세화피앤씨 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 7 기(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 6 기(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

주식회사 세화피앤씨1. 회사의 개요

주식회사 세화피앤씨(이하 "회사")는 1976년 서광제약주식회사로 설립되어 세화제약주식회사를 거쳐 2000년에 주식회사 세화피앤씨로 상호를 변경하였습니다. 회사는 염모제 및 모발 관련 화장품을 주로 생산, 판매하고 있으며 본사 및 공장은 충청북도 진천군에 위치하고 서울에 사무소를 두고 있습니다.

회사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스지엠비기업인수목적주식회사와 2017년 4월 21일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 9월 7일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 코스닥 상장법인 아이비케이에스지엠비기업인수목적주식회사(합병회사)가 코넥스 상장법인 주식회사 세화피앤씨(피합병회사)를 흡수합병하였으 며, 합병 후 사명은 주식회사 세화피앤씨입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이훈구	10,244,366	24.7%

이철구	1,561,294	3.8%

그 외 특수관계인	1,191,814	2.8%

기타	28,488,916	68.7%

합 계	41,486,390	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

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3. 영업부문

(1) 회사는 염모제 및 헤어케어 제품 제조업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	7,060,399	6,180,355

고객2	4,276,284	2,392,492

합 계	11,336,683	8,572,847

(3) 당분기와 전분기 중 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	22,665,560	18,343,018

아시아(대한민국 제외)	7,272,812	8,397,081

유럽	364,067	152,798

북아메리카	476,179	1,132,591

남아메리카	215,804	179,109

오세아니아	112,887	85,677

합 계	31,107,309	28,290,274

(주1) 온라인 해외 매출을 지역별 귀속에 맞게 구분하여 작성되었습니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,810,024	1,810,024	2,037,426	2,037,426

단기금융자산	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,405,693	3,405,693	2,530,819	2,530,819

매출채권	5,428,562	5,428,562	4,292,641	4,292,641

장기매출채권	143,022	143,022	234,215	234,215

기타금융자산	755,158	755,158	202,498	202,498

합 계	26,542,460	26,542,460	24,297,599	24,297,599

금융부채

매입채무	1,679,903	1,679,903	1,499,983	1,499,983

기타금융부채 (*)	698,513	698,513	756,851	756,851

합 계	2,378,416	2,378,416	2,256,834	2,256,834

(*) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액이며, 당분기말과 전기말의 종업원급여부채는 각각 676,180천원과 796,705천원입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 상기 분류에 따라 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,405,693	-	3,405,693

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,530,819	-	2,530,819

(3) 가치평가기법과 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	서열체계	가치평가방법	투입변수

당분기말	전기말

MMF	3,405,693	2,530,819	수준2	운용사 고시기준가	-

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	1,810,024	2,037,426	-

단기금융자산	15,000,000	15,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,405,693	-	2,530,819

매출채권	5,428,562	4,292,641	-

장기매출채권	143,022	234,215	-

기타유동금융자산	659,256	126,596	-

기타비유동금융자산	95,902	75,902	-

합 계	23,136,767	3,405,693	21,766,780	2,530,819

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	1,679,903	1,499,983

기타유동금융부채 (*)	637,238	695,576

기타비유동금융부채 (*)	61,275	61,275

합 계	2,378,416	2,256,834

(*) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액이며, 당분기와 전기의 종업원급여부채는 각각 676,180천원과 796,705천원입니다. (3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

금융수익

이자수익	538,634	2,167	1,270	3,080	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	90,491	200,467	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	2,447	-	-

외환차익	60,351	217,653	-	-	-	-

합 계	598,985	219,821	91,760	205,994	-	-

금융비용

이자비용	-	-	-	-	-

외환차손	42,636	19,348	-	-	-	-

합 계	42,636	19,348	-	-	-	-

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	798	934

보통예금 등	1,809,226	2,036,492

합 계	1,810,024	2,037,426

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권 총장부금액	5,440,305	4,339,080

손실충당금	(4,589)	(39,285)

현재가치할인차금	(7,154)	(7,154)

매출채권 순장부금액	5,428,562	4,292,641

비유동자산

매출채권 총장부금액	164,749	278,806

현재가치할인차금	(21,727)	(44,591)

매출채권 순장부금액	143,022	234,215

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	39,285	2,022

설정(환입)	(26,530)	1,032,588

회수(제각)	(8,166)	(995,325)

