펌텍코리아 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 펌텍코리아 주식회사 (이하 "지배기업")는 2001년 8월 10일에 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 플라스틱용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구 부평대로329번길 46 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

이도훈	3,971,509	32.03	대표이사

이도경	2,117,479	17.08

이재신	496,003	4.00	대표이사

박상규	573,262	4.62

이현주	447,865	3.61

자기주식	1,614	0.01

기타	4,792,268	38.65

합 계	12,400,000	100.00

(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	주요영업활동	지분율

당분기말	전기말

피티프라스㈜	한국	플라스틱 사출임가공	100.00	100.00

부국티엔씨㈜(*1)	한국	플라스틱용기 제조 및 판매업	47.00	47.00

미라텍㈜(*2)	한국	플라스틱 사출 임가공	76.78	76.78

㈜잘론네츄럴	한국	식품 및 건강기능식품 도소매.제조업	60.00	60.00

㈜윈드랩(*3)	한국	식품 및 건강기능식품 도소매업	100.00	100.00

(*1) 부국티엔씨(주)에 대한 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업의 대표이사 등의 지분율이 20%를 초과하고 관계기업의 이사회 구성원 중 과반수가 회사의 등기임원으로 구성되어 있는 점을 고려, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 부국티엔씨(주)의 종속기업으로 지분율은 부국티엔씨(주)의 미라텍(주)에 대한 지분율입니다.
(*3) (주)잘론네츄럴의 종속기업으로 지분율은 (주)잘론네츄럴의 (주)윈드랩에 대한 지분율 입니다.

(3) 종속기업의 재무정보 요약당분기말 현재 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

피티프라스(주)	12,605,491	5,000,988	7,604,503	3,865,330	387,949	355,539

부국티엔씨(주)(*)	119,353,696	24,644,739	94,708,957	17,887,223	1,921,851	1,808,011

(주)잘론네츄럴(*)	4,213,713	3,832,592	381,121	2,392,521	(408,052)	(408,052)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 제1027호에 따른 '별도재무제표'입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 영업부문연결실체는 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가 시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	61,662,166	50,657,156

해외	15,222,534	14,154,946

합 계	76,884,700	64,812,102

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	17,933	11,538

보통예금	25,508,898	22,774,129

외화예금	4,770,310	3,548,719

합계	30,297,141	26,334,386

6. 단기금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금(*)	58,000,100	63,000,100

장기금융상품	정기예금	550,000	470,337

(*) 정기예금 중 13,000,000천원은 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 12,15 참조).

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF상품	33,751,415	22,311,518

외화RP	758,040	1,977,525

소 계	34,509,455	24,289,043

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	857,779	796,066

지분상품	549,875	549,875

장기성예금	232,669	215,635

소 계	1,640,323	1,561,576

합 계	36,149,778	25,850,619

8. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총액	49,650,085	45,721,782

대손충당금	(1,104,092)	(1,287,823)

매출채권 순액	48,545,993	44,433,959

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,287,823	463,200

대손상각비(환입)	(183,731)	862,284

제각	-	(37,661)

기말금액	1,104,092	1,287,823

9. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	1,599,449	2,806,102	4,405,551	1,595,732	3,035,257	4,630,989

미수금	566,179	-	566,179	484,487	-	484,487

미수수익	847,016	-	847,016	1,681,150	-	1,681,150

보증금	114,400	520,583	634,983	96,400	538,583	634,983

합 계	3,127,044	3,326,685	6,453,729	3,857,769	3,573,840	7,431,609

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	37,607	37,851

제품	5,683,291	6,161,916

제품평가충당금	(470,419)	(450,954)

재공품	9,322,071	7,533,269

재공품평가충당금	(304,527)	(307,367)

저장품	542,304	923,303

원재료	2,457,494	2,074,894

원재료평가충당금	(139,987)	(106,900)

