브이원텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상 회사의 개요

(1) 지배기업

주식회사 브이원텍(이하 "지배기업")은 2006년 5월 30일에 설립되어 소프트웨어의 개발, 제조, 유통, 자문 및 유지보수업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 수정구 금토로 61에 위치하고 있으며, 2017년 7월 13일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편, 당분기말 현재납입자본금은 7,971,443천원이며, 주요 주주의 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김선중(대표이사)	3,855,000	24.18

정희선	2,248,818	14.11

이윤기	1,372,454	8.61

자기주식	680,241	4.27

기타	7,786,373	48.83

합 계	15,942,886	100

(2) 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요 및 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

종속기업명	국가	소유지분율	업종	결산일	주요 재무현황

자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)

TMS Europe B.V.	네덜란드	100.00%	보안 서비스업	12월 31일	85,210	1,163	-	(268,012)

(주)시스콘로보틱스*1,2)	대한민국	42.95%	산업용로봇 제조업	12월 31일	51,444,819	14,662,522	16,447,350	(4,119,213)

(주)테라랩스	대한민국	79.05%	산업용카메라 제조업	12월 31일	397,413	104,342	658,192	(69,873)

(*1) (주)시스콘로보틱스의 전환사채 및 전환상환우선주 등의 전환 및 주식매입선택권 행사로 (주)시스콘로보틱스에 대한 지배기업의 보통주에 대한 지분율이 당분기말 현재 42.95%로 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, (주)시스콘로보틱스의 주주로부터 의결권을 위임받아 당분기말 현재 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있습니다.(*2) Syscon Robotics USA Inc.를 포함한 연결재무정보입니다.

② 전기 (단위: 천원)

종속기업명	국가	소유지분율	업종	결산일	주요 재무현황

자산총계	부채총계	매출액	당기순이익(손실)

TMS Europe B.V.	네덜란드	100.00%	보안 서비스업	12월 31일	338,287	952	-	(389,568)

(주)시스콘로보틱스(*1,2)	대한민국	43.00%	산업용로봇 제조업	12월 31일	56,577,093	15,838,879	31,588,821	(6,696,478)

(주)테라랩스	대한민국	79.05%	산업용카메라 제조업	12월 31일	641,318	278,374	931,328	(23,408)

(*1) (주)시스콘로보틱스의 전환사채 및 전환상환우선주 등의 전환 및 주식매입선택권 행사로 (주)시스콘로보틱스에 대한 당사의 보통주에 대한 지분율이 전기말 현재43.00%로 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, (주)시스콘로보틱스의 주주로부터 의결권을 위임받아 전기말 현재 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있습니다.(*2) Syscon Robotics USA Inc.를 포함한 연결재무정보입니다

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.

한편, 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름관련 규정을 명확화하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 2024연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

(1) 측정기준

연결실체의 요약분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체는 요약분기연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후 관련 위험과 기회를 포함한 미래에대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 지배기업의 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 담보제공 금융자산

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	9,265,573	13,998,432

(2) 보고기간말 현재 담보제공 등 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	하나은행	700,000	700,000	선물환 담보제공

5. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	8,888,083	7,630,249	9,190,483	7,354,359

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,504,246	-	2,026,129

상각후원가로 측정하는 금융자산	700,000	-	700,000	908,151

합 계	9,588,083	10,134,495	9,890,483	10,288,639

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,026,129	1,564,231

취득	-	-

처분	-	-

평가손익(*)	478,117	461,898

기말금액	2,504,246	2,026,129

(*) 법인세효과를 반영하여 당분기와 전분기에 각각 378,191천원과 313,023천원을 기타포괄손익에 반영하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식(*)

(주)크림파트너스	1,556,700	847,400

상장주식(*)

(주)제테마	947,546	1,178,729

합 계	2,504,246	2,026,129

(*) 당사는 상기 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였으며, 해당 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

매출채권

매출채권	10,345,822	21,915,033

대손충당금	(451,789)	(1,188,819)

소 계	9,894,033	20,726,214

기타채권

미수금	732,411	446,112

미수수익	-	16,573

임차보증금	143,586	232,023

현재가치할인차금	-	(1,069)

소 계	875,997	693,639

합 계	10,770,030	21,419,853

비유동:

매출채권

매출채권	7,173,052	3,735,049

대손충당금	(3,374,613)	(1,299,558)

소 계	3,798,439	2,435,491

기타채권

임차보증금	556,729	560,033

현재가치할인차금	(55,880)	(64,331)

기타보증금	351,285	151,261

현재가치할인차금	(73,484)	(37,268)

소 계	778,650	609,695

합 계	4,577,089	3,045,186

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,488,378	1,335,912

설정액	1,340,151	1,152,466

제각액	-	-

기말금액	3,828,529	2,488,378

(3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	10,803,072	1,654,647	21,174,492	1,303,332

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,281,182	-	1,987,213	-

손상채권	5,434,621	-	2,488,377	-

소 계	17,518,875	1,654,647	25,650,082	1,303,332

대손충당금	(3,826,402)	-	(2,488,377)	-

합 계	13,692,473	1,654,647	23,161,705	1,303,332

(4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	손상되지않은 채권	손상된 금액

만기일 미도래	15,022,322	253,961	22,477,824	307,293

6개월내	315,067	86,088	342,332	66,448

12개월내	966,116	486,974	1,644,881	709,056

12개월 초과	2,999,379	2,999,379	-	1,405,580

합 계	19,302,884	3,826,402	24,465,037	2,488,377

7. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,318,054	3,813,510

상품평가충당금	(225,432)	(225,432)

원재료	3,178,537	2,054,528

원재료평가충당금	(507,406)	(413,143)

재공품	33,147,812	22,878,060

재공품평가충당금	(2,163,144)	(1,277,619)

합 계	35,748,421	26,829,904

한편, 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 979,789천원이며, 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 417,325천원입니다.

8. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,328,958	52,352	1,610,453	28,493

선급비용	344,326	252,778	255,135	-

합 계	4,673,284	305,130	1,865,588	28,493

9. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	3,401,273	1,875,407

계약부채	24,995,088	21,459,043

(2) 계약부채와 관련하여 당분기와 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장비계약	5,782,295	16,837,729

10. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

스마틀리(주)	국내	전자부품제조업	12월 31일	21.79	-	21.79	-

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

기초 장부금액	4,330,769	10,807,004	-	15,137,773

취득	2,699	21,947	-	24,646

감가상각비	-	(212,882)	-	(212,882)

기타(*)	(1,429,166)	(4,020,153)	-	(5,449,319)

기말 장부금액	2,904,302	6,595,916	-	9,500,218

취득원가	2,904,302	6,900,285	-	9,804,587

감가상각누계액	-	(304,369)	-	(304,369)

기말 장부금액	2,904,302	6,595,916	-	9,500,218

(*) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체한 금액입니다.한편, 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 상기 투자부동산(토지,건물)에 대하여 금융기관 차입금담보가 설정되어 있습니다.

② 전기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

기초 장부금액	2,726,975	325,171	4,774,605	7,826,751

취 득	-	-	2,515,984	2,515,984

대 체	1,603,794	10,558,467	(7,348,786)	4,813,475

감가상각비	-	(76,635)	-	(76,635)

기 타(*)	-	-	58,197	58,197

기말 장부금액	4,330,769	10,807,003	-	15,137,772

취득원가	4,330,769	11,368,751	-	15,699,520

감가상각누계액	-	(561,748)	-	(561,748)

기말 장부금액	4,330,769	10,807,003	-	15,137,772

(*) 이자비용 자본화 금액입니다.한편, 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 상기 투자부동산(토지,건물)에 대하여 금융기관 차입금담보가 설정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	204,901	163,339

운영비용	212,882	23,449

(3) 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	276,000	374,651

1년 초과 2년 이내	110,120	185,160

합 계	386,120	559,811

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액	21,656,313	32,501,729	51,772	209,485	5,497	521,698	5,648,471	1,676,520	942,200	63,213,685

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득	(2,596)	36,975	-	13,013	-	83,081	614,024	-	675,283	1,419,780

대체(*)	1,429,166	4,020,153	-	-	-	-	-	-	(337,359)	5,111,960

처분	(3,224,495)	(2,160,063)	-	(151)	-	-	(16,570)	-	(292,703)	(5,693,982)

감가상각비	-	(596,150)	(8,656)	(46,747)	(1,887)	(148,527)	(465,230)	-	(319,191)	(1,586,388)

환율변동효과	-	-	-	(4,377)	-	-	-	-	-	(4,377)

기말 장부금액	19,858,388	33,802,644	43,116	171,223	3,610	456,252	5,780,695	1,676,520	668,230	62,460,678

취득원가	19,858,388	34,651,571	435,515	426,127	115,291	1,852,893	6,400,574	1,676,521	1,073,784	66,490,664

감가상각누계액	-	(848,927)	(392,399)	(254,903)	(111,681)	(1,396,641)	(619,880)	-	(405,551)	(4,029,982)

기말 장부금액	19,858,388	33,802,644	43,116	171,224	3,610	456,252	5,780,694	1,676,521	668,233	62,460,682

(*) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.한편, 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 상기 유형자산(토지,건물)의 일부에 대하여 금융기관 차입금담보가 설정되어 있습니다.

② 전기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 장부금액	16,134,619	10,341,177	68,761	220,589	6,126	386,621	645,668	27,114,759	993,908	55,912,228

취득	140,488	74,895	-	51,775	2,114	125,669	249,855	12,065,961	118,617	12,829,374

대체(*1)	5,381,206	22,435,500	-	-	-	196,125	4,909,896	(37,736,203)	324,902	(4,488,574)

처분	-	-	(3)	(19,311)	-	(26)	-	-	(3,910)	(23,250)

감가상각비	-	(349,842)	(16,986)	(63,226)	(2,743)	(186,698)	(156,948)	-	(491,316)	(1,267,759)

기타(*2)	-	-	-	-	-	-	-	232,004	-	232,004

환율변동효과	-	-	-	19,658	-	7	-	-	-	19,665

기말 장부금액	21,656,313	32,501,730	51,772	209,485	5,497	521,698	5,648,471	1,676,521	942,201	63,213,688

취득원가	21,656,313	33,278,160	435,515	482,436	115,291	1,769,473	5,923,595	1,676,521	1,645,925	66,983,229

감가상각누계액	-	(776,430)	(383,743)	(272,951)	(109,794)	(1,247,775)	(275,124)	-	(703,724)	(3,769,541)

기말 장부금액	21,656,313	32,501,730	51,772	209,485	5,497	521,698	5,648,471	1,676,521	942,201	63,213,688

(*1) 건물이 전기 중 준공되어 건설중인자산에서 유형자산의 건물 및 시설장치로 본계정 대체 및 임대부분에 대하여 투자부동산(토지, 건물)으로 대체하였습니다.(*2) 이자비용 자본화 금액입니다.한편, 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 상기 유형자산(토지,건물)의일부에 대하여 금융기관 차입금담보가 설정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,016,909	345,929

판매비와관리비	569,479	347,953

합 계	1,586,388	693,882

(3) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(차량)	903,187	(317,551)	585,636

사용권자산(부동산)	170,595	(88,000)	82,595

합 계	1,073,782	(405,551)	668,233

② 전기말 (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사용권자산(차량)	915,798	(293,197)	622,601

사용권자산(부동산)	730,127	(410,527)	319,600

합 계	1,645,925	(703,724)	942,201

(4) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

사용권자산(차량)	622,601	292,765	(158,289)	(171,441)	585,636

사용권자산(부동산)	319,600	382,516	(471,773)	(147,748)	82,595

합 계	942,201	675,281	(630,062)	(319,189)	668,231

② 전기 (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

사용권자산(차량)	580,075	260,118	-	(217,592)	622,601

사용권자산(부동산)	413,833	183,401	(3,910)	(273,724)	319,600

합 계	993,908	443,519	(3,910)	(491,316)	942,201

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	51,243	118	296,983	158,770	10,780,533	3,556,000	14,843,647

