펌텍코리아 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 펌텍코리아 주식회사 (이하 "지배기업")는 2001년 8월 10일에 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 플라스틱용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구 부평대로329번길 46 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

이도훈	3,971,509	32.03	대표이사

이도경	2,117,479	17.08

이재신	372,003	3.00	대표이사

박상규	527,000	4.25

이현주	447,865	3.61

자기주식	1,614	0.01

기타	4,962,530	40.02

합 계	12,400,000	100

(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	주요영업활동	지분율

당분기말	전기말

피티프라스㈜	대한민국	플라스틱 사출임가공	100.00	100.00

부국티엔씨㈜(*1)	대한민국	플라스틱용기 제조 및 판매업	47.00	47.00

미라텍㈜(*2)	대한민국	플라스틱 사출 임가공	76.78	76.78

㈜잘론네츄럴	대한민국	식품 및 건강기능식품 도소매.제조업	60.00	60.00

㈜윈드랩(*3)	대한민국	식품 및 건강기능식품 도소매업	100.00	100.00

(*1) 부국티엔씨(주)에 대한 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업의 대표이사 등의 지분율이 20%를 초과하고 관계기업의 이사회 구성원 중 과반수가 회사의 등기임원으로 구성되어 있는 점을 고려, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 부국티엔씨(주)의 종속기업으로 지분율은 부국티엔씨(주)의 미라텍(주)에 대한 지분율입니다.
(*3) (주)잘론네츄럴의 종속기업으로 지분율은 (주)잘론네츄럴의 (주)윈드랩에 대한 지분율 입니다.

(3) 종속기업의 재무정보 요약당분기말 현재 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

피티프라스(주)	15,225,424	5,779,950	9,445,474	4,670,967	429,470	425,292

부국티엔씨(주)(*)	151,912,949	34,294,555	117,618,394	21,002,185	2,190,438	2,197,094

(주)잘론네츄럴(*)	3,301,347	3,697,678	(396,331)	2,278,834	(313,972)	(313,972)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 제1027호에 따른 '별도재무제표'입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 영업부문연결실체는 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가 시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	72,178,619	61,662,166

해외	19,556,847	15,222,534

합 계	91,735,466	76,884,700

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	11,333	8,621

보통예금	27,678,229	23,068,834

외화예금	9,657,738	9,349,272

합 계	37,347,300	32,426,727

6. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금(*)	48,000,101	48,000,101

장기금융상품	정기예금	110,000	67,752

(*) 정기예금 중 13,000,000천원은 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 12,15 참조).

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF	25,355,473	39,048,826

채무상품	5,070,898	5,040,474

외화RP	7,349,206	-

소 계	37,775,577	44,089,300

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	567,684	530,418

지분상품	296,592	296,592

소 계	864,276	827,010

합 계	38,639,853	44,916,310

8. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총액	62,326,750	46,393,731

대손충당금	(400,225)	(438,869)

매출채권 순액	61,926,525	45,954,862

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	438,869	1,287,823

대손상각비(환입)	(39,566)	(838,899)

제각	922	(10,055)

기말금액	400,225	438,869

9. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	2,486,641	2,771,990	5,258,631	2,123,154	2,950,564	5,073,718

미수금	695,468	-	695,468	1,028,639	-	1,028,639

미수수익	936,210	-	936,210	857,515	-	857,515

보증금	322,200	411,623	733,823	340,200	418,623	758,823

합 계	4,440,519	3,183,613	7,624,132	4,349,508	3,369,187	7,718,695

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	602	576

제품	7,854,863	10,214,689

제품평가충당금	(1,261,716)	(910,382)

재공품	10,888,438	9,068,610

재공품평가충당금	(482,571)	(395,800)

저장품	674,561	408,057

원재료	2,109,741	2,092,855

원재료평가충당금	(110,844)	(70,803)

합 계	19,673,074	20,407,802

(2) 당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 478,146천원(전분기 재고자산평가손실 : 49,712천원)입니다.11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	493,011	-	341,880	-

선급비용	629,411	64,825	583,161	78,349

합 계	1,122,422	64,825	925,041	78,349

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득(*)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	80,268,884	-	-	-	-	80,268,884

