와이엠티 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 25(전) 1분기 2023년 03월 31일 현재
와이엠티 주식회사

1. 일반사항

와이엠티 주식회사(이하 "당사")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시 및 경기도에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2017년 4월 27일자로 당사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,157,232천원입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,120,000	31.38%	5,120,000	31.38%

전상욱	515,080	3.16%	817,789	5.01%

백성규	21,692	0.13%	21,692	0.13%

김균록	5,310	0.03%	5,310	0.03%

이홍기	110	0.00%	110	0.00%

전찬우	144,005	0.88%	144,005	0.88%

타이탄(주)	1,146,391	7.03%	1,146,391	7.03%

기타소액주주	9,361,876	57.38%	9,059,167	55.53%

합 계	16,314,464	100.00%	16,314,464	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표의 작성기준2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결분기재무제표에 공시하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,983	7,726

보통예금	20,519,385	18,518,937

합 계	20,529,368	18,526,663

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산	42,565	71,742

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금입니다.

5. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

와이피티 주식회사	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	92.65%	2,320,981	92.65%	2,320,981

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	51.00%	1,654,458	51.00%	1,654,458

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	100.00%	1,412,400	100.00%	1,412,400

비욘드솔루션(주)	대한민국	설비제조 및 수리	50.32%	461,250	50.32%	461,250

키미랩㈜	대한민국	직물제품제조 및 판매	85.30%	-	85.30%	-

합 계	5,849,089	5,849,089

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초	5,849,089	8,931,089

취득(*1)	-	330,000

손상(*2)	-	(3,412,000)

기말	5,849,089	5,849,089

(*1) 에스피머티리얼즈㈜의 구주주로부터 양수받은 키미랩㈜의 지분 33%에 대한 취득입니다. (*2) 당사는 손상징후가 식별된 종속기업투자주식(키미랩㈜)에 대하여 손상평가를 수행하였으며, 종속기업투자주식의 회수가능액은 사용가치에 근거하였습니다. 사용가치는 현금흐름할인법을 이용하여 계산하였습니다. 현금흐름 및 할인율 추정시 평가대상 종속기업이 속한 산업 특성과 과거 데이터 등을 종합적으로 고려하였습니다. 당사가 전기말 평가대상 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장율은 주로 과거 평균성장률의 추세, 키미랩㈜의 향후 사업계획 및 시장성장율을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장율을 가정하여 추정하였습니다.- 키미랩㈜의 사용가치를 결정하기 위해 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 전기말 현재 키미랩의 미래현금흐름 할인에 적용된 가중평균자본비용은 17.64%입니다. - 할인율 및 영구성장율의 1% 상승 및 1% 하락에 따른 손상금액 변동은 없습니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 키미랩㈜에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 회부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 장부금액 전액에 대한 손상차손을 인식하였습니다.

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	24,312,869	(3,109,830)	21,203,039	28,010,570	(3,039,948)	24,970,622

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	24,678,332	(3,475,292)	21,203,040	28,376,033	(3,405,410)	24,970,623

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

특수관계자 채권	10,260,898	(1,232,614)	13,720,347	(1,232,614)

연체되지 않은 채권	9,282,845	-	9,280,023	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권:

만기경과 후 3개월 이내	2,667,908	-	3,138,568	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	211,450	-	47,730	-

만기경과 후 1년 초과	12,552	-	16,569	-

소 계	2,891,910	-	3,202,867	-

손상채권:

연체되지 않은 채권	18,519	(18,519)	19,677	(19,677)

만기경과 후 3개월 이내	15,724	(15,724)	16,939	(16,939)

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	19,125	(19,125)	3,935	(3,935)

만기경과 후 1년 초과	2,189,311	(2,189,311)	2,132,246	(2,132,246)

소 계	2,242,679	(2,242,679)	2,172,797	(2,172,797)

합 계	24,678,332	(3,475,293)	28,376,034	(3,405,411)

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,405,410	3,238,239

설정	69,882	891,208

환입(*)	-	(724,037)

기말잔액	3,475,292	3,405,410

(*) 대손충당금을 설정한 채권 중 회수된 금액입니다.(4) 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	2,036,719	2,042,419

대손충당금(단기대여금)	(2,030,000)	(2,030,000)

미수수익	267,947	208,463

대손충당금(미수수익)	(210,254)	(188,810)

미수금	1,170,701	2,597,520

대손충당금(미수금)	(1,020,347)	(1,020,347)

유동성장기미수금	100,000	100,000

유동성장기대여금	3,453,934	221,614

대손충당금(유동성장기대여금)	(154,948)	(154,948)

단기보증금	54,250	54,250

주임종단기대여금	184,744	203,578

합 계	3,852,746	2,033,739

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	2,190,527	5,850,966

대손충당금(장기대여금)	(250,000)	(250,000)

장기미수금	800,000	800,000

대손충당금(장기미수금)	(537,282)	(537,282)

보증금	118,332	123,306

합 계	2,321,577	5,986,990

(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,181,388	2,392,476

설정	21,444	1,788,911

기말	4,202,832	4,181,387

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	764,465	(502,267)	262,198	785,815	(502,267)	283,548

