브이원텍 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 소프트웨어의 개발, 제조, 유통, 자문 및 유지보수업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 머신비전(Machine Vision) 및 화상처리를 통한 디스플레이 검사 S/W 개발 및 장비를 제작하는 기업으로, 디스플레이 제작공정 중 패널에 부착되는 IC, FPC의 부착 상태를 검사하는 압흔검사기를 비롯하여 평판 디스플레이 및 2차전지 배터리 장비에 사용되는 검사시스템 및 검사장비의 개발 및 제조를 주력 사업으로 영위하고 있습니다.

가. 업계의 현황1) 시장의 특성

당사가 생산 및 개발하고 있는 검사장비의 대부분은 디스플레이와 2차전지를 검사하는 시스템과 장비이며, 이는 디스플레이 및 2차전지 전방산업과 직결되어 있습니다. (1) 디스플레이 산업

(가) 디스플레이 산업 특성① 전후방산업과의 연계가 큰 산업

디스플레이 산업은 전형적인 시스템 산업으로 전후방산업과의 연관성이 큰 산업입니다. 디스플레이 패널 제품은 스마트폰 등 모바일기기를 비롯하여, 모니터, TV, 최근에는 웨어러블 디바이스, VR 등 매우 다양한 분야에 적용되고 있습니다. 따라서 이러한 전방산업의 수요에 적절히 대응하는 것이 매우 중요한 산업입니다.

특히 산업사회가 정보화 사회로 전환되어 가면서 새로운 디바이스가 등장하고, 디바이스들은 소형화, 다기능화되면서 시각적/직관적으로 볼 수 있는 기능이 강조되고 있습니다. 이러한 흐름에 맞춰 디스플레이 산업은 지속적으로 성장하고 있으며, 이에 따라 후방산업 역시 지속적인 성장세를 나타내고 있습니다.

② 관련 부품소재 및 장비 산업과의 협력관계의 중요성이 매우 큰 산업

디스플레이 산업은 다양한 종류의 부품소재 및 장비가 각 공정마다 사용되어야 하며, 이러한 각 공정은 많은 기술과 노하우를 필요로 하고 있습니다. 또한, 패널 원가의 약 70%는 부품소재가 차지하며, 주요 부품으로는 BLU(36.3%), Color Filter(19.1%), 편광판(10.2%), 유리기판(8.4%) 등으로 구성되어 있습니다.

그리고 설비 투자비용의 70%가 장비구매 비용이며, 제품 수율의 90% 이상이 장비 및 사용되는 소재의 성능에 의해 좌우되고 있어 부품소재 공급업체에 대한 관리가 패널업체들에게 있어 매우 중요한 이슈입니다. 따라서 패널업체와 부품 및 장비 업체간에는 일종의 수직계열화가 이루어져 있습니다.

또한, 부품업체는 대부분 단일 패널업체에 연결되어 있어 안정적인 사업기반을 구축하게 되는 장점이 있는 반면 패널업체의 가격, 품질성능 요구 등에 적절하게 대응할 의무가 존재합니다. 각 부품소재를 공급하는 기업은 2~3개의 기업으로 한정되어 있는 것이 통상적이며, 이러한 환경은 신규 진입업체에게는 높은 진입장벽으로 작용합니다.

③ 기술 중심으로 변화가 빠른 산업

디스플레이 산업은 TV나 모니터 등 기존 디스플레이의 수요를 넘어 최근에는 스마트폰이나 태블릿PC 등 모바일 디스플레이에 대한 수요가 높아지고 있습니다. 특히, 디스플레이가 단순히 정보전달의 기능을 넘어서 사람들과의 소통, 감성적 문화와도 연계되면서 더 정밀하고 자연스러운 고화질의 디스플레이와 웨어러블 디바이스 및 가상현실(VR) 수요가 증가하고 있습니다.

이러한 새로운 기기의 출현과 소비자들의 눈높이가 향상됨에 따라 패널 제조사들은 새로운 공정을 도입하고, 소프트웨어 개선, 부품소재 개발 등을 통하여 고화질, 경량화, 빠른 응답속도를 통한 실감나는 화면 구현 등의 기술적 변화를 진행하고 있습니다. 이에 따라, 후방 산업인 장비/검사 업체들도 패널제조사들의 요구에 부응하여 빠른 대응을 할 수 있는 능력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.

④ 디스플레이 검사장비 산업의 특징

디스플레이 산업은 디스플레이 패널을 생산하는 삼성디스플레이, LG디스플레이 등의 업체가 선도하는 산업으로서, 경쟁력 있는 생산단가를 유지하기 위하여 일정규모 이상의 생산량을 가져야 하는 규모의 경제가 지배하는 산업입니다.

즉 생산량을 증가시켜 생산단가를 낮추고 그 경쟁력으로 생산제품을 판매하고 그 이익으로 다시 투자하는 순환의 구조를 갖고 있으며, 지속적인 생산라인 투자가 경쟁사보다 먼저 이루어져야 경쟁력을 유지할 수 있는 산업입니다.

디스플레이 검사장비 산업은 디스플레이 패널 생산량이 증가할수록 패널에 대한 검사 및 테스트 수요 증가로 인하여 투자설비가 비례적으로 증가하는 특징을 보유하고 있습니다.

(나) 주요 목표시장당사가 기술력을 보유하고 있는 검사장비는 압흔검사장비로 디스플레이 패널 제작시 사용하게 됩니다. 디스플레이 종류는 다음과 같이 세부적으로 분류할 수 있으며 이중 당사는 LCD, OLED, Flexible 디스플레이 패널 검사에 활용되고 있습니다.

주) 자료: 당사 자체 자료

디스플레이 시장은 LCD 중심에서 OLED 중심으로 시장이 진화하고 있으며, 고객의 니즈와 Wearable Device 및 VR의 성장으로 Flexible 디스플레이의 비중도 점차 커져가고 있습니다.

(다) 산업의 연혁

디스플레이의 변화는 기존의 CRT(Cathod Ray Tube; 브라운관)와 FPD(Flat Panel Display; 평판디스플레이)로 크게 구분지을 수 있습니다. FPD는 PDP(Plasma Display Panel)에서 LCD (Liquid Crystal Display)로, LCD에서 OLED(Organic Light Emitting Diodes)로 발전해왔습니다.

기존의 디스플레이 산업은 CRT(브라운관)가 오랜 기간동안 시장을 지배해 왔습니다. 하지만 2000년 이후부터는 대형화 및 휴대의 어려움과 공간활용의 저조 및 높은 소비전력 등의 CRT가 갖는 단점으로 인하여 이를 극복한 FPD(평판디스플레이)가 디스플레이시장의 주역으로 자리바꿈 하였습니다.

초기 FPD에서는 LCD의 완성도가 높지 않았고 비싼 가격으로 인하여 LCD의 수요가 많지 않았기에 대형TV 중심의 PDP 시장이 형성되었습니다. 하지만 PDP 제품은 TV이외의 다른 Product로의 응용이 제한적이었던 반면, LCD는 휴대폰, 노트북, 모니터와 TV까지 모든 디스플레이를 커버할 수 있었습니다. 또한 LCD는 기술 표준화와 범용화로 인하여 가격 경쟁력을 갖추게 되어 FPD 중에서도 지난 수년간 모바일용 및 TV용 디스플레이 시장을 점유할 수 있었습니다.

최근에는 LCD 대비 화질, 응답속도 및 소비전력 등의 면에서 우수한 OLED 디스플레이로의 시장 변화가 일어나고 있습니다. 특히 OLED 관련 산업은 우리나라 디스플레이 제조업체들의 기술선도 하에 세계 최초로 상용화되었으며, 지속적으로 성장하여 디스플레이 시장을 이끌고 있습니다.

모바일용 OLED는 이미 스마트폰 등에 상용화 되어 여러 메이커로 확산되는 등 모바일 기기의 OLED 패널 채택율이 증가하는 추이를 보이고 있으며, TV용 OLED는 최근에 새로이 시장에 진입한 상황으로서, 향후 업계의 지속적인 기술개발을 통한 양산체제 정착 등에 따른 대중화를 바탕으로 대형 디스플레이 부문의 성장을 주도할 것으로 전망됩니다.

또한 최근 기술의 발전 및 소비자들의 편의를 고려한 Flexible 디스플레이 시장이 확대되고 있으며, 이와 같은 투명 디스플레이와 Flexible 디스플레이 구현이 가능한 OLED에 대한 글로벌 기업들의 투자가 증가하고 있는 상황입니다.

(라) 수요 변동요인

디스플레이 산업의 최종 제품은 TV, 컴퓨터, 노트북, 휴대폰 등 소비재로 경기변동에 민감한 제품입니다. 디스플레이 패널 제조업체는 디스플레이 패널의 예상 수요 및 관련 전방산업 경기에 따라 디스플레이 생산라인을 증설하거나 신규투자를 수행하며, 디스플레이 부품 및 검사장비 산업은 디스플레이 패널 제조업체의 투자계획에 따라 영업실적이 변동될 수밖에 없습니다.

따라서 디스플레이 장비 산업은 전방산업인 디스플레이 패널 업황에 민감하게 반응합니다. 즉, 디스플레이 장비산업은 경기변동에 민감하게 반응하는 장치산업의 특징을 갖고 있어, 디스플레이 패널 제조업체의 설비투자 여부에 따라 통상 30~36개월 주기로 경기변동 사이클을 나타내고 있습니다.

또한 디스플레이 산업은 양산을 위한 투자에서 제품생산까지 일정한 시차가 존재해, 수요 증가를 예측하고 투자를 시작하면 투자가 완료되는 시점에서 생산물량이 급증하여 초과공급이 발생하게 되고, 이후에는 투자를 축소하게 돼 일정시점 이후 초과수요가 발생하는 양상이 반복되어 왔습니다.

하지만 현재 LCD 패널은 성숙기에 접어든 상황에서 공급과잉 상태에 있어, 과거와 같은 패턴을 보이지는 않을 것으로 예상됩니다. 하지만 최근 OLED의 경우는 공격적인 투자가 이어지고 있어 LCD의 사이클을 반복할 가능성이 있습니다.

그러나 OLED 산업은 현재 초기 시장형성 단계로 국내 대형 패널 양산업체가 시장을 주도하고 있으며, 추격하는 해외업체들과의 경쟁적인 기술개발과 설비투자로 인하여 향후 상당기간 동안 산업의 성장세가 지속될 것으로 전망됩니다.

( 마) 규제 환경

당사가 영위하는 사업에 대하여 특정한 규제는 존재하지 않습니다.

(2) 2차전지 시장 (가) 2차전지 산업 특성 2차전지는 전기에너지와 화학에너지의 반응을 통하여 반영구적 충방전 사용이 가능한 화학전지입니다. 2차전지 산업은 휴대기기, 전기자동차, ESS에서부터 로봇에 이르는 다양한 응용분야의 핵심기술로 자리매김하고 있어 산업적 중요성이 더욱 확대되어가는 추세에 있습니다. 특히, 미래 자동차 산업 변화의 키워드는 연비와 친환경으로 볼 수 있습니다. 주요 국가들은 자동차 연비 규정 및 이산화탄소 배출량 허용기준을 강화하면서 친환경 자동차 생산을 장려하고 있으며, 특히 전기자동차를 미래 신성장 산업으로 육성하기 위해 R 투자, 보조금, 세제혜택 등 정책적 지원을 통해 전기자동차 보급 확대에 노력하고 있습니다.전기자동차 산업의 성장은 배터리를 매개로 에너지저장시스템(ESS) 시장에도 중요한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 현재 전력시스템은 피크타임(Peak time) 전력수요에 맞춰 전력용량을 증설해야 하는 구조이기에 전력 수요와 공급간 불일치가 발생할 수 밖에 없습니다. 이러한 단점을 ESS를 활용하여 전력수요가 적은 심야시간에 유휴전력을 저장하고, 수요가 급증하는 낮 시간에 전력을 공급함으로써 수요와 공급의 불일치를 해소하고 전력시스템의 효율을 개선할 수 있는 장점이 있습니다.태양광, 풍력 발전 등 신재생에너지는 기술 발전으로 발전 원가가 계속 하락하면서 설치량이 증가하고 있습니다. 미국, 유럽 등 신재생에너지 비중이 높아진 지역에서는 전력망의 불안정 이슈가 확대되고 있습니다. 이와 더불어 낮은 전력품질 문제로 산업체 가동 중단 및 화재 등의 여러가지 문제를 일으킬 가능성이 존재하기 때문에 이에 대한 검사장비 기술의 필요성이 더욱 커질것 입니다.

생산량을 증가시켜 생산단가를 낮추고 그 경쟁력으로 생산제품을 판매하고 그 이익으로 다시 투자하는 순환의 구조를 갖고 있으며, 지속적인 생산라인 투자가 경쟁사보다 먼저 이루어져야 경쟁력을 유지할 수 있는 산업입니다. 2차전지 검사 시스템 및 장비 산업은 2차전지 생산량이 증가할수록 검사 및 테스트 수요 증가로 인하여 투자설비가 비례적으로 증가하는 특징을 보유하고 있습니다. (나) 주요 목표시장

당사가 기술력을 보유하고 있는 검사시스템은 양극재와 음극재, 분리막 등을 층층이 쌓은 뒤 전해질을 주입하는 Stack Folding 방식으로 제작되는 파우치 타입의 2차전지 조립공정에서 사용됩니다.

Lamination 공정에서 생산된 각 Type의 Battery Cell을 magazine 형태로 적재하여 Stack Tacking Press 설비에 투입하는데, Cell 투입시 전극 최외곽을 당사의 Vision 시스템으로 측정하여 Align 한 뒤 Cell을 적층합니다.당사의 시스템은 독보적인 기술력을 인정받아 2017년 글로벌 스마트폰 제조사에 'L-Shape Battery'를 공급하는 국내 대형 2차전지 제조업체로부터 첫 수주를 확보했습니다. 파우치형 배터리 모양이 다양해짐에 따라 안정성과 품질과 관련된 검사 수요가 지속적으로 늘어날 전망입니다. 또한 Align 검사 뿐만 아니라 2차전지 제조 전후 공정에서 당사의 비전기술을 응용할 수 있는 가능성을 모색하고 있습니다. 최근에는 전기자동차를 중심으로 자동차용 배터리 수요가 급증하고 있습 니다. 또한 에너지저장시스템(ESS)를 필요로 하는 태양광, 풍력 발전 등 신재생에너지는 설치량이 증가하고 있으며, 품질 문제로 산업체 가동 중단 및 화재 등의 여러가지 문제를 일으킬 가능성이 존재하기 때문에 이에 대한 검사장비 기술의 필요성이 더욱 커질것 입니다. (다) 산업의 연혁 1회 충전 후 폐기해야 하는 1차전지의 한계를 극복한 2차전지는 1900년대 자동차의 발전과 함께 납축전지를 시작으로 20세기 중반 전자기기에 이동성을 부여한 니켈계 니켈-카드뮴 배터리로 발전하였습니다.그리고 1991년 일본 Sony는 IT산업의 에너지 고용량, 경량화, 소형화 수요에 부합하는 원통형 리튬이온전지를 전세계 최초로 상업화에 성공하였습니다. 이를 시작으로 1996년 각형, 1999년 파우치형, 2003년 전동공구용 원통형 리튬이온전지의 개발을 통하여 휴대폰, 노트북, 카메라, 산업공구 등으로 널리 사용되었습니다.최근에는 전기자동차를 중심으로 자동차용 수요가 급증하고 있으며, 특히 단순하게 자동차의 전동화에 기여하는 소극적인 역할에서 벗어나 사물인터넷, 인공지능 등 미래기술과 융합함으로써 산업 변혁을 주도할 기술로 주목받고 있습니다.이같은 전기자동차 시대가 빨리 올 수 있게 된 계기는 2015년 9월 폭스바겐의 디젤게이트 사건의 발생으로 볼 수 있습니다. 기존 내연기관 자동차로는 향후 연비개선과 배기사스 규제를 준수하기 어려울 것이라는 인식을 공유하게 되어 이후 많은 국가들 이 내연기관차 판매 중단 발표를 하기에 이르렀습니다. SNE리서치 자료에 의하면 2018년 430만대 규모인 글로벌 전기차 판매량이 2020년에는 850만대, 2025년 2,200만대, 2030년에는 3,700만대 규모로 증가할 것으로 전망했습니다. 연간 글로벌 자동차 판매량이 1억대 수준임을 감안할 때 전기차 비중이 2030년에 38%까지 성장하고 2040년에는 50%를 넘어설 것으로 전망됩니다. (라) 수요 변동요인 2차 전지는 크게 모바일을 중심으로 한 IT기기나 전기자동차, ESS 등 전지가 탑재되는 제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 경기 호황시에는 완제품 수요 증가와 재고 비축으로 인해 세트 업체로부터 주문량이 급증하며, 불황시에는 완제품 수요 감소와 재고 감축으로 인해 수요 감소가 일어납니다. 부품 산업의 특성상, 경기 변동 영향은 완제품 실물경기의 불황이나 호황이 표면상으로 드러난 이후 뒤따라 영향이 나타나는 경우가 많습니다.반면, 배터리 산업 활성화를 위한 제도적 지원 및 사업환경에 의해 간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 예를 들면, 중국은 2025년까지 전기차 2000만 대 보급 계획과 함께 최대의 내수시장을 토대로 자국의 배터리 산업을 육성하고 있으며, 유럽과 한국 등 주요 기업들 과의 합작법인 설립을 통해 기술력 향상을 도모하고 있습니다. 전기차 배터리 시장규모가 확대되자 완성차 업계의 배터리 시장 진출은 물론, EU에서는 정부 차원의 배터리 기술 육성책을 마력하고 있어 향후 시장경쟁은 과열될 것으로 보입니다.

( 마) 규제 환경

당사가 영위하는 사업에 대하여 특정한 규제는 존재하지 않습니다.

2) 시장의 규모 및 전망 (1) 디스플레이 시장 현황 및 전망

당사의 제품이 주로 사용되고 있는 시장은 디스플레이 시장이며, 고객사의 요구에 따라 기술 및 장비를 변경하여 생산하고 있습니다. 이에 디스플레이 시장 규모 및 전망을 통해 당사의 향후 매출 성장성 등을 예상해볼 수 있습니다.

유기발광다이오드(OLED) 디스플레이 시장을 장악하기 위한 한중 기업들의 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 국내 기업들이 OLED로의 사업전환을 가속화할 예정인 가운데 중국의 OLED 굴기가 더 거세지고 있습니다.

시장조사업체 IHS 마킷은 중국의 BOE가 지난해 TV용 디스플레이 시장에서 생산량 1위(TV용 LCD 패널 출하면적 3,010만㎡)를 기록했고, 생산물량 기준으로 세계 최고의 기업으로 도약할 것으로 예상되며, 올해는 국내 기업들이(삼성디스플레이, LG디스플레이) 전환투자(LCD→OLED) 등에 적극적으로 움직여야할 때"라고 진단하고 있습니다. 최근 글로벌 OLED 사업의 투자 확대로 대규모의 공급계약 체결이 시작되고 있으며, 디스플레이 패널 시장이 OLED 중심으로 재편되고 있습니다. 중화권 디스플레이 패널업체인 BOE, CSOT, Tianma, GVO 등이 OLED생산을 위한 라인 설비투자를 계획하고 있으며 삼성디스플레이와 LG디스플레이 등 본격적인 경쟁을 준비하고 있습니다.