합 계	17,127,834	15,866,012

(2) 당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 49,712천원(전분기 재고자산평가손실 : 147,292천원)입니다.11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,264,999	-	873,749	-

선급비용	627,126	119,674	726,653	133,349

합계	1,892,125	119,674	1,600,402	133,349

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	53,498,108	-	-	-	-	53,498,108

건물	40,165,115	-	-	-	(357,637)	39,807,478

구축물	1,953,711	-	-	-	(16,409)	1,937,302

기계장치	25,486,418	1,132,588	-	195,750	(1,182,872)	25,631,884

차량운반구	335,258	-	(4,481)	-	(23,301)	307,476

비품	216,475	17,578	-	-	(37,402)	196,651

시설장치	1,740,524	214,600	-	-	(261,161)	1,693,963

공구와기구	87,826	39,171	-	-	(8,451)	118,546

금형	7,581,634	402,317	-	200,479	(588,857)	7,595,573

건설중인자산	8,241,880	1,369,075	-	(396,229)	-	9,214,726

합계	139,306,949	3,175,329	(4,481)	-	(2,476,090)	140,001,707

(*) 전기 미지급금 272,608천원이 당분기 중 지급되었으며, 당분기 중 354,430천원이 미지급 되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득(*1)	처분	대체(*2)	감가상각비	기말장부가액

토지	46,697,160	6,800,948	-	-	-	53,498,108

건물	37,943,445	3,567,686	-	-	(1,346,016)	40,165,115

구축물	2,019,346	-	-	-	(65,635)	1,953,711

기계장치	26,114,759	3,840,051	(165,909)	139,000	(4,441,483)	25,486,418

차량운반구	147,273	264,065	(5,419)	-	(70,661)	335,258

비품	292,294	85,213	(188)	-	(160,844)	216,475

시설장치	2,509,315	279,865	-	-	(1,048,656)	1,740,524

공구와기구	38,799	66,625	-	-	(17,598)	87,826

금형	4,970,233	4,314,861	(9,400)	233,888	(1,927,948)	7,581,634

건설중인자산	1,969,414	8,217,229	(215,727)	(1,729,036)	-	8,241,880

합 계	122,702,038	27,436,543	(396,643)	(1,356,148)	(9,078,841)	139,306,949

(*1) 전기 중 272,608천원이 미지급되었습니다.
(*2) 전기 중 건설중인자산 1,356,148천원이 투자부동산으로 계정 대체 되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

IBK기업은행	토지 및 건물	18,896,224	12,000,000	5,346,357	차입담보

1,200,000	143,300	차입담보

IBK기업은행	기계장치	2,562,751	4,445,400	2,208,950	차입담보

KB국민은행	기계장치	169,841	500,400	166,800	차입담보

IBK기업은행	정기예금	5,000,000	2,822,600	2,566,000	차입담보

IBK기업은행	정기예금	8,000,000	8,800,000	8,000,000	차입담보

KB국민은행	토지 및 건물	5,138,205	3,600,000	1,021,000	차입담보

합 계	39,767,021	33,368,400	19,452,407

(3) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

현대해상화재보험	건물, 기계장치	73,341,466

삼성화재해상보험	건물, 기계장치	49,327,504

한편, 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건설중인투자부동산	합계	토지	건설중인투자부동산	합계

기초금액	13,417,487	4,184,025	17,601,512	13,417,487	-	13,417,487

취득	-	369,730	369,730	-	2,827,877	2,827,877

유형자산에서 재분류(*)	-	-	-	-	1,356,148	1,356,148

기말금액	13,417,487	4,553,755	17,971,242	13,417,487	4,184,025	17,601,512

(*) 전기 중 유형자산으로 분류되었던 토지 및 건설중인자산을 보유목적에 따라 투자부동산으로 재분류 하였습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 없습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	공정가치(*)

토지	13,417,487	13,417,487

(*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다. 상기 토지는 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단되어 장부가액과 동일하게 공정가치를 평가하였습니다.

