펌텍코리아 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 3분기 2023년 1월 1일 부터 9월 30일까지
제 22(전) 기 3분기 2022년 1월 1일 부터 9월 30일까지
펌텍코리아 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 펌텍코리아 주식회사 (이하 "지배기업")는 2001년 8월 10일에 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 플라스틱용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구 부평대로329번길 46 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

이도훈	3,971,509	32.03	대표이사

이도경	2,117,479	17.08

이재신	496,003	4.00	대표이사

박상규	573,262	4.62

이현주	447,865	3.61

자기주식	1,614	0.01

기타	4,792,268	38.65

합 계	12,400,000	100

(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	주요영업활동	지분율

당분기말	전기말

Pum-Tech Shanghai Co., Ltd.(*1)	중국	도매 및 상품중개업	-	100.00

피티프라스㈜	한국	플라스틱 사출임가공	100.00	100.00

부국티엔씨㈜(*2)	한국	플라스틱용기 제조 및 판매업	47.00	47.00

미라텍㈜(*3)	한국	플라스틱 사출 임가공	76.78	76.78

㈜잘론네츄럴	한국	식품 및 건강기능식품 도소매.제조업	60.00	60.00

㈜윈드랩(*4)	한국	식품 및 건강기능식품 도소매업	100.00	100.00

(*1) 당분기 중 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.는 청산이 완료되어 연결범위에서 제외되었습니다.
(*2) 부국티엔씨(주)에 대한 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업의 대표이사 등의 지분율이 20%를 초과하고 관계기업의 이사회 구성원 중 과반수가 회사의 등기임원으로 구성되어 있는 점을 고려, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 부국티엔씨(주)의 종속기업으로 지분율은 부국티엔씨(주)의 미라텍(주)에 대한 지분율입니다.
(*4) (주)잘론네츄럴의 종속기업으로 지분율은 (주)잘론네츄럴의 (주)윈드랩에 대한 지분율 입니다.

(3) 종속기업의 재무정보 요약당분기말 현재 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd	-	-	-	188,142	(20,112)	(19,394)

피티프라스(주)	11,914,409	5,103,621	6,810,788	10,358,881	546,508	366,124

부국티엔씨(주)(*)	112,536,508	22,419,639	90,116,869	48,653,715	3,447,146	2,705,106

(주)잘론네츄럴(*)	6,013,984	4,143,832	1,870,152	9,580,745	(455,114)	(455,114)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 제1027호에 따른 '별도재무제표'입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가 시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	56,073,300	164,372,860	43,219,909	137,982,802

해 외	15,028,621	47,389,809	16,568,543	42,026,562

합 계	71,101,921	211,762,669	59,788,452	180,009,364

(2) 매출액의 10% 이사을 차지하는 외부고객 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외부고객1	25,276,541	17,141,116

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	17,720	15,626

보통예금	20,846,478	20,366,907

외화예금	1,645,751	5,565,294

합 계	22,509,949	25,947,827

6. 장·단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	정기예금	63,000,100	63,137,977

장기금융상품	정기예금	370,000	235,379

(*) 정기예금 중 10,000,000천원은 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF상품	23,671,491	19,005,870

저축성보험	-	605,534

외화RP	1,977,525	-

소 계	25,649,016	19,611,404

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	774,170	581,400

지분상품	802,190	802,190

장기성예금	197,315	147,130

소 계	1,773,675	1,530,720

합 계	27,422,691	21,142,124

8. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총액	43,507,472	32,813,794

대손충당금	(826,950)	(463,200)

매출채권 순액	42,680,522	32,350,594

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	463,200	486,073

대손상각비	363,750	26,590

제각	-	(49,463)

기말금액	826,950	463,200

9. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	1,845,141	2,135,161	3,980,302	1,626,477	1,620,289	3,246,766

