와이엠티 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 23(당)기 반기 2021년 6월 30일 현재
제 22(전)기 반기 2020년 6월 30일 현재
와이엠티 주식회사

1. 일반사항

와이엠티 주식회사(이하 "당사")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2017년 4월 27일자로 당사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 7,477,489 천원 입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,120,000	34.24%	5,120,000	34.24%

전상욱	887,876	5.94%	887,876	5.94%

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	212,562	1.42%	212,562	1.42%

백성규	21,692	0.15%	21,692	0.15%

전찬우	144,000	0.96%	144,000	0.96%

타이탄(주)	238,526	1.59%	238,526	1.59%

우리사주조합	200	0.00%	10,200	0.07%

기타소액주주	8,330,122	55.70%	8,320,122	55.63%

합 계	14,954,978	100.00%	14,954,978	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 반기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결반기재무제표에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 2020년도 중 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

한편, 비교표시된 전기 및 전반기 재무제표의 일부 계정과목은 당반기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당반기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	11,970	6,858

보통예금	16,155,560	17,530,457

합 계	16,167,530	17,537,315

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융자산	153,411	147,606

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금입니다.

5. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

와이피티 주식회사	대한민국	생산 및 판매	92.65%	2,320,981	92.65%	2,320,981

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	판매	51.00%	1,654,458	51.00%	1,654,458

YMT Vina Co., Ltd	베트남	판매	100.00%	1,412,400	100.00%	1,412,400

비욘드솔루션(주)	대한민국	제조 및 판매	50.32%	461,250	50.32%	461,250

키미랩(주)(*)	대한민국	제조 및 판매	80.40%	2,412,000	-	-

소 계	8,261,089	5,849,089

(*) 신규 종속회사인 키미랩㈜는 당반기 중 설립되어 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	5,849,089	5,849,089

취득(*)	2,412,000	-

기말잔액	8,261,089	5,849,089

(*) 당사는 키미랩㈜ 설립시 보통주식 2,412,000주를 취득하여, 종속회사로 편입하였습니다.

6. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	42,472,008	(2,075,000)	40,397,008	41,012,689	(2,893,286)	38,119,403

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	42,837,471	(2,440,462)	40,397,009	41,378,152	(3,258,748)	38,119,404

(2) 매출채권의 연령분석당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

특수관계자 채권	28,407,999	(359,632)	25,655,399	(1,193,640)

연체되지 않은 채권	9,186,065	-	8,090,057	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권:

만기경과 후 3개월이내	2,286,030	-	4,746,549	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	703,566	-	630,180	-

만기경과 후 1년 초과	172,981	-	190,859	-

소 계	3,162,577	-	5,567,588	-

손상채권:

연체되지 않은 채권	8,328	(8,328)	10,266	(10,266)

만기경과 후 3개월이내	9,288	(9,288)	57,705	(57,705)

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	34,168	(34,168)	63,268	(63,268)

만기경과 후 1년 초과	2,029,046	(2,029,046)	1,933,869	(1,933,869)

소 계	2,080,830	(2,080,830)	2,065,108	(2,065,108)

합 계	42,837,471	(2,440,462)	41,378,152	(3,258,748)

(3) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	3,258,748	2,859,752

제각채권의 회수	-	27,433

설정	70,519	371,563

환입	(888,805)	-

기말잔액	2,440,462	3,258,748

(4) 당반기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금	549,419	570,819

대손충당금(단기대여금)	(290,000)	(290,000)

미수수익	34,076	33,626

대손충당금(미수수익)	(14,912)	(14,057)

미수금	1,765,944	723,498

유동성장기대여금	454,947	377,324

대손충당금(유동성장기대여금)	(117,474)	(117,474)

주임종단기대여금	59,250	38,100

합 계	2,441,250	1,321,836

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	5,281,517	5,169,090

대손충당금(장기대여금)	(250,000)	(250,000)

장기외상매출금	365,463	365,463

대손충당금(장기매출채권)	(365,462)	(365,462)

보증금	170,432	164,039

합 계	5,201,950	5,083,130

(3) 당반기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	1,036,993	997,445

설정	855	39,548

기말잔액	1,037,848	1,036,993

8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	447,230	(215,957)	231,273	1,211,800	(28,000)	1,183,800

