - 잡손실 20,400,000 - 잡이익 (29,090,451) (13,317,530) 이자수익 (173,278,684) (52,424,680) 파생상품평가이익 (64,560,000) - 매도가능증권처분이익 (10,556,000) (32,452,136) 합 계 10,098,967,459 7,632,247,179 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (19,047,627,202) (16,850,823,887) 기타채권의 감소(증가) (15,015,338,300) (1,314,557,377) 재고자산의 감소(증가) 1,047,166,393 (2,131,859,418) 기타유동자산의 감소(증가) (2,245,019,735) (4,468,185,695) 매입채무의 증가(감소) (3,579,833,283) 18,135,842,675 기타채무의 증가(감소) 1,333,806,111 1,956,106,709 기타부채의 증가(감소) (229,067,625) (544,029,167) 퇴직금의 지급 (250,896,785) (125,788,654) 사외적립자산의 적립 (717,371,750) (146,812,320) 합 계 (38,704,182,176) (5,490,107,134) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무현금흐름 연결범위의 변동 종속기업 흡수합병으로 인한 증가(주석 36) 비현금변동유동성대체 기 말 단기차입금 21,918,738,318 2,801,446,727 (3,149,399,895) 3,819,707,159 - 25,390,492,309 전환사채(유동) - 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 유동성장기부채 9,612,668,644 (3,930,998,644) - 73,320,000 15,568,330,000 21,323,320,000 장기차입금 9,450,000,000 14,032,448,000 18,330,000 73,320,000 (15,568,330,000) 8,005,768,000 전환사채(비유동) - 30,000,000,000 - - (7,244,184,987) 22,755,815,013 합 계 40,981,406,962 43,902,896,083 (3,131,069,895) 3,966,347,159 (7,244,184,987) 78,475,395,322 (5) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성대체 15,568,330,000 1,112,668,644 확정급여제도의 재측정요소 396,006,548 180,576,500 사외적립자산의 장기금융상품 대체 - 331,593,525 유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 변동 189,700,000 - 매도가능증권평가이익 - 9,642,178 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 당 기 전 기 행사하는 기업 등> 기타특수관계자 - 세진이엔지(주) (주1) 세진이엔지(주)는 당기 중 합병으로 인하여 소멸하여 기타특수관계자에서 제외되었습 니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 없습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 임원 임원 - - - 100,000,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관 계 차입금 임원 임원 133,424,064 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 연결실체는 지배기업의 대표이사로부터 연결실체의 차입금 등에 대하여 41,543백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 2,159,282,454 1,858,934,903 퇴직급여 162,317,806 180,615,736 합 계 2,321,600,260 2,039,550,639 33. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당 기 전 기 상각후원가측정금융자산 및단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산 및단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 360,000,000 360,000,000 합 계 1,160,000,000 1,160,000,000 (2) 담보제공 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 25,250,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 1,200,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 1,890,000,000 KB국민은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 9,600,000,000 신한은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 517,720,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 138,000,000 메리츠종금 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 631,500,000 오릭스캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 1,235,325,000 아주캐피탈 금융리스 담보제공 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 452,617,620 전문건설공제조합 차입금 담보제공 합 계 40,915,162,620 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,864,800,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 1,965,600,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 936,900,000 기업은행 차입금 지급보증 에이치디씨 주식회사 109,697,720 KB국민은행 전자결제매출채권 서울보증보험 18,489,904,975 거래처 이행보증보험 외 전문건설공제조합 3,764,603,321 거래처 하자보증 외 합 계 27,131,506,016 (4) 보험가입내용 (단위 : 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 시설장치 등 4,734,632,692 연결실체 상기의 보험계약에 대하여 기업은행은 2,306,632,692 원의 질권을 설정하였습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 31,269,250,000 9,322,114,911 중소기업 자금대출 신한은행 6,300,000,000 700,000,000 중소기업 자금대출 우리은행 3,100,000,000 972,147,730 중소기업 자금대출 농협 1,800,000,000 11,710,864 중소기업 자금대출 KB국민은행 4,859,000,000 - 중소기업 자금대출 KEB하나은행 1,000,000,000 - 중소기업 자금대출 산업은행 8,400,000,000 567,552,000 원화사모사채 우리종합금용 4,500,000,000 1,350,000,000 기타사모사채 SBI저축은행 4,500,000,000 1,350,000,000 중소기업 자금대출 전문건설공제조합 1,369,368,000 1,260,368,000 외상매출채권담보대출 (주1) 기업은행 외 16,409,697,720 12,234,647,850 합 계 83,507,315,720 27,768,541,355 (주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 연결실체의 매출채권이 담보로 제공된 금융부채 1,522,431,750원은 차입금으로 계상되어 있습니다. (6) 기타약정사항 연결실체는 인천지방조달청 등과 판매계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 이행되지 아니한 계약금액은 124,052,534,793원입니다. 34. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 아스콘 부문 아스콘의 제조 및 판매 레미콘 부문 레미콘의 제조 및 판매 건 설 부문 아스팔트 판매 및 포장공사 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 아스콘 부문 레미콘 부문 건설 부문 내부상계 합 계 매 출 액 69,771,360,522 69,384,037,966 6,799,397,474 (115,255,004) 145,839,540,958 영업이익 12,285,220,436 3,045,682,039 (207,118,246) - 15,123,784,229 (단위 : 원) 구 분 아스콘 부문 레미콘 부문 내부상계 합 계 매 출 액 63,058,339,580 63,129,041,497 (75,266,570) 126,112,114,507 영업이익 13,080,206,417 3,512,236,623 - 16,592,443,040 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 아스콘 부문 레미콘 부문 건설 부문 내부상계 합 계 총자산 196,112,058,701 42,858,234,961 16,811,612,894 (55,601,148,012) 200,180,758,544 총부채 141,624,412,697 31,820,729,928 22,450,645,872 (56,178,960,029) 139,716,828,468 (단위 : 원) 구 분 아스콘 부문 레미콘 부문 내부상계 합 계 총자산 122,648,383,749 35,705,747,190 (35,518,052,891) 122,836,078,048 총부채 88,181,329,435 29,264,834,223 (31,577,143,858) 85,869,019,800 35. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 20,992,975,244 20,992,975,244 10,818,548,529 10,818,548,529 단기금융상품 - - 2,210,000,000 2,210,000,000 상각후원가측정금융자산(유동) 4,150,000,000 4,150,000,000 - - 상각후원가측정금융자산(비유동) 40,500,000 40,500,000 - - 매출채권 57,325,944,946 57,325,944,946 33,465,202,347 33,465,202,347 기타채권 18,029,729,081 18,029,729,081 1,550,942,907 1,550,942,907 장기금융상품 - - 1,271,239,927 1,271,239,927 당기손익-공정가치측정금융자산 2,100,559,090 2,100,559,090 - - 기타비유동채권 4,658,858,504 4,658,858,504 3,567,026,521 3,567,026,521 합 계 107,298,566,865 107,298,566,865 52,882,960,231 52,882,960,231 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 1년이하 2년~5년 매입채무 32,975,033,645 32,975,033,645 - 단기차입금 25,390,492,309 25,390,492,309 - 기타채무 11,122,498,090 11,122,498,090 - 유동성장기차입금 21,323,320,000 21,323,320,000 - 파생상품부채 1,198,890,000 - 1,198,890,000 전환권대가 7,170,780,000 - 7,170,780,000 장기차입금 8,005,768,000 - 8,005,768,000 전환사채 23,755,815,013 1,000,000,000 22,755,815,013 기타비유동채무 2,464,988,642 - 2,464,988,642 합 계 133,407,585,699 91,811,344,044 41,596,241,655 (단위 : 원) 구 분 장부금액 1년이하 2년~5년 매입채무 31,907,704,281 31,907,704,281 - 단기차입금 21,918,738,318 21,918,738,318 - 기타채무 7,837,555,430 7,837,555,430 - 유동성장기차입금 9,612,668,644 9,612,668,644 - 장기차입금 9,450,000,000 - 9,450,000,000 기타비유동채무 1,010,112,419 - 1,010,112,419 합 계 81,736,779,092 71,276,666,673 10,460,112,419 3) 시장위험연결실체는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 25,390,492,309 21,918,738,318 유동성장기차입금 21,323,320,000 9,612,668,644 장기차입금 8,005,768,000 9,450,000,000 합 계 54,719,580,309 40,981,406,962 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 547,195,803 (547,195,803) 409,814,070 (409,814,070) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 139,716,828,468 85,869,019,800 차감: 현금및현금성자산 21,007,447,284 10,818,964,289 순부채 118,709,381,184 75,050,055,511 자본총계 60,463,930,076 36,967,058,248 순부채비율 196.33% 203.02% 36. 사업결합 (1) 지배기업은 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며, 사업시너지효과를극대화하기 위하여 2018년 12월 26일을 합병기일로 하여 종속기업인 경인토건(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 지배기업의합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다. 동 합병은 동일 지배 하의 종속기업 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였습니다.1) 피합병회사의 개요 피합병회사명 경인토건주식회사 본점소재지 인천광역시 서구 건지로 153번길 7, 가동 2층(석남동) 대표이사 이종수 법인구분 주권 비상장법인 합병회사와의 관계 지배기업의 종속기업 2) 합병비율 구 분 합병회사 피합병회사 회사명 에스지이주식회사 경인토건주식회사 합병비율 1 0 3) 합병시 회계처리 (단위 : 원) 구 분 금 액 I. 이전대가 합병이전에 보유한 지분의 장부가액(종속기업투자) 1,350,000,000 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 545,382,779 매출채권 10,638,953,701 그외 유동자산 1,137,751,987 유형자산 9,006,724,668 무형자산 2,220,473,200 그외 비유동자산 636,197,497 매입채무 5,715,384,224 그외 유동부채 16,586,343,188 순확정급여부채 623,150,588 그외 비유동부채 165,925,687 식별가능 순자산의 공정가치 1,094,680,145 III. 이익잉여금 255,319,855 37. 건설계약 (1) 연결실체의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 사업결합으로인한 증가 공사수익인식 기말잔액 도급공사 - 7,451,912,179 (6,509,038,255) 942,873,924 (2) 보고기간말 현재 연결실체의 미청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 미청구공사 손상차손누계 합 계 도급공사 4,539,917,351 - 4,539,917,351 (3) 보고기간말 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 주요 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 프로젝트명 계약일 계약상 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 마곡택지 포장공사 15.06.19 18.12.31 100% 111,370,831 - 111,370,831 - 고속국도 제30호선 건설공사의 토공,구조물공사 16.03.29 17.01.31 100% 82,600,000 - 82,600,000 - 인천 용마루 주거환경개선사업 포장공사 16.06.13 18.09.30 72% 38,132,192 - 38,132,192 - 경부선~용인서울선 연결로 건설공사 17.03.21 18.10.31 100% 1,265,000,000 - 1,265,000,000 - 인천청라조성 포장공사 17.06.14 18.11.20 92% 192,049,163 - 192,049,163 - 진접-내촌 도로건설포장공사 17.07.03 19.12.13 86% 577,751,201 - 596,794,201 - 구미시관내 국도대체우회도로 포장공사 17.08.16 19.12.31 92% 364,587,634 - 364,587,634 - 서울 택지개발사업 단지조성 포장공사 17.09.11 19.09.10 86% 1,535,713,451 - 1,535,713,451 - 00항공대대 이전사업 Airside 포장공사 18.01.25 18.12.31 100% - - 35,530,000 - 00지구 도시개발사업 중 포장공사 18.04.30 18.12.09 100% 237,850,000 - 296,515,000 - 인천 석남동공장 신축공사 아스팔트포장 및 부대공사 18.06.28 18.09.30 100% 99,600,000 - 99,600,000 - 수원대학교 내 도로포장 및 부대공사 18.08.24 18.11.30 100% - - 147,400,000 - 황토종합건설/경인선시설개량 포장공사 18.08.17 18.12.29 100% - - 1,963,775,000 - 엘앤케이 본사 신축공사 18.08.01 18.09.30 100% 30,985,700 - 30,985,700 - 오산세교 포장공사 18.05.14 18.11.16 100% 3,624,068 - 3,906,784 - 컨테이너터미널 주행로 보수공사 중 아스콘포장공사 18.11.16 19.04.30 5% 653,111 - 653,111 - 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 2018.12.31 현재 제 9 기 2017.12.31 현재 제 8 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 자산 유동자산 101,372,030,876 49,244,671,813 23,995,448,709 현금및현금성자산 20,724,306,761 9,958,015,304 6,358,445,582 단기금융상품 2,210,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산 3,350,000,000 매출채권 56,074,451,228 31,292,568,514 14,665,441,911 기타채권 16,733,231,601 1,550,942,907 196,443,359 재고자산 1,455,147,792 1,722,417,262 418,862,651 기타유동자산 3,034,893,494 2,510,727,826 1,556,255,206 비유동자산 91,301,022,499 62,557,746,581 51,245,037,856 장기금융상품 846,239,927 1,215,893,015 당기손익-공정가치측정금융자산 1,521,894,393 매도가능금융자산 77,500,000 2,044,642,178 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,272,192,572 상각후원가측정금융자산 40,500,000 종속기업투자 4,846,000,000 4,150,000,000 4,150,000,000 유형자산 69,591,181,059 50,188,336,821 37,815,944,278 무형자산 8,152,678,910 5,934,079,710 4,835,953,710 투자부동산 2,131,479,749 기타비유동채권 3,745,095,816 1,361,590,123 1,182,604,675 자산총계 192,673,053,375 111,802,418,394 75,240,486,565 부채 유동부채 107,723,536,365 72,760,088,552 46,686,245,184 매입채무 35,291,867,464 32,201,705,189 11,015,627,453 단기차입금 27,200,247,468 21,969,203,391 19,464,051,821 기타채무 10,402,146,650 6,060,695,585 4,137,118,434 기타부채 11,273,782,081 765,604,152 1,121,098,770 당기법인세부채 2,216,100,253 2,142,329,706 1,635,144,888 금융보증부채 16,072,449 7,881,885 17,413,818 유동성장기차입금 21,323,320,000 9,612,668,644 9,295,790,000 비유동부채 35,023,457,822 10,711,707,141 9,182,390,010 장기차입금 8,005,768,000 9,450,000,000 7,487,668,644 전환사채 22,755,815,013 기타비유동채무 2,464,988,642 1,002,697,511 1,296,175,790 순확정급여부채 714,767,016 이연법인세부채 1,082,119,151 259,009,630 398,545,576 부채총계 142,746,994,187 83,471,795,693 55,868,635,194 자본 자본금 1,250,602,400 1,000,000,000 1,000,000,000 자본잉여금 14,882,151,600 96,610,000 96,610,000 기타자본 (5,393,817,420) 269,150,000 (2,607,888,693) 기타포괄손익누계액 4,770,339,513 992,421,336 999,942,235 이익잉여금 34,416,783,095 25,972,441,365 19,883,187,829 자본총계 49,926,059,188 28,330,622,701 19,371,851,371 자본과부채총계 192,673,053,375 111,802,418,394 75,240,486,565 포괄손익계산서 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 매출액 118,477,483,298 96,872,890,554 42,699,569,754 매출원가 78,484,149,422 62,813,425,366 24,310,125,735 매출총이익 39,993,333,876 34,059,465,188 18,389,444,019 판매비와관리비 25,752,866,480 21,509,047,329 9,144,399,761 영업이익 14,240,467,396 12,550,417,859 9,245,044,258 기타수익 1,321,376,442 183,270,142 