샘씨엔에스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 7기 2022년 09월 30일 현재
제 6기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 샘씨엔에스

1. 일반사항주식회사 샘씨엔에스(이하 "당사")는 전기전자부속품, 반도체 제조장비 부속품 제조, 판매업을 영위할 목적으로 2016년 06월 10일 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장(지점)은 경기도 수원시 영통구 매영로 150에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 05월 20일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 25,077백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

와이아이케이㈜	22,278,290	44.42	22,278,290	44.42

㈜엑시콘	12,061,710	24.05	12,061,710	24.05

자기주식	1,398,449	2.79	1,022,100	2.04

기타	14,415,397	28.74	14,791,746	29.49

합 계	50,153,846	100.00	50,153,846	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

- 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(2) 회계정책요약재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	8,016,449	8,016,449	10,166,332	10,166,332

매출채권	3,649,401	3,649,401	3,745,422	3,745,422

기타유동금융자산	98,655,282	98,655,282	95,776,007	95,776,007

기타비유동금융자산	1,409,494	1,409,494	1,392,664	1,392,664

소 계	111,730,626	111,730,626	111,080,425	111,080,425

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,811,000	12,811,000	-	-

합 계	124,541,626	124,541,626	111,080,425	111,080,425

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채(*)

매입채무	524,969	524,969	499,771	499,771

기타유동금융부채	2,301,238	2,301,238	1,465,359	1,465,359

전환사채	47,591,707	47,591,707	46,369,427	46,369,427

장기차입금	22,000,000	22,000,000	-	-

기타비유동금융부채	761,843	761,843	507,397	507,397

합 계	73,179,757	73,179,757	48,841,954	48,841,954

(*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않으므로 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,811,000	-	-	12,811,000

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	8,016,449	-	10,166,332

매출채권	3,649,401	-	3,745,422

지분증권	-	12,811,000	-

기타유동금융자산	98,655,282	-	95,776,007

기타비유동금융자산	3,867,200	-	1,392,664

합 계	114,188,332	12,811,000	111,080,425

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	기타(*)	상각후원가측정 금융부채	기타(*)

매입채무	524,969	-	499,771	-

유동리스부채	-	449,948	-	589,779

기타유동금융부채	2,301,238	-	1,465,359	-

비유동리스부채	-	357,027	-	595,383

전환사채	47,591,707	-	46,369,427	-

장기차입금	22,000,000	-	-	-

기타비유동금융부채	761,843	-	507,397	-

합 계	73,179,757	806,974	48,841,954	1,185,162

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타

이자수익	1,298,541	-	-	-	113,548	-	-

이자비용	-	1,435,217	-	24,097	-	177,744	24,803

외화환산이익	72,909	-	-	-	10,145	-	-

외화환산손실	-	-	-	-	-	242	-

외환차익	385	62,080	-	-	720	11,300	-

외환차손	3,800	8,295	-	-	1,215	20,838	-

지분증권거래이익	-	-	1,309,936	-	-	-	-

기타포괄손실	-	-	10,638,420	-	-	-	-

합 계	1,368,035	(1,381,431)	(9,328,484)	(24,907)	123,198	(187,524)	(24,803)

6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금(*)	8,030,215	5,166,332

채권	-	5,000,000

합 계	8,030,215	10,166,332

(*) 당분기말 보통예금은 국고보조금(13,766천원)제외한 금액입니다.

7. 매출채권보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금(*)	3,649,401	3,745,422

(*) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었거나 손상된 채권은 없으며, 과거 대손 발생의 경험이 없으므로 대손충당금은 인식하지 않습니다.

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	68,906	(32,851)	36,055	32,851	(22,013)	10,838

재공품	1,920,214	(390,982)	1,529,232	2,398,017	(796,450)	1,601,567

원재료	1,168,229	-	1,168,229	943,354	-	943,354

저장품	428,598	-	428,598	463,060	-	463,060

합 계	3,585,947	(423,833)	3,162,114	3,837,282	(818,463)	3,018,819

당분기말 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 396백만원(전기: 1,666백만원)이며, 전액 매출원가에 포함되었습니다.

9. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	459,331	-	138,391	-

미수수익	139,551	-	89,280	-

단기금융상품	98,005,900	-	95,500,000	-

보증금	50,500	1,409,494	48,336	1,392,664

합 계	98,655,282	1,409,494	95,776,007	1,392,664

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	-

취득(*)	26,450,000	-

평가	(13,639,000)	-

기말금액	12,811,000	-

(*) 당사는 당분기 중 ㈜에이스테크놀로지(코스닥상장)의 지분 4.74%를 25,140백만원에 취득하였습니다. 해당 거래일의 종가로 산정한 공정가치 26,450백만원과의 차이금액인 1,310백만원은 당기손익으로 인식하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	감가상각비	기 타(*)	당분기말

토지	20,107,763	5,865,877	-	-	25,973,640

기계장치	2,770,556	-	937,725)	1,134,410	2,967,241

공구와기구	17,875	-	(4,125)	-	13,750

집기비품	93,578	89,970	(40,407)	-	143,141

시설장치	31,099	64,400	(13,631)	-	81,868

차량운반구	34,042	-	(13,321)	-	20,721

건설중인자산	1,492,827	2,091,591	-	(1,209,387)	2,375,031

합 계	24,547,740	8,111,838	(1,009,209)	(74,977)	31,575,392

(*) 건설중인자산은 기계장치 외에 무형자산으로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	감가상각비	기 타(*)	전기말

토지	1,797,936	100,900	-	18,208,927	20,107,763

기계장치	3,502,614	-	(1,631,690)	899,632	2,770,556

공구와기구	-	22,000	(4,125)	-	17,875

집기비품	76,551	63,410	(46,383)	-	93,578

시설장치	34,597	27,737	(31,235)	-	31,099

차량운반구	51,803	-	(17,761)	-	34,042

건설중인자산	306,891	20,392,420	-	(19,206,484)	1,492,827

합 계	5,770,392	20,606,467	(1,731,195)	(97,925)	24,547,740

(*) 건설중인자산은 기계장치 외에 무형자산과 비용으로 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	9,380,924	66,000,000	장기차입금	22,000,000	한국산업은행

12. 사용권자산 및 리스부채당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	차량운반구	합 계

기초	1,055,217	80,299	89,185	1,224,701	1,185,162

증가	-	-	68,879	68,879	68,879

사용권자산상각비	(386,950)	(48,179)	(29,413)	(464,542)	-

이자비용	-	-	-	-	24,097

감소	-	-	-	-	(471,163)

당분기말	668,267	32,120	128,651	829,038	806,975

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	차량운반구	합 계

기초	1,013,672	70,992	88,696	1,173,360	1,194,044

증가	545,848	128,478	78,798	753,124	683,647

사용권자산상각비	(504,304)	(65,927)	(43,864)	(614,095)	-

계약해지	-	(53,244)	(34,444)	(87,688)	(89,241)

이자비용	-	-	-	-	31,129

감소	-	-	-	-	(634,417)

기말	1,055,217	80,299	89,185	1,224,701	1,185,162

13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	대 체	당분기말

고객관계	703,299	-	(117,216)	-	586,083

산업재산권	25,937	-	(6,526)	-	19,410

소프트웨어(*)	220,485	-	(69,700)	-	150,785

영업권	19,784,913	-	-	-	19,784,913

건설중인자산	-	160,671	-	102,605	263,276

합계	20,734,634	160,671	(193,442)	102,605	20,804,467

(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(2) 전기(단위: 천원)

과 목	기 초	상 각	전기말

고객관계	859,587	(156,289)	703,299

산업재산권	119,289	(93,352)	25,937

소프트웨어(*)	430,125	(209,640)	220,485

영업권	19,784,913	-	19,784,913

합 계	21,193,914	(459,281)	20,734,634

(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.

14. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	60,028	152

선급비용	34,599	13,481

부가세대급금	-	73,705

예치금	374,839	124,933

정부보조금	(81,291)	(50,942)

합 계	388,175	161,329

15. 차입금보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	상환방법	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금(*)	한국산업은행	2032.06.23	원금균등상환	3.84	22,000,000	-

(*) 장기차입금과 관련하여 보고기간말 현재 당사의 토지가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11, 30 참조)16. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	55,000,000	55,000,000

차감 : 전환권조정	(7,408,293)	(8,630,573)

합 계	47,591,707	46,369,427

(2) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	주식회사 샘씨엔에스 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

종류	국내 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 11월 30일

만기일	2026년 11월 30일

액면가액	55,000,000,000원

표시이자율	0%

만기이자율	0%

상환할증율	-

전환기간	2022년 11월 30일 ~ 2026년 10월 30일

발행시 전환가격	6,429원

현재 전환가격	5,465원

당기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	0주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	0주

미전환된 잔여주식수	10,064,043주

전환주식	보통주식

전환가격 조정	보고시점 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우 매 3개월이 경과한날의 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정됩니다.

