세화피앤씨 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 1976년 7월 9일에 설립되었으며, 아이비케이지에스지엠비기업인수목적 주식회사와 2017년 9월 7일(합병등기일) 합병을 완료한 후 사명을 (주)세화피앤씨로 변경하였습니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2018년	매출채권	6,134,533	-104,998	1.71%

2017년	매출채권	4,711,157	-66,564	1.41%

2016년	매출채권	5,400,569	-185,974	3.44%

2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	2018년	2017년	2016년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	66,565	185,974	112,654

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	- 25,310	- 41,310	- 47,251

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	21748	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	41,995	-78,099	120,571

4. 기말 대손충당금 잔액합계	104,998	66,564	185,974

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구분	6개월 이하	1년 초과 3년 미만	손상채권	계

금액	일반	5,809,967	324,566	-	6,134,533

구성비율	94.70%	5.30%	-	100%

다. 재고자산의 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황

(단위: 천원)

계정과목	2018년	2017년	2016년	비고

제품	4,908,705	2,029,201	1,501,774	-

상품	377,130	418,366	521,071

원재료	2,066,716	1,436,025	1,440,847

재공품	738,379	632,831	696,076

재고자산 합계	8,090,929	4,516,423	4,159,768

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	26%	16%	16%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.5회	3.8회	3.8회	-

2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자당사는 연중 주기적으로 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 결산일 현재 재고자산에 대해서는 외부감사인의 입회 하에 재고자산 실사를 수행하고 있습니다. 당 사업연도 결산일인 2018년 12월 31일 재고자산에 대해서는 2018년 12월 28일 당사 회계 및 재고 담당자 및 외부감사인의 입회 하에 2018년 12월 28일에 재고자산 실사를 실시하였습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인등의 참여 및 입회 여부당사는 제3기(2018년) 재고실사 시 감사인 입회 하 재고자산 실사를 실시하였습니다.(다) 장기체화재고 등 현황당사는 2018년 12월 31일 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(라) 기타 재고자산의 담보제공여부 등당사는 2018년 12월 31일 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,460,715	2,460,715	5,224,103	5,224,103

장ㆍ단기금융자산	220,000	220,000	196,645	196,645

매출채권	6,029,535	6,029,535	4,644,593	4,644,593

당기손익-공정가치측정금융자산	102,365	102,365	-	-

기타투자자산	-	-	72,400	72,400

기타금융자산	131,553	131,553	145,653	145,653

합계	8,944,168	8,944,168	10,283,394	10,283,394

금융부채

매입채무	1,347,896	1,347,896	1,183,229	1,183,229

단기차입금	1,500,000	1,500,000	-	-

전환사채	-	-	1,547,555	1,547,555

기타금융부채	1,162,459	1,162,459	1,282,225	1,282,225

합 계	4,010,355	4,010,355	4,013,009	4,013,009

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	102,365	102,365

(3) 가치평가기법과 투입변수보고기간 종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	서열체계	가치평가방법	투입변수

저축성보험	102,365	수준3	(*)	(*)

(*) 해약환급금으로 평가하고 있습니다.

마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-