와이엠티 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 22(당)기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 21(전)기 반기 2019년 6월 30일 현재
와이엠티 주식회사

1. 일반사항

와이엠티 주식회사(이하 "당사")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2017년 4월 27일자로 당사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 3,702,600천원 입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	2,560,000	34.57%	2,560,000	34.57%

전상욱	443,938	5.99%	507,438	6.85%

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	106,281	1.44%	212,562	2.87%

백성규	25,303	0.34%	25,303	0.34%

전찬우	72,000	0.97%	72,000	0.97%

타이탄(주)	119,263	1.61%	119,263	1.61%

자기주식(*)	-	-	80,570	1.09%

우리사주조합	7,764	0.10%	18,590	0.25%

기타소액주주	4,070,651	54.98%	3,809,474	51.45%

합 계	7,405,200	100.00%	7,405,200	100.00%

(*) 당반기 중 자기주식 80,570주는 전량 매각되었습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 반기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결반기재무제표에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 2020년도 중 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

한편, 비교표시된 전기 및 전반기 재무제표의 일부 계정과목은 당반기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당반기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	8,192	5,146

보통예금	29,011,660	23,862,552

합 계	29,019,852	23,867,698

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융자산	90,499	16,911

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금입니다.

5. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

와이피티 주식회사	대한민국	생산 및 판매	92.65%	2,320,981	92.65%	2,320,981

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	판매	51.00%	1,654,458	51.00%	1,654,458

YMT Vina Co., Ltd	베트남	판매	100.00%	1,412,400	100.00%	1,412,400

비욘드솔루션(주)	대한민국	제조 및 판매	50.32%	461,250	50.32%	461,250

소 계	5,849,089	5,849,089

관계기업투자주식

(주)클로리스	대한민국	식음료판매	24.90%	660,000	24.90%	660,000

합 계	6,509,089	6,509,089

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	5,849,089	4,578,108

취득(*)	-	1,270,981

기말잔액	5,849,089	5,849,089

(*) 전기 중 종속기업의 임원으로부터 종속기업 와이피티 주식회사 지분 7.85%를 추가 취득하였으며 취득관련 미지급금을 종속기업의 임원에 대한 장기미수금(유동성장기미수금포함)과 상계하였습니다.

6. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	30,961,767	(2,155,987)	28,805,780	33,139,854	(2,494,290)	30,645,564

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	31,327,230	(2,521,449)	28,805,781	33,505,317	(2,859,752)	30,645,565

(2) 매출채권의 연령분석당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

특수관계자 채권	18,499,857	(404,933)	17,845,289	(555,556)

연체되지 않은 채권	9,124,102	-	12,943,643	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권:

만기경과 후 3개월이내	859,996	-	263,725	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	726,758	-	148,464	-

만기경과 후 1년 초과	-	-	-	-

소 계	1,586,754	-	412,189	-

손상채권:

연체되지 않은 채권	35,144	(35,144)	5,764	(5,764)

만기경과 후 3개월이내	10,016	(10,016)	20,951	(20,951)

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	36,835	(36,834)	17,034	(17,034)

만기경과 후 1년 초과	2,034,522	(2,034,522)	2,260,447	(2,260,447)

소 계	2,116,517	(2,116,516)	2,304,196	(2,304,196)

합 계	31,327,230	(2,521,449)	33,505,317	(2,859,752)

(3) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	2,859,752	3,599,748

설정	455,280	1,112,029

채권제각	-	-

환입(*)	(793,583)	(1,852,025)

기말잔액	2,521,449	2,859,752

(*) 대손충당금을 설정한 채권 중 회수된 금액입니다.(4) 당반기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금	382,219	396,697

대손충당금(단기대여금)	(290,000)	(290,000)

미수수익	31,644	29,877

대손충당금(미수수익)	(11,984)	(11,984)

미수금	133,428	80,337

유동성장기대여금	288,709	200,470

대손충당금(유동성장기대여금)	(80,000)	(80,000)

주임종단기대여금	43,667	33,550

합 계	497,683	358,947

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	5,808,939	5,742,527

대손충당금(장기대여금)	(250,000)	(250,000)

장기외상매출금	365,463	365,463

대손충당금(장기매출채권)	(365,462)	(365,462)

보증금	302,479	181,649

합 계	5,861,419	5,674,177

(3) 당반기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	997,446	627,446

설정	-	370,000

기말잔액	997,446	997,446

8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	607,705	(38,400)	569,305	1,195,141	(25,600)	1,169,541

제품	3,116,470	(181,672)	2,934,798	2,632,658	(195,715)	2,436,943

원재료	1,969,335	(162,723)	1,806,612	1,916,171	(33,118)	1,883,053

미착품	-	-	-	467,461	-	467,461

합 계	5,693,510	(382,795)	5,310,715	6,211,431	(254,433)	5,956,998

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	128,362	(57,393)

