자비스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제11기 (당)분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제10기 (전)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 자비스와 그 종속회사

1. 회사의 개요

주식회사 자비스(이하 "회사")와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

연결회사는 X-ray Automatic Vision System의 약자로서, 2002년 4월에 X-ray와 Machine Vision, 공장자동화(FA)장비용 Software의 제조, 판매 등을 목적으로 설립되어 관련 제품을 개발 및 제조하여 판매하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사 및 제조공장을 설치운영하고 있습니다.연결회사는 2015년 11월 17일자로 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2019년 11월 1일을 합병기일로 하여 아이비케이에스 제5호 기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2019년 11월 15일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재로 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김형철	8,519,806	27.70

기타	22,234,464	72.30

합계	30,754,270	100.00

1.2 종속기업의 개요

1.2.1 종속기업의 세부내역

구분	기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

종속기업	㈜자비스옵틱스	X_RAY 장비의 연구개발 머신비젼 검사장비 연구개발	한국	65.00	65.00	12월

연태정격검사기술유한공사	X_RAY 장비 판매	중국	50.00	50.00	12월

XAVIS Tech(VIETNAM)	X_RAY 장비의 연구개발	베트남	74.67	74.67	12월

XAVIS USA INC	X_RAY 장비 판매	미국	100.00	100.00	12월

1.2.2 종속기업의 요약재무정보(당분기) (단위:원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	당분기순손실

[종속기업]

㈜자비스옵틱스	42,431,324	445,971,496	(403,540,172)	2,660,000	(36,943,540)

연태정격검사기술유한공사	90,058,735	5,235,698	84,823,037	-	(14,129)

XAVIS Tech(VIETNAM)	651,799,954	1,093,862,585	(442,062,631)	203,421,280	(89,563,080)

XAVIS USA INC	124,965,449	-	124,965,449	-	(5,030,348)

(전분기) (단위:원)

기업명	자산	부채	순자본	매출	전분기순이익(손실)

[종속기업]

㈜자비스옵틱스	43,824,602	410,421,234	(366,596,632)	-	(43,085,826)

연태정격검사기술유한공사	86,011,516	6,581,451	79,430,065	-	4,583

XAVIS Tech(VIETNAM)	511,228,345	844,246,725	(333,018,380)	246,421,901	(89,522,457)

XAVIS USA INC	125,344,958	1,935,006	123,409,952	-	(25,427,476)

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 연결손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 연결기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 제1118호를 적용하여 연결재무제표를 작성하는 경우 현행 연결재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 연결손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 연결손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 연결기업이 연결재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 연결기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간연결재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.4.1 영업수익에 대한 정보

(단위:원)

구분	당분기	전분기

제품매출	3,785,498,470	3,055,398,665

용역매출	1,382,174,272	1,772,184,941

상품매출	89,968,988	-

임대매출	15,863,635	52,326,655

합계	5,273,505,365	4,879,910,261

4.2 지역별 정보(단위:원)

구분	당분기	전분기

국내매출	3,224,594,975	2,006,380,655

해외매출	2,048,910,390	2,873,529,606

합계	5,273,505,365	4,879,910,261

4.3 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기의 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	586,737,458	11.13%	890,208,852	18.24%

B사	873,000,000	16.55%	-	-

5. 현금및현금성자산5.1 현금및현금성자산의 내역

(단위:원)

구분	내역	당분기말	전기말

보유현금	-	2,369,089	644,958

요구불예금	은행 보통예금, MMDA 등	1,403,281,447	4,914,996,798

합계	1,405,650,536	4,915,641,756

5.2 사용이 제한된 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 정부보조금 이외의 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은없습니다.

6. 기타금융자산6.1 기타금융자산의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	2,583,000	-

단기대여금	18,300,000	14,000,000

단기보증금	420,000,000	210,000,000

단기보증금 현재가치할인차금	(17,498,400)	(10,991,772)

소계	423,384,600	213,008,228

비유동

장기대여금	56,808,539	50,808,540

장기대여금대손충당금	(20,808,540)	(20,808,540)

보증금	302,506,580	482,456,580

보증금 현재가치할인차금	(47,839,276)	(59,088,448)

소계	290,667,303	453,368,132

합계	714,051,903	666,376,360

6.2 기타비유동금융자산 대손충당금 변동 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	20,808,540	-

손상차손	-	-

기말금액	20,808,540	-

6.3 사용이 제한된 기타금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권7.1 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	7,053,114,492	6,181,527,775

매출채권 대손충당금	(1,021,000,692)	(988,320,885)

