자비스 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 9 기 (당)반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 8 기 (전)반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 자비스

1. 회사의 개요

주식회사 자비스(이하 "회사")는 X-ray Automatic Vision System의 약자로서, 2002년 4월에 X-ray와 Machine Vision, 공장자동화(FA)장비용 Software의 제조, 판매 등을 목적으로 설립되어 관련 제품을 개발 및 제조하여 판매하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사 및 제조공장을 설치운영하고 있습니다.회사는 2015년 11월 17일자로 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2019년 11월 1일을 합병기일로 하여 아이비케이에스 제5호 기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2019년 11월 15일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김형철	8,809,806	28.65

기타	21,944,464	71.35

합계	30,754,270	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시 해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보 와 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.4.1 영업수익에 대한 정보

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	11,340,635,419	21,878,383,671	5,398,963,592	7,539,098,846

용역매출	670,138,974	1,409,449,766	790,381,444	1,565,200,764

임대매출	56,323,635	113,941,816	45,900,000	80,436,980

합계	12,067,098,028	23,401,775,253	6,235,245,036	9,184,736,590

4.2 지역별 정보(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	5,464,219,772	7,050,946,589	2,929,978,000	4,377,447,616

해외매출	6,602,878,256	16,350,828,664	3,305,267,036	4,807,288,974

합계	12,067,098,028	23,401,775,253	6,235,245,036	9,184,736,590

4.3 주요 고객에 대한 의존도당반기와 전반기 중 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

A사	9,187,738,100	39.26%	-	-

B사	2,723,057,790	11.64%	-	-

C사	-	-	1,101,375,549	11.99%

5. 현금및현금성자산5.1 현금및현금성자산의 내역

(단위:원)

구분	내역	당반기말	전기말

보유현금	-	2,982,485	18,732,782

요구불예금	은행 보통예금, MMDA 등	9,565,106,521	3,759,951,640

합계	9,568,089,006	3,778,684,422

5.2 사용이 제한된 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 없습니다.

6. 기타금융자산6.1 기타금융자산의 내역

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동

단기대여금	125,808,540	113,000,000

보증금	30,000,000	40,000,000

현재가치할인차금	(311,646)	(540,653)

소계	155,496,894	152,459,347

비유동

장기대여금	100,000,000	107,808,540

보증금	410,593,350	265,409,350

현재가치할인차금	(92,370,242)	(78,460,494)

소계	418,223,108	294,757,396

합계	573,720,002	447,216,743

7. 매출채권 및 기타채권7.1 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동

매출채권	7,966,343,992	9,671,452,865

대손충당금	(645,546,218)	(1,050,127,444)

미수금	340,361,847	745,056,380

미수수익	25,749,672	22,719,813

소계	7,686,909,293	9,389,101,614

비유동

매출채권(*)	964,669,593	895,367,818

대손충당금	(20,764,716)	(13,788,664)

소계	943,904,877	881,579,154

합계	8,630,814,170	10,270,680,768

(*) 계약상 회수기일이 당반기말로부터 1년 이후 도래하는 미연체 채권입니다.7.2 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초	1,063,916,108	889,238,152

손상차손	(397,605,174)	(200,392,215)

반기말	666,310,934	688,845,937

당반기말 및 전기말 매출채권의 손실충당금(대손충당금)은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

7.3 매출채권의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금)의 내역

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

3개월 미만	7,987,430,072	92,203,632	9,194,560,597	209,324,406

3개월 초과 6개월 미만	245,692,896	56,756,998	352,257,105	70,613,221

6개월 초과 9개월 미만	277,219,907	99,607,215	358,726,933	143,695,789

9개월 초과 12개월 미만	21,520,789	18,593,168	281,953,143	260,959,787

12개월 초과	399,149,921	399,149,921	379,322,905	379,322,905

합계	8,931,013,585	666,310,934	10,566,820,683	1,063,916,108

8. 당기손익-공정가치측정금융자산8.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역

(단위:원)

구분	내용	당반기말	전기말

비유동

한국가속기부품사업협동조합	출자금	1,000,000	1,000,000

㈜레디큐어	비상장주식	1,410,000	1,410,000

AIA생명(*)	변액보험	13,000,000	7,000,000

합계	15,410,000	9,410,000

(*) 변액보험상품으로 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.8.2 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초	9,410,000	2,660,000

취득	6,000,000	2,001,000,000

처분	-	(250,000)

반기말	15,410,000	2,003,410,000

9. 재고자산9.1 재고자산의 내역(당반기말) (단위:원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	4,649,881,641	(1,679,715,272)	2,970,166,369

재공품	3,606,108,105	(123,663,759)	3,482,444,346

원재료	6,042,475,120	(346,144,870)	5,696,330,250

합계	14,298,464,866	(2,149,523,901)	12,148,940,965

(전기말) (단위:원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	4,563,217,818	(1,579,231,425)	2,983,986,393

재공품	9,008,021,183	(75,423,984)	8,932,597,199

원재료	5,821,679,981	(265,139,501)	5,556,540,480

미착품	141,057,013	-	141,057,013

합계	19,533,975,995	(1,919,794,910)	17,614,181,085

9.2 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입의 내역

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

재고자산평가손실	229,728,991	229,728,991	308,375,368	308,375,368

재고자산평가환입	-	-	(60,790,249)	(153,341,964)

