SG 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제13(당)기 반기 2021년 06월 30일 현재
제12(전)기 반기 2020년 06월 30일 현재
에스지이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

에 스지 이 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 지배기업인 에스지이 주식회사(이하 "지배기업")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

박창호	9,962,422	24.42%	9,962,422	27.13%

최순복	4,894,181	12.00%	4,894,181	13.33%

자기주식	5,172,492	12.68%	4,807,033	13.09%

우리사주조합	671,759	1.65%	638,045	1.74%

기타	20,094,860	49.26%	16,418,346	44.71%

합 계	40,795,714	100.00%	36,720,027	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

당반기말	전기말

서부아스콘(주)(주1)	-	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

화신아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

영종아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

에스지산업개발(주)(주2)	29	29	한국	12월	경영컨설팅, 부동산개발	실질지배력

(주)이지이앤엠	60	60	한국	12월	환경플랜트	의결권과반수보유

(주1) 당반기 중 지분매각으로 인한 지배력 상실로 종속기업에서 제외되었습니다.
(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 해당회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

기업명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	포괄손익

화신아스콘(주)	9,907,290,045	3,552,956,348	6,354,333,697	1,322,897,047	33,871,631	32,694,967

영종아스콘(주)	12,869,251,043	6,193,937,746	6,675,313,297	4,053,507,160	686,993,126	690,035,006

에스지산업개발(주)	3,681,336,715	642,017,520	3,039,319,195	-	(399,819,420)	(398,996,628)

(주)이지이앤엠	169,590,543	1,543,832,622	(1,374,242,079)	-	(247,144,760)	(278,717,587)

② 전기(단위: 원)

기업명	전기말	전반기

자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	포괄손익

서부아스콘(주)	5,127,841,396	3,610,862,093	1,516,979,303	986,438,798	(456,216,494)	(436,747,556)

화신아스콘(주)(주1)	8,229,069,366	1,907,430,636	6,321,638,730	-	-	-

영종아스콘(주)	12,890,193,294	6,904,915,003	5,985,278,291	3,744,433,211	672,589,973	673,905,751

에스지산업개발(주)	3,663,564,955	225,249,132	3,438,315,823	-	(330,292,180)	(306,799,337)

(주)이지이앤엠	180,104,872	1,275,629,364	(1,095,524,492)	-	(272,056,827)	(275,666,706)

(주1) 화신아스콘(주)는 2020년 10월 1일 지배력을 획득하였으며, 이에 따라 전반기 손익정보는 기재하지아니하였습니다.

3) 연결범위의 변동당반기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사 유

서부아스콘(주)	연결제외	지분매각

4) 비지배지분에 대한 정보(단위: 원)

구 분	에스지산업개발(주)	(주)이지이앤엠	합 계

누적 비지배지분	2,157,916,627	(549,696,832)	1,608,219,795

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(283,871,788)	(98,857,904)	(382,729,692)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(283,287,607)	(111,487,035)	(394,774,642)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책 은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결회 사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회 사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. - 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. - 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 3) 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회 사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조

개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.

개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회 사는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회 사는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회 사는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회 사는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회 사는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장

개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회 사는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가 :

상각후원가측정금융자산	1,160,000,000	1,160,000,000	1,511,000,000	1,511,000,000

현금및현금성자산	16,155,317,529	16,155,317,529	17,045,439,347	17,045,439,347

매출채권	78,340,865,017	78,340,865,017	71,240,219,515	71,240,219,515

기타채권	40,110,753,432	40,110,753,432	30,367,807,718	30,367,807,718

공정가치측정 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	602,617,620	602,617,620	625,617,620	625,617,620

당기손익-공정가치측정금융자산	5,759,907,875	5,759,907,875	4,821,111,360	4,821,111,360

합 계	142,129,461,473	142,129,461,473	125,611,195,560	125,611,195,560

금융부채 :

상각후원가 :

이자부차입금	69,956,299,829	69,956,299,829	63,454,466,517	63,454,466,517

매입채무	32,063,423,238	32,063,423,238	29,588,575,873	29,588,575,873

기타채무	12,488,355,069	12,488,355,069	17,544,861,347	17,544,861,347

리스부채	7,738,038,984	7,738,038,984	9,624,802,679	9,624,802,679

전환사채	27,431,471,347	27,431,471,347	26,249,414,703	26,249,414,703

공정가치측정 :

