SG 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제14(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재
제13(전)기 반기 2021년 06월 30일 현재
에스지이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

에스지이 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 지배기업인 에스지이 주식회사(이하 "지배기업")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

박창호	10,431,055	23.31%	9,962,422	24.10%

최순복	4,894,181	10.93%	4,894,181	11.84%

자기주식	7,083,008	15.83%	5,216,492	12.62%

우리사주조합	88,632	0.20%	667,023	1.61%

기타	22,259,813	49.73%	20,600,149	49.83%

합 계	44,756,689	100.00%	41,340,267	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

당반기말	전기말

화신아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

영종아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

아이퍼스힐(주)(주1)	29	29	한국	12월	경영컨설팅, 부동산개발	실질지배력

(주)이지이앤엠	60	60	한국	12월	환경플랜트	의결권과반수보유

에스지이건설산업(주)(주2)	100	100	한국	12월	포장공사, 시설물 유지관리 공사	의결권과반수보유

에스지이안성아스콘(주)(주3)	100	-	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 해당회사의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 전기 중 물적분할을 통한 신규 설립으로 종속기업에 포함되었습니다.
(주3) 당반기 중 신규 설립으로 종속기업에 포함되었습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

기업명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	포괄손익

화신아스콘(주)	9,648,509,421	3,630,061,244	6,018,448,177	2,103,796,509	(197,703,601)	(198,318,175)

영종아스콘(주)	9,599,946,764	3,535,611,470	6,064,335,294	607,060,271	(542,946,611)	(537,642,503)

아이퍼스힐(주)	3,951,488,697	1,608,826,862	2,342,661,835	-	(345,792,835)	(320,805,324)

(주)이지이앤엠	144,048,782	1,902,577,600	(1,758,528,818)	-	(172,043,655)	(140,619,655)

에스지이건설산업(주)	25,362,519,608	4,259,735,407	21,102,784,201	7,551,480,131	117,953,771	223,980,692

에스지이안성아스콘(주)	6,245,280,385	5,809,537,231	435,743,154	1,929,567,905	(365,115,858)	(364,256,846)

② 전기

(단위: 원)

기업명	전기말	전반기

자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	포괄손익

화신아스콘(주)	10,377,785,794	4,161,019,442	6,216,766,352	1,322,897,047	33,871,631	32,694,967

영종아스콘(주)	13,349,641,567	6,747,663,770	6,601,977,797	4,053,507,160	686,993,126	690,035,006

아이퍼스힐(주)	3,669,355,002	1,005,887,843	2,663,467,159	-	(399,819,420)	(398,996,628)

(주)이지이앤엠	133,516,340	1,751,425,503	(1,617,909,163)	-	(247,144,760)	(278,717,587)

에스지이건설산업(주)	30,333,494,196	9,454,690,687	20,878,803,509	-	-	-

3) 연결범위의 변동당반기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사 유

에스지이안성아스콘(주)	신규포함	신규설립

4) 비지배지분에 대한 정보

(단위: 원)

구 분	아이퍼스힐(주)	(주)이지이앤엠	합 계

누적 비지배지분	1,663,289,903	(703,411,527)	959,878,376

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(245,512,913)	(68,817,462)	(314,330,375)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(227,771,780)	(56,247,862)	(284,019,642)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가 :

상각후원가측정금융자산	1,191,920,000	1,191,920,000	1,160,000,000	1,160,000,000

현금및현금성자산	16,603,267,218	16,603,267,218	14,466,419,097	14,466,419,097

매출채권	46,293,637,598	46,293,637,598	51,632,201,216	51,632,201,216

기타채권	48,655,824,090	48,655,824,090	31,403,147,292	31,403,147,292

공정가치측정 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	593,617,620	593,617,620	593,617,620	593,617,620

당기손익-공정가치측정금융자산	675,617,051	675,617,051	498,827,533	498,827,533

합 계	114,013,883,577	114,013,883,577	99,754,212,758	99,754,212,758

금융부채 :

상각후원가 :

이자부차입금	44,542,102,393	44,542,102,393	65,297,167,114	65,297,167,114

매입채무	14,947,317,220	14,947,317,220	25,512,123,470	25,512,123,470

기타채무	13,213,307,082	13,213,307,082	12,268,538,835	12,268,538,835

리스부채	8,142,080,687	8,142,080,687	5,401,369,025	5,401,369,025

전환사채	21,315,830,924	21,315,830,924	25,105,739,908	25,105,739,908

공정가치측정 :

