와이엠티 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 22(당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 21(전)기 3분기 2019년 9월 30일 현재
와이엠티 주식회사

1. 일반사항

와이엠티 주식회사(이하 "당사")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2017년 4월 27일자로 당사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 7,477,489천원 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,120,000	34.24%	2,560,000	34.57%

전상욱	887,876	5.94%	507,438	6.85%

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	212,562	1.42%	212,562	2.87%

백성규	50,606	0.34%	25,303	0.34%

전찬우	144,000	0.96%	72,000	0.97%

타이탄(주)	238,526	1.59%	119,263	1.61%

자기주식(*)	21,692	0.15%	80,570	1.09%

우리사주조합	11,616	0.08%	18,590	0.25%

기타소액주주	8,268,100	55.29%	3,809,474	51.45%

합 계	14,954,978	100.00%	7,405,200	100.00%

(*) 전기말 현재 보유 중이었던 자기주식 80,570주는 당분기 중 전량 매각되었으며, 주식매수선택권 행사 대비 교부주식 마련 목적으로 자기주식 21,692주를 신규 매수하였습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결분기재무제표에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 2020년도 중 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

한편, 비교표시된 전기 및 전분기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,297	5,146

보통예금	20,966,833	23,862,552

합 계	20,975,130	23,867,698

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산	64,201	16,911

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금입니다.

5. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

와이피티 주식회사	대한민국	생산 및 판매	92.65%	2,320,981	92.65%	2,320,981

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	판매	51.00%	1,654,458	51.00%	1,654,458

YMT Vina Co., Ltd	베트남	판매	100.00%	1,412,400	100.00%	1,412,400

비욘드솔루션(주)	대한민국	제조 및 판매	50.32%	461,250	50.32%	461,250

소 계	5,849,089	5,849,089

관계기업투자주식

(주)클로리스	대한민국	식음료판매	24.90%	660,000	24.90%	660,000

합 계	6,509,089	6,509,089

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	5,849,089	4,578,108

취득(*)	-	1,270,981

기말잔액	5,849,089	5,849,089

(*) 전기 중 종속기업의 임원으로부터 종속기업 와이피티 주식회사 지분 7.85%를 추가 취득하였으며 취득관련 미지급금을 종속기업의 임원에 대한 장기미수금(유동성장기미수금포함)과 상계하였습니다.

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	40,230,402	(1,724,786)	38,505,616	33,139,854	(2,494,290)	30,645,564

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	40,595,865	(2,090,248)	38,505,617	33,505,317	(2,859,752)	30,645,565

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

특수관계자 채권	25,906,648	-	17,845,289	(555,556)

연체되지 않은 채권	11,532,375	-	12,943,643	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권:

만기경과 후 3개월이내	332,286	-	263,725	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	734,307	-	148,464	-

만기경과 후 1년 초과	1	-	-	-

소 계	1,066,594	-	412,189	-

손상채권:

연체되지 않은 채권	43,360	(43,360)	5,764	(5,764)

만기경과 후 3개월이내	8,783	(8,783)	20,951	(20,951)

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	47,778	(47,778)	17,034	(17,034)

만기경과 후 1년 초과	1,990,326	(1,990,326)	2,260,447	(2,260,447)

소 계	2,090,247	(2,090,247)	2,304,196	(2,304,196)

합 계	40,595,864	(2,090,247)	33,505,317	(2,859,752)

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,859,752	3,599,748

설정	18,576	1,112,029

채권제각	-	-

환입(*)	(788,080)	(1,852,025)

기말잔액	2,090,248	2,859,752

(*) 대손충당금을 설정한 채권 중 회수된 금액입니다.(4) 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	376,519	396,697

대손충당금(단기대여금)	(290,000)	(290,000)

미수수익	51,689	29,877

대손충당금(미수수익)	(11,984)	(11,984)

미수금	159,363	80,337

유동성장기대여금	332,969	200,470

대손충당금(유동성장기대여금)	(80,000)	(80,000)

주임종단기대여금	38,067	33,550

합 계	576,623	358,947

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	5,662,929	5,742,527

대손충당금(장기대여금)	(250,000)	(250,000)

장기외상매출금	365,463	365,463

대손충당금(장기매출채권)	(365,462)	(365,462)

보증금	302,355	181,649

합 계	5,715,285	5,674,177

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	997,446	627,446

설정	-	370,000

기말잔액	997,446	997,446

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	739,507	(38,400)	701,107	1,195,141	(25,600)	1,169,541

제품	3,355,693	(181,672)	3,174,021	2,632,658	(195,715)	2,436,943

원재료	1,957,337	(162,723)	1,794,614	1,916,171	(33,118)	1,883,053

미착품	-	-	-	467,461	-	467,461

합 계	6,052,537	(382,795)	5,669,742	6,211,431	(254,433)	5,956,998

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	128,362	(57,393)

