자비스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9 기 (당)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 8 기 (전)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 자비스와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 자비스(이하 "회사")와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

회사는 X-ray Automatic Vision System의 약자로서, 2002년 4월에 X-ray와 Machine Vision, 공장자동화(FA)장비용 Software의 제조, 판매 등을 목적으로 설립되어 관련 제품을 개발 및 제조하여 판매하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사 및 제조공장을 설치운영하고 있습니다.회사는 2015년 11월 17일자로 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2019년 11월 1일을 합병기일로 하여 아이비케이에스 제5호 기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2019년 11월 15일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김형철	8,809,806	28.65

기타	21,944,464	71.35

합계	30,754,270	100.00

1.2 종속기업의 개요

1.2.1 종속기업의 세부내역

구분	기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

종속기업	㈜자비스옵틱스	X_RAY 장비의 연구개발 머신비젼 검사장비 연구개발	한국	65.00	65.00	12월

연태정격검사기술유한공사	X_RAY 장비 판매	중국	50.00	50.00	12월

XAVIS Tech(VIETNAM)	X_RAY 장비의 연구개발	베트남	74.67	74.67	12월

XAVIS USA INC	X_RAY 장비 판매	미국	100.00	100.00	12월

1.2.2 종속기업의 요약재무정보(당분기말) (단위:원)

기업명	자산	부채	순자본	매출액	분기순이익(손실)

㈜자비스옵틱스	161,720,544	246,986,219	(85,265,675)	22,073,560	(208,988,952)

연태정격검사기술유한공사	77,882,010	4,524,751	73,357,259	-	2,062

XAVIS Tech(VIETNAM)	316,825,920	233,003,266	83,822,654	320,809,981	21,303,989

XAVIS USA INC	144,055,110	3,727,870	140,327,240	23,391,209	(38,976,258)

(재무상태표는 전기말, 손익계산서는 전분기) (단위:원)

기업명	자산	부채	순자본	매출액	분기순이익(손실)

㈜자비스옵틱스	280,285,260	156,561,983	123,723,277	7,000,000	(138,069,345)

연태정격검사기술유한공사	74,620,152	4,335,361	70,284,791	-	(33,212)

XAVIS Tech(VIETNAM)	193,293,657	131,046,124	62,247,533	362,433,500	157,425,856

XAVIS USA INC	174,489,628	225,645	174,263,983	-	(2,012,895)

당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이는 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.4.1 영업수익에 대한 정보

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	4,561,219,361	26,439,603,032	3,540,470,936	11,079,569,782

용역매출	1,157,861,267	2,584,184,593	1,109,948,992	2,682,149,756

임대매출	53,563,635	167,505,451	55,800,000	136,236,980

합계	5,772,644,263	29,191,293,076	4,706,219,928	13,897,956,518

4.2 지역별 정보(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	2,947,402,135	10,015,222,284	2,344,689,500	6,729,137,116

해외매출	2,825,242,128	19,176,070,792	2,361,530,428	7,168,819,402

합계	5,772,644,263	29,191,293,076	4,706,219,928	13,897,956,518

4.3 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	9,187,738,100	31.47%	-	-

C사	1,967,232,291	6.74%	1,663,369,264	11.97%

5. 현금및현금성자산5.1 현금및현금성자산의 내역

(단위:원)

구분	내역	당분기말	전기말

보유현금	-	1,453,000	19,155,131

요구불예금	은행 보통예금, MMDA 등	7,919,052,339	4,028,209,855

합계	7,920,505,339	4,047,364,986

5.2 사용이 제한된 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 없습니다.

6. 기타금융자산6.1 기타금융자산의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	20,808,540	93,000,000

보증금	50,000,000	40,000,000

현재가치할인차금	(1,112,774)	(540,653)

소계	69,695,766	132,459,347

비유동

장기대여금	50,000,000	57,808,540

보증금	396,809,570	266,309,350

현재가치할인차금	(88,859,045)	(78,460,494)

소계	357,950,525	245,657,396

합계	427,646,291	378,116,743

7. 매출채권 및 기타채권7.1 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	5,809,990,272	9,671,452,865

대손충당금	(780,962,381)	(1,050,127,444)

미수금	580,035,772	831,070,637

미수수익	3,290,405	1,961,743

소계	5,612,354,068	9,454,357,801

비유동

매출채권(*)	687,254,410	895,367,818

대손충당금	(17,456,560)	(13,788,664)

소계	669,797,850	881,579,154

합계	6,282,151,918	10,335,936,955

(*) 계약상 회수기일이 당분기말로부터 1년 이후 도래하는 미연체 채권입니다.7.2 매출채권의 대손충당금의 변동 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	1,063,916,108	889,238,152

손상차손	(265,497,167)	(138,132,042)

분기말	798,418,941	751,106,110

당분기말 및 전기말 매출채권의 손실충당금(대손충당금)은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

7.3 매출채권의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금)의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

3개월 미만	5,574,850,960	184,055,208	9,194,560,597	209,324,406

3개월 초과 6개월 미만	211,693,227	34,225,529	352,257,105	70,613,221

6개월 초과 9개월 미만	94,247,894	47,437,602	358,726,933	143,695,789

9개월 초과 12개월 미만	221,355,007	137,603,008	281,953,143	260,959,787

12개월 초과	395,097,594	395,097,594	379,322,905	379,322,905

합계	6,497,244,682	798,418,941	10,566,820,683	1,063,916,108

8. 당기손익-공정가치측정금융자산8.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역

(단위:원)

