샘씨엔에스 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 10 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 9 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
주식회사 샘씨엔에스

1. 일반사항 주식회사 샘씨엔에스(이하 "당사")는 전기전자부속품, 반도체 제조장비 부속품 제조, 판매업을 영위할 목적으로 2016년 06월 10일 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장(지점)은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로9로 120(정중리)에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 05월 20일 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 29,194백만원입니다.

당반기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)와이씨	22,278,290	38.2	22,278,290	38.2

(주)엑시콘	12,061,710	20.7	12,061,710	20.7

기타(*1)	24,048,063	41.1	24,048,063	41.1

합 계	58,388,063	100.0	58,388,063	100.0

(*1) 보고서일 현재 당사는 자기주식 1,333,679주를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 ' 금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,004,832	-	-	2,004,832

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,628,400	-	-	1,628,400

5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	3,512,859	-	4,499,536	-

매출채권	6,033,279	-	4,875,890	-

지분증권	-	2,004,832	-	1,628,400

기타유동금융자산	46,092,788	-	48,070,346	-

기타비유동금융자산	1,353,698	-	1,497,575	-

합 계	56,992,624	2,004,832	58,943,347	1,628,400

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	기타(*)	상각후원가측정 금융부채	기타(*)

매입채무	2,497,291	-	925,455	-

유동리스부채	-	113,089	-	188,078

기타유동금융부채	3,117,683	-	3,431,828	-

유동성장기차입금	8,087,120	-	8,087,120	-

비유동리스부채	-	122,843	-	134,755

전환사채	9,520,355	-	9,356,830	-

장기차입금	48,522,720	-	52,566,280	-

기타비유동금융부채	437,638	-	385,548	-

합 계	72,182,807	235,932	74,753,061	322,833

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	797,999	-	-	575,916	-	-

이자비용	-	(1,178,350)	-	-	(601,818)	-

외화환산이익	-	22,775	-	20	3,470	-

외환차익	21	47,072	-	-	39,659	-

외환차손	(9)	(92,934)	-	(5,601)	(5,628)	-

기타포괄이익	-	-	297,757	-	-	(1,444,524)

합 계	798,011	(1,201,437)	297,757	570,335	(564,317)	(1,444,524)

6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,440	-

보통예금	3,511,419	4,499,536

합 계	3,512,859	4,499,536

7. 매출채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매출금(*)	6,033,279	4,875,890

(*) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었거나 손상된 채권은 없으며, 과거 대손 발생의 경험이 없으므로 대손충당금은 인식하지 않습니다.

8. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	988,080	-	837,769	-

미수수익	99,207	-	175,077	-

단기금융상품	45,000,000	-	47,000,000	-

임차보증금	5,500	1,233,698	57,500	1,377,575

대여금	-	120,000	-	120,000

합 계	46,092,787	1,353,698	48,070,346	1,497,575

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,628,400	4,692,000

평가	376,432	(3,063,600)

기말금액	2,004,832	1,628,400

10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	5,559,929	(1,769,436)	3,790,493	5,568,351	(1,813,705)	3,754,646

원재료	2,037,263	-	2,037,263	1,753,037	-	1,753,037

저장품	886,503	-	886,503	609,900	-	609,900

합 계	8,483,695	(1,769,436)	6,714,259	7,931,288	(1,813,705)	6,117,583

당반기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 44백만원이며, 전반기 중 인식한 재고자산평가손실액은 103백만원입니다. 해당 금액은 전액 매출원가에 포함되었습니다.

11. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,000	-

선급비용	208,082	233,810

부가세대급금	12	230,317

예치금	166,619	22,531

합 계	376,713	486,658

12. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

과 목	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	인테리어	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	27,596,114	82,361,342	1,556,415	8,294,315	133,826	11,583	655,864	-	357,072	7,651,983	128,618,514

취득금액	220,660	-	332,797	-	-	-	55,300	-	49,701	5,204,229	5,862,687

처분 및 폐기금액	-	-	(2,311)	-	-	-	(4,355)	-	(7,211)	-	(13,877)

감가상각비	-	(1,059,393)	(415,357)	(1,187,714)	(21,087)	(3,125)	(115,620)	(38,500)	(156,408)	-	(2,997,204)

건설중인자산 대체(*)	-	-	2,733,039	662,500	-	-	37,970	385,000	-	(3,818,509)	-

국고보조금 대체	-	-	(153,621)	-	-	-	-	-	-	153,621	-

기말장부금액	27,816,774	81,301,949	4,050,962	7,769,101	112,739	8,458	629,159	346,500	243,154	9,191,324	131,470,120

취득원가	27,816,774	85,176,780	4,992,573	31,443,740	299,672	372,671	1,086,771	385,000	794,032	9,191,324	161,559,337

감가상각누계액	-	(3,467,517)	(765,200)	(20,148,707)	(186,933)	(364,213)	(457,612)	(38,500)	(550,878)	-	(25,979,560)

국고보조금	-	(407,314)	(176,411)	(3,525,932)	-	-	-	-	-	-	(4,109,657)

(*) 건설중인자산은 기계장치, 집기비품, 시설장치, 인테리어로 대체되었습니다. ② 전기

(단위: 천원)

과 목	토지	건물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	27,122,916	42,172,232	95,601	7,075,936	176,000	20,583	138,321	600,882	37,008,281	114,410,752

취득금액	473,198	10,000	804,457	95,525	-	-	93,196	508,264	19,509,831	21,494,471

감가상각비	-	(1,856,244)	(303,892)	(2,255,972)	(42,174)	(9,000)	(196,598)	(752,075)	-	(5,415,955)

건설중인자산 대체(*)	-	42,206,785	1,012,075	5,771,518	-	-	620,945	-	(49,611,323)	-

국고보조금 대체	-	(171,431)	(51,826)	(2,392,692)	-	-	-	-	2,615,949	-

비용 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	51,514	51,514

기타변동	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,922,269)	(1,922,269)

기말장부금액	27,596,114	82,361,342	1,556,415	8,294,315	133,826	11,583	655,864	357,071	7,651,983	128,618,514

취득원가	27,596,114	85,176,780	2,404,423	31,561,661	299,672	372,671	1,360,925	3,671,210	7,651,983	160,095,439

감가상각누계액	-	(2,402,807)	(809,139)	(19,128,136)	(165,846)	(361,088)	(705,061)	(3,314,138)	-	(26,886,215)

국고보조금	-	(412,631)	(38,870)	(4,139,210)	-	-	-	-	-	(4,590,711)

(*) 건설중인자산은 건물, 기계장치, 집기비품 및 시설장치로 대체되었습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	99,943,165	78,000,000	장기차입금	56,609,840	KDB산업은행

(3) 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 244,436천원(전반기: 627,853천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 4.15%(전반기: 3.29%)입니다. 또한 당반기 중 유형자산감가상각비는 매출원가에 1,931,465천원(전반기: 2,009,826천원), 판매비와관리비에 478,142천원(전반기: 47,128천원), 경상연구개발비에 431,188천원(전반기: 96,876천원)이 포함되었습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채

당반기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

기초	117,472	239,599	357,071	322,833

증가	49,701	-	49,701	49,701

감가상각	(89,724)	(66,684)	(156,408)	-

계약해지	(7,211)	-	(7,211)	(14,473)

이자비용	-	-	-	6,026

감소	-	-	-	(128,154)

반기말	70,238	172,915	243,153	235,933

② 전기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

기초	433,900	166,982	600,882	517,126

증가	311,390	196,874	508,264	508,265

감가상각	(627,818)	(124,257)	(752,075)	-

이자비용	-	-	-	23,592

감소	-	-	-	(726,150)

기말	117,472	239,599	357,071	322,833

14. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	대 체	당반기말

고객관계	234,433	-	(78,144)	-	156,289

산업재산권	24,359	-	(6,780)	4,415	21,994

소프트웨어	327,799	-	(45,777)	-	282,022

국고보조금(소프트웨어)	(35,375)	-	4,614	-	(30,761)

