펌텍코리아 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

펌텍코리아 주식회사는 2001년 8월 10일에 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 당사의주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구부평대로329번길 46 입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

이도훈	3,971,509	32.03	대표이사

이도경	2,117,479	17.08

이재신	372,003	3.00	대표이사

박상규	527,000	4.25

이현주	447,865	3.61

자기주식	1,614	0.01

기타	4,962,530	40.02

합 계	12,400,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 제1027호에 따른 '별도재무제표'입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 반기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	7,790	7,953

보통예금	24,336,485	13,240,875

합계	24,344,275	13,248,828

5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금(*)	35,000,000	50,000,000

(*) 특수관계자의 차입금을 위해 5,000,000천원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 2,822,600천원 입니다(주석14참조).

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF	16,195,539	21,700,450

외화RP	4,230,642	521,607

소 계	20,426,181	22,222,057

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	301,711	247,224

지분상품	549,875	549,875

소 계	851,586	797,099

합 계	21,277,767	23,019,156

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총액	36,530,364	35,540,805

대손충당금	(204,343)	(371,180)

매출채권 순액	36,326,021	35,169,625

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	371,180	315,692

대손상각비(환입)	(166,837)	55,488

기말금액	204,343	371,180

8. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	1,693,800	2,252,150	3,945,950	1,355,050	2,485,400	3,840,450

미수금	975,604	-	975,604	536,061	-	536,061

미수수익	763,307	-	763,307	1,367,409	-	1,367,409

보증금	203,000	167,954	370,954	96,400	274,554	370,954

합 계	3,635,711	2,420,104	6,055,815	3,354,920	2,759,954	6,114,874

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	6,003,837	3,910,274

제품평가충당금	(320,391)	(341,748)

재공품	10,859,418	6,942,350

재공품평가충당금	(454,386)	(307,367)

저장품	491,112	923,303

원재료	1,143,127	1,060,776

원재료평가충당금	(79,491)	(84,718)

합계	17,643,226	12,102,870

(2) 당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실 125,662천원(전분기 재고자산평가손실 : 63,992천원)입니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	166,500	-	51,738	-

선급비용	121,791	92,174	103,838	133,349

합계	288,291	92,174	155,576	133,349

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	34,783,392	19,120,776	-	7,650,000	-	61,554,168

건물	19,873,662	-	-	-	(633,079)	19,240,583

기계장치	6,720,421	1,636,291	(1)	236,750	(1,034,915)	7,558,546

차량운반구	175,981	77,784	(1)	-	(35,888)	217,876

비품	70,031	117,890	-	-	(57,921)	130,000

시설장치	408,239	22,400	-	-	(231,470)	199,169

금형	6,790,447	2,234,297	-	200,479	(1,688,331)	7,536,892

건설중인자산	8,185,129	3,578,199	-	(8,087,229)	-	3,676,099

합계	77,007,302	26,787,637	(2)	-	(3,681,604)	100,113,333

(*) 전기 미지급금 231,708천원이 지급되었으며, 당분기 중 510,389천원이 미지급 되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	27,982,444	6,800,948	-	-	-	34,783,392

건물	17,065,548	3,567,686	-	-	(759,572)	19,873,662

기계장치	6,753,353	1,051,628	(3)	139,000	(1,223,557)	6,720,421

차량운반구	59,505	158,415	(5,419)	-	(36,520)	175,981

비품	145,357	11,699	-	-	(87,025)	70,031

시설장치	675,832	67,950	-	-	(335,543)	408,239

금형	4,334,242	3,875,095	-	233,888	(1,652,778)	6,790,447

건설중인자산	460,288	8,164,229	(66,500)	(372,888)	-	8,185,129

합 계	57,476,569	23,697,650	(71,922)	-	(4,094,995)	77,007,302

(*) 전기말 현재 231,708천원이 미지급되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

IBK기업은행	토지 및 건물(*)	18,736,269	19,560,000	6,367,743	차입담보

IBK기업은행	기계장치	397,600	357,600	298,000	차입담보

합 계	19,133,869	19,917,600	6,665,743

(*) 특수관계자의 차입금을 위해 해당 자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 1,200,000천원입니다(주석14).

