미래반도체 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

연결기업의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 사채 및 기타 채무로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 연결기업의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다. 연결기업의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 연결기업은 또한 파생상품 거래를 하고 있습니다.

연결기업은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 고위 경영진은 이러한 위험 관리를 감독합니다. 이사회는 아래에 요약 된 각 위험 관리 정책을 검토하고 동의합니다.

가. 시장위험

시장위험은 시장 가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 통화위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다. 시장 위험에 영향을 받는 금융상품에는 은행차입금과 사채, 예금, 채무 및 지분 투자 및 파생금융상품이 포함됩니다.

민감도 분석은 당분기말 현재 순부채 금액, 부채와 파생상품의 고정이자율, 변동이자율및 외화 금융상품 비율이 모두 일정하고 헷지 금리 지정에 기초하여 작성되었습니다.

이 분석은 시장 변수의 움직임이 퇴직연금 및 기타 퇴직 후 채무, 충당금 및 해외 사업의 비금융자산과 부채의 장부 가치에 미치는 영향을 제외합니다.

민감도 분석을 계산할 때는 다음과 같은 가정이 필요합니다.

ㆍ관련 손익 계산서의 민감도는 각 시장 위험의 가정된 변화의 효과입니다. 이는 위험회피 회계의 효과를 포함하여 당분기말 및 전기말에 보유한 금융자산 및 금융부채를 기초로 합니다.

ㆍ자본의 민감도는 기초 위험의 가정된 변동의 효과에 대한 당분기말 현재 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자위험회피의 효과를 고려하여 계산됩니다.

(1) 이자율위험

이자율위험은 시장금리의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장금리변동 위험에 대한 연결기업의 변동은 주로 변동 이자율이 적용되는 연결기업의 장단기 부채와 관련이 있습니다.

연결기업은 고정이자율 및 변동이자율 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율 위험을 관리합니다. 이자율 민감도다음은 차입금부분에 대한 합리적인 수준의 이자율변동 민감도를 보여줍니다. 기타 모든 변수가 일정하게 유지되는 경우, 세전이익은 다음과 같이 변동 금리 차입금에 미치는 영향을 통해 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

세전이익에 미치는 영향	(360,000)	360,000	(390,000)	390,000

(2) 외환위험

외환위험은 외화변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결기업이 환율변동위험에 노출된 것은 주로 연결기업의 영업활동과 관련되어 있습니다. 연결기업은 통화선도거래를 사용하여 외화 대금회수로 인한 환산차이를 헷지하였습니다.

외화 민감도다음은 다른 모든 변수를 일정하게 유지하면서 합리적으로 가능한 미국 달러의 환율의 변화에 대한 민감도를 보여줍니다. 세전이익에 미치는 영향은 화폐성 자산 및 부채의 공정 가치의 변동입니다. 연결기업의 다른 통화의 외화 변동에 대한 익스포저는 중요하지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전이익에 미치는 영향	2,980,160	(2,980,160)	3,799,416	(3,799,416)

나. 신용위험

신용위험은 금융상품의 당사자 중 어느 한 편이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.매출채권

고객신용위험은 고객신용위험 관리와 관련된 연결기업의 확립된 정책, 절차 및 통제를 조건으로 하여 각 사업부서에 의해 관리됩니다. 고객의 신용도는 광범위한 신용등급평점표를 기준으로 평가되며 개별 신용한도는 이 평가에 따라 정의됩니다.

손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 충당금설정률은 유사한 손실 패턴 (즉, 지역, 제품 유형, 고객 유형 및등급, 신용장 또는 다른 형태의 신용 보험 적용 범위)에 따라 다양한 고객 세그먼트를그룹화하여 만기일을 기준으로 합니다. 이 계산은 확률 가중 결과, 시간 가치 및 미래의 경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해 보고일에 합리적이고 지원가능한 정보를 반영합니다. 일반적으로 매출채권은 1년 이상 연체되었거나 담보권 행사 활동의 대상이 아닌 경우 제각됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출은 주석에서 설명하고 있는 금융자산의 각 분류의 장부금액입니다. 연결기업은 담보로 제공된 담보물을 보유하지 않습니다.