실제 IHS 마킷에 따르면 중국에는 오는 2022년 19개의 8세대 이상 공장(LCD+OLED)과 19개의 4.5세대 이상 공장(LCD+OLED)이 완공될 예정입니다. 중국의 기업들은 올해 액정표시장치 디스플레이(LCD)에 이어 중소형(스마트폰용) OLED 시장진입을 위한 OLED 공장에 대한 투자를 계획하고 있습니다. 중국 OLED 패널 업체 전체가 2019년 차지한 시장 점유율은 11.7%로 집계되며, 오는 2023년 중국의 OLED 생산물량이 전체 시장의 약 38%를 차지할 것으로 전망됩니다.

[자료: IHS, 유진투자증권]

최근 스마트폰용 OLED 디스플레이 시장은 전체의 94.2%(삼성디스플레이 85.3%, LG디스플레이 8.9%)를 국내 기업이 차지하고 있습니다. 중국의 OLED 점유율은 BOE가 2.1%, 비전옥스가 1.6% 에버디스플레이가 1.2% 수준을 차지하고 있습니다.

[자료: IBK report] 시장은 OLED 디스플레이 시장전망(공급물량 기준)으로 중국 기업들의 성장을 예고했습니다. 올해 중국 패널 업체의 OLED 디스플레이 출하전망은 BOE가 5천만대, 에버디스플레이가 3천만대, 티안마가 1천만대, 비전옥스가 2천만대로 예측되면서 국내 업체 점유율은 기존 90% 이상에서 올해 70%대로 줄어들 것으로 전망되고 있습니다.

중국의 스마트폰용 디스플레이 서플라이체인(공급망)은 화웨이, 오포, 샤오미, 레노보 등이 차지하고 있고, 올해 BOE가 여러 기업에 OLED 디스플레이 공급에 나설 예정으로 화웨이는 삼성디스플레이로부터 OLED 디스플레이 공급받지만, BOE와도 전략적인 관계를 구축해 폴더블을 포함한 다양한 디스플레이 개발을 진행하는 등 끈끈한 관계를 유지하고 있습니다.

국내 기업들은 중국의 이 같은 추격에 대비해 전환투자를 통한 OLED 시장 장악을 모색 중에 있습니다. 이는 10.5세대 초대형 공장을 앞세운 중국 기업들의 공세에 LCD 시장에서는 수익확대가 어렵기 때문입니다.

실제 중국의 1위 기업 BOE는 지난해 10.5세대 LCD 공장인 B9에 대한 생산량 증대에 이어 두 번째 10.5세대 LCD 공장인 B17에서 생산량 증대에 나설 계획입니다.

이미 디스플레이 시장은 LCD 중심에서 OLED 중심으로 변화하였으며, OLED가 LCD를 대체하는 속도가 더욱 가속화될 것으로 예상하고 있습니다. 그 원인은 LCD와 OLED 구조에서 찾아볼 수 있습니다.

[lcd의 복잡한 구조].jpg [lcd의 복잡한 구조] [oled의 간단한 구조].jpg [oled의 간단한 구조]

[자료: 대신증권 리서치센터 ]

LCD는 전기신호의 종류에 따라 빛의 굴절패턴을 바꾸는 액정소자를 사용하며 액정 자체는 스스로 빛을 낼 수 없어 백라이트(Back Light Unit, BLU)가 필요한 구조로 되어 있습니다. 반면 OLED 디스플레이는 각 소자에 흐르는 전류를 통해 빛을 조절하며 발광형 소자를 사용하여 백라이트가 필요하지 않아 구조가 단순합니다. OLED는 이러한 단순한 구조 덕분에 다양한 사용처에 활용이 가능하며 공급원가 축소로 이어집니다.

또한 LCD 대비 명암비가 우수할뿐 아니라 화질 반응속도 역시 1,000배 이상 빠른 것이 특징입니다. 여기에 시야각이 LCD보다 뛰어나며 소비전력도 낮게 나오기에 LCD 기술이 진보한다고 하더라도 OLED의 품질은 따라 잡기 어려운 상황입니다. 이러한 OLED의 강점으로 인하여 디스플레이 업체들의 OLED 제품을 선도적으로 출시하고 있으며, 공격적인 투자를 하고 있는 상황입니다.

OLED 패널이 갖는 여러 장점 중에서 가장 큰 장점은 바로 디자인의 혁신을 가능하게 해주는 Flexible 디스플레이 적용에서의 이점입니다. 백라이트(BLU)가 빛을 내주고, 필요한 양만큼의 빛을 통과시켜 발광하는 LCD와는 달리 소자 하나하나가 자체 발광하는 OLED는 백라이트가 필요 없으므로 구조상 더 얇고 가벼운 디스플레이 제조를 가능하게 합니다. 이와 더불어 TFT 기판, 커버윈도우 등을 유연한 폴리이미드(Polyimide)로 변경하고 봉지층에 박막봉지(Thin Film Encap.)을 이용하면 Flexible OLED 제조가 가능하게 됩니다.

[flexible 디스플레이 발전단계].jpg [flexible 디스플레이 발전단계]

[자료: LG디 스플레이] 이처럼 Flexible 디스플레이를 활용한 기기의 변화는 기존 교체수요는 물론 신규수요를 창출할 수 있습니다. 기존 사용중인 스마트폰 외에 VR, 웨어러블, 폴더블 기기 등에도 OLED 패널이 주력으로 채용될 수 밖에 없기에 모바일 디스플레이 트렌드는 OLED가 주도할 것으로 예상됩니다.

[자료: IHS, 각사 발표자료 및 언론 보도자료 등 취합]

국내 업체뿐 아니라 중국 기업들도 OLED시장에서 후발 주자가 되지 않기 위하여 중국 정부의 막강한 지원을 업고 중소형 OLED 산업의 공격적인 신규 투자 집행을 예상하고 있습니다.

국내외 디스플레이 업체들의 Flexible OLED에 대한 투자는 당사 압흔검사기에 대한 매출로 이어지고 있으며, Tianma, GVO의 압흔 검사기 입찰에 단독으로 참여하고 있습니다. 특히 Flexible OLED의 경우, 당사 검사기는 독보적인 기술을 토대로 고객의 신규 사양에 대해 발 빠르게 대응하고 있어 더욱 큰 매출 증대가 예상되고 있습니다.

또한 위 중국업체 신규 Fab 증설 동향에서 알 수 있듯이 중국 기업들이 공격적인 OLED 생산 증설 계획을 잡고 있기에, 중국 고객사의 이러한 생산 증설은 국내 장비업체들에게 기회가 되고 있으며, 당사도 잠재 고객 포트폴리오 확대를 위한 기반 확충에 힘쓰고 있습니다.

디스플레이 제작시 각 공정의 장비 제조사는 과점시장이 형성되어 있습니다. 압흔검사기의 경우도 디스플레이 모듈 공정에서 핵심적인 검사를 수행하며 기술력이 필요하기에 소수의 기업들과 경쟁하는 과점의 경쟁형태를 보이고 있습니다.

[당사의 압흔 관련 기술 보유현황]

번호	구분	내용	등록일

1	특허 제 10-0805873호	LCD패널의 자동 압흔검사장치	08.02.14

2	특허 제 10-0810581호	자동압흔검사장치 및 방법	08.02.28

3	특허 제 10-0976802호	자동압흔검사장치 및 방법	10.08.12

4	특허 제 10-1002441호	COG접합부 검사장치	10.12.13

5	특허 제 10-1021312호	본더의 얼라인먼트 장치 및 그 제어방법	11.03.03

6	대만 특허 Ⅰ-509237호	CHIP ON GLASS BONDING INSPECTION APPARATUS	15.11.21

7	특허 제 10-1619149호	칩온글래스 본딩 검사장치	16.05.02

8	대만 특허 104132659호	CHIP ON GLASS BONDING INSPECTION APPARATUS	17.03.08

9	특허 제 10-1764345호	디스플레이모듈 전극검사장치와 이를 포함하는 검사 시스템 및 그 방법	17.07.27

10	중국 출원 201410220535X	CHIP ON GLASS BONDING INSPECTION APPARATUS	18.03.16

(2) 2차전지 시장 현황 및 전망 2차전지는 최근 제품 표준화를 통한 대량생산과 기술 개발을 통해 가격을 낮추고 성능을 더욱 안정화하여 점점 활용처가 확대되어 가고 있는 추세에 있습니다. 소형전지는 휴대성이 강한 PC, 휴대폰, 전동공구 등 휴대제품에 사용되고 있으며, 대형전지는 전기자동차 및 전력 수 요가 적을때 저장해 두었다가 수요가 많을때 사용할 수 있는 ESS(에너지저장시스템) 등에 사용되며 점차 그 적용 영역을 넓혀 가고 있습니다.2015년 파리기후협약 이후 탄소배출 감축을 위해 전세계적으로 환경규제가 강화되면서, 자동차 시장에도 이산화탄소 배출제한, 연비규제를 비롯해 친환경차 보급 확대 정책이 추진되고 있습니다. 미국은 캘리포니아 등 10개 주에서 올해부터 무공해차 의무판매제를 실시하고 있으며, EU는 최근 2050년까지 90년대비 이산화탄소 배출량을 80% 감축하기로 합의하면서 자동차 탄소배출규제와 연비규제를 강화하였습니다. 중국은 2019년부터 오나성차 업계에 총 자동차 생산량의 10%를 전기차와 같은 신에너지차로 채우게 하는 신에너지차 의무생산제를 실시했습니다.

전기차 시장의 성장과 함께 핵심부품인 배터리 수요도 급증하고 있으며, 한중일 3국의 주도권 다툼이 치열한 배터리 시장에 글로벌 완성차 업계가 진입해 시장 경쟁은 더욱 심화될 전망입니다. 2016년 말 이후, 중국 정부가 한국산 배터리를 탑재한 전기차를 보조금 지급대상에서 제외하고 중국산 배터리를 탑재한 전기차에만 보조금을 지급하는 등 자국 배터리 산업 육성 정책을 추진하면서 전기차 최대 시장인 중국에서 국내 기업의 경쟁이 위축되어 있었지만, 2019년 말 국내 기업들의 배터리를 탑재한 모델들이 중국 정부의 보조금 지급 대상에 포함되기 시작하고 유럽 시장에서는 전기차 판매량이 높은 성장세를 이어가고 있습니다. 시장조사기관 SNE리서치에 따르면, 배터리 출하량 기준 상위 10개사에 포함된 국내 기업은 LG화학, 삼성SDI와 SK이노베이션으로 3개사의 2020년 1분기 글로벌 전기차 배터리 시장점유율은 37.5%를 기록하고 있습니다. 또한 중국 정부의 전기차 보조금 정책이 2022년까지 연장되면서 중국을 비롯한 글로벌 배터리 시장이 본격적으로 확대될 것으로 전망되고 있어, 국내 배터리 업계는 향후 시장 주도권 확보를 위해 생산설비를 공격적으로 확충하고 있습니다. 이처럼 배터리의 중요성이 그 어느때보다도 중요해지고 있으며, 안정성과 품질경쟁력에 대한 중요성이 드러나고 있는 상황에서 당사의 배터리 검사 시스템 및 장비 또한 지속적인 수요가 이어질 것으로 예상하고 있습니다.

나. 회사의 현황

사업 내용의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 기재합니다.

용어	정의

압흔
(Akkon, Dent Mark)	Display Module 공65정 중에 Chip 내지 FPC 등을 Panel 위에 Bonding한 후 보여지는, Chip(내지 FPC)과 Panel 사이에 있는 ACF의 도전입자(도전볼)의 압착 상태

COG	Chip On Glass (Chip 또는 IC가 Glass 위에 Bonding 됨)

FOG	Film On Glass (Film 또는 FPCB가 Glass 위에 Bonding 됨)

COF	Chip On Film (Chip 또는 IC가 Film(FPCB 또는 Flexible OLED) 위에 Bonding 됨)

FOF	Film On Film [Film(FPCB 또는 Flexible OLED) 위에 FPCB가 bonding됨]

FPCB	Flexible Printed Circuit Board

도전볼	Conductive Ball - 패널과 칩, PCB 간에 통전 및 절연 기능을 가능하게 하는 재료 (상하 : 통전, 좌우 : 절연). ACF의 핵심 소재

ACF	Anisotropic Conductive Film (이방성도전필름) - 평판 디스플레이 제조 시 패널과 칩, PCB 등을 접합하는 필름으로 한쪽 방향으로만 전기를 통하게 하여 패널과 구동회로 및 IC 사이의 회로 결합과 접착을 위한 소재

OLED	Organic Light Emitting Diodes - 유기발광다이오드 혹은 유기EL이라고도 함. 형광성 유기화합물에 전류가 흐르면 빛을 내는 전계 발광현상을 이용해 스스로 빛을 내는 ‘자체발광형 유기물질’을 뜻함. 넓은 시야각과 빠른 응답속도, 낮은 전력소모가 장점

FMM	Fine Metal Mask - OLED Color 구현 방법중의 하나로 공통층에서 사용하는 마스크보다 훨씬 미세한(R, G, B)단위의 마스크를 이용해서 증착을 하는 방법 미세한 마스크에 대해서 Glass와 밀착도를 높이기 위해서 마스크 프레임에 정밀하게 용접하여 사용을 하게됨

PPA	Pixel Position Accuracy - FMM 마스크의 Hole 위치의 정확성을 의미함.
PPA 검사기는 FMM Hole의 크기, Pitch, CD 등을 측정하는 장비임

RTP	Roll To Panel - Lamination 방법 중의 하나로, 기존에는 Roll에서 나오는 Film을 별도로 각각의 Size 맞게 절단한 후 Panel에 부착하는 방식을 사용하였으나, 최근에는 Roll에서 나오는 Film을 바로 Panel에 올려놓고 바로 접착시키는 방식을 사용하고 있음

FPR	Film-type Patterned Retarder - 디스플레이 패널 앞에 장착된 편광필름을 통해 화면이 둘로 나뉘는데 이 과정에서 홀수 주사선과 짝수 주사선으로 나뉜다. 필름패턴과 편광안경을 이용한 것으로서 풀 HD급 화질을 구현하는 것은 물론이고 깜빡거림과 화면 겹침 현상을 없앨 수 있음

DIC 현미경	Differential Interference Contrast(미분간섭현미경) - 일반적인 현미경에서 특수 프리즘을 추가하여 빛의 간섭을 인위적으로 발생시켜 우리가 보고자 하는 Image의 Contrast를 극대화하는 방식. 검사하고자 하는 표면의 굴곡이나 그 경계면을 매우 강조해서 표현하는 것이 가능함

1) 회사 및 영업개황(1) 영위사업 요약

당사는 머신비전(Machine Vision) 및 화상처리를 통한 디스플레이 검사 S/W 개발 및 장비를 제작하는 기업으로, 2006년 5월 설립되어 지난 2017년 7월 13일에 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 디스플레이 제작공정 중 패널에 부착되는 IC, FPC의 부착 상태를 검사하는 압흔검사기를 비롯하여 평판 디스플레이 및 2차전지 배터리 장비에 사용되는 검사시스템 및 검사장비의 개발 및 제조를 주력 사업으로 영위하고 있습니다.

주요 제품은 LCD/OLED 압흔검사기 외에 OLED 원장 FMM(Fine Metal Mask) Align 및 검사 비전 시스템, 2차전지 검사시스템, FPR 부착 검사기, RTP(Roll to Panel) Film 부착 검사기, COG/FOG/TAB 비전 시스템, 세정 전후 검사 시스템 등이 있습니다. 국내 디스플레이 및 2차전지 제조업체와 제품 개발 초기 단계부터의 협업을 통해 특화된 검사 기술을 개발하여 납품하고 있는 등 선도업체로서의 확고한 입지를 다지고 있습니다.

머신비전은 디스플레이 분야뿐 아니라 다양한 분야의 검사장비에 응용될 수 있으므로, 현재 미세먼지 측정장치 등으로 그 사업영역을 넓혀가고 있습니다. 당사는 미래성장과 수익구조 다변화를 위한 다양한 신규사업을 검토 및 추진 중에 있으며 기존 사업 또한 혁신과 변화를 통해 지속성장 가능하도록 노력해 나갈 계획입니다.

(2) 주요 제품 (가) 압흔검사기(LCD/OLED)

당사의 주력 제품은 디스플레이 패널의 COG/FOG/TAB 본딩 공정 후 패널과 CHIP/FPC/COF 등 자재 사이의 ACF에 분포된 도전볼의 압착 상태를 검사하는 압흔검사기입니다. 동 검사기는 디스플레이 패널 제작시 후공정인 모듈 공정 중에 사용되고 있으며, 본딩의 접착 상태 검사를 통하여 패널의 불량과 양품을 구별하는 작업을 수행하고 있습니다.

당사의 압흔검사기는 고객사의 주문에 맞추어 제작이 가능하기에 일반 평판 LCD 패널 검사는 물론 Rigid OLED와 Flexible OLED 검사시 모두 이용되고 있습니다. 디스플레이 종류도 대형 디스플레이와 중소형 디스플레이의 검사가 모두 가능합니다. 최근에는 중소형 디스플레이 중심의 검사기 납품이 이루어지고 있으며, 스마트폰 및 태블릿PC 패널 제작시 검사기가 활용되고 있습니다.

① 제품의 기능

전공정을 통해 만들어진 패널의 전후면에 편광판 부착 후 패널의 Lead부에 IC/FPC/COF 등을 부착하고, 대형 패널의 경우에는 COF에 PCB를 부착하게 됩니다. 이와 같은 공정을 COG/FOG/TAB 본딩 공정이라고 하며, 압흔검사기는 이 부착 공정 시 패널과 IC/FPC/COF 사이의 ACF에 존재하는 도전볼의 압착 상태와 압착된 얼라인먼트에 따라서 양품과 불량을 구분하게 됩니다.즉, 압흔검사기는 (i) 압착된 도전볼의 압착상태(압흔), (ii) 패널과 칩의 Align 상태, 두 가지 검사를 수행하고 있습니다. 이와 같은 압흔검사는 유리기판과 칩, 필름의 접합이 잘 되어 전기 및 회로가 잘 구동되는지 판단하는 중요 검사과정입니다.

[chip-on glass 공정1].jpg [chip-on glass 공정1] [chip-on glass 공정2].jpg [chip-on glass 공정2]

* 자료: Hitachi Chemical

일반적으로 칩온글래스(COG ; Chip On Glass) 본딩은 LCD/OLED 패널을 사용하여 표시장치를 제조할 때, 칩을 패널에 접합하는 것을 말합니다. 크게 가압착(Pre-bonding) 공정과 본압착(Main Bonding) 공정으로 나누어지며, 접합 후 접합 상태를 검사하는 공정을 거치게 됩니다. 칩은 패널에 이미지를 구현하기 위한 외부의 제어신호를 패널에 공급합니다.

