네오셈 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제7(당)기 분기 2022년 03월 31일 현재
제6(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 네오셈

1. 일반사항

주식회사 네오셈(이하 "회사")는 2002년 4월에 설립되어 반도체 테스트장비 부품의 제조업과 반도체 테스트장비의 유지보수업을 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 12-26에 본사를 두고 있습니다. (주)네오셈은 대신밸런스제3호기업인수목적(주)와 2018년 8월 29일 합병 계약을 체결하고 2019년 1월 19일을 합병기일 로 하여 법률상 합병법인인 대신밸런스제3호기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)네오셈 을 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2019년 1월 24일 회사명을 (주)네오셈으로 변경하고 2019년 1월 31일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.

2022년 3월 31일 현재 회사주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 3,767,750천원입니다. 회사의 주주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	소유주식수	지분율(%)

염 동 현	18,269,419	48.49

배 윤 영	4,704,571	12.49

자기주식	1,327,666	3.52

기타	13,375,845	35.5

합계	37,677,501	100

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. . 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 . 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 . 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	16,903,737	16,903,737	20,394,912	20,394,912

단기금융자산	20,093,911	20,093,911	12,907,200	12,907,200

매출채권	11,841,087	11,841,087	17,524,103	17,524,103

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,467,156	2,467,156	2,467,156	2,467,156

기타유동금융자산	98,136	98,136	83,716	83,716

기타비유동금융자산	128,339	128,339	128,339	128,339

소계	51,532,366	51,532,366	53,505,426	53,505,426

금융부채:

매입채무	3,689,382	3,689,382	2,690,768	2,690,768

차입금	29,093,195	29,093,195	29,056,491	29,056,491

기타유동금융부채	1,807,182	1,807,182	3,214,233	3,214,233

기타비유동금융부채	312,938	312,938	312,938	312,938

소계	34,902,697	34,902,697	35,274,430	35,274,430

(2) 공정가치 서열체계(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,467,156	2,467,156

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,467,156	2,467,156

(3) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전분기

기초	2,467,156	-

매입	-	-

매도	-	-

평가(당기손익)	-	-

기타	-	-

분기말	2,467,156	-

5. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초순장부금액	5,731,375	4,382,732	278,665	89,909	124,946	2,375,413	12,983,040

취득	-	-	-	-	4,455	1,522,958	1,527,413

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(48,295)	(46,186)	(14,141)	(11,758)	-	(120,380)

기말순장부금액	5,731,375	4,334,437	232,479	75,768	117,643	3,898,371	14,390,073

취득원가	5,731,375	5,795,430	1,048,618	335,120	502,017	3,898,371	17,310,931

감가상각누계액	-	(1,460,993)	(816,139)	(256,235)	(384,374)	-	(2,917,741)

정부보조금	-	-	-	(3,117)	-	-	(3,117)

기말순장부금액	5,731,375	4,334,437	232,479	75,768	117,643	3,898,371	14,390,073

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초순장부금액	5,731,375	4,575,913	463,417	146,471	99,151	-	11,016,327

취득	-	-	-	-	48,190	-	48,190

처분	-	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각	-	(48,295)	(46,188)	(14,140)	(9,500)	-	(118,123)

기말순장부금액	5,731,375	4,527,618	417,229	132,330	137,841	-	10,946,393

취득원가	5,731,375	5,795,430	1,048,618	335,120	477,518	-	13,388,061

감가상각누계액	-	(1,267,812)	(631,389)	(196,273)	(339,677)	-	(2,435,151)

정부보조금	-	-	-	(6,517)	-	-	(6,517)

기말순장부금액	5,731,375	4,527,618	417,229	132,330	137,841	-	10,946,393

(2) 유형자산의 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액(*)	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	12,477,654	11,900,000	차입금	7,064,840	기업은행

(*) 투자부동산으로 분류된 장부금액을 포함하였습니다.

