펌텍코리아 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 20(전) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
펌텍코리아 주식회사

1. 회사의 개요

펌텍코리아 주식회사는 2001년 8월 10일에 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 당사의주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구부평대로입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

이도훈	3,971,509	32.03%	대표이사

이도경	2,117,479	17.08%

이재신	496,003	4.00%	대표이사

박상규	573,262	4.62%

이현주	447,865	3.61%

케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사	1,317,250	10.62%

자기주식	287,382	2.32%

기타	3,189,250	25.72%

합 계	12,400,000	100%

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

당사는 동 개정이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.당사는 동 개정이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간종료일에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결분기재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	5,719	5,871

보통예금	8,225,365	3,668,824

합계	8,231,084	3,674,695

6. 단기금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	정기예금	40,000,000	50,000,000

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF상품	16,680,386	23,759,459

저축성보험	-	119,257

소 계	16,680,386	23,878,716

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	553,881	476,571

지분상품(*)	1,000,062	-

소 계	1,553,943	476,571

합 계	18,234,329	24,355,287

(*) 당분기 중 비상장주식 206,667주(10%)를 취득하였습니다.한편, 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)으로 인해 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다.

8. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총액	26,863,248	20,555,840

대손충당금	(381,787)	(348,096)

매출채권 순액	26,481,461	20,207,744

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	348,097	320,653

대손상각비	33,690	65,585

제각	-	(38,141)

기말금액	381,787	348,097

9. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	206,866	786,968	993,834	347,921	934,816	1,282,737

미수금	538,721	-	538,721	230,038	-	230,038

미수수익	254,213	-	254,213	94,068	-	94,068

보증금	-	247,243	247,243	293,000	105,121	398,121

합 계	999,800	1,034,211	2,034,011	965,027	1,039,937	2,004,964

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	2,536,530	2,790,161

제품평가충당금	(442,225)	(775,955)

재공품	3,460,070	2,657,851

재공품평가충당금	(259,237)	(252,460)

저장품	216,996	318,653

원재료	353,935	241,541

합계	5,866,069	4,979,791

(2) 당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실 환입은 326,953천원 (전분기 재고자산평가충당금 환입: 216,922천원)입니다.

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	189,880	11,641,620

선급비용	79,501	61,481

합계	269,381	11,703,101

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	27,982,444	-	-	-	-	27,982,444

건물	18,482,810	-	-	-	(531,473)	17,951,337

기계장치	6,493,852	597,000	-	110,500	(809,193)	6,392,159

차량운반구	108,745	-	-	-	(31,201)	77,544

비품	386,139	1,000	-	-	(105,036)	282,103

시설장치	1,206,076	60,421	-	111,600	(313,917)	1,064,180

금형	1,275,800	1,881,495	-	-	(360,312)	2,796,983

건설중인자산	1,192,748	573,698	-	(222,100)	-	1,544,346

합계	57,128,614	3,113,614	-	-	(2,151,132)	58,091,096

(*) 당분기 중 162,417 천원이 미지급되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	27,982,444	-	-	-	-	27,982,444

건물	19,191,441	-	-	-	(708,631)	18,482,810

기계장치	6,255,890	743,700	-	521,085	(1,026,823)	6,493,852

차량운반구	158,001	21,657	(10,444)	-	(60,469)	108,745

비품	384,943	154,042	-	-	(152,846)	386,139

시설장치	1,521,812	153,500	-	-	(469,236)	1,206,076

금형	82	1,419,274	-	-	(143,556)	1,275,800

건설중인자산	277,300	1,436,533	-	(521,085)	-	1,192,748

합계	55,771,913	3,928,706	(10,444)	-	(2,561,562)	57,128,614

(*) 전기 중 140,496천원이 미지급되었습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

중소기업은행	토지 및 건물(*)	19,688,156	12,000,000	6,533,104	차입담보

(*) 특수관계자의 차입금을 위해 해당 자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 1,200,000천원입니다(주석15).

