와이엠티 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

와이엠티 주식회사(이하 "회사")는 1999년 2월11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 인천광역시에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	지 분 율

전성욱	34.57%

전상욱	9.72%

와이엠티우리사주조합	3.82%

기타	51.89%

합 계	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요 구 되 는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.(3) 공정가치 측정회사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,418	724

요구불예금	7,164,387	4,459,885

합 계	7,167,805	4,460,610

5. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

와이피티㈜	대한민국	생산 및 판매	84.80%	1,050,000	84.80%	1,050,000

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	판매	51.00%	1,654,458	51.00%	1,654,458

YMT Vina Co., Ltd	베트남	판매	100.00%	1,412,400	100.00%	1,412,400

비욘드솔루션㈜ (*)	대한민국	제조및판매	50.32%	461,250	-	-

합 계	4,578,108	4,116,858

(*) 당기 중 투자주식취득에 따라 회사의 지분율이 19%에서 50.32%로 증가하여 비욘드솔루션(주)에 대한 당사 보유 지분을 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	22,554,179	(3,325,451)	19,228,728	15,260,994	(3,049,897)	12,211,097

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	22,919,642	(3,690,913)	19,228,729	15,626,457	(3,415,359)	12,211,098

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	15,036,981	7,923,684

만기경과 후 3개월이내	-	183,800

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	2,509,039	2,920,088

만기경과 후 1년 초과	5,373,622	4,598,885

소 계	22,919,642	15,626,457

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,415,359	3,864,650

대손상각비(환입)	275,554	(449,291)

기말잔액	3,690,913	3,415,359

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	741,705	909,319

미수수익	17,906	11,541

미수금	964,772	33,623

주임종단기대여금	154,600	69,600

합 계	1,878,983	1,024,083

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	450,000	650,000

장기매출채권	1	1

장기미수금	686,899	1,165,632

보증금	376,585	386,466

합 계	1,513,485	2,202,099

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	145,741	-	145,741	8,726	-	8,726

제품	2,310,240	-	2,310,240	1,452,679	-	1,452,679

원재료	1,184,436	-	1,184,436	1,868,428	-	1,868,428

합 계	3,640,417	-	3,640,417	3,329,833	-	3,329,833

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	18,415,202	-	-	18,415,202

건물	4,800,030	(972,822)	-	3,827,208

시설장치	658,546	(300,910)	-	357,636

기계장치	10,474,680	(4,093,010)	(245,971)	6,135,699

차량운반구	359,763	(202,070)	-	157,693

비품	706,570	(430,052)	-	276,518

건설중인자산	5,421,422	-	-	5,421,422

합 계	40,836,213	(5,998,864)	(245,971)	34,591,378

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	11,835,107	-	-	11,835,107

건물	4,117,865	(865,884)	-	3,251,981

시설장치	591,146	(247,680)	-	343,466

기계장치	9,765,732	(3,438,035)	(289,416)	6,038,281

차량운반구	380,774	(188,621)	-	192,153

비품	599,037	(333,231)	-	265,806

건설중인자산	1,166,400	-	-	1,166,400

합 계	28,456,061	(5,073,451)	(289,416)	23,093,194

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	당분기말

토지	11,835,107	6,568,595	-	-	11,500	18,415,202

건물	3,251,981	5,165	-	(106,938)	677,000	3,827,208

시설장치	343,466	-	-	(53,230)	67,400	357,636

기계장치	6,038,280	535,069	(227,537)	(714,300)	504,187	6,135,699

차량운반구	192,154	-	(1)	(35,209)	749	157,693

비품	265,806	90,031	-	(96,821)	17,502	276,518

건설중인자산	1,166,400	6,283,522	-	-	(2,028,500)	5,421,422

합 계	23,093,194	13,482,382	(227,538)	(1,006,498)	(750,162)	34,591,378

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	전기말

토지	11,835,107	-	-	-	-	11,835,107

건물	3,391,988	-	-	(121,917)	(18,090)	3,251,981

시설장치	401,742	11,770	(70,046)	-	343,466

기계장치	4,632,990	2,233,104	(3,833)	(823,980)	-	6,038,281

차량운반구	22,155	208,419	(1)	(38,420)	-	192,153

비품	326,299	55,844	-	(116,337)	-	265,806

건설중인자산	-	1,166,400	-	-	1,166,400

합 계	20,610,281	3,675,537	(3,834)	(1,170,700)	(18,090)	23,093,194

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	6,867,255	(4,464,662)	(68,389)	(722,085)	1,612,119

