네오셈 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

제6(당)기 분기 2021년 09월 30일 현재
제5(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 네오셈

1. 일반사항

주식회사 네오셈(이하 "회사")는 2002년 4월에 설립되어 반도체 테스트장비 부품의 제조업과 반도체 테스트장비의 유지보수업을 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 12-26에 본사를 두고 있습니다. (주)네오셈은 대신밸런스제3호기업인수목적(주)와 2017년 8월 29일 합병 계약을 체결하고 2019년 1월 19일을 합병기일 로 하여 법률상 합병법인인 대신밸런스제3호기업인수목적(주)가 비상장법인인 (주)네오셈 을 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2019년 1월 24일 회사명을 (주)네오셈으로 변경하고 2019년 1월 31일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.

2021년 9월 30일 현재 회사주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 3,762백만원입니다. 회사의 주주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	소유주식수	지분율(%)

염 동 현	18,269,419	48.56

배 윤 영	4,704,571	12.50

자기주식	1,327,666	3.53

기타	13,320,932	35.41

합계	37,622,588	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제·할인·유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. . 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 . 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 . 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	5,877,591	5,877,591	26,371,398	26,371,398

단기금융자산	33,306,300	33,306,300	874,000	874,000

매출채권	7,625,422	7,625,422	7,199,407	7,199,407

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,899,020	1,899,020	-	-

기타유동금융자산	117,304	117,304	27,424	27,424

기타비유동금융자산	101,682	101,682	15,750	15,750

소계	48,927,319	48,927,319	34,487,979	34,487,979

금융부채:

매입채무	4,673,411	4,673,411	2,939,077	2,939,077

차입금	32,018,229	32,018,229	13,023,740	13,023,740

기타유동금융부채	1,128,071	1,128,071	1,818,291	1,818,291

기타비유동금융부채	314,037	314,037	300,422	300,422

소계	38,133,748	38,133,748	18,081,530	18,081,530

(2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ'수준 1': 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ'수준 2': 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ'수준 3': 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,899,020	1,899,020

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

(3) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전분기

기초	-	-

매입	2,000,000	-

매도	-	-

평가(당기손익)	(100,980)	-

기타	-	-

분기말	1,899,020	-

5. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초순장부금액	5,731,375	4,575,913	463,417	146,471	99,151	-	11,016,327

취득	-	-	-	-	48,190	2,375,413	2,423,603

처분	-	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각	-	(144,886)	(138,563)	(42,421)	(30,944)	-	(356,814)

기말순장부금액	5,731,375	4,431,027	324,854	104,049	116,397	2,375,413	13,083,115

취득원가	5,731,375	5,795,430	1,048,618	335,120	477,518	2,375,413	15,763,474

감가상각누계액	-	(1,364,403)	(723,764)	(226,254)	(361,121)	-	(2,675,542)

정부보조금	-	-	-	(4,817)	-	-	(4,817)

기말순장부금액	5,731,375	4,431,027	324,854	104,049	116,397	2,375,413	13,083,115

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초순장부금액	6,077,871	5,057,415	649,418	176,051	78,408	-	12,039,163

취득	-	-	-	25,696	54,148	-	79,844

대체	(346,496)	(282,481)	-	-	-	-	(628,977)

감가상각	-	(150,726)	(139,689)	(41,135)	(24,667)	-	(356,217)

기말순장부금액	5,731,375	4,624,208	509,729	160,612	107,889	-	11,133,813

취득원가	5,731,375	5,795,430	1,048,618	359,151	429,328	-	13,363,902

감가상각누계액	-	(1,171,222)	(538,889)	(190,322)	(321,439)	-	(2,221,872)

정부보조금	-	-	-	(8,217)	-	-	(8,217)

기말순장부금액	5,731,375	4,624,208	509,729	160,612	107,889	-	11,133,813

(2) 유형자산의 담보제공내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액(*)	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	12,597,388	11,900,000	차입금	7,488,400	기업은행

(*) 투자부동산으로 분류된 장부금액을 포함하였습니다.

