자비스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 7기 당분기말 2022년 09월 30일 현재
제 6기 전기말 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 자비스와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 자비스(이하 "회사")와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

회사는 X-ray Automatic Vision System의 약자로서, 2002년 4월에 X-ray와 Machine Vision, 공장자동화(FA)장비용 Software의 제조, 판매 등을 목적으로 설립되어관련 제품을 개발 및 제조하여 판매하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사 및 제조공장을 설치운영하고 있습니다. 회사는 2015년 11월 17일자로 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2019년 11월 1일을 합병기일로 하여 아이비케이에스 제5호 기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2019년 11월 15일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김형철	8,470,778	38.19

Ricoh Company, Ltd.-FDI	1,701,500	7.67

1%이상 소유주주	619,468	2.79

기타	11,390,471	51.35

합계	22,182,217	100.00

1.2 종속기업 및 관계기업의 개요

1.2.1 종속기업 및 관계기업의 세부내역

구분	기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당분기	전기말

종속기업	㈜자비스옵틱스	X_RAY 장비의 연구개발 머신비젼 검사장비 연구개발	한국	65.00	65.00	12월

연태정격검사기술유한공사	X_RAY 장비 판매	중국	50.00	50.00	12월

XAVIS Tech(VIETNAM)	X_RAY 장비의 연구개발	베트남	74.82	70.00	12월

관계기업	리코텍비젼 주식회사(주1)	X_RAY 장비 판매	일본	-	49.00	3월

(주1) 당분기 중 청산완료 되었습니다.1.2.2 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보

(당분기말) (단위: 원)

기업명	자산	부채	순자본	분기순손실

[종속기업]

㈜자비스옵틱스	549,591,927	188,078,429	361,513,498	(84,967,657)

연태정격검사기술유한공사	83,017,712	4,788,184	78,229,528	(28,411)

XAVIS Tech(VIETNAM)	271,650,482	216,899,566	54,750,916	(213,930,784)

[관계기업]

리코텍비젼 주식회사	-	-	-	-

(재무상태표는 전기말, 손익계산서는 전분기) (단위: 원)

기업명	자산	부채	순자본	분기순손실

[종속기업]

㈜자비스옵틱스	640,757,048	194,275,893	446,481,155	(109,377,015)

연태정격검사기술유한공사	77,479,200	4,472,393	73,006,807	(306,266)

XAVIS Tech(VIETNAM)	264,711,525	289,887,569	(25,176,044)	(212,053,900)

[관계기업]

리코텍비젼 주식회사	45,042,577	4,059,146	40,983,431	(118,189,754)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.4.1 영업수익에 대한 정보

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	1,947,972,762	10,613,710,577	2,132,803,441	7,350,696,564

용역매출	727,122,781	2,166,559,392	637,290,407	2,052,046,148

임대매출	48,042,000	141,292,000	58,300,000	244,903,225

합계	2,723,137,543	12,921,561,969	2,828,393,848	9,647,645,937

4.2 지역별 정보(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	1,829,211,100	10,244,307,864	1,685,924,393	5,369,578,108

해외매출	893,926,443	2,677,254,105	1,142,469,455	4,278,067,829

합계	2,723,137,543	12,921,561,969	2,828,393,848	9,647,645,937

4.3 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기의 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	5,160,000,000	40.01%	-	-

5. 현금및현금성자산5.1 현금및현금성자산의 내역

(단위: 원)

구분	내역	당분기말	전기말

보유현금	-	2,576,057	4,964,239

요구불예금	은행 보통예금 등	4,088,464,025	3,505,919,817

정부보조금	-	(59,675,980)	(49,226,297)

합계	4,031,364,102	3,461,657,759

5.2 사용이 제한된 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 정부보조금 이외의 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은없습니다.

6. 기타금융자산6.1 기타금융자산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	-	2,000,000,000

단기임차보증금	185,400,000	-

단기현재가치할인차금	(904,834)	-

파생상품금융자산	145,511,478	476,071,833

소계	330,006,644	2,476,071,833

비유동

장기대여금	190,000,000	194,000,000

보증금	36,396,644	195,567,295

보증금 현재가치할인차금	(650,016)	(3,524,923)

소계	225,746,628	386,042,372

합계	555,753,272	2,862,114,205

6.2 사용이 제한된 기타금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권7.1 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	2,857,213,848	2,853,911,430

대손충당금	(622,223,891)	(576,168,119)

단기금융리스채권	-	50,134,254

미수금	397,765,602	248,878,425

미수수익	3,649,375	-

합계	2,636,404,934	2,576,755,990

7.2 매출채권의 대손충당금의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	576,168,119	777,179,062

손상차손(환입)	46,055,772	(76,803,536)

분기말금액	622,223,891	700,375,526

보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금)은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

7.3 매출채권의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금)의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

1년 미만	2,423,840,973	197,863,821	2,448,872,654	177,178,100

1년 초과 2년 미만	72,004,676	62,991,871	40,279,739	34,230,982

2년 초과	361,368,199	361,368,199	364,759,037	364,759,037

합계	2,857,213,848	622,223,891	2,853,911,430	576,168,119

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산8.1 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식 및 출자금

