펌텍코리아 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 2분기 2023년 04월 01일 부터 2023년 06월 30일까지
제 23(당) 기 반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일까지
제 22(전) 기 2분기 2022년 04월 01일 부터 2022년 06월 30일까지
제 22(전) 기 반기 2022년 01월 01일 부터 2022년 06월 30일까지
펌텍코리아 주식회사

1. 회사의 개요

펌텍코리아 주식회사는 2001년 8월 10일에 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 당사의주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구부평대로 329번길 46 입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

이도훈	3,971,509	32.03	대표이사

이도경	2,117,479	17.08

이재신	496,003	4.00	대표이사

박상규	573,262	4.62

이현주	447,865	3.61

자기주식	287,382	2.32

기타	4,506,500	36.34

합 계	12,400,000	100.00

2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약반기재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금시재액	13,502	13,470

보통예금	12,978,299	15,046,945

외화예금	517,768	-

합계	13,509,569	15,060,415

5. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융기관예치금	정기예금(*)	55,000,000	50,000,000

(*) 정기예금 중 5,000,000천원은 종속회사인 (주)잘론네추럴의 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF상품	15,468,465	18,297,820

외화RP	1,977,525	-

저축성보험	-	605,534

소 계	17,445,990	18,903,354

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	208,101	175,031

지분상품	802,190	802,190

소 계	1,010,291	977,221

합 계	18,456,281	19,880,575

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 총액	34,595,269	25,363,741

대손충당금	(466,419)	(315,692)

매출채권 순액	34,128,850	25,048,049

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	315,692	372,124

대손상각비(환입)	150,727	(6,969)

제각	-	(49,463)

기말금액	466,419	315,692

8. 대여금및기타수취채권당반기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	942,000	1,263,150	2,205,150	749,268	905,600	1,654,868

미수금	588,216	-	588,216	627,725	-	627,725

미수수익	1,312,238	-	1,312,238	318,403	-	318,403

보증금	96,400	274,159	370,559	185,000	149,559	334,559

합 계	2,938,854	1,537,309	4,476,163	1,880,396	1,055,159	2,935,555

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제품	4,368,203	4,052,092

제품평가충당금	(427,033)	(513,650)

재공품	5,810,054	5,009,382

재공품평가충당금	(270,038)	(189,710)

저장품	425,949	258,494

원재료	1,203,521	1,272,612

원재료평가충당금	(120,466)	(102,775)

합계	10,990,190	9,786,445

(2) 당반기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 11,402천원(전반기 재고자산평가손실 : 378,835천원)입니다.

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	175,827	-	164,077	-

선급비용	43,977	96,981	105,600	135,029

합계	219,804	96,981	269,677	135,029

11. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	27,982,444	-	-	-	-	27,982,444

건물	17,065,548	-	-	-	(354,315)	16,711,233

기계장치	6,753,353	265,400	-	139,000	(600,204)	6,557,548

차량운반구	59,505	25,300	-	-	(16,308)	68,497

비품	145,357	11,700	-	-	(47,125)	109,932

시설장치	675,832	19,850	-	-	(176,584)	519,098

금형	4,334,242	1,834,135	-	233,888	(712,692)	5,689,573

건설중인자산	460,288	3,065,912	(66,500)	(372,888)	-	3,086,812

합계	57,476,569	5,222,297	(66,500)	-	(1,907,228)	60,725,138

(*) 전기 미지급금 305,836천원이 지급되었으며, 당반기 중 615,286천원이 미지급 되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*1)	처분	대체(*2)	감가상각비	기말장부가액

토지	27,982,444	-	-	-	-	27,982,444

건물	17,774,179	-	-	-	(708,631)	17,065,548

기계장치	6,777,356	1,037,800	(17,343)	137,700	(1,182,160)	6,753,353

차량운반구	67,752	24,611	(1)	-	(32,857)	59,505

비품	252,476	-	-	-	(107,119)	145,357

시설장치	967,532	67,000	-	-	(358,700)	675,832

금형	3,129,090	2,119,596	-	88,749	(1,003,193)	4,334,242

건설중인자산	1,093,579	460,289	-	(1,093,580)	-	460,288

합 계	58,044,408	3,709,296	(17,344)	(867,131)	(3,392,660)	57,476,569

(*1) 전기 미지급금 298,195천원이 지급되었으며, 당기 중 305,838천원이 미지급되었습니다.
(*2) 당기 중 건설중인자산 867,131천원이 건설중인자산(무형자산)으로 계정대체 되었습니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