합계	229,728,991	229,728,991	247,585,119	155,033,404

10. 종속기업 및 관계기업투자 주식10.1 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

종속기업투자주식	203,787,368	329,397,940

10.2 종속기업 및 관계기업 투자주식의 현황과 변동내역① 종속기업 및 관계기업 투자주식 현황

(단위:원)

구분	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	당반기말 장부가액	전기말 장부가액

[종속기업]

㈜자비스옵틱스	한국	X_RAY 장비의 연구개발 머신비젼 검사장비 연구개발	65.00	-	80,420,130

연태정격검사기술유한공사	중국	X_RAY 장비 판매	50.00	32,916,945	32,916,945

XAVIS Tech(VIETNAM)	베트남	X_RAY 장비의 연구개발	74.67	26,190,865	26,190,865

XAVIS USA INC	미국	X_RAY 장비 판매	100.00	144,679,558	189,870,000

합계	203,787,368	329,397,940

② 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역

(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초금액	329,397,940	156,607,810

취득 및 대체	-	-

처분	-	-

손상차손인식	(125,610,572)	-

반기말금액	203,787,368	156,607,810

③ 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보

(단위:원)

기업명	자산	부채	순자본	반기순이익(손실)

(당반기말)

㈜자비스옵틱스	230,672,669	242,208,356	(11,535,687)	(135,258,964)

연태정격검사기술유한공사	78,590,613	4,565,266	74,025,347	13,073

XAVIS Tech(VIETNAM)	236,884,529	106,782,408	130,102,121	65,610,116

XAVIS USA INC	160,049,014	15,369,456	144,679,558	(37,118,846)

(재무상태표는 전기말, 손익계산서는 전반기)

㈜자비스옵틱스	280,285,260	156,561,983	123,723,277	(79,966,169)

연태정격검사기술유한공사	74,620,152	4,335,361	70,284,791	(17,289)

XAVIS Tech(VIETNAM)	193,293,657	131,046,124	62,247,533	203,195,867

XAVIS USA INC	174,489,628	225,645	174,263,983	-

11. 유형자산11.1 유형자산 장부금액의 변동내역

(당반기) (단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	대체(*1)	감가상각비	반기말

토지(*2)	4,378,201,040	-	-	(48,855,823)	-	4,329,345,217

건물(*2)	3,358,608,301	-	-	(92,622,693)	(55,539,378)	3,210,446,230

기계장치	139,301,595	-	-	-	(40,028,574)	99,273,021

차량운반구	328,083,036	69,170,710	(11,435,030)	-	(62,712,568)	323,106,148

비품	345,260,091	108,357,947	-	9,684,000	(89,672,936)	373,629,102

시설장치	122,066,885	7,000,000	-	-	(28,451,211)	100,615,674

정부보조금	(60,208,338)	-	10,624,998	(49,583,340)

시험연구용자산	169,781,189	-	-	-	(57,531,546)	112,249,643

사용권자산	243,813,328	179,975,092	(25,149,825)	-	(40,251,296)	358,387,299

건설중인자산	9,684,000	126,000,000	-	(9,684,000)	-	126,000,000

합계	9,034,591,127	490,503,749	(36,584,855)	(141,478,516)	(363,562,511)	8,983,468,994

(*1) 당반기 중 토지와 건물 일부는 투자사용 목적으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 상기 토지 중 4,149,691,707원, 건물 중 2,805,088,776원은 금융기관 담보로 제공되어 있습니다(주석17참조).

(전반기) (단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	대체(*1)	감가상각비	반기말

토지(*2)	4,424,087,445	-	-	(45,886,405)	-	4,378,201,040

건물(*2)	3,754,027,637	-	-	(265,299,846)	(67,455,370)	3,421,272,421

기계장치	223,959,427	-	-	-	(42,450,386)	181,509,041

차량운반구	221,317,503	109,598,050	-	-	(35,419,324)	295,496,229

비품	279,469,469	122,363,254	-	-	(68,679,419)	333,153,304

시설장치	164,191,402	16,670,000	-	-	(30,152,706)	150,708,696

정부보조금	(81,458,334)	-	10,624,998	(70,833,336)

시험연구용자산	284,844,281	-	-	-	(57,531,546)	227,312,735

사용권자산	231,426,903	19,252,723	-	-	(94,502,694)	156,176,932

건설중인자산	124,000,000	120,948,160	(244,948,160)	-	-

합계	9,625,865,733	388,832,187	(556,134,411)	(385,566,447)	9,072,997,062

(*1) 전반기 중 토지와 건물 일부는 자가사용 목적으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.(*2) 상기 토지 중 4,149,691,707원, 건물 중 2,890,470,564원은 금융기관 담보로 제공되어 있습니다(주석17참조).

12. 사용권자산 및 리스부채12.1 사용권자산의 내역

(단위:원)

사용권자산 구성내역	당반기말	전기말

부동산	358,387,299	243,813,328

사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다.

12.2 리스부채의 내역(단위:원)

리스부채	당반기말	전기말

유동	78,229,527	49,717,483

비유동	192,391,043	116,024,969

합계	270,620,570	165,742,452

당반기와 전반기 중 증가된 리스부채는 각각 160,063천원 및 18,593천원입니다.