미수금	1,070,340,850	430,752,706

미수수익	453,699	-

소계	7,102,908,349	5,623,959,596

비유동

매출채권(주1)	1,010,720,391	1,434,709,213

매출채권 대손충당금	(7,731,044)	(16,528,578)

장기미수수익	3,876,128	3,876,128

장기미수수익대손충당금	(3,876,128)	(3,876,128)

소계	1,002,989,347	1,418,180,635

합계	8,105,897,696	7,042,140,231

(주1) 계약상 회수기일이 보고기간 종료일로부터 1년 이후 도래하는 미연체 채권입니다.7.2 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수수익	매출채권	미수수익

기초금액	1,004,849,463	3,876,128	740,422,330	-

손상차손(환입)	23,882,273	-	(37,288,092)	-

기말금액	1,028,731,736	3,876,128	703,134,238	-

매출채권의 손실충당금(대손충당금)은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

7.3 매출채권의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금)의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

3개월 미만	6,757,684,323	115,053,091	6,082,656,616	93,772,657

3개월 초과~6개월 미만	183,991,625	30,279,198	451,956,300	87,982,931

6개월 초과~9개월 미만	153,414,011	47,638,910	428,889,487	175,359,424

9개월 초과~12개월 미만	343,315,347	210,330,960	29,251,408	24,251,274

12개월 초과	625,429,577	625,429,577	623,483,177	623,483,177

합계	8,063,834,883	1,028,731,736	7,616,236,988	1,004,849,463

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산8.1 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역

(단위:원)

구분	내용	당분기말	전기말

비유동

한국가속기부품사업협동조합	출자금	1,000,000	1,000,000

㈜레디큐어	비상장주식	1,410,000	1,410,000

㈜스누아이랩	비상장주식	1,122,078,000	1,122,078,000

AIA생명(주1)	변액보험	34,000,000	31,000,000

합계	1,158,488,000	1,155,488,000

(주1) 변액보험상품으로 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

8.2 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	1,155,488,000	21,410,000

취득	3,000,000	3,000,000

기말	1,158,488,000	24,410,000

9. 재고자산9.1 재고자산의 내역(당분기말) (단위:원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	35,344,483	-	35,344,483

제품	2,584,806,332	(1,122,654,620)	1,462,151,712

재공품	7,398,118,554	(939,122,553)	6,458,996,001

원재료	5,768,020,350	(674,675,632)	5,093,344,718

미착품	311,596,951	-	311,596,951

합계	16,097,886,670	(2,736,452,805)	13,361,433,865

(전기말) (단위:원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	7,530,940	-	7,530,940

제품(주1)	2,269,480,280	(1,122,654,620)	1,146,825,660

재공품	5,892,191,121	(939,122,553)	4,953,068,568

원재료	5,892,842,305	(674,675,632)	5,218,166,673

합계	14,062,044,646	(2,736,452,805)	11,325,591,841

(주1) 전기 중 재고자산 폐기로 인하여 재고자산 충당금 138,493천원 감소되었습니다.

9.2 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입의 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기타비용

재고자산폐기이익	-	138,493,403

합계	-	138,493,403

10. 유형자산10.1 유형자산 장부금액의 변동내역

(당분기) (단위:원)

구분	기초	취득	기타증감(주1)	감가상각비	당분기말

토지(주2)	4,329,345,217	-	-	-	4,329,345,217

건물(주2)	3,300,430,334	-	-	(32,361,330)	3,268,069,004

기계장치	139,767,212	-	-	(5,533,497)	134,233,715

차량운반구	196,178,834	24,734,571	-	(23,208,775)	197,704,630

비품	372,903,759	38,576,645	803,211	(44,844,669)	367,438,946

시설장치	61,890,383	6,016,000	-	(9,940,326)	57,966,057

정부보조금	(17,708,346)	-	-	5,312,499	(12,395,847)

시험연구용자산	242,657,603	-	-	(13,524,267)	229,133,336

사용권자산	369,924,726	28,319,133	897,336	(58,048,626)	341,092,569

합계	8,995,389,722	97,646,349	1,700,547	(182,148,991)	8,912,587,627

(주1) 기타증감은 환율 변동에 의하여 발생되었습니다.(주2) 상기 토지와 건물은 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(전분기) (단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 손상	대체	기타증감(주1)	감가상각비	전분기말

토지(주2)	4,329,345,217	-	-	-	-	-	4,329,345,217

건물(주2)	3,154,906,852	-	-	-	-	(27,769,683)	3,127,137,169

기계장치	93,023,738	-	(888,949)	-	-	(14,306,055)	77,828,734

차량운반구	271,971,345	-	-	-	-	(24,667,068)	247,304,277

비품	325,642,710	70,140,568	-	-	(30,593)	(46,238,849)	349,513,836

시설장치	71,969,154	3,000,000	-	-	-	(14,510,697)	60,458,457

정부보조금	(38,958,342)	-	-	-	5,312,499	(33,645,843)