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

DB손해보험(주)	건물, 기계장치	40,227,512

한편, 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말잔액

산업재산권	574,810	153,959	-	(92,462)	636,307

소프트웨어	994,285	375,513	-	(219,979)	1,149,819

회원권	342,542	-	-	-	342,542

합 계	1,911,637	529,472	-	(312,441)	2,128,668

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말잔액

산업재산권	553,110	153,995	-	(132,295)	574,810

소프트웨어	303,700	955,290	(43,500)	(221,205)	994,285

회원권	342,542	-	-	-	342,542

합 계	1,199,352	1,109,285	(43,500)	(353,500)	1,911,637

(3) 경상개발연구비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 1,034,817천원과 948,905천원이며, 연구인력개발비로 계상되어 있습니다.

14. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	당분기말	전기말

종속기업투자:

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	중국	100.00%	342,673	342,673

피티프라스(주)	한국	100.00%	5,294,316	5,294,316

부국티엔씨(주)	한국	40.70%	30,607,200	24,128,000

(주)잘론네츄럴(*)	한국	60.00%	12,380,000	-

합 계	48,624,189	29,764,989

(*) 당분기 중 (주)잘론네츄럴의 지분 60%를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	29,764,989	29,764,989

처분	-	-

취득	18,859,200	-

기말금액	48,624,189	29,764,989

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd	205,889	107,305	98,584	335,267	(9,543)	(54,871)

피티프라스(주)	10,047,319	3,722,370	6,324,949	6,202,805	25,703	178,360

부국티엔씨(주)	104,655,835	21,612,948	83,042,887	38,671,246	3,768,415	4,002,107

(주)잘론네츄럴	7,699,531	5,486,205	2,213,326	8,895,395	410,344	410,344

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd	312,568	159,113	153,455	925,454	(39,143)	(30,153)

피티프라스(주)	10,565,334	4,418,745	6,146,589	9,937,557	636,310	852,273

부국티엔씨(주)	101,827,520	24,765,000	77,062,520	53,701,063	8,245,301	8,297,598

15. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

종속기업	Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.피티프라스(주)부국티엔씨(주), 미라텍(주),(주)잘론네츄럴,(주)윈드랩	Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.피티프라스(주)부국티엔씨(주), 미라텍(주)

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	매출	304,903	376,838

매입 등	-	2,592

피티프라스(주)	매출	310,500	391,000

매입 등	6,202,805	7,568,251

부국티엔씨(주)	매출	5,350	11,200

매입 등	1,250,243	641,105

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	매출채권(*)	32,671	105,884

대손충당금	(88)	-

피티프라스(주)	미수금	66,678	83,367

매입채무	1,031,234	1,841,637

임대보증금	345,000	345,000

부국티엔씨(주)	매출채권(*)	2,475	-

대손충당금	(5)	-

매입채무	329,809	431,379

(*) 상기 매출채권에 대하여 당분기말 93천원의 대손충당금을 인식하였으며, 대손상각비환입 396천원은 대손상각비로 반영하였습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	구분	당분기	전기

기타개인(*1)	지분취득	12,000,000	-

부국티엔씨㈜(*2)	지분취득	1,602,000	-

기타개인(*2)	지분취득	4,877,200	-

(*1) 당사는 2021년 1월 5일 ㈜잘론네츄럴의 지분을 60% 취득하고, 현금 12,000,000천원을 기타개인에게 지급하였습니다(주석 37 참조)
(*2) 당사는 2021년 5월 4일 관계기업인 부국티엔씨(주)의 지분을 추가 취득시 현금 6,479,200천원을 부국티엔씨(주)와 기타개인에게 지급하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	보증내용	금액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	차입지급보증	1,200,000	1,000,000	49,781	한국산업은행

1,800,000	1,500,000	-	㈜신한은행

CNY 600,000	CNY 500,000	-	㈜신한은행

소 계	3,000,000CNY 600,000	2,500,000CNY 500,000	49,781-

구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	중소기업은행

소 계	7,200,000	6,000,000	-

합 계	10,200,000CNY 600,000	8,500,000CNY 500,000	49,781-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 천원)

