펌텍코리아 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 20(당)기 2분기 2020년 04월 01일부터 2020년 06월 30일까지제 20(당)기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 19(전)기 2분기 2019년 04월 01일부터 2019년 06월 30일까지제 19(전)기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
펌텍코리아 주식회사

1. 회사의 개요

펌텍코리아 주식회사(이하 "당사")는 2001년 8월 10일 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구 부평대로입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

이도훈	3,971,509	32.03%	대표이사

이도경	2,117,479	17.08%

이재신	496,003	4.00%	대표이사

박상규	573,262	4.62%

이현주	447,865	3.61%

케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사	1,317,250	10.62%

자기주식	287,382	2.32%

기타	3,189,250	25.72%

합 계	12,400,000	100%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

② 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면 개정된 '개념체계' (2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면 개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' (2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계' (2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면 개정 '개념체계' (2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율 지표가 이자율 지표개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성 요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피 관계의 개시 시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율 지표개혁으로 인한 불확실성이 이자율 지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스'(개정) - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결반기재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금시재액	6,697	4,030

보통예금	4,903,866	5,726,911

합계	4,910,563	5,730,941

6. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융기관예치금	정기예금	60,000,000	65,000,000

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF상품	19,165,232	25,315,926

저축성보험	106,546	-

소 계	19,271,778	25,315,926

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	386,511	391,220

합 계	19,658,289	25,707,146

8. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 총액	21,581,723	21,510,224

대손충당금	(372,227)	(320,653)

매출채권 순액	21,209,496	21,189,571

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	320,653	372,299

대손상각비	52,307	(26,899)

제각	(733)	(24,747)

기말금액	372,227	320,653

9. 대여금및기타수취채권당반기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	395,900	710,000	1,105,900	557,700	795,400	1,353,100

미수금	200,820	-	200,820	544,774	-	544,774

미수수익	62,937	-	62,937	62,102	-	62,102

보증금	287,336	105,121	392,457	192,532	211,069	403,601

합 계	946,993	815,121	1,762,114	1,357,108	1,006,469	2,363,577

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제품	2,728,062	3,385,282

제품평가충당금	(879,851)	(1,009,840)

재공품	2,939,044	2,636,200

재공품평가충당금	(309,730)	(316,904)

저장품	214,857	206,506

원재료	144,854	148,037

합계	4,837,236	5,049,281

(2) 당반기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실 환입은 137,163 천원 ( 전반기 재고자산 평가손실: 58,850천원 )입니다.

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,113,646	-	1,073,706	-

선급비용	8,952	-	24,402	-

장기선급비용	-	5,724	-	9,564

합계	1,122,598	5,724	1,098,108	9,564

12. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	27,982,444	-	-	-	-	27,982,444

건물	19,191,441	-	-	-	(354,316)	18,837,126

기계장치	6,255,890	226,600	-	521,085	(504,169)	6,499,407

차량운반구	158,001	21,657	(10,443)	-	(32,111)	137,103

비품	384,943	148,043	-	-	(76,346)	456,640

시설장치	1,521,812	133,500	-	-	(261,510)	1,393,801

금형(*)	82	738,902	-	-	(41,944)	697,040

건설중인자산	277,300	262,341	-	(521,085)	-	18,556

합계	55,771,913	1,531,043	(10,443)	-	(1,270,396)	56,022,116

(*) 당반기말 126,350천원이 미지급 되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	27,930,744	-	-	51,700	-	27,982,444

건물	11,667,528	198,208	-	7,811,110	(485,405)	19,191,441

기계장치	6,047,275	72,350	(19,741)	1,085,500	(929,494)	6,255,890

차량운반구	160,655	108,374	(40,084)	-	(70,944)	158,001

비품	289,416	213,686	-	-	(118,159)	384,943

시설장치	732,664	307,817	-	830,800	(349,469)	1,521,812

금형	82	-	-	-	-	82

건설중인자산	1,512,379	8,544,031	-	(9,779,110)	-	277,300

합계	48,340,743	9,444,466	(59,825)	-	(1,953,471)	55,771,913

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

중소기업은행	토지 및 건물(*)	20,080,202	12,000,000	11,042,717	차입담보

(주)국민은행	3,600,000	3,000,000	차입담보

(주)신한은행	1,800,000	-	차입담보

(주)신한은행	토지 및 건물	8,427,906	4,800,000	2,500,000	차입담보

합 계	28,508,108	22,200,000	16,542,717

(*) 특수관계자의 차입금을 위해 해당 자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 1,200,000천원입니다(주석15).

