네오셈 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제5(당)기 1분기말 2020년 03월 31일 현재
제4(전)기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 네오셈과 그 종속기업들

1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요주식회사 네오셈(이하 "지배회사")과 종속기업들(이하 지배회사와 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")은 2002년 4월에 설립되어 반도체 테스트 장비 부품의 제조업과 반도체 테스트장비의 유지보수업을 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 12-26에 본사를 두고 있습니다. (주)네오셈은 대신밸런스제3호기업인수목적(주)와 2018년 8월 29일 합병 계약을 체결하고 2019년 1월 19일을 합병기일 로 하여 법률상 합병법인인 대신밸런스제3호기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)네오셈 을 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2019년 1월 24일 회사명을 (주)네오셈으로 변경하고 2019년 1월 31일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.2020년 3월 31일 현재 회사주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 3,754백만원입니다. 회사의 주주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	소유주식수	지분율(%)

염 동 현	18,269,419	48.67%

배 윤 영	4,704,571	12.53%

자기주식	756,300	2.01%

기타	13,806,098	36.79%

합계	37,536,388	100.00%

(2) 종속기업 현황당분기말, 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

NEOSEM HOLDINGS INC.	미국	해외투자법인	12월	100	100

NEOSEM TECHNOLOGY INC.(*1)	미국	반도체 테스트 장비 판매	12월	100	100

NEOSEM CHINA CO., LTD.	중국	반도체 테스트 장비 서비스	12월	100	100

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	싱가포르	반도체 테스트 장비 서비스	12월	100	100

(*1) 종속기업인 NEOSEM HOLDINGS INC.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.(3) 연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태- 당분기말(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

NEOSEM HOLDINGS INC.	13,886,200	-	13,886,200

NEOSEM TECHNOLOGY INC.	21,733,057	13,453,214	8,279,843

NEOSEM CHINA CO., LTD.	109,417	11,226	98,191

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	60,779	7,982	52,797

- 전기말(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

NEOSEM HOLDINGS INC.	13,150,206	-	13,150,206

NEOSEM TECHNOLOGY INC.	18,262,050	11,102,425	7,159,625

NEOSEM CHINA CO., LTD.	93,636	8,638	84,998

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	59,782	9,568	50,214

② 요약포괄손익- 당분기(단위: 천원)

종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익

NEOSEM HOLDINGS INC.	-	-	735,994

NEOSEM TECHNOLOGY INC.	3,135,531	702,800	660,091

NEOSEM CHINA CO., LTD.	49,765	9,673	13,203

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	77,507	2,602	2,584

- 전분기(단위: 천원)

종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익

NEOSEM HOLDINGS INC.	-	(11)	220,904

NEOSEM TECHNOLOGY INC.	2,578,446	(1,232,219)	(1,268,817)

NEOSEM CHINA CO., LTD.	63,047	(19,807)	(17,669)

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	74,727	14,487	15,405

(4) 당분기말, 전기말 현재 연결회사에 대한 비지배지분은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사는 20 20년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	19,471,919	19,471,919	23,631,693	23,631,693

단기금융자산	7,591,980	7,591,980	926,240	926,240

매출채권	8,929,176	8,929,176	8,277,509	8,277,509

기타유동금융자산	107,561	107,561	110,396	110,396

기타비유동금융자산	213,927	213,927	208,879	208,879

소계	36,314,563	36,314,563	33,154,717	33,154,717

금융부채:

매입채무	3,935,212	3,935,212	2,872,659	2,872,659

차입금	18,659,080	18,659,080	18,870,860	18,870,860

기타유동금융부채	2,282,863	2,282,863	1,720,145	1,720,145

기타비유동금융부채	243,094	243,094	235,464	235,464

소계	25,120,249	25,120,249	23,699,128	23,699,128

5. 사용제한 금융상품

당분기말, 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융자산:

정기예금(*)	978,080	926,240

(*) 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 19(3)) 6. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초순장부금액	6,077,871	5,057,414	649,418	176,052	386,941	12,347,696

취득	-	-	-	-	104,781	104,781

감가상각	-	(51,215)	(46,563)	(12,856)	(31,330)	(141,964)