기말금액	4,589	39,285

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가치	취득금액	장부금액	공정가치

MMF	3,378,594	3,405,693	3,405,693	2,436,924	2,530,819	2,530,819

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,530,819	14,484,533

취득	5,236,590	2,756,972

처분	(4,452,206)	(14,804,581)

평가이익	90,491	93,895

기말금액	3,405,693	2,530,819

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	25,048	(1,327)	23,722	35,504	(2,702)	32,802

제품	2,765,425	(135,841)	2,629,584	2,964,653	(208,806)	2,755,847

원재료	2,543,323	(131,072)	2,412,250	2,325,876	(180,046)	2,145,830

재공품	763,415	(3,510)	759,905	478,507	(37,464)	441,043

합 계	6,097,211	(271,750)	5,825,461	5,804,540	(429,018)	5,375,522

당분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산폐기손실 88,625천원(전기: 295,563천원)을 인식하였습니다.10. 반품제품회수권 및 환불부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 반품제품회수권과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품제품회수권	33,819	43,524

환불부채	(75,979)	(95,498)

합 계	(42,161)	(51,974)

(2) 당분기와 전기 중 반품제품회수권과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

반품제품회수권	환불부채	반품제품회수권	환불부채

기초	43,524	95,498	55,033	122,690

전입액	22,663	51,502	21,456	46,300

사용액	(32,368)	(71,021)	(32,965)	(73,492)

기말	33,819	75,979	43,524	95,498

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,028,147	13,584,834	657,364	4,918,739	44,175	74,100	776,670	-	22,084,030

취득금액	969	-	-	89,300	-	-	17,833	22,440	130,542

처분금액	-	-	-	(55,000)	-	-	(5,950)	-	(60,950)

대체	-	-	-	-	-	-	-	(22,440)	(22,440)

기말금액	2,029,116	13,584,834	657,364	4,953,039	44,175	74,100	788,554	-	22,131,182

감가상각누계액:

기초금액	-	(7,680,508)	(626,575)	(3,414,974)	(24,971)	(74,093)	(659,520)	-	(12,480,642)

감가상각비	-	(460,750)	(16,896)	(252,916)	(6,626)	-	(32,986)	-	(770,175)

처분금액	-	-	-	54,999	-	-	5,038	-	60,037

기말금액	-	(8,141,258)	(643,471)	(3,612,891)	(31,598)	(74,093)	(687,468)	-	(13,190,779)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(52,532)	-	-	-	-	(52,532)

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	5,030	-	-	-	-	5,030

기말금액	-	-	-	(47,503)	-	-	-	-	(47,503)

장부금액:

기초금액	2,028,147	5,904,326	30,789	1,451,233	19,203	7	117,150	-	9,550,855

기말금액	2,029,116	5,443,576	13,892	1,292,646	12,577	7	101,086	-	8,892,900

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,028,147	13,584,834	657,364	4,454,889	44,175	74,100	759,233	134,970	21,737,712

취득금액	-	-	-	53,430	-	-	20,151	284,450	358,031

처분금액	-	-	-	(9,000)	-	-	(2,713)	-	(11,713)

대체	-	-	-	419,420	-	-	-	(419,420)	-

기말금액	2,028,147	13,584,834	657,364	4,918,739	44,175	74,100	776,671	-	22,084,030

감가상각누계액:

기초금액	-	(7,066,175)	(593,707)	(3,089,794)	(16,136)	(74,093)	(616,958)	-	(11,456,863)

감가상각비	-	(614,333)	(32,868)	(334,179)	(8,835)	-	(45,276)	-	(1,035,491)

처분금액	-	-	-	8,999	-	-	2,713	-	11,712

기말금액	-	(7,680,508)	(626,575)	(3,414,974)	(24,971)	(74,093)	(659,521)	-	(12,480,642)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득금액	-	-	-	(53,650)	-	-	-	-	(53,650)

감가상각비	-	-	-	1,118	-	-	-	-	1,118

기말금액	-	-	-	(52,532)	-	-	-	-	(52,532)

장부금액:

기초금액	2,028,147	6,518,659	63,657	1,365,095	28,039	7	142,275	134,970	10,280,849

기말금액	2,028,147	5,904,326	30,789	1,451,233	19,204	7	117,150	-	9,550,856

(2) 당분기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사명	부보자산	부보금액

공장화재보험	흥국화재해상보험	건물, 기계장치 등	12,240,610

한편, 회사는 상기 보험이외에 가스배상책임보험(부보금액 380백만원)과 승강기 배상책임보험(부보금액 450백만원) 및 보유차량에 대한 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한, AIG손해보험과 중소기업협동조합중앙회으로부터 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	66,640	10,443	(23,473)	53,610

