펌텍코리아 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 9월 30일 현재
제 18(전) 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 9월 30일 현재
펌텍코리아 주식회사

1. 회사의 개요

펌텍코리아 주식회사(이하 "당사")는 2001년 8월 10일 설립되어 프라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사 소재지는 인천광역시 부평구 부평대로입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

이도훈	3,971,509주	32.03%	대표이사

이도경	2,117,479주	17.08%

이재신	496,003주	4.00%	대표이사

박상규	592,762주	4.78%

이현주	447,865주	3.61%

부국티엔씨(주)	922,075주	7.44%

우리사주조합	84,556주	0.68%

자기주식	1,614주	0.01%

기타	3,766,137주	30.37%

합 계	12,400,000주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시하였으며, 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’가 처음 적용되었으며,유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였으며, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

(2) 리스이용자당사는 건물, 차량운반구, IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 등 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 2년간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 2년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.·리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). ·리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.·리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.·최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.·계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.

당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 1월 1일

사용권자산	800,487

리스부채	800,487

이익잉여금	-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.8%입니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 약정된 운용리스 금액	827,631

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	800,487

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	800,487

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 554,537천원을 인식하였고, 리스부채로 562,814원을 인식하였습니다.

또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 301,274천원, 이자비용 14,432천원을 인식하였습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결분기재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	8,147	3,772

보통예금	8,991,739	6,948,362

합계	8,999,886	6,952,134

6. 단기금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	정기예금	78,000,000	7,000,000

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF	16,936,278	10,298,796

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	저축성보험	340,848	201,810

합 계	17,277,126	10,500,606

8. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총액	22,276,684	20,311,132

대손충당금	(323,772)	(372,299)

매출채권 순액	21,952,912	19,938,833

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	372,299	194,004

대손상각비(환입)	(47,977)	181,901

제각	(550)	(3,606)

기말금액	323,772	372,299

9. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	955,800	732,000	1,687,800	1,109,660	1,118,000	2,227,660

미수금	243,896	-	243,896	559,778	-	559,778

미수수익	212,511	-	212,511	9,929	-	9,929

보증금	250,118	206,518	456,636	182,118	117,922	300,040

합 계	1,662,325	938,518	2,600,843	1,861,485	1,235,922	3,097,407

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	3,973,880	5,008,663

제품평가충당금	(824,417)	(868,051)

재공품	2,709,957	2,758,196

재공품평가충당금	(320,263)	(341,947)

저장품	111,693	94,343

원재료	113,766	156,856

합계	5,764,616	6,808,060

(2) 당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실환입은 65,318 천원 ( 전분기 재고자산평가손실: 619,991 천원 )입니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	910,957	-	425,525	-

선급비용	30,769	-	15,396	-

부가세대급금	91,942	-	-	-

장기선급비용	-	6,872	-	1,641

합계	1,033,668	6,872	440,921	1,641

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지	27,930,744	-	-	-	-	27,930,744

건물	11,667,527	-	-	-	(331,240)	11,336,287

기계장치	6,047,276	77,200	(19,742)	876,000	(688,192)	6,292,542

차량운반구	160,655	108,374	(40,085)	-	(53,596)	175,348

비품	289,416	193,737	-	-	(83,575)	399,578

시설장치	732,664	101,400	-	-	(242,286)	591,778

금형	82	-	-	-	-	82

건설중인자산	1,512,379	5,726,806	-	(876,000)	-	6,363,185

합계	48,340,743	6,207,517	(59,827)	-	(1,398,889)	53,089,544

전기 중 당사는 새로운 공장을 건설 중이며, 당분기말까지 발생한 원가는 5,703백만원입니다. 이 원가에는 공장의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 65백만원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 2.57%입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	대체	사업양도(*)	감가상각비	기말장부가액

토지	17,503,061	10,427,683	-	-	-	-	27,930,744

건물	12,109,180	-	-	-	-	(441,652)	11,667,528

기계장치	9,264,752	746,950	(9,981)	1,938,800	(4,841,756)	(1,051,490)	6,047,275

차량운반구	253,673	-	(1,838)	-	(13,325)	(77,855)	160,655

비품	242,994	133,796	-	-	-	(87,374)	289,416

시설장치	1,099,453	260,800	-	-	(285,603)	(341,986)	732,664

금형	82	-	-	-	-	-	82

건설중인자산	423,900	3,027,279	-	(1,938,800)	-	-	1,512,379

합계	40,897,095	14,596,508	(11,819)	-	(5,140,684)	(2,000,357)	48,340,743

(*) 전기 중 종속기업인 피티플라스(주)에 사출제조라인을 양도하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련차입금	담보내용

