SG 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제14(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재
제13(전)기 반기 2021년 06월 30일 현재
에스지이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

에스지이 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 지배기업인 에스지이 주식회사(이하 "지배기업")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

박창호	10,431,055	22.15%	10,431,055	23.31%

최순복	4,894,181	10.39%	4,894,181	10.94%

자기주식	7,228,138	15.35%	7,228,138	16.15%

우리사주조합	-	0.00%	88,632	0.20%

기타	24,540,484	52.11%	22,114,683	49.40%

합 계	47,093,858	100.00%	44,756,689	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

당반기말	전기말

화신아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

영종아스콘(주)(주1)	45	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	실질지배력

아이퍼스힐(주)(주1)	29	29	한국	12월	경영컨설팅, 부동산개발	실질지배력

(주)이지이앤엠	60	60	한국	12월	환경플랜트	의결권과반수보유

에스지이건설산업(주)	100	100	한국	12월	포장공사, 시설물 유지관리 공사	의결권과반수보유

에스지이안성아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 해당회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

기업명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	포괄손익

화신아스콘(주)	11,213,092,503	4,029,267,461	7,183,825,042	3,985,066,290	(311,994,949)	(317,155,721)

영종아스콘(주)	11,212,069,011	4,565,389,467	6,646,679,544	2,546,820,473	(657,456,906)	(670,079,004)

아이퍼스힐(주)	4,331,905,899	2,548,216,878	1,783,689,021	-	(269,879,249)	(257,746,896)

(주)이지이앤엠	83,489,995	2,059,066,570	(1,975,576,575)	-	(71,826,596)	(72,056,832)

에스지이건설산업(주)	19,020,123,845	3,476,838,935	15,543,284,910	6,336,725,620	(2,109,472,127)	(2,141,416,783)

에스지이안성아스콘(주)	426,842,671	46,171,760	380,670,911	-	(3,757,620)	(3,757,620)

② 전기

(단위: 원)

기업명	전기말	전반기

자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	포괄손익

화신아스콘(주)	12,470,011,736	4,969,030,973	7,500,980,763	2,103,796,509	(197,703,601)	(198,318,175)

영종아스콘(주)	12,922,502,569	5,605,744,021	7,316,758,548	607,060,271	(542,946,611)	(537,642,503)

아이퍼스힐(주)	3,738,297,573	1,696,861,656	2,041,435,917	-	(345,792,835)	(320,805,324)

(주)이지이앤엠	123,063,717	2,026,583,460	(1,903,519,743)	-	(172,043,655)	(140,619,655)

에스지이건설산업(주)	22,693,786,041	5,009,084,348	17,684,701,693	7,551,480,131	117,953,771	223,980,692

에스지이안성아스콘(주)	405,757,891	21,329,360	384,428,531	1,929,567,905	(365,115,858)	(364,256,846)

3) 연결범위의 변동당반기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

4) 비지배지분에 대한 정보

(단위: 원)

구 분	아이퍼스힐(주)	(주)이지이앤엠	영종아스콘(주)	합 계

누적 비지배지분	1,266,419,205	(790,230,628)	3,655,673,749	4,131,862,326

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(191,614,267)	(28,730,638)	225,142,287	4,797,382

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(183,000,296)	(28,822,732)	218,200,133	6,377,105

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가 :

상각후원가측정금융자산	1,162,302,981	1,162,302,981	1,362,302,981	1,362,302,981

현금및현금성자산	5,218,917,052	5,218,917,052	16,073,105,831	16,073,105,831

매출채권	53,132,538,161	53,132,538,161	53,195,882,860	53,195,882,860

기타채권	22,430,909,675	22,430,909,675	30,053,024,415	30,053,024,415

공정가치측정 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	341,000,000	341,000,000	793,617,620	793,617,620

당기손익-공정가치측정금융자산	1,275,544,547	1,275,544,547	260,511,563	260,511,563

합 계	83,561,212,416	83,561,212,416	101,738,445,270	101,738,445,270

금융부채 :

상각후원가 :

이자부차입금	39,871,589,201	39,871,589,201	43,509,932,243	43,509,932,243

매입채무	14,353,019,849	14,353,019,849	14,876,223,116	14,876,223,116

기타채무	15,104,676,379	15,104,676,379	16,081,647,216	16,081,647,216

리스부채	6,232,174,864	6,232,174,864	7,269,486,231	7,269,486,231

전환사채	14,802,547,181	14,802,547,181	20,309,643,442	20,309,643,442

신주인수권부사채	7,945,035,878	7,945,035,878	-	-

공정가치측정 :

