SG 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제15(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제14(전)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
에스지이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

에스지이 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 지배기업인 에스지이 주식회사(이하 "지배기업")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

박창호	10,431,055	23.31%	10,431,055	23.31%

최순복	4,894,181	10.94%	4,894,181	10.94%

자기주식	7,228,138	16.15%	7,228,138	16.15%

우리사주조합	-	0.00%	88,632	0.20%

기타	22,203,315	49.60%	22,114,683	49.40%

합 계	44,756,689	100.00%	44,756,689	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

당분기말	전기말

화신아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

영종아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

아이퍼스힐(주)(주1)	29	29	한국	12월	경영컨설팅, 부동산개발	실질지배력

(주)이지이앤엠	60	60	한국	12월	환경플랜트	의결권과반수보유

에스지이건설산업(주)	100	100	한국	12월	포장공사, 시설물 유지관리 공사	의결권과반수보유

에스지이안성아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 해당회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	포괄손익

화신아스콘(주)	12,264,214,521	5,193,913,730	7,070,300,791	1,141,026,489	(428,511,409)	(430,679,972)

영종아스콘(주)	10,683,710,833	3,927,563,668	6,756,147,165	420,642,146	(549,896,862)	(560,611,383)

아이퍼스힐(주)	4,352,151,510	2,436,862,585	1,915,288,925	-	(136,385,397)	(126,146,992)

(주)이지이앤엠	98,549,650	2,039,274,575	(1,940,724,925)	-	(37,143,229)	(37,205,182)

에스지이건설산업(주)	19,705,493,080	3,162,134,100	16,543,358,980	1,890,584,493	(1,128,270,640)	(1,141,342,713)

에스지이안성아스콘(주)	429,360,553	47,406,000	381,954,553	-	(2,473,978)	(2,473,978)

② 전기

(단위: 원)

기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	포괄손익

화신아스콘(주)	12,470,011,736	4,969,030,973	7,500,980,763	128,686,725	(311,106,686)	(312,863,143)

영종아스콘(주)	12,922,502,569	5,605,744,021	7,316,758,548	108,912,245	(314,979,100)	(315,850,247)

아이퍼스힐(주)	3,738,297,573	1,696,861,656	2,041,435,917	-	(182,205,451)	(179,615,554)

(주)이지이앤엠	123,063,717	2,026,583,460	(1,903,519,743)	-	(90,854,880)	(63,858,329)

에스지이건설산업(주)	22,693,786,041	5,009,084,348	17,684,701,693	3,477,444,609	24,934,764	92,453,543

에스지이안성아스콘(주)	405,757,891	21,329,360	384,428,531	259,614,167	(215,304,622)	(215,304,622)

3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 업습니다.

4) 비지배지분에 대한 정보

(단위: 원)

구 분	아이퍼스힐(주)	(주)이지이앤엠	합 계

누적 비지배지분	1,359,855,137	(776,289,969)	583,565,168

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(96,833,632)	(14,857,292)	(111,690,924)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(89,564,364)	(14,882,073)	(104,446,437)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가 :

상각후원가측정금융자산	1,362,302,981	1,362,302,981	1,362,302,981	1,362,302,981

현금및현금성자산	4,228,169,368	4,228,169,368	16,073,105,831	16,073,105,831

매출채권	49,953,025,421	49,953,025,421	53,195,882,860	53,195,882,860

기타채권	20,765,160,111	20,765,160,111	30,053,024,415	30,053,024,415

공정가치측정 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	341,000,000	341,000,000	793,617,620	793,617,620

당기손익-공정가치측정금융자산	718,784,823	718,784,823	260,511,563	260,511,563

합 계	77,368,442,704	77,368,442,704	101,738,445,270	101,738,445,270

금융부채 :

상각후원가 :

이자부차입금	38,074,240,000	38,074,240,000	43,509,932,243	43,509,932,243

매입채무	12,514,476,193	12,514,476,193	14,876,223,116	14,876,223,116

기타채무	18,274,575,285	18,274,575,285	16,081,647,216	16,081,647,216

리스부채	6,724,226,062	6,724,226,062	7,269,486,231	7,269,486,231

전환사채	20,444,063,384	20,444,063,384	20,309,643,442	20,309,643,442

공정가치측정 :

