세화피앤씨 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제5(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재
제4(전)기 반기 2019년 06월 30일 현재
주식회사 세화피앤씨

1. 회사의 개요

주식회사 세화피앤씨(이하 "회사")는 1976년 서광제약주식회사로 설립되어 세화제약주식회사를 거쳐 2000년에 주식회사 세화피앤씨로 상호를 변경하였습니다. 회사는 염모제 및 모발 관련 화장품을 주로 생산, 판매하고 있으며 본사 및 공장은 충청북도 진천군에 위치하고 서울에 사무소를 두고 있습니다.

회사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스지엠비기업인수목적주식회사와 2017년 4월 21일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 9월 7일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 코스닥 상장법인 아이비케이에스지엠비기업인수목적주식회사(합병회사)가 코넥스 상장법인 주식회사 세화피앤씨(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 세화피앤씨입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이훈구	5,122,183	24.7

이철구	995,647	4.8

그 외 특수관계인	382,896	1.8

자기주식	620,544	3.0

기타	13,621,925	65.7

합 계	20,743,195	100.0

2. 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무 제표는 보고기간 종료일인 2020년 06월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정(사업의 정의) 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충 족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출 하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 사업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정(중요성의 정의) 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기 업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재 하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정 보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중 요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107 호 '금융상품: 공시' 개정(이자율지표 개혁)기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니 다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피 관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정 사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사 항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기 준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자 가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준 을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인 식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사 의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 2020년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행 일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명 하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외 하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) COVID-19 영향 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미 칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무 상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 영업부문(1) 회사는 염모제 및 헤어케어 제품 제조업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지 하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객1	5,874,420	2,979,622

고객2	2,440,338	1,611,376

(3) 당반기와 전반기 중 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대한민국	12,621,631	11,268,572

일본	3,642,178	35,356

중국	302,897	650,094

중동	648,707	593,841

방글라데시	-	348,241

미국	607,927	537,099

유럽	134,756	119,488

기타	522,312	655,066

합 계	18,480,408	14,207,757

4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경 제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,475,297	6,475,297	3,169,217	3,169,217

단기금융자산	100,000	100,000	220,000	220,000

매출채권	6,903,198	6,903,198	6,745,483	6,745,483

기타금융자산	134,018	134,018	144,489	144,489

합계	13,612,513	13,612,513	10,279,189	10,279,189

금융부채

매입채무	1,791,144	1,791,144	946,387	946,387

단기차입금	-	-	-	-

기타금융부채	1,725,192	1,725,192	1,545,654	1,545,654

합 계	3,516,336	3,516,336	2,492,041	2,492,041

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

구 분	투입변수의 유의성

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당반기말과 전기말 현재 상기 분류에 따라 공정가치로 측정된 금융상품은 존재하지 아니합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	6,475,297	3,169,217

단기금융자산	100,000	220,000

매출채권	6,903,198	6,745,483

기타유동금융자산	10,635	21,106

기타비유동금융자산	123,383	123,383

합 계	13,612,513	10,279,189

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,791,144	946,387

기타유동금융부채	1,629,244	1,436,728

기타비유동금융부채	95,948	108,926

합 계	3,516,336	2,492,041

(3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

금융수익

이자수익	22,988	17,032	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,123	-

외환차익	85,658	52,667	-	-

외화환산이익	80,112	38,314	-	-

수익합계	188,758	108,013	1,123	-

금융비용

이자비용	-	-	589	25,365

외환차손	15,330	3,144	-	-

외화환산손실	2,772	3,834	-	-

손실합계	18,102	6,978	-	589	25,365

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,706	498

보통예금	6,473,591	3,168,719

합 계	6,475,297	3,169,217

7. 단기금융자산

당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당반기말	전기말

단기금융자산	정기적금	100,000	220,000

8. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	7,296,286	7,169,718

손실충당금	(393,088)	(424,235)

합 계	6,903,198	6,745,483

(2) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우	합 계

매출채권	28,761	24,317	340,010	393,088

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우	합 계

매출채권	18,242	65,983	340,010	424,235

(3) 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	424,235	104,998

설정(환입)	(7,620)	330,535

제각	(23,527)	(11,298)

기말금액	393,088	424,235

(4) 매출채권과 손실충당금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기대손실률	손실충당금	매출채권	기대손실률	손실충당금