(3) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

현대해상화재보험	건물,기계장치	69,330,996

한편, 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

(4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 21,853천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.92%입니다.

12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

산업재산권	606,892	35,368	-	(108,184)	42,445	576,521

소프트웨어	665,409	8,000	-	(270,974)	-	402,435

회원권	342,542	-	-	-	-	342,542

건설중인자산(무형자산)	866,901	202,236	-	-	(42,445)	1,026,692

합 계	2,481,744	245,604	-	(379,158)	-	2,348,190

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

산업재산권	656,489	1,863	-	(148,089)	96,629	606,892

소프트웨어	1,018,272	25,140	-	(378,003)	-	665,409

회원권	342,542	-	-	-	-	342,542

건설중인자산(무형자산)	862,225	101,305	-	-	(96,629)	866,901

합 계	2,879,528	128,308	-	(526,092)	-	2,481,744

(2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,005,491원과 1,861,542천원 입니다.

13. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	당분기말	전기말

종속기업투자:

피티프라스(주)	대한민국	100.00%	6,294,318	6,294,318

부국티엔씨(주)(*)	대한민국	47.00%	30,607,200	30,607,200

(주)잘론네츄럴	대한민국	60.00%	4,849,917	8,038,478

합 계	41,751,435	44,939,996

(*) 부국티엔씨(주)에 대한 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업의 대표이사 등의 지분율이 20%를 초과하고 관계기업의 이사회 구성원 중 과반수가 회사의 등기임원으로 구성되어 있는 점을 고려, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	44,939,996	47,685,409

취득(*1)	-	600,000

종속기업투자주식손상차손(*2)	(3,188,561)	(3,002,740)

종속기업투자주식처분손실(*3)	-	(342,673)

기말금액	41,751,435	44,939,996

(*1) 전기 중 종속기업인 ㈜잘론네츄럴의 유상증자에 참여하여 장부금액이 변동하였습니다.
(*2) 당분기 및 전기 중 종속기업인 (주)잘론네츄럴의 향후 수익성 악화가 예상되어 회수가능액과 장부금액의 차이에 대한 손상차손을 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.
(*3) 전기 중 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.는 청산이 완료되어 연결범위에서 제외되었으며, 종속기업투자주식 처분손실 342,673천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

피티프라스(주)	13,924,977	5,322,510	8,602,467	12,370,151	1,366,688	1,353,504

부국티엔씨㈜(*)	130,121,670	29,821,720	100,299,950	58,476,585	7,740,526	7,399,004

㈜잘론네츄럴(*)	3,712,415	3,854,017	(141,602)	7,396,553	(930,775)	(930,775)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

피티프라스㈜	12,389,235	5,140,272	7,248,963	14,091,300	914,354	804,299

부국티엔씨㈜(*)	114,798,985	21,898,039	92,900,946	64,740,633	5,944,546	5,489,183

㈜잘론네츄럴(*)	4,628,763	3,839,590	789,173	12,438,440	(2,536,093)	(2,536,093)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

14. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

종속기업	피티프라스(주),부국티엔씨(주), 미라텍(주),(주)잘론네츄럴,(주)윈드랩	피티프라스(주),부국티엔씨(주), 미라텍(주),(주)잘론네츄럴,(주)윈드랩

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.(*)	매입 등	-	47,917

피티프라스(주)	매출 등	310,500	310,500

매입 등	12,370,151	10,358,881

부국티엔씨(주)	매출	26,299	1,335,858

매입 등	1,403,017	1,882,035

(주)잘론네츄럴	매출	64,023	10,510

미라텍(주)	매출	1,035,308	1,211,300

(*) 전분기 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.의 매입은 청산이 완료되기 전 거래내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	피티프라스(주)	미수금	87,338	90,162

매입채무	3,268,197	3,109,727

임대보증금	345,000	345,000

부국티엔씨(주)	매출채권	286	254,683

대손충당금(*)	-	(383)