제품	4,441,489	(346,304)	4,095,185	3,622,715	(349,425)	3,273,290

원재료	3,815,544	(80,331)	3,735,213	2,703,625	(62,561)	2,641,064

합 계	8,704,263	(642,592)	8,061,671	7,538,140	(439,986)	7,098,154

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	202,606	128,362

9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	35,480,084	-	-	35,480,084

건물	11,646,173	(1,899,012)	-	9,747,161

시설장치	2,478,322	(632,306)	-	1,846,016

기계장치	19,012,869	(9,529,445)	(117,943)	9,365,481

차량운반구	514,473	(394,244)	-	120,229

비품	1,014,430	(549,510)	-	464,920

건설중인자산	1,475,996	-	-	1,475,996

합 계	71,622,347	(13,004,517)	(117,943)	58,499,887

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	35,309,682	-	-	35,309,682

건물	10,503,514	(1,652,766)	-	8,850,748

시설장치	1,769,719	(506,188)	-	1,263,531

기계장치	18,532,971	(8,415,670)	(132,467)	9,984,834

차량운반구	464,115	(363,915)	-	100,200

비품	851,180	(449,536)	-	401,644

건설중인자산	921,913	-	-	921,913

합 계	68,353,094	(11,388,075)	(132,467)	56,832,552

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	비현금거래(*1)	기타(*2)	기 말

토지	35,309,682	158,332	-	-	12,070	-	35,480,084

건물	8,850,748	1,142,659	-	(246,247)	-	-	9,747,161

시설장치	1,263,531	708,603	-	(126,118)	-	-	1,846,016

기계장치	9,984,834	1,284,160	(795,508)	(1,167,242)	55,127	4,110	9,365,481

차량운반구	100,200	45,406	-	(30,329)	-	4,952	120,229

비품	401,644	160,449	-	(99,974)	-	2,801	464,920

건설중인자산	921,913	569,704	-	-	(15,621)	-	1,475,996

합 계	56,832,552	4,069,313	(795,508)	(1,669,910)	51,576	11,863	58,499,887

(*1) 비현금거래는 미착품의 기계장치 대체 (+)29,127천원, 상품의 기계장치 대체 (+)26,000천원, 건설중인자산의 토지 대체(-)12,070천원 및 건설중인자산의 특허권 대체 (-)3,551천원으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타잔액은 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	비현금거래(*1)	기타(*2)	기 말

토지	26,000,348	9,309,334	-	-	-	-	-	35,309,682

건물	4,649,280	4,450,297	-	-	(248,829)	-	-	8,850,748

시설장치	470,567	951,600	-	(1)	(158,635)	-	-	1,263,531

기계장치	8,641,424	3,236,078	(171,556)	(7,300)	(2,023,081)	308,845	424	9,984,834

차량운반구	107,462	54,476	-	-	(62,169)	-	431	100,200

비품	472,787	106,865	-	(39)	(178,258)	-	289	401,644

건설중인자산	207,392	869,151	-	-	-	(154,630)	-	921,913

합 계	40,549,260	18,977,801	(171,556)	(7,340)	(2,670,972)	154,215	1,144	56,832,552

(*1) 비현금거래는 상품의 기계장치 대체 (+)169,020천원, 건설중인자산의 기계장치 대체 139,825천원 및 특허권 대체 (-)14,805천원으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타잔액은 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과입니다.

10. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,318,147)	(1,559,829)	(238,865)	-

특허권	235,161	(103,698)	-	-	131,463

기타의무형자산	2,719,869	(1,488,403)	(750,000)	-	481,466

회원권	836,480	-	-	-	836,480

합 계	10,908,351	(6,910,248)	(2,309,829)	(238,865)	1,449,409

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,277,805)	(1,559,829)	(279,207)	-

특허권	231,610	(92,983)	-	-	138,627

기타의무형자산	2,719,869	(1,327,339)	(750,000)	-	642,530

회원권	619,981	-	-	-	619,981

합 계	10,688,301	(6,698,127)	(2,309,829)	(279,207)	1,401,138

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*)	기 말

특허권	138,627	-	(10,715)	3,551	131,463

기타의무형자산	642,530	-	(161,064)	-	481,466

회원권	619,981	216,499	-	-	836,480

합 계	1,401,138	216,499	(171,779)	3,551	1,449,409

(*) 대체 잔액은 건설중인자산의 특허권 대체 (+)3,551천원으로 구성되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*)	전기말

특허권	123,214	20,149	(19,541)	14,805	138,627

기타의무형자산	964,658	-	(322,128)	-	642,530

회원권	398,734	221,247	-	-	619,981

합 계	1,486,606	241,396	(341,669)	14,805	1,401,138

(*) 대체 잔액은 건설중인자산 특허권 대체 (+)14,805천원으로 구성되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

경상연구개발비	1,854,174	1,511,568

11. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각	순장부가액

토지및건물	969,348	(555,555)	413,793

차량운반구	1,403,829	(647,952)	755,877

비품	34,340	(16,678)	17,662

합 계	2,407,517	(1,220,185)	1,187,332

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각	순장부가액

토지및건물	768,010	(439,116)	328,894

차량운반구	1,233,885	(490,550)	743,335

비품	34,341	(11,378)	22,963

합 계	2,036,236	(941,044)	1,095,192

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	328,894	192,916	-	(116,439)	8,421	413,792

차량운반구	743,335	188,729	(6,261)	(169,926)	-	755,877

비품	22,963	-	-	(5,300)	-	17,663

합 계	1,095,192	381,645	(6,261)	(291,665)	8,421	1,187,332

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	456,682	94,636	-	(222,828)	405	328,895

차량운반구	602,705	486,493	(58,419)	(287,444)	-	743,335

비품	-	41,897	(4,966)	(13,969)	-	22,962

합 계	1,059,387	623,026	(63,385)	(524,241)	405	1,095,192

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	리스부채의 상환	감 소	상 각	기타(*)	기 말

리스부채	1,115,363	381,645	(293,822)	(20,946)	20,310	4,348	1,206,898

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다. ② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	리스부채의 상환	감 소	상 각	기타(*)	기 말

리스부채	1,075,364	623,026	(548,830)	(73,501)	35,405	3,899	1,115,363

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

(4) 당반기 및 전기 중 리스채권의 변동내역은 아래와 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	리스채권의 회수	이자수익	기 말