6개월 미만	6,565,321	0.44%	28,761	6,354,311	0.29%	18,242

6개월 이상 ~ 1년 미만	31,457	34.30%	10,791	111,348	42.48%	47,299

1년 이상 ~ 1년 6개월 미만	19,489	69.40%	13,526	24,040	77.72%	18,684

1년 6개월 이상 ~ 2년 미만	680,019	50.00%	340,010	680,019	50.00%	340,010

합 계	7,296,286	5.39%	393,088	7,169,718	5.92%	424,235

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	242,921	(22,966)	219,955	271,065	(26,615)	244,450

제품	4,063,412	(588,983)	3,474,429	3,594,431	(662,208)	2,932,223

원재료	2,970,724	(253,570)	2,717,154	2,017,884	(316,490)	1,701,394

재공품	816,038	(19,699)	796,339	556,939	(20,915)	536,024

합 계	8,093,095	(885,218)	7,207,877	6,440,319	(1,026,228)	5,414,091

10. 반품제품회수권 및 환불부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 반품제품회수권과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

반품제품회수권	81,809	93,290

환불부채	(172,667)	(164,247)

합 계	(90,858)	(70,957)

(2) 당반기와 전기 중 반품제품회수권과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	반품제품회수권	환불부채

기초	93,290	164,247

전입액	81,809	172,667

사용액	(93,290)	(164,247)

기말	81,809	172,667

2) 전기(단위: 천원)

구 분	반품제품회수권	환불부채

기초	102,735	180,948

전입액	57,179	100,645

사용액	(66,624)	(117,346)

기말	93,290	164,247

11. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다1) 당반 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,028,147	13,584,834	657,364	3,883,368	36,743	74,100	614,493	-	76,464	20,955,513

취득금액	-	-	-	263,293	-	-	88,403	96,850	-	448,546

기타 (*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,028,147	13,584,834	657,364	4,146,661	36,743	74,100	702,896	96,850	76,464	21,404,059

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,837,508)	(527,971)	(2,731,123)	(12,551)	(67,026)	(503,016)	-	(36,339)	(9,715,534)

감가상각비	-	(307,167)	(16,434)	(134,328)	(2,547)	(1,984)	(32,496)	-	(18,169)	(513,125)

기타 (*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(6,144,675)	(544,405)	(2,865,451)	(15,098)	(69,010)	(535,512)	-	(54,508)	(10,228,659)

장부금액:

기초금액	2,028,147	7,747,326	129,393	1,152,245	24,192	7,074	111,477	-	40,125	11,239,979

기말금액	2,028,147	7,440,159	112,959	1,281,210	21,645	5,090	167,384	96,850	21,956	11,175,400

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,028,147	13,584,834	657,364	3,789,188	24,962	74,100	593,345	-	20,751,940

회계정책의 변경(*)	-	-	-	-	-	-	-	76,464	76,464

취득금액	-	-	-	94,180	25,464	-	21,148	-	140,792

처분금액	-	-	-	-	(13,683)	-	-	-	(13,683)

기말금액	2,028,147	13,584,834	657,364	3,883,368	36,743	74,100	614,493	76,464	20,955,513

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,223,175)	(495,102)	(2,446,667)	(24,960)	(59,642)	(436,652)	-	(8,686,198)

감가상각비	-	(614,333)	(32,869)	(284,456)	(1,273)	(7,384)	(66,364)	(36,339)	(1,043,018)

처분금액	-	-	-	-	13,682	-	-	-	13,682

기말금액	-	(5,837,508)	(527,971)	(2,731,123)	(12,551)	(67,026)	(503,016)	(36,339)	(9,715,534)

장부금액:

기초금액	2,028,147	8,361,659	162,262	1,342,521	2	14,458	156,693	-	12,065,742

기말금액	2,028,147	7,747,326	129,393	1,152,245	24,192	7,074	111,477	40,125	11,239,979

(*) 기준서 제1116호의 최초적용에 따른 효과입니다.

(2) 당반기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사명	부보자산	부보금액

공장화재보험	한화손해보험	건물, 기계장치 등	11,140,610

한편, 회사는 상기 보험 이외에 가스배상책임보험(부보금액 380백만원)과 보유차량 에 대한 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	67,583	58,217	-	(28,078)	97,722

소프트웨어	33,006	-	-	(9,509)	23,497

회원권	358,108	-	-	-	358,108

합 계	458,697	58,217	-	(37,587)	479,327

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	48,714	37,122	-	(18,253)	67,583

소프트웨어	64,085	-	-	(31,078)	33,007

회원권	358,108	-	-	-	358,108

합 계	470,907	37,122	-	(49,331)	458,698

13. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	10,297	-	18,796	-

미수수익	338	-	2,310	-

임차보증금	-	100,000	-	100,000

기타보증금	-	23,383	-	23,383

합 계	10,635	123,383	21,106	123,383

14. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	182,659	974,390

선급비용	12,669	27,358

부가세대급금	47,600	-

합 계	242,928	1,001,748

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	462,749	82,203	386,099	88,003

