펌텍코리아 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 19(전) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
펌텍코리아 주식회사

1. 회사의 개요

펌텍코리아 주식회사는 2001년 8월 10일에 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 당사의주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구부평대로입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

이도훈	3,971,509	32.03%	대표이사

이도경	2,117,479	17.08%

이재신	496,003	4.00%	대표이사

박상규	592,762	4.78%

이현주	447,865	3.61%

케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사	1,317,250	10.62%

자기주식	287,382	2.32%

기타	3,169,750	25.56%

합 계	12,400,000	100%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경 당사의 2020년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인영향이 없습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결분기재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	6,077	4,030

보통예금	7,206,826	5,726,911

합계	7,212,903	5,730,941

6. 단기금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	정기예금	71,700,000	65,000,000

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF상품	11,658,757	25,315,926

저축성보험	100,234	-

소 계	11,758,991	25,315,926

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	341,703	391,220

합 계	12,100,694	25,707,146

8. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총액	26,950,815	21,510,224

대손충당금	(418,566)	(320,653)

매출채권 순액	26,532,249	21,189,571

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	320,653	372,299

대손상각비	98,645	(26,899)

제각	(732)	(24,747)

기말금액	418,566	320,653

9. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	276,000	770,000	1,046,000	557,700	795,400	1,353,100

미수금	445,447	-	445,447	544,774	-	544,774

미수수익	154,151	-	154,151	62,102	-	62,102

보증금	285,465	60,121	345,586	192,532	211,069	403,601

합 계	1,161,063	830,121	1,991,184	1,357,108	1,006,469	2,363,577

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	3,339,295	3,385,282

제품평가충당금	(897,139)	(1,009,840)

재공품	3,044,113	2,636,200

재공품평가충당금	(315,172)	(316,904)

저장품	295,786	206,506

원재료	162,857	148,037

합계	5,629,740	5,049,281

(2) 당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실 환입은 114,433 천원 (전분기 재고자산평가손실 환입: 20,287천원)입니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,913,160	-	1,073,706	-

선급비용	15,131	-	24,402	-

장기선급비용	-	7,580	-	9,564

합계	1,928,291	7,580	1,098,108	9,564

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	27,982,444	-	-	-	-	27,982,444

건물	19,191,441	-	-	-	(177,158)	19,014,283

기계장치	6,255,890	26,900	-	446,000	(248,011)	6,480,779

차량운반구	158,001	21,658	(10,444)	-	(17,414)	151,801

비품	384,943	63,773	-	-	(36,720)	411,996

시설장치	1,521,812	88,499	-	-	(137,321)	1,472,990

금형	82	-	-	-	-	82

건설중인자산	277,300	237,785	-	(446,000)	-	69,085

합계	55,771,913	438,615	(10,444)	-	(616,624)	55,583,461

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	대체	사업양도(*)	감가상각비	기말장부가액

토지	27,930,744	-	-	51,700	-	-	27,982,444

건물	11,667,528	198,208	-	7,811,110	-	(485,405)	19,191,441

기계장치	6,047,275	72,350	(19,741)	1,085,500	-	(929,494)	6,255,890

차량운반구	160,655	108,374	(40,084)	-	-	(70,944)	158,001

비품	289,416	213,686	-	-	-	(118,159)	384,943

시설장치	732,664	307,817	-	830,800	-	(349,469)	1,521,812

금형	82	-	-	-	-	-	82

건설중인자산	1,512,379	8,544,031	-	(9,779,110)	-	-	277,300

합계	48,340,743	9,444,466	(59,825)	-	-	(1,953,471)	55,771,913

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

중소기업은행	토지 및 건물(*)	20,158,611	12,000,000	9,032,630	차입담보

(주)국민은행	3,600,000	3,000,000	차입담보

(주)신한은행	1,800,000	613,179	차입담보

(주)신한은행	토지 및 건물	8,459,911	4,800,000	2,500,000	차입담보

합 계	28,618,522	22,200,000	15,145,809

(*) 특수관계자의 차입금을 위해 해당 자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 1,200,000천원입니다(주석15).

