SG 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제16(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제15(전)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
에스지이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

에스지이 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 지배기업인 에스지이 주식회사(이하 "지배기업")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

박창호	10,431,055	17.05%	10,431,055	20.82%

최순복	3,894,181	6.37%	4,894,181	9.77%

자기주식	10,418,416	17.03%	7,228,138	14.43%

기타	36,430,332	59.55%	27,552,563	54.98%

합 계	61,173,984	100.00%	50,105,937	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요영업활동	지배력판단근거

당분기말	전기말

화신아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

영종아스콘(주)	100	45	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

아이퍼스힐(주)(주1)	29	29	한국	12월	경영컨설팅, 부동산개발	실질지배력

(주)이지이앤엠	60	60	한국	12월	환경플랜트	의결권과반수보유

에스지이건설산업(주)	100	100	한국	12월	포장공사, 시설물 유지관리 공사	의결권과반수보유

에스지이안성아스콘(주)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

서경아스콘(주)(주2)	100	100	한국	12월	아스콘 생산 및 판매	의결권과반수보유

스마트콘제일차(주)(주3)	-	-	한국	12월	특수목적법인	실질지배력

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 전기 중 지분인수로 인해 종속기업에 포함되었습니다.
(주3) 자산유동화를 위한 구조화기업으로서 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	포괄손익

화신아스콘(주)	15,286,583,332	8,870,021,662	6,416,561,670	1,274,029,523	(579,171,521)	(574,011,274)

영종아스콘(주)	9,859,382,348	3,674,997,071	6,184,385,277	784,785,745	(351,994,296)	(351,816,396)

아이퍼스힐(주)	97,593,633	2,896,841,981	(2,799,248,348)	-	(126,280,274)	(117,821,052)

(주)이지이앤엠	34,951,289	2,082,241,434	(2,047,290,145)	-	(2,276,772)	(2,276,772)

에스지이건설산업(주)	17,951,152,184	4,991,469,901	12,959,682,283	4,552,702,269	(271,141,483)	(272,072,912)

에스지이안성아스콘(주)	358,012,097	54,673,660	303,338,437	-	(1,221,000)	(1,221,000)

서경아스콘(주)	17,307,314,549	15,104,065,815	2,203,248,734	3,398,863,347	(880,771,213)	(870,939,984)

스마트콘제일차(주)	14,474,616,273	14,447,588,525	27,027,748	-	(100,300,325)	(100,300,325)

② 전기

(단위: 원)

기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	포괄손익

화신아스콘(주)	17,953,893,242	10,963,320,298	6,990,572,944	1,141,026,489	(428,511,409)	(430,679,972)

영종아스콘(주)	11,018,492,770	4,482,291,097	6,536,201,673	420,642,146	(549,896,862)	(560,611,383)

아이퍼스힐(주)	98,424,605	2,779,851,901	(2,681,427,296)	-	(136,385,397)	(126,146,992)

(주)이지이앤엠	57,803,620	2,102,816,993	(2,045,013,373)	-	(37,143,229)	(37,205,182)

에스지이건설산업(주)	17,939,092,594	4,707,337,399	13,231,755,195	1,890,584,493	(1,128,270,640)	(1,141,342,713)

에스지이안성아스콘(주)	359,233,097	54,673,660	304,559,437	-	(2,473,978)	(2,473,978)

서경아스콘(주)	21,340,211,531	18,266,022,813	3,074,188,718	-	-	-

스마트콘제일차(주)	16,128,889,725	16,001,561,652	127,328,073	-	-	-

3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

4) 비지배지분에 대한 정보

(단위: 원)

구 분	아이퍼스힐(주)	(주)이지이앤엠	영종아스콘(주)	스마트콘제일차(주)	합 계

누적 비지배지분	(1,987,466,327)	(818,916,058)	-	13,513,874	(2,792,868,511)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(89,658,995)	(910,709)	(210,139,456)	(50,150,163)	(350,859,323)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(83,652,947)	(910,709)	(210,139,456)	(50,150,163)	(344,853,275)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 통화가 교환 가능하지 않은 경우 기업은 측정일에 현물환율을 추정한다. 현물환율을 추정하는 기업의 목적은 일반적인 경제 상황에서 측정일에 시장참여자 사이의 정상적 교환 거래에 적용되었을 환율을 반영하는 것이다. 또한 여러 가지 환율을 사용할 수 있는 경우에는 해당 거래나 잔액에 따른 미래현금흐름이 측정일에 발생하였다면 결제하였을 환율을 사용한다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.

3. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가 :

상각후원가측정금융자산	1,173,459,899	1,173,459,899	1,173,459,899	1,173,459,899

현금및현금성자산	5,141,684,686	5,141,684,686	17,086,657,196	17,086,657,196

매출채권	11,643,408,482	11,643,408,482	12,519,874,953	12,519,874,953

기타채권	29,992,414,154	29,992,414,154	21,861,611,922	21,861,611,922

공정가치측정 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	374,000,000	374,000,000	374,000,000	374,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	572,157,878	572,157,878	564,607,989	564,607,989

파생상품자산	-	-	700,334,904	700,334,904

합 계	48,897,125,099	48,897,125,099	54,280,546,863	54,280,546,863

금융부채 :

상각후원가 :

이자부차입금	51,573,093,403	51,573,093,403	51,068,243,340	51,068,243,340

매입채무	12,448,968,673	12,448,968,673	16,893,960,102	16,893,960,102

기타채무	15,196,721,203	15,196,721,203	15,833,166,116	15,833,166,116

전환사채	-	-	8,964,022,016	8,964,022,016

신주인수권부사채	7,655,442,168	7,655,442,168	7,635,704,078	7,635,704,078

기타금융부채 :

리스부채	12,741,416,078	12,741,416,078	13,594,141,712	13,594,141,712

공정가치측정 :