6 . 리 스 1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	75,664	96,299

차량운반구	62,199	66,696

합계	137,863	162,995

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	96,136	103,019

비유동	44,891	62,651

합계	141,027	165,670

2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물	20,636	20,636	6,879	6,879

차량운반구	4,496	4,496	-	-

합계	25,132	25,132	6,879	6,879

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,479	1,479	232	232

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,410	1,410	1,410	1,410

소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,072	1,072	1,152	1,152

7. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	산업재산권	소프트웨어	상표권	회원권	합계

기초순장부금액	21,547	105,098	20,454	121,744	268,843

취득	6,464	-	-	-	6,464

상각	(1,032)	(2,503)	(1,266)	-	(4,801)

기말순장부금액	26,979	102,595	19,188	121,744	270,506

취득원가	305,023	276,377	25,329	121,744	728,473

상각및손상누계액	(278,044)	(173,782)	(6,141)	-	(457,967)

기말순장부금액	26,979	102,595	19,188	121,744	270,506

(단위: 천원)

전분기	산업재산권	소프트웨어	상표권	회원권	합계

기초순장부금액	17,305	15,750	11,519	121,744	166,318

취득	-	-	-	-	-

상각	(688)	(4,600)	(646)	-	(5,934)

기말순장부금액	16,617	11,150	10,873	121,744	160,384

취득원가	291,279	169,717	12,910	121,744	595,650

상각및손상누계액	(274,662)	(158,567)	(2,037)	-	(435,266)

기말순장부금액	16,617	11,150	10,873	121,744	160,384

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

8. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초순장부금액	1,373,279	1,050,134	1,373,279	1,096,422

취득	-	-	-	-

감가상각	-	(11,572)	-	(11,572)

기말순장부금액	1,373,279	1,038,562	1,373,279	1,084,850

취득원가	1,373,279	1,388,627	1,373,279	1,388,627

감가상각누계액	-	(350,065)	-	(303,777)

기말순장부금액	1,373,279	1,038,562	1,373,279	1,084,850

(2 ) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 50백만원 (전분기: 50 백만원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 12 백 만원 (전분기: 12 백 만원 ) 입니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (4) 회사의 차입금 및 지급보증에 대해서 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5,10,20)

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

NEOSEM HOLDINGS INC.	미국	12월	해외투자법인	100	6,655,884	6,655,884

NEOSEM CHINA CO., LTD	중국	12월	해외서비스법인	100	161,250	161,250

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	싱가포르	12월	해외서비스법인	100	16,548	16,548

NEOSEM (M) SDN.BHD.	말레이시아	12월	해외서비스법인	100	59,350	59,350

합계	6,893,032	6,893,032

10. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	2,700,000	2,700,000

유동성 장기차입금	847,120	847,120

유동성 전환사채	21,028,355

소계	24,575,475	3,547,120

비유동:

장기차입금	4,517,720	4,729,500

전환사채	-	20,779,871

소계	4,517,720	25,509,371

합계	29,093,195	29,056,491

(*) 해당 차입금 중 단기차입금 1,700백만원, 유동성 장기차입금 847 백만원, 장기차입금 4,518백만원 에 대해서 일부 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석5, 8, 2 0)

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회차	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

무보증 사모전환사채(*)	4회	2026.03.11	0.0	22,000,000	22,000,000

전환권조정	(971,645)	(1,220,129)

합계	21,028,355	20,779,871

(*) 주요 발행조건(단위: 천원)

구분	제4회 무보증 사모전환사채

발행일	2021년 03월 11일

액면가액	22,000,000

발행가액	22,000,000

표면이자율	연 0.0%

만기이자율	연 0.0%

만기일	2026년 03월 11일

전환청구기간	2022년 03월 11일부터 2026년 02월 11일

전환가격	3,546

주요 약정사항	(1) 전환가격조정가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정. 단, 본 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외나. 합병 및 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 호가 단위 미만은 절상한다. * 시가하락으로 인한 전환가 조정은 없음(2) 조기상환청구권본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 03월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다.(3) 매도청구권발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일") 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

회사는 전환가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 조기상환권에 대한 내재파생상품은 주계약과 분리하지 않고 계상하였습니다.

(3) 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었으며, 차입금에 대한 이자가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	3,689,382	3,689,382	3,689,382	-	-	-

금융기관 차입금	8,064,840	8,428,035	3,677,738	924,956	2,679,987	1,145,354

전환사채	21,028,355	22,000,000	22,000,000	-	-	-

기타금융부채	2,120,120	2,120,120	1,807,182	140,000	172,938	-

리스부채	141,027	149,646	97,486	20,486	31,674	-

금융보증계약	-	233,600	233,600	-	-	-

(단위: 천원)

전기말	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,690,768	2,690,768	2,690,768	-	-	-

금융기관 차입금	8,276,620	8,594,190	3,650,038	915,437	2,668,030	1,360,685

전환사채	20,779,871	22,000,000	-	22,000,000	-	-

기타금융부채	3,527,171	3,527,171	3,214,233	140,000	172,938	-

리스부채	165,670	175,768	104,486	34,486	36,796	-

금융보증계약	-	228,719	228,719	-	-	-

11. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,316,120	3,302,545

사외적립자산의 공정가치	(3,275,677)	(3,266,481)