건물	38,734,566	93,373	-	7,689,000	(406,275)	46,110,664

구축물	1,897,057	-	-	-	(16,465)	1,880,592

기계장치	31,021,362	513,796	(2)	2,161,340	(1,442,264)	32,254,232

차량운반구	388,238	-	-	-	(29,433)	358,805

비품	244,450	16,288	-	-	(25,353)	235,385

시설장치	1,317,300	152,550	-	415,000	(101,294)	1,783,556

공구와기구	106,907	6,220	-	-	(10,349)	102,778

금형	8,469,140	724,943	-	279,937	(757,921)	8,716,099

건설중인자산	16,613,791	4,627,855	-	(10,545,277)	-	10,696,369

합 계	179,061,695	6,135,025	(2)	-	(2,789,354)	182,407,364

(*) 전기 미지급금 1,675,135천원이 당분기 중 지급되었으며, 당분기 중 910,413천원이 미지급되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득(*)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	53,498,108	19,120,776	-	7,650,000	-	80,268,884

건물	40,165,115	-	-	-	(1,430,549)	38,734,566

구축물	1,953,711	9,000	-	-	(65,654)	1,897,057

기계장치	25,486,418	10,347,520	(1)	236,750	(5,049,325)	31,021,362

차량운반구	335,258	162,382	(4,483)	-	(104,919)	388,238

비품	216,475	175,380	-	-	(147,405)	244,450

시설장치	1,740,524	599,964	-	-	(1,023,188)	1,317,300

공구와기구	87,826	57,547	-	-	(38,466)	106,907

금형	7,581,634	3,330,320	-	200,479	(2,643,293)	8,469,140

건설중인자산	8,241,880	16,459,140	-	(8,087,229)	-	16,613,791

합 계	139,306,949	50,262,029	(4,484)	-	(10,502,799)	179,061,695

(*) 전기 중 1,675,135천원이 미지급되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

IBK기업은행	토지 및 건물	18,576,314	19,560,000	9,357,918	차입담보

IBK기업은행	기계장치	2,530,457	3,559,200	2,403,950	차입담보

KB국민은행	기계장치	129,878	500,400	83,400	차입담보

IBK기업은행	정기예금	5,000,000	2,822,600	2,566,000	차입담보

IBK기업은행	정기예금	8,000,000	8,800,000	8,000,000	차입담보

IBK기업은행	토지 및 건물	57,478,210	6,000,000	5,000,000	차입담보

KB국민은행	토지 및 건물	5,138,205	3,600,000	1,021,000	차입담보

합 계	96,853,064	44,842,200	28,432,268

(3) 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

현대해상화재보험(주)	건물, 기계장치	80,319,131

삼성화재해상보험(주)	건물, 기계장치	43,716,504

메리츠화재해상보험(주)	기계장치	7,610,000

한편, 상기 보험자산 이외에 승강기사고배상책임보험과 재산종합보험, 자동차보험에가입되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	건설중인투자부동산	합계

기초금액	13,417,487	4,615,452	18,032,939	13,417,487	-	4,184,025	17,601,512

취득	-	-	-	-	-	519,620	519,620

대체	-	-	-	-	4,703,645	(4,703,645)	-

감가상각비	-	(29,398)	(29,398)	-	(88,193)	-	(88,193)

기말금액	13,417,487	4,586,054	18,003,541	13,417,487	4,615,452	-	18,032,939

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 없습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	공정가치(*)

토지	13,417,487	13,417,487

건물	4,586,054	4,586,054

(*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다. 상기 토지는 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단되어 장부가액과 동일하게 공정가치를 평가하였습니다.

