펌텍코리아 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 2분기 2025년 04월 01일 부터 2025년 06월 30일까지
제 25(당) 기 반기 2025년 01월 01일 부터 2025년 06월 30일까지
제 24(전) 기 2분기 2024년 04월 01일 부터 2024년 06월 30일까지
제 24(전) 기 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일까지
펌텍코리아 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

펌텍코리아 주식회사(이하 "지배기업")는 2001년 8월 10일에 설립되었으며, 2019년 7월 4일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구 부평대로 329번길 46입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

이도훈	3,971,509	32.03	대표이사

이도경	2,117,479	17.08

이재신	372,003	3.00	대표이사

박상규	527,000	4.25

이현주	447,865	3.61

자기주식	1,614	0.01

기타	4,962,530	40.02

합 계	12,400,000	100.00

(2) 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	주요영업활동	지분율

당반기말	전기말

피티프라스㈜	대한민국	플라스틱 사출임가공	100.00	100.00

부국티엔씨㈜(*1)	대한민국	플라스틱용기 제조 및 판매업	47.00	47.00

미라텍㈜(*2)	대한민국	플라스틱 사출 임가공	76.78	76.78

㈜잘론네츄럴	대한민국	식품 및 건강기능식품 도소매.제조업	60.00	60.00

㈜윈드랩(*3)	대한민국	식품 및 건강기능식품 도소매업	100.00	100.00

(*1) 부국티엔씨(주)에 대한 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업의 대표이사 등의 지분율이 20%를 초과하고 관계기업의 이사회 구성원 중 과반수가 지배기업의 등기임원으로 구성되어 있는 점을 고려, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 부국티엔씨(주)의 종속기업으로 지분율은 부국티엔씨(주)의 미라텍(주)에 대한 지분율입니다.
(*3) (주)잘론네츄럴의 종속기업으로 지분율은 (주)잘론네츄럴의 (주)윈드랩에 대한 지분율 입니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

피티프라스㈜	15,585,630	5,677,720	9,907,910	9,784,902	1,039,136	887,728

부국티엔씨㈜(*)	157,109,650	36,352,629	120,757,021	47,168,100	5,322,408	5,335,721

㈜잘론네츄럴(*)	2,997,339	3,381,745	(384,406)	4,223,588	(302,046)	(302,046)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

피티프라스㈜	14,661,150	5,640,968	9,020,182	16,501,861	1,756,702	1,771,219

부국티엔씨㈜(*)	148,266,968	32,845,668	115,421,300	78,087,756	11,266,444	22,520,354

㈜잘론네츄럴(*)	3,701,053	3,783,413	(82,360)	9,541,993	(871,533)	(871,533)

(*) 연결기준 요약 재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 중요한 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결실체의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가 시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	88,027,313	160,205,932	67,703,829	129,365,994

해외	17,393,451	36,950,298	17,805,972	33,028,506

합 계	105,420,764	197,156,230	85,509,801	162,394,500

(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외부고객 1	34,994,851	21,276,635

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	20,252	8,621

보통예금	42,706,322	23,068,834

외화예금	2,938,419	9,349,272

합 계	45,664,993	32,426,727

6. 장단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	정기예금(*)	48,000,101	48,000,101

장기금융상품	정기예금	190,000	67,752

(*) 정기예금 중 23,000,000천원은 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 12,15 참조).

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF	29,716,165	39,048,826

채무상품	5,104,872	5,040,474

외화RP	7,349,206	-

소 계	42,170,243	44,089,300

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	609,515	530,418

지분상품	296,592	296,592

소 계	906,107	827,010

합 계	43,076,350	44,916,310

8. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 총액	56,485,123	46,393,731

대손충당금	(654,879)	(438,869)

매출채권 순액	55,830,244	45,954,862

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	438,869	1,287,823

대손상각비(환입)	256,164	(838,899)

제각	(40,154)	(10,055)

기말금액	654,879	438,869

9. 대여금및기타수취채권당반기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	2,522,623	2,452,900	4,975,523	2,123,154	2,950,564	5,073,718