특허권	126,067	(37,970)	-	-	88,097

기타무형자산	1,962,750	(514,704)	-	-	1,448,046

합 계	8,956,072	(5,017,336)	(68,389)	(722,085)	3,148,262

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	6,584,527	(4,237,949)	(36,332)	(739,309)	1,570,937

특허권	97,059	(29,898)	-	-	67,161

기타무형자산	1,934,000	(368,717)	-	-	1,565,283

합 계	8,615,586	(4,636,564)	(36,332)	(739,309)	3,203,381

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	손상	상각	기타(*)	기말

개발비	1,570,937	236,491	(32,057)	(163,252)	-	1,612,119

특허권	67,161	29,008	-	(8,072)	-	88,097

기타무형자산	1,565,283	2,500	-	(145,987)	26,250	1,448,046

합 계	3,203,381	267,999	(32,057)	(317,311)	26,250	3,148,262

(*) 건설중인자산에서 기타무형자산으로 대체액 26,250천원으로 구성되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타	기말

개발비	833,151	787,813	(215,060)	165,033	1,570,937

특허권	49,283	26,335	(8,457)	-	67,161

기타무형자산	1,758,683	-	(193,400)	-	1,565,283

합 계	2,641,117	814,148	(416,917)	165,033	3,203,381

한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구 개발비는 각각 494,488천원 및 303,780천원입니다.

11. 담보제공자산당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	18,415,202	24,850,000	시설자금대출 등	19,800,680	중소기업은행

건물	3,827,208

합계	22,242,410	24,850,000	19,800,680

12. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

수익증권 :

펀드 등	21,749	-	22,659	21,749	-	22,585

시장성 없는 지분증권(*) :

㈜에이아이디	1	-	1	1	-	1

비욘드솔루션㈜	-	-	-	76,000	-	76,000

합 계	21,750	-	22,660	97,750	-	98,586

(*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

13. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	243,670	260,653

선급비용	180,160	58,174

부가세대급금	224,675	43,953

합 계	648,505	362,780

14. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	1,070,246	1,518,234

미지급비용	293,300	728,697

소 계	1,363,546	2,246,931

비유동부채 :

임대보증금	11,000	11,000

합 계	1,374,546	2,257,931

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	75,423	73,406

부가세예수금	-	-

선수금	125,527	-

소 계	200,950	73,406

기타비유동부채 :

국고보조금예수금	57,000	151,500

합 계	257,950	224,906

16. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금:

무역금융대출	KEB하나은행	2.97%	2017.12.29	500,000	500,000

시설자금대출	중소기업은행	2.89%	2017.12.27	330,000	330,000

운영자금대출 등	중소기업은행	2.49~3.19%	2018.05.18	2,000,000	4,520,320

일반자금대출	신한은행	2.24%	2018.07.03	1,000,000	900,000

일반자금대출	우리은행	4.17%	2017.11.17	980,000	980,000

소 계	4,810,000	7,230,320

장기차입금:

시설자금대출 등	중소기업은행	1.86~3.58%	2019.03.15~2020.11.14	19,514,680	10,667,360

유동성대체	(5,444,440)	(2,675,380)

차 감 계	14,070,240	7,991,980

(2) 전환사채당분기 중 전기 이전 회사가 발행한 전환사채가 모두 보통주로 전환되어 100,000주의 신주가 발행되었습니다. 이에 따라 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 50,000천원 및 3,288,425천원 증가하였습니다.

17. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	3,702,600주	3,085,700주

보통주자본금	1,851,300	1,542,850

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,239,963	7,781,041

자기주식처분이익	2,200,180	1,407,008

합 계	23,440,143	9,188,049

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	(521,996)

주식선택권	7,058	1,764

합 계	7,058	(520,232)

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	710	652

해외사업환산손익	58,103	420,296

합 계	58,813	420,948

(5) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	22,181,221	20,958,972

합 계	22,189,529	20,967,280

18. 주식기준보상제도

(1) 회사가 임원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	대상자	부여일	부여수량	최장만기	결제방식	가득조건

