네오셈 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 8 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 7 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	61,845,188,673	67,412,249,576

현금및현금성자산	23,906,726,801	6,727,114,309

단기금융상품	11,380,983,672	7,614,600,000

당기손익-공정가치측정금융자산	0	2,154,012,446

매출채권	10,366,327,732	1,303,774,175

계약자산	173,200,000	1,196,312,000

기타유동자산	1,496,374,046	1,045,264,272

기타유동금융자산	101,915,243	248,174,217

당기법인세자산	132,762,097	219,831,725

유동재고자산	14,286,899,082	46,903,166,432

비유동자산	30,066,500,479	26,031,208,731

유형자산	20,560,923,672	17,430,552,278

무형자산	385,660,692	263,611,270

투자부동산	1,220,795,973	599,779,483

사용권자산	163,162,578	173,968,381

종속기업에 대한 투자자산	6,893,031,543	6,893,031,543

기타비유동금융자산	169,439,000	174,139,000

이연법인세자산	648,298,752	108,898,470

순확정급여자산	25,188,269	387,228,306

자산총계	91,911,689,152	93,443,458,307

부채

유동부채	18,140,971,899	36,949,921,994

매입채무	3,075,479,764	6,922,858,856

차입금	10,382,880,000	20,863,578,399

기타 유동부채	552,806,026	6,411,394,222

기타유동금융부채	4,004,999,383	979,750,286

리스부채	124,806,726	95,947,735

당기법인세부채	0	1,676,392,496

비유동부채	1,300,732,092	1,506,409,140

차입금	990,080,000	1,202,240,000

기타비유동금융부채	258,938,333	212,938,333

리스부채	51,713,759	91,230,807

부채총계	19,441,703,991	38,456,331,134

자본

자본금	4,150,030,300	3,845,462,600

자본잉여금	29,614,844,810	16,634,616,343

기타자본	(4,016,069,397)	(2,026,138,854)

이익잉여금(결손금)	42,721,179,448	36,533,187,084

자본총계	72,469,985,161	54,987,127,173

자본과부채총계	91,911,689,152	93,443,458,307

## 포괄손익계산서

제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	20,001,841,390	74,728,423,985	24,325,994,232	41,013,277,996

매출원가	14,483,647,007	54,017,967,886	16,446,692,992	24,523,370,028

매출총이익	5,518,194,383	20,710,456,099	7,879,301,240	16,489,907,968

판매비와관리비	4,326,894,426	14,703,316,814	5,518,886,694	13,771,683,178

영업이익(손실)	1,191,299,957	6,007,139,285	2,360,414,546	2,718,224,790

기타수익	15,763,400	64,564,054	3,337,944	35,005,618

기타비용	3,065,299	9,644,312	15,586,536	15,693,235

금융수익	1,107,411,512	3,058,051,974	3,832,486,002	6,451,732,245

금융비용	271,508,372	1,224,914,972	1,081,325,009	1,891,134,069

법인세비용차감전순이익(손실)	2,039,901,198	7,895,196,029	5,099,326,947	7,298,135,349

법인세비용(수익)	109,488,125	396,236,207	313,608,607	448,835,324

당기순이익(손실)	1,930,413,073	7,498,959,822	4,785,718,340	6,849,300,025

기타포괄손익	(11,242,224)	(39,479,618)	(4,098,667)	(20,522,490)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

순확정급여부채의 재측정요소	(11,242,224)	(39,479,618)	(4,098,667)	(20,522,490)

총포괄이익	1,919,170,849	7,459,480,204	4,781,619,673	6,828,777,535

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	50	202	130	187

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	47	178	117	174

## 자본변동표

제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	3,767,750,100	13,672,067,596	(1,302,103,912)	29,470,468,725	45,608,182,509

당기순이익(손실)	6,849,300,025	6,849,300,025

순확정급여부채의 재측정요소	(20,522,490)	(20,522,490)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(545,247,525)	(545,247,525)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	1,570,400	64,739,175	(50,223,475)	16,086,100

전환사채의 상환

전환사채의 전환	76,142,100	2,755,013,301	(191,931,178)	2,639,224,223

자기주식 거래로 인한 증감	(2,397,615,375)	(2,397,615,375)

