자비스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10 기 (당)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 9 기 (전)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 자비스와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 자비스(이하 "회사")와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

회사는 X-ray Automatic Vision System의 약자로서, 2002년 4월에 X-ray와 Machine Vision, 공장자동화(FA)장비용 Software의 제조, 판매 등을 목적으로 설립되어관련 제품을 개발 및 제조하여 판매하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사 및 제조공장을 설치운영하고 있습니다.회사는 2015년 11월 17일자로 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2019년 11월 1일을 합병기일로 하여 아이비케이에스 제5호 기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2019년 11월 15일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김형철	8,809,806	28.65

기타	21,944,464	71.35

합계	30,754,270	100.00

1.2 종속기업의 개요

1.2.1 종속기업의 세부내역

구분	기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

종속기업	㈜자비스옵틱스	X_RAY 장비의 연구개발머신비젼 검사장비 연구개발	한국	65.00	65.00	12월

연태정격검사기술유한공사	X_RAY 장비 판매	중국	50.00	50.00	12월

XAVIS Tech(VIETNAM)	X_RAY 장비의 연구개발	베트남	74.67	74.67	12월

XAVIS USA INC	X_RAY 장비 판매	미국	100.00	100.00	12월

1.2.2 종속기업의 요약재무정보(당분기말) (단위:원)

기업명	자산	부채	순자본	매출액	분기순이익(손실)

㈜자비스옵틱스	156,737,815	405,336,324	(248,598,509)	-	(136,472,020)

연태정격검사기술유한공사	82,756,501	6,326,242	76,430,259	-	5,428

XAVIS Tech(VIETNAM)	483,762,779	745,497,807	(261,735,028)	1,050,438,185	(175,536,097)

XAVIS USA INC	130,426,698	7,192,992	123,233,706	22,745,919	(28,364,541)

(재무상태표는 전기말, 손익계산서는 전분기) (단위:원)

기업명	자산	부채	순자본	매출액	분기순이익(손실)

㈜자비스옵틱스	193,163,623	305,290,112	(112,126,489)	22,073,560	(208,988,952)

연태정격검사기술유한공사	82,971,144	4,818,422	78,152,722	-	2,062

XAVIS Tech(VIETNAM)	368,072,364	466,978,804	(98,906,440)	320,809,981	21,303,989

XAVIS USA INC	159,365,552	660,030	158,705,522	23,391,209	(38,976,258)

당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이는 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 4.1 영업수익에 대한 정보

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,220,262,993	16,135,576,459	4,561,219,361	26,439,603,032

용역매출	1,699,874,153	3,969,629,289	1,157,861,267	2,584,184,593

상품매출	74,735,000	708,350,351	-	-

임대매출	14,863,635	83,770,585	53,563,635	167,505,451

합계	7,009,735,781	20,897,326,684	5,772,644,263	29,191,293,076

4.2 지역별 정보(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	2,990,401,367	10,241,633,313	2,947,402,135	10,015,222,284

해외매출	4,019,334,414	10,655,693,371	2,825,242,128	19,176,070,792

합계	7,009,735,781	20,897,326,684	5,772,644,263	29,191,293,076

4.3 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	1,701,196,459	8.14%	9,187,738,100	31.47%

B사	2,601,870,685	12.45%	1,967,232,291	6.74%

5. 현금및현금성자산5.1 현금및현금성자산의 내역

(단위:원)

구분	내역	당분기말	전기말

보유현금	-	30,552,190	4,200,000

요구불예금	은행 보통예금, MMDA 등	5,594,685,986	9,608,218,372

합계	5,625,238,176	9,612,418,372

5.2 사용이 제한된 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 정부보조금 이외의 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은없습니다.

6. 기타금융자산6.1 기타금융자산의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	31,958,539	30,808,540

보증금	50,000,000	50,000,000

현재가치할인차금	(1,015,778)	(567,216)

소계	80,942,761	80,241,324

비유동

장기대여금	40,000,000	40,000,000

보증금	618,566,580	396,809,570

현재가치할인차금	(89,655,127)	(85,699,804)

소계	568,911,453	351,109,766

합계	649,854,214	431,351,090

7. 매출채권 및 기타채권7.1 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	8,579,677,856	7,410,859,670

대손충당금	(785,195,559)	(739,155,219)

미수금	365,013,276	384,600,977

미수수익	4,156,617	2,918,935

소계	8,163,652,190	7,059,224,363

비유동

매출채권(주1)	-	382,791,616

대손충당금	-	(1,267,111)

소계	-	381,524,505

합계	8,163,652,190	7,440,748,868

(주1) 계약상 회수기일이 당분기말로부터 1년 이후 도래하는 미연체 채권입니다.7.2 매출채권의 대손충당금의 변동 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	740,422,330	1,063,916,108

손상차손	44,773,229	(265,497,167)

분기말	785,195,559	798,418,941

매출채권의 손실충당금(대손충당금)은 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 전체기간 기대 신용손실로 측정하였습니다.

