펌텍코리아 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

펌텍코리아 주식회사는 2001년 8월 10일에 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 당사의주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구부평대로329번길 46 입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

이도훈	3,971,509	32.03	대표이사

이도경	2,117,479	17.08

이재신	372,003	3.00	대표이사

박상규	527,000	4.25

이현주	447,865	3.61

자기주식	1,614	0.01

기타	4,962,530	40.02

합 계	12,400,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 제1027호에 따른 '별도재무제표'입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	5,817	7,135

보통예금	10,001,860	6,624,267

외화예금	9,657,738	9,349,272

합 계	19,665,415	15,980,674

5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금(*)	35,000,000	35,000,000

(*) 특수관계자의 차입금을 위해 5,000,000천원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 2,822,600천원 입니다.(주석14참조)

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF	22,577,363	35,587,522

외화RP	7,349,207	-

소 계	29,926,570	35,587,522

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	338,059	319,867

지분상품	296,592	296,592

소 계	634,651	616,459

합 계	30,561,221	36,203,981

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총액	50,864,657	36,115,338

대손충당금	(216,201)	(228,038)

매출채권 순액	50,648,456	35,887,300

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	228,038	371,180

대손상각비(환입)	(11,837)	(132,471)

제각	-	(10,671)

기말금액	216,201	228,038

8. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	2,154,250	2,090,550	4,244,800	1,787,700	2,290,300	4,078,000

미수금	747,093	-	747,093	1,105,511	-	1,105,511

미수수익	772,578	-	772,578	639,391	-	639,391

보증금	185,000	286,954	471,954	203,000	286,954	489,954

합 계	3,858,921	2,377,504	6,236,425	3,735,602	2,577,254	6,312,856

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	6,249,555	8,492,550

제품평가충당금	(1,178,327)	(826,992)

재공품	10,118,484	8,397,001

재공품평가충당금	(482,571)	(395,800)

저장품	674,561	408,057

원재료	1,218,216	1,252,455

원재료평가충당금	(106,306)	(66,265)

합 계	16,493,612	17,261,006

(2) 당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실 438,105천원(전분기 재고자산평가손실 : 16,626천원)입니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	283,688	-	175,574	-

선급비용	85,360	64,825	104,756	78,349

합 계	369,048	64,825	280,330	78,349

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득(*)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	61,554,168	-	-	-	-	61,554,168

건물	19,029,557	-	-	-	(211,026)	18,818,531

기계장치	7,962,115	141,200	(2)	1,003,800	(368,084)	8,739,029

차량운반구	203,753	-	-	-	(13,401)	190,352

비품	115,309	-	-	-	(12,179)	103,130

시설장치	147,898	3,401	-	-	(21,301)	129,998

금형	7,712,332	648,579	-	279,937	(695,317)	7,945,531

건설중인자산	8,132,400	3,129,637	-	(1,283,737)	-	9,978,300

합 계	104,857,532	3,922,817	(2)	-	(1,321,308)	107,459,039

(*) 전기 미지급금 327,135천원이 지급되었으며, 당분기 중 419,921천원이 미지급되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득(*)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	34,783,392	19,120,776	-	7,650,000	-	61,554,168

건물	19,873,662	-	-	-	(844,105)	19,029,557

기계장치	6,720,421	2,417,190	(1)	236,750	(1,412,245)	7,962,115

차량운반구	175,981	77,784	(1)	-	(50,011)	203,753

비품	70,031	117,890	-	-	(72,612)	115,309

시설장치	408,239	22,400	-	-	(282,741)	147,898

금형	6,790,447	3,066,857	-	200,479	(2,345,451)	7,712,332

건설중인자산	8,185,129	8,034,500	-	(8,087,229)	-	8,132,400

합 계	77,007,302	32,857,397	(2)	-	(5,007,165)	104,857,532

(*) 전기말 현재 327,135천원이 미지급되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

IBK기업은행	토지 및 건물	18,576,314	19,560,000	9,357,918	차입담보

IBK기업은행	기계장치	376,884	357,600	298,000	차입담보

합계	18,953,198	19,917,600	9,655,918

(3) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

현대해상화재보험(주)	건물,기계장치	69,330,996

한편, 상기 보험자산 이외에 승강기배상책임보험과 재산종합보험, 자동차보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