12.3 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	40,251,296	90,412,571

기타	4,090,123

합계	40,251,296	94,502,694

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,025,295	1,931,845

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	8,689,950	3,181,602

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 44,319천원 및 95,452천원입니다.

13. 투자부동산

13.1 투자부동산 장부금액의 변동내역

(당반기) (단위:원)

구분	기초	대체(*1)	감가상각비	당반기말

토지(*2)	1,455,479,301	48,855,823	-	1,504,335,124

건물(*2)	1,347,281,500	92,622,693	(28,738,116)	1,411,166,077

합계	2,802,760,801	141,478,516	(28,738,116)	2,915,501,201

(*1) 당반기 중 토지와 건물 일부가 투자사용 목적으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (*2) 상기 토지 중 1,455,479,301원, 건물 중 1,325,668,126원은 금융기관 담보로 제공되어 있습니다(주석17참조).

(전반기) (단위:원)

구분	기초	대체(*1)	감가상각비	전반기말

토지(*2)	1,358,972,977	96,506,324	-	1,455,479,301

건물(*2)	926,104,929	459,628,087	(16,838,142)	1,368,894,874

합계	2,285,077,906	556,134,411	(16,838,142)	2,824,374,175

(*1) 전반기 중 토지와 건물 일부가 자가사용 목적으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.(*2) 상기 토지 중 1,455,479,301원, 건물 중 1,368,894,874원은 금융기관 담보로 제공되어 있습니다(주석17참조).

14. 무형자산14.1 무형자산 장부금액의 변동내역

(당반기) (단위:원)

구분	기초	취득	상각	반기말

산업재산권	37,822,834	-	(7,693,410)	30,129,424

소프트웨어	272,935,776	1,200,000	(66,021,874)	208,113,902

정부보조금	(165,849,350)	-	39,741,900	(126,107,450)

합계	144,909,260	1,200,000	(33,973,384)	112,135,876

(전반기) (단위:원)

구분	기초	취득	상각	반기말

산업재산권	40,201,937	-	(6,648,054)	33,553,883

소프트웨어	355,171,447	36,081,827	(62,409,150)	328,844,124

정부보조금	(245,333,150)	-	39,741,900	(205,591,250)

합계	150,040,234	36,081,827	(29,315,304)	156,806,757

15. 정부보조금15.1 정부보조금의 잔액 현황

(단위:원)

과제명	제공처	개별자산	당반기말	전기말

중소기업 정보화 지원사업	중소기업청	소프트웨어(무형자산)	21,107,450	30,849,350

반도체 칩 결함 검출 AI 솔루션	정보통신산업진흥원	소프트웨어(무형자산)	105,000,000	135,000,000

폭팔물 탐지/제거로봇용 엑스레이 모듈	국방기술진흥연구원	차폐룸(유형자산)	49,583,340	60,208,338

합계	175,690,790	226,057,688

15.2 정부보조금의 변동내역(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초금액	226,057,688	376,967,316

무형자산상각비와 상계	(39,741,900)	(39,741,900)

유형자산감가상각비와 상계	(10,624,998)	(10,624,998)

판매관리비와 상계	-	(25,004,000)

합계	175,690,790	301,596,418

16. 기타자산(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동

선급금	88,335,045	701,728,951

선급비용	272,834,478	454,261,952

소계	361,169,523	1,155,990,903

비유동

장기선급비용	583,510	583,510

합계	361,753,033	1,156,574,413

17. 담보제공자산(당반기말) (단위:원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산	토지 및 건물	9,735,927,910	8,400,000,000	유동성 장기차입금	7,000,000,000	㈜KB국민은행

$5,933,024.00	외화지급보증(*)	-

(*) 회사는 특정 거래처의 매출에 대한 보증과 관련하여 AP-Bond와 P-Bond를 발행하고 있습니다. 해당 AP-Bond는 최종 제품의 선적일로부터 1개월 간 유효하며, P-Bond는 거래처의 제품 양산시점으로부터 15개월 간 유효합니다(38.2 참조).

(전기말) (단위:원)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산	토지 및 건물	9,800,232,178	8,400,000,000	장기차입금	7,000,000,000	㈜KB국민은행

$5,933,024.00	외화지급보증(*)	-

(*) 회사는 특정 거래처의 매출에 대한 보증과 관련하여 AP-Bond와 P-Bond를 발행하고 있습니다. 해당 AP-Bond는 최종 제품의 선적일로부터 1개월 간 유효하며, P-Bond는 거래처의 제품 양산시점으로부터 15개월 간 유효합니다(38.2 참조).

18. 보험가입자산차량운반구에 대하여는 한화손해보험회사의 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있으며, 회사는 재산종합보험으로 부보금액 21,048,212천원의 KB손해보험에 가입되어 있습니다.

19. 매입채무 및 기타채무(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동

매입채무	1,288,959,266	3,322,799,645

미지급금	1,104,855,599	760,330,063

미지급비용	1,304,350,554	1,509,567,550

소계	3,698,165,419	5,592,697,258

비유동

장기미지급금	100,348,027	95,706,739

장기미지급비용	177,896,192	99,931,844

소계	278,244,219	195,638,583

합계	3,976,409,638	5,788,335,841

20. 차입금20.1 차입금 등의 내역

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동

유동성장기차입금	7,000,000,000	-

비유동

장기차입금	-	7,000,000,000

합계	7,000,000,000	7,000,000,000

20.2 장기차입금의 내역(단위:원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기	당반기말	전기말

원화장기차입금	㈜KB국민은행	4.48	2025-02-28	7,000,000,000	7,000,000,000

유동성 대체	(7,000,000,000)	-

차감 후 잔액	-	7,000,000,000

20.3 장기차입금의 연도별 상환계획(단위:원)

구분	금액

1년 이내	7,000,000,000

21. 파생상품21.1 파생상품의 내역

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산(*1)	-	152,251,066

파생상품부채(*1)	301,539,094	-

(*1) 파생상품은 통화선도 계약으로 구성되어 있습니다.