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	26,000,348	-	-	26,000,348

건물	6,053,217	(1,558,294)	-	4,494,923

시설장치	1,815,619	(522,103)	-	1,293,516

기계장치	16,971,446	(7,988,370)	(140,478)	8,842,598

차량운반구	467,837	(350,775)	-	117,062

비품	962,620	(522,956)	-	439,664

건설중인자산	1,252,497	-	-	1,252,497

합 계	53,523,584	(10,942,498)	(140,478)	42,440,608

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	26,000,348	-	-	26,000,348

건물	6,053,217	(1,403,937)	-	4,649,280

시설장치	888,719	(418,152)	-	470,567

기계장치	15,325,972	(6,523,162)	(161,386)	8,641,424

차량운반구	409,207	(301,745)	-	107,462

비품	857,787	(385,000)	-	472,787

건설중인자산	207,392	-	-	207,392

합 계	49,742,642	(9,031,996)	(161,386)	40,549,260

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각	대체(*)	환율변동효과	당분기말

토지	26,000,348	-	-	-	-	-	26,000,348

건물	4,649,280	-	-	(154,357)	-	-	4,494,923

시설장치	470,567	926,900	-	(103,951)	-	-	1,293,516

기계장치	8,641,424	1,620,828	(171,556)	(1,474,031)	221,845	4,088	8,842,598

차량운반구	107,462	54,476	-	(49,030)	-	4,154	117,062

비품	472,787	102,047	-	(137,955)	-	2,785	439,664

건설중인자산	207,392	1,196,686	-	-	(151,581)	-	1,252,497

합 계	40,549,260	3,900,937	(171,556)	(1,919,324)	70,264	11,027	42,440,608

(*) 대체 잔액은 상품의 기계장치 대체 (+)82,020천원 및 건설중인자산의 특허권 대체 (-)11,756천원으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	대체(*)	환율변동효과	전기말

토지	26,000,348	-	-	-	-	-	-	26,000,348

건물	4,855,089	-	-	-	(205,809)	-	-	4,649,280

시설장치	519,844	54,280	-	(10)	(103,547)	-	-	470,567

기계장치	8,713,088	1,327,301	(144,129)	(3,116)	(1,708,355)	452,390	4,245	8,641,424

차량운반구	157,619	-	-	-	(54,470)	-	4,313	107,462

비품	459,970	167,470	-	(107)	(157,438)	-	2,892	472,787

건설중인자산	25,410	207,392	-	-	-	(25,410)	-	207,392

합 계	40,731,368	1,756,443	(144,129)	(3,233)	(2,229,619)	426,980	11,450	40,549,260

(*) 대체 잔액은 대여금의 대물 변제로 인한 취득 (+)370,000천원, 미수금의 대물변제로 인한 취득 (+)219,000천원, 상품의 기계장치 대체 (+)57,980천원 및 기계장치의 리스채권 대체 (-)220,000천원으로 구성되어있습니다.

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,277,805)	(1,559,829)	(279,207)	-

특허권	221,363	(87,596)	-	-	133,767

기타의무형자산	2,719,869	(1,246,807)	(750,000)	-	723,062

회원권	619,981	-	-	-	619,981

합 계	10,678,054	(6,612,208)	(2,309,829)	(279,207)	1,476,810

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,138,228)	(1,559,829)	(418,784)	-

특허권	196,656	(73,442)	-	-	123,214

기타의무형자산	2,719,870	(1,005,211)	(750,000)	-	964,659

회원권	398,733	-	-	-	398,733

합 계	10,432,100	(6,216,881)	(2,309,829)	(418,784)	1,486,606

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상 각	대 체(*)	당분기말

특허권	123,214	12,951	(14,154)	11,756	133,767

기타의무형자산	964,658	-	(241,596)	-	723,062

회원권	398,734	221,247	-	-	619,981

합 계	1,486,606	234,198	(255,750)	11,756	1,476,810

(*) 대체 잔액은 건설중인자산의 특허권 대체 (+)11,756천원으로 구성되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	손 상	상 각	전기말

특허권	111,786	27,800	-	(16,372)	123,214

기타의무형자산	1,400,991	535,090	(750,000)	(221,422)	964,659

회원권	174,000	224,733	-	-	398,733

합 계	1,686,777	787,623	(750,000)	(237,794)	1,486,606

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	690,754	727,833

11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각 누계액	순장부가액

토지및건물	676,867	(386,115)	290,752

차량운반구	1,173,175	(414,939)	758,236

비품	25,886	(9,095)	16,791

합 계	1,875,928	(810,149)	1,065,779

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각 누계액	순장부가액

토지및건물	672,970	(216,288)	456,682

차량운반구	850,195	(247,490)	602,706

합 계	1,523,165	(463,778)	1,059,388

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	감 소	감가상각	환율변동효과	당분기말

토지및건물	456,682	-	-	(169,827)	3,898	290,753

차량운반구	602,705	400,596	(41,891)	(203,175)	-	758,235

비품	-	25,886	-	(9,095)	-	16,791

합 계	1,059,387	426,482	(41,891)	(382,097)	3,898	1,065,779

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	회계정책의 변경	증 가	감 소	감가상각	환율변동효과	전기말

토지및건물	-	645,505	23,975	-	(216,288)	3,490	456,682

차량운반구	-	521,492	335,886	(3,591)	(251,081)	-	602,706

합 계	-	1,166,997	359,861	(3,591)	(467,369)	3,490	1,059,388

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	상 환	감 소	상 각	환율변동효과	당분기말

리스부채	1,075,364	426,482	(388,775)	(43,932)	21,938	(5,545)	1,085,532

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	회계정책의 변경	증 가	상 환	감 소	상 각	환율변동효과	전기말

리스부채	-	1,166,997	359,861	(484,278)	(3,633)	33,805	2,612	1,075,364

(4) 당분기 및 전기 중 리스채권의 변동내역은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	리스채권의 회수	이자수익	당분기말

