펌텍코리아 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 2분기 2025년 04월 01일 부터 2025년 06월 30일까지
제 25(당) 기 반기 2025년 01월 01일 부터 2025년 06월 30일까지
제 24(전) 기 2분기 2024년 04월 01일 부터 2024년 06월 30일까지
제 24(전) 기 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일까지
펌텍코리아 주식회사

1. 회사의 개요

펌텍코리아 주식회사(이하 "당사")는 2001년 8월 10일에 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 당사의주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구부평대로 329번길 46 입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

이도훈	3,971,509	32.03	대표이사

이도경	2,117,479	17.08

이재신	372,003	3.00	대표이사

박상규	527,000	4.25

이현주	447,865	3.61

자기주식	1,614	0.01

기타	4,962,530	40.02

합 계	12,400,000	100.00

2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약반기재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 중요한 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	6,778	7,135

보통예금	21,725,947	6,624,267

외화예금	2,938,419	9,349,272

합 계	24,671,144	15,980,674

5. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	정기예금(*)	35,000,000	35,000,000

(*) 정기예금 중 15,000,000천원은 당사의 차입금 및 특수관계자의 차입금을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 14 참조).

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF	28,354,018	35,587,522

외화RP	5,477,209	-

소 계	33,831,227	35,587,522

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	356,442	319,867

지분상품	296,592	296,592

소 계	653,034	616,459

합 계	34,484,261	36,203,981

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 총액	44,666,981	36,115,338

대손충당금	(462,623)	(228,038)

매출채권 순액	44,204,358	35,887,300

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	228,038	371,180

대손상각비(환입)	234,585	(132,471)

제각	-	(10,671)

기말금액	462,623	228,038

8. 대여금및기타수취채권당반기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	2,164,000	1,817,600	3,981,600	1,787,700	2,290,300	4,078,000

미수금	542,436	-	542,436	1,105,511	-	1,105,511

미수수익	321,131	-	321,131	639,391	-	639,391

보증금	96,400	379,093	475,493	203,000	286,954	489,954

합 계	3,123,967	2,196,693	5,320,660	3,735,602	2,577,254	6,312,856

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	6,848,765	8,492,550

제품평가충당금	(730,384)	(826,992)

재공품	10,536,508	8,397,001

재공품평가충당금	(650,309)	(395,800)

저장품	570,788	408,057

원재료	1,198,477	1,252,455

원재료평가충당금	(115,223)	(66,265)

합 계	17,658,622	17,261,006

(2) 당반기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 157,901천원(전반기 재고자산평가손실 : 1,013천원)입니다.

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	184,277	-	175,574	-

선급비용	66,714	51,150	104,756	78,349

합 계	250,991	51,150	280,330	78,349

11. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득(*)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	61,554,168	-	-	-	-	61,554,168

건물	19,029,557	-	-	-	(422,053)	18,607,504

기계장치	7,962,115	465,701	(2)	1,003,800	(796,691)	8,634,923

차량운반구	203,753	32,401	(1)	-	(26,981)	209,172

비품	115,309	41,500	-	-	(19,867)	136,942

시설장치	147,898	10,901	-	-	(39,330)	119,469

금형	7,712,332	1,480,720	-	279,937	(1,406,915)	8,066,074

건설중인자산	8,132,400	16,870,051	-	(1,283,737)	-	23,718,714

합 계	104,857,532	18,901,274	(3)	-	(2,711,837)	121,046,966

(*) 전기 미지급금 327,135천원이 지급되었으며, 당반기 중 586,156천원이 미지급 되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득(*)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	34,783,392	19,120,776	-	7,650,000	-	61,554,168

건물	19,873,662	-	-	-	(844,105)	19,029,557

기계장치	6,720,421	2,417,190	(1)	236,750	(1,412,245)	7,962,115

차량운반구	175,981	77,784	(1)	-	(50,011)	203,753

비품	70,031	117,890	-	-	(72,612)	115,309

시설장치	408,239	22,400	-	-	(282,741)	147,898

금형	6,790,447	3,066,857	-	200,479	(2,345,451)	7,712,332

건설중인자산	8,185,129	8,034,500	-	(8,087,229)	-	8,132,400

합 계	77,007,302	32,857,397	(2)	-	(5,007,165)	104,857,532

(*) 전기말 현재 327,135천원이 미지급되었습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