파생상품부채	19,308,632,166	19,308,632,166	7,449,284,200	7,449,284,200

합 계	117,617,675,518	117,617,675,518	109,496,216,448	109,496,216,448

연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 341,000,000 - 341,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,275,544,547 - - 1,275,544,547 금융부채 : 파생상품부채 19,308,632,166 - - 19,308,632,166 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 793,617,620 - 793,617,620 - 당기손익-공정가치측정금융자산 260,511,563 - - 260,511,563 금융부채 : 파생상품부채 7,449,284,200 - - 7,449,284,200 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당반기와 전반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 기초 260,511,563 7,449,284,200 498,827,533 13,829,003,040 당기손익 468,028,620 6,742,141,570 1,353,366 51,166,330 최초인식 747,004,364 9,662,567,000 175,506,324 - 감소 (200,000,000) (4,545,360,604) (70,172) (2,537,035,191) 기말 1,275,544,547 19,308,632,166 675,617,051 11,343,134,179 (4) 가치평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 서준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 341,000,000 793,617,620 취득원가 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,275,544,547 260,511,563 시장접근법 금융부채 : 파생상품부채 19,308,632,166 7,449,284,200 옵션모델 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 5,218,917,052 - 5,218,917,052 상각후원가측정금융자산 - 1,162,302,981 - 1,162,302,981 당기손익-공정가치측정금융자산 1,275,544,547 - - 1,275,544,547 매출채권 - 53,132,538,161 - 53,132,538,161 기타채권 - 17,865,929,297 - 17,865,929,297 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 341,000,000 341,000,000 기타비유동채권 - 4,564,980,378 - 4,564,980,378 합 계 1,275,544,547 81,944,667,869 341,000,000 83,561,212,416 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 16,073,105,831 - 16,073,105,831 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,162,302,981 - 1,162,302,981 상각후원가측정금융자산(비유동) - 200,000,000 - 200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 260,511,563 - - 260,511,563 매출채권 - 53,195,882,860 - 53,195,882,860 기타채권 - 19,317,120,794 - 19,317,120,794 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 793,617,620 793,617,620 기타비유동채권 - 10,735,903,621 - 10,735,903,621 합 계 260,511,563 100,684,316,087 793,617,620 101,738,445,270 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 14,353,019,849 14,353,019,849 단기차입금 - 23,834,989,201 23,834,989,201 전환사채(유동) - 10,525,910,268 10,525,910,268 기타채무 - 14,393,120,887 14,393,120,887 유동성장기차입금 - 8,586,600,000 8,586,600,000 파생상품부채(유동) 6,900,789,873 - 6,900,789,873 리스부채(유동) - 2,035,572,407 2,035,572,407 장기차입금 - 7,450,000,000 7,450,000,000 기타비유동채무 - 711,555,492 711,555,492 전환사채 - 4,276,636,913 4,276,636,913 신주인수권부사채(비유동) - 7,945,035,878 7,945,035,878 리스부채(비유동) - 4,196,602,457 4,196,602,457 파생상품부채(비유동) 12,407,842,293 - 12,407,842,293 합 계 19,308,632,166 98,309,043,352 117,617,675,518 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 14,876,223,116 14,876,223,116 단기차입금 - 23,167,591,833 23,167,591,833 전환사채(유동) - 20,309,643,442 20,309,643,442 기타채무 - 15,159,437,941 15,159,437,941 유동성장기차입금 - 10,557,397,600 10,557,397,600 파생상품부채(유동) 7,449,284,200 - 7,449,284,200 리스부채(유동) - 2,425,139,204 2,425,139,204 장기차입금 - 9,784,942,810 9,784,942,810 기타비유동채무 - 922,209,275 922,209,275 전환사채(비유동) - - - 리스부채(비유동) - 4,844,347,027 4,844,347,027 파생상품부채(비유동) - - - 합 계 7,449,284,200 102,046,932,248 109,496,216,448 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 70,831,350 88,199,293 당기손익-공정가치측정금융자산 468,028,620 1,353,366 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,940,000 10,868,000 합 계 543,799,970 100,420,659 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (2,079,821,068) (2,126,591,007) 당기손익-공정가치측정금융부채 (6,742,141,570) (51,166,330) 합 계 (8,821,962,638) (2,177,757,337) 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 46,757,439,049 (1,160,697,023) 45,596,742,026 44,094,555,972 (720,483,438) 43,374,072,534 공사미수금 5,693,961,435 (63,341,100) 5,630,620,335 11,089,612,983 (2,512,328,500) 8,577,284,483 받을어음 1,905,175,800 - 1,905,175,800 1,244,525,843 - 1,244,525,843 소 계 54,356,576,284 (1,224,038,123) 53,132,538,161 56,428,694,798 (3,232,811,938) 53,195,882,860 기타채권 : 단기대여금 3,099,513,996 (50,000,000) 3,049,513,996 4,657,707,144 (50,000,000) 4,607,707,144 미수금 6,047,577,360 (4,262,000) 6,043,315,360 4,070,927,394 (4,262,000) 4,066,665,394 미수수익 35,531,618 - 35,531,618 225,179,933 - 225,179,933 보증금 8,320,000,000 - 8,320,000,000 10,000,000,000 - 10,000,000,000 금융리스채권 417,568,323 - 417,568,323 417,568,323 - 417,568,323 소 계 17,920,191,297 (54,262,000) 17,865,929,297 19,371,382,794 (54,262,000) 19,317,120,794 기타비유동채권 : 임차보증금 3,619,600,000 - 3,619,600,000 3,629,600,000 - 3,629,600,000 현재가치할인차금 (226,301,435) - (226,301,435) (262,742,366) - (262,742,366) 기타보증금 964,571,618 - 964,571,618 6,955,933,618 - 6,955,933,618 금융리스채권 207,110,195 - 207,110,195 413,112,369 - 413,112,369 소 계 4,564,980,378 - 4,564,980,378 10,735,903,621 - 10,735,903,621 합 계 76,841,747,959 (1,278,300,123) 75,563,447,836 86,535,981,213 (3,287,073,938) 83,248,907,275 (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 제 각 기 말 매출채권 3,232,811,938 1,705,070,795 (3,713,844,610) 1,224,038,123 기타채권 54,262,000 - - 54,262,000 합 계 3,287,073,938 1,705,070,795 (3,713,844,610) 1,278,300,123 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 764,608,584 702,554,885 - 1,467,163,469 기타채권 54,262,000 - - 54,262,000 합 계 818,870,584 702,554,885 - 1,521,425,469 6. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,162,302,981 1,162,302,981 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 1,275,544,547 260,511,563 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 341,000,000 793,617,620 상각후원가측정금융자산 - 200,000,000 소 계 1,616,544,547 1,254,129,183 합 계 2,778,847,528 2,416,432,164 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비유동자산 : 장기금융상품 82,189,699 260,511,563 파생상품자산(주1) 726,677,000 - 채무증권 466,677,848 - 합 계 1,275,544,547 260,511,563 (주1) 상기 파생상품자산은 당사가 발행한 제16회 전환사채의 매도청구권에서 파생된 자산으로, 사채발행일 1년 후 부터 6개월간 행사 가능합니다. ② 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기금융상품 관련 손익 468,028,620 1,353,366 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 (주)데오테크 200,000,000 200,000,000 환경일보 50,000,000 50,000,000 출자금 전문건설공제조합 - 452,617,620 서울경인아스콘공업협동조합 60,000,000 60,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 9,000,000 9,000,000 인경아스콘사업협동조합 3,000,000 3,000,000 대전세종충남북부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남서부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남서북부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남아스콘공업협동조합 8,000,000 8,000,000 대전세종충남중북부아스콘사업협동조합 3,000,000 3,000,000 합 계 341,000,000 793,617,620 (주1) 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 정기예적금 1,162,302,981 1,162,302,981 비유동자산 : 채무증권 - 200,000,000 합 계 1,162,302,981 1,362,302,981 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 3,132,321,181 - 3,132,321,181 3,264,021,882 - 3,264,021,882 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 선급금 19,171,195,908 6,666,746,329 선급비용 521,294,612 510,994,468 부가세대급금 269,364,822 77,640,663 당기법인세자산 60,311,700 42,560 소 계 20,022,167,042 7,255,424,020 비유동자산 : 장기선급금 518,924,092 518,924,092 장기선급비용 28,343,891 49,369,483 소 계 547,267,983 568,293,575 합 계 20,569,435,025 7,823,717,595 9. 공동기업,관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업,관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당반기말 전기말 스튜디오에스지이(주) 50 50 한국 12월 복합영상스튜디오 지분법 에스지이유니콘(주) 49.5 49.5 한국 12월 특수목적법인 지분법 (2) 당반기말과 전기말 현재 공동기업,관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 스튜디오에스지이(주) 50,000,000 32,558,764 32,558,764 50,000,000 32,798,968 32,798,968 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 14,329,129,102 14,329,129,102 13,860,000,000 14,505,288,484 14,505,288,484 합 계 13,910,000,000 14,361,687,866 14,361,687,866 13,910,000,000 14,538,087,452 14,538,087,452 (3) 당반기와 전반기 중 공동기업,관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기업청산 기 말 스튜디오에스지이(주) 32,798,968 - (240,204) - - 32,558,764 에스지이유니콘(주) 14,505,288,484 - (176,159,382) - - 14,329,129,102 합 계 14,538,087,452 - (176,399,586) - - 14,361,687,866 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기업청산 기 말 케이앤에스산업개발(주) 738,381,448 - (711,983) - (737,669,465) - 스튜디오에스지이(주) 33,154,600 - (230,099) - 32,924,501 합 계 771,536,048 - (942,082) - (737,669,465) 32,924,501 (4) 당반기와 전기 공동기업,관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 당반기 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 포괄손익 스튜디오에스지이(주) 65,117,528 - 65,117,528 - (480,409) (480,409) 에스지이유니콘(주) 43,031,932,031 27,861,373,842 15,170,558,189 7,080,541,910 (355,877,540) (358,463,812) (단위: 원) 기업명 전기말 전반기 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 포괄손익 스튜디오에스지이(주) 65,597,937 - 65,597,937 - (460,199) (460,199) 케이앤에스산업개발(주) - - - - (1,423,966) (1,423,966) 에스지이유니콘(주) 39,897,142,769 24,292,855,768 15,604,287,001 - - - 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 14,049,445,960 - - 14,049,445,960 건물 25,725,155,743 (886,004,219) - 24,839,151,524 구축물 5,430,827,806 (1,213,573,800) - 4,217,254,006 기계장치 10,463,107,662 (3,739,806,536) - 6,723,301,126 차량운반구 1,495,847,846 (1,384,611,005) - 111,236,841 비품 1,542,149,266 (1,242,509,391) - 299,639,875 공구와기구 134,040,800 (107,054,716) - 26,986,084 건설용장비 2,673,653,150 (1,454,798,005) - 1,218,855,145 시설장치 7,334,126,937 (4,969,552,774) (272,833,000) 2,091,741,163 건설중인자산 4,244,869,036 - - 4,244,869,036 사용권자산 12,396,842,265 (6,661,920,522) - 5,734,921,743 임목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 85,502,105,471 (21,659,830,968) (272,833,000) 63,569,441,503 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 14,049,445,960 - - 14,049,445,960 건물 4,860,200,522 (780,128,311) - 4,080,072,211 구축물 5,430,827,806 (1,145,687,558) - 4,285,140,248 기계장치 10,187,157,662 (3,466,631,655) - 6,720,526,007 차량운반구 1,692,042,979 (1,492,980,012) - 199,062,967 비품 1,526,609,266 (1,175,635,895) - 350,973,371 공구와기구 134,040,800 (102,547,826) - 31,492,974 건설용장비 2,673,653,150 (1,243,014,973) - 1,430,638,177 시설장치 7,326,876,937 (4,566,094,731) (320,980,000) 2,439,802,206 건설중인자산 21,338,404,779 - - 21,338,404,779 사용권자산 12,319,946,613 (5,808,600,373) - 6,511,346,240 임목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 81,551,245,474 (19,781,321,334) (320,980,000) 61,448,944,140 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 14,049,445,960 - - - - 14,049,445,960 건물 4,080,072,211 3,527,690,099 - (105,875,908) 17,337,265,122 24,839,151,524 구축물 4,285,140,248 - - (67,886,242) - 4,217,254,006 기계장치 6,720,526,007 266,950,000 - (273,174,881) 9,000,000 6,723,301,126 차량운반구 199,062,967 21,370,000 (68,310,916) (40,885,210) - 111,236,841 비품 350,973,371 15,540,000 - (66,873,496) - 299,639,875 공구와기구 31,492,974 - - (4,506,890) - 26,986,084 건설용장비 1,430,638,177 - - (211,783,032) - 1,218,855,145 시설장치 2,439,802,206 7,250,000 - (355,311,043) - 2,091,741,163 건설중인자산 21,338,404,779 267,136,000 (3,971,012) - (17,356,700,731) 4,244,869,036 사용권자산 6,511,346,240 238,841,809 (35,517,235) (979,749,071) - 5,734,921,743 임목 12,039,000 - - - - 12,039,000 합 계 61,448,944,140 4,344,777,908 (107,799,163) (2,106,045,773) (10,435,609) 63,569,441,503 당반기 건설중인자산 중 10,435,609원은 특허권으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 14,049,445,960 - - - - 14,049,445,960 건물 4,204,886,657 - - (62,407,222) - 4,142,479,435 구축물 4,420,912,488 - - (67,886,118) - 4,353,026,370 기계장치 6,967,612,567 186,830,000 - (256,514,107) 80,070,000 6,977,998,460 차량운반구 225,993,848 40,388,132 (7,308,770) (54,693,688) - 204,379,522 비품 243,970,268 30,909,819 - (57,319,707) - 217,560,380 공구와기구 43,470,401 - - (7,470,547) - 35,999,854 건설용장비 502,094,537 - - (211,783,005) 1,352,109,650 1,642,421,182 시설장치 1,941,294,278 (286,150,000) - (234,063,821) - 1,421,080,457 건설중인자산 10,519,922,441 7,501,725,516 - - (1,433,270,559) 16,588,377,398 사용권자산 5,276,166,783 3,994,354,767 (1,187,560,867) (1,052,661,702) - 7,030,298,981 임목 12,039,000 - - - - 12,039,000 합 계 48,407,809,228 11,468,058,234 (1,194,869,637) (2,004,799,917) (1,090,909) 56,675,106,999 전반기 건설중인자산 중 1,090,909원은 특허권으로 대체되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 1,451,331,463 1,439,059,906 공사원가 232,194,944 231,226,053 기타원가 43,574,740 - 판매비와관리비 378,944,626 257,741,234 중단영업손익 - 76,772,724 합 계 2,106,045,773 2,004,799,917 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 58,308,259 (21,659,902) - 36,648,357 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 5,563,473,212 - (3,609,324,729) 1,954,148,483 소프트웨어 19,529,000 (5,858,704) - 13,670,296 상표권 1,152,240 (460,896) - 691,344 개발비 726,872,747 (96,916,370) - 629,956,377 합 계 7,319,795,458 (124,895,872) (3,609,324,729) 3,585,574,857 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 40,760,199 (19,193,994) - 21,566,205 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 5,563,473,212 - (3,609,324,729) 1,954,148,483 소프트웨어 19,529,000 (4,882,250) - 14,646,750 상표권 1,152,240 (345,672) - 806,568 개발비 726,872,747 (24,229,091) - 702,643,656 합 계 8,252,707,398 (48,651,007) (3,609,324,729) 4,594,731,662 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 합 계 특허권 21,566,205 7,112,451 - (2,465,908) 10,435,609 36,648,357 회원권 1,900,920,000 - (950,460,000) - - 950,460,000 영업권 1,954,148,483 - - - - 1,954,148,483 소프트웨어 14,646,750 - - (976,454) - 13,670,296 상표권 806,568 - - (115,224) - 691,344 개발비 702,643,656 - - (72,687,279) - 629,956,377 합 계 4,594,731,662 7,112,451 (950,460,000) (76,244,865) 10,435,609 3,585,574,857 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 합 계 특허권 24,147,100 1,452,101 (3,085,894) 1,090,909 23,604,216 회원권 1,900,920,000 - - - 1,900,920,000 영업권 2,118,788,322 - - - 2,118,788,322 소프트웨어 16,599,650 - (976,450) - 15,623,200 상표권 1,037,016 - (115,224) - 921,792 합 계 4,061,492,088 1,452,101 (4,177,568) 1,090,909 4,059,857,530 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 2,465,908 3,085,894 판매관리비 73,778,957 1,091,674 계 76,244,865 4,177,568 12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 없습니다. (2) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 건설중인자산 350,000,000 - (350,000,000) - - (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 운용수익 및 운영비용은 발생하지 않았습니다. 