샘씨엔에스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 10 기 2025년 03월 31일 현재
제 9 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 샘씨엔에스

1. 일반사항주식회사 샘씨엔에스(이하 "당사")는 전기전자부속품, 반도체 제조장비 부속품 제조, 판매업을 영위할 목적으로 2016년 06월 10일 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장(지점)은 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명로9로 120(정중리)에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 05월 20일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 29,194백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜와이씨	22,278,290	38.2	22,278,290	38.2

㈜엑시콘	12,061,710	20.8	12,061,710	20.8

기타 (*)	24,048,063	41.0	24,048,063	41.0

합 계	58,388,063	100.00	58,388,063	100.00

(*) 보고서 작성기준일 현재 당사는 자기주식 1,333,679주를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

- 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 01월 01일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(2) 회계정책요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2024년 01월 01일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	4,965,453	4,965,453	4,499,536	4,499,536

매출채권	5,895,219	5,895,219	4,875,890	4,875,890

기타유동금융자산	45,848,150	45,848,150	48,070,346	48,070,346

기타비유동금융자산	1,339,220	1,339,220	1,497,575	1,497,575

소 계	58,048,042	58,048,042	58,943,347	58,943,347

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,543,300	1,543,300	1,628,400	1,628,400

합 계	59,591,342	59,591,342	60,571,747	60,571,747

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채(*)

매입채무	2,090,452	2,090,452	925,455	925,455

기타유동금융부채	3,130,258	3,130,258	3,431,828	3,431,828

전환사채	9,438,141	9,438,141	9,356,830	9,356,830

장기차입금	50,544,500	50,544,500	52,566,280	52,566,280

유동성장기차입금	8,087,120	8,087,120	8,087,120	8,087,120

기타비유동금융부채	419,835	419,835	385,548	385,548

합 계	73,710,306	73,710,306	74,753,061	74,753,061

(*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않으므로 제외하였습니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,543,300	-	-	1,543,300

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	4,965,453	-	4,499,536	-

매출채권	5,895,219	-	4,875,890	-

지분증권	-	1,543,300	-	1,628,400

기타유동금융자산	45,848,150	-	48,070,346	-

기타비유동금융자산	1,339,220	-	1,497,575	-

합 계	58,048,042	1,543,300	58,943,347	1,628,400

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타(*)	상각후원가측정금융부채	기타(*)

매입채무	2,090,452	-	925,455	-

유동리스부채	-	118,674	-	188,078

기타유동금융부채	3,130,258	-	3,431,828	-

유동성장기차입금	8,087,120	-	8,087,120	-

비유동리스부채	-	112,991	-	134,755

전환사채	9,438,141	-	9,356,830	-

장기차입금	50,544,500	-	52,566,280	-

기타비유동금융부채	419,835	-	385,548	-

합 계	73,710,306	231,665	74,753,061	322,833

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등

이자수익	422,628	-	-	282,131	-	-

이자비용	-	(600,349)	-	-	(185,320)	-

외화환산이익	2,601	-	-	25,917	349	-

외화환산손실	-	(10,716)	-	-	(5,469)	-

외환차익	21	2,822	-	-	4,120	-

외환차손	(9)	(51,849)	-	(4,992)	(123)	-

지분증권거래이익	-	-	-	-	-	-

기타포괄손실	-	-	(67,314)	-	-	209,220

합 계	425,241	(660,092)	(67,314)	303,056	(186,443)	209,220

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	4,964,783	4,499,539

현금	670	-

합 계	4,965,453	4,499,536

7. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금(*)	5,895,219	4,875,890

(*) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었거나 손상된 채권은 없으며, 과거 대손 발생의 경험이 없으므로 대손충당금은 인식하지 않습니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	-	-	-	-	-	-

재공품	5,121,095	(1,259,219)	3,861,876	5,568,351	(1,813,705)	3,754,646

원재료	1,864,515	-	1,864,515	1,753,037	-	1,753,037

저장품	572,970	-	572,970	609,900	-	609,900

미착품	745,526	-	745,526	-	-	-

합계	8,304,106	(1,259,219)	7,044,887	7,931,288	(1,813,705)	6,117,583

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	659,794	-	837,769	-

미수수익	182,856	-	175,077	-

단기금융상품	45,000,000	-	47,000,000	-

보증금	5,500	1,219,220	57,500	1,377,575

대여금	-	120,000	-	120,000

합 계	45,848,150	1,339,220	48,070,346	1,497,575

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,628,400	4,692,000

취득	-	-

평가	(85,100)	(3,063,600)

