수젠텍 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 5 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 4 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 수젠텍

1. 일반사항 주식회사 수젠텍(이하 "당사")은 체외진단용 제품, 원료, 보조시약 개발, 제조 및 판매업을주된 영업으로 2011년 12월 09일에 주식회사 아큐젠헬스케어를 사명으로 하여 설립되었고, 2013년 중 주식회사 아큐젠헬스케어에서 주식회사 수젠텍으로 사명을 변경하였으며, 2015년 중 본점을 대전광역시 유성구 유성대로 1662, 301호 및 302호(대전바이오벤처타운)에서 대전광역시 유성구 테크노2로 187, 216호(용산동, 미건테크노월드 2차)로 이전하였습니다.또한, 당사는 2016년 11월 11일에 당사의 보통주식을 한국거래소 코넥스시장에 상장하였습니다.한편, 당사는 설립 이후 수차례 유상증자 및 무상증자를 하였으며, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 2,043,240천원이며 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주주명	주식수	지분율	비 고

보통주	손미진 외 특수관계인	843,283	20.6%	대표이사 등

에트리홀딩스㈜	408,051	10.0%

유승범	240,431	5.9%	부사장

(주)플레너스앤파트너스	121,329	3.0%

이은혜	91,800	2.2%

김미애	71,982	1.8%

김은경	61,200	1.5%	임원

김자영 외 127명	260,653	6.4%

소계	2,098,729	51.4%

우선주	연구개발특구 일자리창출투자펀드	620,415	15.2%

SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드	329,103	8.1%

수림여성창조기업벤처투자조합	235,195	5.8%

슈프리마인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합	145,656	3.6%

슈프리마인베스트먼트 포텐셜 2호 투자조합	145,656	3.6%

디케이아이그로잉스타1호투자조합	117,597	2.9%

신한캐피탈(주)	88,197	2.2%

마그나2호GrowthBoost	82,620	2.0%

IBK금융그룹IP창조투자조합	82,246	2.0%

은행권청년창업재단IBKCPioneer신기술투자	82,246	2.0%

한빛인베스트먼트(주)	58,820	1.4%

소계	1,987,751	48.6%

합 계	4,086,480	100.0%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원 가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목 - 공정가치로 측정되는 매도가능증권 (3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 수익인식기준

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익 및 이자수익 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

가. 재화의 판매

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

다. 기타수익

당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 발생하는 이자,배당금, 로열티 등의 수익은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 금융상품

1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 2) 대손충당금당사는 보고기간말 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다. 3) 유가증권

가. 유가증권의 분류

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

나. 유가증권의 측정

당사는 후속 측정 시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

다. 유가증권의 손상

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

라. 유가증권의 제거

당사가 유가증권의 양도하여 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하고, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

마. 유가증권의 재분류

단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류하며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.한편, 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	40년	기계장치	5년

구 축 물	5년	비 품	5년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산

당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로 측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산은 각 자산별로 다음의 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년

개 발 비	5년

소프트웨어	5년

(7) 자산손상차손

금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입은과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 장부금액의 범위내에서 인식하고 있습니다.

(8) 퇴직급여충당부채당 사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

(9) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(10) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하며 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위해 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 계상하고 있습니다. 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 해당 특정비용과 상계처리하고 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로인식하고 있습니다.

수익관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액을 즉시 당기손익으로 인식하고, 다만 특정조건을 미충족하여 선수수익으로 계상한 금액이 있는 경우에는 선수수익 계정에서 먼저 차감합니다. 한편, 자산관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액만큼 자산의 장부금액을증가시키고 보조금이 없었더라면 현재까지 당기손익으로 인식했어야 하는 추가 감가상각누계액은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 주식기준보상당사는 종업원 및 유사용역제공자에게 주식이나 주식선택권을 부여하고 있으며, 제공받는재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 그리고 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에따라 회계처리하고 있습니다.

주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 부여한 지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록추정치를 변경하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.(12) 법인세회계

당사의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.

이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당기 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익)에서 직접 가감하고 있습니다.

(13) 충당부채와 우발부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거 사건이나 거래의 결과로 존재하는현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거 사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(14) 추정의 사용대한민국의 일반회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권 및 재고자산에 대한 평가 등이포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

(15) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 일반기업회계기준

제정ㆍ공표되었으나 2016년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 일반기업회계기준은 다음과 같습니다. 개정 일반기업회계기준(2016 연차개선)의 주요내용은 다음과 같으며, 2017년 01월 01일 이후 개시하는 사업연도부터 적용되나 조기적용도 가능합니다.가. 제 4 장 연결재무제표, 제 12 장 사업결합: 피투자기업이 외부감사대상으로 되거나 합병되더라도 기인식했던 투자차액은 재산정하지않음을 명시함나. 제 4 장 연결재무제표, 제 8 장 지분법:사모단독펀드 또는 특정금전신탁을 통하여 간접투자한 회사는 구성자산을 모두 직접 보유한 것처럼 회계처리 하도록 개정하여 제6장 금융자산ㆍ금융부채의 현행기준과 일치시킴다. 제 6 장 금융자산ㆍ금융부채: 복수의 금융상품을 일괄 매입하는 경우 보다 신뢰성 있게 공정가치를 측정할 수 있는 금융상품의 공정가치를 우선 인식하되 만일 보다 신뢰성 있게 공정가치를 측정할 수 있는 금융상품을 식별할 수 없는 경우에는 각각의 공정가치를 기준으로 매입가격을 안분하여 인식하도록 신설함라. 제 9 장 조인트벤처 투자: 조인트벤처 투자 참여자는 일반기업과 같이 제14장에 따라 '자원의 유출가능성이 없더라도' 우발부채를 주석으로 공시하되 '손실의 발생가능성이 희박하지 않다면' 그 우발부채 총액은 다른 우발채무 금액과 구분하여 추가로 공시하는것으로 명시함마. 제 22 장 이연법인세: 이연법인세자산ㆍ부채 측정 시 '한계세율'이 아닌 '평균세율'을 적용하도록 개정함바. 제 25 장 특수관계자 공시: 개인 단독 또는 개인과 가까운 가족의 지분을 합하여(이하 '개인 등') '지배하는 기업(A)'과 당해 '개인 등'이 '유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업(B)'은 서로(즉, A와 B) 특수관계자에 해당함을 명시하는 한편, 특정 개인이 두 기업(C, D)에 유의적인 영향력이 있는 경우 당해 두 기업(C, D)은 특수관계자에 해당하지 않음을 명시함사. 제 5004 호 신탁업자의 신탁계정:단독운용 실적배당신탁이 운용하는 신탁재산은 모두 취득원가로 평가함을 명시함

4. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당 기	전 기	비 고

보통예금	하나은행	255,515	99,647

〃	중소기업은행	27	174,468

〃	국민은행	14,853	14,395

〃	신한은행	0	-

합 계	270,394	288,510

5 . 장ㆍ단기금융상품

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	항 목	당 기	전 기	비 고

단기금융상품	하나은행	정기예금	5,700,164	3,300,000	주석 6. 참조

우리은행	〃	300,000	-

합 계	6,000,164	3,300,000

6. 사용이 제한된 예금 등

보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당 기	전 기	제한내용

단기금융상품	하나은행	-	3,000,000	차입금 담보

7. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 231,592 - - - 231,592 건 물 1,011,389 - - 25,906 985,483 구 축 물 85,060 - - 19,753 65,308 기계장치 469,085 135,344 - 136,276 468,153 비 품 71,524 19,709 - 23,216 68,017 합 계 1,868,650 155,053 - 205,151 1,818,552 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 151,592 80,000 - - 231,592 건 물 603,712 430,000 - 22,323 1,011,389 구 축 물 41,302 57,244 474 13,011 85,060 기계장치 393,922 192,850 - 117,687 469,085 비 품 56,196 46,357 14,784 16,245 71,524 합 계 1,246,724 806,450 15,258 169,265 1,868,650 (2) 보고기간말 현재 당사의 보유토지의 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당 기 전 기 당 기 전 기 아파트형공장 대전광역시 유성구 용산동 533-1 미건테크노월드(2차) 제214호 99.39 66,700 66,700 38,762 35,780 대전광역시 유성구 용산동 533-1 미건테크노월드(2차) 제215호 137.55 84,891 84,891 53,645 49,518 대전광역시 유성구 용산동 533-1 미건테크노월드(2차) 제216호 162.21 80,000 80,000 63,262 58,396 합 계 399.15 231,592 231,592 155,669 143,694 (3) 보고기간말 현재 당사의 토지와 건물은 장기차입금을 위하여 (주)하나은행으로부터 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 10. 참조). 8. 보험가입자산 보고기간말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건 물 985,483 1,400,000 현대화재해상보험(주) 구 축 물 65,308 기계장치 468,153 비 품 68,017 재고자산 840,238 또한, 보고기간말 현재 당사는 현대해상화재보험 ㈜에 생산물책임보험을 가입하고 있습니다. 9. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 산업재산권 개발비 소프트웨어 통상실시권 산업재산권 개발비 소프트웨어 통상실시권 취득가액 2,320 611,603 35,118 50,000 2,000 569,603 23,614 50,000 상각누계액 (564) - (9,569) - (256) - (3,809) - 손상차손누계액 - - - (50,000) - - - (50,000) 장부가액 1,756 611,603 25,549 - 1,744 569,603 19,805 - (2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 무형자산상각비는 판매비와 관리비에 계상하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체 상 각 기 말 산업재산권 1,744 320 - 309 1,756 개발비 569,603 42,000 - - 611,603 소프트웨어 19,805 11,504 - 5,760 25,549 합 계 591,152 53,824 - 6,068 638,908 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체 상 각 기 말 산업재산권 - - 2,000 256 1,744 개발비 - 569,603 - - 569,603 소프트웨어 11,784 11,286 - 3,265 19,805 합 계 11,784 580,889 2,000 3,522 591,152 (3) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 625,517천원 및 419,561천원입니다. 10. 담보제공자산 등(1) 보고기간말 현재 제3자에게 담보로 제공되어 있는 당사의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처명 담조제공자산 설 정 일 채권최고액 관련 차입금 계정과목 금 액 하나은행 토지, 건물 2014.11.06 600,000 장기차입금 500,000 (2) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련 차입금 등 구 분 제공자 물건 또는 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 지급보증 기술신용보증기금 보증서 90,000 단기차입금 100,000 하나은행 〃 대표이사 연대보증 100,000 〃 〃 〃 500,000 장기차입금 500,000 〃 이행보증 서울보증보험 이행보증 5,000 전자지불서비스계약 - 나이스페이먼츠(주) 또한, 당사는 당기 및 당기 이전에 발행한 전환증권(상환전환우선주)과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 19. 참조). 11. 장ㆍ단기차입금보고기간말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당 기 전 기 (주)하나은행 기술형창업지원자금 2.03 100,000 - (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당 기 전 기 만 기 비 고 (주)하나은행 기업시설일반자금 2.89 500,000 500,000 2017.11.06. - 소 계 500,000 500,000 차감: 유동성대체 (500,000) - 합 계 - 500,000 상기 장기차입금은 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있고, 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석10. 참조). 12. 