파생상품부채	7,660,085,621	7,660,085,621	7,449,284,200	7,449,284,200

합 계	103,691,666,545	103,691,666,545	109,496,216,448	109,496,216,448

연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 341,000,000 - 341,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 718,784,823 - - 718,784,823 금융부채 : 파생상품부채 7,660,085,621 - - 7,660,085,621 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 793,617,620 - 793,617,620 - 당기손익-공정가치측정금융자산 260,511,563 - - 260,511,563 금융부채 : 파생상품부채 7,449,284,200 - - 7,449,284,200 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 기초 260,511,563 7,449,284,200 498,827,533 13,829,003,040 당기손익 (79,561,848) (1,449,994,609) 699,134 (127,035,449) 최초인식 737,835,108 3,265,367,000 80,294,929 - 감소 (200,000,000) (1,604,570,970) - (2,452,353,571) 기말 718,784,823 7,660,085,621 579,821,596 11,249,614,020 (4) 가치평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 서준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 341,000,000 793,617,620 취득원가 - 당기손익-공정가치측정금융자산 718,784,823 260,511,563 시장접근법 금융부채 : 파생상품부채 7,660,085,621 7,449,284,200 옵션모델 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,228,169,368 - 4,228,169,368 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,162,302,981 - 1,162,302,981 상각후원가측정금융자산(비유동) - 200,000,000 - 200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 718,784,823 - - 718,784,823 매출채권 - 49,953,025,421 - 49,953,025,421 기타채권 - 16,115,833,398 - 16,115,833,398 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 341,000,000 341,000,000 기타비유동채권 - 4,649,326,713 - 4,649,326,713 합 계 718,784,823 76,308,657,881 341,000,000 77,368,442,704 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 16,073,105,831 - 16,073,105,831 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,162,302,981 - 1,162,302,981 상각후원가측정금융자산(비유동) - 200,000,000 - 200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 260,511,563 - - 260,511,563 매출채권 - 53,195,882,860 - 53,195,882,860 기타채권 - 19,317,120,794 - 19,317,120,794 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 793,617,620 793,617,620 기타비유동채권 - 10,735,903,621 - 10,735,903,621 합 계 260,511,563 100,684,316,087 793,617,620 101,738,445,270 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 12,514,476,193 12,514,476,193 단기차입금 - 23,339,899,590 23,339,899,590 전환사채(유동) - 16,319,277,620 16,319,277,620 기타채무 - 17,457,405,936 17,457,405,936 유동성장기부채 - 7,145,997,600 7,145,997,600 파생상품부채(유동) 4,887,112,621 - 4,887,112,621 리스부채(유동) - 2,189,915,275 2,189,915,275 장기차입금 - 7,588,342,810 7,588,342,810 기타비유동채무 - 817,169,349 817,169,349 전환사채(비유동) - 4,124,785,764 4,124,785,764 리스부채(비유동) - 4,534,310,787 4,534,310,787 파생상품부채(비유동) 2,772,973,000 - 2,772,973,000 합 계 7,660,085,621 96,031,580,924 103,691,666,545 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 14,876,223,116 14,876,223,116 단기차입금 - 23,167,591,833 23,167,591,833 전환사채(유동) - 20,309,643,442 20,309,643,442 기타채무 - 15,159,437,941 15,159,437,941 유동성장기차입금 - 10,557,397,600 10,557,397,600 파생상품부채(유동) 7,449,284,200 - 7,449,284,200 리스부채(유동) - 2,425,139,204 2,425,139,204 장기차입금 - 9,784,942,810 9,784,942,810 기타비유동채무 - 922,209,275 922,209,275 리스부채(비유동) - 4,844,347,027 4,844,347,027 합 계 7,449,284,200 102,046,932,248 109,496,216,448 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 46,564,281 32,672,128 당기손익-공정가치측정금융자산 (79,561,848) 699,134 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 10,868,000 합 계 (32,997,567) 44,239,262 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (950,729,970) (1,163,278,158) 당기손익-공정가치측정금융부채 1,449,994,609 127,035,449 합 계 499,264,639 (1,036,242,709) 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 44,505,135,922 (720,483,438) 43,784,652,484 44,094,555,972 (720,483,438) 43,374,072,534 공사미수금 6,160,923,537 (63,341,100) 6,097,582,437 11,089,612,983 (2,512,328,500) 8,577,284,483 받을어음 70,790,500 - 70,790,500 1,244,525,843 - 1,244,525,843 소 계 50,736,849,959 (783,824,538) 49,953,025,421 56,428,694,798 (3,232,811,938) 53,195,882,860 기타채권 : 단기대여금 3,181,541,914 (50,000,000) 3,131,541,914 4,657,707,144 (50,000,000) 4,607,707,144 미수금 4,225,871,679 (4,262,000) 4,221,609,679 4,070,927,394 (4,262,000) 4,066,665,394 미수수익 25,113,482 - 25,113,482 225,179,933 - 225,179,933 보증금 8,320,000,000 - 8,320,000,000 10,000,000,000 - 10,000,000,000 금융리스채권 417,568,323 - 417,568,323 417,568,323 - 417,568,323 소 계 16,170,095,398 (54,262,000) 16,115,833,398 19,371,382,794 (54,262,000) 19,317,120,794 기타비유동채권 : 임차보증금 3,701,869,000 - 3,701,869,000 3,629,600,000 - 3,629,600,000 현재가치할인차금 (244,567,318) - (244,567,318) (262,742,366) - (262,742,366) 기타보증금 881,775,618 - 881,775,618 6,955,933,618 - 6,955,933,618 금융리스채권 310,249,413 - 310,249,413 413,112,369 - 413,112,369 소 계 4,649,326,713 - 4,649,326,713 10,735,903,621 - 10,735,903,621 합 계 71,556,272,070 (838,086,538) 70,718,185,532 86,535,981,213 (3,287,073,938) 83,248,907,275 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 제 각 기 말 매출채권 3,232,811,938 365,200,000 (2,814,187,400) 783,824,538 기타채권 54,262,000 - - 54,262,000 합 계 3,287,073,938 365,200,000 (2,814,187,400) 838,086,538 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 764,608,584 - - 764,608,584 기타채권 54,262,000 - - 54,262,000 합 계 818,870,584 - - 818,870,584 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,162,302,981 1,162,302,981 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 718,784,823 260,511,563 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 341,000,000 793,617,620 상각후원가측정금융자산 200,000,000 200,000,000 소 계 1,259,784,823 1,254,129,183 합 계 2,422,087,804 2,416,432,164 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 장기금융상품 72,649,375 260,511,563 파생상품자산 179,457,600 - 채무증권 466,677,848 - 합 계 718,784,823 260,511,563 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품 관련 손익 (79,561,848) 699,134 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 (주)데오테크 200,000,000 200,000,000 환경일보 50,000,000 50,000,000 출자금 전문건설공제조합 - 452,617,620 서울경인아스콘공업협동조합 60,000,000 60,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 9,000,000 9,000,000 인경아스콘사업협동조합 3,000,000 3,000,000 대전세종충남북부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남서부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남서북부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남아스콘공업협동조합 8,000,000 8,000,000 대전세종충남중북부아스콘사업협동조합 3,000,000 3,000,000 합 계 341,000,000 793,617,620 (주1) 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 정기예적금 1,162,302,981 1,162,302,981 비유동자산 : 채무증권 200,000,000 200,000,000 합 계 1,362,302,981 1,362,302,981 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 3,510,621,279 - 3,510,621,279 3,264,021,882 - 3,264,021,882 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금 19,773,784,280 6,666,746,329 선급비용 646,066,345 510,994,468 부가세대급금 578,022,590 77,640,663 당기법인세자산 60,216,740 42,560 소 계 21,058,089,955 7,255,424,020 비유동자산 : 장기선급금 518,924,092 518,924,092 장기선급비용 38,914,769 49,369,483 소 계 557,838,861 568,293,575 합 계 21,615,928,816 7,823,717,595 9. 공동기업,관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업,관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 스튜디오에스지이(주) 50 50 한국 12월 복합영상스튜디오 지분법 에스지이유니콘(주) 49.5 49.5 한국 12월 특수목적법인 지분법 (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 스튜디오에스지이(주) 50,000,000 32,705,232 32,705,232 50,000,000 32,798,968 32,798,968 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 14,042,443,169 14,042,443,169 13,860,000,000 14,505,288,484 14,505,288,484 합 계 13,910,000,000 14,075,148,401 14,075,148,401 13,910,000,000 14,538,087,452 14,538,087,452 (3) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) 32,798,968 - (93,736) - 32,705,232 에스지이유니콘(주) 14,505,288,484 - (462,845,315) - 14,042,443,169 합 계 14,538,087,452 - (462,939,051) - 14,075,148,401 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) 33,154,600 - (58,394) - 33,096,206 케이앤에스산업개발(주) 738,381,448 - (564,214) - 737,817,234 합 계 771,536,048 - (622,608) - 770,913,440 (4) 당분기와 전기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 포괄손익 스튜디오에스지이(주) 65,410,465 - 65,410,465 - (187,472) (187,472) 에스지이유니콘(주) 39,959,889,761 25,285,882,548 14,674,007,213 1,564,425,573 (935,041,040) (936,879,788) (단위: 원) 기업명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 포괄손익 스튜디오에스지이(주) 65,597,937 - 65,597,937 - (116,787) (116,787) 케이앤에스산업개발(주) - - - - (1,128,428) (1,128,428) 에스지이유니콘(주) 39,897,142,769 24,292,855,768 15,604,287,001 - - - 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 14,049,445,960 - - 14,049,445,960 건물 4,860,200,522 (811,331,966) - 4,048,868,556 구축물 5,430,827,806 (1,179,630,801) - 4,251,197,005 기계장치 10,463,107,662 (3,599,388,716) - 6,863,718,946 차량운반구 1,514,532,592 (1,384,869,614) - 129,662,978 비품 1,530,199,266 (1,209,898,327) - 320,300,939 공구와기구 134,040,800 (104,801,281) - 29,239,519 건설용장비 2,673,653,150 (1,348,906,516) - 1,324,746,634 시설장치 7,328,976,937 (4,768,268,770) (296,906,500) 2,263,801,667 건설중인자산 23,500,444,445 - - 23,500,444,445 사용권자산 12,306,474,531 (6,209,113,673) - 6,097,360,858 임목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 83,803,942,671 (20,616,209,664) (296,906,500) 62,890,826,507 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 14,049,445,960 - - 14,049,445,960 건물 4,860,200,522 (780,128,311) - 4,080,072,211 구축물 5,430,827,806 (1,145,687,558) - 4,285,140,248 기계장치 10,187,157,662 (3,466,631,655) - 6,720,526,007 차량운반구 1,692,042,979 (1,492,980,012) - 199,062,967 비품 1,526,609,266 (1,175,635,895) - 350,973,371 공구와기구 134,040,800 (102,547,826) - 31,492,974 건설용장비 2,673,653,150 (1,243,014,973) - 1,430,638,177 시설장치 7,326,876,937 (4,566,094,731) (320,980,000) 2,439,802,206 건설중인자산 21,338,404,779 - - 21,338,404,779 사용권자산 12,319,946,613 (5,808,600,373) - 6,511,346,240 임목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 81,551,245,474 (19,781,321,334) (320,980,000) 61,448,944,140 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 14,049,445,960 - - - - 14,049,445,960 건물 4,080,072,211 - - (31,203,655) - 4,048,868,556 구축물 4,285,140,248 - - (33,943,243) - 4,251,197,005 기계장치 6,720,526,007 266,950,000 - (132,757,061) 9,000,000 6,863,718,946 차량운반구 199,062,967 - (47,296,088) (22,103,901) - 129,662,978 비품 350,973,371 3,590,000 - (34,262,432) - 320,300,939 공구와기구 31,492,974 - - (2,253,455) - 29,239,519 건설용장비 1,430,638,177 - - (105,891,543) - 1,324,746,634 시설장치 2,439,802,206 2,100,000 - (178,100,539) - 2,263,801,667 건설중인자산 21,338,404,779 2,171,039,666 - - (9,000,000) 23,500,444,445 사용권자산 6,511,346,240 94,071,841 (20,405,499) (487,651,724) - 6,097,360,858 임목 12,039,000 - - - - 12,039,000 합 계 61,448,944,140 2,537,751,507 (67,701,587) (1,028,167,553) - 62,890,826,507 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 14,049,445,960 - - - - 14,049,445,960 건물 4,204,886,657 - - (31,203,609) - 4,173,683,048 구축물 4,420,912,488 - - (33,943,054) - 4,386,969,434 기계장치 6,967,612,567 335,830,000 (149,000,000) (125,879,128) 80,070,000 7,108,633,439 차량운반구 225,993,848 40,388,132 (7,308,770) (31,438,454) - 227,634,756 비품 243,970,268 12,140,000 - (28,883,998) - 227,226,270 공구와기구 43,470,401 - - (5,217,107) - 38,253,294 건설용장비 502,094,537 - - (105,891,502) 1,352,109,650 1,748,312,685 시설장치 1,941,294,278 22,923,500 - (161,117,310) - 1,803,100,468 건설중인자산 10,519,922,441 9,097,200,000 (33,900,000) - (1,433,270,559) 18,149,951,882 사용권자산 5,276,166,783 4,016,048,113 (1,187,560,867) (559,878,515) - 7,544,775,514 임 목 12,039,000 - - - - 12,039,000 합 계 48,407,809,228 13,524,529,745 (1,377,769,637) (1,083,452,677) (1,090,909) 59,470,025,750 전분기 건설중인자산 중 1,090,909원은 특허권으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 723,154,085 720,895,898 공사원가 116,065,449 126,319,962 판매비와관리비 188,948,019 128,697,247 중단영업손익 - 107,539,570 합 계 1,028,167,553 1,083,452,677 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 40,760,199 (19,834,541) - 20,925,658 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 5,563,473,212 - (3,609,324,729) 1,954,148,483 소프트웨어 19,529,000 (5,297,245) - 14,231,755 상표권 1,152,240 (397,536) - 754,704 개발비 726,872,747 (60,572,735) - 666,300,012 합 계 8,252,707,398 (86,102,057) (3,609,324,729) 4,557,280,612 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 40,760,199 (19,193,994) - 21,566,205 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 5,563,473,212 - (3,609,324,729) 1,954,148,483 소프트웨어 19,529,000 (4,882,250) - 14,646,750 상표권 1,152,240 (345,672) - 806,568 개발비 726,872,747 (24,229,091) - 702,643,656 합 계 8,252,707,398 (48,651,007) (3,609,324,729) 4,594,731,662 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 손상차손 합 계 특허권 21,566,205 - (640,547) - - 20,925,658 회원권 1,900,920,000 - - - - 1,900,920,000 영업권 1,954,148,483 - - - - 1,954,148,483 소프트웨어 14,646,750 - (414,995) - - 14,231,755 상표권 806,568 - (51,864) - - 754,704 개발비 702,643,656 - (36,343,644) - - 666,300,012 합 계 4,594,731,662 - (37,451,050) - - 4,557,280,612 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 손상차손 합 계 특허권 24,147,100 1,452,101 (2,066,890) 1,090,909 - 24,623,220 회원권 1,900,920,000 - - - - 1,900,920,000 영업권 2,118,788,322 - - - 2,118,788,322 소프트웨어 16,599,650 - (488,225) - 16,111,425 상표권 1,037,016 - (57,612) - - 979,404 합 계 4,061,492,088 1,452,101 (2,612,727) 1,090,909 - 4,061,422,371 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 640,547 2,066,890 판매관리비 36,810,503 545,837 계 37,451,050 2,612,727 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 없습니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 건설중인자산 350,000,000 - (350,000,000) - - (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익 및 운영비용은 없습니다. 13. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 매입채무 12,514,476,193 14,876,223,116 기타채무 : 미지급금 16,947,318,262 14,473,035,854 미지급비용 510,087,674 686,402,087 소 계 17,457,405,936 15,159,437,941 기타비유동채무 : 장기미지급금 627,093,751 733,565,805 임대보증금 190,075,598 188,643,470 소 계 817,169,349 922,209,275 합 계 30,789,051,478 30,957,870,332 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 3.5~12.00 23,216,670,701 23,167,591,833 관계회사차입금 외 스튜디오에스지이 외 - 123,228,889 - 합 계 23,339,899,590 23,167,591,833 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기차입금 13,894,340,410 14,502,340,410 사채 840,000,000 5,840,000,000 합 계 14,734,340,410 20,342,340,410 유동성대체액 (7,145,997,600) (10,557,397,600) 비유동성잔액 7,588,342,810 9,784,942,810 ① 당분기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 3.59~5.70 13,894,340,410 14,502,340,410 유동성대체액 (7,145,997,600) (5,557,397,600) 비유동성잔액 6,748,342,810 8,944,942,810 ② 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2024.06.27 8.5 840,000,000 5,840,000,000 만기상환 유동성대체액 - (5,000,000,000) 비유동성잔액 840,000,000 840,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 - 7,145,997,600 7,145,997,600 1년초과 2년이내 840,000,000 6,748,342,810 7,588,342,810 2년초과 3년이내 - - - 3년초과 - - - 합 계 840,000,000 13,894,340,410 14,734,340,410 15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 27,060,000,000 25,610,000,000 상환할증금 2,155,460,299 1,311,360,049 전환권조정 (8,771,396,915) (6,611,716,607) 소 계 20,444,063,384 20,309,643,442 전환사채(유동) (16,319,277,620) (20,309,643,442) 전환사채(비유동) 4,124,785,764 - (2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 제9회 제12회 제16회 사채 액면금액 300,000,000원 8,200,000,000원 11,560,000,000원 7,000,000,000원 발행가능 주식수 243,309주 5,631,868주 7,655,629주 5,299,015주 사채 발행일 2020-03-11 2020-07-09 2021-01-19 2023-01-18 사채 만기일 2025-03-11 2025-07-09 2026-01-19 2028-01-18 사채의 종류 무기명식무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 무기명식무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 액면 이자율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 보장 이자율 1.0% 1.0% 1.0% 3.0% 행사 가격 주당 1,233원(사채액면금액의 100%) 주당 1,456원(사채액면금액의 100%) 주당 1,510원(사채액면금액의 100%) 주당 1,321원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.03.11부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.07.09부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2023.01.19부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터18개월이 되는 날인 2024.07.18부터조기상환 청구가능 매도청구권(Call) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 6개월간(사채액면금액의 20%) (3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 25,610,000,000 7,000,000,000 - (5,550,000,000) - 27,060,000,000 상환할증금 1,311,360,049 1,128,288,000 - (284,187,750) - 2,155,460,299 전환권조정 (6,611,716,607) (4,123,648,200) 462,699,659 1,501,268,233 - (8,771,396,915) 합 계 20,309,643,442 4,004,639,800 462,699,659 (4,332,919,517) - 20,444,063,384 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 33,991,700,000 - - - (5,881,700,000) 28,110,000,000 상환할증금 1,793,420,998 - - - (301,172,449) 1,492,248,549 전환권조정 (10,679,381,090) - 557,244,526 - 1,465,934,073 (8,656,202,491) 합 계 25,105,739,908 - 557,244,526 - (4,716,938,376) 20,946,046,058 (4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 조기상환청구권 전환권 전환권(Call) 파생상품부채 기 초 3,519,804,670 3,926,957,890 7,446,762,560 - 6,771,060,991 8,049,466,743 (999,504,000) 14,820,527,734 발 행 563,668,000 2,701,699,000 3,265,367,000 270,006,800 - - - - 전 환 - - - - (139,208,662) (2,480,384,627) 97,362,480 (2,619,593,289) 상 환 (765,476,850) (850,341,450) (1,615,818,300) - (127,818,300) (426,275,800) - (554,094,100) 평가손실(이익) (791,085,420) (667,089,140) (1,458,174,560) (90,549,200) (2,984,229,359) (1,215,848,426) 902,141,520 (4,200,077,785) 기 말 2,526,910,400 5,111,226,300 7,638,136,700 179,457,600 3,519,804,670 3,926,957,890 - 7,446,762,560 16. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 2,526,910,400 - 3,519,804,670 전환권 - 5,111,226,300 - 3,926,957,890 전환권(Call) 179,457,600 - - - 이자율스왑 - 21,948,921 - 2,521,640 합 계 179,457,600 7,660,085,621 - 7,449,284,200 17. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 11,600,629,492 706,761,419 12,307,390,911 15,341,913,431 감가상각누계액 (766,651,465) (254,138,500) (5,804,906,213) (404,915,578) (6,209,821,791) (7,230,611,756) 장부금액 1,805,801,055 207,931,500 5,795,723,279 301,845,841 6,097,569,120 8,111,301,675 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 11,600,629,492 719,317,121 12,319,946,613 15,354,469,133 감가상각누계액 (734,495,809) (231,035,000) (5,375,629,574) (432,970,799) (5,808,600,373) (6,774,131,182) 장부금액 1,837,956,711 231,035,000 6,224,999,918 286,346,322 6,511,346,240 8,580,337,951 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 1,837,956,711 231,035,000 6,224,999,918 286,346,322 6,511,346,240 8,580,337,951 취 득 - - - 94,071,841 94,071,841 94,071,841 처 분 - - - (20,197,237) (20,197,237) (20,197,237) 감가상각비 (32,155,656) (23,103,500) (429,276,639) (58,375,085) (487,651,724) (542,910,880) 기말금액 1,805,801,055 207,931,500 5,795,723,279 301,845,841 6,097,569,120 8,111,301,675 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 1,966,579,335 323,449,000 4,835,070,033 408,089,794 5,243,159,827 7,533,188,162 취 득 - - 3,847,362,483 85,457,955 3,932,820,438 3,932,820,438 처 분 - - (1,187,560,867) - (1,187,560,867) (1,187,560,867) 감가상각비 (32,155,656) (23,103,500) (411,004,684) (33,548,124) (444,552,808) (499,811,964) 기말금액 1,934,423,679 300,345,500 7,083,866,965 459,999,625 7,543,866,590 9,778,635,769 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 79,559,360 6,886,963,149 302,963,722 7,269,486,231 취 득 - - - 94,071,841 94,071,841 처 분 - - - (22,803,282) (22,803,282) 이자비용 - 796,950 21,126,910 4,763,330 26,687,190 지 급 - (40,339,800) (540,000,000) (62,876,118) (643,215,918) 기 말 - 40,016,510 6,368,090,059 316,119,493 6,724,226,062 유동성대체 - (40,016,510) (1,964,252,722) (185,646,043) (2,189,915,275) 리스부채(비유동) - - 4,403,837,337 130,473,450 4,534,310,787 (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 233,079,040 4,714,409,756 453,880,229 5,401,369,025 취 득 - - 3,737,937,092 88,217,392 3,826,154,484 처 분 - - - - - 이자비용 - 2,646,560 22,175,619 9,581,555 34,403,734 지 급 - (40,339,800) (395,000,000) (89,799,922) (525,139,722) 기 말 - 195,385,800 8,079,522,467 461,879,254 8,736,787,521 유동성대체액 - (157,241,014) (1,962,851,800) (357,221,527) (2,477,314,341) 비유동성잔액 - 38,144,786 6,116,670,667 104,657,727 6,259,473,180 18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,816,254,568 2,961,750,299 사외적립자산의 공정가치 (1,294,275,914) (1,310,239,159) 순확정급여부채 1,521,978,654 1,651,511,140 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 170,291,380 274,044,681 순이자원가(수익) (804,147) 8,149,268 합 계 169,487,233 282,193,949 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 49,164,363 88,139,465 판매비와관리비 120,322,870 131,508,005 중단영업손익 - 62,546,479 합 계 169,487,233 282,193,949 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 6,174,362,932 1,819,781,129 예수금 59,665,343 266,823,629 부가세예수금 89,728,123 440,304,179 합 계 6,323,756,398 2,526,908,937 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 44,756,689 44,756,689 보통주자본금 4,475,668,900 4,475,668,900 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,554,452,666 30,554,452,666 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당분기 : 기 초 2023-01-01 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 기 말 2023-03-31 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 전분기 : 기 초 2022-01-01 41,340,267 4,134,026,700 23,505,471,252 전환사채전환 2022-01-06 214,018 21,401,800 429,924,120 전환사채전환 2022-01-07 374,531 37,453,100 752,523,826 전환사채전환 2022-01-19 496,527 49,652,700 1,002,881,509 전환사채전환 2022-01-20 112,119 11,211,900 226,496,954 전환사채전환 2022-02-04 53,390 5,339,000 108,140,260 전환사채전환 2022-03-14 1,057,048 105,704,800 2,220,815,229 전환사채전환 2022-03-14 187,265 18,726,500 381,458,676 전환사채전환 2022-03-15 353,982 35,398,200 743,788,478 전환사채전환 2022-03-16 176,991 17,699,100 371,937,628 전환사채전환 2022-03-25 106,780 10,678,000 218,139,704 전환사채전환 2022-03-28 176,991 17,699,100 372,458,315 기 말 2022-03-31 44,649,909 4,464,990,900 30,334,035,951 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,076,600,000 1,076,600,000 기타자본조정 (185,184,474) (185,184,474) 자기주식 (10,726,856,011) (10,726,856,011) 합 계 (9,835,440,485) (9,835,440,485) (2) 주식기준보상제도 지배기업의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 지배기업의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다. (3) 자기주식당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식 10,726,856,011원(보통주 3,219,388주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 5,216,492 6,922,486,915 5,216,492 6,922,486,915 취 득 2,011,646 3,804,369,096 453,952 984,433,115 처 분 - - - - 기 말 7,228,138 10,726,856,011 5,670,444 7,906,920,030 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없으며, 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,168,040,689 - - 4,168,040,689 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 369,609,953 369,609,953 미처분이익잉여금 42,753,035,775 48,735,403,942 합 계 43,122,645,728 49,105,013,895 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 2,613,070,040 2,613,070,040 412,800 412,800 제품매출 5,726,878,804 5,726,878,804 3,690,051,402 3,690,051,402 공사수익 1,890,584,493 1,890,584,493 3,477,444,609 3,477,444,609 기타매출 108,879,398 108,879,398 - - 합 계 10,339,412,735 10,339,412,735 7,167,908,811 7,167,908,811 수익인식시기 : 한 시점에 인식 8,448,828,242 8,448,828,242 3,690,464,202 3,690,464,202 기간에 걸쳐 인식 1,890,584,493 1,890,584,493 3,477,444,609 3,477,444,609 합 계 10,339,412,735 10,339,412,735 7,167,908,811 7,167,908,811 지리적 시장 : 국내 10,339,412,735 10,339,412,735 7,167,908,811 7,167,908,811 25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 - - - - 당기상품매입액 2,613,070,040 2,613,070,040 378,600 378,600 기말상품 - - - - 소 계 2,613,070,040 2,613,070,040 378,600 378,600 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 7,586,257,851 7,586,257,851 6,017,128,545 6,017,128,545 기말제품 - - - - 소 계 7,586,257,851 7,586,257,851 6,017,128,545 6,017,128,545 공사원가 : 1,892,169,104 1,892,169,104 2,366,938,420 2,366,938,420 합 계 12,091,496,995 12,091,496,995 8,384,445,565 8,384,445,565 26. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 10,566,673,495 3,429,785,891 (1,525,384,493) 12,471,074,893 (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 9,186,583,653 10,511,685,193 (3,477,444,609) 16,220,824,237 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 손상차손누계 합 계 계약자산 손상차손누계 합 계 도급공사 5,271,899,587 5,271,899,587 8,591,299,267 - 8,591,299,267 (3) 당분기말과 전기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 주요 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 김포국제공항 계류장 포장공사 20.10.20 25.12.19 63.3% 1,062,297,760 - - - 천호대교남단IC연결체계 21.06.18 25.11.14 37.9% 1,234,174,566 - - - (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 김포국제공항 계류장 포장공사 20.10.20 25.12.19 66.9% 1,856,768,651 - 894,314,000 - 세종-포천고속도로 안성-구리(제13공구) 21.08.30 23.06.30 84.8% 328,988,168 - 414,990 - 송도6,8공구 광2-14호선외 15개소 22.08.10 23.07.10 13.0% 186,587,010 - - - 김포학운5 일반산업단지 22.11.14 23.10.20 28.7% 52,028,917 242,000,000 - 천호대교남단IC연결체계 21.06.18 25.11.14 34.0% 1,070,275,391 - - - 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,469,216,849 1,469,216,849 1,355,566,446 1,355,566,446 퇴직급여 120,322,870 120,322,870 131,508,005 131,508,005 복리후생비 91,342,165 91,342,165 84,321,985 84,321,985 접대비 90,630,955 90,630,955 70,547,376 70,547,376 세금과공과 48,241,908 48,241,908 28,300,492 28,300,492 감가상각비 188,948,019 188,948,019 128,697,247 128,697,247 무형자산상각비 36,810,503 36,810,503 545,837 545,837 차량유지비 43,863,962 43,863,962 37,202,411 37,202,411 경상연구개발비 206,603,776 206,603,776 268,372,004 268,372,004 지급수수료 582,330,031 582,330,031 329,312,549 329,312,549 대손상각비 365,200,000 365,200,000 - - 운반비 512,423,614 512,423,614 495,097,995 495,097,995 기타 191,492,157 191,492,157 640,546,971 640,546,971 합 계 3,947,426,809 3,947,426,809 3,570,019,318 3,570,019,318 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 17,851,328 17,851,328 10,750,521,537 10,750,521,537 잡이익 27,376,126 27,376,126 24,182,912 24,182,912 합 계 45,227,454 45,227,454 10,774,704,449 10,774,704,449 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 32,480,453 32,480,453 - - 기부금 201,800,000 201,800,000 33,800,000 33,800,000 지분법손실 462,939,051 462,939,051 622,608 622,608 잡손실 132,097,404 132,097,404 14,875,924 14,875,924 합 계 829,316,908 829,316,908 49,298,532 49,298,532 29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 46,564,281 46,564,281 34,682,382 34,682,382 배당금수익 - - 10,868,000 10,868,000 사채상환이익 352,649,622 352,649,622 - - 파생상품평가이익 1,367,653,577 1,367,653,577 159,809,020 159,809,020 금융자산평가이익 14,258,982 14,258,982 986,444 986,444 합 계 1,781,126,462 1,781,126,462 206,345,846 206,345,846 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,303,379,592 1,303,379,592 1,163,278,158 1,163,278,158 매출채권처분손실 - - 2,010,254 2,010,254 파생상품평가손실 8,208,168 8,208,168 32,773,571 32,773,571 금융자산평가손실 3,271,630 3,271,630 287,310 287,310 합 계 1,314,859,390 1,314,859,390 1,198,349,293 1,198,349,293 30. 