샘씨엔에스 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 8기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 7기 반기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 샘씨엔에스

1. 일반사항주식회사 샘씨엔에스(이하 "당사")는 전기전자부속품, 반도체 제조장비 부속품 제조, 판매업을 영위할 목적으로 2016년 06월 10일 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장(지점)은 경기도 수원시 영통구 매영로 150에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 05월 20일 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 25,077백만원입니다.

당반기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

와이아이케이(주)	22,278,290	44.4	22,278,290	44.4

(주)엑시콘	12,061,710	24.1	12,061,710	24.1

기타 (*)	15,813,846	31.5	15,813,846	31.5

합 계	50,153,846	100.00	50,153,846	100.00

(*) 보고서일 현재 당사는 자기주식 1,398,449주를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

- 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(2) 회계정책요약 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	2,784,023	2,784,023	17,110,124	17,110,124

매출채권	2,255,056	2,255,056	3,646,637	3,646,637

기타유동금융자산	67,369,422	67,369,422	87,659,011	87,659,011

기타비유동금융자산	1,457,108	1,457,108	1,439,773	1,439,773

소 계	73,865,609	73,865,609	109,855,545	109,855,545

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,854,500	7,854,500	15,387,000	15,387,000

합 계	7,854,500	7,854,500	15,387,000	15,387,000

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채(*)

매입채무	367,766	367,766	626,067	626,067

기타유동금융부채	17,963,162	17,963,162	13,807,100	13,807,100

전환사채	48,847,540	48,847,540	48,008,518	48,008,518

장기차입금	22,000,000	22,000,000	22,000,000	22,000,000

기타비유동금융부채	888,839	888,839	820,721	820,721

합 계	90,067,307	90,067,307	85,262,406	85,262,406

(*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않으므로 제외하였습니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,854,500	-	-	7,854,500

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	2,784,023	-	17,110,124	-

매출채권	2,255,056	-	3,646,637	-

지분증권	-	7,854,500	-	15,387,000

기타유동금융자산	67,369,422	-	87,659,011	-

기타비유동금융자산	1,457,108	-	1,439,773	-

합 계	73,865,609	7,854,500	109,855,545	15,387,000

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타(*)	상각후원가측정금융부채	기타(*)

매입채무	367,766	-	626,067	-

유동리스부채	-	626,806	-	605,791

기타유동금융부채	17,963,162	-	13,807,100	-

비유동리스부채	-	94,912	-	142,383

전환사채	48,847,540	-	48,008,518	-

장기차입금	22,000,000	-	22,000,000	-

기타비유동금융부채	888,839	-	820,721	-

합 계	90,067,307	721,718	85,262,406	748,174

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타

이자수익	1,517,174	-	-	-	659,778	-	-	-

이자비용	-	140,610	-	15,307	-	810,377	-	16,802

외화환산이익	20,039	-	-	-	22,975	5,320	-	-

외화환산손실	-	505	-	-	599	-	-	-

외환차익	62	15,582	-	-	-	51,372	-	-

외환차손	479	19,091	-	-	1,026	1,003	-	-

지분증권거래이익	-	-	-	-	-	-	1,309,936	-

기타포괄손실	-	-	5,958,208	-	-	-	7,857,720	-

합 계	1,536,796	(144,624)	(5,958,208)	(15,307)	681,128	(754,688)	(6,547,784)	(16,802)

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	2,784,023	15,910,124

채권	-	1,200,000

합 계	2,784,023	17,110,124

7. 매출채권당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매출금(*)	2,255,056	3,646,637

(*) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었거나 손상된 채권은 없으며, 과거 대손 발생의 경험이 없으므로 대손충당금은 인식하지 않습니다.

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	2,195,303	(283,362)	1,911,941	1,528,962	(233,812)	1,295,150

원재료	906,738	-	906,738	1,068,858	-	1,068,858

저장품	274,494	-	274,494	372,801	-	372,801

합 계	3,376,535	(283,362)	3,093,173	2,970,621	(233,812)	2,736,809

당반기 중 인식한 재고자산평가손실액은 49,549천원이며, 전반기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 264,969천원입니다. 해당 금액은 전액 매출원가에 포함되었습니다.9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,961,852	-	1,797,705	-

미수수익	402,170	-	397,906	-

단기금융상품	63,905,900	-	85,405,900	-

보증금	99,500	1,457,108	57,500	1,439,773

합 계	67,369,422	1,457,108	87,659,011	1,439,773

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	중소기업은행	18,005,900	18,005,900	기타의 지급제한- 외부질권