구체적으로 칩온글래스(COG) 본딩은 패널의 리드 상에 도전입자가 함유되어 있는 이방성 도전필름(ACF)을 부착하고, 이 이방성 도전필름 상에 칩을 실장한 후, 적절한 열과 압력을 가하여 패널의 리드와 칩을 이방성 도전필름에 의해서 접합시키는 것입니다. 이때, 이방성 도전필름에 함유되어 있는 도전입자가 파괴되며, 이 파괴된 도전입자를 통해서 패널의 리드와 칩이 도전됩니다.

패널과 칩의 접합 상태를 검사하기 위해서는 도전볼의 압착상태와 Align 상태를 검사해야 합니다. 본 검사기는 칩온글래스(COG) 공정에서 압착된 도전볼의 압착 상태(압흔)와 패널과 칩의 Align 상태, 두 가지를 동시에 검사하는 장비입니다.

[압흔검사기로 촬영된 영상]
[cog 영상].jpg [COG 영상] [fog 영상].jpg [FOG 영상] [tcp 영상].jpg [TCP 영상]

* 자료: 당사 자체 자료

압흔 검사는 도전입자가 파괴된 흔적인 압흔의 분포상태를 3차원 영상으로 촬상하고 촬상된 이미지를 분석하여 본딩상태를 검사합니다. 또한 얼라인먼트 검사는 칩에 마련된 얼라인먼트 마크와 패널에 마련 된 얼라인먼트 마크를 각각 촬상하고 촬상된 이미지 내의 각각의 얼라인먼트 마크의 위치에 근거하여 칩과 패널의 서로 어긋난 정도를 검사하는 것입니다.

[도전볼의 상태에 따른 양품과 불량의 사진]
[약한 압착 흔적].jpg [약한 압착 흔적] [정상적인 압착 흔적].jpg [정상적인 압착 흔적] [과한 압착 흔적].jpg [과한 압착 흔적]

* 자료: 당사 자체 자료② 제품의 용도

본 검사기는 상기에서 설명한 바와 같이 압흔과 얼라인먼트 검사를 주로 수행하고 있으며, LCD/OLED 패널 제작시 이용되고 있습니다.

이 중 OLED의 경우 패널의 특성상 하부에 보호필름이 부착되어 있는 상태에서 압흔검사를 수행하기 때문에 일반 LCD용 압흔검사기와 다른 광학적 특성을 가진 DIC 현미경을 장비에 장착하여 검사하게 됩니다. 본 장비의 검사항목은 ACF 도전볼의 Bump/Lead당 수량, 접합 강도, Align 정도, 이물, 깨짐 등을 검사하며, 검사 결과는 SPC(Statistical Process Control, 통계적 공정 관리)를 위하여 상부에 보고되는 기능까지 가지고 있습니다.

③ 제품의 특성 및 소요기술

TFT LCD 모듈 공정의 기술 진입장벽이 낮아지면서, Rigid Glass 본딩 압흔검사기 시장에는 국내외 유사업체들이 다수 진입해 있는 상태이나, 당사는 특화된 광학과 영상 인식 소프트웨어 알고리즘 기술력을 기반으로 경쟁사 대비 우수한 검사 성능을 보유하고 있습니다.

압흔검사기에서 머신비전부는 중요한 역할을 수행하며, 머신비전에 사용되는 광학계는 DIC 현미경(Differential Interference Contrast Microscope, 미분간섭현미경)으로 DIC Prism(Nomarski Prism)으로 빛의 간섭을 발생시켜서 위상의 차이가 있는 부분의 Contrast를 극대화시켜 압흔이 3D 형상으로 보여지게 합니다.당사 압흔검사기의 광학계는 고객이 요구하는 검사기의 성능과 제품 정밀도가 점차 높아짐에 따라 지속적인 연구개발과 업그레이드를 통해 현재의 최적화된 광학계를 개발하기에 이르렀으며, 특히 Flexible OLED 등 신규시장에 발빠르게 대응하여 현재 Flexible 디스플레이 분야의 압흔검사기 시장을 주도하고 있습니다.

Flexible OLED 패널은 기존 LCD나 Rigid OLED 패널과 달리 많이 휘어지고, 패널 표면의 굴곡이 심하며, ACF의 도전볼이 패널의 리드에 눌리는 현상이 전혀 다릅니다. 이에 따라 당사는 수년간 이러한 특성에 대응할 수 있는 광학계와 검사 알고리즘을 생산현장의 대응과 연구소에서의 개발을 통해 현재의 Flexible OLED용 압흔검사기에 이르게 되었습니다.

하지만 현재 Flexible OLED의 압흔 Image는 기존 Rigid Glass의 압흔 Image 대비 그 시인성이 떨어지는 관계로 현재 적용된 광학기술 이외의 특수 광학기술을 통한 지속적인 검사성능 업그레이드를 위해 노력하고 있습니다.

(나) OLED Mask 관련 S/W 및 검사장비

당사의 주력제품 중의 하나인 OLED Mask 관련 장비는 크게 FMM 인장기와 PPA 검사 장비로 대표할 수 있습니다.

FMM은 Fine Metal Mask의 약자로서, RGB 구조의 고해상도 OLED를 생산하기 위한 필수 부품으로 RGB 유기물을 증착하는 장비에서 사용되는 부품입니다. FMM 인장기는 FMM을 제작하는 장비로서 Pixel Pattern Hole이 뚫려있는 Mask Sheet를 적절한 힘으로 인장하고 Pixel Pattern Hole의 위치를 정교하게 조정하여 Mask에 용접하는 장비입니다.

또한 PPA는 Pixel Position Accuracy의 약자로서, FMM의 Hole 위치의 정확성을 의미하며, PPA 검사기는 FMM 인장기에서 제작된 FMM의 Pixel Pattern Hole의 위치와 Pitch, CD(Critical Dimension) 등을 정밀하게 측정하는 장비이며 옵션으로 Touch-Probe를 이용한 Mask 초기검사와 3D Wave Sensor을 이용한 FMM 3D 검사를 추가할 수도 있습니다.

그 외에 Initial 검사장비는 FMM 인장기에서 사용되는 Mask Sheet의 품질의 등급을 검사하는 장비이며 옵션으로 Pattern 형상이나 이물불량 등을 검사하는 Pattern AOI와 Pattern Etching을 3D 형상으로 검사하는 기능이 있습니다.

[OLED Mask 관련 검사장비]
[fmm 인장기 sw].jpg [FMM 인장기 SW]
[ppa 검사장비].jpg [PPA 검사장비]

최근 APPLE 및 중국 휴대폰 업체들의 OLED 디스플레이 적용과 OLED TV 시장의 성장으로 인해 OLED 시장의 대규모 투자가 이루어지고 있으며, 이에 따라 OLED 생산의 핵심 공정 중 하나인 FMM 공정에 필요한 FMM 인장기, PPA 검사기 등의 Needs가 증가하고 있습니다. 특히 기존의 HD급의 OLED 디스플레이에서 Full HD, UHD 급으로 해상도가 올라감에 따라 고밀정도의 FMM 인장 및 PPA검사가 요구되고 있는 상황입니다.

① 제품의 기능

FMM 인장기는 Inbar 재질의 FMM을 인장하여 Frame에 용접하기 위해 Mask Dot(Stripe)의 위치를 측정하여 인장방향, Force 등을 정밀 제어하는 S/W를 탑재한 장비입니다.

Flexible 및 Rigid OLED 제작의 필수 공정인 Color 유기물 증착 공정에 사용되는 FMM(Fine Metal Mask)의 제작은 모든 Stripe/Dot가 1㎛(micrometer) 이내의 고정도로 제작이 되어야 하기 때문에 난이도가 매우 높은 공정입니다. 당사의 FMM 인장 및 용접 S/W는 정밀 제어기술 및 정밀 위치 측정 알고리즘, 최적화된 인장 알고리즘이 적용된 프로그램입니다.

FMM 인장 전에 사용되는 Initial 검사기는 Mask의 사용가능 여부를 판단하는 장비로서 Mask Stripe/Dot의 측정, 3D Warpage 측정, 이물 검사 등을 수행합니다. FMM 제작 후에 사용되는 PPA 검사기는 Stripe/Dot의 CD(Critical Dimension) 측정, FMM Stripe/Dot의 Total Pitch 측정, FMM 표면의 처짐량 측정을 통하여 제작된 FMM을 최종 검증하는 장비입니다.

PPA 검사기는 FMM의 주요 치수 및 마스크 프레임의 변형을 측정하는 등 다양한 검사 항목을 측정합니다. 검사를 통해 마스크 조건 및 검사 파라미터에 따라 OK/NG 여부가 결정됩니다.

FMM 인장기에서 제작된 FMM은 증착라인으로 전달되어 PPA검사기에서 검사한 후 증착기에 사용되고, 사용이 완료된 FMM은 세정 후에 PPA 검사기에서 검사하여 이상이 없으면 재사용하게 되지만 불량이 발생되면 폐기 또는 수리하게 됩니다.

② 제품의 특성 및 소요 기술

FMM 과 PPA 등의 장비는 G4.5F (4.5세대 Full size) 또는 G6H (6세대 Half size) 크기의 FMM을 정밀하게 측정하기 위하여 Stage를 정밀하게 제작하고 고성능의 위치제어 시스템으로 정밀하게 제어합니다. 또한 Master Calibration Glass 등을 이용하여 FMM의 측정영역을 2D로 Mapping하여 측정위치의 미세한 오차도 보정하는 기능을 탑재하고 있습니다.

참고로, LCD 및 OLED 공정에서는 하나의 유리원판을 잘라서 여러개의 액정패널을 제작하는데, 유리원판 크기에 따라 세대를 구분할 때 G4.5(4.5세대), G6.0(6세대) 라는 용어를 사용합니다. 또한 Mask 등의 증착 관련 장비는 유리원판이 크면 제작이 어려워서 Mask를 원판의 절반 크기로 제작하고, 유리원판에 반반씩 증착하기도 하며, 이 때를 Half Size라고 칭합니다. 현재는 G6H가 Mask 공정에서 대응 가능한 최대 크기로 적용되고 있습니다. (G4.5 : 730×920㎜, G6.0 : 1500x1850mm)

(다) 2차전지 관련 S/W 및 검사장비

배터리의 용량을 확대하기 위해 적용하고 있는 가장 대표적인 기술은 양극재와 음극재, 분리막 등을 층층이 쌓은 뒤 전해질을 주입하는 Stack Folding 방식입니다. 핵심 소재들을 겹친 후 돌돌 말아서 만드는 Winding 방식과는 달리, 고전율을 위한 많은 단자를 형성할 수 있다는 장점이 있습니다.

[2차전지 검사장비].jpg [2차전지 검사장비]

Lamination 공정에서 생산된 각 Type의 Battery Cell을 magazine 형태로 적재하여 Stack Tacking Press 설비에 투입하는데, Cell 투입시 전극 최외곽을 당사의 Vision 시스템으로 측정하여 Align 한 뒤 Cell을 적층합니다.당사의 2차전지 관련 시스템은 Cell Type별 수량에 따라 Cell Jig에 적층된 낱장의 Cell을 열압착하여 하나의 Battery 형태로 만든 후에 열압착된 Cell의 Tab 폭을 Vision 측정하여 Ailgn 수준을 확인하는 System 입니다.

(3) 경기 변동과의 관계, 계절적 요인, 제품의 라이프사이클

디스플레이 및 2차전지 산업의 최종 제품은 TV, 컴퓨터, 노트북, 휴대폰, 자동차 등 소비재로 경기변동에 민감한 제품입니다. 디스플레이 패널 및 2차전지 제조업체는 예상 수요 및 관련 전방산업 경기에 따라 생산라인을 증설하거나 신규 투자를 수행하며, 장비산업은 전방 제조업체의 투자계획에 따라 영업실적이 변동될 수밖에 없습니다.

따라서 당사는 전방산업의 업황에 민감하게 반응합니다. 특히, 디스플레이의 경우 디스플레이 패널 제조업체의 설비투자 여부에 따라 통상 30~36개월 주기로 경기변동 사이클을 나타나고 있어 디스플레이 장비업체의 가동률 또한 이에 민감하게 변동되는 특성이 있습니다.

또한 양산을 위한 투자에서 제품생산까지 일정한 시차가 존재해, 수요 증가를 예측하고 투자를 시작하면 투자가 완료되는 시점에서 생산물량이 급증하여 초과공급이 발생하게 되고, 이후에는 투자를 축소하게 돼 일정시점 이후 초과수요가 발생하는 양상이 반복되어 왔습니다.

거시경제 요인 등 경기변동에 따른 수요 성장 변동에 따라, 공급이 수요를 초과하는 시기에는 제품 가격이 하락할 수 있으며, 수요증가 대비 공급이 부족할 경우에는 가격이 상승할 수 있습니다.

그러나 OLED 및 2차전지 산업은 현재 초기 시장형성 단계로 국내외 업체들과의 경쟁적인 기술개발과 설비투자로 인하여 향후 상당기간 동안 산업의 성장세가 지속될 것으로 전망됩니다.

※ 자세한 내용은 "Ⅲ. 경영참고 사항"의 "1. 사업의 개요" 中 "나.회사의 현황"을 참고하여 주시기 바랍니다. (4) 신규 사업

당사는 미세먼지 측정 사업분야에 신규 기술개발에 성공했습니다.

가. 미세먼지 측정기

미세먼지 측정기.jpg 미세먼지 측정기

정부가 '2018년 학교 미세먼지 관리대책'을 발표함에 따라, 당사는 신규사업으로 자체 광학기술과 독자적인 알고리즘을 바탕으로 지난해 광산란방식 미세먼지 측정기 개발에 성공했으며 국립환경과학원의 평가에서 우수한 성적을 받았습니다.당사는 미세먼지 측정기 해외사업의 일환으로 인도네시아 대기질 측정ㆍ모니터링 사업을 추진하게 되었습니다. 본 사업은 한국 환경부 산하 한국환경산업기술원(KEITI)이 주관하는 국제 공동 현지 사업화 과제로 인도네시아 산업부 산하 '국립화학포장연구소’가 위탁기관으로 참여하였습니다.

2018년 7월 자카르타를 방문해 국립화학포장연구소와 제품공급을 논의했고, 양측은 하반기 당사의 미세먼지 측정기를 공급하였습니다. 당사는 또 같은 시기 메단시를 방문하여 관련 사업을 설명했고, 메단 시장 등이 참석한 가운데 업무협약을 논의했습니다. 2019년 3월 당사는 메단 시청, 지역 초등학교 등에 미세먼지 측정기를 시범 공급하였습니다.아울러 업무협약을 기반으로 환경 공무원 연수 및 교육, 장비 지원, 현지 유관기관 협력 프로그램 등 다양한 사업을 추진할 방침입니다. 자카르타는 세계에서 베이징 다음으로 대기 질이 나쁜 도시로 알려졌습니다. 인구 1000만 명에 오토바이가 주요 교통수단으로 이용되고 대기순환이 잘되지 않아 문제가 심각합니다.

국내에서는 2019년 상반기 '철도 지하역사 실내 공기질 저감을 위한 공조시스템 최적화 및 지능화'(한국철도공사) 관련 사업을 통해 미세먼지 측정기를 강남 및 인덕원 등의 지하역사에 공급하였습니다.

해당 역사의 실내공기질 관련 정보, 외기 정보(Air Korea)와 교통량 정보, 공기정화장치 가동정보, 공조설비 운영 정보로 이루어진 '미세먼지 빅데이터'를 구축 및 공기정화장치 운영에 따른 미세먼지 저감효과 장기측정 데이터 기반 분석 외기 유입 영향, 물청소 효과 등 다양한 미세먼지 원인 데이터 기반 규명에 당사 미세먼지 측정기를 설치 및 운영중에 있습니다.또한 신규 개발중인 고정밀 미세먼지 측정기를 통해 2019년 11월 광주광역시가 추진하는 국책과제에 참여기관으로 선정되었습니다. 당사가 개발중인 고정밀 미세먼지 측정기는 변화 요인이 많은 도심 도로환경에서의 미세먼지 추이를 실시간으로 파악하기 위한 광학 방식의 미세먼지 센서장비를 기반으로, 실외에서 발생되거나 유입되는 초미세먼지 등을 측정하여 쾌적하고 청정한 실외 공기질을 개선하는데 기여할 것으로 보입니다.성능이 검증된 시범실증단지 구축용 고정밀 미세먼지 센서를 제공함으로써 광주광역시 내 대기오염물질이 중점적으로 발생되는 지역을 선정, 지속적인 광주시의 대기질 측정과 속도변화 대응 및 무손실 이동 측정식 센서 개발로 미세먼지 대책의 과학적 근거 마련과 동시에 환경정보 및 팩터 보정 알고리즘 기반의 신뢰성 있는 미세먼지 측정 데이터를 제공해 나갈 예정입니다.

[미세먼지 간이측정기 성능인증 1등급 인증 취득]
성능인증 1등급 취득(pmc-vone-2.5).jpg PMC-VONE-2.5

최근 초미세먼지에 의한 국민의 건강과 삶의 질 문제는 정부가 가장 시급한 국정 현안으로 다루어지고 있지만, 실제로 가전제품에 적용된 센서나 시중에서 일반적으로 판매하는 실시간 미세먼지 측정센서는 정확도가 높지 않아 공기질 분석 수치에 대한 신뢰도가 높지 않은 상황입니다. 이에 따라 환경부는 지난해 「미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법(미세먼지 특별법)」 제정 시 미세먼지 간이측정기 성능 인증제 시행에 대한 법적 근거를 마련하고, 성능인증을 받지 아니한 미세먼지 간이측정기의 제작 및 수입을 엄격히 금지하고 있으며 이를 어길 시 과태료를 부과하고 있습니다.당사가 개발한 고정밀 미세먼지 측정기는 광산란방식을 통한 초미세먼지(PM2.5)를 측정하는 측정기기로 환경부가 지정한 한국건설생활환경시험연구원(KCL)의 시험체임버평가와 환경대기 등가성평가를 진행했습니다. 이번 실내외 시험을 통해 반복재현성, 상대정밀도, 자료획득률, 정확도, 결정계수 등 5개 항목을 평가하였고 최종적으로 성능인증 1등급을 취득함에 따라 그동안 성능에 대한 정확한 정보없이 유통 중이던 미세먼지 측정기에 대한 시장 신뢰도를 높일 것으로 판단됩니다.한편 당사는 미세먼지 간이측정기 성능인증 1등급 취득을 통한 측정기술 완성도 확보 및 지역발전투자협약 시범사업을 교두보로 국내 지자체ㆍ기관 수요에 따라 올해부터 본격적인 양산에 돌입할 계획이며, 국내외 대기환경산업 매출확대와 동시에 중장기적인 비즈니스 수익원을 창출할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

(5) 조직도

브이원텍 조직도.jpg 브이원텍 조직도

2. 주요 제품 등에 관한 사항가. 주요제품

(단위 : 백만원, %)

구 분	2020년 1분기	2019년	2018년

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

LCD/OLED압흔검사기	1,327	17.47	11,432	42.69	25,552	46.78

OLED Mask 관련S/W 및 검사장비	58	0.76	709	2.65	4,786	8.76

2차전지 검사시스템	6,088	80.18	11,848	44.24	21,892	40.07

OLED Lamination 관련S/W 및 검사장비	-	-	2,074	7.74	821	1.50

Repair service, 임대 등	121	1.59	717	2.68	1,578	2.89

합 계	7,594	100	26,780	100	54,629	100

- 연결기준의 주요제품 매출액 사항 입니다.

