세화피앤씨 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 1976년 7월 9일에 설립되었으며, 아이비케이지에스지엠비기업인수목적 주식회사와 2017년 9월 7일(합병등기일) 합병을 완료한 후 사명을 (주)세화피앤씨로 변경하였습니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2020년	매출채권	5,959,684	(681,873)	11.44%

2019년	매출채권	7,169,718	(424,235)	5.92%

2018년	매출채권	6,134,533	(104,998)	1.71%

2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	2020년	2019년	2018년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	424,235	104,998	66,565

2. 순대손처리액(①-②±③)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(30,421)	(11,297)	(25,310)

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	21,748

3. 대손상각비 계상(환입)액	288,058	330,534	41,995

4. 기말 대손충당금 잔액합계	681,873	424,235	104,998

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구분	6개월 이하	1년 초과 3년 미만	손상채권	계

금액	일반	5,273,122	686,562	-	5,959,684

구성비율	88.48%	11.52%	-

다. 재고자산의 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황

(단위:천원)

계정과목	2020년	2019년	2018년	비고

제품	2,178,110	2,932,223	4,908,705	-

상품	145,584	244,451	377,130

원재료	2,393,437	1,701,394	2,066,716

재공품	680,683	536,024	738,379

재고자산 합계	5,397,813	5,414,091	8,090,929

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16%	18%	26%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.48회	2.6회	2.5회	-

2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 당사는 연중 주기적으로 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 결산일 현재 재고자산에 대해서는 외부감사인의 입회 하에 재고자산 실사를 수행하고 있습니다. 당 사업연도 결산일인 2020년 12월 31일 재고자산에 대해서는 2020년 12월 28일 당사 회계 및 재고 담당자 및 외부감사인의 입회 하에 2020년 12월 28일에 재고자산 실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인등의 참여 및 입회 여부당사는 제5기(2020년) 재고실사 시 감사인 입회 하 재고자산 실사를 실시하였습니다.(다) 장기체화재고 등 현황당사는 2020년 12월 31일 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(라) 기타 재고자산의 담보제공여부 등당사는 2020년 12월 31일 공시서류 작 성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,139,019	10,139,019	3,169,217	3,169,217

장ㆍ단기금융자산	220,000	220,000	220,000	220,000

매출채권	5,277,811	5,277,811	6,745,483	6,745,483

기타금융자산	112,465	112,465	144,489	144,489

합계	15,749,295	15,749,295	10,279,189	10,279,189

금융부채

매입채무	1,401,859	1,401,859	946,387	946,387

기타금융부채 (*)	615,128	615,128	951,687	951,687

합 계	2,016,987	2,016,987	1,898,074	1,898,074

(*) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-