SG 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 아스콘, 레미콘, 부동산개발 및 시행, 포장공사 등을 영위하고 있습니다.당사의 사업부문별 자세한 내용은 아래를 참조해주시기 바랍니다.

사업부문	대상 회사	주요 재화 및 용역

아스콘 부문	에스지이(주)경인아스콘(주)서부아스콘(주)서경아스콘(주)영종아스콘(주)에스지이(주)에너지지점에스지산업개발(주)	아스콘 제조 및 판매부동산 개발 및 시행

레미콘 부문	에스지이(주) 인천지점
에스지이(주) 김포지점에스지이(주) 항동지점	레미콘 제조 및 판매골재가공

건설 부문	에스지이(주)경인토건 지점	포장공사

가. 사업부문별 요약 손익정보 (단위 : 원)

구 분	아스콘 부문	레미콘 부문	건설 부문	기 타	연결조정	합 계

매 출 액	21,115,452,214	31,902,001,325	6,670,706,400	595,472,743	(36,514,688)	60,247,117,994

영업 이익	891,976,128	755,571,428	(512,044,338)	34,575,420	-	1,170,078,638

나. 사업부문별 현황

◆ 아스콘 부문(1) 아스콘의 의의아스콘(ASCON)이란 아스팔트 콘크리트(Asphalt Concrete)의 줄임말로, 아스팔트(Asphalt)와 굵은 골재(자갈: Aggregate), 잔골재(모래: Sand) 또는 포장용 채움재(필러/석분 : mineral filler)를 가열하거나 상온으로 혼합한 것으로서 도로포장이나 주차장 등에 주로 사용되고 있으며, 사용목적이나 용도, 기능, 공법에 따라 여러 가지로 구분하고 있습니다.

(2) 아스콘의 용도

아스콘(ASCON)은 주로 도로포장이나 주차장 등에 주로 사용되고 있으며, 그 장소에따라 차도, 보도, 항만, 공항활주로, 주차장, 터널, 교면 등 다양하게 사용되고 있습니다.

(3) 아스콘 산업의 중요성

통계청에 따르면 2018년 기준 우리나라의 도로는 110,714km, 포장율은 93.2%이며,아스콘 포장도로는 포장도로 중 95% 이상을 차지하고 있습니다.

따라서 전체 도로 연장의 약 90%가 아스콘 포장도로로 아스콘은 사회간접자본(SOC)의 중요한 요소인 도로 포장의 원재료로서 국내산업 발전의 근간이 되고 있습니다.

◆ 레미콘 부문

당사는 2016년 9월 종속회사였던 경인레미콘㈜와 합병을 통해 레미콘 사업에 진출했으며, 이를 통해 당사의 기존 주력 제품인 아스콘과 영업적 시너지를 창출하고 있습니다. 레미콘사업의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 레미콘의 의의

레미콘(REMICON)이란 Ready Mixed Concrete의 약자로써 시멘트, 골재, 혼화재의 재료를 이용, KSF 4009에 규정된 제조방법, 품질검사 등에 준하여 전문적인 콘크리트 생산공장에서 제조한 후 일명 레미콘 트럭으로 불리는 믹서트럭(Mixer Truck)을 이용하여 공사현장까지 운반되는 아직 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다.

(2) 제품소개

레미콘은 각 제품별로 조골재 최대치수, 강도, 슬럼프(반죽의 점도) 등에 따라 100여개 이상의 많은 규격이 있으며, 규격에 따라 각기 다른 용도로 사용됩니다. 당사의 레미콘 사업부에서 생산하는 제품은 주로 건물의 바닥, 골조, 외벽에 이용되고 있습니다.

◆ 건설 부문당사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며, 사업 시너지효과를 극대화하기 위하여 2018년 12월 26일을 합병기일로 하여 종속기업인 경인토건(주)를 흡수합병하였으며, 당사의 건설부문은 기술영업부문, 건설부문, 장비운용부문으로 구분되어 있습니다.▶기술영업부문 : 인천 및 서울, 경기 지역에 기존 거래처 및 아스콘및 레미콘 거래처 와 상호 연계하여 지속적이고 우호적인 관계유지를 통하여 당사 주 공정인 포장공 사와 더불어 아스콘 자재의 판매 기회를 확보하고 있습니다.▶건 설 부 문 : 기존 협력업체로 등록되어 있는 대형 건설사(종합건설업체)에 적극적 인 영업활동을 통하여 영업관련 임직원들의 공사 수행 인프라를 활용한 수주확대 와 기존 실적이 반영된 시공능력을 바탕으로 관급 및 민수공사에서의 조달청등 입 찰에 적극 참여하여 수주증가에 기여하고 있습니다.▶장비운용부문 : 당사의 경쟁력 우위부분인 신형 콘크리트 페이버 장비와 기타 자사 장비 보유를 적극적으로 홍보하여 자사 장비 활용효율화를 극대화하고 있습니다. (콘크리트 페이버 2대 : SP1600, SP1200, 아스팔트 휘니셔 2SET 보유)

2. 회사의 경쟁우위 요소■ 당사의 비교우위 사항 가) 기술력

당사는 2012년 아스콘 기업부설 연구소를 등록해 아스콘의 품질 개선을 위한 연구개발을 진행하고 있습니다. 그 결과 순환골재 제조시스템과 수지보강 아스콘에 대한 특허를 취득하는 등 아스콘의 연구개발을 선도하고 있습니다.

(1) 순환골재 제조시스템

당사는 당사가 보유한 순환골재 제조시스템을 통해 5mm 이하의 순환골재를 생산이 가능하며, 이 생산된 순환골재와 당사가 보유한 관련 특허 제10-1296529호와 특허 제10-1376051호에 의한 원가 절감을 통해 타사에 비해 높은 수익율을 실현하고 있습니다.

관련 특허는 다음과 같습니다.

특허번호	특허명

특허번호 : 제 10-1296529 호	순환골재 제조 시스템

특허번호 : 제 10-1376051 호	수지보강 재생 아스콘, 그의 제조방법 및 이를 이용한 도로포장방법

(2) 에코아스콘 개발

당사는 '저비용 고성능 중온 박층 덧씌우기 포장공법 개발'을 목표로 하는 에코(ECO)도로 국책과제를 포스코, SK이노베이션, 남경건설, 경기대학교, 과학기술대학교와 공동으로 진행하고 있습니다. 기존 아스콘에서는 천연골재의 수급과 순환골재의 공용성확보가 어려운 반면, 에코(ECO)아스콘은 아스팔트 순환골재와 제철과정에서 발생하는 부산물인 슬래그 골재를 70% 이상 사용하여 제품의 강도를 높인 제품입니다.기존아스콘을 5cm두께로 고온포장하던 것을 에코(ECO)아스콘은 포장두께 2.5cm 이하로 중온포장을 함에 따라 가열 아스팔트 포장 대비 20% 비용절감뿐 아니라 포장과정에서 발생하는 CO2의 저감효과를 가져오며, 기존의 아스콘과 동일한 내마모성을 지닌 제품으로 국내 최초로 개발되는 제품입니다.

에코(ECO)아스콘의 개발이 완료될 경우 당사는 기존 아스콘에 비해 경제성이 높은 제품을 제조함으로써 타 업체에 비해 경쟁우위에 서게 될 전망입니다.

(3) 특수콘크리트 개발

당사는 자회사였던 경인레미콘의 합병 이후, 레미콘 매출이 더욱 증대되고 있으며, 2017년 7월 레미콘 연구전담인력을 배치하여 기술개발에 박차를 가하고 있습니다. 특수콘크리트인 겨울철 콘크리트 및 여름철 콘크리트의 기술개발을 현재 완료하였으며, 공극최소화 기술 및 고강도 콘크리트 제조 기술을 개발중입니다. 고강도 콘크리트의 제조기술이 완료될 경우 그 적용범위가 넓을 것으로 예상되며, 동 제품은 일반 콘크리트에 비해 마진율이 높아 이익율 개선에도 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다.타사의 고강도콘크리트 제조기술은 40~50MPA제품이 상용화 되어있는 반면 당사는 60MPA강도의 제품이 상용화 되어있고 추후 200MPA 강도의 제품 생산이 목표이므로기술경쟁력에서도 우위를 점할 수 있을 것으로 기대됩니다. (4) 스틸팔트(Steel Phalt) 개발

당사는 천연골재 사용으로 인한 환경문제를 최소화 하고, 고강도 골재를 사용하여 아스팔트 혼합물의 품질을 향상 시키고자 슬래그를 사용한 아스팔트 혼합물 개발을 진행하고 있습니다. 스틸팔트는 제철과정에서 발생하는 부산물인 산화 슬래그 골재를 100% 사용하여 고강도, 높은 소성변형 저항성, 고내구성 등 아스팔트의 품질을 높인 아스팔트 혼합물 제품입니다. 기존 천연골재를 사용한 아스팔트 혼합물 대비 스틸팔트는 산업 부산물인 슬래그를 친환경적으로 재활용함에 따라 폐기물 처리에 따른 환경부하를 저감할 수 있고, 고품질의 슬래그 아스팔트 혼합물을 적용하여 도로의 공용기간 증대로 도로 개보수에 따른 사회적 비용 저감이 예상됩니다.

3. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황(연결기준) (단위 백만원)

구분	품목	대분류	판매개시일	주요상표	제 11 기(반기)	제 10 기

금액	비율	금액	비율

제품	아스콘	일반아스콘	2011년11월	-	18,918	31.4%	56,639	38.8%

개질아스콘	2012년03월	1,284	2.1%	10,012	6.9%

레미콘	일반레미콘	2014년12월	30,922	51.3%	65,036	44.6%

고강도레미콘	2014년12월	233	0.4%	1,523	1.0%

몰탈	2014년12월	388	0.6%	1,369	0.9%

제품 계	51,745	85.8%	134,579	92.2%

상품 및 공사매출(기타매출 포함)	8,538	14.2%	11,376	7.8%

연결조정 전	60,283	100.0%	145,955	100.0%

연결조정	(36)	-	(115)	-

총 합계	60,247	-	145,840	-

나. 주요 제품등의 가격변동 추이 (단위 : 아스콘 원/톤, 레미콘 원/㎥)

품목	내수/수출	제 11 기(반기)	제10 기	제 9 기

아스콘	내수	60,416	53,420	46,215

개질아스콘	99,806	69,264	66,929

일반레미콘	66,312	63,200	64,435

고강도레미콘	84,525	88,520	87,340

몰탈	75,663	71,699	72,948

주) 가격산출기준 : 각 품목별 매출액을 판매수량으로 나누어 평균단가를 산출하여 기재하였습니다. 2017~2019년 연결재무제표 수치를 이용하여 산출했습니다.

아스콘과 레미콘의 판매가격은 산업재의 특성상 원재료 매입가격과 연동되는 경향을보이며, 제품의 수요공급 상황 및 업체간의 가격경쟁에 따른 영향을 받고 있습니다.

◆ 아스콘 부문 : 아스콘의 주요 원재료는 아스팔트유이며, 아스콘의 가격은 아스팔트유의 원료인 원유가격에 크게 영향을 받고 있습니다. 2018년 상반기 국제유가가 일시적으로 큰폭으로 상승하였으나 하반기부터 점차 상승폭이 둔화되었습니다.◆ 레미콘 부문 : 레미콘의 주요 원재료인 시멘트는 국제유연탄 가격 및 유가(운송비), 각종 SOC사업, 주택사업 등 국내 수급상황에 따라 가격이 변동하고 있습니다. 최근 국제유연탄 가격은 보합세에 있으며, 당분간 이러한 기조는 지속될 것으로 전망됩니다. 골재와 모래는 국내 수급이 어느 정도 제한되어 있으므로 수급상황에 따라서 장기적으로 가격상승이 불가피한 상황입니다.특히, 레미콘에 사용되는 모래 중 해사 부분은 2018년 허가량 만료로 인하여 대체재인 부순모래의 가격상승을 유발하였고 향후 세척사 허가량에 따라서 가격변동이 예상됩니다.아스콘과 레미콘 모두 제품가격에서 운송비가 차지하는 비중이 중요하며, 운송비는 운송거리 및 유가에 따라 변동하고 있습니다. 4. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 구매현황 (단위 : 백만원)

매입유형	품목	조달원	제 11 기(반기)	제 10 기	제 9 기

아스콘	AP	국내	5,581	17,382	16,147

골재	국내	3,677	10,892	11,450

기타	국내	179	777	497

소계	9,437	29,051	28,093

레미콘	골재	국내	11,283	24,095	20,349

분체	국내	8,433	17,119	16,659

기타	국내	593	1,209	1,520

소계	20,309	42,423	38,528

합계	29,746	71,474	66,621

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [원재료 평균매입가격] (단위 :원)

매입품목	대분류	단위	제 11 기(반기)	제 10 기	제 9 기

아스콘	골재외	톤	40,577	41,639	29,603

레미콘	골재외	m3	36,977	35,563	31,393

주) 가격산출기준 : 각 품목별 매입액을 매입수량으로 나누어 평균단가를 산출하여 기재하였습니다. 시장특성상 특정 품목의 매입 비중에 따라 평균매입단가는 차이를 보일 수 있습니다.

5. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률

당사가 보유한 아스콘 생산설비는 시간당 300톤(300T/h)를 생산할 수 있으며, 종속회사와의 생산능력을 합할 경우 시간당 1,160톤(1,160T/h)을 생산할 수 있고, 1일 최대 9,280톤 이상 생산할 수 있는 생산능력을 보유하고 있습니다.

당사가 보유한 레미콘 생산설비는 인천지점과 김포지점은 각각 시간당 420루베(210㎥/h×2기) 를 생산할 수 있으며, 인천지점과 김포지점을 합산한 총 생산능력은 시간당 840루베(210㎥/h×4기) 입니다. 당사의 생산능력과 생산실적 및 가동률은 다음과 같습니다. (단위 : 아스콘/ton, 레미콘/㎥)

품목	년도	생산량	가동률	연간생산능력

아스콘	제 10 기	1,204,811	54.10%	2,227,200

제 11 기(반기)	320,471	14.39%	2,227,200

레미콘	제 10 기	1,062,164	65.86%	1,612,800

제 11 기(반기)	477,022	29.58%	1,612,800

나. 생산설비에 관한 사항

당사는 인천지역내에 종속회사 등에서 아스콘 및 레미콘 사업 활동을 수행하고 있습니다. 당사와 종속회사의 시설 및 설비는 토지 외 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	회계정책변경효과	취 득	처 분	감가상각	대 체	기 말

토지	38,252,504,000	-	669,247,353	-	-	5,184,576,000	44,106,327,353

건물	3,664,499,271	-	-	-	(50,609,897)	-	3,613,889,374

구축물	8,361,797,442	-	433,708,716	-	(116,764,059)	-	8,678,742,099

기계장치	8,510,118,753	-	2,451,352,712	-	(281,144,800)	-	10,680,326,665

차량운반구	2,467,478,182	-	101,008,683	(99,648,080)	(368,627,781)	-	2,100,211,004

비품	477,976,319	-	158,100,620	-	(95,219,760)	-	540,857,179

공구와기구	100,007,001	-	17,164,837	-	(18,205,241)	-	98,966,597

건설용장비	219,229,943	-	103,625,350	-	(53,907,023)	-	268,948,270

시설장치	1,502,498,365	-	705,608,000	-	(403,929,585)	5,130,000	1,809,306,780

건설중인자산	8,796,438,238	-	5,400,195,439	-	-	(5,189,706,000)	9,006,927,677

사용권자산	-	6,442,859,074	43,659,935	-	(753,204,083)	-	5,733,314,926

합 계	72,352,547,514	6,442,859,074	10,083,671,645	(99,648,080)	(2,141,612,229)	-	86,637,817,924

6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원)

매출유형	품목	제 11 기(반기)	제 10 기	제 9 기

금액	금액	금액

제품	레미콘	내수	31,543	67,928	61,942

아스콘	20,202	66,651	61,154

소계	51,745	134,579	123,096

상품 및 공사매출(기타매출 포함)	8,538	11,376	3,091

연결조정	(36)	(115)	(75)

총합계	60,247	145,840	126,112

(＊)제 9 기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매조직

당사의 판매조직은 아스콘 부문, 레미콘 부문, 건설 부문으로 나뉘며, 부문별 판매조직은 다음과 같습니다.

■ 부서별 업무 내용

팀 명	수행업무

아스콘 영업팀	아스콘 영업

인천지점 영업팀	인천지역 레미콘 영업

김포지점 영업팀	김포지역 레미콘 영업

건설 영업팀	아스콘 및 레미콘 포장공사 영업

■ 인력 현황

구 분	부장	차장	과장	대리	사원	소계

영업인력(명)	2	2	4	5	7	20

다. 판매경로

당사의 아스콘과 레미콘의 매출 거래처는 크게 관수과 민수로 구분됩니다. 거래처별 판매방식은 다음과 같습니다.

관수의 경우, 관급수요처에서 조달청으로 조달요청을 하면 조달청이 에스지이 공동수급체 대표사에게 납품을 요청하고, 대표사(에스지이)는 공동수급구성원(당사 및 자회사)에게 물량을 배정한 후, 제품의 납품은 관급 수요처로 바로 이루어 집니다.

민수는 일반 매출과 동일하게 수요자와 계약자가 동일하며, 납품도 계약자에게 이루어지고 있습니다.

당사의 건설 매출 판매방식은 다음과 같습니다.

7. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. ① 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	16,245,143,948	16,245,143,948	21,007,447,284	21,007,447,284

상각후원가측정금융자산(유동)	1,222,000,000	1,222,000,000	4,150,000,000	4,150,000,000

상각후원가측정금융자산(비유동)	40,500,000	40,500,000	40,500,000	40,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,502,741,026	2,502,741,026	2,100,559,090	2,100,559,090

매출채권	63,503,351,498	63,503,351,498	57,325,944,946	57,325,944,946

기타채권	20,189,681,065	20,189,681,065	18,029,729,081	18,029,729,081

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,373,253,822	1,373,253,822	1,414,192,572	1,414,192,572

기타비유동채권	4,522,205,426	4,522,205,426	4,658,858,504	4,658,858,504

합 계	109,598,876,785	109,598,876,785	108,727,231,477	108,727,231,477

② 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1년이하 2년~5년 매입채무 27,751,859,468 27,751,859,468 - 단기차입금 22,678,127,509 22,678,127,509 - 전환사채(유동) 1,000,000,000 1,000,000,000 - 기타채무 14,064,654,326 14,064,654,326 - 유동성장기차입금 26,125,000,000 26,125,000,000 - 리스부채(유동) 1,892,547,285 1,892,547,285 - 장기차입금 27,546,600,000 - 27,546,600,000 기타비유동채무 1,299,688,339 - 1,299,688,339 전환사채 23,691,095,991 - 23,691,095,991 리스부채(비유동) 4,819,911,786 - 4,819,911,786 파생상품부채 1,260,090,000 1,260,090,000 - 합 계 152,129,574,704 94,772,278,588 57,357,296,116 (단위: 원) 구 분 장부금액 1년이하 2년~5년 매입채무 32,975,033,645 32,975,033,645 - 단기차입금 25,390,492,309 25,390,492,309 - 전환사채(유동) 1,000,000,000 1,000,000,000 - 기타채무 11,122,498,090 11,122,498,090 - 유동성장기차입금 21,323,320,000 21,323,320,000 - 장기차입금 8,005,768,000 - 8,005,768,000 기타비유동채무 2,464,988,642 - 2,464,988,642 전환사채 22,755,815,013 - 22,755,815,013 파생상품부채 8,369,670,000 8,369,670,000 - 합 계 133,407,585,699 100,181,014,044 33,226,571,655 ③ 시장위험연결회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 22,678,127,509 25,390,492,309 유동성장기차입금 26,125,000,000 21,323,320,000 장기차입금 27,546,600,000 8,005,768,000 합 계 76,349,727,509 54,719,580,309 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 763,497,275 (763,497,275) 547,195,803 (547,195,803) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 155,832,109,694 139,716,828,468 차감: 현금및현금성자산 16,245,143,948 21,007,447,284 순부채 139,586,965,746 118,709,381,184 자본총계 65,398,905,210 60,463,930,076 순부채비율 213.44% 196.33% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 구 분 제 1 회 사채액면금액 30,000,000,000원 발행가능 주식수 2,964,426주 발행일 2018.07.23 만기일 2023.07.23 종류 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 액면이자율 0% 보장이자율 2% 행사가격 주당 10,120원 (사채액면금액의 100%) 행사기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 되는 날인 2020.07.23부터 조기상환 청구가능 9. 경영상의 주요 계약 등해당사항 없음 10. 연구개발활동 1. 연구개발 조직1) 연구개발조직 개요 가) 조직도 당사의 제품에 대한 연구개발은 당사의 연구소에서 진행되고 있으며, 연구소 조직도는 다음과 같습니다. 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 나) 주요 업무 조직구분 주요 업무내용 R 아스콘개발팀 저비용 중온 박층 제품(에코아스콘)의 개발(국책과제) : 5년차 개질AP의 개발 및 이를 활용한 아스콘의 개발 슬래그를 활용한 저소음비배수성 제품의 개발 R 레미콘개발팀 한중 및 서중 콘크리트 개발 고강도 콘크리트 개발 내염 콘크리트 개발 2) 주요 연구개발인력 현황 직위 담당업무 주요연구실적 연구소장 연구소 총괄 - 재생아스콘 제조 및 시공방법 - 순환골재 제조시스템 - 에코도로 국책과제 5년차 연구실장 레미콘 연구총괄 - 한중콘크리트 상용화 - 서중콘크리트 상용화 - 고강도 콘크리트 개발중 - 내염콘크리트 개발중 수 석 수석연구원 - 한중콘크리트 상용화 - 서중콘크리트 상용화 - 고강도 콘크리트 개발중 - 내염콘크리트 개발중 책 임 개발총괄 - 재생아스콘의 제조방법 - 에코도로 국책과제 5년차 선 임 아스콘개발 - 에코도로 국책과제 5년차 3) 연구개발 실적 연구과제 1.수지보강 재생아스콘 그의 제조방법 및 이를 이용한 도로포장방법 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 개발기간 2011.10 ~ 2013.10 상품화내용 재활용 가열아스콘 연구과제 2. 순환골재 제조시스템 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 개발기간 2012.01 ~ 2013.01 상품화내용 순환골재 연구과제 3. 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 개발기간 2년 상품화내용 한중 콘크리트 연구과제 4. 여름 콘크리트 온도를 낮추는 기술 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 개발기간 2년 상품화내용 서중 콘크리트 4) 향후 연구개발계획 연구과제 1. 저비용 고성능 중온 박층 아스콘 제품개발 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 소요자금 연 7,000만원(5년) 재원조달방법 국토교통과학기술진흥원 지원 연구과제 2. 개질AP의 개발 및 이를 활용한 아스콘의 개발 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 소요자금 4억원 재원조달방법 자체조달 연구과제 3. 물-시멘트비 최소화 기술 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 소요자금 4억원 재원조달방법 자체조달 연구과제 4. 공극 최소화 기술 연구기관 에스지이㈜ 기술연구소 소요자금 2억원 재원조달방법 자체조달 5) 보유기술의 경쟁력 가) 주요 기술의 개발경과 (1) 주요 기술 구분 주 요 기 술 재활용아스콘 - 순환골재 제조기술 개질아스콘 - 개질 AP 개발기술 칼라아스콘 - 아스콘 착색기술 에코아스콘 - 제강 슬래그를 이용한 개발기술 내염콘크리트 - 공극 최소화 기술 고강도콘크리트 - 혼화제로 물-시멘트비 최소화 기술 한중콘크리트 - 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 서중콘크리트 - 여름철 콘크리트 온도를 낮추는 기술 (2) 주요 기술에 대한 설명 주요기술 기술의 내용 순환골재 제조기술 - 일반아스콘에 순환골재를 일정비율 이상 사용하는 기술 - 보통 25~30% 사용하고 있으나 당사는 40%~60% 사용 기술 보유로 환경보호 차원에서 유리하며 비용절감이 되어 경쟁력 확보 개질 AP 개발기술 - 개질재 사용으로 제조원가는 상승하지만 고부가가치로 회사 이윤은 월등함 - 일반아스콘이 견디기 힘든 구간에 포장하여 아스콘의 수명을 연장하여 비용을 절감하는 기술 아스콘 착색기술 - 어린이 보호구역, 횡단보도등 시각적으로 차이를 보여 주는 기능 - 개질아스콘의 일종으로 부가가치 향상 에코아스콘 제조기술 - 아스팔트 순환골재와 제철과정에서 발생하는 부산물인 슬래그 골재사용- 기존의 제품보다 고강도 제품 공극 최소화 기술 - 해안가의 소금물이나 바람등으로 인해 공극이 많은 다공성재료인 콘크리트 구조물이 약화되는 현상이 발생함 - 슬래그 미분말을 일정한 배합비로 콘크리트에 사용시 공극 최소화의 기능이 있으며 추후 연구개발을 통해 더 발전시킬 계획임 혼화제로 물-시멘트비 최소화 기술 - 고가의 혼화재료를 사용하여 원가는 상승하지만 고부가가치제품임 - 일반콘크리트로는 고층작업시 하중의 증가로 기둥의 사이즈가 증가할 수밖에 없는 문제가 발생하는데 고강도제품으로 대체, 기둥및 벽체의 두께가 얇아져 공간확보가 유리해지는 기술임 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 - 물을 사용하여 제조하는 콘크리트제품은 겨울철에 얼어 제구실을 못하지만 보온및 가열 설비로 콘크리트의 온 도를 일정온도로 유지하는 기술 여름철 콘크리트 온도를 낮추는 기술 - 여름철 콘크리트의 온도가 높아 장기 강도 발현이 안되고 크랙의 우려가 있으나 제품의 온도를 낮추어 안정된 제품을 만드는 기술 (3) 주요 기술 개발 경과 주요기술 자체개발여부 비고 개발자 개발정도 개발기간 순환골재 제조시스템 연구 소장외 2명 완 료 1년 수지보강 재생아스콘 그의 제조방법 및 이를 활용한 도로포장방법 연구 소장외 2명 완 료 2년 저비용 고성능 중온 박층 아스콘 제조 연구 소장외 2명 개발 중 5년 총 5년 개질AP의 개발 및 이를 활용한 아스콘의 개발 연구 소장외 2명 개발 중 1년 총 2년 공극 최소화 기술 연구 실장외 2명 개발 중 5년 혼화제로 물-시멘트비 최소화 기술 연구 실장외 2명 개발 중 4년 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 연구 실장외 2명 완 료 2년 여름철 콘크리트 온도를 낮추는 기술 연구 실장외 2명 완 료 2년 (4) 기술제휴 또는 기술이전 ■친환경 아스팔트 혼합물(에코아스콘) 기술사용 협약체결당사는 '아스팔트 조성물 및 그 제조방법'에 대한 통상실시권을 포스코건설(주)와 2019년 3월 11일 등록하였으며, 이 기술을 통하여 슬래그와 순환골재를 70~100%까지 활용가능한 친환경 중온아스팔트 시공기술을 적용할 수 있는 제품의 다양성을 보유하게 되었습니다. 뿐만 아니라 중온효과를 통한 비용절감 및 CO₂저감효과를 가지고 있습니다. 또한, '산화 슬래그를 이용한 아스팔트 콘크리트'에 대한 수도권 전용실시권 및 그 외지역 통상실시권을 현대제철주식회사와 진행중에 있습니다. 이 기술을 적용 및 개선하여 슬래그를 100% 사용한 고품질의 아스팔트 혼합물 제품을 생산할 수 있습니다.■RAPCAP(중온재생첨가제) 통상실시권 협약체결당사는 한국건설기술연구원과 금호석유화학에서 공동연구 개발하여 출원한 RAPCAP(이하 '중온재생첨가제'라 칭한다)에 대하여 통상실시사용권 협약을 체결하여 서울 및 경기.인천지역에 제조 및 판매할 수 있는 권리를 취득하였으며, 국토교통과학기술진흥원에 건설신기술 지정신청 예정입니다. 나) 기술 수준 당사가 연구개발에 성공한 슬래그 개질아스콘에서의 슬래그 골재는 아스팔트 콘크리트 포장의 다양한 역학적 성능 증진효과를 갖고 있습니다. 슬래그 골재를 사용할 경우 혼입률이 증가할수록 아스팔트콘크리트 포장의 탄성계수 증가, 변형량 감소, 인장강도 증진, 소성변형 저항성, 수분 저항성이 향상됩니다.제강슬래그 골재의 적용성 확대뿐 아니라 제강슬래그 골재를 사용한 아스팔트콘크리트 포장의 도로교통 소음저감 효과도 있습니다.차량주행을 통해 발생하는 도로교통소음 측정(CPX측정)결과 일반 밀입도 아스팔트 콘크리트 포장 대비 약 2db의 도로교통 소음이 저감되는 것으로 분석되었습니다.주파수별 음압레벨 분석결과 저주파부터 고주파까지 전 주파수 범위에서 일반 아스팔트콘크리트 포장보다 제강슬래그 아스팔트콘크리트 포장에서 낮은 음압레벨을 보였으며, 특히 인체에 민감하게 반응하는 주파수 800~1,000HZ범위에서 낮은 음압레벨을 보여 소음에 의한 영향이 더 유리할 것으로 보여집니다.제강슬래그 아스팔트콘크리트 포장은 골재 변경만으로 약 2db의 소음 저감이 가능하여 확대 적용될 경우 아스팔트 콘크리트 포장의 도로교통 소음도 기준 자체를 낮추어환경소음 저감에 기여할 수 있을것으로 판단됩니다. (1) 보유기술의 상용화 여부 보유기술 생산 가능 제품 상용화 여부 순환골재 제조시스템 - BB-2(순환아스콘) - WC-2(순환아스콘) - BC-1(순환아스콘) 제품화 완료 수지보강 재생아스콘 그의 제조방법 및 이를 활용한 도로포장방법 - 개질아스콘 제품화 완료 저비용 고성능 중온 박층 아스콘 제조 - 슬래그 개질 아스콘 제품화 완료 개질AP의 개발 및 이를 활용한 아스콘의 개발 - 내유동성 아스콘 - 아스팔트 방수시트 - 균열보수 제품 개발 중 공극 최소화 기술 - 전규격(ex : 25-21-150) 개발 중 혼화제로 물-시멘트비 최소화 기술 - 40 MPA 강도이상 제품 개발 중 겨울철 콘크리트 온도 유지 기술 - 전규격 완료 여름철 콘크리트 온도를 낮추는 기술 - 전규격 완료 (2) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구분 2019년(반기) 2018년(제10기) 2017년 (제9기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판관비 780,163 1,141,907 1,119,861 소계 780,163 1,141,907 1,119,861 합 계 (매출액 대비 비율) 780,163(1.3%) 1,141,907(0.8%) 1,119,861 (0.9%) 11. 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지점등 설치현황 구 분 제 11기 반기 제 10 기 제 9 기 지 점 5 4 3 나. 지적재산권 등 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허 폐아스콘을 이용한 재생아스콘의 제조방법 에스지이(주) 2006.03.02 2007.07.11 아스콘 특허청 특허 순환골재 제조시스템 에스지이(주) 2013.01.22 2013.08.07 순환골재 특허청 특허 수지보강 재생아스콘 그의 제조방법 및 이를 이용한 도로포장방법 에스지이(주) 2013.10.10 2014.03.13 아스콘 특허청 상표 MASCON 에스지이(주) 2013.06.27 2014.06.02 상표등록 특허청 특허 개질아스콘의 제조방법 에스지이(주) 2017.01.09 2017.07.03 아스콘 특허청 특허 상온 재생아스콘 제조를 위한 프리믹싱장치 에스지이(주) 2017.01.09 2017.07.03 아스콘 특허청 특허 톨루엔디아민계 폴리올을 함유하는 중온재생 첨가제를 포함하는중온재생아스팔트혼합물 및 그 제조방법 에스지이(주)[통상실시권] 2012.12.11 2016.08.22 아스콘 특허청 특허 유지 찌꺼기를 포함하는 중온재생아스팔트 첨가제 및 이를 포함하는 중온재생 아스팔트혼합물 에스지이(주) 2012.12.11 2018.02.13 아스콘 특허청 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 에스지이 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제 11 기 (반기) 제 10 기 제 9 기 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 115,547 109,053 58,197 당좌자산 112,197 106,455 54,552 재고자산 3,350 2,598 3,645 [비유동자산] 105,684 91,128 64,639 투자자산 8,420 8,055 1,991 유형자산 86,638 72,353 53,351 무형자산 8,361 8,362 6,143 기타 비유동자산 2,265 2,359 3,154 자산총계 221,231 200,181 122,836 [유동부채] 95,766 104,388 74,891 [비유동부채] 60,066 35,329 10,978 부채총계 155,832 139,717 85,869 자본금 1,251 1,251 1,000 자본잉여금 14,882 14,882 97 연결기타자본 (5,182) (5,317) 269 연결기타포괄손익누계액 4,754 4,770 992 연결이익잉여금 49,042 43,931 34,609 비지배지분 652 947 - 자본총계 65,399 60,464 36,967 부채와자본 221,231 200,181 122,836 구 분 제 11 기 (반기) 제 10 기 제 9 기 [매출액] 60,247 145,840 126,112 [영업이익] 1,170 15,124 16,592 [당기순이익] 5,821 9,619 12,034 지배기업소유주지분 6,111 10,299 12,034 비지배지분 (290) (680) - [총 포괄이익] 5,505 13,001 11,885 지배기업소유주지분 5,800 13,681 11,885 비지배지분 (295) (680) - 기본주당이익(원) 520 861 1,203 희석주당이익(원) 520 827 1,203 연결에 포함된 종속기업 수 5 5 4 (＊) 제10기(전기) 및 제9기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 등, 제9기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호, 제1018호 등에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 별도 재무정보 에스지이 주식회사 (단위 : 백만원) 구 분 제 11 기 (반기) 제 10 기 제 9 기 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 107,194 101,372 49,244 당좌자산 104,991 99,917 47,522 재고자산 2,203 1,455 1,722 [비유동자산] 96,923 91,301 62,558 투자자산 12,314 12,180 5,574 유형자산 74,763 69,591 50,188 무형자산 8,152 8,153 5,934 기타 비유동자산 1,694 1,377 862 자산총계 204,117 192,673 111,802 [유동부채] 91,836 107,724 72,760 [비유동부채] 56,280 35,023 10,712 부채총계 148,116 142,747 83,472 자본금 1,251 1,251 1,000 자본잉여금 14,882 14,882 97 기타자본 (5,259) (5,394) 269 기타포괄손익누계액 4,754 4,770 992 이익잉여금 40,373 34,417 25,972 자본총계 56,001 49,926 28,330 부채와자본 204,117 192,673 111,802 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제 11 기 (반기) 제 10 기 제 9 기 [매출액] 54,676 118,477 96,873 [영업이익] 2,169 14,240 12,550 [당기순이익] 6,909 9,575 8,769 [총 포괄손익] 6,645 13,059 8,690 기본주당이익(원) 588 801 877 희석주당이익(원) 588 772 877 (＊) 제10기(전기) 및 제9기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 등, 제9기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호, 제1018호 등에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2019반기보고서_11_00963976_에스지이주식회사_(19.08.23).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 11 기 반기말 2019.06.30 현재 제 10 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 반기말 제 10 기말 자산 유동자산 115,546,720,038 109,053,008,990 현금및현금성자산 16,245,143,948 21,007,447,284 상각후원가측정금융자산 1,222,000,000 4,150,000,000 매출채권 63,503,351,498 57,325,944,946 기타채권 20,189,681,065 18,029,729,081 재고자산 3,350,002,322 2,598,311,049 기타유동자산 11,036,541,205 5,941,576,630 비유동자산 105,684,294,866 91,127,749,554 당기손익-공정가치측정금융자산 2,502,741,026 2,100,559,090 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,373,253,822 1,414,192,572 상각후원가측정금융자산 40,500,000 40,500,000 유형자산 86,637,817,924 72,352,547,514 무형자산 8,360,832,876 8,361,769,876 투자부동산 2,112,805,259 2,131,479,749 기타비유동채권 4,522,205,426 4,658,858,504 이연법인세자산 134,138,533 67,842,249 자산총계 221,231,014,904 200,180,758,544 부채 유동부채 95,766,178,505 104,388,397,948 매입채무 27,751,859,468 32,975,033,645 단기차입금 22,678,127,509 25,390,492,309 전환사채 1,000,000,000 1,000,000,000 기타채무 14,064,654,326 11,122,498,090 기타유동부채 915,078,328 1,607,985,185 당기법인세부채 78,821,589 2,599,398,719 유동성장기차입금 26,125,000,000 21,323,320,000 파생상품부채 1,260,090,000 8,369,670,000 유동성리스부채 1,892,547,285 비유동부채 60,065,931,189 35,328,430,520 장기차입금 27,546,600,000 8,005,768,000 전환사채 23,691,095,991 22,755,815,013 기타비유동채무 1,299,688,339 2,464,988,642 순확정급여부채 1,626,515,923 1,019,739,715 리스부채 4,819,911,786 이연법인세부채 1,082,119,150 1,082,119,150 부채총계 155,832,109,694 139,716,828,468 자본 지배기업소유지분 64,746,261,463 59,516,630,530 자본금 1,250,602,400 1,250,602,400 자본잉여금 14,882,151,600 14,882,151,600 기타자본 (5,182,423,793) (5,316,998,793) 기타포괄손익누계액 4,754,007,288 4,770,339,513 이익잉여금 49,041,923,968 43,930,535,810 비지배지분 652,643,747 947,299,546 자본총계 65,398,905,210 60,463,930,076 자본과부채총계 221,231,014,904 200,180,758,544 연결 포괄손익계산서 제 11 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 10 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 38,858,882,635 60,247,117,994 40,738,430,590 60,830,573,964 매출원가 27,393,431,793 43,852,612,914 26,781,147,573 42,736,105,065 매출총이익 11,465,450,842 16,394,505,080 13,957,283,017 18,094,468,899 판매비와관리비 8,230,354,145 15,224,426,442 7,399,714,988 14,629,919,620 영업이익 3,235,096,697 1,170,078,638 6,557,568,029 3,464,549,279 기타수익 155,223,924 280,324,376 348,836,359 431,134,211 기타비용 (2,620,758,869) 96,808,819 27,561,738 89,319,161 금융수익 7,178,198,854 7,251,984,864 58,094,231 80,758,534 금융비용 1,217,723,637 2,330,823,808 533,550,032 944,419,071 법인세비용차감전순이익 11,971,554,707 6,274,755,251 6,403,386,849 2,942,703,792 법인세비용 289,976,791 453,431,802 791,111,328 825,638,766 반기순이익 11,681,577,916 5,821,323,449 5,612,275,521 2,117,065,026 기타포괄손익 (241,975,997) (315,840,335) (164,878,829) (287,294,289) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (241,975,997) (315,840,335) (164,878,829) (287,294,289) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (42,756,391) (16,332,225) (78,344,548) (78,344,548) 순확정급여부채 재측정요소 (199,219,606) (299,508,110) (86,534,281) (208,949,741) 반기총포괄손익 11,439,601,919 5,505,483,114 5,447,396,692 1,829,770,737 반기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 11,720,150,561 6,111,364,247 5,612,275,521 2,117,065,026 비지배지분 (38,572,645) (290,040,798) 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 11,482,789,565 5,800,138,913 5,447,396,692 1,829,770,737 비지배지분 (43,187,646) (294,655,799) 주당순손익 기본주당순손익 (단위 : 원) 997 520 463 176 희석주당순손익 (단위 : 원) 997 520 463 176 연결 자본변동표 제 11 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 10 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,000,000,000 96,610,000 269,150,000 992,421,336 34,608,876,912 36,967,058,248 36,967,058,248 회계정책변경누적효과 (81,350,713) (81,350,713) (81,350,713) 반기순이익 2,117,065,026 2,117,065,026 2,117,065,026 기타포괄손익-공정가치평가 (78,344,548) (78,344,548) (78,344,548) 순확정급여부채 재측정요소 (208,949,741) (208,949,741) (208,949,741) 유상 증자 250,602,400 14,785,541,600 15,036,144,000 15,036,144,000 배당금의 지급 (500,000,000) (500,000,000) (500,000,000) 자기주식의 취득 (2,964,282,870) (2,964,282,870) (2,964,282,870) 주식보상비용 134,575,000 