(1) LCD/OLED 압흔검사기

[압흔검사기].jpg [압흔검사기]	최적화된 현미경을 사용한 비전시스템으로 구성되어 있으며, 도전볼의 수량/강도/길이/분포 등을 측정하여 COG, FOG, COF, FOF 등의 본딩 상태가 OK인지 NG인지 자동으로 판별하며, 특히 Flexible OLED는 패널의 특성상 일반 패널과 달라 기존 압흔 검사기와는 전혀 다른 광학계를 개발하여 적용 중에 있습니다.

(2) OLED Mask 관련 S/W 및 검사장비

[oled mask 검사장비].jpg [oled mask 검사장비]	Inbar 재질의 Mask를 인장하여 Frame에 용접하기 위해 Mask Dot(Stripe)의 위치를 측정하여 인장 방향, Force 등을 정밀 제어하는 S/W 및 검사 장비이며, FMM(Fine Metal Mask)의 CD(Critical Dimension), Total Pitch, Warpage 검사와 인장 이전의 Mask의 사용 여부를 검사하는 검사기입니다.

(3) 2차전지 검사시스템

[2차전지 검사장비].jpg [2차전지 검사장비]	Lamination 공정에서 생산된 각Type의 Battery Cell을 magazine 형태로 적재하여 Stack Tacking Press 설비에 투입하는데, Cell 투입시 전극 최외곽을 당사의 Vision 시스템으로 측정하여 Align 한 뒤 Cell을 적층합니다. Cell Type별 수량에 따라 Cell Jig에 적층된 낱장의 Cell을 열압착하여 하나의 Battery 형태로 만든 후에 열압착된 Cell의 Tab 폭을 Vision 측정하여 Ailgn 수준을 확인하는 System 입니다.

(4) OLED Lamination 관련 S/W 및 검사장비

[oled lamination sw].jpg [oled lamination sw]	본 장비는 2D/3D 편광필름을 LCD/OLED 패널에 부착하는 장비로 당사의 비전시스템을 이용하여 편광필름과 패널을 Alignment 한 후 패널에 편광필름을 정밀하게 부착하는 시스템 입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사 제품은 고객의 주문에 따라 개별적으로 설계, 제작되는 주문자 생산 방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양에 따라 단가가 상이하여, 표준화된 가격이 형성되어 있지 않습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 매입 현황

(단위 : 백만원, %)

매입유형	사업부문	2020년 1분기	2019년	2018년

원재료,외주가공外	LCD/OLED압흔검사기	1,472(40.0%)	5,799(38.9%)	9,622(70.9%)

OLED Mask 관련
S/W 및 검사장비	--	100(0.6%)	288(2.1%)

2차전지 검사시스템	2,188(59.6%)	8,347(56.0%)	3,285(24.2%)

OLED Lamination 등	15(0.4%)	672(4.5%)	370(2.7%)

총 합 계	3,675(100.0%)	14,918(100.0%)	13,565(100.0%)

나. 주요 원재료 공급의 안정성 주요 원재료의 경우 Major 업체와의 거래로 안정적이면서 제품의 사양에 따른 원재료의 공급이 가능하게 공급받고 있으며, 다양한 매입처 확보를 통하여 특정 매입처의 공급중단에 따른 생산차질의 가능성을 낮추었습니다.

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항가. 생산능력

당사는 규격제품 생산이 아닌 주문 생산방식으로 장비를 제작하는 사업특성상 생산실적을 적정하게 산출함에 있어 어려움이 존재합니다. 또한 특정한 고객을 대상으로 수주생산을 진행하는 사업특성상 고객의 생산물량과 생산공정에 적극 대응하기 위하여 생산설계가 다양합니다. 따라서, 모델별 생산소요시간에 차이가 있기 때문에 생산능력과 가동률을 효율적으로 산출함에 있어서도 어려움이 존재합니다.

상기에서 설명한 바와 같이 당사의 생산능력은 생산시설보다는 제작공간과 생산인력 투입에 따라 좌우되는 점을 고려하여 아래와 같이 개별 Item에 대해 독립적으로 생산 가능한 수량을 기준으로 생산능력을 추산하였습니다. 다만, 이는 품목별 최대 생산가능대수를 추산한 것이며, 회사 전체의 생산능력을 의미하는 것은 아님을 참고하시기 바랍니다.

(단위 : 대)

품 목	전체생산인원	최대생산수량	연간생산가능수량

LCD/OLED 압흔검사기	8명	8	96

OLED Mask 관련 S/W 및 검사장비	3명	2	24

2차전지 검사 시스템	31명	15	180

OLED Lamination 등	2명	1	12

미세먼지 측정기	3명	20	240

- 산출방법 : 1개월기준 생산에 필요한 인원이 투입되어 생산 가능한 최대수량.
1개월간 생산 가능 수량 * 12개월 = 연간수량

나. 생산설비에 관한 사항(1) 유/무형자산

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

공장별	소유형태	소재지	면적	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

부동산	자가	강원 홍천	118.69㎡	7	-	-	-	7	-

부동산	자가	평택 진위	3,917.36㎡	2,592	-	-	-	2,592	-

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

공장별	소유형태	소재지	면적	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

부동산	자가	강원 홍천	103.68 ㎡	194	-	-	(1)	193	-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

공장별	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

판교본사	자가	성남 분당	업무용차량	24	-	-	(3)	21	-

[자산항목 : 비품]

(단위 : 백만원)

공장별	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

수원공장	자가	수원 고색	노트북외	67	7	-	(6)	68	-

[자산항목 : 시설장치]

(단위 : 백만원)

공장별	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

수원공장	자가	수원 고색	에어컨외	2	-	-	(1)	1	-

[자산항목 : 건설중인자산]

(단위 : 백만원)

공장별	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

제2판교	자가	제2판교	신규부지	6,831	2,678	-	-	9,509	-

[자산항목 : 사용권자산]

(단위 : 백만원)

공장별	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

-	-	-	-	2,575	235	(23)	(76)	2,711	-

(*) IFRS1116호(리스회계) 적용의한 사용권자산 적용

[자산항목 : 무형자산]

(단위 : 백만원)

공장별	소유형태	소재지	구분	전기장부가액	당분기증감	당분기상각	당분기장부가액	비고

증가	감소

판교본사	자가	성남 분당	특허권외	23	-	-	(1)	22	-

( 2 ) 설비의 신설/매입계획(단위 : 백만원)

구 분	설비
능력	총소요
자 금	기지출액	지 출 예 정	착 공
예정일	준 공
예정일	진척율	비 고

2020년	2021년	2022년

토지(평택)	-	2,592	2,592	-	-	-	-	-	-	-

토지 및 건물(제2판교)	-	13,250	9,509	3,087	221	433	-	-	-	-

시설장치 및 기타	-	720	-	-	720	-	-	-	-	-

계	-	16,562	12,101	3,087	941	433	-	-	-	-

* 토지관련 매입대금은 취등록세 포함하여 건설중인 자산으로 표기되어 있습니다. * 제2판교 테크노밸리 토지분양에 관한 정보는 2018년 8월 29일 공시한 주요사항보고서(유형자산양수결정)를 참고하여 주십시오. 현재 건물신축 관련 소요자금 계획은 확정되지 않았으므로 추후 공시하겠습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(연결)

(단위 : 천원)

매출유형	품 목	2020년 1분기	2019년	2018년

제품	LCD/OLED압흔검사기	수 출	1,203,267	8,337,360	16,973,473

내 수	123,980	3,094,350	8,579,038

소 계	1,327,247	11,431,710	25,552,511

OLED Mask 관련S/W 및 검사장비	수 출	-	-	-

내 수	57,500	709,150	4,785,950

소 계	57,500	709,150	4,785,950

2차전지 검사시스템	수 출	-	-	-

내 수	6,088,243	11,848,255	21,892,000

소 계	6,088,243	11,848,255	21,892,000

OLED Lamination 등	수 출	-	15,044	-

내 수	-	2,059,230	820,500

소 계	-	2,074,274	820,500

기타	Repair service, 임대 등	수 출	-	-	177,784

내 수	121,411	716,614	1,399,777

소 계	121,411	716,614	1,577,561

합 계	수 출	1,203,267	8,352,404	17,151,257

내 수	6,391,134	18,427,599	37,477,265

합 계	7,594,401	26,780,003	54,628,522

나. 판매조직 및 판매경로 (1) 판매조직 당사의 판매조직은 영업팀 산하에 국내영업 Part와 해외영업 Part로 되어 있으며, 각 Part별로 기술영업과 C/S 조직으로 구성되어 있습니다. 특히 중국시장의 현지 밀착 고객지원의 일환으로 현지 중국인으로 구성된 현지 C/S팀을 운영하고 있습니다.

부서명	수행업무

기술영업 Part	기술을 바탕으로 신규 영업 및 기존 고객 Trouble shooting

C/S Part	한국 및 해외 고객사 셋업 및 양산 지원

(2) 판매경로

매출유형	품목	구분	판매경로

제품	LCD/OLED압흔검사기	국내	직접 영업을 통한 수주

수출	직접 영업을 통한 수주agent를 통한 수주

OLED Mask 관련S/W 및 검사장비	국내	직접 영업을 통한 수주

수출	-

2차전지 검사시스템	국내	직접 영업을 통한 수주

수출	-

OLED Lamination 등	국내	직접 영업을 통한 수주

수출	직접 영업을 통한 수주

임대	임대료수입	국내	직접 영업을 통한 수주

수출	-

다. 주요 매출처 당사의 주요제품은 LCD/OLED 압흔검사기와 2차전지 검사시스템이며, 당 분기보고서 상 매출액 중 약 89.27% 가 위 제 품들에 대한 수주를 담당하는 아래 A, B업체와의 계약에 의해 발생되었습니다.

매출처	A사	B사

매출비중	79.36%	9.91%

* 거래처명은 영업기밀사항으로 기재하지 아니하였습니다.

6. 수주상황

수주총액은 2020. 3. 31까지 수주한 총액이며, 수주잔액은 제15기 1분기 제품매 출누 계 7,594백만원 인 식 후 의 결산 일 현재 잔고입니다.

(단위 : 백만원 )

품 목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

LCD/OLED압흔검사기	2020년	2020년	3,751	1,327	2,424

OLED Mask 관련S/W 및 검사장비	2020년	2020년	59	58	1

2차전지 검사시스템	2020년	2020년	12,836	6,088	6,748

OLED Lamination 등	2020년	2020년	183	121	62

합 계	16,829	7,594	9,235

7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항

(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	29,383,457	32,667	35,843,992	30,913

JPY	24,030	-	22,597	-

CNY	169,827	58,349	23,561	71,387

EUR	90,067	-	35,158	3,924

합 계	29,667,381	91,016	35,925,308	106,224

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,935,079	(2,935,079)	3,581,308	(3,581,308)

JPY	2,403	(2,403)	2,260	(2,260)

CNY	11,148	(11,148)	(4,783)	4,783

EUR	9,007	(9,007)	3,123	(3,123)

합 계	2,957,637	( 2,957,637)	3,581,908	( 3,581,908)