미수금	813,334	-	813,334	678,925	-	678,925

미수수익	1,920,249	-	1,920,249	408,485	-	408,485

보증금	233,600	407,900	641,500	330,840	314,127	644,967

합 계	4,812,324	2,543,061	7,355,385	3,044,727	1,934,416	4,979,143

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	73,776	725,736

제품	5,646,669	6,883,303

제품평가충당금	(472,392)	(513,650)

재공품	7,431,926	5,607,505

재공품평가충당금	(294,960)	(189,710)

저장품	421,523	258,494

원재료	2,591,179	2,368,772

원재료평가충당금	(140,964)	(124,550)

합 계	15,256,757	15,015,900

(2) 당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 80,406천원(전분기 재고자산평가충당금 환입 : 100,959천원)입니다.11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	556,726	-	668,956	-

선급비용	772,244	89,826	823,305	135,029

합계	1,328,970	89,826	1,492,261	135,029

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*1)	처분	대체	감가상각비	당분기말장부가액

토지	46,697,160	6,798,969	-	-	-	53,496,129

건물	37,943,445	2,388,827	-	-	(988,705)	39,343,567

구축물	2,019,346	-	-	-	(49,226)	1,970,120

기계장치	26,114,759	2,222,490	(164,006)	139,000	(3,294,746)	25,017,497

차량운반구	147,273	25,300	-	-	(50,021)	122,552

비품	292,294	75,803	(188)	-	(122,678)	245,231

시설장치	2,509,315	211,565	-	-	(794,121)	1,926,759

공구와기구	38,799	25,000	-	-	(11,243)	52,556

금형	4,970,233	3,299,269	(9,400)	233,888	(1,353,915)	7,140,075

건설중인자산	1,969,414	10,228,554	(66,500)	(372,888)	-	11,758,580

합계	122,702,038	25,275,777	(240,094)	-	(6,664,655)	141,073,066

(*1) 전기 미지급금 305,836천원이 당분기 중 지급되었으며, 당분기 중 376,587천원이 미지급되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득(*1)	처분	대체(*2*3)	감가상각비	기타(*4)	기말장부가액

토지	60,114,647	-	-	(13,417,487)	-	-	46,697,160

건물	39,175,087	62,590	-	-	(1,294,232)	-	37,943,445

구축물	2,084,981	-	-	-	(65,635)	-	2,019,346

기계장치	27,273,365	2,752,505	(139,349)	731,672	(4,503,434)	-	26,114,759

차량운반구	159,493	66,808	(8,986)	-	(70,042)	-	147,273

비품	428,016	33,953	-	700	(170,383)	8	292,294

시설장치	3,039,948	478,080	(4,188)	23,050	(1,027,575)	-	2,509,315

공구와기구	6,896	37,273	-	-	(5,370)	-	38,799

금형	3,626,126	2,444,105	-	88,749	(1,188,747)	-	4,970,233

건설중인자산	1,293,156	2,387,560	-	(1,711,302)	-	-	1,969,414

합 계	137,201,715	8,262,874	(152,523)	(14,284,618)	(8,325,418)	8	122,702,038

(*1) 전기 미지급금 298,195천원이 당기중 지급되었으며, 당기 중 305,836천원이 미지급되었습니다.
(*2) 건설중인자산에서 867,131천원이 건설중인자산(무형자산)으로 대체 되었습니다.
(*3) 토지에서 13,417,487천원이 투자부동산 토지로 대체되었습니다.
(*4) 기타는 순외환차이를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