한국가속기부품사업협동조합	1,000,000	-

㈜레디큐어	1,660,000	-

합계	2,660,000	-

8.2 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

취득	2,660,000	-

분기말	2,660,000	-

9. 재고자산9.1 재고자산의 내역(당분기말) (단위: 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	5,972,240,306	(1,514,389,561)	4,457,850,745

재공품	3,917,895,036	(475,065,002)	3,442,830,034

원재료	2,903,281,751	(239,469,307)	2,663,812,444

합계	12,793,417,093	(2,228,923,870)	10,564,493,223

(전기말) (단위: 원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	4,382,197,774	(1,261,389,980)	3,120,807,794

재공품	3,176,655,341	(486,316,706)	2,690,338,635

원재료	1,456,947,646	(229,772,825)	1,227,174,821

합계	9,015,800,761	(1,977,479,511)	7,038,321,250

9.2 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입의 내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

재고자산평가손실	-	337,406,426	-	578,118,309

재고자산평가환입	(81,645,718)	(85,962,067)	-	-

합계	(81,645,718)	251,444,359	-	578,118,309

10. 관계기업투자 주식10.1 관계기업투자주식의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

관계기업투자주식	-	4,062,772

10.2 관계기업투자주식의 현황과 변동내역① 관계기업투자주식 현황

(단위: 원)

구분	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	당분기말	전기말

[관계기업]

리코텍비젼 주식회사(주1)	일본	X_RAY 장비 판매	-	-	4,062,772

(주1) 당분기 중 청산 하였습니다. ② 관계기업 투자주식의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	4,062,772	74,984,592

지분법자본변동	(764,888)	(2,498,983)

지분법이익(손실)	15,090,366	(20,974,248)

관계기업 처분	(18,388,250)	-

분기말	-	51,511,361

③ 관계기업의 요약재무정보(단위: 원)

기업명	자산	부채	순자본	분기순손실

(당분기말)

리코텍비젼 주식회사	-	-	-	-

(재무제표는 전기말, 손익계산서는 전분기)

리코텍비젼 주식회사	45,042,577	4,059,146	40,983,431	(118,189,754)

11 . 유형자산11.1 유형자산 장부금액의 변동내역

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	대체	기타증감(주1)	감가상각(주2)	당분기말

토지	3,830,172,499	-	-	48,855,823	-	-	3,879,028,322

건물	3,535,085,345	-	-	113,996,919	2,026,591	(95,463,740)	3,555,645,115

기계장치	357,218,150	-	-	-	-	(71,819,359)	285,398,791

정부보조금	(25,136,719)	-	-	-	-	4,143,438	(20,993,281)

차량운반구	185,158,713	102,945,780	-	-	-	(49,115,886)	238,988,607

비품	317,042,565	65,335,646	-	-	817,898	(95,944,905)	287,251,204

시설장치	104,506,412	-	-	-	-	(24,236,289)	80,270,123

시험연구용자산	482,414,711	-	-	-	-	(148,173,730)	334,240,981

사용권자산	188,028,552	49,216,341	(10,872,132)	-	4,877,595	(124,869,549)	106,380,807

건설중인자산	-	162,852,742	-	(162,852,742)	-	-	-

합계	8,974,490,228	380,350,509	(10,872,132)	-	7,722,084	(605,480,020)	8,746,210,669

(주1) 기타증감은 환율 변동에 의하여 발생되었습니다.(주2) 건물과 사용권자산 감가상각비 중 77,964,035원은 경상연구개발비로 분류되었습니다.

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 손상	대체(주1)	감가상각(주2)	전분기말

토지	282,533,519	57,639,944	-	2,591,860,522	-	2,932,033,985

건물	1,340,499,760	119,089,356	-	1,633,464,636	(65,694,609)	3,027,359,143

기계장치	453,792,554	-	(140,234)	-	(72,493,650)	381,158,670

정부보조금	(30,661,303)	-	-	-	4,143,438	(26,517,865)

차량운반구	158,802,563	34,055,542	(16,993,693)	-	(37,903,080)	137,961,332

비품	158,309,678	225,325,960	(450,000)	-	(68,604,819)	314,580,819

시설장치	17,337,251	95,989,091	-	-	(13,090,375)	100,235,967

시험연구용자산	172,952,898	-	-	575,319,475	(233,659,184)	514,613,189

사용권자산	527,491,218	38,697,546	(127,829,269)	-	(205,880,438)	232,479,057

건설중인자산	19,000,000	-	-	(19,000,000)	-	-

합계	3,100,058,138	570,797,439	(145,413,196)	4,781,644,633	(693,182,717)	7,613,904,297

(주1) 전분기중 토지와 건물 일부는 자가사용 목적으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었으며 제품과 재공품 일부가 시험연구용자산으로 대체되었습니다.(주2) 건물과 사용권자산 감가상각비 중 80,014,995원은 경상연구개발비로 분류 되었습니다.

상기 토지 와 건물은 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17참조).