리스채권	83,613	-	(46,663)	1,492	38,442

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	리스채권의 회수	이자수익	기 말

리스채권	170,902	-	(93,325)	6,036	83,613

(5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 반기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비 :

토지 및 건물	116,439	114,339

차량운반구	169,926	131,075

비품	5,300	-

합 계	291,665	245,414

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	20,310	30,536

소액 및 단기리스관련 비용	39,784	78,751

12. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	33,222,239	41,790,000	52,870,000

건물	8,618,785

합 계	41,841,024	41,790,000	52,870,000

한편, 당사의 토지 일부가 기업은행에 2047년 7월 17일까지 지상권이 설정되어 있습니다. 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융자산(저축성보험)	269,379	1,257,033	254,055	1,126,921

파생금융상품자산(조기상환권)(*1)	-	-	379,412	-

상환전환우선주(*2)	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	269,379	2,257,033	633,467	2,126,921

(*1) 당반기중 제3회 전환사채가 전액 상환되었습니다.(*2) 전기 중 베스트그래핀(주) 상환전환우선주 206,411주를 취득하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품부채(조기상환권)	-	2,426,200	-	551,600

14. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	948,201	73,025

선급비용	225,479	116,543

부가세대급금	624,920	1,072,030

당기법인세자산	6,286	671,935

합 계	1,804,886	1,933,533

15. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

미지급금	2,080,604	2,137,956

미지급비용	1,073,007	1,280,217

소 계	3,153,611	3,418,173

비유동부채 :

임대보증금	282,532	297,532

합 계	3,436,143	3,715,705

16. 기타부채 및 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

예수금	136,497	172,018

선수금	24,219	-

계약부채	24,215	6,782

합 계	184,931	178,800

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	200,558	-

대체	-	73,000

전입액	77,300	127,558

기말잔액	277,858	200,558

당반기 및 전기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당과제 성공 판정시 당사의 지급의무가 있는 기술사용료를 충당부채로 인식하였습니다.

17. 차입금 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당반기말	전기말

단기차입금:

일반자금	신한은행	1.82%	2021-07-03	1,000,000	1,000,000

무역금융	하나은행	1.71%	2021-07-10	3,000,000	3,000,000

운영자금	산업은행	1.49%	2021-10-14	2,000,000	2,000,000

무역어음	씨티은행	1.82%	2021-10-31	5,000,000	5,000,000

운영자금	기업은행	1.47%	2021-11-30	2,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	1.17%	2021-12-15	2,000,000	-

운영자금	기업은행	1.22%	2022-01-15	3,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	1.12%	2022-03-16	1,000,000	1,000,000

운영자금	기업은행	1.71%	2022-03-16	2,800,000	2,800,000

운영자금	기업은행	1.38%	2022-03-31	4,500,000	4,500,000

운영자금	기업은행	1.58%	2022-04-09	3,000,000	-

운영자금	기업은행	1.67%	2022-04-20	1,000,000	-

운영자금	기업은행	1.72%	2022-05-15	1,000,000	-

단기차입금 합계	31,300,000	23,300,000

장기차입금:

시설자금	기업은행	1.54%~1.87%	2021-08-31~2025-08-15	5,690,000	6,230,000

운전자금	기업은행	1.27%~2.38%	2022-03-15~2023-11-26	15,800,000	15,800,000

운전자금	와이피티㈜	-	2023-09-15	1,500,000	1,500,000

차감 : 1년이내 만기 도래분	(4,680,000)	(2,180,000)

장기차입금 합계	18,310,000	21,350,000

유동성장기차입금:	4,680,000	2,180,000

(2) 전환사채① 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사채액면금액(*)	14,000,000	18,000,000

사채상환할증금	714,141	714,141

전환권조정	(5,847,676)	(6,499,435)

차감 : 1년이내 만기 도래분	-	(3,988,551)

소 계	8,866,465	8,226,155

유동성전환사채:	-	3,988,551

합 계	8,866,465	12,214,706

(*) 제3회 전환사채는 전기 중 사채권자의 전환권 일부 행사에 의해 30억원이 보통주식으로 전환되었으며, 당반기 중 잔여 40억원이 상환되었습니다.② 전환사채의 주요 내용

구분	제 4회 전환사채

사채의 명칭	제 4회 사모 전환사채

사채권자	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제 2호

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	14,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2019-12-24

만기일	2024-12-24

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 1.00%

전환비율	사채 권면금액의 100%

전환가액	29,421원(주1,2,3)

전환청구기간	발행일로부터 1년 후(2020년 12월 24일)부터만기 7일 이전(2024년 12월 17일)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주4)	발행일인 2019년 12월 24일로부터 3년이 되는 날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채발행금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

(주1) 전기 중 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)으로 조정된 금액이며, 조정 근거는 아래와 같습니다.① 사채발행일부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한금액 중 높은금액이 해당 조정일직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은가액을 새로운 전환가액으로 한다.② 조정된 전환가액은 최초전환가액(신주할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 조정후 액면가액 미만일 경우에는 액면가액으로 한다.(주2) 상기 전환가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(주3) 전기 중 무상증자에 따라 상기 전환가액은 아래와 같이 조정되었습니다.

