펌텍코리아 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당)기 2분기 2020년 04월 01일부터 2020년 06월 30일까지제 20(당)기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 19(전)기 2분기 2019년 04월 01일부터 2019년 06월 30일까지제 19(전)기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
펌텍코리아 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

펌텍코리아 주식회사(이하 "지배기업")는 2001년 8월 10일 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구 부평대로입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

이도훈	3,971,509	32.03%	대표이사

이도경	2,117,479	17.08%

이재신	496,003	4.00%	대표이사

박상규	573,262	4.62%

이현주	447,865	3.61%

케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사	1,317,250	10.62%

자기주식	287,382	2.32%

기타	3,189,250	25.72%

합 계	12,400,000	100.00%

(2) 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	주요영업활동	지분율

당반기말	전기말

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	중국	도매 및 상품중개업	100.00%	100.00%

피티프라스(주)	한국	플라스틱 사출임가공	100.00%	100.00%

부국티엔씨(주)(*1)	한국	플라스틱 용기 제조 및 판매업	40.00%	40.00%

미라텍(주)(*2)	한국	플라스틱 사출임가공	91.67%	91.67%

(*1) 부국티엔씨(주)에 대한 지분율은 40.00%로 과반수 미만이나, 지배기업의 대표이사 등의 지분율이 20%를 초과하고 관계기업의 이사회 구성원 중 과반수가 회사의 등기임원으로 구성되어 있는 점을 고려, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 부국티엔씨(주)의 종속기업으로 지분율은 부국티엔씨(주)의 미라텍(주)에 대한 지분율입니다.(3) 종속기업의 재무정보 요약당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	318,557	131,091	187,466	729,475	(144)	3,858

피티프라스(주)	10,715,172	4,972,435	5,742,737	5,416,044	262,158	448,421

부국티엔씨(주)	103,728,375	29,668,817	74,059,558	29,299,957	4,661,911	3,767,962

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

② 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계' (2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' (2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계' (2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계' (2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율 지표가 이자율 지표개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성 요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피 관계의 개시 시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은이자율 지표개혁으로 인한 불확실성이 이자율 지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스'(개정) - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가 시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	83,345,322	60,224,695

해외	21,524,362	24,874,473

합 계	104,869,684	85,099,118

(2) 당반기말 현재 연결실체의 비유동자산 중 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.의 비품을 제외하고는 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외부고객 1	12,355,059	11,795,328

외부고객 2	-	9,372,838

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금시재액	11,354	9,256

보통예금	15,366,784	14,606,588

외화예금	162,442	44,049

합계	15,540,584	14,659,893

6. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융기관예치금	정기예금	80,067,390	92,084,219

(*) 단기금융기관예치금 중 5,000,000천원은 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF상품	19,975,473	25,992,102

저축성보험	106,546	-

소 계	20,082,019	25,992,102

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	2,294,262	1,837,368

합 계	22,376,281	27,829,470

8. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 총액	29,615,311	29,469,288

대손충당금	(421,733)	(384,352)

매출채권 순액	29,193,578	29,084,936

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	384,352	372,299

대손상각비	38,113	(14,265)

제각	(732)	(24,747)

연결범위변동	-	51,064

기말금액	421,733	384,351

9. 대여금및기타수취채권당반기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	399,900	3,938,087	4,337,987	579,683	4,156,238	4,735,921

미수금	394,399	-	394,399	649,096	-	649,096

미수수익	69,969	-	69,969	64,367	-	64,367

보증금	355,886	174,842	530,728	261,082	268,789	529,871

합 계	1,220,154	4,112,929	5,333,083	1,554,228	4,425,027	5,979,255

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제품	3,009,821	4,736,047

제품평가충당금	(885,393)	(1,125,068)

재공품	3,653,794	2,945,384

재공품평가충당금	(463,873)	(320,190)

원재료	490,695	444,502

원재료평가충당금	(6,085)	(6,085)

합계	5,798,959	6,674,590

당반기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실 환입은 95,992 천원( 전반기 재고자산평가손실: 58,850천원 )입니다.