12. 사용권자산 및 리스부채12.1 사용권자산의 내역

(단위: 원)

사용권자산 구성내역	당분기말	전기말

부동산	71,710,756	131,745,099

기타	34,670,051	56,283,453

합계	106,380,807	188,028,552

사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다.12.2 리스부채의 내역

(단위: 원)

리스부채	당분기말	전기말

유동	76,052,201	116,440,856

비유동	19,628,723	54,743,866

합계	95,680,924	171,184,722

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 49,216천원 및 15,998천원입니다.

12.3 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	98,378,552	205,880,438

기타	26,490,997	6,135,156

소계	124,869,549	212,015,594

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,999,218	8,497,746

복구충당부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	248,490	380,054

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,571,584	2,504,919

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 125,857천원 및 172,435천원입니다.

13. 투자부동산13.1 투자부동산 장부금액의 변동내역

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	감가상각	당분기말

토지	1,904,032,100	-	1,904,032,100

건물	1,198,956,669	(23,100,390)	1,175,856,279

합계	3,102,988,769	(23,100,390)	3,079,888,379

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	대체(주1)	감가상각	전분기말

토지	5,387,753,536	(2,585,582,922)	-	2,802,170,614

건물	3,413,564,434	(1,620,742,236)	(51,424,259)	1,741,397,939

합계	8,801,317,970	(4,206,325,158)	(51,424,259)	4,543,568,553

(주1) 전분기 중 투자부동산 일부가 자가사용 목적으로 유형자산으로 대체되었습니다.상기 토지와 건물은 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17참조).

14. 무형자산14.1 무형자산 장부금액의 변동내역

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	취득	상각	기말

개발비	1,292,594,361	359,455,218	-	1,652,049,579

정부보조금	(1,229,311,749)	(371,452,785)	-	(1,600,764,534)

산업재산권	470,374,004	4,052,700	(120,953,179)	353,473,525

소프트웨어	479,408,027	-	(93,235,330)	386,172,697

정부보조금	(324,816,950)	-	59,612,850	(265,204,100)

합계	688,247,693	(7,944,867)	(154,575,659)	525,727,167

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	기말

개발비	5,856,228,898	222,404,723	(1,095,300)	(775,069,493)	(1,143,795,142)	4,158,673,686

정부보조금	(3,571,296,157)	(231,383,715)	-	419,735,047	630,556,401	(2,752,388,424)

산업재산권	592,318,084	43,470,500	-	(124,066,031)	-	511,722,553

소프트웨어	273,423,070	320,000,000	-	(82,902,433)	-	510,520,637

정부보조금	(91,881,076)	(300,000,000)	-	47,193,176	-	(344,687,900)

합계	3,058,792,819	54,491,508	(1,095,300)	(515,109,734)	(513,238,741)	2,083,840,552

14.2 개발비자산화 기준신규제품개발 프로젝트는 검사장비를 구성하는 주요 부품 및 그 검사방법에 대한 기술을 기반으로 다양한 분야 비파괴검사장비를 개발하기 위하여 제품개발 계획, 성능개선 시험, 제품성능 인정서 취득, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 해당 프로젝트가 확정된 이후 정부기관 또는 관련 전문기관으로부터 개발제품의 성능에 관한 인정서 취득 및 제품 판매시작 단계까지 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

15. 정부보조금15.1 정부보조금의 잔액 현황

(단위: 원)

과제명	제공처	개별자산	당분기말	전기말

FSCAN 개발과제	한국산업기술진흥원	차폐룸	20,993,281	25,136,719

중소기업 정보화 지원사업	중소기업청	소프트웨어	55,204,100	69,816,950

반도체 칩 결함 검출 AI 솔루션	정보통신산업진흥원	소프트웨어(무형자산)	210,000,000	255,000,000

연구지원	산업통산자원부	-	59,675,980	45,826,000

광학영상구현	과학기술일자리진흥원	RXD19-033	1,190,846,783	1,011,853,710

자비스옵틱스	경상북도과제	-	91,837,255	91,837,255

자비스옵틱스	인공지능거점센터	-	6,179,556	6,179,556

자비스옵틱스	포항강소특구 테크노파트너십	-	89,271,294	89,271,294

자비스옵틱스	기술이전사업화	-	222,629,646	33,570,231

합계	1,946,637,895	1,628,491,715

15.2 정부보조금의 변동내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,628,491,715	3,862,576,398

정부보조금 수령액	384,134,617	511,342,840

무형자산상각비와 상계	(59,612,850)	(466,928,223)

유형자산상각비와 상계	(4,143,438)	(4,143,438)

무형자산손상차손과 상계	-	(630,556,401)

판매관리비와 상계	(2,232,149)	(123,253,119)

분기말금액	1,946,637,895	3,149,038,057

16. 기타자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	508,672,453	244,571,866

선급비용	77,022,929	98,992,235

소계	585,695,382	343,564,101

비유동

장기선급비용	739,934	1,085,257

합계	586,435,316	344,649,358

17. 담보제공자산 등17.1 담보제공자산

(당분기말) (단위: 원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물	8,814,220,138	8,400,000,000	유동성장기차입금	7,000,000,000	㈜KB국민은행

(전기말) (단위: 원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물	8,714,163,140	8,400,000,000	장기차입금	7,000,000,000	㈜KB국민은행

17.2 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증

(단위: 원)

구분	제공자	당분기말	전기말

이행보증	서울보증보험	946,839,244	1,079,212,229

18. 보험가입자산차량운반구에 대하여는 한화손해보험회사의 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있으며, 연결회사는 재산종합보험으로 부보금액 20,036,769천원의 흥국화재해상보험에 가입되어 있습니다.

