와이엠티 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 21(당)기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 20(전)기 반기 2018년 6월 30일 현재
와이엠티 주식회사

1. 회사의 개요

와이엠티 주식회사(이하 "회사")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 인천광역시에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.회사는 2017년 4월 27일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 3,702,600천원입니다. 당반기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율

전성욱	2,560,000주	34.57%

전상욱	720,000주	9.72%

자기주식	116,279주	1.57%

타이탄(주)	119,263주	1.61%

우리사주조합	40,132주	0.54%

기타	3,849,526주	51.99%

합 계	7,405,200주	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 31에서 설명하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

라. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 마. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

바. 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 2.2 회계정책반기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당반기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	4,803	1,684

요구불예금	10,180,356	7,843,135

합 계	10,185,159	7,844,819

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

단기금융자산	41,795	59,405	국책연구과제 관련 사용제한

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

5. 종속기업 및 관계기업투자주식 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

와이피티 주식회사	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	84.80%	1,050,000	84.80%	1,050,000

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	51.00%	1,654,458	51.00%	1,654,458

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	100.00%	1,412,400	100.00%	1,412,400

비욘드솔루션(주)	대한민국	설비제조 및 수리	50.32%	461,250	50.32%	461,250

소 계	4,578,108	4,578,108

관계기업투자주식

(주)클로리스	대한민국	음료 등의 제조 및 판매	24.90%	660,000	24.90%	660,000

합 계	5,238,108	5,238,108

6. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	27,727,358	(2,072,727)	25,654,631	22,979,296	(3,234,286)	19,745,010

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	28,092,821	(2,438,189)	25,654,632	23,344,759	(3,599,748)	19,745,011

(2) 매출채권의 연령분석당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	25,342,242	18,027,966

만기경과 후 3개월 이내	304,472	559,236

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	253,866	1,301,997

만기경과 후 1년 초과	2,192,241	3,455,560

합 계	28,092,821	23,344,759

(3) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	3,599,748	4,470,585

설정	690,467	487,673

채권제각	-	(1,358,510)

환입(*)	(1,852,026)	-

기말잔액	2,438,189	3,599,748

(*) 전기말 현재 계류중인 매출대금 지급관련 소송사건에서 당반기 중 승소함에 따라관련 된 매출채권 잔액(1,852,026천원)을 회수하였으며, 관련 대손충당금(1,852,026천원)을 환입하였습니다.(주석 29 참조)(4) 당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금	508,193	819,528

대손충당금(단기대여금)	(290,000)	-

미수수익	29,529	31,803

대손충당금(미수수익)	(11,984)	(11,984)

미수금	629,804	1,000,204

유동성장기미수금	498,583	489,761

현재가치할인차금(유동성장기미수금)	(48,588)	(18,172)

유동성장기대여금	489,521	861,000

대손충당금(유동성장기대여금)	(80,000)	-

주임종단기대여금	11,400	18,000

리스채권	192,892	-

합 계	1,929,350	3,190,140

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	5,708,408	5,502,200

대손충당금(장기대여금)	(250,000)	(250,000)

장기외상매출금	365,463	365,463

대손충당금(장기매출채권)	(365,462)	(365,462)

장기미수금	771,300	1,067,676

현재가치할인차금(장기미수금)	(100,255)	(149,810)

보증금	143,231	148,903

리스채권	24,780	-

합 계	6,297,465	6,318,970

8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,529,749	-	1,529,749	314,813	-	314,813

