샘씨엔에스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 샘씨엔에스(이하 "당사")는 전기전자부속품, 반도체 제조장비 부속품 제조, 판매업을 영위할 목적으로 2016년 06월 10일 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장(지점)은 경기도 수원시 영통구 매영로 150에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 05월 20일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 29,194백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜와이씨(주1)	22,278,290	38.2	22,278,290	44.4

㈜엑시콘	12,061,710	20.7	12,061,710	24.1

기타(주2)	24,048,063	41.1	15,813,846	31.5

합 계(주3)	58,388,063	100.0	50,153,846	100.0

(주1) 2024년 03월 28일 제9기 정기주주총회를 통해 와이아이케이 ㈜에서 ㈜와이씨로 사명을 변경하였습니다.(주2) 보고서일 현재 당사는 자기주식 1,374,189주를 보유하고 있습니다.(주3) 2024년 02월 08일 액면금액 15,000,000천원의 전환사채가 전환권을 행사하여 보통주 2,744,739주, 2024년 04월 26일 액면금액 30,000,000천원의 전환사채가 전환권을 행사하여 보통주 5,489,478주가 신규로 발행됨에 따라 주식수량이 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

- 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 01월 01일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(2) 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2024년 01월 01일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	3,990,933	3,990,933	15,341,430	15,341,430

매출채권	5,599,951	5,599,951	3,728,861	3,728,861

기타유동금융자산	53,644,523	53,644,523	22,890,721	22,890,721

기타비유동금융자산	1,651,331	1,651,331	1,534,941	1,534,941

소 계	64,886,738	64,886,738	43,495,953	43,495,953

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,435,700	2,435,700	4,692,000	4,692,000

합 계	67,322,438	67,322,438	48,187,953	48,187,953

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채(*)

매입채무	638,360	638,360	472,903	472,903

기타유동금융부채	4,072,209	4,072,209	9,018,411	9,018,411

전환사채	9,275,594	9,275,594	49,700,749	49,700,749

장기차입금	54,588,060	54,588,060	27,000,000	27,000,000

유동성장기차입금	8,087,120	8,087,120	-	-

기타비유동금융부채	1,275,800	1,275,800	1,415,055	1,415,055

합 계	77,937,143	77,937,143	87,607,118	87,607,118

(*) 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않으므로 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,435,700	-	-	2,435,700

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	3,990,933	-	15,341,430	-

매출채권	5,599,951	-	3,728,861	-

지분증권	-	2,435,700	-	4,692,000

기타유동금융자산	53,644,523	-	22,890,720	-

기타비유동금융자산	1,651,331	-	1,534,941	-

합 계	64,886,738	2,435,700	43,495,952	4,692,000

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타(*)	상각후원가측정금융부채	기타(*)

매입채무	638,360	-	472,903	-

유동리스부채	-	301,197	-	389,706

기타유동금융부채	4,072,209	-	9,018,411	-

유동성장기차입금	8,087,120	-	-	-

비유동리스부채	-	156,574	-	127,420

전환사채	9,275,594	-	49,700,749	-

장기차입금	54,588,060	-	27,000,000	-

기타비유동금융부채	1,275,800	-	1,415,055	-

합 계	77,937,143	457,771	87,607,118	517,126

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타

이자수익	1,102,993	-	-	1,943,711	-	-	-

이자비용	-	(991,826)	-	-	-	-	(24,047)

외화환산이익	-	5,664	-	17,673	6,512	-	-

외화환산손실	(132)	(6,610)	-	-	(61)	-	-

외환차익	-	45,011	-	62	19,454	-	-

외환차손	(5,601)	(40,051)	-	(479)	(23,179)	-	-

지분증권거래이익	-	-	-	-	-	51,226	-

기타포괄손실	-	-	(1,784,733)	-	-	(5,767,181)	-

합 계	1,097,260	(987,812)	(1,784,733)	1,960,967	2,726	(5,715,955)	(24,047)