제공받는자	내용	보증액	지급보증처

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	외화지급보증	CNY500,000	㈜신한은행

피티프라스(주)	당연(필수)보증	450,360	㈜국민은행

피티프라스(주)	연대보증	601,800	㈜하나은행

피티프라스(주)	연대보증	332,400	중소기업은행

(7) 당분기말 현재 특수관계자의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보 설정액	제공처

종속기업	피티프라스(주)	토지 및 건물(*)	19,688,156	1,200,000	중소기업은행

(*) 당사의 채무 및 특수관계자의 채무 각각을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	768,355	761,175

퇴직급여	93,348	118,296

합계	861,703	879,471

16. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,124,214	-	2,863,006	-

미지급비용	1,708,460	-	1,073,200	-

임대보증금	496,000	130,000	215,000	398,000

합 계	4,328,674	130,000	4,151,206	398,000

17. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	2.53	49,781	85,962

(주)국민은행	일반자금대출	1.58	-	1,000,000

중소기업은행	일반자금대출	2.44	983,323	3,743,936

합 계	1,033,104	4,829,898

18. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소기업은행	시설자금대출	1.62	2021-12-15	500,000	2,000,000

중소기업은행	시설자금대출	1.56	2021-10-24	5,000,000	5,000,000

(A) 합 계	5,500,000	7,000,000

(B) 유동성장기차입금	(5,500,000)	(7,000,000)

(A)-(B) 장기차입금	-	-

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	당분기말 잔액	1차년도	2차년도	3차년도

장기차입금	5,500,000	5,500,000	-	-

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	296,441	272,514

예수금	81,336	134,157

합계	377,777	406,671

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	16,736,156	15,618,992

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,711,328	1,884,256

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	10,403,977	(7,759,954)	2,644,023

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,716,422	-	1,716,422

이자원가(수익)	153,702	(145,340)	8,362

소 계	1,870,124	(145,340)	1,724,784

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(648,447)	-	(648,447)

인구통계적 가정	-	-	-

재무적 가정	(1,420,323)	-	(1,420,323)

경험조정	771,876	-	771,876

- 사외적립자산 수익	-	145,340	145,340

소 계	(648,447)	145,340	(503,107)

기타:

납부한 기여금	-	(1,050,000)	(1,050,000)

관계사 전입	15,440	(15,440)	-

급여 지급	(792,250)	878,373	86,123

소 계	(776,810)	(187,067)	(963,877)

기말잔액	10,848,844	(7,947,021)	2,901,824

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	9,088,836	(6,451,286)	2,637,550

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,513,825	-	2,513,825

이자원가(수익)	147,955	(143,943)	4,012

소 계	2,661,780	(143,943)	2,517,837

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(454,280)	-	(454,280)

인구통계적 가정	327,566	-	327,566

재무적 가정	(460,062)	-	(460,062)

경험조정	(321,784)	-	(321,784)

- 사외적립자산 수익	-	54,621	54,621

소 계	(454,280)	54,621	(399,659)

기타:

납부한 기여금	-	(2,000,000)	(2,000,000)

급여 지급	(892,359)	780,654	(111,705)

소 계	(892,359)	(1,219,346)	(2,111,705)

기말잔액	10,403,977	(7,759,954)	2,644,023

(3) 당분기말과 전기말 현재 평가에 사용된 주요보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.97%	2.38%

미래 급여인상률	관리직	5.30%	5.88%

생산직	7.14%	7.94%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

은행	종류	한도액	실행액

(주)하나은행	외상매출채권담보대출	540,000	-

(주)신한은행	외화지급보증(*)	CNY 500,000	CNY 150,000

운전자금대출	1,500,000	-

중소기업은행	운전자금대출	1,500,000	983,323

시설자금대출	15,000,000	5,500,000

구매카드대출	6,000,000	-

한국산업은행	운전자금대출	1,000,000	49,781

합계	25,540,000CNY 500,000	6,533,104CNY 150,000

(*) 당사의 자회사인 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.에 대한 지급보증이며 실행액은 자회사의실행액입니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 52,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	6,200,000	6,200,000

