펌텍코리아 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 3분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일까지
제 22(전) 기 3분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일까지
펌텍코리아 주식회사

1. 회사의 개요

펌텍코리아 주식회사는 2001년 8월 10일에 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 당사의주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구부평대로329번길 46 입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

이도훈	3,971,509	32.03	대표이사

이도경	2,117,479	17.08

이재신	496,003	4.00	대표이사

박상규	573,262	4.62

이현주	447,865	3.61

자기주식	1,614	0.01

기타	4,792,268	38.65

합 계	12,400,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호' 중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 제1027호에 따른 '별도재무제표'입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	11,188	13,470

보통예금	8,530,821	15,046,945

외화예금	1,645,751	-

합 계	10,187,760	15,060,415

5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금(*)	50,000,000	50,000,000

(*)특수관계자의 차입금을 위해 해당자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 2,822,600천원 입니다.(주석14참조)

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF상품	22,385,308	18,297,820

외화RP	1,757,574	-

저축성보험	-	605,534

소 계	24,142,882	18,903,354

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	228,882	175,031

지분상품(*)	802,190	802,190

소 계	1,031,072	977,221

합 계	25,173,954	19,880,575

(*)당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)으로 인해 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다.

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총액	33,645,915	25,363,741

대손충당금	(418,591)	(315,692)

매출채권 순액	33,227,324	25,048,049

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	315,692	372,124

대손상각비(환입)	102,900	(6,969)

제각	-	(49,463)

기말금액	418,592	315,692

8. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	1,159,550	1,569,550	2,729,100	749,268	905,600	1,654,868

미수금	557,884	-	557,884	627,725	-	627,725

미수수익	1,795,426	-	1,795,426	318,403	-	318,403

보증금	96,400	274,159	370,559	185,000	149,559	334,559

합 계	3,609,260	1,843,709	5,452,969	1,880,396	1,055,159	2,935,555

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	3,608,958	4,052,092

제품평가충당금	(472,392)	(513,650)

재공품	6,918,959	5,009,382

재공품평가충당금	(294,960)	(189,710)

저장품	421,523	258,494

원재료	1,442,458	1,272,612

원재료평가충당금	(119,188)	(102,775)

합계	11,505,358	9,786,445

(2) 당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실 63,992천원(전분기 재고자산평가충당금 환입 : 106,854천원)입니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	226,233	-	164,077	-

선급비용	97,716	89,826	105,600	135,029

합계	323,949	89,826	269,677	135,029

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*1)	처분	대체	감가상각비	당분기말장부가액

토지	27,982,444	6,798,968	-	-	-	34,781,412

건물	17,065,548	2,388,827	-	-	(548,871)	18,905,504

기계장치	6,753,353	572,127	(3)	139,000	(910,281)	6,554,196

차량운반구	59,505	25,300	-	-	(25,305)	59,500

비품	145,357	11,700	-	-	(67,638)	89,419

시설장치	675,832	55,351	-	-	(255,798)	475,385

금형	4,334,242	2,937,197	-	233,888	(1,158,000)	6,347,327

건설중인자산	460,288	8,170,782	(66,500)	(372,888)	-	8,191,682

합계	57,476,569	20,960,252	(66,503)	-	(2,965,893)	75,404,425

(*1) 전기 미지급금 305,836천원이 당분기 중 지급되었으며, 당분기 중 350,587천원이 미지급되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*1)	처분	대체(*2)	감가상각비	기말장부가액

토지	27,982,444	-	-	-	-	27,982,444

건물	17,774,179	-	-	-	(708,631)	17,065,548

기계장치	6,777,356	1,037,800	(17,343)	137,700	(1,182,160)	6,753,353

차량운반구	67,752	24,611	(1)	-	(32,857)	59,505

비품	252,476	-	-	-	(107,119)	145,357

시설장치	967,532	67,000	-	-	(358,700)	675,832

금형	3,129,090	2,119,596	-	88,749	(1,003,193)	4,334,242

건설중인자산	1,093,579	460,289	-	(1,093,580)	-	460,288

합 계	58,044,408	3,709,296	(17,344)	(867,131)	(3,392,660)	57,476,569

(*1) 전기 미지급금 298,195천원이 지급되었으며, 당기 중 305,838천원이 미지급되었습니다.
(*2) 당기 중 건설중인자산 867,131천원이 건설중인자산(무형자산)으로 계정대체 되었습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

IBK기업은행	토지 및 건물(*)	19,056,178	12,000,000	5,155,269	차입담보

(*) 특수관계자의 차입금을 위해 해당 자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 1,200,000천원입니다(주석14).

