샘씨엔에스 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 9기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 8기 반기 2023년 06월 30일 현재
주식회사 샘씨엔에스

1. 일반사항주식회사 샘씨엔에스(이하 "당사")는 전기전자부속품, 반도체 제조장비 부속품 제조, 판매업을 영위할 목적으로 2016년 06월 10일 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장(지점)은 경기도 수원시 영통구 매영로 150에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 05월 20일 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 29,194백만원 입니다.

당반기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)와이씨(주1)	22,278,290	38.2	22,278,290	44.4

(주)엑시콘	12,061,710	20.7	12,061,710	24.1

기타(주2)	24,048,063	41.1	15,813,846	31.5

합 계(주3)	58,388,063	100.0	50,153,846	100.0

주1) 2024년 03월 28일 제9기 정기주주총회를 통해 와이아이케이(주)에서 (주)와이씨로 사명을 변경하였습니다.주2) 보고서일 현재 당사는 자기주식 1,374,189주를 보유하고 있습니다.주3) 2024년 02월 08일 액면금액 15,000,000천원의 전환사채가 전환권을 행사하여보통주 2,744,739주, 2024년 04월 26일 액면금액 30,000,00천원의 전환사채가 전환권을 행사하여 보통주 5,489,478주가 신규로 발행됨에 따라 주식수량이 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

- 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(2) 회계정책요약 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	5,057,829	5,057,829	15,341,430	15,341,430

매출채권	5,166,173	5,166,173	3,728,861	3,728,861

기타유동금융자산	52,772,223	52,772,223	22,890,721	22,890,721

기타비유동금융자산	1,517,263	1,517,263	1,534,941	1,534,941

소 계	64,513,488	64,513,488	43,495,953	43,495,953

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,865,800	2,865,800	4,692,000	4,692,000

합 계	67,379,288	67,379,288	48,187,953	48,187,953

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채(*)

매입채무	884,656	884,656	472,903	472,903

기타유동금융부채	2,876,191	2,876,191	9,018,411	9,018,411

전환사채	9,195,314	9,195,314	49,700,749	49,700,749

장기차입금	56,609,840	56,609,840	27,000,000	27,000,000

유동성장기차입금	8,087,120	8,087,120	-	-

기타비유동금융부채	1,255,972	1,255,972	1,415,055	1,415,055

합 계	78,909,093	78,909,093	87,607,118	87,607,118

(*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않으므로 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,865,800	-	-	2,865,800

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	5,057,829	-	15,341,430	-

매출채권	5,166,173	-	3,728,861	-

지분증권	-	2,865,800	-	4,692,000

기타유동금융자산	52,772,223	-	22,890,720	-

기타비유동금융자산	1,517,263	-	1,534,941	-

합 계	64,513,488	2,865,800	43,495,952	4,692,000

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타(*)	상각후원가측정금융부채	기타(*)

매입채무	884,656	-	472,903	-

유동리스부채	-	428,147	-	389,706

기타유동금융부채	2,876,191	-	9,018,411	-

유동성장기차입금	8,087,120	-	-	-

비유동리스부채	-	187,580	-	127,420

전환사채	9,195,314	-	49,700,749	-

장기차입금	56,609,840	-	27,000,000	-

기타비유동금융부채	1,255,972	-	1,415,055	-

합 계	78,909,093	615,727	87,607,118	517,126

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

이자수익	575,916	-	-	1,517,174	-	-

이자비용	-	(601,818)	-	-	(140,610)	-

외화환산이익	20	3,470	-	20,039	-	-

외화환산손실	-	-	-	-	(505)	-

외환차익	-	39,659	-	62	15,582	-

외환차손	(5,601)	(5,628)	-	(479)	(19,091)	-

기타포괄손실	-	-	(1,444,524)	-	-	(5,958,208)

합 계	570,335	(564,317)	(1,444,524)	1,536,796	(144,624)	(5,958,208)

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	5,057,829	3,341,430

정기예금	-	12,000,000

합 계	5,057,829	15,341,430

7. 매출채권당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매출금(*)	5,166,173	3,728,861

(*) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었거나 손상된 채권은 없으며, 과거 대손 발생의 경험이 없으므로 대손충당금은 인식하지 않습니다.

