펌텍코리아 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

펌텍코리아 주식회사(이하 "지배기업")는 2001년 8월 10일에 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구 부평대로입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

이도훈	3,971,509	32.03	대표이사

이도경	2,117,479	17.08

이재신	496,003	4.00	대표이사

박상규	527,000	4.25

이현주	447,865	3.61

자기주식	1,614	0.01

기타	4,838,530	39.02

합 계	12,400,000	100.00

(2) 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	주요영업활동	지분율

당반기말	전기말

피티프라스㈜	대한민국	플라스틱 사출임가공	100.00	100.00

부국티엔씨㈜(*1)	대한민국	플라스틱용기 제조 및 판매업	47.00	47.00

미라텍㈜(*2)	대한민국	플라스틱 사출 임가공	76.78	76.78

㈜잘론네츄럴	대한민국	식품 및 건강기능식품 도소매.제조업	60.00	60.00

㈜윈드랩(*3)	대한민국	식품 및 건강기능식품 도소매업	100.00	100.00

(*1) 부국티엔씨(주)에 대한 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업의 대표이사 등의 지분율이 20%를 초과하고 관계기업의 이사회 구성원 중 과반수가 회사의 등기임원으로 구성되어 있는 점을 고려, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 부국티엔씨(주)의 종속기업으로 지분율은 부국티엔씨(주)의 미라텍(주)에 대한 지분율입니다.
(*3) (주)잘론네츄럴의 종속기업으로 지분율은 (주)잘론네츄럴의 (주)윈드랩에 대한 지분율 입니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

피티프라스㈜	13,079,986	4,892,625	8,187,361	8,173,354	947,187	938,398

부국티엔씨㈜(*)	123,309,121	25,895,565	97,413,556	39,125,930	4,740,291	4,512,610

㈜잘론네츄럴(*)	3,906,935	3,769,714	137,221	4,987,103	(651,952)	(651,952)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

피티프라스㈜	12,389,235	5,140,272	7,248,963	14,091,300	914,354	804,299

부국티엔씨㈜(*)	114,798,985	21,898,039	92,900,946	64,740,633	5,944,546	5,489,183

㈜잘론네츄럴(*)	4,628,763	3,839,590	789,173	12,438,440	(2,536,093)	(2,536,093)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 반기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하 도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 반기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결실체의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가 시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	67,703,829	129,365,994	57,642,404	108,299,560

해외	17,805,972	33,028,506	18,206,243	32,361,188

합 계	85,509,801	162,394,500	75,848,647	140,660,748

(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외부고객 1	21,276,635	17,711,897

외부고객 2	16,794,150	-

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	16,114	11,538

보통예금	26,700,211	22,774,129

외화예금	7,790,872	3,548,719

합 계	34,507,197	26,334,386

6. 장단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	정기예금(*)	48,000,100	63,000,100

장기금융상품	정기예금	640,000	470,337

(*) 정기예금 중 13,500,000천원은 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 12,15 참조).

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF	19,123,928	22,311,518

외화RP	-	1,977,525

소 계	19,123,928	24,289,043

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	493,753	796,066

지분상품	549,875	549,875

장기성예금	-	215,635

소 계	1,043,628	1,561,576

합 계	20,167,556	25,850,619

8. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 총액	55,229,446	45,721,782

대손충당금	(1,142,424)	(1,287,823)

매출채권 순액	54,087,022	44,433,959

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,287,823	463,200

대손상각비(환입)	(145,399)	862,284

제각	-	(37,661)

기말금액	1,142,424	1,287,823

9. 대여금및기타수취채권당반기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	1,927,383	3,028,385	4,955,768	1,595,732	3,035,257	4,630,989

미수금	578,029	-	578,029	484,487	-	484,487

미수수익	660,641	-	660,641	1,681,150	-	1,681,150

보증금	203,000	436,279	639,279	96,400	538,583	634,983

합 계	3,369,053	3,464,664	6,833,717	3,857,769	3,573,840	7,431,609

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	36,934	37,851

제품	6,219,573	6,161,916

제품평가충당금	(380,174)	(450,954)

재공품	9,710,315	7,533,269

재공품평가충당금	(379,159)	(307,367)

저장품	288,596	923,303

원재료	2,161,963	2,074,894

원재료평가충당금	(103,580)	(106,900)

합 계	17,554,468	15,866,012

(2) 당반기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가충당금환입은 2,308천원(전반기 재고자산평가손실 : 11,402천원)입니다.