444,060,885 기타비용 547,149,165 93,832,271 27,822,445 금융수익 148,597,232 84,321,731 235,408,698 금융비용 2,770,744,483 1,411,635,079 1,120,228,708 종속기업투자손익 (2,061,915) 법인세비용차감전순이익 12,392,547,422 11,312,542,382 8,774,400,773 법인세비용 2,817,704,582 2,543,836,882 1,524,874,731 당기순이익 9,574,842,840 8,768,705,500 7,249,526,042 기타포괄손익 3,484,087,635 (79,084,170) (11,424,957) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 3,484,087,635 (71,563,271) (18,945,856) 확정급여제도의 재측정요소 (376,705,822) (91,747,784) (24,289,558) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (217,425,048) 재평가차익 5,060,909,891 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (982,691,386) 20,184,513 5,343,702 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (7,520,899) 7,520,899 매도가능증권평가손익 (9,642,178) 9,642,178 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 2,121,279 (2,121,279) 총포괄손익 13,058,930,475 8,689,621,330 7,238,101,085 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 801 877 725 희석주당이익 (단위 : 원) 772 877 725 자본변동표 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 1,000,000,000 96,610,000 992,421,336 13,243,624,193 15,332,655,529 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 재작성된 금액 유상증자 배당금의 지급 재평가차익 당기순이익 7,249,526,042 7,249,526,042 매도가능증권평가손익 7,520,899 7,520,899 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 자산재평가이익 확정급여제도의 재측정요소 (18,945,856) (18,945,856) 합병차손 (2,607,888,693) (2,607,888,693) 자기주식취득 종속기업 흡수합병 주식보상비용 연결실체내자본거래등 연차배당 (591,016,550) (591,016,550) 2016.12.31 (기말자본) 1,000,000,000 96,610,000 (2,607,888,693) 999,942,235 19,883,187,829 19,371,851,371 2017.01.01 (기초자본) 1,000,000,000 96,610,000 (2,607,888,693) 999,942,235 19,883,187,829 19,371,851,371 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 재작성된 금액 유상증자 배당금의 지급 재평가차익 당기순이익 8,768,705,500 8,768,705,500 매도가능증권평가손익 (7,520,899) (7,520,899) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 자산재평가이익 확정급여제도의 재측정요소 (71,563,271) (71,563,271) 합병차손 2,607,888,693 (2,607,888,693) 0 자기주식취득 종속기업 흡수합병 주식보상비용 269,150,000 269,150,000 연결실체내자본거래등 연차배당 2017.12.31 (기말자본) 1,000,000,000 96,610,000 269,150,000 992,421,336 25,972,441,365 28,330,622,701 2018.01.01 (기초자본) 1,000,000,000 96,610,000 269,150,000 992,421,336 25,972,441,365 28,330,622,701 회계정책변경에 따른 증가(감소) (81,350,713) (81,350,713) 수정후 재작성된 금액 1,000,000,000 96,610,000 269,150,000 992,421,336 25,891,090,652 28,249,271,988 유상증자 250,602,400 14,785,541,600 15,036,144,000 배당금의 지급 (500,000,000) (500,000,000) 재평가차익 3,947,509,715 3,947,509,715 당기순이익 9,574,842,840 9,574,842,840 매도가능증권평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (169,591,538) (169,591,538) 자산재평가이익 확정급여제도의 재측정요소 (293,830,542) (293,830,542) 합병차손 자기주식취득 (5,932,117,420) (5,932,117,420) 종속기업 흡수합병 (255,319,855) (255,319,855) 주식보상비용 269,150,000 269,150,000 연결실체내자본거래등 연차배당 2018.12.31 (기말자본) 1,250,602,400 14,882,151,600 (5,393,817,420) 4,770,339,513 34,416,783,095 49,926,059,188 현금흐름표 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동현금흐름 (20,541,385,057) 14,450,500,102 (1,802,428,424) 당기순이익 9,574,842,840 8,768,705,500 7,249,526,042 당기순이익에 대한 조정 8,835,500,802 6,306,058,639 3,435,374,465 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (34,400,680,361) 2,665,181,933 (10,124,493,688) 이자수취 76,234,095 196,244,223 10,288,450 이자지급 (1,885,682,793) (1,321,911,160) (1,056,512,610) 법인세납부 (2,741,599,640) (2,163,779,033) (1,316,611,083) 투자활동현금흐름 (20,177,568,071) (15,635,291,950) (12,274,206,830) 상각후원가측정금융자산의 처분 2,523,045,600 기타채권의 회수 1,796,506,000 13,272,496,723 장기금융상품의 감소 565,040,758 117,222,814 매도가능증권의 처분 0 2,032,452,136 123,860,521 종속기업투자의 처분 35,500,000 유형자산의 처분 118,512,479 1,636,364 572,997,800 기타비유동채권의 회수 321,014,552 152,500,000 사업결합으로 인한 현금유입액 545,382,779 단기금융상품의 증가 (1,410,000,000) (9,538,025,188) 상각후원가측정금융자산의 취득 (3,663,045,600) 기타채권의 증가 (8,020,024,000) (1,000,000,000) (20,410,901,808) 장기금융상품의 증가 (537,940,437) (274,296,917) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (897,173,175) 매도가능증권의 취득 0 (42,500,000) (2,076,981,800) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (2,081,500,000) 유형자산의 취득 (9,315,554,224) (13,964,995,323) (3,392,019,561) 투자부동산의 취득 (219,217,930) 무형자산의 취득 (1,100,000,000) (970,920,000) 기타비유동채권의 증가 (500,000,000) (455,000,000) 유가증권의 처분 합병에 의한 현금및현금성자산의 증가 1,858,835,398 단기금융상품의 감소 8,746,025,188 재무활동현금흐름 51,485,244,585 4,784,361,570 4,031,230,068 단기차입금의 차입 31,871,327,975 39,403,709,471 37,105,193,572 사채의 발행 39,000,000,000 장기차입금의 차입 5,032,448,000 3,075,000,000 1,425,198,644 기타비유동채무의 증가 2,853,023,928 327,300,000 유상증자 15,036,144,000 단기차입금의 상환 (30,459,991,057) (36,898,557,901) (31,784,568,931) 유동성장기부채의 상환 (3,912,668,644) (795,790,000) (2,115,876,667) 장기차입금의 상환 (225,000,000) 기타비유동채무의 감소 (1,502,922,197) (110,000,000) 배당금의 지급 (500,000,000) (591,016,550) 자기주식의 취득 (5,932,117,420) 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,766,291,457 3,599,569,722 (10,045,405,186) 기초현금및현금성자산 9,958,015,304 6,358,445,582 16,403,850,768 기말현금및현금성자산 20,724,306,761 9,958,015,304 6,358,445,582 5. 재무제표 주석 주석 제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제 9 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 에스지이주식회사 1. 