펌텍코리아 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 20(전) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
펌텍코리아 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요

펌텍코리아 주식회사(이하 "지배기업")는 2001년 8월 10일에 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구 부평대로입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

이도훈	3,971,509	32.03%	대표이사

이도경	2,117,479	17.08%

이재신	496,003	4.00%	대표이사

박상규	573,262	4.62%

이현주	447,865	3.61%

케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사	1,317,250	10.62%

자기주식	287,382	2.32%

기타	3,189,250	25.72%

합 계	12,400,000	100%

(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	주요영업활동	지분율

당분기말	전기말

Pum-Tech Shanghai Co., Ltd	중국	도매 및 상품중개업	100.00%	100.00%

피티프라스(주)	한국	플라스틱 사출임가공	100.00%	100.00%

부국티엔씨(주)(*1)	한국	플라스틱용기 제조 및 판매업	47.00%	40.70%

미라텍(주)(*2)	한국	플라스틱 사출 임가공	76.78%	91.67%

㈜잘론네츄럴(*3)	한국	식품 및 건강기능식품 도소매.제조업	60.00%	-

㈜윈드랩(*4)	한국	식품 및 건강기능식품 도소매업	100.00%	-

(*1) 당분기 중 부국티엔씨(주)에 대한 지분 7%를 추가 취득하였으며, 지분율은 47.0%로 과반수 미만이나, 지배기업의 대표이사 등의 지분율이 20%를 초과하고 관계기업의 이사회 구성원 중 과반수가 회사의 등기임원으로 구성되어 있는 점을 고려, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 부국티엔씨(주)의 종속기업으로 지분율은 부국티엔씨(주)의 미라텍(주)에 대한 지분율입니다. 부국티엔씨(주)는 당분기에 미라텍(주)의 주식 일부를 매각하여 지분율이 변동되었습니다.(*3) 당분기 중 (주)잘론네츄럴의 지분 60%를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (*4) (주)잘론네츄럴의 종속기업으로 지분율은 (주)잘론네츄럴의 (주)윈드랩에 대한 지분율 입니다.(3) 종속기업의 재무정보 요약당분기말 현재 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd	205,889	107,305	98,584	335,267	(9,543)	(54,871)

피티프라스(주)	10,047,319	3,722,370	6,324,949	6,202,805	25,703	178,360

부국티엔씨(주)	104,655,835	21,612,948	83,042,887	38,671,246	3,768,415	4,002,107

(주)잘론네츄럴	7,699,531	5,486,205	2,213,326	8,895,395	410,344	410,344

2. 연결재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

연결실체는 동 개정이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.연결실체는 동 개정이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간종료일에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문연결실체의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가 시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	130,803,508	117,864,855

해외	34,943,615	31,398,300

합 계	165,747,123	149,263,155

(2) 당분기말 현재 연결실체의 비유동자산 중 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.의 비품을 제외하고는 모두 국내에 소재하고 있습니다. (3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외부고객 1	21,521,158	-

외부고객 2	18,712,900	18,776,160

외부고객 3	17,930,521	-

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	11,669	11,262

보통예금	18,588,545	12,912,891

외화예금	149,108	371,246

합계	18,749,322	13,295,399

6. 단기금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금(*)	정기예금	50,441,192	69,040,000

(*) 단기금융기관예치금 중 5,000,000천원은 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF상품	19,263,614	25,800,750

저축성보험	-	112,883

소 계	19,263,614	25,913,633

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	1,242,520	1,852,441

지분상품(*)	1,000,062	-

소 계	2,242,582	1,852,441

합 계	21,506,196	27,766,074

(*) 당분기 중 비상장주식 206,667주(10%)를 취득하였습니다.8. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총액	34,102,956	27,731,899

대손충당금	(498,357)	(434,823)

매출채권 순액	33,604,599	27,297,076

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	434,823	384,351

대손상각비	35,707	88,613

제각	-	(38,141)

연결범위 변동	27,827	-

기말금액	498,357	434,823

9. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	223,366	3,424,980	3,648,346	355,321	3,974,628	4,329,949

