네오셈 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제8(당)기 분기 2023년 03월 31일 현재
제7(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 네오셈과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요주식회사 네오셈(이하 "지배회사")은 2002년 4월에 설립되어 반도체 테스트 장비 부품의 제조업과 반도체 테스트장비의 유지보수업을 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 12-26에 본사를 두고 있습니다. (주)네오셈은 대신밸런스제3호기업인수목적(주)와 2018년 8월 29일 합병 계약을 체결하고 2019년 1월 19일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 대신밸런스제3호기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)네오셈을 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2019년 1월 24일 회사명을 (주)네오셈으로 변경하고 2019년 1월 31일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.

2023년 3월 31일 현재 회사주식의 액면금액은 100원, 납입자본금은 3,845,463천원으로서, 지배회사의 주주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	소유주식수	지분율

염 동 현	18,269,419	47.51

배 윤 영	4,704,571	12.23

자기주식	2,126,402	5.53

기타	13,354,234	34.73

합계	38,454,626	100.00

(2) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

NEOSEM HOLDINGS INC.	미국	해외투자법인	12월	100	100

NEOSEM TECHNOLOGY INC.(*)	미국	반도체 테스트 장비 판매	12월	100	100

NEOSEM CHINA CO., LTD.	중국	반도체 테스트 장비 서비스	12월	100	100

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	싱가포르	반도체 테스트 장비 서비스	12월	100	100

NEOSEM (M) SDN.BHD.	말레이시아	반도체 테스트 장비 서비스	12월	100	100

(*) 종속기업인 NEOSEM HOLDINGS INC.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.(3) 연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태- 당분기말(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

NEOSEM HOLDINGS INC.	14,808,468	-	14,808,468

NEOSEM TECHNOLOGY INC.	47,618,335	33,733,572	13,884,763

NEOSEM CHINA CO., LTD.	146,301	28,391	117,910

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	86,041	9,079	76,962

NEOSEM (M) SDN.BHD.	60,105	6,207	53,898

- 전기말(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

NEOSEM HOLDINGS INC.	14,393,903	-	14,393,903

NEOSEM TECHNOLOGY INC.	47,388,500	33,615,271	13,773,229

NEOSEM CHINA CO., LTD.	141,753	33,537	108,216

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	119,607	41,874	77,733

NEOSEM (M) SDN.BHD.	60,242	11,898	48,344

② 요약포괄손익- 당분기(단위: 천원)

종속기업명	매출액	분기순손익	총포괄손익

NEOSEM HOLDINGS INC.	-	-	414,564

NEOSEM TECHNOLOGY INC.	2,284,923	(278,982)	(302,579)

NEOSEM CHINA CO., LTD.	82,951	5,028	9,695

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	124,385	(3,878)	(771)

NEOSEM (M) SDN.BHD.	66,531	4,089	5,554

- 전분기(단위: 천원)

종속기업명	매출액	분기순손익	총포괄손익

NEOSEM HOLDINGS INC.	-	-	287,356

NEOSEM TECHNOLOGY INC.	2,782,401	(68,453)	(100,498)

NEOSEM CHINA CO., LTD.	73,227	3,072	5,277

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	103,369	923	2,440

NEOSEM (M) SDN.BHD.	46,532	753	1,458

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사에 대한 비지배지분은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사는 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

손회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. . 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 . 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 . 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	24,359,688	24,359,688	29,522,131	29,522,131

단기금융자산	2,684,490	2,684,490	7,677,965	7,677,965

매출채권	13,475,495	13,475,495	10,380,035	10,380,035

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,154,012	2,154,012	2,154,012	2,154,012

파생상품자산	-	-	171,022	171,022

기타유동금융자산	17,672,195	17,672,195	79,692	79,692

기타비유동금융자산	261,429	261,429	259,842	259,842

소계	60,607,309	60,607,309	50,244,699	50,244,699

금융부채:

매입채무	4,272,356	4,272,356	6,915,759	6,915,759

차입금	22,314,400	22,314,400	22,065,818	22,065,818

파생상품부채	52,335	52,335	52,335	52,335

리스부채	1,215,003	1,215,003	1,247,493	1,247,493

기타유동금융부채	2,453,837	2,453,837	1,408,946	1,408,946

기타비유동금융부채	217,538	217,538	212,938	212,938

소계	30,525,469	30,525,469	31,903,289	31,903,289

(2) 공정가치 서열체계(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

파생상품자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,154,012	2,154,012

합계	-	-	2,154,012	2,154,012

금융부채:

파생상품부채	-	-	52,335	52,335

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

파생상품자산	-	-	171,022	171,022

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,154,012	2,154,012

합계	-	-	2,325,034	2,325,034

금융부채:

파생상품부채	-	-	52,335	52,335

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 인식합니다.(가) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	2,154,012	171,022	52,335	2,467,156	-	-

매입	-	-	-	-	-	-

매도	-	-	-	-	-	-

평가(당기손익)	-	-	-	(591,952)	(33,006)	(226,473)

기타	-	(171,022)	-	278,808	204,028	278,808

분기말	2,154,012	-	52,335	2,154,012	171,022	52,335

5. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	65,190	63,365

(*) 신용카드 보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.6. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초순장부금액	6,758,158	4,940,115	95,330	34,694	457,970	5,421,328	17,707,595

취득	-	-	7,500	-	38,710	1,522,958	1,569,168

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	(369,217)	(269,892)	-	-	-	-	(639,109)

감가상각	-	(53,837)	(44,978)	(10,036)	(46,649)	-	(155,500)

외화환산차이	-	-	-	-	7,374	-	7,374

기말순장부금액	6,388,941	4,616,386	57,852	24,658	457,405	6,944,286	18,489,528

취득원가	6,388,941	6,460,345	1,056,118	299,807	1,854,419	6,944,286	23,003,916

감가상각누계액	-	(1,843,959)	(998,266)	(275,149)	(1,397,014)	-	(4,514,388)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

기말순장부금액	6,388,941	4,616,386	57,852	24,658	457,405	6,944,286	18,489,528

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초순장부금액	5,731,375	4,382,732	278,665	89,909	489,368	2,375,413	13,347,462

취득	-	-	-	-	11,853	1,522,958	1,534,811

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(48,295)	(46,186)	(14,141)	(39,215)	-	(147,837)

외화환산차이	-	-	-	-	7,547	-	7,547

기말순장부금액	5,731,375	4,334,437	232,479	75,768	469,553	3,898,371	14,741,983

취득원가	5,731,375	5,795,430	1,048,618	335,120	1,622,655	3,898,371	18,431,569

감가상각누계액	-	(1,460,993)	(816,139)	(256,235)	(1,153,102)	-	(3,686,469)

정부보조금	-	-	-	(3,117)	-	-	(3,117)

기말순장부금액	5,731,375	4,334,437	232,479	75,768	469,553	3,898,371	14,741,983

(2) 유형자산의 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액(*)	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	12,238,185	11,900,000	차입금	3,114,400	기업은행

(*) 투자부동산으로 분류된 장부금액을 포함하였습니다.

7. 리 스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,085,721	1,140,808

차량운반구	76,956	85,232

합계	1,162,677	1,226,040

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	563,114	497,056

비유동	651,889	750,437

합계	1,215,003	1,247,493

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물	164,872	164,872	92,415	92,415

차량운반구	8,275	8,275	4,496	4,496

비품	-	-	29,430	29,430

합계	173,147	173,147	126,341	126,341

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	15,565	15,565	7,456	7,456

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	4,261	4,261	1,410	1,410

소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,642	1,642	1,072	1,072

8. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	영업권	산업재산권	소프트웨어	상표권	회원권	합계

기초순장부금액	7,524,353	1,930,154	99,387	15,389	121,744	9,691,027

취득	-	-	83,170	-	16,500	99,670

상각	-	(55,325)	(9,492)	(1,267)	-	(66,084)

외화환산차이	216,712	53,611	-	-	-	270,323

기말순장부금액	7,741,065	1,928,440	173,065	14,122	138,244	9,994,936

취득원가	13,068,149	2,210,716	359,547	25,329	138,244	15,801,985

상각및손상누계액	(5,327,084)	(282,276)	(186,482)	(11,207)	-	(5,807,049)

기말순장부금액	7,741,065	1,928,440	173,065	14,122	138,244	9,994,936

(단위: 천원)

전분기	영업권	산업재산권	소프트웨어	상표권	회원권	합계

기초순장부금액	7,038,681	2,003,307	105,098	20,454	121,744	9,289,284

취득	-	6,464	-	-	-	6,464

상각	-	(52,243)	(2,503)	(1,266)	-	(56,012)

외화환산차이	150,214	42,044	-	-	-	192,258

기말순장부금액	7,188,895	1,999,572	102,595	19,188	121,744	9,431,994

취득원가	12,135,999	2,277,616	276,377	25,329	121,744	14,837,065

상각및손상누계액	(4,947,104)	(278,044)	(173,782)	(6,141)	-	(5,405,071)

기말순장부금액	7,188,895	1,999,572	102,595	19,188	121,744	9,431,994

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

9. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초순장부금액	346,496	253,283	1,373,279	1,050,134

취득	-	-	-	-

대체	369,217	269,892	-	-

감가상각	-	(6,030)	-	(11,572)

기말순장부금액	715,713	517,145	1,373,279	1,038,562

취득원가	715,713	723,712	1,373,279	1,388,627

감가상각누계액	-	(206,567)	-	(350,065)