회사의 개요 에스지이주식회사(이하 "당사")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 당 기 전 기 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 박창호 2,831,557 22.64 2,800,000 28.00 최순복 1,305,227 10.44 1,750,000 17.50 김금희 1,336,250 10.68 2,333,400 23.33 ST-RB신기술투자조합 제1호 815,417 6.52 - - 하나금융투자(신탁) 754,641 6.03 - - 우리사주 428,341 3.43 200,000 2.00 기타 5,034,591 40.26 2,916,600 29.17 합 계 12,506,024 100.00 10,000,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 2019년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다. ● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. ● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 ⑤에 표로 정리되어 있습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. ② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에대한 공시 요구사항이 증가하였습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 ⑤에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. ④ 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및 경영성과에미치는 영향은 없습니다. ⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 범 주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호에 따른 추가손실충당금인식액 기준서 제1109호 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 31,292,568,514 - 31,292,568,514 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,912,533,030 - 2,912,533,030 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,210,000,000 - 2,210,000,000 장기금융상품 대여금및수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 846,239,927 - 846,239,927 비상장주식 (주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,000,000 - 37,000,000 회사채 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산 40,500,000 - 40,500,000 매입채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 32,201,705,189 - 32,201,705,189 기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 7,063,393,096 - 7,063,393,096 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 41,031,872,035 - 41,031,872,035 (주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. ⑥ 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2018년 01월 01일 변경 전 조정사항 변경 후 유동자산 49,244,671,813 - 49,244,671,813 비유동자산 62,557,746,581 (104,295,786) 62,453,450,795 자산 계 111,802,418,394 (104,295,786) 111,698,122,608 유동부채 72,760,088,552 - 72,760,088,552 비유동부채 10,711,707,141 (22,945,073) 10,688,762,068 부채 계 83,471,795,693 (22,945,073) 83,448,850,620 자본 계 28,330,622,701 (81,350,713) 28,249,271,988 한편, 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2018년 01월 01일 이익잉여금 기타포괄손익누계액 합 계 2017년 12월 31일(보고금액) 25,972,441,365 992,421,336 26,964,862,701 기업회계기준서 제1109호 최초적용효과 (104,295,786) - (104,295,786) 도입영향에 따른 법인세 효과 22,945,073 - 22,945,073 소 계 (81,350,713) - (81,350,713) 2018년 01월 01일(최초적용일) 25,891,090,652 992,421,336 26,883,511,988 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입에 따라 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는전환효과는 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준당사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거 하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산 (가) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (나) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘ 금융수익’ 에 포함됩니다. 나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으 로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (다) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (라) 제거 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상 태표에 "차입금 "으로 분류하고 있습니다. (마) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2) 금융부채 (가) 분류 및 측정 당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "금융보증부채" 등으로 표시됩니다. (나) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.3) 금융보증부채 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증부채" 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평 균 법 (저장품은 선입선출법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현 가능가치 중 낮은 금액으로 측정하 고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40 년 정액법 구 축 물 40 년 정액법 기 계 장 치 10, 20 년 정액법 차량운반구 5 년 정액법 공구와기구 5 년 정액법 건설용장비 5 년 정액법 비 품 5 년 정액법 시 설 장 치 5 년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. (9) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배 분 하 고 있습니다. 상각대상금 액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 영 업 권 비한정 - 회 원 권 비한정 - 허 가 권 비한정 - 기타의무형자산 10 년 정액법 5) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다 . 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1 ) 금융리스 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기 간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (14) 수익당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 고객에게 아스콘 및 레미콘의 제조, 판매 및 임대 서비스, 아스콘 포장공사 등의 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서(1) 판매, (2) 임대용역, (3) 중개용역, (4) 포장용역 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.토공, 구조물 및 아스콘 포장공사의 경우, 당사가 계약 개시시점에 고객이 계약을 해제할 수 있는 권리가 만료되는 때까지 수행을 완료한 부분에 대한 보상받을 권리를 보유하고 있다면, 계약 전기간에 지급청구권을 보유한 것으로 보아 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없는 경우에는 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 3) 투입법을 이용한 진행률 측정당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다. 4) 변동대가 당사는 고객과의 계약을 통해 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 5) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 6) 본인 대 대리인 당사는 고객과 체결한 계약에 따라 관련 용역에 대한 통제권을 고객에게 이전하기 전에 보유하고 있지 않으므로, '대리인'에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 확정급여제도(퇴직급여) 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이 며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (16) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산 별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출 단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따 라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용당사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (18) 주당이익당사는 기본주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 5) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 6) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 20,724,306,761 - 20,724,306,761 상각후원가측정금융자산(유동) - 3,350,000,000 - 3,350,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - 40,500,000 - 40,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,521,894,393 - - 1,521,894,393 매출채권 - 56,074,451,228 - 56,074,451,228 기타채권 - 16,733,231,601 - 16,733,231,601 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,272,192,572 1,272,192,572 기타비유동채권 - 3,745,095,816 - 3,745,095,816 합 계 1,521,894,393 100,667,585,406 1,272,192,572 103,461,672,371 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,958,015,304 - 9,958,015,304 단기금융상품 2,210,000,000 - 2,210,000,000 매출채권 31,292,568,514 - 31,292,568,514 기타채권 1,550,942,907 - 1,550,942,907 장기금융상품 846,239,927 - 846,239,927 매도가능금융자산 - 77,500,000 77,500,000 기타비유동채권 1,361,590,123 - 1,361,590,123 합 계 47,219,356,775 77,500,000 47,296,856,775 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 35,291,867,464 35,291,867,464 