7.3 매출채권의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금)의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

3개월 미만	7,349,589,355	121,200,233	6,246,130,104	41,323,998

3개월 초과 6개월 미만	512,405,451	86,681,759	895,903,465	157,763,082

6개월 초과 9개월 미만	93,264,873	39,131,855	44,279,187	20,033,844

9개월 초과 12개월 미만	4,875,958	4,028,593	2,838,062	2,190,038

12개월 초과	619,542,219	534,153,119	604,500,468	519,111,368

합계	8,579,677,856	785,195,559	7,793,651,286	740,422,330

8. 당기손익-공정가치측정금융자산8.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역

(단위:원)

구분	내용	당분기말	전기말

비유동

한국가속기부품사업협동조합	출자금	1,000,000	1,000,000

㈜레디큐어	비상장주식	1,410,000	1,410,000

AIA생명(주1)	변액보험	28,000,000	19,000,000

합계	30,410,000	21,410,000

(주1) 변액보험상품으로 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

8.2 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	21,410,000	9,410,000

취득	9,000,000	9,000,000

분기말	30,410,000	18,410,000

9. 재고자산9.1 재고자산의 내역(당분기말) (단위:원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	45,476,076	-	45,476,076

제품(주1)	2,150,560,833	(1,060,095,751)	1,090,465,082

재공품	6,291,328,224	(283,861,089)	6,007,467,135

원재료	5,663,612,080	(586,582,037)	5,077,030,043

미착품	19,019,154	-	19,019,154

합계	14,169,996,367	(1,930,538,877)	12,239,457,490

(주1) 당분기 중 재고자산 폐기로 인하여 재고자산 충당금 138,493천원 감소되었습니다.

(전기말) (단위:원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	1,048,042	-	1,048,042

제품	2,614,749,439	(1,448,076,249)	1,166,673,190

재공품	2,831,162,412	(126,115,182)	2,705,047,230

원재료	5,113,889,390	(392,707,792)	4,721,181,598

미착품	85,351,229	-	85,351,229

합계	10,646,200,512	(1,966,899,223)	8,679,301,289

9.2 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입의 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

재고자산평가손실	(140,916,726)	351,620,152	-	229,728,991

재고자산평가환입	-	(249,487,095)	(328,935,503)	(328,935,503)

합계	(140,916,726)	102,133,057	(328,935,503)	(99,206,512)

10. 유형자산10.1 유형자산 장부금액의 변동내역

(당분기) (단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 손상	대체(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	당분기말

토지(주3)	4,329,345,217	-	-	1,338,534,566	-	-	5,667,879,783

건물(주3)	3,154,906,852	-	-	768,886,270	-	(90,526,629)	3,833,266,493

기계장치	93,023,738	-	(888,949)	95,000,000	-	(37,501,913)	149,632,876

차량운반구	271,971,345	24,136,070	-	-	-	(75,207,957)	220,899,458

비품	325,642,710	186,632,052	-	(232,290)	(137,942,159)	374,100,313

시설장치	71,969,154	26,878,182	-	-	-	(37,860,669)	60,986,667

정부보조금	(38,958,342)	-	-	-	-	15,937,497	(23,020,845)

시험연구용자산	386,446,094	-	(15,359,849)	115,589,371	-	(100,976,155)	385,699,461

사용권자산	376,292,214	103,938,447	-	-	(3,749,017)	(120,378,098)	356,103,546

건설중인자산	147,994,861	106,899,242	-	(210,589,371)	-	-	44,304,732

합계	9,118,633,843	448,483,993	(16,248,798)	2,107,420,836	(3,981,307)	(584,456,083)	11,069,852,484

(주1) 당분기 중 토지와 건물 일부는 자가사용 목적으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었으며, 판매용으로 보유하던 재고자산은 연구개발 목적으로 시험연구용자산으로 대체하였습니다.(주2) 기타증감은 환율 변동에 의하여 발생되었습니다.(주3) 상기 토지와 건물은 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(전분기) (단위:원)

구분	기초	취득	처분 및 손상	대체(주1)	기타증감(주2)	감가상각비	전분기말

토지(주3)	4,378,201,040	-	-	(48,855,823)	-	-	4,329,345,217

건물(주3)	3,358,608,301	-	-	(92,622,693)	-	(83,309,067)	3,182,676,541

기계장치	139,301,595	25,000,000	-	-	-	(55,653,213)	108,648,382

차량운반구	328,083,036	69,170,710	(11,435,030)	-	-	(88,460,635)	297,358,081

비품	349,728,689	135,887,195	-	9,684,000	73,041	(138,084,996)	357,287,929

시설장치	122,066,885	7,000,000	-	-	-	(42,774,471)	86,292,414

정부보조금	(60,208,338)	-	-	-	-	15,937,497	(44,270,841)

시험연구용자산	169,781,189	-	-	-	-	(86,297,319)	83,483,870

사용권자산	323,858,956	201,951,173	(26,033,683)	-	809,285	(91,688,372)	408,897,359

건설중인자산	9,684,000	294,000,000	-	(9,684,000)	-	-	294,000,000

합계	9,119,105,353	733,009,078	(37,468,713)	(141,478,516)	882,326	(570,330,576)	9,103,718,952

(주1) 전분기 중 토지와 건물 일부는 투자사용 목적으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(주2) 기타증감은 환율 변동에 의하여 발생되었습니다.(주3) 상기 토지와 건물은 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

11. 사용권자산 및 리스부채11.1 사용권자산의 내역

(단위:원)

사용권자산 구성내역	당분기말	전기말

부동산	356,103,546	376,292,214

사용권자산은 연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중증가된 사용권자산은 각각 103,938천원 및 201,936천원입니다.

