네오셈 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제6(당)기 분기 2021년 03월 31일 현재
제5(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 네오셈과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요주식회사 네오셈(이하 "지배회사")과 종속기업들(이하 지배회사와 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")은 2002년 4월에 설립되어 반도체 테스트 장비 부품의 제조업과 반도체 테스트장비의 유지보수업을 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 12-26에 본사를 두고 있습니다. (주)네오셈은 대신밸런스제3호기업인수목적(주)와 2018년 8월 29일 합병 계약을 체결하고 2019년 1월 19일을 합병기일 로 하여 법률상 합병법인인 대신밸런스제3호기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)네오셈 을 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2019년 1월 24일 회사명을 (주)네오셈으로 변경하고 2019년 1월 31일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.2021년 3월 31일 현재 회사주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 3,757백만원입니다. 회사의 주주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	소유주식수	지분율(%)

염 동 현	18,269,419	48.62

배 윤 영	4,704,571	12.52

자기주식	1,327,666	3.53

기타	13,273,932	35.33

합계	37,575,588	100.00

(2) 종속기업 현황당분기말, 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

NEOSEM HOLDINGS INC.	미국	해외투자법인	12월	100	100

NEOSEM TECHNOLOGY INC.(*1)	미국	반도체 테스트 장비 판매	12월	100	100

NEOSEM CHINA CO., LTD.	중국	반도체 테스트 장비 서비스	12월	100	100

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	싱가포르	반도체 테스트 장비 서비스	12월	100	100

(*1) 종속기업인 NEOSEM HOLDINGS INC.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.(3) 연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태- 당분기말(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

NEOSEM HOLDINGS INC.	12,874,210	-	12,874,210

NEOSEM TECHNOLOGY INC.	14,752,987	6,064,382	8,688,605

NEOSEM CHINA CO., LTD.	111,045	12,283	98,762

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	75,011	5,954	69,057

- 전기말(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

NEOSEM HOLDINGS INC.	12,357,424	-	12,357,424

NEOSEM TECHNOLOGY INC.	16,833,151	7,686,829	9,146,322

NEOSEM CHINA CO., LTD.	103,737	9,724	94,013

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	69,058	9,306	59,752

② 요약포괄손익- 당분기(단위: 천원)

종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익

NEOSEM HOLDINGS INC.	-	-	516,786

NEOSEM TECHNOLOGY INC.	808,361	(825,797)	(788,036)

NEOSEM CHINA CO., LTD.	49,372	1,710	4,749

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	75,252	7,897	9,305

- 전분기(단위: 천원)

종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익

NEOSEM HOLDINGS INC.	-	-	735,994

NEOSEM TECHNOLOGY INC.	3,135,531	702,800	660,091

NEOSEM CHINA CO., LTD.	49,765	9,673	13,203

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	77,507	2,602	2,584

(4) 당분기말, 전기말 현재 연결회사에 대한 비지배지분은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사는 20 21년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제·할인·유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	22,958,735	22,958,735	28,586,827	28,586,827

단기금융자산	31,178,547	31,178,547	874,000	874,000

매출채권	1,492,291	1,492,291	5,741,326	5,741,326

기타유동금융자산	65,424	65,424	29,761	29,761

기타비유동금융자산	170,952	170,952	97,554	97,554

소계	55,865,949	55,865,949	35,329,468	35,329,468

금융부채:

매입채무	1,650,410	1,650,410	2,836,466	2,836,466

차입금	33,655,497	33,655,497	13,023,740	13,023,740

기타유동금융부채	1,609,530	1,609,530	1,233,303	1,233,303

기타비유동금융부채	303,464	303,464	300,422	300,422

소계	37,218,901	37,218,901	17,393,931	17,393,931

5. 사용제한 금융상품

당분기말, 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	-	54,400

단기금융상품(*)	56,675	-

합 계	56,675	54,400

(*) 신 용카드 보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 6. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초순장부금액	5,731,375	4,575,913	463,417	146,471	412,819	11,329,995

취득	-	-	-	-	89,176	89,176

처분	-	-	-	(1)	-	(1)

감가상각	-	(48,295)	(46,188)	(14,140)	(32,251)	(140,874)

외화환산차이	-	-	-	-	13,427	13,427

기말순장부금액	5,731,375	4,527,618	417,229	132,330	483,171	11,291,723

취득원가	5,731,375	5,795,430	1,048,618	335,120	1,437,202	14,347,745

감가상각누계액	-	(1,267,812)	(631,389)	(196,273)	(954,031)	(3,049,505)

