SG 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제15(당)기 1분기 2023년 09월 30일 현재
제14(전)기 1분기 2022년 09월 30일 현재
에스지이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

에스지이 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 지배기업인 에스지이 주식회사(이하 "지배기업")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

박창호	10,431,055	21.94%	10,431,055	23.31%

최순복	4,894,181	10.29%	4,894,181	10.94%

자기주식	7,228,138	15.20%	7,228,138	16.15%

우리사주조합	-	0.00%	88,632	0.20%

기타	24,989,382	52.57%	22,114,683	49.40%

합 계	47,542,756	100.00%	44,756,689	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

당분기말	전기말

화신아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

영종아스콘(주)(주1)	45	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	실질지배력

아이퍼스힐(주)(주1)	29	29	한국	12월	경영컨설팅, 부동산개발	실질지배력

(주)이지이앤엠	60	60	한국	12월	환경플랜트	의결권과반수보유

에스지이건설산업(주)	100	100	한국	12월	포장공사, 시설물 유지관리 공사	의결권과반수보유

에스지이안성아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 해당회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	포괄손익

화신아스콘(주)	15,678,343,221	8,850,106,969	6,828,236,252	6,776,687,038	(663,476,995)	(672,744,511)

영종아스콘(주)	10,742,687,504	4,218,375,192	6,524,312,312	3,732,061,217	(776,268,311)	(792,446,236)

아이퍼스힐(주)	4,334,583,975	2,681,262,102	1,653,321,873	-	(402,062,637)	(388,114,044)

(주)이지이앤엠	76,320,332	2,072,851,766	(1,996,531,434)	-	(95,046,515)	(93,011,691)

에스지이건설산업(주)	20,073,560,304	4,556,111,972	15,517,448,332	11,474,493,902	(2,139,233,270)	(2,167,253,361)

에스지이안성아스콘(주)	425,080,787	45,582,160	379,498,627	-	(4,929,904)	(4,929,904)

② 전기

(단위: 원)

기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	포괄손익

화신아스콘(주)	12,470,011,736	4,969,030,973	7,500,980,763	3,895,355,858	(75,697,971)	(75,799,619)

영종아스콘(주)	12,922,502,569	5,605,744,021	7,316,758,548	3,503,150,381	(331,939,747)	(323,510,265)

아이퍼스힐(주)	3,738,297,573	1,696,861,656	2,041,435,917	-	(500,745,166)	(466,488,989)

(주)이지이앤엠	123,063,717	2,026,583,460	(1,903,519,743)	-	(256,758,154)	(219,323,557)

에스지이건설산업(주)	22,693,786,041	5,009,084,348	17,684,701,693	10,651,687,699	(26,670,862)	99,922,758

에스지이안성아스콘(주)	405,757,891	21,329,360	384,428,531	2,150,586,135	(419,829,026)	(410,641,856)

3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 업습니다.

4) 비지배지분에 대한 정보

(단위: 원)

구 분	아이퍼스힐(주)	(주)이지이앤엠	영종아스콘(주)	합 계

누적 비지배지분	1,173,858,530	(798,612,572)	3,588,371,772	3,963,617,730

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(285,464,472)	(38,018,606)	159,796,014	(163,687,064)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(275,560,971)	(37,204,676)	150,898,155	(161,867,492)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가 :

상각후원가측정금융자산	1,173,459,899	1,173,459,899	1,362,302,981	1,362,302,981

현금및현금성자산	9,798,067,958	9,798,067,958	16,073,105,831	16,073,105,831

매출채권	50,645,260,121	50,645,260,121	53,195,882,860	53,195,882,860

기타채권	22,085,257,864	22,085,257,864	30,053,024,415	30,053,024,415

공정가치측정 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	341,000,000	341,000,000	793,617,620	793,617,620

당기손익-공정가치측정금융자산	675,234,880	675,234,880	260,511,563	260,511,563

합 계	84,718,280,722	84,718,280,722	101,738,445,270	101,738,445,270

금융부채 :

상각후원가 :

이자부차입금	56,993,853,620	56,993,853,620	43,509,932,243	43,509,932,243

매입채무	14,377,990,594	14,377,990,594	14,876,223,116	14,876,223,116

기타채무	12,636,282,991	12,636,282,991	16,081,647,216	16,081,647,216

리스부채	8,670,408,051	8,670,408,051	7,269,486,231	7,269,486,231

전환사채	12,970,741,174	12,970,741,174	20,309,643,442	20,309,643,442

신주인수권부사채	8,087,319,736	8,087,319,736	-	-

공정가치측정 :