제품	2,098,484	(121,459)	1,977,025	2,288,350	(178,852)	2,109,498

미착품	-	-	-	42,965	-	42,965

원재료	1,666,627	-	1,666,627	1,547,948	-	1,547,948

합 계	5,294,860	(121,459)	5,173,401	4,194,076	(178,852)	4,015,224

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(57,393)	-

9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	26,000,348	-	-	26,000,348

건물	6,053,217	(1,301,032)	-	4,752,185

시설장치	992,169	(469,619)	-	522,550

기계장치	14,993,711	(6,455,415)	(179,668)	8,358,628

차량운반구	406,642	(274,115)	-	132,527

비품	1,093,614	(668,099)	-	425,515

합 계	49,539,701	(9,168,280)	(179,668)	40,191,753

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	26,000,348	-	-	26,000,348

건물	6,053,217	(1,198,128)	-	4,855,089

시설장치	937,889	(418,045)	-	519,844

기계장치	14,652,132	(5,740,673)	(198,371)	8,713,088

차량운반구	404,894	(247,275)	-	157,619

비품	1,050,235	(590,265)	-	459,970

건설중인자산	25,410	-	-	25,410

합 계	49,124,125	(8,194,386)	(198,371)	40,731,368

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	당반기말

토지	26,000,348	-	-	-	-	26,000,348

건물	4,855,089	-	-	(102,904)	-	4,752,185

시설장치	519,844	54,280	-	(51,574)	-	522,550

기계장치	8,713,088	733,651	(364,128)	(809,093)	85,110	8,358,628

차량운반구	157,619	-	-	(26,840)	1,748	132,527

비품	459,970	42,207	-	(77,833)	1,171	425,515

건설중인자산	25,410	-	-	-	(25,410)	-

합 계	40,731,368	830,138	(364,128)	(1,068,244)	62,619	40,191,753

(*) 상품에서 기계장치로의 대체액 및 건설중인자산의 본계정 대체금액과 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	전기말

토지	20,453,315	5,547,033	-	-	-	26,000,348

건물	3,786,407	1,253,187	-	(184,505)	-	4,855,089

시설장치	476,703	138,000	-	(94,859)	-	519,844

기계장치	7,511,964	2,180,731	(52,567)	(1,444,210)	517,170	8,713,088

차량운반구	143,033	66,476	(1)	(53,342)	1,453	157,619

비품	342,538	251,589	-	(135,132)	975	459,970

건설중인자산	448,400	25,410	-	-	(448,400)	25,410

합 계	33,162,360	9,462,426	(52,568)	(1,912,048)	71,198	40,731,368

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과입니다.

10. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,045,177)	(1,559,829)	(511,835)	-

특허권	169,696	(65,087)	-	-	104,609

기타의무형자산	2,211,870	(894,382)	-	-	1,317,488

회원권	177,480	-	-	-	177,480

합 계	9,675,887	(6,004,646)	(1,559,829)	(511,835)	1,599,577

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(4,952,126)	(1,559,829)	(604,886)	-

특허권	168,856	(57,070)	-	-	111,786

기타의무형자산	2,184,780	(783,789)	-	-	1,400,991

회원권	174,000	-	-	-	174,000

합 계	9,644,477	(5,792,985)	(1,559,829)	(604,886)	1,686,777

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	상각	당반기말

특허권	111,786	840	(8,017)	104,609

기타의무형자산	1,400,991	27,090	(110,593)	1,317,488

회원권	174,000	3,480	-	177,480

합 계	1,686,777	31,410	(118,610)	1,599,577

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득	손상	상각	전기말

개발비	1,665,556	(1,250)	(1,491,440)	(172,866)	-

특허권	120,015	7,507	-	(15,736)	111,786

기타의무형자산	1,581,647	36,900	-	(217,556)	1,400,991

회원권	-	174,000	-	-	174,000

합 계	3,367,218	217,157	(1,491,440)	(406,158)	1,686,777

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

경상연구개발비	515,129	408,607

11. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지및건물	646,652	(106,659)	539,993

차량운반구	740,546	(117,560)	622,986

합 계	1,387,198	(224,219)	1,162,979

(2) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	회계정책의 변경	증가	감가상각	기타(*)	당반기말

토지및건물	-	645,505	-	(106,658)	1,147	539,994

차량운반구	-	521,492	219,053	(117,560)	-	622,985

합 계	-	1,166,997	219,053	(224,218)	1,147	1,162,979

(*) 해외지점의 환율변동효과가 반영되어 있습니다. (3) 당반기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	회계정책의 변경	증 가	상각	감소	당반기말