제품	2,307,052	(19,753)	2,287,299	2,783,360	(19,753)	2,763,607

원재료	2,614,543	(396,389)	2,218,154	3,103,037	(396,389)	2,706,648

합 계	5,686,060	(918,409)	4,767,651	6,672,212	(918,409)	5,753,803

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	49,065,777	-	-	49,065,777

건물	11,646,173	(3,331,926)	-	8,314,247

시설장치	3,815,028	(1,706,869)	-	2,108,159

기계장치	33,641,703	(16,438,846)	(768,404)	16,434,453

차량운반구	358,403	(310,788)	-	47,615

비품	1,151,388	(1,016,581)	-	134,807

건설중인자산	21,360,947	-	-	21,360,947

합 계	121,039,419	(22,805,010)	(768,404)	97,466,005

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	49,065,777	-	-	49,065,777

건물	11,646,173	(3,201,661)	-	8,444,512

시설장치	3,815,028	(1,574,332)	-	2,240,696

기계장치	33,870,045	(15,569,133)	(825,584)	17,475,328

차량운반구	481,390	(428,029)	-	53,361

비품	1,148,026	(993,712)	-	154,314

건설중인자산	14,768,150	-	-	14,768,150

합 계	114,794,589	(21,766,867)	(825,584)	92,202,138

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	기타(*1)	당분기말

토지(*2)	49,065,777	-	-	-	-	-	49,065,777

건물	8,444,512	-	-	-	(130,265)	-	8,314,247

시설장치	2,240,696	-	-	-	(132,537)	-	2,108,159

기계장치	17,475,328	269,500	(34,300)	(108,347)	(1,167,751)	23	16,434,453

차량운반구	53,361	-	(1)	-	(5,839)	94	47,615

비품	154,314	7,400	-	(3)	(26,904)	-	134,807

건설중인자산	14,768,150	6,676,824	-	-	-	(84,027)	21,360,947

합 계	92,202,138	6,953,724	(34,301)	(108,350)	(1,463,296)	(83,910)	97,466,005

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 건설중인자산 취득가액 중 114,785천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금들의 평균 이자율은 연 5.27%입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	기타(*1)	전기말

토지(*2)	49,025,412	40,365	-	-	-	-	49,065,777

건물	8,965,571	-	-	-	(521,059)	-	8,444,512

시설장치	1,730,528	958,070	-	-	(447,902)	-	2,240,696

기계장치	12,111,391	8,214,546	(923,354)	(11)	(3,529,870)	1,602,626	17,475,328

차량운반구	91,271	-	(9,314)	-	(29,137)	541	53,361

비품	273,218	25,965	(3,010)	-	(141,859)	-	154,314

건설중인자산	2,113,323	14,107,735	-	-	-	(1,452,908)	14,768,150

합 계	74,310,714	23,346,681	(935,678)	(11)	(4,669,827)	150,259	92,202,138

(*1) 건 설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 토지와 건설중인자산 취득가액 중 40,365천원 및 583,860천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금들의 평균 이자율은 연 5.27%입니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,557,012)	(1,559,829)	-	-

특허권	421,876	(196,517)	-	-	225,359

기타의무형자산	2,802,654	(1,823,959)	(750,000)	-	228,695

회원권	836,480	-	-	-	836,480

합 계	11,177,851	(7,577,488)	(2,309,829)	-	1,290,534

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,557,012)	(1,559,829)	-	-

특허권	419,682	(186,889)	-	-	232,793

기타의무형자산	2,802,654	(1,803,602)	(750,000)	-	249,052

회원권	836,480	-	-	-	836,480

합 계	11,175,657	(7,547,503)	(2,309,829)	-	1,318,325

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	당분기말

특허권	232,793	-	-	(9,628)	2,194	225,359

기타의무형자산	249,052	-	-	(20,357)	-	228,695

회원권	836,480	-	-	-	-	836,480

합 계	1,318,325	-	-	(29,985)	2,194	1,290,534

(*) 대체 잔액은 건설중인자산의 특허권 대체 (+)2,194천원으로 구성되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	전기말

특허권	198,105	24,671	(13,683)	(41,699)	65,399	232,793

기타의무형자산	322,267	7,580	-	(80,795)	-	249,052

회원권	836,480	-	-	-	-	836,480

합 계	1,356,852	32,251	(13,683)	(122,494)	65,399	1,318,325

(*) 대체 잔액은 건설중인자산의 특허권 대체 (+)65,399천원으로 구성되어있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	762,658	1,020,789

