세화피앤씨 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제4(당)기 반기 2019년 06월 30일 현재
제3(전)기 반기 2018년 06월 30일 현재
주식회사 세화피앤씨

1. 회사의 개요주식회사 세화피앤씨(이하 "회사")는 1976년 서광제약주식회사로 설립되어 세화제약주식회사를 거쳐 2000년에 주식회사 세화피앤씨로 상호를 변경하였습니다. 회사는 염모제 및 모발 관련 화장품을 주로 생산, 판매하고 있으며 본사 및 공장은 충청북도 진천군에 위치하고 서울에 사무소를 두고 있습니다.

회사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스지엠비기업인수목적주식회사와 2017년 4월 21일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 9월 7일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 코스닥 상장법인 아이비케이에스지엠비기업인수목적주식회사(합병회사)가 코넥스 상장법인 주식회사 세화피앤씨(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 세화피앤씨입니다. 당반기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이훈구	5,122,183	24.69

이철구	995,647	4.80

그 외 특수관계인	350,796	1.69

자기주식	620,544	2.99

기타	13,654,025	65.83

합계	20,743,195	100.00

2. 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2019년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 06월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향은 주석 18에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 영업부문

(1) 회사는 염모제 및 헤어케어 제품 제조업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객 1	2,979,622	2,153,295

고객 2	1,611,376	1,788,110

고객 3	-	1,546,553

(3) 당반기와 전반기 중 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대한민국	11,268,572	10,075,830

중국	650,094	1,958,903

중동	593,841	1,151,162

방글라데시	348,241	509,925

미국	537,099	185,901

유럽	119,488	69,941

기타	690,422	645,013

합 계	14,207,757	14,596,675

4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,481,200	2,481,200	2,460,715	2,460,715

단기금융자산	100,000	100,000	220,000	220,000

매출채권	6,229,396	6,229,396	6,029,535	6,029,535

당기손익-공정가치측정금융자산	115,488	115,488	102,365	102,365

기타금융자산	150,729	150,729	131,553	131,553

합계	9,076,813	9,076,813	8,944,168	8,944,168

금융부채

매입채무	1,813,411	1,813,411	1,347,896	1,347,896

단기차입금	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기타금융부채	1,303,674	1,303,674	1,162,459	1,162,459

합 계	4,617,085	4,617,085	4,010,355	4,010,355

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	115,488	115,488

(3) 가치평가기법과 투입변수당반기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	서열체계	가치평가방법	투입변수

저축성보험	115,488	수준3	(*)	(*)

(*) 해약환급금으로 평가하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	2,481,200	-

단기금융자산	100,000	-

매출채권	6,229,396	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	115,488

기타유동금융자산	22,346	-

기타비유동금융자산	128,383	-

합 계	8,961,325	115,488

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	2,460,715	-

단기금융자산	220,000	-

매출채권	6,029,535	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	102,365

기타유동금융자산	33,170	-

기타비유동금융자산	98,383	-

합 계	8,841,803	102,365

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,813,411	1,347,896

단기차입금	1,500,000	1,500,000

기타유동금융부채	1,198,462	1,079,915

기타비유동금융부채	105,212	82,545

합 계	4,617,085	4,010,356

(3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 금융부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

금융수익

이자수익	17,032	26,931	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	1,123	-	-	-

외환차익	52,667	34,106	-	-	-	-

외화환산이익	38,314	78,093	-	-	-	-

합계	108,013	139,130	1,123	-	-	-

금융비용

이자비용	-	-	-	-	25,365	-

외환차손	3,144	12,188	-	-	-	-

외화환산손실	3,834	-	-	-	-	-

합 계	6,978	12,188	-	-	25,365	-

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,439	1,400

보통예금 등	2,479,761	2,459,315

합 계	2,481,200	2,460,715

7. 단기금융자산

당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당반기말	전기말

단기금융자산	정기적금	100,000	220,000

합 계	100,000	220,000

8. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	6,442,051	6,134,533

손실충당금	(212,655)	(104,998)

합 계	6,229,396	6,029,535

(2) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합 계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년 이상

매출채권 잔액	5,900,922	209,588	48,518	283,023	6,442,051

충당금 설정률	0.17%	0.61%	32.52%	65.49%	3.30%

손실충당금	10,256	1,271	15,776	185,352	212,655

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합 계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년 이상

매출채권 잔액	3,879,509	1,977,514	254,315	23,195	6,134,533

충당금 설정률	0.67%	0.32%	23.07%	60.19%	1.71%

손실충당금	26,058	6,321	58,658	13,961	104,998

(3) 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	104,998	66,565

회계정책의 변경	-	21,748

설정(환입)	90,168	41,995

회수(제각)	17,489	(25,310)