구분	내용	당분기말	전기말

비유동

한국가속기부품사업협동조합	출자금	1,000,000	1,000,000

㈜레디큐어	비상장주식	1,410,000	1,410,000

AIA생명(*)	변액보험	16,000,000	7,000,000

합계	18,410,000	9,410,000

(*) 변액보험상품으로 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.8.2 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	9,410,000	2,660,000

취득	9,000,000	2,023,652,712

처분	-	(250,000)

분기말	18,410,000	2,026,062,712

9. 재고자산9.1 재고자산의 내역(당분기말) (단위:원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	4,125,099,063	(1,350,779,769)	2,774,319,294

재공품	3,791,171,797	(123,663,759)	3,667,508,038

원재료	5,300,830,524	(346,144,870)	4,954,685,654

합계	13,217,101,384	(1,820,588,398)	11,396,512,986

(전기말) (단위:원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	4,563,217,818	(1,579,231,425)	2,983,986,393

재공품	8,959,462,089	(75,423,984)	8,884,038,105

원재료	5,821,679,981	(265,139,501)	5,556,540,480

미착품	141,057,013	-	141,057,013

합계	19,485,416,901	(1,919,794,910)	17,565,621,991

9.2 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입의 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

재고자산평가손실	-	229,728,991	308,375,368

재고자산평가환입	(328,935,503)	(328,935,503)	(64,278,734)	(217,620,698)

합계	(328,935,503)	(99,206,512)	(64,278,734)	90,754,670

10. 유형자산10.1 유형자산 장부금액의 변동내역

(당분기) (단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	대체(*1)	기타증감(*2)	감가상각비	당분기말

토지(*3)	4,378,201,040	-	-	(48,855,823)	-	-	4,329,345,217

건물(*3)	3,358,608,301	-	-	(92,622,693)	-	(83,309,067)	3,182,676,541

기계장치	139,301,595	25,000,000	-	-	-	(55,653,213)	108,648,382

차량운반구	328,083,036	69,170,710	(11,435,030)	-	-	(88,460,635)	297,358,081

비품	349,728,689	135,887,195	-	9,684,000	73,041	(138,084,996)	357,287,929

시설장치	122,066,885	7,000,000	-	-	-	(42,774,471)	86,292,414

정부보조금	(60,208,338)	-	-	-	-	15,937,497	(44,270,841)

시험연구용자산	169,781,189	-	-	-	-	(86,297,319)	83,483,870

사용권자산	323,858,956	201,951,173	(26,033,683)	-	809,285	(91,688,372)	408,897,359

건설중인자산	9,684,000	294,000,000	-	(9,684,000)	-	-	294,000,000

합계	9,119,105,353	733,009,078	(37,468,713)	(141,478,516)	882,326	(570,330,576)	9,103,718,952

(*1) 당분기 중 토지와 건물 일부는 투자사용 목적으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 기타증감은 환율 변동에 의하여 발생되었습니다.(*3) 상기 토지 중 4,149,691,707원, 건물 중 2,783,743,329원은 금융기관 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조).

(전분기) (단위:원)

구분	기초	취득	대체(*1)	기타증감(*2)	감가상각비	전분기말

토지(*3)	4,424,087,445	-	(45,886,405)	-	-	4,378,201,040

건물(*3)	3,762,252,175	-	(265,299,846)	200,129	(106,647,618)	3,390,504,840

기계장치	223,959,427	-	-	-	(63,639,793)	160,319,634

차량운반구	221,317,503	162,767,401	-	-	(58,041,600)	326,043,304

비품	281,015,164	166,606,538	-	35,265	(108,466,464)	339,190,503

시설장치	164,191,402	16,670,000	-	-	(44,481,820)	136,379,582

정부보조금	(81,458,334)	-	-	-	15,937,497	(65,520,837)

시험연구용자산	284,844,281	-	-	-	(86,297,319)	198,546,962

사용권자산	250,170,868	336,761,564	-	451,060	(165,704,425)	421,679,067

건설중인자산	124,000,000	120,948,160	(244,948,160)	-	-	-

합계	9,654,379,931	803,753,663	(556,134,411)	686,454	(617,341,542)	9,285,344,095

(*1) 전분기 중 토지와 건물 일부는 투자사용 목적으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 기타증감은 환율 변동에 의하여 발생되었습니다.(*3) 상기 토지 중 4,149,691,707원, 건물 중 2,869,125,117원은 금융기관 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조).

11. 사용권자산 및 리스부채11.1 사용권자산의 내역

(단위:원)

사용권자산 구성내역	당분기말	전기말

부동산	408,897,359	323,858,956

사용권자산은 연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다.11.2 리스부채의 내역

(단위:원)

리스부채	당분기말	전기말

유동	91,183,978	49,717,483

비유동	228,699,228	188,284,120

합계	319,883,206	238,001,603

11.3 리스부채의 변동내역(단위:원)

리스부채	당분기	전분기

기초잔액	238,001,603	236,302,855

증가	180,742,963	242,688,687

이자비용	8,495,538	3,863,820

계약종료	(24,018,440)	-

지급	(62,440,233)	(143,939,934)

기타(*1)	(20,898,225)	(14,828,102)

분기말금액	319,883,206	324,087,326

(*1) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

11.4 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	91,688,372	161,614,302

기타	-	4,090,123

합계	91,688,372	165,704,425

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,495,538	3,863,820

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	12,980,934	7,408,769

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 80,046천원 및 245,028천원입니다.

