샘씨엔에스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 9 기 2024년 03월 31일 현재
제 8 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 샘씨엔에스

1. 일반사항주식회사 샘씨엔에스(이하 "당사")는 전기전자부속품, 반도체 제조장비 부속품 제조, 판매업을 영위할 목적으로 2016년 06월 10일 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장(지점)은 경기도 수원시 영통구 매영로 150에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 05월 20일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 26,449백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜와이씨(*)	22,278,290	42.1	22,278,290	44.4

㈜엑시콘	12,061,710	22.8	12,061,710	24.1

기타 (**)	18,558,585	35.1	15,813,846	31.5

합 계	52,898,585	100.00	50,153,846	100.00

(*) 2024년 03월 28일 제9기 정기주주총회를 통해 와이아이케이㈜에서 ㈜와이씨로 사명이 변경되었습니다.(**) 보고서일 현재 당사는 자기주 식 1,374,189주 를 보 유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

- 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 01월 01일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(2) 회계정책요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2024년 01월 01일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	2,026,113	-	15,341,430	-

매출채권	4,160,992	-	3,728,861	-

기타유동금융자산	20,168,657	-	22,890,721	-

기타비유동금융자산	1,503,518	-	1,534,941	-

소 계	27,859,280	-	43,495,953	-

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,956,500	-	4,692,000

합 계	27,859,280	4,956,500	43,495,953	4,692,000

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채(*)

매입채무	1,319,044	-	472,903	-

기타유동금융부채	4,957,435	-	9,018,411	-

전환사채	36,463,628	-	49,700,749	-

장기차입금	24,468,750	-	27,000,000	-

기타비유동금융부채	1,214,798	-	1,415,055	-

합 계	68,423,655	-	87,607,118	-

(*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않으므로 제외하였습니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,956,500	-	-	4,956,500

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	2,026,113	-	15,341,430	-

매출채권	4,160,992	-	3,728,861	-

지분증권	-	4,956,500	-	4,692,000

기타유동금융자산	20,168,657	-	22,890,720	-

기타비유동금융자산	1,503,518	-	1,534,941	-

합 계	27,859,280	4,956,500	43,495,952	4,692,000

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타(*)	상각후원가측정금융부채	기타(*)

매입채무	1,319,044	-	472,903	-

유동리스부채	-	278,584	-	389,706

기타유동금융부채	4,957,435	-	9,018,411	-

유동성장기차입금	2,531,250	-	-	-

비유동리스부채	-	167,183	-	127,420

전환사채	36,463,628	-	49,700,749	-

장기차입금	24,468,750	-	27,000,000	-

기타비유동금융부채	1,214,798	-	1,415,055	-

합 계	70,954,905	445,767	87,607,118	517,126

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등

이자수익	282,131	-	-	1,062,859	-	-

이자비용	-	(185,320)	-	-	(625,500)	-

외화환산이익	25,917	349	-	15,002	-	-

외화환산손실	-	(5,469)	-	-	(2,118)	-

외환차익	-	4,120	-	-	1,853	-

외환차손	(4,992)	(123)	-	(1,724)	(1,171)	-

지분증권거래이익	-	-	-	-	-	-

기타포괄손실	-	-	209,220	-	-	(2,798,640)

합 계	303,056	(186,443)	209,220	1,076,137	(626,936)	(2,798,640)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,024,372	3,341,430

현금	1,740	-

채권	-	12,000,000

합 계	2,026,112	15,341,430

7. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금(*)	4,160,992	3,728,861

(*) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었거나 손상된 채권은 없으며, 과거 대손 발생의 경험이 없으므로 대손충당금은 인식하지 않습니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	-	-	-	5,808	-	5,808

재공품	3,578,940	(1,389,677)	2,189,263	2,715,302	(1,520,886)	1,194,416

원재료	1,083,915	-	1,083,915	770,601	-	770,601

저장품	400,346	-	400,346	278,923	-	278,923

합 계	5,063,201	(1,389,677)	3,673,524	3,770,634	(1,520,886)	2,249,748

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,307,903	-	2,940,516	-

미수수익	105,255	-	204,705	-

단기금융상품	18,500,000	-	19,500,000	-

보증금	255,500	1,503,518	245,500	1,534,941

합 계	20,168,658	1,503,518	22,890,721	1,534,941

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	중소기업은행	3,500,000	3,500,000	기타의 지급제한- 외부질권