14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

산업재산권	617,808	26,819	-	(38,795)	16,472	622,304

영업권	2,543,540	-	-	-	-	2,543,540

소프트웨어	706,163	1,153	-	(113,759)	-	593,557

회원권	542,290	-	-	-	-	542,290

개발비	37,360	-	-	(11,734)	-	25,626

기타의무형자산	38,990	-	-	(4,980)	-	34,010

고객관계	2,053,744	-	-	(85,573)	-	1,968,171

건설중인자산	1,068,051	81,679	-	-	(16,472)	1,133,258

합 계	7,607,946	109,651	-	(254,841)	-	7,462,756

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	손상(*)	기말잔액

산업재산권	682,989	23,445	-	(192,886)	104,260	-	617,808

영업권	6,548,742	-	-	-	-	(4,005,202)	2,543,540

소프트웨어	1,174,438	13,869	-	(482,144)	-	-	706,163

회원권	542,290	-	-	-	-	-	542,290

개발비	91,015	-	-	(53,655)	-	-	37,360

기타의무형자산	59,235	-	-	(20,245)	-	-	38,990

고객관계	2,738,326	-	-	(684,582)	-	-	2,053,744

건설중인자산	866,900	305,411	-	-	(104,260)	-	1,068,051

합 계	12,703,935	342,725	-	(1,433,512)	-	(4,005,202)	7,607,946

(*) 전기 중 전기 이전의 사업결합과 관련하여 인식한 영업권 10,206,580천원에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 4,005,202천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 419,444천원과 234,338천원 입니다.

15. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	개인주주	단기대여금	370,000	370,000

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

당분기	개인주주	단기대여금	370,000	-	-	370,000

전기	개인주주	단기대여금	370,000	-	-	370,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	보증내용	금 액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	차입지급보증	1,945,200	1,621,000	418,050	IBK기업은행

구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	IBK기업은행

기타특수관계자	구매카드지급보증	6,000,000	5,000,000	3,852,401	IBK기업은행

운전자금지급보증	960,000	800,000	800,000	IBK기업은행

팩토링지급보증	960,000	800,000	-	IBK기업은행

합 계	17,065,200	14,221,000	5,070,451

(6) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받는자	내용	보증액	지급보증처

종속기업	피티프라스㈜	당연(필수)보증	91,740	KB국민은행

연대보증	417,600	하나은행

연대보증	2,226,000	IBK기업은행

합 계	2,735,340

(7) 당분기말 현재 종속기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 지배기업의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)잘론네츄럴	정기예금(*)	5,000,000	2,822,600	IBK기업은행

(*) 연결실체의 차입금을 위해 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12참조)

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	778,772	558,569

퇴직급여	81,671	67,505

합 계	860,443	626,074

16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,194,557	-	9,668,420	-

미지급비용	4,645,743	-	4,517,176	-

임대보증금	112,000	249,875	112,000	249,875

예수보증금	-	-	-	-

미지급배당금	5,207,322	-	-	-

합 계	19,159,622	249,875	14,297,596	249,875

17. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	일반자금대출	3.86	163,918	167,328

IBK기업은행	시설자금대출	2.60~3.47	9,194,000	7,848,000

IBK기업은행	중소기업운전자금대출	3.48	5,000,000	5,000,000

IBK기업은행	중소기업운전자금대출	3.75	3,000,000	3,000,000

IBK기업은행	중소기업운전자금대출	1.15	500,000	500,000

IBK기업은행	중소기업운전자금대출	1.14	500,000	-

IBK기업은행	중소기업운전자금대출	2.25	300,000	300,000

KB국민은행	일반자금대출	1.96	1,000,000	1,000,000

KB국민은행	기계기술창조우대자금대출	4.53	1,021,000	1,021,000

IBK기업은행	일반자금대출	4.16	2,566,000	2,566,000

합 계	23,244,918	21,402,328

18. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	이자율(%)	만기일자	당분기말	전기말

IBK기업은행	시설자금 대출	2.00	2025-03-15	-	4,450

하나은행	시설자금 대출	2.00	2025-06-15	17,400	34,800

KB국민은행	정책자금대출	2.00	2026-03-15	83,400	104,250

IBK기업은행	시설자금 대출	2.25	2027-06-15	101,250	112,500

IBK기업은행	시설자금 대출	2.42	2027-09-30	5,000,000	5,000,000

IBK기업은행	시설자금 대출	2.25	2028-03-15	166,200	180,050

IBK기업은행	시설자금 대출	2.25	2029-03-15	316,800	336,600

IBK기업은행	시설자금 대출	2.25	2029-12-15	947,150	997,000

IBK기업은행	시설자금 대출	2.25	2029-12-15	122,550	129,000

IBK기업은행	시설자금 대출	2.25	2030-06-15	158,000	158,000

IBK기업은행	시설자금 대출	1.75	2032-03-15	298,000	298,000

IBK기업은행	시설자금 대출	2.00	2032-06-15	294,000	294,000

소 계	7,504,750	7,648,650

유동성대체	(529,300)	(543,250)

