펌텍코리아 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 21(전) 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
펌텍코리아 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

펌텍코리아 주식회사(이하 "지배기업")는 2001년 8월 10일에 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구 부평대로입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비고

이도훈	3,971,509	32.03%	대표이사

이도경	2,117,479	17.08%

이재신	496,003	4.00%	대표이사

박상규	573,262	4.62%

이현주	447,865	3.61%

케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사	1,317,250	10.62%

자기주식	287,382	2.32%

기타	3,189,250	25.72%

합 계	12,400,000	100%

(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	주요영업활동	지분율

당분기말	전기말

Pum-Tech Shanghai Co., Ltd.	중국	도매 및 상품중개업	100.00%	100.00%

피티프라스(주)	한국	플라스틱 사출임가공	100.00%	100.00%

부국티엔씨(주)(*1)	한국	플라스틱용기 제조 및 판매업	47.00%	47.00%

미라텍(주)(*2)	한국	플라스틱 사출 임가공	76.78%	76.78%

㈜잘론네츄럴(*3)	한국	식품 및 건강기능식품 도소매.제조업	60.00%	60.00%

㈜윈드랩(*4)	한국	식품 및 건강기능식품 도소매업	100.00%	100.00%

(*1) 부국티엔씨(주)에 대한 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업의 대표이사 등의 지분율이 20%를 초과하고 관계기업의 이사회 구성원 중 과반수가 회사의 등기임원으로 구성되어 있는 점을 고려, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 부국티엔씨(주)의 종속기업으로 지분율은 부국티엔씨(주)의 미라텍(주)에 대한 지분율입니다. 부국티엔씨(주)는 전기에 미라텍(주)의 주식 일부를 매각하여 지분율이 변동되었습니다.
(*3) 전분기 중 (주)잘론네츄럴의 지분 60%를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.
(*4) (주)잘론네츄럴의 종속기업으로 지분율은 (주)잘론네츄럴의 (주)윈드랩에 대한 지분율 입니다.

(3) 종속기업의 재무정보 요약당분기말 현재 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd	264,397	215,860	48,537	239,149	(66,421)	(61,212)

피티프라스(주)	12,264,037	5,405,960	6,858,077	8,531,692	(451,272)	(373,696)

부국티엔씨(주)(*)	108,559,099	21,197,351	87,361,748	40,364,713	2,516,448	3,299,586

(주)잘론네츄럴(*)	6,902,286	4,448,210	2,454,076	9,140,233	(858,381)	(858,381)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 제1027호에 따른'별도재무제표'입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 '개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’- 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기위한 증분원가(예: 직접노무원가,직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 '리스’, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단’(개정) ㆍ 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) ㆍ회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년1월1일이후최초로시작되는회계연도부터적용되며조기적용이허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가 시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	43,219,909	137,982,802	40,415,747	130,803,508

해외	16,568,543	42,026,562	13,479,455	34,943,615

합 계	59,788,452	180,009,364	53,895,202	165,747,123

(2) 당분기말 현재 연결실체의 비유동자산 중 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.의 비품을 제외하고는 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외부고객 1	19,622,891	17,930,521

외부고객 2	-	21,521,158

외부고객 3	-	18,712,900

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	12,404	8,405

보통예금	17,558,793	17,432,275

외화예금	1,042,800	85,697

합계	18,613,997	17,526,377

6. 단기금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금(*)	정기예금	63,002,543	50,302,227

(*) 정기예금 중 10,000,000천원은 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF상품	17,835,072	27,413,336

저축성보험	572,319	-

소 계	18,407,391	27,413,336

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	643,007	1,186,493

지분상품	1,000,062	1,000,062

장기성예금	-	310,862

소 계	1,643,069	2,497,417

합 계	20,050,460	29,910,753

8. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총액	35,581,277	32,013,197

대손충당금	(574,577)	(486,073)