11.2 리스부채의 내역(단위:원)

리스부채	당분기말	전기말

유동	108,995,531	68,558,085

비유동	166,828,382	223,278,683

합계	275,823,913	291,836,768

11.3 리스부채의 변동내역(단위:원)

리스부채	당분기	전분기

기초잔액	291,836,768	238,001,603

증가	82,945,356	180,742,963

이자비용	8,792,268	8,495,538

계약종료	(320,000)	(24,018,440)

지급	(104,142,510)	(62,440,233)

기타(주1)	(3,287,969)	(20,898,225)

분기말금액	275,823,913	319,883,206

(주1) 환율변동 효과 등을 포함한 금액입니다.

11.4 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	120,378,098	91,688,372

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,792,268	8,495,538

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	24,141,870	12,980,934

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 128,284천원 및 80,046천원입니다.

12. 투자부동산

12.1 투자부동산 장부금액의 변동내역

(당분기) (단위:원)

구분	기초	대체(주1)	감가상각비	당분기말

토지	1,504,335,124	(1,338,534,566)	-	165,800,558

건물	1,382,427,961	(768,886,270)	(35,889,576)	577,652,115

합계	2,886,763,085	(2,107,420,836)	(35,889,576)	743,452,673

(주1) 당분기 중 토지와 건물 일부가 자가사용 목적으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위:원)

구분	기초	대체(주1)	감가상각비	전분기말

토지(주2)	1,455,479,301	48,855,823	-	1,504,335,124

건물(주2)	1,347,281,500	92,622,693	(43,107,174)	1,396,797,019

합계	2,802,760,801	141,478,516	(43,107,174)	2,901,132,143

(주1) 전분기 중 토지와 건물 일부가 투자사용 목적으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(주2) 상기 토지와 건물은 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

13. 무형자산13.1 무형자산 장부금액의 변동내역

(당분기) (단위:원)

구분	기초	취득	대체	상각	당분기말

개발비	1,280,307,814	-	-	(191,520,019)	1,088,787,795

정부보조금	(1,177,676,037)	-	-	176,167,428	(1,001,508,609)

산업재산권	22,436,034	-	-	(10,674,719)	11,761,315

소프트웨어	199,691,120	86,912,800	438,000,000	(169,200,233)	555,403,687

정부보조금	(86,365,550)	-	-	56,365,550	(30,000,000)

회원권	-	82,216,255	2,000,000	-	84,216,255

건설중인자산	438,000,000	2,000,000	(440,000,000)	-	-

합계	676,393,381	171,129,055	-	(138,861,993)	708,660,443

(전분기) (단위:원)

구분	기초	취득	상각	전분기말

개발비	2,129,756,265	-	-	2,129,756,265

정부보조금	(2,018,312,405)	-	-	(2,018,312,405)

산업재산권	168,906,168	-	(118,790,115)	50,116,053

소프트웨어	272,935,776	1,200,000	(99,041,754)	175,094,022

정부보조금	(165,849,350)	-	59,612,850	(106,236,500)

합계	387,436,454	1,200,000	(158,219,019)	230,417,435

13.2 개발비자산화 기준신규제품개발 프로젝트는 검사장비를 구성하는 주요 부품 및 그 검사방법에 대한 기술을 기반으로 다양한 분야 비파괴검사장비를 개발하기 위하여 제품개발 계획, 성능개선 시험, 제품성능 인정서 취득, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 해당 프로젝트가 확정된 이후 정부기관 또는 관련 전문기관으로부터 개발제품의 성능에 관한 인정서 취득 및 제품 판매시작 단계까지 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

14. 정부보조금14.1 정부보조금의 잔액 현황

(단위:원)

과제명	제공처	개별자산	당분기말	전기말

중소기업 정보화 지원사업	중소기업청	소프트웨어(무형자산)	-	11,365,550

반도체 칩 결함 검출 AI 솔루션	정보통신산업진흥원	소프트웨어(무형자산)	30,000,000	75,000,000

폭팔물 탐지/제거로봇용 엑스레이 모듈	국방기술진흥연구소	차폐룸(유형자산)	23,020,845	38,958,342

광학영상구현	과학기술일자리진흥원	개발비(무형자산)	1,001,508,609	1,177,676,037

합계	1,054,529,454	1,302,999,929

14.2 정부보조금의 변동내역(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,302,999,929	2,244,370,093

무형자산상각비와 상계	(232,532,978)	(59,612,850)

유형자산감가상각비와 상계	(15,937,497)	(15,937,497)