기업은행	토지 및 건물(*)	19,139,292	12,000,000	5,160,597	차입담보

(*) 특수관계자의 차입금을 위해 해당 자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 1,200,000천원입니다(주석14).

(4) 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

DB손해보험(주)	건물,기계장치	42,441,622

한편, 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	기말잔액

산업재산권	656,489	1,714	-	(75,658)	58,759	641,304

소프트웨어	1,018,272	25,140	-	(189,268)	-	854,144

회원권	342,542	-	-	-	-	342,542

건설중인자산(무형자산)	862,225	61,279	-	-	(58,759)	864,745

합 계	2,879,528	88,133	-	(264,926)	-	2,702,735

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체(*)	기말잔액

산업재산권	664,108	52,350	(825)	(149,963)	90,819	656,489

소프트웨어	1,359,295	40,700	-	(381,723)	-	1,018,272

회원권	342,542	-	-	-	-	342,542

건설중인자산(무형자산)	-	91,111	(5,198)	-	776,312	862,225

합 계	2,365,945	184,161	(6,023)	(531,686)	867,131	2,879,528

(*) 당기 중 건설중인자산 867,131천원이 건설중인자산(무형자산)으로 계정대체 되었습니다.

(3) 경상개발연구비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 1,228,608천원과 756,309천원이며, 연구인력개발비로 계상되어 있습니다.

13. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	당반기말	전기말

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.(*)	중국	-	-	342,673

피티프라스(주)	한국	100.00%	6,294,318	6,294,318

부국티엔씨(주)	한국	47.00%	30,607,200	30,607,200

(주)잘론네츄럴	한국	60.00%	10,441,218	10,441,218

합 계	47,342,736	47,685,409

(*) 당반기 중 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.는 청산이 완료되어 연결범위에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	47,685,409	50,224,686

종속기업투자주식손상차손(*1)	-	(2,539,277)

종속기업투자주식처분손실(*2)	(342,673)	-

기말금액	47,342,736	47,685,409

(*1) 전기 중 종속기업인 (주)잘론네츄럴의 향후 수익성 악화가 예상되어 회수가능액과 장부금액의 차이에 대한 손상차손을 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.
(*2) 당반기 중 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.의 청산으로 종속기업투자주식처분손실 342,673천원을 인식하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	-	-	-	188,142	(20,112)	(19,394)

피티프라스(주)	11,585,641	5,030,292	6,555,349	6,787,743	230,942	110,685

부국티엔씨㈜(*)	112,299,510	23,078,667	89,220,843	33,216,939	2,303,774	1,809,080

㈜잘론네츄럴(*)	6,840,393	4,545,699	2,294,694	6,574,874	(30,572)	(30,572)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	328,030	308,636	19,394	170,970	(92,376)	(90,356)

피티프라스㈜	11,660,403	5,215,739	6,444,664	10,402,504	(200,365)	(128,631)

부국티엔씨㈜(*)	108,136,176	20,724,413	87,411,763	52,661,191	2,442,710	3,169,928

㈜잘론네츄럴(*)	7,245,730	4,920,464	2,325,266	12,443,143	(987,191)	(987,191)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

14. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당반기말	전기말

종속기업	피티프라스(주)부국티엔씨(주), 미라텍(주),(주)잘론네츄럴,(주)윈드랩	Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.(*)피티프라스(주), 부국티엔씨(주) 미라텍(주),(주)잘론네츄럴,(주)윈드랩

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(*) 당반기 중 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.는 청산이 완료되어 연결범위에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당반기	전반기

