펌텍코리아 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 22(당) 기 1분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일까지
제 21(전) 기 1분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 3월 31일까지
펌텍코리아 주식회사

1. 회사의 개요

펌텍코리아 주식회사는 2001년 8월 10일에 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 당사의주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구부평대로입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

이도훈	3,971,509	32.03%	대표이사

이도경	2,117,479	17.08%

이재신	496,003	4.00%	대표이사

박상규	573,262	4.62%

이현주	447,865	3.61%

케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사	1,317,250	10.62%

자기주식	287,382	2.32%

기타	3,189,250	25.72%

합 계	12,400,000	100%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경 당사의 2022년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인영향이 없습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	7,478	6,657

보통예금	7,015,029	5,963,035

합계	7,022,507	5,969,692

6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	정기예금	40,000,000	40,000,000

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF상품	25,961,294	25,608,738

저축성보험	507,025	-

소 계	26,468,319	25,608,738

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	131,723	595,568

지분상품(*)	1,000,062	1,000,062

소 계	1,131,785	1,595,630

합 계	27,600,104	27,204,368

(*)당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)으로 인해 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다.

8. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총액	28,460,877	24,927,431

대손충당금	(399,036)	(372,124)

매출채권 순액	28,061,841	24,555,307

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	372,124	348,097

대손상각비	26,912	24,027

제각	-	-

기말금액	399,036	372,124

9. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	266,984	1,009,150	1,276,134	339,116	1,795,168	2,134,284

미수금	573,825	-	573,825	583,983	-	583,983

미수수익	258,962	-	258,962	80,506	-	80,506

보증금	-	247,243	247,243	-	247,243	247,243

합 계	1,099,771	1,256,393	2,356,164	1,003,605	2,042,411	3,046,016

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	2,686,594	3,759,457

제품평가충당금	(489,446)	(517,710)

재공품	4,878,291	3,938,792

재공품평가충당금	(243,679)	(248,172)

저장품	183,988	202,814

원재료	1,325,638	305,103

원재료평가충당금	(21,316)	-

합계	8,320,070	7,440,284

(2) 당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실 환입은 11,441천원 (전분기 재고자산평가손실 환입: 70,748천원)입니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	158,774	-	99,372	-

선급비용	43,701	-	61,920	-

장기선급금	-	819,907	-	-

합계	202,475	819,907	161,292	-

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	27,982,444	-	-	-	-	27,982,444

건물	17,774,179	-	-	-	(177,157)	17,597,022

기계장치	6,777,356	280,000	(1,813)	85,500	(293,111)	6,847,932

차량운반구	67,752	-	-	-	(9,792)	57,960

비품	252,476	-	-	-	(28,158)	224,318

시설장치	967,532	-	-	-	(90,722)	876,810

금형	3,129,090	467,840	-	-	(205,991)	3,390,939

건설중인자산	1,093,579	243,513	-	(905,406)	-	431,686

합계	58,044,408	991,353	(1,813)	(819,906)	(804,931)	57,409,111

(*) 당분기 중 260,357 천원이 미지급 되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	27,982,444	-	-	-	-	27,982,444

건물	18,482,810	-	-	-	(708,631)	17,774,179

기계장치	6,493,852	1,263,050	-	110,500	(1,090,046)	6,777,356

차량운반구	108,745	-	-	-	(40,993)	67,752

비품	386,139	1,000	-	-	(134,663)	252,476

시설장치	1,206,076	60,421	-	111,600	(410,565)	967,532

금형	1,275,800	2,392,194	-	-	(538,904)	3,129,090

건설중인자산	1,192,748	122,931	-	(222,100)	-	1,093,579

합 계	57,128,614	3,839,596	-	-	(2,923,802)	58,044,408

(*) 전기 중 298,195천원이 미지급되었습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

중소기업은행	토지 및 건물(*)	19,531,338	12,000,000	6,318,511	차입담보

(*) 특수관계자의 차입금을 위해 해당 자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 1,200,000천원입니다(주석15).

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

DB손해보험(주)	건물,기계장치	40,227,512

한편, 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말잔액

산업재산권	664,108	83,850	(825)	(36,472)	710,661

소프트웨어	1,359,295	6,900	-	(95,547)	1,270,648

회원권	342,542	-	-	-	342,542

합 계	2,365,945	90,750	-	(132,019)	2,323,851

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말잔액

산업재산권	574,810	216,350	-	(127,052)	664,108

소프트웨어	994,285	675,113	-	(310,103)	1,359,295

회원권	342,542	-	-	-	342,542

합 계	1,911,637	891,463	-	(437,155)	2,365,945

(3) 경상개발연구비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 357,577원과 290,375천원이며, 연구인력개발비로 계상되어 있습니다.

14. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	당분기말	전기말

종속기업투자:

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	중국	100.00%	342,673	342,673

피티프라스(주)	한국	100.00%	6,294,318	6,294,318

부국티엔씨(주)	한국	47.00%	30,607,200	30,607,200

(주)잘론네츄럴	한국	60.00%	12,980,495	12,980,495

합 계	50,224,686	50,224,686

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	50,224,686	29,764,989

취득	-	20,459,697

기말금액	50,224,686	50,224,686

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	337,800	244,031	93,769	25,661	(18,162)	(15,980)

피티프라스(주)	12,501,454	5,391,784	7,109,670	3,222,117	(186,956)	(122,102)

부국티엔씨㈜(*)	105,905,342	21,345,824	84,559,518	12,361,782	354,912	497,356

㈜잘론네츄럴(*)	8,584,204	5,581,639	3,002,565	3,360,683	(309,892)	(309,892)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	293,147	183,398	109,749	449,684	(51,038)	(43,705)

피티프라스㈜	12,635,517	5,403,745	7,231,772	8,421,603	(174,234)	85,181

부국티엔씨㈜(*)	104,571,456	20,509,294	84,062,162	51,359,367	3,376,668	3,946,443

㈜잘론네츄럴(*)	8,551,895	5,239,438	3,312,457	12,969,459	515,496	515,496

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

15. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

종속기업	Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.피티프라스(주)부국티엔씨(주), 미라텍(주),(주)잘론네츄럴,(주)윈드랩	Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.피티프라스(주)부국티엔씨(주), 미라텍(주),(주)잘론네츄럴,(주)윈드랩

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	매출	46,511	177,464

매입 등	3,579	-

피티프라스(주)	매출 등	103,500	103,500

매입 등	3,222,117	2,321,784

부국티엔씨(주)	매출	2,055	3,100

매입등	198,950	293,778

㈜윈드랩	매입등	555	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	매출채권(*)	101,674	85,186

대손충당금(*)	(6,792)	(348)

피티프라스㈜	미수금	66,998	78,305

매입채무	2,552,057	1,642,646

임대보증금	345,000	345,000

부국티엔씨㈜	매출채권(*)	2,261	228,932

대손충당금(*)	(6)	-

매입채무	114,656	-

㈜잘론네츄럴	매출채권	-	19,728

대손충당금	-	(58)

(*) 상기 매출채권에 대하여 당분기말 6,798천원의 대손충당금을 인식하였으며, 대손상각비환입 406천원은 대손상각비로 반영하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	구분	당분기	전기

기타개인(*1)	지분취득	-	12,000,000

부국티엔씨㈜(*2)	지분취득	-	1,602,000

기타개인(*2)	지분취득	-	4,877,200

피티프라스㈜(*3)	현금출자	-	1,000,002

(주)잘론네츄럴(*4)	현금출자	-	600,495

(*1) 당사는 2021년 1월 5일 (주)잘론네츄럴의 지분 60%를 취득하고, 현금 12,000,000천원을 기타개 인에게 지급하였습니다.(주석 37참조)

(*2) 당사는 2021년 5월 4일 관계기업인 부국티엔씨(주)의 지분을 추가 취득시 현금 6,479,200천원을 부국티엔씨(주)와 기타개인에게 지급하였습니다.

(*3) 당사는 2021년 11월 5일 피티프라스㈜의 유상증자로 1,000,002천원을 지급 하였습니다.

(*4) 당사는 2021년 11월 5일 ㈜잘론네츄럴의 유상증자로 600,495천원을 지급 하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	보증내용	금액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	차입지급보증	1,200,000	1,000,000	-	한국산업은행

1,800,000	1,500,000	2,132	㈜신한은행

CNY 600,000	CNY 500,000	28,503	㈜신한은행

구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	중소기업은행

합계	10,200,000	8,500,000	2,132

CNY 600,000	CNY 500,000	28,503

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 천원)