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,692,000	15,387,000

취득	-	-

평가	264,500	(10,695,000)

기말금액	4,956,500	4,692,000

주1) 전기말 현재 ㈜에이스테크놀로지의 유상증자으로 인해 지분율은 3.08%로 감소하였습니다. 당사는 2022년 02월 09일 ㈜에이스테크놀로지(코스닥상장)의 지분 4.74%를 25,140백만원에 취득하였습니다. 해당 거래일의 종가로 산정한 공정가치 26,450백만원과의 차이금액인 1,310백만원은 취득시의 손익으로 인식하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취득 및 자본화	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	27,122,916	101,930	-	-	27,224,846

건물	42,422,995	-	(268,500)	-	42,154,495

건물-국고보조금	(250,763)	-	1,587	-	(249,176)

기계장치	10,054,155	-	(737,995)	-	9,316,160

기계장치-국고보조금	(2,978,219)	-	187,005	-	(2,791,214)

공구와기구	20,583	-	(2,250)	-	18,333

집기비품	138,320	57,496	(16,872)	-	178,944

시설장치	95,601	-	(44,885)	642,925	693,641

차량운반구	176,000	-	(10,543)	-	165,457

건설중인자산	39,442,458	12,335,338	-	(642,925)	51,134,871

건설중인자산-국고보조금	(2,434,177)	-	-	-	(2,434,177)

합계	113,809,870	12,494,764	(892,453)	-	125,412,180

(*) 건설중인자산은 시설장치로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취득 및 자본화	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	26,764,144	358,772	-	-	27,122,916

건물	-	-	(537,000)	42,959,995	42,422,995

건물-정부보조금	-	-	3,174	(253,937)	(250,763)

기계장치	4,265,141	1,199,425	(1,985,396)	6,574,985	10,054,155

기계장치-정부보조금	(1,244,386)	-	530,938	(2,264,771)	(2,978,219)

공구와기구	12,375	14,000	(5,792)	-	20,583

집기비품	142,583	57,250	(61,513)	-	138,320

시설장치	74,450	-	(24,652)	45,804	95,601

차량운반구	16,281	5,000	(51,147)	205,866	176,000

건설중인자산	19,834,031	69,395,076	-	(49,786,649)	39,442,458

건설중인자산-정부보조금	(2,080,386)	(2,907,850)	-	2,554,059	(2,434,177)

합 계	47,784,233	68,121,674	(2,131,388)	35,351	113,809,870

(*) 건설중인 자산은 건물, 기계장치, 시설장치 및 차량운반구로 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	15,893,874	66,000,000	장기차입금	27,000,000	KDB산업은행

12. 사용권자산 및 리스부채당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	차량운반구	합 계

기초	433,900	-	166,982	600,882	517,126

증가	-	-	96,868	96,868	96,868

감가상각	(154,318)	-	(24,759)	(179,077)	-

계약해지	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	6,762

감소	-	-	-	-	(174,989)

기말	279,582	-	239,091	518,673	445,767

② 전기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	차량운반구	합 계

기초	621,684	16,060	115,704	753,448	748,174

증가	420,867	-	175,778	596,645	472,922

감가상각	(608,651)	(16,060)	(72,139)	(696,850)	-

계약해지	-	-	(52,361)	(52,361)	(53,813)

이자비용	-	-	-	-	32,093

감소	-	-	-	-	(682,250)

기말	433,900	-	166,982	600,882	517,126

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

고객관계	390,722	-	(39,072)	-	351,650

산업재산권	9,753	-	(11,585)	15,700	13,868

소프트웨어	377,454	-	(39,361)	-	338,093

소프트웨어-정부보조금	(72,103)	-	9,807	-	(62,296)

