펌텍코리아 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 2분기 2023년 04월 01일 부터 2023년 06월 30일까지
제 23(당) 기 반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일까지
제 22(전) 기 2분기 2022년 04월 01일 부터 2022년 06월 30일까지
제 22(전) 기 반기 2022년 01월 01일 부터 2022년 06월 30일까지
펌텍코리아 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

펌텍코리아 주식회사(이하 "지배기업")는 2001년 8월 10일에 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구 부평대로입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)	비고

이도훈	3,971,509	32.03	대표이사

이도경	2,117,479	17.08

이재신	496,003	4.00	대표이사

박상규	573,262	4.62

이현주	447,865	3.61

자기주식	287,382	2.32

기타	4,506,500	36.34

합 계	12,400,000	100.00

(2) 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	주요영업활동	지분율(%)

당반기말	전기말

Pum-Tech Shanghai Co., Ltd.(*1)	중국	도매 및 상품중개업	-	100.00

피티프라스(주)	한국	플라스틱 사출임가공	100.00	100.00

부국티엔씨(주)(*2)	한국	플라스틱용기 제조 및 판매업	47.00	47.00

미라텍(주)(*3)	한국	플라스틱 사출 임가공	76.78	76.78

㈜잘론네츄럴	한국	식품 및 건강기능식품 도소매.제조업	60.00	60.00

㈜윈드랩(*4)	한국	식품 및 건강기능식품 도소매업	100.00	100.00

(*1) 당반기 중 Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.는 청산이 완료되어 연결범위에서 제외되었습니다.
(*2) 부국티엔씨(주)에 대한 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업의 대표이사 등의 지분율이 20%를 초과하고 관계기업의 이사회 구성원 중 과반수가 회사의 등기임원으로 구성되어 있는 점을 고려, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 부국티엔씨(주)의 종속기업으로 지분율은 부국티엔씨(주)의 미라텍(주)에 대한 지분율입니다.
(*4) (주)잘론네츄럴의 종속기업으로 지분율은 (주)잘론네츄럴의 (주)윈드랩에 대한 지분율 입니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	-	-	-	188,142	(20,112)	(19,394)

피티프라스(주)	11,585,641	5,030,292	6,555,349	6,787,743	230,942	110,685

부국티엔씨(주)(*)	112,299,510	23,078,667	89,220,843	33,216,939	2,303,774	1,809,080

(주)잘론네츄럴(*)	6,840,393	4,545,699	2,294,694	6,574,874	(30,572)	(30,572)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	328,030	308,636	19,394	170,970	(92,376)	(90,356)

피티프라스㈜	11,660,403	5,215,739	6,444,664	10,402,504	(200,365)	(128,631)

부국티엔씨㈜(*)	108,136,176	20,724,413	87,411,763	52,661,191	2,442,710	3,169,928

㈜잘론네츄럴(*)	7,245,730	4,920,464	2,325,266	12,443,143	(987,191)	(987,191)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결실체의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가 시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	57,642,404	108,299,560	49,709,783	94,762,893

해외	18,206,243	32,361,188	12,203,135	25,458,019

합 계	75,848,647	140,660,748	61,912,918	120,220,912

(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외부고객 1	17,711,897	11,084,024

외부고객 2	-	13,385,657

외부고객 3	-	11,968,642

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금시재액	17,988	15,626

보통예금	25,236,146	20,366,907

외화예금	517,768	5,565,294

합 계	25,771,902	25,947,827

6. 장단기금융기관예치금당반기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융기관예치금	정기예금(*)	68,000,100	63,137,977

장기금융기관예치금	정기예금	280,000	235,379

합 계	68,280,100	63,373,356

(*) 정기예금 중 15,000,000천원은 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF상품	16,372,607	19,005,870

저축성보험	-	605,534

외화RP	1,977,525	-

소 계	18,350,132	19,611,404

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	700,003	581,400

지분상품	802,190	802,190

장기성예금	181,000	147,130

소 계	1,683,193	1,530,720

합 계	20,033,325	21,142,124

8. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 총액	44,511,080	32,813,794

대손충당금	(689,199)	(463,200)

