펌텍코리아 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

펌텍코리아 주식회사는 2001년 8월 10일에 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 당사의주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구부평대로329번길 46 입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

이도훈	3,971,509	32.03	대표이사

이도경	2,117,479	17.08

이재신	496,003	4.00	대표이사

박상규	573,262	4.62

이현주	447,865	3.61

자기주식	1,614	0.01

기타	4,792,268	38.65

합 계	12,400,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 제1027호에 따른 '별도재무제표'입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	8,026	7,953

보통예금	15,446,699	13,240,875

합계	15,454,725	13,248,828

5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금(*)	45,000,000	50,000,000

(*) 특수관계자의 차입금을 위해 5,000,000천원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 2,822,600천원 입니다.(주석14참조)

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF상품	31,254,242	21,700,450

외화RP	758,040	521,607

소 계	32,012,282	22,222,057

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	265,609	247,224

지분상품	549,875	549,875

소 계	815,484	797,099

합 계	32,827,766	23,019,156

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총액	37,943,296	35,540,805

대손충당금	(309,820)	(371,180)

매출채권 순액	37,633,476	35,169,625

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	371,180	315,692

대손상각비(환입)	(61,359)	55,488

제각	-	-

기말금액	309,821	371,180

8. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	1,360,700	2,269,150	3,629,850	1,355,050	2,485,400	3,840,450

미수금	463,687	-	463,687	536,061	-	536,061

미수수익	756,885	-	756,885	1,367,409	-	1,367,409

보증금	114,400	256,554	370,954	96,400	274,554	370,954

합 계	2,695,672	2,525,704	5,221,376	3,354,920	2,759,954	6,114,874

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	3,934,495	3,910,274

제품평가충당금	(361,213)	(341,748)

재공품	8,635,045	6,942,350

재공품평가충당금	(304,527)	(307,367)

저장품	542,303	923,303

원재료	1,422,097	1,060,776

원재료평가충당금	(117,805)	(84,718)

합계	13,750,395	12,102,870

(2) 당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실 16,626천원(전분기 재고자산평가손실 : 179,146천원)입니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	195,947	-	51,738	-

선급비용	86,776	119,674	103,838	133,349

합계	282,723	119,674	155,576	133,349

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	34,783,392	-	-	-	-	34,783,392

건물	19,873,662	-	-	-	(211,026)	19,662,636

기계장치	6,720,421	519,790	-	195,750	(330,622)	7,105,339

차량운반구	175,981	-	-	-	(10,234)	165,747

비품	70,031	9,500	-	-	(18,154)	61,377

시설장치	408,239	4,000	-	-	(80,147)	332,092

금형	6,790,447	339,833	-	200,479	(515,415)	6,815,344

건설중인자산	8,185,129	590,075	-	(396,229)	-	8,378,975

합계	77,007,302	1,463,198	-	-	(1,165,598)	77,304,902

(*) 전기 미지급금 231,708천원이 지급되었으며, 당분기 중 354,430천원이 미지급 되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	27,982,444	6,800,948	-	-	-	34,783,392

건물	17,065,548	3,567,686	-	-	(759,572)	19,873,662

기계장치	6,753,353	1,051,628	(3)	139,000	(1,223,557)	6,720,421

차량운반구	59,505	158,415	(5,419)	-	(36,520)	175,981

비품	145,357	11,699	-	-	(87,025)	70,031

시설장치	675,832	67,950	-	-	(335,543)	408,239

금형	4,334,242	3,875,095	-	233,888	(1,652,778)	6,790,447

건설중인자산	460,288	8,164,229	(66,500)	(372,888)	-	8,185,129

합 계	57,476,569	23,697,650	(71,922)	-	(4,094,995)	77,007,302

(*) 전기말 현재 231,708천원이 미지급되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

IBK기업은행	토지 및 건물(*)	18,896,224	12,000,000	5,346,357	차입담보

(*) 특수관계자의 차입금을 위해 해당 자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 1,200,000천원입니다(주석14).

