SG 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제14(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제13(전)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
에스지이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

에스지이 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 지배기업인 에스지이 주식회사(이하 "지배기업")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

박창호	10,431,055	23.31%	9,962,422	24.10%

최순복	4,894,181	10.94%	4,894,181	11.84%

자기주식	7,228,138	16.15%	5,216,492	12.62%

우리사주조합	88,632	0.20%	667,023	1.61%

기타	22,114,683	49.40%	20,600,149	49.83%

합 계	44,756,689	100.00%	41,340,267	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

당분기말	전기말

화신아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

영종아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

아이퍼스힐(주)(주1)	29	29	한국	12월	경영컨설팅, 부동산개발	실질지배력

(주)이지이앤엠	60	60	한국	12월	환경플랜트	의결권과반수보유

에스지이건설산업(주)(주2)	100	100	한국	12월	포장공사, 시설물 유지관리 공사	의결권과반수보유

에스지이안성아스콘(주)(주3)	100	-	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 해당회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 전기 중 물적분할을 통한 신규 설립으로 종속기업에 포함되었습니다.
(주3) 당분기 중 신규 설립으로 종속기업에 포함되었습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	포괄손익

화신아스콘(주)	10,103,292,026	3,962,325,293	6,140,966,733	3,895,355,858	(75,697,971)	(75,799,619)

영종아스콘(주)	11,501,856,012	5,223,388,480	6,278,467,532	3,503,150,381	(331,939,747)	(323,510,265)

아이퍼스힐(주)	3,761,542,264	1,564,564,094	2,196,978,170	-	(500,745,166)	(466,488,989)

(주)이지이앤엠	115,586,220	1,952,818,940	(1,837,232,720)	-	(256,758,154)	(219,323,557)

에스지이건설산업(주)	26,663,510,685	5,684,784,418	20,978,726,267	10,651,687,699	(26,670,862)	99,922,758

에스지이안성아스콘(주)	2,657,721,480	2,268,363,336	389,358,144	2,150,586,135	(419,829,026)	(410,641,856)

② 전기

(단위: 원)

기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	포괄손익

화신아스콘(주)	10,377,785,794	4,161,019,442	6,216,766,352	1,867,052,801	(165,824,457)	(167,861,567)

영종아스콘(주)	13,349,641,567	6,747,663,770	6,601,977,797	5,080,702,498	(394,701,626)	(394,661,499)

아이퍼스힐(주)	3,669,355,002	1,005,887,843	2,663,467,159	-	(571,260,334)	(561,260,782)

(주)이지이앤엠	133,516,340	1,751,425,503	(1,617,909,163)	-	(363,757,044)	(395,426,384)

에스지이건설산업(주)	30,333,494,196	9,454,690,687	20,878,803,509	6,351,398,046	(755,343,601)	(755,343,601)

3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사 유

에스지이안성아스콘(주)	신규포함	신규설립

4) 비지배지분에 대한 정보

(단위: 원)

구 분	아이퍼스힐(주)	(주)이지이앤엠	합 계

누적 비지배지분	1,559,854,501	(734,893,088)	824,961,413

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(355,529,068)	(102,703,262)	(458,232,330)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(331,207,182)	(87,729,423)	(418,936,605)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가 :

상각후원가측정금융자산	1,194,222,981	1,194,222,981	1,160,000,000	1,160,000,000

현금및현금성자산	5,171,821,127	5,171,821,127	14,466,419,097	14,466,419,097

매출채권	52,879,149,605	52,879,149,605	51,632,201,216	51,632,201,216

기타채권	38,375,437,754	38,375,437,754	31,403,147,292	31,403,147,292

공정가치측정 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	593,617,620	593,617,620	593,617,620	593,617,620

당기손익-공정가치측정금융자산	238,778,088	238,778,088	498,827,533	498,827,533

합 계	98,453,027,175	98,453,027,175	99,754,212,758	99,754,212,758

금융부채 :

상각후원가 :

이자부차입금	47,651,218,330	47,651,218,330	65,297,167,114	65,297,167,114

매입채무	16,246,139,271	16,246,139,271	25,512,123,470	25,512,123,470

기타채무	13,606,503,144	13,606,503,144	12,268,538,835	12,268,538,835

리스부채	5,311,212,704	5,311,212,704	5,401,369,025	5,401,369,025

전환사채	21,109,790,657	21,109,790,657	25,105,739,908	25,105,739,908

공정가치측정 :

