네오셈 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 8 기 2023.12.31 현재
제 7 기 2022.12.31 현재
제 6 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

자산

유동자산	71,123,778,819	100,361,630,938	59,561,101,051

현금및현금성자산	29,923,244,504	29,522,130,782	23,692,680,615

단기금융상품	12,363,925,795	7,677,965,000	12,966,475,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,154,012,446

매출채권	9,558,063,224	10,380,034,862	16,125,531,098

계약자산	263,679,200	1,196,312,000	458,270,000

기타유동자산	1,461,003,579	1,148,077,982	521,737,595

기타유동금융자산	65,057,795	250,714,377	86,323,276

당기법인세자산	195,603,269	233,080,079	162,816,570

유동재고자산	17,293,201,453	47,799,303,410	5,547,266,897

비유동자산	35,318,623,775	30,451,819,960	29,279,616,047

유형자산	22,057,784,177	17,707,595,520	13,347,462,690

무형자산	9,771,808,690	9,691,026,822	9,289,284,223

투자부동산	1,214,765,040	599,779,483	2,423,413,592

사용권자산	885,781,469	1,226,039,729	1,250,677,893

당기손익-공정가치측정금융자산	0	2,467,156,000

기타비유동금융자산	250,179,601	259,842,390	219,574,602

순확정급여자산	130,895,284	387,228,306

이연법인세자산	1,007,409,514	580,307,710	282,047,047

자산총계	106,442,402,594	130,813,450,898	88,840,717,098

부채

유동부채	16,537,151,007	65,005,793,308	9,875,197,433

매입채무	7,233,553,130	6,915,759,466	2,890,678,507

차입금	3,482,880,000	20,863,578,399	3,547,120,000

기타 유동부채	3,510,676,746	33,591,707,229	1,262,734,090

기타유동금융부채	1,576,934,037	1,461,280,573	1,232,049,876

리스부채	414,915,712	497,056,135	442,304,319

당기법인세부채	318,191,382	1,676,411,506	500,310,641

비유동부채	3,096,471,812	3,527,413,866	28,041,091,064

차입금	919,360,000	1,202,240,000	25,509,370,519

기타비유동금융부채	258,938,333	212,938,333	312,938,333

리스부채	528,020,266	750,437,179	842,485,199

비유동 순확정급여부채	36,063,516

이연법인세부채	1,390,153,213	1,361,798,354	1,340,233,497

부채총계	19,633,622,819	68,533,207,174	37,916,288,497

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	4,344,615,500	3,845,462,600	3,767,750,100

자본잉여금	37,047,434,427	16,634,616,343	13,672,067,596

기타자본	(5,275,403,562)	(2,026,138,854)	(1,302,103,912)

기타포괄손익누계액	1,172,924,876	1,096,578,345	123,152,860

이익잉여금(결손금)	49,519,208,534	42,729,725,290	34,663,561,957

비지배지분

자본총계	86,808,779,775	62,280,243,724	50,924,428,601

자본과부채총계	106,442,402,594	130,813,450,898	88,840,717,098

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

매출액	100,931,226,581	74,673,208,045	37,176,448,111

매출원가	70,421,731,121	46,541,974,942	16,684,160,907

매출총이익	30,509,495,460	28,131,233,103	20,492,287,204

판매비와관리비	22,422,817,124	19,766,619,736	15,643,301,424

영업이익(손실)	8,086,678,336	8,364,613,367	4,848,985,780

기타수익	78,665,742	160,057,714	123,540,975

기타비용	12,696,158	17,502,647	781,938

금융수익	3,292,549,538	7,828,710,490	2,387,266,351

금융비용	2,184,469,196	5,026,707,606	1,046,097,230

법인세비용차감전순이익(손실)	9,260,728,262	11,309,171,318	6,312,913,938

법인세비용(수익)	978,864,943	1,310,432,768	668,710,889

당기순이익(손실)	8,281,863,319	9,998,738,550	5,644,203,049

기타포괄손익	(144,545,704)	539,658,646	1,056,434,226

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(220,892,235)	(433,766,839)	151,933,954

순확정급여부채의 재측정요소	(220,892,235)	(433,766,839)	151,933,954

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	76,346,531	973,425,485	904,500,272

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	76,346,531	973,425,485	904,500,272

총포괄이익	8,137,317,615	10,538,397,196	6,700,637,275

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	219	273	156

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	206	273	147

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	3,757,558,800	13,247,906,996	(2,586,707,066)	(781,347,412)	29,592,383,394	43,229,794,712	43,229,794,712

오류수정에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	5,644,203,049	5,644,203,049	5,644,203,049

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	151,933,954	151,933,954	151,933,954

외화환산외환차이의 세전차익(차손)	904,500,272	904,500,272	904,500,272

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(724,958,440)	(724,958,440)	(724,958,440)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	10,191,300	424,160,600	(279,280,520)	155,071,380	155,071,380