미수금	652,962	-	652,962	203,980	-	203,980

미수수익	260,494	-	260,494	109,112	-	109,112

보증금	25,000	375,491	400,491	343,000	174,390	517,390

합 계	1,161,822	3,800,471	4,962,293	1,011,413	4,149,018	5,160,431

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	821,210	-

제품	5,059,109	3,280,741

제품평가충당금	(442,225)	(775,956)

재공품	4,828,442	3,475,230

재공품평가충당금	(333,119)	(419,641)

원재료	1,251,731	530,560

원재료평가충당금	(2,600)	(2,601)

합계	11,182,548	6,088,333

(2) 당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실 환입은 420,253 천원 (전분기 재고자산평가손실환입 : 179,050천원)입니다. 11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,615,326	13,442,712

선급비용	192,891	79,778

합계	1,808,217	13,522,490

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*1)	처분	대체	감가상각비	연결범위변동	기타(*2)	기말장부가액

토지	48,965,345	13,183,487	(2,944,680)	-	-	-	-	59,204,152

건물	40,433,323	41,105	(332,007)	25,000	(965,170)	-	-	39,202,251

구축물	1,966,744	104,723	(61,779)	140,000	(48,151)	-	-	2,101,537

기계장치	22,283,732	4,566,953	(199,524)	110,500	(2,697,131)	-	-	24,064,530

차량운반구	161,487	27,948	(35,436)	-	(58,429)	56,028	-	151,598

비품	530,855	70,481	-	(237)	(146,655)	10,090	83	464,617

시설장치	2,686,156	805,651	(72,580)	206,600	(705,371)	1,647	-	2,922,103

공구와기구	9,971	-	-	-	(2,306)	-	-	7,665

금형	1,646,568	2,126,735	-	-	(508,927)	-	-	3,264,376

건설중인자산	1,710,894	2,235,128	-	(482,100)	-	-	-	3,463,922

합계	120,395,075	23,162,211	(3,646,006)	(237)	(5,132,140)	67,765	83	134,846,751

(*1) 당분기 중 162,417천원이 미지급 되었습니다 . (*2) 기타는 순외환차이를 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*1)	처분	대체	감가상각비	기타(*2)	기말장부가액

토지	53,068,172	-	(4,102,827)	-	-	-	48,965,345

건물	23,740,488	775,609	(3,362,986)	20,212,168	(931,956)	-	40,433,323

구축물	897,774	374,475	(573,843)	1,310,307	(41,969)	-	1,966,744

기계장치	22,043,771	3,659,622	(878,445)	641,085	(3,182,301)	-	22,283,732

차량운반구	222,197	47,017	(27,509)	-	(80,218)	-	161,487

비품	412,498	285,170	-	-	(166,838)	25	530,855

시설장치	1,858,866	571,514	-	863,700	(607,924)	-	2,686,156

공구와기구	2,171	9,000	-	-	(1,200)	-	9,971

금형	301,666	1,706,854	-	-	(361,952)	-	1,646,568

건설중인자산	11,375,418	13,362,736	-	(23,027,260)	-	-	1,710,894

합계	113,923,021	20,791,997	(8,945,610)	-	(5,374,358)	24	120,395,075

(*1) 당기 중 140,497천원이 미지급 되었습니다 .

(*2) 기타는 연결범위 변동과 순외환차이를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

중소기업은행	토지 및 건물	19,688,156	12,000,000	6,533,104	차입담보

중소기업은행	1,200,000	859,800	차입담보

중소기업은행	기계장치	490,770	475,200	396,000	차입담보

(주)국민은행	기계장치	269,747	500,400	375,300	차입담보

중소기업은행	단기금융기관예치금	8,000,000	6,600,000	5,445,386	차입담보

(주)국민은행	토지, 건물	4,842,237	3,600,000	4,950,000	차입담보

합 계	33,290,910	24,375,600	18,559,590

(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내역	제공처	보증금액	관련채무

신용보증기금	지급보증	국민은행	850,000	장기차입부채

기술보증기금	기업은행	425,000	단기차입부채

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

DB손해보험(주)	건물, 기계장치	44,369,336

삼성화재해상보험(주)	건물, 기계장치	21,410,770

한편, 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득(*)	처분	상각	대체	연결범위 변동	기말잔액