제공받는자	내용	보증액	지급보증처

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	외화지급보증	CNY 500,000	㈜신한은행

피티프라스(주)	당연(필수)보증	500,400	㈜국민은행

피티프라스(주)	연대보증	861,600	㈜하나은행

피티프라스(주)	연대보증	1,683,600	중소기업은행

합계	3,045,600

CNY 500,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보 설정액	제공처

종속기업	피티프라스(주)	토지 및 건물(*)	19,531,338	1,200,000	중소기업은행

(*) 당사의 채무 및 특수관계자의 채무 각각을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	256,560	257,785

퇴직급여	27,247	31,116

합계	283,807	288,901

16. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,441,883	-	2,653,226	-

미지급비용	2,028,475	-	2,266,446	-

임대보증금	417,000	209,000	417,000	209,000

미지급배당금	4,239,417	-	-	-

합 계	9,126,775	209,000	5,336,672	209,000

17. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	2.86	-	49,583

(주)국민은행	일반자금대출	3.44	2,131	997,956

중소기업은행	일반자금대출	1.87~3.17	6,318,511	6,124,008

합 계	6,320,642	7,171,547

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	327,049	357,402

예수금	93,201	87,133

합 계	420,250	444,535

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,703,702	5,378,293

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	536,374	570,442

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	10,437,377	(8,198,268)	2,239,109

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	526,359	-	526,359

이자원가(수익)	77,487	(67,472)	10,015

소 계	603,846	(67,472)	536,374

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(295,329)	-	(295,329)

재무적 가정	(268,571)	-	(268,571)

경험조정	(26,758)	-	(26,758)

- 사외적립자산 수익	-	34,199	34,199

소 계	(295,329)	34,199	(261,130)

기타:

급여 지급	(292,658)	521,106	228,448

소 계	(292,658)	521,106	228,448

기말잔액	10,453,236	(7,710,435)	2,742,801

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	10,403,977	(7,759,954)	2,644,023

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,284,077	-	2,284,077

이자원가(수익)	204,936	(193,786)	11,150

소 계	2,489,013	(193,786)	2,295,227

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	(1,181,316)	-	(1,181,316)

- 재무적 가정	(1,074,284)	-	(1,074,284)

- 경험조정	(107,032)	-	(107,032)

사외적립자산 수익	-	136,800	136,800

소 계	(1,181,316)	136,800	(1,044,516)

기타:

납부한 기여금	-	(1,400,000)	(1,400,000)

관계사전입	15,440	(15,440)	-

급여 지급	(1,289,737)	1,034,112	(255,625)

소 계	(1,274,297)	(381,328)	(1,655,625)

기말잔액	10,437,377	(8,198,268)	2,239,109

(3) 당분기말과 전기말 현재 평가에 사용된 주요보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.21%	3.21%

미래 급여인상률	관리직	5.30%	5.30%

생산직	7.14%	7.14%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.

20. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

은행	종류	한도액	실행액

(주)하나은행	외상매출채권담보대출	540,000	-

(주)신한은행	외화지급보증(*)	CNY 500,000	CNY 150,000

운전자금대출	1,500,000	2,131

중소기업은행	운전자금대출	1,500,000	1,318,511

시설자금대출	5,000,000	5,000,000

구매카드대출	6,000,000	-

한국산업은행	운전자금대출	1,000,000	-

합계	15,540,000	6,320,642

CNY 500,000	CNY 150,000

(*) 당사의 종속회사인 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.에 대한 지급보증이며 실행액은 종속회사의 실행액입니다(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 128,457천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	6,200,000	6,200,000

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000주	12,400,000주

1주당 금액	500원	500원

22. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,037,836)	(5,037,836)

자기주식 수	287,382주	287,382주

지분율	2.3%	2.3%

23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본조정	(317,939)	(317,939)

24. 이익잉여금

당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	129,780,331	117,186,889

분기순이익	5,204,579	16,225,882

배당금	(4,239,416)	(4,447,162)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	203,680	814,722

기말금액	130,949,174	129,780,331

25. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

분기순이익(원)	5,204,578,586	5,285,814,893

가중평균유통보통주식수(주)(*1)	12,112,618	12,112,618

주당순이익(원)	430	436

(*1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.(2) 희석주당순이익당사는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	42,697,745	40,218,741

임대료수익	222,540	-

합 계	42,920,285	40,218,741

(2) 수익의 구분

당사는 주석 1에서 공시하고 있는 바와 같이, 당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	42,697,745	40,218,741

기간에 걸쳐 이행	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	42,697,745	40,218,741