* 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,068,468	13,610,056

기타금융자산	53,851,986	45,921,614

매출채권및기타채권	10,045,322	9,922,335

합 계	67,965,776	69,454,005

3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 3,670,090 3,670,090 3,632,090 38,000 리스부채 439,207 459,279 246,577 212,702 합 계 4,109,297 4,129,369 3,878,667 250,702 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 1,974,320 1,974,692 1,936,692 38,000 리스부채 306,397 321,254 159,631 161,623 합 계 2,280,717 2,295,946 2,096,323 199,623 4) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액이 없으며, 변동이자율의 변동에 의한 세전순손익 변동은 없습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등에 관한 사항 1. 유형자산 자산양수도 계약 당사는 2018년 8월 29일 금융감독원 전자공시시스템을 통하여 주요사항보고서(유형자산양수(토지)결정)를 제출하였습니다. - 상호 : 한국토지주택공사, 경기도시공사 - 투자소재지 : 판교 제2테크노밸리 E 10-1, E 10-2획지 - 목적 및 내용 : 사옥 및 도시형 공장 신축을 위한 토지 분양 - 양수금액 : 11,693,994천원 (내부유보자금 지급예정) 구 분 금액 납입기한 비고 계약금 1,169,400천원 2018.08.29 - 중도금1차 2,633,844천원 2019.02.28 - 중도금2차 2,630,250천원 2019.08.29 - 중도금3차 2,630,250천원 2020.02.28 - 잔금 2,630,250천원 2020.08.24 - - 계약체결시기 및 계약기간 : 구분 일자 비고 계약체결일 2018.08.29 - 양수기준일 2020.08.24 - 등기예정일 2020.08.24 - - 외부평가 미해당 : 제2판교 테크노밸리 산업단지용지 계약의 건으로, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6 ③항에서 정하는 외부평가기관의 평가면제 사유에 해당 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 조직 연구개발 조직.jpg 연구개발 조직 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2020년 1분기 2019년 2018년 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판관비 334,844 1,238,268 1,200,857 합 계 (매출액 대비 비율) 334,844(4.41%) 1,238,268(4.62%) 1,200,857(2.20%) 다. 연구개발실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상용화여부 COG 압흔 및 Align동시 검사장비 브이원텍 부속연구소 - IC의 마크를IR 파장대의 조명과 라인스켄 카메라를 이용- 1㎛ 정밀도로 패널과IC의 틀어짐량을 측정기술 O 세정전/후 표면검사장비 브이원텍 부속연구소 - 패널을 이송하는 컨베이어의 광학계,조명 이용하는 검사기술 O OLED FMM 인장기 S/W 브이원텍 부속연구소 - OLED 증착에 사용되는 Metal Mask를 Frame에 안착- Mask의 Hole, Stripe 패턴을 정확한 위치에 오도록 Mask를 인장하는 기술 O OLED PPA 검사기 브이원텍 부속연구소 - 인장기에서 FMM의 PPA(Pixel Position Accuracy), TP(Total Pitch), Deflection, Wrinkle(Droop Level), CD(Critical Dimension)등 측정위한 측정정밀도(1㎛) 구현기술 O Flexible OLED 압흔검사장비 브이원텍 부속연구소 - Flexible 패널의 도전볼 눌림 현상이 기존과 완전 다름- 이를 위한 광학계 및 새로운 알고리즘으로 압흔상태를 측정하는 기술 O Display 패널 Dimple 검사장비 브이원텍 부속연구소 - 표면입체감을 두드러지게 하며, 대면적에 적용가능한 광학계 및 고속화 알고리즘 개발 - 2차전지검사시스템 브이원텍부속연구소 - 전극 Cell 투입시 전극 최외곽을 당사의 Vision 시스템으로 측정하여 Align 한 뒤 Cell을 적층함 - 적층된 낱장의 Cell을 열압착하여 하나의Battery 형태로 만든 후에 열압착된 Cell의 Tab 폭을 Vision 시스템으로 측정하여 Align 수준을 확인하는 기술 O 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 [특허 출원 및 등록현황] 종 류 출원일 등록일 소유자 내 용 주무관청 비고 특허권 06.11.28 08.02.14 ㈜브이원텍 LCD패널의 자동 압흔검사장치 특허청 - 특허권 06.08.29 08.02.28 ㈜브이원텍 자동압흔검사장치 및 방법 특허청 - 특허권 08.07.28 10.08.12 ㈜브이원텍 자동압흔검사장치 및 방법 특허청 - 특허권 08.12.18 10.12.13 ㈜브이원텍 COG접합부 검사장치 특허청 - 특허권 09.01.22 11.03.03 ㈜브이원텍 본더의 얼라인먼트 장치 및 그 제어방법 특허청 - 특허권 14.05.29 15.11.21 ㈜브이원텍 CHIP ON GLASS BONDING INSPECTION APPARATUS 대만특허청 - 특허권 14.01.22 16.05.02 ㈜브이원텍 칩온 글래스 본딩 검사장치(국내) 특허청 - 특허권 14.05.29 17.03.08 ㈜브이원텍 CHIP ON GLASS BONDING INSPECTION APPARATUS 대만특허청 - 특허권 17.02.08 17.07.27 ㈜브이원텍 디스플레이모듈 전극검사장치와 이를 포함하는 검사 시스템 및 그 방법 특허청 - 특허권 14.05.23 18.03.16 ㈜브이원텍 CHIP ON GLASS BONDING INSPECTION APPARATUS 중국특허청 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 주식회사 브이원텍과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기(2020년 1분기) 제14기(2019년) 제13기(2018년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 58,623 62,999 70,199 당좌자산 54,160 57,715 66,260 재고자산 4,463 5,284 3,939 [비유동자산] 29,353 24,283 11,745 투자자산 8,831 7,015 1,816 유형자산 15,103 12,291 3,099 무형자산 148 149 152 기타비유동자산 5,271 4,828 6,678 자산총계 87,976 87,282 81,944 [유동부채] 6,788 5,359 4,939 [비유동부채] 248 228 38 부채총계 7,036 5,587 4,977 [자본금] 7,525 7,525 3,758 [자본잉여금] 24,275 24,275 27,968 [자본조정] (2,623) (1,212) 140 [기타포괄손익누계액] (205) (42) (868) [이익잉여금] 51,968 51,149 45,969 [비지배지분] - - - 자본총계 80,940 81,695 76,967 구 분 2020.01.01 ~2020.03.31 2019.01.01 ~2019.12.31 2018.01.01 ~2018.12.31 매출액 7,594 26,780 54,629 매출원가 5,529 17,167 32,934 매출총이익 2,065 9,613 21,695 판매비와관리비 1,456 4,799 6,030 영업이익 609 4,814 15,665 법인세비용차감전순이익 2,772 8,106 19,255 당기순이익 2,307 6,642 15,286 지배주주분 당기순이익 2,307 6,642 15,280 비지배주주분 당기순이익 - - 6 주당순이익(원) 156 442 1,031 연결에 포함된 회사수 1 1 1 * 제13기(2018년) 주당순이익(원)은 19년 6월 무상증자(1:1) 수량을 소급 반영하여 재작성하였습니다. 나. 요약별도재무정보 주식회사 브이원텍 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 1분기(2020년 1분기) 제14기(2019년) 제13기(2018년) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS [유동자산] 58,108 62,440 69,695 당좌자산 53,649 57,160 65,756 재고자산 4,459 5,280 3,939 [비유동자산] 29,562 24,490 11,941 투자자산 9,066 7,249 2,051 유형자산 15,079 12,265 3,061 무형자산 148 149 152 기타비유동자산 5,269 4,827 6,677 자산총계 87,670 86,930 81,636 [유동부채] 6,778 5,342 4,915 [비유동부채] 248 228 38 부채총계 7,026 5,570 4,953 [자본금] 7,525 7,525 3,758 [자본잉여금] 24,275 24,275 27,968 [자본조정] (2,557) (1,145) 207 [기타포괄손익누계액] (214) (30) (848) [이익잉여금] 51,615 50,735 45,598 자본총계 80,644 81,360 76,683 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2020.01.01 ~2020.03.31 2019.01.01 ~2019.12.31 2018.01.01 ~2018.12.31 매출액 7,485 26,109 53,788 매출원가 5,529 17,108 32,901 매출총이익 1,956 9,001 20,887 판매비와관리비 1,286 4,242 5,293 영업이익 670 4,759 15,594 법인세비용차감전순이익 2,832 8,053 19,184 당기순이익 2,368 6,599 15,229 주당순이익(원) 160 439 1,027 * 제13기(2018년) 주당순이익(원)은 19년 6월 무상증자(1:1) 수량을 소급 반영하여 재작성하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 15기 1분기보고서_01027794_(주)브이원텍.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 14 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 자산 유동자산 58,622,822,325 62,998,596,906 현금및현금성자산 4,068,468,157 13,610,055,531 기타유동금융자산 45,020,524,246 38,906,462,141 매출채권 및 기타유동채권 5,013,070,539 5,144,775,726 재고자산 4,462,846,996 5,283,681,197 기타유동자산 57,912,387 53,622,311 비유동자산 29,353,063,360 24,283,730,558 기타비유동금융자산 8,831,461,239 7,015,151,963 매출채권 및 기타비유동채권 5,032,251,842 4,777,559,291 유형자산 15,102,724,317 12,291,550,807 무형자산 147,748,037 148,779,665 기타비유동자산 45,274,454 50,688,832 이연법인세자산 193,603,471 자산총계 87,975,885,685 87,282,327,464 부채 유동부채 6,787,905,334 5,359,610,255 매입채무 및 기타유동채무 3,861,545,974 2,088,959,265 기타유동부채 1,926,110,000 2,699,507,436 당기법인세부채 1,000,249,360 571,143,554 비유동부채 247,751,259 227,858,667 기타비유동채무 247,751,259 191,757,594 이연법인세부채 36,101,073 부채총계 7,035,656,593 5,587,468,922 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 80,940,229,092 81,694,858,542 자본금 7,525,290,000 7,525,290,000 자본잉여금 24,274,930,590 24,274,930,590 기타자본항목 (2,622,926,738) (1,211,879,214) 기타포괄손익누계액 (205,304,013) (42,523,359) 이익잉여금 51,968,239,253 51,149,040,525 비지배지분 자본총계 80,940,229,092 81,694,858,542 자본과부채총계 87,975,885,685 87,282,327,464 연결 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,594,400,928 7,594,400,928 6,367,295,046 6,367,295,046 매출원가 5,529,767,170 5,529,767,170 4,434,456,794 4,434,456,794 매출총이익 2,064,633,758 2,064,633,758 1,932,838,252 1,932,838,252 판매비와관리비 1,455,591,514 1,455,591,514 1,100,755,735 1,100,755,735 영업이익 609,042,244 609,042,244 832,082,517 832,082,517 금융수익 2,204,464,505 2,204,464,505 1,216,831,865 1,216,831,865 금융비용 329,742,872 329,742,872 146,807,505 146,807,505 기타영업외수익 291,210,655 291,210,655 98,777,535 98,777,535 기타영업외비용 3,351,374 3,351,374 5,002,075 5,002,075 법인세비용차감전순이익 2,771,623,158 2,771,623,158 1,995,882,337 1,995,882,337 법인세비용 464,395,530 464,395,530 126,572,531 126,572,531 당기순이익 2,307,227,628 2,307,227,628 1,869,309,806 1,869,309,806 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 2,307,227,628 2,307,227,628 1,869,309,806 1,869,309,806 비지배지분 기타포괄손익 (162,780,654) (162,780,654) (676,191) (676,191) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 21,018,546 21,018,546 (676,191) (676,191) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 21,018,546 21,018,546 (676,191) (676,191) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (183,799,200) (183,799,200) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (183,799,200) (183,799,200) 총포괄손익 2,144,446,974 2,144,446,974 1,868,633,615 1,868,633,615 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 2,144,446,974 2,144,446,974 1,868,633,615 1,868,633,615 비지배지분 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 156 156 124 124 희석주당이익 (단위 : 원) 155 155 124 124 연결 자본변동표 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,758,045,000 27,968,230,250 140,301,452 (868,242,205) 45,969,426,419 76,967,760,916 76,967,760,916 회계정책변경의 효과 127,894,582 127,894,582 127,894,582 당기순이익 1,869,309,806 1,869,309,806 1,869,309,806 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 자기주식 배당금지급 (1,503,218,000) (1,503,218,000) (1,503,218,000) 해외사업환산손익 (676,191) (676,191) (676,191) 주식매수선택권 48,922,546 48,922,546 48,922,546 2019.03.31 (기말자본) 3,758,045,000 27,968,230,250 189,223,998 (868,918,396) 46,463,412,807 77,509,993,659 77,509,993,659 2020.01.01 (기초자본) 7,525,290,000 24,274,930,590 (1,211,879,214) (42,523,359) 51,149,040,525 81,694,858,542 81,694,858,542 회계정책변경의 효과 당기순이익 2,307,227,628 2,307,227,628 2,307,227,628 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (183,799,200) (183,799,200) (183,799,200) 자기주식 (1,451,466,970) (1,451,466,970) (1,451,466,970) 배당금지급 (1,488,028,900) (1,488,028,900) (1,488,028,900) 해외사업환산손익 21,018,546 21,018,546 21,018,546 주식매수선택권 40,419,446 40,419,446 40,419,446 2020.03.31 (기말자본) 7,525,290,000 24,274,930,590 (2,622,926,738) (205,304,013) 51,968,239,253 80,940,229,092 80,940,229,092 연결 현금흐름표 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 영업활동현금흐름 4,542,487,222 2,265,238,235 당기순이익 2,307,227,628 1,869,309,806 비현금항목의 조정 (272,430,743) (848,164,045) 운전자본의 변동 2,333,013,724 903,006,157 이자의 수취 399,144,033 378,244,404 이자의 지급 (3,531,033) 법인세의 납부 (224,467,420) (33,627,054) 투자활동현금흐름 (12,673,283,148) (495,985,320) 금융자산의 감소 75,388,267,382 40,362,106,842 임차보증금의 감소 5,000,000 10,000,000 장기대여금의 감소 15,930,000 94,872,000 금융자산의 증가 (83,395,395,244) (37,194,138,518) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 (500,000,000) 유형자산의 취득 (2,685,085,286) (3,171,143,328) 무형자산의 취득 (796,716) 임차보증금의 증가 (2,000,000) 기타보증금의 증가 (96,885,600) 단기대여금의 증가 (2,000,000,000) 재무활동현금흐름 (1,520,035,462) (67,091,809) 리스부채의 상환 (68,568,492) (67,091,809) 자기주식 취득 (1,451,466,970) 현금및현금성자산의 환율변동효과 109,244,014 272,694,282 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,541,587,374) 1,974,855,388 기초현금및현금성자산 13,610,055,531 17,200,084,775 기말현금및현금성자산 4,068,468,157 19,174,940,163 3. 연결재무제표 주석 제 15(당) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 14(전) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 주식회사 브이원텍과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 주식회사 브이원텍(이하 "지배기업")은 2006년 5월 30일에 설립되어 소프트웨어의 개발, 제조, 유통, 자문 및 유지보수업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, 에이-710(삼평동, 유스페이스1)에 위치하고 있으며, 2017년 7월 13일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편, 당분기 현재 납입자본금은 7,525,290천원이며, 주요 주주의 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김선중(대표이사) 3,784,300 25.14% 정희선 2,248,818 14.94% 이윤기 1,372,454 9.12% 주현철 432,454 2.87% (주)슈퍼홀릭 1,080,000 7.18% 기타 6,132,554 40.75% 합 계 15,050,580 100.00% 당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요 및 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 국가 소유지분율 업종 결산일 주요 재무현황 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 TMS Europe B.V. 네덜란드 100% 보안 서비스업 12월 31일 555,895 26,473 109,301 (60,634) (단위 : 천원) 종속기업명 국가 소유지분율(*) 업종 결산일 주요 재무현황 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 TMS Europe B.V. 네덜란드 100% 보안 서비스업 12월 31일 598,604 29,567 670,927 42,820 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결회사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험 관리( 주석 30 ), 민감도 분석( 주석 3 0) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.3.1 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.2 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영진은 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 3.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 4,068,468 13,610,056 (2) 당분기와 전기말 현재 사용제한예금은 없습니다. 5. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 45,020,524 6,226,187 38,906,462 4,187,903 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,527,600 - 2,763,240 장기성예금 - 77,674 - 64,009 합 계 45,020,524 8,831,461 38,906,462 7,015,152 (2) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,763,240 1,213,820 취득 - 500,000 평가손익 (235,640) 1,049,420 기말금액 2,527,600 2,763,240 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식(*) (주)크림파트너스 500,000 500,000 상장주식(*) (주)제테마 2,027,600 2,263,240 합 계 2,527,600 2,763,240 (*) 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였으며, 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동: 매출채권 2,745,654 4,691,674 기타채권 미수금 58,469 231,611 미수수익 10,132 9,126 단기대여금 2,000,000 - 유동성장기대여금 201,249 217,179 현재가치할인차금 (2,434) (4,815) 기타채권 계 2,267,416 453,101 소 계 5,013,070 5,144,775 비유동: 매출채권 4,439,464 4,174,716 기타채권 임차보증금 442,237 445,216 현재가치할인차금 (16,999) (8,492) 기타보증금 220,246 220,208 현재가치할인차금 (52,696) (54,088) 기타채권 계 592,788 602,844 소 계 5,032,252 4,777,560 합 계 10,045,322 9,922,335 (2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 정상채권 7,185,118 2,860,204 8,866,390 1,055,945 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - 손상채권 - - - - 합 계 7,185,118 2,860,204 8,866,390 1,055,945 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 10,045,322 - 9,922,335 - 6개월내 - - - - 12개월내 - - - - 합 계 10,045,322 - 9,922,335 - 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 68,691 72,518 재공품 4,394,156 5,211,163 합 계 4,462,847 5,283,681 (2) 당분기와 전기말 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다. 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 48,074 - 42,947 - 선급비용 1,619 - 204 - 유동성선급비용 6,625 - 10,440 - 부가세대급금 1,594 - 31 - 장기선급비용 - 45,274 - 50,689 합 계 57,912 45,274 53,622 50,689 9. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 스마틀리 주식회사 국내 전자부품 제조업 12월 31일 21.79 - 21.79 - (2) 당분기말과 전기말 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 없습니다. (3) 영업활동의 불확실성으로 인해 재무정보를 수령할 수 없어 재무정보 등을 기재하지 않았습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산(*) 합 계 기초 장부금액 2,599,492 193,947 23,869 66,535 1,169 6,831,339 2,575,201 12,291,552 취 득 - - - 7,155 - 2,677,930 - 2,685,085 처 분 - - - - - - - - 기타 증감(*) 212,037 212,037 감가상각비 - (1,230) (3,451) (6,123) (140) - (75,962) (86,906) 환율변동효과 - - 858 57 - - 41 956 기말 장부금액 2,599,492 192,717 21,276 67,624 1,029 9,509,269 2,711,317 15,102,724 취득원가 2,599,492 196,799 74,066 168,403 48,300 9,509,269 3,088,329 15,684,658 감가상각누계액 - (4,082) (52,790) (100,779) (47,271) - (377,012) (581,934) 기말 장부금액 2,599,492 192,717 21,276 67,624 1,029 9,509,269 2,711,317 15,102,724 (*) K-IFRS 1116호 적용에 따른 회계정책변경으로 인한 증가 금액이며, 기타증감액은 당분기 중 추가 취득 및 해지된 사용권자산 효과입니다. (2) 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산(*) 합 계 기초 장부금액 - - 49,680 63,885 1,729 2,984,034 - 3,099,328 회계정책변경(*) - - - - - - 2,730,788 2,730,788 취 득 396,007 196,799 - 23,800 - 6,050,790 - 6,667,396 대 체 2,203,485 - - - - (2,203,485) - - 처 분 - - (10,657) - - - - (10,657) 기타 증감(*) - - - - - - 162,245 162,245 감가상각비 - (2,853) (15,758) (21,163) (560) - (317,850) (358,184) 환율변동효과 - - 604 13 - - 18 635 기말 장부금액 2,599,492 193,946 23,869 66,535 1,169 6,831,339 2,575,201 12,291,551 취득원가 2,599,492 196,798 71,253 161,097 48,300 6,831,339 3,008,029 12,916,308 감가상각누계액 - (2,852) (47,384) (94,562) (47,131) - (432,828) (624,757) 기말 장부금액 2,599,492 193,946 23,869 66,535 1,169 6,831,339 2,575,201 12,291,551 (*) K-IFRS 1116호 적용에 따른 회계정책변경으로 인한 증가 금액이며, 기타증감액은 당분기 중 추가 취득 및 해지된 사용권자산 효과입니다. (3) 당분기와 전기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 매출원가 46,682 203,202 판매비와관리비 40,224 154,982 합 계 86,906 358,184 (4) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 사용권자산(차량) 276,456 (106,286) 170,170 사용권자산(부동산) 2,811,873 (270,726) 2,541,147 합 계 3,088,329 (377,012) 2,711,317 (5) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기초 증가 감소 감가상각비 환율차이 당분기말 사용권자산(차량) 203,015 - (19,236) (8,931) - 174,848 사용권자산(부동산) 2,372,186 234,876 (3,603) (67,031) 41 2,536,469 합 계 2,575,201 234,876 (22,839) (75,962) 41 2,711,317 11. 무형자산 (1) 당분기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부금액 5,680 684 16,687 125,729 148,780 취 득 - - - - - 상 각 (293) (28) (710) - (1,031) 기말 장부금액 5,387 656 15,977 125,729 147,749 취득원가 8,263 797 20,000 125,729 154,789 상각누계액 (2,876) (141) (4,023) - (7,040) 기말 장부금액 5,387 656 15,977 125,729 147,749 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부금액 6,854 - 19,527 125,729 152,110 취 득 - 797 - - 797 상 각 (1,174) (113) (2,840) - (4,127) 기말 장부금액 5,680 684 16,687 125,729 148,780 취득원가 8,263 797 20,000 125,729 154,789 상각누계액 (2,583) (113) (3,313) - (6,009) 기말 장부금액 5,680 684 16,687 125,729 148,780 (3) 당분기와 전분기 중 연구와 개발에 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 334,844 272,856 (4) 연결회사는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다. 과제명 협약기관 비고 지역발전투자협약시범사업-공기정화 기술개발 및 경제생활SOC 구축을 통한 삶의 질 제고 광주광역시 광산구청 1차년도 2019.11.01~2019.12.31 2차년도 2020.01.01~2020.12.31 3차년도 2021.01.01~2021.12.31 연결회사는 국고보조금통합관리시스템(이하 "e나라도움")을 적용하는 경우 사업비를집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 동 과제사업과 관련하여 당분기 중 93,710천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용(경상연구개발비 71,237천원, 직원급여 22,473천원) 지출 시 비용과 상계처리하고 있습니다. 12. 종업원급여 연결회사가 당분기와 전분기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 117,518천원 및 96,603천원입니다. 13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동: 매입채무 1,134,857 655,291 기타채무 미지급금 243,263 150,346 미지급비용 765,941 1,130,683 미지급배당금 1,488,029 - 리스부채 229,456 152,639 기타채무 계 2,726,689 1,433,668 소 계 3,861,546 2,088,959 비유동: 임대보증금 38,000 38,000 리스부채 209,751 153,758 소 계 247,751 191,758 합 계 4,109,297 2,280,717 14. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 53,610 111,409 선수금 1,872,500 2,588,098 합 계 1,926,110 2,699,507 15. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말와 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000 주 30,000,000 주 1주의 금액 500 원 500 원 발행한 주식수 15,050,580 주 15,050,580 주 자본금 7,525,290 7,525,290 (2) 당분기말과 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기말 전기말 기 초 15,050,580 7,516,090 주식선택권행사 - 9,200 무상증자 - 7,525,290 기 말 15,050,580 15,050,580 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 24,274,931 24,274,931 16. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 299,125 150,322 미처분이익잉여금 51,669,114 50,998,718 합 계 51,968,239 51,149,040 (*) 연결회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 당분기말과 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 51,149,040 45,969,426 당기순이익 2,307,228 6,642,301 회계정책 변경 - 40,531 이익잉여금처분(배당금지급) (1,488,029) (1,503,218) 기말금액 51,968,239 51,149,040 17. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,973,565) (1,522,097) 주식선택권 416,970 376,550 기타자본 (66,332) (66,332) 합 계 (2,622,927) (1,211,879) 18. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (213,720) (29,921) 해외사업환산손익 8,416 (12,602) 합 계 (205,304) (42,523) 19. 주식기준보상 (1) 연결회사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행할 주식의 종류 부여방법 가득조건 행사가능기간 행사가격(*) 제2차 2018.3.23 기명식 보통주식 주식교부형 약정용역 제공기간2년 근무 2020.3.23 ~ 2023.3.23 18,136원 제3차 2020.03.26 기명식 보통주식 주식교부, 자기주식교부 약정용역 제공기간2년 근무 2022.03.26~ 2025.03.25 6,016원 (*) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.(2) 당분기말과 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전 기(*) 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기 초 284,000 18,136 354,400 17,361 부 여 194,000 6,016 - - 행 사 - - (18,400) 3,218 소 멸 - - (52,000) 18,136 기 말 478,000 13,217 284,000 18,136 (*) 2019년 6월 1:1 무상증자에 따른 수량 및 금액변동을 소급적용하여 표시하였습니다. (3) 2018년 3월 및 2020년 3월에 지분상품 발행으로 결제할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 40,419천원(전분기 48,923천원)입니다. (4) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정 주식선택권의 부여일 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다. 구 분 제2차 제3차 공정가치산출방법 이항모형 이항모형 무위험이자율 2.47% 1.40% 기대행사기간 3년 3년 예상주가변동성 8.30% 18.80% 할인율 2.47% 1.40% 20. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 7,323,887 6,129,849 기타매출 270,514 237,446 합 계 7,594,401 6,367,295 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 5,445,167 4,421,662 기타매출원가 84,600 12,794 합 계 5,529,767 4,434,456 (3) 연결회사는 산업용 기계장비를 제조하여 판매하는 단일영업조직을 갖추고 있으며, 당분기와 전분기의 연결회사의 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.1) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 6,183,290 4,593,500 중국 1,301,810 1,634,705 기타 109,301 139,090 합 계 7,594,401 6,367,295 2) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 A사(社) 6,026,700 3,801,250 B사(社) 752,640 667,319 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 486,306 431,881 퇴직급여 61,447 43,783 복리후생비 86,362 74,433 여비교통비 30,793 37,771 접대비 4,517 3,548 통신비 2,385 2,579 수도광열비 14 - 전력비 326 - 세금과공과금 15,346 4,111 감가상각비 40,224 63,729 지급임차료 1,652 2,011 보험료 20,980 21,047 차량유지비 8,161 9,323 경상연구개발비 334,844 272,856 운반비 42,559 19,872 도서인쇄비 2,767 550 사무용품비 1,381 759 소모품비 646 1,191 지급수수료 297,971 61,301 건물관리비 4,732 6,050 무형자산상각비 1,032 1,032 견본비 - 25,420 주식보상비용 11,147 17,509 합계 1,455,592 1,100,756 22. 금융손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 406,056 412,597 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 71,078 197,690 외환차익 1,367,403 24,575 외화환산이익 359,928 581,970 합 계 2,204,465 1,216,832 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 4,057 3,531 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 180,758 143,095 외환차손 70,928 182 외화환산손실 74,000 - 합 계 329,743 146,808 23. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 3,821 13,842 외화환산이익 283,352 83,754 유형자산처분이익 - 50 잡이익 4,038 1,132 합 계 291,211 98,778 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,997 4,461 기부금 50 500 잡손실 1,304 41 합 계 3,351 5,002 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 820,834 781,771 원재료 매입액 471,016 260,679 급여 1,140,702 992,702 퇴직급여 117,518 96,603 감가상각비 86,906 110,725 무형자산상각비 1,032 1,032 경상연구개발비 85,103 40,901 외주가공비 3,204,547 2,522,645 지급수수료 303,946 66,828 주식보상비용 40,419 48,923 기타비용 713,336 612,404 합 계(*) 6,985,359 5,535,213 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다. 25. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 순이익 2,307,227,628 1,869,309,806 가중평균유통보통주식수(주)(*) 14,819,205 15,032,180 기본주당이익 156 124 (*)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기 초 2020-01-01 15,050,580 (170,891) 14,879,689 91 1,354,051,699 자기주식취득 2020년 1~3월 (264,229) (264,229) 83 (5,504,016) 일 수 91 가중평균유통보통주식수 14,819,205 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수 유통주식수 일 수 적 수 기 초 2019-01-01 15,032,180 15,032,180 90 1,352,896,200 일 수 90 가중평균유통보통주식수 15,032,180 무상증자(1:1) 수량을 적용하여 가중평균유통보통주식수를 산출하였습니다. (2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 순이익 2,307,227,628 1,869,309,806 가중평균희석유통보통주식수(주)(*) 14,867,006 15,045,333 희석주당이익 155 124 (*)가중평균희석유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기(*) 가중평균유통보통주식수 14,819,205 15,032,180 주식선택권의 효과 47,801 13,153 가중평균희석유통보통주식수 14,867,006 15,045,333 무상증자(1:1) 수량을 적용하여 가중평균유통보통주식수를 산출하였습니다. 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 스마틀리 주식회사 기타특수관계자 (주)슈퍼홀릭 (2) 당분기 중 당사의 주주인 (주)슈퍼홀릭에게 20억원의 금전소비대차계약을 체결하였으며, 대여기간은 2020.03.11~2020.06.29로 지정하였으며, 이자금리는 법정이자율 4.6%로 지정하였습니다. 당분기 중 ㈜슈퍼홀릭에게 대여금에 의한 이자수익 취득금액은 4,422천원이며, 전분기에는 거래내역이 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 250,394 235,616 퇴직급여 53,612 31,281 주식보상비용 6,816 10,527 합 계 310,821 277,424 (4) 당분기말 현재 우리사주조합원에 대한 대여금은 201,249천원입니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 보증인 제공처 보증금액 비 고 대표이사 우리은행 USD 600,000 보 증 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다. 28. 약정사항 및 우발사항(1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구 분 한도액 실행액 하나은행 WR상생매담대 1,000,000 - (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 보증인 제공처 보증금액 비 고 서울보증보험(주) 매출거래처 등 72,226 이행계약 등 우리은행 매출거래처 등 USD 109,500 외화지급보증 (3) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. 29. 범주별 금융상품 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: 당기손익-공정가치 측정금융자산 51,246,712 51,246,712 43,094,365 43,094,365 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 2,527,600 2,527,600 2,763,240 2,763,240 합 계 53,774,312 53,774,312 45,857,605 45,857,605 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산(*1) 4,068,468 4,068,468 13,610,056 13,610,056 기타비유동금융자산(*1) 77,674 77,674 64,009 64,009 매출채권및기타채권(*1) 10,045,322 10,045,322 9,922,335 9,922,335 합 계 14,191,464 14,191,464 23,596,400 23,596,400 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무(*1) 4,109,297 4,109,297 2,280,717 2,280,717 합 계 4,109,297 4,109,297 2,280,717 2,280,717 (*1) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정 하였습니다 . (2) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준사이의 유의적인 이동은 없었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2(*) 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 51,246,712 - 51,246,712 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,027,600 - 2,027,600 (*) 수준2는 시장가치법으로 평가되어 공정가치로 계상되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2(*) 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 43,094,365 - 43,094,365 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,263,240 - - 2,263,240 (*) 수준2는 시장가치법으로 평가되어 공정가치로 계상되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익(비용) 406,056 - (4,056) - 402,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) - (109,681) - - (109,681) 외환차익(차손) 1,298,299 - - - 1,298,299 외화환산이익(손실) 374,710 194,570 - - 569,280 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - - (183,799) (183,799) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익(비용) 412,597 - (3,531) 409,066 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) - 54,595 - 54,595 외환차익(차손) 33,775 - - 33,775 외화환산이익(손실) 356,946 308,778 - 665,724 3 0. 위험관리 내역 (1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 29,383,457 32,667 35,843,992 30,913 JPY 24,030 - 22,597 - CNY 169,827 58,349 23,561 71,387 EUR 90,067 - 35,158 3,924 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,935,079 (2,935,079) 3,581,308 (3,581,308) JPY 2,403 (2,403) 2,260 (2,260) CNY 11,148 (11,148) (4,783) 4,783 EUR 9,007 (9,007) 3,123 (3,123) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,068,468 13,610,056 기타금융자산 53,851,986 45,921,614 매출채권및기타채권 10,045,322 9,922,335 합 계 67,965,776 69,454,005 3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 3,670,090 3,670,090 3,632,090 38,000 리스부채 439,207 459,279 246,577 212,702 합 계 4,109,297 4,129,369 3,878,667 250,702 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 1,974,320 1,974,692 1,936,692 38,000 리스부채 306,397 321,254 159,631 161,623 합 계 2,280,717 2,295,946 2,096,323 199,623 4) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액이 없으며, 변동이자율의 변동에 의한 세전순손익 변동은 없습니다. (2) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 - - 차감 : 현금및현금성자산 4,068,468 13,610,056 순차입금 (4,068,468) (13,610,056) 자본 총계 80,940,229 81,694,859 31. 현금흐름표 ( 1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 851,568 427,897 감가상각비 86,906 110,724 무형자산상각비 1,032 1,032 법인세비용 464,396 126,573 외화환산손실 74,001 - 이자비용 4,056 3,531 주식보상비용 40,419 48,922 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 180,758 143,095 직원급여 - (5,980) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (1,123,999) (1,276,061) 외화환산이익 643,280 665,724 유형자산처분이익 - 50 이자수익 406,056 412,597 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 71,078 197,690 잡이익 3,585 - 비현금항목의 조정 합계 (272,431) (848,164) 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,892,743 204,561 미수금의 감소(증가) 185,340 (148,089) 미수수익의 감소(증가) (1,006) - 부가세대급금의 감소(증가) (1,526) 847 선급금의 감소(증가) (5,127) 107,468 선급비용의 감소(증가) 236 795 재고자산의 감소(증가) 820,983 781,771 매입채무의 증가(감소) 479,371 811,778 미지급금의 증가(감소) 100,139 21,581 미지급비용의 증가(감소) (364,741) (213,677) 부가세예수금의 증가(감소) - 1,190 선수금의 증가(감소) (715,599) (580,300) 예수금의 증가(감소) (57,799) (84,919) 운전자본의 변동 합계 2,333,014 903,006 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다. (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 임대보증금 38,000 - - 38,000 미지급배당금 - - 1,488,029 1,488,029 리스부채 306,397 (68,568) 201,378 439,207 재무활동으로부터의 총부채 344,397 (68,568) 1,689,407 1,965,236 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 임대보증금 38,000 - - 38,000 미지급배당금 - - 1,503,218 1,503,218 리스부채 - (67,092) 474,688 407,596 재무활동으로부터의 총부채 38,000 (67,092) 1,977,906 1,948,814 32. 리 스 (1) 당분기말과 전기 중 재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전 기 리스부채(*) 유동 229,456 152,639 비유동 209,751 153,758 합 계 439,207 306,397 (*) 재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함하였습니다(주석13 참조). (2) 손익계산서에 인식된 금액1) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 8,931 21,910 부동산 67,031 79,439 소 계 75,962 101,349 리스부채에 대한 이자비용 4,056 3,531 2) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 68,568 67,092 단기리스 관련 비용 1,250 607 총현금유출액 69,818 67,699 3) 당분기와 전분기 중 전대리스를 인한 수익금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 전대리스를 통한 임대수익 11,670 11,400 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 14 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 자산 유동자산 58,108,405,407 62,440,132,434 현금및현금성자산 3,633,020,091 13,165,652,023 기타유동금융자산 45,020,524,246 38,906,462,141 매출채권 및 기타유동채권 4,939,602,830 5,034,504,555 재고자산 4,458,939,957 5,279,922,542 기타유동자산 56,318,283 53,591,173 비유동자산 29,562,168,226 24,489,469,705 기타비유동금융자산 8,831,461,239 7,015,151,963 매출채권 및 기타비유동채권 5,030,719,775 4,776,085,411 종속기업, 관계기업투자주식 234,174,920 234,174,920 유형자산 15,079,186,330 12,264,588,914 무형자산 147,748,037 148,779,665 기타비유동자산 45,274,454 50,688,832 이연법인세자산 193,603,471 자산총계 87,670,573,633 86,929,602,139 부채 유동부채 6,777,840,360 5,341,747,238 매입채무 및 기타유동채무 3,835,073,324 2,059,392,132 기타유동부채 1,926,110,000 2,699,507,436 당기법인세부채 1,016,657,036 582,847,670 비유동부채 247,751,259 227,858,667 기타비유동채무 247,751,259 191,757,594 이연법인세부채 36,101,073 부채총계 7,025,591,619 5,569,605,905 자본 자본금 7,525,290,000 7,525,290,000 자본잉여금 24,274,930,590 24,274,930,590 기타자본항목 (2,556,595,006) (1,145,547,482) 기타포괄손익누계액 (213,720,000) (29,920,800) 이익잉여금 51,615,076,430 50,735,243,926 자본총계 80,644,982,014 81,359,996,234 자본과부채총계 87,670,573,633 86,929,602,139 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,485,099,773 7,485,099,773 6,228,205,475 6,228,205,475 매출원가 5,528,845,564 5,528,845,564 4,417,071,237 4,417,071,237 매출총이익 1,956,254,209 1,956,254,209 1,811,134,238 1,811,134,238 판매비와관리비 1,286,587,405 1,286,587,405 944,508,069 944,508,069 영업이익 669,666,804 669,666,804 866,626,169 866,626,169 금융수익 2,204,464,505 2,204,464,505 1,216,815,253 1,216,815,253 금융비용 329,733,656 329,733,656 146,799,838 146,799,838 기타영업외수익 291,210,655 291,210,655 98,777,535 98,777,535 기타영업외비용 3,351,374 3,351,374 5,002,075 5,002,075 법인세비용차감전순이익 2,832,256,934 2,832,256,934 2,030,417,044 2,030,417,044 법인세비용 464,395,530 464,395,530 119,665,590 119,665,590 당기순이익 2,367,861,404 2,367,861,404 1,910,751,454 1,910,751,454 기타포괄손익 (183,799,200) (183,799,200) 총포괄손익 2,184,062,204 2,184,062,204 1,910,751,454 1,910,751,454 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 160 160 127 127 희석주당이익 (단위 : 원) 159 159 127 127 자본변동표 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,758,045,000 27,968,230,250 206,633,184 (848,468,400) 45,598,449,769 76,682,889,803 회계정책변경의 효과 127,894,582 127,894,582 당기순이익 1,910,751,454 1,910,751,454 기타포괄손익 자기주식 배당금지급 (1,503,218,000) (1,503,218,000) 주식매수선택권 48,922,546 48,922,546 2019.03.31 (기말자본) 3,758,045,000 27,968,230,250 255,555,730 (848,468,400) 46,133,877,805 77,267,240,385 2020.01.01 (기초자본) 7,525,290,000 24,274,930,590 (1,145,547,482) (29,920,800) 50,735,243,926 81,359,996,234 회계정책변경의 효과 당기순이익 2,367,861,404 2,367,861,404 기타포괄손익 (183,799,200) (183,799,200) 자기주식 (1,451,466,970) (1,451,466,970) 배당금지급 (1,488,028,900) (1,488,028,900) 주식매수선택권 40,419,446 40,419,446 2020.03.31 (기말자본) 7,525,290,000 24,274,930,590 (2,556,595,006) (213,720,000) 51,615,076,430 80,644,982,014 현금흐름표 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 영업활동현금흐름 4,568,542,341 2,232,754,526 당기순이익 2,367,861,404 1,910,751,454 비현금항목의 조정 (276,821,537) (859,302,047) 운전자본의 변동 2,286,808,349 854,497,833 이자의 수취 399,144,033 378,227,792 이자의 지급 (3,523,366) 법인세의 납부 (208,449,908) (47,897,140) 투자활동현금흐름 (12,673,283,148) (495,985,320) 금융자산의 감소 75,388,267,382 40,362,106,842 임차보증금의 감소 5,000,000 10,000,000 장기대여금의 감소 15,930,000 94,872,000 금융자산의 증가 (83,395,395,244) (37,194,138,518) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 (500,000,000) 유형자산의 취득 (2,685,085,286) (3,171,143,328) 무형자산의 취득 (796,716) 임차보증금의 증가 (2,000,000) 기타보증금의 증가 (96,885,600) 단기대여금의 증가 (2,000,000,000) 재무활동현금흐름 (1,519,249,464) (66,336,582) 리스부채의 상환 (67,782,494) (66,336,582) 자기주식 취득 (1,451,466,970) 현금및현금성자산의 환율변동효과 91,358,339 273,191,427 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,532,631,932) 1,943,624,051 기초현금및현금성자산 13,165,652,023 16,833,856,150 기말현금및현금성자산 3,633,020,091 18,777,480,201 5. 재무제표 주석 제 15(당) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 14(전) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 주식회사 브이원텍 1. 당사의 개요주식회사 브이원텍(이하 "당사")은 2006년 5월 30일에 설립되어 소프트웨어의 개발, 제조, 유통, 자문 및 유지보수업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, 에이-710(삼평동, 유스페이스1)에 위치하고 있으며, 2017년 7월 13일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편, 당분기말 현재납입자본금은 7,525,290천원이며, 주요 주주의 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김선중(대표이사) 3,784,300 25.14 정희선 2,248,818 14.94 이윤기 1,372,454 9.12 주현철 432,454 2.87 (주)슈퍼홀릭 1,080,000 7.18 기타 6,132,554 40.75 합 계 15,050,580 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 회사는 상기에 열거된 제/개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 30), 민감도 분석(주석 30) 등이 있습니다. 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.2 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 3.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 3,633,020 13,165,652 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금은 없습니다. 5. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 45,020,524 6,226,187 38,906,462 4,187,903 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,527,600 - 2,763,240 장기성예금 - 77,674 - 64,009 합 계 45,020,524 8,831,461 38,906,462 7,015,152 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,763,240 1,213,820 취득 - 500,000 평가손익 (235,640) 1,049,420 기말금액 2,527,600 2,763,240 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식(*) (주)크림파트너스 500,000 500,000 상장주식(*) (주)제테마 2,027,600 2,263,240 합 계 2,527,600 2,763,240 (*) 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였으며, 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동: 매출채권 2,684,385 4,581,403 기타채권 미수금 46,270 231,611 미수수익 10,132 9,126 단기대여금 2,000,000 - 유동성장기대여금 201,249 217,179 현재가치할인차금 (2,433) (4,815) 기타채권 계 2,255,218 453,101 소 계 4,939,603 5,034,504 비유동: 매출채권 4,439,464 4,174,716 기타채권 임차보증금 441,700 444,700 현재가치할인차금 (16,998) (8,493) 기타보증금 219,250 219,250 현재가치할인차금 (52,696) (54,088) 기타채권 계 591,256 601,369 소 계 5,030,720 4,776,085 합 계 9,970,323 9,810,589 (2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 정상채권 7,123,849 2,846,474 8,756,119 1,054,470 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - 손상채권 - - - - 합 계 7,123,849 2,846,474 8,756,119 1,054,470 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 9,970,323 - 9,810,589 - 6개월내 - - - - 12개월내 - - - - 합 계 9,970,323 - 9,810,589 - 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 68,691 72,518 재공품 4,390,249 5,207,405 합 계 4,458,940 5,279,923 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다. 