IBK기업은행	토지 및 건물	18,496,337	19,560,000	12,067,280	차입담보

IBK기업은행	기계장치	365,650	357,600	298,000	차입담보

IBK기업은행	정기예금	10,000,000	11,000,000	7,765,000	차입담보

합 계	28,861,987	30,917,600	20,130,280

(3) 당반기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

현대해상화재보험(주)	건물,기계장치	69,330,996

한편, 상기 보험자산 이외에 승강기사고배상책임보험과 재산종합보험, 자동차보험에가입되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

산업재산권	575,908	32,110	-	(71,527)	42,544	579,035

소프트웨어	323,666	7,400	-	(136,084)	-	194,982

회원권	342,542	1,417,813	-	-	-	1,760,355

건설중인자산(무형자산)	1,068,051	170,980	-	-	(42,544)	1,196,487

합 계	2,310,167	1,628,303	-	(207,611)	-	3,730,859

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

산업재산권	606,892	8,122	-	(143,366)	104,260	575,908

소프트웨어	665,409	13,500	-	(355,243)	-	323,666

회원권	342,542	-	-	-	-	342,542

건설중인자산(무형자산)	866,901	305,410	-	-	(104,260)	1,068,051

합 계	2,481,744	327,032	-	(498,609)	-	2,310,167

(2) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,712,298천원과 1,251,982천원입니다.

13. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	당반기말	전기말

피티프라스(주)	대한민국	100.00%	6,294,318	6,294,318

부국티엔씨(주)(*)	대한민국	47.00%	30,607,200	30,607,200

(주)잘론네츄럴	대한민국	60.00%	1,758,088	3,763,790

합 계	38,659,606	40,665,308

(*) 부국티엔씨(주)에 대한 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업의 대표이사 등의 지분율이 20%를 초과하고 관계기업의 이사회 구성원 중 과반수가 당사의 등기임원으로 구성되어 있는 점을 고려하여, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	40,665,308	44,939,996

종속기업투자주식손상차손(*)	(2,005,702)	(4,274,688)

기 말	38,659,606	40,665,308

(*) 당반기 및 전기 중 종속기업인 (주)잘론네츄럴의 향후 수익성 악화가 예상되어 회수가능액과 장부금액의 차이에 대한 손상차손을 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

피티프라스(주)	15,585,630	5,677,720	9,907,910	9,784,902	1,039,136	887,728

부국티엔씨㈜(*)	157,109,650	36,352,629	120,757,021	47,168,100	5,322,408	5,335,721

㈜잘론네츄럴(*)	2,997,339	3,381,745	(384,406)	4,223,588	(302,046)	(302,046)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

피티프라스㈜	14,661,150	5,640,968	9,020,182	16,501,861	1,756,702	1,771,219

부국티엔씨㈜(*)	148,266,968	32,845,668	115,421,300	78,087,756	11,266,444	22,520,354

㈜잘론네츄럴(*)	3,701,053	3,783,413	(82,360)	9,541,993	(871,533)	(871,533)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

14. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당반기말	전기말

종속기업	피티프라스(주),부국티엔씨(주), 미라텍(주)(*1),(주)잘론네츄럴,(주)윈드랩(*2)	피티프라스(주),부국티엔씨(주), 미라텍(주),(주)잘론네츄럴,(주)윈드랩

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(*1) 부국티엔씨(주)의 종속기업입니다.(*2) (주)잘론네츄럴의 종속기업입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당반기	전반기

피티프라스(주)	매출 등	276,000	207,000

매입 등	9,784,902	8,173,353

부국티엔씨(주)	매출	385,700	25,064

매입 등	896,595	949,997

(주)잘론네츄럴	매출	87,398	40,500

미라텍(주)	매출	1,507,167	625,493

매입 등	1,450	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

종속기업	피티프라스(주)	미수금	156,306	128,142

매입채무	4,019,214	3,204,280

임대보증금	460,000	345,000

부국티엔씨(주)	매출채권	173,122	173,943

대손충당금(*)	(282)	(1,049)

매입채무	462,304	414,298

(주)잘론네츄럴	매출채권	50,928	11,084

대손충당금(*)	(1,542)	(10)

미라텍(주)	매출채권	445,500	148,500

대손충당금(*)	(507)	(133)

기타	개인주주	단기대여금	370,000	370,000

(*) 상기 매출채권에 대하여 당반기말 현재 2,331천원의 대손충당금을 인식하였으며, 당반기 중 대손상각비환입 1,192천원을 인식하였습니다.