매출채권 순액	35,006,700	31,527,124

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	486,073	434,823

대손상각비	88,504	27,516

제각	-	(4,093)

연결범위 변동	-	27,827

기말금액	574,577	486,073

9. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	1,242,651	1,782,303	3,024,954	1,245,562	2,681,021	3,926,583

미수금	788,639	-	788,639	760,521	-	760,521

미수수익	515,304	-	515,304	81,227	-	81,227

보증금	185,000	443,300	628,300	5,000	532,691	537,691

합 계	2,731,594	2,225,603	4,957,197	2,092,310	3,213,712	5,306,022

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	785,523	738,953

제품	6,412,773	6,345,090

제품평가충당금	(435,911)	(517,710)

재공품	5,053,829	4,973,565

재공품평가충당금	(223,117)	(305,467)

저장품	261,858	202,814

원재료	2,325,668	1,052,765

원재료평가충당금	(90,228)	(27,038)

합 계	14,090,395	12,462,972

(2) 당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실 환입은 100,959천원(전분기 재고자산평가손실 환입 : 420,253천원)입니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	739,075	496,874

선급비용	1,048,160	1,185,058

합계	1,787,235	1,681,932

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*1)	처분	대체(*2)	감가상각비	기타(*3)	기말장부가액

토지	60,114,647	-	-	-	-	-	60,114,647

건물	39,175,087	23,000	-	-	(969,971)	-	38,228,116

구축물	2,084,981	-	-	-	(49,226)	-	2,035,755

기계장치	27,273,365	2,027,259	(137,448)	248,168	(3,154,094)	-	26,257,250

차량운반구	159,493	23,804	(63)	-	(52,762)	-	130,472

비품	428,016	27,601	-	700	(129,632)	29	326,714

시설장치	3,039,948	404,980	(4,188)	23,050	(760,697)	-	2,703,093

공구와기구	6,896	23,303	-	-	(2,584)	-	27,615

금형	3,626,126	1,998,471	-	-	(843,117)	-	4,781,480

건설중인자산	1,293,156	1,629,467	-	(1,086,959)	-	-	1,835,664

합계	137,201,715	6,157,885	(141,699)	(815,041)	(5,962,083)	29	136,440,806

(*1) 전기 미지급금 298,195천원이 당분기 중 지급되었으며, 당분기 중 268,486천원이 미지급되었습니다.(*2) 건설중인자산에서 815,041천원이 건설중인무형자산으로 대체되었으며, 4,866천원이 산업재산권으로 대체되었습니다.(*3) 기타는 순외환차이를 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득(*1)	처분	대체	감가상각비	연결범위변동	기타(*2)	기말장부가액

토지	48,965,345	13,183,487	(2,944,680)	234,000	-	676,495	-	60,114,647

건물	40,433,323	56,606	(386,748)	1,020,000	(1,271,599)	(676,495)	-	39,175,087

구축물	1,966,744	90,723	(61,780)	154,000	(64,706)	-	-	2,084,981

기계장치	22,283,732	8,558,552	(236,007)	362,500	(3,695,412)	-	-	27,273,365

차량운반구	161,487	53,830	(35,437)	-	(76,415)	56,028	-	159,493

비품	530,854	79,317	-	-	(192,343)	10,090	98	428,016

시설장치	2,686,156	1,089,351	(20,799)	234,300	(950,707)	1,647	-	3,039,948

공구와기구	9,971	-	-	-	(3,075)	-	-	6,896

금형	1,646,568	2,705,893	-	-	(726,335)	-	-	3,626,126

건설중인자산	1,710,894	1,587,062	-	(2,004,800)	-	-	-	1,293,156

합 계	120,395,074	27,404,821	(3,685,451)	-	(6,980,592)	67,765	98	137,201,715

(*1) 전기 중 298,195천원이 미지급되었습니다.(*2) 기타는 연결범위 변동과 순외환차이를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