시험연구용자산	386,446,094	-	(15,359,849)	115,589,371	-	(34,421,863)	452,253,753

사용권자산	376,292,214	21,785,485	-	-	(408,200)	(37,636,017)	360,033,482

건설중인자산	147,994,861	-	-	(115,589,371)	-	-	32,405,490

합계	9,118,633,843	94,926,053	(16,248,798)	-	(438,793)	(194,237,733)	9,002,634,572

(주1) 기타증감은 환율 변동에 의하여 발생되었습니다.(주2) 상기 토지와 건물은 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

11. 사용권자산 및 리스부채11.1 사용권자산의 내역

(단위:원)

사용권자산 구성내역	당분기말	전기말

부동산	341,092,569	369,924,726

사용권자산은 연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중증가된 사용권자산은 각각 28,319천원 및 21,785천원입니다.11.2 리스부채의 내역

(단위:원)

리스부채	당분기말	전기말

유동	170,265,143	150,536,176

비유동	109,056,252	150,299,804

합계	279,321,395	300,835,980

11.3 리스부채의 변동내역(단위:원)

리스부채	당분기	전분기

기초잔액	300,835,980	291,836,768

증가	26,560,050	5,862,091

이자비용	4,822,576	3,135,261

계약종료	-	(320,000)

지급	(53,291,525)	(35,952,195)

기타(주1)	394,314	297,685

기말금액	279,321,395	264,859,610

(주1) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

11.4 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	58,048,626	37,636,017

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,822,576	3,135,261

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	8,374,790	7,717,899

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 61,666천원 및 43,670천원입니다.

12. 투자부동산12.1 투자부동산 장부금액의 변동내역

(당분기) (단위:원)

구분	기초	감가상각비	당분기말

토지(주1)	1,504,335,124	-	1,504,335,124

건물(주1)	1,324,951,753	(14,369,052)	1,310,582,701

합계	2,829,286,877	(14,369,052)	2,814,917,825

(주1) 상기 토지와 건물은 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(전분기) (단위:원)

구분	기초	감가상각비	전분기말

토지(주1)	1,504,335,124	-	1,504,335,124

건물(주1)	1,382,427,961	(14,369,052)	1,368,058,909

합계	2,886,763,085	(14,369,052)	2,872,394,033

(주1) 상기 토지와 건물은 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

13. 무형자산13.1 무형자산 장부금액의 변동내역

(당분기) (단위:원)

구분	기초	취득	상각	당분기말

산업재산권	9,758,965	-	(2,877,831)	6,881,134

소프트웨어	525,709,653	638,400	(48,419,519)	477,928,534

정부보조금	(15,000,000)	-	15,000,000	-

회원권	57,098,729	-	-	57,098,729

합계	577,567,347	638,400	(36,297,350)	541,908,397

(전분기) (단위:원)

구분	기초	취득	대체	상각	전분기말

개발비	1,280,307,814	-	-	(63,138,468)	1,217,169,346

정부보조금	(1,177,676,037)	-	-	58,077,174	(1,119,598,863)

산업재산권	22,436,034	-	-	(3,779,949)	18,656,085

소프트웨어	199,691,120	43,070,400	438,000,000	(57,676,364)	623,085,156

정부보조금	(86,365,550)	-	-	19,870,950	(66,494,600)

회원권(주1)	-	57,098,729	-	-	57,098,729

건설중인자산	438,000,000	2,000,000	(438,000,000)	-	2,000,000

합계	676,393,381	102,169,129	-	(46,646,657)	731,915,853

(주1) 전분기 중 직원 복리후생 목적으로 회원권을 취득하였습니다.

13.2 개발비자산화 기준신규제품개발 프로젝트는 검사장비를 구성하는 주요 부품 및 그 검사방법에 대한 기술을 기반으로 다양한 분야 비파괴검사장비를 개발하기 위하여 제품개발 계획, 성능개선 시험, 제품성능 인정서 취득, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 해당 프로젝트가 확정된 이후 정부기관 또는 관련 전문기관으로부터 개발제품의 성능에 관한 인정서 취득 및 제품 판매시작 단계까지 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

14. 정부보조금14.1 정부보조금의 잔액 현황

(단위:원)