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	344,958	(181,612)	163,346

차량운반구	1,313,478	(661,755)	651,723

비품	8,454	(7,352)	1,102

합 계	1,666,890	(850,719)	816,171

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	349,117	(160,291)	188,826

차량운반구	1,408,985	(654,916)	754,069

비품	8,454	(6,800)	1,654

합 계	1,766,556	(822,007)	944,549

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	감 소	감가상각	환율변동효과	당분기말

토지및건물	188,826	25,056	-	(50,946)	410	163,346

차량운반구	754,069	-	(9,099)	(93,248)	-	651,722

비품	1,654	-	-	(551)	-	1,103

합 계	944,549	25,056	(9,099)	(144,745)	410	816,171

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	전기말

토지및건물	214,556	233,658	(2,061)	(257,886)	559	188,826

차량운반구	708,628	440,184	(14,852)	(379,891)	-	754,069

비품	3,860	-	-	(2,206)	-	1,654

합 계	927,044	673,842	(16,913)	(639,983)	559	944,549

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	상 환	감 소	상 각	기타(*)	당분기말

리스부채	963,851	25,056	(146,757)	(15,503)	10,427	453	837,527

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증 가	상 환	감 소	상 각	기타(*)	전기말

리스부채	940,128	673,842	(641,422)	(38,128)	34,204	(4,773)	963,851

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

토지 및 건물	50,946	75,540

차량운반구	93,248	88,551

비품	551	551

합 계	144,745	164,642

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,427	4,534

소액 및 단기리스관련 비용	8,640	31,485

12. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	33,222,331	54,898,074	55,270,000

건물	7,342,987

토지	무역어음대출 등	씨티은행	2,038,112	-	18,000,000

합 계	42,603,430	54,898,074	73,270,000

한편, 당사는 소유 토지 중 일부에 대해 기업은행에 2047년 7월 17일까지, 씨티은행에 2051년 9월 29일까지 지상권을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 당사의 유형자산에 대하여 현대해상화재보험(주)에 재산종합보험(부보금액 72,371백만원)을 가입하고 있습니다. 동 부보금액에 대하여 기업은행에 차입금과 관련하 여 9,126백만원 의 질권이 설정되어 있습니다. 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융자산(저축성보험)	-	-	-	1,786,392

장단기금융자산(유가증권)	4,611,270	-	4,447,069	-

상환전환우선주	-	3,004,711	-	3,004,711

파생금융상품자산(매도청구권)	908,820	-	908,820	-

합 계	5,520,090	3,004,711	5,355,889	4,791,103

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품부채(신주인수권대가)	2,417,300	-	2,417,300	-

파생금융상품부채(조기상환청구권)	6,428,940	-	6,428,940	-

합 계	8,846,240	-	8,846,240	-

14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,287,246	798,245

선급비용	286,384	177,265

부가세대급금	775,013	1,576,497

합 계	2,348,643	2,552,007

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	1,178,005	3,120,048

미지급비용	2,010,317	1,759,625

임대보증금	55,725	55,726

소 계	3,244,047	4,935,399

비유동부채 :

임대보증금	29,000	29,000

합 계	3,273,047	4,964,399

16. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

예수금	98,535	167,221

계약부채	1,236,900	1,091,340

소 계	1,335,435	1,258,561

비유동부채:

장기종업원급여채무	181,221	172,002

소 계	181,221	172,002

합 계	1,516,656	1,430,563

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	686,403	560,025

전입액(*1)	-	126,378

기말잔액	686,403	686,403

(*1) 전기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당과제 성공 판정시 당사의 지급의무가 있는 기술사용료를 충당부채로 인식하였습니다.

17. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금:

운전자금	기업은행	-	2024-03-15	-	1,500,000

운전자금	기업은행	-	2024-03-16	-	1,800,000

운전자금	기업은행	4.69%	2024-03-31	4,500,000	4,500,000

운전자금	기업은행	4.28%	2024-04-11	3,000,000	3,000,000

운전자금	기업은행	4.16%	2024-04-20	1,000,000	1,000,000

운전자금	기업은행	5.55%	2024-07-28	1,000,000	1,000,000

운전자금	국민은행	5.51%	2024-07-31	1,800,000	1,800,000

운전자금	기업은행	5.48%	2024-08-11	2,000,000	2,000,000

시설자금	기업은행	4.57%	2024-08-31	1,100,000	1,100,000

운전자금	와이피티 주식회사	4.60%	2024-09-06	5,500,000	5,500,000

운전자금	산업은행	5.29%	2024-10-16	1,800,000	1,800,000

운전자금	기업은행	4.05%	2024-11-27	11,200,000	11,200,000

운전자금	기업은행	4.87%	2024-11-30	2,000,000	2,000,000

운전자금	기업은행	4.27%	2024-12-15	2,000,000	2,000,000

운전자금	우리은행	4.36%	2024-12-27	2,000,000	2,000,000

운전자금	기업은행	3.98%	2025-01-15	3,000,000	-

운전자금	기업은행	2.19%	2025-03-18	1,000,000	1,000,000

소 계	42,900,000	43,200,000

장기차입금:

운전자금	기업은행	4.16% ~ 5.28%	2024-04-15 ~ 2027-03-15	8,400,000	8,100,000

시설자금	기업은행	4.52% ~ 5.57%	2025-08-15 ~ 2026-07-25	14,698,074	10,950,430

차감 : 1년이내 만기 도래분	(4,080,000)	(7,080,000)

소 계	19,018,074	11,970,430

유동성장기차입금:	4,080,000	7,080,000

(2) 신주인수권부사채① 회사가 당분기말 현재 발행하고 있는 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액	20,000,000	20,000,000

신주인수권조정	(8,981,878)	(9,437,837)

차감 : 1년이내 만기 도래분	(11,018,122)	(10,562,163)