기말금액	1,543,300	1,628,400

주1) 전기말 현재 ㈜에이스테크놀로지의 유상증자으로 인해 지분율은 0.99%로 감소하였습니다. 당사는 2022년 02월 09일 ㈜에이스테크놀로지(코스닥상장)의 지분 4.74%를 25,140백만원에 취득하였습니다.해당 거래일의 종가로 산정한 공정가치 26,450백만원과의 차이금액인 1,310백만원은 취득시의 손익으로 인식하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초	취득	감가상각비	기타(*)	당분기말

토지	27,596,114	110,311	-	-	27,706,425

건물	82,773,973	-	(532,355)	-	82,241,618

건물-국고보조금	(412,631)	-	2,659	-	(409,972)

기계장치	12,433,524	-	(905,553)	110,000	11,637,971

기계장치-국고보조금	(4,139,210)	-	306,639	-	(3,832,571)

공구와기구	11,583	-	(2,250)	-	9,333

집기비품	655,864	20,700	(62,344)	-	614,220

인테리어	-	-	(19,250)	385,000	365,750

시설장치	1,595,284	58,590	(125,178)	-	1,528,696

시설장치-국고보조금	(38,869)	-	3,239	-	(35,630)

차량운반구	133,827	-	(10,627)	-	123,200

건설중인자산	7,805,604	891,548	-	(495,000)	8,202,152

건설중인자산-국고보조금	(153,621)	-	-	-	(153,621)

합 계	128,261,442	1,081,149	(1,345,020)	-	127,997,571

② 전기(단위: 천원)

과목	기초	취득	감가상각비	기타(*)	기말

토지	27,122,916	473,198	-	-	27,596,114

건물	42,422,995	10,000	(1,865,807)	42,206,785	82,773,973

건물-국고보조금	(250,763)	-	9,563	(171,431)	(412,631)

기계장치	10,054,155	95,525	(3,487,672)	5,771,516	12,433,524

기계장치-국고보조금	(2,978,219)	(18,031)	1,231,700	(2,374,660)	(4,139,210)

공구와기구	20,583	-	(9,000)	-	11,583

집기비품	138,321	93,196	(196,598)	620,945	655,864

인테리어	-	-	-	-	-

시설장치	95,601	804,457	(316,849)	1,012,075	1,595,284

시설장치-국고보조금	-	-	12,957	(51,826)	(38,869)

차량운반구	176,000	-	(42,173)	-	133,827

건설중인자산	39,442,458	19,921,542	-	(51,558,396)	7,805,604

건설중인자산-국고보조금	(2,434,177)	(393,679)	-	2,674,235	(153,621)

합 계	113,809,870	20,986,208	(4,663,879)	(1,870,757)	128,261,442

(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	100,672,936	78,000,000	장기차입금	58,631,620	KDB산업은행

12. 사용권자산 및 리스부채당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	차량운반구	합 계

기초	117,472	-	239,599	357,071	322,833

증가	-	-	-	-	-

감가상각	(63,533)	-	(33,868)	(97,401)	-

계약해지	(7,211)	-	-	(7,211)	(14,473)

이자비용	-	-	-	-	3,188

감소	-	-	-	-	(79,883)

기말	46,728	-	205,731	252,459	231,665

② 전기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	차량운반구	합 계

기초	433,900	-	166,982	600,882	517,126

증가	311,390	-	196,874	508,264	508,265

감가상각	(627,818)	-	(124,257)	(752,075)	-

계약해지	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	23,592

감소	-	-	-	-	(726,150)

기말	117,472	-	239,599	357,071	322,833

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

고객관계	234,433	-	(39,072)	-	195,361

산업재산권	24,359	-	(3,316)	-	21,043

소프트웨어	327,799	-	(22,888)	-	304,911

국고보조금(소프트웨어)	(35,375)	-	2,307	-	(33,068)

영업권	19,784,913	-	-	-	19,784,913

건설중인자산-무형	47,651	240,000	-	-	287,651

합계	20,383,780	240,000	(62,969)	-	20,560,811

② 전기(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

고객관계	390,722	-	(156,289)	-	234,433

산업재산권	9,753	-	(87,490)	102,096	24,359

소프트웨어	377,454	-	(151,470)	101,815	327,799

국고보조금(소프트웨어)	(72,103)	-	36,728	-	(35,375)

