샘씨엔에스 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 샘씨엔에스(이하 "당사")는 전기전자부속품, 반도체 제조장비 부속품 제조, 판매업을 영위할 목적으로 2016년 06월 10일 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장(지점)은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로9로 120(정중리)에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 05월 20일 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 29,194백만원입니다.
당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
­기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
­기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
­기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
­기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
­기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다.
또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.
재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.2.5 금융자산금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하고 있습니다.
(1) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음과 같이 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산
·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
·금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
·계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
·금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
·상기 이외의 모든 금융자산
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 각 금융자산의 측정방법과 회계처리의 내용은 다음과 같습니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.ㄱ. 상각후원가 측정 금융자산상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
ㄴ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품당사는 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.6 금융부채 및 자본(1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산재고자산은 종목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정하며, 연중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 회계연도말에실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 취득원가와 순실현가능가치의 차액은 평가충당금과목으로 하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
2.10 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 리스부채 및 사용권자산리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.당사는 사무실, 공장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
리스부채는 리스 개시일에, 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 측정합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용하며, 소액자산으로 간주되는 자산의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
2.13 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 아래의 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 또한 비한정 내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 퇴직급여당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대 미래현금유출액을 할인하여산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.16 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이 판매될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.
2.17 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본으로 회계처리하고 있습니다.2.20 수익인식당사는 반도체 제조 공정 중 테스트 공정에서 필요로 하는 프로브카드에 사용되는 반도체검사용 세라믹STF(Space Transformer)를 제작하여 납품하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
2.21 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.22 재무제표 승인당사의 재무제표는 2026년 2월 9일 이사회 승인을 거친 후, 2026년 3월 25일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 21 참조).
(2) 재고자산
재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다(주석11 참조).
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).
(4) 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치에 기초하여 결정됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능가액 평가에 따르면, 경영진은 해당 현금창출단위의 회수가능가액이 차기연도 사업계획 달성 여부에 가장 민감하게 영향을 받을 것이라고 판단하였습니다. 사업계획은 이사회에서 검토하고 승인한 것으로, 현재 및 예상되는 시장상황을 기반으로 한 수익, 급여 및 간접비용의 추정치로 구성됩니다. 사업계획에 반영된 원가의 대부분은 경영진이 관리할 수 있으나, 사업의 성격과 불안정한 시장 상황으로 인하여 수익 추정에는 불확실성이 내재되어 있습니다(주석15참조).

## 4. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

시장위험	신용위험	유동성위험	위험 합계

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미하며, 당사의 시장위험은 외환위험과 이자율변동위험이 주요 위험입니다.	신용위험은 고객 또는 거래상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타금융자산을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.	유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다.	당사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 신용도를 검토하고 있으며, 기존거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.또한 금융거래시 신용도가 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다.	당사는 영업현금과 채무상환현금의 부족이 발생하지 않도록 자금 수요에 대한 주기적인 점검을 실시하고 있습니다.	당사의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.당사의 위험관리는 경영진에 의해 승인을 받은 정책에 따라 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다.금융상품과 관련한 위험 관리의 목표는 손익과 재무상태, 현금흐름에 대한 변동성을 줄이는 것입니다.

(신용위험) 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출 정도를 반영하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가금융자산(현금 제외), 기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 같습니다.

환율 변동 시 세전 이익 및 자본에 미치는 영향
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

미국 달러/원	일본 엔화/원

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시	다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시

시장변수 상승 시 세전손익 증가	10,201

시장변수 상승 시 세전손익 감소	(59,612)

시장변수 하락 시 세전손익 증가	59,612

시장변수 하락 시 세전손익 감소	(10,201)

시장변수 상승 시 자본 증가	8,069

시장변수 상승 시 자본 감소	(47,153)

시장변수 하락 시 자본 증가	47,153

시장변수 하락 시 자본 감소	(8,069)

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

미국 달러/원	일본 엔화/원

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시	다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시

시장변수 상승 시 세전손익 증가	0

시장변수 상승 시 세전손익 감소	(24,743)

시장변수 하락 시 세전손익 증가	24,743

시장변수 하락 시 세전손익 감소	0

시장변수 상승 시 자본 증가	0

시장변수 상승 시 자본 감소	(19,571)

시장변수 하락 시 자본 증가	19,571

시장변수 하락 시 자본 감소	0

이자율 변동 시 세전 이익 및 자본에 미치는 영향
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 이자율 0.5% 변동시

시장변수 상승 시 세전손익 감소	(342,831)

시장변수 하락 시 세전손익 증가	342,831

시장변수 상승 시 자본 감소	(271,180)

시장변수 하락 시 자본 증가	271,180

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 이자율 0.5% 변동시

시장변수 상승 시 세전손익 감소	(303,267)

시장변수 하락 시 세전손익 증가	303,267

시장변수 상승 시 자본 감소	(239,884)

시장변수 하락 시 자본 증가	239,884

당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다.