중소기업은행	토지 및 건물(*)	20,315,429	12,000,000	8,601,110	차입담보

(주)국민은행	3,600,000	3,000,000	차입담보

(주)신한은행	1,800,000	982,602	차입담보

(주)신한은행	토지 및 건물	8,523,919	4,800,000	2,500,000	차입담보

합 계	28,839,348	22,200,000	15,083,712

(*) 특수관계자의 차입금을 위해 해당 자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 1,200,000천원입니다(주석15).

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액

DB손해보험(주)	건물, 기계장치	31,835,089

한편, 상기 보험자산 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말잔액

산업재산권	396,330	210,896	-	(86,121)	521,105

소프트웨어	177,179	150,162	-	(61,326)	266,015

회원권	342,542	-	-	-	342,542

합 계	916,051	361,058	-	(147,447)	1,129,662

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	사업양도(*)	상각	기말잔액

산업재산권	360,592	136,732	-	(100,994)	396,330

소프트웨어	216,123	35,780	-	(74,724)	177,179

회원권	342,542	-	-	-	342,542

영업권	408,000	-	(408,000)	-	-

합 계	1,327,257	172,512	(408,000)	(175,718)	916,051

(*) 전기 중 종속기업인 피티프라스(주)에 사출제조라인을 양도하였습니다.

(3) 경상개발연구비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 922,379 천원과 1,755,032천원 이며, 연구인력개발비로 계상되어 있습니다.

14. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율	당분기말	전기말

종속기업투자:

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	중국	100.00%	342,673	342,673

피티프라스(주)	한국	100.00%	5,400,000	5,400,000

소 계	5,742,673	5,742,673

관계기업투자:

부국티엔씨(주)(*)	한국	29.62%	20,782,539	21,057,212

합 계	26,525,212	26,799,885

(*) 관계기업이 자기주식을 보유하고 있어 유효지분율로 지분법 평가하였습니다. 당사는 종속기업에 대하여 원가법, 관계기업에 대하여 지분법을 적용하고 있습니다(주석3 참조). (2) 당분기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	26,799,885	21,358,585

취득	-	5,510,800

당기손익에 대한 지분	(358,457)	76,215

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소	83,784	(145,715)

관계기업의 기타포괄손익변동(*)	-	751,259

관계기업의 이익잉여금변동(*)	-	(751,259)

기말금액	26,525,212	26,799,885

(*) 관계기업이 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따른 변동입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	289,014	97,121	191,893	1,486,965	15,553	21,071

피티프라스(주)	10,051,300	4,697,049	5,354,251	7,082,779	(642,476)	(701,223)

부국티엔씨(주)	102,366,046	45,443,405	56,922,641	35,802,469	(1,091,824)	(832,854)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	1,281,249	1,110,427	170,822	1,302,785	5,553	5,412

피티프라스(주)	9,977,951	3,922,478	6,055,473	4,646,253	274,846	249,979

부국티엔씨(주)	130,190,074	72,434,579	57,755,495	46,918,343	1,529,788	1,079,397

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 장부금액, 관계기업투자이익 및 기타포괄손익에 대한 당사의 지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

관계기업투자 장부금액	20,782,539	21,057,212

당기순손익에 대한 지분	(358,457)	76,215

이익잉여금에 대한 지분	83,784	(896,973)

기타포괄손익에 대한 지분	-	(751,259)

15. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

종속기업	Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.피티프라스(주)	Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.피티프라스(주)

관계기업	부국티엔씨(주)	부국티엔씨(주)

기타특수관계자	개인주주, 미라텍(주)	개인주주, 미라텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	매출	825,234	578,045

피티프라스(주)	매출	288,000	75,500

매입 등	6,738,124	63,918

자산양도(*)	-	5,595,523

부채양도(*)	-	3,167,904

부국티엔씨(주)	매출	7,566	7,755

매입 등	1,157,925	1,426,151

(*) 사출제조라인의 사업양도에 따른 거래로 관련 사항은 주석 38에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	매출채권	80,973	1,044,057

