SG 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 17 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
에스지이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

에스지이 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 지배기업인 에스지이 주식회사(이하 "지배기업")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

박창호	15,316,694	14.03%	15,316,694	14.74%

최순복	3,894,181	3.57%	3,894,181	3.75%

자기주식	10,598,206	9.70%	10,598,206	10.20%

기타	79,395,930	72.70%	74,128,809	71.31%

합 계	109,205,011	100.00%	103,937,890	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

당분기말	전기말

화신아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

영종아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

아이퍼스힐(주)(주1)	29	29	한국	12월	경영컨설팅, 부동산개발	실질지배력

(주)이지이앤엠	60	60	한국	12월	환경플랜트	의결권과반수보유

에스지이건설산업(주)	100	100	한국	12월	포장공사, 시설물 유지관리 공사	의결권과반수보유

에스지이안성아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

서경아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

SGU유한책임회사	100	100	우크라이나	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

드림콘제일차(주)(주2)	-	-	한국	12월	특수목적법인	실질지배력

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 해당회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(주2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로서 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 지배회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 요약재무정보

종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

화신아스콘(주)	18,669,653,751	12,352,620,899	6,317,032,852	376,586,212	(623,999,130)	(621,666,324)

영종아스콘(주)	9,213,110,539	3,694,253,026	5,518,857,513	-	(225,799,151)	(222,034,784)

아이퍼스힐(주)	74,790,983	3,714,195,711	(3,639,404,728)	-	(142,440,699)	(141,171,708)

(주)이지이앤엠	33,206,206	2,092,498,490	(2,059,292,284)	-	(1,459,727)	(1,459,727)

에스지이건설산업(주)	19,836,423,369	8,410,128,798	11,426,294,571	2,264,174,149	(1,128,234,228)	(1,090,783,230)

에스지이안성아스콘(주)	348,604,593	54,620,500	293,984,093	-	(1,213,390)	(1,213,390)

서경아스콘(주)	17,192,681,309	15,873,455,851	1,319,225,458	1,310,813,892	(1,190,126,339)	(1,186,738,163)

SGU 유한책임회사	79,640,949	-	79,640,949	-	(41,929,659)	(40,877,599)

드림콘제일차(주)	2,701,232,734	2,700,536,898	695,836	-	74,386	74,386

② 전기

(단위: 원)

기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

화신아스콘(주)	18,444,556,885	11,505,857,709	6,938,699,176	634,289,369	(400,395,055)	(400,915,276)

영종아스콘(주)	11,002,337,999	5,261,445,702	5,740,892,297	1,482,473,690	(116,368,328)	(117,484,613)

아이퍼스힐(주)	47,456,058	3,545,689,078	(3,498,233,020)	-	(91,275,165)	(91,749,075)

(주)이지이앤엠	33,415,990	2,091,248,547	(2,057,832,557)	-	(1,502,916)	(1,502,916)

에스지이건설산업(주)	21,314,677,718	8,797,599,917	12,517,077,801	4,261,231,709	345,797,469	341,999,973

에스지이안성아스콘(주)	349,817,983	54,620,500	295,197,483	-	(1,545,043)	(1,545,043)

서경아스콘(주)	21,960,767,114	19,454,803,493	2,505,963,621	1,514,386,134	(1,130,830,093)	(1,131,833,843)

SGU 유한책임회사	120,518,548	-	120,518,548	-	(38,681,600)	(38,681,600)

드림콘제일차(주)	3,781,422,435	3,780,800,985	621,450	-	820,000	820,000

스마트콘제일차(주)	-	-	-	-	(270,000)	(270,000)

