SG 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제12(당)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제11(전)기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
에스지이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

에 스지 이 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 지배기업인 에스지이 주식회사(이하 "지배기업")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

박창호(대표이사)	9,962,422	27.13%	8,494,671	23.13%

최순복	4,894,181	13.33%	3,915,681	10.66%

김금희	-	-	4,008,750	10.92%

ST-RB신기술투자조합 제1호	-	-	2,446,251	6.66%

자기주식	4,763,391	12.97%	754,641	2.06%

우리사주조합	639,734	1.74%	641,222	1.75%

기타	16,460,299	44.83%	16,458,811	44.82%

합계	36,720,027	100.00%	36,720,027	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

당분기말	전기말

경인아스콘(주)(주1)	-	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

서부아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

영종아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

에스지산업개발(주)(주2)	50	50	한국	12월	경영컨설팅, 부동산개발	실질지배력

(주)이지이앤엠	60	60	한국	12월	환경플랜트	의결권과반수보유

화신아스콘(주)(주3)	100	-	한국	12월	제조 및 판매	의결권과반수보유

(주1) 당분기 중 지배기업에 흡수합병되었습니다.
(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 해당회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주3) 당분기 중 지분인수로 인한 지배력 획득으로 종속기업에 포함되었습니다.

. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

서부아스콘(주)	5,608,598,967	4,349,755,136	1,258,843,831	2,195,230,865	(354,309,601)	(334,816,089)

영종아스콘(주)	12,672,182,184	7,203,837,709	5,468,344,475	8,638,275,895	1,707,575,358	1,709,163,563

에스지산업개발(주)	3,910,098,863	160,302,664	3,749,796,199	-	(485,263,142)	(445,456,376)

(주)이지이앤엠	136,924,746	1,105,824,668	(968,899,922)	-	(531,136,304)	(537,059,280)

화신아스콘(주)	7,338,364,973	1,391,892,838	5,946,472,135	2,300,931,347	(235,845,930)	4,108,603,000

② 전기

(단위: 원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

경인아스콘(주)	21,506,044,171	11,516,594,998	9,989,449,173	14,159,045,026	2,016,111,437	2,021,082,728

서부아스콘(주)	5,683,956,542	4,090,296,622	1,593,659,920	4,108,702,472	389,581,340	359,046,325

영종아스콘(주)	7,533,211,455	3,774,030,543	3,759,180,912	2,999,105,692	(38,371,423)	(49,464,025)

에스지산업개발(주)	4,343,921,852	148,669,277	4,195,252,575	-	(732,472,137)	(738,972,138)

(주)이지이앤엠	76,262,199	508,102,841	(431,840,642)	431,300,000	(315,273,563)	(313,608,138)

3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사 유

경인아스콘(주)	연결제외	흡수합병

화신아스콘(주)	신규포함	지분인수

4) 비지배지분에 대한 정보

(단위: 원)

구 분	에스지산업개발(주)	(주)이지이앤엠	합 계

누적 비지배지분	1,874,898,100	(387,559,969)	1,487,338,131

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(242,631,571)	(212,454,522)	(455,086,093)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(222,728,188)	(214,823,712)	(437,551,900)

2. 재무제표 작성기준연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서① 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정(코로나 관련19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은2020년6월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책 1) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가 :

상각후원가측정금융자산	1,511,000,000	1,511,000,000	1,450,500,000	1,450,500,000

현금및현금성자산	16,048,696,366	16,048,696,366	19,288,591,474	19,288,591,474

매출채권	66,825,588,987	66,825,588,987	65,802,065,751	65,802,065,751

기타채권	28,075,703,316	28,075,703,316	29,839,854,662	29,839,854,662

공정가치측정 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,044,218,142	1,044,218,142	1,412,914,766	1,412,914,766

당기손익-공정가치측정금융자산	4,389,343,252	4,389,343,252	3,239,392,011	3,239,392,011

합 계	117,894,550,063	117,894,550,063	121,033,318,664	121,033,318,664

금융부채 :

상각후원가 :

이자부차입금	73,148,745,290	73,148,745,290	72,242,927,678	72,242,927,678

매입채무	24,644,041,363	24,644,041,363	27,780,984,909	27,780,984,909

기타채무	12,971,524,480	12,971,524,480	11,134,450,000	11,134,450,000

리스부채	10,039,553,549	10,039,553,549	11,934,368,542	11,934,368,542

전환사채	25,680,564,555	25,680,564,555	22,651,731,515	22,651,731,515

공정가치측정 :