파생상품부채	15,740,004,263	15,740,004,263	6,994,607,666	6,994,607,666

합 계	165,417,592,730	165,417,592,730	153,456,728,785	153,456,728,785

연 결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 602,617,620 - 550,617,620 52,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 5,759,907,875 - - 5,759,907,875 금융부채 : 파생상품부채 15,740,004,263 - - 15,740,004,263 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 625,617,620 - 573,617,620 52,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,821,111,360 - - 4,821,111,360 금융부채 : 파생상품부채 6,994,607,666 - - 6,994,607,666 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당반기와 전반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 기초 4,821,111,360 6,994,607,666 3,239,392,011 2,065,778,754 당기손익 25,999,447 6,034,863,566 11,590,602 4,548,172,300 최초인식 912,797,068 5,459,091,000 746,821,632 2,243,272,500 감소 - (2,748,557,969) - (16,828,106) 수준간이동 - - - - 기말 5,759,907,875 15,740,004,263 3,997,804,245 8,840,395,448 (4) 가치평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 5,759,907,875 4,821,111,360 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 15,740,004,263 6,994,607,666 옵션모형 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 16,155,317,529 - 16,155,317,529 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 129,876,383 - - 129,876,383 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,630,031,492 - - 5,630,031,492 매출채권 - 78,340,865,017 - 78,340,865,017 기타채권 - 26,032,260,850 - 26,032,260,850 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 602,617,620 602,617,620 기타비유동채권 - 14,078,492,582 - 14,078,492,582 합 계 5,759,907,875 135,766,935,978 602,617,620 142,129,461,473 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 17,045,439,347 - 17,045,439,347 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - 351,000,000 - 351,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,821,111,360 - - 4,821,111,360 매출채권 - 71,240,219,515 - 71,240,219,515 기타채권 - 15,704,606,437 - 15,704,606,437 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 625,617,620 625,617,620 기타비유동채권 - 14,663,201,281 - 14,663,201,281 합 계 4,821,111,360 120,164,466,580 625,617,620 125,611,195,560 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 32,063,423,238 32,063,423,238 단기차입금 - 40,228,579,829 40,228,579,829 전환사채(유동) 6,773,270,164 6,773,270,164 기타채무 - 11,184,626,575 11,184,626,575 유동성장기차입금 - 15,686,600,000 15,686,600,000 파생상품부채(유동) 3,025,219,263 - 3,025,219,263 리스부채(유동) - 2,143,796,005 2,143,796,005 장기차입금 - 14,041,120,000 14,041,120,000 기타비유동채무 - 1,303,728,494 1,303,728,494 전환사채 - 20,658,201,183 20,658,201,183 리스부채(비유동) - 5,594,242,979 5,594,242,979 파생상품부채(비유동) 12,714,785,000 - 12,714,785,000 합 계 15,740,004,263 149,677,588,467 165,417,592,730 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 29,588,575,873 29,588,575,873 단기차입금 - 42,641,746,517 42,641,746,517 전환사채(유동) - 8,946,497,601 8,946,497,601 기타채무 - 16,560,126,697 16,560,126,697 유동성장기차입금 - 391,000,000 391,000,000 파생상품부채(유동) 628,608,166 - 628,608,166 리스부채(유동) - 2,494,776,373 2,494,776,373 장기차입금 - 20,421,720,000 20,421,720,000 기타비유동채무 - 984,734,650 984,734,650 전환사채 - 17,302,917,102 17,302,917,102 리스부채(비유동) - 7,130,026,306 7,130,026,306 파생상품부채(비유동) 6,365,999,500 - 6,365,999,500 합 계 6,994,607,666 146,462,121,119 153,456,728,785 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 이자수익 66,991,369 157,726,294 금융자산처분이익 33,000,000 - 금융자산처분손실 (21,000,000) - 매출채권처분손실 (11,088,328) (5,821,517) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산평가이익 25,991,424 11,590,602 금융자산평가손실 (566,597) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 7,410,000 12,350,000 합 계 100,737,868 175,845,379 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 이자비용 (2,471,157,778) (2,536,486,784) 사채상환손실 (573,548,425) - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 2,138,483 - 파생상품평가손실 (6,037,002,049) (4,548,172,300) 합 계 (9,079,569,769) (7,084,659,084) 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 66,263,342,435 (816,993,438) 65,446,348,997 60,754,926,720 (515,512,417) 60,239,414,303 공사미수금 9,918,980,510 (63,341,100) 9,855,639,410 9,871,511,562 (63,341,100) 9,808,170,462 받을어음 3,038,876,610 - 3,038,876,610 1,192,634,750 - 1,192,634,750 소 계 79,221,199,555 (880,334,538) 78,340,865,017 71,819,073,032 (578,853,517) 71,240,219,515 기타채권 : 단기대여금 5,569,807,576 (50,000,000) 5,519,807,576 2,647,227,594 (50,000,000) 2,597,227,594 미수금 10,169,507,638 (4,262,000) 10,165,245,638 10,595,677,820 (4,262,000) 10,591,415,820 미수수익 132,203,636 - 132,203,636 110,963,023 - 110,963,023 보증금 10,215,004,000 - 10,215,004,000 2,405,000,000 - 2,405,000,000 소 계 26,086,522,850 (54,262,000) 26,032,260,850 15,758,868,437 (54,262,000) 15,704,606,437 기타비유동채권 : 장기대여금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 임차보증금 1,599,800,000 - 1,599,800,000 1,921,600,000 - 1,921,600,000 현재가치할인차금 (141,886,644) - (141,886,644) (185,831,536) - (185,831,536) 장기선급금 814,924,092 - 814,924,092 814,924,092 - 814,924,092 장기선급비용 113,143,238 - 113,143,238 134,168,829 - 134,168,829 현재가치할인차금 - - - - - - 기타보증금 10,692,511,896 - 10,692,511,896 10,978,339,896 - 10,978,339,896 소 계 14,078,492,582 - 14,078,492,582 14,663,201,281 - 14,663,201,281 합 계 119,386,214,987 (934,596,538) 118,451,618,449 102,241,142,750 (633,115,517) 101,608,027,233 (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 578,853,517 301,481,021 - 880,334,538 기타채권 54,262,000 - - 54,262,000 합 계 633,115,517 301,481,021 - 934,596,538 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 654,652,450 8,613,298 - 663,265,748 기타채권 4,262,000 - - 4,262,000 합 계 658,914,450 8,613,298 - 667,527,748 6. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 129,876,383 - 상각후원가측정금융자산 1,160,000,000 1,160,000,000 소 계 1,289,876,383 1,160,000,000 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 5,630,031,492 4,821,111,360 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 602,617,620 625,617,620 상각후원가측정금융자산 - 351,000,000 소 계 6,232,649,112 5,797,728,980 합 계 7,522,525,495 6,957,728,980 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 129,876,383 - 비유동자산 : 장기금융상품 5,630,031,492 4,821,111,360 합 계 5,759,907,875 4,821,111,360 ② 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기금융상품 관련 손익 25,424,827 11,590,602 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 환경일보 50,000,000 50,000,000 출자금 전문건설공제조합 452,617,620 452,617,620 서울경인아스콘공업협동조합 60,000,000 80,000,000 경인레미콘사업협동조합 12,000,000 12,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 9,000,000 12,000,000 인경아스콘사업협동조합 3,000,000 3,000,000 대전세종충남북부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남서부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남서북부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남아스콘공업협동조합 8,000,000 8,000,000 합 계 602,617,620 625,617,620 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 정기예적금 1,160,000,000 1,160,000,000 비유동자산 : 채무증권 - 351,000,000 합 계 1,160,000,000 1,511,000,000 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 386,501,102 - 386,501,102 175,263,610 - 175,263,610 원재료 2,145,069,292 - 2,145,069,292 2,926,377,693 - 2,926,377,693 저장품 56,224,990 - 56,224,990 51,408,567 - 51,408,567 합 계 2,587,795,384 - 2,587,795,384 3,153,049,870 - 3,153,049,870 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 4,477,265,540 3,005,343,415 선급비용 506,803,334 211,613,719 부가세대급금 110,243,968 40,868,566 당기법인세자산 798,500 4,422,949 합 계 5,095,111,342 3,262,248,649 9. 공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당반기말 전기말 케이앤에스산업개발(주) 50 - 한국 12월 구조용 금속제품 제조 지분법 스튜디오에스지이(주) 50 50 한국 12월 복합영상스튜디오 지분법 (2) 당반기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 케이앤에스산업개발(주) 750,000,000 738,080,000 738,080,000 - - - 스튜디오에스지이(주) 50,000,000 33,379,687 33,379,687 50,000,000 40,157,433 40,157,433 합 계 800,000,000 771,459,687 771,459,687 50,000,000 40,157,433 40,157,433 (3) 당반기와 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 케이앤에스산업개발(주) - 750,000,000 (11,920,000) - 738,080,000 스튜디오에스지이(주) 40,157,433 - (6,777,746) - 33,379,687 합 계 40,157,433 750,000,000 (18,697,746) - 771,459,687 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) - 50,000,000 (1,630,950) - 48,369,050 (4) 당반기와 전기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 당반기 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 포괄손익 케이앤에스산업개발(주) 1,500,130,000 23,970,000 1,476,160,000 - (23,840,000) (23,840,000) 스튜디오에스지이(주) 66,767,415 8,040 66,759,375 - (13,555,491) (13,555,491) (단위: 원) 기업명 전기말 전반기 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 포괄손익 스튜디오에스지이(주) 83,439,696 3,124,830 80,314,866 - (3,261,899) (3,261,899) 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 36,797,825,960 - - 36,797,825,960 건물 5,789,732,652 (716,739,564) - 5,072,993,088 구축물 8,447,243,417 (1,309,147,057) - 7,138,096,360 기계장치 13,257,621,550 (3,503,914,716) - 9,753,706,834 차량운반구 4,293,254,920 (2,897,694,325) - 1,395,560,595 비품 1,485,075,865 (1,169,971,598) - 315,104,267 공구와기구 180,360,800 (162,538,328) - 17,822,472 건설용장비 1,316,843,500 (735,700,656) - 581,142,844 시설장치 6,948,883,595 (4,669,924,263) (175,421,000) 2,103,538,332 건설중인자산 9,309,634,148 - (601,645,000) 8,707,989,148 사용권자산 11,274,682,027 (3,684,330,578) - 7,590,351,449 임목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 99,113,197,434 (18,849,961,085) (777,066,000) 79,486,170,349 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 43,869,525,960 - - 43,869,525,960 건물 5,789,732,652 (642,713,192) - 5,147,019,460 구축물 8,951,593,417 (1,267,531,474) - 7,684,061,943 기계장치 12,137,903,052 (3,180,136,527) - 8,957,766,525 차량운반구 4,051,978,515 (2,845,648,671) - 1,206,329,844 비품 1,486,537,683 (1,099,707,349) - 386,830,334 공구와기구 180,360,800 (144,503,305) - 35,857,495 건설용장비 1,227,992,500 (678,542,948) - 549,449,552 시설장치 6,421,411,595 (4,362,684,081) (116,338,167) 1,942,389,347 건설중인자산 13,280,546,655 - (200,217,459) 13,080,329,196 사용권자산 13,040,557,905 (3,513,849,596) - 9,526,708,309 임목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 110,450,179,734 (17,735,317,143) (316,555,626) 92,398,306,965 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 연결범위변동 대 체 기 말 토지 43,869,525,960 - (7,071,700,000) - - - 36,797,825,960 건물 5,147,019,460 - - (74,026,372) - - 5,072,993,088 구축물 7,684,061,943 - (3,879,689) (108,752,561) (433,333,333) - 7,138,096,360 기계장치 8,957,766,525 972,933,918 - (329,679,730) (21,613,879) 174,300,000 9,753,706,834 차량운반구 1,206,329,844 678,692,737 (185,710,710) (303,751,276) - - 1,395,560,595 비품 386,830,334 22,958,182 - (82,395,455) (12,288,794) - 315,104,267 공구와기구 35,857,495 - - (18,035,023) - - 17,822,472 건설용장비 549,449,552 126,851,000 - (95,157,708) - - 581,142,844 시설장치 1,942,389,347 333,735,010 - (326,858,348) (29,269,667) 183,541,990 2,103,538,332 건설중인자산 13,080,329,196 (300,492,751) (3,709,156,426) - - (362,690,871) 8,707,989,148 사용권자산 9,526,708,309 222,245,821 - (1,065,135,756) (1,093,466,925) - 7,590,351,449 임목 12,039,000 - - - - - 12,039,000 합 계 92,398,306,965 2,056,923,917 (10,970,446,825) (2,403,792,229) (1,589,972,598) (4,848,881) 79,486,170,349 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 43,477,599,033 - - - - 43,477,599,033 건물 5,057,083,452 - - (69,482,002) - 4,987,601,450 구축물 7,881,875,437 8,450,000 - (111,661,208) - 7,778,664,229 기계장치 8,309,337,406 424,000,000 (1,177,084) (285,914,186) 245,067,000 8,691,313,136 차량운반구 1,703,956,964 47,840,395 (17,936,985) (311,457,152) - 1,422,403,222 비품 476,126,335 77,351,209 - (91,405,768) 7,555,900 469,627,676 공구와기구 69,303,255 2,500,000 - (17,910,880) - 53,892,375 건설용장비 197,400,966 630,219,400 (62,423,109) (105,123,855) - 660,073,402 시설장치 1,435,726,530 402,080,181 - (273,112,354) 99,120,000 1,663,814,357 건설중인자산 6,525,719,994 3,526,075,600 - - (351,742,900) 9,700,052,694 사용권자산 11,274,870,086 114,995,414 - (1,092,537,558) - 10,297,327,942 합 계 86,408,999,458 5,233,512,199 (81,537,178) (2,358,604,963) - 89,202,369,516 (3) 당반기와 전반기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 1,799,432,931 1,722,866,690 공사원가 123,918,428 122,556,452 판매비와관리비 372,901,300 301,618,098 중단영업손익 107,539,570 211,563,723 합 계 2,403,792,229 2,358,604,963 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 38,217,189 (12,581,967) - 25,635,222 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 6,736,411,994 - (1,697,677,529) 5,038,734,465 소프트웨어 19,529,000 (1,952,900) - 17,576,100 합 계 8,695,078,183 (14,534,867) (1,697,677,529) 6,982,865,787 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 31,666,818 (11,372,036) - 20,294,782 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 6,737,116,338 - (1,697,677,529) 5,039,438,809 소프트웨어 19,529,000 (976,450) - 18,552,550 합 계 8,689,232,156 (12,348,486) (1,697,677,529) 6,979,206,141 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 연결범위변동 대 체 특허권 20,294,782 1,701,490 (1,209,931) - 4,848,881 회원권 1,900,920,000 - - - - 영업권 5,039,438,809 - - (704,344) - 소프트웨어 18,552,550 - (976,450) - - 합 계 6,979,206,141 1,701,490 (2,186,381) (704,344) 4,848,881 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 특허권 9,465,567 - (937,000) 8,528,567 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 6,737,116,338 - - 6,737,116,338 합 계 8,647,501,905 - (937,000) 8,646,564,905 12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 46,375,210 - 46,375,210 46,375,210 - 46,375,210 건 물 69,562,820 (5,651,980) 63,910,840 69,562,820 (4,782,445) 64,780,375 건설중인자산 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 합 계 1,115,938,030 (5,651,980) 1,110,286,050 1,115,938,030 (4,782,445) 1,111,155,585 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 46,375,210 - - - 46,375,210 건 물 64,780,375 - - (869,535) 63,910,840 건설중인자산 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 합 계 1,111,155,585 - - (869,535) 1,110,286,050 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 653,058,776 - - - 653,058,776 건 물 1,441,071,993 - - (18,674,490) 1,422,397,503 건설중인자산 - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 합 계 2,094,130,769 1,000,000,000 - (18,674,490) 3,075,456,279 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 발생하지 않았으며 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 운영비용 434,767 869,535 9,337,245 18,674,490 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니합니다. 