피티프라스(주)	미수금	149,622	88,895

매입채무	1,637,795	1,973,587

임대보증금	320,000	320,000

부국티엔씨(주)	매출채권	3,410	3,410

매입채무	241,415	261,615

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	보증내용	금액	관련차입한도	관련차입잔액	지급보증처

대표이사	차입지급보증	1,200,000	1,000,000	179,891	한국산업은행

3,000,000	2,500,000	2,500,000	(주)신한은행

1,200,000	1,500,000	982,601	(주)신한은행

960,000	800,000	-	(주)하나은행

소 계	6,360,000	5,800,000	3,662,492

구매카드지급보증	7,200,000	6,000,000	-	중소기업은행

구매카드지급보증	3,600,000	3,000,000	-	(주)신한은행

소 계	10,800,000	9,000,000	-

합 계	17,160,000	14,800,000	3,662,492

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 천원)

제공받는자	내용	보증액	지급보증처

Pum-Tech Shanghai Co.,Ltd.	외화지급보증	CNY 500,000	(주)신한은행

피티프라스(주)	당연(필수)보증	458,700	(주)국민은행

피티프라스(주)	연대보증	861,600	(주)하나은행

피티프라스(주)	연대보증	270,000	중소기업은행

(7) 당분기말 현재 특수관계자의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

특수관계자구분	제공받는자	담보제공자산	장부가액	담보 설정액	제공처

종속기업	피티프라스(주)	토지 및 건물(*)	20,665,101	1,200,000	중소기업은행

(*) 당사의 채무 및 특수관계자의 채무 각각을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	670,500	640,656

퇴직급여	132,900	51,084

합계	803,400	691,740

16. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,694,177	-	2,444,234	-

미지급비용	920,509	-	948,263	-

임대보증금	383,000	63,244	73,000	368,479

합계	3,997,686	63,244	3,465,497	368,479

17. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	2.78	-	3,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	3.64	-	420,563

(주)신한은행	일반자금대출	2.06	2,500,000	-

(주)신한은행	일반자금대출	기준금리+0.8	982,602	1,165,053

중소기업은행	일반자금대출	3.15	524,110	611,862

한국산업은행	일반자금대출	2.67	179,891	-

합 계	4,186,603	5,197,478

18. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대출종류	약정이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소기업은행	시설자금대출	2.72	2021-12-15	4,500,000	5,500,000

중소기업은행	시설자금대출	2.88	2021-10-24	3,577,000	898,000

(주)신한은행	일반자금대출	2.91	2024-12-21	-	4,000,000

(주)국민은행	정책자금대출	1.84	2020-09-19	1,000,000	1,000,000

(주)국민은행	정책자금대출	1.24	2019-11-07	2,000,000	2,000,000

(A) 합 계	11,077,000	13,398,000

(B) 유동성장기차입금	(4,000,000)	(4,166,667)

(A)-(B) 장기차입금	7,077,000	9,231,333

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

연 도	금 액

2019.10.01.~2020.09.30.	4,000,000

2020.10.01.~2021.09.30.	3,000,000

2021.10.01.~2022.09.30.	4,077,000

합 계	11,077,000

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	348,147	-	468,650	-

예수금	115,417	-	222,956	-

장기선수수익	-	9,720	-	14,459

합계	463,564	9,720	691,606	14,459

20. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	14,276,612	13,756,064

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,653,842	1,599,489

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	7,168,799	(4,854,514)	2,314,285

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,646,936	-	1,646,936

이자원가(수익)	108,701	(101,795)	6,906

소 계	1,755,637	(101,795)	1,653,842

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	286,492	-	286,492

인구통계적 가정	1,581	-	1,581

재무적 가정	395,174	-	395,174

경험조정	(110,263)	-	(110,263)

- 사외적립자산 수익	-	101,795	101,795

소 계	286,492	101,795	388,287

기타:

납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

급여 지급	(159,777)	165,539	5,762

소 계	(159,777)	(834,461)	(994,238)

기말잔액	9,051,151	(5,688,975)	3,362,176

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여(자산)부채

기초잔액	5,617,785	(4,201,553)	1,416,232

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,035,662	-	2,035,662

이자원가(수익)	136,186	(143,418)	(7,232)