취득	8,783	-	25,345	-	-	-	34,128

대체	-	-	-	42,644	-	-	42,644

상각	(8,185)	(88)	(63,428)	(6,621)	(396,936)	(296,333)	(771,591)

기타	(2,967)	-	-	-	12,518,225	2,740,063	15,255,321

기말 장부금액	48,874	30	258,900	194,793	22,901,822	5,999,730	29,404,149

취득원가	84,552	798	933,397	252,897	23,298,758	7,185,063	31,755,465

정부보조금	-	-	(168,587)	-	-	-	(168,587)

상각누계액	(35,679)	(768)	(505,910)	(58,104)	(396,936)	(1,185,333)	(2,182,730)

기말 장부금액	48,873	30	258,900	194,793	22,901,822	5,999,730	29,404,148

② 전기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	소프트웨어	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	25,345	231	228,268	167,743	26,522,189	7,619,801	34,563,577

취득	29,460	-	208,099	-	-	-	237,559

정부보조금	-	-	(50,000)	-	-	-	(50,000)

상각	(7,576)	(113)	(89,385)	(8,972)	-	(925,756)	(1,031,802)

손상차손(*)	-	-	-	-	(3,620,367)	-	(3,620,367)

기말 장부금액	47,229	118	296,982	158,771	22,901,822	6,694,045	30,098,967

취득원가	69,488	797	958,051	210,253	26,522,189	9,572,961	37,333,739

정부보조금	-	-	(276,967)	-	-	-	(276,967)

상각누계액	(22,259)	(680)	(384,102)	(51,482)	-	(2,878,916)	(3,337,439)

손상차손누계액	-	-	-	-	(3,620,367)	-	(3,620,367)

기말 장부금액	47,229	117	296,982	158,771	22,901,822	6,694,045	30,098,966

(*) 전기 중 영업권에 대한 손상검사 결과 장부금액 중 3,620백만원을 손상차손 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,824	-

판매비와관리비	754,391	771,881

합 계	756,215	771,881

(3) 당분기와 전분기 중 연구와 개발에 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	2,691,019	3,105,637

(4) 연결실체는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다.

과제명	협약기관	비고

국산 Soc기반 온디바이스 AI초개인화 가전 시스템 개발	한국산업기술기획평가원	2차년도 2025.06.01 ~ 2026.05.31

LWIR 기반 실시간 지능형 오버행 비파괴검사장치 개발	한국산업기술진흥원	2차년도 2024.01.01 ~ 2024.12.31

디스플레이 패널 본딩부 미세 불량 검출을 위한 지증형 AOI 개발	연구개발특구진흥재단	2차년도 2025.01.01 ~ 2025.12.31

중소기업용 재고관리 시스템 및 소요예측을 통한 자재 최적화 기술	중소기업기술정보진흥원	2차년도 2025.01.01 ~ 2025.12.31

첨단제조산업 머신비전용 AI기반 조명 시스템 기술개발 및 실증	한국산업기술기획평가원	1차년도 2025.04.01 ~ 2025.12.31

신진 연구인력 채용지원사업	(사)한국산업기술진흥협회	1차년도 2025.06.01 ~ 2026.05.31

다중 분광 이미징 기반 플렉서블 디스플레이용 도전볼 압흔 검사장비 개발	한국산업기술진흥원	1차년도 2025.07.01 ~ 2026.06.30

실시간 상황인지를 위한 임베디드 기반 자율이동로봇 제어 시스템 개발	중소기업기술정보진흥원	1단계 1차년도 2024.10.01 ~ 2025.06.30

실시간 상황인지를 위한 임베디드 기반 자율이동로봇 제어 시스템 개발	중소기업기술정보진흥원	2단계 1차년도 2025.07.01 ~ 2025.12.31

실외 과수환경에서 1분에 3개 이상 연속적인 과실 수확과 다중 운반로봇 관제가 가능한 농작업 로봇플랫폼 개발	한국산업기술기획평가원	0단계 3차년도 2025.01.01 ~ 2025.12.31

항만 내 환적화물 자동운송시스템(무인트램) 개발	해양수산과학기술진흥원	2단계 1차년도 2024.01.01 ~ 2025.06.30

배송기사 노동부하 저감 저상형 적재함 및 하역장비 개발	국토교통과학기술진흥원	2단계 2차년도 2025.01.01 ~ 2025.12.31

협소 공간 물류 자동화를 위한 다공정용 자율주행 조작 로봇(AMMR) 개발 및 AMR Control System 실증	연구개발특구진흥재단	0단계 1차년도 2025.01.01 ~ 2025.12.31

제조생산설비 로봇의 고장예지 및 잔존수명예측을 위한 온디바이스 AI 반도체 개발 및 실증	한국산업기술기획평가원	0단계 1차년도 2025.04.01 ~ 2025.12.31

항만 자동하역장비 핵심부품 성능 고도화 기술개발	해양수산과학기술진흥원	1단계 1차년도 2025.04.01 ~ 2025.12.31

연결실체는 정부보조금통합관리시스템(이하 "RCMS 등")을 적용하는 경우 사업비를집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 동 과제사업과 관련하여 당분기 중 1,187,406천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 경상연구개발비용 1,106,015천원 및 인건비 73,300천원과 상계처리하고 있습니다.

14. 종업원급여

당분기와 전분기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 1,037,583천원 및 1,089,749천원입니다.

15. 매입채무및기타채무

보고기간말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

매입채무	1,705,727	1,493,645

기타채무

미지급금	1,945,857	4,184,679

미지급비용	2,423,556	2,651,966

리스부채	281,291	327,067

임대보증금	-	60,000

소 계	4,650,704	7,223,712

합 계	6,356,431	8,717,357

비유동:

임대보증금	230,000	162,000

장기미지급금	232,198	185,611

리스부채	349,888	553,633

소 계	812,086	901,244

합 계	7,168,517	9,618,601

16. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	281,290	327,067

비유동	349,888	553,633

합 계	631,178	880,700

주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이 '기타채무'에 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	545,951	336,259

1년 초과 5년 이내	310,137	605,953

합 계	856,088	942,212

(3) 손익계산서에 인식된 금액

① 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	171,441	163,298

부동산	147,748	212,034

소 계	319,189	375,332

리스부채에 대한 이자비용(*)	25,342	5,975

단기 및 소액리스 관련 비용	458,655	378,675

(*) 전분기 이자비용의 일부는 자본화되었습니다.