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

DB손해보험	건물,기계장치	62,207,953

한편, 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	대체	당분기말잔액

산업재산권	656,489	1,863	(112,097)	72,406	618,661

소프트웨어	1,018,272	25,140	(284,009)	-	759,403

회원권	342,542	-	-	-	342,542

건설중인자산(무형자산)	862,225	76,114	-	(72,406)	865,933

합 계	2,879,528	103,117	(396,106)	-	2,586,539

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체(*)	기말잔액

산업재산권	664,108	52,350	(825)	(149,963)	90,819	656,489

소프트웨어	1,359,295	40,700	-	(381,723)	-	1,018,272

회원권	342,542	-	-	-	-	342,542

건설중인자산(무형자산)	-	91,111	(5,198)	-	776,312	862,225

합 계	2,365,945	184,161	(6,023)	(531,686)	867,131	2,879,528

(*) 전기 중 건설중인자산 867,131천원이 건설중인자산(무형자산)으로 계정대체 되었습니다.

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,861,542천원과 1,183,844천원이며, 연구인력개발비로 계상되어 있습니다.

13. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	당분기말	전기말

종속기업투자:

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.(*)	중국	100.00%	-	342,673

피티프라스(주)	한국	100.00%	6,294,318	6,294,318

부국티엔씨(주)	한국	47.00%	30,607,200	30,607,200

(주)잘론네츄럴	한국	60.00%	10,441,218	10,441,218

합 계	47,342,736	47,685,409

(*) 당분기 중 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.는 청산이 완료되어 연결범위에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	47,685,409	50,224,686

종속기업투자주식손상차손(*1)	-	(2,539,277)

종속기업투자주식처분손실(*2)	(342,673)	-

기말금액	47,342,736	47,685,409

(*1) 전기 중 종속기업인 (주)잘론네츄럴의 향후 수익성 악화가 예상되어 회수가능액과 장부금액의 차이에 대한 손상차손을 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.
(*2) 당분기 중 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.의 청산으로 종속기업투자주식 처분손실 342,673천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	-	-	-	188,142	(20,112)	(19,394)

피티프라스(주)	11,914,409	5,103,621	6,810,788	10,358,881	546,508	366,124

부국티엔씨㈜(*)	112,536,508	22,419,639	90,116,869	48,653,715	3,447,146	2,705,106

㈜잘론네츄럴(*)	6,013,984	4,143,832	1,870,152	9,580,745	(455,114)	(455,114)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	328,030	308,636	19,394	170,970	(92,376)	(90,356)

피티프라스㈜	11,660,403	5,215,739	6,444,664	10,402,504	(200,365)	(128,631)

부국티엔씨㈜(*)	108,136,176	20,724,413	87,411,763	52,661,191	2,442,710	3,169,928

㈜잘론네츄럴(*)	7,245,730	4,920,464	2,325,266	12,443,143	(987,191)	(987,191)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

14. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

종속기업	피티프라스(주)부국티엔씨(주), 미라텍(주),(주)잘론네츄럴,(주)윈드랩	Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.(*)피티프라스(주)부국티엔씨(주), 미라텍(주),(주)잘론네츄럴,(주)윈드랩

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(*) 당분기 중 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.는 청산이 완료되어 연결범위에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	매출	-	211,395