중소기업은행	토지 및 건물	19,374,520	12,000,000	5,137,375	차입담보

중소기업은행	1,200,000	573,200	차입담보

중소기업은행	기계장치	3,174,144	4,445,400	2,788,450	차입담보

(주)국민은행	기계장치	229,784	500,400	291,900	차입담보

중소기업은행	단기금융기관예치금	10,000,000	6,600,000	5,398,511	차입담보

(주)국민은행	토지, 건물	5,252,806	3,600,000	4,500,000	차입담보

합 계	38,031,254	28,345,800	18,689,436

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내역	제공처	보증금액	관련채무

기술보증기금	지급보증	국민은행	1,000,000	장기차입부채

기업은행	400,000	단기차입부채

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

DB손해보험(주)	건물, 기계장치	51,398,271

삼성화재해상보험(주)	건물, 기계장치	43,224,569

한편, 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체(*2)	기말잔액

산업재산권(*1)	788,938	105,614	(825)	(144,145)	27,745	777,327

영업권	10,100,580	-	-	(79,500)	-	10,021,080

소프트웨어	1,376,880	245,386	-	(316,541)	-	1,305,725

회원권	542,290	-	-	-	-	542,290

개발비	198,965	-	-	(41,376)	535	158,124

기타의무형자산	21,202	66,323	-	(10,216)	-	77,309

고객관계	3,422,908	-	-	-	-	3,422,908

건설중인자산	315,000	4,865	-	-	819,907	1,139,772

합 계	16,766,763	422,188	(825)	(591,778)	848,187	17,444,535

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 산업재산권(지적재산권)이 담보로 제공되어 있습 니다(주석17 참조).(*2) 당분기 중 유형자산의 건설중인자산에서 847,652천원이 대체되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	대체	연결범위변동	기말잔액

산업재산권	574,810	225,062	(173,452)	-	162,518	788,938

영업권	-	10,206,580	(106,000)	-	-	10,100,580

소프트웨어	1,008,908	675,113	(317,660)	7,873	2,646	1,376,880

회원권	542,290	-	-	-	-	542,290

개발비	-	59,269	(47,421)	(59,429)	246,546	198,965

기타의무형자산	-	12,141	(5,001)	-	14,062	21,202

고객관계	-	3,422,908	-	-	-	3,422,908

건설중인자산	-	315,000	-	-	-	315,000

합 계	2,126,008	14,916,073	(649,534)	(51,556)	425,772	16,766,763

(3) 경상개발연구비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 891,339천원과 1,233,858천원이며, 연구인력개발비로 계상되어 있습니다.

14. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(2) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	개인주주	단기대여금	444,089	453,868

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전기

개인주주	자금대여(회수)	(9,779)	453,868

개인주주	주식취득	-	4,877,200

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 천원)

제공하는자	보증내용	금액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	차입지급보증	1,800,000	1,500,000	-	(주)신한은행

2,052,000	3,143,000	1,227,450	중소기업은행

CNY 600,000	CNY 500,000	CNY 150,000	(주)신한은행

구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	중소기업은행

합 계	11,052,000	10,643,000	1,227,450

CNY 600,000	CNY 500,000	CNY 150,000

(6) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받는자	내용	보증액	지급보증처

종속기업(*)	Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	외화지급보증	CNY 500,000	신한은행

피티프라스㈜	당연(필수)보증	500,400	국민은행

연대보증	861,600	하나은행

연대보증	1,873,200	기업은행

합계	3,235,200

CNY 500,000

(*) 종속기업과 관련된 금융보증부채는 연결조정분개의 반영을 통하여 제거되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 종속기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 지배기업의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	피티프라스㈜	토지 및 건물(*)	19,374,520	1,200,000	기업은행

(*) 연결실체의 채무 및 특수관계자의 채무 각각을 위해 담보로 제공되어 있습니다.(주석12참조).

