세화피앤씨 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제5(당)기 2020년 09월 30일 현재
제4(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 세화피앤씨

1. 회사의 개요

주식회사 세화피앤씨(이하 "회사")는 1976년 서광제약주식회사로 설립되어 세화제약주식회사를 거쳐 2000년에 주식회사 세화피앤씨로 상호를 변경하였습니다. 회사는 염모제 및 모발 관련 화장품을 주로 생산, 판매하고 있으며 본사 및 공장은 충청북도 진천군에 위치하고 서울에 사무소를 두고 있습니다.

회사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스지엠비기업인수목적주식회사와 2017년 4월 21일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 9월 7일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 코스닥 상장법인 아이비케이에스지엠비기업인수목적주식회사(합병회사)가 코넥스 상장법인 주식회사 세화피앤씨(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 세화피앤씨입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이훈구	5,122,183	24.7

이철구	995,647	4.8

그 외 특수관계인	382,896	1.8

자기주식	620,544	3.0

기타	13,621,925	65.7

합 계	20,743,195	100.0

2. 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정(사업의 정의) 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충 족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출 하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 사업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정(중요성의 정의) 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기 업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재 하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정 보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중 요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107 호 '금융상품: 공시' 개정(이자율지표 개혁)기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니 다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피 관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정 사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사 항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기 준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자 가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준 을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인 식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사 의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 2020년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행 일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 회사는 주석2.1 (1)에서 설명 하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외 하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) COVID-19 영향 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미 칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무 상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 영업부문(1) 회사는 염모제 및 헤어케어 제품 제조업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당3분기와 전기말 중 고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지 하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

고객1	8,927,529	6,473,180

고객2	3,335,365

(3) 당3분기와 전기말 중 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

대한민국	22,669,331	22,265,729

일본	2,320,790	311,212

중국	293,179	482,915

중동	1,109,415	1,696,329

방글라데시	320,105	2,060,150

미국	1,214,735	1,058,510

유럽	158,929	202,223

기타	705,629	1,154,885

합 계	28,792,113	29,231,953

4. 공정가치 당3분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경 제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,289,456	9,289,456	3,169,217	3,169,217

단기금융자산	160,000	160,000	220,000	220,000

매출채권	6,530,512	6,530,512	6,745,483	6,745,483

기타금융자산	190,355	190,355	144,489	144,489

합계	16,170,323	16,170,323	10,279,189	10,279,189

금융부채

매입채무	1,717,055	1,717,055	946,387	946,387

기타금융부채	1,856,110	1,856,110	1,545,654	1,545,654

합 계	3,573,165	3,573,165	2,492,041	2,492,041

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

구 분	투입변수의 유의성

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당3분기말과 전기말 현재 상기 분류에 따라 공정가치로 측정된 금융상품은 존재하지 아니합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	9,289,456	3,169,217

단기금융자산	160,000	220,000

매출채권	6,530,512	6,745,483

기타유동금융자산	66,972	21,106

기타비유동금융자산	123,383	123,383

합 계	16,170,323	10,279,189

( 2) 당 3분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,717,055	946,387

기타유동금융부채	1,760,162	1,436,728

기타비유동금융부채	95,948	108,926

합 계	3,573,165	2,492,041

(3)당3분기말과 전기말의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다 .

( 단위: 천원 )

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

당3분기	전기	당3분기	전기	당3분기	전기

금융수익

이자수익	24,207	37,573	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	2,034	-	-

외환차익	104,203	139,025	-	-	-	-

외화환산이익	-	228	-	-	-	-

수익합계	128,410	176,826	-	2,034	-	-

금융비용

이자비용	-	-	-	-	764	43,623

외환차손	32,966	43,186	-	-	-	-

외화환산손실	-	30,238	-	-	-	-

손실합계	32,966	73,424	-	-	764	43,623

6. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

현금	3,029	498

보통예금	9,286,427	3,168,719

합 계	9,289,456	3,169,217

7. 단기금융자산

당3분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당3분기말	전기말

단기금융자산	정기적금	160,000	220,000

8. 매출채권 (1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권	6,923,800	7,169,718

손실충당금	(393,288)	(424,235)

합 계	6,530,512	6,745,483

(2) 당3분기말과 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전 기

기초금액	424,235	104,998

설정(환입)	(7,621)	330,535

제각	(23,327)	(11,298)