재무상태표상 순확정급여부채	40,443	36,064

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	134,018	134,018	128,072	128,072

과거근무원가	-	-	-	-

순이자원가	241	241	2,868	2,868

종업원 급여에 포함된 총 비용	134,259	134,259	130,940	130,940

12. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

13. 자본금

(1) 당분기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

수권주식수	발행주식수	1주당금액	납입자본금

100,000,000	37,677,501	100	3,767,750

(2) 발행 주식수 변동내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행 주식수	37,677,501	37,536,388

전환사채의 보통주 전환	-	-

주식선택권 행사	-	-

분기말 발행 주식수	37,677,501	37,536,388

(3) 자본잉여금 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,351,096	13,351,096

기타자본잉여금	320,972	320,972

합 계	13,672,068	13,672,068

14. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,814,075)	(2,814,075)

주식매입선택권	50,223	50,223

전환권대가	1,563,884	1,563,884

자기주식처분손실	(102,136)	(102,136)

합 계	(1,302,104)	(1,302,104)

(*) 회사는 투자자보호 및 주가안정을 목적으로 특정금전신탁계약을 체결하고 자기주식을 취득하여 기타자본 항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식수는 1,327,666주(전기말: 1,327,666주)입니다.

15. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	제2차 주식기준보상약정

권리부여일	2017.10.30

최초부여인원(명)	3

최초부여주식수(주)	1,000

잔존부여인원(명)	1

잔존부여주식수(주)(*)	15,704

행사기간	2020.10.30 ~ 2023.10.30

행사방법	신주교부형

행사조건	부여일로부터 3년 또는 4년 근속

행사가격(원)(*)	1,084

(*) 2019년 1월 19일을 합병기일로 하는 (주)네오셈(피합병법인)과 대신밸런스제3호 기업인수목적(주)(합병법인) 간 합병시 적용된 합병비율 15.6819048를 반영하여 부여 주식수와 행사가격이 조정되었습니다. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(주)	가중평균행사가격(원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	15,704	117,617	1,084	1,084

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	15,704	117,617	1,084	1,084

( * ) 당분기 말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기 는 1.58년이며, 가중 평균행사가격은 1,084 원입니다. 16. 영업부문(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 수익의 상세내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 공급	9,222,271	9,222,271	4,052,205	4,052,205

용역의 제공	182,300	182,300	165,422	165,422

합계	9,404,571	9,404,571	4,217,627	4,217,627

(3) 외부고객으로부터의 수익(단위 : 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익(*)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	1,680,491	1,680,491	3,020,645	3,020,645

미국	6,086,141	6,086,141	992,415	992,417

대만	99,644	99,644	72,548	72,548

중국	1,088,152	1,088,152	96,673	96,673

기타 국가	450,144	450,144	35,346	35,346

합계	9,404,572	9,404,572	4,217,627	4,217,629

(*) 수익은 고객의 본점소재지 에 기초한 국가에 귀속됨 .(4) 주요 고객 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매수입 등

주요고객 1	5,805,074	5,805,074	733,907	733,907

주요고객 2	1,088,152	1,088,152	-	-

(*) 당분기 매출액 기준 10%이상을 차지하는 고객들에 대한 매출액입니다.

17. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	579,926	579,926	475,896	475,896

퇴직급여	65,594	65,594	67,935	67,935

복리후생비	107,485	107,485	70,982	70,982

여비교통비	25,804	25,804	11,154	11,154

감가상각비	33,501	33,501	33,749	33,749

투자부동산감가상각비	11,572	11,572	11,572	11,572

무형자산상각비	4,800	4,800	5,933	5,933

사용권자산감가상각비	4,496	4,496	-	-

세금과공과	53,788	53,788	9,129	9,129

경상연구개발비	891,473	891,473	874,004	874,004

운반비	45,681	45,681	42,194	42,194

지급수수료	2,169,817	2,169,817	548,751	548,751

기타	111,648	111,648	90,766	90,766

합계	4,105,585	4,105,585	2,242,065	2,242,065

18. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	1,625,469	1,625,469	(11,600)	(11,600)

가중평균유통보통주식수	36,349,835	36,349,835	36,247,922	36,247,922

기본주당이익(손실)(원)	45	45	-	-

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	1,625,469	1,625,469	(11,600)	(11,600)

전환사채에 대한 이자비용	193,818	193,818	-	-

보통주희석당기순이익(손실)	1,819,287	1,819,287	(11,600)	(11,600)