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,450,429	1,667,740

퇴직급여	193,553	96,598

합계	1,643,982	1,764,338

15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,059,963	-	4,406,083	-

미지급비용	2,894,247	-	3,633,210	-

임대보증금	149,000	152,000	212,000	99,000

예수보증금	20,000	-	30,000	-

합 계	8,123,210	152,000	8,281,293	99,000

16. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출	-	-	49,583

신한은행	운영자금대출	-	-	997,956

기업은행	일반자금대출	3.44~4.86	5,137,375	6,124,008

신한은행	일반자금대출	4.79	29,949	-

기업은행	중소기업운전자금대출	2.14	263,869	398,511

기업은행	중소기업운전자금대출	2.37	5,000,000	5,000,000

신한은행	기계기술창조우대자금대출	1.68	3,000,000	3,000,000

신한은행	기계기술창조우대자금대출	2.34	1,500,000	1,500,000

신한은행	일반자금대출	2.68	500,000	500,000

신한은행	일반자금대출	1.50	500,000	500,000

개인	운영자금대출	4.60	1,015,680	418,076

합 계	16,946,873	18,488,134

17. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	이자율(%)	만기일자	당분기말	전기말

기업은행	시설자금 대출	1.50	2024-09-15	573,200	788,150

기업은행	시설자금 대출	1.50	2025-03-15	44,500	57,850

기업은행	시설자금 대출	1.50	2027-06-15	213,750	225,000

기업은행	시설자금 대출	1.75	2028-03-15	277,000	277,000

기업은행	시설자금 대출	1.75	2029-03-15	396,000	396,000

하나은행	시설자금 대출	1.50	2024-12-15	166,500	222,000

하나은행	시설자금 대출	1.50	2025-06-15	191,400	243,600

기업은행	시설자금 대출	1.75	2029-12-15	997,000	997,000

기업은행	시설자금 대출	1.75	2029-12-15	129,000	129,000

기업은행	시설자금대출	1.75	2030-06-15	158,000	-

국민은행	운영자금대출	5.24	2023-06-30	1,000,000	1,000,000

국민은행	운영자금대출	5.37	2024-03-15	800,000	800,000

기업은행	중소기업자금대출	3.83	2022-10-29	-	400,000

신한은행(*)	지식재산권(IP)담보대출	3.41	2023-10-30	500,000	500,000

국민은행	정책자금대출	1.50	2026-03-15	291,900	354,450

소 계	5,738,250	6,390,050

유동성대체	(604,100)	(953,900)

합 계	5,134,150	5,436,150

(*) 신한은행 차입금과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 산업재산권이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	1차년도	2차년도	3차년도 이후	합계

금액	604,100	2,171,400	2,962,750	5,738,250

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	533,945	428,395

예수금	756,600	647,410

마일리지충당부채	232,220	229,390

합계	1,522,765	1,305,195

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	32,504,588	31,521,095

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,974,104	3,053,553

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	15,142,912	(12,111,129)	3,031,783

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,571,654	-	2,571,654

이자원가(수익)	336,528	(310,779)	25,749

소 계	2,908,182	(310,779)	2,597,403

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(2,049,867)	-	(2,049,867)

재무적 가정	(1,615,620)	-	(1,615,620)

경험조정	(434,247)	-	(434,247)

- 사외적립자산 수익	-	163,001	163,001

소 계	(2,049,867)	163,001	(1,886,866)

기타:

납부한 기여금	-	(1,350,104)	(1,350,104)

급여 지급	(1,400,796)	1,615,958	215,162

초과적립액	-	29,869	29,869

소 계	(1,400,796)	295,723	(1,105,073)

기말잔액	14,600,431	(11,963,184)	2,637,247

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	15,673,588	(11,919,156)	3,754,432

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,831,134	-	3,831,134

이자원가(수익)	320,837	(310,338)	10,499

소 계	4,151,971	(310,338)	3,841,632

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	(2,321,371)	-	(2,321,371)