IBK기업은행	토지 및 건물	19,056,178	12,000,000	5,155,269	차입담보

1,200,000	286,600	차입담보

IBK기업은행	기계장치	2,766,548	4,445,400	2,411,350	차입담보

KB국민은행	기계장치	189,822	500,400	208,500	차입담보

IBK기업은행	정기예금	5,000,000	2,822,600	2,566,000	차입담보

IBK기업은행	정기예금	10,000,000	9,900,000	5,207,868	차입담보

KB국민은행	토지 및 건물	5,195,505	3,600,000	4,500,000	차입담보

합 계	42,208,053	34,468,400	20,335,587

(4) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

DB손해보험	건물, 기계장치	73,331,466

삼성화재해상보험	건물, 기계장치	43,224,569

한편, 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	13,417,487	-

유형자산에서 재분류(*)	-	13,417,487

기말금액	13,417,487	13,417,487

(*) 전기 중 유형자산으로 분류되었던 토지를 보유목적에 따라 투자부동산으로 재분류 하였습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 없습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	공정가치(*)

토지	13,417,487	13,417,487

(*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	대체	손상(*)	기말잔액

산업재산권	759,609	19,484	(148,392)	72,406	-	703,107

영업권	8,011,298	-	-	-	(159,000)	7,852,298

소프트웨어	1,235,425	69,140	(327,510)	-	-	977,055

회원권	542,290	-	-	-	-	542,290

개발비	144,702	-	(40,265)	-	-	104,437

기타의무형자산	75,981	3,499	(15,184)	-	-	64,296

고객관계	3,422,908	-	(427,863)	-	-	2,995,045

건설중인자산	1,177,224	76,115	-	(72,406)	-	1,180,933

합 계	15,369,437	168,238	(959,214)	-	(159,000)	14,419,461

(*) 당분기 중 영업권 159,000천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체(*2)(*3)	손상(*4)	기말잔액

산업재산권(*1)	788,938	74,287	(825)	(193,610)	90,819	-	759,609

영업권	10,100,580	-	-	(106,000)	-	(1,983,282)	8,011,298

소프트웨어	1,376,880	272,926	-	(425,029)	10,648	-	1,235,425

회원권	542,290	-	-	-	-	-	542,290

개발비	198,965	-	-	(53,687)	(576)	-	144,702

기타의무형자산	21,202	69,822	-	(15,043)	-	-	75,981

고객관계	3,422,908	-	-	-	-	-	3,422,908

건설중인자산	315,000	91,111	(5,198)	-	776,311	-	1,177,224

합 계	16,766,763	508,146	(6,023)	(793,369)	877,202	(1,983,282)	15,369,437

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 산업재산권(지적재산권)이 담보(설정금액: 960,000천원)로 제공되어 있습니다(주석18 참조).
(*2) 전기 중 건설중인자산 867,131천원이 건설중인자산(무형자산)으로 계정대체되었습니다.
(*3) 전기 중 건설중인자산 10,072천원이 선급금에서 계정대체 되었습니다.
(*4) 전기 중 전전기 사업결합과 관련하여 인식한 영업권 10,206,580천원에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 1,983,282천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 907,611천원과 891,339천원이며, 연구인력개발비로 계상되어 있습니다.

15. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전기

개인주주	자금대여	-	359,621

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	개인주주	단기대여금	813,489	813,489

(4) 당분기 중 특수관계자 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

개인주주	단기대여금	813,489	-	-	813,489

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

제공하는자	보증내용	금 액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	차입지급보증	2,052,000	3,143,000	878,050	IBK기업은행

CNY 600,000	CNY 500,000	-	신한은행

구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	IBK기업은행

합 계	9,252,000	9,143,000	878,050

CNY 600,000	CNY 500,000	-

(6) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

구분	제공받는자	내용	보증액	지급보증처

종속기업	Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	외화지급보증	CNY 500,000	신한은행

(주)잘론네츄럴	연대보증	2,822,600	IBK기업은행

피티프라스(주)	당연(필수)보증	500,400	KB국민은행

연대보증	861,600	하나은행

연대보증	1,873,200	IBK기업은행

합 계	6,057,800

CNY 500,000

(7) 당분기말 현재 종속기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 지배기업의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	피티프라스㈜	토지 및 건물(*)	19,056,178	1,200,000	IBK기업은행

종속기업	(주)잘론네츄럴	정기예금	5,000,000	2,822,600	IBK기업은행

(*) 지배기업의 채무 및 특수관계자의 채무 각각을 위해 담보로 제공되어 있습니다.(주석12참조).