영업권	19,784,913	-	-	-	19,784,913

건설중인자산-무형	47,651	263,641	-	(4,415)	306,877

합 계	20,383,780	263,641	(126,087)	-	20,521,334

② 전기(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

고객관계	390,722	-	(156,289)	-	234,433

산업재산권	9,753	-	(87,490)	102,096	24,359

소프트웨어	377,454	-	(151,470)	101,815	327,799

국고보조금(소프트웨어)	(72,103)	-	36,728	-	(35,375)

영업권	19,784,913	-	-	-	19,784,913

건설중인자산-무형	113,780	137,782	-	(203,911)	47,651

합 계	20,604,519	137,782	(358,521)	-	20,383,780

당사가 당반기 중 비용으로 인식한 연구단계 지출의 총액은 5,628,976천원(전반기: 3,123,893천원) 입니다.

15. 차입금 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	상환방법	이자율(%)	당반기말	전기말

장기차입금	KDB산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	3.21%	19,250,000	20,625,000

장기차입금	KDB산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	3.91%	4,375,000	4,687,500

장기차입금	KDB산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	3.18%	24,500,000	26,250,000

장기차입금	KDB산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	3.28%	8,484,840	9,090,900

소계	56,609,840	60,653,400

차감: 유동성 장기차입금	(8,087,120)	(8,087,120)

합 계	48,522,720	52,566,280

16. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

액면가액	10,000,000	10,000,000

차감 : 전환권조정	479,645	643,170

합 계	9,520,355	9,356,830

(2) 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	주식회사 샘씨엔에스 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

종류	국내 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 11월 30일

만기일	2026년 11월 30일

액면가액	10,000,000,000원

표시이자율	0%

만기이자율	0%

상환할증율	-

전환기간	2022년 11월 30일 ~ 2026년 10월 30일

최초 전환가격	6,429 원

조정후 전환가격	5,465 원

당반기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	8,234,217주

미전환된 잔여주식수	1,829,826주

전환주식	보통주식

전환가격 조정	보고시점 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우 매 3개월이 경과한 날의 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정됩니다. 전환가격 조정 후의 전환가격은 5,465원입니다.

옵션에 관한 사항	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날인 2024년 5월 30일및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록 금액에 조기상환수익률 연0.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권 대가에 대하여 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

17. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,436,468	437,638	4,322,843	385,548

미지급비용	130,608	-	169,482	-

합 계	4,567,076	437,638	4,492,325	385,548

18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동

선수금	406,482	406,482

예수금	122,891	213,663

연차부채	416,789	416,789

품질보증충당부채	66,480	79,933

유동성복구충당부채	-	221,185

합 계	1,012,642	1,338,052

19. 종업원급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 종업원급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,861,634	4,382,755

사외적립자산의 공정가치	(4,872,516)	(4,598,513)

순확정급여자산	(10,882)	(215,758)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여부채	72,231	63,989

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	591,994	496,211

이자비용	69,303	70,619

사외적립자산의 이자수익	(73,445)	(89,756)

합 계	587,852	477,074

총 비용 중 303백만원(전반기: 300백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 285백만원(전반기: 177백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

20. 법인세비용

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 1.66%(전반기 : 21.67%)입니다. 법인세율은 예상 세액감면율의 증가로 감소하였습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	58,388,063	58,388,063

보통주자본금	29,194,031,500	29,194,031,500

(2) 당반기와 전기의 유통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초(2024.01.01)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

전환권행사(*1)	2,744,739	1,372,370	14,090,917	15,463,287

전환권행사(*2)	5,489,478	2,744,739	28,393,429	31,138,168

전기말(2024.12.31)	58,388,063	29,194,032	101,335,589	130,529,621

당기초(2025.01.01)	58,388,063	29,194,032	101,335,589	130,529,621

당반기말(2025.06.30)	58,388,063	29,194,032	101,335,589	130,529,621

(*1) 2024년 02월 08일 중 액면금액 15,000,000천원의 전환사채가 전환권을 행사하여 보통주 2,744,739주가 신규로 발행되었습니다.

