샘씨엔에스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 8 기 2023년 09월 30일 현재
제 7 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 샘씨엔에스

1. 일반사항주식회사 샘씨엔에스(이하 "당사")는 전기전자부속품, 반도체 제조장비 부속품 제조, 판매업을 영위할 목적으로 2016년 06월 10일 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장(지점)은 경기도 수원시 영통구 매영로 150에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 05월 20일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 25,077백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

와이아이케이(주)	22,278,290	44.4	22,278,290	44.4

(주)엑시콘	12,061,710	24.1	12,061,710	24.1

기타 (*)	15,813,846	31.5	15,813,846	31.5

합 계	50,153,846	100.00	50,153,846	100.00

(*) 보고서일 현재 당사는 자기주식 1,398,449주를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

- 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(2) 회계정책요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	3,053,748	3,053,748	17,110,124	17,110,124

매출채권	4,598,356	4,598,356	3,646,637	3,646,637

기타유동금융자산	42,822,846	42,822,846	87,659,011	87,659,011

기타비유동금융자산	1,521,346	1,521,346	1,439,773	1,439,773

소 계	51,996,296	51,996,296	109,855,545	109,855,545

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,096,000	8,096,000	15,387,000	15,387,000

합 계	8,096,000	8,096,000	15,387,000	15,387,000

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채(*)

매입채무	756,550	756,550	626,067	626,067

기타유동금융부채	10,608,617	10,608,617	13,807,100	13,807,100

전환사채	49,274,004	49,274,004	48,008,518	48,008,518

장기차입금	22,000,000	22,000,000	22,000,000	22,000,000

기타비유동금융부채	1,094,106	1,094,106	820,721	820,721

합 계	83,733,277	83,733,277	85,262,406	85,262,406

(*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않으므로 제외하였습니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,096,000	-	-	8,096,000

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	3,053,748	-	17,110,124	-

매출채권	4,598,356	-	3,646,637	-

지분증권	-	8,096,000	-	15,387,000

기타유동금융자산	42,822,846	-	87,659,011	-

기타비유동금융자산	1,521,346	-	1,439,773	-

합 계	51,996,296	8,096,000	109,855,545	15,387,000

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타(*)	상각후원가측정금융부채	기타(*)

매입채무	756,550	-	626,067	-

유동리스부채	-	520,594	-	605,791

기타유동금융부채	10,608,617	-	13,807,100	-

비유동리스부채	-	125,616	-	142,383

전환사채	49,274,004	-	48,008,518	-

장기차입금	22,000,000	-	22,000,000	-

기타비유동금융부채	1,094,106	-	820,721	-

합 계	83,733,277	646,210	85,262,406	748,174

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타

이자수익	1,943,711	-	-	1,298,541	-	-

이자비용	-	-	24,047	-	1,435,217	24,097

외화환산이익	17,673	6,512	-	72,909	-	-

외화환산손실	-	61	-	-	-	-

외환차익	62	19,454	-	385	62,080	-

외환차손	479	23,179	-	3,800	8,295	-

지분증권거래이익	-	-	51,226	-	-	1,309,936

기타포괄손실	-	-	5,767,181	-	-	10,638,420

합 계	1,960,967	2,726	(5,740,002)	1,368,035	(1,381,431)	(9,352,581)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	3,049,548	15,910,124

현금	4,200	-

채권	-	1,200,000

합 계	3,053,748	17,110,124

7. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금(*)	4,598,356	3,646,637

(*) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었거나 손상된 채권은 없으며, 과거 대손 발생의 경험이 없으므로 대손충당금은 인식하지 않습니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	2,189,043	(761,712)	1,427,331	1,528,962	(233,812)	1,295,150

원재료	790,294	-	790,294	1,068,858	-	1,068,858

저장품	398,786	-	398,786	372,801	-	372,801

합 계	3,378,123	(761,712)	2,616,411	2,970,621	(233,812)	2,736,809

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,130,940	-	1,797,705	-

미수수익	451,506	-	397,906	-

단기금융상품	41,005,900	-	85,405,900	-

보증금	234,500	1,521,346	57,500	1,439,773

합 계	42,822,846	1,521,346	87,659,011	1,439,773

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	중소기업은행	18,005,900	18,005,900	기타의 지급제한- 외부질권

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	15,387,000	-

취득	-	26,450,000

평가	(7,291,000)	(11,063,000)