리스부채	-	1,166,997	219,053	16,531	(230,232)	1,172,349

12. 담보제공자산 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	18,415,110	20,122,600	24,850,000

건물	3,541,606

합 계	21,956,716	20,122,600	24,850,000

한 편, 회사는 소유 토지 중 일부에 대해 2047년 7월 17일까지 기업은행에게 지상권을 제공하고 있습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융자산(저축성보험)	-	1,304,976	-	1,144,194

파생상품금융자산(조기상환권)	-	10,045	-	259

합 계	-	1,315,021	-	1,144,453

14. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	448,479	126,108

선급비용	151,494	135,727

부가세대급금	296,272	116,142

합 계	896,245	377,977

15. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

미지급금	1,203,205	1,151,954

금융보증부채	3,321	6,690

미지급비용	825,876	837,648

소 계	2,032,402	1,996,292

비유동부채 :

임대보증금	29,000	29,000

합 계	2,061,402	2,025,292

16. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	85,589	92,653

선수금	12,900	-

소 계	98,489	92,653

기타비유동부채 :

정부보조금예수금	81,900	77,780

합 계	180,389	170,433

17. 차입금 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당반기말	전기말

단기차입금:

무역금융대출	KEB하나은행	3.40%	2020.06.29	500,000	500,000

시설자금대출	기업은행	2.95%	2020.03.25	330,000	330,000

운영자금대출 등	기업은행	-	-	-	1,500,000

일반자금대출	신한은행	2.80%	2019.07.03	1,000,000	1,000,000

산업운영자금대출	산업은행	2.28%	2019.10.12	2,000,000	2,000,000

무역어음대출	씨티은행	2.61%	2019.07.07	5,000,000	3,000,000

합 계	8,830,000	8,330,000

장기차입금:

시설자금대출	기업은행	2.14%~3.01%	2020.03.15~2025.08.15	19,808,660	18,280,880

소 계	19,808,660	18,280,880

유동성대체	(8,244,440)	(5,944,440)

차 감 계	11,564,220	12,336,440

(2) 전환사채 ① 회사가 발행하고 있는 전환사채의 당반기말 및 전기말 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제3회 사모 전환사채

당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

발행금액	7,000,000	-	-	7,000,000

전환권조정	(86,172)	-	-	(107,860)

합 계	6,913,828	-	-	6,892,140

② 전환사채의 주요 내용

구분	내용

사채의 명칭	제3회 사모 전환사채

발행회사	와이엠티 주식회사

사채권자	미래에셋대우 주식회사

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	7,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2018년 06월 14일

만기일	2021년 06월 14일

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

전환비율	사채 권면금액의 100%

전환가액(*1)	41,500원

전환청구기간	2020년 6월 14일부터 2021년 5월 14일까지

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

발행회사의 조기상환청구권	- 발행일로부터 2년 후부터 사채만기일 전까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 발행가액 전부(회사의 매도청구권이 행사되었거나 전환권이 행사된 경우에는 행사된 부분을 제외한 금액)

발행회사의 매도청구권(*2)	- 발행일로부터 2년 후부터 사채만기일 전까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는 날을 기준일로 하여 각 매매기준일 직전 40일까지- 인수금액의 50% 한도(최대금액 35억) 내에서 사채 권면금액 합계액에 2.00%를 적용한 가격으로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 본사채의 일부를 매도하여 줄것을 인수자에게 청구할 수 있음.

(*1) 최초 전환가액으로 아래와 같은 상황이 발생할 경우 조정될 수 있습니다.- 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우한편, 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없습니다.(*2) 회사는 전환사채의 발행조건을 고려할 때 발행회사의 조기상환청구권이 매도청구권에 우선한다고 판단하여 발행회사의 매도청구권 관련 공정가치가 없다고 판단하였습니다.한편, 회사는 전환사채의 발행조건을 고려할 때 사채권자의 전환권이 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션이라고 보아 자본(전환권대가)으로 분류하였습니다.