(3) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

현대해상화재보험	건물,기계장치	62,217,953

한편, 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

산업재산권	606,892	1,155	-	(36,528)	32,423	603,942

소프트웨어	665,409	8,000	-	(92,922)	-	580,487

회원권	342,542	-	-	-	-	342,542

건설중인자산(무형자산)	866,901	91,730	-	-	(32,423)	926,208

합 계	2,481,744	100,885	-	(129,450)	-	2,453,179

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

산업재산권	656,489	1,863	-	(148,089)	96,629	606,892

소프트웨어	1,018,272	25,140	-	(378,003)	-	665,409

회원권	342,542	-	-	-	-	342,542

건설중인자산(무형자산)	862,225	101,305	-	-	(96,629)	866,901

합 계	2,879,528	128,308	-	(526,092)	-	2,481,744

(2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 615,965원과 625,027천원이며, 연구인력개발비로 계상되어 있습니다.

13. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	당분기말	전기말

종속기업투자:

피티프라스(주)	한국	100.00%	6,294,318	6,294,318

부국티엔씨(주)	한국	47.00%	30,607,200	30,607,200

(주)잘론네츄럴	한국	60.00%	8,038,478	8,038,478

합 계	44,939,996	44,939,996

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	44,939,996	47,685,409

취득(*1)	-	600,000

종속기업투자주식손상차손(*2)	-	(3,002,740)

종속기업투자주식처분손실(*3)	-	(342,673)

기말금액	44,939,996	44,939,996

(*1) 전기 중 종속기업인 ㈜잘론네츄럴의 유상증자에 참여하여 장부금액이 변동하였습니다.
(*2) 전기 중 종속기업인 (주)잘론네츄럴의 향후 수익성 악화가 예상되어 회수가능액과 장부금액의 차이에 대한 손상차손을 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.
(*3) 전기 중 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.는 청산이 완료되어 연결범위에서 제외되었으며, 종속기업투자주식 처분손실 342,673천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

피티프라스(주)	12,605,491	5,000,988	7,604,503	3,865,330	387,949	355,539

부국티엔씨㈜(*)	119,353,696	24,644,739	94,708,957	17,887,223	1,921,851	1,808,011

㈜잘론네츄럴(*)	4,213,713	3,832,592	381,121	2,392,521	(408,052)	(408,052)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

피티프라스㈜	12,389,235	5,140,272	7,248,963	14,091,300	914,354	804,299

부국티엔씨㈜(*)	114,798,985	21,898,039	92,900,946	64,740,633	5,944,546	5,489,183

㈜잘론네츄럴(*)	4,628,763	3,839,590	789,173	12,438,440	(2,536,093)	(2,536,093)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

14. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

종속기업	피티프라스(주)부국티엔씨(주), 미라텍(주),(주)잘론네츄럴,(주)윈드랩	피티프라스(주)부국티엔씨(주), 미라텍(주),(주)잘론네츄럴,(주)윈드랩

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.(*)	매입 등	-	6,858

피티프라스(주)	매출 등	103,500	103,500

매입 등	3,865,329	3,223,082

부국티엔씨(주)	매출	12,866	502,418

매입 등	476,109	377,374

(주)잘론네츄럴	매출	12,105	10,510

미라텍(주)	매출	141,800	224,250

(*) 전분기 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.의 매입은 청산이 완료되기 전 거래내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	피티프라스(주)	미수금	80,747	90,162

매입채무	3,199,587	3,109,727

임대보증금	345,000	345,000

부국티엔씨(주)	매출채권	14,153	254,683

대손충당금(*)	(27)	(383)

매입채무	350,900	275,968

(주)잘론네츄럴	매출채권	13,051	-

대손충당금(*)	(12)	-

미라텍(주)	매출채권	130,155	49,500

대손충당금(*)	(117)	(67)

기타	개인주주	단기대여금	370,000	370,000

(*) 상기 매출채권에 대하여 당분기말 156천원의 대손충당금을 인식하였으며, 대손상각비환입 450천원은 대손상각비로 반영하였습니다.