매입채무	326,557	275,968

미라텍(주)	매출채권	173,250	49,500

대손충당금(*)	(152)	(67)

기타	개인주주	단기대여금	370,000	370,000

(*) 상기 매출채권에 대하여 당분기말 152천원의 대손충당금을 인식하였으며, 대손상각비환입 450천원은 대손상각비로 반영하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자 대여금의 증감내역 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	당분기말

개인주주	단기대여금	370,000	-	-	370,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

개인주주	단기대여금	370,000	-	-	370,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	보증내용	금액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	IBK기업은행

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받는자	내용	보증액	지급보증처

종속기업	피티프라스(주)	당연(필수)보증	500,400	KB국민은행

연대보증	861,600	하나은행

연대보증	2,226,000	IBK기업은행

합계	3,588,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	피티프라스㈜	토지 및 건물(*)	18,736,269	1,200,000	IBK기업은행

종속기업	(주)잘론네츄럴	정기예금	5,000,000	2,822,600	IBK기업은행

(*) 당사의 채무 및 특수관계자의 채무 각각을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	818,880	796,500

퇴직급여	86,469	77,736

합계	905,349	874,236

15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,499,037	-	3,499,295	-

미지급비용	2,742,034	-	2,854,441	-

임대보증금	-	767,875	404,000	358,000

합계	7,241,071	767,875	6,757,736	358,000

16. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	일반자금대출	4.32	366,743	352,555

시설자금대출	2.60~3.96	6,001,000	5,000,000

KB국민은행	일반자금대출	1.96	1,000,000	-

합 계	7,367,743	5,352,555

17. 장기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	만기일자	당분기말	전기말

IBK기업은행	시설자금대출	2.00	2032-03-15	298,000	-

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	당분기말잔액	1차년도	2차년도	3차년도 이후

장기차입금	298,000	-	-	298,000

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	922,681	846,411

예수금	105,470	91,857

합 계	1,028,151	938,268

19. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	11,639,436	(10,327,666)	1,311,770

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,703,981	-	1,703,981

이자원가(수익)	354,399	(360,339)	(5,940)

소 계	2,058,380	(360,339)	1,698,041

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	789,094	-	789,094

- 인구통계적 가정	204	-	204

- 재무적 가정	(27,243)	-	(27,243)

- 경험조정	816,133	-	816,133

사외적립자산 수익	-	360,339	360,339

소 계	789,094	360,339	1,149,433

기타:

납부한 기여금	-	(600,000)	(600,000)

급여 지급	(1,033,509)	946,439	(87,070)

소 계	(1,033,509)	346,439	(687,070)

기말잔액	13,453,401	(9,981,227)	3,472,174

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	9,591,671	(8,850,055)	741,616

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,844,626	-	1,844,626

이자원가(수익)	467,227	(497,120)	(29,893)

소 계	2,311,853	(497,120)	1,814,733

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	1,306,483	-	1,306,483

- 재무적 가정	393,279	-	393,279

- 경험조정	913,204	-	913,204

사외적립자산 수익	-	141,297	141,297

소 계	1,306,483	141,297	1,447,780

기타:

납부한 기여금	-	(2,300,000)	(2,300,000)

급여 지급	(1,570,571)	1,178,212	(392,359)

소 계	(1,570,571)	(1,121,788)	(2,692,359)

기말잔액	11,639,436	(10,327,666)	1,311,770

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	4.40%	4.59%

미래 급여인상률	관리직	4.83%	4.38%

생산직	4.86%	6.07%

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

20. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행	종류	한도액	실행액

하나은행	매출채권담보대출	540,000	-

KB국민은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

IBK기업은행	운전자금대출	1,000,000	366,743

시설자금대출	15,298,000	6,299,000

구매카드대출	6,000,000	-

합계	23,838,000	7,665,743

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 441,425천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

자본금	6,200,000천원	6,200,000천원

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000주	12,400,000주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	420,244	420,244