19. 매입채무 및 기타채무(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	2,109,762,098	1,336,317,593

미지급금	1,337,259,345	966,292,321

미지급비용	510,530,677	629,184,727

소계	3,957,552,120	2,931,794,641

비유동

장기미지급금	78,149,653	75,583,593

합계	4,035,701,773	3,007,378,234

20. 차입금20.1 차입금 등의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	-	94,840,000

유동성장기차입금	7,000,000,000	-

유동성신주인수권부사채	2,764,347,031	2,334,163,343

소계	9,764,347,031	2,429,003,343

비유동

장기차입금	-	7,000,000,000

합계	9,764,347,031	9,429,003,343

20.2 단기차입금의 내역(단위: 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화단기차입금	㈜KEB하나은행	-	-	94,840,000

20.3 장기차입금의 내역(단위: 원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	㈜KB국민은행	1.78	2023-03-31	7,000,000,000	7,000,000,000

유동성대체	(7,000,000,000)	-

차감 후 잔액	-	7,000,000,000

20.4 장기차입금의 연도별 상환계획(단위: 원)

구분	금액

1년 이내	7,000,000,000

20.5 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	액면이자율(%)	보장이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 신주인수권부사채	2021-06-28	2026-06-28	-	-	6,000,000,000	6,000,000,000

차감 : 신주인수권부조정	(3,235,652,969)	(3,665,836,657)

차가감계	2,764,347,031	2,334,163,343

차감 : 유동성신주인수권부사채	(2,764,347,031)	(2,334,163,343)

신주인수권부사채(비유동)	-	-

20.6 신주인수권부사채의 발행조건(단위: 원)

구분	제6회

발행가액	사채액면금액의 100%

발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	액면가의 100%

사채의 풋옵션	2023년 06월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 행사

사채의 콜옵션	발행일로부터 12개일이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지매 3개월 되는 날 및 23개월이 되는 날 청구

권리행사기간	2022년 06월 28일 ~ 2026년 05월 28일

행사가액(주1,2)	2,175

행사가능 주식수(주1,2)	2,758,620

(주1) 본 사채권을 소유한 자가 신주인수권행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권행사가액이 조정 될 수 있습니다. 사채 발행 후 매 3개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격의 85% 이상이어야 된다.
(주2) 발행시 행사가액 및 인수권 행사에 따라 발행할 주식수는 각각 2,558원 및 2,345,582주이나 시가하락에 따라 행사가액이 조정되었습니다.

21. 파생상품부채21.1 파생상품부채의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채의 내재파생생품(주1)	3,202,215,358	4,163,000,505

(주1) 신주인수권부사채에 내재되어 있는 신주인수권 및 조기상환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.21.2 파생상품부채의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,163,000,505	2,290,677,443

발행	-	3,988,204,900

평가	(960,785,147)	(934,443,628)

전환/상환	-	(1,356,233,815)

분기말	3,202,215,358	3,988,204,900

기중에 인식된 총 이익	960,785,147	934,443,628

22. 기타금융부채(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동

임대보증금	155,000,000	140,000,000

예수보증금	-	14,226,000

소계	155,000,000	154,226,000

비유동

예수보증금	67,959,302	56,151,208

합계	222,959,302	210,377,208

23. 충당부채23.1 충당부채의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동

판매보증충당부채	90,581,637	80,290,066

복구충당부채	17,504,188	17,255,698

합계	108,085,825	97,545,764

23.2 판매보증충당부채의 변동내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	80,290,066	24,661,325

사용액(감소액)	(136,732,312)	(68,037,854)

전입액	147,023,883	86,842,791

분기말	90,581,637	43,466,262

23.3 복구충당부채의 변동내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	17,255,698	46,801,148

사용액(감소액)	-	7,328,343

전입액	248,490	(36,956,737)

분기말	17,504,188	17,172,754

24. 기타부채(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동

예수금	118,173,599	131,146,886

선수금	3,284,921,604	2,089,418,162

합계	3,403,095,203	2,220,565,048

25. 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있다가 2020년 2월 29일을 기준으로 전임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도로 전환하였습니다.

사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 295,660천원입니다.