파생상품부채	12,028,641,106	12,028,641,106	2,065,778,754	2,065,778,754

합 계	158,513,070,343	158,513,070,343	147,810,241,398	147,810,241,398

연 결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,044,218,142 - 1,044,218,142 - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,389,343,252 - - 4,389,343,252 금융부채 : 파생상품부채 12,028,641,106 - - 12,028,641,106 (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,412,914,766 - 1,412,914,766 - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,239,392,011 - - 3,239,392,011 금융부채 : 파생상품부채 2,065,778,754 - - 2,065,778,754 (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 당기손익 최초인식 매도 연결범위의변동 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 3,239,392,011 29,554,519 1,116,227,863 - 4,168,859 4,389,343,252 (단위: 원) 구 분 기 초 당기손익 최초인식 매도 수준간이동 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,100,559,090 317,984 778,384,541 (376,520,589) - 2,502,741,026 (4) 가치평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 418,600,522 801,297,146 공시가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,617,620 611,617,620 공시가격 - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,389,343,252 3,239,392,011 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 12,028,641,106 2,065,778,754 옵션모형 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 16,048,696,366 - 16,048,696,366 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - 351,000,000 - 351,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,389,343,252 - - 4,389,343,252 매출채권 - 66,825,588,987 - 66,825,588,987 기타채권 - 16,255,714,409 - 16,255,714,409 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,044,218,142 1,044,218,142 기타비유동채권 - 11,819,988,907 - 11,819,988,907 합 계 4,389,343,252 112,460,988,669 1,044,218,142 117,894,550,063 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 19,288,591,474 - 19,288,591,474 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,410,000,000 - 1,410,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - 40,500,000 - 40,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,239,392,011 - - 3,239,392,011 매출채권 - 65,802,065,751 - 65,802,065,751 기타채권 - 19,587,883,854 - 19,587,883,854 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,412,914,766 1,412,914,766 기타비유동채권 - 10,251,970,808 - 10,251,970,808 합 계 3,239,392,011 116,381,011,887 1,412,914,766 121,033,318,664 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 24,644,041,363 24,644,041,363 단기차입금 - 31,711,025,290 31,711,025,290 전환사채(유동) - 8,759,596,437 8,759,596,437 기타채무 - 11,829,456,839 11,829,456,839 유동성장기부채 - 29,000,000,000 29,000,000,000 파생상품부채(유동) 1,505,229,606 - 1,505,229,606 리스부채(유동) - 2,460,049,943 2,460,049,943 장기차입금 - 12,437,720,000 12,437,720,000 기타비유동채무 - 1,142,067,641 1,142,067,641 전환사채(비유동) - 16,920,968,118 16,920,968,118 리스부채(비유동) - 7,579,503,606 7,579,503,606 파생상품부채(비유동) 10,523,411,500 - 10,523,411,500 합 계 12,028,641,106 146,484,429,237 158,513,070,343 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 27,780,984,909 27,780,984,909 단기차입금 - 21,236,327,678 21,236,327,678 전환사채(유동) 22,651,731,515 22,651,731,515 기타채무 - 10,095,249,303 10,095,249,303 유동성장기부채 - 41,385,000,000 41,385,000,000 파생상품부채(유동) 2,065,778,754 - 2,065,778,754 리스부채(유동) - 3,146,862,827 3,146,862,827 장기차입금 - 9,621,600,000 9,621,600,000 기타비유동채무 - 1,039,200,697 1,039,200,697 리스부채(비유동) - 8,787,505,715 8,787,505,715 합 계 2,065,778,754 145,744,462,644 147,810,241,398 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 185,917,325 172,110,038 당기손익-공정가치측정금융자산 48,741,157 (2,845,785) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,350,000 4,940,000 합 계 247,008,482 174,204,253 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (3,873,365,211) (3,657,439,842) 당기손익-공정가치측정금융부채 (5,029,696,472) 6,550,840,000 합 계 (8,903,061,683) 2,893,400,158 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 54,284,019,260 (599,924,648) 53,684,094,612 52,452,799,796 (591,311,350) 51,861,488,446 공사미수금 12,082,433,870 (63,341,100) 12,019,092,770 11,332,662,235 (63,341,100) 11,269,321,135 받을어음 1,122,401,605 - 1,122,401,605 2,671,256,170 - 2,671,256,170 소 계 67,488,854,735 (663,265,748) 66,825,588,987 66,456,718,201 (654,652,450) 65,802,065,751 기타채권 : 단기대여금 2,679,799,041 - 2,679,799,041 2,159,652,810 - 2,159,652,810 미수금 13,480,032,286 (4,262,000) 13,475,770,286 17,351,615,990 (4,262,000) 17,347,353,990 미수수익 100,145,082 - 100,145,082 80,877,054 - 80,877,054 소 계 16,259,976,409 (4,262,000) 16,255,714,409 19,592,145,854 (4,262,000) 19,587,883,854 기타비유동채권 : 장기대여금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 2,500,000,000 - 2,500,000,000 현재가치할인차금 0 - 0 (85,497,098) - (85,497,098) 임차보증금 1,941,600,000 - 1,941,600,000 1,925,200,000 - 1,925,200,000 현재가치할인차금 (196,666,989) - (196,666,989) (228,813,360) - (228,813,360) 기타보증금 9,075,055,896 - 9,075,055,896 6,141,081,266 - 6,141,081,266 소 계 11,819,988,907 - 11,819,988,907 10,251,970,808 - 10,251,970,808 합 계 95,568,820,051 (667,527,748) 94,901,292,303 96,300,834,863 (658,914,450) 95,641,920,413 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 654,652,450 8,613,298 - 663,265,748 기타채권 4,262,000 - - 4,262,000 합 계 658,914,450 8,613,298 - 667,527,748 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 연결범위의변동 기 말 매출채권 350,588,739 175,241,808 183,887,886 709,718,433 기타채권 4,262,000 - - 4,262,000 합 계 354,850,739 175,241,808 183,887,886 713,980,433 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,160,000,000 1,410,000,000 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 4,389,343,252 3,239,392,011 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,044,218,142 1,412,914,766 상각후원가측정금융자산 351,000,000 40,500,000 소 계 5,784,561,394 4,692,806,777 합 계 6,944,561,394 6,102,806,777 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 장기금융상품 4,389,343,252 3,239,392,011 ② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품 관련 손익 29,554,519 (2,845,785) (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 환경일보 50,000,000 50,000,000 수익증권 상장지수펀드 418,600,522 801,297,146 출자금 전문건설공제조합 452,617,620 452,617,620 서울경인아스콘공업협동조합 80,000,000 80,000,000 경인레미콘사업협동조합 12,000,000 12,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 12,000,000 12,000,000 인경아스콘사업협동조합 3,000,000 3,000,000 대전세종충남북부아스콘사업협동조합 2,000,000 - 대전세종충남서부아스콘사업협동조합 2,000,000 - 대전세종충남서북부아스콘사업협동조합 2,000,000 - 대전세종충남아스콘공업협동조합 8,000,000 - 합 계 1,044,218,142 1,412,914,766 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 1,160,000,000 1,410,000,000 비유동자산 : 채무증권 351,000,000 40,500,000 합 계 1,511,000,000 1,450,500,000 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 115,771,830 - 115,771,830 318,042,894 - 318,042,894 원재료 2,210,451,152 - 2,210,451,152 2,938,450,921 - 2,938,450,921 저장품 49,648,709 - 49,648,709 67,748,320 - 67,748,320 합 계 2,375,871,691 - 2,375,871,691 3,324,242,135 - 3,324,242,135 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 11,186,845,854 5,359,950,268 선급비용 439,166,110 914,484,403 부가세대급금 2,121,847 54,007,167 당기법인세자산 4,208,796 1,104,640 합 계 11,632,342,607 6,329,546,478 9. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 스튜디오에스지이(주) 50.00 - 한국 2020-09-30 복합영상스튜디오 지분법 연결회사는 당분기 중 을왕산 아이퍼스힐 복합영상스튜디오 사업을 위하여 합작법인을 설립하여 50%의 지분을 취득하였습니다. 연결실체는 다른 주주와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있으며, 공동약정은 별도의 회사를 통해 구조화되고, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 스튜디오에스지이(주) 50,000,000 43,961,238 43,961,238 - - - (3) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) - 50,000,000 (6,038,762) - 43,961,238 (4) 당분기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 스튜디오에스지이(주) 88,682,456 759,980 87,922,476 - (12,077,524) (12,077,524) 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토 지 43,869,525,960 - - 43,869,525,960 건 물 5,789,732,652 (605,700,001) - 5,184,032,651 구축물 8,951,593,417 (1,211,583,622) - 7,740,009,795 기계장치 12,196,586,052 (3,027,079,059) - 9,169,506,993 차량운반구 4,051,978,515 (2,684,861,394) - 1,367,117,121 비 품 1,486,537,683 (1,051,739,029) - 434,798,654 공구와기구 180,360,800 (135,485,365) - 44,875,435 건설용장비 1,227,992,500 (623,231,023) - 604,761,477 시설장치 6,281,301,595 (4,176,860,698) - 2,104,440,897 건설중인자산 9,213,783,611 - (120,000,000) 9,093,783,611 사용권자산 12,940,198,186 (2,962,564,148) - 9,977,634,038 임 목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 106,201,629,971 (16,479,104,339) (120,000,000) 89,602,525,632 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 43,477,599,033 - - 43,477,599,033 건물 5,558,560,452 (501,477,000) - 5,057,083,452 구축물 8,925,855,417 (1,043,979,980) - 7,881,875,437 기계장치 10,904,916,052 (2,595,578,646) - 8,309,337,406 차량운반구 4,116,559,921 (2,412,602,957) 1,703,956,964 비품 1,389,656,574 (913,530,239) - 476,126,335 공구와기구 177,859,800 (108,556,545) - 69,303,255 건설용장비 711,003,910 (513,602,944) - 197,400,966 시설장치 5,160,478,414 (3,724,751,884) - 1,435,726,530 건설중인자산 6,525,719,994 - - 6,525,719,994 사용권자산 12,609,544,873 (1,334,674,787) - 11,274,870,086 합 계 99,557,754,440 (13,148,754,982) - 86,408,999,458 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 연결범위의변동 대 체 기 말 토 지 43,477,599,033 - (5,834,293,073) - 6,226,220,000 - 43,869,525,960 건 물 5,057,083,452 - - (104,223,001) 231,172,200 - 5,184,032,651 구축물 7,881,875,437 24,935,000 - (167,603,642) 803,000 - 7,740,009,795 기계장치 8,309,337,406 505,000,000 (1,177,084) (431,573,329) 542,853,000 245,067,000 9,169,506,993 차량운반구 1,703,956,964 153,692,305 (17,937,985) (472,594,163) - 1,367,117,121 비 품 476,126,335 90,431,209 - (139,358,790) 44,000 7,555,900 434,798,654 공구와기구 69,303,255 2,500,000 - (26,928,820) 1,000 - 44,875,435 건설용장비 197,400,966 630,219,400 (62,423,109) (160,435,780) - 604,761,477 시설장치 1,435,726,530 958,730,181 - (452,108,814) 32,973,000 129,120,000 2,104,440,897 건설중인자산 6,525,719,994 2,949,806,517 - - (381,742,900) 9,093,783,611 사용권자산 11,274,870,086 374,313,248 (26,681,071) (1,644,868,225) - 9,977,634,038 임 목 - - - - 12,039,000 - 12,039,000 합 계 86,408,999,458 5,689,627,860 (5,942,512,322) (3,599,694,564) 7,046,105,200 - 89,602,525,632 (단위: 원) 구 분 기 초 회계정책변경효과 취 득 처 분 감가상각 연결범위의변동 대 체 기 말 토 지 38,252,504,000 - 669,247,353 (628,728,320) - - 5,184,576,000 43,477,599,033 건 물 3,664,499,271 - 1,448,802,962 - (82,443,253) - 55,265,478 5,086,124,458 구축물 8,361,797,442 - 420,388,006 - (176,890,323) - - 8,605,295,125 기계장치 8,510,118,753 - 2,507,983,792 - (444,740,878) - - 10,573,361,667 차량운반구 2,467,478,182 - 101,008,683 (114,363,810) (549,641,510) 1,443,576 - 1,905,925,121 비 품 477,976,319 - 191,754,003 - (148,682,913) - - 521,047,409 공구와기구 100,007,001 - 21,553,637 - (27,916,088) - - 93,644,550 건설용장비 219,229,943 - 103,625,350 - (82,691,745) - - 240,163,54 시설장치 1,502,498,365 - 908,815,500 - (627,550,921) 1,000 5,130,000 1,788,893,944 건설중인자산 8,796,438,238 - 4,404,170,644 - - - (5,244,971,478) 7,955,637,404 사용권자산 - 6,442,859,074 43,659,935 - (1,132,838,063) - - 5,353,680,946 합 계 72,352,547,514 6,442,859,074 10,821,009,865 (743,092,130) (3,273,395,694) 1,444,576 - 85,601,373,205 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 18,740,000 (10,679,933) 8,060,067 18,740,000 (9,274,433) 9,465,567 회원권 1,900,920,000 - 1,900,920,000 1,900,920,000 - 1,900,920,000 영업권 6,737,116,338 - 6,737,116,338 6,737,116,338 - 6,737,116,338 소프트웨어 19,529,000 (488,225) 19,040,775 - - - 합 계 8,676,305,338 (11,168,158) 8,665,137,180 8,656,776,338 (9,274,433) 8,647,501,905 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 특허권 9,465,567 - (1,405,500) 8,060,067 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 6,737,116,338 - - 6,737,116,338 소프트웨어 - 19,529,000 (488,225) 19,040,775 합 계 8,647,501,905 19,529,000 (1,893,725) 8,665,137,180 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 특허권 11,339,567 - (1,405,500) 9,934,067 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 6,449,510,309 288,851,529 - 6,738,361,838 합 계 8,361,769,876 288,851,529 (1,405,500) 8,649,215,905 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 46,375,210 - 46,375,210 653,058,776 - 653,058,776 건 물 69,562,820 (4,347,677) 65,215,143 1,493,959,154 (52,887,161) 1,441,071,993 건설중인자산 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - - - 합 계 1,115,938,030 (4,347,677) 1,111,590,353 2,147,017,930 (52,887,161) 2,094,130,769 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 653,058,776 - (606,683,566) - 46,375,210 건 물 1,441,071,993 - (1,353,780,099) (22,076,751) 65,215,143 건설중인자산 - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 합 계 2,094,130,769 1,000,000,000 (1,960,463,665) (22,076,751) 1,111,590,353 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 653,058,776 - - - 653,058,776 건 물 1,478,420,973 - - (28,011,733) 1,450,409,240 합 계 2,131,479,749 - - (28,011,733) 2,103,468,016 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 발생하지 않았으며 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 운영비용 22,076,751 28,011,733 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니합니다. 따라서, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없었습니다. 13. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 매입채무 24,644,041,363 27,780,984,909 기타채무 : 미지급금 11,055,579,896 9,528,107,175 미지급비용 773,876,943 567,142,128 소 계 11,829,456,839 10,095,249,303 기타비유동채무 : 장기미지급금 1,052,067,641 949,200,697 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소 계 1,142,067,641 1,039,200,697 합 계 37,615,565,843 38,915,434,909 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 2.00~4.98 31,567,333,633 21,085,784,979 임직원차입금 임직원 - 143,691,657 150,542,699 합 계 31,711,025,290 21,236,327,678 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기차입금 23,387,720,000 26,146,600,000 사채 18,050,000,000 24,800,000,000 합 계 41,437,720,000 50,946,600,000 유동성대체액 (29,000,000,000) (41,325,000,000) 비유동성잔액 12,437,720,000 9,621,600,000 ① 당분기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출 등 기업은행 외 1.35~3.84% 23,387,720,000 26,146,600,000 합 계 23,387,720,000 26,146,600,000 유동성대체액 (15,000,000,000) (16,525,000,000) 비유동성잔액 8,387,720,000 9,621,600,000 ② 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,%) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 20.12.28~22.06.25 3.897~5.4 18,050,000,000 24,800,000,000 만기상환 합 계 18,050,000,000 24,800,000,000 유동성대체액 (14,000,000,000) (24,800,000,000) 비유동성잔액 4,050,000,000 - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 14,000,000,000 15,000,000,000 29,000,000,000 1년초과 2년이내 4,050,000,000 5,993,480,000 10,043,480,000 2년초과 3년이내 - 306,450,000 306,450,000 3년초과 - 2,087,790,000 2,087,790,000 합 계 18,050,000,000 23,387,720,000 41,437,720,000 15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 34,500,000,000 27,500,000,000 상환할증금 2,295,332,500 2,862,227,500 전환권조정 (11,114,767,945) (7,710,495,985) 소 계 25,680,564,555 22,651,731,515 차감 : 유동성대체 (8,759,596,437) (22,651,731,515) 전환사채(비유동) 16,920,968,118 - (2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 1 회 무기명 무보증 사모전환사채 제 7 회 무기명 무보증 사모전환사채 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면금액 27,500,000,000원 10,500,000,000원 14,000,000,000원 발행가능 주식수 10,848,126주 6,194,690주 6,734,006주 사채 발행일 2018-07-23 2020-03-11 2020-07-09 사채 만기일 2023-07-23 2025-03-11 2025-07-09 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 액면 이자율 0.0% 0.0% 0.0% 보장 이자율 2.0% 1.0% 1.0% 행사 가격 주당 2,535원(사채액면금액의 100%) 주당 1,695원(사채액면금액의 100%) 주당 2,079원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2020.07.23부터 조기상환 청구가능 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2022.03.11일부터 조기상환 청구가능 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2022.07.09일부터 조기상환 청구가능 (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 기 초 875,600,000 1,113,612,500 1,989,212,500 1,198,890,000 7,170,780,000 8,369,670,000 발 행 2,256,534,000 5,829,344,500 8,085,878,500 - - - 전 환 - - - (72,279,000) (42,706,000) (114,985,000) 상 환 (501,060,000) (1,875,667,500) (2,376,727,500) - - - 평가손실(이익) (407,282,000) 4,649,570,000 4,242,288,000 (251,011,000) (6,014,461,500) (6,265,472,500) 기 말 2,223,792,000 9,716,859,500 11,940,651,500 875,600,000 1,113,612,500 1,989,212,500 16. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 2,223,792,000 - 875,600,000 전환권 - 9,716,859,500 - 1,113,612,500 이자율스왑 - 87,989,606 - 76,566,254 합 계 - 12,028,641,106 - 2,065,778,754 17. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 12,553,061,678 387,136,508 12,940,198,186 15,974,720,706 감가상각누계액 (445,094,905) (23,103,500) (2,899,595,715) (62,968,433) (2,962,564,148) (3,430,762,553) 장부금액 2,127,357,615 438,966,500 9,653,465,963 324,168,075 9,977,634,038 12,543,958,153 (단위: 원) 구 분 기계장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 12,438,066,264 171,478,609 12,609,544,873 15,181,997,393 감가상각누계액 (348,627,937) (1,295,053,359) (39,621,428) (1,334,674,787) (1,683,302,724) 장부금액 2,223,824,583 11,143,012,905 131,857,181 11,274,870,086 13,498,694,669 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 2,223,824,583 - 11,143,012,905 131,857,181 11,274,870,086 13,498,694,669 취 득 - 462,070,000 114,995,414 259,317,834 374,313,248 836,383,248 처 분 - - - (26,681,071) (26,681,071) (26,681,071) 감가상각비 (96,466,968) (23,103,500) (1,604,542,356) (40,325,869) (1,644,868,225) (1,764,438,693) 기말금액 2,127,357,615 438,966,500 9,653,465,963 324,168,075 9,977,634,038 12,543,958,153 (단위: 원) 구 분 기계장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 최초인식 2,352,447,208 6,442,859,074 - 6,442,859,074 8,795,306,282 취득 - - 43,659,935 43,659,935 43,659,935 처분 - - - - - 감가상각비 (96,466,968) (1,127,986,959) (4,851,104) (1,132,838,063) (1,229,305,031) 기말금액 2,255,980,240 5,314,872,115 38,808,831 5,353,680,946 7,609,661,186 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 합 계 기 초 946,064,682 - 10,852,783,264 135,520,596 11,934,368,542 취 득 - 450,000,000 - 259,317,834 709,317,834 처 분 - - - (28,040,775) (28,040,775) 이자비용 22,084,318 5,260,050 115,322,165 7,796,504 150,463,037 지 급 (968,149,000) (40,339,800) (1,674,000,000) (44,066,289) (2,726,555,089) 기 말 - 414,920,250 9,294,105,429 330,527,870 10,039,553,549 유동성대체액 - (157,241,014) (2,137,855,783) (164,953,146) (2,460,049,943) 비유동성잔액 - 257,679,236 7,156,249,646 165,574,724 7,579,503,606 (단위: 원) 구 분 기계장치 부동산 차량운반구 합 계 기 초 1,518,176,705 - - 1,518,176,705 회계정책변경효과 - 5,922,871,676 - 5,922,871,676 취 득 - - 43,659,935 43,659,935 이자비용 43,207,336 126,610,504 431,673 170,249,513 지 급 (469,953,000) (1,096,860,000) (4,199,999) (1,571,012,999) 기 말 1,091,431,041 4,952,622,180 39,891,609 6,083,944,830 유동성대체액 (1,091,431,041) (1,361,340,247) (15,024,090) (2,467,795,378) 비유동성잔액 - 3,591,281,933 24,867,519 3,616,149,452 18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,045,467,391 3,672,434,136 사외적립자산의 공정가치 (1,665,071,573) (2,154,810,048) 순확정급여부채 2,380,395,818 1,517,624,088 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 903,220,507 818,814,986 순이자원가(수익) 485,682 16,860,292 합 계 903,706,189 835,675,278 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 220,421,069 184,963,324 판매비와관리비 683,285,120 650,711,954 합 계 903,706,189 835,675,278 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,058,901,605 696,235,478 계약부채 741,501,756 320,670,451 예수금 273,742,667 236,069,671 부가세예수금 185,559,068 1,459,955,702 합 계 2,259,705,096 2,712,931,302 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 공사계약을 위해 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 계약부채는 진행률에 따라 변동하며, 계약부채 중 미이행된 부분은 도급계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상됩니다. 전기말 현재 인식된 계약부채 중 320,670천원이 당분기 중 수익으로 인식되었습니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 36,720,027 36,720,027 보통주자본금 3,672,002,700 3,672,002,700 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,578,831,160 14,578,831,160 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2020-01-01 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 기 말 2020-09-30 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 기 초 2019-01-01 12,506,024 1,250,602,400 14,882,151,600 무상증자 2019-08-08 23,502,766 2,350,276,600 (2,350,276,600) 전환청구권행사 2019-08-22 568,990 56,899,000 1,625,629,436 기 말 2019-09-30 36,577,780 3,657,778,000 14,157,504,436 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,009,312,500 807,450,000 기타자본조정 (302,178,332) (302,178,332) 자기주식 (5,932,117,420) (5,932,117,420) 합 계 (5,224,983,252) (5,426,845,752) (2) 주식기준보상제도 지배기업의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 지배기업의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다.당분기와 전분기 중 인식한 보상원가와 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 판매비와관리비 126,535,491 126,535,491 경상연구개발비 34,509,403 34,509,403 매출원가 40,817,606 40,817,606 합 계 201,862,500 201,862,500 잔여보상원가 67,287,500 336,437,500 (3) 자기주식당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식 5,932,117,420원(보통주 754,641주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 당분기 중 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 754,641 5,932,117,420 754,641 5,932,117,420 취 득 4,008,750 - - - 처 분 - - - - 기 말 4,763,391 5,932,117,420 754,641 5,932,117,420 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가차익 4,939,931,051 4,939,931,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (63,491,593) (154,988,226) 합 계 4,876,439,458 4,784,942,825 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,939,931,051 - - 4,939,931,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (154,988,226) 117,303,376 (25,806,743) (63,491,593) 합 계 4,784,942,825 117,303,376 (25,806,743) 4,876,439,458 (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,939,931,051 - - 4,939,931,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (169,591,538) (88,244,582) 19,413,808 (238,422,312) 합 계 4,770,339,513 (88,244,582) 19,413,808 4,701,508,739 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 369,609,953 369,609,953 임의적립금 : 연구인력개발준비금 - - 미처분이익잉여금 45,749,804,767 52,684,826,764 합 계 46,119,414,720 53,054,436,717 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 338,074,950 1,011,449,940 496,355,068 1,732,220,738 제품매출 26,148,590,614 68,415,522,753 26,749,909,118 78,494,982,299 공사수익 6,937,764,717 17,710,909,627 2,743,915,141 9,414,621,541 기타매출 101,325,920 285,577,585 445,204,338 1,040,677,081 합 계 33,525,756,201 87,423,459,905 30,435,383,665 90,682,501,659 수익인식시기 : 한 시점에 인식 26,587,991,484 69,712,550,278 27,691,468,524 81,267,880,118 기간에 걸쳐 인식 6,937,764,717 17,710,909,627 2,743,915,141 9,414,621,541 합 계 33,525,756,201 87,423,459,905 30,435,383,665 90,682,501,659 지리적 시장 : 국내 33,525,756,201 87,423,459,905 30,435,383,665 90,682,501,659 25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초상품 65,950,256 318,042,894 382,298,347 191,456,333 연결범위의변동 - - 2,355,000 2,355,000 당기상품매입액 883,126,229 2,339,256,262 994,924,689 3,777,973,777 타계정으로대체액 (538,424,693) (1,631,006,912) (647,464,701) (2,096,420,438) 기말상품 (115,771,830) (115,771,830) (262,327,679) (262,327,679) 소 계 294,879,962 910,520,414 469,785,656 1,613,036,993 기초제품 - - - - 연결범위의변동 - - 79,583,390 79,583,390 당기제품제조원가 19,545,921,086 51,072,745,359 18,342,366,523 55,142,137,175 타계정으로대체액 (1,147,734,000) (3,156,900,000) (739,421,140) (1,642,625,140) 기말제품 - - (79,583,390) (79,583,390) 소 계 18,398,187,086 47,915,845,359 17,602,945,383 53,499,512,035 6,537,911,384 16,497,119,329 2,873,343,491 9,202,761,820 67,807,334 125,721,686 413,038,371 896,414,967 합 계 25,298,785,766 65,449,206,788 21,359,112,901 65,211,725,815 26. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 16,994,698,110 12,415,160,829 (17,710,909,624) 11,698,949,315 (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 942,873,924 25,606,335,268 (9,427,371,541) 17,121,837,651 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 손상차손누계 합 계 계약자산 손상차손누계 합 계 도급공사 9,840,832,462 9,840,832,462 8,458,123,040 8,458,123,040 (3) 당분기말과 전기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 직전 회계연도매출액의 5% 이상인 계약은 없으며, 주요 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 경서3구역 도시개발사업 19.06.10 20.12.31 40% 549,688,931 - 서울문산고속도로 1공구 19.07.18 20.11.06 85% 1,708,252,488 1,023,000,000 인천검단 택지개발(1-2공구) 19.03.15 20.12.22 67% 1,204,451,621 174,746,000 (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 서울문산고속도로 1공구 19.07.18 20.11.06 0.2% 7,662,374 - - - 인천검단 택지개발(1-2공구) 19.03.15 19.12.31 100.0% 564,069,134 - - - 경서3구역 도시개발사업 19.06.10 21.01.30 76.2% 1,306,315,501 - 867,780,000 - 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,075,351,547 5,868,400,291 1,905,314,323 5,538,724,515 퇴직급여 231,392,793 682,468,808 192,343,267 641,546,983 복리후생비 141,968,360 677,787,018 214,983,176 797,754,222 접대비 155,942,739 416,246,181 142,926,564 597,600,696 세금과공과 43,223,799 77,124,307 97,591,480 133,039,710 감가상각비 164,575,062 467,620,160 147,874,595 416,903,800 무형자산상각비 488,225 488,225 차량유지비 383,596,722 1,140,994,802 476,922,569 1,657,315,932 경상연구개발비 373,997,911 1,086,639,498 356,538,940 1,104,531,945 지급수수료 492,008,568 1,246,432,688 465,662,878 1,833,032,812 대손상각비 - 8,613,298 - 175,241,808 운반비 2,743,096,184 7,208,244,878 2,373,499,858 7,735,372,950 기타 351,728,203 1,071,568,303 317,400,391 1,083,596,325 합 계 7,157,370,113 19,952,628,457 6,691,058,041 21,714,661,698 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 4,544,454 66,029,435 150,461,680 150,461,680 염가매수차익 28,250,695 28,250,695 - - 잡이익 74,914,790 274,305,140 62,868,095 335,686,854 합 계 107,709,939 368,585,270 213,329,775 486,148,534 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 438,932,073 447,218,297 5,806,639 63,865,209 기부금 7,300,000 22,900,000 35,800,000 48,900,000 지분법손실 4,407,812 6,038,762 - - 투자자산처분손실 160,463,665 160,463,665 - - 잡손실 56,436,665 75,615,026 2,993,471 21,390,560 합 계 667,540,215 712,235,750 44,600,110 134,155,769 29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 31,598,312 194,342,812 49,465,733 185,361,929 배당금수익 - 12,350,000 - 4,940,000 금융자산처분이익 60,464,488 60,464,488 - - 파생상품평가이익 - - (558,740,000) 6,550,840,000 금융자산평가이익 17,963,917 29,554,519 3,919,430 10,946,841 합 계 110,026,717 296,711,819 (505,354,837) 6,752,088,770 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,310,246,378 3,873,365,211 1,339,798,698 3,657,439,842 사채상환손실 746,286,523 746,286,523 0 매출채권처분손실 2,603,970 8,425,487 69,227 13,251,891 금융자산처분손실 41,277,850 41,277,850 - 파생상품평가손실 (264,762,351) 4,283,409,949 - - 금융자산평가손실 - - 7,083,199 13,792,626 합 계 1,835,652,370 8,952,765,020 1,346,951,124 3,684,484,359 30. 