(4) 당분기 와 전기말 특수관계자 대여금의 증감내역 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	당분기말

개인주주	단기대여금	370,000	-	-	370,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

개인주주	단기대여금	370,000	-	-	370,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	보증내용	금액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	IBK기업은행

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받는자	내용	보증액	지급보증처

종속기업	피티프라스(주)	당연(필수)보증	500,400	KB국민은행

연대보증	861,600	하나은행

연대보증	1,873,200	IBK기업은행

합계	3,235,200

(7) 당분기말 현재 특수관계자의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	피티프라스㈜	토지 및 건물(*)	18,896,224	1,200,000	IBK기업은행

종속기업	(주)잘론네츄럴	정기예금	5,000,000	2,822,600	IBK기업은행

(*) 당사의 채무 및 특수관계자의 채무 각각을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	272,460	265,500

퇴직급여	28,823	25,912

합계	301,283	291,412

15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,193,335	-	3,499,295	-

미지급비용	2,467,842	-	2,854,441	-

임대보증금	355,000	271,000	404,000	358,000

미지급배당금	4,711,387	-	-	-

합 계	11,727,564	271,000	6,757,736	358,000

16. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	일반자금대출	4.16~4.66	5,346,357	5,352,555

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	953,510	846,411

예수금	103,516	91,857

합 계	1,057,026	938,268

18. 종업원급여

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	11,639,436	(10,327,666)	1,311,770

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	567,994	-	567,994

이자원가(수익)	118,133	(120,113)	(1,980)

소 계	686,127	(120,113)	566,014

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	326,621	-	326,621

재무적 가정	98,320	-	98,320

경험조정	228,301	-	228,301

- 사외적립자산 수익	-	120,113	120,113

소 계	326,621	120,113	446,734

기타:

급여 지급	(306,446)	405,454	99,008

소 계	(306,446)	405,454	99,008

기말잔액	12,345,738	(9,922,212)	2,423,526

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	9,591,671	(8,850,055)	741,616

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,844,626	-	1,844,626

이자원가(수익)	467,227	(497,120)	(29,893)

소 계	2,311,853	(497,120)	1,814,733

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	1,306,483	-	1,306,483

- 재무적 가정	393,279	-	393,279

- 경험조정	913,204	-	913,204

사외적립자산 수익	-	141,297	141,297

소 계	1,306,483	141,297	1,447,780

기타:

납부한 기여금	-	(2,300,000)	(2,300,000)

급여 지급	(1,570,571)	1,178,212	(392,359)

소 계	(1,570,571)	(1,121,788)	(2,692,359)

기말잔액	11,639,436	(10,327,666)	1,311,770

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요보험수리적가정은(가중평균) 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	4.59%	4.59%

미래 급여인상률	관리직	4.38%	4.38%

생산직	6.07%	6.07%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행	종류	한도액	실행액

하나은행	매출채권담보대출	540,000	-

IBK기업은행	운전자금대출	1,000,000	346,357

시설자금대출	5,000,000	5,000,000

구매카드대출	6,000,000	-

합계	12,540,000	5,346,357

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 19,050천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	6,200,000	6,200,000

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000주	12,400,000주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	420,244	420,244

기타자본잉여금	52,891,370	52,891,370

합계	53,311,614	53,311,614

(3) 당분기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	52,891,370	51,486,240

자기주식처분	-	1,405,130

기말	52,891,370	52,891,370

21. 자기주식(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(27,196)	(27,196)

자기주식 수	1,614주	1,614주

지분율	0.01%	0.01%

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	1,614	27,196	287,382	5,037,836

처분	-	-	(285,768)	(5,010,640)

기말	1,614	27,196	1,614	27,196

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본조정	(317,939)	(317,939)

23. 이익잉여금

당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	164,340,391	146,065,386

분기순이익	6,719,131	23,748,891

배당금	(4,711,387)	(4,360,542)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(343,539)	(1,113,344)

기말금액	166,004,596	164,340,391

24. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

분기순이익(원)	6,719,130,870	6,044,684,237

가중평균유통보통주식수(주)(*1)	12,398,386	12,112,618

주당순이익(원)	542	499

(*1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.(2) 희석주당순이익당사는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	57,120,862	47,137,710

기타수익	231,555	216,463

합 계	57,352,417	47,354,173

(2) 수익의 구분

당사는 주석 1에서 공시하고 있는 바와 같이, 당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이행

