펌텍코리아 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 19(전) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
펌텍코리아 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

펌텍코리아 주식회사(이하 "지배기업")는 2001년 8월 10일에 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구 부평대로입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

이도훈	3,971,509	32.03%	대표이사

이도경	2,117,479	17.08%

이재신	496,003	4.00%	대표이사

박상규	592,762	4.78%

이현주	447,865	3.61%

케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사	1,317,250	10.62%

자기주식	287,382	2.32%

기타	3,169,750	25.56%

합 계	12,400,000	100%

(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	주요영업활동	지분율

당분기말	전기말

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd	중국	도매 및 상품중개업	100.00%	100.00%

피티프라스(주)	한국	플라스틱 사출임가공	100.00%	100.00%

부국티엔씨(주)(*1)	한국	플라스틱 용기 제조 및 판매업	40.00%	40.00%

미라텍(주)(*2)	한국	플라스틱 사출임가공	91.67%	91.67%

(*1) 부국티엔씨(주)에 대한 지분율은 40.00%로 과반수 미만이나, 지배기업의 대표이사 등의 지분율이 20%를 초과하고 관계기업의 이사회 구성원 중 과반수가 회사의 등기임원으로 구성되어 있는 점을 고려, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 부국티엔씨(주)의 종속기업으로 지분율은 부국티엔씨(주)의 미라텍(주)에 대한 지분율입니다.(3) 종속기업의 재무정보 요약당분기말 현재 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd	823,787	613,858	209,929	553,762	19,078	26,321

피티프라스(주)	10,255,188	4,926,197	5,328,991	2,727,488	16,156	34,675

부국티엔씨(주)(*)	103,895,426	30,031,783	73,863,643	14,706,347	3,337,580	3,592,569

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 열결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경 연결실체의 2020년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

4. 영업부문연결실체의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가 시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	45,501,457	29,734,996

해외	9,801,382	12,592,822

합 계	55,302,839	42,327,818

(2) 당분기말 현재 연결실체의 비유동자산 중 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.의 비품을 제외하고는 모두 국내에 소재하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	15,153	9,256

보통예금	17,503,173	14,606,588

외화예금	503,688	44,049

합계	18,022,014	14,659,893

6. 단기금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금(*)	정기예금	94,459,653	92,084,219

(*) 단기금융기관예치금 중 5,000,000천원은 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF상품	11,855,898	25,992,102

저축성보험	100,234	-

소 계	11,956,132	25,992,102

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	1,999,790	1,837,368

합 계	13,955,922	27,829,470

8. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총액	35,760,569	29,469,288

대손충당금	(470,990)	(384,352)

매출채권 순액	35,289,579	29,084,936

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	384,351	372,299

대손상각비	86,639	(39,012)

연결범위 변동	-	51,064

기말금액	470,990	384,351

9. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	280,500	4,083,962	4,364,462	579,683	4,156,238	4,735,921

미수금	671,833	-	671,833	649,096	-	649,096

미수수익	158,420	-	158,420	64,367	-	64,367

보증금	354,015	124,842	478,857	261,082	268,789	529,871

합 계	1,464,768	4,208,804	5,673,572	1,554,228	4,425,027	5,979,255

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	3,738,556	4,736,047

제품평가충당금	(902,680)	(1,125,068)

재공품	3,892,153	2,945,384

재공품평가충당금	(507,587)	(320,190)

원재료	538,209	444,502

원재료평가충당금	(6,085)	(6,085)

합계	6,752,566	6,674,590

(2) 당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실 환입은 34,991 천원 (전분기 재고자산평가손실환입 : 20,288 천원)입니다.11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,066,374	-	1,561,970	-

선급비용	24,558	-	46,171	-

장기선급비용	-	7,580	-	9,564

합계	2,090,932	7,580	1,608,141	9,564

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	기타(*)	기말장부가액

토지	53,068,172	-	-	-	-	(2,392)	53,065,780

건물	23,740,488	-	-	-	(234,204)	-	23,506,284

구축물	897,774	-	-	-	(11,864)	-	885,910

기계장치	22,043,771	639,299	-	446,000	(775,876)	-	22,353,194

차량운반구	222,197	21,658	(10,443)	-	(22,745)	-	210,667

비품	412,498	63,773	-	-	(39,153)	62	437,180

시설장치	1,858,866	88,500	-	-	(167,733)	-	1,779,633

공구와기구	2,171	-	-	-	(206)	-	1,965

금형	301,666	125,850	-	-	(55,589)	-	371,927

건설중인자산	11,375,418	3,319,906	-	(446,000)	-	-	14,249,324

합계	113,923,021	4,258,986	(10,443)	-	(1,307,370)	(2,330)	116,861,864

(*) 기타는 순외환차이를 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*1)	처분	대체	감가상각비	기타(*2)	기말장부가액