소 계	-	-

유동성신주인수권부사채:	11,018,122	10,562,163

합 계	11,018,122	10,562,163

② 신주인수권부사채의 주요 내용

구분	제5회 신주인수권부사채

사채의 명칭	제5회 사모 신주인수권부사채

사채권자	교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 외 7인

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2022-12-21

만기일	2027-12-21

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

신주인수권 행사비율	사채 권면금액의 100%

신주인수권 행사가액	16,122원(주1,2)

신주인수권 행사기간	발행일로부터 1년 후(2023년 12월 21일)부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날 이전(2027년 11월 21일)

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주3)	발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능

발행회사의 매도청구권(주4)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구가능

(주1) 상기 행사가액은 재조정(Refixing)될 수 있으며, 조정 근거는 아래와 같습니다.① 사채 발행일로부터 매 8개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 금액 중 높은 금액이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 행사가액으로 하며, 높은 경우 그 높은 가액을 새로운 행사가액으로 상향조정한다. 단, 행사가액을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가액은 발행 당시 행사가액 이내로 한다.② 조정된 행사가액은 최초 행사가액(신주할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상 이어야 한다. 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 한다.(주2) 상기 행사가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 행사청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(주3) 2023년 8월 21일 신주인수권 행사가액이 16,122원에서 12,262원으로 조정 되었습니다.(주4) 조기상환청구기간, 조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2024-10-22	2024-11-21	2024-12-21	100.0000%

2차조기상환청구	2025-01-20	2025-02-19	2025-03-21	100.0000%

3차조기상환청구	2025-04-22	2025-05-22	2025-06-21	100.0000%

4차조기상환청구	2025-07-23	2025-08-22	2025-09-21	100.0000%

5차조기상환청구	2025-10-22	2025-11-21	2025-12-21	100.0000%

6차조기상환청구	2026-01-20	2026-02-19	2026-03-21	100.0000%

7차조기상환청구	2026-04-22	2026-05-22	2026-06-21	100.0000%

8차조기상환청구	2026-07-23	2026-08-22	2026-09-21	100.0000%

9차조기상환청구	2026-10-22	2026-11-21	2026-12-21	100.0000%

10차조기상환청구	2027-01-20	2027-02-19	2027-03-21	100.0000%

(주5) 매도청구권은 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 38%를 초과하여 행사할 수 없으며, 매도청구권의 행사기간, 매도청구권행사에 의한 매매대금 지급기일 및 매도청구권 매매대금은 아래와 같습니다.

구분	매도청구권 행사기간	매도청구권행사에 의한매매대금 지급기일	매도청구권 매매대금

시작일	종료일

1차	2023-09-22	2023-10-21	2023-12-21	전자등록금액의 101.0037%

2차	2023-12-22	2024-01-20	2024-03-21	전자등록금액의 101.2562%

3차	2024-03-23	2024-04-21	2024-06-21	전자등록금액의 101.5094%

4차	2024-06-23	2024-07-22	2024-09-21	전자등록금액의 101.7631%

5차	2024-09-22	2024-10-21	2024-12-21	전자등록금액의 102.0175%

③ 파생금융상품부채제5회 신주인수권부사채에 부여된 사채권자의 신주인수권 및 조기상환청구권은 그 경제적특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 신주인수권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당분기말 현재 파생상품금융부채의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	2,417,300	2,417,300

조기상환청구권	6,428,940	6,428,940

합 계	8,846,240	8,846,240

④ 파생금융상품자산제5회 신주인수권부사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 해당 매도청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당분기말 현재 파생금융상품자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당분기말	전기말

매도청구권	908,820	908,820

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	16,314,464주	16,314,464주

보통주자본금	8,157,232,000원	8,157,232,000원

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초 발행 보통주	16,314,464	8,157,232	16,314,464	8,157,232

기말 발행 보통주	16,314,464	8,157,232	16,314,464	8,157,232

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,054,560	33,054,560

자기주식처분이익	2,729,233	2,729,233

기타자본잉여금	378,503	378,503

합 계	36,162,296	36,162,296

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(389,401)	(389,401)

주식선택권	4,150,369	3,953,556

합 계	3,760,968	3,564,155

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,033,209	1,005,631

(6) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	112,162	112,162

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	23,267,321	25,907,916

합 계	23,387,791	26,028,386

19. 주식기준보상제도

(1) 당사의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

부여자	당사	당사	당사	당사	당사	당사	당사

부여대상	당사 임직원	계열회사의 직원	당사 임직원	계열회사의 직원	당사 및 관계회사의 임직원	계열회사의 직원	당사의 임원

부여일	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

부여수량	376,819주(*1)	56,573주	45,608주(*2)	4,000주(*2)	348,872주(*2)	35,894주(*2)	87,000주(*2)

가득조건	부여일로부터 2년근무 조건	부여일로부터 2년근무 조건	부여일로부터 3년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 3년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건

행사가능시기	2025.04.01 ~2030.03.31	2024.04.01 ~2024.04.08	2024.12.24 ~ 2029.12.23	2023.12.24 ~ 2023.12.30	2024.06.01 ~ 2029.05.31	2023.06.01 ~ 2023.06.07	2023.03.31 ~ 2026.03.30

