샘씨엔에스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

당기말 2022년 03월 31일 현재
전기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 샘씨엔에스

1. 일반사항 주식회사 샘씨엔에스(이하 "당사")는 전기전자부속품, 반도체제조장비 부속품 제조, 판매업을 영위할 목적으로 2016년 06월 10일 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장(지점)은 경기도 수원시 영통구 매영로 150에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 05월 20일 코스닥시장 상장을 완료하였으며, 10,153,846주의 신주를 발행하였습니다. 당사의 당기말 현재 수권주식수는 200백만주이고 설립시 자본금은 10백만원이었으며, 4차의 유상증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 25,076백만원입니다. 당사의 주요 주주현황

주주명	당기말	전기말

보통주식수(주)	지분율(%)	보통주식수(주)	지분율(%)

와이아이케이㈜	22,278,290	44.4	22,278,290	44.4

㈜엑시콘	12,061,710	24.1	12,061,710	24.1

기타	15,813,846	31.5	15,813,846	31.5

합 계	50,153,846	100.0	50,153,846	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약 및 제1116호 '리스’개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. ㆍ계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.ㆍ이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.ㆍ대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제를 제공함.이 개정사항은 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스’개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스’개정 - '코로나19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용기간 내에 해당사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4 . 재무위험관리 (1) 위험관리 원칙당사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.당사의 각 팀은 경영진에 의해 승인을 받은 위험관리 원칙과 절차를 운용하고 있습니다. 경영지원팀은 환율, 이자율, 유동성, 자금조달을 관리합니다. 신용위험과 거래처는 기획지원팀에서 관리합니다. 금융상품과 관련한 위험 관리의 목표는 손익과 재무상태, 현금흐름에 대한 변동성을 줄이는 것입니다.

(2) 시장위험 시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미하며, 당사의 시장위험은 외환위험과 이자율변동위험이 주요 위험입니다.

1) 외환위험 환율 10% 변동 시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국 달러/원	상승시	27,761	18,963	21,043	14,374

하락시	(27,761)	(18,963)	(21,043)	(14,374)

일본 엔화/원	상승시	(6,255)	(2,991)	(4,741)	(2,267)

하락시	6,255	2,991	4,741	2,267

2) 이자율위험이자율 0.5% 변동 시 세후 이익과 자본에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

이자비용	상승시	-	-	-	-

하락시	-	-	-	-

당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 발생하고 있으며, 당기말 현재 변동금리부 차입금은 없습니다.

(3) 신용위험신용위험은 고객 또는 거래상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 신용도를 검토하고 있으며, 기존거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 또한 금융거래시 신용도가 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출 정도를 반영하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가금융자산(현금 제외), 기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 같습니다.

(4) 유동성위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 영업현금과 채무상환현금의 부족이 발생하지 않도록 자금 수요에 대한 주기적인 점검을 실시하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 ① 당기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과 5년 이내	5년 초과	합계

매입채무	1,017,778	-	-	-	-	1,017,778

기타유동금융부채	2,404,758	-	-	-	-	2,404,758

유동리스부채	161,937	478,996	-	-	-	640,933

비유동리스부채	-	-	451,057	10,389	-	461,446

전환사채	-	-	-	55,000,000	-	55,000,000

합 계	3,584,474	478,996	451,057	55,010,389	-	59,524,916

② 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과 5년 이내	5년 초과	합계

매입채무	499,771	-	-	-	-	499,771

기타유동금융부채	1,465,359	-	-	-	-	1,465,359

기타비유동금융부채	-	-	-	-	507,397	507,397

리스부채	160,491	470,605	606,810	13,065	-	1,250,971

전환사채	-	-	-	55,000,000	-	55,000,000

합 계	2,125,621	470,605	606,810	55,013,065	507,397	58,723,498

(5) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리 지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

부채비율과 순차입금비율(단위: 천원)

비 율	당기말	전기말

부채총계(A)	55,062,836	53,678,100

자본총계(B)	115,968,481	107,089,546

부채비율(A/B)	47.48%	50.12%

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공 정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 장부금액 1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	10,209,796	10,166,332

매출채권	5,303,191	3,745,422

기타유동금융자산	75,594,382	95,776,007

기타비유동금융자산	1,392,664	1,392,664

합 계	92,500,034	111,080,425

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	기타(*)	상각후원가측정 금융부채	기타(*)

매입채무	1,017,778	-	499,771	-

유동리스부채	-	443,694	-	589,779

단기차입금	-	-	-	-

기타유동금융부채	2,404,758	-	1,465,359	-

유동성장기차입금	-	-	-	-

비유동리스부채	-	595,383	-	595,383

전환사채	46,772,376	-	46,369,427	-

장기차입금	-	-	-	-

기타비유동금융부채	654,080	-	507,397	-

합 계	50,848,992	1,039,077	48,841,954	1,185,162

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어있습니다. (2) 금융상품의 범주별 손익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타