제품매출	57,120,862	47,137,710

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	231,555	216,463

합 계	57,352,417	47,354,173

(3) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어있는 수취채권	37,633,476	35,169,625

계약자산	-	-

계약부채	-	-

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 변동	(1,319,291)	(945,859)

원재료등 매입액	33,465,095	28,147,854

급여	6,864,302	6,041,978

퇴직급여	566,014	453,683

복리후생비	683,038	587,524

여비교통비	20,165	17,354

감가상각비	1,307,417	1,051,597

무형자산상각비	129,450	131,997

외주용역비	1,418,640	627,408

광고선전비	20,340	48,990

대손상각비(환입)	(61,359)	124,433

지급수수료	468,616	388,851

연구개발비	615,965	625,027

수선비	14,396	72,485

소모품비	440,661	496,166

금형비	2,625,395	1,605,556

운반비	333,267	261,021

기타비용	1,638,245	1,302,883

합계(*)	49,230,356	41,038,948

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,031,050	975,107

퇴직급여	94,499	79,411

복리후생비	171,951	146,865

여비교통비	14,039	13,522

접대비	67,786	58,695

세금과공과금	96,882	87,596

대손상각비(환입)	(61,359)	124,433

감가상각비	236,530	213,301

임차료	8,103	13,586

보험료	27,539	26,493

차량유지비	29,031	29,668

운반비	333,267	261,021

소모품비	48,350	41,037

지급수수료	345,810	341,386

광고선전비	20,340	48,990

비품비	24,349	31,525

수출제비용	118,739	168,803

무형고정자산상각	129,450	131,997

경상연구개발비	615,965	625,027

견본비	195,490	218,934

기타	99,652	81,030

합계	3,647,463	3,718,427

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	197,031	494,155

외화환산손익	109,704	508,591

잡이익	2,739	712

합계	309,474	1,003,458

기타비용:

외환차손	70,854	83,449

외화환산손실	100,191	174,818

잡손실	175,093	63,368

합 계	346,138	321,635

29. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	32,012,282	-	-	32,012,282

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	815,484	-	-	815,484

소 계	32,827,766	-	-	32,827,766

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	15,446,699	-	15,446,699

단기금융기관예치금	-	45,000,000	-	45,000,000

매출채권	-	37,633,476	-	37,633,476

단기대여금	-	1,360,700	-	1,360,700

미수금	-	463,687	-	463,687

미수수익	-	756,885	-	756,885

장기대여금	-	2,269,150	-	2,269,150

보증금	-	370,954	-	370,954

소 계	-	103,301,551	-	103,301,551

금융자산 합계	32,827,766	103,301,551	-	136,129,317

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	24,232,145	24,232,145

미지급금	-	-	4,193,335	4,193,335

미지급비용	-	-	2,467,842	2,467,842

단기차입금	-	-	5,346,357	5,346,357

임대보증금	-	-	626,000	626,000

리스부채	-	-	684,091	684,091

금융부채 합계	-	-	37,549,770	37,549,770

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	22,222,057	-	-	22,222,057

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	797,099	-	-	797,099

소 계	23,019,156	-	-	23,019,156

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	13,240,875	-	13,240,875

단기금융기관예치금	-	50,000,000	-	50,000,000

매출채권	-	35,169,625	-	35,169,625

단기대여금	-	1,355,050	-	1,355,050

미수금	-	536,061	-	536,061

미수수익	-	1,367,409	-	1,367,409

장기대여금	-	2,485,400	-	2,485,400

보증금	-	370,954	-	370,954

소 계	-	104,525,374	-	104,525,374

금융자산 합계	23,019,156	104,525,374	-	127,544,530

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	23,204,701	23,204,701

미지급금	-	-	3,499,295	3,499,295

미지급비용	-	-	2,854,441	2,854,441

단기차입금	-	-	5,352,555	5,352,555

임대보증금	-	-	762,000	762,000

리스부채	-	-	760,105	760,105

금융부채 합계	-	-	36,433,097	36,433,097

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	32,827,766	32,827,766	23,019,156	23,019,156

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	15,446,699	15,446,699	13,240,875	13,240,875

