세화피앤씨 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제6(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제5(전)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 세화피앤씨

1. 회사의 개요주식회사 세화피앤씨(이하 "회사")는 1976년 서광제약주식회사로 설립되어 세화제약주식회사를 거쳐 2000년에 주식회사 세화피앤씨로 상호를 변경하였습니다. 회사는 염모제 및 모발 관련 화장품을 주로 생산, 판매하고 있으며 본사 및 공장은 충청북도 진천군에 위치하고 서울에 사무소를 두고 있습니다.

회사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스지엠비기업인수목적주식회사와 2017년 4월 21일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 9월 7일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 코스닥 상장법인 아이비케이에스지엠비기업인수목적주식회사(합병회사)가 코넥스 상장법인 주식회사 세화피앤씨(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 세화피앤씨입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이훈구	10,244,366	24.69

이철구	1,991,294	4.80

그 외 특수관계인	765,792	1.85

기타	28,484,938	68.66

합 계	41,486,390	100.00

2. 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 제정 또는 공표되었으나 시 행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 .

3. 영업부문

(1) 회사는 염모제 및 헤어케어 제품 제조업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객 1	6,896,914	8,927,529

고객 2	3,789,332	3,555,904

10,686,246	12,483,433

(3) 당분기와 전분기 중 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	22,012,390	22,669,331

일본	2,575,950	2,320,790

중국	180,151	293,179

중동	1,165,416	1,109,415

방글라데시	339,734	320,105

미국	1,165,473	1,214,735

유럽	188,822	158,929

기타	1,080,462	705,629

합 계	28,708,396	28,792,113

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,216,925	2,216,925	10,139,018	10,139,018

당기손익-공정가치측정금융자산	12,853,540	12,853,540	-	-

단기금융자산	-	-	220,000	220,000

매출채권	6,435,235	6,435,235	5,277,811	5,277,811

기타금융자산	155,670	155,670	112,465	112,465

합계	21,661,370	21,661,370	15,749,294	15,749,294

금융부채

매입채무	1,678,197	1,678,197	1,401,859	1,401,859

기타금융부채	685,003	685,003	615,128	615,128

합 계	2,363,200	2,363,200	2,016,987	2,016,987

(*) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당분기말과 전기말 현재 상기 분류에 따라 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,853,540	-	12,853,540

2) 전기말 전기말 현재 상기 분류에 따라 공정가치로 측정된 금융상품은 존재하지 아니합니다.

(3) 가치평가기법과 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 Level2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치 금액	서열체계	가치평가기법	투입번수

MMF	12,853,540	Level 2	순자산가치	N/A

2) 전기말전기말 현재 상기 분류에 따라 공정가치로 측정된 금융상품은 존재하지 아니합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	2,216,925	-	10,139,019

단기금융자산	-	-	220,000

매출채권	6,435,235	-	5,277,811

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,853,540	-

기타유동금융자산	79,768	-	6,563

기타비유동금융자산	75,902	-	105,902

합 계	8,807,830	12,853,540	15,749,295

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,678,197	1,401,859

기타유동금융부채 (*)	579,259	510,683

기타비유동금융부채	105,745	104,445

합 계	2,363,201	2,016,987

(*) 미지급비용 중 종업원급여부채를 제외한 금액입니다.(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

금융수익

이자수익	2,341	24,207	6,707	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	37,223	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	871	-	-	-

외환차익	119,036	104,203	-	-	-	-

합 계	121,377	128,410	44,801	-	-	-

금융비용

이자비용	-	-	-	-	69	764

외환차손	10,202	32,967	-	-	-	-

합 계	10,202	32,967	-	-	69	764

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,017	1,563

보통예금 등	2,214,908	10,137,455

합 계	2,216,925	10,139,018

7. 단기금융자산

당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

단기금융자산	정기적금	-	220,000

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,173,207	5,959,684

손실충당금	(737,972)	(681,873)

합 계	6,435,235	5,277,811

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우	합 계

매출채권	-	57,953	680,019	737,972

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우	합 계

매출채권	-	1,854	680,019	681,873

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	681,873	424,235

설정	55,692	288,058

회수(제각)	407	(30,420)

기말금액	737,972	681,873

(4) 매출채권과 손실충당금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실률	손실충당금	매출채권	기대손실률	손실충당금