산업재산권(*1)	574,810	162,046	-	(127,131)	-	162,517	772,242

영업권(*2)	-	10,206,580	-	-	-	-	10,206,580

소프트웨어	1,008,908	382,643	-	(225,235)	-	2,646	1,168,962

회원권	542,290	-	-	-	-	-	542,290

개발비(*3)	-	46,605	-	(39,326)	(33,962)	246,546	219,863

기타의무형자산	-	12,141	-	(3,607)	-	14,062	22,596

고객관계	-	3,422,908	-	-	-	-	3,422,908

합 계	2,126,008	14,232,923	-	(395,299)	(33,962)	425,771	16,355,441

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 산업재산권(지적재산권)이 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(*2) 당기 중 사업결합으로 인식한 무형자산(고객관계)입니다(주석 36 참조).(*3) 당기 중 선급금으로 대체 되었습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	손상	기말잔액

산업재산권	553,110	153,995	-	(132,295)	-	574,810

소프트웨어	313,027	965,071	-	(225,690)	(43,500)	1,008,908

회원권	542,290	-	-	-	-	542,290

합 계	1,408,427	1,119,066	-	(357,985)	(43,500)	2,126,008

(3) 경상개발연구비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 1,233,858천원과 1,192,173천원이며, 연구인력개발비로 계상되어 있습니다.

14. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자와 주요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여 거래	당분기말

기초	대여	연결범위의변동회수	회수

주요경영진	주 영	-	-	75,062	(75,062)	-

② 전기말 현재 연결실체의 특수관계자와의 주요한 자금거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	보증내용	금액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	차입지급보증	1,200,000	1,000,000	49,781	한국산업은행

1,800,000	1,500,000	-	(주)신한은행

2,571,600	2,143,000	1,543,100	중소기업은행

CNY 600,000	CNY 500,000	CNY 150,000	(주)신한은행

소 계	5,571,600CNY 600,000	4,643,000CNY 500,000	1,592,881CNY 150,000

구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	중소기업은행

합 계	12,771,600CNY 600,000	10,643,000CNY 500,000	1,592,881CNY 150,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,667,740	1,530,442

퇴직급여	96,598	260,177

합계	1,764,338	1,790,619

15. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,897,846	-	4,856,579	-

미지급비용	2,530,603	-	1,738,666	-

임대보증금	151,000	150,000	75,000	213,000

예수보증금	32,957	-	-	-

합 계	6,612,406	150,000	6,670,245	213,000

16. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	2.06	49,781	85,962

(주)국민은행	일반자금대출	1.00	-	1,000,000

중소기업은행	일반자금대출	1.44~2.43	983,323	3,743,936

(주)신한은행	일반자금대출	4.79	27,455	25,044

중소기업은행	중소기업운전자금대출	1.26	445,385	570,386

중소기업은행	중소기업운전자금대출	1.60	5,000,000	5,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	1.66	1,000,000	-

(주)국민은행	기계기술창조우대자금대출	1.68	3,000,000	3,000,000

(주)국민은행	기계기술창조우대자금대출	2.22	1,950,000	1,950,000

중소기업은행	운영자금대출	1.80	500,000	-

개인	운영자금대출	4.60	446,682	-

합 계	13,402,626	15,375,328

17. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소기업은행	시설자금 대출	1.50	2024-09-15	859,800	1,074,750

중소기업은행	시설자금 대출	1.50	2025-03-15	62,300	75,650

중소기업은행	시설자금 대출	1.50	2027-06-15	225,000	225,000

중소기업은행	시설자금 대출	1.75	2028-03-15	277,000	277,000

중소기업은행	시설자금 대출	1.75	2029-03-15	396,000	-

(주)하나은행	시설자금 대출	1.50	2024-12-15	240,500	296,000

(주)하나은행	시설자금 대출	1.50	2025-06-15	261,000	313,200

중소기업은행	시설자금대출	1.36	2021-12-15	500,000	2,000,000

중소기업은행	시설자금대출	1.38	2021-10-24	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	운영자금대출	2.85	2023-06-30	1,000,000	-