행사가격	12,931원	12,255원	21,013원	20,301원	22,019원	20,997원	19,959원

1주당 부여일의공정가치	일반형 : 7,198.13원강화형 : 6,003.56원	3,274.62원	일반형: 7,850원강화형: 5,879.13원	4,207원	일반형: 12,977.53원강화형: 9,922.52원	7,095.89원	10,676.14원

(*1) 전기 중 당사 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며, 전체 수량 중 188,440주는 일반형, 188,379주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식매수선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 당사 평균시가총액이 4천억원 이상 달성되었을 때입니다.(*2) 전기 이전에 당사 임직원을 대상으로 부여하였던 주식매수선택권 2차, 3차, 4차 및 우리사주매수선택권 1차, 2차 중 비자발적 퇴사자 부여수량 1,500주를 제외한 전체 잔여수량이 당사자 간의 합의를 통해 전량 취소되었습니다.(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다.① 주식매수선택권

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	316,746	391,176

부여	-	376,819

취소(*1)	(17,130)	(451,249)

기말	299,616	316,746

(*1) 당분기 중 취소수량은 모두 퇴직 등으로 인한 취소수량이며, 전기 중 부여대상자의 퇴직 등으로 인한 취소수량은 76,015주, 행사조건 조정에 따른 계약자 간 합의에 의한 취소수량은 375,234주입니다.

② 우리사주매수선택권

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	46,851	25,639

부여	-	56,573

취소(*1)	(1,679)	(35,361)

기말	45,172	46,851

(*1) 당분기 중 취소수량은 모두 퇴직 등으로 인한 취소수량이며, 전기 중 부여대상자의 퇴직 등으로 인한 취소수량은 10,804주, 행사조건 조정에 따른 계약자 간 합의에 의한 취소수량은 24,557주입니다.

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.

① 부여일 기준

구 분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	7,198.13	6,003.56	3,274.62	7,850	5,879.13	4,207	12,977.53	9,922.52	7,095.89	10,676.14

행사가격	12,931	12,931	12,255	21,013	21,013	20,301	22,019	22,019	20,997	19,959

부여수량	188,440	188,379	56,573	22,811	22,797	4,000	174,472	174,400	35,894	87,000

무위험수익률	3.3%	3.3%	3.2%	2.2%	2.2%	1.7%	2.1%	2.1%	1.1%	1.6%

적용변동성	52.90%	52.90%	52.90%	25.06%	25.10%	25.06%	52.77%	52.77%	52.77%	59.67%

② 재평가일 기준

구 분	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

재평가일의 공정가치	5,582.14	4,426.07	721.36	5,122.50	3,872.52	28.99	3,241.43

무위험수익률	3.4%	3.4%	3.2%	3.4%	3.4%	3.3%	3.3%

적용변동성	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%

(4) 당분기와 전기의 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	4,320,668	3,027,090

당기인식 보상원가	196,813	1,293,578

향후인식할 보상원가	519,599	877,206

합 계	5,037,080	5,197,874

20. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(2,651,713,708)	(3,639,316,019)

가중평균유통보통주식수(*)	16,314,464주	16,314,464주

기본주당이익(손실)	(162.54)	(223.07)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	16,314,464	16,314,464

가중평균유통보통주식수(*)	16,314,464	16,314,464

(2) 당분기와 전분기 희석주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(2,651,713,708)	(3,639,316,019)

가산:

보통주 희석당기순이익(손실)	(2,651,713,708)	(3,639,316,019)

희석가중평균유통보통주식수(*)	16,314,464주	16,314,464주

희석주당이익(손실)	(162.54)	(223.07)

(*) 당분기와 전분기의 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	16,314,464	16,314,464

희석가중평균유통보통주식수	16,314,464	16,314,464

당분기 및 전분기의 제5회차 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가정, 주식매수선택권의 행사가정은 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외하였습니다. 21. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	459,398	205,903

상품매출원가	4,316,600	2,780,370

원재료 등의 사용액	6,297,757	7,775,385

급여	2,337,620	2,698,166

퇴직급여	311,514	310,528

복리후생비	281,736	337,503

감가상각비	1,463,296	1,074,675

감가상각비(사용권자산)	144,745	164,642

무형자산상각비	29,985	28,881

경상연구개발비	762,658	1,020,789

대손상각비(환입)	69,882	(78,933)

기타비용	2,046,579	3,423,618

합 계	18,521,770	19,741,527

22. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,268,478	7,214,198

사외적립자산의 공정가치	(1,505,539)	(1,494,420)

합 계	5,762,939	5,719,778

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	7,214,199	6,721,842

당기근무원가	231,313	941,364

이자원가	80,200	353,239

퇴직급여 지급	(257,234)	(833,216)

재측정요소(인구통계적 가정)	-	5,041

재측정요소(경험조정)	-	(254,565)

재측정요소(재무적 가정)	-	268,918

기타	-	11,576

기말	7,268,478	7,214,199

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,494,420	1,449,639

이자수익	11,277	52,757

재측정요소	(158)	(7,976)

