샘씨엔에스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 6기 2021년 09월 30일 현재
제 5기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 샘씨엔에스

1. 일반사항 주식회사 샘씨엔에스(이하 "당사")는 전기전자부속품, 반도체 제조장비 부속품 제조, 판매업을 영위할 목적으로 2016년 06월 10일 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장(지점)은 경기도 수원시 영통구 매영로 150에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 05월 20일 코스닥시장에 상장하였으며 , 당분기말 현재 자본금은 2 5,077백만원입니다.

당사의 주요 주주현황

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

와이아이케이㈜	22,278,290	44.4	22,278,290	55.7

㈜엑시콘	12,061,710	24.1	14,061,710	35.2

기타	15,813,846	31.5	3,660,000	9.1

합 계	50,153,846	100.0	40,000,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기 업 회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함 - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함 - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공 정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

5. 현금및현금성자산, 기타금융자산1) 현금및현금성자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	-	-

보통예금	10,705,818	9,923,488

합 계	10,705,818	9,923,488

2) 기타금융자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	943,331	-	27,385	-

보증금	5,610	1,472,826	30,315	271,413

단기금융상품	40,500,000	-	-	-

합 계	41,448,941	1,472,826	57,700	271,413

6. 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	4,355,687	3,247,620

대손충당금	-	-

합 계	4,355,687	3,247,620

7. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	413,085	(353,410)	59,675	456,418	-	456,418

재공품	3,691,436	(2,285,530)	1,405,906	5,479,909	(2,734,212)	2,745,697

원재료	1,113,699	1,113,699	683,273	-	683,273

저장품	513,061	-	513,061	323,727	-	323,727

미착품	-	-	0	9,104	-	9,104

합 계	5,731,281	(2,638,940)	3,092,341	6,952,431	(2,734,212)	4,218,219

8 . 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초 순장부금액	5,770,392	7,705,126

취득/자본적지출	19,639,302	3,136,093

감가상각비	(1,397,635)	(2,094,689)

기타	(9,278)	(631,539)

기말 순장부금액	24,002,781	8,114,991

9. 사용권자산 및 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	1,173,360	1,194,044	433,250	443,649

증가	187,618	186,945	1,290,384	1,316,941

감가상각	(454,894)	-	(553,144)	-

계약해지	(82,167)	(83,028)	-	-

이자비용	-	24,803	-	34,191

지급	-	(477,794)	-	(505,599)

기말	823,917	844,970	1,170,490	1,289,182

10. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초 순장부금액(*)	21,193,914	21,778,786

취득/자본적지출	-	22,571

감가상각비	(392,337)	(492,868)

기타	-	29,705

기말 순장부금액(*)	20,801,577	21,338,194

(*) 국고보조금이 차감된 금액입니다.

11. 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	상환방법	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	-	-	-	-	6,000,000

단기차입금	와이아이케이㈜	-	-	-	-	9,000,000

단기차입금 합계	-	15,000,000

장기차입금	기업은행	2025.03.15	원금균등상환	1.69%	1,013,880	1,231,140

2026.08.21	원금균등상환	1.69%	1,271,800	1,400,000

장기차입금 소계	2,285,680	2,631,140

차감: 유동성 장기차입금	544,040	481,470

장기차입금 합계	1,741,640	2,149,670

12. 순확 정 급여부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,702,128	2,357,632

사외적립자산의 공정가치	(1,708,838)	(1,346,392)

재무상태표상 순확정급여부채	993,290	1,011,240

13. 법인세 비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세 율은 17.8% 입니 다.

14. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금의 내역

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	50,153,846주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	25,076,923천원	20,000,000천원

(2) 납입자본금 변동내역(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	40,000,000	20,000,000	-	20,000,000

전분기말	40,000,000	20,000,000	-	20,000,000

당기초	40,000,000	20,000,000	-	20,000,000

유상증자	10,153,846	5,076,923	60,923,076	65,999,999

당분기말	50,153,846	25,076,923	60,923,076	85,999,999

15. 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	511,050	503,900

주식할인발행차금	297,931	297,931

합 계	808,981	801,831

(*) 당분기말 현재 자기주식은 1,022,100 주이 며, 당분기 중 근로복지기본법에 근거하여 우리사주조합원으로부터 14,300주를 취득하였습니다.

16. 영업부 문별 정보 당사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 구분하고 있으며, '전기전자, 반도체 제조장비 부속품 제조 및 판매' 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여사업부문을 구분하였습니다.

