샘씨엔에스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 8 기 2023년 03월 31일 현재
제 7 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 샘씨엔에스

1. 일반사항주식회사 샘씨엔에스(이하 "당사")는 전기전자부속품, 반도체제조장비 부속품 제조, 판매업을 영위할 목적으로 2016년 6월 10일 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장(지점)은 경기도 수원시 영통구 매영로 150에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 5월 20일 코스닥시장 상장을 완료하였으며, 10,153,846주의 신주를 발행하였습니다. 당사의 당분기말 현재 수권주식수는 200백만주이고 설립시 자본금은 10백만원이었으며, 4차의 유상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 25,077백만원입니다. 당사의 주요 주주현황

주주명	당분기말	전기말

보통주식수(주)	지분율(%)	보통주식수(주)	지분율(%)

와이아이케이㈜	22,278,290	44.4	22,278,290	44.4

㈜엑시콘	12,061,710	24.1	12,061,710	24.1

기타(*)	15,813,846	31.5	15,813,846	31.5

합 계	50,153,846	100.0	50,153,846	100.0

(*)보고서 기준일 현재 당사는 자기주식 1,389,449주를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

(3) 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(4) 중요한 판단과 추정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 비금융자산의 손상당사는 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (2) 금융자산금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하고 있습니다.

1) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음과 같이 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산

·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

·금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

·계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

·금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산·상기 이외의 모든 금융자산

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 각 금융자산의측정방법과 회계처리의 내용은 다음과 같습니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.ㄱ. 상각후원가 측정 금융자산상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

ㄴ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

ㄷ. 당기손익-공정가치 측정 금융자산공정가치로 측정합니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 금융부채 및 자본1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고,이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.

4) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부 대가이거나 단기매매 항목이거나 최초 인식시 당기손익인식 항목으로 지정할 경우에 적용됩니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 5) 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 위험관리 원칙당사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.당사의 위험관리는 경영진에 의해 승인을 받은 정책에 따라 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 금융상품과 관련한 위험 관리의 목표는 손익과 재무상태, 현금흐름에 대한 변동성을 줄이는 것입니다.

(2) 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미하며, 당사의 시장위험은 외환위험과 이자율변동위험이 주요 위험입니다.

1) 외환위험 당분기와 전기 중 환율 10% 변동 시 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전 기	당분기	전 기

미국 달러/원	상승시	73,871	65,234	57,619	50,883

하락시	(73,871)	(65,234)	(57,619)	(50,883)

일본 엔화/원	상승시	(19,839)	(10,358)	(15,474)	(8,079)

하락시	19,839	10,358	15,474	8,079

2) 이자율위험당분기와 전기 중 이자율 0.5% 변동시 세전 이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전 기	당분기	전 기

이자비용	상승시	(110,000)	(110,000)	(110,000)	(85,800)

하락시	110,000	110,000	110,000	85,800

당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험은 고객 또는 거래상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 신용도를 검토하고 있으며, 기존거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 또한 금융거래시 신용도가 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출 정도를 반영하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가금융자산(현금 제외), 기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 같습니다.

(4) 유동성위험유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 당사는 영업현금과 채무상환현금의 부족이 발생하지 않도록 자금 수요에 대한 주기적인 점검을 실시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	685,889	-	-	-	-	685,889

기타유동금융부채	1,767,220	-	-	-	-	1,767,220

장기차입금	212,936	638,270	6,357,639	6,636,713	12,698,580	26,544,138

기타비유동금융부채	-	-	-	-	866,492	866,492

리스부채	152,099	330,963	124,603	-	-	607,665

전환사채(*)	-	-	55,000,000	-	-	55,000,000

합 계	2,818,144	969,233	61,482,242	6,636,713	13,565,072	85,471,404

(*) 부채 지급이 청구될 수 있는 가장 이른기간인 조기상환권 행사기간을 고려하여 산정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	626,067	-	-	-	-	626,067

기타유동금융부채	13,807,100	-	-	-	-	13,807,100

장기차입금	208,307	643,437	9,105,351	6,480,110	10,315,241	26,752,446

기타비유동금융부채	-	-	-	-	820,721	820,721

리스부채	167,993	455,590	147,575	-	-	771,158

전환사채(*)	-	-	55,000,000	-	-	55,000,000

합 계	14,809,467	1,099,027	64,252,926	6,480,110	11,135,962	97,777,492

(*) 부채 지급이 청구될 수 있는 가장 이른기간인 조기상환권 행사기간을 고려하여 산정하였습니다.