합 계	6,975,450	7,105,400

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1차년도	2차년도	3차년도	합계

장기차입금	529,300	436,400	6,539,050	7,504,750

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	614,688	498,185

예수금	1,183,733	774,013

마일리지충당부채	294,122	288,925

합 계	2,092,543	1,561,123

20. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	19,093,984	(16,870,336)	2,223,648

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	948,951	-	948,951

이자원가(수익)	160,932	(168,095)	(7,163)

소 계	1,109,883	(168,095)	941,788

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	142,368	-	142,368

- 인구통계적 가정	(43,597)	-	(43,597)

- 재무적 가정	95,709	-	95,709

- 경험조정	90,256	-	90,256

사외적립자산 수익	-	147,521	147,521

소 계	142,368	147,521	289,889

기타:

납부한 기여금	-	(24,986)	(24,986)

급여 지급	(407,918)	419,081	11,163

소 계	(407,918)	394,095	(13,823)

기말잔액	19,938,317	(16,496,815)	3,441,502

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	16,377,056	(14,745,583)	1,631,473

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,863,416	-	3,863,416

이자원가(수익)	663,692	(693,043)	(29,351)

소 계	4,527,108	(693,043)	3,834,065

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	559,133	-	559,133

- 인구통계적 가정	(175,167)	-	(175,167)

- 재무적 가정	401,871	-	401,871

- 경험조정	332,429	-	332,429

사외적립자산 수익	-	225,162	225,162

소 계	559,133	225,162	784,295

기타:

납부한 기여금	-	(3,986,769)	(3,986,769)

급여 지급	(2,369,313)	2,312,145	(57,168)

초과 적립액	-	17,752	17,752

소 계	(2,369,313)	(1,656,872)	(4,026,185)

기말잔액	19,093,984	(16,870,336)	2,223,648

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.80%~4.40%	3.80%~4.40%

미래 급여인상률	관리직	4.70%~4.83%	4.70%~4.83%

생산직	4.70%~4.86%	4.70%~4.86%

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은 행	종 류	한도액	실행액

IBK기업은행	운전자금대출	11,300,000	9,463,918

운전자금대출/지급보증(*)	2,566,000	2,566,000

시설자금대출	22,774,000	16,597,950

구매카드대출	11,000,000	4,068,082

B2B팩토링	800,000	-

KB국민은행	기술창조기업 우대대출	1,500,000	1,021,000

운전자금대출	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	104,250	83,400

하나은행	시설자금대출	348,000	17,400

매출채권담보대출	1,270,000	-

합 계	52,662,250	34,817,750

(*) 지배기업이 연결실체내의 종속회사인 (주)잘론네츄럴에 대하여 약정한 지급보증이며, 실행액은 종속회사의 실행액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체를 위하여 타인으로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자	제공받은자	보증금액	제공받은 내용

주주임원	IBK기업은행	8,520,000	차입금 연대보증

서울보증보험	거래처 등	1,047,925	이행지급

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자	제공받은자	보증금액	제공받은 내용

주주임원	IBK기업은행	7,920,000	차입금 연대보증

서울보증보험	거래처 등	1,133,425	이행지급

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	6,200,000	6,200,000

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000주	12,400,000주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	420,244	420,244

기타자본잉여금	56,210,974	56,142,914

합 계	56,631,218	56,563,158

23. 자기주식(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식 취득액	(27,196)	(198,561)

자기주식수	1,614주	6,614주

지분율	0.01%	0.05%

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	6,614	198,561	2,214	36,392

취득	47	2,209	20,400	579,248

처분	(5,047)	(173,574)	(16,000)	(417,079)

기말	1,614	27,196	6,614	198,561

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본조정	(30,976)	(30,976)

25. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	202,905,560	175,538,088

지배기업 소유주지분 분기순이익	10,454,515	32,702,899

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(226,383)	(624,040)