26. 주식기준보상26.1 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정

(단위: 주, 원)

구분	20-1차	21-1차	22-1차

부여일	2020-03-27	2021-03-30	2022-03-29

부여수량	15,000	235,000	111,000

잔여수량	10,000	175,000	86,000

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행

만기	2026-03-26	2027-03-29	2028-03-29

행사가격	1,767	2,366	1,963

가득조건	부여일 이후 2년 6개월 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직

26.2 미행사 주식선택권의 변동내역(당분기) (단위: 주, 원)

구분	20-1차	21-1차	22-1차

기초수량	10,000	220,000	-

부여수량	-	-	111,000

취소 또는 소멸수량	-	(45,000)	(25,000)

분기말수량	10,000	175,000	86,000

분기말 현재 행사가능수량	가득미완료	가득미완료	가득미완료

(전분기) (단위: 주, 원)

구분	18-1차	18-2차	20-1차	21-1치

기초수량	13,610	17,015	15,000	-

부여수량	-	-	-	235,000

취소 또는 소멸수량	-	-	(5,000)	(15,000)

행사수량	(13,610)	(17,015)	-	-

분기말수량	-	-	10,000	220,000

분기말 현재 행사가능수량	-	-	가득미완료	가득미완료

26.3 공정가치 측정연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	18-1차	18-2차	20-1차	21-1차	22-1차

부여일 현재 공정가치	471.00	797.00	376.00	1,219.39	677.51

부여일 현재 주가	2,389	2,815	1,230	2,085	1,960

기대주가변동성(*1)	36.02%	36.01%	41.50%	67.20%	29.00%

기대존속기간	4년	4년	3.5년	3년	3년

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	2.54%	2.48%	1.35%	1.72%	3.06%

(*1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사회사들의 180일 영업일을 기준 주가변동성의 평균으로 산출되었습니다.26.4 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 각각 50,317천원 및 46,258천원입니다.

27. 자본금과 자본잉여금27.1 자본금의 내역

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행보통주식수	22,182,217	22,182,217

자본금	2,218,221,700	2,218,221,700

27.2 자본금의 변동내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	2,218,221,700	2,030,347,600

전환사채의 전환	-	184,811,600

주식선택권 행사	-	3,062,500

분기말	2,218,221,700	2,218,221,700

27.3 자본잉여금의 내역(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,002,906,127	26,002,906,127

기타자본잉여금	430,235,318	438,328,605

합계	26,433,141,445	26,441,234,732

27.4 주식발행초과금의 변동내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	26,002,906,127	21,945,584,669

전환사채의 전환	-	4,012,149,941

주식선택권 행사	-	45,171,517

분기말	26,002,906,127	26,002,906,127

27.5 보통주 유통주식수의 변동내역(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	22,182,217	20,303,476

전환사채의 전환	-	1,848,116

주식선택권 행사	-	30,625

분기말	22,182,217	22,182,217

28. 기타자본항목28.1 기타자본항목의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(83,360,378)	(83,360,378)

주식선택권	120,584,088	70,267,067

합계	37,223,710	(13,093,311)

28.2 주식선택권 변동내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	70,267,067	6,967,886

주식보상비용	50,317,021	46,258,241

주식선택권 행사	-	(5,876,792)

분기말	120,584,088	47,349,335

29. 결손금29.1 결손금의 내역(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(18,980,657,681)	(19,128,783,707)

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	1,947,972,762	10,613,710,577	2,132,803,441	7,350,696,564

용역매출	727,122,781	2,166,559,392	637,290,407	2,052,046,148

임대매출	48,042,000	141,292,000	58,300,000	244,903,225

합계	2,723,137,543	12,921,561,969	2,828,393,848	9,647,645,937

31. 매출원가 및 판매비와관리비31.1 매출원가의 구성내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,438,348,538	7,471,811,412	1,076,198,600	5,857,704,432

용역매출원가	405,881,951	1,105,479,844	379,972,666	1,308,757,229

임대매출원가	7,700,130	23,100,390	11,332,308	64,109,143

합계	1,851,930,619	8,600,391,646	1,467,503,574	7,230,570,804

31.2 판매비와관리비의 구성 내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	348,984,348	1,053,708,642	375,588,611	1,106,625,260

퇴직급여	30,750,315	78,725,862	30,396,795	99,940,481

주식보상비용	18,096,840	50,317,021	22,405,476	46,258,241

복리후생비	64,590,933	202,902,275	91,153,222	263,315,889

여비교통비	17,314,591	44,674,638	11,948,944	27,538,654

운반비	10,790,400	27,464,851	8,609,226	31,216,183

지급수수료	162,972,421	534,775,063	216,084,221	701,592,607

감가상각비	148,695,223	438,432,964	150,501,485	471,512,173

지급임차료	1,474,317	4,571,584	(690,601)	2,504,919

차량유지비	9,228,108	24,612,575	5,630,804	18,866,975

무형자산상각비	50,350,745	154,575,659	53,033,076	159,036,822

세금과공과	20,180,001	54,127,569	17,628,973	47,721,447

접대비	41,348,215	65,656,070	33,316,603	51,400,644

광고선전비	37,761,274	145,958,236	14,047,115	78,168,341

대손상각비	(7,157,813)	46,055,772	12,983,223	(76,803,536)

경상연구개발비	677,182,231	1,439,880,433	768,664,306	2,169,796,832

수출제비용	50,350,582	101,172,828	39,704,950	132,943,028

판매수수료	15,437,446	89,331,346	55,925,462	195,733,953

판매보증비	(16,281,433)	147,023,883	14,491,403	86,842,791

기타관리비	69,846,740	178,708,420	45,046,215	139,494,069

합계	1,751,915,484	4,882,675,691	1,966,469,509	5,753,705,773

32. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,013,142,475)	(2,089,325,235)	(1,541,062,136)	(1,457,479,140)