합계	1,054,529,454	2,168,819,746

15. 기타자산(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	247,086,857	106,842,450

선급비용	309,252,704	310,613,636

소계	556,339,561	417,456,086

비유동

장기선급비용	583,510	583,510

합계	556,923,071	418,039,596

16. 담보제공자산 등16.1 담보제공자산

(당분기말) (단위:원, $)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물	8,387,332,613	8,400,000,000	단기차입금	1,000,000,000	㈜KB국민은행

통장한도거래대출	-

$5,933,024.00	외화지급보증(주1)	-

(주1) 연결회사는 특정 거래처의 매출에 대한 보증과 관련하여 AP-Bond와 P-Bond를 발행하고 있습니다. 해당 AP-Bond는 최종 제품의 선적일로부터 1개월간 유효하며, P-Bond는 거래처의 제품 양산시점으로부터 15개월간 유효합니다(37.2 참조).

(전기말) (단위:원, $)

구분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물	9,671,623,642	8,400,000,000	유동성 장기차입금	3,000,000,000	㈜KB국민은행

통장한도거래대출	-

$5,933,024.00	외화지급보증(주1)	-

(주1) 연결회사는 특정 거래처의 매출에 대한 보증과 관련하여 AP-Bond와 P-Bond를 발행하고 있습니다. 해당 AP-Bond는 최종 제품의 선적일로부터 1개월간 유효하며, P-Bond는 거래처의 제품 양산시점으로부터 15개월간 유효합니다(37.2 참조).

17. 보험가입자산차량운반구에 대하여는 한화손해보험회사의 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있으며, 연결회사는 재산종합보험으로 부보금액 40,945,878천원의 KB손해보험에 가입되어 있습니다.

18. 매입채무 및 기타채무(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	1,779,789,496	887,818,579

미지급금	1,580,184,387	1,494,829,274

미지급비용	1,267,874,162	1,414,476,838

소계	4,627,848,045	3,797,124,691

비유동

장기미지급금	106,894,353	106,894,353

장기미지급비용	435,120,231	391,122,729

소계	542,014,584	498,017,082

합계	5,169,862,629	4,295,141,773

19. 차입금19.1 차입금 등의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	1,000,000,000	-

유동성장기차입금	-	3,000,000,000

합계	1,000,000,000	3,000,000,000

19.2 단기차입금의 내역(단위:원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화단기차입금	㈜KB국민은행	3.69	2026-03-28	1,000,000,000	-

19.3 장기차입금의 내역(단위:원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	㈜KB국민은행	4.48	2025-02-28	-	3,000,000,000

유동성 대체	-	(3,000,000,000)

차감 후 잔액	-	-

20. 파생상품20.1 파생상품의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(주1)	74,450,996	-

파생상품부채(주1)	-	6,081,034

(주1) 파생상품은 통화선도계약으로 구성되어 있습니다.20.2 파생상품의 변동내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

기초	-	6,081,034	152,251,066	-

평가	74,450,996	-	210,516	-

행사/상환	-	(6,081,034)	(152,251,066)	-

분기말	74,450,996	-	210,516	-

기중에 인식된 총 이익(손실)	74,450,996	-	210,516	-

20.3 파생상품과 관련하여 인식한 거래손익 및 평가손익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래

통화선도거래손익	22,773,297	(665,938,362)

통화선도평가손익	74,450,996	210,516

21. 기타금융부채(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

임대보증금	-	140,000,000

예수보증금	73,517,346	17,640,000

소계	73,517,346	157,640,000

비유동

임대보증금	35,000,000	-

합계	108,517,346	157,640,000

22. 충당부채22.1 충당부채의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

판매보증충당부채	129,207,078	111,540,929

비유동

판매보증충당부채	108,305,933	85,458,240

합계	237,513,011	196,999,169

22.2 판매보증충당부채의 변동내역(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	196,999,169	159,890,688

사용액(감소액)	(344,954,697)	(44,179,130)

전입액	385,468,539	14,448,387

분기말	237,513,011	130,159,945

23. 기타부채(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동

예수금	209,538,050	192,987,397

선수금	4,913,914,057	2,393,690,555

합계	5,123,452,107	2,586,677,952

24. 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있다가 2020년 2월 29일을 기준으로 전임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였습니다.

사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 당분기 및 전분기 금액은 539,552천원 및457,895천원 입니다.

