와이엠티 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

와이엠티 주식회사(이하 "회사")는 1999년 2월11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 인천광역시에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.회사는 2017년 4월 27일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 3,702,600천원입니다. 당기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	지 분 율

전성욱	34.57%

전상욱	9.72%

기타	55.71%

합 계	100%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.(3) 공정가치 측정회사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,422	1,309

요구불예금	9,990,326	9,012,201

합 계	9,995,748	9,013,510

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산	-	64,682

전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어있는 정부보조금입니다.5. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

와이피티 주식회사	대한민국	생산 및 판매	84.81%	1,050,000	84.81%	1,050,000

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	판매	51.00%	1,654,458	51.00%	1,654,458

YMT Vina Co., Ltd	베트남	판매	100.00%	1,412,400	100.00%	1,412,400

비욘드솔루션㈜ (*)	대한민국	생산 및 판매	50.32%	461,250	50.32%	461,250

합 계	4,578,108	4,578,108

(*) 전기 중 투자주식취득에 따라 회사의 보유지분율이 19%에서 50.32%로 증가하여 비욘드솔루션㈜에 대한 회사 보유 지분을 매도가능금융자산에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	23,586,596	(4,171,783)	19,414,813	25,673,300	(4,105,123)	21,568,177

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	23,952,059	(4,537,245)	19,414,814	26,038,763	(4,470,585)	21,568,178

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,137,924	13,397,165

만기경과 후 3개월이내	4,592,521	4,205,589

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	1,931,755	2,585,325

만기경과 후 1년 초과	6,289,859	5,850,684

소 계	23,952,059	26,038,763

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	4,470,585	3,415,359

대손상각비(환입)	66,660	1,055,226

기말잔액	4,537,245	4,470,585

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	3,011,710	2,678,651

미수수익	27,232	24,863

미수금	1,498,908	1,801,088

현재가치할인차금_미수금	(11,574)	(11,627)

유동성장기대여금	457,200	457,200

주임종단기대여금	14,700	14,700

합 계	4,998,176	4,964,875

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	370,400	370,400

대손충당금_장기대여금	(250,000)	(250,000)

장기외상매출금	365,463	365,463

대손충당금_장기외상매출금	(365,462)	(365,462)

장기미수금	1,191,036	1,195,538

현재가치할인차금_장기미수금	(171,354)	(183,689)

보증금	286,724	385,932

합 계	1,426,807	1,518,182

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	239,666	-	239,666	223,846	-	223,846