금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	17,164,199	23,851,874	18,831,350	17,549,505	13,186,381	90,583,309

금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무, 미할인현금흐름	1,922,605	0	0	0	0	1,922,605

단기차입금, 미할인현금흐름	119,934	16,330,485	0	0	0	16,450,419

기타유동금융부채, 미할인현금흐름	2,587,556	0	0	0	0	2,587,556

장기차입금, 미할인현금흐름	2,440,328	7,250,202	18,611,138	17,545,985	12,475,116	58,322,769

기타비유동금융부채, 미할인현금흐름	0	0	0	0	711,265	711,265

리스부채, 미할인현금흐름	93,776	271,187	220,212	3,520	0	588,695

전환사채, 미할인현금흐름	10,000,000	0	0	0	0	10,000,000

금융부채 합계	84,043,873

금융부채 합계	매입채무	1,922,605

단기차입금	16,000,000

기타유동금융부채	2,587,556

장기차입금	52,566,280

기타비유동금융부채	711,265

리스부채	568,587

유동성전환사채	9,687,580

전기 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	17,113,697	7,967,784	20,146,761	18,655,955	21,774,398	85,658,595

금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무, 미할인현금흐름	925,455	0	0	0	0	925,455

단기차입금, 미할인현금흐름	0	0	0	0	0	0

기타유동금융부채, 미할인현금흐름	3,431,828	0	0	0	0	3,431,828

장기차입금, 미할인현금흐름	2,662,007	7,864,203	20,010,206	18,652,210	21,388,850	70,577,476

기타비유동금융부채, 미할인현금흐름	0	0	0	0	385,548	385,548

리스부채, 미할인현금흐름	94,407	103,581	136,555	3,745	0	338,288

전환사채, 미할인현금흐름	10,000,000	0	0	0	0	10,000,000

금융부채 합계	75,075,893

금융부채 합계	매입채무	925,455

단기차입금

기타유동금융부채	3,431,828

장기차입금	60,653,400

기타비유동금융부채	385,548

리스부채	322,832

유동성전환사채	9,356,830

(기타유동금융부채) 상기 기타유동금융부채 금액에는 종업원급여와 관련된 금액이 제외되어 있습니다.(전환사채) 부채 지급이 청구될 수 있는 가장 이른 기간인 조기상환권 행사기간을 고려하여 산정하였습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

- 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

자본위험관리
당기 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	87,198,496

자본총계	166,531,612

부채비율(부채총계/자본총계)	0.5236

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	78,179,838

자본총계	143,987,757

부채비율(부채총계/자본총계)	0.5430

## 5. 금융상품 공정가치

- 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.- 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍ수준 3 - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

금융상품의 수준별 공정가치 측정치 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	2,242,498	0	0	2,242,498	0	0	297,260	297,260

금융자산, 공정가치	2,242,498	0	0	2,242,498	0	0	297,260	297,260

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	1,628,400	0	0	1,628,400

금융자산, 공정가치	1,628,400	0	0	1,628,400

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

측정 전체	공정가치	금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	자산	지분투자	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	297,260	순자산가치법 등	순자산가치 등

## 6. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	8,794,442	0	0

매출채권	7,055,039	0	0

지분증권	0	2,242,498	0

출자금	0	0	297,260

기타유동금융자산	68,680,286	0	0

기타비유동금융자산	1,517,685	0	0

금융자산 합계	86,047,452	2,242,498	297,260

전기 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	4,499,536	0	0

매출채권	4,875,890	0	0

지분증권	0	1,628,400	0

출자금	0	0	0

기타유동금융자산	48,070,346	0	0

기타비유동금융자산	1,497,575	0	0

금융자산 합계	58,943,347	1,628,400	0

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	기타

매입채무	1,922,605	0

유동리스부채	0	348,851

단기차입금	16,000,000	0

기타유동금융부채	2,587,556	0

유동성장기차입금	8,087,120	0

비유동리스부채	0	219,736

전환사채	9,687,580	0

장기차입금	44,479,160	0

기타비유동금융부채	711,265	0

금융부채 합계	83,475,286	568,587

전기 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	기타

매입채무	925,455	0

유동리스부채	0	188,078

단기차입금	0	0

기타유동금융부채	3,431,828	0

유동성장기차입금	8,087,120	0

비유동리스부채	0	134,755

전환사채	9,356,830	0

장기차입금	52,566,280	0

기타비유동금융부채	385,548	0

금융부채 합계	74,753,061	322,833

(기타유동금융부채) 상기 기타유동금융부채 금액에는 종업원급여와 관련된 금액이 제외되어 있습니다.(기타) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가측정 금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	1,547,487	0	0	0

이자비용	0	0	0	(2,086,847)

외화환산이익	0	0	0	42,206

외화환산손실	(2,342)	0	0	(3,626)

외환차익	2,406	0	0	72,751

외환차손	(9)	0	0	(127,357)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	0	0	(2,740)	0

기타포괄손익	0	752,034	0	0

금융상품관련순포괄손익	1,547,542	752,034	(2,740)	(2,102,873)

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가측정 금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	1,601,781	0	0	0

이자비용	0	0	0	(1,746,237)

외화환산이익	0	0	0	0

외화환산손실	0	0	0	(8,880)

외환차익	0	0	0	61,575

외환차손	(4,933)	0	0	(83,823)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	0	0	0	0

기타포괄손익	0	(2,423,308)	0	0

금융상품관련순포괄손익	1,596,848	(2,423,308)	0	(1,777,365)

## 7. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금	1,370

보통예금	6,293,072

정기예금	2,500,000

현금및현금성자산 합계	8,794,442

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금	0

보통예금	4,499,536

정기예금	0

현금및현금성자산 합계	4,499,536

## 8. 매출채권

매출채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

외상매출금	7,055,039	0	7,055,039

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

외상매출금	4,875,890	0	4,875,890

당기말 및 전기말 현재 연체되었거나, 손상된 매출채권은 없습니다.