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,873,489	-	1,561,970	-

선급비용	38,396	-	46,171	-

장기선급비용	-	5,724	-	9,564

합계	1,911,885	5,724	1,608,141	9,564

12. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	기타(*2)	기말장부가액

토지	53,068,172	-	(2,392)	-	-	-	53,065,780

건물	23,740,488	-	-	-	(468,408)	-	23,272,080

구축물	897,774	-	-	-	(23,729)	-	874,045

기계장치	22,043,771	1,385,202	(89,894)	521,085	(1,573,603)	-	22,286,561

차량운반구	222,197	21,658	(15,149)	-	(42,772)	-	185,934

비품	412,498	150,173	-	-	(81,198)	41	481,514

시설장치	1,858,866	133,500	-	-	(320,898)	-	1,671,468

공구와기구	2,171	-	-	-	(412)	-	1,759

금형(*)	301,666	943,742	-	-	(149,657)	-	1,095,751

건설중인자산	11,375,418	6,503,069	-	(521,085)	-	-	17,357,402

합계	113,923,021	9,137,344	(107,435)	-	(2,660,677)	41	120,292,294

(*1) 당반기말 126,350천원이 미지급 되었습니다.
(*2) 기타는 순외환차이를 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*1)	처분	대체	감가상각비	기타(*2)	기말장부가액

토지	27,930,744	-	-	51,700	-	25,085,728	53,068,172

건물	11,667,528	198,208	-	7,811,110	(542,451)	4,606,093	23,740,488

구축물	-	-	-	-	(11,864)	909,638	897,774

기계장치	12,170,957	1,397,793	(30,851)	1,085,500	(2,008,870)	9,429,242	22,043,771

차량운반구	212,778	113,324	(40,084)	-	(85,480)	21,659	222,197

비품	313,351	215,246	(8,313)	-	(125,087)	17,301	412,497

시설장치	994,985	307,817	-	830,800	(424,296)	149,560	1,858,865

공구와기구	-	-	-	-	(206)	2,377	2,171

금형	82	34,300	-	-	(54,946)	322,230	301,667

건설중인자산	1,522,699	12,373,828	-	(9,789,430)	-	7,268,321	11,375,418

합계	54,813,124	14,640,516	(79,248)	(10,320)	(3,253,200)	47,812,149	113,923,021

(*1) 당기 중 33,000천원이 미지급되었습니다.
(*2) 기타는 연결범위 변동과 순외환차이를 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

중소기업은행	토지 및 건물	28,508,108	12,000,000	11,042,717	차입담보

중소기업은행	1,200,000	1,218,050	차입담보

(주)국민은행	3,600,000	3,000,000	차입담보

(주)신한은행	1,800,000	-	차입담보

(주)신한은행	4,800,000	2,500,000	차입담보

(주)국민은행	기계장치	319,700	500,400	417,000	차입담보

중소기업은행	토지, 건물, 기계장치	7,535,456	13,000,000	679,761	차입담보

중소기업은행	단기금융기관예치금	5,000,000	5,500,000	5,000,000	차입담보

(주)국민은행	토지, 건물	8,684,161	3,600,000	4,950,000	차입담보

합 계	50,047,425	46,000,400	28,807,528

(4) 당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

DB손해보험(주)	건물, 기계장치	75,930,758

한편, 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다. (5) 당반기 중 연결실체는 새로운 공장을 건설중이며, 당반기말까지 발생한 원가는 15,680,152천원입니다. 이 원가에는 공장의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 84,037천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 1.58%입니다.

13. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말잔액

산업재산권	553,110	74,220	-	(71,519)	555,811

소프트웨어	313,027	838,790	-	(85,597)	1,066,220

회원권	542,290	-	-	-	542,290

합 계	1,408,427	913,010	-	(157,116)	2,164,321

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	손상	연결범위변동	기말잔액

산업재산권	396,330	276,574	-	(119,794)	-	-	553,110

소프트웨어	177,179	215,012	-	(87,609)	-	8,445	313,027

회원권	342,542	-	-	-	-	199,748	542,290

영업권	408,000	-	-	-	(408,000)	-	-

합 계	1,324,051	491,586	-	(207,403)	(408,000)	208,193	1,408,427

(3) 경상개발연구비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각 각 722,493천원과 663,573 천원 이며 , 연구인력개발비로 계상되어 있습니다.

14. 관계기업투자(1) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	-	21,057,212

당기손익에 대한 지분	-	(358,458)

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소	-	83,784

종속기업으로 편입(*)	-	(20,782,538)

기말금액	-	-

(*) 전기 중 부국티엔씨(주)에 대한 지분을 추가로 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 장부금액, 관계기업투자이익 및 기타포괄손익에 대한 연결실체의 지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

관계기업투자 장부금액	-	-

당기순손익에 대한 지분	-	(358,458)

이익잉여금에 대한 지분	-	18,433

기타포괄손익에 대한 지분	-	-

15. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당반기말	전기말

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당반기	전반기

부국티엔씨(주)(*)	매입 등	-	81,199

(*) 종속기업 편입이전의 거래금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	보증내용	금액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	차입지급보증	1,200,000	1,000,000	603,877	한국산업은행

4,800,000	4,000,000	2,500,000	(주)신한은행

896,400	1,747,000	1,527,600	중소기업은행

CNY 600,000	CNY 500,000	25,449	(주)신한은행

소 계	6,896,400CNY 600,000	6,747,000 CNY 500,000	4,656,926

구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	중소기업은행

구매카드지급보증	3,600,000	3,000,000	-	(주)신한은행

소 계	10,800,000	9,000,000	-

합 계	17,696,400CNY 600,000	15,747,000CNY 500,000	4,656,926

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	922,400	492,000

퇴직급여	203,149	82,514

합계	1,125,549	574,514

16. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,281,351	-	4,259,403	-

미지급비용	2,400,834	-	2,279,876	-

임대보증금	61,211	109,268	60,443	108,362

합 계	6,743,396	109,268	6,599,722	108,362

17. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	2.04	603,877	127,846

(주)신한은행	운영자금대출	2.02	2,500,000	2,500,000

(주)신한은행	운영자금대출	2.33	-	756,371

(주)국민은행	일반자금대출	1.65	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	일반자금대출	1.36 ~ 2.33	3,042,717	480,421

(주)신한은행	일반자금대출	4.79	25,449	24,906

중소기업은행	중소기업운전자금대출	2.78	679,761	773,512

중소기업은행	중소기업운전자금대출	2.09	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	기계기술창조우대자금대출	1.76	3,000,000	3,000,000

(주)국민은행	기계기술창조우대자금대출	2.50	1,950,000	1,950,000

합 계	18,801,804	16,613,056

18. 장기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	만기일자	당반기말	전기말

중소기업은행	시설자금 대출	1.50	2024-09-15	1,218,050	1,361,350

중소기업은행	시설자금 대출	1.50	2025-03-15	84,550	89,000

중소기업은행	시설자금 대출	1.50	2027-06-15	225,000	225,000

중소기업은행	시설자금 대출	1.75	2028-03-15	277,000	-

(주)하나은행	시설자금 대출	1.50	2024-12-15	333,000	370,000

(주)하나은행	시설자금 대출	1.50	2025-06-15	348,000	348,000

중소기업은행	시설자금대출	2.22	2021-12-15	3,000,000	4,000,000

중소기업은행	시설자금대출	1.74	2021-10-24	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	정책자금대출	1.35	2020-09-19	1,000,000	1,000,000

(주)국민은행	정책자금대출	1.50	2026-03-15	417,000	417,000

(A) 합 계	11,902,600	12,810,350

(B) 유동성장기차입금	(3,468,850)	(3,408,750)

(A)-(B) 장기차입금	8,433,750	9,401,600

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	1차년도	2차년도	3차년도	합계

금액	3,468,850	6,531,400	1,902,350	11,902,600

19. 교환사채당반기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	사채권자	액면이자율	보장이자율	당반기말	전기말