주가차액보상권부여	임원	2016.10.04	18,073주	4년	주식결제형	2년근무

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	18,073	16,599	-	-

부여	-	-	18,073	16,599

기말	18,073	16,599	18,073	16,599

(3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	내용

평가기준일	2016.10.04

주가	12,045

행사가격	16,599

무위험수익률	1.36%

적용할인율	13.93%

적용변동성	20.62%

적용신용등급	BB-

(4) 당분기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

총비용 :	14,115	14,115

당기인식 보상원가	(5,293)	(1,764)

향후인식할 보상원가	7,058	12,351

19. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	2,849,553,468	1,262,012,312	776,179,524	2,019,041,963

가중평균유통보통주식수(*)	3,702,600	3,414,040	2,175,652	2,211,080

기본주당이익(손실)	770	370	357	913

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	3,085,700	3,085,700	2,285,700	2,285,700

가중평균자기주식수	-	(25,923)	(110,048)	(74,620)

유상증자	516,900	302,945	-	-

전환사채의 전환	100,000	51,317	-	-

가중평균유통보통주식수	3,702,600	3,414,040	2,175,652	2,211,080

(2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기 희석주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	2,849,553,468	1,262,012,312	776,179,524	2,019,041,963

가산 :

이자비용	-	-	85,877,240	85,877,240

파생상품평가이익	-	-	468,599,683	468,599,683

보통주 희석반기순이익(손실)	2,849,553,468	1,262,012,312	1,330,656,447	2,573,518,886

희석가중평균유통보통주식수	3,702,600	3,414,040	3,075,652	3,111,080

희석주당이익(손실)	770	370	433	827

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	3,702,600	3,414,040	2,175,652	2,211,080

전환사채의 전환 가정	-	-	100,000	100,000

전환우선주의 전환 가정	-	-	800,000	800,000

희석가중평균유통보통주식수	3,702,600	3,414,040	3,075,652	3,111,080

한편, 당분기 희석주당이익(손실) 계산시 주식선택권 및 전환사채의 반희석 효과로 인하여 회사의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

20. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(857,561)	(261,656)

상품매출원가	1,916,600	593,460

원재료 등의 사용액	14,787,548	7,251,125

급여	5,174,813	4,817,444

퇴직급여	533,273	1,333,842

복리후생비	548,395	478,733

감가상각비	1,006,498	867,862

무형자산상각비	317,311	288,638

경상연구개발비	494,488	303,780

기타비용	4,136,874	3,292,658

합 계(*)	28,058,239	18,965,886

(*) 요약분기포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,522,569	3,173,069

사외적립자산의 공정가치	(887,556)	(682,738)

합 계	2,635,013	2,490,331

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,173,069	1,948,804

당기근무원가	450,667	557,731

이자원가	69,445	55,693

퇴직급여 지급	(231,188)	(268,188)

재측정요소(경험조정)	43,352	93,186

재측정요소(재무적 가정)	(3,576)	(154,467)

과거근무원가	20,799	940,310

기말	3,522,568	3,173,069

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	682,738	571,124

납부한 기여금	200,000	105,000

이자수익	16,021	18,129

재측정요소	(11,203)	(11,515)

기말	887,556	682,738

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	887,556	682,738

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	450,667	412,482

순이자원가	53,424	28,173

과거근무원가	20,799	882,718

기타	-	10,469

합 계	524,890	1,333,842

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	721,693	2,137,752	593,360	1,718,401

상여금	12,400	231,670	10,800	205,600

잡급	-	-	-	720

퇴직급여	120,073	278,672	68,320	1,039,828

복리후생비	100,717	291,451	80,601	239,816

여비교통비	79,707	253,708	86,449	222,810

접대비	76,773	222,270	52,379	142,027

통신비	18,471	52,988	16,898	53,979

수도광열비	2,468	5,517	2,271	5,401

전력비	640	1,950	674	1,976

세금과공과금	79,164	159,902	63,171	123,798

감가상각비	39,192	120,009	37,904	106,965

지급임차료	85,735	227,380	78,540	210,118

수선비	33,281	48,812	4,423	6,518

보험료	14,200	46,707	16,005	56,419

차량유지비	47,537	131,676	38,223	109,981

운반비	160,013	342,245	57,235	148,016

교육훈련비	971	2,316	15	690

도서인쇄비	179	876	390	1,981

사무용품비	2,842	8,959	3,383	10,659

소모품비	30,146	56,091	11,783	29,855

지급수수료	56,901	344,983	80,309	200,371

광고선전비	6,759	157,452	3,106	58,217

대손상각비	35,216	275,554	(218,461)	(135,210)