13. 매입채무와 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 : 매입채무 14,353,019,849 14,876,223,116 기타채무 : 미지급금 13,660,880,092 14,473,035,854 미지급비용 732,240,795 686,402,087 소 계 14,393,120,887 15,159,437,941 기타비유동채무 : 장기미지급금 520,047,766 733,565,805 임대보증금 191,507,726 188,643,470 소 계 711,555,492 922,209,275 합 계 29,457,696,228 30,957,870,332 14. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 3.5~12.00 22,821,846,936 23,167,591,833 관계회사차입금 스튜디오에스지이 외 - 1,013,142,265 - 합 계 23,834,989,201 23,167,591,833 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타장기차입금 15,196,600,000 14,502,340,410 사채 840,000,000 5,840,000,000 합 계 16,036,600,000 20,342,340,410 유동성대체액 (8,586,600,000) (10,557,397,600) 비유동성잔액 7,450,000,000 9,784,942,810 ① 당반기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 3.59~5.70 15,196,600,000 14,502,340,410 유동성대체액 (7,746,600,000) (5,557,397,600) 비유동성잔액 7,450,000,000 8,944,942,810 ② 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2024.06.27 8.5 840,000,000 5,840,000,000 만기상환 유동성대체액 (840,000,000) (5,000,000,000) 비유동성잔액 - 840,000,000 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 840,000,000 7,746,600,000 8,586,600,000 1년초과 2년이내 - 7,450,000,000 7,450,000,000 2년초과 3년이내 - - - 3년초과 - - - 합 계 840,000,000 15,196,600,000 16,036,600,000 15. 전환사채, 신주인수권부사채(1) 전환사채① 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 19,650,000,000 25,610,000,000 상환할증금 1,776,031,250 1,311,360,049 전환권조정 (6,623,484,069) (6,611,716,607) 소 계 14,802,547,181 20,309,643,442 전환사채(유동) (10,525,910,268) (20,309,643,442) 전환사채(비유동) 4,276,636,913 - ② 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 무기명 무보증사모전환사채 제12회 무기명 무보증사모전환사채 제16회 무기명 무보증사모전환사채 사채 액면금액 5,500,000,000원 7,150,000,000원 7,000,000,000원 발행가능 주식수 3,777,472주 4,735,099주 5,299,015주 사채 발행일 2020-07-09 2021-01-19 2023-01-18 사채 만기일 2025-07-09 2026-01-19 2028-01-18 사채의 종류 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 액면 이자율 0.0% 0.0% 0.0% 보장 이자율 1.0% 1.0% 3.0% 행사 가격 주당 1,456원(사채액면금액의 100%) 주당 1,510원(사채액면금액의 100%) 주당 1,321원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.07.09부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2023.01.19부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터18개월이 되는 날인 2024.07.18부터조기상환 청구가능 매도청구권(Call) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 6개월간(사채액면금액의 20%) ③ 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 25,610,000,000 7,000,000,000 - (12,160,000,000) (800,000,000) 19,650,000,000 상환할증금 1,311,360,049 1,128,288,000 - (622,652,800) (40,963,999) 1,776,031,250 전환권조정 (6,611,716,607) (4,123,648,200) 914,203,548 3,055,714,585 141,962,605 (6,623,484,069) 합 계 20,309,643,442 4,004,639,800 914,203,548 (9,726,938,215) (699,001,394) 14,802,547,181 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 33,991,700,000 - - - (6,081,700,000) 27,910,000,000 상환할증금 1,793,420,998 - - - (311,413,449) 1,482,007,549 전환권조정 (10,679,381,090) - 1,078,500,807 - 1,524,703,658 (8,076,176,625) 합 계 25,105,739,908 - 1,078,500,807 - (4,868,409,791) 21,315,830,924 ④ 당반기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 조기상환청구권 전환권 전환권(Call) 파생상품부채 기 초 3,519,804,670 3,926,957,890 7,446,762,560 - 6,771,060,991 8,049,466,743 (999,504,000) 13,821,023,734 발 행 563,668,000 2,701,699,000 3,265,367,000 270,006,800 - - - - 전 환 (52,459,000) (128,604,800) (181,063,800) - (139,208,662) (2,480,384,627) 97,362,480 (2,522,230,809) 상 환 (1,401,676,250) (1,841,165,950) (3,242,842,200) - (127,818,300) (426,275,800) - (554,094,100) 평가손실(이익) (1,852,485,320) 7,329,389,110 5,476,903,790 456,670,200 (2,984,229,359) (1,215,848,426) 902,141,520 (3,297,936,265) 기 말 776,852,100 11,988,275,250 12,765,127,350 726,677,000 3,519,804,670 3,926,957,890 - 7,446,762,560 (2) 신주인수권부사채① 당반기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 신주인수권부사채 13,135,492,000 상환할증금 1,063,186,722 신주인수권조정 (6,253,642,844) 소 계 7,945,035,878 신주인수권부사채(유동) - 신주인수권부사채(비유동) 7,945,035,878 ② 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제17회 무기명 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 사채 액면금액 13,135,492,000원 발행가능 주식수 11,581,585주 사채 발행일 2023-04-06 사채 만기일 2026-04-06 사채의 종류 국내 무기명 이권부 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 액면 이자율 3.0% 보장 이자율 5.5% 행사 가격 주당 1,125원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터18개월이 되는 날인 2024.10.06부터조기상환 청구가능 ③ 당반기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 신주인수권부사채 - 15,000,000,000 - - (1,864,508,000) 13,135,492,000 상환할증금 - 1,214,100,000 - - (150,913,278) 1,063,186,722 신주인수권조정 - (7,611,300,000) 468,960,573 - 888,696,583 (6,253,642,844) 합 계 - 8,602,800,000 468,960,573 - (1,126,724,695) 7,945,035,878 ④ 당반기말 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 기 초 - - - 발 행 2,157,150,000 4,240,050,000 6,397,200,000 행 사 (268,134,896) (858,512,518) (1,126,647,414) 상 환 - - - 평가손실(이익) (696,706,496) 1,957,573,203 1,260,866,707 기 말 1,192,308,608 5,339,110,685 6,531,419,293 16. 파생금융상품당반기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 1,969,160,708 - 3,519,804,670 전환권 - 11,988,275,250 - 3,926,957,890 전환권(Call) 726,677,000 - - - 신주인수권 - 5,339,110,685 - - 이자율스왑 - 12,085,523 - 2,521,640 합 계 726,677,000 19,308,632,166 - 7,449,284,200 17. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 11,600,629,492 796,212,773 12,396,842,265 15,431,364,785 감가상각누계액 (798,807,121) (277,242,000) (6,234,182,852) (427,737,670) (6,661,920,522) (7,737,969,643) 장부금액 1,773,645,399 184,828,000 5,366,446,640 368,475,103 5,734,921,743 7,693,395,142 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 11,600,629,492 719,317,121 12,319,946,613 15,354,469,133 감가상각누계액 (734,495,809) (231,035,000) (5,375,629,574) (432,970,799) (5,808,600,373) (6,774,131,182) 장부금액 1,837,956,711 231,035,000 6,224,999,918 286,346,322 6,511,346,240 8,580,337,951 (2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 1,837,956,711 231,035,000 6,224,999,918 286,346,322 6,511,346,240 8,580,337,951 취 득 - - - 238,841,809 238,841,809 238,841,809 처 분 - - - (35,517,235) (35,517,235) (35,517,235) 감가상각비 (64,311,312) (46,207,000) (858,553,278) (121,195,793) (979,749,071) (1,090,267,383) 기말금액 1,773,645,399 184,828,000 5,366,446,640 368,475,103 5,734,921,743 7,693,395,142 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 1,966,579,335 323,449,000 4,835,070,033 441,096,750 5,276,166,783 7,566,195,118 취 득 - - 3,917,219,003 77,135,764 3,994,354,767 3,994,354,767 처 분 - - (1,187,560,867) - (1,187,560,867) (1,187,560,867) 감가상각비 (64,311,312) (46,207,000) (936,195,924) (116,465,778) (1,052,661,702) (1,163,180,014) 기말금액 1,902,268,023 277,242,000 6,628,532,245 401,766,736 7,030,298,981 9,209,809,004 (3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 79,559,360 6,886,963,149 302,963,722 7,269,486,231 취 득 - - - 238,841,809 238,841,809 처 분 - - - (39,177,596) (39,177,596) 이자비용 - 1,120,240 39,948,136 11,241,752 52,310,128 지 급 - (80,679,600) (1,080,000,000) (128,606,108) (1,289,285,708) 기 말 - - 5,846,911,285 385,263,579 6,232,174,864 유동성대체 - - (1,787,860,412) (247,711,995) (2,035,572,407) 리스부채(비유동) - - 4,059,050,873 137,551,584 4,196,602,457 (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 233,079,040 4,714,409,756 453,880,229 5,401,369,025 취 득 - - 3,806,689,144 79,833,034 3,886,522,178 이자비용 - 4,839,000 49,601,880 12,754,804 67,195,684 지 급 - (80,679,600) (1,005,000,000) (127,326,600) (1,213,006,200) 기 말 - 157,238,440 7,565,700,780 419,141,467 8,142,080,687 유동성대체 - (157,238,440) (2,080,000,369) (244,614,068) (2,481,852,877) 리스부채(비유동) - - 5,485,700,411 174,527,399 5,660,227,810 (4) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 80,679,600 1,080,000,000 128,606,108 - 1,289,285,708 소액자산 - - - 90,379,108 90,379,108 단기리스 - - - 144,793,238 144,793,238 합 계 80,679,600 1,080,000,000 128,606,108 235,172,346 1,524,458,054 (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 80,679,600 1,005,000,000 127,326,600 - 1,213,006,200 소액자산 - - - 67,470,752 67,470,752 단기리스 - - - 31,744,500 31,744,500 합 계 80,679,600 1,005,000,000 127,326,600 99,215,252 1,312,221,452 18. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,942,924,154 2,961,750,299 사외적립자산의 공정가치 (1,255,049,929) (1,310,239,159) 순확정급여부채 1,687,874,225 1,651,511,140 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 340,582,761 549,869,033 순이자원가(수익) (1,600,350) 16,325,265 합 계 338,982,411 566,194,298 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 96,781,164 184,451,477 판매비와관리비 242,201,247 319,196,342 중단영업손익 - 62,546,479 합 계 338,982,411 566,194,298 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 4,819,647,721 1,819,781,129 예수금 128,596,552 266,823,629 부가세예수금 140,070,967 440,304,179 합 계 5,088,315,240 2,526,908,937 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 47,093,858 44,756,689 보통주자본금 4,709,385,800 4,475,668,900 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 33,558,924,952 30,554,452,666 (3) 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당반기 : 기 초 2023-01-01 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 신주인수권행사 2023-06-07 444 44,400 496,133 신주인수권행사 2023-06-13 266 26,600 308,946 전환사채전환 2023-06-20 243,309 24,330,900 333,738,811 신주인수권행사 2023-06-21 7,000 700,000 8,263,596 신주인수권행사 2023-06-22 8,000 800,000 9,271,424 신주인수권행사 2023-06-23 213,156 21,315,600 278,881,180 전환사채전환 2023-06-27 343,406 34,340,600 487,654,016 신주인수권행사 2023-06-27 221,549 22,154,900 288,456,988 신주인수권행사 2023-06-28 88,889 8,888,900 113,814,925 신주인수권행사 2023-06-29 2,003 200,300 2,357,036 신주인수권행사 2023-06-30 1,209,147 120,914,700 1,481,229,231 기 말 2023-06-30 47,093,858 4,709,385,800 33,558,924,952 전반기 : 기 초 2022-01-01 41,340,267 4,134,026,700 23,505,471,252 전환사채전환 2022-01-06 214,018 21,401,800 429,924,120 전환사채전환 2022-01-07 374,531 37,453,100 752,523,826 전환사채전환 2022-01-19 496,527 49,652,700 1,002,881,509 전환사채전환 2022-01-20 112,119 11,211,900 226,496,954 전환사채전환 2022-02-04 53,390 5,339,000 108,140,260 전환사채전환 2022-03-14 1,057,048 105,704,800 2,220,815,229 전환사채전환 2022-03-14 187,265 18,726,500 381,458,676 전환사채전환 2022-03-15 353,982 35,398,200 743,788,478 전환사채전환 2022-03-16 176,991 17,699,100 371,937,628 전환사채전환 2022-03-25 106,780 10,678,000 218,139,704 전환사채전환 2022-03-28 176,991 17,699,100 372,458,315 전환사채전환 2022-05-23 53,390 5,339,000 110,066,073 전환사채전환 2022-06-07 53,390 5,339,000 110,350,642 기 말 2022-06-30 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 21. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 1,076,600,000 1,076,600,000 기타자본조정 (1,752,658,090) (185,184,474) 자기주식 (10,726,856,011) (10,726,856,011) 합 계 (11,402,914,101) (9,835,440,485) (2) 주식기준보상제도 지배기업의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 지배기업의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다. (3) 자기주식당반기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식 10,502,623,761원(보통주 3,074,258주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 7,228,138 10,726,856,011 5,216,492 6,922,486,915 취 득 - - 1,866,516 3,580,136,846 기 말 7,228,138 10,726,856,011 7,083,008 10,502,623,761 22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. (2) 당반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없으며, 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,168,040,689 (5,343,641,909) 1,175,601,220 - 23. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 369,609,953 369,609,953 미처분이익잉여금 31,449,116,844 48,735,403,942 합 계 31,818,726,797 49,105,013,895 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 4,188,898,370 6,801,968,410 181,653,000 182,065,800 제품매출 16,268,197,593 21,995,076,397 19,218,125,809 22,908,177,211 공사수익 4,326,141,127 6,216,725,620 4,005,035,522 7,482,480,131 기타매출 (95,691,059) 13,188,339 - - 합 계 24,687,546,031 35,026,958,766 23,404,814,331 30,572,723,142 수익인식시기 : 한 시점에 인식 20,361,404,904 28,810,233,146 19,399,778,809 23,090,243,011 기간에 걸쳐 인식 4,326,141,127 6,216,725,620 4,005,035,522 7,482,480,131 합 계 24,687,546,031 35,026,958,766 23,404,814,331 30,572,723,142 지리적 시장 : 국내 24,687,546,031 35,026,958,766 23,404,814,331 30,572,723,142 25. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 - - - - 당기상품매입액 4,188,898,370 6,801,968,410 181,653,000 182,031,600 타계정으로대체액 - - - - 기말상품 - - - - 소 계 4,188,898,370 6,801,968,410 181,653,000 182,031,600 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 14,273,706,400 21,859,964,251 16,471,063,128 22,488,191,673 타계정으로대체액 - - - - 기말제품 - - - - 소 계 14,273,706,400 21,859,964,251 16,471,063,128 22,488,191,673 공사원가 : 2,896,912,879 4,789,081,983 2,840,046,725 5,206,985,145 기타매출원가 : 75,828,353 75,828,353 - - 합 계 21,435,346,002 33,526,842,997 19,492,762,853 27,877,208,418 26. 