기말금액	8,096,000	15,387,000

주1) 당분기말 현재 ㈜에이스테크놀로지의 유상증자으로 인해 지분율은 3.08%로 감소하였습니다. 당사는 전기 중 ㈜에이스테크놀로지(코스닥상장)의 지분 4.74%를 25,140백만원에 취득하였습니다. 해당 거래일의 종가로 산정한 공정가치 26,450백만원과의 차이금액인 1,310백만원은 전기손익으로 인식하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	감가상각비	기 타(*)	당분기말

토지	26,764,144	125,865	-	-	26,890,008

건물	-	-	(265,388)	42,462,116	42,196,728

건물-국고보조금	-	-	4,477	(716,379)	(711,902)

기계장치	4,265,141	321,425	(1,348,794)	1,702,218	4,939,990

기계장치-국고보조금	(1,244,386)	-	361,885	(1,205,034)	(2,087,535)

공구와기구	12,375	-	(4,125)	-	8,250

집기비품	142,583	57,250	(45,636)	-	154,196

시설장치	74,449	-	(17,275)	-	57,174

차량운반구	16,281	5,000	(37,477)	205,866	189,670

건설중인자산	19,834,031	57,725,206	-	(44,370,713)	33,188,524

건설중인자산-국고보조금	(2,080,386)	(1,920,174)	-	1,921,413	(2,079,147)

합계	47,784,232	56,314,572	(1,352,333)	(513)	102,745,957

(*) 건설중인자산은 기계장치 및 차량운반구로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	20,107,763	655,514	-	6,000,867	26,764,144

기계장치	2,770,556	-	(1,465,660)	2,960,245	4,265,141

기계장치-정부보조금	-	-	230,935	(1,475,321)	(1,244,386)

공구와기구	17,875	-	(5,500)	-	12,375

집기비품	93,578	103,810	(54,805)	-	142,583

시설장치	31,099	64,400	(21,049)	-	74,450

차량운반구	34,042	-	(17,761)	-	16,281

건설중인자산	2,873,168	26,393,654	-	(9,432,791)	19,834,031

건설중인자산-정부보조금	(1,380,341)	(2,181,717)	-	1,481,672	(2,080,386)

합 계	24,547,740	25,035,661	(1,333,840)	(465,328)	47,784,233

(*) 건설중인 자산은 토지와 기계장치 외 비용 등으로 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	15,791,780	66,000,000	장기차입금	22,000,000	한국산업은행

12. 사용권자산 및 리스부채당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	차량운반구	합 계

기초	621,684	16,060	115,704	753,448	748,174

증가	415,246	-	104,275	519,521	406,850

감가상각	(454,684)	(16,060)	(47,079)	(517,823)	-

계약해지	-	-	(13,052)	(13,052)	(14,059)

이자비용	-	-	-	-	24,047

감소	-	-	-	-	(518,802)

분기말	582,246	-	159,848	742,094	646,210

② 전기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	차량운반구	합 계

기초	1,055,217	80,299	89,185	1,224,701	1,185,162

증가	142,510	-	68,879	211,389	211,388

감가상각	(545,823)	(64,239)	(42,360)	(652,422)	-

계약해지	(30,220)	-	-	(30,220)	(30,618)

이자비용	-	-	-	-	32,823

감소	-	-	-	-	(650,581)

기말	621,684	16,060	115,704	753,448	748,174

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	대체	당분기말

고객관계	547,010	-	(117,216)	-	429,794

산업재산권	17,409	-	(5,742)	-	11,667

소프트웨어	358,610	27,280	(125,992)	40,000	299,898

국고보조금(소프트웨어)	(65,506)	-	29,705	-	(35,801)

영업권	19,784,913	-	-	-	19,784,913

건설중인자산-무형	202,469	59,952	-	(44,761)	217,660

합계	20,844,905	87,232	(219,245)	(4,761)	20,708,131

② 전기(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

고객관계	703,299	-	(156,289)	-	547,010

산업재산권	25,936	-	(8,527)	-	17,409

소프트웨어	325,598	-	(137,788)	170,800	358,610

소프트웨어-정부보조금	(105,113)	-	39,607	-	(65,506)

영업권	19,784,913	-	-	-	19,784,913

건설중인자산	-	200,331	-	2,138	202,469

합 계	20,734,633	200,331	(262,997)	172,938	20,844,905

14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	229,947	-

선급비용	314,001	9,356

부가세대급금	214,781	3,888

예치금	348,666	203,277

정부보조금	-	(38,250)