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	-	-	-	5,808	-	5,808

재공품	5,420,804	(1,623,527)	3,797,277	2,715,302	(1,520,886)	1,194,416

원재료	1,613,513	-	1,613,513	770,601	-	770,601

저장품	638,885	-	638,885	278,923	-	278,923

합 계	7,673,202	(1,623,527)	6,049,675	3,770,634	(1,520,886)	2,249,748

당반기 중 인식한 재고자산평가손실액은 102,641 천원이며, 전반기 중 인식한 재고자산평가손실액은 49,549 천원입니다. 해당 금액은 전액 매출원가에 포함되었습니다.

9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	488,137	-	2,940,516	-

미수수익	151,586	-	204,705	-

단기금융상품	52,000,000	-	19,500,000	-

보증금	132,500	1,517,263	245,500	1,534,941

합 계	52,772,223	1,517,263	22,890,721	1,534,941

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	중소기업은행	-	3,500,000	기타의 지급제한- 외부질권

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	4,692,000	15,387,000

취득	-	-

평가	(1,826,200)	(10,695,000)

기말금액	2,865,800	4,692,000

11. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취득 및 자본화	감가상각비	기 타(*)	당반기말

토지	27,122,916	238,133	-	-	27,361,049

건물	42,422,995	-	(800,277)	42,085,538	83,708,256

건물-정부보조금	(250,763)	-	4,246	(171,431)	(417,948)

기계장치	10,054,155	41,000	(1,688,626)	2,904,535	11,311,064

기계장치-정부보조금	(2,978,219)	-	546,688	(1,753,186)	(4,184,717)

공구와기구	20,583	-	(4,500)	-	16,083

집기비품	138,320	93,196	(78,163)	620,945	774,298

시설장치	95,601	614,021	(112,110)	716,725	1,314,237

차량운반구	176,000	-	(21,087)	-	154,913

건설중인자산	39,442,458	14,402,176	-	(48,274,816)	5,569,818

건설중인자산-정부보조금	(2,434,177)	(83,957)	-	1,924,617	(593,517)

합계	113,809,870	15,304,569	(2,153,829)	(1,947,073)	125,013,536

(*) 건설중인자산은 건물, 기계장치, 집기비품 및 시설장치로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취득 및 자본화	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	26,764,144	358,772	-	-	27,122,916

건물	-	-	(537,000)	42,959,995	42,422,995

건물-정부보조금	-	-	3,174	(253,937)	(250,763)

기계장치	4,265,141	1,199,425	(1,985,396)	6,574,985	10,054,155

기계장치-정부보조금	(1,244,386)	-	530,938	(2,264,771)	(2,978,219)

공구와기구	12,375	14,000	(5,792)	-	20,583

집기비품	142,583	57,250	(61,513)	-	138,320

시설장치	74,450	-	(24,652)	45,804	95,601

차량운반구	16,281	5,000	(51,147)	205,866	176,000

건설중인자산	19,834,031	69,395,076	-	(49,786,649)	39,442,458

건설중인자산-정부보조금	(2,080,386)	(2,907,850)	-	2,554,059	(2,434,177)

합 계	47,784,233	68,121,674	(2,131,388)	35,351	113,809,870

(*) 건설중인 자산은 건물, 기계장치, 시설장치 및 차량운반구로 대체되었습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	102,729,606	78,000,000	장기차입금	64,696,960	KDB산업은행

(3) 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 627,853천원(전기: 1,779,550천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.29%(전기: 3.14%)입니다. 또한 당반기 중 유형자산감가상각비는 매출원가에 2,009,826천원(전반기: 601,857천원), 판매비와관리비에 47,128천원(전반기: 43,415천원), 경상연구개발비에 96,876천원(전반기: 67,295천원)이 포함되었습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채당반기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

기초	433,900	166,982	600,882	517,126

증가	266,711	177,071	443,782	443,781

감가상각	(308,637)	(56,521)	(365,158)	-

이자비용	-	-	-	12,060

감소	-	-	-	(357,241)