매출채권 순액	43,821,881	32,350,594

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	463,200	486,073

대손상각비	225,999	26,590

제각	-	(49,463)

기말금액	689,199	463,200

9. 대여금및기타수취채권당반기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	1,780,258	1,804,891	3,585,149	1,626,477	1,620,289	3,246,766

미수금	544,760	-	544,760	678,925	-	678,925

미수수익	1,433,212	-	1,433,212	408,485	-	408,485

보증금	233,600	437,900	671,500	330,840	314,127	644,967

합 계	3,991,830	2,242,791	6,234,621	3,044,727	1,934,416	4,979,143

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	603,453	725,736

제품	6,732,024	6,883,303

제품평가충당금	(427,033)	(513,650)

재공품	6,432,095	5,607,505

재공품평가충당금	(270,038)	(189,710)

저장품	425,949	258,494

원재료	2,343,167	2,368,772

원재료평가충당금	(142,241)	(124,550)

합 계	15,697,376	15,015,900

(2) 당반기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 11,402천원(전반기 재고자산평가손실: 321,539천원)입니다.

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	997,504	-	668,956	-

선급비용	712,651	96,981	823,305	135,029

합계	1,710,155	96,981	1,492,261	135,029

12. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득(*1)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	46,697,160	-	-	-	-	46,697,160

건물	37,943,445	-	-	-	(696,408)	37,247,037

구축물	2,019,346	-	-	-	(38,287)	1,981,059

기계장치	26,114,759	813,672	(11,061)	139,000	(2,358,411)	24,697,959

차량운반구	147,273	25,300	-	-	(34,803)	137,770

비품	292,294	72,255	(188)	-	(87,950)	276,411

시설장치	2,509,315	157,565	-	-	(592,857)	2,074,023

공구와기구	38,799	25,000	-	-	(8,273)	55,526

금형	4,970,233	2,130,307	-	233,888	(861,314)	6,473,114

건설중인자산	1,969,414	4,145,684	(66,500)	(372,888)	-	5,675,710

합계	122,702,038	7,369,783	(77,749)	-	(4,678,303)	125,315,769

(*1) 전기 미지급금 305,836천원이 지급되었으며, 당반기 중 615,286천원이 미지급되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득(*1)	처분	대체(*2*3)	감가상각비	기타(*4)	기말장부가액

토지	60,114,647	-	-	(13,417,487)	-	-	46,697,160

건물	39,175,087	62,590	-	-	(1,294,232)	-	37,943,445

구축물	2,084,981	-	-	-	(65,635)	-	2,019,346

기계장치	27,273,365	2,752,505	(139,349)	731,672	(4,503,434)	-	26,114,759

차량운반구	159,493	66,808	(8,986)	-	(70,042)	-	147,273

비품	428,016	33,953	-	700	(170,383)	8	292,294

시설장치	3,039,948	478,080	(4,188)	23,050	(1,027,575)	-	2,509,315

공구와기구	6,896	37,273	-	-	(5,370)	-	38,799

금형	3,626,126	2,444,105	-	88,749	(1,188,747)	-	4,970,233

건설중인자산	1,293,156	2,387,560	-	(1,711,302)	-	-	1,969,414

합 계	137,201,715	8,262,874	(152,523)	(14,284,618)	(8,325,418)	8	122,702,038

(*1) 전전기 미지급금 298,195천원이 전기 중 지급되었으며, 전기 중 305,836천원이 미지급되었습니다.
(*2) 건설중인자산에서 867,131천원이 건설중인자산(무형자산)으로 대체 되었습니다.
(*3) 토지에서 13,417,487천원이 투자부동산 토지로 대체되었습니다.
(*4) 기타는 순외환차이를 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

