루트락 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

가. 재무상태표 (단위 : 천원)

과 목	2021년도
(제8기)	2022년도
(제9기)	2023년도
(제10기)

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산	8,063,441	8,336,743	10,710,641

(1) 당 좌 자 산	5,722,932	6,103,397	7,834,625

현금및현금성자산	230,273	238,564	176,517

매출채권	3,604,114	3,642,963	5,731,351

대손 충 당 금	(265,202)	(364,725)	(673,665)

단기금융상품	80,000	100,000	890,000

미 수 금	1,991,134	2,155,871	1,374,451

선급금	38,116	144,403	106,378

대손 충 당 금	(17,097)	(17,097)	(17,097)

선급비용	4,555	16,942	21,471

단기대여금	54,917	184,202	217,793

당기법인세자산	2,122	2,273	7,426

(2) 재고 자산	2,340,510	2,233,346	2,876,016

상품	2,328,217	2,445,838	2,757,090

재고자산평가충당금	(70,237)	(412,827)	(801,299)

제품	0	72,885	716,194

재고자산평가충당금	0	0	(167,444)

원재료	81,186	126,106	252,628

부재료	0	0	50,926

저장품	1,344	1,344	0

재공품	0	0	67,921

Ⅱ. 비유동 자산	4,707,202	5,230,032	4,800,377

(1) 투자 자산	0	506,870	488,328

장기대여금	0	506,870	1,003,428

대손 충 당 금	0	0	(515,100)

(2) 유형 자산	3,853,586	3,922,738	3,911,425

토지	1,086,178	1,086,178	1,483,472

건물	1,030,344	1,030,344	1,030,344

감가상각누계액	(4,293)	(30,052)	(55,810)

기계장치	970,297	1,355,097	1,355,097

감가상각누계액	(56,536)	(295,915)	(557,673)

차량운반구	0	21,819	21,819

감가상각누계액	0	(4,000)	(8,364)

공 구 와 기 구	692,901	915,657	1,056,479

국고보조금	0	0	(17,294)

감가상각누계액	(136,242)	(299,630)	(481,013)

비 품	83,379	110,685	122,682

감가상각누계액	(32,445)	(48,483)	(66,654)

건설중인자산	220,004	81,038	24,340

기타유형자산	0	0	4,000

(3) 무형자산	74,966	60,834	106,768

(4)기타비유동자산	778,649	739,589	293,856

보증금	395,966	318,856	143,856

장기대여금	82,683	120,733	0

장기선급금	300,000	300,000	300,000

대손 충 당 금	0	0	(150,000)

자 산 총 계	12,770,643	13,566,775	15,511,018

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채	5,883,775	5,299,831	11,238,817

매입채무	2,840,698	2,231,864	3,314,004

미 지 급 금	2,644,395	2,589,838	2,166,805

예 수 금	20,370	24,228	13,704

선 수 금	0	41,030	550

미지급비용	178,312	212,871	263,700

단기차입금	200,000	200,000	180,000

유동성장기부채	0	0	550,000

유 동 성 전 환사채	0	0	5,450,000

유 동 성전환권조정	0	0	(1,299,964)

유동성사채상환할증금	0	0	600,018

Ⅱ. 비유동 부채	4,709,173	7,885,314	3,655,153

장기차입금	550,000	550,000	0

임대보증금	5,000	5,000	10,000

전환사채	5,450,000	9,645,000	4,195,000

전환권조정	(2,189,675)	(3,684,561)	(1,566,240)

사채상환할증금	600,018	1,061,866	461,848

퇴직급여충당부채	293,830	308,009	515,213

이연법인세대	0	0	39,332

부 채 총 계	10,592,948	13,185,145	14,893,970

자 본

Ⅰ. 자 본 금	3,886,272	3,886,272	5,052,153

보통주자본금	3,886,272	3,886,272	5,052,153

Ⅱ. 자 본 잉 여 금	5,770,460	7,394,449	9,560,514

주식발행초과금	3,893,014	3,893,014	6,405,721

기타자본잉여금	1,877,446	3,501,435	3,154,793

Ⅲ. 자 본 조 정	389,213	649,282	696,138

주식매수선택권	389,213	649,282	696,138

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	0	0	357,962

재평가잉여금	0	0	357,962

Ⅴ. 결 손 금	7,868,250	11,548,373	15,049,719

미처리 결손금	7,868,250	11,548,373	15,049,719

자 본 총 계	2,177,695	381,630	617,048

부채 및 자본총계	12,770,643	13,566,775	15,511,018

나. (포괄)손익계산서 (단위 : 천원)