건설계약(1) 당반기와 전반기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 10,566,673,495 10,272,984,510 (5,071,868,410) 15,767,789,595 (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 9,186,583,653 13,012,150,642 (7,104,665,292) 15,094,069,003 (2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 손상차손누계 합 계 계약자산 손상차손누계 합 계 도급공사 4,143,816,429 - 4,143,816,429 8,591,299,267 - 8,591,299,267 (3) 당반기말과 전기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 주요 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 김포국제공항 계류장 포장공사 20.10.20 25.12.19 70.8% 1,408,783,159 - 97,999,000 - (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 김포국제공항 계류장 포장공사 20.10.20 25.12.19 66.9% 1,856,768,651 - 894,314,000 - 세종-포천고속도로 안성-구리(제13공구) 21.08.30 23.06.30 84.8% 328,988,168 - 414,990 - 송도6,8공구 광2-14호선외 15개소 22.08.10 23.07.10 13.0% 186,587,010 - - - 김포학운5 일반산업단지 22.11.14 23.10.20 28.7% 52,028,917 242,000,000 - 천호대교남단IC연결체계 21.06.18 25.11.14 34.0% 1,070,275,391 - - - 27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,423,582,548 2,892,799,397 1,483,008,753 2,838,575,199 퇴직급여 121,878,377 242,201,247 187,688,337 319,196,342 복리후생비 96,368,770 187,710,935 109,671,939 193,993,924 접대비 94,354,999 184,985,954 121,630,300 192,177,676 세금과공과 162,967,612 211,209,520 16,754,129 45,054,621 감가상각비 189,996,607 378,944,626 129,043,987 257,741,234 무형자산상각비 36,968,454 73,778,957 545,837 1,091,674 차량유지비 39,295,463 83,159,425 73,587,336 110,789,747 경상연구개발비 204,252,598 410,856,374 229,807,352 498,179,356 지급수수료 852,207,243 1,434,537,274 476,052,710 805,365,259 대손상각비 1,339,870,795 1,705,070,795 702,554,885 702,554,885 운반비 1,429,036,355 1,941,459,969 1,668,271,278 2,163,369,273 기타 184,534,181 376,026,338 635,149,521 1,275,696,492 합 계 6,175,314,002 10,122,740,811 5,833,766,364 9,403,785,682 28. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 2,526,840 20,378,168 - 7,236,684 수입수수료 437,974,426 437,974,426 - - 잡이익 13,312,787 40,688,913 78,294,708 102,477,620 합 계 453,814,053 499,041,507 78,294,708 109,714,304 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 3,971,012 36,451,465 - - 기부금 104,700,000 306,500,000 3,800,000 37,600,000 지분법손실 (286,539,465) 176,399,586 319,474 942,082 투자자산처분손실 - - 106,240 106,240 무형자산처분손실 105,005,455 105,005,455 - - 잡손실 (29,220,461) 102,876,943 23,667,351 38,543,275 합 계 (102,083,459) 727,233,449 27,893,065 77,191,597 29. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 32,120,024 78,684,305 55,527,165 90,209,547 배당금수익 4,940,000 4,940,000 - 10,868,000 사채상환이익 249,559,738 602,209,360 - - 파생상품평가이익 (898,961,760) 468,691,817 75,344,747 235,153,767 금융자산평가이익 226,881 14,485,863 933,519 1,919,963 합 계 (612,115,117) 1,169,011,345 131,805,431 338,151,277 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,378,650,836 2,682,030,428 963,312,849 2,126,591,007 매출채권처분손실 7,852,955 7,852,955 - 2,010,254 파생상품평가손실 6,745,955,019 6,754,163,187 253,546,526 286,320,097 금융자산평가손실 (144,187) 3,127,443 279,287 566,597 합 계 8,132,314,623 9,447,174,013 1,217,138,662 2,415,487,955 30. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 14,618,372,208 21,675,492,091 12,760,122,735 16,158,223,137 급여 2,600,515,441 4,854,096,762 2,473,484,094 4,682,523,529 퇴직급여 169,495,178 338,982,411 284,000,349 503,647,819 복리후생비 310,482,636 591,892,425 338,183,543 650,962,347 감가상각비 1,077,878,220 2,106,045,773 952,114,086 1,928,027,193 무형자산상각비 38,793,815 76,244,865 1,564,841 4,177,568 운반비 1,701,503,720 2,316,222,234 1,815,702,097 2,381,933,492 기타 7,093,618,786 11,690,607,247 6,701,357,472 10,971,499,015 합 계 27,610,660,004 43,649,583,808 25,326,529,217 37,280,994,100 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순이익① 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 연결반기순손익(지배기업지분) (11,246,201,022) (17,182,848,301) (3,188,890,364) (391,558,268) 계속영업반기순손익 (11,246,201,022) (17,182,848,301) (3,188,890,364) (8,847,972,247) 중단영업반기순손익 - - - 8,456,413,979 가중평균유통보통주식수 37,619,525 37,574,289 38,453,728 37,958,333 기본주당순손익 (299) (457) (83) (10) 계속영업기본주당순손익 (299) (457) (83) (233) 중단영업기본주당순손익 - - - 223 ② 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 44,756,689 44,756,689 44,756,689 44,756,689 41,340,267 41,340,267 41,340,267 41,340,267 전환사채행사 2,337,169 90,974 2,337,169 45,738 3,416,422 3,346,604 3,416,422 2,395,560 자기주식 (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (7,083,008) (6,233,143) (7,083,008) (5,777,494) 합 계 39,865,720 37,619,525 39,865,720 37,574,289 37,673,681 38,453,728 37,673,681 37,958,333 (2) 희석주당순이익당반기와 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 가. 반기순손익 (17,178,050,919) (705,888,643) 나. 반기순손익에 대한 조정 12,855,996,117 5,768,960,677 법인세비용 49,071,267 409,217,693 퇴직급여 338,982,411 566,194,298 대손상각비 1,705,070,795 702,554,885 감가상각비 1,126,296,702 952,138,215 사용권자산상각비 979,749,071 1,052,661,702 무형자산상각비 76,244,865 4,177,568 금융자산평가손실 3,127,443 566,597 투자자산처분손실 - 106,240 매출채권처분손실 7,852,955 2,010,254 유형자산처분손실 36,451,465 - 무형자산처분손실 105,005,455 - 파생상품평가손실 6,754,163,187 286,320,097 지분법손실 176,399,586 942,082 이자비용 2,682,030,428 2,126,591,007 이자수익 (78,684,305) (90,209,547) 금융자산평가이익 (14,485,863) (1,919,963) 유형자산처분이익 (20,378,168) (7,236,684) 파생상품평가이익 (468,691,817) (235,153,767) 사채상환이익 (602,209,360) - 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (13,461,189,230) (8,725,497,274) 매출채권의 감소(증가) 533,942,469 4,633,998,479 기타채권의 감소(증가) 242,659,669 1,929,751,484 재고자산의 감소(증가) 131,700,701 (71,636,649) 기타유동자산의 감소(증가) (12,724,293,586) (5,172,544,703) 매입채무의 증가(감소) (1,506,508,462) (9,829,513,338) 기타채무의 증가(감소) (2,315,704,467) 48,109,913 기타부채의 증가(감소) 2,608,406,303 390,879,225 퇴직금의 지급 (510,586,256) (812,532,437) 사외적립자산의 감소(증가) 79,194,399 157,990,752 라. 영업에서창출된현금흐름(가+나+다) (17,783,244,032) (3,662,425,240) (2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 23,167,591,833 667,397,368 - 23,834,989,201 유동성장기부채 10,557,397,600 (5,866,000,000) 3,895,202,400 8,586,600,000 장기차입금 9,784,942,810 1,560,259,590 (3,895,202,400) 7,450,000,000 장기미지급금 733,565,805 - (213,518,039) 520,047,766 합 계 44,243,498,048 (3,638,343,042) (213,518,039) 40,391,636,967 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 35,247,567,114 (14,267,598,321) 20,979,968,793 유동성장기부채 24,712,000,000 (10,196,000,000) 5,457,397,600 19,973,397,600 유동성리스부채 1,489,826,366 (1,489,826,366) 2,481,852,877 2,481,852,877 유동성전환사채 13,075,314,538 - 8,240,516,386 21,315,830,924 사채 5,000,000,000 840,000,000 (5,000,000,000) 840,000,000 전환사채 12,030,425,370 - (12,030,425,370) - 장기차입금 337,600,000 2,868,533,600 (457,397,600) 2,748,736,000 리스부채 3,911,542,659 276,820,166 1,471,864,985 5,660,227,810 장기미지급금 1,146,863,293 - (239,515,937) 907,347,356 합 계 96,951,139,340 (21,968,070,921) (75,707,059) 74,907,361,360 (3) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 3,895,202,400 5,473,397,600 확정급여제도의 재측정요소 (128,772,531) 123,904,694 전환사채의 전환권 행사 880,064,327 7,390,623,614 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 2,253,367,734 - 신규 사용권자산과 리스부채 인식 238,841,809 1,802,850,639 34. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 공동기업, 관계기업 스튜디오에스지이(주), 에스지이유니콘(주) 스튜디오에스지이(주), 에스지이유니콘(주) 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 스튜디오에스지이(주) - - - - - 63,317,690 - 63,317,690 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 1,229,520 (1,229,520) - 700,000,000 37,563,225 (737,563,225) - 기 타 임직원 - - - - 11,659,135 - (2,265,161) 9,393,974 합 계 - 1,229,520 (1,229,520) - 711,659,135 37,563,225 (739,828,386) 9,393,974 (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 특수관계자 당반기말 전기말 대여금 차입금 대여금 차입금 공동기업 스튜디오에스지이(주) - 63,317,690 - - (5) 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대하여 21,785백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 429,752,334 852,893,928 508,227,559 974,160,886 퇴직급여 31,703,574 56,296,613 32,840,537 65,681,068 합 계 461,455,908 909,190,541 541,068,096 1,039,841,954 35. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 362,302,981 362,302,981 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 우리은행 우리은행 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 신한은행 신한은행 2,000,000 - 합 계 1,166,302,981 1,164,302,981 (2) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 2,400,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 28,500,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 159,090,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 62,300,000 메리츠캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 2,130,000 현대캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 DGB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 998,000,000 오릭스캐피탈 금융리스 담보제공 합 계 32,481,520,000 (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,337,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 900,000,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 7,000,000,000 우리은행 차입금 지급보증 신용보증기금 560,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 21,100,261,786 거래처 이행보증보험 외 합 계 30,897,261,786 상기 이외에 전문건설공제조합 등으로부터 하자보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물,기계,시설장치 등 4,201,632,692 에스지이 주식회사와 종속기업 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 2,722백만원의 질권을 제공하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 5,048,000,000 2,289,024,974 중소기업 자금대출 우리은행 7,443,351,108 2,637,128,090 중소기업 자금대출 농협 615,000,000 - 중소기업 자금대출 KB국민은행 710,000,000 - 중소기업 자금대출 신한은행 700,000,000 - 중소기업 자금대출 KEB하나은행 350,000,000 - 합 계 14,866,351,108 4,926,153,064 36. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 레미콘부문은 2022년 2월 25일 포괄양도가 완료되어 중단영업으로 분류하였습니다. 구 분 내 용 비 고 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 주요영업 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 물적분할(2021.07.01) 레 미 콘 부 문 레미콘의 제조 및 판매 중단영업분류 (2) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 30,589,552,827 6,336,725,620 13,188,339 (1,912,508,020) 35,026,958,766 영업이익 (7,390,534,394) (1,951,684,675) (72,934,900) 792,528,927 (8,622,625,042) (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 24,211,547,531 7,551,480,131 - (1,190,304,520) 30,572,723,142 영업이익 (6,798,093,232) 78,207,303 - 11,614,971 (6,708,270,958) (3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 207,613,832,278 19,020,123,845 (37,784,562,559) 188,849,393,564 총부채 132,539,230,838 3,476,838,935 (9,982,661,983) 126,033,407,790 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 211,863,755,894 22,693,786,041 (41,079,873,218) 193,477,668,717 총부채 126,447,172,328 5,009,084,348 (12,966,294,540) 118,489,962,136 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 5,218,917,052 5,218,917,052 16,073,105,831 16,073,105,831 상각후원가측정금융자산(유동) 1,162,302,981 1,162,302,981 1,162,302,981 1,162,302,981 상각후원가측정금융자산(비유동) - - 200,000,000 200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,275,544,547 1,275,544,547 260,511,563 260,511,563 매출채권 53,132,538,161 53,132,538,161 53,195,882,860 53,195,882,860 기타채권 17,865,929,297 17,865,929,297 19,317,120,794 19,317,120,794 기타비유동채권 4,564,980,378 4,564,980,378 10,735,903,621 10,735,903,621 합 계 83,220,212,416 83,220,212,416 100,944,827,650 100,944,827,650 ② 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 14,353,019,849 14,353,019,849 14,353,019,849 - 단기차입금 23,834,989,201 23,834,989,201 23,834,989,201 - 기타채무 14,393,120,887 14,393,120,887 14,393,120,887 - 유동성장기부채 8,586,600,000 8,586,600,000 8,586,600,000 - 장기차입금 7,450,000,000 7,450,000,000 - 7,450,000,000 전환사채 14,802,547,181 21,426,031,250 13,297,743,250 8,128,288,000 신주인수권부사채 7,945,035,878 14,198,678,722 - 14,198,678,722 기타비유동채무 711,555,492 711,555,492 - 711,555,492 리스부채 6,232,174,864 6,381,982,697 2,058,083,800 4,323,898,897 합 계 98,309,043,352 111,335,978,098 76,523,556,987 34,812,421,111 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 14,876,223,116 14,876,223,116 14,876,223,116 - 단기차입금 23,167,591,833 23,167,591,833 23,167,591,833 - 기타채무 15,159,437,941 15,159,437,941 15,159,437,941 - 유동성장기부채 10,557,397,600 10,557,397,600 10,557,397,600 - 장기차입금 9,784,942,810 9,784,942,810 - 9,784,942,810 전환사채 20,309,643,442 26,921,360,049 26,921,360,049 - 기타비유동채무 922,209,275 922,209,275 - 922,209,275 리스부채 7,269,486,231 7,450,566,400 2,451,900,800 4,998,665,600 합 계 102,046,932,248 108,839,729,024 93,133,911,339 15,705,817,685 ③ 시장위험관리연결회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 23,834,989,201 23,167,591,833 유동성장기차입금 8,586,600,000 10,557,397,600 장기차입금 7,450,000,000 9,784,942,810 합 계 39,871,589,201 43,509,932,243 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 398,715,892 (398,715,892) 435,099,322 (435,099,322) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 126,033,407,790 118,489,962,136 차감: 현금및현금성자산 5,218,917,052 16,073,105,831 순부채 120,814,490,738 102,416,856,305 자본총계 62,815,985,774 74,987,706,581 순부채비율 192.33% 136.58% 38. 사업양도(1) 연결회사는 이사회 결의에 의해 연결회사가 영위하고 있는 레미콘사업부문 전체를 2022년 2월 25일포괄양도하였습니다. 사업양도대가는 67,182백만원으로 독립된 외부평가기관에 의해 평가되었습니다.(2) 사업양도대상 자산, 부채의 세부내역 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 유동자산 27,507,765,700 매출채권 20,134,070,031 기타유동채권 7,249,631,885 재고자산 124,063,784 비유동자산 31,163,851,985 유형자산 28,222,551,842 무형자산 2,919,946,143 기타비유동채권 21,354,000 자산총계 58,671,617,685 유동부채 829,920,011 매입채무 284,075,303 기타유동부채 545,844,708 비유동부채 1,403,277,774 확정급여채무 852,263,600 기타비유동부채 551,014,174 부채총계 2,233,197,785 (3) 사업양도에 따른 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 양도대상 사업부문의 순자산가액(A) 56,438,419,900 양도대가(B) 67,181,704,753 사업양도이익( (B) - (A) ) 10,743,284,853 (4) 중단영업상기에서 설명하고 있는 바와 같이 레미콘사업부문 양도로 인한 해당 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었습니다.