법인세비용연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 7,057,119,883 7,057,119,883 3,398,100,402 3,398,100,402 급여 2,253,581,321 2,253,581,321 2,209,039,435 2,209,039,435 퇴직급여 169,487,233 169,487,233 219,647,470 219,647,470 복리후생비 281,409,789 281,409,789 312,778,804 312,778,804 감가상각비 1,028,167,553 1,028,167,553 975,913,107 975,913,107 무형자산상각비 37,451,050 37,451,050 2,612,727 2,612,727 운반비 614,718,514 614,718,514 566,231,395 566,231,395 기타 4,596,988,461 4,596,988,461 4,270,141,543 4,270,141,543 합 계 16,038,923,804 16,038,923,804 11,954,464,883 11,954,464,883 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순이익① 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 연결분기순손익(지배기업지분) (5,936,647,279) (5,936,647,279) 2,797,332,096 2,797,332,096 계속영업분기순손익 (5,936,647,279) (5,936,647,279) 5,084,202,970 5,084,202,970 중단영업분기순손익 - - (2,286,870,874) (2,286,870,874) 가중평균유통보통주식수 37,528,551 37,528,551 37,447,983 37,447,983 기본주당순손익 (158) (158) 75 75 계속영업기본주당순손익 (158) (158) 136 136 중단영업기본주당순손익 - - (61) (61) ② 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 44,756,689 44,756,689 44,756,689 44,756,689 41,340,267 41,340,267 41,340,267 41,340,267 전환사채행사 - - - - 3,299,642 1,424,499 3,299,642 1,424,499 자기주식 (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (5,670,444) (5,316,783) (5,670,444) (5,316,783) 합 계 37,528,551 37,528,551 37,528,551 37,528,551 38,969,465 37,447,983 38,969,465 37,447,983 (2) 희석주당순이익① 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 연결분기순손익(지배기업지분) (5,936,647,279) (5,936,647,279) 2,797,332,096 2,797,332,096 법인세효과차감후 전환사채관련비용 (654,591,769) (654,591,769) 342,792,208 342,792,208 희석순이익 : (6,591,239,048) (6,591,239,048) 3,140,124,304 3,140,124,304 계속영업분기순손익 (6,591,239,048) (6,591,239,048) 5,426,995,178 5,426,995,178 중단영업분기순손익 - - (2,286,870,874) (2,286,870,874) 가중평균희석유통보통주식수 55,357,447 55,357,447 61,066,264 61,066,264 희석주당순손익 : (158) (158) 51 51 계속영업희석주당순손익 (158) (158) 89 89 중단영업희석주당순손익 - - (37) (37) ② 당분기와 전분기 중 잠재적보통주의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 37,528,551 37,528,551 37,528,551 37,528,551 38,969,465 37,447,983 38,969,465 37,447,983 전환사채전환분 - - - - 3,299,642 1,875,143 3,299,642 1,875,143 전환사채미전환분 18,829,821 17,828,896 18,829,821 17,828,896 21,743,138 21,743,138 21,743,138 21,743,138 잠재적보통주식수 56,358,372 55,357,447 56,358,372 55,357,447 64,012,245 61,066,264 64,012,245 61,066,264 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 31,004,752 28,351,250 퇴직급여 169,487,233 219,647,470 대손상각비 365,200,000 - 감가상각비 1,028,167,553 981,143,064 무형자산상각비 37,451,050 2,612,727 매출채권처분손실 - 2,010,254 유형자산처분손실 32,480,453 - 이자비용 1,303,379,592 1,163,518,045 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,271,630 - 지분법손실 462,939,051 - 파생상품평가손실 8,208,168 32,773,571 이자수익 (46,564,281) (34,933,685) 유형자산처분이익 (17,851,328) (8,327,874) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (14,258,982) (986,444) 파생상품평가이익 (1,367,653,577) (159,809,020) 사채상환이익 (352,649,622) 중단영업조정 - 2,286,870,874 합 계 1,642,611,692 4,512,870,232 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,359,428,202 5,806,182,567 기타채권의 감소(증가) 1,754,410,095 1,795,694,437 재고자산의 감소(증가) (246,599,397) (176,601,688) 기타유동자산의 감소(증가) (13,699,771,637) (10,196,937,849) 매입채무의 증가(감소) (2,258,465,969) (8,992,635,071) 기타채무의 증가(감소) 1,748,218,097 (3,419,115,537) 기타부채의 증가(감소) 3,816,847,461 (605,214,569) 퇴직금의 지급 (376,119,119) (662,692,603) 사외적립자산의 적립 28,456,671 17,627,395 합 계 (5,873,595,596) (16,433,692,918) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동 유동성대체 기말 단기차입금 23,167,591,833 172,307,757 - 23,339,899,590 유동성장기부채 10,557,397,600 (5,608,000,000) 2,196,600,000 7,145,997,600 장기차입금 9,784,942,810 - (2,196,600,000) 7,588,342,810 장기미지급금 733,565,805 - (106,472,054) 627,093,751 합 계 44,243,498,048 (5,435,692,243) (106,472,054) 38,701,333,751 (3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 2,196,600,000 26,182,000,000 확정급여제도의 재측정요소 (48,642,729) (65,644,163) 34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 공동기업 스튜디오에스지이(주),에스지이유니콘(주) 스튜디오에스지이(주),에스지이유니콘(주) 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - - - - - 63,420,569 - 63,420,569 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 1,229,520 - 1,229,520 700,000,000 - - 700,000,000 기 타 임직원 - - - - 11,659,135 - (1,100,977) 10,558,158 합 계 - 1,229,520 - 1,229,520 711,659,135 - (1,100,977) 710,558,158 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 특수관계자 당분기말 전기말 대여금 차입금 대여금 차입금 공동기업 스튜디오에스지이(주) - 63,420,569 - - (5) 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대하여 21,971백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 423,141,594 423,141,594 465,933,327 465,933,327 퇴직급여 24,593,039 24,593,039 32,840,531 32,840,531 합 계 447,734,633 447,734,633 498,773,858 498,773,858 35. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 362,302,981 362,302,981 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 우리은행 우리은행 2,000,000 2,000,000 합 계 1,164,302,981 1,164,302,981 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 2,400,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 28,500,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 250,390,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 62,300,000 메리츠캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 2,130,000 현대캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 DGB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 998,000,000 오릭스캐피탈 금융리스 담보제공 합 계 32,572,820,000 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,337,000,000 기업은행 차입금 지급보증 신용보증기금 7,000,000,000 우리은행 차입금 지급보증 기술보증기금 900,000,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 560,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 18,698,281,986 거래처 이행보증보험 외 합 계 28,495,281,986 상기 이외에 전문건설공제조합 등으로부터 하자보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물,기계,시설장치 등 4,201,632,692 에스지이 주식회사와 종속기업 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 1,776,632,692원의 질권을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 4,648,000,000 1,505,329,299 중소기업 자금대출 우리은행 14,120,000,000 3,430,259,590 중소기업 자금대출 농협 2,220,000,000 1,536,000,000 중소기업 자금대출 KB국민은행 1,820,000,000 - 중소기업 자금대출 신한은행 700,000,000 - 중소기업 자금대출 하나은행 350,000,000 - 합 계 23,858,000,000 6,471,588,889 36. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 레미콘부문은 2022년 2월 25일 포괄양도가 완료되어 중단영업으로 분류하였습니다. 구 분 내 용 비 고 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 주요영업 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 물적분할(2021.07.01) 레 미 콘 부 문 레미콘의 제조 및 판매 중단영업분류 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 9,306,320,092 1,890,584,493 - (857,491,850) 10,339,412,735 영업이익 (4,665,348,818) (1,039,955,299) - 5,793,048 (5,699,511,069) (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 4,522,822,442 3,477,444,609 - (832,358,240) 7,167,908,811 영업이익 (4,808,502,227) 16,176,198 - 5,769,957 (4,786,556,072) (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 레미콘부문 내부거래상계 합 계 총자산 206,661,782,562 19,705,493,080 - (42,279,306,607) 184,087,969,035 총부채 125,753,618,620 3,162,134,100 - (13,728,675,662) 115,187,077,058 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 레미콘부문 내부거래상계 합 계 총자산 211,863,755,894 22,693,786,041 - (41,079,873,218) 193,477,668,717 총부채 126,447,172,328 5,009,084,348 - (12,966,294,540) 118,489,962,136 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 4,228,169,368 4,228,169,368 16,073,105,831 16,073,105,831 상각후원가측정금융자산(유동) 1,162,302,981 1,162,302,981 1,162,302,981 1,162,302,981 상각후원가측정금융자산(비유동) 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 718,784,823 718,784,823 260,511,563 260,511,563 매출채권 49,953,025,421 49,953,025,421 53,195,882,860 53,195,882,860 기타채권 16,115,833,398 16,115,833,398 19,317,120,794 19,317,120,794 기타비유동채권 4,649,326,713 4,649,326,713 10,735,903,621 10,735,903,621 합 계 77,027,442,704 77,027,442,704 100,944,827,650 100,944,827,650 ② 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 12,514,476,193 12,514,476,193 12,514,476,193 - 단기차입금 23,339,899,590 23,339,899,590 23,339,899,590 - 기타채무 17,457,405,936 17,457,405,936 17,457,405,936 - 유동성장기부채 7,145,997,600 7,145,997,600 7,145,997,600 - 장기차입금 7,588,342,810 7,588,342,810 - 7,588,342,810 전환사채 20,444,063,384 29,215,460,299 21,087,172,299 8,128,288,000 기타비유동채무 817,169,349 817,169,349 - 817,169,349 리스부채 6,724,226,062 6,886,662,487 2,211,086,600 4,675,575,887 합 계 96,031,580,924 104,965,414,264 83,756,038,218 21,209,376,046 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 14,876,223,116 14,876,223,116 14,876,223,116 - 단기차입금 23,167,591,833 23,167,591,833 23,167,591,833 - 기타채무 15,159,437,941 15,159,437,941 15,159,437,941 - 유동성장기부채 10,557,397,600 10,557,397,600 10,557,397,600 - 장기차입금 9,784,942,810 9,784,942,810 - 9,784,942,810 전환사채 20,309,643,442 26,921,360,049 26,921,360,049 - 기타비유동채무 922,209,275 922,209,275 - 922,209,275 리스부채 7,269,486,231 7,450,566,400 2,451,900,800 4,998,665,600 합 계 102,046,932,248 108,839,729,024 93,133,911,339 15,705,817,685 ③ 시장위험관리연결회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 23,339,899,590 23,167,591,833 유동성장기차입금 7,145,997,600 10,557,397,600 장기차입금 7,588,342,810 9,784,942,810 합 계 38,074,240,000 43,509,932,243 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 380,742,400 (380,742,400) 435,099,322 (435,099,322) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 115,187,077,058 118,489,962,136 차감: 현금및현금성자산 4,228,169,368 16,073,105,831 순부채 110,958,907,690 102,416,856,305 자본총계 68,900,891,977 74,987,706,581 순부채비율 161.04% 136.58% 38. 사업양도(1) 연결회사는 이사회 결의에 의해 연결회사가 영위하고 있는 레미콘사업부문 전체를 2022년 2월 25일포괄양도하였습니다. 사업양도대가는 67,182백만원으로 독립된 외부평가기관에 의해 평가되었습니다.(2) 사업양도대상 자산, 부채의 세부내역 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 유동자산 27,507,765,700 매출채권 20,134,070,031 기타유동채권 7,249,631,885 재고자산 124,063,784 비유동자산 31,163,851,985 유형자산 28,222,551,842 무형자산 2,919,946,143 기타비유동채권 21,354,000 자산총계 58,671,617,685 유동부채 829,920,011 매입채무 284,075,303 기타유동부채 545,844,708 비유동부채 1,403,277,774 확정급여채무 852,263,600 기타비유동부채 551,014,174 부채총계 2,233,197,785 (3) 사업양도에 따른 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 양도대상 사업부문의 순자산가액(A) 56,438,419,900 양도대가(B) 67,181,704,753 사업양도이익( (B) - (A) ) 10,743,284,853 (4) 중단영업상기에서 설명하고 있는 바와 같이 레미콘사업부문 양도로 인한 해당 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 당분기와 비교표시된 전분기 포괄손익계산서는 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다.