이자수익/비용	291,574	402,950	8,914	308,653	326,543	31,129

외화환산이익	4,033	3,096	-	9,104	108	-

외화환산손실	43	-	-	3,023	-	-

외환차익	-	14,539	-	865	15,036	-

외환차손	-	1,002	-	1,216	26,573	-

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금	5,558,471	5,166,332

채권	5,000,000	5,000,000

합 계	10,558,471	10,166,332

8. 매출채권(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

외상매출금	5,303,191	3,745,422

대손충당금	-	-

합 계	5,303,191	3,745,422

9. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	466,379	-	138,391	-

미수수익	75,667	-	89,280	-

단기금융상품	75,000,000	-	95,500,000	-

보증금	52,336	1,392,664	48,336	1,392,664

합 계	75,594,382	1,392,664	95,776,007	1,392,664

10. 매도가능증권(1) 매도가능증권 증감내역

(단위: 천원)

주요 가정치	당기말	전기말

기초금액	-	-

증가	25,140,064	-

감소	-	-

평가	3,392,500	-

기말금액	28,532,564	-

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	43,043	(22,013)	21,030	32,851	(22,013)	10,838

재공품	2,648,171	(1,417,556)	1,230,615	2,398,017	(796,450)	1,601,567

원재료	1,295,564	-	1,295,564	943,354	-	943,354

저장품	216,114	-	216,114	463,060	-	463,060

합 계	4,202,892	(1,439,569)	2,763,323	3,837,282	(818,463)	3,018,819

12. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	470,074	152

선급비용	10,647	13,481

부가세대급금	24,801	73,705

예치금	64,516	124,933

국고보조금	(27,989)	(50,942)

합 계	542,049	161,329

13 . 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	20,107,763	-	20,107,763	20,107,763	-	20,107,763

기계장치	15,869,695	(12,934,541)	2,935,154	15,365,422	(12,594,866)	2,770,556

공구와기구	366,475	(349,975)	16,500	366,475	(348,600)	17,875

집기비품	531,646	(436,074)	95,572	516,416	(422,838)	93,578

시설장치	477,687	(450,557)	27,130	477,687	(446,588)	31,099

차량운반구	88,806	(59,204)	29,602	88,806	(54,764)	34,042

건설중인자산(*)	1,689,282	-	1,689,282	1,492,827	-	1,492,827

합 계	39,131,354	(14,230,351)	24,901,003	38,415,396	(13,867,656)	24,547,740

(*) 국고보조금이 차감된 금액입니다. 14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 증감내역① 당기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	차량운반구	합 계

기초	1,055,217	80,299	89,185	1,224,701	1,185,162

증가	-	-	-	-	-

감가상각	(123,427)	(16,060)	(8,303)	(147,790)	-

계약해지	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	8,914

감소	-	-	-	-	(154,999)

기말	931,790	64,239	80,882	1,076,911	1,039,077

② 전기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	차량운반구	합 계

기초	1,013,672	70,992	88,696	1,173,360	1,194,044

증가	545,848	128,478	78,798	753,124	683,647

감가상각	(504,304)	(65,927)	(43,864)	(614,095)	-

계약해지	-	(53,244)	(34,444)	(87,688)	(89,241)

이자비용	-	-	-	-	31,129

감소	-	-	-	-	(634,417)

기말	1,055,217	80,299	89,185	1,224,701	1,185,162

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산에 대한 감가상각비	147,790	614,095

리스부채에 대한 이자비용	(8,914)	31,129

단기리스료(*)	24,746	41,450

소액리스료(*)	22,246	5,235

(*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

고객관계	10,534,812	(2,937,522)	(6,933,064)	664,227	10,534,812	(2,898,450)	(6,933,063)	703,299

산업재산권	888,495	(864,734)	-	23,761	888,495	(862,558)	-	25,936

소프트웨어(*)	1,433,980	(1,237,418)	-	196,562	1,433,980	(1,213,495)	-	220,485

영업권	19,784,913	-	-	19,784,913	19,784,913	-	-	19,784,913

합 계	32,642,200	(5,039,674)	(6,933,064)	20,669,463	32,642,200	(4,974,504)	(6,933,063)	20,734,633

(*) 국고보조금이 차감된 금액입니다.

(2) 영업권 손상평가당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름 추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 당기말 현재 영업권의 회수가능액은 장부금액을 초과하고 있습니다.