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	15,387,000	-

취득(*)	-	26,450,000

평가	(7,532,500)	(11,063,000)

기말금액	7,854,500	15,387,000

(*) 당사는 전기 중 ㈜에이스테크놀로지(코스닥상장)의 지분 4.74%를 25,140백만원에 취득하였습니다. 해당 거래일의 종가로 산정한 공정가치 26,450백만원과의 차이금액인 1,310백만원은 전기손익으로 인식하였습니다. 전기말 ㈜에이스테크놀로지의 전환사채 전환으로 인해 지분율은 4.63%로 감소하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	감가상각비	기 타(*)	당반기말

토지	26,764,144	166,317	-	-	26,930,461

기계장치	4,265,141	186,000	(874,844)	1,592,818	5,169,115

기계장치-정부보조금	(1,244,386)	-	227,868	(1,205,034)	(2,221,552)

공구와기구	12,375	-	(2,750)	-	9,625

집기비품	142,583	21,430	(28,718)	-	135,295

시설장치	74,449	-	(11,517)	-	62,932

차량운반구	16,281	-	(22,605)	205,866	199,542

건설중인자산	19,834,031	38,443,468	-	(1,798,684)	56,478,815

건설중인자산-정부보조금	(2,080,386)	(106,911)	-	1,205,034	(982,263)

합 계	47,784,232	38,710,304	(712,566)	-	85,781,970

(*) 건설중인자산은 기계장치 및 차량운반구로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	20,107,763	655,514	-	6,000,867	26,764,144

기계장치	2,770,556	-	(1,465,660)	2,960,245	4,265,141

기계장치-정부보조금	-	-	230,935	(1,475,321)	(1,244,386)

공구와기구	17,875	-	(5,500)	-	12,375

집기비품	93,578	103,810	(54,805)	-	142,583

시설장치	31,099	64,400	(21,049)	-	74,450

차량운반구	34,042	-	(17,761)	-	16,281

건설중인자산	2,873,168	26,393,654	-	(9,432,791)	19,834,031

건설중인자산-정부보조금	(1,380,341)	(2,181,717)	-	1,481,672	(2,080,386)

합 계	24,547,740	25,035,661	(1,333,840)	(465,328)	47,784,233

(*) 건설중인 자산은 토지와 기계장치 외 비용 등으로 대체되었습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 유형자산 중 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	15,815,613	66,000,000	장기차입금	22,000,000	한국산업은행

(3) 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,136,235천원(전기: 1,055,895천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.86%(전기: 3.66%)입니다. 또한 당반기 중 유형자산감가상각비는 매출원가에 601,857천원(전반기: 654,068천원), 판매비와관리비에 43,415천원(전반기: 21,765천원), 경상연구개발비에 67,295천원(전반기: 17,272천원)이 포함되었습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채당반기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다① 당반기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	차량운반구	합 계

기초	621,684	16,060	115,704	753,448	748,174

증가	302,575	-	6,888	309,463	309,463

감가상각	(306,364)	(16,060)	(28,285)	(350,709)	-

이자비용	-	-	-	-	15,307

감소	-	-	-	-	(351,225)

반기말	617,895	-	94,307	712,202	721,719

② 전기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	차량운반구	합 계

기초	1,055,217	80,299	89,185	1,224,701	1,185,162

증가	142,510	-	68,879	211,389	211,388

감가상각	(545,823)	(64,239)	(42,360)	(652,422)	-

계약해지	(30,220)	-	-	(30,220)	(30,618)

이자비용	-	-	-	-	32,823

감소	-	-	-	-	(650,581)

기말	621,684	16,060	115,704	753,448	748,174

13. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	당반기말

고객관계	547,010	-	(58,608)	488,402

산업재산권	17,409	-	(3,828)	13,581

소프트웨어	358,610	-	(82,035)	276,575

소프트웨어-정부보조금	(65,506)	-	19,803	(45,703)

영업권	19,784,913	-	-	19,784,913

건설중인자산	202,469	32,392	-	234,861

합 계	20,844,905	32,392	(124,668)	20,752,629

② 전기(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

고객관계	703,299	-	(156,289)	-	547,010

산업재산권	25,936	-	(8,527)	-	17,409

소프트웨어	325,598	-	(137,788)	170,800	358,610

소프트웨어-정부보조금	(105,113)	-	39,607	-	(65,506)

영업권	19,784,913	-	-	-	19,784,913

건설중인자산	-	200,331	-	2,138	202,469

합 계	20,734,633	200,331	(262,997)	172,938	20,844,905

당사가 당반기 중 비용으로 인식한 연구단계 지출의 총액은 5,124,941천원(전반기: 2,996,882천원) 입니다.

14. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	5,105	-

선급비용	41,424	9,356

부가세대급금	20,003	3,888

예치금	484,204	203,277

정부보조금	-	(38,250)

합 계	550,736	178,271

15. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	상환방법	이자율(%)	당반기말	전기말

장기차입금(*)	산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금균등분할상환	4.50	22,000,000	22,000,000

(*) 장기차입금과 관련하여 당반기말 현재 당사의 토지가 담보로 제공되어 있습니다.(주석11, 30 참조)

16. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

액면가액	55,000,000	55,000,000

차감 : 전환권조정	(6,152,460)	(6,991,482)

합 계	48,847,540	48,008,518

(2) 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	주식회사 샘씨엔에스 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

종류	국내 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 11월 30일

만기일	2026년 11월 30일

액면가액	55,000,000,000원

표시이자율	0%

만기이자율	0%

상환할증율	-

전환기간	2022년 11월 30일 ~ 2026년 10월 30일

최초 전환가격	6,429 원

조정후 전환가격	5,465 원

당기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

최초 미전환된 잔여주식수	8,554,985주

조정후 미전환된 잔여주식수	10,064,043주

전환주식	보통주식

전환가격 조정	보고시점 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우 매 3개월이 경과한 날의 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정됩니다.

옵션에 관한 사항	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날인 2024년 5월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록 금액에 조기상환수익률 연0.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권 대가에 대하여 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	17,939,197	888,839	13,450,357	820,721

미지급비용	23,965	-	356,743	-

합 계	17,963,162	888,839	13,807,100	820,721

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	112,245	132,920

예수금	73,583	256,352

연차부채	240,379	240,379

품질보증충당부채	75,570	123,244

합 계	501,777	752,895

19. 종업원급여자산(1) 당반기말과 전기말 현재 종업원급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,361,255	3,202,466

사외적립자산의 공정가치	(3,493,072)	(3,774,630)

순확정급여부채(자산)	(131,817)	(572,164)

기타장기종업원급여부채	57,064	57,064

종업원급여부채(자산) 합계	(74,753)	(515,100)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	530,666	509,784

이자비용	77,750	51,337

사외적립자산의 이자수익	(89,105)	(20,178)

합 계	519,311	540,943

20. 법인세비용

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 12.97%입니다.

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	50,153,846	50,153,846

보통주자본금	25,076,923,000	25,076,923,000

(2) 당반기와 전기의 유통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초(2022.01.01)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

전기말(2022.12.31)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

당반기말(2023.06.30)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

22. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(2,495,533)	(2,495,533)

자기주식처분이익	110,744	110,744

주식할인발행차금	(297,931)	(297,931)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(14,709,040)	(8,750,833)

전환권대가	6,863,544	6,863,544

합 계	(10,528,216)	(4,570,009)

(*) 당사는 전기 중 주가 안정 및 주주가치제고 목적으로 자기주식 407,349주를 취득하였으며 자기주식 31,000주를 157백만원에 우리사주에 무상출연하였습니다. 당반기말 현재 보유 중인 자기주식 수는 1,398,449주입니다.

23. 영업부문별 정보당사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 구분하고 있으며, '전기전자, 반도체제조장비 부속품 제조 및 판매' 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여사업부문을 구분하였습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,726,456	27,028,869

기타 원천으로부터의 수익	519,584	190,211

합 계	13,246,040	27,219,080

(2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외부고객으로부터의 수익	12,726,456	27,028,869

재화 또는 용역의 유형:

재화매출	12,726,456	27,028,869

합 계	12,726,456	27,028,869

지리:

내수	10,414,408	19,870,140

아시아	2,312,048	7,158,729

합 계	12,726,456	27,028,869

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전	12,726,456	27,028,869

합 계	12,726,456	27,028,869

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	관련 보고부문

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A 사	6,838,370	53.73	9,189,380	34.00	국내

B 사	2,159,721	16.97	6,957,072	25.74	아시아

C 사	1,096,420	8.62	5,176,380	19.15	국내

D 사	838,840	6.59	3,004,490	11.12	국내

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 사용	2,593,469	-	-	2,593,469

재고자산의 변동	(616,791)	-	-	(616,791)