## 9. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산 합계	68,680,287

기타유동금융자산 합계	미수금	370,036

미수수익	304,751

단기금융상품	68,000,000

임차보증금	5,500

대여금	0

기타비유동금융자산 합계	1,517,685

기타비유동금융자산 합계	미수금	0

미수수익	0

장기금융상품	0

임차보증금	1,332,685

대여금	185,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산 합계	48,070,346

기타유동금융자산 합계	미수금	837,769

미수수익	175,077

단기금융상품	47,000,000

임차보증금	57,500

대여금	0

기타비유동금융자산 합계	1,497,575

기타비유동금융자산 합계	미수금	0

미수수익	0

장기금융상품	0

임차보증금	1,377,575

대여금	120,000

## 10. 공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

자산

지분투자

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초자산	1,628,400

평가	614,098

기말자산	2,242,498

전기 (단위 : 천원)

자산

지분투자

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초자산	4,692,000

평가	(3,063,600)

기말자산	1,628,400

전기말 ㈜에이스테크놀로지의 유상증자로 인해 지분율은 0.99%로 감소하였습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산

지분투자

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정 금융자산

자산	297,260

전기 (단위 : 천원)

자산

지분투자

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정 금융자산

자산	0

당사는 당기 중 아이디브이 글로벌 넥스트 유니콘 펀드에 출자하였고, 당사의 출자비율은 회원사 총 출자금액 중 8.70% 입니다. 해당 출자금에 대하여 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,740천원을 인식하였습니다.

## 11. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

제품	72,375	0	72,375

재공품	4,420,691	(1,830,398)	2,590,293

원재료	2,467,284	0	2,467,284

저장품	960,677	0	960,677

재고자산 합계	7,921,027	(1,830,398)	6,090,629

전기 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

제품	0	0	0

재공품	5,568,351	(1,813,705)	3,754,646

원재료	1,753,037	0	1,753,037

저장품	609,900	0	609,900

재고자산 합계	7,931,288	(1,813,705)	6,117,583

당기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실	16,693

전기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실	292,818

당기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	10,729

전기 (단위 : 백만원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	3,526

## 12. 기타유동자산

기타유동자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

선급비용	237,524

부가세대급금	0

예치금	9,574

기타유동자산 합계	247,098

전기 (단위 : 천원)

공시금액

선급비용	233,810

부가세대급금	230,317

예치금	22,531

기타유동자산 합계	486,658

## 13. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	28,766,652

감가상각누계액	0

국고보조금	0

장부금액 합계	28,766,652

건물	장부금액	취득원가	86,714,303

감가상각누계액	(4,541,836)

국고보조금	(401,997)

장부금액 합계	81,770,470

시설장치	장부금액	취득원가	5,470,094

감가상각누계액	(1,495,204)

국고보조금	(130,035)

장부금액 합계	3,844,855

기계장치	장부금액	취득원가	37,621,145

감가상각누계액	(22,590,906)

국고보조금	(2,891,201)

장부금액 합계	12,139,038

차량운반구	장부금액	취득원가	205,866

감가상각누계액	(116,657)

국고보조금	0

장부금액 합계	89,209

공구와기구	장부금액	취득원가	372,671

감가상각누계액	(365,963)

국고보조금	0

장부금액 합계	6,708

집기비품	장부금액	취득원가	1,086,771

감가상각누계액	(578,616)

국고보조금	0

장부금액 합계	508,155

사용권자산	장부금액	취득원가	1,151,183

감가상각누계액	(505,021)

국고보조금	0

장부금액 합계	646,162

건설중인자산	장부금액	취득원가	3,401,953

감가상각누계액	0

국고보조금	0

장부금액 합계	3,401,953

전기 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	27,596,114

감가상각누계액	0

국고보조금

장부금액 합계	27,596,114

건물	장부금액	취득원가	85,176,780

감가상각누계액	(2,402,807)

국고보조금	(412,631)

장부금액 합계	82,361,342

시설장치	장부금액	취득원가	2,404,423

감가상각누계액	(809,139)

국고보조금	(38,870)

장부금액 합계	1,556,415

기계장치	장부금액	취득원가	31,561,661

감가상각누계액	(19,128,136)

국고보조금	(4,139,210)

장부금액 합계	8,294,315

차량운반구	장부금액	취득원가	299,672

감가상각누계액	(165,846)

국고보조금	0

장부금액 합계	133,826

공구와기구	장부금액	취득원가	372,671

감가상각누계액	(361,088)

국고보조금	0

장부금액 합계	11,583

집기비품	장부금액	취득원가	1,360,925

감가상각누계액	(705,061)

국고보조금	0

장부금액 합계	655,864

사용권자산	장부금액	취득원가	3,671,210

감가상각누계액	(3,314,138)

국고보조금	0

장부금액 합계	357,071

건설중인자산	장부금액	취득원가	7,651,983

감가상각누계액	0

국고보조금	0

장부금액 합계	7,651,983

유형자산 합계에 대한 세부공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

장부금액	취득원가	164,790,638

감가상각누계액	(30,194,203)