무기명식 무보증 사모 교환사채	2016.08.25.	2021.02.14.	케이티씨엔피그로쓰챔프2011의 2호 사모투자전문회사	2%	4%	-	18,900,000

차감 : 1년 이내 만기도래분	-	18,900,000

가산 : 상환할증금	-	-

차감 : 교환권 조정	-	(149,545)

차감 : 사채할인발행차금	-	-

차가감계	-	18,750,455

당반기 중 교환대상 잔여주식(922,075주)이 전량 행사되었습니다.

20. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	979,551	-	522,264	-

예수금	681,040	-	526,242	-

장기선수수익	-	2,513	-	4,191

합계	1,660,591	2,513	1,048,506	4,191

21. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	20,849,645	11,917,208

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,476,288	1,332,216

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	13,891,027	(10,310,508)	3,580,520

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,182,759	-	2,182,759

이자원가(수익)	127,465	(120,132)	7,333

소 계	2,310,224	(120,132)	2,190,092

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	1,404	-	1,404

인구통계적 가정	(2,437)	-	(2,437)

재무적 가정	(291,290)	-	(291,290)

경험조정	295,131	-	295,131

- 사외적립자산 수익	-	96,272	96,272

소 계	1,404	96,272	97,676

기타:

납부한 기여금	-	(970,784)	(970,784)

급여 지급	(498,284)	641,299	143,015

소 계	(498,284)	(329,485)	(827,769)

기말잔액	15,704,371	(10,663,853)	5,040,519

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	7,548,542	(5,117,484)	2,431,058

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,358,518	-	3,358,518

이자원가(수익)	253,325	(222,206)	31,118

소 계	3,611,842	(222,206)	3,389,636

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(1,353,800)	-	(1,353,800)

인구통계적 가정	217,940	-	217,940

재무적 가정	38,573	-	38,573

경험조정	(1,610,314)	-	(1,610,314)

- 사외적립자산 수익	-	(33,905)	(33,905)

소 계	(1,353,800)	(33,905)	(1,387,705)

기타:

납부한 기여금	-	(2,200,451)	(2,200,451)

급여 지급	(504,263)	449,537	(54,726)

연결범위 변동	4,588,706	(3,185,998)	1,402,708

소 계	4,084,443	(4,936,912)	(852,469)

기말잔액	13,891,027	(10,310,508)	3,580,520

(3) 당반기말과 전기말 현재 평가에 사용된 주요보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	2.16% ~ 2.82%	2.10% ~ 2.69%

미래 급여인상률	관리직	5.13% ~ 6.00%	6.00% ~ 7.40%

생산직	5.73% ~ 7.94%	6.00% ~ 8.22%

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

은행	종류	한도액	실행액

(주)신한은행	외화지급보증	CNY 500,000	CNY 150,000

운전자금대출	4,000,000	2,500,000

구매카드대출	3,000,000	-

중소기업은행	운전자금대출	9,500,000	8,500,000

시설자금대출	17,024,000	9,804,600

구매카드대출	11,000,000	4,489,124

(주)국민은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	2,000,000	2,000,000

기술창조기업 우대대출	4,950,000	4,950,000

시설자금대출	417,000	417,000

(주)하나은행	시설자금대출	718,000	681,000

매출채권담보대출	1,510,000	134,167

우리은행	B2B	10,000	3,003

한국산업은행	운전자금대출	1,000,000	603,877

합 계	56,129,000CNY 500,000	35,082,771CNY 150,000

(2) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 300,190천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

23. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	6,200,000	6,200,000

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000주	12,400,000주

1주당 금액	500원	500원

24. 자기주식당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(5,037,836)	(19,540,045)

자기주식 수(*)	287,382	1,188,457

지분율	2.3%	9.58%

(*) 당반기 중 자기주식 21,000주(취득원가 389,301천원)를 취득하였습니다. 또한, 당반기 중 교환사채의 교환행사로 자기주식 922,075주(취득원가 14,891,511천원)이발행되었습니다.

