SG 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재
제 15 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
에스지이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

에스지이 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 지배기업인 에스지이 주식회사(이하 "지배기업")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

박창호	14,397,999	15.79%	10,431,055	20.82%

최순복	3,894,181	4.27%	4,894,181	9.77%

자기주식	10,418,869	11.43%	7,228,138	14.43%

기타	62,465,179	68.51%	27,552,563	54.98%

합 계	91,176,228	100.00%	50,105,937	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

당반기말	전기말

화신아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

영종아스콘(주)(주1)	100	45	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

아이퍼스힐(주)(주2)	29	29	한국	12월	경영컨설팅, 부동산개발	실질지배력

(주)이지이앤엠	60	60	한국	12월	환경플랜트	의결권과반수보유

에스지이건설산업(주)	100	100	한국	12월	포장공사, 시설물 유지관리 공사	의결권과반수보유

에스지이안성아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

서경아스콘(주)(주3)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

스마트콘제일차(주)(주4)	-	-	한국	12월	특수목적법인	실질지배력

SGU유한책임회사(주5)	100	-	우크라이나	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

(주1) 당반기 중 잔여 지분 취득으로 인해 지분율 100%가 되었습니다.
(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 해당회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주3) 전기 중 지분인수로 인해 종속기업에 포함되었습니다.
(주4) 자산유동화를 위한 구조화기업으로서 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 지배회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주5) 당반기 중 신규설립으로 인해 종속기업에 포함되었습니다.

2) 요약재무정보

종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

기업명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

화신아스콘(주)	17,331,846,268	10,945,520,933	6,386,325,335	5,058,102,276	(607,286,516)	(604,247,609)

영종아스콘(주)	10,834,657,202	4,672,253,833	6,162,403,369	3,417,627,210	(373,104,721)	(373,798,304)

아이퍼스힐(주)	76,410,686	2,968,623,152	(2,892,212,466)	-	(230,149,451)	(210,785,170)

(주)이지이앤엠	34,436,920	2,083,096,577	(2,048,659,657)	-	(3,646,284)	(3,646,284)

에스지이건설산업(주)	23,471,046,388	11,069,614,115	12,401,432,273	12,118,421,980	(817,544,379)	(830,322,922)

에스지이안성아스콘(주)	356,895,017	54,673,660	302,221,357	-	(2,338,080)	(2,338,080)

서경아스콘(주)	17,562,044,245	14,748,701,694	2,813,342,551	9,933,675,600	(269,003,286)	(260,846,167)

스마트콘제일차(주)	11,147,514,537	11,141,944,229	5,570,308	-	(121,757,765)	(121,757,765)

SGU 유한책임회사	68,778,543	-	68,778,543	-	(63,167,359)	(63,167,359)

② 전기

(단위: 원)

기업명	전기말	전반기

자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

화신아스콘(주)	17,953,893,242	10,963,320,298	6,990,572,944	3,985,066,290	(311,994,949)	(317,155,721)

영종아스콘(주)	11,018,492,770	4,482,291,097	6,536,201,673	2,546,820,473	(657,456,906)	(670,079,004)

아이퍼스힐(주)	98,424,605	2,779,851,901	(2,681,427,296)	-	(269,879,249)	(257,746,896)

(주)이지이앤엠	57,803,620	2,102,816,993	(2,045,013,373)	-	(71,826,596)	(72,056,832)

에스지이건설산업(주)	17,939,092,594	4,707,337,399	13,231,755,195	6,336,725,620	(2,109,472,127)	(2,141,416,783)

에스지이안성아스콘(주)	359,233,097	54,673,660	304,559,437	-	(3,757,620)	(3,757,620)

서경아스콘(주)	21,340,211,531	18,266,022,813	3,074,188,718	-	-	-

스마트콘제일차(주)	16,128,889,725	16,001,561,652	127,328,073	-	-	-

3) 연결범위의 변동

당반기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사 유

SGU유한책임회사	신규포함	신규설립

4) 비지배지분에 대한 정보

(단위: 원)

구 분	아이퍼스힐(주)	(주)이지이앤엠	영종아스콘(주)	스마트콘제일차(주)	합 계

누적 비지배지분	(2,053,470,850)	(819,463,863)	-	2,785,154	(2,870,149,559)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(163,406,110)	(1,458,514)	(210,139,456)	(60,878,883)	(435,882,963)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(149,657,470)	(1,458,514)	(210,139,456)	(60,878,883)	(422,134,323)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

연결회사는 당반기 요약연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기연결재무제표를 당반기 요약연결재무제표의 계정분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액, 순이익 및 현금흐름에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가 :

상각후원가측정금융자산	1,173,459,899	1,173,459,899	1,173,459,899	1,173,459,899

현금및현금성자산	33,570,137,850	33,570,137,850	17,086,657,196	17,086,657,196

매출채권	16,395,681,649	16,395,681,649	12,519,874,953	12,519,874,953

기타채권	28,834,618,578	28,834,618,578	21,861,611,922	21,861,611,922

공정가치측정 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	252,000,000	252,000,000	252,000,000	252,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	709,216,769	709,216,769	686,607,989	686,607,989

파생상품자산	-	-	700,334,904	700,334,904

합 계	80,935,114,745	80,935,114,745	54,280,546,863	54,280,546,863

금융부채 :

상각후원가 :

이자부차입금	47,949,805,281	47,949,805,281	51,068,243,340	51,068,243,340

금융보증부채	24,757,294	24,757,294	-	-

매입채무	20,886,955,051	20,886,955,051	16,893,960,102	16,893,960,102

기타채무	15,543,941,233	15,543,941,233	15,833,166,116	15,833,166,116

전환사채	-	-	8,964,022,016	8,964,022,016

신주인수권부사채	8,099,360,544	8,099,360,544	7,635,704,078	7,635,704,078

공정가치측정 :

파생상품부채	5,755,293,880	5,755,293,880	12,876,954,723	12,876,954,723

기타금융부채

리스부채	11,839,315,849	11,839,315,849	13,594,141,712	13,594,141,712

합 계	110,099,429,132	110,099,429,132	126,866,192,087	126,866,192,087

연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 252,000,000 - - 252,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 709,216,769 - - 709,216,769 금융부채 : 파생상품부채 5,755,293,880 4,673,032,167 - 1,082,261,713 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2(주1) 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 252,000,000 - - 252,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 686,607,989 - - 686,607,989 파생상품자산 700,334,904 - - 700,334,904 금융부채 : 파생상품부채 12,876,954,723 3,838,048,952 - 9,038,905,771 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당반기와 전반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 686,607,989 700,334,904 9,038,905,771 349,511,563 - 7,449,284,200 당기손익 632,209 850,030,628 4,226,982,651 11,358,420 456,670,200 4,784,568,367 최초인식 33,920,828 - - 476,997,564 270,006,800 5,422,517,000 감소 (11,944,257) (1,550,365,532) (12,183,626,709) (200,000,000) - (3,686,848,086) 기말 709,216,769 - 1,082,261,713 637,867,547 726,677,000 13,969,521,481 (4) 가치평가기법과 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 252,000,000 252,000,000 원가법 - 당기손익-공정가치측정금융자산 709,216,769 686,607,989 시장접근법 - 파생상품자산 - 700,334,904 이항모형 할인율, 기초자산 변동성 등 금융부채 : 파생상품부채 1,082,261,713 9,038,905,771 이항모형 할인율, 기초자산 변동성 등 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 33,570,137,850 - 33,570,137,850 상각후원가측정금융자산 - 1,173,459,899 - 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산 709,216,769 - - 709,216,769 매출채권 - 16,395,681,649 - 16,395,681,649 기타채권 - 23,267,097,905 - 23,267,097,905 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 252,000,000 252,000,000 기타비유동채권 - 5,567,520,673 - 5,567,520,673 합 계 709,216,769 79,973,897,976 252,000,000 80,935,114,745 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 17,086,657,196 - 17,086,657,196 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,173,459,899 - 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산 686,607,989 - - 686,607,989 파생상품자산 700,334,904 - - 700,334,904 매출채권 - 12,519,874,953 - 12,519,874,953 기타채권 - 15,897,138,614 - 15,897,138,614 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 252,000,000 252,000,000 기타비유동채권 - 5,964,473,308 - 5,964,473,308 합 계 1,386,942,893 52,641,603,970 252,000,000 54,280,546,863 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 20,886,955,051 - 20,886,955,051 단기차입금 - 22,229,805,281 - 22,229,805,281 신주인수권부사채(유동) - 8,099,360,544 - 8,099,360,544 기타채무 - 15,125,651,136 - 15,125,651,136 금융보증부채(유동) - - 24,757,294 24,757,294 유동성장기차입금 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 파생상품부채(유동) 5,755,293,880 - - 5,755,293,880 리스부채(유동) - - 3,746,710,760 3,746,710,760 장기차입금 - 5,720,000,000 - 5,720,000,000 기타비유동채무 - 418,290,097 - 418,290,097 리스부채(비유동) - - 8,092,605,089 8,092,605,089 합 계 5,755,293,880 92,480,062,109 11,864,073,143 110,099,429,132 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 16,893,960,102 - 16,893,960,102 단기차입금 - 22,228,243,340 - 22,228,243,340 전환사채(유동) - 8,964,022,016 - 8,964,022,016 신주인수권부사채(유동) - 7,635,704,078 - 7,635,704,078 기타채무 - 15,298,235,957 - 15,298,235,957 유동성장기부채 - 23,140,000,000 - 23,140,000,000 파생상품부채(유동) 12,876,954,723 - - 12,876,954,723 리스부채(유동) - - 4,107,852,602 4,107,852,602 장기차입금 - 5,700,000,000 - 5,700,000,000 기타비유동채무 - 534,930,159 - 534,930,159 리스부채(비유동) - - 9,486,289,110 9,486,289,110 합 계 12,876,954,723 100,395,095,652 13,594,141,712 126,866,192,087 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 131,225,038 70,831,350 당기손익-공정가치측정금융자산 850,662,837 468,028,620 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,940,000 합 계 981,887,875 543,799,970 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (3,046,208,296) (2,027,510,940) 기타금융부채 (262,676,692) (52,310,128) 당기손익-공정가치측정금융부채 (6,542,278,713) (6,742,141,570) 합 계 (9,851,163,701) (8,821,962,638) 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 16,171,648,357 (1,044,117,861) 15,127,530,496 9,324,801,613 (1,124,445,255) 8,200,356,358 공사미수금 1,207,497,999 (3,150,146) 1,204,347,853 4,224,415,695 (63,341,100) 4,161,074,595 받을어음 63,803,300 - 63,803,300 158,444,000 - 158,444,000 소 계 17,442,949,656 (1,047,268,007) 16,395,681,649 13,707,661,308 (1,187,786,355) 12,519,874,953 기타채권 : 단기대여금 12,526,913,996 (72,104,000) 12,454,809,996 4,831,385,966 (72,104,000) 4,759,281,966 미수금 3,054,690,529 (2,404,262,000) 650,428,529 4,777,921,026 (2,404,262,000) 2,373,659,026 미수수익 35,865,838 - 35,865,838 14,979,904 - 14,979,904 보증금 9,905,000,000 - 9,905,000,000 8,320,000,000 - 8,320,000,000 금융리스채권 220,993,542 - 220,993,542 429,217,718 - 429,217,718 소 계 25,743,463,905 (2,476,366,000) 23,267,097,905 18,373,504,614 (2,476,366,000) 15,897,138,614 기타비유동채권 : 임차보증금 5,718,800,000 - 5,718,800,000 5,719,800,000 - 5,719,800,000 현재가치할인차금 (617,342,466) - (617,342,466) (711,809,848) - (711,809,848) 기타보증금 465,120,955 - 465,120,955 949,977,618 - 949,977,618 금융리스채권 942,184 - 942,184 6,505,538 - 6,505,538 소 계 5,567,520,673 - 5,567,520,673 5,964,473,308 - 5,964,473,308 합 계 48,753,934,234 (3,523,634,007) 45,230,300,227 38,045,639,230 (3,664,152,355) 34,381,486,875 (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 제 각 기 말 매출채권 1,187,786,355 (14,078,942) (126,439,406) 1,047,268,007 기타채권 2,476,366,000 - - 2,476,366,000 합 계 3,664,152,355 (14,078,942) (126,439,406) 3,523,634,007 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 3,232,811,938 1,705,070,795 (3,713,844,610) 1,224,038,123 기타채권 54,262,000 - - 54,262,000 합 계 3,287,073,938 1,705,070,795 (3,713,844,610) 1,278,300,123 6. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,173,459,899 1,173,459,899 파생상품자산 - 700,334,904 소 계 1,173,459,899 1,873,794,803 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 709,216,769 686,607,989 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 252,000,000 252,000,000 소 계 961,216,769 938,607,989 합 계 2,134,676,668 2,812,402,792 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 ① 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비유동자산 : 장기금융상품 119,548,451 97,454,419 출자금 589,668,318 589,153,570 합 계 709,216,769 686,607,989 ② 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기금융상품 관련 손익 632,209 11,358,420 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식(주1) (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 (주)데오테크 200,000,000 200,000,000 환경일보 50,000,000 50,000,000 합 계 252,000,000 252,000,000 (주1) 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 1,173,459,899 1,173,459,899 (5) 파생상품자산 ① 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비유동자산 : 파생상품자산 - 700,334,904 ② 당반기와 전반기 중 파생상품자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 파생상품자산 관련 손익 850,030,628 456,670,200 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 1,930,517,130 - 1,930,517,130 2,714,349,370 - 2,714,349,370 8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 선급금 10,046,212,187 20,347,306,798 선급비용 1,806,227,182 1,930,076,622 부가세대급금 666,254,970 509,403,226 당기법인세자산 7,482,770 96,260,340 계약자산 3,606,412,763 - 소 계 16,132,589,872 22,883,046,986 비유동자산 : 장기선급금 - 384,924,092 장기선급비용 - 6,853,646 소 계 - 391,777,738 합 계 16,132,589,872 23,274,824,724 9. 공동기업,관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업,관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당반기말 전기말 스튜디오에스지이(주) 50 50 한국 12월 복합영상스튜디오 지분법 에스지이유니콘(주)(주1) 99 99 한국 12월 특수목적법인 지분법 (주1) 타법인 인수를 위한 특수목적기업으로서 소유지분율이 과반수를 초과하나 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 관계기업으로 판단하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 공동기업,관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 스튜디오에스지이(주) 50,000,000 32,072,014 32,072,014 50,000,000 32,317,951 32,317,951 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 13,946,751,840 13,946,751,840 13,860,000,000 15,016,699,566 15,016,699,566 합 계 13,910,000,000 13,978,823,854 13,978,823,854 13,910,000,000 15,049,017,517 15,049,017,517 (3) 당반기와 전반기 중 공동기업,관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) 32,317,951 - (245,937) - 32,072,014 에스지이유니콘(주) 15,016,699,566 - (1,069,947,726) - 13,946,751,840 합 계 15,049,017,517 - (1,070,193,663) - 13,978,823,854 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) 32,798,968 - (240,204) - 32,558,764 에스지이유니콘(주) 14,505,288,484 - (176,159,382) - 14,329,129,102 합 계 14,538,087,452 - (176,399,586) - 14,361,687,866 (4) 당반기와 전기 공동기업,관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 당반기 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 총포괄손익 스튜디오에스지이(주) 64,144,029 - 64,144,029 - (491,874) (491,874) 에스지이유니콘(주) 59,542,332,750 45,158,490,013 14,383,842,737 9,744,145,251 (2,161,510,558) (2,175,303,056) (단위: 원) 기업명 전기말 전반기 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 총포괄손익 스튜디오에스지이(주) 64,635,903 - 64,635,903 - (480,409) (480,409) 에스지이유니콘(주) 51,508,355,038 34,949,209,245 16,559,145,793 7,080,541,910 (355,877,540) (358,463,812) 10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 14,049,445,960 - - 14,049,445,960 건물 25,725,155,743 (1,532,442,545) - 24,192,713,198 구축물 15,363,864,374 (1,554,827,828) - 13,809,036,546 기계장치 11,012,307,662 (4,350,865,712) - 6,661,441,950 차량운반구 1,536,925,389 (1,375,460,218) - 161,465,171 비품 1,843,642,384 (1,435,655,715) - 407,986,669 공구와기구 134,040,800 (116,067,474) - 17,973,326 건설용장비 2,589,899,150 (1,794,279,847) - 795,619,303 시설장치 8,078,657,274 (5,900,416,167) (378,520,500) 1,799,720,607 건설중인자산 195,192,000 - - 195,192,000 사용권자산 18,950,838,095 (7,008,194,255) - 11,942,643,840 임목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 99,492,007,831 (25,068,209,761) (378,520,500) 74,045,277,570 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 14,049,445,960 - - 14,049,445,960 건물 25,725,155,743 (1,209,223,353) - 24,515,932,390 구축물 15,363,864,374 (1,362,778,622) - 14,001,085,752 기계장치 10,758,507,662 (4,056,770,300) - 6,701,737,362 차량운반구 1,450,753,969 (1,354,277,384) - 96,476,585 비품 1,811,172,384 (1,360,306,654) - 450,865,730 공구와기구 134,040,800 (111,561,586) - 22,479,214 건설용장비 2,589,899,150 (1,582,826,983) - 1,007,072,167 시설장치 7,640,499,274 (5,469,724,179) (310,098,100) 1,860,676,995 건설중인자산 301,638,000 - - 301,638,000 사용권자산 19,231,559,563 (5,457,341,458) - 13,774,218,105 임목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 99,068,575,879 (21,964,810,519) (310,098,100) 76,793,667,260 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 14,049,445,960 - - - - 14,049,445,960 건물 24,515,932,390 - - (323,219,192) - 24,192,713,198 구축물 14,001,085,752 - - (192,049,206) - 13,809,036,546 기계장치 6,701,737,362 253,800,000 - (294,095,412) - 6,661,441,950 차량운반구 96,476,585 86,171,420 - (21,182,834) - 161,465,171 비품 450,865,730 32,470,000 - (75,349,061) - 407,986,669 공구와기구 22,479,214 - - (4,505,888) - 17,973,326 건설용장비 1,007,072,167 - - (211,452,864) - 795,619,303 시설장치 1,860,676,995 204,104,000 - (371,506,388) 106,446,000 1,799,720,607 건설중인자산 301,638,000 - - - (106,446,000) 195,192,000 사용권자산 13,774,218,105 64,196,883 (82,702,947) (1,813,068,201) - 11,942,643,840 임목 12,039,000 - - - - 12,039,000 합 계 76,793,667,260 640,742,303 (82,702,947) (3,306,429,046) - 74,045,277,570 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 14,049,445,960 - - - - 14,049,445,960 건물 4,080,072,211 3,527,690,099 - (105,875,908) 17,337,265,122 24,839,151,524 구축물 4,285,140,248 - - (67,886,242) - 4,217,254,006 기계장치 6,720,526,007 266,950,000 - (273,174,881) 9,000,000 6,723,301,126 차량운반구 199,062,967 21,370,000 (68,310,916) (40,885,210) - 111,236,841 비품 350,973,371 15,540,000 - (66,873,496) - 299,639,875 공구와기구 31,492,974 - - (4,506,890) - 26,986,084 건설용장비 1,430,638,177 - - (211,783,032) - 1,218,855,145 시설장치 2,439,802,206 7,250,000 - (355,311,043) - 2,091,741,163 건설중인자산(주1) 21,338,404,779 267,136,000 (3,971,012) - (17,356,700,731) 4,244,869,036 사용권자산 6,511,346,240 238,841,809 (35,517,235) (979,749,071) - 5,734,921,743 임목 12,039,000 - - - - 12,039,000 합 계 61,448,944,140 4,344,777,908 (107,799,163) (2,106,045,773) (10,435,609) 63,569,441,503 (주1) 전반기 건설중인자산 중 10,435,609원은 특허권으로 대체되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 2,053,472,213 1,451,331,463 공사원가 234,450,640 232,194,944 기타원가 680,745,858 43,574,740 판매비와관리비 337,760,335 378,944,626 합 계 3,306,429,046 2,106,045,773 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 67,373,996 (27,223,358) - 40,150,638 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 19,684,067,175 - (5,356,332,090) 14,327,735,085 소프트웨어 19,529,000 (7,811,604) - 11,717,396 상표권 1,152,240 (691,344) - 460,896 개발비 726,872,747 (242,290,919) - 484,581,828 합 계 21,449,455,158 (278,017,225) (5,356,332,090) 15,815,105,843 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 58,308,259 (24,419,375) - 33,888,884 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 19,684,067,175 - (5,356,332,090) 14,327,735,085 소프트웨어 19,529,000 (6,835,150) - 12,693,850 상표권 1,152,240 (576,120) - 576,120 개발비 726,872,747 (169,603,640) - 557,269,107 합 계 21,440,389,421 (201,434,285) (5,356,332,090) 15,882,623,046 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 합 계 특허권 33,888,884 9,065,737 (2,803,983) 40,150,638 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 14,327,735,085 - - 14,327,735,085 소프트웨어 12,693,850 - (976,454) 11,717,396 상표권 576,120 - (115,224) 460,896 개발비 557,269,107 - (72,687,279) 484,581,828 합 계 15,882,623,046 9,065,737 (76,582,940) 15,815,105,843 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 합 계 특허권 21,566,205 7,112,451 - (2,465,908) 10,435,609 36,648,357 회원권 1,900,920,000 - (950,460,000) - - 950,460,000 영업권 1,954,148,483 - - - - 1,954,148,483 소프트웨어 14,646,750 - - (976,454) - 13,670,296 상표권 806,568 - - (115,224) - 691,344 개발비 702,643,656 - - (72,687,279) - 629,956,377 합 계 4,594,731,662 7,112,451 (950,460,000) (76,244,865) 10,435,609 3,585,574,857 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 2,803,983 2,465,908 판매관리비 73,778,957 73,778,957 계 76,582,940 76,244,865 12. 매입채무와 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 : 매입채무 20,886,955,051 16,893,960,102 기타채무 : 미지급금 13,548,059,317 14,452,334,119 미지급비용 1,577,591,819 845,901,838 소 계 15,125,651,136 15,298,235,957 기타비유동채무 : 장기미지급금 131,544,922 301,391,791 임대보증금 286,745,175 233,538,368 소 계 418,290,097 534,930,159 합 계 36,430,896,284 32,727,126,218 13. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 5.3 - 10.6 19,543,000,000 21,075,000,000 관계회사차입금 스튜디오에스지이 외 - 2,686,805,281 1,153,243,340 합 계 22,229,805,281 22,228,243,340 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타장기차입금 25,050,000,000 28,000,000,000 사채 670,000,000 840,000,000 합 계 25,720,000,000 28,840,000,000 유동성대체액 (20,000,000,000) (23,140,000,000) 비유동성잔액 5,720,000,000 5,700,000,000 ① 당반기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 6.8 - 8.2 13,950,000,000 12,050,000,000 자산유동화차입금(주1) 신한캐피탈 외 8.7 11,100,000,000 15,950,000,000 합 계 25,050,000,000 28,000,000,000 유동성대체액 (20,000,000,000) (22,300,000,000) 비유동성잔액 5,050,000,000 5,700,000,000 (주1)연결회사는 상기 자산유동화차입금과 관련하여 상환 재원이 부족한 경우 자금보충의무가 있습니다. ② 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2026-06-27 7.3 670,000,000 840,000,000 만기상환 유동성대체액 - (840,000,000) 비유동성잔액 670,000,000 - (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 - 20,000,000,000 20,000,000,000 1년초과 2년이내 670,000,000 850,000,000 1,520,000,000 2년초과 3년이내 - 4,200,000,000 4,200,000,000 합 계 670,000,000 25,050,000,000 25,720,000,000 14. 전환사채, 신주인수권부사채 (1) 전환사채 ① 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 - 12,000,000,000 상환할증금 - 1,384,313,000 전환권조정 - (4,420,290,984) 소 계 - 8,964,022,016 전환사채(유동) - (8,964,022,016) ② 당반기말 현재 유효한 전환사채의 내역은 없습니다. ③ 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 12,000,000,000 - - - (12,000,000,000) - 상환할증금 1,384,313,000 - - - (1,384,313,000) - 전환권조정 (4,420,290,984) - 186,221,593 - 4,234,069,391 - 합 계 8,964,022,016 - 186,221,593 - (9,150,243,609) - (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 25,610,000,000 7,000,000,000 - (12,160,000,000) (800,000,000) 19,650,000,000 상환할증금 1,311,360,049 1,128,288,000 - (622,652,800) (40,963,999) 1,776,031,250 전환권조정 (6,611,716,607) (4,123,648,200) 914,203,548 3,055,714,585 141,962,605 (6,623,484,069) 합 계 20,309,643,442 4,004,639,800 914,203,548 (9,726,938,215) (699,001,394) 14,802,547,181 ④ 당반기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 기 초 3,221,836,402 4,902,083,432 8,123,919,834 700,334,904 3,519,804,670 3,926,957,890 7,446,762,560 - 발 행 - - - - 563,668,000 2,701,699,000 3,265,367,000 270,006,800 전 환 (3,305,833,228) (8,836,512,589) (12,142,345,817) (1,550,365,532) (172,306,781) (467,611,143) (639,917,924) - 상 환 - - - - (1,933,156,691) (3,554,234,292) (5,487,390,983) - 평가손익 83,996,826 3,934,429,157 4,018,425,983 850,030,628 1,243,827,204 2,295,271,977 3,539,099,181 430,328,104 기 말 - - - - 3,221,836,402 4,902,083,432 8,123,919,834 700,334,904 (2) 신주인수권부사채 ① 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 신주인수권부사채 10,838,984,000 11,351,197,000 상환할증금 877,307,365 918,765,885 신주인수권조정 (3,616,930,821) (4,634,258,807) 소 계 8,099,360,544 7,635,704,078 신주인수권부사채(유동) (8,099,360,544) (7,635,704,078) ② 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제17회 무기명 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 사채 액면금액 10,838,984,000원 발행가능 주식수 8,916,275주 사채 발행일 2023-04-06 사채 만기일 2026-04-06 사채의 종류 국내 무기명 이권부 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 액면 이자율 3.00% 보장 이자율 5.50% 행사 가격 주당 1,029원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터18개월이 되는 날인 2024.10.06부터조기상환 청구가능 ③ 당반기와 전반기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 신주인수권부사채 11,351,197,000 - - - (512,213,000) 10,838,984,000 상환할증금 918,765,885 - - - (41,458,520) 877,307,365 신주인수권조정 (4,634,258,807) - 825,433,913 - 191,894,073 (3,616,930,821) 합 계 7,635,704,078 - 825,433,913 - (361,777,447) 8,099,360,544 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 신주인수권부사채 - 15,000,000,000 - - (1,864,508,000) 13,135,492,000 상환할증금 - 1,214,100,000 - - (150,913,278) 1,063,186,722 신주인수권조정 - (7,611,300,000) 468,960,573 - 888,696,583 (6,253,642,844) 합 계 - 8,602,800,000 468,960,573 - (1,126,724,695) 7,945,035,878 ④ 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 기 초 914,985,937 3,838,048,952 4,753,034,889 - - - 발 행 - - - 2,157,150,000 4,240,050,000 6,397,200,000 행 사 (41,280,892) (1,480,312,847) (1,521,593,739) (437,425,537) (1,490,405,965) (1,927,831,502) 상 환 - - - - - - 평가손실(이익) 208,556,668 2,315,296,062 2,523,852,730 (804,738,526) 1,088,404,917 283,666,391 기 말 1,082,261,713 4,673,032,167 5,755,293,880 914,985,937 3,838,048,952 4,753,034,889 15. 파생금융상품 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 1,082,261,713 - 4,136,822,339 전환권 - - - 4,902,083,432 전환권(Call) - - 700,334,904 - 신주인수권 - 4,673,032,167 - 3,838,048,952 합 계 - 5,755,293,880 700,334,904 12,876,954,723 16. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 18,520,625,523 430,212,572 18,950,838,095 21,985,360,615 감가상각누계액 (927,429,750) (369,656,000) (6,900,709,586) (107,484,669) (7,008,194,255) (8,305,280,005) 장부금액 1,645,022,770 92,414,000 11,619,915,937 322,727,903 11,942,643,840 13,680,080,610 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 18,520,625,523 710,934,040 19,231,559,563 22,266,082,083 감가상각누계액 (863,118,433) (323,449,000) (5,175,100,868) (282,240,590) (5,457,341,458) (6,643,908,891) 장부금액 1,709,334,087 138,621,000 13,345,524,655 428,693,450 13,774,218,105 15,622,173,192 (2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 1,709,334,087 138,621,000 13,345,524,655 428,693,450 13,774,218,105 15,622,173,192 취 득 - - - 64,196,883 64,196,883 64,196,883 처 분 - - - (82,702,947) (82,702,947) (82,702,947) 감가상각비 (64,311,317) (46,207,000) (1,725,608,718) (87,459,483) (1,813,068,201) (1,923,586,518) 기말금액 1,645,022,770 92,414,000 11,619,915,937 322,727,903 11,942,643,840 13,680,080,610 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 1,837,956,711 231,035,000 6,224,999,918 286,346,322 6,511,346,240 8,580,337,951 취 득 - - - 238,841,809 238,841,809 238,841,809 처 분 - - - (35,517,235) (35,517,235) (35,517,235) 감가상각비 (64,311,312) (46,207,000) (858,553,278) (121,195,793) (979,749,071) (1,090,267,383) 기말금액 1,773,645,399 184,828,000 5,366,446,640 368,475,103 5,734,921,743 7,693,395,142 (3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 합 계 기 초 - - 13,148,969,071 445,172,641 13,594,141,712 취 득 - - - 64,196,883 64,196,883 처 분 - - - (83,729,438) (83,729,438) 이자비용 - - 242,784,312 19,892,380 262,676,692 지 급 - - (1,890,000,000) (107,970,000) (1,997,970,000) 기 말 - - 11,501,753,383 337,562,466 11,839,315,849 유동성대체 - - (3,612,078,161) (134,632,599) (3,746,710,760) 리스부채(비유동) - - 7,889,675,222 202,929,867 8,092,605,089 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 합 계 기 초 - 79,559,360 6,886,963,149 302,963,722 7,269,486,231 취 득 - - - 238,841,809 238,841,809 처 분 - - - (39,177,596) (39,177,596) 이자비용 - 1,120,240 39,948,136 11,241,752 52,310,128 지 급 - (80,679,600) (1,080,000,000) (128,606,108) (1,289,285,708) 기 말 - - 5,846,911,285 385,263,579 6,232,174,864 유동성대체 - - (1,787,860,412) (247,711,995) (2,035,572,407) 리스부채(비유동) - - 4,059,050,873 137,551,584 4,196,602,457 (4) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 - 1,890,000,000 107,970,000 - 1,997,970,000 소액자산 - - - 25,020,152 25,020,152 단기리스 - - - 187,154,037 187,154,037 합 계 - 1,890,000,000 107,970,000 212,174,189 2,210,144,189 (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 80,679,600 1,080,000,000 128,606,108 - 1,289,285,708 소액자산 - - - 90,379,108 90,379,108 단기리스 - - - 144,793,238 144,793,238 합 계 80,679,600 1,080,000,000 128,606,108 235,172,346 1,524,458,054 (5) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 220,993,542 942,184 429,217,718 6,505,538 차감: 손실충당금 - - - - 순액 220,993,542 942,184 429,217,718 6,505,538 당반기말 및 전기말 현재 손상되거나 연체된 금융리스 채권의 내역은 존재하지 않습니다. 17. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,725,166,557 3,311,294,505 사외적립자산의 공정가치 (1,447,253,213) (1,476,612,561) 순확정급여부채 2,277,913,344 1,834,681,944 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 355,885,995 340,582,761 정산손익 (17,782,939) - 순이자원가(수익) (3,199,031) (1,600,350) 합 계 334,904,025 338,982,411 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 97,788,185 96,781,164 판매비와관리비 237,115,840 242,201,247 합 계 334,904,025 338,982,411 18. 하자보수충당부채 당반기 및 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기 초 676,236,114 - 전입액 472,089,264 - 사용액 (1,612,800) - 기 말 1,146,712,578 - 하자보수충당부채는 연결회사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 연결회사의 공사 품질에 영향을 줄 수 있는 사건에 의해 변동될 수 있습니다 19. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 681,233,749 5,534,732,546 계약부채 4,703,384,285 - 예수금 107,242,127 149,690,092 부가세예수금 345,749,135 173,532,494 합 계 5,837,609,296 5,857,955,132 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 91,176,228 50,105,937 보통주자본금 9,117,622,800 5,010,593,700 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 87,639,854,346 37,500,456,149 (3) 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당반기 : 기 초 2024-01-01 50,105,937 5,010,593,700 37,500,456,149 신주인수권행사 2024-01-08 41,795 4,179,500 74,898,958 신주인수권행사 2024-01-09 8,888 888,800 15,927,789 신주인수권행사 2024-01-17 9,197 919,700 16,481,534 신주인수권행사 2024-01-18 11,680 1,168,000 20,931,208 전환사채전환 2024-01-18 719,118 71,911,800 1,147,950,238 신주인수권행사 2024-01-26 153 15,300 274,184 신주인수권행사 2024-01-29 355 35,500 636,180 신주인수권행사 2024-01-30 1,200 120,000 2,150,467 전환사채전환 2024-01-30 126,903 12,690,300 155,990,931 신주인수권행사 2024-01-31 10,000 1,000,000 17,920,555 전환사채전환 2024-02-06 1,788,079 178,807,900 3,523,399,010 신주인수권행사 2024-02-08 500 50,000 896,028 신주인수권행사 2024-02-29 87,418 8,741,800 156,657,904 전환사채전환 2024-02-29 1,692,045 169,204,500 2,830,002,091 신주인수권행사 2024-03-04 180 18,000 322,570 신주인수권행사 2024-03-13 1,066 106,600 1,910,331 전환사채전환 2024-03-13 198,675 19,867,500 393,936,084 신주인수권행사 2024-03-15 38,488 3,848,800 68,972,630 전환사채전환 2024-03-15 1,373,626 137,362,600 3,874,264,295 전환사채전환 2024-03-15 2,538,069 253,806,900 5,568,258,532 신주인수권행사 2024-03-19 100 10,000 179,206 전환사채전환 2024-03-19 846,023 84,602,300 1,320,157,665 신주인수권행사 2024-03-22 1,796 179,600 3,218,532 신주인수권행사 2024-03-25 5,339 533,900 9,567,784 신주인수권행사 2024-03-26 10,888 1,088,800 19,511,900 신주인수권행사 2024-03-27 40,000 4,000,000 71,682,216 신주인수권행사 2024-03-29 1,516,466 151,646,600 2,717,591,166 신주인수권행사 2024-04-01 50 5,000 86,316 신주인수권행사 2024-04-02 1,776 177,600 3,065,950 신주인수권행사 2024-04-09 80 8,000 138,106 신주인수권행사 2024-04-26 20 2,000 34,526 신주인수권행사 2024-05-29 318 31,800 548,971 유상증자 2024-06-28 30,000,000 3,000,000,000 28,121,834,340 당반기말 2024-06-30 91,176,228 9,117,622,800 87,639,854,346 전반기 : 기 초 2023-01-01 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 신주인수권행사 2023-06-07 444 44,400 496,133 신주인수권행사 2023-06-13 266 26,600 308,946 전환사채전환 2023-06-20 243,309 24,330,900 333,738,811 신주인수권행사 2023-06-21 7,000 700,000 8,263,596 신주인수권행사 2023-06-22 8,000 800,000 9,271,424 신주인수권행사 2023-06-23 213,156 21,315,600 278,881,180 전환사채전환 2023-06-27 343,406 34,340,600 487,654,016 신주인수권행사 2023-06-27 221,549 22,154,900 288,456,988 신주인수권행사 2023-06-28 88,889 8,888,900 113,814,925 신주인수권행사 2023-06-29 2,003 200,300 2,357,036 신주인수권행사 2023-06-30 1,209,147 120,914,700 1,481,229,231 전반기말 2023-06-30 47,093,858 4,709,385,800 33,558,924,952 21. 기타자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 240,727,747 22,672,156 기타자본조정 (237,886,626) (1,752,658,090) 자기주식 (15,428,373,640) (10,726,856,011) 기타 1,076,600,000 1,076,600,000 합 계 (14,348,932,519) (11,380,241,945) (2) 주식기준보상제도 1) 연결회사가 부여한 주식선택권의 주요사항 및 당반기말 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여방법 대상자 부여일 행사가능기간 부여수량 행사가격 신주교부 임직원 2023-12-12 2026-12-12 ~ 2031-12-11 2,125,590 1,313 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기 초 1,426,200 1,436 - - 유상증자조정 699,390 (123) 기 말 2,125,590 1,313 - - 3) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 행사가격 1,313 기대주가변동성 56% 기대만기 7.45년 무위험이자율(주1) 3.51% 공정가치 775 (주1) 무위험이자율은 7.45년 만기 국공채 이자율을 이용하였습니다. 4) 당반기와 전반기 중 인식한 총보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 총보상원가 판매비와관리비 218,055,591 - 잔여보상원가 1,406,604,503 - (3) 자기주식 당반기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식 15,428,373,640원(보통주 6,410,119주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 7,228,138 10,726,856,011 7,228,138 10,726,856,011 취 득 3,190,731 4,701,517,629 - - 처 분 - - - - 기 말 10,418,869 15,428,373,640 7,228,138 10,726,856,011 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 해외사업환산손익 (2,734,099) - (2) 당반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 전반기 중 변동내역은 없습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 해외사업환산손익 - (2,734,099) - (2,734,099) 23. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 369,609,953 369,609,953 미처분이익잉여금 2,525,241,223 18,816,876,806 합 계 2,894,851,176 19,186,486,759 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 2,517,549,170 3,052,239,720 4,188,898,370 6,801,968,410 제품매출 22,937,052,437 32,747,366,262 16,268,197,593 21,995,076,397 공사수익 7,565,719,711 12,118,421,980 4,326,141,127 6,216,725,620 기타매출 335,249,781 739,936,765 (95,691,059) 13,188,339 합 계 33,355,571,099 48,657,964,727 24,687,546,031 35,026,958,766 수익인식시기 : 한 시점에 인식 25,789,851,388 36,539,542,747 20,361,404,904 28,810,233,146 기간에 걸쳐 인식 7,565,719,711 12,118,421,980 4,326,141,127 6,216,725,620 합 계 33,355,571,099 48,657,964,727 24,687,546,031 35,026,958,766 지리적 시장 : 국내 33,355,571,099 48,657,964,727 24,687,546,031 35,026,958,766 25. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 - - - - 당기상품매입액 2,478,960,490 3,013,651,040 4,188,898,370 6,801,968,410 타계정으로대체액 - - - - 기말상품 - - - - 소 계 2,478,960,490 3,013,651,040 4,188,898,370 6,801,968,410 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 18,870,394,647 30,059,859,495 14,273,706,400 21,859,964,251 타계정으로대체액 - - - - 기말제품 - - - - 소 계 18,870,394,647 30,059,859,495 14,273,706,400 21,859,964,251 공사원가 : 6,733,383,332 10,652,183,981 2,896,912,879 4,789,081,983 기타매출원가 : 642,701,907 1,046,662,968 75,828,353 75,828,353 합 계 28,725,440,376 44,772,357,484 21,435,346,002 33,526,842,997 26. 건설계약 (1) 당반기와 전반기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 15,120,711,907 18,563,628,532 (11,991,982,574) 21,692,357,865 (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 10,566,673,495 10,272,984,510 (5,071,868,410) 15,767,789,595 (2) 당반기말 현재 계약자산 잔액은 3,606,412,763원 입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 금 액 손상차손누계 김포국제공항 계류장 포장공사 20.10.20 25.12.19 85.97% 1,619,096,850 - - - - - 송도6,8공구 광2-14호선외 15개소 22.08.10 24.07.31 94.80% 419,944,042 - 440,000,000 - - - 김포학운5 일반산업단지 22.11.14 24.06.30 100.00% - - 148,500,000 - - - 인천 한들구역 도시개발사업 부지조성 23.05.03 24.04.30 100.00% - - - - - - 종전부동산 이목지구 도시개발사업 23.05.11 24.12.18 31.10% 280,109,565 - 67,100,000 - - - 용현학익1블럭부지조성 23.10.26 24.12.12 25.42% 257,492,589 - 100,100,000 - - - 인천디자인고등학교 학점제 23.12.26 24.03.04 100.00% - - - - - - 대구경북본부 관내 포장개량공사 24.04.11 24.12.06 23.03% - - - - 2,012,630,102 - (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 김포국제공항 계류장 포장공사 20.10.20 25.12.19 88.20% 2,265,335,077 - 188,897,500 - 서산 현대차 직선주행시험로 21.04.06 23.11.30 100% - - 10,054,000 - 세종-포천고속도로 안성-구리(제13공구) 21.08.30 23.12.20 100% 179,500,000 - - - 송도6,8공구 광2-14호선외 15개소 22.08.10 24.04.07 44.00% 267,738,117 - 48,400,000 - 김포학운5 일반산업단지 22.11.14 24.03.20 82.60% 187,233,692 - 68,310,000 - 인천 한들구역 도시개발사업 부지조성 23.05.03 24.03.31 98.80% 17,939,876 - - - 종전부동산 이목지구 도시개발사업 23.05.11 24.12.18 16.80% 240,381,255 - 10,340,000 - 용현학익1블럭부지조성 23.10.26 24.12.12 7.10% 204,984,891 - 94,600,000 - 인천디자인고등학교 학점제 23.12.26 24.03.04 0.00% 260,506 - - - (4) 전기말 현재 진행 중이었던 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 공사손익변동효과(*) 미청구공사의변동효과 초과청구공사의변동효과 당반기 미래 포장공사 2,835,741,000 2,783,625,363 18,822,618 33,293,020 (1,134,310,743) 445,746,117 시설공사 (98,733,509) (131,496,942) 95,201,709 (62,438,276) (447,996) - 합 계 2,737,007,491 2,652,128,421 114,024,327 (29,145,256) (1,134,758,739) 445,746,117 (*) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당반기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다. 27. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,738,118,381 3,165,614,028 1,423,582,548 2,892,799,397 퇴직급여 119,790,341 237,115,840 121,878,377 242,201,247 복리후생비 128,446,281 278,726,173 96,368,770 187,710,935 접대비 92,653,006 199,692,595 94,354,999 184,985,954 세금과공과 36,564,370 81,400,768 162,967,612 211,209,520 감가상각비 123,847,587 250,300,852 68,800,814 257,748,833 사용권자산상각비 41,001,004 87,459,483 121,195,793 121,195,793 무형자산상각비 36,889,470 73,778,957 36,968,454 73,778,957 차량유지비 37,564,496 85,519,647 39,295,463 83,159,425 경상연구개발비 239,683,868 485,486,846 204,252,598 410,856,374 지급수수료 738,828,035 1,549,943,261 852,207,243 1,434,537,274 대손상각비 (168,318,348) (14,078,942) 1,339,870,795 1,705,070,795 운반비 1,759,829,810 2,773,490,600 1,429,036,355 1,941,459,969 기타 782,264,443 1,541,450,006 184,534,181 376,026,338 합 계 5,707,162,744 10,795,900,114 6,175,314,002 10,122,740,811 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 2,526,840 20,378,168 리스자산처분이익 - 1,026,491 - - 수입임대료 4,290,000 13,720,000 - - 수입수수료 - 50,000,000 437,974,426 437,974,426 잡이익 60,822,671 107,737,785 13,312,787 40,688,913 합 계 65,112,671 172,484,276 453,814,053 499,041,507 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 3,971,012 36,451,465 기부금 5,600,000 6,200,000 104,700,000 306,500,000 지분법손실 561,467,037 1,070,193,663 (286,539,465) 176,399,586 무형자산처분손실 - - 105,005,455 105,005,455 잡손실 21,289,196 143,305,471 (29,220,461) 102,876,943 합 계 588,356,233 1,219,699,134 (102,083,459) 727,233,449 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 64,500,296 133,405,349 32,120,024 78,684,305 외환차익 755,781 755,781 - - 배당금수익 - - 4,940,000 4,940,000 금융보증수익 11,356,761 22,630,788 - 사채상환이익 - - 249,559,738 602,209,360 파생상품평가이익 850,030,628 850,030,628 (898,961,760) 468,691,817 금융자산평가이익 1,171,171 2,105,663 226,881 14,485,863 합 계 927,814,637 1,008,928,209 (612,115,117) 1,169,011,345 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,559,775,621 3,308,884,988 1,378,650,836 2,682,030,428 외환차손 2,426,531 2,426,531 - - 금융보증비용 11,356,761 22,630,788 - 매출채권처분손실 509,561 509,561 7,852,955 7,852,955 파생상품평가손실 1,946,373,036 6,542,278,713 6,745,955,019 6,754,163,187 금융자산평가손실 (67,658) 1,473,454 (144,187) 3,127,443 합 계 3,520,373,852 9,878,204,035 8,132,314,623 9,447,174,013 30. 법인세비용 연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 15,849,766,407 22,906,435,388 14,618,372,208 21,675,492,091 급여 3,223,599,586 6,048,541,092 2,600,515,441 4,854,096,762 퇴직급여 169,754,814 334,904,025 169,495,178 338,982,411 복리후생비 398,043,364 732,271,044 310,482,636 591,892,425 감가상각비 1,655,236,802 3,306,429,046 1,077,878,220 2,106,045,773 무형자산상각비 38,329,217 76,582,940 38,793,815 76,244,865 운반비 2,233,013,732 3,426,436,322 1,701,503,720 2,316,222,234 기타 10,864,859,198 18,736,657,741 7,093,618,786 11,690,607,247 합 계 34,432,603,120 55,568,257,598 27,610,660,004 43,649,583,808 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익 (1) 기본주당순이익 ① 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 연결반기순손익(지배기업지분) (3,871,158,587) (16,165,793,528) (11,246,201,022) (17,182,848,301) 가중평균유통보통주식수 51,746,225 48,329,519 37,619,525 37,574,289 기본주당순손익 (75) (334) (299) (457) ② 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 50,105,937 50,105,937 50,105,937 50,105,937 44,756,689 44,756,689 44,756,689 44,756,689 유상증자 30,000,000 989,011 30,000,000 494,505 - - - - 전환청구권행사 9,282,538 9,282,538 9,282,538 6,261,294 586,715 44,506 586,715 22,376 신주인수권행사 1,787,753 1,787,518 1,787,753 976,194 1,750,454 46,468 1,750,454 23,362 자기주식 (10,418,869) (10,418,779) (10,418,869) (9,508,411) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) 합 계 80,757,359 51,746,225 80,757,359 48,329,519 39,865,720 37,619,525 39,865,720 37,574,289 (2) 희석주당순이익 당반기와 전반기의 경우, 희석화효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 반기순이익에 대한 조정, 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 1) 반기순손익 대한 조정 14,105,647,108 12,855,996,117 법인세비용(수익) (225,107,064) 49,071,267 퇴직급여 334,904,025 338,982,411 대손상각비(환입) (14,078,942) 1,705,070,795 감가상각비 3,306,429,046 2,106,045,773 무형자산상각비 76,582,940 76,244,865 하자보수비 472,089,264 - 금융자산평가손실 1,473,454 3,127,443 매출채권처분손실 509,561 7,852,955 유형자산처분손실 - 36,451,465 무형자산처분손실 - 105,005,455 파생상품평가손실 6,542,278,713 6,754,163,187 지분법손실 1,070,193,663 176,399,586 주식보상비용(임원급여) 218,055,591 - 이자비용 3,308,884,988 2,682,030,428 이자수익 (133,405,349) (78,684,305) 금융자산평가이익 (2,105,663) (14,485,863) 유형자산처분이익 - (20,378,168) 리스자산처분이익 (1,026,491) - 파생상품평가이익 (850,030,628) (468,691,817) 사채상환이익 - (602,209,360) 2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 7,926,245,331 (13,461,189,230) 매출채권의 감소(증가) (4,755,093,733) 533,942,469 기타채권의 감소 116,253,400 242,659,669 재고자산의 감소 783,832,240 131,700,701 기타유동자산의 감소(증가) 7,147,128,657 (12,724,293,586) 매입채무의 증가(감소) 5,828,703,054 (1,506,508,462) 기타채무의 감소 (1,150,077,941) (2,315,704,467) 기타부채의 증가(감소) (8,008,175) 2,608,406,303 하자보수충당부채의 감소 (1,612,800) - 퇴직금의 지급 (88,885,717) (510,586,256) 사외적립자산의 감소 54,006,346 79,194,399 (2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 22,228,243,340 1,561,941 - 22,229,805,281 유동성장기부채 23,140,000,000 (7,990,000,000) 4,850,000,000 20,000,000,000 장기차입금 5,700,000,000 4,870,000,000 (4,850,000,000) 5,720,000,000 장기미지급금 301,391,791 - (169,846,869) 131,544,922 합 계 51,369,635,131 (3,118,438,059) (169,846,869) 48,081,350,203 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 23,167,591,833 667,397,368 - 23,834,989,201 유동성장기부채 10,557,397,600 (5,866,000,000) 3,895,202,400 8,586,600,000 장기차입금 9,784,942,810 1,560,259,590 (3,895,202,400) 7,450,000,000 장기미지급금 733,565,805 - (213,518,039) 520,047,766 합 계 44,243,498,048 (3,638,343,042) (213,518,039) 40,391,636,967 (3) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 4,850,000,000 3,895,202,400 확정급여제도의 재측정요소 (141,711,014) (128,772,531) 전환사채의 전환권 행사 19,742,212,646 880,064,327 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 1,883,362,311 2,253,367,734 신규 사용권자산과 리스부채 인식 64,196,883 238,841,809 34. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 공동기업 스튜디오에스지이(주) 스튜디오에스지이(주) 관계기업 에스지이유니콘(주) 에스지이유니콘(주) 기타특수관계자 경서아스콘(주),영광아스콘(주),공주의당아스콘(주),임직원 경서아스콘(주),영광아스콘(주),공주의당아스콘(주),그린파워텍(주)임직원 (2) 당반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 전반기 중 내역은 없습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자 3개월 누 적 매출 매입 기타수익 매출 매입 기타수익 기타 경서아스콘(주) 36,074,000 112,741,000 22,209,501 270,074,000 117,991,000 97,431,744 영광아스콘(주) 794,279,200 1,384,798,610 82,903,913 794,279,200 1,799,492,740 175,529,276 공주의당아스콘(주) 44,481,500 - 26,622,992 44,481,500 - 64,789,833 합 계 874,834,700 1,497,539,610 131,736,406 1,108,834,700 1,917,483,740 337,750,853 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 스튜디오에스지이(주) - - - - 63,243,340 - (103,400) 63,139,940 기타 경서아스콘(주) 1,074,590,248 7,180,971,502 (5,005,561,750) 3,250,000,000 - 1,851,625,000 (621,625,000) 1,230,000,000 영광아스콘(주) 892,816,372 11,562,927,235 (7,635,743,607) 4,820,000,000 - 1,498,805,638 (285,140,297) 1,213,665,341 공주의당아스콘(주) 1,135,265,350 6,684,028,998 (4,089,294,348) 3,730,000,000 - 180,000,000 - 180,000,000 합 계 3,102,671,970 25,427,927,735 (16,730,599,705) 11,800,000,000 63,243,340 3,530,430,638 (906,868,697) 2,686,805,281 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 스튜디오에스지이(주) - - - - - 63,317,690 - 63,317,690 (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 공동기업 스튜디오에스지이(주) - - - 63,139,940 기타 경서아스콘(주) 134,029,910 3,250,000,000 654,600,674 1,230,000,000 영광아스콘(주) 981,065,844 4,820,000,000 2,314,636,896 1,213,665,341 공주의당아스콘(주) 64,739,133 3,730,000,000 697,399,791 180,000,000 합 계 1,179,834,887 11,800,000,000 3,666,637,361 2,686,805,281 (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 공동기업 스튜디오에스지이(주) - - - 63,243,340 기타 경서아스콘(주) 82,353,146 1,074,590,248 1,843,854,509 - 영광아스콘(주) 1,137,206,361 892,816,372 2,377,115,981 - 공주의당아스콘(주) 279,590,091 1,135,265,350 507,902,421 - 그린파워텍(주) 877,545,642 - 903,595,073 - 합 계 2,376,695,240 3,102,671,970 5,632,467,984 63,243,340 (5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 기타 경서아스콘(주) 957,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 경서아스콘(주) 48,000,000 기업카드 카드 보증 제공 영광아스콘(주) 1,200,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 영광아스콘(주) 57,600,000 기업카드 카드 보증 제공 공주의당아스콘(주) 1,073,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 공주의당아스콘(주) 24,000,000 기업카드 카드 보증 제공 합 계 3,359,600,000 (6) 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대하여 16,171백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 218,244,651 436,440,713 429,752,334 852,893,928 퇴직급여 22,872,256 45,744,512 31,703,574 56,296,613 합 계 241,116,907 482,185,225 461,455,908 909,190,541 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품(주1) 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품(주1) 정기예금 우리은행 우리은행 373,459,899 373,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 우리은행 우리은행 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 신한은행 신한은행 8,000,000 8,000,000 합 계 1,183,459,899 1,183,459,899 (주1) 사용제한 금융자산 중 정기예금은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 건물, 기계장치 2,400,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 14,100,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 5,520,000,000 신한은행 차입금 담보제공 유형자산 건물 5,040,000,000 수협은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 159,090,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 106,800,000 메리츠캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 2,130,000 현대캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 IM캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 998,000,000 오릭스캐피탈 금융리스 담보제공 자기주식 자기주식 7,800,000,000 상상인저축은행 차입금 담보제공 자산유동화차입금 수익권증서 14,430,000,000 신한캐피탈 외 차입금 담보제공 합 계 50,916,020,000 (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,306,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 900,000,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 560,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 29,322,895,648 거래처 이행보증보험 외 합 계 32,088,895,648 상기 이외에 전문건설공제조합 등으로부터 하자보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 등 건물,기계,시설장치 등 7,244,112,592 에스지이 주식회사와 종속기업 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 1,777백만원의 질권을 제공하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 3,940,000,000 1,700,000,000 중소기업 자금대출 우리은행 12,250,000,000 2,000,000,000 중소기업 자금대출 농협은행 550,000,000 - 중소기업 자금대출 산업은행 4,400,000,000 - 중소기업 자금대출 KB국민은행 1,400,000,000 400,000,000 중소기업 자금대출 상상인저축은행 6,000,000,000 197,000,000 중소기업 자금대출 수협은행 4,200,000,000 - 중소기업 자금대출 신한은행 5,300,000,000 700,000,000 중소기업 자금대출 하나은행 450,000,000 - 매출채권유동화 신한캐피탈 외 11,100,000,000 - 무보증사모사채 코리아에셋투자증권 670,000,000 - 합 계 50,260,000,000 4,997,000,000 36. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 비 고 아스콘부문 아스콘의 제조 및 판매 주요영업 건설부문 아스팔트 판매 및 포장공사 - 기타부문 주차사업, 골프장사업 - (2) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 39,152,873,922 12,118,421,980 739,936,765 (3,353,267,940) 48,657,964,727 영업이익 (5,254,531,366) (786,604,937) (694,678,167) (174,478,401) (6,910,292,871) (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 30,589,552,827 6,336,725,620 13,188,339 (1,912,508,020) 35,026,958,766 영업이익 (7,390,534,394) (1,951,684,675) (72,934,900) 792,528,927 (8,622,625,042) (3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기타부문 내부거래상계 합 계 총자산 203,220,182,914 23,471,046,388 13,230,747,567 (37,019,868,884) 202,902,107,985 총부채 116,935,664,715 11,069,614,115 14,102,139,109 (21,635,822,099) 120,471,595,840 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 193,721,648,294 17,939,092,594 (23,601,033,137) 188,059,707,751 총부채 143,085,266,864 4,707,337,399 (10,986,947,403) 136,805,656,860 (4) 당반기말 현재 연결회사 전체 수익의 10% 이상 차지하는 외부고객은 없습니다. 37. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. ① 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 33,570,137,850 33,570,137,850 17,086,657,196 17,086,657,196 상각후원가측정금융자산(유동) 1,173,459,899 1,173,459,899 1,173,459,899 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산 709,216,769 709,216,769 686,607,989 686,607,989 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 252,000,000 252,000,000 252,000,000 252,000,000 파생상품자산 - - 700,334,904 700,334,904 매출채권 16,395,681,649 16,395,681,649 12,519,874,953 12,519,874,953 기타채권 23,267,097,905 23,267,097,905 15,897,138,614 15,897,138,614 기타비유동채권 5,567,520,673 5,567,520,673 5,964,473,308 5,964,473,308 합 계 80,935,114,745 80,935,114,745 54,280,546,863 54,280,546,863 ② 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 20,886,955,051 20,886,955,051 20,886,955,051 - 단기차입금 22,229,805,281 22,229,805,281 22,229,805,281 - 기타채무 15,125,651,136 15,125,651,136 15,125,651,136 - 금융보증부채(주1) 24,757,294 3,230,000,000 3,230,000,000 - 유동성장기부채 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 - 장기차입금 5,720,000,000 5,720,000,000 - 5,720,000,000 신주인수권부사채 8,099,360,544 11,716,291,365 11,716,291,365 - 기타비유동채무 418,290,097 418,290,097 - 418,290,097 리스부채 11,839,315,849 12,718,495,197 3,826,460,800 8,892,034,397 합 계 104,344,135,252 112,045,488,127 97,015,163,633 15,030,324,494 (주1) 금융 등 보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이하 2년~5년 매입채무 16,893,960,102 16,893,960,102 16,893,960,102 - 단기차입금 22,228,243,340 22,228,243,340 22,228,243,340 - 기타채무 15,298,235,957 15,298,235,957 15,298,235,957 - 유동성장기부채 23,140,000,000 23,140,000,000 23,140,000,000 - 장기차입금 5,700,000,000 5,700,000,000 - 5,700,000,000 전환사채 8,964,022,016 13,384,313,000 13,384,313,000 - 신주인수권부사채 7,635,704,078 12,269,962,885 12,269,962,885 - 기타비유동채무 534,930,159 534,930,159 - 534,930,159 리스부채 13,594,141,712 14,726,331,197 4,199,616,400 10,526,714,797 합 계 113,989,237,364 124,175,976,640 107,414,331,684 16,761,644,956 ③ 시장위험관리 연결회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 22,229,805,281 22,228,243,340 유동성장기차입금 20,000,000,000 23,140,000,000 장기차입금 5,720,000,000 5,700,000,000 합 계 47,949,805,281 51,068,243,340 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 479,498,053 (479,498,053) 510,682,433 (510,682,433) (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 120,471,595,840 136,805,656,860 차감: 현금및현금성자산 33,570,137,850 17,086,657,196 순부채 86,901,457,990 119,718,999,664 자본총계 82,430,512,145 51,254,050,891 순부채비율 105.42% 233.58% 38. 보고기간 후 사건 연결회사는 2024년 7월 중 전환사채 25,000백만원을 보장수익률 2.0% 및 액면이자율 0.0%로 발행하였습니다. 전환사채의 만기는 3년이며 동 전환사채의 소유자는 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월전까지 액면 2,241원 당 보통주 1주 (총발행가능 주식수 11,155,734주)로 전환권을 행사할 수 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 16 기 반기말 2024.06.30 현재 제 15 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 반기말 제 15 기말 자산 유동자산 50,336,043,655 35,454,929,770 현금및현금성자산 28,987,163,391 13,467,642,608 상각후원가측정금융자산 1,173,459,899 1,173,459,899 파생상품자산 700,334,904 매출채권 8,264,832,910 3,631,031,374 기타채권 5,291,207,023 10,082,014,678 재고자산 599,772,285 1,496,319,371 기타유동자산 6,019,608,147 4,904,126,936 비유동자산 108,702,303,409 109,895,551,026 당기손익-공정가치측정금융자산 156,951,961 134,837,679 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 202,000,000 202,000,000 공동기업,관계기업투자 13,860,000,000 13,860,000,000 종속기업투자 34,311,901,440 32,307,221,440 유형자산 54,200,296,817 56,501,368,303 무형자산 1,487,370,758 1,554,887,961 기타비유동채권 4,481,110,629 4,926,780,314 기타비유동자산 2,671,804 408,455,329 자산총계 159,038,347,064 145,350,480,796 부채 유동부채 69,709,580,825 91,859,200,909 매입채무 10,751,284,352 8,069,940,285 단기차입금 12,693,000,000 15,339,130,731 전환사채 8,964,022,016 신주인수권부사채 8,099,360,544 7,635,704,078 기타채무 6,962,266,610 10,284,235,982 기타유동부채 2,184,516,804 1,999,171,256 당기법인세부채 금융보증부채 129,724,886 116,675,238 유동성장기부채 20,000,000,000 23,140,000,000 파생상품부채 5,755,293,880 12,876,954,723 리스부채 3,134,133,749 3,433,366,600 비유동부채 14,713,408,921 15,460,273,137 장기차입금 5,720,000,000 5,700,000,000 금융보증부채 2,671,804 23,531,237 기타비유동채무 329,159,193 290,163,618 순확정급여부채 1,389,530,639 1,004,296,962 리스부채 7,272,047,285 8,442,281,320 부채총계 84,422,989,746 107,319,474,046 자본 자본금 9,117,622,800 5,010,593,700 자본잉여금 87,639,854,346 37,500,456,149 기타자본 (14,111,045,893) (9,627,583,855) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (8,031,073,935) 5,147,540,756 자본총계 74,615,357,318 38,031,006,750 자본과부채총계 159,038,347,064 145,350,480,796 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 16 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 15 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,099,398,377 21,483,405,601 16,326,202,946 24,070,854,403 매출원가 12,704,948,857 19,834,698,412 14,697,840,620 23,215,691,779 매출총이익 2,394,449,520 1,648,707,189 1,628,362,326 855,162,624 판매비와관리비 2,985,613,237 5,898,874,419 4,247,291,487 7,017,196,510 영업손익 (591,163,717) (4,250,167,230) (2,618,929,161) (6,162,033,886) 기타수익 64,562,916 161,839,783 2,541,723,738 2,561,859,814 기타비용 111,768,527 320,511,801 164,340,014 437,499,898 금융수익 952,919,680 1,052,391,230 (594,049,853) 1,207,171,800 금융비용 3,427,113,318 9,658,852,394 8,100,804,662 9,392,566,301 법인세비용차감전순손익 (3,112,562,966) (13,015,300,412) (8,936,399,952) (12,223,068,471) 법인세비용(수익) 16,590,071 34,132,683 3,271,897 45,207,799 당기순손익 (3,129,153,037) (13,049,433,095) (8,939,671,849) (12,268,276,270) 기타포괄손익 (62,788,261) (129,181,596) (41,335,969) (64,033,665) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (62,788,261) (129,181,596) (41,335,969) (64,033,665) 순확정급여부채 재측정요소 (62,788,261) (129,181,596) (41,335,969) (64,033,665) 총포괄손익 (3,191,941,298) (13,178,614,691) (8,981,007,818) (12,332,309,935) 주당이익 기본주당순손익 (단위 : 원) (60) (270) (238) (327) 계속영업기본주당순손익 (단위 : 원) (60) (270) (238) (327) 희석주당순손익 (단위 : 원) (60) (270) (238) (327) 계속영업희석주당순손익 (단위 : 원) (60) (270) (238) (327) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 16 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 15 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,475,668,900 30,554,452,666 (9,650,256,011) 44,696,633,995 70,076,499,550 당기순손익 (12,268,276,270) (12,268,276,270) 순확정급여부채 재측정요소 (64,033,665) (64,033,665) 유상증자 전환사채의 전환 58,671,500 821,392,827 880,064,327 신주인수권의 행사 175,045,400 2,183,079,459 2,358,124,859 자기주식의 취득 주식보상비용 2023.06.30 (기말자본) 4,709,385,800 33,558,924,952 (9,650,256,011) 32,364,324,060 60,982,378,801 2024.01.01 (기초자본) 5,010,593,700 37,500,456,149 (9,627,583,855) 5,147,540,756 38,031,006,750 당기순손익 (13,049,433,095) (13,049,433,095) 순확정급여부채 재측정요소 (129,181,596) (129,181,596) 유상증자 3,000,000,000 28,121,834,340 31,121,834,340 전환사채의 전환 928,253,800 18,813,958,846 19,742,212,646 신주인수권의 행사 178,775,300 3,203,605,011 3,382,380,311 자기주식의 취득 (4,701,517,629) (4,701,517,629) 주식보상비용 218,055,591 218,055,591 2024.06.30 (기말자본) 9,117,622,800 87,639,854,346 (14,111,045,893) (8,031,073,935) 74,615,357,318 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 16 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 15 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,709,321,257) (15,289,400,378) 당기순손익 (13,049,433,095) (12,268,276,270) 당기순손익에 대한 조정 11,703,853,398 9,508,570,887 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (5,361,663,602) (8,614,868,560) 이자의 수취 16,365,205 231,931,101 이자의 지급 (2,078,752,973) (1,148,630,676) 법인세의 납부 60,309,810 (2,998,126,860) 투자활동으로 인한 현금흐름 3,442,568,191 4,776,433,160 상각후원가측정금융자산의 처분 200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 8,851,790 200,000,000 기타채권의 회수 25,638,090,134 15,903,426,846 종속기업투자의 감소 1,870,000,000 유형자산의 처분 51,639,180 무형자산의 처분 845,454,545 기타비유동채권의 회수 505,699,663 6,170,540,000 리스채권의 회수 231,418,442 기타채권의 증가 (20,569,020,367) (16,334,777,995) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (29,422,314) (20,101,866) 종속기업투자의 증가 (2,004,680,000) 유형자산의 취득 (314,361,420) (3,983,966,099) 무형자산의 취득 (9,065,737) (7,112,451) 기타비유동채권의 증가 (14,942,000) (118,669,000) 재무활동현금흐름 20,786,273,849 3,708,060,260 단기차입금의 차입 35,237,724,384 12,770,615,374 장기차입금의 차입 4,870,000,000 1,560,259,590 전환사채의 발행 7,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 15,000,000,000 기타비유동채무의 증가 50,000,000 이자율스왑부채의 증가 5,192,810 신주인수권의 행사 1,499,018,000 104,757,125 유상증자 31,121,834,340 단기차입금의 상환 (37,883,855,115) (13,446,519,168) 유동성장기부채의 상환 (7,990,000,000) (5,850,000,000) 전환사채의 상환 (12,444,947,110) 리스부채의 상환 (1,416,930,131) (991,298,361) 자기주식의 취득 (4,701,517,629) 현금및현금성자산의순증가(감소) 15,519,520,783 (6,804,906,958) 기초현금및현금성자산 13,467,642,608 10,921,991,220 기말현금및현금성자산 28,987,163,391 4,117,084,262 5. 재무제표 주석 제 16 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재 제 15 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재 에스지이 주식회사 1. 일반사항 에스지이 주식회사(이하 "당사")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호(대표이사) 14,397,999 15.79% 10,431,055 20.82% 최순복 3,894,181 4.27% 4,894,181 9.77% 자기주식 10,418,869 11.43% 7,228,138 14.43% 기타 62,465,179 68.51% 27,552,563 54.98% 합 계 91,176,228 100.00% 50,105,937 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가 : 상각후원가측정금융자산 1,173,459,899 1,173,459,899 1,173,459,899 1,173,459,899 현금및현금성자산 28,987,163,391 28,987,163,391 13,467,642,608 13,467,642,608 매출채권 8,264,832,910 8,264,832,910 3,631,031,374 3,631,031,374 기타채권 9,772,317,652 9,772,317,652 15,008,794,992 15,008,794,992 공정가치측정 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 202,000,000 202,000,000 202,000,000 202,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 156,951,961 156,951,961 134,837,679 134,837,679 파생상품자산 - - 700,334,904 700,334,904 합 계 48,556,725,813 48,556,725,813 34,318,101,456 34,318,101,456 금융부채 : 상각후원가 : 이자부차입금 38,413,000,000 38,413,000,000 44,179,130,731 44,179,130,731 금융보증부채 132,396,690 132,396,690 140,206,475 140,206,475 매입채무 10,751,284,352 10,751,284,352 8,069,940,285 8,069,940,285 기타채무 7,291,425,803 7,291,425,803 10,574,399,600 10,574,399,600 전환사채 - - 8,964,022,016 8,964,022,016 신주인수권부사채 8,099,360,544 8,099,360,544 7,635,704,078 7,635,704,078 공정가치측정 파생상품부채 5,755,293,880 5,755,293,880 12,876,954,723 12,876,954,723 기타금융부채 리스부채 10,406,181,034 10,406,181,034 11,875,647,920 11,875,647,920 합 계 80,848,942,303 80,848,942,303 104,316,005,828 104,316,005,828 당사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 202,000,000 - - 202,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 156,951,961 - - 156,951,961 금융부채 : 파생상품부채 5,755,293,880 4,673,032,167 - 1,082,261,713 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 202,000,000 - - 202,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 134,837,679 - - 134,837,679 파생상품자산 700,334,904 - - 700,334,904 금융부채 : 파생상품부채 12,876,954,723 3,838,048,952 - 9,038,905,771 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당반기와 전반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 134,837,679 700,334,904 9,038,905,771 276,785,252 - 7,449,284,200 당기손익 1,543,758 850,030,628 4,226,982,651 (3,127,443) 456,670,200 4,784,568,367 최초인식 29,422,314 - - 20,101,866 270,006,800 5,422,517,000 감소 (8,851,790) (1,550,365,532) (12,183,626,709) (200,000,000) - (3,686,848,086) 기말 156,951,961 - 1,082,261,713 93,759,675 726,677,000 13,969,521,481 (4) 가치평가기법과 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 202,000,000 202,000,000 원가법 - 당기손익-공정가치측정금융자산 156,951,961 134,837,679 시장접근법 - 파생상품자산 - 700,334,904 이항모형 할인률, 기초자산 변동성 등 금융부채 : 파생상품부채 1,082,261,713 9,038,905,771 이항모형 할인률, 기초자산 변동성 등 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 28,987,163,391 - 28,987,163,391 상각후원가측정금융자산 - 1,173,459,899 - 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산 156,951,961 - - 156,951,961 매출채권 - 8,264,832,910 - 8,264,832,910 기타채권 - 5,291,207,023 - 5,291,207,023 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 202,000,000 202,000,000 기타비유동채권 - 4,481,110,629 - 4,481,110,629 합 계 156,951,961 48,197,773,852 202,000,000 48,556,725,813 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 13,467,642,608 - 13,467,642,608 상각후원가측정금융자산 - 1,173,459,899 - 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산 134,837,679 - - 134,837,679 파생상품자산 700,334,904 - - 700,334,904 매출채권 - 3,631,031,374 - 3,631,031,374 기타채권 - 10,082,014,678 - 10,082,014,678 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 202,000,000 202,000,000 기타비유동채권 - 4,926,780,314 - 4,926,780,314 합 계 835,172,583 33,280,928,873 202,000,000 34,318,101,456 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 10,751,284,352 - 10,751,284,352 단기차입금 - 12,693,000,000 - 12,693,000,000 신주인수권부사채(유동) - 8,099,360,544 - 8,099,360,544 기타채무 - 6,962,266,610 - 6,962,266,610 금융보증부채(유동) - - 129,724,886 129,724,886 유동성장기차입금 - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 파생상품부채(유동) 5,755,293,880 - - 5,755,293,880 리스부채(유동) - - 3,134,133,749 3,134,133,749 장기차입금 - 5,720,000,000 - 5,720,000,000 금융보증부채(비유동) - - 2,671,804 2,671,804 기타비유동채무 - 329,159,193 - 329,159,193 리스부채(비유동) - - 7,272,047,285 7,272,047,285 합 계 5,755,293,880 64,555,070,699 10,538,577,724 80,848,942,303 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 8,069,940,285 - 8,069,940,285 단기차입금 - 15,339,130,731 - 15,339,130,731 전환사채(유동) - 8,964,022,016 - 8,964,022,016 신주인수권부사채(유동) - 7,635,704,078 - 7,635,704,078 기타채무 - 10,284,235,982 - 10,284,235,982 금융보증부채(유동) - - 116,675,238 116,675,238 유동성장기부채 - 23,140,000,000 - 23,140,000,000 파생상품부채(유동) 12,876,954,723 - - 12,876,954,723 리스부채(유동) - - 3,433,366,600 3,433,366,600 장기차입금 - 5,700,000,000 - 5,700,000,000 금융보증부채(비유동) - - 23,531,237 23,531,237 기타비유동채무 - 290,163,618 - 290,163,618 리스부채(비유동) - - 8,442,281,320 8,442,281,320 합 계 12,876,954,723 79,423,196,710 12,015,854,395 104,316,005,828 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 103,350,093 70,870,762 당기손익-공정가치측정금융자산 851,574,386 453,542,757 합 계 954,924,479 524,413,519 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (2,800,992,061) (1,915,779,230) 기타금융부채 (218,114,869) (51,887,220) 당기손익-공정가치측정금융부채 (6,542,278,713) (6,742,141,570) 합 계 (9,561,385,643) (8,709,808,020) 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 8,771,133,414 (570,103,804) 8,201,029,610 4,098,276,730 (625,689,356) 3,472,587,374 받을어음 63,803,300 - 63,803,300 158,444,000 - 158,444,000 소 계 8,834,936,714 (570,103,804) 8,264,832,910 4,256,720,730 (625,689,356) 3,631,031,374 기타채권 : - 단기대여금 3,388,393,996 (2,733,584,000) 654,809,996 8,457,463,763 (2,540,584,000) 5,916,879,763 미수금 3,027,986,888 (2,474,375,391) 553,611,497 3,158,202,983 (2,473,194,819) 685,008,164 미수수익 35,861,658 - 35,861,658 14,978,703 - 14,978,703 보증금 3,790,000,000 - 3,790,000,000 3,000,000,000 - 3,000,000,000 금융리스채권 256,923,872 - 256,923,872 465,148,048 - 465,148,048 소 계 10,499,166,414 (5,207,959,391) 5,291,207,023 15,095,793,497 (5,013,778,819) 10,082,014,678 기타비유동채권 : - 임차보증금 4,560,000,000 - 4,560,000,000 4,555,000,000 - 4,555,000,000 현재가치할인차금 (483,134,176) - (483,134,176) (551,416,420) - (551,416,420) 기타보증금 243,197,275 - 243,197,275 738,954,938 - 738,954,938 금융리스채권 161,047,530 - 161,047,530 184,241,796 - 184,241,796 소 계 4,481,110,629 - 4,481,110,629 4,926,780,314 - 4,926,780,314 합 계 23,815,213,757 (5,778,063,195) 18,037,150,562 24,279,294,541 (5,639,468,175) 18,639,826,366 (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 625,689,356 (55,585,552) - 570,103,804 기타채권 5,013,778,819 194,180,572 - 5,207,959,391 합 계 5,639,468,175 138,595,020 - 5,778,063,195 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 560,949,174 440,213,585 - 1,001,162,759 기타채권 40,974,841 - - 40,974,841 합 계 601,924,015 440,213,585 - 1,042,137,600 6. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,173,459,899 1,173,459,899 파생상품자산 - 700,334,904 소 계 1,173,459,899 1,873,794,803 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 156,951,961 134,837,679 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 202,000,000 202,000,000 소 계 358,951,961 336,837,679 합 계 1,532,411,860 2,210,632,482 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 ① 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비유동자산 : 장기금융상품 110,951,961 88,837,679 출자금 46,000,000 46,000,000 합 계 156,951,961 134,837,679 ② 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기금융상품 관련 손익 1,543,758 (3,127,443) (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식(주1) (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 (주)데오테크 200,000,000 200,000,000 합 계 202,000,000 202,000,000 (주1) 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 1,173,459,899 1,173,459,899 (5) 파생상품자산 ① 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비유동자산 : 파생상품자산 - 700,334,904 ② 당반기와 전반기 중 파생상품자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 파생상품자산 관련 손익 850,030,628 456,670,200 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 599,772,285 - 599,772,285 1,496,319,371 - 1,496,319,371 8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 선급금 5,142,286,811 3,734,562,615 선급비용 636,156,300 945,835,761 부가세대급금 233,911,496 156,165,210 당기법인세자산 7,253,540 67,563,350 소 계 6,019,608,147 4,904,126,936 비유동자산 : 장기선급금 - 384,924,092 장기선급비용 2,671,804 23,531,237 소 계 2,671,804 408,455,329 합 계 6,022,279,951 5,312,582,265 9. 종속기업 및 관계기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당반기말 전기말 종속기업 : 화신아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 영종아스콘(주)(주1) 100 45 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 아이퍼스힐(주)(주2) 29 29 한국 12월 경영컨설팅, 부동산개발 원가법 (주)이지이앤엠 60 60 한국 12월 환경플랜트 원가법 에스지이건설산업(주) 100 100 한국 12월 포장공사, 시설물 유지관리 공사 원가법 에스지이안성아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 서경아스콘(주)(주3) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 스마트콘제일차(주)(주4) - - 한국 12월 특수목적법인 원가법 SGU유한책임회사(주5) 100 - 우크라이나 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 관계기업 : 에스지이유니콘(주)(주6) 99 99 한국 12월 특수목적법인 원가법 (주1) 당반기 중 잔여 지분 취득으로 인해 지분율 100%가 되었습니다. (주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 전기 중 지분인수로 인해 종속기업에 포함되었습니다. (주4) 자산유동화를 위한 구조화기업으로서 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주5) 당반기 중 신규설립하여 종속기업에 포함되었습니다. (주6) 타법인 인수를 위한 특수목적기업으로서 소유지분율이 과반수를 초과하나 피투자자관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 관계기업으로 판단하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 6,386,325,335 6,268,221,440 6,268,221,440 6,990,572,944 6,268,221,440 영종아스콘(주) 2,320,000,000 6,162,403,369 2,320,000,000 450,000,000 2,941,290,753 450,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 (838,741,615) - 1,862,078,348 (777,613,916) - (주)이지이앤엠 120,000,000 (1,229,195,794) - 120,000,000 (1,227,008,024) - 에스지이건설산업(주) 21,802,366,456 12,401,432,273 8,389,000,000 21,802,366,456 13,231,755,195 8,389,000,000 에스지이안성아스콘(주) 800,000,000 302,221,357 - 800,000,000 304,559,437 - 서경아스콘(주) 17,200,000,000 2,813,342,551 17,200,000,000 17,200,000,000 3,074,188,718 17,200,000,000 스마트콘제일차(주) - - - - - - SGU유한책임회사 134,680,000 68,778,542 134,680,000 - - - 합 계 50,507,346,244 26,066,566,018 34,311,901,440 48,502,666,244 24,537,745,107 32,307,221,440 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 13,946,751,840 13,860,000,000 13,860,000,000 15,016,699,566 13,860,000,000 (3) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 450,000,000 1,870,000,000 - 2,320,000,000 아이퍼스힐(주) - - - - (주)이지이앤엠 - - - - 에스지이건설산업(주) 8,389,000,000 - - 8,389,000,000 에스지이안성아스콘(주) - - - - 서경아스콘(주) 17,200,000,000 - - 17,200,000,000 스마트콘제일차(주) - - - - SGU유한책임회사 - 134,680,000 - 134,680,000 합 계 32,307,221,440 2,004,680,000 - 34,311,901,440 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 - - 13,860,000,000 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - (550,000,000) 450,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 - - 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 - - - - 에스지이건설산업(주) 20,926,000,000 - - 20,926,000,000 에스지이안성아스콘(주) 800,000,000 - - 800,000,000 합 계 30,856,299,788 - (550,000,000) 30,306,299,788 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 - - 13,860,000,000 (4) 당반기와 전기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 당반기 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 총포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 17,331,846,268 10,945,520,933 6,386,325,335 5,058,102,276 (607,286,516) (604,247,609) 영종아스콘(주) 10,834,657,202 4,672,253,833 6,162,403,369 3,417,627,210 (373,104,721) (373,798,304) 아이퍼스힐(주) 76,410,686 2,968,623,152 (2,892,212,466) - (230,149,451) (210,785,170) (주)이지이앤엠 34,436,920 2,083,096,577 (2,048,659,657) - (3,646,284) (3,646,284) 에스지이건설산업(주) 23,471,046,388 11,069,614,115 12,401,432,273 12,118,421,980 (817,544,379) (830,322,922) 에스지이안성아스콘(주) 356,895,017 54,673,660 302,221,357 - (2,338,080) (2,338,080) 서경아스콘(주) 17,562,044,245 14,748,701,694 2,813,342,551 9,933,675,600 (269,003,286) (260,846,167) 스마트콘제일차(주) 11,147,514,537 11,141,944,229 5,570,308 - (121,757,765) (121,757,765) SGU유한책임회사 68,778,543 - 68,778,543 - (63,167,359) (63,167,359) 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 59,542,332,750 45,158,490,013 14,383,842,737 9,744,145,251 (2,161,510,558) (2,175,303,056) (단위: 원) 기업명 전기말 전반기 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 총포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 17,953,893,242 10,963,320,298 6,990,572,944 3,985,066,290 (311,994,949) (317,155,721) 영종아스콘(주) 11,018,492,770 4,482,291,097 6,536,201,673 2,546,820,473 (657,456,906) (670,079,004) 아이퍼스힐(주) 98,424,605 2,779,851,901 (2,681,427,296) - (269,879,249) (257,746,896) (주)이지이앤엠 57,803,620 2,102,816,993 (2,045,013,373) - (71,826,596) (72,056,832) 에스지이건설산업(주) 17,939,092,594 4,707,337,399 13,231,755,195 6,336,725,620 (2,109,472,127) (2,141,416,783) 에스지이안성아스콘(주) 359,233,097 54,673,660 304,559,437 - (3,757,620) (3,757,620) 서경아스콘(주) 21,340,211,531 18,266,022,813 3,074,188,718 - - - 스마트콘제일차(주) 16,128,889,725 16,001,561,652 127,328,073 - - - 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 51,508,355,038 34,949,209,245 16,559,145,793 7,080,541,910 (355,877,540) (358,463,812) 10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 7,823,225,960 - - 7,823,225,960 건물 25,489,408,861 (1,486,558,862) - 24,002,849,999 구축물 8,125,747,296 (1,371,427,912) - 6,754,319,384 기계장치 6,456,355,142 (2,995,023,685) - 3,461,331,457 차량운반구 975,822,760 (869,109,197) - 106,713,563 비품 1,293,356,315 (994,634,867) - 298,721,448 공구와기구 4,468,800 (4,092,804) - 375,996 건설용장비 638,869,400 (561,373,910) - 77,495,490 시설장치 6,110,698,026 (4,591,826,286) (292,106,500) 1,226,765,240 건설중인자산 195,192,000 - - 195,192,000 사용권자산 15,733,513,356 (5,480,207,076) - 10,253,306,280 합 계 72,846,657,916 (18,354,254,599) (292,106,500) 54,200,296,817 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 7,823,225,960 - - 7,823,225,960 건물 25,489,408,861 (1,167,941,229) - 24,321,467,632 구축물 8,125,747,296 (1,269,855,959) - 6,855,891,337 기계장치 6,238,555,142 (2,817,021,996) - 3,421,533,146 차량운반구 889,651,340 (856,800,149) - 32,851,191 비품 1,282,966,315 (941,836,403) - 341,129,912 공구와기구 4,468,800 (3,646,920) - 821,880 건설용장비 638,869,400 (497,817,124) - 141,052,276 시설장치 5,983,090,026 (4,267,047,584) (203,287,100) 1,512,755,342 건설중인자산 301,638,000 - - 301,638,000 사용권자산 16,023,028,692 (4,274,027,065) - 11,749,001,627 합 계 72,800,649,832 (16,095,994,429) (203,287,100) 56,501,368,303 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 7,823,225,960 - - - - 7,823,225,960 건물 24,321,467,632 - - (318,617,633) - 24,002,849,999 구축물 6,855,891,337 - - (101,571,953) - 6,754,319,384 기계장치 3,421,533,146 217,800,000 - (178,001,689) - 3,461,331,457 차량운반구 32,851,191 86,171,420 - (12,309,048) - 106,713,563 비품 341,129,912 10,390,000 - (52,798,464) - 298,721,448 공구와기구 821,880 - - (445,884) - 375,996 건설용장비 141,052,276 - - (63,556,786) - 77,495,490 시설장치(주1) 1,512,755,342 (106,446,000) - (285,990,102) 106,446,000 1,226,765,240 건설중인자산 301,638,000 - - - (106,446,000) 195,192,000 사용권자산 11,749,001,627 31,192,683 (82,702,947) (1,444,185,083) - 10,253,306,280 합 계 56,501,368,303 239,108,103 (82,702,947) (2,457,476,642) - 54,200,296,817 (주1) 당반기 시설장치의 취득 중 국고보조금 수령액 127,608,000원이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 7,823,225,960 - - - - 7,823,225,960 건물 3,824,953,930 3,578,610,099 - (100,743,933) 17,337,265,122 24,640,085,218 구축물 4,202,921,643 - - (66,670,361) - 4,136,251,282 기계장치 3,373,898,391 225,000,000 - (161,464,170) - 3,437,434,221 차량운반구 136,497,522 21,370,000 (68,309,916) (33,646,948) - 55,910,658 비품 275,576,697 5,450,000 - (51,067,821) - 229,958,876 공구와기구 1,715,640 - - (446,886) - 1,268,754 건설용장비 268,826,156 - - (63,886,954) - 204,939,202 시설장치 2,010,744,578 - - (286,101,035) - 1,724,643,543 건설중인자산(주1) 17,804,973,215 153,536,000 (3,971,012) - (17,347,700,731) 606,837,472 사용권자산 6,208,178,236 238,841,809 (19,656,348) (940,094,888) - 5,487,268,809 합 계 45,931,511,968 4,222,807,908 (91,937,276) (1,704,122,996) (10,435,609) 48,347,823,995 (주1) 전반기 건설중인자산 중 10,435,609원은 특허권으로 대체되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 1,489,795,999 1,337,534,477 기타원가 680,745,858 43,574,740 판매비와관리비 286,934,785 323,013,779 합 계 2,457,476,642 1,704,122,996 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 67,373,996 (27,223,358) - 40,150,638 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 1,747,007,361 - (1,747,007,361) - 소프트웨어 19,529,000 (7,811,604) - 11,717,396 상표권 1,152,240 (691,344) - 460,896 개발비 726,872,747 (242,290,919) - 484,581,828 합 계 3,512,395,344 (278,017,225) (1,747,007,361) 1,487,370,758 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 58,308,259 (24,419,375) - 33,888,884 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 1,747,007,361 - (1,747,007,361) - 소프트웨어 19,529,000 (6,835,150) - 12,693,850 상표권 1,152,240 (576,120) - 576,120 개발비 726,872,747 (169,603,640) - 557,269,107 합 계 3,503,329,607 (201,434,285) (1,747,007,361) 1,554,887,961 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 기 말 특허권 33,888,884 9,065,737 - (2,803,983) - 40,150,638 회원권 950,460,000 - - - - 950,460,000 소프트웨어 12,693,850 - - (976,454) - 11,717,396 상표권 576,120 - - (115,224) - 460,896 개발비 557,269,107 - - (72,687,279) - 484,581,828 합 계 1,554,887,961 9,065,737 - (76,582,940) - 1,487,370,758 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 기 말 특허권 21,566,205 7,112,451 - (2,465,908) 10,435,609 36,648,357 회원권 1,900,920,000 - (950,460,000) - - 950,460,000 영업권 1,747,007,361 - - - - 1,747,007,361 소프트웨어 14,646,750 - - (976,454) - 13,670,296 상표권 806,568 - - (115,224) - 691,344 개발비 702,643,656 - - (72,687,279) - 629,956,377 합 계 4,387,590,540 7,112,451 (950,460,000) (76,244,865) 10,435,609 3,378,433,735 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 2,803,983 2,465,908 판매관리비 73,778,957 73,778,957 계 76,582,940 76,244,865 12. 매입채무와 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 : 매입채무 10,751,284,352 8,069,940,285 기타채무 : 미지급금 6,341,750,140 9,960,159,084 미지급비용 620,516,470 324,076,898 소 계 6,962,266,610 10,284,235,982 기타비유동채무 : 장기미지급금 - 14,846,500 임대보증금 329,159,193 275,317,118 소 계 329,159,193 290,163,618 합 계 18,042,710,155 18,644,339,885 13. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 6.1 - 10.6 12,693,000,000 13,125,000,000 관계회사차입금 영종아스콘 외 - - 2,214,130,731 합 계 12,693,000,000 15,339,130,731 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타장기차입금 25,050,000,000 28,000,000,000 사채 670,000,000 840,000,000 합 계 25,720,000,000 28,840,000,000 유동성대체액 (20,000,000,000) (23,140,000,000) 비유동성잔액 5,720,000,000 5,700,000,000 ① 당반기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 6.8 - 8.2 13,950,000,000 12,050,000,000 자산유동화차입금 스마트콘제일차(주) 8.7 11,100,000,000 15,950,000,000 합 계 25,050,000,000 28,000,000,000 유동성대체액 (20,000,000,000) (22,300,000,000) 비유동성잔액 5,050,000,000 5,700,000,000 당사는 상기 자산유동화차입금과 관련하여 상환 재원이 부족한 경우 자금보충의무가 있습니다. ② 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2026.06.27 7.3 670,000,000 840,000,000 만기상환 유동성대체액 - (840,000,000) 비유동성잔액 670,000,000 - (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 - 20,000,000,000 20,000,000,000 1년초과 2년이내 670,000,000 850,000,000 1,520,000,000 2년초과 3년이내 - 4,200,000,000 4,200,000,000 합 계 670,000,000 25,050,000,000 25,720,000,000 14. 전환사채, 신주인수권부사채 (1) 전환사채 ① 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 - 12,000,000,000 상환할증금 - 1,384,313,000 전환권조정 - (4,420,290,984) 소 계 - 8,964,022,016 전환사채(유동) - (8,964,022,016) 전환사채(비유동) - - ② 당반기말 현재 유효한 전환사채의 내역은 없습니다. ③ 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 당반기말 전환사채 12,000,000,000 - - - (12,000,000,000) - 상환할증금 1,384,313,000 - - - (1,384,313,000) - 전환권조정 (4,420,290,984) - 186,221,593 - 4,234,069,391 - 합 계 8,964,022,016 - 186,221,593 - (9,150,243,609) - (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 전반기말 전환사채 25,610,000,000 7,000,000,000 - (12,160,000,000) (800,000,000) 19,650,000,000 상환할증금 1,311,360,049 1,128,288,000 - (622,652,800) (40,963,999) 1,776,031,250 전환권조정 (6,611,716,607) (4,123,648,200) 914,203,548 3,055,714,585 141,962,605 (6,623,484,069) 합 계 20,309,643,442 4,004,639,800 914,203,548 (9,726,938,215) (699,001,394) 14,802,547,181 ④ 당반기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 기 초 3,221,836,402 4,902,083,432 8,123,919,834 700,334,904 3,519,804,670 3,926,957,890 7,446,762,560 - 발 행 - - - - 563,668,000 2,701,699,000 3,265,367,000 270,006,800 전 환 (3,305,833,228) (8,836,512,589) (12,142,345,817) (1,550,365,532) (172,306,781) (467,611,143) (639,917,924) - 상 환 - - - - (1,933,156,691) (3,554,234,292) (5,487,390,983) - 평가손익 83,996,826 3,934,429,157 4,018,425,983 850,030,628 1,243,827,204 2,295,271,977 3,539,099,181 430,328,104 기 말 - - - - 3,221,836,402 4,902,083,432 8,123,919,834 700,334,904 (2) 신주인수권부사채 ① 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 신주인수권부사채 10,838,984,000 11,351,197,000 상환할증금 877,307,365 918,765,885 신주인수권조정 (3,616,930,821) (4,634,258,807) 소 계 8,099,360,544 7,635,704,078 신주인수권부사채(유동) (8,099,360,544) (7,635,704,078) ② 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제17회 무기명 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 사채 액면금액 10,838,984,000원 발행가능 주식수 8,916,275주 사채 발행일 2023-04-06 사채 만기일 2026-04-06 사채의 종류 국내 무기명 이권부 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 액면 이자율 3.00% 보장 이자율 5.50% 행사 가격 주당 1,029원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터18개월이 되는 날인 2024.10.06부터조기상환 청구가능 ③ 당반기와 전반기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 신주인수권부사채 11,351,197,000 - - - (512,213,000) 10,838,984,000 상환할증금 918,765,885 - - - (41,458,520) 877,307,365 신주인수권조정 (4,634,258,807) - 825,433,913 - 191,894,073 (3,616,930,821) 합 계 7,635,704,078 - 825,433,913 - (361,777,447) 8,099,360,544 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 신주인수권부사채 - 15,000,000,000 - - (1,864,508,000) 13,135,492,000 상환할증금 - 1,214,100,000 - - (150,913,278) 1,063,186,722 신주인수권조정 - (7,611,300,000) 468,960,573 - 888,696,583 (6,253,642,844) 합 계 - 8,602,800,000 468,960,573 - (1,126,724,695) 7,945,035,878 ④ 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 기 초 914,985,937 3,838,048,952 4,753,034,889 - - - 발 행 - - - 2,157,150,000 4,240,050,000 6,397,200,000 행 사 (41,280,892) (1,480,312,847) (1,521,593,739) (437,425,537) (1,490,405,965) (1,927,831,502) 상 환 - - - - - - 평가손실(이익) 208,556,668 2,315,296,062 2,523,852,730 (804,738,526) 1,088,404,917 283,666,391 기 말 1,082,261,713 4,673,032,167 5,755,293,880 914,985,937 3,838,048,952 4,753,034,889 15. 파생금융상품 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 1,082,261,713 - 4,136,822,339 전환권 - - - 4,902,083,432 전환권(Call) - - 700,334,904 - 신주인수권 - 4,673,032,167 - 3,838,048,952 합 계 - 5,755,293,880 700,334,904 12,876,954,723 16. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 462,070,000 15,411,131,805 322,381,551 15,733,513,356 16,195,583,356 감가상각누계액 (369,656,000) (5,395,369,238) (84,837,838) (5,480,207,076) (5,849,863,076) 장부금액 92,414,000 10,015,762,567 237,543,713 10,253,306,280 10,345,720,280 (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 462,070,000 15,411,131,805 611,896,887 16,023,028,692 16,485,098,692 감가상각누계액 (323,449,000) (4,019,635,406) (254,391,659) (4,274,027,065) (4,597,476,065) 장부금액 138,621,000 11,391,496,399 357,505,228 11,749,001,627 11,887,622,627 (2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 138,621,000 11,391,496,399 357,505,228 11,749,001,627 11,887,622,627 취 득 - - 31,192,683 31,192,683 31,192,683 처 분 - - (82,702,947) (82,702,947) (82,702,947) 감가상각비 (46,207,000) (1,375,733,832) (68,451,251) (1,444,185,083) (1,490,392,083) 기말금액 92,414,000 10,015,762,567 237,543,713 10,253,306,280 10,345,720,280 (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 231,035,000 5,967,572,880 240,605,356 6,208,178,236 6,439,213,236 취 득 - - 238,841,809 238,841,809 238,841,809 처 분 - - (19,656,348) (19,656,348) (19,656,348) 감가상각비 (46,207,000) (840,165,636) (99,929,252) (940,094,888) (986,301,888) 기말금액 184,828,000 5,127,407,244 359,861,565 5,487,268,809 5,672,096,809 (3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 합 계 기 초 - 11,503,915,059 371,732,861 11,875,647,920 취 득 - - 31,192,683 31,192,683 처 분 - - (83,729,438) (83,729,438) 이자비용 - 200,889,622 17,225,247 218,114,869 지 급 - (1,548,000,000) (87,045,000) (1,635,045,000) 기 말 - 10,156,804,681 249,376,353 10,406,181,034 유동성대체 - (3,040,401,407) (93,732,342) (3,134,133,749) 리스부채(비유동) - 7,116,403,274 155,644,011 7,272,047,285 (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 합 계 기 초 79,559,360 6,886,963,149 253,003,339 7,219,525,848 취 득 - - 238,841,809 238,841,809 처 분 - - (21,875,624) (21,875,624) 이자비용 1,120,240 39,948,136 10,818,844 51,887,220 지 급 (80,679,600) (1,080,000,000) (106,076,108) (1,266,755,708) 기 말 - 5,846,911,285 374,712,260 6,221,623,545 유동성대체 - (1,787,860,412) (237,160,676) (2,025,021,088) 리스부채(비유동) - 4,059,050,873 137,551,584 4,196,602,457 (4) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 - 1,548,000,000 87,045,000 - 1,635,045,000 소액자산 - - - 16,386,647 16,386,647 단기리스 - - - 63,695,000 63,695,000 합 계 - 1,548,000,000 87,045,000 80,081,647 1,715,126,647 (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 80,679,600 1,080,000,000 106,076,108 - 1,266,755,708 소액자산 - - - 70,994,876 70,994,876 단기리스 - - - 106,800,000 106,800,000 합 계 80,679,600 1,080,000,000 106,076,108 177,794,876 1,444,550,584 (5) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 256,923,872 161,047,530 465,148,048 184,241,796 차감: 손실충당금 - - - - 순액 256,923,872 161,047,530 465,148,048 184,241,796 당반기말 및 전기말 현재 손상되거나 연체된 금융리스 채권의 내역은 존재하지 않습니다. 17. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,737,445,377 2,378,958,861 사외적립자산의 공정가치 (1,347,914,738) (1,374,661,899) 순확정급여부채 1,389,530,639 1,004,296,962 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 208,974,655 217,782,942 정산손익 (6,009,332) - 순이자원가(수익) (13,718,724) (13,823,728) 합 계 189,246,599 203,959,214 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 17,025,446 25,944,111 판매비와관리비 172,221,153 178,015,103 합 계 189,246,599 203,959,214 18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 550,003,878 1,926,690,475 계약부채 1,615,280,295 - 예수금 19,232,631 72,480,781 합 계 2,184,516,804 1,999,171,256 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 91,176,228 50,105,937 보통주자본금 9,117,622,800 5,010,593,700 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 87,639,854,346 37,500,456,149 (3) 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당반기 : 기 초 2024-01-01 50,105,937 5,010,593,700 37,500,456,149 신주인수권행사 2024-01-08 41,795 4,179,500 74,898,958 신주인수권행사 2024-01-09 8,888 888,800 15,927,789 신주인수권행사 2024-01-17 9,197 919,700 16,481,534 신주인수권행사 2024-01-18 11,680 1,168,000 20,931,208 전환사채전환 2024-01-18 719,118 71,911,800 1,147,950,238 신주인수권행사 2024-01-26 153 15,300 274,184 신주인수권행사 2024-01-29 355 35,500 636,180 신주인수권행사 2024-01-30 1,200 120,000 2,150,467 전환사채전환 2024-01-30 126,903 12,690,300 155,990,931 신주인수권행사 2024-01-31 10,000 1,000,000 17,920,555 전환사채전환 2024-02-06 1,788,079 178,807,900 3,523,399,010 신주인수권행사 2024-02-08 500 50,000 896,028 신주인수권행사 2024-02-29 87,418 8,741,800 156,657,904 전환사채전환 2024-02-29 1,692,045 169,204,500 2,830,002,091 신주인수권행사 2024-03-04 180 18,000 322,570 신주인수권행사 2024-03-13 1,066 106,600 1,910,331 전환사채전환 2024-03-13 198,675 19,867,500 393,936,084 신주인수권행사 2024-03-15 38,488 3,848,800 68,972,630 전환사채전환 2024-03-15 1,373,626 137,362,600 3,874,264,295 전환사채전환 2024-03-15 2,538,069 253,806,900 5,568,258,532 신주인수권행사 2024-03-19 100 10,000 179,206 전환사채전환 2024-03-19 846,023 84,602,300 1,320,157,665 신주인수권행사 2024-03-22 1,796 179,600 3,218,532 신주인수권행사 2024-03-25 5,339 533,900 9,567,784 신주인수권행사 2024-03-26 10,888 1,088,800 19,511,900 신주인수권행사 2024-03-27 40,000 4,000,000 71,682,216 신주인수권행사 2024-03-29 1,516,466 151,646,600 2,717,591,166 신주인수권행사 2024-04-01 50 5,000 86,316 신주인수권행사 2024-04-02 1,776 177,600 3,065,950 신주인수권행사 2024-04-09 80 8,000 138,106 신주인수권행사 2024-04-26 20 2,000 34,526 신주인수권행사 2024-05-29 318 31,800 548,971 유상증자 2024-06-28 30,000,000 3,000,000,000 28,121,834,340 당반기말 2024-06-30 91,176,228 9,117,622,800 87,639,854,346 전반기 : 기 초 2023-01-01 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 신주인수권행사 2023-06-07 444 44,400 496,133 신주인수권행사 2023-06-13 266 26,600 308,946 전환사채전환 2023-06-20 243,309 24,330,900 333,738,811 신주인수권행사 2023-06-21 7,000 700,000 8,263,596 신주인수권행사 2023-06-22 8,000 800,000 9,271,424 신주인수권행사 2023-06-23 213,156 21,315,600 278,881,180 전환사채전환 2023-06-27 343,406 34,340,600 487,654,016 신주인수권행사 2023-06-27 221,549 22,154,900 288,456,988 신주인수권행사 2023-06-28 88,889 8,888,900 113,814,925 신주인수권행사 2023-06-29 2,003 200,300 2,357,036 신주인수권행사 2023-06-30 1,209,147 120,914,700 1,481,229,231 전반기말 2023-06-30 47,093,858 4,709,385,800 33,558,924,952 20. 기타자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 240,727,747 22,672,156 자기주식 (15,428,373,640) (10,726,856,011) 기타 1,076,600,000 1,076,600,000 합 계 (14,111,045,893) (9,627,583,855) (2) 주식기준보상제도 1) 당사가 부여한 주식선택권의 주요사항 및 당반기말 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여방법 대상자 부여일 행사가능기간 부여수량 행사가격 신주교부 임직원 2023-12-12 2026-12-12 ~ 2031-12-11 2,125,590 1,313 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기 초 1,426,200 1,436 - - 유상증자조정 699,390 (123) - - 기 말 2,125,590 1,313 - - 3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 행사가격 1,313 기대주가변동성 56% 기대만기 7.45년 무위험이자율(주1) 3.51% 공정가치 775 (주1) 무위험이자율은 7.45년 만기 국공채 이자율을 이용하였습니다. 4) 당반기와 전반기 중 인식한 총보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 총보상원가 판매비와관리비 218,055,591 - 잔여보상원가 1,406,604,503 - (3) 자기주식 당반기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 15,428,373,640원(보통주 6,410,119주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 7,228,138 10,726,856,011 7,228,138 10,726,856,011 취 득 3,190,731 4,701,517,629 - - 처 분 - - - - 기 말 10,418,869 15,428,373,640 7,228,138 10,726,856,011 21. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. 22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 179,609,953 179,609,953 미처분이익잉여금 (8,210,683,888) 4,967,930,803 합 계 (8,031,073,935) 5,147,540,756 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 2,233,883,070 3,343,355,510 4,466,724,440 7,368,135,620 제품매출 12,530,265,526 17,400,113,326 12,276,872,275 16,689,530,444 기타매출 335,249,781 739,936,765 (417,393,769) 13,188,339 합 계 15,099,398,377 21,483,405,601 16,326,202,946 24,070,854,403 수익인식시기 : 한 시점에 인식 15,099,398,377 21,483,405,601 16,326,202,946 24,070,854,403 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 15,099,398,377 21,483,405,601 16,326,202,946 24,070,854,403 지리적 시장 : 국내 15,099,398,377 21,483,405,601 16,326,202,946 24,070,854,403 24. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 - - - - 당기상품매입액 2,195,294,390 3,304,766,830 4,466,724,440 7,368,135,620 타계정으로대체액 - - - - 기말상품 - - - - 소 계 2,195,294,390 3,304,766,830 4,466,724,440 7,368,135,620 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 9,866,952,560 15,483,268,614 10,155,287,827 15,771,727,806 타계정으로대체액 - - - - 기말제품 - - - - 소 계 9,866,952,560 15,483,268,614 10,155,287,827 15,771,727,806 기타매출원가 : 642,701,907 1,046,662,968 75,828,353 75,828,353 합 계 12,704,948,857 19,834,698,412 14,697,840,620 23,215,691,779 25. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 778,498,902 1,427,072,213 1,070,800,263 2,192,520,074 퇴직급여 86,638,213 172,221,153 89,106,444 178,015,103 복리후생비 59,731,316 126,661,939 37,698,466 86,313,024 접대비 65,333,319 131,344,528 74,850,770 146,331,305 세금과공과 10,533,080 29,356,238 132,378,162 174,773,857 감가상각비 108,241,631 218,483,534 109,784,682 223,084,527 사용권자산상각비 31,495,846 68,451,251 54,909,879 99,929,252 무형자산상각비 36,889,470 73,778,957 36,968,454 73,778,957 차량유지비 28,418,593 57,145,977 33,296,866 69,440,666 경상연구개발비 134,007,606 312,861,217 128,802,425 257,218,266 지급수수료 619,253,521 1,224,685,646 802,071,023 1,328,925,379 대손상각비(환입) (55,585,552) (55,585,552) 440,213,585 440,213,585 운반비 892,268,577 1,406,626,299 1,108,526,810 1,485,791,586 기타 189,888,715 705,771,019 127,883,658 260,860,929 합 계 2,985,613,237 5,898,874,419 4,247,291,487 7,017,196,510 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 1,618,750 18,028,993 리스자산처분이익 - 1,026,491 - - 종속기업투자처분이익 - - 1,320,000,000 1,320,000,000 수입임대료 4,290,000 13,720,000 - - 수입수수료 - 50,000,000 1,207,091,159 1,207,091,159 잡이익 60,272,916 97,093,292 13,013,829 16,739,662 합 계 64,562,916 161,839,783 2,541,723,738 2,561,859,814 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 5,600,000 6,200,000 4,700,000 206,500,000 유형자산처분손실 - - 3,971,012 36,451,465 무형자산처분손실 - - 105,005,455 105,005,455 기타의대손상각비 89,590,286 180,180,572 30,000,000 50,000,000 잡손실 16,578,241 134,131,229 20,663,547 39,542,978 합 계 111,768,527 320,511,801 164,340,014 437,499,898 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 50,158,657 105,530,404 32,174,515 78,723,717 금융보증수익 51,522,932 95,286,440 23,177,654 57,546,906 사채상환이익 - - 249,559,738 602,209,360 파생상품평가이익 850,030,628 850,030,628 (898,961,760) 468,691,817 금융자산평가이익 1,207,463 1,543,758 - - 합 계 952,919,680 1,052,391,230 (594,049,853) 1,207,171,800 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,427,037,039 3,019,106,930 1,323,963,221 2,569,875,810 외환차손 1,670,750 1,670,750 - - 금융보증비용 51,522,932 95,286,440 23,177,654 57,546,906 매출채권처분손실 509,561 509,561 7,852,955 7,852,955 금융자산평가손실 - - (144,187) 3,127,443 파생상품평가손실 1,946,373,036 6,542,278,713 6,745,955,019 6,754,163,187 합 계 3,427,113,318 9,658,852,394 8,100,804,662 9,392,566,301 28. 법인세비용 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 8,975,697,591 13,136,792,831 11,271,008,709 17,244,117,538 급여 933,220,904 1,706,790,134 1,242,138,655 2,547,372,479 퇴직급여 95,607,698 189,246,599 101,983,578 203,959,214 복리후생비 173,379,312 337,759,667 149,295,102 318,049,490 감가상각비 503,907,617 1,013,291,559 404,387,054 764,028,108 사용권자산상각비 719,362,762 1,444,185,083 474,992,697 940,094,888 무형자산상각비 38,329,217 76,582,940 38,793,815 76,244,865 가스수도료 864,823,454 1,452,246,486 1,404,198,068 2,171,495,532 운반비 1,094,027,956 1,680,704,278 1,278,555,010 1,738,440,086 기타 2,292,205,583 4,695,973,254 2,579,779,419 4,229,086,089 합 계 15,690,562,094 25,733,572,831 18,945,132,107 30,232,888,289 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당순손실 ① 당반기와 전반기 중 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순손익 : (3,129,153,037) (13,049,433,095) (8,939,671,849) (12,268,276,270) 가중평균 유통보통주식수 51,746,225 48,329,519 37,619,525 37,574,289 기본주당순손익 : (60) (270) (238) (327) ② 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 50,105,937 50,105,937 50,105,937 50,105,937 44,756,689 44,756,689 44,756,689 44,756,689 유상증자 30,000,000 989,011 30,000,000 494,505 - - - - 전환청구권행사 9,282,538 9,282,538 9,282,538 6,261,294 586,715 44,506 586,715 22,376 신주인수권행사 1,787,753 1,787,518 1,787,753 976,194 1,750,454 46,468 1,750,454 23,362 자기주식 (10,418,869) (10,418,779) (10,418,869) (9,508,411) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) 합 계 80,757,359 51,746,225 80,757,359 48,329,519 39,865,720 37,619,525 39,865,720 37,574,289 (2) 희석주당순손실 당반기와 전반기의 경우, 희석화효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 반기순이익에 대한 조정, 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 1) 반기순손익 대한 조정 11,703,853,398 9,508,570,887 법인세비용 34,132,683 45,207,799 퇴직급여 189,246,599 203,959,214 대손상각비(환입) (55,585,552) 440,213,585 감가상각비 2,457,476,642 1,704,122,996 무형자산상각비 76,582,940 76,244,865 매출채권처분손실 509,561 7,852,955 유형자산처분손실 - 36,451,465 무형자산처분손실 - 105,005,455 파생상품평가손실 6,542,278,713 6,754,163,187 금융자산평가손실 - 3,127,443 이자비용 3,019,106,930 2,569,875,810 금융보증비용 95,286,440 57,546,906 기타의대손상각비 180,180,572 50,000,000 주식보상비용(임원급여) 218,055,591 - 이자수익 (105,530,404) (78,723,717) 금융자산평가이익 (1,543,758) - 종속기업투자처분이익 - (1,320,000,000) 금융보증수익 (95,286,440) (57,546,906) 유형자산처분이익 - (18,028,993) 리스자산처분이익 (1,026,491) - 파생상품평가이익 (850,030,628) (468,691,817) 사채상환이익 - (602,209,360) 2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (5,361,663,602) (8,614,868,560) 매출채권의 감소(증가) (4,578,725,545) (1,807,961,871) 기타채권의 감소(증가) (639,558,035) 193,609,180 재고자산의 감소(증가) 896,547,086 (191,839,642) 기타자산의 감소(증가) (770,281,401) (8,586,398,692) 매입채무의 증가(감소) 2,681,344,067 (103,316,049) 기타채무의 증가(감소) (3,255,228,251) (773,335,155) 기타부채의 증가(감소) 271,867,048 2,843,821,517 퇴직금의 지급 (17,864,667) (269,231,345) 사외적립자산의 감소(증가) 50,236,096 79,783,497 (2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비용인식 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 15,339,130,731 (2,646,130,731) - - 12,693,000,000 유동성장기부채 23,140,000,000 (7,990,000,000) - 4,850,000,000 20,000,000,000 유동성리스부채 3,433,366,600 (1,416,930,131) - 1,117,697,280 3,134,133,749 유동성전환사채 8,964,022,016 - 186,221,593 (9,150,243,609) - 유동성신주인수권부사채 7,635,704,078 - 825,433,913 (361,777,447) 8,099,360,544 장기차입금 5,700,000,000 4,870,000,000 - (4,850,000,000) 5,720,000,000 리스부채 8,442,281,320 - - (1,170,234,035) 7,272,047,285 장기미지급금 14,846,500 - - (14,846,500) - 합 계 72,669,351,245 (7,183,060,862) 1,011,655,506 (9,579,404,311) 56,918,541,578 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비용인식 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 26,423,758,470 (675,903,794) - - 25,747,854,676 유동성장기부채 10,541,397,600 (5,850,000,000) - 3,895,202,400 8,586,600,000 유동성리스부채 2,376,730,156 (1,214,868,488) - 863,159,420 2,025,021,088 유동성전환사채 20,309,643,442 (12,444,947,110) 117,373,130 2,543,840,806 10,525,910,268 장기차입금 9,784,942,810 1,560,259,590 - (3,895,202,400) 7,450,000,000 전환사채 - 7,000,000,000 271,997,113 (2,995,360,200) 4,276,636,913 신주인수권부사채 - 15,000,000,000 468,960,573 (7,523,924,695) 7,945,035,878 리스부채 4,842,795,692 - - (646,193,235) 4,196,602,457 장기미지급금 144,928,444 - - (64,599,838) 80,328,606 합 계 74,424,196,614 3,374,540,198 858,330,816 (7,823,077,742) 70,833,989,886 (3) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 4,850,000,000 3,895,202,400 확정급여제도의 재측정요소 (163,314,279) (80,952,800) 전환사채의 전환권 행사 19,742,212,646 880,064,327 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 1,883,362,311 2,253,367,734 신규 사용권자산과 리스부채 인식 31,192,683 238,841,809 32. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 종속기업 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주), (주)이지이앤엠, 화신아스콘(주), 에스지이건설산업(주), 에스지이안성아스콘(주), 서경아스콘(주),스마트콘제일차(주),SGU유한책임회사 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주), (주)이지이앤엠, 화신아스콘(주), 에스지이건설산업(주), 에스지이안성아스콘(주), 서경아스콘(주),스마트콘제일차(주) 관계기업 에스지이유니콘(주) 에스지이유니콘(주) 기타의특수관계자 경서아스콘(주),영광아스콘(주),공주의당아스콘(주),임직원 경서아스콘(주),영광아스콘(주),공주의당아스콘(주),그린파워텍(주)(*),임직원 (*) 2024년 3월 4일 영종아스콘 지분 매도로 인해 특수관계가 해소되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 영종아스콘(주) - - 50,050,285 - - - 84,165,440 - (주)이지이앤엠 - - 268,314 - - - 536,628 - 화신아스콘(주) - 202,789,740 43,224,274 - - 419,800,840 139,687,724 - 에스지이건설산업(주) 269,843,000 - 68,657,261 317,634 440,664,000 - 141,810,987 635,268 아이퍼스힐(주) - - 268,314 - - - 536,628 - 서경아스콘(주) 500,000,000 824,228,040 126,523,458 - 500,000,000 1,229,815,250 331,663,023 - 스마트콘제일차(주) - - - 281,252,457 - - - 610,936,637 기타 경서아스콘(주) - - 22,209,501 - 234,000,000 5,250,000 97,431,744 - 영광아스콘(주) - 895,600,610 82,903,913 - - 1,310,294,740 175,529,276 - 공주의당아스콘(주) - - 26,622,992 - - - 64,789,833 - 합 계 769,843,000 1,922,618,390 420,728,312 281,570,091 1,174,664,000 2,965,160,830 1,036,151,283 611,571,905 (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 영종아스콘(주) (117,259,180) - 158,109,859 - - - 158,109,859 - 화신아스콘(주) (79,563,823) 357,392,130 239,668,823 - - 645,733,270 239,668,823 - 에스지이건설산업(주) 774,447,043 - 371,550,147 308,259 1,146,774,750 - 371,770,098 120,616,518 합 계 577,624,040 357,392,130 769,328,829 308,259 1,146,774,750 645,733,270 769,548,780 120,616,518 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말(주1) 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 83,288,709 3,450,000,000 (3,533,288,709) - 아이퍼스힐(주) 2,518,480,000 200,000,000 (7,000,000) 2,711,480,000 - - - - 화신아스콘(주) - 153,662,520 (153,662,520) - 1,475,279,422 3,440,000,000 (4,915,279,422) - 에스지이건설산업(주) 205,467,310 954,475,937 (1,159,943,247) - - 11,115,000,000 (11,115,000,000) - 서경아스콘(주) 1,952,130,487 5,749,221,109 (7,701,351,596) - 378,951,195 7,955,000,000 (8,333,951,195) - 에스지이안성아스콘(주) - - - - 276,611,405 330,000,000 (606,611,405) - 스마트콘제일차(주) - - - - 15,950,000,000 - (4,850,000,000) 11,100,000,000 기타 경서아스콘(주) 1,074,590,248 3,930,971,502 (5,005,561,750) - - - - - 영광아스콘(주) 892,816,372 6,623,597,938 (7,516,414,310) - - - - - 공주의당아스콘(주) 1,135,265,350 2,954,028,998 (4,089,294,348) - - - - - 합 계 7,778,749,767 20,565,958,004 (25,633,227,771) 2,711,480,000 18,164,130,731 26,290,000,000 (33,354,130,731) 11,100,000,000 (주1) 당반기말 현재 대여금 잔액 중 2,711,480,000원은 대손충당금으로 설정되어 있습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말(주1) 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 2,908,912,149 2,001,057,817 (2,222,183,186) 2,687,786,780 아이퍼스힐(주) 1,519,920,000 803,560,000 - 2,323,480,000 - - - - 화신아스콘(주) - 3,332,844,685 (3,146,860,388) 185,984,297 - - - - 에스지이건설산업(주) - - - - 2,845,188,140 943,393,543 (2,151,796,703) 1,636,784,980 에스지이안성아스콘(주) - - - - 202,066,348 75,304,400 (759,343) 276,611,405 관계기업 에스지이유니콘(주) - - - - - - - - 기타 임직원 - - - - - 1,000,000,000 (1,000,000,000) - 합 계 1,519,920,000 4,136,404,685 (3,146,860,388) 2,509,464,297 5,956,166,637 4,019,755,760 (5,374,739,232) 4,601,183,165 (주1) 전반기말 현재 대여금 잔액 중 대손충당금으로 설정된 내역은 없습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) 28,731,970 - - - 아이퍼스힐(주) 20,094,996 2,711,480,000 - - (주)이지이앤엠 54,280,395 - - - 화신아스콘(주) 8,613,132 - 355,671,134 - 에스지이건설산업(주) 514,581,075 - 42,414,018 - 서경아스콘(주) 82,392,482 - 944,199,414 - 스마트콘제일차(주) - - 34,300,819 11,100,000,000 기타 경서아스콘(주) 94,348,510 - 518,213,410 - 영광아스콘(주) 53,674,324 - 1,482,183,406 - 공주의당아스콘(주) 15,809,483 - 436,538,641 - 합 계 872,526,367 2,711,480,000 3,813,520,842 11,100,000,000 (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) - - - 83,288,709 아이퍼스힐(주) 19,504,710 2,518,480,000 - - (주)이지이앤엠 2,079,277,381 - - - 화신아스콘(주) - - 471,370,001 1,475,279,422 에스지이건설산업(주) 244,415,588 205,467,310 41,778,750 - 서경아스콘(주) 33,872,628 1,952,130,487 - 378,951,195 에스지이안성아스콘(주) - - - 276,611,405 스마트콘제일차(주) - - 151,561,652 15,950,000,000 기타 경서아스콘(주) - 1,074,590,248 309,665,165 - 영광아스콘(주) - 892,816,372 799,096,776 - 공주의당아스콘(주) 21,220,441 1,135,265,350 327,902,421 - 그린파워텍(주) 594,902,712 - - - 합 계 2,993,193,460 7,778,749,767 2,101,374,765 18,164,130,731 (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 종속기업 영종아스콘(주) 840,000,000 신한은행 차입금 보증 제공 영종아스콘(주) 540,000,000 KEB하나은행 차입금 보증 제공 영종아스콘(주) 24,000,000 신한카드 카드 보증 제공 에스지이건설산업(주) 106,800,000 매리츠캐피탈 차입금 보증 제공 에스지이건설산업(주) 378,754,150 오릭스캐피탈 차입금 보증 제공 에스지이건설산업(주) 60,000,000 우리카드 카드 보증 제공 화신아스콘㈜ 24,000,000 신한카드 카드 보증 제공 서경아스콘㈜ 60,000,000 신한카드 카드 보증 제공 기타 경서아스콘(주) 957,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 경서아스콘(주) 48,000,000 기업카드 카드 보증 제공 영광아스콘(주) 1,200,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 영광아스콘(주) 57,600,000 기업카드 카드 보증 제공 공주의당아스콘(주) 1,073,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 공주의당아스콘(주) 24,000,000 기업카드 카드 보증 제공 합 계 5,393,154,150 상기 지급보증 이외에 당사는 종속기업을 위하여 서울보증보험에 10,014백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 담보는 없으며, 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 종속기업 에스지이건설산업(주) 1,560,600,000 산업은행 차입금 보증 제공 (7) 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 등에 대하여 14,011백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 183,244,650 366,342,599 328,500,000 657,000,000 퇴직급여 21,031,374 42,062,748 20,219,946 40,439,892 합 계 204,276,024 408,405,347 348,719,946 697,439,892 33. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품(주1) 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품(주1) 정기예금 우리은행 우리은행 373,459,899 373,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 우리은행 우리은행 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 신한은행 신한은행 2,000,000 2,000,000 합 계 1,177,459,899 1,177,459,899 (주1) 사용제한 금융자산 중 정기예금은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 건물, 기계장치 2,400,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 14,100,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 159,090,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 IM캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 건물 5,040,000,000 수협은행 차입금 담보제공 자기주식 자기주식 7,800,000,000 상상인저축은행 차입금 담보제공 자산유동화차입금 수익권증서 14,430,000,000 신한캐피탈 외 차입금 담보제공 합 계 44,289,090,000 (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,306,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 900,000,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 560,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 12,218,792,442 거래처 이행보증보험 외 합 계 14,984,792,442 (4) 당반기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 시설장치 등 2,681,632,692 에스지이주식회사 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 1,777백만원의 질권을 제공하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 3,140,000,000 1,700,000,000 중소기업 자금대출 우리은행 12,250,000,000 2,000,000,000 중소기업 자금대출 농협은행 550,000,000 - 중소기업 자금대출 산업은행 3,400,000,000 - 중소기업 자금대출 KB국민은행 1,400,000,000 400,000,000 중소기업 자금대출 상상인저축은행 6,000,000,000 197,000,000 중소기업 자금대출 수협은행 4,200,000,000 - 매출채권유동화 신한캐피탈 외 11,100,000,000 - 무보증사모사채 코리아에셋투자증권 670,000,000 - 합 계 42,710,000,000 4,297,000,000 34. 영업부문 (1) 당사는 아스콘의 제조 및 판매를 하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 아스콘부문과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 비 고 아스콘부문 아스콘의 제조 및 판매 주요영업 기타부문 주차사업, 골프연습장사업 (2) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 기 타 합 계 매출액 20,743,468,836 739,936,765 21,483,405,601 영업이익 (3,741,478,614) (508,688,616) (4,250,167,230) (단위: 원) 구 분 아스콘부문 기 타 합 계 매출액 24,057,666,064 13,188,339 24,070,854,403 영업이익 (6,089,098,986) (72,934,900) (6,162,033,886) (3) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 영업부문 주요거래처(A) 2,311,322,703 아스콘부문 35. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. ① 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 28,987,163,391 28,987,163,391 13,467,642,608 13,467,642,608 상각후원가측정금융자산(유동) 1,173,459,899 1,173,459,899 1,173,459,899 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 156,951,961 156,951,961 134,837,679 134,837,679 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 202,000,000 202,000,000 202,000,000 202,000,000 파생상품자산 - - 700,334,904 700,334,904 매출채권 8,264,832,910 8,264,832,910 3,631,031,374 3,631,031,374 기타채권 5,291,207,023 5,291,207,023 10,082,014,678 10,082,014,678 기타비유동채권 4,481,110,629 4,481,110,629 4,926,780,314 4,926,780,314 합 계 48,556,725,813 48,556,725,813 34,318,101,456 34,318,101,456 ② 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 10,751,284,352 10,751,284,352 10,751,284,352 - 단기차입금 12,693,000,000 12,693,000,000 12,693,000,000 - 기타채무 6,962,266,610 6,962,266,610 6,962,266,610 - 유동성장기부채 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 - 금융보증부채(주1) 132,396,690 15,109,562,370 15,109,562,370 - 장기차입금 5,720,000,000 5,720,000,000 - 5,720,000,000 신주인수권부사채 8,099,360,544 11,716,291,365 11,716,291,365 - 기타비유동채무 329,159,193 329,159,193 - 329,159,193 리스부채 10,406,181,034 11,179,344,357 3,196,208,800 7,983,135,557 합 계 75,093,648,423 94,460,908,247 80,428,613,497 14,032,294,750 (주1) 금융 등 보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이하 2년~5년 매입채무 8,069,940,285 8,069,940,285 8,069,940,285 - 단기차입금 15,339,130,731 15,339,130,731 15,339,130,731 - 기타채무 10,284,235,982 10,284,235,982 10,284,235,982 - 금융보증부채(주1) 140,206,475 8,892,356,510 8,892,356,510 - 유동성장기부채 23,140,000,000 23,140,000,000 23,140,000,000 - 장기차입금 5,700,000,000 5,700,000,000 - 5,700,000,000 전환사채 8,964,022,016 13,384,313,000 13,384,313,000 - 신주인수권부사채 7,635,704,078 12,269,962,885 12,269,962,885 - 기타비유동채무 290,163,618 290,163,618 - 290,163,618 리스부채 11,875,647,920 12,862,895,357 3,505,418,400 9,357,476,957 합 계 91,439,051,105 110,232,998,368 94,885,357,793 15,347,640,575 (주1) 금융 등 보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다. ③ 시장위험관리 당사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 12,693,000,000 15,339,130,731 유동성장기차입금 20,000,000,000 23,140,000,000 장기차입금 5,720,000,000 5,700,000,000 합 계 38,413,000,000 44,179,130,731 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 384,130,000 (384,130,000) 441,791,307 (441,791,307) (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 84,422,989,746 107,319,474,046 차감: 현금및현금성자산 28,987,163,391 13,467,642,608 순부채 55,435,826,355 93,851,831,438 자본총계 74,615,357,318 38,031,006,750 순부채비율 74.30% 246.78% 36. 보고기간 후 사건 당사는 2024년 7월 중 전환사채 25,000백만원을 보장수익률 2.0% 및 액면이자율 0.0%로 발행하였습니다. 전환사채의 만기는 3년이며 동 전환사채의 소유자는 발행일로부터 1년 후 부터 만기 1개월전까지 액면 2,241원 당 보통주 1주 (총발행가능 주식수 11,155,734주)로 전환권을 행사할 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 주주의 이익극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 실시되고 있습니다.현금배당 등의 규모는 회사가 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다.당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주배당기산일 제13조(신주의 배당기산일)회사가 유.무상증자와 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도 의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처분 제58조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 임의적립금4. 주주배당금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제59조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에 는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 반기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -16,602 -32,912 2,411 (별도)당기순이익(백만원) -13,015 -39,439 1,669 (연결)주당순이익(원) -334 -762 80 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009년 12월 11일 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립자본금 2011년 02월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2012년 03월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 180,000 5,000 5,000 - 2016년 10월 21일 주식분할 보통주 9,800,000 100 - - 2018년 01월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 2,506,024 100 6,000 코스닥 신규상장 2019년 08월 08일 무상증자 보통주 23,502,766 100 - - 2019년 08월 22일 전환권행사 보통주 568,990 100 3,515 전환권행사(1CB) 2019년 10월 14일 전환권행사 보통주 142,247 100 3,515 전환권행사(1CB) 2021년 03월 11일 전환권행사 보통주 412,979 100 1,695 전환권행사(7CB) 2021년 04월 13일 전환권행사 보통주 442,477 100 1,695 전환권행사(7CB) 2021년 04월 14일 전환권행사 보통주 1,032,447 100 1,695 전환권행사(7CB) 2021년 04월 20일 전환권행사 보통주 565,368 100 1,695 전환권행사(7CB) 2021년 05월 06일 전환권행사 보통주 206,489 100 1,695 전환권행사(7CB)