(4) 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

DB손해보험(주)	건물, 기계장치	32,150,324

한편, 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말잔액

산업재산권	553,110	74,221	-	(71,519)	555,812

소프트웨어	303,700	838,790	-	(83,582)	1,058,908

회원권	342,542	-	-	-	342,542

합 계	1,199,352	913,011	-	(155,101)	1,957,262

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말잔액

산업재산권	396,330	276,574	-	(119,794)	553,110

소프트웨어	177,179	213,124	-	(86,602)	303,700

회원권	342,542	-	-	-	342,542

합 계	916,051	489,698	-	(206,396)	1,199,352

(3) 경상개발연구비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 722,493 천원과 663,573 천원 이며, 연구인력개발비로 계상되어 있습니다.

14. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	당반기말	전기말

종속기업투자:

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	중국	100.00%	342,673	342,673

피티프라스(주)	한국	100.00%	5,294,316	5,294,316

부국티엔씨(주)(*)	한국	40.00%	24,128,000	24,128,000

합 계	29,764,989	29,764,989

(*) 전기 중 지분을 추가로 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 부국티엔씨(주)에 대한 지분율은 40.00%로 과반수 미만이나, 당사의 대표이사 등의 지분율이 20%를 초과하고 관계기업의 이사회 구성원 중 과반수가 당사의 등기임원으로 구성되어 있는 점을 고려, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	29,764,989	26,799,885

당기손익에 대한 지분	-	(358,458)

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소	-	83,784

처분	-	(20,782,538)

취득	-	24,728,000

종속기업투자주식 손상차손(*)	-	(705,684)

기말금액	29,764,989	29,764,989

(*) 전기 손상차손은 종속기업 피티프라스(주)와 관련하여 인식한 것으로 향후 수익성 악화가 예상되어 회수가능액과 장부금액의 차이을 당기에 손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	318,557	131,091	187,466	729,475	(144)	3,858

피티프라스(주)	10,715,172	4,972,435	5,742,737	5,416,044	262,158	448,421

부국티엔씨(주)	103,728,375	29,668,817	74,059,558	29,299,957	4,661,911	3,767,962

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	1,230,211	1,046,603	183,608	2,110,951	9,487	310

피티프라스(주)	10,088,663	4,794,347	5,294,316	9,397,498	(1,456,124)	(1,361,157)

부국티엔씨(주)	119,234,466	48,984,544	70,339,626	13,289,724	4,047,279	4,845,249

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 장부금액, 관계기업투자이익 및 기타포괄손익에 대한 당사의 지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

관계기업투자 장부금액	-	-

당기순손익에 대한 지분	-	(358,458)

이익잉여금에 대한 지분	-	83,784

기타포괄손익에 대한 지분	-	-

15. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당반기말	전기말

종속기업	Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.피티프라스(주)부국티엔씨(주), 미라텍(주)	Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.피티프라스(주)부국티엔씨(주), 미라텍(주)

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당반기	전반기

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	매출	304,775	732,452

매입 등	1,044	-

피티프라스(주)	매출	276,000	274,392

매입 등	5,416,044	4,675,050

부국티엔씨(주)	매출	5,850	-

매입 등	365,129	81,199

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	매출채권	69,271	814,607

피티프라스(주)	미수금	106,341	81,861

매입채무	1,946,105	1,455,885

임대보증금	460,000	345,000

부국티엔씨(주)	매출채권	3,960	9,900

매입채무	50,102	138,001

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	구분	당반기	전기

피티프라스(주)	현금출자	-	600,000

부국티엔씨(주)(*)	지분취득	-	5,104,000

기타개인(*)	지분취득	-	1,160,000

(*) 당사는 전기에 관계기업인 부국티엔씨(주)의 지분을 추가 취득시 현금 6,264,000천원을 부국티엔씨(주)와 기타개인에게 지급하였습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	보증내용	금액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	차입지급보증	1,200,000	1,000,000	603,877	한국산업은행