25. 기타자본요소당반기말과 전기말 현재 기타자본요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산차이	(16,966)	(20,968)

26. 이익잉여금당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	105,814,036	83,598,412

지배기업 소유주지분 당기순이익	11,159,995	20,460,995

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(78,088)	1,103,303

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소	-	65,351

배당금	(3,699,809)	-

교환사채 교환	1,961,115	-

지분법이익잉여금변동	-	585,975

기말금액	115,157,249	105,814,036

27. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(원)	4,573,122,265	11,159,994,631	6,078,339,366	11,376,921,865

가중평균유통보통주식수(주)(*)	11,227,600	11,227,600	9,836,897	9,836,897

주당순이익(원)	385	940	618	1,157

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당순이익연결실체는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	104,869,684	85,099,118

임대료수익	195,190	145,800

합 계	105,064,874	85,244,918

(2) 수익의 구분

주석 4에서 공시하고 있는 바와 같이, 연결실체는 프라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	104,869,684	85,099,118

기간에 걸쳐 이행	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	104,869,684	85,099,118

기타 수익	195,190	145,800

합 계	105,064,874	85,244,918

(3) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어있는 수취채권	29,193,577	29,084,936

계약자산	-	-

계약부채	-	-

29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	953,607	875,631	352,147	1,254,553

원재료등 매입액	18,956,618	41,961,195	21,373,137	42,417,084

급여	10,379,047	20,849,645	5,997,373	11,917,208

퇴직급여	1,108,915	2,226,686	621,094	1,332,216

복리후생비	804,836	1,752,252	608,454	1,205,323

여비교통비	22,854	69,784	17,797	49,372

감가상각비	1,542,310	2,992,467	797,639	1,571,586

무형자산상각비	91,458	157,115	46,713	92,573

외주용역비	361,672	654,357	1,425,921	2,709,923

외주가공비	818,052	1,681,685	-	-

광고선전비	8,001	27,179	17,676	21,626

대손상각비	(49,257)	38,113	19,031	91,491

지급수수료	239,048	792,826	281,375	689,040

연구인력개발비	343,339	894,375	207,914	663,573

수선비	267,703	494,593	35,124	85,777

소모품비	869,825	1,985,183	558,744	1,130,856

금형비	1,638,945	2,901,193	1,126,659	2,261,854

운반비	446,758	932,359	213,485	422,098

포장비	420,670	915,245	491,957	1,040,566

기타비용	3,541,693	7,864,064	1,631,000	2,637,058

합 계(*)	42,766,094	90,065,947	35,823,240	71,593,777

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,623,145	3,074,481	768,325	1,518,378

퇴직급여	351,789	690,366	65,530	194,334

복리후생비	102,469	242,046	83,784	196,066

여비교통비	26,496	22,044	13,678	41,506

접대비	11,635	78,356	35,166	71,021

세금과공과금	224,652	384,587	99,260	176,095

감가상각비	329,813	654,035	213,481	418,504

임차료	38,624	72,841	6,604	12,469

보험료	32,576	64,867	43,443	77,660

차량유지비	29,076	61,366	40,690	78,524

운반비	169,067	390,767	213,485	422,098

소모품비	29,611	116,316	31,207	63,962

지급수수료	113,998	553,820	254,647	635,644

광고선전비	8,001	27,179	17,676	21,626

비품비	6,690	30,494	9,592	27,486

대손상각비	(49,257)	38,113	19,031	91,491

수출제비용	96,399	191,310	105,541	227,067

무형자산상각비	91,458	157,115	46,713	92,573

연구인력개발비	247,750	722,493	207,914	663,573

견본비	44,534	86,104	23,562	47,844

기타	21,388	100,630	65,343	112,537

합 계	3,549,914	7,759,330	2,364,672	5,190,458

31. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	140,658	195,190	72,900	145,800