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,652,016	1,450,429

퇴직급여	108,540	193,553

합 계	1,760,556	1,643,982

16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,264,526	-	5,294,951	-

미지급비용	3,615,677	-	3,679,272	-

임대보증금	151,000	150,000	131,000	170,000

예수보증금	20,000	-	20,000	-

합 계	10,051,203	150,000	9,125,223	170,000

17. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	일반자금대출	4.58~4.85	5,155,269	5,149,056

신한은행	일반자금대출	-	-	27,216

IBK기업은행	중소기업운전자금대출	4.03	68	207,868

IBK기업은행	중소기업운전자금대출	4.76	5,000,000	5,000,000

IBK기업은행	중소기업운전자금대출	4.43	3,000,000	-

KB국민은행	기계기술창조우대자금대출	-	-	3,000,000

KB국민은행	기계기술창조우대자금대출	3.94	1,216,000	1,500,000

신한은행	일반자금대출	2.66	500,000	500,000

신한은행	일반자금대출	2.66	500,000	500,000

IBK기업은행	일반자금대출	4.60	2,566,000	-

개인	운영자금대출	4.60	7,110	563,951

합 계	17,944,447	16,448,091

18. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	이자율(%)	만기일자	당분기말	전기말

IBK기업은행	시설자금대출	2.25	2024-09-15	286,600	501,550

IBK기업은행	시설자금대출	2.25	2025-03-15	26,700	40,050

IBK기업은행	시설자금대출	2.50	2027-06-15	168,750	202,500

IBK기업은행	시설자금대출	2.50	2028-03-15	249,300	277,000

IBK기업은행	시설자금대출	2.50	2029-03-15	396,000	396,000

하나은행	시설자금대출	2.25	2024-12-15	92,500	148,000

하나은행	시설자금대출	2.25	2025-06-15	121,800	174,000

IBK기업은행	시설자금대출	2.50	2029-12-15	997,000	997,000

IBK기업은행	시설자금대출	2.50	2029-12-15	129,000	129,000

IBK기업은행	시설자금대출	2.50	2030-06-15	158,000	158,000

KB국민은행	운영자금대출	-	-	-	1,000,000

KB국민은행	운영자금대출	-	-	-	800,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	-	-	-	266,000

신한은행	지식재산권(IP)담보대출	-	-	-	500,000

KB국민은행	정책자금대출	2.25	2026-03-15	208,500	271,050

소 계	2,834,150	5,860,150

유동성대체	(671,400)	(2,117,950)

합 계	2,162,750	3,742,200

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1차년도	2차년도	3차년도	합계

장기차입금	671,400	519,400	1,643,350	2,834,150

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	663,010	719,476

예수금	566,013	623,095

마일리지충당부채	258,487	240,970

합계	1,487,510	1,583,541

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	35,849,255	32,504,588

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,649,214	2,974,104

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	13,679,139	(12,721,925)	957,214

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,254,709	-	2,254,709

이자원가(수익)	498,658	(456,582)	42,076

소 계	2,753,367	(456,582)	2,296,785

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	3,050,187	-	3,050,187

재무적 가정	681,069	-	681,069

경험조정	2,369,118	-	2,369,118

- 사외적립자산 수익	-	481,468	481,468

소 계	3,050,187	481,468	3,531,655

기타:

납부한 기여금	-	(935,744)	(935,744)

급여 지급	(1,866,160)	1,661,532	(204,628)

초과적립액	-	(135,381)	(135,381)

소 계	(1,866,160)	590,407	(1,275,753)

기말잔액	17,616,533	(12,106,632)	5,509,901

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	15,226,816	(12,188,978)	3,037,838

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,574,987	-	3,574,987

이자원가(수익)	437,832	(402,048)	35,784

소 계	4,012,819	(402,048)	3,610,771

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	(3,597,640)	-	(3,597,640)