리스부채	22,658	-	33,727	7,178

미지급비용	1,143,837	-	1,016,902	-

예수보증금	-	13,745	-	13,745

합 계	1,629,244	95,948	1,436,728	108,926

16. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

자산

사용권자산	차량운반구	21,956	40,125

부채

기타유동금융부채	리스부채	22,658	33,727

기타비유동금융부채	리스부채	7,178

합 계	리스부채 합계	22,658	40,905

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	18,169	18,169

리스부채에 대한 이자비용	589	1,213

단기리스료	65,387	50,400

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	84,145	69,782

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 84,223천원 및 70,261천원입니다

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

3개월 이하	9,418	9,364	9,418	9,364

3개월 초과 ~ 6개월 이하	6,069	5,984	9,418	9,283

6개월 초과 ~ 1년 이하	7,513	7,310	15,487	15,080

1년 초과	-	-	7,513	7,178

합 계	23,000	22,658	41,836	40,905

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 리스개시일의 증 분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3.34 % ~ 3.65%입니다.17. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	53,813	40,894

부가세예수금	-	81,347

선수금	135,186	110,101

합 계	188,999	232,342

18. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,722,715	3,525,541

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,211,628)	(3,022,739)

합 계	511,087	502,802

(*) 당반기말과 전기말 현재 국민연금전환금 5,831천원이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	3,525,541	3,053,035

당기근무원가와 이자원가	231,465	438,221

재측정요소	-	234,000

급여지급액	(34,291)	(199,715)

기말금액	3,722,715	3,525,541

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	3,022,739	2,432,253

기대수익	29,867	55,322

재측정요소	(10,607)	(21,146)

기여금 납부액	200,000	750,000

급여지급액	(30,371)	(193,690)

기말금액	3,211,628	3,022,739

(4) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식된 확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	192,746	180,198

순이자원가	8,852	11,252

합 계	201,598	191,450

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	20,743,195	20,743,195

자본금	2,074,319,500	2,074,319,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	14,339,578	14,339,578

기타자본잉여금	1,502,573	1,502,573

합 계	15,842,151	15,842,151

(3) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다

20. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,573,660)	(1,573,660)

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 21. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	294,000	274,000

임의적립금	777,294	777,294

미처분이익잉여금	11,323,716	8,660,888

합 계	12,395,010	9,712,182

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배 당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전 입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입 니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	9,712,182	9,517,109

순이익	2,892,328	595,314

배당금	(201,227)	(201,227)

확정급여제도의 재측정요소	(8,273)	(199,014)

기말금액	12,395,010	9,712,182

22. 매출과 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,167,271	18,094,910	7,001,683	14,100,795

상품매출	925	385,498	95,177	106,962

합 계	8,168,196	18,480,408	7,096,860	14,207,757

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	4,358,987	8,301,080	4,139,899	7,911,918

상품매출	(1,659)	329,276	65,996	76,149

합 계	4,357,328	8,630,356	4,205,895	7,988,067

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(129,375)	(699,935)	(71,595)	(167,200)

원재료의 사용액	2,327,145	5,051,996	2,518,222	4,430,271

상품의 매입액	79,886	434,622	83,300	504,052

급여	1,661,554	3,064,019	1,472,865	2,791,721

퇴직급여	86,935	165,019	79,229	149,662

복리후생비	146,644	280,112	131,685	258,898

감가상각비	259,887	513,125	267,999	517,596

무형자산상각비	28,239	37,587	12,127	23,735

경상개발비	281,070	531,774	258,693	509,692

판매수수료	681,287	1,819,029	654,879	1,790,213

운반비	442,446	901,025	182,857	356,773

기타비용	1,509,002	3,024,379	1,212,974	2,091,514

합 계	7,374,720	15,122,752	6,803,235	13,256,927

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	902,294	1,658,360	829,029	1,552,279