기타 수익	222,540	-

합 계	42,920,285	40,218,741

(3) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어있는 수취채권	28,061,841	24,555,307

계약자산	-	-

계약부채	-	-

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 변동	119,434	232,590

원재료등 매입액	24,987,576	23,164,387

급여	5,703,702	5,378,293

퇴직급여	536,374	570,443

복리후생비	511,017	476,191

여비교통비	14,248	14,342

감가상각비	905,428	782,326

무형자산상각비	132,019	94,984

외주용역비	294,142	-

광고선전비	37,844	15,741

대손상각비	26,912	151,438

지급수수료	357,395	436,198

연구개발비	357,577	290,375

수선비	14,339	24,043

소모품비	331,922	242,563

금형비	1,414,444	1,051,460

운반비	207,315	212,440

기타비용	824,510	1,475,790

합계(*)	36,776,198	34,613,604

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	875,895	874,315

퇴직급여	93,976	112,658

복리후생비	102,479	110,117

여비교통비	11,361	10,218

접대비	44,254	41,093

세금과공과금	75,539	76,238

대손상각비	26,912	151,438

감가상각비	224,686	251,010

임차료	9,055	11,983

보험료	23,270	40,417

차량유지비	26,245	27,190

운반비	207,315	212,440

소모품비	31,344	38,672

지급수수료	302,320	393,710

광고선전비	37,844	15,741

비품비	4,211	10,550

수출제비용	113,842	96,003

무형고정자산상각	132,019	94,984

경상연구개발비	357,577	290,375

견본비	306,272	296,955

기타	32,910	38,201

합계	3,039,326	3,194,308

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대료	-	218,640

외환차익	111,815	156,053

외화환산손익	21,242	88,899

잡이익	1,750	4,032

합계	134,807	467,624

기타비용:

외환차손	960	6,245

외화환산손실	58,445	12,419

유형자산처분손실	813	-

무형자산처분손실	96	-

기부금	2,000	-

잡손실	33,704	18,182

합 계	96,018	36,846

30. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	26,468,318	-	-	26,468,318

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,131,786	-	-	1,131,786

소 계	27,600,104	-	-	27,600,104

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	7,015,029	-	7,015,029

단기금융기관예치금	-	40,000,000	-	40,000,000

매출채권	-	28,061,841	-	28,061,841

단기대여금	-	266,984	-	266,984

미수금	-	573,825	-	573,825

미수수익	-	258,962	-	258,962

장기대여금	-	1,009,150	-	1,009,150

보증금	-	247,243	-	247,243

소 계	-	77,433,034	-	77,433,034

금융자산 합계	27,600,104	77,433,034	-	105,033,138

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	19,174,699	19,174,699

미지급금	-	-	2,441,883	2,441,883

미지급비용	-	-	2,028,475	2,028,475

단기차입금	-	-	6,320,642	6,320,642

임대보증금	-	-	626,000	626,000

리스부채	-	-	591,286	591,286

금융부채 합 계	-	-	31,182,985	31,182,985

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	25,608,738	-	-	25,608,738

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,595,631	-	-	1,595,631

소 계	27,204,369	-	-	27,204,369

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	5,963,035	-	5,963,035

단기금융기관예치금	-	40,000,000	-	40,000,000

매출채권	-	24,555,307	-	24,555,307

단기대여금	-	339,116	-	339,116

미수금	-	583,983	-	583,983

미수수익	-	80,506	-	80,506

장기대여금	-	1,795,168	-	1,795,168

보증금	-	247,243	-	247,243

소 계	-	73,564,358	-	73,564,358

금융자산 합계	27,204,369	73,564,358	-	100,768,727

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	17,721,541	17,721,541

미지급금	-	-	2,653,226	2,653,226

미지급비용	-	-	2,266,446	2,266,446

단기차입금	-	-	7,171,547	7,171,547

임대보증금	-	-	626,000	626,000

리스부채	-	-	667,403	667,403

금융부채 합계	-	-	31,106,163	31,106,163

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	27,600,104	27,600,104	27,204,369	27,204,369

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	7,015,029	7,015,029	5,963,035	5,963,035

- 금융기관예치금	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000

- 매출채권	28,061,841	28,061,841	24,555,307	24,555,307

- 대여금및기타수취채권	2,356,164	2,356,164	3,046,016	3,046,016

소 계	77,433,034	77,433,034	73,564,358	73,564,358

합 계	105,033,138	105,033,138	100,768,727	100,768,727

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	6,320,642	6,320,642	7,171,547	7,171,547