제품	2,576,509	(62,443)	2,514,066	2,407,605	(62,443)	2,345,162

원재료	1,441,725	-	1,441,725	1,287,835	-	1,287,835

합 계	4,257,900	(62,443)	4,195,457	3,919,286	(62,443)	3,856,843

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

재고자산평가손실	-	62,443

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	20,453,314	-	-	20,453,314

건물	4,800,030	(1,054,423)	-	3,745,607

시설장치	799,889	(346,553)	-	453,336

기계장치	12,312,113	(4,605,567)	(226,426)	7,480,120

차량운반구	338,532	(205,972)	-	132,560

비품	815,071	(484,840)	-	330,231

건설중인자산	577,700	-	-	577,700

합 계	40,096,649	(6,697,355)	(226,426)	33,172,868

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	20,453,315	-	-	20,453,315

건물	4,800,030	(1,013,623)	-	3,786,407

시설장치	799,889	(323,186)	-	476,703

기계장치	12,015,231	(4,267,489)	(235,778)	7,511,964

차량운반구	355,677	(212,644)	-	143,033

비품	797,671	(455,133)	-	342,538

건설중인자산	448,400	-	-	448,400

합 계	39,670,213	(6,272,075)	(235,778)	33,162,360

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	당기말

토지	20,453,315	-	-	-	-	20,453,315

건물	3,786,407	-	-	(40,800)	-	3,745,607

시설장치	476,703	-	-	(23,367)	-	453,336

기계장치	7,511,964	67,000	(44,234)	(335,492)	280,881	7,480,119

차량운반구	143,033	-	(1)	(12,038)	1,566	132,560

비품	342,538	16,349	-	(29,706)	1,050	330,231

건설중인자산	448,400	341,300	-	-	(212,000)	577,700

합 계	33,162,360	424,649	(44,235)	(441,403)	71,497	33,172,868

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	당기말

토지	11,835,107	6,568,596	-	-	2,049,612	20,453,315

건물	3,251,981	5,165	-	(147,739)	677,000	3,786,407

시설장치	343,466	86,064	-	(75,506)	122,679	476,703

기계장치	6,038,280	2,177,663	(4,102,916)	(1,012,751)	4,411,688	7,511,964

차량운반구	192,154	-	(1)	(45,783)	(3,337)	143,033

비품	265,806	123,580	-	(121,901)	75,053	342,538

건설중인자산	1,166,400	6,837,434	-	-	(7,555,434)	448,400

합 계	23,093,194	15,798,502	(4,102,917)	(1,403,680)	(222,739)	33,162,360

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,210,031	(4,706,450)	(68,389)	(719,862)	1,715,330

특허권	165,964	(45,250)	-	-	120,714

기타무형자산	2,147,880	(619,930)	-	-	1,527,950

합 계	9,523,875	(5,371,630)	(68,389)	(719,862)	3,363,994

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(4,587,904)	(68,389)	(794,992)	1,665,556

특허권	161,349	(41,334)	-	-	120,015

기타무형자산	2,147,880	(566,234)	-	-	1,581,646

합 계	9,426,070	(5,195,472)	(68,389)	(794,992)	3,367,217

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

개발비	1,665,556	92,127	(42,353)	1,715,330

특허권	120,015	4,615	(3,916)	120,714

기타무형자산	1,581,647	-	(53,697)	1,527,950

합 계	3,367,218	96,742	(99,966)	3,363,994

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	손상	상각	기타(*)	기말

개발비	1,570,937	340,612	(32,057)	(213,936)	-	1,665,556

특허권	67,160	64,291	-	(11,436)	-	120,015

기타무형자산	1,565,283	-	-	(197,517)	213,880	1,581,646

합 계	3,203,380	404,903	(32,057)	(422,889)	213,880	3,367,217

(*) 건설중인자산에서 기타무형자산으로 대체액 213,880천원으로 구성되어 있습니다.한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 562,320천원 및 496,092천원입니다.

11. 담보제공자산당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	20,453,314	24,850,000	시설자금대출 등	19,336,460	중소기업은행

건물	3,745,607

합계	24,198,921	24,850,000	19,336,460

12. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

수익증권 :

펀드 등(*1)	21,749	-	22,598

시장성 없는 지분증권(*2) :

에이아이디(주)(*3)	606,388	(606,387)	1	606,388	(606,387)	1

소 계	606,388	(606,387)	1	606,388	(606,387)	1

합 계	606,388	(606,387)	1	628,137	(606,387)	22,599

(*1) 회사는 당기 중 해당 수익증권을 전량 환매하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (*3) 회사는 전기에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

13. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	143,769	350,752

선급비용	153,790	153,526

부가세대급금	87,759	50,437

선납세금	4,451	-

합 계	389,769	554,715

14. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	1,365,910	1,684,286

금융보증부채	33,082	33,082

미지급비용	814,610	879,019

소 계	2,213,602	2,596,387

비유동부채 :

임대보증금	11,000	11,000

합 계	2,224,602	2,607,387

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	65,010	85,585

선수금	366	2,850

소 계	65,376	88,435

기타비유동부채 :

국고보조금예수금	78,000	78,000

합 계	143,376	166,435

16. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금:

무역금융대출	KEB하나은행	3.25%	2018.06.29	500,000	500,000

시설자금대출	기업은행	2.89%	2019.03.23	330,000	330,000

운영자금대출 등	기업은행	2.998%~3.123%	2018.05.18	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	신한은행	2.24%	2018.07.03	1,000,000	1,000,000

산업운영자금대출	산업은행	1.70%	2018.10.12	2,000,000	2,000,000

무역어음대출	씨티은행	2.36%	2018.11.13	3,000,000	3,000,000

소 계	8,830,000	8,830,000

장기차입금:

시설자금대출 등	중소기업은행	1.95%~3.58%	2019.03.15~2020.11.14	19,042,460	19,225,320

소 계	19,042,460	19,225,320

유동성대체	(5,444,440)	(5,444,440)

차 감 계	13,598,020	13,780,880

(2) 전환사채전기 중 전기 이전 회사가 발행한 전환사채가 모두 보통주로 전환되어 100,000주의 신주가 발행되었습니다. 이에 따라 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 50,000천원 및 3,288,425천원 증가하였습니다.

17. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	20,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	7,405,200주	3,702,600주

보통주자본금	3,702,600	1,851,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,388,663	21,239,963

자기주식처분이익	2,025,682	2,025,682

합 계	21,414,345	23,265,645

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	10,586	8,822

합 계	10,586	8,822

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	668

해외사업환산손익	284,974	149,636

합 계	284,974	150,304

(5) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	23,759,982	23,418,375

합 계	23,768,290	23,426,683

18. 주식기준보상제도

(1) 회사가 임원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	대상자	부여일	부여수량	최장만기	결제방식	가득조건

주가차액보상권부여	임원	2016.10.04	18,073주	4년	주식결제형	2년근무

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	18,073	16,599	18,073	16,599

부여	-	-	-	-

기말	18,073	16,599	18,073	16,599

(3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	내용

평가기준일	2016.10.04

주가	12,045

행사가격	16,599

무위험수익률	1.36%

적용할인율	13.93%

적용변동성	20.62%

적용신용등급	BB-

(4) 당분기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	8,822	1,764

당기인식 보상원가	1,764	7,058

향후인식할 보상원가	3,529	5,293

합 계	14,115	14,115

19. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	339,754,317	89,062,626

가중평균유통보통주식수(*)	7,405,200	6,046,146

기본주당이익	46	15

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	7,405,200	6,171,400

가중평균자기주식수	-	(125,254)

가중평균유통보통주식수	7,405,200	6,046,146

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	339,754,317	89,062,626

보통주 희석당기순이익	339,754,317	89,062,626

희석가중평균유통보통주식수	7,405,200	6,046,146

희석주당이익	46	15

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	7,405,200	6,046,146

희석가중평균유통보통주식수	7,405,200	6,046,146

20. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	338,614	(296,384)

상품매출원가	842,114	802,240

원재료 등의 사용액	4,880,861	3,737,001

급여	1,363,152	1,071,674

퇴직급여	187,022	190,980

복리후생비	195,555	176,676

감가상각비	441,404	315,777

무형자산상각비	99,966	129,923

경상연구개발비	552,062	496,092

기타비용	822,431	1,185,136

합 계(*)	9,723,181	7,809,115

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,728,370	3,560,606

사외적립자산의 공정가치	(891,159)	(889,306)

합 계	2,837,211	2,671,300

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,560,606	3,173,069

당기근무원가	162,776	623,540

이자원가	28,973	92,594

퇴직급여 지급	(16,353)	(387,213)

재측정요소(경험조정)	-	57,047

재측정요소(재무적 가정)	(1,853)	(21,484)

과거근무원가(*)	(5,780)	23,053

기말	3,728,369	3,560,606

(*) 과거근무원가 증가는 임원퇴직금지급규정 개정으로 증가된 퇴직금을 당기 확정급여부채 증가로 반영한 금액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	889,306	682,738

납부한 기여금	-	200,000

이자수익	1,853	21,362

재측정요소	-	(14,794)

기말	891,159	889,306

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	891,159	889,306

(5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	162,776	142,358

순이자원가	27,121	23,148

과거근무원가	-	22,207

기타	(5,780)	-

합 계	184,117	187,713

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	844,437	636,839

상여금	13,800	11,400

퇴직급여	96,439	116,775

복리후생비	106,574	99,555

여비교통비	79,483	97,664

접대비	95,848	68,581

통신비	17,283	17,547

수도광열비	1,144	1,440

전력비	604	730

세금과공과금	58,987	42,193

감가상각비	31,985	38,458

지급임차료	80,483	70,126

수선비	903	4,957

보험료	18,322	17,122

차량유지비	47,144	40,585

운반비	106,860	91,087

교육훈련비	430	44

도서인쇄비	885	316

사무용품비	2,265	4,000

소모품비	15,926	7,963

지급수수료	123,167	194,746

광고선전비	935	46,474

대손상각비	66,660	(165,478)