영업권	19,784,913	-	-	-	19,784,913

건설중인자산	113,780	-	-	(16,169)	97,611

합 계	20,604,519	-	(80,211)	(469)	20,523,839

② 전기(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

고객관계	547,010	-	(156,288)	-	390,722

산업재산권	17,409	-	(7,656)	-	9,753

소프트웨어	358,610	27,280	(166,306)	157,870	377,454

소프트웨어-정부보조금	(65,506)	(10,790)	39,544	(35,351)	(72,103)

영업권	19,784,913	-	-	-	19,784,913

건설중인자산	202,469	69,181	-	(157,870)	113,780

합 계	20,844,905	85,671	(290,706)	(35,351)	20,604,519

14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	170,447	-

선급비용	470,006	69,959

부가세대급금	188,318	183,843

예치금	167,719	30,888

정부보조금	-	-

합 계	996,490	284,690

15. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	상환방법	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	KDB산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금균등분할상환	4.50	22,000,000	22,000,000

장기차입금	KDB산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금균등분할상환	4.69	5,000,000	5,000,000

차감:유동성	2,531,250	-

합계	24,468,750	27,000,000

16. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	40,000,000	55,000,000

차감 : 전환권조정	3,536,372	5,299,251

합 계	36,463,628	49,700,749

(2) 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	주식회사 샘씨엔에스 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

종류	국내 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 11월 30일

만기일	2026년 11월 30일

액면가액	55,000,000,000원

표시이자율	0%

만기이자율	0%

상환할증율	-

전환기간	2022년 11월 30일 ~ 2026년 10월 30일

최초 전환가격	6,429 원

조정후 전환가격	5,465 원

당기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	2,744,739주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	2,744,739주

미전환된 잔여주식수	7,319,304주

전환주식	보통주식

전환가격 조정	보고시점 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우 매 3개월이 경과한 날의 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정됩니다.

옵션에 관한 사항	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날인 2024년 5월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록 금액에 조기상환수익률 연0.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권 대가에 대하여 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.주1) 2024년 02월 08일 전환청구권 행사(15,000,000,000원 / 2,744,739주)에 따라 미상환 권면총액 및 전환가능수량이 변경되었습니다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,894,435	1,214,798	8,811,468	1,415,055

미지급비용	63,000	-	206,943	-

합 계	4,957,435	1,214,798	9,018,411	1,415,055

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	319,536	466,671

예수금	161,518	85,294

연차부채	275,124	275,124

품질보증충당부채	63,804	63,804

합 계	819,982	890,893

19. 종업원급여자산(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,718,799	3,531,186

사외적립자산의 공정가치	(4,276,447)	(4,371,628)

순확정급여부채(자산)	(557,648)	(840,442)

기타장기종업원급여부채	67,606	62,684

종업원급여부채(자산) 합계	(490,042)	(777,758)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,531,186	3,202,466

당기근무원가	248,106	970,070

이자원가	35,310	154,639

관계회사 전입액	-	-

과거근무원가 및 정산손익	-	-

재측정요소	-	137,727

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(225)

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	143,979

-경험조정	-	(6,027)

퇴직급여지급액	(95,803)	(933,715)

기말금액	3,718,799	3,531,187

20. 법인세비용

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	52,898,585	50,153,846

보통주자본금	26,449,292,500	25,076,923,000

(2) 당분기말와 전기의 유통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초(2023.01.01)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

전기말(2023.12.31)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

전환권행사(*1)	2,744,739	1,372,369	14,622,745	15,995,114

당분기말(2024.03.31)	52,898,585	26,449,293	73,473,988	99,923,281

(*1) 당분기 중 액면금액 15,000,000천원의 전환사채가 전환권을 행사하여 보통주 2,744,739주가 신규로 발행되었습니다.

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,483,403)	(2,495,533)

자기주식처분이익	273,286	110,744

주식할인발행차금	(297,931)	(297,931)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(17,001,359)	(17,210,578)

전환권대가	4,473,834	6,863,544

합 계	(15,035,573)	(13,029,754)

(*) 당분기 중 자기주식 24,260주를 175백만원에 우리사주에 무상출연하였습니다. 당분기말 현재 보유 중인 자기주식 수는 1,374,189주입니다.