매입 등(*)	47,917	21,680

피티프라스(주)	매출 등	310,500	310,500

매입 등	10,358,881	8,531,692

부국티엔씨(주)	매출	1,335,858	6,360

매입 등	1,882,035	862,234

(주)윈드랩	매입 등	-	555

(주)잘론네츄럴	매출	10,510	2,273

매입 등	-	975

미라텍(주)	매출	1,211,300	-

(*) 당분기 중 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.의 청산으로 청산 전까지의 매입 등 금액이 반영되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	매출채권(*)	-	102,622

대손충당금(*)	-	(7,637)

매입채무	-	-

피티프라스(주)	미수금	88,204	83,556

매입채무	2,969,416	2,606,918

임대보증금	345,000	345,000

부국티엔씨(주)	매출채권(*)	506,374	220,000

대손충당금(*)	(1,331)	(530)

매입채무	462,588	315,445

(주)잘론네츄럴	매출채권(*)	-	8,597

대손충당금(*)	-	(21)

미라텍(주)	매출채권(*)	74,250	74,250

대손충당금(*)	(117)	(328)

기타	개인주주	단기대여금	370,000	370,000

(*) 상기 매출채권에 대하여 당분기말 1,448천원의 대손충당금을 인식하였으며, 전기대손충당금 8,516천원은 대손상각비환입으로 반영하였습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	당분기말

개인주주	단기대여금	370,000	-	-	370,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,CNY)

제공하는자	보증내용	금액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	차입지급보증	CNY600,000	CNY500,000	-	신한은행

구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	IBK기업은행

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,CNY)

제공받는자	내용	보증액	지급보증처

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	외화지급보증	CNY 500,000	신한은행

피티프라스(주)	당연(필수)보증	500,400	KB국민은행

연대보증	861,600	하나은행

연대보증	1,873,200	IBK기업은행

합계	3,235,200

CNY500,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보 설정액	제공처

종속기업	피티프라스(주)	토지 및 건물(*)	19,056,178	1,200,000	IBK기업은행

종속기업	㈜잘론네츄럴	정기예금	5,000,000	2,822,600	IBK기업은행

(*) 당사의 채무 및 특수관계자의 채무 각각을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	796,500	738,002

퇴직급여	77,736	79,422

합계	874,236	817,424

15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,413,948	-	2,452,463	-

미지급비용	2,055,506	-	2,234,395	-

임대보증금	496,000	130,000	271,000	355,000

합 계	5,965,454	130,000	4,957,858	355,000

16. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	일반자금대출	4.58~4.85	5,155,269	5,149,056

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	552,923	341,272

예수금	91,500	86,286

합 계	644,423	427,558

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	18,710,788	16,717,610

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,361,049	1,609,121

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	9,591,671	(8,850,055)	741,616

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,383,470	-	1,383,470

이자원가(수익)	350,420	(372,841)	(22,421)

소 계	1,733,890	(372,841)	1,361,049

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	1,988,258	-	1,988,258

재무적 가정	605,854	-	605,854

경험조정	1,382,404	-	1,382,404

- 사외적립자산 수익	-	372,841	372,841

소 계	1,988,258	372,841	2,361,099

기타:

납부한 기여금	-	(600,000)	(600,000)

급여 지급	(1,099,723)	976,221	(123,502)

소 계	(1,099,723)	376,221	(723,502)

기말잔액	12,214,096	(8,473,834)	3,740,262

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	10,437,377	(8,198,268)	2,239,109

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,105,436	-	2,105,436

이자원가(수익)	309,950	(269,891)	40,059

소 계	2,415,386	(269,891)	2,145,495

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	(2,275,184)	-	(2,275,184)

- 재무적 가정	(1,955,587)	-	(1,955,587)

- 경험조정	(319,597)	-	(319,597)

사외적립자산 수익	-	152,275	152,275

소 계	(2,275,184)	152,275	(2,122,909)

기타:

납부한 기여금	-	(1,750,000)	(1,750,000)

급여 지급	(985,908)	1,215,829	229,921

소 계	(985,908)	(534,171)	(1,520,079)

기말잔액	9,591,671	(8,850,055)	741,616

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	5.24%	5.57%

미래 급여인상률	관리직	6.10%	4.60%

생산직	5.04%	6.60%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.(5) 당분기 퇴직급여 관련 인식한 손 손익은 1,361,049천원(전분기 1,609,121천원) 입니다.

