네오셈 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 9 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	67,696,288,083	99,134,188,693

현금및현금성자산	13,955,966,538	52,357,927,923

단기금융상품	31,853,144,542	11,925,000,000

매출채권	5,838,953,963	18,399,754,763

계약자산	79,000,000	854,850,000

기타유동자산	2,076,507,210	1,419,314,935

기타유동금융자산	161,381,621	473,677,235

당기법인세자산	249,452,813	76,916,280

유동재고자산	13,481,881,396	13,626,747,557

비유동자산	57,687,110,209	42,770,686,404

유형자산	39,074,104,802	25,617,146,250

무형자산	10,626,260,976	10,879,090,780

투자부동산	2,081,428,696	1,190,641,308

사용권자산	1,858,062,769	2,438,699,448

당기손익-공정가치측정금융자산	2,399,603,413	1,055,202,741

기타비유동자산	67,295,180	67,500,000

기타비유동금융자산	535,166,163	482,602,546

이연법인세자산	1,045,188,210	1,039,803,331

자산총계	125,383,398,292	141,904,875,097

부채

유동부채	8,960,693,832	22,315,072,961

매입채무	2,658,595,830	10,290,487,962

차입금	1,700,000,000	1,982,880,000

유동계약부채	676,955,398	833,145,333

기타 유동부채	160,052,214	111,208,160

기타유동금융부채	1,833,354,197	2,116,466,258

리스부채	838,868,948	800,769,368

유동충당부채	998,817,270	1,456,928,802

당기법인세부채	94,049,975	4,723,187,078

비유동부채	2,967,796,857	3,694,753,707

차입금	636,480,000

기타비유동금융부채	135,000,000	86,000,000

리스부채	1,129,433,850	1,716,881,023

복구충당부채	89,008,017	86,863,659

비유동 순확정급여부채	509,610,237	10,635,408

이연법인세부채	1,104,744,753	1,157,893,617

부채총계	11,928,490,689	26,009,826,668

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	4,386,916,400	4,386,916,400

자본잉여금	44,391,225,042	44,391,225,042

기타자본	(3,509,954,151)	(3,509,954,151)

기타포괄손익누계액	2,483,063,076	3,260,820,118

이익잉여금(결손금)	65,703,657,236	67,366,041,020

비지배지분

자본총계	113,454,907,603	115,895,048,429

자본과부채총계	125,383,398,292	141,904,875,097

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,174,598,533	41,376,343,564	33,200,710,375	71,603,855,285

매출원가	4,629,238,768	20,601,414,552	17,089,145,051	43,503,384,135

매출총이익	5,545,359,765	20,774,929,012	16,111,565,324	28,100,471,150

판매비와관리비	6,026,740,342	19,238,190,875	5,648,946,279	16,598,323,699

영업이익(손실)	(481,380,577)	1,536,738,137	10,462,619,045	11,502,147,451

기타수익	11,204,765	71,276,281	10,630,983	28,063,910

기타비용	294,157,787	360,954,043	3,046,528	9,997,834

금융수익	456,042,513	2,022,890,825	(267,850,935)	2,822,611,262

금융비용	(1,285,829,326)	2,014,186,709	899,936,536	1,278,526,618

법인세비용차감전순이익(손실)	977,538,240	1,255,764,491	9,302,416,029	13,064,298,171

법인세비용(수익)	257,563,891	347,824,462	1,069,470,287	1,593,167,660

당기순이익(손실)	719,974,349	907,940,029	8,232,945,742	11,471,130,511

기타포괄손익	543,862,854	(798,137,135)	(181,928,955)	446,025,594

당기손익으로 재분류되지 않는항목

순확정급여부채의 재측정요소	(8,010,988)	(20,380,093)	119,731,615	106,441,356

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	551,873,842	(777,757,042)	(301,660,570)	339,584,238

총포괄이익	1,263,837,203	109,802,894	8,051,016,787	11,917,156,105

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	17	21	194	270

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	17	21	194	270

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	4,344,615,500	37,047,434,427	(5,275,403,562)	1,172,924,876	49,519,208,534	86,808,779,775	86,808,779,775

당기순이익(손실)	11,471,130,511	11,471,130,511	11,471,130,511

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	106,441,356	106,441,356	106,441,356

외화환산외환차이의 세전차익(차손)	339,584,238	339,584,238	339,584,238

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,239,592,590)	(1,239,592,590)	(1,239,592,590)

전환사채의 전환	42,300,900	1,728,772,435	(274,190,289)	1,496,883,046	1,496,883,046

자기주식 거래로 인한 증감	5,615,018,180	2,039,639,700	7,654,657,880	7,654,657,880

2024.09.30 (기말자본)	4,386,916,400	44,391,225,042	(3,509,954,151)	1,512,509,114	59,857,187,811	106,637,884,216	106,637,884,216

2025.01.01 (기초자본)	4,386,916,400	44,391,225,042	(3,509,954,151)	3,260,820,118	67,366,041,020	115,895,048,429	115,895,048,429

당기순이익(손실)	907,940,029	907,940,029	907,940,029

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	(20,380,093)	(20,380,093)	(20,380,093)

외화환산외환차이의 세전차익(차손)	(777,757,042)	(777,757,042)	(777,757,042)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(2,549,943,720)	(2,549,943,720)	(2,549,943,720)

전환사채의 전환

자기주식 거래로 인한 증감

2025.09.30 (기말자본)	4,386,916,400	44,391,225,042	(3,509,954,151)	2,483,063,076	65,703,657,236	113,454,907,603	113,454,907,603

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동현금흐름	3,027,818,086	6,080,825,451

당기순이익(손실)	907,940,029	11,471,130,511

당기순이익조정을 위한 가감	2,931,169,764	3,595,521,103

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,957,872,660	(9,600,070,537)

이자수취	1,491,036,961	1,624,419,819

이자지급(영업)	(111,241,027)	(116,434,017)

배당금수취(영업)	3,900,000	3,900,000

법인세환급(납부)	(5,152,860,301)	(897,641,428)

투자활동현금흐름	(37,441,085,013)	(36,878,278,569)

단기금융상품의 감소	85,125,639,489	160,716,917,148

단기금융상품의 취득	(106,113,715,656)	(194,279,657,980)

당기손익인식금융자산의 취득	(1,297,030,626)	(144,114,514)

기타채권의 감소	14,989,491	70,000,000

기타채권의 증가	(100,404,848)	(355,146,375)

유형자산의 취득	(14,575,473,483)	(2,713,094,848)

무형자산의 취득	(495,089,380)	(173,182,000)

재무활동현금흐름	(4,029,202,789)	7,156,779,430

유동성장기차입금의 상환	(282,880,000)	(212,160,000)

장기차입금의 상환	(636,480,000)

임대보증금의 증가	49,000,000

신주발행비 지급	(3,116,954)

자기주식의 처분 및 발행 현금흐름	9,165,258,549

리스부채의 상환	(608,899,069)	(553,609,575)

배당금지급	(2,549,943,720)	(1,239,592,590)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(38,442,469,716)	(23,640,673,688)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	40,508,331	57,134,721

현금및현금성자산의순증가(감소)	(38,401,961,385)	(23,583,538,967)

기초현금및현금성자산	52,357,927,923	29,923,244,504

기말현금및현금성자산	13,955,966,538	6,339,705,537