25. 주식기준보상25.1 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정

(단위:주, 원)

구분	20-1차	21-1차	22-1차	23-1차	24-1차	24-2차	25-1차

부여일	2020-03-27	2021-03-30	2022-03-29	2023-03-29	2024-03-28	2024-03-28	2025-06-25

부여수량	15,000	235,000	111,000	95,000	90,000	50,000	141,000

잔여수량	10,000	125,000	66,000	75,000	90,000	50,000	136,000

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행,자기주식교부, 차액보상	신주발행,자기주식교부,차액보상	신주발행,자기주식교부 차액보상

행사가능기간	2022년 9월 27일~2026년 3월 26일	2024년 3월 30일~2027년 3월 29일	2025년 3월 30일~2028년 3월 29일	2026년 3월 30일~2029년 3월 29일	2027년 3월 29일~2030년 3월 28일	2026년 3월 29일~2029년 3월 28일	2028년 6월 26일 ~ 2031년 6월 25일

행사가격	1,767	2,366	1,963	2,654	2,456	2,456	1,554

가득조건	부여일 이후 2년 6개월 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직

25.2 미행사 주식선택권의 변동내역(당분기) (단위:주)

구분	20-1차	21-1차	22-1차	23-1차	24-1차	24-2차	25-1차

기초수량	10,000	125,000	66,000	75,000	90,000	50,000	-

부여수량	-	-	-	-	-	-	141,000

취소 또는 소멸수량	-	-	-	-	-	-	(5,000)

분기말수량	10,000	125,000	66,000	75,000	90,000	50,000	136,000

분기말 현재 행사가능수량	10,000	125,000	66,000	-	-	-	-

(전분기) (단위:주)

구분	20-1차	21-1차	22-1차	23-1차	24-1차	24-2차

기초수량	10,000	165,000	86,000	95,000	-	-

부여수량	-	-	-	-	90,000	50,000

취소 또는 소멸수량	-	(40,000)	-	(20,000)	-	-

분기말수량	10,000	125,000	86,000	75,000	90,000	50,000

분기말 현재 행사가능수량	10,000	125,000	-	-	-	-

25.3 공정가치 측정연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	20-1차	21-1차	22-1차	23-1차	24-1차	24-2차	25-1차

부여일 현재 공정가치	376.00	1,219.39	677.51	1,083.90	1,017.60	972.73	539.99

부여일 현재 주가	1,230	2,085	1,960	2,750	2,456	2,456	1,500

기대주가변동성(주1)	41.50%	67.20%	29.00%	32.70%	40.69%	43.60%	33.20%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	1.35%	1.72%	3.06%	3.29%	3.39%	3.29%	2.70%

(주1) 주가변동성은 20-1차는 상장되어 있는 유사회사들의 180일 영업일을 기준 주가변동성의 평균으로 산출되었으며, 21-1차 이후는 상장 종가 1년 영업일 기준 변동성의 평균으로 산출되었습니다.25.4 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 종업원 관련 비용은 각각 71,361천원 및 24,938천원입니다.

26. 자본금과 자본잉여금26.1 자본금의 내역

(단위:주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행보통주식수	30,754,270	30,754,270

자본금	3,075,427,000	3,075,427,000

26.2 자본잉여금의 내역(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,706,219,633	46,391,319,084

기타자본잉여금	429,836,096	429,836,096

합계	26,136,055,729	46,821,155,180

26.3 자본잉여금의 변동내역(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	46,821,155,180	46,821,155,180

결손보전	(20,685,099,451)	-

분기말	26,136,055,729	46,821,155,180

27. 기타자본항목27.1 기타자본항목의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(83,360,378)	(83,360,378)

주식선택권	358,138,366	286,777,057

합계	274,777,988	203,416,679

27.2 주식선택권 변동내역(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	286,777,057	248,761,724

주식보상비용	71,361,309	24,937,945

분기말	358,138,366	273,699,669

28. 결손금(단위:원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(1,447,478,679)	(21,342,294,537)

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,220,262,993	16,135,576,459	4,561,219,361	26,439,603,032

용역매출	1,699,874,153	3,969,629,289	1,157,861,267	2,584,184,593

상품매출	74,735,000	708,350,351	-	-

임대매출	14,863,635	83,770,585	53,563,635	167,505,451

합계	7,009,735,781	20,897,326,684	5,772,644,263	29,191,293,076

30. 매출원가 및 판매비와관리비30.1 매출원가의 구성내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	3,530,099,620	10,461,479,938	3,255,827,921	19,359,204,127

용역매출원가	1,164,581,956	2,769,334,684	782,335,514	1,704,059,778

상품매출원가	60,500,000	646,948,115	-	-

임대매출원가	8,955,867	35,889,576	14,369,058	43,107,174

합계	4,764,137,443	13,913,652,313	4,052,532,493	21,106,371,079

30.2 판매비와관리비의 구성 내역(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	681,138,783	2,005,438,916	541,312,958	1,583,562,303

퇴직급여	45,922,784	131,207,376	43,623,124	123,080,678

주식보상비용	26,812,572	71,361,309	25,539,292	24,937,945

복리후생비	96,865,707	314,311,513	97,389,443	294,328,959

여비교통비	63,312,554	153,712,062	23,850,516	101,530,358

운반비	21,192,290	64,424,492	15,831,088	38,432,671

지급수수료	123,504,035	382,954,358	138,339,142	543,090,532

감가상각비	47,509,153	151,071,491	45,410,481	142,494,600

지급임차료	8,407,838	24,141,870	12,125,795	49,005,526

차량유지비	16,579,736	38,729,135	14,375,586	36,695,821

무형자산상각비	23,606,573	75,136,590	52,745,635	158,219,019

세금과공과	24,958,264	70,422,336	44,198,637	117,338,056

접대비	45,863,091	109,380,672	36,708,967	86,643,203

광고선전비	45,010,878	270,504,472	21,741,761	155,819,364

대손상각비(환입)	(22,486,451)	44,773,229	132,108,007	(265,497,167)