14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

산업재산권	682,989	10,620	-	(49,335)	32,423	676,697

영업권	6,548,742	-	-	-	-	6,548,742

소프트웨어	1,174,438	8,370	-	(124,648)	-	1,058,160

회원권	542,290	-	-	-	-	542,290

개발비	91,015	-	-	(13,414)	-	77,601

기타의무형자산	59,235	-	-	(5,061)	-	54,174

고객관계	2,738,326	-	-	(171,145)	-	2,567,181

건설중인자산	866,900	91,730	-	-	(32,423)	926,207

합 계	12,703,935	110,720	-	(363,603)	-	12,451,052

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	손상(*)	기말잔액

산업재산권	759,609	23,646	-	(196,895)	96,629	-	682,989

영업권	8,011,298	-	-	-	-	(1,462,556)	6,548,742

소프트웨어	1,235,425	77,220	-	(453,207)	315,000	-	1,174,438

회원권	542,290	-	-	-	-	-	542,290

개발비	144,702	-	-	(53,687)	-	-	91,015

기타의무형자산	75,981	3,499	-	(20,245)	-	-	59,235

고객관계	3,422,908	-	-	(684,582)	-	-	2,738,326

건설중인자산	1,177,224	101,305	-	-	(411,629)	-	866,900

합 계	15,369,437	205,670	-	(1,408,616)	-	(1,462,556)	12,703,935

(*) 전기 중 전기 이전의 사업결합과 관련하여 인식한 영업권 10,206,580천원에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 1,462,556천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 234,338천원과 333,246천원이며, 연구인력개발비로 계상되어 있습니다.

15. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전기

개인주주	자금대여(회수)	-	(443,489)

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	개인주주	단기대여금	370,000	370,000

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

당분기	개인주주	단기대여금	370,000	-	-	370,000

전기	개인주주	단기대여금	813,489	-	(443,489)	370,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	보증내용	금 액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	차입지급보증	2,052,000	3,143,000	703,350	IBK기업은행

구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	IBK기업은행

기타특수관계자	구매카드지급보증	6,000,000	5,000,000	3,659,663	IBK기업은행

팩토링지급보증	960,000	800,000	-	IBK기업은행

합 계	16,212,000	14,943,000	4,363,013

(6) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받는자	내용	보증액	지급보증처

종속기업	피티프라스㈜	당연(필수)보증	500,400	KB국민은행

연대보증	861,600	하나은행

연대보증	1,873,200	IBK기업은행

합 계	3,235,200

(7) 당분기말 현재 종속기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 지배기업의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	피티프라스㈜	토지 및 건물(*)	18,896,224	1,200,000	IBK기업은행

종속기업	(주)잘론네츄럴	정기예금	5,000,000	2,822,600	IBK기업은행

(*) 연결실체의 채무를 위해 담보로 제공되어 있습니다.(주석12참조).

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	558,569	556,740

퇴직급여	67,505	63,713

합계	626,074	620,453

16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,925,049	-	6,903,545	-

미지급비용	4,130,537	-	4,643,117	-

임대보증금	150,000	151,000	199,000	238,000

예수보증금	20,000	-	20,000	-

미지급배당금	4,711,386	-	-	-

합 계	16,936,972	151,000	11,765,662	238,000

17. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	일반자금대출	4.16~4.66	5,346,357	5,352,555