리스채권	170,902	(69,994)	4,904	105,812

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증가(*)	리스채권의 회수	이자수익	전기말

리스채권	-	220,000	(54,440)	5,342	170,902

(*) 기계장치(선급리스자산)에서 대체된 금액입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 분기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지 및 건물	169,827	160,804

차량운반구	203,175	182,385

비품	9,095	-

합 계	382,097	343,189

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	21,938	24,589

소액 및 단기리스관련 비용	163,751	105,767

12. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	18,415,111	19,685,360	24,850,000

건물	3,337,605

합 계	21,752,715	19,685,360	24,850,000

한편, 당사의 토지 일부가 기업은행에 2047년 7월 17일까지 지상권이 설정되어 있습니다. 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융자산(저축성보험)	1,578,308	1,343,346

파생금융상품자산(조기상환권)	493,472	515,389

합 계	2,071,780	1,858,735

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융상품부채(전환권)(*)	-	5,689,600

파생금융상품부채(조기상환권)	1,425,200	1,577,800

합 계	1,425,200	7,267,400

(*) 제4회 전환사채와 관련하여 당분기 중 Refixing으로 인한 전환가액의 조정이 완료되었으며, 당분기말 현재 확정대확정 요건을 충족했다고 보아 자본으로 재분류되었습니다. (주석17 참조)

14. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	43,974	124,090

선급비용	94,711	87,805

부가세대급금	647,640	515,582

합 계	786,325	727,477

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	1,734,751	1,889,979

미지급비용	900,742	1,004,327

소 계	2,635,493	2,894,306

비유동부채 :

임대보증금	29,000	29,000

합 계	2,664,493	2,923,306

16. 기타부채 및 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

예수금	112,452	105,410

선수금	-	3,126

계약부채	-	54,841

소 계	112,452	163,377

비유동부채 :

정부보조금예수금	81,900	81,900

소 계	81,900	81,900

합 계	194,352	245,277

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	-	-

전입액	90,658	-

기말잔액	90,658	-

당분기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당과제 성공 판정시 당사의 지급의무가 있는 기술사용료를 충당부채로 인식하였습니다.

17. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금 :

무역금융	하나은행	-	-	-	500,000

시설자금	기업은행	-	-	-	330,000

일반자금	신한은행	1.60%	2021.07.03	1,000,000	1,000,000

운영자금	산업은행	1.69%	2020.10.14	2,000,000	2,000,000

무역어음	씨티은행	1.83%	2020.10.31	5,000,000	5,000,000

운영자금	기업은행	1.28%	2021.03.16	1,000,000	-

운영자금	기업은행	1.90%	2021.03.16	2,800,000	-

운영자금	기업은행	1.29%	2021.04.01	4,500,000	-

소 계	16,300,000	8,830,000

장기차입금 :

시설자금	기업은행	1.43%~2.71%	2021.08.31~2025.08.15	11,385,360	19,336,440

운전자금	와이피티 주식회사	-	2022.12.31	1,500,000	1,500,000

소 계	12,885,360	20,836,440

유동성대체	(2,465,360)	(11,706,440)

차 감 계	10,420,000	9,130,000

(2) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액(*)	18,000,000	21,000,000

사채상환할증금	714,141	714,141

전환권조정	(6,765,745)	(7,674,002)

소 계	11,948,396	14,040,139

유동성대체	(3,981,353)	(6,935,890)

차 감 계	7,967,043	7,104,249

(*) 당분기 중 제3회 전환사채 사채권자의 전환권 일부 행사에 의해 30억원이 보통주식으로 전환되었습니다.

② 전환사채의 주요 내용

구분	제 3회 전환사채	제 4회 전환사채

사채의 명칭	제 3회 사모 전환사채	제 4회 사모 전환사채

사채권자	미래에셋대우 주식회사	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제 2호

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	7,000,000,000원	14,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2018-06-14	2019-12-24

만기일	2021-06-14	2024-12-24

표면이자율	연 0.00%	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%	연 1.00%

전환비율	사채 권면금액의 100%	사채 권면금액의 100%

전환가액	41,500원(주1,3)	20,595원(주1,2,3)

전환청구기간	발행일로부터 2년 후(2020년 6월 14일)부터 만기 1개월이전(2021년 5월 14일)	발행일로부터 1년 후(2020년 12월 24일)부터 만기 7일 이전(2024년 12월 17일)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

발행회사의 조기상환청구권	- 발행일로부터 2년 후부터 사채만기일 전까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 발행가액 전부(회사의 매도청구권이 행사되었거나 전환권이 행사된 경우에는 행사된 부분을 제외한 금액)	해당없음

사채권자의 조기상환청구권(주4)	해당없음	발행일인 2019년 12월 24일로부터 3년이 되는날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채발행금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(주5)	- 발행일로부터 2년 후부터 사채만기일 전까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는 날을 기준일로 하여 각 매매기준일 직전 40일까지	해당없음

- 인수금액의 50% 한도(최대금액 35억) 내에서 사채 권면금액 합계액에 2.00%를 적용한 가격으로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 본사채의 일부를 매도하여 줄것을 인수자에게 청구할 수 있음.