반기말	391,974	287,532	679,506	615,726

② 전기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	차량운반구	합 계

기초	621,684	16,060	115,704	753,448	748,174

증가	420,867	-	175,778	596,645	472,922

감가상각	(608,651)	(16,060)	(72,139)	(696,850)	-

계약해지	-	-	(52,361)	(52,361)	(53,813)

이자비용	-	-	-	-	32,093

감소	-	-	-	-	(682,250)

기말	433,900	-	166,982	600,882	517,126

13. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	대 체	당반기말

고객관계	390,722	-	(78,144)	-	312,578

산업재산권	9,753	-	(80,508)	94,792	24,037

소프트웨어	377,454	-	(75,490)	-	301,964

소프트웨어-정부보조금	(72,103)	-	19,614	-	(52,489)

영업권	19,784,913	-	-	-	19,784,913

건설중인자산	113,780	70,877	-	(99,355)	85,302

합 계	20,604,519	70,877	(214,528)	(4,563)	20,456,305

② 전기(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

고객관계	547,010	-	(156,288)	-	390,722

산업재산권	17,409	-	(7,656)	-	9,753

소프트웨어	358,610	27,280	(166,306)	157,870	377,454

소프트웨어-정부보조금	(65,506)	(10,790)	39,544	(35,351)	(72,103)

영업권	19,784,913	-	-	-	19,784,913

건설중인자산	202,469	69,181	-	(157,870)	113,780

합 계	20,844,905	85,671	(290,706)	(35,351)	20,604,519

당사가 당반기 중 비용으로 인식한 연구단계 지출의 총액은 3,123,893천원(전반기: 5,124,941천원) 입니다.

14. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	11,109	-

선급비용	244,710	69,959

부가세대급금	11,540	183,843

예치금	173,425	30,888

합 계	440,784	284,690

15. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	차입처	만기일	상환방법	이자율(%)	당반기말	전기말

장기차입금	KDB산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	4.17	22,000,000	22,000,000

장기차입금	KDB산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	4.69	5,000,000	5,000,000

장기차입금	KDB산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	4.29	28,000,000	-

장기차입금	KDB산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	4.39	9,696,960	-

소계	64,696,960	27,000,000

차감: 유동성 장기차입금	8,087,120	-

합 계	56,609,840	27,000,000

(*) 장기차입금과 관련하여 당반기말 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(주석11, 30 참조)

16. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

액면가액	10,000,000	55,000,000

차감 : 전환권조정	804,686	5,299,251

합 계	9,195,314	49,700,749

(2) 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	주식회사 샘씨엔에스 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

종류	국내 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 11월 30일

만기일	2026년 11월 30일

액면가액	10,000,000,000원

표시이자율	0%

만기이자율	0%

상환할증율	-

전환기간	2022년 11월 30일 ~ 2026년 10월 30일

최초 전환가격	6,429 원

조정후 전환가격	5,465 원

당반기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	8,234,217주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	8,234,217주

미전환된 잔여주식수(*)	1,829,826주

전환주식	보통주식

전환가격 조정	보고시점 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우 매 3개월이 경과한 날의 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정됩니다.

옵션에 관한 사항	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날인 2024년 5월 30일및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록 금액에 조기상환수익률 연0.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*) 2024년 02월 08일 전환청구권 행사(15,000,000,000원 / 2,744,739주) 및 2024년04월 26일 전환청구권 행사(30,000,000,000원 / 5,489,478주)에 따라 미상환 권면총액 및 전환가능한 수량이 변경되었습니다.당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권 대가에 대하여 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,813,191	1,255,972	8,811,468	1,415,055

미지급비용	63,000	-	206,943	-

합 계	2,876,191	1,255,972	9,018,411	1,415,055

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	458,460	466,671

예수금	111,260	85,294

연차부채	275,124	275,124

품질보증충당부채	111,221	63,804

합 계	956,065	890,893

19. 종업원급여자산(1) 당반기말과 전기말 현재 종업원급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,727,470	3,531,186