9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	26,000,348	-	-	26,000,348

건물	6,053,217	(1,506,842)	-	4,546,375

시설장치	1,099,619	(473,276)	-	626,343

기계장치	16,384,788	(7,470,195)	(148,054)	8,766,539

차량운반구	468,814	(335,418)	-	133,396

비품	946,926	(478,190)	-	468,736

건설중인자산	1,473,993	-	-	1,473,993

합 계	52,427,705	(10,263,921)	(148,054)	42,015,730

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	26,000,348	-	-	26,000,348

건물	6,053,217	(1,403,937)	-	4,649,280

시설장치	888,719	(418,152)	-	470,567

기계장치	15,325,972	(6,523,162)	(161,386)	8,641,424

차량운반구	409,207	(301,745)	-	107,462

비품	857,787	(385,000)	-	472,787

건설중인자산	207,392	-	-	207,392

합 계	49,742,642	(9,031,996)	(161,386)	40,549,260

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각	대체(*)	환율변동효과	당반기말

토지	26,000,348	-	-	-	-	-	26,000,348

건물	4,649,280	-	-	(102,905)	-	-	4,546,375

시설장치	470,567	210,900	-	(55,124)	-	-	626,343

기계장치	8,641,424	1,056,670	(171,556)	(963,874)	198,825	5,050	8,766,539

차량운반구	107,462	54,476	-	(33,672)	-	5,130	133,396

비품	472,787	85,699	-	(93,189)	-	3,439	468,736

건설중인자산	207,392	1,415,920	-	-	(149,319)	-	1,473,993

합 계	40,549,260	2,823,665	(171,556)	(1,248,764)	49,506	13,619	42,015,730

(*) 대체 잔액은 상품의 기계장치 대체 (+)59,000천원 및 건설중인자산의 특허권 대체 (-)9,494천원으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	대체(*)	환율변동효과	전기말

토지	26,000,348	-	-	-	-	-	-	26,000,348

건물	4,855,089	-	-	-	(205,809)	-	-	4,649,280

시설장치	519,844	54,280	-	(10)	(103,547)	-	-	470,567

기계장치	8,713,088	1,327,301	(144,129)	(3,116)	(1,708,355)	452,390	4,245	8,641,424

차량운반구	157,619	-	-	-	(54,470)	-	4,313	107,462

비품	459,970	167,470	-	(107)	(157,438)	-	2,892	472,787

건설중인자산	25,410	207,392	-	-	-	(25,410)	-	207,392

합 계	40,731,368	1,756,443	(144,129)	(3,233)	(2,229,619)	426,980	11,450	40,549,260

(*) 대체 잔액은 대여금의 대물 변제로 인한 취득 (+)370,000천원, 미수금의 대물변제로 인한 취득 (+)219,000천원, 상품의 기계장치 대체 (+)57,980천원 및 기계장치의 리스채권 대체 (-)220,000천원으로 구성되어있습니다.

10. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,231,279)	(1,559,829)	(325,733)	-

특허권	216,983	(82,587)	-	-	134,396

기타의무형자산	2,719,869	(1,166,275)	(750,000)	-	803,594

회원권	619,981	-	-	-	619,981

합 계	10,673,674	(6,480,141)	(2,309,829)	(325,733)	1,557,971

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,138,228)	(1,559,829)	(418,784)	-

특허권	196,656	(73,442)	-	-	123,214

기타의무형자산	2,719,870	(1,005,211)	(750,000)	-	964,659

회원권	398,733	-	-	-	398,733

합 계	10,432,100	(6,216,881)	(2,309,829)	(418,784)	1,486,606

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상 각	대 체(*)	당반기말

특허권	123,214	10,833	(9,145)	9,494	134,396

기타의무형자산	964,658	-	(161,064)	-	803,594

회원권	398,734	221,247	-	-	619,981

합 계	1,486,606	232,080	(170,209)	9,494	1,557,971

(*) 대체 잔액은 건설중인자산의 특허권 대체 (+)9,494천원으로 구성되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	손 상	상 각	전기말

특허권	111,786	27,800	-	(16,372)	123,214

기타의무형자산	1,400,991	535,090	(750,000)	(221,422)	964,659

회원권	174,000	224,733	-	-	398,733

합 계	1,686,777	787,623	(750,000)	(237,794)	1,486,606

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

경상연구개발비	441,438	515,129

11. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각 누계액	순장부가액

토지및건물	677,783	(330,627)	347,156

차량운반구	973,315	(342,839)	630,476

합 계	1,651,098	(673,466)	977,632

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각 누계액	순장부가액

토지및건물	672,970	(216,288)	456,682

차량운반구	850,195	(247,490)	602,706

합 계	1,523,165	(463,778)	1,059,388

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	감 소	감가상각	환율변동효과	당반기말

토지및건물	456,682	-	-	(114,339)	4,814	347,157

차량운반구	602,705	200,736	(41,891)	(131,075)	-	630,475

합 계	1,059,387	200,736	(41,891)	(245,414)	4,814	977,632

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	회계정책의 변경	증 가	감 소	감가상각	환율변동효과	전기말

토지및건물	-	645,505	23,975	-	(216,288)	3,490	456,682

차량운반구	-	521,492	335,886	(3,591)	(251,081)	-	602,706

합 계	-	1,166,997	359,861	(3,591)	(467,369)	3,490	1,059,388

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	상 환	감 소	상 각	환율변동효과	당반기말

리스부채	1,075,364	200,736	(271,438)	(43,932)	30,536	4,993	996,259

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	회계정책의 변경	증 가	상 환	감 소	상 각	환율변동효과	전기말

리스부채	-	1,166,997	359,861	(484,278)	(3,633)	33,805	2,612	1,075,364

(4) 당반기 및 전기 중 리스채권의 변동내역은 아래와 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	리스채권의 회수	이자수익	당반기말

리스채권	170,902	(46,663)	3,519	127,758

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증가(*)	리스채권의 회수	이자수익	전기말

리스채권	-	220,000	(54,440)	5,342	170,902

(*) 기계장치(선급리스자산)에서 대체된 금액입니다.(5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 반기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비 :