퇴직급여충당부채당기와 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 잔 액 200,570 102,152 퇴직급여지급액 14,406 - 퇴직급여설정액 146,565 98,418 기 말 잔 액 332,728 200,570 13. 법인세비용 (1) 법인세비용 산출내역 (단위: 천원) 구성내역 당 기 전 기 당기법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - - 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(a) (1,558,392) (1,511,996) 적용세율에 따른 법인세 (342,846) (332,639) 조정사항: 비공제비용(당기: 3,987천원, 전기: 925천원) 877 204 비과세수익(당기: 0천원, 전기: 54,750천원) - (12,045) 이연법인세자산 미인식액 341,969 344,480 법인세비용(b) - - 유효법인세율(%) (*) (*) (*) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 계산하지 않았습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 기 말 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 4,598 4,862 4,598 4,862 1,012 1,070 퇴직급여충당부채 180,957 140,816 - 321,773 39,811 70,790 감가상각비 33,844 - - 33,844 7,446 7,446 국고보조금 - 32,106 837 31,269 - 6,879 미수이자 (42,455) (47,118) (42,455) (47,118) (9,340) (10,366) 일시상각충당금 - (32,106) (837) (31,269) - (6,879) 장기미지급금(광역경제권) 29,500 - 29,500 - 6,490 - 장기미지급금(연구개발특구) 51,600 - - 51,600 11,352 11,352 장기미지급금(산업자원통상) - 10,839 - 10,839 - 2,385 장기미지급금(충남대산학협력단) - 36,700 - 36,700 - 8,074 장기미지급금(미래창조과학) - 15,000 - 15,000 - 3,300 장기미지급금(한국산업기술진흥원) - 28,259 - 28,259 - 6,217 일시적차이 합계 258,045 189,359 (8,356) 455,759 56,770 100,267 이월결손금 2,084,470 1,356,670 - 3,441,160 458,583 757,055 이월세액공제 68,645 34,553 - 103,198 68,645 103,198 합 계 583,998 960,520 미인식한 이연법인세자산(*) (583,998) (960,520) 이연법인세자산(부채) - - (*) 보고기간말 현재 실현가능성이 충분하지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 기 말 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 - 4,598 - 4,598 - 1,012 퇴직급여충당부채 82,539 98,418 - 180,957 18,159 39,811 감가상각비 - 33,844 - 33,844 - 7,446 미수이자 - (42,455) - (42,455) - (9,340) 장기미지급금(광역경제권) (47,455) 29,500 (47,455) 29,500 (10,440) 6,490 장기미지급금(연구개발특구) (25,800) 51,600 (25,800) 51,600 (5,676) 11,352 일시적차이 합계 9,284 175,506 (73,255) 258,045 2,042 56,770 이월결손금 767,410 1,317,060 - 2,084,470 168,830 458,583 이월세액공제 28,455 40,190 - 68,645 28,455 68,645 합 계 199,327 583,998 미인식한 이연법인세자산(*) (199,327) (583,998) 이연법인세자산(부채) - - (*) 보고기간말 현재 실현가능성이 충분하지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하지 아니하였습니다.(4) 이연법인세자산의 실현가능성 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성을 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 보고기간말 현재 실현가능성이 충분하지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 미사용 세무상결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구성내역 당기말 전기말 만기 차감할 일시적차이 100,267 56,770 - 미사용 세무상결손금 757,055 458,583 2021 ~ 2026년 이월세액공제 103,198 68,645 2019 ~ 2021년 (5) 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 14. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석 (1) 유동성위험 관리 방법 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 부채상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (2) 보고기간말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 이상 합 계 단기차입금 - 100,000 - - 100,000 미지급금 249,285 161 285 - 249,731 미지급비용 13,465 145 43 - 13,653 예수금 19,413 - - - 19,413 유동성장기부채 - - 500,000 - 500,000 장기미지급금 - - - 142,398 142,398 합 계 282,163 100,306 500,328 142,398 1,025,195 15. 정 부보조금당사가 당기 중 수행완료되었거나 보고기간말 현재 수행 중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 사업명 2014년 특구기술사업화사업(연구소기업전략육성) 바이오의료기술개발사업 감염병위기대응기술개발사업 기술사업화도움닫기플랫폼 사업화개발 투자자연계형기술개발사업 과제명 면역화학기반의 m-Health 현장검사 시스템 사업화 지카바이러스 항원 및 항체 신속 진단키트 개발 다중항원 기반의 결핵 신속진단 제품 개발 금 나노입자 기반의 정량 현장검사 제품 및 시스템의 사업화 개발 여성 소변 호르몬 조합을 이용한 수정 관련 자가진단 바이오센서 및 기기 개발 총과제수행기간 2014.11.13.~2016.11.12. 2016.04.01.~2019.03.31. 2016.05.26.~2018.12.31. 2016.07.01.~2017.12.31 2016.07.01.~2019.12.31. 