기말금액	212,655	104,998

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	382,570	(3,006)	379,564	380,135	(3,006)	377,129

제품	5,010,683	(158,383)	4,852,300	5,040,337	(131,632)	4,908,705

원재료	2,393,268	(65,357)	2,327,911	2,132,438	(65,722)	2,066,716

재공품	950,330	(17,196)	933,134	755,912	(17,533)	738,379

합 계	8,736,851	(243,942)	8,492,909	8,308,822	(217,893)	8,090,929

10. 반품제품회수권 및 환불부채(1) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 반품제품회수권과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

반품제품회수권	91,176	102,735

환불부채	(162,838)	(180,948)

합 계	(71,662)	(78,213)

(2) 당반기와 전기 중 반품제품회수권과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	반품제품회수권	환불부채

기초	102,735	180,948

전입액	61,075	111,612

사용액	(72,634)	(129,722)

기말	91,176	162,838

2) 전기(단위: 천원)

구 분	반품제품회수권	환불부채

기초	98,896	199,788

전입액	79,653	134,318

사용액	(75,814)	(153,158)

기말	102,735	180,948

11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

보험상품	132,000	115,488	120,000	102,365

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	102,365	-

회계정책의 변경	-	76,645

취득	12,000	24,000

평가이익	1,123	1,720

기말	115,488	102,365

12. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	공구와기구	비품	합 계

취득원가:

기초금액	2,028,147	13,584,834	657,364	3,789,188	24,962	-	74,100	593,345	20,751,940

회계정책변경효과(*)	-	-	-	-	-	76,464	-	-	76,464

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	6,954	6,954

기말금액	2,028,147	13,584,834	657,364	3,789,188	24,962	76,464	74,100	600,299	20,835,358

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,223,175)	(495,102)	(2,446,667)	(24,960)	-	(59,642)	(436,652)	(8,686,198)

감가상각비	-	(307,167)	(16,435)	(139,284)	-	(18,169)	(3,692)	(32,849)	(517,596)

기말금액	-	(5,530,342)	(511,537)	(2,585,951)	(24,960)	(18,169)	(63,334)	(469,501)	(9,203,794)

장부금액:

기초금액	2,028,147	8,361,659	162,262	1,342,521	2	-	14,458	156,693	12,065,742

기말금액	2,028,147	8,054,492	145,827	1,203,237	2	58,295	10,766	130,798	11,631,564

(*) 기준서 제1116호의 최초적용에 따른 효과입니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

취득원가:

기초금액	1,569,030	12,927,549	657,364	2,972,788	24,962	74,100	571,355	18,797,148

취득금액	-	-	-	816,400	-	-	21,990	838,390

기타(*)	459,117	657,285	-	-	-	-	-	1,116,402

기말금액	2,028,147	13,584,834	657,364	3,789,188	24,962	74,100	593,345	20,751,940

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,580,145)	(462,234)	(2,181,121)	(24,960)	(51,822)	(337,187)	(7,637,469)

감가상각비	-	(606,117)	(32,868)	(265,546)	-	(7,820)	(99,465)	(1,011,816)

기타(*)	-	(36,913)	-	-	-	-	-	(36,913)

기말금액	-	(5,223,175)	(495,102)	(2,446,667)	(24,960)	(59,642)	(436,652)	(8,686,198)

장부금액:

기초금액	1,569,030	8,347,404	195,130	791,667	2	22,278	234,168	11,159,679

기말금액	2,028,147	8,361,659	162,262	1,342,521	2	14,458	156,693	12,065,742

(*) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 당반기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사명	부보자산	부보금액

공장화재보험	흥국화재해상보험	건물, 기계장치 등	11,643,610

한편, 회사는 제조물배상책임보험(부보금액 100백만원)과 보유차량에 대한 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.13. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	48,714	24,638	(8,196)	65,156

소프트웨어	64,084	-	(15,539)	48,545

회원권	358,108	-	-	358,108

합 계	470,906	24,638	(23,735)	471,809

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	22,560	35,844	-	(9,690)	48,714

소프트웨어	107,135	-	-	(43,051)	64,084

회원권	152,882	306,600	(101,374)	-	358,108

합 계	282,577	342,444	(101,374)	(52,741)	470,906

14. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	21,821	-	31,520	-

미수수익	525	-	1,650	-

임차보증금	-	105,000	-	75,000

기타보증금	-	23,383	-	23,383

합 계	22,346	128,383	33,170	98,383

15. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,655,048	343,939

선급비용	11,985	25,806

합 계	1,667,033	369,745

16. 단기차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	3.247	1,500,000	1,500,000

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	392,162	69,600	482,976	68,800