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

은행	종류	한도액	실행액

하나은행	외상매출채권담보대출	540,000	-

신한은행	외화지급보증	CNY500,000	-

IBK기업은행	운전자금대출	1,000,000	155,269

시설자금대출	5,000,000	5,000,000

구매카드대출	6,000,000	-

합계	12,540,000	5,155,269

CNY500,000	-

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 59,350천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	6,200,000	6,200,000

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000주	12,400,000주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	420,244	420,244

기타자본잉여금	52,891,370	51,486,240

합 계	53,311,614	51,906,484

21. 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(27,196)	(5,037,836)

자기주식 수	1,614주	287,382주

지분율	0.01%	2.32%

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본조정	(317,939)	(317,939)

23. 이익잉여금

당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	146,065,386	129,780,331

분기순이익	19,873,029	18,894,078

배당금	(4,360,542)	(4,239,416)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(1,815,685)	1,630,393

기말금액	159,762,188	146,065,386

24. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(원)	7,157,153,311	19,873,029,255	6,381,864,691	17,494,582,084

가중평균유통보통주식수(주)	12,183,798	12,183,798	12,112,618	12,112,618

주당순이익(원/주)	587	1,631	527	1,444

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	273	3,385,200,000

자기주식	전기이월	(287,382)	273	(78,455,286)

자기주식처분	2023-07-25	285,768	68	19,432,224

합계	12,398,386	273	3,326,176,938

가중평균유통보통주식수	12,183,798

② 전분기

(단위 : 주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	273	3,385,200,000

자기주식	전기이월	(287,382)	273	(78,455,286)

합계	12,112,618	273	3,306,744,714

가중평균유통보통주식수	12,112,618

(2) 희석주당순이익당사는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	54,192,990	157,459,002	42,761,903	131,025,851

기타수익	214,215	646,062	220,482	670,518

합 계	54,407,205	158,105,064	42,982,385	131,696,369

(2) 수익의 구분

당사는 주석 1에서 공시하고 있는 바와 같이, 당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	54,192,990	157,459,002	42,761,903	131,025,851

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	214,215	646,062	220,482	670,518

합 계	54,407,205	158,105,064	42,982,385	131,696,369

(3) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어있는 수취채권	33,227,324	25,048,049

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(274,953)	(1,565,480)	660,589	(866,682)

원재료등 매입액	31,193,950	91,818,366	23,038,774	75,178,836

급여	6,357,146	18,710,788	5,299,913	16,717,610

퇴직급여	453,683	1,361,049	536,374	1,609,121

복리후생비	686,961	2,032,116	525,227	1,559,534

여비교통비	17,497	52,616	15,452	45,501

감가상각비	1,200,761	3,366,755	986,315	2,843,396

무형자산상각비	131,180	396,106	133,832	399,305

외주용역비	1,272,579	3,109,518	479,409	1,441,647

광고선전비	63,978	196,273	63,372	153,444

대손상각비	(47,827)	102,900	12,135	76,429

지급수수료	366,453	1,175,681	274,045	996,489

경상연구개발비	572,934	1,861,542	427,535	1,183,844

수선비	13,765	158,602	143,090	170,591

소모품비	463,614	1,450,464	319,999	1,038,604

금형비	1,453,550	4,638,574	1,363,496	4,256,482

운반비	312,805	894,951	207,237	657,525

기타비용	2,142,895	5,550,469	1,725,605	4,436,760

합계(*)	46,380,971	135,311,290	36,212,399	111,898,436

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	970,876	2,916,721	853,135	2,624,983