IBK기업은행	중소기업운전자금대출	4.76	5,000,000	5,000,000

IBK기업은행	중소기업운전자금대출	4.43	3,000,000	3,000,000

IBK기업은행	중소기업운전자금대출	4.43	500,000	-

KB국민은행	기계기술창조우대자금대출	5.05	1,021,000	1,021,000

신한은행	일반자금대출	3.19	500,000	500,000

신한은행	일반자금대출	4.11	500,000	500,000

IBK기업은행	일반자금대출	4.16	2,566,000	2,566,000

합 계	18,433,357	17,939,555

18. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	이자율(%)	만기일자	당분기말	전기말

IBK기업은행	시설자금 대출	2.00	2024-09-15	143,300	214,950

IBK기업은행	시설자금 대출	2.00	2025-03-15	17,800	22,250

IBK기업은행	시설자금 대출	2.25	2027-06-15	146,250	157,500

IBK기업은행	시설자금 대출	2.25	2028-03-15	221,600	235,450

IBK기업은행	시설자금 대출	2.25	2029-03-15	396,000	396,000

하나은행	시설자금 대출	2.00	2024-12-15	55,500	74,000

하나은행	시설자금 대출	2.00	2025-06-15	87,000	104,400

IBK기업은행	시설자금 대출	2.25	2029-12-15	997,000	997,000

IBK기업은행	시설자금 대출	2.25	2029-12-15	129,000	129,000

IBK기업은행	시설자금 대출	2.25	2030-06-15	158,000	158,000

KB국민은행	정책자금대출	2.00	2026-03-15	166,800	187,650

소 계	2,518,250	2,676,200

유동성대체	(605,500)	(619,550)

합 계	1,912,750	2,056,650

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1차년도	2차년도	3차년도	합계

장기차입금	605,500	529,300	1,383,450	2,518,250

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,029,703	897,420

예수금	745,248	779,023

마일리지충당부채	273,157	265,757

합계	2,048,108	1,942,200

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	16,377,056	(14,745,583)	1,631,473

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	906,760	-	906,760

이자원가(수익)	165,923	(176,207)	(10,284)

소 계	1,072,683	(176,207)	896,476

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	465,618	-	465,618

재무적 가정	123,032	-	123,032

경험조정	342,586	-	342,586

- 사외적립자산 수익	-	155,670	155,670

소 계	465,618	155,670	621,288

기타:

납부한 기여금	-	(46,882)	(46,882)

급여 지급	(402,898)	809,878	406,980

소 계	(402,898)	762,996	360,098

기말잔액	17,512,459	(14,003,124)	3,509,335

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	13,679,139	(12,721,925)	957,214

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,016,413	-	3,016,413

이자원가(수익)	660,418	(724,482)	(64,064)

소 계	3,676,831	(724,482)	2,952,349

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	1,903,820	-	1,903,820

- 재무적 가정	594,769	-	594,769

- 경험조정	1,309,051	-	1,309,051

사외적립자산 수익	-	258,772	258,772

소 계	1,903,820	258,772	2,162,592

기타:

납부한 기여금	-	(3,573,370)	(3,573,370)

급여 지급	(2,882,734)	2,140,463	(742,271)

초과 적립액	-	(125,041)	(125,041)

소 계	(2,882,734)	(1,557,948)	(4,440,682)

기말잔액	16,377,056	(14,745,583)	1,631,473

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	4.36%~4.83%	4.36%~4.83%

미래 급여인상률	관리직	4.38%~5.20%	4.38%~5.20%

생산직	4.70%~6.07%	4.70%~6.07%

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은 행	종 류	한도액	실행액

신한은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

IBK기업은행	운전자금대출	10,500,000	8,846,357

운전자금대출/지급보증(*)	2,566,000	2,566,000

시설자금대출	8,704,000	7,208,950

구매카드대출	11,000,000	3,659,663

B2B팩토링	800,000	-

KB국민은행	기술창조기업 우대대출	1,500,000	1,021,000

시설자금대출	417,000	166,800

하나은행	시설자금대출	718,000	142,500

매출채권담보대출	1,270,000	-

합 계	38,475,000	24,611,270

(*) 지배기업이 연결실체내의 종속회사인 (주)잘론네츄럴에 대하여 약정한 지급보증이며, 실행액은 종속회사의 실행액입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체를 위하여 타인으로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자	제공받은자	보증금액	제공받은 내용