기업은행	토지 및 건물	19,139,292	12,000,000	5,160,597	차입담보

1,200,000	358,250	차입담보

기업은행	기계장치	2,868,447	4,445,400	2,512,550	차입담보

국민은행	기계장치	199,813	500,400	229,350	차입담보

기업은행	정기예금	5,000,000	2,822,600	2,566,000	차입담보

기업은행	정기예금	10,000,000	6,600,000	5,207,868	차입담보

국민은행	토지 및 건물	5,195,505	3,600,000	4,500,000	차입담보

합 계	42,403,057	31,168,400	20,534,615

(4) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내역	제공처	보증금액	관련채무

기술보증기금	지급보증	국민은행	1,000,000	장기차입부채

기업은행	266,000	단기차입부채

(5) 당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

DB손해보험	건물, 기계장치	51,205,271

삼성화재해상보험	건물, 기계장치	43,224,569

한편, 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	13,417,487	-

유형자산에서 재분류(*)	-	13,417,487

기말금액	13,417,487	13,417,487

(*) 전기 중 유형자산으로 분류되었던 토지를 보유목적에 따라 투자부동산으로 재분류 하였습니다.

(2) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 없습니다. (3) 당반기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	공정가치(*)

토지	13,417,487	13,417,487

(*) 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	손상(*)	기말잔액

산업재산권	759,609	16,729	-	(99,511)	58,759	735,586

영업권(*)	8,011,298	-	-	-	(159,000)	7,852,298

소프트웨어	1,235,425	62,141	-	(217,411)	-	1,080,155

회원권	542,290	-	-	-	-	542,290

개발비	144,702	-	-	(26,844)	-	117,858

기타의무형자산	75,981	3,500	-	(10,122)	-	69,359

고객관계	3,422,908	-	-	(171,145)	-	3,251,763

건설중인자산	1,177,224	61,279	-	-	(58,759)	1,179,744

합 계	15,369,437	143,649	-	(525,033)	-	(159,000)	14,829,053

(*) 당반기 중 영업권 159,000천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체(*2)(*3)	손상(*4)	기말잔액

산업재산권(*1)	788,938	74,287	(825)	(193,610)	90,819	-	759,609

영업권	10,100,580	-	-	(106,000)	-	(1,983,282)	8,011,298

소프트웨어	1,376,880	272,926	-	(425,029)	10,648	-	1,235,425

회원권	542,290	-	-	-	-	-	542,290

개발비	198,965	-	-	(53,687)	(576)	-	144,702

기타의무형자산	21,202	69,822	-	(15,043)	-	-	75,981

고객관계	3,422,908	-	-	-	-	-	3,422,908

건설중인자산	315,000	91,111	(5,198)	-	776,311	-	1,177,224

합 계	16,766,763	508,146	(6,023)	(793,369)	877,202	(1,983,282)	15,369,437

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 산업재산권(지적재산권)이 담보(설정금액: 960,000천원)로 제공되어 있습니다(주석18 참조).
(*2) 전기 중 건설중인자산 867,131천원이 건설중인자산(무형자산)으로 계정대체되었습니다.
(*3) 전기 중 건설중인자산 10,072천원이 선급금에서 계정대체 되었습니다.
(*4) 전기 중 전전기 사업결합과 관련하여 인식한 영업권 10,206,580천원에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 1,983,282천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 경상개발연구비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 661,817천원과 657,064천원이며, 연구인력개발비로 계상되어 있습니다.

15. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당반기말	전기말

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당반기	전기

개인주주	자금대여	-	359,621

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

기타특수관계자	개인주주	단기대여금	813,489	813,489

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

당반기	개인주주	단기대여금	813,489	-	-	813,489

전기	개인주주	단기대여금	443,489	370,000	-	813,489

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

제공하는자	보증내용	금 액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	차입지급보증	2,052,000	3,143,000	965,400	기업은행

CNY 600,000	CNY 500,000	-	신한은행

구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	기업은행

합 계	9,252,000	9,143,000	965,400

CNY 600,000	CNY 500,000	-

(6) 당반기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

구분	제공받는자	내용	보증액	지급보증처

종속기업	Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	외화지급보증	CNY 500,000	기업은행

(주)잘론네츄럴	연대보증	2,822,600	기업은행

피티프라스㈜	당연(필수)보증	500,400	국민은행

연대보증	861,600	하나은행

연대보증	1,873,200	기업은행

합 계	6,057,800

CNY 500,000

(7) 당반기말 현재 종속기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 지배기업의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	피티프라스㈜	토지 및 건물(*)	19,139,292	1,200,000	기업은행