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 48,075 - 42,947 - 선급비용 1,619 - 204 - 유동성선급비용 6,625 - 10,440 - 장기선급비용 - 45,274 - 50,689 합 계 56,319 45,274 53,591 50,689 9. 종속, 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 스마틀리 주식회사 국내 전자부품 제조업 12월 31일 21.79 - 21.79 - TMS Europe B.V. 네덜란드 보안 서비스업 12월 31일 100.0 234,175 100.0 234,175 합 계 234,175 234,175 (2) 당분기말와 전기 중 종속, 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 234,175 234,175 취 득 - - 기말금액 234,175 234,175 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속, 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 스마틀리 주식회사(*) - - - - - TMS Europe B.V. 555,895 26,473 529,422 109,301 (60,634) (*) 영업활동의 불확실성으로 인해 재무정보를 수령할 수 없어 기재하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 스마틀리 주식회사(*) - - - - - TMS Europe B.V. 598,604 29,567 569,037 670,927 42,820 (*) 영업활동의 불확실성으로 인해 재무정보를 수령할 수 없어 기재하지 않았습니다. 10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 장부금액 2,599,492 193,947 64,964 1,169 6,831,339 2,573,679 12,264,590 취 득 - - 7,155 - 2,677,930 - 2,685,085 처 분 - - - - - - - 기타 증감(*) - - - - - 212,036 212,036 감가상각비 - (1,231) (5,965) (140) - (75,189) (82,525) 기말 장부금액 2,599,492 192,716 66,154 1,029 9,509,269 2,710,526 15,079,186 취득원가 2,599,492 196,799 164,446 48,300 9,509,269 3,083,565 15,601,871 감가상각누계액 - (4,083) (98,292) (47,271) - (373,039) (522,685) 기말 장부금액 2,599,492 192,716 66,154 1,029 9,509,269 2,710,526 15,079,186 (*) K-IFRS 1116호 적용에 따른 회계정책변경으로 인한 증가 금액이며, 기타증감액은 당기 중 추가 취득 및 해지된 사용권자산 효과입니다. (2) 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 장부금액 - - 12,736 62,837 1,729 2,984,034 - 3,061,336 회계정책변경(*) - - - - - - 2,729,228 2,729,228 취 득 396,007 196,799 - 22,745 - 6,050,790 - 6,666,341 대 체 2,203,485 - - - - (2,203,485) - - 기타 증감(*) - - - - - - 159,222 159,222 처 분 - - (10,657) - - - - (10,657) 감가상각비 - (2,853) (2,079) (20,618) (560) - (314,771) (340,881) 기말 장부금액 2,599,492 193,946 - 64,964 1,169 6,831,339 2,573,679 12,264,589 취득원가 2,599,492 196,799 - 157,290 48,300 6,831,339 3,003,445 12,836,665 감가상각누계액 - (2,853) - (92,326) (47,131) - (429,766) (572,076) 기말 장부금액 2,599,492 193,946 - 64,964 1,169 6,831,339 2,573,679 12,264,589 (*) K-IFRS 1116호 적용에 따른 회계정책변경으로 인한 증가 금액이며, 기타증감액은 전기 중 추가 취득 및 해지된 사용권자산 효과입니다. (3) 당분기와 전기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출원가 46,682 203,202 판매비와관리비 35,843 137,679 합 계 82,525 340,881 (4) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 사용권자산(차량) 271,692 (102,312) 169,380 사용권자산(부동산) 2,811,873 (270,727) 2,541,146 합 계 3,083,565 (373,039) 2,710,526 (5) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기초 증가 감소 감가상각비 당분기말 사용권자산(차량) 203,015 - (19,236) (8,931) 174,848 사용권자산(부동산) 2,370,664 234,875 (3,603) (66,258) 2,535,678 합 계 2,573,679 234,875 (22,839) (75,189) 2,710,526 11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부금액 5,680 684 16,687 125,729 148,780 취 득 - - - - - 상 각 (293) (28) (710) - (1,031) 기말 장부금액 5,387 656 15,977 125,729 147,749 취득원가 8,263 797 20,000 125,729 154,789 상각누계액 (2,876) (141) (4,023) - (7,040) 기말 장부금액 5,387 656 15,977 125,729 147,749 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부금액 6,854 - 19,527 125,729 152,110 취 득 - 797 - - 797 상 각 (1,174) (113) (2,840) - (4,127) 기말 장부금액 5,680 684 16,687 125,729 148,780 취득원가 8,263 797 20,000 125,729 154,789 상각누계액 (2,583) (113) (3,313) - (6,009) 기말 장부금액 5,680 684 16,687 125,729 148,780 (3) 당분기와 전분기 중 연구와 개발에 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 334,844 272,856 (4) 당사는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다. 과제명 협약기관 비고 지역발전투자협약시범사업 -공기정화 기술개발 및 경제생활SOC구축을 통한 삶의 질 제고 광주광역시 광산구청 1차년도 2019.11.01~2019.12.31 2차년도 2020.01.01~2020.12.31 3차년도 2021.01.01~2021.12.31 당사는 국고보조금통합관리시스템(이하 "e나라도움")을 적용하는 경우 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 동 과제사업과 관련하여 당분기 중 93,710천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용(경상연구개발비 71,237천원, 직원급여 22,473천원) 지출 시 비용과 상계처리하고 있습니다. 12. 종업원급여당사가 당분기와 전분기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 117,518천원 및 96,603천원입니다. 13. 매입채무및기타채무당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 유 동: 매입채무 1,134,651 642,362 기타채무 미지급금 217,797 135,243 미지급비용 765,941 1,130,683 미지급배당금 1,488,029 - 리스부채 228,656 151,104 기타채무 계 2,700,423 1,417,030 소 계 3,835,074 2,059,392 비유동: 기타채무 임대보증금 38,000 38,000 리스부채 209,751 153,758 기타채무 계 247,751 191,758 합 계 4,082,825 2,251,150 14. 기타부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 예수금 53,610 111,409 선수금 1,872,500 2,588,098 합 계 1,926,110 2,699,507 15. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기와 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000 주 30,000,000 주 1주의 금액 500 원 500 원 발행한 주식수 15,050,580 주 15,050,580 주 자본금 7,525,290 7,525,290 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기말 기 초 15,050,580 7,516,090 주식선택권행사 - 9,200 무상증자 - 7,525,290 기 말 15,050,580 15,050,580 (3) 당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 주식발행초과금 24,274,931 24,274,931 16. 이익잉여금(1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 법정적립금(*) 299,124 150,322 미처분이익잉여금 51,315,952 50,584,922 합 계 51,615,076 50,735,244 (*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 50,735,244 45,598,450 당기순이익 2,367,861 6,599,481 회계정책 변경 - 40,531 이익잉여금처분(배당금지급) (1,488,029) (1,503,218) 기말금액 51,615,076 50,735,244 17. 기타자본항목당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 자기주식 (2,973,565) (1,522,097) 주식선택권 416,970 376,550 합 계 (2,556,595) (1,145,547) 18. 기타포괄손익누계액당분기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (213,720) (29,921) 19. 주식기준보상(1) 당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 발행할 주식의 종류 부여방법 가득조건 행사가능기간 행사가격(*) 제2차 2018.3.23 기명식 보통주식 주식교부형 약정용역 제공기간 2년 근무 2020.3.23 ~ 2023.3.23 18,136원 제3차 2020.03.26 기명식 보통주식 주식교부, 자기주식교부 약정용역 제공기간2년 근무 2022.03.26 ~ 2025.03.25 6,016원 (*) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전 기(*) 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기 초 284,000 18,136 354,400 17,361 부 여 194,000 6,016 - - 행 사 - - (18,400) 3,218 소 멸 - - (52,000) 18,136 기 말 478,000 13,217 284,000 18,136 (*) 2019년 6월 1:1 무상증자에 따른 수량 및 금액변동을 소급적용하여 표시하였습니다. (3) 2018년 3월 및 2020년 3월에 지분상품 발행으로 결제할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 40,419천원(전분기 48,923천원)입니다. (4) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다. 구 분 제2차 제3차 공정가치산출방법 이항모형 이항모형 무위험이자율 2.47% 1.40% 기대행사기간 3년 3년 예상주가변동성 8.30% 18.80% 할인율 2.47% 1.40 20. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 7,214,810 5,990,759 기타매출 270,290 237,446 합 계 7,485,100 6,228,205 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 5,444,246 4,404,277 기타매출원가 84,600 12,794 합 계 5,528,846 4,417,071 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 364,201 324,779 퇴직급여 61,447 43,783 복리후생비 55,979 46,232 여비교통비 29,093 31,329 접대비 4,517 3,548 통신비 1,611 1,802 수도광열비 14 - 전력비 326 - 세금과공과금 14,448 4,111 감가상각비 35,843 59,489 지급임차료 1,652 2,011 보험료 17,068 17,199 차량유지비 6,572 6,678 경상연구개발비 334,844 272,856 운반비 42,559 19,872 도서인쇄비 2,767 550 소모품비 646 1,010 지급수수료 296,089 59,249 건물관리비 4,732 6,050 무형자산상각비 1,032 1,032 견본비 - 25,420 주식보상비용 11,147 17,508 합계 1,286,587 944,508 22. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 406,056 412,580 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 71,078 197,690 외환차익 1,367,403 24,575 외화환산이익 359,928 581,970 합 계 2,204,465 1,216,815 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 4,047 3,524 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 180,758 143,095 외환차손 70,928 181 외화환산손실 74,001 - 합 계 329,734 146,800 23. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 3,821 13,842 외화환산이익 283,352 83,754 유형자산처분이익 - 50 잡이익 4,038 1,132 합 계 291,211 98,778 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,997 4,461 기부금 50 500 잡손실 1,304 41 합 계 3,351 5,002 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 820,983 781,771 원재료 매입액 471,016 260,679 급여 1,018,597 882,499 퇴직급여 117,518 96,603 감가상각비 82,524 106,485 무형자산상각비 1,032 1,032 경상연구개발비 85,103 40,901 외주가공비 3,204,547 2,522,645 지급수수료 302,065 64,776 주식보상비용 40,419 48,923 기타비용 671,629 555,265 합 계(*) 6,815,433 5,361,579 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다. 25. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 26. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 2,367,861,404 1,910,751,454 가중평균유통보통주식수(주)(*) 14,819,205 15,032,180 기본주당이익 160 127 (*)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기 초 2020-01-01 15,050,580 (170,891) 14,879,689 91 1,354,051,699 자기주식취득 2020년 1~3월 (264,229) (264,229) 83 (5,504,016) 일 수 91 가중평균유통보통주식수 14,819,205 (단위 : 주) 구 분 기 간 주식수 유통주식수 일 수 적 수 기 초 2019-01-01 15,032,180 15,032,180 90 1,352,896,200 일 수 90 가중평균유통보통주식수 15,032,180 무상증자(1:1) 수량을 적용하여 가중평균유통보통주식수를 산출하였습니다. (2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 2,367,861,404 1,910,751,454 가중평균희석유통보통주식수(주)(*) 14,867,006 15,045,333 희석주당이익 159 127 (*)가중평균희석유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기(*) 가중평균유통보통주식수 14,819,205 15,032,180 주식선택권의 효과 47,801 13,153 가중평균희석유통보통주식수 14,867,006 15,045,333 무상증자(1:1) 수량을 적용하여 가중평균유통보통주식수를 산출하였습니다. 27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 TMS Europe B.V. 관계기업 스마틀리 주식회사 기타특수관계자 (주)슈퍼홀릭 (2) 당분기 중 당사의 주주인 (주)슈퍼홀릭에게 20억원의 금전소비대차계약을 체결하였으며, 대여기간은 2020.03.11~2020.06.29로 지정하였으며, 이자금리는 법정이자율 4.6%로 지정하였습니다. 당분기 중 ㈜슈퍼홀릭에게 대여금에 의한 이자수익 취득금액은 4,422천원이며, 전분기에는 거래내역이 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 214,255 199,666 퇴직급여 53,612 31,281 주식보상비용 3,977 7,547 합 계 271,843 238,494 (4) 당분기 현재 우리사주조합원에 대한 대여금은 201,249천원 입니다. (5) 당분기 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 보증인 제공처 보증금액 비 고 대표이사 우리은행 USD 600,000 보 증 (6) 당분기 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다. 28. 약정사항 및 우발사항(1) 당분기 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구 분 한도액 실행액 하나은행 WR상생매담대 1,000,000 - (2) 당분기 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 보증인 제공처 보증금액 비 고 서울보증보험(주) 매출거래처 등 72,226 이행계약 등 우리은행 매출거래처 등 USD 109,500 외화지급보증 (3) 당분기 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. 29. 범주별 금융상품(1) 당분기와 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 51,246,712 51,246,712 43,094,365 43,094,365 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 2,527,600 2,527,600 2,763,240 2,763,240 합 계 53,774,312 53,774,312 45,857,605 45,857,605 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산(*1) 3,633,020 3,633,020 13,165,652 13,165,652 기타비유동금융자산(*1) 77,674 77,674 64,009 64,009 매출채권및기타채권(*1) 9,970,323 9,970,323 9,810,590 9,810,590 합 계 13,681,017 13,681,017 23,040,251 23,040,251 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무(*1) 4,082,825 4,082,825 2,251,150 2,251,150 (*1) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기말와 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (3) 당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2(*) 수준3 합 계 당기손익 공정가치 측정 금융자산 - 51,246,712 - 51,246,712 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 2,027,600 - - 2,027,600 (*) 수준2는 시장가치법으로 평가되어 공정가치로 계상되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2(*) 수준3 합 계 당기손익 공정가치 측정 금융자산 - 43,094,365 - 43,094,365 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 2,263,240 - - 2,263,240 (*) 수준2는 시장가치법으로 평가되어 공정가치로 계상되어 있습니다. (4) 당분기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익(비용) 406,055 - (4,047) - 402,008 당기손익 공정가치 측정금융자산평가이익(손실) - (109,681) - - (109,681) 외환차익(차손) 1,298,299 - - - 1,298,299 외화환산이익(손실) 374,710 194,570 - - 569,280 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - - (183,799) (183,799) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익(비용) 412,580 - (3,523) - 409,057 당기손익 공정가치 측정금융자산평가이익(손실) - 54,595 - - 54,595 외환차익(차손) 33,775 - - - 33,775 외화환산이익(손실) 356,946 308,778 - - 665,724 30. 위험관리 내역(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 29,383,457 32,667 35,843,992 30,913 JPY 24,030 - 22,597 - CNY 169,827 58,349 23,561 71,387 EUR 90,067 - 35,158 3,924 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,935,079 (2,935,079) 3,581,308 (3,581,308) JPY 2,403 (2,403) 2,260 (2,260) CNY 11,148 (11,148) (4,783) 4,783 EUR 9,007 (9,007) 3,123 (3,123) 합 계 2,957,637 (2,957,637) 3,581,908 (3,581,908) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기와 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,633,020 13,165,652 기타금융자산 53,851,985 45,921,614 매출채권및기타채권 9,970,323 9,810,589 합 계 67,455,328 68,897,855 3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 3,644,417 3,644,417 3,606,417 38,000 리스부채 438,407 458,474 245,772 212,702 합 계 4,082,824 4,102,891 3,852,189 250,702 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무및기타채무 1,946,288 1,946,288 1,908,288 38,000 리스부채 304,862 319,684 158,061 161,623 합 계 2,251,150 2,265,972 2,066,349 199,623 4) 이자율위험당분기와 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액이 없으며, 변동이자율의 변동에 의한 세전순손익 변동은 없습니다. (2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기와 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 차입금 총계 - - 차감 : 현금및현금성자산 3,633,020 13,165,652 순차입금 (3,633,020) (13,165,652) 자본 총계 80,644,982 81,359,996 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 847,177 416,743 감가상각비 82,524 106,484 무형자산상각비 1,032 1,032 법인세비용 464,396 119,666 외화환산손실 74,001 - 이자비용 4,047 3,523 주식보상비용 40,419 48,923 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 180,758 143,095 직원급여 - (5,980) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (1,123,999) (1,276,045) 외화환산이익 643,280 665,724 유형자산처분이익 - 50 이자수익 406,056 412,581 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 71,078 197,690 잡이익 3,585 - 비현금항목의 조정 합계 (276,822) (859,302) 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,841,628 129,059 미수금의 감소(증가) 185,340 (148,089) 미수수익의 감소(증가) (1,006) - 선급금의 감소(증가) (5,127) 107,977 선급비용의 감소(증가) 236 795 재고자산의 감소(증가) 820,983 781,771 매입채무의 증가(감소) 492,289 822,662 미지급금의 증가(감소) 90,604 39,220 미지급비용의 증가(감소) (364,741) (213,677) 선수금의 증가(감소) (715,599) (580,300) 예수금의 증가(감소) (57,799) (84,920) 운전자본의 변동 합계 2,286,808 854,498 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다. (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 기타 임대보증금 38,000 - - 38,000 미지급배당금 - - 1,488,029 1,488,029 리스부채 304,862 (67,782) 201,327 438,407 재무활동으로부터의 총부채 342,862 (67,782) 1,689,356 1,964,436 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 기타 임대보증금 38,000 - - 38,000 미지급배당금 - - 1,503,218 1,503,218 리스부채 - (66,337) 473,172 406,835 재무활동으로부터의 총부채 38,000 (66,337) 1,976,390 1,948,053 32. 리스(1) 당분기와 전기말에 재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 리스부채(*) 유동 228,656 151,104 비유동 209,751 153,758 합 계 438,407 304,862 (*) 재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함하였습니다(주석13 참조). (2) 손익계산서에 인식된 금액1) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 23,329 21,910 부동산 51,860 78,684 소 계 75,189 100,594 리스부채에 대한 이자비용 4,047 3,523 2) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 67,782 66,337 단기리스 관련 비용 1,250 607 총현금유출액 69,032 66,944 3) 당분기와 전분기 중 전대리스를 인한 수익금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 전대리스를 통한 임대수익 11,670 11,400 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 최근 사업연도에 해당사항이 없습니다. 가-1. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 2018년 8월중 신규 사옥 및 도시형 공장 신축을 위해서 한국토지주택공사, 경기도시공사와 11,694백만원의 제2판교테크노밸리 용지매매계약을 체결하였습니다. 자세한 사항은 2018년 8월 29일자 주요사항보고서(유형자산 양수결정) 공시내용을 참조하시기 바랍니다. 가-2. 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 당사는 최근 사업연도에 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) ( 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기 1분기(2020년 3월말) 매출채권 7,185,118 - - 미수금 58,469 - - 대여금 2,198,815 - - 합계 9,442,402 - - 제14기(2019년말) 매출채권 8,866,390 - - 미수금 231,611 - - 대여금 212,364 - - 합계 9,310,365 - - 제13기(2018년말) 매출채권 7,253,212 - - 미수금 114,454 - - 대여금 593,272 - - 합계 7,960,938 - - ( 2) 대손충당 금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제15기 1분기(2020년 3월말) 제14기(2019년말) 제13기(2018년말) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순 대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준당사는 개별적으로 매출채권을 관리하고 있으며, 손상징후가 식별된 채권은 개별법으로 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 매출채권 잔액현황 (기준일 : 2020년 3월 31일) (단위 : 천원, %) 구분 3월 이하 3월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 일반 1,734,945 2,045,214 2,044,927 1,360,032 7,185,118 특수관계자 - - - - - 계 1,734,945 2,045,214 2,044,927 1,360,032 7,185,118 구성비율 24% 29% 28% 19% 100% 다. 재고자산 현황 등(연결재무제표 기준) (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제15기 1분기(2020년 3월말) 제14기(2019년말) 제13기 (2018년말) 비 고 디스플레이 원재료 36,969 43,838 - - 재공품 2,149,610 1,398,043 1,798,727 - 소계 2,186,579 1,441,881 1,798,727 - 2차전지 원재료 6,363 2,070 117,243 - 재공품 2,212,762 3,809,361 2,023,183 - 소계 2,219,125 3,811,431 2,140,426 - 미세먼지 원재료 25,359 26,610 - - 재공품 31,784 3,759 - - 소계 57,143 30,369 - - 합계 원재료 68,691 72,518 117,243 - 재공품 4,394,156 5,211,163 3,821,910 - 합계 4,462,847 5,283,681 3,939,153 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 5.07% 6.05% 4.80% - 재고자산회전율(회수) 4.5 3.7 2.8 - * 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100] * 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2 ) 재고자산의 실사내용 일자 내용 실사방법 2015.01.03 2014년 기말 재고자산 실사 회계법인성지의 입회하에 재고조사 실시 2016.01.03 2015년 기말 재고자산 실사 삼도회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2016.12.28 2016년 기말 재고자산 실사 한영회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2017.12.28 2017년 기말 재고재산 실사 대주회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2018.12.28 2018년 기말 재고자산 실사 대주회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2019.12.30 2019년 기말 재고자산 실사 대주회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2020.03.31 2020년 1분기 재고자산 실사 회사자체 재고실사 실시 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2020년 3월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 원재료 68,691 - 68,691 - 재공품 4,394,156 - 4,394,156 - 합계 4,462,847 - 4,462,847 - 라. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: 당기손익-공정가치 측정금융자산 51,246,712 51,246,712 43,094,365 43,094,365 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 2,527,600 2,527,600 2,763,240 2,763,240 합 계 53,774,312 53,774,312 45,857,605 45,857,605 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산(*1) 4,068,468 4,068,468 13,610,056 13,610,056 기타비유동금융자산(*1) 77,674 77,674 64,009 64,009 매출채권및기타채권(*1) 10,045,322 10,045,322 9,922,335 9,922,335 합 계 14,191,464 14,191,464 23,596,400 23,596,400 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무(*1) 4,109,297 4,109,297 2,280,717 2,280,717 합 계 4,109,297 4,109,297 2,280,717 2,280,717 (*1) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정 하였습니다 . (2) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준사이의 유의적인 이동은 없었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2(*) 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 51,246,712 - 51,246,712 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,027,600 - 2,027,600 (*) 수준2는 시장가치법으로 평가되어 공정가치로 계상되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2(*) 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 43,094,365 - 43,094,365 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,263,240 - - 2,263,240 (*) 수준2는 시장가치법으로 평가되어 공정가치로 계상되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익(비용) 406,056 - (4,056) - 402,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) - (109,681) - - (109,681) 외환차익(차손) 1,298,299 - - - 1,298,299 외화환산이익(손실) 374,710 194,570 - - 569,280 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - - (183,799) (183,799) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익(비용) 412,597 - (3,531) 409,066 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) - 54,595 - 54,595 외환차익(차손) 33,775 - - 33,775 외화환산이익(손실) 356,946 308,778 - 665,724 마. 진행률적용 수주계약 내용 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 채무증권등 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 해당사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서 제출시 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기(당기) 대주회계법인 - - - 제14기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제13기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제15기(당기) 대주회계법인 - 반기검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계관리 검토 8,000만원 - 제14기(전기) 대주회계법인 - 반기검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계관리 검토 6,500만원 778 제13기(전전기) 대주회계법인 - 반기검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계관리 검토 4,500만원 768 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) 2020.03.31 2019년 법인세 세무조정 2020.02.20~2020.03.20 500만원 대주회계법인 제14기(전기) 2019.03.29 2018년 법인세 세무조정 2019.02.21~2019.03.20 500만원 대주회계법인 제13기(전전기) 2018.02.01 2017년 법인세 세무조정 2018.02.19~2018.03.23 550만원 대주회계법인 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 02월 14일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 대면보고 감사업무팀 구성, 감사보수 등 2 2019년 06월 10일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 감사의 범위 및 시기 등 3 2020년 02월 21일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 입증감사 진행상황 등 4 2020년 03월 13일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 후속사건, 서면진술 등 2. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견] 사업연도 검토의견 지적사항 제15기(당기) - - 제14기(전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과,상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제13기(전전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과,상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 해당사항 없음 * 당분기에는 내부회계관리제도에 대한 검토를 수행하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의ㆍ의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.당사는 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. [이사회 운영규정의 주요내용] 구분 내용 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) ①이사회의 의장은 (대표이사)으로 한다. ②(대표이사 사장)이 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 이사인 (부사장, 전무, 상무, 대표이사가 정한 이사)의 순으로 그 직무를 대행한다. 제7조 (소집권자) ①이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제9조 (결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 매출,매입과 무관한 특수관계인과의 자금 거래에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 전원의 동의로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제10조 (부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임1 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (13) 현금,주식,현물배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사,감사의 보수 (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 법정준비금의 감액 (18) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치ㆍ이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 주) 부의사항은 법정사항과 일반적 예시로 일반적 사항은 회사의 사정에 따라 가감이 가능함. ②이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제12조(감사출석) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 제12조의2(관계인출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 제13조 (이사에 대한직무집행감독권) ①이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ②제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 제14조 (의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 제15조 (간사) ①이사회에 간사를 둔다. ②간사는 (총무부장)이 되며 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다. 나. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 최광용 ~95 KAIST 석사 졸업 95~00 ㈜나라콘트롤, 선임연구원 00~03 ㈜핸손테크놀로지, CTO 03~05 ㈜NHN, 플래닛유닛 기술팀장 05~10 ㈜이인프라네트웍스, CTO 10~12 ㈜엔클레스, CEO 11~13 ㈜드리밍테크 CEO(공동) 13~16 ㈜티오티테크놀로지 16~현재 ㈜인포뱅크, CTO - 미해당 - 다. 이사회의 주요활동내역다-1. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김선중(*)(출석률:100%) 주현철(출석률:100%) 하현재 (중도퇴임) 한종민(출석률:100%) 최광용 (출석률:100%) 19-01 2019.02.12 제13기 감사전 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 '19.3/27신규선임 찬성 19-02 2019.02.12 내부회계관리자의 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고 검토의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-03 2019.03.08 제13기 정기주주총회 소집일시 및 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 '19.2/13중도퇴임 찬성 19-04 2019.03.27 대표이사 선임 결의 이사회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-05 2019.05.20 자본잉여금(주식발행초과금)의 자본전입의 건(무상증자) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-06 2019.07.01 광주지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-07 2019.10.07 자기주식 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-01 2020.01.22 제14기 현금배당 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-02 2020.02.21 제14기 감사전 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-03 2020.02.21 내부회계관리자의 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고 검토의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-04 2020.02.26 제14기 정기주주총회 소집일시 및 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-05 2020.03.13 자기주식 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (*) 김선중 사내이사는 대표이사 및 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 이사회 의장은 회사의 기업가치를 높이는 역할을 수행할 수 있는 적임자로 이사회 구성원의 의견수렴을 거쳐 선임되었습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성 을 보장하고 있습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 임기만료일 연임여부(연임횟수) 사내이사(대표이사) 김선중 이사회 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 본인 2022.03.27 연임(6회) 사내이사(전무이사) 주현철 이사회 당사의 영업전략 및 신규사업을 안정적으로 수행하기 위함 영업담당 - - 2022.03.27 연임(2회) 사내이사(상무이사) 한종민 이사회 당사의 회계 및 금융 업무를안정적으로 수행하기 위함 CFO - - 2022.03.27 신규 사외이사 최광용 이사회 경영 전반에 대한 자문 경영자문 - - 2022.03.27 연임(2회) 감사 최재영 이사회 대내외적인 원활한 업무수행 능력 감사 - - 2022.03.27 신규 (2) 사외이사의 전문성 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. [사외이사 지원조직 현황] 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 5 1.3년 이사회 개최 보고재무실적 보고 등 * 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요 시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (3) 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 12월 04일 경영지원본부 최광용 사외이사 - 자본시장 관련 주요이슈 설명 등 - - - - 분기보고서 제출일 현재 교육 실시 내역은 없으며,연내 적합한 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 신고서 제출일 현재 자산총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 구 분 내 용 비 고 제46조 (감사) ①당 회사의 감사는 1명 이상 3명이내로 한다. ②감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다. ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제47조 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다. 정관 제48조 (감사의 보선) 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제49조 (감사의 직무) ①감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있고 청구하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑥감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 정관 제50조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 정관 제51조 (감사의보수와 퇴직금) ①감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ②감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정,의결하여야 한다. 정관 나. 감사의 인적사항 성 명 직위 주요 경력 결격요건 여부 비 고 최재영 감사(등기/비상근) ~2005 서울대학교 법과대학원 석사 수료 2005~2007 안진회계법인 세무자문본부 2007-2010 금융감독원 자본시장조사1국 2010-2011 금융감독원 회계감독1국 2011~현재 김ㆍ장 법률사무소 2013~2014 금융감독원 경영평가위원회 위원 2017~현재 한국거래소 공시위원회 위원 미해당 - 다. 감사의 주요활동 내역[기존 감사 활동내역] 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 비고 19-01 2019.02.12 제13기 감사전 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석 19-02 2019.02.12 내부회계관리자의 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고 검토의 건 가결 참석 19-03 2019.03.08 제13기 정기주주총회 소집일시 및 목적사항 승인의 건 가결 참석 [신규 감사 활동내역] 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 비고 19-04 2019.03.27 대표이사 선임 결의 이사회 가결 참석 19-05 2019.05.20 자본잉여금(주식발행초과금)의 자본전입의 건(무상증자) 가결 참석 19-06 2019.07.01 광주지점 설치의 건 가결 참석 19-07 2019.10.07 자기주식 신탁계약 체결의 건 가결 참석 20-01 2020.01.22 제14기 현금배당 승인의 건 가결 참석 20-02 2020.02.21 제14기 감사전 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 참석 20-03 2020.02.21 내부회계관리자의 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고 검토의 건 가결 참석 20-04 2020.02.26 제14기 정기주주총회 소집일시 및 목적사항 승인의 건 가결 참석 20-05 2020.03.13 자기주식 신탁계약 체결의 건 가결 참석 라. 감사의 독립성 감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 경영층이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하고 있습니다. 감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감 사절차와 감사결과를 검토하고, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계 관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 수시감사 및 정기감사를 통해 재무제표 등과 기업 제반 현황에 대한 감사를 실시합니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 마. 감사 교육실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 12월 03일 경영지원본부 개정 외감법 및 내부회계관리제도 주요 개정 내용 등 - - 분기보고서 제출일 현재 교육 실시 내역은 없으며,연내 적합한 교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 6 상무이사 외(평균 1.2년) - 내부회계관리제도 운영실태 자료 등- 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 준법지원인 지원을 위한 별도의 조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 제출일 현재 경영지배권에 관한 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김선중 본인 보통주 3,784,300 25.14 3,784,300 25.14 - 정희선 친인척 보통주 2,248,818 14.94 2,248,818 14.94 - 이윤기 미등기임원 보통주 1,372,454 9.12 1,372,454 9.12 - 주현철 등기임원 보통주 432,454 2.87 432,454 2.87 - 유명휘 미등기임원 보통주 48,880 0.32 44,000 0.29 - 계 보통주 7,886,906 52.39 7,882,026 52.36 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직책명 약 력 비 고 김선중(1971.12.27) 대표이사(상근/등기) 96.03~98.11 LG전자㈜ S/W개발 98.12~00.03 ㈜코삼 S/W개발 00.03~06.05 ㈜글로벌링크 S/W개발실장 06.05~ 현재 ㈜브이원텍 대표이사18.03~ 현재 ㈜제테마 기타비상무이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - * 최근 3년간 최대주주의 변동은 없었으며, 2019년 6월 05일 무상증자 신주배정이후 보고일 현재 최대주주 및 특수관계인의 주식은 7,882,026주를 보유하고 있습니다. 4. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김선중 3,784,300 25.14 최대주주 정희선 2,248,818 14.94 특수관계인 이윤기 1,372,454 9.12 특수관계인 주식회사 슈퍼홀릭 1,080,000 7.17 기타법인 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,930 99.90% 5,285,642 35.12% - 주) 2019.12.31 기준 주주명부를 바탕으로 발행주식총수의 1% 미만의 주식을 소유한 주주를 기입하였습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조 (신주인수권)1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 기존 주주의 신주인수권을 인정하지 아니하고 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발,생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ⑥외국인투자촉진법에 의해 외국인투자유치를 위해 신주를 발행하는 경우 ⑦주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (02-2073-8118)(서울시 영등포구 국제금융로 8길, 3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 공고 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 2020년 01월 2020년 02월 2020년 03월 기명식보통주 주가 최고 9,380 9,470 9,230 9,230 9,650 8,300 최저 7,790 8,210 8,200 8,400 7,570 4,045 평균 8,915 8,968 8,817 9,021 9,103 5,618 거래량 최고(일) 583,584 122,483 60,622 259,933 290,977 281,850 최저(일) 19,325 8,563 16,074 36,150 58,322 37,701 월간 2,645,751 834,230 639,004 1,815,790 2,871,936 2,374,816 * 출처 : 한국거래소 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김선중 남 1971.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 ~1996 한양대학교 대학원 졸업1996~1998 LG전자㈜ 대리1998~2000 ㈜코삼 과장2000~2006 ㈜글로벌링크 개발실장2006~현재 ㈜브이원텍 대표이사2018~현재 ㈜제테마 기타비상무이사 3,784,300 - 본인 2006.05~ 2022.03.27 주현철 남 1971.09 전무이사 등기임원 상근 COO ~1995 인하대학교 졸업1994~2001 LG전자㈜ 대리2001~2002 Smith and Associate Korea2002~2011 모토로라코리아㈜ 수석부장2011~현재 ㈜브이원텍 전무 432,454 - - 2011.08~ 2022.03.27 한종민 남 1976.05 상무이사 등기임원 상근 CFO ~2003 연세대학교 경영학과 졸업2003~2014 (유)삼일회계법인 Senior Manager2014~2017 (주)대우건설 차장2017~2019 (주)메디톡스 부장2019~현재 (주)브이원텍 상무이사2019~현재 (주)브이원바이오메트릭스 대표이사 - - - 2019.02~ 2022.03.27 유명휘 남 1968.03 상무이사 미등기임원 상근 해외영업총괄 ~ 98.02 성균관대학교 졸업 98.01~00.05 ㈜C 사원 00.09~02.02 ㈜아모스코리아 대리 02.04~10.12 ㈜모토로라코리아 차장 11.01~12.05 ㈜네패스디스플레이 부장 12.06~13.03 jinya electronics 부장 13.03~현재 ㈜브이원텍 상무 44,000 - - 2013.03~ - 이윤기 남 1976.02 이사 미등기임원 상근 개발이사 ~ 00.07 경원전문대학 졸업 02.06~03 .06 ㈜캐드랜드 03.06~06.09 ㈜글로벌링크 06.09~현재 ㈜브이원텍 이사 1,372,454 - - 2006.09~ - 최광용 남 1968.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 95.02 KAIST 석사 졸업 11.07~13.05 ㈜드리밍테크 CEO 13.05~16.12 ㈜티오티테크놀로지 CTO 16.12~현재 ㈜인포뱅크 CTO(겸직) - - - 2016.12~ 2022.03.27 최재영 남 1973.01 감사 등기임원 비상근 감사 ~2005 서울대학교 법과대학원 석사 수료2005~2007 안진회계법인 세무자문본부2007-2010 금융감독원 자본시장조사1국2010-2011 금융감독원 회계감독1국2011~현재 김ㆍ장 법률사무소2013~2014 금융감독원 경영평가위원회 위원2017~현재 한국거래소 공시위원회 위원 - - - 2019.03~ 2022.03.27 * 김선중 사내이사는 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 재선임되었습니다. * 주현철 사내이사는 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 재선임되었습니다. * 한종민 사내이사는 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. * 최광용 사외이사는 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 재선임되었습니다. * 최재영 감사는 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 4 - - - 4 1.5 54 14 - - - - 사무 여 3 - - - 3 0.7 31 10 - 영업 남 8 - - - 8 3.1 125 16 - 영업 여 2 - - - 2 1.7 10 5 - 연구 남 10 - - - 10 8.0 180 18 - 생산 남 52 - - - 52 2.5 448 9 - 합 계 79 - - - 79 - 848 11 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 * 등기임원(등기이사 4명, 감사 1명)을 제외한 미등기임원 및 직원을 기준으로 작성하였습니다.* 1인 평균급여액 산출근거 - 제15기 1분기(2020.01.01~2020.03.31) 기간급여총액을 남, 여 직원수로 단순 평균하였습니다.* 상기 '소속 외 근로자'는 기업공시 작성기준에 따라서 소속 근로자가 300인 미만이라 기재하지 않았습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 59 30 - * 상기 1인당 평균지급액은 근무기간에 상관없이 지급총액에 인원수(분기말 기준)를 나눠서 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 203 41 - * 상기 1인당 평균지급액은 근무기간에 상관없이 지급총액에 인원수(분기말 기준)를 나눠서 산출하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 196 65 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4 4 - * 상기 1인당 평균지급액은 근무기간에 상관없이 지급총액에 인원수(분기말 기준)를 나눠서 산출하였습니다. 2-3. 이 사ㆍ감사의 보수지급기준등기이사, 사외이사, 감사의 경우 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 해당 연봉의 1/12을 매월 지급하고 있습니다. 그리고 성과급은 경영성과에 따라서 인별로 차등해서 지급하고 있습니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 6,178 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 6,178 - (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 하현재 등기임원 2016.08.10 신주교부 보통주 22,000 22,000 - - 2018.08.10~2021.08.10 6,435 유명휘 미등기임원 2016.08.10 신주교부 보통주 22,000 22,000 - - 2018.08.10~2021.08.10 6,435 정석환 계열회사 임원 2016.08.10 신주교부 보통주 16,000 16,000 - - 2018.08.10~2021.08.10 6,435 직원 직원 2016.08.10 신주교부 보통주 102,000 99,200 2,800 - 2018.08.10~2021.08.10 6,435 하현재 등기임원 2018.03.23 신주교부 보통주 28,000 - 28,000 - 2020.03.23~2023.03.23 18,136 유명휘 미등기임원 2018.03.23 신주교부 보통주 28,000 - - 28,000 2020.03.23~2023.03.23 18,136 정석환 계열회사 임원 2018.03.23 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2020.03.23~2023.03.23 18,136 직원 직원 2018.03.23 신주교부 보통주 260,000 - 24,000 236,000 2020.03.23~2023.03.23 18,136 한종민 등기임원 2020.03.26 신주교부, 자기주식교부 보통주 25,000 - - 25,000 2022.03.26~2025.03.25 6,016 유명휘 미등기임원 2020.03.26 신주교부, 자기주식교부 보통주 15,000 - - 15,000 2022.03.26~2025.03.25 6,016 정석환 계열회사 임원 2020.03.26 신주교부, 자기주식교부 보통주 10,000 - - 10,000 2022.03.26~2025.03.25 6,016 직원 직원 2020.03.26 신주교부, 자기주식교부 보통주 144,000 - - 144,000 2022.03.26~2025.03.25 6,016 * 2018년 8월 10일부터 행사 가능한 주식매수선택권 중 2,800주는 퇴사로 인해 소멸, 159,200주는 행사되어 신주가 발행되었습니다.* 2018년 3월 23일 부여된 주식매수선택권은 지난 제12기 정기주주총회에서(제4호 의안: 주식매수선택권 부여의 건) 승인받았으며, 자세한 내용은 2018년 3월 23일에 공시된 "주식매수선택권 부여에 관한 신고"를 참조하여 주시기 바랍니 다. 또한 해당 주식매수선택권은 2019년 6월 1:1 무상증자에 따른 수량 및 행사가격 금액을 소급적용하여 표시하였습니다. * 보고서 제출일 현재 하현재 등기임원은 퇴임한 상황이나, 행사 및 취소현황을 참고하실 수 있도록 기입하였습니다.* 2020년 3월 26일 부여된 주식매수선택권은 지난 제14기 정기주주총회에서(제4호 의안: 주식매수선택권 부여의 건) 승인받았으며, 자세한 내용은 2020년 3월 26일에 공시된 "주식매수선택권 부여에 관한 신고"를 참조하여 주시기 바랍니 다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황 계열회사의 명칭 상장여부 주요 사업 소재국가 비고 TMS Europe B.V 비상장 보안/홈네트워킹 장비 서비스 네델란드 최대주주 나. 계열회사간 임원 겸직현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TMS Europe B.V 2014.02.20 사업다각화 21 20,000 100 234 - - - 20,000 100.0 234 599 43 스마틀리글로벌(주) 2014.11.21 사업다각화 500 66,207 21.8 - - - - 66,207 21.8 - - - 합 계 86,207 - 234 - - - 86,207 - 234 599 43 * 2018년 4월 해외(유럽) 진출 및 사업다각화를 위한 100% 자회사로의 취득을 목적으로 TMS Europe B.V의 잔여지분 30%를 추가 취득하였습니다.* 2016년 12월 스마틀리글로벌㈜의 주식을 일부 매각하였으며, 지속적인 경영악화로 잔여 보유주식에 대해서도 전액 손상차손을 2016년에 인식하였습니다.* 스마틀리글로벌(주)는 영업활동의 불확실성으로 인해 재무정보를 수령할 수 없어 기재하지 않았습니다.* 상기 '최근사업연도 재무현황'은 2019년말 기준으로 기재 하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ 변경상황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황