파생상품부채	7,829,173,603	7,829,173,603	12,876,954,723	12,876,954,723

합 계	107,444,815,128	107,444,815,128	126,866,192,087	126,866,192,087

연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 374,000,000 - 374,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 572,157,878 - - 572,157,878 금융부채 : 파생상품부채 7,829,173,603 - - 7,829,173,603 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 374,000,000 - 374,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 564,607,989 - - 564,607,989 파생상품자산 700,334,904 - - 700,334,904 금융부채 : 파생상품부채 12,876,954,723 - - 12,876,954,723 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 564,607,989 700,334,904 12,876,954,723 260,511,563 - 7,449,284,200 당기손익 (606,620) - 4,595,905,677 10,987,352 (90,549,200) (1,449,994,609) 최초인식 17,008,299 - - 467,828,308 270,006,800 3,265,367,000 감소 (8,851,790) (700,334,904) (9,643,686,797) (200,000,000) - (1,604,570,970) 수준간이동 - - - - - 기말 572,157,878 - 7,829,173,603 539,327,223 179,457,600 7,660,085,621 (4) 가치평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 서준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 374,000,000 374,000,000 취득원가 - 당기손익-공정가치측정금융자산 572,157,878 564,607,989 시장접근법 - 파생상품자산 - 700,334,904 옵션모형 기초자산 변동성 금융부채 : 파생상품부채 7,829,173,603 12,876,954,723 옵션모형 기초자산 변동성 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 5,141,684,686 - 5,141,684,686 상각후원가측정금융자산 - 1,173,459,899 - 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산 572,157,878 - - 572,157,878 매출채권 - 11,643,408,482 - 11,643,408,482 기타채권 - 23,971,185,957 - 23,971,185,957 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 374,000,000 374,000,000 기타비유동채권 - 6,021,228,197 - 6,021,228,197 합 계 572,157,878 47,950,967,221 374,000,000 48,897,125,099 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 17,086,657,196 - 17,086,657,196 상각후원가측정금융자산(유동) - 1,173,459,899 - 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산 564,607,989 - - 564,607,989 파생상품자산 700,334,904 - - 700,334,904 매출채권 - 12,519,874,953 - 12,519,874,953 기타채권 - 15,897,138,614 - 15,897,138,614 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 374,000,000 374,000,000 기타비유동채권 - 5,964,473,308 - 5,964,473,308 합 계 1,264,942,893 52,641,603,970 374,000,000 54,280,546,863 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 12,448,968,673 - 12,448,968,673 단기차입금 - 24,683,093,403 - 24,683,093,403 신주인수권부사채(유동) - 7,655,442,168 - 7,655,442,168 기타채무 - 14,702,619,366 - 14,702,619,366 유동성장기부채 - 22,840,000,000 - 22,840,000,000 파생상품부채(유동) 7,829,173,603 - - 7,829,173,603 리스부채(유동) - - 3,985,000,349 3,985,000,349 장기차입금 - 4,050,000,000 - 4,050,000,000 기타비유동채무 - 494,101,837 - 494,101,837 리스부채(비유동) - - 8,756,415,729 8,756,415,729 합 계 7,829,173,603 86,874,225,447 12,741,416,078 107,444,815,128 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 16,893,960,102 - 16,893,960,102 단기차입금 - 22,228,243,340 - 22,228,243,340 전환사채(유동) - 8,964,022,016 - 8,964,022,016 신주인수권부사채(유동) - 7,635,704,078 - 7,635,704,078 기타채무 - 15,298,235,957 - 15,298,235,957 유동성장기부채 - 23,140,000,000 - 23,140,000,000 파생상품부채(유동) 12,876,954,723 - - 12,876,954,723 리스부채(유동) - - 4,107,852,602 4,107,852,602 장기차입금 - 5,700,000,000 - 5,700,000,000 기타비유동채무 - 534,930,159 - 534,930,159 리스부채(비유동) - - 9,486,289,110 9,486,289,110 합 계 12,876,954,723 100,395,095,652 13,594,141,712 126,866,192,087 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 68,905,053 46,564,281 당기손익-공정가치측정금융자산 (606,620) (79,561,848) 합 계 68,298,433 (32,997,567) 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (1,614,050,263) (924,042,780) 기타금융부채 (135,059,104) (26,687,190) 당기손익-공정가치측정금융부채 (4,595,905,677) 1,449,994,609 합 계 (6,345,015,044) 499,264,639 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 8,819,992,646 (1,124,445,255) 7,695,547,391 9,324,801,613 (1,124,445,255) 8,200,356,358 공사미수금 3,829,656,926 (63,341,100) 3,766,315,826 4,224,415,695 (63,341,100) 4,161,074,595 받을어음 181,545,265 - 181,545,265 158,444,000 - 158,444,000 소 계 12,831,194,837 (1,187,786,355) 11,643,408,482 13,707,661,308 (1,187,786,355) 12,519,874,953 기타채권 : 단기대여금 10,966,531,356 (72,104,000) 10,894,427,356 4,831,385,966 (72,104,000) 4,759,281,966 미수금 2,997,321,415 (2,404,262,000) 593,059,415 4,777,921,026 (2,404,262,000) 2,373,659,026 미수수익 25,453,935 - 25,453,935 14,979,904 - 14,979,904 보증금 12,133,000,000 - 12,133,000,000 8,320,000,000 - 8,320,000,000 금융리스채권 325,245,251 - 325,245,251 429,217,718 - 429,217,718 소 계 26,447,551,957 (2,476,366,000) 23,971,185,957 18,373,504,614 (2,476,366,000) 15,897,138,614 기타비유동채권 : 임차보증금 5,717,800,000 - 5,717,800,000 5,719,800,000 - 5,719,800,000 현재가치할인차금 (664,835,396) - (664,835,396) (711,809,848) - (711,809,848) 기타보증금 964,520,618 - 964,520,618 949,977,618 - 949,977,618 금융리스채권 3,742,975 - 3,742,975 6,505,538 - 6,505,538 소 계 6,021,228,197 - 6,021,228,197 5,964,473,308 - 5,964,473,308 합 계 45,299,974,991 (3,664,152,355) 41,635,822,636 38,045,639,230 (3,664,152,355) 34,381,486,875 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 제 각 기 말 매출채권 1,187,786,355 154,239,406 (154,239,406) 1,187,786,355 기타채권 2,476,366,000 - - 2,476,366,000 합 계 3,664,152,355 154,239,406 (154,239,406) 3,664,152,355 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 제 각 기 말 매출채권 3,232,811,938 365,200,000 (2,814,187,400) 783,824,538 기타채권 54,262,000 - - 54,262,000 합 계 3,287,073,938 365,200,000 (2,814,187,400) 838,086,538 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,173,459,899 1,173,459,899 파생상품자산 - 700,334,904 소 계 1,173,459,899 1,873,794,803 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 572,157,878 564,607,989 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 374,000,000 374,000,000 소 계 946,157,878 938,607,989 합 계 2,119,617,777 2,812,402,792 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 장기금융상품 104,489,560 97,454,419 출자금 467,668,318 467,153,570 합 계 572,157,878 564,607,989 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품 관련 손익 (606,620) 10,987,352 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 (주)데오테크 200,000,000 200,000,000 환경일보 50,000,000 50,000,000 출자금 서울경인아스콘공업협동조합 80,000,000 80,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 9,000,000 9,000,000 인경아스콘사업협동조합 3,000,000 3,000,000 대전세종충남북부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남서부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남서북부아스콘사업협동조합 2,000,000 2,000,000 대전세종충남아스콘공업협동조합 8,000,000 8,000,000 대전세종충남중북부아스콘사업협동조합 3,000,000 3,000,000 중부아스콘사업협동조합 5,000,000 5,000,000 충북아스콘공업협동조합 5,000,000 5,000,000 경서아스콘사업협동조합 3,000,000 3,000,000 합 계 374,000,000 374,000,000 (주1) 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 1,173,459,899 1,173,459,899 (5) 파생상품자산① 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 파생상품자산 - 700,334,904 ② 당분기와 전분기 중 파생상품자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 파생품자산 관련 손익 - (90,549,200) 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 2,599,787,202 - 2,599,787,202 2,714,349,370 - 2,714,349,370 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금 11,026,531,176 20,347,306,798 선급비용 2,437,927,983 1,930,076,622 부가세대급금 567,828,380 509,403,226 당기법인세자산 87,352,800 96,260,340 소 계 14,119,640,339 22,883,046,986 비유동자산 : 장기선급금 - 384,924,092 장기선급비용 - 6,853,646 소 계 - 391,777,738 합 계 14,119,640,339 23,274,824,724 9. 공동기업,관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업,관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 스튜디오에스지이(주) 50 50 한국 12월 복합영상스튜디오 지분법 에스지이유니콘(주)(*) 99 99 한국 12월 특수목적법인 지분법 (*) 타법인 인수를 위한 특수목적기업으로서 소유지분율이 과반수를 초과하나 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 관계기업으로 판단하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업,관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 스튜디오에스지이(주) 50,000,000 32,218,483 32,218,483 50,000,000 32,317,951 32,317,951 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 14,508,072,408 14,508,072,408 13,860,000,000 15,016,699,566 15,016,699,566 합 계 13,910,000,000 14,540,290,891 14,540,290,891 13,910,000,000 15,049,017,517 15,049,017,517 (3) 당분기와 전분기 중 공동기업,관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) 32,317,951 - (99,468) - 32,218,483 에스지이유니콘(주) 15,016,699,566 - (508,627,158) - 14,508,072,408 합 계 15,049,017,517 - (508,726,626) - 14,540,290,891 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기 말 스튜디오에스지이(주) 32,798,968 - (93,736) - 32,705,232 에스지이유니콘(주) 14,505,288,484 - (462,845,315) - 14,042,443,169 합 계 14,538,087,452 - (462,939,051) - 14,075,148,401 (4) 당분기와 전기 공동기업,관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 포괄손익 스튜디오에스지이(주) 64,436,966 - 64,436,966 - (198,937) (198,937) 에스지이유니콘(주) 56,492,803,665 40,964,382,346 15,528,421,319 2,311,398,221 (1,027,529,612) (1,030,724,474) (단위: 원) 기업명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 포괄손익 스튜디오에스지이(주) 64,635,903 - 64,635,903 - (187,472) (187,472) 에스지이유니콘(주) 51,508,355,038 34,949,209,245 16,559,145,793 1,564,425,573 (935,041,040) (936,879,788) 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 14,049,445,960 - - 14,049,445,960 건물 25,725,155,743 (1,370,832,978) - 24,354,322,765 구축물 15,363,864,374 (1,458,803,357) - 13,905,061,017 기계장치 11,012,307,662 (4,203,527,138) - 6,808,780,524 차량운반구 1,466,785,309 (1,364,772,890) - 102,012,419 비품 1,837,342,384 (1,398,839,069) - 438,503,315 공구와기구 134,040,800 (113,814,540) - 20,226,260 건설용장비 2,589,899,150 (1,688,585,857) - 901,313,293 시설장치 7,647,299,274 (5,678,752,038) (281,568,700) 1,686,978,536 건설중인자산 302,438,000 - - 302,438,000 사용권자산 19,173,871,362 (6,294,186,842) - 12,879,684,520 임목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 99,314,489,018 (23,572,114,709) (281,568,700) 75,460,805,609 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 14,049,445,960 - - 14,049,445,960 건물 25,725,155,743 (1,209,223,353) - 24,515,932,390 구축물 15,363,864,374 (1,362,778,622) - 14,001,085,752 기계장치 10,758,507,662 (4,056,770,300) - 6,701,737,362 차량운반구 1,450,753,969 (1,354,277,384) - 96,476,585 비품 1,811,172,384 (1,360,306,654) - 450,865,730 공구와기구 134,040,800 (111,561,586) - 22,479,214 건설용장비 2,589,899,150 (1,582,826,983) - 1,007,072,167 시설장치 7,640,499,274 (5,469,724,179) (310,098,100) 1,860,676,995 건설중인자산 301,638,000 - - 301,638,000 사용권자산 19,231,559,563 (5,457,341,458) - 13,774,218,105 임목 12,039,000 - - 12,039,000 합 계 99,068,575,879 (21,964,810,519) (310,098,100) 76,793,667,260 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 14,049,445,960 - - - - 14,049,445,960 건물 24,515,932,390 - - (161,609,625) - 24,354,322,765 구축물 14,001,085,752 - - (96,024,735) - 13,905,061,017 기계장치 6,701,737,362 253,800,000 - (146,756,838) - 6,808,780,524 차량운반구 96,476,585 16,031,340 - (10,495,506) - 102,012,419 비품 450,865,730 26,170,000 - (38,532,415) - 438,503,315 공구와기구 22,479,214 - - (2,252,954) - 20,226,260 건설용장비 1,007,072,167 - - (105,758,874) - 901,313,293 시설장치 1,860,676,995 6,800,000 - (180,498,459) - 1,686,978,536 건설중인자산 301,638,000 800,000 - - - 302,438,000 사용권자산 13,774,218,105 33,004,200 (18,274,947) (909,262,838) - 12,879,684,520 임목 12,039,000 - - - - 12,039,000 합 계 76,793,667,260 336,605,540 (18,274,947) (1,651,192,244) - 75,460,805,609 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 14,049,445,960 - - - - 14,049,445,960 건물 4,080,072,211 - - (31,203,655) - 4,048,868,556 구축물 4,285,140,248 - - (33,943,243) - 4,251,197,005 기계장치 6,720,526,007 266,950,000 - (132,757,061) 9,000,000 6,863,718,946 차량운반구 199,062,967 - (47,296,088) (22,103,901) - 129,662,978 비품 350,973,371 3,590,000 - (34,262,432) - 320,300,939 공구와기구 31,492,974 - - (2,253,455) - 29,239,519 건설용장비 1,430,638,177 - - (105,891,543) - 1,324,746,634 시설장치 2,439,802,206 2,100,000 - (178,100,539) - 2,263,801,667 건설중인자산 21,338,404,779 2,171,039,666 - - (9,000,000) 23,500,444,445 사용권자산 6,511,346,240 94,071,841 (20,405,499) (487,651,724) - 6,097,360,858 임목 12,039,000 - - - - 12,039,000 합 계 61,448,944,140 2,537,751,507 (67,701,587) (1,028,167,553) - 62,890,826,507 (3) 당분기와 전분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,020,682,177 723,154,085 공사원가 117,225,394 116,065,449 기타원가 340,372,929 - 판매비와관리비 172,911,744 188,948,019 합 계 1,651,192,244 1,028,167,553 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 58,308,259 (25,783,611) - 32,524,648 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 19,684,067,175 - (5,356,332,090) 14,327,735,085 소프트웨어 19,529,000 (7,323,381) - 12,205,619 상표권 1,152,240 (633,732) - 518,508 개발비 726,872,747 (205,947,284) - 520,925,463 합 계 21,440,389,421 (239,688,008) (5,356,332,090) 15,844,369,323 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 58,308,259 (24,419,375) - 33,888,884 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 19,684,067,175 - (5,356,332,090) 14,327,735,085 소프트웨어 19,529,000 (6,835,150) - 12,693,850 상표권 1,152,240 (576,120) - 576,120 개발비 726,872,747 (169,603,640) - 557,269,107 합 계 21,440,389,421 (201,434,285) (5,356,332,090) 15,882,623,046 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 손상차손 합 계 특허권 33,888,884 - - (1,364,236) - - 32,524,648 회원권 950,460,000 - - - - - 950,460,000 영업권 14,327,735,085 - - - - - 14,327,735,085 소프트웨어 12,693,850 - - (488,231) - - 12,205,619 상표권 576,120 - - (57,612) - - 518,508 개발비 557,269,107 - - (36,343,644) - - 520,925,463 합 계 15,882,623,046 - - (38,253,723) - - 15,844,369,323 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 손상차손 합 계 특허권 21,566,205 - - (640,547) - - 20,925,658 회원권 1,900,920,000 - - - - - 1,900,920,000 영업권 1,954,148,483 - - - - - 1,954,148,483 소프트웨어 14,646,750 - - (414,995) - - 14,231,755 상표권 806,568 - - (51,864) - - 754,704 개발비 702,643,656 - - (36,343,644) - - 666,300,012 합 계 4,594,731,662 - - (37,451,050) - - 4,557,280,612 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,364,236 640,547 판매관리비 36,889,487 36,810,503 계 38,253,723 37,451,050 12. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 매입채무 12,448,968,673 16,893,960,102 기타채무 : 미지급금 13,251,256,055 14,452,334,119 미지급비용 1,451,363,311 845,901,838 소 계 14,702,619,366 15,298,235,957 기타비유동채무 : 장기미지급금 208,960,943 301,391,791 임대보증금 285,140,894 233,538,368 소 계 494,101,837 534,930,159 합 계 27,645,689,876 32,727,126,218 13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 5.87 - 11.10 24,619,850,063 21,075,000,000 관계회사차입금 외 스튜디오에스지이 외 - 63,243,340 1,153,243,340 합 계 24,683,093,403 22,228,243,340 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기차입금 26,050,000,000 28,000,000,000 사채 840,000,000 840,000,000 합 계 26,890,000,000 28,840,000,000 유동성대체액 (22,840,000,000) (23,140,000,000) 비유동성잔액 4,050,000,000 5,700,000,000 ① 당분기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 6.30~8.70 26,050,000,000 28,000,000,000 유동성대체액 (22,000,000,000) (22,300,000,000) 비유동성잔액 4,050,000,000 5,700,000,000 ② 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2024.06.27 8.5 840,000,000 840,000,000 만기상환 유동성대체액 (840,000,000) (840,000,000) 비유동성잔액 - - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 840,000,000 22,000,000,000 22,840,000,000 1년초과 2년이내 4,050,000,000 4,050,000,000 2년초과 3년이내 - - - 3년초과 - - - 합 계 840,000,000 26,050,000,000 26,890,000,000 14. 전환사채, 신주인수권부사채(1) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 - 12,000,000,000 상환할증금 - 1,384,313,000 전환권조정 - (4,420,290,984) 소 계 - 8,964,022,016 전환사채(유동) - (8,964,022,016) 전환사채(비유동) - - ② 당분기말 현재 유효한 전환사채의 내역은 없습니다. ③ 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 12,000,000,000 - - - (12,000,000,000) - 상환할증금 1,384,313,000 - - - (1,384,313,000) - 전환권조정 (4,420,290,984) - 186,221,593 - 4,234,069,391 - 합 계 8,964,022,016 - 186,221,593 - (9,150,243,609) - (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 25,610,000,000 7,000,000,000 - (5,550,000,000) - 27,060,000,000 상환할증금 1,311,360,049 1,128,288,000 - (284,187,750) - 2,155,460,299 전환권조정 (6,611,716,607) (4,123,648,200) 462,699,659 1,501,268,233 - (8,771,396,915) 합 계 20,309,643,442 4,004,639,800 462,699,659 (4,332,919,517) - 20,444,063,384 ④ 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 기 초 3,221,836,402 4,902,083,432 8,123,919,834 700,334,904 3,519,804,670 3,926,957,890 7,446,762,560 - 발 행 - - - - 563,668,000 2,701,699,000 3,265,367,000 270,006,800 전 환 (3,221,836,402) (4,902,083,432) (8,123,919,834) (700,334,904) (172,306,781) (467,611,143) (639,917,924) - 상 환 - - - - (1,933,156,691) (3,554,234,292) (5,487,390,983) - 평가손실(이익) - - - - 1,243,827,204 2,295,271,977 3,539,099,181 430,328,104 기 말 - - - - 3,221,836,402 4,902,083,432 8,123,919,834 700,334,904 (2) 신주인수권부사채① 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 10,839,985,000 11,351,197,000 상환할증금 877,388,386 918,765,885 신주인수권조정 (4,061,931,218) (4,634,258,807) 소 계 7,655,442,168 7,635,704,078 신주인수권부사채(유동) (7,655,442,168) (7,635,704,078) 신주인수권부사채(비유동) - - ② 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제17회 무기명 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 사채 액면금액 10,839,985,000 원 발행가능 주식수 8,157,623 주 사채 발행일 2023-04-06 사채 만기일 2026-04-06 사채의 종류 국내 무기명 이권부 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 액면 이자율 3.0% 보장 이자율 5.5% 행사 가격 주당 1,125원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터18개월이 되는 날인 2024.10.06부터조기상환 청구가능 ③ 당분기와 전분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 신주인수권부사채 11,351,197,000 - - - (511,212,000) 10,839,985,000 상환할증금 918,765,885 - - - (41,377,499) 877,388,386 신주인수권조정 (4,634,258,807) - 380,767,544 - 191,560,045 (4,061,931,218) 합 계 7,635,704,078 - 380,767,544 - (361,029,454) 7,655,442,168 전분기는 해당 내역이 없습니다. ④ 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 기 초 914,985,937 3,838,048,952 4,753,034,889 - - - 발 행 - - - 2,157,150,000 4,240,050,000 6,397,200,000 행 사 (41,207,266) (1,478,559,697) (1,519,766,963) (437,425,537) (1,490,405,965) (1,927,831,502) 상 환 - - - - - - 평가손실(이익) (76,476,094) 4,672,381,771 4,595,905,677 (804,738,526) 1,088,404,917 283,666,391 기 말 797,302,577 7,031,871,026 7,829,173,603 914,985,937 3,838,048,952 4,753,034,889 15. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 797,302,577 - 4,136,822,339 전환권 - - - 4,902,083,432 전환권(Call) - - 700,334,904 - 신주인수권 - 7,031,871,026 - 3,838,048,952 합 계 - 7,829,173,603 700,334,904 12,876,954,723 16. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 18,520,625,523 653,245,839 19,173,871,362 22,208,393,882 감가상각누계액 (895,274,094) (346,552,500) (6,037,905,227) (256,281,615) (6,294,186,842) (7,536,013,436) 장부금액 1,677,178,426 115,517,500 12,482,720,296 396,964,224 12,879,684,520 14,672,380,446 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 2,572,452,520 462,070,000 18,520,625,523 710,934,040 19,231,559,563 22,266,082,083 감가상각누계액 (863,118,433) (323,449,000) (5,175,100,868) (282,240,590) (5,457,341,458) (6,643,908,891) 장부금액 1,709,334,087 138,621,000 13,345,524,655 428,693,450 13,774,218,105 15,622,173,192 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 1,709,334,087 138,621,000 13,345,524,655 428,693,450 13,774,218,105 15,622,173,192 취 득 - - - 33,004,200 33,004,200 33,004,200 처 분 - - - (18,274,947) (18,274,947) (18,274,947) 감가상각비 (32,155,661) (23,103,500) (862,804,359) (46,458,479) (909,262,838) (964,521,999) 기말금액 1,677,178,426 115,517,500 12,482,720,296 396,964,224 12,879,684,520 14,672,380,446 (단위: 원) 구 분 기계장치 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 1,837,956,711 231,035,000 6,224,999,918 286,346,322 6,511,346,240 8,580,337,951 취 득 - - - 94,071,841 94,071,841 94,071,841 처 분 - - - (20,197,237) (20,197,237) (20,197,237) 감가상각비 (32,155,656) (23,103,500) (429,276,639) (58,375,085) (487,651,724) (542,910,880) 기말금액 1,805,801,055 207,931,500 5,795,723,279 301,845,841 6,097,569,120 8,111,301,675 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 13,148,969,071 445,172,641 13,594,141,712 취 득 - 33,004,200 - 33,004,200 처 분 - - (19,301,438) (19,301,438) 이자비용 - 125,153,077 9,906,027 135,059,104 지 급 - (945,000,000) (56,487,500) (1,001,487,500) 기 말 - 12,362,126,348 379,289,730 12,741,416,078 유동성대체 - (3,779,942,986) (205,057,363) (3,985,000,349) 리스부채(비유동) - 8,582,183,362 174,232,367 8,756,415,729 (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 79,559,360 6,886,963,149 302,963,722 7,269,486,231 취 득 - - 94,071,841 94,071,841 처 분 - - (22,803,282) (22,803,282) 이자비용 796,950 21,126,910 4,763,330 26,687,190 지 급 (40,339,800) (540,000,000) (62,876,118) (643,215,918) 기 말 40,016,510 6,368,090,059 316,119,493 6,724,226,062 유동성대체액 (40,016,510) (1,964,252,722) (185,646,043) (2,189,915,275) 리스부채(비유동) - 4,403,837,337 130,473,450 4,534,310,787 (4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 - 945,000,000 56,487,500 - 1,001,487,500 소액자산 - - - 57,432,534 57,432,534 단기리스 - - - 18,476,000 18,476,000 합 계 - 945,000,000 56,487,500 75,908,534 1,077,396,034 (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 40,339,800 540,000,000 62,876,118 - 643,215,918 소액자산 - - - 44,786,838 44,786,838 단기리스 - - - 80,719,600 80,719,600 합 계 40,339,800 540,000,000 62,876,118 125,506,438 768,722,356 (5) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 325,245,251 3,742,975 429,217,718 6,505,538 차감: 손실충당금 - - - - 순액 325,245,251 3,742,975 429,217,718 6,505,538 당분기말 및 전기말 현재 손상되거나 연체된 금융리스 채권의 내역은 존재하지 않습니다. 17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,478,624,951 3,311,294,505 사외적립자산의 공정가치 (1,436,669,581) (1,476,612,561) 순확정급여부채 2,041,955,370 1,834,681,944 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 172,429,374 170,291,380 정산손익 (5,680,649) - 순이자원가(수익) (1,599,514) (804,147) 합 계 165,149,211 169,487,233 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 47,823,712 49,164,363 판매비와관리비 117,325,499 120,322,870 합 계 165,149,211 169,487,233 18. 하자보수충당부채당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 676,236,114 - 전입액 - - 사용액 - - 기 말 676,236,114 - 하자보수충당부채는 연결회사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 당사의 공사 품질에 영향을 줄 수 있는 사건에 의해 변동될 수 있습니다 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 7,390,877,570 5,534,732,546 예수금 96,790,156 149,690,092 부가세예수금 227,800,726 173,532,494 합 계 7,715,468,452 5,857,955,132 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 61,173,984 50,105,937 보통주자본금 6,117,398,400 5,010,593,700 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,345,750,782 37,500,456,149 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당분기 : 기 초 2024-01-01 50,105,937 5,010,593,700 37,500,456,149 신주인수권행사 2024-01-08 41,795 4,179,500 74,898,958 신주인수권행사 2024-01-09 8,888 888,800 15,927,789 신주인수권행사 2024-01-17 9,197 919,700 16,481,534 신주인수권행사 2024-01-18 11,680 1,168,000 20,931,208 전환사채전환 2024-01-18 719,118 71,911,800 1,192,971,768 신주인수권행사 2024-01-26 153 15,300 274,184 신주인수권행사 2024-01-29 355 35,500 636,180 신주인수권행사 2024-01-30 1,200 120,000 2,150,467 전환사채전환 2024-01-30 126,903 12,690,300 211,017,245 신주인수권행사 2024-01-31 10,000 1,000,000 17,920,555 전환사채전환 2024-02-06 1,788,079 178,807,900 3,523,399,010 신주인수권행사 2024-02-08 500 50,000 896,028 신주인수권행사 2024-02-29 87,418 8,741,800 156,657,904 전환사채전환 2024-02-29 1,692,045 169,204,500 2,830,002,091 신주인수권행사 2024-03-04 180 18,000 322,570 신주인수권행사 2024-03-13 1,066 106,600 1,910,331 전환사채전환 2024-03-13 198,675 19,867,500 393,936,084 신주인수권행사 2024-03-15 38,488 3,848,800 68,972,630 전환사채전환 2024-03-15 1,373,626 137,362,600 2,517,036,841 전환사채전환 2024-03-15 2,538,069 253,806,900 4,057,234,161 신주인수권행사 2024-03-19 100 10,000 179,206 전환사채전환 2024-03-19 846,023 84,602,300 919,966,291 신주인수권행사 2024-03-22 1,796 179,600 3,218,532 신주인수권행사 2024-03-25 5,339 533,900 9,567,784 신주인수권행사 2024-03-26 10,888 1,088,800 19,511,900 신주인수권행사 2024-03-27 40,000 4,000,000 71,682,216 신주인수권행사 2024-03-29 1,516,466 151,646,600 2,717,591,166 기 말 2024-03-31 61,173,984 6,117,398,400 56,345,750,782 전분기 : 기 초 2023-01-01 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 기 말 2023-03-31 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 21. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,207,859,849 1,099,272,156 기타자본조정 (237,886,626) (1,752,658,090) 자기주식 (15,427,406,032) (10,726,856,011) 합 계 (14,457,432,809) (11,380,241,945) (2) 주식기준보상제도1) 연결회사가 부여한 주식선택권의 주요사항 및 당기말 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여방법 대상자 부여일 행사가능기간 부여수량 행사가격 신주교부 임직원 2023-12-12 2026-12-12 ~ 2031-12-11 1,426,200 1,436 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기 초 1,426,200 1,436 - - 부 여 - - - - 상 실 - - - - 행 사 - - - - 만기소멸 - - - - 기 말 1,426,200 1,436 - - 3) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 행사가격 1,436 - 기대주가변동성 46% - 기대만기 8년 - 무위험이자율(주1) 3.49% - 공정가치 917 - (주1) 무위험이자율은 8년 만기 국공채 이자율을 이용하였습니다. 4) 당분기와 전분기 중 인식한 총보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 판매비와관리비 108,587,693 - 잔여보상원가 1,176,565,551 - 5) 지배기업의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 당사의주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다. (3) 자기주식당기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식 15,427,406,032원(보통주 6,409,666주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 7,228,138 10,726,856,011 7,228,138 10,726,856,011 취 득 3,190,278 4,700,550,021 - - 처 분 - - - - 기 말 10,418,416 15,427,406,032 7,228,138 10,726,856,011 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다. 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 369,609,953 369,609,953 미처분이익잉여금 6,472,539,651 18,816,876,806 합 계 6,842,149,604 19,186,486,759 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 534,690,550 534,690,550 2,613,070,040 2,613,070,040 제품매출 9,810,313,825 9,810,313,825 5,726,878,804 5,726,878,804 공사수익 4,552,702,269 4,552,702,269 1,890,584,493 1,890,584,493 기타매출 404,686,984 404,686,984 108,879,398 108,879,398 합 계 15,302,393,628 15,302,393,628 10,339,412,735 10,339,412,735 수익인식시기 : 한 시점에 인식 10,749,691,359 10,749,691,359 8,448,828,242 8,448,828,242 기간에 걸쳐 인식 4,552,702,269 4,552,702,269 1,890,584,493 1,890,584,493 합 계 15,302,393,628 15,302,393,628 10,339,412,735 10,339,412,735 지리적 시장 : 국내 15,302,393,628 15,302,393,628 10,339,412,735 10,339,412,735 25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 - - - - 당기상품매입액 534,690,550 534,690,550 2,613,070,040 2,613,070,040 기말상품 - - - - 소 계 534,690,550 534,690,550 2,613,070,040 2,613,070,040 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 11,189,464,848 11,189,464,848 7,586,257,851 7,586,257,851 기말제품 - - - - 소 계 11,189,464,848 11,189,464,848 7,586,257,851 7,586,257,851 공사원가 : 3,918,800,649 3,918,800,649 1,892,169,104 1,892,169,104 기타원가 : 403,961,061 403,961,061 - - 합 계 16,046,917,108 16,046,917,108 12,091,496,995 12,091,496,995 26. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 15,120,711,907 10,838,173,177 (4,398,462,863) 21,560,422,221 (단위: 원) 구 분 기초잔액 증감 공사수익인식액 기말잔액 도급공사 10,566,673,495 3,429,785,891 (1,525,384,493) 12,471,074,893 (2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 손상차손누계 합 계 계약자산 손상차손누계 합 계 도급공사 2,082,014,927 - 2,082,014,927 2,773,778,736 - 2,773,778,736 (3) 당분기말과 전기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 주요 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 김포국제공항 계류장 포장공사 20.10.20 25.12.19 81.5% 1,266,197,749 - - - (단위: 원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 금 액 손상차손누계 금 액 대손충당금 김포국제공항 계류장 포장공사 20.10.20 25.12.19 88.2% 2,265,335,077 - 188,897,500 - 서산 현대차 직선주행시험로 21.04.06 23.11.30 100% - - 10,054,000 - 세종-포천고속도로 안성-구리(제13공구) 21.08.30 23.12.20 100% 179,500,000 - - - 송도6,8공구 광2-14호선외 15개소 22.08.10 24.04.07 44.0% 267,738,117 - 48,400,000 - 김포학운5 일반산업단지 22.11.14 24.03.20 82.6% 187,233,692 - 68,310,000 - 인천 한들구역 도시개발사업 부지조성 23.05.03 24.03.31 98.8% 17,939,876 - - - 종전부동산 이목지구 도시개발사업 23.05.11 24.12.18 16.8% 240,381,255 - 10,340,000 - 용현학익1블럭부지조성 23.10.26 24.12.12 7.1% 204,984,891 - 94,600,000 - 인천디자인고등학교 학점제 23.12.26 24.03.04 0.0% 260,506 - - - 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,491,487,755 1,491,487,755 1,469,216,849 1,469,216,849 퇴직급여 117,325,499 117,325,499 120,322,870 120,322,870 복리후생비 150,279,892 150,279,892 91,342,165 91,342,165 접대비 107,039,589 107,039,589 90,630,955 90,630,955 세금과공과 44,836,398 44,836,398 48,241,908 48,241,908 감가상각비 172,911,744 172,911,744 188,948,019 188,948,019 무형자산상각비 36,889,487 36,889,487 36,810,503 36,810,503 차량유지비 47,955,151 47,955,151 43,863,962 43,863,962 경상연구개발비 245,802,978 245,802,978 206,603,776 206,603,776 지급수수료 811,115,226 811,115,226 582,330,031 582,330,031 대손상각비 154,239,406 154,239,406 365,200,000 365,200,000 운반비 1,013,660,790 1,013,660,790 512,423,614 512,423,614 기타 759,185,563 759,185,563 191,492,157 191,492,157 합 계 5,152,729,478 5,152,729,478 3,947,426,809 3,947,426,809 28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,026,491 1,026,491 17,851,328 17,851,328 수입임대료 9,430,000 9,430,000 - - 수입수수료 113,992,108 113,992,108 - - 잡이익 46,915,114 46,915,114 27,376,126 27,376,126 합 계 171,363,713 171,363,713 45,227,454 45,227,454 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 32,480,453 32,480,453 기부금 600,000 600,000 201,800,000 201,800,000 지분법손실 508,726,626 508,726,626 462,939,051 462,939,051 잡손실 122,016,275 122,016,275 132,097,404 132,097,404 합 계 631,342,901 631,342,901 829,316,908 829,316,908 29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 68,905,053 68,905,053 46,564,281 46,564,281 금융보증수익 11,274,027 11,274,027 - 사채상환이익 - - 352,649,622 352,649,622 파생상품평가이익 - - 1,367,653,577 1,367,653,577 금융자산평가이익 934,492 934,492 14,258,982 14,258,982 합 계 81,113,572 81,113,572 1,781,126,462 1,781,126,462 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,749,109,367 1,749,109,367 1,303,379,592 1,303,379,592 금융보증비용 11,274,027 11,274,027 - 파생상품평가손실 4,595,905,677 4,595,905,677 8,208,168 8,208,168 금융자산평가손실 1,541,112 1,541,112 3,271,630 3,271,630 합 계 6,357,830,183 6,357,830,183 1,314,859,390 1,314,859,390 30. 법인세비용연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 7,056,668,981 7,056,668,981 7,057,119,883 7,057,119,883 급여 2,888,933,614 2,888,933,614 2,253,581,321 2,253,581,321 퇴직급여 165,149,211 165,149,211 169,487,233 169,487,233 복리후생비 334,227,680 334,227,680 281,409,789 281,409,789 감가상각비 1,651,192,244 1,651,192,244 1,028,167,553 1,028,167,553 무형자산상각비 38,253,723 38,253,723 37,451,050 37,451,050 운반비 1,193,422,590 1,193,422,590 614,718,514 614,718,514 기타 7,871,798,543 7,871,798,543 4,596,988,461 4,596,988,461 합 계 21,199,646,586 21,199,646,586 16,038,923,804 16,038,923,804 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순이익① 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 연결분기순손익(지배기업지분) (12,294,634,941) (12,294,634,941) (5,936,647,279) (5,936,647,279) 계속영업분기순손익 (12,294,634,941) (12,294,634,941) (5,936,647,279) (5,936,647,279) 중단영업분기순손익 - - - - 가중평균유통보통주식수 44,912,810 44,912,810 37,528,551 37,528,551 기본주당순손익 (274) (274) (158) (158) 계속영업기본주당순손익 (274) (274) (158) (158) 중단영업기본주당순손익 - - - - ② 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 50,105,937 50,105,937 50,105,937 50,105,937 44,756,689 44,756,689 44,756,689 44,756,689 전환사채행사 9,282,538 3,240,048 9,282,538 3,240,048 - - - - 신주인수권행사 1,785,509 164,869 1,785,509 164,869 - - - - 자기주식 (10,418,416) (8,598,044) (10,418,416) (8,598,044) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) 합 계 50,755,568 44,912,810 50,755,568 44,912,810 37,528,551 37,528,551 37,528,551 37,528,551 (2) 당분기와 전분기의 경우, 희석화효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 11,545,507 31,004,752 퇴직급여 165,149,211 169,487,233 대손상각비 154,239,406 365,200,000 감가상각비 1,651,192,244 1,028,167,553 무형자산상각비 38,253,723 37,451,050 금융자산평가손실 1,541,112 3,271,630 지분법손실 508,726,626 462,939,051 유형자산처분손실 - 32,480,453 이자비용 1,749,109,367 1,303,379,592 주식보상비용(임원급여) 108,587,693 - 파생상품평가손실 4,595,905,677 8,208,168 이자수익 (68,905,053) (46,564,281) 유형자산처분이익 (1,026,491) (17,851,328) 금융자산평가이익 (934,492) (171,873) 파생상품평가이익 - (1,367,653,577) 사채상환이익 - (352,649,622) 합 계 8,913,384,530 1,642,611,692 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 765,084,401 3,359,428,202 기타채권의 감소(증가) (1,919,949,787) 1,754,410,095 재고자산의 감소(증가) 114,562,168 (246,599,397) 기타유동자산의 감소(증가) 9,177,560,446 (13,699,771,637) 매입채무의 증가(감소) (4,072,900,844) (2,258,465,969) 기타채무의 증가(감소) (1,235,619,051) 1,748,218,097 기타부채의 증가(감소) 1,970,921,582 3,816,847,461 퇴직금의 지급 (64,870,753) (376,119,119) 사외적립자산의 적립 50,558,933 28,456,671 합 계 4,785,347,095 (5,873,595,596) (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동 유동성대체 기말 단기차입금 22,228,243,340 2,454,850,063 - 24,683,093,403 유동성장기부채 23,140,000,000 (1,950,000,000) 1,650,000,000 22,840,000,000 장기차입금 5,700,000,000 - (1,650,000,000) 4,050,000,000 장기미지급금 301,391,791 - (92,430,848) 208,960,943 합 계 51,369,635,131 504,850,063 (92,430,848) 51,782,054,346 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동 유동성대체 기말 단기차입금 23,167,591,833 172,307,757 - 23,339,899,590 유동성장기부채 10,557,397,600 (5,608,000,000) 2,196,600,000 7,145,997,600 장기차입금 9,784,942,810 - (2,196,600,000) 7,588,342,810 장기미지급금 733,565,805 - (106,472,054) 627,093,751 합 계 44,243,498,048 (5,435,692,243) (106,472,054) 38,701,333,751 (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 1,650,000,000 2,196,600,000 확정급여제도의 재측정요소 (55,241,673) (48,642,729) 전환사채의 전환권 행사 16,573,817,291 - 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 1,880,788,417 - 34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 공동기업, 관계기업 스튜디오에스지이(주),에스지이유니콘(주) 스튜디오에스지이(주),에스지이유니콘(주) 기타특수관계자 경서아스콘(주),영광아스콘(주),공주의당아스콘(주),임직원 경서아스콘(주),영광아스콘(주),공주의당아스콘(주),그린파워텍(주),임직원 (2) 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 전분기 중 내역은 없습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 매입 기타거래 매출 매입 기타거래 기타 경서아스콘(주) 234,000,000 5,250,000 75,222,243 234,000,000 5,250,000 75,222,243 영광아스콘(주) - 414,694,130 92,625,363 - 414,694,130 92,625,363 공주의당아스콘(주) - - 38,166,841 - - 38,166,841 합 계 234,000,000 419,944,130 206,014,447 234,000,000 419,944,130 206,014,447 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 스튜디오에스지이(주) - - - - 63,243,340 - - 63,243,340 기타 경서아스콘(주) 1,074,590,248 3,342,087,389 (1,300,000,000) 3,116,677,637 - - - - 영광아스콘(주) 892,816,372 4,796,690,099 (1,914,275,648) 3,775,230,823 - - - - 공주의당아스콘(주) 1,135,265,350 2,358,481,187 (150,000,000) 3,343,746,537 - - - - 합 계 3,102,671,970 10,497,258,675 (3,364,275,648) 10,235,654,997 63,243,340 - - 63,243,340 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 공동기업 스튜디오에스지이(주) - - - - - 63,420,569 - 63,420,569 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 공동기업 스튜디오에스지이(주) - - - 63,243,340 기타 경서아스콘(주) 334,369,462 3,116,677,637 2,322,130,256 - 영광아스콘(주) - 3,775,230,823 1,709,056,613 - 공주의당아스콘(주) 63,203,963 3,343,746,537 893,260,075 - 합 계 397,573,425 10,235,654,997 4,924,446,944 63,243,340 (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 공동기업 스튜디오에스지이(주) - - - 63,243,340 기타 경서아스콘(주) 82,353,146 1,074,590,248 1,843,854,509 - 영광아스콘(주) 1,137,206,361 892,816,372 2,377,115,981 - 공주의당아스콘(주) 279,590,091 1,135,265,350 507,902,421 - 그린파워텍(주) 877,545,642 - 903,595,073 - 합 계 2,376,695,240 3,102,671,970 5,632,467,984 63,243,340 (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 기타 경서아스콘(주) 957,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 영광아스콘(주) 1,200,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 공주의당아스콘(주) 1,073,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 합 계 3,230,000,000 (6) 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 차입금에 대하여 12,408백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 399,093,810 399,093,810 423,141,594 423,141,594 퇴직급여 31,521,730 31,521,730 24,593,039 24,593,039 합 계 430,615,540 430,615,540 447,734,633 447,734,633 35. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 373,459,899 373,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 우리은행 우리은행 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 신한은행 신한은행 8,000,000 8,000,000 합 계 1,183,459,899 1,183,459,899 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 2,400,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 14,100,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 5,520,000,000 신한은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 159,090,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 106,800,000 메리츠캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 차량운반구 2,130,000 현대캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 DGB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 998,000,000 오릭스캐피탈 금융리스 담보제공 자기주식 자기주식 7,800,000,000 상상인저축은행 차입금 담보제공 합 계 31,446,020,000 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,306,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 900,000,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 560,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 23,888,921,014 거래처 이행보증보험 외 합 계 26,654,921,014 상기 이외에 전문건설공제조합 등으로부터 하자보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물,기계,시설장치 등 4,201,632,692 에스지이 주식회사와 종속기업 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 1,776,632,692원의 질권을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 2,500,000,000 1,000,000,000 중소기업 자금대출 우리은행 2,500,000,000 55,136,416 중소기업 자금대출 농협 615,000,000 - 중소기업 자금대출 KB국민은행 520,000,000 - 중소기업 자금대출 상상인저축은행 6,000,000,000 13,521 중소기업 자금대출 신한은행 2,300,000,000 - 합 계 14,435,000,000 1,055,149,937 36. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. . 구 분 내 용 비 고 아 스 콘 부 문 아스콘의 제조 및 판매 주요영업 건 설 부 문 아스팔트 판매 및 포장공사 물적분할(2021.07.01) (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 11,436,998,855 4,552,702,269 404,686,984 (1,091,994,480) 15,302,393,628 영업이익 (5,571,688,451) (264,636,309) (201,350,171) 140,421,973 (5,897,252,958) (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 기 타 내부거래상계 합 계 매출액 9,306,320,092 1,890,584,493 - (857,491,850) 10,339,412,735 영업이익 (4,665,348,818) (1,039,955,299) - 5,793,048 (5,699,511,069) (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산ㆍ부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 186,096,711,135 17,951,152,184 (32,521,165,885) 171,526,697,434 총부채 131,799,135,101 4,991,469,901 (17,318,905,034) 119,471,699,968 (단위: 원) 구 분 아스콘부문 건설부문 내부거래상계 합 계 총자산 193,721,648,294 17,939,092,594 (23,601,033,137) 188,059,707,751 총부채 143,085,266,864 4,707,337,399 (10,986,947,403) 136,805,656,860 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 5,141,684,686 5,141,684,686 17,086,657,196 17,086,657,196 상각후원가측정금융자산 1,173,459,899 1,173,459,899 1,173,459,899 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산 572,157,878 572,157,878 564,607,989 564,607,989 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 374,000,000 374,000,000 374,000,000 374,000,000 파생상품자산 - - 700,334,904 700,334,904 매출채권 11,643,408,482 11,643,408,482 12,519,874,953 12,519,874,953 기타채권 23,971,185,957 23,971,185,957 15,897,138,614 15,897,138,614 기타비유동채권 6,021,228,197 6,021,228,197 5,964,473,308 5,964,473,308 합 계 48,897,125,099 48,897,125,099 54,280,546,863 54,280,546,863 ② 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 12,448,968,673 12,448,968,673 12,448,968,673 - 단기차입금 24,683,093,403 24,683,093,403 24,683,093,403 - 기타채무 14,702,619,366 14,702,619,366 14,702,619,366 - 유동성장기부채 22,840,000,000 22,840,000,000 22,840,000,000 - 장기차입금 4,050,000,000 4,050,000,000 - 4,050,000,000 신주인수권부사채 7,655,442,168 11,717,373,386 11,717,373,386 - 기타비유동채무 494,101,837 494,101,837 - 494,101,837 리스부채 12,741,416,078 13,742,925,697 4,035,172,100 9,707,753,597 합 계 99,615,641,525 104,679,082,362 90,427,226,928 14,251,855,434 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이하 2년~5년 매입채무 16,893,960,102 16,893,960,102 16,893,960,102 - 단기차입금 22,228,243,340 22,228,243,340 22,228,243,340 - 기타채무 15,298,235,957 15,298,235,957 15,298,235,957 - 유동성장기부채 23,140,000,000 23,140,000,000 23,140,000,000 - 장기차입금 5,700,000,000 5,700,000,000 - 5,700,000,000 전환사채 8,964,022,016 13,384,313,000 13,384,313,000 - 신주인수권부사채 7,635,704,078 12,269,962,885 12,269,962,885 - 기타비유동채무 534,930,159 534,930,159 - 534,930,159 리스부채 13,594,141,712 14,726,331,197 4,199,616,400 10,526,714,797 합 계 113,989,237,364 124,175,976,640 107,414,331,684 16,761,644,956 ③ 시장위험관리연결회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 24,683,093,403 22,228,243,340 유동성장기차입금 22,840,000,000 23,140,000,000 장기차입금 4,050,000,000 5,700,000,000 합 계 51,573,093,403 51,068,243,340 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 