미수금	423,825	-	423,825	1,028,639	-	1,028,639

미수수익	590,893	-	590,893	857,515	-	857,515

보증금	233,600	498,763	732,363	340,200	418,623	758,823

합 계	3,770,941	2,951,663	6,722,604	4,349,508	3,369,187	7,718,695

10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	580	576

제품	8,259,876	10,214,689

제품평가충당금	(813,773)	(910,382)

재공품	11,257,857	9,068,610

재공품평가충당금	(650,309)	(395,800)

저장품	570,787	408,057

원재료	2,071,830	2,092,855

원재료평가충당금	(119,761)	(70,803)

합 계	20,577,087	20,407,802

(2) 당반기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 206,858천원(전반기 재고자산평가충당금환입 : 2,308천원)입니다.

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	396,849	-	341,880	-

선급비용	645,227	51,150	583,161	78,349

합 계	1,042,076	51,150	925,041	78,349

12. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득(*)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	80,268,884	-	-	-	-	80,268,884

건물	38,734,566	93,373	-	7,689,000	(812,550)	45,704,389

구축물	1,897,057	-	-	-	(32,930)	1,864,127

기계장치	31,021,362	3,144,073	(4,609)	2,010,440	(3,029,279)	33,141,987

차량운반구	388,238	32,401	(1)	-	(59,925)	360,713

비품	244,450	62,710	-	-	(46,329)	260,831

시설장치	1,317,300	362,280	-	652,300	(213,448)	2,118,432

공구와기구	106,907	28,695	-	-	(22,129)	113,473

금형	8,469,140	1,615,100	-	279,937	(1,535,419)	8,828,758

건설중인자산	16,613,791	18,710,323	-	(10,631,677)	-	24,692,437

합 계	179,061,695	24,048,955	(4,610)	-	(5,752,009)	197,354,031

(*) 전기 미지급금 1,675,135천원이 당반기 중 지급되었으며, 당반기 중 892,655천원이 미지급되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득(*)	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	53,498,108	19,120,776	-	7,650,000	-	80,268,884

건물	40,165,115	-	-	-	(1,430,549)	38,734,566

구축물	1,953,711	9,000	-	-	(65,654)	1,897,057

기계장치	25,486,418	10,347,520	(1)	236,750	(5,049,325)	31,021,362

차량운반구	335,258	162,382	(4,483)	-	(104,919)	388,238

비품	216,475	175,380	-	-	(147,405)	244,450

시설장치	1,740,524	599,964	-	-	(1,023,188)	1,317,300

공구와기구	87,826	57,547	-	-	(38,466)	106,907

금형	7,581,634	3,330,320	-	200,479	(2,643,293)	8,469,140

건설중인자산	8,241,880	16,459,140	-	(8,087,229)	-	16,613,791

합 계	139,306,949	50,262,029	(4,484)	-	(10,502,799)	179,061,695

(*) 전기 중 1,675,135천원이 미지급되었습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

IBK기업은행	토지 및 건물	18,496,337	19,560,000	12,067,280	차입담보

토지 및 건물	57,478,210	6,000,000	5,600,000	차입담보

기계장치	3,080,930	5,976,600	2,780,750	차입담보

KB국민은행	기계장치	119,888	500,400	62,550	차입담보

IBK기업은행	정기예금	10,000,000	11,000,000	7,765,000	차입담보

정기예금	5,000,000	2,822,600	2,566,000	차입담보

정기예금	8,000,000	8,800,000	8,000,000	차입담보

KB국민은행	토지 및 건물	5,138,205	3,600,000	1,021,000	차입담보

합 계	107,313,570	58,259,600	39,862,580

(3) 당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

현대해상화재보험(주)	건물, 기계장치	80,319,131

삼성화재해상보험(주)	건물, 기계장치	68,483,488

메리츠화재해상보험(주)	건물, 기계장치	7,610,000

한편, 상기 보험자산 이외에 승강기사고배상책임보험과 재산종합보험, 자동차보험에가입되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	건설중인투자부동산	합계

기초금액	13,417,487	4,615,452	18,032,939	13,417,487	-	4,184,025	17,601,512

취득	-	-	-	-	-	519,620	519,620

대체	-	-	-	-	4,703,645	(4,703,645)	-

감가상각	-	(58,796)	(58,796)	-	(88,193)	-	(88,193)

기말금액	13,417,487	4,556,656	17,974,143	13,417,487	4,615,452	-	18,032,939

(2) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 없습니다. (3) 당반기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	공정가치(*)

토지	13,417,487	13,417,487

건물	4,556,656	4,556,656

(*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다. 상기 토지는 공정가치와 장부금액이유사하다고 판단되어 장부가액과 동일하게 공정가치를 평가하였습니다.

14. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	손상(*)	기말잔액

산업재산권	617,808	45,127	-	(79,383)	42,544	-	626,096

영업권	2,543,538	-	-	-	-	(1,471,386)	1,072,152

소프트웨어	706,163	23,650	-	(199,788)	-	-	530,025

회원권	542,290	1,417,814	-	-	-	-	1,960,104

개발비	37,360	-	-	(20,724)	-	-	16,636

기타의무형자산	38,992	-	-	(9,760)	-	-	29,232

고객관계	2,053,744	-	-	(171,146)	-	-	1,882,598

건설중인자산	1,068,051	170,980	-	-	(42,544)	-	1,196,487

합 계	7,607,946	1,657,571	-	(480,801)	-	(1,471,386)	7,313,330

(*) 당반기 중 전기 이전의 사업결합과 관련하여 인식한 영업권 10,206,580천원에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 1,471,386천원의 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체	손상(*)	기말잔액

산업재산권	682,989	23,445	-	(192,886)	104,260	-	617,808

영업권	6,548,742	-	-	-	-	(4,005,202)	2,543,540

소프트웨어	1,174,438	13,869	-	(482,144)	-	-	706,163

회원권	542,290	-	-	-	-	-	542,290

개발비	91,015	-	-	(53,655)	-	-	37,360

기타의무형자산	59,235	-	-	(20,245)	-	-	38,990

고객관계	2,738,326	-	-	(684,582)	-	-	2,053,744

건설중인자산	866,900	305,411	-	-	(104,260)	-	1,068,051

합 계	12,703,935	342,725	-	(1,433,512)	-	(4,005,202)	7,607,946

(*) 전기 중 전기 이전의 사업결합과 관련하여 인식한 영업권 10,206,580천원에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 4,005,202천원을 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 864,109천원과 487,985천원 입니다.

15. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당반기말	전기말

기타특수관계자	개인주주	개인주주

(2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

기타특수관계자	개인주주	단기대여금	370,000	370,000

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

당반기	개인주주	단기대여금	370,000	-	-	370,000

전기	개인주주	단기대여금	370,000	-	-	370,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	보증내용	금 액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	차입지급보증	1,945,200	1,621,000	387,000	IBK기업은행

구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	IBK기업은행

기타특수관계자	구매카드지급보증	6,000,000	5,000,000	4,996,704	IBK기업은행

운전자금지급보증	1,560,000	1,300,000	1,900,000	IBK기업은행

팩토링지급보증	960,000	800,000	-	IBK기업은행

합 계	17,665,200	14,721,000	7,283,704

(6) 당반기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받는자	내 용	보증액	지급보증처

종속기업	피티프라스㈜	당연(필수)보증	68,810	KB국민은행

연대보증	2,799,600	IBK기업은행

합 계	2,868,410

(7) 당반기말 현재 종속기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 지배기업의 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)잘론네츄럴	정기예금	5,000,000	2,822,600	IBK기업은행