단기차입금 - 27,200,247,468 27,200,247,468 기타채무 - 10,402,146,650 10,402,146,650 금융보증부채 - 16,072,449 16,072,449 유동성장기차입금 - 21,323,320,000 21,323,320,000 장기차입금 - 8,005,768,000 8,005,768,000 기타비유동채무 - 2,464,988,642 2,464,988,642 전환사채 - 22,755,815,013 22,755,815,013 파생상품부채 (주1) 1,198,890,000 - 1,198,890,000 전환권대가 (주1) 7,170,780,000 - 7,170,780,000 합 계 8,369,670,000 127,460,225,686 135,829,895,686 (주1) 파생상품부채 및 전환권대가는 재무상태표상 기타부채로 계상되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 32,201,705,189 - 32,201,705,189 단기차입금 21,969,203,391 - 21,969,203,391 기타채무 6,060,695,585 - 6,060,695,585 금융보증부채 - 7,881,885 7,881,885 유동성장기차입금 9,612,668,644 - 9,612,668,644 장기차입금 9,450,000,000 - 9,450,000,000 기타비유동채무 1,002,697,511 - 1,002,697,511 합 계 80,296,970,320 7,881,885 80,304,852,205 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 기타수익(비용) 금융수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - 148,597,232 당기손익-공정가치측정금융자산 (36,624,606) - 합 계 (36,624,606) 148,597,232 상각후원가측정금융부채 - (2,770,744,483) 당기손익-공정가치측정금융부채 (293,550,000) - 합 계 (293,550,000) (2,770,744,483) (단위 : 원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 151,038 51,718,557 매도가능금융자산 32,452,136 - 합 계 32,603,174 51,718,557 상각후원가측정금융부채 (65,159,571) (1,346,475,508) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장단기금융상품 - - 3,056,239,927 3,056,239,927 상각후원가측정금융자산(유동) 3,350,000,000 3,350,000,000 - - 상각후원가측정금융자산(비유동) 40,500,000 40,500,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,521,894,393 1,521,894,393 - - 매출채권 및 기타채권 76,552,778,645 76,552,778,645 34,205,101,544 34,205,101,544 매도가능금융자산 - - 77,500,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 1,272,192,572 1,272,192,572 - - 현금및현금성자산 20,724,306,761 20,724,306,761 9,958,015,304 9,958,015,304 합 계 103,461,672,371 103,461,672,371 47,296,856,775 47,219,356,775 이자부차입금 56,529,335,468 56,529,335,468 41,031,872,035 41,031,872,035 금융보증부채 16,072,449 16,072,449 7,881,885 7,881,885 매입채무 및 기타채무 48,159,002,756 48,159,002,756 39,265,098,285 39,265,098,285 전환사채 22,755,815,013 22,755,815,013 - - 파생상품부채 1,198,890,000 1,198,890,000 - - 전환권대가 7,170,780,000 7,170,780,000 - - 합 계 135,829,895,686 135,829,895,686 80,304,852,205 80,304,852,205 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (주1) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 489,617,620원에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ( 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다 2) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 782,574,952 - 782,574,952 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,521,894,393 - - 1,521,894,393 금융부채 : 파생상품부채 및 전환권대가 8,369,670,000 - - 8,369,670,000 (주1) 당기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 원가로 측정한 금액 489,617,620원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당 기 전 기 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 782,574,952 - 시장접근법 - 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) 1,521,894,393 - 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 및 전환권대가 8,369,670,000 - 옵션모델 기초자산 변동성 (주1) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 현금 14,472,040 415,760 요구불 예금 20,709,834,721 9,964,063,048 정부보조금 - (6,463,504) 합 계 20,724,306,761 9,958,015,304 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 44,835,470,850 (287,247,639) 44,548,223,211 26,284,754,441 (221,674,377) 26,063,080,064 공사미수금 3,765,537,016 (63,341,100) 3,702,195,916 - - - 미청구공사 4,539,917,351 - 4,539,917,351 - - - 받을어음 3,284,114,750 - 3,284,114,750 5,229,488,450 - 5,229,488,450 소 계 56,425,039,967 (350,588,739) 56,074,451,228 31,514,242,891 (221,674,377) 31,292,568,514 기타채권 : 단기대여금 970,804,000 - 970,804,000 - - - 미수금 13,970,582,258 (4,262,000) 13,966,320,258 512,684,633 - 512,684,633 미수수익 96,107,343 - 96,107,343 38,258,274 - 38,258,274 보증금 1,700,000,000 - 1,700,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 소 계 16,737,493,601 (4,262,000) 16,733,231,601 1,550,942,907 - 1,550,942,907 기타비유동채권 : 장기대여금 2,500,000,000 - 2,500,000,000 500,000,000 - 500,000,000 현재가치할인차금 (132,146,440) - (132,146,440) - - - 임차보증금 513,500,000 - 513,500,000 500,000,000 - 500,000,000 현재가치할인차금 (27,518,449) - (27,518,449) (40,944,677) - (40,944,677) 장기선급비용 210,000,000 - 210,000,000 - - - 현재가치할인차금 (25,378,395) - (25,378,395) - - - 지급보증금 - - - 2,014,800 - 2,014,800 기타보증금 706,639,100 - 706,639,100 400,520,000 - 400,520,000 소 계 3,745,095,816 - 3,745,095,816 1,361,590,123 - 1,361,590,123 합 계 76,907,629,384 (354,850,739) 76,552,778,645 34,426,775,921 (221,674,377) 34,205,101,544 (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 종속기업 흡수합병으로인한 증가 (주석 38) 기 말 매출채권 221,674,377 65,573,262 63,341,100 350,588,739 기타채권 - - 4,262,000 4,262,000 합 계 221,674,377 65,573,262 67,603,100 354,850,739 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 기 말 매출채권 28,129,700 193,544,677 221,674,377 7. 기타금융자산 (1) 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 유동항목 : 단기금융상품 - 2,210,000,000 상각후원가측정금융자산 3,350,000,000 - 비유동항목 : 장기금융상품 - 846,239,927 당기손익-공정가치측정금융자산 1,521,894,393 - 상각후원가측정금융자산(후순위채권) 40,500,000 - 합 계 4,912,394,393 3,056,239,927 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 매도가능금융자산1) 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 및 전기말 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상품구분 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 금융자산 (주1) 782,574,952 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 금융자산 (주1) 489,617,620 - 상각후원가측정금융자산 후순위채권 40,500,000 - 매도가능금융자산 시장성없는 금융자산 (주1) - 37,000,000 매도가능금융자산 후순위채권 - 40,500,000 합 계 1,312,692,572 77,500,000 (주1) 시장성 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 상장지수펀드(ETF) 1,000,000,000 782,574,952 782,574,952 (217,425,048) (주2) 시장성 없는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 경인레미콘사업협동조합 - - 12,000,000 12,000,000 서울경인아스콘공업협동조합 - - 20,000,000 20,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 - - 3,000,000 3,000,000 건설공제조합 - - 452,617,620 452,617,620 (주)피엠이 2,000 10% 2,000,000 