당반기와 전반기 중 레미콘사업부문 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 전반기 매출액 6,843,514,303 매출원가 (6,327,578,633) 판매비와관리비 (2,788,289,507) 영업손익 (2,272,353,837) 영업외손익 10,728,767,816 세전손익 8,456,413,979 법인세비용 - 중단영업손익 8,456,413,979 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 반기말 2023.06.30 현재 제 14 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 반기말 제 14 기말 자산 유동자산 78,252,790,921 74,854,439,623 현금및현금성자산 4,117,084,262 10,921,991,220 상각후원가측정금융자산 1,162,302,981 1,162,302,981 매출채권 43,602,747,452 42,242,852,121 기타채권 13,973,023,329 13,924,929,675 재고자산 2,633,395,102 2,441,555,460 기타유동자산 12,764,237,795 4,160,808,166 비유동자산 102,061,840,657 107,156,230,917 당기손익-공정가치측정금융자산 774,436,675 230,785,252 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 248,000,000 248,000,000 상각후원가측정금융자산 200,000,000 공동기업,관계기업투자 13,860,000,000 13,860,000,000 종속기업투자 30,306,299,788 30,856,299,788 유형자산 48,347,823,995 45,931,511,968 무형자산 3,378,433,735 4,387,590,540 기타비유동채권 4,548,954,359 10,787,954,555 기타비유동자산 597,892,105 654,088,814 자산총계 180,314,631,578 182,010,670,540 부채 유동부채 81,660,978,540 95,889,424,185 매입채무 10,684,962,084 10,788,278,133 단기차입금 25,747,854,676 26,423,758,470 전환사채 10,525,910,268 20,309,643,442 기타채무 11,766,907,689 12,510,258,876 기타유동부채 4,803,476,023 1,959,654,506 당기법인세부채 498,243,290 3,407,855,056 금융보증부채 121,213,549 122,563,746 유동성장기부채 8,586,600,000 10,541,397,600 파생상품부채 6,900,789,873 7,449,284,200 리스부채 2,025,021,088 2,376,730,156 비유동부채 37,671,274,237 16,044,746,805 장기차입금 7,450,000,000 9,784,942,810 전환사채 4,276,636,913 신주인수권부사채 7,945,035,878 파생상품부채 12,407,842,293 금융보증부채 78,968,013 135,164,722 기타비유동채무 312,998,564 374,117,628 순확정급여부채 1,003,190,119 907,725,953 리스부채 4,196,602,457 4,842,795,692 부채총계 119,332,252,777 111,934,170,990 자본 자본금 4,709,385,800 4,475,668,900 자본잉여금 33,558,924,952 30,554,452,666 기타자본 (9,650,256,011) (9,650,256,011) 기타포괄손익누계액 이익잉여금 32,364,324,060 44,696,633,995 자본총계 60,982,378,801 70,076,499,550 자본과부채총계 180,314,631,578 182,010,670,540 포괄손익계산서 제 15 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 14 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,326,202,946 24,070,854,403 15,872,696,141 19,898,718,246 매출원가 14,697,840,620 23,215,691,779 13,014,712,619 18,036,474,884 매출총이익 1,628,362,326 855,162,624 2,857,983,522 1,862,243,362 판매비와관리비 4,247,291,487 7,017,196,510 4,335,409,051 7,060,364,835 영업손익 (2,618,929,161) (6,162,033,886) (1,477,425,529) (5,198,121,473) 기타수익 2,541,723,738 2,561,859,814 13,158,464 31,618,465 기타비용 164,340,014 437,499,898 38,932,298 77,176,669 금융수익 (594,049,853) 1,207,171,800 149,469,184 375,206,150 금융비용 8,100,804,662 9,392,566,301 1,183,268,132 2,362,739,096 법인세비용차감전순손익 (8,936,399,952) (12,223,068,471) (2,536,998,311) (7,231,212,623) 법인세비용(수익) 3,271,897 45,207,799 402,383,374 447,545,929 계속영업반기순손익 (8,939,671,849) (12,268,276,270) (2,939,381,685) (7,678,758,552) 중단영업손익 8,456,413,979 반기순손익 (8,939,671,849) (12,268,276,270) (2,939,381,685) 777,655,427 기타포괄손익 (41,335,969) (64,033,665) 88,780,471 (71,341,315) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (41,335,969) (64,033,665) 88,780,471 (71,341,315) 순확정급여부채 재측정요소 (41,335,969) (64,033,665) 88,780,471 (71,341,315) 반기총포괄손익 (8,981,007,818) (12,332,309,935) (2,850,601,214) 706,314,112 주당이익 기본주당순손익 (단위 : 원) (238) (327) (76) 20 계속영업기본주당순손익 (단위 : 원) (238) (327) (76) (202) 중단영업기본주당순손익 (단위 : 원) 223 희석주당순손익 (단위 : 원) (238) (327) (76) 20 계속영업희석주당순손익 (단위 : 원) (238) (327) (76) (202) 중단영업희석주당순손익 (단위 : 원) 223 자본변동표 제 15 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 14 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,134,026,700 23,505,471,252 (5,845,886,915) 4,168,040,689 36,776,598,621 62,738,250,347 반기순손익 777,655,427 777,655,427 재평가차익 (4,168,040,689) 5,343,641,909 1,175,601,220 순확정급여부채 재측정요소 (71,341,315) (71,341,315) 전환사채의 전환 341,642,200 7,048,981,414 7,390,623,614 신주인수권의 행사 자기주식의 취득 (3,580,136,846) (3,580,136,846) 2022.06.30 (기말자본) 4,475,668,900 30,554,452,666 (9,426,023,761) 42,826,554,642 68,430,652,447 2023.01.01 (기초자본) 4,475,668,900 30,554,452,666 (9,650,256,011) 44,696,633,995 70,076,499,550 반기순손익 (12,268,276,270) (12,268,276,270) 재평가차익 순확정급여부채 재측정요소 (64,033,665) (64,033,665) 전환사채의 전환 58,671,500 821,392,827 880,064,327 신주인수권의 행사 175,045,400 2,183,079,459 2,358,124,859 자기주식의 취득 2023.06.30 (기말자본) 4,709,385,800 33,558,924,952 (9,650,256,011) 32,364,324,060 60,982,378,801 현금흐름표 제 15 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 14 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (15,289,400,378) (1,949,953,858) 반기순손익 (12,268,276,270) 777,655,427 반기순손익에 대한 조정 9,508,570,887 4,451,123,664 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (8,614,868,560) (6,291,684,368) 이자의 수취 231,931,101 59,953,436 이자의 지급 (1,148,630,676) (947,002,017) 법인세의 납부 (2,998,126,860) 투자활동으로 인한 현금흐름 4,776,433,160 34,033,300,196 상각후원가측정금융자산의 처분 200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 200,000,000 922,064 기타채권의 회수 15,903,426,846 11,261,492,121 종속기업의 처분 1,870,000,000 공동기업투자주식의 처분 737,563,225 투자부동산의 처분 350,000,000 유형자산의 처분 51,639,180 1,202,106,321 무형자산의 처분 845,454,545 기타비유동채권의 회수 6,170,540,000 1,049,223,216 매각예정자산의 처분 56,689,702,017 상각후원가측정금융자산의 취득 (31,920,000) 기타채권의 증가 (16,334,777,995) (26,140,509,381) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (20,101,866) (172,080,138) 종속기업의 취득 (800,000,000) 유형자산의 취득 (3,983,966,099) (7,208,136,396) 무형자산의 취득 (7,112,451) (1,452,101) 기타비유동채권의 증가 (118,669,000) (2,903,610,752) 재무활동현금흐름 3,708,060,260 (29,992,523,888) 단기차입금의 차입 12,770,615,374 14,203,484,647 장기차입금의 차입 1,560,259,590 3,883,533,600 전환사채의 발행 7,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 15,000,000,000 기타비유동채무의 증가 186,462,074 이자율스왑부채의 증가 5,192,810 유상증자 104,757,125 단기차입금의 상환 (13,446,519,168) (33,379,306,163) 유동성장기부채의 상환 (5,850,000,000) (10,180,000,000) 장기차입금의 상환 (175,000,000) 전환사채의 상환 (12,444,947,110) 리스부채의 상환 (991,298,361) (951,561,200) 자기주식의 취득 (3,580,136,846) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,804,906,958) 2,090,822,450 기초현금및현금성자산 10,921,991,220 12,199,250,889 기말현금및현금성자산 4,117,084,262 14,290,073,339 5. 재무제표 주석 제15(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재 제14(전)기 반기 2022년 06월 30일 현재 에스지이 주식회사 1. 일반사항 에스지이 주식회사(이하 "당사")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호(대표이사) 10,431,055 22.15% 10,431,055 23.31% 최순복 4,894,181 10.39% 4,894,181 10.94% 자기주식 7,228,138 15.35% 7,228,138 16.15% 우리사주조합 - 0.00% 88,632 0.20% 기타 24,540,484 52.11% 22,114,683 49.40% 합 계 47,093,858 100.00% 44,756,689 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.2.2 중요한 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다..(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가 : 상각후원가측정금융자산 1,162,302,981 1,162,302,981 1,362,302,981 1,362,302,981 현금및현금성자산 4,117,084,262 4,117,084,262 10,921,991,220 10,921,991,220 매출채권 43,602,747,452 43,602,747,452 42,242,852,121 42,242,852,121 기타채권 18,521,977,688 18,521,977,688 24,712,884,230 24,712,884,230 공정가치측정 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 248,000,000 248,000,000 248,000,000 248,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 774,436,675 774,436,675 230,785,252 230,785,252 합 계 68,426,549,058 68,426,549,058 79,718,815,804 79,718,815,804 금융부채 : 상각후원가 : 이자부차입금 41,784,454,676 41,784,454,676 46,750,098,880 46,750,098,880 금융보증부채 200,181,562 200,181,562 257,728,468 257,728,468 매입채무 10,684,962,084 10,684,962,084 10,788,278,133 10,788,278,133 기타채무 12,079,906,253 12,079,906,253 12,884,376,504 12,884,376,504 리스부채 6,221,623,545 6,221,623,545 7,219,525,848 7,219,525,848 전환사채 14,802,547,181 14,802,547,181 20,309,643,442 20,309,643,442 신주인수권부사채 7,945,035,878 7,945,035,878 - - 공정가치측정 : 파생상품부채 19,308,632,166 19,308,632,166 7,449,284,200 7,449,284,200 합 계 113,027,343,345 113,027,343,345 105,658,935,475 105,658,935,475 당사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 248,000,000 - 248,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 774,436,675 - - 774,436,675 금융부채 : 파생상품부채 19,308,632,166 - - 19,308,632,166 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 248,000,000 - 248,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 230,785,252 - - 230,785,252 금융부채 : 파생상품부채 7,449,284,200 - - 7,449,284,200 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당반기와 전반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 기초 230,785,252 7,449,284,200 477,523,201 13,829,003,040 당기손익 453,542,757 6,742,141,570 1,806,691 51,166,330 최초인식 290,108,666 9,662,567,000 171,228,246 - 감소 (200,000,000) (4,545,360,604) (70,172) (2,537,035,191) 기말 774,436,675 19,308,632,166 650,487,966 11,343,134,179 (4) 가치평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 248,000,000 248,000,000 취득원가 당기손익-공정가치측정금융자산 774,436,675 230,785,252 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 19,308,632,166 7,449,284,200 옵션모델 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,117,084,262 - 4,117,084,262 상각후원가측정금융자산 - 1,162,302,981 - 1,162,302,981 당기손익-공정가치측정금융자산 774,436,675 - - 774,436,675 매출채권 - 43,602,747,452 - 43,602,747,452 기타채권 - 13,973,023,329 - 13,973,023,329 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 248,000,000 248,000,000 기타비유동채권 - 4,548,954,359 - 4,548,954,359 합 계 774,436,675 67,404,112,383 248,000,000 68,426,549,058 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 10,921,991,220 - 10,921,991,220 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,162,302,981 - 1,162,302,981 상각후원가측정금융자산(비유동) - 200,000,000 - 200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 230,785,252 - - 230,785,252 매출채권 - 42,242,852,121 - 42,242,852,121 기타채권 - 13,924,929,675 - 13,924,929,675 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 248,000,000 248,000,000 기타비유동채권 - 10,787,954,555 - 10,787,954,555 합 계 230,785,252 79,240,030,552 248,000,000 79,718,815,804 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 10,684,962,084 10,684,962,084 단기차입금 - 25,747,854,676 25,747,854,676 전환사채(유동) 10,525,910,268 10,525,910,268 기타채무 - 11,766,907,689 11,766,907,689 금융보증부채(유동) - 121,213,549 121,213,549 유동성장기차입금 - 8,586,600,000 8,586,600,000 파생상품부채(유동) 6,900,789,873 - 6,900,789,873 리스부채(유동) - 2,025,021,088 2,025,021,088 장기차입금 - 7,450,000,000 7,450,000,000 금융보증부채(비유동) - 78,968,013 78,968,013 기타비유동채무 - 312,998,564 312,998,564 전환사채(비유동) - 4,276,636,913 4,276,636,913 신주인수권부사채(비유동) - 7,945,035,878 7,945,035,878 리스부채(비유동) - 4,196,602,457 4,196,602,457 파생상품부채(비유동) 12,407,842,293 - 12,407,842,293 합 계 19,308,632,166 93,718,711,179 113,027,343,345 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 10,788,278,133 10,788,278,133 단기차입금 - 26,423,758,470 26,423,758,470 전환사채(유동) 20,309,643,442 20,309,643,442 기타채무 - 12,510,258,876 12,510,258,876 금융보증부채(유동) - 122,563,746 122,563,746 유동성장기차입금 - 10,541,397,600 10,541,397,600 파생상품부채(유동) 7,449,284,200 - 7,449,284,200 리스부채(유동) - 2,376,730,156 2,376,730,156 장기차입금 - 9,784,942,810 9,784,942,810 금융보증부채(비유동) - 135,164,722 135,164,722 기타비유동채무 - 374,117,628 374,117,628 리스부채(비유동) - 4,842,795,692 4,842,795,692 합 계 7,449,284,200 98,209,651,275 105,658,935,475 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 70,870,762 79,925,949 당기손익-공정가치측정금융자산 453,542,757 1,806,691 합 계 524,413,519 81,732,640 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (1,967,666,450) (2,018,099,256) 당기손익-공정가치측정금융부채 (6,742,141,570) (51,166,330) 합 계 (8,709,808,020) (2,069,265,586) 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 42,698,734,411 (1,001,162,759) 41,697,571,652 41,559,275,452 (560,949,174) 40,998,326,278 받을어음 1,905,175,800 - 1,905,175,800 1,244,525,843 - 1,244,525,843 소 계 44,603,910,211 (1,001,162,759) 43,602,747,452 42,803,801,295 (560,949,174) 42,242,852,121 기타채권 : - 단기대여금 4,558,978,293 - 4,558,978,293 4,127,627,144 - 4,127,627,144 미수금 5,965,989,606 (40,974,841) 5,925,014,765 4,479,598,786 (40,974,841) 4,438,623,945 미수수익 35,531,618 - 35,531,618 225,179,933 - 225,179,933 보증금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 4,680,000,000 - 4,680,000,000 금융리스채권 453,498,653 - 453,498,653 453,498,653 - 453,498,653 소 계 14,013,998,170 (40,974,841) 13,973,023,329 13,965,904,516 (40,974,841) 13,924,929,675 기타비유동채권 : - 임차보증금 3,575,000,000 - 3,575,000,000 3,585,000,000 - 3,585,000,000 현재가치할인차금 (226,301,435) - (226,301,435) (262,742,366) - (262,742,366) 기타보증금 797,809,938 - 797,809,938 6,839,680,938 - 6,839,680,938 금융리스채권 402,445,856 - 402,445,856 626,015,983 - 626,015,983 소 계 4,548,954,359 - 4,548,954,359 10,787,954,555 - 10,787,954,555 합 계 63,166,862,740 (1,042,137,600) 62,124,725,140 67,557,660,366 (601,924,015) 66,955,736,351 (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 560,949,174 440,213,585 - 1,001,162,759 기타채권 40,974,841 - - 40,974,841 합 계 601,924,015 440,213,585 - 1,042,137,600 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 237,862,361 255,740,046 - 493,602,407 6. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,162,302,981 1,162,302,981 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 774,436,675 230,785,252 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 248,000,000 248,000,000 상각후원가측정금융자산 - 200,000,000 소 계 1,022,436,675 678,785,252 합 계 2,184,739,656 1,841,088,233 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비유동자산 : 장기금융상품 47,759,675 230,785,252 파생상품자산(주1) 726,677,000 - 합 계 774,436,675 230,785,252 (주1) 상기 파생상품자산은 당사가 발행한 제16회 전환사채의 매도청구권에서 파생된 자산으로, 사채발행일 1년 후 부터 6개월간 행사 가능합니다. ② 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기금융상품 관련 손익 453,542,757 1,806,691 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 (주)데오테크 200,000,000 200,000,000 출자금 서울경인아스콘공업협동조합 40,000,000 40,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 6,000,000 6,000,000 합 계 248,000,000 248,000,000 (주1) 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 정기예적금 1,162,302,981 1,162,302,981 비유동자산 : 채무증권 - 200,000,000 합 계 1,162,302,981 1,362,302,981 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 2,633,395,102 - 2,633,395,102 2,441,555,460 - 2,441,555,460 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 선급금 12,161,954,198 3,632,737,535 선급비용 423,713,511 452,168,585 부가세대급금 118,343,656 75,902,046 당기법인세자산 60,226,430 - 소 계 12,764,237,795 4,160,808,166 비유동자산 : 장기선급금 518,924,092 518,924,092 장기선급비용 78,968,013 135,164,722 소 계 597,892,105 654,088,814 합 계 13,362,129,900 4,814,896,980 9. 