(8) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,153,709	1,080,997

퇴직급여	68,718	96,543

합 계	1,222,427	1,177,540

16. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,040,671	-	9,668,420	-

미지급비용	4,976,577	-	4,517,176	-

임대보증금	279,275	82,600	112,000	249,875

합 계	14,296,523	82,600	14,297,596	249,875

17. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	이자율(%)	당반기말	전기말

IBK기업은행	일반자금대출	3.57	210,280	167,328

시설자금대출	2.46~3.16	11,857,000	7,848,000

중소기업운전자금대출	3.48	5,000,000	5,000,000

중소기업운전자금대출	3.75	3,000,000	3,000,000

중소기업운전자금대출	1.15	500,000	500,000

중소기업운전자금대출	1.14	500,000	-

중소기업운전자금대출	2.25	300,000	300,000

운영자금대출	3.77	2,566,000	2,566,000

KB국민은행	기계기술창조우대자금대출	4.53	1,021,000	1,021,000

일반자금대출	2.53	1,000,000	1,000,000

중소기업운전자금대출	2.26	600,000	-

합 계	26,554,280	21,402,328

18. 장기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	이자율(%)	만기일자	당반기말	전기말

하나은행	시설자금 대출	-	2025-06-15	-	34,800

IBK기업은행	시설자금 대출	1.75	2027-06-15	90,000	112,500

시설자금 대출	2.42	2027-09-30	5,000,000	5,000,000

시설자금 대출	1.75	2028-03-15	152,350	180,050

시설자금 대출	1.75	2029-03-15	297,000	336,600

시설자금 대출	1.75	2029-12-15	897,300	997,000

시설자금 대출	1.75	2029-12-15	116,100	129,000

시설자금 대출	1.75	2030-06-15	158,000	158,000

시설자금 대출	1.75	2033-03-15	478,000	-

시설자금 대출	1.75	2032-03-15	298,000	298,000

시설자금 대출	2.38	2027-06-30	7,765,000	-

시설자금 대출	2.00	2032-06-15	294,000	294,000

시설자금 대출	-	2025-03-15	-	4,450

KB국민은행	정책자금대출	1.50	2026-03-15	62,550	104,250

소 계 (A)	15,608,300	7,648,650

유동성장기차입금 (B)	(498,950)	(543,250)

합 계 (A)-(B)	15,109,350	7,105,400

(2) 당반기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1차년도	2차년도	3차년도 이후	합 계

장기차입금	498,950	8,216,300	6,893,050	15,608,300

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	833,047	498,185

예수금	1,705,052	774,013

마일리지충당부채	25,082	288,925

합 계	2,563,181	1,561,123

20. 순확정급여부채

(1) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	19,093,984	(16,870,336)	2,223,648

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,897,902	-	1,897,902

이자원가(수익)	321,864	(336,189)	(14,325)

소 계	2,219,766	(336,189)	1,883,577

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	1,142,893	-	1,142,893

- 인구통계적 가정	(1,714)	-	(1,714)

- 재무적 가정	322,206	-	322,206

- 경험조정	822,401	-	822,401

사외적립자산 수익	-	295,040	295,040

소 계	1,142,893	295,040	1,437,933

기타:

납부한 기여금	-	(746,834)	(746,834)

급여 지급	(1,360,580)	1,173,193	(187,387)

초과적립액	-	-	(17,752)

소 계	(1,360,580)	426,359	(951,973)

기말잔액	21,096,063	(16,485,126)	4,593,185

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	16,377,056	(14,745,583)	1,631,473

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,863,416	-	3,863,416

이자원가(수익)	663,692	(693,043)	(29,351)

소 계	4,527,108	(693,043)	3,834,065

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익	559,133	-	559,133

- 인구통계적 가정	(175,167)	-	(175,167)

- 재무적 가정	401,871	-	401,871

- 경험조정	332,429	-	332,429

사외적립자산 수익	-	225,162	225,162

소 계	559,133	225,162	784,295

기타:

납부한 기여금	-	(3,986,769)	(3,986,769)

급여 지급	(2,369,313)	2,312,145	(57,168)

초과 적립액	-	17,752	17,752

소 계	(2,369,313)	(1,656,872)	(4,026,185)

기말잔액	19,093,984	(16,870,336)	2,223,648

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.53%~4.10%	3.80%~4.40%

미래 급여인상률	관리직	4.70%~5.20%	4.70%~4.83%

생산직	4.60%~4.70%	4.70%~4.86%

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기 중 퇴직급여 관련 인식한 순 손익은 2,059,312천원(전반기 2,053,039천원)입니다.

21. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은 행	종 류	한도액	실행액

IBK기업은행	운전자금대출	11,900,000	10,110,280

운전자금대출/지급보증(*)	2,566,000	2,566,000

시설자금대출	33,252,000	27,402,750

구매카드대출	11,000,000	4,996,704

B2B팩토링	800,000	-

KB국민은행	기술창조기업 우대대출	1,500,000	1,021,000

운전자금대출	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	62,550	62,550

하나은행	매출채권담보대출	1,270,000	-

합 계	63,350,550	47,159,284

(*) 지배기업이 연결실체내의 종속기업인 (주)잘론네츄럴에 대하여 약정한 지급보증이며, 실행액은 종속기업의 실행액입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체를 위하여 타인으로부터 제공받은 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

담보제공자	제공받은자	보증금액	제공받은 내용

주주임원	IBK기업은행	8,520,000	차입금 연대보증

서울보증보험(주)	거래처 등	1,107,475	계약이행 등

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자	제공받은자	보증금액	제공받은 내용

주주임원	IBK기업은행	7,920,000	차입금 연대보증

서울보증보험(주)	거래처 등	1,133,425	계약이행 등

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

자본금	6,200,000천원	6,200,000천원

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수	12,400,000주	12,400,000주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	420,244	420,244

기타자본잉여금	56,210,974	56,142,914

합 계	56,631,218	56,563,158

(3) 당반기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	56,142,914	56,020,334

자기주식처분	68,060	122,580

기말	56,210,974	56,142,914

23. 자기주식(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

자기주식 취득액	(27,196)천원	(198,561)천원

자기주식수	1,614주	6,614주

지분율	0.01%	0.05%

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	6,614	198,561	2,214	36,392

취득	47	2,209	20,400	579,248

처분	(5,047)	(173,574)	(16,000)	(417,079)

기말	1,614	27,196	6,614	198,561

24. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본조정	(30,976)	(30,976)

25. 이익잉여금당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	202,905,560	175,538,088

지배기업 소유주지분 반기순이익	21,847,803	32,702,899

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)	(1,116,668)	(624,040)

배당금	(5,205,222)	(4,711,387)

기말금액	218,431,473	202,905,560

26. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 대한 보통주 반기순이익(원)	11,393,287,679	21,847,802,878	5,841,374,904	13,371,276,352

가중평균유통보통주식수(주)(*)	12,397,198	12,397,198	12,392,551	12,392,551

주당이익(원/주)	919	1,762	471	1,079

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 일/주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	181	2,244,400,000

자기주식	전기이월	(6,614)	181	(1,197,134)

자기주식 취득	2025-01-09	(47)	173	(8,131)

자기주식 처분	2025-01-09	2,547	173	440,631

자기주식 처분	2025-03-20	2,500	103	257,500

합 계	12,398,386	2,243,892,866

가중평균유통보통주식수	12,397,198

② 전반기

(단위 : 일/주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수

기초 발행주식수	전기이월	12,400,000	182	2,256,800,000

자기주식	전기이월	(2,214)	182	(402,948)

자기주식 취득	2024-01-11	(5,000)	172	(860,000)

자기주식 취득	2024-03-21	(5,400)	102	(550,800)

자기주식 처분	2024-05-10	5,000	52	260,000

자기주식 처분	2024-05-29	6,000	33	198,000

합 계	12,398,386	2,255,444,252

가중평균유통보통주식수	12,392,551

(2) 희석주당이익연결실체는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 수익(1) 수익의 원천

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	105,265,134	196,842,759	85,352,198	162,066,932

기타수익	155,629	313,471	157,603	327,568

합 계	105,420,763	197,156,230	85,509,801	162,394,500

(2) 수익의 구분연결실체는 플라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	105,265,134	196,842,759	85,352,198	162,066,932

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대수익	155,629	313,471	157,603	327,568

합 계	105,420,763	197,156,230	85,509,801	162,394,500

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	55,830,244	45,954,862

계약자산	-	-

계약부채	-	-

28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(941,924)	(190,310)	(722,165)	(1,601,387)

원재료등 매입액	46,896,452	87,589,122	38,307,633	74,051,682

급여	14,518,451	28,476,140	13,932,719	26,874,200

퇴직급여	1,002,259	2,059,312	1,047,735	2,053,039

복리후생비	1,555,289	2,979,046	1,586,008	2,789,578

여비교통비	77,098	225,429	84,521	167,170

감가상각비	3,284,649	6,390,602	2,841,198	5,566,666

무형자산상각비	225,960	480,801	362,635	726,238

외주용역비	5,023,030	9,164,046	2,860,039	5,071,709

외주가공비	2,216,088	4,050,998	2,279,632	3,946,759

광고선전비	596,282	1,272,970	439,126	893,939

대손상각비(환입)	295,730	256,164	38,332	(145,399)