종속기업	(주)잘론네추럴	정기예금	5,000,000	2,822,600	기업은행

(*) 연결실체의 채무 및 특수관계자의 채무 각각을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석12참조)

(8) 당반기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,101,344	1,013,999

퇴직급여	70,628	77,191

합계	1,171,972	1,091,190

16. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,528,970	-	5,294,951	-

미지급비용	4,107,617	-	3,679,272	-

임대보증금	151,000	150,000	131,000	170,000

예수보증금	20,000	-	20,000	-

합 계	10,807,587	150,000	9,125,223	170,000

17. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	일반자금대출	4.31~4.69	5,160,597	5,149,056

신한은행	일반자금대출	-	-	27,216

기업은행	중소기업운전자금대출	5.05	104,681	207,868

기업은행	중소기업운전자금대출	4.76	5,000,000	5,000,000

신한은행	기계기술창조우대자금대출	4.47	3,000,000	3,000,000

신한은행	기계기술창조우대자금대출	3.94	1,216,000	1,500,000

신한은행	일반자금대출	2.66	500,000	500,000

신한은행	일반자금대출	2.66	500,000	500,000

기업은행	일반자금대출	4.60	2,566,000	-

개인	운영자금대출	4.60	307,544	563,951

합 계	18,354,822	16,448,091

18. 장기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	이자율(%)	만기일자	당반기말	전기말

기업은행	시설자금 대출	2.25	2024-09-15	358,250	501,550

기업은행	시설자금 대출	2.25	2025-03-15	31,150	40,050

기업은행	시설자금 대출	2.50	2027-06-15	180,000	202,500

기업은행	시설자금 대출	2.50	2028-03-15	263,150	277,000

기업은행	시설자금 대출	2.50	2029-03-15	396,000	396,000

하나은행	시설자금 대출	2.25	2024-12-15	111,000	148,000

하나은행	시설자금 대출	2.25	2025-06-15	139,200	174,000

기업은행	시설자금 대출	2.50	2029-12-15	997,000	997,000

기업은행	시설자금 대출	2.50	2029-12-15	129,000	129,000

기업은행	시설자금대출	2.50	2030-06-15	158,000	158,000

국민은행	운영자금대출	-	-	-	1,000,000

국민은행	운영자금대출	-	-	-	800,000

기업은행	중소기업자금대출	-	-	-	266,000

신한은행(*)	지식재산권(IP)담보대출	-	-	-	500,000

국민은행	정책자금대출	2.25	2026-03-15	229,350	271,050

소 계	2,992,100	5,860,150

유동성대체	(651,600)	(2,117,950)

합 계	2,340,500	3,742,200

(2) 당반기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	1차년도	2차년도	3차년도 이후	합계

금액	651,600	567,200	1,773,300	2,992,100

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	685,652	719,476

예수금	847,968	623,095

마일리지충당부채	252,965	240,970

합 계	1,786,585	1,583,541

20. 순확정급여부채

(1) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	13,679,139	(12,721,925)	957,214

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,485,144	-	1,485,144

이자원가(수익)	330,208	(362,240)	(32,032)

소 계	1,815,352	(362,240)	1,453,112

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	2,033,460	-	2,033,460

재무적 가정	454,046	-	454,046

경험조정	1,579,414	-	1,579,414

- 사외적립자산 수익	-	320,976	320,976

소 계	2,033,460	320,976	2,354,436

기타:

납부한 기여금	-	(889,405)	(889,405)

급여 지급	(1,492,453)	1,328,594	(163,859)

초과적립액	-	(135,379)	(135,379)

소 계	(1,492,453)	303,810	(1,188,643)

기말잔액	16,035,498	(12,459,379)	3,576,119

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	15,226,816	(12,188,978)	3,037,838

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,574,987	-	3,574,987

이자원가(수익)	437,832	(402,048)	35,784

소 계	4,012,819	(402,048)	3,610,771

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	(3,597,640)	-	(3,597,640)

- 인구통계적 가정	-	-	-

- 재무적 가정	(2,675,426)	-	(2,675,426)

- 경험조정	(922,214)	-	(922,214)

사외적립자산 수익	-	235,965	235,965

소 계	(3,597,640)	235,965	(3,361,675)