경상연구개발비	831,524,071	2,674,052,294	798,844,968	2,530,613,569

수출제비용	40,198,586	118,153,080	55,220,743	220,160,108

판매수수료	156,900,468	331,337,886	67,258,819	499,893,976

판매보증비	226,298,245	385,468,539	32,604,337	14,448,387

기타관리비	78,715,250	234,897,387	64,697,910	179,519,398

합계	2,581,834,427	7,651,479,007	2,263,927,209	6,634,317,306

31. 비용의 성격별 분류(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(799,485,584)	(3,010,433,511)	11,541,959	5,648,259,548

원재료/부재료의 사용액	2,571,396,998	9,225,185,092	2,584,060,325	10,676,327,839

종업원급여	2,744,930,150	7,807,093,596	2,129,277,354	6,562,848,927

복리후생비	314,237,772	926,388,558	181,670,615	600,185,544

감가상각비	181,628,928	570,178,914	189,472,627	570,330,576

투자부동산의 감가상각비	8,955,867	35,889,576	14,369,058	43,107,174

무형자산상각비	52,968,908	137,624,889	52,745,635	158,219,019

외주가공비	98,295,336	278,456,244	63,966,176	229,729,969

지급수수료	996,753,597	1,962,094,925	355,240,427	1,324,579,774

광고선전비	45,010,878	270,504,472	21,741,761	155,819,364

대손상각비(환입)	(22,486,451)	44,773,229	132,108,007	(265,497,167)

수출제비용	40,198,586	118,153,080	55,220,743	220,160,108

판매수수료	156,900,468	331,337,886	67,258,819	499,893,976

기타비용	956,666,417	2,867,884,370	457,786,196	1,316,723,734

매출원가와 판매관리비의 합계	7,345,971,870	21,565,131,320	6,316,459,702	27,740,688,385

32. 금융수익 및 금융비용(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	7,362,049	31,959,311	13,049,918	22,622,806

외환차익	46,458,628	56,112,036	55,071,586	394,709,366

외화환산이익	282,136,802	45,977,929	(212,083,506)	43,011,106

통화선도거래이익	-	22,996,829	-	718,954

통화선도평가이익	-	74,450,996	210,516	210,516

소계	335,957,479	231,497,101	(143,751,486)	461,272,748

금융비용:

이자비용	11,450,099	53,629,377	38,011,768	199,571,105

외환차손	95,745,858	166,614,419	22,046,338	42,174,348

외화환산손실	-	165,900,928	4,680,657	93,398,163

통화선도거래손실	-	223,532	241,097,161	666,657,316

통화선도평가손실	158,853,383	-	(301,539,094)	-

소계	266,049,340	386,368,256	4,296,830	1,001,800,932

순금융수익(비용)	69,908,139	(154,871,155)	(148,048,316)	(540,528,184)

33. 기타수익 및 기타비용(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	6,800,000	-	726,273

잡이익	1,243,474	47,503,938	537,959	1,717,354

소계	1,243,474	54,303,938	537,959	2,443,627

기타비용:

기부금	845,960	7,605,960	2,000,000	2,000,000

유형자산처분손실	-	16,248,798	-	4,615,848

잡손실	3,028,597	90,282,768	213,513	12,699,767

소계	3,874,557	114,137,526	2,213,513	19,315,615

순기타수익(비용)	(2,631,083)	(59,833,588)	(1,675,554)	(16,871,988)

34. 이연법인세 및 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율로 20.9%입니다. 한편, 당분기 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세 비용은 없습니다.

35. 주당손익35.1 기본주당손익 계산내역

(단위:주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주귀속 보통주 분기순이익(손실)	(236,141,658)	(790,283,593)	(656,505,566)	960,953,321

가중평균유통보통주식수(주1)	30,712,170	30,712,170	30,712,170	30,712,170

기본주당분기순이익(손실)	(8)	(26)	(21)	31

(주1) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출되었습니다

(당분기) (단위:주)

구분	주식수	누적일자	적수

기초 유통보통주식수	30,754,270	273	8,395,915,710

자기주식	(42,100)	273	(11,493,300)

합계	8,384,422,410

가중평균유통주식수	30,712,170

(당분기 3개월) (단위:주)

구분	주식수	누적일자	적수

기초 유통보통주식수	30,754,270	92	2,829,392,840

자기주식	(42,100)	92	(3,873,200)

합계	2,825,519,640

가중평균유통주식수	30,712,170

(전분기) (단위:주)

구분	주식수	누적일자	적수

기초 유통보통주식수	30,754,270	274	8,426,669,980

자기주식	(42,100)	274	(11,535,400)

합계	8,415,134,580

가중평균유통주식수	30,712,170

(전분기 3개월) (단위:주)

구분	주식수	누적일자	적수

기초 유통보통주식수	30,754,270	92	2,829,392,840

자기주식	(42,100)	92	(3,873,200)