(1) 수익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	36,774,343	27,190,389

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	36,774,343	27,190,389

재화 또는 용역의 유형

재화매출	36,774,343	27,190,389

합 계	36,774,343	27,190,389

지리

내수	16,250,930	13,549,781

아시아	20,523,413	13,640,608

합 계	36,774,343	27,190,389

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전	36,774,343	27,190,389

합 계	36,774,343	27,190,389

(3) 주요 고객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	관련 보고 부문

매출액	비율	매출액	비율

A 사	19,820,229	53.90%	13,326,623	49.01%	아시아

B 사	7,508,600	20.42%	6,015,900	22.13%	국내

C 사	4,479,400	12.18%	2,793	10.27%	국내

17. 비용의 성격별 분류(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 사용	3,565,289	-	-	3,565,289

재고자산의 변동	1,402,552	-	-	1,402,552

급여	4,229,997	1,507,123	1,215,772	6,952,892

퇴직급여	469,922	118,945	124,187	713,054

임차료	26,484	3,132	300	29,916

유형자산상각비	1,350,644	29,345	17,646	1,397,635

사용권자산상각비	378,874	51,815	24,851	455,540

무형자산상각비	58,556	203,506	130,274	392,336

지급수수료	459,293	2,574,896	151,593	3,185,782

소모품비	3,230,538	78,219	303,449	3,612,206

기타비용	3,776,739	568,893	503,475	4,849,107

합 계	18,948,888	5,135,874	2,471,547	26,556,309

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 사용	2,729,288	-	-	2,729,288

재고자산의 변동	1,105,543	-	-	1,105,543

급여	3,620,259	1,146,786	1,217,365	5,984,410

퇴직급여	321,572	86,782	114,431	522,785

임차료	20,430	2,342	-	22,772

유형자산상각비	1,940,988	109,716	43,985	2,094,689

무형자산상각비	87,835	207,945	167,383	463,163

지급수수료	361,796	219,078	156,102	736,976

소모품비	2,956,027	46,311	307,399	3,309,737

기타비용	2,662,129	390,006	292,846	3,344,981

합 계	15,805,867	2,208,966	2,299,511	20,314,344

18. 특수관계자 등

(1) 지배기업(지배자) 및 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 그 외의 특수관계자

구 분	당분기말	전기말	비 고

최상위지배자	최명배	최명배

지배기업	(주)샘텍	(주)샘텍	와이아이케이(주)의 지배기업

와이아이케이(주)	와이아이케이(주)

기타	(주)엑시콘	(주)엑시콘	당사에 유의적 영향력이 있는 기업

디에이치케이솔루션(주)	디에이치케이솔루션(주)	최상위 지배자가 지배하는 기업

DAS	DAS	(주)샘텍의 종속기업

DAA	DAA	(주)샘텍의 종속기업

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매 출	매 입	사용권자산취득	자산취득	기타비용	매 출	매 입	사용권자산취득	기타비용

지배기업	와이아이케이(주)	-	-	-	5,453,979	126,850	-	-	-	-

기타	(주)엑시콘	-	-	-	-	26,661	-	-	69,494	25,462

디에이치케이솔루션(주)	767,365	128,478	287,000	229,464	-	683,006	-	115,924

DAS	-	-	-	-	-	313,984	3,559	-	-

합 계	-	767,365	128,478	5,740,979	382,975	313,984	686,565	69,494	141,386

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

기타채권	매입채무	차입금	기타채무(*)	기타채권	매입채무	차입금	기타채무(*)

지배기업	와이아이케이(주)	-	-	-	-	-	-	9,000,000	-

기타	(주)엑시콘	15,600	-	-	51,053	15,600	-	-	64,968

디에이치케이솔루션(주)	124,520	-	104,137	-	60,341	-	82,663

합 계	15,600	124,520	-	155,190	15,600	60,341	9,000,000	147,631

(*) 리스 부채 145,018천원( 전기말 : 132,620천원) 이 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

리스부채의 증가	리스부채의 상환	차입금상환	리스부채의 증가	리스부채의 상환	차입금증가

지배기업	와이아이케이(주)	-	-	9,000,000	-	-	9,000,000

기타	(주)엑시콘	-	14,040	-	70,875	13,399	-

디에이치케이솔루션(주)	128,478	51,000	-	-	78,071	-

합 계	128,478	65,040	9,000,000	70,875	91,470	9,000,000

(5) 특수관계자와의 주요 약정사항 당사는 디에이치케이솔루션 외 1개 특수관계자와 최장 2022년까지 본사 외 1건의 리스약정을 체결하고있으며, 이와 관련한 총 리스약정금액은 165,141천원입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	479,768	138,500

퇴직급여	37,000	54,781

합 계	516,768	193,281

(7) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역

(단위: 천원)

특수관계자명	제공처	담보 내용	관련부채	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

와이아이케이(주)	기업은행	-	중금채 9,900,000	장/단기차입금	-	8,631,140

19. 우발채무와 약정사항금융거래와 관련된 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

기업은행	시설자금대출	2,994,540	2,421,690	2,994,540	2,631,140

20. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19 상황에서 COVID19 의 종식시점 및 COVID19 가 당사에 미치는 영향의 추정에 불확실성이 존재합니다.