외화환산차이	-	-	-	-	18,228	18,228

기말순장부금액	6,077,871	5,006,199	602,855	163,196	478,620	12,328,741

취득원가	6,077,871	6,145,799	1,048,618	333,455	1,350,974	14,956,717

감가상각누계액	-	(1,139,600)	(445,763)	(160,342)	(872,354)	(2,618,059)

정부보조금	-	-	-	(9,917)	-	(9,917)

기말순장부금액	6,077,871	5,006,199	602,855	163,196	478,620	12,328,741

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초순장부금액	6,051,303	5,233,931	785,995	152,953	190,845	12,415,027

취득	26,568	28,344	49,980	37,677	-	142,569

감가상각	-	(51,216)	(45,742)	(13,276)	(25,110)	(135,344)

외화환산차이	-	-	-	-	1,151	1,151

기말순장부금액	6,077,871	5,211,059	790,233	177,354	166,886	12,423,403

취득원가	6,077,871	6,145,799	1,048,618	390,269	1,514,598	15,177,155

감가상각누계액	-	(934,740)	(258,385)	(199,598)	(1,347,712)	(2,740,435)

정부보조금	-	-	-	(13,317)	-	(13,317)

기말순장부금액	6,077,871	5,211,059	790,233	177,354	166,886	12,423,403

(2) 유형자산의 담보제공내역(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액(*1)	통 화	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	12,956,591	KRW	11,900,000	차입금	9,606,200	기업은행

USD	720,000	지급보증	600,000	신한은행

(*1) 투자부동산으로 분류된 장부금액을 포함하였습니다.

7 . 리 스 1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,038,912	1,103,620

비품	159,261	167,824

합계	1,198,173	1,271,444

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	771,407	627,312

비유동	552,261	783,514

합계	1,323,668	1,410,826

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	123,475	66,648

비품	17,530	7,365

합계	141,005	74,013

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	9,511	4,119

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	47	70,857

소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	3,962	684

당분기 중 리스의 총 현금유출은 222백만원입니다.

8. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초순장부금액	6,874,217	1,988,501	35,749	121,744	9,020,211

외부구입	-	-	-	-	-

상각	-	(769)	(5,400)	-	(6,169)

외화환산차이	384,738	110,160	-	-	494,898

기말순장부금액	7,258,955	2,097,892	30,349	121,744	9,508,940

취득원가	12,254,271	2,369,699	169,717	121,744	14,915,431

상각및손상누계액	(4,995,316)	(271,807)	(139,368)	-	(5,406,491)

기말순장부금액	7,258,955	2,097,892	30,349	121,744	9,508,940

(단위: 천원)

전분기	영업권	산업재산권	소프트웨어	합계

기초순장부금액	6,638,506	30,930	57,764	6,727,200

외부구입	-	1,125,080	-	1,125,080

상각	-	(7,131)	(5,525)	(12,656)

외화환산차이	116,965	12,720	-	129,685

기말순장부금액	6,755,471	1,161,599	52,239	7,969,309

취득원가	11,404,310	1,427,416	3,092,911	15,924,637

상각 및 손상누계액	(4,648,839)	(265,817)	(3,040,672)	(7,955,328)

기말순장부금액	6,755,471	1,161,599	52,239	7,969,309

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

9. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초순장부금액	1,026,783	854,388	1,022,295	884,210

외부구입	-	-	4,488	4,788

감가상각	-	(8,651)	-	(8,652)

기말순장부금액	1,026,783	845,737	1,026,783	880,346

취득원가	1,026,783	1,038,259	1,026,783	1,038,259

감가상각누계액	-	(192,522)	-	(157,913)

기말순장부금액	1,026,783	845,737	1,026,783	880,346

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 38 백만원(전분기: 38 백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 9 백 만원(전분기: 9 백만원)입니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다. (4) 연결회사의 차입금 및 지급보증에 대해서 담보로 제공되어 있습니다. (주석 6,10,19)

10. 차입금(1) 당분기말, 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	6,600,000	6,600,000

유동성 장기차입금	847,120	847,120

소계	7,447,120	7,447,120

비유동:

장기차입금	11,211,960	11,423,740

합계	18,659,080	18,870,860

(*) 해당 차입금 중 단기차입금 1,700백만원, 유동성 장기차입금 847 백만원, 장기차입금 6,212백만원에 대해서 일부 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석6, 9, 19) (2) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

당분기말	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	3,935,212	3,935,212	3,935,212	-	-	-

금융기관 차입금	18,659,080	19,470,797	7,790,358	5,964,684	2,796,654	2,919,101

기타금융부채	2,525,957	2,525,957	2,282,863	100,000	143,094	-

리스부채	1,323,668	1,377,761	621,122	247,146	509,493	-

(단위: 천원)

전기말	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,872,659	2,872,659	2,872,659	-	-	-

금융기관 차입금	18,870,860	19,799,095	7,793,882	6,043,264	2,809,690	3,152,259

기타금융부채	1,955,609	1,955,609	1,720,145	100,000	135,464	-

리스부채	1,410,826	1,471,278	637,303	299,663	534,312	-

11. 순확정급여부채

(1) 당분기말, 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,914,174	2,784,632

사외적립자산의 공정가치	(2,221,136)	(2,189,013)

재무상태표상 순확정급여부채	693,038	595,619

(2) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	114,420	114,420	127,205	127,205

과거근무원가	-	-	-	-

순이자원가	3,235	3,235	2,873	2,873

종업원 급여에 포함된 총 비용	117,655	117,655	130,078	130,078

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 13. 자본금

(1) 당분기말 종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

수권주식수	발행주식수	1주당금액	납입자본금

1,000,000,000	37,536,388	100	3,753,639

(2) 발행 주식수 변동내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행 주식수	37,536,388	27,631,514

합병으로 인한 변동	-	5,510,000

전환사채의 보통주 전환	-	2,764,966

기말 발행 주식수	37,536,388	35,906,480

14. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	제2차

권리부여일	2017.10.30

최초부여인원(명)	3

최초부여주식수(주)	1,000

잔존부여인원(명)	3

잔존부여주식수(주)(*)	156,817

행사기간	2020.10.30 ~ 2023.10.30

행사방법	신주교부형

행사조건	부여일로부터 3년 또는 4년 근속

행사가격(원)(*)	1,084

(*) 2019년 01월 24일(합병등기일)에 구.주식회사 네오셈_피합병법인과 구.대신밸런스제3호 기업인수목적 주식회사_합병법인의 합병으로 인해, 합병비율 15.6819048 에 따라 부여 주식수 및 행사가격은 주식매수선택권 행사시 합병비율로 조정됩니다. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(주)	가중평균행사가격(원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	156,817	64,550	1,084	5,929

부여	-	-	-	-

액면분할	-	947,710	-	(5,551)

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	156,817	1,012,260	1,084	378

*당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.58 년이며,가중평균행사가격은 1,084 원입니다.

15. 영업부문(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 수익의 상세내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 공급	10,111,269	10,111,269	2,403,659	2,403,659

용역의 제공	443,623	443,623	562,048	562,048

합계	10,554,892	10,554,892	2,965,707	2,965,707

(3) 외부고객으로부터의 수익(단위 : 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익(*1)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	483,348	483,348	660,489	660,489

미국	9,317,240	9,317,240	1,738,087	1,738,087

대만	629,816	629,816	-	-

중국	12,690	12,690	472,064	472,064

기타 국가	111,798	111,798	95,067	95,067

합계	10,554,892	10,554,892	2,965,707	2,965,707

(*1) 수익은 고객의 본점소재지 에 기초한 국가에 귀속됨

16. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,799,671	1,799,671	2,003,045	2,003,045

퇴직급여	53,920	53,920	67,083	67,083

복리후생비	236,864	236,864	253,954	253,954

여비교통비	51,174	51,174	104,209	104,209

감가상각비	195,519	195,519	125,349	125,349

투자부동산감가상각비	8,652	8,652	8,652	8,652

무형자산상각비	6,168	6,168	12,656	12,656

세금과공과	8,202	8,202	11,551	11,551

경상연구개발비	860,084	860,084	956,072	956,072

운반비	44,973	44,973	57,047	57,047

지급수수료	292,949	292,949	228,554	228,554

기타	221,770	221,770	343,572	343,572

합계	3,779,946	3,779,946	4,171,744	4,171,744

17. 주당순이익 기본주당이익은 지배기업 소유주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,874,392	2,874,392	(2,197,112)	(2,197,112)