12. 투자부동산

12.1 투자부동산 장부금액의 변동내역

(당분기) (단위:원)

구분	기초	대체(*1)	감가상각비	당분기말

토지(*2)	1,455,479,301	48,855,823	-	1,504,335,124

건물(*2)	1,347,281,500	92,622,693	(43,107,174)	1,396,797,019

합계	2,802,760,801	141,478,516	(43,107,174)	2,901,132,143

(*1) 당분기 중 토지와 건물 일부가 투자사용 목적으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 상기 토지 중 1,455,479,301원, 건물 중 1,314,861,439원은 금융기관 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조).

(전분기) (단위:원)

구분	기초	대체(*1)	감가상각비	전분기말

토지(*2)	1,358,972,977	96,506,324	-	1,455,479,301

건물(*2)	926,104,929	459,628,087	(27,644,829)	1,358,088,187

합계	2,285,077,906	556,134,411	(27,644,829)	2,813,567,488

(*1) 전분기 중 토지와 건물 일부가 투자사용 목적으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 상기 토지 중 1,455,479,301원, 건물 중 1,358,088,187원은 금융기관 담보로 제공되어 있습니다(주석16참조).

13. 무형자산13.1 무형자산 장부금액의 변동내역

(당분기) (단위:원)

구분	기초	취득	상각	당분기말

개발비	2,129,756,265	-	-	2,129,756,265

정부보조금	(2,018,312,405)	-	-	(2,018,312,405)

산업재산권	168,906,168	-	(118,790,115)	50,116,053

소프트웨어	272,935,776	1,200,000	(99,041,754)	175,094,022

정부보조금	(165,849,350)	-	59,612,850	(106,236,500)

합계	387,436,454	1,200,000	(158,219,019)	230,417,435

(전분기) (단위:원)

구분	기초	취득	상각	전분기말

개발비	1,916,805,259	212,715,890	-	2,129,521,149

정부보조금	(1,858,760,038)	(159,552,367)	-	(2,018,312,405)

산업재산권	314,285,271	11,640,700	(121,030,102)	204,895,869

소프트웨어	355,171,447	40,581,827	(95,107,074)	300,646,200

정부보조금	(245,333,150)	-	59,612,850	(185,720,300)

합계	482,168,789	105,386,050	(156,524,326)	431,030,513

13.2 개발비자산화 기준신규제품개발 프로젝트는 검사장비를 구성하는 주요 부품 및 그 검사방법에 대한 기술을 기반으로 다양한 분야 비파괴검사장비를 개발하기 위하여 제품개발 계획, 성능개선 시험, 제품성능 인정서 취득, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 해당 프로젝트가 확정된 이후 정부기관 또는 관련 전문기관으로부터 개발제품의 성능에 관한 인정서 취득 및 제품 판매시작 단계까지 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

14. 정부보조금14.1 정부보조금의 잔액 현황

(단위:원)

과제명	제공처	개별자산	당분기말	전기말

중소기업 정보화 지원사업	중소기업청	소프트웨어(무형자산)	16,236,500	30,849,350

반도체 칩 결함 검출 AI 솔루션	정보통신산업진흥원	소프트웨어(무형자산)	90,000,000	135,000,000

폭팔물 탐지/제거로봇용 엑스레이 모듈	국방기술진흥연구소	차폐룸(유형자산)	44,270,841	60,208,338

광학영상구현	과학기술일자리진흥원	개발비(무형자산)	1,472,095,045	1,472,095,045

경상북도과제	연구마을	개발비(무형자산)	91,837,255	91,837,255

인공지능과제	경북인공지능거점센터	개발비(무형자산)	6,179,556	6,179,556

포항강소특구 테크노파트너십	연구개발특구진흥재단	개발비(무형자산)	89,271,294	89,271,294

기술이전사업화	연구개발특구진흥재단	개발비(무형자산)	358,929,255	358,929,255

합계	2,168,819,746	2,244,370,093

14.2 정부보조금의 변동내역(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,244,370,093	2,238,876,387

정부보조금 수령액	-	159,552,367

무형자산상각비와 상계	(59,612,850)	(59,612,850)

유형자산감가상각비와 상계	(15,937,497)	(15,937,497)

판매관리비와 상계	-	(40,826,865)

합계	2,168,819,746	2,282,051,542

15. 기타자산(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	87,069,919	705,104,221

선급비용	297,471,959	469,865,215

소계	384,541,878	1,174,969,436

비유동

장기선급비용	583,510	583,510

합계	385,125,388	1,175,552,946

16. 담보제공자산 등16.1 담보제공자산

(당분기말) (단위:원, $)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산	토지 및 건물	9,703,775,776	8,400,000,000	유동성 장기차입금	3,000,000,000	㈜KB국민은행

통장한도거래대출	-

$5,933,024.00	외화지급보증(*)	-

(*) 회사는 특정 거래처의 매출에 대한 보증과 관련하여 AP-Bond와 P-Bond를 발행하고 있습니다. 해당 AP-Bond는 최종 제품의 선적일로부터 1개월간 유효하며, P-Bond는 거래처의 제품 양산시점으로부터 15개월간 유효합니다(37.2 참조).