파생상품부채	7,530,293,567	7,530,293,567	13,829,003,040	13,829,003,040

합 계	111,455,157,673	111,455,157,673	147,413,941,392	147,413,941,392

연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 593,617,620 - 593,617,620 - 당기손익-공정가치측정금융자산 238,778,088 - - 238,778,088 금융부채 : 파생상품부채 7,530,293,567 - - 7,530,293,567 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 593,617,620 - 593,617,620 - 당기손익-공정가치측정금융자산 498,827,533 - - 498,827,533 금융부채 : 파생상품부채 13,829,003,040 - - 13,829,003,040 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 기초 498,827,533 13,829,003,040 4,821,111,360 6,994,607,666 당기손익 (16,615,214) (3,343,399,680) 29,359,732 (1,055,177,666) 최초인식 270,717,042 - 1,112,068,479 5,459,091,000 감소 (514,151,273) (2,955,309,793) (5,543,665,942) (3,248,227,578) 기말 238,778,088 7,530,293,567 418,873,629 8,150,293,422 (4) 가치평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 서준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 593,617,620 593,617,620 취득원가 - 당기손익-공정가치측정금융자산 238,778,088 498,827,533 시장접근법 금융부채 : 파생상품부채 7,530,293,567 13,829,003,040 옵션모델 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 5,171,821,127 - 5,171,821,127 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,162,302,981 - 1,162,302,981 상각후원가측정금융자산(비유동) - 31,920,000 - 31,920,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 매출채권 238,778,088 - - 238,778,088 기타채권 - 52,879,149,605 - 52,879,149,605 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 26,117,257,095 - 26,117,257,095 기타비유동채권 - - 593,617,620 593,617,620 합 계 - 12,258,180,659 - 12,258,180,659 238,778,088 97,620,631,467 593,617,620 98,453,027,175 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,466,419,097 - 14,466,419,097 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 498,827,533 - - 498,827,533 매출채권 - 51,632,201,216 - 51,632,201,216 기타채권 - 19,945,206,498 - 19,945,206,498 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,617,620 593,617,620 기타비유동채권 - 11,457,940,794 - 11,457,940,794 합 계 498,827,533 98,661,767,605 593,617,620 99,754,212,758 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 16,246,139,271 16,246,139,271 단기차입금 - 19,465,787,320 19,465,787,320 전환사채(유동) - 21,109,790,657 21,109,790,657 기타채무 - 12,612,466,641 12,612,466,641 유동성장기차입금 - 20,565,397,600 20,565,397,600 파생상품부채(유동) 7,530,293,567 - 7,530,293,567 리스부채(유동) - 1,902,672,626 1,902,672,626 장기차입금 - 7,620,033,410 7,620,033,410 기타비유동채무 - 994,036,503 994,036,503 리스부채(비유동) - 3,408,540,078 3,408,540,078 합 계 7,530,293,567 103,924,864,106 111,455,157,673 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 25,512,123,470 25,512,123,470 단기차입금 - 35,247,567,114 35,247,567,114 전환사채(유동) - 13,075,314,538 13,075,314,538 기타채무 - 11,121,675,542 11,121,675,542 유동성장기차입금 - 24,712,000,000 24,712,000,000 파생상품부채(유동) 7,239,684,551 - 7,239,684,551 리스부채(유동) - 1,489,826,366 1,489,826,366 장기차입금 - 5,337,600,000 5,337,600,000 기타비유동채무 - 1,146,863,293 1,146,863,293 전환사채 - 12,030,425,370 12,030,425,370 리스부채(비유동) - 3,911,542,659 3,911,542,659 파생상품부채(비유동) 6,589,318,489 - 6,589,318,489 합 계 13,829,003,040 133,584,938,352 147,413,941,392 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 804,678,874 104,145,780 당기손익-공정가치측정금융자산 (16,615,214) 29,363,091 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,868,000 7,410,000 합 계 798,931,660 140,918,871 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (3,046,565,340) (3,788,954,277) 당기손익-공정가치측정금융부채 3,343,399,680 481,629,241 합 계 296,834,340 (3,307,325,036) 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 43,259,656,076 (537,632,271) 42,722,023,805 40,843,293,740 (281,892,225) 40,561,401,515 공사미수금 10,757,171,798 (929,531,198) 9,827,640,600 10,917,807,250 (482,716,359) 10,435,090,891 받을어음 329,485,200 - 329,485,200 635,708,810 - 635,708,810 소 계 54,346,313,074 (1,467,163,469) 52,879,149,605 52,396,809,800 (764,608,584) 51,632,201,216 기타채권 : 단기대여금 12,423,465,593 (50,000,000) 12,373,465,593 2,915,725,594 (50,000,000) 2,865,725,594 미수금 4,857,482,440 (4,262,000) 4,853,220,440 5,798,723,449 (4,262,000) 5,794,461,449 미수수익 125,017,419 - 125,017,419 143,634,135 - 143,634,135 기타보증금(유동) 8,347,985,320 - 8,347,985,320 11,141,385,320 - 11,141,385,320 금융리스채권(유동) 417,568,323 - 417,568,323 - - - 소 계 26,171,519,095 (54,262,000) 26,117,257,095 19,999,468,498 (54,262,000) 19,945,206,498 기타비유동채권 : 장기대여금 - - - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 임차보증금 3,611,682,500 - 3,611,682,500 1,415,400,000 - 1,415,400,000 현재가치할인차금 (97,297,261) - (97,297,261) (106,677,102) - (106,677,102) 기타보증금(비유동) 8,228,095,618 - 8,228,095,618 9,149,217,896 - 9,149,217,896 금융리스채권(비유동) 515,699,802 - 515,699,802 - - - 소 계 12,258,180,659 - 12,258,180,659 11,457,940,794 - 11,457,940,794 합 계 92,776,012,828 (1,521,425,469) 91,254,587,359 83,854,219,092 (818,870,584) 83,035,348,508 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 764,608,584 702,554,885 - 1,467,163,469 기타채권 54,262,000 - - 54,262,000 합 계 818,870,584 702,554,885 - 1,521,425,469 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 578,853,517 301,481,021 - 880,334,538 기타채권 54,262,000 - - 54,262,000 합 계 633,115,517 301,481,021 - 934,596,538 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,162,302,981 1,160,000,000 소 계 1,162,302,981 1,160,000,000 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 238,778,088 498,827,533 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 593,617,620 593,617,620 상각후원가측정금융자산 31,920,000 - 소 계 864,315,708 1,092,445,153 합 계 2,026,618,689 2,252,445,153 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 장기금융상품 238,778,088 498,827,533 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품 관련 손익 (16,615,214) 29,363,091 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 환경일보 50,000,000 50,000,000 출자금 전문건설공제조합 452,617,620 452,617,620 서울경인아스콘공업협동조합 60,000,000 60,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 9,000,000 12,000,000 인경아스콘사업협동조합 3,000,000 3,000,000 대전세종충남북부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남서부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남서북부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남아스콘공업협동조합 8,000,000 8,000,000 대전세종충남중북부아스콘사업협동조합 3,000,000 - 합 계 593,617,620 593,617,620 (주1) 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 정기예적금 1,162,302,981 1,160,000,000 비유동자산 : 채무증권 31,920,000 - 합 계 1,194,222,981 1,160,000,000 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 2,923,584,531 - 2,923,584,531 2,246,177,245 - 2,246,177,245 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금 15,559,050,327 7,164,800,745 선급비용 428,744,746 402,303,869 부가세대급금 435,700,030 54,826,220 당기법인세자산 302,627,200 27,850,288 소 계 16,726,122,303 7,649,781,122 비유동자산 : 장기선급금 548,924,092 548,924,092 장기선급비용 60,056,524 91,769,156 소 계 608,980,616 640,693,248 합 계 17,335,102,919 8,290,474,370 9. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 스튜디오에스지이(주) 50 50 한국 12월 복합영상스튜디오 지분법 케이앤에스산업개발(주)(주1) - 50 한국 12월 구조용금속제품제조 지분법 에스지이유니콘(주)(주2) 50 - 한국 12월 특수목적법인 지분법 (주1) 당분기 중 청산으로 인해 공동기업에서 제외되었습니다.(주2) 당분기 중 신규 설립으로 공동기업에 포함되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 스튜디오에스지이(주) 50,000,000 32,791,066 32,791,066 750,000,000 738,381,448 738,381,448 케이앤에스산업개발(주) - - - 50,000,000 33,154,600 33,154,600 에스지이유니콘(주) 14,000,000,000 14,000,110,607 14,000,110,607 - - - 합 계 14,050,000,000 14,032,901,673 14,032,901,673 800,000,000 771,536,048 771,536,048 (3) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기업청산 기 말 스튜디오에스지이(주) 33,154,600 - (363,534) - 32,791,066 케이앤에스산업개발(주) 738,381,448 - (711,983) - (737,669,465) - 에스지이유니콘(주) - 14,000,000,000 110,607 - - 14,000,110,607 합 계 771,536,048 14,000,000,000 (964,910) - (737,669,465) 14,032,901,673 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) 40,157,433 - (6,911,280) - 33,246,153 케이앤에스산업개발(주) - 750,000,000 (11,716,165) - 738,283,835 합 계 40,157,433 750,000,000 (18,627,445) - 771,529,988 (4) 당분기와 전기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 포괄손익 스튜디오에스지이(주) 65,582,132 - 65,582,132 - (727,069) (727,069) 케이앤에스산업개발(주) - - - - (1,423,966) (1,423,966) 에스지이유니콘(주) 28,000,221,214 - 28,000,221,214 - 221,214 221,214 (단위: 원) 기업명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 포괄손익 스튜디오에스지이(주) 66,309,201 - 66,309,201 - (13,822,560) (13,822,560) 케이앤에스산업개발(주) 1,476,762,897 - 1,476,762,897 - (23,432,329) (23,432,329) 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 14,049,445,960 - - 14,049,445,960 건물 4,860,200,522 (748,924,697) - 4,111,275,825 구축물 5,430,827,806 (1,111,744,491) - 4,319,083,315 기계장치 10,187,157,662 (3,337,895,420) - 6,849,262,242 차량운반구 1,649,798,622 (1,468,675,331) - 181,123,291 비품 1,357,813,382 (1,147,210,079) - 210,603,303 공구와기구 134,040,800 (100,294,386) - 33,746,414 건설용장비 2,673,653,150 (1,137,123,470) - 1,536,529,680 시설장치 6,050,592,182 (4,421,278,361) (345,053,500) 1,284,260,321 건설중인자산 18,789,380,549 - - 18,789,380,549 사용권자산 9,287,046,212 (5,030,136,007) - 4,256,910,205 임목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 74,481,995,847 (18,503,282,242) (345,053,500) 55,633,660,105 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 14,049,445,960 - - 14,049,445,960 건물 4,860,200,522 (655,313,865) - 4,204,886,657 구축물 5,430,827,806 (1,009,915,318) - 4,420,912,488 기계장치 9,920,257,662 (2,952,645,095) - 6,967,612,567 차량운반구 1,674,635,151 (1,448,641,303) - 225,993,848 비품 1,305,403,563 (1,061,433,295) - 243,970,268 공구와기구 134,040,800 (90,570,399) - 43,470,401 건설용장비 1,321,543,500 (819,448,963) - 502,094,537 시설장치 6,036,742,182 (3,938,173,904) (157,274,000) 1,941,294,278 건설중인자산 10,934,922,441 - (415,000,000) 10,519,922,441 사용권자산 8,898,325,326 (3,622,158,543) - 5,276,166,783 임목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 64,578,383,913 (15,598,300,685) (572,274,000) 48,407,809,228 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 14,049,445,960 - - - - 14,049,445,960 건물 4,204,886,657 - - (93,610,832) - 4,111,275,825 구축물 4,420,912,488 - - (101,829,173) - 4,319,083,315 기계장치 6,967,612,567 186,830,000 - (385,250,325) 80,070,000 6,849,262,242 차량운반구 225,993,848 40,388,132 (7,309,770) (77,948,919) - 181,123,291 비품 243,970,268 52,409,819 - (85,776,784) - 210,603,303 공구와기구 43,470,401 - - (9,723,987) - 33,746,414 건설용장비 502,094,537 - - (317,674,507) 1,352,109,650 1,536,529,680 시설장치 1,941,294,278 13,850,000 - (370,883,957) (300,000,000) 1,284,260,321 건설중인자산 10,519,922,441 9,402,728,667 - - (1,133,270,559) 18,789,380,549 사용권자산 5,276,166,783 3,994,354,767 (3,625,712,348) (1,387,898,997) - 4,256,910,205 임목 12,039,000 - - - - 12,039,000 합 계 48,407,809,228 13,690,561,385 (3,633,022,118) (2,830,597,481) (1,090,909) 55,633,660,105 당분기 건설중인자산 중 1,090,909원은 특허권으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 연결범위의변동 대 체 기 말 토지 43,869,525,960 - (8,837,460,000) - - - 35,032,065,960 건물 5,147,019,460 - (205,549,962) (111,039,557) - - 4,830,429,941 구축물 7,684,061,943 - (13,686,148) (161,548,214) (433,333,333) - 7,075,494,248 기계장치 8,957,766,525 1,046,043,028 - (497,520,994) (21,613,879) 191,750,000 9,676,424,680 차량운반구 1,206,329,844 678,692,737 (201,428,487) (455,940,378) - - 1,227,653,716 비품 386,830,334 35,798,182 (2,624,667) (119,060,961) (12,288,794) - 288,654,094 공구와기구 35,857,495 42,600,000 - (25,012,820) - - 53,444,675 건설용장비 549,449,552 131,551,000 - (154,542,245) - - 526,458,307 시설장치 1,942,389,347 417,940,210 (3,901,668) (504,695,604) (29,269,667) 183,541,990 2,006,004,608 건설중인자산 13,080,329,196 20,470,431 (3,695,505,608) - - (380,552,871) 9,024,741,148 사용권자산 9,526,708,309 448,627,519 (44,800,000) (1,578,977,179) (1,093,466,925) - 7,258,091,724 임 목 12,039,000 - - - - - 12,039,000 합 계 92,398,306,965 2,821,723,107 (13,004,956,540) (3,608,337,952) (1,589,972,598) (5,260,881) 77,011,502,101 전분기 건설중인자산 중 4,848,881원은 특허권으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 2,022,936,865 2,134,049,429 공사원가 345,325,963 179,964,023 판매비와관리비 385,561,929 400,516,590 중단영업손익 76,772,724 893,807,910 합 계 2,830,597,481 3,608,337,952 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 40,760,199 (18,174,987) - 22,585,212 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 3,816,465,851 - (1,697,677,529) 2,118,788,322 소프트웨어 19,529,000 (4,394,025) - 15,134,975 상표권 1,152,240 (288,060) 864,180 합 계 5,778,827,290 (22,857,072) (1,697,677,529) 4,058,292,689 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 38,217,189 (14,070,089) - 24,147,100 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 3,816,465,851 - (1,697,677,529) 2,118,788,322 소프트웨어 19,529,000 (2,929,350) - 16,599,650 상표권 1,152,240 (115,224) - 1,037,016 합 계 5,776,284,280 (17,114,663) (1,697,677,529) 4,061,492,088 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 합 계 특허권 24,147,100 1,452,101 (4,104,898) 1,090,909 22,585,212 회원권 1,900,920,000 - - - 1,900,920,000 영업권 2,118,788,322 - - - 2,118,788,322 소프트웨어 16,599,650 - (1,464,675) - 15,134,975 상표권 1,037,016 - (172,836) - 864,180 합 계 4,061,492,088 1,452,101 (5,742,409) 1,090,909 4,058,292,689 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 연결범위의변동 대 체 합 계 특허권 20,294,782 1,701,490 (1,842,190) - 4,848,881 25,002,963 회원권 1,900,920,000 - - - - 1,900,920,000 영업권 5,039,438,809 - - (704,344) 5,038,734,465 소프트웨어 18,552,550 - (1,464,675) - 17,087,875 상표권 - 740,240 (57,612) - 412,000 1,094,628 합 계 6,979,206,141 2,441,730 (3,364,477) (704,344) 5,260,881 6,982,839,931 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 4,104,898 1,842,190 판매관리비 1,637,511 1,522,287 계 5,742,409 3,364,477 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건설중인자산 - - - 350,000,000 - 350,000,000 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 건설중인자산 350,000,000 - (350,000,000) - - (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 46,375,210 - - - 46,375,210 건 물 64,780,375 - - (1,304,303) 63,476,072 건설중인자산 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 합 계 1,111,155,585 - - (1,304,303) 1,109,851,282 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 발생하지 않았으며 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운영비용 - - 434,768 1,304,303 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니합니다. 