(주1) 상기 전환가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(주2) 당기 중 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)으로 조정된 금액이며, 조정 근거는 아래와 같습니다.- 사채발행일부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한금액 중 높은금액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은가액을 새로운 전환가액으로 한다.- 조정된 전환가액은 최초전환가액(신주할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야한다. 조정후 액면가액 미만일 경우에는 액면가액으로 한다.(주3) 당분기 중 무상증자에 따라 상기 전환가액은 아래와 같이 조정되었습니다.

구 분	제 3회 전환사채	제 4회 전환사채

전환가액	20,750원	10,298원

(주4) 조기상환청구기간, 조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2022-10-25	2022-11-24	2022-12-24	103.0301%

2차조기상환청구	2023-01-23	2023-02-22	2023-03-24	103.2841%

3차조기상환청구	2023-04-25	2023-05-25	2023-06-24	103.5438%

4차조기상환청구	2023-07-26	2023-08-25	2023-09-24	103.8035%

5차조기상환청구	2023-10-25	2023-11-24	2023-12-24	104.0604%

6차조기상환청구	2024-01-24	2024-02-23	2024-03-24	104.3190%

7차조기상환청구	2024-04-25	2024-05-27	2024-06-24	104.5806%

8차조기상환청구	2024-07-26	2024-08-26	2024-09-24	104.8422%

(주5) 당사는 전환사채의 발행조건을 고려할 때 발행회사의 조기상환청구권이 매도청구권에 우선한다고 판단하여 발행회사의 매도청구권 관련 공정가치가 없다고 판단하였습니다.한편, 당사는 제 3회 전환사채 사채권자의 전환권의 경우에는 발행조건을 고려할 때 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션이라고 보아 자본(전환권대가)으로 분류하였습니다.

③ 당분기 중 전환사채 관련 계정의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	상 환(주1)	전 환	공정가치평가	전환권조정상각액	기타(주2)	당분기말

전환사채	21,000,000	(7)	(2,999,993)	-	-	-	18,000,000

사채상환할증금	714,141	-	-	-	-	-	714,141

전환권조정	(7,674,002)	-	17,180	-	891,077	-	(6,765,745)

조기상환권(파생금융상품자산)	(515,389)	-	370,104	(348,187)	-	-	(493,472)

전환권(파생금융상품부채)	5,689,600	-	-	(792,400)	-	(4,897,200)	-

조기상환권(파생금융상품부채)	1,577,800	-	-	(152,600)	-	-	1,425,200

합 계	20,792,150	(7)	(2,612,709)	(1,293,187)	891,077	(4,897,200)	12,880,124

(주1) 제3회 전환사채 전환청구에 따른 보통주식 전환 후 단주대금 6,500원이 사채권자에게 상환되었습니다.(주2) 제4회 전환사채와 관련하여 당분기 중 Refixing으로 인한 전환가액의 조정이 완료되었으며, 당분기말 현재 확정대확정 요건을 충족했다고 보아 자본으로 재분류되었습니다.

④ 파생금융상품자산상기 제3회 전환사채에 부여된 발행회사의 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 해당 조기상환청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

조기상환청구권	493,472	515,389

⑤ 파생금융상품부채상기 제4회 전환사채에 부여된 사채권자의 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 해당 조기상환청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 한편, 전환권의 경우에는 당분기 중 Refixing으로 인한 전환가액의 조정이 완료되었으며, 당분기말 현재 확정대확정 요건을 충족했다고 보아 자본으로 재분류되었습니다.당분기말 및 전기말 현재 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권	-	5,689,600

조기상환권	1,425,200	1,577,800

합 계	1,425,200	7,267,400

18. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	14,954,978주	7,405,200주

보통주자본금	7,477,489,000원	3,702,600,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초 발행 보통주	7,405,200	3,702,600	7,405,200	3,702,600

무상증자	7,405,200	3,702,600	-	-

전환사채의 전환	144,578	72,289	-	-

기말 발행 보통주	14,954,978	7,477,489	7,405,200	3,702,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	18,442,869	19,367,393

자기주식처분이익(*2)	2,837,534	2,025,682

전환권대가(*3)	5,214,073	554,529

기타자본잉여금 (*4)	61,629	61,629

합 계	26,556,105	22,009,233

(*1) 무상증자에 따른 주식발행초과금의 자본금 전입액은 3,702,600천원이며, 전환사채 전환에 따른 증가액은 2,778,076천원입니다.(*2) 당분기 중 자기주식 1,355,481천원이 처분됨에 따라, 자기주식처분이익 811,852천원이 발생하였습니다.(*3) 제4회 전환사채와 관련하여 당분기 중 Refixing으로 인한 전환가액의 조정이 완료됨에 따라 당분기말 현재 확정대확정 요건을 충족했다고 보아 파생금융상품부채 4,897,200천원이 자본잉여금으로 재분류되었으며, 상기 잔액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 한편, 제3회 전환사채 일부전환에 따라 237,655천원이 감소하였습니다.(*4) 전기 중에 발생한 주식선택권(기타자본)이 전기 중에 가득됨에 따라 기타자본잉여금으로 대체한 금액 (+)61,629천원으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(413,812)	(1,355,481)

자기주식처분손실	(69,823)	(69,823)

주식선택권	4,234	4,234

합 계	(479,401)	(1,421,070)

(*) 전기말 현재 보유 중이었던 자기주식 80,570주는 당분기에 전량 매각되었습니다. 한편, 당분기말 현재 보유 중인 자기주식 21,692주는 당분기 중 매입한 수량입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	566,528	449,699

(5) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	38,321,409	33,769,765

합 계	38,329,717	33,778,073

19. 주식기준보상제도

(1) 당사의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당사의 임원	당사의 직원(*2)	종속기업의 임원(*2)

부여자	당사	당사	당사의 대표이사

부여일	2016-10-04	2019-12-26	2019-09-15

부여수량	72,304(*1)	10,406	16,652

가득조건	부여일로부터 2년 근무 조건	해당없음.	해당없음.

