세화피앤씨 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제6(당)기 반기 2021년 06월 30일 현재
제5(전)기 반기 2020년 06월 30일 현재
주식회사 세화피앤씨

1. 회사의 개요주식회사 세화피앤씨(이하 "회사")는 1976년 서광제약주식회사로 설립되어 세화제약주식회사를 거쳐 2000년에 주식회사 세화피앤씨로 상호를 변경하였습니다. 회사는 염모제 및 모발 관련 화장품을 주로 생산, 판매하고 있으며 본사 및 공장은 충청북도 진천군에 위치하고 서울에 사무소를 두고 있습니다.

회사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스지엠비기업인수목적주식회사와 2017년 4월 21일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 9월 7일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 코스닥 상장법인 아이비케이에스지엠비기업인수목적주식회사(합병회사)가 코넥스 상장법인 주식회사 세화피앤씨(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 세화피앤씨입니다. 당반기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이훈구	5,122,183	24.69

이철구	995,647	4.80

그 외 특수관계인	384,396	1.85

기타	14,240,969	68.66

합 계	20,743,195	100.00

2. 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간 종료일인 2021년 06월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 제정 또는 공표되었으나 시 행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 .

3. 영업부문

(1) 회사는 염모제 및 헤어케어 제품 제조업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객 1	4,254,670	5,874,420

고객 2	2,683,125	2,440,338

(3) 당반기와 전반기 중 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대한민국	13,959,347	15,242,969

일본	1,410,625	1,093,040

중국	128,124	302,897

중동	1,044,887	648,707

미국	608,455	607,927

유럽	116,806	175,815

기타	833,458	409,053

합 계	18,101,702	18,480,408

4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,622,064	1,622,064	10,139,019	10,139,019

당기손익-공정가치측정금융자산	10,934,662	10,934,662	-	-

단기금융자산	-	-	220,000	220,000

매출채권	6,563,094	6,563,094	5,277,811	5,277,811

기타금융자산	92,973	92,973	112,465	112,465

합 계	19,212,793	19,212,793	15,749,295	15,749,295

금융부채

매입채무	1,571,914	1,571,914	1,401,859	1,401,859

기타금융부채 (*)	900,583	900,583	615,128	615,128

합 계	2,472,497	2,472,497	2,016,987	2,016,987

(*) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당반기말과 전기말 현재 상기 분류에 따라 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,934,662	-	10,934,662

2) 전기말 전기말 현재 상기 분류에 따라 공정가치로 측정된 금융상품은 존재하지 아니합니다.

(3) 가치평가기법과 투입변수당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 Level2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치 금액	서열체계	가치평가기법	투입번수

MMF	10,934,662	Level 2	순자산가치	N/A

2) 전기말전기말 현재 상기 분류에 따라 공정가치로 측정된 금융상품은 존재하지 아니합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	1,622,064	-	10,139,019

단기금융자산	-	-	220,000

매출채권	6,563,094	-	5,277,811

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,934,662	-

기타유동금융자산	17,071	-	6,563

기타비유동금융자산	75,902	-	105,902

합 계	8,278,131	10,934,662	15,749,295

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,571,914	1,401,859

기타유동금융부채 (*)	794,838	510,683

기타비유동금융부채	105,745	104,445

합 계	2,472,497	2,016,987

(*) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.(3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 금융부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

금융수익

이자수익	2,103	22,988	6,686	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	19,082	-	-	-

외환차익	51,876	85,658	-	-	-	-

외화환산이익	76,860	80,112	-	-	-	-

합 계	130,839	188,758	25,768	-	-	-

금융비용

이자비용	-	-	-	-	69	589

외환차손	8,334	15,330	-	-	-	-

외화환산손실	122	2,772	-	-	-	-

합 계	8,456	18,102	-	-	69	589

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	4,436	1,564

보통예금 등	1,617,628	10,137,455

합 계	1,622,064	10,139,019

7. 단기금융자산

당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당반기말	전기말

단기금융자산	정기적금	-	220,000

8. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	7,301,066	5,959,684

손실충당금	(737,972)	(681,873)

합 계	6,563,094	5,277,811

(2) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우	합 계

매출채권	-	57,953	680,019	737,972

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우	합 계

매출채권	-	1,854	680,019	681,873

(3) 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	681,873	424,235

설정	55,692	288,058

회수(제각)	407	(30,420)

기말금액	737,972	681,873

(4) 매출채권과 손실충당금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기대손실률	손실충당금	매출채권	기대손실률	손실충당금