- 매입채무	19,174,699	19,174,699	17,721,541	17,721,541

- 기타지급채무	5,096,358	5,096,358	5,545,672	5,545,672

- 리스부채	591,286	591,286	667,403	667,403

합 계	31,182,985	31,182,985	31,106,163	31,106,163

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	26,600,043	1,000,061	27,600,104	-	26,204,308	1,000,061	27,204,369

당사는 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

31. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	224,118	201,402

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	55,968	3,578

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,510

합 계	280,086	206,490

금융비용:

이자비용	45,607	47,815

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	16,517	2,544

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	1,257

합 계	62,124	51,616

32 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 18.69%(전분기 14.62%)입니다.

33. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.영업활동현금흐름

1.영업에서창출된현금흐름	4,647,347	2,709,905

가.당기순이익	5,204,579	5,285,815

나.조정	2,617,143	2,263,912

법인세비용	1,196,259	904,974

금융원가	45,607	47,815

금융수익	(224,118)	(201,403)

감가상각비	905,428	782,326

무형자산상각비	132,019	94,984

유형자산처분손실	813	-

유형자산처분이익	-	(8,646)

무형자산처분손실	96	-

퇴직급여	536,374	570,443

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	16,517	2,544

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(55,968)	(3,830)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	1,257

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,510)

대손상각비	26,912	151,438

외화환산이익	(21,242)	(88,899)

외화환산손실	58,445	12,419

다.영업활동으로인한자산부채의변동	(3,174,375)	(4,839,822)

매출채권의증가	(3,570,875)	(7,076,999)

미수금의감소(증가)	10,158	(146,798)

선급금의감소(증가)	(59,403)	57,169

선급비용의감소	18,220	15,378

재고자산의감소(증가)	(879,785)	232,590

매입채무의증가	1,508,059	2,150,215

미지급금의감소	(173,505)	(956,748)

미지급비용의증가(감소)	(231,406)	746,511

선수금의증가(감소)	(30,353)	253,334

예수금의증가	6,068	162,604

퇴직금의지급	228,448	(277,078)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	7,171,547	(850,905)	-	-	-	6,320,642

임대보증금	626,000	-	-	-	-	626,000

리스부채	667,403	(106,002)	26,365	-	3,520	591,286

재무활동으로부터의 총부채	8,464,950	(956,907)	26,365	-	3,520	7,537,928

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	11,829,898	(1,518,478)	-	-	-	10,311,420

임대보증금	613,000	-	-	-	-	613,000

리스부채	542,967	(107,006)	9,714	-	2,952	448,627

재무활동으로부터의 총부채	12,985,865	(1,625,484)	9,714	-	2,952	11,373,047

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,203,601	174,600

장기대여금의 유동성 대체	106,018	49,866

선급금의 종속기업투자주식 대체	-	11,380,000

유형자산 취득 미지급금	260,357	331,087

단기대여금 매입채무 상계	54,900	-

35. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	487,126	689,252	1,176,378	487,126	708,086	1,195,212

감가상각누계액	(247,119)	(355,685)	(602,805)	(193,528)	(353,979)	(547,508)

장부가액	240,007	333,567	573,573	293,598	354,107	647,704

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	100,497	102,017

리스부채 이자비용	3,520	2,952

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	14,485	13,281

(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 120,487천원(전분기 120,287천원)입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	383,715	374,304	397,800	387,211

1년 초과 5년 이내	222,368	216,982	285,964	280,192

합 계	606,083	591,286	683,764	667,403

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	374,304	387,211

비유동부채	216,982	280,192

합 계	591,286	667,403

36. 사업결합(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	취득일	지분율	이전대가

㈜잘론네츄럴	-	2021-01-05	60.00%	12,380,000

(2) 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

식별가능한 자산의 공정가치	8,313,339

유동자산	6,462,475

- 현금및현금성자산	3,898,639

- 기타유동자산	2,563,836

비유동자산	1,850,864

- 유형자산	67,765

- 사용권자산	836,589

- 무형자산	425,772

- 기타비유동자산	520,738

식별가능한 부채의 공정가치	6,510,357

- 차입금	2,300,000

- 기타부채	4,210,357

식별가능한 순자산 공정가치 합계	1,802,982

이전대가	12,380,000

가산 : 비지배지분	2,522,470

차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	1,802,982

영업권	9,676,580

무형자산	3,422,908