기말순장부금액	715,713	517,145	1,373,279	1,038,562

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 17백만원(전분기: 50백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 6백만원(전분기: 12백만원)입니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.(4) 회사의 차입금 및 지급보증에 대해서 담보로 제공되어 있습니다. (주석 6,10,19)

10. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	1,700,000	1,700,000

유동성 장기차입금	282,880	282,880

유동성 전환사채	19,200,000	18,880,698

소계	21,182,880	20,863,578

비유동:

장기차입금	1,131,520	1,202,240

소계	1,131,520	1,202,240

합계	22,314,400	22,065,818

(*) 해당 차입금 중 단기차입금 1,700백만원, 유동성 장기차입금 283 백만원, 장기차입금 1,131백만원에 대해서 일부 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석6, 9, 19)

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회차	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

무보증 사모전환사채(*)	4회	2026.03.11	0.0	19,200,000	19,300,000

전환권조정	-	(419,302)

합계	19,200,000	18,880,698

(*) 주요 발행조건(단위: 천원)

구분	제4회 무보증 사모전환사채

발행일	2021년 03월 11일

액면가액	22,000,000

발행가액	22,000,000

표면이자율	연 0.0%

만기이자율	연 0.0%

만기일	2026년 03월 11일

전환청구기간	2022년 03월 11일부터 2026년 02월 11일

전환가격	3,546

주요 약정사항	(1) 전환가격조정가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정. 단, 본 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외나. 합병 및 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 호가 단위 미만은 절상한다. * 시가하락으로 인한 전환가 조정은 없음(2) 조기상환청구권본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 03월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다.(3) 매도청구권발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일") 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

연결회사는 전환가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 조기상환권에 대한 내재파생상품은 주계약과 분리하지 않고 계상하였습니다.

(3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었으며, 차입금에 대한 이자가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	4,272,356	4,272,356	4,272,356	-	-	-

금융기관 차입금	3,114,400	3,326,731	2,092,523	326,770	907,438	-

전환사채	19,200,000	19,200,000	19,200,000	-	-	-

파생상품부채	52,335	52,335	52,335	-	-	-

기타금융부채	2,671,375	2,671,375	2,453,837	44,600	172,938	-

리스부채	1,215,003	1,315,868	605,705	299,672	410,491	-

(단위: 천원)

전기말	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	6,915,759	6,915,759	6,915,759	-	-	-

금융기관 차입금	3,185,120	3,288,674	2,022,799	308,710	886,026	71,139

전환사채	18,880,698	19,300,000	19,300,000	-	-	-

파생상품부채	52,335	52,335	52,335	-	-	-

기타금융부채	1,621,884	1,621,884	1,408,946	40,000	172,938	-

리스부채	1,247,493	1,105,225	468,734	296,036	340,455	-

11. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,168,429	3,990,204

사외적립자산의 공정가치	(4,419,708)	(4,377,432)

재무상태표상 순확정급여부채	(251,279)	(387,228)

(2) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	151,331	151,331	134,018	134,018

과거근무원가	-	-	-	-

순이자원가	(5,065)	(5,065)	241	241

종업원 급여에 포함된 총 비용	146,266	146,266	134,259	134,259

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.13. 자본금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

수권주식수	발행주식수	1주당금액	납입자본금

100,000,000	38,454,626	100	3,845,463

(2) 발행 주식수 변동내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행 주식수	38,454,626	37,677,501

전환사채의 보통주 전환	-	-

분기말 발행 주식수	38,454,626	37,677,501

(3) 자본잉여금 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,313,645	16,313,644

기타자본잉여금	316,155	320,972

합 계	16,629,800	16,634,616

14. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,447,458)	(5,447,458)

전환권대가	3,505,199	3,523,455

자기주식처분손실	(102,136)	(102,136)

합 계	(2,044,395)	(2,026,139)

(*) 지배회사는 투자자보호 및 주가안정을 목적으로 특정금전신탁계약을 체결하고 자기주식을 취득하여 기타자본 항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식수는 2,126,402주(전기말: 2,126,402주)입니다.

15. 영업부문(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 수익의 상세내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 공급	20,933,997	20,933,997	9,181,116	9,181,116

용역의 제공	659,330	659,330	685,064	685,064

합계	21,593,327	21,593,327	9,866,180	9,866,180

(3) 외부고객으로부터의 수익(단위 : 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익(*)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	4,971,542	4,971,542	1,750,443	1,750,443

미국	12,349,295	12,349,295	6,437,741	6,437,741

대만	4,272,490	4,272,490	117,001	117,001

중국	-	-	1,087,394	1,087,394

기타 국가	-	-	473,602	473,602

합계	21,593,327	21,593,327	9,866,181	9,866,181

(*) 수익은 고객의 본점소재지에 기초한 국가에 귀속됨.