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

DB손해보험(주)	건물, 기계장치	32,150,324

한편, 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말잔액

산업재산권	553,110	57,187	-	(36,931)	573,366

소프트웨어	303,700	35,190	-	(27,719)	311,171

회원권	342,542	-	-	-	342,542

합 계	1,199,352	92,377	-	(64,650)	1,227,079

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말잔액

산업재산권	396,330	276,574	-	(119,794)	553,110

소프트웨어	177,179	213,124	-	(86,602)	303,700

회원권	342,542	-	-	-	342,542

합 계	916,051	489,698	-	(206,396)	1,199,352

(3) 경상개발연구비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 474,743천원과 455,659천원이며, 연구인력개발비로 계상되어 있습니다.

14. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	당분기말	전기말

종속기업투자:

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	중국	100.00%	342,673	342,673

피티프라스(주)	한국	100.00%	5,294,316	5,294,316

부국티엔씨(주)(*)	한국	40.00%	24,128,000	24,128,000

합 계	29,764,989	29,764,989

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	29,764,989	26,799,885

당기손익에 대한 지분	-	(358,458)

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소	-	83,784

처분	-	(20,782,538)

취득	-	24,728,000

종속기업투자주식 손상차손(*)	-	(705,684)

기말금액	29,764,989	29,764,989

(*) 손상차손은 종속기업 피티프라스(주)와 관련하여 인식한 것으로 향후 수익성 악화가 예상되어 회수가능액과 장부금액의 차이를 전기에 손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd	823,787	613,858	209,929	553,762	19,078	26,321

피티프라스(주)	10,255,188	4,926,197	5,328,991	2,727,488	16,156	34,675

부국티엔씨(주)	103,895,426	30,031,783	73,863,643	14,706,347	3,337,580	3,592,569

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd	1,230,211	1,046,603	183,608	2,110,951	9,487	310

피티프라스(주)	10,088,663	4,794,347	5,294,316	9,397,498	(1,456,124)	(1,361,157)

부국티엔씨(주)(*)	119,234,466	48,984,544	70,339,626	13,289,724	4,047,279	4,845,249

(*) 전기 중 종속기업으로 편입됨에 따라 손익항목은 지배력 획득일 이후의 경영성과만 포함되어 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 장부금액, 관계기업투자이익 및 기타포괄손익에 대한 당사의 지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

관계기업투자 장부금액	-	-

당기순손익에 대한 지분	-	(358,458)

이익잉여금에 대한 지분	-	83,784

기타포괄손익에 대한 지분	-	-

15. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

종속기업	Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.피티프라스(주)부국티엔씨(주), 미라텍(주)	Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.피티프라스(주)부국티엔씨(주), 미라텍(주)

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	매출	214,850	461,843

피티프라스(주)	매출 등	292,449	177,492

매입 등	2,727,488	2,423,283

부국티엔씨(주)	매입 등	260,325	34,313

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	매출채권	536,867	814,607

피티프라스(주)	미수금	95,270	81,861

매입채무	2,134,704	1,455,885

임대보증금	460,000	345,000

부국티엔씨(주)	매출채권	-	9,900

매입채무	129,917	138,001

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	구분	당분기	전기

피티프라스(주)	현금출자	-	600,000

부국티엔씨(주)(*)	지분취득	-	5,104,000

기타개인(*)	지분취득	-	1,160,000

(*) 당사는 2019년 10월 1일 관계기업인 부국티엔씨(주)의 지분을 추가 취득시 현금6,264,000천원을 부국티엔씨(주)와 기타개인에게 지급하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	보증내용	금액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	차입지급보증	1,200,000	1,000,000	85,765	한국산업은행

4,200,000	4,000,000	3,113,179	㈜신한은행

CNY 600,000	CNY 500,000	-	㈜신한은행

소 계	5,400,000CNY 600,000	5,000,000CNY 500,000	3,198,944

구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	중소기업은행

구매카드지급보증	3,600,000	3,000,000	-	㈜신한은행

소 계	10,800,000	9,000,000	-

합 계	16,200,000CNY 600,000	14,000,000CNY 500,000	3,198,944

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 천원)

제공받는자	내용	보증액	지급보증처

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	외화지급보증	CNY 500,000	(주)신한은행

피티프라스(주)	당연(필수)보증	458,700	㈜국민은행

피티프라스(주)	연대보증	861,600	㈜하나은행

피티프라스(주)	연대보증	270,000	중소기업은행

(7) 당기말 현재 특수관계자의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보 설정액	제공처

종속기업	피티프라스(주)	토지 및 건물(*)	20,158,611	1,200,000	중소기업은행

(*) 당사의 채무 및 특수관계자의 채무 각각을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	253,725	237,900