주주임원	IBK기업은행	6,960,000	차입금 연대보증

서울보증보험	거래처 등	415,350	이행지급

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	6,200,000	6,200,000

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000주	12,400,000주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	420,244	420,244

기타자본잉여금	56,020,334	56,020,334

합 계	56,440,578	56,440,578

23. 자기주식(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식 취득액	(36,392)	(36,392)

자기주식수	2,214	2,214

지분율	0.02%	0.02%

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	2,214	36,392	287,982	5,047,031

처분	-	-	(285,768)	(5,010,639)

기말	2,214	36,392	2,214	36,392

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본조정	(30,977)	(30,977)

합 계	(30,977)	(30,977)

25. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	175,538,088	154,344,579

지배기업 소유주지분 분기순이익	7,529,901	26,991,470

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(429,452)	(1,437,419)

배당금	(4,711,387)	(4,360,542)

기말금액	177,927,150	175,538,088

26. 지배기업 소유지분에 대한 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업 소유지분에 대한 보통주 분기순이익(원)	7,529,901,448	6,534,513,380

가중평균유통보통주식수(주)(*)	12,397,786	12,112,018

주당순이익(원/주)	607	540

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.(2) 희석주당순이익연결실체는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	76,714,734	64,663,350

임대료수익	169,966	148,752

합 계	76,884,700	64,812,102

(2) 수익의 구분연결실체는 주석 1에서 공시하고 있는 바와 같이, 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	76,714,734	64,663,350

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	169,966	148,752

합 계	76,884,700	64,812,102

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어있는 수취채권	48,545,993	44,433,959

계약자산	-	-

계약부채	-	-

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 변동	(879,221)	(643,901)

원재료등 매입액	35,744,049	29,688,206

급여	12,941,481	11,807,800

퇴직급여	1,005,304	788,253

복리후생비	1,203,570	1,091,569

여비교통비	82,649	90,586

감가상각비	2,725,468	2,391,530

무형자산상각비	363,603	201,983

외주용역비	2,211,670	1,125,698

외주가공비	1,667,127	2,326,530

광고선전비	454,813	398,281

대손상각비(환입)	(183,731)	90,717

지급수수료	1,316,138	1,174,316

연구개발비	234,338	333,246

수선비	126,993	141,000

소모품비	1,428,183	1,416,468

금형비	2,625,395	1,605,556

운반비	762,160	660,696

포장비	556,758	462,059

기타비용	2,270,750	2,190,013

합계(*)	66,657,497	57,340,606

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,046,070	1,967,777

퇴직급여	169,301	169,325

복리후생비	233,105	189,283

여비교통비	64,133	77,444

접대비	133,491	109,365

세금과공과금	306,105	114,912

감가상각비	325,960	324,170

임차료	18,699	23,216

보험료	38,318	38,443

차량유지비	47,797	49,174

운반비	482,126	399,825

소모품비	66,875	59,033

지급수수료	1,047,016	990,825

광고선전비	454,813	398,281

대손상각비(환입)	(183,731)	90,717

비품비	24,349	31,525

수출제비용	119,376	172,811

무형고정자산상각	363,603	175,483

경상연구개발비	234,338	333,246

견본비	161,582	165,163

기타비용	56,667	64,922

합계	6,209,993	5,944,940

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대료	300	18,300

외환차익	201,747	503,821

외화환산이익	111,525	509,294

분쇄품수익	16,174	20,692

유형자산처분이익	9,610	-

잡이익	48,950	34,944

합계	388,306	1,087,051

기타비용:

외환차손	72,712	85,335

외화환산손실	100,208	175,144

유형자산처분손실	-	3,818

기부금	240	7,290

잡손실	181,498	101,981

합 계	354,658	373,568

31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	34,509,455	-	-	34,509,455