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자 대여금의 증감내역 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	당반기말

개인주주	단기대여금	370,000	-	-	370,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

개인주주	단기대여금	370,000	-	-	370,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	보증내용	금액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	IBK기업은행

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받는자	내용	보증액	지급보증처

종속기업	피티프라스(주)	당연(필수)보증	68,810	KB국민은행

연대보증	2,799,600	IBK기업은행

합계	2,868,410

(7) 당반기말 현재 특수관계자의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)잘론네츄럴	정기예금	5,000,000	2,822,600	IBK기업은행

(8) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	556,950	546,420

퇴직급여	55,356	57,646

합 계	612,306	604,066

15. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,834,913	-	4,007,087	-

미지급비용	3,146,823	-	2,857,179	-

임대보증금	624,275	177,600	252,000	434,875

합 계	8,606,011	177,600	7,116,266	434,875

16. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	이자율(%)	당반기말	전기말

IBK기업은행	일반자금대출	3.57	210,280	167,328

시설자금대출	2.46~3.16	11,857,000	7,848,000

KB국민은행	일반자금대출	2.53	1,000,000	1,000,000

합 계	13,067,280	9,015,328

17. 장기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	이자율(%)	만기일자	당반기말	전기말

IBK기업은행	시설자금대출	1.75	2032-03-15	298,000	298,000

IBK기업은행	시설자금대출	2.38	2027-06-30	7,765,000	-

소 계 (A)	8,063,000	298,000

유동성장기차입금 (B)	-	-

합 계 (A)-(B)	8,063,000	298,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	당반기말잔액	1차년도	2차년도	3차년도 이후

장기차입금	8,063,000	-	7,779,900	283,100

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	704,062	457,256

예수금	330,486	105,862

합 계	1,034,548	563,118

19. 순확정급여부채

(1) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	13,476,633	(11,720,408)	1,756,225

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,208,114	-	1,208,114

이자원가(수익)	225,463	(229,128)	(3,665)

소 계	1,433,577	(229,128)	1,204,449

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	1,034,223	-	1,034,223

- 인구통계적 가정	-	-	-

- 재무적 가정	216,391	-	216,391

- 경험조정	817,832	-	817,832

사외적립자산 수익	-	229,128	229,128

소 계	1,034,223	229,128	1,263,351

기타:

납부한 기여금	-	(500,000)	(500,000)

급여 지급	(833,477)	753,064	(80,413)

소 계	(833,477)	253,064	(580,413)

기말잔액	15,110,956	(11,467,344)	3,643,612

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	11,639,436	(10,327,666)	1,311,770

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,271,975	-	2,271,975

이자원가(수익)	472,533	(480,453)	(7,920)

소 계	2,744,508	(480,453)	2,264,055

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	713,830	-	713,830

- 인구통계적 가정	(170,960)	-	(170,960)

- 재무적 가정	242,222	-	242,222

- 경험조정	642,568	-	642,568

사외적립자산 수익	-	132,817	132,817

소 계	713,830	132,817	846,647

기타:

납부한 기여금	-	(2,500,000)	(2,500,000)

급여 지급	(1,621,141)	1,454,894	(166,247)

소 계	(1,621,141)	(1,045,106)	(2,666,247)

기말잔액	13,476,633	(11,720,408)	1,756,225

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.53%	3.79%

미래 급여인상률	관리직	5.17%	4.83%

생산직	4.63%	4.86%

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.(4) 당반기 중 퇴직급여 관련 인식한 순 손익은 1,204,449천원(전반기 1,132,027천원)입니다.

20. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은 행	종 류	한도액	실행액

하나은행	매출채권담보대출	540,000	-

KB국민은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

IBK기업은행	운전자금대출	1,000,000	210,280

시설자금대출	25,298,000	19,920,000

구매카드대출	6,000,000	-

합 계	33,838,000	21,130,280

(2) 당반기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 476,475천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

자본금	6,200,000천원	6,200,000천원

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000주	12,400,000주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	420,244	420,244

기타자본잉여금	52,891,370	52,891,370

합 계	53,311,614	53,311,614

(3) 당반기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

22. 자기주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

자기주식 취득액	(27,196)천원	(27,196)천원

자기주식 수	1,614주	1,614주

지분율	0.01%	0.01%

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

23. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본조정	(317,939)	(317,939)

24. 이익잉여금

당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	185,222,074	164,340,391

반기순이익	18,132,263	26,244,142

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(971,517)	(651,072)

배당금	(5,207,322)	(4,711,387)

기말금액	197,175,498	185,222,074

25. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(원)	8,882,947,889	18,132,262,946	4,683,795,746	11,402,926,616

가중평균유통보통주식수(주)(*)	12,398,386	12,398,386	12,398,386	12,398,386

주당이익(원/주)	716	1,462	378	920

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 일/주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	181	2,244,400,000

자기주식	전기이월	(1,614)	181	(292,134)

합 계	12,398,386	2,244,107,866

가중평균유통보통주식수	12,398,386

② 전반기

(단위 : 일/주)

구 분	기간	주식수	일수	적수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	182	2,256,800,000

자기주식	전기이월	(1,614)	182	(293,748)

합 계	12,398,386	2,256,506,252

가중평균유통보통주식수	12,398,386

(2) 희석주당이익당사는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	78,884,045	148,380,447	62,560,280	119,681,142

기타수익	269,977	538,405	218,460	450,015

합 계	79,154,022	148,918,852	62,778,740	120,131,157

(2) 수익의 구분

당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	78,884,045	148,380,447	62,560,280	119,681,142

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	269,977	538,405	218,460	450,015

합 계	79,154,022	148,918,852	62,778,740	120,131,157

(3) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	44,204,358	35,887,300

계약자산	-	-

계약부채	-	-

(4) 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외부고객 1	31,715,362	19,028,843

27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(1,193,666)	(500,552)	(948,570)	(2,267,861)

원재료등 매입액	44,755,444	83,540,266	36,819,795	70,284,890

급여	8,024,284	15,592,210	7,414,931	14,279,233

퇴직급여	565,325	1,204,449	566,013	1,132,027

복리후생비	883,769	1,673,647	790,687	1,473,725

여비교통비	24,970	53,200	21,861	42,026

감가상각비	1,573,519	3,072,658	1,365,661	2,673,079

무형자산상각비	90,422	207,611	128,024	257,474

외주용역비	2,564,895	4,622,704	1,855,381	3,274,021

광고선전비	13,288	38,964	24,099	44,439

대손상각비(환입)	246,422	234,585	10,233	(51,126)

지급수수료	582,246	1,222,732	666,447	1,135,063

경상연구개발비	834,286	1,712,298	636,017	1,251,982

수선비	68,225	92,442	119,081	133,477

소모품비	432,201	892,128	522,785	963,446

금형비	1,908,892	3,819,578	1,580,020	4,205,415

운반비	357,852	708,473	346,859	680,126

기타비용	3,458,802	6,006,201	2,059,526	3,697,770

합 계(*)	65,191,176	124,193,594	53,978,850	103,209,206

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,126,208	2,201,560	1,227,024	2,258,075

퇴직급여	105,156	208,695	94,499	188,998

복리후생비	177,104	377,464	188,133	360,084

여비교통비	20,809	42,185	17,320	31,359

접대비	17,235	94,767	19,423	87,209

세금과공과금	167,459	276,809	145,889	242,771

대손상각비(환입)	246,422	234,585	10,233	(51,126)

