루트락 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

가. 재무상태표 (단위 : 천원)

과 목	2022년도
(제9기)	2023년도
(제10기)	2024년도
(제11기)

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산	8,336,743	10,710,641	9,555,713

(1) 당 좌 자 산	6,103,397	7,834,625	6,208,256

현금및현금성자산	238,564	176,517	127,170

매출채권	3,642,963	5,731,351	4,865,071

대손 충 당 금	(364,725)	(673,665)	(506,849)

단기금융상품	100,000	890,000	90,000

미 수 금	2,155,871	1,374,451	857,994

대손 충 당 금	0	0	(3,040)

미수수익	0	0	1,542

선급금	144,403	106,378	232,092

대손 충 당 금	(17,097)	(17,097)	(56,192)

선급비용	16,942	21,471	8,815

단기대여금	184,202	217,793	577,299

당기법인세자산	2,273	7,426	14,355

(2) 재고 자산	2,233,346	2,876,016	3,347,458

상품	2,445,838	2,757,090	2,586,427

제품	72,885	716,194	1,417,676

원재료	126,106	252,628	262,537

부재료	0	50,926	47,751

저장품	1,344	0	0

재공품	0	67,921	0

재고자산평가충당금	(412,827)	(968,743)	(966,933)

Ⅱ. 비유동 자산	5,230,032	4,800,377	5,370,689

(1) 투자 자산	506,870	488,328	347,564

장기대여금	506,870	1,003,428	809,364

대손 충 당 금	0	(515,100)	(461,800)

(2) 유형 자산	3,922,738	3,911,425	3,671,472

토지	1,086,178	1,483,472	1,483,472

건물	1,030,344	1,030,344	1,030,344

감가상각누계액	(30,052)	(55,810)	(81,569)

기계장치	1,355,097	1,355,097	1,364,697

감가상각누계액	(295,915)	(557,673)	(820,881)

차량운반구	21,819	21,819	21,819

감가상각누계액	(4,000)	(8,364)	(12,728)

공 구 와 기 구	915,657	1,056,479	1,346,441

국고보조금	0	(17,294)	(13,378)

감가상각누계액	(299,630)	(481,013)	(694,612)

비 품	110,685	122,682	129,504

감가상각누계액	(48,483)	(66,654)	(85,637)

건설중인자산	81,038	24,340	0

기타유형자산	0	4,000	4,000

(3) 무형자산	60,834	106,768	69,160

(4)기타비유동자산	739,589	293,856	1,282,493

보증금	318,856	143,856	143,856

장기대여금	120,733	0	0

장기선급금	300,000	300,000	300,000

대손 충 당 금	0	(150,000)	(300,000)

장기성매출채권	0	0	1,367,646

대손 충 당 금	0	0	(229,010)

자 산 총 계	13,566,775	15,511,018	14,926,403

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채	5,299,831	11,238,817	12,038,525

매입채무	2,231,864	3,314,004	4,777,579

미 지 급 금	2,589,838	2,166,805	1,912,557

예 수 금	24,228	13,704	47,188

선 수 금	41,030	550	12,462

미지급비용	212,871	263,700	246,576

단기차입금	200,000	180,000	180,000

유동성장기부채	0	550,000	625,000

유 동 성 전 환사채	0	5,450,000	4,965,000

유 동 성전환권조정	0	(1,299,964)	(1,274,460)

유동성사채상환할증금	0	600,018	546,622

Ⅱ. 비유동 부채	7,885,314	3,655,153	4,005,467

장기차입금	550,000	0	225,000

임대보증금	5,000	10,000	5,000

전환사채	9,645,000	4,195,000	5,170,000

전환권조정	(3,684,561)	(1,566,240)	(2,457,343)

사채상환할증금	1,061,866	461,848	569,191

퇴직급여충당부채	308,009	515,213	454,286

이연법인세대	0	39,332	39,332

부 채 총 계	13,185,145	14,893,970	16,043,991

자 본

Ⅰ. 자 본 금	3,886,272	5,052,153	5,078,653

보통주자본금	3,886,272	5,052,153	5,078,653

Ⅱ. 자 본 잉 여 금	7,394,449	9,560,514	10,036,438

주식발행초과금	3,893,014	6,405,721	6,439,417

기타자본잉여금	3,501,435	3,154,793	3,597,021

Ⅲ. 자 본 조 정	649,282	696,138	688,902

주식매수선택권	649,282	696,138	688,902

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	0	357,962	357,962

재평가잉여금	0	357,962	357,962

Ⅴ. 결 손 금	11,548,373	15,049,719	17,279,543

미처리 결손금	11,548,373	15,049,719	17,279,543

자 본 총 계	381,630	617,048	(1,117,589)

