루트락 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

가. 재무상태표 (단위 : 천원)

과 목	2023년도
(제10기)	2024년도
(제11기)	2025년도
(제12기)

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산	10,710,641	9,555,713	11,325,903

(1) 당 좌 자 산	7,834,625	6,208,256	8,120,504

현금및현금성자산	176,517	127,170	253,624

매출채권	5,731,351	4,865,071	7,163,721

대손 충 당 금	(673,665)	(506,849)	(707,312)

단기금융상품	890,000	90,000	80,000

미 수 금	1,374,451	857,994	740,523

대손 충 당 금	0	(3,040)	(7,427)

미수수익	0	1,542	783

선급금	106,378	232,092	238,152

대손 충 당 금	(17,097)	(56,192)	(96,957)

선급비용	21,471	8,815	20,689

단기대여금	217,793	577,299	424,350

당기법인세자산	7,426	14,355	10,357

(2) 재고 자산	2,876,016	3,347,458	3,205,398

상품	2,757,090	2,586,427	2,372,364

제품	716,194	1,417,676	1,739,206

원재료	252,628	262,537	241,171

부재료	50,926	47,751	43,134

저장품	0	0	0

재공품	67,921	0	0

재고자산평가충당금	(968,743)	(966,933)	(1,190,478)

Ⅱ. 비유동 자산	4,800,377	5,370,689	3,848,602

(1) 투자 자산	488,328	347,564	268,350

장기대여금	1,003,428	809,364	721,150

대손 충 당 금	(515,100)	(461,800)	(452,800)

(2) 유형 자산	3,911,425	3,671,472	3,129,297

토지	1,483,472	1,483,472	1,483,472

건물	1,030,344	1,030,344	1,030,344

감가상각누계액	(55,810)	(81,569)	(107,327)

기계장치	1,355,097	1,364,697	1,364,697

감가상각누계액	(557,673)	(820,881)	(1,084,335)

차량운반구	21,819	21,819	21,819

감가상각누계액	(8,364)	(12,728)	(17,092)

공 구 와 기 구	1,056,479	1,346,441	1,362,509

국고보조금	(17,294)	(13,378)	(9,463)

감가상각누계액	(481,013)	(694,612)	(944,683)

비 품	122,682	129,504	130,049

감가상각누계액	(66,654)	(85,637)	(104,693)

건설중인자산	24,340	0	0

기타유형자산	4,000	4,000	4,000

(3) 무형자산	106,768	69,160	40,864

(4)기타비유동자산	293,856	1,282,493	410,090

보증금	143,856	143,856	168,724

장기대여금	0	0	0

장기선급금	300,000	300,000	300,000

대손 충 당 금	(150,000)	(300,000)	(300,000)

장기성매출채권	0	1,367,646	292,814

대손 충 당 금	0	(229,010)	(51,448)

자 산 총 계	15,511,018	14,926,403	15,174,505

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채	11,238,817	12,038,525	10,794,815

매입채무	3,314,004	4,777,579	6,819,082

미 지 급 금	2,166,805	1,912,557	1,858,960

예 수 금	13,704	47,188	26,311

선 수 금	550	12,462	16,687

미지급비용	263,700	246,576	664,006

단기차입금	180,000	180,000	180,000

유동성장기부채	550,000	625,000	775,000

유 동 성 전 환사채	5,450,000	4,965,000	420,000

유 동 성전환권조정	(1,299,964)	(1,274,460)	(11,472)

유동성사채상환할증금	600,018	546,622	46,240

Ⅱ. 비유동 부채	3,655,153	4,005,467	7,838,640

장기차입금	0	225,000	475,000

임대보증금	10,000	5,000	5,000

전환사채	4,195,000	5,170,000	9,815,000

전환권조정	(1,566,240)	(2,457,343)	(4,149,653)

사채상환할증금	461,848	569,191	1,080,582

퇴직급여충당부채	515,213	454,286	569,008

이연법인세대	39,332	39,332	43,702

부 채 총 계	14,893,970	16,043,991	18,633,455

자 본

Ⅰ. 자 본 금	5,052,153	5,078,653	5,092,705

보통주자본금	5,052,153	5,078,653	5,092,705

Ⅱ. 자 본 잉 여 금	9,560,514	10,036,438	10,136,995

주식발행초과금	6,405,721	6,439,417	6,486,878

기타자본잉여금	3,154,793	3,597,021	3,650,117

Ⅲ. 자 본 조 정	696,138	688,902	626,187

주식선택권	696,138	688,902	626,187

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	357,962	357,962	353,592

재평가잉여금	357,962	357,962	353,592

Ⅴ. 결 손 금	15,049,719	17,279,543	19,688,430

미처리 결손금	15,049,719	17,279,543	19,688,430

자 본 총 계	617,048	(1,117,589)	(3,458,950)