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,235,038	-	873,749	-

선급비용	615,901	105,999	726,653	133,349

합 계	1,850,939	105,999	1,600,402	133,349

12. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득(*)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	53,498,108	19,120,776	-	7,650,000	-	80,268,884

건물	40,165,115	-	-	-	(715,275)	39,449,840

구축물	1,953,711	-	-	-	(32,817)	1,920,894

기계장치	25,486,418	2,541,457	(1)	195,750	(2,393,271)	25,830,353

차량운반구	335,258	77,784	(4,482)	-	(47,735)	360,825

비품	216,475	119,615	-	-	(79,080)	257,010

시설장치	1,740,524	329,222	-	-	(525,838)	1,543,908

공구와기구	87,826	48,470	-	-	(18,149)	118,147

금형	7,581,634	1,001,504	-	200,479	(1,223,697)	7,559,920

건설중인자산	8,241,880	7,296,402	-	(8,046,229)	-	7,492,053

합 계	139,306,949	30,535,230	(4,483)	-	(5,035,862)	164,801,834

(*) 전기 미지급금 272,608천원이 당반기 중 지급되었으며, 당반기 중 765,455천원이 미지급되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득(*1)	처분	대체(*2)	감가상각비	기말장부가액

토지	46,697,160	6,800,948	-	-	-	53,498,108

건물	37,943,445	3,567,686	-	-	(1,346,016)	40,165,115

구축물	2,019,346	-	-	-	(65,635)	1,953,711

기계장치	26,114,759	3,840,051	(165,909)	139,000	(4,441,483)	25,486,418

차량운반구	147,273	264,065	(5,419)	-	(70,661)	335,258

비품	292,294	85,213	(188)	-	(160,844)	216,475

시설장치	2,509,315	279,865	-	-	(1,048,656)	1,740,524

공구와기구	38,799	66,625	-	-	(17,598)	87,826

금형	4,970,233	4,314,861	(9,400)	233,888	(1,927,948)	7,581,634

건설중인자산	1,969,414	8,217,229	(215,727)	(1,729,036)	-	8,241,880

합 계	122,702,038	27,436,543	(396,643)	(1,356,148)	(9,078,841)	139,306,949

(*1) 전기 중 272,608천원이 미지급되었습니다.
(*2) 전기 중 건설중인자산 1,356,148천원이 투자부동산으로 계정 대체 되었습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

IBK기업은행	토지 및 건물	18,816,246	19,560,000	6,371,485	차입담보

토지 및 건물(*)	1,200,000	71,650	차입담보

기계장치	2,869,102	4,803,000	2,385,950	차입담보

KB국민은행	기계장치	159,850	500,400	145,950	차입담보

IBK기업은행	정기예금(*)	5,000,000	2,822,600	2,566,000	차입담보

정기예금	8,500,000	8,850,000	8,500,000	차입담보

KB국민은행	토지 및 건물	5,138,205	3,600,000	1,021,000	차입담보

합 계	40,483,403	41,336,000	21,062,035

(*) 종속기업의 차입금을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조).

(3) 당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

현대해상화재보험	건물, 기계장치	73,341,466

삼성화재해상보험	건물, 기계장치	49,327,504

한편, 연결실체는 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물	건설중인투자부동산	합계	토지	건설중인투자부동산	합계

기초금액	13,417,487	-	4,184,025	17,601,512	13,417,487	-	13,417,487

취득	-	-	519,620	519,620	-	2,827,877	2,827,877

대체	-	4,703,645	(4,703,645)	-	-	-	-

유형자산에서 재분류(*)	-	-	-	-	-	1,356,148	1,356,148

감가상각	-	(29,398)	-	(29,398)	-	-	-

기말금액	13,417,487	4,674,247	-	18,091,734	13,417,487	4,184,025	17,601,512

(*) 전기 중 유형자산으로 분류되었던 토지 및 건설중인자산을 보유목적에 따라 투자부동산으로 재분류 하였습니다.