영업권	19,784,913	-	-	-	19,784,913

건설중인자산-무형	113,780	137,782	-	(203,911)	47,651

합계	20,604,519	137,782	(358,521)	-	20,383,780

14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,196	-

선급비용	422,994	233,810

부가세대급금	-	230,317

예치금	163,932	22,531

합 계	588,122	486,658

15. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	상환방법	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	KDB산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	4.17	19,937,500	20,625,000

장기차입금	KDB산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	3.91	4,531,250	4,687,500

장기차입금	KDB산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	4.29	25,375,000	26,250,000

장기차입금	KDB산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	4.39	8,787,870	9,090,900

소계	58,631,620	60,653,400

차감: 유동성 장기차입금	(8,087,120)	(8,087,120)

합계	50,544,500	52,566,280

16. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	10,000,000	10,000,000

차감 : 전환권조정	561,859	643,170

합 계	9,438,141	9,356,830

(2) 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	주식회사 샘씨엔에스 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

종류	국내 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 11월 30일

만기일	2026년 11월 30일

액면가액	10,000,000,000원

표시이자율	0%

만기이자율	0%

상환할증율	0%

전환기간	2022년 11월 30일 ~ 2026년 10월 30일

최초 전환가격	6,429 원

조정후 전환가격	5,465 원

당기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	0주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	8,234,217주

미전환된 잔여주식수	1,829,826주

전환주식	보통주식

전환가격 조정	보고시점 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우 매 3개월이 경과한날의 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정됩니다.

옵션에 관한 사항	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날인 2024년 5월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록 금액에 조기상환수익률 연0.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권 대가에 대하여 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,967,894	419,835	4,322,843	385,548

미지급비용	63,978	-	169,482	-

합 계	4,031,872	419,835	4,492,325	385,548

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	406,482	-	406,482	-

예수금	232,410	-	213,663	-

부가세예수금	139,089	-	-	-

연차부채	416,789	-	416,789	-

품질보증충당부채	57,356	-	79,933	-

유동성복구충당부채	-	-	221,185	-

기타종업원급여부채	-	68,111	-	63,989

합 계	1,252,126	68,111	1,338,052	63,989

19. 종업원급여자산(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,615,221	4,382,755

사외적립자산의 공정가치	(4,578,546)	(4,598,513)

순확정급여부채(자산)	36,675	(215,758)

기타장기종업원급여부채	68,111	63,989

종업원급여부채(자산) 합계	104,786	(151,769)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,382,755	3,531,186

당기근무원가	295,997	24,106

이자원가	34,652	35,310

관계회사 전입액	-	-

과거근무원가 및 정산손익	-	-

재측정요소	-	-

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

-경험조정	-	-

퇴직급여지급액	(98,183)	(95,803)

기말금액	4,615,221	3,718,799

20. 법인세비용

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	58,388,063	58,388,063

보통주자본금	29,194,031,500	29,194,031,500

(2) 당분기말와 전기의 유통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초(2024.01.01)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

전환권행사(*1)	2,744,739	1,372,370	14,090,917	15,463,287

전환권행사(*2)	5,489,478	2,744,739	28,393,429	31,138,168

전기말(2024.12.31)	58,388,063	29,194,032	101,335,589	130,529,621

당기초(2025.01.01)	58,388,063	29,194,032	101,335,589	130,529,621

당기말(2025.03.31)	58,388,063	29,194,032	101,335,589	130,529,621

(*1) 2024년 02월 08일 중 액면금액 15,000,000천원의 전환사채가 전환권을 행사하여 보통주 2,744,739주가 신규로 발행되었습니다.(*2) 2024년 04월 26일 중 액면금액 30,000,000천원의 전환사채가 전환권을 행사하여 보통주 5,489,478주가 신규로 발행되었습니다.

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,379,939)	(2,452,229)

자기주식처분이익	353,424	214,657

주식할인발행차금	(297,931)	(297,931)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(19,701,200)	(19,633,886)

전환권대가	1,247,917	1,247,917

합 계	(20,777,729)	(20,921,472)

(*) 당분기 중 자기주식 40,510주를 211백만원에 우리사주에 무상출연하였습니다. 당분기말 현재 보유 중인 자기주식 수는 1,333,679주입니다.