파생상품부채	10,324,640,334	10,324,640,334	7,449,284,200	7,449,284,200

합 계	124,061,236,500	124,061,236,500	109,496,216,448	109,496,216,448

연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 341,000,000 - 341,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 675,234,880 - - 675,234,880 금융부채 : 파생상품부채 10,324,640,334 - - 10,324,640,334 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 793,617,620 - 793,617,620 - 당기손익-공정가치측정금융자산 260,511,563 - - 260,511,563 금융부채 : 파생상품부채 7,449,284,200 - - 7,449,284,200 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 기초 260,511,563 7,449,284,200 498,827,533 13,829,003,040 당기손익 (145,378,471) (535,747,027) (16,615,214) (3,343,399,680) 최초인식 760,101,788 9,662,567,000 270,717,042 - 감소 (200,000,000) (6,251,463,839) (514,151,273) (2,955,309,793) 기말 675,234,880 10,324,640,334 238,778,088 7,530,293,567 (4) 가치평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 서준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 341,000,000 793,617,620 취득원가 - 당기손익-공정가치측정금융자산 675,234,880 260,511,563 시장접근법 금융부채 : 파생상품부채 10,324,640,334 7,449,284,200 옵션모델 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,798,067,958 - 9,798,067,958 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,173,459,899 - 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산 675,234,880 - - 675,234,880 매출채권 - 50,645,260,121 - 50,645,260,121 기타채권 - 16,787,797,375 - 16,787,797,375 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 341,000,000 341,000,000 기타비유동채권 - 5,297,460,489 - 5,297,460,489 합 계 675,234,880 83,702,045,842 341,000,000 84,718,280,722 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 16,073,105,831 - 16,073,105,831 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,162,302,981 - 1,162,302,981 상각후원가측정금융자산(비유동) - 200,000,000 - 200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 260,511,563 - - 260,511,563 매출채권 - 53,195,882,860 - 53,195,882,860 기타채권 - 19,317,120,794 - 19,317,120,794 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 793,617,620 793,617,620 기타비유동채권 - 10,735,903,621 - 10,735,903,621 합 계 260,511,563 100,684,316,087 793,617,620 101,738,445,270 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 14,377,990,594 14,377,990,594 단기차입금 - 24,653,853,620 24,653,853,620 전환사채(유동) - 12,970,741,174 12,970,741,174 기타채무 - 12,031,855,154 12,031,855,154 유동성장기부채 - 16,290,000,000 16,290,000,000 파생상품부채(유동) 6,109,858,438 - 6,109,858,438 리스부채(유동) - 2,699,415,752 2,699,415,752 장기차입금 - 16,050,000,000 16,050,000,000 기타비유동채무 - 604,427,837 604,427,837 신주인수권부사채(비유동) - 8,087,319,736 8,087,319,736 리스부채(비유동) - 5,970,992,299 5,970,992,299 파생상품부채(비유동) 4,214,781,896 - 4,214,781,896 합 계 10,324,640,334 113,736,596,166 124,061,236,500 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 14,876,223,116 14,876,223,116 단기차입금 - 23,167,591,833 23,167,591,833 전환사채(유동) - 20,309,643,442 20,309,643,442 기타채무 - 15,159,437,941 15,159,437,941 유동성장기차입금 - 10,557,397,600 10,557,397,600 파생상품부채(유동) 7,449,284,200 - 7,449,284,200 리스부채(유동) - 2,425,139,204 2,425,139,204 장기차입금 - 9,784,942,810 9,784,942,810 기타비유동채무 - 922,209,275 922,209,275 리스부채(비유동) - 4,844,347,027 4,844,347,027 합 계 7,449,284,200 102,046,932,248 109,496,216,448 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 111,228,876 804,678,874 당기손익-공정가치측정금융자산 (145,378,471) (16,615,214) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,940,000 10,868,000 합 계 (29,209,595) 798,931,660 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (3,029,858,481) (3,046,565,340) 당기손익-공정가치측정금융부채 535,747,027 3,343,399,680 합 계 (2,494,111,454) 296,834,340 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 45,397,185,718 (1,160,697,023) 44,236,488,695 44,094,555,972 (720,483,438) 43,374,072,534 공사미수금 5,643,511,676 (63,341,100) 5,580,170,576 11,089,612,983 (2,512,328,500) 8,577,284,483 받을어음 828,600,850 - 828,600,850 1,244,525,843 - 1,244,525,843 소 계 51,869,298,244 (1,224,038,123) 50,645,260,121 56,428,694,798 (3,232,811,938) 53,195,882,860 기타채권 : 단기대여금 1,810,934,996 (50,000,000) 1,760,934,996 4,657,707,144 (50,000,000) 4,607,707,144 미수금 6,289,182,244 (4,262,000) 6,284,920,244 4,070,927,394 (4,262,000) 4,066,665,394 미수수익 4,373,812 - 4,373,812 225,179,933 - 225,179,933 보증금 8,320,000,000 - 8,320,000,000 10,000,000,000 - 10,000,000,000 금융리스채권 417,568,323 - 417,568,323 417,568,323 - 417,568,323 소 계 16,842,059,375 (54,262,000) 16,787,797,375 19,371,382,794 (54,262,000) 19,317,120,794 기타비유동채권 : 임차보증금 4,627,600,000 - 4,627,600,000 3,629,600,000 - 3,629,600,000 현재가치할인차금 (386,745,101) - (386,745,101) (262,742,366) - (262,742,366) 기타보증금 952,911,618 - 952,911,618 6,955,933,618 - 6,955,933,618 금융리스채권 103,693,972 - 103,693,972 413,112,369 - 413,112,369 소 계 5,297,460,489 - 5,297,460,489 10,735,903,621 - 10,735,903,621 합 계 74,008,818,108 (1,278,300,123) 72,730,517,985 86,535,981,213 (3,287,073,938) 83,248,907,275 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 제 각 기 말 매출채권 3,232,811,938 1,722,436,642 (3,731,210,457) 1,224,038,123 기타채권 54,262,000 - - 54,262,000 합 계 3,287,073,938 1,722,436,642 (3,731,210,457) 1,278,300,123 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 764,608,584 - - 764,608,584 기타채권 54,262,000 - - 54,262,000 합 계 818,870,584 - - 818,870,584 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,173,459,899 1,162,302,981 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 675,234,880 260,511,563 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 341,000,000 793,617,620 상각후원가측정금융자산 - 200,000,000 소 계 1,016,234,880 1,254,129,183 합 계 2,189,694,779 2,416,432,164 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 장기금융상품 95,391,310 260,511,563 파생상품자산 112,690,000 - 채무증권 467,153,570 - 합 계 675,234,880 260,511,563 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품 관련 손익 (145,378,471) (16,615,214) (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 (주)데오테크 200,000,000 200,000,000 환경일보 50,000,000 50,000,000 출자금 전문건설공제조합 - 452,617,620 서울경인아스콘공업협동조합 60,000,000 60,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 9,000,000 9,000,000 인경아스콘사업협동조합 3,000,000 3,000,000 대전세종충남북부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남서부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남서북부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남아스콘공업협동조합 8,000,000 8,000,000 대전세종충남중북부아스콘사업협동조합 3,000,000 3,000,000 합 계 341,000,000 793,617,620 (주1) 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 정기예적금 1,173,459,899 1,162,302,981 비유동자산 : 채무증권 - 200,000,000 합 계 1,173,459,899 1,362,302,981 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 3,442,943,199 - 3,442,943,199 3,264,021,882 - 3,264,021,882 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금 21,735,372,902 6,666,746,329 선급비용 410,495,845 510,994,468 부가세대급금 365,167,891 77,640,663 당기법인세자산 95,493,410 42,560 소 계 22,606,530,048 7,255,424,020 비유동자산 : 장기선급금 518,924,092 518,924,092 장기선급비용 17,656,850 49,369,483 소 계 536,580,942 568,293,575 합 계 23,143,110,990 7,823,717,595 9. 공동기업,관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업,관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 스튜디오에스지이(주) 50 50 한국 12월 복합영상스튜디오 지분법 에스지이유니콘(주) 49.5 49.5 한국 12월 특수목적법인 지분법 (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 스튜디오에스지이(주) 50,000,000 32,417,420 32,417,420 50,000,000 32,798,968 32,798,968 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 14,577,299,307 14,577,299,307 13,860,000,000 14,505,288,484 14,505,288,484 합 계 13,910,000,000 14,609,716,727 14,609,716,727 13,910,000,000 14,538,087,452 14,538,087,452 (3) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) 32,798,968 - (381,548) - 32,417,420 에스지이유니콘(주) 14,505,288,484 - 72,010,823 - 14,577,299,307 합 계 14,538,087,452 - 71,629,275 - 14,609,716,727 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기업청산 기 말 스튜디오에스지이(주) 33,154,600 - (363,534) - - 32,791,066 케이앤에스산업개발(주) 738,381,448 - (711,983) - (737,669,465) - 에스지이유니콘(주) - 14,000,000,000 110,607 - - 14,000,110,607 합 계 771,536,048 14,000,000,000 (964,910) - (737,669,465) 14,032,901,673 (4) 당분기와 전기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 포괄손익 스튜디오에스지이(주) 64,834,841 - 64,834,841 - (763,096) (763,096) 에스지이유니콘(주) 45,964,192,256 30,290,759,949 15,673,432,307 12,236,696,078 145,476,411 144,410,306 (단위: 원) 기업명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 포괄손익 스튜디오에스지이(주) 65,597,937 - 65,597,937 - (727,069) (727,069) 케이앤에스산업개발(주) - - - - (1,423,966) (1,423,966) 에스지이유니콘(주) 39,897,142,769 24,292,855,768 15,604,287,001 - 221,214 221,214 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 14,049,445,960 - - 14,049,445,960 건물 25,725,155,743 (1,047,613,786) - 24,677,541,957 구축물 5,430,827,806 (1,247,516,799) - 4,183,311,007 기계장치 10,463,107,662 (3,880,115,398) - 6,582,992,264 차량운반구 1,495,847,846 (1,402,012,241) - 93,835,605 비품 1,571,649,266 (1,273,068,589) - 298,580,677 공구와기구 134,040,800 (109,308,151) - 24,732,649 건설용장비 2,673,653,150 (1,560,689,494) - 1,112,963,656 시설장치 7,355,426,937 (5,170,659,130) (248,759,500) 1,936,008,307 건설중인자산 4,342,092,036 - - 4,342,092,036 사용권자산 15,530,329,409 (7,097,740,178) - 8,432,589,231 임목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 88,783,615,615 (22,788,723,766) (248,759,500) 65,746,132,349 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 14,049,445,960 - - 14,049,445,960 건물 4,860,200,522 (780,128,311) - 4,080,072,211 구축물 5,430,827,806 (1,145,687,558) - 4,285,140,248 기계장치 10,187,157,662 (3,466,631,655) - 6,720,526,007 차량운반구 1,692,042,979 (1,492,980,012) - 199,062,967 비품 1,526,609,266 (1,175,635,895) - 350,973,371 공구와기구 134,040,800 (102,547,826) - 31,492,974 건설용장비 2,673,653,150 (1,243,014,973) - 1,430,638,177 시설장치 7,326,876,937 (4,566,094,731) (320,980,000) 2,439,802,206 건설중인자산 21,338,404,779 - - 21,338,404,779 사용권자산 12,319,946,613 (5,808,600,373) - 6,511,346,240 임목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 81,551,245,474 (19,781,321,334) (320,980,000) 61,448,944,140 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 14,049,445,960 - - - - 14,049,445,960 건물 4,080,072,211 3,527,690,099 - (267,485,475) 17,337,265,122 24,677,541,957 구축물 4,285,140,248 - - (101,829,241) - 4,183,311,007 기계장치 6,720,526,007 266,950,000 - (413,483,743) 9,000,000 6,582,992,264 차량운반구 199,062,967 21,370,000 (68,310,916) (58,286,446) - 93,835,605 비품 350,973,371 45,040,000 - (97,432,694) - 298,580,677 공구와기구 31,492,974 - - (6,760,325) - 24,732,649 건설용장비 1,430,638,177 - - (317,674,521) - 1,112,963,656 시설장치 2,439,802,206 28,550,000 - (532,343,899) - 1,936,008,307 건설중인자산 21,338,404,779 364,359,000 (3,971,012) - (17,356,700,731) 4,342,092,036 사용권자산 6,511,346,240 3,565,640,767 (36,070,973) (1,608,326,803) - 8,432,589,231 임목 12,039,000 - - - - 12,039,000 합 계 61,448,944,140 7,819,599,866 (108,352,901) (3,403,623,147) (10,435,609) 65,746,132,349 당분기 건설중인자산 중 10,435,609원은 특허권으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 14,049,445,960 - - - - 14,049,445,960 건물 4,204,886,657 - - (93,610,832) - 4,111,275,825 구축물 4,420,912,488 - - (101,829,173) - 4,319,083,315 기계장치 6,967,612,567 186,830,000 - (385,250,325) 80,070,000 6,849,262,242 차량운반구 225,993,848 40,388,132 (7,309,770) (77,948,919) - 181,123,291 비품 243,970,268 52,409,819 - (85,776,784) - 210,603,303 공구와기구 43,470,401 - - (9,723,987) - 33,746,414 건설용장비 502,094,537 - - (317,674,507) 1,352,109,650 1,536,529,680 시설장치 1,941,294,278 13,850,000 - (370,883,957) (300,000,000) 1,284,260,321 건설중인자산 10,519,922,441 9,402,728,667 - - (1,133,270,559) 18,789,380,549 사용권자산 5,276,166,783 3,994,354,767 (3,625,712,348) (1,387,898,997) - 4,256,910,205 임 목 12,039,000 - - - - 12,039,000 합 계 48,407,809,228 13,690,561,385 (3,633,022,118) (2,830,597,481) (1,090,909) 55,633,660,105 전분기 건설중인자산 중 1,090,909원은 특허권으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 2,178,325,344 2,022,936,865 공사원가 348,295,271 345,325,963 기타원가 316,041,170 - 판매비와관리비 560,961,362 385,561,929 중단영업손익 - 76,772,724 합 계 3,403,623,147 2,830,597,481 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 58,308,259 (23,055,179) - 35,253,080 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 5,563,473,212 - (3,609,324,729) 1,954,148,483 소프트웨어 19,529,000 (6,346,927) - 13,182,073 상표권 1,152,240 (518,508) - 633,732 개발비 726,872,747 (133,260,005) - 593,612,742 합 계 7,319,795,458 (163,180,619) (3,609,324,729) 3,547,290,110 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 40,760,199 (19,193,994) - 21,566,205 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 5,563,473,212 - (3,609,324,729) 1,954,148,483 소프트웨어 19,529,000 (4,882,250) - 14,646,750 상표권 1,152,240 (345,672) - 806,568 개발비 726,872,747 (24,229,091) - 702,643,656 합 계 8,252,707,398 (48,651,007) (3,609,324,729) 4,594,731,662 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 손상차손 합 계 특허권 21,566,205 7,112,451 - (3,861,185) 10,435,609 - 35,253,080 회원권 1,900,920,000 - (950,460,000) - - - 950,460,000 영업권 1,954,148,483 - - - - - 1,954,148,483 소프트웨어 14,646,750 - - (1,464,677) - - 13,182,073 상표권 806,568 - - (172,836) - - 633,732 개발비 702,643,656 - - (109,030,914) - - 593,612,742 합 계 4,594,731,662 7,112,451 (950,460,000) (114,529,612) 10,435,609 - 3,547,290,110 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 손상차손 합 계 특허권 24,147,100 1,452,101 (4,104,898) 1,090,909 1,090,909 22,585,212 회원권 1,900,920,000 - - - - 1,900,920,000 영업권 2,118,788,322 - - - - 2,118,788,322 소프트웨어 16,599,650 - (1,464,675) - - 15,134,975 상표권 1,037,016 - (172,836) - - 864,180 합 계 4,061,492,088 1,452,101 (5,742,409) 1,090,909 1,090,909 4,058,292,689 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 3,861,185 4,104,898 판매관리비 110,668,427 1,637,511 계 114,529,612 5,742,409 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 없습니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 건설중인자산 350,000,000 - (350,000,000) - - (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 운용수익 및 운영비용은 발생하지 않았습니다. 13. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 매입채무 14,377,990,594 14,876,223,116 기타채무 : 미지급금 11,258,503,432 14,473,035,854 미지급비용 773,351,722 686,402,087 소 계 12,031,855,154 15,159,437,941 기타비유동채무 : 장기미지급금 411,487,983 733,565,805 임대보증금 192,939,854 188,643,470 소 계 604,427,837 922,209,275 합 계 27,014,273,585 30,957,870,332 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 4.63~11.00 22,488,231,250 23,167,591,833 관계회사차입금 외 스튜디오에스지이 외 - 2,165,622,370 - 합 계 24,653,853,620 23,167,591,833 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기차입금 31,500,000,000 14,502,340,410 사채 840,000,000 5,840,000,000 합 계 32,340,000,000 20,342,340,410 유동성대체액 (16,290,000,000) (10,557,397,600) 비유동성잔액 16,050,000,000 9,784,942,810 ① 당분기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 6.37~8.70 31,500,000,000 14,502,340,410 유동성대체액 (15,450,000,000) (5,557,397,600) 비유동성잔액 16,050,000,000 8,944,942,810 ② 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2024.06.27 8.5 840,000,000 5,840,000,000 만기상환 유동성대체액 - (5,000,000,000) 비유동성잔액 840,000,000 840,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 840,000,000 15,450,000,000 16,290,000,000 1년초과 2년이내 16,050,000,000 16,050,000,000 2년초과 3년이내 - - - 3년초과 - - - 합 계 840,000,000 31,500,000,000 32,340,000,000 15. 전환사채, 신주인수권부사채(1) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 17,000,000,000 25,610,000,000 상환할증금 1,640,338,000 1,311,360,049 전환권조정 (5,669,596,826) (6,611,716,607) 소 계 12,970,741,174 20,309,643,442 전환사채(유동) (12,970,741,174) (20,309,643,442) 전환사채(비유동) - - ② 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 제12회 제16회 사채 액면금액 5,500,000,000원 4,500,000,000원 7,000,000,000원 발행가능 주식수 3,777,472주 2,980,132주 5,299,015주 사채 발행일 2020-07-09 2021-01-19 2023-01-18 사채 만기일 2025-07-09 2026-01-19 2028-01-18 사채의 종류 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 무기명식무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 액면 이자율 0.0% 0.0% 0.0% 보장 이자율 1.0% 1.0% 3.0% 행사 가격 주당 1,456원(사채액면금액의 100%) 주당 1,510원(사채액면금액의 100%) 주당 1,321원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.07.09부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2023.01.19부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터18개월이 되는 날인 2024.07.18부터조기상환 청구가능 매도청구권(Call) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 6개월간(사채액면금액의 20%) ③ 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 25,610,000,000 7,000,000,000 - (14,810,000,000) (800,000,000) 17,000,000,000 상환할증금 1,311,360,049 1,128,288,000 - (758,346,050) (40,963,999) 1,640,338,000 전환권조정 (6,611,716,607) (4,123,648,200) 1,383,758,086 3,540,047,290 141,962,605 (5,669,596,826) 합 계 20,309,643,442 4,004,639,800 1,383,758,086 (12,028,298,760) (699,001,394) 12,970,741,174 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 33,991,700,000 - - (1,000,000,000) (6,081,700,000) 26,910,000,000 상환할증금 1,793,420,998 - - (51,205,000) (311,413,449) 1,430,802,549 전환권조정 (10,679,381,090) - 1,581,765,556 341,899,984 1,524,703,658 (7,231,011,892) 합 계 25,105,739,908 - 1,581,765,556 (709,305,016) (4,868,409,791) 21,109,790,657 ④ 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 조기상환청구권 전환권 전환권(Call) 파생상품부채 기 초 3,519,804,670 3,926,957,890 7,446,762,560 - 6,771,060,991 8,049,466,743 (999,504,000) 14,820,527,734 발 행 563,668,000 2,701,699,000 3,265,367,000 270,006,800 - - - - 전 환 (52,459,000) (128,604,800) (181,063,800) - (139,208,662) (2,480,384,627) 97,362,480 (2,619,593,289) 상 환 (1,510,840,350) (3,209,904,200) (4,720,744,550) - (127,818,300) (426,275,800) - (554,094,100) 평가손실(이익) (322,141,522) 621,678,750 299,537,228 (157,316,800) (2,984,229,359) (1,215,848,426) 902,141,520 (4,200,077,785) 기 말 2,198,031,798 3,911,826,640 6,109,858,438 112,690,000 3,519,804,670 3,926,957,890 - 7,446,762,560 (2) 신주인수권부사채① 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 신주인수권부사채 12,660,860,000 상환할증금 1,024,770,008 신주인수권조정 (5,598,310,272) 소 계 8,087,319,736 신주인수권부사채(유동) - 신주인수권부사채(비유동) 8,087,319,736 ② 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제17회 무기명 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 사채 액면금액 12,660,860,000 원 발행가능 주식수 11,132,687 주 사채 발행일 2023-04-06 사채 만기일 2026-04-06 사채의 종류 국내 무기명 이권부 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 액면 이자율 3.0% 보장 이자율 5.5% 행사 가격 주당 1,125원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터18개월이 되는 날인 2024.10.06부터조기상환 청구가능 ③ 당분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 신주인수권부사채 - 15,000,000,000 - - (2,339,140,000) 12,660,860,000 상환할증금 - 1,214,100,000 - - (189,329,992) 1,024,770,008 신주인수권조정 - (7,611,300,000) 903,250,464 - 1,109,739,264 (5,598,310,272) 합 계 - 8,602,800,000 903,250,464 - (1,418,730,728) 8,087,319,736 ④ 당분기말 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 기 초 - - - 발 행 2,157,150,000 4,240,050,000 6,397,200,000 행 사 (311,217,243) (1,031,031,563) (1,342,248,806) 상 환 - - - 평가손실(이익) (625,843,664) (214,325,634) (840,169,298) 기 말 1,220,089,093 2,994,692,803 4,214,781,896 16. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 3,418,120,891 - 3,519,804,670 전환권 - 3,911,826,640 - 3,926,957,890 전환권(Call) 112,690,000 - - - 신주인수권 - 2,994,692,803 - - 이자율스왑 - - - 2,521,640 합 계 112,690,000 10,324,640,334 - 7,449,284,200 17. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 14,789,829,227 740,500,182 15,530,329,409 18,564,851,929 감가상각누계액 (830,962,777) (300,345,500) (6,805,201,701) (292,538,477) (7,097,740,178) (8,229,048,455) 장부금액 1,741,489,743 161,724,500 7,984,627,526 447,961,705 8,432,589,231 10,335,803,474 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 11,600,629,492 719,317,121 12,319,946,613 15,354,469,133 감가상각누계액 (734,495,809) (231,035,000) (5,375,629,574) (432,970,799) (5,808,600,373) (6,774,131,182) 장부금액 1,837,956,711 231,035,000 6,224,999,918 286,346,322 6,511,346,240 8,580,337,951 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 1,837,956,711 231,035,000 6,224,999,918 286,346,322 6,511,346,240 8,580,337,951 취 득 - - 3,189,199,735 376,441,032 3,565,640,767 3,565,640,767 처 분 - - - (36,070,973) (36,070,973) (36,070,973) 감가상각비 (96,466,968) (69,310,500) (1,429,572,127) (178,754,676) (1,608,326,803) (1,774,104,271) 기말금액 1,741,489,743 161,724,500 7,984,627,526 447,961,705 8,432,589,231 10,335,803,474 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 1,966,579,335 323,449,000 4,835,070,033 441,096,750 5,276,166,783 7,566,195,118 취 득 - - 3,917,219,003 77,135,764 3,994,354,767 3,994,354,767 처 분 - - (3,625,712,348) - (3,625,712,348) (3,625,712,348) 감가상각비 (96,466,968) (69,310,500) (1,213,200,330) (174,698,667) (1,387,898,997) (1,553,676,465) 기말금액 1,870,112,367 254,138,500 3,913,376,358 343,533,847 4,256,910,205 6,381,161,072 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 79,559,360 6,886,963,149 302,963,722 7,269,486,231 취 득 - - 3,002,909,061 376,441,032 3,379,350,093 처 분 - - - (40,504,479) (40,504,479) 이자비용 - 1,120,240 83,754,105 20,477,979 105,352,324 지 급 - (80,679,600) (1,766,000,000) (196,596,518) (2,043,276,118) 기 말 - - 8,207,626,315 462,781,736 8,670,408,051 유동성대체 - - (2,460,529,399) (238,886,353) (2,699,415,752) 리스부채(비유동) - - 5,747,096,916 223,895,383 5,970,992,299 (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 233,079,040 4,714,409,756 453,880,229 5,401,369,025 취 득 - - 3,806,689,144 79,833,034 3,886,522,178 처 분 - - (2,355,515,046) - (2,355,515,046) 이자비용 - 6,571,830 61,055,423 18,218,594 85,845,847 지 급 - (121,019,400) (1,395,000,000) (190,989,900) (1,707,009,300) 기 말 - 118,631,470 4,831,639,277 360,941,957 5,311,212,704 유동성대체액 - (118,631,470) (1,546,207,130) (237,834,026) (1,902,672,626) 비유동성잔액 - - 3,285,432,147 123,107,931 3,408,540,078 18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,950,210,422 2,961,750,299 사외적립자산의 공정가치 (1,332,614,088) (1,310,239,159) 순확정급여부채 1,617,596,334 1,651,511,140 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 510,874,142 825,693,386 순이자원가(수익) (2,412,438) 24,501,263 합 계 508,461,704 850,194,649 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 151,686,844 279,916,574 판매비와관리비 356,774,860 507,731,596 중단영업손익 - 62,546,479 합 계 508,461,704 850,194,649 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,819,395,391 1,819,781,129 예수금 135,798,830 266,823,629 부가세예수금 200,524,099 440,304,179 합 계 2,155,718,320 2,526,908,937 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 47,542,756 44,756,689 보통주자본금 4,754,275,600 4,475,668,900 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,052,020,827 30,554,452,666 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당분기 : 기 초 2023-01-01 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 신주인수권행사 2023-06-07 444 44,400 496,133 신주인수권행사 2023-06-13 266 26,600 308,946 전환사채전환 2023-06-20 243,309 24,330,900 333,738,811 신주인수권행사 2023-06-21 7,000 700,000 8,263,596 신주인수권행사 2023-06-22 8,000 800,000 9,271,424 신주인수권행사 2023-06-23 213,156 21,315,600 278,881,180 전환사채전환 2023-06-27 343,406 34,340,600 487,654,016 신주인수권행사 2023-06-27 221,549 22,154,900 288,456,988 신주인수권행사 2023-06-28 88,889 8,888,900 113,814,925 신주인수권행사 2023-06-29 2,003 200,300 2,357,036 신주인수권행사 2023-06-30 1,209,147 120,914,700 1,481,229,231 신주인수권행사 2023-07-11 17,000 1,700,000 23,834,000 신주인수권행사 2023-07-13 20,008 2,000,800 21,407,890 신주인수권행사 2023-07-14 10,176 1,017,600 14,268,561 신주인수권행사 2023-07-17 75,795 7,579,500 81,223,947 신주인수권행사 2023-07-20 3,317 331,700 3,548,643 신주인수권행사 2023-07-21 1,472 147,200 1,571,040 신주인수권행사 2023-07-31 306,454 30,645,400 332,635,455 신주인수권행사 2023-08-18 14,176 1,417,600 14,089,750 신주인수권행사 2023-08-29 500 50,000 516,589 기 말 2023-09-30 47,542,756 4,754,275,600 34,052,020,827 전분기 : 기 초 2022-01-01 41,340,267 4,134,026,700 23,505,471,252 전환사채전환 2022-01-06 214,018 21,401,800 429,924,120 전환사채전환 2022-01-07 374,531 37,453,100 752,523,826 전환사채전환 2022-01-19 496,527 49,652,700 1,002,881,509 전환사채전환 2022-01-20 112,119 11,211,900 226,496,954 전환사채전환 2022-02-04 53,390 5,339,000 108,140,260 전환사채전환 2022-03-14 1,057,048 105,704,800 2,220,815,229 전환사채전환 2022-03-14 187,265 18,726,500 381,458,676 전환사채전환 2022-03-15 353,982 35,398,200 743,788,478 전환사채전환 2022-03-16 176,991 17,699,100 371,937,628 전환사채전환 2022-03-25 106,780 10,678,000 218,139,704 전환사채전환 2022-03-28 176,991 17,699,100 372,458,315 전환사채전환 2022-05-23 53,390 5,339,000 110,066,073 전환사채전환 2022-06-07 53,390 5,339,000 110,350,642 기 말 2022-09-30 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,076,600,000 1,076,600,000 기타자본조정 (1,752,658,091) (185,184,474) 자기주식 (10,726,856,011) (10,726,856,011) 합 계 (11,402,914,102) (9,835,440,485) (2) 주식기준보상제도 지배기업의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 지배기업의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다. (3) 자기주식당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식 10,726,856,011원(보통주 3,219,388주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 7,228,138 10,726,856,011 5,216,492 6,922,486,915 취 득 - - 2,011,646 3,804,369,096 처 분 - - - - 기 말 7,228,138 10,726,856,011 7,228,138 10,726,856,011 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없으며, 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,168,040,689 (5,343,641,909) 1,175,601,220 - 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 369,609,953 369,609,953 미처분이익잉여금 34,564,734,134 48,735,403,942 합 계 34,934,344,087 49,105,013,895 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 2,556,309,829 9,358,278,239 1,741,465,710 1,923,531,510 제품매출 11,780,894,426 33,775,970,823 19,345,773,741 42,253,950,952 공사수익 5,137,768,282 11,354,493,902 3,100,207,568 10,582,687,699 기타매출 207,953,488 221,141,827 - - 합 계 19,682,926,025 54,709,884,791 24,187,447,019 54,760,170,161 수익인식시기 : 한 시점에 인식 14,545,157,743 43,355,390,889 21,087,239,451 44,177,482,462 기간에 걸쳐 인식 5,137,768,282 11,354,493,902 3,100,207,568 10,582,687,699 합 계 19,682,926,025 54,709,884,791 24,187,447,019 54,760,170,161 지리적 시장 : 국내 19,682,926,025 54,709,884,791 24,187,447,019 54,760,170,161 25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 - - - - 당기상품매입액 2,556,309,829 9,358,278,239 1,741,465,710 1,923,497,310 기말상품 - - - - 소 계 2,556,309,829 9,358,278,239 1,741,465,710 1,923,497,310 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 11,148,140,177 33,008,104,428 14,611,222,283 37,099,413,956 기말제품 - - - - 소 계 11,148,140,177 33,008,104,428 14,611,222,283 37,099,413,956 공사원가 : 4,361,507,179 9,150,589,162 2,335,467,563 7,542,452,708 기타원가 : 323,198,003 399,026,356 - - 합 계 18,389,155,188 51,915,998,185 18,688,155,556 46,565,363,974 26. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 10,566,673,495 12,351,702,718 (10,192,270,845) 12,726,105,368 (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 9,186,583,653 17,122,031,460 (10,204,872,860) 16,103,742,253 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 손상차손누계 합 계 계약자산 손상차손누계 합 계 도급공사 4,137,214,065 - 4,137,214,065 8,591,299,267 - 8,591,299,267 (3) 당분기말과 전기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 주요 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 김포국제공항 계류장 포장공사 20.10.20 25.12.19 80.0% 1,890,865,272 - 69,971,000 - (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 김포국제공항 계류장 포장공사 20.10.20 25.12.19 66.9% 1,856,768,651 - 894,314,000 - 세종-포천고속도로 안성-구리(제13공구) 21.08.30 23.06.30 84.8% 328,988,168 - 414,990 - 송도6,8공구 광2-14호선외 15개소 22.08.10 23.07.10 13.0% 186,587,010 - - - 김포학운5 일반산업단지 22.11.14 23.10.20 28.7% 52,028,917 242,000,000 - 천호대교남단IC연결체계 21.06.18 25.11.14 34.0% 1,070,275,391 - - - 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,303,901,194 4,196,700,591 1,559,789,213 4,398,364,412 퇴직급여 114,573,613 356,774,860 188,535,254 507,731,596 복리후생비 107,774,300 295,485,235 101,300,940 295,294,864 접대비 118,003,057 302,989,011 138,200,915 330,378,591 세금과공과 44,598,617 255,808,137 52,203,841 97,258,462 감가상각비 182,016,736 560,961,362 127,820,695 385,561,929 무형자산상각비 36,889,470 110,668,427 545,837 1,637,511 차량유지비 44,342,758 127,502,183 60,442,475 171,232,222 경상연구개발비 183,153,088 594,009,462 208,455,928 706,635,284 지급수수료 1,053,658,243 2,488,195,517 432,548,533 1,237,913,792 대손상각비 17,365,847 1,722,436,642 - 702,554,885 운반비 1,099,464,716 3,040,924,685 1,281,414,367 3,444,783,640 기타 237,453,608 613,479,946 193,343,946 1,469,040,438 합 계 4,543,195,247 14,665,936,058 4,344,601,944 13,748,387,626 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 773,145 21,151,313 14,345,708 21,582,392 지분법이익 72,010,823 72,010,823 110,607 110,607 수입수수료 218,987,211 656,961,637 - - 잡이익 13,261,087 53,950,000 (1,051,972) 101,425,648 합 계 305,032,266 804,073,773 13,404,343 123,118,647 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 36,451,465 - - 기부금 33,400,000 339,900,000 9,800,000 47,400,000 지분법손실 (176,018,038) 381,548 133,435 1,075,517 투자자산처분손실 - - - 106,240 무형자산처분손실 - 105,005,455 - - 잡손실 34,063,331 136,940,274 25,871,910 64,415,185 합 계 (108,554,707) 618,678,742 35,805,345 112,996,942 29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 40,397,526 119,081,831 716,479,581 806,689,128 배당금수익 - 4,940,000 - 10,868,000 사채상환이익 984,886,890 1,587,096,250 136,847,002 136,847,002 파생상품평가이익 753,634,159 1,222,325,976 3,123,064,602 3,358,218,369 금융자산평가이익 587,977 15,073,840 (1,748,090) 171,873 합 계 1,779,506,552 2,948,517,897 3,974,643,095 4,312,794,372 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,934,924,303 4,616,954,731 1,056,821,335 3,183,412,342 매출채권처분손실 - 7,852,955 - 2,010,254 파생상품평가손실 (5,910,267,438) 843,895,749 (271,501,408) 14,818,689 금융자산평가손실 8,068 3,135,511 16,220,490 16,787,087 합 계 (3,975,335,067) 5,471,838,946 801,540,417 3,217,028,372 30. 법인세비용연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 10,698,448,942 32,373,941,033 12,197,507,498 28,355,730,635 급여 2,625,509,823 7,479,606,585 2,594,452,092 7,276,975,621 퇴직급여 169,479,293 508,461,704 284,000,351 787,648,170 복리후생비 317,256,547 909,148,972 318,862,269 969,824,616 감가상각비 1,297,577,374 3,403,623,147 825,797,564 2,753,824,757 무형자산상각비 38,284,747 114,529,612 1,564,841 5,742,409 운반비 1,211,216,430 3,527,438,664 1,397,335,067 3,779,268,559 기타 6,574,577,279 18,265,184,526 5,413,237,818 16,384,736,833 합 계 22,932,350,435 66,581,934,243 23,032,757,500 60,313,751,600 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순이익① 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 연결분기순손익(지배기업지분) 3,077,834,052 (14,105,014,249) 4,306,567,135 3,915,008,867 계속영업분기순손익 3,077,834,052 (14,105,014,249) 4,306,567,135 (4,541,405,112) 중단영업분기순손익 - - - 8,456,413,979 가중평균유통보통주식수 40,186,887 38,454,725 37,539,165 37,817,075 기본주당순손익 77 (367) 115 104 계속영업기본주당순손익 77 (367) 115 (120) 중단영업기본주당순손익 - - - 224 ② 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 44,756,689 44,756,689 44,756,689 44,756,689 41,340,267 41,340,267 41,340,267 41,340,267 전환사채행사 2,786,067 2,658,336 2,786,067 926,174 3,416,422 3,416,422 3,416,422 2,739,585 자기주식 (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (7,217,524) (7,228,138) (6,262,777) 합 계 40,314,618 40,186,887 40,314,618 38,454,725 37,528,551 37,539,165 37,528,551 37,817,075 (2) 희석주당순이익① 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 연결분기순손익(지배기업지분) 3,077,834,052 (14,105,014,249) 4,306,567,135 3,915,008,867 법인세효과차감후 전환사채관련비용 (4,617,816,230) 1,505,821,385 (2,237,673,846) (1,350,410,179) 희석순이익 : (1,539,982,178) (12,599,192,864) 2,068,893,289 2,564,598,688 계속영업분기순손익 (1,539,982,178) (12,599,192,864) 2,068,893,289 (5,891,815,291) 중단영업분기순손익 - - - 8,456,413,979 가중평균희석유통보통주식수 63,503,924 59,299,937 59,282,303 60,237,050 희석주당순손익 : (24) (367) 35 43 계속영업희석주당순손익 (24) (367) 35 (98) 중단영업희석주당순손익 - - - 140 ② 당분기와 전분기 중 잠재적보통주의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 40,314,618 40,186,887 40,314,618 38,454,725 37,528,551 37,539,165 37,528,551 37,817,075 전환사채전환분 2,786,067 127,731 2,786,067 1,859,893 3,416,422 - 3,416,422 676,837 전환사채미전환분 23,189,306 23,189,306 23,189,306 18,985,319 21,743,138 21,743,138 21,743,138 21,743,138 잠재적보통주식수 66,289,991 63,503,924 66,289,991 59,299,937 62,688,111 59,282,303 62,688,111 60,237,050 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 58,725,843 551,943,708 퇴직급여 508,461,704 787,648,170 대손상각비 1,722,436,642 702,554,885 감가상각비 3,403,623,147 2,753,824,757 무형자산상각비 114,529,612 5,742,409 매출채권처분손실 7,852,955 2,010,254 금융자산평가손실 3,135,511 16,787,087 지분법손실 381,548 - 유형자산처분손실 36,451,465 - 무형자산처분손실 105,005,455 - 이자비용 4,616,954,731 3,183,412,342 파생상품평가손실 843,895,749 14,818,689 이자수익 (119,081,831) (806,689,128) 유형자산처분이익 (21,151,313) (21,582,392) 금융자산평가이익 (15,073,840) (171,873) 파생상품평가이익 (1,222,325,976) (3,358,218,369) 사채상환이익 (1,587,096,250) (136,847,002) 지분법이익 (72,010,823) - 합 계 8,384,714,329 3,695,233,537 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,493,374,675 (1,719,371,436) 기타채권의 감소(증가) 53,812,970 3,671,658,223 재고자산의 감소(증가) (178,921,317) (677,407,286) 기타유동자산의 감소(증가) (15,336,495,375) (9,018,593,200) 매입채무의 증가(감소) (859,451,373) (9,620,143,159) 기타채무의 증가(감소) (5,186,728,928) 730,445,722 기타부채의 증가(감소) (297,190,617) 609,730,637 퇴직금의 지급 (638,578,624) (1,102,650,860) 사외적립자산의 적립 15,499,224 311,209,240 합 계 (19,934,679,365) (16,815,122,119) (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동 유동성대체 기말 단기차입금 23,167,591,833 1,486,261,787 - 24,653,853,620 유동성장기부채 10,557,397,600 (9,562,600,000) 15,295,202,400 16,290,000,000 장기차입금 9,784,942,810 21,560,259,590 (15,295,202,400) 16,050,000,000 장기미지급금 733,565,805 - (322,077,822) 411,487,983 합 계 44,243,498,048 13,483,921,377 (322,077,822) 57,405,341,603 (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 15,295,202,400 6,057,397,600 확정급여제도의 재측정요소 (80,702,890) 209,801,336 전환사채의 전환권 행사 880,064,327 - 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 2,760,974,284 - 신규 사용권자산과 리스부채 인식 3,565,640,767 - 34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 공동기업 스튜디오에스지이(주),에스지이유니콘(주) 스튜디오에스지이(주),에스지이유니콘(주) 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 스튜디오에스지이(주) - - - - - 63,317,690 (74,350) 63,243,340 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 1,229,520 (1,229,520) - 700,000,000 37,563,225 (737,563,225) - 에스지이유니콘(주) - 9,500,000,000 (9,500,000,000) - - - - - 기 타 임직원 - - - - 11,659,135 - (2,265,161) 9,393,974 합 계 - 9,501,229,520 (9,501,229,520) - 711,659,135 37,563,225 (739,828,386) 9,393,974 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 특수관계자 당분기말 전기말 대여금 차입금 대여금 차입금 공동기업 스튜디오에스지이(주) - 63,243,340 - - (5) 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대하여 15,507백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 422,452,335 1,275,346,263 356,715,423 1,330,876,309 퇴직급여 28,148,307 84,444,920 33,558,194 99,239,262 합 계 450,600,642 1,359,791,183 390,273,617 1,430,115,571 35. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 373,459,899 362,302,981 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 우리은행 우리은행 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 신한은행 신한은행 2,000,000 - 합 계 1,177,459,899 1,164,302,981 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 2,400,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 21,300,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 5,520,000,000 신한은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 159,090,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 106,800,000 메리츠캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 2,130,000 현대캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 DGB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 998,000,000 오릭스캐피탈 금융리스 담보제공 합 계 30,846,020,000 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,337,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 900,000,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 560,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 21,827,184,559 거래처 이행보증보험 외 합 계 24,624,184,559 상기 이외에 전문건설공제조합 등으로부터 하자보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물,기계,시설장치 등 4,201,632,692 에스지이 주식회사와 종속기업 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 1,776,632,692원의 질권을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 3,540,000,000 1,000,000,000 중소기업 자금대출 우리은행 7,600,000,000 6,271,768,750 중소기업 자금대출 농협 615,000,000 - 중소기업 자금대출 KB국민은행 630,000,000 - 중소기업 자금대출 신한은행 2,300,000,000 - 중소기업 자금대출 KEB하나은행 250,000,000 - 합 계 14,935,000,000 7,271,768,750 36. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 레미콘부문은 2022년 2월 25일 포괄양도가 완료되어 중단영업으로 분류하였습니다. 구 분 내 용 비 고 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 주요영업 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 물적분할(2021.07.01) 레 미 콘 부 문 레미콘의 제조 및 판매 중단영업분류 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 45,996,943,048 11,474,493,902 221,141,827 (2,982,693,986) 54,709,884,791 영업이익 (10,740,583,217) (1,978,492,379) (274,784,264) 1,121,810,408 (11,872,049,452) (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 46,591,234,132 10,651,687,699 - (2,482,751,670) 54,760,170,161 영업이익 (5,511,474,130) (59,567,294) - 17,459,985 (5,553,581,439) (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 211,395,094,256 20,073,560,304 (36,191,459,747) 195,277,194,813 총부채 132,865,254,985 4,556,111,972 (8,445,516,286) 128,975,850,671 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 211,863,755,894 22,693,786,041 (41,079,873,218) 193,477,668,717 총부채 126,447,172,328 5,009,084,348 (12,966,294,540) 118,489,962,136 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 9,798,067,958 9,798,067,958 16,073,105,831 16,073,105,831 상각후원가측정금융자산(유동) 1,173,459,899 1,173,459,899 1,162,302,981 1,162,302,981 상각후원가측정금융자산(비유동) - - 200,000,000 200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 675,234,880 675,234,880 260,511,563 260,511,563 매출채권 50,645,260,121 50,645,260,121 53,195,882,860 53,195,882,860 기타채권 16,787,797,375 16,787,797,375 19,317,120,794 19,317,120,794 기타비유동채권 5,297,460,489 5,297,460,489 10,735,903,621 10,735,903,621 합 계 84,377,280,722 84,377,280,722 100,944,827,650 100,944,827,650 ② 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 14,377,990,594 14,377,990,594 14,377,990,594 - 단기차입금 24,653,853,620 24,653,853,620 24,653,853,620 - 기타채무 12,031,855,154 12,031,855,154 12,031,855,154 - 유동성장기부채 16,290,000,000 16,290,000,000 16,290,000,000 - 장기차입금 16,050,000,000 16,050,000,000 - 16,050,000,000 전환사채 12,970,741,174 18,640,338,000 18,640,338,000 - 신주인수권부사채 8,087,319,736 13,685,630,008 - 13,685,630,008 기타비유동채무 604,427,837 604,427,837 - 604,427,837 리스부채 8,670,408,051 9,171,045,697 2,746,051,700 6,424,993,997 합 계 113,736,596,166 125,505,140,910 88,740,089,068 36,765,051,842 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 14,876,223,116 14,876,223,116 14,876,223,116 - 단기차입금 23,167,591,833 23,167,591,833 23,167,591,833 - 기타채무 15,159,437,941 15,159,437,941 15,159,437,941 - 유동성장기부채 10,557,397,600 10,557,397,600 10,557,397,600 - 장기차입금 9,784,942,810 9,784,942,810 - 9,784,942,810 전환사채 20,309,643,442 26,921,360,049 26,921,360,049 - 기타비유동채무 922,209,275 922,209,275 - 922,209,275 리스부채 7,269,486,231 7,450,566,400 2,451,900,800 4,998,665,600 합 계 102,046,932,248 108,839,729,024 93,133,911,339 15,705,817,685 ③ 시장위험관리연결회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 24,653,853,620 23,167,591,833 유동성장기차입금 16,290,000,000 10,557,397,600 장기차입금 16,050,000,000 9,784,942,810 합 계 56,993,853,620 43,509,932,243 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 569,938,536 (569,938,536) 435,099,322 (435,099,322) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 128,975,850,671 118,489,962,136 차감: 현금및현금성자산 9,798,067,958 16,073,105,831 순부채 119,177,782,713 102,416,856,305 자본총계 66,301,344,142 74,987,706,581 순부채비율 179.75% 136.58% 38. 