부채 및 자본총계	13,566,775	15,511,018	14,926,403

나. (포괄)손익계산서 (단위 : 천원)

과 목	2022년도
(제9기)	2023년도
(제10기)	2024년도
(제11기)

Ⅰ. 매 출 액	4,349,634	7,953,876	10,005,865

상품매출	3,980,060	7,385,492	8,560,898

제품매출	34,358	308,768	1,227,843

용역매출	63,448	173,646	145,347

기타매출	271,767	85,970	71,777

Ⅱ. 매 출 원 가	2,656,516	5,436,762	7,188,436

상품매출원가	2,650,338	5,157,774	6,016,748

제품매출원가	6,178	278,988	1,171,688

Ⅲ. 매 출 총 이 익	1,693,118	2,517,114	2,817,429

Ⅳ. 판 매 관 리 비	4,575,435	4,692,114	4,269,778

급여	1,545,426	1,576,069	1,354,724

퇴 직 급 여	104,190	194,363	51,409

복 리 후 생 비	218,497	241,840	212,317

여 비 교 통 비	123,759	301,679	299,996

접 대 비	158,305	157,837	133,195

통 신 비	3,236	2,601	2,857

수 도 광 열 비	21,926	15,269	1,197

세 금 과 공 과	4,980	3,852	1,287

감 가 상 각 비	448,829	329,399	211,968

지 급 임 차 료	195,900	151,555	148,593

수 선 비	4,100	3,160	2,223

보험료	1,919	1,967	5,101

차 량 유 지 비	225,214	24,755	23,078

운 반 비	20,466	26,635	23,160

교 육 훈 련 비	1,780	2,537	1,855

도 서 인 쇄 비	1,307	1,262	966

회 의 비	73,987	57,673	37,470

소 모 품 비	107,618	36,915	6,929

지 급 수 수 료	563,617	734,019	761,956

광 고 선 전 비	44,835	26,360	27,945

대손상각비	99,523	311,102	471,561

경상연구개발비	299,971	388,848	368,732

건 물 관 리 비	24,016	26,454	26,556

무형고정자산상각	17,032	23,075	20,226

견 본 비	4,933	6,032	16,084

주식보상비용	260,069	46,856	58,393

Ⅴ. 영 업 손 실	2,882,317	2,175,000	1,452,348

Ⅵ. 영 업 외 수 익	65,309	68,064	1,003,937

이 자 수 익	24,069	44,370	55,519

외 환 차 익	0	0	6

유형자산 처분이익	266	0	22,725

수입임대료	4,488	4,440	4,440

사채상환이익	0	0	886,721

잡 이 익	36,486	19,254	34,526

Ⅶ. 영 업 외 비 용	863,115	1,741,052	1,825,330

이 자 비 용	837,711	1,059,946	1,138,789

외환차손	0	748	807

기부금	0	750	0

기타의대손상각비	0	665,100	677,935

잡 손 실	25,404	14,508	7,800

Ⅷ.법인세비용차감전순손실	3,680,123	3,847,988	2,273,741

Ⅸ. 법 인 세 비 용	0	(346,642)	(43,917)

Ⅹ. 당 기 순 손 실	3,680,123	3,501,346	2,229,824

다. 자본변동표 (단위 : 천원)

구분	과목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총계

2022년도(제9기)	2022.1.1(기초)	3,886,272	5,770,460	389,213	0	(7,868,250)	2,177,695

전환권대가	0	1,623,989	0	0	0	1,623,989

주식선택권	0	0	260,069	0	0	260,069

당기순손실	0	0	0	0	(3,680,123)	(3,680,123)

2022.12.31(기말)	3,886,272	7,394,449	649,282	0	(11,548,373)	381,630

2023년도(제10기)	2023.1.1(기초)	3,886,272	7,394,449	649,282	0	(11,548,373)	381,630

유상증자	1,165,881	2,512,707	0	0	3,678,588

전환권대가	0	(346,642)	0	0	0	(346,642)