기타자본잉여금	52,891,370	52,891,370

합계	53,311,614	53,311,614

(3) 당분기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	52,891,370	51,486,240

자기주식처분	-	1,405,130

기말	52,891,370	52,891,370

22. 자기주식(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

자기주식 취득액	(27,196)천원	(27,196)천원

자기주식 수	1,614주	1,614주

지분율	0.01%	0.01%

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	1,614	27,196	287,382	5,037,836

처분	-	-	(285,768)	(5,010,640)

기말	1,614	27,196	1,614	27,196

23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본조정	(317,939)	(317,939)

24. 이익잉여금

당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	164,340,391	146,065,386

분기순이익	18,462,936	23,748,891

배당금	(4,711,387)	(4,360,542)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(883,913)	(1,113,344)

기말금액	177,208,027	164,340,391

25. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(원)	7,060,009,609	18,462,936,225	7,157,153,311	19,873,029,255

가중평균유통보통주식수(주)(*)	12,398,386	12,398,386	12,183,798	12,183,798

주당이익(원/주)	569	1,489	587	1,631

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 일/주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	274	3,397,600,000

자기주식	전기이월	(1,614)	274	(442,236)

합 계	12,398,386	3,397,157,764

가중평균유통보통주식수	12,398,386

② 전분기

(단위 : 일/주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	273	3,385,200,000

자기주식	전기이월	(287,382)	273	(78,455,286)

자기주식처분	2023-07-25	285,768	68	19,432,224

합 계	12,112,618	3,326,176,938

가중평균유통보통주식수	12,183,798

(2) 희석주당순이익당사는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	64,203,733	183,884,875	54,192,990	157,459,002

기타수익	248,217	698,232	214,215	646,062

합 계	64,451,950	184,583,107	54,407,205	158,105,064

(2) 수익의 구분

당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	64,203,733	183,884,875	54,192,990	157,459,002

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	248,217	698,232	214,215	646,062

합 계	64,451,950	184,583,107	54,407,205	158,105,064

(3) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	36,326,021	35,169,625

계약자산	-	-

계약부채	-	-

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(3,184,916)	(5,452,777)	(274,953)	(1,565,480)

원재료등 매입액	38,943,981	109,228,871	31,193,950	91,818,366

급여	7,213,623	21,486,991	6,357,146	18,710,788

퇴직급여	597,828	1,735,720	453,683	1,361,049

복리후생비	754,805	2,228,530	686,961	2,032,116

여비교통비	24,371	66,397	17,497	52,616

감가상각비	1,439,897	4,112,976	1,200,761	3,366,755

무형자산상각비	121,684	379,158	131,180	396,106

외주용역비	2,285,071	5,559,092	1,272,579	3,109,518

광고선전비	5,508	49,947	63,978	196,273

대손상각비(환입)	(115,710)	(166,837)	(47,827)	102,900

지급수수료	1,488,021	2,623,084	366,453	1,175,681

경상연구개발비	753,509	2,005,491	572,934	1,861,542

수선비	96,233	229,710	13,765	158,602

소모품비	470,537	1,433,983	463,614	1,450,464

금형비	1,589,229	5,794,644	1,453,550	4,638,574

운반비	355,324	1,035,450	312,805	894,951

기타비용	2,705,114	6,402,885	2,142,895	5,550,469

합계(*)	55,544,109	158,753,315	46,380,971	135,311,290

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,052,868	3,310,943	970,876	2,916,721