6 . 리 스 1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	116,935	-

차량운반구	37,933	-

합계	154,868	-

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	93,267	-

비유동	62,263	-

합계	155,530	-

2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물	20,636	48,150	-	-

차량운반구	807	807	-	-

합계	21,443	48,957	-	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	628	1,499	-	-

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,410	4,230	987	1,551

소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,083	3,603	1,713	8,070

7. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	산업재산권	소프트웨어	상표권	회원권	합계

기초순장부금액	17,305	15,750	11,519	121,744	166,318

취득	4,010	21,390	12,418	-	37,818

상각	(2,197)	(14,093)	(2,216)	-	(18,506)

기말순장부금액	19,118	23,047	21,721	121,744	185,630

취득원가	295,288	191,107	25,329	121,744	633,468

상각및손상누계액	(276,170)	(168,060)	(3,608)	-	(447,838)

기말순장부금액	19,118	23,047	21,721	121,744	185,630

(단위: 천원)

전분기	산업재산권	소프트웨어	상표권	회원권	합계

기초순장부금액	20,241	35,749	-	121,744	177,734

취득	-	-	12,910	-	12,910

상각	(2,249)	(15,399)	(746)	-	(18,394)

기말순장부금액	17,992	20,350	12,164	121,744	172,250

취득원가	291,279	169,717	12,910	121,744	595,650

상각및손상누계액	(273,287)	(149,367)	(746)	-	(423,400)

기말순장부금액	17,992	20,350	12,164	121,744	172,250

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

8. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초순장부금액	1,373,279	1,096,422	1,026,783	854,388

취득	-	-	-	-

대체	-	-	346,496	282,481

감가상각	-	(34,716)	-	(28,875)

기말순장부금액	1,373,279	1,061,706	1,373,279	1,107,994

취득원가	1,373,279	1,388,627	1,373,279	1,388,627

감가상각누계액	-	(326,921)	-	(280,633)

기말순장부금액	1,373,279	1,061,706	1,373,279	1,107,994

(2 ) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 149 백만원 (전분기: 121 백만원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 35 백 만원 (전분기: 29 백 만원) 입니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다. (4) 회사의 차입금 및 지급보증에 대해서 담보로 제공되어 있습니다. (주석 5,10,20)

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

NEOSEM HOLDINGS INC.	미국	12월	해외투자법인	100	6,655,884	6,655,884

NEOSEM CHINA CO., LTD	중국	12월	해외서비스법인	100	161,250	161,250

NEOSEM ASIA PTE., LTD.	싱가포르	12월	해외서비스법인	100	16,548	16,548

합계	6,833,682	6,833,682

10. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	5,700,000	6,600,000

유동성 장기차입금	847,120	847,120

소계	6,547,120	7,447,120

비유동:

장기차입금	4,941,280	5,576,620

전환사채	20,529,829	-

소계	25,471,109	5,576,620

합계	32,018,229	13,023,740

(*) 해당 차입금 중 단기차입금 1,700백만원, 유동성 장기차입금 847 백만원, 장기차입금 4,941백만원 에 대해서 일부 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석5, 8, 2 0)

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회차	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

무보증 사모전환사채(*)	4회	2026.03.11	0.0	22,000,000	-

전환권조정	(1,470,171)	-

합계	20,529,829	-

(*) 주요 발행조건(단위: 천원)

구분	제4회 무보증 사모전환사채

발행일	2021년 03월 11일

액면가액	22,000,000

발행가액	22,000,000

표면이자율	연 0.0%

만기이자율	연 0.0%

만기일	2026년 03월 11일

전환청구기간	2022년 03월 11일부터 2026년 02월 11일

전환가격	3,546

주요 약정사항	(1) 전환가격조정가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정. 단, 본 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외나. 합병 및 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 호가 단위 미만은 절상한다. * 시가하락으로 인한 전환가 조정은 없음(2) 조기상환청구권본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 03월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는계산하지 아니한다.(3) 매도청구권발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일") 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

회사는 전환가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 조기상환권에 대한 내재파생상품은 주계약과 비분리하여 전환사채에 포함하여 계상하였습니다.

(3) 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었으며, 차입금에 대한 이자가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	4,673,411	4,673,411	4,673,411	-	-	-

금융기관 차입금	11,488,400	11,858,097	6,671,555	922,128	2,684,490	1,579,924

전환사채	20,529,829	22,000,000	-	22,000,000	-	-

기타금융부채	1,442,107	1,442,107	1,128,070	140,000	174,037	-

리스부채	155,532	158,827	94,157	45,157	19,513	-

금융보증계약	-	218,011	218,011	-	-	-

(단위: 천원)

전기말	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,939,077	2,939,077	2,939,077	-	-	-

금융기관 차입금	13,023,740	13,453,511	7,592,264	926,117	2,701,493	2,233,637

기타금융부채	2,118,713	2,118,713	1,818,291	140,000	160,422	-

금융보증계약	-	209,908	209,908	-	-	-

11. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,564,475	3,370,882

사외적립자산의 공정가치	(2,977,131)	(2,820,297)

재무상태표상 순확정급여부채	587,344	550,585

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	128,072	384,217	264,420	493,260

과거근무원가	-	-	-	-

순이자원가	2,868	8,603	3,235	9,704

종업원 급여에 포함된 총 비용	130,940	392,820	267,655	502,964

12. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 6.26%(전분기:15.93%)입니다.