6개월 미만	6,607,921	0.86%	56,640	5,275,122	0.00%	-

6개월 이상 ~ 1년 미만	13,126	10.00%	1,313	100	10.03%	10

1년 이상 ~ 1년 6개월 미만	-	-	-	4,443	41.49%	1,844

1년 6개월 이상	680,019	100.00%	680,019	680,019	100.00%	680,019

합 계	7,301,066	10.11%	737,972	5,959,684	11.44%	681,873

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	공정가치	취득금액	장부금액	공정가치

MMF	12,816,317	12,853,540	12,853,540	-	-	-

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	-	-

취득	13,015,580	-

처분	(199,263)

평가이익	37,223	-

기말금액	12,853,540	-

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	123,284	(1,375)	121,909	146,959	(1,375)	145,584

제품	2,593,667	(7,946)	2,585,721	2,201,971	(23,861)	2,178,110

원재료	2,437,613	(112,559)	2,325,054	2,585,801	(192,364)	2,393,437

재공품	981,491	(4,529)	976,962	696,898	(16,216)	680,682

합 계	6,136,055	(126,409)	6,009,646	5,631,629	(233,816)	5,397,813

11. 반품제품회수권 및 환불부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 반품제품회수권과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품제품회수권	50,926	90,105

환불부채	(109,413)	(175,352)

합 계	(58,487)	(85,247)

(2) 당분기와 전기 중 반품제품회수권과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	반품제품회수권	환불부채

기초	90,105	175,352

전입액	50,926	109,413

사용액	(90,105)	(175,352)

기말	50,926	109,413

2) 전기(단위: 천원)

구 분	반품제품회수권	환불부채

기초	93,290	164,247

전입액	90,105	175,352

사용액	(93,290)	(164,247)

기말	90,105	175,352

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,028,147	13,584,834	657,364	4,447,739	44,175	74,100	692,188	40,779	21,569,326

취득금액	108,200	66,310	-	174,510

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	(40,779)	(40,779)

기말금액	2,028,147	13,584,834	657,364	4,555,939	44,175	74,100	758,498	-	21,703,057

감가상각누계액:

기초금액	-	(6,451,842)	(560,839)	(2,872,021)	(7,302)	(70,995)	(558,158)	(33,748)	(10,554,905)

감가상각비	-	(460,749)	(24,651)	(241,614)	(6,626)	(2,323)	(44,554)	(7,031)	(787,548)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	40,779	40,779

기말금액	-	(6,912,591)	(585,490)	(3,113,635)	(13,928)	(73,318)	(602,712)	-	(11,301,674)

장부금액:

기초금액	2,028,147	7,132,992	96,525	1,575,718	36,873	3,105	134,030	7,031	11,014,421

기말금액	2,028,147	6,672,243	71,874	1,442,304	30,247	782	155,786	-	10,401,383

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,028,147	13,584,834	657,364	3,883,368	36,743	74,100	614,493	76,464	20,955,513

취득금액	-	-	-	726,231	18,711	-	93,542	-	838,484

처분금액	-	-	-	(161,860)	(11,279)	-	(15,847)	(35,685)	(224,671)

기말금액	2,028,147	13,584,834	657,364	4,447,739	44,175	74,100	692,188	40,779	21,569,326

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,837,508)	(527,971)	(2,731,123)	(12,551)	(67,026)	(503,016)	(36,339)	(9,715,534)

감가상각비	-	(614,334)	(32,868)	(302,749)	(6,029)	(3,969)	(70,979)	(33,094)	(1,064,022)

처분금액	-	-	-	161,851	11,278	-	15,837	35,685	224,651

기말금액	-	(6,451,842)	(560,839)	(2,872,021)	(7,302)	(70,995)	(558,158)	(33,748)	(10,554,905)

장부금액:

기초금액	2,028,147	7,747,326	129,393	1,152,245	24,192	7,074	111,477	40,125	11,239,979

기말금액	2,028,147	7,132,992	96,525	1,575,718	36,873	3,105	134,030	7,031	11,014,421

(2) 당분기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사명	부보자산	부보금액

공장화재보험	흥국화재해상보험	건물, 기계장치 등	11,140,610

한편, 회사는 상기 보험이외에 가스배상책임보험(부보금액 380백만원)과 승강기 배상책임보험(부보금액 450백만원) 및 보유차량에 대한 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다. 또한, AIG손해보험과 메리츠화재해상보험으로부터 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	92,667	27,818	(24,130)	96,356

소프트웨어	13,989	7,000	(11,217)	9,771

회원권	358,108	-	-	358,108

합 계	464,764	34,818	(35,347)	464,235

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	67,583	68,017	(42,933)	92,667