③ 파생상품금융자산상기 전환사채에 부여된 발행회사의 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당반기말 현재 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액 10,045천원을 파생상품금융자산으로 계상하고 있으며, 매 결산기에 조기상환청구권을 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.한편, 당반기말 및 전기말 파생상품금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

조기상환청구권	10,045	259

18. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	7,405,200주	7,405,200주

보통주자본금	3,702,600,000원	3,702,600,000원

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초 발행 보통주	7,405,200	3,702,600	3,702,600	1,851,300

무상증자	-	-	3,702,600	1,851,300

기말 발행 보통주	7,405,200	3,702,600	7,405,200	3,702,600

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	19,367,393	19,367,393

자기주식처분이익	2,025,682	2,025,682

전환권대가	554,528	554,528

합 계	21,947,603	21,947,603

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,956,237)	(1,956,237)

주식선택권	14,115	14,115

합 계	(1,942,122)	(1,942,122)

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	363,248	294,879

(6) 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	30,614,454	26,577,763

합 계	30,622,762	26,586,071

19. 주식기준보상제도

(1) 회사가 임원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	대상자	부여일	부여수량(*)	최장만기	결제방식	가득조건

주가차액보상권부여	임원	2016.10.04	18,073주	부여일로부터 4년	주식결제형	부여일로부터 2년근무

(*) 전기 중 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영되지 않은 주식선택권 부여일 시점의 수량입니다.(2) 당반기와 전기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	36,146	8,300	18,073	16,600

무상증자(*1),(*2)	-	-	18,073	(8,300)

기말	36,146	8,300	36,146	8,300

(*1) 조정후 수량 = 조정 전 행사 수량 × 조정 전 행사 가격 / 조정 후 행사 가격(*2) 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × 무상증자 직전 발행주식수 / (무상증자 직전 발행주식수 + 무상증자 발행주식수)

(3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

평가기준일	2016년 10월 04일

주가(*)	12,045

행사가격(*)	16,600

무위험수익률	1.36%

적용할인율	13.93%

적용변동성	20.62%

적용신용등급	BB-

(*) 전기 중 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영되지 않은 주식선택권 부여일 시점의 금액입니다.

(4) 당반기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

당기이전 보상원가	14,115	8,822

당기인식 보상원가	-	5,293

합 계	14,115	14,115

20. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	2,912,734,028	4,189,731,947	633,586,500	972,672,784

가중평균유통보통주식수(*)	7,288,921주	7,288,921주	7,405,200주	7,405,200주

기본주당이익	399	574	86	131

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	7,405,200	7,405,200	7,405,200	7,405,200

가중평균자기주식수	(116,279)	(116,279)	-	-

가중평균유통보통주식수	7,288,921	7,288,921	7,405,200	7,405,200

(2) 희석주당이익당반기와 전반기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	2,912,734,028	4,189,731,947	633,586,500	972,672,784

가산 :

주식보상비용	-	-	1,376,213	2,752,425

전환권조정상각액	8,436,107	16,916,594	1,475,834	1,475,834

보통주 희석반기순이익	2,921,170,135	4,206,648,541	636,438,547	976,901,043

희석가중평균유통보통주식수(*)	7,478,901주	7,478,232주	7,464,193주	7,448,498주

희석주당이익	391	563	85	130

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	7,288,921	7,288,921	7,405,200	7,405,200

전환사채의 전환 가정	168,675	168,675	31,511	15,842

주식선택권	21,305	20,636	27,482	27,456

희석가중평균유통보통주식수	7,478,901	7,478,232	7,464,193	7,448,498

21. 성격별비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	533,397	132,473	853,368	1,191,982