기말금액	393,287	424,235

9. 재고자산당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	212,685	(22,966)	189,719	271,065	(26,615)	244,450

제품	3,807,919	(588,983)	3,218,936	3,594,431	(662,208)	2,932,223

원재료	2,864,525	(253,570)	2,610,955	2,017,884	(316,490)	1,701,394

재공품	838,450	(19,699)	818,751	556,939	(20,915)	536,024

합 계	7,723,579	(885,218)	6,838,361	6,440,319	(1,026,228)	5,414,091

10. 반품제품회수권 및 환불부채 (1) 당3분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 반품제품회수권과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

반품제품회수권	81,809	93,290

환불부채	(172,667)	(164,247)

합 계	(90,858)	(70,957)

(2) 당3분기와 전기 중 반품제품회수권과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	반품제품회수권	환불부채

기초	93,290	164,247

전입액	81,809	172,667

사용액	(93,290)	(164,247)

기말	81,809	172,667

2) 전기(단위: 천원)

구 분	반품제품회수권	환불부채

기초	102,735	180,948

전입액	57,179	100,645

사용액	(66,624)	(117,346)

기말	93,290	164,247

11. 유형자산(1) 당3분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다1) 당 3분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,028,147	13,584,834	657,364	3,883,368	36,743	74,100	614,493	76,464	20,955,513

취득금액	-	-	-	585,731	-	-	92,067	-	677,797

기타 (*)	-	-	-	-	(11,279)	-	-	-	(11,279)

기말금액	2,028,147	13,584,834	657,364	4,469,099	25,464	74,100	706,560	76,464	21,622,031

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,837,508)	(527,971)	(2,731,123)	(12,551)	(67,026)	(503,016)	(36,339)	(9,715,534)

감가상각비	-	(460,750)	(24,651)	(215,421)	(3,820)	(2,977)	(51,695)	(27,254)	(786,567)

기타 (*)	-	-	-	-	-	11,279	-	-	11,279

기말금액	-	(6,298,258)	(552,622)	(2,946,544)	(5,092)	(70,003)	(554,711)	(63,593)	(10,490,822)

장부금액:

기초금액	2,028,147	7,747,326	129,393	1,152,245	24,192	7,074	111,477	40,125	11,239,979

기말금액	2,028,147	7,286,576	104,742	1,522,555	20,372	4,097	151,849	12,871	11,131,209

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,028,147	13,584,834	657,364	3,789,188	24,962	74,100	593,345	-	20,751,940

회계정책의 변경(*)	-	-	-	-	-	-	-	76,464	76,464

취득금액	-	-	-	94,180	25,464	-	21,148	-	140,792

처분금액	-	-	-	-	(13,683)	-	-	-	(13,683)

기말금액	2,028,147	13,584,834	657,364	3,883,368	36,743	74,100	614,493	76,464	20,955,513

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,223,175)	(495,102)	(2,446,667)	(24,960)	(59,642)	(436,652)	-	(8,686,198)

감가상각비	-	(614,333)	(32,869)	(284,456)	(1,273)	(7,384)	(66,364)	(36,339)	(1,043,018)

처분금액	-	-	-	-	13,682	-	-	-	13,682

기말금액	-	(5,837,508)	(527,971)	(2,731,123)	(12,551)	(67,026)	(503,016)	(36,339)	(9,715,534)

장부금액:

기초금액	2,028,147	8,361,659	162,262	1,342,521	2	14,458	156,693	-	12,065,742

기말금액	2,028,147	7,747,326	129,393	1,152,245	24,192	7,074	111,477	40,125	11,239,979

(*) 기준서 제1116호의 최초적용에 따른 효과입니다. (2) 당3분기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사명	부보자산	부보금액

공장화재보험	한화손해보험	건물, 기계장치 등	11,140,610

한편, 회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험(부보금액 380백만원)과 보유차량 에 대한 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산1. 당3분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	67,583	60,489	-	(35,371)	92,701

소프트웨어	33,006	-	-	(14,263)	18,743

회원권	358,108	-	-	-	358,108

합 계	458,697	60,489	-	(49,634)	469,552

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	48,714	37,122	(18,253)	67,583

소프트웨어	64,085	(31,078)	33,007

회원권	358,108	358,108

합 계	470,907	37,122	-	(49,331)	458,698

13. 기타금융자산당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	66,162	-	18,796	-