합계	2,825,519,640

가중평균유통주식수	30,712,170

35.2 희석주당손익의 계산내역희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익(손실)(주1)	(236,141,658)	(790,283,593)	(656,505,566)	960,953,321

희석가중평균유통보통주식수(주2)	30,712,170	30,712,170	30,713,228	30,718,932

희석주당분기순이익(손실)	(8)	(26)	(21)	31

(주1) 보통주 희석주당손익의 산출에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 순이익	(236,141,658)	(790,283,593)	(656,505,566)	960,953,321

주식보상비용(22% 세효과 차감후)	-	-	-	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 순이익	(236,141,658)	(790,283,593)	(656,505,566)	960,953,321

(주2) 보통주 희석주당이익을 산출하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익산출에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	30,712,170	30,712,170	30,712,170	30,712,170

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 주식선택권	-	-	1,058	6,762

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	30,712,170	30,712,170	30,713,228	30,718,932

36. 특수관계자와의 거래36.1 특수관계자 현황보고기간 종료일 현재 연결회사의 지배주주는 김형철 대표이사이며, 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	임직원	임직원

36.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역

(당분기) (단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융수익

기타 특수관계자	임직원	2,360,587

(전분기) (단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융수익

기타 특수관계자	임직원	1,930,492

36.3 특수관계자와의 자금거래내역(당분기) (단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초	대여	회수	당분기말

기타 특수관계자	임직원	70,808,540	8,300,000	(7,150,001)	71,958,539

(전분기) (단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초	대여	회수	전분기말

기타 특수관계자	임직원	150,808,540	-	(80,000,000)	70,808,540

36.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(당분기말) (단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	미수수익

기타 특수관계자	임직원	4,156,617

(전기말) (단위:원)

특수관계 구분	특수관계자명	미수수익

기타 특수관계자	임직원	3,290,405

36.5 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

36.6 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역당분기말에는 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(전기말) (단위:원, $)

제공받은 내용	관련채무

특수관계 구분	제공자	물건 또는 내용	금액	종류	금액	담보권자

지배주주	대표이사	특정 근담보	$1,032,900.00	외화지급보증	-	㈜KB국민은행

36.7 주요 경영진에 대한 보상(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	69,418,708	197,547,311	54,281,577	181,199,469

퇴직급여	5,284,890	13,418,181	4,210,964	12,652,274

합계	74,703,598	210,965,492	58,492,541	193,851,743

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 우발부채와 주요약정사항37.1 금융기관과 체결한 주요 약정사항

(단위:원, $)

금융기관	약정내용	약정금액	실행금액

㈜하나은행	상생외담대	500,000,000	-

상생e안심팩토링	250,010,000	-

㈜KB국민은행	통장한도거래대출	4,000,000,000	-

외화지급보증	$2,016,476.40	$2,016,476.40

파생상품(통화선도)(주1)	$8,500,000.00	$2,982,477.00

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원, $)

종류	외화구분	계약금액	약정환율	계약일자	만기일자	평가이익

매도	매입

통화선도	USD	KRW	$181,373.25	1,414.60	2025-04-04	2026-04-03	4,516,668

USD	KRW	$181,373.25	1,414.60	2025-04-04	2026-04-03	4,516,668

USD	KRW	$181,373.25	1,414.80	2025-04-04	2026-03-31	4,517,756

USD	KRW	$181,373.25	1,414.80	2025-04-04	2026-03-31	4,517,756

USD	KRW	$564,246.00	1,414.60	2025-04-04	2026-04-03	14,051,199

USD	KRW	$564,246.00	1,414.80	2025-04-04	2026-03-31	14,054,583

USD	KRW	$564,246.00	1,417.10	2025-04-04	2026-02-27	14,138,183

USD	KRW	$564,246.00	1,417.10	2025-04-04	2026-02-27	14,138,183

합계	$2,982,477.00	74,450,996

37.2 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증

(단위:원,$)

구분	제공자	당분기말	전기말

이행보증	서울보증보험	884,632,671	1,383,291,811

이행보증 등	㈜KB국민은행	$2,016,476.40	$3,122,926.40

연대보증	대표이사	-	$1,032,900.00

38. 현금흐름표38.1 영업으로부터 창출된 현금 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실):	(882,509,379)	893,204,519

2. 조정:

재고자산평가손실(환입)	102,133,057	(99,206,512)

대손상각비(환입)	44,773,229	(265,497,167)

주식보상비용	71,361,309	24,937,945

유형자산감가상각비	584,456,083	570,330,576

투자부동산감가상각비	35,889,576	43,107,174

무형자산상각비	138,861,993	158,219,019

외화환산손실	165,900,928	93,398,163

판매보증비(환입)	385,468,539	14,448,387

이자비용	53,629,377	199,571,105

통화선도거래손실	223,532	666,657,316

유형자산처분손실	16,248,798	4,615,848

외화환산이익	(45,977,929)	(43,011,106)

이자수익	(31,959,311)	(22,622,806)

통화선도거래이익	(22,996,829)	(718,954)