토지 및 건물	114,339	106,658

차량운반구	131,075	117,560

합 계	245,414	224,218

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	30,536	16,531

소액 및 단기리스관련 비용	78,751	104,682

12. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	18,415,111	19,864,220	24,850,000

건물	3,378,405

합 계	21,793,515	19,864,220	24,850,000

한편, 당사의 토지 일부가 기업은행에 2047년 7월 17일까지 지상권이 설정되어 있습니다. 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융자산(저축성보험)	1,499,697	1,343,346

파생금융상품자산(조기상환권)	863,576	515,389

합 계	2,363,273	1,858,735

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생금융상품부채(전환권)(*)	-	5,689,600

파생금융상품부채(조기상환권)	1,425,200	1,577,800

합 계	1,425,200	7,267,400

(*) 제4회 전환사채와 관련하여 당반기 중 Refixing으로 인한 전환가액의 조정이 완료되었으며, 당반기말 현재 확정대확정 요건을 충족했다고 보아 자본으로 재분류되었습니다. (주석17 참조)

14. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	74,716	124,090

선급비용	128,573	87,805

부가세대급금	196,861	515,582

합 계	400,150	727,477

15. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

미지급금	1,808,379	1,889,979

미지급비용	883,406	1,004,327

소 계	2,691,785	2,894,306

비유동부채 :

임대보증금	29,000	29,000

합 계	2,720,785	2,923,306

16. 기타부채 및 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

예수금	93,283	105,410

선수금	-	3,126

계약부채	-	54,841

소 계	93,283	163,377

비유동부채 :

정부보조금예수금	81,900	81,900

소 계	81,900	81,900

합 계	175,183	245,277

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	-	-

전입액	90,658	-

기말잔액	90,658	-

당반기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당과제 성공 판정시 당사의 지급의무가 있는 기술사용료를 충당부채로 인식하였습니다.

17. 차입금 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당반기말	전기말

단기차입금 :

무역금융	하나은행	-	-	-	500,000

시설자금	기업은행	-	-	-	330,000

일반자금	신한은행	2.35%	2020.07.03	1,000,000	1,000,000

운영자금	산업은행	1.69%	2020.10.14	2,000,000	2,000,000

무역어음	씨티은행	1.84%	2020.10.31	5,000,000	5,000,000

운영자금	기업은행	1.28%	2021.03.16	1,000,000	-

운영자금	기업은행	1.90%	2021.03.16	2,800,000	-

운영자금	기업은행	1.78%	2021.04.01	4,500,000	-

소 계	16,300,000	8,830,000

장기차입금 :

시설자금	기업은행	1.77%~2.71%	2020.08.30~2025.08.15	11,564,220	19,336,440

운전자금	와이피티 주식회사	-	2022.12.31	1,500,000	1,500,000

소 계	13,064,220	20,836,440

유동성대체	(4,474,220)	(11,706,440)

차 감 계	8,590,000	9,130,000

(2) 전환사채① 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사채액면금액	21,000,000	21,000,000

사채상환할증금	714,141	714,141

전환권조정	(7,071,493)	(7,674,002)

소 계	14,642,648	14,040,139

유동성대체	(6,957,739)	(6,935,890)

차 감 계	7,684,909	7,104,249

② 전환사채의 주요 내용

구분	제 3회 전환사채	제 4회 전환사채

사채의 명칭	제 3회 사모 전환사채	제 4회 사모 전환사채

사채권자	미래에셋대우 주식회사	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제 2호

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	7,000,000,000원	14,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2018-06-14	2019-12-24

만기일	2021-06-14	2024-12-24

표면이자율	연 0.00%	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%	연 1.00%

전환비율	사채 권면금액의 100%	사채 권면금액의 100%

전환가액	41,500원(주1,3)	20,595원(주1,2,3)

전환청구기간	발행일로부터 2년 후(2020년 6월 14일)부터 만기 1개월이전(2021년 5월 14일)	발행일로부터 1년 후(2020년 12월 24일)부터 만기 7일 이전(2024년 12월 17일)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

발행회사의 조기상환청구권	- 발행일로부터 2년 후부터 사채만기일 전까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 발행가액 전부(회사의 매도청구권이 행사되었거나 전환권이 행사된 경우에는 행사된 부분을 제외한 금액)	해당없음

사채권자의 조기상환청구권(주4)	해당없음	발행일인 2019년 12월 24일로부터 3년이 되는날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채발행금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(주5)	- 발행일로부터 2년 후부터 사채만기일 전까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는 날을 기준일로 하여 각 매매기준일 직전 40일까지	해당없음

- 인수금액의 50% 한도(최대금액 35억) 내에서 사채 권면금액 합계액에 2.00%를 적용한 가격으로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 본사채의 일부를 매도하여 줄것을 인수자에게 청구할 수 있음.

(주1) 상기 전환가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(주2) 당기 중 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)으로 조정된 금액이며, 조정 근거는 아래와 같습니다.- 사채발행일부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한금액 중 높은금액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은가액을 새로운 전환가액으로 한다.- 조정된 전환가액은 최초전환가액(신주할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야한다. 조정후 액면가액 미만일 경우에는 액면가액으로 한다.(주3) 당사의 보고기간 후 무상증자에 따라 상기 전환가액은 아래와 같이 조정되었습니다.