따라서, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없었습니다. 13. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 매입채무 16,246,139,271 25,512,123,470 기타채무 : 미지급금 12,031,072,607 10,373,220,059 미지급비용 581,394,034 748,455,483 소 계 12,612,466,641 11,121,675,542 기타비유동채무 : 장기미지급금 806,782,894 1,146,863,293 임대보증금 187,253,609 - 소 계 994,036,503 1,146,863,293 합 계 29,852,642,415 37,780,662,305 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 3.50~5.68 19,457,630,656 34,535,907,979 임직원차입금 임직원 - 8,156,664 11,659,135 관계회사차입금 케이엔에스산업개발 - - 700,000,000 합 계 19,465,787,320 35,247,567,114 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기차입금 12,345,431,010 4,919,600,000 사채 15,840,000,000 25,130,000,000 합 계 28,185,431,010 30,049,600,000 유동성대체액 (20,565,397,600) (24,712,000,000) 비유동성잔액 7,620,033,410 5,337,600,000 ① 당분기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 3.59~5.10 12,345,431,010 4,919,600,000 유동성대체액 (5,565,397,600) (4,582,000,000) 비유동성잔액 6,780,033,410 337,600,000 ② 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2024.06.27 5.20~8.50 15,840,000,000 25,130,000,000 만기상환 유동성대체액 (15,000,000,000) (20,130,000,000) 비유동성잔액 840,000,000 5,000,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 15,000,000,000 5,565,397,600 20,565,397,600 1년초과 2년이내 840,000,000 746,600,000 1,586,600,000 2년초과 3년이내 6,033,433,410 6,033,433,410 3년초과 - - - 합 계 15,840,000,000 12,345,431,010 28,185,431,010 15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 26,910,000,000 33,991,700,000 상환할증금 1,430,802,549 1,793,420,998 전환권조정 (7,231,011,892) (10,679,381,090) 소 계 21,109,790,657 25,105,739,908 전환사채(유동) (21,109,790,657) 13,075,314,538 전환사채(비유동) - 12,030,425,370 (2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명 무보증사모전환사채 제7회 무기명 무보증사모전환사채 제9회 무기명 무보증사모전환사채 제12회 무기명 무보증사모전환사채 사채 액면금액 1,000,000,000원 600,000,000원 10,450,000,000원 14,860,000,000원 발행가능 주식수 394,477주 366,748주 6,551,724주 8,845,238주 사채 발행일 2018-07-23 2020-03-11 2020-07-09 2021-01-19 사채 만기일 2023-07-23 2025-03-11 2025-07-09 2026-01-19 사채의 종류 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 액면 이자율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 보장 이자율 2.0% 1.0% 1.0% 1.0% 행사 가격 주당 2,535원(사채액면금액의 100%) 주당 1,636원(사채액면금액의 100%) 주당 1,595원(사채액면금액의 100%) 주당 1,680원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2020.07.23부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.03.11부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.07.09부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2023.01.19부터조기상환 청구가능 매도청구권(Call) - 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) (3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 33,991,700,000 - - (1,000,000,000) (6,081,700,000) 26,910,000,000 상환할증금 1,793,420,998 - - (51,205,000) (311,413,449) 1,430,802,549 전환권조정 (10,679,381,090) - 1,581,765,556 341,899,984 1,524,703,658 (7,231,011,892) 합 계 25,105,739,908 - 1,581,765,556 (709,305,016) (4,868,409,791) 21,109,790,657 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 34,500,000,000 16,500,000,000 - (6,000,000,000) (8,008,300,000) 36,991,700,000 상환할증금 2,295,332,500 844,882,500 - (624,486,000) (410,065,002) 2,105,663,998 전환권조정 (10,545,917,797) (6,303,973,500) 1,956,398,187 1,226,114,425 1,934,163,075 (11,733,215,610) 합 계 26,249,414,703 11,040,909,000 1,956,398,187 (5,398,371,575) (6,484,201,927) 27,364,148,388 (4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 전환권 전환권(Call) 파생상품부채 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 기 초 6,771,060,991 8,049,466,743 (999,504,000) 13,821,023,734 2,043,221,000 4,877,618,500 6,920,839,500 발 행 - - - - 1,441,522,500 4,017,568,500 5,459,091,000 전 환 (139,208,662) (2,480,384,627) 97,362,480 (2,522,230,809) (650,985,379) (2,215,852,494) (2,866,837,873) 상 환 (40,398,000) (378,334,000) - (418,732,000) (540,354,000) (236,196,000) (776,550,000) 평가손실(이익) (2,327,042,689) (1,848,379,826) 833,376,870 (3,342,045,645) 4,477,656,870 606,824,237 5,084,481,107 기 말 4,264,411,640 3,342,368,290 (68,764,650) 7,538,015,280 6,771,060,991 7,049,962,743 13,821,023,734 16. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 4,264,411,640 - 6,771,060,991 전환권 - 3,342,368,290 - 7,049,962,743 전환권(Call) (68,764,650) - 이자율스왑 - (7,721,713) - 7,979,306 합 계 - 7,530,293,567 - 13,829,003,040 17. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 8,555,184,827 731,861,385 9,287,046,212 12,321,568,732 감가상각누계액 (702,340,153) (207,931,500) (4,641,808,469) (388,327,538) (5,030,136,007) (5,940,407,660) 장부금액 1,870,112,367 254,138,500 3,913,376,358 343,533,847 4,256,910,205 6,381,161,072 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 8,278,008,264 620,317,062 8,898,325,326 11,932,847,846 감가상각누계액 (605,873,185) (138,621,000) (3,442,938,231) (179,220,312) (3,622,158,543) (4,366,652,728) 장부금액 1,966,579,335 323,449,000 4,835,070,033 441,096,750 5,276,166,783 7,566,195,118 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 1,966,579,335 323,449,000 4,835,070,033 441,096,750 5,276,166,783 7,566,195,118 취 득 - - 3,917,219,003 77,135,764 3,994,354,767 3,994,354,767 처 분 - - (3,625,712,348) - (3,625,712,348) (3,625,712,348) 감가상각비 (96,466,968) (69,310,500) (1,213,200,330) (174,698,667) (1,387,898,997) (1,553,676,465) 기말금액 1,870,112,367 254,138,500 3,913,376,358 343,533,847 4,256,910,205 6,381,161,072 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 2,095,201,959 415,863,000 9,118,618,515 408,089,794 9,526,708,309 12,037,773,268 연결범위의변동 - - (1,093,466,925) - (1,093,466,925) (1,093,466,925) 취 득 - - 16,641,657 431,985,862 448,627,519 448,627,519 처 분 - - - (44,800,000) (44,800,000) (44,800,000) 감가상각비 (96,466,968) (69,310,500) (1,410,084,720) (168,892,459) (1,578,977,179) (1,744,754,647) 기말금액 1,998,734,991 346,552,500 6,631,708,527 626,383,197 7,258,091,724 9,603,379,215 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 233,079,040 4,714,409,756 453,880,229 5,401,369,025 취 득 - - 3,806,689,144 79,833,034 3,886,522,178 이자비용 - - (2,355,515,046) - (2,355,515,046) 지 급 - 6,571,830 61,055,423 18,218,594 85,845,847 기 말 - (121,019,400) (1,395,000,000) (190,989,900) (1,707,009,300) 유동성대체 - 118,631,470 4,831,639,277 360,941,957 5,311,212,704 리스부채(비유동) - (118,631,470) (1,546,207,130) (237,834,026) (1,902,672,626) - 3,285,432,147 123,107,931 3,408,540,078 (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 379,417,850 8,829,105,235 416,279,594 9,624,802,679 연결범위의변동 - - (1,106,678,082) - (1,106,678,082) 취 득 - - 16,641,657 431,985,862 448,627,519 처 분 - - - (47,729,481) (47,729,481) 이자비용 - 11,925,100 70,560,279 18,651,412 101,136,791 지 급 - (121,019,400) (1,473,000,000) (178,332,738) (1,772,352,138) 기 말 - 270,323,550 6,336,629,089 640,854,649 7,247,807,288 유동성대체액 - (157,241,014) (1,546,207,130) (268,534,609) (1,971,982,753) 비유동성잔액 - 113,082,536 4,790,421,959 372,320,040 5,275,824,535 18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,979,007,482 3,380,518,231 사외적립자산의 공정가치 (1,330,810,453) (1,518,726,416) 순확정급여부채 1,648,197,029 1,861,791,815 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 825,693,386 920,227,455 순이자원가(수익) 24,501,263 17,943,347 합 계 850,194,649 938,170,802 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 279,916,574 218,009,635 판매비와관리비 507,731,596 277,176,155 중단영업손익 62,546,479 442,985,012 합 계 850,194,649 938,170,802 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,798,133,113 805,873,261 예수금 157,027,934 186,920,848 부가세예수금 135,655,876 733,018,177 합 계 2,090,816,923 1,725,812,286 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 44,756,689 41,340,267 보통주자본금 4,475,668,900 4,134,026,700 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,554,452,666 23,505,471,252 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당분기 : 기 초 2022-01-01 41,340,267 4,134,026,700 23,505,471,252 전환사채전환 2022-01-06 214,018 21,401,800 429,924,120 전환사채전환 2022-01-07 374,531 37,453,100 752,523,826 전환사채전환 2022-01-19 496,527 49,652,700 1,002,881,509 전환사채전환 2022-01-20 112,119 11,211,900 226,496,954 전환사채전환 2022-02-04 53,390 5,339,000 108,140,260 전환사채전환 2022-03-14 1,057,048 105,704,800 2,220,815,229 전환사채전환 2022-03-14 187,265 18,726,500 381,458,676 전환사채전환 2022-03-15 353,982 35,398,200 743,788,478 전환사채전환 2022-03-16 176,991 17,699,100 371,937,628 전환사채전환 2022-03-25 106,780 10,678,000 218,139,704 전환사채전환 2022-03-28 176,991 17,699,100 372,458,315 전환사채전환 2022-05-23 53,390 5,339,000 110,066,073 전환사채전환 2022-06-07 53,390 5,339,000 110,350,642 기 말 2022-06-30 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 전분기 : 기 초 2021-01-01 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 전환사채전환 2021-03-11 412,979 41,297,900 759,735,674 전환사채전환 2021-04-13 442,477 44,247,700 845,751,277 전환사채전환 2021-04-14 1,032,447 103,244,700 1,973,659,543 전환사채전환 2021-04-20 565,368 56,536,800 1,081,560,721 전환사채전환 2021-05-06 206,489 20,648,900 395,782,149 전환사채전환 2021-05-10 176,991 17,699,100 339,406,294 전환사채전환 2021-05-17 825,958 82,595,800 1,585,233,525 전환사채전환 2021-06-03 412,978 41,297,800 794,239,248 전환사채전환 2021-07-12 346,534 34,653,400 732,570,667 전환사채전환 2021-07-13 198,019 19,801,900 418,700,994 기 말 2021-09-30 41,340,267 4,134,026,700 23,505,471,252 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,076,600,000 1,076,600,000 기타자본조정 (185,184,474) (185,184,474) 자기주식 (10,726,856,011) (6,922,486,915) 합 계 (9,835,440,485) (6,031,071,389) (2) 주식기준보상제도 지배기업의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 지배기업의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다. (3) 자기주식당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식 10,726,856,011원(보통주 3,219,388주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 5,216,492 6,922,486,915 4,807,033 6,015,197,640 취 득 2,011,646 3,804,369,096 409,459 907,289,275 처 분 - - - - 기 말 7,228,138 10,726,856,011 5,216,492 6,922,486,915 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가차익 - 4,168,040,689 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,168,040,689 (5,343,641,909) 1,175,601,220 - (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,939,931,051 (795,592,920) 175,030,442 4,319,368,573 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 369,609,953 369,609,953 미처분이익잉여금 49,724,976,930 40,295,820,543 합 계 50,094,586,883 40,665,430,496 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 1,741,465,710 1,923,531,510 534,543,298 1,263,925,410 제품매출 19,345,773,741 42,253,950,952 7,421,321,643 29,717,030,011 공사수익 3,100,207,568 10,582,687,699 6,228,273,046 15,517,734,312 기타매출 - - 84,837,487 275,612,248 합 계 24,187,447,019 54,760,170,161 14,268,975,474 46,774,301,981 수익인식시기 : 한 시점에 인식 21,087,239,451 44,177,482,462 8,040,702,428 31,256,567,669 기간에 걸쳐 인식 3,100,207,568 10,582,687,699 6,228,273,046 15,517,734,312 합 계 24,187,447,019 54,760,170,161 14,268,975,474 46,774,301,981 지리적 시장 : 국내 24,187,447,019 54,760,170,161 14,268,975,474 46,774,301,981 25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 - - 386,501,102 175,263,610 당기상품매입액 1,741,465,710 1,923,497,310 806,877,966 3,171,405,980 타계정으로대체액 - - (760,154,123) (2,278,223,258) 기말상품 - - - - 소 계 1,741,465,710 1,923,497,310 433,224,945 1,068,446,332 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 14,611,222,283 37,099,413,956 9,157,542,279 27,425,895,422 타계정으로대체액 - - - (1,762,523,233) 기말제품 - - - - 소 계 14,611,222,283 37,099,413,956 9,157,542,279 25,663,372,189 공사원가 : 2,335,467,563 7,542,452,708 5,280,295,538 14,256,755,715 기타매출원가 : - - 29,233,533 91,663,810 합 계 18,688,155,556 46,565,363,974 14,900,296,295 41,080,238,046 26. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 9,186,583,653 17,122,031,460 (10,204,872,860) 16,103,742,253 (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 7,759,708,948 24,379,750,773 (15,517,734,312) 16,621,725,409 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 손상차손누계 합 계 계약자산 손상차손누계 합 계 도급공사 8,529,591,898 8,529,591,898 9,764,751,941 - 9,764,751,941 (3) 당분기말과 전기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 주요 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 김포국제공항 계류장 포장공사 20.10.20 25.12.19 56.9% 1,873,993,806 - 435,050,000 - 인천검단 택지개발(1-2공구) 19.03.15 22.06.30 100.0% - - - - 천호대교남단IC연결체계 21.06.18 25.11.14 29.5% 1,084,262,330 - 50,050,000 - (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 김포국제공항 국제선 계류장 20.10.20 22.03.31 87.0% 611,812,112 - - - 천호대교남단IC연결체계 21.06.18 25.11.14 18.7% 270,804,943 - - - 인천검단 택지개발(1-2공구) 19.03.15 22.02.28 100.0% 1,254,380,000 - - - 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,483,008,753 2,838,575,199 1,098,504,650 1,935,983,735 퇴직급여 187,688,337 319,196,342 96,202,552 162,311,084 복리후생비 109,671,939 193,993,924 77,480,410 134,384,665 접대비 121,630,300 192,177,676 91,282,002 131,310,233 세금과공과 16,754,129 45,054,621 20,562,820 81,973,182 감가상각비 129,043,987 257,741,234 137,270,462 266,184,595 무형자산상각비 545,837 1,091,674 488,225 976,450 차량유지비 73,587,336 110,789,747 9,160,282 12,893,081 경상연구개발비 229,807,352 498,179,356 233,705,656 429,786,533 지급수수료 476,052,710 805,365,259 252,299,747 391,068,475 대손상각비 702,554,885 702,554,885 148,807,031 148,807,031 운반비 1,668,271,278 2,163,369,273 1,358,796,207 1,808,150,552 기타 635,149,521 1,275,696,492 383,321,498 601,680,558 합 계 5,833,766,364 9,403,785,682 3,907,881,542 6,105,510,174 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 14,345,708 21,582,392 - 48,333,710 지분법이익 110,607 110,607 - - 잡이익 (1,051,972) 101,425,648 5,766,471 266,288,197 합 계 13,404,343 123,118,647 5,766,471 314,621,907 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 2,939,639,796 기부금 9,800,000 47,400,000 1,800,000 78,400,000 지분법손실 133,435 1,075,517 (70,301) 18,627,445 투자자산처분손실 - 106,240 - - 기타수수료 - - 235,000,000 235,000,000 잡손실 25,871,910 64,415,185 460,775,227 536,430,907 합 계 35,805,345 112,996,942 697,504,926 3,808,098,148 29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 716,479,581 806,689,128 30,883,012 92,718,482 배당금수익 - 10,868,000 - 7,410,000 사채상환이익 136,847,002 136,847,002 - - 금융자산처분이익 - - - 33,000,000 파생상품평가이익 3,123,064,602 3,358,218,369 1,783,741,883 1,785,880,366 금융자산평가이익 (1,748,090) 171,873 4,224,246 30,216,998 합 계 3,974,643,095 4,312,794,372 1,818,849,141 1,949,225,846 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,056,821,335 3,183,412,342 1,324,861,762 3,788,954,277 매출채권처분손실 - 2,010,254 251,018 572,702 파생상품평가손실 (271,501,408) 14,818,689 (5,306,299,349) 730,702,700 금융자산평가손실 16,220,490 16,787,087 287,310 853,907 금융자산처분손실 - - - 21,000,000 사채상환손실 - - - 573,548,425 합 계 801,540,417 3,217,028,372 (3,980,899,259) 5,115,632,011 30. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 12,197,507,498 28,355,730,635 6,944,221,600 20,604,609,383 급여 2,594,452,092 7,276,975,621 2,132,722,290 6,064,103,222 퇴직급여 284,000,351 787,648,170 169,744,216 495,185,790 복리후생비 318,862,269 969,824,616 334,815,293 889,007,798 감가상각비 825,797,564 2,753,824,757 962,659,347 2,714,530,042 무형자산상각비 1,564,841 5,742,409 1,178,096 3,364,477 운반비 1,397,335,067 3,779,268,559 1,129,997,317 3,210,531,069 기타 5,413,237,818 16,384,736,833 5,885,276,137 15,864,734,440 합 계 23,032,757,500 60,313,751,600 17,560,614,296 49,846,066,221 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순이익① 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 연결분기순손익(지배기업지분) 4,306,567,135 3,915,008,867 3,430,980,423 (8,100,386,535) 계속영업분기순손익 4,306,567,135 (4,541,405,112) 2,012,891,630 (9,054,259,038) 중단영업분기순손익 - 8,456,413,979 1,418,088,793 953,872,503 가중평균유통보통주식수 37,539,165 37,817,075 36,060,947 34,119,819 기본주당순손익 115 104 95 (237) 계속영업기본주당순손익 115 (120) 56 (265) 중단영업기본주당순손익 - 224 39 28 전분기 기본주당순이익은 전기의 무상증자효과를 반영하여 재산정되었습니다.② 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 41,340,267 41,340,267 41,340,267 41,340,267 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 전환사채행사 3,416,422 3,416,422 3,416,422 2,739,585 4,620,240 4,552,978 4,620,240 2,530,475 자기주식 (7,228,138) (7,217,524) (7,228,138) (6,262,777) (5,216,492) (5,212,058) (5,216,492) (5,130,683) 합 계 37,528,551 37,539,165 37,528,551 37,817,075 36,123,775 36,060,947 36,123,775 34,119,819 (2) 희석주당순이익① 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 연결분기순손익(지배기업지분) 4,306,567,135 3,915,008,867 3,430,980,423 (8,100,386,535) 법인세효과차감후 전환사채관련비용 (2,237,673,846) (1,350,410,179) (5,018,925,202) - 희석순이익 : 2,068,893,289 2,564,598,688 (1,587,944,779) (8,100,386,535) 계속영업분기순손익 2,068,893,289 (5,891,815,291) (3,006,033,572) (9,054,259,038) 중단영업분기순손익 - 8,456,413,979 1,418,088,793 953,872,503 가중평균희석유통보통주식수 59,282,303 60,237,050 57,871,347 57,448,359 희석주당순손익 : 35 43 (27) (237) 계속영업희석주당순손익 35 (98) (52) (265) 중단영업희석주당순손익 - 140 25 28 ② 당분기와 전분기 중 잠재적보통주의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 37,528,551 37,539,165 37,528,551 37,817,075 36,123,775 36,060,947 36,123,775 34,119,819 전환사채전환분 3,416,422 - 3,416,422 676,837 4,620,240 67,262 4,620,240 2,089,765 전환사채미전환분 21,743,138 21,743,138 21,743,138 21,743,138 21,743,138 21,743,138 21,743,138 21,238,775 잠재적보통주식수 62,688,111 59,282,303 62,688,111 60,237,050 62,487,153 57,871,347 62,487,153 57,448,359 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 551,943,708 (126,289,953) 퇴직급여 787,648,170 921,912,014 대손상각비 702,554,885 301,481,021 감가상각비 2,753,824,757 3,504,901,967 투자부동산감가상각비 - 1,304,303 무형자산상각비 5,742,409 3,364,477 매출채권처분손실 2,010,254 13,977,395 유형자산처분손실 - 2,939,639,796 이자비용 3,183,412,342 3,800,292,916 당기손익-공정가치금융자산평가손실 16,787,087 853,907 파생상품평가손실 14,818,689 730,702,700 금융자산처분손실 - 21,000,000 사채상환손실 - 573,548,425 이자수익 (806,689,128) (99,988,448) 유형자산처분이익 (21,582,392) (51,968,072) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (171,873) (30,213,639) 파생상품평가이익 (3,358,218,369) (1,785,880,366) 종속기업투자처분이익 - (72,000,000) 사채상환이익 (136,847,002) - 합 계 3,695,233,537 10,646,638,443 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,719,371,436) (7,474,923,602) 기타채권의 감소(증가) 3,671,658,223 321,198,903 재고자산의 감소(증가) (677,407,286) (299,156,573) 기타유동자산의 감소(증가) (9,018,593,200) (3,393,647,220) 매입채무의 증가(감소) (9,620,143,159) 34,856,523 기타채무의 증가(감소) 730,445,722 (6,519,297,425) 기타부채의 증가(감소) 609,730,637 (1,703,977,249) 퇴직금의 지급 (1,102,650,860) (366,312,669) 사외적립자산의 적립 311,209,240 163,467,661 합 계 (16,815,122,119) (19,237,791,651) (3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 6,057,397,600 15,167,000,000 확정급여제도의 재측정요소 209,801,336 254,046,298 34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 공동기업 스튜디오에스지이(주),에스지이유니콘(주) 케이앤에스산업개발(주), 스튜디오에스지이(주) 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 1,229,520 (1,229,520) - 700,000,000 37,563,225 (737,563,225) - 에스지이유니콘(주) - 9,500,000,000 (9,500,000,000) - - - - - 기 타 임직원 - - - - 11,659,135 - (3,502,471) 8,156,664 합 계 - 9,501,229,520 (9,501,229,520) - 711,659,135 37,563,225 (741,065,696) 8,156,664 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 24,063,750 - 24,063,750 - - - - 기 타 임직원 - - - - 142,873,891 - (130,178,927) 12,694,964 합 계 - 24,063,750 - 24,063,750 142,873,891 - (130,178,927) 12,694,964 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 특수관계자 당분기말 전기말 대여금 차입금 대여금 차입금 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - - - 700,000,000 기타 임직원 - 8,156,664 - 11,659,135 합 계 - 8,156,664 - 711,659,135 (5) 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대하여 23,391백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 356,715,423 1,330,876,309 529,550,658 1,325,932,652 퇴직급여 33,558,194 99,239,262 43,533,801 104,077,287 합 계 390,273,617 1,430,115,571 573,084,459 1,430,009,939 35. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 362,302,981 360,000,000 합 계 1,162,302,981 1,160,000,000 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 2,400,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 28,500,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 250,390,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 62,300,000 메리츠캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 1,065,000 현대캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 DGB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 998,000,000 오릭스캐피탈 금융리스 담보제공 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 452,617,620 전문건설공제조합 차입금 담보제공 합 계 33,024,372,620 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,337,000,000 기업은행 차입금 지급보증 신용보증기금 7,000,000,000 우리은행 차입금 지급보증 기술보증기금 900,000,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 560,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 20,393,910,424 거래처 이행보증보험 외 합 계 30,190,910,424 상기 이외에 전문건설공제조합 등으로부터 하자보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물,기계,시설장치 등 6,015,000,000 에스지이 주식회사와 종속기업 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 2,722백만원의 질권을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 2,200,000,000 1,500,000,000 중소기업 자금대출 우리은행 12,750,000,000 4,413,614,532 중소기업 자금대출 농협 720,000,000 10,581,915 중소기업 자금대출 KB국민은행 850,000,000 - 중소기업 자금대출 신한은행 700,000,000 - 합 계 17,220,000,000 5,924,196,447 36. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 레미콘부문은 2022년 2월 25일 포괄양도가 완료되어 중단영업으로 분류하였습니다. 구 분 내 용 비 고 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 주요영업 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 물적분할(2021.07.01) 레 미 콘 부 문 레미콘의 제조 및 판매 중단영업분류 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 46,591,234,132 10,651,687,699 - (2,482,751,670) 54,760,170,161 영업이익 (5,511,474,130) (59,567,294) - 17,459,985 (5,553,581,439) (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 32,634,664,132 15,640,859,312 284,612,248 (1,785,833,711) 46,774,301,981 영업이익 (2,170,773,581) (1,057,979,682) 183,948,438 (26,959,415) (3,071,764,240) (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 레미콘부문 내부거래상계 합 계 총자산 209,163,095,799 26,663,510,685 - (43,305,060,559) 192,521,545,925 총부채 123,460,078,744 5,684,784,418 - (12,737,546,614) 116,407,316,548 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 레미콘부문 내부거래상계 합 계 총자산 157,016,869,999 30,333,494,196 65,837,028,124 (23,385,137,185) 229,802,255,134 총부채 157,301,964,233 9,454,690,687 9,875,381,398 (14,515,576,950) 162,116,459,368 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 5,171,821,127 5,171,821,127 14,466,419,097 14,466,419,097 상각후원가측정금융자산(유동) 1,162,302,981 1,162,302,981 1,160,000,000 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) 31,920,000 31,920,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 238,778,088 238,778,088 498,827,533 498,827,533 매출채권 52,879,149,605 52,879,149,605 51,632,201,216 51,632,201,216 기타채권 26,117,257,095 26,117,257,095 19,945,206,498 19,945,206,498 기타비유동채권 12,258,180,659 12,258,180,659 11,457,940,794 11,457,940,794 합 계 97,859,409,555 97,859,409,555 99,160,595,138 99,160,595,138 ② 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 16,246,139,271 16,246,139,271 16,246,139,271 - 단기차입금 19,465,787,320 19,465,787,320 19,465,787,320 - 기타채무 12,612,466,641 12,612,466,641 12,612,466,641 - 유동성장기부채 20,565,397,600 20,565,397,600 20,565,397,600 - 장기차입금 7,620,033,410 7,620,033,410 - 7,620,033,410 전환사채 21,109,790,657 28,340,802,549 28,340,802,549 - 기타비유동채무 994,036,503 994,036,503 - 994,036,503 리스부채 5,311,212,704 5,411,551,500 1,928,415,600 3,483,135,900 합 계 103,924,864,106 111,256,214,794 99,159,008,981 12,097,205,813 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 25,512,123,470 25,512,123,470 25,512,123,470 - 단기차입금 35,247,567,114 35,247,567,114 35,247,567,114 - 기타채무 11,121,675,542 11,121,675,542 11,121,675,542 - 유동성장기부채 24,712,000,000 24,712,000,000 24,712,000,000 - 장기차입금 5,337,600,000 5,337,600,000 - 5,337,600,000 전환사채 25,105,739,908 35,785,120,998 18,440,238,498 17,344,882,500 기타비유동채무 1,146,863,293 1,146,863,293 - 1,146,863,293 리스부채 5,401,369,025 5,522,598,116 1,496,270,608 4,026,327,508 합 계 133,584,938,352 144,385,548,533 116,529,875,232 27,855,673,301 ③ 시장위험관리연결회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 19,465,787,320 35,247,567,114 유동성장기차입금 20,565,397,600 24,712,000,000 장기차입금 7,620,033,410 5,337,600,000 합 계 47,651,218,330 65,297,167,114 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 476,512,183 (476,512,183) 652,971,671 (652,971,671) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 116,407,316,548 162,116,459,368 차감: 현금및현금성자산 5,171,821,127 14,466,419,097 순부채 111,235,495,421 147,650,040,271 자본총계 76,114,229,377 67,685,795,766 순부채비율 146.14% 218.14% 38. 사업양도(1) 연결회사는 이사회 결의에 의해 연결회사가 영위하고 있는 레미콘사업부문 전체를 2022년 2월 25일포괄양도하였습니다. 사업양도대가는 67,182백만원으로 독립된 외부평가기관에 의해 평가되었습니다.(2) 사업양도대상 자산, 부채의 세부내역 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 유동자산 27,507,765,700 매출채권 20,134,070,031 기타유동채권 7,249,631,885 재고자산 124,063,784 비유동자산 31,163,851,985 유형자산 28,222,551,842 무형자산 2,919,946,143 기타비유동채권 21,354,000 자산총계 58,671,617,685 유동부채 829,920,011 매입채무 284,075,303 기타유동부채 545,844,708 비유동부채 1,403,277,774 확정급여채무 852,263,600 기타비유동부채 551,014,174 부채총계 2,233,197,785 (3) 사업양도에 따른 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 양도대상 사업부문의 순자산가액(A) 56,438,419,900 양도대가(B) 67,181,704,753 사업양도이익( (B) - (A) ) 10,743,284,853 (4) 중단영업상기에서 설명하고 있는 바와 같이 레미콘사업부문 양도로 인한 해당 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 당분기와 비교표시된 전분기 포괄손익계산서는 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다.