토지	27,930,744	-	-	51,700	-	25,085,728	53,068,172

건물	11,667,528	198,208	-	7,811,110	(542,451)	4,606,093	23,740,488

구축물	-	-	-	-	(11,864)	909,638	897,774

기계장치	12,170,957	1,397,793	(30,851)	1,085,500	(2,008,870)	9,429,242	22,043,771

차량운반구	212,778	113,324	(40,084)	-	(85,480)	21,659	222,197

비품	313,351	215,246	(8,313)	-	(125,087)	17,301	412,497

시설장치	994,985	307,817	-	830,800	(424,296)	149,560	1,858,865

공구와기구	-	-	-	-	(206)	2,377	2,171

금형	82	34,300	-	(54,946)	322,230	301,667

건설중인자산	1,522,699	12,373,828	-	(9,789,430)	-	7,268,321	11,375,418

합계	54,813,124	14,640,516	(79,248)	(10,320)	(3,253,200)	47,812,149	113,923,021

(*1) 당기 중 33,000천원이 미지급되었습니다.

(*2) 기타는 연결범위 변동과 순외환차이를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

중소기업은행	토지 및 건물	28,618,522	12,000,000	9,032,630	차입담보

중소기업은행	1,200,000	1,289,700	차입담보

(주)국민은행	3,600,000	3,000,000	차입담보

(주)신한은행	1,800,000	613,179	차입담보

(주)신한은행	4,800,000	2,500,000	차입담보

(주)국민은행	기계장치	329,691	500,400	417,000	차입담보

중소기업은행	토지, 건물, 기계장치	12,461,117	18,400,000	5,000,000	차입담보

중소기업은행	중금채	5,000,000	5,500,000	-	차입담보

합 계	46,409,330	47,800,400	21,852,509

(4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

DB손해보험(주)	건물, 기계장치	65,690,727

한편, 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.(5) 당분기 중 연결실체는 새로운 공장을 건설중이며, 당분기말까지 발생한 원가는 11,098천원입니다. 이 원가에는 적격자산인 유형자산과 관련하여 발생한 자본화된 차입원가 54,122천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 2.03%입니다. 13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말잔액

산업재산권	553,110	57,187	-	(36,931)	573,366

소프트웨어	313,027	35,191	-	(28,726)	319,492

회원권	542,290	-	-	-	542,290

합 계	1,408,427	92,378	-	(65,657)	1,435,148

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	손상	연결범위변동	기말잔액

산업재산권	396,330	276,574	-	(119,794)	-	-	553,110

소프트웨어	177,179	215,012	-	(87,609)	-	8,445	313,027

회원권	342,542	-	-	-	-	199,748	542,290

영업권	408,000	-	-	-	(408,000)	-	-

합 계	1,324,051	491,586	-	(207,403)	(408,000)	208,193	1,408,427

(3) 경상개발연구비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 551,036 천원과 455,659 천원이며, 연구인력개발비로 계상되어 있습니다.

14. 관계기업투자(1) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	21,057,212

당기손익에 대한 지분	-	(358,458)

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소	-	83,784

종속기업으로 편입	-	(20,782,538)

기말금액	-	-

부국티엔씨(주)에 대한 지분율은 40.00%로 과반수 미만이나, 연결실체의 대표이사 등의 지분율이 20%를 초과하고 관계기업의 이사회 구성원 중 과반수가 회사의 등기임원으로 구성되어 있는 점을 고려, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 장부금액, 관계기업투자이익 및 기타포괄손익에 대한 연결실체의 지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

관계기업투자 장부금액	-	-

당기순손익에 대한 지분	-	(358,458)