퇴직급여	39,432	45,224

합계	293,157	283,124

16. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,171,422	-	2,905,605	-

미지급비용	1,133,947	-	1,188,872	-

임대보증금	258,787	334,915	259,534	220,396

미지급배당금	4,004,095	-	-	-

합 계	8,568,251	334,915	4,354,011	220,396

17. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	2.47	85,765	127,846

(주)신한은행	운영자금대출	2.59	613,179	756,371

(주)신한은행	운영자금대출	2.02	2,500,000	2,500,000

(주)국민은행	일반자금대출	1.65	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	일반자금대출	3.14	532,630	480,421

합 계	5,731,574	5,864,638

18. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소기업은행	시설자금대출	2.22	2021-12-15	3,500,000	4,000,000

중소기업은행	시설자금대출	2.15	2021-10-24	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	정책자금대출	1.35	2020-09-19	1,000,000	1,000,000

(A) 합 계	9,500,000	10,000,000

(B) 유동성장기차입금	(3,000,000)	(3,000,000)

(A)-(B) 장기차입금	6,500,000	7,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	당분기말 잔액	1차년도	2차년도	3차년도

장기차입금	9,500,000	3,000,000	6,500,000	-

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	167,071	-	367,494	-

예수금	514,383	-	123,421	-

장기선수수익	-	14,255	-	13,027

합계	681,454	14,255	490,915	13,027

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,562,305	4,623,090

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	647,940	568,835

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	9,088,836	(6,451,286)	2,637,550

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	646,721	-	646,721

이자원가(수익)	39,036	(37,817)	1,219

소 계	685,757	(37,817)	647,940

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(79,364)	-	(79,364)

인구통계적 가정	236	-	236

재무적 가정	3,179	-	3,179

경험조정	(82,779)	-	(82,779)

- 사외적립자산 수익	-	11,939	11,939

소 계	(79,364)	11,939	(67,425)

기타:

납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

급여 지급	(187,449)	217,979	30,530

소 계	(187,449)	17,979	(169,470)

기말잔액	9,507,780	(6,459,185)	3,048,595

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	7,168,799	(4,854,514)	2,314,285

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,407,802	-	2,407,802

이자원가(수익)	144,934	(135,727)	9,207

소 계	2,552,736	(135,727)	2,417,009

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(317,456)	-	(317,456)

인구통계적 가정	944	-	944

재무적 가정	12,716	-	12,716

경험조정	(331,117)	-	(331,117)

- 사외적립자산 수익	-	47,757	47,757

소 계	(317,456)	47,757	(269,699)

기타:

납부한 기여금	-	(1,700,000)	(1,700,000)

급여 지급	(315,243)	191,198	(124,045)

소 계	(315,243)	(1,508,802)	(1,824,045)

기말잔액	9,088,836	(6,451,286)	2,637,550

(3) 당분기말과 전기말 현재 평가에 사용된 주요보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.10%	2.10%

미래 급여인상률	관리직	6.32%	6.32%

생산직	8.22%	8.22%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

은행	종류	한도액	실행액

(주)하나은행	외상매출채권담보대출	540,000	-

(주)신한은행	외화지급보증	CNY 500,000	CNY 500,000

운전자금대출	4,000,000	3,113,179

구매카드대출	3,000,000	-

중소기업은행	운전자금대출	1,000,000	532,630

시설자금대출	15,000,000	8,500,000

구매카드대출	6,000,000	-

(주)국민은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	운전자금대출	1,000,000	85,765

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 221,820천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	6,200,000	6,200,000

발행할 주식의 총수	30,000,000 주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000 주	12,400,000

1주당 금액	500원	500원

23. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,037,836)	(4,648,534)

자기주식 수(*)	287,382주	266,382주

지분율	2.3%	2.1%

(*)당사는 2020년 1월 중 자기주식 총 21,000주(취득원가 389,302천원)를 취득하였습니다.24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본조정	(317,939)	(317,939)

25. 이익잉여금

당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	103,925,550	83,552,747

당기순이익	5,240,997	19,511,111

배당금	(4,004,093)	-

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	52,591	210,365

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소	-	65,352

지분법이익잉여금변동	-	585,975

기말금액	105,215,045	103,925,550

26. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기(*2)