퇴직급여	79,988	239,965	91,698	281,928

복리후생비	196,928	634,993	109,795	311,297

여비교통비	13,400	40,603	11,772	34,848

접대비	75,804	152,510	51,181	116,400

세금과공과금	92,434	304,402	111,520	313,339

대손상각비	(47,827)	102,900	12,135	76,429

감가상각비	218,212	652,303	220,149	665,785

임차료	6,591	26,959	12,933	32,236

보험료	25,930	82,586	27,636	81,680

차량유지비	33,179	92,485	32,208	89,199

운반비	312,805	894,951	207,237	657,525

소모품비	44,337	126,549	40,404	95,472

지급수수료	259,360	954,534	211,414	836,198

광고선전비	63,978	196,273	63,372	153,444

비품비	8,876	61,588	20,319	31,150

수출제비용	153,402	462,896	174,683	440,346

무형고정자산상각	131,180	396,106	133,832	399,305

경상연구개발비	572,934	1,861,542	427,535	1,183,844

견본비	189,720	747,560	227,332	862,154

기타	100,983	393,000	100,852	187,840

합계	3,503,090	11,341,426	3,141,142	9,475,402

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	154,977	994,551	399,909	643,158

외화환산이익	74,523	202,870	324,949	439,509

유형자산처분이익	1,499	1,499	-	-

사용권자산처분이익	-	-	622	622

잡이익	412	11,444	18,702	20,455

합계	231,411	1,210,364	744,182	1,103,744

기타비용:

외환차손	141,554	316,086	26,460	107,724

외화환산손실	(41,823)	189,253	(31,684)	469

유형자산처분손실	2	2	-	16,343

무형자산처분손실	-	-	-	96

종속기업투자주식처분손실	-	342,673	-	-

기부금	-	-	-	4,000

잡손실	29,666	240,794	8,869	68,931

합 계	129,399	1,088,808	3,645	197,563

29. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	24,142,882	-	-	24,142,882

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,031,072	-	-	1,031,072

소 계	25,173,954	-	-	25,173,954

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	10,176,572	-	10,176,572

단기금융상품	-	50,000,000	-	50,000,000

매출채권	-	33,227,324	-	33,227,324

단기대여금	-	1,159,550	-	1,159,550

미수금	-	557,884	-	557,884

미수수익	-	1,795,426	-	1,795,426

장기대여금	-	1,569,550	-	1,569,550

보증금	-	370,559	-	370,559

소 계	-	98,856,865	-	98,856,865

금융자산 합계	25,173,954	98,856,865	-	124,030,819

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	23,212,386	23,212,386

미지급금	-	-	3,413,948	3,413,948

미지급비용	-	-	2,055,506	2,055,506

단기차입금	-	-	5,155,269	5,155,269

임대보증금	-	-	626,000	626,000

금융부채 합 계	-	-	34,463,109	34,463,109

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	18,903,354	-	-	18,903,354

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	977,221	-	-	977,221

소 계	19,880,575	-	-	19,880,575

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	15,046,945	-	15,046,945

단기금융상품	-	50,000,000	-	50,000,000

매출채권	-	25,048,049	-	25,048,049

단기대여금	-	749,268	-	749,268

미수금	-	627,725	-	627,725

미수수익	-	318,403	-	318,403

장기대여금	-	905,600	-	905,600

보증금	-	334,559	-	334,559

소 계	-	93,030,549	-	93,030,549

금융자산 합계	19,880,575	93,030,549	-	112,911,124

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	18,173,233	18,173,233

미지급금	-	-	2,452,463	2,452,463

미지급비용	-	-	2,234,395	2,234,395

단기차입금	-	-	5,149,056	5,149,056

임대보증금	-	-	626,000	626,000

금융부채 합계	-	-	28,635,147	28,635,147

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	25,173,954	25,173,954	19,880,575	19,880,575

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	10,176,572	10,176,572	15,046,945	15,046,945

- 금융기관예치금	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000

- 매출채권	33,227,324	33,227,324	25,048,049	25,048,049

- 대여금및기타수취채권	5,452,969	5,452,969	2,935,555	2,935,555

소 계	98,856,865	98,856,865	93,030,549	93,030,549

합 계	124,030,819	124,030,819	112,911,124	112,911,124

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	5,155,269	5,155,269	5,149,056	5,149,056