상품매출원가	1,017,375	1,264,307	188,137	1,030,251

원재료 등의 사용액	6,846,960	12,853,793	4,216,750	9,097,611

급여	2,320,565	4,153,275	2,397,224	4,106,456

퇴직급여	200,223	388,053	203,128	390,150

복리후생비	233,131	412,754	203,572	399,127

감가상각비	541,265	1,068,244	447,112	888,516

감가상각비(사용권자산)	224,218	224,218	-	-

무형자산상각비	59,242	118,610	101,382	201,348

경상연구개발비	250,410	515,129	202,625	408,607

대손상각비(환입)	(1,391,175)	(1,161,559)	(42)	66,618

기타비용	1,384,936	2,827,915	634,877	1,390,648

합 계(*)	12,220,547	22,797,212	9,448,133	19,171,314

(*) 반기포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,218,138	4,697,381

사외적립자산의 공정가치	(1,054,279)	(948,224)

합 계	4,163,859	3,749,157

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	4,697,381	3,560,606

당기근무원가	336,250	711,812

이자원가	64,497	115,894

퇴직금의 지급	(69,558)	(162,143)

재측정요소(경험조정)	185,169	414,580

재측정요소(재무적 가정)	4,399	56,632

기말	5,218,138	4,697,381

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	948,224	889,306

납부한 기여금	100,000	50,000

이자수익	12,694	30,532

재측정요소	(6,639)	(21,614)

기말	1,054,279	948,224

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	1,054,279	948,224

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	336,250	347,469

순이자원가	51,804	42,681

합 계	388,054	390,150

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	980,533	1,875,475	917,631	1,762,068

상여금	237,263	250,163	340,878	354,678

퇴직급여	145,727	250,945	156,944	253,383

복리후생비	102,193	189,811	86,864	193,437

여비교통비	107,506	196,942	74,773	154,256

접대비	82,961	155,459	67,045	162,893

통신비	16,009	31,975	16,001	33,284

세금과공과금	48,709	117,843	43,561	102,548

감가상각비	34,249	69,354	32,948	64,933

사용권자산상각비	119,333	119,333	-	-

보험료	20,133	43,013	19,395	37,717

차량유지비	39,921	76,129	47,077	94,221

운반비	106,930	184,275	95,929	202,788

소모품비	14,532	30,113	25,417	41,344

지급수수료	129,878	268,180	166,352	289,519

광고선전비	60,081	68,373	77,164	78,099

대손상각비(환입)	(1,391,175)	(1,161,559)	(42)	66,618

무형자산상각비	10,893	21,910	10,185	19,448

기타	19,494	137,156	114,636	231,795

합 계	885,170	2,924,890	2,292,758	4,143,029

24. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,754	4,754	-	317

수입임대료	64,898	137,573	71,975	148,050

배당금수익	592,227	743,201	-	-

잡이익	497,318	619,263	216,147	275,787

합 계	1,159,197	1,504,791	288,122	424,154

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	3,333	34,567

기타의대손상각비	370,000	370,000	-	-

기부금	-	-	409	409

잡손실	303,572	318,089	691,599	709,966

합 계	673,572	688,089	695,341	744,942

25. 법인세비용(수익)당반기와 전반기 중 발생한 법인세비용(수익)의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	833,636	872,039	47,886	116,804

일시적차이로 인한 이연법인세비용	(82,208)	(82,208)	45,489	45,489

자본에 직접 반영된 법인세비용	43,166	43,166	(124,204)	(124,204)

법인세비용(수익)	794,594	832,997	(30,829)	38,089

26. 순금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	99,355	180,146	52,663	105,778