구 분	제 3회 전환사채	제 4회 전환사채

전환가액	20,750원	10,298원

(주4) 조기상환청구기간, 조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2022-10-25	2022-11-24	2022-12-24	103.0301%

2차조기상환청구	2023-01-23	2023-02-22	2023-03-24	103.2841%

3차조기상환청구	2023-04-25	2023-05-25	2023-06-24	103.5438%

4차조기상환청구	2023-07-26	2023-08-25	2023-09-24	103.8035%

5차조기상환청구	2023-10-25	2023-11-24	2023-12-24	104.0604%

6차조기상환청구	2024-01-24	2024-02-23	2024-03-24	104.3190%

7차조기상환청구	2024-04-25	2024-05-27	2024-06-24	104.5806%

8차조기상환청구	2024-07-26	2024-08-26	2024-09-24	104.8422%

(주5) 당사는 전환사채의 발행조건을 고려할 때 발행회사의 조기상환청구권이 매도청구권에 우선한다고 판단하여 발행회사의 매도청구권 관련 공정가치가 없다고 판단하였습니다.한편, 당사는 제 3회 전환사채 사채권자의 전환권의 경우에는 발행조건을 고려할 때 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션이라고 보아 자본(전환권대가)으로 분류하였습니다.③ 당반기 중 전환사채 관련 계정의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	공정가치평가	전환권조정상각액	기타(*)	당반기말

전환사채	21,000,000	-	-	-	21,000,000

사채상환할증금	714,141	-	-	-	714,141

전환권조정	(7,674,002)	-	602,509	-	(7,071,493)

조기상환권(파생금융상품자산)	(515,389)	(348,187)	-	-	(863,576)

전환권(파생금융상품부채)	5,689,600	(792,400)	-	(4,897,200)	-

조기상환권(파생금융상품부채)	1,577,800	(152,600)	-	-	1,425,200

합 계	20,792,150	(1,293,187)	602,509	(4,897,200)	15,204,272

(*) 제4회 전환사채와 관련하여 당반기 중 Refixing으로 인한 전환가액의 조정이 완료되었으며, 당반기말 현재 확정대확정 요건을 충족했다고 보아 자본으로 재분류되었습니다.

④ 파생금융상품자산상기 제3회 전환사채에 부여된 발행회사의 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 해당 조기상환청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

조기상환청구권	863,576	515,389

⑤ 파생금융상품부채상기 제4회 전환사채에 부여된 사채권자의 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 해당 조기상환청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 한편, 전환권의 경우에는 당반기 중 Refixing으로 인한 전환가액의 조정이 완료되었으며, 당반기말 현재 확정대확정 요건을 충족했다고 보아 자본으로 재분류되었습니다.당반기말 및 전기말 현재 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권	-	5,689,600

조기상환권	1,425,200	1,577,800

합 계	1,425,200	7,267,400

18. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수(*)	7,405,200주	7,405,200주

보통주자본금(*)	3,702,600,000원	3,702,600,000원

(*) 보고기간 후 무상증자에 따라 발행주식수는 14,810,400주, 보통주자본금은 7,405,200천원으로 변동되었습니다. (주석 32 참조)

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금(*1)	19,367,393	19,367,393

자기주식처분이익(*2)	2,658,926	2,025,682

전환권대가(*3)	4,374,345	554,529

기타자본잉여금 (*4)	61,629	61,629

합 계	26,462,293	22,009,233

(*1) 보고기간 후 무상증자에 따라 상기 주식발행초과금은 15,664,793천원으로 변동되었습니다. (주석 32 참조)(*2) 당반기 중 자기주식 1,355,481천원이 처분됨에 따라, 자기주식처분이익 633,244천원이 발생하였습니다.(*3) 제4회 전환사채와 관련하여 당반기 중 Refixing으로 인한 전환가액의 조정이 완료됨에 따라 당반기말 현재 확정대확정 요건을 충족했다고 보아 파생금융상품부채 4,897,200천원이 자본잉여금으로 재분류되었으며, 상기 잔액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.(*4) 전기 중에 발생한 주식선택권(기타자본)이 전기 중에 가득됨에 따라 기타자본잉여금으로 대체한 금액 (+)61,629천원으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	-	(1,355,481)

자기주식처분손실	(69,823)	(69,823)

주식선택권	4,234	4,234

합 계	(65,589)	(1,421,070)

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	688,711	449,699

(5) 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	36,693,233	33,769,765

합 계	36,701,541	33,778,073

19. 주식기준보상제도

(1) 당사의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당사의 임원	당사의 직원(*2)	종속기업의 임원(*2)

부여자	당사	당사	당사의 대표이사

부여일	2016-10-04	2019-12-26	2019-09-15

부여수량	36,146(*1)	10,406	16,652

가득조건	부여일로부터 2년 근무 조건	해당없음.	해당없음.

