세화피앤씨 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 7 기(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 6 기(전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지

주식회사 세화피앤씨1. 회사의 개요

주식회사 세화피앤씨(이하 "회사")는 1976년 서광제약주식회사로 설립되어 세화제약주식회사를 거쳐 2000년에 주식회사 세화피앤씨로 상호를 변경하였습니다. 회사는 염모제 및 모발 관련 화장품을 주로 생산, 판매하고 있으며 본사 및 공장은 충청북도 진천군에 위치하고 서울에 사무소를 두고 있습니다.

회사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스지엠비기업인수목적주식회사와 2017년 4월 21일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 9월 7일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 코스닥 상장법인 아이비케이에스지엠비기업인수목적주식회사(합병회사)가 코넥스 상장법인 주식회사 세화피앤씨(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 세화피앤씨입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이훈구	10,244,366	24.7

이철구	1,961,294	4.7

그 외 특수관계인	798,792	1.9

기타	28,481,938	68.7

합 계	41,486,390	100.0

2. 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 영업부문

(1) 회사는 염모제 및 헤어케어 제품 제조업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	6,180,355	6,896,914

고객2	-	3,789,332

합 계	6,180,355	10,686,246

(3) 당분기와 전분기 중 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	18,343,010	18,013,876

일본	4,099,875	6,574,464

중국	201,670	180,151

중동	1,832,704	1,165,416

방글라데시	1,388,502	339,734

미국	1,101,477	1,165,473

유럽	152,798	188,822

기타	1,170,238	1,080,460

합 계	28,290,274	28,708,396

(주1) 온라인 해외 매출을 지역별 귀속에 맞게 구분하여 작성되었습니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,714,477	2,714,477	3,777,419	3,777,419

당기손익-공정가치측정금융자산	16,979,625	16,979,625	14,484,533	14,484,533

매출채권	5,228,748	5,228,748	6,031,231	6,031,231

기타금융자산	114,733	114,733	99,173	99,173

합 계	25,037,584	25,037,584	24,392,356	24,392,356

금융부채

매입채무	2,016,608	2,016,608	1,990,266	1,990,266

기타금융부채 (*)	731,911	731,911	791,564	791,564

합 계	2,748,519	2,748,519	2,781,830	2,781,830

(*) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액이며, 당분기와 전기의 종업원급여부채는 각각 760,340천원과 748,202천원입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 상기 분류에 따라 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,979,625	-	16,979,625

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,484,533	-	14,484,533

(3) 가치평가기법과 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 Level2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치 금액	서열체계	가치평가기법	투입번수

MMF	16,979,625	수준2	운용사 고시 기준가	N/A

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치 금액	서열체계	가치평가기법	투입번수

MMF	14,484,533	수준2	운용사 고시 기준가	N/A

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	2,714,477	-	3,777,419	-

매출채권	5,228,748	-	6,031,231	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,979,625	-	14,484,533

기타유동금융자산	38,831	-	23,271	-

기타비유동금융자산	75,902	-	75,902	-

합 계	8,057,959	16,979,625	9,907,823	14,484,533

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	2,016,608	1,990,266

기타유동금융부채 (*)	688,636	743,289

기타비유동금융부채 (*)	43,275	48,275

합 계	2,748,519	2,781,830

(*) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액이며, 당분기와 전기의 종업원급여부채는 각각 760,340천원과 748,202천원입니다. (3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

금융수익

이자수익	2,167	2,341	3,080	6,707	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	200,467	37,223	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	2,447	871	-	-

외환차익	217,653	119,036	-	-	-	-

합 계	219,821	121,377	205,994	44,801	-	-

금융비용

이자비용	-	-	-	-	-	69

외환차손	19,348	10,202	-	-	-	-

합 계	19,348	10,202	-	-	-	69

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	513	988

보통예금 등	2,713,964	3,776,431

합 계	2,714,477	3,777,419

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,300,901	6,033,253

손실충당금	(72,152)	(2,022)

합 계	5,228,748	6,031,231

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우	합 계

매출채권	57,482	14,670	-	72,152

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우	합 계

매출채권	106	1,916	-	2,022

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,022	681,873

설정	69,866	(288)

회수(제각)	264	(679,563)

기말금액	72,152	2,022

(4) 매출채권과 손실충당금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실률	손실충당금	매출채권	기대손실률	손실충당금

6개월 미만	5,895,554	0.98%	57,482	5,971,179	0.00%	106

6개월 이상 ~ 1년 미만	121,902	10.00%	12,190	61,990	3.04%	1,882

1년 이상 ~ 1년 6개월 미만	4,961	49.99%	2,480	84	40.48%	34

합 계	6,022,417	1.20%	72,152	6,033,253	0.03%	2,022

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가치	취득금액	장부금액	공정가치

MMF	16,779,158	16,979,625	16,979,625	14,420,116	14,484,533	14,484,533

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	14,484,533	-

취득	2,756,972	15,515,580

처분	(462,347)	(1,095,464)