134,575,000 134,575,000 2018.06.30 (기말자본) 1,250,602,400 14,882,151,600 (2,560,557,870) 914,076,788 35,935,641,484 50,421,914,402 50,421,914,402 2019.01.01 (기초자본) 1,250,602,400 14,882,151,600 (5,316,998,793) 4,770,339,513 43,930,535,810 59,516,630,530 947,299,546 60,463,930,076 회계정책변경누적효과 반기순이익 6,111,364,247 6,111,364,247 (290,040,798) 5,821,323,449 기타포괄손익-공정가치평가 (16,332,225) (16,332,225) (16,332,225) 순확정급여부채 재측정요소 (294,893,109) (294,893,109) (4,615,001) (299,508,110) 유상 증자 배당금의 지급 (705,082,980) (705,082,980) (705,082,980) 자기주식의 취득 주식보상비용 134,575,000 134,575,000 134,575,000 2019.06.30 (기말자본) 1,250,602,400 14,882,151,600 (5,182,423,793) 4,754,007,288 49,041,923,968 64,746,261,463 652,643,747 65,398,905,210 연결 현금흐름표 제 11 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 10 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (17,449,613,015) (19,876,188,419) 반기순이익 5,821,323,449 2,117,065,026 반기순이익에 대한 조정 (1,353,289,515) 3,359,764,287 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (17,596,692,898) (21,646,889,040) 이자의 수취 124,556,473 53,765,285 이자의 지급 (1,493,275,348) (927,114,981) 법인세의 납부 (2,952,235,176) (2,832,778,996) 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,343,122,131) (11,890,593,233) 상각후원가측정금융자산의 처분 3,440,000,000 2,360,000,000 기타채권의 회수 1,176,080,906 130,842,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 376,520,589 220,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 23,000,000 유형자산의 처분 41,589,510 기타비유동채권의 회수 1,001,311,050 상각후원가측정금융자산의 취득 (512,000,000) (3,713,045,600) 기타채권의 증가 (3,023,827,935) (1,589,994,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (778,384,541) (635,186,711) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,000,000) (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (10,040,011,710) (7,547,270,892) 투자부동산의 취득 (115,938,030) 기타비유동채권의 증가 (44,400,000) 재무활동현금흐름 21,030,431,810 28,068,322,517 단기차입금의 차입 12,616,848,655 16,809,243,818 사채의 발행 26,000,000,000 9,000,000,000 장기차입금의 차입 7,714,152,000 5,032,448,000 기타비유동채무의 증가 100,484,412 2,535,523,142 유상 증자 15,036,144,000 단기차입금의 상환 (14,114,926,426) (14,161,872,257) 유동성장기부채의 상환 (9,371,640,000) (1,925,178,644) 리스부채의 상환 (889,683,818) 기타비유동채무의 감소 (319,720,033) (793,702,672) 배당금의 지급 (705,082,980) (500,000,000) 자기주식의 취득 (2,964,282,870) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,762,303,336) (3,698,459,135) 기초현금및현금성자산 21,007,447,284 10,818,964,289 기말현금및현금성자산 16,245,143,948 7,120,505,154 3. 연결재무제표 주석 제 11 기 반기 2019년 06월 30일 현재 제10 기 2018년 12월 31일 현재 에스지이 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 에스지이 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 지배기업인 에스지이 주식회사(이하 "지배기업")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호 2,831,557 22.64% 2,831,557 22.64% 최순복 1,305,227 10.44% 1,305,227 10.44% 김금희 1,336,250 10.68% 1,336,250 10.68% ST-RB신기술투자조합 제1호 815,417 6.52% 815,417 6.52% 하나금융투자(신탁) 754,641 6.03% 754,641 6.03% 기타 5,462,932 43.69% 5,462,932 43.69% 합 계 12,506,024 100.00% 12,506,024 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 결산일 업 종 지배력판단근거 경인아스콘(주) 100% 한국 12월 31일 제조 및 판매 의결권과반수보유 서부아스콘(주) 100% 한국 12월 31일 제조 및 판매 의결권과반수보유 서경아스콘(주) 100% 한국 12월 31일 제조 및 판매 의결권과반수보유 영종아스콘(주) 100% 한국 12월 31일 제조 및 판매 의결권과반수보유 에스지산업개발(주) (주1) 29% 한국 12월 31일 경영컨설팅, 부동산개발 및 시행 실질지배력 (주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 해당회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 총포괄손익 경인아스콘(주) 16,445,543,785 8,317,129,313 8,128,414,472 3,939,656,146 174,954,944 160,048,027 서부아스콘(주) 4,441,625,710 3,502,406,842 939,218,868 1,180,561,402 (273,225,246) (295,394,727) 서경아스콘(주) 1,133,418,080 514,095,675 619,322,405 - (209,368,819) (209,607,826) 영종아스콘(주) 6,122,692,006 2,693,726,349 3,428,965,657 486,979,553 (371,983,977) (379,679,280) 에스지산업개발(주) 1,305,691,758 386,475,212 919,216,546 - (408,508,166) (415,008,167) (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 총포괄손익 경인아스콘(주) 13,122,597,104 5,154,230,659 7,968,366,445 13,830,293,040 2,213,841,417 2,132,836,501 서부아스콘(주) 2,224,305,825 989,692,230 1,234,613,595 2,021,299,023 (221,585,406) (209,723,580) 서경아스콘(주) 3,082,318,624 2,253,388,393 828,930,231 3,583,107,122 (37,489,304) (68,595,425) 영종아스콘(주) 5,498,939,439 1,690,294,502 3,808,644,937 1,243,216,005 (589,380,073) (591,306,868) 에스지산업개발(주) 1,347,361,753 13,137,040 1,334,224,713 - (1,065,775,287) (1,065,775,287) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) ① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향연결회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. ② 리스의 정의 종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결회사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니 다. ③ 리스이용자연결회사는 토지, 건물 등을 리스하고 있습니다. 연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결회사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. ㄱ. 유의적인 회계정책 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. ㄴ. 경과규정 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결회사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을사용합니다. ④ 리스제공자연결회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서중 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 1,262,500,000 1,262,500,000 4,190,500,000 4,190,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,502,741,026 2,502,741,026 2,100,559,090 2,100,559,090 매출채권 63,503,351,498 63,503,351,498 57,325,944,946 57,325,944,946 기타채권 24,711,886,491 24,711,886,491 22,688,587,585 22,688,587,585 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,373,253,822 1,373,253,822 1,414,192,572 1,414,192,572 현금및현금성자산 16,245,143,948 16,245,143,948 21,007,447,284 21,007,447,284 합 계 109,598,876,785 109,598,876,785 108,727,231,477 108,727,231,477 이자부차입금 76,349,727,509 76,349,727,509 54,719,580,309 54,719,580,309 매입채무 27,751,859,468 27,751,859,468 32,975,033,645 32,975,033,645 기타채무 15,364,342,665 15,364,342,665 13,587,486,732 13,587,486,732 파생상품부채 1,260,090,000 1,260,090,000 8,369,670,000 8,369,670,000 리스부채 6,712,459,071 6,712,459,071 - - 전환사채 24,691,095,991 24,691,095,991 23,755,815,013 23,755,815,013 합 계 152,129,574,704 152,129,574,704 133,407,585,699 133,407,585,699 (주1) 회 사의 금융상품 중 매출채권, 매입채무 등은 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ( 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,373,253,822 - 1,373,253,822 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,502,741,026 - - 2,502,741,026 금융부채 : 파생상품부채 1,260,090,000 - - 1,260,090,000 (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,414,192,572 - 1,414,192,572 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,100,559,090 - - 2,100,559,090 금융부채 : 파생상품부채 8,369,670,000 - - 8,369,670,000 (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당반기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 최초인식 매도 수준간이동 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,100,559,090 317,984 778,384,541 (376,520,589) - 2,502,741,026 (4) 가치평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 761,636,202 782,574,952 공시가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 611,617,620 631,617,620 공시가격 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,502,741,026 2,100,559,090 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 1,260,090,000 8,369,670,000 옵션모형 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 16,245,143,948 - 16,245,143,948 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,222,000,000 - 1,222,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - 40,500,000 - 40,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,502,741,026 - - 2,502,741,026 매출채권 - 63,503,351,498 - 63,503,351,498 기타채권 - 20,189,681,065 - 20,189,681,065 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,373,253,822 1,373,253,822 기타비유동채권 - 4,522,205,426 - 4,522,205,426 합 계 2,502,741,026 105,722,881,937 1,373,253,822 109,598,876,785 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 21,007,447,284 - 21,007,447,284 상각후원가측정금융자산(유동) - 4,150,000,000 - 4,150,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - 40,500,000 - 40,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,100,559,090 - - 2,100,559,090 매출채권 - 57,325,944,946 - 57,325,944,946 기타채권 - 18,029,729,081 - 18,029,729,081 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,414,192,572 1,414,192,572 기타비유동채권 - 4,658,858,504 - 4,658,858,504 합 계 2,100,559,090 105,212,479,815 1,414,192,572 108,727,231,477 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 27,751,859,468 27,751,859,468 단기차입금 - 22,678,127,509 22,678,127,509 전환사채(유동) - 1,000,000,000 1,000,000,000 기타채무 - 14,064,654,326 14,064,654,326 유동성장기차입금 - 26,125,000,000 26,125,000,000 리스부채(유동) - 1,892,547,285 1,892,547,285 장기차입금 - 27,546,600,000 27,546,600,000 기타비유동채무 - 1,299,688,339 1,299,688,339 전환사채 - 23,691,095,991 23,691,095,991 리스부채(비유동) - 4,819,911,786 4,819,911,786 파생상품부채 1,260,090,000 - 1,260,090,000 합 계 1,260,090,000 150,869,484,704 152,129,574,704 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 32,975,033,645 32,975,033,645 단기차입금 - 25,390,492,309 25,390,492,309 전환사채(유동) - 1,000,000,000 1,000,000,000 기타채무 - 11,122,498,090 11,122,498,090 유동성장기차입금 - 21,323,320,000 21,323,320,000 장기차입금 - 8,005,768,000 8,005,768,000 기타비유동채무 - 2,464,988,642 2,464,988,642 전환사채 - 22,755,815,013 22,755,815,013 파생상품부채 8,369,670,000 - 8,369,670,000 합 계 8,369,670,000 125,037,915,699 133,407,585,699 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기타수익(비용) 금융수익(비용) 기타수익(비용) 금융수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - 142,404,864 - 79,670,694 당기손익-공정가치측정금융자산 317,984 - 909,414 - 합 계 317,984 142,404,864 909,414 79,670,694 상각후원가측정금융부채 - (2,330,823,808) - (944,419,071) 당기손익-공정가치측정금융부채 - 7,109,580,000 - - 합 계 - 4,778,756,192 - (944,419,071) 5. 매출채권과 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 51,596,137,857 (462,489,447) 51,133,648,410 46,086,964,568 (287,247,639) 45,799,716,929 공사미수금 8,685,909,487 (63,341,100) 8,622,568,387 8,305,454,367 (63,341,100) 8,242,113,267 받을어음 3,747,134,701 - 3,747,134,701 3,284,114,750 - 3,284,114,750 소 계 64,029,182,045 (525,830,547) 63,503,351,498 57,676,533,685 (350,588,739) 57,325,944,946 기타채권 : 단기대여금 1,895,936,000 - 1,895,936,000 1,262,476,000 - 1,262,476,000 미수금 16,524,453,909 (4,262,000) 16,520,191,909 14,970,582,258 (4,262,000) 14,966,320,258 미수수익 73,553,156 - 73,553,156 100,932,823 - 100,932,823 보증금 1,700,000,000 - 1,700,000,000 1,700,000,000 - 1,700,000,000 소 계 20,193,943,065 (4,262,000) 20,189,681,065 18,033,991,081 (4,262,000) 18,029,729,081 기타비유동채권 : 장기대여금 2,500,000,000 - 2,500,000,000 2,500,000,000 - 2,500,000,000 현재가치할인차금 (109,017,316) - (109,017,316) (132,146,440) - (132,146,440) 임차보증금 1,573,900,000 - 1,573,900,000 1,931,500,000 - 1,931,500,000 현재가치할인차금 (150,005,308) - (150,005,308) (531,755,761) - (531,755,761) 장기선급비용 - - - 210,000,000 - 210,000,000 현재가치할인차금 - - - (25,378,395) - (25,378,395) 기타보증금 707,328,050 - 707,328,050 706,639,100 - 706,639,100 소 계 4,522,205,426 - 4,522,205,426 4,658,858,504 - 4,658,858,504 합 계 88,745,330,536 (530,092,547) 88,215,237,989 80,369,383,270 (354,850,739) 80,014,532,531 (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 350,588,739 175,241,808 - 525,830,547 기타채권 4,262,000 - - 4,262,000 합 계 354,850,739 175,241,808 - 530,092,547 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 221,674,377 (11,483,093) - 210,191,284 합 계 221,674,377 (11,483,093) - 210,191,284 6. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 9,359,598,976 4,771,997,688 선급비용 1,524,728,246 998,513,242 부가세대급금 151,163,363 171,028,210 당기법인세자산 1,050,620 37,490 합 계 11,036,541,205 5,941,576,630 7. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 44,106,327,353 - 44,106,327,353 38,252,504,000 - 38,252,504,000 건물 4,048,792,012 (434,902,638) 3,613,889,374 4,048,792,012 (384,292,741) 3,664,499,271 구축물 9,640,464,133 (961,722,034) 8,678,742,099 9,206,755,417 (844,957,975) 8,361,797,442 기계장치(*1) 13,025,650,744 (2,345,324,079) 10,680,326,665 10,574,298,032 (2,064,179,279) 8,510,118,753 차량운반구 4,265,031,064 (2,164,820,060) 2,100,211,004 4,626,368,866 (2,158,890,684) 2,467,478,182 비품 1,368,019,777 (827,162,598) 540,857,179 1,209,919,157 (731,942,838) 477,976,319 공구와기구 190,635,837 (91,669,240) 98,966,597 173,471,000 (73,463,999) 100,007,001 건설용장비 727,448,450 (458,500,180) 268,948,270 623,823,100 (404,593,157) 219,229,943 시설장치 5,154,647,514 (3,345,340,734) 1,809,306,780 4,443,909,514 (2,941,411,149) 1,502,498,365 건설중인자산 9,006,927,677 - 9,006,927,677 8,796,438,238 - 8,796,438,238 사용권자산 6,486,519,009 (753,204,083) 5,733,314,926 - - - 합 계 98,020,463,570 (11,382,645,646) 86,637,817,924 81,956,279,336 (9,603,731,822) 72,352,547,514 (*1) 상기 기계장치에는 금융리스로 인한 장부금액이 포함되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 장부금액은 각각 2,288,135,896원 및 2,352,447,208원입니다. (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 회계정책변경효과 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 38,252,504,000 - 669,247,353 - - 5,184,576,000 44,106,327,353 건물 3,664,499,271 - - - (50,609,897) - 3,613,889,374 구축물 8,361,797,442 - 433,708,716 - (116,764,059) - 8,678,742,099 기계장치 8,510,118,753 - 2,451,352,712 - (281,144,800) - 10,680,326,665 차량운반구 2,467,478,182 - 101,008,683 (99,648,080) (368,627,781) - 2,100,211,004 비품 477,976,319 - 158,100,620 - (95,219,760) - 540,857,179 공구와기구 100,007,001 - 17,164,837 - (18,205,241) - 98,966,597 건설용장비 219,229,943 - 103,625,350 - (53,907,023) - 268,948,270 시설장치 1,502,498,365 - 705,608,000 - (403,929,585) 5,130,000 1,809,306,780 건설중인자산 8,796,438,238 - 5,400,195,439 - - (5,189,706,000) 9,006,927,677 사용권자산 - 6,442,859,074 43,659,935 - (753,204,083) - 5,733,314,926 합 계 72,352,547,514 6,442,859,074 10,083,671,645 (99,648,080) (2,141,612,229) - 86,637,817,924 (단위: 원) 구 분 기 초 회계정책변경효과 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 24,759,170,109 - - - - - 24,759,170,109 건물 3,765,719,068 - - - (50,609,897) - 3,715,109,171 구축물 7,951,271,052 - 230,766,521 - (111,030,687) 103,999,999 8,175,006,885 기계장치 7,567,021,940 - 755,929,204 - (249,592,882) 600,000,000 8,673,358,262 차량운반구 1,170,897,021 - 1,766,777,695 (18,952,559) (347,331,744) - 2,571,390,413 비품 407,341,231 - 68,060,472 - (72,219,549) - 403,182,154 공구와기구 60,559,334 - - - (8,450,000) - 52,109,334 시설장치 1,793,550,094 - 46,866,000 - (358,199,998) - 1,482,216,096 건설중인자산 5,875,740,811 - 4,908,512,000 - - (703,999,999) 10,080,252,812 합 계 53,351,270,660 - 7,776,911,892 (18,952,559) (1,197,434,757) - 59,911,795,236 8. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 653,058,776 - - - 653,058,776 건 물 1,478,420,973 - - (18,674,490) 1,459,746,483 합 계 2,131,479,749 - - (18,674,490) 2,112,805,259 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 - 46,375,210 - - 46,375,210 건 물 - 69,562,820 - (434,768) 69,128,052 합 계 - 115,938,030 - (434,768) 115,503,262 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 운영수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 운영비용 (9,337,245) (18,674,490) (434,768) (434,768) 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로 부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니합니다. 따라서, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없었 습니다. 9. 매입채무와 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 : 매입채무 27,751,859,468 32,975,033,645 소 계 27,751,859,468 32,975,033,645 기타채무 : 미지급금 13,602,898,573 10,430,010,069 미지급비용 461,755,753 692,488,021 소 계 14,064,654,326 11,122,498,090 기타비유동채무 : 장기미지급금 1,209,688,339 2,374,988,642 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소 계 1,299,688,339 2,464,988,642 합 계 43,116,202,133 46,562,520,377 10. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 3.44~4.29 3,964,876,548 8,425,495,089 조달청네크워크론 등 우리은행 3.86~4.09 1,787,443,106 1,250,284,020 기술형창업지원자금대출 KEB하나은행 4.00 1,000,000,000 1,000,000,000 중소기업설비투자지원대출 신한은행 3.46 6,188,000,000 5,600,000,000 운영자금대출 산업은행 3.10 4,300,000,000 3,800,000,000 일반자금대출 KB국민은행 외 1.58~5.59 5,304,383,791 5,181,289,136 임직원차입금 임직원 - 133,424,064 133,424,064 합 계 22,678,127,509 25,390,492,309 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타장기차입금 27,071,600,000 21,529,088,000 사채 26,600,000,000 7,800,000,000 합 계 53,671,600,000 29,329,088,000 유동성대체액 (26,125,000,000) (21,323,320,000) 비유동성잔액 27,546,600,000 8,005,768,000 ① 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 제1회 무보증사모사채 2017.06.22 2020.06.22 2.99 1,500,000,000 1,500,000,000 만기상환 제2회 무보증사모사채 2018.03.29 2019.06.28 5.30 - 6,300,000,000 만기상환 제3회 무보증사모사채(3-1,3-2,3-3,3-4,3-5) 2019.01.24 2019.04.24 ~2020.04.24 5.30 4,500,000,000 - 만기상환 제4회 무보증사모사채(4-1,4-2,4-3,4-4,4-5) 2019.01.24 2019.02.24 ~2020.04.24 5.30 3,600,000,000 - 만기상환 제5회 무보증사모사채 2019.01.24 2020.07.24 5.50 3,000,000,000 - 만기상환 제6회 무보증사모사채 2019.06.28 2020.12.28 5.40 14,000,000,000 - 만기상환 합 계 26,600,000,000 7,800,000,000 유동성대체액 (9,600,000,000) (6,300,000,000) 비유동성잔액 17,000,000,000 1,500,000,000 ② 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 중소기업시설자금대출 등 기업은행 2.38~3.46 14,850,000,000 15,021,640,000 산업은행 온렌딩대출 우리은행 3.75 700,000,000 900,000,000 시설자금대출 KB국민은행 외 2.47~3.90 6,175,000,000 5,607,448,000 일반자금대출 우리은행 3.79~3.86 5,346,600,000 - 합 계 27,071,600,000 21,529,088,000 유동성대체액 (16,525,000,000) (15,023,320,000) 비유동성잔액 10,546,600,000 6,505,768,000 ③ 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 9,600,000,000 16,525,000,000 26,125,000,000 1년초과 2년이내 17,000,000,000 600,000,000 17,600,000,000 2년초과 3년이내 - 4,500,000,000 4,500,000,000 3년초과 - 5,446,600,000 5,446,600,000 합 계 26,600,000,000 27,071,600,000 53,671,600,000 11. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 31,000,000,000 31,000,000,000 상환할증금 3,122,430,000 3,122,430,000 전환권조정 (9,431,334,009) (10,366,614,987) 소 계 24,691,095,991 23,755,815,013 차감 : 유동성대체 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 전환사채(비유동) 23,691,095,991 22,755,815,013 (2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 지배회사 영종아스콘(주) 사채의 명칭 제1회 무기명 이권부 무보증 사모전환사채 제1회 기명식 사모전환사채 사채 액면금액 30,000,000,000원 1,000,000,000원 발행가능 주식수 2,964,426주 7,142주 사채 발행일 2018-07-23 2018-12-28 사채 만기일 2023-07-23 2019-12-28 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 기명식 사모전환사채 액면 이자율 0.0% 변동기준금리 3M CD+2.594% 보장 이자율 2.0% - 행사 가격 주당 10,120원(사채액면금액의 100%) 주당 140,000원 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 6개월후부터 사채의 만기일 1일전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 되는 날인 2020년07월23일부터조기상환 청구가능 - (3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채와 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 기 초 1,198,890,000 7,170,780,000 8,369,670,000 1,263,450,000 6,812,670,000 8,076,120,000 평가손실(이익) (375,390,000) (6,734,190,000) (7,109,580,000) (64,560,000) 358,110,000 293,550,000 기 말 823,500,000 436,590,000 1,260,090,000 1,198,890,000 7,170,780,000 8,369,670,000 상기 평가손익은 손익계산서의 금융수익과 금융비용으로 인식하고 있습니다. 12. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용(1) 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 6,443백만원, 8,279백만원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(주석7 참조) (단위: 원) 구 분 금 액 1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채 1,518,176,705 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역 5,922,871,676 - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 6,369,720,000 - 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 (446,848,324) 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 7,441,048,381 유동리스부채 1,846,336,867 비유동리스부채 5,594,711,514 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.04%입니다. (2) 당반기말 현재 사용권자산 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 6,442,859,074 43,659,935 6,486,519,009 9,058,971,529 감가상각누계액 (284,316,624) (751,991,307) (1,212,776) (753,204,083) (1,037,520,707) 장부금액 2,288,135,896 5,690,867,767 42,447,159 5,733,314,926 8,021,450,822 (3) 당반기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 최초인식 2,352,447,208 6,442,859,074 - 6,442,859,074 8,795,306,282 취득 - - 43,659,935 43,659,935 43,659,935 처분 - - - - - 감가상각비 (64,311,312) (751,991,307) (1,212,776) (753,204,083) (817,515,395) 기말금액 2,288,135,896 5,690,867,767 42,447,159 5,733,314,926 8,021,450,822 (4) 당반기 중 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 부동산 차량운반구 합 계 기 초 1,518,176,705 - - 1,518,176,705 회계정책변경효과 - 5,922,871,676 - 5,922,871,676 취 득 - - 43,659,935 43,659,935 이자비용 30,352,486 86,971,441 110,646 117,434,573 지 급 (313,302,000) (576,000,000) (381,818) (889,683,818) 기 말 1,235,227,191 5,433,843,117 43,388,763 6,712,459,071 유동성대체액 (584,674,602) (1,293,723,322) (14,149,361) (1,892,547,285) 비유동성잔액 650,552,589 4,140,119,795 29,239,402 4,819,911,786 (5) 당반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 313,302,000 576,000,000 381,818 - 889,683,818 소액자산 - - - 18,491,146 18,491,146 단기리스 - - - 27,532,620 27,532,620 합 계 313,302,000 576,000,000 381,818 18,491,146 908,174,964 13. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 12,506,024 12,506,024 보통주자본금 1,250,602,400 1,250,602,400 (2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2019-01-01 12,506,024 1,250,602,400 14,882,151,600 기 말 2019-06-30 12,506,024 1,250,602,400 14,882,151,600 기 초 2018-01-01 10,000,000 1,000,000,000 96,610,000 유상증자 2018-01-24 2,506,024 250,602,400 14,785,541,600 기 말 2018-06-30 12,506,024 1,250,602,400 14,882,151,600 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 14,882,151,600 14,882,151,600 14. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 672,875,000 538,300,000 기타자본조정 76,818,627 76,818,627 자기주식 (5,932,117,420) (5,932,117,420) 합 계 (5,182,423,793) (5,316,998,793) (2) 주식기준보상제도 지배기업의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 회사의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다.당반기 중 인식한 총보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 총보상원가 판매비와관리비 84,356,993 경상연구개발비 23,006,269 매출원가 27,211,738 합 계 134,575,000 잔여보상원가 403,725,000 (3) 자기주식 당반기말 현재 연결회사는 주가안정을 위하여 자기주식 5,932,117,420원(보통주 754,641주) 을 시가로 취득하여 보유하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 754,641 5,932,117,420 - - 취 득 - - 475,851 2,964,282,870 처 분 - - - - 기 말 754,641 5,932,117,420 475,851 2,964,282,870 15. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 재평가차익 4,939,931,051 4,939,931,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (185,923,763) (169,591,538) 합 계 4,754,007,288 4,770,339,513 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,939,931,051 - - 4,939,931,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (169,591,538) (20,938,750) 4,606,525 (185,923,763) 합 계 4,770,339,513 (20,938,750) 4,606,525 4,754,007,288 (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 992,421,336 - - 992,421,336 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (100,441,728) 22,097,180 (78,344,548) 합 계 992,421,336 (100,441,728) 22,097,180 914,076,788 16. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 369,609,953 299,101,655 임의적립금 : 연구인력개발준비금 - 145,645,046 미처분이익잉여금 48,672,314,015 43,485,789,109 합 계 49,041,923,968 43,930,535,810 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 매출유형 상품매출 695,296,231 1,235,865,670 1,369,091,228 2,554,872,933 제품매출 32,765,373,955 51,745,073,181 39,359,339,362 58,265,701,031 공사수익 5,141,984,454 6,670,706,400 - - 기타매출 256,227,995 595,472,743 10,000,000 10,000,000 합 계 38,858,882,635 60,247,117,994 40,738,430,590 60,830,573,964 수익인식시기 한 시점에 인식 33,716,898,181 53,576,411,594 40,738,430,590 60,830,573,964 기간에 걸쳐 인식 5,141,984,454 6,670,706,400 - - 합 계 38,858,882,635 60,247,117,994 40,738,430,590 60,830,573,964 지리적 시장 국내 38,858,882,635 60,247,117,994 40,738,430,590 60,830,573,964 합 계 38,858,882,635 60,247,117,994 40,738,430,590 60,830,573,964 18. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초상품 366,122,568 191,456,333 275,485,435 369,106,677 당기상품매입액 1,452,977,485 2,783,049,088 2,174,211,591 3,824,121,582 타계정으로대체액 (798,846,824) (1,448,955,737) (939,438,973) (1,620,028,846) 기말상품 (382,298,347) (382,298,347) (337,057,571) (337,057,571) 소 계 637,954,882 1,143,251,337 1,173,200,482 2,236,141,842 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 21,870,107,616 36,799,770,652 25,607,947,091 40,499,963,223 타계정으로대체액 (668,832,000) (903,204,000) - - 기말제품 - - - - 소 계 21,201,275,616 35,896,566,652 25,607,947,091 40,499,963,223 5,070,824,699 6,329,418,329 - - 483,376,596 483,376,596 - - 합 계 27,393,431,793 43,852,612,914 26,781,147,573 42,736,105,065 19. 건설계약(1) 당반기 중 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 942,873,924 25,173,553,865 (6,670,706,400) 19,445,721,389 (2) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 손실충당금 합 계 계약자산 손실충당금 합 계 도급공사 7,822,400,642 - 7,822,400,642 4,539,917,351 - 4,539,917,351 (3) 당반기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 주요 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손실충당금 금 액 손실충당금 서울위례 택지개발 포장공사 17.09.11 19.09.10 100% 1,645,819,169 - 1,645,819,169 - 인천검단 택지개발 포장공사 19.03.15 19.12.31 17% 507,483,680 - 507,483,680 - 인천 경서구역 도시개발 단지조성공사 19.06.10 21.01.30 1% 64,994,344 - 64,994,344 - 20. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,771,747,400 3,686,225,877 1,475,755,092 3,333,194,106 퇴직급여 255,252,025 458,368,687 139,727,635 281,665,158 복리후생비 204,517,549 610,274,621 80,913,942 363,956,916 접대비 120,638,964 480,907,962 152,539,436 320,032,177 세금과공과 9,922,343 40,238,930 (7,931,927) 26,991,652 감가상각비 139,726,571 280,334,804 90,934,328 180,751,335 차량유지비 663,544,289 1,181,739,099 821,846,088 1,494,707,871 경상연구개발비 398,269,758 780,163,017 308,435,532 627,610,683 지급수수료 861,565,563 1,383,679,645 327,533,173 1,309,584,561 대손상각비 175,241,808 175,241,808 (11,483,093) (11,483,093) 운반비 3,320,999,327 5,372,826,572 3,519,087,954 5,758,660,156 기타 308,928,548 774,425,420 502,356,828 944,248,098 합 계 8,230,354,145 15,224,426,442 7,399,714,988 14,629,919,620 21. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 63,678,854 137,464,864 57,006,391 79,670,694 배당금수익 4,940,000 4,940,000 - - 외환차익 - - 1,087,840 1,087,840 파생상품평가이익 7,109,580,000 7,109,580,000 - - 합 계 7,178,198,854 7,251,984,864 58,094,231 80,758,534 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 1,204,540,973 2,317,641,144 529,321,968 932,376,986 매출채권처분손실 13,182,664 13,182,664 4,228,064 12,042,085 합 계 1,217,723,637 2,330,823,808 533,550,032 944,419,071 22. 법인세비용연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 당반기 및 전반기의 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 7.23% 및 28.06% 입니다. 23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 사용액 21,648,302,133 33,487,310,562 22,396,960,592 34,701,453,772 급여 2,814,671,375 5,455,521,424 1,832,408,781 4,099,145,371 퇴직급여 327,398,117 580,718,626 169,401,308 338,802,616 복리후생비 499,489,503 1,113,009,389 294,634,791 747,498,091 감가상각비 1,092,169,966 2,141,612,229 620,793,932 1,197,434,757 무형자산상각비 468,500 937,000 468,500 937,000 운반비 3,767,284,565 6,065,577,400 3,919,941,215 6,397,055,744 기타 5,474,001,779 10,232,352,726 4,946,253,442 9,883,697,334 합 계 35,623,785,938 59,077,039,356 34,180,862,561 57,366,024,685 24. 주당순손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분순이익 11,720,150,561 6,111,364,247 5,612,275,521 2,117,065,026 가중평균 유통보통주식수 11,751,383 11,751,383 12,124,573 11,995,799 기본주당순이익 997 520 463 176 (2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 12,506,024 12,506,024 12,506,024 12,506,024 12,506,024 12,506,024 10,000,000 10,000,000 유상증자 - - - - - - 2,506,024 2,187,579 자기주식 (754,641) (754,641) (754,641) (754,641) (475,851) (381,451) (475,851) (191,780) 합 계 11,751,383 11,751,383 11,751,383 11,751,383 12,030,173 12,124,573 12,030,173 11,995,799 (3) 당반기와 전반기의 경우, 희석화효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 25. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 가. 반기순이익 5,821,323,449 2,117,065,026 나. 반기순이익에대한조정 (1,353,289,515) 3,359,764,287 법인세비용 453,431,802 825,638,766 퇴직급여 580,718,626 338,802,616 대손상각비 175,241,808 (11,483,093) 감가상각비 2,141,612,229 1,197,434,757 투자부동산감가상각비 18,674,490 434,768 무형자산상각비 937,000 937,000 매출채권처분손실 13,182,664 12,042,085 유형자산처분손실 58,058,570 18,952,559 이자비용 2,317,641,144 932,376,986 주식보상비용 134,575,000 134,575,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,709,427 - 이자수익 (137,464,864) (79,670,694) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (7,027,411) (909,414) 파생상품평가이익 (7,109,580,000) (9,367,049) 다. 영업활동자산ㆍ부채의증감 (17,596,692,898) (21,646,889,040) 매출채권의감소(증가) (2,012,266,288) (1,390,560,239) 기타채권의감소(증가) (4,109,305,874) (15,797,074,588) 재고자산의감소(증가) (945,632,635) 432,071,240 기타유동자산의감소(증가) (8,038,058,562) (1,965,093,857) 매입채무의증가(감소) (7,780,061,118) (3,637,402,607) 기타채무의증가(감소) 4,032,535,263 1,065,795,530 기타부채의증가(감소) 1,561,539,698 117,925,657 퇴직금의지급 (446,308,512) (94,810,804) 관계사전입 68,491,228 - 사외적립자산의적립 72,373,902 (377,739,372) 라. 영업에서창출된현금흐름(가+나+다) (13,128,658,964) (16,170,059,727) (2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동유동성대체 기 말 단기차입금 25,390,492,309 (2,712,364,800) - 22,678,127,509 유동성장기부채 21,323,320,000 (9,371,640,000) 14,173,320,000 26,125,000,000 유동성리스부채 - (889,683,818) 2,782,231,103 1,892,547,285 사채 1,500,000,000 26,000,000,000 (10,500,000,000) 17,000,000,000 장기차입금 6,505,768,000 7,714,152,000 (3,673,320,000) 10,546,600,000 리스부채 - - 4,819,911,786 4,819,911,786 장기미지급금 2,374,988,642 (219,235,621) (946,064,682) 1,209,688,339 합 계 57,094,568,951 20,521,227,761 6,656,078,207 84,271,874,919 (단위: 원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동유동성대체 기 말 단기차입금 21,918,738,318 2,647,371,561 - 24,566,109,879 유동성장기부채 9,612,668,644 (1,925,178,644) 9,025,000,000 16,712,490,000 사채 1,500,000,000 9,000,000,000 (9,000,000,000) 1,500,000,000 장기차입금 7,950,000,000 5,032,448,000 (25,000,000) 12,957,448,000 장기미지급금 1,010,112,419 1,741,820,470 (3,662,130) 2,748,270,759 합 계 41,991,519,381 16,496,461,387 (3,662,130) 58,484,318,638 (3) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 유형자산취득으로 인한 미지급금의 변동 - 229,641,000 기초 사용권자산과 리스부채 인식 5,922,871,676 - 사용권자산과 선급비용 계정재분류 335,365,793 - 사용권자산과 장기선급비용 계정재분류 184,621,605 - 미지급금과 리스부채의 계정재분류 572,112,023 - 장기미지급금과 리스부채의 계정재분류 946,064,682 - 신규 사용권자산과 리스부채 인식 43,659,935 - 26. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다. (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 당반기말 전기말 차입금 차입금 기타특수관계자 임직원 133,424,064 133,424,064 (5) 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대하여 45,358백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연 결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 523,682,934 1,053,823,768 511,797,452 1,151,487,452 퇴직급여 38,083,469 76,166,944 40,579,452 81,158,903 합 계 561,766,403 1,129,990,712 552,376,904 1,232,646,355 27. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산 (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산 정기예금 우리은행 우리은행 360,000,000 360,000,000 합 계 1,160,000,000 1,160,000,000 (2) 담보제공자산 (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 19,800,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 7,200,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 1,890,000,000 KB국민은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 9,600,000,000 신한은행 차입금 담보제공 유형자산 토지 7,000,000,000 산업은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 453,470,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 88,000,000 오릭스캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 1,235,325,000 아주캐피탈 금융리스 담보제공 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 452,617,620 전문건설공제조합 차입금 담보제공 합 계 47,719,412,620 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,823,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 1,965,600,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 875,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 18,697,217,157 거래처 이행보증보험 외 전문건설공제조합 2,830,000,000 거래처 하자보증 외 합 계 26,190,817,157 (4) 보험가입자산 (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 시설장치 등 5,806,632,692 에스지이 주식회사와 종속기업 상기의 보험계약에 대하여 기업은행은 2,306,632,692 원의 질권을 설정하고 있습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 실행금액 중소기업 자금대출 기업은행 25,780,000,000 18,814,876,548 중소기업 자금대출 신한은행 6,300,000,000 6,188,000,000 중소기업 자금대출 우리은행 8,900,000,000 7,787,457,666 중소기업 자금대출 농협 1,800,000,000 1,681,834,029 중소기업 자금대출 KB국민은행 5,159,000,000 5,033,549,762 중소기업 자금대출 KEB하나은행 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업 자금대출 산업은행 8,900,000,000 8,900,000,000 중소기업 자금대출 전문건설공제조합 109,000,000 109,000,000 외상매출채권담보대출 기업은행 외 34,500,000,000 23,046,079,884 합 계 93,448,000,000 73,560,797,889 한편, 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 연결회사의 매출채권이 담보로 제공된 금융부채 46,240,581원은 차입금으로 계상되어 있습니다. 28. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 아 스 콘 부문 아스콘의 제조 및 판매 레 미 콘 부문 레미콘의 제조 및 판매 건 설 부문 아스팔트 판매 및 포장공사 (2) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 기타 내부거래상계 합 계 매출액 21,115,452,214 31,902,001,325 6,670,706,400 595,472,743 (36,514,688) 60,247,117,994 영업이익 891,976,128 755,571,428 (512,044,338) 34,575,420 - 1,170,078,638 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 매출액 27,896,452,527 32,984,079,024 - (49,957,587) 60,830,573,964 영업이익 3,376,349,964 88,199,315 - - 3,464,549,279 (3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 212,984,529,847 21,434,514,902 2,309,407,666 (15,497,437,511) 221,231,014,904 총부채 153,847,697,419 9,675,912,273 3,169,028,480 (10,860,528,478) 155,832,109,694 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 196,112,058,701 42,858,234,961 16,811,612,894 (55,601,148,012) 200,180,758,544 총부채 141,624,412,697 31,820,729,928 22,450,645,872 (56,178,960,029) 139,716,828,468 29. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. ① 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 16,245,143,948 16,245,143,948 21,007,447,284 21,007,447,284 상각후원가측정금융자산(유동) 1,222,000,000 1,222,000,000 4,150,000,000 4,150,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) 40,500,000 40,500,000 40,500,000 40,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,502,741,026 2,502,741,026 2,100,559,090 2,100,559,090 매출채권 63,503,351,498 63,503,351,498 57,325,944,946 57,325,944,946 기타채권 20,189,681,065 20,189,681,065 18,029,729,081 18,029,729,081 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,373,253,822 1,373,253,822 1,414,192,572 1,414,192,572 기타비유동채권 4,522,205,426 4,522,205,426 4,658,858,504 4,658,858,504 합 계 109,598,876,785 109,598,876,785 108,727,231,477 108,727,231,477 ② 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1년이하 2년~5년 매입채무 27,751,859,468 27,751,859,468 - 단기차입금 22,678,127,509 22,678,127,509 - 전환사채(유동) 1,000,000,000 1,000,000,000 - 기타채무 14,064,654,326 14,064,654,326 - 유동성장기차입금 26,125,000,000 26,125,000,000 - 리스부채(유동) 1,892,547,285 1,892,547,285 - 장기차입금 27,546,600,000 - 27,546,600,000 기타비유동채무 1,299,688,339 - 1,299,688,339 전환사채 23,691,095,991 - 23,691,095,991 리스부채(비유동) 4,819,911,786 - 4,819,911,786 파생상품부채 1,260,090,000 1,260,090,000 - 합 계 152,129,574,704 94,772,278,588 57,357,296,116 (단위: 원) 구 분 장부금액 1년이하 2년~5년 매입채무 32,975,033,645 32,975,033,645 - 단기차입금 25,390,492,309 25,390,492,309 - 전환사채(유동) 1,000,000,000 1,000,000,000 - 기타채무 11,122,498,090 11,122,498,090 - 유동성장기차입금 21,323,320,000 21,323,320,000 - 장기차입금 8,005,768,000 - 8,005,768,000 기타비유동채무 2,464,988,642 - 2,464,988,642 전환사채 22,755,815,013 - 22,755,815,013 파생상품부채 8,369,670,000 8,369,670,000 - 합 계 133,407,585,699 100,181,014,044 33,226,571,655 ③ 시장위험연결회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 22,678,127,509 25,390,492,309 유동성장기차입금 26,125,000,000 21,323,320,000 장기차입금 27,546,600,000 8,005,768,000 합 계 76,349,727,509 54,719,580,309 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 763,497,275 (763,497,275) 547,195,803 (547,195,803) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 155,832,109,694 139,716,828,468 차감: 현금및현금성자산 16,245,143,948 21,007,447,284 순부채 139,586,965,746 118,709,381,184 자본총계 65,398,905,210 60,463,930,076 순부채비율 213.44% 196.33% 30. 보고기간 후 사건(1) 무상증자지배기업은 2019년 7월 22일 주식발행초과금을 재원으로 소유주식 1주당 2주의 배율로 신주를 배정(자기주식 제외)하는 무상증자를 결정하였습니다. 신주의 배당기산일은 2019년 8월 8일, 상장예정일은 2019년 8월 29일이며, 발행될 신주의 총수는 23,502,766주입니다.(2) 전환가액 조정과 전환청구권 행사지배기업은 상기 무상증자에 따라 2019년 8월 7일 제1회 무기명 이권부 무보증 사모전환사채의 전환가액을 10,120원에서 3,515원으로 조정하였습니다. 이에 따라 전환가능주식수는 2,964,426주에서 8,534,850주로 변경되었습니다.한편, 2019년 8월 22일 제1회 무기명 이권부 무보정 사모전환사채 중 2,000백만원이전환청구되어 568,990주가 2019년 9월 6일 상장될 예정입니다. 이로 인하여 잔여 전환가능주식수는 7,965,860주입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 반기말 2019.06.30 현재 제 10 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 반기말 제 10 기말 자산 유동자산 107,194,462,976 101,372,030,876 현금및현금성자산 15,830,432,825 20,724,306,761 상각후원가측정금융자산 1,182,000,000 3,350,000,000 매출채권 61,970,952,747 56,074,451,228 기타채권 18,955,604,311 16,733,231,601 재고자산 2,203,407,427 1,455,147,792 기타유동자산 7,052,065,666 3,034,893,494 비유동자산 96,922,598,180 91,301,022,499 당기손익-공정가치측정금융자산 1,672,070,945 1,521,894,393 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,251,253,822 1,272,192,572 상각후원가측정금융자산 40,500,000 40,500,000 종속기업투자 4,846,000,000 4,846,000,000 유형자산 74,762,657,773 69,591,181,059 무형자산 8,151,741,910 8,152,678,910 투자부동산 2,112,805,259 2,131,479,749 기타비유동채권 4,085,568,471 3,745,095,816 자산총계 204,117,061,156 192,673,053,375 부채 유동부채 91,835,818,940 107,723,536,365 매입채무 27,554,606,126 35,291,867,464 단기차입금 20,808,741,228 27,200,247,468 기타채무 12,756,217,672 10,402,146,650 기타유동부채 2,270,111,137 2,904,112,081 당기법인세부채 48,882,005 2,216,100,253 금융보증부채 139,595,113 16,072,449 유동성장기차입금 26,125,000,000 21,323,320,000 파생상품부채 1,260,090,000 8,369,670,000 유동성리스부채 872,575,659 비유동부채 56,280,565,921 35,023,457,822 장기차입금 27,546,600,000 8,005,768,000 전환사채 23,691,095,991 22,755,815,013 금융보증부채 454,755,711 기타비유동채무 1,299,688,339 2,464,988,642 순확정급여부채 1,172,796,041 714,767,016 리스부채 1,033,510,688 이연법인세부채 1,082,119,151 1,082,119,151 부채총계 148,116,384,861 142,746,994,187 자본 자본금 1,250,602,400 1,250,602,400 자본잉여금 14,882,151,600 14,882,151,600 기타자본 (5,259,242,420) (5,393,817,420) 기타포괄손익누계액 4,754,007,288 4,770,339,513 이익잉여금 40,373,157,427 34,416,783,095 자본총계 56,000,676,295 49,926,059,188 자본과부채총계 204,117,061,156 192,673,053,375 포괄손익계산서 제 11 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 10 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 35,007,098,212 54,676,435,581 33,977,524,706 52,299,286,962 매출원가 24,516,674,596 39,433,299,037 22,310,081,290 36,287,006,830 매출총이익 10,490,423,616 15,243,136,544 11,667,443,416 16,012,280,132 판매비와관리비 7,297,159,216 13,074,454,388 6,466,891,297 12,816,730,253 영업이익 3,193,264,400 2,168,682,156 5,200,552,119 3,195,549,879 기타수익 148,295,144 268,925,061 369,210,305 452,149,875 기타비용 (2,570,096,766) 88,919,538 23,972,360 30,730,491 금융수익 7,292,694,740 7,360,218,212 48,217,711 70,800,121 금융비용 1,278,521,475 2,325,108,376 511,164,412 902,575,259 법인세비용차감전순이익 11,925,829,575 7,383,797,515 5,082,843,363 2,785,194,125 법인세비용 317,616,166 474,342,802 593,759,024 630,309,534 반기순이익 11,608,213,409 6,909,454,713 4,489,084,339 2,154,884,591 기타포괄손익 (214,320,436) (264,329,626) (93,968,394) (223,556,563) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (214,320,436) (264,329,626) (93,968,394) (223,556,563) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (42,756,391) (16,332,225) (78,344,549) (78,344,548) 순확정급여부채 재측정요소 (171,564,045) (247,997,401) (15,623,845) (145,212,015) 반기총포괄손익 11,393,892,973 6,645,125,087 4,395,115,945 1,931,328,028 주당순손익 기본주당순손익 (단위 : 원) 988 588 370 180 희석주당순손익 (단위 : 원) 988 588 370 180 자본변동표 제 11 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 10 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,000,000,000 96,610,000 269,150,000 992,421,336 25,972,441,365 28,330,622,701 회계정책변경누적효과 (81,350,713) (81,350,713) 반기순이익 2,154,884,591 2,154,884,591 기타포괄손익-공정가치평가 (78,344,548) (78,344,548) 순확정급여부채 재측정요소 (145,212,015) (145,212,015) 유상 증자 250,602,400 14,785,541,600 15,036,144,000 배당금의 지급 (500,000,000) (500,000,000) 자기주식의 취득 (2,964,282,870) (2,964,282,870) 주식보상비용 134,575,000 134,575,000 2018.06.30 (기말자본) 1,250,602,400 14,882,151,600 (2,560,557,870) 914,076,788 27,400,763,228 41,887,036,146 2019.01.01 (기초자본) 1,250,602,400 14,882,151,600 (5,393,817,420) 4,770,339,513 34,416,783,095 49,926,059,188 회계정책변경누적효과 반기순이익 6,909,454,713 6,909,454,713 기타포괄손익-공정가치평가 (16,332,225) (16,332,225) 순확정급여부채 재측정요소 (247,997,401) (247,997,401) 유상 증자 배당금의 지급 (705,082,980) (705,082,980) 자기주식의 취득 주식보상비용 134,575,000 134,575,000 2019.06.30 (기말자본) 1,250,602,400 14,882,151,600 (5,259,242,420) 4,754,007,288 40,373,157,427 56,000,676,295 현금흐름표 제 11 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 10 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (17,989,054,595) (18,876,372,288) 반기순이익 6,909,454,713 2,154,884,591 반기순이익에 대한 조정 (2,385,408,832) 2,818,137,476 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (18,616,324,595) (20,826,752,158) 이자의 수취 107,893,967 44,265,502 이자의 지급 (1,437,663,308) (892,728,789) 법인세의 납부 (2,567,006,540) (2,174,178,910) 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,617,822,682) (11,327,858,233) 상각후원가측정금융자산의 처분 2,240,000,000 2,360,000,000 기타채권의 회수 240,878,000 70,572,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 370,696,540 유형자산의 처분 41,589,510 기타비유동채권의 회수 1,311,050 상각후원가측정금융자산의 취득 (72,000,000) (3,413,045,600) 기타채권의 증가 (271,562,000) (1,219,524,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (514,968,284) (425,186,711) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,000,000,000) 종속기업투자의 증가 (50,000,000) 유형자산의 취득 (5,609,367,498) (7,534,735,892) 투자부동산의 취득 (115,938,030) 기타비유동채권의 증가 (44,400,000) 재무활동현금흐름 16,713,003,341 27,069,526,057 단기차입금의 차입 9,835,441,280 16,439,643,818 사채의 발행 26,000,000,000 9,000,000,000 장기차입금의 차입 7,714,152,000 5,032,448,000 기타비유동채무의 증가 100,484,412 2,535,523,142 유상 증자 15,036,144,000 단기차입금의 상환 (16,226,947,520) (14,791,068,717) 유동성장기부채의 상환 (9,371,640,000) (1,925,178,644) 리스부채의 상환 (313,683,818) 기타비유동채무의 감소 (319,720,033) (793,702,672) 배당금의 지급 (705,082,980) (500,000,000) 자기주식의 취득 (2,964,282,870) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,893,873,936) (3,134,704,464) 기초현금및현금성자산 20,724,306,761 9,958,015,304 기말현금및현금성자산 15,830,432,825 6,823,310,840 5. 재무제표 주석 제 11 기 반기 2019년 06월 30일 현재 제10 기 2018년 12월 31일 현재 에스지이 주식회사 1. 일반사항 에스지이 주식회사(이하 "회사")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 회사는 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호 2,831,557 22.64% 2,831,557 22.64% 최순복 1,305,227 10.44% 1,305,227 10.44% 김금희 1,336,250 10.68% 1,336,250 10.68% ST-RB신기술투자조합 제1호 815,417 6.52% 815,417 6.52% 하나금융투자(신탁) 754,641 6.03% 754,641 6.03% 기타 5,462,932 43.69% 5,462,932 43.69% 합 계 12,506,024 100.00% 12,506,024 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) ① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. ② 리스의 정의 종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 회사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. ③ 리스이용자회사는 토지, 건물 등을 리스하고 있습니다. 회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. ㄱ. 유의적인 회계정책 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. ㄴ. 