16. 전환사채 (1) 전환사채의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

액면가액	55,000,000	55,000,000

차감 : 전환권조정	8,227,624	8,630,573

합 계	46,772,376	46,369,427

(2) 전환사채의 내역

구분	내용

명칭	주식회사 샘씨엔에스 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

종류	국내 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 11월 30일

만기일	2026년 11월 30일

액면가액	55,000,000,000원

표시이자율	0%

만기이자율	0%

상환할증율	-

전환기간	2022년 11월 30일 ~ 2026년 10월 30일

전환가격	6,429 원

당기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	0주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	0주

미전환된 잔여주식수	8,554,985주

전환주식	보통주식

전환가격 조정	보고시점 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우 매 3개월이 경과한날의 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정됩니다.

옵션에 관한 사항	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날인 2024년 5월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록 금액에 조기상환수익률 연0.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다.

17. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,891,083	-	1,459,792	-

미지급비용	513,675	-	5,566	-

장기미지급금	-	654,080	-	507,397

합 계	2,404,758	654,080	1,465,358	507,397

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	569,703	49,032

예수금	9,720	280,002

부가가치세예수금	-	241,125

연차부채	258,892	258,892

품질보증충당부채	345,741	345,741

합 계	1,184,056	1,174,792

19. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,278,340	3,096,689

사외적립자산의 공정가치	(2,583,231)	(2,669,068)

퇴직급여부채	695,109	427,621

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	3,096,689	2,357,633

당기근무원가	280,561	936,090

이자원가	-	73,997

관계회사순전출입액	-	(19,597)

재측정요소	-	54,195

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(139,258)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	193,453

퇴직급여지급액	(98,910)	(305,628)

기말금액	3,278,340	3,096,689

20. 법인세비용과 이연법인세 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 17.8% 입니다.

21. 자본금(1) 자본금의 내역(단위: 원, 주)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	50,153,846	50,153,846

보통주자본금	25,076,923,000	25,076,923,000

22. 자본잉여금(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	58,851,243	58,851,243

23. 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	511,050	511,050

주식할인발행차금	297,931	297,931

전환권대가	(6,863,544)	(6,863,544)

합 계	(6,054,563)	(6,054,563)

24. 미처분이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차기이월미처분이익잉여금	22,593,252	17,106,817

25 . 고객과의 계약 및 영업부 문별 정보당사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 구분하고 있으며, '전기전자, 반도체제조장비 부속품 제조 및 판매' 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여사업부문을 구분하였습니다.

(1) 수익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	15,390,714	11,102,355

기타 원천으로부터의 수익	98,790	112,163

총 수익	15,489,504	11,214,518

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외부고객으로부터의 수익	15,390,714	11,102,355

재화 또는 용역의 유형

재화매출	15,390,714	11,102,355

합 계	15,390,714	11,102,355

지리

내수	11,221,870	5,036,032

아시아	4,168,844	6,066,323

합 계	15,390,714	11,102,355

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전	15,390,714	11,102,355

합 계	15,390,714	11,102,355

(3) 주요 고객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기	관련 보고 부문

매출액	비율	매출액	비율

A 사	4,044,944	26.28%	5,954,339	53.6%	아시아

B 사	4,886,350	31.75%	2,001,600	18.0%	국내

C 사	3,245,560	21.09%	1,500,600	13.5%	국내

26. 비용의 성격별 분류 ① 당분기(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 사용	1,602,210	-	-	1,602,210

재고자산의 변동	360,759	-	-	360,759

급여	2,034,261	763,980	907,151	3,705,392

퇴직급여	166,884	70,406	43,272	280,562

임차료	22,074	5,102	-	27,176

유형자산상각비	343,447	10,765	8,483	362,695

사용권자산상각비	121,663	17,868	8,259	147,790

무형자산상각비	-	60,717	4,454	65,171

지급수수료	197,680	101,552	60,827	360,059

소모품비	1,367,337	20,551	179,248	1,567,136

기타비용	728,484	227,048	465,071	1,420,603

합 계	6,944,799	1,277,989	1,676,765	9,899,553

② 전분기(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 사용	991,732	-	-	991,732