평가이익	200,466	64,417

기말금액	16,979,624	14,484,533

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	48,421	(15,553)	32,868	105,042	(15,553)	89,489

제품	3,174,992	(30,994)	3,143,998	2,398,218	(42,172)	2,356,046

원재료	2,420,017	(111,646)	2,308,371	2,336,435	(207,888)	2,128,547

재공품	722,975	(2,220)	720,754	820,747	(5,647)	815,100

합 계	6,366,405	(160,414)	6,205,991	5,660,442	(271,260)	5,389,182

10. 반품제품회수권 및 환불부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 반품제품회수권과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품제품회수권	50,051	55,033

환불부채	(108,529)	(122,690)

합 계	(58,478)	(67,657)

(2) 당분기와 전기 중 반품제품회수권과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	반품제품회수권	환불부채

기초	55,033	122,690

전입액	44,008	95,057

사용액	(48,990)	(109,218)

기말	50,051	108,529

2) 전기(단위: 천원)

구 분	반품제품회수권	환불부채

기초	90,105	175,352

전입액	261	16,098

사용액	(35,333)	(68,760)

기말	55,033	122,690

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,028,147	13,584,834	657,364	4,454,889	44,175	74,100	759,233	134,970	21,737,712

취득금액	-	-	-	53,430	-	-	13,401	267,600	334,431

처분금액	-	-	-	-	-	-	(2,714)	-	(2,714)

기타	-	-	-	359,920	-	-	-	(359,920)	-

기말금액	2,028,147	13,584,834	657,364	4,868,239	44,175	74,100	769,920	42,650	22,069,429

감가상각누계액:

기초금액	-	(7,066,175)	(593,707)	(3,089,794)	(16,136)	(74,093)	(616,958)	-	(11,456,863)

감가상각비	-	(460,749)	(24,651)	(246,794)	(6,627)	-	(33,729)	-	(772,550)

처분금액	-	-	-	-	-	-	2,713	-	2,713

기말금액	-	(7,526,924)	(618,358)	(3,336,588)	(22,763)	(74,093)	(647,974)	-	(12,226,700)

장부금액:

기초금액	2,028,147	6,518,659	63,657	1,365,095	28,039	7	142,275	134,970	10,280,849

기말금액	2,028,147	6,057,910	39,006	1,531,651	21,412	7	121,946	42,650	9,842,729

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,028,147	13,584,834	657,364	4,447,739	44,175	74,100	692,188	40,779	-	21,569,326

취득금액	-	-	-	112,550	-	-	69,587	-	134,970	317,107

처분금액	-	-	-	(105,400)	-	-	(2,542)	(40,779)	-	(148,721)

기말금액	2,028,147	13,584,834	657,364	4,454,889	44,175	74,100	759,233	-	134,970	21,737,712

감가상각누계액:

기초금액	-	(6,451,842)	(560,839)	(2,872,021)	(7,302)	(70,995)	(558,158)	(33,748)	-	(10,554,905)

감가상각비	-	(614,333)	(32,868)	(323,170)	(8,834)	(3,098)	(61,339)	(7,031)	-	(1,050,673)

처분금액	-	-	-	105,397	-	-	2,539	40,779	-	148,715

기말금액	-	(7,066,175)	(593,707)	(3,089,794)	(16,136)	(74,093)	(616,958)	-	-	(11,456,863)

장부금액:

기초금액	2,028,147	7,132,992	96,525	1,575,718	36,873	3,105	134,030	7,031	-	11,014,421

기말금액	2,028,147	6,518,659	63,657	1,365,095	28,039	7	142,275	-	134,970	10,280,849

(2) 당분기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사명	부보자산	부보금액

공장화재보험	흥국화재해상보험	건물, 기계장치 등	12,240,610

한편, 회사는 상기 보험이외에 가스배상책임보험(부보금액 380백만원)과 승강기 배상책임보험(부보금액 450백만원) 및 보유차량에 대한 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한, AIG손해보험과 중소기업협동조합중앙회으로부터 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	94,350	6,089	(27,113)	73,326

소프트웨어	5,928	-	(1,121)	4,807

회원권	358,108	-	-	358,108

합 계	458,386	6,089	(28,234)	436,241

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	92,667	34,744	(33,061)	94,350