2,000,000 합 계 489,617,620 489,617,620 (단위 : 원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 경인레미콘사업협동조합 - - 12,000,000 12,000,000 서울경인아스콘공업협동조합 - - 20,000,000 20,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 - - 3,000,000 3,000,000 (주)피엠이 2,000 10% 2,000,000 2,000,000 합 계 37,000,000 37,000,000 ( 3) 상각후원가측정금융자산(후순위채권) 및 매도가능금융자산(후순위채권) 1) 상각후원가측정금융자산(후순위채권) 및 매도가능금융자산(후순위채권)의 내용 (단위 : 원) 구분 이자율 취득원가 상각후취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당 기 당기누계 후순위채권 5% 40,500,000 40,500,000 40,500,000 - - - (단위 : 원) 구분 이자율 취득원가 상각후취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당 기 당기누계 후순위채권 5% 40,500,000 40,500,000 40,500,000 - - - 2) 상각후원가측정금융자산(후순위채권) 및 매도가능금융자산(후순위채권)의 만기별 내용 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각후취득원가 장부금액 1년초과 5년이내 40,500,000 40,500,000 40,500,000 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각후취득원가 장부금액 1년초과 5년이내 40,500,000 40,500,000 40,500,000 ( 4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산)의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (217,425,048) 47,833,510 (169,591,538) (단위 : 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 시장성 있는 수익증권 7,520,899 (9,642,178) 2,121,279 - 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 순실현가능가치 평가충당금 당 기 누 계 상품 191,456,333 191,456,333 - - 원재료 1,202,981,538 1,202,981,538 - - 저장품 60,709,921 60,709,921 - - 합 계 1,455,147,792 1,455,147,792 - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 순실현가능가치 평가충당금 전 기 누 계 상품 369,106,677 369,106,677 - - 원재료 1,163,448,648 1,163,448,648 - - 저장품 189,861,937 189,861,937 - - 합 계 1,722,417,262 1,722,417,262 - - 9. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 선급금 2,811,944,021 2,009,882,518 선급비용 222,949,473 500,845,308 합 계 3,034,893,494 2,510,727,826 10. 종속기업투자 (1) 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간말 주요영업활동 측정방법 경인아스콘(주) 100 한국 2018.12.31 아스콘 생산 및 판매 원가법 서부아스콘(주) 100 한국 2018.12.31 아스콘 생산 및 판매 원가법 서경아스콘(주) 100 한국 2018.12.31 아스콘 생산 및 판매 원가법 영종아스콘(주) 100 한국 2018.12.31 아스콘 생산 및 판매 원가법 에스지산업개발(주) (주1) 29 한국 2018.12.31 경영컨설팅, 부동산개발 및 시행 원가법 (주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간말 주요영업활동 측정방법 경인아스콘(주) 100 한국 2018.12.31 아스콘 생산 및 판매 원가법 서부아스콘(주) 100 한국 2018.12.31 아스콘 생산 및 판매 원가법 서경아스콘(주) 100 한국 2018.12.31 아스콘 생산 및 판매 원가법 영종아스콘(주) 100 한국 2018.12.31 아스콘 생산 및 판매 원가법 (2) 투자내용 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당 기 전 기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 경인아스콘(주) 1,800,000,000 7,968,366,445 1,800,000,000 1,800,000,000 5,835,529,944 1,800,000,000 서부아스콘(주) 900,000,000 1,234,613,595 900,000,000 900,000,000 1,444,337,175 900,000,000 서경아스콘(주) 450,000,000 828,930,231 450,000,000 450,000,000 897,525,656 450,000,000 영종아스콘(주) 1,000,000,000 3,808,644,937 1,000,000,000 1,000,000,000 4,399,951,805 1,000,000,000 에스지산업개발(주) 696,000,000 386,925,167 696,000,000 - - - 합 계 4,846,000,000 14,227,480,375 4,846,000,000 4,150,000,000 12,577,344,580 4,150,000,000 (3) 변동내용 종속기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 타 손상차손 기 말 경인아스콘(주) 1,800,000,000 - - - - 1,800,000,000 서부아스콘(주) 900,000,000 - - - - 900,000,000 서경아스콘(주) 450,000,000 - - - - 450,000,000 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 에스지산업개발(주) (주1) - 731,500,000 (35,500,000) - - 696,000,000 경인토건(주) (주2) - 1,350,000,000 - (1,350,000,000) - - 합 계 4,150,000,000 2,081,500,000 (35,500,000) (1,350,000,000) - 4,846,000,000 (주1) 에스지산업개발(주)는 당기 6월에 신규 설립되었습니다.(주2) 당사는 당기 10월에 경인토건(주)의 주식을 100% 인수 후 12월에 흡수합병하였습니다 (주석 38 참조). (단위 : 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 타 손상차손 기 말 경인아스콘(주) 1,800,000,000 - - - - 1,800,000,000 서부아스콘(주) 900,000,000 - - - - 900,000,000 서경아스콘(주) 450,000,000 - - - - 450,000,000 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 합 계 4,150,000,000 - - - - 4,150,000,000 (4) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 포괄손익 경인아스콘(주) 13,122,597,104 5,154,230,659 7,968,366,445 13,830,293,040 2,213,841,417 2,132,836,501 서부아스콘(주) 2,224,305,825 989,692,230 1,234,613,595 2,021,299,023 (221,585,406) (209,723,580) 서경아스콘(주) 3,082,318,624 2,253,388,393 828,930,231 3,583,107,122 (37,489,304) (68,595,425) 영종아스콘(주) 5,498,939,439 1,690,294,502 3,808,644,937 1,243,216,005 (589,380,073) (591,306,868) 에스지산업개발(주) 1,347,361,753 13,137,040 1,334,224,713 - (1,065,775,287) (1,065,775,287) (단위 : 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 포괄손익 경인아스콘(주) 10,071,764,030 4,236,234,086 5,835,529,944 12,384,137,423 1,976,728,062 1,932,962,928 서부아스콘(주) 2,834,678,250 1,390,341,075 1,444,337,175 2,515,168,027 58,897,478 44,444,158 서경아스콘(주) 3,567,933,951 2,670,408,295 897,525,656 4,062,714,491 109,439,689 103,785,312 영종아스콘(주) 6,588,284,317 2,188,332,512 4,399,951,805 10,352,470,582 1,119,765,650 1,114,352,082 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 38,252,504,000 - 38,252,504,000 건물 3,993,297,330 (378,743,273) 3,614,554,057 구축물 7,535,285,781 (704,852,681) 6,830,433,100 기계장치 10,013,128,032 (1,989,271,609) 8,023,856,423 차량운반구 4,420,292,796 (1,969,099,976) 2,451,192,820 비품 1,125,138,067 (682,659,467) 442,478,600 공구와기구 173,470,000 (73,463,999) 100,006,001 건설용장비 623,823,100 (404,593,157) 219,229,943 시설장치 2,788,221,914 (1,922,604,037) 865,617,877 건설중인자산 8,791,308,238 - 8,791,308,238 합 계 77,716,469,258 (8,125,288,199) 69,591,181,059 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 24,759,170,109 - 24,759,170,109 건물 3,993,297,330 (278,910,843) 3,714,386,487 구축물 6,900,519,261 (522,399,291) 6,378,119,970 기계장치 8,561,498,828 (1,497,213,500) 7,064,285,328 차량운반구 2,106,225,348 (1,003,810,516) 1,102,414,832 비품 684,178,667 (303,090,971) 381,087,696 공구와기구 84,500,000 (23,941,666) 60,558,334 시설장치 1,992,184,096 (1,139,610,842) 852,573,254 건설중인자산 5,875,740,811 - 5,875,740,811 합 계 54,957,314,450 (4,768,977,629) 50,188,336,821 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 재평가 종속기업 흡수합병으로 인한 증가 (주석 38) 대 체 기 말 토지 24,759,170,109 - - - 5,060,909,891 8,432,424,000 - 38,252,504,000 건물 