23. 영업부문별 정보당사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 구분하고 있으며, '전기전자, 반도체제조장비 부속품 제조 및 판매' 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	15,423,944	10,806,419

기타 원천으로부터의 수익	331,445	96,327

합 계	15,755,389	10,902,746

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	15,423,944	10,806,419

재화 또는 용역의 유형

재화매출	15,423,944	10,806,419

합 계	15,423,944	10,806,419

지리

내수	10,591,556	6,794,360

아시아	4,832,388	4,012,059

합 계	15,423,944	10,806,419

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전	15,423,944	10,806,419

합 계	15,423,944	10,806,419

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	관련 보고부문

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A 사	6,488,017	42.06%	3,783,090	35.01%	국내

B 사	4,719,680	30.60%	3,907,733	36.16%	아시아

C 사	2,003,204	12.99%	344,810	3.19%	국내,아시아

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 매입	2,128,812	-	-	2,128,812

재고자산의 변동	(927,304)	-	-	(927,304)

급여	2,302,156	1,297,492	1,025,824	4,625,472

퇴직급여	153,451	78,024	66,572	298,047

임차료	4,942	1,868	540	7,350

감가상각비	892,663	219,012	226,678	1,338,353

사용권자산상각비	32,806	53,848	10,747	97,401

무형자산상각비	-	59,653	3,316	62,969

지급수수료	274,050	286,770	94,828	655,648

소모품비	1,951,425	66,680	109,428	2,127,533

기타비용	2,284,063	423,615	1,203,239	3,910,917

합 계	9,097,064	2,486,962	2,741,172	14,325,198

② 전분기(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 매입	1,747,059	-	-	1,747,059

재고자산의 변동	(1,423,776)	-	-	(1,423,776)

급여	2,415,845	1,060,566	334,018	3,810,429

퇴직급여	153,603	69,534	20,323	243,460

임차료	134,445	510	-	134,955

감가상각비	834,988	22,366	35,099	892,453

사용권자산상각비	114,702	53,506	10,870	179,078

무형자산상각비	-	68,871	11,341	80,212

지급수수료	346,090	185,172	60,251	591,513

소모품비	960,198	16,549	179,109	1,155,856

기타비용	1,269,069	371,701	1,249,779	2,890,549

합 계	6,552,223	1,848,775	1,900,790	10,301,788

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,297,492	1,060,566

퇴직급여	78,024	69,534

복리후생비	172,906	176,770

지급임차료	1,868	510

감가상각비	219,012	22,366

지급수수료	286,770	185,172

경상개발비	2,741,172	1,900,790

무형자산상각비	59,653	68,871

사용권자산상각비	53,848	53,506

기타비용	317,388	211,480

합 계	5,228,133	3,749,565

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,842	4,120

외화환산이익	2,601	26,265

잡이익	16,318	12

유형자산처분이익	-	10,868

합계	21,761	41,265

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	51,858	5,115

외화환산손실	10,716	5,469

유형자산처분손실	19,666	-

합 계	82,240	10,584

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	422,628	282,131

합 계	422,628	282,131

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	600,349	185,320

리스부채이자	3,188	6,762

합 계	603,537	192,082

28. 특수관계자 등

(1) 지배기업(지배자) 및 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 그 외의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

최상위지배자	최명배	최명배

지배기업	㈜샘텍	㈜샘텍	㈜와이씨의 지배기업

㈜와이씨	㈜와이씨

기타	㈜엑시콘	㈜엑시콘	당사에 유의적 영향력이 있는 기업

디에이치케이솔루션㈜	디에이치케이솔루션㈜	최상위 지배자가 지배하는 기업

DAS	DAS	㈜샘텍의 종속기업

㈜오라컴	㈜오라컴	㈜샘텍의 종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기타수익	매 입	자산취득	기타비용