(5) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리 지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

부채비율과 순차입금비율

(단위: 천원)

비 율	당분기말	전기말

부채총계(A)	75,795,901	88,307,674

자본총계(B)	110,006,899	111,957,607

부채비율(A/B)	68.90%	78.88%

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익공정가치측정금융자산	11,799,000	-	-	11,799,000

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	1,722,909	-	17,110,124	-

매출채권	3,663,938	-	3,646,637	-

지분증권	-	11,799,000	-	15,387,000

기타유동금융자산	82,284,977	-	87,659,011	-

기타비유동금융자산	1,448,361	-	1,439,773	-

합 계	89,120,185	11,799,000	109,855,545	15,387,000

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타(*)	상각후원가측정금융부채	기타(*)

매입채무	685,889	-	626,067	-

유동리스부채	-	427,032	-	605,791

기타유동금융부채	1,767,220	-	13,807,100	-

비유동리스부채	-	164,277	-	142,383

전환사채	48,425,711	-	48,008,518	-

장기차입금	22,000,000	-	22,000,000	-

기타비유동금융부채	866,492	-	820,721	-

합 계	73,745,312	591,309	85,262,406	748,174

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타

이자수익	1,062,859	625,500	-	2,216,567	1,006,974	-

외화환산이익	15,002	-	-	-	1,084	-

외화환산손실	-	2,118	-	13,403	263	-

외환차익	-	1,853	-	385	68,490	-

외환차손	1,724	1,171	-	7,281	9,725	-

지분증권거래이익	-	-	-	-	-	1,309,936

기타포괄손실	-	-	2,798,640	-	-	8,750,833

합 계	1,079,585	630,642	2,798,640	2,237,636	1,086,536	10,060,769

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,722,909	15,910,124

채권	-	1,200,000

합 계	1,722,909	17,110,124

8. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	3,663,938	3,646,637

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	693,909	-	1,797,705	-

미수수익	1,227,668	-	397,906	-

단기금융상품	80,305,900	-	85,405,900	-

보증금	57,500	1,448,361	57,500	1,439,773

합 계	82,284,977	1,448,361	87,659,011	1,439,773

상각후원가측정 금융자산은 모두 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기말 현재 12개월 기대신용손실충당금은 유의적인 수준이 아니므로 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	중소기업은행	18,005,900	-	기타의 지급제한 - 외부질권

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	15,387,000	-

취득(*)	-	26,450,000

평가	(3,588,000)	(11,063,000)

기말금액	11,799,000	15,387,000

(*) 당사는 전기 중 ㈜에이스테크놀로지(코스닥상장)의 지분 4.74%를 25,140백만원에 취득하였습니다. 해당 거래일의 종가로 산정한 공정가치 26,450백만원과의 차이금액인 1,310백만원은 전기손익으로 인식하였습니다. 전기말 현재 ㈜에이스테크놀로지의 전환사채 전환으로 인해 지분율은 4.63%로 감소하였습니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	18,329	-	18,329	-	-	-

재공품	2,239,933	(241,556)	1,998,377	1,528,962	(233,812)	1,295,150

원재료	950,130	-	950,130	1,068,858	-	1,068,858

저장품	366,000	-	366,000	372,801	-	372,801

합 계	3,574,392	(241,556)	3,332,836	2,970,621	(233,812)	2,736,809

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	199,619	-

선급비용	21,734	9,356

부가세대급금	17,736	3,888

예치금	134,398	203,277

정부보조금	-	(38,250)

합 계	373,487	178,271

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,764,144	-	26,764,144

기계장치	19,939,045	(14,459,177)	5,479,868

기계장치-정부보조금	(2,680,355)	318,130	(2,362,225)