6개월 미만	6,607,921	0.86%	56,640	5,275,122	0.00%	-

6개월 이상 ~ 1년 미만	13,126	10.00%	1,313	100	10.03%	10

1년 이상 ~ 1년 6개월 미만	-	-	-	4,443	41.49%	1,844

1년 6개월 이상	680,019	100.00%	680,019	680,019	100.00%	680,019

합 계	7,301,066	10.11%	737,972	5,959,684	11.44%	681,873

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가치	취득금액	장부금액	공정가치

MMF	10,915,580	10,934,662	10,934,662	-	-	-

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	-	-

취득	10,915,580	-

평가이익	19,082	-

기말금액	10,934,662	-

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	128,291	(1,375)	126,916	146,959	(1,375)	145,584

제품	3,109,191	(23,861)	3,085,330	2,201,971	(23,861)	2,178,110

원재료	2,758,283	(192,364)	2,565,919	2,585,801	(192,364)	2,393,437

재공품	991,198	(16,216)	974,982	696,898	(16,216)	680,682

합 계	6,986,963	(233,816)	6,753,147	5,631,629	(233,816)	5,397,813

11. 반품제품회수권 및 환불부채(1) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 반품제품회수권과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

반품제품회수권	50,926	90,105

환불부채	(109,413)	(175,352)

합 계	(58,487)	(85,247)

(2) 당반기와 전기 중 반품제품회수권과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	반품제품회수권	환불부채

기초	90,105	175,352

전입액	50,926	109,413

사용액	(90,105)	(175,352)

기말	50,926	109,413

2) 전기(단위: 천원)

구 분	반품제품회수권	환불부채

기초	93,290	164,247

전입액	90,105	175,352

사용액	(93,290)	(164,247)

기말	90,105	175,352

12. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,028,147	13,584,834	657,364	4,447,739	44,175	74,100	692,188	40,779	21,569,326

취득금액	99,800	16,541	-	116,341

기타	-	-	-	-	-	-	-	(40,779)	(40,779)

기말금액	2,028,147	13,584,834	657,364	4,547,539	44,175	74,100	708,729	-	21,644,888

감가상각누계액:

기초금액	-	(6,451,842)	(560,839)	(2,872,021)	(7,302)	(70,995)	(558,158)	(33,748)	(10,554,905)

감가상각비	-	(307,166)	(16,434)	(160,325)	(4,417)	(1,549)	(28,094)	(7,031)	(525,016)

기타	-	-	-	-	-	-	-	40,779	40,779

기말금액	-	(6,759,008)	(577,273)	(3,032,346)	(11,719)	(72,544)	(586,252)	-	(11,039,142)

장부금액:

기초금액	2,028,147	7,132,992	96,525	1,575,718	36,873	3,105	134,030	7,031	11,014,421

기말금액	2,028,147	6,825,826	80,091	1,515,193	32,456	1,556	122,477	-	10,605,746

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,028,147	13,584,834	657,364	3,883,368	36,743	74,100	614,493	76,464	20,955,513

취득금액	-	-	-	726,231	18,711	-	93,542	-	838,484

처분금액	-	-	-	(161,860)	(11,279)	-	(15,847)	(35,685)	(224,671)

기말금액	2,028,147	13,584,834	657,364	4,447,739	44,175	74,100	692,188	40,779	21,569,326

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,837,508)	(527,971)	(2,731,123)	(12,551)	(67,026)	(503,016)	(36,339)	(9,715,534)

감가상각비	-	(614,334)	(32,868)	(302,749)	(6,029)	(3,969)	(70,979)	(33,094)	(1,064,022)

처분금액	-	-	-	161,851	11,278	-	15,837	35,685	224,651

기말금액	-	(6,451,842)	(560,839)	(2,872,021)	(7,302)	(70,995)	(558,158)	(33,748)	(10,554,905)

장부금액:

기초금액	2,028,147	7,747,326	129,393	1,152,245	24,192	7,074	111,477	40,125	11,239,979

기말금액	2,028,147	7,132,992	96,525	1,575,718	36,873	3,105	134,030	7,031	11,014,421

(2) 당반기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사명	부보자산	부보금액

공장화재보험	흥국화재해상보험	건물, 기계장치 등	11,140,610

한편, 회사는 상기 보험이외에 가스배상책임보험(부보금액 380백만원)과 승강기 배상책임보험(부보금액 450백만원) 및 보유차량에 대한 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한, AIG손해보험과 메리츠화재해상보험으로부터 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	92,667	17,780	(15,689)	94,758