소프트웨어	13,989	7,000	(15,061)	5,928

회원권	358,108	-	-	358,108

합 계	464,764	41,744	(48,122)	458,386

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	38,831	-	23,271	-

임차보증금	-	70,000	-	70,000

기타보증금	-	5,902	-	5,902

합 계	38,831	75,902	23,271	75,902

14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	79,742	47,447

선급비용	25,064	66,211

합 계	104,807	113,658

15. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	601,137	46,611	657,427	53,211

미지급비용	827,758	-	807,383	-

예수보증금	-	16,745	-	21,745

합 계	1,428,895	63,356	1,464,810	74,956

16. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채는 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-	7,031

리스부채에 대한 이자비용	-	69

단기리스료	174,101	185,892

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	174,101	192,992

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 174,101천원 및 193,405천원입니다.17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	67,238	61,032

부가세예수금	54,150	66,911

선수금	130,373	241,654

마일리지충당부채	429	2,942

합 계	252,190	372,539

18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	4,711,976	4,794,770

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,276,187)	(4,656,049)

합 계	435,789	138,721

(*) 당분기말과 전기말 현재 국민연금전환금 5,831천원이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,794,770	4,020,969

당기근무원가와 이자원가	437,577	516,741

재측정요소:	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	188,664

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	140,262

급여지급액	(520,370)	(71,866)

기말금액	4,711,977	4,794,770

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,656,049	3,805,916

기대수익	57,514	74,482

재측정요소(이익)	(36,856)	(52,483)

기여금 납부액	-	900,000

급여지급액	(400,520)	(71,866)

기말금액	4,276,187	4,656,049

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,276,187	4,656,049

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	41,486,390	41,486,390

자본금	4,148,639,000	4,148,639,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,247,847	12,247,847

기타자본잉여금	1,502,574	1,502,574

자기주식처분이익	649,713	649,713

합 계	14,400,134	14,400,134

(3) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	41,486,390	4,148,639	12,247,847	20,743,195	2,074,320	14,339,578

무상증자	-	-	-	20,743,195	2,074,319	(2,091,731)

기말	41,486,390	4,148,639	12,247,847	41,486,390	4,148,639	12,247,847

20. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	-

(2) 2021년 자기주식 620,544주를 모두 처분하여 당분기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 없습니다.21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	494,000	394,000

임의적립금	777,294	777,294

미처분이익잉여금	17,603,019	16,497,602

합 계	18,874,313	17,668,896

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	17,668,896	13,704,224

순이익	1,856,460	4,865,851

배당금	(622,296)	(603,680)

확정급여제도의 재측정요소	(28,748)	(297,499)

기말금액	18,874,312	17,668,896

22. 매출과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	9,206,075	28,273,652	10,528,277	28,583,213

상품매출	2,708	16,622	78,416	125,183

합 계	9,208,783	28,290,274	10,606,693	28,708,396

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,167,176	12,951,598	4,890,204	13,280,397

상품매출원가	2,837	16,837	46,858	90,586

합 계	4,170,013	12,968,434	4,937,062	13,370,983

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(157,978)	(622,380)	530,238	(652,613)

원재료의 사용액	2,660,737	8,479,381	2,639,541	8,178,253

상품의 매입액	-	-	64,881	138,146

급여	1,702,872	5,770,917	1,600,283	5,364,017

퇴직급여	126,060	380,063	87,808	269,680

복리후생비	157,989	489,411	146,494	462,891

감가상각비	261,522	772,549	262,533	787,550

무형자산상각비	9,495	28,234	12,284	35,348

경상개발비	152,310	541,634	275,416	926,637

판매수수료	1,078,355	3,235,590	1,498,927	3,073,864

운반비	636,869	1,705,435	550,016	1,713,737

기타비용	1,816,692	5,579,856	1,306,800	4,415,719

합 계	8,444,922	26,360,693	8,975,221	24,713,229

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	891,534	3,090,334	885,749	2,998,716

퇴직급여	87,859	265,459	62,444	193,586

복리후생비	78,846	250,486	56,382	195,031

여비교통비	12,279	49,258	16,343	49,751

접대비	19,233	50,607	17,771	50,031

통신비	1,418	4,609	1,820	5,087

세금과공과금	49,803	118,295	42,657	96,767

감가상각비	19,447	58,146	22,694	67,614

수선비	4,566	8,063	1,082	3,359

보험료	11,111	35,964	9,659	26,469

차량유지비	7,571	19,530	4,312	13,796

제품개발비	11,938	31,576	6,310	24,274

운반비	635,061	1,697,438	547,326	1,705,354

교육훈련비	689	2,431	130	130

도서인쇄비	87	391	120	316

소모품비	13,094	33,498	2,873	13,938

지급수수료	68,005	225,722	55,717	210,243

광고선전비	634,390	1,836,776	421,130	1,577,368

판매촉진비	461,669	1,657,135	329,929	854,576

대손상각비	-	69,866	-	55,692

건물관리비	11,830	29,186	11,294	27,765

판매수수료	1,078,355	3,235,590	1,498,927	3,073,864

무형자산상각비	9,495	28,234	12,284	35,348

경상개발비	152,310	541,634	-	-

해외시장개척비	7,749	29,470	24,747	37,522

창고임대료	6,570	22,560	6,460	25,650

합 계	4,274,909	13,392,258	4,038,160	11,342,247

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,034	5,247	259	9,048

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	96,226	200,467	18,141	37,223