사외적립자산의 공정가치	(4,046,789)	(4,371,628)

순확정급여자산	(319,319)	(840,442)

기타장기종업원급여부채	72,528	62,684

종업원급여자산 합계	(246,791)	(777,758)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	496,211	530,666

이자비용	70,619	77,750

사외적립자산의 이자수익	(89,756)	(89,105)

합 계	477,074	519,311

20. 법인세비용

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 21.67%이며, 전반기는 법인세차감전순손실이 발생하여 산출하지 않았습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	58,388,063	50,153,846

보통주자본금	29,194,031,500	25,076,923,000

(2) 당반기와 전기의 유통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초(2023.01.01)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

전기말(2023.12.31)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

전환권행사(*)	2,744,739	1,372,370	14,090,917	15,463,287

전환권행사(**)	5,489,478	2,744,739	28,393,429	31,138,168

당반기말(2024.06.30)	58,388,063	29,194,032	101,335,589	130,529,621

(*) 당반기(2024년 02월 08일) 중 액면금액 15,000,000천원의 전환사채가 전환권을 행사하여 보통주 2,744,739주가 신규로 발행되었습니다.

(**) 당반기(2024년 04월 26일) 중 액면금액 30,000,000천원의 전환사채가 전환권을행사하여 보통주 5,489,478주가 신규로 발행되었습니다.

22. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(2,483,403)	(2,495,533)

자기주식처분이익	273,287	110,744

주식할인발행차금	(297,931)	(297,931)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(18,655,102)	(17,210,578)

전환권대가	1,247,917	6,863,544

합 계	(19,915,232)	(13,029,754)

(*) 당사는 당반기 중 자기주식 24,260주를 175백만원에 우리사주에 무상출연하였습니다. 당반기말 현재 보유 중인 자기주식 수는 1,374,189주입니다.

23. 영업부문별 정보당사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 구분하고 있으며, '전기전자, 반도체제조장비 부속품 제조 및 판매' 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	23,999,247	12,726,456

기타 원천으로부터의 수익	433,636	519,584

합 계	24,432,883	13,246,040

(2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외부고객으로부터의 수익	23,999,247	12,726,456

재화 또는 용역의 유형:

재화매출	23,999,247	12,726,456

합 계	23,999,247	12,726,456

지리:

내수	14,359,407	10,414,408

아시아	9,639,840	2,312,048

합 계	23,999,247	12,726,456

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전	23,999,247	12,726,456

합 계	23,999,247	12,726,456

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	관련 보고부문

매출액	비율	매출액	비율

A 사	9,386,604	39.11%	2,159,721	16.97%	아시아

B 사	7,973,892	33.23%	6,838,370	53.73%	국내

C 사	3,156,930	13.15%	738,400	5.80%	국내

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 사용	3,733,839	-	-	3,733,839

재고자산의 변동	(3,799,927)	-	-	(3,799,927)

급여	4,952,777	2,126,931	754,739	7,834,447

퇴직급여	307,205	139,068	40,646	486,919

임차료	232,112	3,384	-	235,496

감가상각비	2,009,826	47,128	96,876	2,153,830

사용권자산상각비	229,403	113,148	22,606	365,157

무형자산상각비	-	140,745	73,783	214,528

지급수수료	799,311	351,737	113,594	1,264,642

소모품비	2,745,874	51,427	183,980	2,981,281

기타비용	2,803,636	676,097	1,837,669	5,317,402

합 계	14,014,056	3,649,665	3,123,893	20,787,614

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 사용	2,593,469	-	-	2,593,469

재고자산의 변동	(616,791)	-	-	(616,791)