소프트웨어	13,989	6,999	(7,374)	13,614

회원권	358,108	-	-	358,108

합 계	464,764	24,779	(23,063)	466,480

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	67,583	68,017	(42,933)	92,667

소프트웨어	33,007	-	(19,018)	13,989

회원권	358,108	-	-	358,108

합 계	458,698	68,017	(61,951)	464,764

14. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	17,071	-	5,078	-

미수수익	-	-	1,485	-

임차보증금	-	70,000	-	100,000

기타보증금	-	5,902	-	5,902

합 계	17,071	75,902	6,563	105,902

15. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	214,828	167,470

선급비용	31,216	58,612

부가세대급금	-	101,905

합 계	246,044	327,987

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	776,127	84,000	500,102	90,700

리스부채	-	-	7,444	-

미지급비용	709,658	-	722,572	-

예수보증금	-	21,745	-	13,745

합 계	1,485,785	105,745	1,230,118	104,445

17. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

자산

사용권자산	차량운반구	-	7,031

부채

기타유동금융부채	리스부채	-	7,443

기타비유동금융부채	리스부채	-	-

합 계	리스부채 합계	-	7,443

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	7,031	18,169

리스부채에 대한 이자비용	69	589

단기리스료	129,093	65,387

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	136,193	84,145

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 136,606 천원 및 84,22 3천원입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

3개월 이하	-	-	4,395	4,368

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	3,118	3,075

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-

합 계	-	-	7,513	7,443

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 리스개시일의 증분차 입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3.34% ~ 3.65% 입니다.

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	60,271	51,616

부가세예수금	61,157	-

선수금	171,498	127,897

마일리지충당부채	1,732	-

합 계	294,658	179,513

19. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,236,916	4,020,969

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,080,475)	(3,805,916)

합 계	156,441	215,053

(*) 당반기말과 전기말 현재 국민연금전환금 5,831천 원이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	4,020,969	3,525,541

당기근무원가와 이자원가	258,251	462,931

재측정요소(이익)	-	89,551

급여지급액	(42,304)	(57,054)

기말금액	4,236,916	4,020,969

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,805,916	3,022,739

기대수익	37,241	59,735

재측정요소(이익)	(23,847)	(23,423)

기여금 납부액	300,000	800,000

급여지급액	(38,835)	(53,135)

기말금액	4,080,475	3,805,916

(4) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식된 확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	214,636	192,746

순이자원가	6,374	8,852

합 계	221,010	201,598

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	20,743,195	20,743,195

자본금	2,074,319,500	2,074,319,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	14,339,578	14,339,578

기타자본잉여금	1,502,574	1,502,573

자기주식처분이익	832,965	-

합 계	16,675,117	15,842,151

(3) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다.

21. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	-	(1,573,660)

(2) 당반기 중 자기주식 620,544주를 모두 처분하여 당반기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 없습니다.

22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	394,000	294,000

임의적립금	777,294	777,294

미처분이익잉여금	13,858,195	12,632,930

합 계	15,029,489	13,704,224

(*) 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	13,704,224	9,712,182

순이익	1,947,545	4,281,389

배당금	(603,680)	(201,227)

확정급여제도의 재측정요소	(18,600)	(88,120)

기말금액	15,029,489	13,704,224

23. 매출과 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	9,346,694	18,054,936	8,167,271	18,094,910

상품매출	46,441	46,766	925	385,498

합 계	9,393,135	18,101,702	8,168,196	18,480,408

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,441,696	8,390,193	4,358,987	8,301,080

상품매출원가	42,516	43,728	(1,659)	329,276

합 계	4,484,212	8,433,921	4,357,328	8,630,356

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(32,076)	(1,182,851)	(129,375)	(699,935)

원재료의 사용액	2,378,846	5,538,712	2,327,145	5,051,996

상품의 매입액	46,361	73,265	79,886	434,622

급여	2,113,484	3,763,735	1,661,554	3,064,019

퇴직급여	94,063	181,872	86,935	165,019

복리후생비	164,842	316,397	146,644	280,112

감가상각비	262,952	525,016	259,887	513,125

무형자산상각비	11,861	23,063	28,239	37,587

경상개발비	382,903	651,221	281,070	531,774

판매수수료	955,913	1,574,937	681,287	1,819,029

운반비	646,457	1,163,722	442,446	901,025

기타비용	1,691,256	3,108,921	1,509,002	3,024,379

합 계	8,716,862	15,738,010	7,374,720	15,122,752

25. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,232,917	2,112,967	902,294	1,658,360