- 인구통계적 가정	-	-	-

- 재무적 가정	(2,675,426)	-	(2,675,426)

- 경험조정	(922,214)	-	(922,214)

사외적립자산 수익	-	235,965	235,965

소 계	(3,597,640)	235,965	(3,361,675)

기타:

납부한 기여금	-	(2,472,547)	(2,472,547)

급여 지급	(1,962,856)	2,101,166	138,310

초과 적립액	-	4,517	4,517

소 계	(1,962,856)	(366,864)	(2,329,720)

기말잔액	13,679,139	(12,721,925)	957,214

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	4.95%~5.42%	4.37%~5.67%

미래 급여인상률	관리직	4.70%~6.10%	4.50%~5.00%

생산직	4.70%~5.15%	5.00%~6.60%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기 퇴직급여 관련 인식한 손 손익은 2,296,785천원(전분기 2,597,403천원) 입니다.21. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

은 행	종 류	한도액	실행액

신한은행	외화지급보증	CNY 500,000	-

운전자금대출	1,000,000	1,000,000

IBK기업은행	운전자금대출	11,000,000	8,155,338

운전자금금대출/지급보증(*)	2,566,000	2,566,000

시설자금대출	8,704,000	7,411,350

구매카드대출	11,000,000	3,421,373

KB국민은행	기술창조기업 우대대출	1,500,000	1,216,000

시설자금대출	417,000	208,500

하나은행	시설자금대출	718,000	214,300

외상매출채권담보대출	540,000	-

합 계	37,445,000	24,192,861

CNY 500,000	-

(*) 지배기업이 연결실체내의 종속회사인 (주)잘론네츄럴에 대하여 약정한 지급보증이며, 실행액은 종속회사의 실행액입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 423,650천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	6,200,000	6,200,000

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000주	12,400,000주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	420,244	420,244

기타자본잉여금	56,020,334	54,615,204

합 계	56,440,578	55,035,448

23. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(36,392)	(5,047,031)

자기주식수	2,214	287,982

지분율	0.02%	2.32%

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차이	-	(2,626)

기타자본조정	(30,977)	(30,976)

합 계	(30,977)	(33,602)

25. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	154,344,579	137,321,078

지배기업 소유주지분 분기순이익	21,556,400	19,134,551

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(2,344,828)	2,128,366

배당금	(4,360,542)	(4,239,416)

기말금액	169,195,609	154,344,579

26. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 분기순이익(원)	7,475,087,455	21,556,400,715	6,539,771,640	17,704,017,575

가중평균유통보통주식수(주)(*)	12,183,198	12,183,198	12,112,042	12,112,042

주당순이익(원/주)	614	1,769	540	1,462

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 일,주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	273	3,385,200,000

자기주식	전기이월	(287,982)	273	(78,619,086)

자기주식 처분	2023-07-25	285,768	68	19,432,224

합계	12,397,786	273	3,326,013,138

가중평균유통보통주식수	12,183,198

② 전분기

(단위 : 일,주)

구분	기간	주식수	일수	적수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	273	3,385,200,000

자기주식	전기이월	(287,382)	273	(78,455,286)

자기주식 취득	2022-01-12	(600)	262	(157,200)

합계	12,112,018	273	3,306,587,514

가중평균유통보통주식수	12,112,042

(3) 희석주당순이익연결실체는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	70,983,253	211,349,790	59,608,987	179,520,646

기타수익	118,668	412,879	179,465	488,718

합 계	71,101,921	211,762,669	59,788,452	180,009,364

(2) 수익의 구분연결실체는 주석 1에서 공시하고 있는 바와 같이, 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	70,983,253	211,349,790	59,608,987	179,520,646

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	118,668	412,879	179,465	488,718

합 계	71,101,921	211,762,669	59,788,452	180,009,364

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어있는 수취채권	42,680,522	32,350,594