지급수수료	1,168,348	2,541,569	1,342,667	2,658,805

경상연구개발비	444,665	864,109	253,647	487,985

수선비	161,151	261,332	178,489	305,482

소모품비	1,823,601	3,583,274	1,648,136	3,076,319

금형비	1,908,892	3,819,578	1,580,020	4,205,415

운반비	874,891	1,742,657	825,467	1,587,627

포장비	1,186,084	2,148,549	594,403	1,151,161

기타비용	3,676,057	6,580,442	3,295,645	5,566,396

합 계(*)	85,993,053	164,295,830	72,775,887	139,433,384

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,155,340	4,288,670	2,251,207	4,297,277

퇴직급여	188,609	365,200	155,517	324,818

복리후생비	233,510	494,620	334,569	567,674

여비교통비	56,097	180,268	70,094	134,227

접대비	39,796	178,695	48,917	182,408

세금과공과금	242,691	432,426	69,689	375,794

감가상각비	297,835	597,197	337,996	663,956

임차료	16,428	33,556	18,058	36,757

보험료	66,713	116,818	46,752	85,070

차량유지비	56,257	108,268	49,654	97,451

운반비	469,859	979,800	506,999	989,125

소모품비	91,069	181,326	110,059	176,934

지급수수료	796,163	1,879,732	1,137,843	2,184,859

광고선전비	596,282	1,272,970	439,126	893,939

대손상각비(환입)	295,730	256,164	38,332	(145,399)

비품비	27,870	44,244	19,020	43,369

수출제비용	124,278	256,238	171,243	290,619

무형자산상각비	225,960	480,801	362,635	726,238

경상연구개발비	444,665	864,109	253,647	487,985

견본비	209,115	425,031	163,730	325,312

기타	64,564	121,272	75,939	132,607

합 계	6,698,831	13,557,405	6,661,026	12,871,020

30. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	-	-	(300)	-

외환차익	209,448	500,933	286,777	488,525

외화환산이익	(159,796)	262,714	28,769	140,294

유형자산처분이익	799	905	1,207	10,817

분쇄품수익	16,722	30,453	18,683	34,857

잡이익	123,410	184,257	15,668	64,617

합 계	190,583	979,262	350,804	739,110

기타비용:

외환차손	451,118	592,081	73,554	146,266

외화환산손실	357,006	399,724	163,991	264,199

유형자산처분손실	4,608	4,609	-	-

무형자산손상차손	1,471,386	1,471,386	3,639,169	3,639,169

기부금	38,193	40,239	59,356	59,596

사용권자산처분손실	15,985	15,985	-	-

잡손실	25,950	88,957	61,987	243,485

합 계	2,364,246	2,612,981	3,998,057	4,352,715

31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	42,170,243	-	-	42,170,243

