SG 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제13(당)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제12(전)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
에스지이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

에 스지 이 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 지배기업인 에스지이 주식회사(이하 "지배기업")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

박창호	9,962,422	24.10%	9,962,422	27.13%

최순복	4,894,181	11.84%	4,894,181	13.33%

자기주식	5,216,492	12.62%	4,807,033	13.09%

우리사주조합	667,023	1.61%	638,045	1.74%

기타	20,600,149	49.83%	16,418,346	44.71%

합계	41,340,267	100.00%	36,720,027	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

당분기말	전기말

서부아스콘(주)(주1)	-	100	한국	12월	제조 및 판매	의결권과반수보유

영종아스콘(주)	100	100	한국	12월	제조 및 판매	의결권과반수보유

화신아스콘(주)	100	100	한국	12월	제조 및 판매	의결권과반수보유

에스지산업개발(주)(주2)	29	29	한국	12월	경영컨설팅, 부동산개발	실질지배력

(주)이지이앤엠	60	60	한국	12월	환경플랜트	의결권과반수보유

에스지이건설산업(주)(주3)	100	-	한국	12월	포장공사, 시설물 유지관리 공사	의결권과반수보유

(주1) 당분기 중 지분매각으로 인한 지배력 상실로 종속기업에 제외되었습니다.
(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 해당회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주3) 당분기 중 물적분할을 통한 신규 설립으로 종속기업에 포함되었습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

영종아스콘(주)	10,172,952,129	4,582,335,337	5,590,616,792	5,080,702,498	(394,701,626)	(394,661,499)

화신아스콘(주)	9,658,841,774	3,505,064,611	6,153,777,163	1,867,052,801	(165,824,457)	(167,861,567)

에스지산업개발(주)	3,668,427,927	791,372,886	2,877,055,041	-	(571,260,334)	(561,260,782)

(주)이지이앤엠	151,753,889	1,642,704,765	(1,490,950,876)	-	(363,757,044)	(395,426,384)

에스지이건설산업(주)	25,441,848,028	6,017,620,844	19,424,227,184	6,351,398,046	(755,343,601)	(755,343,601)

② 전기 말(단위 : 원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

서부아스콘(주)	5,127,841,396	3,610,862,093	1,516,979,303	3,370,257,486	(100,437,835)	(76,680,617)

화신아스콘(주)(주1)	8,229,069,366	1,907,430,636	6,321,638,730	689,182,713	336,729,353	25,166,595

영종아스콘(주)	12,890,193,294	6,904,915,003	5,985,278,291	12,596,763,333	2,222,946,716	2,226,097,379

에스지산업개발(주)	3,663,564,955	225,249,132	3,438,315,823	-	(775,374,415)	(756,936,752)

(주)이지이앤엠	180,104,872	1,275,629,364	(1,095,524,492)	-	(656,909,382)	(663,683,850)

(주1) 화신아스콘(주)의 매출, 당기순손익, 포괄손익 등 손익정보는 지배력 획득 이후인 2020년 10월1일부터 2020년 12월 31일까지의 실적입니다. 3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사 유

서부아스콘(주)	연결제외	지분매각

에스지이건설산업(주)	신규포함	물적분할

4) 비지배지분에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	에스지산업개발(주)	(주)이지이앤엠	합 계

누적 비지배지분	2,042,709,077	(596,380,350)	1,446,328,727

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(405,594,837)	(145,502,818)	(551,097,655)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(398,495,156)	(158,170,554)	(556,665,710)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다.- 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다.- 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조

개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.

개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수 있도록 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장

개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가 :

상각후원가측정금융자산	1,160,000,000	1,160,000,000	1,511,000,000	1,511,000,000

현금및현금성자산	5,019,802,700	5,019,802,700	17,045,439,347	17,045,439,347

매출채권	80,574,981,653	80,574,981,653	71,240,219,515	71,240,219,515

기타채권	38,711,687,746	38,711,687,746	30,367,807,718	30,367,807,718

공정가치측정 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	605,617,620	605,617,620	625,617,620	625,617,620

당기손익-공정가치측정금융자산	418,873,629	418,873,629	4,821,111,360	4,821,111,360

합 계	126,490,963,348	126,490,963,348	125,611,195,560	125,611,195,560

금융부채 :

상각후원가 :

이자부차입금	68,664,018,586	68,664,018,586	63,454,466,517	63,454,466,517

매입채무	24,638,088,243	24,638,088,243	29,588,575,873	29,588,575,873

기타채무	11,419,020,306	11,419,020,306	17,544,861,347	17,544,861,347

리스부채	7,247,807,288	7,247,807,288	9,624,802,679	9,624,802,679

전환사채	27,364,148,388	27,364,148,388	26,249,414,703	26,249,414,703

공정가치측정 :