4,800,000	4,000,000	2,500,000	㈜신한은행

CNY 600,000	CNY 500,000	-	㈜신한은행

소 계	6,000,000CNY 600,000	5,000,000CNY 500,000	3,103,877

구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	중소기업은행

구매카드지급보증	3,600,000	3,000,000	-	(주)신한은행

소 계	10,800,000	9,000,000	-

합 계	16,800,000CNY 600,000	14,000,000CNY 500,000	3,103,877

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 천원)

제공받는자	내용	보증액	지급보증처

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	외화지급보증	CNY 500,000	㈜신한은행

피티프라스㈜	당연(필수)보증	458,700	㈜국민은행

피티프라스㈜	연대보증	861,600	㈜하나은행

피티프라스㈜	연대보증	332,400	중소기업은행

(7) 당반기말 현재 특수관계자의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보 설정액	제공처

종속기업	피티프라스(주)	토지 및 건물(*)	20,080,202	1,200,000	중소기업은행

(*) 당사의 채무 및 특수관계자의 채무 각각을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

(8) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	508,650	447,000

퇴직급여	78,864	78,616

합계	587,514	525,616

16. 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,701,990	-	2,905,605	-

미지급비용	1,183,866	-	1,188,872	-

임대보증금	260,443	336,815	259,534	220,396

합 계	4,146,299	336,815	4,354,011	220,396

17. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	2.04	603,877	127,846

(주)신한은행	운영자금대출	2.33	-	756,371

(주)신한은행	운영자금대출	2.02	2,500,000	2,500,000

(주)국민은행	일반자금대출	1.65	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	일반자금대출	1.36~2.34	3,042,717	480,421

합 계	8,146,594	5,864,638

18. 장기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	만기	당반기말	전기말

중소기업은행	시설자금대출	2.22	2021-12-15	3,000,000	4,000,000

중소기업은행	시설자금대출	1.74	2021-10-24	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	정책자금대출	1.35	2020-09-19	1,000,000	1,000,000

(A) 합 계	9,000,000	10,000,000

(B) 유동성장기차입금	(3,000,000)	(3,000,000)

(A)-(B) 장기차입금	6,000,000	7,000,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	당반기말 잔액	1차년도	2차년도	3차년도

장기차입금	9,000,000	3,000,000	6,000,000	-

19. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	335,658	-	367,494	-

예수금	190,059	-	123,421	-

장기선수수익	-	10,709	-	13,027

합계	525,717	10,709	490,915	13,027

20. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	10,701,112	9,310,149

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,321,522	1,034,698

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	9,088,836	(6,451,286)	2,637,550

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,319,084	-	1,319,084

이자원가(수익)	78,073	(75,634)	2,439

소 계	1,397,157	(75,634)	1,321,523

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(829,382)	-	(829,382)

재무적 가정	(144,388)	-	(144,388)

경험조정	(684,994)	-	(684,994)

- 사외적립자산 수익	-	75,634	75,634

소 계	(829,382)	75,634	(753,748)

기타:

납부한 기여금	-	(500,000)	(500,000)

급여 지급	(285,116)	355,352	70,236

소 계	(285,116)	(144,648)	(429,764)

기말잔액	9,371,495	(6,595,934)	2,775,561

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	7,168,799	(4,854,514)	2,314,285

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,407,802	-	2,407,802

이자원가(수익)	144,934	(135,727)	9,207

소 계	2,552,736	(135,727)	2,417,009

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(317,456)	-	(317,456)

인구통계적 가정	944	-	944

재무적 가정	12,716	-	12,716

경험조정	(331,117)	-	(331,117)

- 사외적립자산 수익	-	47,757	47,757

소 계	(317,456)	47,757	(269,699)