과 목	2021년도
(제8기)	2022년도
(제9기)	2023년도
(제10기)

Ⅰ. 매 출 액	5,160,689	4,349,634	7,953,876

상품매출	4,764,712	3,980,060	7,385,492

제품매출	0	34,358	308,768

용역매출	141,114	63,448	173,646

기타매출	254,863	271,767	85,970

Ⅱ. 매 출 원 가	3,220,921	2,656,516	5,436,762

상품매출원가	3,220,921	2,650,338	5,157,774

제품매출원가	0	6,178	278,988

Ⅲ. 매 출 총 이 익	1,939,768	1,693,118	2,517,114

Ⅳ. 판 매 관 리 비	4,621,566	4,575,435	4,692,114

급여	1,336,488	1,545,426	1,576,069

퇴 직 급 여	111,093	104,190	194,363

복 리 후 생 비	186,092	218,497	241,840

여 비 교 통 비	62,866	123,759	301,679

접 대 비	109,532	158,305	157,837

통 신 비	23,409	3,236	2,601

수 도 광 열 비	4,269	21,926	15,269

세 금 과 공 과	5,168	4,980	3,852

감 가 상 각 비	125,751	448,829	329,399

지 급 임 차 료	147,211	195,900	151,555

수 선 비	2,000	4,100	3,160

보험료	1,032	1,919	1,967

차 량 유 지 비	162,972	225,214	24,755

운 반 비	20,808	20,466	26,635

교 육 훈 련 비	470	1,780	2,537

도 서 인 쇄 비	975	1,307	1,262

회 의 비	67,208	73,987	57,673

포 장 비	4,347	0	0

소 모 품 비	48,946	107,618	36,915

지 급 수 수 료	377,037	563,617	728,759

보관료	0	0	5,260

광 고 선 전 비	39,901	44,835	26,360

대손상각비	257,099	99,523	311,102

경상연구개발비	1,156,850	299,971	388,848

건 물 관 리 비	27,442	24,016	26,454

무형고정자산상각	6,762	17,032	23,075

견 본 비	10,752	4,933	6,032

주식보상비용	325,087	260,069	46,856

Ⅴ. 영 업 손 실	2,681,798	2,882,317	2,175,000

Ⅵ. 영 업 외 수 익	41,534	65,309	68,064

이 자 수 익	15,795	24,069	44,370

유형자산 처분이익	0	266	0

수입임대료	3,745	4,488	4,440

잡 이 익	21,995	36,486	19,254

Ⅶ. 영 업 외 비 용	446,574	863,115	1,741,052

이 자 비 용	379,004	837,711	1,059,946

외환차손	0	0	748

기부금	0	0	750

기타의대손상각비	0	0	665,100

유형자산처분손실	58,793	0	0

잡 손 실	8,777	25,404	14,508

Ⅷ.법인세비용차감전순손실	3,086,838	3,680,123	3,847,988

Ⅸ. 법 인 세 비 용	0	0	(346,642)

Ⅹ. 당 기 순 손 실	3,086,838	3,680,123	3,501,346

다. 자본변동표 (단위 : 천원)

구분	과목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총계

2021년도 (제8기)	2021.1.1(기초)	3,743,006	3,066,284	64,127	0	(4,781,412)	2,092,004

유상증자	143,266	826,731	0	0	0	969,997

전환권대가	0	1,877,446	0	0	0	1,877,446

주식선택권	0	0	325,087	0	0	325,087

당기순손실	0	0	0	0	(3,086,838)	(3,086,838)

2021.12.31(기말)	3,886,272	5,770,460	389,213	0	(7,868,250)	2,177,695

2022년도(제9기)	2022.1.1(기초)	3,886,272	5,770,460	389,213	0	(7,868,250)	2,177,695

전환권대가	0	1,623,989	0	0	0	1,623,989

주식선택권	0	0	260,069	0	0	260,069

당기순손실	0	0	0	0	(3,680,123)	(3,680,123)