소 계	2,171,848	(143,418)	2,028,430

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	298,356	-	298,356

인구통계적 가정	-	-	-

재무적 가정	357,442	-	357,442

경험조정	(59,086)	-	(59,086)

- 사외적립자산 수익	-	89,002	89,002

소 계	298,356	89,002	387,358

기타:

납부한 기여금	-	(1,404,472)	(1,404,472)

급여 지급	(705,481)	633,824	(71,657)

영업양도	(213,709)	172,103	(41,606)

소 계	(919,190)	(598,545)	(1,517,735)

기말잔액	7,168,799	(4,854,514)	2,314,285

(3) 당분기말과 전기말 현재 평가에 사용된 주요보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.03%	2.51%

미래 급여인상률	관리직	7.37%	7.37%

생산직	7.93%	7.93%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금상품으로 구성되어 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 기타의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, CNY)

은행	종류	한도액	실행액

(주)하나은행	운전자금대출	800,000	-

외상매출채권담보대출	540,000	-

(주)신한은행	외화지급보증	CNY 500,000	CNY 150,000

운전자금대출	4,000,000	3,482,602

구매카드대출	3,000,000	-

중소기업은행	운전자금대출	1,000,000	524,110

시설자금대출	15,000,000	8,077,000

구매카드대출	6,000,000	-

한국산업은행	운전자금대출	1,000,000	179,891

(주)국민은행	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 222,190천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금(*)	6,200,000	925,000

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식의 수(*)	12,400,000주	1,850,000주

1주당 금액	500원	500원

(*) 당분기 중 유상증자 및 무상증자를 통해 보통주 10,550,000주가 추가로 발행되었습니다.

23. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하는 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(27,195)	(3,237,500)

자기주식 수	1,614주	370,000주

지분율	0.01%	20.00%

당사는 2019년 6월 중 자기주식 총370,000주(취득원가 3,237,500천원)를 67,062,500천원에 처분하였습니다. 이에따라 법인세 효과를 차감한 자기주식처분이익 51,486,240천원을 기타자본잉여금으로 반영하였습니다.

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본조정	(317,939)	(317,939)

지분법자본변동	746,285	746,285

합 계	428,346	428,346

25. 이익잉여금

당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	83,552,747	64,014,958

관계기업의 회계정책 변경효과	-	(585,975)

당기순이익	16,143,927	20,539,556

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(302,864)	(302,136)

지분법이익잉여금변동	65,352	(113,656)

기말금액	99,459,162	83,552,747

26. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기(*2)

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(원)	4,494,896,401	16,143,926,513	4,875,833,701	15,269,076,469

가중평균유통보통주식수(주)(*1)	10,709,598	10,709,598	9,756,015	9,756,015

주당순이익(원/주)	420	1,507	500	1,565

(*1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.(*2) 비교공시 목적으로 주식수에 무상증자효과를 반영하였습니다.

(2) 희석주당순이익당사는 희석화증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 수익(1) 수익의 구분

당사는 주석 1에서 공시하고 있는 바와 같이, 당사는 프라스틱 용기 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있으며, 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	123,146,976	113,847,921

기간에 걸쳐 이행	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	123,146,976	113,847,921

기타 수익	506,700	314,700

합 계	123,653,676	114,162,621

(2) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어있는 수취채권	22,009,212	19,938,833

계약자산	-	-

계약부채	-	-

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(70,082)	1,043,444	522,831	(741,872)

원재료 등 매입액	21,697,003	68,930,918	19,758,816	61,021,482

급여	4,966,463	14,276,612	3,964,209	13,756,064

퇴직급여	619,144	1,653,842	547,552	1,599,489

복리후생비	506,252	1,491,351	438,340	1,513,069

여비교통비	16,445	60,529	56,376	86,249

감가상각비	580,880	1,700,163	427,091	1,557,276

무형자산상각비	54,874	147,447	44,179	128,947

외주용역비	104,572	2,318,856	741,556	3,810,691

광고선전비	2,475	24,101	92,927	99,793

지급수수료	229,428	872,904	172,354	665,196

연구인력개발비	259,556	923,879	441,825	1,755,032

수선비	16,696	77,279	43,254	172,632

소모품비	220,058	875,637	283,450	908,690

금형비	1,455,890	3,717,744	1,410,071	3,828,342

운반비	195,732	587,498	163,488	568,700

기타비용	1,033,300	4,123,185	1,252,517	4,049,731

합 계(*)	31,888,686	102,825,389	30,360,836	94,779,511

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	720,657	2,150,229	640,207	1,989,158