② 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	234,194	363,702

단기리스 및 소액 관련 현금유출	458,655	378,675

총현금유출액	692,849	742,377

③ 당분기와 전분기 중 전대리스로 인한 수익금액은 없습니다.

17. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부가세예수금	-	557,430

선수금	18,000	-

예수금	218,483	324,949

합 계	236,483	882,379

18. 충당부채

당분기와 전기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

판매보증충당부채:

기초	335,562	231,601

전입	(234,452)	103,961

기말	101,110	335,562

공사손실충당부채:

기초	111,648	-

전입(환입)	50,497	111,648

기말	162,145	111,648

19. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	상환방법	당분기말 현재이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행 운영자금대출	2026.03.11	만기일시상환	2.65	5,000,000	5,000,000

하나은행 운영자금대출	2025.11.13	만기일시상환	2.21	2,000,000	2,000,000

하나은행 운영자금대출(*)	2026.09.30	만기일시상환	4.87	1,000,000	1,000,000

하나은행 시설자금대출(*)	2026.04.30	만기일시상환	2.38	4,000,000	4,000,000

하나은행 시설자금대출(*)	2026.04.30	만기일시상환	3.45	2,000,000	2,000,000

신한은행 시설자금대출(*)	2025.12.19	만기일시상환	3.56	4,152,521	-

우리은행 무역금융대출	2025.12.15	만기일시상환	3.37	500,000

합 계	18,652,521	14,000,000

(*) 한편, 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 상기 단기차입금 관련하여 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	상환방법	당분기말 현재이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행 운영자금대출	2030.05.20	분할상환	1.30%	5,000,000	-

신한은행 시설자금대출	2025.12.19	만기일시상환	-	-	30,685

신한은행 외화시설자금대출	2025.12.19	만기일시상환	-	-	4,353,306

하나은행 시설자금대출	2027.09.30	만기일시상환	4.10%	3,000,000	3,000,000

중소벤처기업진흥공단 일반자금대출	2025.02.11	2년거치 분할상환(3년)	2.81%	-	16,660

소 계	8,000,000	7,400,651

차감 : 유동성장기차입금	-	(4,400,651)

합 계	8,000,000	3,000,000

(*) 한편, 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 상기 단기차입금 관련하여 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도 별	당분기말

1년 이내	-

1년 초과 2년 이내	138,889

2년 초과 3년 이내	4,666,667

3년 초과 4년 이내	1,666,667

4년 초과 5년 이내	1,527,778

합 계	8,000,001

20. 파생상품

보고기간말 현재 연결실체는 금융기관 외화차입금의 환/금리 헷지를 파생상품자산과 파생상품부채로 인식하고 있으며 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	-	51,421

파생상품부채	147,478	-

21. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	발행일	만기일	표면이자율	보장수익율	당분기말	전기말

제1회 전환사채	2021.03.12	2026.03.12	0.00%	0.00%	-	3,000,000

액면가액 합계	-	3,000,000

차감: 전환권조정	-	-

차가감잔액	-	3,000,000

차감: 유동성전환사채	-	(3,000,000)

합 계	-	-

한편, 제1회 전환사채의 20%(30억)에 해당되는 조기상환(Put option) 청구로 인해 당분기 중 감소하였습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

구분	주식회사 브이원텍 제1회 전환사채

표면이자율	연 0.0%

만기보장수익율	연 0.0%

이자지급시기	본 전환사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 3월 12일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환비율(%)	100.00%

전환대상(종류)	(주)브이원텍 기명식 보통주

전환대상(주식수)(*1)	1,236,501

전환청구기간	2022년 3월 13일 ~ 2026년 2월 12일

전환가액(원/주)(*1)	12,131

조기상환청구권(Put option)(*2)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2024년 03월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(*3)(Call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 3년이 되는 날까지 매 1개월(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 36개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(*1) 연결실체는 2021년 3월 12일 전환사채를 발행하였으며 발행 당시의 전환가액은1주당 12,131원 그리고 전환가능 주식수는 1,236,501주입니다. 한편, 발행일 이후 시가하락에 따라 전환가액과 전환가능주식수는 각각 10,312원과 1,454,615주로 조정된 가운데 2023년 9월 15일 전환가능사채의 50%인 75억원이 보통주로 전환되어 727,306주가 발행되었으며 2024년 3월 12일 전환사채의 30%인 45억원이 만기 전 취득되었으며 이에 전환가능한 주식수는 290,923주가 되었습니다.(*2) 연결실체는 2025년 3월 11일 사채권자가 보유한 잔여 전환사채(금액 30억 원)에 대해 조기상환청구권(풋옵션)을 행사함에 따라, 전환가능한 주식수는 0이 되었습니다.
(*3) 연결실체는 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 대한 감독치침'에 따라 '제3자 지정 콜옵션부 전환사채 발행 기업'에 해당되어 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리를 하였으며, 연결실체는 제1회 전환사채의 30%(45억)에 해당하는 매도청구권을 전기 중 행사 완료하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000 주	30,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 주식수	15,942,886 주	15,942,886 주

자본금	7,971,443	7,971,443

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기 초	15,942,886	15,942,886

발행주식 합계	15,942,886	15,942,886

자기주식	(680,241)	(680,241)

유통주식수량	15,262,645	15,262,645

(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,505,601	23,505,601

기타자본잉여금(*)	14,392,506	14,321,030

합 계	37,898,107	37,826,631

(*) 당분기 중 행사기간만료에 따라 주식선택권 27,206천원이 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

23. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,052,308	883,981

미처분이익잉여금(*2)	62,482,773	70,310,651

합 계	63,535,081	71,194,632

(*1) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 제18기 주주총회 결의로 배당재원으로 사용될 주식발행초과금 100억원을 이익잉여금으로 대체 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	71,194,632	65,933,428

지배기업소유지분당기순이익(손실)	(6,133,286)	(3,212,531)

이익잉여금처분(배당금지급)	(1,526,265)	(1,526,265)

주식발행초과금 전입액(*)	-	10,000,000

기말금액	63,535,081	71,194,632

(*) 제18기 주주총회 결의로 배당제원으로 사용될 주식발행초과금 100억원이 이익잉여금 대체 되었습니다.