21.2 파생상품의 변동내역(단위:원)

구분	당반기	전반기

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

기초	152,251,066	-	48,602,900	3,002,701,110

평가	-	301,539,094	42,702,920	2,468,289,435

행사/상환	(152,251,066)	-	(48,602,900)	(2,702,582,560)

기말	-	301,539,094	42,702,920	2,768,407,985

기중에 인식된 총 이익(손실)	-	(301,539,094)	42,702,920	(2,468,289,435)

22. 기타금융부채(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동

임대보증금	155,000,000	130,000,000

예수보증금	-	10,631,103

소계	155,000,000	140,631,103

비유동

임대보증금	-	40,000,000

합계	155,000,000	180,631,103

23. 충당부채23.1 충당부채의 내역

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동

판매보증충당부채	63,621,553	99,340,084

비유동

판매보증충당부채	57,354,969	60,550,604

합계	120,976,522	159,890,688

23.2 판매보증충당부채의 변동내역(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초	159,890,688	146,155,706

사용액(감소액)	(20,758,216)	(118,733,662)

전입액	(18,155,950)	25,707,673

기말	120,976,522	53,129,717

23.3 복구충당부채의 변동내역(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초	-	17,574,000

사용액(감소액)	-	-

전입액	-	-

기말	-	17,574,000

24. 기타부채(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동

예수금	209,900,574	160,967,204

선수금	2,514,788,719	4,856,369,107

합계	2,724,689,293	5,017,336,311

25. 퇴직급여제도

회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있다가 2020년 2월 29일을 기준으로 전임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였습니다.

사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 303,501천원 및 245,995천원입니다.

26. 주식기준보상26.1 회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정

(단위:주, 원)

구분	20-1차	21-1차	22-1차	23-1차	24-1차	24-2차

부여일	2020-03-27	2021-03-30	2022-03-29	2023-03-29	2024-03-28	2024-03-28

부여수량	15,000	235,000	111,000	95,000	90,000	50,000

잔여수량	10,000	125,000	86,000	75,000	90,000	50,000

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행,자기주식교부, 차액보상	신주발행,자기주식교부, 차액보상

행사가능기간	2022년 9월 27일 ~ 2026년 3월 26일	2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일	2025년 3월 29일 ~ 2028년 3월 29일	2026년 3월 30일 ~ 2029년 3월 29일	2027년 3월 29일 ~ 2029년 3월 28일	2026년 3월 29일 ~ 2030년 3월 28일

행사가격	1,767	2,366	1,963	2,654	2,456	2,456

가득조건	부여일 이후 2년 6개월 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

26.2 미행사 주식선택권의 변동내역(당반기) (단위:주)

구분	20-1차	21-1차	22-1차	23-1차	24-1차	24-2차

기초수량	10,000	165,000	86,000	95,000	-	-

부여수량	-	-	-	-	90,000	50,000

취소 또는 소멸수량	-	(40,000)	-	(20,000)	-	-

반기말수량	10,000	125,000	86,000	75,000	90,000	50,000

반기말 현재 행사가능수량	10,000	125,000	-	-	-	-

(전반기) (단위:주)

구분	20-1차	21-1차	22-1차	23-1차

기초수량	10,000	175,000	86,000	-

부여수량	-	-	-	95,000

취소 또는 소멸수량	-	(10,000)	-	-

반기말수량	10,000	165,000	86,000	95,000

반기말 현재 행사가능수량	10,000	-	-	-

26.3 공정가치 측정회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	20-1차	21-1차	22-1차	23-1차	24-1차	24-2차

부여일 현재 공정가치	376.00	1,219.39	677.51	1,083.90	1,017.60	972.73

부여일 현재 주가	1,230	2,085	1,960	2,750	2,456	2,456

기대주가변동성(*1)	41.50%	67.20%	29.00%	32.70%	40.69%	40.69%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	1.35%	1.72%	3.06%	3.29%	3.39%	3.39%

(*1) 주가변동성은 20-1차는 상장되어 있는 유사회사들의 180일 영업일을 기준 주가변동성의 평균으로 산출되었으며, 21-1차 이후는 상장 종가 1년 영업일 기준 변동성의 평균으로 산출되었습니다.26.4 당반기와 전반기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 각각 (601)천원 및 44,480천원입니다.