행사가능시기	2018년 10월 4일 부터 2022년 10월 3일	즉시가득	즉시가득

행사가격	8,300원(*1,*3)	0원	77,128원

1주당 부여일의 공정가치	391원(*3)	28,000원	3,701원

(*1) 전기 이전에 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영된 내용입니다. (*2) 전기 중 즉시 가득되어 전량 행사되었습니다. (*3) 보고기간 후 실행된 무상증자로 인해 조정된 해당 주식선택권의 행사가격은 4,149원이며, 부여일의 1주당 공정가치는 195원입니다.(2) 당반기와 전기의 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다.① 당사의 임원에게 부여한 주식선택권

(단위 : 주)

구 분	당반기	전기

기초	10,843	36,146

행사수량	-	(25,303)

기말(*)	10,843	10,843

(*) 보고기간 후 실행된 무상증자로 인하여 해당 주식선택권의 미행사수량은 21,692주로 조정되었습니다. 주식선택권 부여계약 상의 조정 방식은 아래와 같습니다. - 조정 후 수량 = 조정 전 행사 수량 × 조정 전 행사 가격 / 조정 후 행사 가격 - 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × 무상증자 직전 발행주식수 / (무상증자 직전 발행주식수 + 무상증자 발행주식수)

② 당사의 직원에게 부여한 주식선택권

(단위 : 주)

구 분	전기

기초	-

부여수량	10,406

행사수량	(10,406)

기말	-

③ 종속기업의 임원에게 부여한 주식선택권

(단위 : 주)

구 분	전기

기초	-

부여수량	16,652

행사수량	(16,652)

기말	-

(3) 당반기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.

구분	당사의 임원

평가기준일	2016-10-04

평가방법	이항모형에 의한 공정가치접근법

1주당 부여일의 공정가치	391원

행사가격	8,300원 (*)

부여수량	36,146 (*)

무위험수익률	1.36%

적용할인율	13.93%

적용변동성	20.62%

적용신용등급	BB-

(*) 전기 이전에 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영된 금액 및 수량입니다.

(4) 당반기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

당기이전 보상원가	367,112	14,115

당기인식 보상원가	-	352,997

합 계	367,112	367,112

20. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	838,674,946	2,673,747,709	2,912,734,028	4,189,731,947

가중평균유통보통주식수(*)	14,747,537주	14,738,683주	14,694,121주	14,694,121주

기본주당이익	56	181	198	285

(*) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수는 보고기간 후 발생한 무상증자 효과를 소급적용하여 재산정하였습니다.(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	14,810,400	14,810,400	14,810,400	14,810,400

가중평균자기주식수	(62,863)	(71,717)	(116,279)	(116,279)

가중평균유통보통주식수	14,747,537	14,738,683	14,694,121	14,694,121

(2) 희석주당이익당반기와 전반기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	838,674,946	2,673,747,709	2,912,734,028	4,189,731,947

가산:

전환권조정상각액	-	-	8,436,107	16,916,594

보통주 희석반기순이익	838,674,946	2,673,747,709	2,921,170,135	4,206,648,541

희석가중평균유통보통주식수(*)	14,763,340주	14,754,074주	15,074,084주	15,072,745주

희석주당이익	56	181	193	279

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,747,537	14,738,683	14,694,121	14,694,121

전환사채의 전환가정	-	-	337,348	337,348

주식선택권	15,803	15,391	42,615	41,276

희석가중평균유통보통주식수	14,763,340	14,754,074	15,074,084	15,072,745

한편, 당반기 및 전반기의 희석가중평균유통보통주식는 보고기간 후 발생한 무상증자 효과를 소급적용하여 재산정하였으며 당반기 전환사채 전환가정의 효과의 경우 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외하였습니다. 21. 성격별비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(491,881)	(519,423)	533,397	132,473

상품매출원가	1,095,187	1,286,135	1,017,375	1,264,307

원재료 등의 사용액	8,403,110	15,199,054	6,846,960	12,853,793

급여	2,428,822	4,799,900	2,320,565	4,153,275

퇴직급여	244,499	474,047	200,223	388,054

복리후생비	179,707	376,161	233,131	412,754

감가상각비	632,845	1,248,764	541,265	1,068,244

사용권자산상각비	122,006	245,414	224,218	224,218

무형자산상각비	85,211	170,209	59,242	118,610

경상연구개발비	189,963	441,438	250,410	515,129

대손상각비(환입)	157,156	(338,303)	(1,391,175)	(1,161,559)

기타비용	1,771,353	4,088,051	1,384,936	2,827,914

합 계(*)	14,817,978	27,471,447	12,220,547	22,797,212

(*) 반기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,972,530	5,840,266

사외적립자산의 공정가치	(1,268,373)	(1,161,385)

합 계	4,704,157	4,678,881

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	5,840,266	4,697,381

당기근무원가	406,097	711,344

이자원가	85,158	128,995

퇴직급여 지급	(28,616)	(183,486)

재측정요소(인구통계적 가정)	-	74,110

재측정요소(경험조정)	19,247	336,099

재측정요소(재무적 가정)	(349,622)	75,823

기말	5,972,530	5,840,266

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	1,161,385	948,224

납부한 기여금	100,000	200,000

이자수익	17,208	25,388

재측정요소	(10,220)	(12,227)

기말	1,268,373	1,161,385

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	1,268,373	1,161,385

(5) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	406,097	336,250

순이자원가	67,950	51,804

합 계	474,047	388,054

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,058,467	2,038,928	980,533	1,875,475

상여금	227,663	411,246	237,263	250,163

퇴직급여	126,346	219,450	145,727	250,945

복리후생비	78,921	192,067	102,193	189,811

여비교통비	27,427	86,924	107,506	196,942

접대비	44,027	96,392	82,961	155,459

통신비	16,673	36,255	16,009	31,975

세금과공과금	109,305	163,969	48,709	117,843

감가상각비	33,286	75,159	34,249	69,354

감가상각비(사용권자산)	67,732	138,698	119,333	119,333

보험료	24,282	43,636	20,133	43,013

차량유지비	37,733	78,485	39,921	76,129

운반비	74,389	393,600	106,930	184,275

소모품비	19,167	60,468	14,532	30,113

지급수수료	153,305	460,302	129,878	268,180

광고선전비	2,822	15,239	60,081	68,373

대손상각비(환입)	157,156	(338,303)	(1,391,175)	(1,161,559)

