네오셈 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 8 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 7 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	68,252,461,936	100,361,630,938

현금및현금성자산	24,912,889,695	29,522,130,782

단기금융상품	11,380,983,672	7,677,965,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,154,012,446

매출채권	14,642,368,860	10,380,034,862

계약자산	173,200,000	1,196,312,000

기타유동자산	1,650,762,765	1,148,077,982

기타유동금융자산	105,637,497	250,714,377

당기법인세자산	146,820,636	233,080,079

유동재고자산	15,239,798,811	47,799,303,410

비유동자산	34,686,456,381	30,451,819,960

유형자산	20,759,186,433	17,707,595,520

무형자산	10,218,130,927	9,691,026,822

투자부동산	1,220,795,973	599,779,483

사용권자산	1,056,851,095	1,226,039,729

기타비유동금융자산	260,225,867	259,842,390

이연법인세자산	1,146,077,817	580,307,710

순확정급여자산	25,188,269	387,228,306

자산총계	102,938,918,317	130,813,450,898

부채

유동부채	19,375,319,654	65,005,793,308

매입채무	3,125,315,134	6,915,759,466

차입금	10,382,880,000	20,863,578,399

기타 유동부채	4,359,304,085	33,591,707,229

기타유동금융부채	988,728,123	1,461,280,573

리스부채	519,072,140	497,056,135

당기법인세부채	20,172	1,676,411,506

비유동부채	3,279,101,302	3,527,413,866

차입금	990,080,000	1,202,240,000

기타비유동금융부채	258,938,333	212,938,333

리스부채	595,162,232	750,437,179

이연법인세부채	1,434,920,737	1,361,798,354

부채총계	22,654,420,956	68,533,207,174

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	4,150,030,300	3,845,462,600

자본잉여금	29,614,844,810	16,634,616,343

기타자본	(4,016,069,397)	(2,026,138,854)

기타포괄손익누계액	1,776,198,090	1,096,578,345

이익잉여금(결손금)	48,759,493,558	42,729,725,290

비지배지분

자본총계	80,284,497,361	62,280,243,724

자본과부채총계	102,938,918,317	130,813,450,898

## 포괄손익계산서

제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	20,422,495,332	76,063,644,758	24,553,732,247	42,151,976,817

매출원가	14,488,690,851	54,063,106,708	16,461,946,166	24,609,965,554

매출총이익	5,933,804,481	22,000,538,050	8,091,786,081	17,542,011,263

판매비와관리비	5,427,167,704	16,023,145,663	5,348,327,701	14,647,838,111

영업이익(손실)	506,636,777	5,977,392,387	2,743,458,380	2,894,173,152

기타수익	16,077,919	66,975,913	8,619,897	43,044,279

기타비용	3,065,299	9,644,312	17,909,084	223,430,666

금융수익	1,107,495,038	3,058,313,459	3,832,583,832	6,452,003,577

금융비용	284,895,033	1,263,741,523	1,087,127,650	1,705,261,238

법인세비용차감전순이익(손실)	1,342,249,402	7,829,295,924	5,479,625,375	7,460,529,104

법인세비용(수익)	(45,240,675)	488,560,198	426,665,683	493,184,709

당기순이익(손실)	1,387,490,077	7,340,735,726	5,052,959,692	6,967,344,395

기타포괄손익	711,806,959	640,140,127	1,464,695,878	2,535,600,373

당기손익으로 재분류되지 않는항목

순확정급여부채의 재측정요소	(11,242,224)	(39,479,618)	(4,098,667)	(20,522,490)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	723,049,183	679,619,745	1,468,794,545	2,556,122,863

총포괄이익	2,099,297,036	7,980,875,853	6,517,655,570	9,502,944,768

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	36	197	137	190

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	33	174	124	177

## 자본변동표

제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	3,767,750,100	13,672,067,596	(1,302,103,912)	123,152,860	34,663,561,957	50,924,428,601	50,924,428,601

당기순이익(손실)	6,967,344,395	6,967,344,395	6,967,344,395

순확정급여부채의 재측정요소	(20,522,490)	(20,522,490)	(20,522,490)

환율변동	2,556,122,863	2,556,122,863	2,556,122,863

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(545,247,525)	(545,247,525)	(545,247,525)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	1,570,400	64,739,175	(50,223,475)	16,086,100	16,086,100

전환사채의 상환

전환사채의 전환	76,142,100	2,755,013,301	(191,931,178)	2,639,224,223	2,639,224,223

자기주식 거래로 인한 증감	(2,397,615,375)	(2,397,615,375)	(2,397,615,375)

