네오셈 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제5(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제4(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 네오셈과 그 종속기업들

1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요주식회사 네오셈(이하 "지배회사")과 종속기업들(이하 지배회사와 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")은 2002년 4월에 설립되어 반도체 테스트 장비 부품의 제조업과 반도체 테스트장비의 유지보수업을 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 12-26에 본사를 두고 있습니다. (주)네오셈은 대신밸런스제3호기업인수목적(주)와 2018년 8월 29일 합병 계약을 체결하고 2019년 1월 19일을 합병기일 로 하여 법률상 합병법인인 대신밸런스제3호기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)네오셈 을 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2019년 1월 24일 회사명을 (주)네오셈으로 변경하고 2019년 1월 31일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.2020년 9월 30일 현재 회사주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 3,754백만원입니다. 회사의 주주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	소유주식수	지분율(%)

염 동 현	18,269,419	48.67

배 윤 영	4,704,571	12.53

자기주식	1,327,666	3.54

기타	13,234,732	35.26

합계	37,536,388	100.00

(2) 종속기업 현황당분기말, 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

NEOSEM HOLDINGS INC.	미국	해외투자법인	12월	100	100

NEOSEM TECHNOLOGY INC.(*1)	미국	반도체 테스트 장비 판매	12월	100	100

NEOSEM CHINA CO., LTD.	중국	반도체 테스트 장비 서비스	12월	100	100

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	싱가포르	반도체 테스트 장비 서비스	12월	100	100

(*1) 종속기업인 NEOSEM HOLDINGS INC.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.(3) 연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태- 당분기말(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

NEOSEM HOLDINGS INC.	13,328,527	-	13,328,527

NEOSEM TECHNOLOGY INC.	22,316,140	13,150,685	9,165,455

NEOSEM CHINA CO., LTD.	111,900	12,811	99,089

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	84,918	7,467	77,451

- 전기말(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

NEOSEM HOLDINGS INC.	13,150,206	-	13,150,206

NEOSEM TECHNOLOGY INC.	18,262,050	11,102,425	7,159,625

NEOSEM CHINA CO., LTD.	93,636	8,638	84,998

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	59,782	9,568	50,214

② 요약포괄손익- 당분기(단위: 천원)

종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익

NEOSEM HOLDINGS INC.	-	1	178,321

NEOSEM TECHNOLOGY INC.	9,681,056	1,953,052	1,891,853

NEOSEM CHINA CO., LTD.	140,276	10,907	14,091

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	215,853	27,683	27,237

- 전분기(단위: 천원)

종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익

NEOSEM HOLDINGS INC.	-	(12)	942,118

NEOSEM TECHNOLOGY INC.	5,713,662	(1,380,788)	(1,252,497)

NEOSEM CHINA CO., LTD.	252,904	11,006	5,930

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	221,413	12,852	8,251

(4) 당분기말, 전기말 현재 연결회사에 대한 비지배지분은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사는 20 20년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	11,688,706	11,688,706	23,631,693	23,631,693

단기금융자산	12,412,952	12,412,952	926,240	926,240

매출채권	9,668,497	9,668,497	8,277,509	8,277,509

기타유동금융자산	40,931	40,931	110,396	110,396

기타비유동금융자산	108,448	108,448	208,879	208,879

소계	33,919,534	33,919,534	33,154,717	33,154,717

금융부채:

매입채무	2,406,943	2,406,943	2,872,659	2,872,659

차입금	13,235,520	13,235,520	18,870,860	18,870,860

기타유동금융부채	1,016,419	1,016,419	1,720,145	1,720,145

기타비유동금융부채	292,363	292,363	235,464	235,464

소계	16,951,245	16,951,245	23,699,128	23,699,128

5. 사용제한 금융상품

당분기말, 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	58,675	-

단기금융자산:

정기예금(*2)	938,800	926,240

자사주신탁	716,676	-

합 계	1,655,476	926,240

(*1) 신 용카드 보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 20(3)) 6. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초순장부금액	6,077,871	5,057,415	649,418	176,051	386,941	12,347,696

취득	-	-	-	25,696	125,806	151,502

대체	(346,496)	(282,481)	-	-	-	(628,977)

감가상각	-	(150,726)	(139,689)	(41,135)	(93,671)	(425,221)

외화환산차이	-	-	-	-	4,116	4,116

기말순장부금액	5,731,375	4,624,208	509,729	160,612	423,192	11,449,116

취득원가	5,731,375	5,795,430	1,048,618	359,151	1,334,180	14,268,754

감가상각누계액	-	(1,171,222)	(538,889)	(190,322)	(910,988)	(2,811,421)