무형자산상각비	11,861	23,509	10,893	21,910

기타충당부채전입	90,658	90,658	-	-

기타	45,216	86,275	19,494	137,156

합 계	2,406,436	4,372,957	885,170	2,924,890

24. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	2,782	4,754	4,754

리스해지이익	2,041	2,041	-	-

배당금수익	-	-	592,227	743,201

잡이익	36,424	37,718	497,318	619,263

합 계	38,465	42,541	1,094,299	1,367,218

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	370,000	370,000

기부금	3,000	3,000	-	-

잡손실	32	23,882	303,572	318,089

합 계	3,032	26,882	673,572	688,089

25. 법인세비용당반기와 전반기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	181,404	644,652	833,636	872,039

일시적차이로 인한 이연법인세비용	1,156,425	1,156,425	(82,208)	(82,208)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,326,425)	(1,326,425)	43,166	43,166

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(57)	-	-

법인세비용	11,404	474,595	794,594	832,997

26. 순금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	89,217	184,260	99,355	180,146

이자수익(리스채권)	1,636	3,519	-	-

외환차익	309,141	603,909	333,506	353,262

외화환산이익	(756,000)	488,760	65,652	431,432

금융보증비용환입	-	-	2,001	3,370

당기손익인식금융자산평가이익	6,351	6,351	2,383	5,356

파생상품평가이익	1,293,187	1,293,187	9,786	9,786

금융수익 계	943,532	2,579,986	512,683	983,352

이자비용	446,934	922,018	204,407	407,372

이자비용(리스부채)	18,284	30,536	16,530	16,531

외환차손	131,436	135,164	4,653	15,546

외화환산손실	148,827	154,345	27,629	30,803

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(1,452)	-

파생상품평가손실	-	-	(112)	-

금융비용 계	745,481	1,242,063	251,655	470,252

반기손익에 인식된 순금융손익	198,051	1,337,923	261,028	513,100

27. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

Ⅰ.반기순이익	2,673,748	4,189,732

Ⅱ.조정

퇴직급여	474,047	388,054

감가상각비	1,248,764	1,068,244

사용권자산상각비	245,414	224,218

대손상각비(환입)	(338,303)	(1,161,559)

무형자산상각비	170,209	118,610

이자비용	922,018	407,372

이자비용(리스부채)	30,536	16,531

외화환산손실	154,345	30,803

기타충당부채전입액	90,658	-

기타의대손상각비	-	370,000

재고자산평가손실(환입)	128,362	(57,393)

법인세비용	474,595	832,997

이자수익	(184,260)	(180,146)

이자수익(리스채권)	(3,519)	-

배당금수익	-	(743,201)

외화환산이익	(488,760)	(431,432)

유형자산처분이익	(2,782)	(4,754)

리스해지이익	(2,041)

금융보증비용환입	-	(3,370)

파생상품평가이익	(1,293,187)	(9,786)

당기손익인식금융자산평가이익	(6,351)	(5,356)

소 계	1,619,745	859,832

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	2,476,723	(4,544,018)

재고자산의 감소(증가)	458,921	(1,158,764)

미수금의 감소(증가)	(53,091)	1,247,865

선급금의 감소(증가)	49,374	(322,371)

선급비용의 감소(증가)	(40,768)	(15,767)

부가세대급금의 감소(증가)	318,720	(180,130)

매입채무의 증가(감소)	886,987	897,695

미지급금의 증가(감소)	150,890	(88,764)

선수금의 증가(감소)	(3,126)	12,900

계약부채의 증가(감소)	(54,842)	-

미지급비용의 증가(감소)	(191,520)	(27,033)

예수금의 증가(감소)	(12,127)	(7,064)

단기금융상품의 감소(증가)	(73,588)	-

국고보조금예수금의 증가(감소)	-	4,120

퇴직금의 지급	(28,616)	(69,558)

사외적립자산의 감소(증가)	(100,000)	(100,000)

소 계	3,783,937	(4,350,889)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	8,077,430	698,675

(2) 당반기와 전반기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

회계정책 변경에 따른 리스부채의 계정 대체	-	1,166,997

유형자산처분관련 미수금의 감소	-	52,620

전환사채의 유동성대체	-	6,913,828

유형자산 처분 관련 금융리스채권의 증가	-	204,446

차입금의 유동성대체	540,000	3,272,220

건설중인자산의 본계정대체	149,319	25,410

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(232,490)	140,000

상품의 기계장치 대체	59,000	57,980

리스부채와 사용권자산의 증가	200,736	219,053

리스계약의 해지	(41,891)	-

전환권대가의 자본 재분류	4,897,200	-

합 계	5,571,874	12,052,554

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	차입 및 발행	상환	상각	신규 리스계약 및 계약해지	공정가치평가	기타(*)	당반기말

전환사채	21,000,000	-	-	-	-	-	-	21,000,000

전환권조정	(7,674,002)	-	-	602,509	-	-	-	(7,071,493)

사채상환할증금	714,141	-	-	-	-	-	-	714,141

조기상환권(자산)	(515,389)	-	-	-	-	(348,187)	-	(863,576)