합 계	1,107,395	178,271

15. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	상환방법	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금(*)	산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금균등분할상환	4.50	22,000,000	22,000,000

(*) 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 당사의 토지가 담보로 제공되어 있습니다.(주석11, 30 참조)

16. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	55,000,000	55,000,000

차감 : 전환권조정	(5,725,996)	(6,991,482)

합 계	49,274,004	48,008,518

(2) 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	주식회사 샘씨엔에스 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

종류	국내 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 11월 30일

만기일	2026년 11월 30일

액면가액	55,000,000,000원

표시이자율	0%

만기이자율	0%

상환할증율	-

전환기간	2022년 11월 30일 ~ 2026년 10월 30일

최초 전환가격	6,429 원

조정후 전환가격	5,465 원

당기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

최초 미전환된 잔여주식수	8,554,985주

조정후 미전환된 잔여주식수	10,064,043주

전환주식	보통주식

전환가격 조정	보고시점 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우 매 3개월이 경과한 날의 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정됩니다.

옵션에 관한 사항	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날인 2024년 5월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록 금액에 조기상환수익률 연0.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권 대가에 대하여 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	10,584,651	1,094,106	13,450,357	820,721

미지급비용	23,965	-	356,743	-

합 계	10,608,616	1,094,106	13,807,100	820,721

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	87,572	132,920

예수금	133,626	256,352

연차부채	240,379	240,379

품질보증충당부채	75,570	123,244

합 계	537,147	752,895

19. 종업원급여자산(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,227,128	3,202,466

사외적립자산의 공정가치	(3,150,543)	(3,774,630)

순확정급여부채(자산)	76,585	(572,164)

기타장기종업원급여부채	57,063	57,064

종업원급여부채(자산) 합계	133,648	(515,100)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	662,342	841,682

이자비용	116,625	-

사외적립자산의 이자수익	(140,359)	(23,602)

합 계	638,608	818,080

20. 법인세비용

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 1.8%(전분기:9.9%)입니다.

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	50,153,846	50,153,846

보통주자본금	25,076,923,000	25,076,923,000

(2) 당분기와 전기의 유통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초(2022.01.01)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

전기말(2022.12.31)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

당분기말(2023.09.30)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,495,533)	(2,495,533)

자기주식처분이익	110,744	110,744

주식할인발행차금	(297,931)	(297,931)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(14,518,014)	(8,750,833)

전환권대가	6,863,544	6,863,544

합 계	(10,337,190)	(4,570,009)

(*) 당사는 전기 중 주가 안정 및 주주가치제고 목적으로 자기주식 407,349주를 취득하였으며, 자기주식 31,000주를 157백만원에 우리사주에 무상출연하였습니다. 당분기말 현재 보유 중인 자기주식 수는 1,398,449주입니다.

23. 영업부문별 정보당사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 구분하고 있으며, '전기전자, 반도체제조장비 부속품 제조 및 판매' 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,175,353	38,102,239

기타 원천으로부터의 수익	632,824	310,783

합 계	22,808,177	38,413,022

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	22,175,353	38,102,239

재화 또는 용역의 유형

재화매출	22,175,353	38,102,239

합 계	22,175,353	38,102,239

지리

내수	17,464,428	27,830,731

아시아	4,710,925	10,271,508

합 계	22,175,353	38,102,239

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전	22,175,353	38,102,239

합 계	22,175,353	38,102,239

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	관련 보고부문

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A 사	11,546,630	52.07%	12,437,079	32.67%	국내

B 사	4,535,797	20.45%	9,796,269	25.73%	아시아

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 사용	3,743,807	-	-	3,743,807

재고자산의 변동	(132,181)	-	-	(132,181)

급여	3,815,568	2,236,824	2,249,722	8,302,114

퇴직급여	397,266	149,818	91,525	638,609

임차료	127,230	9,454	-	136,684

유형자산상각비	1,180,278	71,504	100,552	1,352,334

사용권자산상각비	357,569	132,040	28,213	517,822

무형자산상각비	-	208,388	10,857	219,245

지급수수료	530,746	476,282	237,826	1,244,854

소모품비	2,393,044	63,050	494,082	2,950,176

기타비용	227,102	670,592	4,160,137	5,057,831

합계	12,640,429	4,017,952	7,372,914	24,031,295

② 전분기(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 사용	4,701,170	-	-	4,701,170