(전기말) (단위:원, $)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산	토지 및 건물	9,800,232,178	8,400,000,000	장기차입금	7,000,000,000	㈜KB국민은행

$5,933,024.00	외화지급보증(*)	-

(*) 회사는 특정 거래처의 매출에 대한 보증과 관련하여 AP-Bond와 P-Bond를 발행하고 있습니다. 해당 AP-Bond는 최종 제품의 선적일로부터 1개월간 유효하며, P-Bond는 거래처의 제품 양산시점으로부터 15개월간 유효합니다(37.2 참조).

17. 보험가입자산차량운반구에 대하여는 한화손해보험회사의 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있으며, 연결회사는 재산종합보험으로 부보금액 21,048,212천원의 KB손해보험에 가입되어 있습니다.

18. 매입채무 및 기타채무(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	896,609,837	3,332,551,580

미지급금	1,173,271,445	807,753,118

미지급비용	1,216,305,025	1,538,766,122

소계	3,286,186,307	5,679,070,820

비유동

장기미지급금	100,348,027	95,706,739

장기미지급비용	311,809,565	99,931,844

소계	412,157,592	195,638,583

합계	3,698,343,899	5,874,709,403

19. 차입금19.1 차입금 등의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

유동성장기차입금	3,000,000,000	-

비유동

장기차입금	-	7,000,000,000

합계	3,000,000,000	7,000,000,000

19.2 장기차입금의 내역(단위:원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	㈜KB국민은행	4.48	2025-02-28	3,000,000,000	7,000,000,000

유동성 대체	(3,000,000,000)	-

차감 후 잔액	-	7,000,000,000

19.3 장기차입금의 연도별 상환계획(단위:원)

구분	금액

1년 이내	3,000,000,000

20. 파생상품20.1 파생상품의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(*1)	210,516	152,251,066

(*1) 파생상품은 통화선도계약으로 구성되어 있습니다.20.2 파생상품의 변동내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

기초	152,251,066	-	48,602,900	3,002,701,110

평가	210,516	-	-	4,649,491,853

행사/상환	(152,251,066)	-	(48,602,900)	(7,388,421,844)

분기말	210,516	-	-	263,771,119

기중에 인식된 총 이익(손실)	210,516	-	-	(4,649,491,853)

21. 기타금융부채(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

임대보증금	140,000,000	130,000,000

예수보증금	15,835,200	10,631,103

소계	155,835,200	140,631,103

비유동

임대보증금	-	40,000,000

합계	155,835,200	180,631,103

22. 충당부채22.1 충당부채의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

판매보증충당부채	70,039,066	99,340,084

비유동

판매보증충당부채	60,120,879	60,550,604

합계	130,159,945	159,890,688

22.2 판매보증충당부채의 변동내역(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	159,890,688	146,155,706

사용액(감소액)	(44,179,130)	(31,265,470)

전입액	14,448,387	(98,000,493)

분기말	130,159,945	16,889,743

22.3 복구충당부채의 변동내역(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	-	17,574,000

사용액(감소액)	-	-

전입액	-	-

분기말	-	17,574,000

23. 기타부채(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

예수금	175,015,147	192,257,225

선수금	2,758,311,167	4,854,253,423

합계	2,933,326,314	5,046,510,648

24. 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있다가 2020년 2월 29일을 기준으로 전임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였습니다.

사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 당분기 및 전분기 금액은 457,895천원 및393,294천원 입니다.

25. 주식기준보상25.1 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정

(단위:주, 원)

구분	20-1차	21-1차	22-1차	23-1차	24-1차	24-2차

부여일	2020-03-27	2021-03-30	2022-03-29	2023-03-29	2024-03-28	2024-03-28

부여수량	15,000	235,000	111,000	95,000	90,000	50,000

잔여수량	10,000	125,000	86,000	75,000	90,000	50,000

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행,자기주식교부, 차액보상	신주발행,자기주식교부 차액보상

행사가능기간	2022년 9월 27일 ~ 2026년 3월 26일	2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일	2025년 3월 29일 ~ 2028년 3월 29일	2026년 3월 30일 ~ 2029년 3월 29일	2027년 3월 29일 ~ 2029년 3월 28일	2026년 3월 29일 ~ 2030년 3월 28일

행사가격	1,767	2,366	1,963	2,654	2,456	2,456

가득조건	부여일 이후 2년 6개월 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

25.2 미행사 주식선택권의 변동내역(당분기) (단위:주)

구분	20-1차	21-1차	22-1차	23-1차	24-1차	24-2차

기초수량	10,000	165,000	86,000	95,000	-	-

부여수량	-	-	-	-	90,000	50,000

취소 또는 소멸수량	-	(40,000)	-	(20,000)	-	-

분기말수량	10,000	125,000	86,000	75,000	90,000	50,000

분기말 현재 행사가능수량	10,000	125,000	-	-	-	-

(전분기) (단위:주)

구분	20-1차	21-1차	22-1차	23-1차

기초수량	10,000	175,000	86,000	-

부여수량	-	-	-	95,000

취소 또는 소멸수량	-	(10,000)	-	-

분기말수량	10,000	165,000	86,000	95,000

분기말 현재 행사가능수량	10,000	-	-	-

25.3 공정가치 측정연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	20-1차	21-1차	22-1차	23-1차	24-1차	24-2차