산업재산권	575,908	17,047	-	(35,056)	16,472	574,371

소프트웨어	323,666	-	-	(82,133)	-	241,533

회원권	342,542	-	-	-	-	342,542

건설중인자산(무형자산)	1,068,051	81,680	-	-	(16,472)	1,133,259

합 계	2,310,167	98,727	-	(117,189)	-	2,291,705

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

산업재산권	606,892	8,122	-	(143,366)	104,260	575,908

소프트웨어	665,409	13,500	-	(355,243)	-	323,666

회원권	342,542	-	-	-	-	342,542

건설중인자산(무형자산)	866,901	305,410	-	-	(104,260)	1,068,051

합 계	2,481,744	327,032	-	(498,609)	-	2,310,167

(2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 878,012원과 615,965천원 입니다.

13. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	당분기말	전기말

종속기업투자:

피티프라스(주)	한국	100.00%	6,294,318	6,294,318

부국티엔씨(주)	한국	47.00%	30,607,200	30,607,200

(주)잘론네츄럴	한국	60.00%	3,763,790	3,763,790

합 계	40,665,308	40,665,308

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	40,665,308	44,939,996

종속기업투자주식손상차손(*)	-	(4,274,688)

기말금액	40,665,308	40,665,308

(*) 전기 중 종속기업인 (주)잘론네츄럴의 향후 수익성 악화가 예상되어 회수가능액과 장부금액의 차이에 대한 손상차손을 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

피티프라스(주)	15,225,424	5,779,950	9,445,474	4,670,967	429,470	425,292

부국티엔씨㈜(*)	151,912,949	34,294,555	117,618,394	21,002,185	2,190,438	2,197,094

㈜잘론네츄럴(*)	3,301,347	3,697,678	(396,331)	2,278,834	(313,972)	(313,972)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

피티프라스㈜	14,661,150	5,640,968	9,020,182	16,501,861	1,756,702	1,771,219

부국티엔씨㈜(*)	148,266,968	32,845,668	115,421,300	78,087,756	11,266,444	22,520,354

㈜잘론네츄럴(*)	3,701,053	3,783,413	(82,360)	9,541,993	(871,533)	(871,533)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

14. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

종속기업	피티프라스(주)부국티엔씨(주), 미라텍(주),(주)잘론네츄럴,(주)윈드랩	피티프라스(주)부국티엔씨(주), 미라텍(주),(주)잘론네츄럴,(주)윈드랩

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

피티프라스(주)	매출	138,000	103,500

매입 등	4,670,967	3,865,329

부국티엔씨(주)	매출	228,317	12,866

매입	378,500	476,109

(주)잘론네츄럴	매출	66,398	12,105

미라텍(주)	매출	499,167	141,800

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	피티프라스(주)	미수금	151,861	128,142

매입채무	4,003,634	3,204,280

임대보증금	460,000	345,000

부국티엔씨(주)	매출채권	251,148	173,943

대손충당금(*)	(395)	(1,049)

매입채무	266,603	414,298

(주)잘론네츄럴	매출채권	73,038	11,084

대손충당금(*)	(131)	(10)

미라텍(주)	매출채권	472,359	148,500

대손충당금(*)	(897)	(133)

기타	개인주주	단기대여금	370,000	370,000

(*) 상기 매출채권에 대하여 당분기말 1,423천원의 대손충당금을 인식하였으며, 대손상각비환입 1,192천원은 대손상각비로 반영하였습니다.

(4) 당분기와 전기말 특수관계자 대여금의 증감내역 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	당분기말

개인주주	단기대여금	370,000	-	-	370,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

개인주주	단기대여금	370,000	-	-	370,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	보증내용	금액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	IBK기업은행

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받는자	내용	보증액	지급보증처

종속기업	피티프라스(주)	당연(필수)보증	91,740	KB국민은행

연대보증	417,600	하나은행

연대보증	2,226,000	IBK기업은행

합 계	2,735,340

(7) 당분기말 현재 특수관계자의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)잘론네츄럴	정기예금	5,000,000	2,822,600	IBK기업은행

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	275,280	272,460

퇴직급여	27,678	28,823

합 계	302,958	301,283

15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,519,196	-	4,007,087	-

미지급비용	2,905,415	-	2,857,179	-

임대보증금	252,000	549,875	252,000	434,875

미지급배당금	5,207,322	-	-	-

합 계	12,883,933	549,875	7,116,266	434,875

16. 차입금 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	일반자금대출	3.86	163,918	167,328