통화선도평가이익	(74,450,996)	(210,516)

유형자산처분이익	(6,800,000)	(726,273)

잡이익	(46,244,889)	961,755

소계	1,370,516,467	1,344,253,954

3. 순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(921,420,424)	3,818,244,491

장기매출채권의 감소	-	202,541,032

미수금의 감소	19,630,537	256,075,178

선급금의 감소(증가)	(140,844,407)	618,034,302

선급비용의 감소	1,360,932	172,393,256

재고자산의 감소(증가)	(3,616,813,182)	6,268,315,517

파생금융자산의 감소	-	152,251,066

매입채무의 증가(감소)	927,352,105	(2,436,424,130)

미지급금의 증가	90,217,959	370,443,954

장기미지급금의 증가	-	4,641,288

미지급비용의 감소	(146,336,559)	(296,193,790)

장기미지급비용의 증가	43,997,502	211,877,721

당기법인세부채의 증가(감소)	-	7,047,298

선수금의 증가(감소)	2,520,223,502	(2,095,942,256)

예수금의 증가(감소)	16,550,653	(17,242,078)

판매보증충당부채의 감소	(344,954,697)	(44,179,130)

예수보증금의 증가	54,816,184	5,450,097

파생금융부채의 감소	(6,081,034)	-

소계	(1,502,300,929)	7,197,333,816

합계	(1,014,293,841)	9,434,792,289

38.2 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	-	7,000,000,000

재고자산의 폐기	138,493,403	-

건설중인자산 대체	650,589,371	9,684,000

사용권자산 감소액	-	26,033,683

사용권자산 증가액	103,938,447	201,951,173

투자부동산에서 유형자산 대체	2,107,420,836	-

유형자산에서 투자부동산 대체	-	141,478,516

유형자산의 처분	130,553,182	-

단기임차보증금에서 미수금으로 대체	-	5,000,000

임대보증금 유동성 대체	-	40,000,000

장기대여금 유동성 대체	-	7,808,540

38.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(당분기) (단위:원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	기타변동(주1)	분기말

단기차입금	-	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

유동성장기차입금	3,000,000,000	(3,000,000,000)	-	-	-

리스부채(유동)	68,558,085	(72,642,861)	82,607,514	30,472,793	108,995,531

리스부채(비유동)	223,278,683	(22,707,381)	(82,607,514)	48,864,594	166,828,382

합계	3,291,836,768	(2,095,350,242)	-	79,337,387	1,275,823,913

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생액 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:원)

구분	기초	현금흐름	유동성대체	기타변동(주1)	분기말

유동성장기차입금	-	(4,000,000,000)	7,000,000,000	-	3,000,000,000

장기차입금	7,000,000,000	-	(7,000,000,000)	-	-

리스부채(유동)	49,717,483	(67,064,950)	80,234,604	28,296,841	91,183,978

리스부채(비유동)	188,284,120	-	(80,234,604)	120,649,712	228,699,228

합계	7,238,001,603	(4,067,064,950)	-	148,946,553	3,319,883,206

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생액 등이 포함되어 있습니다.39. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통화여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동

2.1) 시장위험2.1.1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2.1.2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이차 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.2.2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.2.3) 유동성 위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

40. 범주별 금융상품 및 공정가치40.1 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치

(당분기말) (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정(주1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	74,450,996	-

당기손익-공정가치금융자산	30,410,000	-

소계	104,860,996	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	5,625,238,176

매출채권및기타채권	-	8,163,652,190

기타유동금융자산	-	80,942,761

기타비유동금융자산	-	568,911,453

소계	-	14,438,744,580

금융자산 합계	104,860,996	14,438,744,580

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	5,169,862,629

차입금	-	1,000,000,000

리스부채	-	275,823,913

기타금융부채	-	108,517,346

소계	-	6,554,203,888

금융부채 합계	-	6,554,203,888

(주1) 연결회사의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말) (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정(주1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	21,410,000	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	9,612,418,372

매출채권및기타채권	-	7,440,748,868

기타유동금융자산	-	80,241,324

기타비유동금융자산	-	351,109,766

소계	-	17,484,518,330

금융자산 합계	21,410,000	17,484,518,330

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	6,081,034	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	4,295,141,773

차입금	-	3,000,000,000

리스부채	-	291,836,768

기타금융부채	-	157,640,000

소계	-	7,744,618,541

금융부채 합계	6,081,034	7,744,618,541

(주1) 연결회사의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

40.2 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산(통화선도)	-	74,450,996	-	74,450,996

당기손익-공정가치금융자산	-	-	30,410,000	30,410,000

(전기말) (단위:원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	21,410,000	21,410,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채(통화선도)	-	6,081,034	-	6,081,034

공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당분기와전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:원)

구분	당기손익-공정가치금융자산

기초	21,410,000

취득	9,000,000

분기말	30,410,000

기중에 인식된 총 손익	-

(전분기) (단위:원)

구분	당기손익-공정가치금융자산

기초	9,410,000

취득	9,000,000

분기말	18,410,000

기중에 인식된 총 손익	-

40.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.