급여	2,582,616	1,491,170	1,550,364	5,624,150

퇴직급여	317,741	125,589	75,981	519,311

임차료	59,630	3,926	-	63,556

감가상각비	601,857	43,415	67,295	712,567

사용권자산상각비	241,425	91,474	17,810	350,709

무형자산상각비	-	117,429	7,238	124,667

지급수수료	345,070	390,954	131,609	867,633

소모품비	1,538,186	29,449	164,486	1,732,121

기타비용	(233,331)	380,654	3,110,158	3,257,481

합 계	7,429,872	2,674,060	5,124,941	15,228,873

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 사용	3,192,465	-	-	3,192,465

재고자산의 변동	(274,043)	-	-	(274,043)

급여	3,427,434	1,488,522	1,457,242	6,373,198

퇴직급여	333,767	140,811	86,543	561,121

임차료	45,649	10,205	-	55,854

감가상각비	654,068	21,765	17,272	693,105

사용권자산상각비	242,230	53,361	16,518	312,109

무형자산상각비	-	121,333	8,073	129,406

지급수수료	398,583	263,935	102,911	765,429

소모품비	2,016,136	32,484	151,576	2,200,196

기타비용	2,164,976	616,717	1,156,747	3,938,440

합 계	12,201,265	2,749,133	2,996,882	17,947,280

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,491,170	1,488,522

퇴직급여	125,589	140,811

복리후생비	224,829	200,693

지급임차료	3,926	10,205

감가상각비	43,415	21,765

지급수수료	390,954	263,935

경상개발비	5,124,941	2,996,882

무형자산상각비	117,429	121,333

사용권자산상각비	91,474	53,361

기타비용	185,274	448,509

합 계	7,799,001	5,746,016

26. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차익	15,644	51,372

외화환산이익	20,039	28,295

잡이익	17,927	143,408

유형자산처분이익	50	-

합 계	53,660	223,075

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차손	19,570	2,029

외화환산손실	505	599

기부금	-	10,000

잡손실	1,335	13,508

합 계	21,410	26,136

27. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	1,517,174	659,778

지분증권거래이익	-	1,309,936

합 계	1,517,174	1,969,714

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	140,609	810,376

리스부채이자비용	15,307	16,802

합 계	155,916	827,178

28. 특수관계자 등

(1) 지배기업(지배자) 및 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 그 외의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말	비 고

최상위지배자	최명배	최명배

지배기업	(주)샘텍	(주)샘텍	와이아이케이(주)의 지배기업

와이아이케이(주)	와이아이케이(주)

기타	(주)엑시콘	(주)엑시콘	당사에 유의적 영향력이 있는 기업

디에이치케이솔루션(주)	디에이치케이솔루션(주)	최상위 지배자가 지배하는 기업

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

매 입	자산취득	기타비용	매 입	기타비용

지배기업	와이아이케이(주)	-	2,165	2,123	-	-

(주)샘텍	-	-	31,680	-	-

기타	(주)엑시콘	-	-	15,000	-	32,612

디에이치케이솔루션(주)	286,500	186,000	231,122	308,000	236,461

합 계	286,500	188,165	279,925	308,000	269,073

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	와이아이케이(주)	-	-	2,967

(주)샘텍	-	-	5,808

기타	(주)엑시콘	-	-	2,750

디에이치케이솔루션(주)	28,517	49,610	81,289

합 계	28,517	49,610	92,814

(*) 리스부채 72,282천원이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	와이아이케이(주)	-	-	50,717

기타	(주)엑시콘	-	-	2,750

디에이치케이솔루션(주)	28,517	93,500	152,791

합 계	28,517	93,500	206,258

(*) 리스부채 103,629천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

리스부채의 상환	리스부채의 상환

기타	(주)엑시콘	-	9,360

디에이치케이솔루션(주)	33,610	33,000

합 계	33,610	42,360

(5) 특수관계자와의 주요 약정사항당사는 디에이치케이솔루션과 최장 2025년까지 본사 외 2건의 리스약정을 체결하고있으며, 이와 관련한총 리스약정 금액은 234,659천원 이며 잔여 리스약정 금액은 76,995천원 입니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	331,768	338,030

퇴직급여	28,188	24,946

합 계	359,956	362,976

당사의 주요 경영진은 이사회의 구성원과 감사를 포함하고 있습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주반기순손익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.