정부보조금	-	-	-	(8,217)	-	(8,217)

기말순장부금액	5,731,375	4,624,208	509,729	160,612	423,192	11,449,116

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초순장부금액	6,051,303	5,233,931	785,995	152,952	190,844	12,415,025

취득	26,568	28,344	49,980	76,803	69,993	251,688

처분	-	-	-	(1)	-	(1)

감가상각	-	(153,646)	(139,994)	(40,847)	(74,318)	(408,805)

외화환산차이	-	-	-	-	6,375	6,375

기말순장부금액	6,077,871	5,108,629	695,981	188,907	192,894	12,264,282

취득원가	6,077,871	6,145,799	1,048,618	333,455	1,650,208	15,255,951

감가상각누계액	-	(1,037,170)	(352,637)	(132,931)	(1,457,314)	(2,980,052)

정부보조금	-	-	-	(11,617)	-	(11,617)

기말순장부금액	6,077,871	5,108,629	695,981	188,907	192,894	12,264,282

(2) 유형자산의 담보제공내역(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액(*1)	통 화	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	12,836,857	KRW	11,900,000	차입금	8,335,520	기업은행

USD	720,000	지급보증	600,000	신한은행

(*1) 투자부동산으로 분류된 장부금액을 포함하였습니다.

7 . 리 스 1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	814,016	1,103,620

비품	133,757	167,824

합계	947,773	1,271,444

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	425,348	627,312

비유동	596,393	783,514

합계	1,021,741	1,410,826

당분기 중 증가된 사용권자산은 62백만원 입니다.

2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물	123,185	373,413	116,935	265,679

비품	9,631	37,186	17,412	41,743

합계	132,816	410,599	134,347	307,422

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	7,285	25,730	8,285	18,891

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	987	1,551	71,327	215,843

소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,713	8,070	4,586	9,909

당분기 중 리스의 총 현금유출은 515 백만원입니다.

8. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	영업권	산업재산권	소프트웨어	상표권	회원권	합계

기초순장부금액	6,874,217	1,988,501	35,749	-	121,744	9,020,211

취득	-	-	-	12,910	-	12,910

상각	-	(155,347)	(15,399)	(746)	-	(171,492)

외화환산차이	93,216	30,163	-	-	-	123,379

기말순장부금액	6,967,433	1,863,317	20,350	12,164	121,744	8,985,008

취득원가	11,762,136	2,286,229	169,717	12,910	121,744	14,352,736

상각및손상누계액	(4,794,703)	(422,912)	(149,367)	(746)	-	(5,367,728)

기말순장부금액	6,967,433	1,863,317	20,350	12,164	121,744	8,985,008

(단위: 천원)

전분기	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초순장부금액	6,638,506	30,930	57,764	-	6,727,200

취득	-	1,163,842	-	121,744	1,285,586

상각	-	(89,062)	(16,540)	-	(105,602)

외화환산차이	493,984	36,512	-	-	530,496

기말순장부금액	7,132,490	1,142,222	41,224	121,744	8,437,680

취득원가	12,040,779	1,492,579	3,256,054	121,744	16,911,156

상각및손상누계액	(4,908,289)	(350,357)	(3,214,830)	-	(8,473,476)

기말순장부금액	7,132,490	1,142,222	41,224	121,744	8,437,680

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

9. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초순장부금액	1,026,783	854,388	1,022,295	884,210

취득	-	-	4,488	4,788

대체	346,496	282,481

감가상각	-	(28,875)	-	(25,956)

기말순장부금액	1,373,279	1,107,994	1,026,783	863,042

취득원가	1,373,279	1,388,627	1,026,783	1,038,259

감가상각누계액	-	(280,633)	-	(175,217)

기말순장부금액	1,373,279	1,107,994	1,026,783	863,042

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 121 백만원(전분기: 113 백만원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 29 백 만원(전분기: 26 백만원) 입니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다. (4) 회사의 차입금 및 지급보증에 대해서 담보로 제공되어 있습니다. (주석 6,10, 20 )

10. 차입금(1) 당분기말, 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	6,600,000	6,600,000

유동성 장기차입금	847,120	847,120

소계	7,447,120	7,447,120

비유동:

장기차입금	5,788,400	11,423,740

합계	13,235,520	18,870,860

(*) 해당 차입금 중 단기차입금 1,700백만원, 유동성 장기차입금 847 백만원, 장기차입금 5,788백만원 에 대해서 일부 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석6, 9, 20) (2) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

당분기말	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,406,943	2,406,943	2,406,943	-	-	-