기타:

납부한 기여금	-	(1,700,000)	(1,700,000)

급여 지급	(315,243)	191,198	(124,045)

소 계	(315,243)	(1,508,802)	(1,824,045)

기말잔액	9,088,836	(6,451,286)	2,637,550

(3) 당반기말과 전기말 현재 평가에 사용된 주요보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	2.35%	2.10%

미래 급여인상률	관리직	5.88%	6.32%

생산직	7.94%	8.22%

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

은행	종류	한도액	실행액

(주)하나은행	외상매출채권담보대출	540,000	-

(주)신한은행	외화지급보증(*)	CNY 500,000	CNY 150,000

운전자금대출	4,000,000	2,500,000

구매카드대출	3,000,000	-

중소기업은행	운전자금대출	3,500,000	3,042,717

시설자금대출	15,000,000	8,000,000

구매카드대출	6,000,000	-

(주)국민은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	운전자금대출	1,000,000	603,877

합계	36,040,000CNY 500,000	17,146,594CNY 150,000

(*) 당사의 자회사인 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.에 대한 지급보증이며 실행액은 자회사의실행액입니다.

(2) 당반기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 218,190천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

22. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	6,200,000	6,200,000

발행할 주식의 총수	30,000,000 주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000 주	12,400,000

1주당 금액	500원	500원

23. 자기주식 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(5,037,836)	(4,648,534)

자기주식 수	287,382주	266,382주

지분율	2.3%	2.1%

(*) 당사는 2020년 1월 중 자기주식 총 21,000주(취득원가 389,301천원)를 취득하였습니다.24. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본조정	(317,939)	(317,939)

25. 이익잉여금

당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	103,925,550	83,552,747

당기순이익	9,377,144	19,511,111

배당금	(4,004,093)	-

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	587,923	210,365

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소	-	65,352

지분법이익잉여금변동	-	585,975

기말금액	109,886,523	103,925,550

26. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기(*2)

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(원)	4,136,146,422	9,377,143,606	6,286,890,473	11,649,030,112

가중평균유통보통주식수(주)(*1)	12,112,794	12,112,794	9,836,897	9,836,897

주당순이익(원)	341	774	639	1,184

(*1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.

(*2) 전기 중 발생한 무상증자 효과를 반영하여 수정되었습니다.(2) 희석주당순이익당사는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	75,517,050	84,518,621

임대료수익	444,000	337,800

합 계	75,961,050	84,856,421

(2) 수익의 구분

당사는 주석 1에서 공시하고 있는 바와 같이, 프라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	75,517,050	84,518,621

기간에 걸쳐 이행	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	75,517,050	84,518,621

기타 수익	444,000	337,800

합 계	75,961,050	84,856,421

(2) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어있는 수취채권	21,209,496	21,189,571

28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	368,414	(212,045)	494,919	1,113,526

원재료 등 매입액	19,172,322	42,977,566	23,733,994	47,233,915

급여	5,138,807	10,701,112	4,687,059	9,310,149

퇴직급여	673,582	1,321,522	499,795	1,034,698

복리후생비	388,891	926,663	493,129	985,099

여비교통비	13,246	28,008	15,678	44,084

감가상각비	746,141	1,452,432	569,062	1,119,283

무형자산상각비	90,452	155,102	46,713	92,573

외주용역비	12,736	30,293	1,178,446	2,214,284

광고선전비	8,002	13,428	17,676	21,626

대손상각비	(46,339)	52,307	19,031	91,491

지급수수료	98,996	503,318	260,989	643,476

연구인력개발비	247,750	722,493	207,914	664,323

수선비	57,009	127,547	29,529	60,583

소모품비	217,863	585,363	342,730	655,579

금형비	1,679,106	2,894,205	1,126,659	2,261,854

운반비	154,267	362,782	201,296	391,766

기타비용	879,872	2,315,745	1,728,229	2,998,394

합 계(*)	29,901,117	64,957,841	35,652,848	70,936,703

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	837,145	1,699,900	725,013	1,429,572