사업양도(1) 연결회사는 이사회 결의에 의해 연결회사가 영위하고 있는 레미콘사업부문 전체를 2022년 2월 25일포괄양도하였습니다. 사업양도대가는 67,182백만원으로 독립된 외부평가기관에 의해 평가되었습니다.(2) 사업양도대상 자산, 부채의 세부내역 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 유동자산 27,507,765,700 매출채권 20,134,070,031 기타유동채권 7,249,631,885 재고자산 124,063,784 비유동자산 31,163,851,985 유형자산 28,222,551,842 무형자산 2,919,946,143 기타비유동채권 21,354,000 자산총계 58,671,617,685 유동부채 829,920,011 매입채무 284,075,303 기타유동부채 545,844,708 비유동부채 1,403,277,774 확정급여채무 852,263,600 기타비유동부채 551,014,174 부채총계 2,233,197,785 (3) 사업양도에 따른 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 양도대상 사업부문의 순자산가액(A) 56,438,419,900 양도대가(B) 67,181,704,753 사업양도이익( (B) - (A) ) 10,743,284,853 (4) 중단영업상기에서 설명하고 있는 바와 같이 레미콘사업부문 양도로 인한 해당 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었습니다.전분기 중 레미콘사업부문 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 전분기 매출액 6,843,514,303 매출원가 (6,327,578,633) 판매비와관리비 (2,788,289,507) 영업손익 (2,272,353,837) 영업외손익 10,728,767,816 세전손익 8,456,413,979 법인세비용 - 중단영업손익 8,456,413,979 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 14 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 78,495,312,784 74,854,439,623 현금및현금성자산 7,708,285,572 10,921,991,220 상각후원가측정금융자산 1,173,459,899 1,162,302,981 매출채권 40,876,840,732 42,242,852,121 기타채권 13,183,763,222 13,924,929,675 재고자산 2,745,900,241 2,441,555,460 기타유동자산 12,807,063,118 4,160,808,166 비유동자산 104,458,257,662 107,156,230,917 당기손익-공정가치측정금융자산 171,399,992 230,785,252 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 248,000,000 248,000,000 상각후원가측정금융자산 200,000,000 공동기업,관계기업투자 13,860,000,000 13,860,000,000 종속기업투자 30,306,299,788 30,856,299,788 유형자산 50,697,807,346 45,931,511,968 무형자산 3,340,148,988 4,387,590,540 기타비유동채권 5,264,638,704 10,787,954,555 기타비유동자산 569,962,844 654,088,814 자산총계 182,953,570,446 182,010,670,540 부채 유동부채 82,512,563,138 95,889,424,185 매입채무 11,484,885,295 10,788,278,133 단기차입금 22,911,731,592 26,423,758,470 전환사채 12,970,741,174 20,309,643,442 기타채무 8,127,283,216 12,510,258,876 기타 유동부채 1,807,170,481 1,959,654,506 당기법인세부채 3,407,855,056 금융보증부채 115,168,591 122,563,746 유동성장기부채 16,290,000,000 10,541,397,600 파생상품부채 6,109,858,438 7,449,284,200 리스부채 2,695,724,351 2,376,730,156 비유동부채 35,590,695,740 16,044,746,805 장기차입금 16,050,000,000 9,784,942,810 신주인수권부사채 8,087,319,736 파생상품부채 4,214,781,896 금융보증부채 51,038,752 135,164,722 기타비유동채무 282,225,842 374,117,628 순확정급여부채 934,337,215 907,725,953 리스부채 5,970,992,299 4,842,795,692 부채총계 118,103,258,878 111,934,170,990 자본 자본금 4,754,275,600 4,475,668,900 자본잉여금 34,052,020,827 30,554,452,666 기타자본 (9,650,256,011) (9,650,256,011) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 35,694,271,152 44,696,633,995 자본총계 64,850,311,568 70,076,499,550 자본과부채총계 182,953,570,446 182,010,670,540 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,638,482,217 35,709,336,620 17,143,423,512 37,042,141,758 매출원가 10,973,155,021 34,188,846,800 12,590,708,796 30,627,183,680 매출총이익 665,327,196 1,520,489,820 4,552,714,716 6,414,958,078 판매비와관리비 3,709,507,825 10,726,704,335 3,322,133,878 10,382,498,713 영업손익 (3,044,180,629) (9,206,214,515) 1,230,580,838 (3,967,540,635) 기타수익 616,645,836 3,178,505,650 1,860,510 33,478,975 기타비용 89,386,036 526,885,934 35,506,407 112,683,076 금융수익 1,812,886,005 3,020,057,805 4,017,576,300 4,392,782,450 금융비용 (4,006,047,402) 5,386,518,899 795,582,073 3,158,321,169 법인세비용차감전순손익 3,302,012,578 (8,921,055,893) 4,418,929,168 (2,812,283,455) 법인세비용(수익) 9,745,279 54,953,078 156,213,422 603,759,351 계속영업분기순손익 3,292,267,299 (8,976,008,971) 4,262,715,746 (3,416,042,806) 중단영업손익 8,456,413,979 분기순손익 3,292,267,299 (8,976,008,971) 4,262,715,746 5,040,371,173 기타포괄손익 37,679,793 (26,353,872) 65,343,253 (5,998,062) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 37,679,793 (26,353,872) 65,343,253 (5,998,062) 순확정급여부채 재측정요소 37,679,793 (26,353,872) 65,343,253 (5,998,062) 총포괄손익 3,329,947,092 (9,002,362,843) 4,328,058,999 5,034,373,111 주당이익 기본주당순손익 (단위 : 원) 82 (233) 114 133 계속영업기본주당순손익 (단위 : 원) 82 (233) 114 (90) 중단영업기본주당순손익 (단위 : 원) 224 희석주당순손익 (단위 : 원) (21) (233) 34 61 계속영업희석주당순손익 (단위 : 원) (21) (233) 34 (79) 중단영업희석주당순손익 (단위 : 원) 140 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,134,026,700 23,505,471,252 (5,845,886,915) 4,168,040,689 36,776,598,621 62,738,250,347 분기순손익 5,040,371,173 5,040,371,173 재평가차익 (4,168,040,689) 5,343,641,909 1,175,601,220 순확정급여부채 재측정요소 (5,998,062) (5,998,062) 전환사채의 전환 341,642,200 7,048,981,414 7,390,623,614 신주인수권의 행사 자기주식의 취득 (3,804,369,096) (3,804,369,096) 2022.09.30 (기말자본) 4,475,668,900 30,554,452,666 (9,650,256,011) 47,154,613,641 72,534,479,196 2023.01.01 (기초자본) 4,475,668,900 30,554,452,666 (9,650,256,011) 44,696,633,995 70,076,499,550 분기순손익 (8,976,008,971) (8,976,008,971) 재평가차익 순확정급여부채 재측정요소 (26,353,872) (26,353,872) 전환사채의 전환 58,671,500 821,392,827 880,064,327 신주인수권의 행사 219,935,200 2,676,175,334 2,896,110,534 자기주식의 취득 2023.09.30 (기말자본) 4,754,275,600 34,052,020,827 (9,650,256,011) 35,694,271,152 64,850,311,568 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (21,749,268,077) (3,775,230,213) 분기순손익 (8,976,008,971) 5,040,371,173 분기순손익에 대한 조정 4,958,606,805 2,045,137,817 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (12,386,545,826) (10,512,020,313) 이자의 수취 277,632,636 791,397,004 이자의 지급 (2,100,248,981) (1,429,105,223) 법인세의 납부 (3,522,703,740) 288,989,329 투자활동으로 인한 현금흐름 4,640,458,693 22,348,626,220 상각후원가측정금융자산의 처분 1,362,302,981 514,151,273 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 200,000,000 기타채권의 회수 19,463,838,137 15,462,457,644 종속기업의 처분 1,870,000,000 공동기업,관계기업투자의 처분 750,000,000 투자부동산의 처분 350,000,000 유형자산의 처분 51,639,180 1,202,106,321 무형자산의 처분 845,454,545 매각예정자산의 처분 55,961,646,726 기타비유동채권의 회수 6,187,952,000 2,554,223,216 상각후원가측정금융자산의 취득 (1,173,459,899) (34,222,981) 기타채권의 증가 (18,895,875,450) (25,847,251,594) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (31,060,251) (264,299,925) 총속기업투자의 증가 (800,000,000) 공동기업,관계기업투자의 증가 (14,000,000,000) 유형자산의 취득 (4,108,799,099) (10,675,699,008) 무형자산의 취득 (7,112,451) (1,452,101) 기타비유동채권의 증가 (1,124,421,000) (2,823,033,351) 재무활동현금흐름 13,895,103,736 (25,855,809,625) 단기차입금의 차입 23,084,725,527 20,346,922,983 장기차입금의 차입 21,560,259,590 8,514,831,010 전환사채의 발행 7,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 15,000,000,000 기타비유동채무의 증가 184,010,600 유상증자 135,136,250 리스채권의 회수 264,572,922 단기차입금의 상환 (26,596,752,405) (38,777,825,586) 유동성장기부채의 상환 (9,546,600,000) (10,180,000,000) 장기차입금의 상환 (175,000,000) 전환사채의 상환 (15,161,947,060) (1,020,175,000) 리스부채의 상환 (1,572,311,483) (1,194,430,474) 이자율스왑부채의 감소 (7,406,683) (14,346,984) 자기주식의 취득 (3,804,369,096) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,213,705,648) (7,282,413,618) 기초현금및현금성자산 10,921,991,220 12,199,250,889 기말현금및현금성자산 7,708,285,572 4,916,837,271 5. 재무제표 주석 제15(당)기 1분기 2023년 09월 30일 현재 제14(전)기 1분기 2022년 09월 30일 현재 에스지이 주식회사 1. 일반사항 에스지이 주식회사(이하 "당사")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호(대표이사) 10,431,055 21.94% 10,431,055 23.31% 최순복 4,894,181 10.29% 4,894,181 10.94% 자기주식 7,228,138 15.20% 7,228,138 16.15% 우리사주조합 - 0.00% 88,632 0.20% 기타 24,989,382 52.57% 22,114,683 49.40% 합 계 47,542,756 100.00% 44,756,689 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.2.2 중요한 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다..(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가 : 상각후원가측정금융자산 1,173,459,899 1,173,459,899 1,362,302,981 1,362,302,981 현금및현금성자산 7,708,285,572 7,708,285,572 10,921,991,220 10,921,991,220 매출채권 40,876,840,732 40,876,840,732 42,242,852,121 42,242,852,121 기타채권 18,448,401,926 18,448,401,926 24,712,884,230 24,712,884,230 공정가치측정 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 248,000,000 248,000,000 248,000,000 248,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 171,399,992 171,399,992 230,785,252 230,785,252 합 계 68,626,388,121 68,626,388,121 79,718,815,804 79,718,815,804 금융부채 : 상각후원가 : 이자부차입금 55,251,731,592 55,251,731,592 46,750,098,880 46,750,098,880 금융보증부채 166,207,343 166,207,343 257,728,468 257,728,468 매입채무 11,484,885,295 11,484,885,295 10,788,278,133 10,788,278,133 기타채무 8,409,509,058 8,409,509,058 12,884,376,504 12,884,376,504 리스부채 8,666,716,650 8,666,716,650 7,219,525,848 7,219,525,848 전환사채 12,970,741,174 12,970,741,174 20,309,643,442 20,309,643,442 신주인수권부사채 8,087,319,736 8,087,319,736 - - 공정가치측정 : 파생상품부채 10,324,640,334 10,324,640,334 7,449,284,200 7,449,284,200 합 계 115,361,751,182 115,361,751,182 105,658,935,475 105,658,935,475 당사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 248,000,000 - 248,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 171,399,992 - - 171,399,992 금융부채 : 파생상품부채 10,324,640,334 - - 10,324,640,334 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 248,000,000 - 248,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 230,785,252 - - 230,785,252 금융부채 : 파생상품부채 7,449,284,200 - - 7,449,284,200 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 기초 230,785,252 7,449,284,200 477,523,201 13,829,003,040 당기손익 (160,452,311) (535,747,027) (16,041,687) (3,343,399,680) 최초인식 301,067,051 9,662,567,000 264,299,925 - 감소 (200,000,000) (6,251,463,839) (514,151,273) (2,955,309,793) 기말 171,399,992 10,324,640,334 211,630,166 7,530,293,567 (4) 가치평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 248,000,000 248,000,000 취득원가 당기손익-공정가치측정금융자산 171,399,992 230,785,252 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 10,324,640,334 7,449,284,200 옵션모델 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,708,285,572 - 7,708,285,572 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,173,459,899 - 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산 171,399,992 - - 171,399,992 매출채권 - 40,876,840,732 - 40,876,840,732 기타채권 - 13,183,763,222 - 13,183,763,222 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 248,000,000 248,000,000 기타비유동채권 - 5,264,638,704 - 5,264,638,704 합 계 171,399,992 68,206,988,129 248,000,000 68,626,388,121 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 10,921,991,220 - 10,921,991,220 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,162,302,981 - 1,162,302,981 상각후원가측정금융자산(비유동) - 200,000,000 - 200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 230,785,252 - - 230,785,252 매출채권 - 42,242,852,121 - 42,242,852,121 기타채권 - 13,924,929,675 - 13,924,929,675 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 248,000,000 248,000,000 기타비유동채권 - 10,787,954,555 - 10,787,954,555 합 계 230,785,252 79,240,030,552 248,000,000 79,718,815,804 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 11,484,885,295 11,484,885,295 단기차입금 - 22,911,731,592 22,911,731,592 전환사채(유동) 12,970,741,174 12,970,741,174 기타채무 - 8,127,283,216 8,127,283,216 금융보증부채(유동) - 115,168,591 115,168,591 유동성장기차입금 - 16,290,000,000 16,290,000,000 파생상품부채(유동) 6,109,858,438 - 6,109,858,438 리스부채(유동) - 2,695,724,351 2,695,724,351 장기차입금 - 16,050,000,000 16,050,000,000 금융보증부채(비유동) - 51,038,752 51,038,752 기타비유동채무 - 282,225,842 282,225,842 신주인수권부사채(비유동) - 8,087,319,736 8,087,319,736 리스부채(비유동) - 5,970,992,299 5,970,992,299 파생상품부채(비유동) 4,214,781,896 - 4,214,781,896 합 계 10,324,640,334 105,037,110,848 115,361,751,182 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 10,788,278,133 10,788,278,133 단기차입금 - 26,423,758,470 26,423,758,470 전환사채(유동) 20,309,643,442 20,309,643,442 기타채무 - 12,510,258,876 12,510,258,876 금융보증부채(유동) - 122,563,746 122,563,746 유동성장기차입금 - 10,541,397,600 10,541,397,600 파생상품부채(유동) 7,449,284,200 - 7,449,284,200 리스부채(유동) - 2,376,730,156 2,376,730,156 장기차입금 - 9,784,942,810 9,784,942,810 금융보증부채(비유동) - 135,164,722 135,164,722 기타비유동채무 - 374,117,628 374,117,628 리스부채(비유동) - 4,842,795,692 4,842,795,692 합 계 7,449,284,200 98,209,651,275 105,658,935,475 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 111,261,499 796,413,962 당기손익-공정가치측정금융자산 (160,452,311) (16,041,687) 합 계 (49,190,812) 780,372,275 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (2,853,017,309) (2,889,310,674) 당기손익-공정가치측정금융부채 535,747,027 3,343,399,680 합 계 (2,317,270,282) 454,089,006 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 41,049,402,641 (1,001,162,759) 40,048,239,882 41,559,275,452 (560,949,174) 40,998,326,278 받을어음 828,600,850 - 828,600,850 1,244,525,843 - 1,244,525,843 소 계 41,878,003,491 (1,001,162,759) 40,876,840,732 42,803,801,295 (560,949,174) 42,242,852,121 기타채권 : 단기대여금 3,559,664,457 - 3,559,664,457 4,127,627,144 - 4,127,627,144 미수금 6,196,714,210 (30,487,910) 6,166,226,300 4,479,598,786 (40,974,841) 4,438,623,945 미수수익 4,373,812 - 4,373,812 225,179,933 - 225,179,933 보증금 3,000,000,000 - 3,000,000,000 4,680,000,000 - 4,680,000,000 금융리스채권 453,498,653 - 453,498,653 453,498,653 - 453,498,653 소 계 13,214,251,132 (30,487,910) 13,183,763,222 13,965,904,516 (40,974,841) 13,924,929,675 기타비유동채권 : 임차보증금 4,575,000,000 - 4,575,000,000 3,585,000,000 - 3,585,000,000 현재가치할인차금 (386,745,101) - (386,745,101) (262,742,366) - (262,742,366) 기타보증금 786,149,938 - 786,149,938 6,839,680,938 - 6,839,680,938 금융리스채권 290,233,867 - 290,233,867 626,015,983 - 626,015,983 소 계 5,264,638,704 - 5,264,638,704 10,787,954,555 - 10,787,954,555 합 계 60,356,893,327 (1,031,650,669) 59,325,242,658 67,557,660,366 (601,924,015) 66,955,736,351 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 560,949,174 440,213,585 - 1,001,162,759 기타채권 40,974,841 (10,486,931) - 30,487,910 합 계 601,924,015 429,726,654 - 1,031,650,669 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 237,862,361 255,740,046 - 493,602,407 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,173,459,899 1,162,302,981 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 171,399,992 230,785,252 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 248,000,000 248,000,000 상각후원가측정금융자산 - 200,000,000 소 계 419,399,992 678,785,252 합 계 1,592,859,891 1,841,088,233 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 장기금융상품 58,709,992 230,785,252 파생상품자산 112,690,000 - 합 계 171,399,992 230,785,252 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품 관련 손익 (160,452,311) (16,041,687) (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 (주)데오테크 200,000,000 200,000,000 출자금 서울경인아스콘공업협동조합 40,000,000 40,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 6,000,000 6,000,000 합 계 248,000,000 248,000,000 (주1) 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 정기예적금 1,173,459,899 1,162,302,981 비유동자산 : 채무증권 - 200,000,000 합 계 1,173,459,899 1,362,302,981 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 2,745,900,241 - 2,745,900,241 2,441,555,460 - 1,627,230,308 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금 12,033,935,374 3,632,737,535 선급비용 341,543,753 452,168,585 부가세대급금 364,725,101 75,902,046 당기법인세자산 66,858,890 - 소 계 12,807,063,118 4,160,808,166 비유동자산 : 장기선급금 518,924,092 518,924,092 장기선급비용 51,038,752 135,164,722 소 계 569,962,844 654,088,814 합 계 13,377,025,962 4,814,896,980 9. 종속기업 및 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 종속기업 : 화신아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 영종아스콘(주)(주1) 45 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 아이퍼스힐(주)(주1) 29 29 한국 12월 경영컨설팅, 부동산개발 원가법 (주)이지이앤엠 60 60 한국 12월 환경플랜트 원가법 에스지이건설산업(주) 100 100 한국 12월 포장공사, 시설물 유지관리 공사 원가법 에스지이안성아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 49.5 49.5 한국 12월 특수목적법인 원가법 (주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 6,828,236,252 6,268,221,440 6,268,221,440 7,500,980,763 6,268,221,440 영종아스콘(주) 450,000,000 2,935,940,540 450,000,000 1,000,000,000 7,316,758,548 1,000,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 479,463,343 1,862,078,348 1,862,078,348 592,016,416 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 120,000,000 (1,197,918,860) - 120,000,000 (1,142,111,846) - 에스지이건설산업(주) 21,802,366,456 15,517,448,332 20,926,000,000 21,802,366,456 17,684,701,693 20,926,000,000 에스지이안성아스콘(주) 800,000,000 379,498,627 800,000,000 800,000,000 384,428,531 800,000,000 소 계 31,302,666,244 24,942,668,234 30,306,299,788 31,852,666,244 32,336,774,105 30,856,299,788 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 14,577,299,307 13,860,000,000 13,860,000,000 14,505,288,484 13,860,000,000 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 타 손상차손 기 말 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - (550,000,000) - - 450,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 - - - - 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 - - - - - - 에스지이건설산업(주) 20,926,000,000 - - - - 20,926,000,000 에스지이안성아스콘(주) 800,000,000 - - - - 800,000,000 소 계 30,856,299,788 - (550,000,000) - - 30,306,299,788 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 - - - - 13,860,000,000 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 타 손상차손 기 말 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 - - - - 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 120,000,000 - - - - 120,000,000 에스지이건설산업(주) 20,926,000,000 - - - - 20,926,000,000 에스지이안성아스콘(주) - 800,000,000 - - - 800,000,000 소 계 30,176,299,788 800,000,000 - - - 30,976,299,788 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) 750,000,000 - - (750,000,000) - - 에스지이유니콘(주) - 14,000,000,000 - - - 14,000,000,000 소 계 750,000,000 14,000,000,000 - (750,000,000) - 14,000,000,000 (4) 당분기와 전기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 15,678,343,221 8,850,106,969 6,828,236,252 6,776,687,038 (663,476,995) (672,744,511) 영종아스콘(주) 10,742,687,504 4,218,375,192 6,524,312,312 3,732,061,217 (776,268,311) (792,446,236) 아이퍼스힐(주) 4,334,583,975 2,681,262,102 1,653,321,873 - (402,062,637) (388,114,044) (주)이지이앤엠 76,320,332 2,072,851,766 (1,996,531,434) - (95,046,515) (93,011,691) 에스지이건설산업(주) 20,073,560,304 4,556,111,972 15,517,448,332 11,474,493,902 (2,139,233,270) (2,167,253,361) 에스지이안성아스콘(주) 425,080,787 45,582,160 379,498,627 - (4,929,904) (4,929,904) 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 45,964,192,256 30,290,759,949 15,673,432,307 12,236,696,078 145,476,411 144,410,306 (단위: 원) 기업명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 12,470,011,736 4,969,030,973 7,500,980,763 3,895,355,858 (75,697,971) (75,799,619) 영종아스콘(주) 12,922,502,569 5,605,744,021 7,316,758,548 3,503,150,381 (331,939,747) (323,510,265) 아이퍼스힐(주) 3,738,297,573 1,696,861,656 2,041,435,917 - (500,745,166) (466,488,989) (주)이지이앤엠 123,063,717 2,026,583,460 (1,903,519,743) - (256,758,154) (219,323,557) 에스지이건설산업(주) 22,693,786,041 5,009,084,348 17,684,701,693 10,651,687,699 (26,670,862) 99,922,758 에스지이안성아스콘(주) 405,757,891 21,329,360 384,428,531 2,150,586,135 (419,829,026) (410,641,856) 공동기업, 관계기업 : 케이앤에스산업개발(주) - - - - (1,423,966) (1,423,966) 에스지이유니콘(주) 39,897,142,769 24,292,855,768 15,604,287,001 - 221,214 221,214 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 7,823,225,960 - - 7,823,225,960 건물 25,489,408,861 (1,008,632,436) - 24,480,776,425 구축물 5,333,620,170 (1,230,703,958) - 4,102,916,212 기계장치 6,083,555,142 (2,730,602,709) - 3,352,952,433 차량운반구 951,100,420 (908,971,882) - 42,128,538 비품 1,129,177,225 (914,536,467) - 214,640,758 공구와기구 4,468,800 (3,423,483) - 1,045,317 건설용장비 638,869,400 (465,873,661) - 172,995,739 시설장치 5,861,877,026 (4,103,192,637) (155,000,000) 1,603,684,389 건설중인자산 704,060,472 - - 704,060,472 사용권자산 15,193,529,113 (6,994,148,010) - 8,199,381,103 합 계 69,212,892,589 (18,360,085,243) (155,000,000) 50,697,807,346 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 7,823,225,960 - - 7,823,225,960 건물 4,573,533,640 (748,579,710) - 3,824,953,930 구축물 5,333,620,170 (1,130,698,527) - 4,202,921,643 기계장치 5,858,555,142 (2,484,656,751) - 3,373,898,391 차량운반구 1,128,610,807 (992,113,285) - 136,497,522 비품 1,117,417,225 (841,840,528) - 275,576,697 공구와기구 4,468,800 (2,753,160) - 1,715,640 건설용장비 638,869,400 (370,043,244) - 268,826,156 시설장치 5,840,577,026 (3,629,832,448) (200,000,000) 2,010,744,578 건설중인자산 17,804,973,215 - - 17,804,973,215 사용권자산 11,823,608,890 (5,615,430,654) - 6,208,178,236 합 계 61,947,460,275 (15,815,948,307) (200,000,000) 45,931,511,968 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 7,823,225,960 - - - - 7,823,225,960 건물 3,824,953,930 3,578,610,099 - (260,052,726) 17,337,265,122 24,480,776,425 구축물 4,202,921,643 - - (100,005,431) - 4,102,916,212 기계장치 3,373,898,391 225,000,000 - (245,945,958) - 3,352,952,433 차량운반구 136,497,522 21,370,000 (68,309,916) (47,429,068) - 42,128,538 비품 275,576,697 11,760,000 - (72,695,939) - 214,640,758 공구와기구 1,715,640 - - (670,323) - 1,045,317 건설용장비 268,826,156 - - (95,830,417) - 172,995,739 시설장치 2,010,744,578 21,300,000 - (428,360,189) - 1,603,684,389 건설중인자산 17,804,973,215 250,759,000 (3,971,012) - (17,347,700,731) 704,060,472 사용권자산 6,208,178,236 3,565,640,767 (21,048,089) (1,553,389,811) - 8,199,381,103 합 계 45,931,511,968 7,674,439,866 (93,329,017) (2,804,379,862) (10,435,609) 50,697,807,346 당분기 건설중인자산 중 10,435,609원은 특허권으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 7,823,225,960 - - - - 7,823,225,960 건물 3,939,292,269 - - (85,753,752) - 3,853,538,517 구축물 4,336,262,144 - - (100,005,371) - 4,236,256,773 기계장치 3,514,926,137 106,330,000 - (219,695,800) 45,570,000 3,447,130,337 차량운반구 219,389,893 19,686,700 (7,308,770) (73,521,971) - 158,245,852 비품 177,275,883 18,734,819 - (65,690,335) - 130,320,367 공구와기구 2,609,400 - - (670,320) - 1,939,080 건설용장비 396,600,036 - - (95,830,410) - 300,769,626 시설장치 1,373,856,397 2,400,000 - (255,465,455) (300,000,000) 820,790,942 건설중인자산 5,762,081,227 9,255,528,667 - - 253,339,091 15,270,948,985 사용권자산 4,854,130,455 1,349,791,546 (1,187,560,867) (1,087,541,887) - 3,928,819,247 합 계 32,399,649,801 10,752,471,732 (1,194,869,637) (1,984,175,301) (1,090,909) 39,971,985,686 전분기 건설중인자산 중 1,090,909원은 특허권으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 2,007,025,390 1,635,099,047 기타원가 316,041,170 - 판매비와관리비 481,313,302 272,303,530 중단영업손익 - 76,772,724 합 계 2,804,379,862 1,984,175,301 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 58,308,259 (23,055,179) - 35,253,080 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 1,747,007,361 - - 1,747,007,361 소프트웨어 19,529,000 (6,346,927) - 13,182,073 상표권 1,152,240 (518,508) - 633,732 개발비 726,872,747 (133,260,005) - 593,612,742 합 계 3,503,329,607 (163,180,619) - 3,340,148,988 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 40,760,199 (19,193,994) - 21,566,205 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 1,747,007,361 - - 1,747,007,361 소프트웨어 19,529,000 (4,882,250) - 14,646,750 상표권 1,152,240 (345,672) - 806,568 개발비 726,872,747 (24,229,091) - 702,643,656 합 계 4,436,241,547 (48,651,007) - 4,387,590,540 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 기 말 특허권 21,566,205 7,112,451 - (3,861,185) 10,435,609 35,253,080 회원권 1,900,920,000 - (950,460,000) - - 950,460,000 영업권 1,747,007,361 - - - - 1,747,007,361 소프트웨어 14,646,750 - - (1,464,677) - 13,182,073 상표권 806,568 - - (172,836) - 633,732 개발비 702,643,656 - - (109,030,914) - 593,612,742 합 계 4,387,590,540 7,112,451 (950,460,000) (114,529,612) 10,435,609 3,340,148,988 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기 말 특허권 24,147,100 1,452,101 (4,104,898) 1,090,909 22,585,212 회원권 1,900,920,000 - - - 1,900,920,000 영업권 - - - - - 소프트웨어 16,599,650 - (1,464,675) - 15,134,975 상표권 1,037,016 - (172,836) - 864,180 합 계 1,942,703,766 1,452,101 (5,742,409) 1,090,909 1,939,504,367 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 3,861,185 4,104,898 판매관리비 110,668,427 1,637,511 계 114,529,612 5,742,409 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 없습니다. (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 건설중인자산 350,000,000 - (350,000,000) - - (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 운용수익 및 운용비용은 발생하지 않았습니다. 13. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 매입채무 11,484,885,295 10,788,278,133 기타채무 : 미지급금 7,877,883,268 12,245,644,278 미지급비용 249,399,948 264,614,598 소 계 8,127,283,216 12,510,258,876 기타비유동채무 : 장기미지급금 47,815,497 144,928,444 임대보증금 234,410,345 229,189,184 소 계 282,225,842 374,117,628 합 계 19,894,394,353 23,672,654,637 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 4.63~11.00 15,263,231,250 20,467,591,833 관계회사차입금 영종아스콘 외 - 7,648,500,342 5,956,166,637 합 계 22,911,731,592 26,423,758,470 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기차입금 31,500,000,000 14,486,340,410 사채 840,000,000 5,840,000,000 합 계 32,340,000,000 20,326,340,410 유동성대체액 (16,290,000,000) (10,541,397,600) 비유동성잔액 16,050,000,000 9,784,942,810 ① 당분기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 6.37~8.70 31,500,000,000 14,486,340,410 유동성대체액 (15,450,000,000) (5,541,397,600) 비유동성잔액 16,050,000,000 8,944,942,810 ② 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2024.06.27 8.5 840,000,000 5,840,000,000 만기상환 유동성대체액 - (5,000,000,000) 비유동성잔액 840,000,000 840,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 840,000,000 15,450,000,000 16,290,000,000 1년초과 2년이내 - 16,050,000,000 16,050,000,000 2년초과 3년이내 - - - 3년초과 - - - 합 계 840,000,000 31,500,000,000 32,340,000,000 15. 