옵션에 관한 사항	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날인 2024년 5월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록 금액에 조기상환수익률 연0.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지아니한다.

당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

17. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,703,715	-	1,459,792	-

미지급비용	597,523	-	5,567	-

장기미지급금	-	761,843	-	507,397

합 계	2,301,238	761,843	1,465,359	507,397

18. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	278,493	49,032

예수금	147,595	280,002

부가가치세예수금	-	241,125

연차부채	258,892	258,892

품질보증충당부채	494,365	345,741

합 계	1,179,345	1,174,792

19. 확정급여부채보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,391,429	3,096,689

사외적립자산의 공정가치	(2,178,169)	(2,669,068)

재무상태표상 순확정급여부채	1,213,260	427,621

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	841,682	647,060

이자비용	-	-

사외적립자산의 이자수익	(23,602)	(22,767)

합 계	818,080	624,293

20. 법인세비용

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 9.9%(전분기 : 11.3%)입니다.

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	50,153,846주	50,153,846주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	25,076,923천원	25,076,923천원

(2) 당분기와 전기 중 납입자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	40,000,000	20,000,000	-	20,000,000

유상증자(*)	10,153,846	5,076,923	58,851,243	63,928,166

전기말	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

당기초	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

당분기말	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

(*) 당사는 2021년 5월 20일 코스닥시장 상장을 완료하여 10,153,846주의 신주를 발행하였습니다.

22. 기타자본항목보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,495,533)	(511,050)

자기주식처분이익	141,980	-

주식할인발행차금	(297,931)	(297,931)

전환권대가	6,863,544	6,863,544

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(10,638,420)	-

합 계	(6,426,360)	6,054,563

(*) 당사는 당분기 중 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 자기주식 407,349주를 취득하였으며, 자기주식 31,000주(157백만원)를 우리사주에 무상출연하였습니다. 당분기말 현재 보유 중인 자기주식은 1,022,100주 입니다.

23. 영업부문별 정보당사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 구분하고 있으며, '전기전자, 반도체 제조장비 부속품 제조 및 판매' 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	38,102,239	36,774,343

기타 원천으로부터의 수익	310,783	398,930

합 계	38,413,022	37,173,273

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	38,102,239	36,774,343

재화 또는 용역의 유형:

재화매출	38,102,239	36,774,343

합 계	38,102,239	36,774,343

지리:

내수	27,830,731	16,250,930

아시아	10,271,508	20,523,413

합 계	38,102,239	36,774,343

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전	38,102,239	36,774,343

합 계	38,102,239	36,774,343

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	관련 보고 부문

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A 사	12,437,079	32.67%	7,508,600	20.42%	국내