국고보조금	(3,423,233)

장부금액 합계	131,173,202

전기 (단위 : 천원)

유형자산

장부금액	취득원가	160,095,439

감가상각누계액	(26,886,215)

국고보조금	(4,590,711)

장부금액 합계	128,618,513

유형자산 변동 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득금액	처분 및 폐기 금액	감가상각비	건설중인자산 대체	국고보조금 대체	비용 대체	기타변동	기말 유형자산

유형자산	토지	27,596,114	563,896	0	0	606,642	0	0	0	28,766,652

건물	82,361,342	0	0	(2,128,394)	1,537,522	0	0	0	81,770,470

시설장치	1,556,415	369,198	(2,311)	(1,128,103)	3,174,160	(156,782)	0	32,278	3,844,855

기계장치	8,294,315	0	0	(3,055,451)	6,839,905	(32,732)	0	93,001	12,139,038

차량운반구	133,826	0	(2,777)	(41,840)	0	0	0	0	89,209

공구와기구	11,583	0	0	(4,875)	0	0	0	0	6,708

집기비품	655,864	55,300	(4,355)	(236,624)	37,970	0	0	0	508,155

사용권자산	357,071	668,583	(31,949)	(347,544)	0	0	0	0	646,162

건설중인자산	7,651,983	7,904,097	0	0	(12,196,199)	189,514	(132,142)	(15,300)	3,401,953

유형자산 합계	128,618,513	9,561,074	(41,392)	(6,942,831)	0	0	(132,142)	109,979	131,173,202

전기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득금액	처분 및 폐기 금액	감가상각비	건설중인자산 대체	국고보조금 대체	비용 대체	기타변동	기말 유형자산

유형자산	토지	27,122,916	473,198	0	0	0	0	0	27,596,114

건물	42,172,232	10,000	(1,856,244)	42,206,785	(171,431)	0	0	82,361,342

시설장치	95,601	804,457	(303,892)	1,012,075	(51,826)	0	0	1,556,415

기계장치	7,075,936	95,525	(2,255,972)	5,771,518	(2,392,692)	0	0	8,294,315

차량운반구	176,000	0	(42,174)	0	0	0	0	133,826

공구와기구	20,583	0	(9,000)	0	0	0	0	11,583

집기비품	138,321	93,196	(196,598)	620,945	0	0	0	655,864

사용권자산	600,882	508,264	(752,075)	0	0	0	0	357,071

건설중인자산	37,008,281	19,509,831	0	(49,611,323)	2,615,949	51,514	(1,922,269)	7,651,983

유형자산 합계	114,410,752	21,494,471	(5,415,955)	0	0	51,514	(1,922,269)	128,618,513

(건설중인자산 대체) 당기 중 건설중인자산은 토지, 건물, 기계장치, 집기비품 및 시설장치로 대체되었습니다. 전기 중 건설중인자산은 건물, 기계장치, 집기비품 및 시설장치로 대체되었습니다.

유형자산에 대해 자본화된 차입원가 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

자본화된 차입원가	447,021

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.037

전기 (단위 : 천원)

유형자산

자본화된 차입원가

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.039

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

기능별 항목

매출원가	판매비와관리비

판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비

감가상각비	4,730,612	1,003,474	861,201

전기 (단위 : 천원)

기능별 항목

매출원가	판매비와관리비

판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비

감가상각비	4,352,681	97,839	213,359

담보로 제공된 유형자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

KDB산업은행

담보제공자산 종류	토지, 건물 및 기계장치

담보로 제공된 유형자산	98,695,799

담보설정액	100,000,000

비유동 담보부 장기차입금	68,566,280

## 14. 사용권자산 및 리스부채

사용권자산의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구

기초 사용권자산	117,472	239,599	357,071

증가	612,413	56,170	668,583

감가상각	(225,848)	(121,696)	(347,543)

계약해지	(13,242)	(18,707)	(31,949)

기말 사용권자산	490,795	155,366	646,161

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구

기초 사용권자산	433,900	166,982	600,882

증가	311,390	196,874	508,264

감가상각	(627,818)	(124,257)	(752,074)

계약해지	0	0	0

기말 사용권자산	117,472	239,599	357,071

리스부채의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	322,833

증가	566,252

계약해지	(39,682)

이자비용	17,885

감소	(298,700)

기말 리스부채	568,588

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	517,126

증가	508,265

계약해지	0

이자비용	23,592

감소	(726,150)

기말 리스부채	322,833

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산에 대한 감가상각비	347,544

리스부채에 대한 이자비용	17,885

단기리스료	11,125

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	13,690

전기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산에 대한 감가상각비	752,075

리스부채에 대한 이자비용	23,592

단기리스료	267,212

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	145,532

(단기리스료, 단기리스가 아닌 소액자산 리스료) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

리스의 총 현금유출액
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스의 총 현금유출	324

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스의 총 현금유출	1,139

## 15. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산

무형자산	고객관계	장부금액	취득원가	10,534,812

상각누계액	(3,523,604)

손상차손누계액	(6,933,064)

국고보조금	0

장부금액 합계	78,144

산업재산권	장부금액	취득원가	1,005,939

상각누계액	(978,385)

손상차손누계액	0

국고보조금	0

장부금액 합계	27,554

소프트웨어	장부금액	취득원가	2,219,780

상각누계액	(1,864,374)