당반기와 전반기 중 레미콘사업부문 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 6,843,514,303 매출원가 - (6,327,578,633) 판매비와관리비 - (2,788,289,507) 영업손익 - (2,272,353,837) 영업외손익 - (14,517,037) 세전손익 - (2,286,870,874) 법인세비용 - - 중단영업손익 - (2,286,870,874) 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 14 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 자산 유동자산 76,343,778,991 74,854,439,623 현금및현금성자산 4,034,398,356 10,921,991,220 상각후원가측정금융자산 1,162,302,981 1,162,302,981 매출채권 41,319,713,516 42,242,852,121 기타채권 13,268,861,679 13,924,929,675 재고자산 2,790,930,291 2,441,555,460 기타유동자산 13,767,572,168 4,160,808,166 비유동자산 102,490,016,504 107,156,230,917 당기손익-공정가치측정금융자산 220,042,871 230,785,252 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 248,000,000 248,000,000 상각후원가측정금융자산 200,000,000 200,000,000 공동기업,관계기업투자 13,860,000,000 13,860,000,000 종속기업투자 30,856,299,788 30,856,299,788 유형자산 47,431,439,530 45,931,511,968 무형자산 4,350,139,490 4,387,590,540 기타비유동채권 4,698,155,598 10,787,954,555 기타비유동자산 625,939,227 654,088,814 자산총계 178,833,795,495 182,010,670,540 부채 유동부채 91,722,318,886 95,889,424,185 매입채무 11,117,414,894 10,788,278,133 단기차입금 26,067,885,466 26,423,758,470 전환사채 16,319,277,620 20,309,643,442 기타채무 15,407,264,471 12,510,258,876 기타유동부채 6,120,827,203 1,959,654,506 당기법인세부채 2,377,263,976 3,407,855,056 금융보증부채 116,344,081 122,563,746 유동성장기부채 7,137,997,600 10,541,397,600 파생상품부채 4,887,112,621 7,449,284,200 리스부채 2,170,930,954 2,376,730,156 비유동부채 20,386,279,176 16,044,746,805 장기차입금 7,588,342,810 9,784,942,810 전환사채 4,124,785,764 파생상품부채 2,772,973,000 금융보증부채 107,015,135 135,164,722 기타비유동채무 343,321,715 374,117,628 순확정급여부채 915,529,965 907,725,953 리스부채 4,534,310,787 4,842,795,692 부채총계 112,108,598,062 111,934,170,990 자본 자본금 4,475,668,900 4,475,668,900 자본잉여금 30,554,452,666 30,554,452,666 기타자본 (9,650,256,011) (9,650,256,011) 기타포괄손익누계액 이익잉여금 41,345,331,878 44,696,633,995 자본총계 66,725,197,433 70,076,499,550 자본과부채총계 178,833,795,495 182,010,670,540 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,744,651,457 7,744,651,457 4,026,022,105 4,026,022,105 매출원가 8,517,851,159 8,517,851,159 5,021,762,265 5,021,762,265 매출총이익 (773,199,702) (773,199,702) (995,740,160) (995,740,160) 판매비와관리비 2,769,905,023 2,769,905,023 2,724,955,784 2,724,955,784 영업손익 (3,543,104,725) (3,543,104,725) (3,720,695,944) (3,720,695,944) 기타수익 20,136,076 20,136,076 10,761,744,854 10,761,744,854 기타비용 273,159,884 273,159,884 38,244,371 38,244,371 금융수익 1,801,221,653 1,801,221,653 225,736,966 225,736,966 금융비용 1,291,761,639 1,291,761,639 1,179,470,964 1,179,470,964 법인세비용차감전순손익 (3,286,668,519) (3,286,668,519) 6,049,070,541 6,049,070,541 법인세비용(수익) 41,935,902 41,935,902 45,162,555 45,162,555 계속영업당기순손익 (3,328,604,421) (3,328,604,421) 6,003,907,986 6,003,907,986 중단영업손익 (2,286,870,874) (2,286,870,874) 당기순손익 (3,328,604,421) (3,328,604,421) 3,717,037,112 3,717,037,112 기타포괄손익 (22,697,696) (22,697,696) (160,121,786) (160,121,786) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (22,697,696) (22,697,696) (160,121,786) (160,121,786) 순확정급여부채 재측정요소 (22,697,696) (22,697,696) (160,121,786) (160,121,786) 당기총포괄손익 (3,351,302,117) (3,351,302,117) 3,556,915,326 3,556,915,326 주당이익 기본주당순손익 (단위 : 원) (89) (89) 99 99 계속영업기본주당순손익 (단위 : 원) (89) (89) 160 160 중단영업기본주당순손익 (단위 : 원) (61) (61) 희석주당순손익 (단위 : 원) (89) (89) 66 66 계속영업희석주당순손익 (단위 : 원) (89) (89) 104 104 중단영업희석주당순손익 (단위 : 원) (37) (37) 자본변동표 제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,134,026,700 23,505,471,252 (5,845,886,915) 4,168,040,689 36,776,598,621 62,738,250,347 당기순손익 3,717,037,112 3,717,037,112 순확정급여부채 재측정요소 (160,121,786) (160,121,786) 전환사채의 전환 330,964,200 6,828,564,699 7,159,528,899 자기주식의 취득 (984,433,115) (984,433,115) 2022.03.31 (기말자본) 4,464,990,900 30,334,035,951 (6,830,320,030) 4,168,040,689 40,333,513,947 72,470,261,457 2023.01.01 (기초자본) 4,475,668,900 30,554,452,666 (9,650,256,011) 44,696,633,995 70,076,499,550 당기순손익 (3,328,604,421) (3,328,604,421) 순확정급여부채 재측정요소 (22,697,696) (22,697,696) 전환사채의 전환 자기주식의 취득 2023.03.31 (기말자본) 4,475,668,900 30,554,452,666 (9,650,256,011) 41,345,331,878 66,725,197,433 현금흐름표 제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,397,708,092) (10,869,865,664) 당기순손익 (3,328,604,421) 3,717,037,112 당기순손익에 대한 조정 532,716,029 4,088,556,991 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 57,034,035 (18,144,602,904) 이자의 수취 228,440,605 12,525,979 이자의 지급 (760,623,500) (541,563,932) 법인세의 납부 (1,126,670,840) (1,818,910) 투자활동으로 인한 현금흐름 2,619,416,785 38,981,103,376 상각후원가측정금융자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 200,000,000 기타채권의 회수 10,349,762,627 2,112,438,583 유형자산의 처분 30,269,180 57,163,753,047 기타비유동채권의 회수 6,110,000,000 5,000,000 기타채권의 증가 (11,661,434,707) (3,981,590,196) 기타유동자산의 증가 (1,664,999,548) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (13,071,649) (78,155,890) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (800,000,000) 유형자산의 취득 (2,282,439,666) (11,444,242,381) 무형자산의 취득 기타비유동채권의 증가 (113,669,000) (2,331,100,239) 재무활동현금흐름 (5,109,301,557) (18,551,836,224) 국고보조금의 수령 단기차입금의 차입 4,220,887,377 6,374,133,427 전환사채의 발행 7,000,000,000 장기차입금의 차입 1,074,349,600 기타비유동채무의 증가 200,000,000 국고보조금의 반환 단기차입금의 상환 (4,576,760,381) (21,134,065,991) 유동성장기부채의 상환 (5,600,000,000) (3,530,000,000) 장기차입금의 상환 (175,000,000) 전환사채의 상환 (5,673,464,250) 리스부채의 상환 (491,211,633) (376,820,145) 이자율스왑부채의 변동 11,247,330 자기주식의 취득 (984,433,115) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,887,592,864) 9,559,401,488 기초현금및현금성자산 10,921,991,220 12,199,250,889 기말현금및현금성자산 4,034,398,356 21,758,652,377 5. 재무제표 주석 제15(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재 제14(전)기 1분기 2022년 03월 31일 현재 에스지이 주식회사 1. 일반사항 에스지이 주식회사(이하 "당사")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호(대표이사) 10,431,055 23.31% 10,431,055 23.31% 최순복 4,894,181 10.94% 4,894,181 10.94% 자기주식 7,228,138 16.15% 7,228,138 16.15% 우리사주조합 - 0.00% 88,632 0.20% 기타 22,203,315 49.60% 22,114,683 49.40% 합 계 44,756,689 100.00% 44,756,689 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.2.2 유의적인 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다..(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가 : 상각후원가측정금융자산 1,362,302,981 1,362,302,981 1,362,302,981 1,362,302,981 현금및현금성자산 4,034,398,356 4,034,398,356 10,921,991,220 10,921,991,220 매출채권 41,319,713,516 41,319,713,516 42,242,852,121 42,242,852,121 기타채권 17,967,017,277 17,967,017,277 24,712,884,230 24,712,884,230 공정가치측정 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 248,000,000 248,000,000 248,000,000 248,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 220,042,871 220,042,871 230,785,252 230,785,252 합 계 65,151,475,001 65,151,475,001 79,718,815,804 79,718,815,804 금융부채 : 상각후원가 : 이자부차입금 40,794,225,876 40,794,225,876 46,750,098,880 46,750,098,880 금융보증부채 223,359,216 223,359,216 257,728,468 257,728,468 매입채무 11,117,414,894 11,117,414,894 10,788,278,133 10,788,278,133 기타채무 15,750,586,186 15,750,586,186 12,884,376,504 12,884,376,504 리스부채 6,705,241,741 6,705,241,741 7,219,525,848 7,219,525,848 전환사채 20,444,063,384 20,444,063,384 20,309,643,442 20,309,643,442 공정가치측정 : 파생상품부채 7,660,085,621 7,660,085,621 7,449,284,200 7,449,284,200 합 계 102,694,976,918 102,694,976,918 105,658,935,475 105,658,935,475 당사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 248,000,000 - 248,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 220,042,871 - - 220,042,871 금융부채 : 파생상품부채 7,660,085,621 - - 7,660,085,621 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 248,000,000 - 248,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 230,785,252 - - 230,785,252 금융부채 : 파생상품부채 7,449,284,200 - - 7,449,284,200 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 기초 230,785,252 7,449,284,200 477,523,201 13,829,003,040 당기손익 (93,820,830) (1,449,994,609) 934,943 (127,035,449) 최초인식 283,078,449 3,265,367,000 78,155,890 - 감소 (200,000,000) (1,604,570,970) - (2,452,353,571) 기말 220,042,871 7,660,085,621 556,614,034 11,249,614,020 (4) 가치평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 248,000,000 248,000,000 취득원가 당기손익-공정가치측정금융자산 220,042,871 230,785,252 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 7,660,085,621 7,449,284,200 옵션모델 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,034,398,356 - 4,034,398,356 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,162,302,981 - 1,162,302,981 상각후원가측정금융자산(비유동) - 200,000,000 - 200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 220,042,871 - - 220,042,871 매출채권 - 41,319,713,516 - 41,319,713,516 기타채권 - 13,268,861,679 - 13,268,861,679 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 248,000,000 248,000,000 기타비유동채권 - 4,698,155,598 - 4,698,155,598 합 계 220,042,871 64,683,432,130 248,000,000 65,151,475,001 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 10,921,991,220 - 10,921,991,220 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,162,302,981 - 1,162,302,981 상각후원가측정금융자산(비유동) - 200,000,000 - 200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 230,785,252 - - 230,785,252 매출채권 - 42,242,852,121 - 42,242,852,121 기타채권 - 13,924,929,675 - 13,924,929,675 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 248,000,000 248,000,000 기타비유동채권 - 10,787,954,555 - 10,787,954,555 합 계 230,785,252 79,240,030,552 248,000,000 79,718,815,804 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 11,117,414,894 11,117,414,894 단기차입금 - 26,067,885,466 26,067,885,466 전환사채(유동) 16,319,277,620 16,319,277,620 기타채무 - 15,407,264,471 15,407,264,471 금융보증부채(유동) - 116,344,081 116,344,081 유동성장기차입금 - 7,137,997,600 7,137,997,600 파생상품부채(유동) 4,887,112,621 - 4,887,112,621 리스부채(유동) - 2,170,930,954 2,170,930,954 장기차입금 - 7,588,342,810 7,588,342,810 금융보증부채(비유동) - 107,015,135 107,015,135 기타비유동채무 - 343,321,715 343,321,715 전환사채(비유동) - 4,124,785,764 4,124,785,764 리스부채(비유동) - 4,534,310,787 4,534,310,787 파생상품부채(비유동) 2,772,973,000 - 2,772,973,000 합 계 7,660,085,621 95,034,891,297 102,694,976,918 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 10,788,278,133 10,788,278,133 단기차입금 - 26,423,758,470 26,423,758,470 전환사채(유동) 20,309,643,442 20,309,643,442 기타채무 - 12,510,258,876 12,510,258,876 금융보증부채(유동) - 122,563,746 122,563,746 유동성장기차입금 - 10,541,397,600 10,541,397,600 파생상품부채(유동) 7,449,284,200 - 7,449,284,200 리스부채(유동) - 2,376,730,156 2,376,730,156 장기차입금 - 9,784,942,810 9,784,942,810 금융보증부채(비유동) - 135,164,722 135,164,722 기타비유동채무 - 374,117,628 374,117,628 리스부채(비유동) - 4,842,795,692 4,842,795,692 합 계 7,449,284,200 98,209,651,275 105,658,935,475 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 46,549,202 29,136,042 당기손익-공정가치측정금융자산 (93,820,830) 934,943 합 계 (47,271,628) 30,070,985 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (893,262,967) (1,110,840,432) 당기손익-공정가치측정금융부채 1,449,994,609 127,035,449 합 계 556,731,642 (983,804,983) 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 41,809,872,190 (560,949,174) 41,248,923,016 41,559,275,452 (560,949,174) 40,998,326,278 받을어음 70,790,500 - 70,790,500 1,244,525,843 - 1,244,525,843 소 계 41,880,662,690 (560,949,174) 41,319,713,516 42,803,801,295 (560,949,174) 42,242,852,121 기타채권 : 단기대여금 5,439,299,224 - 5,439,299,224 4,127,627,144 - 4,127,627,144 미수금 4,391,925,161 (40,974,841) 4,350,950,320 4,479,598,786 (40,974,841) 4,438,623,945 미수수익 25,113,482 - 25,113,482 225,179,933 - 225,179,933 보증금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 4,680,000,000 - 4,680,000,000 금융리스채권 453,498,653 - 453,498,653 453,498,653 - 453,498,653 소 계 13,309,836,520 (40,974,841) 13,268,861,679 13,965,904,516 (40,974,841) 13,924,929,675 기타비유동채권 : 임차보증금 3,657,269,000 - 3,657,269,000 3,585,000,000 - 3,585,000,000 현재가치할인차금 (244,567,318) - (244,567,318) (262,742,366) - (262,742,366) 기타보증금 771,080,938 - 771,080,938 6,839,680,938 - 6,839,680,938 금융리스채권 514,372,978 - 514,372,978 626,015,983 - 626,015,983 소 계 4,698,155,598 - 4,698,155,598 10,787,954,555 - 10,787,954,555 합 계 59,888,654,808 (601,924,015) 59,286,730,793 67,557,660,366 (601,924,015) 66,955,736,351 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 560,949,174 - - 560,949,174 기타채권 40,974,841 - - 40,974,841 합 계 601,924,015 - - 601,924,015 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 사업분할 기 말 매출채권 237,862,361 - - 237,862,361 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,162,302,981 1,162,302,981 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 220,042,871 230,785,252 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 248,000,000 248,000,000 상각후원가측정금융자산 200,000,000 200,000,000 소 계 668,042,871 678,785,252 합 계 1,830,345,852 1,841,088,233 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 장기금융상품 40,585,271 230,785,252 파생상품자산 179,457,600 - 합 계 220,042,871 230,785,252 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품 관련 손익 (93,820,830) 934,943 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 (주)데오테크 200,000,000 200,000,000 출자금 서울경인아스콘공업협동조합 40,000,000 40,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 6,000,000 6,000,000 합 계 248,000,000 248,000,000 (주1) 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 정기예적금 1,162,302,981 1,162,302,981 비유동자산 : 채무증권 200,000,000 200,000,000 합 계 1,362,302,981 1,362,302,981 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 2,790,930,291 - 2,790,930,291 2,441,555,460 - 1,627,230,308 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금 12,723,588,126 3,632,737,535 선급비용 516,584,107 452,168,585 부가세대급금 467,258,835 75,902,046 당기법인세자산 60,141,100 - 소 계 13,767,572,168 4,160,808,166 비유동자산 : 장기선급금 518,924,092 518,924,092 장기선급비용 107,015,135 135,164,722 소 계 625,939,227 654,088,814 합 계 14,393,511,395 4,814,896,980 9. 