과제명	제공처	개별자산	당분기말	전기말

중소기업 정보화 지원사업	중소기업청	소프트웨어	-	-

반도체 칩 결함 검출 AI 솔루션	정보통신산업진흥원	소프트웨어(무형자산)	-	15,000,000

폭발물 탐지/제거로봇용 엑스레이 모듈	국방기술진흥연구소	차폐룸(유형자산)	12,395,847	17,708,346

광학영상구현	과학기술일자리진흥원	개발비(무형자산)	-	-

합계	12,395,847	32,708,346

14.2 정부보조금의 변동내역(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	32,708,346	1,302,999,929

무형자산상각비와 상계	(15,000,000)	(77,948,124)

유형자산상각비와 상계	(5,312,499)	(5,312,499)

합계	12,395,847	1,219,739,306

15. 기타자산(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	224,540,189	77,062,668

선급비용	288,670,711	383,072,490

소계	513,210,900	460,135,158

비유동

장기선급비용	583,510	583,510

합계	513,794,410	460,718,668

16. 담보제공자산 등16.1 담보제공자산

(당분기말) (단위:원, $)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물	8,343,755,219	8,400,000,000	단기차입금	1,000,000,000	㈜KB국민은행

통장한도거래대출	696,378,201

$ 5,933,024.00	외화지급보증(주1)	-

(주1) 연결회사는 특정 거래처의 매출에 대한 보증과 관련하여 AP-Bond와 P-Bond를 발행하고 있습니다. 해당 AP-Bond는 최종 제품의 선적일로부터 1개월간 유효하며, P-Bond는 거래처의 제품 양산시점으로부터 15개월간 유효합니다(주석37.2 참조).

(전기말) (단위:원, $)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물	8,365,543,916	8,400,000,000	단기차입금	1,000,000,000	㈜KB국민은행

통장한도거래대출	-

$ 5,933,024.00	외화지급보증(주1)	-

(주1) 연결회사는 특정 거래처의 매출에 대한 보증과 관련하여 AP-Bond와 P-Bond를 발행하고 있습니다. 해당 AP-Bond는 최종 제품의 선적일로부터 1개월간 유효하며, P-Bond는 거래처의 제품 양산시점으로부터 15개월간 유효합니다(주석37.2 참조).

17. 보험가입자산차량운반구에 대하여는 한화손해보험회사의 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있으며, 연결회사는 재산종합보험으로 부보금액 35,801,589천원의 KB손해보험에 가입되어 있습니다.

18. 매입채무 및 기타채무(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	1,703,793,362	1,953,878,877

미지급금	1,478,024,270	1,326,502,151

미지급비용	1,839,972,074	1,892,200,798

소계	5,021,789,706	5,172,581,826

비유동

장기미지급금	133,550,287	133,550,287

장기미지급비용	256,269,588	194,819,458

소계	389,819,875	328,369,745

합계	5,411,609,581	5,500,951,571

19. 차입금19.1 차입금 등의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

차입금	1,696,378,201	1,000,000,000

유동성장기차입금	41,666,665	10,416,666

소계	1,738,044,866	1,010,416,666

비유동

장기차입금	458,333,335	489,583,334

합계	2,196,378,201	1,500,000,000

19.2 단기차입금의 내역(단위:원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화단기차입금	㈜KB국민은행	3.62	2027-03-28	1,000,000,000	1,000,000,000

원화단기차입금	㈜KB국민은행	3.72	2026-07-02	696,378,201	-

19.3 장기차입금의 내역(단위:원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	㈜KB국민은행	1.84	2030-12-10	500,000,000	500,000,000

유동성 대체	(41,666,665)	(10,416,666)

차감 후 잔액	458,333,335	489,583,334

19.4 장기차입금의 연도별 상환계획(단위:원)

구분	금액

1년 이내	41,666,665

1년 ~ 2년	124,999,993

2년 ~ 3년	124,999,992

3년 ~ 4년	124,999,992

4년 이후	83,333,358

합계	500,000,000

20. 파생상품20.1 파생상품의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(주1)	9,907,211	-

파생상품부채(주1)	105,596,885	44,904,542

(주1) 파생상품은 통화선도계약으로 구성되어 있습니다.20.2 파생상품의 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

기초	-	44,904,542	-	6,081,034

평가	9,907,211	91,546,747	-	-

행사/상환	-	(30,854,404)	-	(6,081,034)

분기말	9,907,211	105,596,885	-	-

기준에 인식된 총 이익(손실)	9,907,211	91,546,747	-	-

20.3 파생상품과 관련하여 인식한 거래손익 및 평가손익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래

통화선도거래손익	(86,656,748)	(223,532)