시설자금대출	2.60~3.47	9,194,000	7,848,000

KB국민은행	일반자금대출	1.96	1,000,000	1,000,000

합계	10,357,918	9,015,328

(2) 장기차입금

① 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	이자율(%)	만기일자	당분기말	전기말

IBK기업은행	시설자금대출	1.75	2032-03-15	298,000	298,000

② 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	당분기말잔액	1차년도	2차년도	3차년도 이후

장기차입금	298,000	-	-	298,000

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	540,837	457,256

예수금	147,556	105,862

합 계	688,393	563,118

18. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	13,476,633	(11,720,408)	1,756,225

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	604,057	-	604,057

이자원가(수익)	112,731	(114,564)	(1,833)

소 계	716,788	(114,564)	602,224

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	178,458	-	178,458

- 인구통계적 가정	(42,740)	-	(42,740)

- 재무적 가정	60,556	-	60,556

- 경험조정	160,642	-	160,642

사외적립자산 수익	-	114,564	114,564

소 계	178,458	114,564	293,022

기타:

급여 지급	(242,427)	313,667	71,240

소 계	(242,427)	313,667	71,240

기말잔액	14,129,452	(11,406,741)	2,722,711

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	11,639,436	(10,327,666)	1,311,770

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,271,975	-	2,271,975

이자원가(수익)	472,533	(480,453)	(7,920)

소 계	2,744,508	(480,453)	2,264,055

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	713,830	-	713,830

- 인구통계적 가정	(170,960)	-	(170,960)

- 재무적 가정	242,222	-	242,222

- 경험조정	642,568	-	642,568

사외적립자산 수익	-	132,817	132,817

소 계	713,830	132,817	846,647

기타:

납부한 기여금	-	(2,500,000)	(2,500,000)

급여 지급	(1,621,141)	1,454,894	(166,247)

소 계	(1,621,141)	(1,045,106)	(2,666,247)

기말잔액	13,476,633	(11,720,408)	1,756,225

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요보험수리적가정은(가중평균) 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.79%	3.79%

미래 급여인상률	관리직	4.83%	4.83%

생산직	4.86%	4.86%

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행	종류	한도액	실행액

하나은행	매출채권담보대출	540,000	-

KB국민은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

IBK기업은행	운전자금대출	1,000,000	163,918

시설자금대출	15,298,000	9,492,000

구매카드대출	6,000,000	-

합계	23,838,000	10,655,918

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 442,925천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	6,200,000	6,200,000

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000주	12,400,000주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	420,244	420,244

기타자본잉여금	52,891,370	52,891,370

합 계	53,311,614	53,311,614

(3) 당분기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	52,891,370	52,891,370

자기주식처분	-	-

기말	52,891,370	52,891,370

21. 자기주식(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(27,196)	(27,196)

자기주식 수	1,614주	1,614주

지분율	0.01%	0.01%

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	1,614	27,196	1,614	27,196

처분	-	-	-	-

기말	1,614	27,196	1,614	27,196

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본조정	(317,939)	(317,939)

23. 이익잉여금

당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	185,222,074	164,340,391

분기순이익	9,249,315	26,244,142

배당금	(5,207,322)	(4,711,387)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(225,333)	(651,072)

기말금액	189,038,734	185,222,074

24. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(원)	9,249,315,057	6,719,130,870

가중평균유통보통주식수(주)(*)	12,398,386	12,398,386

주당이익(원/주)	746	542

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 일/주)

구 분	기간	주식수	일수	적수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	90	1,116,000,000

자기주식	전기이월	(1,614)	90	(145,260)

합 계	12,398,386	1,115,854,740

가중평균유통보통주식수	12,398,386

② 전분기

(단위 : 일/주)

구 분	기간	주식수	일수	적수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	91	1,128,400,000

자기주식	전기이월	(1,614)	91	(146,874)

합 계	12,398,386	1,128,253,126

가중평균유통보통주식수	12,398,386

(2) 희석주당이익당사는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	69,496,402	57,120,862

기타수익	268,428	231,555

합 계	69,764,830	57,352,417

(2) 수익의 구분

당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	69,496,402	57,120,862

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	268,428	231,555

합 계	69,764,830	57,352,417

(3) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어있는 수취채권	50,648,456	35,887,300

