펌텍코리아 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성2019년 이후 공시대상기간 중에 재무제표를 재작성한 내용이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도아래사항을 제외하고 2019년 이후 공시대상기간 중에 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 한 사항이 없습니다.

구분	자산양수	비고

회사	미라텍(주)	부국티엔씨(주) 종속회사

대상회사	태영테크

목적	생산량 증대 및 매출구조 다변화

시기	2021년 01월 11일	2021년 01월 25일	잔금일 기준

주요 내용	기계장치 등 취득(4억 7천만원)	영업권 양수(5억 3천만원)

재무제표에 미치는 영향	유형자산 증가	무형자산 증가

공시	해당 없음.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제23기	매출채권	44,511,080,479	689,199,033	1.55%

단기대여금	1,780,258,416	-	-

미수금	544,759,830	-	-

미수수익	1,433,212,168	-	-

선급금	997,503,536	-	-

선급비용	712,651,517	-	-

장기선급비용	96,981,202	-	-

장기대여금	2,447,591,141	642,700,000	26.26%

합계	52,524,038,289	1,331,899,033	2.54%

제22기	매출채권	32,813,793,590	463,199,535	1.41%

단기대여금	1,626,477,152	-	-

미수금	678,925,370	-	-

미수수익	408,484,919	-	-

선급금	668,955,871	-	-

선급비용	823,305,575	-	-

장기대여금	2,262,988,724	642,700,000	28.40%

합계	39,282,931,201	1,105,899,535	2.82%

제21기	매출채권	32,013,197,309	486,072,966	1.52%

단기대여금	1,245,562,113	-	-

미수금	760,520,612	-	-

미수수익	81,227,444	-	-

선급금	81,227,444	-	-

선급비용	1,185,057,435	-	-

장기대여금	3,323,721,008	642,700,000	19.34%

합계	39,106,160,108	1,128,772,966	2.89%

(2) 대손충당금 변동현황[2023.01.01 ~ 2023.06.30] (단위 : 원)

구 분	제23기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,105,899,535	1,128,772,966	434,823,278

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(49,463,892)	(4,092,722)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(49,463,892)	(4,092,722)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	225,999,498	26,590,461	670,215,739

4. 연결범위 변동	-	-	27,826,671

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,331,899,033	1,105,899,535	1,128,772,966

※연결재무제표 기준입니다.

(3) 대손충당금 설정현황

연결실체는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 산출하였습니다.당 기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제23기말	제22기말

총 장부금액	기대손실률	손실충당금	총 장부금액	기대손실률	손실충당금

정상	43,149,957	0.27%	(116,433)	31,999,295	0.34%	(109,764)

30일~60일	480,967	9.34%	(44,917)	453,613	6.33%	(28,735)

60일~90일	353,474	17.83%	(63,042)	36,084	39.02%	(14,080)

90일~120일	21,174	44.84%	(9,494)	14,121	46.04%	(6,501)

120일~150일	81,688	38.55%	(31,494)	13,307	50.70%	(6,747)

150일~180일 초과	423,821	100.00%	(423,820)	297,374	100.00%	(297,373)

기타	-	-	-	-	-	-

합 계	44,511,081	1.55%	(689,200)	32,813,794	1.41%	(463,200)

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	44,005,573	228,328	234,516	42,664	44,511,081

계	-	-	-	-	-

구성비율	98.86%	0.51%	0.53%	0.10%	100%

주) 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원)

사업부문	계정과목	제23기	제22기	제21기	비고

화장품 용기 외	제품	4,653,476,635	4,660,258,653	3,963,487,448

재공품	6,588,006,639	5,676,289,219	4,870,912,473

원재료	1,649,551,284	1,615,713,559	676,270,439

소계	12,891,034,558	11,952,261,431	9,510,670,360

건강기능식품 외	상품	603,452,832	725,735,982	738,952,991

제품	1,651,514,569	1,709,395,118	1,863,892,399

원재료	551,373,642	628,507,868	349,456,529

소계	2,806,341,043	3,063,638,968	2,952,301,919

합 계	상품	603,452,832	725,735,982	738,952,991

제품	6,304,991,204	6,369,653,771	5,827,379,847

재공품	6,588,006,639	5,676,289,219	4,870,912,473

원재료	2,200,924,926	2,244,221,427	1,025,726,968

합계	15,697,375,601	15,015,900,399	12,462,972,279

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	4.65%	4.72%	4.09%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	14.34회	13.7회	18.6회

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

주) 연결재무제표 기준입니다.

(2) 재고자산의 실사내용

구분	제23기	제22기	제21기

실사일자	2023.06.30	2022.12.31	2022.01.01

입회 외부인	-	우리회계법인	우리회계법인

* 재무상태표일과 재고실사일 사이에 차이가 발생하는 경우 재고실사일 현재 재고자산과 재무상태표 이후 재고자산수불을 확인하여 재고자산을 확정합니다.

(3) 장기체화재고 현황(2023.06.30 현재) (단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가충당금	당(분/반)기말잔액

상품	-	-	-	-

제품	427,033	427,033	427,033	-

재공품	270,038	270,038	270,038	-

원재료	142,241	142,241	142,241	-

합계	839,312	839,312	839,312	-

주) 연결재무제표 기준입니다.

(4) 재고자산의 담보제공당사는 공시기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.