부채 및 자본총계	15,511,018	14,926,403	15,174,505

나. (포괄)손익계산서 (단위 : 천원)

과 목	2023년도
(제10기)	2024년도
(제11기)	2025년도
(제12기)

Ⅰ. 매 출 액	7,953,876	10,005,865	9,681,865

상품매출	7,385,492	8,560,898	8,351,188

제품매출	308,768	1,227,843	1,225,263

용역매출	173,646	145,347	70,787

기타매출	85,970	71,777	34,627

Ⅱ. 매 출 원 가	5,436,762	7,188,436	7,788,669

상품매출원가	5,157,774	6,016,748	6,434,130

제품매출원가	278,988	1,171,688	1,354,539

Ⅲ. 매 출 총 이 익	2,517,114	2,817,429	1,893,196

Ⅳ. 판 매 관 리 비	4,692,114	4,269,778	3,602,030

급여	1,576,069	1,354,724	1,284,854

퇴 직 급 여	194,363	51,409	130,824

복 리 후 생 비	241,840	212,317	203,927

여 비 교 통 비	301,679	299,996	262,705

접 대 비	157,837	133,195	129,307

통 신 비	2,601	2,857	3,599

수 도 광 열 비	15,269	1,197	1,364

세 금 과 공 과	3,852	1,287	4,311

감 가 상 각 비	329,399	211,968	286,922

지 급 임 차 료	151,555	148,593	152,881

수 선 비	3,160	2,223	1,700

보험료	1,967	5,101	6,588

차 량 유 지 비	24,755	23,078	27,747

운 반 비	26,635	23,160	32,511

교 육 훈 련 비	2,537	1,855	1,633

도 서 인 쇄 비	1,262	966	1,949

회 의 비	57,673	37,470	23,064

소 모 품 비	36,915	6,929	4,983

지 급 수 수 료	734,019	761,956	670,945

광 고 선 전 비	26,360	27,945	11,100

대손상각비	311,102	471,561	22,901

경상연구개발비	388,848	368,732	239,010

건 물 관 리 비	26,454	26,556	27,350

무형고정자산상각	23,075	20,226	20,109

견 본 비	6,032	16,084	28,650

주식보상비용	46,856	58,393	21,096

Ⅴ. 영 업 손 실	2,175,000	1,452,348	1,708,835

Ⅵ. 영 업 외 수 익	68,064	1,003,937	949,469

이 자 수 익	44,370	55,519	49,628

외 환 차 익	0	6	0

유형자산 처분이익	0	22,725	0

수입임대료	4,440	4,440	4,440

사채상환이익	0	886,721	890,096

잡 이 익	19,254	34,526	5,306

Ⅶ. 영 업 외 비 용	1,741,052	1,825,330	1,674,484

이 자 비 용	1,059,946	1,138,789	1,054,652

외환차손	748	807	2,374

기부금	750	0	0

기타의대손상각비	665,100	677,935	537,052

유형자산 처분손실	0	0	61,667

잡 손 실	14,508	7,800	18,740

Ⅷ.법인세비용차감전순손실	3,847,988	2,273,741	2,433,849

Ⅸ. 법 인 세 비 용	(346,642)	(43,917)	(44,963)

Ⅹ. 당 기 순 손 실	3,501,346	2,229,824	2,388,887

다. 자본변동표 (단위 : 천원)

구분	과목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총계

2023년도(제10기)	2023.1.1(기초)	3,886,272	7,394,449	649,282	0	(11,548,373)	381,630

유상증자	1,165,881	2,512,707	0	0	3,678,588

전환권대가	0	(346,642)	0	0	0	(346,642)

재평가잉여금변동	0	0	0	357,962	0	357,962

주식선택권변동	0	0	46,856	0	0	46,856

당기순손실	0	0	0	0	(3,501,346)	(3,501,346)

2023.12.31(기말)	5,052,153	9,560,514	696,138	357,962	(15,049,719)	617,048

2024년도(제11기)	2024.1.1(기초)	5,052,153	9,560,514	696,138	357,962	(15,049,719)	617,048