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	906,107	-	-	906,107

소 계	43,076,350	-	-	43,076,350

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	45,644,741	-	45,644,741

단기금융상품	-	48,000,101	-	48,000,101

매출채권	-	55,830,244	-	55,830,244

단기대여금	-	2,522,623	-	2,522,623

미수금	-	423,825	-	423,825

미수수익	-	590,893	-	590,893

장기대여금	-	2,452,900	-	2,452,900

장기금융상품	-	190,000	-	190,000

보증금	-	732,363	-	732,363

소 계	-	156,387,690	-	156,387,690

금융자산 합 계	43,076,350	156,387,690	-	199,464,040

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	36,111,663	36,111,663

미지급금	-	-	9,040,671	9,040,671

미지급비용	-	-	4,976,577	4,976,577

단기차입금	-	-	26,554,280	26,554,280

유동성장기차입금	-	-	498,950	498,950

장기차입금	-	-	15,109,350	15,109,350

임대보증금	-	-	361,875	361,875

리스부채	-	-	1,753,565	1,753,565

금융부채 합 계	-	-	94,406,931	94,406,931

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	44,089,300	-	-	44,089,300

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	827,011	-	-	827,011

소 계	44,916,311	-	-	44,916,311

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	32,418,106	-	32,418,106

단기금융상품	-	48,000,101	-	48,000,101

매출채권	-	45,954,862	-	45,954,862

단기대여금	-	2,123,154	-	2,123,154

미수금	-	1,028,639	-	1,028,639

미수수익	-	857,515	-	857,515

장기대여금	-	2,950,564	-	2,950,564

장기금융상품	-	67,752	-	67,752

보증금	-	758,823	-	758,823

소 계	-	134,159,516	-	134,159,516

금융자산 합 계	44,916,311	134,159,516	-	179,075,827

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	31,477,681	31,477,681

미지급금	-	-	9,668,420	9,668,420

미지급비용	-	-	4,517,176	4,517,176

단기차입금	-	-	21,402,328	21,402,328

유동성장기차입금	-	-	543,250	543,250

장기차입금	-	-	7,105,400	7,105,400

임대보증금	-	-	361,875	361,875

리스부채	-	-	1,438,950	1,438,950

금융부채 합 계	-	-	76,515,080	76,515,080

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	43,076,350	43,076,350	44,916,311	44,916,311

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	45,644,741	45,644,741	32,418,106	32,418,106

- 단기금융상품	48,000,101	48,000,101	48,000,101	48,000,101

- 매출채권	55,830,244	55,830,244	45,954,862	45,954,862

- 장기금융상품	190,000	190,000	67,752	67,752

- 대여금및기타수취채권	6,722,604	6,722,604	7,718,695	7,718,695

소 계	156,387,690	156,387,690	134,159,516	134,159,516

금융자산 계	199,464,040	199,464,040	179,075,827	179,075,827

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	26,554,280	26,554,280	21,402,328	21,402,328

- 장기차입금	15,608,300	15,608,300	7,648,650	7,648,650

- 매입채무	36,111,663	36,111,663	31,477,681	31,477,681

- 기타지급채무	14,379,123	14,379,123	14,547,471	14,547,471

- 리스부채	1,753,565	1,753,565	1,438,950	1,438,950

금융부채 계	94,406,931	94,406,931	76,515,080	76,515,080

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	42,779,758	296,592	43,076,350	-	44,619,719	296,592	44,916,311

연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	296,592	현금흐름할인모형	성장률, 할인율 등

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	296,592	현금흐름할인모형	성장률, 할인율 등

32. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	792,733	1,674,476	866,000	1,790,623

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	70,703	200,411	14,775	67,358

배당금수익	-	-	228	228

합 계	863,436	1,874,887	881,003	1,858,209

금융비용

이자비용	173,380	357,169	224,615	443,886

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	369,222	443,693	71,213	83,094

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	5,326	5,326

합 계	542,602	800,862	301,154	532,306

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 중 연결실체의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 24.00%(전반기 24.43%)입니다.

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업에서 창출된 현금흐름	37,678,193	24,439,779

가. 반기순이익	24,547,861	15,622,850

나. 조정	17,525,079	15,421,190

법인세비용	7,752,844	5,050,565

이자비용	357,169	443,886

이자수익	(1,674,476)	(1,790,623)

감가상각비	6,390,602	5,566,666

무형자산상각비	480,801	726,238

유형자산처분손실	4,609	-

유형자산처분이익	(905)	(10,817)

사용권자산처분손실	15,985	-

퇴직급여	1,883,576	1,798,844

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	443,693	83,094

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(200,410)	(67,358)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	5,326

대손상각비(환입)	256,164	(145,399)

무형자산손상차손	1,471,386	3,639,169

외화환산이익	(262,714)	(140,294)

외화환산손실	399,723	264,199

재고자산평가손실(환입)	206,859	(2,308)

잡손실	277	2

잡이익	(104)	-

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,394,747)	(6,604,261)

매출채권의 증가	(10,439,177)	(9,418,919)

미수금의 감소(증가)	604,814	(93,542)

선급금의 증가	(54,969)	(361,290)

선급비용의 감소(증가)	(34,867)	138,102

재고자산의 증가	(376,144)	(1,686,148)