소프트웨어	33,007	-	(19,018)	13,989

회원권	358,108	-	-	358,108

합 계	458,698	68,017	(61,951)	464,764

14. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	79,768	-	5,078	-

미수수익	-	-	1,485	-

임차보증금	-	70,000	-	100,000

기타보증금	-	5,902	-	5,902

합 계	79,768	75,902	6,563	105,902

15. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	223,666	167,470

선급비용	89,013	58,612

부가세대급금	-	101,905

합 계	312,679	327,987

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	557,739	84,000	500,102	90,700

리스부채	-	-	7,444	-

미지급비용	726,218	-	722,572	-

예수보증금	-	21,745	-	13,745

합 계	1,283,957	105,745	1,230,118	104,445

17. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	차량운반구	-	7,031

부채

기타유동금융부채	리스부채	-	7,443

기타비유동금융부채	리스부채	-	-

합 계	리스부채 합계	-	7,443

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	7,031	27,254

리스부채에 대한 이자비용	69	764

단기리스료	185,892	85,604

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	192,992	113,622

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 193,405 천원 및 113, 859천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

3개월 이하	-	-	4,395	4,368

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	3,118	3,075

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-

합 계	-	-	7,513	7,443

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 리스개시일의 증분차 입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3.34% ~ 3.65% 입니다.

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	61,770	51,616

부가세예수금	135,388	-

선수금	106,724	127,897

마일리지충당부채	2,665	-

합 계	306,547	179,513

19. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,323,041	4,020,969

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,077,006)	(3,805,916)

합 계	246,035	215,053

(*) 당분기말과 전기말 현재 국민연금전환금 5,831천 원이 포함된 금액입니다. 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	41,486,390	20,743,195

자본금	4,148,639,000	2,074,319,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,253,107	14,339,578

기타자본잉여금	1,502,573	1,502,573

자기주식처분이익	832,965	-

합 계	14,588,645	15,842,151

( 3) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증감주식수	자본금	주식발행초과금

2020.01.01(전기초)	20,743,195	2,074,320	14,339,578

2020.12.31(전기말)	20,743,195	2,074,320	14,339,578

2021.01.01(당기초)	20,743,195	2,074,320	14,339,578

무상증자	20,743,195	2,074,320	(2,086,471)

2021.09.30(당분기말)	41,486,390	4,148,640	12,253,107

21. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	(1,573,660)

(2) 2021년 자기주식 620,544주를 모두 처분하여 당분기말 현재 회사가 보유한 자기주식은 없습니다.

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	394,000	294,000

임의적립금	777,294	777,294

미처분이익잉여금	15,147,701	12,632,930

합 계	16,318,995	13,704,224

(*) 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 법정적립금은 전액 이익준비금입니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,704,224	9,712,182

순이익	3,237,051	4,281,389

배당금	(603,680)	(201,227)

확정급여제도의 재측정요소	(18,600)	(88,120)

기말금액	16,318,995	13,704,224

23. 매출과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,528,277	28,583,213	10,309,837	28,404,747

상품매출	78,416	125,183	1,868	387,367

합 계	10,606,693	28,708,396	10,311,705	28,792,114

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,890,204	13,280,397	4,996,345	13,297,425

상품매출원가	46,858	90,586	6,867	336,143

합 계	4,937,062	13,370,983	5,003,212	13,633,568

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	530,238	(652,613)	305,913	(187,894)

원재료의 사용액	2,639,541	8,178,253	2,824,959	7,876,955

상품의 매입액	64,881	138,146	30,664	465,286

급여	1,600,283	5,364,017	1,636,781	4,700,799

퇴직급여	87,808	269,680	78,084	243,102

복리후생비	146,494	462,891	144,082	424,194

감가상각비	262,533	787,550	273,442	786,567

무형자산상각비	12,284	35,348	12,048	49,635

경상개발비	275,416	926,637	242,007	773,781

판매수수료	1,498,927	3,073,864	678,373	2,497,402

운반비	550,016	1,713,737	429,522	1,330,547

기타비용	1,306,800	4,415,719	1,485,966	4,304,218

합 계	8,975,221	24,713,229	8,141,841	23,264,592

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	885,749	2,998,716	801,773	2,460,132