원재료/부재료의 사용액	2,952,093,198	8,140,337,437	2,171,628,389	6,206,602,597

종업원급여	703,415,575	2,044,921,872	683,532,043	1,966,547,250

감가상각비	216,305,576	628,580,410	185,221,477	644,824,014

무형자산상각비	50,350,745	154,575,659	132,107,035	515,109,734

외주가공비	185,444,000	432,243,000	56,883,000	207,404,000

지급수수료	177,365,789	560,036,818	214,947,280	731,850,568

경상연구개발비	890,100,904	2,145,060,632	1,080,522,200	2,817,068,590

기타 비용	441,912,791	1,466,636,744	450,193,795	1,352,348,964

매출원가와 판매관리비의 합계	3,603,846,103	13,483,067,337	3,433,973,083	12,984,276,577

33. 금융수익 및 금융비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	4,303,429	31,225,917	4,738,927	15,094,196

외환차익	147,020,989	249,330,570	27,514,095	105,082,881

외화환산이익	151,986,926	267,602,108	110,118,621	168,621,711

파생상품평가이익	-	960,785,147	-	934,443,628

소계	303,311,344	1,508,943,742	142,371,643	1,223,242,416

금융비용:

이자비용	206,736,464	527,625,362	153,059,055	303,848,649

외환차손	2,624,707	6,182,444	13,698,288	48,770,989

외화환산손실	55,145,721	73,882,790	6,749,837	13,648,958

파생상품평가손실	-	330,560,355	-	-

소계	264,506,892	938,250,951	173,507,180	366,268,596

순금융수익	38,804,452	570,692,791	(31,135,537)	856,973,820

34. 기타수익 및 기타비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	69,912	3,156,133

종속기업처분이익	-	-	-	11,313,268

관계기업처분이익	-	40,882,683	-	-

잡이익	(54,346)	3,774,110	6,425,095	140,372,590

소계	(54,346)	44,656,793	6,495,007	154,841,991

기타비용:

기부금	-	-	-	6,000,000

유형자산처분손실	-	-	-	5,057,150

무형자산손상차손	-	-	-	513,238,741

잡손실	71,750	4,429,213	345,590	135,782,259

소계	71,750	4,429,213	345,590	660,078,150

순기타수익(비용)	(126,096)	40,227,580	6,149,417	(505,236,159)

35. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율로 22% 입니다. 한편, 당분기 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세 비용은 없습니다.

36. 주당손익36.1 기본주당손익 계산내역

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주귀속 분기순이익(손실)	(825,823,556)	148,126,025	(603,355,146)	(2,903,815,969)

지배주주귀속 보통주 분기순이익(손실)	(825,823,556)	148,126,025	(603,355,146)	(2,903,815,969)

가중평균유통보통주식수(*1)	22,140,117	22,140,117	22,140,117	21,321,530

기본주당순이익(손실)	(37)	7	(27)	(136)

(*1) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다.

(당분기 누적) (단위: 주)

구분	일자	주식수	일수	적수

기초 유통보통주식수	2022-01-01	22,182,217	273	6,055,745,241

자기주식	2022-01-01	(42,100)	273	(11,493,300)

합계	6,044,251,941

가중평균유통보통주식수	22,140,117

(당분기 3개월) (단위: 주)

구분	일자	주식수	일수	적수

기초 유통보통주식수	2022-01-01	22,182,217	92	2,040,763,964

자기주식	2022-01-01	(42,100)	92	(3,873,200)

합계	2,036,890,764

가중평균유통보통주식수	22,140,117

(전분기 누적) (단위: 주)

구분	일자	주식수	일수	적수

기초 유통보통주식수	2021-01-01	20,303,476	273	5,542,848,948

주식선택권 행사	2021-01-13	30,625	261	7,993,125

전환청구(전환사채)	2021-04-13	694,444	171	118,749,924

전환청구(전환사채)	2021-05-06	750,447	148	111,066,156

전환청구(전환사채)	2021-05-26	403,225	128	51,612,800

자기주식	2021-01-01	(42,100)	273	(11,493,300)

합계	5,820,777,653

가중평균유통보통주식수	21,321,530

(전분기 3개월) (단위: 주)

구분	일자	주식수	일수	적수

기초 유통보통주식수	2021-01-01	20,303,476	92	1,867,919,792

주식선택권 행사	2021-01-13	30,625	92	2,817,500

전환청구(전환사채)	2021-04-13	694,444	92	63,888,848

전환청구(전환사채)	2021-05-06	750,447	92	69,041,124

전환청구(전환사채)	2021-05-26	403,225	92	37,096,700

자기주식	2021-01-01	(42,100)	92	(3,873,200)

합계	2,036,890,764

가중평균유통보통주식수	22,140,117

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권부사채 및 주식선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기 중에 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

37. 특수관계자와의 거래37.1 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배주주는 김형철 대표이사이며, 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말

관계기업	-(주1)	리코텍비젼 주식회사

기타의특수관계자	임직원	임직원

(주1) 리코텍비젼 주식회사는 당분기 중 청산 완료 되었습니다. 37.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역