손상차손누계액	0

국고보조금	(26,147)

장부금액 합계	329,259

영업권	장부금액	취득원가	19,784,913

상각누계액	0

손상차손누계액	0

국고보조금	0

장부금액 합계	19,784,913

건설중인자산	장부금액	취득원가	641,725

상각누계액	0

손상차손누계액	0

국고보조금	0

장부금액 합계	641,725

전기 (단위 : 천원)

무형자산

무형자산	고객관계	장부금액	취득원가	10,534,812

상각누계액	(3,367,316)

손상차손누계액	(6,933,064)

국고보조금	0

장부금액 합계	234,433

산업재산권	장부금액	취득원가	990,590

상각누계액	(966,231)

손상차손누계액	0

국고보조금	0

장부금액 합계	24,359

소프트웨어	장부금액	취득원가	2,089,780

상각누계액	(1,761,981)

손상차손누계액	0

국고보조금	(35,375)

장부금액 합계	292,424

영업권	장부금액	취득원가	19,784,913

상각누계액	0

손상차손누계액	0

국고보조금	0

장부금액 합계	19,784,913

건설중인자산	장부금액	취득원가	47,651

상각누계액	0

손상차손누계액	0

국고보조금	0

장부금액 합계	47,651

무형자산 정부보조금에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산

장부금액	국고보조금	무형자산	소프트웨어	국고보조금 구분	국고보조금 취득원가	(244,176)

국고보조금 상각누계액	218,029

국고보조금 손상차손누계액	0

국고보조금 구분 합계	(26,147)

전기 (단위 : 천원)

무형자산

장부금액	국고보조금	무형자산	소프트웨어	국고보조금 구분	국고보조금 취득원가	(244,176)

국고보조금 상각누계액	208,801

국고보조금 손상차손누계액	0

국고보조금 구분 합계	(35,375)

무형자산 합계에 대한 세부공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산

장부금액	취득원가	34,187,169

상각누계액	(6,366,363)

손상차손누계액	(6,933,064)

국고보조금	(26,147)

장부금액 합계	20,861,596

전기 (단위 : 천원)

무형자산

장부금액	취득원가	33,447,746

상각누계액	(6,095,528)

손상차손누계액	(6,933,064)

국고보조금	(35,375)

장부금액 합계	20,383,781

무형자산 변동 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 무형자산	취득	상각	대체	기말 무형자산

무형자산	고객관계	장부금액	국고보조금 차감 전 장부금액	234,433	0	(156,289)	0	78,144

국고보조금	0	0	0	0	0

장부금액 합계	234,433	0	(156,289)	0	78,144

산업재산권	장부금액	국고보조금 차감 전 장부금액	24,359	0	(12,154)	15,349	27,554

국고보조금	0	0	0	0	0

장부금액 합계	24,359	0	(12,154)	15,349	27,554

소프트웨어	장부금액	국고보조금 차감 전 장부금액	327,799	130,000	(102,393)	0	355,406

국고보조금	(35,375)	0	9,228	0	(26,147)

장부금액 합계	292,424	130,000	(93,165)	0	329,259

영업권	장부금액	국고보조금 차감 전 장부금액	19,784,913	0	0	0	19,784,913

국고보조금	0	0	0	0	0

장부금액 합계	19,784,913	0	0	0	19,784,913

건설중인자산	장부금액	국고보조금 차감 전 장부금액	47,651	628,904	0	(34,830)	641,725

국고보조금	0	0	0	0	0

장부금액 합계	47,651	628,904	0	(34,830)	641,725

무형자산 합계	20,383,781	758,904	(261,608)	(19,481)	20,861,596

전기 (단위 : 천원)

기초 무형자산	취득	상각	대체	기말 무형자산

무형자산	고객관계	장부금액	국고보조금 차감 전 장부금액	390,722	0	(156,289)	0	234,433

국고보조금	0	0	0	0	0

장부금액 합계	390,722	0	(156,289)	0	234,433

산업재산권	장부금액	국고보조금 차감 전 장부금액	9,753	0	(87,490)	102,096	24,359

국고보조금	0	0	0	0	0

장부금액 합계	9,753	0	(87,490)	102,096	24,359

소프트웨어	장부금액	국고보조금 차감 전 장부금액	377,454	0	(151,470)	101,815	327,799

국고보조금	(72,103)	0	36,728	0	(35,375)

장부금액 합계	305,351	0	(114,742)	101,815	292,424

영업권	장부금액	국고보조금 차감 전 장부금액	19,784,913	0	0	0	19,784,913

국고보조금	0	0	0	0	0

장부금액 합계	19,784,913	0	0	0	19,784,913

건설중인자산	장부금액	국고보조금 차감 전 장부금액	113,780	137,782	0	(203,911)	47,651

국고보조금	0	0	0	0	0

장부금액 합계	113,780	137,782	0	(203,911)	47,651

무형자산 합계	20,604,519	137,782	(358,521)	0	20,383,781

(대체) 당기 대체된 금액 중 19,481천원은 비용으로 대체되었습니다.- 영업권손상평가당사는 당사가 보유한 영업권 19,784,913천원에 대하여 공정가치 서열체계 구분에 따른 수준1의 공정가치를 활용하여 손상평가를 수행하였습니다. 당사는 순공정가치가 현금창출단위의 장부금액을 초과하였으므로 영업권에 대해손상차손을 인식하지 않았습니다.