파생상품부채	8,150,293,422	8,150,293,422	6,994,607,666	6,994,607,666

합 계	147,483,376,233	147,483,376,233	153,456,728,785	153,456,728,785

연 결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(단위 : 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 605,617,620 - 605,617,620 - 당기손익-공정가치측정금융자산 418,873,629 - - 418,873,629 금융부채 : 파생상품부채 8,150,293,422 - - 8,150,293,422 (단위 : 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,617,620 - 625,617,620 - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,821,111,360 - - 4,821,111,360 금융부채 : 파생상품부채 6,994,607,666 - - 6,994,607,666 (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초 4,821,111,360 6,994,607,666 3,239,392,011 2,065,778,754 당기손익 29,359,732 (1,055,177,666) 29,554,519 4,283,409,949 최초인식 1,112,068,479 5,459,091,000 1,116,227,863 8,085,878,500 감소 (5,543,665,942) (3,248,227,578) - (2,406,426,097) 연결범위의 변동 - - 4,168,859 - 수준간이동 - - - - 기말 418,873,629 8,150,293,422 4,389,343,252 12,028,641,106 (4) 가치평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 605,617,620 625,617,620 공시가격 - 당기손익-공정가치측정금융자산 418,873,629 4,821,111,360 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 8,150,293,422 6,994,607,666 옵션모형 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 5,019,802,700 - 5,019,802,700 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 418,873,629 - - 418,873,629 매출채권 - 80,574,981,653 - 80,574,981,653 기타채권 - 25,671,500,878 - 25,671,500,878 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 605,617,620 605,617,620 기타비유동채권 - 13,040,186,868 - 13,040,186,868 합 계 418,873,629 125,466,472,099 605,617,620 126,490,963,348 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 17,045,439,347 - 17,045,439,347 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - 351,000,000 - 351,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,821,111,360 - - 4,821,111,360 매출채권 - 71,240,219,515 - 71,240,219,515 기타채권 - 15,704,606,437 - 15,704,606,437 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 625,617,620 625,617,620 기타비유동채권 - 14,663,201,281 - 14,663,201,281 합 계 4,821,111,360 120,164,466,580 625,617,620 125,611,195,560 ② 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 24,638,088,243 24,638,088,243 단기차입금 - 38,126,418,586 38,126,418,586 전환사채(유동) - 15,596,831,417 15,596,831,417 기타채무 - 10,275,077,700 10,275,077,700 유동성장기부채 - 15,167,000,000 15,167,000,000 파생상품부채(유동) 4,409,495,922 - 4,409,495,922 리스부채(유동) - 1,971,982,753 1,971,982,753 장기차입금 - 15,370,600,000 15,370,600,000 전환사채(비유동) - 11,767,316,971 11,767,316,971 파생상품부채(비유동) 3,740,797,500 - 3,740,797,500 기타비유동채무 - 1,143,942,606 1,143,942,606 리스부채(비유동) - 5,275,824,535 5,275,824,535 합 계 8,150,293,422 139,333,082,811 147,483,376,233 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 29,588,575,873 29,588,575,873 단기차입금 - 42,641,746,517 42,641,746,517 전환사채(유동) - 8,946,497,601 8,946,497,601 기타채무 - 16,560,126,697 16,560,126,697 유동성장기부채 - 391,000,000 391,000,000 파생상품부채(유동) 628,608,166 - 628,608,166 리스부채(유동) - 2,494,776,373 2,494,776,373 장기차입금 - 20,421,720,000 20,421,720,000 기타비유동채무 - 984,734,650 984,734,650 전환사채(비유동) - 17,302,917,102 17,302,917,102 리스부채(비유동) - 7,130,026,306 7,130,026,306 파생상품부채(비유동) 6,365,999,500 - 6,365,999,500 합 계 6,994,607,666 146,462,121,119 153,456,728,785 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 98,011,053 178,389,796 당기손익-공정가치측정금융자산 29,359,732 48,741,157 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,410,000 12,350,000 합 계 134,780,785 239,480,953 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (3,800,292,916) (3,835,633,447) 당기손익-공정가치측정금융부채 481,629,241 (5,029,696,472) 합 계 (3,318,663,675) (8,865,329,919) 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 65,955,238,502 (816,993,438) 65,138,245,064 60,754,926,720 (515,512,417) 60,239,414,303 공사미수금 11,241,240,275 (63,341,100) 11,177,899,175 9,871,511,562 (63,341,100) 9,808,170,462 받을어음 4,258,837,414 - 4,258,837,414 1,192,634,750 - 1,192,634,750 소 계 81,455,316,191 (880,334,538) 80,574,981,653 71,819,073,032 (578,853,517) 71,240,219,515 기타채권 : 단기대여금 4,982,905,326 (50,000,000) 4,932,905,326 2,647,227,594 (50,000,000) 2,597,227,594 미수금 10,394,791,100 (4,262,000) 10,390,529,100 10,595,677,820 (4,262,000) 10,591,415,820 미수수익 133,062,452 - 133,062,452 110,963,023 - 110,963,023 기타보증금(유동) 10,215,004,000 - 10,215,004,000 2,405,000,000 - 2,405,000,000 소 계 25,725,762,878 (54,262,000) 25,671,500,878 15,758,868,437 (54,262,000) 15,704,606,437 기타비유동채권 : 장기대여금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 현재가치할인차금 - - - - - - 임차보증금 1,609,800,000 - 1,609,800,000 1,921,600,000 - 1,921,600,000 현재가치할인차금 (132,895,556) - (132,895,556) (185,831,536) - (185,831,536) 장기선급금 814,924,092 - 814,924,092 814,924,092 - 814,924,092 장기선급비용 102,456,197 - 102,456,197 134,168,829 - 134,168,829 기타보증금(비유동) 9,645,902,135 - 9,645,902,135 10,978,339,896 - 10,978,339,896 소 계 13,040,186,868 - 13,040,186,868 14,663,201,281 - 14,663,201,281 합 계 120,221,265,937 (934,596,538) 119,286,669,399 102,241,142,750 (633,115,517) 101,608,027,233 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 578,853,517 301,481,021 - 880,334,538 기타채권 54,262,000 - - 54,262,000 합 계 633,115,517 301,481,021 - 934,596,538 (단위 : 원) 구 분 기 초 설정(환입) 연결범위의변동 기 말 매출채권 654,652,450 8,613,298 - 663,265,748 기타채권 4,262,000 - - 4,262,000 합 계 658,914,450 8,613,298 - 667,527,748 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,160,000,000 1,160,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 소 계 1,160,000,000 1,160,000,000 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 418,873,629 4,821,111,360 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 605,617,620 625,617,620 상각후원가측정금융자산 - 351,000,000 소 계 1,024,491,249 5,797,728,980 합 계 2,184,491,249 6,957,728,980 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 - - 비유동자산 : 장기금융상품 418,873,629 4,821,111,360 합 계 418,873,629 4,821,111,360 ② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품 관련 손익 29,359,732 29,554,519 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 환경일보 50,000,000 50,000,000 수익증권 상장지수펀드 - - 출자금(주1) 전문건설공제조합 452,617,620 452,617,620 서울경인아스콘공업협동조합 60,000,000 80,000,000 경인레미콘사업협동조합 12,000,000 12,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 9,000,000 12,000,000 인경아스콘사업협동조합 3,000,000 3,000,000 대전세종충남북부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남서부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남서북부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남아스콘공업협동조합 8,000,000 8,000,000 대전세종충남중북부아스콘사업협동조합 3,000,000 합 계 605,617,620 625,617,620 (주1) 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 1,160,000,000 1,160,000,000 비유동자산 : 채무증권 - 351,000,000 합 계 1,160,000,000 1,511,000,000 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 - - - 175,263,610 - 175,263,610 원재료 3,075,013,894 - 3,075,013,894 2,926,377,693 - 2,926,377,693 저장품 59,617,569 - 59,617,569 51,408,567 - 51,408,567 합 계 3,134,631,463 - 3,134,631,463 3,153,049,870 - 3,153,049,870 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 8,698,653,317 3,005,343,415 선급비용 374,132,546 211,613,719 부가세대급금 39,793,290 40,868,566 당기법인세자산 128,683,790 4,422,949 합 계 9,241,262,943 3,262,248,649 9. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 스튜디오에스지이(주) 50 50 한국 2021-09-30 복합영상스튜디오 지분법 케이앤에스산업개발(주) 50 - 한국 2021-09-30 부동산개발및시행 지분법 연결회사는 당분기 중 부동산 개발 및 시행업을 주업으로 하는 합작법인을 설립하여 50%의 지분을 취득하였으며, 전기 중 을왕산 아이퍼스힐 복합영상스튜디오 사업을 위하여 합작법인을 설립하여 50%의 지분을 취득하였습니다. 연결실체는 다른 주주와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있으며, 공동약정은 별도의 회사를 통해 구조화되고, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 스튜디오에스지이(주) 50,000,000 33,246,153 33,246,153 50,000,000 40,157,433 40,157,433 케이앤에스산업개발(주) 750,000,000 738,283,835 738,283,835 - - - (3) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) 40,157,433 - (6,911,280) - 33,246,153 케이앤에스산업개발(주) - 750,000,000 (11,716,165) - 738,283,835 (단위 : 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) - 50,000,000 (6,038,762) - 43,961,238 (4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 스튜디오에스지이(주) 66,492,306 - 66,492,306 - (13,822,560) (13,822,560) 케이앤에스산업개발(주) 1,500,631,421 24,063,750 1,476,567,671 (23,432,329) (23,432,329) (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 스튜디오에스지이(주) 83,439,696 3,124,830 80,314,866 - (19,685,134) (19,685,134) 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토 지 35,032,065,960 - - 35,032,065,960 건 물 5,559,209,334 (728,779,393) - 4,830,429,941 구축물 8,436,943,417 (1,361,449,169) - 7,075,494,248 기계장치 13,348,180,660 (3,671,755,980) - 9,676,424,680 차량운반구 4,188,335,927 (2,960,682,211) - 1,227,653,716 비 품 1,483,525,865 (1,194,871,771) - 288,654,094 공구와기구 222,960,800 (169,516,125) - 53,444,675 건설용장비 1,321,543,500 (795,085,193) - 526,458,307 시설장치 7,006,988,795 (4,834,636,687) (166,347,500) 2,006,004,608 건설중인자산 9,554,661,148 - (529,920,000) 9,024,741,148 사용권자산 11,373,245,051 (4,115,153,327) - 7,258,091,724 임 목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 97,539,699,457 (19,831,929,856) (696,267,500) 77,011,502,101 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 43,869,525,960 - - 43,869,525,960 건물 5,789,732,652 (642,713,192) - 5,147,019,460 구축물 8,951,593,417 (1,267,531,474) - 7,684,061,943 기계장치 12,137,903,052 (3,180,136,527) - 8,957,766,525 차량운반구 4,051,978,515 (2,845,648,671) - 1,206,329,844 비품 1,486,537,683 (1,099,707,349) - 386,830,334 공구와기구 180,360,800 (144,503,305) - 35,857,495 건설용장비 1,227,992,500 (678,542,948) - 549,449,552 시설장치 6,421,411,595 (4,362,684,081) (116,338,167) 1,942,389,347 건설중인자산 13,280,546,655 - (200,217,459) 13,080,329,196 사용권자산 13,040,557,905 (3,513,849,596) - 9,526,708,309 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 110,450,179,734 (17,735,317,143) (316,555,626) 92,398,306,965 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 연결범위의변동 대 체 기 말 토 지 43,869,525,960 - (8,837,460,000) - - - 35,032,065,960 건 물 5,147,019,460 - (205,549,962) (111,039,557) - - 4,830,429,941 구축물 7,684,061,943 - (13,686,148) (161,548,214) (433,333,333) - 7,075,494,248 기계장치 8,957,766,525 1,046,043,028 - (497,520,994) (21,613,879) 191,750,000 9,676,424,680 차량운반구 1,206,329,844 678,692,737 (201,428,487) (455,940,378) - - 1,227,653,716 비 품 386,830,334 35,798,182 (2,624,667) (119,060,961) (12,288,794) - 288,654,094 공구와기구 35,857,495 42,600,000 - (25,012,820) - - 53,444,675 건설용장비 549,449,552 131,551,000 - (154,542,245) - - 526,458,307 시설장치 1,942,389,347 417,940,210 (3,901,668) (504,695,604) (29,269,667) 183,541,990 2,006,004,608 건설중인자산 13,080,329,196 20,470,431 (3,695,505,608) - - (380,552,871) 9,024,741,148 사용권자산 9,526,708,309 448,627,519 (44,800,000) (1,578,977,179) (1,093,466,925) - 7,258,091,724 임 목 12,039,000 - - - - - 12,039,000 합 계 92,398,306,965 2,821,723,107 (13,004,956,540) (3,608,337,952) (1,589,972,598) (5,260,881) 77,011,502,101 ※ 건설중인자산 중 4,848,881원은 특허권, 412,000원은 상표권으로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 연결범위의변동 대 체 기 말 토 지 43,477,599,033 (5,834,293,073) 6,226,220,000 43,869,525,960 건 물 5,057,083,452 (104,223,001) 231,172,200 5,184,032,651 구축물 7,881,875,437 24,935,000 (167,603,642) 803,000 7,740,009,795 기계장치 8,309,337,406 505,000,000 (1,177,084) (431,573,329) 542,853,000 245,067,000 9,169,506,993 차량운반구 1,703,956,964 153,692,305 (17,937,985) (472,594,163) 1,367,117,121 비 품 476,126,335 90,431,209 (139,358,790) 44,000 7,555,900 434,798,654 공구와기구 69,303,255 2,500,000 (26,928,820) 1,000 44,875,435 건설용장비 197,400,966 630,219,400 (62,423,109) (160,435,780) 604,761,477 시설장치 1,435,726,530 958,730,181 (452,108,814) 32,973,000 129,120,000 2,104,440,897 건설중인자산 6,525,719,994 2,949,806,517 (381,742,900) 9,093,783,611 사용권자산 11,274,870,086 374,313,248 (26,681,071) (1,644,868,225) 9,977,634,038 임목 12,039,000 12,039,000 합 계 86,408,999,458 5,689,627,860 (5,942,512,322) (3,599,694,564) 7,046,105,200 - 89,602,525,632 (3) 당분기 및 전분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 제조원가 2,761,283,265 2,625,830,030 공사원가 179,964,023 190,878,039 기타원가 - - 판매비와관리비 559,551,094 465,479,660 중단영업손익 107,539,570 317,506,835 합 계 3,608,337,952 3,599,694,564 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 38,217,189 (13,214,226) - 25,002,963 31,666,818 (11,372,036) - 20,294,782 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 6,736,411,994 - (1,697,677,529) 5,038,734,465 6,737,116,338 - (1,697,677,529) 5,039,438,809 소프트웨어 19,529,000 (2,441,125) - 17,087,875 19,529,000 (976,450) - 18,552,550 상표권 1,152,240 (57,612) - 1,094,628 - - - - 합 계 8,696,230,423 (15,712,963) (1,697,677,529) 6,982,839,931 8,689,232,156 (12,348,486) (1,697,677,529) 6,979,206,141 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 연결범위의 변동 기 말 특허권 20,294,782 1,701,490 (1,842,190) 4,848,881 - 25,002,963 회원권 1,900,920,000 - - - - 1,900,920,000 영업권 5,039,438,809 - - - (704,344) 5,038,734,465 소프트웨어 18,552,550 - (1,464,675) - - 17,087,875 상표권 - 740,240 (57,612) 412,000 1,094,628 2,189,256 합 계 6,979,206,141 2,441,730 (3,364,477) 5,260,881 390,284 6,983,934,559 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 연결범위의 변동 기 말 특허권 9,465,567 - (1,405,500) - 8,060,067 회원권 1,900,920,000 - - - 1,900,920,000 영업권 6,737,116,338 - - - 6,737,116,338 소프트웨어 - 19,529,000 (488,225) - 19,040,775 합 계 8,647,501,905 19,529,000 (1,893,725) - 8,665,137,180 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 46,375,210 - 46,375,210 46,375,210 - 46,375,210 건 물 69,562,820 (6,086,748) 63,476,072 69,562,820 (4,782,445) 64,780,375 건설중인자산 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 합 계 1,115,938,030 (6,086,748) 1,109,851,282 1,115,938,030 (4,782,445) 1,111,155,585 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 46,375,210 - - - 46,375,210 건 물 64,780,375 - - (1,304,303) 63,476,072 건설중인자산 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 합 계 1,111,155,585 - - (1,304,303) 1,109,851,282 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 653,058,776 - (606,683,566) - 46,375,210 건 물 1,441,071,993 - (1,353,780,099) (22,076,751) 65,215,143 건설중인자산 - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 합 계 2,094,130,769 1,000,000,000 (1,960,463,665) (22,076,751) 1,111,590,353 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 발생하지 않았으며 운영비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 운영비용 1,304,303 22,076,751 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니합니다. 