행사가능시기	2018년 10월 4일 부터 2022년 10월 3일	즉시가득	즉시가득

행사가격	4,149원(*1)	0원	77,128원

1주당 부여일의 공정가치	195원(*1)	28,000원	3,701원

(*1) 전기 이전 및 당분기 중 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영된 내용이며, 부여수량은 무상증자 전 행사수량을 반영하지 않은 환산 수량입니다.(*2) 전기 중 즉시 가득되어 전량 행사되었습니다. (2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다.① 당사의 임원에게 부여한 주식선택권

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	10,843	36,146

무상증자로 인한 행사가격및 수량 조정	10,849

행사수량	-	(25,303)

기말	21,692	10,843

② 당사의 직원에게 부여한 주식선택권

(단위 : 주)

구 분	전기

기초	-

부여수량	10,406

행사수량	(10,406)

기말	-

③ 종속기업의 임원에게 부여한 주식선택권

(단위 : 주)

구 분	전기

기초	-

부여수량	16,652

행사수량	(16,652)

기말	-

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.

구분	당사의 임원

평가기준일	2016-10-04

평가방법	이항모형에 의한 공정가치접근법

1주당 부여일의 공정가치	195원(*)

행사가격	4,149원 (*)

부여수량	72,304(*)

무위험수익률	1.36%

적용할인율	13.93%

적용변동성	20.62%

적용신용등급	BB-

(*) 전기 이전 및 당분기 중 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영된 금액 및 수량입니다.

(4) 당분기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	367,112	14,115

당기인식 보상원가	-	352,997

합 계	367,112	367,112

20. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	1,554,918,729	4,228,666,438	3,228,478,315	7,418,210,262

가중평균유통보통주식수(*)	14,896,674주	14,791,730주	14,694,121주	14,694,121주

기본주당이익	104	285	219	504

(*) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기의 무상증자 효과를 소급적용하여 재산정하였습니다.(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	14,810,400	14,810,400	14,810,400	14,810,400

가중평균자기주식수	(3,301)	(48,746)	(116,279)	(116,279)

전환사채의 전환	89,575	30,076	-	-

가중평균유통보통주식수	14,896,674	14,791,730	14,694,121	14,694,121

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	1,554,918,729	4,228,666,438	3,228,478,315	7,418,210,262

가산:

전환권조정상각액	-	-	8,558,643	25,475,237

보통주 희석분기순이익	1,554,918,729	4,228,666,438	3,237,036,958	7,443,685,499

희석가중평균유통보통주식수(*)	14,913,567주	14,807,730주	15,122,906주	15,117,583주

희석주당이익	104	285	214	492

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,896,674	14,791,730	14,694,121	14,694,121

전환사채의 전환가정	-	-	377,349	377,349

주식선택권	16,893	16,000	51,436	46,113

희석가중평균유통보통주식수	14,913,567	14,807,730	15,122,906	15,117,583

전분기의 희석가중평균유통보통주식수는 당분기의 무상증자 효과를 소급적용하여 재산정하였습니다. 한편, 당분기 전환사채 전환가정의 효과의 경우 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외하였습니다. 21. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(239,223)	(758,646)	(1,001,582)	(869,109)

상품매출원가	223,453	1,509,588	1,683,979	2,948,286

원재료 등의 사용액	12,397,516	27,596,570	11,416,833	24,270,626

급여	2,236,755	7,036,655	2,121,482	6,274,757

퇴직급여	213,868	687,915	175,745	563,799

복리후생비	195,763	571,924	204,405	617,159

감가상각비	670,559	1,919,323	539,017	1,607,261

사용권자산상각비	136,683	382,097	118,971	343,189

무형자산상각비	85,541	255,750	59,485	178,095

경상연구개발비	249,316	690,754	212,704	727,833

대손상각비(환입)	(431,201)	(769,504)	30,211	(1,131,348)

기타비용	1,851,939	5,939,990	1,797,727	4,625,641

합 계(*)	17,590,969	45,062,416	17,358,977	40,156,189

(*) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,126,582	5,840,266

사외적립자산의 공정가치	(1,271,196)	(1,161,385)

합 계	4,855,386	4,678,881

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	5,840,266	4,697,381

당기근무원가	585,991	711,344

이자원가	119,133	128,995

퇴직급여 지급	(88,433)	(183,486)

재측정요소(인구통계적 가정)	-	74,110

재측정요소(경험조정)	19,246	336,099

재측정요소(재무적 가정)	(349,621)	75,823

기말	6,126,582	5,840,266

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,161,385	948,224

납부한 기여금	100,000	200,000

이자수익	20,031	25,388

재측정요소	(10,220)	(12,227)

기말	1,271,196	1,161,385

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,271,196	1,161,385

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	585,991	511,996

순이자원가	101,924	51,803

합 계	687,915	563,799

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,066,478	3,105,406	992,236	2,867,711