2022.09.30 (기말자본)	3,845,462,600	16,491,820,072	(3,941,873,940)	2,679,275,723	41,065,136,337	60,139,820,792	60,139,820,792

2023.01.01 (기초자본)	3,845,462,600	16,634,616,343	(2,026,138,854)	1,096,578,345	42,729,725,290	62,280,243,724	62,280,243,724

당기순이익(손실)	7,340,735,726	7,340,735,726	7,340,735,726

순확정급여부채의 재측정요소	(39,479,618)	(39,479,618)	(39,479,618)

환율변동	679,619,745	679,619,745	679,619,745

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,271,487,840)	(1,271,487,840)	(1,271,487,840)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

전환사채의 상환	(4,816,657)	(18,256,244)	(23,072,901)	(23,072,901)

전환사채의 전환	304,567,700	12,985,045,124	(1,971,674,299)	11,317,938,525	11,317,938,525

자기주식 거래로 인한 증감

2023.09.30 (기말자본)	4,150,030,300	29,614,844,810	(4,016,069,397)	1,776,198,090	48,759,493,558	80,284,497,361	80,284,497,361

## 현금흐름표

제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동현금흐름	1,874,627,289	11,273,133,465

당기순이익(손실)	7,340,735,726	6,967,344,395

당기순이익조정을 위한 가감	1,179,885,713	(344,883,346)

법인세비용 조정	488,560,198	493,184,709

퇴직급여 조정	438,796,809	402,777,045

재고자산평가손실 조정	242,043,235	145,655,997

감가상각비에 대한 조정	923,739,209	850,335,058

무형자산상각비에 대한 조정	203,834,063	173,322,835

이자비용 조정	548,257,050	838,378,992

외화환산손실 조정	68,630,425	538,910,407

유형자산처분이익 조정	(2,271,727)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	103,678,998	204,530,000

금융자산처분손실 조정	50,333,448

파생금융부채거래이익	(52,334,747)

파생금융자산거래손실	171,022,049

차입금(사채)상환이익	(27,925,826)

이자수익에 대한 조정	(936,731,535)	(474,878,157)

배당금에 대한 조정	(3,900,000)	(3,250,000)

외화환산이익 조정	(1,038,117,663)	(3,511,578,505)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(5,368,154,785)	4,750,998,606

매출채권의 감소(증가)	(3,350,765,370)	11,679,428,259

계약자산의 감소(증가)	1,023,112,000	172,500,000

기타유동금융자산의 감소(증가)	(22,165,451)	31,818,329

기타유동자산의 감소(증가) 조정	2,831,794,558	(5,150,806,931)

재고자산의 감소(증가)	32,372,328,248	(44,942,627,867)

매입채무의 증가(감소)	(4,024,256,536)	38,836,395,568

기타유동금융부채의 증가(감소)	(511,143,390)	(83,087,606)

기타유동부채의 증가(감소)	(33,560,391,050)	4,507,058,828

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(322,893,815)	(459,672,613)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	196,226,021	159,992,639

이자수취	932,988,213	418,493,074

이자지급(영업)	(129,401,155)	(136,759,101)

배당금수취(영업)	3,900,000	3,250,000

법인세환급(납부)	(2,085,326,423)	(385,310,163)

투자활동현금흐름	(5,744,123,023)	(19,952,226,507)

단기금융상품의 감소	38,271,695,564	81,777,361,235

단기금융상품의 취득	(41,752,222,958)	(98,573,963,010)

당기손익-공정가치측정금융자산 감소	2,000,000,000

기타채권의 감소	4,700,000	11,723,367

기타채권의 증가	(24,000,000)

유형자산의 취득	(4,108,206,845)	(3,139,157,326)

유형자산의 처분	2,272,727

무형자산의 취득	(160,088,784)	(6,463,500)

재무활동현금흐름	(1,984,815,870)	(5,003,592,806)

단기차입금의 상환	(1,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(212,160,000)	(635,340,000)

임대보증금의 증가	46,000,000

임대보증금의 감소	(100,000,000)

전환사채의 감소	(100,000,000)

신주발행비 지급	(6,177,428)	(3,675,884)

주식선택권행사로 인한 현금유입	17,038,840

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(2,397,615,375)

리스부채의 상환	(440,990,602)	(338,752,862)

배당금지급	(1,271,487,840)	(545,247,525)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,854,311,604)	(13,682,685,848)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,245,070,517	855,228,628

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,609,241,087)	(12,827,457,220)

기초현금및현금성자산	29,522,130,782	23,692,680,615

기말현금및현금성자산	24,912,889,695	10,865,223,395