23. 영업부문별 정보당사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 구분하고 있으며, '전기전자, 반도체제조장비 부속품 제조 및 판매' 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,806,419	7,137,828

기타 원천으로부터의 수익	96,327	319,983

합 계	10,902,746	7,457,811

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외부고객으로부터의 수익	10,806,419	7,137,828

재화 또는 용역의 유형

재화매출	10,806,419	7,137,828

합 계	10,806,419	7,137,828

지리

내수	6,794,360	6,493,490

아시아	4,012,059	644,338

합 계	10,806,419	7,137,828

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전	10,806,419	7,137,828

합 계	10,806,419	7,137,828

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	관련 보고부문

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A 사	3,907,733	36.16%	520,332	7.29%	아시아

B 사	3,783,090	35.01%	4,233,590	59.31%	국내

C 사	2,071,120	19.17%	675,400	9.46%	국내

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 매입	1,747,059	-	-	1,747,059

재고자산의 변동	(1,423,776)	-	-	(1,423,776)

급여	2,415,845	1,060,566	334,018	3,810,429

퇴직급여	153,603	69,534	20,323	243,460

임차료	134,445	510	-	134,955

감가상각비	834,988	22,366	35,099	892,453

사용권자산상각비	114,702	53,506	10,870	179,078

무형자산상각비	-	68,871	11,341	80,212

지급수수료	346,090	185,172	60,251	591,513

소모품비	960,198	16,549	179,109	1,155,856

기타비용	1,269,069	371,701	1,249,779	2,890,549

합계	6,552,223	1,848,775	1,900,790	10,301,788

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 매입	1,281,909	-	-	1,281,909

재고자산의 변동	(569,513)	-	-	(569,513)

급여	1,326,605	770,412	697,114	2,794,131

퇴직급여	158,871	62,794	37,991	259,656

임차료	27,320	11,244	-	38,564

감가상각비	288,896	18,312	33,983	341,191

사용권자산상각비	120,567	41,176	8,259	170,002

무형자산상각비	-	58,927	3,619	62,546

지급수수료	165,133	195,104	44,829	405,066

소모품비	725,053	20,146	16,118	761,317

기타비용	146,566	234,379	1,143,784	1,524,729

합계	3,671,407	1,412,494	1,985,697	7,069,598

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,060,566	770,412

퇴직급여	69,534	62,794

복리후생비	176,770	111,054

지급임차료	510	11,244

감가상각비	22,366	18,312

지급수수료	185,172	195,104

경상개발비	1,900,790	1,985,697

무형자산상각비	68,871	58,927

사용권자산상각비	53,506	41,176

기타비용	211,480	143,470

합 계	3,749,565	3,398,190

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	4,120	1,853

외화환산이익	26,265	15,002

잡이익	12	17,882

유형자산처분이익	10,868	50

합 계	41,265	34,787

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	5,115	2,895

외화환산손실	5,469	2,118

잡손실	-	1,256

합 계	10,584	6,269

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	282,131	1,062,859

합 계	282,131	1,062,859

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	185,320	599,567

리스부채이자	6,762	32,093

합 계	192,082	631,660

28. 특수관계자 등

(1) 지배기업(지배자) 및 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 그 외의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

최상위지배자	최명배	최명배

지배기업	㈜샘텍	㈜샘텍	㈜와이씨의 지배기업

㈜와이씨	㈜와이씨

기타	㈜엑시콘	㈜엑시콘	당사에 유의적 영향력이 있는 기업

디에이치케이솔루션㈜	디에이치케이솔루션㈜	최상위 지배자가 지배하는 기업

㈜오라컴	㈜오라컴	㈜샘텍의 종속기업

(*) 2024년 03월 28일 제9기 정기주주총회를 통해 와이아이케이㈜에서 ㈜와이씨로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매 입	자산취득	기타비용	매 입	자산취득	기타비용