충당금설정률표를 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구 분 정상 3개월-12개월 이내 12개월 초과 합 계 장부금액 60,586,012 - 198,861 60,784,873 기대손실률 0.00% 0.00% 100.00% 기대신용손실 - - 198,861 198,861 (단위:천원) 구 분 정상 3개월-12개월 이내 12개월 초과 합 계 장부금액 77,495,782 - 198,861 77,694,643 기대손실률 0.00% 0.00% 100.00% 기대신용손실 - - 198,861 198,861 상각후원가측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익 등이 포함되며, 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.금융상품 및 현금및현금성자산 등은행 및 금융기관과의 잔액에 대한 신용위험은 연결기업의 재무 정책에 따라 관리본부가 관리합니다. 잉여자금에 대한 투자는 승인된 거래 상대방과 각 거래 상대방에게부여된 신용한도 내에서만 이루어집니다. 한도는 위험의 집중을 최소화하고 거래 상대방의 지급 불이행으로 인한 재무손실을 줄이기 위해 설정됩니다. 연결기업은 매우 낮은 신용 위험을 가진 보통예금 및 단기금융상품에만 투자합니다.연결기업의 당분기말과 전기말 재무상태표의 구성 요소에 대한 신용 위험에 대한 최대노출은 파생금융상품을 제외하고는 주석에서 설명한 장부금액입니다. 다. 유동성위험 연결기업은 유동성 계획를 통하여 자금부족위험을 모니터링합니다. 연결기업의 목표는 은행차입금, 사채, 금융리스, 고용 및 구매 계약을 통해 자금의 연속성과 유연성 사이의 균형을 유지하는 것입니다. 연결기업의 부채 중 약 51%(전기말 : 41%)는 연결재무제표에 반영된 차입금 및 사채의 장부금액을 기초로 당분기말 현재 1년 이내에 만기가 될 것입니다. 연결기업은 부채상환에 대한 리스크의 집중도를 평가하고 이를 낮게 책정하였습니다. 연결기업은 충분한 자금 원천에 접근할 수 있으며 12개월 이내에 만기인 채권은 기존의 대출 기관에 대환될 수 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표(원금 부분과 이자 부분 포함)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 1,923,777 - - - 1,923,777 파생상품부채 542,501 - - - 542,501 차입금 25,835,819 12,493,258 - - 38,329,077 사채 685,700 13,750,221 - - 14,435,921 리스부채 177,216 177,216 398,736 - 753,168 기타금융부채(*) 384,275 - - - 384,275 합 계 29,549,288 26,420,695 398,736 - 56,368,719 (*) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 1,348,669 - - - 1,348,669 차입금 20,388,245 13,243,566 9,293,034 - 42,924,845 사채 685,700 9,151,625 5,111,462 - 14,948,787 리스부채 177,216 177,216 531,648 - 886,080 기타금융부채(*) 479,876 - - - 479,876 합 계 23,079,706 22,572,407 14,936,144 - 60,588,257 (*) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다. 라. 자본위험관리 자본은 발행자본 및 주주에 귀속되는 기타 잉여금을 포함하며, 연결기업의 자본관리의 주된 목적은 주주가치 극대화에 있습니다. 연결기업은 자본유지요건의 요구사항과 경제적 상황 변화의 관점에서 자본구조를 관리하고 조정합니다. 자본구조를 유지 및 조정하기 위해, 연결기업은 주주 배당을 조정하거나, 주주에 자본 반환 또는 신주 발행을 할 수 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이자부차입금(*1) 49,329,350 51,894,418 차감: 현금과 단기예치금(*2) (32,685,618) (3,307,027) 순부채(a) 16,643,732 48,587,391 자본 78,663,694 54,351,184 자본과 순부채 합계(b) 95,307,426 102,938,575 자본조달비율(a/b) 17.46% 47.20% (*1) 차입금, 사채, 리스부채로 구성되어 있습니다.(*2) 현금및현금성자산과 단기금융상품으로 구성되어 있습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 ■ 파생상품계약 체결 현황 - 연결기업은 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.(가) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 - 542,501 1,325,663 - (나) 파생금융상품 거래내역 1) 당분기말 (단위: 천원) 금융기관 계약기간 결제일 약정환율(원/US$) 계약금액(천USD) 평가이익 평가손실 신한은행 2023.05.16~2023.09.26 2023.10.11~2024.02.07 1,269.64~1,341.23 19,593.00 - 542,501 2) 전기말 (단위: 천원) 금융기관 계약기간 결제일 약정환율(원/US$) 계약금액(천USD) 평가이익 평가손실 신한은행 2022.11.01~2022.12.26 2023.01.05~2023.04.10 1,272.24~1,420.61 29,815.00 1,325,663 - (다) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래이익 2,425,414 249,176 파생상품거래손실 3,721,485 1,796,104 파생상품평가손실 542,501 1,046,572 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약은 없습니다.나. 연구개발활동 - 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련하여 중요한 지적재산권 현황 - 해당사항 없습니다.나. 사업과 관련하여 중요한 규제사항 - 해당사항 없습니다.다. 사업과 관련하여 환경보호와 관련된 중요한 규제사항 - 해당사항 없습니다.라. 시장여건 및 영업개황1) 시장의 특성가) 주요 목표시장 - 당사는 메모리, 시스템반도체, 기타(디스플레이 등) 제품을 판매하고 있으며, 납품된 반도체는 Data center, Automotive, Smart phone, Home appliance, Desktop 등 다양한 곳에 활용되고 있습니다. 따라서 당사의 주요 목표시장은 휴대폰과 컴퓨터 제조업체, 인공지능(AI), 자율주행 및 전기차, 사물인터넷 등 다양한 IT제품을 생산하고 있는 산업입니다. 나) 반도체 수요 변동 요인 - 글로벌 반도체 시장의 제품 수명 주기는 제품마다 다르며, 새로운 제품의 개발 및 생산을 위해서는 대규모 투자가 필요한 장치 산업입니다. 이러한 반도체 산업은 과거로부터 미국 대통령 선거와 마이크로소프트의 윈도우 업데이트 주기의 영향에 따른 호황과 불황이 약 4년 주기로 발생했습니다. 이는 주요 수요처인 미주의 거시경제 순환 사이클(Business Cycle)과의 연관성이 매우 컸습니다. 과거 1차 반도체 슈퍼사이클은 1994~1995년에 PC 수요가 급증하면서 발생하였습니다. 이 시기에 DRAM 가격은 연평균 20% 상승하였으며, 반도체 호황의 정점에서 다수 기업은 반도체 장기호황을 예상했지만 PC수요 위축 등으로 Down-Cycle에 진입했습니다. 그리고 2차 반도체 슈퍼사이클은 2017~2018년 데이터센터 수요 증가로 발생하였습니다. 클라우드 초기 성장 단계에서 주도권 확보를 위해 기업들이 데이터센터 투자를 확대하면서 이 시기에 DRAM 가격은 연평균 30% 상승하였지만, 2019년 서버수요 위축 및 미중 무역분쟁 등으로 Down-Cycle에 진입했습니다. COVID-19로 인해 재택근무, 온라인 쇼핑 등 비대면 산업의 성장이 촉진됐으며 향후에도 이러한 비대면 활동은 New Normal로 일상화될 가능성이 높습니다. 이에 따라 AI 구현이 중앙화된 클라우드에서 엣지(Edge, 사용자 기기)로 변화하고, 자율주행, 스마트시티 등 신수요가 창출되면서 반도체 수요는 중장기적 성장할 것으로 예상됩니다. 반도체의 수요처는 다양한 IT기기 개발과 성장으로 다변화되고 있지만, 2024년까지 반도체의 최대 수요처는 기존 주력 시장인 통신기기와 컴퓨터로 예상됩니다. 반도체의 수요처는 2020년 기준 통신기기(36%)와 컴퓨터(36%)이며 다음으로 산업재(11%), 소비자가전(9%), 자동차(8%) 순이며 2024년에도 유사한 비중을 유지할 전망입니다. 그러나 2025년 이후에는 자율주행 및 전기차 보급 확대, 5G 통신망 구축에 따른 관련 산업 성장 등으로 반도체 수요처 다변화는 더욱 가속화될 것으로 예상됩니다. 수요및서장률.jpg 【 반도체 수요처별 비중 및 성장률】 다) 규제환경 등 - 반도체 공급망은 지난 수십 년에 걸쳐 글로벌 지역 간 전문화, 분업화가 이루어졌지만 COVID-19 및 자연재해로 공급망의 병목 지점에 문제가 생겼을 때 공급망 전체 기능이 정지되는 등의 교란이 발생했습니다. 따라서 각국은 변화된 대내외적 환경 속에서 효율성에 따른 국제 분업 체계보다는 자국 반도체 산업 보호와 위기로부터의 회복력에 초점을 둔 정책을 펼치고 있습니다. 이러한 상황에서 한국 또한 반도체 산업에서의 국가 경쟁력을 더욱 끌어올리기 위해 5년간 기업 투자 340조원 달성과 2030년까지 비메모리 반도체 시장 점유율을 10%까지 끌어올리겠다는 목표를 제시하였고, 이를 위해서 인프라 지원, 규제 특례, 세제 지원 등을 담은 방안들을 발표하였습니다. 이처럼 국가 차원의 반도체 산업 육성이 활발해지면서 반도체 생태계 내에 있는 다양한 기업들이 반사이익을 누릴 것으로 보입니다. 2) 시장 전망 반도체는 모든 IT 제품의 필수적인 핵심 부품으로서, PC를 비롯해 통신장비 및 통신 시스템, 자동차, 디지털 가전제품, 산업기계, 사물인터넷, 자율주행, 인공지능(AI), 챗GPT 등 그 적용 분야가 매우 광범위합니다. 최근 IT 수요 부진 등으로 반도체 재고량이 급증하고 판가가 다소 하락하면서 반도체 관련 시장조사기관인 Gartner에서는 2023년 글로벌 반도체 시장을 약 3.6% 역성장한 5,960억 달러로 예상하였으며 세계반도체무역통계기구(WSTS)도 2022년 보다 약 4.1% 줄어든 5,565억 달러로 예측하는 등 2023년에는 반도체 시장이 다소 위축될 것이라고 전망하였고, 반도체 제조업체들은 이에 감산, 장비 반입 연기, 공정 전환 최소화 등으로 대응하고 있는 상황입니다. 한편, 지난 1월 시장조사기관 옴디아는 글로벌 반도체 시장 규모를 2021년 5,923억7500만 달러(약 730조원)에서 2026년 7,853억5700만 달러(약 967조원)로 전체 반도체 시장의 연평균 성장률을 5.8%로 예상하였고 가장 성장률이 높은 분야는 메모리 반도체로서 2021년부터 2026년까지 6.9% 성장할 것으로 내다봤습니다. 최근 수요 위축과 공급 초과로 반도체 가격이 하락하며 주요 업체들이 감산에 돌입했지만, D램과 낸드플래시 뿐만 아니라 인공지능(AI)과 고성능컴퓨터(HPC), 5G, 사물인터넷, 자율주행차 등 대량의 데이터 처리 등 첨단 산업이 모두 반도체가 필요하기 때문에 중장기적인 측면에서는 수요가 지속적으로 확대될 가능성이 높다고 할 수 있습니다.특히 인공지능(AI) 챗봇인 '챗GPT'가 공개된 이후로 출시 2달 만에 전 세계 월간 사용자가 1.23억명을 달성하는 등 열풍이 불면서 이와 관련된 반도체를 생산하는 국내 기업들에게 신규 시장 창출의 기회가 되고 있으며, 수많은 데이터를 처리하는데 필요한 메모리인 HBM(고대역 메모리), PIM(연산 기능이 있는 메모리) 등을 삼성전자 등이 대부분 생산하고 있고, 당장의 챗GPT 뿐 만 아니라, 향후 AI기반 플랫폼 및 서비스가 확대되면서 초고성능 메모리 반도체의 수요가 지속적으로 증가하여 업황에 긍정적인 영향을 줄 전망이며, 금융권의 디지털 전환도 본격화되면서 가상 비서 등 챗봇, 자금세탁방지, 내부감사 등 금융기관 내부 업무에서의 AI사용이 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점가) 경쟁업체 현황 - 국내 반도체 유통 시장에는 다양한 업체들이 존재하고 있습니다. 그 중 당사의 최대 공급처인 삼성전자의 반도체 유통 사업권은 당사 포함 3개사가 영위하고 있습니다. 현재 유통 업체 모두 20년 이상 거래를 지속하고 있고 반도체 유통업이 전, 후방 업체와의 커뮤니케이션 및 프로모션이 중요하기 때문에 진입장벽이 높은 시장이라고 볼 수 있습니다.나) 시장점유율 - 반도체 유통업은 다양한 제품과 판로가 존재하기 때문에 정확한 시장 규모 및 점유율을 측정하기 어렵습니다. 다) 비교우위 사항 - 반도체 유통업은 그 특성상 반도체 완제품 제조업체, 고객사와의 원활한 커뮤니케이션이 중요합니다. 당사의 임원진 대다수가 주요 공급처인 삼성전자 반도체 출신 임직원으로 구성되어 있어 커뮤니케이션에 용이합니다. 고객사의 니즈에 맞게 제품을 공급하기 위해 지속적인 인력 교육을 시행하고 있으며, 삼성전자 반도체 출신의 기술영업 인력을 보유하여 경쟁력 있는 케어가 가능합니다. 또한 전세계 유일한 삼성전자 메모리 반도체 A/S 센터를 운영하고 있으며, 제품을 유통하는 것만이 아닌, 사후처리 서비스까지 제공하면서 고객사와 신뢰를 쌓고 있기 때문에 신규 고객사 유치를 위한 프로모션에서 타사 대비 우위가 있다고 판단됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기 연결 및 별도재무정보는 K-IFRS 기준으로 작성되었으며, 제27기와 제26기는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보이고, 제28기 3분기 연결 및 별도재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보입니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위: 백만원) 과 목 제28기 제27기 제26기 2023년 09월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 129,397 109,963 89,110 ·당좌자산 96,764 88,366 45,055 ·재고자산 32,633 21,597 44,055 [비유동자산] 4,865 4,503 3,998 ·유형자산 1,002 608 180 ·무형자산 2,520 2,173 2,173 ·기타비유동자산 256 256 256 ·사용권자산 598 703 844 ·이연법인세자산 489 763 545 자산총계 134,262 114,466 93,108 [유동부채] 28,272 24,586 43,002 [비유동부채] 27,326 35,529 11,012 부채총계 55,598 60,115 54,014 [지배기업 소유주지분] 78,664 54,351 39,094 ·자본금 1,444 1,073 1,073 ·자본잉여금 21,200 - - ·이익잉여금 56,020 53,278 38,021 [비지배부분] - - - 자본총계 78,664 54,351 39,094 과 목 2023.01.01~ 2023.09.30 2022.01.01~ 2022.12.31 2021.01.01~ 2021.12.31 매출액 275,757 550,153 328,046 영업이익 6,931 22,102 19,607 법인세비용차감전순이익 4,718 19,736 18,902 연결당기순이익 3,533 15,013 14,765 지배주주지분 3,533 15,013 14,765 비지배주주지분 - - - 기본주당순이익(단위: 원) 249 1,399 1,376 희석주당순이익(단위: 원) 249 1,399 1,376 연결에 포함된 회사수 1 1 1 나. 요약 별도재무정보 (단위: 백만원) 과 목 제28기 제27기 제26기 2023년 09월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 129,690 109,956 89,096 ·당좌자산 97,057 88,359 45,041 ·재고자산 32,633 21,597 44,055 [비유동자산] 4,865 4,503 3,998 ·유형자산 1,002 608 180 ·무형자산 2,520 2,173 2,173 ·기타비유동자산 256 256 256 ·사용권자산 598 703 844 ·이연법인세자산 489 763 545 자산총계 134,555 114,459 93,094 [유동부채] 28,493 24,584 43,002 [비유동부채] 27,401 35,524 11,012 부채총계 55,894 60,108 54,014 [자본금] 1,444 1,073 1,073 [자본잉여금] 21,199 - - [이익잉여금] 56,018 53,278 38,007 자본총계 78,661 54,351 39,080 종속 및 관계, 공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 2023.01.01~ 2023.09.30 2022.01.01~ 2022.12.31 2021.01.01~ 2021.12.31 매출액 275,757 550,153 328,046 영업이익 6,931 22,103 19,608 법인세비용차감전순이익 4,716 19,750 18,903 당기순이익 3,531 15,027 14,766 기본주당순이익(단위: 원) 249 1,400 1,376 희석주당순이익(단위: 원) 249 1,400 1,376 주) 2022년 07월 19일에 1주당 액면금액을 500원에서 100원으로 액면분할 하였습니다. 2. 연결재무제표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 27 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 129,397,607,836 109,962,966,620 현금및현금성자산 29,207,124,784 2,637,651,853 단기금융상품 3,478,493,282 669,375,229 매출채권 60,586,012,001 77,495,781,520 파생상품자산 0 1,325,663,458 기타유동금융자산 3,440,954,464 6,001,140,983 기타유동자산 51,545,036 236,011,829 재고자산 32,633,478,269 21,597,341,748 비유동자산 4,864,623,440 4,503,359,564 유형자산 1,002,026,432 608,022,561 무형자산 2,519,890,489 2,173,473,727 기타비유동금융자산 255,800,000 255,800,000 사용권자산 597,622,548 703,085,349 이연법인세자산 489,283,971 762,977,927 자산총계 134,262,231,276 114,466,326,184 부채 유동부채 28,272,397,571 24,586,086,203 매입채무 1,923,777,115 1,348,669,411 단기차입금 11,000,000,000 14,000,000,000 유동성장기부채 12,715,047,242 3,845,102,779 파생상품부채 542,501,295 0 기타유동금융부채 686,503,446 1,322,277,230 유동성리스부채 140,077,604 133,706,624 기타유동부채 347,438,964 846,285,268 당기법인세부채 917,051,905 3,090,044,891 비유동부채 27,326,139,658 35,529,056,068 장기차입금 11,715,047,242 20,186,789,589 사채 13,238,945,541 13,102,717,591 확정급여부채 1,810,038,340 1,613,447,742 비유동성리스부채 520,231,955 626,100,946 기타비유동금융부채 200 200 장기종업원급여부채 41,876,380 0 부채총계 55,598,537,229 60,115,142,271 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 78,663,694,047 54,351,183,913 자본금 1,443,800,000 1,073,000,000 자본잉여금 21,199,589,015 0 이익잉여금(결손금) 56,020,305,032 53,278,183,913 비지배지분 0 0 자본총계 78,663,694,047 54,351,183,913 자본과부채총계 134,262,231,276 114,466,326,184 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 90,667,414,886 275,757,188,832 143,600,318,762 392,883,181,527 매출원가 86,920,144,639 263,974,644,565 136,530,254,339 371,315,675,255 매출총이익 3,747,270,247 11,782,544,267 7,070,064,423 21,567,506,272 판매비와관리비 1,537,957,708 4,851,817,338 1,713,660,285 4,307,475,152 영업이익 2,209,312,539 6,930,726,929 5,356,404,138 17,260,031,120 기타수익 2,643 115,529,579 498,334 1,274,214 기타비용 2,609 328,038 2,748,295 9,866,732 금융수익 1,483,114,388 6,498,473,228 3,141,409,581 6,713,923,773 금융비용 1,721,558,098 8,826,159,608 2,775,693,944 5,839,102,442 법인세비용차감전순이익 1,970,868,863 4,718,242,090 5,719,869,814 18,126,259,933 법인세비용(수익) 617,509,299 1,185,172,226 1,257,114,010 3,918,631,842 당기순이익(손실) 1,353,359,564 3,533,069,864 4,462,755,804 14,207,628,091 연결당기순이익의 귀속 : 지배주주지분 1,353,359,564 3,533,069,864 4,462,755,804 14,207,628,091 비지배주주지분 0 0 0 0 기타포괄손익 0 (790,948,745) (5,159,168) 138,795,798 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 (790,948,745) (5,159,168) 138,795,798 보험수리적손익 0 (790,948,745) (5,159,168) 138,795,798 총포괄이익 1,353,359,564 2,742,121,119 4,457,596,636 14,346,423,889 연결총포괄이익의 귀속 : 지배주주지분 1,353,359,564 2,742,121,119 4,457,596,636 14,346,423,889 비지배주주지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 94 249 415 1,324 희석주당순이익 (단위 : 원) 94 249 415 1,324 자본변동표 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 1,073,000,000 0 38,021,361,193 39,094,361,193 0 39,094,361,193 당기순이익(손실) 0 0 14,207,628,091 14,207,628,091 0 14,207,628,091 보험수리적손익 0 0 138,795,798 138,795,798 0 138,795,798 유상증자 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 1,073,000,000 0 52,367,785,082 53,440,785,082 0 53,440,785,082 2023.01.01 (기초자본) 1,073,000,000 0 53,278,183,913 54,351,183,913 0 54,351,183,913 당기순이익(손실) 0 0 3,533,069,864 3,533,069,864 0 3,533,069,864 보험수리적손익 0 0 (790,948,745) (790,948,745) 0 (790,948,745) 유상증자 370,800,000 21,199,589,015 0 21,570,389,015 0 21,570,389,015 2023.09.30 (기말자본) 1,443,800,000 21,199,589,015 56,020,305,032 78,663,694,047 0 78,663,694,047 현금흐름표 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 Ⅰ.