통화선도평가손익	(81,639,536)	-

21. 기타금융부채(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

임대보증금	-	-

예수보증금	55,367,739	75,231,808

소계	55,367,739	75,231,808

비유동

임대보증금	47,000,000	35,000,000

예수보증금	45,402,000	43,047,000

소계	92,402,000	78,047,000

합계	147,769,739	153,278,808

22. 충당부채22.1 충당부채의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

판매보증충당부채	293,244,793	304,679,376

비유동

판매보증충당부채	89,791,772	95,600,125

합계	383,036,565	400,279,501

22.2 판매보증충당부채의 변동내역(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	400,279,501	196,999,169

사용액(감소액)	(8,987,754)	(106,133,699)

전입액	(8,255,182)	119,052,640

기말	383,036,565	209,918,110

23. 기타부채(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

예수금	225,274,668	224,725,384

선수금	4,667,704,028	5,118,850,197

합계	4,892,978,696	5,343,575,581

24. 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 204,842천원 및 161,267천원입니다.

25. 주식기준보상25.1 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정

(단위:주, 원)

구분	20-1차	21-1차	22-1차	23-1차	24-1차	24-2차	25-1차

부여일	2020-03-27	2021-03-30	2022-03-29	2023-03-29	2024-03-28	2024-03-28	2025-06-25

부여수량	15,000	235,000	111,000	95,000	90,000	50,000	141,000

잔여수량	-	125,000	66,000	75,000	70,000	50,000	136,000

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행,자기주식교부 차액보상(주1)	신주발행,자기주식교부차액보상(주1)	신주발행,자기주식교부 차액보상(주1)

행사가능기간	2022년 9월 27일 ~ 2026년 3월 26일	2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일	2025년 3월 29일 ~ 2028년 3월 29일	2026년 3월 29일 ~ 2029년 3월 29일	2027년 3월 29일 ~ 2030년 3월 29일	2027년 3월 29일 ~ 2029년 3월 29일	2028년 6월 26일 ~ 2031년 6월 25일

행사가격	1,767	2,366	1,963	2,654	2,456	2,456	1,554

가득조건	부여일 이후 2년 6개월 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직

(주1) 회사가 결제 방식을 선택할 수 있는 주식기준보상약정입니다.

25.2 미행사 주식선택권의 변동내역(당분기) (단위:주)

구분	20-1차	21-1차	22-1차	23-1차	24-1차	24-2차	25-1차

기초수량	10,000	125,000	66,000	75,000	90,000	50,000	136,000

부여수량	-	-	-	-	-	-	-

취소 또는 소멸수량	(10,000)	-	-	-	(20,000)	-	-

행사수량	-	-	-	-	-	-	-

기말수량	-	125,000	66,000	75,000	70,000	50,000	136,000

기말 현재 행사가능수량	-	125,000	66,000	75,000	-	-	-

(전분기) (단위:주)

구분	20-1차	21-1차	22-1차	23-1차	24-1차	24-2차

기초수량	10,000	125,000	66,000	75,000	90,000	50,000

부여수량	-	-	-	-	-	-

취소 또는 소멸수량	-	-	-	-	-	-

행사수량	-	-	-	-	-	-

기말수량	10,000	125,000	66,000	75,000	90,000	50,000

기말 현재 행사가능수량	10,000	125,000	66,000	-	-	-

25.3 공정가치 측정연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	20-1차	21-1차	22-1차	23-1차	24-1차	24-2차	25-1차

부여일 현재 공정가치	376.00	1,219.39	677.51	1,083.90	1,017.60	972.73	539.99

부여일 현재 주가	1,230	2,085	1,960	2,750	2,456	2,456	1,500

기대주가변동성(주1)	41.50%	67.20%	29.00%	32.70%	40.69%	43.60%	33.20%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	1.35%	1.72%	3.06%	3.29%	3.39%	3.29%	2.70%

(주1) 주가변동성은 20-1차는 상장되어 있는 유사회사들의 180일 영업일을 기준 주가변동성의 평균으로 산출되었으며, 21-1차 이후는 상장 종가 1년 영업일 기준 변동성의 평균으로 산출되었습니다.25.4 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 각각 24,206천원 및 23,790천원입니다.

26. 자본금과 자본잉여금26.1 자본금의 내역

(단위:주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행보통주식수	30,754,270	30,754,270

자본금	3,075,427,000	3,075,427,000

26.2 자본잉여금의 구성내역(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,706,219,633	25,706,219,633

기타자본잉여금	429,836,096	429,836,096

합계	26,136,055,729	26,136,055,729

26.3 자본잉여금의 변동내역(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	26,136,055,729	46,821,155,180

결손보전	-	(20,685,099,451)

기말	26,136,055,729	26,136,055,729

27. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액27.1 기타자본항목의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(83,360,378)	(83,360,378)

주식선택권	397,205,815	373,000,140

합계	313,845,437	289,639,762

27.2 주식선택권 변동내역(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	373,000,140	286,777,057