퇴직급여	68,699	131,142	65,708	122,565

복리후생비	74,947	138,649	56,524	110,323

여비교통비	16,651	33,408	15,341	33,170

접대비	12,155	32,260	12,201	30,704

통신비	1,692	3,267	1,565	3,279

세금과공과금	27,959	54,110	23,533	46,182

감가상각비	22,544	44,920	30,160	60,123

수선비	1,152	2,278	1,464	2,727

보험료	10,985	16,810	8,065	12,896

차량유지비	5,438	9,486	3,843	7,628

제품개발비	3,895	17,964	16,592	67,052

운반비	644,284	1,158,029	440,572	896,490

도서인쇄비	127	196	60	120

소모품비	3,306	11,065	7,075	10,610

지급수수료	54,458	154,526	92,577	198,439

광고선전비	733,888	1,156,237	351,241	742,701

판매촉진비	274,090	524,647	281,306	590,516

대손상각비	55,692	55,692	(7,621)	(7,621)

건물관리비	7,945	16,471	7,635	15,961

판매수수료	955,913	1,574,937	681,287	1,819,029

무형자산상각비	11,861	23,063	28,239	37,587

해외시장개척비	4,262	12,775	(2,270)	33,556

창고임대료	7,790	19,190	-	-

합 계	4,232,650	7,304,089	3,017,391	6,492,397

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,686	8,789	19,762	22,988

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	19,082	19,082	-	-

외환차익	30,148	51,876	25,362	85,658

외화환산이익	76,860	76,860	80,112	80,112

합 계	131,776	156,607	125,236	188,758

(2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	14	69	255	589

외환차손	5,381	8,334	8,590	15,331

외화환산손실	122	122	2,772	2,772

합 계	5,517	8,525	11,617	18,692

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	3,158	5,881	41,207	54,272

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	5	5	263	13,447

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2021년 06월 30일 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.6% 입니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당순이익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	556,872,567	1,947,544,935	271,822,227	2,892,328,378

÷ 가중평균유통보통주식수 (*)	20,327,226	20,225,504	20,122,651	20,122,651

기본주당순이익	27	96	14	144

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 산정하였습니다.(2) 희석주당순이익 회사가 보유한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

30. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	약정한도액	실행액

KEB하나은행	전자매출채권담보	2,000,000	313,056

(2) 회사는 당반기말 현재 홈쇼핑 판매에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 310백만원(전기말: 250백만원)의 지급보증을 제공받고 있습 니다. (3) 당반기말 현재 단 기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련부채	관련금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	7,310,000	차입금	-	기업은행

(4) 당반기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.(5) 당반기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증내역은 존재하지 아니합니다. (6) 당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 아니합니다.

31. 특수관계 자 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당반기말	전기말

기타 특수관계자	주요경영진	주요경영진

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전자매출채권담보대출에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	281,760	472,086	239,372	395,604

퇴직급여	15,565	31,130	14,073	28,146

합 계	297,325	503,216	253,445	423,750

32. 현금흐름표당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	1,947,545	2,892,328

2. 비현금 조정	1,290,346	1,180,159

대손상각비	55,692	(7,620)

재고자산평가손실(환입)	-	(141,010)

감가상각비	525,016	513,125

무형자산상각비	23,063	37,587

외화환산손실	122	2,772

퇴직급여	221,010	201,598

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(19,082)	-

외화환산이익	(76,860)	(80,112)

이자수익	(8,789)	(22,988)

이자비용	69	589

법인세비용	570,105	676,218

3. 운전자본의 변동	(2,340,920)	(140,258)

매출채권의 감소(증가)	(1,274,805)	(70,210)

미수금의 감소(증가)	(12,108)	8,726

선급금의 감소(증가)	(47,357)	791,731

선급비용의 감소(증가)	27,396	14,689

부가세대급금의 감소(증가)	101,905	(47,600)

재고자산의 감소(증가)	(1,355,333)	(1,652,776)

반품제품회수권의 감소(증가)	39,178	11,481

매입채무의 증가(감소)	170,055	844,757

환불부채의 증가(감소)	(65,939)	8,420

미지급금의 증가(감소)	276,025	76,651

미지급비용의 증가(감소)	(12,914)	126,935

예수금의 증가(감소)	8,656	12,919

예수보증금의 증가(감소)	8,000	-

부가세예수금의 증가(감소)	61,157	(81,347)

선수금의 증가(감소)	43,601	25,085

장기미지급금의 증가(감소)	(6,700)	(5,800)

마일리지충당부채의 증가(감소)	1,732	-

퇴직금의 지급	(42,304)	(34,291)

사외적립자산의 증감	(261,165)	(169,628)

합 계	896,971	3,932,229