자비스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 8 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 7 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	33,814,217,502	15,529,871,110

현금및현금성자산	6,655,604,654	3,040,722,112

매출채권및기타채권	3,959,090,104	4,291,824,700

유동당기손익인식지정금융자산	2,019,652,712

기타유동금융자산	269,638,501	268,467,302

유동파생상품자산	48,602,900

기타유동자산	1,784,258,776	360,201,464

유동재고자산	19,112,914,655	7,509,098,242

당기법인세자산	13,058,100	10,954,390

비유동자산	12,874,064,596	12,418,028,861

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	346,477,810	156,607,810

비유동당기손익인식금융자산	6,410,000	2,660,000

유형자산	9,188,609,081	9,625,865,733

투자부동산	2,813,567,488	2,285,077,906

무형자산	152,988,435	150,040,234

기타비유동금융자산	365,428,272	197,366,588

기타비유동자산	583,510	410,590

자산총계	46,688,282,098	27,947,899,971

부채

유동부채	12,787,039,045	17,924,450,203

매입채무및기타채무	5,242,766,308	3,632,328,597

기타 유동부채	7,016,095,678	979,829,488

기타유동금융부채	141,087,876	115,000,000

리스부채(유동)	88,854,321	150,939,598

비유동차입금의 유동성 대체 부분	7,000,000,000

유동성신주인수권부사채	2,879,921,704

유동충당부채	34,463,743	163,729,706

파생상품부채	263,771,119	3,002,701,110

비유동부채	7,308,944,671	199,209,857

장기차입금	7,000,000,000

장기미지급금	68,321,486	68,321,486

리스부채(비유동)	152,257,453	70,862,706

기타비유동금융부채	88,365,732	60,025,665

부채총계	20,095,983,716	18,123,660,060

자본

자본금	3,075,427,000	2,218,221,700

자본잉여금	46,397,629,154	26,002,906,127

기타자본항목	134,962,226	60,043,574

이익잉여금(결손금)	(23,015,719,998)	(18,456,931,490)

자본총계	26,592,298,382	9,824,239,911

자본과부채총계	46,688,282,098	27,947,899,971

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	4,706,219,928	13,890,956,518	2,698,537,543	12,896,961,969

매출원가	2,746,822,660	8,961,481,941	1,851,930,619	8,600,391,646

매출총이익	1,959,397,268	4,929,474,577	846,606,924	4,296,570,323

판매비와관리비	1,722,558,362	4,652,427,082	1,664,575,163	4,626,677,358

영업이익(손실)	236,838,906	277,047,495	(817,968,239)	(330,107,035)

금융수익	128,572,068	438,610,600	297,902,069	1,505,426,419

금융비용	2,270,429,382	5,235,651,239	263,383,371	935,163,686

기타수익	589,427	4,366,604	(128,697)	2,366,563

기타비용	2,144,605	43,161,968	71,324	109,768,249

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,906,573,586)	(4,558,788,508)	(783,649,562)	132,754,012

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(1,906,573,586)	(4,558,788,508)	(783,649,562)	132,754,012

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

총포괄손익	(1,906,573,586)	(4,558,788,508)	(783,649,562)	132,754,012

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(63)	(173)	(35)	6

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(63)	(173)	(35)	6

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초)	2,218,221,700	26,002,906,127	(13,093,311)	(18,810,664,213)	9,397,370,303

당기순이익(손실)	132,754,012	132,754,012

지분의 발행

신주인수권부사채 행사

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	50,317,021	50,317,021

2022.09.30 (기말자본)	2,218,221,700	26,002,906,127	37,223,710	(18,677,910,201)	9,580,441,336

2023.01.01 (기초)	2,218,221,700	26,002,906,127	60,043,574	(18,456,931,490)	9,824,239,911

당기순이익(손실)	(4,558,788,508)	(4,558,788,508)

지분의 발행	650,000,000	11,890,537,460	12,540,537,460

신주인수권부사채 행사	207,205,300	8,504,185,567	8,711,390,867

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	74,918,652	74,918,652

2023.09.30 (기말자본)	3,075,427,000	46,397,629,154	134,962,226	(23,015,719,998)	26,592,298,382

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,089,425,804)	(1,115,838,395)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,988,823,736)	(1,047,395,489)

이자의 수취	76,909,472	25,993,280

이자지급(영업)	(175,407,830)	(93,193,966)

법인세의 환급(납부)	(2,103,710)	(1,242,220)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,945,369,911)	1,571,877,119

단기금융상품의 처분	5,000,000,000	4,000,000,000

단기대여금의 감소	16,000,000	317,364,500

당기손익인식금융자산의 감소	250,000

정부보조금의 수취	12,681,832

임차보증금의 감소	1,208,117	5,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	7,000,000	4,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(2,004,000,000)	(2,660,000)

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)	(2,000,000,000)

대여금의 증가	(20,000,000)	(200,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(189,870,000)	(226,420,378)

차량운반구의 취득	(162,767,401)	(102,945,780)

사무용비품의 취득	(160,790,640)	(40,990,355)

구축물의 취득	(16,670,000)

건설중인자산의 취득	(120,948,160)	(160,100,000)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(4,052,700)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(40,581,827)

임차보증금의 증가	(254,000,000)	(30,000,000)

기타보증금의 증가	(200,000)

재무활동현금흐름	10,634,412,636	(82,420,000)

주식의 발행	12,772,500,000

임대보증금의 증가	55,000,000	22,500,000

단기차입금의 증가	1,000,000,000

단기차입금의 상환	(1,000,000,000)

신주인수권부사채의 감소	(1,811,763,000)

리스부채의 상환	(143,939,934)	(97,420,000)

임대보증금의 감소	(7,500,000)

신주발행비 지급	(237,384,430)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	15,265,621	143,716,181

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,614,882,542	517,334,905

기초현금및현금성자산	3,040,722,112	3,269,674,161

기말현금및현금성자산	6,655,604,654	3,787,009,066