기타:

납부한 기여금	-	(2,472,547)	(2,472,547)

급여 지급	(1,962,856)	2,101,166	138,310

초과 적립액	-	4,517	4,517

소 계	(1,962,856)	(366,864)	(2,329,720)

기말잔액	13,679,139	(12,721,925)	957,214

(2) 당반기말과 전기말 현재 평가에 사용된 주요보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	4.95%~5.42%	4.37%~5.67%

미래 급여인상률	관리직	4.70%~6.10%	4.50%~5.00%

생산직	4.70%~5.15%	5.00%~6.60%

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.(4) 당반기 퇴직급여 관련 인식한 순 손익은 1,453,113천원(전반기 2,043,733천원) 입니다.

21. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

은 행	종 류	한도액	실행액

신한은행	외화지급보증	CNY 500,000	-

운전자금대출	1,000,000	1,000,000

지식재산권(IP)담보대출	500,000	-

기업은행	운전자금대출	8,500,000	5,265,279

운전자금대출/지급보증(*)	2,566,000	2,566,000

시설자금대출	8,704,000	7,512,550

구매카드대출	11,000,000	4,141,227

국민은행	운전자금대출	1,000,000	-

기술창조기업 우대대출	4,500,000	4,216,000

시설자금대출	417,000	229,350

하나은행	시설자금대출	718,000	250,200

매출채권담보대출	540,000	-

합 계	39,445,000	25,180,606

CNY 500,000	-

(*) 지배기업이 연결실체내의 종속회사인 (주)잘론네츄럴에 대하여 약정한 지급보증이며, 실행액은 종속회사의 실행액입니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 429,315천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	6,200,000	6,200,000

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000주	12,400,000주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	420,244	420,244

기타자본잉여금	54,615,204	54,615,204

합 계	55,035,448	55,035,448

23. 자기주식(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식 취득액	(5,047,031)	(5,047,031)

자기주식수	287,982	287,982

지분율	2.32%	2.32%

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	287,982	5,047,031	287,382	5037,836

취득	-	-	600	9,195

기말	287,982	5,047,031	287,982	5,047,031

24. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	-	(2,626)

기타자본조정	(30,977)	(30,976)

합계	(30,977)	(33,602)

25. 이익잉여금당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	154,344,579	137,321,078

지배기업 소유주지분 당기순이익	14,081,313	19,134,551

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(1,561,645)	2,128,366

배당금	(4,360,542)	(4,239,416)

기말금액	162,503,705	154,344,579

26. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 당기순이익(원)	7,546,799,880	14,081,313,260	6,137,490,863	11,164,245,935

가중평균유통보통주식수(주)(*)	12,112,018	12,112,018	12,112,054	12,112,054

주당순이익(원/주)	623	1,163	507	922

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	181	2,244,400,000

자기주식	전기이월	(287,982)	181	(52,124,742)

합 계	12,112,018	181	2,192,275,258

가중평균유통보통주식수	12,112,018

② 전반기

(단위 : 일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	181	2,244,400,000

자기주식	전기이월	(287,382)	181	(52,016,142)

자기주식 취득	2022-01-12	(600)	170	(102,000)

합 계	12,112,018	181	2,192,281,858

가중평균유통보통주식수	12,112,054

(2) 희석주당순이익연결실체는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	75,703,187	140,366,536	61,748,270	119,911,659

기타 수익	145,460	294,212	164,648	309,253

합 계	75,848,647	140,660,748	61,912,918	120,220,912

(2) 수익의 구분연결실체는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	75,703,187	140,366,536	61,748,270	119,911,659

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	145,460	294,212	164,648	309,253

합 계	75,848,647	140,660,748	61,912,918	120,220,912

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	43,821,881	32,350,594

계약자산	-	-

계약부채	-	-

28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(63,179)	(707,081)	(1,701,036)	(1,193,764)