B 사	9,796,269	25.73%	19,820,229	53.90%	아시아

C 사	7,979,510	20.96%	4,479,400	12.18%	국내

D 사	3,443,830	9.05%	2,774,332	7.54%	국내

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 사용	3,192,465	-	-	3,192,465

재고자산의 변동	420,835	-	-	420,835

급여	3,427,434	1,488,522	1,457,242	6,373,198

퇴직급여	333,767	140,811	86,543	561,121

임차료	45,649	10,205	-	55,854

감가상각비	654,068	21,765	17,272	693,105

사용권자산상각비	242,230	53,361	16,518	312,109

무형자산상각비	-	121,333	8,073	129,406

지급수수료	398,583	263,935	102,911	765,429

소모품비	2,016,136	32,484	151,576	2,200,196

기타비용	1,470,098	616,717	1,156,746	3,243,561

합 계	12,201,265	2,749,133	2,996,881	17,947,279

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 사용	3,565,289	-	-	3,565,289

재고자산의 변동	1,402,552	-	-	1,402,552

급여	4,229,997	1,507,123	1,215,772	6,952,892

퇴직급여	469,922	118,945	124,187	713,054

임차료	26,484	3,132	300	29,916

감가상각비	1,350,644	29,345	17,646	1,397,635

사용권자산상각비	378,874	51,815	24,851	455,540

무형자산상각비	58,556	203,506	130,274	392,336

지급수수료	459,293	2,574,896	151,593	3,185,782

소모품비	3,230,538	78219	303,449	3,612,206

기타비용	3,776,739	568,893	503,475	4,849,107

합 계	18,948,888	5,135,874	2,471,547	26,556,309

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,408,582	1,507,123

퇴직급여	211,217	118,945

복리후생비	336,472	218,863

지급임차료	15,307	3,132

감가상각비	37,897	29,345

지급수수료	374,250	2,574,896

경상개발비	4,448,089	2,471,549

무형자산상각비	181,750	86,290

사용권자산상각비	76,968	51,845

기타비용	621,700	545,436

합 계	8,712,232	7,607,424

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	62,465	12,020

외화환산이익	78,909	10,145

잡이익	185,392	7,151

합 계	326,766	29,316

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	12,095	22,053

외화환산손실	-	242

기부금	10,000	100,000

잡손실	13,508	6,477

합 계	35,603	128,772

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,298,541	113,548

지분증권거래이익	1,309,936	-

합 계	2,608,477	113,548

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,459,314	202,547

리스부채이자비용	-	-

합 계	1,459,314	202,547

28. 특수관계자 등

(1) 지배기업(지배자) 및 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 그 외의 특수관계자

구 분	당분기말	전기말	비 고

최상위지배자	최명배	최명배

지배기업	(주)샘텍	(주)샘텍	와이아이케이(주)의 지배기업

와이아이케이(주)	와이아이케이(주)

기타	(주)엑시콘	(주)엑시콘	당사에 유의적 영향력이 있는 기업

디에이치케이솔루션(주)	디에이치케이솔루션(주)	최상위 지배자가 지배하는 기업

DAS	DAS	(주)샘텍의 종속기업

(주)디디다이아	(주)디디다이아	(주)샘텍의 종속기업

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매 입	자산취득	기타비용	매 입	사용권자산취득	자산취득	기타비용

지배기업	와이아이케이(주)(*1)	-	-	9,913	-	-	5,453,979	126,850

(주)샘텍	-	-	5,280	-	-	-	-

기타	(주)엑시콘(*2)	-	5,865,877	48,813	-	-	-	26,661

디에이치케이솔루션(주)	508,400	-	273,995	737,365	128,478	287,000	229,464

합 계	508,400	5,865,877	338,001	737,365	128,478	5,740,979	382,975

(*1) 당사는 전분기 중 와이아이케이(주)로부터 토지를 매입하였습니다. (장부금액 5,453,979천원)(*2) 당사는 당분기 중 (주)엑시콘으로부터 토지 매입을 하였습니다.(장부가액 5,865,877천원)

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무(*)	기타채권	기타채무(*)

지배기업	(주)샘텍	-	-	5,808	-	-

기타	(주)엑시콘	15,600	-	36,256	15,600	49,608

디에이치케이솔루션(주)	-	79,200	48,033	-	156,372

(주)디디다이아	-	-	-	-	1,914

합 계	15,600	79,200	90,097	15,600	207,894

(*) 리스부채 63,152천원 ( 전기말 : 124,761천원) 이 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

리스부채의 상환	리스부채의 증가	리스부채의 상환	차입금 상환

지배기업	와이아이케이(주)	-	-	-	9,000,000

기타	(주)엑시콘	14,040	-	14,040	-

디에이치케이솔루션(주)	49,500	128,478	51,000	-

합 계	63,540	128,478	65,040	9,000,000

(5) 특수관계자와의 주요 약정사항

당사는 디에이치케이솔루션(주) 외 1개 특수관계자와 최장 2024년까지 본사 외 1건의 리스약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 총 리스약정금액은 165,414천원입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	388,030	479,768

퇴직급여	47,481	37,000

합 계	385,511	516,768

29. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,232,132,642	12,467,288,664	3,754,116,427	9,250,104,272

보통주분기순이익	3,232,132,642	12,467,288,664	3,754,116,427	9,250,104,272

가중평균유통보통주식수(주)(*)	48,974,469	49,078,858	49,131,746	44,229,491

기본주당이익	65	254	76	209

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	49,131,746	273	13,412,966,658

자기주식의 처분	31,000	93	2,883,000

자기주식의 취득(7월)	(62,389)	-	(4,598,816)

자기주식의 취득(8월)	(255,949)	-	(11,736,825)