이익잉여금에 대한 지분	-	18,433

기타포괄손익에 대한 지분	-	-

15. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

부국티엔씨(주)(*)	매입 등	-	34,313

(*) 종속기업 편입이전의 거래금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요한 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	보증내용	금액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	차입지급보증	1,200,000	1,000,000	85,765	한국산업은행

4,200,000	4,000,000	3,113,179	(주)신한은행

626,400	1,522,000	1,378,700	중소기업은행

CNY 600,000	CNY 500,000	25,865	(주)신한은행

소 계	6,026,400 CNY 600,000	6,522,000 CNY 500,000	4,603,509

구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	중소기업은행

구매카드지급보증	3,600,000	3,000,000	-	(주)신한은행

소 계	10,800,000	9,000,000	-

합 계	16,826,400 CNY 600,000.00	15,522,000 CNY 500,000.00	4,603,509

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	450,025	260,400

퇴직급여	41,620	47,199

합계	491,645	307,599

16. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,764,857	-	4,259,403	-

미지급비용	2,136,759	-	2,279,876	-

임대보증금	60,821	108,818	60,443	108,362

미지급배당금	4,004,094	-	-	-

합 계	10,966,531	108,818	6,599,722	108,362

17. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	2.47	85,765	127,846

(주)신한은행	운영자금대출	2.02	2,500,000	2,500,000

(주)신한은행	운영자금대출	2.59	613,179	756,371

(주)국민은행	일반자금대출	1.65	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	일반자금대출	3.14	532,630	480,421

(주)신한은행	일반자금대출	5.48	25,865	24,906

중소기업은행	운전자금대출	2.78	726,636	773,512

중소기업은행	운전자금대출	2.09	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	기계기술창조우대자금대출	1.76	3,000,000	3,000,000

(주)국민은행	기계기술창조우대자금대출	2.50	1,950,000	1,950,000

합 계	16,434,075	16,613,056

18. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소기업은행	시설자금 대출	1.50	2024-09-15	1,289,700	1,361,350

중소기업은행	시설자금 대출	1.50	2025-03-15	89,000	89,000

중소기업은행	시설자금 대출	1.50	2027-06-15	225,000	225,000

(주)하나은행	시설자금 대출	1.50	2024-12-15	351,500	370,000

(주)하나은행	시설자금 대출	1.50	2025-06-15	348,000	348,000

중소기업은행	시설자금대출	2.22	2021-12-15	3,500,000	4,000,000

중소기업은행	시설자금대출	2.15	2021-10-24	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	정책자금대출	1.35	2020-09-19	1,000,000	1,000,000

(주)국민은행	정책자금대출	1.50	2026-03-15	417,000	417,000

(A) 합 계	12,220,200	12,810,350

(B) 유동성장기차입금	(3,430,600)	(3,408,750)

(A)-(B) 장기차입금	8,789,600	9,401,600

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	1차년도	2차년도	3차년도	합계

금액	3,430,600	7,031,400	1,758,200	12,220,200

19. 교환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	사채권자	액면이자율	보장이자율	당분기말	전기말

무기명식 무보증 사모 교환사채	2016.08.25.	2021.02.14.	케이티씨엔피그로쓰챔프2011의 2호 사모투자전문회사	2%	4%	-	18,900,000

차감 : 1년 이내 만기도래분	-	18,900,000

가산 : 상환할증금	-	-

차감 : 교환권 조정	-	(149,545)

차감 : 사채할인발행차금	-	-

차가감계	-	18,750,455

당분기말 현재 교환대상 잔여주식 50%(922,075주)는 2월 17일에 전량 행사되었습니다.

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	351,141	-	522,264	-

예수금	1,130,117	-	526,242	-

장기선수수익	-	3,336	-	4,191

합계	1,481,258	3,336	1,048,506	4,191

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	10,470,598	5,919,835

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,117,771	711,122

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	13,891,027	(10,310,507)	3,580,520

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,035,667	-	1,035,667

이자원가(수익)	63,836	(60,414)	3,422

소 계	1,099,503	(60,414)	1,039,089

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(446,886)	-	(446,886)

인구통계적 가정	54,485	-	54,485

재무적 가정	9,644	-	9,644

경험조정	(511,015)	-	(511,015)

- 사외적립자산 수익	-	1,694	1,694

소 계	(446,886)	1,694	(445,192)

기타:

납부한 기여금	-	(411,611)	(411,611)