(주)국민은행	운영자금대출	2.64	2024-03-22	800,000	-

(주)신한은행(*)	지식재산권(IP)담보대출	2.60	2023-10-30	500,000	-

(주)국민은행	정책자금대출	1.50	2026-03-15	375,300	417,000

(A) 합 계	10,496,900	9,678,600

(B) 유동성장기차입금	(6,031,400)	(7,510,550)

(A)-(B) 장기차입금	4,465,500	2,168,050

(*) 신한은행 차입금과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 산업재산권이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	1차년도	2차년도	3차년도 이후	합계

금액	6,031,400	565,150	3,900,350	10,496,900

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	391,203	720,049

예수금	799,197	577,648

마일리지충당부채	203,786	-

합계	1,394,186	1,297,697

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	31,521,095	29,880,307

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	3,053,553	3,084,489

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	15,673,589	(11,919,156)	3,754,432

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,795,938	-	2,795,938

이자원가(수익)	240,628	(219,922)	20,706

소 계	3,036,567	(219,922)	2,816,645

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(1,214,130)	-	(1,214,130)

인구통계적 가정	-	-	-

재무적 가정	(1,819,109)	-	(1,819,109)

경험조정	604,978	-	604,978

- 사외적립자산 수익	-	215,702	215,702

소 계	(1,214,130)	215,702	(998,428)

기타:

납부한 기여금	-	(1,807,486)	(1,807,486)

급여 지급	(1,486,629)	1,546,166	59,537

소 계	(1,486,629)	(261,321)	(1,747,949)

기말잔액	16,009,396	(12,184,697)	3,824,700

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	13,891,027	(10,310,508)	3,580,519

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	4,175,507	-	4,175,507

이자원가(수익)	241,594	(238,751)	2,843

소 계	4,417,101	(238,751)	4,178,350

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(851,452)	-	(851,452)

인구통계적 가정	327,566	-	327,566

재무적 가정	(926,479)	-	(926,479)

경험조정	(252,539)	-	(252,539)

- 사외적립자산 수익	-	107,869	107,869

소 계	(851,452)	107,869	(743,583)

기타:

납부한 기여금	-	(2,957,163)	(2,957,163)

급여 지급	(1,783,088)	1,479,397	(303,691)

소 계	(1,783,088)	(1,477,766)	(3,260,854)

기말잔액	15,673,589	(11,919,156)	3,754,432

(3) 당분기말과 전기말 현재 평가에 사용된 주요보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.64%~3.13%	2.37% ~ 2.73%

미래 급여인상률	관리직	3.30%~5.30%	5.13% ~ 5.88%

생산직	4.60%~7.14%	5.30% ~ 7.94%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다. 20. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

은행	종류	한도액	실행액

(주)신한은행	외화지급보증	CNY 500,000	CNY 150,000

운전자금대출	1,500,000	-

지식재산권(IP)담보대출(*)	500,000	500,000

중소기업은행	운전자금대출	8,000,000	6,928,709

시설자금대출	17,420,000	7,320,100

구매카드대출	11,000,000	2,980,534

(주)국민은행	운전자금대출	1,800,000	1,800,000

기술창조기업 우대대출	4,950,000	4,950,000

시설자금대출	417,000	375,300

(주)하나은행	시설자금대출	718,000	501,500

매출채권담보대출	1,510,000	-

우리은행	B2B	10,000	-

한국산업은행	운전자금대출	1,000,000	49,781

합 계	48,825,000CNY 500,000	25,405,924CNY 150,000

(*) 신한은행 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 산업재산권(지적재산권)이 담보(담보설정액 960백만원)로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 350,336천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	6,200,000	6,200,000

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000주	12,400,000주

1주당 금액	500원	500원

22. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,093,114)	(5,093,114)

자기주식 수	290,762	290,902

지분율	2.34%	2.35%

23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(57,307)	(11,979)

24. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	122,254,800	105,814,036

지배기업 소유주지분 당기순이익	15,526,370	19,560,578

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	778,772	579,995

배당금	(4,446,000)	(3,699,809)

기말금액	134,113,942	122,254,800

25. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(원)	4,831,612,844원	15,526,369,632원	4,133,680,264원	15,293,674,895원