(당분기) (단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	금융수익

기타의특수관계자	임직원	6,766,034

(전분기) (단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	금융수익

관계기업	리코텍비젼 주식회사	411,369,422	-

기타의특수관계자	임직원	-	4,558,412

합계	411,369,422	4,558,412

37.3 특수관계자와의 자금거래내역(당분기) (단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자	기초	대여	회수	당분기말

기타의특수관계자	임직원	194,000,000	200,000,000	(204,000,000)	190,000,000

(전분기) (단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자	기초	대여	회수	전분기말

기타의특수관계자	임직원	130,000,000	40,000,000	-	170,000,000

37.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(당분기말) (단위: 원)

특수관계자구분	특수관계자명	미수수익

기타의특수관계자	임직원	3,649,375

37.5 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

37.6 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

37.7 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역

(전기말) (단위: 원)

제공받은 내용	관련채무

특수관계자구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

기타의특수관계자	대표이사	특정근담보	550,000,000	운전자금대출	-	㈜KB국민은행

37.8 주요 경영진에 대한 보상(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	56,126,199	158,359,931	51,799,662	153,415,812

퇴직급여	4,364,684	12,259,165	4,004,141	11,847,153

합계	60,490,883	170,619,096	55,803,803	165,262,965

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

38. 우발부채와 주요약정사항38.1 금융기관과 체결한 주요 약정사항

(단위: 원)

금융기관	약정내용	약정금액	실행금액

㈜KEB하나은행	상생외담대	500,000,000	-

상생e안심팩토링	250,010,000	-

38.2 계류중인 소송사건- 연결회사가 원고로 계류 중인 사건

(단위: 원)

계류법원	원고(채권자)	피고(채무자)	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	㈜자비스	이노메트리	특허침해 소송(*1)	1,000,000,000	2심 진행중

(*1) 연결회사가 제기한 특허 침해 손해배상 청구는 2심이 진행 중에 있으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

- 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

39. 현금흐름표39.1 영업으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실):	64,505,369	(3,005,867,227)

2. 조정:

재고자산평가손실	333,090,077	578,118,309

대손상각비(환입)	46,055,772	(76,803,536)

주식보상비용	50,317,021	46,258,241

유형자산감가상각비	605,480,020	693,182,717

투자부동산감가상각비	23,100,390	51,424,259

무형자산감가상각비	154,575,659	515,109,734

외화환산손실	73,882,790	13,648,958

판매보증비	147,023,883	86,842,791

유형자산처분손실	-	5,057,150

무형자산손상차손	-	513,238,741

이자비용	527,625,362	303,848,649

파생상품평가손실	330,560,355	-

지분법손실(이익)	(15,090,366)	20,974,248

유형자산처분이익	-	(3,156,133)

관계기업처분이익	(40,882,683)	-

재고자산평가환입	(81,645,718)	-

외화환산이익	(267,602,108)	(168,621,711)

이자수익	(27,830,685)	(15,094,196)

파생상품평가이익	(960,785,147)	(934,443,628)

종속기업처분이익	-	(11,313,268)

잡이익	(340,356)	(25,607,955)

소계	897,534,266	1,592,663,370

3. 순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	12,207,931	51,378,725

단기금융리스채권의 감소	50,962,032	(71,344,439)

미수금의 감소(증가)	(130,241,866)	393,866,690

선급금의 감소(증가)	(264,100,587)	72,065,080

선급비용의 감소	21,969,306	(10,537,359)

재고자산의 증가	(3,777,616,332)	(2,151,036,716)

장기선급비용의 감소	345,323	-

매입채무의 증가(감소)	714,581,769	55,095,418

미지급금의 증가(감소)	341,739,742	(271,866,204)

장기미지급금의 증가	2,566,060	4,740,905

미지급비용의 감소	(118,654,050)	(17,163,939)

미지급법인세의 감소	(419,938)	(1,481,611)

선수금의 증가(감소)	1,195,503,442	1,323,868,243

예수금의 감소	(12,973,287)	18,320,439

판매보증충당부채의 감소	(136,732,312)	(68,037,854)

예수보증금(유동)의 증가(감소)	(14,226,000)	13,174,800

리스부채의 감소	-	(15,888,114)

소계	(2,115,088,767)	(674,845,936)

합계	(1,153,049,132)	(2,088,049,793)

39.2 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	7,000,000,000	-

유형자산 취득 미지급금의 증가	26,052,742	-

사용권자산 감소액	15,998,696	555,531,180

건설중인자산 대체	162,852,742	19,000,000

전환사채의 전환청구	-	4,202,430,481

투자부동산의 유형자산 대체	-	4,206,325,158

주식선택권 행사	-	5,876,792

무형자산손상차손	-	513,238,741

재고자산에서 유형자산으로 대체	-	575,319,475

임차보증금 유동성 대체	185,400,000	-

39.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(당분기) (단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기타변동(*1)	당분기말