법인세비용연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 15,913,920,627 40,450,540,368 15,313,425,517 48,863,396,037 급여 3,937,626,381 10,678,691,861 2,967,615,553 8,370,321,292 퇴직급여 297,654,685 903,706,189 254,956,652 826,510,307 복리후생비 468,335,089 1,605,801,829 471,676,648 1,557,182,462 감가상각비 및 사용권자산상각비 1,241,089,601 3,599,694,564 1,126,130,665 3,256,437,295 무형자산상각비 956,725 1,893,725 468,500 1,405,500 운반비 3,253,396,098 8,502,603,711 2,643,664,472 8,698,288,392 기타 7,343,176,673 19,658,902,998 5,272,232,935 15,352,846,228 합 계 32,456,155,879 85,401,835,245 28,050,170,942 86,926,387,513 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순이익① 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 연결분기순손익(지배기업지분) (913,401,819) (6,362,183,953) 471,330,158 6,582,694,405 계속영업분기순손익 (913,401,819) (6,362,183,953) 458,605,391 6,779,338,457 중단영업분기순손익 - - 12,724,767 (196,644,052) 가중평균유통보통주식수 31,956,636 33,624,510 35,501,536 35,337,517 기본주당순손익 (29) (189) 13 186 계속영업기본주당순손익 (29) (189) 13 192 중단영업기본주당순손익 - - - (6) ② 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,008,790 36,008,790 36,008,790 36,008,790 전환청구권행사 - - - - 568,990 247,387 568,990 83,368 자기주식 (4,763,391) (4,763,391) (4,763,391) (3,095,517) (754,641) (754,641) (754,641) (754,641) 합 계 31,956,636 31,956,636 31,956,636 33,624,510 35,823,139 35,501,536 35,823,139 35,337,517 (2) 희석주당순이익① 당분기와 전분기 중 휘석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 연결분기순손익(지배기업지분) (913,401,819) (6,362,183,953) 471,330,158 6,582,694,405 법인세효과차감후 전환사채관련비용 - - - (3,997,580,944) 희석순이익 (913,401,819) (6,362,183,953) 471,330,158 2,585,113,461 계속영업분기순손익 (913,401,819) (6,362,183,953) 458,605,391 2,781,757,513 중단영업분기순손익 - - 12,724,767 (196,644,052) 가중평균희석유통보통주식수 48,999,452 49,084,741 43,467,396 43,303,377 희석주당순손익 (29) (189) 13 60 계속영업희석주당순손익 (29) (189) 13 64 중단영업희석주당순손익 - - - (5) ② 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 31,956,636 32,969,837 31,956,636 34,467,611 35,254,149 35,254,149 35,254,149 35,254,149 전환사채미전환분 17,042,816 17,042,816 17,042,816 15,460,231 7,965,860 7,965,860 7,965,860 7,965,860 잠재적보통주식수 48,999,452 48,999,452 48,999,452 49,084,741 43,788,999 43,467,396 43,788,999 43,303,377 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,670,583 830,676,247 퇴직급여 870,708,137 835,675,278 대손상각비 8,613,298 175,241,808 감가상각비 3,599,694,564 3,273,395,694 투자부동산감가상각비 22,076,751 28,011,733 무형자산상각비 1,405,500 1,405,500 매출채권처분손실 8,425,487 13,251,891 유형자산처분손실 447,218,297 63,865,209 이자비용 3,756,057,980 3,657,439,842 주식보상비용 201,862,500 201,862,500 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 13,792,626 파생상품평가손실 4,283,409,949 - 이자수익 (191,605,753) (187,757,998) 유형자산처분이익 (66,029,435) (150,461,680) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 0 (10,946,841) 파생상품평가이익 0 (6,550,840,000) 법인세수익 (162,479,558) - 배당금수익 (12,500,000) - 합 계 12,768,528,300 2,194,611,809 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 305,867,530 (12,613,534,974) 기타채권의 감소(증가) 3,156,232,949 (2,153,881,426) 재고자산의 감소(증가) 1,026,222,332 (739,786,224) 기타유동자산의 감소(증가) (8,088,920,150) (6,542,889,890) 매입채무의 증가(감소) (3,843,501,862) (2,845,864,134) 기타채무의 증가(감소) 1,954,126,145 (1,454,724,603) 기타부채의 증가(감소) 2,176,190,532 (332,717,451) 퇴직금의 지급 (1,210,821,866) (194,931,411) 사외적립자산의 적립 526,326,733 (130,000,000) 합 계 (3,998,277,657) (27,008,330,113) (3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 875,016,000 15,488,642,740 확정급여제도의 재측정요소 507,780,947 380,468,357 34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금차입거래 기초 연결범위변동 차입 상환 기말 기타특수관계자 임직원 150,542,699 - (6,851,042) 143,691,657 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금차입거래 기초 연결범위변동 차입 상환 기말 기타특수관계자 임직원 133,424,064 30,250,523 - - 163,674,587 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 당분기말 전기말 차입금 차입금 기타특수관계자 임직원 143,691,657 150,542,699 (5) 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대하여 37,602백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 367,878,498 1,180,484,330 564,886,052 1,618,709,820 퇴직급여 43,100,403 129,157,301 41,212,600 117,379,544 합 계 410,978,901 1,309,641,631 606,098,652 1,736,089,364 35. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 360,000,000 360,000,000 합 계 1,160,000,000 1,160,000,000 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 19,800,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 7,200,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 1,890,000,000 KB국민은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 9,600,000,000 신한은행 차입금 담보제공 유형자산 기계장치 64,000,000 산업은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 512,810,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 1,235,325,000 아주캐피탈 금융리스 담보제공 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 452,617,620 전문건설공제조합 차입금 담보제공 합 계 40,754,752,620 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,823,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 1,965,600,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 830,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 26,538,936,848 거래처 이행보증보험 외 합 계 31,157,536,848 (4) 당분기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물,기계,시설장치 등 5,806,632,692 에스지이 주식회사와 종속기업 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 2,307백만원의 질권을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 25,730,000,000 2,476,508,913 중소기업 자금대출 신한은행 4,883,000,000 1,677,328 중소기업 자금대출 우리은행 11,346,600,000 1,051,664,568 중소기업 자금대출 농협 1,800,000,000 1,649,675,625 중소기업 자금대출 KB국민은행 6,109,000,000 130,753,583 중소기업 자금대출 KEB하나은행 900,000,000 - 중소기업 자금대출 산업은행 4,364,000,000 - 합 계 55,132,600,000 5,310,280,017 36. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 레 미 콘 부 문 레미콘의 제조 및 판매 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 기타 내부거래상계 합 계 매출액 33,091,871,020 36,348,768,797 17,710,909,627 285,577,585 (13,667,124) 87,423,459,905 영업이익 1,000,452,526 626,082,239 235,233,996 159,855,899 - 2,021,624,660 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 기타 내부거래상계 합 계 매출액 36,251,391,222 44,173,498,726 9,427,371,541 1,040,677,081 (210,436,911) 90,682,501,659 영업이익 3,521,959,213 996,467,101 (783,673,673) 21,933,128 - 3,756,685,769 (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 229,476,467,923 22,064,258,269 3,712,829,229 (23,839,708,343) 231,413,847,078 총부채 165,864,990,917 8,644,066,823 4,793,930,320 (13,398,183,899) 165,904,804,161 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 229,222,771,526 22,121,140,021 3,288,625,287 (26,657,561,528) 227,974,975,306 총부채 161,523,777,668 9,507,988,745 4,689,209,736 (20,334,258,524) 155,386,717,625 37. 위험관리(1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 16,048,696,366 16,048,696,366 19,288,591,474 19,288,591,474 상각후원가측정금융자산(유동) 1,160,000,000 1,160,000,000 1,410,000,000 1,410,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) 351,000,000 351,000,000 40,500,000 40,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,389,343,252 4,389,343,252 3,239,392,011 3,239,392,011 매출채권 66,825,588,987 66,825,588,987 65,802,065,751 65,802,065,751 기타채권 16,255,714,409 16,255,714,409 19,587,883,854 19,587,883,854 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,044,218,142 1,044,218,142 1,412,914,766 1,412,914,766 기타비유동채권 11,819,988,907 11,819,988,907 10,251,970,808 10,251,970,808 합 계 117,894,550,063 117,894,550,063 121,033,318,664 121,033,318,664 ② 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이하 2년~5년 매입채무 24,644,041,363 24,644,041,363 - 단기차입금 31,711,025,290 31,711,025,290 - 전환사채(유동) 8,759,596,437 8,759,596,437 - 기타채무 11,829,456,839 11,829,456,839 - 유동성장기부채 29,000,000,000 29,000,000,000 - 파생상품부채(유동) 1,505,229,606 1,505,229,606 - 리스부채(유동) 2,460,049,943 2,460,049,943 - 장기차입금 12,437,720,000 - 12,437,720,000 기타비유동채무 1,142,067,641 - 1,142,067,641 전환사채(비유동) 16,920,968,118 - 16,920,968,118 리스부채(비유동) 7,579,503,606 - 7,579,503,606 파생상품부채(비유동) 10,523,411,500 - 10,523,411,500 합 계 158,513,070,343 109,909,399,478 48,603,670,865 (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이하 2년~5년 매입채무 27,780,984,909 27,780,984,909 - 단기차입금 21,236,327,678 21,236,327,678 - 전환사채(유동) 22,651,731,515 22,651,731,515 - 기타채무 10,095,249,303 10,095,249,303 - 유동성장기부채 41,385,000,000 41,385,000,000 - 파생상품부채(유동) 2,065,778,754 2,065,778,754 - 리스부채(유동) 3,146,862,827 3,146,862,827 - 장기차입금 9,621,600,000 - 9,621,600,000 기타비유동채무 1,039,200,697 - 1,039,200,697 리스부채(비유동) 8,787,505,715 - 8,787,505,715 합 계 147,810,241,398 128,361,934,986 19,448,306,412 ③ 시장위험관리연결회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 31,711,025,290 21,236,327,678 유동성장기부채 29,000,000,000 41,385,000,000 장기차입금 12,437,720,000 9,621,600,000 합 계 73,148,745,290 72,242,927,678 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 731,487,453 (731,487,453) 722,429,277 (722,429,277) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 165,904,804,161 155,386,717,625 차감: 현금및현금성자산 16,048,696,366 19,288,591,474 순부채 149,856,107,795 136,098,126,151 자본총계 65,509,042,917 72,588,257,681 순부채비율 228.76% 187.49% 38. 중단영업지배기업은 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키기 위하여 2019년 10월 1일 서경아스콘(주)에 대한 보유지분 전체를 매도하였습니다. 해당 영업부문은 2019년 9월 30일 시점에 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위하여 재작성되었습니다. 당분기와 전분기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 매출 - - 2. 매출원가 - - 3. 매출총이익 - - 판매비와관리비 - 199,666,448 4. 영업손익 - (199,666,448) 기타수익 - 1,237,472 기타비용 - 543,733 금융수익 - 2,396,069 금융원가 - - 종속기업처분손익 - - 5. 법인세비용차감전순손익 - (196,576,640) 법인세비용(수익) - 67,412 6. 중단영업손익 - (196,644,052) 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 11 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 107,272,358,922 104,441,433,693 현금및현금성자산 15,498,507,767 16,701,926,714 상각후원가측정금융자산 1,160,000,000 1,250,000,000 매출채권 62,761,280,315 63,069,071,116 기타채권 15,937,105,303 18,404,223,877 재고자산 1,884,896,298 1,981,533,637 기타유동자산 10,030,569,239 3,034,678,349 비유동자산 113,876,487,467 107,838,004,432 당기손익-공정가치측정금융자산 3,583,155,188 2,176,361,628 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 931,218,142 1,290,914,766 상각후원가측정금융자산 351,000,000 40,500,000 종속기업투자 10,938,221,440 6,820,000,000 유형자산 76,982,283,251 78,151,706,168 무형자산 8,168,440,185 8,150,804,910 투자부동산 1,111,590,353 2,094,130,769 기타비유동채권 11,810,578,908 9,113,586,191 자산총계 221,148,846,389 212,279,438,125 부채 유동부채 109,947,689,211 133,201,652,700 매입채무 20,638,927,175 32,609,414,081 단기차입금 35,265,038,120 19,132,111,424 전환사채 8,759,596,437 22,651,731,515 기타채무 10,528,807,581 8,234,956,273 기타유동부채 2,134,150,419 3,865,544,979 당기법인세부채 0 1,190,976,728 금융보증부채 104,570,905 112,521,886 유동성장기차입금 29,000,000,000 41,325,000,000 파생상품부채 1,505,229,606 2,065,778,754 유동성리스부채 2,011,368,968 2,013,617,060 비유동부채 50,705,146,535 19,271,926,678 장기차입금 11,673,720,000 9,621,600,000 전환사채 16,920,968,118 금융보증부채 330,027,945 402,544,110 파생상품부채 10,523,411,500 기타비유동채무 1,142,067,641 1,039,200,697 순확정급여부채 1,954,365,204 970,738,901 리스부채 6,634,310,613 5,620,492,240 이연법인세부채 1,526,275,514 1,617,350,730 부채총계 160,652,835,746 152,473,579,378 자본 자본금 3,672,002,700 3,672,002,700 자본잉여금 14,578,831,160 14,578,831,160 기타자본 (4,922,804,920) (5,124,667,420) 기타포괄손익누계액 4,876,439,458 4,784,942,825 이익잉여금 42,291,542,245 41,894,749,482 자본총계 60,496,010,643 59,805,858,747 자본과부채총계 221,148,846,389 212,279,438,125 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 27,428,144,207 76,346,029,624 25,061,531,061 79,737,966,642 매출원가 21,017,696,922 57,316,720,292 17,406,745,607 56,840,044,644 매출총이익 6,410,447,285 19,029,309,332 7,654,785,454 22,897,921,998 판매비와관리비 6,073,203,328 17,191,845,610 5,555,912,908 18,630,367,296 영업이익 337,243,957 1,837,463,722 2,098,872,546 4,267,554,702 기타수익 65,305,752 293,654,169 202,272,177 465,292,430 기타비용 663,008,508 705,916,977 44,482,712 133,402,250 금융수익 138,404,449 357,877,279 (473,962,914) 6,892,160,106 금융비용 1,840,861,071 8,912,353,915 1,299,460,592 3,624,568,968 법인세비용차감전순이익 (1,962,915,421) (7,129,275,722) 483,238,505 7,867,036,020 법인세비용 (117,303,796) (99,282,618) 263,635,751 737,978,553 당기순이익 (1,845,611,625) (7,029,993,104) 219,602,754 7,129,057,467 기타포괄손익 91,737,604 (499,121,246) (124,016,391) (388,346,017) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 91,737,604 (499,121,246) (124,016,391) (388,346,017) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 74,570,682 91,496,633 (52,498,549) (68,830,774) 순확정급여부채 재측정요소 17,166,922 (590,617,879) (71,517,842) (319,515,243) 당기총포괄손익 (1,753,874,021) (7,529,114,350) 95,586,363 6,740,711,450 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (58) (209) 6 202 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (58) (209) 6 72 자본변동표 제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,250,602,400 14,882,151,600 (5,393,817,420) 4,770,339,513 34,416,783,095 49,926,059,188 당기순이익 7,129,057,467 7,129,057,467 기타포괄손익-공정가치평가 (16,332,225) (16,332,225) 순확정급여부채 재측정요소 (247,997,401) (247,997,401) 배당금의 지급 (705,082,980) (705,082,980) 종속기업 흡수합병 주식보상비용 134,575,000 134,575,000 2019.09.30 (기말자본) 1,250,602,400 14,882,151,600 (5,259,242,420) 4,754,007,288 40,592,760,181 56,220,279,049 2020.01.01 (기초자본) 3,672,002,700 14,578,831,160 (5,124,667,420) 4,784,942,825 41,894,749,482 59,805,858,747 당기순이익 (7,029,993,104) (7,029,993,104) 기타포괄손익-공정가치평가 91,496,633 (47,522,904) 43,973,729 순확정급여부채 재측정요소 (590,617,879) (590,617,879) 배당금의 지급 종속기업 흡수합병 8,064,926,650 8,064,926,650 주식보상비용 201,862,500 201,862,500 2020.09.30 (기말자본) 3,672,002,700 14,578,831,160 (4,922,804,920) 4,876,439,458 42,291,542,245 60,496,010,643 현금흐름표 제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,125,244,350) (25,673,669,734) 분기순이익 (7,029,993,104) 7,129,057,467 분기순이익에 대한 조정 12,153,038,442 534,423,881 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (6,921,319,938) (28,214,725,075) 이자의 수취 54,604,586 141,612,044 이자의 지급 (1,779,028,214) (1,920,031,031) 배당금수취 12,500,000 배당금지급 (705,082,980) 법인세의 납부 (1,615,046,122) (2,638,924,040) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,669,483,288) (4,120,122,871) 상각후원가측정금융자산의 처분 2,277,159,174 2,240,000,000 기타채권의 회수 268,648,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 448,391,219 375,203,718 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 452,477,096 투자부동산의 처분 2,031,079,900 유형자산의 처분 5,973,574,462 829,688,601 기타비유동채권의 회수 829,900,000 2,311,050 사업결합으로 인한 현금유입 65,949,530 상각후원가측정금융자산의 취득 (499,000,000) (105,000,000) 기타채권의 증가 (693,724,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,742,586,148) (761,959,894) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (351,000,000) 투자부동산의 취득 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (3,499,569,081) (6,094,590,346) 기타비유동채권의 증가 (3,737,638,000) (60,700,000) 종속기업투자의 증가 (5,918,221,440) (120,000,000) 재무활동현금흐름 8,591,308,691 19,422,019,566 단기차입금의 차입 40,845,377,314 18,320,296,932 사채의 발행 4,050,000,000 26,000,000,000 전환사채의발행 24,500,000,000 0 장기차입금의 차입 4,477,120,000 6,567,552,000 기타비유동채무의 증가 560,935,501 100,484,412 단기차입금의 상환 (26,979,161,843) (22,438,341,894) 유동성장기부채의 상환 (13,200,016,000) (8,596,640,000) 이자율스왑부채의 상환 (29,698,597) 기타비유동채무의 감소 (458,068,557) (154,642,465) 리스부채의 상환 (1,368,195,127) (376,689,419) 장기차입금의 상환 (5,599,984,000) 사채의 상환 (18,207,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,203,418,947) (10,371,773,039) 기초현금및현금성자산 16,701,926,714 20,724,306,761 기말현금및현금성자산 15,498,507,767 10,352,533,722 5. 