재고자산의 변동	1,110,998	-	-	1,110,998

급여	1,276,178	390,865	221,723	1,888,766

퇴직급여	145,898	35,706	36,974	218,578

임차료	8,010	773	300	9,083

유형자산상각비	519,566	9,002	4,295	532,862

사용권자산상각비	128,580	17,210	8,284	154,074

무형자산상각비	29,278	69,315	56,678	155,272

지급수수료	114,140	228,605	71,159	413,904

소모품비	910,624	7,262	187,692	1,105,579

기타비용	1,101,358	155,803	129,866	1,387,027

합계	6,336,362	914,541	716,971	7,967,875

27. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	763,980	390,865

퇴직급여	70,406	35,706

복리후생비	74,837	56,185

지급임차료	5,102	773

감가상각비	10,765	9,002

지급수수료	101,552	228,605

경상개발비	1,676,765	716,971

무형자산상각비	60,717	69,315

사용권자산상각비	17,868	17,210

기타비용	172,761	106,881

합 계	2,954,753	1,631,513

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	14,539	9,671

외화환산이익	7,129	4,360

잡이익	3,037	1,857

합 계	24,705	15,888

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	1,002	3,248

외화환산손실	43	5,890

잡손실	6,886	1

합 계	7,931	9,139

29. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	291,574	10,642

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	402,950	98,315

리스부채이자	8,914	8,980

합 계	411,864	107,295

30. 주당순이익(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

당기순이익	5,486,435	3,056,740

보통주당기순이익	5,486,435	3,056,740

가중평균유통보통주식수	49,131,746	38,617,239

기본주당이익(원)	112	79

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전기 중 발행한 전환사채가 있으며, 동 전환사채를 보통주로 전환된 것으로 보았습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익	5,486,435	-

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	314,301	-

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	5,800,736	-

가중평균유통보통주식수	49,131,746	-

전환사채의 행사가정	8,554,985	-

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	57,686,731	-

희석주당순이익	101	-

31. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

당기순이익	5,486,435	3,056,740

조정항목:

재고자산평가손실	440,03	(373,461)

외화환산손실	43	5,890

유형자산상각비	362,695	532,862

사용권자산상각비	147,790	154,074

무형자산상각비	65,171	155,272

판매보증비	-	-

퇴직급여	273,901	218,578

이자비용	411,864	107,295

법인세비용	-	-

이자수익	(291,574)	(10,642)

외화환산이익	(7,129)	(4,361)

기타	-	(352)

소 계	1,402,792	785,155

운전자본 변동:

매출채권	(1,557,769)	(1,980,400)

기타유동금융자산	(327,989)	(474,653)

기타유동자산	(380,721)	(815,166)

재고자산	(184,535)	1,492,798

매입채무	521,103	101,855

기타유동금융부채	939,399	373,210

기타유동부채	9,264	331,870

퇴직금의 지급	(6,414)	(28,451)

소 계	(987,662)	(998,937)

합 계	415,130	(231,782)

32. 특수관계자 등

(1) 지배기업(지배자) 및 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 그 외의 특수관계자

구 분	당기말	전기말	비 고

최상위지배자	최명배	최명배

지배기업	(주)샘텍	(주)샘텍	와이아이케이(주)의 지배기업

와이아이케이(주)	와이아이케이(주)

기타	(주)엑시콘	(주)엑시콘	당사에 유의적 영향력이 있는 기업

디에이치케이솔루션(주)	디에이치케이솔루션(주)	최상위 지배자가 지배하는 기업

(주)디디다이아	(주)디디다이아	(주)샘텍의 종속기업

DAS	DAS	(주)샘텍의 종속기업

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 기	전 기

매 출	매 입	사용권자산취득	자산취득	기타비용	매 출	매 입	사용권자산취득	자산취득	기타비용

지배기업	와이아이케이(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	5,453,979	128,727

기타	(주)엑시콘	-	-	-	-	16,396	-	-	-	37,717

디에이치케이솔루션(주)	-	145,600	-	-	177,117	-	936,965	128,478	287,000	374,371

(주)디디다이아	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,490

DAS	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	145,600	-	-	193,513	-	936,965	128,478	5,740,979	545,305

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

기타채권	매입채무	차입금	기타채무(*)	기타채권	매입채무	차입금	기타채무(*)

지배기업	와이아이케이(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	(주)엑시콘	15,600	-	-	45,250	15,600	-	-	49,608

디에이치케이솔루션(주)	-	64,240	-	156,594	-	-	-	156,372

(주)디디다이아	-	-	-	-	-	-	-	1,914

합 계	15,600	64,240	-	201,844	15,600	-	-	207,894

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 기	전 기

리스부채의 증가	리스부채의 상환	차입금의 상환	리스부채의 증가	리스부채의 상환	차입금의 증가

지배기업	와이아이케이(주)	-	-	-	-	-	9,000,000

기타	(주)엑시콘	-	4,680	-	-	18,720	-

디에이치케이솔루션(주)	-	16,500	-	128,478	118,379	-

합 계	-	21,180	-	128,478	137,099	9,000,000

(5) 특수관계자와의 주요 약정사항 당사는 디에이치케이솔루션 외 1개 특수관계자와 최장 2024년까지 본사 외 1건의 리스약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 총 리스약정금액은 165,141천원 입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	166,815	106,625

퇴직급여	15,827	39,704

합 계	182,642	146,329

당사의 주요 경영진은 이사회의 구성원과 감사를 포함하고 있습니다.

33. 우발채무와 약정사항 (1) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

건물 등	1,305,600	1,305,600

34. 코로나19의 영향의 불확실성 코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는코로나19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 당사에 미치는 영향의 추정에 불확실성이 존재합니다.