재평가잉여금	0	0	0	357,962	0	357,962

주식매수선택권	0	0	46,856	0	0	46,856

당기순손실	0	0	0	0	(3,501,346)	(3,501,346)

2023.12.31(기말)	5,052,153	9,560,514	696,138	357,962	(15,049,719)	617,048

2024년도(제11기)	2024.1.1(기초)	5,052,153	9,560,514	696,138	357,962	(15,049,719)	617,048

주식매수선택권행사	26,500	33,695	(23,095)	0	0	37,100

전환권대가	0	399,694	0	0	0	399,694

주식매수선택권변동	0	42,535	15,859	0	0	58,394

당기순손실	0	0	0	0	(2,229,824)	(2,229,824)

2024.12.31(기말)	5,078,653	10,036,438	688,902	357,962	(17,279,543)	(1,117,588)

라. 현금흐름표 ( 단위 : 천원)

과 목	2022년도(제 9기)	2023년도(제 10기)	2024년도(제 11기)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(3,007,049)	(2,547,377)	(754,853)

1. 당기순손실	(3,680,123)	(3,501,346)	(2,229,824)

2. 현금유출이 없는 비용등의가산	1,911,818	3,141,252	2,774,810

퇴직급여	104,190	201,781	72,780

경상연구개발비	6,685	25,623	67,668

감가상각비	448,829	489,151	531,670

무형자산상각비	17,032	27,365	28,806

기타의대손상각비	0	665,100	677,935

재고자산평가손실	342,590	555,917	(1,811)

주식보상비용	260,069	46,856	58,393

대손상각비	99,523	311,102	471,561

이자비용	632,901	818,357	867,808

3. 현금의 유입이 없는 수익차감	(266,672)	(356,698)	(953,364)

사채상환이익	0	0	886,721

유형자산처분이익	(266,672)	0	22,725

법인세수익	0	346,642	43,918

잡이익	0	10,056	0

4. 영업활동 인한 자산부채 변동	(1,238,477)	(1,830,585)	(346,475)

매출채권의 감소(증가)	(38,849)	(2,090,549)	(910,734)

미수금의 감소(증가)	(164,737)	781,420	516,457

미수수익의 감소(증가)	0	0	(1,542)

선급금의 감소(증가)	(106,287)	38,025	(125,714)

선급비용의 감소(증가)	(12,387)	(4,530)	12,657

당기법인세자산의 감소(증가)	(151)	(5,153)	(6,929)

재고자산의 감소(증가)	(235,426)	(1,198,586)	(469,631)

매입채무의 증가(감소)	(608,833)	1,082,139	1,463,575

미지급금의 증가(감소)	(54,557)	(412,977)	(339,892)

선수금의 증가(감소)	41,030	(40,480)	11,912

예수금의 증가(감소)	3,858	(10,523)	33,484

미지급비용의 증가(감소)	34,558	50,829	(366,251)

퇴직금의 지급	(96,695)	(20,200)	(163,868)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금 흐름	(1,137,710)	(1,178,259)	(121,594)

1. 투자활동으로 인한 현금유입	118,564	1,930,934	1,060,482

단기금융상품의 감소	0	1,306,412	890,000

대여금의 감소	37,454	394,950	140,024

국고보조금의 수취	0	29,572	6,351

공구와기구의 처분	4,000	0	24,107

보증금의 감소	77,110	200,000	0

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(1,256,274)	(3,109,194)	(1,182,076)

단기금융상품의 증가	20,000	2,096,412	90,000

대여금의 증가	711,659	804,366	869,943

유형자산의 취득	521,715	169,319	201,917

보증금의 증가	0	25,000	0

무형자산의 취득	2,900	14,097	20,215

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	4,153,050	3,663,588	827,100

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	4,153,050	3,793,588	5,507,100

유상증자	0	3,678,588	0

차입금의 차입	0	110,000	300,000

주식선택권의 행사	0	0	37,100

전환사채의 차입	4,153,050	0	5,170,000

임대보증금의 증가	0	5,000	0

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	0	(130,000)	(4,680,000)

차입금의 상환	0	130,000	0

전환사채의 상환	0	0	4,680,000

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	8,292	(62,047)	(49,347)

Ⅴ.기초의 현금	230,273	238,564	176,517

Ⅵ.기말의 현금	238,564	176,517	127,170