전문기관 연구개발특구진흥재단(미래창조과학부) 한국연구재단(미래창조과학부) 한국보건산업진흥원(보건복지부) 한국산업기술진흥원(산업통상자원부) 한국산업기술평가관리원(산업통상자원부) 총사업비 369,200 420,000 645,700 1,158,000 1,759,660 정부 및 지방시출연금 352,000 405,000 600,000 823,000 1,470,000 민간부담금(현금) 17,200 15,000 45,700 335,000 289,660 연구비 집행액 362,517 101,671 111,477 317,540 87,897 미집행액 6,683 58,329 823 460 163,483 장기미지급금 51,600 15,000 36,700 28,259 10,839 진행 상황 당기 중 과제 종료 1차년도 진행 중 1차년도 진행 중 1차년도 종료 1차년도 진행 중 당사는 상기 정부 및 지방시출연금 중 상환의무가 있는 정부보조금에 대해서는 비유동부채의 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 16. 외화자산 및 부채 당기 및 전기 보고기간말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 외 화 환율 원화환산액 외 화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 56,248.54 1,208.50 67,976 USD 12,285.47 1,171.69 14,395 17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 종 류 1주당 액면가액 수권주식수 발행주식수 자본금 보통주 500 7,500,000 2,098,729 1,049,365 우선주 〃 2,500,000 1,987,751 933,875 합 계 10,000,000 4,086,480 2,043,240 (2) 당기와 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 주식수 금 액 주식수 금 액 전기초 26,666 133,330 19,450 97,250 7,872,142 무상증자 93,330 466,650 68,076 340,380 (807,030) 액면분할 1,079,964 - 787,734 - - 전기말(당기초) 1,199,960 599,980 875,260 437,630 7,065,112 유상증자 34,587 17,294 294,006 147,003 4,577,840 무상증자 864,182 432,091 818,485 409,243 (841,334) 당기말 2,098,729 1,049,365 1,987,751 993,875 10,801,618 (3) 보고기간말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 비 고 주식발행초과금 10,801,618 기타자본잉여금 1,021 합 계 10,802,639 18. 주당이익 (1) 기본주당이익의 산정내역 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 (1,558,392,021) (1,511,996,258) 차감: 우선주배당금 5,412,165 1,713,600 보통주순손익 (1,563,804,186) (1,513,709,858) 가중평균유통보통주식수 2,052,463 2,039,932 기본주당손익 (762) (742) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 보고기간말 현재 가중평균유통보통주식수를 계산한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 항 목 유통기간 주식수 유통일수 적 수 기초 2016.01.01~2016.12.31 1,199,960 366일 439,185,360 유상증자 2016.10.15~2016.12.31 34,587 78일 2,697,786 무상증자 2016.01.01~2016.12.31 839,972 366일 307,429,752 무상증자 2016.10.15~2016.12.31 24,210 78일 1,888,380 합 계 366일 751,201,278 가중평균유통보통주식수: 751,201,278주/366일 = 2,052,463주 (단위: 주, 원) 항 목 유통기간 주식수 유통일수 적 수 기초 2015.01.01~2015.12.31 26,666 365일 9,733,090 무상증자 2015.01.01~2015.12.31 93,330 365일 34,065,450 액면분할 2015.01.01~2015.12.31 1,079,964 365일 394,186,860 무상증자(*) 2015.01.01~2015.12.31 839,972 365일 306,589,780 합 계 365일 744,575,180 (*) 당기 중 실시된 무상증자(주당 0.7주)로 인한 효과를 반영한 것입니다.가중평균유통보통주식수: 744,575,180주/365일 = 2,039,932주 19. 전환증권 (1) 당사는 수차례에 걸쳐 전환증권을 발행하였으며, 보고기간말 현재 연도별 당사가 발행한 전환증권의 내역과 그 변동내역은 다음과 같습니다. ① 2013년 발행분 구 분 내 용 주식의 종류 상환전환우선주 발행주식의 총수(*) 7,616주 인수자 연구개발특구일자리창출투자펀드조합,슈프리마인베스트먼트 포텐셜1호 투자조합,슈프리마인베스트먼트-에스엔유 포텐셜2호 조합 발행가액(*) 주당 262,600원(총 발행가액: 1,999,961,600원) 발행일 2013년 7월 2일, 2013년 7월 11일 만기일 신주발행일로부터 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 전환비율조정에 관한 별도 조항 존재 전환가능기간 신주발행일로부터 10년 이내의 기간 상환청구가능기간 신주발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 보장이자율 연복리 8% (기지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감 지급) (*) 상기 발행주식 총수와 발행가액은 상환전환우선주 발행당시의 주식수와 가액으로써 당기 중 무상증자와 액면분할이 반영되지 않은 것입니다. ② 2014년 발행분 구 분 내 용 주식의 종류 상환전환우선주 발행주식의 총수(*) 11,834주 인수자 SBI-성장사다리 코넥스활성화 펀드,IBK금융그룹 IP창조 투자조합,은행권청년창업재단 IBKC Pioneer신기술투자조합,연구개발특구 일자리창출투자펀드,마그나2호 Growth Booster펀드 발행가액(*) 주당 465,000원(총 발행가액: 5,502,810,000원) 발행일 2014년 11월 27일, 2014년 12월 18일 만기일 신주발행일로부터 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 전환비율조정에 관한 별도 조항 존재 전환가능기간 신주발행일 익일로부터 10년 이내의 기간 상환청구가능기간 신주발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 만기일까지 보장이자율 연복리 