종속기업 및 관계기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당반기말 전기말 종속기업 : 화신아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 영종아스콘(주)(주1) 45 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 아이퍼스힐(주)(주1) 29 29 한국 12월 경영컨설팅, 부동산개발 원가법 (주)이지이앤엠 60 60 한국 12월 환경플랜트 원가법 에스지이건설산업(주) 100 100 한국 12월 포장공사, 시설물 유지관리 공사 원가법 에스지이안성아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 49.5 49.5 한국 12월 특수목적법인 원가법 (주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 7,183,825,042 6,268,221,440 6,268,221,440 7,500,980,763 6,268,221,440 영종아스콘(주) 450,000,000 2,991,005,795 450,000,000 1,000,000,000 7,316,758,548 1,000,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 517,269,816 1,862,078,348 1,862,078,348 592,016,416 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 120,000,000 (1,185,345,945) - 120,000,000 (1,142,111,846) - 에스지이건설산업(주) 21,802,366,456 15,543,284,910 20,926,000,000 21,802,366,456 17,684,701,693 20,926,000,000 에스지이안성아스콘(주) 800,000,000 380,670,911 800,000,000 800,000,000 384,428,531 800,000,000 소 계 31,302,666,244 25,430,710,529 30,306,299,788 31,852,666,244 32,336,774,105 30,856,299,788 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 14,329,129,102 13,860,000,000 13,860,000,000 14,505,288,484 13,860,000,000 소 계 13,860,000,000 14,329,129,102 13,860,000,000 13,860,000,000 14,505,288,484 13,860,000,000 (3) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 타 손상차손 기 말 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - (550,000,000) - - 450,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 - - - - 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 - - - - - - 에스지이건설산업(주) 20,926,000,000 - - - - 20,926,000,000 에스지이안성아스콘(주) 800,000,000 - - - - 800,000,000 소 계 30,856,299,788 - (550,000,000) - - 30,306,299,788 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 - - - - 13,860,000,000 소 계 13,860,000,000 - - - - 13,860,000,000 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 타 손상차손 기 말 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 - - - - 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 120,000,000 - - - - 120,000,000 에스지이건설산업(주) 20,926,000,000 - - - - 20,926,000,000 에스지이안성아스콘(주) - 800,000,000 - - - 800,000,000 소 계 30,176,299,788 800,000,000 - - - 30,976,299,788 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) 750,000,000 - - (750,000,000) - - 소 계 750,000,000 - - (750,000,000) - - (4) 당반기와 전기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 당반기 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 11,213,092,503 4,029,267,461 7,183,825,042 3,985,066,290 (311,994,949) (317,155,721) 영종아스콘(주) 11,212,069,011 4,565,389,467 6,646,679,544 2,546,820,473 (657,456,906) (670,079,004) 아이퍼스힐(주) 4,331,905,899 2,548,216,878 1,783,689,021 - (269,879,249) (257,746,896) (주)이지이앤엠 83,489,995 2,059,066,570 (1,975,576,575) - (71,826,596) (72,056,832) 에스지이건설산업(주) 19,020,123,845 3,476,838,935 15,543,284,910 6,336,725,620 (2,109,472,127) (2,141,416,783) 에스지이안성아스콘(주) 426,842,671 46,171,760 380,670,911 - (3,757,620) (3,757,620) 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 43,031,932,031 27,861,373,842 15,170,558,189 7,080,541,910 (355,877,540) (358,463,812) (단위: 원) 기업명 전기말 전반기 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 12,470,011,736 4,969,030,973 7,500,980,763 2,103,796,509 (197,703,601) (198,318,175) 영종아스콘(주) 12,922,502,569 5,605,744,021 7,316,758,548 607,060,271 (542,946,611) (537,642,503) 아이퍼스힐(주) 3,738,297,573 1,696,861,656 2,041,435,917 - (345,792,835) (320,805,324) (주)이지이앤엠 123,063,717 2,026,583,460 (1,903,519,743) - (172,043,655) (140,619,655) 에스지이건설산업(주) 22,693,786,041 5,009,084,348 17,684,701,693 7,551,480,131 117,953,771 223,980,692 에스지이안성아스콘(주) 405,757,891 21,329,360 384,428,531 1,929,567,905 (365,115,858) (364,256,846) 공동기업,관계기업 : 케이앤에스산업개발(주) - - - - (1,423,966) (1,423,966) 에스지이유니콘(주) 39,897,142,769 24,292,855,768 15,604,287,001 - - - 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 7,823,225,960 - - 7,823,225,960 건물 25,489,408,861 (849,323,643) - 24,640,085,218 구축물 5,333,620,170 (1,197,368,888) - 4,136,251,282 기계장치 6,083,555,142 (2,646,120,921) - 3,437,434,221 차량운반구 951,100,420 (895,189,762) - 55,910,658 비품 1,122,867,225 (892,908,349) - 229,958,876 공구와기구 4,468,800 (3,200,046) - 1,268,754 건설용장비 638,869,400 (433,930,198) - 204,939,202 시설장치 5,840,577,026 (3,945,933,483) (170,000,000) 1,724,643,543 건설중인자산 606,837,472 - - 606,837,472 사용권자산 11,988,052,145 (6,500,783,336) - 5,487,268,809 합 계 65,882,582,621 (17,364,758,626) (170,000,000) 48,347,823,995 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 7,823,225,960 - - 7,823,225,960 건물 4,573,533,640 (748,579,710) - 3,824,953,930 구축물 5,333,620,170 (1,130,698,527) - 4,202,921,643 기계장치 5,858,555,142 (2,484,656,751) - 3,373,898,391 차량운반구 1,128,610,807 (992,113,285) - 136,497,522 비품 1,117,417,225 (841,840,528) - 275,576,697 공구와기구 4,468,800 (2,753,160) - 1,715,640 건설용장비 638,869,400 (370,043,244) - 268,826,156 시설장치 5,840,577,026 (3,629,832,448) (200,000,000) 2,010,744,578 건설중인자산 17,804,973,215 - - 17,804,973,215 사용권자산 11,823,608,890 (5,615,430,654) - 6,208,178,236 합 계 61,947,460,275 (15,815,948,307) (200,000,000) 45,931,511,968 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 7,823,225,960 - - - - 7,823,225,960 건물 3,824,953,930 3,578,610,099 - (100,743,933) 17,337,265,122 24,640,085,218 구축물 4,202,921,643 - - (66,670,361) - 4,136,251,282 기계장치 3,373,898,391 225,000,000 - (161,464,170) - 3,437,434,221 차량운반구 136,497,522 21,370,000 (68,309,916) (33,646,948) - 55,910,658 비품 275,576,697 5,450,000 - (51,067,821) - 229,958,876 공구와기구 1,715,640 - - (446,886) - 1,268,754 건설용장비 268,826,156 - - (63,886,954) - 204,939,202 시설장치 2,010,744,578 - - (286,101,035) - 1,724,643,543 건설중인자산 17,804,973,215 153,536,000 (3,971,012) - (17,347,700,731) 606,837,472 사용권자산 6,208,178,236 238,841,809 (19,656,348) (940,094,888) - 5,487,268,809 합 계 45,931,511,968 4,222,807,908 (91,937,276) (1,704,122,996) (10,435,609) 48,347,823,995 당반기 건설중인자산 중 10,435,609원은 특허권으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 7,823,225,960 - - - - 7,823,225,960 건물 3,939,292,269 - - (57,169,169) - 3,882,123,100 구축물 4,336,262,144 - - (66,670,249) - 4,269,591,895 기계장치 3,514,926,137 106,330,000 - (146,463,868) 45,570,000 3,520,362,269 차량운반구 219,389,893 19,686,700 (7,308,770) (51,773,645) - 179,994,178 비품 177,275,883 18,734,819 - (44,578,185) - 151,432,517 공구와기구 2,609,400 - - (446,880) - 2,162,520 건설용장비 396,600,036 - - (63,886,940) - 332,713,096 시설장치 1,373,856,397 (297,600,000) - (157,173,320) - 919,083,077 건설중인자산 5,762,081,227 7,354,525,516 - - (46,660,909) 13,069,945,834 사용권자산 4,854,130,455 1,349,791,546 (1,187,560,867) (778,272,910) - 4,238,088,224 합 계 32,399,649,801 8,551,468,581 (1,194,869,637) (1,366,435,166) (1,090,909) 38,388,722,670 전반기 건설중인자산 중 1,090,909원은 특허권으로 대체되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 1,337,534,477 1,107,345,204 기타원가 43,574,740 - 판매비와관리비 323,013,779 182,317,238 중단사업손익 - 76,772,724 합 계 1,704,122,996 1,366,435,166 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 58,308,259 (21,659,902) - 36,648,357 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 1,747,007,361 - - 1,747,007,361 소프트웨어 19,529,000 (5,858,704) - 13,670,296 상표권 1,152,240 (460,896) - 691,344 개발비 726,872,747 (96,916,370) - 629,956,377 합 계 3,503,329,607 (124,895,872) - 3,378,433,735 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 40,760,199 (19,193,994) - 21,566,205 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 1,747,007,361 - - 1,747,007,361 소프트웨어 19,529,000 (4,882,250) - 14,646,750 상표권 1,152,240 (345,672) - 806,568 개발비 726,872,747 (24,229,091) - 702,643,656 합 계 4,436,241,547 (48,651,007) - 4,387,590,540 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 기 말 특허권 21,566,205 7,112,451 - (2,465,908) 10,435,609 36,648,357 회원권 1,900,920,000 - (950,460,000) - - 950,460,000 영업권 1,747,007,361 - - - - 1,747,007,361 소프트웨어 14,646,750 - - (976,454) - 13,670,296 상표권 806,568 - - (115,224) - 691,344 개발비 702,643,656 - - (72,687,279) - 629,956,377 합 계 4,387,590,540 7,112,451 (950,460,000) (76,244,865) 10,435,609 3,378,433,735 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기 말 특허권 24,147,100 1,452,101 (3,085,894) 1,090,909 23,604,216 회원권 1,900,920,000 - - - 1,900,920,000 소프트웨어 16,599,650 - (976,450) - 15,623,200 상표권 1,037,016 - (115,224) - 921,792 합 계 1,942,703,766 1,452,101 (4,177,568) 1,090,909 1,941,069,208 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 2,465,908 3,085,894 판매관리비 73,778,957 1,091,674 계 76,244,865 4,177,568 12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 없습니다. (2) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 건설중인자산 350,000,000 - (350,000,000) - - (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 운용수익 및 운용비용은 발생하지 않았습니다. 13. 매입채무와 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 : 매입채무 10,684,962,084 10,788,278,133 기타채무 : 미지급금 11,537,457,443 12,245,644,278 미지급비용 229,450,246 264,614,598 소 계 11,766,907,689 12,510,258,876 기타비유동채무 : 장기미지급금 80,328,606 144,928,444 임대보증금 232,669,958 229,189,184 소 계 312,998,564 374,117,628 합 계 22,764,868,337 23,672,654,637 14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 3.50~12.00 20,196,846,936 20,467,591,833 관계회사차입금 영종아스콘 외 - 5,551,007,740 5,956,166,637 합 계 25,747,854,676 26,423,758,470 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타장기차입금 15,196,600,000 14,486,340,410 사채 840,000,000 5,840,000,000 합 계 16,036,600,000 20,326,340,410 유동성대체액 (8,586,600,000) (10,541,397,600) 비유동성잔액 7,450,000,000 9,784,942,810 ① 당반기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 4.96~5.70 15,196,600,000 14,486,340,410 유동성대체액 (7,746,600,000) (5,541,397,600) 비유동성잔액 7,450,000,000 8,944,942,810 ② 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2024.06.27 8.5 840,000,000 5,840,000,000 만기상환 유동성대체액 (840,000,000) (5,000,000,000) 비유동성잔액 - 840,000,000 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 840,000,000 7,746,600,000 8,586,600,000 1년초과 2년이내 - 7,450,000,000 7,450,000,000 2년초과 3년이내 - - - 3년초과 - - - 합 계 840,000,000 15,196,600,000 16,036,600,000 15. 전환사채, 신주인수권부사채(1) 전환사채① 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 19,650,000,000 25,610,000,000 상환할증금 1,776,031,250 1,311,360,049 전환권조정 (6,623,484,069) (6,611,716,607) 소 계 14,802,547,181 20,309,643,442 전환사채(유동) (10,525,910,268) (20,309,643,442) 전환사채(비유동) 4,276,636,913 - ② 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 무기명 무보증사모전환사채 제12회 무기명 무보증사모전환사채 제16회 무기명 무보증사모전환사채 사채 액면금액 5,500,000,000원 7,150,000,000원 7,000,000,000원 발행가능 주식수 3,777,472주 4,735,099주 5,299,015주 사채 발행일 2020-07-09 2021-01-19 2023-01-18 사채 만기일 2025-07-09 2026-01-19 2028-01-18 사채의 종류 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 액면 이자율 0.0% 0.0% 0.0% 보장 이자율 1.0% 1.0% 3.0% 행사 가격 주당 1,456원(사채액면금액의 100%) 주당 1,510원(사채액면금액의 100%) 주당 1,321원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.07.09부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2023.01.19부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터18개월이 되는 날인 2024.07.18부터조기상환 청구가능 매도청구권(Call) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 6개월간(사채액면금액의 20%) ③ 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 25,610,000,000 7,000,000,000 - (12,160,000,000) (800,000,000) 19,650,000,000 상환할증금 1,311,360,049 1,128,288,000 - (622,652,800) (40,963,999) 1,776,031,250 전환권조정 (6,611,716,607) (4,123,648,200) 914,203,548 3,055,714,585 141,962,605 (6,623,484,069) 합 계 20,309,643,442 4,004,639,800 914,203,548 (9,726,938,215) (699,001,394) 14,802,547,181 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 33,991,700,000 - - - (6,081,700,000) 27,910,000,000 상환할증금 1,793,420,998 - - - (311,413,449) 1,482,007,549 전환권조정 (10,679,381,090) - 1,078,500,807 - 1,524,703,658 (8,076,176,625) 합 계 25,105,739,908 - 1,078,500,807 - (4,868,409,791) 21,315,830,924 ④ 당반기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 조기상환청구권 전환권 전환권(Call) 파생상품부채 기 초 3,519,804,670 3,926,957,890 7,446,762,560 - 6,771,060,991 8,049,466,743 (999,504,000) 13,821,023,734 발 행 563,668,000 2,701,699,000 3,265,367,000 270,006,800 - - - - 전 환 (52,459,000) (128,604,800) (181,063,800) - (139,208,662) (2,480,384,627) 97,362,480 (2,522,230,809) 상 환 (1,401,676,250) (1,841,165,950) (3,242,842,200) - (127,818,300) (426,275,800) - (554,094,100) 평가손실(이익) (1,852,485,320) 7,329,389,110 5,476,903,790 456,670,200 (2,984,229,359) (1,215,848,426) 902,141,520 (3,297,936,265) 기 말 776,852,100 11,988,275,250 12,765,127,350 726,677,000 3,519,804,670 3,926,957,890 - 7,446,762,560 (2) 신주인수권부사채① 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 신주인수권부사채 13,135,492,000 상환할증금 1,063,186,722 신주인수권조정 (6,253,642,844) 소 계 7,945,035,878 신주인수권부사채(유동) - 신주인수권부사채(비유동) 7,945,035,878 ② 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제17회 무기명 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 사채 액면금액 13,135,492,000원 발행가능 주식수 11,581,585주 사채 발행일 2023-04-06 사채 만기일 2026-04-06 사채의 종류 국내 무기명 이권부 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 액면 이자율 3.0% 보장 이자율 5.5% 행사 가격 주당 1,125원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터18개월이 되는 날인 2024.10.06부터조기상환 청구가능 ③ 당반기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 신주인수권부사채 - 15,000,000,000 - - (1,864,508,000) 13,135,492,000 상환할증금 - 1,214,100,000 - - (150,913,278) 1,063,186,722 신주인수권조정 - (7,611,300,000) 468,960,573 - 888,696,583 (6,253,642,844) 합 계 - 8,602,800,000 468,960,573 - (1,126,724,695) 7,945,035,878 ④ 당반기말 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 기 초 - - - 발 행 2,157,150,000 4,240,050,000 6,397,200,000 행 사 (268,134,896) (858,512,518) (1,126,647,414) 상 환 - - - 평가손실(이익) (696,706,496) 1,957,573,203 1,260,866,707 기 말 1,192,308,608 5,339,110,685 6,531,419,293 16. 