3) 비지배지분에 대한 정보

(단위: 원) 구 분 아이퍼스힐(주) (주)이지이앤엠 드림콘제일차(주) 합 계 누적 비지배지분 (2,583,977,356) (823,716,913) 695,836 (3,406,998,433) 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 (101,132,896) (583,891) 74,386 (101,642,401) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (100,231,912) (583,891) 74,386 (100,741,417) (단위: 원) 구 분 아이퍼스힐(주) (주)이지이앤엠 드림콘제일차(주) 스마트콘제일차(주) 합 계 누적 비지배지분 (2,242,968,998) (821,518,072) 450,020 754,780 (3,063,282,270) 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 (64,805,367) (601,166) (135,000) 820,000 (64,721,533) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (65,141,843) (601,166) (135,000) 820,000 (65,058,009) 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'가 개정되었습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11의 주요 내용은 아래와 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예 : 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시 의무를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결기업의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가 : 상각후원가측정금융자산 800,000,000 800,000,000 800,000,000 800,000,000 현금및현금성자산 14,318,382,123 14,318,382,123 43,577,236,645 43,577,236,645 매출채권 8,093,700,664 8,093,700,664 10,874,403,738 10,874,403,738 기타채권 26,541,320,314 26,541,320,314 24,757,562,071 24,757,562,071 공정가치측정 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 52,000,000 52,000,000 52,000,000 52,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,504,324,486 2,504,324,486 2,342,882,717 2,342,882,717 합 계 52,309,727,587 52,309,727,587 82,404,085,171 82,404,085,171 금융부채 : 상각후원가 : 이자부차입금 43,500,174,243 43,500,174,243 47,136,156,255 47,136,156,255 매입채무 8,313,203,299 8,313,203,299 13,931,600,783 13,931,600,783 기타채무 8,145,392,327 8,145,392,327 9,312,680,223 9,312,680,223 전환사채 2,799,904,741 2,799,904,741 7,541,195,117 7,541,195,117 신주인수권부사채 265,388,046 265,388,046 261,311,737 261,311,737 교환사채 14,651,087,019 14,651,087,019 14,444,710,098 14,444,710,098 공정가치측정 : 파생상품부채 2,230,265,974 2,230,265,974 7,983,594,676 7,983,594,676 기타금융부채 금융보증부채 7,433,334 7,433,334 8,671,860 8,671,860 리스부채 7,932,958,079 7,932,958,079 8,555,475,930 8,555,475,930 합 계 87,845,807,062 87,845,807,062 109,175,396,679 109,175,396,679 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 52,000,000 - - 52,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,504,324,486 1,383,496,100 - 1,120,828,386 금융부채 : 파생상품부채 2,230,265,974 - - 2,230,265,974 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 52,000,000 - - 52,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,342,882,717 1,224,343,200 - 1,118,539,517 금융부채 : 파생상품부채 7,983,594,676 1,576,789,674 - 6,406,805,002 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 1,118,539,517 - 6,406,805,002 1,113,502,729 6,406,638,478 23,850,838,905 당기손익 103,954 - 1,680,121,911 1,600,998 (2,282,397,631) (7,236,303,231) 최초인식 2,184,915 - - 11,250,334 - - 감소 - - (5,856,660,939) - - (8,379,389) 기말 1,120,828,386 - 2,230,265,974 1,126,354,061 4,124,240,847 16,606,156,285 (4) 가치평가기법과 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 52,000,000 52,000,000 원가법 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,120,828,386 1,118,539,517 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 2,230,265,974 6,406,805,002 이항모형 할인율 등 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,318,382,123 - 14,318,382,123 상각후원가측정금융자산 - 800,000,000 - 800,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,883,496,100 - - 1,883,496,100 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 620,828,386 - - 620,828,386 매출채권 - 8,093,700,664 - 8,093,700,664 기타채권 - 20,639,914,954 - 20,639,914,954 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 52,000,000 52,000,000 기타비유동채권 - 5,901,405,360 - 5,901,405,360 합 계 2,504,324,486 49,753,403,101 52,000,000 52,309,727,587 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 43,577,236,645 - 43,577,236,645 상각후원가측정금융자산(유동) - 800,000,000 - 800,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,724,343,200 - - 1,724,343,200 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 618,539,517 - - 618,539,517 매출채권 - 10,874,403,738 - 10,874,403,738 기타채권 - 18,910,256,047 - 18,910,256,047 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 52,000,000 52,000,000 기타비유동채권 - 5,847,306,024 - 5,847,306,024 합 계 2,342,882,717 80,009,202,454 52,000,000 82,404,085,171 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 8,313,203,299 - 8,313,203,299 단기차입금 - 16,680,174,240 - 16,680,174,240 전환사채(유동) - 2,799,904,741 - 2,799,904,741 신주인수권부사채(유동) - 265,388,046 - 265,388,046 기타채무 - 7,371,598,482 - 7,371,598,482 금융보증부채(유동) - - 7,433,334 7,433,334 유동성장기차입금 - 20,119,999,996 - 20,119,999,996 파생상품부채(유동) 2,230,265,974 - - 2,230,265,974 장기차입금 - 6,700,000,007 - 6,700,000,007 기타비유동채무 - 773,793,845 - 773,793,845 교환사채(비유동) - 14,651,087,019 - 14,651,087,019 합 계 2,230,265,974 77,675,149,675 7,433,334 79,912,848,983 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 13,931,600,783 - 13,931,600,783 단기차입금 - 16,436,156,253 - 16,436,156,253 전환사채(유동) - 7,541,195,117 - 7,541,195,117 신주인수권부사채(유동) - 261,311,737 - 261,311,737 기타채무 - 8,491,057,582 - 8,491,057,582 금융보증부채(유동) - - 8,671,860 8,671,860 유동성장기부채 - 21,499,999,996 - 21,499,999,996 파생상품부채(유동) 7,983,594,676 - - 7,983,594,676 장기차입금 - 9,200,000,006 - 9,200,000,006 기타비유동채무 - 821,622,641 - 821,622,641 교환사채(비유동) - 14,444,710,098 - 14,444,710,098 합 계 7,983,594,676 92,627,654,213 8,671,860 100,619,920,749 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 87,985,024 - - 87,985,024 외환차익 - 10,354 - - 10,354 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 671,728,724 - - - 671,728,724 이자비용 - - - (1,549,375,519) (1,549,375,519) 파생상품부채평가손실 - - (1,687,383,486) - (1,687,383,486) 사채상환손실 - - - (10,742,867) (10,742,867) 합 계 671,728,724 87,995,378 (1,687,383,486) (1,560,118,386) (2,487,777,770) (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 317,144,760 - - 317,144,760 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,600,998 - - - 1,600,998 파생상품부채평가이익 - - 7,899,748,171 - 7,899,748,171 배당금수익(출자금) 20,741,796 - - - 20,741,796 이자비용 - - - (1,774,113,142) (1,774,113,142) 외환차손 - (177,892) - - (177,892) 파생상품자산평가손실 (2,282,397,631) - - - (2,282,397,631) 사채상환손실 - - - (21,914,464) (21,914,464) 합 계 (2,260,054,837) 316,966,868 7,899,748,171 (1,796,027,606) 4,160,632,596 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 8,069,956,697 (1,121,339,769) 6,948,616,928 8,731,165,099 (1,134,923,168) 7,596,241,931 공사미수금 1,073,377,000 (41,891,367) 1,031,485,633 2,232,770,000 (30,292,846) 2,202,477,154 받을어음 113,598,103 - 113,598,103 1,075,684,653 - 1,075,684,653 소 계 9,256,931,800 (1,163,231,136) 8,093,700,664 12,039,619,752 (1,165,216,014) 10,874,403,738 기타채권 : 단기대여금 11,368,800,187 (72,104,000) 11,296,696,187 11,169,700,187 (72,104,000) 11,097,596,187 미수금 3,958,432,593 (2,404,262,000) 1,554,170,593 4,304,821,359 (2,404,262,000) 1,900,559,359 미수수익 10,048,174 - 10,048,174 6,100,501 - 6,100,501 보증금 7,579,000,000 - 7,579,000,000 5,706,000,000 - 5,706,000,000 금융리스채권 - - - - - - 임차보증금 200,000,000 - 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 소 계 23,116,280,954 (2,476,366,000) 20,639,914,954 21,386,622,047 (2,476,366,000) 18,910,256,047 기타비유동채권 : 임차보증금 5,292,300,000 - 5,292,300,000 5,298,300,000 - 5,298,300,000 현재가치할인차금 (320,392,395) - (320,392,395) (370,127,731) - (370,127,731) 기타보증금 929,497,755 - 929,497,755 919,133,755 - 919,133,755 소 계 5,901,405,360 - 5,901,405,360 5,847,306,024 - 5,847,306,024 합 계 38,274,618,114 (3,639,597,136) 34,635,020,978 39,273,547,823 (3,641,582,014) 35,631,965,809 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 1,165,216,014 (1,984,878) - 1,163,231,136 기타채권 2,476,366,000 - - 2,476,366,000 합 계 3,641,582,014 (1,984,878) - 3,639,597,136 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 제 각 기 말 매출채권 866,717,423 138,115,950 (223,511,716) 781,321,657 기타채권 2,476,366,000 - - 2,476,366,000 합 계 3,343,083,423 138,115,950 (223,511,716) 3,257,687,657 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 800,000,000 800,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,883,496,100 1,724,343,200 파생상품자산 - - 소 계 2,683,496,100 2,524,343,200 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 620,828,386 618,539,517 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 52,000,000 52,000,000 소 계 672,828,386 670,539,517 합 계 3,356,324,486 3,194,882,717 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기매매증권 1,383,496,100 1,224,343,200 기타투자자산 500,000,000 500,000,000 소 계 1,883,496,100 1,724,343,200 비유동자산 : 장기금융상품 28,889,150 26,600,281 출자금 591,939,236 591,939,236 소 계 620,828,386 618,539,517 합 계 2,504,324,486 2,342,882,717 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식(주1) (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 환경일보 50,000,000 50,000,000 합 계 52,000,000 52,000,000 (주1) 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 800,000,000 800,000,000 (5) 파생상품자산 ① 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 없습니다. ② 당분기와 전분기 중 파생상품자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 파생상품자산 관련 손익 - (2,282,397,631) 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,110,280 - 1,110,280 4,020,034 - 4,020,034 원재료 1,646,119,313 - 1,646,119,313 1,162,251,653 - 1,162,251,653 합 계 1,647,229,593 - 1,647,229,593 1,166,271,687 - 1,166,271,687 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 36,468,211,250 23,765,024,666 선급비용 341,132,067 184,141,780 부가세대급금 225,078,881 41,846,826 계약자산 6,074,541,704 6,363,291,472 합 계 43,108,963,902 30,354,304,744 9. 공동기업,관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업,관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 스튜디오에스지이(주) 50 50 한국 12월 복합영상스튜디오 지분법 에스지이유니콘(주)(주1) 99 99 한국 12월 특수목적법인 지분법 (주1) 타법인 인수를 위한 특수목적기업으로서 소유지분율이 과반수를 초과하나 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 관계기업으로 판단하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업,관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 스튜디오에스지이(주) 50,000,000 31,464,920 31,464,920 50,000,000 31,464,920 31,464,920 에스지이유니콘(주) 20,157,767,459 15,238,677,978 15,238,677,978 20,157,767,459 16,708,011,762 16,708,011,762 합 계 20,207,767,459 15,270,142,898 15,270,142,898 20,207,767,459 16,739,476,682 16,739,476,682 (3) 당분기와 전분기 중 공동기업,관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) 31,464,920 - - - 31,464,920 에스지이유니콘(주) 16,708,011,762 - (1,469,333,784) - 15,238,677,978 합 계 16,739,476,682 - (1,469,333,784) - 15,270,142,898 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) 31,831,202 - (74,351) - 31,756,851 에스지이유니콘(주) 9,677,200,558 - 162,755,240 - 9,839,955,798 합 계 9,709,031,760 - 162,680,889 - 9,871,712,649 (4) 당분기와 전기 공동기업,관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 스튜디오에스지이(주) 62,929,840 - 62,929,840 - - - 에스지이유니콘(주) 51,630,061,833 33,602,943,026 18,027,118,807 1,065,611,818 (1,188,694,735) (1,177,547,077) (단위: 원) 기업명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 스튜디오에스지이(주) 62,929,840 - 62,929,840 - (148,703) (148,703) 에스지이유니콘(주) 54,516,779,040 35,312,113,156 19,204,665,884 2,428,652,760 540,648,823 542,861,049 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 토지 25,473,211,000 - - - 25,473,211,000 건물 25,725,155,743 (2,663,709,630) - - 23,061,446,113 구축물 15,381,224,374 (2,227,686,826) - - 13,153,537,548 기계장치 12,480,657,652 (5,373,746,914) (935,685,580) - 6,171,225,158 차량운반구 1,395,240,518 (1,338,223,913) - - 57,016,605 비품 1,963,143,312 (1,660,647,793) - - 302,495,519 공구와기구 134,040,800 (130,651,095) - - 3,389,705 건설용장비 3,624,422,150 (2,316,765,023) (334,314,420) - 973,342,707 시설장치 9,043,874,302 (7,427,224,692) - (175,476,300) 1,441,173,310 건설중인자산 4,834,090,679 - (4,138,031,564) - 696,059,115 사용권자산 19,601,354,815 (11,836,531,073) - - 7,764,823,742 임목 12,039,000 - - - 12,039,000 합 계 119,668,454,345 (34,975,186,959) (5,408,031,564) (175,476,300) 79,109,759,522 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 토지 25,473,211,000 - - - 25,473,211,000 건물 25,725,155,743 (2,502,100,005) - - 23,223,055,738 구축물 15,381,224,374 (2,131,553,590) - - 13,249,670,784 기계장치 12,113,257,652 (5,228,317,710) (935,685,580) - 5,949,254,362 차량운반구 1,519,421,102 (1,404,418,458) - - 115,002,644 비품 1,938,673,312 (1,628,502,953) - - 310,170,359 공구와기구 134,040,800 (128,621,466) - - 5,419,334 건설용장비 3,624,422,150 (2,235,176,015) (334,314,420) - 1,054,931,715 시설장치 9,014,101,620 (7,225,669,232) - (212,681,900) 1,575,750,488 건설중인자산 4,731,463,889 - (4,138,031,564) - 593,432,325 사용권자산 19,456,394,948 (10,976,612,502) - - 8,479,782,446 임목 12,039,000 - - - 12,039,000 합 계 119,123,405,590 (33,460,971,931) (5,408,031,564) (212,681,900) 80,041,720,195 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 25,473,211,000 - - - - 25,473,211,000 건물 23,223,055,738 - - (161,609,625) - 23,061,446,113 구축물 13,249,670,784 - - (96,133,236) - 13,153,537,548 기계장치 5,949,254,362 367,400,000 - (145,429,204) - 6,171,225,158 차량운반구 115,002,644 - (47,377,300) (10,608,739) - 57,016,605 비품 310,170,359 24,470,000 - (32,144,840) - 302,495,519 공구와기구 5,419,334 - - (2,029,629) - 3,389,705 건설용장비 1,054,931,715 - - (81,589,008) - 973,342,707 시설장치 1,575,750,488 29,772,682 - (164,349,860) - 1,441,173,310 건설중인자산 593,432,325 102,626,790 - - - 696,059,115 사용권자산 8,479,782,446 224,044,611 - (939,003,315) - 7,764,823,742 임목 12,039,000 - - - - 12,039,000 합 계 80,041,720,195 748,314,083 (47,377,300) (1,632,897,456) - 79,109,759,522 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 25,473,211,000 - - - - 25,473,211,000 건물 23,869,494,064 - - (161,609,625) - 23,707,884,439 구축물 13,634,202,936 - - (96,133,236) - 13,538,069,700 기계장치 6,132,579,006 383,400,000 - (141,378,098) - 6,374,600,908 차량운반구 135,413,515 - - (12,369,495) - 123,044,020 비품 353,956,761 55,579,109 - (32,230,822) 3,300,000 380,605,048 공구와기구 13,663,334 - - (2,154,006) - 11,509,328 건설용장비 249,916,903 - - (43,261,368) - 206,655,535 시설장치 1,539,474,848 17,440,000 - (204,987,109) 514,990,646 1,866,918,385 건설중인자산 906,458,668 53,260,380 - - (518,290,646) 441,428,402 사용권자산 12,251,829,185 51,659,451 (259,357,882) (925,551,497) - 11,118,579,257 임목 12,039,000 - - - - 12,039,000 합 계 84,572,239,220 561,338,940 (259,357,882) (1,619,675,256) - 83,254,545,022 (3) 당분기와 전분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 984,677,622 1,043,888,319 공사원가 106,319,930 54,561,409 기타원가 377,999,312 363,054,694 판매비와관리비 163,900,592 158,170,834 합 계 1,632,897,456 1,619,675,256 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 82,843,243 (38,684,328) - 44,158,915 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 19,684,067,175 - (7,455,738,872) 12,228,328,303 소프트웨어 19,529,000 (11,229,181) - 8,299,819 상표권 1,152,240 (1,093,630) - 58,610 개발비 726,872,747 (496,696,382) - 230,176,365 기타의 무형자산 44,000,000 (5,866,669) - 38,133,331 합 계 21,508,924,405 (553,570,190) (7,455,738,872) 13,499,615,343 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 82,843,243 (37,301,750) - 45,541,493 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 19,684,067,175 - (7,455,738,872) 12,228,328,303 소프트웨어 19,529,000 (10,740,950) - 8,788,050 상표권 1,152,240 (1,037,016) - 115,224 개발비 726,872,747 (460,352,738) - 266,520,009 기타의 무형자산 44,000,000 (3,666,666) - 40,333,334 합 계 21,508,924,405 (513,099,120) (7,455,738,872) 13,540,086,413 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 합 계 특허권 45,541,493 - (1,382,578) 44,158,915 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 12,228,328,303 - - 12,228,328,303 소프트웨어 8,788,050 - (488,231) 8,299,819 상표권 115,224 - (56,614) 58,610 개발비 266,520,009 - (36,343,644) 230,176,365 기타의 무형자산 40,333,334 - (2,200,003) 38,133,331 합 계 13,540,086,413 - (40,471,070) 13,499,615,343 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 합 계 특허권 36,968,964 15,897,630 (1,838,075) 51,028,519 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 14,327,735,085 - - 14,327,735,085 소프트웨어 10,740,950 - (488,231) 10,252,719 상표권 345,672 - (57,612) 288,060 개발비 411,894,558 - (36,343,644) 375,550,914 합 계 15,738,145,229 15,897,630 (38,727,562) 15,715,315,297 (3) 포괄손익계산서상 인식된 무형자산상각비 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 39,759,533 37,933,930 판매관리비 711,537 793,632 합 계 40,471,070 38,727,562 12. 매입채무와 기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 매입채무 8,313,203,299 13,931,600,783 기타채무 : 미지급금 6,836,180,057 7,885,898,111 미지급비용 535,418,425 605,159,471 소 계 7,371,598,482 8,491,057,582 기타비유동채무 : 장기미지급금 583,793,845 631,622,641 임대보증금 190,000,000 190,000,000 소 계 773,793,845 821,622,641 합 계 16,458,595,626 23,244,281,006 (2) 연결회사는 공급자금융약정에 참여하고 있으며, 해당 약정에 따라 금융제공자는 연결회사의 채무를 공급자에게 지급하고 이후에 연결회사는 금융기관에 관련 채무를상환합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서는 연결회사가 물품이나 용역을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 이 거래의 목적은 자금을 조달하기보다는 공급자에 대한 대금지급 과정을 효율화하고 기존의 매입채무 결제기한보다 같거나 이후에 금융제공자에게 대금을 지급하여 채무를 결제하기 위함입니다. 해당 공급자금융약정 계약을 위해 연결회사가 제공한 담보나 보증 등은 존재하지 않습니다. 당분기말 현재 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 연결재무상태표의 매입채무에 포함됩니다. 연결회사의 공급자금융약정에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 공급자금융약정 한도액 29,114,000,000 29,114,000,000 공급자금융약정 관련 금융부채 장부금액(*1) 5,768,256,417 8,914,899,295 상기 금융부채 중 공급자가 지급받은 금액 1,879,887,977 3,442,981,272 (*1) 관련 금융부채는 매입채무 및 미지급금으로 표시되어 있습니다. 한편, 연결회사의 공급자금융약정 관련 매입채무 및 미지급금이 현금및현금성자산의 비현금거래에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 5.10 ~ 8.93 16,617,246,400 16,373,228,413 관계회사차입금 외 스튜디오에스지이 - 62,927,840 62,927,840 합 계 16,680,174,240 16,436,156,253 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기차입금 26,150,000,003 30,030,000,002 사채 670,000,000 670,000,000 합 계 26,820,000,003 30,700,000,002 유동성대체액 (20,119,999,996) (21,499,999,996) 비유동성잔액 6,700,000,007 9,200,000,006 ① 당분기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 6.17 ~ 6.50 10,950,000,000 11,250,000,000 자산유동화차입금(주1) 신한캐피탈 외 7.5 2,700,000,000 3,780,000,000 키움증권 8.2 12,500,000,003 15,000,000,002 합 계 26,150,000,003 30,030,000,002 유동성대체액 (19,449,999,996) (20,829,999,996) 비유동성잔액 6,700,000,007 9,200,000,006 (주1) 연결회사는 상기 자산유동화차입금과 관련하여 상환 재원이 부족한 경우 자금보충의무가 있습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2026-06-27 7.3 670,000,000 670,000,000 만기상환 유동성대체액 (670,000,000) (670,000,000) 비유동성잔액 - - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 670,000,000 19,449,999,996 20,119,999,996 1년초과 2년이내 - 6,700,000,007 6,700,000,007 합 계 670,000,000 26,150,000,003 26,820,000,003 14. 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 (1) 전환사채 ① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 4,745,000,000 14,250,000,000 상환할증금 292,657,364 878,897,250 전환권조정 (2,237,752,623) (7,587,702,133) 소 계 2,799,904,741 7,541,195,117 전환사채(유동) 2,799,904,741 7,541,195,117 ② 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제19회 사채 액면금액 4,745,000,000원 발행가능 주식수 2,179,604 주 사채 발행일 2024-07-29 사채 만기일 2027-07-29 사채의 종류 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 액면 이자율 0.00% 보장 이자율 2.00% 행사 가격 주당 2,177원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터18개월이 되는 날인2026.01.29부터조기상환 청구가능 매도청구권(Call)(주1) 행사기간 2025.07.19 ~ 2025.12.19(사채액면금액의 35%) (주1) 전기 중 매도청구권 전체 행사되었습니다. 매도청구권 중 일부는 회사가 대표이사로 지정하여 양도하였습니다. ③ 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 당분기말 전환사채 14,250,000,000 - - (325,000,000) (9,180,000,000) 4,745,000,000 상환할증금 878,897,250 - - (20,045,025) (566,194,861) 292,657,364 전환권조정 (7,587,702,133) - 552,771,850 166,678,610 4,630,499,050 (2,237,752,623) 합 계 7,541,195,117 - 552,771,850 (178,366,415) (5,115,695,811) 2,799,904,741 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 25,000,000,000 - - - - 25,000,000,000 상환할증금 1,541,925,000 - - - - 1,541,925,000 전환권조정 (18,177,314,882) - 962,077,472 - - (17,215,237,410) 합 계 8,364,610,118 - 962,077,472 - - 9,326,687,590 ④ 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 기 초 1,961,087,153 4,445,717,849 6,406,805,002 - 4,041,294,359 19,772,026,935 23,813,321,294 6,406,638,478 발 행 - - - - - - - - 전 환 (1,115,594,539) (4,594,946,286) (5,710,540,825) - (1,524,410,488) (3,433,929,348) (4,958,339,836) - 상 환 (44,726,549) (101,393,565) (146,120,114) - - - - - 평가손익 (272,927,061) 1,953,048,972 1,680,121,911 - (555,796,718) (11,892,379,738) (12,448,176,456) (6,406,638,478) 기 말 527,839,004 1,702,426,970 2,230,265,974 - 1,961,087,153 4,445,717,849 6,406,805,002 - (2) 신주인수권부사채 ① 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 246,287,000 254,492,000 상환할증금 19,934,469 20,598,582 신주인수권조정 (833,423) (13,778,845) 소 계 265,388,046 261,311,737 신주인수권부사채(유동) 265,388,046 261,311,737 ② 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제17회 무기명 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 사채 액면금액 246,287,000원 발행가능 주식수 - 사채 발행일 2023-04-06 사채 만기일 2026-04-06 사채의 종류 국내 무기명 이권부 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 액면 이자율 3.00% 보장 이자율 5.50% 행사 가격 주당 1,029원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터18개월이 되는 날인2024.10.06부터조기상환 청구가능 ③ 당분기와 전분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 당분기말 신주인수권부사채 254,492,000 - - (8,205,000) - 246,287,000 상환할증금 20,598,582 - - (664,113) - 19,934,469 신주인수권조정 (13,778,845) - 12,528,948 416,474 - (833,423) 합 계 261,311,737 - 12,528,948 (8,452,639) - 265,388,046 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 신주인수권부사채 640,998,000 - - (143,164,000) - 497,834,000 상환할증금 51,882,378 - - (11,587,694) - 40,294,684 신주인수권조정 (160,048,186) - 20,849,250 35,353,842 - (103,845,094) 합 계 532,832,192 - 20,849,250 (119,397,852) - 434,283,590 ④ 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 기 초 - 1,576,789,674 1,576,789,674 37,517,611 5,546,980,881 5,584,498,492 발 행 - - - - - - 행 사 - (1,584,051,249) (1,584,051,249) (219,327) (3,636,029,233) (3,636,248,560) 상 환 - - - (17,265,353) - (17,265,353) 평가손실(이익) - 7,261,575 7,261,575 (20,032,931) (334,161,974) (354,194,905) 기 말 - - - - 1,576,789,674 1,576,789,674 (3) 교환사채 ① 당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 교환사채 16,500,001,000 16,500,001,000 상환할증금 2,628,021,159 2,628,021,159 사채할인발행차금 (4,476,935,140) (4,683,312,061) 소 계 14,651,087,019 14,444,710,098 교환사채(비유동) 14,651,087,019 14,444,710,098 ② 교환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채(주1) 사채 액면금액 16,500,001,000원 발행가능 주식수 5,061,350 주 사채 발행일 2025-12-24 사채 만기일 2030-12-24 사채의 종류 국내 무기명식 무보증 사모교환사채 액면 이자율 0.00% 보장 이자율 3.00% 행사 가격 주당 3,260원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일로부터 1개월이 경과한 날부터사채의 만기일 1개월 전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터 18개월이 되는 날인2027.06.24부터 조기상환 청구가능 (주1) 동 교환사채의 교환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. ③ 당분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 전분기의 내역은 없습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 교환사채 16,500,001,000 - - - - 16,500,001,000 상환할증금 2,628,021,159 - - - - 2,628,021,159 사채할인발행차금 (4,683,312,061) - 206,376,921 - - (4,476,935,140) 합 계 14,444,710,098 - 206,376,921 - - 14,651,087,019 15. 파생금융상품 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 527,839,004 - 1,961,087,153 전환권 - 1,702,426,970 - 4,445,717,849 신주인수권 - - - 1,576,789,674 합 계 - 2,230,265,974 - 7,983,594,676 16. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가 18,701,173,434 900,181,381 19,601,354,815 감가상각누계액 (11,552,286,636) (284,244,437) (11,836,531,073) 장부금액 7,148,886,798 615,936,944 7,764,823,742 (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가 18,701,173,434 755,221,514 19,456,394,948 감가상각누계액 (10,663,480,722) (313,131,780) (10,976,612,502) 장부금액 8,037,692,712 442,089,734 8,479,782,446 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기 초 8,037,692,712 442,089,734 8,479,782,446 취 득 - 224,044,611 224,044,611 처 분 - - - 감가상각비 (888,805,914) (50,197,401) (939,003,315) 기말금액 7,148,886,798 615,936,944 7,764,823,742 (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기 초 11,845,356,830 406,472,355 12,251,829,185 취 득 - 51,659,451 51,659,451 처 분 (259,357,882) - (259,357,882) 감가상각비 (885,841,308) (39,710,189) (925,551,497) 기말금액 10,700,157,640 418,421,617 11,118,579,257 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기 초 8,088,789,889 466,686,041 8,555,475,930 취 득 - 224,044,611 224,044,611 처 분 - - - 이자비용 102,187,057 13,379,347 115,566,404 지 급 (900,000,000) (62,128,866) (962,128,866) 기 말 7,290,976,946 641,981,133 7,932,958,079 유동성대체 (3,640,568,818) (202,230,424) (3,842,799,242) 리스부채(비유동) 3,650,408,128 439,750,709 4,090,158,837 (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기 초 11,533,446,118 426,938,651 11,960,384,769 취 득 - 51,900,437 51,900,437 처 분 (137,999,320) - (137,999,320) 이자비용 142,105,006 10,945,382 153,050,388 지 급 (894,000,000) (48,849,899) (942,849,899) 기 말 10,643,551,804 440,934,571 11,084,486,375 유동성대체 (3,723,959,422) (188,659,931) (3,912,619,353) 리스부채(비유동) 6,919,592,382 252,274,640 7,171,867,022 (4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 900,000,000 62,128,866 - 962,128,866 소액자산 - - 18,032,163 18,032,163 단기리스 - - 43,346,060 43,346,060 합 계 900,000,000 62,128,866 61,378,223 1,023,507,089 (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 894,000,000 48,849,899 - 942,849,899 소액자산 - - 14,051,407 14,051,407 단기리스 - - 52,630,548 52,630,548 합 계 894,000,000 48,849,899 66,681,955 1,009,531,854 17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,674,597,074 4,617,114,385 사외적립자산의 공정가치 (1,407,276,539) (1,421,245,276) 순확정급여부채 3,267,320,535 3,195,869,109 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 205,808,774 193,778,537 정산손익 (2,236,069) (7,773,443) 순이자원가(수익) 4,396,207 1,496,276 합 계 207,968,912 187,501,370 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 53,885,125 54,309,209 판매비와관리비 154,083,787 133,192,161 합 계 207,968,912 187,501,370 18. 하자보수충당부채 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,698,916,185 1,413,067,537 전입액 23,532,921 72,131,262 환입액 (10,340,723) - 사용액 - - 기 말 1,712,108,383 1,485,198,799 하자보수충당부채는 연결회사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 연결회사의 공사 품질에 영향을 줄 수 있는 사건에 의해 변동될 수 있습니다 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 863,263,768 1,067,952,934 계약부채 1,468,730,260 1,592,688,140 예수금 123,865,438 60,580,084 부가세예수금 43,040,097 1,533,397,187 합 계 2,498,899,563 4,254,618,345 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 109,205,011 103,937,890 보통주자본금 10,920,501,100 10,393,789,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 130,490,994,135 117,526,655,257 기타자본잉여금(주1) 1,522,047,112 1,522,047,112 합 계 132,013,041,247 119,048,702,369 (주1) 교환사채의 교환권은 자본으로 분류되었습니다(주석14참조). (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 간 주요 사유 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2026-01-01 - 103,937,890 10,393,789,000 117,526,655,257 1분기 2026-01-01~2026-03-31 신주인수권행사 및 전환사채전환 5,267,121 526,712,100 12,964,338,878 당분기말 2026-03-31 - 109,205,011 10,920,501,100 130,490,994,135 기초 2025-01-01 - 97,043,373 9,704,337,300 102,134,586,487 1분기 2025-01-01~2025-03-31 신주인수권행사 1,381,012 138,101,200 4,045,837,029 전분기말 2025-03-31 - 98,424,385 9,842,438,500 106,180,423,516 21. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,244,960,970 1,103,502,316 기타자본조정 (237,886,626) (237,886,626) 자기주식 (15,727,902,192) (15,727,902,192) 기타 1,076,600,000 1,076,600,000 합 계 (13,644,227,848) (13,785,686,502) (2) 주식기준보상제도 1) 연결회사가 부여한 주식선택권의 주요사항 및 당분기말 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여방법 대상자 부여일 행사가능기간 부여수량 행사가격 신주교부 임직원 2023-12-12 2026-12-12 ~2031-12-11 2,125,590 1,313 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기 초 2,125,590 1,313 2,125,590 1,313 유상증자조정 - - - - 기 말 2,125,590 1,313 2,125,590 1,313 3) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 행사가격 1,313 기대주가변동성 56% 기대만기 7.45년 무위험이자율(주1) 3.51% 공정가치 775 (주1) 무위험이자율은 7.45년 만기 국공채 이자율을 이용하였습니다. 4) 당분기와 전분기 중 인식한 총보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 판매비와관리비 141,458,654 141,458,654 잔여보상원가 402,371,280 976,064,711 (3) 자기주식 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 10,598,206 15,727,902,192 10,598,206 15,727,902,192 취 득 - - - - 처 분 - - - - 기 말 10,598,206 15,727,902,192 10,598,206 15,727,902,192 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가차익 8,910,536,731 8,910,536,731 해외사업환산손익 (8,522,311) (9,574,371) 합 계 8,902,014,420 8,900,962,360 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 이익잉여금재분류 법인세효과 당분기말 재평가차익 8,910,536,731 - - - 8,910,536,731 해외사업환산손익 (9,574,371) 1,052,060 - - (8,522,311) 합 계 8,900,962,360 1,052,060 - - 8,902,014,420 (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 9,036,198,147 - - 9,036,198,147 해외사업환산손익 (6,353,001) (2,726,125) - (9,079,126) 합 계 9,029,845,146 (2,726,125) - 9,027,119,021 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 369,609,953 369,609,953 미처분이익잉여금 (29,272,460,468) (19,443,769,191) 합 계 (28,902,850,515) (19,074,159,238) 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 771,817,469 771,817,469 415,427,200 415,427,200 제품매출 5,537,111,772 5,537,111,772 9,518,435,570 9,518,435,570 공사수익 2,264,174,149 2,264,174,149 3,960,731,709 3,960,731,709 기타매출 379,407,642 379,407,642 379,141,151 379,141,151 합 계 8,952,511,032 8,952,511,032 14,273,735,630 14,273,735,630 수익인식시기 : 한 시점에 인식 6,577,698,354 6,577,698,354 10,222,864,326 10,222,864,326 기간에 걸쳐 인식 2,374,812,678 2,374,812,678 4,050,871,304 4,050,871,304 합 계 8,952,511,032 8,952,511,032 14,273,735,630 14,273,735,630 지리적 시장 : 국내 8,952,511,032 8,952,511,032 14,273,735,630 14,273,735,630 25. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 4,020,034 4,020,034 - - 당기상품매입액 203,560,272 203,560,272 347,249,560 347,249,560 타계정으로대체액 - - - - 기말상품 (1,110,280) (1,110,280) - - 소 계 206,470,026 206,470,026 347,249,560 347,249,560 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 6,866,199,632 6,866,199,632 8,880,715,164 8,880,715,164 타계정으로대체액 - - - - 기말제품 - - - - 소 계 6,866,199,632 6,866,199,632 8,880,715,164 8,880,715,164 공사원가 : 2,618,178,513 2,618,178,513 2,907,204,590 2,907,204,590 기타매출원가 : 605,081,231 605,081,231 589,358,192 589,358,192 합 계 10,295,929,402 10,295,929,402 12,724,527,506 12,724,527,506 26. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 6,318,688,663 892,530,691 (2,264,174,149) 4,947,045,205 (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 14,015,589,710 2,246,192,628 (3,960,731,709) 12,301,050,629 (2) 당분기말 현재 계약자산 잔액은 6,074,541,704원 이며, 계약부채 잔액은 338,857,789원 입니다. (3) 보고기간 초의 건설계약에 대한 계약부채 잔액 중 해당 보고기간에 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초의 건설계약에 대한 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 공사수익 175,621,714 1,322,529,989 (4) 당분기말과 전기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 김포국제공항 국제선 계류장 콘크리트 20.10.20 26.09.30 99.63% 268,537,735 - 264,000,000 - 종전부동산 이목지구 도시개발사업 23.05.11 26.07.31 99.34% 527,559,679 - 47,300,000 - 용현학익1블럭부지조성 23.10.26 26.06.30 76.10% 562,233,737 - - - (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 김포국제공항 국제선 계류장 콘크리트 20.10.20 26.09.30 99.25% 835,888,083 - - - 종전부동산 이목지구 도시개발사업 23.05.11 25.12.18 98.86% 560,175,072 - 75,900,000 - 용현학익1블럭부지조성 23.10.26 26.06.30 72.57% 541,054,999 - 86,900,000 - (5) 전기말 현재 진행 중이었던 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 공사손익변동효과(*) 미청구공사의변동효과 초과청구공사의변동효과 당분기 미래 포장공사 89,200,000 720,703,544 (632,089,043) 585,499 8,732,603 (640,821,646) 시설공사 - - - - - - 합 계 89,200,000 720,703,544 (632,089,043) 585,499 8,732,603 (640,821,646) (*) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당분기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다. 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,646,711,316 1,646,711,316 1,421,148,673 1,421,148,673 퇴직급여 154,083,787 154,083,787 133,192,161 133,192,161 복리후생비 177,319,894 177,319,894 162,123,973 162,123,973 접대비 134,046,155 134,046,155 132,049,492 132,049,492 세금과공과 73,758,157 73,758,157 57,268,242 57,268,242 감가상각비 114,569,954 114,569,954 119,212,955 119,212,955 사용권자산상각비 49,330,638 49,330,638 38,957,879 38,957,879 무형자산상각비 711,537 711,537 793,632 793,632 차량유지비 80,664,481 80,664,481 45,810,282 45,810,282 경상연구개발비 272,040,998 272,040,998 267,603,465 267,603,465 지급수수료 605,301,600 605,301,600 419,651,749 419,651,749 대손상각비 (1,984,878) (1,984,878) 138,115,950 138,115,950 운반비 882,686,364 882,686,364 516,496,613 516,496,613 기타 502,830,359 502,830,359 527,677,865 527,677,865 합 계 4,692,070,362 4,692,070,362 3,980,102,931 3,980,102,931 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 9,089,909 9,089,909 - - 리스자산처분이익 - - - - 수입임대료 - - - - 수입수수료 71,041,696 71,041,696 - - 잡이익 43,876,478 43,876,478 22,489,602 22,489,602 합 계 124,008,083 124,008,083 22,489,602 22,489,602 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 600,000 600,000 3,900,000 3,900,000 유형자산처분손실 21,011,664 21,011,664 - - 잡손실 14,709,074 14,709,074 126,716,688 126,716,688 합 계 36,320,738 36,320,738 130,616,688 130,616,688 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 87,985,024 87,985,024 317,144,760 317,144,760 외환차익 10,354 10,354 - - 배당금수익 - - 20,741,796 20,741,796 금융보증수익 8,170,202 8,170,202 7,989,767 7,989,767 파생상품평가이익 - - 7,899,748,171 7,899,748,171 금융자산평가이익 671,728,724 671,728,724 1,600,998 1,600,998 합 계 767,894,304 767,894,304 8,247,225,492 8,247,225,492 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,664,941,923 1,664,941,923 1,927,163,530 1,927,163,530 외환차손 - - 177,892 177,892 금융보증비용 8,170,202 8,170,202 7,989,767 7,989,767 파생상품평가손실 1,687,383,486 1,687,383,486 2,282,397,631 2,282,397,631 사채상환손실 10,742,867 10,742,867 21,914,464 21,914,464 합 계 3,371,238,478 3,371,238,478 4,239,643,284 4,239,643,284 30. 법인세비용 연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 4,068,903,813 4,068,903,813 6,127,314,215 6,127,314,215 급여 2,534,085,118 2,534,085,118 2,360,761,677 2,360,761,677 퇴직급여 207,968,912 207,968,912 187,501,370 187,501,370 복리후생비 345,860,242 345,860,242 294,579,481 294,579,481 감가상각비 693,894,141 693,894,141 694,009,306 694,009,306 사용권자산상각비 939,003,315 939,003,315 925,665,950 925,665,950 무형자산상각비 40,471,070 40,471,070 38,727,562 38,727,562 가스수도료 485,837,771 485,837,771 489,049,272 489,049,272 운반비 1,184,393,293 1,184,393,293 707,848,884 707,848,884 기타 4,487,582,089 4,487,582,089 4,879,172,720 4,879,172,720 합 계 14,987,999,764 14,987,999,764 16,704,630,437 16,704,630,437 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익 (1) 기본주당순이익 ① 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 연결분기순손익(지배기업지분) (9,918,836,944) (9,918,836,944) 1,688,926,368 1,688,926,368 가중평균유통보통주식수 96,124,073 96,124,073 87,277,236 87,277,236 기본주당순손익 (103) (103) 19 19 ② 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 103,937,890 103,937,890 103,937,890 103,937,890 97,043,373 97,043,373 97,043,373 97,043,373 전환청구권행사 4,216,808 2,319,819 4,216,808 2,319,819 - - - - 신주인수권행사 1,050,313 464,570 1,050,313 464,570 1,381,012 832,069 1,381,012 832,069 자기주식 (10,598,206) (10,598,206) (10,598,206) (10,598,206) (10,598,206) (10,598,206) (10,598,206) (10,598,206) 합 계 98,606,805 96,124,073 98,606,805 96,124,073 87,826,179 87,277,236 87,826,179 87,277,236 (2) 희석주당순손익 ① 당분기와 전분기의 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 (*) 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 귀속 순손익 (9,918,836,944) (9,918,836,944) 1,688,926,368 1,688,926,368 법인세효과차감후 전환사채관련비용 - - (3,151,583,965) (3,151,583,965) 법인세효과차감후 신주인수권부사채관련비용 - - (514,245,275) (514,245,275) 희석순손익 : (9,918,836,944) (9,918,836,944) (1,976,902,872) (1,976,902,872) 잠재적보통주의 유통보통주식수 96,124,073 96,124,073 100,649,901 100,649,901 희석 주당순손익 : (103) (103) (20) (20) (*) 당분기는 잠재적보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. ② 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주의 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 (*) 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 98,606,805 96,124,073 98,606,805 96,124,073 87,826,179 87,277,236 87,826,179 87,277,236 신주인수권부사채전환분 - - - - 1,381,012 548,943 1,381,012 548,943 전환사채미전환분 - - - - 11,155,734 11,155,734 11,155,734 11,155,734 신주인수권부사채미전환분 - - - - 1,667,988 1,667,988 1,667,988 1,667,988 잠재적보통주식수 98,606,805 96,124,073 98,606,805 96,124,073 102,030,913 100,649,901 102,030,913 100,649,901 (*) 당분기는 잠재적보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 - 7,036,369 퇴직급여 207,968,912 187,501,370 대손상각비(환입) (1,984,878) 138,115,950 감가상각비 1,632,897,456 1,619,675,256 무형자산상각비 40,471,070 38,727,562 지분법손실 1,469,333,784 74,351 유형자산처분손실 21,011,664 - 이자비용 1,664,941,923 1,927,163,530 하자보수비 13,192,198 72,131,262 금융보증비용 8,170,202 7,989,767 주식보상비용 141,458,654 141,458,654 파생상품평가손실 1,687,383,486 2,282,397,631 사채상환손실 10,742,867 21,914,464 잡손실 1,000 121,358,562 이자수익 (87,985,024) (317,144,760) 금융자산평가이익 (671,728,724) (1,600,998) 유형자산처분이익 (9,089,909) - 지분법이익 - (162,755,240) 금융보증수익 (8,170,202) (7,989,767) 파생상품평가이익 - (7,899,748,171) 합 계 6,118,614,479 (1,823,694,208) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,352,393,626 1,095,926,584 기타채권의 감소(증가) (1,526,611,234) (12,235,566,787) 재고자산의 감소(증가) (480,957,906) (36,670,556) 기타자산의 감소(증가) (12,755,897,684) (10,322,967,704) 매입채무의 증가(감소) (5,188,103,158) (12,212,881,987) 기타채무의 증가(감소) (1,161,737,618) (5,015,177,267) 기타부채의 증가(감소) (1,755,718,782) (2,368,562,599) 퇴직금의 지급 (68,965,793) (131,583,611) 사외적립자산의 적립 23,494,958 38,969,023 합 계 (20,562,103,591) (41,188,514,904) (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비용인식 비현금변동 기말 단기차입금 16,436,156,253 244,017,987 - - 16,680,174,240 유동성장기부채 21,499,999,996 (3,879,999,999) - 2,499,999,999 20,119,999,996 장기차입금 9,200,000,006 - - (2,499,999,999) 6,700,000,007 유동성리스부채 3,888,529,811 (846,562,462) - 800,831,893 3,842,799,242 리스부채 4,666,946,119 - - (576,787,282) 4,090,158,837 유동성전환사채 7,541,195,117 (334,872,525) 563,157,846 (4,969,575,697) 2,799,904,741 유동성신주인수권부사채 261,311,737 (8,809,510) 12,885,819 - 265,388,046 교환사채 14,444,710,098 - 206,376,921 - 14,651,087,019 합 계 77,938,849,137 (4,826,226,509) 782,420,586 (4,745,531,086) 69,149,512,128 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비용인식 비현금변동 기말 단기차입금 18,303,369,018 1,134,969,484 - - 19,438,338,502 유동성장기부채 19,450,000,000 (3,030,000,000) - 1,080,000,000 17,500,000,000 장기차입금 8,650,000,000 - - (1,080,000,000) 7,570,000,000 유동성리스부채 3,895,487,711 (789,558,525) - 806,690,167 3,912,619,353 리스부채 8,064,897,058 - - (893,030,036) 7,171,867,022 유동성전환사채 8,364,610,118 - 962,077,472 - 9,326,687,590 유동성신주인수권부사채 532,832,192 (149,691,705) 42,763,714 8,379,389 434,283,590 합 계 67,261,196,097 (2,834,280,746) 1,004,841,186 (77,960,480) 65,353,796,057 (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 2,499,999,999 1,080,000,000 확정급여제도의 재측정요소 91,046,651 (33,666,839) 전환사채의 전환권 행사 10,826,227,652 - 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 1,584,051,249 2,762,876,881 신규 사용권자산과 리스부채 인식 224,044,611 51,659,451 리스부채의 유동성대체 750,226,608 795,413,206 건설중인자산의 본계정대체 - 424,166,668 34. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 공동기업 스튜디오에스지이(주) 스튜디오에스지이(주) 관계기업 에스지이유니콘(주),경서아스콘(주)(주1),평화아스콘(주)(주1),공주의당아스콘(주)(주1),포천산업(주)(주1) 에스지이유니콘(주),경서아스콘(주)(주1),평화아스콘(주)(주1),공주의당아스콘(주)(주1),포천산업(주)(주1) 기타특수관계자 임직원 임직원 (주1) 에스지이유니콘(주)의 종속기업으로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자 3개월 누 적 매출 매입 기타수익 매출 매입 기타수익 관계기업 경서아스콘(주) 105,336,058 34,705,800 23,698,645 105,336,058 34,705,800 23,698,645 평화아스콘(주) 190,000,000 54,533,000 50,021,943 190,000,000 54,533,000 50,021,943 공주의당아스콘(주) 2,262,515 - 18,223,543 2,262,515 - 18,223,543 포천산업(주) - - 8,604,213 - - 8,604,213 합 계 297,598,573 89,238,800 100,548,344 297,598,573 89,238,800 100,548,344 (단위: 원) 관계 특수관계자 3개월 누 적 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 경서아스콘(주) - - 146,039,263 - - - 146,039,263 - 평화아스콘(주) - 257,210,800 66,737,241 - - 257,210,800 66,737,241 - 공주의당아스콘(주) - - 116,081,036 - - - 116,081,036 - 포천산업(주) - - 7,277,312 - - - 7,277,312 - 합 계 - 257,210,800 336,134,852 - - 257,210,800 336,134,852 - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 스튜디오에스지이(주) - - - - 62,927,840 - - 62,927,840 관계기업 경서아스콘(주) 2,550,000,000 400,000,000 - 2,950,000,000 - - - - 평화아스콘(주) 3,330,000,000 2,300,000,000 (2,600,000,000) 3,030,000,000 - - - - 공주의당아스콘(주) 1,680,000,000 300,000,000 (700,000,000) 1,280,000,000 - - - - 합 계 7,560,000,000 3,000,000,000 (3,300,000,000) 7,260,000,000 62,927,840 - - 62,927,840 (단위: 원) 관계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 스튜디오에스지이(주) - - - - 63,065,590 - - 63,065,590 관계기업 경서아스콘(주) 6,470,000,000 972,172,383 (5,000,000,000) 2,442,172,383 - 3,050,000,000 (3,000,000,000) 50,000,000 평화아스콘(주) 7,500,000,000 1,564,987,240 (2,540,000,000) 6,524,987,240 - - - - 공주의당아스콘(주) 7,400,000,000 457,996,792 (3,100,000,000) 4,757,996,792 - 950,000,000 - 950,000,000 포천산업(주) 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 - - - - 합 계 22,370,000,000 2,995,156,415 (10,640,000,000) 14,725,156,415 63,065,590 4,000,000,000 (3,000,000,000) 1,063,065,590 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및기타채권 대여금 매입채무 및기타채무 차입금 공동기업 스튜디오에스지이(주) - - - 62,927,840 관계기업 경서아스콘(주) 752,506,417 2,950,000,000 - - 평화아스콘(주) 569,493,277 3,030,000,000 - - 공주의당아스콘(주) 174,879,399 1,280,000,000 - - 포천산업(주) 388,715,717 - - - 합 계 1,885,594,810 7,260,000,000 - 62,927,840 (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및기타채권 대여금 매입채무 및기타채무 차입금 공동기업 스튜디오에스지이(주) - - - 62,927,840 관계기업 경서아스콘(주) 620,594,831 2,550,000,000 - - 평화아스콘(주) 380,195,310 3,330,000,000 - - 공주의당아스콘(주) 147,198,386 1,680,000,000 - - 포천산업 27,332,211 - - - 합 계 1,175,320,738 7,560,000,000 - 62,927,840 (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 SBI인베스트먼트의 에스지이유니콘(주) RCPS 투자와 관련하여 연결회사가 보유한 에스지이유니콘(주) 보통주를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 기타 경서아스콘(주) 48,000,000 기업카드 카드 보증 제공 평화아스콘(주) 1,200,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 평화아스콘(주) 166,800,000 기업카드 카드 보증 제공 공주의당아스콘(주) 425,446,010 기업은행 차입금 보증 제공 공주의당아스콘(주) 24,000,000 기업카드 카드 보증 제공 합 계 1,864,246,010 (6) 당분기말 현재 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 회사의 차입금 등에 대하여 12,309백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 226,076,445 226,076,445 226,076,445 226,076,445 퇴직급여 22,393,619 22,393,619 24,464,582 24,464,582 합 계 248,470,064 248,470,064 250,541,027 250,541,027 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품(주1) 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 우리은행 우리은행 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 신한은행 신한은행 8,000,000 8,000,000 합 계 810,000,000 810,000,000 (주1) 사용제한 금융자산 중 산업은행 정기예금은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 건물, 기계장치 2,400,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 14,100,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 건물 50,000,000 롯데렌탈 임대보증금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 5,520,000,000 신한은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 1,500,000,000 거래처 매입채무 담보제공 유형자산 건물 5,040,000,000 수협은행 차입금 담보제공 유형자산 기계장치 96,000,000 산업은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 154,693,000 우리금융캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 164,000,000 현대커머셜 금융리스 담보제공 자기주식 자기주식 11,978,326,630 키움증권 차입금 담보제공 자산유동화차입금 수익권증서 26,000,000,000 키움증권 차입금 담보제공 자산유동화차입금 수익권증서 3,510,000,000 신한캐피탈 외 차입금 담보제공 정기예적금 정기예금 800,000,000 산업은행 차입금 담보제공 기타보증금 현금 56,067,000 전문건설공제조합 보증금 담보제공 합 계 71,369,086,630 상기 담보제공 자산 이외에, 연결회사는 SBI인베스트먼트의 에스지이유니콘(주) RCPS 투자와 관련하여 연결회사가 보유한 에스지이유니콘(주) 보통주를 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 2,206,000,000 기업은행 차입금 지급보증 신용보증기금 560,000,000 기업은행 차입금 지급보증 신용보증기금 670,000,000 신보2024제14차유동화전문유한회사 유동화회사보증 서울보증보험 12,683,869,387 거래처 이행보증보험 외 전문건설공제조합 8,675,081,163 거래처 하자보수 보증 외 합 계 24,794,950,550 (4) 당분기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 등 건물,기계,시설장치 등 33,401,812,592 에스지이 주식회사와 종속기업 상기 보험계약에 대하여 기업은행 및 수협은행은 6,817백만원의 질권을 설정하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 4,740,000,000 800,000,000 중소기업 자금대출 우리은행 8,750,000,000 2,000,000,000 중소기업 자금대출 농협은행 396,000,000 - 중소기업 자금대출 산업은행 3,520,000,000 - 주식담보대출 키움증권 4,000,000,000 - 중소기업 자금대출 수협은행 4,200,000,000 - 중소기업 자금대출 신한은행 5,300,000,000 688,753,600 중소기업 자금대출 하나은행 150,000,000 - 외상매출채권담보대출 신한은행 2,000,000,000 2,000,000,000 외상매출채권담보대출 하나은행 150,000,000 150,000,000 외상매출채권담보대출 우리은행 550,000,000 550,000,000 B2B 주계약 우리은행 614,000,000 506,759,522 전자채권 신한은행 27,000,000,000 22,483,432,813 매출채권유동화 신한캐피탈外 2,700,000,000 - 매출채권유동화 키움증권 12,500,000,003 - 무보증사모사채 코리아에셋투자증권 670,000,000 - 합 계 77,240,000,003 29,178,945,935 (6) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 3건입니다. 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있기 때문에 보고기간말 현재 재무제표에 충당부채를 인식하지 않고 있습니다. (7) 연결회사는 관계기업들에 대해 회계, 재무, 인사 등 Shared Service를 제공하고 있으며, 약정에 따라 관련 비용을 보전받고 있습니다. (8) 연결회사는 키움증권 자산유동화차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 보유한 에스지이 주식회사 보통주 5백만주를 담보제공예정주식으로 약정하고 있습니다. 해당 주식에 대한 근질권은 차주의 기한의 이익이 상실되는 경우에 한하여 설정됩니다. 36. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 비 고 아스콘부문 아스콘의 제조 및 판매 등 주요영업 건설부문 아스팔트 판매 및 포장공사 - 기타부문 주차사업, 골프연습장사업 - (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 6,512,013,093 2,264,174,149 379,407,642 (203,083,852) 8,952,511,032 영업이익 (4,692,655,717) (1,139,379,784) (228,852,124) 25,398,893 (6,035,488,732) 감가상각비 1,198,056,910 122,252,941 378,457,568 (25,398,893) 1,673,368,526 지분법손익 (1,469,333,784) - - - (1,469,333,784) (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 10,502,112,170 4,261,231,709 379,141,151 (868,749,400) 14,273,735,630 영업이익 (2,285,763,629) 335,903,037 (250,883,330) (230,150,885) (2,430,894,807) 감가상각비 1,249,568,390 70,758,530 363,512,950 (25,437,052) 1,658,402,818 지분법손익 162,680,889 - - - 162,680,889 (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기타부문 내부거래상계 합 계 총자산 204,982,826,612 19,836,423,369 23,181,482,129 (42,904,426,236) 205,096,305,874 총부채 108,814,096,987 8,410,128,798 2,433,366,810 (20,442,766,692) 99,214,825,903 관계기업투자자산 20,189,232,379 - - (4,919,089,481) 15,270,142,898 비유동자산의 증가(*1) 92,973,147,374 (119,353,941) (378,457,568) - 92,475,335,865 (*1) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산, 관계기업투자주식은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기타부문 내부거래상계 합 계 총자산 219,940,659,359 21,314,677,718 23,380,508,263 (40,243,003,689) 224,392,841,651 총부채 129,842,678,620 8,797,599,917 2,645,984,499 (19,070,772,358) 122,215,490,678 관계기업투자자산 20,189,232,379 - - (3,449,755,697) 16,739,476,682 비유동자산의 증가(*1) (6,505,038,599) 714,293,476 (937,832,718) - (6,728,577,841) (*1) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산, 관계기업투자주식은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사 전체 수익의 10% 이상 차지하는 외부고객은 없습니다. 37. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. ① 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 14,318,382,123 14,318,382,123 43,577,236,645 43,577,236,645 상각후원가측정금융자산(유동) 800,000,000 800,000,000 800,000,000 800,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,883,496,100 1,883,496,100 1,724,343,200 1,724,343,200 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 620,828,386 620,828,386 618,539,517 618,539,517 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 52,000,000 52,000,000 52,000,000 52,000,000 매출채권 8,093,700,664 8,093,700,664 10,874,403,738 10,874,403,738 기타채권 20,639,914,954 20,639,914,954 18,910,256,047 18,910,256,047 기타비유동채권 5,901,405,360 5,901,405,360 5,847,306,024 5,847,306,024 합 계 52,309,727,587 52,309,727,587 82,404,085,171 82,404,085,171 ② 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 8,313,203,299 8,313,203,299 8,313,203,299 - 단기차입금 16,680,174,240 16,980,687,911 16,980,687,911 - 기타채무 7,371,598,482 7,371,598,482 7,371,598,482 - 금융보증부채(주1) 7,433,334 1,625,446,010 1,625,446,010 - 유동성장기부채 20,119,999,996 21,173,065,758 21,173,065,758 - 장기차입금 6,700,000,007 7,222,416,008 476,740,001 6,745,676,007 전환사채 2,799,904,741 5,037,657,364 5,037,657,364 - 신주인수권부사채 265,388,046 266,221,469 266,221,469 - 교환사채 14,651,087,019 19,128,022,159 - 19,128,022,159 기타비유동채무 773,793,845 773,793,845 - 773,793,845 리스부채 7,932,958,079 8,723,962,441 3,944,982,626 4,778,979,815 합 계 85,615,541,088 96,616,074,746 65,189,602,920 31,426,471,826 (주1) 금융 등 보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이하 2년~5년 매입채무 13,931,600,783 13,931,600,783 13,931,600,783 - 단기차입금 16,436,156,253 16,985,479,080 16,985,479,080 - 기타채무 8,491,057,582 8,491,057,582 8,491,057,582 - 금융보증부채(주1) 8,671,860 1,625,446,010 1,625,446,010 - 유동성장기부채 21,499,999,996 22,796,519,874 22,796,519,874 - 장기차입금 9,200,000,006 10,130,478,252 673,760,000 9,456,718,252 전환사채 7,541,195,117 15,128,897,250 15,128,897,250 - 신주인수권부사채 261,311,737 275,090,582 275,090,582 - 교환사채 14,444,710,098 19,128,022,159 - 19,128,022,159 기타비유동채무 821,622,641 821,622,641 - 821,622,641 리스부채 8,555,475,930 9,424,326,567 3,996,856,453 5,427,470,114 합 계 101,191,802,003 118,738,540,780 83,904,707,614 34,833,833,166 (주1) 금융 등 보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다. ③ 시장위험관리 연결회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 16,680,174,240 16,436,156,253 유동성장기차입금 20,119,999,996 21,499,999,996 장기차입금 6,700,000,007 9,200,000,006 합 계 43,500,174,243 47,136,156,255 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 435,001,742 (435,001,742) 471,361,563 (471,361,563) (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 99,214,825,903 122,215,490,678 차감: 현금및현금성자산 14,318,382,123 43,577,236,645 순부채 84,896,443,780 78,638,254,033 자본총계 105,881,479,971 102,177,350,973 순부채비율 80.18% 76.96% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 17 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 61,122,608,736 68,240,213,217 현금및현금성자산 14,083,485,222 38,335,125,668 당기손익-공정가치측정금융자산 1,883,496,100 1,724,343,200 상각후원가측정금융자산 800,000,000 800,000,000 매출채권 6,954,517,629 6,287,355,759 기타채권 20,488,199,282 17,340,901,056 재고자산 402,907,625 211,309,373 기타유동자산 16,496,295,383 3,531,286,086 당기법인세자산 13,707,495 9,892,075 비유동자산 118,728,778,941 119,340,661,393 당기손익-공정가치측정금융자산 51,679,160 51,502,874 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,000,000 2,000,000 관계기업투자 20,157,767,459 20,157,767,459 종속기업투자 34,803,573,440 34,803,573,440 유형자산 57,759,923,266 58,381,199,850 무형자산 1,257,393,806 1,297,698,184 기타비유동채권 4,696,441,810 4,646,919,586 자산총계 179,851,387,677 187,580,874,610 부채 유동부채 46,610,733,227 59,900,190,993 매입채무 4,778,363,106 6,384,938,360 단기차입금 10,556,000,000 9,856,000,000 전환사채 2,799,904,741 7,541,195,117 신주인수권부사채 265,388,046 261,311,737 기타채무 4,225,920,633 4,921,663,938 기타유동부채 1,315,409,212 2,253,229,851 당기법인세부채 6,503,461 6,503,461 금융보증부채 16,180,841 20,940,463 유동성장기부채 17,419,999,996 17,719,999,996 파생상품부채 2,230,265,974 7,983,594,676 리스부채 2,996,797,217 2,950,813,394 비유동부채 24,154,549,195 26,894,006,112 장기차입금 2,500,000,007 5,000,000,006 교환사채 14,651,087,019 14,444,710,098 기타비유동채무 240,441,551 257,341,818 순확정급여부채 2,067,494,102 2,030,886,921 리스부채 2,714,400,547 3,179,941,300 이연법인세부채 1,981,125,969 1,981,125,969 부채총계 70,765,282,422 86,794,197,105 자본 자본금 10,920,501,100 10,393,789,000 자본잉여금 132,013,041,247 119,048,702,369 기타자본 (13,406,341,222) (13,547,799,876) 기타포괄손익누계액 7,023,992,071 7,023,992,071 이익잉여금(결손금) (27,465,087,941) (22,132,006,059) 자본총계 109,086,105,255 100,786,677,505 자본과부채총계 179,851,387,677 187,580,874,610 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,204,020,631 5,204,020,631 7,250,104,128 7,250,104,128 매출원가 5,180,807,367 5,180,807,367 6,349,275,132 6,349,275,132 매출총이익 23,213,264 23,213,264 900,828,996 900,828,996 판매비와관리비 2,945,901,756 2,945,901,756 1,991,832,606 1,991,832,606 영업손익 (2,922,688,492) (2,922,688,492) (1,091,003,610) (1,091,003,610) 기타수익 92,583,959 92,583,959 13,434,411 13,434,411 기타비용 190,582,342 190,582,342 231,396,376 231,396,376 금융수익 756,974,589 756,974,589 8,234,685,766 8,234,685,766 금융비용 3,112,210,909 3,112,210,909 3,897,367,849 3,897,367,849 법인세비용차감전순손익 (5,375,923,195) (5,375,923,195) 3,028,352,342 3,028,352,342 법인세비용(수익) 5,210,152 5,210,152 당기순손익 (5,375,923,195) (5,375,923,195) 3,023,142,190 3,023,142,190 기타포괄손익 42,841,313 42,841,313 (19,718,808) (19,718,808) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 42,841,313 42,841,313 (19,718,808) (19,718,808) 순확정급여부채 재측정요소 42,841,313 42,841,313 (19,718,808) (19,718,808) 총포괄손익 (5,333,081,882) (5,333,081,882) 3,003,423,382 3,003,423,382 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (56) (56) 35 35 기본주당순손익 (단위 : 원) (56) (56) 35 35 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (56) (56) (6) (6) 희석주당순손익 (단위 : 원) (56) (56) (6) (6) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 18 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 9,704,337,300 102,134,586,487 (14,121,493,307) 7,123,048,370 (21,881,454,750) 82,959,024,100 당기순손익 3,023,142,190 3,023,142,190 순확정급여부채 재측정요소 (19,718,808) (19,718,808) 전환사채의 전환 신주인수권의 행사 138,101,200 4,045,837,029 4,183,938,229 주식보상비용 141,458,654 141,458,654 2025.03.31 (기말자본) 9,842,438,500 106,180,423,516 (13,980,034,653) 7,123,048,370 (18,878,031,368) 90,287,844,365 2026.01.01 (기초자본) 10,393,789,000 119,048,702,369 (13,547,799,876) 7,023,992,071 (22,132,006,059) 100,786,677,505 당기순손익 (5,375,923,195) (5,375,923,195) 순확정급여부채 재측정요소 42,841,313 42,841,313 전환사채의 전환 421,680,800 10,404,546,852 10,826,227,652 신주인수권의 행사 105,031,300 2,559,792,026 2,664,823,326 주식보상비용 141,458,654 141,458,654 2026.03.31 (기말자본) 10,920,501,100 132,013,041,247 (13,406,341,222) 7,023,992,071 (27,465,087,941) 109,086,105,255 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 18 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (19,310,932,418) (13,116,683,930) 당기순손익 (5,375,923,195) 3,023,142,190 당기순손익에 대한 조정 3,993,109,919 (2,698,929,921) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (17,322,234,164) (13,075,061,439) 이자의 수취 34,267,291 258,478,462 이자의 지급 (636,336,849) (555,063,712) 법인세의 납부 (3,815,420) (69,249,510) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,934,196,530) (11,967,729,745) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 4,492,290,450 기타채권의 회수 4,650,900,000 4,300,900,000 유형자산의 처분 35,454,545 기타비유동채권의 회수 5,144,000 205,000,000 리스채권의 회수 7,990,610 10,670,246 기타채권의 증가 (7,750,000,000) (15,800,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,979,993,663) (9,240,502) 유형자산의 취득 (368,769,472) (664,339,489) 기타비유동채권의 증가 (27,213,000) (10,720,000) 재무활동현금흐름 (2,006,511,498) (1,082,535,336) 단기차입금의 차입 1,096,000,000 6,075,950,785 기타비유동채무의 증가 100,000,000 신주인수권의 행사 1,080,772,077 1,421,061,348 단기차입금의 상환 (396,000,000) (5,776,956,672) 유동성장기부채의 상환 (2,799,999,999) (1,950,000,000) 전환사채의 상환 (334,872,525) 신주인수권부사채의 상환 (8,809,510) (149,691,705) 리스부채의 상환 (643,601,541) (602,899,092) 기타비유동채무의 감소 (200,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (24,251,640,446) (26,166,949,011) 기초현금및현금성자산 38,335,125,668 40,256,885,318 기말현금및현금성자산 14,083,485,222 14,089,936,307 5. 