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	3,990,933	3,341,430

정기예금	-	12,000,000

합 계	3,990,933	15,341,430

7. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금(*)	5,599,951	3,728,861

(*) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었거나 손상된 채권은 없으며, 과거 대손 발생의 경험이 없으므로 대손충당금은 인식하지 않습니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	23,907	-	23,907	5,808	-	5,808

재공품	5,612,249	(1,808,175)	3,804,074	2,715,302	(1,520,886)	1,194,416

원재료	1,680,952	-	1,680,952	770,601	-	770,601

저장품	580,758	-	580,758	278,923	-	278,923

합 계	7,897,866	(1,808,175)	6,089,691	3,770,634	(1,520,886)	2,249,748

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	921,437	-	2,940,516	-

미수수익	595,585	-	204,705	-

단기금융상품	52,000,000	-	19,500,000	-

보증금	127,500	1,531,331	245,500	1,534,941

대여금	-	120,000	-	-

합 계	53,644,522	1,651,331	22,890,721	1,534,941

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	중소기업은행	-	3,500,000	기타의 지급제한- 외부질권

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,692,000	15,387,000

취득	-	-

평가	(2,256,300)	(10,695,000)

기말금액	2,435,700	4,692,000

(*) 당분기말 현재 ㈜에이스테크놀로지의 유상증자으로 인해 지분율은 1.74%로 감소하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취득 및 자본화	감가상각비	기 타(*)	당분기말

토지	27,122,916	313,615	-	-	27,436,531

건물	42,422,995	10,000	(1,335,703)	42,386,818	83,484,110

건물-정부보조금	(250,763)	-	6,904	(171,431)	(415,290)

기계장치	10,054,155	41,000	(2,582,455)	3,945,238	11,457,938

기계장치-정부보조금	(2,978,219)	-	923,299	(2,364,870)	(4,419,790)

공구와기구	20,583	-	(6,750)	-	13,833

집기비품	138,320	93,196	(137,741)	620,945	714,720

시설장치	95,601	626,521	(204,424)	716,725	1,234,423

차량운반구	176,000	-	(31,630)	-	144,370

건설중인자산	39,442,458	17,424,718	-	(49,616,798)	7,250,378

건설중인자산-정부보조금	(2,434,177)	(205,110)	-	2,594,587	(44,700)

합계	113,809,870	18,303,940	(3,368,500)	(1,888,786)	126,856,523

(*) 건설중인자산은 건물, 기계장치, 집기비품 및 시설장치로 대체되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취득 및 자본화	감가상각비	기 타(*)	기 말

토지	26,764,144	358,772	-	-	27,122,916

건물	-	-	(537,000)	42,959,995	42,422,995

건물-정부보조금	-	-	3,174	(253,937)	(250,763)

기계장치	4,265,141	1,199,425	(1,985,396)	6,574,985	10,054,155

기계장치-정부보조금	(1,244,386)	-	530,938	(2,264,771)	(2,978,219)

공구와기구	12,375	14,000	(5,792)	-	20,583

집기비품	142,583	57,250	(61,513)	-	138,320

시설장치	74,450	-	(24,652)	45,804	95,601

차량운반구	16,281	5,000	(51,147)	205,866	176,000

건설중인자산	19,834,031	69,395,076	-	(49,786,649)	39,442,458

건설중인자산-정부보조금	(2,080,386)	(2,907,850)	-	2,554,059	(2,434,177)

합 계	47,784,233	68,121,674	(2,131,388)	35,351	113,809,870

(*) 건설중인 자산은 건물, 기계장치, 시설장치 및 차량운반구로 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	102,329,396	78,000,000	장기차입금	62,675,180	KDB산업은행

12. 사용권자산 및 리스부채당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

기초	433,900	166,982	600,882	517,126

증가	266,711	196,874	463,585	463,585

감가상각	(468,170)	(90,389)	(558,559)	-

이자비용	-	-	-	18,755

감소	-	-	-	(541,695)

분기말	232,441	273,467	505,908	457,771

② 전기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	차량운반구	합 계

기초	621,684	16,060	115,704	753,448	748,174

증가	420,867	-	175,778	596,645	472,922

감가상각	(608,651)	(16,060)	(72,139)	(696,850)	-

계약해지	-	-	(52,361)	(52,361)	(53,813)