(단위: 원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(1,451,704,968)	(603,773,457)	3,748,720,980	9,235,156,022

보통주반기순이익(손실)	(1,451,704,968)	(603,773,457)	3,748,720,980	9,235,156,022

가중평균유통보통주식수(주)(*)	48,755,397	48,755,397	49,132,087	49,131,917

기본주당이익(손실)	(30)	(12)	76	188

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	48,755,397	181	8,824,726,857

합 계	8,824,726,857

당반기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 181일)	48,755,397

② 당반기 3개월(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	48,755,397	91	4,436,741,127

합 계	4,436,741,127

당반기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 91일)	48,755,397

③ 전반기(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	49,131,746	181	8,892,846,026

자기주식의 처분	31,000	1	31,000

합 계	8,892,877,026

전반기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 181일)	49,131,917

④ 전반기 3개월(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	49,131,746	91	4,470,988,886

자기주식의 처분	31,000	1	31,000

합 계	4,471,019,886

전반기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 91일)	49,132,087

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 2021년 발행한 전환사채가 있으며, 동 전환사채를 보통주로 전환된 것으로 보았습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기(*)	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(1,451,704,968)	(603,773,457)	3,748,720,980	9,235,156,022

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	329,026,495	654,437,314	314,300,750	632,093,732

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(손실)	(1,122,678,473)	50,663,857	4,063,021,730	9,867,249,754

가중평균유통보통주식수(주)	48,755,397	48,755,397	49,132,087	49,131,917

전환사채의 행사가정(주)	10,064,043	10,064,043	8,643,721	8,643,721

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주)	58,819,440	58,819,440	57,775,808	57,775,638

희석주당순이익(손실)	(30)	(12)	70	171

(*) 당반기 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

30. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

산업은행	시설자금대출	55,000,000	22,000,000

(2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	담보설정액	비 고

산업은행	오송토지	66,000,000	시설자금 차입금 담보

CJ대한통운(주)	단기금융상품	18,005,900	공장 신축공사에 따른 건설산업 법령에 따른 의무적 제공

(3) 당반기말 현재 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	내 역	보증금액

서울보증보험	지급보증	970,141

서울보증보험	인허가	844,539

(4) 당반기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	보험회사	부보금액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	삼성화재해상보험	24,294,841

31. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(603,773)	9,235,156

조정항목:

재고자산평가손실(환입)	49,549	(264,969)

외화환산손실	505	599

감가상각비	712,567	693,105

사용권자산상각비	350,709	312,109

무형자산상각비	124,668	129,406

판매보증비	(47,674)	148,624

퇴직급여	519,311	561,121

이자비용	155,916	827,178

법인세비용	14,448	1,376,117

이자수익	(1,517,174)	(659,778)

외화환산이익	(20,039)	(28,295)

지분증권거래이익	-	(1,309,936)

유형자산처분이익	(50)	-

기타	-	17,209

소 계	342,736	1,802,490

운전자본 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,391,581	(487,790)

기타유동금융자산의 증가	(1,164,147)	(156,296)

기타유동자산의 증가	(372,465)	(206,732)

재고자산의 감소(증가)	(405,913)	72,449

매입채무의 증가(감소)	(258,806)	59,085

기타유동금융부채의 증가(감소)	108,715	1,426,661

기타유동부채의 감소	(203,445)	(26,279)

기타비유동금융부채의 증가	68,119	-

퇴직금의 지급	10,141	(32,439)

소 계	(826,220)	648,659

합 계	(1,087,257)	11,686,305

(2) 현금의 유출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인 자산의 본계정 대체	593,650	663,062

사용권자산 증가	309,463	68,879

유형자산 취득 미지급금 변동	14,974,934	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기 초	현금흐름	기타(*)	반 기 말

차입금	22,000,000	-	-	22,000,000

전환사채	48,008,518	-	839,022	48,847,540

리스부채	748,174	(340,174)	313,718	721,718

장기미지급금	820,720	-	68,119	888,839

합 계	71,577,412	(340,174)	1,220,859	72,458,097

(*) 당반기 중 신규로 인식한 리스부채 증가액과 영업활동으로 분류한 이자비용, 비현금거래 등 입니다. ② 전반기

(단위: 천원)

과 목	기 초	현금흐름	기타(*)	반 기 말

차입금	-	22,000,000	-	22,000,000

전환사채	46,369,426	-	810,377	47,179,803

리스부채	1,185,162	(293,538)	68,879	960,503

장기미지급금	507,397	193,573	-	700,970

합 계	48,061,985	21,900,035	879,256	70,841,276

(*) 전반기 중 신규로 인식한 리스부채 증가액과 영업활동으로 분류한 이자비용, 비현금거래 등 입니다.