급여	2,582,616	1,491,170	1,550,364	5,624,150

퇴직급여	317,741	125,589	75,981	519,311

임차료	59,630	3,926	-	63,556

감가상각비	601,857	43,415	67,295	712,567

사용권자산상각비	241,425	91,474	17,810	350,709

무형자산상각비	-	117,429	7,238	124,667

지급수수료	345,070	390,954	131,609	867,633

소모품비	1,538,186	29,449	164,486	1,732,121

기타비용	(233,331)	380,654	3,110,158	3,257,481

합 계	7,429,872	2,674,060	5,124,941	15,228,873

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,126,931	1,491,170

퇴직급여	139,068	125,589

복리후생비	279,080	224,829

지급임차료	3,384	3,926

감가상각비	47,128	43,415

지급수수료	351,737	390,954

경상개발비	3,123,893	5,124,941

무형자산상각비	140,745	117,429

사용권자산상각비	113,148	91,474

기타비용	448,444	185,274

합 계	6,773,558	7,799,001

26. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차익	39,659	15,644

외화환산이익	3,490	20,039

잡이익	17,423	17,927

유형자산처분이익	10,868	50

합 계	71,440	53,660

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차손	11,229	19,570

외화환산손실	-	505

잡손실	702	1,335

합 계	11,931	21,410

27. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	575,916	1,517,174

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	601,818	140,609

리스부채이자비용	12,060	15,307

합 계	613,878	155,916

28. 특수관계자 등

(1) 지배기업(지배자) 및 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 그 외의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말	비 고

최상위지배자	최명배	최명배

지배기업	(주)샘텍	(주)샘텍	(주)와이씨(구, 와이아이케이(주))의 지배기업

(주)와이씨(구, 와이아이케이(주))	(주)와이씨(구, 와이아이케이(주))

기타	(주)엑시콘	(주)엑시콘	당사에 유의적 영향력이 있는 기업

디에이치케이솔루션(주)	디에이치케이솔루션㈜	최상위 지배자가 지배하는 기업

DAS	DAS	(주)샘텍의 종속기업

(주)오라컴	-	(주)샘텍의 종속기업

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

매 입	자산취득	기타비용	매 입	자산취득	기타비용

지배기업	(주)와이씨(구, 와이아이케이(주))	-	-	-	-	2,165	2,123

(주)샘텍	-	-	-	-	-	31,680

기타	(주)엑시콘	-	-	-	-	-	15,000

디에이치케이솔루션(주)	488,900	-	228,846	286,500	186,000	231,122

DAS	-	320,024	-	-	-	-

(주)오라컴	-	1,077,000	-	-	-	-

합 계	488,900	1,397,024	228,846	286,500	188,165	279,925

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무(*)

기타	디에이치케이솔루션(주)	28,517	92,180	50,019

(*) 리스부채 41,258천원이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	(주)와이씨(구, 와이아이케이(주))	11,616	-	-

기타	디에이치케이솔루션(주)	28,517	71,720	61,391

합 계	40,133	71,720	61,391

(*) 리스부채 56,991천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

리스부채의 상환	리스부채의 상환

기타	디에이치케이솔루션(주)	17,110	33,610

(5) 특수관계자와의 주요 약정사항당사는 디에이치케이솔루션과 최장 2025년까지 본사 외 1건의 리스약정을 체결하고있으며, 이와 관련한 총 리스약정 금액은 94,481천원이며 잔여 리스약정 금액은 42,775천원 입니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	364,460	331,768

퇴직급여	27,539	28,188

합 계	391,999	359,956

당사의 주요 경영진은 이사회의 구성원과 감사를 포함하고 있습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주반기순손익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	2,150,620,910	2,872,309,629	(1,451,704,968)	(603,773,457)

보통주반기순이익(손실)	2,150,620,910	2,872,309,629	(1,451,704,968)	(603,773,457)

가중평균유통보통주식수(주)(*)	55,505,776	52,933,078	48,755,397	48,755,397

기본주당이익(손실)	39	54	(30)	(12)

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	48,755,397	182	8,873,482,254

전환사채의 전환	2,744,739	144	395,242,416

자기주식의 처분	24,260	115	2,789,900

전환사채의 전환	5,489,478	66	362,305,548

합 계	9,633,820,118

당반기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 182일)	52,933,078

② 당반기 3개월(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	51,524,396	91	4,688,720,036

전환사채의 전환	5,489,478	66	362,305,548

합 계	5,051,025,584

당반기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 91일)	55,505,776

③ 전반기(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	48,755,397	181	8,824,726,857