24. 기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,915,229)	(4,915,229)

주식선택권(*)	1,134,155	918,858

기타자본	(66,333)	(66,332)

전환권대가	1,103,216	1,103,216

합 계	(2,744,191)	(2,959,487)

(*) 당분기 중 행사기간만료에 따라 주식선택권 27,206천원이 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

25. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	949,062	570,871

해외사업환산손익	105,507	99,208

합 계	1,054,569	670,079

26. 주식기준보상

(1) 연결실체는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① (주)브이원텍

구 분	부여일	발행할 주식의 종류	부여방법	가득조건	행사가능기간	잔여주식수	행사가격(*)

(주)브이원텍 제4차	2022.03.28	기명식 보통주식	주식교부,자기주식교부형	약정용역 제공기간 2년 근무	2024.03.28~ 2027.03.27	185,000	10,232원

(주)브이원텍 제5차	2024.03.26	기명식 보통주식	주식교부형,자기주식교부형	약정용역 제공기간3년 근무	2027.03.26~ 2030.03.25	180,500	9,463원

(주)브이원텍 제6차	2025.05.16	기명식 보통주식	주식교부형,자기주식교부형	약정용역 제공기간3년 근무	2028.05.16~ 2031.05.15	43,571	4,276원

(*) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.② (주)시스콘로보틱스

구 분	부여일	발행할 주식의 종류	부여방법	가득조건	행사가능기간	잔여주식수	행사가격(*)

(주)시스콘로보틱스제1차	2021.12.29	기명식 보통주식	주식교부형	약정용역 제공기간2년 근무	2023.12.29~ 2026.12.28	87,500	3,380원

(주)시스콘로보틱스제2차	2023.12.15	기명식 보통주식	주식교부형	약정용역 제공기간3년 근무	2026.12.15~ 2029.12.14	264,750	7,000원

(주)시스콘로보틱스제3차	2025.03.28	기명식 보통주식	주식교부형	약정용역 제공기간3년 근무	2028.03.28~2031.03.27	15,000	7,000원

(*) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

①(주)브이원텍 (단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	411,000	9,115	211,000	8,786

부여	65,357	4,276	206,000	9,463

행사	-	-	-	-

소멸	(67,286)	6,452	(6,000)	9,463

기말	409,071	8,780	411,000	9,115

②(주)시스콘로보틱스 (단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	538,875	6,046	652,125	5,897

부여	15,000	7,000	-	-

행사	(17,000)	3,380	(56,750)	3,380

소멸	(169,625)	7,000	(56,500)	7,000

기말	367,250	6,044	538,875	6,046

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 각각 283,899천원과 581,602천원)입니다.

(4) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정

주식선택권의 부여일 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다

① (주)브이원텍

구 분	(주)브이원텍제4차	(주)브이원텍제5차	(주)브이원텍제6차

공정가치산출방법	이항모형	이항모형	이항모형

무위험이자율	2.73%	3.38%	2.60%

예상주가변동성	35.90%	43.90%	39.40%

② (주)시스콘로보틱스

구 분	(주)시스콘로보틱스 제1차	(주)시스콘로보틱스제2차	(주)시스콘로보틱스제3차

공정가치산출방법	이항모형	이항모형	이항모형

무위험이자율	1.97%	3.37%	2.80%

예상주가변동성	57.59%	60.33%	61.07%

27. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

제품매출	8,890,026	24,319,491	17,986,975	48,061,097

상품매출	629,387	2,830,063	968,381	2,520,897

용역매출	716,581	1,327,377	950,466	2,396,344

기타매출	135,437	569,852	133,971	521,712

합 계	10,371,431	29,046,783	20,039,793	53,500,050

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

제품매출원가	6,770,411	20,914,890	13,091,611	35,844,053

상품매출원가	447,548	2,251,933	744,416	1,927,617

용역매출원가	819,219	1,621,433	1,751,475	4,065,405

기타매출원가	250,343	377,681	78,802	227,250

합 계	8,287,521	25,165,937	15,666,304	42,064,325

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

국내	21,128,844	72.7%	40,527,539	75.8%

미국	578,297	2.0%	5,613,370	10.5%

중국	3,707,566	12.8%	3,286,014	6.1%

기타	3,632,076	12.5%	4,073,127	7.6%

합 계	29,046,783	100.0%	53,500,050	100.0%

2) 주요고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

A사	4,455,215	15.3%	22,823,272	42.7%

B사	7,489,728	25.8%	7,618,434	14.2%

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 인도	2,830,063	2,520,897

제품의 인도	24,889,343	48,582,809

용역의 제공	1,327,377	2,396,344

합 계	29,046,783	53,500,050

한편, 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식	27,500,165	50,999,617

기간에 걸쳐 인식	1,546,618	2,500,433

합 계	29,046,783	53,500,050

(5) 프로젝트별 매출액의 5%이상인 계약별 정보

당분기말 현재 프로젝트별 거래가격이 직전연도 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여 및 상여	1,179,212	3,830,405	1,226,492	4,013,106