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	688,632	(18,449)	839,244	(354,520)

원재료등 매입액	31,834,243	95,221,517	25,140,344	80,330,688

급여	11,885,343	35,849,255	10,694,223	32,504,588

퇴직급여	931,712	2,649,214	930,371	2,974,104

복리후생비	1,188,277	3,588,585	977,703	2,878,779

여비교통비	59,740	238,800	99,513	189,985

감가상각비	2,242,424	7,426,042	2,268,045	6,626,150

무형자산상각비	434,181	959,214	201,400	591,778

외주용역비	1,898,146	4,960,743	916,260	2,440,698

외주가공비	1,792,458	6,717,671	1,509,037	5,326,343

광고선전비	429,375	1,428,357	341,735	1,278,336

대손상각비	137,751	363,750	(31,484)	88,504

지급수수료	917,538	3,313,386	972,487	3,245,448

경상연구개발비	245,794	907,611	234,275	891,339

수선비	146,886	426,037	233,921	530,700

소모품비	1,329,171	4,184,677	1,360,415	4,034,270

금형비	1,453,550	4,638,574	1,363,496	4,256,482

운반비	710,287	2,130,427	599,896	1,879,885

포장비	550,704	1,578,839	403,978	1,731,664

기타비용	2,965,593	8,115,742	3,243,524	7,346,160

합계(*)	61,841,805	184,679,992	52,298,383	158,791,381

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,932,391	5,860,699	1,801,691	5,504,481

퇴직급여	154,078	500,322	198,557	659,369

복리후생비	244,009	772,869	140,652	418,018

여비교통비	49,350	200,265	87,142	161,283

접대비	133,955	284,827	93,842	213,165

세금과공과금	141,829	465,312	243,828	530,020

감가상각비	311,331	969,758	309,273	937,430

임차료	15,470	54,047	65,288	120,818

보험료	34,294	118,715	40,013	121,807

차량유지비	50,722	147,113	54,841	160,689

운반비	456,070	1,340,884	331,865	1,058,020

소모품비	69,710	193,367	62,527	162,689

지급수수료	696,173	2,712,744	775,533	2,711,365

광고선전비	429,375	1,428,357	341,735	1,278,336

대손상각비	137,751	363,750	(31,484)	88,504

비품비	8,876	61,588	20,319	31,150

수출제비용	153,808	469,114	178,178	446,041

무형고정자산상각	434,181	959,214	174,900	512,278

경상연구개발비	245,794	907,611	234,275	891,339

견본비	136,438	589,118	121,614	358,699

기타비용	41,102	175,813	72,590	189,645

합계	5,876,707	18,575,487	5,317,179	16,555,146

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	18,300	54,900	18,100	54,600

외환차익	161,714	1,014,053	415,084	686,281

외화환산이익	74,978	207,454	325,560	442,495

유형자산처분이익	1,499	1,499	(19,307)	937

사용권자산처분이익	-	318	19,929	19,929

분쇄품수익	19,421	63,374	27,232	86,057

잡이익	32,953	155,512	43,502	108,712

합계	308,865	1,497,110	830,100	1,399,011

기타비용:

외환차손	145,874	328,923	27,601	111,015

외화환산손실	(41,112)	190,709	(31,679)	669

유형자산처분손실	51,042	56,395	770	44,686

무형자산처분손실	-	-	-	96

기부금	153,931	178,851	1,442	5,922

무형자산손상차손	-	159,000	-	-

잡손실	33,869	271,267	28,200	159,253

합 계	343,604	1,185,145	26,334	321,641

31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	25,649,016	-	-	25,649,016