13. 자본금

(1) 당분기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

수권주식수	발행주식수	1주당금액	납입자본금

100,000,000	37,622,588	100	3,762,259

(2) 발행 주식수 변동내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행 주식수	37,575,588	37,536,388

전환사채의 보통주 전환	-	-

주식선택권 행사	47,000	-

기말 발행 주식수	37,622,588	37,536,388

(3) 자본잉여금 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,122,824	12,926,935

기타자본잉여금	320,972	320,972

합 계	13,443,796	13,247,907

14. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,814,076)	(2,814,075)

자기주식처분손실	(102,136)	(102,136)

주식매입선택권	221,363	329,504

전환권대가	1,563,884	-

합 계	(1,130,965)	(2,586,707)

(*) 회사는 투자자보호 및 주가안정을 목적으로 특정금전신탁계약을 체결하고 자기주식을 취득하여 기타자본 항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식수는 1,327,666주(전기말: 1,327,666주)입니다.

15. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	제2차 주식기준보상약정

권리부여일	2017.10.30

최초부여인원(명)	3

최초부여주식수(주)	1,000

잔존부여인원(명)	3

잔존부여주식수(주)(*)	70,617

행사기간	2020.10.30 ~ 2023.10.30

행사방법	신주교부형

행사조건	부여일로부터 3년 또는 4년 근속

행사가격(원)(*)	1,084

(*) 2019년 1월 19일을 합병기일로 하는 (주)네오셈(피합병법인)과 대신밸런스제3호 기업인수목적(주)(합병법인) 간 합병시 적용된 합병비율 15.6819048를 반영하여 부여 주식수와 행사가격이 조정되었습니다. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(주)	가중평균행사가격(원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	117,617	156,817	1,084	1,084

부여	-	-	-	-

행사	(47,000)	-	1,085	-

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	70,617	156,817	1,084	1,084

( * ) 당분기 말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기 는 2.08 년이며, 가중 평균행사가격은 1,084 원입니다. 16. 영업부문(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 수익의 상세내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 공급	5,565,553	15,400,187	12,199,959	35,574,186

용역의 제공	149,626	458,068	167,654	426,256

합계	5,715,179	15,858,255	12,367,613	36,000,442

(3) 외부고객으로부터의 수익(단위 : 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익(*)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	1,257,259	6,413,938	2,801,593	5,386,459

미국	4,381,314	8,108,126	9,329,350	29,214,958

대만	69,951	1,183,556	8,169	675,041

중국	6,656	116,551	228,501	611,940

기타 국가	-	36,084	-	112,044

합계	5,715,180	15,858,255	12,367,613	36,000,442

(*) 수익은 고객의 본점소재지 에 기초한 국가에 귀속됨 .(4) 주요 고객 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매수입 등

주요고객 1	4,156,058	6,953,678	8,767,047	27,411,527

주요고객 2	295,619	2,317,530	1,624,714	3,001,973

(*) 당분기 매출액 기준 10%이상을 차지하는 고객들에 대한 매출액입니다.

17. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	513,994	1,433,098	496,947	1,383,413

퇴직급여	67,935	203,806	125,326	233,166

복리후생비	60,992	235,184	75,063	278,819

여비교통비	36,729	77,604	13,102	67,556

감가상각비	34,274	101,490	33,892	97,926

투자부동산감가상각비	11,572	34,716	11,572	28,876

무형자산상각비	5,749	18,505	6,035	18,394

세금과공과	9,529	63,870	9,177	57,116

경상연구개발비	1,516,425	3,798,935	1,452,993	3,305,728

운반비	39,839	177,663	22,814	119,044

지급수수료	1,431,471	2,872,551	2,528,353	7,912,217

기타	86,062	37,196	98,104	574,457

합계	3,814,571	9,054,618	4,873,378	14,076,712

18. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(45,855)	(85,822)	2,202,465	6,478,474

가중평균유통보통주식수	36,265,802	36,253,948	36,215,870	36,550,185

기본주당이익(손실)(원)	(1)	(2)	61	177

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(45,855)	(85,822)	2,202,465	6,478,474

전환사채에 대한 이자비용	-	-	-	-

보통주희석당기순이익(손실)	(45,855)	(85,822)	2,202,465	6,478,474

가중평균유통보통주식수	36,265,802	36,253,948	36,215,870	36,550,185

전환사채 전환가정	-	-	-	-

주식선택권	-	-	75,939	42,434

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	36,265,802	36,253,948	36,291,809	36,592,619