영업활동 현금흐름 8,984,688,270 (18,579,279,279) 영업에서 창출된 현금흐름 13,238,677,212 (10,858,732,481) 이자의 수취 1,160,545,720 39,118,585 이자지급(영업) (2,539,049,863) (2,316,031,541) 법인세부담액 (2,875,484,799) (5,443,633,842) Ⅱ.투자활동 현금흐름 (875,410,857) (762,083,170) 투자활동으로 인한 현금 유입액 1,818,182 142,255,843 차량운반구의 처분 1,818,182 0 종속기업투자 처분 0 64,063 보증금의 감소 0 142,191,780 투자활동으로 인한 현금 유출액 877,229,039 904,339,013 토지의 취득 254,394,193 0 건물의 취득 274,712,357 0 차량운반구의 취득 0 156,437,020 비품의 취득 1,352,727 22,723,915 시설물이용권의 취득 341,474,762 0 소프트웨어의 취득 5,295,000 0 보증금의 증가 0 725,178,078 Ⅲ.재무활동 현금흐름 18,437,477,015 24,265,903,835 재무활동으로 인한 현금 유입액 22,570,389,015 90,408,460,908 단기차입금의 차입 1,000,000,000 61,751,298,908 장기차입금의 차입 0 23,862,481,800 사채의 발행 0 4,794,680,000 장기미지급금의 증가 0 200 유상증자 21,570,389,015 0 재무활동으로 인한 현금 유출액 4,132,912,000 66,142,557,073 단기차입금의 상환 4,000,000,000 45,009,645,073 유동성사채의 상환 0 21,000,000,000 리스부채의 지급 132,912,000 132,912,000 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 26,546,754,428 4,924,541,386 Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 2,637,651,853 2,159,744,904 Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 22,718,503 52,516,725 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 29,207,124,784 7,136,803,015 3. 연결재무제표 주석 제28기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제27기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 미래반도체 주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 미래반도체 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업인 위드지엠제십이차 주식회사(이하 미래반도체 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")를 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1996년 1월에 설립되어 전기, 전자제품 및 부품의 판매대행 및 수출입업등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 구로구 구로동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2023년 1월 중 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율(%) 비고 이정 9,835,835주 68.12% 대표이사 전혜숙 853,265주 5.91% 특수관계인 기타 3,748,900주 25.97% 합 계 14,438,000주 100.00% (2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업 지분율(%) 소재지 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 위드지엠제십이차㈜(*) - - 대한민국 유동화금융회사 매분기말 (*) 특수목적기업으로 지배기업이 유동화증권의 원리금 상환 이행을 위하여 제공하는 지급보증 등을 통해 관련 활동을 지시하는 실질적인 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.2) 종속기업 관련 재무정보 요약 (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 포괄손익 위드지엠제십이차㈜ 25,438,307 25,438,307 - 1,461,630 - - (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 위드지엠제십이차㈜ 25,438,356 25,438,356 - 상기 요약 경영성과는 종속기업의 연결경영성과 기준으로, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. a. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 또한 개정 기준서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. b. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. c. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. d. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'제정 기준서는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정해 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의 인식토록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하며 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. a. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 부채의 분류 시 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발생승인일 사이에 부채를 결제하더라도비유동부채로 분류합니다. 또한 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 떄 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 영업부문정보 연결기업은 전기,전자제품 및 부품 유통업을 주요 사업영역으로 하고 있으며, 동 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다.당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업부문 고객1 72,670,580 103,932,620 전자제품 및 부품 유통업 고객2 50,790,239 80,226,930 고객3 30,214,637 58,791,569 합 계 153,675,456 242,951,119 4. 금융상품(1) 공정가치 측정 금융자산 및 부채1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 파생상품자산(*1) - 1,325,663 당기손익-공정가치 금융자산 매출채권(*2) 5,397,994 - 단기금융상품(*3) 3,478,493 669,375 공정가치평가 금융자산 합계 8,876,487 1,995,038 상각후원가측정 금융자산 매출채권 55,188,018 77,495,782 기타유동금융자산 3,440,954 6,001,141 기타비유동금융자산 255,800 255,800 상각후원가측정 금융자산 합계 58,884,772 83,752,723 금융자산 총합계(*4) 유동성 67,505,459 85,491,961 비유동성 255,800 255,800 (*1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품은 위험회피관계로 지정되지 않은 통화선도계약의 공정가치의 증가분을 반영하며 예상 판매 및 구매에 대한 외화 위험을 감소시키기 위한 것입니다.(*2) 매출채권 일부에 대해 만기 전에 매각을 통해 현금흐름을 실현하고 있음에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 연결기업의 차입금 원리금을 지급하기 위한 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.(*4) 현금및현금성자산은 제외되어 있습니다. 2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 파생상품부채(*1) 542,501 - 공정가치평가 금융부채 합계 542,501 - 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,923,777 1,348,669 단기차입금 11,000,000 14,000,000 유동성장기부채 12,715,047 3,845,103 기타유동금융부채(*2) 384,275 479,876 리스부채 660,310 759,808 장기차입금 11,715,047 20,186,790 사채 13,238,946 13,102,718 상각후원가측정 금융부채 합계 51,637,402 53,722,964 금융부채 총합계 유동 26,705,678 19,807,355 비유동 25,474,225 33,915,609 (*1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품은 위험회피관계로 지정되지 않은통화선도계약의 공정가치의 증가분을 반영하며 예상 판매 및 구매에 대한 외화 위험을 감소시키기 위한 것입니다.(*2) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다.(2) 공정가치 측정 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간말 현재 연결기업의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 합계 활성시장의 공시가격(수준1) 유의적인 관측가능한 투입변수(수준2) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3) 공정가치로 측정되는 자산 매출채권 5,397,994 - - 5,397,994 단기금융상품 3,478,493 - - 3,478,493 공정가치로 측정되는 부채 파생상품부채 542,501 - 542,501 - (단위:천원) 구 분 합계 활성시장의 공시가격(수준1) 유의적인 관측가능한 투입변수(수준2) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3) 공정가치로 측정되는 자산 단기금융상품 669,375 - - 669,375 파생상품자산 1,325,663 - 1,325,663 - 취득원가와 공정가치간 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되는 금융상품의 경우 상기 서열체계에서 제외하였으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (3) 가치평가기법 및 투입 변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 당분기말 전기말 파생상품자산 - 1,325,663 2 시장접근법 통화선도환율 등 파생상품부채 542,501 - 2 시장접근법 통화선도환율 등 (4) 범주별 금융상품1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 매출채권 5,397,994 - 단기금융상품 3,478,493 669,375 파생상품자산 - 1,325,663 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 29,207,125 2,637,652 매출채권 55,188,018 77,495,782 기타유동금융자산 3,440,954 6,001,141 기타비유동금융자산 255,800 255,800 합 계 96,968,384 88,385,413 2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품부채 542,501 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,923,777 1,348,669 단기차입금 11,000,000 14,000,000 유동성장기부채 12,715,047 3,845,103 기타유동금융부채(*) 384,275 479,876 리스부채 660,310 759,808 장기차입금 11,715,047 20,186,790 사채 13,238,946 13,102,718 합 계 52,179,903 53,722,964 (*) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다. (5) 범주별 금융상품 손익당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가금융자산 1,160,546 39,119 이자비용 상각후원가금융부채 3,061,916 2,510,035 리스부채 33,414 39,402 거래손익 파생상품거래이익 2,425,414 249,176 파생상품거래손실 3,721,485 1,796,104 매출채권처분손실 - 295,662 사채상환손실 - 29,057 평가손익 파생상품평가손실 542,501 1,046,572 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,705 107 현금성자산 29,205,420 2,637,545 합 계 29,207,125 2,637,652 6. 사용제한금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 3,478,493 669,375 차입금 이자 지급 용도 사용제한 7. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 60,784,873 77,694,643 대손충당금 (198,861) (198,861) 합 계 60,586,012 77,495,782 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금 변동은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 3,440,954 6,001,141 소 계 3,440,954 6,001,141 기타비유동금융자산 임차보증금 154,000 154,000 기타보증금 101,800 101,800 소 계 255,800 255,800 합 계 3,696,754 6,256,941 (4) 연결기업은 주요 거래처에 대한 매출채권 일부를 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며 관련하여 당분기에 인식한 매출채권처분손실은 없으며 전분기는 매출채권처분손실 295,662천원을 계상하였습니다. 8. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 - 542,501 1,325,663 - (2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래이익 2,425,414 249,176 파생상품거래손실 3,721,485 1,796,104 파생상품평가손실 542,501 1,046,572 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품(취득원가) 32,818,660 22,400,415 상품평가충당부채 (185,182) (803,073) 합 계 32,633,478 21,597,342 (*) 당분기 중 매출원가에 반영하여 차감한 재고자산평가손실환입액은 617,891천원이며, 전분기는 매출원가에 재고자산평가손실 968,644천원을 가산하였습니다. 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 6,684 2,228 선급비용 44,861 233,784 합 계 51,545 236,012 11. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합계 취득원가: 기초 - - 673,637 632,318 1,305,955 취득 254,394 274,712 - 1,353 530,459 처분 - - (9,091) - (9,091) 분기말 254,394 274,712 664,546 633,671 1,827,323 감가상각누계액: 기초 - - (139,948) (557,984) (697,932) 감가상각비 - (2,862) (111,809) (21,784) (136,455) 처분 - - 9,090 - 9,090 분기말 - (2,862) (242,667) (579,768) (825,297) 순장부금액: 분기말 254,394 271,850 421,879 53,903 1,002,026 (단위:천원) 구 분 차량운반구 비품 합계 취득원가: 기초 182,617 621,352 803,969 취득 491,020 24,487 515,507 연결범위변동 - (13,521) (13,521) 기말 673,637 632,318 1,305,955 감가상각누계액: 기초 85,479 538,597 624,076 감가상각비 54,469 32,903 87,372 연결범위변동 - (13,516) (13,516) 기말 139,948 557,984 697,932 순장부금액: 기말 533,689 74,334 608,023 12. 리스 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 703,086 843,702 사용권자산상각비 (105,463) (140,617) 기말 597,623 703,085 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 759,807 885,468 이자비용 33,414 51,556 지급리스료 (132,911) (177,216) 기말 660,310 759,808 유동부채 140,078 133,707 비유동부채 520,232 626,101 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 상각 105,463 105,463 리스부채 이자비용 33,414 39,402 소액리스(판매비와관리비 포함) 2,340 2,470 합 계 141,217 147,335 (*) 연결기업은 리스에 대하여 당분기 중 총 135,252천원(전분기: 135,382천원)의 현금유출이 있었습니다. 13. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 시설물이용권(*1) 소프트웨어 특허권(*2) 합계 취득원가: 기초 2,173,473 - 1 2,173,474 취득 341,474 5,295 - 346,769 분기말 2,514,947 5,295 1 2,520,243 감가상각누계액: 기초 - - - - 무형자산상각비 - (353) - (353) 분기말 - (353) - (353) 순장부금액: 분기말 2,514,947 4,942 1 2,519,890 (단위:천원) 구 분 시설물이용권(*1) 특허권(*2) 합계 취득원가: 기초 2,173,473 1 2,173,474 기말 2,173,473 1 2,173,474 감가상각누계액: 기초 - - - 기말 - - - 순장부금액: 기말 2,173,473 1 2,173,474 (*1) 시설물이용권은 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 또한 연결기업은 비한정 내용연수를 가지는 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은없습니다.(*2) 특허권은 전기 이전 상각이 완료되었습니다. 14. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,923,777 1,348,669 기타유동금융부채 미지급금 132,205 218,679 미지급비용 554,298 1,103,598 소 계 686,503 1,322,277 합 계 2,610,280 2,670,946 15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금(*) 275,498 534,149 예수금 71,941 312,136 합 계 347,439 846,285 (*) 계약부채로 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다(주석 22 참조). 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입 종류 당분기말 이자율 당분기말 전기말 산업은행 운영자금 CD3개월기준금리 + 1.36% 1,000,000 1,000,000 운영자금 CD3개월기준금리 + 1.30% 3,000,000 3,000,000 국민은행 일반자금 MOR금리 + 1.41% 7,000,000 10,000,000 단기차입금 합계 11,000,000 14,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입 종류 당분기말 이자율 당분기말 전기말 농협캐피탈, 신한캐피탈 ABL CD3개월기준금리 + 4.00% 25,000,000 25,000,000 차입금조정 (569,906) (968,107) 유동성대체 (12,715,047) (3,845,103) 장기차입금 합계 11,715,047 20,186,790 (*) 보고기간종료일 현재 연결기업은 농협캐피탈 주식회사 및 신한캐피탈 주식회사와 장래매출채권 담보조건으로 상기 대출약정을 체결하였습니다. 상기 차입금과 관련하여, 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 당분기말 현재 재무상태표상 인식하고 있는 매출채권 등의 장부금액은 48,761백만원 입니다. 또한, 지배기업은 종속기업인 위드지엠제십이차 주식회사를 위하여 엔에이치농협캐피탈 주식회사 및 신한캐피탈 주식회사와 자금보충약정 및 조건부채무인수 약정을 체결하고 있습니다(주석 29 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 상환원금 2023.10.1~2024.9.30 13,000,000 2024.10.1~2025.9.30 12,000,000 합 계 25,000,000 (4) 연결기업의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조). 17. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제4회 무보증사모사채 2024-11-29 4.72 8,500,000 8,500,000 사채할인발행차금 (142,823) (229,550) 소 계 8,357,177 8,270,450 제5회 무보증사모사채 2025-05-22 5.69 5,000,000 5,000,000 사채할인발행차금 (118,231) (167,732) 소 계 4,881,769 4,832,268 합 계 13,238,946 13,102,718 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 주요 발행 조건 및 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회 무보증사모사채 제5회 무보증사모사채 권면총액 8,500,000 5,000,000 사채발행일(인수일) 2021-11-29 2022-05-26 최종상환일 2024-11-29 2025-05-22 액면이자율 4.72% 5.69% 이자지급시기 3개월단위 지급 3개월단위 지급 인수회사 유안타증권㈜ 한국투자증권㈜ (3) 보고기간종료일 현재 사채의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상환연도 상환원금 2023.10.1~2024.9.30 - 2024.10.1~2025.9.30 13,500,000 합 계 13,500,000 (4) 상기 사채와 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조). 18. 확정급여부채연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 동 제도는 별도로 관리되는기금에 기여금을 납부하여야 합니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,937,218 2,696,567 사외적립자산의 공정가치 (1,127,180) (1,083,119) 확정급여부채 1,810,038 1,613,448 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 162,565 160,784 순이자비용(이자비용 - 기대수익) 56,732 47,595 합 계 219,297 208,379 (3) 장기종업원급여부채보고기간종료일 현재 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상 관련 장기종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기종업원급여부채 41,876 - 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 수권주식수 발행주식수 1주당 금액 보통주자본금 100,000,000 14,438,000 100 1,443,800,000 (단위:주,원) 수권주식수 발행주식수 1주당 금액 보통주자본금 100,000,000 10,730,000 100 1,073,000,000 (*) 전기 중 주식 액면가를 기존 500원에서 100원으로 분할하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,199,589 - (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 당기초 10,730,000 1,073,000 - 유상증자 3,708,000 370,800 21,199,589 당분기말 14,438,000 1,443,800 21,199,589 (*) 전기 중 자본금의 변동 내역은 없습니다. 20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 87,700 87,700 미처분이익잉여금 55,932,605 53,190,484 합 계 56,020,305 53,278,184 21. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,일,원) 구 분 주식수 일자 일수 적 수 당기초 10,730,000 2023-01-01 273 2,929,290,000 유상증자 3,708,000 2023-01-19 255 945,540,000 합 계 14,438,000 3,874,830,000 가중평균유통보통주식수 14,193,516 (단위: 주,일,원) 구 분 주식수(*) 일자 일수 적 수 전기초 10,730,000 2022-01-01 273 2,929,290,000 합 계 10,730,000 2,929,290,000 가중평균유통보통주식수 10,730,000 (*) 전기 중 액면가 주당 500원에서 100원으로 분할이 이루어졌으며, 동 효과를 반영하여 수정한 주식수 입니다. 2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 분기순이익 3,533,069,864 14,207,628,091 가중평균유통주식수 14,193,516 10,730,000 기본주당이익 249 1,324 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 22. 고객의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분당분기 및 전분기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 90,599,630 275,552,037 서비스매출 67,785 205,152 합 계 90,667,415 275,757,189 지리적 시장 국내 66,697,928 206,861,999 해외 23,969,487 68,895,190 합 계 90,667,415 275,757,189 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 90,599,630 275,552,037 기간에 걸쳐 이전하는 용역 67,785 205,152 합 계 90,667,415 275,757,189 (단위:천원) 구 분 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 143,527,975 392,657,624 서비스매출 72,344 225,558 합 계 143,600,319 392,883,182 지리적 시장 국내 129,785,355 347,875,582 해외 13,814,964 45,007,600 합 계 143,600,319 392,883,182 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 143,527,975 392,657,624 기간에 걸쳐 이전하는 용역 72,344 225,558 합 계 143,600,319 392,883,182 (2) 계약잔액보고기간종료일 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 60,586,012 77,495,782 계약부채(선수금) 275,498 534,149 연결기업이 당기초 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 534,149천원(전분기: 233,191천원)입니다. 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 683,575 2,090,841 594,388 1,819,236 퇴직급여 76,863 219,297 188,374 319,892 복리후생비 114,489 307,501 94,244 288,278 여비교통비 24,960 69,966 24,022 58,084 차량유지비 3,652 9,864 5,917 14,392 통신비 7,208 21,217 7,344 19,489 수도광열비 380 1,011 378 1,009 전력비 4,720 11,441 3,866 9,137 세금과공과 5,632 29,621 9,326 33,384 지급수수료 200,339 806,488 410,013 718,366 감가상각비 45,759 136,455 22,369 56,458 사용권자산상각비 35,154 105,463 35,154 105,463 보험료 70,417 211,277 56,433 166,033 기타 264,810 831,375 261,832 698,254 합 계 1,537,958 4,851,817 1,713,660 4,307,475 24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 506,179 1,160,546 26,978 39,119 외환차익 473,173 2,440,212 1,344,297 4,235,016 외화환산이익 403,081 472,301 1,778,136 2,190,613 당기손익-공정가치 금융상품 평가이익 - - (8,001) - 파생상품평가이익 (140,613) - - - 파생상품거래이익 241,294 2,425,414 - 249,176 합 계 1,483,114 6,498,473 3,141,410 6,713,924 (2) 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,025,064 3,095,330 1,043,553 2,549,437 매출채권처분손실 - - 33,666 295,662 외환차손 331,920 1,466,844 13,634 122,270 외화환산손실 (249,574) - (13) - 사채상환손실 - - 29,057 29,057 파생상품평가손실 467,664 542,501 703,248 1,046,572 파생상품거래손실 146,484 3,721,485 952,549 1,796,104 합 계 1,721,558 8,826,160 2,775,694 5,839,102 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 1,817 - - 종속기업투자처분이익 - - 28 28 잡이익 3 113,713 470 1,246 합 계 3 115,530 498 1,274 (2) 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 3 328 2,748 9,867 26. 법인세비용연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기법인세: 당기법인세 596,060 702,492 1,120,309 3,880,839 이연법인세: 일시적차이의 변동 21,449 273,694 135,350 76,941 자본변동으로 인한 효과: 확정급여채무의 재측정요소 - 208,986 1,455 (39,148) 손익계산서에 보고된 법인세비용 617,509 1,185,172 1,257,114 3,918,632 27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 3,533,070 14,207,628 수익 및 비용의 조정 매출채권처분손실 - 295,662 재고자산평가손실 - 968,644 급여 55,875 - 감가상각비 136,454 56,458 퇴직급여 219,297 208,379 사채상환손실 - 29,057 파생상품평가손실 542,501 1,046,572 사용권자산상각비 105,463 105,463 무형자산상각비 353 - 이자비용 3,095,330 2,549,437 법인세비용 1,185,172 3,918,632 재고자산평가충당금환입 (617,891) - 외화환산이익 (472,301) (2,190,613) 이자수익 (1,160,546) (39,119) 유형자산처분이익 (1,817) - 종속기업투자처분이익 - (28) 자산부채의 변동 단기금융상품 (2,809,118) - 매출채권 17,359,352 (58,986,874) 미수금 2,560,187 2,259,195 선급비용 188,923 62,408 선급금 (4,456) - 파생상품자산 1,325,663 (568) 재고자산 (10,418,245) 20,439,359 매입채무 575,109 4,827,909 미지급금 (86,474) 130,358 선수금 (258,651) 125,365 예수금 (240,195) (191,826) 미지급비용 (537,737) (438,153) 확정급여부채 (1,014,747) - 퇴직연금운용자산 (7,895) (242,077) 장기종업원급여부채 (13,999) - 영업에서 사용된 현금흐름 13,238,677 (10,858,732) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 105,869 99,498 장기차입금의 유동성대체 8,869,944 978,947 28. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 미래컨설팅 미래컨설팅 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 임차보증금 리스부채 임차보증금 리스부채 기타특수관계자 미래컨설팅 101,500 472,281 101,500 543,485 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 이자비용 이자비용 기타특수관계자 미래컨설팅 23,817 28,088 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 리스부채 상환 리스부채 상환 기타특수관계자 미래컨설팅 95,022 95,022 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위:천원) 특수관계자 보증처 거래내용 금액 제공하는 자 제공받는 자 대표이사 연결기업 국민은행 연대보증 - 기업은행 3,600,000 농협은행 12,000,000 신한은행 14,400,000 USD 1,824,000 우리은행 2,400,000 하나은행 12,000,000 USD 720,000 산업은행 15,600,000 신보2021 제22차유동화전문유한회사 8,500,000 신보글로벌2022 제1차 유동화전문유한회사 5,000,000 (6) 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 415,503 392,669 퇴직급여 1,077,689 100,275 합 계 1,493,192 492,944 29. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결하고 있는 주요 금융 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정사항 당분기말 한 도 액 사 용 액 신한은행 기업구매자금대출 7,000,000 - 동반전자방식외담대(*) 30,000,000 - 우리은행 B2B 200,000 - 기업구매자금대출 2,000,000 - 국민은행 금리우대프로그램 7,000,000 7,000,000 하나은행 WOR상생외담대 40,000 - 기업구매자금대출 5,000,000 - 산업은행 산업운영자금대출 6,000,000 - 산업운영자금대출 3,000,000 3,000,000 산업운영자금대출 1,000,000 1,000,000 농협캐피탈, 신한캐피탈 ABL 차입금 25,000,000 25,000,000 신보 2021 제22차유동화전문 유한회사 제4회 무보증사모사채 8,500,000 8,500,000 신보글로벌 2022 제1차유동화전문 유한회사 제5회 무보증사모사채 5,000,000 5,000,000 합 계 99,740,000 49,500,000 (*) 위 사용액은 연결기업이 매출거래처로부터 수취한 전자어음을 만기 전에 할인한 금액으로 매출거래처가 만기에 어음대금을 결제하지 않을 경우에도 연결기업이 지급할 의무를 부담하고 있지 않습니다. 한편, 위 매출채권을 만기일 전에 매각함에 따른 매출채권처분손실(당분기는 없음, 전분기: 295,662천원)을 금융비용으로 계상하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융기관 차입금 등과 관련하여 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 보증내역 보증금액 기업은행 원화지급보증(*) 3,000,000 신한은행 7,000,000 산업은행 3,000,000 농협은행 10,000,000 하나은행 5,000,000 신용보증기금 1,350,000 합 계 29,350,000 (*) 연결기업의 상품 매입과 관련하여 지급보증을 제공받고 있는 내역입니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 63,049천원의 이행보증을 제공 받고 있습니다.(4) 자금보충 및 조건부채무인수 약정보고기간종료일 현재 지배기업은 엔에이치농협캐피탈 주식회사 및 신한캐피탈 주식회사(대주)와 종속기업인 위드지엠제십이차 주식회사(차주)와의 대출약정(대출약정금액 25,000백만원)과 관련하여, 차주에게 대출원리금 상환 부족액이 발생하는 경우그 부족자금을 어떠한 상계나 공제없이 대여하며, 자금보충의무를 이행하지 아니하는 경우에는 별도의 의사표시가 없더라도 그 즉시 채무를 인수하는 내용의 자금보충 및 조건부채무인수 약정을 체결하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 27 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 129,690,254,399 109,955,925,628 현금및현금성자산 29,200,132,990 2,630,610,861 단기금융상품 3,478,493,282 669,375,229 매출채권 60,586,012,001 77,495,781,520 파생상품자산 0 1,325,663,458 기타유동금융자산 3,440,954,464 6,001,140,983 기타유동자산 351,183,393 236,011,829 재고자산 32,633,478,269 21,597,341,748 비유동자산 4,864,623,440 4,503,359,564 종속기업투자주식 0 0 유형자산 1,002,026,432 608,022,561 무형자산 2,519,890,489 2,173,473,727 기타비유동금융자산 255,800,000 255,800,000 사용권자산 597,622,548 703,085,349 이연법인세자산 489,283,971 762,977,927 자산총계 134,554,877,839 114,459,285,192 부채 유동부채 28,492,294,935 24,584,067,879 매입채무 1,923,777,115 1,348,669,411 단기차입금 11,000,000,000 14,000,000,000 유동성장기부채 12,713,363,303 3,844,193,447 파생상품부채 542,501,295 0 기타유동금융부채 908,084,749 1,321,168,238 유동성리스부채 140,077,604 133,706,624 기타유동부채 347,438,964 846,285,268 당기법인세부채 917,051,905 3,090,044,891 비유동부채 27,401,452,779 35,524,281,877 장기차입금 11,713,363,303 20,182,015,598 사채 13,238,945,541 13,102,717,591 확정급여부채 1,810,038,340 1,613,447,742 기타비유동금융부채 76,997,260 0 비유동성리스부채 520,231,955 626,100,946 장기종업원급여부채 41,876,380 0 부채총계 55,893,747,714 60,108,349,756 자본 자본금 1,443,800,000 1,073,000,000 자본잉여금 21,199,589,015 0 이익잉여금(결손금) 56,017,741,110 53,277,935,436 자본총계 78,661,130,125 54,350,935,436 자본과부채총계 134,554,877,839 114,459,285,192 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 90,667,414,886 275,757,188,832 143,600,318,762 392,883,181,527 매출원가 86,920,144,639 263,974,644,565 136,530,254,339 371,315,675,255 매출총이익 3,747,270,247 11,782,544,267 7,070,064,423 21,567,506,272 판매비와관리비 1,537,957,708 4,851,813,836 1,713,660,285 4,307,168,652 영업이익 2,209,312,539 6,930,730,431 5,356,404,138 17,260,337,620 기타수익 2,643 115,529,579 14,469,871 15,245,751 기타비용 2,609 328,038 2,748,295 9,866,732 금융수익 1,483,114,388 6,498,469,726 3,141,409,581 6,713,916,712 금융비용 1,722,363,290 8,828,475,053 2,775,903,980 5,839,312,478 법인세비용차감전순이익 1,970,063,671 4,715,926,645 5,733,631,315 18,140,320,873 법인세비용(수익) 617,509,299 1,185,172,226 1,257,114,010 3,918,631,842 당기순이익(손실) 1,352,554,372 3,530,754,419 4,476,517,305 14,221,689,031 기타포괄손익 0 (790,948,745) (5,159,168) 138,795,798 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 (790,948,745) (5,159,168) 138,795,798 보험수리적손익 0 (790,948,745) (5,159,168) 138,795,798 총포괄이익 1,352,554,372 2,739,805,674 4,471,358,137 14,360,484,829 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 94 249 417 1,325 희석주당순이익 (단위 : 원) 94 249 417 1,325 자본변동표 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 1,073,000,000 0 38,007,090,217 39,080,090,217 당기순이익(손실) 0 0 14,221,689,031 14,221,689,031 보험수리적손익 0 0 138,795,798 138,795,798 유상증자 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 1,073,000,000 0 52,367,575,046 53,440,575,046 2023.01.01 (기초자본) 1,073,000,000 0 53,277,935,436 54,350,935,436 당기순이익(손실) 0 0 3,530,754,419 3,530,754,419 보험수리적손익 0 0 (790,948,745) (790,948,745) 유상증자 370,800,000 21,199,589,015 0 21,570,389,015 2023.09.30 (기말자본) 1,443,800,000 21,199,589,015 56,017,741,110 78,661,130,125 현금흐름표 제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 Ⅰ.영업활동 현금흐름 8,984,737,468 (18,578,969,240) 영업에서 창출된 현금흐름 13,236,245,049 (10,858,415,381) 이자의 수취 1,160,542,218 39,111,524 이자지급(영업) (2,536,565,000) (2,316,031,541) 법인세부담액 (2,875,484,799) (5,443,633,842) Ⅱ.투자활동 현금흐름 (875,410,857) (748,147,233) 투자활동으로 인한 현금 유입액 1,818,182 156,191,780 차량운반구의 처분 1,818,182 0 종속기업투자 처분 0 14,000,000 보증금의 감소 0 142,191,780 투자활동으로 인한 현금 유출액 877,229,039 904,339,013 토지의 취득 254,394,193 0 건물의 취득 274,712,357 0 차량운반구의 취득 0 156,437,020 비품의 취득 1,352,727 22,723,915 시설물이용권의 취득 341,474,762 0 소프트웨어의 취득 5,295,000 0 보증금의 증가 0 725,178,078 Ⅲ.