구 분	제 4회 전환사채

전환가액	10,298원

(주4) 조기상환청구기간, 조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2022-10-25	2022-11-24	2022-12-24	103.0301%

2차조기상환청구	2023-01-23	2023-02-22	2023-03-24	103.2841%

3차조기상환청구	2023-04-25	2023-05-25	2023-06-24	103.5438%

4차조기상환청구	2023-07-26	2023-08-25	2023-09-24	103.8035%

5차조기상환청구	2023-10-25	2023-11-24	2023-12-24	104.0604%

6차조기상환청구	2024-01-24	2024-02-23	2024-03-24	104.3190%

7차조기상환청구	2024-04-25	2024-05-27	2024-06-24	104.5806%

8차조기상환청구	2024-07-26	2024-08-26	2024-09-24	104.8422%

③ 당반기 중 전환사채 관련 계정의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전환권조정상각액	상 환	공정가치평가	기 말

전환사채	18,000,000	-	(4,000,000)	-	14,000,000

사채상환할증금	714,141	-	-	-	714,141

전환권조정	(6,499,435)	651,346	413	-	(5,847,676)

조기상환권(파생금융상품자산)	(379,412)	-	379,412	-	-

조기상환권(파생금융상품부채)	551,600	-	-	1,874,600	2,426,200

합 계	12,386,894	651,346	(3,620,175)	1,874,600	11,292,665

④ 파생금융상품부채상기 제4회 전환사채에 부여된 사채권자의 전환권 및 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 해당조기상환청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로계상하고 있습니다. 한편, 전환권의 경우에는 전기 중 Refixing으로 인한 전환가액의 조정이 완료되었으며, 전기말 현재 확정대확정 요건을 충족했다고 보아 자본으로 재분류되었습니다.당반기말 및 전환사채 발행일 현재 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	발행일

조기상환권	2,426,200	551,600

18. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수(*)	14,954,978주	14,954,978주

보통주자본금(*)	7,477,489,000원	7,477,489,000원

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	14,954,978	7,477,489	7,405,200	3,702,600

무상증자	-	-	7,405,200	3,702,600

전환사채의 전환	-	-	144,578	72,289

기말	14,954,978	7,477,489	14,954,978	7,477,489

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	17,925,924	17,925,924

자기주식처분이익	2,729,233	2,729,233

전환권대가	4,374,345	4,374,345

기타자본잉여금	61,629	61,629

합 계	25,091,131	25,091,131

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(389,401)	(389,401)

주식매수선택권	169,886	-

합 계	(219,515)	(389,401)

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	808,721	518,594

(6) 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	36,727,774	36,508,334

합 계	36,736,082	36,516,642

19. 주식기준보상제도

(1) 당사의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)	주식매수선택권(1차)(*2)

부여자	당사	당사	당사	당사

부여대상	당사 및 관계회사의 임직원	계열회사의 직원	당사의 임원	당사의 임원

부여일	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31	2016-10-04

부여수량	348,872주(*1)	35,894주	87,000	72,304(*3)

가득조건	부여일로부터 3년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건

행사가능시기	2024년 6월 1일부터2029년 5월 31일	2023년 6월 1일부터2023년 6월 7일	2023년 3월 31일부터2026년 3월 30일	2018년 10월 4일부터2022년 10월 3일

행사가격	22,019원	20,997원	19,959원	4,149원(*3)

1주당 부여일의공정가치	일반형: 12,977.53원 강화형: 6,932.00원	7,095.89원	10,676.14원	195원(*3)

(*1) 당반기 중 당사 및 해외 종속회사의 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며. 그 세부내역은 다음과 같습니다. - 주식매수선택권(3차) 세부내역

구분	일반형	강화형

부여수량	174,472주	174,400주

행사조건	부여일로부터 3년 근무 조건	1. 부여일로부터 3년 근무 조건2. 각 회차별 행사 신청기간 개시일(매 분기의 1일) 직전 3개월 회사의 평균 시가총액이 5,000억 원 이상 기록(한국거래소 집계기준)되는 경우 행사할 수 있음. 행사기간 중 1회 이상 본 조건이 달성된 경우, 주식선택권은 차후 회차에서의 조건 달성여부에 관계없이 행사기간 내에 본계약 제8조의 규정에 따라 행사할 수 있음.

(*2) 2016년 10월 04일에 당사의 임원에게 부여된 주식선택권은 전기 이전 및 전기에 전량 행사되었습니다.(*3) 전기 이전 및 전기 중 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영된 내용입니다.(2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다.① 주식매수선택권(3차)

(단위 : 주)

구 분	당반기

기초	-

부여	348,872

기말	348,872

② 우리사주매수선택권(1차)

(단위 : 주)

구 분	당반기

기초	-

부여	35,894

기말	35,894

③ 주식매수선택권(2차)

(단위 : 주)

구 분	당반기

기초	-

부여	87,000

기말	87,000

④ 주식매수선택권(1차)

(단위 : 주)

구 분	전 기

기초	10,843

무상증자로 인한 행사가격 및 수량 조정(*1,*2)	10,849

행사수량	(21,692)

기말	-

(*1) 조정 후 수량 = 조정 전 행사 수량 × 조정 전 행사 가격 / 조정 후 행사 가격(*2) 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × 무상증자 직전 발행주식수 / (무상증자 직전 발행주식수 + 무상증자 발행주식수)(3) 당반기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.