(2) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 없습니다. (3) 당반기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	공정가치(*)

토지	13,417,487	13,417,487

건물	4,674,247	4,674,247

(*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다. 상기 토지는 공정가치와 장부금액이유사하다고 판단되어 장부가액과 동일하게 공정가치를 평가하였습니다.

14. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	손상(*)	기말잔액

산업재산권	682,989	18,744	-	(98,758)	49,738	-	652,713

영업권	6,548,742	-	-	-	-	(3,639,169)	2,909,573

소프트웨어	1,174,438	8,370	-	(248,239)	-	-	934,569

회원권	542,290	-	-	-	-	-	542,290

개발비	91,015	-	-	(26,828)	-	-	64,187

기타의무형자산	59,235	-	-	(10,122)	-	-	49,113

고객관계	2,738,326	-	-	(342,291)	-	-	2,396,035

건설중인자산	866,900	169,510	-	-	(49,738)	-	986,672

합 계	12,703,935	196,624	-	(726,238)	-	(3,639,169)	8,535,152

(*) 당반기 중 전기 이전의 사업결합과 관련하여 인식한 영업권 10,206,580천원에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 3,639,169천원의 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	손상(*)	기말잔액

산업재산권	759,609	23,646	-	(196,895)	96,629	-	682,989

영업권	8,011,298	-	-	-	-	(1,462,556)	6,548,742

소프트웨어	1,235,425	77,220	-	(453,207)	315,000	-	1,174,438

회원권	542,290	-	-	-	-	-	542,290

개발비	144,702	-	-	(53,687)	-	-	91,015

기타의무형자산	75,981	3,499	-	(20,245)	-	-	59,235

고객관계	3,422,908	-	-	(684,582)	-	-	2,738,326

건설중인자산	1,177,224	101,305	-	-	(411,629)	-	866,900

합 계	15,369,437	205,670	-	(1,408,616)	-	(1,462,556)	12,703,935

(*) 전기 중 전기 이전의 사업결합과 관련하여 인식한 영업권 10,206,580천원에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 1,462,556천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 487,985천원과 661,817천원입니다.

15. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당반기말	전기말

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당반기	전기

개인주주	자금대여(회수)	-	(443,489)

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

기타특수관계자	개인주주	단기대여금	370,000	370,000

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

당반기	개인주주	단기대여금	370,000	-	-	370,000

전기	개인주주	단기대여금	813,489	-	(443,489)	370,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	보증내용	금 액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	차입지급보증	2,052,000	3,143,000	596,200	IBK기업은행

구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	IBK기업은행

기타특수관계자	구매카드지급보증	6,000,000	5,000,000	4,242,264	IBK기업은행

운전자금지급보증	600,000	500,000	500,000	IBK기업은행

팩토링지급보증	960,000	800,000	-	IBK기업은행

합 계	16,812,000	15,443,000	5,338,464

(6) 당반기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받는자	내 용	보증액	지급보증처

종속기업	피티프라스㈜	당연(필수)보증	500,400	KB국민은행

연대보증	861,600	하나은행

연대보증	1,873,200	IBK기업은행

합 계	3,235,200

(7) 당반기말 현재 종속기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 지배기업의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	피티프라스㈜	토지 및 건물(*)	18,816,246	1,200,000	IBK기업은행

종속기업	(주)잘론네츄럴	정기예금(*)	5,000,000	2,822,600	IBK기업은행

(*) 연결실체의 차입금을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조).