무형고정자산상각	102,627	317,311	96,277	288,638

견본비	-	20,661	10,200	10,620

잡비	4,839	18,231	5,619	33,863

합 계	1,832,542	5,755,143	1,199,876	4,892,055

23. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	30,462	30,462	(158)	27,935

수입임대료	74,775	218,325	71,775	184,965

잡이익	319,404	539,445	45,142	247,540

합 계	424,641	788,231	116,759	460,439

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	(4,679)	-

무형자산손상차손	-	32,057	-	-

기부금	27,900	27,937	4,000	4,000

잡손실	20,318	76,136	7,063	80,500

합 계	48,218	136,131	6,384	84,500

24. 법인세비용당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	641,405	254,542

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	21,641	(211,144)

자본에 직접 반영된 법인세비용	11,199	16,545

법인세비용	674,245	59,943

25. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	38,566	77,898	4,420	16,840

외환차익	8,527	87,871	(9,048)	158,429

외화환산이익	55,975	99,708	1,902	6,768

파생상품평가이익	-	-	283,475	850,426

금융수익 계	103,068	265,477	280,749	1,032,463

이자비용	120,338	480,819	293,637	1,060,136

외환차손	89,424	436,331	132,960	207,999

외화환산손실	(65,051)	285,139	375,907	420,288

파생상품평가손실	-	2,242,299	-	-

금융비용 계	144,711	3,444,588	802,504	1,688,423

분기손익에 인식된 순금융손익	(41,643)	(3,179,111)	(521,755)	(655,960)

26. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	1,262,012	2,019,042

Ⅱ.조정항목 :

외화환산손실	285,139	-

대손상각비	275,554	(135,210)

잡손실	6,292	-

감가상각비	1,006,498	753,432

경상연구개발비	-	2,951

유형자산처분손실	-	(27,935)

무형자산상각비	317,311	288,638

무형자산손상차손	32,057	-

법인세비용	674,245	59,943

이자비용	480,819	1,060,137

파생상품평가손실	2,242,299	-

급여	5,293	-

퇴직급여	524,890	1,333,842

외화환산이익	(99,708)	-

이자수익	(77,898)	(16,840)

파생상품평가이익	-	(850,426)

유형자산처분이익	(30,461)	-

소 계	5,642,330	2,468,532

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(7,488,863)	957,700

재고자산의 감소(증가)	415,316	6,755

미수금의 감소(증가)	(476,436)	211,899

선급금의 감소(증가)	16,983	1,032,492

선급비용의 감소(증가)	(121,986)	(37,551)

부가세대급금의 감소(증가)	(180,722)	-

매입채무의 증가(감소)	1,542,262	525,124

미지급금의 증가(감소)	(446,329)	742,044

선수금의 증가(감소)	125,527	1,107

미지급비용의 증가(감소)	(433,434)	(11,983)

예수금의 증가(감소)	(92,482)	11,393

부가세예수금의 증가(감소)	-	(29,209)

퇴직금의 지급	(231,188)	(201,549)

사외적립자산의 감소(증가)	(200,000)	(105,000)

소 계	(7,571,352)	3,103,222

IV. 영업활동에서 창출된 현금흐름(I+II+III)	(667,010)	7,590,796

(2) 당분기의 투자활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

장기차입금의 유동성대체	5,155,080

전환사채의 전환	3,338,425

합 계	8,493,505

27. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리회사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	7,167,805	-	7,167,805	-	-	-

매출채권	19,228,728	1	19,228,729	-	-	-

단기금융자산	280,000	-	280,000	-	-	-

장기금융자산	-	748,743	748,743	-	-	-

기타금융자산	1,878,983	1,513,485	3,392,468	-	-	-

소 계	28,555,516	2,262,229	30,817,745	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	22,659	22,659	-	22,659	-

시장성 없는 지분증권 등	-	1	1	-	-	-

소 계	-	22,660	22,660	-	22,659	-

금융자산 계	28,555,516	2,284,889	30,840,405	-	22,659	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,759,580	-	2,759,580	-	-	-

기타금융부채	1,363,546	11,000	1,374,546	-	-	-

단기차입금	4,810,000	-	4,810,000	-	-	-

장기차입금	-	14,070,240	14,070,240	-	-	-

유동성장기차입금	5,444,440	-	5,444,440	-	-	-

소 계	14,377,567	14,081,240	28,458,807	-	-	-

금융부채 계	14,377,567	14,081,240	28,458,807	-	-	-

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	10,847,678	-	10,847,678	-	-	-