구 분	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)	주식매수선택권(1차)

일반형	강화형

평가기준일	2021-06-01	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31	2016-10-04

평가방법	이항모형	몬테카를로 시뮬레이션	이항모형	이항모형	이항모형

1주당 부여일의 공정가치	12,977.53원	6,932.00원	7,095.89원	10,676.14원	195원

행사가격	22,019원	22,019원	20,997원	19,959원	4,149원 (*)

부여수량	174,472주	174,400주	35,894주	87,000주	72,304주(*)

무위험수익률	2.1%	2.1%	1.1%	1.6%	1.4%

적용변동성	52.77%	52.77%	52.77%	59.67%	20.62%

(*) 전기 이전 및 전기에 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영된 금액 및 수량입니다.

(4) 당반기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

당기이전 보상원가	367,112	367,112

당기인식 보상원가	217,802	-

향후 인식할 보상원가	4,438,878	-

합 계	5,023,792	367,112

20. 주당이익 (1) 기본주당이익당반기와 전반기 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(2,023,725,879)	448,022,423	838,674,946	2,673,747,709

가중평균유통보통주식수(*)	14,954,978주	14,954,978주	14,747,537주	14,738,683주

기본주당이익(손실)	(135)	30	56	181

(*) 전반기의 가중평균유통보통주식수는 전기 중 발생한 무상증자 효과를 소급적용하여 재산정하였습니다.(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	14,954,978	14,954,978	14,810,400	14,810,400

가중평균자기주식수	-	-	(62,863)	(71,717)

가중평균유통보통주식수	14,954,978	14,954,978	14,747,537	14,738,683

(2) 희석주당이익(손실)당반기와 전반기 희석주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(2,023,725,879)	448,022,423	838,674,946	2,673,747,709

가산:

보통주 희석반기순이익(손실)	(2,023,725,879)	448,022,423	838,674,946	2,673,747,709

희석가중평균유통보통주식수(*)	14,954,978주	14,954,978주	14,763,340주	14,754,074주

희석주당이익(손실)	(135)	30	57	181

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,954,978	14,954,978	14,747,537	14,738,683

주식선택권	-	-	15,803	15,391

희석가중평균유통보통주식수	14,954,978	14,954,978	14,763,340	14,754,074

한편, 전반기의 희석가중평균유통보통주식는 전기 중 발생한 무상증자 효과를 소급적용하여 재산정하였습니다.

21. 성격별비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(304,232)	(821,895)	(491,881)	(519,423)

상품매출원가	2,110,580	3,493,055	1,095,187	1,286,135

원재료 등의 사용액	11,568,929	21,348,508	8,403,110	15,199,054

급여	2,281,225	4,058,672	1,358,693	3,729,771

퇴직급여	210,529	421,138	244,499	474,047

복리후생비	225,731	427,292	179,707	376,161

감가상각비	859,026	1,669,910	632,845	1,248,764

사용권자산상각비	147,005	291,665	122,006	245,414

무형자산상각비	85,917	171,779	85,211	170,209

경상연구개발비	1,195,381	1,854,174	1,260,093	1,511,568

대손상각비(환입)	327,344	(818,286)	157,156	(338,303)

기타비용	2,234,203	4,137,255	1,771,352	4,088,050

합 계(*)	20,941,638	36,233,267	14,817,978	27,471,447

(*) 반기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,638,725	6,098,071

사외적립자산의 공정가치	(1,427,308)	(1,373,585)

합 계	5,211,417	4,724,486

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	6,098,072	5,840,266

당기근무원가	349,439	835,771

이자원가	90,947	170,316

퇴직급여 지급	(177,262)	(394,822)

재측정요소(인구통계적 가정)	(533)	-

재측정요소(경험조정)	289,066	46,045

재측정요소(재무적 가정)	(11,004)	(399,504)

기말	6,638,725	6,098,072

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	1,373,585	1,161,385

납부한 기여금	50,000	200,000

이자수익	19,249	34,416

재측정요소	(15,526)	(22,216)

기말	1,427,308	1,373,585

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	1,427,308	1,373,585

(5) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	349,439	406,097

순이자원가	71,699	67,950

합 계	421,138	474,047

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,256,821	2,345,983	1,058,467	2,038,928

상여금	173,045	188,045	227,663	411,246

퇴직급여	164,164	302,080	126,346	219,450

복리후생비	115,143	219,258	78,921	192,067

여비교통비	38,838	78,098	27,427	86,924

접대비	86,621	146,709	44,028	96,392

통신비	17,043	33,589	16,673	36,255

세금과공과금	69,759	137,669	109,305	163,969

감가상각비	44,365	79,490	33,286	75,159

감가상각비(사용권자산)	88,722	175,723	67,732	138,698

보험료	21,519	52,393	24,282	43,636

차량유지비	53,422	95,213	37,733	78,485

운반비	87,554	188,170	74,389	393,600

소모품비	100,751	152,518	19,167	60,468

지급수수료	286,950	580,020	153,305	460,302

광고선전비	1,684	11,242	2,822	15,239

대손상각비(환입)	327,344	(818,286)	157,156	(338,303)