기말	1,505,539	1,494,420

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,505,539	1,494,420

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	231,314	235,408

순이자원가	80,200	75,120

합 계	311,514	310,528

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,285,683	1,567,889

상여금	96,893	41,915

퇴직급여	177,894	179,173

기타장기종업원급여	3,656	3,422

복리후생비	155,262	186,383

여비교통비	90,225	80,081

접대비	61,218	112,472

통신비	15,405	17,589

세금과공과금	63,006	73,294

감가상각비	218,923	153,773

감가상각비(사용권자산)	114,372	105,863

보험료	41,219	38,717

차량유지비	40,106	51,516

경상연구개발비	442,985	529,167

운반비	118,535	129,944

소모품비	88,209	79,772

지급수수료	416,516	283,123

광고선전비	83,110	26,459

대손상각비(환입)	69,882	(78,933)

무형자산상각비	19,135	18,031

기타충당부채전입	-	34,200

기타	57,284	592,315

합 계	3,659,518	4,226,165

24. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	69,681	659,946

사용권자산처분이익	4,787	572

잡이익	170	6,611

합 계	74,638	667,129

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	108,350	1

기타의대손상각비	21,444	9,247

잡손실	134,978	675

합 계	264,772	9,923

25. 법인세비용당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	266,270	1,452

법인세비용	266,270	1,452

26. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	324,760	211,555

외환차익	654,045	175,655

외화환산이익	746,967	762,743

배당금수익	34,951	27,399

당기손익인식금융자산평가이익	147,924	12,998

당기손익인식금융자산처분이익	2,212	-

금융수익 계	1,910,859	1,190,350

이자비용	1,285,196	972,355

이자비용(리스부채)	10,427	4,534

외환차손	3,028	288,666

외화환산손실	3,231	29,985

당기손익인식금융자산평가손실	-	56,620

금융비용 계	1,301,882	1,352,160

당기손익에 인식된 순금융손익	608,977	(161,810)

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	(2,651,714)	(3,639,316)

Ⅱ.조정

주식보상비용	196,813	490,711

퇴직급여	311,514	310,528

기타장기종업원급여	9,220	8,436

감가상각비	1,463,296	1,074,675

사용권자산상각비	144,745	164,642

대손상각비(환입)	69,882	(78,933)

무형자산상각비	29,985	28,881

기타충당부채전입	-	34,200

이자수익	(324,760)	(211,555)

외화환산이익	(746,968)	(762,743)

배당금수익	(34,952)	(27,399)

당기손익인식금융자산평가이익	(147,924)	(12,998)

당기손익인식금융자산처분이익	(2,211)	-

이자비용	1,285,196	972,355

이자비용(리스부채)	10,427	4,534

외화환산손실	3,231	29,985

당기손익인식금융자산평가손실	-	56,620

유형자산처분이익	(69,681)	(659,946)

리스해지이익	(6,404)	(572)

잡이익	(170)	(6,611)

재고자산폐기손실	-	132,866

기타의대손상각비	21,444	9,247

유형자산폐기손실	108,350	1

법인세비용	266,269	1,452

지급수수료	81,833	-

소 계	2,669,135	1,558,376

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	4,018,284	3,037,385

재고자산의 감소(증가)	986,152	(297,177)

미수금의 감소(증가)	1,197,038	(120,322)

선급금의 감소(증가)	(258,900)	(1,236,634)

선급비용의 감소(증가)	(109,119)	(94,541)

부가세대급금의 감소(증가)	801,484	35,075

단기금융상품의 감소(증가)	29,177	211,656

매입채무의 증가(감소)	(1,422,607)	256,316

미지급금의 증가(감소)	(413,163)	220,012

선수금의 증가(감소)	-	(9,988)

계약부채의 증가(감소)	145,560	(83,700)

미지급비용의 증가(감소)	245,207	(39,551)

예수금의 증가(감소)	(68,686)	(38,344)

퇴직금의 지급	(257,234)	(99,536)

소 계	4,893,193	1,740,651

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	4,910,614	(340,289)

(2) 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 유동성대체	-	844,307

유형자산처분관련 미수금의 감소(증가)	230,000	(1,254,636)

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(1,528,898)	(202,847)

건설중인자산의 본계정대체	2,194	28,311

리스부채와 사용권자산의 증가(감소)	141,080	214,902

리스계약의 해지	125,123	2,626

차입금의 유동성대체	270,000	5,270,000

합 계	(760,501)	4,902,663

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	차입 및 발행	상환	상각	신규 리스계약 및계약 해지	기타(*)	당분기말

신주인수권부사채(5BW)	20,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000

신주인수권조정	(9,437,837)	-	-	455,959	-	-	(8,981,878)

신주인수권대가	2,417,300	-	-	-	-	-	2,417,300

조기상환청구권	6,428,940	-	-	-	-	-	6,428,940

매도청구권(자산)_유동	(908,820)	-	-	-	-	-	(908,820)

단기차입금	43,200,000	21,000,000	(21,300,000)	-	-	-	42,900,000

유동성장기차입금	7,080,000	-	(3,270,000)	-	-	270,000	4,080,000

장기차입금	11,970,430	7,317,644	-	-	-	(270,000)	19,018,074

리스부채	963,851	-	(146,757)	10,427	9,553	453	837,527

임대보증금	84,725	-	-	-	-	-	84,725

합 계	81,798,589	28,317,644	(24,716,757)	466,386	9,553	453	85,875,868

(*) 유동성대체 및 해외법인의 환율효과가 반영되어 있습니다.

28. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	101,159,145	100,049,447

차감 : 현금및현금성자산	(20,529,368)	(18,526,663)

조정부채	80,629,777	81,522,784

자본총계	72,501,496	74,917,699

조정부채비율	111.21%	108.82%

29. 금융상품 위험 관리 (1) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	20,529,368	-	20,529,368	-	-	-

매출채권	21,203,038	1	21,203,039	-	-	-

단기금융자산	42,565	-	42,565	-	-	-

기타금융자산	3,852,746	2,321,576	6,174,322	-	-	-

소 계	45,627,717	2,321,577	47,949,294	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

유가증권	4,611,270	-	4,611,270	4,611,270	-	-

상환전환우선주	-	3,004,711	3,004,711	-	-	3,004,711

파생금융상품자산(매도청구권)	908,820	-	908,820	-	-	908,820

소 계	5,520,090	3,004,711	8,524,801	4,611,270	-	3,913,531

금융자산 계	51,147,807	5,326,288	56,474,095	4,611,270	-	3,913,531

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,955,661	-	2,955,661	-	-	-

기타금융부채	3,244,047	29,000	3,273,047	-	-	-

리스부채	398,818	438,709	837,527	-	-	-

차입금	46,980,000	19,018,074	65,998,074	-	-	-

신주인수권부사채	11,018,122	-	11,018,122	-	-	-

소 계	64,596,648	19,485,783	84,082,431	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품부채(신주인수권대가)	2,417,300	-	2,417,300	-	-	2,417,300

파생금융상품부채(조기상환청구권)	6,428,940	-	6,428,940	-	-	6,428,940

소 계	8,846,240	-	8,846,240	-	-	8,846,240

금융부채 계	73,442,888	19,485,783	92,928,671	-	-	8,846,240

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	18,526,663	-	18,526,663	-	-	-

매출채권	24,970,621	1	24,970,622	-	-	-

단기금융자산	71,742	-	71,742	-	-	-

기타금융자산	2,033,739	5,986,989	8,020,728	-	-	-

소 계	45,602,765	5,986,990	51,589,755	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융자산(저축성보험)	-	1,786,392	1,786,392	-	1,786,392	-

유가증권	4,447,069	-	4,447,069	4,447,069	-	-

상환전환우선주	-	3,004,711	3,004,711	-	-	3,004,711

파생금융상품자산(매도청구권)	908,820	-	908,820	-	-	908,820

소 계	5,355,889	4,791,103	10,146,992	4,447,069	1,786,392	3,913,531

금융자산 계	50,958,654	10,778,093	61,736,747	4,447,069	1,786,392	3,913,531

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,375,055	-	4,375,055	-	-	-

기타금융부채	4,935,399	29,000	4,964,399	-	-	-

리스부채	455,593	508,258	963,851	-	-	-

차입금	50,280,000	11,970,430	62,250,430	-	-	-

신주인수권부사채	10,562,163	-	10,562,163	-	-	-

소 계	70,608,210	12,507,688	83,115,898	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품부채(신주인수권대가)	2,417,300	-	2,417,300	-	-	2,417,300

파생금융상품부채(조기상환청구권)	6,428,940	-	6,428,940	-	-	6,428,940

소 계	8,846,240	-	8,846,240	-	-	8,846,240

금융부채 계	79,454,450	12,507,688	91,962,138	-	-	8,846,240

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	주요투입변수

장기금융자산(저축성보험)	해지환급금 평가결과	운용자산의 이자율 등

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

상환전환우선주	현금흐름할인법 이항모형	예상현금흐름 위험조정할인율: 17.53%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

파생금융상품자산(매도청구권)	이항모형	-	-

파생금융상품부채(신주인수권대가)	이항모형	-	-

파생금융상품부채(조기상환청구권)	이항모형	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	1,712,068	3,028	1,136,532	316,219

당기손익-공정가치측정금융자산	185,087	-	40,396	56,620

상각후원가 측정 금융부채	13,704	1,298,854	13,422	979,321

합 계	1,910,859	1,301,882	1,190,350	1,352,160

30. 수익(1) 수익 원천

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

상품매출	4,595,137	2,841,715

제품매출	11,043,625	12,657,862

기타매출	54,297	56,651

소 계	15,693,059	15,556,228

임대료수입	24,425	52,039

합 계	15,717,484	15,608,267

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	21,203,039	24,970,622

계약부채	1,236,900	1,091,340

예상 용역제공(1년이내)	1,236,900	1,091,340

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당분기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,091,340	972,640

당기에 인식한 계약부채	291,000	202,400

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	(145,440)	(83,700)

기말잔액	1,236,900	1,091,340

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

서울보증보험주식회사	상거래처	이행보증	653,423

신용보증기금	상거래처	매출채권보험	2,150,000

대표이사	국민은행	차입금지급보증	1,980,000

산업은행	2,160,000

기업은행	56,400,000

우리은행	2,400,000

씨티은행	15,257,264

하나은행	3,600,000

합 계	84,600,687

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

국민은행	일반자금대출	1,800,000	1,800,000

기업은행	시설자금대출 등	74,600,000	54,898,074

산업은행	산업운영자금대출	1,800,000	1,800,000

씨티은행	무역어음대출	15,000,000	-

우리은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

하나은행	무역어음대출	3,000,000	-

합 계	98,200,000	60,498,074

(3) 당분기말 현재 당사의 토지 중 송도 R 건립예정 토지(장부가액 : 13,597,764천원)의 경우, 시설 건립계획 이행을 위한 담보 목적으로 인천광역시 명의의 환매특약 부기등기가 설정되어 있습니다.(4) 보고기간종료일 이후, 당사는 국내 세무당국으로부터 법인세 등 세무조사를 받고 있으며, 당분기말 현재로서 조사 결과 유출될 현금흐름의 금액과 시기는 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