당분기와 전분기 중 레미콘사업부문 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출액 6,843,514,303 46,420,731,136 매출원가 6,327,578,633 31,398,911,775 판매비와관리비 2,788,289,507 13,503,822,933 영업손익 (2,272,353,837) 1,517,996,428 영업외손익 10,728,767,816 (21,196,344) 세전손익 8,456,413,979 1,496,800,084 법인세비용 - - 중단영업손익 8,456,413,979 1,496,800,084 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 13 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 80,803,170,965 137,759,179,170 현금및현금성자산 4,916,837,271 12,199,250,889 상각후원가측정금융자산 1,162,302,981 1,160,000,000 매출채권 40,555,056,668 35,335,821,139 기타채권 25,015,975,989 18,913,001,877 재고자산 2,163,409,093 1,627,230,308 기타유동자산 6,989,588,963 2,686,846,833 매각예정자산 65,837,028,124 비유동자산 100,219,926,832 78,490,420,250 당기손익-공정가치측정금융자산 211,630,166 477,523,201 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 48,000,000 48,000,000 상각후원가측정금융자산 31,920,000 공동기업투자 14,000,000,000 750,000,000 종속기업투자 30,976,299,788 30,176,299,788 유형자산 39,971,985,686 32,399,649,801 무형자산 1,939,504,367 1,942,703,766 투자부동산 350,000,000 기타비유동채권 12,327,361,794 11,543,477,509 기타비유동자산 713,225,031 802,766,185 자산총계 181,023,097,797 216,249,599,420 부채 유동부채 95,962,852,108 124,286,847,171 매입채무 12,545,621,593 20,067,966,252 단기차입금 20,547,205,935 38,978,108,538 전환사채 21,109,790,657 13,075,314,538 기타채무 9,896,367,609 7,273,832,223 기타유동부채 1,832,293,595 1,556,078,899 금융보증부채 119,649,409 129,401,118 유동성장기부채 20,541,397,600 24,680,000,000 파생상품부채 7,530,293,567 7,239,684,551 리스부채 1,840,232,143 1,411,079,654 매각예정부채 9,875,381,398 비유동부채 12,525,766,493 29,224,501,902 장기차입금 7,620,033,410 5,321,600,000 전환사채 12,030,425,370 파생상품부채 6,589,318,489 금융보증부채 164,300,939 253,842,093 기타비유동채무 404,972,962 330,708,814 순확정급여부채 931,958,733 842,095,191 리스부채 3,404,500,449 3,856,511,945 부채총계 108,488,618,601 153,511,349,073 자본 자본금 4,475,668,900 4,134,026,700 자본잉여금 30,554,452,666 23,505,471,252 기타자본 (9,650,256,011) (5,845,886,915) 기타포괄손익누계액 4,168,040,689 이익잉여금 47,154,613,641 36,776,598,621 자본총계 72,534,479,196 62,738,250,347 자본과부채총계 181,023,097,797 216,249,599,420 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,143,423,512 37,042,141,758 7,894,476,106 35,260,982,347 매출원가 12,590,708,796 30,627,183,680 7,262,112,505 29,657,850,944 매출총이익 4,552,714,716 6,414,958,078 632,363,601 5,603,131,403 판매비와관리비 3,322,133,878 10,382,498,713 1,630,973,253 6,398,432,672 영업손익 1,230,580,838 (3,967,540,635) (998,609,652) (795,301,269) 기타수익 1,860,510 33,478,975 5,601,700 347,875,973 기타비용 35,506,407 112,683,076 693,999,719 3,785,465,726 금융수익 4,017,576,300 4,392,782,450 1,848,646,861 2,026,464,578 금융비용 795,582,073 3,158,321,169 (3,980,897,542) 5,111,104,079 법인세비용차감전순손익 4,418,929,168 (2,812,283,455) 4,142,536,732 (7,317,530,523) 법인세비용(수익) 156,213,422 603,759,351 (26,680,788) (73,736,472) 계속영업분기순손익 4,262,715,746 (3,416,042,806) 4,169,217,520 (7,243,794,051) 중단영업손익 0 8,456,413,979 1,416,425,593 1,496,800,084 분기순손익 4,262,715,746 5,040,371,173 5,585,643,113 (5,746,993,967) 기타포괄손익 65,343,253 (5,998,062) 94,595,520 273,929,268 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 65,343,253 (5,998,062) 94,595,520 273,929,268 순확정급여부채 재측정요소 65,343,253 (5,998,062) 94,595,520 273,929,268 분기총포괄손익 4,328,058,999 5,034,373,111 5,680,238,633 (5,473,064,699) 주당이익 기본주당순손익 (단위 : 원) 114 133 155 (168) 계속영업기본주당순손익 (단위 : 원) 114 (90) 116 (212) 중단영업기본주당순손익 (단위 : 원) 224 39 44 희석주당순손익 (단위 : 원) 34 61 10 (168) 계속영업희석주당순손익 (단위 : 원) 34 (79) (15) (212) 중단영업희석주당순손익 (단위 : 원) 140 24 44 자본변동표 제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,672,002,700 14,578,831,160 (4,938,597,640) 4,939,931,051 46,822,506,141 65,074,673,412 분기순손익 (5,746,993,967) (5,746,993,967) 재평가차익 (620,562,478) 795,592,920 175,030,442 순확정급여부채 재측정요소 273,929,268 273,929,268 전환사채의 전환 462,024,000 8,926,640,092 9,388,664,092 자기주식의 취득 (907,289,275) (907,289,275) 2021.09.30 (기말자본) 4,134,026,700 23,505,471,252 (5,845,886,915) 4,319,368,573 42,145,034,362 68,258,013,972 2022.01.01 (기초자본) 4,134,026,700 23,505,471,252 (5,845,886,915) 4,168,040,689 36,776,598,621 62,738,250,347 분기순손익 5,040,371,173 5,040,371,173 재평가차익 (4,168,040,689) 5,343,641,909 1,175,601,220 순확정급여부채 재측정요소 (5,998,062) (5,998,062) 전환사채의 전환 341,642,200 7,048,981,414 7,390,623,614 자기주식의 취득 (3,804,369,096) (3,804,369,096) 2022.09.30 (기말자본) 4,475,668,900 30,554,452,666 (9,650,256,011) 47,154,613,641 72,534,479,196 현금흐름표 제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,775,230,213) (17,802,894,435) 분기순손익 5,040,371,173 (5,746,993,967) 분기순손익에 대한 조정 2,045,137,817 10,197,341,879 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (10,512,020,313) (20,665,876,623) 이자의 수취 791,397,004 50,607,779 이자의 지급 (1,429,105,223) (1,634,627,352) 법인세의 환급(납부) 288,989,329 (3,346,151) 투자활동으로 인한 현금흐름 22,348,626,220 (8,611,740,584) 상각후원가측정금융자산의 처분 514,151,273 363,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 4,424,555,669 기타채권의 회수 15,462,457,644 4,543,323,117 종속기업의 처분 972,000,000 공동기업투자주식의 처분 750,000,000 투자부동산의 처분 350,000,000 유형자산의 처분 1,202,106,321 9,960,362,982 매각예정자산의 처분 55,961,646,726 기타비유동채권의 회수 2,554,223,216 1,954,800,000 상각후원가측정금융자산의 취득 (34,222,981) 기타채권의 증가 (25,847,251,594) (15,849,429,574) 기타유동자산의 증가 (9,173,739,072) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (264,299,925) (956,167,290) 종속기업의 취득 (800,000,000) 공동기업투자의 증가 (14,000,000,000) (750,000,000) 유형자산의 취득 (10,675,699,008) (2,285,890,755) 무형자산의 취득 (1,452,101) 사업분할로 인한 현금 유출액 (1,021,963,422) 기타비유동채권의 증가 (2,823,033,351) (792,592,239) 재무활동현금흐름 (25,855,809,625) 15,972,515,470 단기차입금의 차입 20,346,922,983 30,459,174,763 장기차입금의 차입 8,514,831,010 15,250,000,000 전환사채의 발행 0 16,500,000,000 기타비유동채무의 증가 184,010,600 656,417,925 리스채권의 회수 264,572,922 단기차입금의 상환 (38,777,825,586) (33,579,750,641) 유동성장기부채의 상환 (10,180,000,000) (1,360,000,000) 장기차입금의 상환 (175,000,000) (3,457,120,000) 전환사채의 상환 (1,020,175,000) (6,304,824,000) 리스부채의 상환 (1,194,430,474) (1,156,103,568) 이자율스왑부채의 상환 (14,346,984) (127,989,734) 자기주식의 취득 (3,804,369,096) (907,289,275) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,282,413,618) (10,442,119,549) 기초현금및현금성자산 12,199,250,889 15,334,806,794 기말현금및현금성자산 4,916,837,271 4,892,687,245 5. 재무제표 주석 제14(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재 제13(전)기 3분기 2021년 09월 30일 현재 에스지이 주식회사 1. 일반사항 에스지이 주식회사(이하 "당사")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호(대표이사) 10,431,055 23.31% 9,962,422 24.10% 최순복 4,894,181 10.94% 4,894,181 11.84% 자기주식 7,228,138 16.15% 5,216,492 12.62% 우리사주조합 88,632 0.20% 667,023 1.61% 기타 22,114,683 49.40% 20,600,149 49.83% 합 계 44,756,689 100.00% 41,340,267 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.2.2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. ④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가 : 상각후원가측정금융자산 1,194,222,981 1,194,222,981 1,160,000,000 1,160,000,000 현금및현금성자산 4,916,837,271 4,916,837,271 12,199,250,889 12,199,250,889 매출채권 40,555,056,668 40,555,056,668 35,335,821,139 35,335,821,139 기타채권 37,343,337,783 37,343,337,783 30,456,479,386 30,456,479,386 공정가치측정 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 48,000,000 48,000,000 48,000,000 48,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 211,630,166 211,630,166 477,523,201 477,523,201 합 계 84,269,084,869 84,269,084,869 79,677,074,615 79,677,074,615 금융부채 : 상각후원가 : 이자부차입금 48,708,636,945 48,708,636,945 68,979,708,538 68,979,708,538 금융보증부채 283,950,348 283,950,348 383,243,211 383,243,211 매입채무 12,545,621,593 12,545,621,593 20,067,966,252 20,067,966,252 기타채무 10,301,340,571 10,301,340,571 7,604,541,037 7,604,541,037 리스부채 5,244,732,592 5,244,732,592 5,267,591,599 5,267,591,599 전환사채 21,109,790,657 21,109,790,657 25,105,739,908 25,105,739,908 공정가치측정 : 파생상품부채 7,530,293,567 7,530,293,567 13,829,003,040 13,829,003,040 합 계 105,724,366,273 105,724,366,273 141,237,793,585 141,237,793,585 당사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 48,000,000 - 48,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 211,630,166 - - 211,630,166 금융부채 : 파생상품부채 7,530,293,567 - - 7,530,293,567 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 48,000,000 - 48,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 477,523,201 - - 477,523,201 금융부채 : 파생상품부채 13,829,003,040 - - 13,829,003,040 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 기초 477,523,201 13,829,003,040 3,951,204,283 6,994,607,666 당기손익 (16,041,687) (3,343,399,680) 22,674,986 (1,055,177,666) 최초인식 264,299,925 - 961,651,362 5,459,091,000 감소 (514,151,273) (2,955,309,793) (4,536,071,837) (3,248,227,578) 기말 211,630,166 7,530,293,567 399,458,794 8,150,293,422 (4) 가치평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 48,000,000 48,000,000 취득원가 당기손익-공정가치측정금융자산 211,630,166 477,523,201 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 7,530,293,567 13,829,003,040 옵션모델 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,916,837,271 - 4,916,837,271 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,162,302,981 - 1,162,302,981 상각후원가측정금융자산(비유동) - 31,920,000 - 31,920,000 당기손익-공정가치측정금융자산 211,630,166 - - 211,630,166 매출채권 - 40,555,056,668 - 40,555,056,668 기타채권 - 25,015,975,989 - 25,015,975,989 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 48,000,000 48,000,000 기타비유동채권 - 12,327,361,794 - 12,327,361,794 합 계 211,630,166 84,009,454,703 48,000,000 84,269,084,869 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,199,250,889 - 12,199,250,889 상각후원가측정금융자산 - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 477,523,201 - - 477,523,201 매출채권 - 35,335,821,139 - 35,335,821,139 기타채권 - 18,913,001,877 - 18,913,001,877 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 48,000,000 48,000,000 기타비유동채권 - 11,543,477,509 - 11,543,477,509 합 계 477,523,201 79,151,551,414 48,000,000 79,677,074,615 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 12,545,621,593 12,545,621,593 단기차입금 - 20,547,205,935 20,547,205,935 전환사채(유동) 21,109,790,657 21,109,790,657 기타채무 - 9,896,367,609 9,896,367,609 금융보증부채(유동) - 119,649,409 119,649,409 유동성장기차입금 - 20,541,397,600 20,541,397,600 파생상품부채(유동) 7,530,293,567 - 7,530,293,567 리스부채(유동) - 1,840,232,143 1,840,232,143 장기차입금 - 7,620,033,410 7,620,033,410 금융보증부채(비유동) - 164,300,939 164,300,939 기타비유동채무 - 404,972,962 404,972,962 리스부채(비유동) - 3,404,500,449 3,404,500,449 합 계 7,530,293,567 98,194,072,706 105,724,366,273 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 20,067,966,252 20,067,966,252 단기차입금 - 38,978,108,538 38,978,108,538 전환사채(유동) - 13,075,314,538 13,075,314,538 기타채무 - 7,273,832,223 7,273,832,223 금융보증부채(유동) - 129,401,118 129,401,118 유동성장기차입금 - 24,680,000,000 24,680,000,000 파생상품부채(유동) 7,239,684,551 - 7,239,684,551 리스부채(유동) - 1,411,079,654 1,411,079,654 장기차입금 - 5,321,600,000 5,321,600,000 금융보증부채(비유동) - 253,842,093 253,842,093 기타비유동채무 - 330,708,814 330,708,814 전환사채(비유동) - 12,030,425,370 12,030,425,370 리스부채(비유동) - 3,856,511,945 3,856,511,945 파생상품부채(비유동) 6,589,318,489 - 6,589,318,489 합 계 13,829,003,040 127,408,790,545 141,237,793,585 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 796,413,962 91,673,521 당기손익-공정가치측정금융자산 (16,041,687) 22,678,345 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 19,410,000 합 계 780,372,275 133,761,866 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (2,889,310,674) (4,273,579,033) 당기손익-공정가치측정금융부채 3,343,399,680 1,055,177,666 합 계 454,089,006 (3,218,401,367) 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 40,719,173,875 (493,602,407) 40,225,571,468 34,937,974,690 (237,862,361) 34,700,112,329 받을어음 329,485,200 - 329,485,200 635,708,810 - 635,708,810 소 계 41,048,659,075 (493,602,407) 40,555,056,668 35,573,683,500 (237,862,361) 35,335,821,139 기타채권 : 단기대여금 15,161,855,953 - 15,161,855,953 4,777,062,003 - 4,777,062,003 미수금 4,247,618,644 - 4,247,618,644 6,134,990,089 - 6,134,990,089 미수수익 125,017,419 - 125,017,419 143,634,135 - 143,634,135 기타보증금(유동) 5,027,985,320 - 5,027,985,320 7,821,385,320 - 7,821,385,320 금융리스채권(유동) 453,498,653 - 453,498,653 35,930,330 - 35,930,330 소 계 25,015,975,989 - 25,015,975,989 18,913,001,877 - 18,913,001,877 기타비유동채권 : 장기대여금 - - - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 임차보증금 3,572,082,500 - 3,572,082,500 1,370,000,000 - 1,370,000,000 현재가치할인차금 (97,297,261) - (97,297,261) (106,677,102) - (106,677,102) 기타보증금(비유동) 8,115,200,938 - 8,115,200,938 9,032,209,216 - 9,032,209,216 금융리스채권(비유동) 737,375,617 - 737,375,617 247,945,395 - 247,945,395 소 계 12,327,361,794 - 12,327,361,794 11,543,477,509 - 11,543,477,509 합 계 78,391,996,858 (493,602,407) 77,898,394,451 66,030,162,886 (237,862,361) 65,792,300,525 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 237,862,361 255,740,046 - 493,602,407 기타채권 - - - - 합 계 237,862,361 255,740,046 - 493,602,407 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 사업분할 기 말 매출채권 578,853,517 257,451,157 (63,341,100) 772,963,574 기타채권 4,262,000 - (4,262,000) - 합 계 583,115,517 257,451,157 (67,603,100) 772,963,574 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,162,302,981 1,160,000,000 소 계 1,162,302,981 1,160,000,000 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 211,630,166 477,523,201 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 48,000,000 48,000,000 상각후원가측정금융자산 31,920,000 - 소 계 291,550,166 525,523,201 합 계 1,453,853,147 1,685,523,201 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 장기금융상품 211,630,166 477,523,201 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품 관련 손익 (16,041,687) 22,678,345 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 출자금 서울경인아스콘공업협동조합 40,000,000 40,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 6,000,000 6,000,000 합 계 48,000,000 48,000,000 (주1) 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 정기예적금 1,162,302,981 1,160,000,000 비유동자산 : 채무증권 31,920,000 - 합 계 1,194,222,981 1,160,000,000 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 2,163,409,093 - 2,163,409,093 1,627,230,308 - 1,627,230,308 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금 5,984,976,653 2,362,541,417 선급비용 325,168,999 316,667,016 부가세대급금 388,952,371 - 당기법인세자산 290,490,940 7,638,400 소 계 6,989,588,963 2,686,846,833 비유동자산 : 장기선급금 548,924,092 548,924,092 장기선급비용 164,300,939 253,842,093 소 계 713,225,031 802,766,185 합 계 7,702,813,994 3,489,613,018 9. 