따라서, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없었습니다. 13. 매입채무와 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 : 매입채무 32,063,423,238 29,588,575,873 소 계 32,063,423,238 29,588,575,873 기타채무 : 미지급금 10,440,222,066 15,758,895,483 미지급비용 744,404,509 801,231,214 소 계 11,184,626,575 16,560,126,697 기타비유동채무 : 장기미지급금 1,213,728,494 894,734,650 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소 계 1,303,728,494 984,734,650 합 계 44,551,778,307 47,133,437,220 14. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 1.31~5.68 40,214,912,577 42,498,872,626 임직원차입금 임직원 - 13,667,252 142,873,891 합 계 40,228,579,829 42,641,746,517 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타장기차입금 8,637,720,000 8,762,720,000 사채 21,090,000,000 12,050,000,000 합 계 29,727,720,000 20,812,720,000 유동성대체액 (15,686,600,000) (391,000,000) 비유동성잔액 14,041,120,000 20,421,720,000 ① 당반기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 2.39~3.87 8,637,720,000 8,762,720,000 합 계 8,637,720,000 8,762,720,000 유동성대체액 (4,596,600,000) (391,000,000) 비유동성잔액 4,041,120,000 8,371,720,000 ② 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 제8회 무보증사모사채 2020.06.25 2022.06.25 3.90 1,050,000,000 1,050,000,000 만기상환 제10회 무보증사모사채 2020.07.24 2022.01.24 5.30 3,000,000,000 3,000,000,000 만기상환 제11회 무보증사모사채 2020.12.28 2022.06.28 5.30 7,040,000,000 8,000,000,000 만기상환 제13회 무보증사모사채 2021.05.31 2022.11.30 5.20 10,000,000,000 - 만기상환 합 계 21,090,000,000 12,050,000,000 유동성대체액 (11,090,000,000) - 비유동성잔액 10,000,000,000 12,050,000,000 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 11,090,000,000 4,596,600,000 15,686,600,000 1년초과 2년이내 10,000,000,000 2,503,330,000 12,503,330,000 2년초과 3년이내 - 392,500,000 392,500,000 3년초과 - 1,145,290,000 1,145,290,000 합 계 21,090,000,000 8,637,720,000 29,727,720,000 15. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 38,091,700,000 34,500,000,000 상환할증금 2,161,989,498 2,295,332,500 전환권조정 (12,822,218,151) (10,545,917,797) 소 계 27,431,471,347 26,249,414,703 차감 : 유동성대체 (6,773,270,164) (8,946,497,601) 전환사채(비유동) 20,658,201,183 17,302,917,102 (2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명 무보증사모전환사채 제7회 무기명 무보증사모전환사채 제9회 무기명 무보증사모전환사채 제12회 무기명 무보증사모전환사채 사채 액면금액 4,000,000,000원 3,591,700,000원 14,000,000,000원 16,500,000,000원 발행가능 주식수 1,577,909주 2,118,997주 6,930,693주 7,649,513주 사채 발행일 2018-07-23 2020-03-11 2020-07-09 2021-01-19 사채 만기일 2023-07-23 2025-03-11 2025-07-09 2026-01-19 사채의 종류 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 액면 이자율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 보장 이자율 2.0% 1.0% 1.0% 1.0% 행사 가격 주당 2,535원(사채액면금액의 100%) 주당 1,695원(사채액면금액의 100%) 주당 2,020원(사채액면금액의 100%) 주당 2,157원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2020.07.23부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.03.11부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.07.09부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2023.01.19부터조기상환 청구가능 매도청구권 - 사채발행일 1년후부터2년이 되는 날까지 발행가액의 30% 이내에서매도 청구가능 사채발행일 1년후부터2년이 되는 날까지 발행가액의 30% 이내에서매도 청구가능 사채발행일 1년후부터2년이 되는 날까지 발행가액의 30% 이내에서 매도 청구가능 (3) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 34,500,000,000 16,500,000,000 - (6,000,000,000) (6,908,300,000) 38,091,700,000 상환할증금 2,295,332,500 844,882,500 - (624,486,000) (353,739,502) 2,161,989,498 전환권조정 (10,545,917,797) (6,303,973,500) 1,339,304,512 1,226,114,425 1,462,254,209 (12,822,218,151) 합 계 26,249,414,703 11,040,909,000 1,339,304,512 (5,398,371,575) (5,799,785,293) 27,431,471,347 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 27,500,000,000 10,500,000,000 - - - 38,000,000,000 상환할증금 2,862,227,500 537,652,500 - - - 3,399,880,000 전환권조정 (7,710,495,985) (2,780,925,000) 1,083,774,762 - - (9,407,646,223) 합 계 22,651,731,515 8,256,727,500 1,083,774,762 - - 31,992,233,777 (4) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 기 초 2,043,221,000 4,877,618,500 6,920,839,500 875,600,000 1,113,612,500 1,989,212,500 발 행 1,441,522,500 4,017,568,500 5,459,091,000 2,256,534,000 5,829,344,500 8,085,878,500 전 환 (484,939,279) (1,898,223,094) (2,383,162,373) - - - 상 환 (96,708,000) (236,196,000) (332,904,000) (501,060,000) (1,875,667,500) (2,376,727,500) 평가손실(이익) 2,553,987,198 3,483,014,851 6,037,002,049 (587,853,000) (189,671,000) (777,524,000) 기 말 5,457,083,419 10,243,782,757 15,700,866,176 2,043,221,000 4,877,618,500 6,920,839,500 16. 파생금융상품당반기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 5,457,083,419 - 2,043,221,000 전환권 - 10,243,782,757 - 4,877,618,500 이자율스왑 - 39,138,087 - 73,768,166 합 계 - 15,740,004,263 - 6,994,607,666 17. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 10,541,683,839 732,998,188 11,274,682,027 14,309,204,547 감가상각누계액 (541,561,873) (92,414,000) (3,481,007,031) (203,323,547) (3,684,330,578) (4,318,306,451) 장부금액 2,030,890,647 369,656,000 7,060,676,808 529,674,641 7,590,351,449 9,990,898,096 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 12,529,805,538 510,752,367 13,040,557,905 16,075,080,425 감가상각누계액 (477,250,561) (46,207,000) (3,411,187,023) (102,662,573) (3,513,849,596) (4,037,307,157) 장부금액 2,095,201,959 415,863,000 9,118,618,515 408,089,794 9,526,708,309 12,037,773,268 (2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 2,095,201,959 415,863,000 9,118,618,515 408,089,794 9,526,708,309 12,037,773,268 취 득 - - - 222,245,821 222,245,821 222,245,821 처 분 - - - - - - 감가상각비 (64,311,312) (46,207,000) (964,474,782) (100,660,974) (1,065,135,756) (1,175,654,068) 연결범위변동 - - (1,093,466,925) - (1,093,466,925) (1,093,466,925) 기말금액 2,030,890,647 369,656,000 7,060,676,808 529,674,641 7,590,351,449 9,990,898,096 (단위: 원) 구 분 기계장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 2,223,824,583 - 11,143,012,905 131,857,181 11,274,870,086 13,498,694,669 취 득 - 450,000,000 114,995,414 - 114,995,414 564,995,414 처 분 - - - - - - 감가상각비 (64,311,312) - (1,069,694,904) (22,842,654) (1,092,537,558) (1,156,848,870) 기말금액 2,159,513,271 450,000,000 10,188,313,415 109,014,527 10,297,327,942 12,906,841,213 (3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 379,417,850 8,829,105,235 416,279,594 9,624,802,679 취 득 - - - 222,245,821 222,245,821 이자비용 - 8,386,440 51,196,335 9,590,047 69,172,822 지 급 - (80,679,600) (885,000,000) (105,824,656) (1,071,504,256) 연결범위변동 - - (1,106,678,082) - (1,106,678,082) 기 말 - 307,124,690 6,888,623,488 542,290,806 7,738,038,984 유동성대체 - (157,241,014) (1,725,752,116) (260,802,875) (2,143,796,005) 리스부채(비유동) - 149,883,676 5,162,871,372 281,487,931 5,594,242,979 (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 건설중인자산 부동산 차량운반구 기 초 946,064,682 - 10,852,783,264 135,520,596 11,934,368,542 취 득 - 450,000,000 - - 450,000,000 이자비용 17,789,907 - 79,663,611 4,989,825 102,443,343 지 급 (617,302,000) - (996,000,000) (27,519,162) (1,640,821,162) 기 말 346,552,589 450,000,000 9,936,446,875 112,991,259 10,845,990,723 유동성대체 (346,552,589) (157,241,014) (2,144,861,774) (52,784,896) (2,701,440,273) 리스부채(비유동) - 292,758,986 7,791,585,101 60,206,363 8,144,550,450 (4) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 80,679,600 885,000,000 105,824,656 - 1,071,504,256 소액자산 - - - 65,593,557 65,593,557 단기리스 - - - 20,056,700 20,056,700 합 계 80,679,600 885,000,000 105,824,656 85,650,257 1,157,154,513 (단위: 원) 구 분 기계장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 617,302,000 996,000,000 27,519,162 - 1,640,821,162 소액자산 - - - 75,378,786 75,378,786 단기리스 - - - 57,750,100 57,750,100 합 계 617,302,000 996,000,000 27,519,162 133,128,886 1,773,950,048 18. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,974,879,462 4,085,576,933 사외적립자산의 공정가치 (1,667,480,675) (1,816,278,324) 순확정급여부채 2,307,398,787 2,269,298,609 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 585,262,761 605,727,716 순이자원가(수익) 12,222,963 323,788 합 계 597,485,724 606,051,504 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 163,130,490 152,582,237 판매비와관리비 418,096,446 419,283,639 중단영업손익 16,258,788 34,185,628 합 계 597,485,724 606,051,504 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 296,277,590 1,262,289,070 계약부채 177,619,923 167,816,178 예수금 202,730,593 303,959,673 부가세예수금 457,514,328 1,051,099,532 합 계 1,134,142,434 2,785,164,453 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 공사계약을 위해 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 계약부채는 진행률에 따라 변동하며, 계약부채 중 미이행된 부분은 도급계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상됩니다. 전기말 현재 인식된 계약부채 중 167,289천원이 당반기 중 수익으로 인식되었습니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 40,795,714 36,720,027 보통주자본금 4,079,571,400 3,672,002,700 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 22,354,199,591 14,578,831,160 (3) 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당반기 : 기 초 2021-01-01 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 전환사채전환 2021-03-11 412,979 41,297,900 759,735,674 전환사채전환 2021-04-13 442,477 44,247,700 845,751,277 전환사채전환 2021-04-14 1,032,447 103,244,700 1,973,659,543 전환사채전환 2021-04-20 565,368 56,536,800 1,081,560,721 전환사채전환 2021-05-06 206,489 20,648,900 395,782,149 전환사채전환 2021-05-10 176,991 17,699,100 339,406,294 전환사채전환 2021-05-17 825,958 82,595,800 1,585,233,525 전환사채전환 2021-06-03 412,978 41,297,800 794,239,248 기 말 2021-06-30 40,795,714 4,079,571,400 22,354,199,591 전반기 : 기 초 2020-01-01 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 기 말 2020-06-30 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 21. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 1,076,600,000 1,076,600,000 기타자본조정 (185,184,474) (185,184,474) 자기주식 (6,816,160,145) (6,015,197,640) 합 계 (5,924,744,619) (5,123,782,114) (2) 주식기준보상제도 지배기업의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 지배기업의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다.당반기와 전반기 중 인식한 보상원가와 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 총보상원가 판매비와관리비 - 84,356,993 경상연구개발비 - 23,006,269 매출원가 - 27,211,738 합 계 - 134,575,000 잔여보상원가 - 134,575,000 (3) 자기주식당반기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식 6,816,160,145원(보통주 1,163,742주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 전기중 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 4,807,033 6,015,197,640 754,641 5,932,117,420 취 득 365,459 800,962,505 4,008,750 - 처 분 - - - - 기 말 5,172,492 6,816,160,145 4,763,391 5,932,117,420 22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 재평가차익 4,319,368,573 4,939,931,051 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,939,931,051 (795,592,920) 175,030,442 4,319,368,573 (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,939,931,051 - - 4,939,931,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (154,988,226) 21,699,938 (4,773,987) (138,062,275) 합 계 4,784,942,825 21,699,938 (4,773,987) 4,801,868,776 23. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 369,609,953 369,609,953 미처분이익잉여금 40,570,619,863 51,118,376,088 합 계 40,940,229,816 51,487,986,041 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 545,338,574 856,933,912 315,208,958 673,374,990 제품매출 33,878,197,394 51,608,241,028 26,244,893,515 41,280,493,341 공사수익 6,143,819,492 9,289,461,266 8,381,537,357 10,773,144,910 기타매출 103,559,111 190,774,761 100,751,286 184,251,665 합 계 40,670,914,571 61,945,410,967 35,042,391,116 52,911,264,906 수익인식시기 : 한 시점에 인식 34,527,095,079 52,655,949,701 26,660,853,759 42,138,119,996 기간에 걸쳐 인식 6,143,819,492 9,289,461,266 8,381,537,357 10,773,144,910 합 계 40,670,914,571 61,945,410,967 35,042,391,116 52,911,264,906 지리적 시장 : 국내 40,670,914,571 61,945,410,967 35,042,391,116 52,911,264,906 합 계 40,670,914,571 61,945,410,967 35,042,391,116 52,911,264,906 25. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 221,932,701 175,263,610 79,779,831 318,042,894 당기상품매입액 1,549,035,187 2,490,585,314 870,454,964 1,456,130,033 타계정으로대체액 (887,207,447) (1,518,069,135) (608,617,239) (1,092,582,219) 기말상품 (386,501,102) (386,501,102) (65,950,256) (65,950,256) 소 계 497,259,339 761,278,687 275,667,300 615,640,452 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 23,626,386,408 38,579,526,696 18,467,175,945 30,623,754,191 타계정으로대체액 (1,088,137,191) (1,762,523,233) (1,460,728,000) (2,009,166,000) 기말제품 - - - - 소 계 22,538,249,217 36,817,003,463 17,006,447,945 28,614,588,191 공사원가 : 5,910,633,878 8,976,460,177 7,344,839,175 9,959,207,945 기타매출원가 : 31,937,933 62,430,277 31,840,128 57,914,352 합 계 28,978,080,367 46,617,172,604 24,658,794,548 39,247,350,940 26. 