이자비용	-	-	-	-	32,093

감소	-	-	-	-	(682,250)

기말	433,900	-	166,982	600,882	517,126

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	대 체	당분기말

고객관계	390,722	-	(117,216)	-	273,506

산업재산권	9,753	-	(84,152)	102,096	27,697

소프트웨어	377,454	-	(112,428)	-	265,026

소프트웨어-정부보조금	(72,103)	-	29,421	-	(42,682)

영업권	19,784,913	-	-	-	19,784,913

건설중인자산	113,780	138,745	-	(106,658)	145,867

합 계	20,604,519	138,745	(284,375)	(4,562)	20,454,327

② 전기(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

고객관계	547,010	-	(156,288)	-	390,722

산업재산권	17,409	-	(7,656)	-	9,753

소프트웨어	358,610	27,280	(166,306)	157,870	377,454

소프트웨어-정부보조금	(65,506)	(10,790)	39,544	(35,351)	(72,103)

영업권	19,784,913	-	-	-	19,784,913

건설중인자산	202,469	69,181	-	(157,870)	113,780

합 계	20,844,905	85,671	(290,706)	(35,351)	20,604,519

14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	32,853	-

선급비용	494,894	69,959

부가세대급금	-	183,843

예치금	153,804	30,888

합 계	681,551	284,690

15. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	차입처	만기일	상환방법	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	KDB산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	4.17	21,312,500	22,000,000

장기차입금	KDB산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	4.69	4,843,750	5,000,000

장기차입금	KDB산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	4.29	27,125,000	-

장기차입금	KDB산업은행	2032-06-23	2년 거치 원금 균등분할상환	4.39	9,393,930	-

소계	62,675,180	27,000,000

차감: 유동성 장기차입금	8,087,120	-

합 계	54,588,060	27,000,000

(*) 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다. (주석11, 30 참조)

16. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	10,000,000	55,000,000

차감 : 전환권조정	724,406	5,299,251

합 계	9,275,594	49,700,749

(2) 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	주식회사 샘씨엔에스 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

종류	국내 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 11월 30일

만기일	2026년 11월 30일

액면가액	10,000,000,000원

표시이자율	0%

만기이자율	0%

상환할증율	-

전환기간	2022년 11월 30일 ~ 2026년 10월 30일

최초 전환가격	6,429 원

조정후 전환가격	5,465 원

당분기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	8,234,217주

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	8,234,217주

미전환된 잔여주식수(*)	1,829,826주

전환주식	보통주식

전환가격 조정	보고시점 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우 매 3개월이 경과한 날의 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정됩니다.

옵션에 관한 사항	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날인 2024년 05월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록 금액에 조기상환수익률 연0.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*) 2024년 02월 08일 전환청구권 행사(15,000,000천원 / 2,744,739주) 및 2024년 04월 26일 전환청구권행사(30,000,000천원 / 5,489,478주)에 따라 미상환 권면총액 및 전환가능한 수량이 변경되었습니다.당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권 대가에 대하여 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,389,926	1,275,800	8,811,468	1,415,055

미지급비용	682,283	-	206,943	-

합 계	4,072,209	1,275,800	9,018,411	1,415,055

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	475,410	466,671

예수금	165,246	85,294

연차부채	275,124	275,124

품질보증충당부채	95,495	63,804

합 계	1,011,275	890,893

19. 종업원급여자산(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,933,425	3,531,186

사외적립자산의 공정가치	(4,014,207)	(4,371,628)

순확정급여자산	(80,782)	(840,442)

기타장기종업원급여부채	77,451	62,684

종업원급여자산 합계	(3,331)	(777,758)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	744,317	662,342

이자비용	105,929	116,625

사외적립자산의 이자수익	(134,634)	(140,359)

합 계	715,612	638,608

20. 법인세비용

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.3%(전분기:1.8%)입니다.