합 계	8,824,726,857

전반기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 181일)	48,755,397

④ 전반기 3개월(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	48,755,397	91	4,436,741,127

합 계	4,436,741,127

전반기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 91일)	48,755,397

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 2021년 발행한 전환사채가 있으며, 동 전환사채를 보통주로 전환된 것으로 보았습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기(*)	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	2,150,620,910	2,872,309,629	(1,451,704,968)	(603,773,457)

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	112,894,041	393,391,211	329,026,495	654,437,314

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(손실)	2,263,514,951	3,265,700,840	(1,122,678,473)	50,663,857

가중평균유통보통주식수(주)	55,505,776	52,933,078	48,755,397	48,755,397

전환사채의 행사가정(주)	3,337,925	5,901,693	10,064,043	10,064,043

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주)	58,843,701	58,834,771	58,819,440	58,819,440

희석주당순이익(손실)	39	54	(30)	(12)

(*) 당반기 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

30. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

KDB산업은행	시설자금대출	65,000,000	64,696,960

(2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	담보설정액	비 고

KDB산업은행	오송 토지, 건물 및 기계장치	78,000,000	시설자금 차입금 담보

(3) 당반기말 현재 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	내 역	보증금액

서울보증보험	지급보증	924,000

서울보증보험	인허가	926,969

(4) 당반기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	보험회사	부보금액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	삼성화재해상보험	60,884,842

31. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익(손실)	2,872,310	(603,773)

조정항목:

재고자산평가손실	102,641	49,549

외화환산손실	-	505

감가상각비	2,153,829	712,567

사용권자산상각비	365,158	350,709

무형자산상각비	214,528	124,668

판매보증비(환입)	47,417	(47,674)

퇴직급여	486,919	519,311

이자비용	613,878	155,916

법인세비용	794,508	14,448

이자수익	(575,916)	(1,517,174)

외화환산이익	(3,490)	(20,039)

지분증권거래이익	-	-

유형자산처분이익	(10,868)	(50)

기타	138,558	-

소 계	4,327,162	342,736

운전자본 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,437,312)	1,391,581

기타유동금융자산의 감소(증가)	2,442,379	(1,164,147)

기타유동자산의 증가	(156,098)	(372,465)

재고자산의 증가	(3,902,568)	(405,913)

매입채무의 증가(감소)	415,224	(258,806)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,920,100)	108,715

기타유동부채의 증가(감소)	17,755	(203,445)

기타비유동금융부채의 증가	17,295	68,119

퇴직금의 지급	44,049	10,141

소 계	(4,479,376)	(826,220)

합 계	2,720,096	(1,087,257)

(2) 현금의 유출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인 자산의 본계정 대체	44,497,918	593,650

사용권자산 증가	443,781	309,463

유형자산 취득 미지급금 변동	(4,230,892)	14,974,934

전환사채 전환청구	40,985,828	-

장기차입금 유동성대체	8,390,160	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기 초	현금흐름	기타(*)	반 기 말

차입금	27,000,000	37,696,960	-	64,696,960

리스부채	517,126	(357,241)	455,841	615,726

장기미지급금	1,415,055	(159,083)	-	1,255,972

전환사채	49,700,749	-	(40,505,435)	9,195,314

합 계	78,632,930	37,180,636	(40,049,594)	75,763,972

(*) 당반기 중 신규로 인식한 리스부채 증가액과 영업활동으로 분류한 이자비용, 전환사채 전환으로인한 비현금거래 등 입니다. ② 전반기

(단위: 천원)

과 목	기 초	현금흐름	기타(*)	반 기 말

차입금	22,000,000	-	-	22,000,000

리스부채	748,174	(340,174)	313,718	721,718

장기미지급금	820,720	-	68,119	888,839

전환사채	48,008,518	-	839,022	48,847,540

합 계	71,577,412	(340,174)	1,220,859	72,458,097

(*) 전반기 중 신규로 인식한 리스부채 증가액과 영업활동으로 분류한 이자비용, 비현금거래 등 입니다.