퇴직급여	112,757	225,419	64,661	190,437

복리후생비	75,050	192,836	81,641	192,025

여비교통비	8,721	20,480	12,109	37,140

접대비	3,204	43,479	34,732	69,935

세금과공과금	108,862	182,354	91,934	161,792

대손상각비	(46,339)	52,307	19,031	91,491

감가상각비	279,679	567,929	205,711	403,050

임차료	22,714	52,492	6,844	12,858

보험료	28,912	54,591	38,029	69,428

차량유지비	18,776	39,949	39,134	76,075

운반비	154,267	362,782	201,296	391,766

소모품비	22,384	102,775	31,207	63,962

지급수수료	57,538	425,849	235,361	591,180

광고선전비	8,001	13,428	17,676	21,626

비품비	6,689	30,494	9,592	26,266

수출제비용	86,959	170,678	105,541	227,067

무형자산상각비	90,452	155,102	46,713	92,573

연구인력개발비	247,750	722,493	207,914	663,573

견본비	44,534	86,045	23,562	47,844

기타	32,265	88,320	63,156	108,267

합 계	2,200,320	5,289,699	2,260,857	4,967,927

30. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	222,000	444,000	168,900	337,800

외환차익	74,313	200,897	209,908	278,970

외화환산이익	(68,646)	4,135	(50,764)	4,056

유형자산처분이익	-	6,829	-	-

분쇄품수익	-	-	-	-

잡이익	9,604	43,784	16,222	56,660

합 계	237,271	699,645	344,266	677,486

기타비용:

외환차손	19,468	25,625	7,335	11,024

외화환산손실	79,824	88,695	59,971	60,954

유형자산처분손실	-	-	993	993

기타의대손상각비	47,840	47,840	-	-

잡손실	613,362	1,239,676	3,243	10,480

합 계	760,494	1,401,836	71,542	83,451

31. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	19,271,778	-	-	19,271,778

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	386,511	-	-	386,511

소 계	19,658,289	-	-	19,658,289

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금성자산(*)	-	4,903,866	-	4,903,866

단기금융기관예치금	-	60,000,000	-	60,000,000

매출채권	-	21,209,496	-	21,209,496

단기대여금	-	395,900	-	395,900

미수금	-	200,820	-	200,820

미수수익	-	62,937	-	62,937

장기대여금	-	710,000	-	710,000

보증금	-	392,457	-	392,457

소 계	-	87,875,476	-	87,875,476

금융자산 합계	19,658,289	87,875,476	-	107,533,765

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	13,278,302	13,278,302

미지급금	-	-	2,701,990	2,701,990

미지급비용	-	-	1,183,866	1,183,866

단기차입금	-	-	8,146,594	8,146,594

장기차입금	-	-	9,000,000	9,000,000

임대보증금	-	-	597,258	597,258

리스부채	-	-	719,383	719,383

금융부채 합 계	-	-	35,627,393	35,627,393

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	25,315,926	-	-	25,315,926

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	391,220	-	-	391,220

소 계	25,707,146	-	-	25,707,146

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금성자산(*)	-	5,726,911	-	5,726,911

단기금융기관예치금	-	65,000,000	-	65,000,000

매출채권	-	21,189,571	-	21,189,571

단기대여금	-	557,700	-	557,700

미수금	-	544,775	-	544,775

미수수익	-	62,102	-	62,102

장기대여금	-	795,400	-	795,400

보증금	-	403,601	-	403,601

소 계	-	94,280,060	-	94,280,060

금융자산 합계	25,707,146	94,280,060	-	119,987,206

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	14,951,248	14,951,248

미지급금	-	-	2,905,605	2,905,605

미지급비용	-	-	1,188,872	1,188,872

단기차입금	-	-	5,864,638	5,864,638

장기차입금	-	-	10,000,000	10,000,000

임대보증금	-	-	479,931	479,931

리스부채	-	-	604,426	604,426

금융부채 합 계	-	-	35,994,720	35,994,720

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	19,658,289	19,658,289	25,707,146	25,707,146