종속기업 및 공동기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 종속기업 : 화신아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 영종아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 아이퍼스힐(주)(주1) 29 29 한국 12월 경영컨설팅, 부동산개발 원가법 (주)이지이앤엠 60 60 한국 12월 환경플랜트 원가법 에스지이건설산업(주)(주2) 100 100 한국 12월 포장공사, 시설물 유지관리 공사 원가법 에스지이안성아스콘(주)(주3) 100 - 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주)(주4) - 50 한국 12월 구조용 금속제품 제조 원가법 에스지이유니콘(주)(주5) 50 - 한국 12월 특수목적법인 원가법 (주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 전기 중 물적분할을 통한 신규 설립으로 종속기업에 포함되었습니다.(주3) 당분기 중 신규 설립으로 종속기업에 포함되었습니다.(주4) 당분기 중 청산으로 인해 공동기업에서 제외되었습니다.(주5) 당분기 중 신규 설립으로 공동기업에 포함되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 6,018,448,177 6,268,221,440 6,268,221,440 6,216,766,352 6,268,221,440 영종아스콘(주) 1,000,000,000 6,064,335,294 1,000,000,000 1,000,000,000 6,601,977,797 1,000,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 679,371,932 1,862,078,348 1,862,078,348 772,405,476 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 120,000,000 (1,055,117,291) 120,000,000 120,000,000 (970,745,498) 120,000,000 에스지이건설산업(주) 21,802,366,456 21,102,784,201 20,926,000,000 21,802,366,456 20,878,803,509 20,926,000,000 에스지이안성아스콘(주) 800,000,000 435,743,154 800,000,000 - - - 소 계 31,852,666,244 33,245,565,467 30,976,299,788 31,052,666,244 33,499,207,636 30,176,299,788 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) - - - 750,000,000 738,381,448 750,000,000 에스지이유니콘(주) 14,000,000,000 14,000,110,607 14,000,000,000 - - - 소 계 14,000,000,000 14,000,110,607 14,000,000,000 750,000,000 738,381,448 750,000,000 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 타 손상차손 기 말 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 - - - - 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 120,000,000 - - - - 120,000,000 에스지이건설산업(주) 20,926,000,000 - - - - 20,926,000,000 에스지이안성아스콘(주) - 800,000,000 - - - 800,000,000 소 계 30,176,299,788 800,000,000 - - - 30,976,299,788 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) 750,000,000 - - (750,000,000) - - 에스지이유니콘(주) - 14,000,000,000 - - - 14,000,000,000 소 계 750,000,000 14,000,000,000 - (750,000,000) - 14,000,000,000 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 사업결합으로인한 변동 기 타 손상차손 기 말 종속기업 : 서부아스콘(주) 900,000,000 - (900,000,000) - - - 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 에스지산업개발(주) 1,862,078,348 - - - - 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 120,000,000 - - - - 120,000,000 에스지이건설산업(주) - - - 20,179,570,785 20,179,570,785 소 계 10,150,299,788 - (900,000,000) 20,179,570,785 - 29,429,870,573 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) - 750,000,000 - - - 750,000,000 소 계 - 750,000,000 - - - 750,000,000 (4) 당분기와 전기 종속기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 10,103,292,026 3,962,325,293 6,140,966,733 3,895,355,858 (75,697,971) (75,799,619) 영종아스콘(주) 11,501,856,012 5,223,388,480 6,278,467,532 3,503,150,381 (331,939,747) (323,510,265) 아이퍼스힐(주) 3,761,542,264 1,564,564,094 2,196,978,170 - (500,745,166) (466,488,989) (주)이지이앤엠 115,586,220 1,952,818,940 (1,837,232,720) - (256,758,154) (219,323,557) 에스지이건설산업(주) 26,663,510,685 5,684,784,418 20,978,726,267 10,651,687,699 (26,670,862) 99,922,758 에스지이안성아스콘(주) 2,657,721,480 2,268,363,336 389,358,144 2,150,586,135 (419,829,026) (410,641,856) 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) - - - - (1,423,966) (1,423,966) 에스지이유니콘(주) 28,000,221,214 - 28,000,221,214 - 221,214 221,214 (단위: 원) 기업명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 10,377,785,794 4,161,019,442 6,216,766,352 1,322,897,047 33,871,631 32,694,967 영종아스콘(주) 13,349,641,567 6,747,663,770 6,601,977,797 4,053,507,160 686,993,126 690,035,006 아이퍼스힐(주) 3,669,355,002 1,005,887,843 2,663,467,159 - (399,819,420) (398,996,628) (주)이지이앤엠 133,516,340 1,751,425,503 (1,617,909,163) - (247,144,760) (278,717,587) 에스지이건설산업(주) 30,333,494,196 9,454,690,687 20,878,803,509 - - - 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) 1,476,762,897 - 1,476,762,897 - (23,840,000) (23,840,000) 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 7,823,225,960 - - 7,823,225,960 건물 4,573,533,640 (719,995,123) - 3,853,538,517 구축물 5,333,620,170 (1,097,363,397) - 4,236,256,773 기계장치 5,858,555,142 (2,411,424,805) - 3,447,130,337 차량운반구 1,128,610,807 (970,364,955) - 158,245,852 비품 951,421,341 (821,100,974) - 130,320,367 공구와기구 4,468,800 (2,529,720) - 1,939,080 건설용장비 638,869,400 (338,099,774) - 300,769,626 시설장치 4,564,292,271 (3,528,501,329) (215,000,000) 820,790,942 건설중인자산 15,270,948,985 - - 15,270,948,985 사용권자산 8,778,164,225 (4,849,344,978) - 3,928,819,247 합 계 54,925,710,741 (14,738,725,055) (215,000,000) 39,971,985,686 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 7,823,225,960 - - 7,823,225,960 건물 4,573,533,640 (634,241,371) - 3,939,292,269 구축물 5,333,620,170 (997,358,026) - 4,336,262,144 기계장치 5,706,655,142 (2,191,729,005) - 3,514,926,137 차량운반구 1,145,467,952 (926,078,059) - 219,389,893 비품 932,686,522 (755,410,639) - 177,275,883 공구와기구 4,468,800 (1,859,400) - 2,609,400 건설용장비 638,869,400 (242,269,364) - 396,600,036 시설장치 4,561,892,271 (3,188,035,874) - 1,373,856,397 건설중인자산 6,177,081,227 - (415,000,000) 5,762,081,227 사용권자산 8,361,257,608 (3,507,127,153) - 4,854,130,455 합 계 45,258,758,692 (12,444,108,891) (415,000,000) 32,399,649,801 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 7,823,225,960 - - - - 7,823,225,960 건물 3,939,292,269 - - (85,753,752) - 3,853,538,517 구축물 4,336,262,144 - - (100,005,371) - 4,236,256,773 기계장치 3,514,926,137 106,330,000 - (219,695,800) 45,570,000 3,447,130,337 차량운반구 219,389,893 19,686,700 (7,308,770) (73,521,971) - 158,245,852 비품 177,275,883 18,734,819 - (65,690,335) - 130,320,367 공구와기구 2,609,400 - - (670,320) - 1,939,080 건설용장비 396,600,036 - - (95,830,410) - 300,769,626 시설장치 1,373,856,397 2,400,000 - (255,465,455) (300,000,000) 820,790,942 건설중인자산 5,762,081,227 9,255,528,667 - - 253,339,091 15,270,948,985 사용권자산 4,854,130,455 1,349,791,546 (1,187,560,867) (1,087,541,887) - 3,928,819,247 합 계 32,399,649,801 10,752,471,732 (1,194,869,637) (1,984,175,301) (1,090,909) 39,971,985,686 당분기 건설중인자산 중 1,090,909원은 특허권으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 사업분할로 인한변동 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 37,643,305,960 - - (8,837,460,000) - - 28,805,845,960 건물 4,870,948,965 - - (205,549,962) (103,182,477) - 4,562,216,526 구축물 7,176,800,465 (16,072,876) - (13,686,148) (156,805,474) - 6,990,235,967 기계장치 7,950,197,960 (2,046,179,605) 479,543,028 - (405,698,088) 191,750,000 6,169,613,295 차량운반구 1,206,328,844 (9,692,674) 678,692,737 (201,428,487) (454,079,255) - 1,219,821,165 비품 320,628,498 (25,951,983) 30,348,182 (2,624,667) (104,082,233) - 218,317,797 공구와기구 35,855,495 (11,862,667) 2,000,000 - (19,887,654) - 6,105,174 건설용장비 549,449,552 (125,512,535) 131,551,000 - (142,699,995) - 412,788,022 시설장치 1,745,520,924 (59,577,167) 374,173,210 (3,901,668) (452,846,471) 183,541,990 1,786,910,818 건설중인자산 9,800,835,450 (260,000,000) (209,085,569) (3,695,505,608) - (380,552,871) 5,255,691,402 사용권자산 8,238,947,705 (92,321,089) 424,417,187 (44,800,000) (1,436,071,889) - 7,090,171,914 합 계 79,538,819,818 (2,647,170,596) 1,911,639,775 (13,004,956,540) (3,275,353,536) (5,260,881) 62,517,718,040 전분기 건설중인자산 중 4,848,881원은 특허권, 412,000원은 상표권으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,635,099,047 2,064,898,001 공사원가 - 123,918,428 판매비와관리비 272,303,530 300,268,767 중단사업손익 76,772,724 786,268,340 합 계 1,984,175,301 3,275,353,536 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 40,760,199 (18,174,987) - 22,585,212 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 소프트웨어 19,529,000 (4,394,025) - 15,134,975 상표권 1,152,240 (288,060) - 864,180 합 계 1,962,361,439 (22,857,072) - 1,939,504,367 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 38,217,189 (14,070,089) - 24,147,100 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 소프트웨어 19,529,000 (2,929,350) - 16,599,650 상표권 1,152,240 (115,224) - 1,037,016 합 계 1,959,818,429 (17,114,663) - 1,942,703,766 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기 말 특허권 24,147,100 1,452,101 (4,104,898) 1,090,909 22,585,212 회원권 1,900,920,000 - - - 1,900,920,000 소프트웨어 16,599,650 - (1,464,675) - 15,134,975 상표권 1,037,016 - (172,836) - 864,180 합 계 1,942,703,766 1,452,101 (5,742,409) 1,090,909 1,939,504,367 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기 말 특허권 20,294,782 1,701,490 (1,842,190) 4,848,881 25,002,963 회원권 1,900,920,000 - - - 1,900,920,000 영업권 4,542,741,814 - - - 4,542,741,814 소프트웨어 18,552,550 - (1,464,675) - 17,087,875 상표권 - 740,240 (57,612) 412,000 1,094,628 합 계 6,482,509,146 2,441,730 (3,364,477) 5,260,881 6,486,847,280 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 4,104,898 1,842,190 판매관리비 1,637,511 1,522,287 계 5,742,409 3,364,477 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건설중인자산 - - - 350,000,000 - 350,000,000 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 건설중인자산 350,000,000 - (350,000,000) - - (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 46,375,210 - - - 46,375,210 건 물 64,780,375 - - (1,304,303) 63,476,072 건설중인자산 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 합 계 1,111,155,585 - - (1,304,303) 1,109,851,282 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 발생하지 않았으며 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운영비용 - - 434,768 1,304,303 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니합니다. 따라서, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없었습니다. 13. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 매입채무 12,545,621,593 20,067,966,252 기타채무 : 미지급금 9,658,678,753 7,023,199,048 미지급비용 237,688,856 250,633,175 소 계 9,896,367,609 7,273,832,223 기타비유동채무 : 장기미지급금 177,472,802 291,359,752 임대보증금 227,500,160 39,349,062 소 계 404,972,962 330,708,814 합 계 22,846,962,164 27,672,507,289 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 3.50~5.68 16,607,630,656 31,666,767,979 관계회사차입금 영종아스콘 외 - 3,939,575,279 7,311,340,559 합 계 20,547,205,935 38,978,108,538 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기차입금 12,321,431,010 4,871,600,000 사채 15,840,000,000 25,130,000,000 합 계 28,161,431,010 30,001,600,000 유동성대체액 (20,541,397,600) (24,680,000,000) 비유동성잔액 7,620,033,410 5,321,600,000 ① 당분기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 4.24~5.10 12,321,431,010 4,871,600,000 유동성대체액 (5,541,397,600) (4,550,000,000) 비유동성잔액 6,780,033,410 321,600,000 ② 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2024.06.27 5.20~8.50 15,840,000,000 25,130,000,000 만기상환 유동성대체액 (15,000,000,000) (20,130,000,000) 비유동성잔액 840,000,000 5,000,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 15,000,000,000 5,541,397,600 20,541,397,600 1년초과 2년이내 840,000,000 746,600,000 1,586,600,000 2년초과 3년이내 - 6,033,433,410 6,033,433,410 3년초과 - - - 합 계 15,840,000,000 12,321,431,010 28,161,431,010 15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 26,910,000,000 33,991,700,000 상환할증금 1,430,802,549 1,793,420,998 전환권조정 (7,231,011,892) (10,679,381,090) 소 계 21,109,790,657 25,105,739,908 전환사채(유동) (21,109,790,657) 13,075,314,538 전환사채(비유동) - 12,030,425,370 (2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명 무보증사모전환사채 제7회 무기명 무보증사모전환사채 제9회 무기명 무보증사모전환사채 제12회 무기명 무보증사모전환사채 사채 액면금액 1,000,000,000원 600,000,000원 10,450,000,000원 14,860,000,000원 발행가능 주식수 394,477주 366,748주 6,551,724주 8,845,238주 사채 발행일 2018-07-23 2020-03-11 2020-07-09 2021-01-19 사채 만기일 2023-07-23 2025-03-11 2025-07-09 2026-01-19 사채의 종류 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 액면 이자율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 보장 이자율 2.0% 1.0% 1.0% 1.0% 행사 가격 주당 2,535원(사채액면금액의 100%) 주당 1,636원(사채액면금액의 100%) 주당 1,595원(사채액면금액의 100%) 주당 1,680원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2020.07.23부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.03.11부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.07.09부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2023.01.19부터조기상환 청구가능 매도청구권(Call) - 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) (3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 33,991,700,000 - - (1,000,000,000) (6,081,700,000) 26,910,000,000 상환할증금 1,793,420,998 - - (51,205,000) (311,413,449) 1,430,802,549 전환권조정 (10,679,381,090) - 1,581,765,556 341,899,984 1,524,703,658 (7,231,011,892) 합 계 25,105,739,908 - 1,581,765,556 (709,305,016) (4,868,409,791) 21,109,790,657 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 34,500,000,000 16,500,000,000 - (6,000,000,000) (8,008,300,000) 36,991,700,000 상환할증금 2,295,332,500 844,882,500 - (624,486,000) (410,065,002) 2,105,663,998 전환권조정 (10,545,917,797) (6,303,973,500) 1,956,398,187 1,226,114,425 1,934,163,075 (11,733,215,610) 합 계 26,249,414,703 11,040,909,000 1,956,398,187 (5,398,371,575) (6,484,201,927) 27,364,148,388 (4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 전환권 전환권(Call) 파생상품부채 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 기 초 6,771,060,991 8,049,466,743 (999,504,000) 13,821,023,734 2,043,221,000 4,877,618,500 6,920,839,500 발 행 - - - - 1,441,522,500 4,017,568,500 5,459,091,000 전 환 (139,208,662) (2,480,384,627) 97,362,480 (2,522,230,809) (650,985,379) (2,215,852,494) (2,866,837,873) 상 환 (40,398,000) (378,334,000) - (418,732,000) (540,354,000) (236,196,000) (776,550,000) 평가손실(이익) (2,327,042,689) (1,848,379,826) 833,376,870 (3,342,045,645) 4,477,656,870 606,824,237 5,084,481,107 기 말 4,264,411,640 3,342,368,290 (68,764,650) 7,538,015,280 6,771,060,991 7,049,962,743 13,821,023,734 16. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 4,264,411,640 - 6,771,060,991 전환권 - 3,342,368,290 - 7,049,962,743 전환권(Call) (68,764,650) - 이자율스왑 - (7,721,713) - 7,979,306 합 계 - 7,530,293,567 - 13,829,003,040 17. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 - 462,070,000 8,242,594,863 535,569,362 8,778,164,225 9,240,234,225 감가상각누계액 - (207,931,500) (4,595,839,364) (253,505,614) (4,849,344,978) (5,057,276,478) 장부금액 - 254,138,500 3,646,755,499 282,063,748 3,928,819,247 4,182,957,747 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 - 462,070,000 7,965,418,300 395,839,308 8,361,257,608 8,823,327,608 감가상각누계액 - (138,621,000) (3,424,550,589) (82,576,564) (3,507,127,153) (3,645,748,153) 장부금액 - 323,449,000 4,540,867,711 313,262,744 4,854,130,455 5,177,579,455 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 - 323,449,000 4,540,867,711 313,262,744 4,854,130,455 5,177,579,455 취 득 - - 1,257,417,387 92,374,159 1,349,791,546 1,349,791,546 처 분 - - (1,187,560,867) - (1,187,560,867) (1,187,560,867) 감가상각비 - (69,310,500) (963,968,732) (123,573,155) (1,087,541,887) (1,156,852,387) 기말금액 - 254,138,500 3,646,755,499 282,063,748 3,928,819,247 4,182,957,747 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 2,095,201,959 415,863,000 7,925,745,504 313,202,201 8,238,947,705 10,750,012,664 사업분할로 인한 변동 (2,030,890,646) - - (92,321,089) (92,321,089) (2,123,211,735) 취 득 - - 16,641,657 407,775,530 424,417,187 424,417,187 처 분 - - - (44,800,000) (44,800,000) (44,800,000) 감가상각비 (64,311,313) (69,310,500) (1,310,678,634) (125,393,255) (1,436,071,889) (1,569,693,702) 기말금액 - 346,552,500 6,631,708,527 458,463,387 7,090,171,914 7,436,724,414 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 233,079,040 4,714,409,756 320,102,803 5,267,591,599 취 득 - - 1,248,260,756 95,071,429 1,343,332,185 이자비용 - 6,571,830 38,968,765 16,009,513 61,550,108 지 급 - (121,019,400) (1,170,000,000) (136,721,900) (1,427,741,300) 기 말 - 118,631,470 4,831,639,277 294,461,845 5,244,732,592 유동성대체 - (118,631,470) (1,546,207,130) (175,393,543) (1,840,232,143) 리스부채(비유동) - - 3,285,432,147 119,068,302 3,404,500,449 (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 379,417,850 7,626,328,475 319,354,926 8,325,101,251 사업분할로 인한 변동 - - - (94,927,289) (94,927,289) 취 득 - - 16,641,657 407,775,530 424,417,187 처 분 - - - (47,729,481) (47,729,481) 이자비용 - 11,925,100 61,658,957 15,626,807 89,210,864 지 급 - (121,019,400) (1,368,000,000) (132,982,738) (1,622,002,138) 기 말 - 270,323,550 6,336,629,089 467,117,755 7,074,070,394 유동성대체 - (157,241,014) (1,546,207,130) (178,229,093) (1,881,677,237) 리스부채(비유동) - 113,082,536 4,790,421,959 288,888,662 5,192,393,157 18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,219,106,931 2,321,525,910 사외적립자산의 공정가치 (1,287,148,198) (1,479,430,719) 순확정급여부채 931,958,733 842,095,191 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 572,113,222 761,572,366 순이자원가(수익) 4,624,656 13,834,562 합 계 576,737,878 775,406,928 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 136,421,282 171,734,569 판매비와관리비 377,770,117 176,946,135 중단사업손익 62,546,479 426,726,224 합 계 576,737,878 775,406,928 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,747,381,274 813,871,122 예수금 84,912,321 100,723,317 부가세예수금 - 641,484,460 합 계 1,832,293,595 1,556,078,899 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 44,756,689 41,340,267 보통주자본금 4,475,668,900 4,134,026,700 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,554,452,666 23,505,471,252 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당분기 : 기 초 2022-01-01 41,340,267 4,134,026,700 23,505,471,252 전환사채전환 2022-01-06 214,018 21,401,800 429,924,120 전환사채전환 2022-01-07 374,531 37,453,100 752,523,826 전환사채전환 2022-01-19 496,527 49,652,700 1,002,881,509 전환사채전환 2022-01-20 112,119 11,211,900 226,496,954 전환사채전환 2022-02-04 53,390 5,339,000 108,140,260 전환사채전환 2022-03-14 1,057,048 105,704,800 2,220,815,229 전환사채전환 2022-03-14 187,265 18,726,500 381,458,676 전환사채전환 2022-03-15 353,982 35,398,200 743,788,478 전환사채전환 2022-03-16 176,991 17,699,100 371,937,628 전환사채전환 2022-03-25 106,780 10,678,000 218,139,704 전환사채전환 2022-03-28 176,991 17,699,100 372,458,315 전환사채전환 2022-05-23 53,390 5,339,000 110,066,073 전환사채전환 2022-06-07 53,390 5,339,000 110,350,642 기 말 2022-06-30 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 전분기 : 기 초 2021-01-01 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 전환사채전환 2021-03-11 412,979 41,297,900 759,735,674 전환사채전환 2021-04-13 442,477 44,247,700 845,751,277 전환사채전환 2021-04-14 1,032,447 103,244,700 1,973,659,543 전환사채전환 2021-04-20 565,368 56,536,800 1,081,560,721 전환사채전환 2021-05-06 206,489 20,648,900 395,782,149 전환사채전환 2021-05-10 176,991 17,699,100 339,406,294 전환사채전환 2021-05-17 825,958 82,595,800 1,585,233,525 전환사채전환 2021-06-03 412,978 41,297,800 794,239,248 전환사채전환 2021-07-12 346,534 34,653,400 732,570,667 전환사채전환 2021-07-13 198,019 19,801,900 418,700,994 기 말 2021-09-30 41,340,267 4,134,026,700 23,505,471,252 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,076,600,000 1,076,600,000 자기주식 (10,726,856,011) (6,922,486,915) 합 계 (9,650,256,011) (5,845,886,915) (2) 주식기준보상제도 당사의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다. (3) 자기주식당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 10,726,856,011원(보통주 3,219,388주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 5,216,492 6,922,486,915 4,807,033 6,015,197,640 취 득 2,011,646 3,804,369,096 409,459 907,289,275 처 분 - - - - 기 말 7,228,138 10,726,856,011 5,216,492 6,922,486,915 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가차익 - 4,168,040,689 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,168,040,689 (5,343,641,909) 1,175,601,220 - (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,939,931,051 (795,592,920) 175,030,442 4,319,368,573 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 179,609,953 179,609,953 미처분이익잉여금 46,975,003,688 36,596,988,668 합 계 47,154,613,641 36,776,598,621 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 2,025,574,710 2,353,170,110 487,500,668 1,226,852,721 제품매출 15,117,848,802 34,688,971,648 7,313,137,951 24,460,056,112 공사수익 - - - 9,289,461,266 기타매출 - - 93,837,487 284,612,248 합 계 17,143,423,512 37,042,141,758 7,894,476,106 35,260,982,347 수익인식시기 : 한 시점에 인식 17,143,423,512 37,042,141,758 7,894,476,106 25,971,521,081 기간에 걸쳐 인식 - - - 9,289,461,266 합 계 17,143,423,512 37,042,141,758 7,894,476,106 35,260,982,347 지리적 시장 : 국내 17,143,423,512 37,042,141,758 7,894,476,106 35,260,982,347 25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 - - 386,501,102 175,263,610 당기상품매입액 2,025,574,710 2,353,135,910 806,877,966 3,171,405,980 타계정으로대체액 - - (760,154,123) (2,278,223,258) 기말상품 - - - - 소 계 2,025,574,710 2,353,135,910 433,224,945 1,068,446,332 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 10,565,134,086 28,274,047,770 6,799,654,027 21,283,803,858 타계정으로대체액 - - - (1,762,523,233) 기말제품 - - - - 소 계 10,565,134,086 28,274,047,770 6,799,654,027 19,521,280,625 공사원가 : - - - 8,976,460,177 기타매출원가 : - - 29,233,533 91,663,810 합 계 12,590,708,796 30,627,183,680 7,262,112,505 29,657,850,944 26. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 - - - - (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 사업분할 기말잔액 도급공사 7,759,708,948 17,884,253,591 (9,289,461,266) (16,354,501,273) - (2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 손상차손누계 합 계 계약자산 손상차손누계 합 계 도급공사 - - - - - - 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,196,094,935 3,235,985,427 571,967,267 2,066,301,547 퇴직급여 145,214,758 377,770,117 72,626,681 176,946,135 복리후생비 58,562,023 170,423,822 17,359,706 90,257,347 접대비 112,017,150 250,292,406 21,813,207 115,468,520 세금과공과 41,235,935 71,032,544 16,987,377 65,751,149 감가상각비 48,527,900 155,646,579 60,842,122 211,488,288 사용권자산상각비 41,458,392 116,656,951 31,139,935 88,780,479 투자부동산감가상각비 - - 434,768 1,304,303 무형자산상각비 545,837 1,637,511 545,837 1,522,287 차량유지비 44,227,941 119,200,430 3,261,979 12,516,769 경상연구개발비 122,924,087 414,976,425 140,941,825 386,908,091 지급수수료 381,549,461 1,099,465,186 8,800,360 332,611,968 대손상각비 - 255,740,046 - 104,777,167 운반비 985,391,353 2,814,608,387 759,252,678 2,278,197,440 기타 144,384,106 1,299,062,882 (75,000,489) 465,601,182 합 계 3,322,133,878 10,382,498,713 1,630,973,253 6,398,432,672 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 7,236,684 - 48,333,710 종속기업투자처분이익 - - - 72,000,000 잡이익 1,860,510 26,242,291 5,601,700 227,542,263 합 계 1,860,510 33,478,975 5,601,700 347,875,973 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 9,800,000 47,400,000 1,800,000 78,400,000 유형자산처분손실 - - - 2,939,639,796 투자자산처분손실 - 12,436,775 - - 기타수수료 - - 235,000,000 235,000,000 잡손실 25,706,407 52,846,301 457,199,719 532,425,930 합 계 35,506,407 112,683,076 693,999,719 3,785,465,726 29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 716,488,013 798,424,216 30,728,596 92,246,223 금융보증수익 42,983,374 99,292,863 31,123,725 85,249,644 사채상환이익 136,847,002 136,847,002 - - 배당금수익 - - - 7,410,000 금융자산처분이익 - - - 33,000,000 파생상품평가이익 3,123,064,602 3,358,218,369 1,783,741,883 1,785,880,366 금융자산평가이익 (1,806,691) - 3,052,657 22,678,345 합 계 4,017,576,300 4,392,782,450 1,848,646,861 2,026,464,578 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,008,058,420 3,026,157,676 1,294,027,064 3,700,030,608 금융보증비용 42,983,374 99,292,863 31,123,725 85,249,644 사채상환손실 - - - 573,548,425 매출채권처분손실 - 2,010,254 251,018 572,702 금융자산평가손실 16,041,687 16,041,687 - - 금융자산처분손실 - - - 21,000,000 파생상품평가손실 (271,501,408) 14,818,689 (5,306,299,349) 730,702,700 합 계 795,582,073 3,158,321,169 (3,980,897,542) 5,111,104,079 30. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 9,165,998,664 21,752,164,168 4,852,577,968 15,814,140,229 급여 1,394,259,117 3,884,500,144 809,627,253 4,205,018,218 퇴직급여 192,245,960 514,191,399 87,528,114 348,680,704 복리후생비 176,385,477 517,919,402 128,983,302 590,653,820 감가상각비 308,471,158 896,633,414 473,425,441 1,423,761,307 사용권자산상각비 309,268,977 1,010,769,163 365,371,465 1,065,323,889 투자부동산감가상각비 - - 434,768 1,304,303 무형자산상각비 1,564,841 5,742,409 1,178,096 3,364,477 가스수도료 1,292,531,594 3,155,602,152 646,981,400 1,752,355,105 운반비 1,020,719,653 2,924,090,987 827,658,328 2,564,275,290 기타 2,051,397,233 6,348,069,155 699,319,623 8,287,406,274 합 계 15,912,842,674 41,009,682,393 8,893,085,758 36,056,283,616 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순손실① 당분기와 전분기 중 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순손익 : 4,262,715,746 5,040,371,173 5,585,643,113 (5,746,993,967) 계속영업분기순손익 4,262,715,746 (3,416,042,806) 4,169,217,520 (7,243,794,051) 중단영업분기순손익 - 8,456,413,979 1,416,425,593 1,496,800,084 가중평균 유통보통주식수 37,539,165 37,817,075 36,060,947 34,119,819 기본주당순손익 : 114 133 155 (168) 계속영업기본주당순손익 114 (90) 116 (212) 중단영업기본주당순손익 - 224 39 44 ② 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 41,340,267 41,340,267 41,340,267 41,340,267 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 전환사채행사 3,416,422 3,416,422 3,416,422 2,739,585 4,620,240 4,552,978 4,620,240 2,530,475 자기주식 (7,228,138) (7,217,524) (7,228,138) (6,262,777) (5,216,492) (5,212,058) (5,216,492) (5,130,683) 합 계 37,528,551 37,539,165 37,528,551 37,817,075 36,123,775 36,060,947 36,123,775 34,119,819 (2) 희석주당순손실① 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 귀속 순손익 4,262,715,746 5,040,371,173 5,585,643,113 (5,746,993,967) 법인세효과차감후 전환사채관련비용 (2,237,673,846) (1,350,410,179) (5,018,925,202) - 희석순손익 : 2,025,041,900 3,689,960,994 566,717,911 (5,746,993,967) 계속영업분기순손익 2,025,041,900 (4,766,452,985) (849,707,682) (7,243,794,051) 중단영업분기순손익 - 8,456,413,979 1,416,425,593 1,496,800,084 잠재적보통주의 유통보통주식수 59,282,303 60,237,050 57,871,347 57,448,359 희석 주당순손익 : 34 61 10 (168) 계속영업희석주당순손익 34 (79) (15) (212) 중단영업희석주당순손익 - 140 24 44 ② 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주의 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 37,528,551 37,539,165 37,528,551 37,817,075 36,123,775 36,060,947 36,123,775 34,119,819 전환사채전환분 3,416,422 - 3,416,422 676,837 4,620,240 67,262 4,620,240 2,089,765 전환사채미전환분 21,743,138 21,743,138 21,743,138 21,743,138 21,743,138 21,743,138 21,743,138 21,238,775 잠재적보통주식수 62,688,111 59,282,303 62,688,111 60,237,050 62,487,153 57,871,347 62,487,153 57,448,359 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 603,759,351 (73,736,472) 퇴직급여 514,191,399 775,406,928 대손상각비 255,740,046 257,451,157 