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	2,447	871	871

외환차익	133,840	217,653	67,159	119,035

외화환산이익	(249,089)	-	(76,860)	-

합계	(17,990)	425,814	9,570	166,177

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	-	69

외환차손	9,818	19,348	1,868	10,202

외화환산손실	(70)	-	(122)	-

합계	9,749	19,348	1,746	10,271

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	4,871	23,721	6,889	12,770

유형자산 처분이익	-	726	-	-

합계	4,871	24,447	6,889	12,770

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	120	542	-	5

기부금	-	1,029	-	-

합계	120	1,571	-	5

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 09월 30일 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.30% 입니다.28. 주당이익(1) 기본주당순이익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	570,850,592	1,856,460,429	1,289,505,712	3,237,050,647

÷ 가중평균유통보통주식수 (*)	41,486,390	41,486,390	41,486,390	40,799,927

기본주당순이익	14	45	31	79

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 산정하였습니다.(주2) 전기 무상증자로 인하여 전분기 주식수가 아래표와 같이 수정되었습니다.

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수(소급효과 전)	20,743,195	20,399,964

주식수(소급효과 후)	41,486,390	40,799,927

(2) 희석주당순이익회사가 보유한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.29. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	약정한도액	실행액

KEB하나은행	전자매출채권담보	2,000,000	370,480

(2) 회사는 당분기말 현재 홈쇼핑 판매에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 302백만원(전기말: 285백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련부채	관련금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	7,310,000	차입금	-	기업은행

(4) 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.(5) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증내역은 존재하지 아니합니다.(6) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액 및 판결금액	진행상황

심천첸하이협력구인민법원	심천시통원립투자발전유한회사	피고 1: ㈜세화피앤씨피고 2: 주식회사코나인터내셔널피고 3: 저우산코나전자상거래유한회사	계약분쟁 관련 손해배상	1) 소송가액: 400만 위안2) 1심 판결금액: 228,049.20위안 및 이자비용	- 2022년 8월 15일 중국법원에서 1심 판결 완료- 송달 절차 하자로 재심 신청 여부 검토 중

30. 특수관계자(1) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

기타 특수관계자	주요경영진	주요경영진

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전자매출채권담보대출에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	199,002	672,989	253,768	662,412

퇴직급여	15,006	45,018	15,565	46.695

합 계	214,008	718,007	269,333	662,459

31. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,856,460	3,237,051

2. 비현금 조정	1,904,256	2,086,693

대손상각비	69,866	55,692

재고자산폐기손실	205,831	-

감가상각비	772,549	787,549

무형자산상각비	28,234	35,348

유형자산처분이익	(726)	-

퇴직급여	750,507	328,388

외화환산이익	(217,341)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(200,466)	(37,223)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(2,447)	(871)

이자수익	(4,214)	(9,048)

이자비용	-	69

법인세비용	502,462	926,789

3. 운전자본의 변동	(720,388)	(1,766,388)

매출채권의 감소(증가)	949,958	(1,213,115)

미수금의 감소(증가)	(15,560)	(74,690)

선급금의 감소(증가)	(32,296)	(56,195)

선급비용의 감소(증가)	41,147	(30,401)

재고자산의 감소(증가)	(1,022,640)	(611,833)

부가세대급금의 감소(증가)	-	101,905

반품제품회수권의 감소(증가)	4,982	39,178

매입채무의 증가(감소)	26,342	276,338

환불부채의 증가(감소)	(14,161)	(65,939)

미지급금의 증가(감소)	(56,291)	57,636

미지급비용의 증가(감소)	20,375	3,646

예수금의 증가(감소)	6,206	10,155

예수보증금의 증가(감소)	(5,000)	8,000

부가세예수금의 증가(감소)	(12,761)	135,388

선수금의 증가(감소)	(111,281)	(21,173)

장기미지급금의 증가(감소)	(6,600)	(6,700)

충당부채의 증가(감소)	(2,513)	2,665

퇴직금의 지급	(520,371)	(63,557)

사외적립자산의 증감	30,076	(257,696)

합계	3,040,328	3,557,356