자기주식의 취득(9월)	(89,011)	-	(985,755)

합 계	13,398,528,262

당기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 273일)	49,078,858

(*) 당사의 자기주식은 당분기 중 빈번하게 취득되었습니다. 개별거래를 별도로 표시하지 않고, 통합하여 표시하였습니다.② 당분기 3개월

(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	49,162,746	92	4,522,972,632

자기주식의 취득(7월)	(62,389)	-	(4,598,816)

자기주식의 취득(8월)	(255,949)	-	(11,736,825)

자기주식의 취득(9월)	(89,011)	-	(985,755)

합 계	4,505,651,236

당기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 92일)	48,974,469

③ 전분기(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	38,992,200	273	10,644,870,600

유상증자	10,153,846	141	1,431,692,286

자기주식의 취득(*)	(14,300)	-	(1,911,700)

합 계	12,074,651,186

당기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 273일)	44,229,491

(*) 당사의 자기주식은 전분기 중 빈번하게 취득되었습니다. 개별거래를 별도로 표시하지 않고, 통합하여 표시하였습니다.

④ 전분기 3개월(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	49,131,746	92	4,520,120,632

자기주식의 취득	-	-	-

합 계	4,520,120,632

당기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 92일)	49,131,746

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전기 중 발행한 전환사채가 있으며, 동 전환사채를 보통주로 전환된 것으로 보았습니다. 전분기에는 희석화 증권이 존재하지 않아, 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일하며, 당분기의 희석주당순손익은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기

3개월	누적

보통주 분기순이익	3,232,132,642	12,467,288,664

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	317,792,981	953,378,944

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	3,549,925,623	13,420,667,608

가중평균유통보통주식수(주)	49,078,858	49,078,858

전환사채의 행사가정	10,064,043	10,064,043

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주)	59,142,901	59,142,901

희석주당순이익	60	227

30. 우발채무와 약정사항보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

한국산업은행	시설자금대출	55,000,000	22,000,000	-	-

당사는 시설자금대출 22,000,000천원과 관련하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 15 참조).

31. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익	12,467,289	9,250,104

조정항목:

재고자산평가손실환입	(394,630)	79,479

외화환산손실	-	242

감가상각비	1,009,209	1,397,635

사용권자산상각비	464,542	455,540

무형자산상각비	193,442	392,337

판매보증비	148,624	38,197

퇴직급여	841,682	713,054

이자비용	1,459,314	202,547

법인세비용	1,376,117	1,178,402

이자수익	(1,298,541)	(113,548)

외화환산이익	(78,909)	(10,145)

지분증권거래이익	(1,309,936)	-

잡손실	-	695

잡이익	(181,856)	(2,875)

기타	141,980	-

소 계	2,371,038	4,331,560

운전자본 변동:

매출채권의 증가	96,021	(1,108,067)

기타유동금융자산의 증가	(320,940)	(915,946)

기타유동자산의 감소(증가)	(210,832)	(528,686)

재고자산의 감소	251,334	612,421

매입채무의 증가	25,198	(142,310)

기타유동금융부채의 증가	970,206	641,164

기타유동부채의 감소	(138,152)	1,087,273

퇴직금의 지급	(32,440)	(606,583)

소 계	640,395	(960,734)

합 계	15,478,722	12,620,930

(2) 현금의 유출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	7,000,287	18,930,259

사용권자산 증가	68,879	187,618

리스부채 임차료 미지급금	-	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	현금흐름	기타(*)	분 기 말

차입금	-	22,000,000	-	22,000,000

전환사채	46,369,426	-	1,222,281	47,591,707

리스부채	1,185,162	(471,163)	92,975	806,974

장기미지급금	507,397	254,446	-	761,843

합 계	48,061,985	21,783,283	1,315,256	71,160,524

(*) 당분기 중 신규로 인식한 리스부채 증가액과 영업활동으로 분류한 이자비용, 비현금거래 등 입니다.② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	현금흐름	기타(*)	분 기 말

차입금	17,631,140	(17,631,140)	-	-

리스부채	1,194,044	(477,794)	128,750	844,970

장기미지급금	125,367	197,895	323,262

합 계	18,950,551	(17,911,039)	128,750	1,168,232

(*) 전분기 중 신규로 인식한 리스부채 증가액과 영업활동으로 분류한 이자비용, 비현금거래 등 입니다.