계약자산	-	-

계약부채	-	-

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 변동	693,114	(1,319,291)

원재료등 매입액	38,784,822	33,465,095

급여	7,567,926	6,864,302

퇴직급여	639,124	566,014

복리후생비	789,878	683,038

여비교통비	28,230	20,165

감가상각비	1,499,139	1,307,417

무형자산상각비	117,189	129,450

외주용역비	2,057,809	1,418,640

광고선전비	25,676	20,340

대손상각비(환입)	(11,837)	(61,359)

지급수수료	640,486	468,616

경상연구개발비	878,012	615,965

수선비	24,217	14,396

소모품비	459,927	440,661

금형비	1,910,686	2,625,395

운반비	350,621	333,267

기타비용	2,547,399	1,638,245

합 계(*)	59,002,418	49,230,356

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,075,352	1,031,050

퇴직급여	103,539	94,499

복리후생비	200,360	171,951

여비교통비	21,376	14,039

접대비	77,532	67,786

세금과공과금	109,350	96,882

대손상각비(환입)	(11,837)	(61,359)

감가상각비	164,770	236,530

임차료	8,154	8,103

보험료	39,910	27,539

차량유지비	31,543	29,031

운반비	350,621	333,267

소모품비	56,588	48,350

지급수수료	536,986	345,810

광고선전비	25,676	20,340

비품비	16,374	24,349

수출제비용	131,273	118,739

무형자산상각비	117,189	129,450

경상연구개발비	878,012	615,965

견본비	376,117	195,490

기타	292,858	99,652

합 계	4,601,743	3,647,463

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	283,473	197,031

외화환산손익	420,049	109,704

유형자산처분이익	106	-

잡이익	15,718	2,739

합계	719,346	309,474

기타비용:

외환차손	140,185	70,854

외화환산손실	42,151	100,191

유형자산처분손실	1	-

잡손실	52,830	175,093

합 계	235,167	346,138

29. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	29,926,570	-	-	29,926,570

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	634,651	-	-	634,651

소 계	30,561,221	-	-	30,561,221

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	19,659,598	-	19,659,598

단기금융상품	-	35,000,000	-	35,000,000

매출채권	-	50,648,456	-	50,648,456

단기대여금	-	2,154,250	-	2,154,250

미수금	-	747,093	-	747,093

미수수익	-	772,578	-	772,578

장기대여금	-	2,090,550	-	2,090,550

보증금	-	471,954	-	471,954

소 계	-	111,544,479	-	111,544,479

금융자산 합계	30,561,221	111,544,479	-	142,105,700

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	30,176,868	30,176,868

미지급금	-	-	4,519,196	4,519,196

미지급비용	-	-	2,905,415	2,905,415

단기차입금	-	-	10,357,918	10,357,918

장기차입금	-	-	298,000	298,000

임대보증금	-	-	801,875	801,875

리스부채	-	-	846,053	846,053

금융부채 합계	-	-	49,905,325	49,905,325

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	35,587,522	-	-	35,587,522

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	616,459	-	-	616,459

소 계	36,203,981	-	-	36,203,981

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	15,973,539	-	15,973,539

단기금융상품	-	35,000,000	-	35,000,000

매출채권	-	35,887,300	-	35,887,300

단기대여금	-	1,787,700	-	1,787,700

미수금	-	1,105,511	-	1,105,511

미수수익	-	639,391	-	639,391

장기대여금	-	2,290,300	-	2,290,300

보증금	-	489,954	-	489,954

소 계	-	93,173,695	-	93,173,695

금융자산 합계	36,203,981	93,173,695	-	129,377,676

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	28,070,969	28,070,969

미지급금	-	-	4,007,087	4,007,087

미지급비용	-	-	2,857,179	2,857,179

단기차입금	-	-	9,015,328	9,015,328

장기차입금	-	-	298,000	298,000

임대보증금	-	-	686,875	686,875

리스부채	-	-	956,084	956,084

금융부채 합계	-	-	45,891,522	45,891,522

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	30,561,221	30,561,221	36,203,981	36,203,981

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	19,659,598	19,659,598	15,973,539	15,973,539