퇴직급여	85,071	327,310	102,398	314,914

복리후생비	155,510	420,798	178,938	613,165

여비교통비	89,209	223,697	74,814	205,883

접대비	49,731	111,064	35,735	86,261

통신비	6,545	17,101	5,486	16,958

수도광열비	4,510	15,499	1,657	2,155

전력비	9,371	36,538	29,850	29,850

세금과공과금	172,411	338,762	151,257	319,551

감가상각비	285,789	782,361	5,610	358,730

지급임차료	125,543	280,215	70,062	171,244

수선비	1,405	7,115	401	1,776

보험료	81,953	225,482	51,074	166,398

차량유지비	28,538	73,669	39,114	99,628

경상연구개발비	619,308	2,691,019	1,025,168	3,105,637

운반비	13,853	49,496	102,822	270,639

교육훈련비	89	1,719	565	3,105

도서인쇄비	1,281	2,254	950	5,539

포장비	-	13,912	2,940	19,969

소모품비	20,925	48,090	10,546	26,084

지급수수료	291,338	877,200	190,801	819,905

광고선전비	11,841	94,384	6,832	14,818

대손상각비	422,357	1,340,151	264,871	799,278

건물관리비	54,319	155,711	91,156	156,035

A/S비용	(321,076)	(171,269)	124,290	364,049

수출제비용	334	51,742	90,459	131,189

무형자산상각비	241,216	743,642	257,814	771,881

해외시장개척비	-	-	274	117,207

주식보상비용	69,555	156,012	93,275	283,678

합계	3,700,138	12,744,079	4,235,651	13,288,632

29. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자수익	79,537	213,334	65,695	360,721

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	42,695	112,544	40,859	127,260

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	307,955	464,369	58,753	362,097

외환차익	22,932	55,750	34,940	313,270

외화환산이익	(119,907)	216,567	(301,594)	116,674

파생상품평가이익	-	-	(216,990)	134,433

합 계	333,212	1,062,564	(318,337)	1,414,455

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자비용(*)	199,395	573,804	158,314	212,766

외환차손	285,972	538,821	36,980	60,593

외화환산손실	(396,166)	107,694	(15,102)	316,040

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(272)	75,379	23,531	328,634

파생상품평가손실	(144,101)	198,899	14,512	1,360,226

사채상환손실	-	-	67,896	67,896

합 계	(55,172)	1,494,597	286,131	2,346,155

(*) 전분기 발생된 이자비용의 일부는 자본화 되었습니다.

30. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

외환차익	1,796	3,414	123	839

외화환산이익	4,554	17,347	(472,335)	179,388

유형자산처분이익	-	339,597	-	58,899

리스해지이익	72,257	72,272	-	18

잡이익	8,721	22,473	1,800	28,464

합계	87,328	455,103	(470,412)	267,608

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

외환차손	73	1,354	576	581

외화환산손실	(288,822)	324,797	57,989	59,271

유형자산처분손실	-	22,594	-	-

리스해지손실	-	33,416	-	-

잡손실	870	6,436	788	2,973

합계	(287,879)	388,597	59,353	62,825

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

재고자산의 변동	(4,556,867)	(9,787,029)	2,315,646	1,642,447

원재료 매입액	3,011,923	8,405,242	4,221,814	12,166,744

급여	2,205,765	10,633,301	4,423,339	13,744,992

퇴직급여	225,853	963,856	368,559	1,089,749

감가상각비	583,761	1,793,726	102,479	847,326

무형자산상각비	257,467	771,591	258,189	773,006

경상연구개발비	584,954	1,471,962	158,152	418,737

외주가공비	3,937,402	9,565,378	2,293,188	7,002,195

지급수수료	1,208,963	1,992,630	365,961	1,499,369

주식보상비용	119,398	283,899	249,248	762,530

기타비용	4,409,039	11,815,460	5,145,381	15,405,861

합 계(*)	11,987,658	37,910,016	19,901,956	55,352,956

32. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

33. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

지배기업 소유주지분 순이익(손실)	(286,354,844)	(6,133,286,451)	(48,030,594)	(983,711,946)

가중평균유통보통주식수(주)(*)	15,262,645	15,262,645	15,262,645	15,262,645

기본주당이익(손실)	(19)	(402)	(64)	(64)

(*) 한편, 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 당분기와 전분기 중납입자본금의 변동이 발생하지 아니하여 보고기간말 현재 유통주식수인 15,262,645주와 동일합니다.

(2) 희석주당이익연결실체는 당분기와 전분기 중 분기순손실이 발생하여 잠재적 보통주가 희석효과를가지지 않으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	스마틀리(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분 및 자금거래를 포함하여 기타 거래는 발생하지 아니하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 잔액은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

단기급여	440,210	1,940,601	598,751	1,818,140

퇴직급여	84,192	212,028	71,832	217,660

주식보상비용	98,526	227,168	76,499	235,663

합 계	622,929	2,379,798	747,082	2,271,463

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증인	제공처	보증금액	비 고

지배기업의대표이사(최대주주)	우리은행	USD 1,080,000	연대보증

우리은행	6,000,000	연대보증

하나은행	8,400,000	연대보증

산업은행	6,000,000	연대보증

서울보증보험	180,000	이행지급보증 등

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

35. 약정사항 및 우발사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

대상회사	거래은행	약정 내용	약정한도	대출금액/실행금액

(주)브이원텍	신한은행	시설자금대출(*1)	-	-

외화시설자금대출(*1)	USD2,961,433	USD2,961,433

산업은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

운영자금대출(국가첨단전략산업 융자) (*2)	5,000,000	5,000,000

하나은행	무역금융 운영자금(*2)	5,000,000	-

상생협력 운영자금(*2)	2,000,000	2,000,000

시설자금대출(*1)	4,000,000	4,000,000

2,000,000	2,000,000

우리은행	무역금융 운영자금(*2)	5,000,000	500,000

(주)시스콘로보틱스	하나은행	외담대	200,000	-

외화지급보증 (*2)	USD 200,000	USD 78,867

시설자금대출	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	1,000,000	1,000,000

서울보증보험	이행지급보증 등 (*2)	11,000,000	7,181,426

(*1) 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 상기 금융기관과의 한도거래와 관련하여 연결실체의 투자부동산과 유형자산의 토지, 건물 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결실체는 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 해당 금융기관과의 한도거래와 관련하여 지배기업의 대표이사(최대주주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