(8) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,080,997	1,101,344

퇴직급여	96,543	70,628

합 계	1,177,540	1,171,972

16. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,559,276	-	6,903,545	-

미지급비용	4,448,169	-	4,643,117	-

임대보증금	39,000	279,275	199,000	238,000

예수보증금	20,000	-	20,000	-

합 계	12,066,445	279,275	11,765,662	238,000

17. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	이자율(%)	당반기말	전기말

IBK기업은행	일반자금대출	4.05	371,485	352,555

시설자금대출	2.60~4.64	6,000,000	5,000,000

중소기업운전자금대출	4.22	5,000,000	5,000,000

중소기업운전자금대출	4.43	3,000,000	3,000,000

중소기업운전자금대출	1.68	500,000	-

KB국민은행	기계기술창조우대자금대출	5.05	1,021,000	1,021,000

일반자금대출	1.96	1,000,000	-

신한은행	일반자금대출	4.11	500,000	500,000

일반자금대출	4.01	500,000	500,000

IBK기업은행	일반자금대출	4.16	2,566,000	2,566,000

합 계	20,458,485	17,939,555

18. 장기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	이자율(%)	만기일자	당반기말	전기말

IBK기업은행	시설자금대출	2.00	2032-03-15	298,000	-

시설자금대출	2.00	2024-09-15	71,650	214,950

시설자금대출	2.00	2025-03-15	13,350	22,250

시설자금대출	2.25	2027-06-15	135,000	157,500

시설자금대출	2.25	2028-03-15	207,750	235,450

시설자금대출	2.25	2029-03-15	376,200	396,000

하나은행	시설자금대출	2.00	2024-12-15	37,000	74,000

시설자금대출	2.00	2025-06-15	69,600	104,400

IBK기업은행	시설자금대출	2.25	2029-12-15	997,000	997,000

시설자금대출	2.25	2029-12-15	129,000	129,000

시설자금대출	2.25	2030-06-15	158,000	158,000

KB국민은행	정책자금대출	2.00	2026-03-15	145,950	187,650

소 계	2,638,500	2,676,200

유동성대체	(567,200)	(619,550)

합 계	2,071,300	2,056,650

(2) 당반기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1차년도	2차년도	3차년도 이후	합 계

장기차입금	567,200	498,950	1,572,350	2,638,500

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,355,466	897,420

예수금	866,563	779,023

마일리지충당부채	279,764	265,757

합 계	2,501,793	1,942,200

20. 순확정급여부채

(1) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	16,377,056	(14,745,583)	1,631,473

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,813,520	-	1,813,520

이자원가(수익)	331,845	(346,520)	(14,675)

소 계	2,145,365	(346,520)	1,798,845

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	743,560	-	743,560

- 인구통계적 가정	(65)	-	(65)

- 재무적 가정	39,231	-	39,231

- 경험조정	704,394	-	704,394

사외적립자산 수익	-	311,341	311,341

소 계	743,560	311,341	1,054,901

기타:

납부한 기여금	-	(868,264)	(868,264)

급여 지급	(955,245)	1,291,030	335,785

소 계	(955,245)	422,766	(532,479)

기말잔액	18,310,736	(14,357,996)	3,952,740

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	13,679,139	(12,721,925)	957,214

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,016,413	-	3,016,413

이자원가(수익)	660,418	(724,482)	(64,064)

소 계	3,676,831	(724,482)	2,952,349

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	1,903,820	-	1,903,820

- 재무적 가정	594,769	-	594,769

- 경험조정	1,309,051	-	1,309,051

사외적립자산 수익	-	258,772	258,772

소 계	1,903,820	258,772	2,162,592

기타:

납부한 기여금	-	(3,573,370)	(3,573,370)

급여 지급	(2,882,734)	2,140,463	(742,271)

초과 적립액	-	(125,041)	(125,041)

소 계	(2,882,734)	(1,557,948)	(4,440,682)

기말잔액	16,377,056	(14,745,583)	1,631,473

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.36%~4.66%	4.36%~4.83%

미래 급여인상률	관리직	4.70%~4.83%	4.38%~5.20%

생산직	4.70%~4.86%	4.70%~6.07%

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.(4) 당반기 퇴직급여 관련 인식한 순 손익은 1,798,845천원(전반기 1,453,113천원)입니다.

21. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은 행	종 류	한도액	실행액

신한은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

IBK기업은행	운전자금대출	10,500,000	8,871,485

운전자금대출/지급보증(*)	2,566,000	2,566,000

시설자금대출	10,002,000	8,385,950

구매카드대출	11,000,000	4,242,264

B2B팩토링	800,000	-

KB국민은행	기술창조기업 우대대출	1,500,000	1,021,000

운전자금대출	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	417,000	145,950

하나은행	시설자금대출	718,000	106,600

매출채권담보대출	1,270,000	-

합 계	40,773,000	27,339,249

(*) 지배기업이 연결실체내의 종속회사인 (주)잘론네츄럴에 대하여 약정한 지급보증이며, 실행액은 종속회사의 실행액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체를 위하여 타인으로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

담보제공자	제공받은자	보증금액	제공받은 내용

주주임원	IBK기업은행	7,560,000	차입금 연대보증

서울보증보험	거래처 등	1,109,475	계약이행 등

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자	제공받은자	보증금액	제공받은 내용

주주임원	IBK기업은행	6,960,000	차입금 연대보증

서울보증보험	거래처 등	434,650	계약이행 등

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

자본금	6,200,000천원	6,200,000천원

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000주	12,400,000주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	420,244	420,244

기타자본잉여금	56,105,091	56,020,334

합 계	56,525,335	56,440,578

(3) 당반기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	56,020,334	54,615,204

자기주식처분	84,757	1,405,130

기말	56,105,091	56,020,334

23. 자기주식(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

자기주식 취득액	(27,196)천원	(36,392)천원

자기주식수	1,614주	2,214주

지분율	0.01%	0.02%

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	2,214	36,392	287,982	5,047,031

취득	10,400	234,824	-	-

처분	(11,000)	(244,020)	(285,768)	(5,010,639)

기말	1,614	27,196	2,214	36,392

24. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본조정	(30,977)	(30,977)

25. 이익잉여금당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	175,538,088	154,344,579

지배기업 소유주지분 반기순이익	13,371,276	26,991,470

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(705,075)	(1,437,419)

배당금	(4,711,387)	(4,360,542)

기말금액	183,492,902	175,538,088

26. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 대한 보통주 반기순이익(원)	5,841,374,904	13,371,276,352	7,546,799,880	14,081,313,260

가중평균유통보통주식수(주)(*)	12,392,551	12,392,551	12,112,018	12,112,018

주당이익(원/주)	471	1,079	623	1,163

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 일/주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	182	2,256,800,000

자기주식	전기이월	(2,214)	182	(402,948)

자기주식 취득	2024-01-11	(5,000)	172	(860,000)

자기주식 취득	2024-03-21	(5,400)	102	(550,800)

자기주식 처분	2024-05-10	5,000	52	260,000

자기주식 처분	2024-05-29	6,000	33	198,000

합 계	12,398,386	2,255,444,252

가중평균유통보통주식수	12,392,551

② 전반기

(단위 : 일/주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	181	2,244,400,000

자기주식	전기이월	(287,982)	181	(52,124,742)

합 계	12,112,018	2,192,275,258

가중평균유통보통주식수	12,112,018

(2) 희석주당이익연결실체는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	85,352,198	162,066,932	75,703,187	140,366,536

기타수익	157,603	327,568	145,460	294,212

합 계	85,509,801	162,394,500	75,848,647	140,660,748

(2) 수익의 구분연결실체는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	85,352,198	162,066,932	75,703,187	140,366,536

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	157,603	327,568	145,460	294,212

합 계	85,509,801	162,394,500	75,848,647	140,660,748

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	54,087,022	44,433,959

계약자산	-	-

계약부채	-	-

28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(722,165)	(1,601,387)	(63,179)	(707,081)

