네오셈 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 2025.12.31 현재
제 9 기 2024.12.31 현재
제 8 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

자산

유동자산	97,040,723,451	99,134,188,693	71,123,778,819

현금및현금성자산	20,350,778,893	52,357,927,923	29,923,244,504

단기금융상품	49,465,884,932	11,925,000,000	12,363,925,795

매출채권	17,521,015,853	18,399,754,763	9,558,063,224

계약자산	320,891,667	854,850,000	263,679,200

기타유동자산	1,293,890,422	1,419,314,935	1,461,003,579

기타유동금융자산	194,208,746	473,677,235	65,057,795

당기법인세자산	116,252,838	76,916,280	195,603,269

유동재고자산	7,777,800,100	13,626,747,557	17,293,201,453

비유동자산	58,015,547,630	42,770,686,404	35,318,623,775

유형자산	40,322,275,279	25,617,146,250	22,057,784,177

무형자산	10,892,580,358	10,879,090,780	9,771,808,690

투자부동산	2,070,722,992	1,190,641,308	1,214,765,040

사용권자산	1,672,024,942	2,438,699,448	885,781,469

당기손익-공정가치측정금융자산	540,440,910	1,055,202,741

기타비유동자산	67,295,180	67,500,000

기타비유동금융자산	876,698,138	482,602,546	250,179,601

순확정급여자산	195,424,790	130,895,284

이연법인세자산	1,378,085,041	1,039,803,331	1,007,409,514

자산총계	155,056,271,081	141,904,875,097	106,442,402,594

부채

유동부채	14,831,715,369	22,315,072,961	16,537,151,007

매입채무	5,371,382,581	10,290,487,962	7,233,553,130

차입금	4,200,000,000	1,982,880,000	3,482,880,000

유동계약부채	800,341,733	833,145,333	3,348,430,495

기타 유동부채	183,097,308	111,208,160	162,246,251

기타유동금융부채	2,019,014,023	2,116,466,258	1,576,934,037

리스부채	851,601,006	800,769,368	414,915,712

유동충당부채	1,144,383,314	1,456,928,802

당기법인세부채	261,895,404	4,723,187,078	318,191,382

비유동부채	21,021,000,424	3,694,753,707	3,096,471,812

차입금	19,133,728,451	636,480,000	919,360,000

기타비유동금융부채	135,000,000	86,000,000	258,938,333

리스부채	941,369,544	1,716,881,023	528,020,266

복구충당부채	89,734,502	86,863,659

비유동 순확정급여부채	10,635,408

이연법인세부채	721,167,927	1,157,893,617	1,390,153,213

부채총계	35,852,715,793	26,009,826,668	19,633,622,819

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	4,386,916,400	4,386,916,400	4,344,615,500

자본잉여금	44,391,225,042	44,391,225,042	37,047,434,427

기타자본	(2,614,089,096)	(3,509,954,151)	(5,275,403,562)

기타포괄손익누계액	2,878,284,068	3,260,820,118	1,172,924,876

이익잉여금(결손금)	70,161,218,874	67,366,041,020	49,519,208,534

비지배지분

자본총계	119,203,555,288	115,895,048,429	86,808,779,775

자본과부채총계	155,056,271,081	141,904,875,097	106,442,402,594

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

매출액	63,936,752,061	105,237,088,617	100,931,226,581

매출원가	34,132,119,486	65,913,996,471	70,421,731,121

매출총이익	29,804,632,575	39,323,092,146	30,509,495,460

판매비와관리비	25,749,244,309	22,856,375,111	22,422,817,124

영업이익(손실)	4,055,388,266	16,466,717,035	8,086,678,336

기타수익	98,018,851	33,137,433	78,665,742

기타비용	367,589,558	13,229,352	12,696,158

금융수익	3,339,495,956	7,410,195,258	3,292,549,538

금융비용	1,698,076,733	1,317,190,752	2,184,469,196

법인세비용차감전순이익(손실)	5,427,236,782	22,579,629,622	9,260,728,262

법인세비용(수익)	85,042,823	3,364,442,533	978,864,943

당기순이익(손실)	5,342,193,959	19,215,187,089	8,281,863,319

기타포괄손익	(379,608,435)	1,959,133,229	(144,545,704)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	2,927,615	(128,762,013)	(220,892,235)

순확정급여부채의 재측정요소	2,927,615	(128,762,013)	(220,892,235)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(382,536,050)	2,087,895,242	76,346,531

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(382,536,050)	2,087,895,242	76,346,531

총포괄이익	4,962,585,524	21,174,320,318	8,137,317,615

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	126	453	219

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	123	452	206

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	3,845,462,600	16,634,616,343	(2,026,138,854)	1,096,578,345	42,729,725,290	62,280,243,724	62,280,243,724

당기순이익(손실)	8,281,863,319	8,281,863,319	8,281,863,319

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	(220,892,235)	(220,892,235)	(220,892,235)