리스부채	36,972	21,867	-	-

미지급비용	769,328	-	596,939	-

예수보증금	-	13,745	-	13,745

합 계	1,198,462	105,212	1,079,915	82,545

18. 리스 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당반기말	당반기초

자산

사용권자산	차량운반구	58,295	76,464

부채

기타유동금융부채	리스부채	36,972	36,973

기타비유동금융부채	리스부채	21,867	39,491

합 계	리스부채 합계	58,839	76,464

(2) 당반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비	18,169

리스부채에 대한 이자비용	1,213

단기리스료	50,400

리스부채 측청치에 포함되지 않은 변동리스료	-

합 계	69,782

(3) 당반기말과 당반기초 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당반기초

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

3개월 이하	9,419	9,364	9,419	9,364

3개월 초과 ~ 6개월 이하	9,419	9,283	9,419	9,283

6개월 초과 ~ 1년 이하	18,836	18,325	18,837	18,326

1년 초과	23,000	21,867	41,837	39,491

합 계	60,674	58,839	79,512	76,464

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3.34% ~ 3.65%입니다.

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	29,713	36,032

부가세예수금	81,791	63,508

선수금	136,468	162,806

합 계	247,972	262,346

20. 퇴직급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,115,898	3,053,035

사외적립자산의 공정가치 (*)	(2,547,813)	(2,432,253)

합 계	568,085	620,782

(*) 당반기말과 전기말 현재 국민연금전환금 5,831천원이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,053,035	2,511,702

당기근무원가와 이자원가	219,111	388,386

재측정요소(이익)	-	227,544

급여지급액	(156,248)	(74,597)

기말금액	3,115,898	3,053,035

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,432,253	2,242,463

기대수익	27,661	62,744

재측정요소(이익)	(11,879)	(31,690)

기여금 납부액	250,000	230,000

급여지급액	(150,222)	(71,264)

기말금액	2,547,813	2,432,253

(4) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식된 확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	180,198	154,698

순이자원가	11,252	8,123

합 계	191,450	162,821

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	20,743,195	20,743,195

자본금	2,074,319,500	2,074,319,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	14,339,578	14,339,578

기타자본잉여금	1,502,573	1,502,573

합 계	15,842,151	15,842,151

(3) 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	증감주식수	자본금	주식발행초과금

2018.01.01(당기초)	19,043,195	1,904,320	10,663,486

전환사채 전환	1,700,000	170,000	3,676,092

2018.12.31(당기말)	20,743,195	2,074,320	14,339,578

22. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,573,660)	(1,573,660)

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금 (주1)	274,000	254,000

임의적립금	777,294	777,294

미처분이익잉여금	9,221,904	8,485,815

합 계	10,273,198	9,517,109

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다.(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	9,517,109	8,852,071

회계정책의 변경	-	(16,963)

순이익	966,581	1,105,275

배당금	(201,226)	(221,072)

확정급여제도의 재측정요소	(9,266)	(202,202)

기말금액	10,273,198	9,517,109

24. 매출과 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	95,177	106,962	31,122	82,160

제품매출	7,001,683	14,100,795	7,674,888	14,492,914

기타매출	-	-	10,800	21,600

합 계	7,096,860	14,207,757	7,716,810	14,596,674

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	65,996	76,149	38,187	70,672

제품매출원가	4,139,899	7,911,918	3,922,836	7,720,805

기타매출원가	-	-	4,108	8,216

합 계	4,205,895	7,988,067	3,965,131	7,799,693

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(71,595)	(167,200)	(2,238,140)	(3,561,811)

원재료의 사용액	2,518,222	4,430,271	3,847,715	6,302,719

상품의 매입액	83,300	504,052	197,757	965,050

급여	1,472,865	2,791,721	1,337,842	2,750,488

퇴직급여	79,229	149,662	85,472	162,821

복리후생비	131,685	258,898	118,451	241,356

감가상각비	267,999	517,596	253,278	499,521

무형자산상각비	12,127	23,735	12,873	25,658

경상개발비	258,693	509,692	224,399	503,987

판매수수료	654,879	1,790,213	952,137	2,155,641

운반비	182,857	356,773	147,380	322,743

기타비용	1,212,974	2,091,514	2,070,006	3,341,116

합 계	6,803,235	13,256,927	7,009,170	13,709,289

26. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	829,029	1,552,279	727,462	1,511,111