원재료등 매입액	38,307,633	74,051,682	33,699,068	63,387,274

급여	13,932,719	26,874,200	12,156,112	23,963,912

퇴직급여	1,047,735	2,053,039	929,249	1,717,502

복리후생비	1,586,008	2,789,578	1,308,739	2,400,308

여비교통비	84,521	167,170	88,474	179,060

감가상각비	2,841,198	5,566,666	2,792,088	5,183,618

무형자산상각비	362,635	726,238	323,049	525,033

외주용역비	2,860,039	5,071,709	1,936,899	3,062,597

외주가공비	2,279,632	3,946,759	2,598,683	4,925,213

광고선전비	439,126	893,939	600,701	998,982

대손상각비(환입)	38,332	(145,399)	135,282	225,999

지급수수료	1,342,667	2,658,805	1,221,532	2,395,848

경상연구개발비	253,647	487,985	328,571	661,817

수선비	178,489	305,482	138,151	279,151

소모품비	1,648,136	3,076,319	1,439,038	2,855,506

금형비	1,580,020	4,205,415	1,579,468	3,185,024

운반비	825,467	1,587,627	759,444	1,420,140

포장비	594,403	1,151,161	566,076	1,028,135

기타비용	3,295,645	5,566,396	2,960,136	5,150,149

합 계(*)	72,775,887	139,433,384	65,497,581	122,838,187

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,251,207	4,297,277	1,960,531	3,928,308

퇴직급여	155,517	324,818	176,919	346,244

복리후생비	334,569	567,674	339,577	528,860

여비교통비	70,094	134,227	73,471	150,915

접대비	48,917	182,408	41,507	150,872

세금과공과금	69,689	375,794	208,571	323,483

감가상각비	337,996	663,956	334,257	658,427

임차료	18,058	36,757	15,361	38,577

보험료	46,752	85,070	45,978	84,421

차량유지비	49,654	97,451	47,217	96,391

운반비	506,999	989,125	484,989	884,814

소모품비	110,059	176,934	64,624	123,657

지급수수료	1,137,843	2,184,859	1,025,746	2,016,571

광고선전비	439,126	893,939	600,701	998,982

대손상각비(환입)	38,332	(145,399)	135,282	225,999

비품비	19,020	43,369	21,187	52,712

수출제비용	171,243	290,619	142,495	315,306

무형자산상각비	362,635	726,238	349,549	525,033

경상연구개발비	253,647	487,985	328,571	661,817

견본비	163,730	325,312	287,517	452,680

기타	75,939	132,607	69,791	134,712

합 계	6,661,026	12,871,020	6,753,841	12,698,781

30. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	(300)	-	18,300	36,600

외환차익	286,777	488,525	348,518	852,339

외화환산이익	28,769	140,294	(376,818)	132,476

유형자산처분이익	1,207	10,817	-	-

사용권자산처분이익	-	-	318	318

분쇄품수익	18,683	34,857	23,261	43,953

잡이익	15,668	64,617	87,615	122,559

합 계	350,804	739,110	101,194	1,188,245

기타비용:

외환차손	73,554	146,266	97,714	183,049

외화환산손실	163,991	264,199	56,677	231,821

유형자산처분손실	-	-	1,536	5,353

무형자산손상차손	3,639,169	3,639,169	159,000	159,000

기부금	59,356	59,596	17,630	24,920

잡손실	61,987	243,485	135,417	237,398

합 계	3,998,057	4,352,715	467,974	841,541

31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	19,123,928	-	-	19,123,928