따라서, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없었습니다. 13. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 매입채무 24,638,088,243 29,588,575,873 기타채무 : 미지급금 9,714,459,066 15,758,895,483 미지급비용 560,618,634 801,231,214 소 계 10,275,077,700 16,560,126,697 기타비유동채무 : 장기미지급금 1,048,942,606 894,734,650 임대보증금 95,000,000 90,000,000 소 계 1,143,942,606 984,734,650 합 계 36,057,108,549 47,133,437,220 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 등 기업은행 외 1.31~5.85 38,113,723,622 42,498,872,626 임직원차입금 임직원 - 12,694,964 142,873,891 합 계 38,126,418,586 42,641,746,517 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기차입금 4,927,600,000 8,762,720,000 사채 25,610,000,000 12,050,000,000 합 계 30,537,600,000 20,812,720,000 유동성대체액 (15,167,000,000) (391,000,000) 비유동성잔액 15,370,600,000 20,421,720,000 ① 당분기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 등 우리은행 외 2.16~2.80 4,927,600,000 8,762,720,000 합 계 4,927,600,000 8,762,720,000 유동성대체액 (4,557,000,000) (391,000,000) 비유동성잔액 370,600,000 8,371,720,000 ② 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2023.02.10 5.20% 25,610,000,000 12,050,000,000 만기상환 합 계 25,610,000,000 12,050,000,000 유동성대체액 (10,610,000,000) - 비유동성잔액 15,000,000,000 12,050,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 10,610,000,000 4,557,000,000 15,167,000,000 1년초과 2년이내 15,000,000,000 74,000,000 15,074,000,000 2년초과 3년이내 - 196,600,000 196,600,000 3년초과 - 100,000,000 100,000,000 합 계 25,610,000,000 4,927,600,000 30,537,600,000 15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 36,991,700,000 27,500,000,000 상환할증금 2,105,663,998 2,862,227,500 전환권조정 (11,733,215,610) (7,710,495,985) 소 계 27,364,148,388 22,651,731,515 차감 : 유동성대체 (15,596,831,417) (22,651,731,515) 전환사채(비유동) 11,767,316,971 - (2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 1 회 제 7 회 제9회 제12회 사채 액면금액 4,000,000,000원 3,591,700,000원 12,900,000,000원 16,500,000,000원 발행가능 주식수 1,577,909주 2,118,997주 6,386,138주 7,649,513주 사채 발행일 2018-07-23 2020-03-11 2020-07-09 2021-01-19 사채 만기일 2023-07-23 2025-03-11 2025-07-09 2026-01-19 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면 이자율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 보장 이자율 2.0% 1.0% 1.0% 1.0% 행사 가격 주당 2,535원(사채액면금액의 100%) 주당 1,695원(사채액면금액의 100%) 주당 2,079원(사채액면금액의 100%) 주당 2,157원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2020.07.23부터 조기상환 청구가능 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2022.03.11일부터 조기상환 청구가능 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2022.07.09일부터 조기상환 청구가능 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2023.01.19일부터 조기상환 청구가능 (3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 34,500,000,000 16,500,000,000 - (6,000,000,000) (8,008,300,000) 36,991,700,000 상환할증금 2,295,332,500 844,882,500 - (624,486,000) (410,065,002) 2,105,663,998 전환권조정 (10,545,917,797) (6,303,973,500) 1,956,398,187 1,226,114,425 1,934,163,075 (11,733,215,610) 합 계 26,249,414,703 11,040,909,000 1,956,398,187 (5,398,371,575) (6,484,201,927) 27,364,148,388 (단위 : 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 기 말 전환사채 27,500,000,000 24,500,000,000 - (17,500,000,000) 34,500,000,000 상환할증금 2,862,227,500 1,254,522,500 - (1,821,417,500) 2,295,332,500 전환권조정 (7,710,495,985) (9,340,401,000) 1,698,697,517 4,237,431,523 (11,114,767,945) 합 계 22,651,731,515 16,414,121,500 1,698,697,517 (15,083,985,977) 25,680,564,555 (4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 기 초 2,043,221,000 4,877,618,500 6,920,839,500 875,600,000 1,113,612,500 1,989,212,500 발 행 1,441,522,500 4,017,568,500 5,459,091,000 2,256,534,000 5,829,344,500 8,085,878,500 전 환 (650,985,379) (2,215,852,494) (2,866,837,873) - - - 상 환 (96,708,000) (236,196,000) (332,904,000) (501,060,000) (1,875,667,500) (2,376,727,500) 평가손실(이익) 4,374,321,766 (5,426,570,648) (1,052,248,882) (587,853,000) (189,671,000) (777,524,000) 기 말 7,111,371,887 1,016,567,858 8,127,939,745 2,043,221,000 4,877,618,500 6,920,839,500 16. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 7,111,371,887 - 2,043,221,000 전환권 - 1,016,567,858 - 4,877,618,500 이자율스왑 - 22,353,677 - 73,768,166 합 계 - 8,150,293,422 - 6,994,607,666 17. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 10,558,325,496 814,919,555 11,373,245,051 14,407,767,571 감가상각누계액 (573,717,529) (115,517,500) (3,926,616,969) (188,536,358) (4,115,153,327) (4,804,388,356) 장부금액 1,998,734,991 346,552,500 6,631,708,527 626,383,197 7,258,091,724 9,603,379,215 (단위 : 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 12,529,805,538 510,752,367 13,040,557,905 16,075,080,425 감가상각누계액 (477,250,561) (46,207,000) (3,411,187,023) (102,662,573) (3,513,849,596) (4,037,307,157) 장부금액 2,095,201,959 415,863,000 9,118,618,515 408,089,794 9,526,708,309 12,037,773,268 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 2,095,201,959 415,863,000 9,118,618,515 408,089,794 9,526,708,309 12,037,773,268 연결범위의변동 - - (1,093,466,925) (1,093,466,925) (1,093,466,925) 취 득 - - 16,641,657 431,985,862 448,627,519 448,627,519 처 분 - - - (44,800,000) (44,800,000) (44,800,000) 감가상각비 (96,466,968) (69,310,500) (1,410,084,720) (168,892,459) (1,578,977,179) (1,744,754,647) 기말금액 1,998,734,991 346,552,500 6,631,708,527 626,383,197 7,258,091,724 9,603,379,215 (단위 : 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 최초인식 2,223,824,583 11,143,012,905 131,857,181 11,274,870,086 13,498,694,669 취득 - 462,070,000 114,995,414 259,317,834 374,313,248 836,383,248 처분 - - - (26,681,071) (26,681,071) (26,681,071) 감가상각비 (96,466,968) (23,103,500) (1,604,542,356) (40,325,869) (1,644,868,225) (1,764,438,693) 기말금액 2,127,357,615 438,966,500 9,653,465,963 324,168,075 9,977,634,038 12,543,958,153 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 합 계 기 초 - 379,417,850 8,829,105,235 416,279,594 9,624,802,679 연결범위의변동 - - (1,106,678,082) - (1,106,678,082) 취 득 - - 16,641,657 431,985,862 448,627,519 처 분 - - - (47,729,481) (47,729,481) 이자비용 - 11,925,100 70,560,279 18,651,412 101,136,791 지 급 - (121,019,400) (1,473,000,000) (178,332,738) (1,772,352,138) 기 말 - 270,323,550 6,336,629,089 640,854,649 7,247,807,288 유동성대체액 - (157,241,014) (1,546,207,130) (268,534,609) (1,971,982,753) 비유동성잔액 - 113,082,536 4,790,421,959 372,320,040 5,275,824,535 (단위 : 원) 구 분 기계장치 부동산 차량운반구 합 계 기 초 946,064,682 - 10,852,783,264 135,520,596 취 득 - 450,000,000 - 259,317,834 처 분 - - - (28,040,775) 이자비용 22,084,318 5,260,050 115,322,165 7,796,504 지 급 (968,149,000) (40,339,800) (1,674,000,000) (44,066,289) 기 말 - 414,920,250 9,294,105,429 330,527,870 유동성대체액 - (157,241,014) (2,137,855,783) (164,953,146) 비유동성잔액 - 257,679,236 7,156,249,646 165,574,724 18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,099,785,698 4,085,576,933 사외적립자산의 공정가치 (1,619,194,591) (1,816,278,324) 순확정급여부채 2,480,591,107 2,269,298,609 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 920,227,455 903,220,507 순이자원가(수익) 17,943,347 485,682 합 계 938,170,802 903,706,189 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 218,009,635 216,940,578 판매비와관리비 703,902,379 635,487,168 중단사업손익 16,258,788 51,278,443 합 계 938,170,802 903,706,189 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 508,505,180 1,262,289,070 계약부채 204,948,384 167,816,178 예수금 195,873,982 303,959,673 부가세예수금 103,443,830 1,051,099,532 합 계 1,012,771,376 2,785,164,453 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 공사계약을 위해 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 계약부채는 진행률에 따라 변동하며, 계약부채 중 미이행된 부분은 도급계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상됩니다. 전기말 현재 인식된 계약부채 중 167,816천원이 당분기 중 수익으로 인식되었습니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 41,340,267 36,720,027 보통주자본금 4,134,026,700 3,672,002,700 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,338,566,834 14,578,831,160 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2021-01-01 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 전환사채전환 2021-03-11 412,979 41,297,900 759,735,674 전환사채전환 2021-04-13 442,477 44,247,700 845,751,277 전환사채전환 2021-04-14 1,032,447 103,244,700 1,973,659,543 전환사채전환 2021-04-20 565,368 56,536,800 1,081,560,721 전환사채전환 2021-05-06 206,489 20,648,900 395,782,149 전환사채전환 2021-05-10 176,991 17,699,100 339,406,294 전환사채전환 2021-05-17 825,958 82,595,800 1,585,233,525 전환사채전환 2021-06-03 412,978 41,297,800 794,239,248 전환사채전환 2021-07-12 346,534 34,653,400 732,570,667 전환사채전환 2021-07-13 198,019 19,801,900 418,700,994 분기말 2021-09-30 41,340,267 4,134,026,700 23,505,471,252 기 초 2020-01-01 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 분기말 2020-09-30 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,076,600,000 1,076,600,000 기타자본조정 (185,184,474) (185,184,474) 자기주식 (6,922,486,915) (6,015,197,640) 합 계 (6,031,071,389) (5,123,782,114) (2) 주식기준보상제도 지배기업의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 지배기업의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다.당분기와 전분기 중 인식한 보상원가와 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 판매비와관리비 - 126,535,491 경상연구개발비 - 34,509,403 매출원가 - 40,817,606 합 계 - 201,862,500 잔여보상원가 - 67,287,500 (3) 자기주식당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식 6,922,486,915원(보통주 1,207,742주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 전기 중 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 4,807,033 6,015,197,640 754,641 5,932,117,420 취 득 409,459 907,289,275 4,008,750 - 처 분 - - - - 기 말 5,216,492 6,922,486,915 4,763,391 5,932,117,420 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가차익 4,319,368,573 4,939,931,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - - 합 계 4,319,368,573 4,939,931,051 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,939,931,051 (795,592,920) 175,030,442 4,319,368,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - - - 합 계 4,939,931,051 (795,592,920) 175,030,442 4,319,368,573 (단위 : 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,939,931,051 - - 4,939,931,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (154,988,226) 117,303,376 (25,806,743) (63,491,593) 합 계 4,784,942,825 117,303,376 (25,806,743) 4,876,439,458 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 369,609,953 369,609,953 미처분이익잉여금 44,094,936,959 51,118,376,088 합 계 44,464,546,912 51,487,986,041 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 591,224,898 1,448,158,810 338,074,950 1,011,449,940 제품매출 24,345,286,719 75,953,527,747 24,939,798,547 66,220,291,888 공사수익 6,228,273,046 15,517,734,312 6,937,764,717 17,710,909,627 기타매출 84,837,487 275,612,248 101,325,920 285,577,585 합 계 31,249,622,150 93,195,033,117 32,316,964,134 85,228,229,040 수익인식시기 : 한 시점에 인식 25,021,349,104 77,677,298,805 25,379,199,417 67,517,319,413 기간에 걸쳐 인식 6,228,273,046 15,517,734,312 6,937,764,717 17,710,909,627 합 계 31,249,622,150 93,195,033,117 32,316,964,134 85,228,229,040 지리적 시장 : 국내 31,249,622,150 93,195,033,117 32,316,964,134 85,228,229,040 25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초상품 386,501,102 175,263,610 65,950,256 318,042,894 연결범위의변동 - - - - 당기상품매입액 862,689,166 3,353,274,480 883,126,229 2,339,256,262 타계정으로대체액 (760,154,123) (2,278,223,258) (538,424,693) (1,631,006,912) 기말상품 - - (115,771,830) (115,771,830) 소 계 489,036,145 1,250,314,832 294,879,962 910,520,414 기초제품 - - - - 연결범위의변동 - - - - 당기제품제조원가 20,063,412,001 58,642,938,697 18,762,168,248 49,385,922,439 타계정으로대체액 - (1,762,523,233) (1,147,734,000) (3,156,900,000) 기말제품 - - - - 소 계 20,063,412,001 56,880,415,464 17,614,434,248 46,229,022,439 5,280,295,538 14,256,755,715 6,537,911,384 16,497,119,329 29,233,533 91,663,810 67,807,334 125,721,686 합 계 25,861,977,217 72,479,149,821 24,515,032,928 63,762,383,868 26. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 7,759,708,948 24,379,750,773 (15,517,734,312) 16,621,725,409 전분기> (단위 : 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말 잔액 도급공사 16,994,698,110 12,415,160,829 (17,710,909,624) 11,698,949,315 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 손상차손누계 합 계 계약자산 손상차손누계 합 계 도급공사 8,304,511,025 - 8,304,511,025 8,068,498,262 - 8,068,498,262 (3) 당분기말과 전기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 직전 회계연도매출액의 5% 이상인 계약은 없으며, 주요 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 천호대교남단IC연결체계개선 21.06.17 25.11.14 5.0% 320,998,266 - - - 김포국제공항 계류장 포장 20.10.20 21.12.31 71.0% 1,079,977,387 - - - 서수원~의왕간 고속화도로 21.05.01 21.10.31 90.8% 1,430,922,929 - - - (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 서울문산고속도로 1공구 19.07.18 20.11.06 100.0% 672,300,000 - - - 인천대교포장보수 20.05.25 20.12.31 100.0% - - 327,558,000 - 김포국제공항 계류장 포장 20.10.20 21.12.31 22.6% 760,545,204 - - - 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,877,724,190 5,620,769,296 1,965,904,053 5,527,252,715 퇴직급여 285,805,933 703,902,379 215,387,217 634,670,856 복리후생비 127,701,521 398,768,074 135,791,579 648,877,738 접대비 169,319,755 563,001,819 144,792,239 392,624,101 세금과공과 68,874,649 150,847,831 43,081,809 76,982,317 감가상각비 186,649,794 559,551,094 163,861,562 465,479,660 무형자산상각비 545,837 1,522,287 - - 차량유지비 603,645,735 1,687,012,469 383,486,722 1,140,484,002 경상연구개발비 346,443,079 1,019,016,913 316,299,394 928,313,667 지급수수료 55,954,302 1,120,224,051 489,325,430 1,236,676,224 대손상각비 - 301,481,021 - 8,613,298 운반비 3,383,541,379 9,085,351,326 2,634,458,915 6,983,059,168 기타 149,859,231 1,058,202,548 349,017,582 1,064,675,263 합 계 7,256,065,405 22,269,651,108 6,841,406,502 19,107,709,009 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 51,968,072 4,544,454 66,029,435 염가매수차익 - - 28,250,695 28,250,695 잡이익 5,767,271 269,080,124 73,988,273 272,570,789 합 계 5,767,271 321,048,196 106,783,422 366,850,919 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 2,939,639,796 438,932,073 447,218,297 기부금 1,800,000 78,400,000 7,300,000 22,900,000 지분법손실 (70,301) 18,627,445 4,407,812 6,038,762 투자자산처분손실 - - 160,463,665 160,463,665 기타수수료 235,000,000 235,000,000 - - 잡손실 461,106,195 546,576,815 56,436,659 75,614,980 합 계 697,835,894 3,818,244,056 667,540,209 712,235,704 29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 32,997,079 99,988,448 29,088,989 186,815,283 배당금수익 - 7,410,000 - 12,350,000 금융자산처분이익 - 33,000,000 60,464,488 60,464,488 파생상품평가이익 1,783,741,883 1,785,880,366 - - 금융자산평가이익 4,222,215 30,213,639 17,963,917 29,554,519 합 계 1,820,961,177 1,956,492,453 107,517,394 289,184,290 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,329,135,138 3,800,292,916 1,299,146,663 3,835,633,447 사채상환손실 - 573,548,425 746,286,523 746,286,523 매출채권처분손실 2,889,067 13,977,395 2,603,970 8,425,487 금융자산처분손실 - 21,000,000 41,277,850 41,277,850 파생상품평가손실 (5,306,299,349) 730,702,700 (264,762,351) 4,283,409,949 금융자산평가손실 287,310 853,907 - - 합 계 (3,973,987,834) 5,140,375,343 1,824,552,655 8,915,033,256 30. 법인세비용연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 16,712,811,593 48,555,204,199 15,328,113,588 39,379,723,593 급여 3,338,112,787 9,670,254,446 3,814,928,888 10,300,041,175 퇴직급여 340,685,078 921,912,014 280,561,870 852,427,746 복리후생비 490,582,779 1,349,790,767 449,317,628 1,543,774,215 감가상각비 및 사용권자산상각비 1,204,545,723 3,500,798,382 1,135,146,489 3,282,187,729 무형자산상각비 1,178,096 3,364,477 956,725 1,893,725 운반비 3,695,386,666 9,898,208,207 3,144,758,829 8,277,418,001 기타 7,334,739,900 20,849,268,437 7,203,143,638 19,233,114,918 합 계 33,118,042,622 94,748,800,929 31,356,927,655 82,870,581,102 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순이익① 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 연결분기순손익(지배기업지분) 3,430,980,423 (8,100,386,535) (913,401,819) (6,362,183,953) 계속영업분기순손익 3,430,980,423 (7,557,458,954) (1,015,308,712) (6,007,874,352) 중단영업분기순손익 - (542,927,581) 101,906,893 (354,309,601) 가중평균유통보통주식수 36,060,947 34,119,819 31,956,636 33,624,510 기본주당순손익 95 (237) (29) (189) 계속영업기본주당순손익 95 (221) (32) (179) 중단영업기본주당순손익 - (16) 3 (11) ② 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,008,790 36,008,790 36,008,790 36,008,790 전환청구권행사 4,620,240 4,552,978 4,620,240 2,530,475 - - - - 자기주식 (5,216,492) (5,212,058) (5,216,492) (5,130,683) (4,763,391) (4,763,391) (4,763,391) (3,095,517) 합 계 36,123,775 36,060,947 36,123,775 34,119,819 31,956,636 31,956,636 31,956,636 33,624,510 (2) 희석주당순손익 ① 당분기와 전분기 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 연결분기순손익(지배기업지분) 3,430,980,423 (8,100,386,535) (913,401,819) (6,362,183,953) 법인세효과차감후 전환사채관련비용 (5,018,925,202) - - - 희석순이익 : (1,587,944,779) (8,100,386,535) (913,401,819) (6,362,183,953) 계속영업분기순손익 (1,587,944,779) (7,557,458,954) (1,015,308,712) (6,007,874,352) 중단영업분기순손익 - (542,927,581) 101,906,893 (354,309,601) 가중평균희석유통보통주식수 57,871,347 57,448,359 50,012,653 49,927,842 희석주당순손익 : (27) (237) (29) (189) 계속영업희석주당순손익 (27) (221) (32) (179) 중단영업희석주당순손익 - (16) 3 (11) ② 당분기와 전분기 중 재적보통주의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 36,123,775 36,060,947 36,123,775 34,119,819 31,956,636 32,969,837 31,956,636 34,467,611 전환사채전환분 4,620,240 67,262 4,620,240 2,089,765 - - - - 전환사채미전환분 21,743,138 21,743,138 21,743,138 21,238,775 17,042,816 17,042,816 17,042,816 15,460,231 잠재적보통주식수 62,487,153 57,871,347 62,487,153 57,448,359 48,999,452 50,012,653 48,999,452 49,927,842 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 (126,289,953) 1,670,583 퇴직급여 921,912,014 870,708,137 대손상각비 301,481,021 8,613,298 감가상각비 3,504,901,967 3,599,694,564 투자부동산감가상각비 1,304,303 22,076,751 무형자산상각비 3,364,477 1,405,500 매출채권처분손실 13,977,395 8,425,487 유형자산처분손실 2,939,639,796 447,218,297 이자비용 3,800,292,916 3,756,057,980 주식보상비용 - 201,862,500 당기손익-공정가치금융자산평가손실 853,907 - 파생상품평가손실 730,702,700 4,283,409,949 금융자산처분손실 21,000,000 - 사채상환손실 573,548,425 - 이자수익 (99,988,448) (191,605,753) 유형자산처분이익 (51,968,072) (66,029,435) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (30,213,639) - 법인세수익 - (162,479,558) 파생상품평가이익 (1,785,880,366) - 종속기업투자처분이익 (72,000,000) 배당금수익 - (12,500,000) 합 계 10,646,638,443 12,768,528,300 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (7,474,923,602) 305,867,530 기타채권의 감소(증가) 321,198,903 3,156,232,949 재고자산의 감소(증가) (299,156,573) 1,026,222,332 기타유동자산의 감소(증가) (3,393,647,220) (8,088,920,150) 매입채무의 증가(감소) 34,856,523 (3,843,501,862) 기타채무의 증가(감소) (6,519,297,425) 1,954,126,145 기타부채의 증가(감소) (1,703,977,249) 2,176,190,532 퇴직금의 지급 (366,312,669) (1,210,821,866) 사외적립자산의 적립 163,467,661 526,326,733 합 계 (19,237,791,651) (3,998,277,657) (3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 15,167,000,000 875,016,000 확정급여제도의 재측정요소 254,046,298 507,780,947 34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 공동기업 케이앤에스산업개발(주), 스튜디오에스지이(주) 스튜디오에스지이(주) 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 연결범위변동 차 입 상 환 기 말 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 24,063,750 - 24,063,750 - - - - - 기타특수관계자 임직원 - - - - 142,873,891 - - (130,178,927) 12,694,964 합 계 - 24,063,750 - 24,063,750 142,873,891 - - (130,178,927) 12,694,964 (단위 : 원) 관 계 특수관계자 자금차입거래 기초 연결범위변동 차입 상환 기말 기타특수관계자 임직원 150,542,699 - - (6,851,042) 143,691,657 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관 계 특수관계자 당분기말 전기말 대여금 차입금 대여금 차입금 공동기업 케이앤에스산업개발(주) 24,063,750 - - - 기타특수관계자 임직원 - 12,694,964 - 142,873,891 합 계 24,063,750 12,694,964 - 142,873,891 (5) 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대하여 32,251백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 529,550,658 1,325,932,652 367,878,498 1,180,484,330 퇴직급여 43,533,801 104,077,287 43,100,403 129,157,301 합 계 573,084,459 1,430,009,939 410,978,901 1,309,641,631 35. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 360,000,000 360,000,000 합 계 1,160,000,000 1,160,000,000 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 19,800,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 7,200,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 2,520,000,000 하나은행 차입금 담보제공 유형자산 기계장치 64,000,000 산업은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 448,690,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 1,235,325,000 우리금융캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 DGB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 412,650,000 BNK캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 99,000,000 오릭스캐피탈 금융리스 담보제공 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 452,617,620 전문건설공제조합 차입금 담보제공 합계 32,592,282,620 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,614,200,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 1,752,480,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 762,500,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 14,705,234,604 거래처 이행보증보험 외 합 계 18,834,414,604 (4) 당분기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물,기계,시설장치 등 6,015,000,000 에스지이 주식회사와 종속기업 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 2,722백만원의 질권을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 25,773,000,000 3,318,425,061 중소기업 자금대출 우리은행 10,246,000,000 739,847,280 중소기업 자금대출 농협 1,600,000,000 80,069,687 중소기업 자금대출 KB국민은행 3,017,200,000 104,602,350 중소기업 자금대출 KEB하나은행 2,950,000,000 - 중소기업 자금대출 산업은행 4,856,000,000 - 중소기업 자금대출 신한은행 700,000,000 686,932,000 합 계 49,142,200,000 4,929,876,378 36. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 레 미 콘 부 문 레미콘의 제조 및 판매 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 기타 내부거래상계 합 계 매출액 32,634,664,132 46,420,731,136 15,640,859,312 284,612,248 (1,785,833,711) 93,195,033,117 영업이익 (2,170,773,581) 1,517,996,428 (1,057,979,682) 183,948,438 (26,959,415) (1,553,767,812) (단위 : 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 기타 내부거래상계 합 계 매출액 30,896,640,155 36,348,768,797 17,710,909,627 285,577,585 (13,667,124) 85,228,229,040 영업이익 1,336,475,804 626,082,239 235,233,996 159,855,899 - 2,357,647,938 (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 221,190,077,025 53,587,297,753 25,441,848,028 (75,299,307,418) 224,919,915,388 총부채 155,004,014,575 38,384,848,111 6,017,620,844 (46,325,238,917) 153,081,244,613 (단위 : 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 238,871,071,374 56,317,715,463 23,500,981,715 (86,022,394,077) 232,667,374,475 총부채 168,534,719,367 42,612,065,905 26,301,622,213 (76,338,996,285) 161,109,411,200 37. 위험관리(1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 5,019,802,700 5,019,802,700 17,045,439,347 17,045,439,347 상각후원가측정금융자산(유동) 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - - 351,000,000 351,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 418,873,629 418,873,629 4,821,111,360 4,821,111,360 매출채권 80,574,981,653 80,574,981,653 71,240,219,515 71,240,219,515 기타채권 25,671,500,878 25,671,500,878 15,704,606,437 15,704,606,437 기타비유동채권 13,040,186,868 13,040,186,868 14,663,201,281 14,663,201,281 합 계 125,885,345,728 125,885,345,728 124,985,577,940 124,985,577,940 ② 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 24,638,088,243 24,638,088,243 24,638,088,243 - 단기차입금 38,126,418,586 38,126,418,586 38,126,418,586 - 기타채무 10,275,077,700 10,275,077,700 10,275,077,700 - 유동성장기부채 15,167,000,000 15,167,000,000 15,167,000,000 - 장기차입금 15,370,600,000 15,370,600,000 - 15,370,600,000 전환사채 27,364,148,388 39,097,363,998 21,752,481,498 17,344,882,500 기타비유동채무 1,143,942,606 1,143,942,606 - 1,143,942,606 리스부채 7,247,807,288 7,422,598,116 1,996,270,608 5,426,327,508 합 계 139,333,082,811 151,241,089,249 111,955,336,635 39,285,752,614 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 29,588,575,873 29,588,575,873 29,588,575,873 - 단기차입금 42,641,746,517 42,641,746,517 42,641,746,517 - 기타채무 16,560,126,697 16,560,126,697 16,560,126,697 - 유동성장기부채 391,000,000 391,000,000 391,000,000 - 장기차입금 20,421,720,000 20,421,720,000 - 20,421,720,000 전환사채 26,249,414,703 36,795,332,500 11,040,810,000 25,754,522,500 기타비유동채무 984,734,650 984,734,650 - 984,734,650 리스부채 9,624,802,679 9,898,279,400 2,528,617,600 7,369,661,800 합 계 146,462,121,119 157,281,515,637 102,750,876,687 54,530,638,950 ③ 시장위험관리연결회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 38,126,418,586 42,641,746,517 유동성장기부채 15,167,000,000 391,000,000 장기차입금 15,370,600,000 20,421,720,000 합 계 68,664,018,586 63,454,466,517 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 686,640,186 (686,640,186) 634,544,665 (634,544,665) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 153,081,244,613 161,109,411,200 차감: 현금및현금성자산 5,019,802,700 17,045,439,347 순부채 148,061,441,913 144,063,971,853 자본총계 71,838,670,775 71,557,963,275 순부채비율 206.10% 201.32% 38. 중단영업지배기업은 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키기 위하여 2021년 3월 31일 서부아스콘(주)에 대한 보유지분 전체를 매도하였습니다. 해당 영업부문은 2020년 3월 31일 시점에 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위하여 재작성되었습니다. 당분기와 전분기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 매출 284,668,631 2,195,230,865 2. 매출원가 407,570,361 1,686,822,920 3. 매출총이익 (122,901,730) 508,407,945 판매비와관리비 214,225,940 844,431,223 4. 영업손익 (337,127,670) (336,023,278) 기타수익 200,062 1,734,351 기타비용 116,563 46 금융수익 2,497,922 7,527,529 금융원가 10,907,438 37,731,764 종속기업처분손익 (198,541,120) - 5. 법인세비용차감전순손익 (543,994,807) (364,493,208) 법인세비용(수익) (1,067,226) (10,183,607) 6. 