배당금	(5,207,322)	(4,711,387)

기말금액	207,926,370	202,905,560

26. 지배기업 소유지분에 대한 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유지분에 대한 보통주 분기순이익(원)	10,454,515,199	7,529,901,448

가중평균유통보통주식수(주)(*)	12,395,997	12,397,786

주당이익(원/주)	843	607

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:일,주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	90	1,116,000,000

자기주식	전기이월	(6,614)	90	(595,260)

자기주식 취득	2025-01-09	(47)	82	(3,854)

자기주식 처분	2025-01-09	2,547	82	208,854

자기주식 처분	2025-03-20	2,500	12	30,000

합 계	12,398,386	1,115,639,740

가중평균유통보통주식수	12,395,997

② 전분기

(단위:일,주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	91	1,128,400,000

자기주식	전기이월	(2,214)	91	(201,474)

합 계	12,397,786	1,128,198,526

가중평균유통보통주식수	12,397,786

(2) 희석주당이익연결실체는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	91,577,625	76,714,734

임대료수익	157,841	169,966

합 계	91,735,466	76,884,700

(2) 수익의 구분연결실체는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	91,577,625	76,714,734

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	157,841	169,966

합 계	91,735,466	76,884,700

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어있는 수취채권	61,926,525	45,954,862

계약자산	-	-

계약부채	-	-

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 변동	751,614	(879,221)

원재료등 매입액	40,692,670	35,744,049

급여	13,957,689	12,941,481

퇴직급여	1,057,053	1,005,304

복리후생비	1,423,757	1,203,570

여비교통비	148,331	82,649

감가상각비	3,105,953	2,725,468

무형자산상각비	254,841	363,603

외주용역비	4,141,016	2,211,670

외주가공비	1,834,910	1,667,127

광고선전비	676,688	454,813

대손상각비(환입)	(39,566)	(183,731)

지급수수료	1,373,221	1,316,138

경상연구개발비	419,444	234,338

수선비	100,181	126,993

소모품비	1,759,673	1,428,183

금형비	1,910,686	2,625,395

운반비	867,766	762,160

포장비	962,465	556,758

기타비용	2,904,385	2,270,750

합 계(*)	78,302,777	66,657,497

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,133,330	2,046,070

퇴직급여	176,591	169,301

복리후생비	261,110	233,105

여비교통비	124,171	64,133

접대비	138,899	133,491

세금과공과금	189,735	306,105

감가상각비	299,362	325,960

임차료	17,128	18,699

보험료	50,105	38,318

차량유지비	52,011	47,797

운반비	509,941	482,126

소모품비	90,257	66,875

지급수수료	1,083,569	1,047,016

광고선전비	676,688	454,813

대손상각비(환입)	(39,566)	(183,731)

비품비	16,374	24,349

수출제비용	131,960	119,376

무형자산상각비	254,841	363,603

경상연구개발비	419,444	234,338

견본비	215,916	161,582

기타비용	56,708	56,667

합 계	6,858,574	6,209,993

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대료	-	300

외환차익	291,485	201,747

외화환산이익	422,510	111,525

분쇄품수익	13,731	16,174

유형자산처분이익	106	9,610

잡이익	60,847	48,950

합계	788,679	388,306

기타비용:

외환차손	140,963	72,712

외화환산손실	42,718	100,208

유형자산처분손실	1	-

기부금	2,046	240

잡손실	63,007	181,498

합 계	248,735	354,658

31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	37,775,577	-	-	37,775,577