정부보조금	-	-	-	(6,517)	-	(6,517)

기말순장부금액	5,731,375	4,527,618	417,229	132,330	483,171	11,291,723

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초순장부금액	6,077,871	5,057,414	649,418	176,052	386,941	12,347,696

취득	-	-	-	-	104,781	104,781

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(51,215)	(46,563)	(12,856)	(31,330)	(141,964)

외화환산차이	-	-	-	-	18,228	18,228

기말순장부금액	6,077,871	5,006,199	602,855	163,196	478,620	12,328,741

취득원가	6,077,871	6,145,799	1,048,618	333,455	1,350,974	14,956,717

감가상각누계액	-	(1,139,600)	(445,763)	(160,342)	(872,354)	(2,618,059)

정부보조금	-	-	-	(9,917)	-	(9,917)

기말순장부금액	6,077,871	5,006,199	602,855	163,196	478,620	12,328,741

(2) 유형자산의 담보제공내역(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액(*)	통 화	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	12,717,122	KRW	11,900,000	차입금	8,123,740	기업은행

(*) 투자부동산으로 분류된 장부금액을 포함하였습니다.

7 . 리 스 1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,264,018	567,144

비품	110,741	115,153

합계	1,374,759	682,297

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	384,847	232,017

비유동	1,031,225	505,181

합계	1,416,072	737,198

2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물	73,654	73,654	123,475	123,475

비품	9,070	9,070	17,530	17,530

합계	82,724	82,724	141,005	141,005

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	6,306	6,306	9,511	9,511

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,410	1,410	47	47

소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,152	1,152	3,962	3,962

8. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	영업권	산업재산권	소프트웨어	상표권	회원권	합계

기초순장부금액	6,459,793	1,866,904	15,750	11,519	121,744	8,475,710

취득	-	-	-	-	-	-

상각	-	(687)	(4,600)	(646)	-	(5,933)

외화환산차이	270,148	77,350	-	-	-	347,498

기말순장부금액	6,729,941	1,943,567	11,150	10,873	121,744	8,817,275

취득원가	11,361,211	2,218,229	169,717	12,910	121,744	13,883,811

상각및손상누계액	(4,631,270)	(274,662)	(158,567)	(2,037)	-	(5,066,536)

기말순장부금액	6,729,941	1,943,567	11,150	10,873	121,744	8,817,275

(단위: 천원)

전분기	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초순장부금액	6,874,217	1,988,501	35,749	121,744	9,020,211

취득	-	-	-	-	-

상각	-	(769)	(5,400)	-	(6,169)

외화환산차이	384,738	110,160	-	-	494,898

기말순장부금액	7,258,955	2,097,892	30,349	121,744	9,508,940

취득원가	12,254,271	2,369,699	169,717	121,744	14,915,431

상각및손상누계액	(4,995,316)	(271,807)	(139,368)	-	(5,406,491)

기말순장부금액	7,258,955	2,097,892	30,349	121,744	9,508,940

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

9. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초순장부금액	1,373,279	1,096,422	1,026,783	854,388

취득	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

감가상각	-	(11,572)	-	(8,651)

기말순장부금액	1,373,279	1,084,850	1,026,783	845,737

취득원가	1,373,279	1,388,627	1,026,783	1,038,259

감가상각누계액	-	(303,777)	-	(192,522)

기말순장부금액	1,373,279	1,084,850	1,026,783	845,737

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 50 백만원 (전분기: 38 백만원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 12 백 만원 (전분기: 9 백만원) 입니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다. (4) 회사의 차입금 및 지급보증에 대해서 담보로 제공되어 있습니다. (주석 6,10, 20 )

10. 차입금(1) 당분기말, 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	7,396,284	6,600,000

유동성 장기차입금	847,120	847,120

소계	8,243,404	7,447,120

비유동:

장기차입금	5,364,840	5,576,620

전환사채	20,047,254	-

소계	25,412,094	5,576,620

합계	33,655,498	13,023,740

(*) 해당 차입금 중 단기차입금 1,700백만원, 유동성 장기차입금 847 백만원, 장기차입금 5,577백만원 에 대해서 일부 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석6, 9, 20)

(2) 당기말, 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회차	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

무보증 사모전환사채(*)	4회	2026.03.11	0.0	22,000,000	-

합계	22,000,000	-

(*) 주요 발행조건(단위: 천원)

구분	무보증 사모전환사채(4회)