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	매출	-	137,521

매입 등(*)	47,916	21,680

피티프라스(주)	매출 등	207,000	207,000

매입 등	6,787,743	5,996,869

부국티엔씨(주)	매출	875,518	4,110

매입등	1,113,034	420,722

(주)윈드랩	매입등	-	555

(주)잘론네츄럴	매출	10,510	-

미라텍(주)	매출	796,210	-

(*) 당 반기 중 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.의 청산으로 청산 전까지의 매입 등 금액이 반영되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

종속기업	Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	매출채권	-	102,622

대손충당금(*)	-	(7,637)

피티프라스(주)	미수금	102,673	83,556

매입채무	3,138,026	2,606,918

임대보증금	345,000	345,000

부국티엔씨(주)	매출채권	410,410	220,000

대손충당금(*)	(1,287)	(530)

매입채무	662,557	315,445

(주)잘론네츄럴	매출채권	-	8,597

대손충당금(*)	-	(21)

미라텍(주)	매출채권	197,406	74,250

대손충당금(*)	(381)	(328)

기타	개인주주	단기대여금	370,000	370,000

(*) 상기 매출채권에 대하여 당반기말 1,668천원의 대손충당금을 인식하였으며, 대손상각비환입 8,516천원은 대손상각비로 반영하였습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자 대여금의 증감내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	당반기말

기타개인	단기대여금	370,000	-	-	370,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 천원)

제공하는자	보증내용	금액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	차입지급보증	CNY600,000	CNY500,000	-	신한은행

구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	기업은행

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 천원)

제공받는자	내용	보증액	지급보증처

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	외화지급보증	CNY 500,000	신한은행

피티프라스(주)	당연(필수)보증	500,400	국민은행

피티프라스(주)	연대보증	861,600	하나은행

피티프라스(주)	연대보증	1,873,200	중소기업은행

합계	3,235,200

CNY 500,000

(7) 당반기말 현재 특수관계자의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보 설정액	제공처

종속기업	피티프라스(주)	토지 및 건물(*)	19,139,292	1,200,000	기업은행

종속기업	(주)잘론네추럴	정기예금	5,000,000	2,822,600	기업은행

(*) 당사의 채무 및 특수관계자의 채무 각각을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

(8) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	531,000	497,597

퇴직급여	51,824	54,495

합계	582,824	552,092

15. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,828,932	-	2,452,463	-

미지급비용	2,439,241	-	2,234,395	-

임대보증금	496,000	130,000	271,000	355,000

합 계	6,764,173	130,000	4,957,858	355,000

16. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업은행	일반자금대출	4.13~4.69	5,160,597	5,149,056

합 계	5,160,597	5,149,056

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	655,800	341,272

예수금	92,847	86,286

합 계	748,647	427,558

18. 순확정급여부채

(1) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	9,591,671	(8,850,055)	741,616

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	922,313	-	922,313

이자원가(수익)	233,613	(248,560)	(14,947)

소 계	1,155,926	(248,560)	907,366

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	1,325,506	-	1,325,506

재무적 가정	403,903	-	403,903

경험조정	921,603	-	921,603

- 사외적립자산 수익	-	248,560	248,560

소 계	1,325,506	248,560	1,574,066

기타:

납부한기여금	-	(600,000)	(600,000)

급여지급	(907,420)	764,070	(143,350)

소 계	(907,420)	164,070	(743,350)

기말잔액	11,165,683	(8,685,985)	2,479,698

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	10,437,377	(8,198,268)	2,239,109

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,105,436	-	2,105,436

이자원가(수익)	309,950	(269,891)	40,059

소 계	2,415,386	(269,891)	2,145,495

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	(2,275,184)	-	(2,275,184)

- 재무적 가정	(1,955,587)	-	(1,955,587)

- 경험조정	(319,597)	-	(319,597)

사외적립자산 수익	-	152,275	152,275

소 계	(2,275,184)	152,275	(2,122,909)

기타:

납부한 기여금	-	(1,750,000)	(1,750,000)

급여 지급	(985,908)	1,215,829	229,921

소 계	(985,908)	(534,171)	(1,520,079)

기말잔액	9,591,671	(8,850,055)	741,616

(2) 당반기말과 전기말 현재 평가에 사용된 주요보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	5.24%	5.57%

미래 급여인상률	관리직	6.10%	4.60%

생산직	5.04%	6.60%

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.(4) 당반기 퇴직급여 관련 인식한 순 손익은 907,366천원(전반기 1,072,747천원) 입니다.

19. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

은행	종류	한도액	실행액

하나은행	외상매출채권담보대출	540,000	-

신한은행	외화지급보증(*)	CNY500,000	-

중소기업은행	운전자금대출	1,000,000	160,597

시설자금대출	5,000,000	5,000,000

구매카드대출	6,000,000	-

합계	12,540,000	5,160,597

CNY500,000	-

(2) 당반기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 65,015천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

20. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	6,200,000	6,200,000

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000주	12,400,000주

1주당 금액	500원	500원

21. 자기주식당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(5,037,836)	(5,037,836)

자기주식 수	287,382주	287,382주

지분율	2.3%	2.3%

22. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본조정	(317,939)	(317,939)

23. 이익잉여금

당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	146,065,386	129,780,331

반기순이익	12,715,876	18,894,078

배당금	(4,360,542)	(4,239,416)

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(1,208,883)	1,630,393

기말금액	153,211,837	146,065,386

24. 주당이익(1) 당반기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(원)	6,671,191,707	12,715,875,944	5,908,138,807	11,112,717,393

가중평균유통보통주식수(주)(*)	12,112,618	12,112,618	12,112,618	12,112,618

주당순이익(원/주)	551	1,050	488	917

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 일/주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	181	2,244,400,000

자기주식	전기이월	(287,382)	181	(52,016,142)

합 계	12,112,618	181	2,192,383,858

가중평균유통보통주식수	12,112,618

② 전반기

(단위 : 일/주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	181	2,244,400,000

자기주식	전기이월	(287,382)	181	(52,016,142)

합 계	12,112,618	181	2,192,383,858

가중평균유통보통주식수	12,112,618

(2) 희석주당순이익당사는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	56,128,302	103,266,012	45,566,203	88,263,948

기타수익	215,384	431,847	227,496	450,036

합 계	56,343,686	103,697,859	45,793,699	88,713,984

(2) 수익의 구분

당사는 주석 1에서 공시하고 있는 바와 같이, 당사는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	56,128,302	103,266,012	45,566,203	88,263,948

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	215,384	431,847	227,496	450,036

합 계	56,343,686	103,697,859	45,793,699	88,713,984

(3) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어있는 수취채권	34,128,850	25,048,049

계약자산	-	-

계약부채	-	-

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(344,668)	(1,290,527)	(1,646,705)	(1,527,271)

원재료등 매입액	32,476,562	60,624,416	27,152,486	52,140,062

급여	6,311,664	12,353,642	5,713,995	11,417,697

퇴직급여	453,683	907,366	536,374	1,072,748

복리후생비	757,631	1,345,155	523,290	1,034,307

여비교통비	17,765	35,119	15,801	30,049

감가상각비	1,114,397	2,165,994	951,653	1,857,081

무형자산상각비	132,929	264,926	133,454	265,473

외주용역비	1,209,531	1,836,939	668,096	962,238

광고선전비	83,305	132,295	52,228	90,072

대손상각비	26,294	150,727	37,382	64,294

지급수수료	420,377	809,228	365,049	722,444

연구개발비	663,581	1,288,608	398,732	756,309

수선비	72,352	144,837	13,162	27,501

소모품비	490,684	986,850	386,683	718,605

금형비	1,579,468	3,185,024	1,478,542	2,892,986

운반비	321,125	582,146	242,973	450,288

기타비용	2,104,691	3,407,574	1,886,644	2,711,154

합계(*)	47,891,371	88,930,319	38,909,839	75,686,037

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	970,738	1,945,845	895,952	1,771,847