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	58,388,063	50,153,846

보통주자본금	29,194,031,500	25,076,923,000

(2) 당분기와 전기의 유통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초(2023.01.01)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

전기말(2023.12.31)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

당기초(2024.01.01)	50,153,846	25,076,923	58,851,243	83,928,166

전환권행사(*)	2,744,739	1,372,370	14,090,917	15,463,287

전환권행사(**)	5,489,478	2,744,739	28,393,429	31,138,168

당분기말(2024.09.30)	58,388,063	29,194,032	101,335,589	130,529,621

(*) 당분기(2024년 02월 08일) 중 액면금액 15,000,000천원의 전환사채가 전환권을 행사하여 보통주 2,744,739주가 신규로 발행되었습니다.

(**) 당분기(2024년 04월 26일) 중 액면금액 30,000,000천원의 전환사채가 전환권을 행사하여 보통주 5,489,478주가 신규로 발행되었습니다.

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,483,403)	(2,495,533)

자기주식처분이익	273,287	110,744

주식할인발행차금	(297,931)	(297,931)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(18,995,311)	(17,210,578)

전환권대가	1,247,917	6,863,544

합 계	(20,255,441)	(13,029,754)

(*) 당사는 당분기 중 자기주식 24,260주를 175백만원에 우리사주에 무상출연하였습니다. 당분기말 현재 보유 중인 자기주식 수는 1,374,189주입니다.

23. 영업부문별 정보 당사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 구분하고 있으며, '전기전자, 반도체제조장비 부속품 제조 및 판매' 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	39,587,152	22,175,353

기타 원천으로부터의 수익	586,371	632,824

합 계	40,173,523	22,808,177

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익	39,587,152	22,175,353

재화 또는 용역의 유형:

재화매출	39,587,152	22,175,353

합 계	39,587,152	22,175,353

지리:

내수	22,642,029	17,464,428

아시아	16,945,123	4,710,925

합 계	39,587,152	22,175,353

재화나 용역의 이전 시기:

한 시점에 이전	39,587,152	22,175,353

합 계	39,587,152	22,175,353

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	관련 보고부문

매출액	비율	매출액	비율

A 사	15,107,858	38.16%	4,535,797	20.45%	아시아

B 사	12,940,288	32.69%	11,546,630	52.07%	국내

C 사	4,966,036	12.54%	1,568,820	7.07%	국내, 아시아

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 매입	5,363,170	-	-	5,363,170

재고자산의 변동	(3,839,943)	-	-	(3,839,943)

급여	7,381,526	3,310,582	1,255,985	11,948,093

퇴직급여	460,808	208,601	60,969	730,378

임차료	327,053	8,429	-	335,482

감가상각비	3,135,447	71,890	161,162	3,368,499

사용권자산상각비	348,685	173,799	36,075	558,559

무형자산상각비	-	207,193	77,183	284,376

지급수수료	1,293,950	531,049	198,889	2,023,888

소모품비	4,346,769	81,278	217,608	4,645,655

기타비용	4,373,543	1,127,737	2,518,975	8,020,255

합계	23,191,008	5,720,558	4,526,846	33,438,412

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(경상개발비 제외)	경상개발비	합 계

원재료의 매입	3,465,243	-	-	3,465,243

재고자산의 변동	(132,181)	-	-	(132,181)