종속기업 및 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 종속기업 : 화신아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 영종아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 아이퍼스힐(주)(주1) 29 29 한국 12월 경영컨설팅, 부동산개발 원가법 (주)이지이앤엠 60 60 한국 12월 환경플랜트 원가법 에스지이건설산업(주) 100 100 한국 12월 포장공사, 시설물 유지관리 공사 원가법 에스지이안성아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 49.5 49.5 한국 12월 특수목적법인 원가법 (주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 7,070,300,791 6,268,221,440 6,268,221,440 7,500,980,763 6,268,221,440 영종아스콘(주) 1,000,000,000 6,756,147,165 1,000,000,000 1,000,000,000 7,316,758,548 1,000,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 555,433,788 1,862,078,348 1,862,078,348 592,016,416 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 120,000,000 (1,164,434,955) - 120,000,000 (1,142,111,846) - 에스지이건설산업(주) 21,802,366,456 16,543,358,980 20,926,000,000 21,802,366,456 17,684,701,693 20,926,000,000 에스지이안성아스콘(주) 800,000,000 381,954,553 800,000,000 800,000,000 384,428,531 800,000,000 소 계 31,852,666,244 30,142,760,322 30,856,299,788 31,852,666,244 32,336,774,105 30,856,299,788 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 14,042,443,169 13,860,000,000 13,860,000,000 14,505,288,484 13,860,000,000 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 타 손상차손 기 말 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 - - - - 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 - - - - - - 에스지이건설산업(주) 20,926,000,000 - - - - 20,926,000,000 에스지이안성아스콘(주) 800,000,000 - - - - 800,000,000 소 계 30,856,299,788 - - - - 30,856,299,788 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 - - - - 13,860,000,000 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 타 손상차손 기 말 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 - - - - 1,862,078,348 주)이지이앤엠 120,000,000 - - - - 120,000,000 에스지이건설산업(주) 20,926,000,000 - - - - 20,926,000,000 에스지이안성아스콘(주) - 800,000,000 - - - 800,000,000 소 계 30,176,299,788 800,000,000 - - - 30,976,299,788 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) 750,000,000 - - - - 750,000,000 (4) 당분기와 전기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 12,264,214,521 5,193,913,730 7,070,300,791 1,141,026,489 (428,511,409) (430,679,972) 영종아스콘(주) 10,683,710,833 3,927,563,668 6,756,147,165 420,642,146 (549,896,862) (560,611,383) 아이퍼스힐(주) 4,352,151,510 2,436,862,585 1,915,288,925 - (136,385,397) (126,146,992) (주)이지이앤엠 98,549,650 2,039,274,575 (1,940,724,925) - (37,143,229) (37,205,182) 에스지이건설산업(주) 19,705,493,080 3,162,134,100 16,543,358,980 1,890,584,493 (1,128,270,640) (1,141,342,713) 에스지이안성아스콘(주) 429,360,553 47,406,000 381,954,553 - (2,473,978) (2,473,978) 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 39,959,889,761 25,285,882,548 14,674,007,213 1,564,425,573 (935,041,040) (936,879,788) (단위: 원) 기업명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 12,470,011,736 4,969,030,973 7,500,980,763 128,686,725 (311,106,686) (312,863,143) 영종아스콘(주) 12,922,502,569 5,605,744,021 7,316,758,548 108,912,245 (314,979,100) (315,850,247) 아이퍼스힐(주) 3,738,297,573 1,696,861,656 2,041,435,917 - (182,205,451) (179,615,554) (주)이지이앤엠 123,063,717 2,026,583,460 (1,903,519,743) - (90,854,880) (63,858,329) 에스지이건설산업(주) 22,693,786,041 5,009,084,348 17,684,701,693 3,477,444,609 24,934,764 92,453,543 에스지이안성아스콘(주) 405,757,891 21,329,360 384,428,531 259,614,167 (215,304,622) (215,304,622) 공동기업, 관계기업 : 케이앤에스산업개발(주) - - - - (1,128,428) (1,128,428) 에스지이유니콘(주) 39,897,142,769 24,292,855,768 15,604,287,001 - - - 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 7,823,225,960 - - 7,823,225,960 건물 4,573,533,640 (777,164,330) - 3,796,369,310 구축물 5,333,620,170 (1,164,033,818) - 4,169,586,352 기계장치 6,083,555,142 (2,561,639,133) - 3,521,916,009 차량운반구 951,100,420 (880,383,741) - 70,716,679 비품 1,117,417,225 (868,308,359) - 249,108,866 공구와기구 4,468,800 (2,976,609) - 1,492,191 건설용장비 638,869,400 (401,986,735) - 236,882,665 시설장치 5,840,577,026 (3,788,451,683) (185,000,000) 1,867,125,343 건설중인자산 19,862,412,881 - - 19,862,412,881 사용권자산 11,897,684,411 (6,065,081,137) - 5,832,603,274 합 계 64,126,465,075 (16,510,025,545) (185,000,000) 47,431,439,530 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 7,823,225,960 - - 7,823,225,960 건물 4,573,533,640 (748,579,710) - 3,824,953,930 구축물 5,333,620,170 (1,130,698,527) - 4,202,921,643 기계장치 5,858,555,142 (2,484,656,751) - 3,373,898,391 차량운반구 1,128,610,807 (992,113,285) - 136,497,522 비품 1,117,417,225 (841,840,528) - 275,576,697 공구와기구 4,468,800 (2,753,160) - 1,715,640 건설용장비 638,869,400 (370,043,244) - 268,826,156 시설장치 5,840,577,026 (3,629,832,448) (200,000,000) 2,010,744,578 건설중인자산 17,804,973,215 - - 17,804,973,215 사용권자산 11,823,608,890 (5,615,430,654) - 6,208,178,236 합 계 61,947,460,275 (15,815,948,307) (200,000,000) 45,931,511,968 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 7,823,225,960 - - - - 7,823,225,960 건물 3,824,953,930 - - (28,584,620) - 3,796,369,310 구축물 4,202,921,643 - - (33,335,291) - 4,169,586,352 기계장치 3,373,898,391 225,000,000 - (76,982,382) - 3,521,916,009 차량운반구 136,497,522 - (47,296,088) (18,484,755) - 70,716,679 비품 275,576,697 - - (26,467,831) - 249,108,866 공구와기구 1,715,640 - - (223,449) - 1,492,191 건설용장비 268,826,156 - - (31,943,491) - 236,882,665 시설장치 2,010,744,578 - - (143,619,235) - 1,867,125,343 건설중인자산 17,804,973,215 2,057,439,666 - - - 19,862,412,881 사용권자산 6,208,178,236 94,071,841 (4,544,612) (465,102,191) - 5,832,603,274 합 계 45,931,511,968 2,376,511,507 (51,840,700) (824,743,245) - 47,431,439,530 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 7,823,225,960 - - - - 7,823,225,960 건물 3,939,292,269 - - (28,584,583) - 3,910,707,686 구축물 4,336,262,144 - - (33,335,121) - 4,302,927,023 기계장치 3,514,926,137 255,330,000 (149,000,000) (71,333,176) 45,570,000 3,595,492,961 차량운반구 219,389,893 19,686,700 (7,308,770) (30,025,318) - 201,742,505 비품 177,275,883 3,200,000 - (22,603,571) - 157,872,312 공구와기구 2,609,400 - - (223,440) - 2,385,960 건설용장비 396,600,036 - - (31,943,470) - 364,656,566 시설장치 1,373,856,397 2,400,000 - (113,683,310) - 1,262,573,087 건설중인자산 5,762,081,227 9,077,200,000 (33,900,000) - (46,660,909) 14,758,720,318 사용권자산 4,854,130,455 1,273,018,822 (1,187,560,867) (345,982,052) - 4,593,606,358 합 계 32,399,649,801 10,630,835,522 (1,377,769,637) (677,714,041) (1,090,909) 40,973,910,736 전분기 건설중인자산 중 1,090,909원은 특허권으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 666,424,027 586,988,218 판매비와관리비 158,319,218 90,725,823 합 계 824,743,245 677,714,041 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 40,760,199 (19,834,541) - 20,925,658 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 1,747,007,361 - - 1,747,007,361 소프트웨어 19,529,000 (5,297,245) - 14,231,755 상표권 1,152,240 (397,536) - 754,704 개발비 726,872,747 (60,572,735) - 666,300,012 합 계 4,436,241,547 (86,102,057) - 4,350,139,490 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 40,760,199 (19,193,994) - 21,566,205 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 1,747,007,361 - - 1,747,007,361 소프트웨어 19,529,000 (4,882,250) - 14,646,750 상표권 1,152,240 (345,672) - 806,568 개발비 726,872,747 (24,229,091) - 702,643,656 합 계 4,436,241,547 (48,651,007) - 4,387,590,540 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기 말 특허권 21,566,205 - (640,547) - 20,925,658 회원권 1,900,920,000 - - - 1,900,920,000 영업권 1,747,007,361 - - - 1,747,007,361 소프트웨어 14,646,750 - (414,995) - 14,231,755 상표권 806,568 - (51,864) - 754,704 개발비 702,643,656 - (36,343,644) - 666,300,012 합 계 4,387,590,540 - (37,451,050) - 4,350,139,490 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기 말 특허권 24,147,100 1,452,101 (2,066,890) 1,090,909 24,623,220 회원권 1,900,920,000 - - - 1,900,920,000 영업권 - - - - - 소프트웨어 16,599,650 - (488,225) - 16,111,425 상표권 1,037,016 - (57,612) - 979,404 합 계 1,942,703,766 1,452,101 (2,612,727) 1,090,909 1,942,634,049 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 640,547 2,066,890 판매관리비 36,810,503 545,837 계 37,451,050 2,612,727 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 없습니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 건설중인자산 350,000,000 - (350,000,000) - - (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익 및 운용비용은 없습니다. 13. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 매입채무 11,117,414,894 10,788,278,133 기타채무 : 미지급금 15,135,118,841 12,245,644,278 미지급비용 272,145,630 264,614,598 소 계 15,407,264,471 12,510,258,876 기타비유동채무 : 장기미지급금 112,392,144 144,928,444 임대보증금 230,929,571 229,189,184 소 계 343,321,715 374,117,628 합 계 26,868,001,080 23,672,654,637 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 3.50~12.00 20,516,670,701 20,467,591,833 관계회사차입금 영종아스콘 외 - 5,551,214,765 5,956,166,637 합 계 26,067,885,466 26,423,758,470 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기차입금 13,886,340,410 14,486,340,410 사채 840,000,000 5,840,000,000 합 계 14,726,340,410 20,326,340,410 유동성대체액 (7,137,997,600) (10,541,397,600) 비유동성잔액 7,588,342,810 9,784,942,810 ① 당분기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 4.96~5.70 13,886,340,410 14,486,340,410 유동성대체액 (7,137,997,600) (5,541,397,600) 비유동성잔액 6,748,342,810 8,944,942,810 ② 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2024.06.27 8.5 840,000,000 5,840,000,000 만기상환 유동성대체액 - (5,000,000,000) 비유동성잔액 840,000,000 840,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 - 7,137,997,600 7,137,997,600 1년초과 2년이내 840,000,000 6,748,342,810 7,588,342,810 2년초과 3년이내 - - - 3년초과 - - - 합 계 840,000,000 13,886,340,410 14,726,340,410 15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 27,060,000,000 25,610,000,000 상환할증금 2,155,460,299 1,311,360,049 전환권조정 (8,771,396,915) (6,611,716,607) 소 계 20,444,063,384 20,309,643,442 전환사채(유동) (16,319,277,620) (20,309,643,442) 전환사채(비유동) 4,124,785,764 - (2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제7회 제9회 제12회 제16회 사채 액면금액 300,000,000원 8,200,000,000원 11,560,000,000원 7,000,000,000원 발행가능 주식수 243,309주 5,631,868주 7,655,629주 5,299,015주 사채 발행일 2020-03-11 2020-07-09 2021-01-19 2023-01-18 사채 만기일 2025-03-11 2025-07-09 2026-01-19 2028-01-18 사채의 종류 무기명식무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 무기명식무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 액면 이자율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 보장 이자율 1.0% 1.0% 1.0% 3.0% 행사 가격 주당 1,233원(사채액면금액의 100%) 주당 1,456원(사채액면금액의 100%) 주당 1,510원(사채액면금액의 100%) 주당 1,321원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.03.11부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.07.09부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2023.01.19부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터18개월이 되는 날인 2024.07.18부터조기상환 청구가능 매도청구권(Call) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 6개월간(사채액면금액의 20%) (3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 25,610,000,000 7,000,000,000 - (5,550,000,000) - 27,060,000,000 상환할증금 1,311,360,049 1,128,288,000 - (284,187,750) - 2,155,460,299 전환권조정 (6,611,716,607) (4,123,648,200) 462,699,659 1,501,268,233 - (8,771,396,915) 합 계 20,309,643,442 4,004,639,800 462,699,659 (4,332,919,517) - 20,444,063,384 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 33,991,700,000 - - - (5,881,700,000) 28,110,000,000 상환할증금 1,793,420,998 - - - (301,172,449) 1,492,248,549 전환권조정 (10,679,381,090) - 557,244,526 - 1,465,934,073 (8,656,202,491) 합 계 25,105,739,908 - 557,244,526 - (4,716,938,376) 20,946,046,058 (4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 조기상환청구권 전환권 전환권(Call) 파생상품부채 기 초 3,519,804,670 3,926,957,890 7,446,762,560 - 6,771,060,991 8,049,466,743 (999,504,000) 13,821,023,734 발 행 563,668,000 2,701,699,000 3,265,367,000 270,006,800 - - - - 전 환 - - - - (139,208,662) (2,480,384,627) 97,362,480 (2,522,230,809) 상 환 (765,476,850) (850,341,450) (1,615,818,300) - (127,818,300) (426,275,800) - (554,094,100) 평가손실(이익) (791,085,420) (667,089,140) (1,458,174,560) (90,549,200) (2,984,229,359) (1,215,848,426) 902,141,520 (3,297,936,265) 기 말 2,526,910,400 5,111,226,300 7,638,136,700 179,457,600 3,519,804,670 3,926,957,890 - 7,446,762,560 16. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 2,526,910,400 - 3,519,804,670 전환권 - 5,111,226,300 - 3,926,957,890 전환권(Call) 179,457,600 - - - 이자율스왑 - 21,948,921 - 2,521,640 합 계 179,457,600 7,660,085,621 - 7,449,284,200 17. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 462,070,000 11,288,039,528 609,644,883 11,897,684,411 12,359,754,411 감가상각누계액 (254,138,500) (5,740,549,466) (324,531,671) (6,065,081,137) (6,319,219,637) 장부금액 207,931,500 5,547,490,062 285,113,212 5,832,603,274 6,040,534,774 (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 462,070,000 11,288,039,528 535,569,362 11,823,608,890 12,285,678,890 감가상각누계액 (231,035,000) (5,320,466,648) (294,964,006) (5,615,430,654) (5,846,465,654) 장부금액 231,035,000 5,967,572,880 240,605,356 6,208,178,236 6,439,213,236 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 231,035,000 5,967,572,880 240,605,356 6,208,178,236 6,439,213,236 취 득 - - 94,071,841 94,071,841 94,071,841 처 분 - - (4,544,612) (4,544,612) (4,544,612) 감가상각비 (23,103,500) (420,082,818) (45,019,373) (465,102,191) (488,205,691) 기말금액 207,931,500 5,547,490,062 285,113,212 5,832,603,274 6,040,534,774 (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 323,449,000 4,540,867,711 313,262,744 4,854,130,455 5,177,579,455 취 득 - 1,187,560,867 85,457,955 1,273,018,822 1,273,018,822 처 분 - (1,187,560,867) - (1,187,560,867) (1,187,560,867) 감가상각비 (23,103,500) (313,150,809) (33,740,167) (346,890,976) (369,994,476) 기말금액 300,345,500 4,227,716,902 364,980,532 4,592,697,434 4,893,042,934 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 79,559,360 6,886,963,149 253,003,339 7,219,525,848 취 득 - - 94,071,841 94,071,841 처 분 - - (5,501,310) (5,501,310) 이자비용 796,950 21,126,910 4,463,420 26,387,280 지 급 (40,339,800) (540,000,000) (48,902,118) (629,241,918) 기 말 40,016,510 6,368,090,059 297,135,172 6,705,241,741 유동성대체 (40,016,510) (1,964,252,722) (166,661,722) (2,170,930,954) 리스부채(비유동) - 4,403,837,337 130,473,450 4,534,310,787 (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 233,079,040 4,714,409,756 320,102,803 5,267,591,599 취 득 - 1,179,508,704 88,217,392 1,267,726,096 처 분 - - - - 이자비용 2,646,560 13,274,297 5,390,098 21,310,955 지 급 (40,339,800) (320,000,000) (37,791,300) (398,131,100) 기 말 195,385,800 5,587,192,757 375,918,993 6,158,497,550 유동성대체 (157,241,014) (1,546,207,130) (178,474,815) (1,881,922,959) 리스부채(비유동) 38,144,786 4,040,985,627 197,444,178 4,276,574,591 18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,159,527,578 2,174,639,648 사외적립자산의 공정가치 (1,243,997,613) (1,266,913,695) 순확정급여부채 915,529,965 907,725,953 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 108,891,471 190,704,407 순이자원가(수익) (6,915,835) 1,541,552 합 계 101,975,636 192,245,959 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 13,066,977 44,695,039 판매비와관리비 88,908,659 85,004,441 중단사업손익 - 62,546,479 합 계 101,975,636 192,245,959 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 6,088,714,993 1,756,962,690 예수금 32,112,210 202,691,816 합 계 6,120,827,203 1,959,654,506 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 44,756,689 44,756,689 보통주자본금 4,475,668,900 4,475,668,900 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,554,452,666 30,554,452,666 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당분기 : 기 초 2023-01-01 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 기 말 2023-03-31 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 전분기 : 기 초 2022-01-01 41,340,267 4,134,026,700 23,505,471,252 전환사채전환 2022-01-06 214,018 21,401,800 429,924,120 전환사채전환 2022-01-07 374,531 37,453,100 752,523,826 전환사채전환 2022-01-19 496,527 49,652,700 1,002,881,509 전환사채전환 2022-01-20 112,119 11,211,900 226,496,954 전환사채전환 2022-02-04 53,390 5,339,000 108,140,260 전환사채전환 2022-03-14 1,057,048 105,704,800 2,220,815,229 전환사채전환 2022-03-14 187,265 18,726,500 381,458,676 전환사채전환 2022-03-15 353,982 35,398,200 743,788,478 전환사채전환 2022-03-16 176,991 17,699,100 371,937,628 전환사채전환 2022-03-25 106,780 10,678,000 218,139,704 전환사채전환 2022-03-28 176,991 17,699,100 372,458,315 기 말 2022-03-31 44,649,909 4,464,990,900 30,334,035,951 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,076,600,000 1,076,600,000 자기주식 (10,726,856,011) (10,726,856,011) 합 계 (9,650,256,011) (9,650,256,011) (2) 주식기준보상제도 당사의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다. (3) 자기주식당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 10,726,856,011원(보통주 3,219,388주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 5,216,492 6,922,486,915 5,216,492 6,922,486,915 취 득 2,011,646 3,804,369,096 453,952 984,433,115 처 분 - - - - 기 말 7,228,138 10,726,856,011 5,670,444 7,906,920,030 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없으며, 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,168,040,689 - - 4,168,040,689 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 179,609,953 179,609,953 미처분이익잉여금 41,165,721,925 44,517,024,042 합 계 41,345,331,878 44,696,633,995 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 2,901,411,180 2,901,411,180 412,800 412,800 제품매출 4,412,658,169 4,412,658,169 4,025,609,305 4,025,609,305 기타매출 430,582,108 430,582,108 - - 합 계 7,744,651,457 7,744,651,457 4,026,022,105 4,026,022,105 수익인식시기 : 한 시점에 인식 7,744,651,457 7,744,651,457 4,026,022,105 4,026,022,105 지리적 시장 : 국내 7,744,651,457 7,744,651,457 4,026,022,105 4,026,022,105 25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 - - - - 당기상품매입액 2,901,411,180 2,901,411,180 378,600 378,600 기말상품 - - - - 소 계 2,901,411,180 2,901,411,180 378,600 378,600 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 5,616,439,979 5,616,439,979 5,021,383,665 5,021,383,665 기말제품 - - - - 소 계 5,616,439,979 5,616,439,979 5,021,383,665 5,021,383,665 합 계 8,517,851,159 8,517,851,159 5,021,762,265 5,021,762,265 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,121,719,811 1,121,719,811 959,451,216 959,451,216 퇴직급여 88,908,659 88,908,659 85,004,441 85,004,441 복리후생비 48,614,558 48,614,558 38,427,947 38,427,947 접대비 71,480,535 71,480,535 44,678,626 44,678,626 세금과공과 42,395,695 42,395,695 18,097,685 18,097,685 감가상각비 113,299,845 113,299,845 57,894,580 57,894,580 사용권자산상각비 45,019,373 45,019,373 32,831,243 32,831,243 무형자산상각비 36,810,503 36,810,503 545,837 545,837 차량유지비 36,143,800 36,143,800 23,208,662 23,208,662 경상연구개발비 128,415,841 128,415,841 155,709,975 155,709,975 지급수수료 526,854,356 526,854,356 283,986,438 283,986,438 운반비 377,264,776 377,264,776 455,300,179 455,300,179 기타 132,977,271 132,977,271 569,818,955 569,818,955 합 계 2,769,905,023 2,769,905,023 2,724,955,784 2,724,955,784 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 16,410,243 16,410,243 10,750,521,537 10,750,521,537 잡이익 3,725,833 3,725,833 11,223,317 11,223,317 합 계 20,136,076 20,136,076 10,761,744,854 10,761,744,854 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 201,800,000 201,800,000 33,800,000 33,800,000 유형자산처분손실 32,480,453 32,480,453 - - 기타의대손상각비 20,000,000 20,000,000 - - 잡손실 18,879,431 18,879,431 4,444,371 4,444,371 합 계 273,159,884 273,159,884 38,244,371 38,244,371 28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 46,549,202 46,549,202 31,146,296 31,146,296 금융보증수익 34,369,252 34,369,252 33,846,707 33,846,707 사채상환이익 352,649,622 352,649,622 - - 파생상품평가이익 1,367,653,577 1,367,653,577 159,809,020 159,809,020 금융자산평가이익 - - 934,943 934,943 합 계 1,801,221,653 1,801,221,653 225,736,966 225,736,966 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,245,912,589 1,245,912,589 1,110,840,432 1,110,840,432 금융보증비용 34,369,252 34,369,252 33,846,707 33,846,707 매출채권처분손실 - - 2,010,254 2,010,254 금융자산평가손실 3,271,630 3,271,630 - - 파생상품평가손실 8,208,168 8,208,168 32,773,571 32,773,571 합 계 1,291,761,639 1,291,761,639 1,179,470,964 1,179,470,964 29. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 5,973,108,829 5,973,108,829 2,703,116,423 2,703,116,423 급여 1,305,233,824 1,305,233,824 1,213,815,683 1,213,815,683 퇴직급여 101,975,636 101,975,636 129,699,480 129,699,480 복리후생비 168,754,388 168,754,388 147,939,223 147,939,223 감가상각비 359,641,054 359,641,054 331,731,989 331,731,989 사용권자산상각비 465,102,191 465,102,191 345,982,052 345,982,052 무형자산상각비 37,451,050 37,451,050 2,612,727 2,612,727 가스수도료 767,297,464 767,297,464 528,850,417 528,850,417 운반비 459,885,076 459,885,076 470,922,479 470,922,479 기타 1,649,306,670 1,649,306,670 1,872,047,576 1,872,047,576 합 계 11,287,756,182 11,287,756,182 7,746,718,049 7,746,718,049 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 31. 주당손익(1) 기본주당순손실① 당분기와 전분기 중 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순손익 : (3,328,604,421) (3,328,604,421) 3,717,037,112 3,717,037,112 계속영업분기순손익 (3,328,604,421) (3,328,604,421) 6,003,907,986 6,003,907,986 중단영업분기순손익 - - (2,286,870,874) (2,286,870,874) 가중평균 유통보통주식수 37,528,551 37,528,551 37,447,983 37,447,983 기본주당순손익 : (89) (89) 99 99 계속영업기본주당순손익 (89) (89) 160 160 중단영업기본주당순손익 - - (61) (61) ② 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 44,756,689 44,756,689 44,756,689 44,756,689 41,340,267 41,340,267 41,340,267 41,340,267 전환사채행사 - - - - 3,299,642 1,424,499 3,299,642 1,424,499 자기주식 (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (5,670,444) (5,316,783) (5,670,444) (5,316,783) 합 계 37,528,551 37,528,551 37,528,551 37,528,551 38,969,465 37,447,983 38,969,465 37,447,983 (2) 희석주당순손실① 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 귀속 순손익 (3,328,604,421) (3,328,604,421) 3,717,037,112 3,717,037,112 법인세효과차감후 전환사채관련비용 (654,591,769) (654,591,769) 342,792,208 342,792,208 희석순손익 : (3,983,196,190) (3,983,196,190) 4,059,829,320 4,059,829,320 계속영업분기순손익 (3,983,196,190) (3,983,196,190) 6,346,700,194 6,346,700,194 중단영업분기순손익 - - (2,286,870,874) (2,286,870,874) 잠재적보통주의 유통보통주식수 55,357,447 55,357,447 61,066,264 61,066,264 희석 주당순손익 : (89) (89) 66 66 계속영업희석주당순손익 (89) (89) 104 104 중단영업희석주당순손익 - - (37) (37) ② 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주의 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 37,528,551 37,528,551 37,528,551 37,528,551 38,969,465 37,447,983 38,969,465 37,447,983 전환사채전환분 - - - - 3,299,642 1,875,143 3,299,642 1,875,143 전환사채미전환분 18,829,821 17,828,896 18,829,821 17,828,896 21,743,138 21,743,138 21,743,138 21,743,138 잠재적보통주식수 56,358,372 55,357,447 56,358,372 55,357,447 64,012,245 61,066,264 64,012,245 61,066,264 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 41,935,902 45,162,555 퇴직급여 101,975,636 129,699,480 감가상각비 824,743,245 677,714,041 무형자산상각비 37,451,050 2,612,727 매출채권처분손실 - 2,010,254 유형자산처분손실 32,480,453 - 이자비용 1,245,912,589 1,110,840,432 금융보증비용 34,369,252 33,846,707 파생상품평가손실 8,208,168 32,773,571 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,271,630 - 기타의대손상각비 20,000,000 - 이자수익 (46,549,202) (31,146,296) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (934,943) 유형자산처분이익 (16,410,243) (7,236,684) 금융보증수익 (34,369,252) (33,846,707) 파생상품평가이익 (1,367,653,577) (159,809,020) 사채상환이익 (352,649,622) - 중단영업조정 - 2,286,870,874 합 계 532,716,029 4,088,556,991 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 923,138,605 (3,022,536,882) 기타채권의 감소(증가) 1,767,673,625 2,442,082,029 재고자산의 감소(증가) (349,374,831) 136,284,213 기타유동자산의 감소(증가) (9,520,577,163) (10,592,555,326) 매입채무의 증가(감소) 329,136,761 (6,037,290,137) 기타채무의 증가(감소) 2,868,730,903 (312,432,156) 기타부채의 증가(감소) 4,161,172,697 (206,196,620) 퇴직금의 지급 (157,963,476) (569,825,527) 사외적립자산의 적립 35,096,914 17,867,502 합 계 57,034,035 (18,144,602,904) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비용인식 비현금변동유동성대체 기 말 단기차입금 26,423,758,470 (355,873,004) - - 26,067,885,466 유동성장기부채 10,541,397,600 (5,600,000,000) - 2,196,600,000 7,137,997,600 유동성리스부채 2,376,730,156 (602,854,638) - 397,055,436 2,170,930,954 유동성전환사채 20,309,643,442 (5,673,464,250) 67,280,128 1,615,818,300 16,319,277,620 장기차입금 9,784,942,810 - - (2,196,600,000) 7,588,342,810 전환사채 - 7,000,000,000 120,145,964 (2,995,360,200) 4,124,785,764 리스부채 4,842,795,692 - (308,484,905) 4,534,310,787 장기미지급금 144,928,444 - - (32,536,300) 112,392,144 합 계 74,424,196,614 (5,232,191,892) 187,426,092 (1,323,507,669) 68,055,923,145 (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 2,196,600,000 26,150,000,000 확정급여제도의 재측정요소 (28,694,938) (160,121,786) 33. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 종속기업 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주),(주)이지이앤엠, 화신아스콘(주),에스지이건설산업(주),에스지이안성아스콘(주) 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주),(주)이지이앤엠, 화신아스콘(주),에스지이건설산업(주),에스지이안성아스콘(주) 공동기업 에스지이유니콘(주) 에스지이유니콘(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 기타거래 매출 기타거래 종속기업 영종아스콘(주) 117,259,180 - 117,259,180 - 화신아스콘(주) 79,563,823 288,341,140 79,563,823 288,341,140 에스지이건설산업(주) 372,327,707 - 372,327,707 - 합 계 569,150,710 288,341,140 569,150,710 288,341,140 (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 기타거래 매출 기타거래 종속기업 아이퍼스힐(주) 1,818,000 - 1,818,000 - 화신아스콘(주) 4,266,000 - 4,266,000 - 에스지이건설산업(주) 826,687,040 826,687,040 합 계 832,771,040 - 832,771,040 - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 2,908,912,149 400,003,500 (755,003,500) 2,553,912,149 아이퍼스힐(주) 1,519,920,000 693,560,000 - 2,213,480,000 - - - - 화신아스콘(주) - 1,544,277,310 (450,000,000) 1,094,277,310 - - - - 에스지이건설산업(주) - - - - 2,845,188,140 351,996,743 (536,895,310) 2,660,289,573 에스지이안성아스콘(주) - - - - 202,066,348 75,304,400 (166,025) 277,204,723 합 계 1,519,920,000 2,237,837,310 (450,000,000) 3,307,757,310 5,956,166,637 827,304,643 (1,292,064,835) 5,491,406,445 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 6,611,340,559 - (2,700,000,000) 3,911,340,559 아이퍼스힐(주) 780,000,000 250,000,000 - 1,030,000,000 - - - - 화신아스콘(주) 826,276,725 399,876,816 (580,000,000) 646,153,541 - - - - 에스지이건설산업(주) 325,059,684 780,240,469 (1,105,300,153) - - 5,155,383,187 (6,438,400) 5,148,944,787 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 1,229,520 - 1,229,520 700,000,000 - - 700,000,000 합 계 1,931,336,409 1,431,346,805 (1,685,300,153) 1,677,383,061 7,311,340,559 5,155,383,187 (2,706,438,400) 9,760,285,346 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) 239,146,218 - 52,956,596 2,553,912,149 아이퍼스힐(주) - 2,213,480,000 - - (주)이지이앤엠 1,991,562,113 - 4,734,931 - 화신아스콘(주) 87,520,205 1,094,277,310 1,478,096,240 - 에스지이건설산업(주) 613,247,472 - 226,802,158 2,660,289,573 에스지이안성아스콘(주) - - - 277,204,723 합 계 2,931,476,008 3,307,757,310 1,762,589,925 5,491,406,445 (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) 110,161,120 - 982,603,776 2,908,912,149 아이퍼스힐(주) - 1,519,920,000 - - (주)이지이앤엠 1,971,562,113 - 4,734,931 - 화신아스콘(주) - - 1,164,830,826 - 에스지이건설산업(주) 759,189,101 - 94,493,899 2,845,188,140 에스지이안성아스콘(주) - - - 202,066,348 합 계 2,840,912,334 1,519,920,000 2,246,663,432 5,956,166,637 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 종속기업 영종아스콘㈜ 840,000,000 신한은행 차입금 보증 제공 영종아스콘㈜ 720,000,000 KEB하나은행 차입금 보증 제공 SG건설산업(주) 106,800,000 매리츠캐피탈 차입금 보증 제공 SG건설산업(주) 689,354,530 오릭스캐피탈 차입금 보증 제공 합 계 2,356,154,530 상기 지급보증 이외에 당사는 종속기업을 위하여 서울보증보험에 6,900백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 종 류 설정금액 설정권자 내 용 종속기업 화신아스콘(주) 부동산 3,600,000,000 우리은행 차입금 담보 (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 종속기업 에스지이건설산업(주) 1,801,200,000 산업은행 차입금 보증 제공 900,000,000 국민은행 차입금 보증 제공 합 계 2,701,200,000 (7) 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 등에 대하여 20,291백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(8) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 328,500,000 328,500,000 346,149,999 346,149,999 퇴직급여 20,219,946 20,219,946 23,530,775 23,530,775 합 계 348,719,946 348,719,946 369,680,774 369,680,774 34. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 362,302,981 362,302,981 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 우리은행 우리은행 2,000,000 2,000,000 합 계 1,164,302,981 1,164,302,981 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 2,400,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 28,500,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 250,390,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 DGB캐피탈 금융리스 담보제공 합 계 31,510,390,000 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,337,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 900,000,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 560,000,000 기업은행 차입금 지급보증 신용보증기금 7,000,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 9,519,766,636 거래처 이행보증보험 외 합 계 19,316,766,636 (4) 당분기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 시설장치 등 2,101,632,692 에스지이주식회사 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 1,776,632,692원의 질권을 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 4,648,000,000 1,505,329,299 중소기업 자금대출 우리은행 14,120,000,000 3,430,259,590 중소기업 자금대출 농협 2,220,000,000 1,536,000,000 중소기업 자금대출 KB국민은행 1,820,000,000 - 중소기업 자금대출 KEB하나은행 350,000,000 - 합 계 23,158,000,000 6,471,588,889 35. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 레미콘부문은 2022년 2월 25일 포괄양도가 완료되어 중단영업으로 분류하였습니다. 구 분 내 용 비 고 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 주요영업 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 물적분할(2021.07.01) 레 미 콘 부 문 레미콘의 제조 및 판매 중단영업분류 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 7,744,651,457 - - - 7,744,651,457 영업이익 (3,543,104,725) - - - (3,543,104,725) (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 4,026,022,105 - - - 4,026,022,105 영업이익 (3,720,695,944) - - - (3,720,695,944) (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 레미콘부문 내부거래상계 합 계 총자산 178,833,795,495 - - - 178,833,795,495 총부채 112,108,598,062 - - - 112,108,598,062 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 레미콘부문 내부거래상계 합 계 총자산 182,010,670,540 - - - 182,010,670,540 총부채 111,934,170,990 - - - 111,934,170,990 36. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 4,034,398,356 4,034,398,356 10,921,991,220 10,921,991,220 상각후원가측정금융자산(유동) 1,162,302,981 1,162,302,981 1,162,302,981 1,162,302,981 상각후원가측정금융자산(비유동) 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 220,042,871 220,042,871 230,785,252 230,785,252 매출채권 41,319,713,516 41,319,713,516 42,242,852,121 42,242,852,121 기타채권 13,268,861,679 13,268,861,679 13,924,929,675 13,924,929,675 기타비유동채권 4,698,155,598 4,698,155,598 10,787,954,555 10,787,954,555 합 계 64,903,475,001 64,903,475,001 79,470,815,804 79,470,815,804 ② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 11,117,414,894 11,117,414,894 11,117,414,894 - 단기차입금 26,067,885,466 26,067,885,466 26,067,885,466 - 기타채무 15,407,264,471 15,407,264,471 15,407,264,471 - 유동성장기부채 7,137,997,600 7,137,997,600 7,137,997,600 - 장기차입금 7,588,342,810 7,588,342,810 - 7,588,342,810 전환사채 20,444,063,384 29,215,460,299 21,087,172,299 8,128,288,000 기타비유동채무 343,321,715 343,321,715 - 343,321,715 리스부채 6,705,241,741 6,867,466,487 2,191,890,600 4,675,575,887 합 계 94,811,532,081 103,745,153,742 83,009,625,330 20,735,528,412 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 10,788,278,133 10,788,278,133 10,788,278,133 - 단기차입금 26,423,758,470 26,423,758,470 26,423,758,470 - 기타채무 12,510,258,876 12,510,258,876 12,510,258,876 - 유동성장기부채 10,541,397,600 10,541,397,600 10,541,397,600 - 장기차입금 9,784,942,810 9,784,942,810 - 9,784,942,810 전환사채 20,309,643,442 26,921,360,049 26,921,360,049 - 기타비유동채무 374,117,628 374,117,628 - 374,117,628 리스부채 7,219,525,848 7,399,919,400 2,402,859,800 4,997,059,600 합 계 97,951,922,807 104,744,032,966 89,587,912,928 15,156,120,038 ③ 시장위험관리당사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 26,067,885,466 26,423,758,470 유동성장기차입금 7,137,997,600 10,541,397,600 장기차입금 7,588,342,810 9,784,942,810 합 계 40,794,225,876 46,750,098,880 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 407,942,259 (407,942,259) 467,500,989 (467,500,989) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 112,108,598,062 111,934,170,990 차감: 현금및현금성자산 4,034,398,356 10,921,991,220 순부채 108,074,199,706 101,012,179,770 자본총계 66,725,197,433 70,076,499,550 순부채비율 161.97% 144.15% 37. 사업양도(1) 당사는 이사회 결의에 의해 당사가 영위하고 있는 레미콘사업부문 전체를 2022년 2월 25일포괄양도하였습니다. 사업양도대가는 67,182백만원으로 독립된 외부평가기관에 의해 평가되었습니다.(2) 사업양도대상 자산, 부채의 세부내역 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 유동자산 27,507,765,700 매출채권 20,134,070,031 기타유동채권 7,249,631,885 재고자산 124,063,784 비유동자산 31,163,851,985 유형자산 28,222,551,842 무형자산 2,919,946,143 기타비유동채권 21,354,000 자산총계 58,671,617,685 유동부채 829,920,011 매입채무 284,075,303 기타유동부채 545,844,708 비유동부채 1,403,277,774 확정급여채무 852,263,600 기타비유동부채 551,014,174 부채총계 2,233,197,785 (3) 사업양도에 따른 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 양도대상 사업부문의 순자산가액(A) 56,438,419,900 양도대가(B) 67,181,704,753 사업양도이익( (B) - (A) ) 10,743,284,853 (4) 중단영업상기에서 설명하고 있는 바와 같이 레미콘사업부문 양도로 인한 해당 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 당분기와 비교표시된 전분기 포괄손익계산서는 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다.당분기와 전분기 중 레미콘사업부문 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 6,843,514,303 매출원가 - (6,327,578,633) 판매비와관리비 - (2,788,289,507) 영업손익 - (2,272,353,837) 영업외손익 - (14,517,037) 세전손익 - (2,286,870,874) 법인세비용 - - 중단영업손익 - (2,286,870,874) 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 주주의 이익극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 실시되고 있습니다.현금배당 등의 규모는 회사가 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다.당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주배당기산일 제13조(신주의 배당기산일)회사가 유.무상증자와 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도 의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처분 제58조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 임의적립금4. 주주배당금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제59조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에 는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 1분기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -6,048 2,411 -12,867 (별도)당기순이익(백만원) -3,329 2,669 -11,338 (연결)주당순이익(원) -158 80 -350 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 0.53 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009년 12월 11일 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립자본금 2011년 02월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2012년 03월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 180,000 5,000 5,000 - 2016년 10월 21일 주식분할 보통주 9,800,000 100 - - 2018년 01월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 2,506,024 100 6,000 코스닥 신규상장 2019년 08월 08일 무상증자 보통주 23,502,766 100 - - 2019년 08월 22일 전환권행사 보통주 568,990 100 3,515 전환권행사 2019년 10월 14일 전환권행사 보통주 142,247 100 3,515 전환권행사 2021년 03월 11일 전환권행사 보통주 412,979 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 13일 전환권행사 보통주 442,477 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 14일 전환권행사 보통주 1,032,447 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 20일 전환권행사 보통주 565,368 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 06일 전환권행사 보통주 206,489 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 10일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 17일 전환권행사 보통주 825,958 100 1,695 전환권행사 2021년 06월 03일 전환권행사 보통주 412,978 100 1,695 전환권행사 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 346,534 100 2,020 전환권행사 2021년 07월 13일 전환권행사 보통주 198,019 100 2,020 전환권행사 2022년 01월 06일 전환권행사 보통주 214,018 100 1,869 전환권행사 2022년 01월 07일 전환권행사 보통주 374,531 100 1,869 전환권행사 2022년 01월 19일 전환권행사 보통주 496,527 100 1,873 전환권행사 2022년 01월 20일 전환권행사 보통주 112,119 100 1,873 전환권행사 2022년 02월 04일 전환권행사 보통주 53,390 100 1,873 전환권행사 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 1,057,048 100 1,695 전환권행사 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 187,265 100 1,869 전환권행사 2022년 03월 15일 전환권행사 보통주 353,982 100 1,695 전환권행사 2022년 03월 16일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 2022년 03월 25일 전환권행사 보통주 106,780 100 1,873 전환권행사 2022년 03월 28일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 2022년 05월 23일 전환권행사 보통주 53,390 100 1,873 전환권행사 2022년 06월 07일 전환권행사 보통주 53,390 100 1,873 전환권행사 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모 전환사채 7 2020.03.11 2025.03.11 10,500,000,000 보통주 2021.03.11 ~2025.02.11 100 1,233 300,000,000 243,309 - 무보증 사모 전환사채 9 2020.07.09 2025.07.09 14,000,000,000 보통주 2021.07.09 ~2025.06.09 100 1,456 8,200,000,000 5,631,868 주1) 무보증 사모 전환사채 12 2021.01.19 2026.01.19 16,500,000,000 보통주 2022.01.19 ~2025.12.19 100 1,510 11,560,000,000 7,655,629 주2) 무보증 사모 전환사채 16 2023.01.18 2028.01.18 7,000,000,000 보통주 2024.01.18 ~2027.12.18 100 1,321 7,000,000,000 5,299,015 - 합 계 - - - 48,000,000,000 - - - - 27,060,000,000 18,829,821 주3) 주1) 기준일 이후 2023년 04월 09일 제9회 무보증 사모 전환사채의 일부 조기상환으로 미상환사채 권면총액은 6,000,000,000원으로 변경되었으며, 이를 감안한 전환가능주식수는 4,120,879주입니다.주2) 기준일 이후 2023년 04월 19일 제12회 무보증 사모 전환사채의 일부 조기상환으로 미상환사채 권면총액은 7,150,000,000원으로 변경되었으며, 이를 감안한 전환가능주식수는 4,735,099주입니다.주3) 위 주1,2)에 따른 미상환사채 권면총액은 20,450백만원이며, 전환가능주식수 합계는 14,398,302주입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스지이(주) 회사채 사모 2017.06.22 30,000 0 - 2023.07.23 상환완료 웰브릿지자산운용 에스지이(주) 회사채 사모 2020.03.11 10,500 0 - 2025.03.11 일부상환 대신증권 에스지이(주) 회사채 사모 2020.06.25 1,050 3.89 - 2022.06.25 상환완료 메리츠증권 에스지이(주) 회사채 사모 2020.07.09 14,000 0 - 2025.07.09 일부상환 신한금융투자 에스지이(주) 회사채 사모 2020.07.24 3,000 5.3 - 2022.01.24 상환완료 케이프투자증권 에스지이(주) 회사채 사모 2020.12.28 8,000 5.3 - 2022.06.28 상환완료 흥국증권 에스지이(주) 회사채 사모 2021.01.19 16,500 0 - 2026.01.19 일부상환 대신증권 에스지이(주) 회사채 사모 2021.05.31 10,000 5.2 - 2022.11.30 상환완료 흥국증권 에스지이(주) 회사채 사모 2021.08.10 5,000 5.2 - 2023.02.10 상환완료 하이투자증권 에스지이(주) 회사채 사모 2022.06.27 840 8.5 - 2024.06.27 미상환 하이투자증권 에스지이(주) 회사채 사모 2023.01.18 7,000 0 - 2028.01.18 미상환 KB증권 합 계 - - - 105,890 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,140 19,760 - 7,000 - - 27,900 합계 - 1,140 19,760 - 7,000 - - 27,900 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 - 2018.01.23 시설자금 10,000 시설자금 10,000 - 기업공개 - 2018.01.23 운영자금 2,036 운영자금 2,036 - 기업공개 - 2018.01.23 기타 6,759 기타 6,759 - 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 1 2017.06.22 운영자금 1,500 운영자금 1,500 - 회사채 2 2018.03.29 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 회사채 2 2018.03.29 투자자금 5,000 투자자금 5,000 - 전환사채 1 2018.07.23 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 회사채 3 2019.01.24 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 회사채 4 2019.01.24 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 회사채 5 2019.01.24 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 회사채 6 2019.06.28 운영자금 4,600 운영자금 4,600 - 회사채 6 2019.06.28 채무상환자금 5,400 채무상환자금 5,400 - 회사채 6 2019.06.28 투자자금 4,000 투자자금 4,000 - 전환사채 7 2020.03.11 채무상환자금 8,000 채무상환자금 8,000 - 전환사채 7 2020.03.11 운영자금 2,500 운영자금 2,500 - 회사채 8 2020.06.25 운영자금 1,050 운영자금 1,050 - 회사채 9 2020.07.09 채무상환자금 14,000 채무상환자금 14,000 - 회사채 10 2020.07.24 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 회사채 11 2020.12.28 채무상환자금 8,000 채무상환자금 8,000 - 전환사채 12 2021.01.19 시설자금 3,000 시설자금 3,000 - 전환사채 12 2021.01.19 운영자금 3,500 운영자금 3,500 -