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,043,628	-	-	1,043,628

소 계	20,167,556	-	-	20,167,556

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	34,491,083	-	34,491,083

단기금융상품	-	48,000,100	-	48,000,100

매출채권	-	54,087,022	-	54,087,022

단기대여금	-	1,927,383	-	1,927,383

미수금	-	578,029	-	578,029

미수수익	-	660,641	-	660,641

장기대여금	-	3,028,385	-	3,028,385

장기금융상품	-	640,000	-	640,000

보증금	-	639,279	-	639,279

소 계	-	144,051,922	-	144,051,922

금융자산 합 계	20,167,556	144,051,922	-	164,219,478

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	30,584,756	30,584,756

미지급금	-	-	7,559,276	7,559,276

미지급비용	-	-	4,448,169	4,448,169

단기차입금	-	-	20,458,485	20,458,485

유동성장기부채	-	-	567,200	567,200

장기차입금	-	-	2,071,300	2,071,300

임대보증금	-	-	318,275	318,275

리스부채	-	-	1,407,799	1,407,799

금융부채 합 계	-	-	67,415,260	67,415,260

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	24,289,043	-	-	24,289,043

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,561,576	-	-	1,561,576

소 계	25,850,619	-	-	25,850,619

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	26,322,848	-	26,322,848

단기금융상품	-	63,000,100	-	63,000,100

매출채권	-	44,433,959	-	44,433,959

단기대여금	-	1,595,732	-	1,595,732

미수금	-	484,487	-	484,487

미수수익	-	1,681,150	-	1,681,150

장기대여금	-	3,035,257	-	3,035,257

장기금융상품	-	470,337	-	470,337

보증금	-	634,983	-	634,983

소 계	-	141,658,853	-	141,658,853

금융자산 합 계	25,850,619	141,658,853	-	167,509,472

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	26,155,807	26,155,807

미지급금	-	-	6,903,545	6,903,545

미지급비용	-	-	4,643,117	4,643,117

단기차입금	-	-	17,939,555	17,939,555

유동성장기부채	-	-	619,550	619,550

장기차입금	-	-	2,056,650	2,056,650

임대보증금	-	-	437,000	437,000

리스부채	-	-	1,393,329	1,393,329

금융부채 합 계	-	-	60,148,553	60,148,553

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	20,167,556	20,167,556	25,850,619	25,850,619

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	34,491,083	34,491,083	26,322,848	26,322,848

- 단기금융상품	48,000,100	48,000,100	63,000,100	63,000,100

- 매출채권	54,087,022	54,087,022	44,433,959	44,433,959

- 장기금융상품	640,000	640,000	470,337	470,337

- 대여금및기타수취채권	6,833,717	6,833,717	7,431,609	7,431,609

소 계	144,051,922	144,051,922	141,658,853	141,658,853

금융자산 계	164,219,478	164,219,478	167,509,472	167,509,472

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	20,458,485	20,458,485	17,939,555	17,939,555

- 유동성장기부채	567,200	567,200	619,550	619,550

- 장기차입금	2,071,300	2,071,300	2,056,650	2,056,650

- 매입채무	30,584,756	30,584,756	26,155,807	26,155,807

- 기타지급채무	12,325,720	12,325,720	11,983,662	11,983,662

- 리스부채	1,407,799	1,407,799	1,393,329	1,393,329

금융부채 계	67,415,260	67,415,260	60,148,553	60,148,553

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,617,681	549,875	20,167,556	-	25,300,744	549,875	25,850,619

연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	549,875	현금흐름할인모형	성장률, 할인율 등

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	549,875	현금흐름할인모형	성장률, 할인율 등

32. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	866,000	1,790,623	891,387	1,865,893

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	14,775	67,358	21,530	57,546

배당금수익	228	228	-	-

합 계	881,003	1,858,209	912,917	1,923,439

금융비용

이자비용	224,615	443,886	256,884	486,088

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	71,213	83,094	14,947	56,623

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,326	5,326	-	-

합 계	301,154	532,306	271,831	542,711

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 연결실체의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 24.43%(전반기 21.79%)입니다.

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업에서 창출된 현금흐름	24,439,779	21,342,512

가. 반기순이익	15,622,850	15,290,085

나. 조정	15,421,190	10,601,535

법인세비용	5,050,565	4,259,908

이자비용	443,886	486,088

이자수익	(1,790,623)	(1,865,893)

감가상각비	5,566,666	5,183,618

무형자산상각비	726,238	525,033

유형자산처분손실	-	5,354

유형자산처분이익	(10,817)	-

사용권자산처분이익	-	(318)

퇴직급여	1,798,844	1,453,113

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	83,094	56,623

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(67,358)	(57,546)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,326	-

대손상각비(환입)	(145,399)	225,999

무형자산손상차손	3,639,169	159,000

외화환산이익	(140,294)	(132,475)

외화환산손실	264,199	231,821

재고자산평가손실(환입)	(2,308)	11,402

외환차이	-	718

잡손실	2	-

기타조정	-	59,090

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(6,604,261)	(4,549,108)

매출채권의 증가	(9,418,919)	(11,697,530)

미수금의 감소(증가)	(93,542)	134,166

선급금의 증가	(361,290)	(328,548)

선급비용의 감소	138,102	151,019

재고자산의 증가	(1,686,148)	(692,877)

