펌텍코리아 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성최근 3사업연도 중 공시대상기간 중에 재무제표를 재작성한 내용이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 한 사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제25기1분기	매출채권	62,326,750,550	400,225,445	0.64%

단기대여금	2,486,641,390	-	-

미수금	695,468,223	-	-

미수수익	936,209,986	-	-

선급금	493,011,137	-	-

선급비용	629,410,627	-	-

장기선급비용	64,824,871	-	-

장기대여금	3,414,689,568	642,700,000	18.82%

합계	71,047,006,352	1,042,925,445	1.47%

제24기	매출채권	46,393,731,617	438,869,236	0.95%

단기대여금	2,123,153,888	-	-

미수금	1,028,639,472	-	-

미수수익	857,514,735	-	-

선급금	341,879,799	-	-

선급비용	583,161,260	-	-

장기선급비용	78,349,316	-	-

장기대여금	3,593,264,033	642,700,000	17.89%

합계	54,999,694,120	1,081,569,236	1.97%

제23기	매출채권	45,721,782,280	1,287,823,184	2.82%

단기대여금	1,595,731,533	-	-

미수금	484,487,004	-	-

미수수익	1,681,150,697	-	-

선급금	873,748,290	-	-

선급비용	726,653,275	-	-

장기선급비용	133,348,726	-	-

장기대여금	3,677,956,463	642,700,000	17.47%

합계	54,894,858,268	1,930,523,184	3.52%

※ 연결재무제표 기준입니다.

(2) 대손충당금 변동현황[2025.01.01 ~ 2025.03.31] (단위 : 원)

구 분	제25기 1분기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,081,569,236	1,930,523,184	1,105,899,535

2. 순대손처리액(①-②±③)	922,642	(10,054,906)	(37,660,253)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(10,054,906)	(37,660,253)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	(922,642)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(39,566,433)	(838,899,042)	862,283,902

4. 연결범위 변동	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,042,925,445	1,081,569,236	1,930,523,184

※ 연결재무제표 기준입니다.

(3) 대손충당금 설정현황

연결실체는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 사용하여 산출하였습니다.당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제25기 1분기	제24기말

총 장부금액	기대손실률	손실충당금	총 장부금액	기대손실률	손실충당금

정상	61,873,388	0.15%	(91,068)	45,800,932	0.13%	(59,227)

30일~60일	118,563	3.58%	(4,239)	35,694	4.78%	(1,707)

60일~90일	19,034	11.88%	(2,262)	176,732	20.23%	(35,747)

90일~120일	16,937	22.60%	(3,828)	37	100.00%	(37)

120일~150일	40,335	100.00%	(40,335)	77,534	50.75%	(39,348)

150일~180일 초과	258,493	100.00%	(258,493)	302,803	100.00%	(302,803)

기타	-	-	-	-	-	-

합 계	62,326,750	0.64%	(400,225)	46,393,732	0.95%	(438,869)

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	62,027,922	77,826	117,137	103,865	62,326,750

계	-	-	-	-	-

구성비율	99.52%	0.12%	0.19%	0.17%	100%

※ 연결재무제표 기준입니다.

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원)

사업부문	계정과목	제25기 1분기	제24기	제23기	비고

화장품 용기 외	제품	5,649,927,512	8,218,396,922	4,185,846,767	-

재공품	11,080,427,900	9,080,866,889	8,149,204,878	-

원재료	1,661,025,154	1,713,319,177	1,562,747,516	-

소계	18,391,380,566	19,012,582,988	13,897,799,161	-

건강기능식품 외	상품	602,189	575,540	37,851,354	-

제품	943,219,592	1,085,910,540	1,525,115,532	-

원재료	337,872,065	308,732,761	405,246,188	-

소계	1,281,693,846	1,395,218,841	1,968,213,074	-

합 계	상품	602,189	575,540	37,851,354	-

제품	6,593,147,104	9,304,307,462	5,710,962,299	-

재공품	11,080,427,900	9,080,866,889	8,149,204,878	-

원재료	1,998,897,219	2,022,051,938	1,967,993,704	-

합계	19,673,074,412	20,407,801,829	15,866,012,235	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	4.63%	5.01%	4.45%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	14.3회	14.4회	14.5회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

※ 연결재무제표 기준입니다.

(2) 재고자산의 실사내용

구분	제25기 1분기	제24기	제23기

실사일자	2025.03.31	2025.01.01	2023.12.30

입회 외부인	-	우리회계법인	우리회계법인

* 재무상태표일과 재고실사일 사이에 차이가 발생하는 경우 재고실사일 현재 재고자산과 재무상태표 이후 재고자산수불을 확인하여 재고자산을 확정합니다.

(3) 장기체화재고 현황(2025.03.31 현재) (단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가충당금	당(분/반)기말잔액

상품	-	-	-	-

제품	1,261,716	1,261,716	1,261,716	-

재공품	482,571	482,571	482,571	-

원재료	110,844	110,844	110,844	-

합계	1,855,131	1,855,131	1,855,131	-

※ 연결재무제표 기준입니다.

(4) 재고자산의 담보제공당사는 공시기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.