감가상각비	163,016	327,786	204,836	441,366

임차료	8,176	16,330	9,929	18,032

보험료	55,950	95,860	36,796	64,335

차량유지비	34,505	66,048	31,584	60,615

운반비	357,852	708,473	346,859	680,126

소모품비	54,019	110,607	67,024	115,374

지급수수료	397,096	934,082	589,620	935,430

광고선전비	13,288	38,964	24,099	44,439

비품비	27,870	44,244	19,020	43,369

수출제비용	123,379	254,652	170,336	289,075

무형자산상각비	90,422	207,611	128,024	257,474

경상연구개발비	834,286	1,712,298	636,017	1,251,982

견본비	449,377	825,494	205,315	400,805

기타	258,398	551,256	161,596	261,247

합 계	4,728,027	9,329,770	4,333,576	7,981,039

29. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	202,834	486,307	281,597	478,628

외화환산이익	(162,341)	257,708	27,143	136,847

유형자산처분이익	799	905	572	572

잡이익	73,832	89,550	26	2,765

합 계	115,124	834,470	309,338	618,812

기타비용:

외환차손	445,405	585,590	72,094	142,948

외화환산손실	355,202	397,353	163,973	264,164

유형자산처분손실	-	1	-	-

종속기업투자주식손상차손	2,005,702	2,005,702	3,188,561	3,188,561

기부금	30,000	30,000	-	-

사용권자산처분손실	15,670	15,670	-	-

잡손실	9,055	61,884	59,219	234,312

합 계	2,861,034	3,096,200	3,483,847	3,829,985

30. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	33,831,227	-	-	33,831,227

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	653,034	-	-	653,034

소 계	34,484,261	-	-	34,484,261

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	24,664,366	-	24,664,366

단기금융상품	-	35,000,000	-	35,000,000

매출채권	-	44,204,358	-	44,204,358

단기대여금	-	2,164,000	-	2,164,000

미수금	-	542,436	-	542,436

미수수익	-	321,131	-	321,131

장기대여금	-	1,817,600	-	1,817,600

보증금	-	475,493	-	475,493

소 계	-	109,189,384	-	109,189,384

금융자산 합 계	34,484,261	109,189,384	-	143,673,645

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	31,289,153	31,289,153

미지급금	-	-	4,834,913	4,834,913

미지급비용	-	-	3,146,823	3,146,823

단기차입금	-	-	13,067,280	13,067,280

장기차입금	-	-	8,063,000	8,063,000

임대보증금	-	-	801,875	801,875

리스부채	-	-	1,356,323	1,356,323

금융부채 합 계	-	-	62,559,367	62,559,367

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	35,587,522	-	-	35,587,522

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	616,459	-	-	616,459

소 계	36,203,981	-	-	36,203,981

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	15,973,539	-	15,973,539

단기금융상품	-	35,000,000	-	35,000,000

매출채권	-	35,887,300	-	35,887,300

단기대여금	-	1,787,700	-	1,787,700

미수금	-	1,105,511	-	1,105,511

미수수익	-	639,391	-	639,391

장기대여금	-	2,290,300	-	2,290,300

보증금	-	489,954	-	489,954

소 계	-	93,173,695	-	93,173,695

금융자산 합 계	36,203,981	93,173,695	-	129,377,676

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	28,070,969	28,070,969

미지급금	-	-	4,007,087	4,007,087

미지급비용	-	-	2,857,179	2,857,179

단기차입금	-	-	9,015,328	9,015,328

장기차입금	-	-	298,000	298,000

임대보증금	-	-	686,875	686,875

리스부채	-	-	956,084	956,084

금융부채 합 계	-	-	45,891,522	45,891,522

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	34,484,261	34,484,261	36,203,981	36,203,981

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	24,664,366	24,664,366	15,973,539	15,973,539

- 단기금융상품	35,000,000	35,000,000	35,000,000	35,000,000

- 매출채권	44,204,358	44,204,358	35,887,300	35,887,300

- 대여금및기타수취채권	5,320,660	5,320,660	6,312,856	6,312,856

소 계	109,189,384	109,189,384	93,173,695	93,173,695

금융자산 계	143,673,645	143,673,645	129,377,676	129,377,676

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	13,067,280	13,067,280	9,015,328	9,015,328