- 단기금융상품	35,000,000	35,000,000	35,000,000	35,000,000

- 매출채권	50,648,456	50,648,456	35,887,300	35,887,300

- 대여금및기타수취채권	6,236,425	6,236,425	6,312,856	6,312,856

소 계	111,544,479	111,544,479	93,173,695	93,173,695

합 계	142,105,700	142,105,700	129,377,676	129,377,676

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	10,357,918	10,357,918	9,015,328	9,015,328

- 장기차입금	298,000	298,000	298,000	298,000

- 매입채무	30,176,868	30,176,868	28,070,969	28,070,969

- 기타지급채무	8,226,486	8,226,486	7,551,141	7,551,141

- 리스부채	846,053	846,053	956,084	956,084

합 계	49,905,325	49,905,325	45,891,522	45,891,522

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	30,264,629	296,592	30,561,221	-	35,907,389	296,592	36,203,981

당사는 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정에 대하여 다음의 가치평가법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	296,592	현금흐름할인모형	성장률, 할인율 등

② 전기

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	296,592	현금흐름할인모형	성장률, 할인율 등

30. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	580,209	794,840

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	95,391	49,661

합 계	675,600	844,501

금융비용:

이자비용	24,464	65,692

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	40,127	10,424

합 계	64,591	76,116

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 22.00%(전분기 24.11%)입니다.

32. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.영업활동현금흐름

1.영업에서창출된현금흐름	2,534,538	7,652,077

가.분기순이익	9,249,315	6,719,131

나.조정	4,264,093	3,314,902

법인세비용	2,608,284	2,134,651

이자비용	24,464	65,692

이자수익	(580,209)	(794,839)

감가상각비	1,499,139	1,307,418

무형자산상각비	117,189	129,450

유형자산처분손실	1	-

유형자산처분이익	(106)	-

재고자산평가손실	438,105	16,626

퇴직급여	602,224	566,014

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	40,128	10,423

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(95,391)	(49,661)

대손상각비(환입)	(11,837)	(61,359)

외화환산이익	(420,049)	(109,704)

외화환산손실	42,151	100,191

다.영업활동으로인한자산부채의변동	(10,978,870)	(2,381,956)

매출채권의 증가	(14,650,078)	(2,319,770)

미수금의 감소	358,418	72,373

선급금의 증가	(108,113)	(144,208)

선급비용의 감소	32,920	30,737

재고자산의 감소(증가)	329,289	(1,664,152)

매입채무의 증가	2,384,899	1,231,094

미지급금의 증가	419,323	571,318

미지급비용의 증가(감소)	57,958	(377,114)

선수금의 증가	83,581	107,099

예수금의 증가	41,693	11,659

퇴직금의 지급	71,240	99,008

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	9,313,328	1,342,590	-	-	-	10,655,918

임대보증금	686,875	115,000	-	-	-	801,875

리스부채	956,084	(191,222)	71,343	-	9,848	846,053

재무활동으로부터의 총부채	10,956,287	1,266,368	71,343	-	9,848	12,303,846

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	5,352,555	(6,198)	-	-	-	5,346,357

임대보증금	762,000	(136,000)	-	-	-	626,000

리스부채	760,105	(151,705)	66,602	-	9,089	684,091

재무활동으로부터의 총부채	6,874,660	(293,903)	66,602	-	9,089	6,656,448

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체(*)	1,300,208	428,652

장기대여금의 유동성 대체	246,750	212,250

임대보증금의 유동성 대체	-	87,000

유형자산 취득 미지급금	419,921	354,430

단기대여금 매입채무 상계	279,000	203,650

(*) 건설중인자산은 유형자산과 무형자산을 포함한 금액입니다.

34. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	916,993	976,672	1,893,665	957,996	944,681	1,902,677

감가상각누계액	(541,961)	(511,980)	(1,053,941)	(467,824)	(488,643)	(956,467)

장부가액	375,032	464,692	839,724	490,172	456,038	946,210

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	486,619	529,027

비유동부채	359,434	427,057

합 계	846,053	956,084

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	177,831	141,819

리스부채 이자비용	9,848	9,089

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	15,680	14,842

(4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 206,902천원(전분기 166,547천원)입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	513,192	486,619	558,580	529,027

1년 초과 5년 이내	372,406	359,434	442,856	427,057

합 계	885,598	846,053	1,001,436	956,084