급여 지급	(322,860)	326,164	3,304

소 계	(322,860)	(85,447)	(408,307)

기말잔액	14,220,784	(10,454,674)	3,766,110

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	7,548,542	(5,117,484)	2,431,058

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,358,518	-	3,358,518

이자원가(수익)	253,325	(222,206)	31,118

소 계	3,611,842	(222,206)	3,389,636

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(1,353,800)	-	(1,353,800)

인구통계적 가정	217,940	-	217,940

재무적 가정	38,573	-	38,573

경험조정	(1,610,314)	-	(1,610,314)

- 사외적립자산 수익	-	(33,905)	(33,905)

소 계	(1,353,800)	(33,905)	(1,387,705)

기타:

납부한 기여금	-	(2,200,451)	(2,200,451)

급여 지급	(504,263)	449,537	(54,726)

연결범위 변동	4,588,706	(3,185,998)	1,402,708

소 계	4,084,443	(4,936,912)	(852,469)

기말잔액	13,891,027	(10,310,508)	3,580,520

(3) 당분기말과 전기말 현재 평가에 사용된 주요보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.10%~2.54%	2.10% ~ 2.69%

미래 급여인상률	관리직	6.00%~6.65%	6.00% ~ 7.40%

생산직	6.00%~8.22%	6.00% ~ 8.22%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다. 22. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

은행	종류	한도액	실행액

(주)신한은행	외화지급보증	CNY 500,000	CNY 150,000

운전자금대출	4,000,000	3,113,179

구매카드대출	3,000,000	-

중소기업은행	운전자금대출	7,000,000	6,259,266

시설자금대출	16,747,000	10,103,700

구매카드대출	11,000,000	3,831,485

(주)국민은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	2,000,000	2,000,000

기술창조기업 우대대출	4,950,000	4,950,000

시설자금대출	417,000	417,000

(주)하나은행	시설자금대출	718,000	699,500

매출채권담보대출	1,510,000	74,756

우리은행	B2B	10,000	-

한국산업은행	운전자금대출	1,000,000	85,765

합 계	53,352,000CNY 500,000	32,534,651CNY 150,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 454,010천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 소재불명 어음이 2매가 있으며, 연결실체가 기업은행으로부터 1990년 1월에 수령한 어음 1매와 2009년 7월 1일에 수령한 당좌수표에 대하여 현재 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 이러한 불분명 어음이 향후 연결실체에 중요한 영향을 미칠지는 예측할 수 없습니다.

23. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	6,200,000	6,200,000

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000주	12,400,000주

1주당 금액	500원	500원

24. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,037,836)	(19,540,045)

자기주식 수(*)	287,382	1,188,457

지분율	2.3%	9.58%

(*) 2020년 1월 중 자기주식 총 21,000주(취득원가 389,302천원)를 취득하였습니다.25. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	(13,725)	(20,968)

26. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	105,814,036	83,598,412

지배기업 소유주지분 당기순이익	6,586,872	20,460,995

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	347,250	1,103,303

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소	-	65,351

배당금	(4,004,094)	-

사업결합이익	1,961,115	-

지분법이익잉여금변동	-	585,975

기말금액	110,705,179	105,814,036

27. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배주주 당기순이익(원)	6,586,872,366	5,298,582,498

가중평균유통보통주식수(주)(*)	11,626,599	9,757,092

주당순이익(원/주)	567	543

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.(2) 희석주당순이익연결실체는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.28. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	55,302,839	42,327,818

임대료수익	54,532	72,900

합 계	55,357,371	42,400,718

(2) 수익의 구분연결실체는 주석 1에서 공시하고 있는 바와 같이, 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	55,302,839	42,327,818

기간에 걸쳐 이행	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	55,302,839	42,327,818

기타 수익	54,532	72,900

합 계	55,357,371	42,400,718

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어있는 수취채권	35,289,579	29,084,936

계약자산	-	-

계약부채	-	-

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 변동	(77,976)	(1,522,074)