8% (기지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감 지급) ③ 2016년 발행분 구 분 내 용 주식의 종류 상환전환우선주 발행주식의 총수(*) 294,006주 인수자 수림여성창조기업벤처투자조합DKI Growing Star 1호 투자조합한빛인베스트먼즈(주)신한캐피탈(주) 발행가액 주당 14,456원(총 발행가액: 4,250,150,736원) 발행일 2016년 06월 15일, 2016년 07월 01일, 2016년 10월 15일 만기일 신주발행일로부터 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 전환비율조정에 관한 별도 조항 존재 전환가능기간 신주발행일 익일로부터 10년 이내의 기간 상환청구가능기간 신주발행일로부터 3년~3.5년 이 경과한 날로부터 만기일까지 보장이자율 연복리 8% (기지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감 지급) (*) 상기 발행주식 총수와 발행가액은 상환전환우선주 발행당시의 주식수와 가액으로써 당기 중 무상증자가 반영되지 않은 것입니다. 상기 전환증권과 관련하여 당기 중 전환청구되거나 상환된 금액은 없습니다. (2) 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 전환권을 행사한 주식의 이익이나 이자의 배당에관하여는 당사의 정관으로 그 청구를 한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 전환된 것으로 간주하도록 정하고 있습니다.(3) 상기 전환증권의 발행과 관련하여 대표이사는 당사의 이해관계인으로써 당사를 위하여 보증을 제공하고 있습니다. 20. 주식기준보상 (1) 주식기준보상 약정사항 당사는 2013년부터 3차에 걸쳐 주식선택권을 발행하였으며 보고기간말 현재 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 부여일 2013.06.13. 2015.03.30 2016.03.23 부여수량(*1) 19,890주 127,755주 25,755주 행사가격(*1) 980원 2,614원 4,706원 행사가능기간 2015. 06. 13. ~ 2017. 06. 13. 2017. 03. 31. ~ 2017.03.31. 2018.03.24~2023.03.23 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 부여방법 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 행사한 주식수 - - - 소멸된 주식수(*2) 3,060주 11,475주 12,750주 미행사주식수 16,830주 116,280주 13,005주 (*1) 부여일 이후 무상증자 및 액면분할로 인한 조정이 반영된 것입니다.(*2) 전기 중 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다. (2) 주식선택권의 공정가치 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 구 분 1차 2차 3차 부여일의 공정가치 3,763 1,769 639 부여일의 주식가치(*1) 47,400 77,593 5,522 주가변동성(*2) 29.12% 26.63% 26.06% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 무위험수익률(*3) 2.82% 1.75% 1.51% 기대만기(*4) 3.0년 4.5년 4.5년 (*1) 부여일의 주식가치는 부여일 현재 당사는 비상장기업으로서 시가 또는 적정가치 산정이 어려우므로 부여일 이후 현금흐름할인법(DCF: Discounted Cash Flow)을 이용하여 산출한 것입니다.(*2) 주가변동성은 부여일 기준 KOSDAQ시장 상장사 중 동종업계(의료ㆍ정밀기기) 업종지수의 과거 3개년 변동성을 반영한 것입니다.(*3) 무위험수익율은 부여일 기준 3년 만기 국고채 이자율을 적용하였습니다.(*4) 기대만기(기대권리행사기간)는 행사금지기간(2년) 경과 후 권리행사기간(2년, 5년) 중 50% 경과시점에서 권리가 행사될 것으로 가정한 것입니다. (3) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 6,238천원입니다. 21. 결손금처리계산서 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 6(당) 기 2016년 01월 01일 부터 제 5(전) 기 2015년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처리예정일 2017년 03월 30일 처리확정일 2016년 03월 23일 (단위: 원) 과 목 제 6(당) 기 제 5(전) 기 Ⅰ.미처리결손금 4,262,621,084 2,704,229,063 1. 전기이월미처리결손금 2,704,229,063 1,192,232,805 2. 당기순손실 1,558,392,021 1,511,996,258 합 계 4,262,621,084 2,704,229,063 Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 4,262,621,084 2,704,229,063 22. 현금흐름표 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 주식발행초과금의 자본전입 841,334 807,030 제품에서 원재료로의 대체 66,965 - 선급금의 산업재산권으로의 대체 - 2,000 기계장치 취득관련 미지급금의 증가 30,000 - 정부보조금으로 기계장치 취득 32,106 - 개발비 관련 미지급급의 증가 42,000 28,000 장기차입금의 유동성대체 500,000 - 장기미지급금의 미지급금으로의 대체 - 30,000 퇴직급여충당부채와 단기대여금 상계 6,800 - 주식매수선택권에서 기타자본잉여금으로 대체 222 - 23. 부가가치 관련자료 당기 및 전기의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합 계 급 여(*) 331,673 564,554 454,866 1,351,093 퇴 직 급 여 26,373 80,460 40,802 147,635 복리후생비 42,648 73,849 36,339 152,837 지급임차료 1,981 33,693 - 35,674 감가상각비 103,968 101,183 - 205,151 세금과공과 2,244 1,394 1,694 5,332 합 계 508,887 855,133 533,701 1,897,721 (*) 급여에는 주식보상기준에 따른 주식보상비용이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 개발비 합 계 급 여 232,127 468,788 320,339 18,504 1,039,758 퇴 직 급 여 12,929 56,981 28,508 - 98,418 복리후생비 18,050 67,028 321 - 85,399 지급임차료 1,003 52,931 - - 53,934 감가상각비 84,922 84,344 - - 169,266 세금과공과 - 11,410 27,097 - 38,507 합 계 349,031 741,482 376,265 18,504 1,485,282 24. 