3,714,386,487 - - (99,832,430) - - - 3,614,554,057 구축물 6,378,119,970 530,766,521 - (182,453,390) - - 103,999,999 6,830,433,100 기계장치 7,064,285,328 837,429,204 - (484,646,025) - 6,787,916 600,000,000 8,023,856,423 차량운반구 1,102,414,832 2,017,603,116 (76,698,686) (685,947,174) - 93,820,732 - 2,451,192,820 비품 381,087,696 191,247,905 - (144,133,652) - 14,276,651 - 442,478,600 공구와기구 60,558,334 - - (16,900,000) - 56,347,667 - 100,006,001 건설용장비 - - - - - 219,229,943 - 219,229,943 시설장치 852,573,254 388,366,000 - (404,520,544) - 29,199,167 - 865,617,877 건설중인자산 (주1) 5,875,740,811 5,539,841,478 (147,112,644) - - 154,638,592 (2,631,799,999) 8,791,308,238 합 계 50,188,336,821 9,505,254,224 (223,811,330) (2,018,433,215) 5,060,909,891 9,006,724,668 (1,927,800,000) 69,591,181,059 (주1) 건설중인자산 중 1,927,800,000은 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 16,911,313,137 7,847,856,972 - - - 24,759,170,109 건물 3,581,294,315 230,523,318 - (97,431,146) - 3,714,386,487 구축물 5,150,689,962 1,391,169,091 - (163,739,083) - 6,378,119,970 기계장치 6,465,639,129 960,394,287 - (418,838,358) 57,090,270 7,064,285,328 차량운반구 1,051,394,090 436,983,658 (1,657,444) (384,305,472) - 1,102,414,832 비품 399,727,750 102,105,830 - (120,745,884) - 381,087,696 공구와기구 77,458,334 - - (16,900,000) - 60,558,334 시설장치 994,658,647 246,900,000 - (388,985,393) - 852,573,254 건설중인자산 3,183,768,914 2,749,062,167 - - (57,090,270) 5,875,740,811 합 계 37,815,944,278 13,964,995,323 (1,657,444) (1,590,945,336) - 50,188,336,821 (3) 유형자산의 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토 지 2018년12월31일 외 38,252,504,000 38,252,504,000 31,919,259,063 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 당 기 992,421,336 3,947,509,715 - 4,939,931,051 전 기 992,421,336 - - 992,421,336 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35 참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 18,740,000 (7,400,433) 11,339,567 회원권 1,900,920,000 - 1,900,920,000 영업권 6,240,419,343 - 6,240,419,343 합 계 8,160,079,343 (7,400,433) 8,152,678,910 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 18,740,000 (5,526,433) 13,213,567 회원권 1,900,920,000 - 1,900,920,000 영업권 4,019,946,143 - 2,919,946,143 합 계 5,939,606,143 (5,526,433) 5,934,079,710 (주1) 회원권 및 영업권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 종속기업 흡수합병으로 인한 증가 (주석 38) 상 각 기 말 특허권 13,213,567 - - (1,874,000) 11,339,567 회원권 1,900,920,000 - - - 1,900,920,000 영업권 4,019,946,143 - 2,220,473,200 - 6,240,419,343 합 계 5,934,079,710 - 2,220,473,200 (1,874,000) 8,152,678,910 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 특허권 15,087,567 - (1,874,000) 13,213,567 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 (주1) 2,919,946,143 1,100,000,000 - 4,019,946,143 합 계 4,835,953,710 1,100,000,000 (1,874,000) 5,934,079,710 (주1) 전기중 (주)비케이콘으로부터 레미콘사업을 인수하였으며, 레미콘사업권을 영업권으로 계상하였습니다. (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,874,000 1,874,000 (4) 당기말 현재 무형자산의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다. 구 분 레미콘사업 건설사업 영업권 : 장부금액 4,019,946,143 원 2,220,473,200원 회수가능액결정근거 사용가치 사용가치 주요가정 1. 추정기간은 2019년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 5년이며, 이후 영업현금흐름은 추정기간 마지막 연도의 영업현금흐름을 기초로 영구성장함을 가정함.2. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 EIU(EconomistIntelligence Unit, 2018년)의 최근 거시경제지표를 이용함.3. 추정기간동안 발생한 회계이익은 과세소득과 동일한 것으로 가정하여 예상 법인세율을 적용함 1. 추정기간은 2018년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 5년이며, 이후 영업현금흐름은 추정기간 마지막 연도의 영업현금흐름을 기초로 영구성장함을 가정함.2. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 EIU(Economist Intelligence Unit, 2017년)의 최근 거시경제지표를 이용함.3. 추정기간동안 발생한 회계이익은 과세소득과 동일한 것으로 가정하여 예상 법인세율을 적용함. 주요가정치 결정방식 할인된 현금흐름을 사용하여 회수가능액을 추정 할인된 현금흐름을 사용하여 회수가능액을 추정 성장률 2019년~2023년 : 2.00%~2.70%, 이후 : 0.00% 2018년~2022년 : 2.99~3.46%, 이후 : 0.00% 할인율 9.08% 13.19% (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당 기 전 기 판매비와관리비 734,193,181 779,668,065 13. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득가액 처분가액 감가상각 잔존가액 감가상각누계액 토 지 653,058,776 - - 653,058,776 - 건 물 1,493,959,154 - (15,538,181) 1,478,420,973 (15,538,181) 합 계 2,147,017,930 - (15,538,181) 2,131,479,749 (15,538,181) (2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 운영수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 운영비용 (15,538,181) - (3) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다. 14. 정부보조금정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 배부처 수령액 회계처리 정부보조금내용 당 기 전 기 친환경 저비용 에코 아스팔트 도로포장 기술 국토교통부 25,000,000 55,000,000 예수금 계상후 관련 비용과 상계 국가연구개발과제수행보조금 15. 리스 (1) 금융리스당사는 케이비캐피탈 주식회사 등과 기계장치와 차량운반구에 대하여 50건의 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 2,572,452,520 (220,005,312) 2,352,447,208 차량운반구 3,026,061,895 (912,486,633) 2,113,575,262 건설용장비 472,069,100 (373,293,019) 98,776,081 합 계 6,070,583,515 (1,505,784,964) 4,564,798,551 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 1,354,723,930 (101,604,294) 1,253,119,636 차량운반구 1,367,464,324 (536,991,041) 830,473,283 합 계 2,722,188,254 (638,595,335) 2,083,592,919 2) 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 1,286,782,210 (150,857,627) 1,135,924,583 1년초과 5년이내 1,754,124,885 (140,278,933) 1,613,845,952 합 계 3,040,907,095 (291,136,560) 2,749,770,535 (단위 : 원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 674,402,413 (59,057,876) 615,344,537 1년초과 5년이내 719,689,235 (44,491,724) 675,197,511 합 계 1,394,091,648 (103,549,600) 1,290,542,048 (2) 운용리스당사는 신한캐피탈(주)와 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 1) 비용으로 인식된 리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 리스료 - 38,753,302 16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 35,291,867,464 32,201,705,189 기타채무 : 미지급금 9,767,396,488 5,948,120,455 미지급비용 634,750,162 112,575,130 소 계 10,402,146,650 6,060,695,585 기타비유동채무 : 장기미지급금 2,374,988,642 1,002,697,511 임대보증금 90,000,000 - 소 계 2,464,988,642 1,002,697,511 합 계 48,159,002,756 39,265,098,285 17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당 기 전 기 중소기업자금대출 기업은행 3.44~4.29 8,425,495,089 5,613,725,008 