27. 자본금과 자본잉여금27.1 자본금의 내역

(단위:주, 원)

구분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행보통주식수	30,754,270	30,754,270

자본금	3,075,427,000	3,075,427,000

27.2 자본금의 변동내역(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초	3,075,427,000	2,218,221,700

유상증자	-	650,000,000

신주인수권부사채의 행사	-	76,529,600

반기말	3,075,427,000	2,944,751,300

27.3 자본잉여금의 구성내역(단위:원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	46,391,319,084	46,391,319,084

27.4 자본잉여금의 변동내역(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초	46,391,319,084	26,002,906,127

유상증자	-	11,890,537,460

신주인수권부사채의 행사	-	2,549,237,876

반기말	46,391,319,084	40,442,681,463

27.5 보통주 유통주식수의 변동내역(단위:주)

구분	당반기	전반기

기초	30,754,270	22,182,217

유상증자	-	6,500,000

신주인수권부사채의 행사	-	765,296

반기말	30,754,270	29,447,513

28. 기타자본항목28.1 기타자본항목의 내역

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(83,360,378)	(83,360,378)

주식선택권	248,160,377	248,761,724

합계	164,799,999	165,401,346

28.2 주식선택권 변동내역(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초	248,761,724	143,403,952

주식보상비용	(601,347)	44,479,532

반기말	248,160,377	187,883,484

29. 결손금29.1 결손금의 내역(단위:원)

구분	당반기말	전기말

미처리결손금	(20,664,722,155)	(22,178,774,490)

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	11,340,635,419	21,878,383,671	5,398,963,592	7,539,098,846

용역매출	670,138,974	1,409,449,766	790,381,444	1,565,200,764

임대매출	56,323,635	113,941,816	45,900,000	80,436,980

합계	12,067,098,028	23,401,775,253	6,235,245,036	9,184,736,590

31. 매출원가 및 판매비와관리비31.1 매출원가의 구성내역

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,882,719,088	16,260,070,888	3,835,552,344	5,243,346,495

용역매출원가	527,572,421	982,587,732	497,037,823	954,474,644

임대매출원가	14,369,058	28,738,116	10,136,762	16,838,142

합계	8,424,660,567	17,271,396,736	4,342,726,929	6,214,659,281

31.2 판매비와관리비의 구성내역(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	514,393,175	935,251,938	461,559,595	803,086,012

퇴직급여	37,260,132	75,612,280	33,036,358	63,218,380

주식보상비용	25,261,691	(601,347)	21,996,912	44,479,532

복리후생비	105,565,648	189,004,994	78,836,032	147,761,430

여비교통비	28,703,391	68,123,041	18,956,229	47,635,042

운반비	12,751,479	22,601,583	13,487,570	23,073,030

지급수수료	154,644,989	372,891,253	172,929,427	324,412,250

감가상각비	16,877,913	93,165,755	68,108,704	136,393,419

지급임차료	4,430,744	8,689,950	1,536,657	3,073,602

차량유지비	9,854,540	22,320,235	11,769,578	23,192,073

무형자산상각비	16,996,692	33,973,384	15,058,849	29,315,304

세금과공과	42,418,713	72,833,489	28,217,954	39,495,260

접대비	7,700,757	49,834,236	7,869,961	41,135,306

광고선전비	52,745,841	134,077,603	77,444,965	129,526,461

대손상각비(환입)	(141,232,442)	(397,605,174)	(55,878,223)	(200,392,215)

경상연구개발비	977,646,629	1,731,768,601	385,563,644	690,413,868

수출제비용	52,643,231	164,939,365	35,336,420	70,926,273

판매수수료	390,151,943	432,635,157	276,132,055	350,695,155

판매보증비	(5,114,732)	(18,155,950)	139,656,542	25,707,673

기타관리비	42,121,367	107,785,383	69,594,251	136,720,865

합계	2,345,821,701	4,099,145,776	1,861,213,480	2,929,868,720

32. 비용의 성격별 분류(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,971,773,796	5,420,318,309	(61,142,255)	(2,471,658,528)

원재료/부재료의 사용액	3,617,433,349	8,092,267,514	2,549,283,909	5,493,847,748

종업원급여	1,278,858,238	2,441,917,541	826,328,562	1,481,385,321

감가상각비	89,944,716	363,562,511	194,518,600	385,566,447

투자부동산감가상각비	14,369,058	28,738,116	10,136,762	16,838,142

무형자산상각비	16,996,692	33,973,384	15,058,849	29,315,304

외주가공비	61,800,000	91,082,000	146,243,000	196,305,000

지급수수료	538,869,616	870,146,654	626,227,966	786,689,934

경상연구개발비	1,362,174,487	2,469,871,073	1,082,449,396	1,979,319,333

광고선전비	52,745,841	134,077,603	77,444,965	129,526,461

대손상각비(환입)	(141,232,442)	(397,605,174)	(55,878,223)	(200,392,215)

수출제비용	52,643,231	164,939,365	35,336,420	70,926,273

판매수수료	248,431,907	432,635,157	276,132,055	350,695,155

기타 비용	605,673,779	1,224,618,459	481,800,403	896,163,626

매출원가와 판매비와관리비의 합계	10,770,482,268	21,370,542,512	6,203,940,409	9,144,528,001

33. 금융수익 및 금융비용(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	7,520,531	12,099,758	44,511,355	48,481,450

외환차익	128,394,308	338,010,669	47,649,417	159,588,465

외화환산이익	99,431,433	255,094,612	2,227,507	53,934,680

통화선도거래이익	-	718,954	5,331,017	5,331,017

통화선도평가이익	-	-	14,714,400	42,702,920

소계	235,346,272	605,923,993	114,433,696	310,038,532

금융비용:

이자비용	79,504,032	159,827,640	203,296,242	388,926,598

외환차손	2,645,921	6,662,638	17,997,142	54,950,739

외화환산손실	85,388,639	88,717,506	9,896,195	24,118,164

통화선도거래손실	109,213,530	425,560,155	5,316,659	5,316,659

통화선도평가손실	141,159,983	301,539,094	409,784	409,784

파생상품평가손실	-	-	2,467,879,651	2,467,879,651

사채상환손실	-	-	23,620,262	23,620,262

소계	417,912,105	982,307,033	2,728,415,935	2,965,221,857

순금융수익(비용)	(182,565,833)	(376,383,040)	(2,613,982,239)	(2,655,183,325)

34. 기타수익 및 기타비용(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	726,273	726,273	-	-

잡이익	(316,172)	1,165,895	1,345,232	3,777,177

소계	410,101	1,892,168	1,345,232	3,777,177

기타비용:

유형자산처분손실	4,615,848	4,615,848	-	-

종속기업손상차손	125,610,572	125,610,572	-	-

잡손실	12,223,097	12,463,114	40,225,271	41,017,363

소계	142,449,517	142,689,534	40,225,271	41,017,363

순기타수익(비용)	(142,039,416)	(140,797,366)	(38,880,039)	(37,240,186)

35. 이연법인세 및 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율로 20.9%입니다. 한편, 당반기 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세 비용은 없습니다.

36. 주당손익36.1 기본주당손익 계산내역

(단위:주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	972,010,511	1,514,052,335	(2,621,557,651)	(2,652,214,922)

가중평균유통보통주식수(*1)	30,712,170	30,712,170	26,258,744	24,218,810

기본주당반기순이익(손실)	32	49	(100)	(110)

(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다.

(당반기 누적) (단위:주)

구분	주식수	누적일자	적수

기초 유통보통주식수	30,754,270	182	5,597,277,140

자기주식	(42,100)	182	(7,662,200)

합계	5,589,614,940

가중평균유통주식수	30,712,170

(당반기 3개월) (단위:주)

구분	주식수	누적일자	적수

기초 유통보통주식수	30,754,270	91	2,798,638,570

자기주식	(42,100)	91	(3,831,100)

합계	2,794,807,470

가중평균유통주식수	30,712,170

(*1) 전반기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다.

(전반기 누적) (단위:주)

구분	주식수	누적일자	적수

기초 유통보통주식수	22,182,217	181	4,014,981,277

행사청구(신주인수권부사채)	160,919	100	16,091,900

행사청구(신주인수권부사채)	321,836	72	23,172,192

유상증자	6,500,000	51	331,500,000

행사청구(신주인수권부사채)	110,998	36	3,995,928

행사청구(신주인수권부사채)	121,089	11	1,331,979

행사청구(신주인수권부사채)	50,454	3	151,362

자기주식	(42,100)	181	(7,620,100)

합계	4,383,604,538

가중평균유통주식수	24,218,810

(전반기 3개월) (단위:주)

구분	주식수	누적일자	적수

기초 유통보통주식수	22,182,217	91	2,018,581,747

행사청구(신주인수권부사채)	160,919	91	14,643,629

행사청구(신주인수권부사채)	321,836	72	23,172,192

유상증자	6,500,000	51	331,500,000

행사청구(신주인수권부사채)	110,998	36	3,995,928

행사청구(신주인수권부사채)	121,089	11	1,331,979

행사청구(신주인수권부사채)	50,454	3	151,362

자기주식	(42,100)	91	(3,831,100)

합계	2,389,545,737

가중평균유통주식수	26,258,744

36.2 희석주당손익의 계산내역희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전반기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 당반기 회사의 희석주당손익은다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	당반기

3개월	누적

희석보통주반기순이익(손실)(*1)	972,010,511	1,514,052,335

희석가중평균유통보통주식수(*2)	30,721,348	30,721,597

희석주당반기순이익(손실)	32	49

(*1) 보통주 희석주당손익의 산출에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기

3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 순이익	972,010,511	1,514,052,335

주식보상비용(22% 세효과 차감후)	-	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 순이익	972,010,511	1,514,052,335

(*2) 보통주 희석주당이익을 산출하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익산출에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위:주)

구분	당반기

3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	30,712,170	30,712,170

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 주식선택권	9,178	9,427

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	30,721,348	30,721,597

37. 특수관계자와의 거래37.1 특수관계자 현황보고기간 종료일 현재 회사의 지배주주는 김형철 대표이사이며, 회사의 종속기업 등 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당반기말	전기말

종속기업	㈜자비스옵틱스	㈜자비스옵틱스

연태정격검사기술유한공사	연태정격검사기술유한공사

XAVIS Tech(VIETNAM)	XAVIS Tech(VIETNAM)

XAVIS USA INC(*)	XAVIS USA INC(*)

기타 특수관계자	임직원	임직원

(*) XAVIS USA INC는 전기 중 신규취득하였습니다.