전환권(부채)	5,689,600	-	-	-	-	(792,400)	(4,897,200)	-

조기상환권(부채)	1,577,800	-	-	-	-	(152,600)	-	1,425,200

단기차입금	8,830,000	8,300,000	(830,000)	-	-	-	-	16,300,000

유동성장기차입금	11,706,440	-	(7,772,220)	-	-	-	540,000	4,474,220

장기차입금	9,130,000	-	-	-	-	-	(540,000)	8,590,000

리스부채	1,075,364	-	(271,438)	30,536	156,804	-	4,993	996,259

임대보증금	29,000	-	-	-	-	-	-	29,000

합 계	51,562,954	8,300,000	(8,873,658)	633,045	156,804	(1,293,187)	(4,892,207)	45,593,751

(*) 파생상품부채의 자본잉여금 재분류, 유동성대체 및 해외법인의 환율효과가 반영되어 있습니다.

28. 금융상품 위험 관리 (1) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	29,019,852	-	29,019,852	-	-	-

매출채권	28,805,780	1	28,805,781	-	-	-

단기금융자산	90,499	-	90,499	-	-	-

기타금융자산	497,682	5,861,419	6,359,101	-	-	-

리스채권	50,420	77,338	127,758	-	-	-

소 계	58,464,233	5,938,758	64,402,991	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융자산(저축성보험)	-	1,499,697	1,499,697	-	1,499,697	-

파생금융상품자산(조기상환권)	-	863,576	863,576	-	-	863,576

소 계	-	2,363,273	2,363,273	-	1,499,697	863,576

금융자산 계	58,464,233	8,302,031	66,766,264	-	1,499,697	863,576

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,058,844	-	3,058,844	-	-	-

기타금융부채	2,691,785	29,000	2,720,785	-	-	-

리스부채	468,014	528,245	996,259	-	-	-

차입금	20,774,220	8,590,000	29,364,220	-	-	-

전환사채	6,957,739	7,684,909	14,642,648	-	-	-

소 계	33,950,602	16,832,154	50,782,756	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품부채(조기상환권)	-	1,425,200	1,425,200	-	-	1,425,200

소 계	-	1,425,200	1,425,200	-	-	1,425,200

금융부채 계	33,950,602	18,257,354	52,207,956	-	-	1,425,200

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	23,867,698	-	23,867,698	-	-	-

매출채권	30,645,564	1	30,645,565	-	-	-

단기금융자산	16,911	-	16,911	-	-	-

기타금융자산	358,947	5,674,178	6,033,125	-	-	-

리스채권	48,394	122,508	170,902	-	-	-

소 계	54,937,514	5,796,687	60,734,201	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융자산(저축성보험)	-	1,343,346	1,343,346	-	1,343,346	-

파생금융상품자산(조기상환권)	-	515,389	515,389	-	-	515,389

소 계	-	1,858,735	1,858,735	-	1,343,346	515,389

금융자산 계	54,937,514	7,655,422	62,592,936	-	1,343,346	515,389

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,172,229	-	2,172,229	-	-	-

기타금융부채	2,894,306	29,000	2,923,306	-	-	-

리스부채	477,620	597,744	1,075,364	-	-	-

차입금	20,536,440	9,130,000	29,666,440	-	-	-

전환사채	6,935,890	7,104,249	14,040,139	-	-	-

소 계	33,016,485	16,860,993	49,877,478	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품부채(전환권)	-	5,689,600	5,689,600	-	-	5,689,600

파생금융상품부채(조기상환권)	-	1,577,800	1,577,800	-	-	1,577,800

소 계	-	7,267,400	7,267,400	-	-	7,267,400

금융부채 계	33,016,485	24,128,393	57,144,878	-	-	7,267,400

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품금융자산(조기상환권)	이항모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품금융부채(전환권)	이항모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품금융부채(조기상환권)	할인된 현금흐름	-	-

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	1,276,685	280,671	964,222	55,914

당기손익-공정가치측정금융자산	354,538	-	15,142	-

상각후원가 측정 금융부채	3,763	961,393	3,988	414,338

당기손익-공정가치측정금융부채	945,000	-	-	-

합 계	2,579,986	1,242,064	983,352	470,252

29. 수익(1) 수익원천

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한시점에 이행하는 수행의무

상품매출	1,406,365	1,404,161

제품매출	27,527,238	25,026,635

기타매출	183,655	59,343

소 계	29,117,258	26,490,139

임대료수입	148,950	137,573

합 계	29,266,208	26,627,712

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수취채권	28,805,781	30,645,565

계약부채	-	54,842

예상 용역제공(1년이내)	-	54,842

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당반기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	54,842	-

당기에 인식한 계약부채	40,158	54,842

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	(95,000)	-

기말잔액	-	54,842

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	소송의 내용	계류법원	원고소송가액	진행상황

와이엠티 주식회사	주식회사비케이인터내셔날	손해배상	인천지방법원	1,020,000천원	1심 진행중

당반기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사는 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

서울보증보험주식회사	상거래처	이행보증	243,430

5,000

대표이사	기업은행	차입금지급보증	1,800,000

신한은행	1,200,000

산업은행	2,400,000

하나은행	600,000

씨티은행	6,000,000

합 계	12,248,430

(3) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인	보증내역	금융기관	보증만기	최대보증금액

우리사주조합원	우리사주 취득자금 대출 지급보증	한국증권금융	2021-04-18	15,099

합 계	15,099

(4) 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

하나은행	무역어음대출	500,000	-

기업은행	시설자금대출 등	24,400,000	19,864,220

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

산업은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	5,000,000	5,000,000

합 계	32,900,000	27,864,220

31. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

종속기업	와이피티 주식회사

YMT Shenzhen Co., Ltd

YMT Vina Co., Ltd

비욘드솔루션

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd(*)