퇴직급여	56,757	107,213	51,908	95,693

복리후생비	53,615	105,981	45,216	90,535

여비교통비	17,688	34,797	2,592	5,655

접대비	12,490	33,140	4,725	16,321

통신비	1,693	3,549	1,849	3,945

세금과공과금	21,853	43,157	21,142	40,925

감가상각비	34,942	59,921	21,035	42,070

수선비	2,946	4,883	2,730	4,976

보험료	8,661	15,057	7,079	12,985

차량유지비	1,744	10,828	9,273	19,989

제품개발비	4,098	12,110	46,362	68,646

운반비	178,509	350,015	139,958	308,869

교육훈련비	1,320	6,879	1,420	2,255

도서인쇄비	60	206	233	278

소모품비	3,911	10,291	17,205	29,435

지급수수료	54,469	136,092	108,445	281,733

광고선전비	265,702	508,887	500,349	770,656

판매촉진비	235,948	265,254	178,029	190,083

대손상각비	90,168	90,168	75,260	75,260

건물관리비	7,671	16,019	6,706	14,061

판매수수료	654,879	1,790,213	952,137	2,155,641

무형자산상각비	12,127	23,735	12,873	25,658

해외시장개척비	47,060	70,413	82,980	115,745

창고임대료	-	17,773	27,071	27,071

합 계	2,597,340	5,268,860	3,044,039	5,909,596

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	12,599	17,032	22,980	26,931

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,123	1,123	-	-

외환차익	40,811	52,667	20,200	34,106

외화환산이익	38,314	38,314	78,093	78,093

합 계	92,847	109,136	121,273	139,130

(2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	13,356	25,365	-	-

외환차손	2,303	3,144	7,719	12,188

외화환산손실	3,833	3,834	-	-

합 계	19,492	32,343	7,719	12,188

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타자산처분이익	-	-	43,600	43,600

잡이익	62,018	78,107	17,707	29,113

합 계	62,018	78,107	61,307	72,713

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	8,602	9,014	-	-

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2019년 06월 30일 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 11.87% 입니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당순이익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	289,131,830	966,580,849	809,245,663	1,013,784,513

÷ 가중평균유통보통주식수 (*)	20,122,651	20,122,651	20,122,651	19,380,662

기본주당순이익	14	48	40	52

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 산정하였습니다.(2) 희석주당순이익회사의 희석주당순이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 희석주당순이익으로 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주희석반기순이익	289,131,830	966,580,849	809,245,663	1,013,784,513

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(*)	20,122,651	20,122,651	20,122,651	20,122,651

희석주당순이익 (*)	14	48	40	50

(*) 전기의 희석주당순이익은 보통주와 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을계산한것이며,이때 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다.

31. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	약정한도액	실행액

KEB하나은행	전자매출채권담보	2,000,000	511,299

(2) 회사는 당반기말 현재 홈쇼핑 판매에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 155백만원(전기말: 245백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 단 기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련부채	관련금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	7,310,000	단기차입금	1,500,000	기업은행

(4) 당반기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.(5) 당반기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증내역은 존재하지 아니합니다.(6) 당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울동부지방법원	(주)세화피앤씨	(주)포텐샵 및 (주)더블유비스킨	손해배상	500,000	1심 원고 일부승원고 항소 진행중

32. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당반기말	전기말

기타 특수관계자	대표이사	대표이사

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전자매출채권담보대출에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	182,532	334,584	144,561	322,340

퇴직급여	11,942	23,883	11,714	23,429

합 계	194,474	358,467	156,275	345,769

33. 현금흐름표당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 당기순이익	966,581	1,013,785

2. 비현금 조정	969,352	750,179

대손상각비	107,657	75,260

재고자산평가손실	26,049	62,287

감가상각비	517,596	499,521

무형자산상각비	23,735	25,658

외화환산손실	3,834	-

퇴직급여	191,449	162,821

기타자산처분이익	-	(43,600)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,123)	-

외화환산이익	(38,314)	(78,093)

이자수익	(17,032)	(26,931)

이자비용	25,365	-

법인세비용(수익)	130,136	73,256

3. 운전자본의 변동	(1,716,421)	(2,687,726)

매출채권의 감소(증가)	(270,782)	(978,173)

미수금의 감소(증가)	10,206	(10,076)

선급금의 감소(증가)	(1,311,109)	23,351

선급비용의 감소(증가)	13,821	14,604

부가세대급금의 감소(증가)	-	(312,015)

재고자산의 감소(증가)	(428,029)	(4,361,676)

반품제품회수권의 감소(증가)	11,559	(678)

매입채무의 증가(감소)	465,515	2,713,184

환불부채의 증가(감소)	(18,110)	(12,113)

미지급금의 증가(감소)	(90,814)	174,582

미지급비용의 증가(감소)	170,922	8,234

예수금의 증가(감소)	(6,320)	7,545

부가세예수금의 증가(감소)	18,284	(62,003)

선수금의 증가(감소)	(26,338)	240,841

장기미지급금의 증가(감소)	800	-

퇴직금의 지급	(156,248)	(26,340)

사외적립자산의 증감	(99,778)	(106,993)

합 계	219,512	(923,762)