주식보상비용	24,205,675	23,789,778

기말	397,205,815	310,566,835

27.3 기타포괄손익누계액의 내역(단위:원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	23,165,356	27,518,915

27.4 기타포괄손익누계액 변동내역(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	27,518,915	26,615,279

해외사업환산손익	(4,353,559)	(262,657)

기말	23,165,356	26,352,622

28. 결손금결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(5,210,549,447)	(4,624,043,352)

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기	전분기

제품매출	3,785,498,470	3,055,398,665

용역매출	1,382,174,272	1,772,184,941

상품매출	89,968,988	-

임대매출	15,863,635	52,326,655

합계	5,273,505,365	4,879,910,261

30. 매출원가 및 판매비와관리비30.1 매출원가의 구성내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	2,273,323,135	2,040,898,900

용역매출원가	969,247,976	902,299,680

상품매출원가	73,660,000	-

임대매출원가	14,369,052	14,369,052

합계	3,330,600,163	2,957,567,632

30.2 판매비와관리비의 구성 내역(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	667,553,774	563,340,629

퇴직급여	48,056,787	40,089,986

주식보상비용	24,205,675	23,789,778

복리후생비	103,304,970	93,716,955

여비교통비	77,675,158	43,198,288

운반비	15,087,742	17,919,361

지급수수료	198,326,048	157,835,468

감가상각비	58,606,377	52,065,848

지급임차료	8,374,790	7,717,899

차량유지비	10,447,880	11,678,985

무형자산상각비	22,899,999	25,927,533

세금과공과	15,665,652	19,438,752

접대비	38,846,281	42,471,441

광고선전비	89,199,138	132,556,212

대손상각비(환입)	23,882,273	(37,288,092)

경상연구개발비	1,184,134,855	920,938,971

수출제비용	49,569,423	36,285,906

판매수수료	30,390,452	67,453,028

판매보증비	(8,255,182)	119,052,640

기타관리비	58,499,427	67,628,354

합계	2,716,471,519	2,405,817,942

31. 비용의 성격별 분류(단위:원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,160,663,979)	(1,613,851,625)

원재료의 사용 및 상품의 매입	3,621,933,471	2,915,922,195

종업원급여	2,749,436,298	2,152,358,863

복리후생비	328,501,364	272,055,936

여비교통비	166,894,577	162,995,416

감가상각비	182,148,991	195,060,105

투자부동산감가상각비	14,369,052	14,369,052

무형자산상각비	36,297,350	41,339,109

외주가공비	123,583,654	65,715,451

지급수수료	405,466,558	333,103,754

광고선전비	89,199,138	132,556,212

대손상각비(환입)	23,882,273	(37,288,092)

수출제비용	49,569,423	36,285,906

판매수수료	30,390,452	67,453,028

기타 비용	386,063,060	625,310,264

매출원가와 판매관리비의 합계	6,047,071,682	5,363,385,574

32. 금융수익 및 금융비용(단위:원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	7,913,423	16,100,782

외환차익	108,951,514	4,914,414

외화환산이익	255,797,703	35,324,857

통화선도평가이익	9,907,211	-

소계	382,569,851	56,340,053

금융비용:

이자비용	16,182,023	28,884,025

외환차손	19,736,349	24,332,423

외화환산손실	18,349,526	15,263,863

통화선도거래손실	86,656,748	223,532

통화선도평가손실	91,546,747	-

소계	232,471,393	68,703,843

순금융수익(비용)	150,098,458	(12,363,790)

33. 기타수익 및 기타비용(단위:원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	-	6,800,000

잡이익	1,364,968	46,238,548

소계	1,364,968	53,038,548

기타비용:

기부금	-	4,760,000

유형자산처분손실	-	16,248,798

잡손실	26,835	1,467,245

소계	26,835	22,476,043

순기타수익(비용)	1,338,133	30,562,505

34. 이연법인세 및 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2026년 12월 31일자로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율로 22.0%입니다. 한편, 당분기 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세 비용은 없습니다.