퇴직급여	80,566	159,977	96,254	190,230

복리후생비	291,200	438,065	99,022	201,501

여비교통비	13,681	27,203	11,715	23,077

접대비	18,011	76,706	20,965	65,219

세금과공과금	124,372	211,968	126,280	201,819

대손상각비	26,294	150,727	37,382	64,294

감가상각비	220,790	434,091	220,949	445,635

임차료	6,782	20,368	10,248	19,303

보험료	30,163	56,656	30,774	54,044

차량유지비	29,638	59,306	30,745	56,991

운반비	321,125	582,146	242,973	450,288

소모품비	41,175	82,212	23,724	55,068

지급수수료	353,788	695,174	322,464	624,784

광고선전비	83,305	132,295	52,228	90,072

비품비	21,187	52,712	6,620	10,831

수출제비용	140,691	309,494	151,821	265,663

무형자산상각비	132,929	264,926	133,454	265,473

경상연구개발비	663,581	1,288,608	398,732	756,309

견본비	338,906	557,840	328,550	634,822

기타	210,987	292,016	54,083	86,991

합계	4,119,909	7,838,335	3,294,935	6,334,261

28. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	345,419	839,574	131,434	243,249

외화환산손익	(380,244)	128,347	93,318	114,560

잡이익	10,320	11,032	3	1,753

합계	(24,505)	978,953	224,755	359,562

기타비용:

외환차손	91,083	174,532	80,304	81,264

외화환산손실	56,258	231,076	(26,292)	32,153

유형자산처분손실	-	-	15,530	16,343

무형자산처분손실	-	-	-	96

종속기업투자주식처분손실	342,673	342,673	-	-

기부금	-	-	2,000	4,000

잡손실	147,761	211,128	26,359	60,063

합 계	637,775	959,409	97,901	193,919

29. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	17,445,990	-	-	17,445,990

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,010,291	-	-	1,010,291

소 계	18,456,281	-	-	18,456,281

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	13,496,067	-	13,496,067

단기금융기관예치금	-	55,000,000	-	55,000,000

매출채권	-	34,128,850	-	34,128,850

단기대여금	-	942,000	-	942,000

미수금	-	588,216	-	588,216

미수수익	-	1,312,238	-	1,312,238

장기대여금	-	1,263,150	-	1,263,150

보증금	-	370,559	-	370,559

소 계	-	107,101,080	-	107,101,080

금융자산 합계	18,456,281	107,101,080	-	125,557,361

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	24,454,654	24,454,654

미지급금	-	-	3,828,932	3,828,932

미지급비용	-	-	2,439,241	2,439,241

단기차입금	-	-	5,160,597	5,160,597

임대보증금	-	-	626,000	626,000

리스부채	-	-	953,274	953,274

금융부채 합 계	-	-	37,462,698	37,462,698

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	18,903,354	-	-	18,903,354

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	977,221	-	-	977,221

소 계	19,880,575	-	-	19,880,575

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	15,046,945	-	15,046,945

단기금융기관예치금	-	50,000,000	-	50,000,000

매출채권	-	25,048,049	-	25,048,049

단기대여금	-	749,268	-	749,268

미수금	-	627,725	-	627,725

미수수익	-	318,403	-	318,403

장기대여금	-	905,600	-	905,600

보증금	-	334,559	-	334,559

소 계	-	93,030,549	-	93,030,549

금융자산 합계	19,880,575	93,030,549	-	112,911,124

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	18,173,233	18,173,233

미지급금	-	-	2,452,463	2,452,463

미지급비용	-	-	2,234,395	2,234,395

단기차입금	-	-	5,149,056	5,149,056

임대보증금	-	-	626,000	626,000

리스부채	-	-	608,481	608,481

금융부채 합계	-	-	29,243,628	29,243,628

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	18,456,281	18,456,281	19,880,575	19,880,575

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	13,496,067	13,496,067	15,046,945	15,046,945

- 금융기관예치금	55,000,000	55,000,000	50,000,000	50,000,000

- 매출채권	34,128,850	34,128,850	25,048,049	25,048,049

- 대여금및기타수취채권	4,476,163	4,476,163	2,935,555	2,935,555

소 계	107,101,080	107,101,080	93,030,549	93,030,549

합 계	125,557,361	125,557,361	112,911,124	112,911,124

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	5,160,597	5,160,597	5,149,056	5,149,056