재무제표의 사실상 확정일 당기 재무제표는 이사회의 결의를 거친 후, 2016년 03월 30일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 내역 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 비고 제6기 매출채권 258,807,820 7,450,501 - 제5기 매출채권 134,899,950 5,947,440 - 제4기 매출채권 606,202,234 5,829,078 - (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 구분 총액 감사일 현재회수금액 미회수금액(3개월 미만) 미회수금액(6개월 미만) 미회수금액(6개월~1년) 미회수금액(1년 이상) 매출채권 258,807,820 100,437,600 138,442,700 4,801,020 1,176,000 13,950,500 설정률 - - - 5% 20% 50% 대손충당금 - - - 240,051 235,200 6,975,250 나. 재고 현황 (단위 : 원, %) 구분 제6기 제5기 제4기 상품 9,166,948 324,134 - 원재료 247,383,213 326,152,269 116,260,125 부재료(포장재) 66,141,539 48,156,019 27,782,845 재공품 66,270,688 11,257,905 - 제품 451,275,814 155,552,280 123,024,761 재고자산/자산총액×100 8.4 1.7 3.2 재고자산회전율 1,297.6 1,027.1 649.0 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제06기(당기) 한울회계법인 적정 - 제05기(전기) 한울회계법인 적정 - 제04기(전전기) 한울회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제06기(당기) 한울회계법인 K-GAAP 감사 20,000,000원 156시간 제05기(전기) 한울회계법인 K-GAAP 감사 20,000,000원 156시간 제04기(전전기) 한울회계법인 K-GAAP 감사 15,000,000원 120시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제06기(당기) 2017.11.17 내부회계관리제도 2016.11.21-2016.12.25 9,000,000 - 2017.08.09 반기검토 2016.08.10-2016.08.12 10,000,000 - 제05기(전기) - - - - - - - - - - 제04기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측 정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사의 이사회는 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제6기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과목 제5기 제6기 증감률 [유동자산] 4,479 7,477 66.93% 당좌자산 3,937 6,636 68.55% 재고자산 541 840 55.27% [비유동자산] 2,469 2,489 0.81% 자산총계 5,398 9,966 84.62% [유동부채] 767 902 17.60% [비유동부채] 782 475 -39.26% 부채총계 1,549 1,377 -11.10% [자본금] 1,038 2,043 96.82% [자본잉여금] 7,065 10,802 52.89% [결손금] 2,704 4,264 57.69% 자본총계 5,398 8,588 59.10% 나.영업실적 (단위 : 백만원) 과목 제5기 제6기 증감률 매출액 601 1,090 81.36% 매출총이익 15 256 1,606.67% 영업손실 1,531 1,636 6.86% 당기순손실 1,512 1,560 3.17% 4. 유동성 및 자금조달 지출가. 유동성 관련 지표 (단위 : %) 산식 당기 전기 전전기 유동비율 (유동자산/유동부채)*100 829 584 873 부채비율 (부채총계/자본총계)*100 16 29 22 당사는 자기자본 비중이 높고 타인자본 비중이 낮아 16% 내외의 부채 비율을 유지하고 있는 반면, 아직 대규모의 설비 투자가 진행된 것은 아니므로 유동 비율이 높은 수준으로 유지되고 있습니다. 당기에는 일부 차입금을 상환하고 유상증자를 통한 자금 조달이 추가로 이루어짐에 따라 전기에 비해 유동비율과 부채비율이 더욱 개선되었습니다. 5. 부외거래에 관한 사항해당사항이 없습니다. 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성당기말 당사의 이사회는 손미진 대표이사와 유승범 사내이사, 강상욱, 허강민 2명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 또한 당기 감사로는 하현재 감사가 선임되어 있으며 감사위원회가 별도로 구성되어 있지는 않습니다.나. 이사회 운영 규정의 주요 내용 구 분 내 용 구성 ○ 3인 이상으로 구성한다. ○ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으나 표결권은 갖지 않는다. ○ 이사회의 회무를 처리하기 위하여 이사 중 1인 또는 이사회에서 선임한 1인의 간사를 둔다. 종류 및 소집 ○ 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분하며, 정기이사회는 매 분기 1회, 임시이사회는 수시로 각각 개최할 수 있다. ○ 이사회 소집은 정관에 명시한 규정에 따른다. ○ 임시이사회는 의장이 필요하다고 인정할 때 또는 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. ○ 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 결의 ○ 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. ○ 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. ○ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. ○ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. ○ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ○ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고, 이사회 소집 통지 시 서면 또는 전자메일로 이사에게 송부한 서면결의서에 의사표시를 하여 이를 의장에게 송부함으로써 의결권을 행사할 수 있다. 