파생상품부채	11,343,134,179	11,343,134,179	13,829,003,040	13,829,003,040

합 계	113,503,772,485	113,503,772,485	147,413,941,392	147,413,941,392

연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 593,617,620 - 593,617,620 - 당기손익-공정가치측정금융자산 675,617,051 - - 675,617,051 금융부채 : 파생상품부채 11,343,134,179 - - 11,343,134,179 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 593,617,620 - 593,617,620 - 당기손익-공정가치측정금융자산 498,827,533 - - 498,827,533 금융부채 : 파생상품부채 13,829,003,040 - - 13,829,003,040 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당반기와 전반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 기초 498,827,533 13,829,003,040 4,821,111,360 6,994,607,666 당기손익 1,353,366 51,166,330 25,999,447 6,034,863,566 최초인식 175,506,324 - 912,797,068 5,459,091,000 감소 (70,172) (2,537,035,191) - (2,748,557,969) 기말 675,617,051 11,343,134,179 5,759,907,875 15,740,004,263 (4) 가치평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 서준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 593,617,620 593,617,620 취득원가 - 당기손익-공정가치측정금융자산 675,617,051 498,827,533 시장접근법 금융부채 : 파생상품부채 11,343,134,179 13,829,003,040 옵션모델 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 16,603,267,218 - 16,603,267,218 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - 31,920,000 - 31,920,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 675,617,051 - - 675,617,051 매출채권 - 46,293,637,598 - 46,293,637,598 기타채권 - 34,393,080,335 - 34,393,080,335 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,617,620 593,617,620 기타비유동채권 - 14,262,743,755 - 14,262,743,755 합 계 675,617,051 112,744,648,906 593,617,620 114,013,883,577 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,466,419,097 - 14,466,419,097 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 498,827,533 - - 498,827,533 매출채권 - 51,632,201,216 - 51,632,201,216 기타채권 - 19,945,206,498 - 19,945,206,498 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,617,620 593,617,620 기타비유동채권 - 11,457,940,794 - 11,457,940,794 합 계 498,827,533 98,661,767,605 593,617,620 99,754,212,758 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 14,947,317,220 14,947,317,220 단기차입금 - 20,979,968,793 20,979,968,793 전환사채(유동) - 21,315,830,924 21,315,830,924 기타채무 - 12,120,095,978 12,120,095,978 유동성장기차입금 - 19,973,397,600 19,973,397,600 파생상품부채(유동) 11,343,134,179 - 11,343,134,179 리스부채(유동) - 2,481,852,877 2,481,852,877 장기차입금 - 3,588,736,000 3,588,736,000 기타비유동채무 - 1,093,211,104 1,093,211,104 전환사채 - - - 리스부채(비유동) - 5,660,227,810 5,660,227,810 합 계 11,343,134,179 102,160,638,306 113,503,772,485 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 25,512,123,470 25,512,123,470 단기차입금 - 35,247,567,114 35,247,567,114 전환사채(유동) - 13,075,314,538 13,075,314,538 기타채무 - 11,121,675,542 11,121,675,542 유동성장기차입금 - 24,712,000,000 24,712,000,000 파생상품부채(유동) 7,239,684,551 - 7,239,684,551 리스부채(유동) - 1,489,826,366 1,489,826,366 장기차입금 - 5,337,600,000 5,337,600,000 기타비유동채무 - 1,146,863,293 1,146,863,293 전환사채 - 12,030,425,370 12,030,425,370 리스부채(비유동) - 3,911,542,659 3,911,542,659 파생상품부채(비유동) 6,589,318,489 - 6,589,318,489 합 계 13,829,003,040 133,584,938,352 147,413,941,392 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 88,199,293 73,513,786 당기손익-공정가치측정금융자산 1,353,366 25,426,155 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,868,000 7,410,000 합 계 100,420,659 106,349,941 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (2,126,591,007) (2,464,092,515) 당기손익-공정가치측정금융부채 (51,166,330) (6,608,411,991) 합 계 (2,177,757,337) (9,072,504,506) 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 37,267,307,779 (537,632,271) 36,729,675,508 40,843,293,740 (281,892,225) 40,561,401,515 공사미수금 10,188,000,778 (929,531,198) 9,258,469,580 10,917,807,250 (482,716,359) 10,435,090,891 받을어음 305,492,510 - 305,492,510 635,708,810 - 635,708,810 소 계 47,760,801,067 (1,467,163,469) 46,293,637,598 52,396,809,800 (764,608,584) 51,632,201,216 기타채권 : 단기대여금 19,564,097,146 (50,000,000) 19,514,097,146 2,915,725,594 (50,000,000) 2,865,725,594 미수금 3,859,838,775 (4,262,000) 3,855,576,775 5,798,723,449 (4,262,000) 5,794,461,449 미수수익 164,452,771 - 164,452,771 143,634,135 - 143,634,135 기타보증금(유동) 10,441,385,320 - 10,441,385,320 11,141,385,320 - 11,141,385,320 금융리스채권(유동) 417,568,323 - 417,568,323 - - - 소 계 34,447,342,335 (54,262,000) 34,393,080,335 19,999,468,498 (54,262,000) 19,945,206,498 기타비유동채권 : 장기대여금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 현재가치할인차금 - - - - - - 임차보증금 4,607,482,500 - 4,607,482,500 1,415,400,000 - 1,415,400,000 현재가치할인차금 (198,846,114) - (198,846,114) (106,677,102) - (106,677,102) 기타보증금(비유동) 8,236,094,919 - 8,236,094,919 9,149,217,896 - 9,149,217,896 금융리스채권(비유동) 618,012,450 - 618,012,450 - - - 소 계 14,262,743,755 - 14,262,743,755 11,457,940,794 - 11,457,940,794 합 계 96,470,887,157 (1,521,425,469) 94,949,461,688 83,854,219,092 (818,870,584) 83,035,348,508 (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 764,608,584 702,554,885 - 1,467,163,469 기타채권 54,262,000 - - 54,262,000 합 계 818,870,584 702,554,885 - 1,521,425,469 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 578,853,517 301,481,021 - 880,334,538 기타채권 54,262,000 - - 54,262,000 합 계 633,115,517 301,481,021 - 934,596,538 6. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,160,000,000 1,160,000,000 소 계 1,160,000,000 1,160,000,000 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 675,617,051 498,827,533 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 593,617,620 593,617,620 상각후원가측정금융자산 31,920,000 - 소 계 1,301,154,671 1,092,445,153 합 계 2,461,154,671 2,252,445,153 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비유동자산 : 장기금융상품 675,617,051 498,827,533 ② 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기금융상품 관련 손익 1,353,366 25,426,155 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 환경일보 50,000,000 50,000,000 출자금 전문건설공제조합 452,617,620 452,617,620 서울경인아스콘공업협동조합 60,000,000 60,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 9,000,000 12,000,000 인경아스콘사업협동조합 3,000,000 3,000,000 대전세종충남북부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남서부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남서북부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남아스콘공업협동조합 8,000,000 8,000,000 대전세종충남중북부아스콘사업협동조합 3,000,000 - 합 계 593,617,620 593,617,620 (주1) 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 정기예적금 1,160,000,000 1,160,000,000 비유동자산 : 채무증권 31,920,000 - 합 계 1,191,920,000 1,160,000,000 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 2,317,813,894 - 2,317,813,894 2,246,177,245 - 2,246,177,245 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 선급금 12,256,239,376 7,164,800,745 선급비용 521,069,314 402,303,869 부가세대급금 16,133,120 54,826,220 당기법인세자산 5,686,390 27,850,288 소 계 12,799,128,200 7,649,781,122 비유동자산 : 장기선급금 548,924,092 548,924,092 장기선급비용 70,743,565 91,769,156 소 계 619,667,657 640,693,248 합 계 13,418,795,857 8,290,474,370 9. 공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당반기말 전기말 스튜디오에스지이(주) 50 50 한국 12월 복합영상스튜디오 지분법 케이앤에스산업개발(주)(주1) - 50 한국 12월 구조용금속제품제조 지분법 (주1) 당반기 중 청산으로 인해 공동기업에서 제외되었습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 케이앤에스산업개발(주) - - - 750,000,000 738,381,448 738,381,448 스튜디오에스지이(주) 50,000,000 32,924,501 32,924,501 50,000,000 33,154,600 33,154,600 합 계 50,000,000 32,924,501 32,924,501 800,000,000 771,536,048 771,536,048 (3) 당반기와 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기업청산 기 말 케이앤에스산업개발(주) 738,381,448 - (711,983) - (737,669,465) - 스튜디오에스지이(주) 33,154,600 - (230,099) - 32,924,501 합 계 771,536,048 - (942,082) - (737,669,465) 32,924,501 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) 40,157,433 - (6,777,746) - 33,379,687 케이앤에스산업개발(주) - 750,000,000 (11,920,000) - 738,080,000 합 계 40,157,433 750,000,000 (18,697,746) - 771,459,687 (4) 당반기와 전기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 당반기 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 포괄손익 스튜디오에스지이(주) 65,849,002 - 65,849,002 - (460,199) (460,199) 케이앤에스산업개발(주) - - - - (1,423,966) (1,423,966) (단위: 원) 기업명 전기말 전반기 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 포괄손익 스튜디오에스지이(주) 66,309,201 - 66,309,201 - (13,555,491) (13,555,491) 케이앤에스산업개발(주) 1,476,762,897 - 1,476,762,897 - (23,840,000) (23,840,000) 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 14,049,445,960 - - 14,049,445,960 건물 4,860,200,522 (717,721,087) - 4,142,479,435 구축물 5,430,827,806 (1,077,801,436) - 4,353,026,370 기계장치 10,187,157,662 (3,209,159,202) - 6,977,998,460 차량운반구 1,660,989,352 (1,456,609,830) - 204,379,522 비품 1,336,313,382 (1,118,753,002) - 217,560,380 공구와기구 134,040,800 (98,040,946) - 35,999,854 건설용장비 2,673,653,150 (1,031,231,968) - 1,642,421,182 시설장치 6,050,592,182 (4,260,384,725) (369,127,000) 1,421,080,457 건설중인자산 16,588,377,398 - - 16,588,377,398 사용권자산 11,946,847,828 (4,916,548,847) - 7,030,298,981 임목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 74,930,485,042 (17,886,251,043) (369,127,000) 56,675,106,999 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 14,049,445,960 - - 14,049,445,960 건물 4,860,200,522 (655,313,865) - 4,204,886,657 구축물 5,430,827,806 (1,009,915,318) - 4,420,912,488 기계장치 9,920,257,662 (2,952,645,095) - 6,967,612,567 차량운반구 1,674,635,151 (1,448,641,303) - 225,993,848 비품 1,305,403,563 (1,061,433,295) - 243,970,268 공구와기구 134,040,800 (90,570,399) - 43,470,401 건설용장비 1,321,543,500 (819,448,963) - 502,094,537 시설장치 6,036,742,182 (3,938,173,904) (157,274,000) 1,941,294,278 건설중인자산 10,934,922,441 - (415,000,000) 10,519,922,441 사용권자산 8,898,325,326 (3,622,158,543) - 5,276,166,783 임목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 64,578,383,913 (15,598,300,685) (572,274,000) 48,407,809,228 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 14,049,445,960 - - - - 14,049,445,960 건물 4,204,886,657 - - (62,407,222) - 4,142,479,435 구축물 4,420,912,488 - - (67,886,118) - 4,353,026,370 기계장치 6,967,612,567 186,830,000 - (256,514,107) 80,070,000 6,977,998,460 차량운반구 225,993,848 40,388,132 (7,308,770) (54,693,688) - 204,379,522 비품 243,970,268 30,909,819 - (57,319,707) - 217,560,380 공구와기구 43,470,401 - - (7,470,547) - 35,999,854 건설용장비 502,094,537 - - (211,783,005) 1,352,109,650 1,642,421,182 시설장치 1,941,294,278 (286,150,000) - (234,063,821) - 1,421,080,457 건설중인자산 10,519,922,441 7,501,725,516 - - (1,433,270,559) 16,588,377,398 사용권자산 5,276,166,783 3,994,354,767 (1,187,560,867) (1,052,661,702) - 7,030,298,981 임목 12,039,000 - - - - 12,039,000 합 계 48,407,809,228 11,468,058,234 (1,194,869,637) (2,004,799,917) (1,090,909) 56,675,106,999 당반기 건설중인자산 중 1,090,909원은 특허권으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 연결범위의변동 대 체 기 말 토지 43,869,525,960 - (7,071,700,000) - - - 36,797,825,960 건물 5,147,019,460 - - (74,026,372) - - 5,072,993,088 구축물 7,684,061,943 - (3,879,689) (108,752,561) (433,333,333) - 7,138,096,360 기계장치 8,957,766,525 972,933,918 - (329,679,730) (21,613,879) 174,300,000 9,753,706,834 차량운반구 1,206,329,844 678,692,737 (185,710,710) (303,751,276) - - 1,395,560,595 비품 386,830,334 22,958,182 - (82,395,455) (12,288,794) - 315,104,267 공구와기구 35,857,495 - - (18,035,023) - - 17,822,472 건설용장비 549,449,552 126,851,000 - (95,157,708) - - 581,142,844 시설장치 1,942,389,347 333,735,010 - (326,858,348) (29,269,667) 183,541,990 2,103,538,332 건설중인자산 13,080,329,196 (300,492,751) (3,709,156,426) - - (362,690,871) 8,707,989,148 사용권자산 9,526,708,309 222,245,821 - (1,065,135,756) (1,093,466,925) - 7,590,351,449 임 목 12,039,000 - - - - - 12,039,000 합 계 92,398,306,965 2,056,923,917 (10,970,446,825) (2,403,792,229) (1,589,972,598) (4,848,881) 79,486,170,349 전반기 건설중인자산 중 4,848,881원은 특허권으로 대체되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 1,439,059,906 1,361,767,672 공사원가 231,226,053 123,918,428 판매비와관리비 257,741,234 266,184,595 중단영업손익 76,772,724 651,921,534 합 계 2,004,799,917 2,403,792,229 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 40,760,199 (17,155,983) - 23,604,216 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 3,816,465,851 - (1,697,677,529) 2,118,788,322 소프트웨어 19,529,000 (3,905,800) - 15,623,200 상표권 1,152,240 (230,448) - 921,792 합 계 5,778,827,290 (21,292,231) (1,697,677,529) 4,059,857,530 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 38,217,189 (14,070,089) - 24,147,100 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 영업권 3,816,465,851 - (1,697,677,529) 2,118,788,322 소프트웨어 19,529,000 (2,929,350) - 16,599,650 상표권 1,152,240 (115,224) - 1,037,016 합 계 5,776,284,280 (17,114,663) (1,697,677,529) 4,061,492,088 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 합 계 특허권 24,147,100 1,452,101 (3,085,894) 1,090,909 23,604,216 회원권 1,900,920,000 - - - 1,900,920,000 영업권 2,118,788,322 - - - 2,118,788,322 소프트웨어 16,599,650 - (976,450) - 15,623,200 상표권 1,037,016 - (115,224) - 921,792 합 계 4,061,492,088 1,452,101 (4,177,568) 1,090,909 4,059,857,530 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 연결범위의변동 대 체 합 계 특허권 20,294,782 1,701,490 (1,209,931) - 4,848,881 25,635,222 회원권 1,900,920,000 - - - - 1,900,920,000 영업권 5,039,438,809 - - (704,344) - 5,038,734,465 소프트웨어 18,552,550 - (976,450) - - 17,576,100 합 계 6,979,206,141 1,701,490 (2,186,381) (704,344) 4,848,881 6,982,865,787 12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건설중인자산 - - - 350,000,000 - 350,000,000 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 건설중인자산 350,000,000 - (350,000,000) - - (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 46,375,210 - - - 46,375,210 건 물 64,780,375 - - (869,535) 63,910,840 건설중인자산 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 합 계 1,111,155,585 - - (869,535) 1,110,286,050 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 발생하지 않았으며 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 운영비용 - - 434,767 869,535 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니합니다. 