상여금	23,600	434,846	78,000	328,163

퇴직급여	232,629	452,078	116,249	367,193

복리후생비	99,907	291,974	100,808	290,619

여비교통비	35,061	121,985	91,983	288,926

접대비	65,728	162,120	93,787	249,246

통신비	18,242	54,498	14,708	46,683

세금과공과금	161,470	325,439	133,237	251,080

감가상각비	29,137	104,296	38,265	107,619

감가상각비(사용권자산)	81,205	219,903	66,528	185,861

보험료	23,532	67,168	15,813	58,826

차량유지비	41,801	120,286	41,847	117,976

운반비	105,781	499,380	153,988	338,263

소모품비	41,880	102,348	14,171	44,284

지급수수료	199,970	660,272	136,084	404,264

광고선전비	437	15,676	44,901	113,273

대손상각비(환입)	(431,201)	(769,504)	30,211	(1,131,348)

무형자산상각비	12,191	35,700	11,135	33,045

기타충당부채전입	-	90,658	-	-

기타	58,054	144,330	64,652	201,810

합 계	1,865,902	6,238,859	2,238,603	5,163,494

24. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	2,782	-	4,754

리스해지이익	-	2,041	41	41

배당금수익	-	-	-	743,201

잡이익	61,134	98,852	55,995	675,258

합 계	61,134	103,675	56,036	1,423,254

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	-	370,000

기부금	-	3,000	-	-

잡손실	1,684	25,566	17,741	335,830

합 계	1,684	28,566	17,741	705,830

25. 법인세비용당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	570,528	1,215,180	1,158,634	2,030,673

일시적차이로 인한 이연법인세비용	(1,156,425)	-	82,208	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,326,425	-	(43,166)	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(57)	(1,481)	(1,481)

법인세비용	740,528	1,215,123	1,196,195	2,029,192

26. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	77,989	262,249	99,681	279,827

이자수익(리스채권)	1,385	4,904	-	-

외환차익	59,044	662,952	309,073	662,336

외화환산이익	(376,432)	112,328	629,351	1,060,783

금융보증비용환입	-	-	(989)	2,380

당기손익인식금융자산평가이익	3,611	9,963	3,317	8,673

파생상품평가이익	-	1,293,187	35,882	45,668

금융수익 계	(234,403)	2,345,583	1,076,315	2,059,667

이자비용	401,729	1,323,747	197,697	605,068

이자비용(리스부채)	(8,598)	21,938	8,059	24,589

외환차손	106,512	241,677	21,843	37,392

외화환산손실	512,496	666,841	(19,371)	11,432

금융비용 계	1,012,139	2,254,203	208,228	678,481

분기손익에 인식된 순금융손익	(1,246,542)	91,380	868,087	1,381,186

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	4,228,666	7,418,210

Ⅱ.조정

퇴직급여	687,915	563,799

감가상각비	1,919,323	1,607,261

사용권자산상각비	382,097	343,189

대손상각비(환입)	(769,504)	(1,131,348)

무형자산상각비	255,750	178,095

이자비용	1,323,747	605,068

이자비용(리스부채)	21,938	24,589

외화환산손실	666,841	11,432

기타충당부채전입액	90,658	-

기타의대손상각비	-	370,000

재고자산평가손실(환입)	128,362	(57,393)

법인세비용	1,215,123	2,029,192

이자수익	(262,249)	(279,827)

이자수익(리스채권)	(4,904)	-

배당금수익	-	(743,201)

외화환산이익	(112,328)	(1,060,783)

유형자산처분이익	(2,782)	(4,754)

리스해지이익	(2,041)	(41)

금융보증비용환입	-	(2,380)

파생상품평가이익	(1,293,187)	(45,668)

당기손익인식금융자산평가이익	(9,962)	(8,673)

소 계	4,234,797	2,398,557

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(7,327,920)	(11,727,489)

재고자산의 감소(증가)	76,874	(1,490,354)

미수금의 감소(증가)	(79,026)	1,230,725

선급금의 감소(증가)	80,116	3,991

선급비용의 감소(증가)	(6,905)	(858)

부가세대급금의 감소(증가)	(132,059)	(290,667)

매입채무의 증가(감소)	1,953,788	1,553,868

미지급금의 증가(감소)	132,171	(62,775)

선수금의 증가(감소)	(3,126)	16,043

계약부채의 증가(감소)	(54,842)	-

미지급비용의 증가(감소)	(174,183)	92,727

예수금의 증가(감소)	7,042	14,691

단기금융상품의 감소(증가)	(47,290)	-

국고보조금예수금의 증가(감소)	-	4,120

퇴직금의 지급	(88,433)	(160,434)

사외적립자산의 감소(증가)	(100,000)	(100,000)

소 계	(5,763,793)	(10,916,412)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	2,699,670	(1,099,645)

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

회계정책 변경에 따른 리스부채의 계정 대체	-	1,166,997

유형자산처분관련 미수금의 감소	-	52,620

전환사채의 유동성대체	-	6,913,828

유형자산 처분 관련 금융리스채권의 증가	-	204,446

차입금의 유동성대체	810,000	6,651,080

건설중인자산의 본계정대체	151,581	25,410

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(287,327)	24,124

상품의 기계장치 대체	82,020	57,980

리스부채와 사용권자산의 증가	426,482	219,053

리스계약의 해지	(41,891)	-

전환권대가의 자본 재분류	4,897,200	-

무상증자	3,702,600	-

전환사채의 전환	3,237,649	-

합 계	12,978,314	15,315,538

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	차입 및 발행	상환	전환	상각	신규 리스계약 및 계약해지	공정가치평가	기타(*)	당분기말