파생금융상품당반기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 1,969,160,708 - 3,519,804,670 전환권 - 11,988,275,250 - 3,926,957,890 전환권(Call) 726,677,000 - - - 신주인수권 - 5,339,110,685 - - 이자율스왑 - 12,085,523 - 2,521,640 합 계 726,677,000 19,308,632,166 - 7,449,284,200 17. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 - 462,070,000 11,288,039,528 700,012,617 11,988,052,145 12,450,122,145 감가상각누계액 - (277,242,000) (6,160,632,284) (340,151,052) (6,500,783,336) (6,778,025,336) 장부금액 - 184,828,000 5,127,407,244 359,861,565 5,487,268,809 5,672,096,809 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 - 462,070,000 11,288,039,528 535,569,362 11,823,608,890 12,285,678,890 감가상각누계액 - (231,035,000) (5,320,466,648) (294,964,006) (5,615,430,654) (5,846,465,654) 장부금액 - 231,035,000 5,967,572,880 240,605,356 6,208,178,236 6,439,213,236 (2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 - 231,035,000 5,967,572,880 240,605,356 6,208,178,236 6,439,213,236 취 득 - - - 238,841,809 238,841,809 238,841,809 처 분 - - - (19,656,348) (19,656,348) (19,656,348) 감가상각비 - (46,207,000) (840,165,636) (99,929,252) (940,094,888) (986,301,888) 기말금액 - 184,828,000 5,127,407,244 359,861,565 5,487,268,809 5,672,096,809 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 - 323,449,000 4,540,867,711 313,262,744 4,854,130,455 5,177,579,455 취 득 - - 1,257,417,387 92,374,159 1,349,791,546 1,349,791,546 처 분 - - (1,187,560,867) - (1,187,560,867) (1,187,560,867) 감가상각비 - (46,207,000) (696,158,147) (82,114,763) (778,272,910) (824,479,910) 기말금액 - 277,242,000 3,914,566,084 323,522,140 4,238,088,224 4,515,330,224 (3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 79,559,360 6,886,963,149 253,003,339 7,219,525,848 취 득 - - - 238,841,809 238,841,809 처 분 - - - (21,875,624) (21,875,624) 이자비용 - 1,120,240 39,948,136 10,818,844 51,887,220 지 급 - (80,679,600) (1,080,000,000) (106,076,108) (1,266,755,708) 기 말 - - 5,846,911,285 374,712,260 6,221,623,545 유동성대체 - - (1,787,860,412) (237,160,676) (2,025,021,088) 리스부채(비유동) - - 4,059,050,873 137,551,584 4,196,602,457 (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 233,079,040 4,714,409,756 320,102,803 5,267,591,599 취 득 - - 1,248,260,756 95,071,429 1,343,332,185 이자비용 - 4,839,000 27,515,222 11,138,563 43,492,785 지 급 - (80,679,600) (780,000,000) (90,881,600) (951,561,200) 기 말 - 157,238,440 5,210,185,734 335,431,195 5,702,855,369 유동성대체 - (157,238,440) (1,546,207,130) (178,474,815) (1,881,920,385) 리스부채(비유동) - - 3,663,978,604 156,956,380 3,820,934,984 (4) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 80,679,600 1,080,000,000 106,076,108 - 1,266,755,708 소액자산 - - - 70,994,876 70,994,876 단기리스 - - - 106,800,000 106,800,000 합 계 80,679,600 1,080,000,000 106,076,108 177,794,876 1,444,550,584 (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 80,679,600 780,000,000 90,881,600 - 951,561,200 소액자산 - - - 60,090,752 60,090,752 단기리스 - - - 10,742,000 10,742,000 합 계 80,679,600 780,000,000 90,881,600 70,832,752 1,022,393,952 18. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,213,751,851 2,174,639,648 사외적립자산의 공정가치 (1,210,561,732) (1,266,913,695) 순확정급여부채 1,003,190,119 907,725,953 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 217,782,942 381,408,814 순이자원가(수익) (13,823,728) 3,083,104 합 계 203,959,214 384,491,918 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 25,944,111 89,390,080 판매비와관리비 178,015,103 232,555,359 중단사업손익 - 62,546,479 합 계 203,959,214 384,491,918 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 4,735,858,782 1,756,962,690 예수금 67,617,241 202,691,816 합 계 4,803,476,023 1,959,654,506 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 47,093,858 44,756,689 보통주자본금 4,709,385,800 4,475,668,900 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 33,558,924,952 30,554,452,666 (3) 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당반기 : 기 초 2023-01-01 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 신주인수권행사 2023-06-07 444 44,400 496,133 신주인수권행사 2023-06-13 266 26,600 308,946 전환사채전환 2023-06-20 243,309 24,330,900 333,738,811 신주인수권행사 2023-06-21 7,000 700,000 8,263,596 신주인수권행사 2023-06-22 8,000 800,000 9,271,424 신주인수권행사 2023-06-23 213,156 21,315,600 278,881,180 전환사채전환 2023-06-27 343,406 34,340,600 487,654,016 신주인수권행사 2023-06-27 221,549 22,154,900 288,456,988 신주인수권행사 2023-06-28 88,889 8,888,900 113,814,925 신주인수권행사 2023-06-29 2,003 200,300 2,357,036 신주인수권행사 2023-06-30 1,209,147 120,914,700 1,481,229,231 기 말 2023-06-30 47,093,858 4,709,385,800 33,558,924,952 전반기 : 기 초 2022-01-01 41,340,267 4,134,026,700 23,505,471,252 전환사채전환 2022-01-06 214,018 21,401,800 429,924,120 전환사채전환 2022-01-07 374,531 37,453,100 752,523,826 전환사채전환 2022-01-19 496,527 49,652,700 1,002,881,509 전환사채전환 2022-01-20 112,119 11,211,900 226,496,954 전환사채전환 2022-02-04 53,390 5,339,000 108,140,260 전환사채전환 2022-03-14 1,057,048 105,704,800 2,220,815,229 전환사채전환 2022-03-14 187,265 18,726,500 381,458,676 전환사채전환 2022-03-15 353,982 35,398,200 743,788,478 전환사채전환 2022-03-16 176,991 17,699,100 371,937,628 전환사채전환 2022-03-25 106,780 10,678,000 218,139,704 전환사채전환 2022-03-28 176,991 17,699,100 372,458,315 전환사채전환 2022-05-23 53,390 5,339,000 110,066,073 전환사채전환 2022-06-07 53,390 5,339,000 110,350,642 기 말 2022-06-30 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 21. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 1,076,600,000 1,076,600,000 자기주식 (10,726,856,011) (10,726,856,011) 합 계 (9,650,256,011) (9,650,256,011) (2) 주식기준보상제도 당사의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다. (3) 자기주식당반기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 10,502,623,761원(보통주 3,074,258주)은주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 7,228,138 10,726,856,011 5,216,492 6,922,486,915 취 득 - - 1,866,516 3,580,136,846 기 말 7,228,138 10,726,856,011 7,083,008 10,502,623,761 22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. (2) 당반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없으며, 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,168,040,689 (5,343,641,909) 1,175,601,220 - 23. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 179,609,953 179,609,953 미처분이익잉여금 32,184,714,107 44,517,024,042 합 계 32,364,324,060 44,696,633,995 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 4,466,724,440 7,368,135,620 327,182,600 327,595,400 제품매출 12,276,872,275 16,689,530,444 15,545,513,541 19,571,122,846 기타매출 (417,393,769) 13,188,339 - - 합 계 16,326,202,946 24,070,854,403 15,872,696,141 19,898,718,246 수익인식시기 : 한 시점에 인식 16,326,202,946 24,070,854,403 15,872,696,141 19,898,718,246 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 16,326,202,946 24,070,854,403 15,872,696,141 19,898,718,246 지리적 시장 : 국내 16,326,202,946 24,070,854,403 15,872,696,141 19,898,718,246 25. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 - - - - 당기상품매입액 4,466,724,440 7,368,135,620 327,182,600 327,561,200 타계정으로대체액 - - - - 기말상품 - - - - 소 계 4,466,724,440 7,368,135,620 327,182,600 327,561,200 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 10,155,287,827 15,771,727,806 12,687,530,019 17,708,913,684 타계정으로대체액 - - - - 기말제품 - - - - 소 계 10,155,287,827 15,771,727,806 12,687,530,019 17,708,913,684 기타매출원가 : 75,828,353 75,828,353 - - 합 계 14,697,840,620 23,215,691,779 13,014,712,619 18,036,474,884 26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,070,800,263 2,192,520,074 1,080,439,276 2,039,890,492 퇴직급여 89,106,444 178,015,103 147,550,918 232,555,359 복리후생비 37,698,466 86,313,024 73,433,852 111,861,799 접대비 74,850,770 146,331,305 93,596,630 138,275,256 세금과공과 132,378,162 174,773,857 11,698,924 29,796,609 감가상각비 109,784,682 223,084,527 49,224,099 107,118,679 사용권자산상각비 54,909,879 99,929,252 42,367,316 75,198,559 무형자산상각비 36,968,454 73,778,957 545,837 1,091,674 차량유지비 33,296,866 69,440,666 51,763,827 74,972,489 경상연구개발비 128,802,425 257,218,266 136,342,363 292,052,338 지급수수료 802,071,023 1,328,925,379 433,929,287 717,915,725 대손상각비 440,213,585 440,213,585 255,740,046 255,740,046 운반비 1,108,526,810 1,485,791,586 1,373,916,855 1,829,217,034 기타 127,883,658 260,860,929 584,859,821 1,154,678,776 합 계 4,247,291,487 7,017,196,510 4,335,409,051 7,060,364,835 27. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,618,750 18,028,993 - 7,236,684 종속기업투자처분이익 1,320,000,000 1,320,000,000 - - 수입수수료 1,207,091,159 1,207,091,159 - - 잡이익 13,013,829 16,739,662 13,158,464 24,381,781 합 계 2,541,723,738 2,561,859,814 13,158,464 31,618,465 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 4,700,000 206,500,000 3,800,000 37,600,000 유형자산처분손실 3,971,012 36,451,465 - - 투자자산처분손실 - - 12,436,775 12,436,775 무형자산처분손실 105,005,455 105,005,455 - - 기타의대손상각비 30,000,000 50,000,000 - - 잡손실 20,663,547 39,542,978 22,695,523 27,139,894 합 계 164,340,014 437,499,898 38,932,298 77,176,669 28. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 32,174,515 78,723,717 50,789,907 81,936,203 금융보증수익 23,177,654 57,546,906 22,462,782 56,309,489 사채상환이익 249,559,738 602,209,360 - - 파생상품평가이익 (898,961,760) 468,691,817 75,344,747 235,153,767 금융자산평가이익 - - 871,748 1,806,691 합 계 (594,049,853) 1,207,171,800 149,469,184 375,206,150 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,323,963,221 2,569,875,810 907,258,824 2,018,099,256 금융보증비용 23,177,654 57,546,906 22,462,782 56,309,489 매출채권처분손실 7,852,955 7,852,955 - 2,010,254 금융자산평가손실 (144,187) 3,127,443 - - 파생상품평가손실 6,745,955,019 6,754,163,187 253,546,526 286,320,097 합 계 8,100,804,662 9,392,566,301 1,183,268,132 2,362,739,096 29. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 11,271,008,709 17,244,117,538 9,883,049,081 12,586,165,504 급여 1,242,138,655 2,547,372,479 1,276,425,344 2,490,241,027 퇴직급여 101,983,578 203,959,214 192,245,959 321,945,439 복리후생비 149,295,102 318,049,490 193,594,702 341,533,925 감가상각비 404,387,054 764,028,108 256,430,267 588,162,256 사용권자산상각비 474,992,697 940,094,888 355,518,134 701,500,186 무형자산상각비 38,793,815 76,244,865 1,564,841 4,177,568 가스수도료 1,404,198,068 2,171,495,532 1,334,220,141 1,863,070,558 운반비 1,278,555,010 1,738,440,086 1,432,448,855 1,903,371,334 기타 2,579,779,419 4,229,086,089 2,424,624,346 4,296,671,922 합 계 18,945,132,107 30,232,888,289 17,350,121,670 25,096,839,719 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 31. 주당손익(1) 기본주당순손실① 당반기와 전반기 중 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순손익 : (8,939,671,849) (12,268,276,270) (2,939,381,685) 777,655,427 계속영업반기순손익 (8,939,671,849) (12,268,276,270) (2,939,381,685) (7,678,758,552) 중단영업반기순손익 - - - 8,456,413,979 가중평균 유통보통주식수 37,619,525 37,574,289 38,453,728 37,958,333 기본주당순손익 : (238) (327) (76) 20 계속영업기본주당순손익 (238) (327) (76) (202) 중단영업기본주당순손익 - - - 223 ② 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 44,756,689 44,756,689 44,756,689 44,756,689 41,340,267 41,340,267 41,340,267 41,340,267 전환사채행사 2,337,169 90,974 2,337,169 45,738 3,416,422 3,346,604 3,416,422 2,395,560 자기주식 (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (7,083,008) (6,233,143) (7,083,008) (5,777,494) 합 계 39,865,720 37,619,525 39,865,720 37,574,289 37,673,681 38,453,728 37,673,681 37,958,333 (2) 희석주당순손실당반기와 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 가. 반기순손익 (12,268,276,270) 777,655,427 나. 반기순손익 대한 조정 9,508,570,887 4,451,123,664 법인세비용 45,207,799 447,545,929 퇴직급여 203,959,214 384,491,918 대손상각비 440,213,585 255,740,046 감가상각비 764,028,108 588,162,256 사용권자산상각비 940,094,888 778,272,910 무형자산상각비 76,244,865 4,177,568 투자자산처분손실 - 12,436,775 매출채권처분손실 7,852,955 2,010,254 유형자산처분손실 36,451,465 - 무형자산처분손실 105,005,455 - 파생상품평가손실 6,754,163,187 286,320,097 금융자산평가손실 3,127,443 - 이자비용 2,569,875,810 2,018,099,256 금융보증비용 57,546,906 56,309,489 기타의대손상각비 50,000,000 - 이자수익 (78,723,717) (81,936,203) 금융자산평가이익 - (1,806,691) 종속기업투자처분이익 (1,320,000,000) - 금융보증수익 (57,546,906) (56,309,489) 유형자산처분이익 (18,028,993) (7,236,684) 파생상품평가이익 (468,691,817) (235,153,767) 사채상환이익 (602,209,360) 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (8,614,868,560) (6,291,684,368) 매출채권의 감소(증가) (1,807,961,871) 431,695,630 기타채권의 감소(증가) 193,609,180 1,882,942,567 재고자산의 감소(증가) (191,839,642) 172,861,741 기타유동자산의 감소(증가) (8,586,398,692) (3,590,998,939) 매입채무의 증가(감소) (103,316,049) (8,301,491,378) 기타채무의 증가(감소) (773,335,155) 3,166,245,911 기타부채의 증가(감소) 2,843,821,517 306,517,019 퇴직금의 지급 (269,231,345) (517,696,353) 사외적립자산의 감소(증가) 79,783,497 158,239,434 라. 영업에서창출된현금흐름(가+나+다) (11,374,573,943) (1,062,905,277) (2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비용인식 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 26,423,758,470 (675,903,794) - - 25,747,854,676 유동성장기부채 10,541,397,600 (5,850,000,000) - 3,895,202,400 8,586,600,000 유동성리스부채 2,376,730,156 (1,214,868,488) - 863,159,420 2,025,021,088 유동성전환사채 20,309,643,442 (12,444,947,110) 117,373,130 2,543,840,806 10,525,910,268 장기차입금 9,784,942,810 1,560,259,590 - (3,895,202,400) 7,450,000,000 전환사채 - 7,000,000,000 271,997,113 (2,995,360,200) 4,276,636,913 신주인수권부사채 - 15,000,000,000 468,960,573 (7,523,924,695) 7,945,035,878 리스부채 4,842,795,692 - - (646,193,235) 4,196,602,457 장기미지급금 144,928,444 - - (64,599,838) 80,328,606 합 계 74,424,196,614 3,374,540,198 858,330,816 (7,823,077,742) 70,833,989,886 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 38,978,108,538 (19,175,821,516) - 19,802,287,022 유동성장기부채 24,680,000,000 (10,180,000,000) 5,441,397,600 19,941,397,600 유동성리스부채 1,411,079,654 (1,411,079,654) 1,881,920,385 1,881,920,385 유동성전환사채 13,075,314,538 - 8,240,516,386 21,315,830,924 사채 5,000,000,000 840,000,000 (5,000,000,000) 840,000,000 전환사채 12,030,425,370 - (12,030,425,370) - 장기차입금 321,600,000 2,868,533,600 (441,397,600) 2,748,736,000 리스부채 3,856,511,945 - (35,576,961) 3,820,934,984 장기미지급금 291,359,752 (81,788,940) - 209,570,812 합 계 99,644,399,797 (27,140,156,510) (1,943,565,560) 70,560,677,727 (3) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 3,895,202,400 5,441,397,600 확정급여제도의 재측정요소 (80,952,800) (91,463,224) 전환사채의 전환권 행사 880,064,327 7,390,623,614 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 2,253,367,734 - 신규 사용권자산과 리스부채 인식 238,841,809 1,802,850,639 33. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 종속기업 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주),(주)이지이앤엠, 화신아스콘(주),에스지이건설산업(주),에스지이안성아스콘(주) 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주),(주)이지이앤엠, 화신아스콘(주),에스지이건설산업(주),에스지이안성아스콘(주) 공동기업 에스지이유니콘(주) 에스지이유니콘(주) (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 기타거래 매출 기타거래 종속기업 영종아스콘(주) (117,259,180) 158,109,859 - 158,109,859 화신아스콘(주) (79,563,823) 597,060,953 - 885,402,093 에스지이건설산업(주) 774,447,043 491,338,051 1,146,774,750 491,338,051 합 계 577,624,040 1,246,508,863 1,146,774,750 1,534,850,003 (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 기타거래 매출 기타거래 종속기업 에스지이안성아스콘(주) 35,718,000 145,529,600 37,536,000 145,529,600 화신아스콘(주) 6,078,000 - 10,344,000 - 에스지이건설산업(주) 302,385,000 - 1,129,072,040 - 합 계 344,181,000 145,529,600 1,176,952,040 145,529,600 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 2,908,912,149 2,001,057,817 (2,222,183,186) 2,687,786,780 아이퍼스힐(주) 1,519,920,000 803,560,000 - 2,323,480,000 - - - - 화신아스콘(주) - 3,332,844,685 (3,146,860,388) 185,984,297 - - - - 에스지이건설산업(주) - - - - 2,845,188,140 943,393,543 (2,151,796,703) 1,636,784,980 에스지이안성아스콘(주) - - - - 202,066,348 75,304,400 (759,343) 276,611,405 관계기업 에스지이유니콘(주) - - - - - - - - 기타 임직원 - - - - - 1,000,000,000 (1,000,000,000) - 합 계 1,519,920,000 4,136,404,685 (3,146,860,388) 2,509,464,297 5,956,166,637 4,019,755,760 (5,374,739,232) 4,601,183,165 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - 88,659,441 - 88,659,441 6,611,340,559 - (6,611,340,559) - 아이퍼스힐(주) 780,000,000 519,920,000 - 1,299,920,000 - - - - 화신아스콘(주) 826,276,725 1,121,815,656 (1,780,000,000) 168,092,381 - - - - 에스지이건설산업(주) 325,059,684 780,240,469 (1,105,300,153) - - 5,165,131,587 (3,483,419,384) 1,681,712,203 에스지이안성아스콘(주) - 2,187,741,972 (500,000,000) 1,687,741,972 - - - - 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 1,229,520 (1,229,520) - 700,000,000 37,563,225 (737,563,225) - 합 계 1,931,336,409 4,699,607,058 (3,386,529,673) 3,244,413,794 7,311,340,559 5,202,694,812 (10,832,323,168) 1,681,712,203 (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) - - - 2,687,786,780 아이퍼스힐(주) - 2,323,480,000 - - (주)이지이앤엠 2,016,827,182 - - - 화신아스콘(주) - 185,984,297 162,072,186 - 에스지이건설산업(주) 294,870,491 - 227,110,417 1,636,784,980 에스지이안성아스콘(주) - - - 276,611,405 합 계 2,311,697,673 2,509,464,297 389,182,603 4,601,183,165 (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) 110,161,120 - 982,603,776 2,908,912,149 아이퍼스힐(주) - 1,519,920,000 - - (주)이지이앤엠 1,971,562,113 - 4,734,931 - 화신아스콘(주) - - 1,164,830,826 - 에스지이건설산업(주) 759,189,101 - 94,493,899 2,845,188,140 에스지이안성아스콘(주) - - - 202,066,348 합 계 2,840,912,334 1,519,920,000 2,246,663,432 5,956,166,637 (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 종속기업 영종아스콘㈜ 840,000,000 신한은행 차입금 보증 제공 영종아스콘㈜ 630,000,000 KEB하나은행 차입금 보증 제공 SG건설산업(주) 106,800,000 매리츠캐피탈 차입금 보증 제공 SG건설산업(주) 628,927,060 오릭스캐피탈 차입금 보증 제공 합 계 2,205,727,060 상기 지급보증 이외에 당사는 종속기업을 위하여 서울보증보험에 6,900백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 종 류 설정금액 설정권자 내 용 종속기업 화신아스콘(주) 부동산 3,600,000,000 우리은행 차입금 담보 (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 종속기업 에스지이건설산업(주) 1,801,200,000 산업은행 차입금 보증 제공 900,000,000 국민은행 차입금 보증 제공 합 계 2,701,200,000 (7) 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 등에 대하여 20,105백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 328,500,000 657,000,000 316,149,999 662,299,998 퇴직급여 20,219,946 40,439,892 23,530,775 47,061,550 합 계 348,719,946 697,439,892 339,680,774 709,361,548 34. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 362,302,981 362,302,981 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 우리은행 우리은행 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 신한은행 신한은행 2,000,000 - 합 계 1,166,302,981 1,164,302,981 (2) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 2,400,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 28,500,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 159,090,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 DGB캐피탈 금융리스 담보제공 합 계 31,419,090,000 (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,337,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 900,000,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 560,000,000 기업은행 차입금 지급보증 신용보증기금 7,000,000,000 우리은행 차입금 지급보증 서울보증보험 10,984,673,836 거래처 이행보증보험 외 합 계 20,781,673,836 (4) 당반기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 시설장치 등 2,101,632,692 에스지이주식회사 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 2,722백만원의 질권을 제공하고 있습니다.(5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 5,048,000,000 2,289,024,974 중소기업 자금대출 우리은행 7,443,351,108 2,637,128,090 중소기업 자금대출 농협 615,000,000 - 중소기업 자금대출 KB국민은행 710,000,000 - 중소기업 자금대출 KEB하나은행 350,000,000 - 합 계 14,166,351,108 4,926,153,064 35. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 레미콘부문은 2022년 2월 25일 포괄양도가 완료되어 중단영업으로 분류하였습니다. 구 분 내 용 비 고 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 주요영업 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 물적분할(2021.07.01) 레 미 콘 부 문 레미콘의 제조 및 판매 중단영업분류 (2) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 24,057,666,064 13,188,339 - 24,070,854,403 영업이익 (6,089,098,986) (72,934,900) - (6,162,033,886) (단위: 원) 구 분 아스콘부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 19,898,718,246 - - 19,898,718,246 영업이익 (5,198,121,473) - - (5,198,121,473) 36. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 4,117,084,262 4,117,084,262 10,921,991,220 10,921,991,220 상각후원가측정금융자산(유동) 1,162,302,981 1,162,302,981 1,162,302,981 1,162,302,981 상각후원가측정금융자산(비유동) - - 200,000,000 200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 774,436,675 774,436,675 230,785,252 230,785,252 매출채권 43,602,747,452 43,602,747,452 42,242,852,121 42,242,852,121 기타채권 13,973,023,329 13,973,023,329 13,924,929,675 13,924,929,675 기타비유동채권 4,548,954,359 4,548,954,359 10,787,954,555 10,787,954,555 합 계 68,178,549,058 68,178,549,058 79,470,815,804 79,470,815,804 ② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 10,684,962,084 10,684,962,084 10,684,962,084 - 단기차입금 25,747,854,676 25,747,854,676 25,747,854,676 - 기타채무 11,766,907,689 11,766,907,689 11,766,907,689 - 유동성장기부채 8,586,600,000 8,586,600,000 8,586,600,000 - 장기차입금 7,450,000,000 7,450,000,000 - 7,450,000,000 전환사채 14,802,547,181 21,426,031,250 13,297,743,250 8,128,288,000 신주인수권부사채 7,945,035,878 14,198,678,722 - 14,198,678,722 기타비유동채무 312,998,564 312,998,564 - 312,998,564 리스부채 6,221,623,545 6,371,342,697 2,047,443,800 4,323,898,897 합 계 93,518,529,617 106,545,375,682 72,131,511,499 34,413,864,183 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 10,788,278,133 10,788,278,133 10,788,278,133 - 단기차입금 26,423,758,470 26,423,758,470 26,423,758,470 - 기타채무 12,510,258,876 12,510,258,876 12,510,258,876 - 유동성장기부채 10,541,397,600 10,541,397,600 10,541,397,600 - 장기차입금 9,784,942,810 9,784,942,810 - 9,784,942,810 전환사채 20,309,643,442 26,921,360,049 26,921,360,049 - 기타비유동채무 374,117,628 374,117,628 - 374,117,628 리스부채 7,219,525,848 7,399,919,400 2,402,859,800 4,997,059,600 합 계 97,951,922,807 104,744,032,966 89,587,912,928 15,156,120,038 ③ 시장위험관리당사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 25,747,854,676 26,423,758,470 유동성장기차입금 8,586,600,000 10,541,397,600 장기차입금 7,450,000,000 9,784,942,810 합 계 41,784,454,676 46,750,098,880 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 417,844,547 (417,844,547) 467,500,989 (467,500,989) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 119,332,252,777 111,934,170,990 차감: 현금및현금성자산 4,117,084,262 10,921,991,220 순부채 115,215,168,515 101,012,179,770 자본총계 60,982,378,801 70,076,499,550 순부채비율 188.93% 144.15% 37. 사업양도(1) 당사는 이사회 결의에 의해 당사가 영위하고 있는 레미콘사업부문 전체를 2022년 2월 25일포괄양도하였습니다. 사업양도대가는 67,182백만원으로 독립된 외부평가기관에 의해 평가되었습니다.(2) 사업양도대상 자산, 부채의 세부내역 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 유동자산 27,507,765,700 매출채권 20,134,070,031 기타유동채권 7,249,631,885 재고자산 124,063,784 비유동자산 31,163,851,985 유형자산 28,222,551,842 무형자산 2,919,946,143 기타비유동채권 21,354,000 자산총계 58,671,617,685 유동부채 829,920,011 매입채무 284,075,303 기타유동부채 545,844,708 비유동부채 1,403,277,774 확정급여채무 852,263,600 기타비유동부채 551,014,174 부채총계 2,233,197,785 (3) 사업양도에 따른 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 양도대상 사업부문의 순자산가액(A) 56,438,419,900 양도대가(B) 67,181,704,753 사업양도이익( (B) - (A) ) 10,743,284,853 (4) 중단영업상기에서 설명하고 있는 바와 같이 레미콘사업부문 양도로 인한 해당 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었습니다.당반기와 전반기 중 레미콘사업부문 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 전반기 매출액 6,843,514,303 매출원가 (6,327,578,633) 판매비와관리비 (2,788,289,507) 영업손익 (2,272,353,837) 영업외손익 10,728,767,816 세전손익 8,456,413,979 법인세비용 - 중단영업손익 8,456,413,979 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 주주의 이익극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 실시되고 있습니다.현금배당 등의 규모는 회사가 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다.당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주배당기산일 제13조(신주의 배당기산일)회사가 유.무상증자와 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도 의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처분 제58조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 임의적립금4. 주주배당금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제59조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에 는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 반기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -17,178 2,411 -12,867 (별도)당기순이익(백만원) -12,268 2,669 -11,338 (연결)주당순이익(원) -457 80 -350 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 0.53 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009년 12월 11일 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립자본금 2011년 02월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2012년 03월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 180,000 5,000 5,000 - 2016년 10월 21일 주식분할 보통주 9,800,000 100 - - 2018년 01월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 2,506,024 100 6,000 코스닥 신규상장 2019년 08월 08일 무상증자 보통주 23,502,766 100 - - 2019년 08월 22일 전환권행사 보통주 568,990 100 3,515 전환권행사 2019년 10월 14일 전환권행사 보통주 142,247 100 3,515 전환권행사 2021년 03월 11일 전환권행사 보통주 412,979 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 13일 전환권행사 보통주 442,477 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 14일 전환권행사 보통주 1,032,447 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 20일 전환권행사 보통주 565,368 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 06일 전환권행사 보통주 206,489 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 10일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 17일 전환권행사 보통주 825,958 100 1,695 전환권행사 2021년 06월 03일 전환권행사 보통주 412,978 100 1,695 전환권행사 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 346,534 100 2,020 전환권행사 2021년 07월 13일 전환권행사 보통주 198,019 100 2,020 전환권행사 2022년 01월 06일 전환권행사 보통주 214,018 100 1,869 전환권행사 2022년 01월 07일 전환권행사 보통주 374,531 100 1,869 전환권행사 2022년 01월 19일 전환권행사 보통주 496,527 100 1,873 전환권행사 2022년 01월 20일 전환권행사 보통주 112,119 100 1,873 전환권행사 2022년 02월 04일 전환권행사 보통주 53,390 100 1,873 전환권행사 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 1,057,048 100 1,695 전환권행사 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 187,265 100 1,869 전환권행사 2022년 03월 15일 전환권행사 보통주 353,982 100 1,695 전환권행사 2022년 03월 16일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 2022년 03월 25일 전환권행사 보통주 106,780 100 1,873 전환권행사 2022년 03월 28일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 2022년 05월 23일 전환권행사 보통주 53,390 100 1,873 전환권행사 2022년 06월 07일 전환권행사 보통주 53,390 100 1,873 전환권행사 2023년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 444 100 1,125 신주인수권행사 2023년 06월 13일 신주인수권행사 보통주 266 100 1,125 신주인수권행사 2023년 06월 20일 전환권행사 보통주 243,309 100 1,233 전환권행사 2023년 06월 21일 신주인수권행사 보통주 7,000 100 1,125 신주인수권행사 2023년 06월 22일 신주인수권행사 보통주 8,000 100 1,125 신주인수권행사 2023년 06월 23일 신주인수권행사 보통주 213,156 100 1,125 신주인수권행사 2023년 06월 27일 전환권행사 보통주 343,406 100 1,456 전환권행사 2023년 06월 27일 신주인수권행사 보통주 221,549 100 1,125 신주인수권행사 2023년 06월 28일 신주인수권행사 보통주 88,889 100 1,125 신주인수권행사 2023년 06월 29일 신주인수권행사 보통주 2,003 100 1,125 신주인수권행사 2023년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 1,209,147 100 1,125 신주인수권행사 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모 전환사채 9 2020.07.09 2025.07.09 14,000,000,000 보통주 2021.07.09 ~2025.06.09 100 1,456 5,500,000,000 3,777,472 - 무보증 사모 전환사채 12 2021.01.19 2026.01.19 16,500,000,000 보통주 2022.01.19 ~2025.12.19 100 1,510 7,150,000,000 4,735,099 주1) 무보증 사모 전환사채 16 2023.01.18 2028.01.18 7,000,000,000 보통주 2024.01.18 ~2027.12.18 100 1,321 7,000,000,000 5,299,015 - 합 계 - - - 48,000,000,000 - - - - 19,650,000,000 13,811,586 주2) 주1) 기준일 이후 2023년 07월 19일 제12회 무보증 사모 전환사채의 일부 조기상환으로 미상환사채 권면총액은 4,500,000,000원으로 변경되었으며, 이를 감안한 전환가능주식수는 2,980,132주입니다.주2) 위 주1)에 따른 미상환사채 권면총액은 17,000백만원이며, 전환가능주식수 합계는 12,056,619주입니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 17 2023.04.06 2026.04.06 15,000,000,000 13,332,039 2023.05.06 ~2026.03.06 100 1,125 13,135,492,000 11,581,585 주) 합 계 - - - 15,000,000,000 13,332,039 - - - 13,135,492,000 11,581,585 - 주) 당사는 2023년 03월 10일 이사회를 통하여 신주인수권부사채 발행을 결정하였으며, 공모의 방법으로 2023년 04월 06일 150억원 규모의 신주인수권부사채를 발행하였습니다. ※공시 : 주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)