외환차익	333,506	353,262	123,539	139,093

외화환산이익	65,652	431,432	712,633	749,946

금융보증비용환입	2,001	3,370	7,438	7,439

당기손익인식금융자산평가이익	2,383	5,356	1,593	3,550

파생상품평가이익	9,786	9,786	-	-

금융수익 계	512,683	983,352	897,866	1,005,806

이자비용	204,407	407,372	170,145	363,021

이자비용(리스부채)	16,531	16,531	-	-

외환차손	4,652	15,546	62,415	175,426

외화환산손실	27,629	30,803	(49,429)	9,194

당기손익인식금융자산평가손실	(1,452)	-	-	201

파생상품평가손실	(112)	-	-	-

금융비용 계	251,655	470,252	183,131	547,842

반기손익에 인식된 순금융손익	261,028	513,100	714,735	457,964

27. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

Ⅰ.반기순이익	4,189,732	972,673

Ⅱ.조정

주식보상비용	-	3,529

퇴직급여	388,054	390,150

감가상각비	1,068,244	888,516

사용권자산상각비	224,218	-

대손상각비(환입)	(1,161,559)	66,618

무형자산상각비	118,610	201,348

이자비용	407,372	363,021

이자비용(리스부채)	16,531	-

외화환산손실	30,803	9,194

기타의대손상각비	370,000	-

유형자산처분손실	-	34,567

재고자산평가손실(환입)	(57,393)	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	201

법인세비용	832,997	38,089

이자수익	(180,146)	(105,778)

배당금수익	(743,201)	-

외화환산이익	(431,432)	(749,946)

유형자산처분이익	(4,754)	(317)

금융보증비용환입	(3,370)	(7,438)

파생상품평가이익	(9,786)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(5,356)	(3,550)

소 계	859,832	1,128,204

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(4,544,018)	1,763,127

재고자산의 감소(증가)	(1,158,764)	527,491

미수금의 감소(증가)	1,247,865	(67,106)

선급금의 감소(증가)	(322,371)	198,431

선급비용의 감소(증가)	(15,767)	(34,639)

부가세대급금의 감소(증가)	(180,130)	50,437

매입채무의 증가(감소)	897,695	(1,202,948)

미지급금의 증가(감소)	(88,764)	(117,060)

선수금의 증가(감소)	12,900	(2,590)

미지급비용의 증가(감소)	(27,033)	(24,970)

예수금의 증가(감소)	(7,064)	3,350

정부보조금예수금의 증가(감소)	4,120	10,524

퇴직금의 지급	(69,558)	(55,286)

사외적립자산의 감소(증가)	(100,000)	-

소 계	(4,350,889)	1,048,761

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	698,675	3,149,638

(2) 당반기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

회계정책 변경에 따른 리스부채의 계정 대체	1,166,997

장기차입금의 유동성대체	3,272,220

건설중인자산의 본계정대체	25,410

유형자산처분관련 미수금의 감소	52,620

유형자산취득관련 미지급금의 증가	140,000

전환사채의 유동성대체	6,913,828

유형자산 처분 관련 금융리스채권의 증가	204,446

사용권자산의 취득 및 리스부채의 증가	219,053

상품의 기계장치 대체	57,980

합 계	12,052,554

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	회계정책변경효과	차입	상환	상각	대체	당반기말

전환사채	6,892,140	-	-	-	21,688	-	6,913,828

단기차입금	8,330,000	-	2,000,000	(1,500,000)	-	-	8,830,000

유동성장기차입금	5,944,440	-	-	(972,220)	-	3,272,220	8,244,440

장기차입금	12,336,440	-	2,500,000	-	-	(3,272,220)	11,564,220

리스부채	-	1,166,997	-	(230,232)	16,531	219,053	1,172,349

합 계	33,503,020	1,166,997	4,500,000	(2,702,452)	38,219	219,053	36,724,837

28. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 아래에서 언급하고 있는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초적용 관련 내용을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초적용하였습니다. 최초적용에 따른 도입효과를 주석31에서 설명하고 있으며, 제1116호 적용으로 인하여 회사가 인식한 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

1년 이내	1~5년 이내	5년 초과

리스부채	1,172,349	1,230,894	476,130	754,764	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	10,185,159	-	10,185,159	-	-	-

매출채권	25,654,631	1	25,654,632	-	-	-

단기금융자산	141,795	-	141,795	-	-	-

기타금융자산	1,929,350	6,297,465	8,226,815	-	-	-

소 계	37,910,935	6,297,466	44,208,401	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	1,304,976	1,304,976	-	1,304,976	-