공구와기구	366,475	(355,475)	11,000

집기비품	610,964	(461,681)	149,283

시설장치	542,087	(473,396)	68,691

차량운반구	294,672	(80,396)	214,276

건설중인자산	27,042,711	-	27,042,711

건설중인자산-정부보조금	(875,351)	-	(875,351)

합 계	72,004,392	(15,511,995)	56,492,397

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,764,144	-	26,764,144

기계장치	18,325,667	(14,060,526)	4,265,141

기계장치-정부보조금	(1,475,321)	230,935	(1,244,386)

공구와기구	366,475	(354,100)	12,375

집기비품	620,226	(477,643)	142,583

시설장치	542,087	(467,638)	74,449

차량운반구	88,806	(72,525)	16,281

건설중인자산	19,834,031	-	19,834,031

건설중인자산-정부보조금	(2,080,386)	-	(2,080,386)

합 계	62,985,729	(15,201,497)	47,784,232

(*) 전기는 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	26,764,144	-	-	-	26,764,144

기계장치	4,265,141	186,000	(398,651)	1,427,378	5,479,868

기계장치-정부보조금	1,244,386	-	87,195	(1,205,034)	(2,362,225)

공구와기구	12,375	-	(1,375)	-	11,000

집기비품	142,583	(9,262)	15,962	-	149,283

시설장치	74,449	-	( 5,758)	-	68,691

차량운반구	16,281	-	(7,871)	205,866	214,276

건설중인자산	19,834,031	8,841,925	-	(1,633,244)	27,042,712

건설중인자산-정부보조금	2,080,386	-	-	1,205,034	(875,352)

합 계	47,784,232	9,018,663	(310,498)	-	56,492,397

(*) 건설중인 자산은 토지와 기계장치 외 비용 등으로 대체되었습니다.② 전 기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	20,107,763	655,514	-	6,000,867	26,764,144

기계장치	2,770,556	-	(1,465,660)	2,960,245	4,265,141

기계장치-정부보조금	-	-	230,935	(1,475,321)	(1,244,386)

공구와기구	17,875	-	(5,500)	-	12,375

집기비품	93,578	103,810	(54,805)	-	142,583

시설장치	31,099	64,400	(21,049)	-	74,450

차량운반구	34,042	-	(17,761)	-	16,281

건설중인자산	2,873,168	26,393,654	-	(9,432,791)	19,834,031

건설중인자산-정부보조금	(1,380,341)	(2,181,717)	-	1,481,672	(2,080,386)

합 계	24,547,740	25,035,661	(1,333,840)	(465,328)	47,784,233

(*) 건설중인 자산은 토지와 기계장치 외 비용 등으로 대체되었습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	15,717,627	66,000,000	장기차입금	22,000,000	한국산업은행

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	차량운반구	합 계

기초	621,684	16,060	115,704	753,448	748,174

증가	-	-	6,887	6,887	6,887

감가상각	(139,177)	(16,060)	(14,764)	(170,001)	-

계약해지	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	6,160

감소	-	-	-	-	(169,912)

기말	482,507	-	107,827	590,334	591,309

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	차량운반구	합 계

기초	1,055,217	80,299	89,185	1,224,701	1,185,162

증가	142,510	-	68,879	211,389	211,388

감가상각	(545,823)	(64,239)	(42,360)	(652,422)	-

계약해지	(30,220)	-	-	(30,220)	(30,618)

이자비용	-	-	-	-	32,823

감소	-	-	-	-	(650,581)

기말	621,684	16,060	115,704	753,448	748,174

(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산에 대한 감가상각비	170,001	652,422

리스부채에 대한 이자비용	6,160	32,823

단기리스료(*)	27,770	91,169

소액리스료(*)	2,370	8,497

(*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

고객관계	10,534,812	(3,084,043)	(6,933,063)	517,706

산업재산권	888,495	(873,000)	-	15,495

소프트웨어	1,802,815	(1,485,435)	-	317,380

소프트웨어-정부보조금	(198,035)	142,431	-	(55,604)