- 매입채무	23,212,386	23,212,386	18,173,233	18,173,233

- 기타지급채무	6,095,454	6,095,454	5,312,858	5,312,858

합 계	34,463,109	34,463,109	28,635,147	28,635,147

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	24,371,764	802,190	25,173,954	-	19,078,385	802,190	19,880,575

당사는 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

3)가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	802,190	현금흐름할인모형	성장률, 할인율 등

30. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	925,609	2,478,053	366,267	930,822

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	128,769	181,546	43,407	77,297

합 계	1,054,378	2,659,599	409,674	1,008,119

금융비용:

이자비용	69,956	198,335	57,162	149,251

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(10,006)	45,968	14,316	47,313

합 계	59,950	244,303	71,478	196,564

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 21.55%(전분기 18.69%)입니다.

32. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.영업활동현금흐름

1.영업에서창출된현금흐름	24,323,700	19,261,117

가.분기순이익	19,873,029	17,494,582

나.조정	8,717,845	7,607,706

법인세비용	5,457,597	4,021,086

이자비용	198,334	149,251

이자수익	(2,478,052)	(930,822)

감가상각비	3,366,755	2,843,396

무형자산상각비	396,106	399,305

유형자산처분손실	2	16,343

유형자산처분이익	(1,499)	-

무형자산처분손실	-	96

사용권자산처분이익	-	(622)

재고자산평가손실(환입)	63,992	(106,854)

퇴직급여	1,361,050	1,609,121

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	45,968	47,313

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(181,546)	(77,296)

대손상각비	102,900	76,429

종속기업투자주식처분손실	342,673	-

외화환산이익	(202,870)	(439,509)

외화환산손실	189,253	469

잡손실	66,500	-

잡이익	(9,318)	-

다.영업활동으로인한자산부채의변동	(4,267,174)	(5,841,171)

매출채권의 증가	(8,158,119)	(1,795,622)

미수금의 감소(증가)	69,842	(206,417)

선급금의 증가	(62,156)	(142,399)

선급비용의 감소(증가)	55,404	(69,194)

재고자산의 증가	(1,782,905)	(1,977,296)

매입채무의 증가(감소)	5,353,221	(479,226)

미지급금의 증가(감소)	916,734	(55,637)

미지급비용의 감소	(152,558)	(534,063)

선수금의 증가	211,652	39,774

예수금의 증가(감소)	5,214	(3,360)

퇴직금의 지급	(723,503)	(617,731)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	기타변동(*)

차입금	5,149,056	6,213	-	-	5,155,269

임대보증금	626,000	-	-	-	626,000

리스부채	608,481	(432,041)	681,214	18,646	876,300

재무활동으로부터의 총부채	6,383,537	(425,828)	681,214	18,646	6,657,569

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	7,171,547	(2,034,172)	-	-	-	5,137,375

임대보증금	626,000	-	-	-	-	626,000

리스부채	667,403	(359,136)	395,649	(9,288)	14,015	708,643

재무활동으로부터의 총부채	8,464,950	(2,393,308)	395,649	(9,288)	14,015	6,472,018

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체(*)	445,293	957,607

장기대여금의 유동성 대체	658,050	216,718

임대보증금의 유동성 대체	225,000	(268,000)

유형자산 취득 미지급금	350,587	268,486

단기대여금 매입채무 상계	314,068	165,000

(*) 건설중인자산은 유형자산과 무형자산을 포함한 금액입니다.

34. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	667,233	806,408	1,473,641	667,612	667,440	1,335,052

감가상각누계액	(229,014)	(372,850)	(601,864)	(469,218)	(274,410)	(743,628)

장부가액	438,219	433,558	871,777	198,394	393,030	591,424

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	400,862	340,950

리스부채 이자비용	25,647	14,015

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	45,562	48,826

(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 477,603천원(전분기 407,962천원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	523,239	493,602	370,766	355,976

1년 초과 5년 이내	396,916	382,698	259,791	252,505

합 계	920,155	876,300	630,557	608,481

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	493,602	355,976

비유동부채	382,698	252,505

합 계	876,300	608,481