전환사채, 신주인수권부사채(1) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 17,000,000,000 25,610,000,000 상환할증금 1,640,338,000 1,311,360,049 전환권조정 (5,669,596,826) (6,611,716,607) 소 계 12,970,741,174 20,309,643,442 전환사채(유동) (12,970,741,174) (20,309,643,442) 전환사채(비유동) - - ② 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 제12회 제16회 사채 액면금액 5,500,000,000원 4,500,000,000원 7,000,000,000원 발행가능 주식수 3,777,472주 2,980,132주 5,299,015주 사채 발행일 2020-07-09 2021-01-19 2023-01-18 사채 만기일 2025-07-09 2026-01-19 2028-01-18 사채의 종류 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 무기명식무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 액면 이자율 0.0% 0.0% 0.0% 보장 이자율 1.0% 1.0% 3.0% 행사 가격 주당 1,456원(사채액면금액의 100%) 주당 1,510원(사채액면금액의 100%) 주당 1,321원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.07.09부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2023.01.19부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터18개월이 되는 날인 2024.07.18부터조기상환 청구가능 매도청구권(Call) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 6개월간(사채액면금액의 20%) ③ 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 25,610,000,000 7,000,000,000 - (14,810,000,000) (800,000,000) 17,000,000,000 상환할증금 1,311,360,049 1,128,288,000 - (758,346,050) (40,963,999) 1,640,338,000 전환권조정 (6,611,716,607) (4,123,648,200) 1,383,758,086 3,540,047,290 141,962,605 (5,669,596,826) 합 계 20,309,643,442 4,004,639,800 1,383,758,086 (12,028,298,760) (699,001,394) 12,970,741,174 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 33,991,700,000 - - (1,000,000,000) (6,081,700,000) 26,910,000,000 상환할증금 1,793,420,998 - - (51,205,000) (311,413,449) 1,430,802,549 전환권조정 (10,679,381,090) - 1,581,765,556 341,899,984 1,524,703,658 (7,231,011,892) 합 계 25,105,739,908 - 1,581,765,556 (709,305,016) (4,868,409,791) 21,109,790,657 ④ 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 조기상환청구권 전환권 전환권(Call) 파생상품부채 기 초 3,519,804,670 3,926,957,890 7,446,762,560 - 6,771,060,991 8,049,466,743 (999,504,000) 13,821,023,734 발 행 563,668,000 2,701,699,000 3,265,367,000 270,006,800 - - - - 전 환 (52,459,000) (128,604,800) (181,063,800) - (139,208,662) (2,480,384,627) 97,362,480 (2,522,230,809) 상 환 (1,510,840,350) (3,209,904,200) (4,720,744,550) - (127,818,300) (426,275,800) - (554,094,100) 평가손실(이익) (322,141,522) 621,678,750 299,537,228 (157,316,800) (2,984,229,359) (1,215,848,426) 902,141,520 (3,297,936,265) 기 말 2,198,031,798 3,911,826,640 6,109,858,438 112,690,000 3,519,804,670 3,926,957,890 - 7,446,762,560 (2) 신주인수권부사채① 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 신주인수권부사채 12,660,860,000 상환할증금 1,024,770,008 신주인수권조정 (5,598,310,272) 소 계 8,087,319,736 신주인수권부사채(유동) - 신주인수권부사채(비유동) 8,087,319,736 ② 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제17회 무기명 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 사채 액면금액 12,660,860,000 원 발행가능 주식수 11,132,687 주 사채 발행일 2023-04-06 사채 만기일 2026-04-06 사채의 종류 국내 무기명 이권부 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 액면 이자율 3.0% 보장 이자율 5.5% 행사 가격 주당 1,125원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터18개월이 되는 날인 2024.10.06부터조기상환 청구가능 ③ 당분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 신주인수권부사채 - 15,000,000,000 - - (2,339,140,000) 12,660,860,000 상환할증금 - 1,214,100,000 - - (189,329,992) 1,024,770,008 신주인수권조정 - (7,611,300,000) 903,250,464 - 1,109,739,264 (5,598,310,272) 합 계 - 8,602,800,000 903,250,464 - (1,418,730,728) 8,087,319,736 ④ 당분기말 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 기 초 - - - 발 행 2,157,150,000 4,240,050,000 6,397,200,000 행 사 (311,217,243) (1,031,031,563) (1,342,248,806) 상 환 - - - 평가손실(이익) (625,843,664) (214,325,634) (840,169,298) 기 말 1,220,089,093 2,994,692,803 4,214,781,896 16. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 3,418,120,891 - 3,519,804,670 전환권 - 3,911,826,640 - 3,926,957,890 전환권(Call) 112,690,000 - - - 신주인수권 - 2,994,692,803 - - 이자율스왑 - - - 2,521,640 합 계 112,690,000 10,324,640,334 - 7,449,284,200 17. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 462,070,000 14,477,239,263 716,289,850 15,193,529,113 15,655,599,113 감가상각누계액 (300,345,500) (6,722,457,312) (271,690,698) (6,994,148,010) (7,294,493,510) 장부금액 161,724,500 7,754,781,951 444,599,152 8,199,381,103 8,361,105,603 (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 462,070,000 11,288,039,528 535,569,362 11,823,608,890 12,285,678,890 감가상각누계액 (231,035,000) (5,320,466,648) (294,964,006) (5,615,430,654) (5,846,465,654) 장부금액 231,035,000 5,967,572,880 240,605,356 6,208,178,236 6,439,213,236 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 231,035,000 5,967,572,880 240,605,356 6,208,178,236 6,439,213,236 취 득 - 3,189,199,735 376,441,032 3,565,640,767 3,565,640,767 처 분 - - (21,048,089) (21,048,089) (21,048,089) 감가상각비 (69,310,500) (1,401,990,664) (151,399,147) (1,553,389,811) (1,622,700,311) 기말금액 161,724,500 7,754,781,951 444,599,152 8,199,381,103 8,361,105,603 (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 323,449,000 4,540,867,711 313,262,744 4,854,130,455 5,177,579,455 취 득 - 1,257,417,387 92,374,159 1,349,791,546 1,349,791,546 처 분 - (1,187,560,867) - (1,187,560,867) (1,187,560,867) 감가상각비 (69,310,500) (963,968,732) (123,573,155) (1,087,541,887) (1,156,852,387) 기말금액 254,138,500 3,646,755,499 282,063,748 3,928,819,247 4,182,957,747 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 79,559,360 6,886,963,149 253,003,339 7,219,525,848 취 득 - 3,002,909,061 376,441,032 3,379,350,093 처 분 - - (24,065,692) (24,065,692) 이자비용 1,120,240 83,754,105 19,993,174 104,867,519 지 급 (80,679,600) (1,766,000,000) (166,281,518) (2,012,961,118) 기 말 - 8,207,626,315 459,090,335 8,666,716,650 유동성대체 - (2,460,529,399) (235,194,952) (2,695,724,351) 리스부채(비유동) - 5,747,096,916 223,895,383 5,970,992,299 (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 233,079,040 4,714,409,756 320,102,803 5,267,591,599 취 득 - 1,248,260,756 95,071,429 1,343,332,185 처 분 - - - - 이자비용 6,571,830 38,968,765 16,009,513 61,550,108 지 급 (121,019,400) (1,170,000,000) (136,721,900) (1,427,741,300) 기 말 118,631,470 4,831,639,277 294,461,845 5,244,732,592 유동성대체 (118,631,470) (1,546,207,130) (175,393,543) (1,840,232,143) 리스부채(비유동) - 3,285,432,147 119,068,302 3,404,500,449 18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,216,605,329 2,174,639,648 사외적립자산의 공정가치 (1,282,268,114) (1,266,913,695) 순확정급여부채 934,337,215 907,725,953 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 326,674,413 572,113,222 순이자원가(수익) (20,747,508) 4,624,656 합 계 305,926,905 576,737,878 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 38,916,168 136,421,282 판매비와관리비 267,010,737 377,770,117 중단영업손익 - 62,546,479 합 계 305,926,905 576,737,878 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,737,558,252 1,756,962,690 예수금 69,612,229 202,691,816 합 계 1,807,170,481 1,959,654,506 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 47,542,756 44,756,689 보통주자본금 4,754,275,600 4,475,668,900 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,052,020,827 30,554,452,666 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당분기 : 기 초 2023-01-01 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 신주인수권행사 2023-06-07 444 44,400 496,133 신주인수권행사 2023-06-13 266 26,600 308,946 전환사채전환 2023-06-20 243,309 24,330,900 333,738,811 신주인수권행사 2023-06-21 7,000 700,000 8,263,596 신주인수권행사 2023-06-22 8,000 800,000 9,271,424 신주인수권행사 2023-06-23 213,156 21,315,600 278,881,180 전환사채전환 2023-06-27 343,406 34,340,600 487,654,016 신주인수권행사 2023-06-27 221,549 22,154,900 288,456,988 신주인수권행사 2023-06-28 88,889 8,888,900 113,814,925 신주인수권행사 2023-06-29 2,003 200,300 2,357,036 신주인수권행사 2023-06-30 1,209,147 120,914,700 1,481,229,231 신주인수권행사 2023-07-11 17,000 1,700,000 23,834,000 신주인수권행사 2023-07-13 20,008 2,000,800 21,407,890 신주인수권행사 2023-07-14 10,176 1,017,600 14,268,561 신주인수권행사 2023-07-17 75,795 7,579,500 81,223,947 신주인수권행사 2023-07-20 3,317 331,700 3,548,643 신주인수권행사 2023-07-21 1,472 147,200 1,571,040 신주인수권행사 2023-07-31 306,454 30,645,400 332,635,455 신주인수권행사 2023-08-18 14,176 1,417,600 14,089,750 신주인수권행사 2023-08-29 500 50,000 516,589 기 말 2023-09-30 47,542,756 4,754,275,600 34,052,020,827 전분기 : 기 초 2022-01-01 41,340,267 4,134,026,700 23,505,471,252 전환사채전환 2022-01-06 214,018 21,401,800 429,924,120 전환사채전환 2022-01-07 374,531 37,453,100 752,523,826 전환사채전환 2022-01-19 496,527 49,652,700 1,002,881,509 전환사채전환 2022-01-20 112,119 11,211,900 226,496,954 전환사채전환 2022-02-04 53,390 5,339,000 108,140,260 전환사채전환 2022-03-14 1,057,048 105,704,800 2,220,815,229 전환사채전환 2022-03-14 187,265 18,726,500 381,458,676 전환사채전환 2022-03-15 353,982 35,398,200 743,788,478 전환사채전환 2022-03-16 176,991 17,699,100 371,937,628 전환사채전환 2022-03-25 106,780 10,678,000 218,139,704 전환사채전환 2022-03-28 176,991 17,699,100 372,458,315 전환사채전환 2022-05-23 53,390 5,339,000 110,066,073 전환사채전환 2022-06-07 53,390 5,339,000 110,350,642 기 말 2022-09-30 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,076,600,000 1,076,600,000 자기주식 (10,726,856,011) (10,726,856,011) 합 계 (9,650,256,011) (9,650,256,011) (2) 주식기준보상제도 당사의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다. (3) 자기주식당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 10,726,856,011원(보통주 3,219,388주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 7,228,138 10,726,856,011 5,216,492 6,922,486,915 취 득 - - 2,011,646 3,804,369,096 처 분 - - - - 기 말 7,228,138 10,726,856,011 7,228,138 10,726,856,011 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없으며, 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,168,040,689 (5,343,641,909) 1,175,601,220 - 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 179,609,953 179,609,953 미처분이익잉여금 35,514,661,199 44,517,024,042 합 계 35,694,271,152 44,696,633,995 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 1,759,118,310 9,127,253,930 2,025,574,710 2,353,170,110 제품매출 9,671,410,419 26,360,940,863 15,117,848,802 34,688,971,648 기타매출 207,953,488 221,141,827 - - 합 계 11,638,482,217 35,709,336,620 17,143,423,512 37,042,141,758 수익인식시기 : 한 시점에 인식 11,638,482,217 35,709,336,620 17,143,423,512 37,042,141,758 지리적 시장 : 국내 11,638,482,217 35,709,336,620 17,143,423,512 37,042,141,758 25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 - - - - 당기상품매입액 1,759,118,310 9,127,253,930 2,025,574,710 2,353,135,910 기말상품 - - - - 소 계 1,759,118,310 9,127,253,930 2,025,574,710 2,353,135,910 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 8,890,838,708 24,662,566,514 10,565,134,086 28,274,047,770 기말제품 - - - - 소 계 8,890,838,708 24,662,566,514 10,565,134,086 28,274,047,770 기타매출원가 : 323,198,003 399,026,356 - - 합 계 10,973,155,021 34,188,846,800 12,590,708,796 30,627,183,680 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 990,642,821 3,183,162,895 1,196,094,935 3,235,985,427 퇴직급여 88,995,634 267,010,737 145,214,758 377,770,117 복리후생비 52,049,283 138,362,307 58,562,023 170,423,822 접대비 93,600,577 239,931,882 112,017,150 250,292,406 세금과공과 15,182,510 189,956,367 41,235,935 71,032,544 감가상각비 106,829,628 329,914,155 48,527,900 155,646,579 사용권자산상각비 51,469,895 151,399,147 41,458,392 116,656,951 무형자산상각비 36,889,470 110,668,427 545,837 1,637,511 차량유지비 35,942,829 105,383,495 44,227,941 119,200,430 경상연구개발비 126,400,315 383,618,581 122,924,087 414,976,425 지급수수료 1,003,225,091 2,332,150,470 381,549,461 1,099,465,186 대손상각비 - 440,213,585 - 255,740,046 운반비 923,180,716 2,408,972,302 985,391,353 2,814,608,387 기타 185,099,056 445,959,985 144,384,106 1,299,062,882 합 계 3,709,507,825 10,726,704,335 3,322,133,878 10,382,498,713 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 798,327 18,827,320 - 7,236,684 종속기업투자처분이익 - 1,320,000,000 - - 수입수수료 603,545,577 1,810,636,736 - - 잡이익 12,301,932 29,041,594 1,860,510 26,242,291 합 계 616,645,836 3,178,505,650 1,860,510 33,478,975 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 33,400,000 239,900,000 9,800,000 47,400,000 유형자산처분손실 - 36,451,465 - - 투자자산처분손실 - - - 12,436,775 무형자산처분손실 - 105,005,455 - - 기타의대손상각비 19,513,069 69,513,069 - - 잡손실 36,472,967 76,015,945 25,706,407 52,846,301 합 계 89,386,036 526,885,934 35,506,407 112,683,076 28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 40,390,737 119,114,454 716,488,013 798,424,216 금융보증수익 33,974,219 91,521,125 42,983,374 99,292,863 사채상환이익 984,886,890 1,587,096,250 136,847,002 136,847,002 파생상품평가이익 753,634,159 1,222,325,976 3,123,064,602 3,358,218,369 금융자산평가이익 - - (1,806,691) - 합 계 1,812,886,005 3,020,057,805 4,017,576,300 4,392,782,450 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,870,237,749 4,440,113,559 1,008,058,420 3,026,157,676 금융보증비용 33,974,219 91,521,125 42,983,374 99,292,863 매출채권처분손실 - 7,852,955 - 2,010,254 금융자산평가손실 8,068 3,135,511 16,041,687 16,041,687 파생상품평가손실 (5,910,267,438) 843,895,749 (271,501,408) 14,818,689 합 계 (4,006,047,402) 5,386,518,899 795,582,073 3,158,321,169 29. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 7,875,388,357 25,119,505,895 9,165,998,664 21,752,164,168 급여 1,155,416,252 3,702,788,731 1,394,259,117 3,884,500,144 퇴직급여 101,967,691 305,926,905 192,245,960 514,191,399 복리후생비 156,007,011 474,056,501 176,385,477 517,919,402 감가상각비 486,961,943 1,250,990,051 308,471,158 896,633,414 사용권자산상각비 613,294,923 1,553,389,811 309,268,977 1,010,769,163 무형자산상각비 38,284,747 114,529,612 1,564,841 5,742,409 가스수도료 909,470,031 3,080,965,563 1,292,531,594 3,155,602,152 운반비 979,299,966 2,717,740,052 1,020,719,653 2,924,090,987 기타 2,366,571,925 6,595,658,014 2,051,397,233 6,348,069,155 합 계 14,682,662,846 44,915,551,135 15,912,842,674 41,009,682,393 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 31. 주당손익(1) 기본주당순손실① 당분기와 전분기 중 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순손익 : 3,292,267,299 (8,976,008,971) 4,262,715,746 5,040,371,173 계속영업분기순손익 3,292,267,299 (8,976,008,971) 4,262,715,746 (3,416,042,806) 중단영업분기순손익 - - - 8,456,413,979 가중평균 유통보통주식수 40,186,887 38,454,725 37,539,165 37,817,075 기본주당순손익 : 82 (233) 114 133 계속영업기본주당순손익 82 (233) 114 (90) 중단영업기본주당순손익 - - - 224 ② 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 44,756,689 44,756,689 44,756,689 44,756,689 41,340,267 41,340,267 41,340,267 41,340,267 전환사채행사 2,786,067 2,658,336 2,786,067 926,174 3,416,422 3,416,422 3,416,422 2,739,585 자기주식 (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (7,217,524) (7,228,138) (6,262,777) 합 계 40,314,618 40,186,887 40,314,618 38,454,725 37,528,551 37,539,165 37,528,551 37,817,075 (2) 희석주당순손실① 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 귀속 순손익 3,292,267,299 (8,976,008,971) 4,262,715,746 5,040,371,173 법인세효과차감후 전환사채관련비용 (4,617,816,230) 1,505,821,385 (2,237,673,846) (1,350,410,179) 희석순손익 : (1,325,548,931) (7,470,187,586) 2,025,041,900 3,689,960,994 계속영업분기순손익 (1,325,548,931) (7,470,187,586) 2,025,041,900 (4,766,452,985) 중단영업분기순손익 - - - 8,456,413,979 잠재적보통주의 유통보통주식수 63,503,924 59,299,937 59,282,303 60,237,050 희석 주당순손익 : (21) (233) 34 61 계속영업희석주당순손익 (21) (233) 34 (79) 중단영업희석주당순손익 - - - 140 ② 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주의 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 40,314,618 40,186,887 40,314,618 38,454,725 37,528,551 37,539,165 37,528,551 37,817,075 전환사채전환분 2,786,067 127,731 2,786,067 1,859,893 3,416,422 - 3,416,422 676,837 전환사채미전환분 23,189,306 23,189,306 23,189,306 18,985,319 21,743,138 21,743,138 21,743,138 21,743,138 잠재적보통주식수 66,289,991 63,503,924 66,289,991 59,299,937 62,688,111 59,282,303 62,688,111 60,237,050 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 54,953,078 603,759,351 퇴직급여 305,926,905 514,191,399 대손상각비 440,213,585 255,740,046 감가상각비 2,804,379,862 1,907,402,577 무형자산상각비 114,529,612 5,742,409 매출채권처분손실 7,852,955 2,010,254 유형자산처분손실 36,451,465 - 무형자산처분손실 105,005,455 이자비용 4,440,113,559 3,026,157,676 금융보증비용 91,521,125 99,292,863 파생상품평가손실 843,895,749 14,818,689 금융자산평가손실 3,135,511 16,041,687 기타의대손상각비 69,513,069 - 이자수익 (119,114,454) (798,424,216) 종속기업투자처분이익 (1,320,000,000) - 유형자산처분이익 (18,827,320) (7,236,684) 금융보증수익 (91,521,125) (99,292,863) 파생상품평가이익 (1,222,325,976) (3,358,218,369) 사채상환이익 (1,587,096,250) (136,847,002) 합 계 4,958,606,805 2,045,137,817 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 917,944,849 (5,476,985,829) 기타채권의 감소(증가) (37,115,424) 4,680,771,445 재고자산의 감소(증가) (304,344,781) (536,178,785) 기타유동자산의 감소(증가) (8,705,344,047) (4,033,656,862) 매입채무의 증가(감소) 696,607,162 (7,522,344,659) 기타채무의 증가(감소) (4,489,176,761) 2,530,485,600 기타부채의 증가(감소) (152,484,025) 276,214,696 퇴직금의 지급 (334,366,793) (745,548,071) 사외적립자산의 적립 21,733,994 315,222,152 합 계 (12,386,545,826) (10,512,020,313) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비용인식 비현금변동유동성대체 기 말 단기차입금 26,423,758,470 (3,512,026,878) - - 22,911,731,592 유동성장기부채 10,541,397,600 (9,546,600,000) - 15,295,202,400 16,290,000,000 유동성리스부채 2,376,730,156 (1,908,093,599) - 2,227,087,794 2,695,724,351 유동성전환사채 20,309,643,442 (15,161,947,060) (628,855,120) 8,451,899,912 12,970,741,174 장기차입금 9,784,942,810 21,560,259,590 - (15,295,202,400) 16,050,000,000 전환사채 - 7,000,000,000 425,516,956 (7,425,516,956) - 리스부채 - 15,000,000,000 903,250,464 (7,815,930,728) 8,087,319,736 장기미지급금 4,842,795,692 - - 1,128,196,607 5,970,992,299 합 계 144,928,444 - - (97,112,947) 47,815,497 74,424,196,614 13,431,592,053 699,912,300 (3,531,376,318) 85,024,324,649 (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 15,295,202,400 6,041,397,600 확정급여제도의 재측정요소 (33,317,156) (5,998,062) 전환사채의 전환권 행사 880,064,327 - 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 2,760,974,284 - 신규 사용권자산과 리스부채 인식 3,565,640,767 - 33. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 종속기업 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주),(주)이지이앤엠, 화신아스콘(주),에스지이건설산업(주),에스지이안성아스콘(주) 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주),(주)이지이앤엠, 화신아스콘(주),에스지이건설산업(주),에스지이안성아스콘(주) 공동기업 에스지이유니콘(주) 에스지이유니콘(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 기타거래 매출 기타거래 종속기업 영종아스콘(주) - 79,054,929 - 237,164,788 화신아스콘(주) - 896,323,378 - 1,781,725,471 에스지이건설산업(주) 293,697,000 185,669,025 1,440,471,750 677,007,076 합 계 293,697,000 1,161,047,332 1,440,471,750 2,695,897,335 (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 기타거래 매출 기타거래 종속기업 에스지이안성아스콘(주) 3,618,000 11,396,000 41,154,000 156,925,600 화신아스콘(주) 480,000 272,713,000 10,824,000 272,713,000 에스지이건설산업(주) 588,311,750 - 1,717,383,790 - 합 계 592,409,750 284,109,000 1,769,361,790 429,638,600 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 2,908,912,149 2,201,057,817 (2,806,280,162) 2,303,689,804 아이퍼스힐(주) 1,519,920,000 903,560,000 - 2,423,480,000 - - - - 화신아스콘(주) - 3,576,895,660 (3,576,895,660) - - 3,150,000,000 (184,179,897) 2,965,820,103 에스지이건설산업(주) - 513,215,020 (137,965,559) 375,249,461 2,845,188,140 1,443,393,543 (4,288,581,683) - 에스지이안성아스콘(주) - - - - 202,066,348 75,304,400 (759,343) 276,611,405 기타 임직원 - - - - - 1,000,000,000 (1,000,000,000) - 합 계 1,519,920,000 4,993,670,680 (3,714,861,219) 2,798,729,461 5,956,166,637 7,869,755,760 (8,279,801,085) 5,546,121,312 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - 88,659,441 (88,659,441) - 6,611,340,559 4,511,340,559 (7,183,105,839) 3,939,575,279 아이퍼스힐(주) 780,000,000 619,920,000 - 1,399,920,000 - - - - 화신아스콘(주) 826,276,725 1,624,759,227 (2,180,000,000) 271,035,952 - - - - 에스지이건설산업(주) 325,059,684 1,297,145,676 (1,276,620,153) 345,585,207 - 5,997,923,674 (5,997,923,674) - 에스지이안성아스콘(주) - 2,868,849,201 (1,277,000,000) 1,591,849,201 - - - - 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 1,229,520 (1,229,520) - 700,000,000 37,563,225 (737,563,225) - 에스지이유니콘(주) - 9,500,000,000 (9,500,000,000) - - - - - 합 계 1,931,336,409 16,000,563,065 (14,323,509,114) 3,608,390,360 7,311,340,559 10,546,827,458 (13,918,592,738) 3,939,575,279 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) - - - 2,303,689,804 아이퍼스힐(주) - 2,423,480,000 - - (주)이지이앤엠 2,041,075,182 - - - 화신아스콘(주) - - 687,483,446 2,965,820,103 에스지이건설산업(주) 222,470,225 375,249,461 41,470,491 - 에스지이안성아스콘(주) - - - 276,611,405 합 계 2,263,545,407 2,798,729,461 728,953,937 5,546,121,312 (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) 110,161,120 - 982,603,776 2,908,912,149 아이퍼스힐(주) - 1,519,920,000 - - (주)이지이앤엠 1,971,562,113 - 4,734,931 - 화신아스콘(주) - - 1,164,830,826 - 에스지이건설산업(주) 759,189,101 - 94,493,899 2,845,188,140 에스지이안성아스콘(주) - - - 202,066,348 합 계 2,840,912,334 1,519,920,000 2,246,663,432 5,956,166,637 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 종속기업 영종아스콘㈜ 840,000,000 신한은행 차입금 보증 제공 영종아스콘㈜ 630,000,000 KEB하나은행 차입금 보증 제공 SG건설산업(주) 106,800,000 매리츠캐피탈 차입금 보증 제공 SG건설산업(주) 567,664,900 오릭스캐피탈 차입금 보증 제공 합 계 2,144,464,900 상기 지급보증 이외에 당사는 종속기업을 위하여 서울보증보험에 6,900백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 담보는 없으며, 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 종속기업 에스지이건설산업(주) 1,801,200,000 산업은행 차입금 보증 제공 900,000,000 국민은행 차입금 보증 제공 합 계 2,701,200,000 (7) 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 등에 대하여 13,827백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(8) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 328,500,000 985,500,000 315,999,999 978,299,997 퇴직급여 20,219,946 60,659,838 23,530,778 70,592,328 합 계 348,719,946 1,046,159,838 339,530,777 1,048,892,325 34. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 373,459,899 362,302,981 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 우리은행 우리은행 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 신한은행 신한은행 2,000,000 - 합 계 1,177,459,899 1,164,302,981 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 2,400,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 21,300,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 159,090,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 DGB캐피탈 금융리스 담보제공 합 계 24,219,090,000 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,337,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 900,000,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 560,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 10,945,072,689 거래처 이행보증보험 외 합 계 13,742,072,689 (4) 당분기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 시설장치 등 2,101,632,692 에스지이주식회사 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 1,776,632,692원의 질권을 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 3,140,000,000 1,000,000,000 중소기업 자금대출 우리은행 7,600,000,000 6,271,768,750 중소기업 자금대출 농협 615,000,000 - 중소기업 자금대출 KB국민은행 630,000,000 - 중소기업 자금대출 KEB하나은행 250,000,000 - 합 계 12,235,000,000 7,271,768,750 35. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 레미콘부문은 2022년 2월 25일 포괄양도가 완료되어 중단영업으로 분류하였습니다. 구 분 내 용 비 고 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 주요영업 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 물적분할(2021.07.01) 레 미 콘 부 문 레미콘의 제조 및 판매 중단영업분류 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 35,488,194,793 221,141,827 - 35,709,336,620 영업이익 (8,931,430,251) (274,784,264) - (9,206,214,515) (단위: 원) 구 분 아스콘부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 37,042,141,758 - - 37,042,141,758 영업이익 (3,967,540,635) - - (3,967,540,635) (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 총자산 182,953,570,446 총부채 118,103,258,878 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 총자산 182,010,670,540 총부채 111,934,170,990 36. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 7,708,285,572 7,708,285,572 10,921,991,220 10,921,991,220 상각후원가측정금융자산(유동) 1,173,459,899 1,173,459,899 1,162,302,981 1,162,302,981 상각후원가측정금융자산(비유동) - - 200,000,000 200,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 171,399,992 171,399,992 230,785,252 230,785,252 매출채권 40,876,840,732 40,876,840,732 42,242,852,121 42,242,852,121 기타채권 13,183,763,222 13,183,763,222 13,924,929,675 13,924,929,675 기타비유동채권 5,264,638,704 5,264,638,704 10,787,954,555 10,787,954,555 합 계 68,378,388,121 68,378,388,121 79,470,815,804 79,470,815,804 ② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 11,484,885,295 11,484,885,295 11,484,885,295 - 단기차입금 22,911,731,592 22,911,731,592 22,911,731,592 - 기타채무 8,127,283,216 8,127,283,216 8,127,283,216 - 유동성장기부채 16,290,000,000 16,290,000,000 16,290,000,000 - 장기차입금 16,050,000,000 16,050,000,000 - 16,050,000,000 전환사채 12,970,741,174 18,640,338,000 18,640,338,000 - 신주인수권부사채 8,087,319,736 13,685,630,008 - 13,685,630,008 기타비유동채무 282,225,842 282,225,842 - 282,225,842 리스부채 8,666,716,650 9,167,324,697 2,742,330,700 6,424,993,997 합 계 104,870,903,505 116,639,418,650 80,196,568,803 36,442,849,847 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 10,788,278,133 10,788,278,133 10,788,278,133 - 단기차입금 26,423,758,470 26,423,758,470 26,423,758,470 - 기타채무 12,510,258,876 12,510,258,876 12,510,258,876 - 유동성장기부채 10,541,397,600 10,541,397,600 10,541,397,600 - 장기차입금 9,784,942,810 9,784,942,810 - 9,784,942,810 전환사채 20,309,643,442 26,921,360,049 26,921,360,049 - 기타비유동채무 374,117,628 374,117,628 - 374,117,628 리스부채 7,219,525,848 7,399,919,400 2,402,859,800 4,997,059,600 합 계 97,951,922,807 104,744,032,966 89,587,912,928 15,156,120,038 ③ 시장위험관리당사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 22,911,731,592 26,423,758,470 유동성장기차입금 16,290,000,000 10,541,397,600 장기차입금 16,050,000,000 9,784,942,810 합 계 55,251,731,592 46,750,098,880 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 552,517,316 (552,517,316) 467,500,989 (467,500,989) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 118,103,258,878 111,934,170,990 차감: 현금및현금성자산 7,708,285,572 10,921,991,220 순부채 110,394,973,306 101,012,179,770