## 16. 차입금

단기차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

만기일	상환방법	이자율	단기차입금

차입금명칭	단기차입금	거래상대방	KDB산업은행	2026-11-26	일시상환	0.0304	16,000,000

전기 (단위 : 천원)

만기일	상환방법	이자율	단기차입금

차입금명칭	단기차입금	거래상대방	KDB산업은행	0

장기차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

만기일	상환방법	이자율	차입금 합계	차감: 유동성 장기차입금	장기차입금

차입금명칭	장기차입금	거래상대방	KDB산업은행1	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	0.0321	17,875,000

KDB산업은행2	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	0.0349	4,062,500

KDB산업은행3	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	0.0318	22,750,000

KDB산업은행4	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	0.0328	7,878,780

차입금명칭 합계	52,566,280	(8,087,120)	44,479,160

전기 (단위 : 천원)

만기일	상환방법	이자율	차입금 합계	차감: 유동성 장기차입금	장기차입금

차입금명칭	장기차입금	거래상대방	KDB산업은행1	20,625,000

KDB산업은행2	4,687,500

KDB산업은행3	26,250,000

KDB산업은행4	9,090,900

차입금명칭 합계	60,653,400	(8,087,120)	52,566,280

(KDB산업은행1~4) KDB산업은행 차입금에 대하서는 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다. (주석13, 34 참조)

차입금 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

차입금 합계	68,566,280

전기 (단위 : 천원)

공시금액

차입금 합계	60,653,400

## 17. 전환사채

전환사채의 장부금액
당기 (단위 : 천원)

차입금

차입금명칭	전환사채	장부금액	액면가액	10,000,000

전환권조정	(312,420)

장부금액 합계	9,687,580

전기 (단위 : 천원)

차입금

차입금명칭	전환사채	장부금액	액면가액	10,000,000

전환권조정	(643,170)

장부금액 합계	9,356,830

전환사채 내역
(단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

주식회사 샘씨엔에스 국내 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2021-11-30

만기일	2026-11-30

액면금액	10,000,000,000

표시이자율	0.00

만기이자율	0.00

상환할증율	0.00

전환기간	2022년 11월 30일 ~ 2026년 10월 30일

최초 전환가격	6,429

조정후 전환가격	5,465

당기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 (단위: 주)	0

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 (단위: 주)	8,234,217

미전환된 잔여주식수 (단위: 주)	1,829,826

전환주식	보통주식

전환가격 조정	보고시점 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우 매 3개월이 경과한 날의 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정됩니다.

옵션에 관한 사항	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날인 2024년 5월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록 금액에 조기상환수익률 연0.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권 대가에 대하여 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

## 18. 기타금융부채

기타금융부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채 합계	4,038,000

기타유동금융부채 합계	미지급금	3,663,889

미지급비용	374,111

기타비유동금융부채 합계	711,265

기타비유동금융부채 합계	미지급금	711,265

미지급비용	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채 합계	4,492,325

기타유동금융부채 합계	미지급금	4,322,843

미지급비용	169,482

기타비유동금융부채 합계	385,548

기타비유동금융부채 합계	미지급금	385,548

미지급비용	0

## 19. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동부채 합계	1,397,222

기타유동부채 합계	선수금	335,788

예수금	132,522

부가세예수금	349,122

연차부채	514,717

품질보증충당부채	65,073

유동성복구충당부채	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동부채 합계	1,338,052

기타유동부채 합계	선수금	406,482

예수금	213,663

부가세예수금	0

연차부채	416,789

품질보증충당부채	79,933

유동성복구충당부채	221,185

## 20. 종업원급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

순확정급여자산의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여부채(자산)	(1,311,357)

순확정급여부채(자산)	확정급여채무의 현재가치	5,828,150

사외적립자산의 공정가치	(7,139,507)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여부채(자산)	(215,758)

순확정급여부채(자산)	확정급여채무의 현재가치	4,382,755

사외적립자산의 공정가치	(4,598,513)

기타장기종업원급여부채 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	90,447

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	63,989

순확정급여부채(자산)의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	4,382,756	(4,598,513)

당기근무원가	1,405,261

이자원가(이자수익)	138,607	(146,891)

관계회사순전출입액	122,131	(122,131)

재측정요소	234,711	14,951

재측정요소	인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	0

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(51,782)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	286,493

부담금 납입액	(2,742,238)

퇴직급여 지급액	(455,315)	455,315

기말 순확정급여부채(자산)	5,828,150	(7,139,507)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	3,531,186	(4,371,628)

당기근무원가	1,286,502

이자원가(이자수익)	141,239	(179,512)

관계회사순전출입액	5,018

재측정요소	91,669	40,354

재측정요소	인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(21,026)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	141,497

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(28,802)

부담금 납입액	(804,633)

퇴직급여 지급액	(672,858)	716,906

기말 순확정급여부채(자산)	4,382,756	(4,598,513)

확정급여제도에 관련하여 인식된 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	1,405,261

이자원가	138,607

사외적립자산의 이자수익	(146,891)

확정급여제도에 관련하여 인식된 손익	1,396,977

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	1,286,502

이자원가	141,239

사외적립자산의 이자수익	(179,512)

확정급여제도에 관련하여 인식된 손익	1,248,229

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

저축성예금	7,139,507

전기 (단위 : 천원)

공시금액

저축성예금	4,598,513

주요 보험수리적가정에 대한 공시
당기

공시금액

할인율	0.0411

미래임금상승율	0.0486

전기

공시금액

할인율	0.0385

미래임금상승율	0.0482

(할인율) 할인율은 무보증공모채수익률(AA0)을 적용하였습니다.