(4) 주요 고객 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매수입 등

주요고객 1	12,077,147	12,077,147	6,106,631	6,106,631

주요고객 2	4,246,978	4,246,978	23,479	23,479

주요고객 3	2,783,214	2,783,214	338,400	338,400

(*) 당분기 매출액 기준 10%이상을 차지하는 고객들에 대한 매출액입니다.

16. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,331,101	2,331,101	2,116,803	2,116,803

퇴직급여	70,734	70,734	65,594	65,594

복리후생비	322,792	322,792	262,996	262,996

여비교통비	87,042	87,042	77,423	77,423

감가상각비	54,539	54,539	60,958	60,958

투자부동산감가상각비	6,031	6,031	11,572	11,572

무형자산상각비	66,083	66,083	56,012	56,012

사용권자산감가상각비	152,535	152,535	105,706	105,706

세금과공과	28,432	28,432	53,800	53,800

경상연구개발비	1,137,848	1,137,848	1,096,177	1,096,177

운반비	138,951	138,951	69,361	69,361

지급수수료	389,512	389,512	384,304	384,304

기타	205,252	205,252	218,720	218,720

합계	4,990,852	4,990,852	4,579,426	4,579,426

17. 주당순이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	854,509	854,509	1,561,763	1,561,763

가중평균유통보통주식수	36,328,224	36,328,224	36,349,835	36,349,835

기본주당이익(손실)(원)	24	24	43	43

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	854,509	854,509	1,561,763	1,561,763

전환사채에 대한 이자비용	-	-	193,818	193,818

보통주희석당기순이익	854,509	854,509	1,755,581	1,755,581

가중평균유통보통주식수	36,328,224	36,328,224	36,349,835	36,349,835

전환사채 전환가정	-	-	6,204,173	6,204,173

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	36,328,224	36,328,224	42,554,008	42,554,008

희석주당이익(손실)(원)	24	24	41	41

18. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손익	854,509	1,561,763

조정:

법인세비용	60,327	97,985

퇴직급여	146,266	134,259

감가상각비	155,500	147,837

투자부동산감가상각비	6,031	11,572

사용권자산감가상각비	173,147	126,342

무형자산상각비	66,083	56,012

이자비용	464,427	293,366

외화환산손실	60,563	44

파생상품처분손실	171,022	-

사채상환이익	(27,926)	-

이자수익	(293,785)	(125,890)

외화환산이익	(560,548)	(281,518)

운전자본의 변동:

매출채권	(2,728,542)	4,556,808

계약자산	(1,176,432)	422,880

기타유동금융자산	(17,604,374)	(12,735)

기타유동자산	(17,812,360)	(581,206)

재고자산	24,693,327	(1,338,194)

매입채무	(2,806,829)	497,537

기타유동금융부채	970,818	205,158

기타유동부채	7,188,350	(207,967)

순확정급여부채	(30,091)	(142,507)

영업으로부터 창출된 현금	(8,030,517)	5,421,546

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	70,720	211,780

리스계약의 연장	82,262	-

유형자산의 투자부동산 대체	639,109	-

전환사채의 유동성 대체	-	21,028,355

19. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	통화	한도액	사용액

기업은행	중소기업시설자금	KRW	2,828,868	1,414,400

무역어음한도대출	KRW	2,000,000	-

중소기업자금대출	KRW	1,700,000	1,700,000

하나은행	전자외상매출채권담보대출	KRW	2,300,000	-

Shinhan Bank America	사무실 임대 보증	USD	192,930	-

합계	KRW	8,828,868	3,114,400

USD	192,930	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	제공자	통화	보증금액	보증내용

한국전력공사 등	서울보증보험	KRW	103,930	지급보증 등

신한은행	대표이사	KRW	301,850	차입금 담보

NEOSEM TECHNOLOGY INC.	신한은행	USD	192,930	Stanby L/C(*)

(*) Shinhan Bank America 를 통해 NEOSEM TECHNOLOGY INC. 에게 지급보증이 이루어지고 있습니다(3) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물(*)	11,900,000	차입금 담보

(*)유형자산 및 투자부동산으로 분류된 토지, 건물입니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 제3자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유형자산	1,407,977	2,816,638

20. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 대표이사 염동현입니다.(2) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	주주 및 임원

(3) 당분기말 현재 연결회사는 차입금을 포함한 모든 금융약정에 대하여 대표이사로부터 연대지급보증 302백만원원을 제공받고 있습니다.(4) 주요 경영진과의 거래

연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	126,000	126,000	126,951	126,951

퇴직급여	26,421	26,421	22,483	22,483

합계	152,421	152,421	149,434	149,434