급여	3,815,568	2,236,824	2,249,722	8,302,114

퇴직급여	397,266	149,818	91,525	638,609

임차료	127,230	9,454	-	136,684

감가상각비	1,180,278	71,504	100,552	1,352,334

사용권자산상각비	357,569	132,040	28,213	517,822

무형자산상각비	-	208,388	10,857	219,245

지급수수료	530,746	476,282	237,826	1,244,854

소모품비	2,393,044	63,050	494,082	2,950,176

기타비용	505,666	670,592	4,160,137	5,336,395

합계	12,640,429	4,017,952	7,372,914	24,031,295

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,310,582	2,236,824

퇴직급여	208,601	149,818

복리후생비	436,098	368,987

지급임차료	8,429	9,454

감가상각비	71,890	71,504

지급수수료	531,049	476,282

경상개발비	4,526,846	7,372,914

무형자산상각비	207,193	208,388

사용권자산상각비	173,799	132,040

기타비용	772,917	364,655

합 계	10,247,404	11,390,866

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	45,011	19,516

외화환산이익	5,664	24,185

잡이익	34,643	40,416

유형자산처분이익	10,868	50

합 계	96,186	84,167

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	45,652	23,658

외화환산손실	6,742	61

잡손실	783	1,376

합 계	53,177	25,095

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,102,993	1,943,711

지분증권거래이익	-	51,226

합 계	1,102,993	1,994,937

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	991,826	-

리스부채이자비용	18,755	24,047

합 계	1,010,581	24,047

28. 특수관계자 등

(1) 지배기업(지배자) 및 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 그 외의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

최상위지배자	최명배	최명배

지배기업	㈜샘텍	㈜샘텍	㈜와이씨(구, 와이아이케이 ㈜)의 지배기업

㈜와이씨(구, 와이아이케이 ㈜)	㈜와이씨(구, 와이아이케이 ㈜)

기타	㈜엑시콘	㈜엑시콘	당사에 유의적 영향력이 있는 기업

디에이치케이솔루션 ㈜	디에이치케이솔루션㈜	최상위 지배자가 지배하는 기업

DAS	DAS	㈜샘텍의 종속기업

㈜오라컴	-	㈜샘텍의 종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

기타수익	매 입	자산취득	기타비용	매 입	자산취득	기타비용

지배기업	㈜와이씨(구, 와이아이케이 ㈜)	5,850	-	-	-	-	2,289	2,123

㈜샘텍	-	-	-	-	-	-	47,520

기타	㈜엑시콘	-	-	-	-	-	-	18,790

디에이치케이솔루션 ㈜	-	721,600	-	360,479	400,200	186,000	321,914

DAS	-	-	322,112	-	-	-	-

㈜오라컴	-	-	1,077,000	-	-	-	-

합 계	5,850	721,600	1,399,112	360,479	400,200	188,289	390,347

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	㈜와이씨(구, 와이아이케이 ㈜)	-	-	746

기타	디에이치케이솔루션 ㈜	28,517	102,300	62,654

합 계	25,517	102,300	63,400

(*) 리스부채 41,258천원이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	㈜와이씨(구, 와이아이케이 ㈜)	11,616	-	-

기타	디에이치케이솔루션 ㈜	28,517	71,720	61,391

합 계	40,133	71,720	61,391

(*) 리스부채 56,991천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

리스부채의 상환	리스부채의 상환

기타	디에이치케이솔루션 ㈜	25,665	42,165

(5) 특수관계자와의 주요 약정사항 당사는 디에이치케이솔루션 ㈜와 최장 2025년까지 본사 외 1건의 리스약정을 체결하고있습니다. 이와 관련한 총 리스약정 금액은 94,481천원이며, 잔여 리스약정 금액 은 32,220천원 입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	630,152	513,171

퇴직급여	41,309	42,282

합 계	671,461	555,453

당사의 주요 경영진은 이사회의 구성원과 감사를 포함하고 있습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익 기본주당손익은 당사의 보통주분기순손익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,534,137,761	5,406,447,390	1,396,169,776	792,396,319

보통주분기순이익(손실)	2,534,137,761	5,406,447,390	1,396,169,776	792,396,319

가중평균유통보통주식수(주)(*)	57,013,874	54,303,272	48,755,397	48,755,397

기본주당이익(손실)	44	100	29	16

(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	48,755,397	274	13,358,978,778

전환사채의 전환	2,744,739	236	647,758,404

자기주식의 처분	24,260	207	5,021,820

전환사채의 전환	5,489,478	158	867,337,524

합 계	14,879,096,526

당분기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 274일)	54,303,272

② 당분기 3개월(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	57,013,874	92	5,245,276,408

합 계	5,245,276,408

당분기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 92일)	57,013,874

③ 전분기(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	48,755,397	273	13,310,223,381