원재료등 매입액	23,004,577	21,043,947

급여	10,470,598	5,919,835

퇴직급여	1,117,771	711,122

복리후생비	947,416	596,869

여비교통비	46,930	31,575

감가상각비	1,450,156	773,947

무형자산상각비	65,657	45,860

외주용역비	292,685	1,284,002

외주가공비	863,633	-

광고선전비	19,178	3,950

대손상각비	87,370	72,460

지급수수료	553,778	407,665

연구개발비	551,036	455,659

수선비	226,890	50,653

소모품비	1,115,358	572,112

금형비	1,262,248	1,135,195

운반비	485,601	208,613

포장비	494,575	548,609

기타비용	4,322,370	3,430,538

합계(*)	47,299,852	35,770,537

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,451,336	750,053

퇴직급여	338,577	128,804

복리후생비	139,577	112,282

여비교통비	12,739	27,828

접대비	66,721	35,855

세금과공과금	159,935	76,835

감가상각비	324,222	205,023

임차료	34,217	5,865

보험료	32,291	34,217

차량유지비	32,290	37,834

운반비	221,700	208,613

소모품비	86,705	32,755

지급수수료	439,822	380,997

광고선전비	19,178	3,950

대손상각비	87,370	72,460

비품비	23,804	17,894

수출제비용	94,911	121,526

무형고정자산상각	65,657	45,860

연구개발비	474,743	455,659

견본비	41,570	24,282

기타비용	62,050	47,195

합계	4,209,415	2,825,787

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대료	54,532	72,900

외환차익	136,873	69,061

외화환산이익	79,199	54,820

유형자산처분이익	6,829	-

분쇄품수익	28,454	28,192

잡이익	-	44,635

합계	305,887	269,608

기타비용:

외환차손	7,032	3,690

외화환산손실	8,871	983

잡손실	631,874	12,078

합 계	647,777	16,751

32. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	11,956,132	-	-	11,956,132

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,999,790	-	-	1,999,790

소 계	13,955,922	-	-	13,955,922

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	18,006,861	-	18,006,861

단기금융기관예치금	-	94,459,653	-	94,459,653

매출채권	-	35,289,579	-	35,289,579

단기대여금	-	280,500	-	280,500

미수금	-	671,833	-	671,833

미수수익	-	158,420	-	158,420

장기대여금	-	4,083,962	-	4,083,962

보증금	-	478,856	-	478,856

소 계	-	153,429,664	-	153,429,664

금융자산 합계	13,955,922	153,429,664	-	167,385,586

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	22,223,870	22,223,870

미지급금	-	-	4,764,857	4,764,857

미지급비용	-	-	2,136,759	2,136,759

단기차입금	-	-	16,434,075	16,434,075

유동성장기부채	-	-	3,430,600	3,430,600

장기차입금	-	-	8,789,600	8,789,600

임대보증금	-	-	169,639	169,639

리스부채	-	-	947,304	947,304

소계	-	-	58,896,704	58,896,704

금융부채 합 계	-	-	58,896,704	58,896,704

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	25,992,102	-	-	-	25,992,102

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,837,368	-	-	-	1,837,368

소 계	27,829,470	-	-	-	27,829,470

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	14,650,637	-	14,650,637

단기금융기관예치금	-	-	92,084,219	-	92,084,219

매출채권	-	-	29,084,936	-	29,084,936

단기대여금	-	-	579,683	-	579,683

미수금	-	-	649,096	-	649,096

미수수익	-	-	64,367	-	64,367

장기대여금	-	-	4,156,238	-	4,156,238

보증금	-	-	529,871	-	529,871

소 계	-	-	141,799,047	-	141,799,047

금융자산 합계	27,829,470	-	141,799,047	-	169,628,517

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채(교환권대가)	-	30,428	-	-	30,428

소 계	-	30,428	-	-	30,428

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	19,306,480	19,306,480

미지급금	-	-	-	4,259,403	4,259,403

미지급비용	-	-	-	2,279,876	2,279,876

단기차입금	-	-	-	16,613,056	16,613,056

유동성장기부채	-	-	-	3,408,750	3,408,750

교환사채	-	-	-	18,750,455	18,750,455

장기차입금	-	-	-	9,401,600	9,401,600

임대보증금	-	-	-	168,805	168,805

리스부채	-	-	-	922,583	922,583

소 계	-	-	-	75,111,008	75,111,008

금융부채 합계	-	30,428	-	75,111,008	75,141,436

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	13,955,922	13,955,922	27,829,470	27,829,470

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	18,022,014	18,022,014	14,650,637	14,650,637