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000주	12,400,000주

1주당 금액	500원	500원

23. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,037,836)	(5,037,836)

자기주식 수	287,382주	287,382주

지분율	2.3%	2.3%

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본조정	(317,939)	(317,939)

25. 이익잉여금

당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	117,186,889	103,925,550

분기순이익	13,846,302	16,953,698

배당금	(4,447,162)	(4,004,093)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	392,423	311,734

기말금액	126,978,452	117,186,889

26. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(원)	4,701,340,472	13,846,302,103	3,643,203,757	13,020,347,363

가중평균유통보통주식수(주)(*1)	12,112,618	12,112,618	12,112,735	12,112,735

주당순이익(원)	388	1,143	301	1,075

(*1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.(2) 희석주당순이익당사는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	119,405,711	108,197,261

임대료수익	659,820	653,100

합 계	120,065,531	108,850,361

(2) 수익의 구분

당사는 주석 1에서 공시하고 있는 바와 같이, 당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	119,405,711	108,197,261

기간에 걸쳐 이행	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	119,405,711	108,197,261

기타 수익	659,820	653,100

합 계	120,065,531	108,850,361

(2) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어있는 수취채권	26,481,461	20,207,744

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	1,350,303	773,884	398,489	186,444

원재료 등 매입액	22,126,601	68,881,598	18,798,538	61,776,104

급여	5,558,500	16,736,156	4,917,880	15,618,992

퇴직급여	570,442	1,711,328	554,665	1,884,256

복리후생비	483,688	1,430,889	441,080	1,367,743

여비교통비	54,729	86,539	13,769	41,777

감가상각비	863,001	2,462,171	724,588	2,177,020

무형자산상각비	113,671	312,441	98,144	253,246

외주용역비	53,068	59,700	-	30,293

광고선전비	26,998	64,984	12,933	26,361

대손상각비	39,415	33,691	52,917	105,224

지급수수료	291,027	975,565	231,543	734,861

연구인력개발비	373,052	1,034,817	226,412	948,905

수선비	20,110	102,449	41,876	169,423

소모품비	238,997	783,877	213,665	799,028

금형비	1,276,527	3,825,518	802,682	2,931,079

운반비	207,040	631,798	155,481	518,263

기타비용	219,258	3,524,877	742,953	3,816,437

합 계(*)	33,866,427	103,432,282	28,427,615	93,385,456

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	853,263	2,617,439	820,352	2,520,252

퇴직급여	112,804	338,410	104,290	329,708

복리후생비	106,948	312,229	97,509	290,344

여비교통비	51,041	74,450	10,069	30,549

접대비	45,332	94,386	40,859	84,337

세금과공과금	76,139	264,937	72,393	254,747

대손상각비	39,415	33,691	52,917	105,224

감가상각비	247,859	742,010	260,806	828,735

임차료	7,525	34,303	23,738	76,230

보험료	22,588	47,189	25,598	80,189

차량유지비	25,579	85,738	21,216	61,165

운반비	207,040	631,798	155,481	518,263

소모품비	38,235	118,513	23,825	126,600

지급수수료	191,707	720,819	187,200	613,049

광고선전비	26,998	64,984	12,933	26,361

비품비	3,442	35,489	11,295	41,789

수출제비용	126,963	342,737	77,088	247,765

무형자산상각비	113,671	312,441	98,144	253,246

연구인력개발비	373,052	1,034,817	226,412	948,905

견본비	254,490	815,075	38,717	124,762

기타	8,583	114,533	29,137	117,457

합 계	2,932,674	8,835,988	2,389,979	7,679,677

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	222,540	659,820	209,100	653,100