중단영업손익 (542,927,581) (354,309,601) 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 12 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 3분기말 제 12 기말 자산 유동자산 102,686,020,721 103,740,862,488 현금및현금성자산 4,892,687,245 15,334,806,794 상각후원가측정금융자산 1,160,000,000 1,160,000,000 매출채권 66,206,560,558 67,678,019,513 기타채권 23,097,525,686 14,882,731,396 재고자산 2,460,065,732 2,459,493,085 기타유동자산 4,869,181,500 2,225,811,700 비유동자산 113,768,095,905 116,398,664,513 당기손익-공정가치측정금융자산 399,458,794 3,951,204,283 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 60,000,000 512,617,620 상각후원가측정금융자산 351,000,000 종속기업투자 29,429,870,573 10,150,299,788 공동기업투자 750,000,000 유형자산 62,517,718,040 79,538,819,818 무형자산 6,486,847,280 6,482,509,146 투자부동산 1,109,851,282 1,111,155,585 기타비유동채권 13,014,349,936 14,301,058,273 자산총계 216,454,116,626 220,139,527,001 부채 유동부채 108,396,636,211 101,346,065,388 매입채무 21,713,132,171 25,695,615,540 단기차입금 42,599,958,277 45,849,534,155 전환사채 15,596,831,417 8,946,497,601 기타채무 6,240,572,393 15,183,326,222 기타유동부채 712,704,246 2,504,515,269 금융보증부채 107,264,548 120,262,685 유동성장기차입금 15,135,000,000 375,000,000 파생상품부채 4,409,495,922 628,608,166 유동성리스부채 1,881,677,237 2,042,705,750 비유동부채 39,799,466,443 53,718,788,201 장기차입금 15,346,600,000 19,673,720,000 전환사채 11,767,316,971 17,302,917,102 파생상품부채 3,740,797,500 6,365,999,500 금융보증부채 233,427,945 305,679,452 기타비유동채무 1,123,511,726 984,734,650 순확정급여부채 1,515,964,106 1,864,072,234 리스부채 5,192,393,157 6,282,395,501 이연법인세부채 879,455,038 939,269,762 부채총계 148,196,102,654 155,064,853,589 자본 자본금 4,134,026,700 3,672,002,700 자본잉여금 23,505,471,252 14,578,831,160 기타자본 (5,845,886,915) (4,938,597,640) 기타포괄손익누계액 4,319,368,573 4,939,931,051 이익잉여금 42,145,034,362 46,822,506,141 자본총계 68,258,013,972 65,074,673,412 자본과부채총계 216,454,116,626 220,139,527,001 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 24,873,459,582 81,681,713,483 27,428,144,207 76,346,029,624 매출원가 18,223,793,427 61,056,762,719 21,017,696,922 57,316,720,292 매출총이익 6,649,666,155 20,624,950,764 6,410,447,285 19,029,309,332 판매비와관리비 6,226,720,657 19,902,255,605 6,073,203,328 17,191,845,610 영업손익 422,945,498 722,695,159 337,243,957 1,837,463,722 기타수익 5,602,500 354,302,262 65,305,752 293,654,169 기타비용 694,330,687 3,795,611,634 663,008,508 705,916,977 금융수익 1,850,758,897 2,033,731,185 138,404,449 357,877,279 금융비용 (3,973,986,117) 5,135,847,411 1,840,861,071 8,912,353,915 법인세비용차감전순손익 5,558,962,325 (5,820,730,439) (1,962,915,421) (7,129,275,722) 법인세비용(수익) (26,680,788) (73,736,472) (117,303,769) (99,282,618) 당기순손익 5,585,643,113 (5,746,993,967) (1,845,611,625) (7,029,993,104) 기타포괄손익 94,595,520 273,929,268 91,737,604 (499,121,246) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 94,595,520 273,929,268 91,737,604 (499,121,246) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 74,570,682 91,496,633 순확정급여부채 재측정요소 94,595,520 273,929,268 17,166,922 (590,617,879) 당기총포괄손익 5,680,238,633 (5,473,064,699) (1,753,874,021) (7,529,114,350) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 155 (168) (58) (209) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 10 (168) (58) (209) 자본변동표 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,672,002,700 14,578,831,160 (5,124,667,420) 4,784,942,825 41,894,749,482 59,805,858,747 당기순손익 (7,029,993,104) (7,029,993,104) 재평가차익 기타포괄손익-공정가치평가 91,496,633 (47,522,904) 43,973,729 순확정급여부채 재측정요소 (590,617,879) (590,617,879) 배당금의 지급 주식보상비용 201,862,500 201,862,500 전환사채의 전환 자기주식의 취득 종속기업의 흡수합병 8,064,926,650 8,064,926,650 2020.09.30 (기말자본) 3,672,002,700 14,578,831,160 (4,922,804,920) 4,876,439,458 42,291,542,245 60,496,010,643 2021.01.01 (기초자본) 3,672,002,700 14,578,831,160 (4,938,597,640) 4,939,931,051 46,822,506,144 65,074,673,412 당기순손익 (5,746,993,967) (5,746,993,967) 재평가차익 (620,562,478) 795,592,920 175,030,442 기타포괄손익-공정가치평가 순확정급여부채 재측정요소 273,929,268 273,929,268 배당금의 지급 주식보상비용 전환사채의 전환 462,024,000 8,926,640,092 9,388,664,092 자기주식의 취득 (907,289,275) (907,289,275) 종속기업의 흡수합병 2021.09.30 (기말자본) 4,134,026,700 23,505,471,252 (5,845,886,915) 4,319,368,573 42,145,034,362 68,258,013,972 현금흐름표 제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (17,802,894,435) (5,125,244,350) 당기순손익 (5,746,993,967) (7,029,993,104) 당기순손익에 대한 조정 10,197,341,879 12,153,038,442 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (20,665,876,623) (6,921,319,938) 이자의 수취 50,607,779 54,604,586 이자의 지급 (1,634,627,352) (1,779,028,214) 배당금수취 12,500,000 배당금지급 법인세의 납부 (3,346,151) (1,615,046,122) 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,611,740,584) (4,669,483,288) 상각후원가측정금융자산의 처분 363,000,000 2,277,159,174 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 4,424,555,669 448,391,219 기타채권의 회수 4,543,323,117 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 452,477,096 종속기업투자주식의 처분 972,000,000 투자부동산의 처분 2,031,079,900 유형자산의 처분 9,960,362,982 5,973,574,462 기타비유동채권의 회수 1,954,800,000 829,900,000 사업결합으로 인한 현금유입 65,949,530 상각후원가측정금융자산의 취득 (499,000,000) 기타채권의 증가 (15,849,429,574) 기타유동자산의 증가 (9,173,739,072) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (351,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (956,167,290) (1,742,586,148) 종속기업투자의 증가 (5,918,221,440) 공동기업투자의 증가 (750,000,000) 투자부동산의 취득 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (2,285,890,755) (3,499,569,081) 사업분할로 인한 현금 유출액 (1,021,963,422) 기타비유동채권의 증가 (792,592,239) (3,737,638,000) 재무활동현금흐름 15,972,515,470 8,591,308,691 단기차입금의 차입 30,459,174,763 40,845,377,314 전환사채의발행 16,500,000,000 24,500,000,000 장기차입금의 차입 15,250,000,000 8,527,120,000 기타비유동채무의 증가 656,417,925 560,935,501 단기차입금의 상환 (33,579,750,641) (26,979,161,843) 유동성장기부채의 상환 (1,360,000,000) (13,200,016,000) 장기차입금의 상환 (3,457,120,000) (5,599,984,000) 전환사채의 상환 (6,304,824,000) (18,207,000,000) 리스부채의 상환 (1,156,103,568) (1,368,195,127) 이자율스왑부채의 상환 (127,989,734) (29,698,597) 자기주식의 취득 (907,289,275) 기타비유동채무의 감소 (458,068,557) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,442,119,549) (1,203,418,947) 기초현금및현금성자산 15,334,806,794 16,701,926,714 기말현금및현금성자산 4,892,687,245 15,498,507,767 5. 재무제표 주석 제13(당)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제12(전)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 에스지이 주식회사 1. 일반사항 에스지이 주식회사(이하 "당사")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호(대표이사) 9,962,422 24.10% 9,962,422 27.13% 최순복 4,894,181 11.84% 4,894,181 13.33% 자기주식 5,216,492 12.62% 4,807,033 13.09% 우리사주조합 667,023 1.61% 638,045 1.74% 기타 20,600,149 49.83% 16,418,346 44.71% 합계 41,340,267 100.00% 36,720,027 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.2.2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다.- 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다.- 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조 개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다. 개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례 개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정 개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장 개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가 : 상각후원가측정금융자산 1,160,000,000 1,160,000,000 1,511,000,000 1,511,000,000 현금및현금성자산 4,892,687,245 4,892,687,245 15,334,806,794 15,334,806,794 매출채권 66,206,560,558 66,206,560,558 67,678,019,513 67,678,019,513 기타채권 36,111,875,622 36,111,875,622 29,183,789,669 29,183,789,669 공정가치측정 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 60,000,000 60,000,000 512,617,620 512,617,620 당기손익-공정가치측정금융자산 399,458,794 399,458,794 3,951,204,283 3,951,204,283 합 계 108,830,582,219 108,830,582,219 118,171,437,879 118,171,437,879 금융부채 : 상각후원가 : 이자부차입금 73,081,558,277 73,081,558,277 65,898,254,155 65,898,254,155 금융보증부채 340,692,493 340,692,493 425,942,137 425,942,137 매입채무 21,713,132,171 21,713,132,171 25,695,615,540 25,695,615,540 기타채무 7,364,084,119 7,364,084,119 16,168,060,872 16,168,060,872 리스부채 7,074,070,394 7,074,070,394 8,325,101,251 8,325,101,251 전환사채 27,364,148,388 27,364,148,388 26,249,414,703 26,249,414,703 공정가치측정 : 파생상품부채 8,150,293,422 8,150,293,422 6,994,607,666 6,994,607,666 합 계 145,087,979,264 145,087,979,264 149,756,996,324 149,756,996,324 당사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 60,000,000 - 60,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 399,458,794 - - 399,458,794 금융부채 : 파생상품부채 8,150,293,422 - - 8,150,293,422 (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 512,617,620 - 512,617,620 - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,951,204,283 - - 3,951,204,283 금융부채 : 파생상품부채 6,994,607,666 - - 6,994,607,666 (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초 3,951,204,283 6,994,607,666 2,176,361,628 2,065,778,754 당기손익 22,674,986 (1,055,177,666) 22,743,798 4,283,409,949 최초인식 961,651,362 5,459,091,000 905,524,551 8,085,878,500 감소 (4,536,071,837) (3,248,227,578) - (2,406,426,097) 사업결합 - - 478,525,211 - 수준간이동 - - - - 기말 399,458,794 8,150,293,422 3,583,155,188 12,028,641,106 (4) 가치평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 60,000,000 512,617,620 공시가격 - 당기손익-공정가치측정금융자산 399,458,794 3,951,204,283 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 8,150,293,422 6,994,607,666 옵션모형 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,892,687,245 - 4,892,687,245 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 399,458,794 - - 399,458,794 매출채권 - 66,206,560,558 - 66,206,560,558 기타채권 - 23,097,525,686 - 23,097,525,686 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 60,000,000 60,000,000 기타비유동채권 - 13,014,349,936 - 13,014,349,936 합 계 399,458,794 108,371,123,425 60,000,000 108,830,582,219 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 15,334,806,794 - 15,334,806,794 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - 351,000,000 - 351,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,951,204,283 - - 3,951,204,283 매출채권 - 67,678,019,513 - 67,678,019,513 기타채권 - 14,882,731,396 - 14,882,731,396 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 512,617,620 512,617,620 기타비유동채권 - 14,301,058,273 - 14,301,058,273 합 계 3,951,204,283 113,707,615,976 512,617,620 118,171,437,879 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 21,713,132,171 21,713,132,171 단기차입금 - 42,599,958,277 42,599,958,277 전환사채(유동) 15,596,831,417 15,596,831,417 기타채무 - 6,240,572,393 6,240,572,393 금융보증부채(유동) - 107,264,548 107,264,548 유동성장기부채 - 15,135,000,000 15,135,000,000 리스부채(유동) - 1,881,677,237 1,881,677,237 파생상품부채(유동) 4,409,495,922 - 4,409,495,922 장기차입금 - 15,346,600,000 15,346,600,000 금융보증부채(비유동) - 233,427,945 233,427,945 기타비유동채무 - 1,123,511,726 1,123,511,726 전환사채(비유동) - 11,767,316,971 11,767,316,971 리스부채(비유동) - 5,192,393,157 5,192,393,157 파생상품부채(비유동) 3,740,797,500 - 3,740,797,500 합 계 8,150,293,422 136,937,685,842 145,087,979,264 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 25,695,615,540 25,695,615,540 단기차입금 - 45,849,534,155 45,849,534,155 전환사채(유동) - 8,946,497,601 8,946,497,601 기타채무 - 15,183,326,222 15,183,326,222 금융보증부채(유동) - 120,262,685 120,262,685 유동성장기부채 - 375,000,000 375,000,000 파생상품부채(유동) 628,608,166 - 628,608,166 리스부채(유동) - 2,042,705,750 2,042,705,750 장기차입금 - 19,673,720,000 19,673,720,000 금융보증부채(비유동) - 17,302,917,102 17,302,917,102 기타비유동채무 6,365,999,500 - 6,365,999,500 리스부채(비유동) - 305,679,452 305,679,452 합 계 - 984,734,650 984,734,650 - 6,282,395,501 6,282,395,501 6,994,607,666 142,762,388,658 149,756,996,324 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 97,538,794 173,426,360 당기손익-공정가치측정금융자산 22,674,986 22,743,798 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,410,000 31,536,638 합 계 127,623,780 227,706,796 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (4,284,917,672) (4,498,773,483) 당기손익-공정가치측정금융부채 1,055,177,666 (4,283,409,949) 합 계 (3,229,740,006) (8,782,183,432) 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 60,103,242,488 (772,963,574) 59,330,278,914 57,192,726,718 (515,512,417) 56,677,214,301 공사미수금 2,617,444,230 - 2,617,444,230 9,871,511,562 (63,341,100) 9,808,170,462 받을어음 4,258,837,414 - 4,258,837,414 1,192,634,750 - 1,192,634,750 소 계 66,979,524,132 (772,963,574) 66,206,560,558 68,256,873,030 (578,853,517) 67,678,019,513 기타채권 : 단기대여금 5,779,182,051 - 5,779,182,051 1,473,075,594 - 1,473,075,594 미수금 10,290,277,183 - 10,290,277,183 11,312,954,779 (4,262,000) 11,308,692,779 미수수익 133,062,452 - 133,062,452 110,963,023 - 110,963,023 기타보증금(유동) 6,895,004,000 - 6,895,004,000 1,990,000,000 - 1,990,000,000 소 계 23,097,525,686 - 23,097,525,686 14,886,993,396 (4,262,000) 14,882,731,396 기타비유동채권 : 장기대여금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 현재가치할인차금 - - - - - - 임차보증금 1,570,000,000 - 1,570,000,000 1,618,600,000 - 1,618,600,000 현재가치할인차금 (132,895,556) - (132,895,556) (159,704,537) - (159,704,537) 장기선급금 814,924,092 - 814,924,092 814,924,092 - 814,924,092 장기선급비용 233,427,945 - 233,427,945 305,679,452 - 305,679,452 기타보증금 9,528,893,455 - 9,528,893,455 10,721,559,266 - 10,721,559,266 소 계 13,014,349,936 - 13,014,349,936 14,301,058,273 - 14,301,058,273 합 계 103,091,399,754 (772,963,574) 102,318,436,180 97,444,924,699 (583,115,517) 96,861,809,182 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 사업분할 기 말 매출채권 578,853,517 257,451,157 (63,341,100) 772,963,574 기타채권 4,262,000 - (4,262,000) - 합 계 583,115,517 257,451,157 (67,603,100) 772,963,574 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 654,652,450 8,613,298 - 663,265,748 기타채권 4,262,000 4,262,000 합 계 658,914,450 8,613,298 - 667,527,748 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 상각후원가측정금융자산 1,160,000,000 1,160,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 소 계 1,160,000,000 1,160,000,000 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 399,458,794 3,951,204,283 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 60,000,000 512,617,620 상각후원가측정금융자산 - 351,000,000 소 계 459,458,794 4,814,821,903 합 계 1,619,458,794 5,974,821,903 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 24,249,799 - 비유동자산 : 장기금융상품 399,458,794 3,951,204,283 합 계 399,458,794 3,951,204,283 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품 관련 손익 22,674,986 22,743,798 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식(주1) (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 수익증권 상장지수펀드 - - 출자금 전문건설공제조합 - 452,617,620 서울경인아스콘공업협동조합 40,000,000 40,000,000 경인레미콘사업협동조합 12,000,000 12,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 6,000,000 6,000,000 합 계 60,000,000 512,617,620 (주1) 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 1,160,000,000 1,160,000,000 비유동자산 : 채무증권 - 351,000,000 합 계 1,160,000,000 1,511,000,000 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 - - - 175,263,610 - 175,263,610 원재료 2,400,448,163 - 2,400,448,163 2,232,820,908 - 2,232,820,908 저장품 59,617,569 - 59,617,569 51,408,567 - 51,408,567 합 계 2,460,065,732 - 2,460,065,732 2,459,493,085 - 2,459,493,085 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,618,532,619 1,947,832,883 선급비용 242,995,131 273,645,478 부가세대급금 - - 당기법인세자산 7,653,750 4,333,339 합 계 4,869,181,500 2,225,811,700 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 서부아스콘(주)(주1) - 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 영종아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 화신아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 에스지산업개발(주)(주2) 29 29 한국 12월 경영컨설팅, 부동산개발 원가법 (주)이지이앤엠 60 60 한국 12월 환경플랜트 원가법 에스지이건설산업(주)(주3) 100 - 한국 12월 포장공사, 시설물 유지관리 공사 원가법 (주1) 당분기 중 지분매각으로 인한 지배력 상실로 종속기업에 제외되었습니다.