(*2) 2024년 04월 26일 중 액면금액 30,000,000천원의 전환사채가 전환권을행사하여 보통주 5,489,478주가 신규로 발행되었습니다.

22. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	101,335,589	101,335,589

23. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(2,379,939)	(2,452,229)

자기주식처분이익	353,424	214,657

주식할인발행차금	(297,931)	(297,931)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(19,336,128)	(19,633,886)

전환권대가	1,247,917	1,247,917

합 계	(20,412,657)	(20,921,472)

(*) 당사는 당반기 중 자기주식 40,510주를 211백만원에 우리사주에 무상출연하였습니다. 당반기말 현재 보유 중인 자기주식 수는 1,333,679주입니다.

24. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차기이월미처분이익잉여금	38,776,988	34,379,608

25. 영업부문별 정보 당사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 구분하고 있으며, '전기전자, 반도체제조장비 부속품 제조 및 판매' 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	34,470,999	24,432,883

(2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외부고객으로부터의 수익	34,470,999	24,432,883

재화 또는 용역의 유형:

재화매출	34,470,999	24,432,883

합 계	34,470,999	24,432,883

지리:

내수	22,030,994	14,793,043

아시아	12,440,005	9,639,840

합 계	34,470,999	24,432,883

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전	34,470,999	24,432,883

합 계	34,470,999	24,432,883

(3) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

A 사	12,327,297	35.76%	9,386,604	39.11%

B 사	10,483,627	30.41%	7,973,892	33.23%

C 사	6,529,302	18.94%	1,235,439	5.15%

26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비 (경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 매입	4,509,096	-	-	4,509,096

재고자산의 변동	(596,677)	-	-	(596,677)

급여	4,808,926	2,645,139	2,227,405	9,681,470

퇴직급여	306,902	156,048	133,145	596,095

복리후생비	818,933	390,452	625,128	1,834,513

임차료	6,562	5,830	1,080	13,472

감가상각비	1,931,465	478,142	431,188	2,840,795

사용권자산상각비	32,806	104,700	18,902	156,408

무형자산상각비	-	119,307	6,780	126,087

지급수수료	661,615	791,288	223,092	1,675,995

소모품비	3,977,936	95,649	211,773	4,285,358

수도광열비	1,901,911	298	-	1,902,209

개발샘플비	-	-	1,575,680	1,575,680

기타비용	331,146	480,344	174,803	986,293

합 계	18,690,621	5,267,197	5,628,976	29,586,794

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비 (경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 매입	3,733,839	-	-	3,733,839

재고자산의 변동	(3,799,927)	-	-	(3,799,927)

급여	4,952,777	2,126,931	754,739	7,834,447

퇴직급여	307,205	139,068	40,646	486,919

복리후생비	807,881	279,080	246,292	1,333,253

임차료	232,112	3,384	-	235,496

감가상각비	2,009,826	47,128	96,876	2,153,830

사용권자산상각비	229,403	113,148	22,606	365,157

무형자산상각비	-	140,745	73,784	214,529

지급수수료	799,311	351,737	113,594	1,264,642

소모품비	2,745,874	51,427	183,980	2,981,281

수도광열비	1,964,631	7,803	-	1,972,434

개발샘플비	-	-	1,504,019	1,504,019

기타비용	31,124	389,214	87,357	507,695

합 계	14,014,056	3,649,665	3,123,893	20,787,614

27. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,645,139	2,126,931

퇴직급여	156,048	139,068

복리후생비	390,452	279,080

지급임차료	5,830	3,384

감가상각비	478,142	47,128

지급수수료	791,288	351,737

경상개발비	5,628,976	3,123,893

무형자산상각비	119,307	140,745

사용권자산상각비	104,700	113,148

기타비용	576,291	448,444

합 계	10,896,173	6,773,558

28. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차익	47,092	39,659

외화환산이익	22,775	3,490

잡이익	21,679	17,423

유형자산처분이익	-	10,868

합 계	91,546	71,440

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차손	92,943	11,229

기부금	5,000	-

유형자산처분손실	19,666	-

잡손실	-	702

합 계	117,609	11,931

29. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	797,999	575,916

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	1,178,350	601,818

리스부채이자비용	6,026	12,060

합 계	1,184,376	613,878

30. 주당손익

(1) 기본주당손익 기본주당손익은 당사의 보통주반기순손익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	3,214,532,527	4,397,379,818	2,150,620,910	2,872,309,629