37.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역

(당반기) (단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융수익	매입

종속기업	㈜자비스옵틱스	2,553,879	-

XAVIS Tech(VIETNAM)	-	297,195,500

XAVIS USA INC	-	7,354,073

기타 특수관계자	임직원	1,794,396	-

합계	4,348,275	304,549,573

(전반기) (단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융수익	매입

종속기업	㈜자비스옵틱스	611,233	-

XAVIS Tech(VIETNAM)	-	369,540,600

기타 특수관계자	임직원	4,128,408	-

합계	4,739,641	369,540,600

37.3 특수관계자와의 자금거래내역(당반기) (단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

종속기업	㈜자비스옵틱스	70,000,000	80,000,000	-	150,000,000

기타 특수관계자	임직원	150,808,540	-	(75,000,000)	75,808,540

합계	220,808,540	80,000,000	(75,000,000)	225,808,540

(전반기) (단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

종속기업	㈜자비스옵틱스	50,000,000	20,000,000	-	70,000,000

기타 특수관계자	임직원	186,000,000	-	(12,000,000)	174,000,000

합계	236,000,000	20,000,000	(12,000,000)	244,000,000

37.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(당반기말) (단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	미수금	미수수익	미지급금

종속기업	㈜자비스옵틱스	-	23,311,949	-

XAVIS Tech(VIETNAM)	5,502,643	-	27,784,000

XAVIS USA INC	-	-	7,349,313

기타 특수관계자	임직원	-	2,437,723	-

합계	5,502,643	25,749,672	35,133,313

(전기말) (단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	미수금	미수수익	선급금

종속기업	㈜자비스옵틱스	-	20,758,070	-

XAVIS Tech(VIETNAM)	5,361,549	-	3,394,080

기타 특수관계자	임직원	-	1,961,743	-

합계	5,361,549	22,719,813	3,394,080

37.5 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

37.6 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역

(당반기말) (단위:원, $)

제공받은 내용	관련채무

특수관계자 구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지배주주	대표이사	특정 근담보	$1,727,296.00	외화지급보증	-	㈜KB국민은행

(전기말) (단위:원, $)

제공받은 내용	관련채무

특수관계자 구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지배주주	대표이사	특정 근담보	$1,727,296.00	외화지급보증	-	㈜KB국민은행

37.7 주요 경영진에 대한 보상(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	68,480,653	126,917,892	55,490,653	107,521,306

퇴직급여	4,010,890	8,441,310	4,003,383	8,026,773

합계	72,491,543	135,359,202	59,494,036	115,548,079

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

38. 우발부채와 주요약정사항

38.1 금융기관과 체결한 주요 약정사항

(단위:원, $)

금융기관	약정내용	약정금액	실행금액

㈜KEB하나은행	상생외담대	500,000,000	-

상생e안심팩토링	250,010,000	-

㈜KB국민은행	외화지급보증	$ 3,130,000.00	$ 3,122,926.40

파생상품(통화선도)(*)	$8,500,000.00	$4,458,612.00

(*) 당반기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원, $)

종류	외화구분	계약금액	약정환율	계약일자	만기일자	평가이익 (손실)

매도	매입

통화선도	USD	KRW	$ 48,132.00	1,321.10	2024-03-05	2024-07-31	(3,162,889)

USD	KRW	$ 1,342,040.00	1,304.10	2024-03-13	2024-07-15	(112,760,939)

USD	KRW	$ 1,000,000.00	1,297.70	2024-03-13	2024-09-30	(83,735,497)

USD	KRW	$ 342,040.00	1,328.80	2024-03-25	2024-08-31	(19,011,477)

USD	KRW	$ 1,342,040.00	1,326.40	2024-03-25	2024-09-30	(74,194,955)

USD	KRW	$ 192,180.00	1,313.40	2024-03-25	2025-03-25	(2,153,369)

USD	KRW	$ 192,180.00	1,352.50	2024-04-11	2024-08-06	(6,519,968)

합계	$4,458,612.00	(301,539,094)

38.2 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증

(단위:원,$)

구분	제공자	당반기말	전기말

이행보증	서울보증보험	774,335,803	1,044,216,210

신용보증	신용보증기금	-	2,070,000,000

이행보증 등	㈜KB국민은행	$ 3,130,000.00	$4,944,186.00

연대보증	대표이사	$ 1,727,296.00	$ 1,727,296.00

39. 현금흐름표39.1 영업으로부터 창출된 현금 내역

(단위:원)

구분	당반기	전반기

1. 당반기순이익(손실):	1,514,052,335	(2,652,214,922)

2. 조정:

재고자산평가손실	229,728,991	155,033,404

대손상각비(환입)	(397,605,174)	(200,392,215)

주식보상비용	(601,347)	44,479,532

유형자산감가상각비	363,562,511	385,566,447

투자부동산감가상각비	28,738,116	16,838,142

무형자산상각비	33,973,384	29,315,304

외화환산손실	88,717,506	24,118,164

판매보증비	(18,155,950)	25,707,673

유형자산처분손실	4,615,848	-

파생상품평가손실	-	2,467,879,651

이자비용	159,827,640	388,926,598

통화선도거래손실	425,560,155	-

통화선도평가손실	301,539,094	409,784

종속회사손상차손	125,610,572	-

사채상환손실	-	23,620,262

외화환산이익	(255,094,612)	(53,934,680)

유형자산처분이익	(726,273)	-

이자수익	(12,099,758)	(48,481,450)

통화선도거래이익	(718,954)

통화선도평가이익	-	(42,702,920)

잡이익	974,553	-

소계	1,077,846,302	3,216,383,696

3. 순운전자본의 변동:

매출채권의 감소	1,755,481,853	463,357,518

장기매출채권의 증가	(22,160,252)	-

미수금의 감소(증가)	409,835,627	(257,743,020)

선급금의 감소(증가)	613,393,906	(1,686,319,159)

선급비용의 감소(증가)	181,427,474	(41,479,562)

재고자산의 감소(증가)	5,235,511,129	(5,713,978,775)

매입채무의 증가(감소)	(2,036,650,059)	707,716,335

미지급금의 증가(감소)	339,357,547	263,514,914

장기미지급금의 증가	4,641,288	-

미지급비용의 증가(감소)	(205,144,224)	32,896,232

장기미지급비용의 증가	77,964,348	-

선수금의 증가(감소)	(2,341,580,388)	5,585,399,867

예수금의 증가(감소)	48,933,370	(10,586,030)

판매보증충당부채의 감소	(20,758,216)	(118,733,662)

예수보증금의 감소	(10,631,103)	-

소계	4,029,622,300	(775,955,342)

합계	6,621,520,937	(211,786,568)

39.2 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역

(단위:원)

구분	당반기	전반기

장기차입금 유동성대체	7,000,000,000	-

유동성장기차입금 유동성대체	-	7,000,000,000

유형자산 취득 미지급금의 증가	2,593,140	3,220,000

무형자산 취득 미지급금의 증가	-	20,000,000

건설중인자산 대체	9,684,000	-

유형자산의 투자부동산 대체	141,478,516	556,134,411

신주인수권부사채 행사	-	2,631,189,366

사용권자산 감소액	34,893,681	-

사용권자산 증가액	179,975,092	-

단기임차보증금에서 미수금으로 대체	5,000,000	-

임대보증금 유동성 대체	40,000,000	-

장기대여금 유동성 대체	7,808,540	-

39.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(당반기) (단위:원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기타변동(*1)	기말

유동성대체	공정가치변동

유동성장기차입금	-	-	7,000,000,000	-	-	7,000,000,000

장기차입금	7,000,000,000	-	(7,000,000,000)	-	-	-

리스부채(유동)	49,717,483	(32,603,278)	63,498,434	-	(2,383,112)	78,229,527

리스부채(비유동)	116,024,969	-	(63,498,434)	-	139,864,508	192,391,043

합계	7,165,742,452	(32,603,278)	-	-	137,481,396	7,270,620,570

(*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생액 등이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위:원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기타변동(*1)	기말

유동성대체	공정가치변동	행사

단기차입금	-	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

장기차입금	-	-	7,000,000,000	-	-	-	7,000,000,000

유동성장기차입금	7,000,000,000	-	(7,000,000,000)	-	-	-	-

신주인수권부사채(유동)	2,879,921,704	(1,811,763,000)	-	-	22,778,681	288,787,623	1,379,725,008

리스부채(유동)	150,939,598	(92,270,684)	17,720,054	-	-	20,525,255	96,914,223

리스부채(비유동)	70,862,706	-	(17,720,054)	-	-	-	53,142,652

합계	10,101,724,008	(904,033,684)	-	-	22,778,681	309,312,878	9,529,781,883

(*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생액 등이 포함되어 있습니다.

40. 위험관리(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동

2.1) 시장위험2.1.1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2.1.2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이차 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.2.2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

2.3) 유동성 위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

41. 범주별 금융상품 및 공정가치41.1 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치

(당반기말) (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	15,410,000	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	9,568,089,006

매출채권및기타채권	-	8,630,814,170

기타유동금융자산	-	155,496,894

기타비유동금융자산	-	418,223,108

소계	-	18,772,623,178

금융자산 합계	15,410,000	18,772,623,178

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	301,539,094	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	3,976,409,638

기타유동금융부채	-	155,000,000

장기차입금	-	7,000,000,000

리스부채	-	270,620,570

소계	-	11,402,030,208

금융부채 합계	301,539,094	11,402,030,208

(*) 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말) (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	152,251,066	-

당기손익-공정가치금융자산	9,410,000	-

소계	161,661,066	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	3,778,684,422

매출채권및기타채권	-	10,270,680,768

기타유동금융자산	-	152,459,347

기타비유동금융자산	-	294,757,396

소계	-	14,496,581,933

금융자산합계	161,661,066	14,496,581,933

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	5,788,335,841

기타유동금융부채	-	140,631,103

차입금	-	7,000,000,000

기타비유동금융부채	-	40,000,000

리스부채	-	165,742,452

소계	-	13,134,709,396

금융부채합계	-	13,134,709,396

(*) 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

41.2 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	15,410,000	15,410,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채(통화선도)	-	301,539,094	-	301,539,094

(전기말) (단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산(통화선도)	-	152,251,066	-	152,251,066

당기손익-공정가치금융자산	-	-	9,410,000	9,410,000

공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당반기와전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:원)

구분	당기손익-공정가치금융자산

기초	9,410,000

취득	6,000,000

평가	-

행사	-

반기말	15,410,000

기중에 인식된 총 손익	-

(전반기) (단위:원)

구분	파생상품자산(매도청구권)	당기손익-공정가치금융부채

기초	48,602,900	3,002,701,110

평가	-	2,467,879,651

행사	(48,602,900)	(2,702,582,560)

반기말	-	2,767,998,201

기중에 인식된 총 손익	-	(2,467,879,651)

41.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.