당기순이익	5,240,997,184 원	5,362,139,639 원

가중평균유통보통주식수(*1)	12,112,970 주	9,757,092 주

주당순이익	433 원/주	550 원/주

(*1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.(*2) 전기 중 발생한 무상증자 효과를 반영하여 수정되었습니다(2) 희석주당순이익당사는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구분	당기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,517,904	41,793,199

임대료수익	222,000	168,900

합 계	40,739,904	41,962,099

(2) 수익의 구분

당사는 주석 1에서 공시하고 있는 바와 같이, 당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	40,517,904	41,793,199

기간에 걸쳐 이행	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,517,904	41,793,199

기타 수익	222,000	168,900

합 계	40,739,904	41,962,099

(2) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어있는 수취채권	26,532,249	21,189,571

계약자산	-	-

계약부채	-	-

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 변동	(580,459)	618,607

원재료등 매입액	23,805,244	23,499,921

급여	5,562,305	4,623,090

퇴직급여	647,940	534,903

복리후생비	537,772	491,970

여비교통비	14,762	28,406

감가상각비	706,291	550,221

무형자산상각비	64,650	45,860

외주용역비	17,557	1,035,838

광고선전비	5,426	3,950

대손상각비	98,646	72,460

지급수수료	404,322	382,487

연구개발비	474,743	456,409

수선비	70,538	31,054

소모품비	367,500	312,849

금형비	1,215,099	1,135,195

운반비	208,515	190,470

기타비용	1,435,873	1,270,165

합계(*)	35,056,724	35,283,855

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	862,755	704,559

퇴직급여	112,662	125,776

복리후생비	117,786	110,384

여비교통비	11,759	25,031

접대비	40,275	35,203

세금과공과금	73,491	69,858

대손상각비	98,646	72,460

감가상각비	288,249	197,339

임차료	29,778	6,014

보험료	25,679	31,399

차량유지비	21,172	36,941

운반비	208,515	190,470

소모품비	80,391	32,755

지급수수료	368,311	355,819

광고선전비	5,426	3,950

비품비	23,804	16,674

수출제비용	83,719	121,526

무형고정자산상각	64,650	45,860

연구개발비	474,743	455,659

견본비	41,511	24,282

기타	56,057	45,111

합계	3,089,379	2,707,070

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대료	222,000	168,900

외환차익	126,584	69,062

외화환산손익	72,781	54,820

유형자산처분이익	6,829	-

분쇄품수익	-	38,796

잡이익	34,180	40,438

합 계	462,374	333,220

기타비용:

외환차손	6,157	3,689

외화환산손실	8,871	983

잡손실	626,315	7,237

합 계	641,343	11,909

31. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	11,758,991	-	-	11,758,991

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	341,703	-	-	341,703

소 계	12,100,694	-	-	12,100,694

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	7,206,826	-	7,206,826

단기금융기관예치금	-	71,700,000	-	71,700,000

매출채권	-	26,532,249	-	26,532,249

단기대여금	-	276,000	-	276,000

미수금	-	445,448	-	445,448

미수수익	-	154,151	-	154,151

장기대여금	-	770,000	-	770,000

보증금	-	345,586	-	345,586

소 계	-	107,430,260	-	107,430,260

금융자산 합계	12,100,694	107,430,260	-	119,530,954

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	17,921,313	17,921,313

미지급금	-	-	3,171,422	3,171,422

미지급비용	-	-	1,133,947	1,133,947

단기차입금	-	-	5,731,574	5,731,574

장기차입금	-	-	9,500,000	9,500,000

임대보증금	-	-	593,703	593,703

리스부채	546,917	546,917

금융부채 합 계	-	-	38,598,876	38,598,876

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	25,315,926	-	-	25,315,926

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	391,220	-	-	391,220

소 계	25,707,146	-	-	25,707,146

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	5,726,911	5,726,911

단기금융기관예치금	65,000,000	65,000,000

매출채권	21,189,571	21,189,571

단기대여금	557,700	557,700

미수금	544,775	544,775

미수수익	62,102	62,102

장기대여금	795,400	795,400

보증금	403,601	403,601

소 계	-	94,280,060	-	94,280,060

금융자산 합계	25,707,146	94,280,060	-	119,987,206

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	14,951,248	14,951,248

미지급금	-	-	2,905,605	2,905,605

미지급비용	-	-	1,188,872	1,188,872

단기차입금	-	-	5,864,638	5,864,638

장기차입금	-	-	10,000,000	10,000,000

임대보증금	-	-	479,931	479,931

리스부채	-	-	604,426	604,426

금융부채 합계	35,994,720	35,994,720

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	12,100,694	12,100,694	25,707,146	25,707,146