희석주당이익(손실)(원)	(1)	(2)	61	177

19. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손익	(85,822)	6,478,474

조정:

법인세비용	(5,731)	1,227,573

퇴직급여	392,820	502,964

대손상각비	(271,536)	271,536

재고자산평가손실	77,048	70,768

감가상각비	405,772	356,218

투자부동산감가상각비	34,716	28,876

무형자산상각비	18,505	18,394

주식보상비용	(108,141)	99,415

이자비용	670,932	263,800

외화환산손실	15,343	404,209

유형자산처분이익	(4,272)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	100,980	-

이자수익	(286,401)	(222,159)

배당금수익	(2,600)	(1,950)

외화환산이익	(347,713)	(4,148)

운전자본의 변동:

매출채권	81,379	(752,042)

계약자산	179,314	200,810

기타유동금융자산	(23,526)	(4,013)

기타유동자산	(385,506)	(282,681)

재고자산	(4,386,060)	(1,761,613)

매입채무	1,733,263	(452,638)

기타유동금융부채	(692,692)	988,724

기타유동부채	(55,041)	(146,756)

순확정급여부채	(343,292)	(264,325)

영업으로부터 창출된 현금	(3,288,261)	7,019,436

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	635,340	635,340

리스계약의 신규 체결	203,825	-

유형자산의 투자부동산 대체	628,977

20. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도액	사용액

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

기업은행	중소기업시설자금	2,828,868	1,838,720

중소기업시설자금	5,643,000	3,949,680

중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000

무역어음한도대출	2,000,000	-

중소기업자금대출	1,700,000	1,700,000

하나은행	전자외상매출채권담보대출	2,300,000	-

합계	18,471,868	11,488,400

(2) 당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	제공자	보증금액	보증내용

한국전력공사 등	서울보증보험	155,000	지급보증 등

기업은행	대표이사	10,251,000	차입금 담보

신한은행	대표이사	1,474,323	차입금 담보

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	채권최고액	비고

기업은행	토지, 건물	11,900,000	차입금 담보

(4) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공받는자	통화	지급보증액	지급보증처	보증기간

NEOSEM TECHNOLOGY INC.	USD	192,930	신한은행(*)	2021.06.07~2022.06.06

(*) 지급보증액 USD 192,930는 신용으로 제공되었습니다. 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 대표이사 염동현입니다. (2) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	NEOSEM HOLDINGS INC.NEOSEM CHINA CO.,LTDNEOSEM ASIA PTE.,LTDNEOSEM TECHNOLOGY INC. (*)

기타특수관계자	주주 및 임원

(*)종속기업인 NEOSEM HOLDINGS INC.를 통해서 지분을 보유하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	원재료매입	기타비용

종속기업	NEOSEM TECHNOLOGY INC	449,753	548,200	2,982,681

NEOSEM CHINA CO.,LTD	-	-	157,361

NEOSEM ASIA PTE.,LTD	-	-	233,325

합계	449,753	548,200	3,373,367

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	원재료매입	기타비용

종속기업	NEOSEM TECHNOLOGY INC	241,093	236,478	8,209,879

NEOSEM CHINA CO.,LTD	-	-	143,134

NEOSEM ASIA PTE.,LTD	-	-	216,852

합계	241,093	236,478	8,569,865

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	NEOSEM TECHNOLOGY INC	6,718,140	-	54,030	448,429

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	NEOSEM TECHNOLOGY INC	4,837,483	-	210,971	944,553

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	현금출자	현금배당

당분기	전분기	당분기	전분기

주주 및 임원	대표이사 및 특수관계자	-	-	460,280	230,383

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	통화	지급보증액	지급보증처	보증기간

종속기업	NEOSEM TECHNOLOGY INC.	USD	192,930	신한은행(*)	2021.06.07~2022.06.06

(*) 지급보증액 USD 192,930는 신용으로 제공되었습니다.

(7) 당분기말 현재 회사는 차입금을 포함한 모든 금융약정에 대하여 대표이사로부터 연대지급보증 11,725백만 원을 제공받고 있습니다 . (8) 보 고기간 말 현재 회사는 종속회사인 NEOSEM TECHNOLOGY INC.와 판매수수료 계약이 체결되어 있고, 동 계약에 의하여 수출 매출금액의 25%를 판매수수료로지급하고 있으며, 동 계약에 의하여 발생한 판매수수료는 1,872백만원 (전분기 : 7,129백 만원)입니다.

(9) 주요 경영진과의 거래

회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	111,368	330,105	108,501	280,468

퇴직급여	23,895	71,685	19,447	58,341

합계	135,263	401,790	127,948	338,809