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

할인율	미래임금상승율	보험수리적 가정 합계

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(197,006)	211,512

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	(0.01)	(0.01)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	214,185	(198,307)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	민감도분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

전기 (단위 : 천원)

할인율	미래임금상승율	보험수리적 가정 합계

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(152,327)	163,328

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	(0.01)	(0.01)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	165,766	(153,020)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	민감도분석은 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

- 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과 10년 이내	10년 초과	합계 구간 합계

할인되지 않은 연금 급여지급액	1,712,760	982,169	1,852,518	1,526,749	770,951	6,845,147

확정급여채무의 가중평균만기	3년7개월30일

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과 10년 이내	10년 초과	합계 구간 합계

할인되지 않은 연금 급여지급액	1,307,257	624,849	1,501,088	1,116,908	561,626	5,111,728

확정급여채무의 가중평균만기	3년9개월4일

## 21. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용	(758,183)

법인세비용	당기법인세	425,882

총이연법인세	314,539

총이연법인세	일시적차이의 증감	(148,483)

이월세액공제	463,022

자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,084,700)

과거기간의 법인세에 대한 당기조정액	(413,904)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용	1,730,068

법인세비용	당기법인세	924,116

총이연법인세	(585,798)

총이연법인세	일시적차이의 증감	(804,086)

이월세액공제	218,288

자본에 직접 반영된 법인세비용	640,429

과거기간의 법인세에 대한 당기조정액	751,321

법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용간의 관계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전 순손익	14,304,779

법인세율로 계산된 법인세비용	2,967,699

공제되지 않은 비용의 세효과	72,684

과세되지 않은 수익의 세효과	(3,335)

공제감면세액의 세효과	(2,003,072)

과거기간의 법인세에 대한 당기조정액	(413,904)

미인식 이연법인세	(80,700)

세율변동효과	16,128

기타	(1,313,683)

법인세비용(수익)	(758,183)

유효세율

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전 순손익	5,048,221

법인세율로 계산된 법인세비용	1,033,078

공제되지 않은 비용의 세효과	376,216

과세되지 않은 수익의 세효과	(133,770)

공제감면세액의 세효과	(591,025)

과거기간의 법인세에 대한 당기조정액	751,321

미인식 이연법인세	257,088

세율변동효과	0

기타	37,160

법인세비용(수익)	1,730,068

유효세율	0.3427

(유효세율) 당기 법인세비용이 부(負)의 금액으로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세 반영 전, 순확정급여부채의 재측정요소	(249,662)

법인세 효과, 순확정급여부채의 재측정요소	53,482

법인세 반영 후, 순확정급여부채의 재측정요소	(196,180)

법인세 반영 전, 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	614,098

법인세 효과, 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	137,936

법인세 반영 후, 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	752,034

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세 반영 전, 순확정급여부채의 재측정요소	(132,023)

법인세 효과, 순확정급여부채의 재측정요소	27,593

법인세 반영 후, 순확정급여부채의 재측정요소	(104,430)

법인세 반영 전, 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(3,063,600)

법인세 효과, 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	640,292

법인세 반영 후, 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(2,423,308)

자본에 직접 반영된 법인세 효과에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자기주식처분이익

자본에 직접 가감되는 항목, 반영전	6,105,826

자본에 직접 가감되는 항목, 법인세효과	(1,276,118)

자본에 직접 가감되는 항목, 반영후	4,829,709

전기 (단위 : 천원)

자기주식처분이익

자본에 직접 가감되는 항목, 반영전	131,368

자본에 직접 가감되는 항목, 법인세효과	(27,456)

자본에 직접 가감되는 항목, 반영후	103,912

상계하기 이전 이연법인세부채(자산)의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익	기타포괄손익	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	감가상각누계액	(3,336)	84,984	0	81,648

확정급여채무	(343,105)	(81,427)	(50,357)	(474,889)

사외적립자산	343,105	134,909	(3,125)	474,889

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(4,913,937)	(36,202)	(137,936)	(5,088,075)

기타	(178,168)	(59,330)	0	(237,498)

세액공제	(678,112)	463,022	0	(215,090)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(5,773,553)	505,956	(191,418)	(5,459,015)

전기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익	기타포괄손익	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	감가상각누계액	0	(3,336)	0	(3,336)

확정급여채무	(182,107)	(141,839)	(19,159)	(343,105)

사외적립자산	187,004	164,535	(8,434)	343,105

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(4,228,935)	(44,710)	(640,292)	(4,913,937)

기타	(67,317)	(110,851)	0	(178,168)

세액공제	(896,400)	218,288	0	(678,112)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(5,187,755)	82,087	(667,885)	(5,773,553)

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

이연법인세자산	0	(6,015,552)	(6,015,552)

이연법인세부채	0	556,537	556,537

이연법인세부채(자산)	0	(5,459,015)	(5,459,015)