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	7,206,826	7,206,826	5,726,911	5,726,911

- 금융기관예치금	71,700,000	71,700,000	65,000,000	65,000,000

- 매출채권	26,532,249	26,532,249	21,189,571	21,189,571

- 대여금및기타수취채권	1,991,185	1,991,185	2,363,578	2,363,578

합 계	107,430,260	107,430,260	94,280,060	94,280,060

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	5,731,574	5,731,574	5,864,638	5,864,638

- 장기차입금	9,500,000	9,500,000	10,000,000	10,000,000

- 매입채무	17,921,313	17,921,313	14,951,248	14,951,248

- 기타지급채무	4,899,072	4,899,072	4,574,408	4,574,408

- 리스부채	546,917	546,917	604,426	604,426

합 계	38,598,876	38,598,876	35,994,720	35,994,720

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,100,694	-	12,100,694	-	25,707,146	-	25,707,146

당사는 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

32. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	446,448	145,596

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	9,405	6,554

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1	-

합 계	455,854	152,150

금융비용:

이자비용	92,448	125,943

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	4,523	25,644

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	58,695	-

합 계	155,666	151,587

33 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 16.61%(전분기 19.86%)입니다.

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서 창출된 현금흐름	3,554,449	3,129,158

가. 분기순이익	5,240,997	5,362,140

나. 조정	1,499,962	2,631,767

법인세비용	341,402	1,522,049

금융원가	92,448	125,943

금융수익	(446,448)	(145,596)

감가상각비	706,291	550,221

무형자산상각비	64,650	45,860

유형자산처분이익	(6,829)	-

퇴직급여	647,940	568,835

재고자산평가손실(환입)	-	(20,287)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	4,523	25,644

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(9,405)	(6,554)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(1)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	58,695	-

대손상각비(환입)	98,646	72,460

관계기업투자이익	-	(52,971)

외화환산이익	(72,781)	(54,820)

외화환산손실	8,871	983

기타	11,960	-

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,186,510)	(4,864,749)

매출채권의 증가	(5,377,414)	(6,518,843)

미수금의 감소	214,427	243,558

선급금의 증가	(851,414)	(88,921)

선급비용의 감소	9,271	4,367

재고자산의 감소(증가)	(580,459)	638,895

매입채무의 증가	3,162,065	1,005,115

미지급금의 증가	265,817	289,862

미지급비용의 감소	(49,873)	(62,448)

선수금의 증가(감소)	(200,423)	45,913

예수금의 증가(감소)	390,962	(86,847)

퇴직연금운용자산의 증가	(169,469)	(333,932)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	최초인식	기타변동(*)

금융기관 차입금	15,864,638	(633,064)	-	-	15,231,574

임대보증금	479,931	115,000	-	(1,229)	593,702

리스부채	604,426	(93,112)	31,669	3,934	546,917

재무활동으로부터의 총부채	16,948,995	(611,176)	31,669	2,705	16,372,193

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	최초인식	기타변동

금융기관 차입금	18,595,478	(180,869)	-	-	18,414,609

임대보증금	441,479	-	-	2,374	443,853

리스부채	-	(101,663)	800,487	5,405	704,229

재무활동으로부터의 총부채	19,036,957	(282,532)	800,487	7,779	19,562,691

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	446,000	279,000

건설중인자산의 미지급금 대체	-	229,200

장기차입금의 유동성 대체	500,000	666,667

미지급금의 차입금 대체	-	-

36. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득금액	385,489	511,044	896,533

감가상각누게액	(204,005)	(155,801)	(359,806)

장부가액	181,484	355,243	536,727

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	89,667

리스부채 이자비용	3,934

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	4,089

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 93,112천원 입니다.

37. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	331,893	329,044

1년 초과 5년 이내	230,063	217,873

합 계	561,956	546,917

(2) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동부채	329,044

비유동부채	217,873

합 계	546,917