- 금융기관예치금	94,459,653	94,459,653	92,084,219	92,084,219

- 매출채권	35,289,579	35,289,579	29,084,936	29,084,936

- 대여금및기타수취채권	5,673,571	5,673,571	5,979,255	5,979,255

합 계	153,444,817	153,444,817	141,799,047	141,799,047

공정가치로 측정된 금융부채:

- 당기손익-공정가치측정금융부채(교환권대가)	-	-	30,428	30,428

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	16,434,075	16,434,075	16,613,056	16,613,056

- 교환사채	-	-	18,750,455	18,750,455

- 장기차입금	12,220,200	12,220,200	12,810,350	12,810,350

- 매입채무	22,223,870	22,223,870	19,306,480	19,306,480

- 기타지급채무	7,071,255	7,071,255	6,708,084	6,708,084

- 리스부채	947,304	947,304	922,583	922,583

합 계	57,949,400	57,949,400	75,111,008	75,111,008

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,955,922	-	13,955,922	-	27,829,470	-	27,829,470

금융부채:

- 당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	30,428	30,428

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

33. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	576,076	143,922

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	9,405	6,554

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1	-

교환사채상환이익	3,843,268	-

합 계	4,428,750	150,476

금융비용:

이자비용	206,385	135,240

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	54,540	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	2,087,260	25,644

합 계	2,348,185	160,884

34 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 연결실체의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 19.72%(전분기 19.86%)입니다.

35. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서 창출된 현금흐름	8,893,274	3,749,764

가. 분기순이익	8,597,881	5,298,582

나. 조정	3,410,408	3,049,173

법인세비용	1,143,781	1,554,119

금융원가	206,385	135,240

금융수익	(576,076)	(143,922)

감가상각비	1,450,156	773,947

무형자산상각비	65,657	45,860

유형자산처분이익	(6,829)	-

퇴직급여	1,057,018	711,122

재고자산평가손실환입	-	(20,288)

금융자산 평가손실	54,540	25,644

금융자산 평가이익	(9,405)	(6,554)

금융자산 처분이익	(1)	-

대손상각비	87,370	72,460

관계기업투자이익	-	(52,971)

외화환산이익	(79,199)	(54,820)

외화환산손실	8,871	983

외환차이	8,140	8,353

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,115,015)	(4,597,991)

매출채권의 증가	(6,222,479)	(7,087,375)

미수금의 감소(증가)	(22,738)	359,025

선급금의 증가	(504,404)	(181,915)

선급비용의 감소(증가)	21,613	7,229

재고자산의 증가	(77,976)	922,694

매입채무의 증가	3,225,208	1,161,223

미지급금의 증가(감소)	505,453	459,920

미지급비용의 증가(감소)	(46,210)	64,324

선수금의 증가(감소)	(171,123)	111,462

예수금의 증가(감소)	603,875	(83,095)

퇴직연금운용자산의 증가	(426,234)	(331,483)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

차입금 및 교환사채	48,173,861	(770,090)	-	-	(18,749,496)	28,654,275

임대보증금	168,805	-	-	-	835	169,640

리스부채	922,583	(146,708)	164,146	-	7,283	947,304

재무활동으로부터의 총부채	49,265,249	(916,798)	164,146	-	(18,741,378)	29,771,219

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	최초인식	기타변동

차입금 및 교환사채	21,276,892	(180,869)	-	897	21,096,920

임대보증금	133,611	-	-	391	134,002

리스부채	-	(144,833)	968,045	6,486	829,698

재무활동으로부터의 총부채	21,410,503	(325,702)	968,045	7,774	22,060,620

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	446,000	279,000

건설중인자산의 미지급금 대체	-	229,200

장기차입금의 유동성 대체	612,000	756,817

교환사채 행사로 자기주식 교부	14,891,511	-

37. 리스연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결실체는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득금액	736,073	892,369	1,628,442

감가상각누게액	(374,322)	(319,593)	(693,915)

장부가액	361,751	572,776	934,527

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	142,786

리스부채 이자비용	7,282

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	6,384

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 146,708천원 입니다.

38. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	552,897	541,921

1년 초과 5년 이내	420,044	405,383

합 계	972,941	947,304

(2) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동부채	541,921

비유동부채	405,383

합 계	947,304