보통주반기순이익(손실)	3,214,532,527	4,397,379,818	2,150,620,910	2,872,309,629

가중평균유통보통주식수(주)(*)	57,054,384	57,043,865	55,505,776	52,933,078

기본주당이익(손실)	56	77	39	54

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	57,013,874	181	10,319,511,194

자기주식의 처분	40,510	134	5,428,340

합 계	10,324,939,534

당반기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 181일)	57,043,865

② 당반기 3개월(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	57,054,384	91	5,191,948,944

합 계	5,191,948,944

당반기 3개월 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 91일)	57,054,384

③ 전반기(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	48,755,397	182	8,873,482,254

전환사채의 전환	2,744,739	144	395,242,416

자기주식의 처분	24,260	115	2,789,900

전환사채의 전환	5,489,478	66	362,305,548

합 계	9,633,820,118

전반기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 182일)	52,933,078

④ 전반기 3개월(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	51,524,396	91	4,688,720,036

전환사채의 전환	5,489,478	66	362,305,548

합 계	5,051,025,584

전반기 3개월 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 91일)	55,505,776

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 2021년 발행한 전환사채가 있으며, 동 전환사채를 보통주로 전환된 것으로 보았습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	3,214,532,527	4,397,379,818	2,150,620,910	2,872,309,629

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	65,031,434	129,348,236	112,894,041	393,391,211

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(손실)	3,279,563,961	4,526,728,054	2,263,514,951	3,265,700,840

가중평균유통보통주식수(주)	57,054,384	57,043,865	55,505,776	52,933,078

전환사채의 행사가정(주)	1,829,827	1,829,827	3,337,925	5,901,693

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주)	58,884,211	58,873,692	58,843,701	58,834,771

희석주당순이익(손실)	56	77	39	54

(*) 전반기 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자 등

(1) 지배기업(지배자) 및 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 그 외의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말	비 고

최상위지배자	최명배	최명배

지배기업	(주)샘텍	(주)샘텍	(주)와이씨의 지배기업

(주)와이씨	(주)와이씨

기타	(주)엑시콘	(주)엑시콘	당사에 유의적 영향력이 있는 기업

디에이치케이솔루션(주)	디에이치케이솔루션㈜	최상위 지배자가 지배하는 기업

DAS	DAS	(주)샘텍의 종속기업

(주)오라컴	(주)오라컴	(주)샘텍의 종속기업

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

기타수익	매 입	자산취득	기타비용	매 입	자산취득	기타비용

지배기업	(주)와이씨	1,798	-	-	-	-	-	-

기타	(주)엑시콘	1,798	-	-	-	-	-	-

디에이치케이솔루션(주)	-	713,460	-	157,143	488,900	-	228,846

DAS	-	2,553,767	1,110,469	31,836	-	320,024	-

(주)오라컴	-	-	451,100	-	-	1,077,000	-

합 계	3,596	3,267,227	1,561,569	188,979	488,900	1,397,024	228,846

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	샘텍	190,667	-	-

(주)와이씨	-	808	-

기타	디에이치케이솔루션(주)	28,517	186,406	9,590

DAS	-	381,113	-

(주)오라컴	-	-	240,130

합 계	219,184	568,327	249,720

(*) 리스부채 8,485천원이 포함되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	(주)와이씨	398	-	18,762