따라서, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없었습니다. 13. 매입채무와 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 : 매입채무 14,947,317,220 25,512,123,470 기타채무 : 미지급금 11,670,183,931 10,373,220,059 미지급비용 449,912,047 748,455,483 소 계 12,120,095,978 11,121,675,542 기타비유동채무 : 장기미지급금 907,347,356 1,146,863,293 임대보증금 185,863,748 - 소 계 1,093,211,104 1,146,863,293 합 계 28,160,624,302 37,780,662,305 14. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 2.37~5.59 20,970,574,819 34,535,907,979 임직원차입금 임직원 - 9,393,974 11,659,135 관계회사차입금 케이엔에스산업개발 - - 700,000,000 합 계 20,979,968,793 35,247,567,114 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타장기차입금 7,722,133,600 4,919,600,000 사채 15,840,000,000 25,130,000,000 합 계 23,562,133,600 30,049,600,000 유동성대체액 (19,973,397,600) (24,712,000,000) 비유동성잔액 3,588,736,000 5,337,600,000 ① 당반기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 2.39~3.66 7,722,133,600 4,919,600,000 유동성대체액 (4,973,397,600) (4,582,000,000) 비유동성잔액 2,748,736,000 337,600,000 ② 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2024.06.27 3.90~8.50 15,840,000,000 25,130,000,000 만기상환 유동성대체액 (15,000,000,000) (20,130,000,000) 비유동성잔액 840,000,000 5,000,000,000 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 15,000,000,000 4,973,397,600 19,973,397,600 1년초과 2년이내 840,000,000 146,600,000 986,600,000 2년초과 3년이내 - 2,602,136,000 2,602,136,000 3년초과 - - - 합 계 15,840,000,000 7,722,133,600 23,562,133,600 15. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 27,910,000,000 33,991,700,000 상환할증금 1,482,007,549 1,793,420,998 전환권조정 (8,076,176,625) (10,679,381,090) 소 계 21,315,830,924 25,105,739,908 전환사채(유동) 21,315,830,924 13,075,314,538 전환사채(비유동) - 12,030,425,370 (2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명 무보증사모전환사채 제7회 무기명 무보증사모전환사채 제9회 무기명 무보증사모전환사채 제12회 무기명 무보증사모전환사채 사채 액면금액 1,000,000,000원 600,000,000원 11,450,000,000원 14,860,000,000원 발행가능 주식수 394,477주 353,982주 6,126,270주 7,933,796주 사채 발행일 2018-07-23 2020-03-11 2020-07-09 2021-01-19 사채 만기일 2023-07-23 2025-03-11 2025-07-09 2026-01-19 사채의 종류 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 액면 이자율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 보장 이자율 2.0% 1.0% 1.0% 1.0% 행사 가격 주당 2,535원(사채액면금액의 100%) 주당 1,695원(사채액면금액의 100%) 주당 1,869원(사채액면금액의 100%) 주당 1,873원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2020.07.23부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.03.11부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.07.09부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2023.01.19부터조기상환 청구가능 매도청구권 - 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) (3) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 33,991,700,000 - - - (6,081,700,000) 27,910,000,000 상환할증금 1,793,420,998 - - - (311,413,449) 1,482,007,549 전환권조정 (10,679,381,090) - 1,078,500,807 - 1,524,703,658 (8,076,176,625) 합 계 25,105,739,908 - 1,078,500,807 - (4,868,409,791) 21,315,830,924 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 34,500,000,000 16,500,000,000 - (6,000,000,000) (6,908,300,000) 38,091,700,000 상환할증금 2,295,332,500 844,882,500 - (624,486,000) (353,739,502) 2,161,989,498 전환권조정 (10,545,917,797) (6,303,973,500) 1,339,304,512 1,226,114,425 1,462,254,209 (12,822,218,151) 합 계 26,249,414,703 11,040,909,000 1,339,304,512 (5,398,371,575) (5,799,785,293) 27,431,471,347 (4) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 조기상환청구권 전환권 전환권(Call) 파생상품부채 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 기 초 6,771,060,991 8,213,056,002 (1,163,093,259) 13,821,023,734 2,043,221,000 4,877,618,500 6,920,839,500 발 행 - - - - 1,441,522,500 4,017,568,500 5,459,091,000 전 환 (139,208,662) (2,496,083,330) 113,061,183 (2,522,230,809) (650,985,379) (2,215,852,494) (2,866,837,873) 상 환 - - - - (540,354,000) (236,196,000) (776,550,000) 평가손실(이익) (5,458,655,029) 5,181,475,250 336,196,492 59,016,713 4,477,656,870 606,824,237 5,084,481,107 기 말 1,173,197,300 10,898,447,922 (713,835,584) 11,357,809,638 6,771,060,991 7,049,962,743 13,821,023,734 16. 파생금융상품 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 1,173,197,300 - 6,771,060,991 전환권 - 10,898,447,922 - 7,049,962,743 전환권(Call) (713,835,584) - 이자율스왑 - (14,675,459) - 7,979,306 합 계 - 11,343,134,179 - 13,829,003,040 17. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 11,214,986,443 731,861,385 11,946,847,828 14,981,370,348 감가상각누계액 (670,184,497) (184,828,000) (4,586,454,198) (330,094,649) (4,916,548,847) (5,771,561,344) 장부금액 1,902,268,023 277,242,000 6,628,532,245 401,766,736 7,030,298,981 9,209,809,004 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 8,278,008,264 620,317,062 8,898,325,326 11,932,847,846 감가상각누계액 (605,873,185) (138,621,000) (3,442,938,231) (179,220,312) (3,622,158,543) (4,366,652,728) 장부금액 1,966,579,335 323,449,000 4,835,070,033 441,096,750 5,276,166,783 7,566,195,118 (2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 1,966,579,335 323,449,000 4,835,070,033 441,096,750 5,276,166,783 7,566,195,118 취 득 - - 3,917,219,003 77,135,764 3,994,354,767 3,994,354,767 처 분 - - (1,187,560,867) - (1,187,560,867) (1,187,560,867) 감가상각비 (64,311,312) (46,207,000) (936,195,924) (116,465,778) (1,052,661,702) (1,163,180,014) 기말금액 1,902,268,023 277,242,000 6,628,532,245 401,766,736 7,030,298,981 9,209,809,004 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 2,095,201,959 415,863,000 9,118,618,515 408,089,794 9,526,708,309 12,037,773,268 취 득 - - - 222,245,821 222,245,821 222,245,821 처 분 - - - - - - 감가상각비 (64,311,312) (46,207,000) (964,474,782) (100,660,974) (1,065,135,756) (1,175,654,068) 연결범위의변동 - - (1,093,466,925) - (1,093,466,925) (1,093,466,925) 기말금액 2,030,890,647 369,656,000 7,060,676,808 529,674,641 7,590,351,449 9,990,898,096 (3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 233,079,040 4,714,409,756 453,880,229 5,401,369,025 취 득 - - 3,806,689,144 79,833,034 3,886,522,178 이자비용 - 4,839,000 49,601,880 12,754,804 67,195,684 지 급 - (80,679,600) (1,005,000,000) (127,326,600) (1,213,006,200) 기 말 - 157,238,440 7,565,700,780 419,141,467 8,142,080,687 유동성대체 - (157,238,440) (2,080,000,369) (244,614,068) (2,481,852,877) 리스부채(비유동) - - 5,485,700,411 174,527,399 5,660,227,810 (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 379,417,850 8,829,105,235 416,279,594 9,624,802,679 취 득 - - - 222,245,821 222,245,821 이자비용 - 8,386,440 51,196,335 9,590,047 69,172,822 지 급 - (80,679,600) (885,000,000) (105,824,656) (1,071,504,256) 연결범위의변동 - - (1,106,678,082) - (1,106,678,082) 기 말 - 307,124,690 6,888,623,488 542,290,806 7,738,038,984 유동성대체 - (157,241,014) (1,725,752,116) (260,802,875) (2,143,796,005) 리스부채(비유동) - 149,883,676 5,162,871,372 281,487,931 5,594,242,979 (4) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 80,679,600 1,005,000,000 127,326,600 - 1,213,006,200 소액자산 - - - 67,470,752 67,470,752 단기리스 - - - 31,744,500 31,744,500 합 계 80,679,600 1,005,000,000 127,326,600 99,215,252 1,312,221,452 (단위: 원) 구 분 기계장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 80,679,600 885,000,000 105,824,656 - 1,071,504,256 소액자산 - - - 65,593,557 65,593,557 단기리스 - - - 20,056,700 20,056,700 합 계 80,679,600 885,000,000 105,824,656 85,650,257 1,157,154,513 18. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,067,845,162 3,380,518,231 사외적립자산의 공정가치 (1,360,735,664) (1,518,726,416) 순확정급여부채 1,707,109,498 1,861,791,815 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 549,869,033 585,262,761 순이자원가(수익) 16,325,265 12,222,963 합 계 566,194,298 597,485,724 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 184,451,477 163,130,490 판매비와관리비 319,196,342 162,311,084 중단영업손익 62,546,479 272,044,150 합 계 566,194,298 597,485,724 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 1,775,507,816 805,873,261 예수금 148,822,682 186,920,848 부가세예수금 192,361,013 733,018,177 합 계 2,116,691,511 1,725,812,286 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 44,756,689 41,340,267 보통주자본금 4,475,668,900 4,134,026,700 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 30,554,452,666 23,505,471,252 (3) 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당반기 : 기 초 2022-01-01 41,340,267 4,134,026,700 23,505,471,252 전환사채전환 2022-01-06 214,018 21,401,800 429,924,120 전환사채전환 2022-01-07 374,531 37,453,100 752,523,826 전환사채전환 2022-01-19 496,527 49,652,700 1,002,881,509 전환사채전환 2022-01-20 112,119 11,211,900 226,496,954 전환사채전환 2022-02-04 53,390 5,339,000 108,140,260 전환사채전환 2022-03-14 1,057,048 105,704,800 2,220,815,229 전환사채전환 2022-03-14 187,265 18,726,500 381,458,676 전환사채전환 2022-03-15 353,982 35,398,200 743,788,478 전환사채전환 2022-03-16 176,991 17,699,100 371,937,628 전환사채전환 2022-03-25 106,780 10,678,000 218,139,704 전환사채전환 2022-03-28 176,991 17,699,100 372,458,315 전환사채전환 2022-05-23 53,390 5,339,000 110,066,073 전환사채전환 2022-06-07 53,390 5,339,000 110,350,642 기 말 2022-06-30 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 전반기 : 기 초 2021-01-01 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 전환사채전환 2021-03-11 412,979 41,297,900 759,735,674 전환사채전환 2021-04-13 442,477 44,247,700 845,751,277 전환사채전환 2021-04-14 1,032,447 103,244,700 1,973,659,543 전환사채전환 2021-04-20 565,368 56,536,800 1,081,560,721 전환사채전환 2021-05-06 206,489 20,648,900 395,782,149 전환사채전환 2021-05-10 176,991 17,699,100 339,406,294 전환사채전환 2021-05-17 825,958 82,595,800 1,585,233,525 전환사채전환 2021-06-03 412,978 41,297,800 794,239,248 기 말 2021-06-30 40,795,714 4,079,571,400 22,354,199,591 21. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 1,076,600,000 1,076,600,000 기타자본조정 (185,184,474) (185,184,474) 자기주식 (10,502,623,761) (6,922,486,915) 합 계 (9,611,208,235) (6,031,071,389) (2) 주식기준보상제도 지배기업의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 지배기업의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다. (3) 자기주식당반기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식 10,502,623,761원(보통주 3,074,258주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 5,216,492 6,922,486,915 4,807,033 6,015,197,640 취 득 1,866,516 3,580,136,846 365,459 800,962,505 처 분 - - - - 기 말 7,083,008 10,502,623,761 5,172,492 6,816,160,145 22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 재평가차익 - 4,168,040,689 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,168,040,689 (5,343,641,909) 1,175,601,220 - (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,939,931,051 (795,592,920) 175,030,442 4,319,368,573 23. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 369,609,953 369,609,953 미처분이익잉여금 45,314,239,114 40,295,820,543 합 계 45,683,849,067 40,665,430,496 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 181,653,000 182,065,800 438,968,674 729,382,112 제품매출 19,218,125,809 22,908,177,211 16,028,280,626 22,295,708,368 공사수익 4,005,035,522 7,482,480,131 6,143,819,492 9,289,461,266 기타매출 - - 103,559,111 190,774,761 합 계 23,404,814,331 30,572,723,142 22,714,627,903 32,505,326,507 수익인식시기 : 한 시점에 인식 19,399,778,809 23,090,243,011 16,570,808,411 23,215,865,241 기간에 걸쳐 인식 4,005,035,522 7,482,480,131 6,143,819,492 9,289,461,266 합 계 23,404,814,331 30,572,723,142 22,714,627,903 32,505,326,507 지리적 시장 : 국내 23,404,814,331 30,572,723,142 22,714,627,903 32,505,326,507 25. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 - - 221,932,701 175,263,610 당기상품매입액 181,653,000 182,031,600 1,443,517,187 2,364,528,014 타계정으로대체액 - - (887,207,447) (1,518,069,135) 기말상품 - - (386,501,102) (386,501,102) 소 계 181,653,000 182,031,600 391,741,339 635,221,387 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 16,471,063,128 22,488,191,673 12,625,222,778 18,268,353,143 타계정으로대체액 - - (1,088,137,191) (1,762,523,233) 기말제품 - - - - 소 계 16,471,063,128 22,488,191,673 11,537,085,587 16,505,829,910 공사원가 : 2,840,046,725 5,206,985,145 5,910,633,878 8,976,460,177 기타매출원가 : - - 31,937,933 62,430,277 합 계 19,492,762,853 27,877,208,418 17,871,398,737 26,179,941,751 26. 건설계약(1) 당반기와 전반기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 9,186,583,653 13,012,150,642 (7,104,665,292) 15,094,069,003 (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 7,759,708,948 17,884,253,591 (9,289,461,266) 16,354,501,273 (2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 손상차손누계 합 계 계약자산 손상차손누계 합 계 도급공사 8,611,465,178 8,611,465,178 9,764,751,941 - 9,764,751,941 (3) 당반기말과 전기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 주요 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 김포국제공항 계류장 포장공사 20.10.20 25.12.19 45.6% 1,890,290,753 - - - 인천검단 택지개발(1-2공구) 19.03.15 22.06.30 100.0% - - - - 천호대교남단IC연결체계 21.06.18 25.11.14 27.0% 1,022,209,892 - 61,000,001 - (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 김포국제공항 국제선 계류장 20.10.20 22.03.31 87.0% 611,812,112 - - - 천호대교남단IC연결체계 21.06.18 25.11.14 18.7% 270,804,943 - - - 인천검단 택지개발(1-2공구) 19.03.15 22.02.28 100.0% 1,254,380,000 - - - 27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,483,008,753 2,838,575,199 1,098,504,650 1,935,983,735 퇴직급여 187,688,337 319,196,342 96,202,552 162,311,084 복리후생비 109,671,939 193,993,924 77,480,410 134,384,665 접대비 121,630,300 192,177,676 91,282,002 131,310,233 세금과공과 16,754,129 45,054,621 20,562,820 81,973,182 감가상각비 129,043,987 257,741,234 137,270,462 266,184,595 무형자산상각비 545,837 1,091,674 488,225 976,450 차량유지비 73,587,336 110,789,747 9,160,282 12,893,081 경상연구개발비 229,807,352 498,179,356 233,705,656 429,786,533 지급수수료 476,052,710 805,365,259 252,299,747 391,068,475 대손상각비 702,554,885 702,554,885 148,807,031 148,807,031 운반비 1,668,271,278 2,163,369,273 1,358,796,207 1,808,150,552 기타 635,149,521 1,275,696,492 383,321,498 601,680,558 합 계 5,833,766,364 9,403,785,682 3,907,881,542 6,105,510,174 28. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 7,236,684 6,282,254 48,333,710 잡이익 78,294,708 102,477,620 175,737,104 260,521,726 합 계 78,294,708 109,714,304 182,019,358 308,855,436 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 26,949,445 2,939,639,796 기부금 3,800,000 37,600,000 40,300,000 76,600,000 지분법손실 319,474 942,082 18,375,230 18,697,746 투자자산처분손실 106,240 106,240 - - 잡손실 23,667,351 38,543,275 13,490,753 75,655,680 합 계 27,893,065 77,191,597 99,115,428 3,110,593,222 29. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 55,527,165 90,209,547 38,644,866 61,835,470 배당금수익 - 10,868,000 7,410,000 7,410,000 금융자산처분이익 - - - 33,000,000 파생상품평가이익 75,344,747 235,153,767 (1,203,379,648) 2,138,483 금융자산평가이익 933,519 1,919,963 12,770,594 25,992,752 합 계 131,805,431 338,151,277 (1,144,554,188) 130,376,705 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 963,312,849 2,126,591,007 1,251,050,882 2,464,092,515 사채상환손실 - - - 573,548,425 매출채권처분손실 - 2,010,254 321,684 321,684 파생상품평가손실 253,546,526 286,320,097 5,252,821,849 6,037,002,049 금융자산평가손실 279,287 566,597 279,287 566,597 금융자산처분손실 - - - 21,000,000 합 계 1,217,138,662 2,415,487,955 6,504,473,702 9,096,531,270 30. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 12,760,122,735 16,158,223,137 9,688,456,389 13,660,387,783 급여 2,473,484,094 4,682,523,529 2,357,368,322 3,931,380,932 퇴직급여 284,000,349 503,647,819 177,717,026 325,441,574 복리후생비 338,183,543 650,962,347 331,258,450 554,192,505 감가상각비 952,114,086 1,928,027,193 888,669,877 1,751,870,695 무형자산상각비 1,564,841 4,177,568 1,120,484 2,186,381 운반비 1,815,702,097 2,381,933,492 1,586,992,857 2,080,533,752 기타 6,701,357,472 10,971,499,015 6,747,696,874 9,979,458,303 합 계 25,326,529,217 37,280,994,100 21,779,280,279 32,285,451,925 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순이익① 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 연결반기순손익(지배기업지분) (3,188,890,364) (391,558,268) (4,080,155,325) (11,531,366,958) 계속영업반기순손익 (3,188,890,364) (8,847,972,247) (6,144,811,420) (11,067,150,668) 중단영업반기순손익 - 8,456,413,979 2,064,656,095 (464,216,290) 가중평균유통보통주식수 38,453,728 37,958,333 34,470,475 33,133,163 기본주당순손익 (83) (10) (118) (348) 계속영업기본주당순손익 (83) (233) (178) (334) 중단영업기본주당순손익 - 223 60 (14) 전반기 기본주당순이익은 전기의 무상증자효과를 반영하여 재산정되었습니다.② 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 41,340,267 41,340,267 41,340,267 41,340,267 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 전환사채행사 3,416,422 3,346,604 3,416,422 2,395,560 4,075,687 2,893,105 4,075,687 1,502,459 자기주식 (7,083,008) (6,233,143) (7,083,008) (5,777,494) (5,172,492) (5,142,657) (5,172,492) (5,089,323) 합 계 37,673,681 38,453,728 37,673,681 37,958,333 35,623,222 34,470,475 35,623,222 33,133,163 (2) 희석주당순이익당반기와 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 가. 계속영업반기순손익 (705,888,643) (11,449,880,360) 나. 계속영업반기순손익에 대한 조정 5,768,960,677 14,270,391,566 법인세비용 409,217,693 (98,137,409) 퇴직급여 566,194,298 581,226,936 대손상각비 702,554,885 148,807,031 감가상각비 952,138,215 786,141,025 사용권자산상각비 1,052,661,702 965,729,670 투자부동산감가상각비 - 869,535 무형자산상각비 4,177,568 2,186,381 금융자산평가손실 566,597 566,597 금융자산처분손실 - 21,000,000 투자자산처분손실 106,240 - 매출채권처분손실 2,010,254 321,684 유형자산처분손실 - 2,939,639,796 사채상환손실 - 573,548,425 파생상품평가손실 286,320,097 6,037,002,049 지분법손실 942,082 18,697,746 이자비용 2,126,591,007 2,464,092,515 금융보증비용 54,125,919 이자수익 (90,209,547) (61,835,470) 금융자산처분이익 (33,000,000) 금융자산평가이익 (1,919,963) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (25,992,752) 금융보증수익 - (54,125,919) 유형자산처분이익 (7,236,684) (48,333,710) 파생상품평가이익 (235,153,767) (2,138,483) 다. 계속영업영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (8,725,497,274) (7,373,409,778) 매출채권의 감소(증가) 4,633,998,479 (5,422,664,729) 기타채권의 감소(증가) 1,929,751,484 2,814,250,639 재고자산의 감소(증가) (71,636,649) (145,451,552) 기타유동자산의 감소(증가) (5,172,544,703) (1,767,585,680) 매입채무의 증가(감소) (9,829,513,338) 3,775,218,442 기타채무의 증가(감소) 48,109,913 (5,267,185,581) 기타부채의 증가(감소) 390,879,225 (1,272,044,303) 퇴직금의 지급 (812,532,437) (200,145,704) 사외적립자산의 감소(증가) 157,990,752 112,198,690 라. 계속영업에서창출된현금흐름(가+나+다) (3,662,425,240) (4,552,898,572) 마. 중단영업에서창출된현금흐름 - (4,412,044,164) 바. 영업활동에서창출된현금흐름(라+마) (3,662,425,240) (10,368,862,054) (2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 35,247,567,114 (14,267,598,321) 20,979,968,793 유동성장기부채 24,712,000,000 (10,196,000,000) 5,457,397,600 19,973,397,600 유동성리스부채 1,489,826,366 (1,489,826,366) 2,481,852,877 2,481,852,877 유동성전환사채 13,075,314,538 - 8,240,516,386 21,315,830,924 사채 5,000,000,000 840,000,000 (5,000,000,000) 840,000,000 전환사채 12,030,425,370 - (12,030,425,370) - 장기차입금 337,600,000 2,868,533,600 (457,397,600) 2,748,736,000 리스부채 3,911,542,659 276,820,166 1,471,864,985 5,660,227,810 장기미지급금 1,146,863,293 - (239,515,937) 907,347,356 합 계 96,951,139,340 (21,968,070,921) (75,707,059) 74,907,361,360 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 42,641,746,517 (2,123,166,688) (290,000,000) 40,228,579,829 유동성장기부채 391,000,000 (375,000,000) 15,670,600,000 15,686,600,000 유동성리스부채 2,494,776,373 (1,071,504,256) 720,523,888 2,143,796,005 유동성전환사채 8,946,497,601 (6,304,824,000) 4,131,596,563 6,773,270,164 사채 12,050,000,000 9,040,000,000 (11,090,000,000) 10,000,000,000 전환사채 17,302,917,102 16,500,000,000 (13,144,715,919) 20,658,201,183 장기차입금 8,371,720,000 250,000,000 (4,580,600,000) 4,041,120,000 리스부채 7,130,026,306 - (1,535,783,327) 5,594,242,979 장기미지급금 894,734,650 318,993,844 - 1,213,728,494 합 계 100,223,418,549 16,234,498,900 (10,118,378,795) 106,339,538,654 (3) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 전환사채의 전환권 행사 7,390,623,614 9,492,710,044 신규 사용권자산과 리스부채 인식 3,886,522,178 222,245,821 34. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 공동기업 스튜디오에스지이(주) 케이앤에스산업개발(주), 스튜디오에스지이(주) 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 1,229,520 (1,229,520) - 700,000,000 37,563,225 (737,563,225) - 기 타 임직원 - - - - 11,659,135 - (2,265,161) 9,393,974 합 계 - 1,229,520 (1,229,520) - 711,659,135 37,563,225 (739,828,386) 9,393,974 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 23,970,000 - 23,970,000 - - - - 기 타 임직원 - - - - 142,873,891 - (129,206,639) 13,667,252 합 계 - 23,970,000 - 23,970,000 142,873,891 - (129,206,639) 13,667,252 (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 특수관계자 당반기말 전기말 대여금 차입금 대여금 차입금 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - - - 700,000,000 기타 임직원 - 9,393,974 - 11,659,135 합 계 - 9,393,974 - 711,659,135 (5) 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대하여 24,572백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 508,227,559 974,160,886 413,698,495 796,381,994 퇴직급여 32,840,537 65,681,068 30,231,512 60,543,486 합 계 541,068,096 1,039,841,954 443,930,007 856,925,480 35. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 360,000,000 360,000,000 합 계 1,160,000,000 1,160,000,000 (2) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 2,400,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 28,500,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 250,390,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 62,300,000 메리츠캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 1,065,000,000 현대캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 DGB캐피탈 금융리스 담보제공 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 452,617,620 전문건설공제조합 차입금 담보제공 합 계 33,090,307,620 (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,337,000,000 기업은행 차입금 지급보증 신용보증기금 7,000,000,000 우리은행 차입금 지급보증 기술보증기금 900,000,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 560,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 22,140,635,004 거래처 이행보증보험 외 합 계 31,937,635,004 상기 이외에 전문건설공제조합 등으로부터 하자보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물,기계,시설장치 등 6,015,000,000 에스지이 주식회사와 종속기업 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 2,722백만원의 질권을 제공하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 8,900,000,000 4,566,936,280 중소기업 자금대출 우리은행 12,750,000,000 6,003,828,369 중소기업 자금대출 농협 800,000,000 520,779 중소기업 자금대출 KB국민은행 720,000,000 720,000,000 중소기업 자금대출 신한은행 700,000,000 - 합 계 23,870,000,000 11,291,285,428 36. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 레미콘부문은 2022년 2월 25일 포괄양도가 완료되어 중단영업으로 분류하였습니다. 구 분 내 용 비 고 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 주요영업 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 물적분할(2021.07.01) 레 미 콘 부 문 레미콘의 제조 및 판매 중단영업분류 (2) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 24,211,547,531 7,551,480,131 - (1,190,304,520) 30,572,723,142 영업이익 (6,798,093,232) 78,207,303 - 11,614,971 (6,708,270,958) (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 23,262,674,421 9,289,461,266 190,774,761 (237,583,941) 32,505,326,507 영업이익 432,315,018 (313,935,554) 128,344,484 (26,849,366) 219,874,582 (3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 레미콘부문 내부거래상계 합 계 총자산 202,382,879,571 25,362,519,608 - (37,142,039,988) 190,603,359,191 총부채 121,285,310,636 4,259,735,407 - (7,004,327,626) 118,540,718,417 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 레미콘부문 내부거래상계 합 계 총자산 157,016,869,999 30,333,494,196 65,837,028,124 (23,385,137,185) 229,802,255,134 총부채 157,301,964,233 9,454,690,687 9,875,381,398 (14,515,576,950) 162,116,459,368 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 16,603,267,218 16,603,267,218 14,466,419,097 14,466,419,097 상각후원가측정금융자산(유동) 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) 31,920,000 31,920,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 675,617,051 675,617,051 498,827,533 498,827,533 매출채권 46,293,637,598 46,293,637,598 51,632,201,216 51,632,201,216 기타채권 34,393,080,335 34,393,080,335 19,945,206,498 19,945,206,498 기타비유동채권 14,262,743,755 14,262,743,755 11,457,940,794 11,457,940,794 합 계 113,420,265,957 113,420,265,957 99,160,595,138 99,160,595,138 ② 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 14,947,317,220 14,947,317,220 14,947,317,220 - 단기차입금 20,979,968,793 20,979,968,793 20,979,968,793 - 기타채무 12,120,095,978 12,120,095,978 12,120,095,978 - 유동성장기부채 19,973,397,600 19,973,397,600 19,973,397,600 - 장기차입금 3,588,736,000 3,588,736,000 - 3,588,736,000 전환사채 21,315,830,924 29,392,007,549 29,392,007,549 - 기타비유동채무 1,093,211,104 1,093,211,104 - 1,093,211,104 리스부채 8,142,080,687 8,362,731,600 2,511,931,400 5,850,800,200 합 계 102,160,638,306 110,457,465,844 99,924,718,540 10,532,747,304 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 25,512,123,470 25,512,123,470 25,512,123,470 - 단기차입금 35,247,567,114 35,247,567,114 35,247,567,114 - 기타채무 11,121,675,542 11,121,675,542 11,121,675,542 - 유동성장기부채 24,712,000,000 24,712,000,000 24,712,000,000 - 장기차입금 5,337,600,000 5,337,600,000 - 5,337,600,000 전환사채 25,105,739,908 35,785,120,998 18,440,238,498 17,344,882,500 기타비유동채무 1,146,863,293 1,146,863,293 - 1,146,863,293 리스부채 5,401,369,025 5,522,598,116 1,496,270,608 4,026,327,508 합 계 133,584,938,352 144,385,548,533 116,529,875,232 27,855,673,301 ③ 시장위험관리연결회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 20,979,968,793 35,247,567,114 유동성장기차입금 19,973,397,600 24,712,000,000 장기차입금 3,588,736,000 5,337,600,000 합 계 44,542,102,393 65,297,167,114 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 445,421,024 (445,421,024) 652,971,671 (652,971,671) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 118,540,718,417 162,116,459,368 차감: 현금및현금성자산 16,603,267,218 14,466,419,097 순부채 101,937,451,199 147,650,040,271 자본총계 72,062,640,774 67,685,795,766 순부채비율 141.46% 218.14% 38. 사업양도(1) 연결회사는 이사회 결의에 의해 연결회사가 영위하고 있는 레미콘사업부문 전체를 2022년 2월 25일포괄양도하였습니다. 사업양도대가는 67,182백만원으로 독립된 외부평가기관에 의해 평가되었습니다.(2) 사업양도대상 자산, 부채의 세부내역 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 유동자산 27,507,765,700 매출채권 20,134,070,031 기타유동채권 7,249,631,885 재고자산 124,063,784 비유동자산 31,163,851,985 유형자산 28,222,551,842 무형자산 2,919,946,143 기타비유동채권 21,354,000 자산총계 58,671,617,685 유동부채 829,920,011 매입채무 284,075,303 기타유동부채 545,844,708 비유동부채 1,403,277,774 확정급여채무 852,263,600 기타비유동부채 551,014,174 부채총계 2,233,197,785 (3) 사업양도에 따른 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 양도대상 사업부문의 순자산가액(A) 56,438,419,900 양도대가(B) 67,181,704,753 사업양도이익( (B) - (A) ) 10,743,284,853 (4) 중단영업상기에서 설명하고 있는 바와 같이 레미콘사업부문 양도로 인한 해당 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 당반기와 비교표시된 전반기 포괄손익계산서는 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다.