미수수익	810	-	2,310	-

임차보증금	-	100,000	-	100,000

기타보증금	-	23,383	-	23,383

합 계	66,972	123,383	21,106	123,383

14. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	245,856	974,390

선급비용	30,908	27,358

합 계	276,764	1,001,748

15. 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	486,915	82,203	386,099	88,003

리스부채	13,414	-	33,728	7,178

미지급비용	1,259,832	-	1,016,901	-

예수보증금	-	13,745	-	13,745

합 계	1,760,161	95,948	1,436,728	108,926

16. 리스

(1) 당3분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당3분기말	전기말

자산

사용권자산	차량운반구	12,871	40,125

부채

기타유동금융부채	리스부채	13,414	33,727

기타비유동금융부채	리스부채	-	7,178

합 계	리스부채 합계	13,414	40,905

(2) 당3분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

사용권자산의 감가상각비	27,254	36,339

리스부채에 대한 이자비용	764	2,116

단기리스료	85,604	138,580

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	113,622	177,035

(3) 당3분기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료 현재가치

3개월 이하	6,069	6,038	9,418	9,364

3개월 초과 ~ 6개월 이하	4,395	4,329	9,418	9,283

6개월 초과 ~ 1년 이하	3,118	3,048	15,487	15,080

1년 초과	-	-	7,513	7,178

합 계	13,582	13,414	41,836	40,905

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 리스개시일의 증 분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3.34 % ~ 3.65%입니다.17. 기타유동부채 당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

예수금	48,451	40,894

부가세예수금	94,622	81,347

선수금	69,325	110,101

합 계	212,398	232,342

18. 순확정급여부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,814,409	3,525,541

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,311,628)	(3,022,739)

합 계	502,781	502,802

(*) 당3분기말과 전기말 현재 국민연금전환금 5,831천원이 포함된 금액입니다.

(2) 당3분기말과 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전 기

기초금액	3,525,541	3,053,035

당기근무원가와 이자원가	327,838	438,221

재측정요소	-	234,000

급여지급액	(38,970)	(199,715)

기말금액	3,814,409	3,525,541

(3) 당3분기말 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전 기

기초금액	3,022,739	2,432,253

기대수익	29,867	55,322

재측정요소	(10,607)	(21,146)

기여금 납부액	300,000	750,000

급여지급액	(30,372)	(193,690)

기말금액	3,311,627	3,022,739

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당3분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	20,743,195	20,743,195

자본금	2,074,319,500	2,074,319,500

(2) 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	14,339,578	14,339,578

기타자본잉여금	1,502,573	1,502,573

합 계	15,842,151	15,842,151

(3) 당3분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다20. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

자기주식	(1,573,660)	(1,573,660)

(2) 당3분기말과 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

21. 이익잉여금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

법정적립금(주1)	294,000	274,000

임의적립금	777,294	777,294

미처분이익잉여금	13,012,390	8,660,888

합 계	14,083,684	9,712,182

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배 당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전 입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입 니다.

(2) 당3분기말과 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	9,712,182	9,517,109

순이익	4,581,002	595,314

배당금	(201,227)	(201,227)

확정급여제도의 재측정요소	(8,273)	(199,014)