가중평균유통보통주식수	36,349,835	36,349,835	36,247,922	36,247,922

전환사채 전환가정	6,204,173	6,204,173	-	-

주식선택권	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	42,554,008	42,554,008	36,247,922	36,247,922

희석주당이익(손실)(원)	43	43	-	-

19. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손익	1,625,468	(11,600)

조정:

법인세비용	127,247	(1,862)

퇴직급여	134,259	130,940

감가상각비	120,380	118,124

투자부동산감가상각비	11,572	11,572

사용권자산감가상각비	25,132	6,878

무형자산상각비	4,801	5,933

주식보상비용	-	13,903

이자비용	287,389	98,240

외화환산손실	44	13,957

유형자산처분이익	-	(4,272)

이자수익	(125,806)	(53,260)

외화환산이익	(281,518)	(621,944)

운전자본의 변동:

매출채권	5,796,073	5,484,995

계약자산	422,880	241,961

기타유동금융자산	(12,735)	1,093

기타유동자산	(588,733)	(723,410)

재고자산	(1,304,140)	289,790

매입채무	1,001,499	(1,448,182)

기타유동금융부채	(1,407,382)	(594,632)

기타유동부채	122,601	(40,517)

순확정급여부채	(142,507)	(49,827)

영업으로부터 창출된 현금	5,816,524	2,867,880

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	211,780	211,780

전환사채의 유동성 대체	21,028,355	-

리스계약의 신규 체결	-	165,084

20. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도액	사용액

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

기업은행	중소기업시설자금	2,828,868	1,414,400

중소기업시설자금	5,643,000	3,103,320

무역어음한도대출	2,000,000	-

중소기업자금대출	1,700,000	1,700,000

하나은행	전자외상매출채권담보대출	2,300,000	-

합계	15,471,868	7,217,720

(2) 당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	제공자	보증금액	보증내용

한국전력공사 등	서울보증보험	67,270	지급보증 등

신한은행	대표이사	1,480,319	차입금 담보

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물(*)	11,900,000	차입금 담보

(*)유형자산 및 투자부동산으로 분류된 토지, 건물입니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

지급보증처	통화	지급보증액	보증기간	비고

신한은행	USD	192,930	2021.06.07~2022.06.06	Standby L/C

(5) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유형자산	4,197,616	5,589,716

21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 대표이사 염동현입니다. (2) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	NEOSEM HOLDINGS INC.NEOSEM CHINA CO.,LTDNEOSEM ASIA PTE.,LTDNEOSEM (M) SDN.BHDNEOSEM TECHNOLOGY INC. (*)

기타특수관계자	주주 및 임원

(*)종속기업인 NEOSEM HOLDINGS INC.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	원재료매입	기타비용

종속기업	NEOSEM TECHNOLOGY INC	60,739	463,143	1,795,511

NEOSEM CHINA CO.,LTD	-	-	73,986

NEOSEM ASIA PTE.,LTD	-	-	103,651

NEOSEM (M) SDN.BHD	-	-	46,891

합계	60,739	463,143	2,020,039

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	원재료매입	기타비용

종속기업	NEOSEM TECHNOLOGY INC	993,219	12,905	237,706

NEOSEM CHINA CO.,LTD	-	-	49,907

NEOSEM ASIA PTE.,LTD	-	-	75,619

합계	993,219	12,905	363,232

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	NEOSEM TECHNOLOGY INC	10,927,144	-	150,092	822,503

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	NEOSEM TECHNOLOGY INC	16,761,011	-	110,382	2,343,297

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	통화	지급보증액	지급보증처	보증기간

종속기업	NEOSEM TECHNOLOGY INC.	USD	192,930	신한은행(*)	2021.06.07~2022.06.06

(*) 지급보증액 USD 192,930는 신용으로 제공되었습니다.

(6) 당분 기말 현재 회사는 차입금을 포함한 모든 금융약정에 대하여 대표이사로부터 연대지급보 증 1,480백만 원을 제공받고 있습니다 . (7) 보 고기간 말 현재 회사는 종속회사인 NEOSEM TECHNOLOGY INC.와 판매수수료 계약이 체결되어 있고, 동 계약에 의하여 수출 매출금액의 5%~25%를 판매수수료로지급하고 있으며, 동 계약에 의하여 발생한 판매수수료는 1,795백만원 (전분기 : 227백 만원) 입니다.

(8) 주요 경영진과의 거래

회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	126,951	126,951	110,236	110,236

퇴직급여	22,483	22,483	23,895	23,895

합계	149,434	149,434	134,131	134,131