영업권	19,784,913	-	-	19,784,913

건설중인자산	202,469	-	-	202,469

합 계	33,015,469	(5,300,047)	(6,933,063)	20,782,359

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

고객관계	10,534,812	(3,054,739)	(6,933,064)	547,009

산업재산권	888,495	(871,086)	-	17,409

소프트웨어	1,802,815	(1,444,205)	-	358,610

소프트웨어-정부보조금	(198,035)	132,529	-	(65,506)

영업권	19,784,913	-	-	19,784,913

건설중인자산	202,469	-	-	202,469

합 계	33,015,469	(5,237,501)	(6,933,064)	20,844,904

(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

고객관계	547,010	-	(29,304)	-	517,706

산업재산권	17,409	-	(1,914)	-	15,495

소프트웨어	358,610	-	(41,230)	-	317,380

소프트웨어-정부보조금	(65,506)	-	9,902	-	(55,604)

영업권	19,784,913	-	-	-	19,784,913

건설중인자산	202,469	-	-	-	202,469

합 계	20,844,905	-	(62,546,316)	-	20,782,359

② 전 기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

고객관계	703,299	-	(156,289)	-	547,010

산업재산권	25,936	-	(8,527)	-	17,409

소프트웨어	325,598	-	(137,788)	170,800	358,610

소프트웨어-정부보조금	(105,113)	-	39,607	-	(65,506)

영업권	19,784,913	-	-	-	19,784,913

건설중인자산	-	200,331	-	2,138	202,469

합 계	20,734,633	200,331	(262,997)	172,938	20,844,905

(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.

16. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	상환방법	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금균등분할상환	3.84	22,000,000	-

17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	55,000,000	55,000,000

차감 : 전환권조정	6,574,289	6,991,482

합 계	48,425,711	48,008,518

(2) 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	주식회사 샘씨엔에스 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

종류	국내 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 11월 30일

만기일	2026년 11월 30일

액면가액	55,000,000,000원

표시이자율	0%

만기이자율	0%

상환할증율	-

전환기간	2022년 11월 30일 ~ 2026년 10월 30일

최초 전환가격	6,429 원

조정후 전환가격	5,465 원

당기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	0주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	0주

최초 미전환된 잔여주식수	8,554,985주

조정후 미전환된 잔여주식수	10,064,043주

전환주식	보통주식

전환가격 조정	보고시점 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우 매 3개월이 경과한날의 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정됩니다.

옵션에 관한 사항	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날인 2024년 5월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록 금액에 조기상환수익률 연0.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의이자는 계산하지 아니한다.

당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에한하여 효력이 있습니다.

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,743,254	866,492	13,450,357	820,721

미지급비용	23,965	-	356,743	-

합 계	1,767,219	866,492	13,807,100	820,721

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	80,005	132,920

예수금	66,703	256,352

부가가치세예수금	11,000	-

연차부채	240,379	240,379

품질보증충당부채	123,244	123,244

합 계	521,331	752,895

20. 종업원급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,340,149	3,202,466

사외적립자산의 공정가치	(3,682,440)	(3,774,630)

순확정급여부채(자산)	(342,291)	(572,164)

기타장기종업원급여부채	57,064	57,064

종업원급여부채(자산) 합계	(285,227)	(515,100)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,202,466	3,096,689

당기근무원가	259,655	1,123,809

이자원가	-	102,675

관계회사순전출입액	-	-

재측정요소	-	(502,750)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	171,476

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(625,214)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(49,012)

퇴직급여지급액	(121,973)	(617,957)

기말금액	3,340,149	3,202,466

21. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출합니다.

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	50,153,846	50,153,846

보통주자본금	25,076,923,000	25,076,923,000

(2) 당분기와 전기의 유통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	유통주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

보통주

전기초(2022.01.01)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

전기말(2022.12.31)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

당기초(2023.01.01)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

당분기말(2023.03.31)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

23. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	58,851,243	58,851,243

24. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,495,533)	(2,495,533)

자기주식처분이익	110,744	110,744

주식할인발행차금	(297,931)	(297,931)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(11,549,473)	(8,750,833)

전환권대가	6,863,544	6,863,544

합 계	(7,368,649)	(4,570,009)