가중평균유통보통주식수(주)(*)	12,109,238주	12,109,238주	11,227,541주	11,227,541주

주당순이익(원)	399원	1,282원	368원	1,362원

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.(2) 희석주당순이익연결실체는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.26. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	165,747,123	149,263,155

임대료수익	407,220	301,290

합 계	166,154,343	149,564,445

(2) 수익의 구분연결실체는 주석 1에서 공시하고 있는 바와 같이, 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	165,747,123	149,263,155

기간에 걸쳐 이행	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	165,747,123	149,263,155

기타 수익	407,220	301,290

합 계	166,154,343	149,564,445

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어있는 수취채권	33,604,600	27,297,076

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(1,795,819)	(4,373,044)	(428,607)	447,024

원재료등 매입액	24,681,468	74,417,327	18,057,112	60,018,307

급여	10,410,496	31,521,095	9,030,662	29,880,307

퇴직급여	984,968	3,053,553	698,931	3,175,219

복리후생비	890,110	2,661,008	794,600	2,546,852

여비교통비	48,613	127,232	22,242	92,026

감가상각비	1,948,982	5,701,377	1,498,066	4,490,533

무형자산상각비	142,660	395,299	99,151	256,266

외주용역비	310,206	1,009,091	262,934	917,291

외주가공비	2,414,333	6,242,961	659,380	2,341,065

광고선전비	338,992	721,296	18,850	46,029

대손상각비	65,170	35,707	55,871	93,984

지급수수료	1,004,022	3,142,950	400,844	1,193,670

연구인력개발비	433,148	1,233,858	297,798	1,192,173

수선비	77,323	422,543	157,127	651,720

소모품비	889,895	2,841,168	811,824	2,797,007

금형비	1,059,530	3,608,522	1,522,311	4,423,504

운반비	627,788	1,883,619	404,442	1,336,801

포장비	664,396	1,795,299	398,863	1,314,108

기타비용	3,296,102	8,713,767	3,621,345	11,235,806

합 계(*)	48,492,383	145,154,628	38,383,746	128,449,692

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,810,596	5,953,324	1,453,067	4,527,548

퇴직급여	262,548	825,597	76,889	767,255

복리후생비	140,971	462,673	122,122	364,168

여비교통비	34,659	83,789	27,767	49,811

접대비	75,009	166,169	64,892	143,248

세금과공과금	252,770	553,847	153,781	538,368

감가상각비	344,529	1,027,447	309,662	963,697

임차료	28,342	67,253	33,871	106,712

보험료	36,251	128,089	28,230	93,097

차량유지비	27,728	121,289	34,341	95,707

운반비	371,425	1,107,801	167,825	558,592

소모품비	75,448	185,114	22,383	138,699

지급수수료	805,489	2,613,993	245,340	799,160

광고선전비	338,992	721,296	18,850	46,029

대손상각비	65,170	35,707	55,871	93,984

비품비	3,443	35,489	15,309	45,803

수출제비용	129,063	359,477	88,300	279,610

무형자산상각비	142,660	395,299	99,151	256,266

연구인력개발비	572,093	1,233,858	226,412	948,905

견본비	256,496	818,971	38,823	124,927

기타	63,114	239,646	19,873	120,503

합 계	5,836,796	17,136,128	3,302,759	11,062,089

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	137,340	407,220	106,100	301,290

외환차익	237,965	461,128	7,371	229,767

외화환산이익	117,946	148,355	237	4,372

유형자산처분이익	51,780	444,440	7,278	14,202

분쇄품수익	19,094	57,752	14,177	56,288

대손충당금환입	-	13,700	-	-

잡이익	67,987	212,329	36,259	346,380

합 계	632,112	1,744,924	171,422	952,299

기타비용:

외환차손	2,503	77,826	117,215	146,020

외화환산손실	(4,487)	6,388	(56,798)	33,617

유형자산처분손실	7,000	74,751	158,765	203,660

기타의대손상각비	-	-	35,880	83,720

기부금	240	720	100	100

잡손실	59,341	215,658	173,702	1,484,967

합 계	64,597	375,343	428,864	1,952,084

30. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	19,263,614	-	-	19,263,614