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,640,323	-	-	1,640,323

소 계	36,149,778	-	-	36,149,778

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	30,279,208	-	30,279,208

단기금융상품	-	58,000,100	-	58,000,100

매출채권	-	48,545,993	-	48,545,993

단기대여금	-	1,599,449	-	1,599,449

미수금	-	566,179	-	566,179

미수수익	-	847,016	-	847,016

장기대여금	-	2,806,102	-	2,806,102

장기금융상품	-	550,000	-	550,000

보증금	-	634,983	-	634,983

소 계	-	143,829,030	-	143,829,030

금융자산 합계	36,149,778	143,829,030	-	179,978,808

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	28,108,104	28,108,104

미지급금	-	-	7,925,049	7,925,049

미지급비용	-	-	4,130,537	4,130,537

단기차입금	-	-	18,433,357	18,433,357

유동성장기부채	-	-	605,500	605,500

장기차입금	-	-	1,912,750	1,912,750

임대보증금	-	-	301,000	301,000

리스부채	-	-	1,299,039	1,299,039

금융부채 합계	-	-	62,715,336	62,715,336

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	24,289,043	-	-	24,289,043

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,561,576	-	-	1,561,576

소 계	25,850,619	-	-	25,850,619

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	26,322,848	-	26,322,848

단기금융상품	-	63,000,100	-	63,000,100

매출채권	-	44,433,959	-	44,433,959

단기대여금	-	1,595,732	-	1,595,732

미수금	-	484,487	-	484,487

미수수익	-	1,681,150	-	1,681,150

장기대여금	-	3,035,257	-	3,035,257

장기금융상품	-	470,337	-	470,337

보증금	-	634,983	-	634,983

소 계	-	141,658,853	-	141,658,853

금융자산 합계	25,850,619	141,658,853	-	167,509,472

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	26,155,807	26,155,807

미지급금	-	-	6,903,545	6,903,545

미지급비용	-	-	4,643,117	4,643,117

단기차입금	-	-	17,939,555	17,939,555

유동성장기부채	-	-	619,550	619,550

장기차입금	-	-	2,056,650	2,056,650

임대보증금	-	-	437,000	437,000

리스부채	-	-	1,393,329	1,393,329

금융부채 합계	-	-	60,148,553	60,148,553

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	36,149,778	36,149,778	25,850,619	25,850,619

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	30,279,208	30,279,208	26,322,848	26,322,848

- 단기금융상품	58,000,100	58,000,100	63,000,100	63,000,100

- 매출채권	48,545,993	48,545,993	44,433,959	44,433,959

- 장기금융상품	550,000	550,000	470,337	470,337

- 대여금및기타수취채권	6,453,729	6,453,729	7,431,609	7,431,609

소 계	143,829,030	143,829,030	141,658,853	141,658,853

금융자산 계	179,978,808	179,978,808	167,509,472	167,509,472

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	18,433,357	18,433,357	17,939,555	17,939,555

- 장기차입금	2,518,250	2,518,250	2,676,200	2,676,200

- 매입채무	28,108,104	28,108,104	26,155,807	26,155,807

- 기타지급채무	12,356,586	12,356,586	11,983,662	11,983,662

- 리스부채	1,299,039	1,299,039	1,393,329	1,393,329

금융부채 계	62,715,336	62,715,336	60,148,553	60,148,553

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	35,599,903	549,875	36,149,778	-	25,300,744	549,875	25,850,619

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정에 대하여 다음의 가치평가법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	549,875	현금흐름할인모형	성장률, 할인율 등

32. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	924,623	974,506

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	52,583	36,016

합 계	977,206	1,010,522

금융비용:

이자비용	219,271	229,204

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,881	41,676

합 계	231,152	270,880

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 연결실체의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 24.11%(전분기 21.55%)입니다.