외환차익	85,523	222,396	209,908	278,969

외화환산이익	(75,064)	4,135	(50,764)	4,056

유형자산처분이익	95	6,924	-	-

분쇄품수익	13,657	42,111	39,679	67,871

정부보조금수익	-	-	-	1,560

잡이익	310,121	310,121	16,280	60,915

합 계	474,990	780,877	289,563	559,171

기타비용:

외환차손	21,773	28,805	7,334	11,024

외화환산손실	81,544	90,415	59,971	60,954

유형자산처분손실	44,895	44,895	993	993

기타의대손상각비	47,840	47,840	-	-

잡손실	679,392	1,311,265	3,700	15,778

합 계	875,444	1,523,220	71,998	88,749

32. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	20,082,019	-	-	20,082,019

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,294,262	-	-	2,294,262

소 계	22,376,281	-	-	22,376,281

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금성자산(*)	-	15,529,231	-	15,529,231

단기금융기관예치금	-	80,067,390	-	80,067,390

매출채권	-	29,193,578	-	29,193,578

단기대여금	-	399,900	-	399,900

미수금	-	394,399	-	394,399

미수수익	-	69,969	-	69,969

장기대여금	-	3,938,087	-	3,938,087

보증금	-	530,728	-	530,728

소 계	-	130,123,282	-	130,123,282

금융자산 합계	22,376,281	130,123,282	-	152,499,563

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	17,356,968	17,356,968

미지급금	-	-	4,281,351	4,281,351

미지급비용	-	-	2,400,834	2,400,834

단기차입금	-	-	18,801,804	18,801,804

유동성장기부채	-	-	3,468,850	3,468,850

장기차입금	-	-	8,433,750	8,433,750

임대보증금	-	-	170,479	170,479

리스부채	-	-	1,194,797	1,194,797

금융부채 합 계	-	-	56,108,833	56,108,833

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	25,992,102	-	-	-	25,992,102

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	1,837,368	-	-	-	1,837,368

소 계	27,829,470	-	-	-	27,829,470

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	14,650,637	-	14,650,637

단기금융기관예치금	-	-	92,084,219	-	92,084,219

매출채권	-	-	29,084,936	-	29,084,936

단기대여금	-	-	579,683	-	579,683

미수금	-	-	649,096	-	649,096

미수수익	-	-	64,367	-	64,367

장기대여금	-	-	4,156,238	-	4,156,238

보증금	-	-	529,871	-	529,871

소 계	-	-	141,799,047	-	141,799,047

금융자산 합계	27,829,470	-	141,799,047	-	169,628,517

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채(교환권대가)	-	30,428	-	-	30,428

소 계	-	30,428	-	-	30,428

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	19,306,480	19,306,480

미지급금	-	-	-	4,259,403	4,259,403

미지급비용	-	-	-	2,279,876	2,279,876

단기차입금	-	-	-	16,613,056	16,613,056

유동성장기부채	-	-	-	3,408,750	3,408,750

교환사채	-	-	-	18,750,455	18,750,455

장기차입금	-	-	-	9,401,600	9,401,600

임대보증금	-	-	-	168,805	168,805

리스부채	-	-	-	922,583	922,583

소계	-	-	-	75,111,008	75,111,008

금융부채 합계	-	30,428	-	75,111,008	75,141,436

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	22,376,281	22,376,281	27,829,470	27,829,470

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	15,529,231	15,529,231	14,650,637	14,650,637

- 금융기관예치금	80,067,390	80,067,390	92,084,219	92,084,219

- 매출채권	29,193,578	29,193,578	29,084,936	29,084,936

- 대여금및기타수취채권	5,333,083	5,333,083	5,979,255	5,979,255

합 계	130,123,282	130,123,282	141,799,047	141,799,047

공정가치로 측정된 금융부채:

- 당기손익-공정가치측정금융부채(교환권대가)	-	-	30,428	30,428

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	18,801,804	18,801,804	16,613,056	16,613,056