건설계약(1) 당반기와 전반기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 7,759,708,948 17,884,253,591 (9,289,461,266) 16,354,501,273 (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 16,994,698,110 9,985,850,341 (10,773,144,910) 16,207,403,541 (2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 손상차손누계 합 계 계약자산 손상차손누계 합 계 도급공사 6,853,534,086 - 6,853,534,086 8,068,498,262 - 8,068,498,262 (3) 당반기말과 전기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 직전 회계연도매출액의 5% 이상인 계약은 없으며, 주요 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 천호대교남단IC연결체계개선 21.06.17 25.11.14 4.2% 270,804,943 - - - 김포국제공항 계류장 포장 20.10.20 21.12.31 58.2% 611,812,112 - - - 서수원~의왕간 고속화도로 21.05.01 21.10.31 12.9% 203,836,645 - - - (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 서울문산고속도로 1공구 19.07.18 20.11.06 100.0% 672,300,000 - - - 인천대교포장보수 20.05.25 20.12.31 100.0% - - 327,558,000 - 김포국제공항 계류장 포장 20.10.20 21.12.31 22.6% 760,545,204 - - - 27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,968,642,185 3,743,045,106 1,889,458,041 3,561,348,662 퇴직급여 209,098,994 418,096,446 199,794,456 419,283,639 복리후생비 138,876,966 271,066,553 170,775,848 513,086,159 접대비 254,929,687 393,682,064 138,903,587 247,831,862 세금과공과 20,562,820 81,973,182 14,532,352 33,900,508 감가상각비 191,909,518 372,901,300 151,981,152 301,618,098 무형자산상각비 488,225 976,450 - - 차량유지비 603,927,496 1,083,366,734 393,656,307 756,997,280 경상연구개발비 359,321,757 672,573,834 308,275,366 612,014,273 지급수수료 560,600,505 1,064,269,749 346,068,961 747,350,794 대손상각비 301,481,021 301,481,021 8,613,298 8,613,298 운반비 3,550,729,639 5,701,809,947 2,589,972,450 4,348,600,253 기타 548,241,021 908,343,317 380,732,081 715,657,681 합 계 8,708,809,834 15,013,585,703 6,592,763,899 12,266,302,507 28. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 9,916,616 51,968,072 7,576,891 61,484,981 잡이익 176,321,770 263,312,853 101,384,001 198,582,516 합 계 186,238,386 315,280,925 108,960,892 260,067,497 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 26,949,445 2,939,639,796 8,286,224 8,286,224 기부금 40,300,000 76,600,000 13,300,000 15,600,000 지분법손실 18,375,230 18,697,746 1,630,950 1,630,950 잡손실 20,622,119 85,470,620 8,460,369 19,178,321 합 계 106,246,794 3,120,408,162 31,677,543 44,695,495 29. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 41,199,522 66,991,369 106,333,222 157,726,294 배당금수익 7,410,000 7,410,000 - 12,350,000 금융자산처분이익 - 33,000,000 - - 파생상품평가이익 (1,203,379,648) 2,138,483 (363,027,500) - 금융자산평가이익 12,771,297 25,991,424 6,916,922 11,590,602 합 계 (1,141,998,829) 135,531,276 (249,777,356) 181,666,896 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,254,798,400 2,471,157,778 1,278,195,805 2,536,486,784 사채상환손실 - 573,548,425 - - 매출채권처분손실 6,298,494 11,088,328 4,873,290 5,821,517 파생상품평가손실 5,252,821,849 6,037,002,049 4,291,368,086 4,548,172,300 금융자산평가손실 279,287 566,597 (8,394,319) - 금융자산처분손실 - 21,000,000 - - 합 계 6,514,198,030 9,114,363,177 5,566,042,862 7,090,480,601 30. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 19,618,836,501 31,842,392,606 14,827,205,054 24,051,610,005 급여 3,551,529,325 6,332,141,659 3,775,307,732 6,485,112,287 퇴직급여 290,613,468 581,226,936 280,755,363 571,865,876 복리후생비 482,003,431 859,207,988 487,687,048 1,094,456,587 감가상각비 1,161,487,597 2,296,252,659 1,089,762,667 2,147,041,240 무형자산상각비 1,120,484 2,186,381 468,500 937,000 운반비 3,912,624,564 6,202,821,541 3,155,318,833 5,132,659,172 기타 8,668,674,831 13,514,528,537 7,635,053,250 12,029,971,280 합 계 37,686,890,201 61,630,758,307 31,251,558,447 51,513,653,447 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순이익① 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 연결반기순손익(지배기업지분) (4,080,155,325) (11,531,366,958) (2,090,398,288) (5,448,782,134) 계속영업반기순손익 (4,106,215,981) (10,988,439,377) (2,029,798,652) (4,992,565,640) 중단영업반기순손익 26,060,656 (542,927,581) (60,599,636) (456,216,494) 가중평균유통보통주식수 34,470,475 33,133,163 32,969,837 34,467,611 기본주당순손익 (118) (348) (63) (158) 계속영업기본주당순손익 (119) (332) (62) (145) 중단영업기본주당순손익 1 (16) (2) (13) 전반기 기본주당순이익은 전기의 무상증자효과를 반영하여 재산정되었습니다.② 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 전환사채행사 4,075,687 2,893,105 4,075,687 1,502,459 - - - - 자기주식 (5,172,492) (5,142,657) (5,172,492) (5,089,323) (4,763,391) (3,750,190) (4,763,391) (2,252,416) 합 계 35,623,222 34,470,475 35,623,222 33,133,163 31,956,636 32,969,837 31,956,636 34,467,611 (2) 희석주당순이익① 당반기와 전반기 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 연결반기순손실(지배기업지분) (4,080,155,325) (11,531,366,958) (2,090,398,288) (5,448,782,134) 법인세효과차감후 전환사채관련비용 - - - - 희석순이익 (4,080,155,325) (11,531,366,958) (2,090,398,288) (5,448,782,134) 계속영업반기순손익 (4,106,215,981) (10,988,439,377) (2,029,798,652) (4,992,565,640) 중단영업반기순손익 26,060,656 (542,927,581) (60,599,636) (456,216,494) 가중평균희석유통보통주식수 34,470,475 33,133,163 32,969,837 34,467,611 희석주당순손익 (118) (348) (63) (158) 계속영업희석주당순손익 (119) (332) (62) (145) 중단영업희석주당순손익 1 (16) (2) (13) ② 당반기와 전반기 중 잠재적 보통주의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 35,623,222 34,470,475 35,623,222 33,133,163 31,956,636 32,969,837 31,956,636 34,467,611 전환사채미전환분 - - - - - - - - 잠재적보통주식수 35,623,222 34,470,475 35,623,222 33,133,163 31,956,636 32,969,837 31,956,636 34,467,611 33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 가. 반기순이익 (11,914,096,650) (5,722,750,955) 나. 반기순이익에 대한 조정 15,306,172,262 9,979,193,537 법인세비용 (98,137,409) (29,295,783) 퇴직급여 581,226,936 571,865,876 대손상각비 301,481,021 8,613,298 감가상각비 1,330,522,989 1,253,315,854 사용권자산상각비 965,729,670 893,725,386 투자부동산감가상각비 869,535 18,674,490 무형자산상각비 2,186,381 937,000 금융자산평가손실 566,597 - 금융자산처분손실 21,000,000 - 매출채권처분손실 11,088,328 5,821,517 유형자산처분손실 2,939,639,796 8,286,224 사채상환손실 573,548,425 - 파생상품평가손실 6,037,002,049 4,548,172,300 지분법손실 18,697,746 1,630,950 이자비용 2,471,157,778 2,536,486,784 주식보상비용 - 134,575,000 금융보증비용 54,125,919 46,819,457 이자수익 (66,991,369) (157,726,294) 금융자산처분이익 (33,000,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (25,991,424) (11,590,602) 금융보증수익 (54,125,919) (46,819,457) 유형자산처분이익 (51,968,072) (61,484,981) 파생상품평가이익 (2,138,483) - 중단영업조정 329,681,768 257,186,518 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (12,351,141,529) (1,418,245,504) 매출채권의 감소(증가) (7,962,975,326) 1,227,387,072 기타채권의 감소(증가) 1,110,007,369 3,865,940,587 재고자산의 감소(증가) 257,304,879 473,368,361 기타유동자산의 감소(증가) (2,282,498,293) (3,873,364,951) 매입채무의 증가(감소) 3,178,843,053 (7,187,766,097) 기타채무의 증가(감소) (5,270,896,471) 1,629,418,546 기타부채의 증가(감소) (1,197,676,405) 3,199,154,060 퇴직금의 지급 (295,449,025) (1,223,678,828) 관계사 전입 - (1,760,274) 사외적립자산의 감소(증가) 112,198,690 473,056,020 라. 영업에서창출된현금흐름(가+나+다) (8,959,065,917) 2,838,197,078 (2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 42,641,746,517 (2,123,166,688) (290,000,000) 40,228,579,829 유동성장기부채 391,000,000 (375,000,000) 15,670,600,000 15,686,600,000 유동성리스부채 2,494,776,373 (1,071,504,256) 720,523,888 2,143,796,005 유동성전환사채 8,946,497,601 (6,304,824,000) 4,131,596,563 6,773,270,164 사채 12,050,000,000 9,040,000,000 (11,090,000,000) 10,000,000,000 전환사채 17,302,917,102 16,500,000,000 (13,144,715,919) 20,658,201,183 장기차입금 8,371,720,000 250,000,000 (4,580,600,000) 4,041,120,000 리스부채 7,130,026,306 - (1,535,783,327) 5,594,242,979 장기미지급금 894,734,650 318,993,844 - 1,213,728,494 합 계 100,223,418,549 16,234,498,900 (10,118,378,795) 106,339,538,654 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 21,236,327,678 5,325,519,461 30,000,000 26,591,847,139 유동성장기부채 41,385,000,000 (9,600,000,000) 845,016,000 32,630,016,000 유동성리스부채 3,146,862,827 (1,640,821,162) 1,195,398,608 2,701,440,273 유동성전환사채 22,651,731,515 - 933,682,218 23,585,413,733 사채 - 1,050,000,000 - 1,050,000,000 전환사채(파생상품부채 포함) - 10,500,000,000 2,914,795,044 13,414,795,044 장기차입금 9,621,600,000 1,564,000,000 (875,016,000) 10,310,584,000 리스부채 8,787,505,715 - (642,955,265) 8,144,550,450 장기미지급금 949,200,697 198,985,782 - 1,148,186,479 합 계 107,778,228,432 7,397,684,081 4,400,920,605 119,576,833,118 (3) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산과 선급비용 계정재분류 - 114,995,414 전환사채의 전환권 행사 9,492,710,044 - 신규 사용권자산과 리스부채 인식 222,245,821 450,000,000 34. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 공동기업 케이앤에스산업개발(주),스튜디오에스지이(주) 스튜디오에스지이(주) 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 23,970,000 - 23,970,000 - - - - 기 타 임직원 - - - - 142,873,891 - 129,206,639 13,667,252 합 계 - 23,970,000 - 23,970,000 142,873,891 - 129,206,639 13,667,252 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 기 타 임직원 - - - - 150,542,699 - 6,086,157 144,456,542 (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 당반기말 전기말 대여금 차입금 대여금 차입금 공동기업 케이앤에스산업개발(주) 23,970,000 - - - 기타 임직원 - 13,667,252 - 142,873,891 합 계 23,970,000 13,667,252 - 142,873,891 (5) 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대하여 32,205백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 413,698,495 796,381,994 377,878,498 812,605,832 퇴직급여 30,231,512 60,543,486 44,091,545 86,056,898 합 계 443,930,007 856,925,480 421,970,043 898,662,730 35. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 360,000,000 360,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 교보생명 교보생명 3,001,092,678 2,587,731,225 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 삼성생명 삼성생명 1,597,144,402 1,377,136,038 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 롯데손해보험 롯데손해보험 538,657,830 476,478,290 합 계 6,296,894,910 5,601,345,553 (2) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 19,800,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 7,200,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 2,520,000,000 하나은행 차입금 담보제공 유형자산 기계장치 64,000,000 산업은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 470,370,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 1,235,325,000 우리금융캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 DGB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 412,650,000 BNK캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 99,000,000 오릭스캐피탈 금융리스 담보제공 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 452,617,620 전문건설공제조합 차입금 담보제공 합 계 32,613,962,620 (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,614,200,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 1,752,480,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 785,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 19,878,522,009 거래처 이행보증보험 외 합 계 24,030,202,009 상기 이외에 전문건설공제조합 등으로부터 하자보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물,기계,시설장치 등 6,015,000,000 에스지이 주식회사와 종속기업 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 2,722백만원의 질권을 제공하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 26,498,000,000 3,153,148,899 중소기업 자금대출 우리은행 10,396,000,000 436,274,176 중소기업 자금대출 농협 1,800,000,000 6,396,898 중소기업 자금대출 KB국민은행 3,117,200,000 1,005,747,450 중소기업 자금대출 KEB하나은행 2,950,000,000 - 중소기업 자금대출 산업은행 4,864,000,000 - 합 계 49,625,200,000 4,601,567,423 36. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 레 미 콘 부 문 레미콘의 제조 및 판매 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 (2) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 23,262,674,421 29,441,747,660 9,289,461,266 190,774,761 (239,247,141) 61,945,410,967 영업이익 432,315,018 96,441,278 (313,935,554) 128,344,484 (28,512,566) 314,652,660 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 19,512,876,815 23,436,074,681 10,773,144,910 184,251,665 (8,644,367) 53,897,703,704 영업이익 349,043,654 322,154,616 154,488,755 126,337,313 - 952,024,338 (3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 249,603,275,256 60,055,562,101 25,913,769,913 (97,347,338,584) 238,225,268,686 총부채 184,247,700,475 46,269,538,052 28,882,269,485 (88,551,083,882) 170,848,424,130 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 238,871,071,374 56,317,715,463 23,500,981,715 (86,022,394,077) 232,667,374,475 총부채 168,534,719,367 42,612,065,905 26,301,622,213 (76,338,996,285) 161,109,411,200 37. 위험관리(1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 16,155,317,529 16,155,317,529 17,045,439,347 17,045,439,347 상각후원가측정금융자산(유동) 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - - 351,000,000 351,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 129,876,383 129,876,383 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 5,630,031,492 5,630,031,492 4,821,111,360 4,821,111,360 매출채권 78,340,865,017 78,340,865,017 71,240,219,515 71,240,219,515 기타채권 26,032,260,850 26,032,260,850 15,704,606,437 15,704,606,437 기타비유동채권 14,078,492,582 14,078,492,582 14,663,201,281 14,663,201,281 합 계 141,526,843,853 141,526,843,853 124,985,577,940 124,985,577,940 ② 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 32,063,423,238 32,063,423,238 32,063,423,238 - 단기차입금 40,228,579,829 40,228,579,829 40,228,579,829 - 기타채무 11,184,626,575 11,184,626,575 11,184,626,575 - 유동성장기부채 15,686,600,000 15,686,600,000 15,686,600,000 - 장기차입금 14,041,120,000 14,041,120,000 - 14,041,120,000 전환사채 27,431,471,347 40,253,689,498 8,191,936,998 32,061,752,500 기타비유동채무 1,303,728,494 1,303,728,494 - 1,303,728,494 리스부채 7,738,038,984 7,904,843,828 2,166,432,088 5,738,411,740 합 계 149,677,588,467 162,666,611,462 109,521,598,728 53,145,012,734 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 29,588,575,873 29,588,575,873 29,588,575,873 - 단기차입금 42,641,746,517 42,641,746,517 42,641,746,517 - 기타채무 16,560,126,697 16,560,126,697 16,560,126,697 - 유동성장기부채 391,000,000 391,000,000 391,000,000 - 장기차입금 20,421,720,000 20,421,720,000 - 20,421,720,000 전환사채 26,249,414,703 36,795,332,500 11,040,810,000 25,754,522,500 기타비유동채무 984,734,650 984,734,650 - 984,734,650 리스부채 9,624,802,679 9,898,279,400 2,528,617,600 7,369,661,800 합 계 146,462,121,119 157,281,515,637 102,750,876,687 54,530,638,950 ③ 시장위험관리연결회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 40,228,579,829 42,641,746,517 유동성장기차입금 15,686,600,000 391,000,000 장기차입금 14,041,120,000 20,421,720,000 합 계 69,956,299,829 63,454,466,517 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 699,562,998 (699,562,998) 634,544,665 (634,544,665) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 170,848,424,130 161,109,411,200 차감: 현금및현금성자산 16,155,317,529 17,045,439,347 순부채 154,693,106,601 144,063,971,853 자본총계 67,376,844,556 71,557,963,275 순부채비율 229.59% 201.32% 38. 중단영업지배기업은 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키기 위하여 2021년 3월 22일 서부아스콘(주)에 대한 보유지분 전체를 매도하였습니다. 해당 영업부문은 2020년 6월 30일 시점에 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위하여 재작성되었습니다. (1) 당반기와 전반기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 1. 매출 284,668,631 986,438,798 2. 매출원가 407,570,361 903,070,082 3. 