파생상품금융자산(조기상환권)	-	10,045	10,045	-	-	10,045

소 계	-	1,315,021	1,315,021	-	1,304,976	10,045

금융자산 계	37,910,935	7,612,487	45,523,422	-	1,304,976	10,045

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,567,850	-	3,567,850	-	-	-

기타금융부채	2,032,402	29,000	2,061,402	-	-	-

리스부채	467,463	704,886	1,172,349	-	-	-

차입금	17,074,440	11,564,220	28,638,660	-	-	-

전환사채	6,913,828	-	6,913,828	-	-	-

금융부채 계	30,055,983	12,298,106	42,354,089	-	-	-

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	7,844,819	-	7,844,819	-	-	-

매출채권	19,745,010	1	19,745,011	-	-	-

단기금융자산	429,405	-	429,405	-	-	-

기타금융자산	3,190,140	6,318,971	9,509,111	-	-	-

소 계	31,209,374	6,318,972	37,528,346	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	1,144,194	1,144,194	-	1,144,194	-

파생상품금융자산(조기상환권)	-	259	259	-	-	259

소 계	-	1,144,453	1,144,453	-	1,144,194	259

금융자산 계	31,209,374	7,463,425	38,672,799	-	1,144,194	259

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,668,573	-	2,668,573	-	-	-

기타금융부채	1,996,293	29,000	2,025,293	-	-	-

차입금	14,274,440	12,336,440	26,610,880	-	-	-

전환사채	-	6,892,140	6,892,140	-	-	-

금융부채 계	18,939,306	19,257,580	38,196,886	-	-	-

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

조기상환권	이항모형	보통주가치, 이자율, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ보통주가치가 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ이자율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	964,222	55,914	991,308	180,436

당기손익-공정가치측정금융자산	15,142	-	3,550	201

상각후원가 측정 금융부채	3,988	414,338	10,948	367,205

합 계	983,352	470,252	1,005,806	547,842

29. 우발부채 및 약정사항 (1) 소송사건회사는 전기말 현재 매출대금 지급관련 소송사건(원고 : 와이엠티 주식회사, 피고 : Synpower, 소송가액 : USD 1,649,442)이 존재하였고 당반기 중 승소하였습니다. 이와 관련된 매출채권(전기말 금액 : 1,852,026천원)이 당반기 중 전액 회수되었으며관련 대손충당금 1,852,026천원도 전액 환입되었습니다.한편, 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	금액

서울보증보험 주식회사	하자이행보증	22,800

(3) 당반기말 현재 회사는 우리사주조합원의 주식취득 자금 대출에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 30참조)

(4) 당반기말 현재 회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	매출채권담보대출	700,000	-

무역금융대출 등	500,000	500,000

기업은행	시설자금대출 등	23,795,000	20,138,660

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

산업은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	5,000,000	5,000,000

합계	32,995,000	28,638,660

30. 특수관계자 (1) 당기말 현재 회사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	와이피티 주식회사

YMT Shenzhen Co., Ltd

YMT Vina Co., Ltd

비욘드솔루션(주)

관계기업	(주)클로리스

기타특수관계자	타이탄(주)

대표이사

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

회사의 주요경영진

우리사주조합원

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	배당금수익	유형자산 매각	매입	기타비용	유형자산 매입

종속기업	와이피티 주식회사	802,717	5,957	-	-	45,000	129,911	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	3,062,137	-	592,227	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	3,850,821	125,548	-	148,883	-	-	-

비욘드솔루션(주)	139,770	-	150,973	-	175,000	8,000	55,000

관계기업	(주)클로리스	-	18,156	-	-	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	2,892	7,350	-	-	694,870	-	-

회사의 주요경영진	-	7,322	-	-	-	-	-

합 계	7,858,337	164,333	743,200	148,883	914,870	137,911	55,000

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 매입

종속기업	와이피티 주식회사	882,975	-	-	74,937	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	2,362,802	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	919,371	49,333	39,288	-	-

비욘드솔루션(주)	503,745	4,870	-	9,400	570,000

관계기업	(주)클로리스	-	1,184	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	2,754	7,350	606,694	5,570	-