무형고정자산상각	9,263	129,923

견본비	24,995	10,332

잡비	5,449	6,666

합 계	1,850,271	1,590,045

23. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	317	-

수입임대료	76,075	71,775

잡이익	59,640	52,885

합 계	136,032	124,660

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	31,234	-

기부금	-	37

잡손실	16,410	12,140

합 계	47,644	12,177

24. 법인세비용당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	69,107	37,743

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	69,107	37,743

25. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	53,115	16,785

외환차익	15,554	48,226

외화환산이익	37,313	2,479

매도금융자산처분이익	1,090	-

금융수익 계	107,072	67,490

이자비용	192,876	185,993

외환차손	113,011	223,573

외화환산손실	58,623	488,510

매도가능금융자산손상차손	434	-

금융비용 계	364,944	898,076

당기손익에 인식된 순금융손익	(257,872)	(830,586)

26. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.당기순이익	339,754	89,063

Ⅱ.조정

급여	1,764	1,764

퇴직급여	184,117	187,714

대손상각비	66,660	(165,478)

감가상각비	441,404	326,035

무형자산상각비	99,966	129,923

이자수익	(53,115)	(16,786)

이자비용	192,876	185,993

외화환산이익	(37,313)	(2,479)

외화환산손실	58,623	488,510

매도가능금융자산처분이익	(1,090)	-

매도가능금융자산처분손실	435	-

유형자산처분이익	(317)	-

유형자산처분손실	31,234	-

잡손실	(1,957)	-

법인세비용	69,107	37,743

소 계	1,052,393	1,172,939

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	2,126,790	(770,909)

미수금의 감소(증가)	(39,948)	(15,236)

선급금의 감소(증가)	202,958	102,190

선급비용의 감소(증가)	2,165	(2,608)

부가세대급금의 감소(증가)	(37,322)	43,953

재고자산의 감소(증가)	(404,806)	616,384

퇴직금의 지급	(16,353)	-

사외적립자산의 감소(증가)	-	(200,000)

매입채무의 증가(감소)	(1,375,249)	(19,845)

미지급금의 증가(감소)	(142,870)	(102,405)

미지급비용의 증가(감소)	(66,551)	(72,583)

예수금의 증가(감소)	(20,626)	(51,722)

부가세예수금의 증가(감소)	-	27,049

선수금의 증가(감소)	(2,484)	300,000

소 계	225,704	(145,731)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,617,852	1,116,271

(2) 당분기의 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

상품의 기계장치 대체	67,340,000

유형자산처분 미수금의 증가	341,371,680

유형자산취득 미지급금의 증가	175,364,830

장기미수금의 유동성대체	1,239,325

장기차입금의 유동성대체	182,860,000

건설중인자산 본계정대체	212,000,000

주식발행초과금의 보통주자본금 대체	1,851,300,000

합 계	2,831,475,835

27. 자본관리

회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 회사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 회사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	35,618,875	37,348,091

차감 : 현금및현금성자산	(9,995,748)	(9,013,510)

조정부채	25,623,127	28,334,581

자본총계	49,180,795	48,702,755

조정부채비율	52.10%	58.18%

28. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리회사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	9,995,748	-	9,995,748	-	-	-

매출채권	19,414,814	1	19,414,815	-	-	-

단기금융자산	204,682	-	204,682	-	-	-

장기금융자산	-	905,779	905,779	-	-	-

기타금융자산	4,998,177	1,426,806	6,424,983	-	-	-

소 계	34,613,421	2,332,586	36,946,007	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 없는 지분증권	-	1	1	-	-	-

소 계	-	1	1	-	-	-

금융자산 계	34,613,421	2,332,587	36,946,008	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	1,598,167	-	1,598,167	-	-	-