- 재무적 가정	(1,388,954)	-	(1,388,954)

- 경험조정	(932,417)	-	(932,417)

사외적립자산 수익	-	213,790	213,790

소 계	(2,321,371)	213,790	(2,107,581)

기타:

납부한 기여금	-	(2,272,180)	(2,272,180)

관계사 전입	15,440	-	15,440

급여 지급	(2,292,812)	1,968,045	(324,767)

초과 적립액	-	130,862	130,862

소 계	(2,277,372)	(173,273)	(2,450,645)

기말잔액	15,226,815	(12,188,978)	3,037,838

(3) 당분기말과 전기말 현재 평가에 사용된 주요보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.21%~4.37%	2.87%~3.33%

미래 급여인상률	관리직	3.30%~5.30%	3.30%~5.30%

생산직	4.60%~7.14%	4.60%~7.14%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.

20. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

은 행	종 류	한도액	실행액

신한은행	외화지급보증(*1)	CNY 500,000	CNY 150,000

운전자금대출	2,500,000	1,000,000

지식재산권(IP)담보대출(*2)	500,000	500,000

기업은행	운전자금대출	8,500,000	5,441,386

시설자금대출	8,704,000	7,788,450

구매카드대출	11,000,000	3,169,208

국민은행	운전자금대출	1,800,000	1,800,000

기술창조기업 우대대출	4,500,000	4,500,000

시설자금대출	417,000	291,900

하나은행	시설자금대출	718,000	357,900

매출채권담보대출	540,000	-

합 계	39,179,000	24,848,844

CNY 500,000	CNY 150,000

(*1) 지배기업이 연결실체내의 종속회사인 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.에 대하여 약정한 지급보증 이며, 실행액은 종속회사의 실행액입니다.
(*2) 연결실체가 보유하고 있는 산업재산권(지적재산권)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 321,609천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

21. 자본금 및 주식발행초과금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	6,200,000	6,200,000

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000주	12,400,000주

1주당 금액	500원	500원

2) 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	420,244	420,244

22. 자기주식(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,047,031)	(5,037,836)

자기주식 수	287,982	287,382

지분율	2.32%	2.32%

(2) 당분기 중 종속기업인 부국티엔씨는 지배기업의 주식 600주를 1주당 15,250원에 취득하였습니다. 연결실체는 동 주식을 자기주식으로 분류하였습니다.

23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	562	(4,647)

기타자본조정	(30,976)	(30,977)

합계	(30,414)	(35,624)

24. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	137,321,078	122,254,800

지배기업 소유주지분 당기순이익	17,704,018	17,732,846

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	1,056,692	1,341,932

배당금	(4,239,416)	(4,446,000)

종속회사전기이익잉여금변동	-	437,500

기말금액	151,842,372	137,321,078

25. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주당기순이익	6,539,771,640원	17,704,017,575원	4,831,612,844원	15,526,369,632원

가중평균유통보통주식수	12,112,042주	12,112,042주	12,109,238주	12,109,238주

주당순이익	540원/주	1,462원/주	399원/주	1,282원/주

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2022-01-01	12,112,618	273	3,306,744,714	12,112,618

자기주식취득	2022-01-12	(600)	262	(157,200)	(576)

합 계	12,112,018	3,306,587,514	12,112,042

② 전분기

(단위 : 주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2021-01-01	12,112,618	273	3,306,744,714	12,112,618

자기주식취득	2021-01-01	(3,380)	273	(922,740)	(3,380)

합 계	12,109,238	3,305,821,974	12,109,238

(2) 희석주당순이익연결실체는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	59,608,987	179,520,646	53,895,202	165,747,123

기타수익	179,465	488,718	-	-

합 계	59,788,452	180,009,364	53,895,202	165,747,123

(2) 수익의 구분연결실체는 주석 1에서 공시하고 있는 바와 같이, 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	59,608,987	179,520,646	53,895,202	165,747,123