전환사채	21,000,000	-	(7)	(2,999,993)	-	-	-	-	18,000,000

전환권조정	(7,674,002)	-	-	17,180	891,077	-	-	-	(6,765,745)

사채상환할증금	714,141	-	-	-	-	-	-	-	714,141

조기상환권(자산)	(515,389)	-	-	370,104	-	-	(348,187)	-	(493,472)

전환권(부채)	5,689,600	-	-	-	-	-	(792,400)	(4,897,200)	-

조기상환권(부채)	1,577,800	-	-	-	-	-	(152,600)	-	1,425,200

단기차입금	8,830,000	9,300,000	(1,830,000)	-	-	-	-	-	16,300,000

유동성장기차입금	11,706,440	-	(10,051,080)	-	-	-	-	810,000	2,465,360

장기차입금	9,130,000	2,100,000	-	-	-	-	-	(810,000)	10,420,000

리스부채	1,075,364	-	(388,775)	-	21,938	382,550	-	(5,545)	1,085,532

임대보증금	29,000	-	-	-	-	-	-	-	29,000

합 계	51,562,954	11,400,000	(12,269,862)	(2,612,709)	913,015	382,550	(1,293,187)	(4,902,745)	43,180,016

(*) 파생상품부채의 자본잉여금 재분류, 유동성대체 및 해외법인의 환율효과가 반영되어 있습니다.

28. 금융상품 위험 관리 (1) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	20,975,130	-	20,975,130	-	-	-

매출채권	38,505,616	1	38,505,617	-	-	-

단기금융자산	64,201	-	64,201	-	-	-

기타금융자산	576,623	5,715,285	6,291,908	-	-	-

리스채권	51,452	54,360	105,812	-	-	-

소 계	60,173,022	5,769,646	65,942,668	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융자산(저축성보험)	-	1,578,308	1,578,308	-	1,578,308	-

파생금융상품자산(조기상환권)	-	493,472	493,472	-	-	493,472

소 계	-	2,071,780	2,071,780	-	1,578,308	493,472

금융자산 계	60,173,022	7,841,426	68,014,448	-	1,578,308	493,472

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,125,077	-	4,125,077	-	-	-

기타금융부채	2,635,493	29,000	2,664,493	-	-	-

리스부채	492,287	593,245	1,085,532	-	-	-

차입금	18,765,360	10,420,000	29,185,360	-	-	-

전환사채	3,981,353	7,967,042	11,948,395	-	-	-

소 계	29,999,570	19,009,287	49,008,857	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품부채(조기상환권)	-	1,425,200	1,425,200	-	-	1,425,200

소 계	-	1,425,200	1,425,200	-	-	1,425,200

금융부채 계	29,999,570	20,434,487	50,434,057	-	-	1,425,200

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	23,867,698	-	23,867,698	-	-	-

매출채권	30,645,564	1	30,645,565	-	-	-

단기금융자산	16,911	-	16,911	-	-	-

기타금융자산	358,947	5,674,178	6,033,125	-	-	-

리스채권	48,394	122,508	170,902	-	-	-

소 계	54,937,514	5,796,687	60,734,201	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융자산(저축성보험)	-	1,343,346	1,343,346	-	1,343,346	-

파생금융상품자산(조기상환권)	-	515,389	515,389	-	-	515,389

소 계	-	1,858,735	1,858,735	-	1,343,346	515,389

금융자산 계	54,937,514	7,655,422	62,592,936	-	1,343,346	515,389

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,172,229	-	2,172,229	-	-	-

기타금융부채	2,894,306	29,000	2,923,306	-	-	-

리스부채	477,620	597,744	1,075,364	-	-	-

차입금	20,536,440	9,130,000	29,666,440	-	-	-

전환사채	6,935,890	7,104,249	14,040,139	-	-	-

소 계	33,016,485	16,860,993	49,877,478	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품부채(전환권)	-	5,689,600	5,689,600	-	-	5,689,600

파생금융상품부채(조기상환권)	-	1,577,800	1,577,800	-	-	1,577,800

소 계	-	7,267,400	7,267,400	-	-	7,267,400

금융부채 계	33,016,485	24,128,393	57,144,878	-	-	7,267,400

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품금융자산(조기상환권)	이항모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품금융부채(전환권)	이항모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품금융부채(조기상환권)	할인된 현금흐름	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	1,037,270	917,247	1,999,942	34,005

당기손익-공정가치측정금융자산	358,149	-	8,673	-

상각후원가 측정 금융부채	5,164	1,336,956	51,052	644,476

당기손익-공정가치측정금융부채	945,000	-	-	-

합 계	2,345,583	2,254,203	2,059,667	678,481

29. 수익(1) 수익원천

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

상품매출	1,673,529	3,173,799

제품매출	48,182,725	44,011,325

기타매출	261,837	109,609

소 계	50,118,091	47,294,733

임대료수입	221,625	210,248

합 계	50,339,716	47,504,981

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	38,505,617	30,645,565

계약부채	-	54,842

예상 용역제공(1년이내)	-	54,842

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당분기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	54,842	-