의결 사항 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사/감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 연간 사업 계획 (3) 연간 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 중요한 급여체계, 상여 및 후생제도의 변경 사항 (12) 노조정책에 관한 중요사항 (13) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (14) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치?이전 또는 폐지 (15) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (16) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 보고 사항 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 위임 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 다. 이사회 주요 의결 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2014년 1회차 2014-02-20 1) 2013년도 경영현황 및 재무제표 보고 2) 2014년도 사업계획 및 예산(안) 승인 3) 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2014년 2회차 2014-10-20 1) 차입에 관한 건 가결 - 2014년 3회차 2014-11-06 1) 공장시설 이전 및 대출 승인 2) 투자 승인 가결 - 2014년 4회차 2014-11-24 1) 신주 발행 결의 가결 - 2014년 5회차 2014-12-08 1) 신주 발행의 건 가결 - 2014년 6회차 2014-12-08 1) 신주 발행의 건 가결 - 2014년 7회차 2014-12-09 1) 대표이사 선임의 건 가결 - 2015년 1회차 2015-01-26 1) 차입에 관한 건 가결 - 2015년 2회차 2015-02-02 1) 임시 주주총회 소집에 관한 건 2) 코넥스 상장에 관한 건 가결 - 2015년 3회차 2015-03-25 1) 코넥스 상장신청을 위한 2014회계년도 외부감사인 선임보고 철회의 건 가결 - 2015년 4회차 2015-03-30 1) 지점 설립의 건 가결 - 2015년 5회차 2015-04-14 1) 건물 매입의 건 가결 - 2015년 6회차 2015-04-29 1) 외부감사인 선임의 건 가결 - 2015년 7회차 2015-07-23 1) 정관 변경의 건 2) 임원퇴직금 규정 제정의 건 3) 임시주주총회 개최의 건 4) 본점 이전의 건 가결 - 2015년 8회차 2015-12-28 1) 임시주주총회 개최의 건 2) 감사 선임의 건 가결 - 2016년 1회차 2016-03-08 1) 제5기 재무상태표, 손익계산서, 결손금처리계산서 승인의 건 2) 주식매수선택권 부여의 건 3) 이사 및 감사보수 한도 승인의 건 4) 제5기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 2016년 2회차 2016-05-30 1) 신주발행의 건 가결 - 2016년 3회차 2016-06-28 1) 신주발행의 건 2) 이사(비등기임원) 선임의 건 가결 - 2016년 4회차 2016-09-07 1) 임시주주총회 개최의 건 2) 코넥스 상장의 건 3) 지정자문인 선임의 건 4) 명의개서대리인 선임의 건 5) 이사회 운영 규정 개정의 건 가결 - 2016년 5회차 2016-09-26 1) 정관 개정의 건 2) 임시주주총회 개최의건 가결 - 2016년 6회차 2016-09-27 1) 제3자배정신주 (보통주식) 발행의 건 2) 제3자배정신주(기명식전환상환우선주식)발행의 건 가결 - 2016년 7회차 2016-09-28 1) 준비금의 자본전입(무상증자) 승인의 건 가결 - 2016년 8회차 2016-10-18 1) 코넥스 상장 동의의 건 가결 - 2016년 9회차 2016-12-26 1) 내부회계관리규정 제정의 건 가결 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.나. 감사 관련 정관 규정 구분 내용 구성 본 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 선임방법 ① 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다. ② 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인, 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제48조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다. 권한 ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 하현재 2011~2013 인천대학교 경영대학원 석사 2001~2006 ㈜카스, 자금팀장 2006~2010 ㈜실리콘화일 재무팀장 2010~2011 ㈜윙스솔루션 경영지원부장 2011~2013 ㈜지멤스 경영기획실장 2013~2014 ㈜템퍼스 경영지원실장 2014~2016 ㈜오렌지파워, 이사 2016~현재 ㈜브이원텍, 이사 해당 없음 - 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 (1) 이사회 참석 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 감사 출석 여부 2014년 1회차 2014-02-20 1) 2013년도 경영현황 및 재무제표 보고 2) 2014년도 사업계획 및 예산(안) 승인 3) 정기주주총회 소집의 건 가결 불출석 2014년 2회차 2014-10-20 1)차입에 관한 건 가결 불출석 2014년 3회차 2014-11-06 1) 공장시설 이전 및 대출 승인 2) 투자 승인 가결 불출석 2014년 4회차 2014-11-24 1) 신주 발행 결의 가결 불출석 2014년 5회차 2014-12-08 1) 신주 발행의 건 가결 불출석 2014년 6회차 2014-12-08 1) 신주 발행의 건 가결 불출석 2014년 7회차 2014-12-09 1) 대표이사 선임의 건 가결 불출석 2015년 1회차 2015-01-26 1) 차입에 관한 건 가결 불출석 2015년 2회차 2015-02-02 1) 임시 주주총회 소집에 관한 건 2) 코넥스 상장에 관한 건 가결 불출석 2015년 3회차 2015-03-25 1) 코넥스 상장신청을 위한 2014회계년도 외부감사인 선임보고 철회의 건 가결 불출석 2015년 4회차 2015-03-30 1) 지점 설립의 건 가결 불출석 2015년 5회차 2015-04-14 1) 건물 매입의 건 가결 출석 2015년 6회차 2015-04-29 1) 외부감사인 선임의 건 가결 출석 2015년 7회차 2015-07-23 1) 정관 변경의 건 2) 임원퇴직금 규정 제정의 건 3) 임시주주총회 개최의 건 4) 본점 이전의 건 가결 불출석 2015년 8회차 2015-12-28 1) 임시주주총회 개최의 건 2) 감사 선임의 건 가결 불출석 2016년 1회차 2016-03-08 1) 제5기 