종속기업	와이피티 주식회사

YMT Shenzhen Co., Ltd

YMT Vina Co., Ltd

비욘드솔루션(주)

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd(*1)

키미랩(주)(*2)

기타특수관계자	타이탄(주)

대표이사

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

당사의 주요경영진

우리사주조합원

(*1) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.(*2) 전기 중 에스피머티리얼즈㈜는 키미랩㈜에 흡수합병 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	와이피티 주식회사	110,410	-	-	94,678

YMT Shenzhen Co., Ltd	1,488,851	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	2,914,110	59,782	-	-

비욘드솔루션(주)	-	2,299	-	9,400

키미랩(주)	-	20,587	99,940	6,020

기타특수관계자	타이탄(주)	3,675	-	405,128	-

당사의 주요경영진	-	1,463	-	-

합 계	4,517,046	84,131	505,068	110,098

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 매각

종속기업	와이피티 주식회사	98,366	-	-	950	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	1,828,691	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	3,272,561	58,172	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	-	-	501,519	781,000

키미랩(주)	12,486	20,416	-	4,166	-

기타특수관계자	타이탄(주)	3,675	-	343,586	-	-

당사의 주요경영진	-	1,470	-	-	-

종속기업의 주요경영진	-	-	-	-	-

합 계	5,215,779	80,058	343,586	506,635	781,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

종속기업	와이피티 주식회사	69,106	1,138	-	-	41,302	5,500,000

YMT Shenzhen Co., Ltd	1,687,020	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	7,450,282	18,576	4,848,480	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	164	-	-	10,340	-

키미랩(주)	1,054,490	902,967	1,800,000	-	3,542	-

기타특수관계자	타이탄(주)(*1)	-	1,089,750	-	148,723	9,000	-

당사의 주요경영진	-	-	60,000	-	-	-

종속기업의 주요경영진	-	-	6,719	-	-	-

합 계	10,260,898	2,012,595	6,715,199	148,723	64,184	5,500,000

(*1) 당사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co.,Ltd. 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

종속기업	와이피티 주식회사	6,275	-	-	-	21,429	5,500,000

YMT Shenzhen Co., Ltd	3,582,830	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	9,076,752	19,142	5,157,600	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	-	-	-	973,500	-

키미랩(주)	1,054,490	892,701	1,800,000	86,117	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)(*1)	-	900,000	-	212,740	9,000	-

당사의 주요경영진	-	-	149,700	-	-	-

종속기업의 주요경영진	-	-	12,419	-	-	-

합 계	13,720,347	1,811,843	7,119,719	298,857	1,003,929	5,500,000

(*1) 당사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co.,Ltd. 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위 : 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	국민은행	1,980,000

산업은행	2,160,000

기업은행	56,400,000

우리은행	2,400,000

씨티은행	15,257,264

하나은행	3,600,000

합 계	81,797,264

② 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역당사는 당분기말 현재 타이탄㈜에 대한 기타채권(미수금) 900,000천원과 관련하여, 타이탄㈜가 보유한 와이엠티㈜ 보통주 70,000주 및 YMT Shenzhen Co.,Ltd 지분 2%를 담보로 제공받고 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

기초	대여	회수	외화환산	기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	5,157,600	-	(515,760)	206,640	4,848,480	59,782

비욘드솔루션(주)	-	900,000	(900,000)	-	-	2,299

키미랩(주)	1,800,000	-	-	-	1,800,000	20,587

기타특수관계자	당사의 주요경영진	149,700	-	(89,700)	-	60,000	1,463

종속기업의 주요경영진	12,419	-	(5,700)	-	6,719	-

합 계	7,119,719	900,000	(1,511,160)	206,640	6,715,199	84,131

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기초	기말

종속기업	와이피티 주식회사	5,500,000	5,500,000	62,904

2) 전분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

기초	회수	외화환산	기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	5,069,200	-	146,000	5,215,200	58,172

키미랩(주)	1,800,000	-	-	1,800,000	20,416

기타특수관계자	당사의 주요경영진	148,100	(21,900)	-	126,200	1,470

종속기업의 주요경영진	35,219	(5,700)	-	29,519	-

합 계	7,052,519	(27,600)	146,000	7,170,919	80,058

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기초	기말

종속기업	와이피티 주식회사	1,500,000	1,500,000	-

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	220,738	264,474

장기급여	58	48

퇴직급여	82,222	89,800

주식기준보상(*)	25,116	122,741

합 계	328,134	477,063

(*) 상기 외 기타특수관계자에 대한 주식기준보상비용은 당분기 38,323천원, 전분기 21,362천원입니다.