당기에 인식한 계약부채	40,158	54,842

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	(95,000)	-

기말잔액	-	54,842

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	소송의 내용	계류법원	원고소송가액	진행상황

와이엠티 주식회사	주식회사비케이인터내셔날	손해배상	인천지방법원	1,020,000천원	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사는 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

서울보증보험주식회사	상거래처	이행보증	243,430

5,000

대표이사	기업은행	차입금지급보증	1,800,000

신한은행	1,200,000

산업은행	2,400,000

하나은행	600,000

씨티은행	6,000,000

합 계	12,248,430

(3) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

하나은행	무역어음대출	500,000	-

기업은행	시설자금대출 등	24,400,000	19,685,360

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

산업은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	5,000,000	5,000,000

합 계	32,900,000	27,685,360

31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

종속기업	와이피티 주식회사

YMT Shenzhen Co., Ltd

YMT Vina Co., Ltd

비욘드솔루션

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd(*)

관계기업	(주)클로리스

기타특수관계자	타이탄(주)

대표이사

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

당사의 주요경영진

우리사주조합원

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 매입	유형자산 매각

종속기업	와이피티 주식회사	2,132,205	-	-	144,534	-	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	7,057,040	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	13,043,288	166,318	-	-	-	161,083

비욘드솔루션(주)	-	-	320,800	114,700	628,000	-

관계기업	(주)클로리스	-	27,025	-	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	11,025	-	1,288,072	1,315	-	-

당사의 주요경영진	-	3,023	-	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조 제2호	-	-	-	862,794	-	-

합 계	22,243,558	196,366	1,608,872	1,123,343	628,000	161,083

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	배당금수익	유형자산 매각	매입	기타비용	유형자산 매입

종속기업	와이피티 주식회사	1,531,875	6,082	-	-	45,000	197,430	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	6,682,687	-	592,227	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	7,172,635	194,040	-	218,182	-	-	-

비욘드솔루션㈜	139,770	-	150,973	-	975,000	8,000	77,000

관계기업	(주)클로리스	-	27,230	-	-	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	2,892	11,025	-	-	1,188,173	-	-

당사의 주요경영진	-	7,803	-	-	-	-	-

합 계	15,529,859	246,180	743,200	218,182	2,208,173	205,430	77,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	리스부채	기타채무	차입금	전환사채

종속기업	와이피티 주식회사	305,355	41,100	-	-	217,883	-	1,500,000	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	5,601,132	-	-	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	20,000,161	34,282	4,694,000	-	-	-	-	-

비욘드솔루션㈜	-	-	-	-	-	171,600	-	-

관계기업	(주)클로리스(*)	-	2,145,205	720,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	-	-	-	249,000	-	9,000	-	-

당사의 주요경영진	-	-	100,000	-	-	170	-	-

종속기업의 주요경영진	-	6,422	86,519	-	-	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조 제2호	-	-	-	-	-	-	-	14,000,000

합 계	25,906,648	2,227,009	5,600,519	249,000	217,883	180,770	1,500,000	14,000,000

(*) 당사는 관계기업인 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	리스부채	기타채무	차입금	전환사채

종속기업	와이피티 주식회사	249,954	46,538	-	-	286,823	-	1,500,000	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	5,877,172	-	-	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	11,718,163	17,189	4,631,200	-	-	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	1,016	-	-	-	275,000	-	-

관계기업	(주)클로리스(*)	-	-	720,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	-	307	-	96,217	-	9,000	-	-

당사의 주요경영진	-	-	114,500	-	-	-	-	-

종속기업의 주요경영진	-	-	103,619	-	-	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조 제2호	-	-	-	-	-	-	-	14,000,000

합 계	17,845,289	65,050	5,569,319	96,217	286,823	284,000	1,500,000	14,000,000

(*) 당사는 관계기업인 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	기업은행	1,800,000

신한은행	1,200,000

산업은행	2,400,000

하나은행	600,000

씨티은행	6,000,000

합 계	12,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

당기초	대여	회수	외화환산	당분기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	4,631,200	-	-	62,800	4,694,000	166,318

관계기업	(주)클로리스	720,000	-	-	-	720,000	27,025

기타특수관계자	당사의 주요경영진	114,500	100,000	(114,500)	-	100,000	3,022

종속기업의 주요경영진	103,619	-	(17,100)	-	86,519	-

합 계	5,569,319	100,000	(131,600)	62,800	5,600,519	196,365

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

당기초	차입	상환	당분기말

종속기업	와이피티 주식회사	1,500,000	-	-	1,500,000	-

기타	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조 제2호	14,000,000	-	-	14,000,000	862,794

합 계	15,500,000	-	-	15,500,000	862,794

2) 전분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

전기초	대여	회수	외화환산	전분기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	4,472,400	-	-	332,800	4,805,200	160,254

관계기업	(주)클로리스	270,000	450,000	-	-	720,000	27,230

기타특수관계자	당사의 주요경영진	610,300	-	(593,900)	-	16,400	7,803

종속기업의 주요경영진	1,322,438	-	(95,039)	91,333	1,318,733	27,640

관계기업의 주요경영진	450,000	-	(450,000)	-	-	-

합 계	7,125,138	450,000	(1,138,939)	424,133	6,860,333	222,927

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

당기초	차입	상환	전분기말

종속기업	와이피티 주식회사	-	1,500,000	-	1,500,000	-

합 계	-	1,500,000	-	1,500,000	-

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	785,225	660,783

퇴직급여	121,056	97,730

합 계	906,281	758,513