외환차익	212,352	421,765	5,092	205,989

외화환산손익	117,767	147,959	237	4,372

유형자산처분이익	-	-	1,817	8,646

잡이익	1,198	8,690	17,800	61,584

합 계	553,857	1,238,234	234,046	933,691

기타비용:

외환차손	1,185	51,498	112,890	138,515

외화환산손실	(4,487)	6,385	(57,273)	31,421

기부금	-	-	100	100

기타의대손상각비	-	35,880	83,720

잡손실	21,552	58,256	160,516	1,400,192

합 계	18,250	116,139	252,113	1,653,948

31. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	16,680,386	-	-	16,680,386

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,553,943	-	-	1,553,943

소 계	18,234,329	-	-	18,234,329

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	8,225,365	-	8,225,365

단기금융기관예치금	-	40,000,000	-	40,000,000

매출채권	-	26,481,461	-	26,481,461

단기대여금	-	206,866	-	206,866

미수금	-	538,721	-	538,721

미수수익	-	254,213	-	254,213

장기대여금	-	786,968	-	786,968

보증금	-	247,243	-	247,243

소 계	-	76,740,837	-	76,740,837

금융자산 합계	18,234,329	76,740,837	-	94,975,166

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	15,950,519	15,950,519

미지급금	-	-	2,124,214	2,124,214

미지급비용	-	-	1,708,460	1,708,460

단기차입금	-	-	1,033,104	1,033,104

장기차입금	-	-	5,500,000	5,500,000

임대보증금	-	-	626,000	626,000

리스부채	-	-	710,721	710,721

금융부채 합 계	-	-	27,653,018	27,653,018

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	23,878,716	-	-	23,878,716

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	476,571	-	-	476,571

소 계	24,355,287	-	-	24,355,287

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	3,668,824	-	3,668,824

단기금융기관예치금	-	50,000,000	-	50,000,000

매출채권	-	20,207,744	-	20,207,744

단기대여금	-	347,921	-	347,921

미수금	-	230,038	-	230,038

미수수익	-	94,069	-	94,069

장기대여금	-	934,816	-	934,816

보증금	-	398,121	-	398,121

소 계	-	75,881,533	-	75,881,533

금융자산 합계	24,355,287	75,881,533	-	100,236,820

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	15,509,028	15,509,028

미지급금	-	-	2,863,006	2,863,006

미지급비용	-	-	1,073,200	1,073,200

단기차입금	-	-	4,829,898	4,829,898

장기차입금	-	-	7,000,000	7,000,000

임대보증금	-	-	613,000	613,000

리스부채	-	-	542,967	542,967

금융부채 합계	-	-	32,431,099	32,431,099

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	18,234,329	18,234,329	24,355,287	24,355,287

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	8,225,365	8,225,365	3,668,824	3,668,824

- 금융기관예치금	40,000,000	40,000,000	50,000,000	50,000,000

- 매출채권	26,481,461	26,481,461	20,207,744	20,207,744

- 대여금및기타수취채권	2,034,011	2,034,011	2,004,965	2,004,965

소 계	76,740,837	76,740,837	75,881,533	75,881,533

합 계	94,975,166	94,975,166	100,236,820	100,236,820

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	1,033,104	1,033,104	4,829,898	4,829,898

- 장기차입금	5,500,000	5,500,000	7,000,000	7,000,000

- 매입채무	15,950,519	15,950,519	15,509,028	15,509,028

- 기타지급채무	4,458,674	4,458,674	4,549,206	4,549,206

- 리스부채	710,721	710,721	542,967	542,967

합 계	27,653,018	27,653,018	32,431,099	32,431,099

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,234,268	1,000,061	18,234,329	-	24,355,287	-	24,355,287

당사는 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

32. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	160,051	517,883	168,462	908,104

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(623)	9,547	10,080	25,475

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,510	-	1

합 계	159,428	528,940	178,542	933,580

금융비용:

이자비용	33,463	124,162	57,665	234,574

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	10,541	57,665	2,577	17,831

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	1,257	-	58,695

합 계	44,004	183,084	60,242	311,100

33 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 14.62%(전분기 16.61%)입니다.