대상회사	보증인	제공처	보증금액	비 고

(주)브이원텍	우리은행(*)	매출거래처 등	USD 203,600	외화지급보증

서울보증보험(주)	매출거래처 등	1,855,721	이행계약 등

(주)시스콘로보틱스	서울보증보험(주)	매출거래처 등	7,181,426	이행지급보증 등

하나은행	매출거래처등	USD 78,867	이행지급보증 등

(주)테라랩스	서울보증보험(주)	매출거래처 등	12,706	이행지급보증 등

(*) 우리은행 외화지급보증의 한도금액은 USD900,000 입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공내역	담보권자

투자부동산(*)	2,036,148	6,300,000	근저당권	신한은행

유형자산(*)	9,534,345	7,200,000	근저당권	하나은행

단기금융상품	700,000	606,698	질권설정 등	하나은행

유형자산	6,878,353	4,800,000	근저당권	하나은행

(*) 연결실체의 투자부동산 및 일부 유형자산은 화재보험에 가입되어 있으며(총 부보금액: 63,015백만원), 연결실체의 차입금 등에 대해서 담보(근질권)로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 보험 외에 영업배상책임보험(총 부보금액: 414백만원)에 가입되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 지배회사가 (주)시스콘로보틱스의 지분인수와 관련하여 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

체결계약	계약내용	행사가격

투자자우선매수권	대상회사의 발행주식을 제3자에게 양도하는 경우 연결회사가 우선적으로 인수할권리	매각조건과 동일한 금액

공동매도권(tag-along)	대상회사의 최대주주(연결회사)가 주식을 제3자에게 처분하고자 하는경우 유상증자(2021.4.7)에 참여한 인수인들이 공동 처분을 요구할 수 있는 권리	최대주주의 매각조건과동일한 금액

주식매수선택권	대상회사가 주식매수선택권 부여 하고자 하는 경우, 유상증자(2021.4.7)에 참여한 인수인들이 발행주식의 10%범위 안에서 취득가격의 70%를 하회하지 않는 행사가격으로 부여하여야 함	-

(7) 당분기말 현재 지배회사가 한성웰텍(주) 지분인수와 관련하여 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

체결계약	계약내용	행사가격

동반매도참여권(Tag-Along)	2022년 5월 2일 주식매매계약의 연결실체자들이 주식을 제3자에게 처분하고자 하는경우 나머지 연결실체자가 자신이 보유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 함께 매도할것을 청구할수 있다.	매각조건과 동일한 금액

한편, 한성웰텍(주)는 전기 이전에 (주)시스콘로보틱스에 합병되었으며, 상기의 주요 약정사항은 승계 되었습니다.

36. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	16,518,333	16,518,333	16,544,842	16,544,842

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	2,504,246	2,504,246	2,026,129	2,026,129

파생상품자산	-	-	51,421	51,421

합 계	19,022,579	19,022,579	18,622,392	18,622,392

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산(*1)	9,265,573	9,265,573	13,998,432	13,998,432

기타유동금융자산(*1)	700,000	700,000	700,000	700,000

기타비유동금융자산(*1)	-	-	908,151	908,151

매출채권및기타채권(*1)	15,347,119	15,347,119	24,465,039	24,465,039

합 계	25,312,692	25,312,692	40,071,622	40,071,622

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	147,478	147,478	-	-

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타채무(*1)	5,463,818	5,463,818	6,868,773	6,868,773

차입금(*1)	26,652,521	26,652,521	21,400,651	21,400,651

전환사채(*1)	-	-	3,000,000	3,000,000

합 계	32,116,339	32,116,339	31,269,424	31,269,424

(*1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 보고기간말 중 공정가치 서열체계의 수준사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준1(*1)	수준2(*2)	수준3(*3)	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권, 출자금 등	-	8,437,838	8,080,495	16,518,333

파생상품자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	947,546	-	-	947,546

시장성 없는 지분증권	-	-	1,556,700	1,556,700

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	147,478	147,478

② 전기말 (단위: 천원)

구 분	수준1(*1)	수준2(*2)	수준3(*3)	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권, 출자금 등	-	7,870,485	8,674,357	16,544,842

파생상품자산	-	-	51,421	51,421

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	1,178,729	-	-	1,178,729

시장성 없는 지분증권	-	-	847,400	847,400

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

(*1) 수준1은 시장접근법으로 평가되어 공정가치로 계상되어 있습니다.

(*2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 수준2의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법

수익증권 등	기준가 등

(*3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 수준3의 공정가치 측정시 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법

수익증권	기준가

주식, 출자금 등	현금흐름할인법, 옵션가격 결정모형 등

(4) 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	대체	기말

당기손익_공정가치측정금융자산

수익증권, 출자금 등	8,674,357	-	-	650,000	(270,136)	(973,726)	8,080,495

파생상품자산	51,421	(51,421)	-	-	-	-	-

기타포괄_공정가치측정금융자산

비상장주식	847,400	-	709,300	-	-	-	1,556,700

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	147,478	-	-	-	-	147,478

② 전기 (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	대체	기말

당기손익_공정가치측정금융자산

수익증권, 출자금 등	9,793,259	86,857	-	300,000	(1,760,444)	254,685	8,674,357

파생상품자산	1,208,558	(1,192,198)	-	-	-	35,061	51,421

기타포괄_공정가치측정금융자산

비상장주식	381,700	-	465,700	-	-	-	847,400

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	92,938	(92,938)	-	-	-	-	-

(6) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

이자수익(비용)	183,733	29,601	-	(573,804)	-	(360,470)

당기손익 공정가치측정 금융자산평가이익(손실)	-	37,165	-	-	-	37,165

당기손익 공정가치측정 금융자산처분이익(손실)	-	464,369	-	-	-	464,369

외환차익(차손)	(481,011)	-	-	-	-	(481,011)

외화환산이익(손실)	(390,990)	(149,210)	-	341,622	-	(198,578)

파생상품평가이익(손실)	-	(51,421)	(147,478)	-	-	(198,899)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	-	-	-	378,191	378,191

② 전분기 (단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

이자수익(비용)	360,721	-	-	(212,766)	-	147,955

당기손익 공정가치측정 금융자산평가이익(손실)	-	(201,374)	-	-	-	(201,374)