지배기업	㈜와이씨	-	-	-	-	-	-

㈜샘텍	-	-	-	-	1,373	15,840

기타	㈜엑시콘	-	-	-	-	-	7,500

디에이치케이솔루션㈜	210,000	-	115,383	157,400	-	347,510

㈜오라컴	-	538,500	-	-	-	-

합 계	210,000	538,500	115,383	157,400	1,373	370,850

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	㈜와이씨	-	-	-

㈜샘텍	-	-	-

기타	㈜엑시콘	-	-	-

디에이치케이솔루션㈜	28,517	85,800	49,179

㈜오라컴	-	-	592,350

합 계	-	85,800	641,529

(*) 리스부 채 49,178천원이 포함되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	㈜샘텍	11,616	-	-

기타	㈜엑시콘	-	-	-

디에이치케이솔루션㈜	28,517	71,720	61,391

합 계	40,133	71,720	61,391

(*) 리스부채 56,991천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

리스부채의 상환	리스부채의 상환

기타	㈜엑시콘	-	-

디에이치케이솔루션㈜	8,555	25,055

합 계	8,555	25,055

(5) 특수관계자와의 주요 약정사항당사는 디에이치케이솔루션과 최장 2025년까지 본사 1건의 리스약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 총 리스약정 금액은 94,481천원이며, 잔여 리스약정 금액은 51,330천원 입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	193,223	177,230

퇴직급여	13,770	24,474

합 계	206,992	201,704

당사의 주요 경영진은 이사회의 구성원과 감사를 포함하고 있습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주분기순손익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	721,688,719	847,931,511

보통주분기순이익(손실)	721,688,719	847,931,511

가중평균유통보통주식수(주)(*)	50,360,379	48,997,328

기본주당이익(손실)	14	17

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	48,755,397	91	4,436,741,127

전환사채의 전환	2,744,739	53	145,471,167

자기주식의 처분	24,260	24	582,240

합 계	4,582,794,534

당분기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 91일)	50,360,379

② 전분기(단위: 주,일)

(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	48,755,397	90	4,387,985,730

합 계	4,387,985,730

당분기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 90일)	48,755,397

(2) 희석주당순손익

희 석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 2021년 발행한 전환사채가 있으며, 동 전환사채를 보통주로 전환된 것으로 보았습니다.

(단위: 원 )

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	721,688,719	847,931,511

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	106,632,746	417,193,358

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(손실)	828,321,465	1,265,124,869

가중평균유통보통주식수	50,360,379	48,755,397

전환사채의 행사가정㈜	7,319,304	10,064,043

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수㈜	57,679,683	58,819,440

희석주당순이익(손실)	14	22

(*) 전분기 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

30. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

KDB산업은행	시설자금대출	55,000,000	27,000,000

(2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	담보설정액	비 고

KDB산업은행	오송토지	66,000,000	시설자금 차입금 담보

CJ대한통운(주)	단기금융상품	3,500,000	공장 신축공사에 따른 건설산업 법령에 따른 의무적 제공

(3) 당분기말 현재 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	내 역	보증금액

서울보증보험	지급보증	924,000

서울보증보험	인허가	926,969

(4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	보험회사	부보금액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	삼성화재해상보험	60,884,842

31. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	721,689	847,932

조정항목:

재고자산평가손실(환입)	(131,210)	7,744

외화환산손실	5,469	2,118

유형자산상각비	892,453	341,191

사용권자산상각비	179,078	170,002

무형자산상각비	80,211	62,546

판매보증비	-	-

퇴직급여	243,460	259,656

이자비용	192,082	631,660

법인세비용	-	-

이자수익	(282,131)	(1,062,859)

외화환산이익	(26,265)	(15,002)

지분증권거래이익	-	-

유형자산처분이익	(10,868)	-

기타	175,140	-

소 계	1,317,419	397,056

운전자본 변동:

매출채권	(432,131)	(17,300)

기타유동금융자산	1,632,613	1,103,796

기타유동자산	(711,802)	(193,112)

재고자산	(1,292,566)	(603,771)

매입채무	841,022	57,704

기타유동금융부채	(4,060,977)	(12,227,985)

기타유동부채	(70,911)	(231,565)

기타비유동금융부채	-	45,771

퇴직금지급	44,255	15,193

소 계	(4,050,497)	(12,051,269)

영업으로부터 창출된 현금	(2,011,389)	(10,806,281)