당반기와 전반기 중 레미콘사업부문 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 매출액 6,843,514,303 29,441,747,660 매출원가 6,327,578,633 20,437,230,853 판매비와관리비 2,788,289,507 8,908,075,529 영업손익 (2,272,353,837) 96,441,278 영업외손익 10,728,767,816 (16,066,787) 세전손익 8,456,413,979 80,374,491 법인세비용 - - 중단영업손익 8,456,413,979 80,374,491 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 반기말 2022.06.30 현재 제 13 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 반기말 제 13 기말 자산 유동자산 89,713,598,438 137,759,179,170 현금및현금성자산 14,290,073,339 12,199,250,889 상각후원가측정금융자산 1,160,000,000 1,160,000,000 매출채권 34,646,375,209 35,335,821,139 기타채권 31,929,895,206 18,913,001,877 재고자산 1,454,368,567 1,627,230,308 기타유동자산 6,232,886,117 2,686,846,833 매각예정자산 65,837,028,124 비유동자산 86,226,945,159 78,490,420,250 당기손익-공정가치측정금융자산 650,487,966 477,523,201 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 48,000,000 48,000,000 상각후원가측정금융자산 31,920,000 공동기업투자 750,000,000 종속기업투자 30,976,299,788 30,176,299,788 유형자산 38,388,722,670 32,399,649,801 무형자산 1,941,069,208 1,942,703,766 투자부동산 350,000,000 기타비유동채권 13,443,252,392 11,543,477,509 기타비유동자산 747,193,135 802,766,185 자산총계 175,940,543,597 216,249,599,420 부채 유동부채 98,528,097,670 124,286,847,171 매입채무 11,766,474,874 20,067,966,252 단기차입금 19,802,287,022 38,978,108,538 전환사채 21,315,830,924 13,075,314,538 기타채무 10,485,792,089 7,273,832,223 기타유동부채 1,862,595,918 1,556,078,899 금융보증부채 128,664,679 129,401,118 유동성장기부채 19,941,397,600 24,680,000,000 파생상품부채 11,343,134,179 7,239,684,551 리스부채 1,881,920,385 1,411,079,654 매각예정부채 9,875,381,398 비유동부채 8,981,793,480 29,224,501,902 장기차입금 3,588,736,000 5,321,600,000 전환사채 12,030,425,370 파생상품부채 6,589,318,489 금융보증부채 198,269,043 253,842,093 기타비유동채무 435,381,948 330,708,814 순확정급여부채 938,471,505 842,095,191 리스부채 3,820,934,984 3,856,511,945 부채총계 107,509,891,150 153,511,349,073 자본 자본금 4,475,668,900 4,134,026,700 자본잉여금 30,554,452,666 23,505,471,252 기타자본 (9,426,023,761) (5,845,886,915) 기타포괄손익누계액 4,168,040,689 이익잉여금 42,826,554,642 36,776,598,621 자본총계 68,430,652,447 62,738,250,347 자본과부채총계 175,940,543,597 216,249,599,420 포괄손익계산서 제 14 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 13 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 반기 제 13 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,872,696,141 19,898,718,246 19,668,428,142 27,366,506,241 매출원가 13,014,712,619 18,036,474,884 15,763,652,444 22,395,738,439 매출총이익 2,857,983,522 1,862,243,362 3,904,775,698 4,970,767,802 판매비와관리비 4,335,409,051 7,060,364,835 3,165,285,535 4,767,459,419 영업손익 (1,477,425,529) (5,198,121,473) 739,490,163 203,308,383 기타수익 13,158,464 31,618,465 163,178,474 342,274,273 기타비용 38,932,298 77,176,669 80,594,151 3,091,466,007 금융수익 149,469,184 375,206,150 (1,129,077,700) 177,817,717 금융비용 1,183,268,132 2,362,739,096 6,490,875,342 9,092,001,621 법인세비용차감전순손익 (2,536,998,311) (7,231,212,623) (6,797,878,556) (11,460,067,255) 법인세비용(수익) 402,383,374 447,545,929 (206,032,503) (47,055,684) 계속영업반기순손익 (2,939,381,685) (7,678,758,552) (6,591,846,053) (11,413,011,571) 중단영업손익 8,456,413,979 2,040,258,639 80,374,491 반기순손익 (2,939,381,685) 777,655,427 (4,551,587,414) (11,332,637,080) 기타포괄손익 88,780,471 (71,341,315) 122,416,358 179,333,748 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 88,780,471 (71,341,315) 122,416,358 179,333,748 순확정급여부채 재측정요소 88,780,471 (71,341,315) 122,416,358 179,333,748 반기총포괄손익 (2,850,601,214) 706,314,112 (4,429,171,056) (11,153,303,332) 주당이익 기본주당순손익 (단위 : 원) (76) 20 (132) (342) 계속영업기본주당순손익 (단위 : 원) (76) (202) (191) (344) 중단영업기본주당순손익 (단위 : 원) 223 59 2 희석주당순손익 (단위 : 원) (76) 20 (132) (342) 계속영업희석주당순손익 (단위 : 원) (76) (202) (191) (344) 중단영업희석주당순손익 (단위 : 원) 223 59 2 자본변동표 제 14 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 13 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 3,672,002,700 14,578,831,160 (4,938,597,640) 4,939,931,051 46,822,506,141 65,074,673,412 반기순손익 (11,332,637,080) (11,332,637,080) 재평가차익 (620,562,478) 795,592,920 175,030,442 순확정급여부채 재측정요소 179,333,748 179,333,748 전환사채의 전환 407,568,700 7,775,368,431 8,182,937,131 자기주식의 취득 (800,962,505) (800,962,505) 2021.06.30 (기말자본) 4,079,571,400 22,354,199,591 (5,739,560,145) 4,319,368,573 36,464,795,729 61,478,375,148 2022.01.01 (기초자본) 4,134,026,700 23,505,471,252 (5,845,886,915) 4,168,040,689 36,776,598,621 62,738,250,347 반기순손익 777,655,427 777,655,427 재평가차익 (4,168,040,689) 5,343,641,909 1,175,601,220 순확정급여부채 재측정요소 (71,341,315) (71,341,315) 전환사채의 전환 341,642,200 7,048,981,414 7,390,623,614 자기주식의 취득 (3,580,136,846) (3,580,136,846) 2022.06.30 (기말자본) 4,475,668,900 30,554,452,666 (9,426,023,761) 42,826,554,642 68,430,652,447 현금흐름표 제 14 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 13 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 반기 제 13 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,949,953,858) (8,768,770,294) 계속영업반기순손익 777,655,427 (11,413,011,571) 계속영업반기순손익에 대한 조정 4,451,123,664 13,968,903,631 계속영업영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (6,291,684,368) (5,964,831,744) 계속영업이자의 수취 59,953,436 25,156,799 계속영업이자의 지급 (947,002,017) (999,158,579) 계속영업법인세의 납부 (31,820) 중단영업활동으로 인한 현금흐름 (4,385,797,010) 투자활동으로 인한 현금흐름 34,033,300,196 (6,376,894,618) 상각후원가측정금융자산의 처분 363,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 922,064 기타채권의 회수 11,261,492,121 4,386,630,000 종속기업의 처분 972,000,000 공동기업투자주식의 처분 737,563,225 투자부동산의 처분 350,000,000 유형자산의 처분 1,202,106,321 7,429,468,364 기타비유동채권의 회수 1,049,223,216 904,800,000 매각예정자산의 처분 56,689,702,017 상각후원가측정금융자산의 취득 (31,920,000) 기타채권의 증가 (26,140,509,381) (17,188,365,982) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (172,080,138) (785,093,610) 종속기업의 취득 (800,000,000) 공동기업투자주식의 취득 (750,000,000) 유형자산의 취득 (7,208,136,396) (918,429,900) 무형자산의 취득 (1,452,101) (1,701,490) 기타비유동채권의 증가 (2,903,610,752) (789,202,000) 재무활동현금흐름 (29,992,523,888) 14,695,177,205 단기차입금의 차입 14,203,484,647 19,269,734,892 사채의 발행 10,000,000,000 장기차입금의 차입 3,883,533,600 250,000,000 전환사채의 발행 16,500,000,000 기타비유동채무의 증가 186,462,074 318,993,844 국고보조금의 수령 426,813,541 단기차입금의 상환 (33,379,306,163) (22,660,088,311) 유동성장기부채의 상환 (10,180,000,000) (375,000,000) 사채의 상환 (960,000,000) 장기차입금의 상환 (175,000,000) 전환사채의 상환 (6,304,824,000) 리스부채의 상환 (951,561,200) (944,104,256) 국고보조금의 반환 (25,386,000) 자기주식의 취득 (3,580,136,846) (800,962,505) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,090,822,450 (450,487,707) 기초현금및현금성자산 12,199,250,889 15,334,806,794 기말현금및현금성자산 14,290,073,339 14,884,319,087 5. 재무제표 주석 제14(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재 제13(전)기 반기 2021년 06월 30일 현재 에스지이 주식회사 1. 일반사항 에스지이 주식회사(이하 "당사")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호(대표이사) 10,431,055 23.31% 9,962,422 24.10% 최순복 4,894,181 10.93% 4,894,181 11.84% 자기주식 7,083,008 15.83% 5,216,492 12.62% 우리사주조합 88,632 0.20% 667,023 1.61% 기타 22,259,813 49.73% 20,600,149 49.83% 합 계 44,756,689 100.00% 41,340,267 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.2.2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. ④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가 : 상각후원가측정금융자산 1,191,920,000 1,191,920,000 1,160,000,000 1,160,000,000 현금및현금성자산 14,290,073,339 14,290,073,339 12,199,250,889 12,199,250,889 매출채권 34,646,375,209 34,646,375,209 35,335,821,139 35,335,821,139 기타채권 45,373,147,598 45,373,147,598 30,456,479,386 30,456,479,386 공정가치측정 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 48,000,000 48,000,000 48,000,000 48,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 650,487,966 650,487,966 477,523,201 477,523,201 합 계 96,200,004,112 96,200,004,112 79,677,074,615 79,677,074,615 금융부채 : 상각후원가 : 이자부차입금 43,332,420,622 43,332,420,622 68,979,708,538 68,979,708,538 금융보증부채 326,933,722 326,933,722 383,243,211 383,243,211 매입채무 11,766,474,874 11,766,474,874 20,067,966,252 20,067,966,252 기타채무 10,921,174,037 10,921,174,037 7,604,541,037 7,604,541,037 리스부채 5,702,855,369 5,702,855,369 5,267,591,599 5,267,591,599 전환사채 21,315,830,924 21,315,830,924 25,105,739,908 25,105,739,908 공정가치측정 : 파생상품부채 11,343,134,179 11,343,134,179 13,829,003,040 13,829,003,040 합 계 104,708,823,727 104,708,823,727 141,237,793,585 141,237,793,585 당사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 48,000,000 - 48,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 650,487,966 - - 650,487,966 금융부채 : 파생상품부채 11,343,134,179 - - 11,343,134,179 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 48,000,000 - 48,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 477,523,201 - - 477,523,201 금융부채 : 파생상품부채 13,829,003,040 - - 13,829,003,040 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당반기와 전반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품부채 기초 477,523,201 13,829,003,040 3,951,204,283 6,994,607,666 당기손익 1,806,691 51,166,330 19,624,360 6,034,863,566 최초인식 171,228,246 - 785,093,610 5,459,091,000 감소 (70,172) (2,537,035,191) - (2,748,557,969) 기말 650,487,966 11,343,134,179 4,755,922,253 15,740,004,263 (4) 가치평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 48,000,000 48,000,000 취득원가 당기손익-공정가치측정금융자산 650,487,966 477,523,201 시장접근법 - 금융부채 : 파생상품부채 11,343,134,179 13,829,003,040 옵션모델 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,290,073,339 - 14,290,073,339 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) - 31,920,000 - 31,920,000 당기손익-공정가치측정금융자산 650,487,966 - - 650,487,966 매출채권 - 34,646,375,209 - 34,646,375,209 기타채권 - 31,929,895,206 - 31,929,895,206 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 48,000,000 48,000,000 기타비유동채권 - 13,443,252,392 - 13,443,252,392 합 계 650,487,966 95,501,516,146 48,000,000 96,200,004,112 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,199,250,889 - 12,199,250,889 상각후원가측정금융자산 - 1,160,000,000 - 1,160,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 477,523,201 - - 477,523,201 매출채권 - 35,335,821,139 - 35,335,821,139 기타채권 - 18,913,001,877 - 18,913,001,877 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 48,000,000 48,000,000 기타비유동채권 - 11,543,477,509 - 11,543,477,509 합 계 477,523,201 79,151,551,414 48,000,000 79,677,074,615 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 11,766,474,874 11,766,474,874 단기차입금 - 19,802,287,022 19,802,287,022 전환사채(유동) 21,315,830,924 21,315,830,924 기타채무 - 10,485,792,089 10,485,792,089 금융보증부채(유동) - 128,664,679 128,664,679 유동성장기차입금 - 19,941,397,600 19,941,397,600 파생상품부채(유동) 11,343,134,179 - 11,343,134,179 리스부채(유동) - 1,881,920,385 1,881,920,385 장기차입금 - 3,588,736,000 3,588,736,000 금융보증부채(비유동) - 198,269,043 198,269,043 기타비유동채무 - 435,381,948 435,381,948 전환사채(비유동) - - - 리스부채(비유동) - 3,820,934,984 3,820,934,984 합 계 11,343,134,179 93,365,689,548 104,708,823,727 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 20,067,966,252 20,067,966,252 단기차입금 - 38,978,108,538 38,978,108,538 전환사채(유동) - 13,075,314,538 13,075,314,538 기타채무 - 7,273,832,223 7,273,832,223 금융보증부채(유동) - 129,401,118 129,401,118 유동성장기차입금 - 24,680,000,000 24,680,000,000 파생상품부채(유동) 7,239,684,551 - 7,239,684,551 리스부채(유동) - 1,411,079,654 1,411,079,654 장기차입금 - 5,321,600,000 5,321,600,000 금융보증부채(비유동) - 253,842,093 253,842,093 기타비유동채무 - 330,708,814 330,708,814 전환사채(비유동) - 12,030,425,370 12,030,425,370 리스부채(비유동) - 3,856,511,945 3,856,511,945 파생상품부채(비유동) 6,589,318,489 - 6,589,318,489 합 계 13,829,003,040 127,408,790,545 141,237,793,585 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 79,925,949 61,195,943 당기손익-공정가치측정금융자산 1,806,691 19,625,688 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 19,410,000 합 계 81,732,640 100,231,631 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (2,018,099,256) (2,979,551,969) 당기손익-공정가치측정금융부채 (51,166,330) (6,034,863,566) 합 계 (2,069,265,586) (9,014,415,535) 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 34,834,485,106 (493,602,407) 34,340,882,699 34,937,974,690 (237,862,361) 34,700,112,329 받을어음 305,492,510 - 305,492,510 635,708,810 - 635,708,810 소 계 35,139,977,616 (493,602,407) 34,646,375,209 35,573,683,500 (237,862,361) 35,335,821,139 기타채권 : 단기대여금 19,938,510,940 - 19,938,510,940 4,777,062,003 - 4,777,062,003 미수금 4,252,047,522 - 4,252,047,522 6,134,990,089 - 6,134,990,089 미수수익 164,452,771 - 164,452,771 143,634,135 - 143,634,135 기타보증금(유동) 7,121,385,320 - 7,121,385,320 7,821,385,320 - 7,821,385,320 금융리스채권(유동) 453,498,653 - 453,498,653 35,930,330 - 35,930,330 소 계 31,929,895,206 - 31,929,895,206 18,913,001,877 - 18,913,001,877 기타비유동채권 : 장기대여금 1,000,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 현재가치할인차금 - - - - - - 임차보증금 3,577,082,500 - 3,577,082,500 1,370,000,000 - 1,370,000,000 현재가치할인차금 (105,512,971) - (105,512,971) (106,677,102) - (106,677,102) 기타보증금(비유동) 8,123,230,239 - 8,123,230,239 9,032,209,216 - 9,032,209,216 금융리스채권(비유동) 848,452,624 - 848,452,624 247,945,395 - 247,945,395 소 계 13,443,252,392 - 13,443,252,392 11,543,477,509 - 11,543,477,509 합 계 80,513,125,214 (493,602,407) 80,019,522,807 66,030,162,886 (237,862,361) 65,792,300,525 (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 237,862,361 255,740,046 - 493,602,407 기타채권 - - - - 합 계 237,862,361 255,740,046 - 493,602,407 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 578,853,517 257,451,157 - 836,304,674 기타채권 4,262,000 - - 4,262,000 합 계 583,115,517 257,451,157 - 840,566,674 6. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,160,000,000 1,160,000,000 소 계 1,160,000,000 1,160,000,000 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 650,487,966 477,523,201 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 48,000,000 48,000,000 상각후원가측정금융자산 31,920,000 - 소 계 730,407,966 525,523,201 합 계 1,890,407,966 1,685,523,201 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비유동자산 : 장기금융상품 650,487,966 477,523,201 ② 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기금융상품 관련 손익 1,806,691 19,625,688 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 출자금 서울경인아스콘공업협동조합 40,000,000 40,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 6,000,000 6,000,000 합 계 48,000,000 48,000,000 (주1) 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 정기예적금 1,160,000,000 1,160,000,000 비유동자산 : 채무증권 31,920,000 - 합 계 1,191,920,000 1,160,000,000 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 1,454,368,567 - 1,454,368,567 1,627,230,308 - 1,627,230,308 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 : 선급금 5,855,693,327 2,362,541,417 선급비용 371,609,520 316,667,016 당기법인세자산 5,583,270 7,638,400 소 계 6,232,886,117 2,686,846,833 비유동자산 : 장기선급금 548,924,092 548,924,092 장기선급비용 198,269,043 253,842,093 소 계 747,193,135 802,766,185 합 계 6,980,079,252 3,489,613,018 9. 