회사의 주요경영진	-	6,338	-	-	-

관계기업의 주요경영진	-	1,973	-	-	-

합 계	4,671,647	71,048	645,982	89,907	570,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	미수배당금	매입채무	리스부채	기타채무

종속기업	와이피티 주식회사	107,734	41,100	-	7,522	331,799	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	2,277,157	-	600,046	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	8,178,386	4,643,820	-	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	210,000	-	92,500	-	-

관계기업	(주)클로리스(*)	-	720,000	-	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	-	-	-	145,679	-	9,000

회사의 주요경영진	-	16,700	-	-	-	-

종속기업의 주요경영진	-	1,269,883	-	-	-	-

합 계	10,563,277	6,901,503	600,046	245,701	331,799	9,000

(*) 회사는 관계기업인 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	와이피티 주식회사	71,937	45,690	-	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	2,516,779	9,950	-	-

YMT Vina Co., Ltd	4,883,285	4,488,999	-	-

비욘드솔루션(주)	-	789	132,000	-

관계기업	(주)클로리스(*)	-	270,000	-	2,166

기타특수관계자	타이탄(주)	-	1,041	107,098	9,000

회사의 주요경영진	-	610,300	-	-

종속기업의 주요경영진	-	1,322,438	-	-

관계기업의 주요경영진(*)	-	450,190	-	-

합 계	7,472,001	7,199,397	239,098	11,166

(*) 회사는 관계기업인 (주)클로리스 및 (주)클로리스의 주요경영진에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증만기	최대보증금액

종속기업	와이피티 주식회사	차입금연대보증	기업은행	2020-03-15	3,000,000

기타특수관계자	우리사주조합원	우리사주 취득자금 대출 지급보증	한국증권금융	2020-04-18	282,881

합 계	3,282,881

(5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	기업은행	818,400

신한은행	1,200,000

산업은행	2,400,000

KEB하나은행	600,000

씨티은행	6,000,000

합 계	11,018,400

(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	배당금의 수취	리스부채의 상환

종속기업	와이피티 주식회사	-	-	-	44,205

비욘드솔루션(주)	-	-	150,973	-

관계기업	(주)클로리스	450,000	-	-	-

기타특수관계자	회사의 주요경영진	-	593,600	-	-

종속기업의 주요경영진	-	95,039	-	-

관계기업의 주요경영진	-	450,190	-	-

합 계	450,000	1,138,829	150,973	44,205

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	현금출자

관계기업	(주)클로리스	270,000	-	660,000

기타특수관계자	회사의 주요경영진	300,000	3,600	-

관계기업의 주요경영진	450,000	-	-

합 계	1,020,000	3,600	660,000

(7) 당반기 와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	456,441	431,747

퇴직급여	60,912	67,732

합 계	517,353	499,479

31. 회계정책의 변경 주석 2.1.(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.52%입니다.회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

전기말 운용리스 약정	1,310,153

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(18,816)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(58,469)

합 계	1,232,868

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,166,997

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,166,997

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	423,782

비유동 리스부채	743,215

합 계	1,166,997

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산

토지 및 건물	539,994	645,505

차량운반구	622,985	521,492

합 계	1,162,979	1,166,997

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	당기초

리스부채

유동	467,463	423,782

비유동	704,886	743,215

합 계	1,172,349	1,166,997

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비:

건물	106,658	-

기계장치	117,560	-

합 계	224,218	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	16,531	-

한편, 당반기 중 지급한 리스료는 230,232천원입니다.

③ 연결재무상태표에 미치는 영향당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 01월 01일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	35,602,575	-	35,602,575

비유동자산(*1)	57,502,872	1,166,997	58,669,869

자산총계	93,105,447	1,166,997	94,272,444

유동부채(*2)	19,431,898	423,782	19,855,680

비유동부채(*2)	23,084,517	743,215	23,827,732

부채총계	42,516,415	1,166,997	43,683,412

자본총계	50,589,032	-	50,589,032

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.