부여일 현재 공정가치	376.00	1,219.39	677.51	1,083.90	1,017.60	972.73

부여일 현재 주가	1,230	2,085	1,960	2,750	2,456	2,456

기대주가변동성(*1)	41.50%	67.20%	29.00%	32.70%	40.69%	40.69%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	1.35%	1.72%	3.06%	3.29%	3.39%	3.39%

(*1) 주가변동성은 20-1차는 상장되어 있는 유사회사들의 180일 영업일을 기준 주가변동성의 평균으로 산출되었으며, 21-1차 이후는 상장 종가 1년 영업일 기준 변동성의 평균으로 산출되었습니다.25.4 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 각각 24,938천원 및 74,919천원입니다.

26. 자본금과 자본잉여금26.1 자본금의 내역

(단위:주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행보통주식수	30,754,270	30,754,270

자본금	3,075,427,000	3,075,427,000

26.2 자본금의 변동내역(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	3,075,427,000	2,218,221,700

유상증자	-	650,000,000

신주인수권부사채의 행사	-	207,205,300

분기말	3,075,427,000	3,075,427,000

26.3 자본잉여금의 내역(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,391,319,084	46,391,319,084

기타자본잉여금	429,836,096	429,836,096

합계	46,821,155,180	46,821,155,180

26.4 자본잉여금의 변동내역(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	46,821,155,180	26,432,742,223

유상증자	-	11,890,537,460

신주인수권부사채의 행사	-	8,504,185,567

분기말	46,821,155,180	46,827,465,250

26.5 보통주 유통주식수의 변동내역(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초	30,754,270	22,182,217

유상증자	-	6,500,000

신주인수권부사채의 행사	-	2,072,053

분기말	30,754,270	30,754,270

27. 기타자본항목27.1 기타자본항목의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(83,360,378)	(83,360,378)

주식선택권	273,699,669	248,761,724

합계	190,339,291	165,401,346

27.2 주식선택권 변동내역(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	248,761,724	143,403,952

주식보상비용	24,937,945	74,918,652

분기말	273,699,669	218,322,604

28. 결손금(단위:원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(21,699,648,315)	(22,660,601,636)

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	4,561,219,361	26,439,603,032	3,540,470,936	11,079,569,782

용역매출	1,157,861,267	2,584,184,593	1,109,948,992	2,682,149,756

임대매출	53,563,635	167,505,451	55,800,000	136,236,980

합계	5,772,644,263	29,191,293,076	4,706,219,928	13,897,956,518

30. 매출원가 및 판매비와관리비30.1 매출원가의 구성내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	3,255,827,921	19,359,204,127	2,174,465,509	7,238,662,508

용역매출원가	782,335,514	1,704,059,778	561,550,464	1,516,025,108

임대매출원가	14,369,058	43,107,174	10,806,687	27,644,829

합계	4,052,532,493	21,106,371,079	2,746,822,660	8,782,332,445

30.2 판매비와관리비의 구성 내역(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	541,312,958	1,583,562,303	471,970,686	1,331,689,509

퇴직급여	43,623,124	123,080,678	37,988,196	101,206,576

주식보상비용	25,539,292	24,937,945	30,439,120	74,918,652

복리후생비	97,389,443	294,328,959	85,709,211	237,383,668

여비교통비	23,850,516	101,530,358	35,025,751	88,839,358

운반비	15,831,088	38,432,671	14,321,325	37,394,355

지급수수료	138,339,142	543,090,532	187,815,768	523,799,454

감가상각비	45,410,481	142,494,600	82,813,711	225,356,805

지급임차료	12,125,795	49,005,526	6,123,647	9,197,249

차량유지비	14,375,586	36,695,821	14,023,596	37,215,669

무형자산상각비	52,745,635	158,219,019	55,709,022	156,524,326

세금과공과	44,198,637	117,338,056	21,533,782	61,044,042

접대비	36,708,967	86,643,203	29,553,804	70,689,110

광고선전비	21,741,761	155,819,364	22,354,410	151,880,871

대손상각비(환입)	132,108,007	(265,497,167)	62,260,173	(138,132,042)

경상연구개발비	798,844,968	2,530,613,569	478,946,335	1,169,360,203

수출제비용	55,220,743	220,160,108	50,749,472	121,675,745

판매수수료	67,258,819	499,893,976	188,020,068	538,715,223

판매보증비	32,604,337	14,448,387	(123,708,166)	(98,000,493)

기타관리비	64,697,910	179,519,398	86,410,823	224,413,643

합계	2,263,927,209	6,634,317,306	1,838,060,734	4,925,171,923

31. 비용의 성격별 분류(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(30,367,369)	5,053,815,187	(5,463,138,063)	(8,206,189,202)

원재료/부재료의 사용액	2,584,060,325	10,676,327,839	6,678,812,630	12,172,660,378

종업원급여	1,181,798,391	3,838,360,473	928,640,508	2,544,946,606

감가상각비	199,841,342	570,330,576	211,869,851	617,341,542

투자부동산감가상각비	14,369,058	43,107,174	10,806,687	27,644,829

무형자산상각비	52,745,635	158,219,019	55,709,022	156,524,326

외주가공비	39,213,000	130,295,000	43,983,000	240,288,000

지급수수료	323,765,016	1,225,771,807	161,129,063	959,390,433

경상연구개발비	1,058,942,317	3,539,182,105	1,277,505,748	3,256,825,081

광고선전비	21,741,761	155,819,364	22,354,410	151,880,871

대손상각비(환입)	132,108,007	(265,497,167)	62,260,173	(138,132,042)