매출채권	18,040,924	1	18,040,925	-	-	-

금융자산	362,000	1,024,435	1,386,435	-	-	-

기타금융자산	1,840,462	2,113,127	3,953,589	-	-	-

소 계	31,091,064	3,137,563	34,228,627	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	22,585	22,585	-	22,585	-

시장성 없는 지분증권 등	-	76,001	76,001	-	-	-

소 계	-	98,586	98,586	-	22,585	-

금융자산 계	31,091,064	3,236,149	34,327,213	-	22,585	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	1,217,319	-	1,217,319	-	-	-

기타금융부채	2,246,931	11,000	2,257,931	-	-	-

단기차입금	7,230,320	-	7,230,320	-	-	-

장기차입금	-	7,991,980	7,991,980	-	-	-

유동성장기차입금	2,675,380	-	2,675,380	-	-	-

전환사채	-	807,674	807,674	-	-	-

소 계	13,369,950	8,810,654	22,180,604	-	-	-

파생상품금융부채 :	-	230,143	230,143	-	-	230,143

금융부채 계	13,369,950	9,040,797	22,410,747	-	-	230,143

③ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품금융부채	옵션모델	보통주가치, 이자율, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ보통주가치가 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ이자율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

④ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능지분증권	1	76,001

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	263,819	(721,470)	179,529	(627,424)

매도가능금융자산	-	-	478	-

상각후원가측정금융부채	1,658	(480,819)	2,031	(1,060,999)

파생금융부채	-	(2,242,299)	850,426	-

합 계	265,477	(3,444,588)	1,032,464	(1,688,423)

28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 : USD, 천원)

원고	피고	소송명	소송가액	비고

와이엠티 주식회사	Synpower	대금지급소송	USD 1,656,404	2심 계류중

주식회사 우리상사	와이엠티 주식회사 등	공탁금출급청구권확인	74,112	1심 계류중

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	금액

기술보증기금	지급보증	1,775,000

서울보증보험주식회사	하자이행보증	36,700

(3) 당분기말 현재 회사가 타인를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인	보증금액	보증내역	금융기관

우리사주조합원	1,883,782	주식취득 자금 대출 지급보증	한국증권금융㈜

(4) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액

KEB하나은행	매출채권담보대출	700,000

무역금융대출 등	500,000

중소기업은행	시설자금대출 등	24,295,000

신한은행	일반자금대출	1,000,000

우리은행	일반운전자금대출	1,000,000

29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭	소재지

종속기업	와이피티㈜	대한민국

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국

YMT Vina Co., Ltd	베트남

비욘드솔루션㈜	대한민국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

와이피티㈜	1,549,086	1,650	-	324,000

YMT Shenzhen Co., Ltd	4,082,726	8,132	-	-

YMT Vina Co., Ltd	1,066,542	-	-	-

타이탄㈜	8,433	11,025	909,624	19,010

비욘드솔루션㈜	-	-	-	5,000

합 계	6,706,787	20,807	909,624	348,010

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

와이피티㈜	2,119,499	250	306,450	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	3,324,653	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	170,467	-	-	-

타이탄㈜	11,321	11,153	470,533	4,870

합 계	5,625,940	11,403	776,983	4,870

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

와이피티㈜	188,174	134,100	-	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	2,538,188	-	7,992	-

YMT Vina Co., Ltd	1,614,146	-	-	-

타이탄㈜	-	-	176,883	12,200

비욘드솔루션㈜	-	100,000	-	-

기타특수관계자	-	1,356,265	-	-

합 계	4,340,507	1,590,365	184,875	12,200

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

와이피티㈜	183,696	134,100	-	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	1,791,402	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	641,878	-	-	-

타이탄㈜	-	-	-	9,000

기타특수관계자	-	1,429,359	-	-

합 계	2,616,976	1,563,459	-	9,000

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인	보증금액	보증내역	금융기관

와이피티(주)	1,466,000	차입금보증	중소기업은행

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내역	금융기관	보증금액

대표이사	차입금보증	중소기업은행	4,178,000

신한은행	1,080,000

우리은행	1,176,000

KEB하나은행	600,000

합 계	7,034,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	752,668	720,085

퇴직급여	121,878	73,399

합 계	874,546	793,484