퇴직급여	94,499	283,497	79,988	239,965

복리후생비	185,081	545,165	196,928	634,993

여비교통비	19,925	51,284	13,400	40,603

접대비	75,883	163,092	75,804	152,510

세금과공과금	109,306	352,077	92,434	304,402

대손상각비(환입)	(115,710)	(166,837)	(47,827)	102,900

감가상각비	228,883	670,249	218,212	652,303

임차료	12,898	30,930	6,591	26,959

보험료	29,775	94,110	25,930	82,586

차량유지비	35,305	95,920	33,179	92,485

운반비	355,324	1,035,450	312,805	894,951

소모품비	57,348	172,722	44,337	126,549

지급수수료	1,409,169	2,344,599	259,360	954,534

광고선전비	5,508	49,947	63,978	196,273

비품비	21,068	64,437	8,876	61,588

수출제비용	198,953	488,028	153,402	462,896

무형고정자산상각	121,684	379,158	131,180	396,106

경상연구개발비	753,509	2,005,491	572,934	1,861,542

견본비	233,626	634,431	189,720	747,560

기타비용	167,754	429,002	100,983	393,000

합계	5,052,656	13,033,695	3,503,090	11,341,426

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	90,674	569,302	154,977	994,551

외화환산손익	347,319	484,166	74,523	202,870

유형자산처분이익	18,180	18,752	1,499	1,499

잡이익	6,125	8,890	412	11,444

합 계	462,298	1,081,110	231,411	1,210,364

기타비용:

외환차손	170,885	313,833	141,554	316,086

외화환산손실	237,606	501,770	(41,823)	189,253

유형자산처분손실	-	-	2	2

종속기업투자주식손상차손	-	3,188,561	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	342,673

잡손실	51,027	285,340	29,666	240,794

합 계	459,518	4,289,504	129,399	1,088,808

30. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	20,426,181	-	-	20,426,181

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	851,586	-	-	851,586

소 계	21,277,767	-	-	21,277,767

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	24,336,485	-	24,336,485

단기금융상품	-	35,000,000	-	35,000,000

매출채권	-	36,326,021	-	36,326,021

단기대여금	-	1,693,800	-	1,693,800

미수금	-	975,604	-	975,604

미수수익	-	763,307	-	763,307

장기대여금	-	2,252,150	-	2,252,150

보증금	-	370,954	-	370,954

소 계	-	101,718,321	-	101,718,321

금융자산 합계	21,277,767	101,718,321	-	122,996,088

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	27,660,606	27,660,606

미지급금	-	-	4,499,037	4,499,037

미지급비용	-	-	2,742,034	2,742,034

단기차입금	-	-	7,367,743	7,367,743

장기차입금	-	-	298,000	298,000

임대보증금	-	-	767,875	767,875

리스부채	-	-	836,989	836,989

금융부채 합계	-	-	44,172,284	44,172,284

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	22,222,057	-	-	22,222,057

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	797,099	-	-	797,099

소 계	23,019,156	-	-	23,019,156

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	13,240,875	-	13,240,875

단기금융상품	-	50,000,000	-	50,000,000

매출채권	-	35,169,625	-	35,169,625

단기대여금	-	1,355,050	-	1,355,050

미수금	-	536,061	-	536,061

미수수익	-	1,367,409	-	1,367,409

장기대여금	-	2,485,400	-	2,485,400

보증금	-	370,954	-	370,954

소 계	-	104,525,374	-	104,525,374

금융자산 합계	23,019,156	104,525,374	-	127,544,530

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	23,204,701	23,204,701

미지급금	-	-	3,499,295	3,499,295

미지급비용	-	-	2,854,441	2,854,441

단기차입금	-	-	5,352,555	5,352,555

임대보증금	-	-	762,000	762,000

리스부채	-	-	760,105	760,105

금융부채 합계	-	-	36,433,097	36,433,097

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	21,277,767	21,277,767	23,019,156	23,019,156

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	24,336,485	24,336,485	13,240,875	13,240,875

- 단기금융상품	35,000,000	35,000,000	50,000,000	50,000,000

- 매출채권	36,326,021	36,326,021	35,169,625	35,169,625

- 대여금및기타수취채권	6,055,815	6,055,815	6,114,874	6,114,874

소 계	101,718,321	101,718,321	104,525,374	104,525,374

합 계	122,996,088	122,996,088	127,544,530	127,544,530

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	7,367,743	7,367,743	5,352,555	5,352,555