발행일	2021년 03월 11일

액면가액	22,000,000

발행가액	22,000,000

표면이자율	-

만기이자율	-

만기일	2026년 03월 11일

전환청구기간	2022년 03월 11일부터 2026년 02월 11일

전환가격	3,546

주요 약정사항	(1) 전환가격조정가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정. 단, 본 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외나. 합병 및 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 행사된 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 호가 단위 미만은 절상한다. * 시가하락으로 인한 전환가 조정은 없음(2) 조기상환청구권본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 03월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다.(3) 매도청구권발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일") 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(2) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

당분기말	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,650,410	1,650,410	1,650,410	-	-	-

금융기관 차입금	13,608,244	13,972,337	8,376,875	913,021	2,672,709	2,009,732

전환사채	20,047,254	22,000,000	-	22,000,000	-	-

기타금융부채	1,912,994	1,912,994	1,609,530	140,000	163,464	-

리스부채	1,416,072	1,059,959	430,305	232,608	397,046	-

(단위: 천원)

전기말	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,836,466	2,836,466	2,836,466	-	-	-

금융기관 차입금	13,023,740	13,453,511	7,592,264	926,117	2,701,493	2,233,637

기타금융부채	1,533,725	1,533,725	1,233,303	140,000	160,422	-

리스부채	737,198	764,924	234,689	217,090	313,145	-

11. 순확정급여부채

(1) 당분기말, 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,496,683	3,370,882

사외적립자산의 공정가치	(2,858,582)	(2,820,297)

재무상태표상 순확정급여부채	638,101	550,585

(2) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	128,072	128,072	114,420	114,420

과거근무원가	-	-	-	-

순이자원가	2,868	2,868	3,235	3,235

종업원 급여에 포함된 총 비용	130,940	130,940	117,655	117,655

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 13. 자본금

(1) 당분기말 종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

수권주식수	발행주식수	1주당금액	납입자본금

100,000,000	37,575,588	100	3,757,559

(2) 발행 주식수 변동내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행 주식수	37,575,588	37,536,388

합병으로 인한 변동	-	-

전환사채의 보통주 전환	-	-

주식선택권 행사	-	-

분기말 발행 주식수	37,575,588	37,536,388

14. 기타자본항목당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,814,076)	(2,814,075)

자기주식처분손실	(102,136)	(102,136)

주식매입선택권	343,407	329,504

전환권대가	2,004,979	-

합 계	(567,826)	(2,586,707)

(*) 회사는 투자자보호 및 주가안정을 목적으로 특정금전신탁계약을 체결하고 자기주식을 취득하여 기타자본 항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식수는 1,327,666(전기말: 1,327,666주)입니다. 15. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	제2차

권리부여일	2017.10.30

최초부여인원(명)	3

최초부여주식수(주)	1,000

잔존부여인원(명)	3

잔존부여주식수(주)(*)	117,617

행사기간	2020.10.30 ~ 2023.10.30

행사방법	신주교부형

행사조건	부여일로부터 3년 또는 4년 근속

행사가격(원)(*)	1,084

(*) 2019년 1월 19일을 합병기일로 하는 (주)네오셈(피합병법인)과 대신밸런스제3호 기업인수목적(주)(합병법인) 간 합병시 적용된 합병비율 15.6819048를 반영하여 부여 주식수와 행사가격이 조정되었습니다. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(주)	가중평균행사가격(원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	117,617	156,817	1,084	1,084

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	117,617	156,817	1,084	1,084

* 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.58 년이며,가중평균행사가격은 1,084 원입니다.

16. 영업부문(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 수익의 상세내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 공급	3,970,447	3,970,447	10,111,269	10,111,269

용역의 제공	714,269	714,269	443,623	443,623

합계	4,684,716	4,684,716	10,554,892	10,554,892

(3) 외부고객으로부터의 수익(단위 : 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익(*1)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	3,066,779	3,066,779	483,348	483,348

미국	1,349,849	1,349,849	9,317,240	9,317,240

대만	136,605	136,605	629,816	629,816

중국	96,137	96,137	12,690	12,690

기타 국가	35,346	35,346	111,798	111,798

합계	4,684,716	4,684,716	10,554,892	10,554,892

(*1) 수익은 고객의 본점소재지 에 기초한 국가에 귀속됨

(4) 주요 고객 정보(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매수입 등

주요고객 1	1,748,607	1,748,607	183,411	183,411

주요고객 2	939,014	939,014	8,577,716	8,577,716

(*) 당반기 매출액 기준 10%이상을 차지하는 고객들에 대한 매출액입니다.

17. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,798,343	1,798,343	1,799,671	1,799,671

퇴직급여	67,935	67,935	53,920	53,920

복리후생비	201,197	201,197	236,864	236,864

여비교통비	18,671	18,671	51,174	51,174

감가상각비	132,346	132,346	195,519	195,519

투자부동산감가상각비	11,572	11,572	8,652	8,652

무형자산상각비	5,933	5,933	6,168	6,168

세금과공과	9,136	9,136	8,202	8,202

경상연구개발비	1,088,611	1,088,611	860,084	860,084

운반비	47,207	47,207	44,973	44,973

지급수수료	360,806	360,806	292,949	292,949

기타	192,359	192,359	221,770	221,770

합계	3,934,116	3,934,116	3,779,946	3,779,946

18. 주당순이익 기본주당이익은 지배기업 소유주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(827,790)	(827,790)	2,874,392	2,874,392

가중평균유통보통주식수	36,247,922	36,247,922	36,780,088	36,780,088

기본주당이익(원)	(23)	(23)	78	78

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(827,790)	(827,790)	2,874,392	2,874,392

전환사채에 대한 이자비용	-	-	-	-

보통주희석당기순이익	(827,790)	(827,790)	2,874,392	2,874,392

가중평균유통보통주식수	36,247,922	36,247,922	36,780,088	36,780,088

전환사채 전환가정	-	-	-	-

주식선택권	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	36,247,922	36,247,922	36,780,088	36,780,088

희석주당이익(원)	(23)	(23)	78	78

19. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손익	(827,790)	2,874,392

조정:

법인세비용	(373,675)	782,014

퇴직급여	130,940	117,655

감가상각비	223,600	282,968

투자부동산감가상각비	11,572	8,652

무형자산상각비	5,933	6,168

주식보상비용	13,903	33,017

이자비용	104,385	107,631

외화환산손실	13,957	9,769

유형자산처분이익	(4,272)	-

이자수익	(53,332)	(98,565)

외화환산이익	(621,944)	(830,927)

운전자본의 변동:

매출채권	4,690,520	(100,017)

계약자산	241,961	244,350

기타유동금융자산	27	39,430

기타유동자산	(637,123)	(592,317)

재고자산	57,735	(976,732)

매입채무	(1,613,635)	560,808

기타유동금융부채	360,938	500,575

기타유동부채	861,219	(214,468)

순환정급여부채	(49,827)	(30,000)

영업으로부터 창출된 현금	2,535,092	2,724,403

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	211,780	211,780

리스계약의 신규 체결	737,975	-

20. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	통화	한도액	사용액

신한은행	일반자금대출	KRW	1,900,000	1,900,000

기업은행	중소기업시설자금	KRW	2,828,868	1,980,160

중소기업시설자금	KRW	5,643,000	4,231,800

중소기업자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

무역어음한도대출	KRW	2,000,000	-

중소기업자금대출	KRW	1,700,000	1,700,000

하나은행	전자외상매출채권담보대출	KRW	2,300,000	-

Shinhan Bank America	사무실 임대 보증	USD	192,930	-

합계	KRW	19,371,868	12,811,960

USD	192,930	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	제공자	통화	보증금액	보증내용

한국전력공사 등	서울보증보험	KRW	66,015	지급보증 등

기업은행	대표이사	KRW	10,251,000	차입금 담보

신한은행	대표이사	KRW	2,542,423	차입금 담보

(3) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보권자	담보제공자산	통화	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물	KRW	11,900,000	장기차입금 담보

(4) 당분기말 현재 연결회사가 제3자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(5) 2019년 1월 9일 Neosem Technology Inc 와 Verselus LLC 와의 계약에 의하여 Earnout은 Neosem Technology가 Verselus 에서 구입한 IP에 대한 기술을 이용하여 2020년 1월 9일부터 3년간 자동화기술과 관련된 매출에 대해 계약내용에 따라 지급합니다. 지급조건은 3년간 매년 $1,000,000한도로 매출액에 따라 변동 될 수 있습니다.

21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말, 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 대표이사 염동현입니다. (2) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	주주 및 임원

(3) 당분기말 현재 회사는 차입금을 포함한 모든 금융약정에 대하여 대표이사로부터 연대지급보증 12,793 백만원을 제공받고 있습니다.

(4) 주요 경영진과의 거래

연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	110,236	110,236	82,280	82,280

퇴직급여	23,895	23,895	19,447	19,447

합계	134,131	134,131	101,727	101,727