수출제비용	55,220,743	220,160,108	50,749,472	121,675,745

판매수수료	67,258,819	499,893,976	188,020,068	538,715,223

기타비용	615,762,657	1,894,902,924	356,180,825	1,263,932,578

매출원가와 판매관리비의 합계	6,316,459,702	27,740,688,385	4,584,883,394	13,707,504,368

32. 금융수익 및 금융비용(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	13,049,918	22,622,806	85,562,320	133,579,056

외환차익	55,071,586	394,709,366	44,707,059	204,481,020

외화환산이익	(212,083,506)	43,011,106	40,257,505	94,192,185

통화선도거래이익	-	718,954	-	5,331,017

통화선도평가이익	210,516	210,516	(42,702,920)	-

소계	(143,751,486)	461,272,748	127,823,964	437,583,278

금융비용:

이자비용	38,011,768	199,571,105	75,324,875	465,072,859

외환차손	22,046,338	42,174,348	25,189,189	80,142,282

외화환산손실	4,680,657	93,398,163	(11,075,302)	13,235,942

통화선도거래손실	241,097,161	666,657,316	-	5,316,659

통화선도평가손실	(301,539,094)	-	263,361,335	263,771,119

파생상품평가손실	-	-	1,917,841,083	4,385,720,734

사채상환손실	-	-	-	23,620,262

소계	4,296,830	1,001,800,932	2,270,641,180	5,236,879,857

순금융수익(비용)	(148,048,316)	(540,528,184)	(2,142,817,216)	(4,799,296,579)

33. 기타수익 및 기타비용(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	726,273	-	-

잡이익	537,959	1,717,354	11,149,277	14,939,514

소계	537,959	2,443,627	11,149,277	14,939,514

기타비용:

기부금	2,000,000	2,000,000	-	-

유형자산처분손실	-	4,615,848	-	-

잡손실	213,513	12,699,767	2,144,186	46,097,033

소계	2,213,513	19,315,615	2,144,186	46,097,033

순기타수익(비용)	(1,675,554)	(16,871,988)	9,005,091	(31,157,519)

34. 이연법인세 및 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율로 20.9%입니다. 한편, 당분기 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세 비용은 없습니다.

35. 주당손익35.1 기본주당손익 계산내역

(단위:주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주귀속 보통주 분기순이익(손실)	(656,505,566)	960,953,321	(1,980,537,973)	(4,631,537,040)

가중평균유통보통주식수(*1)	30,712,170	30,712,170	30,376,816	26,294,035

기본주당분기순이익(손실)	(21)	31	(65)	(176)

(*1) 당분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다

(당분기 누적) (단위:주)

구분	주식수	누적일자	적수

기초 유통보통주식수	30,754,270	274	8,426,669,980

자기주식	(42,100)	274	(11,535,400)

합계	8,415,134,580

가중평균유통주식수	30,712,170

(당분기 3개월) (단위:주)

구분	주식수	누적일자	적수

기초 유통보통주식수	30,754,270	92	2,829,392,840

자기주식	(42,100)	92	(3,873,200)

합계	2,825,519,640

가중평균유통주식수	30,712,170

(*1) 전분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다.

(전분기 누적) (단위:주)

구분	주식수	누적일자	적수

기초 유통보통주식수	22,182,217	273	6,055,745,241

행사청구(신주인수권부사채)	160,919	192	30,896,448

행사청구(신주인수권부사채)	321,836	164	52,781,104

유상증자	6,500,000	143	929,500,000

행사청구(신주인수권부사채)	110,998	128	14,207,744

행사청구(신주인수권부사채)	121,089	103	12,472,167

행사청구(신주인수권부사채)	50,454	95	4,793,130

행사청구(신주인수권부사채)	353,178	76	26,841,528

행사청구(신주인수권부사채)	60,544	75	4,540,800

행사청구(신주인수권부사채)	100,908	74	7,467,192

행사청구(신주인수권부사채)	529,767	69	36,553,923

행사청구(신주인수권부사채)	60,544	54	3,269,376

행사청구(신주인수권부사채)	201,816	53	10,696,248

자기주식	(42,100)	273	(11,493,300)

합계	7,178,271,601

가중평균유통주식수	26,294,035

(전분기 3개월) (단위:주)

구분	주식수	누적일자	적수

기초 유통보통주식수	22,182,217	92	2,040,763,964

행사청구(신주인수권부사채)	160,919	92	14,804,548

행사청구(신주인수권부사채)	321,836	92	29,608,912

유상증자	6,500,000	92	598,000,000

행사청구(신주인수권부사채)	110,998	92	10,211,816

행사청구(신주인수권부사채)	121,089	92	11,140,188

행사청구(신주인수권부사채)	50,454	92	4,641,768

행사청구(신주인수권부사채)	353,178	76	26,841,528

행사청구(신주인수권부사채)	60,544	75	4,540,800

행사청구(신주인수권부사채)	100,908	74	7,467,192

행사청구(신주인수권부사채)	529,767	69	36,553,923

행사청구(신주인수권부사채)	60,544	54	3,269,376

행사청구(신주인수권부사채)	201,816	53	10,696,248

자기주식	(42,100)	92	(3,873,200)