재무제표 주석 제12(당)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제11(전)기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 에스지이 주식회사 1. 일반사항 에스지이 주식회사(이하 "당사")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호(대표이사) 9,962,422 27.13% 8,494,671 23.13% 최순복 4,894,181 13.33% 3,915,681 10.66% 김금희 - - 4,008,750 10.92% ST-RB신기술투자조합 제1호 - - 2,446,251 6.66% 자기주식 4,763,391 12.97% 754,641 2.06% 우리사주조합 639,734 1.74% 641,222 1.75% 기타 16,460,299 44.83% 16,458,811 44.82% 합계 36,720,027 100.00% 36,720,027 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서① 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정(코로나 관련19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 유의적인 회계정책 1) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가 : 상각후원가측정금융자산 1,511,000,000 1,511,000,000 1,290,500,000 1,290,500,000 현금및현금성자산 15,498,507,767 15,498,507,767 16,701,926,714 16,701,926,714 매출채권 62,761,280,315 62,761,280,315 63,069,071,116 63,069,071,116 기타채권 27,747,684,211 27,747,684,211 27,517,810,068 27,517,810,068 공정가치측정 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 931,218,142 931,218,142 1,290,914,766 1,290,914,766 당기손익-공정가치측정금융자산 3,583,155,188 3,583,155,188 2,176,361,628 2,176,361,628 합 계 112,032,845,623 112,032,845,623 112,046,584,292 112,046,584,292 금융부채 : 상각후원가 : 이자부차입금 75,938,758,120 75,938,758,120 70,078,711,424 70,078,711,424 금융보증부채 434,598,850 434,598,850 515,065,996 515,065,996 매입채무 20,638,927,175 20,638,927,175 32,609,414,081 32,609,414,081 기타채무 11,670,875,222 11,670,875,222 9,274,156,970 9,274,156,970 리스부채 8,645,679,581 8,645,679,581 7,634,109,300 7,634,109,300 전환사채 25,680,564,555 25,680,564,555 22,651,731,515 22,651,731,515 공정가치측정 : 파생상품부채 12,028,641,106 12,028,641,106 2,065,778,754 2,065,778,754 합 계 155,038,044,609 155,038,044,609 144,828,968,040 144,828,968,040 당사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 931,218,142 - 931,218,142 - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,583,155,188 - - 3,583,155,188 금융부채 : 파생상품부채 12,028,641,106 - - 12,028,641,106 (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,290,914,766 - 1,290,914,766 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,176,361,628 - - 2,176,361,628 금융부채 : 파생상품부채 2,065,778,754 - - 2,065,778,754 (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 당기손익 매입 매도 사업결합으로인한 변동 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,176,361,628 22,743,798 905,524,551 - 478,525,211 3,583,155,188 (단위: 원) 구 분 기 초 당기손익 매입 매도 수준간이동 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,521,894,393 5,904,808 514,968,284 (370,696,540) - 1,672,070,945 (4) 가치평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 418,600,522 801,297,146 공시가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 512,617,620 489,617,620 공시가격 - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,583,155,188 2,176,361,628 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 12,028,641,106 2,065,778,754 옵션모형 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 15,498,507,767 - 15,498,507,767 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - 351,000,000 - 351,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,583,155,188 - - 3,583,155,188 매출채권 - 62,761,280,315 - 62,761,280,315 기타채권 - 15,937,105,303 - 15,937,105,303 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 931,218,142 931,218,142 기타비유동채권 - 11,810,578,908 - 11,810,578,908 합 계 3,583,155,188 107,518,472,293 931,218,142 112,032,845,623 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 16,701,926,714 - 16,701,926,714 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,250,000,000 - 1,250,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - 40,500,000 - 40,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,176,361,628 - - 2,176,361,628 매출채권 - 63,069,071,116 - 63,069,071,116 기타채권 - 18,404,223,877 - 18,404,223,877 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,290,914,766 1,290,914,766 기타비유동채권 - 9,113,586,191 - 9,113,586,191 합 계 2,176,361,628 108,579,307,898 1,290,914,766 112,046,584,292 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 20,638,927,175 20,638,927,175 단기차입금 - 35,265,038,120 35,265,038,120 전환사채(유동) 8,759,596,437 8,759,596,437 기타채무 - 10,528,807,581 10,528,807,581 금융보증부채(유동) - 104,570,905 104,570,905 유동성장기부채 - 29,000,000,000 29,000,000,000 파생상품부채(유동) - 2,011,368,968 2,011,368,968 리스부채(유동) 1,505,229,606 - 1,505,229,606 장기차입금 - 11,673,720,000 11,673,720,000 금융보증부채(비유동) - 330,027,945 330,027,945 기타비유동채무 - 1,142,067,641 1,142,067,641 전환사채(비유동) - 16,920,968,118 16,920,968,118 리스부채(비유동) - 6,634,310,613 6,634,310,613 파생상품부채(비유동) 10,523,411,500 - 10,523,411,500 합 계 12,028,641,106 143,009,403,503 155,038,044,609 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 32,609,414,081 32,609,414,081 단기차입금 - 19,132,111,424 19,132,111,424 전환사채(유동) - 22,651,731,515 22,651,731,515 기타채무 - 8,234,956,273 8,234,956,273 금융보증부채(유동) - 112,521,886 112,521,886 유동성장기부채 - 41,325,000,000 41,325,000,000 파생상품부채(유동) 2,065,778,754 - 2,065,778,754 리스부채(유동) - 2,013,617,060 2,013,617,060 장기차입금 - 9,621,600,000 9,621,600,000 금융보증부채(비유동) - 402,544,110 402,544,110 기타비유동채무 - 1,039,200,697 1,039,200,697 리스부채(비유동) - 5,620,492,240 5,620,492,240 합 계 2,065,778,754 142,763,189,286 144,828,968,040 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 173,426,360 140,989,544 당기손익-공정가치측정금융자산 22,743,798 9,012,569 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,536,638 4,940,000 합 계 227,706,796 154,942,113 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (4,498,773,483) (3,438,190,975) 당기손익-공정가치측정금융부채 (4,283,409,949) 6,550,840,000 합 계 (8,782,183,432) 3,112,649,025 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 50,219,710,588 (599,924,648) 49,619,785,940 49,705,780,161 (591,311,350) 49,114,468,811 공사미수금 12,082,433,870 (63,341,100) 12,019,092,770 11,346,687,235 (63,341,100) 11,283,346,135 받을어음 1,122,401,605 - 1,122,401,605 2,671,256,170 - 2,671,256,170 소 계 63,424,546,063 (663,265,748) 62,761,280,315 63,723,723,566 (654,652,450) 63,069,071,116 기타채권 : 단기대여금 1,644,912,976 - 1,644,912,976 977,912,000 - 977,912,000 미수금 14,196,309,245 (4,262,000) 14,192,047,245 17,350,624,561 (4,262,000) 17,346,362,561 미수수익 100,145,082 - 100,145,082 79,949,316 - 79,949,316 소 계 15,941,367,303 (4,262,000) 15,937,105,303 18,408,485,877 (4,262,000) 18,404,223,877 기타비유동채권 : 장기대여금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 2,500,000,000 - 2,500,000,000 현재가치할인차금 - - - (85,497,098) - (85,497,098) 임차보증금 1,626,600,000 - 1,626,600,000 890,900,000 - 890,900,000 현재가치할인차금 (168,468,303) - (168,468,303) (115,442,087) - (115,442,087) 장기선급비용 330,027,945 - 330,027,945 402,544,110 - 402,544,110 기타보증금 9,022,419,266 - 9,022,419,266 5,521,081,266 - 5,521,081,266 소 계 11,810,578,908 - 11,810,578,908 9,113,586,191 - 9,113,586,191 합 계 91,176,492,274 (667,527,748) 90,508,964,526 91,245,795,634 (658,914,450) 90,586,881,184 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 654,652,450 8,613,298 - 663,265,748 기타채권 4,262,000 - - 4,262,000 합 계 658,914,450 8,613,298 - 667,527,748 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 350,588,739 175,241,808 - 525,830,547 기타채권 4,262,000 - - 4,262,000 합 계 354,850,739 175,241,808 - 530,092,547 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,160,000,000 1,250,000,000 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 3,583,155,188 2,176,361,628 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 931,218,142 1,290,914,766 상각후원가측정금융자산 351,000,000 40,500,000 소 계 4,865,373,330 3,507,776,394 합 계 6,025,373,330 4,757,776,394 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 장기금융상품 3,583,155,188 2,176,361,628 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품 관련 손익 22,743,798 9,012,569 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 수익증권 상장지수펀드 418,600,522 801,297,146 출자금 전문건설공제조합 452,617,620 452,617,620 서울경인아스콘공업협동조합 40,000,000 20,000,000 경인레미콘사업협동조합 12,000,000 12,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 6,000,000 3,000,000 합 계 931,218,142 1,290,914,766 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 1,160,000,000 1,250,000,000 비유동자산 : 채무증권 351,000,000 40,500,000 합 계 1,511,000,000 1,290,500,000 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 115,771,830 - 115,771,830 318,042,894 - 318,042,894 원재료 1,719,475,759 - 1,719,475,759 1,595,742,423 - 1,595,742,423 저장품 49,648,709 - 49,648,709 67,748,320 - 67,748,320 합 계 1,884,896,298 - 1,884,896,298 1,981,533,637 - 1,981,533,637 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 9,685,701,102 2,244,240,308 선급비용 340,864,251 790,438,041 당기법인세자산 4,003,886 - 합 계 10,030,569,239 3,034,678,349 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 경인아스콘(주)(주1) - 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 서부아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 영종아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 에스지산업개발(주)(주2) 50 50 한국 12월 경영컨설팅, 부동산개발 원가법 (주)이지이앤엠 60 60 한국 12월 환경플랜트 원가법 화신아스콘(주)(주3) 100 - 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 (주1) 2020년 1월 14일을 합병기일로 당사에 흡수합병되어 소멸하였습니다.(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주3) 당분기 중 지분인수로 인한 지배력 획득으로 종속기업에 포함되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 경인아스콘(주) - - - 1,800,000,000 9,989,449,173 1,800,000,000 서부아스콘(주) 900,000,000 1,258,843,831 900,000,000 900,000,000 1,593,659,920 900,000,000 영종아스콘(주) 1,000,000,000 5,468,344,475 1,000,000,000 1,000,000,000 3,759,180,912 1,000,000,000 에스지산업개발(주) 3,000,000,000 1,874,898,100 3,000,000,000 3,000,000,000 2,097,626,288 3,000,000,000 (주)이지이앤엠 120,000,000 (581,339,953) 120,000,000 120,000,000 (259,104,385) 120,000,000 화신아스콘(주) 5,918,221,440 5,946,472,135 5,918,221,440 - - - 합 계 10,938,221,440 13,967,218,588 10,938,221,440 6,820,000,000 17,180,811,908 6,820,000,000 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 사업결합으로인한 변동 기 타 손상차손 기 말 경인아스콘(주) 1,800,000,000 - (1,800,000,000) - - - 서부아스콘(주) 900,000,000 - - - - 900,000,000 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 에스지산업개발(주) 3,000,000,000 - - - - 3,000,000,000 (주)이지이앤엠 120,000,000 - - - - 120,000,000 화신아스콘(주) - 5,918,221,440 - - - 5,918,221,440 합 계 6,820,000,000 5,918,221,440 (1,800,000,000) - - 10,938,221,440 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 타 손상차손 기 말 경인아스콘(주) 1,800,000,000 - - - - 1,800,000,000 서부아스콘(주) 900,000,000 - - - - 900,000,000 서경아스콘(주) 450,000,000 - - - - 450,000,000 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 에스지산업개발(주) 696,000,000 - - - - 696,000,000 (주)이지이앤엠 - 120,000,000 - - - 120,000,000 합 계 4,846,000,000 120,000,000 - - - 4,966,000,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 서부아스콘(주) 5,608,598,967 4,349,755,136 1,258,843,831 2,195,230,865 (354,309,601) (334,816,089) 영종아스콘(주) 12,672,182,184 7,203,837,709 5,468,344,475 8,638,275,895 1,707,575,358 1,709,163,563 에스지산업개발(주) 3,910,098,863 160,302,664 3,749,796,199 - (485,263,142) (445,456,376) (주)이지이앤엠 136,924,746 1,105,824,668 (968,899,922) - (531,136,304) (537,059,280) 화신아스콘(주) 7,338,364,973 1,391,892,838 5,946,472,135 2,300,931,347 (235,845,930) 4,108,603,000 (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 경인아스콘(주) 21,506,044,171 11,516,594,998 9,989,449,173 14,159,045,026 2,016,111,437 2,021,082,728 서부아스콘(주) 5,683,956,542 4,090,296,622 1,593,659,920 4,108,702,472 389,581,340 359,046,325 영종아스콘(주) 7,533,211,455 3,774,030,543 3,759,180,912 2,999,105,692 (38,371,423) (49,464,025) 에스지산업개발(주) 4,343,921,852 148,669,277 4,195,252,575 - (732,472,137) (738,972,138) (주)이지이앤엠 76,262,199 508,102,841 (431,840,642) 431,300,000 (315,273,563) (313,608,138) 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 37,643,305,960 - - 37,643,305,960 건물 5,503,065,770 (597,722,641) - 4,905,343,129 구축물 8,370,870,781 (1,141,752,369) - 7,229,118,412 기계장치 11,062,887,632 (2,974,128,570) - 8,088,759,062 차량운반구 4,040,787,785 (2,674,184,323) - 1,366,603,462 비품 1,379,977,728 (1,016,238,609) - 363,739,119 공구와기구 180,358,800 (135,485,365) - 44,873,435 건설용장비 1,227,992,500 (623,231,023) - 604,761,477 시설장치 5,855,521,595 (3,949,455,972) - 1,906,065,623 건설중인자산 6,358,537,214 - (120,000,000) 6,238,537,214 사용권자산 10,834,225,717 (2,243,049,359) - 8,591,176,358 합 계 92,457,531,482 (15,355,248,231) (120,000,000) 76,982,283,251 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 43,477,599,033 - - 43,477,599,033 건물 5,503,065,770 (494,540,165) - 5,008,525,605 구축물 7,554,385,781 (893,337,946) - 6,661,047,835 기계장치 10,348,559,112 (2,504,982,599) - 7,843,576,513 차량운반구 4,084,807,051 (2,390,783,875) - 1,694,023,176 비품 1,273,528,119 (863,064,371) - 410,463,748 공구와기구 177,858,800 (108,556,545) - 69,302,255 건설용장비 711,003,910 (513,602,944) - 197,400,966 시설장치 3,375,569,414 (2,420,043,691) - 955,525,723 건설중인자산 4,907,997,628 - - 4,907,997,628 사용권자산 7,165,040,814 (238,797,128) - 6,926,243,686 합 계 88,579,415,432 (10,427,709,264) - 78,151,706,168 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 사업결합으로 인한 변동 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 43,477,599,033 - - (5,834,293,073) - - 37,643,305,960 건물 5,008,525,605 - - - (103,182,476) 4,905,343,129 구축물 6,661,047,835 705,000,000 16,485,000 - (153,414,423) - 7,229,118,412 기계장치 7,843,576,513 357,077,044 298,800,000 (1,177,084) (409,517,411) 8,088,759,062 차량운반구 1,694,023,176 7,196,750 153,692,305 (17,937,985) (470,370,784) - 1,366,603,462 비품 410,463,748 11,963,203 59,063,709 - (125,307,441) 7,555,900 363,739,119 공구와기구 69,302,255 - 2,500,000 - (26,928,820) 44,873,435 건설용장비 197,400,966 - 630,219,400 (62,423,109) (160,435,780) - 604,761,477 시설장치 955,525,723 327,161,955 871,593,181 - (377,335,236) 129,120,000 1,906,065,623 건설중인자산 4,907,997,628 - 1,467,215,486 - - (136,675,900) 6,238,537,214 사용권자산 6,926,243,686 2,632,063,437 279,718,618 (26,681,071) (1,220,168,312) - 8,591,176,358 합 계 78,151,706,168 4,040,462,389 3,779,287,699 (5,942,512,322) (3,046,660,683) 76,982,283,251 (단위: 원) 구 분 기 초 회계정책변경효과 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 38,252,504,000 - 669,247,353 (628,728,320) - 5,184,576,000 43,477,599,033 건물 3,614,554,057 - 1,448,802,962 - (81,402,728) 55,265,478 5,037,219,769 구축물 6,830,433,100 - 420,388,006 - (145,550,269) - 7,105,270,837 기계장치 8,023,856,423 - 2,420,896,852 - (421,519,868) - 10,023,233,407 차량운반구 2,451,192,820 - 101,008,683 (114,362,810) (543,436,004) - 1,894,402,689 비품 442,478,600 - 140,873,821 - (133,408,854) - 449,943,567 공구와기구 100,006,001 - 21,553,637 - (27,916,088) - 93,643,550 건설용장비 219,229,943 - 103,625,350 - (82,691,745) - 240,163,548 시설장치 865,617,877 - 761,435,500 - (379,449,289) - 1,247,604,088 건설중인자산 8,791,308,238 - 6,758,182 - - (5,239,841,478) 3,558,224,942 사용권자산 - 998,355,015 43,659,935 - (310,929,818) - 731,085,132 합 계 69,591,181,059 998,355,015 6,138,250,281 (743,091,130) (2,126,304,663) - 73,858,390,562 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 18,740,000 (10,679,933) 8,060,067 18,740,000 (9,274,433) 9,465,567 회원권 1,900,920,000 - 1,900,920,000 1,900,920,000 - 1,900,920,000 영업권 6,240,419,343 - 6,240,419,343 6,240,419,343 - 6,240,419,343 소프트웨어 19,529,000 (488,225) 19,040,775 - - - 합 계 8,179,608,343 (11,168,158) 8,168,440,185 8,160,079,343 (9,274,433) 8,150,804,910 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 특허권 9,465,567 - (1,405,500) 8,060,067 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 6,240,419,343 - - 6,240,419,343 소프트웨어 - 19,529,000 (488,225) 19,040,775 합 계 8,150,804,910 19,529,000 (1,893,725) 8,168,440,185 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 특허권 11,339,567 - (1,405,500) 9,934,067 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 6,240,419,343 - - 6,240,419,343 합 계 8,152,678,910 - (1,405,500) 8,151,273,410 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 46,375,210 - 46,375,210 653,058,776 - 653,058,776 건 물 69,562,820 (4,347,677) 65,215,143 1,493,959,154 (52,887,161) 1,441,071,993 건설중인자산 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - - - 합 계 1,115,938,030 (4,347,677) 1,111,590,353 2,147,017,930 (52,887,161) 2,094,130,769 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 653,058,776 - (606,683,566) - 46,375,210 건 물 1,441,071,993 - (1,353,780,099) (22,076,751) 65,215,143 건설중인자산 - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 합 계 2,094,130,769 1,000,000,000 (1,960,463,665) (22,076,751) 1,111,590,353 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 653,058,776 - - - 653,058,776 건 물 1,478,420,973 - - (28,011,733) 1,450,409,240 합 계 2,131,479,749 - - (28,011,733) 2,103,468,016 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 발생하지 않았으며 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 운영비용 22,076,751 28,011,733 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니합니다. 따라서, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없었습니다. 13. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 매입채무 20,638,927,175 32,609,414,081 기타채무 : 미지급금 9,800,746,641 7,732,968,048 미지급비용 728,060,940 501,988,225 소 계 10,528,807,581 8,234,956,273 기타비유동채무 : 장기미지급금 1,052,067,641 949,200,697 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소 계 1,142,067,641 1,039,200,697 합 계 32,309,802,397 41,883,571,051 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 2.36~4.98 29,156,620,897 16,844,932,201 임직원차입금 임직원 - 127,424,064 127,424,064 종속회사차입금 영종아스콘 외 - 5,980,993,159 2,159,755,159 합 계 35,265,038,120 19,132,111,424 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기차입금 22,623,720,000 26,146,600,000 사채 18,050,000,000 24,800,000,000 합 계 40,673,720,000 50,946,600,000 유동성대체액 (29,000,000,000) (41,325,000,000) 비유동성잔액 11,673,720,000 9,621,600,000 ① 당분기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출 등 기업은행 외 1.35%~3.84% 22,623,720,000 26,146,600,000 합 계 22,623,720,000 26,146,600,000 유동성대체액 (15,000,000,000) (16,525,000,000) 비유동성잔액 7,623,720,000 9,621,600,000 ② 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 20.12.28~22.06.25 3.897~5.4 18,050,000,000 24,800,000,000 만기상환 합 계 18,050,000,000 24,800,000,000 유동성대체액 (14,000,000,000) (24,800,000,000) 비유동성잔액 4,050,000,000 - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년 이내 14,000,000,000 15,000,000,000 29,000,000,000 1년 초과 2년 이내 4,050,000,000 5,953,480,000 10,003,480,000 2년 초과 3년 이내 - 282,450,000 282,450,000 3년 초과 - 1,387,790,000 1,387,790,000 합 계 18,050,000,000 22,623,720,000 40,673,720,000 15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 34,500,000,000 27,500,000,000 상환할증금 2,295,332,500 2,862,227,500 전환권조정 (11,114,767,945) (7,710,495,985) 소 계 25,680,564,555 22,651,731,515 차감 : 유동성대체 (8,759,596,437) (22,651,731,515) 전환사채(비유동) 16,920,968,118 - (2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 1 회 무기명 무보증 사모전환사채 제 7 회 무기명 무보증 사모전환사채 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면금액 27,500,000,000원 10,500,000,000원 14,000,000,000원 발행가능 주식수 10,848,126주 6,194,690주 6,734,006주 사채 발행일 2018-07-23 2020-03-11 2020-07-09 사채 만기일 2023-07-23 2025-03-11 2025-07-09 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 액면 이자율 0.0% 0.0% 0.0% 보장 이자율 2.0% 1.0% 1.0% 행사 가격 주당 2,535원(사채액면금액의 100%) 주당 1,695원(사채액면금액의 100%) 주당 2,079원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2020.07.23부터 조기상환 청구가능 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2022.03.11일부터 조기상환 청구가능 사채발행일로부터 2년이 되는 날인2022.07.09일부터 조기상환 청구가능 (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 기 초 875,600,000 1,113,612,500 1,989,212,500 1,198,890,000 7,170,780,000 8,369,670,000 발 행 2,256,534,000 5,829,344,500 8,085,878,500 - - - 전 환 - - - (72,279,000) (42,706,000) (114,985,000) 상 환 (501,060,000) (1,875,667,500) (2,376,727,500) - - - 평가손실(이익) (407,282,000) 4,649,570,000 4,242,288,000 (251,011,000) (6,014,461,500) (6,265,472,500) 기 말 2,223,792,000 9,716,859,500 11,940,651,500 875,600,000 1,113,612,500 1,989,212,500 16. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 2,223,792,000 - 875,600,000 전환권 - 9,716,859,500 - 1,113,612,500 이자율스왑 - 87,989,606 - 76,566,254 합 계 - 12,028,641,106 - 2,065,778,754 17. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 10,541,683,839 292,541,878 10,834,225,717 13,868,748,237 감가상각누계액 (445,094,905) (23,103,500) (2,183,403,987) (59,645,372) (2,243,049,359) (2,711,247,764) 장부금액 2,127,357,615 438,966,500 8,358,279,852 232,896,506 8,591,176,358 11,157,500,473 (단위: 원) 구 분 기계장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 6,993,562,205 171,478,609 7,165,040,814 9,737,493,334 감가상각누계액 (348,627,937) (199,175,700) (39,621,428) (238,797,128) (587,425,065) 장부금액 2,223,824,583 6,794,386,505 131,857,181 6,926,243,686 9,150,068,269 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 2,223,824,583 - 6,794,386,505 131,857,181 6,926,243,686 9,150,068,269 사업결합으로 인한 변동 - - 2,632,063,437 - 2,632,063,437 2,632,063,437 취 득 - 462,070,000 114,995,414 164,723,204 279,718,618 741,788,618 처 분 - - - (26,681,071) (26,681,071) (26,681,071) 감가상각비 (96,466,968) (23,103,500) (1,183,165,504) (37,002,808) (1,220,168,312) (1,339,738,780) 기말금액 2,127,357,615 438,966,500 8,358,279,852 232,896,506 8,591,176,358 11,157,500,473 (단위: 원) 구 분 기계장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 최초인식 2,352,447,208 998,355,015 - 998,355,015 3,350,802,223 취득 - - 43,659,935 43,659,935 43,659,935 처분 - - - - - 감가상각비 (96,466,968) (306,078,714) (4,851,104) (310,929,818) (407,396,786) 기말금액 2,255,980,240 692,276,301 38,808,831 731,085,132 2,987,065,372 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 합 계 기 초 946,064,682 - 6,552,524,022 135,520,596 7,634,109,300 사업결합으로 인한 변동 - - 2,602,091,060 - 2,602,091,060 취 득 - 450,000,000 - 164,723,204 614,723,204 처 분 - - - (28,040,775) (28,040,775) 이자비용 22,084,318 5,260,050 68,356,980 7,493,533 103,194,881 지 급 (968,149,000) (40,339,800) (1,230,000,000) (41,909,289) (2,280,398,089) 기 말 - 414,920,250 7,992,972,062 237,787,269 8,645,679,581 유동성대체 - (157,241,014) (1,721,708,404) (132,419,550) (2,011,368,968) 리스부채(비유동) - 257,679,236 6,271,263,658 105,367,719 6,634,310,613 (단위: 원) 구 분 기계장치 부동산 차량운반구 합 계 기 초 1,518,176,705 - - 1,518,176,705 회계정책변경효과 - 618,013,410 - 618,013,410 취 득 - - 43,659,935 43,659,935 이자비용 43,207,336 13,192,040 431,673 56,831,049 지 급 (469,953,000) (232,860,000) (4,199,999) (707,012,999) 기 말 1,091,431,041 398,345,450 39,891,609 1,529,668,100 유동성대체액 (1,091,431,041) (228,094,480) (15,024,090) (1,334,549,611) 비유동성잔액 - 170,250,970 24,867,519 195,118,489 18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,521,925,250 2,978,748,011 사외적립자산의 공정가치 (1,567,560,046) (2,008,009,110) 순확정급여부채 1,954,365,204 970,738,901 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 744,074,157 600,590,487 순이자원가(수익) (3,531,240) 12,277,246 합 계 740,542,917 612,867,733 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 209,382,468 159,997,306 판매비와관리비 531,160,449 452,870,427 합 계 740,542,917 612,867,733 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,043,927,987 2,095,910,060 계약부채 741,501,756 320,670,451 예수금 235,987,013 192,251,190 부가세예수금 112,733,663 1,256,713,278 합 계 2,134,150,419 3,865,544,979 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 공사계약을 위해 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 계약부채는 진행률에 따라 변동하며, 계약부채 중 미이행된 부분은 도급계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상됩니다. 전기말 현재 인식된 계약부채 중 320,670천원이 당분기 중 수익으로 인식되었습니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 36,720,027 36,720,027 보통주자본금 3,672,002,700 3,672,002,700 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,578,831,160 14,578,831,160 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당분기 : 기 초 2020-01-01 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 기 말 2020-09-30 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 전분기 : 기 초 2019-01-01 12,506,024 1,250,602,400 14,882,151,600 무상증자 2019-08-08 23,502,766 2,350,276,600 (2,350,276,600) 전환청구권행사 2019-08-22 568,990 56,899,000 1,625,629,436 기 말 2019-09-30 36,577,780 3,657,778,000 14,157,504,436 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,009,312,500 807,450,000 자기주식 (5,932,117,420) (5,932,117,420) 합 계 (4,922,804,920) (5,124,667,420) (2) 주식기준보상제도 당사의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다.당분기와 전분기 중 인식한 보상원가와 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 판매비와관리비 126,535,491 126,535,491 경상연구개발비 34,509,403 34,509,403 매출원가 40,817,606 40,817,606 합 계 201,862,500 201,862,500 잔여보상원가 67,287,500 336,437,500 (3) 자기주식당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 5,932,117,420원(보통주 754,641주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 당분기 중 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 754,641 5,932,117,420 754,641 5,932,117,420 취 득 4,008,750 - - - 처 분 - - - - 기 말 4,763,391 5,932,117,420 754,641 5,932,117,420 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가차익 4,939,931,051 4,939,931,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (63,491,593) (154,988,226) 합 계 4,876,439,458 4,784,942,825 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,939,931,051 - - 4,939,931,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (154,988,226) 117,303,376 (25,806,743) (63,491,593) 합 계 4,784,942,825 117,303,376 (25,806,743) 4,876,439,458 (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,939,931,051 - - 4,939,931,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (169,591,538) (88,244,582) 19,413,808 (238,422,312) 합 계 4,770,339,513 (88,244,582) 19,413,808 4,701,508,739 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 179,609,953 179,609,953 임의적립금 : 연구인력개발준비금 - - 미처분이익잉여금 42,111,932,292 41,715,139,529 합 계 42,291,542,245 41,894,749,482 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 343,097,707 1,025,117,064 527,527,291 1,799,907,649 제품매출 20,045,955,863 57,324,425,348 21,332,134,291 67,470,010,371 공사수익 6,937,764,717 17,710,909,627 2,756,665,141 9,427,371,541 기타매출 101,325,920 285,577,585 445,204,338 1,040,677,081 합 계 27,428,144,207 76,346,029,624 25,061,531,061 79,737,966,642 수익인식시기 : 한 시점에 인식 20,490,379,490 58,635,119,997 22,304,865,920 70,310,595,101 기간에 걸쳐 인식 6,937,764,717 17,710,909,627 2,756,665,141 9,427,371,541 합 계 27,428,144,207 76,346,029,624 25,061,531,061 79,737,966,642 지리적 시장 : 국내 27,428,144,207 76,346,029,624 25,061,531,061 79,737,966,642 25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 65,950,256 318,042,894 382,298,347 191,456,333 당기상품매입액 883,126,229 2,339,256,262 994,924,689 3,777,973,777 타계정으로대체액 (538,424,693) (1,631,006,912) (647,464,701) (2,096,420,438) 기말상품 (115,771,830) (115,771,830) (259,972,679) (259,972,679) 소 계 294,879,962 910,520,414 469,785,656 1,613,036,993 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 15,264,832,242 42,940,258,863 14,389,999,229 46,770,456,004 타계정으로대체액 (1,147,734,000) (3,156,900,000) (739,421,140) (1,642,625,140) 기말제품 - - - - 소 계 14,117,098,242 39,783,358,863 13,650,578,089 45,127,830,864 공사원가 : 6,537,911,384 16,497,119,329 2,873,343,491 9,202,761,820 기타매출원가 : 67,807,334 125,721,686 413,038,371 896,414,967 합 계 21,017,696,922 57,316,720,292 17,406,745,607 56,840,044,644 26. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 16,994,698,110 12,415,160,829 (17,710,909,624) 11,698,949,315 (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 942,873,924 25,606,335,268 (9,427,371,541) 17,121,837,651 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 손상차손누계 합 계 계약자산 손상차손누계 합 계 도급공사 9,840,832,462 9,840,832,462 8,458,123,040 8,458,123,040 (3) 당분기말과 전기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 직전 회계연도매출액의 5% 이상인 계약은 없으며, 주요 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 경서3구역 도시개발사업 19.06.10 20.12.31 40% 549,688,931 - 서울문산고속도로 1공구 19.07.18 20.11.06 85% 1,708,252,488 1,023,000,000 인천검단 택지개발(1-2공구) 19.03.15 20.12.22 67% 1,204,451,621 174,746,000 (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 서울문산고속도로 1공구 19.07.18 20.11.06 0.2% 7,662,374 - - - 인천검단 택지개발(1-2공구) 19.03.15 19.12.31 100.0% 564,069,134 - - - 경서3구역 도시개발사업 19.06.10 21.01.30 76.2% 1,306,315,501 - 867,780,000 - 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,629,094,365 4,712,048,462 1,521,161,180 4,512,693,899 퇴직급여 183,551,730 531,160,449 152,638,463 452,870,427 복리후생비 118,183,388 578,181,172 185,499,268 676,454,989 접대비 132,733,179 353,060,821 107,875,344 427,463,951 세금과공과 39,132,189 66,157,557 93,768,440 125,969,150 감가상각비 100,859,849 289,099,870 115,119,215 328,871,961 사용권자산상각비 49,365,937 142,620,157 21,187,437 57,498,431 투자부동산감가상각비 3,402,261 22,076,751 9,337,243 28,011,733 무형자산상각비 488,225 488,225 - - 차량유지비 377,253,728 1,120,579,056 472,988,004 1,646,226,442 경상연구개발비 258,224,273 743,193,317 219,050,918 683,043,672 지급수수료 476,769,087 1,157,090,941 433,678,679 1,649,606,112 대손상각비 - 8,613,298 - 175,241,808 운반비 2,372,298,431 6,478,722,056 1,944,441,555 6,934,259,554 기타 331,846,686 988,753,478 279,167,162 932,155,167 합 계 6,073,203,328 17,191,845,610 5,555,912,908 18,630,367,296 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 4,544,454 66,029,435 150,461,680 150,461,680 잡이익 60,761,298 227,624,734 51,810,497 314,830,750 합 계 65,305,752 293,654,169 202,272,177 465,292,430 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 7,300,000 22,900,000 35,800,000 48,900,000 유형자산처분손실 438,932,073 447,218,297 5,806,639 63,864,209 투자자산처분손실 160,463,665 160,463,665 - - 잡손실 56,312,770 75,335,015 2,876,073 20,638,041 합 계 663,008,508 705,916,977 44,482,712 133,402,250 29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 28,971,522 181,851,847 41,621,870 154,172,208 금융보증수익 33,647,689 80,467,146 40,047,455 173,195,329 배당금수익 - 12,350,000 - 4,940,000 금융자산처분이익 60,464,488 60,464,488 - - 파생상품평가이익 - - (558,740,000) 6,550,840,000 금융자산평가이익 15,320,750 22,743,798 3,107,761 9,012,569 합 계 138,404,449 357,877,279 (473,962,914) 6,892,160,106 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,281,807,390 3,752,486,960 1,259,413,137 3,438,190,975 금융보증비용 33,647,689 80,467,146 40,047,455 173,195,329 사채상환손실 746,286,523 746,286,523 - - 매출채권처분손실 2,603,970 8,425,487 - 13,182,664 금융자산처분손실 41,277,850 41,277,850 - - 파생상품평가손실 (264,762,351) 4,283,409,949 - - 합 계 1,840,861,071 8,912,353,915 1,299,460,592 3,624,568,968 30. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 12,530,949,337 34,594,516,301 12,592,716,813 43,631,333,043 급여 3,442,694,754 9,380,209,466 2,465,544,363 7,037,571,760 퇴직급여 246,847,639 740,542,917 204,289,245 612,867,733 복리후생비 419,267,257 1,430,713,242 399,618,493 1,316,742,272 감가상각비 655,259,587 1,826,492,371 640,381,443 1,815,374,845 사용권자산상각비 446,694,502 1,220,168,312 105,664,566 310,929,818 투자부동산감가상각비 3,402,261 22,076,751 9,337,243 28,011,733 무형자산상각비 956,725 1,893,725 468,500 1,405,500 가스수도료 555,061,593 1,711,932,012 419,168,267 1,138,764,741 운반비 2,826,019,545 7,663,149,289 2,163,273,269 7,765,270,896 기타 5,963,747,050 15,916,871,516 3,962,196,313 11,812,139,599 합 계 27,090,900,250 74,508,565,902 22,962,658,515 75,470,411,940 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순이익① 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익(손실) (1,845,611,625) (7,029,993,104) 219,602,754 7,129,057,467 가중평균 유통보통주식수 31,956,636 33,624,510 35,501,536 35,337,517 기본주당순이익(손실) (58) (209) 6 202 ② 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,008,790 36,008,790 36,008,790 36,008,790 전환청구권행사 - - - - 568,990 247,387 568,990 83,368 자기주식 (4,763,391) (4,763,391) (4,763,391) (3,095,517) (754,641) (754,641) (754,641) (754,641) 합 계 31,956,636 31,956,636 31,956,636 33,624,510 35,823,139 35,501,536 35,823,139 35,337,517 (2) 희석주당순이익① 당분기와 전분기 중 휘석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 귀속 순이익(손실) (1,845,611,625) (7,029,993,104) 219,602,754 7,129,057,467 법인세효과차감후 전환사채관련비용 - - - (3,997,580,944) 희석순이익(손실) (1,845,611,625) (7,029,993,104) 219,602,754 3,131,476,523 잠재적보통주의 유통보통주식수 48,999,452 49,084,741 43,467,396 43,303,377 희석 주당순이익(손실) (58) (209) 6 72 ② 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 31,956,636 32,969,837 31,956,636 34,467,611 35,254,149 35,254,149 35,254,149 35,254,149 전환사채미전환분 17,042,816 17,042,816 17,042,816 15,460,231 7,965,860 7,965,860 7,965,860 7,965,860 잠재적보통주식수 48,999,452 48,999,452 48,999,452 49,084,741 43,788,999 43,467,396 43,788,999 43,303,377 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 - 737,978,553 퇴직급여 740,542,917 612,867,733 대손상각비 8,613,298 175,241,808 감가상각비 3,046,660,683 2,126,304,663 투자부동산감가상각비 22,076,751 28,011,733 무형자산상각비 1,405,500 1,405,500 매출채권처분손실 8,425,487 13,182,664 유형자산처분손실 447,218,297 63,864,209 이자비용 3,752,486,960 3,438,190,975 금융보증비용 80,467,146 173,195,329 주식보상비용 201,862,500 201,862,500 파생상품평가손실 4,283,409,949 - 이자수익 (181,851,847) (154,172,208) 금융보증수익 (80,467,146) (173,195,329) 유형자산처분이익 (66,029,435) (150,461,680) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (9,012,569) 파생상품평가이익 - (6,550,840,000) 배당금수익 (12,500,000) - 법인세수익 (99,282,618) - 합 계 12,153,038,442 534,423,881 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 728,958,708 (11,415,076,163) 기타채권의 감소(증가) 3,722,247,969 (3,521,721,410) 재고자산의 감소(증가) 681,114,955 (531,583,196) 기타유동자산의 감소(증가) (8,714,103,451) (4,386,142,278) 매입채무의 증가(감소) (4,067,609,982) (5,718,740,276) 기타채무의 증가(감소) 1,752,169,176 (2,028,932,912) 기타부채의 증가(감소) (339,408,686) (328,006,217) 퇴직금의 지급 (1,211,015,360) (154,522,623) 사외적립자산의 적립 526,326,733 (130,000,000) 합 계 (6,921,319,938) (28,214,725,075) (3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 875,016,000 15,498,320,000 확정급여제도의 재측정요소 590,617,879 319,515,243 34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 종속기업 서부아스콘(주), 영종아스콘(주), 에스지산업개발(주), (주)이지이앤엠,화신아스콘(주) 경인아스콘(주), 서부아스콘(주), 영종아스콘(주), 에스지산업개발(주), (주)이지이앤엠 기타 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 당분기 전분기 3개월(매출) 누적(매출) 3개월(매출) 누적(매출) 3개월(기타거래) 누적(기타거래) 종속기업 경인아스콘(주) - - 26,207,296 56,448,915 - - 서부아스콘(주) - - - 1,232,668 - - 서경아스콘(주) - - - 571,623 - - 영종아스콘(주) 1,855,961 7,172,791 3,155,709 7,537,815 - - 에스지산업개발(주) - - - 86,672 - - (주)이지이앤엠 3,166,796 6,494,333 1,809,218 1,809,218 130,000,000 130,000,000 합 계 5,022,757 13,667,124 31,172,223 67,686,911 130,000,000 130,000,000 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 2,159,755,159 6,880,000,000 (3,398,762,000) 5,640,993,159 에스지산업개발(주) - - - - - 1,120,000,000 (780,000,000) 340,000,000 합 계 - - - - 2,159,755,159 8,000,000,000 (4,178,762,000) 5,980,993,159 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - 2,109,755,159 1,600,000,000 (2,900,000,000) 809,755,159 에스지산업개발(주) - 650,000,000 650,000,000 900,000,000 (900,000,000) 합 계 - 650,000,000 650,000,000 3,009,755,159 1,600,000,000 (3,800,000,000) 809,755,159 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 서부아스콘(주) 1,696,188,766 2,887,670 - 영종아스콘(주) 46,305,315 1,760,274 5,640,993,159 에스지산업개발(주) 95,340 - 340,000,000 (주)이지이앤엠 794,680,065 - - 기타 임직원 - - 127,424,064 합 계 2,537,269,486 4,647,944 6,108,417,223 (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 경인아스콘(주) 151,104,223 11,619,264,827 - 서부아스콘(주) 6,907,521 1,517,264,878 - 영종아스콘(주) 38,415,245 - 2,159,755,159 에스지산업개발(주) 95,340 - - (주)이지이앤엠 258,136,967 - - 기타 임직원 - - 127,424,064 합 계 454,659,296 13,136,529,705 2,287,179,223 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 종속기업 영종아스콘(주) 840,000,000 신한은행 차입금 보증 제공 영종아스콘(주) 1,140,000,000 하나은행 차입금 보증 제공 서부아스콘(주) 360,000,000 우리은행 차입금 보증 제공 합 계 2,340,000,000 상기 지급보증이외에 당사는 종속기업을 위하여 서울보증보험에 7,638백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 대표이사로부터 당사의 차입금 등에 대하여 37,602백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 319,650,000 950,616,666 453,150,000 1,359,450,000 퇴직급여 35,482,539 106,325,434 34,600,483 105,324,906 합 계 355,132,539 1,056,942,100 487,750,483 1,464,774,906 35. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 360,000,000 360,000,000 합 계 1,160,000,000 1,160,000,000 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 19,800,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 7,200,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 1,890,000,000 KB국민은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 9,600,000,000 신한은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 512,810,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 1,235,325,000 아주캐피탈 금융리스 담보제공 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 452,617,620 전문건설공제조합 차입금 담보제공 합 계 40,690,752,620 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,823,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 1,965,600,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 830,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 12,180,206,977 거래처 이행보증보험 외 합 계 16,798,806,977 (4) 당분기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 시설장치 등 3,056,632,692 에스지이 주식회사 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 2,307백만원의 질권을 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 25,730,000,000 2,476,508,913 중소기업 자금대출 신한은행 4,000,000,000 - 중소기업 자금대출 우리은행 11,046,600,000 831,054,632 중소기업 자금대출 농협 1,800,000,000 1,649,675,625 중소기업 자금대출 KB국민은행 5,159,000,000 130,753,583 중소기업 자금대출 KEB하나은행 900,000,000 - 중소기업 자금대출 산업은행 3,800,000,000 - 합 계 52,435,600,000 5,529,530,723 36. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 레 미 콘 부 문 레미콘의 제조 및 판매 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 기타 합 계 매출액 22,000,773,615 36,348,768,797 17,710,909,627 285,577,585 76,346,029,624 영업이익 816,291,588 626,082,239 235,233,996 159,855,899 1,837,463,722 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 기타 합 계 매출액 25,096,419,294 44,173,498,726 9,427,371,541 1,040,677,081 79,737,966,642 영업이익 4,032,828,146 996,467,101 (783,673,673) 21,933,128 4,267,554,702 (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 199,810,298,190 22,064,258,269 3,712,829,229 (4,438,539,299) 221,148,846,389 총부채 151,653,377,902 8,644,066,823 4,793,930,320 (4,438,539,299) 160,652,835,746 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 190,079,375,307 22,121,140,021 3,288,625,287 (3,209,702,490) 212,279,438,125 총부채 141,486,083,387 9,507,988,745 4,689,209,736 (3,209,702,490) 152,473,579,378 37. 위험관리(1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 15,498,507,767 15,498,507,767 16,701,926,714 16,701,926,714 상각후원가측정금융자산(유동) 1,160,000,000 1,160,000,000 1,250,000,000 1,250,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) 351,000,000 351,000,000 40,500,000 40,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,583,155,188 3,583,155,188 2,176,361,628 2,176,361,628 매출채권 62,761,280,315 62,761,280,315 63,069,071,116 63,069,071,116 기타채권 15,937,105,303 15,937,105,303 18,404,223,877 18,404,223,877 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 931,218,142 931,218,142 1,290,914,766 1,290,914,766 기타비유동채권 11,810,578,908 11,810,578,908 9,113,586,191 9,113,586,191 합 계 112,032,845,623 112,032,845,623 112,046,584,292 112,046,584,292 ② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이하 2년~5년 매입채무 20,638,927,175 20,638,927,175 - 단기차입금 35,265,038,120 35,265,038,120 - 전환사채(유동) 8,759,596,437 8,759,596,437 기타채무 10,528,807,581 10,528,807,581 - 금융보증부채(유동) 104,570,905 104,570,905 - 유동성장기부채 29,000,000,000 29,000,000,000 - 파생상품부채(유동) 1,505,229,606 1,505,229,606 리스부채(유동) 2,011,368,968 2,011,368,968 - 장기차입금 11,673,720,000 - 11,673,720,000 금융보증부채(비유동) 330,027,945 - 330,027,945 기타비유동채무 1,142,067,641 - 1,142,067,641 전환사채(비유동) 16,920,968,118 - 16,920,968,118 리스부채(비유동) 6,634,310,613 - 6,634,310,613 파생상품부채(비유동) 10,523,411,500 - 10,523,411,500 합 계 155,038,044,609 107,813,538,792 47,224,505,817 (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이하 2년~5년 매입채무 32,609,414,081 32,609,414,081 - 단기차입금 19,132,111,424 19,132,111,424 - 전환사채(유동) 22,651,731,515 22,651,731,515 - 기타채무 8,234,956,273 8,234,956,273 - 금융보증부채(유동) 112,521,886 112,521,886 - 유동성장기부채 41,325,000,000 41,325,000,000 - 파생상품부채(유동) 2,065,778,754 2,065,778,754 - 리스부채(유동) 2,013,617,060 2,013,617,060 - 장기차입금 9,621,600,000 - 9,621,600,000 금융보증부채(비유동) 402,544,110 - 402,544,110 기타비유동채무 1,039,200,697 - 1,039,200,697 리스부채(비유동) 5,620,492,240 - 5,620,492,240 합 계 144,828,968,040 128,145,130,993 16,683,837,047 ③ 시장위험관리당사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 35,265,038,120 19,132,111,424 유동성장기부채 29,000,000,000 41,325,000,000 장기차입금 11,673,720,000 9,621,600,000 합 계 75,938,758,120 70,078,711,424 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 759,387,581 (759,387,581) 700,787,114 (700,787,114) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 160,652,835,746 152,473,579,378 차감: 현금및현금성자산 15,498,507,767 16,701,926,714 순부채 145,154,327,979 135,771,652,664 자본총계 60,496,010,643 59,805,858,747 순부채비율 239.94% 227.02% 38. 사업결합당사는 아스콘 경영자원의 통합을 통한 경쟁력 강화 및 비용절감을 위하여 2020년 1월 14일을 합병기일로 하여 종속기업인 경인아스콘(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다. 동 합병은 동일 지배 하의 종속기업 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였습니다.(1) 피합병회사의 개요 피합병회사명 경인아스콘 주식회사 본점소재지 인천광역시 서구 도담6로 19(오류동) 대표이사 박현규 법인구분 주권 비상장법인 합병회사와의 관계 당사의 종속기업 (2) 합병비율 구 분 합병회사 피합병회사 회사명 에스지이 주식회사 경인아스콘 주식회사 합병비율 1 0 (3) 합병시 회계처리 (단위: 원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 합병이전에 보유한 지분의 장부가액(종속기업투자) 1,800,000,000 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 65,949,530 매출채권 9,880,617,360 그 외 유동자산 5,877,414,758 유형자산 4,040,462,389 그 외 비유동자산 1,804,249,854 매입채무 (2,477,769,613) 그 외 유동부채 (7,248,526,860) 순확정급여부채 (183,658,312) 그 외 비유동부채 (1,893,812,456) 식별가능 순자산의 공정가치 9,864,926,650 Ⅲ. 이익잉여금 8,064,926,650 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 12 기 3분기 매출채권 67,488,855 663,266 0.98 기타채권 16,255,714 4,262 0.02 제 11 기 매출채권 66,456,718 654,652 0.98 기타채권 19,587,883 4,262 0.02 제 10 기 매출채권 57,676,534 350,589 0.61 기타채권 18,033,991 4,262 0.02 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원, %) 구 분 제 12 기 3분기 제 11 기 제 10 기 1.기초 대손충당금 잔액합계 658,914 354,851 221,674 2.순 대손처리액(①-②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권 회수액 - - - ③기타 증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 8,614 304,063 133,177 4.연결범위의 변동 - - - 5.분기말 대손?당금 잔액합계 667,528 658,914 354,851 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 과거의 대손 경험율을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 설정방법 대손경험율은 매출 채권액의 합계액 대비 과거 대손경험율로 산정하고 있습니다. (5) 대손처리 기준 법인세법 시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시 대손처리하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 연령분석현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6개월 미만 6개월 초과1년 미만 1년 초과 합 계 금 액 48,528,681 18,708,914 251,260 67,488,855 구성비율 71.9% 27.7% 0.4% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 제 12 기 3분기 제 11 기 제 10 기 재고자산 상 품 115,772 318,043 191,456 원재료 2,210,451 2,938,451 2,346,145 저장품 49,649 67,748 60,710 합 계 2,375,872 3,324,242 2,598,311 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.03 1.46 1.30 재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 30.62회 30.64회 32.02회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사내역 연결회사의 재고자산은 계속기록법과 실지재고조사법에 의하여 그 수량이 파악되고 있으며, 당사는 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다.또한, 매 사업연도 종료일 기준 재고조사시 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 2) 장기체화 재고 등 당기 결산일 현재 재고자산에 대하여 장기체화 재고는 없습니다. 3) 기타사항 당사가 보유중인 재고자산에 대하여 금융기관에 차입금의 담보 등으로 제공한 것은 없습니다. 다. 공정가치 평가 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 : 상각후원가측정금융자산 1,511,000,000 1,511,000,000 1,450,500,000 1,450,500,000 현금및현금성자산 16,048,696,366 16,048,696,366 19,288,591,474 19,288,591,474 매출채권 66,825,588,987 66,825,588,987 65,802,065,751 65,802,065,751 기타채권 28,075,703,316 28,075,703,316 29,839,854,662 29,839,854,662 공정가치측정 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,044,218,142 1,044,218,142 1,412,914,766 1,412,914,766 당기손익-공정가치측정금융자산 4,389,343,252 4,389,343,252 3,239,392,011 3,239,392,011 합 계 117,894,550,063 117,894,550,063 121,033,318,664 121,033,318,664 금융부채 : 상각후원가 : 이자부차입금 73,148,745,290 73,148,745,290 72,242,927,678 72,242,927,678 매입채무 24,644,041,363 24,644,041,363 27,780,984,909 27,780,984,909 기타채무 12,971,524,480 12,971,524,480 11,134,450,000 11,134,450,000 리스부채 10,039,553,549 10,039,553,549 11,934,368,542 11,934,368,542 전환사채 25,680,564,555 25,680,564,555 22,651,731,515 22,651,731,515 공정가치측정 : 파생상품부채 12,028,641,106 12,028,641,106 2,065,778,754 2,065,778,754 합 계 158,513,070,343 158,513,070,343 147,810,241,398 147,810,241,398 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,003,718,142 - 1,003,718,142 - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,389,343,252 - - 4,389,343,252 금융부채 : 파생상품부채 12,028,641,106 - - 12,028,641,106 (단위 : 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,412,914,766 - 1,412,914,766 - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,239,392,011 - - 3,239,392,011 금융부채 : 파생상품부채 2,065,778,754 - - 2,065,778,754 (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당분기 및 전기중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 당기손익 최초인식 매도 수준간이동 당분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 3,239,392,011 11,590,602 746,821,632 - - 3,997,804,245 (단위 : 원) 구 분 기초 당기손익 최초인식 매도 수준간이동 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,100,559,090 15,656,427 1,496,873,034 (373,696,540) - 3,239,392,011 (4) 가치평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 378,100,522 801,297,146 공시가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,617,620 611,617,620 공시가격 - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,389,343,252 3,239,392,011 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 12,028,641,106 2,065,778,754 옵션모형 기초자산 변동성 라. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 (1) 유형자산의 재평가 당사는 공시대상 기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 마. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도본 보고서 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 바. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리및 우발채무등에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 2의 (2)에서 설명하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스지이(주) 회사채 사모 2017.06.22 1,500 2.987 - 2020.06.22 전액상환 - 에스지이(주) 회사채 사모 2018.03.29 9,000 5.3 - 2019.06.28 전액상환 - 에스지이(주) 회사채 사모 2018.07.23 30,000 2.0 - 2023.07.23 일부상환 - 에스지이(주) 회사채 사모 2019.01.24 4,000 5.3 - 2020.02.24 전액상환 - 에스지이(주) 회사채 사모 2019.01.24 5,000 5.3 - 2020.04.24 전액상환 - 에스지이(주) 회사채 사모 2019.01.24 3,000 5.5 - 2020.07.24 전액상환 - 에스지이(주) 회사채 사모 2019.06.28 14,000 5.4 - 2020.12.28 미상환 - 에스지이(주) 회사채 사모 2020.03.11 10,500 1.0 - 2025.03.11 미상환 - 에스지이(주) 회사채 사모 2020.06.25 1,050 3.897 - 2022.06.25 미상환 - 에스지이(주) 회사채 사모 2020.07.09 14,000 1.0 - 2025.07.09 미상환 - 에스지이(주) 회사채 사모 2020.07.24 3,000 5.4 - 2022.01.24 미상환 - 합 계 - - - 95,050 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 14,000 4,050 10,000 - 24,500 - - 52,550 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 12기(당기) 삼도회계법인 - - - 제 11기(전기) 삼도회계법인 적정의견 - - 제 10기(전전기) 안경회계법인 적정의견 - - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 12기(당기) 삼도회계법인 재무제표(K-IFRS)감사보고서 200,000 1,465 50,000 704 제 11기(전기) 삼도회계법인 재무제표(K-IFRS)감사보고서 170,000 1,465 170,000 1,465 제 10기(전전기) 안경회계법인 재무제표(K-IFRS)감사보고서 170,000 1,115 170,000 1,115 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 12기(당기) - - - - - - - - - - 제 11기(전기) - - - - - - - - - - 제 10기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인과 사외이사 3인, 총 5인으로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.이사회 내에는 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회가 설치되어 운영 중입니다. 구 분 의장/위원장 구 성 대표이사겸직 여부 선임사유 이사회 박창호 사내이사 2인(박창호, 서오진)사외이사 3인(홍지욱, 장대창, 김근영) 여 경험과 역량부합 사외이사후보 추천위원회 장대창 사내이사 1인(박창호)사외이사 2인(홍지욱, 장대창) 부 경험과 역량부합 내부거래위원회 홍지욱 사외이사 3인(홍지욱, 장대창, 김근영) 부 경험과 역량부합 나. 중요의결사항 회 차 개최일자 안 건 가결여부 사내이사 사외이사 박창호(참석:100%) 서오진(참석:100%) 홍지욱(참석:75%) 장대창(참석:100%) 김근영(참석:100%) 1 2020.01.14 합병종료보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2020.01.23 제1회 전환사채 전환가액 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2020.01.29 경인토건지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 4 2020.02.19 항동지점 폐지 및 경인아스콘지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 5 2020.03.09 제 11기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2020.03.09 제7회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 - 7 2020.03.13 제 11기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2020.03.31 내부거래위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2020.06.17 제8회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2020.07.01 제9회 모보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2020.07.08 대표이사 예선의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2020.07.23 제10회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회(1) 위원회 설치 현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 내부거래위원회 사외이사 3명 홍지욱, 장대창, 김근영 설치목적 : 이해관계자 거래의 적정성 및 필요성에 대한 검토권한 : 이해관계자 거래 승인 ※ 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을후보로 선정하고 있으며, 사외이사는 당사 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령, 정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성 명 임기 (연임횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 박창호 14.07~23.07 (2회) 업계 후발주자로서 경인지역 시장점유율 1위를달성하는 역량과 기여도를 감안함 이사회 이사회 의장 해당없음 최대주주 사내이사 서오진 19.03~22.03 (해당없음) 아스콘, 레미콘 업계에서 풍부한 경험과 전략적 의사결정역량을 갖춘 인재로서 전문성을 두루 갖추고 있음 이사회 전략기획 총괄 해당없음 해당없음 사외이사 홍지욱 19.03~22.03 (해당없음) 다수의 지방법원 판사 역임 등 법률전문가로서 객관적이고 법리적인 판단으로 이사회 운영에 기여함 사외이사후보추천위원회 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 장대창 19.03~22.03 (해당없음) 건설산업 분야의 전문가로서 거시적인 기업 경영 전반에 대한 조언과 지속가능경영을 실현하는데 기여함 사외이사후보추천위원회 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 김근영 20.03~23.03 (해당없음) 법무 및 재무 전문가로서 역량을 갖추어 효율적인 기업경영의 관리감독과 합리적인 이사회 운영에 이바지함 사외이사후보추천위원회 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 (2) 사외이사후보 추천위원회 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 보고서 작성일 현재 위원회는 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사(3명선임)로 구성하고 있습니다. (「상법」제542조의8 제4항의 규정) 마. 사외이사의 전문성 당사 내 지원 조직은 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무분야 전문가로서 이사의 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 전문성을 갖추고 충분한 자격요건으로 교육을 미실시하였습니다. 향후 관련 분야에서 의사결정에 필요한 교육사항이 예상되는 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 선 임 배 경 사외이사여부 이규영 ㆍ한양대학교 법학ㆍ보람합동법률사무소 대표 법률 및 재무전문가로서 감사업무에 대한 넓은 전문지식과 경험을 바탕으로 독립적, 효율적인 감사활동을 통해 경영활동 전반의 감사업무에 이바지 할것으로 판단되어 선임 부 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 관계법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 주주총회의 결의를 통해 선임되며, 감사는 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다.감사는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토하고 있으며, 감사의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 다. 감사의 주요 활동내역 회 차 개최일자 안 건 가결여부 출석여부 1 2020.06.17 제8회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 출석 2 2020.07.01 제9회 모보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 출석 3 2020.07.08 대표이사 예선의 건 가결 출석 4 2020.07.23 제10회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 출석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사는 법률 및 재무 전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 갖추고 있어 교육을 미실시하였습니다. 향후 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 바. 준법지원인 등 당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액이 5천억원 미만으로 상법 제542조의13에 따른 준법지원인 선임의무가 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호 본 인 보통주 8,494,671 23.13 9,962,422 27.13 - 김금희 임 원 보통주 4,008,750 10.92 0 0 - 최순복 배우자 보통주 3,915,681 10.66 4,894,181 13.32 - 계 - - - - - - 보통주 16,419,102 44.71 14,856,603 40.45 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 주요경력 최대주주 변동현황 박창호 대표이사 ㆍ호원대학교 토목환경공학ㆍ現 에스지이㈜ 대표이사 (2014.07 ~ 현재)ㆍ現 에스지산업개발㈜ 대표이사 (2019.04 ~ 현재)ㆍ現 영종아스콘㈜ 대표이사 (2019.05 ~ 현재)ㆍ現 (주)이지이앤엠 대표이사 (2020.02 ~ 현재) 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박창호 9,962,422 27.13 - 최순복 4,894,181 13.32 - 우리사주조합 639,734 1.74 - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,374 4,383 99.79 14,349,739 36,720,027 39.09 - 마. 주식사무 구 분 내 용 정관상 신주인수권 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 아니하는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」340조의2 내지 제340조의5 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 근로자의 복지향상을 위하여 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우 4. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 우선 배정하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 법인, 조합, 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우(기존주주를 포함한다) 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴 및 기타 경영상 필요에 의해서 법인, 조합, 국내외 금융기관, 관투자자 또는 개인투자자에게 신주를 배정하는 경우(기존주주를 포함한다) 7. 주권을 '유가증권시장 또는 코스닥 시장'에 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 시기 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 - 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 (서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26, 3층), ☎ 02-2073-8103 공고게재신문 매일경제신문 및 인천일보 주주의 특전 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일