네오셈 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 9 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 8 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	96,484,202,753	71,123,778,819

현금및현금성자산	6,339,705,537	29,923,244,504

단기금융상품	45,389,363,566	12,363,925,795

매출채권 및 기타유동채권	21,419,088,235	9,558,063,224

유동계약자산	232,950,000	263,679,200

기타유동자산	2,270,540,650	1,461,003,579

기타유동금융자산	200,722,561	65,057,795

당기법인세자산	219,463,996	195,603,269

유동재고자산	20,412,368,208	17,293,201,453

비유동자산	38,681,579,047	35,318,623,775

유형자산	24,329,534,710	22,057,784,177

무형자산	9,885,166,852	9,771,808,690

투자부동산	1,196,672,241	1,214,765,040

사용권자산	1,532,933,540	885,781,469

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	144,114,514

기타비유동자산	67,500,000

기타비유동금융자산	533,983,456	250,179,601

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	130,895,284

이연법인세자산	991,673,734	1,007,409,514

자산총계	135,165,781,800	106,442,402,594

부채

유동부채	25,149,215,365	16,537,151,007

단기매입채무	13,593,510,511	7,233,553,130

유동 차입금(사채 포함)	1,982,880,000	3,482,880,000

유동계약부채	4,096,664,686	3,348,430,495

기타 유동부채	106,006,643	162,246,251

기타유동금융부채	2,231,917,255	1,576,934,037

유동 리스부채	598,488,450	414,915,712

당기법인세부채	2,539,747,820	318,191,382

비유동부채	3,378,682,219	3,096,471,812

장기차입금(사채 포함)	707,200,000	919,360,000

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	86,160,415

기타비유동금융부채	86,000,000	258,938,333

비유동 리스부채	953,884,579	528,020,266

퇴직급여부채	118,444,722

이연법인세부채	1,426,992,503	1,390,153,213

부채총계	28,527,897,584	19,633,622,819

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	4,386,916,400	4,344,615,500

자본잉여금	44,391,225,042	37,047,434,427

기타자본구성요소	(3,509,954,151)	(5,275,403,562)

기타포괄손익누계액	1,512,509,114	1,172,924,876

이익잉여금(결손금)	59,857,187,811	49,519,208,534

비지배지분

자본총계	106,637,884,216	86,808,779,775

자본과부채총계	135,165,781,800	106,442,402,594

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	33,200,710,375	71,603,855,285	20,422,495,332	76,063,644,758

매출원가	17,089,145,051	43,503,384,135	14,488,690,851	54,063,106,708

매출총이익	16,111,565,324	28,100,471,150	5,933,804,481	22,000,538,050

판매비와관리비	5,648,946,279	16,598,323,699	5,427,167,704	16,023,145,663

영업이익(손실)	10,462,619,045	11,502,147,451	506,636,777	5,977,392,387

기타이익	10,630,983	28,063,910	16,077,919	66,975,913

기타손실	3,046,528	9,997,834	3,065,299	9,644,312

금융수익	(267,850,935)	2,822,611,262	1,107,495,038	3,058,313,459

금융원가	899,936,536	1,278,526,618	284,895,033	1,263,741,523

법인세비용차감전순이익(손실)	9,302,416,029	13,064,298,171	1,342,249,402	7,829,295,924

법인세비용(수익)	1,069,470,287	1,593,167,660	(45,240,675)	488,560,198

당기순이익(손실)	8,232,945,742	11,471,130,511	1,387,490,077	7,340,735,726

기타포괄손익	(188,472,036)	446,025,594	711,806,959	640,140,127

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	113,188,534	106,441,356	(11,242,224)	(39,479,618)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(301,660,570)	339,584,238	723,049,183	679,619,745

총포괄손익	8,044,473,706	11,917,156,105	2,099,297,036	7,980,875,853

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	194	270	36	197

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	194	270	33	174

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	3,845,462,600	16,634,616,343	(2,026,138,854)	1,096,578,345	42,729,725,290	62,280,243,724	62,280,243,724

당기순이익(손실)	7,340,735,726	7,340,735,726	7,340,735,726

순확정급여부채의 재측정요소	(39,479,618)	(39,479,618)	(39,479,618)

환율변동	679,619,745	679,619,745	679,619,745

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,271,487,840)	(1,271,487,840)	(1,271,487,840)

복합금융상품 상환	(4,816,657)	(18,256,244)	(23,072,901)	(23,072,901)

복합금융상품 전환	304,567,700	12,985,045,124	(1,971,674,299)	11,317,938,525	11,317,938,525

자기주식 거래로 인한 증감

2023.09.30 (기말자본)	4,150,030,300	29,614,844,810	(4,016,069,397)	1,776,198,090	48,759,493,558	80,284,497,361	80,284,497,361

2024.01.01 (기초자본)	4,344,615,500	37,047,434,427	(5,275,403,562)	1,172,924,876	49,519,208,534	86,808,779,775	86,808,779,775

당기순이익(손실)	11,471,130,511	11,471,130,511	11,471,130,511

순확정급여부채의 재측정요소	106,441,356	106,441,356	106,441,356

환율변동	339,584,238	339,584,238	339,584,238

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,239,592,590)	(1,239,592,590)	(1,239,592,590)

복합금융상품 상환

복합금융상품 전환	42,300,900	1,728,772,435	(274,190,289)	1,496,883,046	1,496,883,046

자기주식 거래로 인한 증감	5,615,018,180	2,039,639,700	7,654,657,880	7,654,657,880

2024.09.30 (기말자본)	4,386,916,400	44,391,225,042	(3,509,954,151)	1,512,509,114	59,857,187,811	106,637,884,216	106,637,884,216

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 9 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동현금흐름	6,080,825,451	1,874,627,289

당기순이익(손실)	11,471,130,511	7,340,735,726

당기순이익조정을 위한 가감	3,595,521,103	1,179,885,713

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(9,600,070,537)	(5,368,154,785)

이자수취	1,624,419,819	932,988,213

이자지급(영업)	(116,434,017)	(129,401,155)

배당금수취(영업)	3,900,000	3,900,000

법인세환급(납부)	(897,641,428)	(2,085,326,423)

투자활동현금흐름	(36,878,278,569)	(5,744,123,023)

단기금융상품의 처분	160,716,917,148	38,271,695,564

단기금융상품의 취득	(194,279,657,980)	(41,752,222,958)

당기손익인식금융자산의 처분	2,000,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(144,114,514)

기타비유동금융자산의 처분	70,000,000	4,700,000

기타비유동금융자산의 취득	(355,146,375)

유형자산의 취득	(2,713,094,848)	(4,108,206,845)

무형자산의 취득	(173,182,000)	(160,088,784)

재무활동현금흐름	7,156,779,430	(1,984,815,870)

차입금의 상환	(212,160,000)	(212,160,000)

임대보증금의 증가	46,000,000

전환사채의 감소	(100,000,000)

신주발행비 지급	(3,116,954)	(6,177,428)

자기주식의 처분	9,165,258,549

금융리스부채의 지급	(553,609,575)	(440,990,602)

배당금지급	(1,239,592,590)	(1,271,487,840)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(23,640,673,688)	(5,854,311,604)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	57,134,721	1,245,070,517

현금및현금성자산의순증가(감소)	(23,583,538,967)	(4,609,241,087)

기초현금및현금성자산	29,923,244,504	29,522,130,782

기말현금및현금성자산	6,339,705,537	24,912,889,695