전환사채의 발행	1,563,883,674	1,563,883,674	1,563,883,674

전환사채의 상환

전환사채의 전환

자기주식 거래로 인한 증감

2021.12.31 (기말자본)	3,767,750,100	13,672,067,596	(1,302,103,912)	123,152,860	34,663,561,957	50,924,428,601	50,924,428,601

2022.01.01 (기초자본)	3,767,750,100	13,672,067,596	(1,302,103,912)	123,152,860	34,663,561,957	50,924,428,601	50,924,428,601

오류수정에 따른 증가(감소)	2,446,250,422	(953,560,853)	1,492,689,569	1,492,689,569

당기순이익(손실)	9,998,738,550	9,998,738,550	9,998,738,550

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	(433,766,839)	(433,766,839)	(433,766,839)

외화환산외환차이의 세전차익(차손)	973,425,485	973,425,485	973,425,485

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(545,247,525)	(545,247,525)	(545,247,525)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	1,570,400	64,739,175	(50,223,475)	16,086,100	16,086,100

전환사채의 발행

전환사채의 상환

전환사채의 전환	76,142,100	2,897,809,572	(486,679,099)	2,487,272,573	2,487,272,573

자기주식 거래로 인한 증감	(2,633,382,790)	(2,633,382,790)	(2,633,382,790)

2022.12.31 (기말자본)	3,845,462,600	16,634,616,343	(2,026,138,854)	1,096,578,345	42,729,725,290	62,280,243,724	62,280,243,724

2023.01.01 (기초자본)	3,845,462,600	16,634,616,343	(2,026,138,854)	1,096,578,345	42,729,725,290	62,280,243,724	62,280,243,724

오류수정에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	8,281,863,319	8,281,863,319	8,281,863,319

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	(220,892,235)	(220,892,235)	(220,892,235)

외화환산외환차이의 세전차익(차손)	76,346,531	76,346,531	76,346,531

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,271,487,840)	(1,271,487,840)	(1,271,487,840)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

전환사채의 발행

전환사채의 상환	(4,816,657)	(18,256,244)	(23,072,901)	(23,072,901)

전환사채의 전환	499,152,900	20,417,634,741	(3,231,008,464)	17,685,779,177	17,685,779,177

자기주식 거래로 인한 증감

2023.12.31 (기말자본)	4,344,615,500	37,047,434,427	(5,275,403,562)	1,172,924,876	49,519,208,534	86,808,779,775	86,808,779,775

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

영업활동현금흐름	10,575,534,431	13,275,738,498	(4,574,132,953)

당기순이익(손실)	8,281,863,319	9,998,738,550	5,644,203,049

당기순이익조정을 위한 가감	2,817,260,339	6,373,823,473	2,090,683,938

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	788,211,478	(2,931,863,579)	(11,788,556,703)

이자수취	1,511,156,597	732,728,089	358,689,883

이자지급(영업)	(168,378,243)	(245,348,916)	(204,128,862)

배당금수취(영업)	3,900,000	3,250,000	2,600,000

법인세환급(납부)	(2,658,479,059)	(655,589,119)	(677,624,258)

투자활동현금흐름	(8,393,226,065)	1,429,810,694	(16,896,757,605)

단기금융상품의 감소	62,865,261,956	123,290,674,618	111,570,567,499

단기금융상품의 취득	(67,555,318,734)	(118,646,354,618)	(123,660,988,499)

당기손익인식금융자산의 취득	(2,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 처분	2,000,000,000

기타채권의 감소	21,400,000	22,536,326

기타채권의 증가	(6,802,214)	(60,000,000)	(114,709,100)

유형자산의 취득	(5,530,752,689)	(3,169,622,059)	(2,569,541,489)

유형자산의 처분	2,272,727	4,272,727

무형자산의 취득	(187,014,384)	(9,696,300)	(126,358,743)

재무활동현금흐름	(2,210,773,411)	(8,866,575,840)	16,255,805,914

단기차입금의 상환	(1,000,000,000)	(3,900,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(282,880,000)	(1,270,300,000)	(847,120,000)

장기차입금의 상환	(2,821,200,000)

임대보증금의 증가	46,000,000

임대보증금의 감소	(100,000,000)

정부보조금의 수취	12,516,465

전환사채의 증가	22,000,000,000

전환사채의 감소	(100,000,000)

신주발행비 지급	(9,367,898)	(3,675,884)	(2,155,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입	17,038,840	110,575,605

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(2,633,382,790)

리스부채의 상환	(593,037,673)	(509,808,481)	(393,052,716)

배당금지급	(1,271,487,840)	(545,247,525)	(724,958,440)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(28,465,045)	5,838,973,352	(5,215,084,644)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	429,578,767	(9,523,185)	320,938,101

현금및현금성자산의순증가(감소)	401,113,722	5,829,450,167	(4,894,146,543)

기초현금및현금성자산	29,522,130,782	23,692,680,615	28,586,827,158

기말현금및현금성자산	29,923,244,504	29,522,130,782	23,692,680,615