감가상각비 1,907,402,577 3,275,353,536 투자부동산감가상각비 - 1,304,303 무형자산상각비 5,742,409 3,364,477 매출채권처분손실 2,010,254 13,977,395 금융자산처분손실 - 21,000,000 유형자산처분손실 - 2,939,639,796 이자비용 3,026,157,676 3,711,369,247 금융보증비용 99,292,863 85,249,644 파생상품평가손실 14,818,689 730,702,700 사채상환손실 - 573,548,425 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 16,041,687 - 이자수익 (798,424,216) (99,516,189) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (22,674,986) 종속기업투자처분이익 - (72,000,000) 유형자산처분이익 (7,236,684) (51,968,072) 금융보증수익 (99,292,863) (85,249,644) 파생상품평가이익 (3,358,218,369) (1,785,880,366) 사채상환이익 (136,847,002) - 합 계 2,045,137,817 10,197,341,879 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (5,476,985,829) (10,268,084,640) 기타채권의 감소(증가) 4,680,771,445 944,817,255 재고자산의 감소(증가) (536,178,785) (572,647) 기타유동자산의 감소(증가) (4,033,656,862) (451,129,478) 매입채무의 증가(감소) (7,522,344,659) (2,163,040,394) 기타채무의 증가(감소) 2,530,485,600 (7,003,052,133) 기타부채의 증가(감소) 276,214,696 (1,561,595,595) 퇴직금의 지급 (745,548,071) (305,263,538) 사외적립자산의 적립 315,222,152 142,044,547 합 계 (10,512,020,313) (20,665,876,623) (3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 6,041,397,600 15,167,000,000 확정급여제도의 재측정요소 (5,998,062) 273,929,268 34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 종속기업 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주),(주)이지이앤엠, 화신아스콘(주),에스지이건설산업(주),에스지이안성아스콘(주) 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주),(주)이지이앤엠, 화신아스콘(주),에스지이건설산업(주) 공동기업 에스지이유니콘(주) 케이앤에스산업개발(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 기타거래 매출 기타거래 종속기업 에스지이안성아스콘(주) 3,618,000 11,396,000 41,154,000 156,925,600 화신아스콘(주) 480,000 272,713,000 10,824,000 272,713,000 에스지이건설산업(주) 588,311,750 - 1,717,383,790 - 합 계 592,409,750 284,109,000 1,769,361,790 429,638,600 (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 기타거래 매출 기타거래 종속기업 영종아스콘(주) 1,489,308 5,948,719 - (주)이지이앤엠 3,233,946 9,804,095 - 아이퍼스힐(주) 961,163 1,564,744 - 화신아스콘(주) 8,976,000 236,590,000 - 에스지이건설산업(주) 1,159,231,853 1,159,231,853 합 계 1,173,892,270 - 1,413,139,411 - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - 88,659,441 (88,659,441) - 6,611,340,559 4,511,340,559 (7,183,105,839) 3,939,575,279 아이퍼스힐(주) 780,000,000 619,920,000 - 1,399,920,000 - - - 화신아스콘(주) 826,276,725 1,624,759,227 (2,180,000,000) 271,035,952 - - - - 에스지이건설산업(주) 325,059,684 1,297,145,676 (1,276,620,153) 345,585,207 5,997,923,674 (5,997,923,674) - 에스지이안성아스콘(주) - 2,868,849,201 (1,277,000,000) 1,591,849,201 - - - 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 1,229,520 (1,229,520) - 700,000,000 37,563,225 (737,563,225) - 에스지이유니콘(주) - 9,500,000,000 (9,500,000,000) - - - - - 합 계 1,931,336,409 16,000,563,065 (14,323,509,114) 3,608,390,360 7,311,340,559 10,546,827,458 (13,918,592,738) 3,939,575,279 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 5,356,334,759 4,936,733,400 (5,501,100,000) 4,791,968,159 아이퍼스힐(주) 10,000,000 780,000,000 (150,000,000) 640,000,000 - - - 화신아스콘(주) - 1,606,276,725 (1,100,000,000) 506,276,725 350,000,000 - (350,000,000) 에스지이건설산업(주) - 8,165,759,117 (8,165,759,117) - 2,086,334,496 - 2,086,334,496 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 24,063,750 - 24,063,750 - - - 기 타 임직원 - - - - 127,424,064 - (127,424,064) - 합 계 10,000,000 10,576,099,592 (9,415,759,117) 1,170,340,475 5,833,758,823 7,023,067,896 (5,978,524,064) 6,878,302,655 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) 101,976,188 - 52,956,596 3,939,575,279 아이퍼스힐(주) - 1,399,920,000 - - (주)이지이앤엠 1,858,873,757 - 4,734,931 - 화신아스콘(주) 21,538,000 271,035,952 407,488,852 - 에스지이건설산업(주) 1,302,375,127 345,585,207 94,194,736 - 에스지이안성아스콘(주) 18,968,400 1,591,849,201 765,716,302 - 합 계 3,303,731,472 3,608,390,360 1,325,091,417 3,939,575,279 (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매각예정자산 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) 26,749,889 - 820,714,196 6,611,340,559 아이퍼스힐(주) - 780,000,000 - - - (주)이지이앤엠 1,541,233,283 - - 4,734,931 - 화신아스콘(주) 29,332,600 826,276,725 - 4,792,602 - 에스지이건설산업(주) 2,341,045,125 325,059,684 1,451,560 49,971,391 - 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - - - - 700,000,000 합 계 3,938,360,897 1,931,336,409 1,451,560 880,213,120 7,311,340,559 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 종속기업 영종아스콘㈜ 840,000,000 신한은행 차입금 보증 제공 영종아스콘㈜ 960,000,000 KEB하나은행 차입금 보증 제공 에스지이건설산업㈜ 106,800,000 매리츠캐피탈 차입금 보증 제공 에스지이건설산업㈜ 807,750,730 오릭스캐피탈 차입금 보증 제공 합 계 2,714,550,730 상기 지급보증 이외에 당사는 종속기업을 위하여 서울보증보험에 6,900백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 대표이사로부터 당사의 차입금 등에 대하여 21,711백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 315,999,999 978,299,997 391,149,999 1,054,449,997 퇴직급여 23,530,778 70,592,328 25,038,224 75,114,673 합 계 339,530,777 1,048,892,325 416,188,223 1,129,564,670 35. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 362,302,981 360,000,000 합 계 1,162,302,981 1,160,000,000 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 2,400,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 28,500,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 250,390,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 DGB캐피탈 금융리스 담보제공 합 계 31,510,390,000 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,337,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 900,000,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 560,000,000 기업은행 차입금 지급보증 신용보증기금 7,000,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 11,904,828,424 거래처 이행보증보험 외 합 계 21,701,828,424 (4) 당분기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 시설장치 등 3,615,000,000 에스지이주식회사 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 2,722백만원의 질권을 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 2,200,000,000 1,500,000,000 중소기업 자금대출 우리은행 12,750,000,000 4,413,614,532 중소기업 자금대출 농협 720,000,000 10,581,915 중소기업 자금대출 KB국민은행 850,000,000 - 합 계 16,520,000,000 5,924,196,447 36. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 레미콘부문은 2022년 2월 25일 포괄양도가 완료되어 중단영업으로 분류하였습니다. 구 분 내 용 비 고 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 주요영업 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 물적분할(2021.07.01) 레 미 콘 부 문 레미콘의 제조 및 판매 중단영업분류 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 37,042,141,758 - - - 37,042,141,758 영업이익 (3,967,540,635) - - - (3,967,540,635) (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 25,686,908,833 9,289,461,266 284,612,248 - 35,260,982,347 영업이익 (674,314,153) (313,935,554) 192,948,438 - (795,301,269) (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 레미콘부문 내부거래상계 합 계 총자산 181,023,097,797 - - - 181,023,097,797 총부채 108,488,618,601 - - - 108,488,618,601 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 레미콘부문 내부거래상계 합 계 총자산 129,486,571,296 20,926,000,000 65,837,028,124 - 216,249,599,420 총부채 143,635,967,675 - 9,875,381,398 - 153,511,349,073 37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 4,916,837,271 4,916,837,271 12,199,250,889 12,199,250,889 상각후원가측정금융자산(유동) 1,162,302,981 1,162,302,981 1,160,000,000 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) 31,920,000 31,920,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 211,630,166 211,630,166 477,523,201 477,523,201 매출채권 40,555,056,668 40,555,056,668 35,335,821,139 35,335,821,139 기타채권 25,015,975,989 25,015,975,989 18,913,001,877 18,913,001,877 기타비유동채권 12,327,361,794 12,327,361,794 11,543,477,509 11,543,477,509 합 계 84,221,084,869 84,221,084,869 79,629,074,615 79,629,074,615 ② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 12,545,621,593 12,545,621,593 12,545,621,593 - 단기차입금 20,547,205,935 20,547,205,935 20,547,205,935 - 기타채무 9,896,367,609 9,896,367,609 9,896,367,609 - 유동성장기부채 20,541,397,600 20,541,397,600 20,541,397,600 - 장기차입금 7,620,033,410 7,620,033,410 - 7,620,033,410 전환사채 21,109,790,657 28,340,802,549 28,340,802,549 - 기타비유동채무 404,972,962 404,972,962 - 404,972,962 리스부채 5,244,732,592 5,326,099,500 1,861,204,600 3,464,894,900 합 계 97,910,122,358 105,222,501,158 93,732,599,886 11,489,901,272 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 20,067,966,252 20,067,966,252 20,067,966,252 - 단기차입금 38,978,108,538 38,978,108,538 38,978,108,538 - 기타채무 7,273,832,223 7,273,832,223 7,273,832,223 - 유동성장기부채 24,680,000,000 24,680,000,000 24,680,000,000 - 장기차입금 5,321,600,000 5,321,600,000 - 5,321,600,000 전환사채 25,105,739,908 35,785,120,998 18,440,238,498 17,344,882,500 기타비유동채무 330,708,814 330,708,814 - 330,708,814 리스부채 5,267,591,599 5,395,907,800 1,431,632,400 3,964,275,400 합 계 127,025,547,334 137,833,244,625 110,871,777,911 26,961,466,714 ③ 시장위험관리당사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 20,547,205,935 38,978,108,538 유동성장기차입금 20,541,397,600 24,680,000,000 장기차입금 7,620,033,410 5,321,600,000 합 계 48,708,636,945 68,979,708,538 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 487,086,369 (487,086,369) 689,797,085 (689,797,085) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 108,488,618,601 153,511,349,073 차감: 현금및현금성자산 4,916,837,271 12,199,250,889 순부채 103,571,781,330 141,312,098,184 자본총계 72,534,479,196 62,738,250,347 순부채비율 142.79% 225.24% 38. 사업양도(1) 당사는 이사회 결의에 의해 당사가 영위하고 있는 레미콘사업부문 전체를 2022년 2월 25일포괄양도하였습니다. 사업양도대가는 67,182백만원으로 독립된 외부평가기관에 의해 평가되었습니다.(2) 사업양도대상 자산, 부채의 세부내역 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 유동자산 27,507,765,700 매출채권 20,134,070,031 기타유동채권 7,249,631,885 재고자산 124,063,784 비유동자산 31,163,851,985 유형자산 28,222,551,842 무형자산 2,919,946,143 기타비유동채권 21,354,000 자산총계 58,671,617,685 유동부채 829,920,011 매입채무 284,075,303 기타유동부채 545,844,708 비유동부채 1,403,277,774 확정급여채무 852,263,600 기타비유동부채 551,014,174 부채총계 2,233,197,785 (3) 사업양도에 따른 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 양도대상 사업부문의 순자산가액(A) 56,438,419,900 양도대가(B) 67,181,704,753 사업양도이익( (B) - (A) ) 10,743,284,853 (4) 중단영업상기에서 설명하고 있는 바와 같이 레미콘사업부문 양도로 인한 해당 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 당분기와 비교표시된 전분기 포괄손익계산서는 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다.당분기와 전분기 중 레미콘사업부문 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출액 6,843,514,303 46,420,731,136 매출원가 6,327,578,633 31,398,911,775 판매비와관리비 2,788,289,507 13,503,822,933 영업손익 (2,272,353,837) 1,517,996,428 영업외손익 10,728,767,816 (21,196,344) 세전손익 8,456,413,979 1,496,800,084 법인세비용 - - 중단영업손익 8,456,413,979 1,496,800,084 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 주주의 이익극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 실시되고 있습니다.현금배당 등의 규모는 회사가 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다.당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주배당기산일 제13조(신주의 배당기산일)회사가 유.무상증자와 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도 의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처분 제58조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 임의적립금4. 주주배당금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제59조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에 는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 3분기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 3,457 -12,867 -1,418 (별도)당기순이익(백만원) 5,040 -11,338 -2,590 (연결)주당순이익(원) 104 -350 -23 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 0.56 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009년 12월 11일 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립자본금 2011년 02월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2012년 03월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 180,000 5,000 5,000 - 2016년 10월 21일 주식분할 보통주 9,800,000 100 - - 2018년 01월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 2,506,024 100 6,000 코스닥 신규상장 2019년 08월 08일 무상증자 보통주 23,502,766 100 - - 2019년 08월 22일 전환권행사 보통주 568,990 100 3,515 전환권행사 2019년 10월 14일 전환권행사 보통주 142,247 100 3,515 전환권행사 2021년 03월 11일 전환권행사 보통주 412,979 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 13일 전환권행사 보통주 442,477 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 14일 전환권행사 보통주 1,032,447 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 20일 전환권행사 보통주 565,368 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 06일 전환권행사 보통주 206,489 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 10일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 17일 전환권행사 보통주 825,958 100 1,695 전환권행사 2021년 06월 03일 전환권행사 보통주 412,978 100 1,695 전환권행사 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 346,534 100 2,020 전환권행사 2021년 07월 13일 전환권행사 보통주 198,019 100 2,020 전환권행사 2022년 01월 06일 전환권행사 보통주 214,018 100 1,869 전환권행사 2022년 01월 07일 전환권행사 보통주 374,531 100 1,869 전환권행사 2022년 01월 19일 전환권행사 보통주 496,527 100 1,873 전환권행사 2022년 01월 20일 전환권행사 보통주 112,119 100 1,873 전환권행사 2022년 02월 04일 전환권행사 보통주 53,390 100 1,873 전환권행사 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 1,057,048 100 1,695 전환권행사 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 187,265 100 1,869 전환권행사 2022년 03월 15일 전환권행사 보통주 353,982 100 1,695 전환권행사 2022년 03월 16일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 2022년 03월 25일 전환권행사 보통주 106,780 100 1,873 전환권행사 2022년 03월 28일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 2022년 05월 23일 전환권행사 보통주 53,390 100 1,873 전환권행사 2022년 06월 07일 전환권행사 보통주 53,390 100 1,873 전환권행사 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모 전환사채 1 2018.07.23 2023.07.23 30,000,000,000 보통주 2019.07.23 ~2023.06.23 100 2,535 1,000,000,000 394,477 주1)