주식선택권행사	26,500	33,695	(23,095)	0	0	37,100

전환권대가	0	399,694	0	0	0	399,694

주식선택권변동	0	42,535	15,859	0	0	58,394

당기순손실	0	0	0	0	(2,229,824)	(2,229,824)

2024.12.31(기말)	5,078,653	10,036,438	688,902	357,962	(17,279,543)	(1,117,588)

2025년도(제12기)	2025.1.1(기초)	5,078,653	10,036,438	688,902	357,962	(17,279,543)	(1,117,588)

전환사채전환	14,052	47,462	0	0	0	61,514

재평가잉여금변동	0	0	0	(4,370)	0	(4,370)

전환권대가	0	(30,715)	0	0	0	(30,715)

주식선택권변동	0	83,810	(62,714)	0	0	21,096

당기순손실	0	0	0	0	(2,388,887)	(2,388,887)

2025.12.31(기말)	5,092,705	10,136,995	626,188	353,592	(19,668,430)	(3,458,950)

라. 현금흐름표 ( 단위 : 천원)

과 목	2023년도(제 10기)	2024년도(제 11기)	2025년도(제 12기)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(2,547,377)	(754,853)	(238,679)

1. 당기순손실	(3,501,346)	(2,229,824)	(2,388,887)

2. 현금유출이 없는 비용등의가산	3,141,252	2,774,810	2,489,474

퇴직급여	201,781	72,780	155,104

경상연구개발비	25,623	67,668	16,812

감가상각비	489,151	531,670	612,121

무형자산상각비	27,365	28,806	28,689

기타의대손상각비	665,100	677,935	537,052

재고자산평가손실	555,917	(1,811)	223,544

주식보상비용	46,856	58,393	21,096

대손상각비	311,102	471,561	22,901

이자비용	818,357	867,808	810,487

유형자산처분손실	0	0	61,667

3. 현금의 유입이 없는 수익차감	(356,698)	(953,364)	(935,059)

사채상환이익	0	886,721	890,096

유형자산처분이익	0	22,725	0

법인세수익	346,642	43,918	44,963

잡이익	10,056	0	0

4. 영업활동 인한 자산부채 변동	(1,830,585)	(346,475)	595,793

매출채권의 감소(증가)	(2,090,549)	(910,734)	(1,223,818)

미수금의 감소(증가)	781,420	516,457	117,471

미수수익의 감소(증가)	0	(1,542)	759

선급금의 감소(증가)	38,025	(125,714)	(6,060)

선급비용의 감소(증가)	(4,530)	12,657	(11,874)

당기법인세자산의 감소(증가)	(5,153)	(6,929)	3,998

재고자산의 감소(증가)	(1,198,586)	(469,631)	(81,485)

매입채무의 증가(감소)	1,082,139	1,463,575	2,041,503

미지급금의 증가(감소)	(412,977)	(339,892)	(587,890)

선수금의 증가(감소)	(40,480)	11,912	4,225

예수금의 증가(감소)	(10,523)	33,484	(20,877)

미지급비용의 증가(감소)	50,829	(366,251)	417,429

퇴직금의 지급	(20,200)	(163,868)	(57,588)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금 흐름	(1,178,259)	(121,594)	(86,735)

1. 투자활동으로 인한 현금유입	1,930,934	1,060,482	994,386

단기금융상품의 감소	1,306,412	890,000	80,774

대여금의 감소	394,950	140,024	625,612

국고보조금의 수취	29,572	6,351	0

공구와기구의 처분	0	24,107	285,000

보증금의 감소	200,000	0	3,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(3,109,194)	(1,182,076)	(1,081,121)

단기금융상품의 증가	2,096,412	90,000	70,774

대여금의 증가	804,366	869,943	885,350

유형자산의 취득	169,319	201,917	96,629

보증금의 증가	25,000	0	27,868

무형자산의 취득	14,097	20,215	500

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	3,663,588	827,100	451,869

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	3,793,588	5,507,100	5,045,000

유상증자	3,678,588	0	0

차입금의 차입	110,000	300,000	400,000

주식선택권의 행사	0	37,100	0

전환사채의 차입	0	5,170,000	4,645,000

임대보증금의 증가	5,000	0	0

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(130,000)	(4,680,000)	(4,593,131)

차입금의 상환	130,000	0	0

전환사채의 상환	0	4,680,000	4,593,131

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(62,047)	(49,347)	126,455

Ⅴ.기초의 현금	238,564	176,517	127,170

Ⅵ.기말의 현금	176,517	127,170	253,624