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금성자산(*)	4,903,866	4,903,866	5,726,911	5,726,911

- 금융기관예치금	60,000,000	60,000,000	65,000,000	65,000,000

- 매출채권	21,209,496	21,209,496	21,189,571	21,189,571

- 대여금및기타수취채권	1,762,114	1,762,114	2,363,578	2,363,578

합 계	87,875,476	87,875,476	94,280,060	94,280,060

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	8,146,594	8,146,594	5,864,638	5,864,638

- 장기차입금	9,000,000	9,000,000	10,000,000	10,000,000

- 매입채무	13,278,302	13,278,302	14,951,248	14,951,248

- 기타지급채무	4,483,114	4,483,114	4,574,408	4,574,408

- 리스부채	719,383	719,383	604,426	604,426

합 계	35,627,393	35,627,393	35,994,720	35,994,720

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,658,289	-	19,658,289	-	25,707,146	-	25,707,146

32. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	293,194	739,642	139,085	284,681

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,990	15,395	20,298	26,852

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1	-	-

합 계	299,184	755,038	159,383	311,533

금융비용:

이자비용	84,462	176,910	115,478	241,421

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	10,730	15,254	5,934	31,578

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	58,695	-	-

합 계	95,192	250,859	121,412	272,999

33 . 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 당사의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 16.61%(전반기 19.86%)입니다.

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

35. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

영업에서 창출된 현금흐름	11,228,718	10,776,991

가. 반기순이익	9,377,144	11,649,030

나. 조정	3,586,809	4,922,858

법인세비용	984,054	2,970,046

금융비용	176,910	241,421

금융수익	(739,642)	(284,681)

감가상각비	1,452,432	1,119,283

무형자산상각비	155,102	92,573

유형자산처분손실	-	993

유형자산처분이익	(6,829)	-

퇴직급여	1,321,522	1,034,698

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	15,254	31,578

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(15,395)	(26,852)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(1)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	58,695	-

대손상각비	52,307	91,491

관계기업투자이익	-	(404,590)

외화환산이익	(4,135)	(4,056)

외화환산손실	88,695	60,954

기타의대손상각비	47,840	-

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,735,235)	(5,794,898)

매출채권의 증가	(156,844)	(7,559,525)

미수금의 감소	369,355	268,479

선급금의 증가	(87,780)	(118,146)

선급비용의 감소	15,450	5,091

재고자산의 감소	212,045	1,113,526

매입채무의 증가(감소)	(1,368,946)	820,471

미지급금의 증가(감소)	(329,965)	520,588

미지급비용의 증가	6,412	52,793

선수금의 감소	(31,836)	(186,259)

예수금의 증가(감소)	66,638	(109,978)

퇴직연금운용자산의 증가	(429,764)	(601,938)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	최초인식	기타변동

금융기관 차입금	15,864,638	1,281,955	-	-	17,146,593

임대보증금	479,931	115,000	-	2,327	597,258

리스부채	604,426	(188,872)	295,609	8,220	719,383

재무활동으로부터의 총부채	16,948,995	1,208,083	295,609	10,547	18,463,234

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	최초인식	기타변동

금융기관 차입금	18,595,478	713,225	-	-	19,308,703

임대보증금	441,479	-	-	4,775	446,254

리스부채	-	(203,326)	800,487	10,132	607,293

재무활동으로부터의 총부채	19,036,957	509,899	800,487	14,907	20,362,250

(3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	521,085	805,000

건설중인자산의 미지급금 대체	-	21,120

장기차입금의 유동성 대체	1,000,000	1,333,333

36. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득금액	542,402	608,502	1,150,904

감가상각누게액	(248,876)	(193,731)	(442,607)

장부가액	293,526	414,771	708,297

(2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	182,036

리스부채 이자비용	8,220

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	8,177

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

(3) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 188,872 천원 입니다.

37. 리스부채(1) 당반기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	393,134	380,270

1년 초과 5년 이내	346,805	339,113

합 계	739,939	719,383

(2) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동부채	380,270

비유동부채	339,113

합 계	719,383