재고자산의 변동	47,117	-	-	47,117

급여	4,891,657	2,408,582	2,238,661	9,538,900

퇴직급여	500,651	211,217	129,815	841,683

임차료	68,264	15,307	-	83,571

감가상각비	921,724	37,897	49,588	1,009,209

사용권자산상각비	362,797	76,968	24,777	464,542

무형자산상각비	-	181,750	11,692	193,442

지급수수료	645,201	374,250	163,370	1,182,821

소모품비	3,043,312	43,339	217,231	3,303,882

기타비용	2,115,817	914,833	1,612,955	4,643,605

합 계	17,297,710	4,264,143	4,448,089	26,009,942

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,236,824	2,408,582

퇴직급여	149,818	211,217

복리후생비	368,987	336,472

지급임차료	9,454	15,307

유형자산상각비	71,504	37,897

지급수수료	476,282	374,250

경상개발비	7,372,914	4,448,089

무형자산상각비	208,388	181,750

사용권자산상각비	132,040	76,968

기타비용	364,655	621,700

합 계	11,390,866	8,712,232

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	19,516	62,465

외화환산이익	24,185	78,909

잡이익	40,416	185,392

유형자산처분이익	50	-

합 계	84,167	326,766

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	23,658	12,095

외화환산손실	61	-

기부금	-	10,000

잡손실	1,376	13,508

합 계	25,095	35,603

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,943,711	1,298,541

지분증권거래이익	51,226	1,309,936

합 계	1,994,937	2,608,477

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	-	1,459,314

리스부채이자	24,047	-

합 계	24,047	1,459,314

28. 특수관계자 등

(1) 지배기업(지배자) 및 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 그 외의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

최상위지배자	최명배	최명배

지배기업	(주)샘텍	(주)샘텍	와이아이케이(주)의 지배기업

와이아이케이(주)	와이아이케이(주)

기타	(주)엑시콘	(주)엑시콘	당사에 유의적 영향력이 있는 기업

디에이치케이솔루션(주)	디에이치케이솔루션(주)	최상위 지배자가 지배하는 기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매 입	자산취득	기타비용	매 입	자산취득	기타비용

지배기업	와이아이케이(주)	-	2,289	2,123	-	-	9,913

(주)샘텍	-	-	47,520	-	-	5,280

기타	(주)엑시콘	-	-	18,790	-	5,865,877	48,813

디에이치케이솔루션(주)	400,200	186,000	321,914	508,400	-	273,995

합 계	400,200	188,289	390,347	508,400	5,865,877	338,001

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	와이아이케이(주)	-	-	137

(주)샘텍	-	-	-

기타	(주)엑시콘	-	-	-

디에이치케이솔루션(주)	28,517	53,020	98,208

합 계	28,517	53,020	98,345

(*) 리스부채 64,689천원이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	와이아이케이(주)	-	-	50,717

기타	(주)엑시콘	-	-	2,750

디에이치케이솔루션(주)	28,517	93,500	152,791

합 계	28,517	93,500	206,258

(*) 리스부채 103,629천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

리스부채의 상환	리스부채의 상환

기타	(주)엑시콘	-	14,040

디에이치케이솔루션(주)	42,165	49,500

합 계	42,165	63,540

(5) 특수관계자와의 주요 약정사항당사는 디에이치케이솔루션과 최장 2025년까지 본사 외 2건의 리스약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 총 리스약정 금액은 234,659천원이며, 잔여 리스약정 금액은 68,440천원 입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	513,171	388,030

퇴직급여	42,282	47,481

합 계	555,453	385,511

당사의 주요 경영진은 이사회의 구성원과 감사를 포함하고 있습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주분기순손익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	1,396,169,776	792,396,319	3,232,132,642	12,467,288,664

보통주분기순이익(손실)	1,396,169,776	792,396,319	3,232,132,642	12,467,288,664

가중평균유통보통주식수(주)(*)	48,755,397	48,755,397	48,974,469	49,078,858

기본주당이익(손실)	29	16	65	254

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	48,755,397	273	13,310,223,381

합 계	13,310,223,381

당분기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 273일)	48,755,397

② 당분기 3개월(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	48,755,397	92	4,485,496,524

합 계	4,485,496,524

당분기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 92일)	48,755,397

③ 전분기(단위: 주,일)

(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	49,131,746	273	13,412,966,658

자기주식의 처분	31,000	93	2,883,000

자기주식의 취득(7월)	(62,389)	-	(4,598,816)

자기주식의 취득(8월)	(255,949)	-	(11,736,825)

자기주식의 취득(9월)	(89,011)	-	(985,755)

합 계	13,398,528,262

전분기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 273일)	49,078,858

(*) 당사의 자기주식은 전분기 중 빈번하게 취득되었습니다. 개별거래를 별도로 표시하지 않고, 통합하여 표시하였습니다.④ 전분기 3개월

(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	49,162,746	92	4,522,972,632

자기주식의 취득(7월)	(62,389)	-	(4,598,816)

자기주식의 취득(8월)	(255,949)	-	(11,736,825)

자기주식의 취득(9월)	(89,011)	-	(985,755)

합 계	4,505,651,236

전분기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 92일)	48,974,469

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 2021년 발행한 전환사채가 있으며, 동 전환사채를 보통주로 전환된 것으로 보았습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	1,396,169,776	792,396,319	3,232,132,642	12,467,288,664

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	337,333,279	1,000,999,837	317,792,981	953,378,944

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(손실)	1,733,503,055	1,793,396,156	3,549,925,623	13,420,667,608

가중평균유통보통주식수(주)	48,755,397	48,755,397	49,078,858	49,078,858

전환사채의 행사가정(주)	10,064,043	10,064,043	10,064,043	10,064,043

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주)	58,819,440	58,819,440	59,142,901	59,142,901

희석주당순이익(손실)	29	30	60	227

(*) 당분기 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

30. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

산업은행	시설자금대출	55,000,000	22,000,000

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	담보설정액	비 고

산업은행	오송토지	66,000,000	시설자금 차입금 담보

CJ대한통운(주)	단기금융상품	18,005,900	공장 신축공사에 따른 건설산업 법령에 따른 의무적 제공

(3) 당분기말 현재 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	내 역	보증금액

서울보증보험	지급보증	970,141

서울보증보험	인허가	1,193,918

(4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	보험회사	부보금액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	삼성화재해상보험	24,294,841

31. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	792,396	12,467,289

조정항목:

재고자산평가손실환입	527,900	(394,630)

외화환산손실	61	-

감가상각비	1,352,334	1,009,209

사용권자산상각비	517,823	464,542

무형자산상각비	219,245	193,442

판매보증비	(47,674)	148,624

퇴직급여	638,608	841,682

이자비용	24,047	1,459,314

법인세비용	14,448	1,376,117

이자수익	(1,943,711)	(1,298,541)

외화환산이익	(24,185)	(78,909)

지분증권거래이익	-	(1,309,936)

잡이익	-	(181,856)

기타	(1,057)	141,980

소 계	1,277,839	2,371,038

운전자본 변동:

매출채권의 증가	(951,719)	96,021

기타유동금융자산의 증가	666,765	(320,940)

기타유동자산의 감소(증가)	(929,185)	(210,832)

재고자산의 감소	(407,502)	251,334

매입채무의 증가	130,483	25,198

기타유동금융부채의 증가	(35,656,417)	970,206

기타유동부채의 감소	(168,074)	(138,152)

기타비유동금융부채의 감소	273,385	-

퇴직금의 지급	10,140	(32,440)

소 계	(37,032,124)	640,395

합 계	(34,961,889)	15,478,722

(2) 현금의 유출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	42,448,787	7,000,287

사용권자산 증가	519,521	68,879

유형자산 취득 미지급금 변동	43,405,916	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	현금흐름	기타(*)	분 기 말

차입금	22,000,000	-	-	22,000,000

전환사채	48,008,518	-	1,265,487	49,274,005

리스부채	748,174	(518,802)	416,838	646,210

장기미지급금	820,721	-	273,385	1,094,106

합 계	71,577,413	(518,802)	1,955,710	73,014,321

(*) 당분기 중 신규로 인식한 리스부채 증가액과 영업활동으로 분류한 이자비용, 비현금거래 등 입니다.② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	현금흐름	기타(*)	분 기 말

차입금	-	22,000,000	-	22,000,000

전환사채	46,369,427	-	1,222,281	47,591,708

리스부채	1,185,162	(471,163)	92,975	806,974

장기미지급금	507,397	254,446	-	761,843

합 계	48,061,986	21,783,283	1,315,256	71,160,525

(*) 전분기 중 신규로 인식한 리스부채 증가액과 영업활동으로 분류한 이자비용, 비현금거래 등 입니다.