소프트웨어	4,433	(1,050)	3,383

회원권	358,109	358,109

합 계	429,182	10,443	-	(24,523)	415,102

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	94,350	8,597	-	(36,307)	66,640

소프트웨어	5,928	-	-	(1,495)	4,433

회원권	358,108	-	-	-	358,108

합 계	458,386	8,597	-	(37,802)	429,181

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	40,741	21,919	-

미수수익	618,515	104,677	-

임차보증금	90,000	-	70,000

기타보증금	5,902	-	5,902

합 계	659,256	95,902	126,596	75,902

14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	259,394	61,169

선급비용	21,035	51,113

합 계	280,429	112,282

15. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	548,290	86,326	613,707	92,926

미지급비용	723,333	830,179	-

예수보증금	16,745	-	16,745

합 계	1,271,623	103,071	1,443,886	109,671

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	69,402	68,150

부가세예수금	123,727	124,310

선수금	201,674	188,151

마일리지충당부채	240	365

합 계	395,044	380,976

17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	4,872,408	4,472,969

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,177,927)	(4,879,603)

합 계	(305,519)	(406,634)

(*) 당분기말과 전기말 현재 국민연금전환금 5,831천원이 포함된 금액입니다.(2) 당분기기와 전분기기 중 손익계산서에 인식된 확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	368,702	378,180

순이자원가	(85,810)	1,883

합 계	282,892	380,063

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	4,879,603	4,656,049

기대수익	193,032	115,028

재측정요소(이익)	(44,177)	(67,857)

기여금 납부액	300,000	700,000

급여지급액	(150,532)	(523,617)

기말금액	5,177,927	4,879,603

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,177,927	4,879,603

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	41,486,390	41,486,390

자본금	4,148,639,000	4,148,639,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,247,847	12,247,847

기타자본잉여금	1,502,574	1,502,574

자기주식처분이익	649,713	649,713

합 계	14,400,134	14,400,134

(3) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다.19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	594,000	494,000

임의적립금	777,294	777,294

미처분이익잉여금	18,715,473	17,323,423

합 계	20,086,767	18,594,717

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	18,594,717	17,668,896

순이익	1,943,371	1,320,271

배당금	(414,864)	(622,296)

확정급여제도의 재측정요소	(36,457)	227,846

기말금액	20,086,767	18,594,717

22. 매출과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,162,999	31,035,731	9,206,075	28,273,652

상품매출	37,067	71,578	2,708	16,622

합 계	10,200,066	31,107,309	9,208,783	28,290,274

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,666,457	13,914,137	4,167,176	12,951,598

상품매출원가	8,510	53,139	2,837	16,837

합 계	4,674,968	13,967,276	4,170,013	12,968,434

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	448,945	(75,224)	(157,978)	(622,380)

원재료의 사용액	2,607,055	8,916,765	2,660,737	8,479,381

상품의 매입액	24,663	26,838	-	-

급여	1,755,006	5,357,705	1,702,872	5,770,917

퇴직급여	108,866	297,460	126,060	380,063

복리후생비	168,770	528,659	157,989	489,411

감가상각비	256,391	765,145	261,522	772,549

무형자산상각비	8,277	24,523	9,495	28,234

경상개발비	174,351	537,552	152,310	541,634

판매수수료	930,726	3,086,637	1,078,355	3,235,590

운반비	599,679	1,808,817	636,869	1,705,435

기타비용	2,872,614	8,078,748	1,816,692	5,579,856

합 계	9,955,341	29,353,626	8,444,922	26,360,693

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	933,247	2,791,298	891,534	3,090,334