매입채무의 증가	4,814,749	7,377,122

미지급금의 증가	162,884	924,569

미지급비용의 증가(감소)	(187,209)	433,193

선수금의 증가(감소)	458,046	(33,823)

예수금의 증가	87,539	224,871

퇴직금의 지급	(532,480)	(1,053,265)

마일리지충당부채의 증가	14,007	11,995

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	20,615,755	2,481,230	-	-	-	23,096,985

임대보증금	437,000	(118,725)	-	-	-	318,275

리스부채	1,393,329	(536,612)	517,078	-	34,004	1,407,799

재무활동으로부터의 총부채	22,446,084	1,825,893	517,078	-	34,004	24,823,059

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	22,308,241	(961,319)	-	-	-	21,346,922

임대보증금	301,000	-	-	-	-	301,000

리스부채	1,377,128	(543,012)	618,954	(11,466)	20,276	1,461,880

재무활동으로부터의 총부채	23,986,369	(1,504,331)	618,954	(11,466)	20,276	23,109,802

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체(*)	8,095,967	431,647

장기대여금의 유동성 대체	792,471	513,486

장기차입금의 유동성 대체	283,350	335,700

유형자산취득 미지급금	765,455	226,123

단기대여금의 매입채무상계	385,800	615,286

(*) 건설중인자산은 유형자산과 무형자산을 포함한 금액입니다.

36. 리스연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하고 있으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결실체는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

취득금액	1,330,977	1,354,620	2,685,597	1,276,377	1,254,252	2,530,629

감가상각누계액	(644,105)	(668,724)	(1,312,829)	(543,289)	(631,114)	(1,174,403)

장부가액	686,872	685,896	1,372,768	733,088	623,138	1,356,226

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	847,145	831,778

비유동부채	560,654	561,551

합 계	1,407,799	1,393,329

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	501,406	585,007

리스부채 이자비용	33,133	41,838

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	210,862	32,586

(4) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 747,474천원(전반기: 575,598천원) 입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	885,629	847,145	867,422	831,778

1년 초과 5년 이내	596,653	560,654	591,086	561,551

합 계	1,482,282	1,407,799	1,458,508	1,393,329

37. 비지배지분(1) 당반기와 전기 중 연결실체에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분처분(취득)	비지배지분반기순손익	비지배지분기타포괄손익변동	기말 누적비지배지분

부국티엔씨㈜	53.00%	49,237,501	-	2,512,354	(120,671)	51,629,184

㈜잘론네츄럴	40.00%	315,670	-	(260,781)	-	54,889

합 계	49,553,171	-	2,251,573	(120,671)	51,684,073

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분처분(취득)	비지배지분당기순손익	비지배지분기타포괄손익변동	기말 누적비지배지분

부국티엔씨㈜	53.00%	46,328,234	-	3,150,609	(241,342)	49,237,501

㈜잘론네츄럴	40.00%	930,107	400,000	(1,014,437)	-	315,670

합 계	47,258,341	400,000	2,136,172	(241,342)	49,553,171

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업에 대한 비지배주주 지분이 연결회사에게 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	부국티엔씨㈜	㈜잘론네츄럴	합 계

영업활동으로 인한 현금흐름	3,419,790	31,688	3,451,478

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,103,368)	(3,591)	(3,106,959)

재무활동으로 인한 현금흐름	222,311	(27,458)	194,853

현금및현금성자산의 순증감	538,733	639	539,372

기초의 현금및현금성자산	6,584,498	232,883	6,817,381

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	-	761	761

당반기말 현금및현금성자산	7,123,231	234,283	7,357,514

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	부국티엔씨㈜	㈜잘론네츄럴	합 계

영업활동으로 인한 현금흐름	2,059,789	109,297	2,169,086

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,110,526)	78,942	(1,031,584)

재무활동으로 인한 현금흐름	(251,708)	(134,807)	(386,515)

현금및현금성자산의 순증감	697,555	53,432	750,987

기초의 현금및현금성자산	5,420,455	209,762	5,630,217

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	-	154	154

전반기말 현금및현금성자산	6,118,010	263,348	6,381,358