무형자산상각비	12,567	25,079	11,861	23,509

기타충당부채전입	77,300	77,300	90,658	90,658

기타	75,070	99,173	45,215	86,275

합 계	3,098,682	4,169,466	2,406,436	4,372,957

24. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	67,492	67,492	-	2,782

리스해지이익	13,958	14,684	2,041	2,041

잡이익	225,244	266,410	36,424	37,718

합 계	306,694	348,586	38,465	42,541

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	855	855	-	-

기부금	100,000	100,000	3,000	3,000

잡손실	985	1,036	32	23,882

합 계	101,840	101,891	3,032	26,882

25. 법인세비용(수익)당반기와 전반기 중 발생한 법인세비용(수익)의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	(554,221)	115,631	181,404	644,652

일시적차이로 인한 이연법인세비용	(885,457)	(885,457)	1,156,425	1,156,425

자본에 직접 반영된 법인세비용	16,556	16,555	(1,326,425)	(1,326,425)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	179,355	179,355	-	(57)

법인세비용	(1,243,767)	(573,916)	11,404	474,595

26. 순금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	68,716	134,658	89,217	184,260

이자수익(리스채권)	616	1,492	1,636	3,519

외환차익	489,685	804,028	309,141	603,909

외화환산이익	(330,898)	1,175,204	(756,000)	488,760

당기손익인식금융자산평가이익	4,971	8,246	6,351	6,351

파생상품평가이익	-	-	1,293,187	1,293,187

금융수익 계	233,090	2,123,628	943,532	2,579,986

이자비용	528,473	1,035,232	446,934	922,018

이자비용(리스부채)	6,654	20,310	18,284	30,536

외환차손	157,636	124,617	131,436	135,164

외화환산손실	226,013	228,877	148,827	154,345

사채상환손실	379,825	379,825	-	-

파생상품평가손실	1,874,600	1,874,600	-	-

금융비용 계	3,173,201	3,663,461	745,481	1,242,063

반기손익에 인식된 순금융손익	(2,940,111)	(1,539,833)	198,051	1,337,923

27. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

Ⅰ.반기순이익	448,022	2,673,748

Ⅱ.조정

주식보상비용	217,802	-

퇴직급여	421,138	474,047

감가상각비	1,669,910	1,248,764

사용권자산상각비	291,665	245,414

대손상각비(환입)	(818,286)	(338,303)

무형자산상각비	171,779	170,209

이자비용	1,035,232	922,018

이자비용(리스부채)	20,310	30,536

외화환산손실	228,877	154,345

파생상품평가손실	1,874,600	-

사채상환손실	379,825	-

기타충당부채전입액	77,300	90,658

기타의대손상각비	855	-

재고자산폐기손실	136,000	-

재고자산평가손실(환입)	202,606	128,362

법인세비용	(573,916)	474,595

이자수익	(134,658)	(184,260)

이자수익(리스채권)	(1,492)	(3,519)

외화환산이익	(1,175,204)	(488,760)

유형자산처분이익	(67,492)	(2,782)

리스해지이익	(14,684)	(2,041)

파생상품평가이익	-	(1,293,187)

당기손익인식금융자산평가이익	(8,246)	(6,351)

소 계	3,933,921	1,619,745

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(768,053)	2,476,723

재고자산의 감소(증가)	(1,357,249)	458,921

미수금의 감소(증가)	(1,042,446)	(53,091)

선급금의 감소(증가)	(875,177)	49,374

선급비용의 감소(증가)	(108,935)	(40,768)

부가세대급금의 감소(증가)	447,109	318,720

단기금융상품의 감소(증가)	(7,500)	(73,588)

매입채무의 증가(감소)	861,347	886,987

미지급금의 증가(감소)	74,288	150,890

선수금의 증가(감소)	24,218	(3,126)

계약부채의 증가(감소)	17,433	(54,842)

미지급비용의 증가(감소)	(277,808)	(191,520)

예수금의 증가(감소)	(35,521)	(12,127)

퇴직금의 지급	(177,262)	(28,616)

사외적립자산의 감소(증가)	(50,000)	(100,000)

소 계	(3,275,556)	3,783,937

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,106,387	8,077,430

(2) 당반기와 전반기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

미착품의 기계장치 대체	29,127	-

상품의 기계장치 대체	26,000	59,000

금융상품의 유동성대체	13,630	-

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(131,775)	(232,490)

건설중인자산의 본계정대체	15,621	149,319

차입금의 유동성대체	3,040,000	540,000

리스부채와 사용권자산의 증가	381,645	200,736

리스부채와 사용권자산의 감소	6,262	41,891

전환권대가의 자본 재분류	-	4,897,200

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	차입 및 발행	상환	상각	신규 리스계약 및 계약해지	공정가치평가	기타(*)	당반기말

전환사채	18,000,000	-	(4,000,000)	-	-	-	-	14,000,000

전환권조정	(6,499,435)	-	413	651,346	-	-	-	(5,847,676)

사채상환할증금	714,141	-	-	-	-	-	-	714,141

조기상환권(자산)	(379,412)	-	379,412	-	-	-	-	-

조기상환권(부채)	551,600	-	-	-	-	1,874,600	-	2,426,200

단기차입금	23,300,000	8,000,000	-	-	-	-	-	31,300,000

유동성장기차입금	2,180,000	-	(540,000)	-	-	-	3,040,000	4,680,000

장기차입금	21,350,000	-	-	-	-	-	(3,040,000)	18,310,000

리스부채	1,115,363	-	(293,822)	20,310	360,699	-	4,348	1,206,898

임대보증금	297,532	26,500	(41,500)	-	-	-	-	282,532

합 계	60,629,789	8,026,500	(4,495,497)	671,656	360,699	1,874,600	4,348	67,072,095

(*) 유동성대체 및 해외법인의 환율효과가 반영되어 있습니다.