합계	2,794,667,063

가중평균유통주식수	30,376,816

35.2 희석주당손익의 계산내역희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 당분기 회사의 희석주당손익은다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	당분기

3개월	누적

희석보통주분기순이익(손실)(*1)	(656,505,566)	960,953,321

희석가중평균유통보통주식수(*2)	30,713,228	30,718,932

희석주당분기순이익(손실)	(21)	31

(*1) 보통주 희석주당손익의 산출에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기

3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 순이익	(656,505,566)	960,953,321

주식보상비용(22% 세효과 차감후)	-	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 순이익	(656,505,566)	960,953,321

(*2) 보통주 희석주당이익을 산출하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익산출에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위:주)

구분	당분기

3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	30,712,170	30,712,170

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 주식선택권	1,058	6,762

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	30,713,228	30,718,932

36. 특수관계자와의 거래36.1 특수관계자 현황보고기간 종료일 현재 연결회사의 지배주주는 김형철 대표이사이며, 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	임직원	임직원

36.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역

(당분기) (단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융수익

기타 특수관계자	임직원	1,930,492

(전분기) (단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융수익

기타 특수관계자	임직원	6,080,572

36.3 특수관계자와의 자금거래내역(당분기) (단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

기타 특수관계자	임직원	150,808,540	-	(80,000,000)	70,808,540

(전분기) (단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

기타 특수관계자	임직원	186,000,000	-	(23,000,000)	163,000,000

36.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(당분기말) (단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	미수수익

기타 특수관계자	임직원	3,290,405

(전기말) (단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	미수수익

기타 특수관계자	임직원	1,961,743

36.5 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

36.6 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역

(당분기말) (단위:원, $)

제공받은 내용	관련채무

특수관계 구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지배주주	대표이사	특정 근담보	$1,032,900.00	외화지급보증	-	㈜KB국민은행

(전기말) (단위:원, $)

제공받은 내용	관련채무

특수관계 구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지배주주	대표이사	특정 근담보	$1,727,296.00	외화지급보증	-	㈜KB국민은행

36.7 주요 경영진에 대한 보상(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	54,281,577	181,199,469	53,548,403	161,069,709

퇴직급여	4,210,964	12,652,274	4,118,390	12,145,163

합계	58,492,541	193,851,743	57,666,793	173,214,872

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 우발부채와 주요약정사항37.1 금융기관과 체결한 주요 약정사항

(단위:원, $)

금융기관	약정내용	약정금액	실행금액

㈜하나은행	상생외담대	500,000,000	-

상생e안심팩토링	250,010,000	-

㈜KB국민은행	통장한도거래대출	4,000,000,000	-

외화지급보증	$3,130,000.00	$3,122,926.40

파생상품(통화선도)(*)	$8,500,000.00	$40,259.04

(*) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원, $)

종류	외화구분	계약금액	약정환율	계약일자	만기일자	평가이익 (손실)

매도	매입

통화선도	USD	KRW	$40,259.04	1,313.40	2024-03-25	2025-03-25	210,516

37.2 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증

(단위:원,$)

구분	제공자	당분기말	전기말

이행보증	서울보증보험	1,247,465,092	1,044,216,210

신용보증	신용보증기금	-	2,070,000,000

이행보증 등	㈜KB국민은행	$3,130,000.00	$4,944,186.00

연대보증	대표이사	$1,032,900.00	$1,727,296.00

38. 현금흐름표38.1 영업으로부터 창출된 현금 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실):	893,204,519	(4,640,001,948)

2. 조정:

재고자산평가손실(환입)	(99,206,512)	90,754,670

대손상각비(환입)	(265,497,167)	(138,132,042)

주식보상비용	24,937,945	74,918,652

유형자산감가상각비	570,330,576	617,341,542

투자부동산감가상각비	43,107,174	27,644,829

무형자산상각비	158,219,019	156,524,326

외화환산손실	93,398,163	13,235,942

판매보증비(환입)	14,448,387	(98,000,493)

이자비용	199,571,105	465,072,859

통화선도거래손실	666,657,316	-

통화선도평가손실	-	263,771,119

사채상환손실	-	23,620,262

유형자산처분손실	4,615,848	-

파생상품평가손실	-	4,385,720,734

외화환산이익	(43,011,106)	(94,192,185)

이자수익	(22,622,806)	(133,579,056)

통화선도거래이익	(718,954)	-

통화선도평가이익	(210,516)	-

유형자산처분이익	(726,273)	-

잡이익	961,755	-

소계	1,344,253,954	5,654,701,159

3. 순운전자본의 변동:

매출채권의 감소	3,818,244,491	941,845,130

장기매출채권의 감소	202,541,032	-

미수금의 감소(증가)	256,075,178	(292,436,248)

선급금의 감소(증가)	618,034,302	(1,430,225,433)

선급비용의 감소(증가)	172,393,256	(8,861,603)

재고자산의 감소(증가)	6,268,315,517	(11,655,099,828)