원재료등 매입액	33,699,068	63,387,274	29,010,677	55,190,344

급여	12,156,112	23,963,912	10,966,991	21,810,365

퇴직급여	929,249	1,717,502	993,955	2,043,733

복리후생비	1,308,739	2,400,308	952,495	1,901,076

여비교통비	88,474	179,060	68,858	90,472

감가상각비	2,792,088	5,183,618	2,206,989	4,358,105

무형자산상각비	349,549	525,033	200,085	390,378

외주용역비	1,936,899	3,062,597	978,015	1,524,438

외주가공비	2,598,683	4,925,213	2,124,523	3,817,306

광고선전비	600,701	998,982	350,418	936,601

대손상각비	135,282	225,999	75,279	119,988

지급수수료	1,221,532	2,395,848	1,115,230	2,272,961

연구인력개발비	328,571	661,817	327,215	657,064

수선비	138,151	279,151	184,668	296,779

소모품비	1,439,038	2,855,506	1,463,048	2,673,855

금형비	1,579,468	3,185,024	1,478,542	2,892,986

운반비	759,444	1,420,140	654,573	1,279,989

포장비	566,076	1,028,135	653,765	1,327,686

기타비용	2,933,636	5,150,149	2,237,170	4,102,636

합 계(*)	65,497,581	122,838,187	54,341,460	106,492,998

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,960,531	3,928,308	1,851,631	3,702,790

퇴직급여	176,919	346,244	233,628	460,812

복리후생비	339,577	528,860	137,463	277,366

여비교통비	73,471	150,915	57,823	74,141

접대비	41,507	150,872	40,185	119,323

세금과공과금	208,571	323,483	169,005	286,192

감가상각비	334,257	658,427	307,689	628,157

임차료	15,361	38,577	41,799	55,530

보험료	45,978	84,421	46,071	81,794

차량유지비	47,217	96,391	57,797	105,848

운반비	484,989	884,814	365,153	726,155

소모품비	64,624	123,657	64,070	100,162

지급수수료	1,025,746	2,016,571	958,267	1,935,832

광고선전비	600,701	998,982	350,418	936,601

대손상각비	135,282	225,999	75,279	119,988

비품비	21,187	52,712	6,620	10,831

수출제비용	142,495	315,306	152,896	267,863

무형자산상각비	349,549	525,033	173,585	337,378

연구인력개발비	328,571	661,817	327,215	657,064

견본비	287,517	452,680	127,227	237,085

기타	69,791	134,712	49,455	117,055

합 계	6,753,841	12,698,781	5,593,276	11,237,967

30. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	18,300	36,600	18,200	36,500

외환차익	348,518	852,339	150,563	271,197

외화환산이익	(376,818)	132,476	95,589	116,935

유형자산처분이익	-	-	20,245	20,245

사용권자산처분이익	318	318	-	-

분쇄품수익	23,261	43,953	30,278	58,825

잡이익	87,615	122,559	30,585	65,208

합 계	101,194	1,188,245	345,460	568,910

기타비용:

외환차손	97,714	183,049	81,651	83,413

외화환산손실	56,677	231,821	(26,096)	32,349

유형자산처분손실	1,536	5,353	43,103	43,916

무형자산처분손실	-	-	-	96

기부금	17,630	24,920	2,240	4,480

무형자산손상차손	159,000	159,000	-	-

잡손실	135,417	237,398	31,699	131,053

합 계	467,974	841,541	132,597	295,307

31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	18,350,132	-	-	18,350,132