합 계	13,310,223,381

전분기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 273일)	48,755,397

④ 전분기 3개월(단위: 주,일)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수(기초)	48,755,397	92	4,485,496,524

합 계	4,485,496,524

전분기 가중평균유통보통주식수 (적수합계 ÷ 92일)	48,755,397

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 2021년 발행한 전환사채가 있으며, 동 전환사채를 보통주로 전환된 것으로 보았습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기(*)	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	2,534,137,761	5,406,447,390	1,396,169,776	792,396,319

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	63,501,385	472,062,561	337,333,279	1,000,999,837

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(손실)	2,597,639,146	5,878,509,951	1,733,503,055	1,793,396,156

가중평균유통보통주식수(주)	57,013,874	54,303,272	48,755,397	48,755,397

전환사채의 행사가정(주)	1,829,827	7,359,374	10,064,043	10,064,043

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주)	58,843,701	61,662,646	58,819,440	58,819,440

희석주당순이익(손실)	44	95	29	30

(*) 전분기 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

30. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

KDB산업은행	시설자금대출	65,000,000	62,675,180

기업은행	기업자금대출	7,000,000	-

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	담보설정액	비 고

KDB산업은행	오송 토지, 건물 및 기계장치	78,000,000	시설자금 차입금 담보

(3) 당분기말 현재 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	내 역	보증금액

서울보증보험	지급보증	924,000

서울보증보험	인허가	926,969

(4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	보험회사	부보금액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	삼성화재해상보험	60,884,842

31. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	5,406,447	792,396

조정항목:

재고자산평가손실(환입)	287,289	527,900

외화환산손실	6,742	61

유형자산상각비	3,368,498	1,352,334

사용권자산상각비	558,560	517,823

무형자산상각비	284,374	219,245

판매보증비	31,692	(47,674)

퇴직급여	730,379	638,608

이자비용	1,010,582	24,047

법인세비용	1,464,084	14,448

이자수익	(1,102,993)	(1,943,711)

외화환산이익	(5,664)	(24,185)

지분증권거래이익	-	-

유형자산처분이익	(10,868)	-

기타	138,558	(1,057)

소 계	6,761,233	1,277,839

운전자본 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,871,090)	(951,719)

기타유동금융자산의 감소(증가)	2,019,079	666,765

기타유동자산의 증가	(396,865)	(929,185)

재고자산의 증가	(4,127,232)	(407,502)

매입채무의 증가(감소)	158,875	130,483

기타유동금융부채의 증가(감소)	(2,249,681)	(35,656,417)

기타유동부채의 증가(감소)	88,690	(168,074)

기타비유동금융부채의 증가	-	273,385

퇴직금의 지급	44,049	10,140

소 계	(6,334,175)	(37,032,124)

합 계	5,833,505	(34,961,889)

(2) 현금의 유출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	47,669,726	42,448,787

사용권자산 증가	463,585	519,521

유형자산 취득 미지급금 변동	(4,230,892)	43,405,916

전환사채 전환청구	40,985,828	-

장기차입금 유동성대체	10,411,940	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	현금흐름	기타(*)	분 기 말

차입금	27,000,000	35,675,180	-	62,675,180

리스부채	517,126	(541,695)	482,340	457,771

장기미지급금	1,415,055	(139,255)	-	1,275,800

전환사채	49,700,749	-	(40,425,155)	9,275,594

합 계	78,632,930	34,994,230	(39,942,815)	73,684,345

(*) 당분기 중 신규로 인식한 리스부채 증가액과 영업활동으로 분류한 이자비용, 전환사채 전환으로 인한 비현금거래 등 입니다.② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	현금흐름	기타(*)	분 기 말

차입금	22,000,000	-	-	22,000,000

리스부채	748,174	(518,802)	416,838	646,210

장기미지급금	820,721	-	273,385	1,094,106

전환사채	48,008,518	-	1,265,487	49,274,005

합 계	71,577,413	(518,802)	1,955,710	73,014,321

(*) 전분기 중 신규로 인식한 리스부채 증가액과 영업활동으로 분류한 이자비용, 비현금거래 등 입니다.