당기손익 공정가치측정 금융자산처분이익(손실)	-	362,097	-	-	-	362,097

외환차익(차손)	252,935	-	-	-	-	252,935

외화환산이익(손실)	(15,229)	36,084	(100,104)	-	-	(79,249)

파생상품평가이익(손실)	-	(1,153,663)	(72,130)	-	-	(1,225,793)

사채상환이익(손실)	(67,896)	(67,896)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	-	-	-	313,023	313,023

37. 위험관리 내역(1) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	순노축액	자산	부채	순노출액

USD	11,975,646	4,286,765	7,688,881	20,340,244	4,385,994	15,954,250

EUR	320,884	-	320,884	1,760,522	-	1,760,522

CNY	59,921	159,800	(99,879)	74,784	77,547	(2,763)

JPY	20,099	-	20,099	19,938	-	19,938

합계	12,376,550	4,446,565	7,929,985	22,195,488	4,463,541	17,731,947

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	768,888	(768,888)	1,595,425	(1,595,425)

EUR	32,088	(32,088)	176,052	(176,052)

CNY	(9,988)	9,988	(276)	276

JPY	2,010	(2,010)	1,994	(1,994)

합계	792,998	(792,998)	1,773,195	(1,773,195)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,265,573	13,998,432

기타금융자산	700,000	1,608,151

매출채권및기타채권	15,347,120	24,465,039

계약자산	3,401,273	1,875,407

합 계	28,713,966	41,947,029

3) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과	2년 초과

매입채무및기타채무	4,832,639	4,902,464	4,536,961	329,515	35,988

리스부채	631,178	856,088	545,951	194,292	115,845

차입금	26,652,521	27,364,320	19,056,094	751,130	7,557,096

합 계	32,116,338	33,122,872	24,139,006	1,274,937	7,708,929

② 전기말 (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과	2년 초과

매입채무및기타채무	5,988,073	5,988,073	5,640,462	162,000	185,611

리스부채	880,700	942,212	336,259	253,040	352,913

전환사채(*)	3,000,000	3,000,000	3,000,000	-	-

차입금	21,400,651	22,139,003	18,879,958	148,200	3,110,845

합 계	31,269,424	32,069,288	27,856,679	563,240	3,649,369

(*)계약서상의 발행금액을 명목현금흐름으로 기재하였습니다.

4) 이자율위험

보고기간말 현재 연결실체는 고정 및 변동금리 차입금을 보유하고 있으며, 내용은 다음과 같습니다.

한편, 보고기간말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하고, 이자율이 100 베이시스포인트 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 변동금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융상품

금융부채	(120,000)	120,000	(120,167)	120,167

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결실체자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(*)	26,652,521	24,400,651

차감 : 현금및현금성자산	9,265,573	13,998,432

순부채	17,386,948	10,402,219

자본 총계	130,290,631	139,767,467

부채비율	13.34%	7.44%

(*) 해당 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금, 전환사채, 유동성장기부채으로 구성되어 있습니다.

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정:

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	5,774,987	7,271,978

감가상각비	1,799,270	847,326

대손상각비	1,340,151	799,278

무형자산상각비	771,591	773,006

법인세비용	(552,341)	1,267,702

외화환산손실	432,492	375,311

유형자산처분손실	22,594	-

이자비용	573,804	212,766

주식보상비용	283,899	762,530

당기손익인식금융자산평가손실	75,379	328,634

파생상품평가손실	198,899	1,360,226

사채상환손실	-	67,896

재고자산평가손실	979,789	417,325

판매보증충당부채전입	(234,452)	59,978

공사손실충당부채전입(환입)	50,498	-

리스해지손실	33,414	-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,436,030)	(1,339,490)

외화환산이익	233,914	296,062

유형자산처분이익	339,597	58,899

이자수익	213,334	360,721

당기손익인식금융자산평가이익	112,544	127,260

당기손익인식금융자산처분이익	464,369	362,097

파생상품평가이익	-	134,433

리스해지이익	72,272	18

비현금항목의 조정 합계	4,338,957	5,932,488

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	7,849,822	902,106

미수금의 감소(증가)	(283,896)	802,991

계약자산의 증가	(1,527,992)	(896,893)

선급금의 증가	(2,730,936)	(405,756)

선급비용의 증가	(342,017)	73,403

부가세대급금의 감소	-	(48,050)

재고자산의 감소(증가)	(9,700,304)	1,777,122

매입채무의 감소	204,018	(736,084)

미지급금의 증가	(2,218,434)	(286,569)

미지급비용의 증가(감소)	(209,290)	136,318

부가세예수금의 증가	(775,242)	(59,530)

계약부채의 감소	3,338,046	(806,069)

선수금의 증가(감소)	18,000	-

예수금의 증가(감소)	(106,468)	(266,411)

운전자본의 변동 합계	(6,484,693)	186,578

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성 대체	-	(230,225)

리스부채의 사용권자산 대체	356,449	552,132

리스부채의 유동성 대체	155,167	277,044

임차보증금 유동성 대체	-	23,000

차입금의 유동성 대체	-	16,660

장기차입금의 유동성 대체	4,016,887	-

유형자산의 미지급 취득	-	2,805,141

유형자산의 투자부동산 대체	-	5,738,228

주식발행초과금 잉여금대체	-	10,000,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체

임대보증금	222,000	(60,000)	-	162,000

리스부채	880,700	(548,510)	485,215	817,405

전환사채	3,000,000	(3,000,000)	-	-

단기차입금	14,000,000	-	4,016,887	18,016,887

유동성장기차입금	4,400,651	(16,660)	(4,353,306)	30,685

장기차입금	3,000,000	5,000,000	-	8,000,000

재무활동으로부터의 총부채	25,503,351	1,374,830	148,796	27,026,977

② 전분기 (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체

차입금	15,087,167	6,250,107	99,891	21,437,165

임대보증금	60,000	16,200	-	76,200

리스부채	925,179	(363,701)	244,844	806,322

전환사채	7,463,190	(4,567,896)	104,706	3,000,000

미지급배당금	-	(1,526,265)	1,526,265	-

재무활동으로부터의 총부채	23,535,536	(191,555)	1,975,706	25,319,687