- 장기차입금	298,000	298,000	-	-

- 매입채무	27,660,606	27,660,606	23,204,701	23,204,701

- 기타지급채무	8,008,946	8,008,946	6,353,736	6,353,736

- 리스부채	836,989	836,989	760,105	760,105

합 계	44,172,284	44,172,284	35,671,097	35,671,097

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,727,892	549,875	21,277,767	-	22,469,281	549,875	23,019,156

당사는 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정에 대하여 다음의 가치평가법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	549,875	현금흐름할인모형	성장률, 할인율 등

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	549,875	현금흐름할인모형	성장률, 할인율 등

31. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	581,835	2,060,989	925,609	2,478,053

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	54,915	106,353	128,769	181,546

합 계	636,750	2,167,342	1,054,378	2,659,599

금융비용:

이자비용	55,980	188,962	69,956	198,335

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	83,024	165,804	(10,006)	45,968

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	105,410	105,410	-	-

합 계	244,414	460,176	59,950	244,303

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 24.11%(전분기 21.55%)입니다.

33. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.영업활동현금흐름

1.영업에서 창출된 현금흐름	29,712,627	24,323,700

가.분기순이익	18,462,936	19,873,029

나.조정	13,494,875	8,717,845

법인세비용	5,865,628	5,457,597

이자비용	188,962	198,334

이자수익	(2,060,989)	(2,478,052)

감가상각비	4,112,976	3,366,755

무형자산상각비	379,158	396,106

재고자산평가손실	125,662	63,992

유형자산처분손실	-	2

유형자산처분이익	(18,752)	(1,499)

퇴직급여	1,698,041	1,361,050

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	165,804	45,968

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(106,353)	(181,546)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	105,410	-

대손상각비(환입)	(166,837)	102,900

종속기업투자주식손상차손	3,188,561	-

종속기업투자주식처분손실	-	342,673

외화환산이익	(484,166)	(202,870)

외화환산손실	501,770	189,253

잡손실	-	66,500

잡이익	-	(9,318)

다.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,245,184)	(4,267,174)

매출채권의 증가	(1,202,770)	(8,158,119)

미수금의 감소(증가)	(439,543)	69,842

선급금의 증가	(114,762)	(62,156)

선급비용의 감소	23,222	55,404

재고자산의 증가	(5,666,018)	(1,782,905)

매입채무의 증가	5,112,355	5,353,221

미지급금의 증가	721,061	916,734

미지급비용의 감소	(81,542)	(152,558)

선수금의 증가	76,270	211,652

예수금의 증가	13,613	5,214

퇴직금의 지급	(687,070)	(723,503)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	5,352,555	2,313,188	-	-	-	7,665,743

임대보증금	762,000	5,875	-	-	-	767,875

리스부채	760,105	(460,078)	506,426	-	30,536	836,989

재무활동으로부터의 총부채	6,874,660	1,858,985	506,426	-	30,536	9,270,607

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	5,149,056	6,213	-	-	-	5,155,269

임대보증금	626,000	-	-	-	-	626,000

리스부채	608,481	(432,041)	681,214	-	18,646	876,300

재무활동으로부터의 총부채	6,383,537	(425,828)	681,214	-	18,646	6,657,569

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체(*)	8,129,674	445,293

장기대여금의 유동성 대체	1,009,250	658,050

임대보증금의 유동성 대체	(249,000)	225,000

유형자산 취득 미지급금	510,389	350,587

단기대여금 매입채무 상계	656,450	314,068

(*) 건설중인자산은 유형자산과 무형자산을 포함한 금액입니다.

35. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	683,185	932,568	1,615,753	667,233	813,836	1,481,069

감가상각누계액	(366,663)	(420,633)	(787,296)	(315,238)	(412,427)	(727,665)

장부가액	316,522	511,935	828,457	351,995	401,409	753,404

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	474,658	463,497

비유동부채	362,331	296,608

합 계	836,989	760,105

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	431,372	400,862

리스부채 이자비용	30,536	25,647

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	51,950	45,562

(4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 512,028천원(전분기 477,603천원)입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	502,043	474,658	488,820	463,497

1년 초과 5년 이내	379,876	362,331	308,138	296,608

합 계	881,919	836,989	796,958	760,105