퇴직급여	62,444	193,586	56,857	179,421

복리후생비	56,382	195,031	53,030	163,353

여비교통비	16,343	49,751	16,371	49,541

접대비	17,771	50,031	18,796	49,500

통신비	1,820	5,087	1,637	4,916

세금과공과금	42,657	96,767	39,067	85,250

감가상각비	22,694	67,614	30,414	90,536

수선비	1,082	3,359	1,855	4,582

보험료	9,659	26,469	5,599	18,495

차량유지비	4,312	13,796	4,962	12,590

제품개발비	6,310	24,274	42,096	109,148

운반비	547,326	1,705,354	425,746	1,322,236

교육훈련비	130	130	-	-

도서인쇄비	120	316	60	180

소모품비	2,873	13,938	4,140	14,750

지급수수료	55,717	210,243	58,624	257,063

광고선전비	421,130	1,577,368	557,020	1,299,721

판매촉진비	329,929	854,576	316,277	906,793

대손상각비	-	55,692	-	(7,621)

건물관리비	11,294	27,765	10,771	26,732

판매수수료	1,498,927	3,073,864	678,373	2,497,402

무형자산상각비	12,284	35,348	12,048	49,635

해외시장개척비	24,747	37,522	3,113	36,669

창고임대료	6,460	25,650	-	-

합 계	4,038,160	11,342,247	3,138,629	9,631,024

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	259	9,048	1,219	24,207

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	18,141	37,223	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	871	871

외환차익	67,159	119,035	18,545	104,203

외화환산이익	(76,860)	-	(80,112)	-

합계	9,570	166,177	(60,348)	128,410

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	69	175	764

외환차손	1,868	10,202	17,636	32,967

외화환산손실	(122)	-	(2,772)	-

합계	1,746	10,271	15,039	33,731

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	6,889	12,770	21,343	75,615

유형자산 처분이익	454	454

합계	6,889	12,770	21,797	76,069

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	5	1	13,448

기부금	19,926	19,926

합계	5	19,927	33,374

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하 였습니다 . 2021년 09월 30일 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.3% 입니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당순이익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,289,505,712	3,237,050,647	1,688,673,672	4,581,002,050

÷ 가중평균유통보통주식수 (*)	22,546,951	21,007,823	20,122,651	20,122,651

기본주당순이익	57	154	84	227

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 산정하였습니다.(2) 희석주당순이익 회사가 보유한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

30. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	약정한도액	실행액

KEB하나은행	전자매출채권담보	2,000,000	234,558

(2) 회사는 당분기말 현재 홈쇼핑 판매에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 285백만원(전기말: 250백만원)의 지급보증을 제공받고 있습 니다. (3) 당분기말 현재 단 기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련부채	관련금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	7,310,000	차입금	-	기업은행

(4) 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.(5) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증내역은 존재하지 아니합니다. (6) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 아니합니다.

31. 특수관계 자 (1) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

기타 특수관계자	주요경영진	주요경영진

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전자매출채권담보대출에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	253,768	662,412	180,912	576,516

퇴직급여	15,565	46.695	14,073	42,219

합 계	269,333	662,459	194,985	618,735

3 2. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	3,237,051	4,581,002

2. 비현금 조정	2,086,693	2,045,538

대손상각비	55,692	(7,620)

재고자산평가손실	-	(141,010)

감가상각비	787,549	786,567

무형자산상각비	35,348	49,635

유형자산처분이익	-	(454)

퇴직급여	328,388	297,971

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(37,223)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(871)	-

이자수익	(9,048)	(24,207)

이자비용	69	764

법인세비용	926,789	1,083,892

3. 운전자본의 변동	(1,766,388)	416,921

매출채권의 감소(증가)	(1,213,115)	222,591

미수금의 감소(증가)	(74,690)	(47,367)

선급금의 감소(증가)	(56,195)	728,534

선급비용의 감소(증가)	(30,401)	(3,550)

재고자산의 감소(증가)	(611,833)	(1,283,260)

부가세대급금의 감소(증가)	101,905

반품제품회수권의 감소(증가)	39,178	11,481

매입채무의 증가(감소)	276,338	770,668

환불부채의 증가(감소)	(65,939)	8,420

미지급금의 증가(감소)	57,636	100,817

미지급비용의 증가(감소)	3,646	242,930

예수금의 증가(감소)	10,155	7,556

예수보증금의 증가(감소)	8,000	-

부가세예수금의 증가(감소)	135,388	13,275

선수금의 증가(감소)	(21,173)	(40,776)

장기미지급금의 증가(감소)	(6,700)	(5,800)

충당부채의 증가(감소)	2,665	-

퇴직금의 지급	(63,557)	(38,970)

사외적립자산의 증감	(257,696)	(269,628)

합계	3,557,356	7,043,461