퇴직급여	123,246	313,683	73,314	212,330

복리후생비	103,303	295,328	81,547	228,266

여비교통비	12,735	49,875	52,618	74,911

접대비	36,840	106,775	36,143	76,948

세금과공과금	88,144	249,936	117,026	256,527

감가상각비	212,462	615,512	97,627	387,241

임차료	15,086	27,944	47,294	134,950

보험료	32,998	102,426	16,289	120,663

차량유지비	39,817	115,892	38,168	115,929

운반비	195,732	587,498	163,488	568,700

소모품비	26,282	90,244	22,656	93,697

지급수수료	196,814	787,994	150,795	569,967

광고선전비	2,475	24,101	92,927	99,793

비품비	18,198	44,464	37,334	55,651

수출제비용	110,093	337,160	93,885	279,846

무형자산상각비	54,874	147,447	44,179	128,947

연구인력개발비	258,806	922,379	441,825	1,755,032

견본비	36,449	84,293	19,010	62,809

기타	(111,248)	88,510	(9,239)	207,677

합 계	2,173,763	7,141,690	2,257,093	7,419,042

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	168,900	506,700	168,900	314,700

외환차익	157,894	436,864	84,343	170,817

외화환산손익	11,162	15,218	(77,361)	2,029

유형자산처분이익	2,162	2,162	4,164	9,748

분쇄품수익	-	-	-	78,784

정부보조금수익	-	-	-	41,994

잡이익	9,955	66,615	18,542	99,896

합 계	350,073	1,027,559	198,588	717,968

기타비용:

외환차손	41,515	52,539	21,083	68,754

외화환산손실	(33,164)	27,790	25,998	28,078

유형자산처분손실	-	993	-	12,250

기부금	-	-	-	50

잡손실	884,277	894,757	8,952	19,218

합 계	892,628	976,079	56,033	128,350

31. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	16,936,278	-	-	16,936,278

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	340,848	-	-	340,848

소 계	17,277,126	-	-	17,277,126

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	8,991,739	-	8,991,739

단기금융기관예치금	-	78,000,000	-	78,000,000

매출채권	-	21,952,912	-	21,952,912

단기대여금	-	955,800	-	955,800

미수금	-	243,896	-	243,896

미수수익	-	212,511	-	212,511

장기대여금	-	732,000	-	732,000

보증금	-	456,636	-	456,636

소 계	-	111,545,494	-	111,545,494

금융자산 합계	17,277,126	111,545,494	-	128,822,620

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	15,600,388	15,600,388

미지급금	-	-	2,694,177	2,694,177

미지급비용	-	-	920,509	920,509

단기차입금	-	-	4,186,603	4,186,603

장기차입금	-	-	11,077,000	11,077,000

임대보증금	-	-	446,244	446,244

금융부채 합 계	-	-	34,924,921	34,924,921

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	10,298,796	-	-	10,298,796

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	201,810	-	-	201,810

소 계	10,500,606	-	-	10,500,606

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	6,948,362	-	6,948,362

단기금융기관예치금	-	7,000,000	-	7,000,000

매출채권	-	19,938,833	-	19,938,833

단기대여금	-	1,109,660	-	1,109,660

미수금	-	559,778	-	559,778

미수수익	-	9,929	-	9,929

장기대여금	-	1,118,000	-	1,118,000

보증금	-	300,040	-	300,040

소 계	-	36,984,602	-	36,984,602

금융자산 합계	10,500,606	36,984,602	-	47,485,208

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	18,647,731	18,647,731

미지급금	-	-	2,444,235	2,444,235

미지급비용	-	-	948,263	948,263

단기차입금	-	-	5,197,478	5,197,478

장기차입금	-	-	13,398,000	13,398,000

임대보증금	-	-	441,479	441,479

금융부채 합계	-	-	41,077,186	41,077,186

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.―유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

―당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. ―상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정된 금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	17,277,126	17,277,126	10,500,606	10,500,606

상각후원가로 측정된 금융자산:

- 현금및현금성자산(*)	8,991,739	8,991,739	6,948,362	6,948,362

- 금융기관예치금	78,000,000	78,000,000	7,000,000	7,000,000

- 매출채권	21,952,912	21,952,912	19,938,833	19,938,833

- 대여금및기타수취채권	2,600,843	2,600,843	3,097,407	3,097,407

합 계	111,545,494	111,545,494	36,984,602	36,984,602

상각후원가로 측정된 금융부채:

- 단기차입금	4,186,603	4,186,603	5,197,478	5,197,478

- 장기차입금	11,077,000	11,077,000	13,398,000	13,398,000

- 매입채무	15,600,388	15,600,388	18,647,731	18,647,731

- 기타지급채무	4,060,930	4,060,930	3,833,976	3,833,976

합 계	34,924,921	34,924,921	41,077,185	41,077,185

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	17,277,126	-	17,277,126	-	10,500,606	-	10,500,606

당사는 당분기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하는 매출채권및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

32. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	485,460	770,141	83,794	283,614

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(15,459)	11,393	1,751	11,760

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,243	3,243	-	12,933

합 계	473,244	784,777	85,545	308,307

금융비용:

이자비용	79,588	321,009	120,842	369,977

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(56)	31,522	(13,203)	9,287

합 계	79,532	352,531	107,639	379,264

33 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 평균유효법인세율은 19.86%(전분기 20.86%)입니다.

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업에서 창출된 현금흐름	19,480,220	17,174,905

가. 분기순이익	16,143,927	15,269,076

나. 조정	7,694,020	7,778,242

법인세비용	4,302,929	4,171,325

금융원가	321,009	369,977

금융수익	(770,141)	(283,615)

감가상각비	1,700,163	1,557,277

무형자산상각비	147,447	128,947

유형자산처분손실	993	12,250

유형자산처분이익	(2,162)	(9,748)

퇴직급여	1,653,842	1,599,489

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	31,522	9,287

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(11,393)	(11,760)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(3,243)	(12,932)

대손상각비(환입)	(47,976)	117,019

정부보조금수익	-	(41,994)

관계기업투자손실	358,458	146,671

외화환산이익	(15,218)	(2,029)

외화환산손실	27,790	28,078

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,357,724)	(5,872,413)

매출채권의 증가	(1,978,673)	(1,763,505)

미수금의 감소	315,882	344,779

선급금의 증가	(485,433)	(147,359)

선급비용의 감소(증가)	(15,372)	4,587

부가세대급금의 증가	(91,942)	-

재고자산의 감소(증가)	1,043,444	(741,872)

매입채무의 감소	(2,170,343)	(1,742,031)

미지급금의 증가	249,942	629,011

미지급비용의 감소	(2,950)	(1,357,075)

선수금의 증가(감소)	(120,503)	98,293

예수금의 감소	(107,539)	(237,120)

퇴직금의 환입(지급)	5,763	(48,085)

퇴직연금운용자산의 증가	(1,000,000)	(912,036)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	최초인식	기타변동

금융기관 차입금	18,595,478	(3,331,875)	-	-	15,263,603

임대보증금	441,479	-	-	4,765	446,244

리스부채	-	(307,429)	800,487	14,432	507,490

재무활동으로부터의 총부채	19,036,957	(3,639,304)	800,487	19,197	16,217,337

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	비현금변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	기타변동

금융기관 차입금	20,410,480	(331,860)	(2,240,000)	17,838,620

임대보증금	136,000	320,000	(16,917)	439,083

재무활동으로부터의 총부채	20,546,480	(11,860)	(2,256,917)	18,277,703

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	876,000	1,599,800

건설중인자산의 미지급금 대체	-	16,170

장기차입금의 유동성 대체	1,833,333	1,500,000

미지급금의 차입금 대체	-	417,000

임대보증금의 유동성 대체	383,000	-

36. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득금액	462,224	393,587	855,811

감가상각누게액	(175,169)	(126,105)	(301,274)

장부가액	287,055	267,482	554,537

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	301,274

리스부채 이자비용	14,432

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	12,266

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

(5) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은307,441천원 입니다.

37. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	331,618	320,369

1년 초과 5년 이내	247,145	242,445

합 계	578,763	562,814

(2) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동부채	320,369

비유동부채	242,445

합 계	562,814