지배기업	(주)와이씨	1,798	-	-	-

기타	(주)엑시콘	1,798	-	-	-

디에이치케이솔루션(주)	-	235,700	-	62,524

DAS	-	1,323,886	745,276	12,110

(주)오라컴	-	-	116,400	-

합 계	3,596	1,559,586	861,676	74,634

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매 입	사용권자산취득	기타비용

지배기업	(주)샘텍	-	-	-

기타	(주)엑시콘	-	-	-

디에이치케이솔루션(주)	210,000	-	115,383

DAS	-	538,500	-

합 계	210,000	538,500	115,383

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	(주)와이씨	1,978	-	-

기타	(주)엑시콘	1,978	-	-

디에이치케이솔루션(주)	28,517	85,140	87,013

DAS	687,635	407,933	745,276

(주)오라컴	-	-	-

합 계	720,108	493,073	832,289

(*) 리스부채 16,848 천원이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	(주)와이씨	398	-	18,762

기타	(주)엑시콘	744	-	-

디에이치케이솔루션(주)	28,895	91,630	59,184

DAS	-	226,080	-

(주)오라컴	-	-	592,350

합 계	30,037	317,710	670,296

(*) 리스부채 25,101천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	리스부채의 상환

기타	디에이치케이솔루션(주)	8,555

② 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	리스부채의 상환

기타	디에이치케이솔루션(주)	8,555

(5) 특수관계자와의 주요 약정사항 당사는 디에이치케이솔루션과 최장 2025년까지 본사 1건의 리스약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 총 리스약정 금액은 102,659천원이며, 잔여 리스약정 금액은 17,110천원입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	242,503	193,223

퇴직급여	13,716	13,770

합 계	256,219	206,993

당사의 주요 경영진은 이사회의 구성원과 감사를 포함하고 있습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주분기순손익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,182,847,291	721,688,719

보통주분기순이익(손실)	1,182,847,291	721,688,719

가중평균유통보통주식수(주)(*)	57,033,229	50,360,379

기본주당이익(손실)	21	14

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	57,013,874	90	5,131,248,660

자기주식의 처분	40,510	43	1,741,930

합 계	5,132,990,590

당분기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 90일)	57,033,229

② 전분기(단위: 주,일)

(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	48,755,397	91	4,436,741,127

전환사채의 전환	2,744,739	53	145,471,167

자기주식의 처분	24,260	24	582,240

합 계	4,582,794,534

전분기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 91일)	50,360,379

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 2021년 발행한 전환사채가 있으며, 동 전환사채를 보통주로 전환된 것으로 보았습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	1,182,847,291	721,688,719

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	62,617,408	106,632,746

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(손실)	1,245,464,699	828,321,465

가중평균유통보통주식수	57,033,229	50,360,379

전환사채의 행사가정㈜	1,829,827	7,319,304

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수㈜	58,863,056	57,679,683

희석주당순이익(손실)	21	14

(*) 전분기 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

30. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

KDB산업은행	시설자금대출	65,000,000	58,631,620

기업은행	기업자금대출	7,000,000	-

(2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	담보설정액	비 고

KDB산업은행	오송 토지, 건물 및 기계장치	78,000,000	시설자금 차입금 담보

(3) 당분기말 현재 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	내 역	보증금액

서울보증보험	지급보증	924,000

서울보증보험	인허가	349,380

(4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	보험회사	부보금액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	삼성화재해상보험	79,121,727

31. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,182,847	721,689

조정항목:

- 재고자산평가손실(환입)	(554,486)	(131,210)

- 외화환산손실	10,716	5,469

- 유형자산상각비	1,338,353	892,453

- 사용권자산상각비	97,401	179,078

- 무형자산상각비	62,970	80,211

- 판매보증비	(22,578)	-

- 퇴직급여	298,047	243,460

- 이자비용	603,537	192,082

- 유형자산처분손실	19,666	-

- 법인세비용	5,957	-

- 이자수익	(422,628)	(282,131)

- 외화환산이익	(2,601)	(26,265)

- 유형자산처분이익	-	(10,868)

- 기타	205,156	175,140

소 계	1,639,510	1,317,419

운전자본 변동:

- 매출채권	(1,019,329)	(432,131)

- 기타유동금융자산	177,975	1,632,613

- 기타유동자산	(101,463)	(711,802)

- 재고자산	(372,818)	(1,292,566)

- 매입채무	1,154,286	841,022

- 기타유동금융부채	340,477	(4,060,977)

- 기타유동부채	(63,349)	(70,911)

- 퇴직금지급	(41,494)	44,255

소 계	74,285	(4,050,497)

영업으로부터 창출된 현금	2,896,642	(2,011,389)