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	179,465	488,718	-	-

합 계	59,788,452	180,009,364	53,895,202	165,747,123

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어있는 수취채권	35,006,700	31,527,124

계약자산	-	-

계약부채	-	-

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	839,244	(354,520)	(1,795,819)	(4,373,044)

원재료등 매입액	25,140,344	80,330,688	24,681,468	74,417,327

급여	10,694,223	32,504,588	10,410,496	31,521,095

퇴직급여	930,371	2,974,104	984,968	3,053,553

복리후생비	977,703	2,878,779	890,110	2,661,008

여비교통비	99,513	189,985	48,613	127,232

감가상각비	2,268,045	6,626,150	1,948,982	5,701,377

무형자산상각비	201,400	591,778	142,660	395,299

외주용역비	916,260	2,440,698	310,206	1,009,091

외주가공비	1,509,037	5,326,343	2,414,333	6,242,961

광고선전비	341,735	1,278,336	338,992	721,296

대손상각비(환입)	(31,484)	88,504	65,170	35,707

지급수수료	972,487	3,245,448	1,004,022	3,142,950

연구인력개발비	234,275	891,339	433,148	1,233,858

수선비	233,921	530,700	77,323	422,543

소모품비	1,360,415	4,034,270	889,895	2,841,168

금형비	1,363,496	4,256,482	1,059,530	3,608,522

운반비	599,896	1,879,885	627,788	1,883,619

포장비	403,978	1,731,664	664,396	1,795,299

기타비용	3,243,524	7,346,160	3,296,102	8,713,767

합 계(*)	52,298,383	158,791,381	48,492,383	145,154,628

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,801,691	5,504,481	1,810,596	5,953,324

퇴직급여	198,557	659,369	262,548	825,597

복리후생비	140,652	418,018	140,971	462,673

여비교통비	87,142	161,283	34,659	83,789

접대비	93,842	213,165	75,009	166,169

세금과공과금	243,828	530,020	252,770	553,847

감가상각비	309,273	937,430	344,529	1,027,447

임차료	65,288	120,818	28,342	67,253

보험료	40,013	121,807	36,251	128,089

차량유지비	54,841	160,689	27,728	121,289

운반비	331,865	1,058,020	371,425	1,107,801

소모품비	62,527	162,689	75,448	185,114

지급수수료	775,533	2,711,365	805,489	2,613,993

광고선전비	341,735	1,278,336	338,992	721,296

대손상각비(환입)	(31,484)	88,504	65,170	35,707

비품비	20,319	31,150	3,443	35,489

수출제비용	178,178	446,041	129,063	359,477

무형자산상각비	174,900	512,278	142,660	395,299

연구인력개발비	234,275	891,339	572,093	1,233,858

견본비	121,614	358,699	256,496	818,971

기타	72,590	189,645	63,114	239,646

합 계	5,317,179	16,555,146	5,836,796	17,136,128

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	18,100	54,600	137,340	407,220

외환차익	415,084	686,281	237,965	461,128

외화환산이익	325,560	442,495	117,946	148,355

유형자산처분이익	(19,307)	937	51,780	444,440

사용권자산처분이익	19,929	19,929	-	-

분쇄품수익	27,232	86,057	19,094	57,752

대손충당금환입	-	-	-	13,700

잡이익	43,502	108,712	67,987	212,329

합 계	830,100	1,399,011	632,112	1,744,924

기타비용:

외환차손	27,601	111,015	2,503	77,826

외화환산손실	(31,679)	669	(4,487)	6,388

유형자산처분손실	770	44,686	7,000	74,751

무형자산처분손실	-	96	-	-

기부금	1,442	5,922	240	720

잡손실	28,200	159,253	59,341	215,658

합 계	26,334	321,641	64,597	375,343

30. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	18,407,391	-	-	18,407,391