재무활동 현금흐름 18,437,477,015 24,259,971,835 재무활동으로 인한 현금 유입액 22,570,389,015 90,402,528,908 단기차입금의 차입 1,000,000,000 61,751,298,908 장기차입금의 차입 0 23,856,550,000 사채의 발행 0 4,794,680,000 유상증자 21,570,389,015 0 재무활동으로 인한 현금 유출액 4,132,912,000 66,142,557,073 단기차입금의 상환 4,000,000,000 45,009,645,073 유동성사채의 상환 0 21,000,000,000 리스부채의 지급 132,912,000 132,912,000 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 26,546,803,626 4,932,855,362 Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 2,630,610,861 2,145,498,928 Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 22,718,503 52,516,725 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 29,200,132,990 7,130,871,015 5. 재무제표 주석 제28기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제27기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 미래반도체 주식회사 1. 일반 사항미래반도체 주식회사(이하 "당사")는 1996년 1월에 설립되어 전기, 전자제품 및 부품의 판매대행 및 수출입업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 구로구 구로동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2023년 1월 중 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율(%) 비고 이정 9,835,835주 68.12% 대표이사 전혜숙 853,265주 5.91% 특수관계인 기타 3,748,900주 25.97% 합 계 14,438,000주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. a. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 또한 개정 기준서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. b. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. c. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. d. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'제정 기준서는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정해 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의 인식토록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하며 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. a. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 부채의 분류 시 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발생승인일 사이에 부채를 결제하더라도비유동부채로 분류합니다. 또한 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 떄 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 영업부문정보 당사는 전기,전자제품 및 부품 유통업을 주요 사업영역으로 하고 있으며, 동 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업부문 고객1 72,670,580 103,932,620 전자제품 및 부품 유통업 고객2 50,790,239 80,226,930 고객3 30,214,637 58,791,569 합 계 153,675,456 242,951,119 4. 금융상품(1) 공정가치 측정 금융자산 및 부채1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 파생상품자산(*1) - 1,325,663 당기손익-공정가치 금융자산 매출채권(*2) 5,397,994 - 단기금융상품(*3) 3,478,493 669,375 공정가치평가 금융자산 합계 8,876,487 1,995,038 상각후원가측정 금융자산 매출채권 55,188,018 77,495,782 기타유동금융자산 3,440,954 6,001,141 기타비유동금융자산 255,800 255,800 상각후원가측정 금융자산 합계 58,884,772 83,752,723 금융자산 총합계(*4) 유동성 67,505,459 85,491,961 비유동성 255,800 255,800 (*1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품은 위험회피관계로 지정되지 않은 통화선도계약의 공정가치의 증가분을 반영하며 예상 판매 및 구매에 대한 외화 위험을 감소시키기 위한 것입니다.(*2) 매출채권 일부에 대해 만기 전에 매각을 통해 현금흐름을 실현하고 있음에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 당사의 차입금 원리금을 지급하기 위한 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.(*4) 현금및현금성자산은 제외되어 있습니다. 2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 파생상품부채(*1) 542,501 - 공정가치평가 금융부채 합계 542,501 - 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,923,777 1,348,669 단기차입금 11,000,000 14,000,000 유동성장기부채 12,713,363 3,844,193 기타유동금융부채(*2) 605,856 478,767 리스부채 660,310 759,808 장기차입금 11,713,363 20,182,016 사채 13,238,946 13,102,718 기타비유동금융부채 76,997 - 상각후원가측정 금융부채 합계 51,932,612 53,716,171 금융부채 총합계 유동 26,925,575 19,805,336 비유동 25,549,538 33,910,835 (*1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품은 위험회피관계로 지정되지 않은통화선도계약의 공정가치의 증가분을 반영하며 예상 판매 및 구매에 대한 외화 위험을 감소시키기 위한 것입니다.(*2) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다.(2) 공정가치 측정 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간종료일 현재 당사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 합계 활성시장의 공시가격(수준1) 유의적인 관측가능한 투입변수(수준2) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3) 공정가치로 측정되는 자산 매출채권 5,397,994 - - 5,397,994 단기금융상품 3,478,493 - - 3,478,493 공정가치로 측정되는 부채 파생상품부채 542,501 - 542,501 - (단위:천원) 구 분 합계 활성시장의 공시가격(수준1) 유의적인 관측가능한 투입변수(수준2) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3) 공정가치로 측정되는 자산 단기금융상품 669,375 - - 669,375 파생상품자산 1,325,663 - 1,325,663 - 취득원가와 공정가치간 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되는 금융상품의 경우 상기 서열체계에서 제외하였으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (3) 가치평가기법 및 투입 변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 당분기말 전기말 파생상품자산 - 1,325,663 2 시장접근법 통화선도환율 등 파생상품부채 542,501 - 2 시장접근법 통화선도환율 등 (4) 범주별 금융상품1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 매출채권 5,397,994 - 단기금융상품 3,478,493 669,375 파생상품자산 - 1,325,663 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 29,200,133 2,630,611 매출채권 55,188,018 77,495,782 기타유동금융자산 3,440,954 6,001,141 기타비유동금융자산 255,800 255,800 합 계 96,961,392 88,378,372 2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품부채 542,501 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,923,777 1,348,669 단기차입금 11,000,000 14,000,000 유동성장기부채 12,713,363 3,844,193 기타유동금융부채(*) 605,856 478,767 리스부채 660,310 759,808 장기차입금 11,713,363 20,182,016 사채 13,238,946 13,102,718 기타비유동금융부채 76,997 - 합 계 52,475,113 53,716,171 (*) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다. (5) 범주별 금융상품 손익당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가금융자산 1,160,542 39,112 이자비용 상각후원가금융부채 3,064,232 2,510,245 리스부채 33,414 39,402 거래손익 파생상품거래이익 2,425,414 249,176 파생상품거래손실 3,721,485 1,796,104 매출채권처분손실 - 295,662 사채상환손실 - 29,057 평가손익 파생상품평가손실 542,501 1,046,572 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,705 107 현금성자산 29,198,428 2,630,504 합 계 29,200,133 2,630,611 6. 사용제한금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한사유 단기금융상품 3,478,493 669,375 차입금 이자 지급 용도 사용제한 7. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 60,784,873 77,694,643 대손충당금 (198,861) (198,861) 합 계 60,586,012 77,495,782 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금 변동은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 미수금 3,440,954 6,001,141 소 계 3,440,954 6,001,141 기타비유동금융자산 임차보증금 154,000 154,000 기타보증금 101,800 101,800 소 계 255,800 255,800 합 계 3,696,754 6,256,941 (4) 당사는 주요 거래처에 대한 매출채권 일부를 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며 관련하여 당분기에 인식한 매출채권처분손실은 없으며 전분기는 매출채권처분손실 295,662천원을 계상하였습니다. 8. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 - 542,501 1,325,663 - (2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품과 관련하여 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래이익 2,425,414 249,176 파생상품거래손실 3,721,485 1,796,104 파생상품평가손실 542,501 1,046,572 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품(취득원가) 32,818,660 22,400,415 상품평가충당부채 (185,182) (803,073) 합 계 32,633,478 21,597,342 (*) 당분기 중 매출원가에 반영하여 차감한 재고자산평가손실환입액은 617,891천원이며, 전분기는 매출원가에 재고자산평가손실 968,644천원을 가산하였습니다. 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 6,683 2,228 선급비용 344,500 233,784 합 계 351,183 236,012 11. 종속기업투자주식보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 장부가액 장부가액 종속기업 위드지엠제십이차㈜(*1) 대한민국 매분기말 - - - - (*1) 특수목적기업으로 당사가 유동화증권의 원리금 상환 이행을 위하여 제공하는 연대보증 등을 통해 관련 활동을 지시하는 실질적인 힘을 보유하고 있고, 변동이익에노출되어 있어 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 종속기업투자주식에 포함하였습니다. 12. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합계 취득원가: 기초 - - 673,637 632,318 1,305,955 취득 254,394 274,712 - 1,353 530,459 처분 - - (9,091) - (9,091) 분기말 254,394 274,712 664,546 633,671 1,827,323 감가상각누계액: 기초 - - (139,948) (557,984) (697,932) 감가상각비 - (2,862) (111,809) (21,784) (136,455) 처분 - - 9,090 - 9,090 분기말 - (2,862) (242,667) (579,768) (825,297) 순장부금액: 분기말 254,394 271,850 421,879 53,903 1,002,026 (단위:천원) 구 분 차량운반구 비품 합계 취득원가: 기초 182,616 607,831 790,447 취득 491,021 24,487 515,508 전기말 673,637 632,318 1,305,955 감가상각누계액: 기초 85,478 525,081 610,559 감가상각비 54,470 32,903 87,373 기말 139,948 557,984 697,932 순장부금액: 기말 533,689 74,334 608,023 13. 리스 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 703,085 843,702 사용권자산상각비 (105,462) (140,617) 기말 597,623 703,085 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 759,808 885,468 이자비용 33,413 51,556 지급리스료 (132,911) (177,216) 기말 660,310 759,808 유동부채 140,078 133,707 비유동부채 520,232 626,101 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 상각 105,463 105,463 리스부채 이자비용 33,414 39,402 소액리스(판매비와관리비 포함) 2,340 2,470 합 계 141,217 147,335 (*) 당사는 리스에 대하여 당분기 중 총 135,252천원(전분기: 135,382천원)의 현금유출이 있었습니다. 14. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 시설물이용권(*1) 소프트웨어 특허권(*2) 합계 취득원가: 기초 2,173,473 - 1 2,173,474 취득 341,474 5,295 - 346,769 분기말 2,514,947 5,295 1 2,520,243 감가상각누계액: 기초 - - - - 무형자산상각비 - (353) - (353) 분기말 - (353) - (353) 순장부금액: 분기말 2,514,947 4,942 1 2,519,890 (단위:천원) 구 분 시설물이용권(*1) 특허권(*2) 합계 취득원가: 기초 2,173,473 1 2,173,474 기말 2,173,473 1 2,173,474 감가상각누계액: 기초 - - - 기말 - - - 순장부금액: 기말 2,173,473 1 2,173,474 (*1) 시설물이용권은 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 또한 당사는 비한정 내용연수를 가지는 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.(*2) 특허권은 전기 이전 상각이 완료되었습니다. 15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,923,777 1,348,669 기타유동금융부채 미지급금 132,206 218,679 미지급비용 553,238 1,102,489 금융보증부채 222,641 - 소 계 908,085 1,321,168 기타비유동금융부채 금융보증부채 76,997 - 소 계 76,997 - 합 계 2,908,859 2,669,837 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금(*) 275,498 534,149 예수금 71,941 312,136 합 계 347,439 846,285 (*) 계약부채로 당사가 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다(주석 23 참조). 17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입 종류 당분기말 이자율 당분기말 전기말 산업은행 운영자금 CD3개월기준금리 + 1.36% 1,000,000 1,000,000 운영자금 CD3개월기준금리 + 1.30% 3,000,000 3,000,000 국민은행 일반자금 MOR금리 + 1.41% 7,000,000 10,000,000 단기차입금 합계 11,000,000 14,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입 종류 당분기말 이자율 당분기말 전기말 위드지엠제십이차(주) ABL CD3개월기준금리 + 4.00% 25,000,000 25,000,000 차입금조정 (573,274) (973,791) 유동성대체 (12,713,363) (3,844,193) 장기차입금 합계 11,713,363 20,182,016 (*) 보고기간종료일 현재 당사는 위드지엠제십이차 주식회사와 장래매출채권 담보조건으로 상기 대출약정을 체결하였습니다. 상기 차입금과 관련하여, 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하여 당분기말 현재 재무상태표상 인식하고 있는 매출채권 등의 장부금액은 48,761백만원 입니다. 또한, 당사는 위드지엠제십이차 주식회사를 위하여 엔에이치농협캐피탈 주식회사 및 신한캐피탈 주식회사와 자금보충약정 및 조건부채무인수 약정을 체결하고 있습니다(주석 30 참조).(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 상환원금 2023.10.1~2024.9.30 13,000,000 2024.10.1~2025.9.30 12,000,000 합 계 25,000,000 (4) 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조). 18. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제4회 무보증사모사채 2024-11-29 4.72 8,500,000 8,500,000 사채할인발행차금 (142,823) (229,550) 소계 8,357,177 8,270,450 제5회 무보증사모사채 2025-05-22 5.69 5,000,000 5,000,000 사채할인발행차금 (118,231) (167,732) 소계 4,881,769 4,832,268 합계 13,238,946 13,102,718 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 주요 발행 조건 및 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제4회 무보증사모사채 제5회 무보증사모사채 권면총액 8,500,000 5,000,000 사채발행일(인수일) 2021-11-29 2022-05-26 최종상환일 2024-11-29 2025-05-22 액면이자율 4.72% 5.69% 이자지급시기 3개월단위 지급 3개월단위 지급 인수회사 유안타증권㈜ 한국투자증권㈜ (3) 보고기간종료일 현재 사채의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상환연도 상환원금 2023.10.1~2024.9.30 - 2024.10.1~2025.9.30 13,500,000 합 계 13,500,000 (4) 상기 사채와 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조). 19. 확정급여부채당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 동 제도는 별도로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,937,218 2,696,567 사외적립자산의 공정가치 (1,127,180) (1,083,119) 순확정급여부채 1,810,038 1,613,448 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 162,565 160,784 순이자비용(이자비용 - 기대수익) 56,732 47,595 합계 219,297 208,379 (3) 장기종업원급여부채보고기간종료일 현재 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상 관련 장기종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기종업원급여부채 41,876 - 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 수권주식수 발행주식수 1주당 금액 보통주자본금 100,000,000 14,438,000 100 1,443,800,000 (단위:주,원) 수권주식수 발행주식수 1주당 금액 보통주자본금 100,000,000 10,730,000 100 1,073,000,000 (*) 전기 중 주식 액면가를 기존 500원에서 100원으로 분할하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,199,589 - (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 당기초 10,730,000 1,073,000 - 유상증자 3,708,000 370,800 21,199,589 당분기말 14,438,000 1,443,800 21,199,589 (*) 전기 중 자본금의 변동 내역은 없습니다. 21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 87,700 87,700 미처분이익잉여금 55,930,041 53,190,235 합 계 56,017,741 53,277,935 22. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,일,원) 구 분 주식수 일자 일수 적 수 당기초 10,730,000 2023-01-01 273 2,929,290,000 유상증자 3,708,000 2023-01-19 255 945,540,000 합 계 14,438,000 3,874,830,000 가중평균유통보통주식수 14,193,516 (단위: 주,일,원) 구 분 주식수(*) 일자 일수 적 수 전기초 10,730,000 2022-01-01 273 2,929,290,000 합 계 10,730,000 2,929,290,000 가중평균유통보통주식수 10,730,000 (*) 전기 중 액면가 주당 500원에서 100원으로 분할이 이루어졌으며, 동 효과를 반영하여 수정한 주식수 입니다. 2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 3,530,754,419 14,221,689,031 가중평균유통주식수 14,193,516 10,730,000 기본주당이익 249 1,325 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 23. 고객의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 90,599,630 275,552,037 서비스매출 67,785 205,152 합 계 90,667,415 275,757,189 지리적 시장 국내 66,697,928 206,861,999 해외 23,969,487 68,895,190 합 계 90,667,415 275,757,189 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 90,599,630 275,552,037 기간에 걸쳐 이전하는 용역 67,785 205,152 합 계 90,667,415 275,757,189 (단위:천원) 구 분 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 상품매출 143,527,975 392,657,624 서비스매출 72,344 225,558 합 계 143,600,319 392,883,182 지리적 시장 국내 129,785,355 347,875,582 해외 13,814,964 45,007,600 합 계 143,600,319 392,883,182 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 143,527,975 392,657,624 기간에 걸쳐 이전하는 용역 72,344 225,558 합 계 143,600,319 392,883,182 (2) 계약잔액보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 60,586,012 77,495,782 계약부채(선수금) 275,498 534,149 당사가 당기초 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 534,149천원(전분기: 233,191천원)입니다. 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 683,575 2,090,841 594,388 1,819,236 퇴직급여 76,863 219,297 188,374 319,892 복리후생비 114,489 307,501 94,244 288,278 여비교통비 24,960 69,966 24,022 58,084 차량유지비 3,652 9,864 5,917 14,392 통신비 7,208 21,217 7,344 19,489 수도광열비 380 1,011 378 1,009 전력비 4,720 11,441 3,866 9,136 세금과공과 5,632 29,621 9,326 33,385 지급수수료 200,339 806,484 410,013 718,059 감가상각비 45,759 136,455 22,369 56,458 사용권자산상각비 35,154 105,463 35,154 105,463 보험료 70,417 211,277 56,433 166,033 기타 264,810 831,376 261,832 698,255 합 계 1,537,958 4,851,814 1,713,660 4,307,169 25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 506,179 1,160,542 26,978 39,112 외환차익 473,173 2,440,212 1,344,297 4,235,016 외화환산이익 403,081 472,302 1,778,136 2,190,613 당기손익-공정가치 금융상품 평가이익 - - (8,001) - 파생상품평가이익 (140,613) - - - 파생상품거래이익 241,294 2,425,414 - 249,176 합 계 1,483,114 6,498,470 3,141,410 6,713,917 (2) 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,025,870 3,097,646 1,043,763 2,549,647 매출채권처분손실 - - 33,666 295,662 외환차손 331,919 1,466,843 13,634 122,270 외화환산손실 (249,574) - (13) - 사채상환손실 - - 29,057 29,057 파생상품평가손실 467,664 542,501 703,248 1,046,572 파생상품거래손실 146,484 3,721,485 952,549 1,796,104 합 계 1,722,363 8,828,475 2,775,904 5,839,312 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 1,817 - - 종속기업투자처분이익 - - 14,000 14,000 잡이익 3 113,713 470 1,246 합 계 3 115,530 14,470 15,246 (2) 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 3 328 2,749 9,867 27. 법인세비용당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기법인세: 당기법인세 596,060 702,492 1,120,309 3,880,839 이연법인세: 일시적차이의 변동 21,449 273,694 135,350 76,941 자본변동으로 인한 효과: 확정급여채무의 재측정요소 - 208,986 1,455 (39,148) 손익계산서에 보고된 법인세비용 617,509 1,185,172 1,257,114 3,918,632 28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 3,530,754 14,221,689 수익 및 비용의 조정 매출채권처분손실 - 295,662 재고자산평가손실 - 968,644 급여 55,875 - 감가상각비 136,454 56,458 퇴직급여 219,297 208,379 사채상환손실 - 29,057 파생상품평가손실 542,501 1,046,572 사용권자산상각비 105,463 105,463 무형자산상각비 353 - 이자비용 3,097,646 2,549,647 법인세비용 1,185,172 3,918,632 재고자산평가충당금환입 (617,891) - 외화환산이익 (472,301) (2,190,613) 이자수익 (1,160,542) (39,112) 종속기업투자처분이익 - (14,000) 유형자산처분이익 (1,817) - 자산부채의 변동 단기금융상품 (2,809,118) - 매출채권 17,359,352 (58,986,874) 미수금 2,560,187 2,259,206 선급비용 188,923 62,408 선급금 (4,456) - 파생상품자산 1,325,663 (568) 재고자산 (10,418,245) 20,439,359 매입채무 575,108 4,827,908 미지급금 (86,474) 130,358 선수금 (258,651) 125,366 예수금 (240,195) (191,826) 미지급비용 (540,172) (438,153) 확정급여부채 (1,014,747) - 퇴직연금운용자산 (7,895) (242,077) 장기종업원급여부채 (13,999) - 영업에서 사용된 현금흐름 13,236,245 (10,858,415) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 105,869 99,498 장기차입금의 유동성 대체 8,869,170 978,838 선급비용과 금융보증충당부채 대체 299,638 - 29. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 위드지엠제십이차(주) 위드지엠제십이차(주) 기타특수관계자 미래컨설팅 미래컨설팅 한편, 당사는 전기초 현재 종속기업이었던 아이씨마스터(주) 지분을 전기 중 임직원 등 특수관계자에게 양도하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 임차보증금 리스부채 유동성장기부채 장기차입금 임차보증금 리스부채 유동성장기부채 장기차입금 종속기업 위드지엠제십이차㈜ - - 12,713,363 11,713,363 - - 3,844,193 20,182,016 기타특수관계자 미래컨설팅 101,500 472,281 - - 101,500 543,485 - - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 이자비용 이자비용 종속기업 위드지엠제십이차㈜ 1,849,661 183,524 기타특수관계자 미래컨설팅 23,817 28,088 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 리스부채 상환 리스부채 상환 자금 차입 종속기업 위드지엠제십이차㈜ - - 25,000,000 기타특수관계자 미래컨설팅 95,022 95,022 - (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위:천원) 특수관계자 보증처 거래내용 금액 제공하는 자 제공받는 자 대표이사 당사 국민은행 연대보증 - 기업은행 3,600,000 농협은행 12,000,000 신한은행 14,400,000 USD 1,824,000 우리은행 2,400,000 하나은행 12,000,000 USD 720,000 산업은행 15,600,000 신보2021 제22차유동화전문유한회사 8,500,000 신보글로벌2022 제1차 유동화전문유한회사 5,000,000 (6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 415,503 392,669 퇴직급여 1,077,689 100,275 합 계 1,493,192 492,944 30. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정사항 당분기말 한 도 액 사 용 액 신한은행 기업구매자금대출 7,000,000 - 동반전자방식외담대(*) 30,000,000 - 우리은행 B2B 200,000 - 기업구매자금대출 2,000,000 - 국민은행 금리우대프로그램 7,000,000 7,000,000 하나은행 WOR상생외담대 40,000 - 기업구매자금대출 5,000,000 - 산업은행 산업운영자금대출 6,000,000 - 산업운영자금대출 3,000,000 3,000,000 산업운영자금대출 1,000,000 1,000,000 위드지엠제십이차 ABL 차입금 25,000,000 25,000,000 신보 2021 제22차유동화전문 유한회사 제4회 무보증사모사채 8,500,000 8,500,000 신보글로벌 2022 제1차유동화전문 유한회사 제5회 무보증사모사채 5,000,000 5,000,000 합 계 99,740,000 49,500,000 (*) 위 사용액은 당사가 매출거래처로부터 수취한 전자어음을 만기 전에 할인한 금액으로 매출거래처가 만기에 어음대금을 결제하지 않을 경우에도 당사가 지급할 의무를 부담하고 있지 않습니다. 한편, 위 매출채권을 만기일 전에 매각함에 따른 매출채권처분손실(당분기는 없음, 전분기: 295,662천원)을 금융비용으로 계상하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융기관 차입금 등과 관련하여 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 보증내역 보증금액 기업은행 원화지급보증(*) 3,000,000 신한은행 7,000,000 산업은행 3,000,000 농협은행 10,000,000 하나은행 5,000,000 신용보증기금 1,350,000 합 계 29,350,000 (*) 당사의 상품 매입과 관련하여 지급보증을 제공받고 있는 내역입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 63,049천원의 이행보증을 제공받고있습니다.(4) 자금보충 및 조건부채무인수 약정보고기간종료일 현재 당사는 엔에이치농협캐피탈 주식회사 및 신한캐피탈 주식회사(대주)와 위드지엠제십이차 주식회사(차주)와의 대출약정(대출약정금액 25,000백만원)과 관련하여, 차주에게 대출원리금 상환 부족액이 발생하는 경우 그 부족자금을 어떠한 상계나 공제없이 대여하며, 자금보충의무를 이행하지 아니하는 경우에는 별도의 의사표시가 없더라도 그 즉시 채무를 인수하는 내용의 자금보충 및 조건부채무인수 약정을 체결하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 - 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.당사는 최근 5년간 배당을 실시한 내역이 없으며, 향후 주주정책을 극대화하기 위해 여러 방안을 강구하도록 하겠습니다.나. 배당 정책 및 제한에 관한 사항 ■ 당사 정관의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제11조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.제52조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제54조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 제55조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 다. 최근 3사업연도 주요 배당지표 등 ■ 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 3분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 100 100 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,533 15,013 14,765 (별도)당기순이익(백만원) 3,531 15,027 14,766 (연결)주당순이익(원) 249 1,399 1,376 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주1) 2022년 07월 19일에 액면분할(1주당 액면금액 500원→100원)을 통하여 2,146,000주에서 10,730,000주로 발행주식총수가 변경되었으며, 제27기와 제26기의 주당순이익은 분할 후 주식수 기준입니다.주2) 코스닥 상장을 위한 유상증자(납입일:2023.01.19)를 실시하여 발행주식총수가 14,438,000주로 변경되었습니다. ■ 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 상기 연속 결산배당 횟수는 코스닥 상장(2023.01.27) 이후 부터 산출하였으며, 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ■ 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 천주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 12월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 14,000 500 500 - 2018년 06월 26일 유상감자 보통주 14,000 500 500 - 2022년 07월 19일 주식분할 보통주 8,584 100 - 액면분할 (5:1) 2023년 01월 20일 유상증자(일반공모) 보통주 3,708 100 6,000 주2) 주1) 주식발행(감소)일자는 변경사유 발생일을 기재하였습니다.주2) 코스닥시장에 상장(상장일 : 2023.01.27) 하였으며, 자세한 내용은 2023년 01월 13일과 2023년 01월 19일에 공시된 증권신고서(지분증권)과 증권발행실적보고서 등을 참조하여 주시기 바랍니다. ■ 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다.■ 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다.■ 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 미래반도체㈜ 회사채 사모 2021년 11월 25일 21,000 5.50% - 2022년 11월 25일 상환 신한투자증권 미래반도체㈜ 회사채 사모 2021년 11월 29일 8,500 4.72% BB-(나이스신용평가㈜) 2024년 11월 29일 미상환 유안타증권 미래반도체㈜ 회사채 사모 2022년 05월 26일 5,000 5.69% BB-(나이스신용평가㈜) 2025년 05월 22일 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 34,500 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 13,500 - - - - - 13,500 합계 - 13,500 - - - - - 13,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ■ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ■ 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 1 2023년 01월 19일 운영자금 21,466 운영자금 21,466 - 주) 상기 조달금액은 발행제비용 등을 제외한 금액입니다. ■ 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증사모사채 3 2021년 11월 25일 구매자금 21,000 구매자금 21,000 - 무보증사모사채 4 2021년 11월 29일 구매자금 8,500 구매자금 8,500 - 무보증사모사채 5 2022년 05월 26일 구매자금 5,000 구매자금 5,000 - ■ 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 등 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 유의사항 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(가) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 - 해당사항 없습니다. (나) 우발채무 등에 관한 사항 ① 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 주요 금융 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정사항 당분기말 한 도 액 사 용 액 신한은행 기업구매자금대출 7,000,000 - 동반전자방식외담대(*) 30,000,000 - 우리은행 B2B 200,000 - 기업구매자금대출 2,000,000 - 국민은행 금리우대프로그램 7,000,000 7,000,000 하나은행 WOR상생외담대 40,000 - 기업구매자금대출 5,000,000 - 산업은행 산업운영자금대출 6,000,000 - 산업운영자금대출 3,000,000 3,000,000 산업운영자금대출 1,000,000 1,000,000 농협캐피탈, 신한캐피탈 ABL 차입금 25,000,000 25,000,000 신보 2021 제22차유동화전문 유한회사 제4회 무보증사모사채 8,500,000 8,500,000 신보글로벌 2022 제1차유동화전문 유한회사 제5회 무보증사모사채 5,000,000 5,000,000 합 계 99,740,000 49,500,000 (*) 위 사용액은 연결기업이 매출거래처로부터 수취한 전자어음을 만기 전에 할인한 금액으로 매출거래처가 만기에 어음대금을 결제하지 않을 경우에도 연결기업이 지급할 의무를 부담하고 있지 않습니다. 한편, 위 매출채권을 만기일 전에 매각함에 따른 매출채권처분손실(당분기는 없음, 전분기: 295,662천원)을 금융비용으로 계상하였습니다. ② 당분기말 현재 금융기관 차입금 등과 관련하여 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 보증내역 보증금액 기업은행 원화지급보증(*) 3,000,000 신한은행 7,000,000 산업은행 3,000,000 농협은행 10,000,000 하나은행 5,000,000 신용보증기금 1,350,000 합 계 29,350,000 (*) 연결기업의 상품 매입과 관련하여 지급보증을 제공받고 있는 내역입니다. ③ 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 63,049천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.④ 자금보충 및 조건부채무인수 약정 당분기말 현재 지배기업은 엔에이치농협캐피탈 주식회사 및 신한캐피탈 주식회사(대주)와 종속기업인 위드지엠제십이차 주식회사(차주)와의 대출약정(대출약정금액 25,000백만원)과 관련하여, 차주에게 대출원리금 상환 부족액이 발생하는 경우 그 부족자금을 어떠한 상계나 공제없이 대여하며, 자금보충의무를 이행하지 아니하는 경우에는 별도의 의사표시가 없더라도 그 즉시 채무를 인수하는 내용의 자금보충 및 조건부채무인수 약정을 체결하고 있습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2023년 3분기 매출채권 60,785 (199) 0.33% 2022년 77,695 (199) 0.26% 2021년 37,318 (199) 0.53% 주) 연결기준으로 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 기초 (199) (199) (199) 대손충당금 설정 - - - 대손충당금 환입 - - - 기말 (199) (199) (199) 주) 연결기준으로 작성하였습니다. (3) 매출채권 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행 경험 및 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 특유의 요소와 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 60,586 - - 199 60,785 구성비율(%) 99.7% - - 0.3% 100.0% 주) 연결기준으로 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제28기 3분기(2023년) 제27기(2022년) 제26기(2021년) 비고 전사 상 품 32,819 22,400 44,361 - 평가충당금 (185) (803) (306) - 합 계 32,634 21,597 44,055 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 24.3% 18.9% 47.3% - 재고자산회전율(회수) 13.0회 15.9회 12.4회 - 주1) 연결기준으로 작성하였습니다. 주2) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]주3) 재고자산회전율(회수) : [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용 - 당사는 매월 자체 재고조사를 전수로 실시하고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 회계기준말일 자 기준으로 1회 실시하고 있습니다. 