금융기관 차입금	13,235,520	13,711,599	7,616,636	929,352	2,711,199	2,454,412

기타금융부채	1,308,782	1,308,782	1,016,419	140,000	152,363	-

리스부채	1,021,741	1,059,959	430,305	232,608	397,046	-

(단위: 천원)

전기말	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,872,659	2,872,659	2,872,659	-	-	-

금융기관 차입금	18,870,860	19,799,095	7,793,882	6,043,264	2,809,690	3,152,259

기타금융부채	1,955,609	1,955,609	1,720,145	100,000	135,464	-

리스부채	1,410,826	1,471,278	637,303	299,663	534,312	-

11. 순확정급여부채

(1) 당분기말, 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,148,935	2,784,632

사외적립자산의 공정가치	(2,301,124)	(2,189,013)

재무상태표상 순확정급여부채	847,811	595,619

(2) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	378,840	493,260	127,205	381,615

과거근무원가	-	-	-	-

순이자원가	6,469	9,704	2,873	8,619

종업원 급여에 포함된 총 비용	385,309	502,964	130,078	390,234

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.11% (전분기 : 20.53%)입니다. 13. 자본금

(1) 당분기말 종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

수권주식수	발행주식수	1주당금액	납입자본금

100,000,000	37,536,388	100	3,753,639

(2) 발행 주식수 변동내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행 주식수	37,536,388	27,631,514

합병으로 인한 변동	-	5,510,000

전환사채의 보통주 전환	-	3,554,966

주식선택권 행사	142,703

분기말 발행 주식수	37,536,388	36,839,183

14. 기타자본항목당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,814,076)	(1,530,751)

자기주식처분손실	(102,136)	(102,136)

주식매입선택권	421,491	322,076

합 계	(2,494,721)	(1,310,811)

(*) 회사는 투자자보호 및 주가안정을 목적으로 특정금전신탁계약을 체결하고 자기주식을 취득하여 기타자본 항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식수는 1,327,666(전기말: 756,300주)입니다. 15. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	제2차

권리부여일	2017.10.30

최초부여인원(명)	3

최초부여주식수(주)	1,000

잔존부여인원(명)	3

잔존부여주식수(주)(*)	156,817

행사기간	2020.10.30 ~ 2023.10.30

행사방법	신주교부형

행사조건	부여일로부터 3년 또는 4년 근속

행사가격(원)(*)	1,084

(*) 2019년 1월 19일을 합병기일로 하는 (주)네오셈(피합병법인)과 대신밸런스제3호 기업인수목적(주)(합병법인) 간 합병시 적용된 합병비율 15.6819048를 반영하여 부여 주식수와 행사가격이 조정되었습니다. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(주)	가중평균행사가격(원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	156,817	1,012,260	1.084	378

부여	-	-	-	-

행사	-	(142,703)	-	249

소멸	-	-	-

기말 잔여주	156,817	869,557	1,084	400

* 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.08 년이며,가중평균행사가격은 1,084 원입니다.

16. 영업부문(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 수익의 상세내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 공급	12,186,982	35,378,288	5,728,917	12,631,884

용역의 제공	612,555	1,611,902	670,368	1,848,990

합계	12,799,537	36,990,190	6,399,285	14,480,874

(3) 외부고객으로부터의 수익(단위 : 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익(*1)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	2,801,593	5,386,459	705,429	2,234,284

미국	9,753,193	30,199,744	4,024,047	8,842,357

대만	10,171	677,043	1,623,885	1,623,885

중국	232,042	613,189	33,507	1,673,087

기타 국가	2,538	113,755	12,417	107,261

합계	12,799,537	36,990,190	6,399,285	14,480,874

(*1) 수익은 고객의 본점소재지 에 기초한 국가에 귀속됨

(4) 주요 고객 정보(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매수입 등

주요고객1	8,836,273	27,633,268	2,757,080	5,574,245

(*) 당반기 매출액 기준 10%이상을 차지하는 고객들에 대한 매출액입니다.

17. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,803,683	5,439,797	1,910,853	6,022,411

퇴직급여	125,326	233,166	59,361	178,083

복리후생비	205,934	651,626	237,018	751,210

여비교통비	20,303	110,999	112,913	392,337

감가상각비	189,099	577,529	184,675	460,262

투자부동산감가상각비	11,572	28,876	8,652	25,956

무형자산상각비	159,133	171,492	36,049	105,602

세금과공과	9,162	61,268	10,838	61,649

경상연구개발비	914,224	2,694,708	741,544	2,738,452

운반비	28,517	134,511	52,701	174,203

지급수수료	273,704	775,096	269,156	801,719

기타	224,888	978,952	409,757	1,219,116

합계	3,965,545	11,858,020	4,033,517	12,931,000

18. 주당순이익 기본주당이익은 지배기업 소유주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	3,104,164	8,741,653	239,236	(3,127,109)

가중평균유통보통주식수	36,215,870	36,550,185	35,808,100	34,492,053

기본주당이익(원)	86	239	7	(91)

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	3,104,164	8,741,653	239,236	(3,127,109)

전환사채에 대한 이자비용	-	-	-	-

보통주희석당기순이익	3,104,164	8,741,653	239,236	(3,127,109)

가중평균유통보통주식수	36,215,870	36,550,185	35,808,100	34,492,053

전환사채 전환가정	-	-	-	-

주식선택권	75,939	42,434	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	36,291,809	36,592,619	35,808,100	34,492,053

희석주당이익(원)	86	239	7	(91)

19. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손익	8,741,653	(3,127,109)

조정:

법인세비용	2,065,107	(496,272)

퇴직급여	502,964	390,235

대손상각비	271,545	-

재고자산평가손실	70,768	149,385

감가상각비	835,821	716,227

투자부동산감가상각비	28,876	25,956

무형자산상각비	171,492	105,602

주식보상비용	99,415	199,661

이자비용	289,514	316,797

외화환산손실	404,210	12,420

유형자산처분이익	-	(9,090)

합병이익	-	(66,601)

이자수익	(222,376)	(227,576)

배당금수익	(1,950)	(1,950)

외화환산이익	(4,148)	(403,810)

운전자본의 변동:

매출채권	(1,747,873)	(2,534,025)

계약자산	200,810	248,668

기타유동금융자산	43,903	139,332

기타유동자산	(400,627)	(121,763)

재고자산	(2,086,181)	(828,053)

매입채무	(524,649)	(1,113,606)

기타유동금융부채	(724,626)	(97,475)

기타비유동금융부채	-	30,194

기타유동부채	(65,192)	357,601

순확정급여부채	(264,325)	(320,468)

영업으로부터 창출된 현금	7,684,131	(6,655,720)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	635,340	635,340

유형자산의 투자부동산 대체	628,977	-

전환사채의 보통주 전환	-	3,970,000

합병으로 인한 비현금 변동	-	934,761

20. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	통화	한도액	사용액

신한은행	일반자금대출	KRW	1,900,000	1,900,000

기업은행	중소기업시설자금	KRW	2,828,868	2,121,600

중소기업시설자금	KRW	5,643,000	4,513,920

중소기업자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

무역어음한도대출	KRW	2,000,000	-

중소기업자금대출	KRW	1,700,000	1,700,000

하나은행	전자외상매출채권담보대출	KRW	2,300,000	-

Shinhan Bank America	Line of Credit	USD	1,400,000	-

Shinhan Bank America	사무실 임대 보증	USD	192,930	-

합계	KRW	19,371,868	13,235,520

USD	1,592,930	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	제공자	통화	보증금액	보증내용

삼성전기(주) 등	서울보증보험	KRW	123,086	하자보증 등

(3) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

담보권자	담보제공자산	통화	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물	KRW	11,900,000	장기차입금 담보

신한은행	토지, 건물	USD	720,000	지급보증 담보(*)

단기금융자산	USD	880,000

(*) Shinhan Bank America와의 차입약정에 대한 지급보증을 위하여 신한은행에서 발행한 Stand-by L/C를 제공하고 있습니다. Stand-by L/C의 발행과 관련하여 상기자산을 담보로서 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 제3자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(5) 2019년 1월 9일 Neosem Technology Inc 와 Verselus LLC 와의 계약에 의하여 Earnout은 Neosem Technology가 Verselus 에서 구입한 IP에 대한 기술을 이용하여 2020년 1월 9일부터 3년간 자동화기술과 관련된 매출에 대해 계약내용에 따라 지급합니다. 지급조건은 3년간 매년 $1,000,000한도로 매출액에 따라 변동 될 수 있습니다.

21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말, 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 대표이사 염동현입니다. (2) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	주주 및 임원

(3) 당분기말 현재 연결회사는 차입금을 포함한 모든 금융거래약정에 대하여 대표이사로부터 연대지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	현금출자	현금배당

당분기	전분기	당분기	전분기

주주 및 임원	대표이사 및 특수관계자	-	-	230,383	-

(5) 주요 경영진과의 거래

연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	108,501	280,468	93,533	277,181

퇴직급여	19,447	58,341	17,968	53,904

합계	127,948	338,809	111,501	331,085