515,730,934 (515,730,934) 510,682,433 (510,682,433) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 119,471,699,968 136,805,656,860 차감: 현금및현금성자산 5,141,684,686 17,086,657,196 순부채 114,330,015,282 119,718,999,664 자본총계 52,054,997,466 51,254,050,891 순부채비율 219.63% 233.58% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 16 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 15 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 35,117,060,833 35,454,929,770 현금및현금성자산 3,981,183,908 13,467,642,608 상각후원가측정금융자산 1,173,459,899 1,173,459,899 파생상품자산 700,334,904 매출채권 4,277,457,436 3,631,031,374 기타채권 17,569,404,851 10,082,014,678 재고자산 1,418,244,671 1,496,319,371 기타유동자산 6,697,310,068 4,904,126,936 비유동자산 110,347,261,975 109,895,551,026 당기손익-공정가치측정금융자산 95,033,341 88,837,679 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 248,000,000 248,000,000 공동기업,관계기업투자 13,860,000,000 13,860,000,000 종속기업투자 34,177,221,440 32,307,221,440 유형자산 55,487,608,433 56,501,368,303 무형자산 1,516,634,238 1,554,887,961 기타비유동채권 4,957,820,088 4,926,780,314 기타비유동자산 4,944,435 408,455,329 자산총계 145,464,322,808 145,350,480,796 부채 유동부채 88,643,030,719 91,859,200,909 매입채무 6,122,438,168 8,069,940,285 단기차입금 27,512,988,645 15,339,130,731 전환사채 8,964,022,016 신주인수권부사채 7,655,442,168 7,635,704,078 기타채무 9,178,821,683 10,284,235,982 기타유동부채 4,041,361,426 1,999,171,256 당기법인세부채 유동금융보증부채 125,405,880 116,675,238 유동성장기부채 22,840,000,000 23,140,000,000 파생상품부채 7,829,173,603 12,876,954,723 리스부채 3,337,399,146 3,433,366,600 비유동부채 13,416,821,727 15,460,273,137 장기차입금 4,050,000,000 5,700,000,000 비유동금융보증부채 4,944,435 23,531,237 기타비유동채무 327,237,278 290,163,618 순확정급여부채 1,223,917,491 1,004,296,962 리스부채 7,810,722,523 8,442,281,320 부채총계 102,059,852,446 107,319,474,046 자본 자본금 6,117,398,400 5,010,593,700 자본잉여금 56,345,750,782 37,500,456,149 기타자본 (14,219,546,183) (9,627,583,855) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (4,839,132,637) 5,147,540,756 자본총계 43,404,470,362 38,031,006,750 자본과부채총계 145,464,322,808 145,350,480,796 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,384,007,224 6,384,007,224 7,744,651,457 7,744,651,457 매출원가 7,129,749,555 7,129,749,555 8,517,851,159 8,517,851,159 매출총이익 (745,742,331) (745,742,331) (773,199,702) (773,199,702) 판매비와관리비 3,211,875,713 3,211,875,713 2,769,905,023 2,769,905,023 영업손익 (3,957,618,044) (3,957,618,044) (3,543,104,725) (3,543,104,725) 기타수익 395,891,398 395,891,398 20,136,076 20,136,076 기타비용 208,743,274 208,743,274 273,159,884 273,159,884 금융수익 99,471,550 99,471,550 1,801,221,653 1,801,221,653 금융비용 6,231,739,076 6,231,739,076 1,291,761,639 1,291,761,639 법인세비용차감전순손익 (9,902,737,446) (9,902,737,446) (3,286,668,519) (3,286,668,519) 법인세비용(수익) 17,542,612 17,542,612 41,935,902 41,935,902 계속영업당기순손익 (9,920,280,058) (9,920,280,058) (3,328,604,421) (3,328,604,421) 중단영업손익 당기순손익 (9,920,280,058) (9,920,280,058) (3,328,604,421) (3,328,604,421) 기타포괄손익 (66,393,335) (66,393,335) (22,697,696) (22,697,696) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (66,393,335) (66,393,335) (22,697,696) (22,697,696) 순확정급여부채 재측정요소 (66,393,335) (66,393,335) (22,697,696) (22,697,696) 총포괄손익 (9,986,673,393) (9,986,673,393) (3,351,302,117) (3,351,302,117) 주당이익 기본주당순손익 (단위 : 원) (221) (221) (89) (89) 계속영업기본주당순손익 (단위 : 원) (221) (221) (89) (89) 중단영업기본주당순손익 (단위 : 원) 희석주당순손익 (단위 : 원) (221) (221) (89) (89) 계속영업희석주당순손익 (단위 : 원) (221) (221) (89) (89) 중단영업희석주당순손익 (단위 : 원) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,475,668,900 30,554,452,666 (9,650,256,011) 44,696,633,995 70,076,499,550 당기순손익 (3,328,604,421) (3,328,604,421) 순확정급여부채 재측정요소 (22,697,696) (22,697,696) 전환사채의 전환 신주인수권의 행사 자기주식의 취득 주식보상비용 2023.03.31 (기말자본) 4,475,668,900 30,554,452,666 (9,650,256,011) 41,345,331,878 66,725,197,433 2024.01.01 (기초자본) 5,010,593,700 37,500,456,149 (9,627,583,855) 5,147,540,756 38,031,006,750 당기순손익 (9,920,280,058) (9,920,280,058) 순확정급여부채 재측정요소 (66,393,335) (66,393,335) 전환사채의 전환 928,253,800 15,645,563,491 16,573,817,291 신주인수권의 행사 178,550,900 3,199,731,142 3,378,282,042 자기주식의 취득 (4,700,550,021) (4,700,550,021) 주식보상비용 108,587,693 108,587,693 2024.03.31 (기말자본) 6,117,398,400 56,345,750,782 (14,219,546,183) (4,839,132,637) 43,404,470,362 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,878,140,946) (4,397,708,092) 당기순손익 (9,920,280,058) (3,328,604,421) 당기순손익에 대한 조정 7,714,060,513 532,716,029 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (5,594,975,190) 57,034,035 이자의 수취 10,927,352 228,440,605 이자의 지급 (1,086,884,143) (760,623,500) 법인세의 납부 (989,420) (1,126,670,840) 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,086,441,003) 2,619,416,785 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 8,851,790 200,000,000 기타채권의 회수 11,390,275,462 10,349,762,627 유형자산의 처분 30,269,180 기타비유동채권의 회수 5,900,000 6,110,000,000 기타채권의 증가 (16,353,493,758) (11,661,434,707) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (14,711,157) (13,071,649) 종속기업투자의 증가 (1,870,000,000) 유형자산의 취득 (238,721,340) (2,282,439,666) 기타비유동채권의 증가 (14,542,000) (113,669,000) 재무활동현금흐름 6,478,123,249 (5,109,301,557) 단기차입금의 차입 26,763,850,063 4,220,887,377 전환사채의 발행 7,000,000,000 기타비유동채무의 증가 50,000,000 신주인수권의 행사 1,497,493,625 단기차입금의 상환 (14,589,992,149) (4,576,760,381) 유동성장기부채의 상환 (1,950,000,000) (5,600,000,000) 기타비유동채무의 감소 전환사채의 상환 (5,673,464,250) 리스부채의 상환 (592,678,269) (491,211,633) 자기주식의 취득 (4,700,550,021) 이자율스왑부채의 상환 11,247,330 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,486,458,700) (6,887,592,864) 기초현금및현금성자산 13,467,642,608 10,921,991,220 기말현금및현금성자산 3,981,183,908 4,034,398,356 5. 재무제표 주석 제16(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제15(전)기 1분기 2023년 03월 31일 현재 에스지이 주식회사 1. 일반사항 에스지이 주식회사(이하 "당사")는 2009년 12월에 설립되어 아스콘 및 레미콘의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창호 10,431,055 17.05% 10,431,055 20.82% 최순복 3,894,181 6.37% 4,894,181 9.77% 자기주식 10,418,416 17.03% 7,228,138 14.43% 기타 36,430,332 59.55% 27,552,563 54.98% 합 계 61,173,984 100.00% 50,105,937 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.2.2 중요한 회계정책 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 통화가 교환 가능하지 않은 경우 기업은 측정일에 현물환율을 추정한다. 현물환율을 추정하는 기업의 목적은 일반적인 경제 상황에서 측정일에 시장참여자 사이의 정상적 교환 거래에 적용되었을 환율을 반영하는 것이다. 또한 여러 가지 환율을 사용할 수 있는 경우에는 해당 거래나 잔액에 따른 미래현금흐름이 측정일에 발생하였다면 결제하였을 환율을 사용한다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가 : 상각후원가측정금융자산 1,173,459,899 1,173,459,899 1,173,459,899 1,173,459,899 현금및현금성자산 3,981,183,908 3,981,183,908 13,467,642,608 13,467,642,608 매출채권 4,277,457,436 4,277,457,436 3,631,031,374 3,631,031,374 기타채권 22,527,224,939 22,527,224,939 15,008,794,992 15,008,794,992 공정가치측정 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 248,000,000 248,000,000 248,000,000 248,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 95,033,341 95,033,341 88,837,679 88,837,679 파생상품자산 - - 700,334,904 700,334,904 합 계 32,302,359,523 32,302,359,523 34,318,101,456 34,318,101,456 금융부채 : 상각후원가 : 이자부차입금 54,402,988,645 54,402,988,645 44,179,130,731 44,179,130,731 금융보증부채 130,350,315 130,350,315 140,206,475 140,206,475 매입채무 6,122,438,168 6,122,438,168 8,069,940,285 8,069,940,285 기타채무 9,506,058,961 9,506,058,961 10,574,399,600 10,574,399,600 전환사채 - - 8,964,022,016 8,964,022,016 신주인수권부사채 7,655,442,168 7,655,442,168 7,635,704,078 7,635,704,078 기타금융부채 : 리스부채 11,148,121,669 11,148,121,669 11,875,647,920 11,875,647,920 공정가치측정 : 파생상품부채 7,829,173,603 7,829,173,603 12,876,954,723 12,876,954,723 합 계 96,794,573,529 96,794,573,529 104,316,005,828 104,316,005,828 당사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 248,000,000 - 248,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 95,033,341 - - 95,033,341 금융부채 : 파생상품부채 7,829,173,603 - - 7,829,173,603 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 248,000,000 - 248,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 88,837,679 - - 88,837,679 파생상품자산 700,334,904 - - 700,334,904 금융부채 : 파생상품부채 12,876,954,723 - - 12,876,954,723 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 출자금 및 비상장주식으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가를 공정가치 대용치로 사용하였습니다. (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 기초 88,837,679 700,334,904 12,876,954,723 230,785,252 - 7,449,284,200 당기손익 336,295 - 4,595,905,677 (3,271,630) (90,549,200) (1,449,994,609) 최초인식 14,711,157 - 13,071,649 270,006,800 3,265,367,000 감소 (8,851,790) (700,334,904) (9,643,686,797) (200,000,000) - (1,604,570,970) 수준간이동 - - - - - - 기말 95,033,341 - 7,829,173,603 40,585,271 179,457,600 7,660,085,621 (4) 가치평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 248,000,000 248,000,000 취득원가 - 당기손익-공정가치측정금융자산 95,033,341 88,837,679 시장접근법 - 파생상품자산 - 700,334,904 옵션모델(TF모델) 주가, 할인률, 기초자산 변동성 등 금융부채 : 파생상품부채 7,829,173,603 12,876,954,723 옵션모델(TF모델) 주가, 할인률, 기초자산 변동성 등 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 3,981,183,908 - 3,981,183,908 상각후원가측정금융자산 - 1,173,459,899 - 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산 95,033,341 - - 95,033,341 매출채권 - 4,277,457,436 - 4,277,457,436 기타채권 - 17,569,404,851 - 17,569,404,851 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 248,000,000 248,000,000 기타비유동채권 - 4,957,820,088 - 4,957,820,088 합 계 95,033,341 31,959,326,182 248,000,000 32,302,359,523 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 13,467,642,608 - 13,467,642,608 상각후원가측정금융자산 - 1,173,459,899 - 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산 88,837,679 - - 88,837,679 파생상품자산 700,334,904 - - 700,334,904 매출채권 - 3,631,031,374 - 3,631,031,374 기타채권 - 10,082,014,678 - 10,082,014,678 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 248,000,000 248,000,000 기타비유동채권 - 4,926,780,314 - 4,926,780,314 합 계 789,172,583 33,280,928,873 248,000,000 34,318,101,456 ② 금융부채 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 6,122,438,168 - 6,122,438,168 단기차입금 - 27,512,988,645 - 27,512,988,645 전환사채(유동) - - - - 신주인수권부사채(유동) - 7,655,442,168 - 7,655,442,168 기타채무 - 9,178,821,683 - 9,178,821,683 금융보증부채(유동) - 125,405,880 - 125,405,880 유동성장기부채 - 22,840,000,000 - 22,840,000,000 파생상품부채(유동) 7,829,173,603 - - 7,829,173,603 리스부채(유동) - - 3,337,399,146 3,337,399,146 장기차입금 - 4,050,000,000 - 4,050,000,000 금융보증부채(비유동) - 4,944,435 - 4,944,435 기타비유동채무 - 327,237,278 - 327,237,278 리스부채(비유동) - - 7,810,722,523 7,810,722,523 합 계 7,829,173,603 77,817,278,257 11,148,121,669 96,794,573,529 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 - 8,069,940,285 - 8,069,940,285 단기차입금 - 15,339,130,731 - 15,339,130,731 전환사채(유동) - 8,964,022,016 - 8,964,022,016 신주인수권부사채(유동) - 7,635,704,078 - 7,635,704,078 기타채무 - 10,284,235,982 - 10,284,235,982 금융보증부채(유동) - 116,675,238 - 116,675,238 유동성장기부채 - 23,140,000,000 - 23,140,000,000 파생상품부채(유동) 12,876,954,723 - - 12,876,954,723 리스부채(유동) - - 3,433,366,600 3,433,366,600 장기차입금 - 5,700,000,000 - 5,700,000,000 금융보증부채(비유동) - 23,531,237 - 23,531,237 기타비유동채무 - 290,163,618 - 290,163,618 리스부채(비유동) - - 8,442,281,320 8,442,281,320 합 계 12,876,954,723 79,563,403,185 11,875,647,920 104,316,005,828 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 55,371,747 46,549,202 당기손익-공정가치측정금융자산 336,295 (93,820,830) 합 계 55,708,042 (47,271,628) 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (1,480,169,204) (866,875,687) 기타금융부채 (111,900,687) (26,387,280) 당기손익-공정가치측정금융부채 (4,595,905,677) 1,449,994,609 합 계 (6,187,975,568) 556,731,642 5. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 : 외상매출금 4,859,488,892 (625,689,356) 4,233,799,536 4,098,276,730 (625,689,356) 3,472,587,374 받을어음 43,657,900 - 43,657,900 158,444,000 - 158,444,000 소 계 4,903,146,792 (625,689,356) 4,277,457,436 4,256,720,730 (625,689,356) 3,631,031,374 기타채권 : 단기대여금 13,420,682,059 (2,645,584,000) 10,775,098,059 8,457,463,763 (2,540,584,000) 5,916,879,763 미수금 2,863,465,069 (2,473,785,105) 389,679,964 3,158,202,983 (2,473,194,819) 685,008,164 미수수익 25,451,247 - 25,451,247 14,978,703 - 14,978,703 보증금 6,018,000,000 - 6,018,000,000 3,000,000,000 - 3,000,000,000 금융리스채권 361,175,581 - 361,175,581 465,148,048 - 465,148,048 소 계 22,688,773,956 (5,119,369,105) 17,569,404,851 15,095,793,497 (5,013,778,819) 10,082,014,678 기타비유동채권 : 임차보증금 4,560,000,000 - 4,560,000,000 4,555,000,000 - 4,555,000,000 현재가치할인차금 (517,444,569) - (517,444,569) (551,416,420) - (551,416,420) 기타보증금 742,596,938 - 742,596,938 738,954,938 - 738,954,938 금융리스채권 172,667,719 - 172,667,719 184,241,796 - 184,241,796 소 계 4,957,820,088 - 4,957,820,088 4,926,780,314 - 4,926,780,314 합 계 32,549,740,836 (5,745,058,461) 26,804,682,375 24,279,294,541 (5,639,468,175) 18,639,826,366 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 625,689,356 - - 625,689,356 기타채권 5,013,778,819 105,590,286 - 5,119,369,105 합 계 5,639,468,175 105,590,286 - 5,745,058,461 (단위: 원) 구 분 기 초 설정(환입) 기 타 기 말 매출채권 560,949,174 - - 560,949,174 기타채권 40,974,841 - - 40,974,841 합 계 601,924,015 - - 601,924,015 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 상각후원가측정금융자산 1,173,459,899 1,173,459,899 파생상품자산 - 700,334,904 소 계 1,173,459,899 1,873,794,803 비유동자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 95,033,341 88,837,679 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 248,000,000 248,000,000 소 계 343,033,341 336,837,679 합 계 1,516,493,240 2,210,632,482 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 장기금융상품 95,033,341 88,837,679 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품 관련 손익 336,295 (3,271,630) (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 비상장주식 (주)피엠이 2,000,000 2,000,000 (주)데오테크 200,000,000 200,000,000 출자금 서울경인아스콘공업협동조합 40,000,000 40,000,000 경기서부인천아스콘사업협동조합 6,000,000 6,000,000 합 계 248,000,000 248,000,000 (주1) 출자금 및 비상장주식은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 단기금융상품 1,173,459,899 1,173,459,899 (5) 파생상품자산① 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 : 파생상품자산 - 700,334,904 ② 당분기와 전분기 중 파생상품자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 파생품자산 관련 손익 - (90,549,200) 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 원재료 1,418,244,671 - 1,418,244,671 1,496,319,371 - 1,496,319,371 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 : 선급금 5,598,064,983 3,734,562,615 선급비용 754,169,342 945,835,761 부가세대급금 276,522,973 156,165,210 당기법인세자산 68,552,770 67,563,350 소 계 6,697,310,068 4,904,126,936 비유동자산 : 장기선급금 - 384,924,092 장기선급비용 4,944,435 23,531,237 소 계 4,944,435 408,455,329 합 계 6,702,254,503 5,312,582,265 9. 