(*) 당사는 전기 중 주가 안정 및 주주가치제고 목적으로 자기주식 407,349주를 취득하였으며, 자기주식 31,000주를 우리사주에 무상출연하였습니다. 25. 미처분이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차기이월미처분이익잉여금	33,447,381	32,599,450

26. 고객과의 계약 및 영업부문별 정보당사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 구분하고 있으며, '전기전자, 반도체제조장비 부속품 제조 및 판매' 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,137,828	15,390,714

기타 원천으로부터의 수익	319,983	98,790

합 계	7,457,811	15,489,504

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외부고객으로부터의 수익	7,137,828	15,390,714

재화 또는 용역의 유형

재화매출	7,137,828	15,390,714

합 계	7,137,828	15,390,714

지리

내수	6,493,490	11,221,870

아시아	644,338	4,168,844

합 계	7,137,828	15,390,714

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전	7,137,828	15,390,714

합 계	7,137,828	15,390,714

(3) 당분기와 전분기의 현재 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	3,663,938	5,303,191

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기	관련 보고 부문

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A 사	4,233,560	59.31%	4,886,350	31.75%	국내

B 사	675,400	9.46%	55,800	0.36%	국내

C 사	620,160	8.69%	1,816,420	11.80%	국내

D 사	520,332	7.29%	4,044,944	26.28%	아시아

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 사용	1,400,638	-	-	1,400,638

재고자산의 변동	(721,556)	-	-	(721,556)

급여	1,326,605	770,412	697,114	2,794,131

퇴직급여	158,871	62,794	37,991	259,656

임차료	27,320	11,244	-	38,564

유형자산상각비	288,896	18,312	33,983	341,191

사용권자산상각비	120,567	41,176	8,259	170,002

무형자산상각비	-	58,927	3,619	62,546

지급수수료	165,133	195,104	44,829	405,066

소모품비	725,053	20,146	16,118	761,317

기타비용	179,881	234,378	1,143,784	1,558,043

합계	3,671,408	1,412,493	1,985,697	7,069,598

② 전분기(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 사용	1,602,210	-	-	1,602,210

재고자산의 변동	360,759	-	-	360,759

급여	2,034,261	763,980	907,151	3,705,392

퇴직급여	166,884	70,406	43,272	280,562

임차료	22,074	5,102	-	27,176

유형자산상각비	343,447	10,765	8,483	362,695

사용권자산상각비	121,663	17,868	8,259	147,790

무형자산상각비	-	60,717	4,454	65,171

지급수수료	197,680	101,552	60,827	360,059

소모품비	1,367,337	20,551	179,248	1,567,136

기타비용	728,484	227,048	465,071	1,420,603

합 계	6,944,799	1,277,989	1,676,765	9,899,553

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	770,412	763,980

퇴직급여	62,794	70,406

복리후생비	111,054	74,837

지급임차료	11,244	5,102

유형자산상각비	18,312	10,765

지급수수료	195,104	101,552

경상개발비	1,985,697	1,676,765

무형자산상각비	58,927	60,717

사용권자산상각비	41,176	17,868

기타비용	143,470	172,761

합 계	3,398,190	2,954,753

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	1,853	14,539

외화환산이익	15,002	7,129

잡이익	17,882	3,037

유형자산처분이익	50	-

합 계	34,787	24,705

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	2,895	1,002

외화환산손실	2,118	43

잡손실	1,256	6,886

합 계	6,269	7,931

30. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	1,062,859	291,574

합 계	1,062,859	291,574

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	625,500	402,950

리스부채이자	6,160	8,914

합 계	631,660	411,864

31. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

당기순이익	847,932	5,486,435

보통주당기순이익	847,932	5,486,435

가중평균유통보통주식수(*)	48,755,397	49,131,746

기본주당이익(원)	17	112

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

보통주식수(기초)	48,755,397	90	4,387,985,730

합 계	4,387,985,730

당분기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 90일)	48,755,397

② 전분기

(단위:주)

구 분	주식수	가중치(일)	적수

보통주식수(기초)	49,131,746	90	4,421,857,140

합 계	4,421,857,140

전분기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 90일)	49,131,746

(2) 희석주당순이익당분기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

당기순이익	847,931	5,486,435

조정항목:

재고자산평가손실	7,744	440,031

외화환산손실	2,118	43

유형자산상각비	341,191	362,695

사용권자산상각비	170,002	147,790

무형자산상각비	62,546	65,171

판매보증비	-	-

퇴직급여	259,656	273,901

이자비용	631,660	411,864

법인세비용	-

이자수익	(1,062,859)	(291,574)

외화환산이익	(15,002)	(7,129)

기타	-

소 계	397,056	1,402,792

운전자본 변동:

매출채권	(17,300)	(1,557,769)

기타유동금융자산	1,103,796	(327,989)

기타유동자산	(193,112)	(380,721)

재고자산	(603,771)	(184,535)

매입채무	57,704	521,103

기타유동금융부채	(12,227,985)	939,399

기타유동부채	(231,565)	9,264

기타비유동금융부채	45,771	-

퇴직금의 지급	15,193	(6,414)

소 계	(12,051,269)	(987,662)

합 계	(10,806,282)	5,901,565

33. 특수관계자 등

(1) 지배기업(지배자) 및 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 그 외의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말	비 고

최상위지배자	최명배	최명배

지배기업	(주)샘텍	(주)샘텍	와이아이케이(주)의 지배기업

와이아이케이(주)	와이아이케이(주)

기타	(주)엑시콘	(주)엑시콘	당사에 유의적 영향력이 있는 기업

디에이치케이솔루션(주)	디에이치케이솔루션(주)	최상위 지배자가 지배하는 기업

-	(주)디디다이아	(주)샘텍의 종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매 입	사용권자산취득	자산취득	기타비용

지배기업	와이아이케이(주)	-	-	-	-

(주)샘텍	-	-	1,373	15,840

기타	(주)엑시콘	-	-	-	7,500

디에이치케이솔루션(주)	157,400	-	-	347,510

합 계	157,400	-	1,373	370,850

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매 입	사용권자산취득	자산취득	기타비용

지배기업	와이아이케이(주)	-	-	-	-

(주)샘텍	-	-	-	-

기타	(주)엑시콘	-	-	-	16,396

디에이치케이솔루션(주)	145,600	-	-	177,117

합 계	145,600	-	-	16,396

(3) 당분기말과 전기말의 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	와이아이케이(주)	-	-	1,510

주)샘텍	-	-	5,808

기타	(주)엑시콘	-	-	2,750

디에이치케이솔루션(주)	28,517	86,900	278,543

합 계	28,517	86,900	288,611

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	와이아이케이(주)	-	-	50,717

기타	(주)엑시콘	-	-	2,750

디에이치케이솔루션(주)	28,517	93,500	152,791

합 계	28,517	93,500	206,258

(*) 리스부채 103,629천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	리스부채의 증가	리스부채의 상환

기타	(주)엑시콘	-	-

디에이치케이솔루션(주)	-	8,555

합 계	-	8,554

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	리스부채의 증가	리스부채의 상환

지배기업	와이아이케이(주)	-	-

기타	(주)엑시콘	-	4,680

디에이치케이솔루션(주)	-	16,500

합 계	-	21,180

5) 특수관계자와의 주요 약정사항 당사는 디에이치케이솔루션과 최장 2025년까지 본사 외 2건의 리스약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 총 리스약정 금액은 234,659천원이며, 잔여 리스약정 금액은 110,604천원 입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	177,230	166,815

퇴직급여	24,474	15,827

합 계	201,704	182,642

당사의 주요 경영진은 이사회의 구성원과 감사를 포함하고 있습니다.

34. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

산업은행	시설자금대출	55,000,000	22,000,000

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	담보설정액	비 고

산업은행	오송토지	22,000,000	시설자금 차입금 담보

CJ대한통운(주)	단기금융상품	18,005,900	공장 신축공사에 따른 건설산업 법령에 따른 의무적 제공

(3) 당분기말 현재 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	내 역	보증금액

서울보증보험	지급보증	970,141

서울보증보험	인허가	844,539

(4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	보험회사	부보금액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	삼성화재해상보험	24,295,841