종속기업 및 공동기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당반기말 전기말 종속기업 : 화신아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 영종아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 아이퍼스힐(주)(주1) 29 29 한국 12월 경영컨설팅, 부동산개발 원가법 (주)이지이앤엠 60 60 한국 12월 환경플랜트 원가법 에스지이건설산업(주)(주2) 100 100 한국 12월 포장공사, 시설물 유지관리 공사 원가법 에스지이안성아스콘(주)(주3) 100 - 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주)(주4) - 50 한국 12월 구조용 금속제품 제조 원가법 (주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 전기 중 물적분할을 통한 신규 설립으로 종속기업에 포함되었습니다.(주3) 당반기 중 신규 설립으로 종속기업에 포함되었습니다.(주4) 당반기 중 청산으로 인해 공동기업에서 제외되었습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 6,018,448,177 6,268,221,440 6,268,221,440 6,216,766,352 6,268,221,440 영종아스콘(주) 1,000,000,000 6,064,335,294 1,000,000,000 1,000,000,000 6,601,977,797 1,000,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 679,371,932 1,862,078,348 1,862,078,348 772,405,476 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 120,000,000 (1,055,117,291) 120,000,000 120,000,000 (970,745,498) 120,000,000 에스지이건설산업(주) 21,802,366,456 21,102,784,201 20,926,000,000 21,802,366,456 20,878,803,509 20,926,000,000 에스지이안성아스콘(주) 800,000,000 435,743,154 800,000,000 - - - 소 계 31,852,666,244 33,245,565,467 30,976,299,788 31,052,666,244 33,499,207,636 30,176,299,788 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) - - - 750,000,000 738,381,448 750,000,000 소 계 - - - 750,000,000 738,381,448 750,000,000 (3) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 타 손상차손 기 말 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 - - - - 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 120,000,000 - - - - 120,000,000 에스지이건설산업(주) 20,926,000,000 - - - - 20,926,000,000 에스지이안성아스콘(주) - 800,000,000 - - - 800,000,000 소 계 30,176,299,788 800,000,000 - - - 30,976,299,788 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) 750,000,000 - - (750,000,000) - - 소 계 750,000,000 - - (750,000,000) - - (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 사업결합으로인한 변동 기 타 손상차손 기 말 종속기업 : 서부아스콘(주) 900,000,000 - (900,000,000) - - - 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 에스지산업개발(주) 1,862,078,348 - - - - 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 120,000,000 - - - - 120,000,000 소 계 10,150,299,788 - (900,000,000) - - 9,250,299,788 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) - 750,000,000 - - - 750,000,000 소 계 - 750,000,000 - - - 750,000,000 (4) 당반기와 전기 종속기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 당반기 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 9,648,509,421 3,630,061,244 6,018,448,177 2,103,796,509 (197,703,601) (198,318,175) 영종아스콘(주) 9,599,946,764 3,535,611,470 6,064,335,294 607,060,271 (542,946,611) (537,642,503) 아이퍼스힐(주) 3,951,488,697 1,608,826,862 2,342,661,835 - (345,792,835) (320,805,324) (주)이지이앤엠 144,048,782 1,902,577,600 (1,758,528,818) - (172,043,655) (140,619,655) 에스지이건설산업(주) 25,362,519,608 4,259,735,407 21,102,784,201 7,551,480,131 117,953,771 223,980,692 에스지이안성아스콘(주) 6,245,280,385 5,809,537,231 435,743,154 1,929,567,905 (365,115,858) (364,256,846) 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) - - - - (1,423,966) (1,423,966) (단위: 원) 기업명 전기말 전반기 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순손익 포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 10,377,785,794 4,161,019,442 6,216,766,352 1,322,897,047 33,871,631 32,694,967 영종아스콘(주) 13,349,641,567 6,747,663,770 6,601,977,797 4,053,507,160 686,993,126 690,035,006 아이퍼스힐(주) 3,669,355,002 1,005,887,843 2,663,467,159 - (399,819,420) (398,996,628) (주)이지이앤엠 133,516,340 1,751,425,503 (1,617,909,163) - (247,144,760) (278,717,587) 에스지이건설산업(주) 30,333,494,196 9,454,690,687 20,878,803,509 - - - 공동기업 : 케이앤에스산업개발(주) 1,476,762,897 - 1,476,762,897 - (23,840,000) (23,840,000) 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 7,823,225,960 - - 7,823,225,960 건물 4,573,533,640 (691,410,540) - 3,882,123,100 구축물 5,333,620,170 (1,064,028,275) - 4,269,591,895 기계장치 5,858,555,142 (2,338,192,873) - 3,520,362,269 차량운반구 1,128,610,807 (948,616,629) - 179,994,178 비품 951,421,341 (799,988,824) - 151,432,517 공구와기구 4,468,800 (2,306,280) - 2,162,520 건설용장비 638,869,400 (306,156,304) - 332,713,096 시설장치 4,564,292,271 (3,415,209,194) (230,000,000) 919,083,077 건설중인자산 13,069,945,834 - - 13,069,945,834 사용권자산 8,778,164,225 (4,540,076,001) - 4,238,088,224 합 계 52,724,707,590 (14,105,984,920) (230,000,000) 38,388,722,670 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 7,823,225,960 - - 7,823,225,960 건물 4,573,533,640 (634,241,371) - 3,939,292,269 구축물 5,333,620,170 (997,358,026) - 4,336,262,144 기계장치 5,706,655,142 (2,191,729,005) - 3,514,926,137 차량운반구 1,145,467,952 (926,078,059) - 219,389,893 비품 932,686,522 (755,410,639) - 177,275,883 공구와기구 4,468,800 (1,859,400) - 2,609,400 건설용장비 638,869,400 (242,269,364) - 396,600,036 시설장치 4,561,892,271 (3,188,035,874) - 1,373,856,397 건설중인자산 6,177,081,227 - (415,000,000) 5,762,081,227 사용권자산 8,361,257,608 (3,507,127,153) - 4,854,130,455 합 계 45,258,758,692 (12,444,108,891) (415,000,000) 32,399,649,801 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 7,823,225,960 - - - - 7,823,225,960 건물 3,939,292,269 - - (57,169,169) - 3,882,123,100 구축물 4,336,262,144 - - (66,670,249) - 4,269,591,895 기계장치 3,514,926,137 106,330,000 - (146,463,868) 45,570,000 3,520,362,269 차량운반구 219,389,893 19,686,700 (7,308,770) (51,773,645) - 179,994,178 비품 177,275,883 18,734,819 - (44,578,185) - 151,432,517 공구와기구 2,609,400 - - (446,880) - 2,162,520 건설용장비 396,600,036 - - (63,886,940) - 332,713,096 시설장치 1,373,856,397 (297,600,000) - (157,173,320) - 919,083,077 건설중인자산 5,762,081,227 7,354,525,516 - - (46,660,909) 13,069,945,834 사용권자산 4,854,130,455 1,349,791,546 (1,187,560,867) (778,272,910) - 4,238,088,224 합 계 32,399,649,801 8,551,468,581 (1,194,869,637) (1,366,435,166) (1,090,909) 38,388,722,670 당반기 건설중인자산 중 1,090,909원은 특허권으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 37,643,305,960 - (7,071,700,000) - - 30,571,605,960 건물 4,870,948,965 - - (68,788,319) - 4,802,160,646 구축물 7,176,800,465 - (3,879,689) (104,617,754) - 7,068,303,022 기계장치 7,950,197,960 425,133,918 - (291,900,943) 174,300,000 8,257,730,935 차량운반구 1,206,328,844 678,692,737 (185,710,710) (303,751,276) - 1,395,559,595 비품 320,628,498 22,958,182 - (73,846,519) - 269,740,161 공구와기구 35,855,495 - - (18,035,023) - 17,820,472 건설용장비 549,449,552 126,851,000 - (95,157,708) - 581,142,844 시설장치 1,745,520,924 289,968,010 - (294,434,914) 183,541,990 1,924,596,010 건설중인자산 9,800,835,450 (373,294,751) (3,709,156,426) - (362,690,871) 5,355,693,402 사용권자산 8,238,947,705 198,035,489 - (944,137,798) - 7,492,845,396 합 계 79,538,819,818 1,368,344,585 (10,970,446,825) (2,194,670,254) (4,848,881) 67,737,198,443 전반기 건설중인자산 중 4,848,881원은 특허권으로 대체되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 1,107,345,204 1,318,083,152 공사원가 - 123,918,428 판매비와관리비 182,317,238 208,286,710 중단사업손익 76,772,724 544,381,964 합 계 1,366,435,166 2,194,670,254 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 40,760,199 (17,155,983) - 23,604,216 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 소프트웨어 19,529,000 (3,905,800) - 15,623,200 상표권 1,152,240 (230,448) - 921,792 합 계 1,962,361,439 (21,292,231) - 1,941,069,208 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 38,217,189 (14,070,089) - 24,147,100 회원권 1,900,920,000 - - 1,900,920,000 소프트웨어 19,529,000 (2,929,350) - 16,599,650 상표권 1,152,240 (115,224) - 1,037,016 합 계 1,959,818,429 (17,114,663) - 1,942,703,766 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기 말 특허권 24,147,100 1,452,101 (3,085,894) 1,090,909 23,604,216 회원권 1,900,920,000 - - - 1,900,920,000 소프트웨어 16,599,650 - (976,450) - 15,623,200 상표권 1,037,016 - (115,224) - 921,792 합 계 1,942,703,766 1,452,101 (4,177,568) 1,090,909 1,941,069,208 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기 말 특허권 20,294,782 1,701,490 (1,209,931) 4,848,881 25,635,222 회원권 1,900,920,000 - - - 1,900,920,000 영업권 4,542,741,814 - - - 4,542,741,814 소프트웨어 18,552,550 - (976,450) - 17,576,100 합 계 6,482,509,146 1,701,490 (2,186,381) 4,848,881 6,486,873,136 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 3,085,894 1,209,931 판매관리비 1,091,674 976,450 계 4,177,568 2,186,381 12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건설중인자산 - - - 350,000,000 - 350,000,000 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 건설중인자산 350,000,000 - (350,000,000) - - (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 46,375,210 - - - 46,375,210 건 물 64,780,375 - - (869,535) 63,910,840 건설중인자산 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 합 계 1,111,155,585 - - (869,535) 1,110,286,050 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 발생하지 않았으며 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 운영비용 - - 434,767 869,535 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고 투자부동산으로부터 향후 예상되는 현금흐름 등이 합리적으로 예측되지 아니하여, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니합니다. 따라서, 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없었습니다. 13. 매입채무와 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 : 매입채무 11,766,474,874 20,067,966,252 기타채무 : 미지급금 10,282,244,247 7,023,199,048 미지급비용 203,547,842 250,633,175 소 계 10,485,792,089 7,273,832,223 기타비유동채무 : 장기미지급금 209,570,812 291,359,752 임대보증금 225,811,136 39,349,062 소 계 435,381,948 330,708,814 합 계 22,687,648,911 27,672,507,289 14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 2.37~5.68 18,120,574,819 31,666,767,979 관계회사차입금 영종아스콘 외 - 1,681,712,203 7,311,340,559 합 계 19,802,287,022 38,978,108,538 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타장기차입금 7,690,133,600 4,871,600,000 사채 15,840,000,000 25,130,000,000 합 계 23,530,133,600 30,001,600,000 유동성대체액 (19,941,397,600) (24,680,000,000) 비유동성잔액 3,588,736,000 5,321,600,000 ① 당반기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 2.39~2.98 7,690,133,600 4,871,600,000 유동성대체액 (4,941,397,600) (4,550,000,000) 비유동성잔액 2,748,736,000 321,600,000 ② 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2024.06.27 3.90~8.50 15,840,000,000 25,130,000,000 만기상환 유동성대체액 (15,000,000,000) (20,130,000,000) 비유동성잔액 840,000,000 5,000,000,000 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 15,000,000,000 4,941,397,600 19,941,397,600 1년초과 2년이내 840,000,000 146,600,000 986,600,000 2년초과 3년이내 - 2,602,136,000 2,602,136,000 3년초과 - - - 합 계 15,840,000,000 7,690,133,600 23,530,133,600 15. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 27,910,000,000 33,991,700,000 상환할증금 1,482,007,549 1,793,420,998 전환권조정 (8,076,176,625) (10,679,381,090) 소 계 21,315,830,924 25,105,739,908 전환사채(유동) 21,315,830,924 13,075,314,538 전환사채(비유동) - 12,030,425,370 (2) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명 무보증사모전환사채 제7회 무기명 무보증사모전환사채 제9회 무기명 무보증사모전환사채 제12회 무기명 무보증사모전환사채 사채 액면금액 1,000,000,000원 600,000,000원 11,450,000,000원 14,860,000,000원 발행가능 주식수 394,477주 353,982주 6,126,270주 7,933,796주 사채 발행일 2018-07-23 2020-03-11 2020-07-09 2021-01-19 사채 만기일 2023-07-23 2025-03-11 2025-07-09 2026-01-19 사채의 종류 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 액면 이자율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 보장 이자율 2.0% 1.0% 1.0% 1.0% 행사 가격 주당 2,535원(사채액면금액의 100%) 주당 1,695원(사채액면금액의 100%) 주당 1,869원(사채액면금액의 100%) 주당 1,873원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2020.07.23부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.03.11부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2022.07.09부터조기상환 청구가능 사채발행일로부터2년이 되는 날인 2023.01.19부터조기상환 청구가능 매도청구권(Call) - 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) 사채발행일 1년후부터 1년간(사채액면금액의 30%) (3) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 33,991,700,000 - - - (6,081,700,000) 27,910,000,000 상환할증금 1,793,420,998 - - - (311,413,449) 1,482,007,549 전환권조정 (10,679,381,090) - 1,078,500,807 - 1,524,703,658 (8,076,176,625) 합 계 25,105,739,908 - 1,078,500,807 - (4,868,409,791) 21,315,830,924 (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 34,500,000,000 16,500,000,000 - (6,000,000,000) (6,908,300,000) 38,091,700,000 상환할증금 2,295,332,500 844,882,500 - (624,486,000) (353,739,502) 2,161,989,498 전환권조정 (10,545,917,797) (6,303,973,500) 1,339,304,512 1,226,114,425 1,462,254,209 (12,822,218,151) 합 계 26,249,414,703 11,040,909,000 1,339,304,512 (5,398,371,575) (5,799,785,293) 27,431,471,347 (4) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 조기상환청구권 전환권 전환권(Call) 파생상품부채 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 기 초 6,771,060,991 8,213,056,002 (1,163,093,259) 13,821,023,734 2,043,221,000 4,877,618,500 6,920,839,500 발 행 - - - - 1,441,522,500 4,017,568,500 5,459,091,000 전 환 (139,208,662) (2,496,083,330) 113,061,183 (2,522,230,809) (650,985,379) (2,215,852,494) (2,866,837,873) 상 환 - - - - (540,354,000) (236,196,000) (776,550,000) 평가손실(이익) (5,458,655,029) 5,181,475,250 336,196,492 59,016,713 4,477,656,870 606,824,237 5,084,481,107 기 말 1,173,197,300 10,898,447,922 (713,835,584) 11,357,809,638 6,771,060,991 7,049,962,743 13,821,023,734 16. 파생금융상품당반기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 1,173,197,300 - 6,771,060,991 전환권 - 10,898,447,922 - 7,049,962,743 전환권(Call) (713,835,584) - 이자율스왑 - (14,675,459) - 7,979,306 합 계 - 11,343,134,179 - 13,829,003,040 17. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 - 462,070,000 8,242,594,863 535,569,362 8,778,164,225 9,240,234,225 감가상각누계액 - (184,828,000) (4,328,028,779) (212,047,222) (4,540,076,001) (4,724,904,001) 장부금액 - 277,242,000 3,914,566,084 323,522,140 4,238,088,224 4,515,330,224 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 - 462,070,000 7,965,418,300 395,839,308 8,361,257,608 8,823,327,608 감가상각누계액 - (138,621,000) (3,424,550,589) (82,576,564) (3,507,127,153) (3,645,748,153) 장부금액 - 323,449,000 4,540,867,711 313,262,744 4,854,130,455 5,177,579,455 (2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 - 323,449,000 4,540,867,711 313,262,744 4,854,130,455 5,177,579,455 취 득 - - 1,257,417,387 92,374,159 1,349,791,546 1,349,791,546 처 분 - - (1,187,560,867) - (1,187,560,867) (1,187,560,867) 감가상각비 - (46,207,000) (696,158,147) (82,114,763) (778,272,910) (824,479,910) 기말금액 - 277,242,000 3,914,566,084 323,522,140 4,238,088,224 4,515,330,224 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 2,095,201,959 415,863,000 7,925,745,504 313,202,201 8,238,947,705 10,750,012,664 취 득 - - - 198,035,489 198,035,489 198,035,489 처 분 - - - - - - 감가상각비 (64,311,312) (46,207,000) (865,068,696) (79,069,102) (944,137,798) (1,054,656,110) 기말금액 2,030,890,647 369,656,000 7,060,676,808 432,168,588 7,492,845,396 9,893,392,043 (3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 233,079,040 4,714,409,756 320,102,803 5,267,591,599 취 득 - - 1,248,260,756 95,071,429 1,343,332,185 이자비용 - 4,839,000 27,515,222 11,138,563 43,492,785 지 급 - (80,679,600) (780,000,000) (90,881,600) (951,561,200) 기 말 - 157,238,440 5,210,185,734 335,431,195 5,702,855,369 유동성대체 - (157,238,440) (1,546,207,130) (178,474,815) (1,881,920,385) 리스부채(비유동) - - 3,663,978,604 156,956,380 3,820,934,984 (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 기계장치 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 379,417,850 7,626,328,475 319,354,926 8,325,101,251 취 득 - - - 198,035,489 198,035,489 이자비용 - 8,386,440 42,295,013 7,995,490 58,676,943 지 급 - (80,679,600) (780,000,000) (83,424,656) (944,104,256) 기 말 - 307,124,690 6,888,623,488 441,961,249 7,637,709,427 유동성대체 - (157,241,014) (1,725,752,116) (213,572,500) (2,096,565,630) 리스부채(비유동) - 149,883,676 5,162,871,372 228,388,749 5,541,143,797 (4) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 80,679,600 780,000,000 90,881,600 - 951,561,200 소액자산 - - - 60,090,752 60,090,752 단기리스 - - - 10,742,000 10,742,000 합 계 80,679,600 780,000,000 90,881,600 70,832,752 1,022,393,952 (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 80,679,600 780,000,000 83,424,656 - 944,104,256 소액자산 - - - 64,045,247 64,045,247 단기리스 - - - 13,994,400 13,994,400 합 계 80,679,600 780,000,000 83,424,656 78,039,647 1,022,143,903 18. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,259,662,790 2,321,525,910 사외적립자산의 공정가치 (1,321,191,285) (1,479,430,719) 순확정급여부채 938,471,505 842,095,191 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 381,408,814 507,714,911 순이자원가(수익) 3,083,104 9,223,041 합 계 384,491,918 516,937,952 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 89,390,080 156,833,136 판매비와관리비 232,555,359 104,319,454 중단사업손익 62,546,479 255,785,362 합 계 384,491,918 516,937,952 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 1,737,309,877 813,871,122 예수금 76,287,891 100,723,317 부가세예수금 48,998,150 641,484,460 합 계 1,862,595,918 1,556,078,899 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 44,756,689 41,340,267 보통주자본금 4,475,668,900 4,134,026,700 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 30,554,452,666 23,505,471,252 (3) 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당반기 : 기 초 2022-01-01 41,340,267 4,134,026,700 23,505,471,252 전환사채전환 2022-01-06 214,018 21,401,800 429,924,120 전환사채전환 2022-01-07 374,531 37,453,100 752,523,826 전환사채전환 2022-01-19 496,527 49,652,700 1,002,881,509 전환사채전환 2022-01-20 112,119 11,211,900 226,496,954 전환사채전환 2022-02-04 53,390 5,339,000 108,140,260 전환사채전환 2022-03-14 1,057,048 105,704,800 2,220,815,229 전환사채전환 2022-03-14 187,265 18,726,500 381,458,676 전환사채전환 2022-03-15 353,982 35,398,200 743,788,478 전환사채전환 2022-03-16 176,991 17,699,100 371,937,628 전환사채전환 2022-03-25 106,780 10,678,000 218,139,704 전환사채전환 2022-03-28 176,991 17,699,100 372,458,315 전환사채전환 2022-05-23 53,390 5,339,000 110,066,073 전환사채전환 2022-06-07 53,390 5,339,000 110,350,642 기 말 2022-06-30 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 전반기 : 기 초 2021-01-01 36,720,027 3,672,002,700 14,578,831,160 전환사채전환 2021-03-11 412,979 41,297,900 759,735,674 전환사채전환 2021-04-13 442,477 44,247,700 845,751,277 전환사채전환 2021-04-14 1,032,447 103,244,700 1,973,659,543 전환사채전환 2021-04-20 565,368 56,536,800 1,081,560,721 전환사채전환 2021-05-06 206,489 20,648,900 395,782,149 전환사채전환 2021-05-10 176,991 17,699,100 339,406,294 전환사채전환 2021-05-17 825,958 82,595,800 1,585,233,525 전환사채전환 2021-06-03 412,978 41,297,800 794,239,248 기 말 2021-06-30 40,795,714 4,079,571,400 22,354,199,591 21. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 1,076,600,000 1,076,600,000 자기주식 (10,502,623,761) (6,922,486,915) 합 계 (9,426,023,761) (5,845,886,915) (2) 주식기준보상제도 당사의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 당사의 주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다. (3) 자기주식당반기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 10,502,623,761원(보통주 3,074,258주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 5,216,492 6,922,486,915 4,807,033 6,015,197,640 취 득 1,866,516 3,580,136,846 365,459 800,962,505 처 분 - - - - 기 말 7,083,008 10,502,623,761 5,172,492 6,816,160,145 22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 재평가차익 - 4,168,040,689 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,168,040,689 (5,343,641,909) 1,175,601,220 - (단위: 원) 구 분 기 초 증가(감소) 법인세효과 기 말 재평가차익 4,939,931,051 (795,592,920) 175,030,442 4,319,368,573 23. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 179,609,953 179,609,953 미처분이익잉여금 42,646,944,689 36,596,988,668 합 계 42,826,554,642 36,776,598,621 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 327,182,600 327,595,400 444,442,994 739,352,053 제품매출 15,545,513,541 19,571,122,846 12,976,606,545 17,146,918,161 공사수익 - - 6,143,819,492 9,289,461,266 기타매출 - - 103,559,111 190,774,761 합 계 15,872,696,141 19,898,718,246 19,668,428,142 27,366,506,241 수익인식시기 : 한 시점에 인식 15,872,696,141 19,898,718,246 13,524,608,650 18,077,044,975 기간에 걸쳐 인식 - - 6,143,819,492 9,289,461,266 합 계 15,872,696,141 19,898,718,246 19,668,428,142 27,366,506,241 지리적 시장 : 국내 15,872,696,141 19,898,718,246 19,668,428,142 27,366,506,241 25. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 - - 221,932,701 175,263,610 당기상품매입액 327,182,600 327,561,200 1,443,517,187 2,364,528,014 타계정으로대체액 - - (887,207,447) (1,518,069,135) 기말상품 - - (386,501,102) (386,501,102) 소 계 327,182,600 327,561,200 391,741,339 635,221,387 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 12,687,530,019 17,708,913,684 10,517,476,485 14,484,149,831 타계정으로대체액 - - (1,088,137,191) (1,762,523,233) 기말제품 - - - - 소 계 12,687,530,019 17,708,913,684 9,429,339,294 12,721,626,598 공사원가 : - - 5,910,633,878 8,976,460,177 기타매출원가 : - - 31,937,933 62,430,277 합 계 13,014,712,619 18,036,474,884 15,763,652,444 22,395,738,439 26. 건설계약(1) 당반기와 전반기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 - - - - (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 7,759,708,948 17,884,253,591 (9,289,461,266) 16,354,501,273 (2) 당반기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 손상차손누계 합 계 계약자산 손상차손누계 합 계 도급공사 - - - - - - 27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,080,439,276 2,039,890,492 831,873,173 1,494,334,280 퇴직급여 147,550,918 232,555,359 67,206,737 104,319,454 복리후생비 73,433,852 111,861,799 39,401,468 72,897,641 접대비 93,596,630 138,275,256 72,938,712 93,655,313 세금과공과 11,698,924 29,796,609 12,749,560 48,763,772 감가상각비 49,224,099 107,118,679 75,418,977 150,646,166 사용권자산상각비 42,367,316 75,198,559 32,032,533 57,640,544 투자부동산감가상각비 - - 434,767 869,535 무형자산상각비 545,837 1,091,674 488,225 976,450 차량유지비 51,763,827 74,972,489 6,619,453 9,254,790 경상연구개발비 136,342,363 292,052,338 137,889,297 245,966,266 지급수수료 433,929,287 717,915,725 215,395,891 323,811,608 대손상각비 255,740,046 255,740,046 104,777,167 104,777,167 운반비 1,373,916,855 1,829,217,034 1,211,994,681 1,518,944,762 기타 584,859,821 1,154,678,776 356,064,894 540,601,671 합 계 4,335,409,051 7,060,364,835 3,165,285,535 4,767,459,419 28. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 7,236,684 6,282,254 48,333,710 잡이익 13,158,464 24,381,781 156,896,220 221,940,563 합 계 13,158,464 31,618,465 163,178,474 270,274,273 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 3,800,000 37,600,000 40,300,000 76,600,000 유형자산처분손실 - - 26,949,445 2,939,639,796 투자자산처분손실 12,436,775 12,436,775 - - 잡손실 22,695,523 27,139,894 13,344,706 75,226,211 합 계 38,932,298 77,176,669 80,594,151 3,091,466,007 29. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 50,789,907 81,936,203 38,474,573 61,517,627 금융보증수익 22,462,782 56,309,489 19,025,426 54,125,919 배당금수익 - - 7,410,000 7,410,000 금융자산처분이익 - - - 33,000,000 파생상품평가이익 75,344,747 235,153,767 (1,203,379,648) 2,138,483 금융자산평가이익 871,748 1,806,691 9,391,949 19,625,688 합 계 149,469,184 375,206,150 (1,129,077,700) 177,817,717 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 907,258,824 2,018,099,256 1,218,706,383 2,406,003,544 금융보증비용 22,462,782 56,309,489 19,025,426 54,125,919 사채상환손실 - - - 573,548,425 매출채권처분손실 - 2,010,254 321,684 321,684 파생상품평가손실 253,546,526 286,320,097 5,252,821,849 6,037,002,049 금융자산처분손실 - - - 21,000,000 합 계 1,183,268,132 2,362,739,096 6,490,875,342 9,092,001,621 30. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 9,883,049,081 12,586,165,504 8,171,550,016 10,961,562,261 급여 1,276,425,344 2,490,241,027 2,042,504,268 3,395,390,965 퇴직급여 192,245,959 321,945,439 145,572,533 261,152,590 복리후생비 193,594,702 341,533,925 276,101,000 461,670,518 감가상각비 256,430,267 588,162,256 481,776,906 950,335,866 사용권자산상각비 355,518,134 701,500,186 353,188,473 699,952,424 투자부동산감가상각비 - - 434,767 869,535 무형자산상각비 1,564,841 4,177,568 1,120,484 2,186,381 가스수도료 1,334,220,141 1,863,070,558 855,816,613 1,105,373,705 운반비 1,432,448,855 1,903,371,334 1,386,480,331 1,736,616,962 기타 2,424,624,346 4,296,671,922 5,214,392,588 7,588,086,651 합 계 17,350,121,670 25,096,839,719 18,928,937,979 27,163,197,858 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순손실① 당반기와 전반기 중 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순손익 : (2,939,381,685) 777,655,427 (4,551,587,414) (11,332,637,080) 계속영업반기순손익 (2,939,381,685) (7,678,758,552) (6,591,846,053) (11,413,011,571) 중단영업반기순손익 - 8,456,413,979 2,040,258,639 80,374,491 가중평균 유통보통주식수 38,453,728 37,958,333 34,470,475 33,133,163 기본주당순손익 : (76) 20 (132) (342) 계속영업기본주당순손익 (76) (202) (191) (344) 중단영업기본주당순손익 - 223 59 2 ② 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 41,340,267 41,340,267 41,340,267 41,340,267 36,720,027 36,720,027 36,720,027 36,720,027 전환사채행사 3,416,422 3,346,604 3,416,422 2,395,560 4,075,687 2,893,105 4,075,687 1,502,459 자기주식 (7,083,008) (6,233,143) (7,083,008) (5,777,494) (5,172,492) (5,142,657) (5,172,492) (5,089,323) 합 계 37,673,681 38,453,728 37,673,681 37,958,333 35,623,222 34,470,475 35,623,222 33,133,163 (2) 희석주당순손실당반기와 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 가. 계속영업반기순손익 777,655,427 (11,413,011,571) 나. 계속영업반기순손익 대한 조정 4,451,123,664 13,968,903,631 법인세비용 447,545,929 (47,055,684) 퇴직급여 384,491,918 516,937,952 대손상각비 255,740,046 104,777,167 감가상각비 588,162,256 706,150,492 사용권자산상각비 778,272,910 944,137,798 투자부동산감가상각비 - 869,535 무형자산상각비 4,177,568 2,186,381 금융자산처분손실 - 21,000,000 투자자산처분손실 12,436,775 - 매출채권처분손실 2,010,254 321,684 유형자산처분손실 - 2,939,639,796 사채상환손실 - 573,548,425 파생상품평가손실 286,320,097 6,037,002,049 이자비용 2,018,099,256 2,406,003,544 금융보증비용 56,309,489 54,125,919 이자수익 (81,936,203) (61,517,627) 금융자산평가이익 (1,806,691) - 금융자산처분이익 - (33,000,000) 종속기업투자처분이익 - (72,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (19,625,688) 금융보증수익 (56,309,489) (54,125,919) 유형자산처분이익 (7,236,684) (48,333,710) 파생상품평가이익 (235,153,767) (2,138,483) 다. 계속영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (6,291,684,368) (5,964,831,744) 매출채권의 감소(증가) 431,695,630 (5,628,874,672) 기타채권의 감소(증가) 1,882,942,567 2,827,293,561 재고자산의 감소(증가) 172,861,741 (102,607,754) 기타유동자산의 감소(증가) (3,590,998,939) 244,998,645 매입채무의 증가(감소) (8,301,491,378) 3,819,746,572 기타채무의 증가(감소) 3,166,245,911 (5,512,832,466) 기타부채의 증가(감소) 306,517,019 (1,533,035,516) 퇴직금의 지급 (517,696,353) (164,329,343) 관계사 전입 - (4,792,602) 사외적립자산의 감소(증가) 158,239,434 89,601,831 라. 계속영업에서창출된현금흐름(가+나+다) (1,062,905,277) (3,408,939,684) 마. 중단영업에서창출된현금흐름 - (4,385,797,010) 바. 영업활동에서창출된현금흐름(라+마) (1,062,905,277) (8,768,770,294) (2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 38,978,108,538 (19,175,821,516) - 19,802,287,022 유동성장기부채 24,680,000,000 (10,180,000,000) 5,441,397,600 19,941,397,600 유동성리스부채 1,411,079,654 (1,411,079,654) 1,881,920,385 1,881,920,385 유동성전환사채 13,075,314,538 - 8,240,516,386 21,315,830,924 사채 5,000,000,000 840,000,000 (5,000,000,000) 840,000,000 전환사채 12,030,425,370 - (12,030,425,370) - 장기차입금 321,600,000 2,868,533,600 (441,397,600) 2,748,736,000 리스부채 3,856,511,945 - (35,576,961) 3,820,934,984 장기미지급금 291,359,752 (81,788,940) - 209,570,812 합 계 99,644,399,797 (27,140,156,510) (1,943,565,560) 70,560,677,727 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동유동성대체 기말 단기차입금 45,849,534,155 (3,390,353,419) - 42,459,180,736 유동성장기부채 375,000,000 (375,000,000) 15,640,000,000 15,640,000,000 유동성리스부채 2,042,705,750 (944,104,256) 997,964,136 2,096,565,630 유동성전환사채 8,946,497,601 (6,304,824,000) 4,131,596,563 6,773,270,164 사채 12,050,000,000 9,040,000,000 (11,090,000,000) 10,000,000,000 전환사채 17,302,917,102 16,500,000,000 (13,144,715,919) 20,658,201,183 장기차입금 7,623,720,000 250,000,000 (4,550,000,000) 3,323,720,000 리스부채 6,282,395,501 - (741,251,704) 5,541,143,797 장기미지급금 894,734,650 318,993,844 - 1,213,728,494 합 계 101,367,504,759 15,094,712,169 (8,756,406,924) 107,705,810,004 (3) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 전환사채의 전환권 행사 7,390,623,614 9,492,710,044 신규 사용권자산과 리스부채 인식 1,802,850,639 198,035,489 34. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당반기말 전기말 종속기업 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주),(주)이지이앤엠, 화신아스콘(주),에스지이건설산업(주),에스지이안성아스콘(주) 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주),(주)이지이앤엠, 화신아스콘(주),에스지이건설산업(주) 공동기업 - 케이앤에스산업개발(주) (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 기타거래 매출 기타거래 종속기업 에스지이안성아스콘(주) 35,718,000 145,529,600 37,536,000 145,529,600 화신아스콘(주) 6,078,000 - 10,344,000 - 에스지이건설산업(주) 302,385,000 - 1,129,072,040 - 합 계 344,181,000 145,529,600 1,176,952,040 145,529,600 (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 기타거래 매출 기타거래 종속기업 영종아스콘(주) 1,458,355 - 4,459,411 - (주)이지이앤엠 3,412,384 - 6,570,149 - 에스지산업개발(주) 603,581 - 603,581 - 화신아스콘(주) 227,614,000 - 227,614,000 - 합 계 233,088,320 239,247,141 - (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - 88,659,441 - 88,659,441 6,611,340,559 - (6,611,340,559) - 아이퍼스힐(주) 780,000,000 519,920,000 - 1,299,920,000 - - - - 화신아스콘(주) 826,276,725 1,121,815,656 (1,780,000,000) 168,092,381 - - - - 에스지이건설산업(주) 325,059,684 780,240,469 (1,105,300,153) - - 5,165,131,587 (3,483,419,384) 1,681,712,203 에스지이안성아스콘(주) - 2,187,741,972 (500,000,000) 1,687,741,972 - - - - 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 1,229,520 (1,229,520) - 700,000,000 37,563,225 (737,563,225) - 합 계 1,931,336,409 4,699,607,058 (3,386,529,673) 3,244,413,794 7,311,340,559 5,202,694,812 (10,832,323,168) 1,681,712,203 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 5,356,334,759 3,236,733,400 (3,400,000,000) 5,193,068,159 아이퍼스힐(주) 10,000,000 480,000,000 490,000,000 - - - - 화신아스콘(주) - 740,000,000 (400,000,000) 340,000,000 350,000,000 - (350,000,000) - 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - 23,970,000 - 23,970,000 - - - 기 타 임직원 - - - - 127,424,064 - (127,424,064) - 합 계 10,000,000 1,243,970,000 (400,000,000) 853,970,000 5,833,758,823 3,236,733,400 (3,877,424,064) 5,193,068,159 (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) 101,976,188 88,659,441 52,956,596 - 아이퍼스힐(주) - 1,299,920,000 139,920,000 - (주)이지이앤엠 1,808,873,757 - 4,734,931 - 화신아스콘(주) 23,874,400 168,092,381 576,731,442 - 에스지이건설산업(주) 659,777,704 - 93,895,573 1,681,712,203 에스지이안성아스콘(주) 18,968,400 1,687,741,972 1,085,292,549 - 합 계 2,613,470,449 3,244,413,794 1,953,531,091 1,681,712,203 (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매각예정자산 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) 26,749,889 - 820,714,196 6,611,340,559 아이퍼스힐(주) - 780,000,000 - - - (주)이지이앤엠 1,541,233,283 - - 4,734,931 - 화신아스콘(주) 29,332,600 826,276,725 - 4,792,602 - 에스지이건설산업(주) 2,341,045,125 325,059,684 1,451,560 49,971,391 - 공동기업 케이앤에스산업개발(주) - - - - 700,000,000 합 계 3,938,360,897 1,931,336,409 1,451,560 880,213,120 7,311,340,559 (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 종속기업 영종아스콘㈜ 840,000,000 신한은행 차입금 보증 제공 영종아스콘㈜ 960,000,000 KEB하나은행 차입금 보증 제공 SG건설산업(주) 104,862,000 매리츠캐피탈 차입금 보증 제공 SG건설산업(주) 1,175,236,800 오릭스캐피탈 차입금 보증 제공 합 계 3,080,098,800 상기 지급보증 이외에 당사는 종속기업을 위하여 서울보증보험에 6,900백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 대표이사로부터 당사의 차입금 등에 대하여 21,091백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 316,149,999 662,299,998 341,149,999 663,299,998 퇴직급여 23,530,775 47,061,550 24,998,827 50,076,449 합 계 339,680,774 709,361,548 366,148,826 713,376,447 35. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 360,000,000 360,000,000 합 계 1,160,000,000 1,160,000,000 (2) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 2,400,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 28,500,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 250,390,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 DGB캐피탈 금융리스 담보제공 합 계 31,510,390,000 (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,337,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 900,000,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 560,000,000 기업은행 차입금 지급보증 신용보증기금 7,000,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 13,025,225,004 거래처 이행보증보험 외 합 계 22,822,225,004 (4) 당반기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 시설장치 등 3,615,000,000 에스지이주식회사 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 2,722백만원의 질권을 제공하고 있습니다.(5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 8,900,000,000 4,566,936,280 중소기업 자금대출 우리은행 12,750,000,000 6,003,828,369 중소기업 자금대출 농협 800,000,000 520,779 중소기업 자금대출 KB국민은행 720,000,000 720,000,000 합 계 23,170,000,000 11,291,285,428 36. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 레미콘부문은 2022년 2월 25일 포괄양도가 완료되어 중단영업으로 분류하였습니다. 구 분 내 용 비 고 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 주요영업 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 물적분할(2021.07.01) 레 미 콘 부 문 레미콘의 제조 및 판매 중단영업분류 (2) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 19,898,718,246 - - - 19,898,718,246 영업이익 (5,198,121,473) - - - (5,198,121,473) (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 17,886,270,214 9,289,461,266 190,774,761 - 27,366,506,241 영업이익 388,899,453 (313,935,554) 128,344,484 - 203,308,383 (3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 레미콘부문 내부거래상계 합 계 총자산 175,940,543,597 - - - 175,940,543,597 총부채 107,509,891,150 - - - 107,509,891,150 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 레미콘부문 내부거래상계 합 계 총자산 129,486,571,296 20,926,000,000 65,837,028,124 - 216,249,599,420 총부채 143,635,967,675 - 9,875,381,398 - 153,511,349,073 37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 14,290,073,339 14,290,073,339 12,199,250,889 12,199,250,889 상각후원가측정금융자산(유동) 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000 상각후원가측정금융자산(비유동) 31,920,000 31,920,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 650,487,966 650,487,966 477,523,201 477,523,201 매출채권 34,646,375,209 34,646,375,209 35,335,821,139 35,335,821,139 기타채권 31,929,895,206 31,929,895,206 18,913,001,877 18,913,001,877 기타비유동채권 13,443,252,392 13,443,252,392 11,543,477,509 11,543,477,509 합 계 96,152,004,112 96,152,004,112 79,629,074,615 79,629,074,615 ② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 11,766,474,874 11,766,474,874 11,766,474,874 - 단기차입금 19,802,287,022 19,802,287,022 19,802,287,022 - 기타채무 10,485,792,089 10,485,792,089 10,485,792,089 - 유동성장기부채 19,941,397,600 19,941,397,600 19,941,397,600 - 장기차입금 3,588,736,000 3,588,736,000 - 3,588,736,000 전환사채 21,315,830,924 29,392,007,549 29,392,007,549 - 기타비유동채무 435,381,948 435,381,948 - 435,381,948 리스부채 5,702,855,369 5,802,279,600 1,904,720,400 3,897,559,200 합 계 93,038,755,826 101,214,356,682 93,292,679,534 7,921,677,148 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 20,067,966,252 20,067,966,252 20,067,966,252 - 단기차입금 38,978,108,538 38,978,108,538 38,978,108,538 - 기타채무 7,273,832,223 7,273,832,223 7,273,832,223 - 유동성장기부채 24,680,000,000 24,680,000,000 24,680,000,000 - 장기차입금 5,321,600,000 5,321,600,000 - 5,321,600,000 전환사채 25,105,739,908 35,785,120,998 18,440,238,498 17,344,882,500 기타비유동채무 330,708,814 330,708,814 - 330,708,814 리스부채 5,267,591,599 5,395,907,800 1,431,632,400 3,964,275,400 합 계 127,025,547,334 137,833,244,625 110,871,777,911 26,961,466,714 ③ 시장위험관리당사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 19,802,287,022 38,978,108,538 유동성장기차입금 19,941,397,600 24,680,000,000 장기차입금 3,588,736,000 5,321,600,000 합 계 43,332,420,622 68,979,708,538 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 433,324,206 (433,324,206) 689,797,085 (689,797,085) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 107,509,891,150 153,511,349,073 차감: 현금및현금성자산 14,290,073,339 12,199,250,889 순부채 93,219,817,811 141,312,098,184 자본총계 68,430,652,447 62,738,250,347 순부채비율 136.23% 225.24% 38. 사업양도(1) 당사는 이사회 결의에 의해 당사가 영위하고 있는 레미콘사업부문 전체를 2022년 2월 25일포괄양도하였습니다. 사업양도대가는 67,182백만원으로 독립된 외부평가기관에 의해 평가되었습니다.(2) 사업양도대상 자산, 부채의 세부내역 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 유동자산 27,507,765,700 매출채권 20,134,070,031 기타유동채권 7,249,631,885 재고자산 124,063,784 비유동자산 31,163,851,985 유형자산 28,222,551,842 무형자산 2,919,946,143 기타비유동채권 21,354,000 자산총계 58,671,617,685 유동부채 829,920,011 매입채무 284,075,303 기타유동부채 545,844,708 비유동부채 1,403,277,774 확정급여채무 852,263,600 기타비유동부채 551,014,174 부채총계 2,233,197,785 (3) 사업양도에 따른 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 양도대상 사업부문의 순자산가액(A) 56,438,419,900 양도대가(B) 67,181,704,753 사업양도이익( (B) - (A) ) 10,743,284,853 (4) 중단영업상기에서 설명하고 있는 바와 같이 레미콘사업부문 양도로 인한 해당 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 당반기와 비교표시된 전반기 포괄손익계산서는 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다.당반기와 전반기 중 레미콘사업부문 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 매출액 6,843,514,303 29,441,747,660 매출원가 6,327,578,633 20,437,230,853 판매비와관리비 2,788,289,507 8,908,075,529 영업손익 (2,272,353,837) 96,441,278 영업외손익 10,728,767,816 (16,066,787) 세전손익 8,456,413,979 80,374,491 법인세비용 - - 중단영업손익 8,456,413,979 80,374,491 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 주주의 이익극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를통해 실시되고 있습니다.현금배당 등의 규모는 회사가 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다.당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주배당기산일 제13조(신주의 배당기산일)회사가 유.무상증자와 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도 의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처분 제58조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 임의적립금4. 주주배당금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제59조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에 는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 반기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -706 -12,867 -1,418 (별도)당기순이익(백만원) 778 -11,338 -2,590 (연결)주당순이익(원) -10 -350 -23 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 0.56 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009년 12월 11일 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립자본금 2011년 02월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2012년 03월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 180,000 5,000 5,000 - 2016년 10월 21일 주식분할 보통주 9,800,000 100 - - 2018년 01월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 2,506,024 100 6,000 코스닥 신규상장 2019년 08월 08일 무상증자 보통주 23,502,766 100 - - 2019년 08월 22일 전환권행사 보통주 568,990 100 3,515 전환권행사 2019년 10월 14일 전환권행사 보통주 142,247 100 3,515 전환권행사 2021년 03월 11일 전환권행사 보통주 412,979 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 13일 전환권행사 보통주 442,477 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 14일 전환권행사 보통주 1,032,447 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 20일 전환권행사 보통주 565,368 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 06일 전환권행사 보통주 206,489 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 10일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 17일 전환권행사 보통주 825,958 100 1,695 전환권행사 2021년 06월 03일 전환권행사 보통주 412,978 100 1,695 전환권행사 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 346,534 100 2,020 전환권행사 2021년 07월 13일 전환권행사 보통주 198,019 100 2,020 전환권행사 2022년 01월 06일 전환권행사 보통주 214,018 100 1,869 전환권행사 2022년 01월 07일 전환권행사 보통주 374,531 100 1,869 전환권행사 2022년 01월 19일 전환권행사 보통주 496,527 100 1,873 전환권행사 2022년 01월 20일 전환권행사 보통주 112,119 100 1,873 전환권행사 2022년 02월 04일 전환권행사 보통주 53,390 100 1,873 전환권행사 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 1,057,048 100 1,695 전환권행사 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 187,265 100 1,869 전환권행사 2022년 03월 15일 전환권행사 보통주 353,982 100 1,695 전환권행사 2022년 03월 16일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 2022년 03월 25일 전환권행사 보통주 106,780 100 1,873 전환권행사 2022년 03월 28일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 2022년 05월 23일 전환권행사 보통주 53,390 100 1,873 전환권행사 2022년 06월 07일 전환권행사 보통주 53,390 100 1,873 전환권행사 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모 전환사채 1 2018.07.23 2023.07.23 30,000,000,000 보통주 2019.07.23 ~2023.06.23 100 2,535 1,000,000,000 394,477 - 무보증 사모 전환사채 7 2020.03.11 2025.03.11 10,500,000,000 보통주 2021.03.11 ~2025.02.11 100 1,695 600,000,000 353,982 - 무보증 사모 전환사채 9 2020.07.09 2025.07.09 14,000,000,000 보통주 2021.07.09 ~2025.06.09 100 1,869 11,450,000,000 6,126,270 주1) 무보증 사모 전환사채 12 2021.01.19 2026.01.19 16,500,000,000 보통주 2022.01.19 ~2025.12.19 100 1,873 14,860,000,000 7,933,796 주2) 합 계 - - - 71,000,000,000 - - - - 27,910,000,000 14,808,525 - 주1) 기준일 이후 2022년 07월 09일 제9회 무보증 사모 전환사채의 전환가액은 1,595원으로 변경되었으며, 2022년 07월 11일 조기상환으로 미상환사채 권면(전자등록)총액은 10,450,000,000원으로 변경되었습니다. 상기내용을 감안한 전환가능주식수는 6,551,724주입니다.주2) 기준일 이후 2022년 07월 19일 제12회 무보증 사모 전환사채의 전환가액은 1,680원으로 변경되었으며, 이를 감안한 전환가능주식수는 8,845,238주입니다. 주3) 위 주1,2)에 따른 전환가능주식수 합계는 16,145,421주입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에스지이(주) 회사채 사모 2017.06.22 30,000 0 - 2023.07.23 일부상환 웰브릿지자산운용 에스지이(주) 회사채 사모 2020.03.11 10,500 0 - 2025.03.11 일부상환 대신증권 에스지이(주) 회사채 사모 2020.06.25 1,050 3.89 - 2022.06.25 상환완료 메리츠증권 에스지이(주) 회사채 사모 2020.07.09 14,000 0 - 2025.07.09 일부상환 신한금융투자 에스지이(주) 회사채 사모 2020.07.24 3,000 5.3 - 2022.01.24 상환완료 케이프투자증권 에스지이(주) 회사채 사모 2020.12.28 8,000 5.3 - 2022.06.28 상환완료 흥국증권 에스지이(주) 회사채 사모 2021.01.19 16,500 0 - 2026.01.19 일부상환 대신증권