외화환산외환차이의 세전차익(차손)	76,346,531	76,346,531	76,346,531

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,271,487,840)	(1,271,487,840)	(1,271,487,840)

복합금융상품 상환	(4,816,657)	(18,256,244)	(23,072,901)	(23,072,901)

전환사채의 전환	499,152,900	20,417,634,741	(3,231,008,464)	17,685,779,177	17,685,779,177

자기주식 거래로 인한 증감

복합금융상품 발행

2023.12.31 (기말자본)	4,344,615,500	37,047,434,427	(5,275,403,562)	1,172,924,876	49,519,208,534	86,808,779,775	86,808,779,775

2024.01.01 (기초자본)	4,344,615,500	37,047,434,427	(5,275,403,562)	1,172,924,876	49,519,208,534	86,808,779,775	86,808,779,775

당기순이익(손실)	19,215,187,089	19,215,187,089	19,215,187,089

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	(128,762,013)	(128,762,013)	(128,762,013)

외화환산외환차이의 세전차익(차손)	2,087,895,242	2,087,895,242	2,087,895,242

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,239,592,590)	(1,239,592,590)	(1,239,592,590)

복합금융상품 상환

전환사채의 전환	42,300,900	1,728,772,435	(274,190,289)	1,496,883,046	1,496,883,046

자기주식 거래로 인한 증감	5,615,018,180	2,039,639,700	7,654,657,880	7,654,657,880

복합금융상품 발행

2024.12.31 (기말자본)	4,386,916,400	44,391,225,042	(3,509,954,151)	3,260,820,118	67,366,041,020	115,895,048,429	115,895,048,429

2025.01.01 (기초자본)	4,386,916,400	44,391,225,042	(3,509,954,151)	3,260,820,118	67,366,041,020	115,895,048,429	115,895,048,429

당기순이익(손실)	5,342,193,959	5,342,193,959	5,342,193,959

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	2,927,615	2,927,615	2,927,615

외화환산외환차이의 세전차익(차손)	(382,536,050)	(382,536,050)	(382,536,050)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(2,549,943,720)	(2,549,943,720)	(2,549,943,720)

복합금융상품 상환

전환사채의 전환

자기주식 거래로 인한 증감

복합금융상품 발행	895,865,055	895,865,055	895,865,055

2025.12.31 (기말자본)	4,386,916,400	44,391,225,042	(2,614,089,096)	2,878,284,068	70,161,218,874	119,203,555,288	119,203,555,288

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 9 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

영업활동현금흐름	3,740,873,104	19,293,385,194	10,575,534,431

당기순이익(손실)	5,342,193,959	19,215,187,089	8,281,863,319

당기순이익조정을 위한 가감	4,185,404,618	5,400,956,525	2,817,260,339

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,792,011,908)	(6,691,027,091)	788,211,478

이자수취	1,873,320,751	2,237,057,212	1,511,156,597

이자지급(영업)	(307,337,696)	(164,310,183)	(168,378,243)

배당금수취(영업)	3,900,000	3,900,000	3,900,000

법인세환급(납부)	(5,564,596,620)	(708,378,358)	(2,658,479,059)

투자활동현금흐름	(53,903,401,256)	(4,450,145,577)	(8,393,226,065)

단기금융상품의 감소	158,063,001,912	252,745,609,359	62,865,261,956

단기금융상품의 취득	(195,869,806,844)	(251,259,713,726)	(67,555,318,734)

당기손익인식금융자산의 처분	1,900,403,467	2,000,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(1,297,030,626)	(1,076,458,056)

기타채권의 감소	56,776,635	167,969,150	21,400,000

기타채권의 증가	(100,411,903)	(696,712,535)	(6,802,214)

유형자산의 취득	(16,015,193,334)	(4,157,657,769)	(5,530,752,689)

무형자산의 취득	(641,140,563)	(173,182,000)	(187,014,384)

재무활동현금흐름	18,262,154,090	6,928,852,085	(2,210,773,411)

단기차입금의 증가	2,500,000,000

유동성장기차입금의 상환	(282,880,000)	(282,880,000)	(282,880,000)

장기차입금의 증가	10,000,000,000

장기차입금의 상환	(636,480,000)

임대보증금의 증가	49,000,000	46,000,000

교환사채의 증가	10,000,000,000

전환사채의 상환	(100,000,000)

신주발행비 지급	(3,116,954)	(9,367,898)

자기주식의 처분 및 발행 현금흐름	9,165,258,549

리스부채의 상환	(817,542,190)	(710,816,920)	(593,037,673)

배당금지급	(2,549,943,720)	(1,239,592,590)	(1,271,487,840)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(31,900,374,062)	21,772,091,702	(28,465,045)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(106,774,968)	662,591,717	429,578,767

현금및현금성자산의순증가(감소)	(32,007,149,030)	22,434,683,419	401,113,722

기초현금및현금성자산	52,357,927,923	29,923,244,504	29,522,130,782

기말현금및현금성자산	20,350,778,893	52,357,927,923	29,923,244,504