기타	(주)엑시콘	744	-	-

디에이치케이솔루션(주)	28,895	91,630	59,184

DAS	-	226,080	-

(주)오라컴	-	-	592,350

합 계	30,037	317,710	670,296

(*) 리스부채 25,101천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

리스부채의 상환	리스부채의 상환

기타	디에이치케이솔루션(주)	17,110	17,110

(5) 특수관계자와의 주요 약정사항 당사는 디에이치케이솔루션과 최장 2025년까지 본사 건물에 대한 리스약정을 체결하고있으며, 이와 관련한총 리스약정 금액은 102,659천원이며 잔여 리스약정 금액은 8,555천원 입니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	427,090	364,460

퇴직급여	27,795	27,539

합 계	454,885	391,999

당사의 주요 경영진은 이사회의 구성원과 감사를 포함하고 있습니다.

32. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

KDB산업은행	시설자금대출	65,000,000	56,609,840

기업은행	기업자금대출	7,000,000	-

(2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	담보설정액	비 고

KDB산업은행	오송 토지, 건물 및 기계장치	78,000,000	시설자금 차입금 담보

(3) 당반기말 현재 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	내 역	보증금액

서울보증보험	지급보증	924,000

서울보증보험	인허가	349,380

(4) 당반기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	보험회사	부보금액

재산종합보험	유형자산	삼성화재해상보험(*)	70,372,411

(*) 삼성화재해상보험과 관련하여 KDB산업은행 시설자금대출에 대해 질권이 설정되어 있습니다.

33. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익	4,397,380	2,872,310

조정항목:

재고자산평가손실(환입)	(44,269)	102,641

외화환산손실	-	-

감가상각비	2,840,795	2,153,829

사용권자산상각비	156,408	365,158

무형자산상각비	126,087	214,528

판매보증비(환입)	(13,454)	47,417

퇴직급여	596,095	486,919

이자비용	1,184,376	613,878

유형자산처분손실	19,666	-

법인세비용	74,387	794,508

이자수익	(797,999)	(575,916)

외화환산이익	(22,775)	(3,490)

유형자산처분이익	-	(10,868)

기타	206,511	138,558

소 계	4,325,828	4,327,162

운전자본 변동:

매출채권의 증가	(1,157,389)	(1,437,312)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(150,291)	2,442,379

기타유동자산의 감소(증가)	109,946	(156,098)

재고자산의 증가	(552,408)	(3,902,568)

매입채무의 증가	1,594,582	415,224

기타유동금융부채의 증가(감소)	301,507	(1,920,100)

기타유동부채의 증가(감소)	(311,957)	17,755

기타비유동금융부채의 증가	-	17,295

퇴직금의 지급	(382,978)	44,049

소 계	(548,988)	(4,479,376)

합 계	8,174,220	2,720,096

(2) 현금의 유출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인 자산의 본계정 대체	3,818,509	44,497,918

사용권자산 증가	49,701	443,781

유형자산 취득 미지급금 변동	196,657	(4,230,892)

전환사채 전환청구	-	40,985,828

장기차입금 유동성대체	4,043,560	8,390,160

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기 초	현금흐름	기타(*)	반 기 말

차입금	60,653,400	(4,043,560)	-	56,609,840

리스부채	322,832	(122,128)	35,228	235,932

전환사채	9,356,830	-	163,525	9,520,355

합 계	70,333,062	(4,165,688)	198,753	66,366,127

(*) 당반기 중 신규로 인식한 리스부채 증가액과 영업활동으로 분류한 이자비용, 비현금거래 등 입니다. ② 전반기

(단위: 천원)

과 목	기 초	현금흐름	기타(*)	반 기 말

차입금	27,000,000	37,696,960	-	64,696,960

리스부채	517,126	(357,241)	455,841	615,726

장기미지급금	1,415,055	(159,083)	-	1,255,972

전환사채	49,700,749	-	(40,505,435)	9,195,314

합 계	78,632,930	37,180,636	(40,049,594)	75,763,972

(*) 전반기 중 신규로 인식한 리스부채 증가액과 영업활동으로 분류한 이자비용, 전환사채 전환으로 인한 비현금거래 등 입니다