기타금융부채	2,213,602	11,000	2,224,602	-	-	-

차입금	14,274,440	13,598,020	27,872,460	-	-	-

금융부채 계	18,086,209	13,609,020	31,695,229	-	-	-

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	9,013,510	-	9,013,510	-	-	-

매출채권	21,568,177	1	21,568,178	-	-	-

단기금융자산	464,682	-	464,682	-	-	-

장기금융자산	-	826,109	826,109	-	-	-

기타금융자산	4,964,875	1,518,181	6,483,056	-	-	-

소 계	36,011,244	2,344,291	38,355,535	-	-	-

매도가능금융자산 :

수익증권	-	22,598	22,598	-	22,598	-

시장성 없는 지분증권	-	1	1	-	-	-

소 계	-	22,599	22,599	-	22,598	-

금융자산 계	36,011,244	2,366,890	38,378,134	-	22,598	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,973,592	-	2,973,592	-	-	-

기타금융부채	2,596,387	11,000	2,607,387	-	-	-

차입금	14,274,440	13,780,880	28,055,320	-	-	-

금융부채 계	19,844,419	13,791,880	33,636,299	-	-	-

③ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품금융부채	옵션모델	보통주가치, 이자율, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ보통주가치가 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ이자율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

④ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능지분증권	1	1

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	105,120	167,903	50,611	568,825

매도가능금융자산	1,090	435	-	-

상각후원가측정금융부채	863	196,607	16,879	329,251

파생상품금융부채	-	-	-	-

합 계	107,073	364,945	67,490	898,076

29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 : USD)

원고	피고	소송명	소송가액	비고

와이엠티 주식회사	Synpower	대금지급소송	USD 1,649,441.52	2심계류중

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	금액

기술보증기금	지급보증	1,775,000

서울보증보험주식회사	하자이행보증	36,700

합 계	1,811,700

(3) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합원의 주식취득 자금 대출에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 31참조)

(4) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액

KEB하나은행	매출채권담보대출	700,000

무역금융대출	500,000

중소기업은행	시설자금대출 등	24,295,000

신한은행	일반자금대출	1,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	5,000,000

합 계	33,495,000

30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭	소재지

종속기업	와이피티 주식회사	대한민국

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국

YMT Vina Co., Ltd	베트남

비욘드솔루션(주)	대한민국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 매입

종속기업	와이피티 주식회사	459,954	-	-	25,629	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	1,248,270	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	410,932	24,264	39,288	-	-

비욘드솔루션(주)	503,745	-	-	9,400	577,700

기타	타이탄(주)	-	3,675	328,615	5,570	-

합 계	2,622,901	27,939	367,903	40,599	577,700

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	와이피티 주식회사	393,134	-	-	108,000

YMT Shenzhen Co., Ltd	1,205,565	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	339,768	-	-	-

기타	타이탄(주)	8,433	3,675	163,743	3,710

합 계	1,946,900	3,675	163,743	111,710

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	와이피티 주식회사	153,365	1,051,470	-	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	4,314,114	-	7,756	-

YMT Vina Co., Ltd	2,673,721	7,917	-	-

비욘드솔루션(주)	107,124	-	-	7,483

기타	타이탄(주)	-	-	-	9,000

종속기업의 임원	-	1,261,408	-	-

합 계	7,248,324	2,320,795	7,756	16,483

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	와이피티 주식회사	406,743	1,481,260	-	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	4,479,543	-	7,610	-

YMT Vina Co., Ltd	2,411,061	2,146,135	-	-

비욘드솔루션(주)	-	-	-	120,700

기타	타이탄(주)	-	-	-	9,000

종속기업의 임원	-	1,267,204	-	-

합 계	7,297,347	4,894,599	7,610	129,700

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

종속기업	와이피티 주식회사	차입금연대보증	중소기업은행	1,466,000

기타	우리사주조합원	우리사주 취득자금 대출 지급보증	한국증권금융	1,015,728

합 계	2,481,728

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타	대표이사	차입금보증	중소기업은행	2,498,712

신한은행	1,200,000

산업은행	2,000,000

KEB하나은행	600,000

씨티은행	7,990,710

합 계	14,289,422

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	148,338	135,687

퇴직급여	26,547	31,121

합 계	174,885	166,808