재무상태표, 손익계산서, 결손금처리계산서 승인의 건 2) 주식매수선택권 부여의 건 3) 이사 및 감사보수 한도 승인의 건 4) 제5기 정기주주총회 개최의 건 가결 출석 2016년 2회차 2016-05-30 1) 신주발행의 건 가결 불출석 2016년 3회차 2016-06-28 1) 신주발행의 건 2) 이사(비등기임원) 선임의 건 가결 불출석 2016년 4회차 2016-09-07 1) 임시주주총회 개최의 건 2) 코넥스 상장의 건 3) 지정자문인 선임의 건 4) 명의개서대리인 선임의 건 5) 이사회 운영 규정 개정의 건 가결 출석 2016년 5회차 2016-09-26 1) 정관 개정의 건 2) 임시주주총회 개최의건 가결 불출석 2016년 6회차 2016-09-27 1) 제3자배정신주 (보통주식) 발행의 건 2) 제3자배정신주(기명식전환상환우선주식)발행의 건 가결 불출석 2016년 7회차 2016-09-28 1) 준비금의 자본전입(무상증자) 승인의 건 가결 불출석 2016년 8회차 2016-10-18 1) 코넥스 상장 동의의 건 가결 불출석 2016년 9회차 2016-12-26 1) 내부회계관리규정 제정의 건 가결 불출석 (나) 매기 사업연도 결산보고서 감사 - 회계에 대한 감사 - 업무에 대한 감사 - 회계장부의 기재에 대한 사항 - 재무상태표 및 손익계산서의 표시에 관한 사항 - 이익잉여금(결손금처리계산서)에 관한 사항 - 영업보고서에 관한 사항 - 상법 제447조의 각 서류에 관한 승인 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제 여부- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 소수주주권의 행사 여부- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 손미진 본인 보통주 437,530 21.1 743,833 18.2 - 유승범 등기임원 보통주 141,430 6.8 240,431 5.9 - 김은경 비등기임원 보통주 36,000 1.7 61,200 1.5 - 김원곤 배우자 보통주 27,000 1.3 45,900 1.1 - 손미분 자매 보통주 13,500 0.7 22,950 0.6 - 김재균 배우자의 형제 보통주 9,000 0.4 15,300 0.4 - 김진주 배우자의 형제 보통주 4,500 0.2 7,650 0.2 - 이유진 사촌형제의 자 보통주 4,500 0.2 7,650 0.2 - 이상아 형제의 자 보통주 4,500 0.2 7,650 0.2 - 이성민 형제의 자 보통주 4,500 0.2 7,650 0.2 - 허강민 등기임원 보통주 4,500 0.2 7,650 0.2 - 계 보통주 686,960 31.4 1,167,864 28.6 - 우선주 - - - - - ※김은경 이사는 전기말 현재 직급이 부장이었으며, 당기에 이사(비등기)로 선임되어 특수관계인 명부에 포함됨. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 에트리홀딩스 주식회사 408,051 10.0% - 연구개발특구 일자리창출투자펀드 620,415 15.2% - SBI-성장사다리 코넥스 활성화펀드 329,103 8.1% - 수림여성창조기업벤처투자조합 235,195 5.8% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 손미진 여 1965.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 1990~1997 한국생명공학연구원, 연구원1997~1998 미국 NIEHS/NIH, Neuropharmacology Section 초청연구원 1999~2006 ㈜LG생명과학 책임연구원 2006~2011 한국생명공학연구원 선임연구원2011~현재 ㈜수젠텍 대표이사 743,833 - 5년1개월 - 유승범 남 1967.04 이사 등기임원 상근 기술총괄 1986.03~1990.02 서강대 생명과학과 학사 1990.09~1992.08 연세대 생화학과 석사 1994~1995 애경산업 연구원 1995~2006 LG생명과학 선임연구원 2006~2008 을지대학교 연구원 2008~2011 ㈜알테오젠 이사 2011~현재 ㈜수젠텍 부사장 240,431 - 5년1개월 - 강상욱 남 1965.12 이사 등기임원 비상근 - 1990~2000 SK하이닉스, 선임연구원 2000~2003 ㈜현대네트웍스 책임연구원 2003~2006 ㈜나요미디어 이사/사업총괄 2007~2010 ㈜옴니패스 이사(CTO) 2010~현재 에트리홀딩스㈜ 투자관리실장 - - 3년3개월 - 허강민 남 1964.10 이사 등기임원 비상근 - 1983~1989 충남대 의대, 학사 1990~2000 충남대, 석박사 1995~1998 국군중앙의무시험소, 과장 2001~2004 미국 국립보건연구원, 박사후연구원 2010~현재 충남대학교 의학전문대학원 교수 7,650 - 1년9개월 - 김은경 여 1975.06 이사 미등기임원 상근 연구개발 1994~1998 연세대 생화학과 학사 1998~2000 연세대 생화학과 석사 2006~2011 KAIST 생명공학 박사 2000~2006 ㈜LG생명과학, 연구원 2012~현재 ㈜수젠텍, 연구소장 61,200 - 4년11개월 - 하현재 남 1973.06 감사 등기임원 비상근 - 2011~2013 인천대학교 경영대학원 석사 2001~2006 ㈜카스, 자금팀장 2006~2010 ㈜실리콘화일 재무팀장 2010~2011 ㈜윙스솔루션 경영지원부장 2011~2013 ㈜지멤스 경영기획실장 2013~2014 ㈜템퍼스 경영지원실장 2014~2016 ㈜오렌지파워, 이사 2016~현재 ㈜브이원텍, 이사 - - 12개월 - 직원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 13 - - - 13 2년1개월 445,410,363 42,932,286 - 전체 여 13 - 8 - 21 2년2개월 560,326,720 28,376,019 - 합 계 26 - 8 - 34 2년1개월 1,005,737,083 33,389,668 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 500,000,000 - 감사 1 0 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 251,247,029 52,249,406 급여, 임원퇴직금 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 251,247,029 62,811,757 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 당사는 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 해당 사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 해당 사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 해당 사항 없습니다.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.