재무제표 주석 제 18 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재 제 17 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재 에스지이 주식회사 1. 일반사항 에스지이 주식회사(이하 "당사")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호(대표이사) 15,316,694 14.03% 15,316,694 14.74% 최순복 3,894,181 3.57% 3,894,181 3.75% 자기주식 10,598,206 9.70% 10,598,206 10.20% 기타 79,395,930 72.70% 74,128,809 71.31% 합 계 109,205,011 100.00% 103,937,890 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'가 개정되었습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11의 주요 내용은 아래와 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시 의무를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가 : 상각후원가측정금융자산 800,000,000 800,000,000 800,000,000 800,000,000 현금및현금성자산 14,083,485,222 14,083,485,222 38,335,125,668 38,335,125,668 매출채권 6,954,517,629 6,954,517,629 6,287,355,759 6,287,355,759 기타채권 25,184,641,092 25,184,641,092 21,987,820,642 21,987,820,642 공정가치측정 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,935,175,260 1,935,175,260 1,775,846,074 1,775,846,074 합 계 48,959,819,203 48,959,819,203 69,188,148,143 69,188,148,143 금융부채 : 상각후원가 : 이자부차입금 30,476,000,003 30,476,000,003 32,576,000,002 32,576,000,002 매입채무 4,778,363,106 4,778,363,106 6,384,938,360 6,384,938,360 기타채무 4,466,362,184 4,466,362,184 5,179,005,756 5,179,005,756 전환사채 2,799,904,741 2,799,904,741 7,541,195,117 7,541,195,117 신주인수권부사채 265,388,046 265,388,046 261,311,737 261,311,737 교환사채 14,651,087,019 14,651,087,019 14,444,710,098 14,444,710,098 공정가치측정 파생상품부채 2,230,265,974 2,230,265,974 7,983,594,676 7,983,594,676 기타금융부채 금융보증부채 16,180,841 16,180,841 20,940,463 20,940,463 리스부채 5,711,197,764 5,711,197,764 6,130,754,694 6,130,754,694 합 계 65,394,749,678 65,394,749,678 80,522,450,903 80,522,450,903 당사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,935,175,260 1,383,496,100 - 551,679,160 금융부채 : 파생상품부채 2,230,265,974 - - 2,230,265,974 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,775,846,074 1,224,343,200 - 551,502,874 금융부채 : 파생상품부채 7,983,594,676 1,576,789,674 - 6,406,805,002 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 551,502,874 - 6,406,805,002 556,631,191 6,406,638,478 23,850,838,905 당기손익 1,203 - 1,680,121,911 185,950 (2,282,397,631) (7,236,303,231) 최초인식 175,083 - - 9,240,502 - - 감소 - - (5,856,660,939) - - (8,379,389) 기말 551,679,160 - 2,230,265,974 566,057,643 4,124,240,847 16,606,156,285 (4) 가치평가기법과 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 2,000,000 2,000,000 원가법 - 당기손익-공정가치측정금융자산 551,679,160 551,502,874 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 2,230,265,974 6,406,805,002 이항모형 할인율 등 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,083,485,222 - 14,083,485,222 상각후원가측정금융자산 - 800,000,000 - 800,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,883,496,100 - - 1,883,496,100 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 51,679,160 - - 51,679,160 매출채권 - 6,954,517,629 - 6,954,517,629 기타채권 - 20,488,199,282 - 20,488,199,282 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 기타비유동채권 - 4,696,441,810 - 4,696,441,810 합 계 1,935,175,260 47,022,643,943 2,000,000 48,959,819,203 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 38,335,125,668 - 38,335,125,668 상각후원가측정금융자산 - 800,000,000 - 800,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,724,343,200 - - 1,724,343,200 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 51,502,874 - - 51,502,874 매출채권 - 6,287,355,759 - 6,287,355,759 기타채권 - 17,340,901,056 - 17,340,901,056 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 기타비유동채권 - 4,646,919,586 - 4,646,919,586 합 계 1,775,846,074 67,410,302,069 2,000,000 69,188,148,143 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 4,778,363,106 - 4,778,363,106 단기차입금 - 10,556,000,000 - 10,556,000,000 전환사채(유동) - 2,799,904,741 - 2,799,904,741 신주인수권부사채(유동) - 265,388,046 - 265,388,046 기타채무 - 4,225,920,633 - 4,225,920,633 금융보증부채(유동) - - 16,180,841 16,180,841 유동성장기차입금 - 17,419,999,996 - 17,419,999,996 파생상품부채(유동) 2,230,265,974 - - 2,230,265,974 장기차입금 - 2,500,000,007 - 2,500,000,007 금융보증부채(비유동) - - - - 기타비유동채무 - 240,441,551 - 240,441,551 교환사채(비유동) - 14,651,087,019 - 14,651,087,019 합 계 2,230,265,974 57,437,105,099 16,180,841 59,683,551,914 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 6,384,938,360 - 6,384,938,360 단기차입금 - 9,856,000,000 - 9,856,000,000 전환사채(유동) - 7,541,195,117 - 7,541,195,117 신주인수권부사채(유동) - 261,311,737 - 261,311,737 기타채무 - 4,921,663,938 - 4,921,663,938 금융보증부채(유동) - - 20,940,463 20,940,463 유동성장기부채 - 17,719,999,996 - 17,719,999,996 파생상품부채(유동) 7,983,594,676 - - 7,983,594,676 장기차입금 - 5,000,000,006 - 5,000,000,006 기타비유동채무 - 257,341,818 - 257,341,818 교환사채(비유동) - 14,444,710,098 - 14,444,710,098 합 계 7,983,594,676 66,387,161,070 20,940,463 74,391,696,209 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 73,657,318 - - 73,657,318 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 671,625,973 - - - 671,625,973 이자비용 - - - (1,330,186,822) (1,330,186,822) 파생상품부채평가손실 - - (1,687,383,486) - (1,687,383,486) 사채상환손실 - - - (10,742,867) (10,742,867) 합 계 671,625,973 73,657,318 (1,687,383,486) (1,340,929,689) (2,283,029,884) (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 300,369,066 - - 300,369,066 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 185,950 - - - 185,950 파생상품부채평가이익 - - 7,899,748,171 - 7,899,748,171 이자비용 - - - (1,459,535,547) (1,459,535,547) 파생상품자산평가손실 (2,282,397,631) - - - (2,282,397,631) 사채상환손실 - - - (21,914,464) (21,914,464) 합 계 (2,282,211,681) 300,369,066 7,899,748,171 (1,481,450,011) 4,436,455,545 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 7,454,635,502 (554,418,826) 6,900,216,676 6,698,683,209 (553,512,299) 6,145,170,910 받을어음 54,300,953 - 54,300,953 142,184,849 - 142,184,849 소 계 7,508,936,455 (554,418,826) 6,954,517,629 6,840,868,058 (553,512,299) 6,287,355,759 기타채권 : 단기대여금 16,978,182,396 (3,502,104,000) 13,476,078,396 14,050,039,996 (3,352,104,000) 10,697,935,996 미수금 6,127,597,478 (2,412,924,000) 3,714,673,478 5,757,881,167 (2,408,417,322) 3,349,463,845 미수수익 10,033,478 - 10,033,478 6,087,285 - 6,087,285 보증금 3,052,000,000 - 3,052,000,000 3,052,000,000 - 3,052,000,000 금융리스채권 35,413,930 - 35,413,930 35,413,930 - 35,413,930 임차보증금 200,000,000 - 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 소 계 26,403,227,282 (5,915,028,000) 20,488,199,282 23,101,422,378 (5,760,521,322) 17,340,901,056 기타비유동채권 : 임차보증금 4,150,000,000 - 4,150,000,000 4,155,000,000 - 4,155,000,000 현재가치할인차금 (240,148,606) - (240,148,606) (275,592,440) - (275,592,440) 기타보증금 694,570,075 - 694,570,075 667,501,075 - 667,501,075 금융리스채권 92,020,341 - 92,020,341 100,010,951 - 100,010,951 소 계 4,696,441,810 - 4,696,441,810 4,646,919,586 - 4,646,919,586 합 계 38,608,605,547 (6,469,446,826) 32,139,158,721 34,589,210,022 (6,314,033,621) 28,275,176,401 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기 타 기 말 매출채권 553,512,299 906,527 - - 554,418,826 기타채권 5,760,521,322 154,506,678 - - 5,915,028,000 합 계 6,314,033,621 155,413,205 - - 6,469,446,826 (단위: 원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기 타 기 말 매출채권 395,611,092 - (80,916,840) - 314,694,252 기타채권 5,372,333,762 102,621,084 - - 5,474,954,846 합 계 5,767,944,854 102,621,084 (80,916,840) - 5,789,649,098 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 800,000,000 800,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,883,496,100 1,724,343,200 소 계 2,683,496,100 2,524,343,200 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 51,679,160 51,502,874 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,000,000 2,000,000 소 계 53,679,160 53,502,874 합 계 2,737,175,260 2,577,846,074 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기매매증권 1,383,496,100 1,224,343,200 기타투자자산 500,000,000 500,000,000 소 계 1,883,496,100 1,724,343,200 비유동자산 : 장기금융상품 5,679,160 5,502,874 출자금 46,000,000 46,000,000 소 계 51,679,160 51,502,874 합 계 1,935,175,260 1,775,846,074 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식(주1) (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 (주1) 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 800,000,000 800,000,000 (5) 파생상품자산 ① 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 없습니다. ② 당분기와 전분기 중 파생상품자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 파생상품자산 관련 손익 - (2,282,397,631) 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,110,280 - 1,110,280 4,020,034 - 4,020,034 원재료 401,797,345 - 401,797,345 207,289,339 - 207,289,339 합 계 402,907,625 - 402,907,625 211,309,373 - 211,309,373 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 16,317,361,402 3,427,415,492 선급비용 93,117,297 103,870,594 부가세대급금 85,816,684 - 합 계 16,496,295,383 3,531,286,086 9. 종속기업 및 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 종속기업 : 화신아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 영종아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 아이퍼스힐(주)(주1) 29 29 한국 12월 경영컨설팅, 부동산개발 원가법 (주)이지이앤엠 60 60 한국 12월 환경플랜트 원가법 에스지이건설산업(주) 100 100 한국 12월 포장공사, 시설물 유지관리 공사 원가법 에스지이안성아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 서경아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 SGU유한책임회사 100 100 우크라이나 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 드림콘제일차(주)(주2) - - 한국 12월 특수목적법인 원가법 관계기업 : 에스지이유니콘(주)(주3) 99 99 한국 12월 특수목적법인 원가법 (주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로서 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주3) 타법인 인수를 위한 특수목적기업으로서 소유지분율이 과반수를 초과하나 피투자자관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 관계기업으로 판단하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 6,317,032,852 6,268,221,440 6,268,221,440 6,938,699,176 6,268,221,440 영종아스콘(주) 2,320,000,000 5,518,857,513 2,320,000,000 2,320,000,000 5,740,892,297 2,320,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 (1,055,427,371) - 1,862,078,348 (1,014,487,576) - (주)이지이앤엠 120,000,000 (1,235,575,370) - 120,000,000 (1,234,699,534) - 에스지이건설산업(주) 21,802,366,456 11,426,294,571 8,389,000,000 21,802,366,456 12,517,077,801 8,389,000,000 에스지이안성아스콘(주) 800,000,000 293,984,093 - 800,000,000 295,197,483 - 서경아스콘(주) 17,200,000,000 1,319,225,458 17,200,000,000 17,200,000,000 2,505,963,621 17,200,000,000 SGU유한책임회사 626,352,000 79,640,949 626,352,000 626,352,000 120,518,548 626,352,000 드림콘제일차(주) - - - - - - 합 계 50,999,018,244 22,664,032,695 34,803,573,440 50,999,018,244 25,869,161,816 34,803,573,440 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 20,157,767,459 15,238,677,978 20,157,767,459 20,157,767,459 16,708,011,762 20,157,767,459 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 2,320,000,000 - - 2,320,000,000 아이퍼스힐(주) - - - - (주)이지이앤엠 - - - - 에스지이건설산업(주) 8,389,000,000 - - 8,389,000,000 에스지이안성아스콘(주) - - - - 서경아스콘(주) 17,200,000,000 - - 17,200,000,000 SGU유한책임회사 626,352,000 - - 626,352,000 드림콘제일차(주) - - - - 합 계 34,803,573,440 - - 34,803,573,440 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 20,157,767,459 - - 20,157,767,459 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 2,320,000,000 - - 2,320,000,000 아이퍼스힐(주) - - - - (주)이지이앤엠 - - - - 에스지이건설산업(주) 8,389,000,000 - - 8,389,000,000 에스지이안성아스콘(주) - - - - 서경아스콘(주) 17,200,000,000 - - 17,200,000,000 SGU유한책임회사 274,358,500 - - 274,358,500 드림콘제일차(주) - - - - 스마트콘제일차(주) - - - - 합 계 34,451,579,940 - - 34,451,579,940 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 - - 13,860,000,000 (4) 당분기와 전기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 18,669,653,751 12,352,620,899 6,317,032,852 376,586,212 (623,999,130) (621,666,324) 영종아스콘(주) 9,213,110,539 3,694,253,026 5,518,857,513 - (225,799,151) (222,034,784) 아이퍼스힐(주) 74,790,983 3,714,195,711 (3,639,404,728) - (142,440,699) (141,171,708) (주)이지이앤엠 33,206,206 2,092,498,490 (2,059,292,284) - (1,459,727) (1,459,727) 에스지이건설산업(주) 19,836,423,369 8,410,128,798 11,426,294,571 2,264,174,149 (1,128,234,228) (1,090,783,230) 에스지이안성아스콘(주) 348,604,593 54,620,500 293,984,093 - (1,213,390) (1,213,390) 서경아스콘(주) 17,192,681,309 15,873,455,851 1,319,225,458 1,310,813,892 (1,190,126,339) (1,186,738,163) SGU유한책임회사 79,640,949 - 79,640,949 - (42,644,930) (40,877,599) 드림콘제일차(주) 2,701,232,734 2,700,536,898 695,836 - 74,386 74,386 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 51,630,061,833 33,602,943,026 18,027,118,807 1,065,611,818 (1,188,694,735) (1,177,547,077) (단위: 원) 기업명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 18,444,556,885 11,505,857,709 6,938,699,176 634,289,369 (400,395,055) (400,915,276) 영종아스콘(주) 11,002,337,999 5,261,445,702 5,740,892,297 1,482,473,690 (116,368,328) (117,484,613) 아이퍼스힐(주) 47,456,058 3,545,689,078 (3,498,233,020) - (91,275,165) (91,749,075) (주)이지이앤엠 33,415,990 2,091,248,547 (2,057,832,557) - (1,502,916) (1,502,916) 에스지이건설산업(주) 21,314,677,718 8,797,599,917 12,517,077,801 4,261,231,709 345,797,469 341,999,973 에스지이안성아스콘(주) 349,817,983 54,620,500 295,197,483 - (1,545,043) (1,545,043) 서경아스콘(주) 21,960,767,114 19,454,803,493 2,505,963,621 1,514,386,134 (1,130,830,093) (1,131,833,843) SGU유한책임회사 120,518,548 - 120,518,548 - (38,681,600) (38,681,600) 드림콘제일차(주) 3,781,422,435 3,780,800,985 621,450 - 820,000 820,000 스마트콘제일차(주) - - - - (270,000) (270,000) 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 54,516,779,040 35,312,113,156 19,204,665,884 2,428,652,760 540,648,823 542,861,049 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 16,828,344,000 - - 16,828,344,000 건물 25,489,408,861 (2,601,720,507) - 22,887,688,354 구축물 8,125,747,296 (1,726,929,407) - 6,398,817,889 기계장치 7,762,305,132 (3,701,136,200) - 4,061,168,932 차량운반구 816,554,676 (807,719,439) - 8,835,237 비품 1,400,527,243 (1,156,329,773) - 244,197,470 공구와기구 4,468,800 (4,466,800) - 2,000 건설용장비 638,869,400 (638,473,360) - 396,040 시설장치 6,806,120,708 (5,667,956,519) (119,127,400) 1,019,036,789 건설중인자산 837,146,480 - - 837,146,480 사용권자산 14,698,182,800 (9,223,892,725) - 5,474,290,075 합 계 83,407,675,396 (25,528,624,730) (119,127,400) 57,759,923,266 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 16,828,344,000 - - 16,828,344,000 건물 25,489,408,861 (2,442,411,667) - 23,046,997,194 구축물 8,125,747,296 (1,676,143,317) - 6,449,603,979 기계장치 7,468,905,132 (3,596,277,691) - 3,872,627,441 차량운반구 940,735,260 (879,231,061) - 61,504,199 비품 1,377,957,243 (1,131,800,518) - 246,156,725 공구와기구 4,468,800 (4,466,800) - 2,000 건설용장비 638,869,400 (638,238,733) - 630,667 시설장치 6,779,948,026 (5,532,580,627) (143,838,700) 1,103,528,699 건설중인자산 810,519,690 - - 810,519,690 사용권자산 14,508,261,643 (8,546,976,387) - 5,961,285,256 합 계 82,973,165,351 (24,448,126,801) (143,838,700) 58,381,199,850 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 16,828,344,000 - - - - 16,828,344,000 건물 23,046,997,194 - - (159,308,840) - 22,887,688,354 구축물 6,449,603,979 - - (50,786,090) - 6,398,817,889 기계장치 3,872,627,441 293,400,000 - (104,858,509) - 4,061,168,932 차량운반구 61,504,199 - (47,376,300) (5,292,662) - 8,835,237 비품 246,156,725 22,570,000 - (24,529,255) - 244,197,470 공구와기구 2,000 - - - - 2,000 건설용장비 630,667 - - (234,627) - 396,040 시설장치 1,103,528,699 26,172,682 - (110,664,592) - 1,019,036,789 건설중인자산 810,519,690 26,626,790 - - - 837,146,480 사용권자산 5,961,285,256 224,044,611 - (711,039,792) - 5,474,290,075 합 계 58,381,199,850 592,814,083 (47,376,300) (1,166,714,367) - 57,759,923,266 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 16,828,344,000 - - - - 16,828,344,000 건물 23,684,232,413 - - (159,308,840) - 23,524,923,573 구축물 6,652,747,658 - - (50,786,090) - 6,601,961,568 기계장치 3,984,547,685 295,000,000 - (101,524,333) - 4,178,023,352 차량운반구 89,535,655 - - (7,933,939) - 81,601,716 비품 266,571,768 55,579,109 - (22,694,597) 3,300,000 302,756,280 공구와기구 126,000 - - (124,000) - 2,000 건설용장비 14,003,562 - - (12,667,898) - 1,335,664 시설장치 964,859,267 5,000,000 - (148,055,867) 420,866,668 1,242,670,068 건설중인자산 906,458,668 308,760,380 - - (424,166,668) 791,052,380 사용권자산 8,955,568,134 - (240,534,426) (702,155,262) - 8,012,878,446 합 계 62,346,994,810 664,339,489 (240,534,426) (1,205,250,826) - 61,565,549,047 (3) 당분기와 전분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 652,695,711 709,151,789 기타원가 378,317,562 363,372,944 판매비와관리비 135,701,094 132,726,093 합 계 1,166,714,367 1,205,250,826 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 67,373,996 (37,108,315) - 30,265,681 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 1,747,007,361 - (1,747,007,361) - 소프트웨어 19,529,000 (11,229,181) - 8,299,819 상표권 1,152,240 (1,093,630) - 58,610 개발비 726,872,747 (496,696,382) - 230,176,365 기타의 무형자산 44,000,000 (5,866,669) - 38,133,331 합 계 3,556,395,344 (551,994,177) (1,747,007,361) 1,257,393,806 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 67,373,996 (35,892,429) - 31,481,567 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 1,747,007,361 - (1,747,007,361) - 소프트웨어 19,529,000 (10,740,950) - 8,788,050 상표권 1,152,240 (1,037,016) - 115,224 개발비 726,872,747 (460,352,738) - 266,520,009 기타의 무형자산 44,000,000 (3,666,666) - 40,333,334 합 계 3,556,395,344 (511,689,799) (1,747,007,361) 1,297,698,184 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 기 말 특허권 31,481,567 - - (1,215,886) - 30,265,681 회원권 950,460,000 - - - - 950,460,000 소프트웨어 8,788,050 - - (488,231) - 8,299,819 상표권 115,224 - - (56,614) - 58,610 개발비 266,520,009 - - (36,343,644) - 230,176,365 기타의 무형자산 40,333,334 - - (2,200,003) - 38,133,331 합 계 1,297,698,184 - - (40,304,378) - 1,257,393,806 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 기 말 특허권 36,968,964 - - (1,590,286) - 35,378,678 회원권 950,460,000 - - - - 950,460,000 소프트웨어 10,740,950 - - (488,231) - 10,252,719 상표권 345,672 - - (57,612) - 288,060 개발비 411,894,558 - - (36,343,644) - 375,550,914 합 계 1,410,410,144 - - (38,479,773) - 1,371,930,371 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 39,759,533 37,933,930 판매관리비 544,845 545,843 계 40,304,378 38,479,773 12. 매입채무와 기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 매입채무 5,566,774,625 6,384,938,360 기타채무 : 미지급금 3,551,834,907 4,713,758,630 미지급비용 205,515,693 207,905,308 소 계 3,757,350,600 4,921,663,938 기타비유동채무 : 장기미지급금 90,431,260 22,983,356 임대보증금 233,195,002 234,358,462 소 계 323,626,262 257,341,818 합 계 9,647,751,487 11,563,944,116 (2) 회사는 공급자금융약정에 참여하고 있으며, 해당 약정에 따라 금융제공자는 회사의 채무를 공급자에게 지급하고 이후에 회사는 금융기관에 관련 채무를 상환합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서는 회사가 물품이나 용역을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 이 거래의 목적은 자금을 조달하기보다는 공급자에 대한 대금지급 과정을 효율화하고 기존의 매입채무 결제기한보다 같거나 이후에 금융제공자에게 대금을 지급하여 채무를 결제하기 위함입니다. 해당 공급자금융약정 계약을 위해 회사가 제공한 담보나 보증 등은 존재하지 않습니다. 당분기말 현재 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 재무상태표의 매입채무 및 미지급금에 포함됩니다. 회사의 공급자금융약정에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 공급자금융약정 한도액 22,614,000,000 22,614,000,000 공급자금융약정 관련 금융부채 장부금액(*1) 3,125,513,523 4,826,974,146 상기 금융부채 중 공급자가 지급받은 금액 1,661,170,357 3,128,673,432 (*1) 관련 금융부채는 매입채무 및 미지급금으로 표시되어 있습니다. 한편, 회사의 공급자금융약정 관련 매입채무 및 미지급금이 현금및현금성자산의 비현금거래에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 5.37 ~ 8.93 10,256,000,000 9,556,000,000 관계회사차입금 에스지이안성아스콘 - 300,000,000 300,000,000 합 계 10,556,000,000 9,856,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기차입금 19,250,000,003 22,050,000,002 사채 670,000,000 670,000,000 합 계 19,920,000,003 22,720,000,002 유동성대체액 (17,419,999,996) (17,719,999,996) 비유동성잔액 2,500,000,007 5,000,000,006 ① 당분기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 6.17 ~ 6.25 6,750,000,000 7,050,000,000 자산유동화차입금(주1) 키움증권 8.2 12,500,000,003 15,000,000,002 합 계 19,250,000,003 22,050,000,002 유동성대체액 (16,749,999,996) (17,049,999,996) 비유동성잔액 2,500,000,007 5,000,000,006 (주1) 당사는 상기 자산유동화차입금과 관련하여 상환 재원이 부족한 경우 자금보충의무가 있습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2026.06.27 7.3 670,000,000 670,000,000 만기상환 유동성대체액 (670,000,000) (670,000,000) 비유동성잔액 - - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 670,000,000 16,749,999,996 17,419,999,996 1년초과 2년이내 - 2,500,000,007 2,500,000,007 합 계 670,000,000 19,250,000,003 19,920,000,003 14. 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 (1) 전환사채 ① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 4,745,000,000 14,250,000,000 상환할증금 292,657,364 878,897,250 전환권조정 (2,237,752,623) (7,587,702,133) 소 계 2,799,904,741 7,541,195,117 전환사채(유동) 2,799,904,741 7,541,195,117 ② 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제19회(*) 사채 액면금액 4,745,000,000원 발행가능 주식수 2,179,604 주 사채 발행일 2024-07-29 사채 만기일 2027-07-29 사채의 종류 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 액면 이자율 0.00% 보장 이자율 2.00% 행사 가격 주당 2,177원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터18개월이 되는 날인2026.01.29부터조기상환 청구가능 매도청구권(Call)(주1) 행사기간 2025.07.19 ~ 2025.12.19(사채액면금액의 35%) (주1) 전기 중 매도청구권 전체 행사되었습니다. 매도청구권 중 일부는 회사가 대표이사로 지정하여 양도하였습니다. ③ 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 당분기말 전환사채 14,250,000,000 - - (325,000,000) (9,180,000,000) 4,745,000,000 상환할증금 878,897,250 - - (20,045,025) (566,194,861) 292,657,364 전환권조정 (7,587,702,133) - 552,771,850 166,678,610 4,630,499,050 (2,237,752,623) 합 계 7,541,195,117 - 552,771,850 (178,366,415) (5,115,695,811) 2,799,904,741 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 당분기말 전환사채 25,000,000,000 - - - - 25,000,000,000 상환할증금 1,541,925,000 - - - - 1,541,925,000 전환권조정 (18,177,314,882) - 962,077,472 - - (17,215,237,410) 합 계 8,364,610,118 - 962,077,472 - - 9,326,687,590 ④ 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 기 초 1,961,087,153 4,445,717,849 6,406,805,002 - 4,041,294,359 19,772,026,935 23,813,321,294 6,406,638,478 발 행 - - - - - - - - 전 환 (1,115,594,539) (4,594,946,286) (5,710,540,825) - (1,524,410,488) (3,433,929,348) (4,958,339,836) - 상 환 (44,726,549) (101,393,565) (146,120,114) - - - - - 평가손익 (272,927,061) 1,953,048,972 1,680,121,911 - (555,796,718) (11,892,379,738) (12,448,176,456) (6,406,638,478) 기 말 527,839,004 1,702,426,970 2,230,265,974 - 1,961,087,153 4,445,717,849 6,406,805,002 - (2) 신주인수권부사채 ① 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 246,287,000 254,492,000 상환할증금 19,934,469 20,598,582 신주인수권조정 (833,423) (13,778,845) 소 계 265,388,046 261,311,737 신주인수권부사채(유동) 265,388,046 261,311,737 ② 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제17회 무기명 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 사채 액면금액 246,287,000원 발행가능 주식수 - 사채 발행일 2023-04-06 사채 만기일 2026-04-06 사채의 종류 국내 무기명 이권부 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 액면 이자율 3.00% 보장 이자율 5.50% 행사 가격 주당 1,029원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터18개월이 되는 날인2024.10.06부터조기상환 청구가능 ③ 당분기와 전분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 신주인수권부사채 254,492,000 - - (8,205,000) - 246,287,000 상환할증금 20,598,582 - - (664,113) - 19,934,469 신주인수권조정 (13,778,845) - 12,528,948 416,474 - (833,423) 합 계 261,311,737 - 12,528,948 (8,452,639) - 265,388,046 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 신주인수권부사채 640,998,000 - - (143,164,000) - 497,834,000 상환할증금 51,882,378 - - (11,587,694) - 40,294,684 신주인수권조정 (160,048,186) - 20,849,250 35,353,842 - (103,845,094) 합 계 532,832,192 - 20,849,250 (119,397,852) - 434,283,590 ④ 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 기 초 - 1,576,789,674 1,576,789,674 37,517,611 5,546,980,881 5,584,498,492 발 행 - - - - - - 행 사 - (1,584,051,249) (1,584,051,249) (219,327) (3,636,029,233) (3,636,248,560) 상 환 - - - (17,265,353) - (17,265,353) 평가손실(이익) - 7,261,575 7,261,575 (20,032,931) (334,161,974) (354,194,905) 기 말 - - - - 1,576,789,674 1,576,789,674 (3) 교환사채 ① 당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 교환사채 16,500,001,000 16,500,001,000 상환할증금 2,628,021,159 2,628,021,159 사채할인발행차금 (4,476,935,140) (4,683,312,061) 소 계 14,651,087,019 14,444,710,098 교환사채(비유동) 14,651,087,019 14,444,710,098 ② 교환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채(주1) 사채 액면금액 16,500,001,000원 발행가능 주식수 5,061,350 주 사채 발행일 2025-12-24 사채 만기일 2030-12-24 사채의 종류 국내 무기명식 무보증 사모교환사채 액면 이자율 0.00% 보장 이자율 3.00% 행사 가격 주당 3,260원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일로부터 1개월이 경과한 날부터사채의 만기일 1개월 전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터 18개월이 되는 날인2027.06.24부터 조기상환 청구가능 (주1) 동 교환사채의 교환권은 자본으로 분류되었으며 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다. ③ 당분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 전분기의 내역은 없습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 교환사채 16,500,001,000 - - - - 16,500,001,000 상환할증금 2,628,021,159 - - - - 2,628,021,159 사채할인발행차금 (4,683,312,061) - 206,376,921 - - (4,476,935,140) 합 계 14,444,710,098 - 206,376,921 - - 14,651,087,019 15. 파생금융상품 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 527,839,004 - 1,961,087,153 전환권 - 1,702,426,970 - 4,445,717,849 신주인수권 - - - 1,576,789,674 합 계 - 2,230,265,974 - 7,983,594,676 16. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가 14,039,997,979 658,184,821 14,698,182,800 감가상각누계액 (9,027,610,240) (196,282,485) (9,223,892,725) 장부금액 5,012,387,739 461,902,336 5,474,290,075 (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가 14,039,997,979 468,263,664 14,508,261,643 감가상각누계액 (8,348,805,442) (198,170,945) (8,546,976,387) 장부금액 5,691,192,537 270,092,719 5,961,285,256 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기 초 5,691,192,537 270,092,719 5,961,285,256 취 득 - 224,044,611 224,044,611 처 분 - - - 감가상각비 (678,804,798) (32,234,994) (711,039,792) 기말금액 5,012,387,739 461,902,336 5,474,290,075 (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기 초 8,640,028,735 315,539,399 8,955,568,134 취 득 - - - 처 분 (240,534,426) - (240,534,426) 감가상각비 (675,840,192) (26,315,070) (702,155,262) 기말금액 7,723,654,117 289,224,329 8,012,878,446 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기 초 5,842,521,291 288,233,403 6,130,754,694 취 득 - 224,044,611 224,044,611 처 분 - - - 이자비용 62,294,050 9,912,386 72,206,436 지 급 (675,000,000) (40,807,977) (715,807,977) 기 말 5,229,815,341 481,382,423 5,711,197,764 유동성대체 (2,856,615,672) (140,181,545) (2,996,797,217) 리스부채(비유동) 2,373,199,669 341,200,878 2,714,400,547 (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기 초 8,574,873,045 331,664,029 8,906,537,074 취 득 - - - 처 분 (137,999,320) - (137,999,320) 이자비용 91,051,970 8,085,658 99,137,628 지 급 (669,000,000) (33,036,720) (702,036,720) 기 말 7,858,925,695 306,712,967 8,165,638,662 유동성대체 (2,854,624,814) (125,243,038) (2,979,867,852) 리스부채(비유동) 5,004,300,881 181,469,929 5,185,770,810 (4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 675,000,000 40,807,977 - 715,807,977 소액자산 - - 12,226,497 12,226,497 단기리스 - - 22,264,120 22,264,120 합 계 675,000,000 40,807,977 34,490,617 750,298,594 (단위: 원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 669,000,000 33,036,720 - 702,036,720 소액자산 - - 7,587,962 7,587,962 단기리스 - - 24,845,000 24,845,000 합 계 669,000,000 33,036,720 32,432,962 734,469,682 (5) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 35,413,930 92,020,341 35,413,930 100,010,951 차감: 손실충당금 - - - - 순액 35,413,930 92,020,341 35,413,930 100,010,951 당분기말 및 전기말 현재 손상되거나 연체된 금융리스 채권의 내역은 존재하지 않습니다. 17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,369,246,492 3,349,823,655 사외적립자산의 공정가치 (1,301,752,390) (1,318,936,734) 순확정급여부채 2,067,494,102 2,030,886,921 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 126,105,481 119,162,944 정산손익 (2,236,069) (3,526,622) 순이자원가(수익) (1,808,172) (3,472,848) 합 계 122,061,240 112,163,474 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 9,680,215 13,443,435 판매비와관리비 112,381,025 98,720,039 합 계 122,061,240 112,163,474 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 96,609,791 216,609,791 계약부채 1,129,872,471 1,119,640,068 예수금 88,926,950 12,894,025 부가세예수금 - 904,085,967 합 계 1,315,409,212 2,253,229,851 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 109,205,011 103,937,890 보통주자본금 10,920,501,100 10,393,789,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 130,490,994,135 117,526,655,257 기타자본잉여금(주1) 1,522,047,112 1,522,047,112 합 계 132,013,041,247 119,048,702,369 (주1) 교환사채의 교환권은 자본으로 분류되었습니다(주석14참조). (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 간 주요 사유 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2026-01-01 - 103,937,890 10,393,789,000 117,526,655,257 1분기 2026-01-01~2026-03-31 신주인수권행사 및 전환사채전환 5,267,121 526,712,100 12,964,338,878 당분기말 2026-03-31 - 109,205,011 10,920,501,100 130,490,994,135 기초 2025-01-01 - 97,043,373 9,704,337,300 102,134,586,487 1분기 2025-01-01~2025-03-31 신주인수권행사 1,381,012 138,101,200 4,045,837,029 전분기말 2025-03-31 - 98,424,385 9,842,438,500 106,180,423,516 20. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,244,960,970 1,103,502,316 자기주식 (15,727,902,192) (15,727,902,192) 기타 1,076,600,000 1,076,600,000 합 계 (13,406,341,222) (13,547,799,876) (2) 주식기준보상제도 1) 당사가 부여한 주식선택권의 주요사항 및 당분기말 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여방법 대상자 부여일 행사가능기간 부여수량 행사가격 신주교부 임직원 2023-12-12 2026-12-12 ~2031-12-11 2,125,590 1,313 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기 초 2,125,590 1,313 2,125,590 1,313 변 동 - - - - 기 말 2,125,590 1,313 2,125,590 1,313 3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 행사가격 1,313 기대주가변동성 56% 기대만기 7.45년 무위험이자율(주1) 3.51% 공정가치 775 (주1) 무위험이자율은 7.45년 만기 국공채 이자율을 이용하였습니다. 4) 당분기와 전분기 중 인식한 총보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 판매비와관리비 141,458,654 141,458,654 잔여보상원가 402,371,280 976,064,711 (3) 자기주식 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 10,598,206 15,727,902,192 10,598,206 15,727,902,192 취 득 - - - - 처 분 - - - - 기 말 10,598,206 15,727,902,192 10,598,206 15,727,902,192 21. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가차익 7,023,992,071 7,023,992,071 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 7,023,992,071 - - 7,023,992,071 (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 7,123,048,370 - - 7,123,048,370 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 179,609,953 179,609,953 미처분이익잉여금 (27,644,697,894) (22,311,616,012) 합 계 (27,465,087,941) (22,132,006,059) 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 834,940,321 834,940,321 772,870,000 772,870,000 제품매출 3,989,672,668 3,989,672,668 6,098,092,977 6,098,092,977 기타매출 379,407,642 379,407,642 379,141,151 379,141,151 합 계 5,204,020,631 5,204,020,631 7,250,104,128 7,250,104,128 수익인식시기 : 한 시점에 인식 5,093,382,102 5,093,382,102 7,159,964,533 7,159,964,533 기간에 걸쳐 인식 110,638,529 110,638,529 90,139,595 90,139,595 합 계 5,204,020,631 5,204,020,631 7,250,104,128 7,250,104,128 지리적 시장 : 국내 5,204,020,631 5,204,020,631 7,250,104,128 7,250,104,128 24. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 4,020,034 4,020,034 - - 당기상품매입액 266,707,124 266,707,124 707,290,360 707,290,360 타계정으로대체액 - - - - 기말상품 (1,110,280) (1,110,280) - - 소 계 269,616,878 269,616,878 707,290,360 707,290,360 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 4,305,791,008 4,305,791,008 5,052,308,330 5,052,308,330 타계정으로대체액 - - - - 기말제품 - - - - 소 계 4,305,791,008 4,305,791,008 5,052,308,330 5,052,308,330 기타매출원가 : 605,399,481 605,399,481 589,676,442 589,676,442 합 계 5,180,807,367 5,180,807,367 6,349,275,132 6,349,275,132 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 693,349,300 693,349,300 515,390,389 515,390,389 퇴직급여 112,381,025 112,381,025 98,720,039 98,720,039 복리후생비 112,064,814 112,064,814 92,056,313 92,056,313 접대비 77,507,673 77,507,673 83,012,312 83,012,312 세금과공과 54,386,006 54,386,006 37,018,140 37,018,140 감가상각비 103,466,100 103,466,100 106,411,023 106,411,023 사용권자산상각비 32,234,994 32,234,994 26,315,070 26,315,070 무형자산상각비 544,845 544,845 545,843 545,843 차량유지비 61,138,399 61,138,399 29,822,018 29,822,018 경상연구개발비 160,243,570 160,243,570 183,885,383 183,885,383 지급수수료 403,399,725 403,399,725 303,003,499 303,003,499 대손상각비(환입) 906,527 906,527 (80,916,840) (80,916,840) 운반비 736,681,500 736,681,500 258,442,341 258,442,341 기타 397,597,278 397,597,278 338,127,076 338,127,076 합 계 2,945,901,756 2,945,901,756 1,991,832,606 1,991,832,606 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 9,089,909 9,089,909 - - 수입수수료 71,041,696 71,041,696 - - 잡이익 12,452,354 12,452,354 13,434,411 13,434,411 합 계 92,583,959 92,583,959 13,434,411 13,434,411 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 600,000 600,000 3,900,000 3,900,000 유형자산처분손실 21,011,664 21,011,664 - - 기타의대손상각비 154,506,678 154,506,678 102,621,084 102,621,084 잡손실 14,464,000 14,464,000 124,875,292 124,875,292 합 계 190,582,342 190,582,342 231,396,376 231,396,376 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 73,657,318 73,657,318 300,369,066 300,369,066 금융보증수익 11,691,298 11,691,298 34,382,579 34,382,579 파생상품평가이익 - - 7,899,748,171 7,899,748,171 금융자산평가이익 671,625,973 671,625,973 185,950 185,950 합 계 756,974,589 756,974,589 8,234,685,766 8,234,685,766 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,402,393,258 1,402,393,258 1,558,673,175 1,558,673,175 금융보증비용 11,691,298 11,691,298 34,382,579 34,382,579 사채상환손실 10,742,867 10,742,867 21,914,464 21,914,464 파생상품평가손실 1,687,383,486 1,687,383,486 2,282,397,631 2,282,397,631 합 계 3,112,210,909 3,112,210,909 3,897,367,849 3,897,367,849 28. 법인세비용 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 2,557,640,042 2,557,640,042 3,932,472,746 3,932,472,746 급여 866,578,543 866,578,543 709,393,575 709,393,575 퇴직급여 122,061,240 122,061,240 112,163,474 112,163,474 복리후생비 174,561,794 174,561,794 148,861,239 148,861,239 감가상각비 455,674,575 455,674,575 503,095,564 503,095,564 사용권자산상각비 711,039,792 711,039,792 702,155,262 702,155,262 무형자산상각비 40,304,378 40,304,378 38,479,773 38,479,773 가스수도료 339,520,195 339,520,195 286,827,861 286,827,861 운반비 971,692,442 971,692,442 340,659,892 340,659,892 기타 1,887,636,122 1,887,636,122 1,566,998,352 1,566,998,352 합 계 8,126,709,123 8,126,709,123 8,341,107,738 8,341,107,738 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익 ① 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순손익 : (5,375,923,195) (5,375,923,195) 3,023,142,190 3,023,142,190 가중평균 유통보통주식수 96,124,073 96,124,073 87,277,236 87,277,236 기본주당순손익 : (56) (56) 35 35 ② 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 103,937,890 103,937,890 103,937,890 103,937,890 97,043,373 97,043,373 97,043,373 97,043,373 전환청구권행사 4,216,808 2,319,819 4,216,808 2,319,819 - - - - 신주인수권행사 1,050,313 464,570 1,050,313 464,570 1,381,012 832,069 1,381,012 832,069 자기주식 (10,598,206) (10,598,206) (10,598,206) (10,598,206) (10,598,206) (10,598,206) (10,598,206) (10,598,206) 합 계 98,606,805 96,124,073 98,606,805 96,124,073 87,826,179 87,277,236 87,826,179 87,277,236 (2) 희석주당순손익 ① 당분기와 전분기의 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 (*) 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 귀속 순손익 (5,375,923,195) (5,375,923,195) 3,023,142,190 3,023,142,190 법인세효과차감후 전환사채관련비용 - - (3,151,583,965) (3,151,583,965) 법인세효과차감후 신주인수권부사채관련비용 - - (514,245,275) (514,245,275) 희석순손익 : (5,375,923,195) (5,375,923,195) (642,687,050) (642,687,050) 잠재적보통주의 유통보통주식수 96,124,073 96,124,073 100,649,901 100,649,901 희석 주당순손익 : (56) (56) (6) (6) (*) 당분기는 잠재적보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.② 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주의 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 (*) 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 98,606,805 96,124,073 98,606,805 96,124,073 87,826,179 87,277,236 87,826,179 87,277,236 신주인수권부사채전환분 - - - - 1,381,012 548,943 1,381,012 548,943 전환사채미전환분 - - - - 11,155,734 11,155,734 11,155,734 11,155,734 신주인수권부사채미전환분 - - - - 1,667,988 1,667,988 1,667,988 1,667,988 잠재적보통주식수 98,606,805 96,124,073 98,606,805 96,124,073 102,030,913 100,649,901 102,030,913 100,649,901 (*) 당분기는 잠재적보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 - 5,210,152 퇴직급여 122,061,240 112,163,474 대손상각비(환입) 906,527 (80,916,840) 기타의대손상각비 154,506,678 102,621,084 감가상각비 1,166,714,367 1,205,250,826 무형자산상각비 40,304,378 38,479,773 유형자산처분손실 21,011,664 - 이자비용 1,402,393,258 1,558,673,175 금융보증비용 11,691,298 34,382,579 주식보상비용 141,458,654 141,458,654 파생상품평가손실 1,687,383,486 2,282,397,631 사채상환손실 10,742,867 21,914,464 잡손실 - 114,120,873 이자수익 (73,657,318) (300,369,066) 금융자산평가이익 (671,625,973) (185,950) 유형자산처분이익 (9,089,909) - 금융보증수익 (11,691,298) (34,382,579) 파생상품평가이익 - (7,899,748,171) 합 계 3,993,109,919 (2,698,929,921) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (927,405,123) (428,935,813) 기타채권의 감소(증가) (369,716,311) (3,161,508,626) 재고자산의 감소(증가) (191,598,252) 4,596,936 기타유동자산의 감소(증가) (12,969,768,919) (2,316,157,297) 매입채무의 증가(감소) (1,176,280,928) (5,149,812,815) 기타채무의 증가(감소) (707,031,246) (838,767,083) 기타부채의 증가(감소) (937,820,639) (1,154,509,061) 퇴직금의 지급 (68,965,793) (59,771,226) 사외적립자산의 적립 26,353,047 29,803,546 합 계 (17,322,234,164) (13,075,061,439) (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비용인식 비현금변동 기말 단기차입금 9,856,000,000 700,000,000 - - 10,556,000,000 유동성장기부채 17,719,999,996 (2,799,999,999) - 2,499,999,999 17,419,999,996 유동성리스부채 2,950,813,394 (643,601,541) - 689,585,364 2,996,797,217 유동성전환사채 7,541,195,117 (334,872,525) 563,157,846 (4,969,575,697) 2,799,904,741 유동성신주인수권부사채 261,311,737 (8,809,510) 12,885,819 - 265,388,046 장기차입금 5,000,000,006 - - (2,499,999,999) 2,500,000,007 교환사채 14,444,710,098 - 206,376,921 - 14,651,087,019 리스부채 3,179,941,300 - - (465,540,753) 2,714,400,547 합 계 60,953,971,648 (3,087,283,575) 782,420,586 (4,745,531,086) 53,903,577,573 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비용인식 비현금변동 기말 단기차입금 11,540,303,428 298,994,113 - - 11,839,297,541 유동성장기부채 14,950,000,000 (1,950,000,000) - - 13,000,000,000 유동성리스부채 2,978,797,067 (602,899,092) - 603,969,877 2,979,867,852 유동성전환사채 8,364,610,118 - 962,077,472 - 9,326,687,590 유동성신주인수권부사채 532,832,192 (149,691,705) 42,763,714 8,379,389 434,283,590 장기차입금 670,000,000 - - - 670,000,000 리스부채 5,927,740,007 - - (741,969,197) 5,185,770,810 합 계 44,964,282,812 (2,403,596,684) 1,004,841,186 (129,619,931) 43,435,907,383 (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 2,499,999,999 - 확정급여제도의 재측정요소 42,841,313 (24,928,960) 전환사채의 전환권 행사 10,826,227,652 - 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 1,584,051,249 2,762,876,881 신규 사용권자산과 리스부채 인식 224,044,611 - 리스부채의 유동성대체 638,980,079 610,116,323 건설중인자산의 본계정대체 - 424,166,668 32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 종속기업 영종아스콘(주),아이퍼스힐(주),(주)이지이앤엠,화신아스콘(주),에스지이건설산업(주),에스지이안성아스콘(주),서경아스콘(주),SGU유한책임회사,드림콘제일차(주)(주1) 영종아스콘(주),아이퍼스힐(주),(주)이지이앤엠,화신아스콘(주),에스지이건설산업(주),에스지이안성아스콘(주),서경아스콘(주),SGU유한책임회사,드림콘제일차(주)(주1) 관계기업 에스지이유니콘(주),경서아스콘(주)(주2),평화아스콘(주)(주2),공주의당아스콘(주)(주2),포천산업(주)(주2) 에스지이유니콘(주),경서아스콘(주)(주2),평화아스콘(주)(주2),공주의당아스콘(주)(주2),포천산업(주)(주2) 기타특수관계자 임직원 임직원 (주1) 종속기업의 공동기업으로, 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 에스지이유니콘(주)의 종속기업으로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 매입 기타수익 기타비용 고정자산취득 매출 매입 기타수익 기타비용 고정자산취득 종속기업 화신아스콘(주) 6,100,070 - 30,120,713 - - 6,100,070 - 30,120,713 - - 에스지이건설산업(주) 71,163,000 - 123,768,668 337,248 - 71,163,000 - 123,768,668 337,248 - 서경아스콘(주) 44,055,782 24,161,000 91,327,296 - - 44,055,782 24,161,000 91,327,296 - - 관계기업 경서아스콘(주) 105,336,058 34,705,800 23,698,645 - - 105,336,058 34,705,800 23,698,645 - - 평화아스콘(주) 190,000,000 54,533,000 50,021,943 - - 190,000,000 54,533,000 50,021,943 - - 공주의당아스콘(주) 2,262,515 - 18,223,543 - - 2,262,515 - 18,223,543 - - 포천산업(주) - - 8,604,213 - - - - 8,604,213 - - 합 계 418,917,425 113,399,800 345,765,021 337,248 - 418,917,425 113,399,800 345,765,021 337,248 - (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 매입 기타수익 기타비용 고정자산취득 매출 매입 기타수익 기타비용 고정자산취득 종속기업 영종아스콘(주) - - 84,404,573 - - - - 84,404,573 - - 화신아스콘(주) - 319,827,800 37,806,596 - - - 319,827,800 37,806,596 - - 에스지이건설산업(주) 181,672,600 - 90,625,376 327,294 300,500,000 181,672,600 - 90,625,376 327,294 300,500,000 서경아스콘(주) 12,600,000 40,213,000 79,343,319 - - 12,600,000 40,213,000 79,343,319 - - 스마트콘제일차(주) - - - 105,003,899 - - - - 105,003,899 - 관계기업 경서아스콘(주) - - 146,039,263 - - - - 146,039,263 - - 평화아스콘(주) - 153,154,900 66,737,241 - - - 153,154,900 66,737,241 - - 공주의당아스콘(주) - - 116,081,036 - - - - 116,081,036 - - 포천산업(주) - - 7,277,312 - - - - 7,277,312 - - 합 계 194,272,600 513,195,700 628,314,716 105,331,193 300,500,000 194,272,600 513,195,700 628,314,716 105,331,193 300,500,000 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래