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	864,276	-	-	864,276

소 계	38,639,853	-	-	38,639,853

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	37,335,967	-	37,335,967

단기금융상품	-	48,000,101	-	48,000,101

매출채권	-	61,926,525	-	61,926,525

단기대여금	-	2,486,641	-	2,486,641

미수금	-	695,468	-	695,468

미수수익	-	936,210	-	936,210

장기대여금	-	2,771,990	-	2,771,990

장기금융상품	-	110,000	-	110,000

보증금	-	733,823	-	733,823

소 계	-	154,996,725	-	154,996,725

금융자산 합계	38,639,853	154,996,725	-	193,636,578

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	33,860,801	33,860,801

미지급금	-	-	9,194,557	9,194,557

미지급비용	-	-	4,645,743	4,645,743

단기차입금	-	-	23,244,918	23,244,918

유동성장기차입금	-	-	529,300	529,300

장기차입금	-	-	6,975,450	6,975,450

임대보증금	-	-	361,875	361,875

리스부채	-	-	1,345,499	1,345,499

금융부채 합계	-	-	80,158,143	80,158,143

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	44,089,300	-	-	44,089,300

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	827,011	-	-	827,011

소 계	44,916,311	-	-	44,916,311

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	32,418,106	-	32,418,106

단기금융상품	-	48,000,101	-	48,000,101

매출채권	-	45,954,862	-	45,954,862

단기대여금	-	2,123,154	-	2,123,154

미수금	-	1,028,639	-	1,028,639

미수수익	-	857,515	-	857,515

장기대여금	-	2,950,564	-	2,950,564

장기금융상품	-	67,752	-	67,752

보증금	-	758,823	-	758,823

소 계	-	134,159,516	-	134,159,516

금융자산 합계	44,916,311	134,159,516	-	179,075,827

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	31,477,681	31,477,681

미지급금	-	-	9,668,420	9,668,420

미지급비용	-	-	4,517,176	4,517,176

단기차입금	-	-	21,402,328	21,402,328

유동성장기차입금	-	-	543,250	543,250

장기차입금	-	-	7,105,400	7,105,400

임대보증금	-	-	361,875	361,875

리스부채	-	-	1,438,950	1,438,950

금융부채 합계	-	-	76,515,080	76,515,080

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	38,639,853	38,639,853	44,916,311	44,916,311

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	37,335,967	37,335,967	32,418,106	32,418,106

- 단기금융상품	48,000,101	48,000,101	48,000,101	48,000,101

- 매출채권	61,926,525	61,926,525	45,954,862	45,954,862

- 장기금융상품	110,000	110,000	67,752	67,752

- 대여금및기타수취채권	7,624,132	7,624,132	7,718,695	7,718,695

소 계	154,996,725	154,996,725	134,159,516	134,159,516

금융자산 계	193,636,578	193,636,578	179,075,827	179,075,827

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	23,244,918	23,244,918	21,402,328	21,402,328

- 장기차입금	7,504,750	7,504,750	7,648,650	7,648,650

- 매입채무	33,860,801	33,860,801	31,477,681	31,477,681

- 기타지급채무	14,202,175	14,202,175	14,547,471	14,547,471

- 리스부채	1,345,499	1,345,499	1,438,950	1,438,950

금융부채 계	80,158,143	80,158,143	76,515,080	76,515,080

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	38,343,261	296,592	38,639,853	-	44,619,719	296,592	44,916,311

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정에 대하여 다음의 가치평가법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	296,592	현금흐름할인모형	성장률, 할인율 등

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	296,592	현금흐름할인모형	성장률, 할인율 등

32. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	881,742	924,623

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	129,708	52,583

합 계	1,011,450	977,206

금융비용:

이자비용	183,789	219,271

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	74,471	11,881

합 계	258,260	231,152

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 연결실체의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 21.97%(전분기 23.82%)입니다.

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업에서 창출된 현금흐름	6,528,168	11,630,093

가. 분기순이익	11,489,859	8,385,262

나. 조정	6,844,039	5,706,189

법인세비용	3,235,965	2,621,642

이자비용	183,789	219,271

이자수익	(881,743)	(924,623)

감가상각비	3,105,953	2,725,468

무형자산상각비	254,841	363,603

유형자산처분이익	(106)	(9,610)

유형자산처분손실	1	-

재고자산평가손실	478,146	49,712

퇴직급여	941,788	896,476

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	74,471	11,881

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(129,708)	(52,583)

대손상각비(환입)	(39,566)	(183,731)

외화환산이익	(422,510)	(111,525)

외화환산손실	42,718	100,208

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(11,805,730)	(2,461,358)

매출채권의 증가	(15,830,961)	(3,845,581)

미수금의 감소(증가)	333,171	(81,692)

선급금의 증가	(151,131)	(391,250)

