자비스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 9 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	27,044,500,350	25,853,838,565

현금및현금성자산	5,092,590,150	9,323,649,071

매출채권및기타채권	8,710,323,554	7,159,792,884

기타유동금융자산	441,052,761	427,241,324

파생상품자산	74,450,996

기타유동자산	528,791,935	387,051,968

유동재고자산	12,193,672,404	8,549,107,128

당기법인세자산	3,618,550	6,996,190

비유동자산	13,128,573,221	13,459,297,225

장기매출채권 및 기타비유동채권	381,524,505

종속기업및관계기업투자주식	151,948,743	191,622,467

비유동당기손익인식금융자산	30,410,000	21,410,000

유형자산	11,030,928,511	9,058,938,508

투자부동산	743,452,673	2,886,763,085

무형자산	610,511,561	573,761,604

기타비유동금융자산	560,738,223	344,693,546

기타비유동자산	583,510	583,510

자산총계	40,173,073,571	39,313,135,790

부채

유동부채	10,916,383,101	9,570,386,027

매입채무및기타채무	4,506,082,439	3,689,149,226

기타 유동부채	5,098,580,707	2,537,416,753

기타유동금융부채	73,517,346	157,640,000

리스부채(유동)	108,995,531	68,558,085

단기차입금	1,000,000,000

유동성장기차입금	3,000,000,000

유동충당부채	129,207,078	111,540,929

파생상품부채	6,081,034

비유동부채	829,076,695	757,686,451

장기매입채무 및 기타비유동채무	542,014,584	498,017,082

비유동충당부채	108,305,933	85,458,240

리스부채(비유동)	143,756,178	174,211,129

기타비유동금융부채	35,000,000

부채총계	11,745,459,796	10,328,072,478

자본

자본금	3,075,427,000	3,075,427,000

자본잉여금	25,706,219,633	46,391,319,084

기타자본항목	274,777,988	203,416,679

이익잉여금(결손금)	(628,810,846)	(20,685,099,451)

자본총계	28,427,613,775	28,985,063,312

자본과부채총계	40,173,073,571	39,313,135,790

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	7,024,070,505	20,530,409,878	5,767,444,263	29,169,219,516

매출원가	4,782,834,628	13,789,154,242	4,066,878,861	21,338,275,597

매출총이익	2,241,235,877	6,741,255,636	1,700,565,402	7,830,943,919

판매비와관리비	2,424,688,854	7,129,423,352	2,133,900,976	6,233,046,752

영업이익(손실)	(183,452,977)	(388,167,716)	(433,335,574)	1,597,897,167

금융수익	309,161,590	246,772,808	(141,611,881)	464,312,112

금융비용	251,086,413	391,252,190	5,273,593	987,580,626

기타수익	11,622	53,056,511	535,859	2,428,027

기타비용	986,515	149,220,259	2,213,509	144,903,043

법인세비용차감전순이익(손실)	(126,352,693)	(628,810,846)	(581,898,698)	932,153,637

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(126,352,693)	(628,810,846)	(581,898,698)	932,153,637

기타포괄손익

총포괄손익	(126,352,693)	(628,810,846)	(581,898,698)	932,153,637

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(4)	(20)	(19)	30

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(4)	(20)	(19)	30

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초)	3,075,427,000	46,391,319,084	165,401,346	(22,178,774,490)	27,453,372,940

당기순이익(손실)	932,153,637	932,153,637

주식발행초과금의결손금보전

주식보상비용	24,937,945	24,937,945

2024.09.30 (기말자본)	3,075,427,000	46,391,319,084	190,339,291	(21,246,620,853)	28,410,464,522

2025.01.01 (기초)	3,075,427,000	46,391,319,084	203,416,679	(20,685,099,451)	28,985,063,312

당기순이익(손실)	(628,810,846)	(628,810,846)

주식발행초과금의결손금보전	(20,685,099,451)	20,685,099,451

주식보상비용	71,361,309	71,361,309

2025.09.30 (기말자본)	3,075,427,000	25,706,219,633	274,777,988	(628,810,846)	28,427,613,775

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,364,691,392)	9,328,586,437

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,336,586,953)	9,517,873,126

이자의 수취	19,435,938	13,035,502

이자지급(영업)	(50,918,017)	(223,212,401)

법인세의 환급(납부)	3,377,640	20,890,210

투자활동으로 인한 현금흐름	(705,894,704)	(1,472,186,093)

단기대여금의 감소	154,150,001	80,000,000

임차보증금의 감소	10,000,000

기타보증금의 감소	200,000

연구시설장치의 처분	5,440,000

기계장치의 처분	1,360,000

차량운반구의 처분	7,545,455

통화선도거래 정산의 증가	22,996,829	718,954

통화선도거래 정산의 감소	(223,532)	(666,657,316)

비유동당기손익금융자산의 증가	(9,000,000)	(9,000,000)

단기대여금의 증가	(171,800,000)	(217,000,000)

기계장치의 취득	(25,000,000)

차량운반구의 취득	(24,136,070)	(69,170,710)

사무용비품의 취득	(176,882,253)	(131,438,476)

시설장치의 취득	(26,878,182)	(7,000,000)

건설중인자산의 취득	(101,899,242)	(294,000,000)

소프트웨어의 취득	(74,806,000)	(1,200,000)

회원권의 증가	(82,216,255)

건설중인자산(무형자산)의 증가	(2,000,000)

임차보증금의 증가	(220,000,000)	(150,000,000)

기타보증금의 증가	(184,000)

재무활동현금흐름	(2,177,642,861)	(4,092,440,233)

단기차입금의 증가	1,000,000,000

임대보증금의 증가	10,000,000

임대보증금의 감소	(115,000,000)	(30,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(3,000,000,000)	(4,000,000,000)

리스부채의 상환	(72,642,861)	(62,440,233)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	17,170,036	1,706,210

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,231,058,921)	3,765,666,321

기초현금및현금성자산	9,323,649,071	3,778,684,422

기말현금및현금성자산	5,092,590,150	7,544,350,743