28. 금융상품 위험 관리

(1) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	16,167,530	-	16,167,530	-	-	-

매출채권	40,397,008	1	40,397,009	-	-	-

단기금융자산	153,411	-	153,411	-	-	-

기타금융자산	2,441,250	5,201,949	7,643,199	-	-	-

리스채권	38,442	-	38,442	-	-	-

소 계	59,197,641	5,201,950	64,399,591	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융자산(저축성보험)	269,379	1,257,033	1,526,412	-	1,526,412	-

상환전환우선주	-	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

소 계	269,379	2,257,033	2,526,412	-	1,526,412	1,000,000

금융자산 계	59,467,020	7,458,983	66,926,003	-	1,526,412	1,000,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,186,269	-	3,186,269	-	-	-

기타금융부채	3,153,611	282,533	3,436,144	-	-	-

리스부채	581,251	625,647	1,206,898	-	-	-

차입금	35,980,000	18,310,000	54,290,000	-	-	-

전환사채	-	8,866,465	8,866,465	-	-	-

소 계	42,901,131	28,084,645	70,985,776	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품부채(조기상환권)	-	2,426,200	2,426,200	-	-	2,426,200

금융부채 계	42,901,131	30,510,845	73,411,976	-	-	2,426,200

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	17,537,315	-	17,537,315	-	-	-

매출채권	38,119,403	1	38,119,404	-	-	-

단기금융자산	147,606	-	147,606	-	-	-

기타금융자산	1,321,836	5,083,129	6,404,965	-	-	-

리스채권	83,613	-	83,613	-	-	-

소 계	57,209,773	5,083,130	62,292,903	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융자산(저축성보험)	254,055	1,126,921	1,380,976	-	1,380,976	-

파생금융상품자산(조기상환권)	379,412	-	379,412	-	-	379,412

상환전환우선주	-	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

소 계	633,467	2,126,921	2,760,388	-	1,380,976	1,379,412

금융자산 계	57,843,240	7,210,051	65,053,291	-	1,380,976	1,379,412

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,325,318	-	2,325,318	-	-	-

기타금융부채	3,418,173	297,532	3,715,705	-	-	-

리스부채	512,292	603,071	1,115,363	-	-	-

차입금	25,480,000	21,350,000	46,830,000	-	-	-

전환사채	3,988,551	8,226,155	12,214,706	-	-	-

소 계	35,724,334	30,476,758	66,201,092	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품부채(조기상환권)	-	551,600	551,600	-	-	551,600

금융부채 계	35,724,334	31,028,358	66,752,692	-	-	551,600

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품금융부채(조기상환권)	할인된 현금흐름	-	-

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	2,081,945	325,934	1,276,685	280,671

당기손익-공정가치측정금융자산	8,246	-	354,538	-

상각후원가 측정 금융부채	33,437	1,462,927	3,763	961,393

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,874,600	945,000	-

합 계	2,123,628	3,663,461	2,579,986	1,242,064

29. 수익(1) 수익원천

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한시점에 이행하는 수행의무

제품매출	33,753,646	27,527,238

상품매출	3,250,893	1,406,365

기타매출	169,579	183,655

소 계	37,174,118	29,117,258

임대료수입	226,393	148,950

합 계	37,400,511	29,266,208

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수취채권	40,397,009	38,119,404

계약부채	24,215	6,783

예상 용역제공(1년이내)	24,215	6,783

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당반기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	6,783	54,842

당기에 인식한 계약부채	17,432	6,783

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	-	(54,842)

기말잔액	24,215	6,783

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	소송의 내용	계류법원	원고소송가액	진행상황

와이엠티 주식회사	주식회사비케이인터내셔날	손해배상	인천지방법원	1,020,000천원	1심 패소(항소장 접수)

당반기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 당사는 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

서울보증보험주식회사	상거래처	이행보증	239,795

5,000

대표이사	신한은행	차입금지급보증	1,200,000

산업은행	2,400,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	6,000,000

합 계	13,444,795

(3) 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

하나은행	무역어음대출	3,000,000	3,000,000

기업은행	시설자금대출 등	42,600,000	41,790,000

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

산업은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	5,000,000	5,000,000

합 계	53,600,000	52,790,000

(4) 당반기말 현재 당사의 건설중인자산 중 매입예정인 토지(건설중인자산 장부가액 : 831,821천원)의 경우, 토지 소유권자의 매매계약에 따른 소유권이전청구권 가등기가 설정되어 있습니다

31. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

종속기업	와이피티 주식회사

YMT Shenzhen Co., Ltd

YMT Vina Co., Ltd

비욘드솔루션(주)

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd(*)