(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주3) 당분기 중 물적분할을 통한 신규 설립으로 종속기업에 포함되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 서부아스콘(주) - - - 900,000,000 1,516,979,303 900,000,000 영종아스콘(주) 1,000,000,000 5,590,616,792 1,000,000,000 1,000,000,000 5,985,278,291 1,000,000,000 화신아스콘(주) 6,268,221,440 6,153,777,163 6,268,221,440 6,268,221,440 6,321,638,730 6,268,221,440 에스지산업개발(주) 1,862,078,348 834,345,962 1,862,078,348 1,862,078,348 997,111,589 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 120,000,000 (894,570,526) 120,000,000 120,000,000 (657,314,695) 120,000,000 에스지이건설산업(주) 20,179,570,785 19,424,227,184 20,179,570,785 - - - 합 계 29,429,870,573 31,108,396,575 29,429,870,573 10,150,299,788 14,163,693,218 10,150,299,788 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 사업결합으로인한 변동 기 타 손상차손 기 말 서부아스콘(주) 900,000,000 - (900,000,000) - - - 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 에스지산업개발(주) 1,862,078,348 - - - - 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 120,000,000 - - - - 120,000,000 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - - - 6,268,221,440 에스지이건설산업(주) - - - 20,179,570,785 - 20,179,570,785 합 계 10,150,299,788 - (900,000,000) 20,179,570,785 - 29,429,870,573 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 타 손상차손 기 말 경인아스콘(주) 1,800,000,000 - - (1,800,000,000) - - 서부아스콘(주) 900,000,000 - - - - 900,000,000 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 에스지산업개발(주) 3,000,000,000 - - - - 3,000,000,000 (주)이지이앤엠 120,000,000 - - - - 120,000,000 화신아스콘(주) - 5,918,221,440 5,918,221,440 합 계 6,820,000,000 5,918,221,440 - (1,800,000,000) - 10,938,221,440 (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 영종아스콘(주) 10,172,952,129 4,582,335,337 5,590,616,792 5,080,702,498 (394,701,626) (394,661,499) 화신아스콘(주) 9,658,841,774 3,505,064,611 6,153,777,163 1,867,052,801 (165,824,457) (167,861,567) 에스지산업개발(주) 3,668,427,927 791,372,886 2,877,055,041 - (571,260,334) (561,260,782) (주)이지이앤엠 151,753,889 1,642,704,765 (1,490,950,876) - (363,757,044) (395,426,384) 에스지이건설산업(주) 25,441,848,028 6,017,620,844 19,424,227,184 6,351,398,046 (755,343,601) (755,343,601) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 서부아스콘(주) 5,127,841,396 3,610,862,093 1,516,979,303 3,370,257,486 (100,437,835) (76,680,617) 영종아스콘(주) 12,890,193,294 6,904,915,003 5,985,278,291 12,596,763,333 2,222,946,716 2,226,097,379 화신아스콘(주)(주1) 8,229,069,366 1,907,430,636 6,321,638,730 689,182,713 336,729,353 25,166,595 에스지산업개발(주) 3,663,564,955 225,249,132 3,438,315,823 - (775,374,415) (756,936,752) (주)이지이앤엠 180,104,872 1,275,629,364 (1,095,524,492) - (656,909,382) (663,683,850) (주1) 화신아스콘(주)의 매출, 당기순손익, 포괄손익 등 손익정보는 지배력 획득 이후인 2020년 10월 1일부터 2020년 12월 31일까지의 실적입니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토 지 28,805,845,960 - - 28,805,845,960 건 물 5,272,542,452 (710,325,926) - 4,562,216,526 구축물 8,339,735,781 (1,349,499,814) - 6,990,235,967 기계장치 9,134,578,140 (2,964,964,845) - 6,169,613,295 차량운반구 3,659,168,728 (2,439,347,563) - 1,219,821,165 비 품 1,113,308,824 (894,991,027) - 218,317,797 공구와기구 93,388,800 (87,283,626) - 6,105,174 건설용장비 638,869,400 (226,081,378) - 412,788,022 시설장치 5,919,264,977 (4,132,354,159) - 1,786,910,818 건설중인자산 5,785,611,402 - (529,920,000) 5,255,691,402 사용권자산 11,116,629,197 (4,026,457,283) - 7,090,171,914 합 계 79,878,943,661 (16,831,305,621) (529,920,000) 62,517,718,040 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 37,643,305,960 - - 37,643,305,960 건물 5,503,065,770 (632,116,805) - 4,870,948,965 구축물 8,370,870,781 (1,194,070,316) - 7,176,800,465 기계장치 11,062,887,632 (3,112,689,672) - 7,950,197,960 차량운반구 4,040,787,785 (2,834,458,941) - 1,206,328,844 비품 1,379,977,728 (1,059,349,230) - 320,628,498 공구와기구 180,358,800 (144,503,305) - 35,855,495 건설용장비 1,227,992,500 (678,542,948) - 549,449,552 시설장치 5,857,231,595 (4,111,710,671) - 1,745,520,924 건설중인자산 10,001,052,909 - (200,217,459) 9,800,835,450 사용권자산 10,945,297,312 (2,706,349,607) - 8,238,947,705 합 계 96,212,828,772 (16,473,791,495) (200,217,459) 79,538,819,818 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 사업분할로 인한 변동 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토 지 37,643,305,960 - - (8,837,460,000) - - 28,805,845,960 건 물 4,870,948,965 - - (205,549,962) (103,182,477) - 4,562,216,526 구축물 7,176,800,465 (16,072,876) - (13,686,148) (156,805,474) - 6,990,235,967 기계장치 7,950,197,960 (2,046,179,605) 479,543,028 - (405,698,088) 191,750,000 6,169,613,295 차량운반구 1,206,328,844 (9,692,674) 678,692,737 (201,428,487) (454,079,255) - 1,219,821,165 비 품 320,628,498 (25,951,983) 30,348,182 (2,624,667) (104,082,233) - 218,317,797 공구와기구 35,855,495 (11,862,667) 2,000,000 - (19,887,654) - 6,105,174 건설용장비 549,449,552 (125,512,535) 131,551,000 - (142,699,995) - 412,788,022 시설장치 1,745,520,924 (59,577,167) 374,173,210 (3,901,668) (452,846,471) 183,541,990 1,786,910,818 건설중인자산 9,800,835,450 (260,000,000) (209,085,569) (3,695,505,608) - (380,552,871) 5,255,691,402 사용권자산 8,238,947,705 (92,321,089) 424,417,187 (44,800,000) (1,436,071,889) - 7,090,171,914 합 계 79,538,819,818 (2,647,170,596) 1,911,639,775 (13,004,956,540) (3,275,353,536) (5,260,881) 62,517,718,040 ※ 건설중인자산 중 4,848,881원은 특허권, 412,000원은 상표권으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 사업결합으로 인한 변동 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 43,477,599,033 - - (5,834,293,073) - - 37,643,305,960 건물 5,008,525,605 - - - (103,182,476) - 4,905,343,129 구축물 6,661,047,835 705,000,000 16,485,000 - (153,414,423) - 7,229,118,412 기계장치 7,843,576,513 357,077,044 298,800,000 (1,177,084) (409,517,411) 8,088,759,062 차량운반구 1,694,023,176 7,196,750 153,692,305 (17,937,985) (470,370,784) - 1,366,603,462 비품 410,463,748 11,963,203 59,063,709 - (125,307,441) 7,555,900 363,739,119 공구와기구 69,302,255 - 2,500,000 - (26,928,820) - 44,873,435 건설용장비 197,400,966 - 630,219,400 (62,423,109) (160,435,780) - 604,761,477 시설장치 955,525,723 327,161,955 871,593,181 - (377,335,236) 129,120,000 1,906,065,623 건설중인자산 4,907,997,628 - 1,467,215,486 - - (136,675,900) 6,238,537,214 사용권자산 6,926,243,686 2,632,063,437 279,718,618 (26,681,071) (1,220,168,312) - 8,591,176,358 합 계 78,151,706,168 4,040,462,389 3,779,287,699 (5,942,512,322) (3,046,660,683) - 76,982,283,251 (3) 당분기 및 전분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 2,692,131,837 2,424,062,617 공사원가 123,918,428 190,878,039 기타원가 - - 판매비와관리비 459,303,271 431,720,027 합 계 3,275,353,536 3,046,660,683 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 38,217,189 (13,214,226) - 25,002,963 31,666,818 (11,372,036) - 20,294,782 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 6,240,419,343 - (1,697,677,529) 4,542,741,814 6,240,419,343 - (1,697,677,529) 4,542,741,814 소프트웨어 19,529,000 (2,441,125) - 17,087,875 19,529,000 (976,450) - 18,552,550 상표권 1,152,240 (57,612) - 1,094,628 - - - - 합 계 8,200,237,772 (15,712,963) (1,697,677,529) 6,486,847,280 8,192,535,161 (12,348,486) (1,697,677,529) 6,482,509,146 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 특허권 20,294,782 1,701,490 (1,842,190) 4,848,881 25,002,963 회원권 1,900,920,000 - - - 1,900,920,000 영업권 4,542,741,814 - - - 4,542,741,814 소프트웨어 18,552,550 - (1,464,675) - 17,087,875 상표권 - 740,240 (57,612) 412,000 1,094,628 합 계 6,482,509,146 2,441,730 (3,364,477) 5,260,881 6,486,847,280 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 특허권 9,465,567 - (1,405,500) 8,060,067 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 6,240,419,343 - - 6,240,419,343 소프트웨어 - 19,529,000 (488,225) 19,040,775 합 계 8,150,804,910 19,529,000 (1,893,725) 8,168,440,185 12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 46,375,210 - 46,375,210 46,375,210 - 46,375,210 건 물 69,562,820 (6,086,748) 63,476,072 69,562,820 (4,782,445) 64,780,375 건설중인자산 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 합 계 1,115,938,030 (6,086,748) 1,109,851,282 1,115,938,030 (4,782,445) 1,111,155,585 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 46,375,210 - - - 46,375,210 건 물 64,780,375 - - (1,304,303) 63,476,072 건설중인자산 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 합 계 1,111,155,585 - - (1,304,303) 1,109,851,282 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 653,058,776 - (606,683,566) - 46,375,210 건 물 1,441,071,993 - (1,353,780,099) (22,076,751) 65,215,143 건설중인자산 - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 합 계 2,094,130,769 1,000,000,000 (1,960,463,665) (22,076,751) 1,111,590,353 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 발생하지 않았으며 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 운영비용 3개월 누 적 3개월 누 적 434,768 1,304,303 3,402,261 22,076,751 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니합니다. 따라서, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없었습니다. 13. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 매입채무 21,713,132,171 25,695,615,540 기타채무 : 미지급금 5,992,072,468 14,431,134,955 미지급비용 248,499,925 752,191,267 소 계 6,240,572,393 15,183,326,222 기타비유동채무 : 장기미지급금 978,511,726 894,734,650 임대보증금 145,000,000 90,000,000 소 계 1,123,511,726 984,734,650 합 계 29,077,216,290 41,863,676,412 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 등 기업은행 외 1.61~4.20 35,721,655,622 40,015,775,332 임직원차입금 임직원 - - 127,424,064 관계회사차입금 영종아스콘 외 - 6,878,302,655 5,706,334,759 합 계 42,599,958,277 45,849,534,155 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기차입금 4,871,600,000 7,998,720,000 사채 25,610,000,000 12,050,000,000 합 계 30,481,600,000 20,048,720,000 유동성대체액 (15,135,000,000) (375,000,000) 비유동성잔액 15,346,600,000 19,673,720,000 ① 당분기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 등 우리은행 외 2.39~2.80 4,871,600,000 7,998,720,000 합 계 4,871,600,000 7,998,720,000 유동성대체액 (4,525,000,000) (375,000,000) 비유동성잔액 346,600,000 7,623,720,000 ② 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2023.02.10 5.20% 25,610,000,000 12,050,000,000 만기상환 합 계 25,610,000,000 12,050,000,000 유동성대체액 (10,610,000,000) - 비유동성잔액 15,000,000,000 12,050,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년 이내 10,610,000,000 4,525,000,000 15,135,000,000 1년 초과 2년 이내 15,000,000,000 50,000,000 15,050,000,000 2년 초과 3년 이내 - 196,600,000 196,600,000 3년 초과 - 100,000,000 100,000,000 합 계 25,610,000,000 4,871,600,000 30,481,600,000 15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 36,991,700,000 34,500,000,000 상환할증금 2,105,663,998 2,295,332,500 전환권조정 (11,733,215,610) (10,545,917,797) 소 계 27,364,148,388 26,249,414,703 차감 : 유동성대체 (15,596,831,417) (8,946,497,601) 전환사채(비유동) 11,767,316,971 17,302,917,102 (2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 1 회 무기명 무보증 사모전환사채 제 7 회 무기명 무보증 사모전환사채 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채 액면금액 4,000,000,000원 3,591,700,000원 12,900,000,000원 16,500,000,000원 발행가능 주식수 1,577,909주 2,118,997주 6,386,138주 7,649,513주 사채 발행일 2018-07-23 2020-03-11 2020-07-09 2021-01-19 사채 만기일 2023-07-23 2025-03-11 2025-07-09 2026-01-19 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 무기명식 무보증 사모전환사채 액면 이자율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 보장 이자율 2.0% 1.0% 1.0% 1.0% 행사 가격 주당 2,535원(사채액면금액의 100%) 주당 1,695원(사채액면금액의 100%) 주당 2,079원(사채액면금액의 100%) 주당 2,157원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2020.07.23부터 조기상환 청구가능 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2022.03.11일부터 조기상환 청구가능 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2022.07.09일부터 조기상환 청구가능 사채발행일로부터 2년이 되는 날인 2023.01.19부터 조기상환 청구가능 (3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 34,500,000,000 16,500,000,000 - (6,000,000,000) (8,008,300,000) 36,991,700,000 상환할증금 2,295,332,500 844,882,500 - (624,486,000) (410,065,002) 2,105,663,998 전환권조정 (10,545,917,797) (6,303,973,500) 1,956,398,187 1,226,114,425 1,934,163,075 (11,733,215,610) 합 계 26,249,414,703 11,040,909,000 1,956,398,187 (5,398,371,575) (6,484,201,927) 27,364,148,388 (단위:원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 기 말 전환사채 27,500,000,000 24,500,000,000 - (17,500,000,000) 34,500,000,000 상환할증금 2,862,227,500 1,254,522,500 - (1,821,417,500) 2,295,332,500 전환권조정 (7,710,495,985) (9,340,401,000) 1,698,697,517 4,237,431,523 (11,114,767,945) 합 계 22,651,731,515 16,414,121,500 1,698,697,517 (15,083,985,977) 25,680,564,555 (4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 기 초 2,043,221,000 4,877,618,500 6,920,839,500 875,600,000 1,113,612,500 1,989,212,500 발 행 1,441,522,500 4,017,568,500 5,459,091,000 2,256,534,000 5,829,344,500 8,085,878,500 전 환 (650,985,379) (2,215,852,494) (2,866,837,873) - - - 상 환 (96,708,000) (236,196,000) (332,904,000) (501,060,000) (1,875,667,500) (2,376,727,500) 평가손실(이익) 4,374,321,766 (5,426,570,648) (1,052,248,882) (587,853,000) (189,671,000) (777,524,000) 기 말 7,111,371,887 1,016,567,858 8,127,939,745 2,043,221,000 4,877,618,500 6,920,839,500 16. 