펌텍코리아 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 2019년 이후 공시대상기간 중에 재무제표를 재작성한 내용이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 아래사항을 제외하고 2019년 이후 공시대상기간 중에 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 한 사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제26기1분기	매출채권	63,973,727,766	539,363,731	0.84%

단기대여금	2,621,582,650	-

미수금	553,504,399	-

미수수익	1,184,427,299	-

선급금	920,410,455	-

선급비용	635,072,072	-

장기선급비용	18,820,732	-

장기대여금	4,074,985,569	642,700,000	15.77%

합계	73,982,530,942	1,182,063,731	1.60%

제25기	매출채권	44,841,927,606	401,879,724	0.90%

단기대여금	2,569,217,328	-

미수금	995,237,220	-

미수수익	876,340,935	-

선급금	416,357,003	-

선급비용	516,335,678	-

장기선급비용	25,820,177	-

장기대여금	4,236,841,798	642,700,000	15.17%

합계	54,478,077,745	1,044,579,724	1.92%

제24기	매출채권	46,393,731,617	438,869,236	0.95%

단기대여금	2,123,153,888	-	-

미수금	1,028,639,472	-	-

미수수익	857,514,735	-	-

선급금	341,879,799	-	-

선급비용	583,161,260	-	-

장기선급비용	78,349,316	-	-

장기대여금	3,593,264,033	642,700,000	17.89%

합계	54,999,694,120	1,081,569,236	1.97%

※ 연결재무제표 기준입니다.

2) 대손충당금 변동현황[2026.01.01 ~ 2026.03.31] (단위 : 원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,044,579,724	1,081,569,236	1,930,523,184

2. 순대손처리액(①-②±③)	75,650	(70,612,536)	(10,054,906)

① 대손처리액(상각채권액)	(72,047,757)	(10,054,906)

② 상각채권회수액	75,650	1,435,221	-

③ 기타증감액	0	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	137,408,357	33,623,024	(838,899,042)

4. 연결범위 변동	0	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,182,063,731	1,044,579,724	1,081,569,236

※ 연결재무제표 기준입니다.

3) 대손충당금 설정현황

연결실체는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 산출하였습니다.당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

연체일수	제26기 1분기말	제25기말

총 장부금액	기대손실률	손실충당금	총 장부금액	기대손실률	손실충당금

정상	62,066,874	0.2%	(98,784)	44,320,061	0.14%	(64,060)

30일~60일	1,264,776	3.1%	(38,792)	163,979	7.15%	(11,717)

60일~90일	192,777	12.4%	(23,849)	22,761	18.40%	(4,187)

90일~120일	38,427	1.6%	(600)	19,830	33.38%	(6,619)

120일~150일	103,727	67.7%	(70,192)	-	-	-

150일~180일 초과	307,147	100.0%	(307,147)	315,297	100.00%	(315,297)

합 계	63,973,728	0.8%	(539,364)	44,841,928	0.90%	(401,880)

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	63,562,854	203,206	48,036	159,632	63,973,728

계	-	-	-	-	-

구성비율	99.36%	0.32%	0.08%	0.25%	100%

※ 연결재무제표 기준입니다.

다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원)

사업부문	계정과목	제26기 1분기	제25기	제24기	비고

화장품 용기 외	제품	5,968,518,619	6,422,500,946	8,218,396,922	-

재공품	9,969,856,962	8,471,087,528	9,080,866,889	-

원재료	2,771,177,786	1,499,503,723	1,713,319,177	-

소계	18,709,553,367	16,393,092,197	19,012,582,988	-

건강기능식품 외	상품	1,948,808	556,654	575,540	-

제품	732,297,747	668,264,244	1,085,910,540	-

원재료	72,564,810	86,866,822	308,732,761	-

소계	806,811,365	755,687,720	1,395,218,841	-

합 계	상품	1,948,808	556,654	575,540	-

제품	6,700,816,366	7,090,765,190	9,304,307,462	-

재공품	9,969,856,962	8,471,087,528	9,080,866,889	-

원재료	2,843,742,596	1,586,370,545	2,022,051,938	-

합계	19,516,364,732	17,148,779,917	20,407,801,829	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	4.03%	3.77%	5.01%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	15.6회	15.3회	14.4회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

※ 연결재무제표 기준입니다.

2) 재고자산의 실사내용

구분	제26기 1분기	제25기	제24기

실사일자	2026.03.31	2026.01.01	2025.01.01

입회 외부인	-	우리회계법인	우리회계법인

* 재무상태표일과 재고실사일 사이에 차이가 발생하는 경우 재고실사일 현재 재고자산과 재무상태표 이후 재고자산수불을 확인하여 재고자산을 확정합니다.

3) 장기체화재고 현황(2026.03.31 현재) (단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가충당금	당(분/반)기말잔액

상품	-	-	-	-

제품	1,103,375	1,103,375	1,103,375	-

재공품	874,076	874,076	874,076	-

원재료	76,969	76,969	76,969	-

합계	2,054,420	2,054,420	2,054,420	-

※ 연결재무제표 기준입니다.

4) 재고자산의 담보제공당사는 공시기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.