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,643,069	-	-	1,643,069

소 계	20,050,460	-	-	20,050,460

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	18,601,593	-	18,601,593

단기금융기관예치금	-	63,002,543	-	63,002,543

매출채권	-	35,006,700	-	35,006,700

단기대여금	-	1,242,651	-	1,242,651

미수금	-	788,639	-	788,639

미수수익	-	515,304	-	515,304

장기대여금	-	1,782,303	-	1,782,303

장기금융상품	-	1,007,690	-	1,007,690

보증금	-	628,300	-	628,300

소 계	-	122,575,723	-	122,575,723

금융자산 합계	20,050,460	122,575,723	-	142,626,183

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	20,286,766	20,286,766

미지급금	-	-	5,059,963	5,059,963

미지급비용	-	-	2,894,247	2,894,247

단기차입금	-	-	16,946,873	16,946,873

유동성장기부채	-	-	604,100	604,100

장기차입금	-	-	5,134,150	5,134,150

임대보증금	-	-	301,000	301,000

리스부채	-	-	1,531,524	1,531,524

금융부채 합 계	-	-	52,758,623	52,758,623

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	27,413,336	-	-	27,413,336

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,497,417	-	-	2,497,417

소 계	29,910,753	-	-	29,910,753

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	17,517,972	-	17,517,972

단기금융기관예치금	-	50,302,227	-	50,302,227

매출채권	-	31,527,124	-	31,527,124

단기대여금	-	1,245,562	-	1,245,562

미수금	-	760,521	-	760,521

미수수익	-	81,227	-	81,227

장기대여금	-	2,681,021	-	2,681,021

보증금	-	537,691	-	537,691

소 계	-	104,653,345	-	104,653,345

금융자산 합계	29,910,753	104,653,345	-	134,564,098

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	21,916,593	21,916,593

미지급금	-	-	4,406,083	4,406,083

미지급비용	-	-	3,633,210	3,633,210

단기차입금	-	-	18,488,135	18,488,135

유동성장기부채	-	-	953,900	953,900

장기차입금	-	-	5,436,150	5,436,150

임대보증금	-	-	311,000	311,000

리스부채	-	-	2,140,357	2,140,357

금융부채 합계	-	-	57,285,428	57,285,428

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	20,050,460	20,050,460	29,910,753	29,910,753

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	18,601,593	18,601,593	17,517,972	17,517,972

- 금융기관예치금	63,002,543	63,002,543	50,302,227	50,302,227

- 매출채권	35,006,700	35,006,700	31,527,124	31,527,124

- 장기금융상품	1,007,690	1,007,690	-	-

- 대여금및기타수취채권	4,957,198	4,957,198	5,306,022	5,306,022

소 계	122,575,724	122,575,724	104,653,345	104,653,345

금융자산 합계	142,626,184	142,626,184	134,564,098	134,564,098

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	16,946,873	16,946,873	18,488,135	18,488,135

- 장기차입금	5,738,250	5,738,250	6,390,050	6,390,050

- 매입채무	20,286,766	20,286,766	21,916,593	21,916,593

- 기타지급채무	8,255,210	8,255,210	8,350,293	8,350,293

- 리스부채	1,531,524	1,531,524	2,140,357	2,140,357

금융부채 합계	52,758,623	52,758,623	57,285,428	57,285,428

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,050,398	1,000,062	20,050,460	-	28,910,691	1,000,062	29,910,753

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 '수준 2'로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

금융상품	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

지분상품	현금흐름할인법	영구성장률, 가중평균자본비용

31. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	416,792	1,048,525	207,075	853,414

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	47,537	88,622	(2,813)	13,387

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	1,510

소 계	464,329	1,137,147	204,262	868,311

금융비용:

이자비용	169,513	493,779	146,375	387,938

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	14,600	47,598	(15,405)	57,688

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	7,577

소 계	184,113	541,377	130,970	453,203

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 연결실체의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 18.69%(전분기 14.65%)입니다.

33. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서 창출된 현금흐름	24,399,680	20,942,276

가. 분기순이익	18,694,383	17,931,010

나. 조정	13,092,076	12,411,736

법인세비용	4,196,740	4,446,174

이자비용	493,779	387,938

이자수익	(1,048,525)	(853,414)

감가상각비	6,626,150	5,701,378

무형자산상각비	591,778	395,299

유형자산처분손실	44,686	74,751

유형자산처분이익	(937)	(444,441)

무형자산처분손실	96	-

사용권자산처분이익	(19,929)	-

퇴직급여	2,597,405	2,816,645

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	47,598	57,688

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(88,623)	(13,387)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	7,577

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(1,510)

대손상각비(환입)	88,504	35,707

외화환산이익	(442,495)	(148,356)

외화환산손실	669	6,388

외환차이	5,180	(43,002)

기타의대손상각비 환입	-	(13,699)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,386,779)	(9,400,470)

매출채권의 증가	(3,144,728)	(5,219,636)

대여금의 감소	-	75,062

미수금의 증가	(28,119)	(295,563)

선급금의 감소(증가)	(275,346)	519,591

선급비용의 감소(증가)	136,898	(95,420)

재고자산의 증가	(1,627,423)	(3,634,833)

매입채무의 증가(감소)	(1,464,827)	1,788,282

미지급금의 증가(감소)	683,589	(1,462,622)

미지급비용의 증가(감소)	(733,395)	747,704

선수금의 증가(감소)	105,551	(329,432)

예수금의 증가	109,190	201,529

예수보증금의 증가(감소)	(10,000)	2,957

퇴직금의 지급	(1,140,998)	(1,747,951)

마일리지충당부채의 증가	2,829	49,862

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

차입금	24,878,185	(2,193,062)	-	-	-	22,685,123

임대보증금	311,000	(10,000)	-	-	-	301,000

리스부채	2,140,357	(723,391)	783,894	(706,857)	37,521	1,531,524

재무활동으로부터의 총부채	27,329,542	(2,926,453)	783,894	(706,857)	37,521	24,517,647

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서발생한 변동	취득	처분	연결범위 변동	기타변동(*)

금융기관 차입금	25,053,928	(4,956,813)	-	-	3,800,000	2,411	23,899,526

임대보증금	288,000	13,000	63,000	(63,000)	-	-	301,000

리스부채	939,458	(578,773)	773,820	(146,194)	844,784	16,910	1,850,005

재무활동으로부터의 총부채	26,281,386	(5,522,586)	836,820	(209,194)	4,644,784	19,321	26,050,531

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	258,668	622,597

건설중인자산의 타계정 대체	819,907	-

장기대여금의 유동성 대체	216,718	245,748

장기차입금의 유동성 대체	400,000	398,550

유형자산취득 미지급금	268,486	162,417

임대보증금의 유동성대체	(268,000)	-

개발비의 선급금 대체	-	34,200

단기대여금 매입채무 상계	165,000	376,303

35. 리스연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결실체는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	1,424,862	1,167,171	2,592,033	1,899,892	1,240,740	3,140,632

감가상각누계액	(636,638)	(455,852)	(1,092,490)	(456,957)	(595,330)	(1,052,287)

장부가액	788,224	711,319	1,499,543	1,442,935	645,410	2,088,345

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	851,574	813,580

비유동부채	679,951	1,326,777

합 계	1,531,525	2,140,357

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	664,066	569,237

리스부채 이자비용	29,154	19,496

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	260,559	243,426

(4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 966,628천원(전분기: 689,442천원) 입니다.

(5) 당분기 및 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	902,339	851,574	916,091	813,580

1년 초과 5년 이내	697,152	679,951	1,417,590	1,326,777

합 계	1,599,491	1,531,525	2,333,681	2,140,357