키미랩(주)

기타특수관계자	(주)클로리스

타이탄(주)

대표이사

종속기업의 주요경영진

당사의 주요경영진

우리사주조합원

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 매입	유형자산 매각	지분 출자

종속기업	와이피티 주식회사	1,069,341	-	-	53,400	-	-	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	7,533,736	-	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	8,214,209	102,054	-	-	-	-	-

비욘드솔루션(주)	620,000	-	-	108,000	366,000	670,000	-

키미랩(주)	-	134,060	-	-	-	193,000	2,412,000

기타특수관계자	(주)클로리스	-	18,857	-	-	-	-	-

타이탄(주)	7,350	-	856,408	-	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	640,310	-	-	-

합 계	17,444,636	254,971	856,408	801,710	366,000	863,000	2,412,000

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 매입	유형자산 매각

종속기업	와이피티 주식회사	1,493,826	-	-	105,763	-	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	2,558,707	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	6,531,875	111,433	-	-	-	161,083

비욘드솔루션(주)	-	-	40,800	9,200	266,300	-

관계기업	(주)클로리스	-	17,951	-	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	7,350	-	734,248	1,315	-	-

당사의 주요경영진	-	1,863	-	1,697	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	580,661	-	-

합 계	10,591,758	131,247	775,048	698,636	266,300	161,083

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	리스부채	기타채무	차입금	전환사채

종속기업	와이피티 주식회사	197,807	41,100	-	-	147,132	-	1,500,000	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	6,432,098	-	-	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	21,249,412	16,235	4,520,000	-	-	-	-	-

비욘드솔루션(주)	528,682	571,318	-	-	-	19,800	-	-

키미랩(주)	-	372,766	-	-	-	13,000	-	-

기타특수관계자	(주)클로리스(*1)(*2)	-	-	720,000	-	-	-	-	-

타이탄(주)(*2)	-	594,000	-	231,914	-	9,000	-	-

당사의 주요경영진	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업의 주요경영진	-	6,422	69,419	-	-	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	-	-	-	-	14,000,000

합 계	28,407,999	1,601,841	5,309,419	231,914	147,132	41,800	1,500,000	14,000,000

(*1) 당사는 기타특수관계자인 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 (주)클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.(*2) 당사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 전기 이전에 타이탄㈜는 당사의 ㈜클로리스에 대한 대여금 720,000천원에 대해서 당사와 병존적 채무인수 계약을 체결하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	리스부채	기타채무	차입금	전환사채

종속기업	와이피티 주식회사	163,209	43,684	-	-	194,503	358,600	1,500,000	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	7,089,903	-	-	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	18,402,287	16,152	4,352,000	-	-	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	446	-	-	-	58,300	-	-

기타특수관계자	(주)클로리스(*1)(*2)	-	-	720,000	-	-	-	-	-

타이탄(주)(*2)	-	594,000	-	114,119	-	9,000	-	-

종속기업의 주요경영진	-	6,422	80,819	-	-	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	-	-	-	-	14,000,000

합 계	25,655,399	660,704	5,152,819	114,119	194,503	425,900	1,500,000	14,000,000

(*1) 당사는 기타특수관계자인 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 (주)클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.(*2) 당사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 전기 중 타이탄㈜는 당사의 ㈜클로리스에 대한 대여금 720,000천원에 대해서 당사와 병존적 채무인수 계약을 체결하였습니다. (4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	신한은행	1,200,000

산업은행	2,400,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	6,000,000

합 계	13,200,000

② 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역당사는 당반기말 현재 ㈜클로리스에 대한 대여금 720,000천원 및 타이탄㈜에 대한 기타채권(미수금) 594,000천원과 관련하여 타이탄㈜가 보유한 와이엠티㈜ 보통주 70,000주 및 YMT Shenzhen Co., Ltd 지분 2%를 담보로 제공받고 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 ① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

기초	회수	외화환산	기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	4,352,000	-	168,000	4,520,000	102,054

기타특수관계자	(주)클로리스	720,000	-	-	720,000	18,857

종속기업의 주요경영진	80,819	(11,400)	-	69,419	-

합 계	5,152,819	(11,400)	168,000	5,309,419	120,911

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기초	기말

종속기업	와이피티 주식회사	1,500,000	1,500,000	-

기타특수관계자	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	14,000,000	14,000,000	640,310

합 계	15,500,000	15,500,000	640,310

2) 전반기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

기초	대여	회수	외화환산	기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	4,631,200	-	-	171,600	4,802,800	111,433

관계기업	(주)클로리스	720,000	-	-	-	720,000	17,951

기타특수관계자	당사의 주요경영진	114,500	100,000	(114,500)	-	100,000	1,863

종속기업의 주요경영진	103,619	-	(11,400)	-	92,219	-

합 계	5,569,319	100,000	(125,900)	171,600	5,715,019	131,247

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기초	기말

종속기업	와이피티 주식회사	1,500,000	1,500,000	-

기타특수관계자	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	14,000,000	14,000,000	580,661

합 계	15,500,000	15,500,000	580,661

(6) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여(*)	605,749	593,383

퇴직급여	69,961	77,592

합 계	675,710	670,975

(*) 상기 외 기타특수관계자에 대한 주식기준보상비용은 15,017천원입니다.