기준일 실사일자 실사장소 실사 입회자 비고 2023년 09월 30일 2023년 09월 26일 미래반도체 물류창고 회사 자체적으로재고실사를 실시하였음 - 2022년 12월 31일 2022년 12월 29일 미래반도체 물류창고 한영회계법인 - 2021년 12월 31일 2021년 12월 30일 미래반도체 물류창고 성현회계법인 - (3) 장기체화재고 등의 내역 - 당사는 상품 중 1년간 미사용된 장기재고자산(상품)이 있는 것으로 파악 되었으며, 상기 재고에 대하여는 당기 재무제표에서 아래와 같이 평가손실충당금으로 반영하였습니다. 내역> (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 19 19 19 - - 합 계 19 19 19 - - (*) 장기체화재고에 대한 평가충당금은 19백만원이며, 저가법 평가에 따른 평가충당금은 167백만원을 인식하고 있습니다. (4) 재고자산 담보제공 - 해당사항 없습니다.라. 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 ㆍ연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (2) 공정가치 측정 금융자산 및 부채 ① 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 파생상품자산(*1) - 1,325,663 당기손익-공정가치 금융자산 매출채권(*2) 5,397,994 - 단기금융상품(*3) 3,478,493 669,375 공정가치평가 금융자산 합계 8,876,487 1,995,038 상각후원가측정 금융자산 매출채권 55,188,018 77,495,782 기타유동금융자산 3,440,954 6,001,141 기타비유동금융자산 255,800 255,800 상각후원가측정 금융자산 합계 58,884,772 83,752,723 금융자산 총합계(*4) 유동성 67,505,459 85,491,961 비유동성 255,800 255,800 (*1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품은 위험회피관계로 지정되지 않은 통화선도계약의 공정가치의 증가분을 반영하며 예상 판매 및 구매에 대한 외화 위험을 감소시키기 위한 것입니다.(*2) 매출채권 일부에 대해 만기 전에 매각을 통해 현금흐름을 실현하고 있음에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 연결기업의 차입금 원리금을 지급하기 위한 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.(*4) 현금및현금성자산은 제외되어 있습니다. ② 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 파생상품부채(*1) 542,501 - 공정가치평가 금융부채 합계 542,501 - 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,923,777 1,348,669 단기차입금 11,000,000 14,000,000 유동성장기부채 12,715,047 3,845,103 기타유동금융부채(*2) 384,275 479,876 리스부채 660,310 759,808 장기차입금 11,715,047 20,186,790 사채 13,238,946 13,102,718 상각후원가측정 금융부채 합계 51,637,402 53,722,964 금융부채 총합계 유동 26,705,678 19,807,355 비유동 25,474,225 33,915,609 (*1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품은 위험회피관계로 지정되지 않은통화선도계약의 공정가치의 증가분을 반영하며 예상 판매 및 구매에 대한 외화 위험을 감소시키기 위한 것입니다.(*2) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다.(3) 공정가치 측정 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 합계 활성시장의 공시가격(수준1) 유의적인 관측가능한 투입변수(수준2) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3) 공정가치로 측정되는 자산 매출채권 5,397,994 - - 5,397,994 단기금융상품 3,478,493 - - 3,478,493 공정가치로 측정되는 부채 파생상품부채 542,501 - 542,501 - (단위:천원) 구 분 합계 활성시장의 공시가격(수준1) 유의적인 관측가능한투입변수(수준2) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3) 공정가치로 측정되는 자산 단기금융상품 669,375 - - 669,375 파생상품자산 1,325,663 - 1,325,663 - 취득원가와 공정가치간 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되는 금융상품의 경우 상기 서열체계에서 제외하였으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 당분기말 전기말 파생상품자산 - 1,325,663 2 시장접근법 통화선도환율 등 파생상품부채 542,501 - 2 시장접근법 통화선도환율 등 (5) 범주별 금융상품1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 매출채권 5,397,994 - 단기금융상품 3,478,493 669,375 파생상품자산 - 1,325,663 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 29,207,125 2,637,652 매출채권 55,188,018 77,495,782 기타유동금융자산 3,440,954 6,001,141 기타비유동금융자산 255,800 255,800 합 계 96,968,384 88,385,413 2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품부채 542,501 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,923,777 1,348,669 단기차입금 11,000,000 14,000,000 유동성장기부채 12,715,047 3,845,103 기타유동금융부채(*) 384,275 479,876 리스부채 660,310 759,808 장기차입금 11,715,047 20,186,790 사채 13,238,946 13,102,718 합 계 52,179,903 53,722,964 (*) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다. (6) 범주별 금융상품 손익당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가금융자산 1,160,546 39,119 이자비용 상각후원가금융부채 3,061,916 2,510,035 리스부채 33,414 39,402 거래손익 파생상품거래이익 2,425,414 249,176 파생상품거래손실 3,721,485 1,796,104 매출채권처분손실 - 295,662 사채상환손실 - 29,057 평가손익 파생상품평가손실 542,501 1,046,572 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기(당기) 성현회계법인 - - - 제27기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 제26기(전전기) 성현회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) 성현회계법인 2023년 연간제무제표 외부감사 등 170 1,700 170 441 제27기(전기) 한영회계법인 2022년 연간제무제표 외부감사 등 300 2,300 300 2,225 제26기(전전기) 성현회계법인 2021년 연간 제무제표 외부감사 등 64 549 64 549 주1) 2023년 02월 08일 개최한 감사인선임위원회에서 제28기~제30기(2023~2025년) 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 성현회계법인으로 자유 선임하였습니다.주2) 제28기(당기)의 실제수행내역 시간은 2023년 반기검토 총 소요시간 입니다. 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) 2022.12.13 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른 감사인확인서의 발행을 위한 계약서 2022.12.14~ 2022.12.16 30 - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 08월 12일 감사인측 : 업무수행이사 등회사측 : 감사 서면보고 경영진, 지배기구 및감사인의 책임, 독립성 보고 2 2022년 12월 30일 감사인측 : 업무수행이사 등회사측 : 감사 서면보고 경영진, 지배기구 및감사인의 책임, 독립성 보고 3 2023년 01월 20일 감사인측 : 업무수행이사 등회사측 : 감사 서면보고 감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성 등 감사종결보고 5) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없습니다. 나. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 사업연도 감사의견 감사인 회계기준 수정사항 및그 영향 감사인 지정 강조사항 등 핵심감사사항 제28기(당기) - 성현회계법인 K-IFRS - - - - 제27기(전기) 적정 한영회계법인 K-IFRS - 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제26기(전전기) 적정 성현회계법인 K-IFRS - - 해당사항 없음 해당사항 없음 다. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 금융감독원에 외부감사인 지정을 신청하여 2022년 07월 12일에 한영회계법인으로 지정 통보 받아 제27기(2022년) 감사 계약을 체결하였으며, 2023년 02월 08일 개최한 감사인선임위원회에서 제28기~제30기(2023.01.01~2025.12.31) 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 성현회계법인으로 자유 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 해당사항 없습니다.나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 - 해당사항 없습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견 사업연도 감사 또는 검토의견 지적사항 제28기(당기)(2023년) - - 제27기(전기)(2022년) 해당사항 없음 - 제26기(전전기)(2021년) 해당사항 없음 - 주) 당사는 2022년 05월 다한회계법인과 용역 계약을 체결하여 내부회계관리제도를 구축하였습니다. 다만, 2021년말 기준 자산총액 1천억원 미만 비상장법인으로 내부회계관리제도의 관리 및 운영에 대해 별도의 평가 또는 검토는 수행되지 않았습니다. 따라서 내부회계관리자가 보고한 내용, 감사가 보고한 내용, 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등은 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 구성 현황 - 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회는 총 3명(사내이사 2명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 이정이 맡고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.(2) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주 등과 이해관계 결격요건 여부 비고 조달환(1954) 광운대학교 전자통신학과 졸업('83) 아남산업㈜('83~'90)태경전자 대표('92~'97)㈜태경칩스 대표이사('97~현재) 미래반도체㈜ 사외이사('22~현재) - 미해당 - 주) 2022년 06월 30일에 개최된 임시주주총회에서 조달환 사외이사를 신규 선임하였습니다. (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 주) 2023년 03월 31일에 이혜정 사내이사가 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다. ■ 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2022년 임시주주총회에서 사외이사를 최초로 선임하여현재 교육 실시내역이 없습니다. 향후 사외이사의 요청 및필요 시 추가적인 교육을 실시할 계획입니다. (4) 주요 이사회 운영규정 구분 내용 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사로 한다. ②(대표이사)가 유고시에는 이사인 (부사장, 전무, 상무, 대표이사가 정한 이사)의 순으로 그 직무를 대행한다. 제9조(결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제12조 (감사의 출석) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 제13조 (이사에 대한직무집행 감독원) ①이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ②제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 제14조(의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. 나. 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이정(출석률:100%) 이호라(출석률:100%) 이혜정(출석률:100%) 조달환(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2023.01.13 산업운영자금대출 약정 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023.01.20 임원 인센티브 지급에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.02.13 감사전 별도 재무제표 승인에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.02.28 감사전 연결 재무제표 승인에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023.02.28 복리후생비 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023.03.14 기업구매자금대출 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023.03.14 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023.03.14 제27기 연결 및 별도재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 제27기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023.03.22 원화지급보증 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2023.04.05 원화지급보증 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 11 2023.04.05 원화지급보증 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2023.05.08 2023년 1분기 경영실적 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2023.06.14 원화지급보증 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2023.06.27 산업운영자금대출 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2023.08.07 제28기 반기 경영실적 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16 2023.08.07 대출만기 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 17 2023.08.22 미래반도체㈜ 윤리규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18 2023.08.22 원화지급보증 만기 연장 건 가결 찬성 찬성 찬성 19 2023.08.29 원화지급보증 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 주) 2023년 03월 31일에 이혜정 사내이사가 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역 - 해당사항 없습니다.라. 이사의 독립성 - 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 직위 성명 임기 연임여부 및연임 횟수 선임배경 추천인 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의관계 대표이사 이정 1997.07~ 2024.03 8 산업분야에 대한 깊은 이해와 전문성을보유하였으며, 회사의 초기부터 현재까지의 성장을 이끌어온 뛰어난 경영능력을인정받아 향후에도 경쟁력 강화와 지속적인 성장을 이끌것으로 기대되어 선임됨 이사회 대표이사 - 최대주주 사내이사 이호라 2007.03~ 2024.03 5 당사 구성원으로서 산업분야에 대한 높은 이해와 전문성을 보유하여 당사의 영업전략을 강화하고 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대되어 이사회에서 추천 이사회 전략마케팅실장 - 특수관계인 사외이사 조달환 2022.06~2025.06 - 업종에 대한 폭넓은 이해와 전문지식을 보유하여 회사 성장을 위한 자문 역할을 수행할 것을 기대하여 이사회에서 추천 이사회 경영자문 - - 마. 사외이사의 전문성 - 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 당사의 경영지원팀이 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 - 감사위원회는 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 김영화(1952) 대전고등학교 졸업('71)국세청('82~'98)김영화세무회계사무소('98~'22)영화세무회계 고문세무사('22~현재)미래반도체㈜ 감사('22~현재) 미해당 - 다. 감사의 독립성 - 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 감사 업무 중 필요 시 외부감사인과 협조하여 의견을 교환 할 수 있으며, 감사 운영방안으로 별도의 감사 직무 규정을 두어 감사의 목적, 권한과 책임 등을 규정하고 있습니다. 감사의 직무규정 내 용 제1조(목적) 이 규정은 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록그 직무수행의 기준을 정함을 목적으로 한다. 제5조(독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사 직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 감사 직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 제6조(직무) ① 감사는 이사의 직무 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사 계획의 수립, 집행, 결과 평가, 보고, 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사 활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적 사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부 신고가 있을 경우, 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고자의 불이익 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제7조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업 보고 요구 및 업무와 재산상태 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집 청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사와 회사간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15. 내부회계관리규정의 제개정에 대한 승인 16.「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회 가 승인한 외부감사인의 선정 ② 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사 내 모든 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 정관 내 용 제43조(감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 제44조(감사의 선임 해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1 이상의 수로 하 여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발 행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제45조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수 를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제46조(감사의 직무등) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.4. 감사에 대해서는 제35조 제3항의 규정을 준용한다.5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제47조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의실시요령과 그 결과를 기재하 고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제48조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다.② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정의결하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 김영화(출석률:100%) 비고 1 2023.01.13 산업운영자금대출 약정 연장에 관한 건 가결 찬성 - 2 2023.01.20 임원 인센티브 지급에 관한 건 가결 찬성 - 3 2023.02.13 감사전 별도 재무제표 승인에 관한 건 가결 찬성 - 4 2023.02.28 감사전 연결 재무제표 승인에 관한 건 가결 찬성 - 5 2023.02.28 복리후생비 규정 개정의 건 가결 찬성 - 6 2023.03.14 기업구매자금대출 연장에 관한 건 가결 찬성 - 7 2023.03.14 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 8 2023.03.14 제27기 연결 및 별도재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 제27기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - 9 2023.03.22 원화지급보증 연장에 관한 건 가결 찬성 - 10 2023.04.05 원화지급보증 연장에 관한 건 가결 찬성 - 11 2023.04.05 원화지급보증 연장에 관한 건 가결 찬성 - 12 2023.05.08 2023년 1분기 경영실적 보고의 건 가결 찬성 - 13 2023.06.14 원화지급보증 연장에 관한 건 가결 찬성 - 14 2023.06.27 산업운영자금대출 약정에 관한 건 가결 찬성 - 15 2023.08.07 제28기 반기 경영실적 보고의 건 가결 찬성 - 16 2023.08.07 대출만기 연장에 관한 건 가결 찬성 - 17 2023.08.22 미래반도체㈜ 윤리규정 제정의 건 가결 찬성 - 18 2023.08.22 원화지급보증 만기 연장 건 가결 찬성 - 19 2023.08.29 원화지급보증 연장에 관한 건 가결 찬성 - 주) 2022년 11월 28일 임시주주총회에서 김영화 상근감사가 신규 선임되었습니다. 마. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 - 회사 내 모든 정보에 대한 사항, 관계자의 출석 및 답변, 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항, 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 등을 감사에게 정기적으로 제공할 것이며, 감사의 요구에 있어서 특별한 사유가 없는 한 응할 예정입니다. 바. 감사 교육 실시 현황 및 지원조직 현황 ■ 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답 함. 감사의 업무 수행과 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음하였고, 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. ■ 감사 지원조직 현황 - 감사를 지원하는 별도의 조직이 없습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 14,438,000 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 - - 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 14,438,000 - 종류주식 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8.「근로자복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ③ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ④ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주간 전에 이를 공고하여야한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 인터넷 홈페이지 공고(http://www.miraisemi.co.kr) 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 구분 안건 결의내용 2019.01.07 임시 임원 인센티브 지급의 건 가결 2019.03.19 정기 1. 제23기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건2. 임원 보수 한도 승인의 건 가결 2019.12.23 임시 임원 인센티브 지급의 건 가결 2020.03.31 정기 1. 제24기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의건2. 임원 보수 한도 승인의 건 가결 2020.12.28 임시 임원 인센티브 지급의 건 가결 2021.03.31 정기 1. 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 임원 보수한도 승인의 건 가결 2021.10.28 임시 1. 정관일부 변경의 건 가결 2021.12.31 임시 임원 인센티브 지급의 건 가결 2022.03.02 정기 1. 제26기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 임원 보수 한도 승인의 건 가결 2022.06.17 임시 1. 주식분할(액면분할) 승인의 건2. 정관 개정의 건 가결 2022.06.30 임시 1. 이사 선임의 건2. 감사 선임의 건3. 임원퇴직금규정 전면 개정의 건4. 정관 개정의 건 가결 2022.11.28 임시 1. 감사 선임의 건2. 사외이사.감사 급여 책정의 건3. 임원 상여금 지급 규정 제정의 건 가결 2023.03.31 정기 1. 제27기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안) 포함)2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건4. 임원 퇴직금 지급 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이정 최대주주 보통주 9,835,835 91.67 9,835,835 68.12 - 전혜숙 특수관계인 보통주 894,165 8.33 853,265 5.91 - 계 보통주 10,730,000 100.00 10,689,100 74.03 - - - - - - - 주) 코스닥 상장을 위한 유상증자(납입일:2023.01.19) 등을 실시하여 최대주주와 특수관계인 등의 주식수 및 지분율이 다소 감소하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 주요경력 성명 직책 주요경력 이정 대표이사(상근/등기) 광운대학교 전자통신학과 졸업('80) 삼성전자㈜('84~'86)미래전자 대표('86~'90)㈜그리고 대표이사('90~'03)미래반도체㈜ 대표이사('97~현재) 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 - 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 3. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 4. 주식의 분포 ■ 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이정 9,835,835 68.12 최대주주 전혜숙 853,265 5.91 특수관계인 우리사주조합 - - - 주) 보고서 작성기준일 현재 최대주주 및 특수관계인을 제외하고 5%이상 소유한 주주는 없습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 30,272 30,275 99.99 3,425,512 14,438,000 23.73 - 5. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 23년 04월 23년 05월 23년 06월 23년 07월 23년 08월 23년 09월 보통주 주가 최고 35,000 31,200 30,400 28,500 26,000 25,100 최저 21,000 18,600 25,250 23,400 21,000 19,880 평균 28,188 23,729 28,483 25,848 22,461 22,499 거래량 최고(일) 8,612,106 6,723,525 2,078,152 7,280,977 875,145 5,129,107 최저(일) 249,957 267,808 156,298 141,886 64,730 48,152 월간 23,832,002 29,802,701 13,249,412 15,361,452 3,734,500 8,446,939 나. 해외증권시장 - 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 ■ 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정 남 1957.05 대표이사 사내이사 상근 총괄 광운대학교 전자통신학과 졸업('80) 삼성전자㈜('84~'86)미래전자 대표('86~'90)㈜그리고 대표이사('90~'03)미래반도체㈜ 대표이사('97~현재) 9,835,835 - 본인 26년 2개월 2024.03.31 이호라 여 1985.08 실장 사내이사 상근 전략마케팅 이화여자대학교 경제학/철학 졸업('11) 이화여자대학교 대학원 경제학 석사('13) 서울시 연구원('13~'14)캡스톤자산운용('15) 미래반도체㈜ 사내이사('07~현재) - - 특수관계인 16년 4개월 2024.03.31 조달환 남 1954.05 이사 사외이사 비상근 사외이사 광운대학교 전자통신학과 졸업('83) 아남산업㈜('83~'90)태경전자 대표('92~'97)㈜태경칩스 대표이사('97~현재) 미래반도체㈜ 사외이사('22~현재) - - - 1년 3개월 2025.06.30 김영화 남 1952.02 감사 감사 상근 감사 대전고등학교 졸업('71)국세청('82~'98)김영화세무회계사무소('98~'22)영화세무회계 고문세무사('22~현재)미래반도체㈜ 감사('22~현재) - - - 10개월 2025.11.28 이영우 남 1959.01 고문 미등기 비상근 경영자문 중앙대학교 화학공학과 졸업('82) 삼성전자㈜ 부사장('84~'16)삼성전자㈜ 상근고문('17) 미래반도체㈜ 고문('21~현재) - - - 2년 5개월 - 한재영 남 1961.09 부사장 미등기 상근 영업총괄 서울대학교 경영학과 졸업('85) 삼성전자㈜ 상무('81~'11)에스원㈜ 상무('12~'14)㈜시큐아이 상무('15)연세대 글로벌 인재대학 객원교수('19~'21) 미래반도체㈜ 부사장('21~현재) - - - 2년 4개월 - 최지영 남 1967.06 상무 미등기 상근 영업임원 고려대학교 재료공학과 졸업('92) 삼성전자㈜ 부장('92~'21) 미래반도체㈜ 상무('21~현재) - - - 2년 1개월 - 주1) 2022년 06월 30일에 개최한 임시주주총회에서 이혜정 이사(신규), 조달환 사외이사(신규), 김종상 감사(신규) 선임되었습니다.주2) 2022년 11월 28일에 개최한 임시주주총회에서 김종상 감사가 사임하고, 김영화 감사(신규) 선임되었습니다.주3) 2023년 03월 31일에 이혜정 사내이사가 일신상의 사유로 중도 사임하였습니다. ■ 임원 겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 조달환 사외이사 ㈜태경칩스 대표이사 ■ 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 2023년 03월 31일에 개최된 제27기(2022년) 정기주주총회에서는 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자가 없습니다. ■ 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 30 - - - 30 4.7 1,505 50 - - - - 전사 여 4 - - - 4 7.6 114 29 - 합 계 34 - - - 34 5.1 1,619 48 - 주1) 미등기임원을 포함하여 작성하였으며, 직원수는 보고서 작성기준일 현재입니다.주2) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득공제 반영전) 입니다. ■ 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 324 108 - 2. 임원의 보수 등 - 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 (사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 등의 현황 - 보고서 작성기준일 현재『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상의 대규모 기업집단에 속하여 있지 않습니다. 다만, 당사는 1개의 상장회사[미래반도체]와 1개의 비상장회사[위드지엠제십이차]를 두고 있으며, 계열회사 등의 주요 사항은 아래와 같습니다. ■ 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 미래반도체㈜ 1 1 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 상호 상장여부 설립일 주요사업 주 소(사업자등록번호) 지분율 위드지엠제십이차㈜ 비상장 2022.07.05 유동화금융회사 서울시 영등포구 여의나루로4길 18 (여의도동)(332-87-02639) - 주) 자산유동화를 위해 설립된 특수목적회사로 연결기업이 유동화증권의 원리금 상환 이행을 위하여 제공하는 지급보증 등을 통해 관련 활동을 지시하는 실질적인 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 종속기업에 편입하였으며, 당사가 위드지엠제십이차에 출자한 금액과 지분율은 없습니다. 나. 계열회사간 임원 겸직 현황 - 해당사항 없습니다. ■ 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주) 위드지엠제십이차㈜에 출자한 금액은 없습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (외화단위 : USD, 원화단위:천원) 특수관계자 보증처 거래내용 금액 제공하는 자 제공받는 자 대표이사 당사 국민은행 연대보증 - 기업은행 3,600,000 농협은행 12,000,000 신한은행 14,400,000 USD 1,824,000 우리은행 2,400,000 하나은행 12,000,000 USD 720,000 산업은행 15,600,000 신보2021 제22차유동화전문유한회사 8,500,000 신보글로벌2022 제1차유동화전문유한회사 5,000,000 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 최대주주 이정의 개인사업장인 미래컨설팅으로부터 사무실을 임차하고 있으며, 이를 리스부채로 계상하였습니다.가. 보고기간종료일 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 임차보증금 리스부채 임차보증금 리스부채 기타특수관계자 미래컨설팅 101,500 472,281 101,500 543,485 나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 이자비용 이자비용 기타특수관계자 미래컨설팅 23,817 28,088 다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 리스부채 상환 리스부채 상환 기타특수관계자 미래컨설팅 95,022 95,022 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 위드지엠제십이차㈜ 위드지엠제십이차㈜ 기타특수관계자 미래컨설팅 미래컨설팅 나. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자간에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 유동성장기부채 장기차입금 유동성장기부채 장기차입금 종속기업 위드지엠제십이차㈜ 12,713,363 11,713,363 3,844,193 20,182,016 다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 이자비용 이자비용 종속기업 위드지엠제십이차㈜ 1,849,661 183,524 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 리스부채 상환 리스부채 상환 자금 차입 종속기업 위드지엠제십이차㈜ - - 25,000,000 마. 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 415,503 392,669 퇴직급여 1,077,689 100,275 합 계 1,493,192 492,944 ※ 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' 중 '3.연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'의 '특수관계자 공시'와 '우발채무와 약정사항' 등을 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다.다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 - 당분기말 현재 지배기업은 엔에이치농협캐피탈 주식회사 및 신한캐피탈 주식회사(대주)와 종속기업인 위드지엠제십이차 주식회사(차주)와의 대출약정(대출약정금액 25,000백만원)과 관련하여, 차주에게 대출원리금 상환 부족액이 발생하는 경우 그 부족자금을 어떠한 상계나 공제없이 대여하며, 자금보충의무를 이행하지 아니하는 경우에는 별도의 의사표시가 없더라도 그 즉시 채무를 인수하는 내용의 자금보충 및 조건부채무인수 약정을 체결하고 있습니다.라. 그 밖의 우발채무 등 1) 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 주요 금융 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정사항 당분기말 한 도 액 사 용 액 신한은행 기업구매자금대출 7,000,000 - 동반전자방식외담대(*) 30,000,000 - 우리은행 B2B 200,000 - 기업구매자금대출 2,000,000 - 국민은행 금리우대프로그램 7,000,000 7,000,000 하나은행 WOR상생외담대 40,000 - 기업구매자금대출 5,000,000 - 산업은행 산업운영자금대출 6,000,000 - 산업운영자금대출 3,000,000 3,000,000 산업운영자금대출 1,000,000 1,000,000 농협캐피탈, 신한캐피탈 ABL 차입금 25,000,000 25,000,000 신보 2021 제22차유동화전문 유한회사 제4회 무보증사모사채 8,500,000 8,500,000 신보글로벌 2022 제1차유동화전문 유한회사 제5회 무보증사모사채 5,000,000 5,000,000 합 계 99,740,000 49,500,000 (*) 위 사용액은 연결기업이 매출거래처로부터 수취한 전자어음을 만기 전에 할인한 금액으로 매출거래처가 만기에 어음대금을 결제하지 않을 경우에도 연결기업이 지급할 의무를 부담하고 있지 않습니다. 한편, 위 매출채권을 만기일 전에 매각함에 따른 매출채권처분손실(당분기는 없음, 전분기:295,662천원)을 금융비용으로 계상하였습니다. 2) 당분기말 현재 금융기관 차입금 등과 관련하여 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 보증내역 보증금액 기업은행 원화지급보증(*) 3,000,000 신한은행 7,000,000 산업은행 3,000,000 농협은행 10,000,000 하나은행 5,000,000 신용보증기금 1,350,000 합 계 29,350,000 (*) 연결기업의 상품 매입과 관련하여 지급보증을 제공받고 있는 내역입니다. 3) 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 63,049천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.마. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없습니다. 바. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 당분기말 현재 지배기업은 엔에이치농협캐피탈 주식회사 및 신한캐피탈 주식회사(대주)와 종속기업인 위드지엠제십이차 주식회사(차주)와의 대출약정(대출약정금액 25,000백만원)과 관련하여, 차주에게 대출원리금 상환 부족액이 발생하는 경우 그 부족자금을 어떠한 상계나 공제없이 대여하며, 자금보충의무를 이행하지 아니하는 경우에는 별도의 의사표시가 없더라도 그 즉시 채무를 인수하는 내용의 자금보충 및 조건부채무인수 약정을 체결하고 있습니다. ■ 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 위드지엠제십이차㈜ 25,000 ABL 2022.08.30 25,000 25,000 주) 당사는 위드지엠제십이차㈜를 차주로, 엔에이치농협캐피탈㈜ 및 신한캐피탈㈜를 대주로 하여 장래매출채권 담보로 하는 ABL(자산유동화대출)거래를 실행하였으며, 위드지엠제십이차㈜의 원리금 지급 의무에 대하여 자금보충의무가 있습니다. ■ 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당분기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 25,000 - 25,000 - - 총차입금 49,500 50.51 52,500 47.62 (3,000) 매출액 275,757 9.07 550,153 4.54 (274,396) 매출채권 60,785 41.13 77,695 32.18 (16,910) 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없습니다.다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 - 해당사항 없습니다.다. 합병 등의 사후정보 - 해당사항 없습니다.라. 녹색경영 - 해당사항 없습니다.마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.바. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항 없습니다. 사. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 9,835,835 2023.01.27 2024.07.27 상장일로부터1년 6개월 코스닥시장 상장규정(최대주주 등) 14,438,000 주) 2023년 01월 27일 코스닥시장 상장하며 최대주주 및 특수관계자, 기관투자자 등에게 보호예수를 하였으며, 자세한 사항은 전자공시시스템에 공시된『[발행조건확정]증권신고서(지분증권)(2023.01.13)』와『증권발행실적보고서(2023.01.19)』등을 참조하시기 바랍니다. 아. 특례상장기업의 사후정보 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 당사의 연결대상 종속회사는 2023년 3분기말 현재 총 1개사 입니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 위드지엠제십이차㈜ 2022.07.05 서울시 영등포구여의나루로4길 18(여의도동) 유동화금융회사 25,438 실질지배력 보유(*) 해당 (*) 위드지엠제십이차㈜는 자산유동화를 위해 설립된 특수목적회사로 연결기업이 유동화증권의 원리금 상환 이행을 위하여 제공하는 지급보증 등을 통해 관련 활동을 지시하는 실질적인 힘을 보유하고 있고, 변동이익에 노출되어 있어 지배력이 있는 것으로 판단되어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 주1) 주요종속회사 여부는 최근 사업연도말(2022년) 기준으로 적용 하였습니다.주2) 주요종속회사 판단근거 ① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) - 2023년 3분기말 현재 당사를 포함하여 총 2개사 입니다. 이 중 상장사는 당사 1개사이고 비상장사는 1개사 입니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 미래반도체㈜ 110111-1228364 - - 비상장 1 위드지엠제십이차㈜ 110111-8356944 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위드지엠제십이차㈜ 비상장 2022.07.05 - - - - - - - - - - - 25,438 - 합 계 - - - - - - - - - 25,438 - 주) 위드지엠제십이차㈜에 출자한 금액과 지분율은 없으며, 최근사업연도 재무현황은 2022년 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.