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,683,193	-	-	1,683,193

소 계	20,033,325	-	-	20,033,325

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	25,753,914	-	25,753,914

단기금융기관예치금	-	68,000,100	-	68,000,100

매출채권	-	43,821,881	-	43,821,881

단기대여금	-	1,780,258	-	1,780,258

미수금	-	544,760	-	544,760

미수수익	-	1,433,212	-	1,433,212

장기대여금	-	1,804,891	-	1,804,891

장기금융상품	-	280,000	-	280,000

보증금	-	671,500	-	671,500

소 계	-	144,090,516	-	144,090,516

금융자산 합계	20,033,325	144,090,516	-	164,123,841

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	27,996,839	27,996,839

미지급금	-	-	6,528,970	6,528,970

미지급비용	-	-	4,107,617	4,107,617

단기차입금	-	-	18,354,822	18,354,822

유동성장기부채	-	-	651,600	651,600

장기차입금	-	-	2,340,500	2,340,500

임대보증금	-	-	301,000	301,000

리스부채	-	-	1,461,880	1,461,880

금융부채 합 계	-	-	61,743,228	61,743,228

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	19,611,404	-	-	19,611,404

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,530,720	-	-	1,530,720

소 계	21,142,124	-	-	21,142,124

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	25,932,201	-	25,932,201

단기금융기관예치금	-	63,137,977	-	63,137,977

매출채권	-	32,350,594	-	32,350,594

단기대여금	-	1,626,477	-	1,626,477

미수금	-	678,925	-	678,925

미수수익	-	408,485	-	408,485

장기대여금	-	1,620,289	-	1,620,289

장기금융상품	-	235,379	-	235,379

보증금	-	644,967	-	644,967

소 계	-	126,635,294	-	126,635,294

금융자산 합계	21,142,124	126,635,294	-	147,777,418

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	20,813,785	20,813,785

미지급금	-	-	5,294,951	5,294,951

미지급비용	-	-	3,679,272	3,679,272

단기차입금	-	-	16,448,091	16,448,091

유동성장기부채	-	-	2,117,950	2,117,950

장기차입금	-	-	3,742,200	3,742,200

임대보증금	-	-	301,000	301,000

리스부채	-	-	1,377,128	1,377,128

금융부채 합계	-	-	53,774,377	53,774,377

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	20,033,325	20,033,325	21,142,124	21,142,124

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	25,753,914	25,753,914	25,932,201	25,932,201

- 금융기관예치금	68,000,100	68,000,100	63,137,977	63,137,977

- 매출채권	43,821,881	43,821,881	32,350,594	32,350,594

- 장기금융상품	280,000	280,000	235,379	235,379

- 대여금및기타수취채권	6,234,621	6,234,621	4,979,143	4,979,143

소 계	144,090,516	144,090,516	126,635,294	126,635,294

금융자산 계	164,123,841	164,123,841	147,777,418	147,777,418

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	18,354,822	18,354,822	16,448,091	16,448,091

- 장기차입금	2,992,100	2,992,100	5,860,150	5,860,150

- 매입채무	27,996,839	27,996,839	20,813,785	20,813,785

- 기타지급채무	10,937,587	10,937,587	9,275,223	9,275,223

- 리스부채	1,461,880	1,461,880	1,377,128	1,377,128

금융부채 계	61,743,228	61,743,228	53,774,377	53,774,377

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,231,135	802,190	20,033,325	-	20,339,934	802,190	21,142,124

연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

32. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	891,387	1,865,893	376,467	631,732

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	21,530	57,546	(18,519)	41,086

소 계	912,917	1,923,439	357,948	672,818

금융비용:

이자비용	256,884	486,088	160,731	324,266

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	14,947	56,623	16,480	32,997

소 계	271,831	542,711	177,211	357,263

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 연결실체의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 21.55%(전반기 18.69%)입니다.

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

영업에서 창출된 현금흐름	21,342,512	14,574,341

가. 반기순이익	15,290,085	11,675,225

나. 조정	10,601,535	9,499,543

법인세비용	4,259,908	2,641,845

금융원가	486,088	324,266

금융수익	(1,865,893)	(631,732)

감가상각비	5,183,618	4,358,105

무형자산상각비	525,033	390,378

재고자산평가손실	11,402	321,539

유형자산처분손실	5,354	43,916

유형자산처분이익	-	(20,244)

무형자산처분손실	-	96

사용권자산처분이익	(318)	-

퇴직급여	1,453,113	2,043,733

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	56,623	32,997

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(57,546)	(41,085)

대손상각비	225,999	119,988

무형자산손상차손	159,000	-

외화환산이익	(132,475)	(116,935)

외화환산손실	231,821	32,349

외환차이	718	(10,123)

기타조정	59,090	10,450

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,549,108)	(6,600,427)

매출채권의 증가	(11,697,530)	(4,893,616)

미수금의 감소	134,166	21,376

선급금의 증가	(328,548)	(371,172)

선급비용의 감소	151,019	214,603

재고자산의 증가	(692,877)	(2,797,600)