기말금액	14,083,684	9,712,182

22. 매출과 매출원가(1) 당3분기와 전기말 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

제품매출	28,404,747	29,117,042

상품매출	387,367	114,909

합 계	28,792,114	29,231,951

(2) 당3분기와 전기말 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

제품매출	13,297,425	17,522,648

상품매출	336,143	111,985

합 계	13,633,568	17,634,633

23. 비용의 성격별 분류당3분기말과 전기말 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

재고자산의 변동	(436,618)	1,753,948

원재료의 사용액	7,876,955	8,016,991

상품의 매입액	465,286	761,819

급여	4,700,799	5,387,364

퇴직급여	243,102	317,919

복리후생비	424,194	490,738

감가상각비	786,567	1,043,018

무형자산상각비	49,635	49,331

경상개발비	773,781	943,704

판매수수료	2,497,402	2,977,779

운반비	1,330,547	960,432

기타비용	4,552,942	6,016,824

합 계	23,264,592	28,719,867

24. 판매비와관리비

당3분기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

급여	2,460,133	3,005,927

퇴직급여	179,421	226,756

복리후생비	163,353	199,596

여비교통비	49,541	71,171

접대비	49,500	66,654

통신비	4,916	6,835

세금과공과금	85,250	104,429

감가상각비	90,536	120,113

수선비	4,582	7,757

보험료	18,495	26,795

차량유지비	12,590	20,458

제품개발비	109,148	25,855

운반비	1,322,236	950,350

교육훈련비	-	7,551

도서인쇄비	180	363

소모품비	14,750	22,848

지급수수료	257,063	285,349

광고선전비	1,299,721	1,274,201

판매촉진비	906,793	1,108,673

대손상각비	(7,621)	311,815

건물관리비	26,732	34,866

판매수수료	2,497,402	2,977,779

무형자산상각비	49,635	49,331

해외시장개척비	36,669	161,988

창고임대료	-	17,774

합 계	9,631,025	11,085,234

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당3분기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

이자수익	24,207	37,573

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	2,034

외환차익	104,203	139,025

외화환산이익	-	228

합 계	128,410	178,860

(2) 당3분기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

이자비용	764	43,623

외환차손	32,967	43,186

외화환산손실	-	30,238

합 계	33,731	117,047

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당3분기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유형자산처분이익	454	399

잡이익	75,615	87,694

합 계	76,069	88,093

(2) 당3분기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기부금	19,926	-

잡손실	13,448	58,527

합계	33,374	58,527

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추 정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 09월 30일 현재 2020년 12월 31일로 종료하 는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.1% 입니다.

28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 계산내역은 다음과 같습니다

구 분	당3분기말	전기말

보통주 당3분기순이익	4,581,002,050	595,313,461

÷ 가중평균유통보통주식수 (*)	20,122,651	20,122,651

기본주당순이익	228	30

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 산정하였습니다(2) 희석주당순이익 회사가 보유한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익 이 동일합니다.

29. 우발채무와 약정사항 (1) 당3분기말 현재 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	약정한도액	실행액

KEB하나은행	전자매출채권담보	2,000,000	325,151

(2) 회사는 당3분기말 현재 홈쇼핑 판매에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증 보험으로부터 205백만원(전기말: 195백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 계류중 인 소송사건과 관련하여 100백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (3)당3분기말 현재 단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련부채	관련금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	7,310,000	단기차입금	-	기업은행

(4) 당3분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다. (5) 당3분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자 이외의 타인으로부터 제 공받은 보증내역은 존재하지 아니합니다. (6) 당3분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류중인 소 송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

의정부지방법원 고양지원	(주)세화피앤씨	(주)코나인터내셔널	손해배상	680,019	1심 진행중

30. 특수관계자 (1) 당3분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당3분기말	전기말

기타 특수관계자	대표이사	대표이사

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전자매출채권담보대출에 대하여 대표이사로부터 지 급보증을 제공받고 있습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습 니다. 당3분기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

단기급여	576,516	644,241

퇴직급여	42,219	49,793

합 계	618,735	694,034

31. 현금흐름표당3분기말와 전기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

1. 당기순이익	4,581,002	595,313

2. 비현금 조정	2,045,538	2,637,176

대손상각비	(7,620)	311,814

재고자산평가손실	(141,010)	808,335

감가상각비	786,567	1,043,018

무형자산상각비	49,635	49,331

외화환산손실	-	30,238

퇴직급여	297,971	382,899

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(2,034)

외화환산이익	-	(228)

유형자산처분이익	(454)	(399)

이자수익	(24,207)	(37,573)

이자비용	764	43,623

법인세비용	1,083,892	8,152

3. 운전자본의 변동	416,921	(699,183)

매출채권의 감소(증가)	222,591	(1,054,133)

미수금의 감소(증가)	(47,367)	12,462

선급금의 감소(증가)	728,534	(630,451)

선급비용의 감소(증가)	(3,550)	(1,552)

재고자산의 감소(증가)	(1,283,260)	1,868,503

반품제품회수권의 감소(증가)	11,481	9,446

매입채무의 증가(감소)	770,668	(401,509)

환불부채의 증가(감소)	8,420	(16,701)

미지급금의 증가(감소)	100,817	(96,877)

미지급비용의 증가(감소)	242,930	378,456

예수금의 증가(감소)	7,556	4,862

부가세예수금의 증가(감소)	13,275	17,839

선수금의 증가(감소)	(40,776)	(52,706)

장기미지급금의 증가(감소)	(5,800)	19,204

퇴직금의 지급	(38,970)	(199,716)

사외적립자산의 증감	(269,628)	(556,310)

합계	7,043,461	2,533,306