매출총이익(손실) (122,901,730) 83,368,716 판매비와관리비 214,225,940 528,955,837 4. 영업손익 (337,127,670) (445,587,121) 기타수익 200,062 807,834 기타비용 116,563 40 금융수익 2,497,922 5,018,206 금융원가 10,907,438 26,632,049 종속기업처분손익 (198,541,120) - 5. 법인세비용차감전순손익 (543,994,807) (466,393,170) 법인세수익 (1,067,226) (10,176,676) 6. 중단영업손익 (542,927,581) (456,216,494) (2) 당반기와 전반기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (24,583,954) 858,821,285 재무활동으로 인한 현금흐름 - (493,275,000) 투자활동으로 인한 현금흐름 (25,092,272) (160,000,000) 중단영업으로 인한 현금흐름 (49,676,226) 205,546,285 (3) 연결회사는 당반기 중 서부아스콘(주)를 처분하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 총처분대가 현금 972,000,000 처분 순자산의 장부금액 유동자산 2,145,964,406 비유동자산 2,138,868,736 영업권 704,344 유동부채 (2,264,819,996) 비유동부채 (871,916,503) 보험수리적손익 21,740,133 소 계 1,170,541,120 종속기업처분손실 (198,541,120) 39. 보고기간 이후 사건(1) 전환청구권 행사2021년 7월 12일과 2021년 7월 13일 9회차 전환사채 중 총 1,100백만원의 전환청구권이 행사되어 544,553주가 발행되었습니다. 전환 이후 9회차 전환사채의 잔여 권면총액은 12,900백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 반기말 2021.06.30 현재 제 12 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 반기말 제 12 기말 자산 유동자산 123,619,035,856 103,740,862,488 현금및현금성자산 14,884,319,087 15,334,806,794 당기손익-공정가치측정금융자산 105,804,343 상각후원가측정금융자산 1,160,000,000 1,160,000,000 매출채권 76,239,590,207 67,678,019,513 기타채권 26,583,418,430 14,882,731,396 재고자산 2,168,969,781 2,459,493,085 기타유동자산 2,476,934,008 2,225,811,700 비유동자산 104,652,768,099 116,398,664,513 당기손익-공정가치측정금융자산 4,650,117,910 3,951,204,283 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 512,617,620 512,617,620 상각후원가측정금융자산 351,000,000 공동기업투자 750,000,000 종속기업투자 9,250,299,788 10,150,299,788 유형자산 67,737,198,443 79,538,819,818 무형자산 6,486,873,136 6,482,509,146 투자부동산 1,110,286,050 1,111,155,585 기타비유동채권 14,155,375,152 14,301,058,273 자산총계 228,271,803,955 220,139,527,001 부채 유동부채 110,253,562,885 101,346,065,388 매입채무 29,271,524,546 25,695,615,540 단기차입금 42,459,180,736 45,849,534,155 전환사채 6,773,270,164 8,946,497,601 기타채무 9,764,792,171 15,183,326,222 기타유동부채 1,108,970,595 2,504,515,269 금융보증부채 114,039,780 120,262,685 유동성장기부채 15,640,000,000 375,000,000 파생상품부채 3,025,219,263 628,608,166 리스부채 2,096,565,630 2,042,705,750 비유동부채 56,539,865,922 53,718,788,201 장기차입금 13,323,720,000 19,673,720,000 전환사채 20,658,201,183 17,302,917,102 파생상품부채 12,714,785,000 6,365,999,500 금융보증부채 257,776,438 305,679,452 기타비유동채무 1,303,728,494 984,734,650 순확정급여부채 1,976,271,690 1,864,072,234 리스부채 5,541,143,797 6,282,395,501 이연법인세부채 764,239,320 939,269,762 부채총계 166,793,428,807 155,064,853,589 자본 자본금 4,079,571,400 3,672,002,700 자본잉여금 22,354,199,591 14,578,831,160 기타자본 (5,739,560,145) (4,938,597,640) 기타포괄손익누계액 4,319,368,573 4,939,931,051 이익잉여금 36,464,795,729 46,822,506,141 자본총계 61,478,375,148 65,074,673,412 자본과부채총계 228,271,803,955 220,139,527,001 포괄손익계산서 제 13 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 12 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 37,626,378,010 56,808,253,901 32,464,461,225 48,917,885,417 매출원가 26,870,334,074 42,832,969,292 22,918,519,136 36,299,023,370 매출총이익 10,756,043,936 13,975,284,609 9,545,942,089 12,618,862,047 판매비와관리비 7,966,213,827 13,675,534,948 6,033,615,185 11,118,642,282 영업손익 2,789,830,109 299,749,661 3,512,326,904 1,500,219,765 기타수익 167,397,502 348,699,762 90,883,451 228,348,417 기타비용 87,725,517 3,101,280,947 30,041,322 42,908,469 금융수익 (1,126,522,341) 182,972,288 (242,420,908) 219,472,830 금융비용 6,500,599,670 9,109,833,528 5,558,724,805 7,071,492,844 법인세비용차감전순손익 (4,757,619,917) (11,379,692,764) (2,227,976,680) (5,166,360,301) 법인세비용(수익) (206,032,503) (47,055,684) 237,025,129 18,021,178 당기순손익 (4,551,587,414) (11,332,637,080) (2,465,001,809) (5,184,381,479) 기타포괄손익 122,416,358 179,333,748 (516,204,153) (590,858,850) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 122,416,358 179,333,748 (516,204,153) (590,858,850) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 128,539,777 16,925,951 순확정급여부채 재측정요소 122,416,358 179,333,748 (644,743,930) (607,784,801) 당기총포괄손익 (4,429,171,056) (11,153,303,332) (2,981,205,962) (5,775,240,329) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (132) (342) (75) (150) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (132) (342) (75) (150) 자본변동표 제 13 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 12 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,672,002,700 14,578,831,160 (5,124,667,420) 4,784,942,825 41,894,749,482 59,805,858,747 당기순손익 (5,184,381,479) (5,184,381,479) 재평가차익 기타포괄손익-공정가치평가 16,925,951 16,925,951 순확정급여부채 재측정요소 (607,784,801) (607,784,801) 종속기업 흡수합병 8,064,926,650 8,064,926,650 주식보상비용 134,575,000 134,575,000 전환사채의 전환 자기주식의 취득 2020.06.30 (기말자본) 3,672,002,700 14,578,831,160 (4,990,092,420) 4,801,868,776 44,167,509,852 62,230,120,068 2021.01.01 (기초자본) 3,672,002,700 14,578,831,160 (4,938,597,640) 4,939,931,051 46,822,506,141 65,074,673,412 당기순손익 (11,332,637,080) (11,332,637,080) 재평가차익 (620,562,478) 795,592,920 175,030,442 기타포괄손익-공정가치평가 순확정급여부채 재측정요소 179,333,748 179,333,748 종속기업 흡수합병 주식보상비용 전환사채의 전환 407,568,700 7,775,368,431 8,182,937,131 자기주식의 취득 (800,962,505) (800,962,505) 2021.06.30 (기말자본) 4,079,571,400 22,354,199,591 (5,739,560,145) 4,319,368,573 36,464,795,729 61,478,375,148 현금흐름표 제 13 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 12 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,768,770,294) (2,252,765,733) 당기순손익 (11,332,637,080) (5,184,381,479) 당기순손익에 대한 조정 14,675,002,559 9,430,394,095 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (11,132,579,941) (3,690,741,288) 이자의 수취 27,615,020 31,263,726 이자의 지급 (1,006,223,842) (1,346,558,054) 법인세의 납부 52,990 (1,492,742,733) 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,376,894,618) (6,273,318,268) 상각후원가측정금융자산의 처분 363,000,000 372,000,000 기타채권의 회수 4,386,630,000 400,567,386 종속기업의 처분 972,000,000 유형자산의 처분 7,429,468,364 134,735,935 기타비유동채권의 회수 904,800,000 1,899,400,000 사업결합으로 인한 현금유입액 65,949,530 상각후원가측정금융자산의 취득 (453,000,000) 기타채권의 증가 (17,188,365,982) (397,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (785,093,610) (600,970,049) 공동기업투자주식의 취득 (750,000,000) 투자부동산의 취득 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (918,429,900) (3,075,941,070) 무형자산의 취득 (1,701,490) 기타비유동채권의 증가 (789,202,000) (3,619,060,000) 재무활동현금흐름 14,695,177,205 9,501,767,291 단기차입금의 차입 19,269,734,892 26,915,429,479 사채의 발행 10,000,000,000 1,050,000,000 장기차입금의 차입 250,000,000 1,500,000,000 전환사채의 발행 16,500,000,000 10,500,000,000 기타비유동채무의 증가 318,993,844 198,985,782 국고보조금의 수령 426,813,541 120,000,000 단기차입금의 상환 (22,660,088,311) (19,877,826,808) 유동성장기부채의 상환 (375,000,000) (9,600,000,000) 사채의 상환 (960,000,000) 전환사채의 상환 (6,304,824,000) 리스부채의 상환 (944,104,256) (1,304,821,162) 국고보조금의 반환 (25,386,000) 자기주식의 취득 (800,962,505) 현금및현금성자산의순증가(감소) (450,487,707) 975,683,290 기초현금및현금성자산 15,334,806,794 16,701,926,714 기말현금및현금성자산 14,884,319,087 17,677,610,004 5. 재무제표 주석 제13(당)기 반기 2021년 06월 30일 현재 제12(전)기 반기 2020년 06월 30일 현재 에스지이 주식회사 1. 일반사항 에스지이 주식회사(이하 "당사")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호(대표이사) 9,962,422 24.42% 9,962,422 27.13% 최순복 4,894,181 12.00% 4,894,181 13.33% 자기주식 5,172,492 12.68% 4,807,033 13.09% 우리사주조합 671,759 1.65% 638,045 1.74% 기타 20,094,860 49.26% 16,418,346 44.71% 합 계 40,795,714 100.00% 36,720,027 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.2.2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. - 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. - 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ( 3) 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조 개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다. 개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례 개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정 개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장 개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가 : 상각후원가측정금융자산 1,160,000,000 1,160,000,000 1,511,000,000 1,511,000,000 현금및현금성자산 14,884,319,087 14,884,319,087 15,334,806,794 15,334,806,794 매출채권 76,239,590,207 76,239,590,207 67,678,019,513 67,678,019,513 기타채권 40,738,793,582 40,738,793,582 29,183,789,669 29,183,789,669 공정가치측정 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 512,617,620 512,617,620 512,617,620 512,617,620 당기손익-공정가치측정금융자산 4,755,922,253 4,755,922,253 3,951,204,283 3,951,204,283 합 계 138,291,242,749 138,291,242,749 118,171,437,879 118,171,437,879 금융부채 : 상각후원가 : 이자부차입금 71,422,900,736 71,422,900,736 65,898,254,155 65,898,254,155 금융보증부채 371,816,218 371,816,218 425,942,137 425,942,137 매입채무 29,271,524,546 29,271,524,546 25,695,615,540 25,695,615,540 기타채무 11,068,520,665 11,068,520,665 16,168,060,872 16,168,060,872 리스부채 7,637,709,427 7,637,709,427 8,325,101,251 8,325,101,251 전환사채 27,431,471,347 27,431,471,347 26,249,414,703 26,249,414,703 공정가치측정 : 파생상품부채 15,740,004,263 15,740,004,263 6,994,607,666 6,994,607,666 합 계 162,943,947,202 162,943,947,202 149,756,996,324 149,756,996,324 당사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 512,617,620 - 510,617,620 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,755,922,253 - - 4,755,922,253 금융부채 : 파생상품부채 15,740,004,263 - - 15,740,004,263 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 512,617,620 - 510,617,620 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,951,204,283 - - 3,951,204,283 금융부채 : 파생상품부채 6,994,607,666 - - 6,994,607,666 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당반기와 전반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 기초 3,951,204,283 6,994,607,666 2,176,361,628 2,065,778,754 당기손익 19,624,360 6,034,863,566 7,423,048 4,548,172,300 최초인식 785,093,610 5,459,091,000 600,970,049 2,243,272,500 감소 - (2,748,557,969) - (16,828,106) 사업결합으로 인한 변동 - - 478,525,211 - 수준간이동 - - - - 기말 4,755,922,253 15,740,004,263 3,263,279,936 8,840,395,448 (4) 가치평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 4,755,922,253 3,951,204,283 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 15,740,004,263 6,994,607,666 옵션모형 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,884,319,087 - 14,884,319,087 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 105,804,343 - - 105,804,343 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 4,650,117,910 - - 4,650,117,910 매출채권 - 76,239,590,207 - 76,239,590,207 기타채권 - 26,583,418,430 - 26,583,418,430 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 512,617,620 512,617,620 기타비유동채권 - 14,155,375,152 - 14,155,375,152 합 계 4,755,922,253 133,022,702,876 512,617,620 138,291,242,749 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 15,334,806,794 - 15,334,806,794 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - 351,000,000 - 351,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,951,204,283 - - 3,951,204,283 매출채권 - 67,678,019,513 - 67,678,019,513 기타채권 - 14,882,731,396 - 14,882,731,396 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 512,617,620 512,617,620 기타비유동채권 - 14,301,058,273 - 14,301,058,273 합 계 3,951,204,283 113,707,615,976 512,617,620 118,171,437,879 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 29,271,524,546 29,271,524,546 단기차입금 - 42,459,180,736 42,459,180,736 전환사채(유동) - 6,773,270,164 6,773,270,164 기타채무 - 9,764,792,171 9,764,792,171 금융보증부채(유동) - 114,039,780 114,039,780 유동성장기차입금 - 15,640,000,000 15,640,000,000 파생상품부채(유동) 3,025,219,263 - 3,025,219,263 리스부채(유동) - 2,096,565,630 2,096,565,630 장기차입금 - 13,323,720,000 13,323,720,000 금융보증부채(비유동) - 257,776,438 257,776,438 기타비유동채무 - 1,303,728,494 1,303,728,494 전환사채(비유동) - 20,658,201,183 20,658,201,183 리스부채(비유동) - 5,541,143,797 5,541,143,797 파생상품부채(비유동) 12,714,785,000 - 12,714,785,000 합 계 15,740,004,263 147,203,942,939 162,943,947,202 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 25,695,615,540 25,695,615,540 단기차입금 - 45,849,534,155 45,849,534,155 전환사채(유동) - 8,946,497,601 8,946,497,601 기타채무 - 15,183,326,222 15,183,326,222 금융보증부채(유동) - 120,262,685 120,262,685 유동성장기차입금 - 375,000,000 375,000,000 파생상품부채(유동) 628,608,166 - 628,608,166 리스부채(유동) - 2,042,705,750 2,042,705,750 장기차입금 - 19,673,720,000 19,673,720,000 금융보증부채(비유동) - 305,679,452 305,679,452 기타비유동채무 - 984,734,650 984,734,650 전환사채(비유동) - 17,302,917,102 17,302,917,102 리스부채(비유동) - 6,282,395,501 6,282,395,501 파생상품부채(비유동) 6,365,999,500 - 6,365,999,500 합 계 6,994,607,666 142,762,388,658 149,756,996,324 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 이자수익 66,673,526 152,880,325 금융자산처분이익 33,000,000 - 금융자산처분손실 (21,000,000) - 매출채권처분손실 (11,088,328) (5,821,517) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산평가이익 19,624,360 7,423,048 금융자산평가손실 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 7,410,000 12,350,000 합 계 94,619,558 166,831,856 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 이자비용 (2,413,068,807) (2,470,679,570) 사채상환손실 (573,548,425) - 금융보증수익 54,125,919 46,819,457 금융보증비용 (54,125,919) (46,819,457) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 2,138,483 - 파생상품평가손실 (6,037,002,049) (4,548,172,300) 합 계 (9,021,480,798) (7,018,851,870) 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 64,118,037,761 (772,963,574) 63,345,074,187 57,192,726,718 (515,512,417) 56,677,214,301 공사미수금 9,918,980,510 (63,341,100) 9,855,639,410 9,871,511,562 (63,341,100) 9,808,170,462 받을어음 3,038,876,610 - 3,038,876,610 1,192,634,750 - 1,192,634,750 소 계 77,075,894,881 (836,304,674) 76,239,590,207 68,256,873,030 (578,853,517) 67,678,019,513 기타채권 : 단기대여금 6,049,807,576 - 6,049,807,576 1,473,075,594 - 1,473,075,594 미수금 10,190,665,218 (4,262,000) 10,186,403,218 11,312,954,779 (4,262,000) 11,308,692,779 미수수익 132,203,636 - 132,203,636 110,963,023 - 110,963,023 보증금 10,215,004,000 - 10,215,004,000 1,990,000,000 - 1,990,000,000 소 계 26,587,680,430 (4,262,000) 26,583,418,430 14,886,993,396 (4,262,000) 14,882,731,396 기타비유동채권 : 장기대여금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 현재가치할인차금 - - - - - - 임차보증금 1,596,800,000 - 1,596,800,000 1,618,600,000 - 1,618,600,000 현재가치할인차금 (141,886,644) - (141,886,644) (159,704,537) - (159,704,537) 장기선급금 814,924,092 - 814,924,092 814,924,092 - 814,924,092 장기선급비용 257,776,438 - 257,776,438 305,679,452 - 305,679,452 현재가치할인차금 - - - - - - 기타보증금 10,627,761,266 - 10,627,761,266 10,721,559,266 - 10,721,559,266 소 계 14,155,375,152 - 14,155,375,152 14,301,058,273 - 14,301,058,273 합 계 117,818,950,463 (840,566,674) 116,978,383,789 97,444,924,699 (583,115,517) 96,861,809,182 (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 578,853,517 257,451,157 - 836,304,674 기타채권 4,262,000 - - 4,262,000 합 계 583,115,517 257,451,157 - 840,566,674 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 654,652,450 8,613,298 - 663,265,748 기타채권 4,262,000 - - 4,262,000 합 계 658,914,450 8,613,298 - 667,527,748 6. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 105,804,343 - 상각후원가측정금융자산 1,160,000,000 1,160,000,000 소 계 1,265,804,343 1,160,000,000 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 4,650,117,910 3,951,204,283 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 512,617,620 512,617,620 상각후원가측정금융자산 - 351,000,000 소 계 5,162,735,530 4,814,821,903 합 계 6,428,539,873 5,974,821,903 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 105,804,343 - 비유동자산 : 장기금융상품 4,650,117,910 3,951,204,283 합 계 4,755,922,253 3,951,204,283 ② 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기금융상품 관련 손익 19,624,360 7,423,048 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 출자금 전문건설공제조합 452,617,620 452,617,620 서울경인아스콘공업협동조합 40,000,000 40,000,000 경인레미콘사업협동조합 12,000,000 12,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 6,000,000 6,000,000 합 계 512,617,620 512,617,620 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 정기예적금 1,160,000,000 1,160,000,000 비유동자산 : 채무증권 - 351,000,000 합 계 1,160,000,000 1,511,000,000 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 386,501,102 - 386,501,102 175,263,610 - 175,263,610 원재료 1,726,243,689 - 1,726,243,689 2,232,820,908 - 2,232,820,908 저장품 56,224,990 - 56,224,990 51,408,567 - 51,408,567 합 계 2,168,969,781 - 2,168,969,781 2,459,493,085 - 2,459,493,085 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,914,862,012 1,947,832,883 선급비용 561,317,276 273,645,478 당기법인세자산 754,720 4,333,339 합 계 2,476,934,008 2,225,811,700 9. 종속기업 및 공동기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당반기말 전기말 종속기업 : 서부아스콘(주)(주1) - 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 화신아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 영종아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 에스지산업개발(주)(주2) 29 29 한국 12월 경영컨설팅, 부동산개발 원가법 (주)이지이앤엠 60 60 한국 12월 환경플랜트 원가법 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) 50 - 한국 12월 구조용 금속제품 제조 원가법 (주1) 당반기 중 지분매각으로 인한 지배력 상실로 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 종속기업 : 서부아스콘(주) - - - 900,000,000 1,516,979,303 900,000,000 화신아스콘(주) 6,268,221,440 6,354,333,697 6,268,221,440 6,268,221,440 6,321,638,730 6,268,221,440 영종아스콘(주) 1,000,000,000 6,675,313,297 1,000,000,000 1,000,000,000 5,985,278,291 1,000,000,000 에스지산업개발(주) 1,862,078,348 881,402,567 1,862,078,348 1,862,078,348 997,111,589 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 120,000,000 (824,545,247) 120,000,000 120,000,000 (657,314,695) 120,000,000 소 계 9,250,299,788 13,086,504,314 9,250,299,788 10,150,299,788 14,163,693,218 10,150,299,788 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) 750,000,000 738,080,000 750,000,000 - - - 소 계 750,000,000 738,080,000 750,000,000 - - - (3) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 타 손상차손 기 말 종속기업 : 서부아스콘(주) 900,000,000 - (900,000,000) - - - 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 에스지산업개발(주) 1,862,078,348 - - - - 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 120,000,000 - 120,000,000 소 계 10,150,299,788 - (900,000,000) - - 9,250,299,788 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) - 750,000,000 - - - 750,000,000 소 계 - 750,000,000 - - - 750,000,000 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 사업결합으로인한 변동 기 타 손상차손 기 말 종속기업 : 경인아스콘(주) 1,800,000,000 - (1,800,000,000) - - - 서부아스콘(주) 900,000,000 - - - - 900,000,000 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 에스지산업개발(주) 3,000,000,000 - - - - 3,000,000,000 (주)이지이앤엠 120,000,000 - - - - 120,000,000 합 계 6,820,000,000 - (1,800,000,000) - - 5,020,000,000 (4) 당반기와 전기 종속기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 당반기 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 9,907,290,045 3,552,956,348 6,354,333,697 1,322,897,047 33,871,631 32,694,967 영종아스콘(주) 12,869,251,043 6,193,937,746 6,675,313,297 4,053,507,160 686,993,126 690,035,006 에스지산업개발(주) 3,681,336,715 642,017,520 3,039,319,195 - (399,819,420) (398,996,628) (주)이지이앤엠 169,590,543 1,543,832,622 (1,374,242,079) - (247,144,760) (278,717,587) 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) 1,500,130,000 23,970,000 1,476,160,000 - (23,840,000) (23,840,000) (단위: 원) 기업명 전기말 전반기 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 포괄손익 종속기업 : 서부아스콘(주) 5,127,841,396 3,610,862,093 1,516,979,303 986,438,798 (456,216,494) (436,747,556) 화신아스콘(주)(주1) 8,229,069,366 1,907,430,636 6,321,638,730 - - - 영종아스콘(주) 12,890,193,294 6,904,915,003 5,985,278,291 3,744,433,211 672,589,973 673,905,751 에스지산업개발(주) 3,663,564,955 225,249,132 3,438,315,823 - (330,292,180) (306,799,337) (주)이지이앤엠 180,104,872 1,275,629,364 (1,095,524,492) - (272,056,827) (275,666,706) (주1) 화신아스콘(주)는 2020년 10월 1일 지배력을 획득하였으며, 이에 따라 전반기 손익정보는 기재하지 아니하였습니다. 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 30,571,605,960 - - 30,571,605,960 건물 5,503,065,770 (700,905,124) - 4,802,160,646 구축물 8,366,520,781 (1,298,217,759) - 7,068,303,022 기계장치 11,662,321,550 (3,404,590,615) - 8,257,730,935 차량운반구 4,282,064,190 (2,886,504,595) - 1,395,559,595 비품 1,402,935,910 (1,133,195,749) - 269,740,161 공구와기구 180,358,800 (162,538,328) - 17,820,472 건설용장비 1,316,843,500 (735,700,656) - 581,142,844 시설장치 6,330,741,595 (4,406,145,585) - 1,924,596,010 건설중인자산 5,957,338,402 - (601,645,000) 5,355,693,402 사용권자산 11,143,332,801 (3,650,487,405) - 7,492,845,396 합 계 86,717,129,259 (18,378,285,816) (601,645,000) 67,737,198,443 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 37,643,305,960 - - 37,643,305,960 건물 5,503,065,770 (632,116,805) - 4,870,948,965 구축물 8,370,870,781 (1,194,070,316) - 7,176,800,465 기계장치 11,062,887,632 (3,112,689,672) - 7,950,197,960 차량운반구 4,040,787,785 (2,834,458,941) - 1,206,328,844 비품 1,379,977,728 (1,059,349,230) - 320,628,498 공구와기구 180,358,800 (144,503,305) - 35,855,495 건설용장비 1,227,992,500 (678,542,948) - 549,449,552 시설장치 5,857,231,595 (4,111,710,671) - 1,745,520,924 건설중인자산 10,001,052,909 - (200,217,459) 9,800,835,450 사용권자산 10,945,297,312 (2,706,349,607) - 8,238,947,705 합 계 96,212,828,772 (16,473,791,495) (200,217,459) 79,538,819,818 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 37,643,305,960 - (7,071,700,000) - - 30,571,605,960 건물 4,870,948,965 - - (68,788,319) - 4,802,160,646 구축물 7,176,800,465 - (3,879,689) (104,617,754) - 7,068,303,022 기계장치 7,950,197,960 425,133,918 - (291,900,943) 174,300,000 8,257,730,935 차량운반구 1,206,328,844 678,692,737 (185,710,710) (303,751,276) - 1,395,559,595 비품 320,628,498 22,958,182 - (73,846,519) - 269,740,161 공구와기구 35,855,495 - - (18,035,023) - 17,820,472 건설용장비 549,449,552 126,851,000 - (95,157,708) - 581,142,844 시설장치 1,745,520,924 289,968,010 - (294,434,914) 183,541,990 1,924,596,010 건설중인자산 9,800,835,450 (373,294,751) (3,709,156,426) - (362,690,871) 5,355,693,402 사용권자산 8,238,947,705 198,035,489 - (944,137,798) - 7,492,845,396 합 계 79,538,819,818 1,368,344,585 (10,970,446,825) (2,194,670,254) (4,848,881) 67,737,198,443 (단위: 원) 구 분 기 초 사업결합으로 인한 변동 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 43,477,599,033 - - - - - 43,477,599,033 건물 5,008,525,605 - - - (68,788,319) - 4,939,737,286 구축물 6,661,047,835 705,000,000 - - (101,096,485) - 7,264,951,350 기계장치 7,843,576,513 357,077,044 217,800,000 (1,177,084) (271,243,823) - 8,146,032,650 차량운반구 1,694,023,176 7,196,750 47,840,395 (17,936,985) (309,746,431) - 1,421,376,905 비품 410,463,748 11,963,203 47,583,709 - (82,185,449) 7,555,900 395,381,111 공구와기구 69,302,255 - 2,500,000 - (17,910,880) - 53,891,375 건설용장비 197,400,966 - 630,219,400 (62,423,109) (105,123,855) - 660,073,402 시설장치 955,525,723 327,161,955 324,443,181 - (215,137,542) 99,120,000 1,491,113,317 건설중인자산 4,907,997,628 - 2,135,554,385 - - (106,675,900) 6,936,876,113 사용권자산 6,926,243,686 2,632,063,437 114,995,414 - (773,473,810) - 8,899,828,727 합 계 78,151,706,168 4,040,462,389 3,520,936,484 (81,537,178) (1,944,706,594) - 83,686,861,269 (3) 당반기와 전반기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 1,755,748,411 1,540,655,901 공사원가 123,918,428 122,556,452 판매비와관리비 315,003,415 281,494,241 합 계 2,194,670,254 1,944,706,594 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 38,217,189 (12,581,967) - 25,635,222 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 6,240,419,343 - (1,697,677,529) 4,542,741,814 소프트웨어 19,529,000 (1,952,900) - 17,576,100 합 계 8,199,085,532 (14,534,867) (1,697,677,529) 6,486,873,136 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 31,666,818 (11,372,036) - 20,294,782 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 6,240,419,343 - (1,697,677,529) 4,542,741,814 소프트웨어 19,529,000 (976,450) - 18,552,550 합 계 8,192,535,161 (12,348,486) (1,697,677,529) 6,482,509,146 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기 말 특허권 20,294,782 1,701,490 (1,209,931) 4,848,881 25,635,222 회원권 1,900,920,000 - - - 1,900,920,000 영업권 4,542,741,814 - - - 4,542,741,814 소프트웨어 18,552,550 - (976,450) - 17,576,100 합 계 6,482,509,146 1,701,490 (2,186,381) 4,848,881 6,486,873,136 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 특허권 9,465,567 - (937,000) 8,528,567 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 6,240,419,343 - - 6,240,419,343 합 계 8,150,804,910 - (937,000) 8,149,867,910 12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 46,375,210 - 46,375,210 46,375,210 - 46,375,210 건 물 69,562,820 (5,651,980) 63,910,840 69,562,820 (4,782,445) 64,780,375 건설중인자산 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 합 계 1,115,938,030 (5,651,980) 1,110,286,050 1,115,938,030 (4,782,445) 1,111,155,585 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 46,375,210 - - - 46,375,210 건 물 64,780,375 - - (869,535) 63,910,840 건설중인자산 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 합 계 1,111,155,585 - - (869,535) 1,110,286,050 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 653,058,776 - - - 653,058,776 건 물 1,441,071,993 - - (18,674,490) 1,422,397,503 건설중인자산 - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 합 계 2,094,130,769 1,000,000,000 - (18,674,490) 3,075,456,279 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 발생하지 않았으며 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 운영비용 434,767 869,535 9,337,245 18,674,490 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니합니다. 따라서, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없었습니다. 13. 매입채무와 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 : 매입채무 29,271,524,546 25,695,615,540 소 계 29,271,524,546 25,695,615,540 기타채무 : 미지급금 9,045,798,129 14,431,134,955 미지급비용 718,994,042 752,191,267 소 계 9,764,792,171 15,183,326,222 기타비유동채무 : 장기미지급금 1,213,728,494 894,734,650 임대보증금 90,000,000 90,000,000 소 계 1,303,728,494 984,734,650 합 계 40,340,045,211 41,863,676,412 14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 1.31~5.68 37,266,112,577 40,015,775,332 임직원차입금 임직원 - - 127,424,064 관계회사차입금 영종아스콘 외 - 5,193,068,159 5,706,334,759 합 계 42,459,180,736 45,849,534,155 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타장기차입금 7,873,720,000 7,998,720,000 사채 21,090,000,000 12,050,000,000 합 계 28,963,720,000 20,048,720,000 유동성대체액 (15,640,000,000) (375,000,000) 비유동성잔액 13,323,720,000 19,673,720,000 ① 당반기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 2.39~3.87 7,873,720,000 7,998,720,000 합 계 7,873,720,000 7,998,720,000 유동성대체액 (4,550,000,000) (375,000,000) 비유동성잔액 3,323,720,000 7,623,720,000 ② 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 제8회 무보증사모사채 2020.06.25 2022.06.25 3.90 1,050,000,000 1,050,000,000 만기상환 제10회 무보증사모사채 2020.07.24 2022.01.24 5.30 3,000,000,000 3,000,000,000 만기상환 제11회 무보증사모사채 2020.12.28 2022.06.28 5.30 7,040,000,000 8,000,000,000 만기상환 제13회 무보증사모사채 2021.05.31 2022.11.30 5.20 10,000,000,000 - 만기상환 합 계 21,090,000,000 12,050,000,000 유동성대체액 (11,090,000,000) - 비유동성잔액 10,000,000,000 12,050,000,000 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 11,090,000,000 4,550,000,000 15,640,000,000 1년초과 2년이내 10,000,000,000 1,785,930,000 11,785,930,000 2년초과 3년이내 - 392,500,000 392,500,000 3년초과 - 1,145,290,000 1,145,290,000 합 계 21,090,000,000 7,873,720,000 28,963,720,000 15. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 38,091,700,000 34,500,000,000 상환할증금 2,161,989,498 2,295,332,500 전환권조정 (12,822,218,151) (10,545,917,797) 소 계 27,431,471,347 26,249,414,703 차감 : 유동성대체 (6,773,270,164) (8,946,497,601) 전환사채(비유동) 20,658,201,183 17,302,917,102 (2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명 무보증사모전환사채 제7회 무기명 무보증사모전환사채 제9회 무기명 무보증사모전환사채 제12회 무기명 무보증사모전환사채 사채 액면금액 4,000,000,000원 3,591,700,000원 14,000,000,000원 16,500,000,000원 발행가능 주식수 1,577,909주 2,118,997주 6,930,693주 7,649,513주 사채 발행일 2018-07-23 2020-03-11 2020-07-09 2021-01-19 사채 만기일 2023-07-23 2025-03-11 2025-07-09 2026-01-19 사채의 종류 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 액면 이자율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 보장 이자율 2.0% 1.0% 1.0% 1.0% 행사 가격 주당 2,535원(사채액면금액의 100%) 주당 1,695원(사채액면금액의 100%) 주당 2,020원(사채액면금액의 100%) 주당 2,157원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2020.07.23부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.03.11부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.07.09부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2023.01.19부터조기상환 청구가능 매도청구권 - 사채발행일 1년후부터2년이 되는 날까지 발행가액의 30% 이내에서매도 청구가능 사채발행일 1년후부터2년이 되는 날까지 발행가액의 30% 이내에서매도 청구가능 사채발행일 1년후부터2년이 되는 날까지 발행가액의 30% 이내에서매도 청구가능 (3) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 34,500,000,000 16,500,000,000 - (6,000,000,000) (6,908,300,000) 38,091,700,000 상환할증금 2,295,332,500 844,882,500 - (624,486,000) (353,739,502) 2,161,989,498 전환권조정 (10,545,917,797) (6,303,973,500) 1,339,304,512 1,226,114,425 1,462,254,209 (12,822,218,151) 합 계 26,249,414,703 11,040,909,000 1,339,304,512 (5,398,371,575) (5,799,785,293) 27,431,471,347 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 27,500,000,000 10,500,000,000 - - - 38,000,000,000 상환할증금 2,862,227,500 537,652,500 - - - 3,399,880,000 전환권조정 (7,710,495,985) (2,780,925,000) 1,083,774,762 - - (9,407,646,223) 합 계 22,651,731,515 8,256,727,500 1,083,774,762 - - 31,992,233,777 (4) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 기 초 2,043,221,000 4,877,618,500 6,920,839,500 875,600,000 1,113,612,500 1,989,212,500 발 행 1,441,522,500 4,017,568,500 5,459,091,000 2,256,534,000 5,829,344,500 8,085,878,500 전 환 (484,939,279) (1,898,223,094) (2,383,162,373) - - - 상 환 (96,708,000) (236,196,000) (332,904,000) (501,060,000) (1,875,667,500) (2,376,727,500) 평가손실(이익) 2,553,987,198 3,483,014,851 6,037,002,049 (587,853,000) (189,671,000) (777,524,000) 기 말 5,457,083,419 10,243,782,757 15,700,866,176 2,043,221,000 4,877,618,500 6,920,839,500 16. 파생금융상품당반기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 5,457,083,419 - 2,043,221,000 전환권 - 10,243,782,757 - 4,877,618,500 이자율스왑 - 39,138,087 - 73,768,166 합 계 - 15,740,004,263 - 6,994,607,666 17. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 10,541,683,839 601,648,962 11,143,332,801 14,177,855,321 감가상각누계액 (541,561,873) (92,414,000) (3,481,007,031) (169,480,374) (3,650,487,405) (4,284,463,278) 장부금액 2,030,890,647 369,656,000 7,060,676,808 432,168,588 7,492,845,396 9,893,392,043 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 10,541,683,839 403,613,473 10,945,297,312 13,979,819,832 감가상각누계액 (477,250,561) (46,207,000) (2,615,938,335) (90,411,272) (2,706,349,607) (3,229,807,168) 장부금액 2,095,201,959 415,863,000 7,925,745,504 313,202,201 8,238,947,705 10,750,012,664 (2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 2,095,201,959 415,863,000 7,925,745,504 313,202,201 8,238,947,705 10,750,012,664 취 득 - - - 198,035,489 198,035,489 198,035,489 처 분 - - - - - - 감가상각비 (64,311,312) (46,207,000) (865,068,696) (79,069,102) (944,137,798) (1,054,656,110) 기말금액 2,030,890,647 369,656,000 7,060,676,808 432,168,588 7,492,845,396 9,893,392,043 (단위: 원) 구 분 기계장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 2,223,824,583 - 6,794,386,505 131,857,181 6,926,243,686 9,150,068,269 사업결합으로 인한 변동 - - 2,632,063,437 - 2,632,063,437 2,632,063,437 취 득 - 450,000,000 114,995,414 - 114,995,414 564,995,414 처 분 - - - - - - 감가상각비 (64,311,312) - (750,631,156) (22,842,654) (773,473,810) (837,785,122) 기말금액 2,159,513,271 450,000,000 8,790,814,200 109,014,527 8,899,828,727 11,509,341,998 (3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 379,417,850 7,626,328,475 319,354,926 8,325,101,251 취 득 - - - 198,035,489 198,035,489 이자비용 - 8,386,440 42,295,013 7,995,490 58,676,943 지 급 - (80,679,600) (780,000,000) (83,424,656) (944,104,256) 기 말 - 307,124,690 6,888,623,488 441,961,249 7,637,709,427 유동성대체 - (157,241,014) (1,725,752,116) (213,572,500) (2,096,565,630) 리스부채(비유동) - 149,883,676 5,162,871,372 228,388,749 5,541,143,797 (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 건설중인자산 부동산 차량운반구 기 초 946,064,682 - 6,552,524,022 135,520,596 7,634,109,300 사업결합으로 인한 변동 - - 2,602,091,060 - 2,602,091,060 취 득 - 450,000,000 - - 450,000,000 이자비용 17,789,907 - 43,085,828 4,989,825 65,865,560 지 급 (617,302,000) - (660,000,000) (27,519,162) (1,304,821,162) 기 말 346,552,589 450,000,000 8,537,700,910 112,991,259 9,447,244,758 유동성대체 (346,552,589) (157,241,014) (1,725,752,116) (52,784,896) (2,282,330,615) 리스부채(비유동) - 292,758,986 6,811,948,794 60,206,363 7,164,914,143 (4) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 80,679,600 780,000,000 83,424,656 - 944,104,256 소액자산 - - - 64,045,247 64,045,247 단기리스 - - - 13,994,400 13,994,400 합 계 80,679,600 780,000,000 83,424,656 78,039,647 1,022,143,903 (단위: 원) 구 분 기계장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 617,302,000 660,000,000 27,519,162 - 1,304,821,162 소액자산 - - - 73,082,876 73,082,876 단기리스 - - - 45,197,700 45,197,700 합 계 617,302,000 660,000,000 27,519,162 118,280,576 1,423,101,738 18. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,604,489,649 3,572,517,911 사외적립자산의 공정가치 (1,628,217,959) (1,708,445,677) 순확정급여부채 1,976,271,690 1,864,072,234 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 507,714,911 496,049,438 순이자원가(수익) 9,223,041 (2,354,160) 합 계 516,937,952 493,695,278 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 156,833,136 146,086,559 판매비와관리비 360,104,816 347,608,719 합 계 516,937,952 493,695,278 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 339,937,972 1,244,749,452 계약부채 177,619,923 167,816,178 예수금 178,692,293 255,906,703 부가세예수금 412,720,407 836,042,936 합 계 1,108,970,595 2,504,515,269 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 공사계약을 위해 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 계약부채는 진행률에 따라 변동하며, 계약부채 중 미이행된 부분은 도급계약이 종료되는 시점까지 진행률에 따라 인식될 것으로 예상됩니다. 전기말 현재 인식된 계약부채 중 167,816천원이 당반기 중 수익으로 인식되었습니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 40,795,714 36,720,027 보통주자본금 4,079,571,400 3,672,002,700 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 22,354,199,591 14,578,831,160 (3) 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당반기 : 기 초 2021-01-01 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 전환사채전환 2021-03-11 412,979 41,297,900 759,735,674 전환사채전환 2021-04-13 442,477 44,247,700 845,751,277 전환사채전환 2021-04-14 1,032,447 103,244,700 1,973,659,543 전환사채전환 2021-04-20 565,368 56,536,800 1,081,560,721 전환사채전환 2021-05-06 206,489 20,648,900 395,782,149 전환사채전환 2021-05-10 176,991 17,699,100 339,406,294 전환사채전환 2021-05-17 825,958 82,595,800 1,585,233,525 전환사채전환 2021-06-03 412,978 41,297,800 794,239,248 기 말 2021-06-30 40,795,714 4,079,571,400 22,354,199,591 전반기 : 기 초 2020-01-01 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 기 말 2020-06-30 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 21. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 1,076,600,000 1,076,600,000 자기주식 (6,816,160,145) (6,015,197,640) 합 계 (5,739,560,145) (4,938,597,640) (2) 주식기준보상제도 당사의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다.당반기와 전반기 중 인식한 보상원가와 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 총보상원가 판매비와관리비 - 84,356,993 경상연구개발비 - 23,006,269 매출원가 - 27,211,738 합 계 - 134,575,000 잔여보상원가 - 134,575,000 (3) 자기주식당반기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 6,816,160,145원(보통주 1,163,742주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 전기 중 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 4,807,033 6,015,197,640 754,641 5,932,117,420 취 득 365,459 800,962,505 4,008,750 - 처 분 - - - - 기 말 5,172,492 6,816,160,145 4,763,391 5,932,117,420 22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 재평가차익 4,319,368,573 4,939,931,051 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,939,931,051 (795,592,920) 175,030,442 4,319,368,573 (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,939,931,051 - - 4,939,931,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (154,988,226) 21,699,938 (4,773,987) (138,062,275) 합 계 4,784,942,825 21,699,938 (4,773,987) 4,801,868,776 23. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 179,609,953 179,609,953 미처분이익잉여금 36,285,185,776 46,642,896,188 합 계 36,464,795,729 46,822,506,141 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 550,812,894 866,903,853 319,931,649 682,019,357 제품매출 30,828,186,513 46,461,114,021 23,662,240,933 37,278,469,485 공사수익 6,143,819,492 9,289,461,266 8,381,537,357 10,773,144,910 기타매출 103,559,111 190,774,761 100,751,286 184,251,665 합 계 37,626,378,010 56,808,253,901 32,464,461,225 48,917,885,417 수익인식시기 : 한 시점에 인식 31,482,558,518 47,518,792,635 24,082,923,868 38,144,740,507 기간에 걸쳐 인식 6,143,819,492 9,289,461,266 8,381,537,357 10,773,144,910 합 계 37,626,378,010 56,808,253,901 32,464,461,225 48,917,885,417 지리적 시장 : 국내 37,626,378,010 56,808,253,901 32,464,461,225 48,917,885,417 합 계 37,626,378,010 56,808,253,901 32,464,461,225 48,917,885,417 25. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 221,932,701 175,263,610 79,779,831 318,042,894 당기상품매입액 1,549,035,187 2,490,585,314 870,454,964 1,456,130,033 타계정으로대체액 (887,207,447) (1,518,069,135) (608,617,239) (1,092,582,219) 기말상품 (386,501,102) (386,501,102) (65,950,256) (65,950,256) 소 계 497,259,339 761,278,687 275,667,300 615,640,452 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 21,518,640,115 34,795,323,384 16,726,900,533 27,675,426,621 타계정으로대체액 (1,088,137,191) (1,762,523,233) (1,460,728,000) (2,009,166,000) 기말제품 - - - - 소 계 20,430,502,924 33,032,800,151 15,266,172,533 25,666,260,621 공사원가 : 5,910,633,878 8,976,460,177 7,344,839,175 9,959,207,945 기타매출원가 : 31,937,933 62,430,277 31,840,128 57,914,352 합 계 26,870,334,074 42,832,969,292 22,918,519,136 36,299,023,370 26. 건설계약(1) 당반기와 전반기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 7,759,708,948 17,884,253,591 (9,289,461,266) 16,354,501,273 (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 16,994,698,110 9,985,850,341 (10,773,144,910) 16,207,403,541 (2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 손상차손누계 합 계 계약자산 손상차손누계 합 계 도급공사 6,853,534,086 - 6,853,534,086 8,068,498,262 - 8,068,498,262 (3) 당반기말과 전기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 직전 회계연도매출액의 5% 이상인 계약은 없으며, 주요 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 천호대교남단IC연결체계개선 21.06.17 25.11.14 4.2% 270,804,943 - - - 김포국제공항 계류장 포장 20.10.20 21.12.31 58.2% 611,812,112 - - - 서수원~의왕간 고속화도로 21.05.01 21.10.31 12.9% 203,836,645 - - - (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 서울문산고속도로 1공구 19.07.18 20.11.06 100.0% 672,300,000 - - - 인천대교포장보수 20.05.25 20.12.31 100.0% - - 327,558,000 - 김포국제공항 계류장 포장 20.10.20 21.12.31 22.6% 760,545,204 - - - 27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,702,010,708 3,301,095,651 1,675,832,069 3,082,954,097 퇴직급여 180,103,179 360,104,816 168,695,051 347,608,719 복리후생비 100,798,024 209,579,529 147,817,636 459,997,784 접대비 236,586,397 356,027,144 123,382,667 220,327,642 세금과공과 12,749,560 48,763,772 11,190,752 27,025,368 감가상각비 84,477,944 168,764,095 95,041,326 188,240,021 사용권자산상각비 77,612,622 146,239,320 46,627,110 93,254,220 투자부동산감가상각비 434,767 869,535 9,337,245 18,674,490 무형자산상각비 488,225 976,450 - - 차량유지비 601,386,667 1,079,728,443 386,235,446 743,325,328 경상연구개발비 263,505,398 488,753,567 246,583,000 484,969,044 지급수수료 523,696,649 997,012,882 307,183,364 680,321,854 대손상각비 257,451,157 257,451,157 8,613,298 8,613,298 운반비 3,403,928,113 5,412,604,157 2,458,311,023 4,106,423,625 기타 520,984,417 847,564,430 348,765,198 656,906,792 합 계 7,966,213,827 13,675,534,948 6,033,615,185 11,118,642,282 28. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 9,916,616 51,968,072 7,576,891 61,484,981 종속기업투자처분이익 - 72,000,000 - - 잡이익 157,480,886 224,731,690 83,306,560 166,863,436 합 계 167,397,502 348,699,762 90,883,451 228,348,417 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 40,300,000 76,600,000 13,300,000 15,600,000 유형자산처분손실 26,949,445 2,939,639,796 8,286,224 8,286,224 잡손실 20,476,072 85,041,151 8,455,098 19,022,245 합 계 87,725,517 3,101,280,947 30,041,322 42,908,469 29. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 41,029,229 66,673,526 105,973,829 152,880,325 금융보증수익 19,025,426 54,125,919 9,292,597 46,819,457 배당금수익 7,410,000 7,410,000 - 12,350,000 금융자산처분이익 - 33,000,000 - - 파생상품평가이익 (1,203,379,648) 2,138,483 (363,027,500) - 금융자산평가이익 9,392,652 19,624,360 5,340,166 7,423,048 합 계 (1,126,522,341) 182,972,288 (242,420,908) 219,472,830 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,222,453,901 2,413,068,807 1,261,585,151 2,470,679,570 금융보증비용 19,025,426 54,125,919 9,292,597 46,819,457 사채상환손실 - 573,548,425 - - 매출채권처분손실 6,298,494 11,088,328 4,873,290 5,821,517 파생상품평가손실 5,252,821,849 6,037,002,049 4,291,368,086 4,548,172,300 금융자산평가손실 - - (8,394,319) - 금융자산처분손실 - 21,000,000 - - 합 계 6,500,599,670 9,109,833,528 5,558,724,805 7,071,492,844 30. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 18,101,930,128 29,143,567,084 13,475,186,153 22,063,566,964 급여 3,236,665,271 5,795,851,692 3,550,425,050 5,937,514,712 퇴직급여 258,468,975 516,937,952 246,847,639 493,695,278 복리후생비 426,845,981 766,686,001 457,092,927 1,011,445,985 감가상각비 629,600,564 1,250,532,456 616,368,146 1,171,232,784 사용권자산상각비 478,182,535 944,137,798 443,955,675 773,473,810 투자부동산감가상각비 434,767 869,535 9,337,245 18,674,490 무형자산상각비 1,120,484 2,186,381 468,500 937,000 가스수도료 855,816,613 1,105,373,705 845,416,829 1,156,870,419 운반비 3,712,112,038 5,858,904,751 2,982,811,606 4,837,129,744 기타 7,135,370,545 11,123,456,885 6,324,224,551 9,953,124,466 합 계 34,836,547,901 56,508,504,240 28,952,134,321 47,417,665,652 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순손실① 당반기와 전반기 중 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순손실 (4,551,587,414) (11,332,637,080) (2,465,001,809) (5,184,381,479) 가중평균 유통보통주식수 34,470,475 33,133,163 32,969,837 34,467,611 기본주당순손실 (132) (342) (75) (150) 전반기 기본주당순이익은 전기의 무상증자효과를 반영하여 재산정되었습니다.