- 교환사채	-	-	18,750,455	18,750,455

- 장기차입금	11,902,600	11,902,600	12,810,350	12,810,350

- 매입채무	17,356,968	17,356,968	19,306,480	19,306,480

- 기타지급채무	6,852,664	6,852,664	6,708,084	6,708,084

- 리스부채	1,194,797	1,194,797	922,583	922,583

합 계	56,108,833	56,108,833	75,141,436	75,141,436

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,376,281	-	22,376,281	-	27,829,470	-	27,829,470

금융부채:

- 당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	30,428	30,428

당반기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

33. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	414,935	991,011	137,652	281,574

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	6,055	15,460	20,298	26,852

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	1	-	-

교환사채상환이익(*)	-	3,843,268	-	-

소 계	420,990	4,849,740	157,950	308,426

금융비용:

이자비용	108,494	314,879	124,557	259,797

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	12,476	67,016	5,934	31,578

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실(*)	-	2,087,260

소 계	120,970	2,469,155	130,491	291,375

(*) 교환사채 상환 관련 손익입니다.

34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 연결실체의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 13.15%(전반기 19.86%)입니다. 35. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

영업에서 창출된 현금흐름	20,196,435	11,630,720

가. 반기순이익	13,973,811	11,376,922

나. 조정	7,434,565	5,747,684

법인세비용	2,468,168	3,020,482

금융원가	314,879	259,798

금융수익	(991,011)	(281,574)

감가상각비	2,992,467	1,571,586

무형자산상각비	157,115	92,573

유형자산처분손실	44,895	993

유형자산처분이익	(6,924)	-

퇴직급여	2,226,686	1,332,216

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	67,016	31,578

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(15,460)	(26,852)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(1)	-

대손상각비	38,113	91,491

관계기업투자이익	-	(404,590)

정부보조금수익	-	(1,560)

외화환산이익	(4,135)	(4,056)

외화환산손실	90,415	60,954

외환차이	4,502	4,645

기타의대손상각비	47,840	-

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,211,941)	(5,493,886)

매출채권의 증가	(232,088)	(8,123,477)

미수금의 감소	280,097	404,159

선급금의 증가	(359,359)	(211,878)

선급비용의 감소	7,775	5,954

재고자산의 감소	875,631	1,254,553

매입채무의 증가(감소)	(1,645,567)	1,184,439

미지급금의 증가(감소)	(104,402)	631,226

미지급비용의 증가	220,686	169,746

선수금의 증가(감소)	457,287	(86,298)

예수금의 증가(감소)	154,798	(118,861)

퇴직연금운용자산의 증가	(866,799)	(603,449)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	최초인식	기타변동(*)

금융기관 차입금	48,173,861	1,280,455	-	(18,749,912)	30,704,404

임대보증금	168,805	-	-	1,674	170,479

리스부채	922,583	(339,012)	595,983	15,243	1,194,797

재무활동으로부터의 총부채	49,265,249	941,443	595,983	(18,732,995)	32,069,680

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	최초인식	기타변동(*)

금융기관 차입금	21,276,892	938,225	-	897	22,216,014

임대보증금	133,611	-	-	786	134,397

리스부채	-	(289,666)	968,045	980,042	1,658,421

재무활동으로부터의 총부채	21,410,503	648,559	968,045	981,725	24,008,832

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다(3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	521,085	805,000

건설중인자산의 미지급금 대체	-	21,120

장기차입금의 유동성 대체	1,244,850	1,446,433

교환사채 행사로 자기주식 교부	14,891,511	-

37. 리스

연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결실체는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득금액	1,034,171	1,023,504	2,057,675

감가상각누게액	(465,915)	(414,400)	(880,315)

장부가액	568,256	609,104	1,177,360

(2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	331,790

리스부채 이자비용	15,243

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	14,267

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

(3) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 339,012천원 입니다.

38. 리스부채(1) 당반기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	690,393	668,469

1년 초과 5년 이내	536,277	526,328

합 계	1,226,670	1,194,797

(2) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동부채	668,469

비유동부채	526,328

합 계	1,194,797