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서 창출된 현금흐름	11,630,093	3,789,148

가. 분기순이익	8,385,262	7,090,840

나. 조정	5,706,189	4,312,156

법인세비용	2,621,642	1,833,780

이자비용	219,271	229,204

이자수익	(924,623)	(974,506)

감가상각비	2,725,468	2,391,530

무형자산상각비	363,603	201,984

유형자산처분이익	(9,610)	-

유형자산처분손실	-	3,818

재고자산평가손실	49,712	147,292

퇴직급여	896,476	716,526

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,881	41,676

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(52,583)	(36,016)

대손상각비(환입)	(183,731)	90,717

외화환산이익	(111,525)	(509,294)

외화환산손실	100,208	175,144

외환차이	-	301

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,461,358)	(7,613,848)

매출채권의 증가	(3,845,581)	(13,787,461)

미수금의 증가	(81,692)	(13,180)

선급금의 증가	(391,250)	(64,060)

선급비용의 감소(증가)	113,202	(29,635)

재고자산의 증가	(1,311,534)	(709,897)

매입채무의 증가	2,155,948	5,178,146

미지급금의 증가	939,682	1,532,573

미지급비용의 증가(감소)	(506,137)	220,170

선수금의 증가	132,283	371,232

예수금의 감소	(33,776)	(37,626)

퇴직금의 지급	360,097	(277,335)

마일리지충당부채의 증가	7,400	3,225

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

차입금	20,615,755	335,852	-	-	-	20,951,607

임대보증금	437,000	(136,000)	-	-	-	301,000

리스부채	1,393,329	(267,363)	156,101	-	16,972	1,299,039

재무활동으로부터의 총부채	22,446,084	(67,511)	156,101	-	16,972	22,551,646

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

차입금	22,308,241	(577,332)	-	-	-	21,730,909

임대보증금	301,000	-	-	-	-	301,000

리스부채	1,377,128	(266,676)	69,461	-	12,314	1,192,227

재무활동으로부터의 총부채	23,986,369	(844,008)	69,461	-	12,314	23,224,136

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체(*)	428,652	257,122

장기대여금의 유동성 대체	242,655	177,318

장기차입금의 유동성 대체	143,900	157,950

유형자산취득 미지급금	354,430	226,123

단기대여금의 매입채무상계	203,650	70,945

(*) 건설중인자산은 유형자산과 무형자산을 포함한 금액입니다.

36. 리스연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결실체는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	1,295,101	1,299,587	2,594,688	1,276,377	1,254,252	2,530,629

감가상각누계액	(685,221)	(645,648)	(1,330,869)	(543,289)	(631,114)	(1,174,403)

장부가액	609,880	653,939	1,263,819	733,088	623,138	1,356,226

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	755,612	831,778

비유동부채	543,427	561,551

합 계	1,299,039	1,393,329

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	249,378	250,857

리스부채 이자비용	19,312	19,652

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	101,607	93,098

(4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 492,452천원(전분기: 359,596천원) 입니다.

(5) 당분기 및 전기 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	834,131	755,612	867,422	831,778

1년 초과 5년 이내	530,510	543,427	591,086	561,551

합 계	1,364,641	1,299,039	1,458,508	1,393,329

37. 비지배지분(1) 당분기와 전기 중 연결실체에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분처분(취득)	비지배지분당기순손익	비지배지분기타포괄손익변동	기말 누적비지배지분

부국티엔씨㈜	53.00%	49,237,501	-	1,018,581	(60,336)	50,195,746

㈜잘론네츄럴	40.00%	315,670	-	(163,221)	-	152,449

합 계	49,553,171	-	855,360	(60,336)	50,348,195

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분처분(취득)	비지배지분당기순손익	비지배지분기타포괄손익변동	기말 누적비지배지분

부국티엔씨㈜	53.00%	46,328,234	-	3,150,609	(241,342)	49,237,501

㈜잘론네츄럴	40.00%	930,107	400,000	(1,014,437)	-	315,670

합 계	47,258,341	400,000	2,136,172	(241,342)	49,553,171