자비스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 8 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	25,155,577,539	32,267,320,147

현금및현금성자산	7,544,350,743	3,778,684,422

매출채권및기타채권	5,584,866,352	9,389,101,614

기타유동금융자산	301,655,766	152,459,347

유동파생상품자산	210,516	152,251,066

기타유동자산	358,878,590	1,155,990,903

유동재고자산	11,361,854,072	17,614,181,085

당기법인세자산	3,761,500	24,651,710

비유동자산	13,330,180,684	13,497,989,188

장기매출채권 및 기타비유동채권	669,797,850	881,579,154

종속기업및관계기업투자주식	203,787,368	329,397,940

비유동당기손익인식금융자산	18,410,000	9,410,000

유형자산	9,039,795,267	9,034,591,127

투자부동산	2,901,132,143	2,802,760,801

무형자산	95,140,241	144,909,260

기타비유동금융자산	401,534,305	294,757,396

기타비유동자산	583,510	583,510

자산총계	38,485,758,223	45,765,309,335

부채

유동부채	9,427,360,357	10,899,722,239

매입채무및기타채무	3,196,747,852	5,592,697,258

기타 유동부채	2,913,554,261	5,017,336,311

기타유동금융부채	155,835,200	140,631,103

리스부채(유동)	91,183,978	49,717,483

유동성장기차입금	3,000,000,000

유동충당부채	70,039,066	99,340,084

비유동부채	647,933,344	7,412,214,156

장기차입금	7,000,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	412,157,592	195,638,583

비유동충당부채	60,120,879	60,550,604

리스부채(비유동)	175,654,873	116,024,969

기타비유동금융부채	40,000,000

부채총계	10,075,293,701	18,311,936,395

자본

자본금	3,075,427,000	3,075,427,000

자본잉여금	46,391,319,084	46,391,319,084

기타자본항목	190,339,291	165,401,346

이익잉여금(결손금)	(21,246,620,853)	(22,178,774,490)

자본총계	28,410,464,522	27,453,372,940

자본과부채총계	38,485,758,223	45,765,309,335

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	5,767,444,263	29,169,219,516	4,706,219,928	13,890,956,518

매출원가	4,066,878,861	21,338,275,597	2,746,822,660	8,961,481,941

매출총이익	1,700,565,402	7,830,943,919	1,959,397,268	4,929,474,577

판매비와관리비	2,133,900,976	6,233,046,752	1,722,558,362	4,652,427,082

영업이익(손실)	(433,335,574)	1,597,897,167	236,838,906	277,047,495

금융수익	(141,611,881)	464,312,112	128,572,068	438,610,600

금융비용	5,273,593	987,580,626	2,270,429,382	5,235,651,239

기타수익	535,859	2,428,027	589,427	4,366,604

기타비용	2,213,509	144,903,043	2,144,605	43,161,968

법인세비용차감전순이익(손실)	(581,898,698)	932,153,637	(1,906,573,586)	(4,558,788,508)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(581,898,698)	932,153,637	(1,906,573,586)	(4,558,788,508)

기타포괄손익

총포괄손익	(581,898,698)	932,153,637	(1,906,573,586)	(4,558,788,508)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(19)	30	(63)	(173)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(19)	30	(63)	(173)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초)	2,218,221,700	26,002,906,127	60,043,574	(18,456,931,490)	9,824,239,911

당기순이익(손실)	(4,558,788,508)	(4,558,788,508)

지분의 발행	650,000,000	11,890,537,460	12,540,537,460

신주인수권부사채 행사	207,205,300	8,504,185,567	8,711,390,867

주식보상비용	74,918,652	74,918,652

2023.09.30 (기말자본)	3,075,427,000	46,397,629,154	134,962,226	(23,015,719,998)	26,592,298,382

2024.01.01 (기초)	3,075,427,000	46,391,319,084	165,401,346	(22,178,774,490)	27,453,372,940

당기순이익(손실)	932,153,637	932,153,637

지분의 발행

신주인수권부사채 행사

주식보상비용	24,937,945	24,937,945

2024.09.30 (기말자본)	3,075,427,000	46,391,319,084	190,339,291	(21,246,620,853)	28,410,464,522

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	9,328,586,437	(4,089,425,804)

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,517,873,126	(3,988,823,736)

이자의 수취	13,035,502	76,909,472

이자지급(영업)	(223,212,401)	(175,407,830)

법인세의 환급(납부)	20,890,210	(2,103,710)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,472,186,093)	(2,945,369,911)

단기금융상품의 처분	5,000,000,000

단기대여금의 감소	80,000,000	16,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	250,000

임차보증금의 감소	10,000,000	1,208,117

장기대여금 감소	7,000,000

차량운반구의 처분	7,545,455

기타보증금의 감소	200,000

통화선도거래 정산의 증가	718,954

통화선도거래 정산의 감소	(666,657,316)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(9,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(2,004,000,000)

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)

단기대여금의 증가	(217,000,000)	(20,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(189,870,000)

기계장치의 취득	(25,000,000)

차량운반구의 취득	(69,170,710)	(162,767,401)

사무용비품의 취득	(131,438,476)	(160,790,640)

시설장치의 취득	(7,000,000)	(16,670,000)

건설중인자산의 취득	(294,000,000)	(120,948,160)

소프트웨어의 취득	(1,200,000)	(40,581,827)

임차보증금의 증가	(150,000,000)	(254,000,000)

기타보증금의 증가	(184,000)	(200,000)

재무활동현금흐름	(4,092,440,233)	10,634,412,636

주식의 발행	12,772,500,000

임대보증금의 증가	55,000,000

단기차입금의 증가	1,000,000,000

임대보증금의 감소	(30,000,000)

단기차입금의 상환	(1,000,000,000)

신주인수권부사채의 감소	(1,811,763,000)

유동성장기차입금의 상환	(4,000,000,000)

리스부채의 상환	(62,440,233)	(143,939,934)

주식발행비용	(237,384,430)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,706,210	15,265,621

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,765,666,321	3,614,882,542

기초현금및현금성자산	3,778,684,422	3,040,722,112

기말현금및현금성자산	7,544,350,743	6,655,604,654