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서 창출된 현금흐름	14,044,694	17,177,863

가. 분기순이익	13,846,302	13,020,347

나. 조정	7,640,484	5,585,001

법인세비용	3,595,077	1,693,679

금융원가	124,162	234,575

금융수익	(517,883)	(908,104)

감가상각비	2,462,171	2,177,021

무형자산상각비	312,441	253,246

유형자산처분이익	-	(8,646)

퇴직급여	1,724,784	1,876,187

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	57,665	17,831

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(9,799)	(25,475)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1,257	58,695

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(1,510)	(1)

대손상각비	33,691	105,224

외화환산이익	(147,958)	(4,372)

외화환산손실	6,385	31,422

기타의대손상각비	-	83,720

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,442,092)	(1,427,485)

매출채권의 감소(증가)	(6,165,979)	1,421,362

미수금의 감소(증가)	(155,683)	498,548

선급금의 감소	71,740	22,960

선급비용의 증가	(18,021)	(21,447)

재고자산의 증가	(886,278)	(186,444)

매입채무의 증가(감소)	817,794	(774,891)

미지급금의 감소	(760,713)	(1,377,961)

미지급비용의 증가(감소)	647,819	(289,827)

선수금의 증가(감소)	23,927	(99,665)

예수금의 증가(감소)	(52,821)	210,193

퇴직금의 지급	(963,877)	(830,313)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	11,829,898	(5,296,794)	-	-	-	6,533,104

임대보증금	613,000	13,000	-	-	-	626,000

리스부채	542,967	(317,631)	474,902	-	10,483	710,721

재무활동으로부터의 총부채	12,985,865	(5,601,425)	474,902	-	10,483	7,869,825

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동

금융기관 차입금	15,864,638	(1,432,392)	-	-	-	14,432,246

임대보증금	479,931	(10,000)	-	-	13,069	483,000

리스부채	604,426	(294,819)	324,480	-	12,745	646,832

재무활동으로부터의 총부채	16,948,995	(1,737,211)	324,480	-	25,814	15,562,078

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	362,597	521,085

장기대여금의 유동성 대체	245,748	-

선급급의 종속기업투자주식 대체	11,380,000	-

장기차입금의 유동성 대체	-	1,500,000

임대보증금의 유동성 대체	268,000	268,000

유형자산 취득 미지급금	162,417	-

단기대여금 매입채무 상계	376,303	-

36. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	487,126	683,136	1,170,262	543,109	636,666	1,179,775

감가상각누계액	(138,747)	(339,229)	(477,976)	(357,723)	(293,629)	(651,352)

장부가액	348,379	343,907	692,286	185,386	343,037	528,423

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	311,039	285,872

리스부채 이자비용	10,483	12,745

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	41,943	12,266

(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 359,574천원(전분기 307,085천원)입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	401,009	389,906	294,699	286,098

1년 초과 5년 이내	340,305	320,815	261,414	256,869

합 계	741,314	710,721	556,113	542,967

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	389,906	286,098

비유동부채	320,815	256,869

합 계	710,721	542,967

37. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	취득일	지분율	이전대가

㈜잘론네츄럴	식품 및 건강기능식품 도소매.제조업	2021-01-05	60.00%	12,380,000

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금	3,898,639

피취득회사 지분상품의 공정가치	12,380,000

(3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

식별가능한 자산의 공정가치	8,313,339

유동자산	6,462,475

- 현금및현금성자산	3,898,639

- 기타유동자산	2,563,836

비유동자산	1,850,864

- 유형자산	67,765

- 사용권자산	836,589

- 무형자산	425,772

- 기타비유동자산	520,738

식별가능한 부채의 공정가치	6,510,357

- 차입금	2,300,000

- 기타부채	4,210,357

식별가능한 순자산 공정가치 합계	1,802,982

이전대가	12,380,000

가산 : 비지배지분	2,522,470

차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	1,802,982

영업권	9,676,580

무형자산	3,422,908