샘씨엔에스 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 최근 3개년 이내 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 당사는 보고서 작성기준일 현재 연체 되거나, 손상된 채권은 없습니다.

(단위: 백만원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제9기 2분기	매출채권	5,166	-	-

제8기	매출채권	3,729	-	-

제7기	매출채권	3,647	-	-

2) 대손충당금 변동현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 연체 되거나, 손상된 채권은 없습니다.

(단위: 백만원)

구분	제9기 2분기	제8기	제7기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다. 대손경험률은 과거 1개년 평균 채권잔액에 대한 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하며, 3개월 단위로 대손설정 주기를 정하여 인식합니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 보고기간말 기준 당사의 경과기간별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	매출채권 연령 분석	계

3월 미만	3~6월	6~12월	1년 이상

금액	일반	5,166	-	-	-	5,166

특수관계자	-	-	-	-	-

계	5,166	-	-	-	5,166

구성비율	100.0%	-	-	-	100.0%

다. 재고자산 현황 1) 사업부문별 재고자산 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제9기 2분기	제8기	제7기	비고

반도체 검사용 세라믹STF	상 품	-	-	-	-

제 품	-	6	-	-

재공품	3,797	1,194	1,295	-

원재료	1,614	771	1,069	-

저장품	639	279	373	-

합 계	6,050	2,250	2,737	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.7%	1.2%	1.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.75	7.72	7.35	-

2) 재고자산의 실사내역 ① 실시일자 : 당사는 매 분기말 기준으로 년 4회 자체적으로 재고실사를 수행하고 있으며, 2024년 01월 02일에 외부감사인인 삼정회계법인의 입회하에 기말 재고조사를 실시하였습니다.② 실사방법 : 외부감사인은 2023년 12월 31일 기준으로 현업담당자, 회계담당자와 실사팀을 구성하여 장부상 재고와 실제 재고수량을 전수조사로 실시함으로써, 그 실재성 및 완전성 확인하였으며, 실사 결과 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당반기평가손실	기말잔액	비 고

상품	-	-	-	-	-

제품	-	-	-	-	-

재공품	5,421	5,421	(1,624)	3,797	-

원재료	1,614	1,614	-	1,614	-

저장품	639	639	-	639	-

합 계	7,674	7,674	(1,624)	6,050	-

라. 진행률 적용 수주계약 현황 당사는 거래처별 수주상황 및 진행률 적용 수주상황을 인도기준으로 매출을 인식하기 때문에 해당사항 없습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

마. 공정가치평가 내역 1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	5,057,829	5,057,829	15,341,430	15,341,430

매출채권	5,166,173	5,166,173	3,728,861	3,728,861

기타유동금융자산	52,772,223	52,772,223	22,890,721	22,890,721

기타비유동금융자산	1,517,263	1,517,263	1,534,941	1,534,941

소 계	64,513,488	64,513,488	43,495,953	43,495,953

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,865,800	2,865,800	4,692,000	4,692,000

합 계	67,379,288	67,379,288	48,187,953	48,187,953

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채(*)

매입채무	884,656	884,656	472,903	472,903

기타유동금융부채	2,876,191	2,876,191	9,018,411	9,018,411

전환사채	9,195,314	9,195,314	49,700,749	49,700,749

장기차입금	56,609,840	56,609,840	27,000,000	27,000,000

유동성장기차입금	8,087,120	8,087,120	-	-

기타비유동금융부채	1,255,972	1,255,972	1,415,055	1,415,055

합 계	78,909,093	78,909,093	87,607,118	87,607,118

(*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않으므로 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,865,800	-	-	2,865,800