퇴직급여	65,708	122,565	56,757	107,213

복리후생비	56,524	110,323	53,615	105,981

여비교통비	15,341	33,170	17,688	34,797

접대비	12,201	30,704	12,490	33,140

통신비	1,565	3,279	1,693	3,549

세금과공과금	23,533	46,182	21,853	43,157

감가상각비	30,160	60,123	34,942	59,921

수선비	1,464	2,727	2,946	4,883

보험료	8,065	12,896	8,661	15,057

차량유지비	3,843	7,628	1,744	10,828

제품개발비	16,592	67,052	4,098	12,110

운반비	440,572	896,490	178,509	350,015

교육훈련비	-	-	1,320	6,879

도서인쇄비	60	120	60	206

소모품비	7,075	10,610	3,911	10,291

지급수수료	92,577	198,439	54,469	136,092

광고선전비	351,241	742,701	265,702	508,887

판매촉진비	281,306	590,516	235,948	265,254

대손상각비	(7,621)	(7,621)	90,168	90,168

건물관리비	7,635	15,961	7,671	16,019

판매수수료	681,287	1,819,029	654,879	1,790,213

무형자산상각비	28,239	37,587	12,127	23,735

해외시장개척비	(2,270)	33,556	47,060	70,413

창고임대료	-	-	-	17,773

합 계	3,017,391	6,492,397	2,597,340	5,268,860

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	19,762	22,988	12,599	17,032

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	1,123	1,123

외환차익	25,362	85,658	40,811	52,667

외화환산이익	80,112	80,112	38,314	38,314

합 계	125,236	188,758	92,847	109,136

(2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	255	589	13,356	25,365

외환차손	8,590	15,331	2,303	3,144

외화환산손실	2,772	2,772	3,833	3,834

합 계	11,617	18,692	19,492	32,343

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	41,207	54,272	62,018	78,107

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	263	13,447	8,602	9,014

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추 정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 06월 30일 현재 2020년 12월 31일로 종료하 는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.95% 입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 계산내역은 다음과 같습니다

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	271,822,227	2,892,328,378	289,131,830	966,580,849

÷ 가중평균유통보통주식수 (*)	20,122,651	20,122,651	20,122,651	20,122,651

기본주당순이익	14	144	14	48

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 산정하였습니다(2) 희석주당순이익 회사가 보유한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익 이 동일합니다.

29. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	약정한도액	실행액

KEB하나은행	전자매출채권담보	2,000,000	220,418

(2) 회사는 당반기말 현재 홈쇼핑 판매에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증 보험으로부터 205백만원(전기말: 195백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 계류중 인 소송사건과 관련하여 100백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련부채	관련금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	7,310,000	단기차입금	-	기업은행

(4) 당반기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다. (5) 당반기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자 이외의 타인으로부터 제 공받은 보증내역은 존재하지 아니합니다. (6) 당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류중인 소 송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

의정부지방법원 고양지원	(주)세화피앤씨	(주)코나인터내셔널	손해배상	680,019	1심 진행중

30. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당반기말	전기말

기타 특수관계자	대표이사	대표이사

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전자매출채권담보대출에 대하여 대표이사로부터 지 급보증을 제공받고 있습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습 니다. 당반기와 전반기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	239,372	395,604	182,532	334,584

퇴직급여	14,073	28,146	11,942	23,883

합 계	253,445	423,750	194,474	358,467

31. 현금흐름표당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 당기순이익	2,892,328	966,581

2. 비현금 조정	1,180,159	969,352

대손상각비	(7,620)	107,657

재고자산평가손실(환입)	(141,010)	26,049

감가상각비	513,125	517,596

무형자산상각비	37,587	23,735

외화환산손실	2,772	3,834

퇴직급여	201,598	191,449

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(1,123)

외화환산이익	(80,112)	(38,314)

이자수익	(22,988)	(17,032)

이자비용	589	25,365

법인세비용(수익)	676,218	130,136

3. 운전자본의 변동	(140,258)	(1,716,421)

매출채권의 감소(증가)	(70,210)	(270,782)

미수금의 감소(증가)	8,726	10,206

선급금의 감소(증가)	791,731	(1,311,109)

선급비용의 감소(증가)	14,689	13,821

부가세대급금의 감소(증가)	(47,600)	-

재고자산의 감소(증가)	(1,652,776)	(428,029)

반품제품회수권의 감소(증가)	11,481	11,559

매입채무의 증가(감소)	844,757	465,515

환불부채의 증가(감소)	8,420	(18,110)

미지급금의 증가(감소)	76,651	(90,814)

미지급비용의 증가(감소)	126,935	170,922

예수금의 증가(감소)	12,919	(6,320)

부가세예수금의 증가(감소)	(81,347)	18,284

선수금의 증가(감소)	25,085	(26,338)

장기미지급금의 증가(감소)	(5,800)	800

퇴직금의 지급	(34,291)	(156,248)

사외적립자산의 증감	(169,628)	(99,778)

합 계	3,932,229	219,512