선급비용의 감소(증가)	(32,725)	113,202

재고자산의 감소(증가)	256,581	(1,311,534)

매입채무의 증가	2,662,120	2,155,948

미지급금의 증가	445,829	939,682

미지급비용의 증가(감소)	131,005	(506,137)

선수금의 증가	116,503	132,283

예수금의 증가(감소)	254,751	(33,776)

퇴직금의 지급	3,930	360,097

마일리지충당부채의 증가	5,197	7,400

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

차입금	29,050,978	1,698,690	-	-	-	30,749,668

임대보증금	361,875	-	-	-	-	361,875

리스부채	1,438,950	(308,902)	209,355	(10,267)	16,363	1,345,499

재무활동으로부터의 총부채	30,851,803	1,389,788	209,355	(10,267)	16,363	32,457,042

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

차입금	20,615,755	335,852	-	-	-	20,951,607

임대보증금	437,000	(136,000)	-	-	-	301,000

리스부채	1,393,329	(267,363)	156,101	-	16,972	1,299,039

재무활동으로부터의 총부채	22,446,084	(67,511)	156,101	-	16,972	22,551,646

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체(*)	10,563,650	428,652

장기대여금의 유동성 대체	314,188	242,655

장기차입금의 유동성 대체	129,950	143,900

유형자산취득 미지급금	910,413	354,430

단기대여금의 매입채무상계	279,000	203,650

(*) 건설중인자산은 유형자산과 무형자산을 포함한 금액입니다.

36. 리스연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결실체는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	1,431,986	1,467,049	2,899,035	1,484,786	1,434,447	2,919,233

감가상각누계액	(872,865)	(711,008)	(1,583,873)	(721,616)	(794,342)	(1,515,958)

장부가액	559,121	756,041	1,315,162	763,170	640,105	1,403,275

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	797,217	894,050

비유동부채	548,282	544,899

합 계	1,345,499	1,438,949

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	287,201	249,378

리스부채 이자비용	16,363	19,312

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	113,139	101,607

(4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 422,041천원(전분기: 368,970천원) 입니다.

(5) 당분기 및 전기 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	834,878	797,217	931,224	894,050

1년 초과 5년 이내	589,850	548,282	574,415	544,899

합 계	1,424,728	1,345,499	1,505,639	1,438,949

37. 비지배지분(1) 당분기와 전기 중 연결실체에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분처분(취득)	비지배지분당기순손익	비지배지분기타포괄손익변동	기말 누적비지배지분

부국티엔씨㈜	53.00%	55,222,828	-	1,160,932	3,528	56,387,288

㈜잘론네츄럴	40.00%	(32,943)	-	(125,589)	-	(158,532)

합 계	55,189,885	-	1,035,343	3,528	56,228,756

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분처분(취득)	비지배지분당기순손익	비지배지분기타포괄손익변동	기말 누적비지배지분

부국티엔씨㈜	53.00%	49,237,501	-	5,971,215	14,112	55,222,828

㈜잘론네츄럴	40.00%	315,670	-	(348,613)	-	(32,943)

합 계	49,553,171	-	5,622,602	14,112	55,189,885

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 비지배주주 지분이 연결회사에게 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	부국티엔씨㈜	㈜잘론네츄럴	합계

영업활동으로 인한 현금흐름	1,830,145	(132,798)	1,697,347

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,495,091)	228,752	(1,266,339)

재무활동으로 인한 현금흐름	243,693	(14,241)	229,452

현금및현금성자산의 순증감	578,747	81,713	660,460

기초의 현금및현금성자산	8,518,806	111,955	8,630,761

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	-	-	-

당분기말 현금및현금성자산	9,097,553	193,668	9,291,221

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	부국티엔씨㈜	㈜잘론네츄럴	합계

영업활동으로 인한 현금흐름	1,753,360	98,036	1,851,396

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,264,338)	(13,508)	(1,277,846)

재무활동으로 인한 현금흐름	243,897	(13,873)	230,024

현금및현금성자산의 순증감	732,919	70,655	803,574

기초의 현금및현금성자산	6,584,498	232,883	6,817,381

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	-	722	722

전분기말 현금및현금성자산	7,317,417	304,260	7,621,677