경과규정 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 회사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을사용합니다. ④ 리스제공자회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 중 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 1,222,500,000 1,222,500,000 3,390,500,000 3,390,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,672,070,945 1,672,070,945 1,521,894,393 1,521,894,393 매출채권 61,970,952,747 61,970,952,747 56,074,451,228 56,074,451,228 기타채권 23,041,172,782 23,041,172,782 20,478,327,417 20,478,327,417 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,251,253,822 1,251,253,822 1,272,192,572 1,272,192,572 현금및현금성자산 15,830,432,825 15,830,432,825 20,724,306,761 20,724,306,761 합 계 104,988,383,121 104,988,383,121 103,461,672,371 103,461,672,371 이자부차입금 74,480,341,228 74,480,341,228 56,529,335,468 56,529,335,468 금융보증부채 594,350,824 594,350,824 16,072,449 16,072,449 매입채무 27,554,606,126 27,554,606,126 35,291,867,464 35,291,867,464 기타채무 14,055,906,011 14,055,906,011 12,867,135,292 12,867,135,292 파생상품부채 1,260,090,000 1,260,090,000 8,369,670,000 8,369,670,000 리스부채 1,906,086,347 1,906,086,347 - - 전환사채 23,691,095,991 23,691,095,991 22,755,815,013 22,755,815,013 합 계 143,542,476,527 143,542,476,527 135,829,895,686 135,829,895,686 (주1) 회 사의 금융상품 중 매출채권, 매입채무 등은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ( 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,251,253,822 - 1,251,253,822 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,672,070,945 - - 1,672,070,945 금융부채 : 파생상품부채 1,260,090,000 - - 1,260,090,000 (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,272,192,572 - 1,272,192,572 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,521,894,393 - - 1,521,894,393 금융부채 : 파생상품부채 8,369,670,000 - - 8,369,670,000 (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당반기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 최초인식 매도 수준간이동 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,521,894,393 5,904,808 514,968,284 (370,696,540) - 1,672,070,945 (4) 가치평가기법과 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 761,636,202 782,574,952 공시가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 489,617,620 489,617,620 공시가격 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,672,070,945 1,521,894,393 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 1,260,090,000 8,369,670,000 옵션모형 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 15,830,432,825 - 15,830,432,825 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,182,000,000 - 1,182,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - 40,500,000 - 40,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,672,070,945 - - 1,672,070,945 매출채권 - 61,970,952,747 - 61,970,952,747 기타채권 - 18,955,604,311 - 18,955,604,311 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,251,253,822 1,251,253,822 기타비유동채권 - 4,085,568,471 - 4,085,568,471 합 계 1,672,070,945 102,065,058,354 1,251,253,822 104,988,383,121 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 20,724,306,761 - 20,724,306,761 상각후원가측정금융자산(유동) - 3,350,000,000 - 3,350,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - 40,500,000 - 40,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,521,894,393 - - 1,521,894,393 매출채권 - 56,074,451,228 - 56,074,451,228 기타채권 - 16,733,231,601 - 16,733,231,601 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,272,192,572 1,272,192,572 기타비유동채권 - 3,745,095,816 - 3,745,095,816 합 계 1,521,894,393 100,667,585,406 1,272,192,572 103,461,672,371 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 27,554,606,126 27,554,606,126 단기차입금 - 20,808,741,228 20,808,741,228 기타채무 - 12,756,217,672 12,756,217,672 금융보증부채(유동) - 139,595,113 139,595,113 유동성장기차입금 - 26,125,000,000 26,125,000,000 리스부채(유동) - 872,575,659 872,575,659 장기차입금 - 27,546,600,000 27,546,600,000 금융보증부채(비유동) - 454,755,711 454,755,711 기타비유동채무 - 1,299,688,339 1,299,688,339 전환사채 - 23,691,095,991 23,691,095,991 리스부채(비유동) - 1,033,510,688 1,033,510,688 파생상품부채 1,260,090,000 - 1,260,090,000 합 계 1,260,090,000 142,282,386,527 143,542,476,527 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 35,291,867,464 35,291,867,464 단기차입금 - 27,200,247,468 27,200,247,468 기타채무 - 10,402,146,650 10,402,146,650 금융보증부채(유동) - 16,072,449 16,072,449 유동성장기차입금 - 21,323,320,000 21,323,320,000 장기차입금 - 8,005,768,000 8,005,768,000 기타비유동채무 - 2,464,988,642 2,464,988,642 전환사채 - 22,755,815,013 22,755,815,013 파생상품부채 8,369,670,000 - 8,369,670,000 합 계 8,369,670,000 127,460,225,686 135,829,895,686 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기타수익(비용) 금융수익(비용) 기타수익(비용) 금융수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - 250,638,212 - 70,800,121 당기손익-공정가치측정금융자산 5,904,808 - 909,414 - 합 계 5,904,808 250,638,212 909,414 70,800,121 상각후원가측정금융부채 - (2,325,108,376) - (902,575,259) 당기손익-공정가치측정금융부채 - 7,109,580,000 - - 합 계 - 4,784,471,624 - (902,575,259) 5. 매출채권과 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 50,063,739,106 (462,489,447) 49,601,249,659 44,835,470,850 (287,247,639) 44,548,223,211 공사미수금 8,685,909,487 (63,341,100) 8,622,568,387 8,305,454,367 (63,341,100) 8,242,113,267 받을어음 3,747,134,701 - 3,747,134,701 3,284,114,750 - 3,284,114,750 소 계 62,496,783,294 (525,830,547) 61,970,952,747 56,425,039,967 (350,588,739) 56,074,451,228 기타채권 : 단기대여금 1,001,488,000 - 1,001,488,000 970,804,000 - 970,804,000 미수금 16,184,864,196 (4,262,000) 16,180,602,196 13,970,582,258 (4,262,000) 13,966,320,258 미수수익 73,514,115 - 73,514,115 96,107,343 - 96,107,343 보증금 1,700,000,000 - 1,700,000,000 1,700,000,000 - 1,700,000,000 소 계 18,959,866,311 (4,262,000) 18,955,604,311 16,737,493,601 (4,262,000) 16,733,231,601 기타비유동채권 : 장기대여금 2,500,000,000 - 2,500,000,000 2,500,000,000 - 2,500,000,000 현재가치할인차금 (109,017,316) - (109,017,316) (132,146,440) - (132,146,440) 임차보증금 555,900,000 - 555,900,000 513,500,000 - 513,500,000 현재가치할인차금 (23,397,974) - (23,397,974) (27,518,449) - (27,518,449) 장기선급비용 454,755,711 - 454,755,711 210,000,000 - 210,000,000 현재가치할인차금 - - - (25,378,395) - (25,378,395) 기타보증금 707,328,050 - 707,328,050 706,639,100 - 706,639,100 소 계 4,085,568,471 - 4,085,568,471 3,745,095,816 - 3,745,095,816 합 계 85,542,218,076 (530,092,547) 85,012,125,529 76,907,629,384 (354,850,739) 76,552,778,645 (2) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 350,588,739 175,241,808 - 525,830,547 기타채권 4,262,000 - - 4,262,000 합 계 354,850,739 175,241,808 - 530,092,547 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 221,674,377 (11,483,093) - 210,191,284 합 계 221,674,377 (11,483,093) - 210,191,284 6. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 5,666,804,832 2,811,944,021 선급비용 1,385,260,834 222,949,473 합 계 7,052,065,666 3,034,893,494 7. 종속기업투자(1) 당반기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 결산일 주요영업활동 측정방법 경인아스콘(주) 100% 한국 12월 31일 아스콘 생산 및 판매 원가법 서부아스콘(주) 100% 한국 12월 31일 아스콘 생산 및 판매 원가법 서경아스콘(주) 100% 한국 12월 31일 아스콘 생산 및 판매 원가법 영종아스콘(주) 100% 한국 12월 31일 아스콘 생산 및 판매 원가법 에스지산업개발(주)(주1) 29% 한국 12월 31일 경영컨설팅, 부동산개발 및 시행 원가법 (주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 회사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 경인아스콘(주) 1,800,000,000 8,128,414,472 1,800,000,000 1,800,000,000 7,968,366,445 1,800,000,000 서부아스콘(주) 900,000,000 939,218,868 900,000,000 900,000,000 1,234,613,595 900,000,000 서경아스콘(주) 450,000,000 619,322,405 450,000,000 450,000,000 828,930,231 450,000,000 영종아스콘(주) 1,000,000,000 3,428,965,657 1,000,000,000 1,000,000,000 3,808,644,937 1,000,000,000 에스지산업개발(주) 696,000,000 266,572,798 696,000,000 696,000,000 386,925,167 696,000,000 합 계 4,846,000,000 13,382,494,200 4,846,000,000 4,846,000,000 14,227,480,375 4,846,000,000 (3) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 타 손상차손 기 말 경인아스콘(주) 1,800,000,000 - - - - 1,800,000,000 서부아스콘(주) 900,000,000 - - - - 900,000,000 서경아스콘(주) 450,000,000 - - - - 450,000,000 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 에스지산업개발(주) 696,000,000 - - - - 696,000,000 합 계 4,846,000,000 - - - - 4,846,000,000 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 타 손상차손 기 말 경인아스콘(주) 1,800,000,000 - - - - 1,800,000,000 서부아스콘(주) 900,000,000 - - - - 900,000,000 서경아스콘(주) 450,000,000 - - - - 450,000,000 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 에스지산업개발(주) - 50,000,000 - - - 50,000,000 합 계 4,150,000,000 50,000,000 - - - 4,200,000,000 (4) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 포괄손익 경인아스콘(주) 16,445,543,785 8,317,129,313 8,128,414,472 3,939,656,146 174,954,944 160,048,027 서부아스콘(주) 4,441,625,710 3,502,406,842 939,218,868 1,180,561,402 (273,225,246) (295,394,727) 서경아스콘(주) 1,133,418,080 514,095,675 619,322,405 - (209,368,819) (209,607,826) 영종아스콘(주) 6,122,692,006 2,693,726,349 3,428,965,657 486,979,553 (371,983,977) (379,679,280) 에스지산업개발(주) 1,305,691,758 386,475,212 919,216,546 - (408,508,166) (415,008,167) (단위: 원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 포괄손익 경인아스콘(주) 13,122,597,104 5,154,230,659 7,968,366,445 13,830,293,040 2,213,841,417 2,132,836,501 서부아스콘(주) 2,224,305,825 989,692,230 1,234,613,595 2,021,299,023 (221,585,406) (209,723,580) 서경아스콘(주) 3,082,318,624 2,253,388,393 828,930,231 3,583,107,122 (37,489,304) (68,595,425) 영종아스콘(주) 5,498,939,439 1,690,294,502 3,808,644,937 1,243,216,005 (589,380,073) (591,306,868) 에스지산업개발(주) 1,347,361,753 13,137,040 1,334,224,713 - (1,065,775,287) (1,065,775,287) 8. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 44,106,327,353 - 44,106,327,353 38,252,504,000 - 38,252,504,000 건물 3,993,297,330 (428,659,487) 3,564,637,843 3,993,297,330 (378,743,273) 3,614,554,057 구축물 7,968,994,497 (800,723,370) 7,168,271,127 7,535,285,781 (704,852,681) 6,830,433,100 기계장치(*1) 12,377,393,804 (2,255,298,598) 10,122,095,206 10,013,128,032 (1,989,271,609) 8,023,856,423 차량운반구 4,233,278,194 (2,146,176,265) 2,087,101,929 4,420,292,796 (1,969,099,976) 2,451,192,820 비품 1,242,990,505 (768,081,389) 474,909,116 1,125,138,067 (682,659,467) 442,478,600 공구와기구 190,634,837 (91,669,240) 98,965,597 173,470,000 (73,463,999) 100,006,001 건설용장비 727,448,450 (458,500,180) 268,948,270 623,823,100 (404,593,157) 219,229,943 시설장치 3,361,949,914 (2,162,796,867) 1,199,153,047 2,788,221,914 (1,922,604,037) 865,617,877 건설중인자산 4,835,498,587 - 4,835,498,587 8,791,308,238 - 8,791,308,238 사용권자산 1,042,014,950 (205,265,252) 836,749,698 - - - 합 계 84,079,828,421 (9,317,170,648) 74,762,657,773 77,716,469,258 (8,125,288,199) 69,591,181,059 (*1) 상기 기계장치에는 금융리스로 인한 장부금액이 포함되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 장부금액은 각각 2,288,135,896원 및 2,352,447,208원입니다.(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 회계정책변경효과 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 38,252,504,000 - 669,247,353 - - 5,184,576,000 44,106,327,353 건물 3,614,554,057 - - - (49,916,214) - 3,564,637,843 구축물 6,830,433,100 - 433,708,716 - (95,870,689) - 7,168,271,127 기계장치 8,023,856,423 - 2,364,265,772 - (266,026,989) - 10,122,095,206 차량운반구 2,451,192,820 - 101,008,683 (99,647,080) (365,452,494) - 2,087,101,929 비품 442,478,600 - 117,852,438 - (85,421,922) 474,909,116 공구와기구 100,006,001 - 17,164,837 - (18,205,241) - 98,965,597 건설용장비 219,229,943 - 103,625,350 - (53,907,023) - 268,948,270 시설장치 865,617,877 - 573,728,000 - (240,192,830) - 1,199,153,047 건설중인자산 8,791,308,238 - 1,228,766,349 - - (5,184,576,000) 4,835,498,587 사용권자산 - 998,355,015 43,659,935 - (205,265,252) - 836,749,698 합 계 69,591,181,059 998,355,015 5,653,027,433 (99,647,080) (1,380,258,654) - 74,762,657,773 (단위: 원) 구 분 기 초 회계정책변경효과 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 24,759,170,109 - - - - - 24,759,170,109 건물 3,714,386,487 - - - (49,916,214) - 3,664,470,273 구축물 6,378,119,970 - 230,766,521 - (90,137,317) 103,999,999 6,622,749,173 기계장치 7,064,285,328 - 744,529,204 - (235,747,825) 600,000,000 8,173,066,707 차량운반구 1,102,414,832 - 1,766,777,695 (18,952,559) (324,705,331) - 2,525,534,637 비품 381,087,696 - 66,925,472 - (66,047,807) - 381,965,361 공구와기구 60,558,334 - - - (8,450,000) - 52,108,334 시설장치 852,573,254 - 46,866,000 - (194,917,238) - 704,522,016 건설중인자산 5,875,740,811 - 4,908,512,000 - - (703,999,999) 10,080,252,812 합 계 50,188,336,821 - 7,764,376,892 (18,952,559) (969,921,732) - 56,963,839,422 9. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 653,058,776 - - - 653,058,776 건 물 1,478,420,973 - (18,674,490) 1,459,746,483 합 계 2,131,479,749 - - (18,674,490) 2,112,805,259 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 - 46,375,210 - - 46,375,210 건 물 - 69,562,820 - (434,768) 69,128,052 합 계 - 115,938,030 - (434,768) 115,503,262 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 운영수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 운영비용 (9,337,245) (18,674,490) (434,768) (434,768) 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니합니다. 따라서, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없었 습니다. 10. 매입채무와 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 : 매입채무 27,554,606,126 35,291,867,464 소 계 27,554,606,126 35,291,867,464 기타채무 : 미지급금 12,355,554,073 9,767,396,488 미지급비용 400,663,599 634,750,162 소 계 12,756,217,672 10,402,146,650 기타비유동채무 : 장기미지급금 1,209,688,339 2,374,988,642 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소 계 1,299,688,339 2,464,988,642 합 계 41,610,512,137 48,159,002,756 11. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 3.44~4.29 3,964,876,548 8,425,495,089 조달청네크워크론 등 우리은행 3.86~4.09 1,787,443,106 1,250,284,020 기술형창업지원자금대출 KEB하나은행 4.00 1,000,000,000 1,000,000,000 중소기업설비투자지원대출 신한은행 3.46 5,400,000,000 5,400,000,000 운영자금대출 산업은행 3.10 2,800,000,000 3,800,000,000 일반자금대출 KB국민은행 외 1.58~5.59 4,013,242,351 4,181,289,136 임직원차입금 임직원 - 133,424,064 133,424,064 관계회사차입금 영종아스콘 외 - 1,709,755,159 3,009,755,159 합 계 20,808,741,228 27,200,247,468 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타장기차입금 27,071,600,000 21,529,088,000 사채 26,600,000,000 7,800,000,000 합 계 53,671,600,000 29,329,088,000 유동성대체액 (26,125,000,000) (21,323,320,000) 비유동성잔액 27,546,600,000 8,005,768,000 ① 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 제1회 무보증사모사채 2017.06.22 2020.06.22 2.99 1,500,000,000 1,500,000,000 만기상환 제2회 무보증사모사채 2018.03.29 2019.06.28 5.30 - 6,300,000,000 만기상환 제3회 무보증사모사채(3-1,3-2,3-3,3-4,3-5) 2019.01.24 2019.04.24 ~2020.04.24 5.30 4,500,000,000 - 만기상환 제4회 무보증사모사채(4-1,4-2,4-3,4-4,4-5) 2019.01.24 2019.02.24 ~2020.04.24 5.30 3,600,000,000 - 만기상환 제5회 무보증사모사채 2019.01.24 2020.07.24 5.50 3,000,000,000 - 만기상환 제6회 무보증사모사채 2019.06.28 2020.12.28 5.40 14,000,000,000 - 만기상환 합 계 26,600,000,000 7,800,000,000 유동성대체액 (9,600,000,000) (6,300,000,000) 비유동성잔액 17,000,000,000 1,500,000,000 ② 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 중소기업시설자금대출 등 기업은행 2.38~3.46 14,850,000,000 15,021,640,000 산업은행 온렌딩대출 우리은행 3.75 700,000,000 900,000,000 시설자금대출 KB국민은행 외 2.47~3.90 6,175,000,000 5,607,448,000 일반자금대출 우리은행 3.79~3.86 5,346,600,000 - 합 계 27,071,600,000 21,529,088,000 유동성대체액 (16,525,000,000) (15,023,320,000) 비유동성잔액 10,546,600,000 6,505,768,000 ③ 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 9,600,000,000 16,525,000,000 26,125,000,000 1년초과 2년이내 17,000,000,000 600,000,000 17,600,000,000 2년초과 3년이내 - 4,500,000,000 4,500,000,000 3년초과 - 5,446,600,000 5,446,600,000 합 계 26,600,000,000 27,071,600,000 53,671,600,000 12. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 30,000,000,000 30,000,000,000 상환할증금 3,122,430,000 3,122,430,000 전환권조정 (9,431,334,009) (10,366,614,987) 소 계 23,691,095,991 22,755,815,013 차감 : 유동성대체 - - 전환사채(비유동) 23,691,095,991 22,755,815,013 (2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무기명 이권부 무보증 사모전환사채 사채 액면금액 30,000,000,000원 발행가능 주식수 2,964,426주 사채 발행일 2018-07-23 사채 만기일 2023-07-23 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 액면 이자율 0.0% 보장 이자율 2.0% 행사 가격 주당 10,120원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 되는 날인 2020년07월23일부터 조기상환 청구가능 (3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채와 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 기 초 1,198,890,000 7,170,780,000 8,369,670,000 1,263,450,000 6,812,670,000 8,076,120,000 평가손실(이익) (375,390,000) (6,734,190,000) (7,109,580,000) (64,560,000) 358,110,000 293,550,000 기 말 823,500,000 436,590,000 1,260,090,000 1,198,890,000 7,170,780,000 8,369,670,000 상기 평가손익은 손익계산서의 금융수익과 금융비용으로 인식하고 있습니다. 13. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용(1) 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 998백만원, 618백만원 증가하였으 며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(주석8 참조) (단위: 원) 구 분 금 액 1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채 1,518,176,705 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역 618,013,410 - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 645,720,000 - 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 (27,706,590) 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 2,136,190,115 유동리스부채 841,737,843 비유동리스부채 1,294,452,272 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.04%입니다. (2) 당반기말 현재 사용권자산 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 998,355,015 43,659,935 1,042,014,950 3,614,467,470 감가상각누계액 (284,316,624) (204,052,476) (1,212,776) (205,265,252) (489,581,876) 장부금액 2,288,135,896 794,302,539 42,447,159 836,749,698 3,124,885,594 (3) 당반기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 최초인식 2,352,447,208 998,355,015 - 998,355,015 3,350,802,223 취득 - - 43,659,935 43,659,935 43,659,935 처분 - - - - - 감가상각비 (64,311,312) (204,052,476) (1,212,776) (205,265,252) (269,576,564) 기말금액 2,288,135,896 794,302,539 42,447,159 836,749,698 3,124,885,594 (4) 당반기 중 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 부동산 차량운반구 합 계 기 초 1,518,176,705 - - 1,518,176,705 회계정책변경효과 - 618,013,410 - 618,013,410 취 득 - - 43,659,935 43,659,935 이자비용 30,352,486 9,456,983 110,646 39,920,115 지 급 (313,302,000) - (381,818) (313,683,818) 기 말 1,235,227,191 627,470,393 43,388,763 1,906,086,347 유동성대체액 (584,674,602) (273,751,696) (14,149,361) (872,575,659) 비유동성잔액 650,552,589 353,718,697 29,239,402 1,033,510,688 (5) 당반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 313,302,000 - 381,818 - 313,683,818 소액자산 - - - 17,905,236 17,905,236 단기리스 - - - 27,532,620 27,532,620 합 계 313,302,000 - 381,818 17,905,236 331,589,054 14. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 12,506,024 12,506,024 보통주자본금 1,250,602,400 1,250,602,400 (2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2019-01-01 12,506,024 1,250,602,400 14,882,151,600 기 말 2019-06-30 12,506,024 1,250,602,400 14,882,151,600 기 초 2018-01-01 10,000,000 1,000,000,000 96,610,000 유상증자 2018-01-24 2,506,024 250,602,400 14,785,541,600 기 말 2018-06-30 12,506,024 1,250,602,400 14,882,151,600 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 14,882,151,600 14,882,151,600 15. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 672,875,000 538,300,000 자기주식 (5,932,117,420) (5,932,117,420) 합 계 (5,259,242,420) (5,393,817,420) (2) 주식기준보상제도 회사의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 회사의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 회사는 주식기준보상회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다.당반기 중 인식한 총보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 총보상원가 판매비와관리비 84,356,993 경상연구개발비 23,006,269 매출원가 27,211,738 합 계 134,575,000 잔여보상원가 403,725,000 (3) 자기주식 당반기말 현재 회사는 주가안정을 위하여 자기주식 5,932,117,420원(보통주 754,641주) 을 시가로 취득하여 보유하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 754,641 5,932,117,420 - - 취 득 - - 475,851 2,964,282,870 처 분 - - - - 기 말 754,641 5,932,117,420 475,851 2,964,282,870 16. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 재평가차익 4,939,931,051 4,939,931,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (185,923,763) (169,591,538) 합 계 4,754,007,288 4,770,339,513 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,939,931,051 - - 4,939,931,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (169,591,538) (20,938,750) 4,606,525 (185,923,763) 합 계 4,770,339,513 (20,938,750) 4,606,525 4,754,007,288 (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 992,421,336 - - 992,421,336 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (100,441,728) 22,097,180 (78,344,548) 합 계 992,421,336 (100,441,728) 22,097,180 914,076,788 17. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 179,609,953 109,101,655 임의적립금 : 연구인력개발준비금 - 145,645,046 미처분이익잉여금 40,193,547,474 34,162,036,394 합 계 40,373,157,427 34,416,783,095 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 매출유형 상품매출 719,908,627 1,272,380,358 1,404,489,707 2,604,830,520 제품매출 28,888,977,136 46,137,876,080 32,563,034,999 49,684,456,442 공사수익 5,141,984,454 6,670,706,400 - - 기타매출 256,227,995 595,472,743 10,000,000 10,000,000 합 계 35,007,098,212 54,676,435,581 33,977,524,706 52,299,286,962 수익인식시기 한 시점에 인식 29,865,113,758 48,005,729,181 33,977,524,706 52,299,286,962 기간에 걸쳐 인식 5,141,984,454 6,670,706,400 - - 합 계 35,007,098,212 54,676,435,581 33,977,524,706 52,299,286,962 지리적 시장 국내 35,007,098,212 54,676,435,581 33,977,524,706 52,299,286,962 합 계 35,007,098,212 54,676,435,581 33,977,524,706 52,299,286,962 19. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초상품 366,122,568 191,456,333 275,485,435 369,106,677 당기상품매입액 1,452,977,485 2,783,049,088 2,174,211,591 3,824,121,582 타계정으로대체액 (798,846,824) (1,448,955,737) (939,438,973) (1,620,028,846) 기말상품 (382,298,347) (382,298,347) (337,057,571) (337,057,571) 소 계 637,954,882 1,143,251,337 1,173,200,482 2,236,141,842 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 18,993,350,419 32,380,456,775 21,136,880,808 34,050,864,988 타계정으로대체액 (668,832,000) (903,204,000) - - 기말제품 - - - - 소 계 18,324,518,419 31,477,252,775 21,136,880,808 34,050,864,988 5,070,824,699 6,329,418,329 - - 483,376,596 483,376,596 - - 합 계 24,516,674,596 39,433,299,037 22,310,081,290 36,287,006,830 20. 건설계약(1) 당반기 중 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 942,873,924 25,173,553,865 (6,670,706,400) 19,445,721,389 (2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 손실충당금 합 계 계약자산 손실충당금 합 계 도급공사 7,822,400,642 - 7,822,400,642 4,539,917,351 - 4,539,917,351 (3) 당반기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 주요 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손실충당금 금 액 손실충당금 서울위례 택지개발 포장공사 17.09.11 19.09.10 100% 1,645,819,169 - 1,645,819,169 - 인천검단 택지개발 포장공사 19.03.15 19.12.31 17% 507,483,680 - 507,483,680 - 인천 경서구역 도시개발 단지조성공사 19.06.10 21.01.30 1% 64,994,344 - 64,994,344 - 21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,520,216,014 2,991,532,719 1,128,011,923 2,494,066,555 퇴직급여 139,565,608 300,231,964 105,521,345 207,825,066 복리후생비 181,358,972 490,955,721 67,705,072 296,963,767 접대비 81,736,328 319,588,607 100,415,180 212,919,884 세금과공과 8,494,603 32,200,710 (9,904,847) 25,018,732 감가상각비 124,286,468 250,063,740 89,134,495 177,189,502 차량유지비 660,294,720 1,173,238,438 819,119,804 1,489,052,599 경상연구개발비 249,808,789 463,992,754 213,456,969 438,471,948 지급수수료 841,616,747 1,215,927,433 250,275,973 1,212,094,408 대손상각비 175,241,808 175,241,808 (11,483,093) (11,483,093) 운반비 3,018,656,589 4,989,817,999 3,230,624,082 5,377,415,578 기타 295,882,570 671,662,495 484,014,394 897,195,307 합 계 7,297,159,216 13,074,454,388 6,466,891,297 12,816,730,253 22. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 45,026,866 112,550,338 47,129,871 69,712,281 금융보증수익 133,147,874 133,147,874 - - 배당금수익 4,940,000 4,940,000 - - 외환차익 - - 1,087,840 1,087,840 파생상품평가이익 7,109,580,000 7,109,580,000 - - 합 계 7,292,694,740 7,360,218,212 48,217,711 70,800,121 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 1,132,190,937 2,178,777,838 507,088,184 890,685,010 금융보증비용 133,147,874 133,147,874 - - 매출채권처분손실 13,182,664 13,182,664 4,076,228 11,890,249 합 계 1,278,521,475 2,325,108,376 511,164,412 902,575,259 23. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 당반기 및 전반기의 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 6.42% 및 22.63% 입니다. 24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 사용액 19,946,772,184 31,038,616,230 19,338,487,934 30,796,670,264 급여 2,463,962,304 4,572,027,397 1,372,536,098 3,014,136,361 퇴직급여 204,289,243 408,578,488 121,268,206 242,536,412 복리후생비 433,015,007 917,123,779 228,621,220 587,706,866 감가상각비 701,977,521 1,380,258,654 506,994,750 969,921,732 무형자산상각비 468,500 937,000 468,500 937,000 가스수도료 503,496,756 719,596,474 549,148,629 760,962,303 운반비 3,401,220,227 5,601,997,627 3,630,693,343 6,013,464,766 기타 4,158,632,070 7,868,617,776 3,028,753,907 6,717,401,379 합 계 31,813,833,812 52,507,753,425 28,776,972,587 49,103,737,083 25. 주당순손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순손실 11,608,213,409 6,909,454,713 4,489,084,339 2,154,884,591 가중평균유통보통주식수 11,751,383 11,751,383 12,124,573 11,995,799 기본주당순이익 988 588 370 180 (2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 12,506,024 12,506,024 12,506,024 12,506,024 12,506,024 12,506,024 10,000,000 10,000,000 유상증자 - - - - - - 2,506,024 2,187,579 자기주식 (754,641) (754,641) (754,641) (754,641) (475,851) (381,451) (475,851) (191,780) 합 계 11,751,383 11,751,383 11,751,383 11,751,383 12,030,173 12,124,573 12,030,173 11,995,799 (3) 당반기와 전반기의 경우, 희석화효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 26. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 가. 반기순이익 6,909,454,713 2,154,884,591 나. 반기순이익에대한조정 (2,385,408,832) 2,818,137,476 법인세비용 474,342,802 630,309,534 퇴직급여 408,578,488 242,536,412 대손상각비 175,241,808 (11,483,093) 감가상각비 1,380,258,654 969,921,732 투자부동산감가상각비 18,674,490 434,768 무형자산상각비 937,000 937,000 매출채권처분손실 13,182,664 11,890,249 유형자산처분손실 58,057,570 18,952,559 이자비용 2,178,777,838 890,685,010 주식보상비용 134,575,000 134,575,000 금융보증비용 133,147,874 - 이자수익 (112,550,338) (69,712,281) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (5,904,808) (909,414) 금융보증수익 (133,147,874) - 파생상품평가이익 (7,109,580,000) - 다. 영업활동자산ㆍ부채의증감 (18,616,324,595) (20,826,752,158) 매출채권의감소(증가) (6,084,925,991) (2,994,575,219) 기타채권의감소(증가) (2,167,271,078) (13,464,074,588) 재고자산의감소(증가) (748,259,635) 249,305,262 기타유동자산의감소(증가) (4,089,369,508) (2,307,646,257) 매입채무의증가(감소) (7,737,261,338) (3,003,785,693) 기타채무의증가(감소) 3,140,014,633 1,162,689,691 기타부채의증가(감소) (634,000,944) (200,617,133) 퇴직금의지급 (405,187,569) (70,016,711) 관계사전입 54,212,924 - 사외적립자산의적립 55,723,911 (198,031,510) 라. 영업에서창출된현금흐름(가+나+다) (14,092,278,714) (15,853,730,091) (2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동유동성대체 기 말 단기차입금 27,200,247,468 (6,391,506,240) - 20,808,741,228 유동성장기부채 21,323,320,000 (9,371,640,000) 14,173,320,000 26,125,000,000 유동성리스부채 - (313,683,818) 1,186,259,477 872,575,659 사채 1,500,000,000 26,000,000,000 (10,500,000,000) 17,000,000,000 장기차입금 6,505,768,000 7,714,152,000 (3,673,320,000) 10,546,600,000 리스부채 - - 1,033,510,688 1,033,510,688 장기미지급금 2,374,988,642 (219,235,621) (946,064,682) 1,209,688,339 합 계 58,904,324,110 17,418,086,321 1,273,705,483 77,596,115,914 (단위: 원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동유동성대체 기 말 단기차입금 21,969,203,391 1,648,575,101 - 23,617,778,492 유동성장기부채 9,612,668,644 (1,925,178,644) 9,025,000,000 16,712,490,000 사채 1,500,000,000 9,000,000,000 (9,000,000,000) 1,500,000,000 장기차입금 7,950,000,000 5,032,448,000 (25,000,000) 12,957,448,000 장기미지급금 1,002,697,511 1,741,820,470 - 2,744,517,981 합 계 42,034,569,546 15,497,664,927 - 57,532,234,473 (3) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 유형자산취득으로 인한 미지급금의 변동 - 229,641,000 기초 사용권자산과 리스부채 인식 618,013,410 - 사용권자산과 선급비용 계정재분류 195,720,000 - 사용권자산과 장기선급비용 계정재분류 184,621,605 - 미지급금과 리스부채의 계정재분류 572,112,023 - 장기미지급금과 리스부채의 계정재분류 946,064,682 - 신규 사용권자산과 리스부채 인식 43,659,935 - 관계사전입으로 인한 미수금과 미지급금 67,265,835 - 27. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 종속기업 경인아스콘(주) 경인아스콘(주) 서부아스콘(주) 서부아스콘(주) 서경아스콘(주) 서경아스콘(주) 영종아스콘(주) 영종아스콘(주) 에스지산업개발(주) 에스지산업개발(주) (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누적 매출 매출 종속기업 경인아스콘(주) 21,775,522 30,241,619 서부아스콘(주) - 1,232,668 서경아스콘(주) - 571,623 영종아스콘(주) 2,836,874 4,382,106 에스지산업개발(주) - 86,672 합 계 24,612,396 36,514,688 (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누적 매출 기타거래 매출 기타거래 종속기업 경인아스콘(주) 30,253,036 33,379,400 40,172,049 39,886,600 서부아스콘(주) 1,123,460 - 2,142,710 - 서경아스콘(주) 1,807,581 - 3,710,023 - 영종아스콘(주) 2,214,402 - 3,932,805 - 합 계 35,398,479 33,379,400 49,957,587 39,886,600 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 종속기업 에스지산업개발(주) - 250,000,000 - 250,000,000 900,000,000 - 900,000,000 - 영종아스콘(주) - - - - 2,109,755,159 1,600,000,000 2,000,000,000 1,709,755,159 합 계 - 250,000,000 - 250,000,000 3,009,755,159 1,600,000,000 2,900,000,000 1,709,755,159 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 1,950,465,073 1,370,000,000 1,368,796,460 1,951,668,613 (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및기타채권 대여금 매입채무 및기타채무 차입금 종속기업 경인아스콘(주) 66,716,092 - 3,054,257,292 - 서부아스콘(주) 6,907,521 - 601,048,585 - 서경아스콘(주) 441,067,085 - 20,254,975 - 영종아스콘(주) 22,956,737 - - 1,709,755,159 에스지산업개발(주) 95,340 250,000,000 - - 기타 임직원 - - - 133,424,064 합 계 537,742,775 250,000,000 3,675,560,852 1,843,179,223 (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및기타채권 대여금 매입채무 및기타채무 차입금 종속기업 경인아스콘(주) - - 6,206,781,920 - 서부아스콘(주) 5,551,587 - 226,306,365 - 서경아스콘(주) - - 1,746,450,308 - 영종아스콘(주) - - - 2,109,755,159 에스지산업개발(주) - - - 900,000,000 기타 임직원 - - - 133,424,064 합 계 5,551,587 - 8,179,538,593 3,143,179,223 (5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 실행액 보증처 내 용 종속기업 영종아스콘(주) 840,000,000 700,000,000 신한은행 차입금 보증 제공 영종아스콘(주) 1,200,000,000 1,000,000,000 KEB하나은행 차입금 보증 제공 경인아스콘(주) 470,000,000 400,000,000 KB국민은행 차입금 보증 제공 경인아스콘(주) 240,000,000 200,000,000 신한은행 차입금 보증 제공 서부아스콘(주) 360,000,000 - 우리은행 차입금 보증 제공 경인아스콘(주) 412,570,290 412,570,290 서울보증보험 지급보증 서부아스콘(주) 586,445,580 586,445,580 서울보증보험 지급보증 서경아스콘(주) 699,835,870 699,835,870 서울보증보험 지급보증 에스지산업개발(주) 6,900,000,000 6,900,000,000 서울보증보험 지급보증 합 계 11,708,851,740 10,898,851,740 상기 이외에 회사는 대표이사로부터 차입금에 대하여 45,358백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 453,150,000 906,300,000 439,650,000 1,001,800,000 퇴직급여 35,362,208 70,724,423 35,301,102 70,602,205 합 계 488,512,208 977,024,423 474,951,102 1,072,402,205 28. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산 (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산 정기예금 우리은행 우리은행 360,000,000 360,000,000 합 계 1,160,000,000 1,160,000,000 (2) 담보제공자산 (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 19,800,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 7,200,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 1,890,000,000 KB국민은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 9,600,000,000 신한은행 차입금 담보제공 유형자산 토지 7,000,000,000 산업은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 453,470,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 88,000,000 오릭스캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 1,235,325,000 아주캐피탈 금융리스 담보제공 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 452,617,620 전문건설공제조합 차입금 담보제공 합 계 47,719,412,620 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,823,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 1,065,600,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 875,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 5,557,644,313 거래처 이행보증보험 외 전문건설공제조합 2,830,000,000 거래처 하자보증 외 합 계 12,151,244,313 (4) 보험가입자산 (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 시설장치 등 3,056,632,692 에스지이주식회사 상기의 보험계약에 대하여 기업은행은 2,306,632,692 원의 질권을 설정하고 있습니다.(5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 실행금액 중소기업 자금대출 기업은행 25,780,000,000 18,814,876,548 중소기업 자금대출 신한은행 5,400,000,000 5,400,000,000 중소기업 자금대출 우리은행 8,900,000,000 7,787,457,666 중소기업 자금대출 농협 1,800,000,000 1,681,834,029 중소기업 자금대출 KB국민은행 3,859,000,000 3,797,408,322 중소기업 자금대출 KEB하나은행 1,000,000,000 1,000,000,000 중소기업 자금대출 산업은행 7,400,000,000 7,400,000,000 중소기업 자금대출 전문건설공제조합 109,000,000 109,000,000 외상매출채권담보대출 기업은행 외 30,500,000,000 23,046,079,884 합 계 84,748,000,000 69,036,656,449 한편, 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공된 금융부채 46,240,581원은 차입금으로 계상되어 있습니다. 29. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 아 스 콘 부문 아스콘의 제조 및 판매 레 미 콘 부문 레미콘의 제조 및 판매 건 설 부문 아스팔트 판매 및 포장공사 (2) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 기타 내부거래상계 합 계 매출액 15,508,255,113 31,902,001,325 6,670,706,400 595,472,743 - 54,676,435,581 영업이익 1,890,579,646 755,571,428 (512,044,338) 34,575,420 - 2,168,682,156 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 매출액 19,315,207,938 32,984,079,024 - - 52,299,286,962 영업이익 3,107,350,564 88,199,315 - - 3,195,549,879 (3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 183,535,558,508 21,434,514,902 2,309,407,666 (3,162,419,920) 204,117,061,156 총부채 138,433,864,028 9,675,912,273 3,169,028,480 (3,162,419,920) 148,116,384,861 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 170,836,535,956 42,858,234,961 16,811,612,894 (37,833,330,436) 192,673,053,375 총부채 131,523,669,873 31,820,729,928 22,450,645,872 (43,048,051,486) 142,746,994,187 30. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. ① 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 15,830,432,825 15,830,432,825 20,724,306,761 20,724,306,761 상각후원가측정금융자산(유동) 1,182,000,000 1,182,000,000 3,350,000,000 3,350,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) 40,500,000 40,500,000 40,500,000 40,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,672,070,945 1,672,070,945 1,521,894,393 1,521,894,393 매출채권 61,970,952,747 61,970,952,747 56,074,451,228 56,074,451,228 기타채권 18,955,604,311 18,955,604,311 16,733,231,601 16,733,231,601 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,251,253,822 1,251,253,822 1,272,192,572 1,272,192,572 기타비유동채권 4,085,568,471 4,085,568,471 3,745,095,816 3,745,095,816 합 계 104,988,383,121 104,988,383,121 103,461,672,371 103,461,672,371 ② 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1년이하 2년~5년 매입채무 27,554,606,126 27,554,606,126 - 단기차입금 20,808,741,228 20,808,741,228 - 기타채무 12,756,217,672 12,756,217,672 - 금융보증부채(유동) 139,595,113 139,595,113 - 유동성장기차입금 26,125,000,000 26,125,000,000 - 리스부채(유동) 872,575,659 872,575,659 - 장기차입금 27,546,600,000 - 27,546,600,000 금융보증부채(비유동) 454,755,711 - 454,755,711 기타비유동채무 1,299,688,339 - 1,299,688,339 전환사채 23,691,095,991 - 23,691,095,991 리스부채(비유동) 1,033,510,688 - 1,033,510,688 파생상품부채 1,260,090,000 1,260,090,000 - 합 계 143,542,476,527 89,516,825,798 54,025,650,729 (단위: 원) 구 분 장부금액 1년이하 2년~5년 매입채무 35,291,867,464 35,291,867,464 - 단기차입금 27,200,247,468 27,200,247,468 - 기타채무 10,402,146,650 10,402,146,650 - 금융보증부채(유동) 16,072,449 16,072,449 - 유동성장기차입금 21,323,320,000 21,323,320,000 - 장기차입금 8,005,768,000 - 8,005,768,000 기타비유동채무 2,464,988,642 - 2,464,988,642 전환사채 22,755,815,013 - 22,755,815,013 파생상품부채 8,369,670,000 8,369,670,000 - 합 계 135,829,895,686 102,603,324,031 33,226,571,655 ③ 시장위험회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 20,808,741,228 27,200,247,468 유동성장기차입금 26,125,000,000 21,323,320,000 장기차입금 27,546,600,000 8,005,768,000 합 계 74,480,341,228 56,529,335,468 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 744,803,412 (744,803,412) 565,293,355 (565,293,355) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 148,116,384,861 142,746,994,187 차감: 현금및현금성자산 15,830,432,825 20,724,306,761 순부채 132,285,952,036 122,022,687,426 자본총계 56,000,676,295 49,926,059,188 순부채비율 236.22% 244.41% 31. 보고기간 후 사건(1) 무상증자회사는 2019년 7월 22일 주식발행초과금을 재원으로 소유주식 1주당 2주의 배율로 신주를 배정(자기주식 제외)하는 무상증자를 결정하였습니다. 신주의 배당기산일은 2019년 8월 8일, 상장예정일은 2019년 8월 29일이며, 발행될 신주의 총수는 23,502,766주입니다.(2) 전환가액 조정과 전환청구권 행사회사는 상기 무상증자에 따라 2019년 8월 7일 제1회 무기명 이권부 무보증 사모전환사채의 전환가액을 10,120원에서 3,515원으로 조정하였습니다. 이에 따라 전환가능주식수는 2,964,426주에서 8,534,850주로 변경되었습니다.한편, 2019년 8월 22일 제1회 무기명 이권부 무보정 사모전환사채 중 2,000백만원이전환청구되어 568,990주가 2019년 9월 6일 상장될 예정입니다. 이로 인하여 잔여 전환가능주식수는 7,965,860주입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의사항 연결회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) ① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향연결회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. ② 리스의 정의 종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결회사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니 다. ③ 리스이용자연결회사는 토지, 건물 등을 리스하고 있습니다. 연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결회사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. ㄱ. 유의적인 회계정책 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. ㄴ. 경과규정 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결회사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을사용합니다. ④ 리스제공자연결회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서중 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제 11 기 (반기) 매출채권 64,029,182 525,831 0.82% 기타채권 20,193,943 4,262 0.02% 제 10 기 매출채권 57,676,534 350,589 0.61% 기타채권 18,033,991 4,262 0.02% 제 9 기 매출채권 33,686,877 221,674 0.66% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 11 기 (반기) 제 10 기 제 9 기 1.기초 대손충당금 잔액합계 354,851 221,674 28,130 2.순 대손처리액(①-②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권 회수액 - - - ③기타 증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 175,242 133,177 193,545 4.기말 대손?당금 잔액합계 530,093 354,851 221,674 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 과거의 대손 경험율을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 설정방법대손경험율은 매출 채권액의 합계액 대비 과거 대손경험율로 산정(5) 대손처리 기준법인세법 시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시 대손처리 (6) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 연령분석현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6개월 미만 6개월 초과1년 미만 1년 초과 합 계 금 액 48,881,681 14,919,604 227,897 64,029,182 구성비율 76.34% 23.30% 0.36% 100.00% 다. 재고자산의 보유및 실사내역등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 제 11 기 (반 기) 제 10 기 제 9 기 재고자산 상 품 382,298 191,456 369,107 원재료 2,901,117 2,346,145 3,086,509 저장품 66,587 60,710 189,862 합 계 3,350,002 2,598,311 3,645,477 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.51 1.30 2.97 재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 29.49회 32.02회 32.45회 (2) 재고자산의 실사내역등1) 재고자산 실사내역연결회사의 재고자산은 계속기록법과 실지 재고조사에 의하여 그 수량이 파악되 고 있으며, 당사는 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다.또한, 매 사업연도 종료일 기준 재고조사시 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.2) 장기체화 재고등당분기 결산일 현재 재고자산에 대하여 장기체화 재고는 없습니다.3) 기타사항당사가 보유중인 재고자산에 대하여 금융기관에 차입금의 담보등으로 제공한 것 은 없습니다. 라. 공정가치 평가 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 1,262,500,000 1,262,500,000 4,190,500,000 4,190,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,502,741,026 2,502,741,026 2,100,559,090 2,100,559,090 매출채권 63,503,351,498 63,503,351,498 57,325,944,946 57,325,944,946 기타채권 24,711,886,491 24,711,886,491 22,688,587,585 22,688,587,585 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,373,253,822 1,373,253,822 1,414,192,572 1,414,192,572 현금및현금성자산 16,245,143,948 16,245,143,948 21,007,447,284 21,007,447,284 합 계 109,598,876,785 109,598,876,785 108,727,231,477 108,727,231,477 이자부차입금 76,349,727,509 76,349,727,509 54,719,580,309 54,719,580,309 매입채무 27,751,859,468 27,751,859,468 32,975,033,645 32,975,033,645 기타채무 15,364,342,665 15,364,342,665 13,587,486,732 13,587,486,732 파생상품부채 1,260,090,000 1,260,090,000 8,369,670,000 8,369,670,000 리스부채 6,712,459,071 6,712,459,071 - - 전환사채 24,691,095,991 24,691,095,991 23,755,815,013 23,755,815,013 합 계 152,129,574,704 152,129,574,704 133,407,585,699 133,407,585,699 (주1) 회 사의 금융상품 중 매출채권, 매입채무 등은 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ( 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,373,253,822 - 1,373,253,822 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,502,741,026 - - 2,502,741,026 금융부채 : 파생상품부채 1,260,090,000 - - 1,260,090,000 (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,414,192,572 - 1,414,192,572 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,100,559,090 - - 2,100,559,090 금융부채 : 파생상품부채 8,369,670,000 - - 8,369,670,000 (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당반기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 최초인식 매도 수준간이동 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,100,559,090 317,984 778,384,541 (376,520,589) - 2,502,741,026 (4) 가치평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 761,636,202 782,574,952 공시가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 611,617,620 631,617,620 공시가격 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,502,741,026 2,100,559,090 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 1,260,090,000 8,369,670,000 옵션모형 기초자산 변동성 마. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 (1) 유형자산의 재평가 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토 지 2018년12월31일 외 38,252,504,000 38,252,504,000 31,919,259,063 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 당 반 기 4,939,931,051 - - 4,939,931,051 전 기 992,421,336 3,947,509,715 - 4,939,931,051 (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 사. 당반기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 주요 계약 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - 서울위례 택지개발 포장공사 - 2017.09.11 19.09.10 1,646 100 1,646 - 1,646 - - 인천검단 택지개발 포장공사 - 2019.03.15 19.12.31 507 17 507 - 507 - - 인천 경서구역 도시개발 단지조성공사 - 2019.06.10 21.01.30 65 1 65 - 65 - 합 계 - 2,218 - 2,218 - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 9,600 17,000 - - - - - 26,600 합계 9,600 17,000 - - - - - 26,600 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (연결기준) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 11기(당 기) 삼도회계법인 - - 제 10기(전 기) 안경회계법인 적정의견 - 제 9기(전전기) 삼덕회계법인 적정의견 - (별도기준) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 11기(당 기) 삼도회계법인 - - 제 10기(전 기) 안경회계법인 적정의견 - 제 9기(전전기) 삼덕회계법인 적정의견 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 11기(당 기) 삼도회계법인 재무제표(K-IFRS)감사보고서 170,000 미정 제 10기(전 기) 안경회계법인 재무제표(K-IFRS)감사보고서 170,000 1,115 제 9기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표(K-IFRS)감사보고서 242,000 900 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 11기(당 기) - - - - - - - - - - 제 10기(전 기) - - - - - - - - - - 제 9기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 2017년 코스닥시장 상장을 위해 금융감독원에 외부감사인 지정신청을 한 결과 삼덕회계법인으로 지정되어 제9기(2016년)부터 제10기(2017년) 회계감사를 수감하였으며, 2018년도에는 안경회계법인으로 지정되어 회계감사를 수감하였습니다.2019년부터는 삼도회계법인으로 외부감사인 계약을 체결하여 관련 법규정에 따라 증권선물위원회에 외부감사인 선임 및 외부감사계약 체결을 신고하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제에 관한 사항당사는 정관에 따라 회사의 중요한 의사결정을 이사회를 통하여 결정하도록 규정하고 있습니다. 감사는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우, 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.또한,당사의 내부회계관리제도에 대한 평가는 년 1회(기말) 실시하고 있으며, 제11기상반기에 대한 평가는 실시하지 않았으며, 회계감사인의 의견표명은 없습니다. 나. 내부회계관리제도내부회계관리자는 2018년 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였으며, 평가결과 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로설계되어 운영되고 있음을 확인하였습니다. 이에 대한 당사의 외부감사인의 검토결과, 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 효과적으로 설계.운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사의 외부감사인은 당사의 내부통제구조에 대한 이해 및 평가를 수행하였으며, 이와 관련하여 별도의 의견이나 지적사항은 없습니다.당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성에 관한 사항 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 6명(사내이사 3명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어 있습니다. (2) 이사회 구조 성 명 구 분 대표이사 겸직여부 선임사유 박 창 호 사내이사 이사회 의장(대표이사 겸직) 경험과 역량부합 김 금 희 사내이사 - - 서 오 진 사내이사 - - 장 대 창 사외이사 - - 홍 지 욱 사외이사 - - 이 규 영 사외이사 - - (3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 장대창 사외이사 사외이사가 동위원회 총원의 2분의1이상 홍지욱 사외이사 박창호 사내이사 (4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주 등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 홍지욱 서울대학교 법학 학사 변호사 자격증 취득 연세대학교 법학 석사 서울지방법원 등 판사 現 법무법인 바른 해당사항 없음 없음 - 장대창 광운대학교 환경공학 박사 국토교통부 한국건설기술원 現 하이텍코리아 해당사항 없음 없음 - 이규영 한양대학교 법학과 학사 사법연수원 31기수료 법무법인 신세기 소속변호사 現 보람합동법률사무소 해당사항 없음 없음 - 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 내 용 적용범위 제2조 적용범위이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 본 규정에 의한다. 권 한 제3조 권한① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 본 규정에 열거된 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 구 성 제4조 구성 ① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. 소집권자 제8조 소집권자① 이사회는 대표이사 사장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 결원 또는 유고 시에는 제5조 2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 이사회의결의방법 제10조 이사회의 결의방법 ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. ② 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 부의사항 제11조 부의사항 이사회는 다음 사항을 심의 결정할 수 있다. 1. 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항 2. 경영의 기본방침과 사업계획에 관한 사항 3. 예산의 편성, 변경 및 승인에 관한 사항 4. 회계연도 결산에 관한 사항 5. 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항 6. 주요 계약의 체결 또는 해약에 관한 사항 7. 재산의 취득, 처분에 관한 사항 8. 조직 및 직제의 제정 인사 및 노무에 관한 사항 9. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 10. 보수 및 기밀비의 결정에 관한 사항 11. 결손 및 이익잉여금 처분에 관한 사항 12. 신규사업 및 투자에 관한 사항 13. 감독기관의 인.허가 및 승인을 받아야 할 중요한 사항 14. 영업소의 설치 이전 및 통폐합에 관한 사항 15. 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항 16. 신주의 발행, 사채의 발행 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 17. 소송에 관한 사항 18. 자산재평가에 관한 사항 19. 사내외의 중요한 행사에 관한 사항 20. 주주총회의 소집에 관한 사항 21. 영업보고서 승인 및 재무제표 승인에 관한 사항 22. 기업결합 및 분할에 관한 사항 23. 주식매수선택권의 부여 및 취소에 관한 사항 24. 영업의 전부, 주요한 일부분의 양도에 관한 사항 25. 감사선임과 해임에 관한 사항 26. 타인을 위한 담보제공 및 보증에 관한 사항 27. 당해 연도 업적평가 및 차년도 사업계획, 경영 달성목표 합의에 관한 사항 28. 기타 업무집행에 관하여 이사회에서 결의가 필요하다고 인정되는 사항 다. 이사회의 주요활동내역 (1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 안건 가결여부 1 2019. 01. 23 무보증 사모사채 발행의 건