35. 주당손익35.1 기본주당손익 계산내역

(단위:주,원)

구분	당분기	전분기

지배주주귀속 보통주 당기순이익(손실)	(586,506,095)	(427,522,812)

가중평균유통보통주식수(주1)	30,712,170	30,712,170

기본주당기순이익(손실)	(19)	(14)

(주1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다

(당분기) (단위:주)

구분	주식수	누적일자	적수

기초 유통보통주식수	30,754,270	90	2,767,884,300

자기주식	(42,100)	90	(3,789,000)

합계	2,764,095,300

가중평균유통주식수	30,712,170

(전분기) (단위:주)

구분	주식수	누적일자	적수

기초 유통보통주식수	30,754,270	90	2,767,884,300

자기주식	(42,100)	90	(3,789,000)

합계	2,764,095,300

가중평균유통주식수	30,712,170

35.2 희석주당손익의 계산내역희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기에는 희석효과가 발생하지 않았습니다. 당분기 및 전분기 연결회사의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

희석보통주당기순이익(손실)	(586,506,095)	(427,522,812)

희석가중평균유통보통주식수(주1)	30,712,170	30,712,170

희석주당기순이익(손실)	(19)	(14)

(주1) 보통주 희석주당이익을 산출하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	30,712,170	30,712,170

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

- 주식선택권	-	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	30,712,170	30,712,170

36. 특수관계자와의 거래36.1 특수관계자 현황보고기간 종료일 현재 연결회사의 지배주주는 김형철 대표이사이며, 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말

기타의특수관계자	임직원	임직원

36.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역

(당분기) (단위:원)

특수관계구분	특수관계자명	금융수익

기타의특수관계자	임직원	535,402

(전분기) (단위:원)

특수관계구분	특수관계자명	금융수익

기타의 특수관계자	임직원	801,594

36.3 특수관계자와의 자금거래내역(당분기) (단위:원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

기타의특수관계자	임직원	44,000,000	12,300,000	(2,000,001)	54,299,999

(전분기) (단위:원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

기타의특수관계자	임직원	70,808,540	-	-	70,808,540

(주1) 전전기 중 임직원 퇴사로 인한 특수관계가 감소하였습니다.

36.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(당분기말) (단위:원)

특수관계자구분	특수관계자명	미수수익

기타의특수관계자	임직원	453,699

36.5 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

36.6 주요 경영진에 대한 보상(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	60,612,506	53,559,150

퇴직급여	4,498,124	4,138,965

합계	65,110,630	57,698,115

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 우발부채와 주요약정사항37.1 금융기관과 체결한 주요 약정사항

(단위:원, $)

금융기관	약정내용	약정금액	실행금액

㈜KEB하나은행	상생외담대	500,000,000	-

상생e안심팩토링	250,010,000	-

㈜KB국민은행	통장한도거래대출	4,000,000,000	696,378,201

포괄외화지급보증	$3,321,668.00	$1,826,904.80

파생상품(통화선도)(주1)	$7,550,000.00	$1,426,992.50

(주1) 당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, $)

종류	외화구분	계약금액	약정환율	계약일자	만기일자	평가이익(손실)

매도	매입

통화선도	USD	KRW	$181,373.25	1,414.60	2025-04-04	2026-04-03	(17,911,829)

USD	KRW	$181,373.25	1,414.60	2025-04-04	2026-04-03	(17,911,829)

USD	KRW	$564,246.00	1,414.60	2025-04-04	2026-04-03	(55,723,089)

USD	KRW	$500,000.00	1,532.10	2026-03-31	2026-04-30	9,907,211

합계	$1,426,992.50	(81,639,536)

37.2 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증

(단위:원, $)

구분	제공자	당분기말	전기말

이행보증	서울보증보험	901,529,998	855,829,339

신용보증	경기신용보증	475,000,000	475,000,000

이행보증 등	㈜KB국민은행	$1,826,904.80	$3,318,143.60

38. 현금흐름표38.1 영업으로부터 창출된 현금 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실):	(622,129,726)	(465,276,598)

2. 조정:

대손상각비(환입)	23,882,273	(37,288,092)

주식보상비용	24,205,675	23,789,778

유형자산감가상각비	182,148,991	194,237,733

투자부동산감가상각비	14,369,052	14,369,052

무형자산상각비	36,297,350	46,646,657

외화환산손실	18,349,526	15,263,863

판매보증비	(8,255,182)	119,052,640

유형자산처분손실	-	16,248,798

이자비용	16,182,023	28,884,025

통화선도거래손실	86,656,748	223,532

통화선도평가손실	91,546,747	-

유형자산처분이익	-	(6,800,000)

외화환산이익	(255,797,703)	(35,324,857)

이자수익	(7,913,423)	(16,100,782)

통화선도평가이익	(9,907,211)	-

잡이익	(45,918,209)	(320,000)

소계	165,846,657	362,882,347

3. 순운전자본의 변동:

매출채권의 감소	(693,780,290)	1,026,949,714

장기매출채권의 감소(증가)	498,201,760	-

미수금의 감소(증가)	(639,378,504)	(194,510,915)

선급금의 감소	(147,477,521)	23,547,045

선급비용의 감소(증가)	94,401,779	112,739,752

재고자산의 감소(증가)	(2,035,842,024)	(1,122,147,701)