파생금융상품 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 7,111,371,887 - 2,043,221,000 전환권 - 1,016,567,858 - 4,877,618,500 이자율스왑 - 22,353,677 - 73,768,166 합 계 - 8,150,293,422 - 6,994,607,666 17. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 - 462,070,000 10,558,325,496 558,303,701 11,116,629,197 11,578,699,197 감가상각누계액 - (115,517,500) (3,926,616,969) (99,840,314) (4,026,457,283) (4,141,974,783) 장부금액 - 346,552,500 6,631,708,527 458,463,387 7,090,171,914 7,436,724,414 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 10,541,683,839 403,613,473 10,945,297,312 13,979,819,832 감가상각누계액 (477,250,561) (46,207,000) (2,615,938,335) (90,411,272) (2,706,349,607) (3,229,807,168) 장부금액 2,095,201,959 415,863,000 7,925,745,504 313,202,201 8,238,947,705 10,750,012,664 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 2,095,201,959 415,863,000 7,925,745,504 313,202,201 8,238,947,705 10,750,012,664 사업분할로 인한 변동 (2,030,890,646) - - (92,321,089) (92,321,089) (2,123,211,735) 취 득 - - 16,641,657 407,775,530 424,417,187 424,417,187 처 분 - - - (44,800,000) (44,800,000) (44,800,000) 감가상각비 (64,311,313) (69,310,500) (1,310,678,634) (125,393,255) (1,436,071,889) (1,569,693,702) 기말금액 - 346,552,500 6,631,708,527 458,463,387 7,090,171,914 7,436,724,414 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 2,223,824,583 - 6,794,386,505 131,857,181 6,926,243,686 9,150,068,269 사업결합으로 인한 변동 - - 2,632,063,437 - 2,632,063,437 2,632,063,437 취 득 - 462,070,000 114,995,414 164,723,204 279,718,618 741,788,618 처 분 - - - (26,681,071) (26,681,071) (26,681,071) 감가상각비 (96,466,968) (23,103,500) (1,183,165,504) (37,002,808) (1,220,168,312) (1,339,738,780) 기말금액 2,127,357,615 438,966,500 8,358,279,852 232,896,506 8,591,176,358 11,157,500,473 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 379,417,850 7,626,328,475 319,354,926 8,325,101,251 사업분할로 인한 변동 - - - (94,927,289) (94,927,289) 취 득 - - 16,641,657 407,775,530 424,417,187 처 분 - - - (47,729,481) (47,729,481) 이자비용 - 11,925,100 61,658,957 15,626,807 89,210,864 지 급 - (121,019,400) (1,368,000,000) (132,982,738) (1,622,002,138) 기 말 - 270,323,550 6,336,629,089 467,117,755 7,074,070,394 유동성대체 - (157,241,014) (1,546,207,130) (178,229,093) (1,881,677,237) 리스부채(비유동) - 113,082,536 4,790,421,959 288,888,662 5,192,393,157 (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 946,064,682 - 6,552,524,022 135,520,596 7,634,109,300 사업결합으로 인한 변동 - - 2,602,091,060 - 2,602,091,060 취 득 - 450,000,000 - 164,723,204 614,723,204 처 분 - - - (28,040,775) (28,040,775) 이자비용 22,084,318 5,260,050 68,356,980 7,493,533 103,194,881 지 급 (968,149,000) (40,339,800) (1,230,000,000) (41,909,289) (2,280,398,089) 기 말 - 414,920,250 7,992,972,062 237,787,269 8,645,679,581 유동성대체액 - (157,241,014) (1,721,708,404) (132,419,550) (2,011,368,968) 리스부채(비유동) - 257,679,236 6,271,263,658 105,367,719 6,634,310,613 18. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,095,976,293 3,572,517,911 사외적립자산의 공정가치 (1,580,012,187) (1,708,445,677) 순확정급여부채 1,515,964,106 1,864,072,234 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 761,572,366 744,074,157 순이자원가(수익) 13,834,562 (3,531,240) 합 계 775,406,928 740,542,917 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 171,734,569 209,382,468 판매비와관리비 603,672,359 531,160,449 합 계 775,406,928 740,542,917 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 522,593,041 1,244,749,452 계약부채 - 167,816,178 예수금 121,678,061 255,906,703 부가세예수금 68,433,144 836,042,936 합 계 712,704,246 2,504,515,269 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 공사계약을 위해 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 계약부채는 진행률에 따라 변동하며, 계약부채 중 미이행된 부분은 도급계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상됩니다. 전기말 현재 인식된 계약부채 중 167,816천원이 당분기 중 수익으로 인식되었습니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 41,340,267 36,720,027 보통주자본금 4,134,026,700 3,672,002,700 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 23,505,471,252 14,578,831,160 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당분기 : 기 초 2021-01-01 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 전환사채전환 2021-03-11 412,979 41,297,900 759,735,674 전환사채전환 2021-04-13 442,477 44,247,700 845,751,277 전환사채전환 2021-04-14 1,032,447 103,244,700 1,973,659,543 전환사채전환 2021-04-20 565,368 56,536,800 1,081,560,721 전환사채전환 2021-05-06 206,489 20,648,900 395,782,149 전환사채전환 2021-05-10 176,991 17,699,100 339,406,294 전환사채전환 2021-05-17 825,958 82,595,800 1,585,233,525 전환사채전환 2021-06-03 412,978 41,297,800 794,239,248 전환사채전환 2021-07-12 346,534 34,653,400 732,570,667 전환사채전환 2021-07-13 198,019 19,801,900 418,700,994 분기말 2021-09-30 41,340,267 4,134,026,700 23,505,471,252 기 초 2020-01-01 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 분기말 2020-09-30 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식보상비용 1,076,600,000 1,076,600,000 자기주식 (6,922,486,915) (6,015,197,640) 합 계 (5,845,886,915) (4,938,597,640) (2) 주식기준보상제도 당사의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다.당분기와 전분기 중 인식한 보상원가와 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 판매비와관리비 - 126,535,491 경상연구개발비 - 34,509,403 매출원가 - 40,817,606 합 계 - 201,862,500 잔여보상원가 - 67,287,500 (3) 자기주식당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 6,692,648,120원(보통주 1,108,742주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 전기 중 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 4,807,033 6,015,197,640 754,641 5,932,117,420 취 득 409,459 907,289,275 4,008,750 - 처 분 - - - - 기 말 5,216,492 6,922,486,915 4,763,391 5,932,117,420 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가차익 4,319,368,573 4,939,931,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - - 합 계 4,319,368,573 4,939,931,051 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,939,931,051 (795,592,920) 175,030,442 4,319,368,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - - - - 합 계 4,939,931,051 (795,592,920) 175,030,442 4,319,368,573 (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 자산재평가차익 4,939,931,051 - - 4,939,931,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (154,988,226) 117,303,376 (25,806,743) (63,491,593) 합 계 4,784,942,825 117,303,376 (25,806,743) 4,876,439,458 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 179,609,953 179,609,953 미처분이익잉여금 41,965,424,409 46,642,896,188 합 계 42,145,034,362 46,822,506,141 (주1) 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 544,182,268 1,411,086,121 343,097,707 1,025,117,064 제품매출 24,235,439,827 70,696,553,848 20,045,955,863 57,324,425,348 공사수익 - 9,289,461,266 6,937,764,717 17,710,909,627 기타매출 93,837,487 284,612,248 101,325,920 285,577,585 합 계 24,873,459,582 81,681,713,483 27,428,144,207 76,346,029,624 수익인식시기 : 한 시점에 인식 24,873,459,582 72,392,252,217 20,490,379,490 58,635,119,997 기간에 걸쳐 인식 - 9,289,461,266 6,937,764,717 17,710,909,627 합 계 24,873,459,582 81,681,713,483 27,428,144,207 76,346,029,624 지리적 시장 : 국내 24,873,459,582 81,681,713,483 27,428,144,207 76,346,029,624 25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 386,501,102 175,263,610 65,950,256 318,042,894 당기상품매입액 862,689,166 3,353,274,480 883,126,229 2,339,256,262 타계정으로대체액 (760,154,123) (2,278,223,258) (538,424,693) (1,631,006,912) 기말상품 - - (115,771,830) (115,771,830) 소 계 489,036,145 1,250,314,832 294,879,962 910,520,414 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 17,705,523,749 52,500,847,133 15,264,832,242 42,940,258,863 타계정으로대체액 - (1,762,523,233) (1,147,734,000) (3,156,900,000) 기말제품 - - - - 소 계 17,705,523,749 50,738,323,900 14,117,098,242 39,783,358,863 공사원가 : - 8,976,460,177 6,537,911,384 16,497,119,329 기타매출원가 : 29,233,533 91,663,810 67,807,334 125,721,686 합 계 18,223,793,427 61,056,762,719 21,017,696,922 57,316,720,292 26. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 사업분할 기말잔액 도급공사 7,759,708,948 17,884,253,591 (9,289,461,266) (16,354,501,273) - (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 16,994,698,110 12,415,160,829 (17,710,909,624) 11,698,949,315 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 손상차손누계 합 계 계약자산 손상차손누계 합 계 도급공사 - - - 8,068,498,262 - 8,068,498,262 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,447,114,569 4,748,210,220 1,630,924,035 4,713,878,132 퇴직급여 243,567,543 603,672,359 183,551,730 531,160,449 복리후생비 76,963,312 286,542,841 118,183,388 578,181,172 접대비 129,479,595 485,506,739 132,733,179 353,060,821 세금과공과 18,365,877 67,129,649 39,132,189 66,157,557 감가상각비 67,579,832 236,343,927 100,859,849 289,099,870 사용권자산상각비 76,720,024 222,959,344 49,365,937 142,620,157 투자부동산감가상각비 434,768 1,304,303 3,402,261 22,076,751 무형자산상각비 545,837 1,522,287 488,225 488,225 차량유지비 598,284,558 1,678,013,001 377,253,728 1,120,579,056 경상연구개발비 243,602,922 732,356,489 258,224,273 743,193,317 지급수수료 30,544,223 1,027,557,105 476,769,087 1,157,090,941 대손상각비 - 257,451,157 - 8,613,298 운반비 3,198,444,431 8,611,048,588 2,372,298,431 6,478,722,056 기타 95,073,166 942,637,596 330,017,016 986,923,808 합 계 6,226,720,657 19,902,255,605 6,073,203,328 17,191,845,610 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 51,968,072 4,544,454 66,029,435 종속기업투자처분이익 - 72,000,000 - - 잡이익 5,602,500 230,334,190 60,761,298 227,624,734 합 계 5,602,500 354,302,262 65,305,752 293,654,169 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,800,000 78,400,000 7,300,000 22,900,000 유형자산처분손실 - 2,939,639,796 438,932,073 447,218,297 투자자산처분손실 - - 160,463,665 160,463,665 기타수수료 235,000,000 235,000,000 - - 잡손실 457,530,687 542,571,838 56,312,770 75,335,015 합 계 694,330,687 3,795,611,634 663,008,508 705,916,977 29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 32,842,663 99,516,189 28,971,522 181,851,847 금융보증수익 31,123,725 85,249,644 33,647,689 80,467,146 배당금수익 - 7,410,000 - 12,350,000 금융자산처분이익 - 33,000,000 60,464,488 60,464,488 파생상품평가이익 1,783,741,883 1,785,880,366 - - 금융자산평가이익 3,050,626 22,674,986 15,320,750 22,743,798 합 계 1,850,758,897 2,033,731,185 138,404,449 357,877,279 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,298,300,440 3,711,369,247 1,281,807,390 3,752,486,960 금융보증비용 31,123,725 85,249,644 33,647,689 80,467,146 사채상환손실 - 573,548,425 746,286,523 746,286,523 매출채권처분손실 2,889,067 13,977,395 2,603,970 8,425,487 금융자산평가손실 - - - - 금융자산처분손실 - 21,000,000 41,277,850 41,277,850 파생상품평가손실 (5,306,299,349) 730,702,700 (264,762,351) 4,283,409,949 합 계 (3,973,986,117) 5,135,847,411 1,840,861,071 8,912,353,915 30. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 14,621,167,961 43,764,735,045 12,530,949,337 34,594,516,301 급여 2,015,017,750 7,810,869,442 3,444,524,424 9,382,039,136 퇴직급여 258,468,976 775,406,928 246,847,639 740,542,917 복리후생비 284,750,788 1,051,436,789 419,267,257 1,430,713,242 감가상각비 588,749,191 1,839,281,647 655,259,587 1,826,492,371 사용권자산상각비 491,934,091 1,436,071,889 446,694,502 1,220,168,312 투자부동산감가상각비 434,768 1,304,303 3,402,261 22,076,751 무형자산상각비 1,178,096 3,364,477 956,725 1,893,725 가스수도료 646,981,400 1,752,355,105 555,061,593 1,711,932,012 운반비 3,393,047,677 9,251,952,428 2,826,019,545 7,663,149,289 기타 2,148,783,386 13,272,240,271 5,961,917,380 15,915,041,846 합 계 24,450,514,084 80,959,018,324 27,090,900,250 74,508,565,902 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순이익① 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익(손실) 5,585,643,113 (5,746,993,967) (1,845,611,625) (7,029,993,104) 가중평균 유통보통주식수 36,060,947 34,119,819 31,956,636 33,624,510 기본주당순이익(손실) 155 (168) (58) (209) ② 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 유상증자 - - - - - - - - 무상증자 - - - - - - - - 전환청구권행사 4,620,240 4,552,978 4,620,240 2,530,475 - - - - 자기주식 (5,216,492) (5,212,058) (5,216,492) (5,130,683) (4,763,391) (4,763,391) (4,763,391) (3,095,517) 합 계 36,123,775 36,060,947 36,123,775 34,119,819 31,956,636 31,956,636 31,956,636 33,624,510 (2) 희석주당순손익 ① 당분기와 전분기 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 순이익(손실) 5,585,643,113 (5,746,993,967) (1,845,611,625) (7,029,993,104) 법인세효과차감후 전환사채관련비용 (5,018,925,202) - - - 희석순이익(손실) 566,717,911 (5,746,993,967) (1,845,611,625) (7,029,993,104) 잠재적보통주의 유통보통주식수 (주2) 57,871,347 57,448,359 48,999,452 49,084,741 희석 주당순이익 (손실) 10 (168) (58) (209) ② 당분기와 전분기 중 재적보통주의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 36,123,775 36,060,947 36,123,775 34,119,819 31,956,636 32,969,837 31,956,636 34,467,611 전환사채전환분 4,620,240 67,262 4,620,240 2,089,765 - - - - 전환사채미전환분 21,743,138 21,743,138 21,743,138 21,238,775 17,042,816 17,042,816 17,042,816 15,460,231 잠재적보통주식수 62,487,153 57,871,347 62,487,153 57,448,359 48,999,452 50,012,653 48,999,452 49,927,842 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 (73,736,472) - 퇴직급여 775,406,928 740,542,917 대손상각비 257,451,157 8,613,298 감가상각비 3,275,353,536 3,046,660,683 투자부동산감가상각비 1,304,303 22,076,751 무형자산상각비 3,364,477 1,405,500 매출채권처분손실 13,977,395 8,425,487 유형자산처분손실 2,939,639,796 447,218,297 이자비용 3,711,369,247 3,752,486,960 금융보증비용 85,249,644 80,467,146 주식보상비용 - 201,862,500 