자비스 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 10 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 1분기말	제 10 기말

자산

유동자산	23,037,493,520	22,525,203,687

현금및현금성자산	1,024,252,624	4,375,086,654

매출채권및기타채권	7,906,395,916	6,163,982,715

기타유동금융자산	420,801,600	213,008,228

유동파생상품자산	9,907,211

기타유동자산	494,280,520	443,325,303

유동재고자산	13,175,949,779	11,323,948,017

당기법인세자산	5,905,870	5,852,770

비유동자산	14,832,965,016	15,535,823,780

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,002,989,347	1,418,180,635

종속기업및관계기업투자주식	163,124,985	163,124,985

당기손익-공정가치측정금융자산	1,158,488,000	1,155,488,000

유형자산	8,879,118,195	8,957,055,574

투자부동산	2,814,917,825	2,829,286,877

무형자산	531,249,081	566,909,297

기타비유동금융자산	282,494,073	445,194,902

기타비유동자산	583,510	583,510

자산총계	37,870,458,536	38,061,027,467

부채

유동부채	12,041,340,172	11,880,520,062

매입채무및기타채무	4,827,211,284	4,996,037,703

기타 유동부채	4,851,609,462	5,298,713,791

기타유동금융부채	55,367,739	75,231,808

리스부채(유동)	170,265,143	150,536,176

단기차입금	1,696,378,201	1,000,000,000

유동성장기차입금	41,666,665	10,416,666

유동충당부채	293,244,793	304,679,376

파생상품부채	105,596,885	44,904,542

비유동부채	1,130,970,443	1,125,969,001

장기차입금	458,333,335	489,583,334

장기매입채무 및 기타비유동채무	389,819,875	328,369,745

비유동충당부채	89,791,772	95,600,125

리스부채(비유동)	100,623,461	134,368,797

기타비유동금융부채	92,402,000	78,047,000

부채총계	13,172,310,615	13,006,489,063

자본

자본금	3,075,427,000	3,075,427,000

자본잉여금	25,706,219,633	25,706,219,633

기타자본항목	313,845,437	289,639,762

이익잉여금(결손금)	(4,397,344,149)	(4,016,747,991)

자본총계	24,698,147,921	25,054,538,404

자본과부채총계	37,870,458,536	38,061,027,467

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	5,521,373,193	5,521,373,193	4,633,488,360	4,633,488,360

매출원가	3,490,786,192	3,490,786,192	2,820,511,831	2,820,511,831

매출총이익	2,030,587,001	2,030,587,001	1,812,976,529	1,812,976,529

판매비와관리비	2,546,084,558	2,546,084,558	2,215,941,860	2,215,941,860

영업이익(손실)	(515,497,557)	(515,497,557)	(402,965,331)	(402,965,331)

금융수익	394,131,916	394,131,916	60,306,511	60,306,511

금융비용	230,314,968	230,314,968	65,396,151	65,396,151

기타수익	1,111,278	1,111,278	53,036,446	53,036,446

기타비용	30,026,827	30,026,827	21,113,672	21,113,672

법인세비용차감전순이익(손실)	(380,596,158)	(380,596,158)	(376,132,197)	(376,132,197)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(380,596,158)	(380,596,158)	(376,132,197)	(376,132,197)

기타포괄손익

총포괄손익	(380,596,158)	(380,596,158)	(376,132,197)	(376,132,197)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(12)	(12)	(12)	(12)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(12)	(12)	(12)	(12)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초)	3,075,427,000	46,391,319,084	203,416,679	(20,685,099,451)	28,985,063,312

당기순이익(손실)	(376,132,197)	(376,132,197)

주식발행초과금의결손금보전	(20,685,099,451)	20,685,099,451

주식보상비용	23,789,778	23,789,778

2025.03.31 (기말자본)	3,075,427,000	25,706,219,633	227,206,457	(376,132,197)	28,632,720,893

2026.01.01 (기초)	3,075,427,000	25,706,219,633	289,639,762	(4,016,747,991)	25,054,538,404

당기순이익(손실)	(380,596,158)	(380,596,158)

주식발행초과금의결손금보전

주식보상비용	24,205,675	24,205,675

2026.03.31 (기말자본)	3,075,427,000	25,706,219,633	313,845,437	(4,397,344,149)	24,698,147,921

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,801,969,554)	(116,979,129)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,788,179,435)	(97,470,998)

이자의 수취	290,497	9,673,896

이자지급(영업)	(14,027,516)	(27,695,417)

법인세의 환급(납부)	(53,100)	(1,486,610)

투자활동으로 인한 현금흐름	(219,863,227)	(446,269,196)

단기대여금의 감소	2,000,001

통화선도거래 정산의 감소	(86,656,748)	(223,532)

비유동당기손익금융자산의 증가	(3,000,000)	(3,000,000)

단기대여금의 증가	(34,300,000)	(103,500,000)

장기대여금의 증가	(8,000,000)

차량운반구의 취득	(24,734,571)

사무용비품의 취득	(35,121,909)	(69,440,935)

시설장치의 취득	(3,000,000)

소프트웨어의 취득	(30,006,000)

회원권의 증가	(57,098,729)

임차보증금의 증가	(30,000,000)	(180,000,000)

기타보증금의 증가	(50,000)

재무활동현금흐름	667,801,782	(2,039,341,597)

단기차입금의 증가	1,285,246,705	1,000,000,000

임대보증금의 증가	12,000,000

임대보증금의 감소	(15,000,000)

단기차입금의 상환	(588,868,504)	(1,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(2,000,000,000)

리스부채의 상환	(40,576,419)	(24,341,597)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,196,969	30,211,273

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,350,834,030)	(2,572,378,649)

기초현금및현금성자산	4,375,086,654	9,323,649,071

기말현금및현금성자산	1,024,252,624	6,751,270,422