2022.12.31(기말)	3,886,272	7,394,449	649,282	0	(11,548,373)	381,630

2023년도(제10기)	2023.1.1(기초)	3,886,272	7,394,449	649,282	0	(11,548,373)	381,630

유상증자	1,165,881	2,512,707	0	3,678,588

전환권대가	0	(346,642)	0	0	0	(346,642)

재평가잉여금	0	0	0	357,962	0	357,962

주식매수선택권	0	0	46,856	0	0	46,856

당기순손실	0	0	0	0	(3,501,346)	(3,501,346)

2023.12.31(기말)	5,052,153	9,560,514	696,138	357,962	(15,049,719)	617,048

라. 현금흐름표 ( 단위 : 천원)

과 목	2021년도(제 8기)	2022년도(제 9기)	2023년도(제 10기)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(2,626,877)	(3,007,049)	(2,547,377)

1. 당기순손실	(3,086,838)	(3,680,123)	(3,501,346)

2. 현금유출이 없는 비용등의가산	1,247,985	1,911,818	3,141,252

퇴직급여	111,093	104,190	201,781

경상연구개발비	15,568	6,685	25,623

감가상각비	125,751	448,829	489,151

무형자산상각비	6,762	17,032	27,365

기타의대손상각비	0	0	665,100

재고자산평가손실	60,043	342,590	555,917

유형자산처분손실	58,793	0	0

주식보상비용	325,087	260,069	46,856

대손상각비	257,099	99,523	311,102

이자비용	287,789	632,901	818,357

3. 현금의 유입이 없는 수익차감	0	(266,672)	(356,698)

유형자산처분이익	0	(266,672)	0

법인세수익	0	0	346,642

잡이익	0	0	10,056

4. 영업활동 인한 자산부채 변동	(788,024)	(1,238,477)	(1,830,585)

매출채권의 감소(증가)	(1,142,345)	(38,849)	(2,090,549)

미수수익의 감소(증가)	193	0	0

미수금의 감소(증가)	474,082	(164,737)	781,420

선급금의 감소(증가)	154,232	(106,287)	38,025

선급비용의 감소(증가)	5,514	(12,387)	(4,530)

당기법인세자산의 감소(증가)	(2,003)	(151)	(5,153)

재고자산의 감소(증가)	(1,301,521)	(235,426)	(1,198,586)

매입채무의 증가(감소)	724,606	(608,833)	1,082,139

미지급금의 증가(감소)	361,326	(54,557)	(412,977)

선수금의 증가(감소)	(1,200)	41,030	(40,480)

예수금의 증가(감소)	(8,920)	3,858	(10,523)

미지급비용의 증가(감소)	19,977	34,558	50,829

퇴직금의 지급	(71,964)	(96,695)	(20,200)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금 흐름	(4,814,795)	(1,137,710)	(1,178,259)

1. 투자활동으로 인한 현금유입	117,720	118,564	1,930,934

단기금융상품의 감소	0	0	1,306,412

단기대여금의 감소	56,000	0	299,875

국고보조금의 수취	0	0	29,572

공구와기구의 처분	0	4,000	0

보증금의 감소	61,720	77,110	200,000

장기대여금의 감소	0	37,454	95,075

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(4,932,515)	(1,256,274)	(3,109,194)

단기금융상품의 증가	55,187	20,000	2,096,412

단기대여금 증가	80,917	38,109	224,000

유형자산의 취득	3,967,854	521,715	169,319

보증금의 증가	411,780	0	25,000

장기대여금의 증가	82,683	673,550	580,366

무형자산의 취득	34,093	2,900	14,097

장기선급금의 증가	300,000	0	0

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	7,158,347	4,153,050	3,663,588

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	7,174,997	4,153,050	3,793,588

유상증자	969,997	0	3,678,588

단기차입금의 차입	200,000	0	110,000

장기차입금의 차입	550,000	0	0

전환사채의 차입	5,450,000	4,153,050	0

임대보증금의 증가	5,000	0	5,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(16,650)	0	(130,000)

단기,유동성장기 차입금의 상환	16,650	0	130,000

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(283,325)	8,292	(62,047)

Ⅴ.기초의 현금	513,597	230,273	238,564

Ⅵ.기말의 현금	230,273	238,564	176,517