매입채무의 증가(감소)	(218,773,089)	155,880,509

미지급금의 증가(감소)	147,361,027	39,387,622

미지급비용의 증가(감소)	(50,267,538)	(242,444,594)

장기미지급비용의 증가(감소)	61,450,130	7,605,093

선수금의 증가(감소)	(451,146,169)	377,254,132

예수금의 증가	549,284	(21,134,778)

판매보증충당부채의 감소	(8,987,754)	(106,133,699)

예수보증금의 증가	(22,735,991)	48,820,923

파생금융자산의 감소(증가)	(30,854,404)	(6,081,034)

소계	(3,497,279,304)	99,732,069

합계	(3,953,562,373)	(2,662,182)

38.2 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	31,249,999	-

유형자산 취득 미지급금의 증가	6,016,000	-

건설중인자산 취득 미지급금의 증가	-	2,000,000

재고자산의 폐기	-	138,493,403

사용권자산 증가액	28,319,133	21,785,485

건설중인자산 본자산 대체	-	553,589,371

유형자산의 처분	-	131,913,182

유형자산 처분 미수금의 감소	-	6,800,000

임차보증금 유동성 대체	210,000,000	-

장기대여금 유동성 대체	2,000,001	-

38.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(당분기) (단위:원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기타변동(주1)	기말

유동성대체

단기차입금	1,000,000,000	696,378,201	-	1,696,378,201

유동성장기차입금	10,416,666	-	31,249,999	-	41,666,665

장기차입금	489,583,334	-	(31,249,999)	-	458,333,335

리스부채(유동)	150,536,176	(40,576,419)	34,310,224	25,995,162	170,265,143

리스부채(비유동)	150,299,804	(7,892,530)	(34,310,224)	959,202	109,056,252

임대보증금(유동)	-	-	-	-	-

임대보증금(비유동)	35,000,000	12,000,000	-	-	47,000,000

합계	1,835,835,980	659,909,252	-	26,954,364	2,522,699,596

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생액 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기타변동(주1)	기말

유동성대체

단기차입금	-	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

유동성장기차입금	3,000,000,000	(3,000,000,000)	-	-	-

리스부채(유동)	68,558,085	(24,341,597)	16,515,998	20,407,146	81,139,632

리스부채(비유동)	223,278,683	(8,475,337)	(16,515,998)	(14,567,370)	183,719,978

임대보증금(유동)	140,000,000	(15,000,000)	-	125,000,000

임대보증금(비유동)	-	-	-	-

합계	3,431,836,768	(2,047,816,934)	-	5,839,776	1,389,859,610

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생액 등이 포함되어 있습니다.39. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통화여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동

2.1) 시장위험2.1.1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2.1.2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이차 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순손실은 21,964천원 증가합니다.2.2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.2.3) 유동성 위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

40. 범주별 금융상품 및 공정가치40.1 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치

(당분기말) (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가(주1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	9,907,211	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,158,488,000	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	1,405,650,536

매출채권및기타채권	-	8,105,897,696

기타유동금융자산	-	423,384,600

기타비유동금융자산	-	290,667,303

소계	-	10,225,600,135

금융자산합계	1,168,395,211	10,225,600,135

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	105,596,885	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	5,411,609,581

기타유동금융부채	-	55,367,739

기타비유동금융부채	-	92,402,000

차입금	-	2,196,378,201

리스부채	-	279,321,395

소계	-	8,035,078,916

금융부채합계	105,596,885	8,035,078,916

(주1) 연결회사의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말) (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가(주1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,155,488,000	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	4,915,641,756

매출채권및기타채권	-	7,042,140,231

기타유동금융자산	-	213,008,228

기타비유동금융자산	-	453,368,132

소계	-	12,624,158,347

금융자산합계	1,155,488,000	12,624,158,347

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	44,904,542	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	5,500,951,571

기타유동금융부채	-	75,231,808

기타비유동금융부채	-	78,047,000

차입금	-	1,500,000,000

리스부채	-	300,835,980

소계	-	7,455,066,359

금융부채합계	44,904,542	7,455,066,359

(주1) 연결회사의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

40.2 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산(통화선도)	-	9,907,211	-	9,907,211

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,158,488,000	1,158,488,000

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채(통화선도)	-	105,596,885	-	105,596,885

(전기말) (단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,155,488,000	1,155,488,000

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채(통화선도)	-	44,904,542	-	44,904,542

공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당분기와전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초	1,155,488,000

취득	3,000,000

평가	-

기말	1,158,488,000

(전분기) (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초	21,410,000

취득	3,000,000

기말	24,410,000

40.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.