② 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 전환사채행사 4,075,687 2,893,105 4,075,687 1,502,459 - - - - 자기주식 (5,172,492) (5,142,657) (5,172,492) (5,089,323) (4,763,391) (3,750,190) (4,763,391) (2,252,416) 합 계 35,623,222 34,470,475 35,623,222 33,133,163 31,956,636 32,969,837 31,956,636 34,467,611 (2) 희석주당순손실① 당반기와 전반기 중 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 귀속 순손실 (4,551,587,414) (11,332,637,080) (2,465,001,809) (5,184,381,479) 법인세효과차감후 전환사채관련비용 - - - - 희석순손실 (4,551,587,414) (11,332,637,080) (2,465,001,809) (5,184,381,479) 잠재적보통주의 유통보통주식수 34,470,475 33,133,163 32,969,837 34,467,611 희석 주당순손실 (132) (342) (75) (150) ② 당반기와 전반기 중 잠재적 보통주의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 보통주식수 35,623,222 34,470,475 35,623,222 33,133,163 31,956,636 32,969,837 31,956,636 34,467,611 전환사채미전환분 - - - - - - - - 잠재적보통주식수 35,623,222 34,470,475 35,623,222 33,133,163 31,956,636 32,969,837 31,956,636 34,467,611 33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 가. 반기순손실 (11,332,637,080) (5,184,381,479) 나. 반기순손실에 대한 조정 14,675,002,559 9,430,394,095 법인세비용 (47,055,684) 18,021,178 퇴직급여 516,937,952 493,695,278 대손상각비 257,451,157 8,613,298 감가상각비 1,250,532,456 1,171,232,784 사용권자산상각비 944,137,798 773,473,810 투자부동산감가상각비 869,535 18,674,490 무형자산상각비 2,186,381 937,000 금융자산처분손실 21,000,000 - 매출채권처분손실 11,088,328 5,821,517 유형자산처분손실 2,939,639,796 8,286,224 사채상환손실 573,548,425 - 파생상품평가손실 6,037,002,049 4,548,172,300 이자비용 2,413,068,807 2,470,679,570 주식보상비용 - 134,575,000 금융보증비용 54,125,919 46,819,457 이자수익 (66,673,526) (152,880,325) 금융자산처분이익 (33,000,000) - 종속기업투자처분이익 (72,000,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (19,624,360) (7,423,048) 금융보증수익 (54,125,919) (46,819,457) 유형자산처분이익 (51,968,072) (61,484,981) 파생상품평가이익 (2,138,483) - 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (11,132,579,941) (3,690,741,288) 매출채권의 감소(증가) (8,830,110,179) 11,119,253,378 기타채권의 감소(증가) 1,122,289,561 4,881,899,205 재고자산의 감소(증가) 290,523,304 270,542,884 기타유동자산의 감소(증가) (260,923,832) (3,392,763,393) 매입채무의 증가(감소) 3,575,909,006 (16,445,830,472) 기타채무의 증가(감소) (5,459,899,692) 1,350,127,182 기타부채의 증가(감소) (1,395,544,674) (766,222,206) 퇴직금의 지급 (259,632,664) (1,170,253,398) 관계사 전입 (4,792,602) 1,854,067 사외적립자산의 감소(증가) 89,601,831 460,651,465 라. 영업에서창출된현금흐름(가+나+다) (7,790,214,462) 555,271,328 (2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 45,849,534,155 (3,390,353,419) - 42,459,180,736 유동성장기부채 375,000,000 (375,000,000) 15,640,000,000 15,640,000,000 유동성리스부채 2,042,705,750 (944,104,256) 997,964,136 2,096,565,630 유동성전환사채 8,946,497,601 (6,304,824,000) 4,131,596,563 6,773,270,164 사채 12,050,000,000 9,040,000,000 (11,090,000,000) 10,000,000,000 전환사채 17,302,917,102 16,500,000,000 (13,144,715,919) 20,658,201,183 장기차입금 7,623,720,000 250,000,000 (4,550,000,000) 3,323,720,000 리스부채 6,282,395,501 - (741,251,704) 5,541,143,797 장기미지급금 894,734,650 318,993,844 - 1,213,728,494 합 계 101,367,504,759 15,094,712,169 (8,756,406,924) 107,705,810,004 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 사업결합으로인한 변동 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 19,132,111,424 7,037,602,671 2,266,711,225 - 28,436,425,320 유동성장기부채 41,325,000,000 (9,600,000,000) - 875,016,000 32,600,016,000 유동성리스부채 2,013,617,060 (1,304,821,162) 708,278,604 865,256,113 2,282,330,615 유동성전환사채 22,651,731,515 - - 933,682,218 23,585,413,733 사채 - 1,050,000,000 - - 1,050,000,000 전환사채(파생상품부채 포함) - 10,500,000,000 - 2,914,795,044 13,414,795,044 장기차입금 9,621,600,000 1,500,000,000 - (875,016,000) 10,246,584,000 리스부채 5,620,492,240 - 1,893,812,456 (349,390,553) 7,164,914,143 장기미지급금 949,200,697 198,985,782 - - 1,148,186,479 합 계 101,313,752,936 9,381,767,291 4,868,802,285 4,364,342,822 119,928,665,334 (3) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산과 선급비용 계정재분류 - 114,995,414 전환사채의 전환권 행사 9,492,710,044 - 신규 사용권자산과 리스부채 인식 198,035,489 450,000,000 34. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 종속기업 영종아스콘(주), 에스지산업개발(주),(주)이지이앤엠, 화신아스콘(주) 서부아스콘(주), 영종아스콘(주),에스지산업개발(주), (주)이지이앤엠,화신아스콘(주) 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 기타거래 매출 기타거래 종속기업 영종아스콘(주) 1,458,355 - 4,459,411 - (주)이지이앤엠 3,412,384 - 6,570,149 - 에스지산업개발(주) 603,581 - 603,581 - 화신아스콘(주) 227,614,000 - 227,614,000 - 합 계 233,088,320 - 239,247,141 - (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 기타거래 매출 기타거래 종속기업 영종아스콘(주) 2,429,803 - 5,316,830 - (주)이지이앤엠 2,292,888 - 3,327,537 - 합 계 4,722,691 - 8,644,367 - (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 5,356,334,759 3,236,733,400 3,400,000,000 5,193,068,159 에스지산업개발(주) 10,000,000 480,000,000 - 490,000,000 - - - - 화신아스콘(주) - 740,000,000 400,000,000 340,000,000 350,000,000 - 350,000,000 - 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 23,970,000 - 23,970,000 - - - - 기 타 임직원 - - - - 127,424,064 - 127,424,064 - 합 계 10,000,000 1,243,970,000 400,000,000 853,970,000 5,833,758,823 3,236,733,400 3,877,424,064 5,193,068,159 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 2,159,755,159 3,380,000,000 2,248,762,000 3,290,993,159 에스지산업개발(주) - - - - - 1,120,000,000 550,000,000 570,000,000 합 계 - - - - 2,159,755,159 4,500,000,000 2,798,762,000 3,860,993,159 (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 화신아스콘(주) 40,275,400 340,000,000 4,792,602 - 영종아스콘(주) 30,485,547 - 48,890,274 5,193,068,159 에스지산업개발(주) 663,938 490,000,000 - - (주)이지이앤엠 1,355,621,614 - - - 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 23,970,000 - - 합 계 1,427,046,499 853,970,000 53,682,876 5,193,068,159 (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 서부아스콘(주) 719,654,782 - 35,127,130 - 영종아스콘(주) 27,409,714 - 1,760,274 5,356,334,759 에스지산업개발(주) - 10,000,000 - - (주)이지이앤엠 951,164,660 - - - 화신아스콘(주) - - - 350,000,000 기타 임직원 - - - 127,424,064 합 계 1,698,229,156 10,000,000 36,887,404 5,833,758,823 (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 종속기업 영종아스콘(주) 840,000,000 신한은행 차입금 보증 제공 영종아스콘(주) 1,080,000,000 KEB하나은행 차입금 보증 제공 합 계 1,920,000,000 상기 지급보증 이외에 당사는 종속기업을 위하여 서울보증보험에 6,900백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 대표이사로부터 당사의 차입금 등에 대하여 30,525백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 341,149,999 663,299,998 334,650,000 630,966,666 퇴직급여 24,998,827 50,076,449 36,493,217 70,842,895 합 계 366,148,826 713,376,447 371,143,217 701,809,561 35. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 360,000,000 360,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 교보생명 교보생명 2,740,091,865 2,362,428,753 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 삼성생명 삼성생명 871,681,718 746,278,005 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 롯데손해보험 롯데손해보험 538,657,830 476,478,290 합 계 5,310,431,413 4,745,185,048 (2) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 19,800,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 7,200,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물 2,520,000,000 하나은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 470,370,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 1,235,325,000 우리금융캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 DGB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 412,650,000 BNK캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 99,000,000 오릭스캐피탈 금융리스 담보제공 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 452,617,620 전문건설공제조합 차입금 담보제공 합 계 32,549,962,620 (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,614,200,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 1,752,480,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 785,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 14,766,359,027 거래처 이행보증보험 외 합 계 18,918,039,027 상기 이외에 전문건설공제조합 등으로부터 하자보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 시설장치 등 3,615,000,000 에스지이주식회사 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 2,722백만원의 질권을 제공하고 있습니다.(5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 25,398,000,000 3,151,948,899 중소기업 자금대출 우리은행 10,396,000,000 436,274,176 중소기업 자금대출 농협 1,800,000,000 6,396,898 중소기업 자금대출 KB국민은행 3,117,200,000 1,005,747,450 중소기업 자금대출 KEB하나은행 2,100,000,000 - 중소기업 자금대출 산업은행 3,800,000,000 - 합 계 46,611,200,000 4,600,367,423 36. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 레 미 콘 부 문 레미콘의 제조 및 판매 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 (2) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 17,886,270,214 29,441,747,660 9,289,461,266 190,774,761 - 56,808,253,901 영업이익 388,899,453 96,441,278 (313,935,554) 128,344,484 - 299,749,661 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 14,524,414,161 23,436,074,681 10,773,144,910 184,251,665 - 48,917,885,417 영업이익 897,239,081 322,154,616 154,488,755 126,337,313 - 1,500,219,765 (3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 222,975,806,910 60,055,562,101 25,913,769,913 (80,673,334,969) 228,271,803,955 총부채 172,314,956,239 46,269,538,052 28,882,269,485 (80,673,334,969) 166,793,428,807 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 레미콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 208,780,297,491 56,317,715,463 23,500,981,715 (68,459,467,668) 220,139,527,001 총부채 154,610,633,139 42,612,065,905 26,301,622,213 (68,459,467,668) 155,064,853,589 37. 위험관리(1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 14,884,319,087 14,884,319,087 15,334,806,794 15,334,806,794 상각후원가측정금융자산(유동) 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - - 351,000,000 351,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 105,804,343 105,804,343 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 4,650,117,910 4,650,117,910 3,951,204,283 3,951,204,283 매출채권 76,239,590,207 76,239,590,207 67,678,019,513 67,678,019,513 기타채권 26,583,418,430 26,583,418,430 14,882,731,396 14,882,731,396 기타비유동채권 14,155,375,152 14,155,375,152 14,301,058,273 14,301,058,273 합 계 137,778,625,129 137,778,625,129 117,658,820,259 117,658,820,259 ② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 29,271,524,546 29,271,524,546 29,271,524,546 - 단기차입금 42,459,180,736 42,459,180,736 42,459,180,736 - 기타채무 9,764,792,171 9,764,792,171 9,764,792,171 - 유동성장기부채 15,640,000,000 15,640,000,000 15,640,000,000 - 장기차입금 13,323,720,000 13,323,720,000 - 13,323,720,000 전환사채 27,431,471,347 40,253,689,498 8,191,936,998 32,061,752,500 기타비유동채무 1,303,728,494 1,303,728,494 - 1,303,728,494 리스부채 7,637,709,427 7,800,953,828 2,118,420,088 5,682,533,740 합 계 146,832,126,721 159,817,589,273 107,445,854,539 52,371,734,734 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 25,695,615,540 25,695,615,540 25,695,615,540 - 단기차입금 45,849,534,155 45,849,534,155 45,849,534,155 - 기타채무 15,183,326,222 15,183,326,222 15,183,326,222 - 유동성장기부채 375,000,000 375,000,000 375,000,000 - 장기차입금 19,673,720,000 19,673,720,000 - 19,673,720,000 전환사채 26,249,414,703 36,795,332,500 11,040,810,000 25,754,522,500 기타비유동채무 984,734,650 984,734,650 - 984,734,650 리스부채 8,325,101,251 8,537,369,400 2,069,065,600 6,468,303,800 합 계 142,336,446,521 153,094,632,467 100,213,351,517 52,881,280,950 ③ 시장위험관리당사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 42,459,180,736 45,849,534,155 유동성장기차입금 15,640,000,000 375,000,000 장기차입금 13,323,720,000 19,673,720,000 합 계 71,422,900,736 65,898,254,155 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 714,229,007 (714,229,007) 658,982,542 (658,982,542) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 166,793,428,807 155,064,853,589 차감: 현금및현금성자산 14,884,319,087 15,334,806,794 순부채 151,909,109,720 139,730,046,795 자본총계 61,478,375,148 65,074,673,412 순부채비율 247.09% 214.72% 38. 사업결합당사는 아스콘 경영자원의 통합을 통한 경쟁력 강화 및 비용절감을 위하여 2020년 1월 14일을 합병기일로 하여 종속기업인 경인아스콘(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다. 동 합병은 동일 지배 하의 종속기업 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였습니다.(1) 피합병회사의 개요 피합병회사명 경인아스콘 주식회사 본점소재지 인천광역시 서구 도담6로 19(오류동) 대표이사 박현규 법인구분 주권 비상장법인 합병회사와의 관계 당사의 종속기업 (2) 합병비율 구 분 합병회사 피합병회사 회사명 에스지이 주식회사 경인아스콘 주식회사 합병비율 1 0 (3) 합병시 회계처리 (단위: 원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 합병이전에 보유한 지분의 장부가액(종속기업투자) 1,800,000,000 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 65,949,530 매출채권 9,880,617,360 그 외 유동자산 5,877,414,758 유형자산 4,040,462,389 그 외 비유동자산 1,804,249,854 매입채무 (2,477,769,613) 그 외 유동부채 (7,248,526,860) 순확정급여부채 (183,658,312) 그 외 비유동부채 (1,893,812,456) 식별가능 순자산의 공정가치 9,864,926,650 Ⅲ. 이익잉여금 8,064,926,650 39. 보고기간 이후 사건(1) 물적분할당사는 2021년 6월 25일 임시주주총회에서 경영효율성과 전문성 제고를 위한 포장공사 건설부문의 물적분할을 결의하였으며, 분할기일은 2021년 7월 1일입니다.(2) 전환청구권 행사2021년 7월 12일과 2021년 7월 13일 9회차 전환사채 중 총 1,100백만원의 전환청구권이 행사되어 544,553주가 발행되었습니다. 전환 이후 9회차 전환사채의 잔여 권면총액은 12,900백만원입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 주주의 이익극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 실시되고 있습니다.현금배당 등의 규모는 회사가 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다.당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주배당기산일 제13조(신주의 배당기산일)회사가 유.무상증자와 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도 의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처분 제58조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 임의적립금4. 주주배당금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제59조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에 는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 반기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -11,914 -1,418 9,607 (별도)당기순이익(백만원) -11,332 -2,590 8,521 (연결)주당순이익(원) -348 -23 287 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.56 0.56 ※ 과거 배당 이력은 결산배당만을 포함하고 있으며, 당사는 분ㆍ반기 배당을 실시한 적이 없습니다. 또한, 과거 배당 이력은 현금배당만을 실시하였습니다.※ 평균 배당수익률은 3년 또는 5년간 배당수익률을 단순평균한 값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자) 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009년 12월 11일 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립자본금