- 매입채무	24,454,654	24,454,654	18,173,233	18,173,233

- 기타지급채무	6,894,173	6,894,173	5,312,858	5,312,858

- 리스부채	953,274	953,274	608,481	608,481

합 계	37,462,698	37,462,698	29,243,628	29,243,628

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,654,091	802,190	18,456,281	-	19,078,385	802,190	19,880,575

당사는 당반기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	802,190	현금흐름할인모형	성장률, 할인율 등

30. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	773,872	1,552,444	340,437	564,555

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	20,072	52,777	(22,079)	33,889

합 계	793,944	1,605,221	318,358	598,444

금융비용:

이자비용	65,659	128,379	46,482	92,089

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	15,063	55,974	16,480	32,997

합 계	80,722	184,353	62,962	125,086

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 당사의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 21.55%(전반기 18.69%)입니다.

32. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

Ⅰ.영업활동현금흐름

1.영업에서창출된현금흐름	15,810,493	12,095,909

가.반기순이익	12,715,876	11,112,717

나.조정	6,074,208	5,653,334

법인세비용	3,492,076	2,554,230

이자비용	128,379	92,089

이자수익	(1,552,444)	(564,555)

감가상각비	2,165,994	1,857,081

무형자산상각비	264,926	265,473

유형자산처분손실	-	16,343

재고자산평가손실(환입)	11,402	378,835

무형자산처분손실	-	96

퇴직급여	907,366	1,072,747

당기손익- 공정가치측정금융자산평가손실	55,974	32,997

당기손익- 공정가치측정금융자산평가이익	(52,777)	(33,889)

대손상각비	150,727	64,294

외화환산이익	(128,347)	(114,560)

외화환산손실	231,076	32,153

종속기업투자주식처분손실	342,673	-

잡손실	66,500	-

잡이익	(9,317)	-

다.영업활동으로 인한 자산부채의변동	(2,979,591)	(4,670,142)

매출채권의 증가	(9,234,769)	(4,229,117)

미수금의 감소	39,509	120,827

선급금의 증가	(11,750)	(62,662)

선급비용의감소	101,988	35,821

재고자산의 증가	(1,215,147)	(3,129,632)

매입채무의 증가	6,475,490	2,380,990

미지급금의 증가	1,067,019	305,765

미지급비용의 증가(감소)	220,329	(103,832)

선수금의 증가	314,528	24,031

예수금의 증가	6,562	84,404

퇴직금의 지급	(743,350)	(96,737)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	5,149,056	11,541	-	-	-	5,160,597

임대보증금	626,000	-	-	-	-	626,000

리스부채	608,481	(281,701)	618,954	-	7,540	953,274

재무활동으로부터의 총부채	6,383,537	(270,160)	618,954	-	7,540	6,739,871

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	7,171,547	(902,097)	-	-	-	6,269,450

임대보증금	626,000	-	-	-	-	626,000

리스부채	667,403	(226,953)	206,851	-	7,835	655,136

재무활동으로부터의 총부채	8,464,950	(1,129,050)	206,851	-	7,835	7,550,586

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체(*)	431,647	957,607

장기대여금의 유동성 대체	314,450	172,668

임대보증금의 유동성 대체	225,000	-

유형자산 취득 미지급금	615,286	256,431

단기대여금 매입채무 상계	194,068	112,016

(*) 건설중인자산은 유형자산과 무형자산을 포함한 금액입니다.

34. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	667,233	799,647	1,466,880	667,612	667,440	1,335,052

감가상각누계액	(142,789)	(372,479)	(515,268)	(469,218)	(274,410)	(743,628)

장부가액	524,444	427,168	951,612	198,394	393,030	591,424

(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	258,766	215,088

리스부채 이자비용	14,540	7,835

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	32,318	30,313

(3) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 314,019천원(전반기 257,266천원)입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	550,221	515,536	370,766	355,976

1년 초과 5년 이내	453,090	437,738	259,791	252,505

합 계	1,003,311	953,274	630,557	608,481

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	515,536	355,976

비유동부채	437,738	252,505

합 계	953,274	608,481