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,773,675	-	-	1,773,675

소 계	27,422,691	-	-	27,422,691

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	22,492,229	-	22,492,229

단기금융상품	-	63,000,100	-	63,000,100

매출채권	-	42,680,522	-	42,680,522

단기대여금	-	1,845,141	-	1,845,141

미수금	-	813,334	-	813,334

미수수익	-	1,920,249	-	1,920,249

장기대여금	-	2,135,161	-	2,135,161

장기금융상품	-	370,000	-	370,000

보증금	-	641,500	-	641,500

소 계	-	135,898,236	-	135,898,236

금융자산 합계	27,422,691	135,898,236	-	163,320,927

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	26,283,700	26,283,700

미지급금	-	-	6,264,526	6,264,526

미지급비용	-	-	3,615,677	3,615,677

단기차입금	-	-	17,944,447	17,944,447

유동성장기부채	-	-	671,400	671,400

장기차입금	-	-	2,162,750	2,162,750

임대보증금	-	-	301,000	301,000

금융부채 합 계	-	-	57,243,500	57,243,500

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	19,611,404	-	-	19,611,404

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,530,720	-	-	1,530,720

소 계	21,142,124	-	-	21,142,124

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	25,932,201	-	25,932,201

단기금융기관예치금	-	63,137,977	-	63,137,977

매출채권	-	32,350,594	-	32,350,594

단기대여금	-	1,626,477	-	1,626,477

미수금	-	678,925	-	678,925

미수수익	-	408,485	-	408,485

장기대여금	-	1,620,289	-	1,620,289

장기금융상품	-	235,379	-	235,379

보증금	-	644,967	-	644,967

소 계	-	126,635,294	-	126,635,294

금융자산 합계	21,142,124	126,635,294	-	147,777,418

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	20,813,785	20,813,785

미지급금	-	-	5,294,951	5,294,951

미지급비용	-	-	3,679,272	3,679,272

단기차입금	-	-	16,448,091	16,448,091

유동성장기부채	-	-	2,117,950	2,117,950

장기차입금	-	-	3,742,200	3,742,200

임대보증금	-	-	301,000	301,000

금융부채 합계	-	-	52,397,249	52,397,249

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	27,422,691	27,422,691	21,142,124	21,142,124

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	22,492,229	22,492,229	25,932,201	25,932,201

- 금융기관예치금	63,000,100	63,000,100	63,137,977	63,137,977

- 매출채권	42,680,522	42,680,522	32,350,594	32,350,594

- 장기금융상품	370,000	370,000	235,379	235,379

- 대여금및기타수취채권	7,355,385	7,355,385	4,979,143	4,979,143

소 계	135,898,236	135,898,236	126,635,294	126,635,294

금융자산 계	163,320,927	163,320,927	147,777,418	147,777,418

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	17,944,447	17,944,447	16,448,091	16,448,091

- 장기차입금	2,834,150	2,834,150	5,860,150	5,860,150

- 매입채무	26,283,700	26,283,700	20,813,785	20,813,785

- 기타지급채무	10,181,203	10,181,203	9,275,223	9,275,223

금융부채 계	57,243,500	57,243,500	52,397,249	52,397,249

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	26,620,501	802,190	27,422,691	-	20,339,934	802,190	21,142,124

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

3)가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	802,190	현금흐름할인모형	성장률, 할인율 등

32. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,090,494	2,956,387	416,792	1,048,525

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	131,645	189,191	47,537	88,622

합 계	1,222,139	3,145,578	464,329	1,137,147

금융비용:

이자비용	215,019	701,107	169,513	493,779

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(9,580)	47,043	14,600	47,598

합 계	205,439	748,150	184,113	541,377

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 연결실체의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 21.55%(전분기 18.69%)입니다.