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

이연법인세자산	0	(6,116,659)	(6,116,659)

이연법인세부채	0	343,106	343,106

이연법인세부채(자산)	0	(5,773,553)	(5,773,553)

## 22. 자본금과 주식발행초과금

자본금 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	200,000,000

주당금액	500

발행주식수 (단위: 주)	58,388,063

보통주자본금	29,194,031,500

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	200,000,000

주당금액	500

발행주식수 (단위: 주)	58,388,063

보통주자본금	29,194,031,500

유통주식수 변동에 대한 공시
당기

보통주

유통주식수의 기초수량 (단위:주)	58,388,063

전환권행사로 인한 유통주식수의 증가, 2024년 2월 8일 (단위:주)

전환권행사로 인한 유통주식수의 증가, 2024년 4월 26일 (단위:주)

유통주식수의 기말수량 (단위:주)	58,388,063

전기

보통주

유통주식수의 기초수량 (단위:주)	50,153,846

전환권행사로 인한 유통주식수의 증가, 2024년 2월 8일 (단위:주)	2,744,739

전환권행사로 인한 유통주식수의 증가, 2024년 4월 26일 (단위:주)	5,489,478

유통주식수의 기말수량 (단위:주)	58,388,063

(전환권행사로 인한 유통주식수의 증가, 2024년 2월 8일) 전기 중 액면금액 15,000,000천원의 전환사채가 전환권을 행사하여 보통주 2,744,739주가 신규로 발행되었습니다.(전환권행사로 인한 유통주식수의 증가, 2024년 4월 26일) 전기 중 액면금액 30,000,000천원의 전환사채가 전환권을 행사하여 보통주 5,489,478주가 신규로 발행되었습니다.

자본금 및 주식발행초과금의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자본금	주식발행초과금

기초자본	29,194,032	101,335,589

전환권행사로 인한 자본의 증가, 2024년 2월 8일

전환권행사로 인한 자본의 증가, 2024년 4월 26일

기말자본	29,194,032	101,335,589

전기 (단위 : 천원)

자본금	주식발행초과금

기초자본	25,076,923	58,851,243

전환권행사로 인한 자본의 증가, 2024년 2월 8일	1,372,370	14,090,917

전환권행사로 인한 자본의 증가, 2024년 4월 26일	2,744,739	28,393,429

기말자본	29,194,032	101,335,589

자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자본금 및 주식발행초과금

기초자본	130,529,621

전환권행사로 인한 자본의 증가, 2024년 2월 8일

전환권행사로 인한 자본의 증가, 2024년 4월 26일

기말자본	130,529,621

전기 (단위 : 천원)

자본금 및 주식발행초과금

기초자본	83,928,166

전환권행사로 인한 자본의 증가, 2024년 2월 8일	15,463,287

전환권행사로 인한 자본의 증가, 2024년 4월 26일	31,138,168

기말자본	130,529,621

## 23. 자본잉여금

자본잉여금 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	101,335,589

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	101,335,589

## 24. 기타자본항목

기타자본항목 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(356,898)

자기주식처분이익	5,044,365

주식할인발행차금	(297,931)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(18,881,852)

전환권대가	1,247,917

기타자본항목 합계	(13,244,399)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(2,452,229)

자기주식처분이익	214,657

주식할인발행차금	(297,931)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(19,633,886)

전환권대가	1,247,917

기타자본항목 합계	(20,921,472)

(자기주식) 당사는 당기 중 자기주식 40,510주를 211백만원에 우리사주에 무상출연하였으며, 자기주식 1,133,679주를 7,990백만원에 처분하였습니다.

자기주식수에 대한 공시

보통주

자기주식수 (단위:주)	200,000

## 25. 이익잉여금

이익잉여금 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

차기이월미처분이익잉여금	49,246,390

전기 (단위 : 천원)

공시금액

차기이월미처분이익잉여금	34,379,608

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	49,246,390

미처분이익잉여금	전기이월미처분이익잉여금	34,379,608

확정급여제도 재측정요소	(196,180)

당기순이익(손실)	15,062,962

이익잉여금처분액	0

차기이월미처분이익잉여금	49,246,390

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	34,379,608

미처분이익잉여금	전기이월미처분이익잉여금	31,165,885

확정급여제도 재측정요소	(104,430)

당기순이익(손실)	3,318,152

이익잉여금처분액	0

차기이월미처분이익잉여금	34,379,608

## 26. 영업부문별 정보

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
당사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 구분하고 있으며, '전기전자, 반도체제조장비 부속품 제조 및 판매' 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

수익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	77,985,022

전기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	53,315,552

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 외부고객으로부터의 수익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

외부고객으로부터의 수익	77,985,022

전기 (단위 : 천원)

공시금액

외부고객으로부터의 수익	53,315,552

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 재화 또는 용역의 유형
당기 (단위 : 천원)

공시금액

제품매출	76,909,196

기타매출	1,075,826

고객과의 계약에서 생기는 수익	77,985,022

전기 (단위 : 천원)

공시금액

제품매출	52,599,567

기타매출	715,985

고객과의 계약에서 생기는 수익	53,315,552

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 지역별 매출
당기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

지역	내수	49,402,123

외국	아시아 등	28,582,899

지역 합계	77,985,022

전기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익