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 파생상품평가손실 730,702,700 4,283,409,949 금융자산처분손실 21,000,000 - 사채상환손실 573,548,425 이자수익 (99,516,189) (181,851,847) 금융보증수익 (85,249,644) (80,467,146) 유형자산처분이익 (51,968,072) (66,029,435) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (22,674,986) - 파생상품평가이익 (1,785,880,366) - 종속기업투자처분이익 (72,000,000) 배당금수익 - (12,500,000) 법인세수익 - (99,282,618) 합 계 10,197,341,879 12,153,038,442 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (10,268,084,640) 728,958,708 기타채권의 감소(증가) 944,817,255 3,722,247,969 재고자산의 감소(증가) (572,647) 681,114,955 기타유동자산의 감소(증가) (451,129,478) (8,714,103,451) 매입채무의 증가(감소) (2,163,040,394) (4,067,609,982) 기타채무의 증가(감소) (7,003,052,133) 1,752,169,176 기타부채의 증가(감소) (1,561,595,595) (339,408,686) 퇴직금의 지급 (305,263,538) (1,211,015,360) 사외적립자산의 적립 142,044,547 526,326,733 합 계 (20,665,876,623) (6,921,319,938) (3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 15,167,000,000 875,016,000 확정급여제도의 재측정요소 273,929,268 590,617,879 34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 종속기업 영종아스콘(주), 에스지산업개발(주), (주)이지이앤엠, 화신아스콘(주), 에스지이건설산업(주) 서부아스콘(주), 영종아스콘(주), 에스지산업개발(주), (주)이지이앤엠,화신아스콘(주) 관계기업 케이앤에스산업개발(주) - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누적 매출 기타거래 매출 기타거래 종속기업 영종아스콘(주) 1,489,308 - 5,948,719 - (주)이지이앤엠 3,233,946 - 9,804,095 - 에스지산업개발(주) 961,163 - 1,564,744 - 화신아스콘(주) 8,976,000 - 236,590,000 - 에스지이건설산업(주) 1,159,231,853 - 1,159,231,853 - 합 계 6,158,821 - 6,158,821 - (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누적 매출 기타거래 매출 기타거래 종속기업 영종아스콘(주) 1,855,961 - 7,172,791 - (주)이지이앤엠 3,166,796 - 6,494,333 - 합 계 5,022,757 - 13,667,124 - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 5,356,334,759 4,936,733,400 (5,501,100,000) 4,791,968,159 에스지산업개발(주) 10,000,000 780,000,000 (150,000,000) 640,000,000 - - - - 화신아스콘(주) - 1,606,276,725 (1,100,000,000) 506,276,725 350,000,000 - (350,000,000) - 에스지이건설산업(주) - 8,165,759,117 (8,165,759,117) - - 2,086,334,496 - 2,086,334,496 관계기업 케이앤에스산업개발(주) - 24,063,750 - 24,063,750 - - - - 기 타 임직원 - - - - 127,424,064 - (127,424,064) - 합 계 10,000,000 10,576,099,592 (9,415,759,117) 1,170,340,475 5,833,758,823 7,023,067,896 (5,978,524,064) 6,878,302,655 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 2,159,755,159 6,880,000,000 (3,398,762,000) 5,640,993,159 에스지산업개발(주) - - - - - 1,120,000,000 (780,000,000) 340,000,000 합 계 - - - - 2,159,755,159 8,000,000,000 (4,178,762,000) 5,980,993,159 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) 26,749,889 - 100,086,596 4,791,968,159 에스지산업개발(주) - 640,000,000 - - (주)이지이앤엠 1,454,298,483 - 4,734,931 - 화신아스콘(주) 30,883,600 506,276,725 4,792,602 - 에스지이건설산업(주) 1,194,417,290 - 60,622,329 2,086,334,496 관계기업 케이앤에스산업개발(주) - 24,063,750 - - 합 계 2,706,349,262 1,170,340,475 170,236,458 6,878,302,655 (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 서부아스콘(주) 719,654,782 - 35,127,130 - 영종아스콘(주) 27,409,714 - 1,760,274 5,356,334,759 에스지산업개발(주) - 10,000,000 - - (주)이지이앤엠 951,164,660 - - - 화신아스콘(주) - - - 350,000,000 기타 임직원 - - - 127,424,064 합 계 1,698,229,156 10,000,000 36,887,404 5,833,758,823 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 종속기업 영종아스콘(주) 840,000,000 신한은행 차입금 보증 제공 영종아스콘(주) 1,080,000,000 KEB하나은행 차입금 보증 제공 합 계 1,920,000,000 (주1) 상기 지급보증이외에 당사는 종속기업을 위하여 서울보증보험에 6,900백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (주2) 당사는 대표이사로부터 회사의 차입금 등에 대하여 30,571백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 391,149,999 1,054,449,997 319,650,000 950,616,666 퇴직급여 25,038,224 75,114,673 35,482,539 106,325,434 합 계 416,188,223 1,129,564,670 355,132,539 1,056,942,100 35. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 360,000,000 360,000,000 합 계 1,160,000,000 1,160,000,000 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 19,800,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 7,200,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 2,520,000,000 하나은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 448,690,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 1,235,325,000 우리금융캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 DGB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 412,650,000 BNK캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 99,000,000 오릭스캐피탈 금융리스 담보제공 합 계 32,075,665,000 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,614,200,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 1,752,480,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 762,500,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 14,705,234,604 거래처 이행보증보험 외 합 계 18,834,414,604 (4) 당분기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 시설장치 등 3,615,000,000 에스지이 주식회사 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 2,722백만원의 질권을 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 25,373,000,000 3,318,425,061 중소기업 자금대출 우리은행 10,246,000,000 739,847,280 중소기업 자금대출 농협 1,600,000,000 80,069,687 중소기업 자금대출 KB국민은행 3,017,200,000 104,602,350 중소기업 자금대출 KEB하나은행 2,100,000,000 - 중소기업 자금대출 산업은행 3,800,000,000 - 합 계 46,136,200,000 4,242,944,378 36. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 레 미 콘 부 문 레미콘의 제조 및 판매 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 기타 내부거래상계 합 계 매출액 25,686,908,833 46,420,731,136 9,289,461,266 284,612,248 - 81,681,713,483 영업이익 (674,314,153) 1,517,996,428 (313,935,554) 192,948,438 - 722,695,159 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 기타 내부거래상계 합 계 매출액 22,000,773,615 36,348,768,797 17,710,909,627 285,577,585 - 76,346,029,624 영업이익 816,291,588 626,082,239 235,233,996 159,855,899 - 1,837,463,722 (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 197,538,101,306 53,587,297,753 - (34,671,282,433) 216,454,116,626 총부채 144,482,536,976 38,384,848,111 - (34,671,282,433) 148,196,102,654 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 208,780,297,491 56,317,715,463 23,500,981,715 (68,459,467,668) 220,139,527,001 총부채 154,610,633,139 42,612,065,905 26,301,622,213 (68,459,467,668) 155,064,853,589 37. 위험관리(1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 4,892,687,245 4,892,687,245 15,334,806,794 15,334,806,794 상각후원가측정금융자산(유동) 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - - 351,000,000 351,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 399,458,794 399,458,794 3,951,204,283 3,951,204,283 매출채권 66,206,560,558 66,206,560,558 67,678,019,513 67,678,019,513 기타채권 23,097,525,686 23,097,525,686 14,882,731,396 14,882,731,396 기타비유동채권 13,014,349,936 13,014,349,936 14,301,058,273 14,301,058,273 합계 108,770,582,219 108,770,582,219 117,658,820,259 117,658,820,259 ② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 21,713,132,171 21,713,132,171 21,713,132,171 - 단기차입금 42,599,958,277 42,599,958,277 42,599,958,277 - 기타채무 6,240,572,393 6,240,572,393 6,240,572,393 - 유동성장기부채 15,135,000,000 15,135,000,000 15,135,000,000 - 장기차입금 15,346,600,000 15,346,600,000 - 15,346,600,000 전환사채 27,364,148,388 39,097,363,998 21,752,481,498 17,344,882,500 기타비유동채무 1,123,511,726 1,123,511,726 - 1,123,511,726 리스부채 7,074,070,394 7,243,331,116 1,904,470,608 5,338,860,508 합계 136,596,993,349 148,499,469,681 109,345,614,947 39,153,854,734 (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이하 2년~5년 매입채무 25,695,615,540 25,695,615,540 25,695,615,540 - 단기차입금 45,849,534,155 45,849,534,155 45,849,534,155 - 기타채무 15,183,326,222 15,183,326,222 15,183,326,222 - 유동성장기부채 375,000,000 375,000,000 375,000,000 - 장기차입금 19,673,720,000 19,673,720,000 - 19,673,720,000 전환사채 26,249,414,703 36,795,332,500 11,040,810,000 25,754,522,500 기타비유동채무 984,734,650 984,734,650 - 984,734,650 리스부채 8,325,101,251 8,537,369,400 2,069,065,600 6,468,303,800 합계 142,336,446,521 153,094,632,467 100,213,351,517 52,881,280,950 ③ 시장위험관리당사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 42,599,958,277 45,849,534,155 유동성장기부채 15,135,000,000 375,000,000 장기차입금 15,346,600,000 19,673,720,000 합 계 73,081,558,277 65,898,254,155 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 730,815,583 (730,815,583) 658,982,542 (658,982,542) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 148,196,102,654 155,064,853,589 차감: 현금및현금성자산 4,892,687,245 15,334,806,794 순부채 143,303,415,409 139,730,046,795 자본총계 68,258,013,972 65,074,673,412 순부채비율 209.94% 214.72% 38. 사업결합당사는 아스콘 경영자원의 통합을 통한 경쟁력 강화 및 비용절감을 위하여 2020년 1월 14일을 합병기일로 하여 종속기업인 경인아스콘(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다. 동 합병은 동일 지배 하의 종속기업 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였습니다.(1) 피합병회사의 개요 피합병회사명 경인아스콘 주식회사 본점소재지 인천광역시 서구 도담6로 19(오류동) 대표이사 박현규 법인구분 주권 비상장법인 합병회사와의 관계 당사의 종속기업 (2) 합병비율 구 분 합병회사 피합병회사 회사명 에스지이 주식회사 경인아스콘 주식회사 합병비율 1 0 (3) 합병시 회계처리 (단위: 원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 합병이전에 보유한 지분의 장부가액(종속기업투자) 1,800,000,000 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 65,949,530 매출채권 9,880,617,360 그 외 유동자산 5,877,414,758 유형자산 4,040,462,389 그 외 비유동자산 1,804,249,854 매입채무 (2,477,769,613) 그 외 유동부채 (7,248,526,860) 순확정급여부채 (183,658,312) 그 외 비유동부채 (1,893,812,456) 식별가능 순자산의 공정가치 9,864,926,650 Ⅲ. 이익잉여금 8,064,926,650 3 9. 사업분할당사는 2021년 5월 17일 이사회를 개최하여 건설 사업부문을 분할하여 분할 신설법인인 에스지이건설산업(주)에 이전하고 에스지이건설산업(주)의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2021년 6월 25일 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사의 분할 진행 경과는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 에스지이 주식회사(분할존속회사) 에스지이건설산업 주식회사(분할신설회사) 주주총회승인 2021년 06월 25일 분할기일 2021년 07월 01일 당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 자산 현금 및 현금성자산 1,021,963,422 매출채권 및 기타채권 19,243,138,701 그 외 유동자산 262,970,601 유형자산 2,647,170,596 그 외 비유동자산 646,891,388 자산총계 23,822,134,708 부채 매입채무 및 기타채무 2,593,095,343 그 외 유동부채 398,806,295 순확정급여부채 523,707,807 그 외 비유동부채 126,954,478 부채총계 3,642,563,923 이전한순자산금액(종속기업투자주식) 20,179,570,785 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 주주의 이익극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 실시되고 있습니다.현금배당 등의 규모는 회사가 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다.당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주배당기산일 제13조(신주의 배당기산일)회사가 유.무상증자와 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도 의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처분 제58조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 임의적립금4. 주주배당금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제59조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에 는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 3분기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -8,651 -1,418 9,607 (별도)당기순이익(백만원) -5,746 -2,590 8,521 (연결)주당순이익(원) -221 -23 287 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.56 0.56 ※ 과거 배당 이력은 결산배당만을 포함하고 있으며, 당사는 분ㆍ반기 배당을 실시한 적이 없습니다. 또한, 과거 배당 이력은 현금배당만을 실시하였습니다.※ 평균 배당수익률은 3년 또는 5년간 배당수익률을 단순평균한 값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자) 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009년 12월 11일 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립자본금 2011년 02월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2012년 03월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 180,000 5,000 5,000 - 2016년 10월 21일 주식분할 보통주 9,800,000 100 - - 2018년 01월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 2,506,024 100 6,000 코스닥 신규상장 2019년 08월 08일 무상증자 보통주 23,502,766 100 - - 2019년 08월 22일 전환권행사 보통주 568,990 100 3,515 전환권행사 2019년 10월 14일 전환권행사 보통주 142,247 100 3,515 전환권행사 2021년 03월 11일 전환권행사 보통주 412,979 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 13일 전환권행사 보통주 442,477 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 14일 전환권행사 보통주 1,032,447 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 20일 전환권행사 보통주 565,368 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 06일 전환권행사 보통주 206,489 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 10일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 17일 전환권행사 보통주 825,958 100 1,695 전환권행사 2021년 06월 03일 전환권행사 보통주 412,978 100 1,695 전환권행사 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 346,534 100 2,020 전환권행사 2021년 07월 13일 전환권행사 보통주 198,019 100 2,020 전환권행사 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모 전환사채 1 2018.07.23 2023.07.23 30,000,000,000 보통주 2019.07.23 ~2023.06.23 100 2,535 4,000,000,000 1,577,909 - 무보증 사모 전환사채 7 2020.03.11 2025.03.11 10,500,000,000 보통주 2021.03.11 ~2025.02.11 100 1,695 3,591,700,000 2,118,997 - 무보증 사모 전환사채 9 2020.07.09 2025.07.09 14,000,000,000 보통주 2021.07.09 ~2025.06.09 100 2,020 12,900,000,000 6,386,138 - 무보증 사모 전환사채 12 2021.01.19 2026.01.19 16,500,000,000 보통주 2022.01.19 ~2025.12.19 100 2,157 16,500,000,000 7,649,513 - 합 계 - - - 71,000,000,000 - - - - 36,991,700,000 17,732,557 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스지이(주) 회사채 사모 2017.06.22 30,000 0 - 2023.07.23 일부상환 웰브릿지자산운용 에스지이(주) 회사채 사모 2020.03.11 10,500 0 - 2025.03.11 일부상환 대신증권 에스지이(주) 회사채 사모 2020.06.25 1,050 3.89 - 2022.06.25 미상환 메리츠증권 에스지이(주) 회사채 사모 2020.07.09 14,000 0 - 2025.07.09 일부상환 신한금융투자 에스지이(주) 회사채 사모 2020.07.24 3,000 5.3 - 2022.01.24 미상환 케이프투자증권 에스지이(주) 회사채 사모 2020.12.28 8,000 5.3 - 2022.06.28 미상환 흥국증권 에스지이(주) 회사채 사모 2021.01.19 16,500 0 - 2026.01.19 미상환 대신증권 에스지이(주) 회사채 사모 2021.05.31 10,000 5.2 - 2022.11.03 미상환 흥국증권 에스지이(주) 회사채 사모 2021.08.10 5,000 5.2 - 2023.02.10 미상환 하이투자증권 합 계 - - - 98,050 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10,610 19,000 - 16,491 16,500 - - 62,601 합계 10,610 19,000 - 16,491 16,500 - - 62,601 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - -