SG 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 15 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
에스지이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

에스지이 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 지배기업인 에스지이 주식회사(이하 "지배기업")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

박창호	14,397,999	15.31%	10,431,055	20.82%

최순복	3,894,181	4.14%	4,894,181	9.77%

자기주식	10,598,206	11.27%	7,228,138	14.43%

기타	65,183,405	69.28%	27,552,563	54.98%

합 계	94,073,791	100.00%	50,105,937	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

당분기말	전기말

화신아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

영종아스콘(주)(주1)	100	45	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

아이퍼스힐(주)(주2)	29	29	한국	12월	경영컨설팅, 부동산개발	실질지배력

(주)이지이앤엠	60	60	한국	12월	환경플랜트	의결권과반수보유

에스지이건설산업(주)	100	100	한국	12월	포장공사, 시설물 유지관리 공사	의결권과반수보유

에스지이안성아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

서경아스콘(주)(주3)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

스마트콘제일차(주)(주4)	-	-	한국	12월	특수목적법인	실질지배력

SGU유한책임회사(주5)	100	-	우크라이나	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

(주1) 당분기 중 잔여 지분 취득으로 인해 지분율 100%가 되었습니다.
(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 해당회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주3) 전기 중 지분인수로 인해 종속기업에 포함되었습니다.
(주4) 자산유동화를 위한 구조화기업으로서 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 지배회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주5) 당분기 중 신규설립으로 인해 종속기업에 포함되었습니다.

2) 요약재무정보

종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

화신아스콘(주)	17,688,967,836	11,877,303,507	5,811,664,329	7,203,416,728	(1,181,235,598)	(1,178,908,615)

영종아스콘(주)	9,827,094,869	3,908,734,746	5,918,360,123	4,969,084,619	(616,964,105)	(617,841,550)

아이퍼스힐(주)	85,750,820	3,081,934,484	(2,996,183,664)	-	(334,515,960)	(314,756,368)

(주)이지이앤엠	33,899,131	2,085,063,409	(2,051,164,278)	-	(6,150,905)	(6,150,905)

에스지이건설산업(주)	23,544,000,451	10,799,027,128	12,744,973,323	20,440,307,179	(462,751,144)	(486,781,872)

에스지이안성아스콘(주)	1,662,582,685	1,376,601,647	285,981,038	-	(18,578,399)	(18,578,399)

서경아스콘(주)	17,089,710,270	13,812,482,033	3,277,228,237	17,036,295,108	195,591,627	203,039,519

스마트콘제일차(주)	8,932,542,382	8,932,050,557	491,825	-	(126,836,248)	(126,836,248)

SGU 유한책임회사	29,010,025	-	29,010,025	-	(95,701,574)	(95,701,574)

② 전기

(단위: 원)

기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

화신아스콘(주)	17,953,893,242	10,963,320,298	6,990,572,944	6,776,687,038	(663,476,995)	(672,744,511)

영종아스콘(주)	11,018,492,770	4,482,291,097	6,536,201,673	3,732,061,217	(776,268,311)	(792,446,236)

아이퍼스힐(주)	98,424,605	2,779,851,901	(2,681,427,296)	-	(402,062,637)	(388,114,044)

(주)이지이앤엠	57,803,620	2,102,816,993	(2,045,013,373)	-	(95,046,515)	(93,011,691)

에스지이건설산업(주)	17,939,092,594	4,707,337,399	13,231,755,195	11,474,493,902	(2,139,233,270)	(2,167,253,361)

에스지이안성아스콘(주)	359,233,097	54,673,660	304,559,437	-	(4,929,904)	(4,929,904)

서경아스콘(주)	21,340,211,531	18,266,022,813	3,074,188,718	-	-	-

스마트콘제일차(주)	16,128,889,725	16,001,561,652	127,328,073	-	-	-

3) 연결범위의 변동

당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사 유

SGU유한책임회사	신규포함	신규설립

4) 비지배지분에 대한 정보

(단위: 원)

구 분	아이퍼스힐(주)	(주)이지이앤엠	영종아스콘(주)	스마트콘제일차(주)	합 계

누적 비지배지분	(2,127,290,402)	(820,465,711)	-	245,913	(2,947,510,200)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(237,506,332)	(2,460,362)	(210,139,456)	(63,418,124)	(513,524,274)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(223,477,022)	(2,460,362)	(210,139,456)	(63,418,124)	(499,494,964)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

연결회사는 당분기 요약연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기연결재무제표를 당분기 요약연결재무제표의 계정분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액, 순이익 및 현금흐름에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가 :

상각후원가측정금융자산	1,173,459,899	1,173,459,899	1,173,459,899	1,173,459,899

현금및현금성자산	20,710,856,630	20,710,856,630	17,086,657,196	17,086,657,196

매출채권	20,324,348,613	20,324,348,613	12,519,874,953	12,519,874,953

기타채권	48,520,486,469	48,520,486,469	21,861,611,922	21,861,611,922

공정가치측정 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	252,000,000	252,000,000	252,000,000	252,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	704,909,269	704,909,269	686,607,989	686,607,989

파생상품자산	4,521,610,293	4,521,610,293	700,334,904	700,334,904

합 계	96,207,671,173	96,207,671,173	54,280,546,863	54,280,546,863

금융부채 :

상각후원가 :

이자부차입금	44,019,884,688	44,019,884,688	51,068,243,340	51,068,243,340

금융보증부채	28,381,375	28,381,375	-	-

매입채무	20,242,800,686	20,242,800,686	16,893,960,102	16,893,960,102

기타채무	10,224,546,356	10,224,546,356	15,833,166,116	15,833,166,116

전환사채	7,381,153,147	7,381,153,147	8,964,022,016	8,964,022,016

신주인수권부사채	8,542,791,155	8,542,791,155	7,635,704,078	7,635,704,078

공정가치측정 :

파생상품부채	26,819,304,551	26,819,304,551	12,876,954,723	12,876,954,723

기타금융부채

리스부채	11,121,007,286	11,121,007,286	13,594,141,712	13,594,141,712

합 계	128,379,869,244	128,379,869,244	126,866,192,087	126,866,192,087

연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 252,000,000 - - 252,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 704,909,269 - - 704,909,269 파생상품자산 4,521,610,293 - - 4,521,610,293 금융부채 : 파생상품부채 26,819,304,551 7,558,386,968 - 19,260,917,583 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2(주1) 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 252,000,000 - - 252,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 686,607,989 - - 686,607,989 파생상품자산 700,334,904 - - 700,334,904 금융부채 : 파생상품부채 12,876,954,723 3,838,048,952 - 9,038,905,771 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 686,607,989 700,334,904 9,038,905,771 349,511,563 - 7,449,284,200 당기손익 1,426,779 (1,095,670,849) (2,352,473,402) 11,938,329 (157,316,800) (321,421,393) 최초인식 48,683,249 6,467,311,770 24,759,612,853 490,094,988 270,006,800 5,422,517,000 감소 (31,808,748) (1,550,365,532) (12,185,127,639) (200,000,000) - (5,220,432,276) 기말 704,909,269 4,521,610,293 19,260,917,583 651,544,880 112,690,000 7,329,947,531 (4) 가치평가기법과 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 252,000,000 252,000,000 원가법 - 당기손익-공정가치측정금융자산 704,909,269 686,607,989 시장접근법 - 파생상품자산 4,521,610,293 700,334,904 이항모형 할인율, 기초자산 변동성 등 금융부채 : 파생상품부채 19,260,917,583 9,038,905,771 이항모형 할인율, 기초자산 변동성 등 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 20,710,856,630 - 20,710,856,630 상각후원가측정금융자산 - 1,173,459,899 - 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산 704,909,269 - - 704,909,269 매출채권 - 20,324,348,613 - 20,324,348,613 기타채권 - 42,590,294,121 - 42,590,294,121 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 252,000,000 252,000,000 기타비유동채권 - 5,930,192,348 - 5,930,192,348 합 계 709,216,769 90,729,151,611 252,000,000 96,207,671,173 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 17,086,657,196 - 17,086,657,196 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,173,459,899 - 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산 686,607,989 - - 686,607,989 파생상품자산 700,334,904 - - 700,334,904 매출채권 - 12,519,874,953 - 12,519,874,953 기타채권 - 15,897,138,614 - 15,897,138,614 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 252,000,000 252,000,000 기타비유동채권 - 5,964,473,308 - 5,964,473,308 합 계 1,386,942,893 52,641,603,970 252,000,000 54,280,546,863 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 20,242,800,686 - 20,242,800,686 단기차입금 - 20,499,884,688 - 20,499,884,688 신주인수권부사채(유동) - 8,542,791,155 - 8,542,791,155 기타채무 - 9,814,338,624 - 9,814,338,624 금융보증부채(유동) - - 28,381,375 28,381,375 유동성장기차입금 - 18,650,000,000 - 18,650,000,000 파생상품부채(유동) 8,296,591,319 - - 8,296,591,319 리스부채(유동) - - 3,780,599,502 3,780,599,502 장기차입금 - 4,870,000,000 - 4,870,000,000 기타비유동채무 - 410,207,732 - 410,207,732 전환사채(비유동) - 7,381,153,147 - 7,381,153,147 리스부채(비유동) - - 7,340,407,784 7,340,407,784 파생상품부채(비유동) 18,522,713,232 - - 18,522,713,232 합 계 26,819,304,551 90,411,176,032 11,149,388,661 128,379,869,244 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 16,893,960,102 - 16,893,960,102 단기차입금 - 22,228,243,340 - 22,228,243,340 전환사채(유동) - 8,964,022,016 - 8,964,022,016 신주인수권부사채(유동) - 7,635,704,078 - 7,635,704,078 기타채무 - 15,298,235,957 - 15,298,235,957 유동성장기부채 - 23,140,000,000 - 23,140,000,000 파생상품부채(유동) 12,876,954,723 - - 12,876,954,723 리스부채(유동) - - 4,107,852,602 4,107,852,602 장기차입금 - 5,700,000,000 - 5,700,000,000 기타비유동채무 - 534,930,159 - 534,930,159 리스부채(비유동) - - 9,486,289,110 9,486,289,110 합 계 12,876,954,723 100,395,095,652 13,594,141,712 126,866,192,087 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 207,407,882 111,228,876 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,094,244,070) (145,378,471) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,940,000 합 계 (886,836,188) (29,209,595) 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (5,124,276,610) (2,924,506,157) 기타금융부채 (386,896,659) (105,352,324) 당기손익-공정가치측정금융부채 (6,483,795,688) 535,747,027 합 계 (11,994,968,957) (2,494,111,454) 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 17,912,264,052 (903,538,073) 17,008,725,979 9,324,801,613 (1,124,445,255) 8,200,356,358 공사미수금 1,624,202,425 (4,331,343) 1,619,871,082 4,224,415,695 (63,341,100) 4,161,074,595 대출채권 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - - - 받을어음 695,751,552 - 695,751,552 158,444,000 - 158,444,000 소 계 21,232,218,029 (907,869,416) 20,324,348,613 13,707,661,308 (1,187,786,355) 12,519,874,953 기타채권 : 단기대여금 31,993,405,346 (72,104,000) 31,921,301,346 4,831,385,966 (72,104,000) 4,759,281,966 미수금 2,921,842,367 (2,404,262,000) 517,580,367 4,777,921,026 (2,404,262,000) 2,373,659,026 미수수익 16,810,641 - 16,810,641 14,979,904 - 14,979,904 보증금 9,905,000,000 - 9,905,000,000 8,320,000,000 - 8,320,000,000 금융리스채권 229,601,767 - 229,601,767 429,217,718 - 429,217,718 소 계 45,066,660,121 (2,476,366,000) 42,590,294,121 18,373,504,614 (2,476,366,000) 15,897,138,614 기타비유동채권 : 임차보증금 5,898,800,000 - 5,898,800,000 5,719,800,000 - 5,719,800,000 현재가치할인차금 (594,450,992) - (594,450,992) (711,809,848) - (711,809,848) 기타보증금 535,526,955 - 535,526,955 949,977,618 - 949,977,618 금융리스채권 90,316,385 - 90,316,385 6,505,538 - 6,505,538 소 계 5,930,192,348 - 5,930,192,348 5,964,473,308 - 5,964,473,308 합 계 72,229,070,498 (3,384,235,416) 68,844,835,082 38,045,639,230 (3,664,152,355) 34,381,486,875 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 제 각 기 말 매출채권 1,187,786,355 (152,821,256) (126,439,406) 908,525,693 기타채권 2,476,366,000 - - 2,476,366,000 합 계 3,664,152,355 (152,821,256) (126,439,406) 3,384,891,693 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 제 각 기 말 매출채권 3,232,811,938 1,722,436,642 (3,731,210,457) 1,224,038,123 기타채권 54,262,000 - - 54,262,000 합 계 3,287,073,938 1,722,436,642 (3,731,210,457) 1,278,300,123 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,173,459,899 1,173,459,899 파생상품자산 - 700,334,904 소 계 1,173,459,899 1,873,794,803 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 704,909,269 686,607,989 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 252,000,000 252,000,000 파생상품자산 4,521,610,293 - 소 계 5,478,519,562 938,607,989 합 계 6,651,979,461 2,812,402,792 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 장기금융상품 114,734,107 97,454,419 출자금 590,175,162 589,153,570 합 계 704,909,269 686,607,989 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품 관련 손익 1,426,779 11,938,329 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식(주1) (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 (주)데오테크 200,000,000 200,000,000 환경일보 50,000,000 50,000,000 합 계 252,000,000 252,000,000 (주1) 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 1,173,459,899 1,173,459,899 (5) 파생상품자산 ① 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 파생상품자산 4,521,610,293 700,334,904 ② 당분기와 전분기 중 파생상품자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 파생상품자산 관련 손익 (1,095,670,849) (157,316,800) 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 2,271,897,768 - 2,271,897,768 2,714,349,370 - 2,714,349,370 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금 13,171,100,297 20,347,306,798 선급비용 999,318,318 1,930,076,622 부가세대급금 75,726,620 509,403,226 당기법인세자산 91,350,828 96,260,340 계약자산 4,597,988,094 - 소 계 18,935,484,157 22,883,046,986 비유동자산 : 장기선급금 - 384,924,092 장기선급비용 - 6,853,646 소 계 - 391,777,738 합 계 18,935,484,157 23,274,824,724 9. 공동기업,관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업,관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 스튜디오에스지이(주) 50 50 한국 12월 복합영상스튜디오 지분법 에스지이유니콘(주)(주1) 99 99 한국 12월 특수목적법인 지분법 (주1) 타법인 인수를 위한 특수목적기업으로서 소유지분율이 과반수를 초과하나 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 관계기업으로 판단하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업,관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 스튜디오에스지이(주) 50,000,000 31,930,671 31,930,671 50,000,000 32,317,951 32,317,951 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 13,600,723,729 13,600,723,729 13,860,000,000 15,016,699,566 15,016,699,566 합 계 13,910,000,000 13,632,654,400 13,632,654,400 13,910,000,000 15,049,017,517 15,049,017,517 (3) 당분기와 전분기 중 공동기업,관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) 32,317,951 - (387,280) - 31,930,671 에스지이유니콘(주) 15,016,699,566 - (1,415,975,837) - 13,600,723,729 합 계 15,049,017,517 - (1,416,363,117) - 13,632,654,400 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) 32,798,968 - (381,548) - 32,417,420 에스지이유니콘(주) 14,505,288,484 - 72,010,823 - 14,577,299,307 합 계 14,538,087,452 - 71,629,275 - 14,609,716,727 (4) 당분기와 전기 공동기업,관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 스튜디오에스지이(주) 63,861,342 - 63,861,342 - (774,561) (774,561) 에스지이유니콘(주) 76,018,886,470 62,457,490,923 13,561,395,547 14,645,078,935 (2,980,614,547) (2,997,750,246) (단위: 원) 기업명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 스튜디오에스지이(주) 64,635,903 - 64,635,903 - (763,096) (763,096) 에스지이유니콘(주) 51,508,355,038 34,949,209,245 16,559,145,793 12,236,696,078 145,476,411 144,410,306 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 14,049,445,960 - - 14,049,445,960 건물 25,725,155,743 (1,694,052,112) - 24,031,103,631 구축물 15,381,224,374 (1,650,888,466) - 13,730,335,908 기계장치 11,610,107,652 (4,505,285,122) - 7,104,822,530 차량운반구 1,536,925,389 (1,388,485,546) - 148,439,843 비품 1,852,292,384 (1,469,145,148) - 383,147,236 공구와기구 134,040,800 (118,222,470) - 15,818,330 건설용장비 2,589,899,150 (1,899,973,837) - 689,925,313 시설장치 8,078,657,274 (6,118,938,615) (343,610,700) 1,616,107,959 건설중인자산 223,692,000 - - 223,692,000 사용권자산 19,122,023,807 (7,913,444,565) - 11,208,579,242 임목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 100,315,503,533 (26,758,435,881) (343,610,700) 73,213,456,952 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 14,049,445,960 - - 14,049,445,960 건물 25,725,155,743 (1,209,223,353) - 24,515,932,390 구축물 15,363,864,374 (1,362,778,622) - 14,001,085,752 기계장치 10,758,507,662 (4,056,770,300) - 6,701,737,362 차량운반구 1,450,753,969 (1,354,277,384) - 96,476,585 비품 1,811,172,384 (1,360,306,654) - 450,865,730 공구와기구 134,040,800 (111,561,586) - 22,479,214 건설용장비 2,589,899,150 (1,582,826,983) - 1,007,072,167 시설장치 7,640,499,274 (5,469,724,179) (310,098,100) 1,860,676,995 건설중인자산 301,638,000 - - 301,638,000 사용권자산 19,231,559,563 (5,457,341,458) - 13,774,218,105 임목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 99,068,575,879 (21,964,810,519) (310,098,100) 76,793,667,260 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 14,049,445,960 - - - - 14,049,445,960 건물 24,515,932,390 - - (484,828,759) - 24,031,103,631 구축물 14,001,085,752 17,360,000 - (288,109,844) - 13,730,335,908 기계장치 6,701,737,362 851,599,990 - (448,514,822) - 7,104,822,530 차량운반구 96,476,585 86,171,420 - (34,208,162) - 148,439,843 비품 450,865,730 41,120,000 - (108,838,494) - 383,147,236 공구와기구 22,479,214 - - (6,660,884) - 15,818,330 건설용장비 1,007,072,167 - - (317,146,854) - 689,925,313 시설장치 1,860,676,995 204,104,000 - (555,119,036) 106,446,000 1,616,107,959 건설중인자산 301,638,000 28,500,000 - - (106,446,000) 223,692,000 사용권자산 13,774,218,105 234,226,911 (82,702,947) (2,717,162,827) - 11,208,579,242 임목 12,039,000 - - - - 12,039,000 합 계 76,793,667,260 1,463,082,321 (82,702,947) (4,960,589,682) - 73,213,456,952 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 14,049,445,960 - - - - 14,049,445,960 건물 4,080,072,211 3,527,690,099 - (267,485,475) 17,337,265,122 24,677,541,957 구축물 4,285,140,248 - - (101,829,241) - 4,183,311,007 기계장치 6,720,526,007 266,950,000 - (413,483,743) 9,000,000 6,582,992,264 차량운반구 199,062,967 21,370,000 (68,310,916) (58,286,446) - 93,835,605 비품 350,973,371 45,040,000 - (97,432,694) - 298,580,677 공구와기구 31,492,974 - - (6,760,325) - 24,732,649 건설용장비 1,430,638,177 - - (317,674,521) - 1,112,963,656 시설장치 2,439,802,206 28,550,000 - (532,343,899) - 1,936,008,307 건설중인자산(주1) 21,338,404,779 364,359,000 (3,971,012) - (17,356,700,731) 4,342,092,036 사용권자산 6,511,346,240 3,565,640,767 (36,070,973) (1,608,326,803) - 8,432,589,231 임목 12,039,000 - - - - 12,039,000 합 계 61,448,944,140 7,819,599,866 (108,352,901) (3,403,623,147) (10,435,609) 65,746,132,349 (주1) 전분기 건설중인자산 중 10,435,609원은 특허권으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 3,089,781,848 2,178,325,344 공사원가 351,675,886 348,295,271 기타원가 1,021,118,787 316,041,170 판매비와관리비 498,013,161 560,961,362 합 계 4,960,589,682 3,403,623,147 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 67,373,996 (28,814,195) - 38,559,801 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 19,684,067,175 - (5,356,332,090) 14,327,735,085 소프트웨어 19,529,000 (8,299,827) - 11,229,173 상표권 1,152,240 (748,956) - 403,284 개발비 726,872,747 (278,634,554) - 448,238,193 합 계 21,449,455,158 (316,497,532) (5,356,332,090) 15,776,625,536 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 58,308,259 (24,419,375) - 33,888,884 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 19,684,067,175 - (5,356,332,090) 14,327,735,085 소프트웨어 19,529,000 (6,835,150) - 12,693,850 상표권 1,152,240 (576,120) - 576,120 개발비 726,872,747 (169,603,640) - 557,269,107 합 계 21,440,389,421 (201,434,285) (5,356,332,090) 15,882,623,046 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 합 계 특허권 33,888,884 9,065,737 (4,394,820) 38,559,801 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 14,327,735,085 - - 14,327,735,085 소프트웨어 12,693,850 - (1,464,677) 11,229,173 상표권 576,120 - (172,836) 403,284 개발비 557,269,107 - (109,030,914) 448,238,193 합 계 15,882,623,046 9,065,737 (115,063,247) 15,776,625,536 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 합 계 특허권 21,566,205 7,112,451 - (3,861,185) 10,435,609 35,253,080 회원권 1,900,920,000 - (950,460,000) - - 950,460,000 영업권 1,954,148,483 - - - - 1,954,148,483 소프트웨어 14,646,750 - - (1,464,677) - 13,182,073 상표권 806,568 - - (172,836) - 633,732 개발비 702,643,656 - - (109,030,914) - 593,612,742 합 계 4,594,731,662 7,112,451 (950,460,000) (114,529,612) 10,435,609 3,547,290,110 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 113,425,734 3,861,185 판매관리비 1,637,513 110,668,427 계 115,063,247 114,529,612 12. 매입채무와 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 매입채무 20,242,800,686 16,893,960,102 기타채무 : 미지급금 8,816,252,754 14,452,334,119 미지급비용 998,085,870 845,901,838 소 계 9,814,338,624 15,298,235,957 기타비유동채무 : 장기미지급금 53,023,896 301,391,791 임대보증금 357,183,836 233,538,368 소 계 410,207,732 534,930,159 합 계 30,467,347,042 32,727,126,218 13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 5.26 - 8.50 18,817,980,944 21,075,000,000 관계회사차입금 외 스튜디오에스지이 외 - 1,681,903,744 1,153,243,340 합 계 20,499,884,688 22,228,243,340 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기차입금 22,850,000,000 28,000,000,000 사채 670,000,000 840,000,000 합 계 23,520,000,000 28,840,000,000 유동성대체액 (18,650,000,000) (23,140,000,000) 비유동성잔액 4,870,000,000 5,700,000,000 ① 당분기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 6.54 - 7.50 13,950,000,000 12,050,000,000 자산유동화차입금(주1) 신한캐피탈 외 8.70 8,900,000,000 15,950,000,000 합 계 22,850,000,000 28,000,000,000 유동성대체액 (18,650,000,000) (22,300,000,000) 비유동성잔액 4,200,000,000 5,700,000,000 (주1)연결회사는 상기 자산유동화차입금과 관련하여 상환 재원이 부족한 경우 자금보충의무가 있습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2026-06-27 7.30 670,000,000 840,000,000 만기상환 유동성대체액 - (840,000,000) 비유동성잔액 670,000,000 - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 - 18,650,000,000 18,650,000,000 1년초과 2년이내 670,000,000 - 670,000,000 2년초과 3년이내 - 4,200,000,000 4,200,000,000 합 계 670,000,000 22,850,000,000 23,520,000,000 14. 전환사채, 신주인수권부사채 (1) 전환사채 ① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 25,000,000,000 12,000,000,000 상환할증금 1,541,925,000 1,384,313,000 전환권조정 (19,160,771,853) (4,420,290,984) 소 계 7,381,153,147 8,964,022,016 전환사채(유동) - (8,964,022,016) 전환사채(비유동) 7,381,153,147 - ② 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제19회(*) 사채 액면금액 25,000,000,000원 발행가능 주식수 11,155,734 주 사채 발행일 2024-07-29 사채 만기일 2027-07-29 사채의 종류 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 액면 이자율 0.0% 보장 이자율 2.0% 행사 가격 주당 2,241원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터18개월이 되는 날인 2026.01.29부터조기상환 청구가능 매도청구권(Call) 사채발행일 1년후부터 6개월간(사채액면금액의 35%) (*) 제19회 전환사채에 부여된 매도청구권은 현재 전액 회사가 보유하고 있으며, 양도대상 제3자의 지정 및 양도 조건 등은 보고기간말 현재 결정되지 않았습니다. ③ 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 12,000,000,000 25,000,000,000 - - (12,000,000,000) 25,000,000,000 상환할증금 1,384,313,000 1,541,925,000 - - (1,384,313,000) 1,541,925,000 전환권조정 (4,420,290,984) (19,834,226,083) 859,675,823 - 4,234,069,391 (19,160,771,853) 합 계 8,964,022,016 6,707,698,917 859,675,823 - (9,150,243,609) 7,381,153,147 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 25,610,000,000 7,000,000,000 - (14,810,000,000) (800,000,000) 17,000,000,000 상환할증금 1,311,360,049 1,128,288,000 - (758,346,050) (40,963,999) 1,640,338,000 전환권조정 (6,611,716,607) (4,123,648,200) 1,383,758,086 3,540,047,290 141,962,605 (5,669,596,826) 합 계 20,309,643,442 4,004,639,800 1,383,758,086 (12,028,298,760) (699,001,394) 12,970,741,174 ④ 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 기 초 3,221,836,402 4,902,083,432 8,123,919,834 700,334,904 3,519,804,670 3,926,957,890 7,446,762,560 - 발 행 4,158,717,670 20,600,895,183 24,759,612,853 6,467,311,770 563,668,000 2,701,699,000 3,265,367,000 270,006,800 전 환 (3,305,833,228) (8,836,512,589) (12,142,345,817) (1,550,365,532) (172,306,781) (467,611,143) (639,917,924) - 상 환 - - - - (1,933,156,691) (3,554,234,292) (5,487,390,983) - 평가손익 36,864,559 (2,255,338,197) (2,218,473,638) (1,095,670,849) 1,243,827,204 2,295,271,977 3,539,099,181 430,328,104 기 말 4,111,585,403 14,411,127,829 18,522,713,232 4,521,610,293 3,221,836,402 4,902,083,432 8,123,919,834 700,334,904 (2) 신주인수권부사채 ① 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 10,823,952,000 11,351,197,000 상환할증금 876,090,675 918,765,885 신주인수권조정 (3,157,251,520) (4,634,258,807) 소 계 8,542,791,155 7,635,704,078 신주인수권부사채(유동) (8,542,791,155) (7,635,704,078) ② 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제17회 무기명 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 사채 액면금액 10,823,952,000원 발행가능 주식수 6,018,633주 사채 발행일 2023-04-06 사채 만기일 2026-04-06 사채의 종류 국내 무기명 이권부 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 액면 이자율 3.00% 보장 이자율 5.50% 행사 가격 주당 1,029원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터18개월이 되는 날인 2024.10.06부터조기상환 청구가능 ③ 당분기와 전분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 신주인수권부사채 11,351,197,000 - - - (527,245,000) 10,823,952,000 상환할증금 918,765,885 - - - (42,675,210) 876,090,675 신주인수권조정 (4,634,258,807) - 1,280,138,267 - 196,869,020 (3,157,251,520) 합 계 7,635,704,078 - 1,280,138,267 - (373,051,190) 8,542,791,155 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 신주인수권부사채 - 15,000,000,000 - - (2,339,140,000) 12,660,860,000 상환할증금 - 1,214,100,000 - - (189,329,992) 1,024,770,008 신주인수권조정 - (7,611,300,000) 903,250,464 - 1,109,739,264 (5,598,310,272) 합 계 - 8,602,800,000 903,250,464 - (1,418,730,728) 8,087,319,736 ④ 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 기 초 914,985,937 3,838,048,952 4,753,034,889 - - - 발 행 - - - 2,157,150,000 4,240,050,000 6,397,200,000 행 사 (42,781,822) (5,115,931,074) (5,158,712,896) (437,425,537) (1,490,405,965) (1,927,831,502) 상 환 - - - - - - 평가손실(이익) (133,999,764) 8,836,269,090 8,702,269,326 (804,738,526) 1,088,404,917 283,666,391 기 말 738,204,351 7,558,386,968 8,296,591,319 914,985,937 3,838,048,952 4,753,034,889 15. 파생금융상품 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 4,849,789,754 - 4,136,822,339 전환권 - 14,411,127,829 - 4,902,083,432 전환권(Call) 4,521,610,293 - 700,334,904 - 신주인수권 - 7,558,386,968 - 3,838,048,952 합 계 4,521,610,293 26,819,304,551 700,334,904 12,876,954,723 16. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 18,562,324,415 559,699,392 19,122,023,807 22,156,546,327 감가상각누계액 (959,585,406) (392,759,500) (7,766,849,857) (146,594,708) (7,913,444,565) (9,265,789,471) 장부금액 1,612,867,114 69,310,500 10,795,474,558 413,104,684 11,208,579,242 12,890,756,856 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 18,520,625,523 710,934,040 19,231,559,563 22,266,082,083 감가상각누계액 (863,118,433) (323,449,000) (5,175,100,868) (282,240,590) (5,457,341,458) (6,643,908,891) 장부금액 1,709,334,087 138,621,000 13,345,524,655 428,693,450 13,774,218,105 15,622,173,192 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 1,709,334,087 138,621,000 13,345,524,655 428,693,450 13,774,218,105 15,622,173,192 취 득 - - 41,698,892 192,528,019 234,226,911 234,226,911 처 분 - - - (82,702,947) (82,702,947) (82,702,947) 감가상각비 (96,466,973) (69,310,500) (2,591,748,989) (125,413,838) (2,717,162,827) (2,882,940,300) 기말금액 1,612,867,114 69,310,500 10,795,474,558 413,104,684 11,208,579,242 12,890,756,856 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 1,837,956,711 231,035,000 6,224,999,918 286,346,322 6,511,346,240 8,580,337,951 취 득 - - 3,189,199,735 376,441,032 3,565,640,767 3,565,640,767 처 분 - - - (36,070,973) (36,070,973) (36,070,973) 감가상각비 (96,466,968) (69,310,500) (1,429,572,127) (178,754,676) (1,608,326,803) (1,774,104,271) 기말금액 1,741,489,743 161,724,500 7,984,627,526 447,961,705 8,432,589,231 10,335,803,474 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 합 계 기 초 - - 13,148,969,071 445,172,641 13,594,141,712 취 득 - - 247,831,509 192,820,061 440,651,570 처 분 - - - (83,729,438) (83,729,438) 이자비용 - - 354,099,283 32,797,376 386,896,659 지 급 - - (3,061,358,710) (155,594,507) (3,216,953,217) 기 말 - - 10,689,541,153 431,466,133 11,121,007,286 유동성대체 - - (3,613,199,691) (167,399,811) (3,780,599,502) 리스부채(비유동) - - 7,076,341,462 264,066,322 7,340,407,784 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 합 계 기 초 - 79,559,360 6,886,963,149 302,963,722 7,269,486,231 취 득 - - 3,002,909,061 376,441,032 3,379,350,093 처 분 - - - (40,504,479) (40,504,479) 이자비용 - 1,120,240 83,754,105 20,477,979 105,352,324 지 급 - (80,679,600) (1,766,000,000) (196,596,518) (2,043,276,118) 기 말 - - 8,207,626,315 462,781,736 8,670,408,051 유동성대체 - - (2,460,529,399) (238,886,353) (2,699,415,752) 리스부채(비유동) - - 5,747,096,916 223,895,383 5,970,992,299 (4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 - 3,061,358,710 155,594,507 - 3,216,953,217 소액자산 - - - 37,401,818 37,401,818 단기리스 - - - 195,366,323 195,366,323 합 계 - 3,061,358,710 155,594,507 232,768,141 3,449,721,358 (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 80,679,600 1,766,000,000 196,596,518 - 2,043,276,118 소액자산 - - - 131,732,238 131,732,238 단기리스 - - - 161,901,238 161,901,238 합 계 80,679,600 1,766,000,000 196,596,518 293,633,476 2,336,909,594 (5) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 229,601,767 90,316,385 429,217,718 6,505,538 차감: 손실충당금 - - - - 순액 229,601,767 90,316,385 429,217,718 6,505,538 당분기말 및 전기말 현재 손상되거나 연체된 금융리스 채권의 내역은 존재하지 않습니다. 17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,971,613,850 3,311,294,505 사외적립자산의 공정가치 (1,459,343,753) (1,476,612,561) 순확정급여부채 2,512,270,097 1,834,681,944 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 550,536,808 510,874,142 정산손익 (33,261,596) - 순이자원가(수익) (4,798,547) (2,412,438) 합 계 512,476,665 508,461,704 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 150,680,761 151,686,844 판매비와관리비 361,795,904 356,774,860 합 계 512,476,665 508,461,704 18. 하자보수충당부채 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 676,236,114 - 전입액 624,812,398 - 사용액 (1,612,800) - 기 말 1,299,435,712 - 하자보수충당부채는 연결회사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 연결회사의 공사 품질에 영향을 줄 수 있는 사건에 의해 변동될 수 있습니다 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 520,678,586 5,534,732,546 계약부채 2,750,612,937 - 예수금 133,979,139 149,690,092 부가세예수금 201,924,637 173,532,494 합 계 3,607,195,299 5,857,955,132 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 94,073,791 50,105,937 보통주자본금 9,407,379,100 5,010,593,700 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 93,965,051,273 37,500,456,149 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당분기 : 기 초 2024-01-01 50,105,937 5,010,593,700 37,500,456,149 신주인수권행사 2024-01-08 41,795 4,179,500 74,898,958 신주인수권행사 2024-01-09 8,888 888,800 15,927,789 신주인수권행사 2024-01-17 9,197 919,700 16,481,534 신주인수권행사 2024-01-18 11,680 1,168,000 20,931,208 전환사채전환 2024-01-18 719,118 71,911,800 1,147,950,238 신주인수권행사 2024-01-26 153 15,300 274,184 신주인수권행사 2024-01-29 355 35,500 636,180 신주인수권행사 2024-01-30 1,200 120,000 2,150,467 전환사채전환 2024-01-30 126,903 12,690,300 155,990,931 신주인수권행사 2024-01-31 10,000 1,000,000 17,920,555 전환사채전환 2024-02-06 1,788,079 178,807,900 3,523,399,010 신주인수권행사 2024-02-08 500 50,000 896,028 신주인수권행사 2024-02-29 87,418 8,741,800 156,657,904 전환사채전환 2024-02-29 1,692,045 169,204,500 2,830,002,091 신주인수권행사 2024-03-04 180 18,000 322,570 신주인수권행사 2024-03-13 1,066 106,600 1,910,331 전환사채전환 2024-03-13 198,675 19,867,500 393,936,084 신주인수권행사 2024-03-15 38,488 3,848,800 68,972,630 전환사채전환 2024-03-15 1,373,626 137,362,600 3,874,264,295 전환사채전환 2024-03-15 2,538,069 253,806,900 5,568,258,532 신주인수권행사 2024-03-19 100 10,000 179,206 전환사채전환 2024-03-19 846,023 84,602,300 1,320,157,665 신주인수권행사 2024-03-22 1,796 179,600 3,218,532 신주인수권행사 2024-03-25 5,339 533,900 9,567,784 신주인수권행사 2024-03-26 10,888 1,088,800 19,511,900 신주인수권행사 2024-03-27 40,000 4,000,000 71,682,216 신주인수권행사 2024-03-29 1,516,466 151,646,600 2,717,591,166 신주인수권행사 2024-04-01 50 5,000 86,316 신주인수권행사 2024-04-02 1,776 177,600 3,065,950 신주인수권행사 2024-04-09 80 8,000 138,106 신주인수권행사 2024-04-26 20 2,000 34,526 신주인수권행사 2024-05-29 318 31,800 548,971 유상증자 2024-06-28 30,000,000 3,000,000,000 28,121,834,340 신주인수권행사 2024-07-23 211 21,100 460,600 신주인수권행사 2024-07-24 8,199 819,900 17,897,899 신주인수권행사 2024-07-26 24,805 2,480,500 54,147,748 신주인수권행사 2024-07-29 245,436 24,543,600 535,771,278 신주인수권행사 2024-07-30 277,748 27,774,800 606,306,333 신주인수권행사 2024-07-31 378,708 37,870,800 826,695,633 신주인수권행사 2024-08-01 7,652 765,200 16,703,832 신주인수권행사 2024-08-02 16,278 1,627,800 35,533,845 신주인수권행사 2024-08-05 2,405 240,500 5,249,963 신주인수권행사 2024-08-06 26,785 2,678,500 58,469,962 신주인수권행사 2024-08-07 10,792 1,079,200 23,558,254 신주인수권행사 2024-08-08 25,146 2,514,600 54,892,129 신주인수권행사 2024-08-09 12,135 1,213,500 26,489,938 신주인수권행사 2024-08-12 82,120 8,212,000 179,262,771 신주인수권행사 2024-08-13 355,417 35,541,700 775,852,852 신주인수권행사 2024-08-14 327,370 32,737,000 714,628,023 신주인수권행사 2024-08-16 26,153 2,615,300 57,090,346 신주인수권행사 2024-08-19 110,204 11,020,400 240,568,368 신주인수권행사 2024-08-20 1,352 135,200 2,951,331 신주인수권행사 2024-08-21 211 21,100 460,600 신주인수권행사 2024-08-22 21,648 2,164,800 47,256,216 신주인수권행사 2024-08-23 9,011 901,100 19,670,444 신주인수권행사 2024-08-26 22,300 2,230,000 48,679,491 신주인수권행사 2024-08-27 676 67,600 1,475,665 신주인수권행사 2024-08-28 10,077 1,007,700 21,997,454 신주인수권행사 2024-08-29 264,471 26,447,100 577,323,481 신주인수권행사 2024-08-30 53,635 5,363,500 117,081,816 신주인수권행사 2024-09-02 13,228 1,322,800 28,875,888 신주인수권행사 2024-09-04 25,282 2,528,200 55,189,008 신주인수권행사 2024-09-05 9,478 947,800 20,689,875 신주인수권행사 2024-09-06 1,639 163,900 3,577,833 신주인수권행사 2024-09-09 67,919 6,791,900 148,262,885 신주인수권행사 2024-09-10 27,738 2,773,800 60,550,301 신주인수권행사 2024-09-11 89,780 8,978,000 195,984,067 신주인수권행사 2024-09-12 91,529 9,152,900 199,802,023 신주인수권행사 2024-09-13 27,808 2,780,800 60,703,107 신주인수권행사 2024-09-20 1,522 152,200 3,322,430 신주인수권행사 2024-09-24 14,168 1,416,800 30,927,849 신주인수권행사 2024-09-27 201,061 20,106,100 438,903,458 신주인수권행사 2024-09-30 5,466 546,600 11,931,931 당분기말 2024-09-30 94,073,791 9,407,379,100 93,965,051,273 전분기 : 기 초 2023-01-01 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 신주인수권행사 2023-06-07 444 44,400 496,133 신주인수권행사 2023-06-13 266 26,600 308,946 전환사채전환 2023-06-20 243,309 24,330,900 333,738,811 신주인수권행사 2023-06-21 7,000 700,000 8,263,596 신주인수권행사 2023-06-22 8,000 800,000 9,271,424 신주인수권행사 2023-06-23 213,156 21,315,600 278,881,180 전환사채전환 2023-06-27 343,406 34,340,600 487,654,016 신주인수권행사 2023-06-27 221,549 22,154,900 288,456,988 신주인수권행사 2023-06-28 88,889 8,888,900 113,814,925 신주인수권행사 2023-06-29 2,003 200,300 2,357,036 신주인수권행사 2023-06-30 1,209,147 120,914,700 1,481,229,231 신주인수권행사 2023-07-11 17,000 1,700,000 23,834,000 신주인수권행사 2023-07-13 20,008 2,000,800 21,407,890 신주인수권행사 2023-07-14 10,176 1,017,600 14,268,561 신주인수권행사 2023-07-17 75,795 7,579,500 81,223,947 신주인수권행사 2023-07-20 3,317 331,700 3,548,643 신주인수권행사 2023-07-21 1,472 147,200 1,571,040 신주인수권행사 2023-07-31 306,454 30,645,400 332,635,455 신주인수권행사 2023-08-18 14,176 1,417,600 14,089,750 신주인수권행사 2023-08-29 500 50,000 516,589 전분기말 2023-09-30 47,542,756 4,754,275,600 34,052,020,827 21. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 385,206,705 22,672,156 기타자본조정 (237,886,626) (1,752,658,090) 자기주식 (15,727,902,192) (10,726,856,011) 기타 1,076,600,000 1,076,600,000 합 계 (14,503,982,113) (11,380,241,945) (2) 주식기준보상제도 1) 연결회사가 부여한 주식선택권의 주요사항 및 당분기말 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여방법 대상자 부여일 행사가능기간 부여수량 행사가격 신주교부 임직원 2023-12-12 2026-12-12 ~ 2031-12-11 2,125,590 1,313 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기 초 1,426,200 1,436 - - 유상증자조정 699,390 (123) 기 말 2,125,590 1,313 - - 3) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 행사가격 1,313 기대주가변동성 56% 기대만기 7.45년 무위험이자율(주1) 3.51% 공정가치 775 (주1) 무위험이자율은 7.45년 만기 국공채 이자율을 이용하였습니다. 4) 당분기와 전분기 중 인식한 총보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 판매비와관리비 362,534,549 - 잔여보상원가 1,262,125,545 - (3) 자기주식 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식 15,727,902,192원(보통주 6,589,456주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 7,228,138 10,726,856,011 7,228,138 10,726,856,011 취 득 3,370,068 5,001,046,181 - - 처 분 - - - - 기 말 10,598,206 15,727,902,192 7,228,138 10,726,856,011 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (9,968,401) - (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 전분기 중 변동내역은 없습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 해외사업환산손익 - (9,968,401) - (9,968,401) 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 369,609,953 369,609,953 미처분이익잉여금 (3,086,812,497) 18,816,876,806 합 계 (2,717,202,544) 19,186,486,759 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 1,361,721,110 4,413,960,830 2,556,309,829 9,358,278,239 제품매출 18,742,840,927 51,490,207,189 11,780,894,426 33,775,970,823 공사수익 8,263,185,199 20,381,607,179 5,137,768,282 11,354,493,902 기타매출 718,333,462 1,458,270,227 207,953,488 221,141,827 합 계 29,086,080,698 77,744,045,425 19,682,926,025 54,709,884,791 수익인식시기 : 한 시점에 인식 20,822,895,499 57,362,438,246 14,545,157,743 43,355,390,889 기간에 걸쳐 인식 8,263,185,199 20,381,607,179 5,137,768,282 11,354,493,902 합 계 29,086,080,698 77,744,045,425 19,682,926,025 54,709,884,791 지리적 시장 : 국내 29,086,080,698 77,744,045,425 19,682,926,025 54,709,884,791 25. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 - - - - 당기상품매입액 1,264,355,030 4,278,006,070 2,556,309,829 9,358,278,239 타계정으로대체액 - - - - 기말상품 - - - - 소 계 1,264,355,030 4,278,006,070 2,556,309,829 9,358,278,239 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 16,020,337,554 46,080,197,049 11,148,140,177 33,008,104,428 타계정으로대체액 - - - - 기말제품 - - - - 소 계 16,020,337,554 46,080,197,049 11,148,140,177 33,008,104,428 공사원가 : 7,163,361,252 17,815,545,233 4,361,507,179 9,150,589,162 기타매출원가 : 661,155,617 1,707,818,585 323,198,003 399,026,356 합 계 25,109,209,453 69,881,566,937 18,389,155,188 51,915,998,185 26. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 15,120,711,907 23,857,447,127 (20,313,867,773) 18,664,291,261 (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 10,566,673,495 12,351,702,718 (10,192,270,845) 12,726,105,368 (2) 당분기말 현재 계약자산 잔액은 4,597,988,094원 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 금 액 손상차손누계 김포국제공항 계류장 포장공사 20.10.20 25.12.19 88.89% 1,492,483,937 - - - - 송도6,8공구 광2-14호선외 15개소 22.08.10 24.10.21 98.89% 153,070,757 - 56,100,000 - - 김포학운5 일반산업단지 22.11.14 24.06.30 100.00% - - - - - 인천 한들구역 도시개발사업 부지조성 23.05.03 24.04.30 100.00% - - - - - 종전부동산 이목지구 도시개발사업 23.05.11 24.12.18 44.59% 451,895,417 - - - - 용현학익1블럭부지조성 23.10.26 24.12.12 34.89% 321,490,599 - 198,000,000 - - 인천디자인고등학교 학점제 23.12.26 24.03.04 100.00% - - - - - 대구경북본부 관내 포장개량공사 24.04.11 24.12.06 64.53% - - - - 90,341,880 - (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 김포국제공항 계류장 포장공사 20.10.20 25.12.19 88.20% 2,265,335,077 - 188,897,500 - 서산 현대차 직선주행시험로 21.04.06 23.11.30 100% - - 10,054,000 - 세종-포천고속도로 안성-구리(제13공구) 21.08.30 23.12.20 100% 179,500,000 - - - 송도6,8공구 광2-14호선외 15개소 22.08.10 24.04.07 44.00% 267,738,117 - 48,400,000 - 김포학운5 일반산업단지 22.11.14 24.03.20 82.60% 187,233,692 - 68,310,000 - 인천 한들구역 도시개발사업 부지조성 23.05.03 24.03.31 98.80% 17,939,876 - - - 종전부동산 이목지구 도시개발사업 23.05.11 24.12.18 16.80% 240,381,255 - 10,340,000 - 용현학익1블럭부지조성 23.10.26 24.12.12 7.10% 204,984,891 - 94,600,000 - 인천디자인고등학교 학점제 23.12.26 24.03.04 0.00% 260,506 - - - (4) 전기말 현재 진행 중이었던 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 공사손익변동효과(*) 미청구공사의변동효과 초과청구공사의변동효과 당분기 미래 포장공사 2,948,631,000 2,905,030,813 180,640,914 (137,040,727) (914,749,842) (203,119,617) 시설공사 (98,733,509) (139,727,007) 103,431,774 (62,438,276) (447,996) - 합 계 2,849,897,491 2,765,303,806 284,072,688 (199,479,003) (915,197,838) (203,119,617) (*) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당분기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다. 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,298,313,329 4,463,927,357 1,303,901,194 4,196,700,591 퇴직급여 124,680,064 361,795,904 114,573,613 356,774,860 복리후생비 141,111,844 419,838,017 107,774,300 295,485,235 접대비 128,643,595 328,336,190 118,003,057 302,989,011 세금과공과 59,076,212 140,476,980 44,598,617 255,808,137 감가상각비 121,562,848 371,863,700 124,457,853 382,206,686 사용권자산상각비 38,689,978 126,149,461 57,558,883 178,754,676 무형자산상각비 (72,141,444) 1,637,513 36,889,470 110,668,427 차량유지비 52,491,194 138,010,841 44,342,758 127,502,183 경상연구개발비 266,703,859 752,190,705 183,153,088 594,009,462 지급수수료 779,255,789 2,329,199,050 1,053,658,243 2,488,195,517 대손상각비 (139,398,591) (153,477,533) 17,365,847 1,722,436,642 운반비 1,359,713,791 4,133,204,391 1,099,464,716 3,040,924,685 기타 913,972,128 2,455,422,134 237,453,608 613,479,946 합 계 5,072,674,596 15,868,574,710 4,543,195,247 14,665,936,058 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 773,145 21,151,313 리스자산처분이익 - 1,026,491 - - 지분법이익 - - 72,010,823 72,010,823 수입임대료 (5,720,000) 8,000,000 - - 수입수수료 (50,000,000) - 218,987,211 656,961,637 잡이익 25,173,307 132,911,092 13,261,087 53,950,000 합 계 (30,546,693) 141,937,583 305,032,266 804,073,773 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 36,451,465 기부금 14,022,100 20,222,100 33,400,000 339,900,000 지분법손실 346,169,454 1,416,363,117 (176,018,038) 381,548 무형자산처분손실 - - - 105,005,455 잡손실 109,098,337 252,403,808 34,063,331 136,940,274 합 계 469,289,891 1,688,989,025 (108,554,707) 618,678,742 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 76,075,144 209,480,493 40,397,526 119,081,831 외환차익 (43,834) 711,947 - - 배당금수익 - - - 4,940,000 금융보증수익 11,439,075 34,069,863 - 사채상환이익 - - 984,886,890 1,587,096,250 파생상품평가이익 6,236,899,621 7,086,930,249 753,634,159 1,222,325,976 금융자산평가이익 753,509 2,859,172 587,977 15,073,840 합 계 6,325,123,515 7,334,051,724 1,779,506,552 2,948,517,897 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,202,288,281 5,511,173,269 1,934,924,303 4,616,954,731 외환차손 (151,534) 2,274,997 - - 금융보증비용 11,439,075 34,069,863 - 매출채권처분손실 - 509,561 - 7,852,955 파생상품평가손실 8,124,118,073 14,666,396,786 (5,910,267,438) 843,895,749 금융자산평가손실 (41,061) 1,432,393 8,068 3,135,511 합 계 10,337,652,834 20,215,856,869 (3,975,335,067) 5,471,838,946 30. 법인세비용 연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 12,038,056,385 34,944,491,773 10,698,448,942 32,373,941,033 급여 3,084,068,304 9,132,609,396 2,625,509,823 7,479,606,585 퇴직급여 177,572,640 512,476,665 169,479,293 508,461,704 복리후생비 405,058,242 1,137,329,286 317,256,547 909,148,972 감가상각비 1,654,160,636 4,960,589,682 1,297,577,374 3,403,623,147 무형자산상각비 38,480,307 115,063,247 38,284,747 114,529,612 운반비 2,071,960,709 5,498,397,031 1,211,216,430 3,527,438,664 기타 10,712,526,826 29,449,184,567 6,574,577,279 18,265,184,526 합 계 30,181,884,049 85,750,141,647 22,932,350,435 66,581,934,243 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익 (1) 기본주당순이익 ① 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 연결분기순손익(지배기업지분) (5,547,528,802) (21,713,322,330) 3,077,834,052 (14,105,014,249) 가중평균유통보통주식수 82,011,401 59,638,762 40,186,887 38,454,725 기본주당순손익 (68) (364) 77 (367) ② 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 50,105,937 50,105,937 50,105,937 50,105,937 44,756,689 44,756,689 44,756,689 44,756,689 유상증자 30,000,000 30,000,000 30,000,000 10,401,460 - - - - 전환청구권행사 9,282,538 9,282,538 9,282,538 7,275,726 586,715 586,715 586,715 212,556 신주인수권행사 4,685,316 3,190,662 4,685,316 1,719,735 2,199,352 2,071,621 2,199,352 713,618 자기주식 (10,598,206) (10,567,736) (10,598,206) (9,864,096) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) 합 계 83,475,585 82,011,401 83,475,585 59,638,762 40,314,618 40,186,887 40,314,618 38,454,725 (2) 희석주당순손익 ① 당분기와 전분기의 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 귀속 순손익 (5,547,528,802) (21,713,322,330) 3,077,834,052 (14,105,014,249) 법인세효과차감후 전환사채관련비용 - - (4,617,816,230) 1,505,821,385 희석순손익 : (5,547,528,802) (21,713,322,330) (1,539,982,178) (12,599,192,864) 잠재적보통주의 유통보통주식수 97,285,166 73,235,474 63,503,924 59,299,937 희석 주당순손익 : (68) (364) (24) (367) 당분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.② 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주의 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 83,475,585 82,011,401 83,475,585 59,638,762 40,314,618 40,186,887 40,314,618 38,454,725 전환사채전환분 9,282,538 - 9,282,538 2,006,812 586,715 - 586,715 374,159 신주인수권부사채전환분 4,685,316 1,494,654 4,685,316 2,965,581 2,199,352 127,731 2,199,352 1,485,734 전환사채미전환분 11,155,734 7,760,511 11,155,734 2,605,719 12,056,619 12,056,619 12,056,619 11,726,644 신주인수권부사채미전환분 6,018,600 6,018,600 6,018,600 6,018,600 11,132,687 11,132,687 11,132,687 7,258,675 잠재적보통주식수 114,617,773 97,285,166 114,617,773 73,235,474 66,289,991 63,503,924 66,289,991 59,299,937 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정, 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1) 분기순손익 대한 조정 20,509,471,524 8,384,714,329 법인세비용(수익) (208,106,205) 58,725,843 퇴직급여 512,476,665 508,461,704 대손상각비(환입) (153,477,533) 1,722,436,642 감가상각비 4,960,589,682 3,403,623,147 무형자산상각비 115,063,247 114,529,612 하자보수비 624,812,398 - 금융자산평가손실 1,432,393 3,135,511 매출채권처분손실 509,561 7,852,955 유형자산처분손실 - 36,451,465 무형자산처분손실 - 105,005,455 파생상품평가손실 14,666,396,786 843,895,749 지분법손실 1,416,363,117 381,548 주식보상비용 362,534,549 - 이자비용 5,511,173,269 4,616,954,731 이자수익 (133,405,349) (78,684,305) 금융자산평가이익 (2,105,663) (14,485,863) 유형자산처분이익 - (20,378,168) 리스자산처분이익 (1,026,491) - 파생상품평가이익 (850,030,628) (468,691,817) 사채상환이익 - (602,209,360) 2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (7,066,608,086) (19,934,679,365) 매출채권의 감소(증가) (7,707,032,276) 2,493,374,675 기타채권의 감소 228,244,353 53,812,970 재고자산의 감소(증가) 442,451,602 (178,921,317) 기타유동자산의 감소(증가) 4,428,726,511 (15,336,495,375) 매입채무의 증가(감소) 4,383,542,718 (859,451,373) 기타채무의 감소 (6,546,191,737) (5,186,728,928) 기타부채의 감소 (2,235,422,172) (297,190,617) 하자보수충당부채의 감소 (1,612,800) - 퇴직금의 지급 (114,081,010) (638,578,624) 사외적립자산의 감소 54,766,725 15,499,224 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 22,228,243,340 (1,728,358,652) - 20,499,884,688 유동성장기부채 23,140,000,000 (10,190,000,000) 5,700,000,000 18,650,000,000 장기차입금 5,700,000,000 4,870,000,000 (5,700,000,000) 4,870,000,000 장기미지급금 301,391,791 - (248,367,895) 53,023,896 합 계 51,369,635,131 (7,048,358,652) (248,367,895) 44,072,908,584 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 23,167,591,833 1,486,261,787 - 24,653,853,620 유동성장기부채 10,557,397,600 (9,562,600,000) 15,295,202,400 16,290,000,000 장기차입금 9,784,942,810 21,560,259,590 (15,295,202,400) 16,050,000,000 장기미지급금 733,565,805 - (322,077,822) 411,487,983 합 계 44,243,498,048 13,483,921,377 (322,077,822) 57,405,341,603 (3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 5,700,000,000 15,295,202,400 확정급여제도의 재측정요소 (222,930,041) (80,702,890) 전환사채의 전환권 행사 19,742,212,646 880,064,327 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 5,531,753,814 2,760,974,284 신규 사용권자산과 리스부채 인식 234,226,911 3,565,640,767 34. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 공동기업 스튜디오에스지이(주) 스튜디오에스지이(주) 관계기업 에스지이유니콘(주) 에스지이유니콘(주) 기타특수관계자 경서아스콘(주),영광아스콘(주),공주의당아스콘(주),임직원 경서아스콘(주),영광아스콘(주),공주의당아스콘(주),그린파워텍(주)임직원 (2) 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 전분기 중 내역은 없습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자 3개월 누 적 매출 매입 기타수익 매출 매입 기타수익 기타 경서아스콘(주) 103,779,500 8,016,000 20,804,064 373,853,500 126,007,000 118,235,808 영광아스콘(주) 414,350,800 900,087,491 89,075,352 1,208,630,000 2,699,580,231 264,604,628 공주의당아스콘(주) 67,985,500 85,722,500 23,442,635 112,467,000 85,722,500 88,232,468 합 계 586,115,800 993,825,991 133,322,051 1,694,950,500 2,911,309,731 471,072,904 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 스튜디오에스지이(주) - - - - 63,243,340 - (177,750) 63,065,590 기타 경서아스콘(주) 1,074,590,248 14,208,872,188 (5,133,462,436) 10,150,000,000 - 1,851,625,000 (939,580,737) 912,044,263 영광아스콘(주) 892,816,372 18,315,871,045 (7,991,296,067) 11,217,391,350 - 1,499,249,158 (1,092,455,267) 406,793,891 공주의당아스콘(주) 1,135,265,350 12,319,851,212 (4,555,116,562) 8,900,000,000 - 180,000,000 (180,000,000) - 합 계 3,102,671,970 44,844,594,445 (17,679,875,065) 30,267,391,350 63,243,340 3,530,874,158 (2,212,213,754) 1,381,903,744 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 스튜디오에스지이(주) - - - - - 63,317,690 (74,350) 63,243,340 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 공동기업 스튜디오에스지이(주) - - - 63,065,590 기타 경서아스콘(주) 157,857,697 10,150,000,000 463,160,601 912,044,263 영광아스콘(주) 1,410,145,740 11,217,391,350 3,161,559,281 406,793,891 공주의당아스콘(주) 58,760,369 8,900,000,000 388,025,341 - 합 계 1,626,763,806 30,267,391,350 4,012,745,223 1,381,903,744 (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 공동기업 스튜디오에스지이(주) - - - 63,243,340 기타 경서아스콘(주) 82,353,146 1,074,590,248 1,843,854,509 - 영광아스콘(주) 1,137,206,361 892,816,372 2,377,115,981 - 공주의당아스콘(주) 279,590,091 1,135,265,350 507,902,421 - 그린파워텍(주) 877,545,642 - 903,595,073 - 합 계 2,376,695,240 3,102,671,970 5,632,467,984 63,243,340 (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 기타 경서아스콘(주) 957,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 경서아스콘(주) 48,000,000 기업카드 카드 보증 제공 영광아스콘(주) 1,200,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 영광아스콘(주) 57,600,000 기업카드 카드 보증 제공 공주의당아스콘(주) 1,073,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 공주의당아스콘(주) 24,000,000 기업카드 카드 보증 제공 합 계 3,359,600,000 (6) 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대하여 16,107백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 226,246,495 662,687,208 422,452,335 1,275,346,263 퇴직급여 22,872,254 68,616,766 28,148,307 84,444,920 합 계 249,118,749 731,303,974 450,600,642 1,359,791,183 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품(주1) 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품(주1) 정기예금 우리은행 우리은행 373,459,899 373,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 우리은행 우리은행 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 신한은행 신한은행 8,000,000 8,000,000 합 계 1,183,459,899 1,183,459,899 (주1) 사용제한 금융자산 중 정기예금은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 건물, 기계장치 2,400,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 14,100,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 5,520,000,000 신한은행 차입금 담보제공 유형자산 건물 5,040,000,000 수협은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 159,090,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 106,800,000 메리츠캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 2,130,000 현대캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 IM캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 998,000,000 오릭스캐피탈 금융리스 담보제공 자기주식 자기주식 7,800,000,000 상상인저축은행 차입금 담보제공 자산유동화차입금 수익권증서 11,570,000,000 신한캐피탈 외 차입금 담보제공 합 계 48,056,020,000 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,306,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 900,000,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 560,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 29,839,347,192 거래처 이행보증보험 외 합 계 32,605,347,192 상기 이외에 전문건설공제조합 등으로부터 하자보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 등 건물,기계,시설장치 등 7,244,112,592 에스지이 주식회사와 종속기업 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 1,777백만원의 질권을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 3,940,000,000 1,700,000,000 중소기업 자금대출 우리은행 12,250,000,000 2,000,000,000 중소기업 자금대출 농협은행 550,000,000 550,000,000 중소기업 자금대출 산업은행 4,400,000,000 중소기업 자금대출 KB국민은행 1,000,000,000 중소기업 자금대출 상상인저축은행 6,000,000,000 297,019,056 중소기업 자금대출 수협은행 4,200,000,000 중소기업 자금대출 신한은행 5,300,000,000 700,000,000 중소기업 자금대출 하나은행 375,000,000 매출채권유동화 신한캐피탈 외 8,900,000,000 무보증사모사채 코리아에셋투자증권 670,000,000 합 계 47,585,000,000 5,247,019,056 36. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 비 고 아스콘부문 아스콘의 제조 및 판매 주요영업 건설부문 아스팔트 판매 및 포장공사 - 기타부문 주차사업, 골프연습장사업 - (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 61,159,696,647 20,440,307,179 1,158,270,227 (5,014,228,628) 77,744,045,425 영업이익 (6,352,779,337) (411,662,112) (1,082,968,421) (158,686,352) (8,006,096,222) (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 45,996,943,048 11,474,493,902 221,141,827 (2,982,693,986) 54,709,884,791 영업이익 (10,740,583,217) (1,978,492,379) (274,784,264) 1,121,810,408 (11,872,049,452) (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기타부문 내부거래상계 합 계 총자산 226,606,179,787 23,544,000,451 10,630,243,595 (40,677,954,876) 220,102,468,957 총부채 139,306,177,888 10,799,027,128 11,909,622,519 (25,106,125,693) 136,908,701,842 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 193,721,648,294 17,939,092,594 (23,601,033,137) 188,059,707,751 총부채 143,085,266,864 4,707,337,399 (10,986,947,403) 136,805,656,860 (4) 당분기말 현재 연결회사 전체 수익의 10% 이상 차지하는 외부고객은 없습니다. 37. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. ① 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 20,710,856,630 20,710,856,630 17,086,657,196 17,086,657,196 상각후원가측정금융자산(유동) 1,173,459,899 1,173,459,899 1,173,459,899 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산 704,909,269 704,909,269 686,607,989 686,607,989 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 252,000,000 252,000,000 252,000,000 252,000,000 파생상품자산 4,521,610,293 4,521,610,293 700,334,904 700,334,904 매출채권 20,324,348,613 20,324,348,613 12,519,874,953 12,519,874,953 기타채권 42,590,294,121 42,590,294,121 15,897,138,614 15,897,138,614 기타비유동채권 5,930,192,348 5,930,192,348 5,964,473,308 5,964,473,308 합 계 96,207,671,173 96,207,671,173 54,280,546,863 54,280,546,863 ② 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 20,242,800,686 20,242,800,686 20,242,800,686 - 단기차입금 20,499,884,688 20,499,884,688 20,499,884,688 - 기타채무 9,814,338,624 9,814,338,624 9,814,338,624 - 금융보증부채(주1) 28,381,375 3,230,000,000 3,230,000,000 - 유동성장기부채 18,650,000,000 18,650,000,000 18,650,000,000 - 장기차입금 4,870,000,000 4,870,000,000 - 4,870,000,000 전환사채 7,381,153,147 26,541,925,000 - 26,541,925,000 신주인수권부사채 8,542,791,155 11,700,042,675 11,700,042,675 - 기타비유동채무 410,207,732 410,207,732 - 410,207,732 리스부채 11,121,007,286 11,930,040,502 3,875,336,896 8,054,703,606 합 계 101,560,564,693 127,889,239,907 88,012,403,569 39,876,836,338 (주1) 금융 등 보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이하 2년~5년 매입채무 16,893,960,102 16,893,960,102 16,893,960,102 - 단기차입금 22,228,243,340 22,228,243,340 22,228,243,340 - 기타채무 15,298,235,957 15,298,235,957 15,298,235,957 - 유동성장기부채 23,140,000,000 23,140,000,000 23,140,000,000 - 장기차입금 5,700,000,000 5,700,000,000 - 5,700,000,000 전환사채 8,964,022,016 13,384,313,000 13,384,313,000 - 신주인수권부사채 7,635,704,078 12,269,962,885 12,269,962,885 - 기타비유동채무 534,930,159 534,930,159 - 534,930,159 리스부채 13,594,141,712 14,726,331,197 4,199,616,400 10,526,714,797 합 계 113,989,237,364 124,175,976,640 107,414,331,684 16,761,644,956 ③ 시장위험관리 연결회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 20,499,884,688 22,228,243,340 유동성장기차입금 18,650,000,000 23,140,000,000 장기차입금 4,870,000,000 5,700,000,000 합 계 44,019,884,688 51,068,243,340 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 440,198,847 (440,198,847) 510,682,433 (510,682,433) (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 136,908,701,842 136,805,656,860 차감: 현금및현금성자산 20,710,856,630 17,086,657,196 순부채 116,197,845,212 119,718,999,664 자본총계 83,193,767,115 51,254,050,891 순부채비율 139.67% 233.58% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 16 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 15 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 69,130,530,702 35,454,929,770 현금및현금성자산 20,004,641,719 13,467,642,608 상각후원가측정금융자산 1,173,459,899 1,173,459,899 파생상품자산 700,334,904 매출채권 11,246,310,605 3,631,031,374 기타채권 28,591,717,178 10,082,014,678 재고자산 868,160,143 1,496,319,371 기타유동자산 7,246,241,158 4,904,126,936 비유동자산 112,756,334,662 109,895,551,026 당기손익-공정가치측정금융자산 150,086,724 134,837,679 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 202,000,000 202,000,000 파생상품자산 4,521,610,293 관계기업투자 13,860,000,000 13,860,000,000 종속기업투자 34,311,901,440 32,307,221,440 유형자산 53,716,216,596 56,501,368,303 무형자산 1,448,890,451 1,554,887,961 기타비유동채권 4,544,802,324 4,926,780,314 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 기타비유동자산 826,834 408,455,329 자산총계 181,886,865,364 145,350,480,796 부채 유동부채 67,052,143,820 91,859,200,909 매입채무 9,945,482,697 8,069,940,285 단기차입금 12,042,980,944 15,339,130,731 전환사채 8,964,022,016 신주인수권부사채 8,542,791,155 7,635,704,078 기타채무 3,781,834,087 10,284,235,982 기타유동부채 2,632,534,451 1,999,171,256 당기법인세부채 금융보증부채 91,925,430 116,675,238 유동성장기부채 18,650,000,000 23,140,000,000 파생상품부채 8,296,591,319 12,876,954,723 리스부채 3,068,003,737 3,433,366,600 비유동부채 39,089,486,204 15,460,273,137 장기차입금 4,870,000,000 5,700,000,000 전환사채 7,381,153,147 파생상품부채 18,522,713,232 금융보증부채 826,834 23,531,237 기타비유동채무 331,082,889 290,163,618 순확정급여부채 1,460,450,290 1,004,296,962 리스부채 6,523,259,812 8,442,281,320 부채총계 106,141,630,024 107,319,474,046 자본 자본금 9,407,379,100 5,010,593,700 자본잉여금 93,965,051,273 37,500,456,149 기타자본 (14,266,095,487) (9,627,583,855) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (13,361,099,546) 5,147,540,756 자본총계 75,745,235,340 38,031,006,750 자본과부채총계 181,886,865,364 145,350,480,796 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,625,764,818 33,109,170,419 11,638,482,217 35,709,336,620 매출원가 9,877,537,430 29,712,235,842 10,973,155,021 34,188,846,800 매출총이익 1,748,227,388 3,396,934,577 665,327,196 1,520,489,820 판매비와관리비 2,835,002,535 8,733,876,954 3,709,507,825 10,726,704,335 영업손익 (1,086,775,147) (5,336,942,377) (3,044,180,629) (9,206,214,515) 기타수익 (30,891,273) 130,948,510 616,645,836 3,178,505,650 기타비용 262,871,708 583,383,509 89,386,036 526,885,934 금융수익 6,365,687,618 7,418,078,848 1,812,886,005 3,020,057,805 금융비용 10,249,710,673 19,908,563,067 (4,006,047,402) 5,386,518,899 법인세비용차감전순손익 (5,264,561,183) (18,279,861,595) 3,302,012,578 (8,921,055,893) 법인세비용(수익) 13,682,067 47,814,750 9,745,279 54,953,078 당기순손익 (5,278,243,250) (18,327,676,345) 3,292,267,299 (8,976,008,971) 기타포괄손익 (51,782,361) (180,963,957) 37,679,793 (26,353,872) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (51,782,361) (180,963,957) 37,679,793 (26,353,872) 순확정급여부채 재측정요소 (51,782,361) (180,963,957) 37,679,793 (26,353,872) 총포괄손익 (5,330,025,611) (18,508,640,302) 3,329,947,092 (9,002,362,843) 주당이익 기본주당순손익 (단위 : 원) (64) (307) 82 (233) 계속영업기본주당순손익 (단위 : 원) (64) (307) 82 (233) 희석주당순손익 (단위 : 원) (64) (307) (21) (233) 계속영업희석주당순손익 (단위 : 원) (64) (307) (21) (233) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,475,668,900 30,554,452,666 (9,650,256,011) 44,696,633,995 70,076,499,550 당기순손익 (8,976,008,971) (8,976,008,971) 순확정급여부채 재측정요소 (26,353,872) (26,353,872) 유상증자 전환사채의 전환 58,671,500 821,392,827 880,064,327 신주인수권의 행사 219,935,200 2,676,175,334 2,896,110,534 자기주식의 취득 주식보상비용 2023.09.30 (기말자본) 4,754,275,600 34,052,020,827 (9,650,256,011) 35,694,271,152 64,850,311,568 2024.01.01 (기초자본) 5,010,593,700 37,500,456,149 (9,627,583,855) 5,147,540,756 38,031,006,750 당기순손익 (18,327,676,345) (18,327,676,345) 순확정급여부채 재측정요소 (180,963,957) (180,963,957) 유상증자 3,000,000,000 28,121,834,340 31,121,834,340 전환사채의 전환 928,253,800 18,813,958,846 19,742,212,646 신주인수권의 행사 468,531,600 9,528,801,938 9,997,333,538 자기주식의 취득 (5,001,046,181) (5,001,046,181) 주식보상비용 362,534,549 362,534,549 2024.09.30 (기말자본) 9,407,379,100 93,965,051,273 (14,266,095,487) (13,361,099,546) 75,745,235,340 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (17,501,095,659) (21,749,268,077) 당기순손익 (18,327,676,345) (8,976,008,971) 당기순손익에 대한 조정 17,076,544,464 4,958,606,805 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (13,349,394,661) (12,386,545,826) 이자의 수취 75,148,941 277,632,636 이자의 지급 (3,031,751,250) (2,100,248,981) 법인세의 납부 56,033,192 (3,522,703,740) 투자활동으로 인한 현금흐름 (20,650,170,708) 4,640,458,693 상각후원가측정금융자산의 처분 1,362,302,981 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 28,716,281 200,000,000 기타채권의 회수 28,218,458,778 19,463,838,137 종속기업투자의 감소 1,870,000,000 유형자산의 처분 51,639,180 무형자산의 처분 845,454,545 기타비유동채권의 회수 506,099,663 6,187,952,000 리스채권의 회수 347,616,981 상각후원가측정금융자산의 취득 (1,173,459,899) 기타채권의 증가 (46,694,400,361) (18,895,875,450) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (42,174,903) (31,060,251) 종속기업투자의 증가 (2,004,680,000) 유형자산의 취득 (946,591,410) (4,108,799,099) 무형자산의 취득 (9,065,737) (7,112,451) 기타비유동채권의 증가 (54,150,000) (1,124,421,000) 재무활동현금흐름 44,688,265,478 13,895,103,736 단기차입금의 차입 31,407,898,612 23,084,725,527 장기차입금의 차입 4,870,000,000 21,560,259,590 전환사채의 발행 25,000,000,000 7,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 15,000,000,000 기타비유동채무의 증가 50,000,000 신주인수권의 행사 4,465,579,724 135,136,250 유상증자 31,121,834,340 단기차입금의 상환 (34,704,048,399) (26,596,752,405) 유동성장기부채의 상환 (10,190,000,000) (9,546,600,000) 전환사채의 상환 (15,161,947,060) 리스부채의 상환 (2,331,952,618) (1,572,311,483) 이자율스왑부채의 상환 (7,406,683) 자기주식의 취득 (5,001,046,181) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,536,999,111 (3,213,705,648) 기초현금및현금성자산 13,467,642,608 10,921,991,220 기말현금및현금성자산 20,004,641,719 7,708,285,572 5. 재무제표 주석 제 16 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재 제 15 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재 에스지이 주식회사 1. 일반사항 에스지이 주식회사(이하 "당사")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호(대표이사) 14,397,999 15.31% 10,431,055 20.82% 최순복 3,894,181 4.14% 4,894,181 9.77% 자기주식 10,598,206 11.27% 7,228,138 14.43% 기타 65,183,405 69.28% 27,552,563 54.98% 합 계 94,073,791 100.00% 50,105,937 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가 : 상각후원가측정금융자산 1,173,459,899 1,173,459,899 1,173,459,899 1,173,459,899 현금및현금성자산 20,004,641,719 20,004,641,719 13,467,642,608 13,467,642,608 매출채권 11,246,310,605 11,246,310,605 3,631,031,374 3,631,031,374 기타채권 33,136,519,502 33,136,519,502 15,008,794,992 15,008,794,992 공정가치측정 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 202,000,000 202,000,000 202,000,000 202,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 150,086,724 150,086,724 134,837,679 134,837,679 파생상품자산 4,521,610,293 4,521,610,293 700,334,904 700,334,904 합 계 70,434,628,742 70,434,628,742 34,318,101,456 34,318,101,456 금융부채 : 상각후원가 : 이자부차입금 35,562,980,944 35,562,980,944 44,179,130,731 44,179,130,731 금융보증부채 92,752,264 92,752,264 140,206,475 140,206,475 매입채무 9,945,482,697 9,945,482,697 8,069,940,285 8,069,940,285 기타채무 4,112,916,976 4,112,916,976 10,574,399,600 10,574,399,600 전환사채 7,381,153,147 7,381,153,147 8,964,022,016 8,964,022,016 신주인수권부사채 8,542,791,155 8,542,791,155 7,635,704,078 7,635,704,078 공정가치측정 파생상품부채 26,819,304,551 26,819,304,551 12,876,954,723 12,876,954,723 기타금융부채 리스부채 9,591,263,549 9,591,263,549 11,875,647,920 11,875,647,920 합 계 102,048,645,283 102,048,645,283 104,316,005,828 104,316,005,828 당사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 202,000,000 - - 202,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 150,086,724 - - 150,086,724 파생상품자산 4,521,610,293 - - 4,521,610,293 금융부채 : 파생상품부채 26,819,304,551 7,558,386,968 - 19,260,917,583 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 202,000,000 - - 202,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 134,837,679 - - 134,837,679 파생상품자산 700,334,904 - - 700,334,904 금융부채 : 파생상품부채 12,876,954,723 3,838,048,952 - 9,038,905,771 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 134,837,679 700,334,904 9,038,905,771 276,785,252 - 7,449,284,200 당기손익 1,790,423 (1,095,670,849) (2,352,473,402) (3,135,511) (157,316,800) (321,421,393) 최초인식 42,174,903 6,467,311,770 24,759,612,853 31,060,251 270,006,800 5,422,517,000 감소 (28,716,281) (1,550,365,532) (12,185,127,639) (200,000,000) - (5,220,432,276) 기말 150,086,724 4,521,610,293 19,260,917,583 104,709,992 112,690,000 7,329,947,531 (4) 가치평가기법과 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 202,000,000 202,000,000 원가법 - 당기손익-공정가치측정금융자산 150,086,724 134,837,679 시장접근법 - 파생상품자산 4,521,610,293 700,334,904 이항모형 할인률, 기초자산 변동성 등 금융부채 : 파생상품부채 19,260,917,583 9,038,905,771 이항모형 할인률, 기초자산 변동성 등 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 20,004,641,719 - 20,004,641,719 상각후원가측정금융자산 - 1,173,459,899 - 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산 150,086,724 - - 150,086,724 파생상품자산 4,521,610,293 - - 4,521,610,293 매출채권 - 11,246,310,605 - 11,246,310,605 기타채권 - 28,591,717,178 - 28,591,717,178 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 202,000,000 202,000,000 기타비유동채권 - 4,544,802,324 - 4,544,802,324 합 계 4,671,697,017 65,560,931,725 202,000,000 70,434,628,742 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 13,467,642,608 - 13,467,642,608 상각후원가측정금융자산 - 1,173,459,899 - 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산 134,837,679 - - 134,837,679 파생상품자산 700,334,904 - - 700,334,904 매출채권 - 3,631,031,374 - 3,631,031,374 기타채권 - 10,082,014,678 - 10,082,014,678 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 202,000,000 202,000,000 기타비유동채권 - 4,926,780,314 - 4,926,780,314 합 계 835,172,583 33,280,928,873 202,000,000 34,318,101,456 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 9,945,482,697 - 9,945,482,697 단기차입금 - 12,042,980,944 - 12,042,980,944 신주인수권부사채(유동) - 8,542,791,155 - 8,542,791,155 기타채무 - 3,781,834,087 - 3,781,834,087 금융보증부채(유동) - - 91,925,430 91,925,430 유동성장기차입금 - 18,650,000,000 - 18,650,000,000 파생상품부채(유동) 8,296,591,319 - - 8,296,591,319 리스부채(유동) - - 3,068,003,737 3,068,003,737 장기차입금 - 4,870,000,000 - 4,870,000,000 금융보증부채(비유동) - - 826,834 826,834 기타비유동채무 - 331,082,889 - 331,082,889 전환사채(비유동) - 7,381,153,147 - 7,381,153,147 리스부채(비유동) - - 6,523,259,812 6,523,259,812 파생상품부채(비유동) 18,522,713,232 - - 18,522,713,232 합 계 26,819,304,551 65,545,324,919 9,684,015,813 102,048,645,283 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 8,069,940,285 - 8,069,940,285 단기차입금 - 15,339,130,731 - 15,339,130,731 전환사채(유동) - 8,964,022,016 - 8,964,022,016 신주인수권부사채(유동) - 7,635,704,078 - 7,635,704,078 기타채무 - 10,284,235,982 - 10,284,235,982 금융보증부채(유동) - - 116,675,238 116,675,238 유동성장기부채 - 23,140,000,000 - 23,140,000,000 파생상품부채(유동) 12,876,954,723 - - 12,876,954,723 리스부채(유동) - - 3,433,366,600 3,433,366,600 장기차입금 - 5,700,000,000 - 5,700,000,000 금융보증부채(비유동) - - 23,531,237 23,531,237 기타비유동채무 - 290,163,618 - 290,163,618 리스부채(비유동) - - 8,442,281,320 8,442,281,320 합 계 12,876,954,723 79,423,196,710 12,015,854,395 104,316,005,828 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 177,291,543 111,261,499 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,093,880,426) (160,452,311) 합 계 (916,588,883) (49,190,812) 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (4,773,294,496) (2,748,149,790) 기타금융부채 (316,805,152) (104,867,519) 당기손익-공정가치측정금융부채 (6,483,795,688) 535,747,027 합 계 (11,573,895,336) (2,317,270,282) 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 11,650,991,138 (404,680,533) 11,246,310,605 4,098,276,730 (625,689,356) 3,472,587,374 받을어음 - - - 158,444,000 - 158,444,000 소 계 11,650,991,138 (404,680,533) 11,246,310,605 4,256,720,730 (625,689,356) 3,631,031,374 기타채권 : - 단기대여금 26,933,405,346 (2,872,104,000) 24,061,301,346 8,457,463,763 (2,540,584,000) 5,916,879,763 미수금 3,051,971,577 (2,478,309,055) 573,662,522 3,158,202,983 (2,473,194,819) 685,008,164 미수수익 16,258,505 - 16,258,505 14,978,703 - 14,978,703 보증금 3,790,000,000 - 3,790,000,000 3,000,000,000 - 3,000,000,000 금융리스채권 150,494,805 - 150,494,805 465,148,048 - 465,148,048 소 계 33,942,130,233 (5,350,413,055) 28,591,717,178 15,095,793,497 (5,013,778,819) 10,082,014,678 기타비유동채권 : - 임차보증금 4,560,000,000 - 4,560,000,000 4,555,000,000 - 4,555,000,000 현재가치할인차금 (448,481,009) - (448,481,009) (551,416,420) - (551,416,420) 기타보증금 282,005,275 - 282,005,275 738,954,938 - 738,954,938 금융리스채권 151,278,058 - 151,278,058 184,241,796 - 184,241,796 소 계 4,544,802,324 - 4,544,802,324 4,926,780,314 - 4,926,780,314 합 계 50,137,923,695 (5,755,093,588) 44,382,830,107 24,279,294,541 (5,639,468,175) 18,639,826,366 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 625,689,356 (220,352,546) - 405,336,810 기타채권 5,013,778,819 336,634,236 - 5,350,413,055 합 계 5,639,468,175 116,281,690 - 5,755,749,865 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 560,949,174 440,213,585 - 1,001,162,759 기타채권 40,974,841 (10,486,931) - 30,487,910 합 계 601,924,015 429,726,654 - 1,031,650,669 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,173,459,899 1,173,459,899 파생상품자산 - 700,334,904 소 계 1,173,459,899 1,873,794,803 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 150,086,724 134,837,679 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 202,000,000 202,000,000 파생상품자산 4,521,610,293 소 계 4,873,697,017 336,837,679 합 계 6,047,156,916 2,210,632,482 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 장기금융상품 104,086,724 88,837,679 출자금 46,000,000 46,000,000 합 계 150,086,724 134,837,679 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품 관련 손익 1,790,423 (3,135,511) (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식(주1) (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 (주)데오테크 200,000,000 200,000,000 합 계 202,000,000 202,000,000 (주1) 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 1,173,459,899 1,173,459,899 (5) 파생상품자산 ① 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 파생상품자산 - 700,334,904 비유동자산 : 파생상품자산 4,521,610,293 - 합 계 4,521,610,293 700,334,904 ② 당분기와 전분기 중 파생상품자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 파생상품자산 관련 손익 (1,095,670,849) (157,316,800) 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 868,160,143 - 868,160,143 1,496,319,371 - 1,496,319,371 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금 6,882,315,944 3,734,562,615 선급비용 352,395,056 945,835,761 부가세대급금 - 156,165,210 당기법인세자산 11,530,158 67,563,350 소 계 7,246,241,158 4,904,126,936 비유동자산 : 장기선급금 - 384,924,092 장기선급비용 826,834 23,531,237 소 계 826,834 408,455,329 합 계 7,247,067,992 5,312,582,265 9. 종속기업 및 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 종속기업 : 화신아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 영종아스콘(주)(주1) 100 45 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 아이퍼스힐(주)(주2) 29 29 한국 12월 경영컨설팅, 부동산개발 원가법 (주)이지이앤엠 60 60 한국 12월 환경플랜트 원가법 에스지이건설산업(주) 100 100 한국 12월 포장공사, 시설물 유지관리 공사 원가법 에스지이안성아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 서경아스콘(주)(주3) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 스마트콘제일차(주)(주4) - - 한국 12월 특수목적법인 원가법 SGU유한책임회사(주5) 100 - 우크라이나 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 관계기업 : 에스지이유니콘(주)(주6) 99 99 한국 12월 특수목적법인 원가법 (주1) 당분기 중 잔여 지분 취득으로 인해 지분율 100%가 되었습니다. (주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 전기 중 지분인수로 인해 종속기업에 포함되었습니다. (주4) 자산유동화를 위한 구조화기업으로서 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주5) 당분기 중 신규설립하여 종속기업에 포함되었습니다. (주6) 타법인 인수를 위한 특수목적기업으로서 소유지분율이 과반수를 초과하나 피투자자관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 관계기업으로 판단하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 5,811,664,329 6,268,221,440 6,268,221,440 6,990,572,944 6,268,221,440 영종아스콘(주) 2,320,000,000 5,918,360,123 2,320,000,000 450,000,000 2,941,290,753 450,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 (868,893,263) - 1,862,078,348 (777,613,916) - (주)이지이앤엠 120,000,000 (1,230,698,567) - 120,000,000 (1,227,008,024) - 에스지이건설산업(주) 21,802,366,456 12,744,973,323 8,389,000,000 21,802,366,456 13,231,755,195 8,389,000,000 에스지이안성아스콘(주) 800,000,000 285,981,038 - 800,000,000 304,559,437 - 서경아스콘(주) 17,200,000,000 3,277,228,237 17,200,000,000 17,200,000,000 3,074,188,718 17,200,000,000 스마트콘제일차(주) - - - - - - SGU유한책임회사 134,680,000 29,010,025 134,680,000 - - - 합 계 50,507,346,244 25,967,625,245 34,311,901,440 48,502,666,244 24,537,745,107 32,307,221,440 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 13,600,723,729 13,860,000,000 13,860,000,000 15,016,699,566 13,860,000,000 13,860,000,000 13,600,723,729 13,860,000,000 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 450,000,000 1,870,000,000 - 2,320,000,000 아이퍼스힐(주) - - - - (주)이지이앤엠 - - - - 에스지이건설산업(주) 8,389,000,000 - - 8,389,000,000 에스지이안성아스콘(주) - - - - 서경아스콘(주) 17,200,000,000 - - 17,200,000,000 스마트콘제일차(주) - - - - SGU유한책임회사 - 134,680,000 - 134,680,000 합 계 32,307,221,440 2,004,680,000 - 34,311,901,440 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 - - 13,860,000,000 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - (550,000,000) 450,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 - - 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 - - - - 에스지이건설산업(주) 20,926,000,000 - - 20,926,000,000 에스지이안성아스콘(주) 800,000,000 - - 800,000,000 합 계 30,856,299,788 - (550,000,000) 30,306,299,788 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 - - 13,860,000,000 (4) 당분기와 전기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 17,688,967,836 11,877,303,507 5,811,664,329 7,203,416,728 (1,181,235,598) (1,178,908,615) 영종아스콘(주) 9,827,094,869 3,908,734,746 5,918,360,123 4,969,084,619 (616,964,105) (617,841,550) 아이퍼스힐(주) 85,750,820 3,081,934,484 (2,996,183,664) - (334,515,960) (314,756,368) (주)이지이앤엠 33,899,131 2,085,063,409 (2,051,164,278) - (6,150,905) (6,150,905) 에스지이건설산업(주) 23,544,000,451 10,799,027,128 12,744,973,323 20,440,307,179 (462,751,144) (486,781,872) 에스지이안성아스콘(주) 1,662,582,685 1,376,601,647 285,981,038 - (18,578,399) (18,578,399) 서경아스콘(주) 17,089,710,270 13,812,482,033 3,277,228,237 17,036,295,108 195,591,627 203,039,519 스마트콘제일차(주) 8,932,542,382 8,932,050,557 491,825 - (126,836,248) (126,836,248) SGU유한책임회사 29,010,025 - 29,010,025 - (95,701,574) (95,701,574) 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 76,018,886,470 62,457,490,923 13,561,395,547 14,645,078,935 (2,980,614,547) (2,997,750,246) (단위: 원) 기업명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 17,953,893,242 10,963,320,298 6,990,572,944 3,985,066,290 (311,994,949) (317,155,721) 영종아스콘(주) 11,018,492,770 4,482,291,097 6,536,201,673 2,546,820,473 (657,456,906) (670,079,004) 아이퍼스힐(주) 98,424,605 2,779,851,901 (2,681,427,296) - (269,879,249) (257,746,896) (주)이지이앤엠 57,803,620 2,102,816,993 (2,045,013,373) - (71,826,596) (72,056,832) 에스지이건설산업(주) 17,939,092,594 4,707,337,399 13,231,755,195 6,336,725,620 (2,109,472,127) (2,141,416,783) 에스지이안성아스콘(주) 359,233,097 54,673,660 304,559,437 - (3,757,620) (3,757,620) 서경아스콘(주) 21,340,211,531 18,266,022,813 3,074,188,718 - - - 스마트콘제일차(주) 16,128,889,725 16,001,561,652 127,328,073 - - - 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 51,508,355,038 34,949,209,245 16,559,145,793 7,080,541,910 (355,877,540) (358,463,812) 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 7,823,225,960 - - 7,823,225,960 건물 25,489,408,861 (1,645,867,655) - 23,843,541,206 구축물 8,125,747,296 (1,422,213,775) - 6,703,533,521 기계장치 7,054,155,132 (3,091,246,299) - 3,962,908,833 차량운반구 975,822,760 (877,697,651) - 98,125,109 비품 1,299,286,315 (1,016,953,114) - 282,333,201 공구와기구 4,468,800 (4,217,802) - 250,998 건설용장비 638,869,400 (593,119,874) - 45,749,526 시설장치 6,110,698,026 (4,750,142,042) (267,395,200) 1,093,160,784 건설중인자산 223,692,000 - - 223,692,000 사용권자산 15,833,618,358 (6,193,922,900) - 9,639,695,458 합 계 73,578,992,908 (19,595,381,112) (267,395,200) 53,716,216,596 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 7,823,225,960 - - 7,823,225,960 건물 25,489,408,861 (1,167,941,229) - 24,321,467,632 구축물 8,125,747,296 (1,269,855,959) - 6,855,891,337 기계장치 6,238,555,142 (2,817,021,996) - 3,421,533,146 차량운반구 889,651,340 (856,800,149) - 32,851,191 비품 1,282,966,315 (941,836,403) - 341,129,912 공구와기구 4,468,800 (3,646,920) - 821,880 건설용장비 638,869,400 (497,817,124) - 141,052,276 시설장치 5,983,090,026 (4,267,047,584) (203,287,100) 1,512,755,342 건설중인자산 301,638,000 - - 301,638,000 사용권자산 16,023,028,692 (4,274,027,065) - 11,749,001,627 합 계 72,800,649,832 (16,095,994,429) (203,287,100) 56,501,368,303 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 7,823,225,960 - - - - 7,823,225,960 건물 24,321,467,632 - - (477,926,426) - 23,843,541,206 구축물 6,855,891,337 - - (152,357,816) - 6,703,533,521 기계장치 3,421,533,146 815,599,990 - (274,224,303) - 3,962,908,833 차량운반구 32,851,191 86,171,420 - (20,897,502) - 98,125,109 비품 341,129,912 16,320,000 - (75,116,711) - 282,333,201 공구와기구 821,880 - - (570,882) - 250,998 건설용장비 141,052,276 - - (95,302,750) - 45,749,526 시설장치(주1) 1,512,755,342 (106,446,000) - (419,594,558) 106,446,000 1,093,160,784 건설중인자산 301,638,000 28,500,000 - - (106,446,000) 223,692,000 사용권자산 11,749,001,627 131,297,685 (82,702,947) (2,157,900,907) - 9,639,695,458 합 계 56,501,368,303 971,443,095 (82,702,947) (3,673,891,855) - 53,716,216,596 (주1) 당분기 시설장치의 취득 중 국고보조금 수령액 127,608,000원이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 7,823,225,960 - - - - 7,823,225,960 건물 3,824,953,930 3,578,610,099 - (260,052,726) 17,337,265,122 24,480,776,425 구축물 4,202,921,643 - - (100,005,431) - 4,102,916,212 기계장치 3,373,898,391 225,000,000 - (245,945,958) - 3,352,952,433 차량운반구 136,497,522 21,370,000 (68,309,916) (47,429,068) - 42,128,538 비품 275,576,697 11,760,000 - (72,695,939) - 214,640,758 공구와기구 1,715,640 - - (670,323) - 1,045,317 건설용장비 268,826,156 - - (95,830,417) - 172,995,739 시설장치 2,010,744,578 21,300,000 - (428,360,189) - 1,603,684,389 건설중인자산(주1) 17,804,973,215 250,759,000 (3,971,012) - (17,347,700,731) 704,060,472 사용권자산 6,208,178,236 3,565,640,767 (21,048,089) (1,553,389,811) - 8,199,381,103 합 계 45,931,511,968 7,674,439,866 (93,329,017) (2,804,379,862) (10,435,609) 50,697,807,346 (주1) 전분기 건설중인자산 중 10,435,609원은 특허권으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 2,233,839,117 2,007,025,390 기타원가 1,021,118,787 316,041,170 판매비와관리비 418,933,951 481,313,302 합 계 3,673,891,855 2,804,379,862 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 67,373,996 (28,814,195) - 38,559,801 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 1,747,007,361 - (1,747,007,361) - 소프트웨어 19,529,000 (8,299,827) - 11,229,173 상표권 1,152,240 (748,956) - 403,284 개발비 726,872,747 (278,634,554) - 448,238,193 합 계 3,512,395,344 (316,497,532) (1,747,007,361) 1,448,890,451 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 58,308,259 (24,419,375) - 33,888,884 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 1,747,007,361 - (1,747,007,361) - 소프트웨어 19,529,000 (6,835,150) - 12,693,850 상표권 1,152,240 (576,120) - 576,120 개발비 726,872,747 (169,603,640) - 557,269,107 합 계 3,503,329,607 (201,434,285) (1,747,007,361) 1,554,887,961 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 기 말 특허권 33,888,884 9,065,737 - (4,394,820) - 38,559,801 회원권 950,460,000 - - - - 950,460,000 소프트웨어 12,693,850 - - (1,464,677) - 11,229,173 상표권 576,120 - - (172,836) - 403,284 개발비 557,269,107 - - (109,030,914) - 448,238,193 합 계 1,554,887,961 9,065,737 - (115,063,247) - 1,448,890,451 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 기 말 특허권 21,566,205 7,112,451 - (3,861,185) 10,435,609 35,253,080 회원권 1,900,920,000 - (950,460,000) - - 950,460,000 영업권 1,747,007,361 - - - - 1,747,007,361 소프트웨어 14,646,750 - - (1,464,677) - 13,182,073 상표권 806,568 - - (172,836) - 633,732 개발비 702,643,656 - - (109,030,914) - 593,612,742 합 계 4,387,590,540 7,112,451 (950,460,000) (114,529,612) 10,435,609 3,340,148,988 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 113,425,734 3,861,185 판매관리비 1,637,513 110,668,427 계 115,063,247 114,529,612 12. 매입채무와 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 매입채무 9,945,482,697 8,069,940,285 기타채무 : 미지급금 3,511,514,433 9,960,159,084 미지급비용 270,319,654 324,076,898 소 계 3,781,834,087 10,284,235,982 기타비유동채무 : 장기미지급금 - 14,846,500 임대보증금 331,082,889 275,317,118 소 계 331,082,889 290,163,618 합 계 14,058,399,673 18,644,339,885 13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 5.97 - 8.50 12,042,980,944 13,125,000,000 관계회사차입금 영종아스콘 외 - - 2,214,130,731 합 계 12,042,980,944 15,339,130,731 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기차입금 22,850,000,000 28,000,000,000 사채 670,000,000 840,000,000 합 계 23,520,000,000 28,840,000,000 유동성대체액 (18,650,000,000) (23,140,000,000) 비유동성잔액 4,870,000,000 5,700,000,000 ① 당분기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 6.54 - 7.50 13,950,000,000 12,050,000,000 자산유동화차입금 스마트콘제일차(주) 8.70 8,900,000,000 15,950,000,000 합 계 22,850,000,000 28,000,000,000 유동성대체액 (18,650,000,000) (22,300,000,000) 비유동성잔액 4,200,000,000 5,700,000,000 당사는 상기 자산유동화차입금과 관련하여 상환 재원이 부족한 경우 자금보충의무가 있습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2026.06.27 7.30 670,000,000 840,000,000 만기상환 유동성대체액 - (840,000,000) 비유동성잔액 670,000,000 - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 - 18,650,000,000 18,650,000,000 1년초과 2년이내 670,000,000 - 670,000,000 2년초과 3년이내 - 4,200,000,000 4,200,000,000 합 계 670,000,000 22,850,000,000 23,520,000,000 14. 전환사채, 신주인수권부사채 (1) 전환사채 ① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 25,000,000,000 12,000,000,000 상환할증금 1,541,925,000 1,384,313,000 전환권조정 (19,160,771,853) (4,420,290,984) 소 계 7,381,153,147 8,964,022,016 전환사채(유동) - (8,964,022,016) 전환사채(비유동) 7,381,153,147 - ② 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제19회(*) 사채 액면금액 25,000,000,000원 발행가능 주식수 11,155,734 주 사채 발행일 2024-07-29 사채 만기일 2027-07-29 사채의 종류 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 액면 이자율 0.0% 보장 이자율 2.0% 행사 가격 주당 2,241원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터18개월이 되는 날인 2026.01.29부터조기상환 청구가능 매도청구권(Call) 사채발행일 1년후부터 6개월간(사채액면금액의 35%) (*) 제19회 전환사채에 부여된 매도청구권은 현재 전액 회사가 보유하고 있으며, 양도대상 제3자의 지정 및 양도 조건 등은 보고기간말 현재 결정되지 않았습니다. ③ 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 당분기말 전환사채 12,000,000,000 25,000,000,000 - - (12,000,000,000) 25,000,000,000 상환할증금 1,384,313,000 1,541,925,000 - - (1,384,313,000) 1,541,925,000 전환권조정 (4,420,290,984) (19,834,226,083) 859,675,823 - 4,234,069,391 (19,160,771,853) 합 계 8,964,022,016 6,707,698,917 859,675,823 - (9,150,243,609) 7,381,153,147 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 전분기말 전환사채 25,610,000,000 7,000,000,000 - (14,810,000,000) (800,000,000) 17,000,000,000 상환할증금 1,311,360,049 1,128,288,000 - (758,346,050) (40,963,999) 1,640,338,000 전환권조정 (6,611,716,607) (4,123,648,200) 1,383,758,086 3,540,047,290 141,962,605 (5,669,596,826) 합 계 20,309,643,442 4,004,639,800 1,383,758,086 (12,028,298,760) (699,001,394) 12,970,741,174 ④ 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 기 초 3,221,836,402 4,902,083,432 8,123,919,834 700,334,904 3,519,804,670 3,926,957,890 7,446,762,560 - 발 행 4,158,717,670 20,600,895,183 24,759,612,853 6,467,311,770 563,668,000 2,701,699,000 3,265,367,000 270,006,800 전 환 (3,305,833,228) (8,836,512,589) (12,142,345,817) (1,550,365,532) (172,306,781) (467,611,143) (639,917,924) - 상 환 - - - - (1,933,156,691) (3,554,234,292) (5,487,390,983) - 평가손익 36,864,559 (2,255,338,197) (2,218,473,638) (1,095,670,849) 1,243,827,204 2,295,271,977 3,539,099,181 430,328,104 기 말 4,111,585,403 14,411,127,829 18,522,713,232 4,521,610,293 3,221,836,402 4,902,083,432 8,123,919,834 700,334,904 (2) 신주인수권부사채 ① 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 10,823,952,000 11,351,197,000 상환할증금 876,090,675 918,765,885 신주인수권조정 (3,157,251,520) (4,634,258,807) 소 계 8,542,791,155 7,635,704,078 신주인수권부사채(유동) (8,542,791,155) (7,635,704,078) ② 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제17회 무기명 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 사채 액면금액 10,823,952,000원 발행가능 주식수 6,018,633주 사채 발행일 2023-04-06 사채 만기일 2026-04-06 사채의 종류 국내 무기명 이권부 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 액면 이자율 3.00% 보장 이자율 5.50% 행사 가격 주당 1,029원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터18개월이 되는 날인 2024.10.06부터조기상환 청구가능 ③ 당분기와 전분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 신주인수권부사채 11,351,197,000 - - - (527,245,000) 10,823,952,000 상환할증금 918,765,885 - - - (42,675,210) 876,090,675 신주인수권조정 (4,634,258,807) - 1,280,138,267 - 196,869,020 (3,157,251,520) 합 계 7,635,704,078 - 1,280,138,267 - (373,051,190) 8,542,791,155 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 신주인수권부사채 - 15,000,000,000 - - (2,339,140,000) 12,660,860,000 상환할증금 - 1,214,100,000 - - (189,329,992) 1,024,770,008 신주인수권조정 - (7,611,300,000) 903,250,464 - 1,109,739,264 (5,598,310,272) 합 계 - 8,602,800,000 903,250,464 - (1,418,730,728) 8,087,319,736 ④ 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 기 초 914,985,937 3,838,048,952 4,753,034,889 - - - 발 행 - - - 2,157,150,000 4,240,050,000 6,397,200,000 행 사 (42,781,822) (5,115,931,074) (5,158,712,896) (437,425,537) (1,490,405,965) (1,927,831,502) 상 환 - - - - - - 평가손실(이익) (133,999,764) 8,836,269,090 8,702,269,326 (804,738,526) 1,088,404,917 283,666,391 기 말 738,204,351 7,558,386,968 8,296,591,319 914,985,937 3,838,048,952 4,753,034,889 15. 파생금융상품 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 4,849,789,754 - 4,136,822,339 전환권 - 14,411,127,829 - 4,902,083,432 전환권(Call) 4,521,610,293 - 700,334,904 - 신주인수권 - 7,558,386,968 - 3,838,048,952 합 계 4,521,610,293 26,819,304,551 700,334,904 12,876,954,723 16. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 462,070,000 15,411,131,805 422,486,553 15,833,618,358 16,295,688,358 감가상각누계액 (392,759,500) (6,083,236,154) (110,686,746) (6,193,922,900) (6,586,682,400) 장부금액 69,310,500 9,327,895,651 311,799,807 9,639,695,458 9,709,005,958 (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 462,070,000 15,411,131,805 611,896,887 16,023,028,692 16,485,098,692 감가상각누계액 (323,449,000) (4,019,635,406) (254,391,659) (4,274,027,065) (4,597,476,065) 장부금액 138,621,000 11,391,496,399 357,505,228 11,749,001,627 11,887,622,627 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 138,621,000 11,391,496,399 357,505,228 11,749,001,627 11,887,622,627 취 득 - - 131,297,685 131,297,685 131,297,685 처 분 - - (82,702,947) (82,702,947) (82,702,947) 감가상각비 (69,310,500) (2,063,600,748) (94,300,159) (2,157,900,907) (2,227,211,407) 기말금액 69,310,500 9,327,895,651 311,799,807 9,639,695,458 9,709,005,958 (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 231,035,000 5,967,572,880 240,605,356 6,208,178,236 6,439,213,236 취 득 - 3,189,199,735 376,441,032 3,565,640,767 3,565,640,767 처 분 - - (21,048,089) (21,048,089) (21,048,089) 감가상각비 (69,310,500) (1,401,990,664) (151,399,147) (1,553,389,811) (1,622,700,311) 기말금액 161,724,500 7,754,781,951 444,599,152 8,199,381,103 8,361,105,603 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 합 계 기 초 - 11,503,915,059 371,732,861 11,875,647,920 취 득 - - 131,297,685 131,297,685 처 분 - - (83,729,438) (83,729,438) 이자비용 - 291,165,193 25,639,959 316,805,152 지 급 - (2,529,900,000) (118,857,770) (2,648,757,770) 기 말 - 9,265,180,252 326,083,297 9,591,263,549 유동성대체 - (2,947,959,962) (120,043,775) (3,068,003,737) 리스부채(비유동) - 6,317,220,290 206,039,522 6,523,259,812 (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 합 계 기 초 79,559,360 6,886,963,149 253,003,339 7,219,525,848 취 득 - 3,002,909,061 376,441,032 3,379,350,093 처 분 - - (24,065,692) (24,065,692) 이자비용 1,120,240 83,754,105 19,993,174 104,867,519 지 급 (80,679,600) (1,766,000,000) (166,281,518) (2,012,961,118) 기 말 - 8,207,626,315 459,090,335 8,666,716,650 유동성대체 - (2,460,529,399) (235,194,952) (2,695,724,351) 리스부채(비유동) - 5,747,096,916 223,895,383 5,970,992,299 (4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 - 2,529,900,000 118,857,770 - 2,648,757,770 소액자산 - - - 23,936,426 23,936,426 단기리스 - - - 91,413,000 91,413,000 합 계 - 2,529,900,000 118,857,770 115,349,426 2,764,107,196 (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 80,679,600 1,766,000,000 166,281,518 - 2,012,961,118 소액자산 - - - 106,601,022 106,601,022 단기리스 - - - 110,700,000 110,700,000 합 계 80,679,600 1,766,000,000 166,281,518 217,301,022 2,230,262,140 (5) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 150,494,805 151,278,058 465,148,048 184,241,796 차감: 손실충당금 - - - - 순액 150,494,805 151,278,058 465,148,048 184,241,796 당분기말 및 전기말 현재 손상되거나 연체된 금융리스 채권의 내역은 존재하지 않습니다. 17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,818,075,118 2,378,958,861 사외적립자산의 공정가치 (1,357,624,828) (1,374,661,899) 순확정급여부채 1,460,450,290 1,004,296,962 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 320,546,429 326,674,413 정산손익 (12,248,373) - 순이자원가(수익) (20,578,084) (20,747,508) 합 계 287,719,972 305,926,905 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 24,514,414 38,916,168 판매비와관리비 263,205,558 267,010,737 합 계 287,719,972 305,926,905 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 384,672,440 1,926,690,475 계약부채 2,185,259,083 - 예수금 33,170,360 72,480,781 부가세예수금 29,432,568 - 합 계 2,632,534,451 1,999,171,256 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 94,073,791 50,105,937 보통주자본금 9,407,379,100 5,010,593,700 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 93,965,051,273 37,500,456,149 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당분기 : 기 초 2024-01-01 50,105,937 5,010,593,700 37,500,456,149 신주인수권행사 2024-01-08 41,795 4,179,500 74,898,958 신주인수권행사 2024-01-09 8,888 888,800 15,927,789 신주인수권행사 2024-01-17 9,197 919,700 16,481,534 신주인수권행사 2024-01-18 11,680 1,168,000 20,931,208 전환사채전환 2024-01-18 719,118 71,911,800 1,147,950,238 신주인수권행사 2024-01-26 153 15,300 274,184 신주인수권행사 2024-01-29 355 35,500 636,180 신주인수권행사 2024-01-30 1,200 120,000 2,150,467 전환사채전환 2024-01-30 126,903 12,690,300 155,990,931 신주인수권행사 2024-01-31 10,000 1,000,000 17,920,555 전환사채전환 2024-02-06 1,788,079 178,807,900 3,523,399,010 신주인수권행사 2024-02-08 500 50,000 896,028 신주인수권행사 2024-02-29 87,418 8,741,800 156,657,904 전환사채전환 2024-02-29 1,692,045 169,204,500 2,830,002,091 신주인수권행사 2024-03-04 180 18,000 322,570 신주인수권행사 2024-03-13 1,066 106,600 1,910,331 전환사채전환 2024-03-13 198,675 19,867,500 393,936,084 신주인수권행사 2024-03-15 38,488 3,848,800 68,972,630 전환사채전환 2024-03-15 1,373,626 137,362,600 3,874,264,295 전환사채전환 2024-03-15 2,538,069 253,806,900 5,568,258,532 신주인수권행사 2024-03-19 100 10,000 179,206 전환사채전환 2024-03-19 846,023 84,602,300 1,320,157,665 신주인수권행사 2024-03-22 1,796 179,600 3,218,532 신주인수권행사 2024-03-25 5,339 533,900 9,567,784 신주인수권행사 2024-03-26 10,888 1,088,800 19,511,900 신주인수권행사 2024-03-27 40,000 4,000,000 71,682,216 신주인수권행사 2024-03-29 1,516,466 151,646,600 2,717,591,166 신주인수권행사 2024-04-01 50 5,000 86,316 신주인수권행사 2024-04-02 1,776 177,600 3,065,950 신주인수권행사 2024-04-09 80 8,000 138,106 신주인수권행사 2024-04-26 20 2,000 34,526 신주인수권행사 2024-05-29 318 31,800 548,971 유상증자 2024-06-28 30,000,000 3,000,000,000 28,121,834,340 신주인수권행사 2024-07-23 211 21,100 460,600 신주인수권행사 2024-07-24 8,199 819,900 17,897,899 신주인수권행사 2024-07-26 24,805 2,480,500 54,147,748 신주인수권행사 2024-07-29 245,436 24,543,600 535,771,278 신주인수권행사 2024-07-30 277,748 27,774,800 606,306,333 신주인수권행사 2024-07-31 378,708 37,870,800 826,695,633 신주인수권행사 2024-08-01 7,652 765,200 16,703,832 신주인수권행사 2024-08-02 16,278 1,627,800 35,533,845 신주인수권행사 2024-08-05 2,405 240,500 5,249,963 신주인수권행사 2024-08-06 26,785 2,678,500 58,469,962 신주인수권행사 2024-08-07 10,792 1,079,200 23,558,254 신주인수권행사 2024-08-08 25,146 2,514,600 54,892,129 신주인수권행사 2024-08-09 12,135 1,213,500 26,489,938 신주인수권행사 2024-08-12 82,120 8,212,000 179,262,771 신주인수권행사 2024-08-13 355,417 35,541,700 775,852,852 신주인수권행사 2024-08-14 327,370 32,737,000 714,628,023 신주인수권행사 2024-08-16 26,153 2,615,300 57,090,346 신주인수권행사 2024-08-19 110,204 11,020,400 240,568,368 신주인수권행사 2024-08-20 1,352 135,200 2,951,331 신주인수권행사 2024-08-21 211 21,100 460,600 신주인수권행사 2024-08-22 21,648 2,164,800 47,256,216 신주인수권행사 2024-08-23 9,011 901,100 19,670,444 신주인수권행사 2024-08-26 22,300 2,230,000 48,679,491 신주인수권행사 2024-08-27 676 67,600 1,475,665 신주인수권행사 2024-08-28 10,077 1,007,700 21,997,454 신주인수권행사 2024-08-29 264,471 26,447,100 577,323,481 신주인수권행사 2024-08-30 53,635 5,363,500 117,081,816 신주인수권행사 2024-09-02 13,228 1,322,800 28,875,888 신주인수권행사 2024-09-04 25,282 2,528,200 55,189,008 신주인수권행사 2024-09-05 9,478 947,800 20,689,875 신주인수권행사 2024-09-06 1,639 163,900 3,577,833 신주인수권행사 2024-09-09 67,919 6,791,900 148,262,885 신주인수권행사 2024-09-10 27,738 2,773,800 60,550,301 신주인수권행사 2024-09-11 89,780 8,978,000 195,984,067 신주인수권행사 2024-09-12 91,529 9,152,900 199,802,023 신주인수권행사 2024-09-13 27,808 2,780,800 60,703,107 신주인수권행사 2024-09-20 1,522 152,200 3,322,430 신주인수권행사 2024-09-24 14,168 1,416,800 30,927,849 신주인수권행사 2024-09-27 201,061 20,106,100 438,903,458 신주인수권행사 2024-09-30 5,466 546,600 11,931,931 당분기말 2024-09-30 94,073,791 9,407,379,100 93,965,051,273 전분기 : 기 초 2023-01-01 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 신주인수권행사 2023-06-07 444 44,400 496,133 신주인수권행사 2023-06-13 266 26,600 308,946 전환사채전환 2023-06-20 243,309 24,330,900 333,738,811 신주인수권행사 2023-06-21 7,000 700,000 8,263,596 신주인수권행사 2023-06-22 8,000 800,000 9,271,424 신주인수권행사 2023-06-23 213,156 21,315,600 278,881,180 전환사채전환 2023-06-27 343,406 34,340,600 487,654,016 신주인수권행사 2023-06-27 221,549 22,154,900 288,456,988 신주인수권행사 2023-06-28 88,889 8,888,900 113,814,925 신주인수권행사 2023-06-29 2,003 200,300 2,357,036 신주인수권행사 2023-06-30 1,209,147 120,914,700 1,481,229,231 전분기말 2023-06-30 47,093,858 4,709,385,800 33,558,924,952 20. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 385,206,705 22,672,156 자기주식 (15,727,902,192) (10,726,856,011) 기타 1,076,600,000 1,076,600,000 합 계 (14,266,095,487) (9,627,583,855) (2) 주식기준보상제도 1) 당사가 부여한 주식선택권의 주요사항 및 당분기말 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여방법 대상자 부여일 행사가능기간 부여수량 행사가격 신주교부 임직원 2023-12-12 2026-12-12 ~ 2031-12-11 2,125,590 1,313 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기 초 1,426,200 1,436 - - 유상증자조정 699,390 (123) - - 기 말 2,125,590 1,313 - - 3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 행사가격 1,313 기대주가변동성 56% 기대만기 7.45년 무위험이자율(주1) 3.51% 공정가치 775 (주1) 무위험이자율은 7.45년 만기 국공채 이자율을 이용하였습니다. 4) 당분기와 전분기 중 인식한 총보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 판매비와관리비 362,534,549 - 잔여보상원가 1,262,125,545 - (3) 자기주식 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 15,727,902,192원(보통주 6,589,456주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 7,228,138 10,726,856,011 7,228,138 10,726,856,011 취 득 3,370,068 5,001,046,181 - - 처 분 - - - - 기 말 10,598,206 15,727,902,192 7,228,138 10,726,856,011 21. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 179,609,953 179,609,953 미처분이익잉여금 (13,540,709,499) 4,967,930,803 합 계 (13,361,099,546) 5,147,540,756 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 1,672,757,880 5,016,113,390 1,759,118,310 9,127,253,930 제품매출 8,892,650,388 26,292,763,714 9,671,410,419 26,360,940,863 기타매출 1,060,356,550 1,800,293,315 207,953,488 221,141,827 합 계 11,625,764,818 33,109,170,419 11,638,482,217 35,709,336,620 수익인식시기 : 한 시점에 인식 11,625,764,818 33,109,170,419 11,638,482,217 35,709,336,620 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 11,625,764,818 33,109,170,419 11,638,482,217 35,709,336,620 지리적 시장 : 국내 11,625,764,818 33,109,170,419 11,638,482,217 35,709,336,620 24. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 - - - - 당기상품매입액 1,579,949,080 4,884,715,910 1,759,118,310 9,127,253,930 타계정으로대체액 - - - - 기말상품 - - - - 소 계 1,579,949,080 4,884,715,910 1,759,118,310 9,127,253,930 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 7,636,432,733 23,119,701,347 8,890,838,708 24,662,566,514 타계정으로대체액 - - - - 기말제품 - - - - 소 계 7,636,432,733 23,119,701,347 8,890,838,708 24,662,566,514 기타매출원가 : 661,155,617 1,707,818,585 323,198,003 399,026,356 합 계 9,877,537,430 29,712,235,842 10,973,155,021 34,188,846,800 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 444,230,644 1,871,302,857 990,642,821 3,183,162,895 퇴직급여 90,984,405 263,205,558 88,995,634 267,010,737 복리후생비 82,857,404 209,519,343 52,049,283 138,362,307 접대비 88,618,835 219,963,363 93,600,577 239,931,882 세금과공과 30,469,906 59,826,144 15,182,510 189,956,367 감가상각비 106,150,258 324,633,792 106,829,628 329,914,155 사용권자산상각비 25,848,908 94,300,159 51,469,895 151,399,147 무형자산상각비 (72,141,444) 1,637,513 36,889,470 110,668,427 차량유지비 31,436,903 88,582,880 35,942,829 105,383,495 경상연구개발비 152,289,646 465,150,863 126,400,315 383,618,581 지급수수료 662,955,131 1,887,640,777 1,003,225,091 2,332,150,470 대손상각비(환입) (165,423,271) (221,008,823) - 440,213,585 운반비 736,969,190 2,143,595,489 923,180,716 2,408,972,302 기타 619,756,020 1,325,527,039 185,099,056 445,959,985 합 계 2,835,002,535 8,733,876,954 3,709,507,825 10,726,704,335 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 798,327 18,827,320 리스자산처분이익 - 1,026,491 - - 종속기업투자처분이익 - - - 1,320,000,000 수입임대료 (5,720,000) 8,000,000 - - 수입수수료 (50,000,000) - 603,545,577 1,810,636,736 잡이익 24,828,727 121,922,019 12,301,932 29,041,594 합 계 (30,891,273) 130,948,510 616,645,836 3,178,505,650 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 14,022,100 20,222,100 33,400,000 239,900,000 유형자산처분손실 - - - 36,451,465 무형자산처분손실 - - - 105,005,455 기타의대손상각비 142,453,664 322,634,236 19,513,069 69,513,069 잡손실 106,395,944 240,527,173 36,472,967 76,015,945 합 계 262,871,708 583,383,509 89,386,036 526,885,934 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 73,833,750 179,364,154 40,390,737 119,114,454 금융보증수익 54,707,582 149,994,022 33,974,219 91,521,125 사채상환이익 - - 984,886,890 1,587,096,250 파생상품평가이익 6,236,899,621 7,086,930,249 753,634,159 1,222,325,976 금융자산평가이익 246,665 1,790,423 - - 합 계 6,365,687,618 7,418,078,848 1,812,886,005 3,020,057,805 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,070,992,718 5,090,099,648 1,870,237,749 4,440,113,559 외환차손 (107,700) 1,563,050 - - 금융보증비용 54,707,582 149,994,022 33,974,219 91,521,125 매출채권처분손실 - 509,561 - 7,852,955 금융자산평가손실 - - 8,068 3,135,511 파생상품평가손실 8,124,118,073 14,666,396,786 (5,910,267,438) 843,895,749 합 계 10,249,710,673 19,908,563,067 (4,006,047,402) 5,386,518,899 28. 법인세비용 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 6,173,803,242 19,310,596,073 7,875,388,357 25,119,505,895 급여 598,593,381 2,305,383,515 1,155,416,252 3,702,788,731 퇴직급여 98,473,373 287,719,972 101,967,691 305,926,905 복리후생비 154,643,678 492,403,345 156,007,011 474,056,501 감가상각비 502,699,389 1,515,990,948 486,961,943 1,250,990,051 사용권자산상각비 713,715,824 2,157,900,907 613,294,923 1,553,389,811 무형자산상각비 38,480,307 115,063,247 38,284,747 114,529,612 가스수도료 815,599,378 2,267,845,864 909,470,031 3,080,965,563 운반비 916,117,902 2,596,822,180 979,299,966 2,717,740,052 기타 2,700,413,491 7,396,386,745 2,366,571,925 6,595,658,014 합 계 12,712,539,965 38,446,112,796 14,682,662,846 44,915,551,135 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익 ① 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순손익 : (5,278,243,250) (18,327,676,345) 3,292,267,299 (8,976,008,971) 가중평균 유통보통주식수 82,011,401 59,638,762 40,186,887 38,454,725 기본주당순손익 : (64) (307) 82 (233) ② 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 50,105,937 50,105,937 50,105,937 50,105,937 44,756,689 44,756,689 44,756,689 44,756,689 유상증자 30,000,000 30,000,000 30,000,000 10,401,460 - - - - 전환청구권행사 9,282,538 9,282,538 9,282,538 7,275,726 586,715 586,715 586,715 212,556 신주인수권행사 4,685,316 3,190,662 4,685,316 1,719,735 2,199,352 2,071,621 2,199,352 713,618 자기주식 (10,598,206) (10,567,736) (10,598,206) (9,864,096) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) 합 계 83,475,585 82,011,401 83,475,585 59,638,762 40,314,618 40,186,887 40,314,618 38,454,725 (2) 희석주당순손익 ① 당분기와 전분기의 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 귀속 순손익 (5,278,243,250) (18,327,676,345) 3,292,267,299 (8,976,008,971) 법인세효과차감후 전환사채관련비용 - - (4,617,816,230) 1,505,821,385 희석순손익 : (5,278,243,250) (18,327,676,345) (1,325,548,931) (7,470,187,586) 잠재적보통주의 유통보통주식수 97,285,166 73,235,474 63,503,924 59,299,937 희석 주당순손익 : (64) (307) (21) (233) 당분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.② 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주의 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 83,475,585 82,011,401 83,475,585 59,638,762 40,314,618 40,186,887 40,314,618 38,454,725 전환사채전환분 9,282,538 - 9,282,538 2,006,812 586,715 - 586,715 374,159 신주인수권부사채전환분 4,685,316 1,494,654 4,685,316 2,965,581 2,199,352 127,731 2,199,352 1,485,734 전환사채미전환분 11,155,734 7,760,511 11,155,734 2,605,719 12,056,619 12,056,619 12,056,619 11,726,644 신주인수권부사채미전환분 6,018,600 6,018,600 6,018,600 6,018,600 11,132,687 11,132,687 11,132,687 7,258,675 잠재적보통주식수 114,617,773 97,285,166 114,617,773 73,235,474 66,289,991 63,503,924 66,289,991 59,299,937 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정, 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1) 분기순손익 대한 조정 17,076,544,464 4,958,606,805 법인세비용 47,814,750 54,953,078 퇴직급여 287,719,972 305,926,905 대손상각비(환입) (221,008,823) 440,213,585 감가상각비 3,673,891,855 2,804,379,862 무형자산상각비 115,063,247 114,529,612 매출채권처분손실 509,561 7,852,955 유형자산처분손실 - 36,451,465 무형자산처분손실 - 105,005,455 파생상품평가손실 14,666,396,786 843,895,749 금융자산평가손실 - 3,135,511 이자비용 5,090,099,648 4,440,113,559 금융보증비용 149,994,022 91,521,125 기타의대손상각비 322,634,236 69,513,069 주식보상비용 362,534,549 - 이자수익 (179,364,154) (119,114,454) 금융자산평가이익 (1,790,423) - 종속기업투자처분이익 - (1,320,000,000) 금융보증수익 (149,994,022) (91,521,125) 유형자산처분이익 - (18,827,320) 리스자산처분이익 (1,026,491) - 파생상품평가이익 (7,086,930,249) (1,222,325,976) 사채상환이익 - (1,587,096,250) 2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (13,349,394,661) (12,386,545,826) 매출채권의 감소(증가) (7,394,779,969) 917,944,849 기타채권의 감소(증가) (663,542,724) (37,115,424) 재고자산의 감소(증가) 628,159,228 (304,344,781) 기타자산의 감소(증가) (2,030,437,250) (8,705,344,047) 매입채무의 증가(감소) 1,875,542,412 696,607,162 기타채무의 증가(감소) (6,519,181,420) (4,489,176,761) 기타부채의 증가(감소) 719,884,695 (152,484,025) 퇴직금의 지급 (17,864,667) (334,366,793) 사외적립자산의 감소(증가) 52,825,034 21,733,994 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비용인식 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 15,339,130,731 (3,296,149,787) - - 12,042,980,944 유동성장기부채 23,140,000,000 (10,190,000,000) - 5,700,000,000 18,650,000,000 유동성리스부채 3,433,366,600 (2,331,952,618) - 1,966,589,755 3,068,003,737 유동성전환사채 8,964,022,016 - 186,221,593 (9,150,243,609) - 유동성신주인수권부사채 7,635,704,078 - 1,280,138,267 (373,051,190) 8,542,791,155 장기차입금 5,700,000,000 4,870,000,000 - (5,700,000,000) 4,870,000,000 전환사채 - 25,000,000,000 673,454,230 (18,292,301,083) 7,381,153,147 리스부채 8,442,281,320 - - (1,919,021,508) 6,523,259,812 장기미지급금 14,846,500 - - (14,846,500) - 합 계 72,669,351,245 14,051,897,595 2,139,814,090 (27,782,874,135) 61,078,188,795 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비용인식 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 26,423,758,470 (3,512,026,878) - - 22,911,731,592 유동성장기부채 10,541,397,600 (9,546,600,000) - 15,295,202,400 16,290,000,000 유동성리스부채 2,376,730,156 (1,908,093,599) - 2,227,087,794 2,695,724,351 유동성전환사채 20,309,643,442 (15,161,947,060) (628,855,120) 8,451,899,912 12,970,741,174 장기차입금 9,784,942,810 21,560,259,590 - (15,295,202,400) 16,050,000,000 전환사채 - 7,000,000,000 425,516,956 (7,425,516,956) - 신주인수권부사채 - 15,000,000,000 903,250,464 (7,815,930,728) 8,087,319,736 리스부채 4,842,795,692 - - 1,128,196,607 5,970,992,299 장기미지급금 144,928,444 - - (97,112,947) 47,815,497 합 계 74,424,196,614 13,431,592,053 699,912,300 (3,531,376,318) 85,024,324,649 (3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 5,700,000,000 15,295,202,400 확정급여제도의 재측정요소 (228,778,707) (33,317,156) 전환사채의 전환권 행사 19,742,212,646 880,064,327 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 5,531,753,814 2,760,974,284 신규 사용권자산과 리스부채 인식 131,297,685 3,565,640,767 32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 종속기업 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주), (주)이지이앤엠, 화신아스콘(주), 에스지이건설산업(주), 에스지이안성아스콘(주), 서경아스콘(주),스마트콘제일차(주),SGU유한책임회사 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주), (주)이지이앤엠, 화신아스콘(주), 에스지이건설산업(주), 에스지이안성아스콘(주), 서경아스콘(주),스마트콘제일차(주) 관계기업 에스지이유니콘(주) 에스지이유니콘(주) 기타의특수관계자 경서아스콘(주),영광아스콘(주),공주의당아스콘(주),임직원 경서아스콘(주),영광아스콘(주),공주의당아스콘(주),그린파워텍(주)(*),임직원 (*) 2024년 3월 4일 영종아스콘 지분 매도로 인해 특수관계가 해소되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 영종아스콘(주) 50,000,000 - 52,286,587 - 50,000,000 - 136,452,027 - (주)이지이앤엠 - - 1,788,031 - - - 2,324,659 - 화신아스콘(주) 51,472,861 357,929,100 53,737,145 - 51,472,861 777,729,940 193,424,869 - 에스지이건설산업(주) 90,201,000 - 66,740,633 59,017,634 530,865,000 - 208,551,620 59,652,902 아이퍼스힐(주) - - 1,788,031 - - - 2,324,659 - 서경아스콘(주) 240,550,227 637,252,000 182,062,149 - 740,550,227 1,867,067,250 513,725,172 - 스마트콘제일차(주) - - - 220,396,549 - - - 831,333,186 기타 경서아스콘(주) 50,000,000 6,880,000 20,804,064 - 284,000,000 12,130,000 118,235,808 - 영광아스콘(주) 50,000,000 373,588,200 89,075,352 - 50,000,000 1,683,882,940 264,604,628 - 공주의당아스콘(주) 50,000,000 13,762,500 23,442,635 - 50,000,000 13,762,500 88,232,468 - 합 계 582,224,088 1,389,411,800 491,724,627 279,414,183 1,756,888,088 4,354,572,630 1,527,875,910 890,986,088 (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 영종아스콘(주) - - 79,054,929 - - - 237,164,788 - 화신아스콘(주) - 776,488,966 119,834,412 - - 1,422,222,236 359,503,235 - 에스지이건설산업(주) 293,697,000 - 185,873,259 308,259 1,440,471,750 - 557,643,357 120,924,777 합 계 293,697,000 776,488,966 384,762,600 308,259 1,440,471,750 1,422,222,236 1,154,311,380 120,924,777 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말(주1) 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - 1,300,000,000 (740,000,000) 560,000,000 83,288,709 3,450,000,000 (3,533,288,709) - 아이퍼스힐(주) 2,518,480,000 338,520,000 (7,000,000) 2,850,000,000 - - - - 화신아스콘(주) - 3,153,662,520 (1,603,662,520) 1,550,000,000 1,475,279,422 3,440,000,000 (4,915,279,422) - 에스지이건설산업(주) 205,467,310 5,454,475,937 (2,159,943,247) 3,500,000,000 - 11,115,000,000 (11,115,000,000) - 서경아스콘(주) 1,952,130,487 8,249,221,109 (10,201,351,596) - 378,951,195 7,955,000,000 (8,333,951,195) - 에스지이안성아스콘(주) - - - - 276,611,405 330,000,000 (606,611,405) - 스마트콘제일차(주) - - - - 15,950,000,000 - (7,050,000,000) 8,900,000,000 기타 경서아스콘(주) 1,074,590,248 10,458,872,188 (5,133,462,436) 6,400,000,000 - - - - 영광아스콘(주) 892,816,372 12,876,541,748 (7,871,966,770) 5,897,391,350 - - - - 공주의당아스콘(주) 1,135,265,350 7,589,851,212 (4,225,116,562) 4,500,000,000 - - - - 합 계 7,778,749,767 49,421,144,714 (31,942,503,131) 25,257,391,350 18,164,130,731 26,290,000,000 (35,554,130,731) 8,900,000,000 (주1) 당분기말 현재 대여금 잔액 중 2,850,000,000원은 대손충당금으로 설정되어 있습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말(주1) 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 2,908,912,149 2,201,057,817 (2,806,280,162) 2,303,689,804 아이퍼스힐(주) 1,519,920,000 903,560,000 - 2,423,480,000 - - - - 화신아스콘(주) - 3,576,895,660 (3,576,895,660) - - 3,150,000,000 - 184,179,897 2,965,820,103 에스지이건설산업(주) - 513,215,020 (137,965,559) 375,249,461 2,845,188,140 1,443,393,543 (4,288,581,683) - 에스지이안성아스콘(주) - - - - 202,066,348 75,304,400 (759,343) 276,611,405 기타 임직원 - - - - - 1,000,000,000 (1,000,000,000) - 합 계 1,519,920,000 4,993,670,680 (3,714,861,219) 2,798,729,461 5,956,166,637 7,869,755,760 (8,279,801,085) 5,546,121,312 (주1) 전분기말 현재 대여금 잔액 중 대손충당금으로 설정된 내역은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) 10,168,808 560,000,000 35,408,456 - 아이퍼스힐(주) 22,061,828 2,850,000,000 - - (주)이지이앤엠 56,247,227 - - - 화신아스콘(주) 212,480,649 1,550,000,000 283,548,958 - 에스지이건설산업(주) 380,705,509 3,500,000,000 134,830,284 - 서경아스콘(주) 372,090,978 - 476,190,000 - 스마트콘제일차(주) - - 25,728,107 8,900,000,000 기타 경서아스콘(주) 59,018,847 6,400,000,000 7,568,000 - 영광아스콘(주) 82,898,940 5,897,391,350 1,443,062,291 - 공주의당아스콘(주) 58,760,369 4,500,000,000 15,138,750 - 합 계 1,254,433,155 25,257,391,350 2,421,474,846 8,900,000,000 (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) - - - 83,288,709 아이퍼스힐(주) 19,504,710 2,518,480,000 - - (주)이지이앤엠 2,079,277,381 - - - 화신아스콘(주) - - 471,370,001 1,475,279,422 에스지이건설산업(주) 244,415,588 205,467,310 41,778,750 - 서경아스콘(주) 33,872,628 1,952,130,487 - 378,951,195 에스지이안성아스콘(주) - - - 276,611,405 스마트콘제일차(주) - - 151,561,652 15,950,000,000 기타 경서아스콘(주) - 1,074,590,248 309,665,165 - 영광아스콘(주) - 892,816,372 799,096,776 - 공주의당아스콘(주) 21,220,441 1,135,265,350 327,902,421 - 그린파워텍(주) 594,902,712 - - - 합 계 2,993,193,460 7,778,749,767 2,101,374,765 18,164,130,731 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 종속기업 영종아스콘(주) 840,000,000 신한은행 차입금 보증 제공 영종아스콘(주) 450,000,000 KEB하나은행 차입금 보증 제공 영종아스콘(주) 24,000,000 신한카드 카드 보증 제공 SG건설산업(주) 106,800,000 매리츠캐피탈 차입금 보증 제공 SG건설산업(주) 314,036,320 오릭스캐피탈 차입금 보증 제공 SG건설산업(주) 60,000,000 우리카드 카드 보증 제공 화신아스콘㈜ 24,000,000 신한카드 카드 보증 제공 서경아스콘㈜ 60,000,000 신한카드 카드 보증 제공 기타 경서아스콘(주) 957,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 경서아스콘(주) 48,000,000 기업카드 카드 보증 제공 영광아스콘(주) 1,200,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 영광아스콘(주) 57,600,000 기업카드 카드 보증 제공 공주의당아스콘(주) 1,073,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 공주의당아스콘(주) 24,000,000 기업카드 카드 보증 제공 합 계 5,238,436,320 상기 지급보증 이외에 당사는 종속기업을 위하여 서울보증보험에 10,014백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 담보는 없으며, 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 종속기업 에스지이건설산업(주) 1,560,600,000 산업은행 차입금 보증 제공 (7) 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 등에 대하여 13,456백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 189,279,826 555,622,425 328,500,000 985,500,000 퇴직급여 21,031,371 63,094,119 20,219,946 60,659,838 합 계 210,311,197 618,716,544 348,719,946 1,046,159,838 33. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품(주1) 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품(주1) 정기예금 우리은행 우리은행 373,459,899 373,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 우리은행 우리은행 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 신한은행 신한은행 2,000,000 2,000,000 합 계 1,177,459,899 1,177,459,899 (주1) 사용제한 금융자산 중 정기예금은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 건물, 기계장치 2,400,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 14,100,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 159,090,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 IM캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 건물 5,040,000,000 수협은행 차입금 담보제공 자기주식 자기주식 7,800,000,000 상상인저축은행 차입금 담보제공 자산유동화차입금 수익권증서 11,570,000,000 신한캐피탈 외 차입금 담보제공 합 계 41,429,090,000 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,306,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 900,000,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 560,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 12,513,289,966 거래처 이행보증보험 외 합 계 15,279,289,966 (4) 당분기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 시설장치 등 2,681,632,692 에스지이주식회사 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 1,777백만원의 질권을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 3,140,000,000 1,700,000,000 중소기업 자금대출 우리은행 12,250,000,000 2,000,000,000 중소기업 자금대출 농협은행 550,000,000 - 중소기업 자금대출 산업은행 3,400,000,000 - 중소기업 자금대출 KB국민은행 1,400,000,000 400,000,000 중소기업 자금대출 상상인저축은행 6,000,000,000 297,019,056 중소기업 자금대출 수협은행 4,200,000,000 - 매출채권유동화 신한캐피탈 외 8,900,000,000 - 무보증사모사채 코리아에셋투자증권 670,000,000 - 합 계 40,510,000,000 4,397,019,056 34. 영업부문 (1) 당사는 아스콘의 제조 및 판매를 하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 아스콘부문과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 비 고 아스콘부문 아스콘의 제조 및 판매 주요영업 기타부문 주차사업, 골프연습장사업 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 기 타 합 계