매입채무의 증가	5,221,983	4,814,749

미지급금의 증가	309,701	162,884

미지급비용의 증가(감소)	461,044	(187,209)

선수금의 증가	334,862	458,046

예수금의 증가	776,070	87,539

퇴직금의 지급	(934,221)	(532,480)

마일리지충당부채의 증가(감소)	(263,843)	14,007

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	29,050,978	13,111,602	-	-	-	42,162,580

임대보증금	361,875	-	-	-	-	361,875

리스부채	1,438,950	(629,560)	920,786	(24,932)	48,321	1,753,565

재무활동으로부터의 총부채	30,851,803	12,482,042	920,786	(24,932)	48,321	44,278,020

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	취득	처분	기타변동(*)

금융기관 차입금	20,615,755	2,481,230	-	-	-	23,096,985

임대보증금	437,000	(118,725)	-	-	-	318,275

리스부채	1,393,329	(536,612)	517,078	-	34,004	1,407,799

재무활동으로부터의 총부채	22,446,084	1,825,893	517,078	-	34,004	24,823,059

(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체(*)	10,674,221	8,095,967

장기대여금의 유동성 대체	696,361	792,471

장기차입금의 유동성 대체	239,050	283,350

유형자산취득 미지급금	892,655	765,455

단기대여금의 매입채무상계	588,000	385,800

(*) 건설중인자산은 유형자산과 무형자산을 포함한 금액입니다.

36. 리스연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하고 있으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결실체는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

취득금액	1,432,193	1,532,429	2,964,622	1,484,786	1,434,447	2,919,233

감가상각누계액	(638,532)	(606,758)	(1,245,290)	(721,616)	(794,342)	(1,515,958)

장부가액	793,661	925,671	1,719,332	763,170	640,105	1,403,275

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	939,671	894,050

비유동부채	813,894	544,899

합 계	1,753,565	1,438,949

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	579,797	501,406

리스부채 이자비용	33,789	33,133

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	229,908	210,862

(4) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 859,468천원(전반기: 747,474천원) 입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	982,355	939,671	931,224	894,050

1년 초과 5년 이내	791,539	813,894	574,415	544,899

합 계	1,773,894	1,753,565	1,505,639	1,438,949

37. 비지배지분(1) 당반기와 전기 중 연결실체에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분처분(취득)	비지배지분반기순손익	비지배지분기타포괄손익변동	기말 누적비지배지분

부국티엔씨㈜	53.00%	55,222,828	-	2,820,876	7,056	58,050,760

㈜잘론네츄럴	40.00%	(32,943)	-	(120,818)	-	(153,761)

합 계	55,189,885	-	2,700,058	7,056	57,896,999

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율	기초 누적비지배지분	비지배지분처분(취득)	비지배지분당기순손익	비지배지분기타포괄손익변동	기말 누적비지배지분

부국티엔씨㈜	53.00%	49,237,501	-	5,971,215	14,112	55,222,828

㈜잘론네츄럴	40.00%	315,670	-	(348,613)	-	(32,943)

합 계	49,553,171	-	5,622,602	14,112	55,189,885

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업에 대한 비지배주주 지분이 연결실체에게 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	부국티엔씨㈜	㈜잘론네츄럴	합 계

영업활동으로 인한 현금흐름	4,786,430	(139,159)	4,647,271

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,039,508)	221,555	(2,817,953)

재무활동으로 인한 현금흐름	540,298	(28,482)	511,816

현금및현금성자산의 순증감	2,287,220	53,914	2,341,134

기초의 현금및현금성자산	8,518,806	111,955	8,630,761

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	-	-	-

당반기말 현금및현금성자산	10,806,026	165,869	10,971,895

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	부국티엔씨㈜	㈜잘론네츄럴	합 계

영업활동으로 인한 현금흐름	3,419,790	31,688	3,451,478

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,103,368)	(3,591)	(3,106,959)

재무활동으로 인한 현금흐름	222,311	(27,458)	194,853

현금및현금성자산의 순증감	538,733	639	539,372

기초의 현금및현금성자산	6,584,498	232,883	6,817,381

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	-	761	761

전반기말 현금및현금성자산	7,123,231	234,283	7,357,514