- 금융기관예치금	45,000,000	45,000,000	50,000,000	50,000,000

- 매출채권	37,633,476	37,633,476	35,169,625	35,169,625

- 대여금및기타수취채권	5,221,376	5,221,376	6,114,874	6,114,874

소 계	103,301,551	103,301,551	104,525,374	104,525,374

합 계	136,129,317	136,129,317	127,544,530	127,544,530

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	5,346,357	5,346,357	5,352,555	5,352,555

- 매입채무	24,232,145	24,232,145	23,204,701	23,204,701

- 기타지급채무	7,287,177	7,287,177	6,353,736	6,353,736

- 리스부채	684,091	684,091	760,105	760,105

합 계	37,549,770	37,549,770	35,671,097	35,671,097

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	32,277,891	549,875	32,827,766	-	22,469,281	549,875	23,019,156

당사는 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정에 대하여 다음의 가치평가법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	549,875	현금흐름할인모형	성장률, 할인율 등

30. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	794,840	778,572

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	49,661	32,705

합 계	844,501	811,277

금융비용:

이자비용	65,692	62,720

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	10,424	40,911

합 계	76,116	103,631

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 24.11%(전분기 21.55%)입니다.

32. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.영업활동현금흐름

1.영업에서창출된현금흐름	7,652,077	1,948,484

가.분기순이익	6,719,131	6,044,684

나.조정	3,314,902	2,559,448

법인세비용	2,134,651	1,660,011

이자비용	65,692	62,720

이자수익	(794,839)	(778,572)

감가상각비	1,307,418	1,051,597

무형자산상각비	129,450	131,997

재고자산평가손실	16,626	179,146

퇴직급여	566,014	453,683

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	10,423	40,911

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(49,661)	(32,705)

대손상각비(환입)	(61,359)	124,433

외화환산이익	(109,704)	(508,591)

외화환산손실	100,191	174,818

다.영업활동으로인한자산부채의변동	(2,381,956)	(6,655,648)

매출채권의 증가	(2,319,770)	(10,570,815)

미수금의 감소	72,373	104,421

선급금의 증가	(144,208)	(91,041)

선급비용의 감소	30,737	32,308

재고자산의 증가	(1,664,152)	(1,046,842)

매입채무의 증가	1,231,094	3,926,012

미지급금의 증가	571,318	1,074,296

미지급비용의 증가(감소)	(377,114)	125,870

선수금의 증가(감소)	107,099	(2,563)

예수금의 증가	11,659	8,691

퇴직금의 지급	99,008	(215,985)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	5,352,555	(6,198)	-	-	-	5,346,357

임대보증금	762,000	(136,000)	-	-	-	626,000

리스부채	760,105	(151,705)	66,602	-	9,089	684,091

재무활동으로부터의 총부채	6,874,660	(293,903)	66,602	-	9,089	6,656,448

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	5,149,056	29,070	-	-	-	5,178,126

임대보증금	626,000	-	-	-	-	626,000

리스부채	608,481	(133,544)	65,351	-	5,255	545,543

재무활동으로부터의 총부채	6,383,537	(104,474)	65,351	-	5,255	6,349,669

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체(*)	428,652	257,122

장기대여금의 유동성 대체	212,250	77,800

임대보증금의 유동성 대체	87,000	-

유형자산 취득 미지급금	354,430	226,123

단기대여금 매입채무 상계	203,650	70,945

(*) 건설중인자산은 유형자산과 무형자산을 포함한 금액입니다.

34. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	667,233	808,670	1,475,903	667,233	813,836	1,481,069

감가상각누계액	(400,525)	(397,191)	(797,716)	(315,238)	(412,427)	(727,665)

장부가액	266,708	411,479	678,187	351,995	401,409	753,404

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	396,058	463,497

비유동부채	288,033	296,608

합 계	684,091	760,105

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	141,819	125,854

리스부채 이자비용	9,089	5,255

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	14,842	17,517

(4) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 166,547천원(전분기 151,061천원)입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	465,137	396,058	488,820	463,497

1년 초과 5년 이내	254,036	288,033	308,138	296,608

합 계	719,173	684,091	796,958	760,105