종속기업 및 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 종속기업 : 화신아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 영종아스콘(주) 100 45 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 아이퍼스힐(주)(주1) 29 29 한국 12월 경영컨설팅, 부동산개발 및 시행 원가법 (주)이지이앤엠 60 60 한국 12월 환경플랜트 원가법 에스지이건설산업(주) 100 100 한국 12월 포장공사, 시설물 유지관리 공사 원가법 에스지이안성아스콘(주) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 서경아스콘(주)(주2) 100 100 한국 12월 아스콘 생산 및 판매 원가법 스마트콘제일차(주)(주3) - - 한국 12월 특수목적법인 원가법 관계기업 : 에스지이유니콘(주)(주4) 99 99 한국 12월 특수목적법인 원가법 (주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사는 해당 회사의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖고 있으며, 피투자자의 변동이익에 영향을 받고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 전기 중 지분인수로 인해 종속기업에 포함되었습니다.(주3) 자산유동화를 위한 구조화기업으로서 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주4) 타법인 인수를 위한 특수목적기업으로서 소유지분율이 과반수를 초과하나 피투자자관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 관계기업으로 판단하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 6,416,561,670 6,268,221,440 6,268,221,440 6,990,572,944 6,268,221,440 영종아스콘(주) 2,320,000,000 6,184,385,277 2,320,000,000 450,000,000 2,941,290,753 450,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 (811,782,021) - 1,862,078,348 (777,613,916) - (주)이지이앤엠 120,000,000 (1,228,374,087) - 120,000,000 (1,227,008,024) - 에스지이건설산업(주) 21,802,366,456 12,959,682,283 8,389,000,000 21,802,366,456 13,231,755,195 8,389,000,000 에스지이안성아스콘(주) 800,000,000 303,338,437 - 800,000,000 304,559,437 - 서경아스콘(주) 17,200,000,000 2,203,248,734 17,200,000,000 17,200,000,000 3,074,188,718 17,200,000,000 스마트콘제일차(주) - - - - - - 합 계 50,372,666,244 26,027,060,293 34,177,221,440 48,502,666,244 24,537,745,107 32,307,221,440 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 14,508,072,408 13,860,000,000 13,860,000,000 15,016,699,566 13,860,000,000 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 타 손상차손 기 말 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 450,000,000 1,870,000,000 - - - 2,320,000,000 아이퍼스힐(주) - - - - - - (주)이지이앤엠 - - - - - - 에스지이건설산업(주) 8,389,000,000 - - - - 8,389,000,000 에스지이안성아스콘(주) - - - - - - 서경아스콘(주) 17,200,000,000 - - - - 17,200,000,000 스마트콘제일차(주) - - - - - - 소 계 32,307,221,440 1,870,000,000 - - - 34,177,221,440 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 - - - - 13,860,000,000 (단위: 원) 기업명 기 초 취 득 처 분 기 타 손상차손 기 말 종속기업 : 화신아스콘(주) 6,268,221,440 - - - - 6,268,221,440 영종아스콘(주) 1,000,000,000 - - - - 1,000,000,000 아이퍼스힐(주) 1,862,078,348 - - - - 1,862,078,348 (주)이지이앤엠 - - - - - - 에스지이건설산업(주) 20,926,000,000 - - - - 20,926,000,000 에스지이안성아스콘(주) 800,000,000 - - - - 800,000,000 소 계 30,856,299,788 - - - - 30,856,299,788 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 13,860,000,000 - - - - 13,860,000,000 (4) 당분기와 전기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 15,286,583,332 8,870,021,662 6,416,561,670 1,274,029,523 (579,171,521) (574,011,274) 영종아스콘(주) 9,859,382,348 3,674,997,071 6,184,385,277 784,785,745 (351,994,296) (351,816,396) 아이퍼스힐(주) 97,593,633 2,896,841,981 (2,799,248,348) - (126,280,274) (117,821,052) (주)이지이앤엠 34,951,289 2,082,241,434 (2,047,290,145) - (2,276,772) (2,276,772) 에스지이건설산업(주) 17,951,152,184 4,991,469,901 12,959,682,283 4,552,702,269 (271,141,483) (272,072,912) 에스지이안성아스콘(주) 358,012,097 54,673,660 303,338,437 - (1,221,000) (1,221,000) 서경아스콘(주) 17,307,314,549 15,104,065,815 2,203,248,734 3,398,863,347 (880,771,213) (870,939,984) 스마트콘제일차(주) 14,474,616,273 14,447,588,525 27,027,748 - (100,300,325) (100,300,325) 관계기업 : 에스지이유니콘(주) 56,492,803,665 40,964,382,346 15,528,421,319 2,311,398,221 (1,027,529,612) (1,030,724,474) (단위: 원) 기업명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 포괄손익 종속기업 : 화신아스콘(주) 17,953,893,242 10,963,320,298 6,990,572,944 1,141,026,489 (428,511,409) (430,679,972) 영종아스콘(주) 11,018,492,770 4,482,291,097 6,536,201,673 420,642,146 (549,896,862) (560,611,383) 아이퍼스힐(주) 98,424,605 2,779,851,901 (2,681,427,296) - (136,385,397) (126,146,992) (주)이지이앤엠 57,803,620 2,102,816,993 (2,045,013,373) - (37,143,229) (37,205,182) 에스지이건설산업(주) 17,939,092,594 4,707,337,399 13,231,755,195 1,890,584,493 (1,128,270,640) (1,141,342,713) 에스지이안성아스콘(주) 359,233,097 54,673,660 304,559,437 - (2,473,978) (2,473,978) 서경아스콘(주) 21,340,211,531 18,266,022,813 3,074,188,718 - - - 스마트콘제일차(주) 16,128,889,725 16,001,561,652 127,328,073 - - - 공동기업 : 에스지이유니콘(주) 51,508,355,038 34,949,209,245 16,559,145,793 1,564,425,573 (935,041,040) (936,879,788) 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 7,823,225,960 - - 7,823,225,960 건물 25,489,408,861 (1,327,250,069) - 24,162,158,792 구축물 8,125,747,296 (1,320,642,049) - 6,805,105,247 기계장치 6,456,355,142 (2,905,881,907) - 3,550,473,235 차량운반구 905,682,680 (862,858,743) - 42,823,937 비품 1,287,056,315 (969,154,565) - 317,901,750 공구와기구 4,468,800 (3,869,868) - 598,932 건설용장비 638,869,400 (529,627,946) - 109,241,454 시설장치 5,983,090,026 (4,430,397,059) (184,956,200) 1,367,736,767 건설중인자산 302,438,000 - - 302,438,000 사용권자산 15,956,546,623 (4,950,642,264) - 11,005,904,359 합 계 72,972,889,103 (17,300,324,470) (184,956,200) 55,487,608,433 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 7,823,225,960 - - 7,823,225,960 건물 25,489,408,861 (1,167,941,229) - 24,321,467,632 구축물 8,125,747,296 (1,269,855,959) - 6,855,891,337 기계장치 6,238,555,142 (2,817,021,996) - 3,421,533,146 차량운반구 889,651,340 (856,800,149) - 32,851,191 비품 1,282,966,315 (941,836,403) - 341,129,912 공구와기구 4,468,800 (3,646,920) - 821,880 건설용장비 638,869,400 (497,817,124) - 141,052,276 시설장치 5,983,090,026 (4,267,047,584) (203,287,100) 1,512,755,342 건설중인자산 301,638,000 - - 301,638,000 사용권자산 16,023,028,692 (4,274,027,065) - 11,749,001,627 합 계 72,800,649,832 (16,095,994,429) (203,287,100) 56,501,368,303 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 7,823,225,960 - - - - 7,823,225,960 건물 24,321,467,632 - - (159,308,840) - 24,162,158,792 구축물 6,855,891,337 - - (50,786,090) - 6,805,105,247 기계장치 3,421,533,146 217,800,000 - (88,859,911) - 3,550,473,235 차량운반구 32,851,191 16,031,340 - (6,058,594) - 42,823,937 비품 341,129,912 4,090,000 - (27,318,162) - 317,901,750 공구와기구 821,880 - - (222,948) - 598,932 건설용장비 141,052,276 - - (31,810,822) - 109,241,454 시설장치 1,512,755,342 - - (145,018,575) - 1,367,736,767 건설중인자산 301,638,000 800,000 - - - 302,438,000 사용권자산 11,749,001,627 - (18,274,947) (724,822,321) - 11,005,904,359 합 계 56,501,368,303 238,721,340 (18,274,947) (1,234,206,263) - 55,487,608,433 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 토지 7,823,225,960 - - - - 7,823,225,960 건물 3,824,953,930 - - (28,584,620) - 3,796,369,310 구축물 4,202,921,643 - - (33,335,291) - 4,169,586,352 기계장치 3,373,898,391 225,000,000 - (76,982,382) - 3,521,916,009 차량운반구 136,497,522 - (47,296,088) (18,484,755) - 70,716,679 비품 275,576,697 - - (26,467,831) - 249,108,866 공구와기구 1,715,640 - - (223,449) - 1,492,191 건설용장비 268,826,156 - - (31,943,491) - 236,882,665 시설장치 2,010,744,578 - - (143,619,235) - 1,867,125,343 건설중인자산 17,804,973,215 2,057,439,666 - - - 19,862,412,881 사용권자산 6,208,178,236 94,071,841 (4,544,612) (465,102,191) - 5,832,603,274 합 계 45,931,511,968 2,376,511,507 (51,840,700) (824,743,245) - 47,431,439,530 (3) 당분기와 전분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 746,636,026 666,424,027 기타원가 340,372,929 - 판매비와관리비 147,197,308 158,319,218 합 계 1,234,206,263 824,743,245 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 58,308,259 (25,783,611) - 32,524,648 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 1,747,007,361 - (1,747,007,361) - 소프트웨어 19,529,000 (7,323,381) - 12,205,619 상표권 1,152,240 (633,732) - 518,508 개발비 726,872,747 (205,947,284) - 520,925,463 합 계 3,503,329,607 (239,688,008) (1,747,007,361) 1,516,634,238 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 58,308,259 (24,419,375) - 33,888,884 회원권 950,460,000 - - 950,460,000 영업권 1,747,007,361 - (1,747,007,361) - 소프트웨어 19,529,000 (6,835,150) - 12,693,850 상표권 1,152,240 (576,120) - 576,120 개발비 726,872,747 (169,603,640) - 557,269,107 합 계 3,503,329,607 (201,434,285) (1,747,007,361) 1,554,887,961 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 기 말 특허권 33,888,884 - - (1,364,236) - 32,524,648 회원권 950,460,000 - - - - 950,460,000 영업권 - - - - - - 소프트웨어 12,693,850 - - (488,231) - 12,205,619 상표권 576,120 - - (57,612) - 518,508 개발비 557,269,107 - - (36,343,644) - 520,925,463 합 계 1,554,887,961 - - (38,253,723) - 1,516,634,238 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 대 체 기 말 특허권 21,566,205 - - (640,547) - 20,925,658 회원권 1,900,920,000 - - - - 1,900,920,000 영업권 1,747,007,361 - - - - 1,747,007,361 소프트웨어 14,646,750 - - (414,995) - 14,231,755 상표권 806,568 - - (51,864) - 754,704 개발비 702,643,656 - - (36,343,644) - 666,300,012 합 계 4,387,590,540 - - (37,451,050) - 4,350,139,490 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,364,236 640,547 판매관리비 36,889,487 36,810,503 계 38,253,723 37,451,050 12. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 : 매입채무 6,122,438,168 8,069,940,285 기타채무 : 미지급금 8,593,865,377 9,960,159,084 미지급비용 584,956,306 324,076,898 소 계 9,178,821,683 10,284,235,982 기타비유동채무 : 장기미지급금 - 14,846,500 임대보증금 327,237,278 275,317,118 소 계 327,237,278 290,163,618 합 계 15,628,497,129 18,644,339,885 13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 외 5.87~11.10 16,669,850,063 13,125,000,000 관계회사차입금 영종아스콘 외 - 10,843,138,582 2,214,130,731 합 계 27,512,988,645 15,339,130,731 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기차입금 26,050,000,000 28,000,000,000 사채 840,000,000 840,000,000 합 계 26,890,000,000 28,840,000,000 유동성대체액 (22,840,000,000) (23,140,000,000) 비유동성잔액 4,050,000,000 5,700,000,000 ① 당분기말과 전기말 현재 기타장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 외 6.30~8.70 26,050,000,000 28,000,000,000 유동성대체액 (22,000,000,000) (22,300,000,000) 비유동성잔액 4,050,000,000 5,700,000,000 ② 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 무보증사모사채 2024.06.27 8.5 840,000,000 840,000,000 만기상환 유동성대체액 (840,000,000) (840,000,000) 비유동성잔액 - - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 사 채 장기차입금 합 계 1년이내 840,000,000 22,000,000,000 22,840,000,000 1년초과 2년이내 - 4,050,000,000 4,050,000,000 2년초과 3년이내 - - - 3년초과 - - - 합 계 840,000,000 26,050,000,000 26,890,000,000 14. 전환사채, 신주인수권부사채(1) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 - 12,000,000,000 상환할증금 - 1,384,313,000 전환권조정 - (4,420,290,984) 소 계 - 8,964,022,016 전환사채(유동) - (8,964,022,016) 전환사채(비유동) - - ② 당분기말 현재 유효한 전환사채의 내역은 없습니다. ③ 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 12,000,000,000 - - - (12,000,000,000) - 상환할증금 1,384,313,000 - - - (1,384,313,000) - 전환권조정 (4,420,290,984) - 186,221,593 - 4,234,069,391 - 합 계 8,964,022,016 - 186,221,593 - (9,150,243,609) - (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 전 환 기 말 전환사채 25,610,000,000 7,000,000,000 - (5,550,000,000) - 27,060,000,000 상환할증금 1,311,360,049 1,128,288,000 - (284,187,750) - 2,155,460,299 전환권조정 (6,611,716,607) (4,123,648,200) 462,699,659 1,501,268,233 - (8,771,396,915) 합 계 20,309,643,442 4,004,639,800 462,699,659 (4,332,919,517) - 20,444,063,384 ④ 당분기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 조기상환청구권 전환권 파생상품부채 계 파생상품자산 기 초 3,221,836,402 4,902,083,432 8,123,919,834 700,334,904 3,519,804,670 3,926,957,890 7,446,762,560 - 발 행 - - - - 563,668,000 2,701,699,000 3,265,367,000 270,006,800 전 환 (3,221,836,402) (4,902,083,432) (8,123,919,834) (700,334,904) (172,306,781) (467,611,143) (639,917,924) - 상 환 - - - - (1,933,156,691) (3,554,234,292) (5,487,390,983) - 평가손실(이익) - - - - 1,243,827,204 2,295,271,977 3,539,099,181 430,328,104 기 말 - - - - 3,221,836,402 4,902,083,432 8,123,919,834 700,334,904 (2) 신주인수권부사채① 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 10,839,985,000 11,351,197,000 상환할증금 877,388,386 918,765,885 신주인수권조정 (4,061,931,218) (4,634,258,807) 소 계 7,655,442,168 7,635,704,078 신주인수권부사채(유동) (7,655,442,168) (7,635,704,078) 신주인수권부사채(비유동) - - ② 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제17회 무기명 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 사채 액면금액 10,839,985,000 원 발행가능 주식수 8,157,623 주 사채 발행일 2023-04-06 사채 만기일 2026-04-06 사채의 종류 국내 무기명 이권부 무보증공모 분리형 신주인수권부사채 액면 이자율 3.0% 보장 이자율 5.5% 행사 가격 주당 1,125원(사채액면금액의 100%) 행사 기간 사채발행일 1년후부터 사채의 만기일 1개월전까지 조기상환청구권 사채발행일로부터18개월이 되는 날인 2024.10.06부터조기상환 청구가능 ③ 당분기와 전분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 상 환 행 사 기 말 신주인수권부사채 11,351,197,000 - - - (511,212,000) 10,839,985,000 상환할증금 918,765,885 - - - (41,377,499) 877,388,386 신주인수권조정 (4,634,258,807) - 380,767,544 - 191,560,045 (4,061,931,218) 합 계 7,635,704,078 - 380,767,544 - (361,029,454) 7,655,442,168 전분기는 해당 내역이 없습니다. ④ 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 조기상환청구권 신주인수권 파생상품부채 기 초 914,985,937 3,838,048,952 4,753,034,889 - - - 발 행 - - - 2,157,150,000 4,240,050,000 6,397,200,000 행 사 (41,207,266) (1,478,559,697) (1,519,766,963) (437,425,537) (1,490,405,965) (1,927,831,502) 상 환 - - - - - - 평가손실(이익) (76,476,094) 4,672,381,771 4,595,905,677 (804,738,526) 1,088,404,917 283,666,391 기 말 797,302,577 7,031,871,026 7,829,173,603 914,985,937 3,838,048,952 4,753,034,889 15. 