가중평균유통보통주식수	36,780,088	36,780,088	32,759,483	32,759,483

기본주당이익(원)	78	78	(67)	(67)

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,874,392	2,874,392	(2,197,112)	(2,197,112)

전환사채에 대한 이자비용(*)	-	-	4,750	4,750

보통주희석당기순이익	2,874,392	2,874,392	(2,192,362)	(2,192,362)

가중평균유통보통주식수	36,780,088	36,780,088	32,759,483	32,759,483

전환사채 전환가정(*)	-	-	-	-

주식선택권(*)	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	36,780,088	36,780,088	32,759,483	32,759,483

희석주당이익(원)	78	78	(67)	(67)

18. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,874,392	(2,197,112)

조정:

법인세비용	782,014	(190,910)

퇴직급여	117,655	130,078

감가상각비	282,968	209,355

투자부동산감가상각비	8,652	8,652

무형자산상각비	6,168	12,656

주식보상비용	33,017	36,553

이자비용	107,631	104,138

외화환산손실	9,769	4,575

합병이익	-	(66,601)

이자수익	(98,565)	(68,632)

외화환산이익	(830,927)	(129,422)

운전자본의 변동:

매출채권	(100,017)	623,401

계약자산	244,350	210,208

기타유동금융자산	39,430	124,670

기타유동자산	(592,317)	15,104

재고자산	(976,732)	(832,329)

매입채무	560,808	(1,819,614)

기타유동금융부채	500,575	(89,570)

기타비유동금융부채	-	1,931

기타유동부채	(214,468)	(293,470)

순확정급여부채	(30,000)	(125,240)

영업으로부터 창출된 현금	2,724,403	(4,331,579)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	211,780	211,780

전환사채의 보통주 전환	3,118,530

19. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	통화	한도액	사용액

신한은행	일반자금대출	KRW	1,900,000	1,900,000

기업은행	중소기업시설자금	KRW	2,828,868	2,263,040

중소기업시설자금	KRW	5,643,000	4,796,040

중소기업자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

무역어음한도대출	KRW	2,000,000	-

중소기업자금대출	KRW	1,700,000	1,700,000

산업은행	운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

하나은행	전자외상매출채권담보대출	KRW	2,300,000	-

Shinhan Bank America	Line of Credit	USD	1,400,000	-

Shinhan Bank America	사무실 임대 보증	USD	192,930	-

합계	KRW	24,371,868	18,659,080

USD	1,592,930	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	제공자	통화	보증금액	보증내용

삼성전기(주) 등	서울보증보험	KRW	50,728	하자보증 등

(3) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보권자	담보제공자산	통화	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물	KRW	11,900,000	장기차입금 담보

신한은행	토지, 건물	USD	720,000	지급보증 담보(*)

단기금융자산	USD	880,000

(*) Shinhan Bank America와의 차입약정에 대한 지급보증을 위하여 신한은행에서 발행한 Stand-by L/C를 제공하고 있습니다. Stand-by L/C의 발행과 관련하여 상기자산을 담보로서 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 제3자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(5) 2019년 1월 9일 Neosem Technology Inc 와 Verselus LLC 와의 계약에 의하여 Earnout은 Neosem Technology가 Verselus 에서 구입한 IP에 대한 기술을 이용하여 2020년 1월 9일부터 3년간 자동화기술과 관련된 매출에 대해 계약내용에 따라 지급합니다. 지급조건은 3년간 매년 $1,000,000한도로 매출액에 따라 변동 될 수 있습니다.

20. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말, 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 대표이사 염동현입니다. (2) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	주주 및 임원

(3) 당분기말 현재 연결회사는 차입금을 포함한 모든 금융거래약정에 대하여 대표이사로부터 연대지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 주요 경영진과의 거래

연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	82,280	98,115

퇴직급여	19,447	17,968

합계	101,727	116,083