- 장기차입금	8,063,000	8,063,000	298,000	298,000

- 매입채무	31,289,153	31,289,153	28,070,969	28,070,969

- 기타지급채무	8,783,611	8,783,611	7,551,141	7,551,141

- 리스부채	1,356,323	1,356,323	956,084	956,084

금융부채 계	62,559,367	62,559,367	45,891,522	45,891,522

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	34,187,669	296,592	34,484,261	-	35,907,389	296,592	36,203,981

당사는 당반기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	296,592	현금흐름할인모형	성장률, 할인율 등

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	296,592	현금흐름할인모형	성장률, 할인율 등

31. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	522,941	1,103,150	684,314	1,479,153

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	33,825	129,216	1,777	51,438

합 계	556,766	1,232,366	686,091	1,530,591

금융비용

이자비용	13,159	37,623	67,289	132,982

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	372,627	412,755	72,357	82,780

합 계	385,786	450,378	139,646	215,762

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 중 당사의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 22.00%(전반기 24.11%)입니다.

33. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

Ⅰ.영업활동현금흐름

1.영업에서 창출된 현금흐름	25,279,479	16,550,472

가.반기순이익	18,132,263	11,402,927

나.조정	11,368,581	9,635,623

법인세비용	5,113,253	3,622,680

이자비용	37,623	132,982

이자수익	(1,103,150)	(1,479,154)

유형자산처분손실	1	-

유형자산처분이익	(905)	(572)

감가상각비	3,072,658	2,673,079

무형자산상각비	207,611	257,474

재고자산평가손실	157,901	1,013

사용권자산처분손실	15,670	-

퇴직급여	1,204,448	1,132,027

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	412,755	82,780

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(129,216)	(51,438)

대손상각비(환입)	234,585	(51,126)

종속기업투자주식손상차손	2,005,702	3,188,561

외화환산이익	(257,708)	(136,847)

외화환산손실	397,353	264,164

다.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,221,365)	(4,488,078)

매출채권의 증가	(8,861,911)	(5,832,437)

미수금의 감소(증가)	563,075	(79,231)

선급금의 증가	(8,703)	(139,010)

선급비용의 감소	65,241	65,021

재고자산의 증가	(555,516)	(2,366,620)

매입채무의 증가	3,806,185	3,643,947

미지급금의 증가	568,806	414,606

미지급비용의 증가(감소)	310,441	(41,054)

선수금의 증가	246,807	371,979

예수금의 증가	224,623	18,151

퇴직금의 지급	(580,413)	(543,430)

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	9,313,328	11,816,952	-	-	-	21,130,280

임대보증금	686,875	115,000	372,275	(372,275)	-	801,875

리스부채	956,084	(395,464)	770,261	3,815	21,627	1,356,323

재무활동으로부터의 총부채	10,956,287	11,536,488	1,142,536	(368,460)	21,627	23,288,478

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	5,352,555	2,316,930	-	-	-	7,669,485

임대보증금	762,000	(118,725)	-	-	-	643,275

리스부채	760,105	(303,771)	407,656	-	19,922	883,912

재무활동으로부터의 총부채	6,874,660	1,894,434	407,656	-	19,922	9,196,672

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체(*)	1,326,281	8,095,967

장기대여금의 유동성 대체	519,700	730,500

임대보증금의 유동성 대체	372,275	(24,000)

유형자산 취득 미지급금	586,156	375,743

단기대여금 매입채무 상계	588,000	385,800

(*) 건설중인자산은 유형자산과 무형자산을 포함한 금액입니다.

35. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스하고 있으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

취득금액	925,630	1,029,538	1,955,168	957,996	944,681	1,902,677

감가상각누계액	(235,084)	(376,290)	(611,374)	(467,824)	(488,643)	(956,467)

장부가액	690,546	653,248	1,343,794	490,172	456,038	946,210

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	712,323	529,027

비유동부채	644,000	427,057

합 계	1,356,323	956,084

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	360,821	284,408

리스부채 이자비용	21,627	19,922

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	30,996	31,912

(4) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 426,460천원(전반기: 335,683천원)입니다.(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	750,151	712,323	558,580	529,027

1년 초과 5년 이내	662,314	644,000	442,856	427,057

합 계	1,412,465	1,356,323	1,001,436	956,084