2022.09.30 (기말자본)	3,845,462,600	16,491,820,072	(3,941,873,940)	35,753,998,735	52,149,407,467

2023.01.01 (기초자본)	3,845,462,600	16,634,616,343	(2,026,138,854)	36,533,187,084	54,987,127,173

당기순이익(손실)	7,498,959,822	7,498,959,822

순확정급여부채의 재측정요소	(39,479,618)	(39,479,618)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,271,487,840)	(1,271,487,840)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

전환사채의 상환	(4,816,657)	(18,256,244)	(23,072,901)

전환사채의 전환	304,567,700	12,985,045,124	(1,971,674,299)	11,317,938,525

자기주식 거래로 인한 증감

2023.09.30 (기말자본)	4,150,030,300	29,614,844,810	(4,016,069,397)	42,721,179,448	72,469,985,161

## 현금흐름표

제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동현금흐름	24,021,229,522	13,013,349,865

당기순이익(손실)	7,498,959,822	6,849,300,025

당기순이익조정을 위한 가감	433,983,925	(940,905,450)

법인세비용 조정	396,236,207	448,835,324

퇴직급여 조정	438,796,809	402,777,045

재고자산평가손실 조정	242,043,235	145,655,997

감가상각비에 대한 조정	472,721,235	477,687,151

무형자산상각비에 대한 조정	38,039,362	11,534,278

이자비용 조정	511,229,757	820,871,405

외화환산손실 조정	68,631,111	538,910,407

유형자산처분이익 조정	0	(2,271,727)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	103,678,998	204,530,000

금융자산처분손실 조정	50,333,448	0

파생금융부채거래이익	(52,334,747)	0

파생금융자산거래손실	171,022,049	0

차입금(사채)상환이익	(27,925,826)	0

이자수익에 대한 조정	(936,470,050)	(474,609,217)

배당금에 대한 조정	(3,900,000)	(3,250,000)

외화환산이익 조정	(1,038,117,663)	(3,511,576,113)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	17,229,591,984	7,051,843,462

매출채권의 감소(증가)	(8,872,419,327)	11,208,823,916

계약자산의 감소(증가)	1,023,112,000	172,500,000

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(21,019,753)	31,818,329

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(451,109,774)	(5,142,271,267)

재고자산의 감소(증가)	32,374,224,115	(44,906,324,638)

매입채무의 증가(감소)	(3,853,391,936)	45,438,165,418

기타유동금융부채의 증가(감소)	3,015,452,649	(1,036,860,131)

기타유동부채의 증가(감소)	(5,858,588,196)	1,585,671,809

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(322,893,815)	(459,672,613)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	196,226,021	159,992,639

이자수취	932,726,728	418,224,134

이자지급(영업)	(92,373,862)	(119,251,514)

배당금수취(영업)	3,900,000	3,250,000

법인세환급(납부)	(1,985,559,075)	(249,110,792)

투자활동현금흐름	(5,804,344,978)	(19,954,340,494)

단기금융상품의 감소	38,206,679,564	81,777,361,235

단기금융상품의 취득	(41,752,222,958)	(98,573,963,010)

당기손익-공정가치측정금융자산 감소	2,000,000,000	0

기타채권의 감소	4,700,000	0

기타채권의 증가	0	(24,000,000)

유형자산의 취득	(4,103,412,800)	(3,129,547,946)

유형자산의 처분	0	2,272,727

무형자산의 취득	(160,088,784)	(6,463,500)

재무활동현금흐름	(1,664,373,841)	(4,742,461,421)

단기차입금의 상환	0	(1,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(212,160,000)	(635,340,000)

임대보증금의 증가	46,000,000	0

임대보증금의 감소	0	(100,000,000)

전환사채의 감소	(100,000,000)	0

신주발행비 지급	(6,177,428)	(3,675,884)

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	17,038,840

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(2,397,615,375)

리스부채의 상환	(120,548,573)	(77,621,477)

배당금지급	(1,271,487,840)	(545,247,525)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	16,552,510,703	(11,683,452,050)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	627,101,789	450,614,738

현금및현금성자산의순증가(감소)	17,179,612,492	(11,232,837,312)

기초현금및현금성자산	6,727,114,309	20,394,911,725

기말현금및현금성자산	23,906,726,801	9,162,074,413