매입채무의 증가	7,377,122	1,464,497

미지급금의 증가	924,569	266,025

미지급비용의 증가(감소)	433,193	(164,698)

선수금의 증가(감소)	(33,823)	9,154

예수금의 증가	224,871	406,346

퇴직금의 지급	(1,053,265)	(754,590)

마일리지충당부채의 증가(감소)	11,995	(752)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

취득	처분	기타변동(*)

차입금	22,308,241	(961,319)	-	-	-	21,346,922

임대보증금	301,000	-	-	-	-	301,000

리스부채	1,377,128	(543,012)	618,954	(11,466)	20,276	1,461,880

재무활동으로부터의 총부채	23,986,369	(1,504,331)	618,954	(11,466)	20,276	23,109,802

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말

취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	24,878,185	(844,700)	-	-	-	24,033,485

임대보증금	311,000	(10,000)	-	-	-	301,000

리스부채	2,140,357	(460,204)	306,919	(716,758)	26,210	1,296,524

재무활동으로부터의 총부채	27,329,542	(1,314,904)	306,919	(716,758)	26,210	25,631,009

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	431,647	1,089,075

장기대여금의 유동성 대체	513,486	172,668

장기차입금의 유동성 대체	335,700	400,000

유형자산취득 미지급금	226,123	256,431

단기대여금 매입채무 상계	615,286	112,016

36. 리스연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결실체는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	1,382,364	1,322,973	2,705,337	1,438,166	1,190,766	2,628,932

감가상각누계액	(618,776)	(643,407)	(1,262,183)	(807,468)	(480,483)	(1,287,951)

장부가액	763,588	679,566	1,443,154	630,698	710,283	1,340,981

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	796,983	838,523

비유동부채	664,897	538,605

합 계	1,461,880	1,377,128

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	585,007	432,668

리스부채 이자비용	41,838	32,744

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	32,586	167,328

(4) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 543,012천원(전반기 627,532천원)입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	837,285	796,983	865,296	838,523

1년 초과 5년 이내	696,077	664,897	560,771	538,606

합 계	1,533,362	1,461,880	1,426,067	1,377,129

37. 비지배지분(1) 당반기와 전기 중 연결실체에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분처분(취득)	비지배지분당기순손익	비지배지분기타포괄손익변동	기말 누적비지배지분

부국티엔씨㈜	53.00%	46,328,234	-	1,221,000	(262,188)	47,287,047

㈜잘론네츄럴	40.00%	930,107	-	(12,229)	-	917,878

합 계	47,258,341	-	1,208,771	(262,188)	48,204,925

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분처분(취득)	비지배지분당기순손익	비지배지분기타포괄손익변동	기말 누적비지배지분

부국티엔씨㈜	53.00%	44,552,946	-	1,294,636	480,652	46,328,234

㈜잘론네츄럴	40.00%	1,324,983	-	(394,876)	-	930,107

합 계	45,877,929	-	899,760	480,652	47,258,341

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업에 대한 비지배주주 지분이 연결회사에게 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	부국티엔씨㈜	㈜잘론네츄럴	합계

영업활동으로 인한 현금흐름	2,059,789	109,297	2,169,087

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,110,526)	78,942	(1,031,584)

재무활동으로 인한 현금흐름	(251,708)	(134,807)	(386,516)

현금및현금성자산의 순증감	697,555	53,432	750,988

기초의 현금및현금성자산	5,420,455	209,762	5,630,218

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	-	154	154

당기말 현금및현금성자산	6,118,011	263,348	6,381,359

② 전기

(단위: 천원)

구 분	부국티엔씨㈜	㈜잘론네츄럴	합계

영업활동으로 인한 현금흐름	1,462,150	(620,761)	841,389

투자활동으로 인한 현금흐름	(572,185)	(758,999)	(1,331,183)

재무활동으로 인한 현금흐름	(91,308)	78,060	(13,248)

현금및현금성자산의 순증감	798,657	(1,301,700)	(503,043)

기초의 현금및현금성자산	5,708,727	1,559,456	7,268,183

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	-	158	158

당기말 현금및현금성자산	6,507,384	257,914	6,765,298