장기선급비용의 증가	-	924,066

매입채무의 증가(감소)	(2,436,424,130)	1,338,235,268

미지급금의 증가	370,443,954	95,430,310

장기미지급금의 증가	4,641,288	-

미지급비용의 증가(감소)	(296,193,790)	91,509,102

장기미지급비용의 증가	211,877,721	-

당기법인세부채의 증가(감소)	7,047,298	(60,102)

선수금의 증가(감소)	(2,095,942,256)	6,024,579,780

예수금의 증가(감소)	(17,242,078)	14,490,745

판매보증충당부채의 감소	(43,749,405)	(31,265,470)

판매보증충당부채(비유동)의 감소	(429,725)	-

예수보증금의 증가	5,450,097	11,087,876

예수보증금(비유동)의 감소	-	(14,711,060)

파생금융자산의 증가	152,251,066	-

리스부채의 증가(감소)	-	82,975,552

소계	7,197,333,816	(4,831,581,915)

합계	9,434,792,289	(3,816,882,704)

38.2 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	7,000,000,000	-

유동성장기차입금의 비유동성대체	-	7,000,000,000

사용권자산 감소액	26,033,683	32,720,851

사용권자산 증가액	201,951,173	-

건설중인자산 대체	9,684,000	244,948,160

신주인수권부사채의 행사	-	8,716,812,757

유형자산에서 투자부동산 대체	141,478,516	556,134,411

단기임차보증금에서 미수금으로 대체	5,000,000	-

임대보증금 유동성 대체	40,000,000	-

임차보증금의 유동성대체	-	15,000,000

장기대여금 유동성 대체	7,808,540	-

38.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(당분기) (단위:원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기타변동(*1)	분기말

유동성대체	공정가치변동

유동성장기차입금	-	(4,000,000,000)	7,000,000,000	-	-	3,000,000,000

장기차입금	7,000,000,000	-	(7,000,000,000)	-	-	-

리스부채(유동)	49,717,483	(67,064,950)	80,234,604	-	28,296,841	91,183,978

리스부채(비유동)	188,284,120	-	(80,234,604)	-	120,649,712	228,699,228

합계	7,238,001,603	(4,067,064,950)	-	-	148,946,553	3,319,883,206

(*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생액 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기타변동(*1)	분기말

유동성대체	공정가치평가	행사

유동성장기차입금	7,000,000,000	-	(7,000,000,000)	-	-	-	-

장기차입금	-	-	7,000,000,000	-	-	-	7,000,000,000

신주인수권부사채(유동)	2,879,921,704	(1,811,763,000)	-	-	(1,377,013,052)	308,854,348	-

파생상품부채	3,002,701,110	-	-	4,649,491,853	(7,388,421,844)	-	263,771,119

리스부채(유동)	165,440,149	(237,619,578)	56,793,014	-	-	104,240,736	88,854,321

리스부채(비유동)	70,862,706	-	(56,793,014)	-	-	221,163,313	235,233,005

합계	13,118,925,669	(2,049,382,578)	-	4,649,491,853	(8,765,434,896)	634,258,397	7,587,858,445

(*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생액 등이 포함되어 있습니다.39. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통화여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동

2.1) 시장위험2.1.1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2.1.2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이차 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.2.2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.2.3) 유동성 위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

40. 범주별 금융상품 및 공정가치40.1 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치

(당분기말) (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	210,516	-

당기손익-공정가치금융자산	18,410,000	-

소계	18,620,516	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	7,920,505,339

매출채권및기타채권	-	6,282,151,918

기타유동금융자산	-	69,695,766

기타비유동금융자산	-	357,950,525

소계	-	14,630,303,548

금융자산 합계	18,620,516	14,630,303,548

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	3,698,343,899

차입금	-	3,000,000,000

리스부채	-	319,883,206

기타금융부채	-	155,835,200

소계	-	7,174,062,305

금융부채 합계	-	7,174,062,305

(*) 연결회사의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말) (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	152,251,066	-

당기손익-공정가치금융자산	9,410,000	-

소계	161,661,066	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	4,047,364,986

매출채권및기타채권	-	10,335,936,955

기타유동금융자산	-	132,459,347

기타비유동금융자산	-	245,657,396

소계	-	14,761,418,684

금융자산 합계	161,661,066	14,761,418,684

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	5,874,709,403

차입금	-	7,000,000,000

리스부채	-	238,001,603

기타금융부채	-	180,631,103

소계	-	13,293,342,109

금융부채 합계	-	13,293,342,109

(*) 연결회사의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

40.2 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산(통화선도)	-	-	210,516	210,516

당기손익-공정가치금융자산	-	-	18,410,000	18,410,000

(전기말) (단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산(통화선도)	-	152,251,066	-	152,251,066

당기손익-공정가치금융자산	-	-	9,410,000	9,410,000

공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당분기와전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구분	파생상품자산(통화선도)	당기손익-공정가치금융자산

기초	-	9,410,000

취득	-	9,000,000

평가	210,516	-

행사	-	-

분기말	210,516	18,410,000

기중에 인식된 총 손익	210,516	-

(전분기) (단위:원)

구분	파생상품자산(매도청구권)	당기손익-공정가치금융부채

기초	48,602,900	3,002,701,110

평가	-	4,385,720,734

행사	(48,602,900)	(7,388,421,844)

분기말	-	-

기중에 인식된 총 손익	-	(4,385,720,734)

40.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.