퇴직급여	70,283	210,848	87,859	265,459

복리후생비	79,881	254,199	78,846	250,486

여비교통비	12,135	36,918	12,279	49,258

접대비	15,152	45,031	19,233	50,607

통신비	1,365	4,274	1,418	4,609

세금과공과금	45,378	112,931	49,803	118,295

감가상각비	20,512	60,783	19,447	58,146

수선비	1,398	5,634	4,566	8,063

보험료	11,137	34,477	11,111	35,964

차량유지비	3,380	11,862	7,571	19,530

제품개발비	4,688	65,930	11,938	31,576

운반비	598,885	1,803,975	635,061	1,697,438

교육훈련비	1,995	4,379	689	2,431

도서인쇄비	83	453	87	391

소모품비	11,159	29,787	13,094	33,498

지급수수료	48,915	244,241	68,005	225,722

광고선전비	1,548,312	3,979,432	634,390	1,836,776

판매촉진비	726,680	1,959,897	461,669	1,657,135

대손상각비	(1,286)	(26,530)	-	69,866

건물관리비	14,424	35,170	11,830	29,186

판매수수료	930,726	3,086,637	1,078,355	3,235,590

무형자산상각비	8,277	24,523	9,495	28,234

경상개발비	174,351	537,552	152,310	541,634

해외시장개척비	11,897	49,766	7,749	29,470

창고임대료	7,400	22,880	6,570	22,560

합 계	5,280,373	15,386,350	4,274,909	13,392,258

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	180,697	539,904	1,034	5,247

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	33,221	90,491	96,226	200,467

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	2,447

외환차익	17,411	60,351	133,840	217,653

외화환산이익	(43,278)	-	(249,089)	-

합계	188,052	690,746	(17,990)	425,814

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-

외환차손	14,884	42,636	9,818	19,348

외화환산손실	(344)	-	(70)	-

합계	14,540	42,636	9,749	19,348

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	9,135	36,839	4,871	23,721

유형자산 처분이익	-	-	-	726

합계	9,135	36,839	4,871	24,447

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	13	2,427	120	542

기부금	-	1,029

유형자산처분손실	-	208	-	-

유형자산폐기손실	-	4	-	-

합계	13	2,639	120	1,571

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 09월 30일 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.22% 입니다.28. 주당이익(1) 기본주당순이익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	324,993,556	1,943,371,387	570,850,592	1,856,460,429

÷ 가중평균유통보통주식수 (*)	41,486,390	41,486,390	41,486,390	41,486,390

기본주당순이익	8	47	14	45

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 산정하였습니다.(2) 희석주당순이익회사가 보유한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.29. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	약정한도액	실행액

KEB하나은행	전자매출채권담보	2,000,000	228,440

(2) 회사는 당분기말 현재 홈쇼핑 판매에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 279백만원(전기말: 319백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련부채	관련금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	7,310,000	차입금	-	기업은행

(4) 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.(5) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증내역은 존재하지 아니합니다.(6) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 존재하지 아니합니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

기타 특수관계자	주요경영진	주요경영진

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전자매출채권담보대출에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	186,689	576,204	199,002	672,989

퇴직급여	13,408	40,225	15,006	45,018

합 계	200,097	616,429	214,008	718,007

31. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,943,371	1,856,460

2. 비현금 조정	993,199	1,904,256

대손상각비	(26,530)	69,866

재고자산폐기손실	88,625	205,831

감가상각비	765,145	772,549

유형자산처분손실	208	-

유형자산폐기손실	4	-

무형자산상각비	24,523	28,234

퇴직급여	282,892	750,507

유형자산처분이익	-	(726)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(90,491)	(200,466)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(2,447)

외화환산이익	-	(217,341)

이자수익	(539,904)	(4,214)

이자비용	-	-

법인세비용(수익)	488,726	502,462

3. 운전자본의 변동	(1,941,509)	(720,388)

매출채권의 감소(증가)	(995,334)	949,958

미수금의 감소(증가)	(18,822)	(15,560)

선급금의 감소(증가)	(198,225)	(32,296)

선급비용의 감소(증가)	30,078	41,147

재고자산의 감소(증가)	(538,565)	(1,022,640)

반품제품회수권의 감소(증가)	9,705	4,982

매입채무의 증가(감소)	179,921	26,342

환불부채의 증가(감소)	(19,519)	(14,161)

미지급금의 증가(감소)	(65,417)	(56,291)

미지급비용의 증가(감소)	(106,846)	20,375

예수금의 증가(감소)	1,252	6,206

예수보증금의 증가(감소)	-	(5,000)

부가세예수금의 증가(감소)	(582)	(12,761)

선수금의 증가(감소)	13,522	(111,281)

장기미지급금의 증가(감소)	(6,600)	(6,600)

마일리지충당부채의 증가(감소)	(125)	(2,513)

퇴직금의 지급	(76,486)	(520,371)

사외적립자산의 증감	(149,468)	30,076

합계	995,061	3,040,328