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,242,582	-	-	2,242,582

소 계	21,506,196	-	-	21,506,196

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	18,737,653	-	18,737,653

단기금융기관예치금	-	50,441,192	-	50,441,192

매출채권	-	33,604,599	-	33,604,599

단기대여금	-	223,366	-	223,366

미수금	-	652,962	-	652,962

미수수익	-	260,494	-	260,494

장기대여금	-	3,424,980	-	3,424,980

보증금	-	400,491	-	400,491

소 계	-	107,745,737	-	107,745,737

금융자산 합계	21,506,196	107,745,737	-	129,251,933

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	20,767,444	20,767,444

미지급금	-	-	3,897,846	3,897,846

미지급비용	-	-	2,530,603	2,530,603

단기차입금	-	-	13,402,627	13,402,627

유동성장기부채	-	-	6,031,400	6,031,400

장기차입금	-	-	4,465,500	4,465,500

임대보증금	-	-	301,000	301,000

리스부채	-	-	1,850,005	1,850,005

금융부채 합 계	-	-	53,246,425	53,246,425

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	25,913,633	-	-	25,913,633

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,852,441	-	-	1,852,441

소 계	27,766,074	-	-	27,766,074

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	13,284,137	-	13,284,137

단기금융기관예치금	-	69,040,000	-	69,040,000

매출채권	-	27,297,076	-	27,297,076

단기대여금	-	355,321	-	355,321

미수금	-	203,980	-	203,980

미수수익	-	109,112	-	109,112

장기대여금	-	3,974,628	-	3,974,628

보증금	-	517,390	-	517,390

소 계	-	114,781,644	-	114,781,644

금융자산 합계	27,766,074	114,781,644	-	142,547,718

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	18,337,328	18,337,328

미지급금	-	-	4,856,579	4,856,579

미지급비용	-	-	1,738,667	1,738,667

단기차입금	-	-	15,375,328	15,375,328

유동성장기부채	-	-	7,510,550	7,510,550

장기차입금	-	-	2,168,050	2,168,050

임대보증금	-	-	288,000	288,000

리스부채	-	-	939,458	939,458

금융부채 합계	-	-	51,213,960	51,213,960

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	21,506,196	21,506,196	27,766,074	27,766,074

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	18,737,653	18,737,653	13,284,137	13,284,137

- 금융기관예치금	50,441,192	50,441,192	69,040,000	69,040,000

- 매출채권	33,604,599	33,604,599	27,297,076	27,297,076

- 대여금및기타수취채권	4,962,293	4,962,293	5,160,431	5,160,431

소 계	107,745,737	107,745,737	114,781,644	114,781,644

금융자산 합계	129,251,933	129,251,933	142,547,718	142,547,718

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	13,402,627	13,402,627	15,375,328	15,375,328

- 장기차입금	10,496,900	10,496,900	9,678,600	9,678,600

- 매입채무	20,767,444	20,767,444	18,337,328	18,337,328

- 기타지급채무	6,729,449	6,729,449	6,883,246	6,883,246

- 리스부채	1,850,005	1,850,005	939,458	939,458

금융부채 합계	53,246,425	53,246,425	51,213,960	51,213,960

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	20,506,134	1,000,062	21,506,196	-	27,766,074	-	27,766,074

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

31. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	207,075	853,414	334,970	1,325,981

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(2,813)	13,387	10,035	25,495

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	1,510	-	1

교환사채상환이익	-	-	-	3,843,268

소 계	204,262	868,311	345,005	5,194,745

금융비용:

이자비용	146,375	387,938	77,545	392,424

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(15,405)	57,688	4,332	71,348

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	7,577	-	2,087,260

소 계	130,970	453,203	81,877	2,551,032

32 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 연결실체의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 14.65%(전분기 16.61%)입니다.

33. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서 창출된 현금흐름	20,942,276	27,215,910

가. 분기순이익	17,931,010	18,982,303

나. 조정	12,411,736	10,768,615

법인세비용	4,446,174	3,475,088

금융원가	387,938	392,424

금융수익	(853,414)	(1,325,981)

감가상각비	5,701,378	4,490,533

무형자산상각비	395,299	256,266

유형자산처분손실	74,751	203,660

유형자산처분이익	(444,441)	(14,202)

퇴직급여	2,816,645	3,114,489

금융자산 평가손실	57,688	71,348

금융자산 평가이익	(13,387)	(25,494)

금융자산 처분손실	7,577	-

금융자산 처분이익	(1,510)	(1)

대손상각비	35,707	93,984

외화환산이익	(148,356)	(4,372)

외화환산손실	6,388	33,617

외환차이	(43,002)	7,257

기타의대손상각비환입	(13,699)	-

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(9,400,470)	(2,535,008)

매출채권의 감소(증가)	(5,219,636)	1,889,149

대여금의 감소	75,062	-

미수금의 감소(증가)	(295,563)	515,634

선급금의 감소(증가)	519,591	(1,083,212)

선급비용의 증가	(95,420)	(25,588)

재고자산의 감소(증가)	(3,634,833)	447,024

매입채무의 증가(감소)	1,788,282	(1,729,815)

미지급금의 감소	(1,462,622)	(1,267,054)

미지급비용의 증가(감소)	747,704	(675,613)

선수금의 증가(감소)	(329,432)	938,104

예수금의 증가	201,529	195,903

예수보증금의 증가	2,957	-

퇴직금의 지급	(1,747,951)	(1,739,540)

마일리지충당부채의 증가	49,862	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	연결범위 변동	기타변동(*)

금융기관 차입금	25,053,928	(4,956,813)	-	-	3,800,000	2,411	23,899,526

임대보증금	288,000	13,000	63,000	(63,000)	-	-	301,000

리스부채	939,458	(578,773)	773,820	(146,194)	844,784	16,910	1,850,005

재무활동으로부터의 총부채	26,281,386	(5,522,586)	836,820	(209,194)	4,644,784	19,321	26,050,531

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	48,173,861	(770,090)	-	-	(18,749,496)	28,654,275

임대보증금	168,805	-	-	-	1,674	170,479

리스부채	922,583	(339,012)	595,983	-	22,924	1,202,478

재무활동으로부터의 총부채	49,265,249	(1,109,102)	595,983	-	(18,724,898)	30,027,232

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	622,597	521,085

장기대여금의 유동성 대체	245,748	-

장기차입금의 유동성 대체	398,550	1,244,850

유형자산취득 미지급금	162,417	-

개발비의 선급금 대체	34,200	-

교환사채 행사로 자기주식 교부	-	14,891,511

단기대여금 매입채무 상계	376,303	-

35. 리스연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결실체는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	1,522,118	1,215,790	2,737,908	994,599	1,131,301	2,125,900

감가상각누계액	(382,806)	(544,489)	(927,295)	(637,641)	(572,624)	(1,210,265)

장부가액	1,139,312	671,301	1,810,613	356,958	558,677	915,635

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	648,316	552,928

비유동부채	1,201,689	386,531

합 계	1,850,005	939,459

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	569,237	515,872

리스부채 이자비용	19,496	22,924

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	243,426	21,400

(4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 689,442천원(전분기: 549,738천원) 입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	659,043	648,316	568,034	552,928

1년 초과 5년 이내	1,334,645	1,201,689	393,839	386,531

합 계	1,993,688	1,850,005	961,873	939,459

36. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	취득일	지분율	이전대가

㈜잘론네츄럴	식품 및 건강기능식품 도소매.제조업	2021-01-05	60.00%	12,380,000

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금	3,898,639

피취득회사 지분상품의 공정가치	12,380,000

(3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

식별가능한 자산의 공정가치	8,313,339

유동자산	6,462,475

- 현금및현금성자산	3,898,639

- 기타유동자산	2,563,836

비유동자산	1,850,864

- 유형자산	67,765

- 사용권자산	836,589

- 무형자산	425,772

- 기타비유동자산	520,738

식별가능한 부채의 공정가치	6,510,357

- 차입금	2,300,000

- 기타부채	4,210,357

식별가능한 순자산 공정가치 합계	1,802,982

이전대가	12,380,000

가산 : 비지배지분	2,522,470

차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	1,802,982

영업권	9,676,580

무형자산	3,422,908