조달청네크워크론 등 우리은행 3.78~4.05 1,250,284,020 1,521,013,310 기술형창업지원자금대출 KEB하나은행 4.19 1,000,000,000 1,000,000,000 중소기업설비투자지원대출 신한은행 3.25 5,400,000,000 5,400,000,000 운영자금대출 산업은행 3.59 3,800,000,000 3,800,000,000 일반자금대출 KB국민은행 외 3.67~5.70 4,181,289,136 2,684,000,000 임원차입금 임원 - 133,424,064 - 관계회사차입금 영종아스콘 외 - 3,009,755,159 1,950,465,073 합 계 27,200,247,468 21,969,203,391 (2) 장기차입금 1) 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타장기차입금 27,829,088,000 17,562,668,644 사채 1,500,000,000 1,500,000,000 합 계 29,329,088,000 19,062,668,644 유동성대체액 (21,323,320,000) (9,612,668,644) 비유동성잔액 8,005,768,000 9,450,000,000 2) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당 기 전 기 상환방법 신보2017제4차유동화전문(유) 무보증사모사채 2017.06.22 2020.06.22 2.99 1,500,000,000 1,500,000,000 만기상환 이베스트투자증권무보증사모사채 2018.03.29 2019.06.28 5.30 6,300,000,000 - 만기상환 합 계 7,800,000,000 1,500,000,000 유동성대체액 (6,300,000,000) - 비유동성잔액 1,500,000,000 1,500,000,000 3) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당 기 전 기 중소기업시설자금대출 등 기업은행 2.64~3.46 15,021,640,000 14,925,000,000 산업은행 온렌딩대출 우리은행 3.55 900,000,000 - 일반운전자금대출 KEB하나은행 3.15 - 50,000,000 신성장기반운전자금대출 중소기업진흥공단 3.75 - 187,470,000 일반대출 수협은행 5.00 - 825,198,644 시설자금대출 KB국민은행 외 2.58~3.90 5,607,448,000 1,575,000,000 합 계 21,529,088,000 17,562,668,644 유동성대체액 (15,023,320,000) (9,612,668,644) 비유동성잔액 6,505,768,000 7,950,000,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 사 채 기타장기차입금 합 계 1년이내 6,300,000,000 15,023,320,000 21,323,320,000 1년초과 2년이내 1,500,000,000 2,025,000,000 3,525,000,000 2년초과 3년이내 - 448,320,000 448,320,000 3년초과 - 4,032,448,000 4,032,448,000 합 계 7,800,000,000 21,529,088,000 29,329,088,000 18. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 전환사채 30,000,000,000 상환할증금 3,122,430,000 전환권조정 (10,366,614,987) 소 계 22,755,815,013 차감 : 유동성대체 - 차감 계 22,755,815,013 ( 2) 전환사채의 당기말 현재 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 1 회 사채 액면금액 30,000,000,000 발행가능 주식수 2,877,421주 사채 발행일 2018년07월23일 사채 만기일 2023년07월23일 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 액면 이자율 0.0% 보장 이자율 2.0% 행사 가격 주당 10,426원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 되는 날인 2020년07월23일부터 조기상환 청구가능 (3) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 발행액 상각액 평가액 기 말 전환사채 - 30,000,000,000 - - 30,000,000,000 상환할증금 - 3,122,424,096 - 5,904 3,122,430,000 전환권조정 - (11,198,544,096) 831,935,013 (5,904) (10,366,614,987) 장부금액 - 21,923,880,000 831,935,013 - 22,755,815,013 (4) 보고기간말 현재 전환사채와 관련된 파생상품의 내역 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 파생상품 종류 계약내용 발행금액 평가손익 기말금액 비 고 파생상품부채 조기상환청구권 1,263,450,000 (64,560,000) 1,198,890,000 당기손익 전환권대가 전환사채에 대한 전환권 6,812,670,000 358,110,000 7,170,780,000 당기손익 19. 순확정급여부채(자산) (1) 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 현재가치 2,324,384,361 970,613,873 사외적립자산 공정가치 (1,609,617,345) (1,054,212,190) 합 계 (주1) 714,767,016 (83,598,317) (주1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 장기금융상품으로 처리하고 있습니다. (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 970,613,873 508,061,106 근무원가 487,518,903 388,486,797 이자원가 26,593,645 13,141,132 확정급여채무의 보험수리적 손실(이익) : 인구통계적가정 변경에 의한 차이 - - 재무적가정 변경에 의한 차이 228,659,173 (14,318,963) 경험조정에 의한 차이 138,509,871 98,291,211 급여지급액 (150,661,692) (23,047,410) 종속기업 흡수합병으로 인한 증가 (주석 38) 623,150,588 - 기말 2,324,384,361 970,613,873 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,054,212,190 923,252,948 이자수익 29,039,725 22,405,651 재측정요소 : 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (9,536,778) (7,775,536) 사용자의 기여금 637,319,369 120,000,000 사외적립자산에서 지급된 금액 (101,417,161) (3,670,873) 기말 1,609,617,345 1,054,212,190 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 정기예금 1,609,617,345 1,054,212,190 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 487,518,903 388,486,797 순이자손익 (2,446,080) (9,264,519) 합 계 485,072,823 379,222,278 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 63,328,705 40,480,324 판매비와관리비 421,744,118 338,741,954 합 계 485,072,823 379,222,278 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 376,705,822 91,747,784 법인세효과 (82,875,280) (20,184,513) 법인세차감후 재측정요소 293,830,542 71,563,271 (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.43% 2.95% 기대잔존근무연수 7.72년 7.99년 미래임금상승률 6.40% 5.00% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 1% 증가 (99,388,713) (4.3%) 1% 감소 115,530,551 5.0% 임금상승률 : 1% 증가 109,961,712 4.7% 1% 감소 (96,917,162) (4.2%) (단위 : 원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 (30,365,408) (3.1%) 1% 감소 34,976,923 3.6% 1% 증가 33,946,609 3.5% 1% 감소 (30,114,181) (3.1%) (7) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.443년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 125,806,858 311,060,278 725,013,367 8,587,048,525 9,748,929,028 20. 금융보증부채금융보증부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 충당부채변동내용 : 기초 7,881,885 17,413,818 설정 8,190,564 - 환입 - (9,531,933) 기말 : 16,072,449 7,881,885 유동성 16,072,449 7,881,885 비유동성 - - 기타사항 : 충당부채의 성격 차입금 지급보증 차입금 지급보증 경제적효익유출예상시기 1년 이내 1년 이내 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 선수금 2,117,282,251 242,849,094 예수금 125,759,986 51,346,026 부가세예수금 661,069,844 471,409,032 파생상품부채 1,198,890,000 - 전환권대가 7,170,780,000 - 합 계 11,273,782,081 765,604,152 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 12,506,024 10,000,000 보통주자본금 1,250,602,400 1,000,000,000 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2017-01-01 10,000,000 1,000,000,000 96,610,000 기 말 2017-12-31 10,000,000 1,000,000,000 96,610,000 기 초 2018-01-01 10,000,000 1,000,000,000 96,610,000 유상증자 (주1) 2018-01-24 2,506,024 250,602,400 14,785,541,600 기 말 2018-12-31 12,506,024 1,250,602,400 14,882,151,600 (주 1) 당사는 당기 중 코스닥 상장 신주공모를 통해 2,506,024주 유상 증자를 하였습니다. (2) 자본잉여금 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 14,882,151,600 96,610,000 23. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주식보상비용 538,300,000 269,150,000 자기주식 (5,932,117,420) - 합 계 (5,393,817,420) 269,150,000 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)