파생금융상품당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 조기상환청구권 - 797,302,577 - 4,136,822,339 전환권 - - - 4,902,083,432 전환권(Call) - - 700,334,904 - 신주인수권 - 7,031,871,026 - 3,838,048,952 합 계 - 7,829,173,603 700,334,904 12,876,954,723 16. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 462,070,000 15,411,131,805 545,414,818 15,956,546,623 16,418,616,623 감가상각누계액 (346,552,500) (4,707,502,322) (243,139,942) (4,950,642,264) (5,297,194,764) 장부금액 115,517,500 10,703,629,483 302,274,876 11,005,904,359 11,121,421,859 (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 취득원가 462,070,000 15,411,131,805 611,896,887 16,023,028,692 16,485,098,692 감가상각누계액 (323,449,000) (4,019,635,406) (254,391,659) (4,274,027,065) (4,597,476,065) 장부금액 138,621,000 11,391,496,399 357,505,228 11,749,001,627 11,887,622,627 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 138,621,000 11,391,496,399 357,505,228 11,749,001,627 11,887,622,627 취 득 - - - - - 처 분 - - (18,274,947) (18,274,947) (18,274,947) 감가상각비 (23,103,500) (687,866,916) (36,955,405) (724,822,321) (747,925,821) 기말금액 115,517,500 10,703,629,483 302,274,876 11,005,904,359 11,121,421,859 (단위: 원) 구 분 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 소 계 기 초 231,035,000 5,967,572,880 240,605,356 6,208,178,236 6,439,213,236 취 득 - - 94,071,841 94,071,841 94,071,841 처 분 - - (4,544,612) (4,544,612) (4,544,612) 감가상각비 (23,103,500) (420,082,818) (45,019,373) (465,102,191) (488,205,691) 기말금액 207,931,500 5,547,490,062 285,113,212 5,832,603,274 6,040,534,774 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 - 11,503,915,059 371,732,861 11,875,647,920 취 득 - - - - 처 분 - - (19,301,438) (19,301,438) 이자비용 - 103,174,625 8,726,062 111,900,687 지 급 - (774,000,000) (46,125,500) (820,125,500) 기 말 - 10,833,089,684 315,031,985 11,148,121,669 유동성대체 - (3,173,242,040) (164,157,106) (3,337,399,146) 리스부채(비유동) - 7,659,847,644 150,874,879 7,810,722,523 (단위: 원) 구 분 금융리스 운용리스 합 계 시설장치 부동산 차량운반구 기 초 79,559,360 6,886,963,149 253,003,339 7,219,525,848 취 득 - - 94,071,841 94,071,841 처 분 - - (5,501,310) (5,501,310) 이자비용 796,950 21,126,910 4,463,420 26,387,280 지 급 (40,339,800) (540,000,000) (48,902,118) (629,241,918) 기 말 40,016,510 6,368,090,059 297,135,172 6,705,241,741 유동성대체 (40,016,510) (1,964,252,722) (166,661,722) (2,170,930,954) 리스부채(비유동) - 4,403,837,337 130,473,450 4,534,310,787 (4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 - 774,000,000 46,125,500 - 820,125,500 소액자산 - - - 36,431,050 36,431,050 단기리스 - - - 4,137,000 4,137,000 합 계 - 774,000,000 46,125,500 40,568,050 860,693,550 (단위: 원) 구 분 시설장치 부동산 차량운반구 기타 합 계 리스부채상환액 40,339,800 540,000,000 48,902,118 - 629,241,918 소액자산 - - - 35,446,745 35,446,745 단기리스 - - - 53,400,000 53,400,000 합 계 40,339,800 540,000,000 48,902,118 88,846,745 718,088,663 (5) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 361,175,581 172,667,719 465,148,048 184,241,796 차감: 손실충당금 - - - - 순액 361,175,581 172,667,719 465,148,048 184,241,796 당분기말 및 전기말 현재 손상되거나 연체된 금융리스 채권의 내역은 존재하지 않습니다. 17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,559,366,615 2,378,958,861 사외적립자산의 공정가치 (1,335,449,124) (1,374,661,899) 순확정급여부채 1,223,917,491 1,004,296,962 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 102,131,223 108,891,471 정산손익 (1,632,960) - 순이자원가(수익) (6,859,362) (6,915,835) 합 계 93,638,901 101,975,636 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 8,055,961 13,066,977 판매비와관리비 85,582,940 88,908,659 합 계 93,638,901 101,975,636 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,996,329,252 1,926,690,475 예수금 45,032,174 72,480,781 합 계 4,041,361,426 1,999,171,256 19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 61,173,984 50,105,937 보통주자본금 6,117,398,400 5,010,593,700 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,345,750,782 37,500,456,149 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일 자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 당분기 : 기 초 2024-01-01 50,105,937 5,010,593,700 37,500,456,149 신주인수권행사 2024-01-08 41,795 4,179,500 74,898,958 신주인수권행사 2024-01-09 8,888 888,800 15,927,789 신주인수권행사 2024-01-17 9,197 919,700 16,481,534 신주인수권행사 2024-01-18 11,680 1,168,000 20,931,208 전환사채전환 2024-01-18 719,118 71,911,800 1,192,971,768 신주인수권행사 2024-01-26 153 15,300 274,184 신주인수권행사 2024-01-29 355 35,500 636,180 신주인수권행사 2024-01-30 1,200 120,000 2,150,467 전환사채전환 2024-01-30 126,903 12,690,300 211,017,245 신주인수권행사 2024-01-31 10,000 1,000,000 17,920,555 전환사채전환 2024-02-06 1,788,079 178,807,900 3,523,399,010 신주인수권행사 2024-02-08 500 50,000 896,028 신주인수권행사 2024-02-29 87,418 8,741,800 156,657,904 전환사채전환 2024-02-29 1,692,045 169,204,500 2,830,002,091 신주인수권행사 2024-03-04 180 18,000 322,570 신주인수권행사 2024-03-13 1,066 106,600 1,910,331 전환사채전환 2024-03-13 198,675 19,867,500 393,936,084 신주인수권행사 2024-03-15 38,488 3,848,800 68,972,630 전환사채전환 2024-03-15 1,373,626 137,362,600 2,517,036,841 전환사채전환 2024-03-15 2,538,069 253,806,900 4,057,234,161 신주인수권행사 2024-03-19 100 10,000 179,206 전환사채전환 2024-03-19 846,023 84,602,300 919,966,291 신주인수권행사 2024-03-22 1,796 179,600 3,218,532 신주인수권행사 2024-03-25 5,339 533,900 9,567,784 신주인수권행사 2024-03-26 10,888 1,088,800 19,511,900 신주인수권행사 2024-03-27 40,000 4,000,000 71,682,216 신주인수권행사 2024-03-29 1,516,466 151,646,600 2,717,591,166 기 말 2024-03-31 61,173,984 6,117,398,400 56,345,750,782 전분기 : 기 초 2023-01-01 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 기 말 2023-03-31 44,756,689 4,475,668,900 30,554,452,666 20. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,207,859,849 1,099,272,156 자기주식 (15,427,406,032) (10,726,856,011) 합 계 (14,219,546,183) (9,627,583,855) (2) 주식기준보상제도1) 당사가 부여한 주식선택권의 주요사항 및 당기말 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여방법 대상자 부여일 행사가능기간 부여수량 행사가격 신주교부 임직원 2023-12-12 2026-12-12 ~ 2031-12-11 1,426,200 1,436 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기 초 1,426,200 1,436 - - 부 여 - - - - 상 실 - - - - 행 사 - - - - 만기소멸 - - - - 기 말 1,426,200 1,436 - - 3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 행사가격 1,436 - 기대주가변동성 46% - 기대만기 8년 - 무위험이자율(주1) 3.49% - 공정가치 917 - (주1) 무위험이자율은 8년 만기 국공채 이자율을 이용하였습니다. 4) 당분기와 전분기 중 인식한 총보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 판매비와관리비 108,587,693 - 잔여보상원가 1,176,565,551 - 5) 당사의 최대주주인 대표이사는 2016년 12월 중 임직원에게 보유하고 있던 당사의주식 200,000주를 4년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 관련 비용을 주식보상비용으로 인식하고 기타자본으로 계상하였습니다. (3) 자기주식당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 15,427,406,032원(보통주 6,409,666주)은 주가안정을 목적으로 코스닥시장을 통하여 시가로 취득하였습니다. 또한, 주요주주로부터 보통주 4,008,750주를 무상증여받아 보유하고 있습니다.당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기 초 7,228,138 10,726,856,011 7,228,138 10,726,856,011 취 득 3,190,278 4,700,550,021 - - 처 분 - - - - 기 말 10,418,416 15,427,406,032 7,228,138 10,726,856,011 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다. 22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 179,609,953 179,609,953 미처분이익잉여금 (5,018,742,590) 4,967,930,803 합 계 (4,839,132,637) 5,147,540,756 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출유형 : 상품매출 1,109,472,440 1,109,472,440 2,901,411,180 2,901,411,180 제품매출 4,869,847,800 4,869,847,800 4,412,658,169 4,412,658,169 기타매출 404,686,984 404,686,984 430,582,108 430,582,108 합 계 6,384,007,224 6,384,007,224 7,744,651,457 7,744,651,457 수익인식시기 : 한 시점에 인식 6,384,007,224 6,384,007,224 7,744,651,457 7,744,651,457 지리적 시장 : 국내 6,384,007,224 6,384,007,224 7,744,651,457 7,744,651,457 24. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 : 기초상품 - - - - 당기상품매입액 1,109,472,440 1,109,472,440 2,901,411,180 2,901,411,180 기말상품 - - - - 소 계 1,109,472,440 1,109,472,440 2,901,411,180 2,901,411,180 제품매출원가 : 기초제품 - - - - 당기제품제조원가 5,616,316,054 5,616,316,054 5,616,439,979 5,616,439,979 기말제품 - - - - 소 계 5,616,316,054 5,616,316,054 5,616,439,979 5,616,439,979 기타매출원가 : 403,961,061 403,961,061 - - 합 계 7,129,749,555 7,129,749,555 8,517,851,159 8,517,851,159 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 947,187,842 947,187,842 1,121,719,811 1,121,719,811 퇴직급여 85,582,940 85,582,940 88,908,659 88,908,659 복리후생비 66,930,623 66,930,623 48,614,558 48,614,558 접대비 66,011,209 66,011,209 71,480,535 71,480,535 세금과공과 18,823,158 18,823,158 42,395,695 42,395,695 감가상각비 110,241,903 110,241,903 113,299,845 113,299,845 사용권자산상각비 36,955,405 36,955,405 45,019,373 45,019,373 무형자산상각비 36,889,487 36,889,487 36,810,503 36,810,503 차량유지비 28,727,384 28,727,384 36,143,800 36,143,800 경상연구개발비 178,853,611 178,853,611 128,415,841 128,415,841 지급수수료 605,432,125 605,432,125 526,854,356 526,854,356 대손상각비 - - - - 운반비 514,357,722 514,357,722 377,264,776 377,264,776 기타 515,882,304 515,882,304 132,977,271 132,977,271 합 계 3,211,875,713 3,211,875,713 2,769,905,023 2,769,905,023 26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,026,491 1,026,491 16,410,243 16,410,243 수입임대료 9,430,000 9,430,000 - - 수입수수료 348,614,531 348,614,531 - - 잡이익 36,820,376 36,820,376 3,725,833 3,725,833 합 계 395,891,398 395,891,398 20,136,076 20,136,076 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 600,000 600,000 201,800,000 201,800,000 유형자산처분손실 - - 32,480,453 32,480,453 기타의대손상각비 90,590,286 90,590,286 20,000,000 20,000,000 잡손실 117,552,988 117,552,988 18,879,431 18,879,431 합 계 208,743,274 208,743,274 273,159,884 273,159,884 27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 55,371,747 55,371,747 46,549,202 46,549,202 금융보증수익 43,763,508 43,763,508 34,369,252 34,369,252 사채상환이익 - - 352,649,622 352,649,622 파생상품평가이익 - - 1,367,653,577 1,367,653,577 금융자산평가이익 336,295 336,295 - - 합 계 99,471,550 99,471,550 1,801,221,653 1,801,221,653 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,592,069,891 1,592,069,891 1,245,912,589 1,245,912,589 금융보증비용 43,763,508 43,763,508 34,369,252 34,369,252 금융자산평가손실 - - 3,271,630 3,271,630 파생상품평가손실 4,595,905,677 4,595,905,677 8,208,168 8,208,168 합 계 6,231,739,076 6,231,739,076 1,291,761,639 1,291,761,639 28. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 사용액 4,161,095,240 4,161,095,240 5,973,108,829 5,973,108,829 급여 1,072,183,761 1,072,183,761 1,305,233,824 1,305,233,824 퇴직급여 93,638,901 93,638,901 101,975,636 101,975,636 복리후생비 164,380,355 164,380,355 168,754,388 168,754,388 감가상각비 509,383,942 509,383,942 359,641,054 359,641,054 사용권자산상각비 724,822,321 724,822,321 465,102,191 465,102,191 무형자산상각비 38,253,723 38,253,723 37,451,050 37,451,050 가스수도료 587,423,032 587,423,032 767,297,464 767,297,464 운반비 586,676,322 586,676,322 459,885,076 459,885,076 기타 2,403,767,671 2,403,767,671 1,649,306,670 1,649,306,670 합 계 10,341,625,268 10,341,625,268 11,287,756,182 11,287,756,182 상기 금액은 매출원가와 판관비에 대한 합계금액입니다. 30. 주당손익(1) 기본주당순손실① 당분기와 전분기 중 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순손익 : (9,920,280,058) (9,920,280,058) (3,328,604,421) (3,328,604,421) 계속영업분기순손익 (9,920,280,058) (9,920,280,058) (3,328,604,421) (3,328,604,421) 중단영업분기순손익 - - - 0 가중평균 유통보통주식수 44,912,810 44,912,810 37,528,551 37,528,551 기본주당순손익 : (221) (221) (89) (89) 계속영업기본주당순손익 (221) (221) (89) (89) 중단영업기본주당순손익 - - - - ② 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 유통보통주식수 가중평균주식수 기초발행주식수 50,105,937 50,105,937 50,105,937 50,105,937 44,756,689 44,756,689 44,756,689 44,756,689 전환사채행사 9,282,538 3,240,048 9,282,538 3,240,048 - - - - 신주인수권행사 1,785,509 164,869 1,785,509 164,869 - - - - 자기주식 (10,418,416) (8,598,044) (10,418,416) (8,598,044) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) (7,228,138) 합 계 50,755,568 44,912,810 50,755,568 44,912,810 37,528,551 37,528,551 37,528,551 37,528,551 (2) 당분기와 전분기의 경우, 희석화효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 17,542,612 41,935,902 퇴직급여 93,638,901 101,975,636 기타의대손상각비 90,590,286 20,000,000 감가상각비 1,234,206,263 824,743,245 무형자산상각비 38,253,723 37,451,050 유형자산처분손실 - 32,480,453 이자비용 1,592,069,891 1,245,912,589 금융보증비용 43,763,508 34,369,252 주식보상비용(임원급여) 108,587,693 - 파생상품평가손실 4,595,905,677 8,208,168 금융자산평가손실 - 3,271,630 이자수익 (55,371,747) (46,549,202) 금융자산평가이익 (336,295) 유형자산처분이익 (1,026,491) (16,410,243) 금융보증수익 (43,763,508) (34,369,252) 파생상품평가이익 - (1,367,653,577) 사채상환이익 - (352,649,622) 합 계 7,714,060,513 532,716,029 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (646,426,062) 923,138,605 기타채권의 감소(증가) (2,723,262,086) 1,767,673,625 재고자산의 감소(증가) 78,074,700 (349,374,831) 기타유동자산의 감소(증가) (1,390,003,098) (9,520,577,163) 매입채무의 증가(감소) (1,947,502,117) 329,136,761 기타채무의 증가(감소) (1,050,092,378) 2,868,730,903 기타부채의 증가(감소) 2,042,190,170 4,161,172,697 퇴직금의 지급 (7,185,266) (157,963,476) 사외적립자산의 적립 49,230,947 35,096,914 합 계 (5,594,975,190) 57,034,035 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비용인식 비현금변동유동성대체 기 말 단기차입금 15,339,130,731 12,173,857,914 - - 27,512,988,645 유동성장기부채 23,140,000,000 (1,950,000,000) - 1,650,000,000 22,840,000,000 유동성리스부채 3,433,366,600 (708,224,813) - 612,257,359 3,337,399,146 유동성전환사채 8,964,022,016 - 186,221,593 (9,150,243,609) - 유동성신주인수권부사채 7,635,704,078 - 380,767,544 (361,029,454) 7,655,442,168 장기차입금 5,700,000,000 - - (1,650,000,000) 4,050,000,000 리스부채 8,442,281,320 - - (631,558,797) 7,810,722,523 장기미지급금 14,846,500 - - (14,846,500) - 합 계 72,669,351,245 9,515,633,101 566,989,137 (9,545,421,001) 73,206,552,482 (단위: 원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비용인식 비현금변동유동성대체 기 말 단기차입금 26,423,758,470 (355,873,004) - - 26,067,885,466 유동성장기부채 10,541,397,600 (5,600,000,000) - 2,196,600,000 7,137,997,600 유동성리스부채 2,376,730,156 (602,854,638) - 397,055,436 2,170,930,954 유동성전환사채 20,309,643,442 (5,673,464,250) 67,280,128 1,615,818,300 16,319,277,620 장기차입금 9,784,942,810 - - (2,196,600,000) 7,588,342,810 전환사채 - 7,000,000,000 120,145,964 (2,995,360,200) 4,124,785,764 리스부채 4,842,795,692 - (308,484,905) 4,534,310,787 장기미지급금 144,928,444 - - (32,536,300) 112,392,144 합 계 74,424,196,614 (5,232,191,892) 187,426,092 (1,323,507,669) 68,055,923,145 (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 1,650,000,000 2,196,600,000 확정급여제도의 재측정요소 (83,935,947) (28,694,938) 전환사채의 전환권 행사 16,573,817,291 - 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 1,880,788,417 - 32. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 종속기업 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주), (주)이지이앤엠, 화신아스콘(주), 에스지이건설산업(주), 에스지이안성아스콘(주), 서경아스콘(주),스마트콘제일차(주) 영종아스콘(주), 아이퍼스힐(주), (주)이지이앤엠, 화신아스콘(주), 에스지이건설산업(주), 에스지이안성아스콘(주), 서경아스콘(주),스마트콘제일차(주) 공동기업 에스지이유니콘(주) 에스지이유니콘(주) 기타의특수관계자 경서아스콘(주),영광아스콘(주),공주의당아스콘(주),임직원 경서아스콘(주),영광아스콘(주),공주의당아스콘(주),그린파워텍(주),임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 매입 기타거래 매출 매입 기타거래 종속기업 영종아스콘(주) - - 34,115,155 - - 34,115,155 (주)이지이앤엠 - - 268,314 - - 268,314 화신아스콘(주) - 217,011,100 96,463,450 - 217,011,100 96,463,450 에스지이건설산업(주) 170,821,000 - 72,965,240 170,821,000 - 72,965,240 아이퍼스힐(주) - - 268,314 - - 268,314 서경아스콘(주) - 405,587,210 205,139,565 - 405,587,210 205,139,565 스마트콘제일차(주) - - 329,684,180 - - 329,684,180 기타 경서아스콘(주) 234,000,000 5,250,000 75,222,243 234,000,000 5,250,000 75,222,243 영광아스콘(주) - 414,694,130 92,625,363 - 414,694,130 92,625,363 공주의당아스콘(주) - - 38,166,841 - - 38,166,841 합 계 404,821,000 1,042,542,440 944,918,665 404,821,000 1,042,542,440 944,918,665 (단위: 원) 관 계 특수관계자 3개월 누 적 매출 기타거래 매출 기타거래 종속기업 영종아스콘(주) 117,259,180 - 117,259,180 - 화신아스콘(주) 79,563,823 288,341,140 79,563,823 288,341,140 에스지이건설산업(주) 372,327,707 - 372,327,707 - 합 계 569,150,710 288,341,140 569,150,710 288,341,140 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 83,288,709 2,510,000,000 (937,526,665) 1,655,762,044 아이퍼스힐(주) 2,518,480,000 105,000,000 - 2,623,480,000 - - - - 화신아스콘(주) - 153,662,520 (153,662,520) - 1,475,279,422 2,870,000,000 (1,810,084,600) 2,535,194,822 에스지이건설산업(주) 205,467,310 934,618,388 (1,140,085,698) - - 6,110,000,000 (1,341,079,837) 4,768,920,163 서경아스콘(주) 1,952,130,487 4,779,221,109 (6,731,351,596) - 378,951,195 5,770,000,000 (4,542,301,047) 1,606,650,148 에스지이안성아스콘(주) - - - - 276,611,405 - - 276,611,405 스마트콘제일차(주) - - - - 15,950,000,000 - (1,650,000,000) 14,300,000,000 기타 경서아스콘(주) 1,074,590,248 3,222,758,092 (1,300,000,000) 2,997,348,340 - - - - 영광아스콘(주) 892,816,372 4,796,690,099 (1,914,275,648) 3,775,230,823 - - - - 공주의당아스콘(주) 1,135,265,350 2,358,481,187 (150,000,000) 3,343,746,537 - - - - 합 계 7,778,749,767 16,350,431,395 (11,389,375,462) 12,739,805,700 18,164,130,731 17,260,000,000 (10,280,992,149) 25,143,138,582 (단위: 원) 관 계 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 종속기업 영종아스콘(주) - - - - 2,908,912,149 400,003,500 (755,003,500) 2,553,912,149 아이퍼스힐(주) 1,519,920,000 693,560,000 - 2,213,480,000 - - - - 화신아스콘(주) - 1,544,277,310 (450,000,000) 1,094,277,310 - - - - 에스지이건설산업(주) - - - - 2,845,188,140 351,996,743 (536,895,310) 2,660,289,573 에스지이안성아스콘(주) - - - - 202,066,348 75,304,400 (166,025) 277,204,723 합 계 1,519,920,000 2,237,837,310 (450,000,000) 3,307,757,310 5,956,166,637 827,304,643 (1,292,064,835) 5,491,406,445 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) - - - 1,655,762,044 아이퍼스힐(주) 19,799,853 2,623,480,000 - - (주)이지이앤엠 2,064,572,524 - - - 화신아스콘(주) - - 189,024,500 2,535,194,822 에스지이건설산업(주) 204,855,074 - 42,096,384 4,768,920,163 서경아스콘(주) - - 586,854,938 1,606,650,148 에스지이안성아스콘(주) - - - 276,611,405 스마트콘제일차(주) - - 97,588,525 14,300,000,000 기타 경서아스콘(주) 334,369,462 2,997,348,340 809,758,092 - 영광아스콘(주) - 3,775,230,823 210,250,975 - 공주의당아스콘(주) 63,203,963 3,343,746,537 452,398,925 - 합 계 2,686,800,876 12,739,805,700 2,387,972,339 25,143,138,582 (단위: 원) 관 계 특수관계자 매출채권 및 기타채권 대여금 매입채무 및 기타채무 차입금 종속기업 영종아스콘(주) - - - 83,288,709 아이퍼스힐(주) 19,504,710 2,518,480,000 - - (주)이지이앤엠 2,079,277,381 - - - 화신아스콘(주) - - 471,370,001 1,475,279,422 에스지이건설산업(주) 244,415,588 205,467,310 41,778,750 - 서경아스콘(주) 33,872,628 1,952,130,487 - 378,951,195 에스지이안성아스콘(주) - - - 276,611,405 스마트콘제일차(주) - - 151,561,652 15,950,000,000 기타 경서아스콘(주) - 1,074,590,248 309,665,165 - 영광아스콘(주) - 892,816,372 799,096,776 - 공주의당아스콘(주) 21,220,441 1,135,265,350 327,902,421 - 그린파워텍(주) 594,902,712 - - - 합 계 2,993,193,460 7,778,749,767 2,101,374,765 18,164,130,731 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 종속기업 영종아스콘(주) 840,000,000 신한은행 차입금 보증 제공 영종아스콘(주) 540,000,000 KEB하나은행 차입금 보증 제공 SG건설산업(주) 106,800,000 매리츠캐피탈 차입금 보증 제공 SG건설산업(주) 442,590,210 오릭스캐피탈 차입금 보증 제공 기타 경서아스콘(주) 957,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 영광아스콘(주) 1,200,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 공주의당아스콘(주) 1,073,000,000 기업은행 차입금 보증 제공 합 계 5,159,390,210 상기 지급보증 이외에 당사는 종속기업을 위하여 서울보증보험에 6,900백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 담보는 없으며, 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관 계 특수관계자 보증금액 보증처 내 용 종속기업 에스지이건설산업(주) 1,801,200,000 산업은행 차입금 보증 제공 (7) 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 등에 대하여 10,728백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(8) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원급여 273,587,693 273,587,693 328,500,000 328,500,000 퇴직급여 21,031,374 21,031,374 20,219,946 20,219,946 합 계 294,619,067 294,619,067 348,719,946 348,719,946 33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 담보권자 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 산업은행 산업은행 800,000,000 800,000,000 상각후원가측정금융자산: 단기금융상품 정기예금 우리은행 우리은행 373,459,899 373,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 우리은행 우리은행 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산:장기금융상품 당좌개설보증금 신한은행 신한은행 2,000,000 2,000,000 합 계 1,177,459,899 1,177,459,899 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 2,400,000,000 기업은행 차입금 담보제공 유형자산 토지, 건물, 기계장치 14,100,000,000 우리은행 차입금 담보제공 유형자산 차량운반구 159,090,000 KB캐피탈 금융리스 담보제공 유형자산 기계장치 360,000,000 DGB캐피탈 금융리스 담보제공 자기주식 자기주식 7,800,000,000 상상인저축은행 차입금 담보제공 합 계 24,819,090,000 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내 용 기술보증기금 1,306,000,000 기업은행 차입금 지급보증 기술보증기금 900,000,000 KB국민은행 차입금 지급보증 신용보증기금 560,000,000 기업은행 차입금 지급보증 서울보증보험 11,776,677,322 거래처 이행보증보험 외 합 계 14,542,677,322 (4) 당분기말 현재 주요 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물, 기계, 시설장치 등 2,101,632,692 에스지이주식회사 상기 보험계약에 대하여 기업은행에 1,776,632,692원의 질권을 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 중소기업 자금대출 기업은행 1,700,000,000 1,000,000,000 중소기업 자금대출 우리은행 2,500,000,000 55,136,416 중소기업 자금대출 농협 615,000,000 - 중소기업 자금대출 KB국민은행 520,000,000 - 중소기업 자금대출 상상인저축은행 6,000,000,000 13,521 합 계 11,335,000,000 1,055,149,937 34. 영업부문 (1) 당사는 아스콘의 제조 및 판매를 하고 있으며, 2021년 7월 건설부문을 물적분할 하였습니다. 구 분 내 용 비 고 아스콘부문 아스콘의 제조 및 판매 주요영업 건설부문 아스팔트 판매 및 포장공사 물적분할(2021.07.01) 35. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 3,981,183,908 3,981,183,908 13,467,642,608 13,467,642,608 상각후원가측정금융자산 1,173,459,899 1,173,459,899 1,173,459,899 1,173,459,899 당기손익-공정가치측정금융자산 95,033,341 95,033,341 88,837,679 88,837,679 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 248,000,000 248,000,000 248,000,000 248,000,000 파생상품자산 - - 700,334,904 700,334,904 매출채권 4,277,457,436 4,277,457,436 3,631,031,374 3,631,031,374 기타채권 17,569,404,851 17,569,404,851 10,082,014,678 10,082,014,678 기타비유동채권 4,957,820,088 4,957,820,088 4,926,780,314 4,926,780,314 합 계 32,302,359,523 32,302,359,523 34,318,101,456 34,318,101,456 ② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년~5년 매입채무 6,122,438,168 6,122,438,168 6,122,438,168 - 단기차입금 27,512,988,645 27,512,988,645 27,512,988,645 - 기타채무 9,178,821,683 9,178,821,683 9,178,821,683 - 유동성장기부채 22,840,000,000 22,840,000,000 22,840,000,000 - 장기차입금 4,050,000,000 4,050,000,000 - 4,050,000,000 신주인수권부사채 7,655,442,168 11,717,373,386 11,717,373,386 - 기타비유동채무 327,237,278 327,237,278 - 327,237,278 리스부채 11,148,121,669 12,022,211,857 3,368,920,100 8,653,291,757 합 계 88,835,049,611 93,771,071,017 80,740,541,982 13,030,529,035 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이하 2년~5년 매입채무 8,069,940,285 8,069,940,285 8,069,940,285 - 단기차입금 15,339,130,731 15,339,130,731 15,339,130,731 - 기타채무 10,284,235,982 10,284,235,982 10,284,235,982 - 유동성장기부채 23,140,000,000 23,140,000,000 23,140,000,000 - 장기차입금 5,700,000,000 5,700,000,000 - 5,700,000,000 전환사채 8,964,022,016 13,384,313,000 13,384,313,000 - 신주인수권부사채 7,635,704,078 12,269,962,885 12,269,962,885 - 기타비유동채무 290,163,618 290,163,618 - 290,163,618 리스부채 11,875,647,920 12,862,895,357 3,505,418,400 9,357,476,957 합 계 91,298,844,630 101,340,641,858 85,993,001,283 15,347,640,575 ③ 시장위험관리당사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 27,512,988,645 15,339,130,731 유동성장기차입금 22,840,000,000 23,140,000,000 장기차입금 4,050,000,000 5,700,000,000 합 계 54,402,988,645 44,179,130,731 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 544,029,886 (544,029,886) 441,791,307 (441,791,307) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 102,059,852,446 107,319,474,046 차감: 현금및현금성자산 3,981,183,908 13,467,642,608 순부채 98,078,668,538 93,851,831,438 자본총계 43,404,470,362 38,031,006,750 순부채비율 225.96% 246.78% 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 주주의 이익극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 실시되고 있습니다.현금배당 등의 규모는 회사가 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다.당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주배당기산일 제13조(신주의 배당기산일)회사가 유.무상증자와 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도 의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처분 제58조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 임의적립금4. 주주배당금5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제59조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에 는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 1분기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -12,645 -32,912 2,411 (별도)당기순이익(백만원) -9,920 -39,439 1,669 (연결)주당순이익(원) -274 -762 80 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009년 12월 11일 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립자본금 2011년 02월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2012년 03월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 180,000 5,000 5,000 - 2016년 10월 21일 주식분할 보통주 9,800,000 100 - - 2018년 01월 24일 유상증자(일반공모) 보통주 2,506,024 100 6,000 코스닥 신규상장 2019년 08월 08일 무상증자 보통주 23,502,766 100 - - 2019년 08월 22일 전환권행사 보통주 568,990 100 3,515 전환권행사 2019년 10월 14일 전환권행사 보통주 142,247 100 3,515 전환권행사 2021년 03월 11일 전환권행사 보통주 412,979 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 13일 전환권행사 보통주 442,477 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 14일 전환권행사 보통주 1,032,447 100 1,695 전환권행사 2021년 04월 20일 전환권행사 보통주 565,368 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 06일 전환권행사 보통주 206,489 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 10일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 2021년 05월 17일 전환권행사 보통주 825,958 100 1,695 전환권행사 2021년 06월 03일 전환권행사 보통주 412,978 100 1,695 전환권행사 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 346,534 100 2,020 전환권행사 2021년 07월 13일 전환권행사 보통주 198,019 100 2,020 전환권행사 2022년 01월 06일 전환권행사 보통주 214,018 100 1,869 전환권행사 2022년 01월 07일 전환권행사 보통주 374,531 100 1,869 전환권행사 2022년 01월 19일 전환권행사 보통주 496,527 100 1,873 전환권행사 2022년 01월 20일 전환권행사 보통주 112,119 100 1,873 전환권행사 2022년 02월 04일 전환권행사 보통주 53,390 100 1,873 전환권행사 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 1,057,048 100 1,695 전환권행사 2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 187,265 100 1,869 전환권행사 2022년 03월 15일 전환권행사 보통주 353,982 100 1,695 전환권행사 2022년 03월 16일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 2022년 03월 25일 전환권행사 보통주 106,780 100 1,873 전환권행사 2022년 03월 28일 전환권행사 보통주 176,991 100 1,695 전환권행사 2022년 05월 23일 전환권행사 보통주 53,390 100 1,873 전환권행사 2022년 06월 07일 전환권행사 보통주 53,390 100 1,873 전환권행사 2023년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 444 100 1,125 신주인수권행사 2023년 06월 13일 신주인수권행사 보통주 266 100 1,125 신주인수권행사 2023년 06월 20일 전환권행사 보통주 243,309 100 1,233 전환권행사 2023년 06월 21일 신주인수권행사 보통주 7,000 100 1,125 신주인수권행사 2023년 06월 22일 신주인수권행사 보통주 8,000 100 1,125 신주인수권행사 2023년 06월 23일 신주인수권행사 보통주 213,156 100 1,125 신주인수권행사 2023년 06월 27일 전환권행사 보통주 343,406 100 1,456 전환권행사 2023년 06월 27일 신주인수권행사 보통주 221,549 100 1,125 신주인수권행사 2023년 06월 28일 신주인수권행사 보통주 88,889 100 1,125 신주인수권행사 2023년 06월 29일 신주인수권행사 보통주 2,003 100 1,125 신주인수권행사 2023년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 1,209,147 100 1,125 신주인수권행사