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서 창출된 현금흐름	34,005,185	24,399,680

가. 분기순이익	23,201,343	18,694,383

나. 조정	15,576,141	13,092,076

법인세비용	6,590,728	4,196,740

이자비용	701,107	493,779

이자수익	(2,956,387)	(1,048,525)

감가상각비	7,426,042	6,626,150

무형자산상각비	959,214	591,778

유형자산처분손실	56,396	44,686

유형자산처분이익	(1,499)	(937)

재고자산평가손실	80,405	-

무형자산처분손실	-	96

사용권자산처분이익	(318)	(19,929)

퇴직급여	2,296,786	2,597,405

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	47,043	47,598

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(189,191)	(88,623)

대손상각비	363,750	88,504

외화환산이익	(207,453)	(442,495)

외화환산손실	190,709	669

무형자산손상차손	159,000	-

외환차이	719	5,180

잡손실	68,408	-

잡이익	(9,318)	-

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,772,299)	(7,386,779)

매출채권의 증가	(10,566,624)	(3,144,728)

미수금의 증가	(134,408)	(28,119)

선급금의 감소(증가)	112,230	(275,346)

선급비용의 감소	98,581	136,898

재고자산의 증가	(321,262)	(1,627,423)

매입채무의 증가(감소)	5,783,983	(1,464,827)

미지급금의 증가	1,550,823	683,589

미지급비용의 감소	(59,218)	(733,395)

선수금의 증가(감소)	(56,465)	105,551

예수금의 증가(감소)	(57,083)	109,190

예수보증금의 감소	-	(10,000)

퇴직금의 지급	(1,140,373)	(1,140,998)

마일리지충당부채의 증가	17,517	2,829

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

차입금	22,308,241	(1,529,644)	-	-	-	20,778,597

임대보증금	301,000	-	-	-	-	301,000

리스부채	1,377,128	(810,465)	681,214	(11,466)	36,326	1,272,737

재무활동으로부터의 총부채	23,986,369	(2,340,109)	681,214	(11,466)	36,326	22,352,334

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

차입금	24,878,185	(2,193,062)	-	-	-	22,685,123

임대보증금	311,000	(10,000)	-	-	-	301,000

리스부채	2,140,357	(723,391)	783,894	(706,857)	37,521	1,531,524

재무활동으로부터의 총부채	27,329,542	(2,926,453)	783,894	(706,857)	37,521	24,517,647

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체(*)	445,293	1,078,575

장기대여금의 유동성 대체	829,238	216,718

장기차입금의 유동성 대체	513,450	400,000

유형자산취득 미지급금	376,587	268,486

임대보증금의 유동성 대체	20,000	(268,000)

단기대여금의 매입채무상계	314,068	165,000

(*) 건설중인자산은 유형자산과 무형자산을 포함한 금액입니다.

36. 리스연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결실체는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	1,382,364	1,272,414	2,654,778	1,438,166	1,190,766	2,628,932

감가상각누계액	(787,976)	(617,461)	(1,405,437)	(807,468)	(480,483)	(1,287,951)

장부가액	594,388	654,953	1,249,341	630,698	710,283	1,340,981

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	691,044	838,523

비유동부채	581,694	538,605

합 계	1,272,738	1,377,128

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	761,387	664,066

리스부채 이자비용	43,642	29,154

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	46,231	260,559

(4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 995,012천원(전분기: 966,628천원) 입니다.

(5) 당분기 및 전기 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	724,999	691,044	865,296	838,523

1년 초과 5년 이내	608,696	581,694	560,771	538,606

합 계	1,333,695	1,272,738	1,426,067	1,377,129

37. 비지배지분(1) 당분기와 전기 중 연결실체에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분당기순손익	비지배지분기타포괄손익변동	기말 누적비지배지분

부국티엔씨㈜	53.00%	46,328,234	1,826,987	(393,281)	47,761,940

㈜잘론네츄럴	40.00%	930,107	(182,046)	-	748,061

합 계	47,258,341	1,644,941	(393,281)	48,510,001

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분당기순손익	비지배지분기타포괄손익변동	기말 누적비지배지분

부국티엔씨㈜	53.00%	44,552,946	1,294,636	480,652	46,328,234

㈜잘론네츄럴	40.00%	1,324,983	(394,876)	-	930,107

합 계	45,877,929	899,760	480,652	47,258,341