유동성대체	공정가치변동

단기차입금	94,840,000	-	-	-	(94,840,000)	-

유동성장기차입금	-	-	7,000,000,000	-	-	7,000,000,000

장기차입금	7,000,000,000	-	(7,000,000,000)	-	-	-

신주인수권부사채(유동)	2,334,163,343	-	-	-	430,183,688	2,764,347,031

파생상품부채	4,163,000,505	-	-	(960,785,147)	-	3,202,215,358

리스부채(유동)	116,440,856	(75,837,606)	30,756,779	-	4,692,172	76,052,201

리스부채(비유동)	54,743,866	(41,003,029)	(30,756,779)	-	36,644,665	19,628,723

합계	13,763,188,570	(116,840,635)	-	(960,785,147)	376,680,525	13,062,243,313

(*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생액 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기타변동(*1)	전분기말

유동성대체	공정가치변동	전환

단기차입금	2,500,000,000	(2,500,000,000)	-	-	-	-	-

장기차입금	7,000,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000,000

전환사채(유동)	2,785,414,270	-	-	-	(2,785,414,270)	-	-

신주인수권부사채(유동)	-	6,000,000,000	-	-	-	(3,871,923,763)	2,128,076,237

파생상품부채	2,290,677,443	-	3,988,204,900	(934,443,628)	(1,356,233,815)	-	3,988,204,900

리스부채(유동)	241,654,374	(169,929,678)	131,811,132	-	-	(78,728,153)	124,807,675

리스부채(비유동)	230,109,531	-	(131,811,132)	-	-	(14,466,937)	83,831,462

합계	15,047,855,618	3,330,070,322	3,988,204,900	(934,443,628)	(4,141,648,085)	(3,965,118,853)	13,324,920,274

(*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생액 등이 포함되어 있습니다.

40. 재무위험관리(1) 자본위험관리

연결회사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동2.1) 시장위험2.1.1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2.1.2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다.2.2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

2.3) 유동성 위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

41. 범주별 금융상품 및 공정가치41.1 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치

(당분기말) (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	145,511,478	-	-

당기손익공정가치금융자산	2,660,000	-	-

소계	148,171,478	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	4,031,364,102

매출채권및기타채권	-	-	2,636,404,934

기타유동금융자산	-	-	184,495,166

기타비유동금융자산	-	-	225,746,628

소계	-	-	7,078,010,830

금융자산 합계	148,171,478	-	7,078,010,830

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	3,202,215,358	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,035,701,773

차입금	-	-	7,000,000,000

신주인수권부사채	-	-	2,764,347,031

리스부채	-	-	95,680,924

기타금융부채	-	-	222,959,302

소계	-	-	14,118,689,030

금융부채 합계	3,202,215,358	-	14,118,689,030

(*1) 연결회사의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말) (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	476,071,833	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	3,461,657,759

매출채권및기타채권	-	-	2,576,755,990

기타유동금융자산	-	-	2,000,000,000

기타비유동금융자산	-	-	386,042,372

소계	-	-	8,424,456,121

금융자산 합계	476,071,833	-	8,424,456,121

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	4,163,000,505	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,007,378,234

차입금	-	-	7,094,840,000

신주인수권부사채	-	-	2,334,163,343

리스부채	-	-	171,184,722

기타금융부채	-	-	210,377,208

소계	-	-	12,817,943,507

금융부채 합계	4,163,000,505	-	12,817,943,507

(*1) 연결회사의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

41.2 금융상품의 범주별 손익현황(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품평가손실	-	330,560,355	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

이자수익	4,303,429	31,225,917	4,738,927	15,094,196

외화관련손익	268,607,530	469,479,457	124,233,693	225,014,898

대손상각비(환입)	(7,157,813)	46,055,772	12,983,223	(76,803,536)

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품평가이익	-	960,785,147	-	934,443,628

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

이자비용	206,736,464	527,625,362	153,059,055	303,848,649

외화관련손익	(27,412,642)	(32,654,612)	(7,463,577)	(13,730,253)

41.3 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	-	-	145,511,478	145,511,478

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	3,202,215,358	3,202,215,358

(전기말) (단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	-	-	476,071,833	476,071,833

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	4,163,000,505	4,163,000,505

보고기간 종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	Level 3 투입변수

당분기말	전기말

파생상품자산

매도청구권	145,511,478	476,071,833	3	이항옵션모형	주가변동성, 할인율, 기초자산가격

파생상품부채

신주인수권및조기상환권	3,202,215,358	4,163,000,505	3	이항옵션모형	주가변동성, 할인율, 기초자산가격

파생상품자산, 부채의 공정가치 측정시 사용된 투입변수는 무위험이자율 및 주가변동성 등이며, 해당 투입변수의 값이 변동되는 경우 파생상품자산, 부채의 공정가치도 변동될 수 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당분기 및 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(파생상품자산) (단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	476,071,833	-

발행 금액	-	-

평가 금액	(330,560,355)	-

전환 금액	-	-

분기말 금액	145,511,478	-

기중에 인식된 총 손익	(330,560,355)	-

(파생상품부채) (단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	4,163,000,505	2,290,677,443

발행 금액	-	3,988,204,900

평가 금액	(960,785,147)	(934,443,628)

전환 금액	-	(1,356,233,815)

분기말 금액	3,202,215,358	3,988,204,900

기중에 인식된 총 손익	960,785,147	934,443,628

41.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 및 전분기에 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.