관계기업	(주)클로리스

기타특수관계자	타이탄(주)

대표이사

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

당사의 주요경영진

우리사주조합원

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 매입	유형자산 매각

종속기업	와이피티 주식회사	1,493,826	-	-	105,763	-	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	2,558,707	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	6,531,875	111,433	-	-	-	161,083

비욘드솔루션(주)	-	-	40,800	9,200	266,300	-

관계기업	(주)클로리스	-	17,951	-	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	7,350	-	734,248	1,315	-	-

당사의 주요경영진	-	1,863	-	1,697	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조 제2호	-	-	-	580,661	-	-

합 계	10,591,758	131,247	775,048	698,636	266,300	161,083

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	배당금수익	유형자산 매각	매입	기타비용	유형자산 매입

종속기업	와이피티 주식회사	802,717	5,957	-	-	45,000	129,911	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	3,062,137	-	592,227	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	3,850,821	125,548	-	148,883	-	-	-

비욘드솔루션㈜	139,770	-	150,973	-	175,000	8,000	55,000

관계기업	(주)클로리스	-	18,156	-	-	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	2,892	7,350	-	-	694,870	-	-

당사의 주요경영진	-	7,322	-	-	-	-	-

관계기업의 주요경영진	-	-	-	-	-	-	-

합 계	7,858,337	164,333	743,200	148,883	914,870	137,911	55,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	리스부채	기타채무	차입금	전환사채

종속기업	와이피티 주식회사	268,715	41,100	-	-	241,062	-	1,500,000	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	2,486,241	-	-	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	15,744,901	17,251	4,802,800	-	-	-	-	-

관계기업	(주)클로리스(*)	-	-	720,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	-	-	-	163,540	-	9,000	-	-

당사의 주요경영진	-	-	100,000	-	-	-	-	-

종속기업의 주요경영진	-	6,422	92,219	-	-	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조 제2호	-	-	-	-	-	-	-	14,000,000

합 계	18,499,857	64,773	5,715,019	163,540	241,062	9,000	1,500,000	14,000,000

(*) 당사는 관계기업인 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	리스부채	기타채무	차입금	전환사채

종속기업	와이피티 주식회사	249,954	46,538	-	-	286,823	-	1,500,000	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	5,877,172	-	-	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	11,718,163	17,189	4,631,200	-	-	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	1,016	-	-	-	275,000	-	-

관계기업	(주)클로리스(*)	-	-	720,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	-	307	-	96,217	-	9,000	-	-

당사의 주요경영진	-	-	114,500	-	-	-	-	-

종속기업의 주요경영진	-	-	103,619	-	-	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조 제2호	-	-	-	-	-	-	-	14,000,000

합 계	17,845,289	65,050	5,569,319	96,217	286,823	284,000	1,500,000	14,000,000

(*) 당사는 관계기업인 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증만기	최대보증금액

기타특수관계자	우리사주조합원	우리사주 취득자금대출 지급보증	한국증권금융	2021-04-18	15,099

합 계	15,099

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	기업은행	1,800,000

신한은행	1,200,000

산업은행	2,400,000

하나은행	600,000

씨티은행	6,000,000

합 계	12,000,000

(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

당기초	대여	회수	외화환산	당반기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	4,631,200	-	-	171,600	4,802,800	111,433

관계기업	(주)클로리스	720,000	-	-	-	720,000	17,951

기타특수관계자	당사의 주요경영진	114,500	100,000	(114,500)	-	100,000	1,863

종속기업의 주요경영진	103,619	-	(11,400)	-	92,219	-

합 계	5,569,319	100,000	(125,900)	171,600	5,715,019	131,247

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

당기초	차입	상환	당반기말

종속기업	와이피티 주식회사	1,500,000	-	-	1,500,000	-

기타	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조 제2호	14,000,000	-	-	14,000,000	580,661

합 계	15,500,000	-	-	15,500,000	580,661

2) 전반기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

전기초	대여	회수	외화환산	전반기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	4,472,400	-	-	154,800	4,627,200	104,625

관계기업	(주)클로리스	270,000	450,000	-	-	720,000	18,156

기타특수관계자	당사의 주요경영진	610,300	-	(593,600)	-	16,700	7,322

종속기업의 주요경영진	1,322,438	-	(95,039)	42,483	1,269,882	18,183

관계기업의 주요경영진	450,000	-	(450,000)	-	-	-

합 계	7,125,138	450,000	(1,138,639)	197,283	6,633,782	148,286

② 자금차입거래해당없음.

(7) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	593,383	456,441

퇴직급여	77,592	60,912

합 계	670,975	517,353

32. 보고기간 후 사건- 무상증자

당사는 2020년 6월 11일자로 개최된 이사회에서 자본잉여금(주식발행초과금) 3,702,600천원의 자본금 전입(무상증자)을 결의하였습니다. 증자 전 발행주식총수 7,405,200주에 대해 1주당 신주 1주를 신규로 배정(7,405,200주)하여 증자 후 발행주식총수는 14,810,400주이며 신주의 배정기준일은 2020년 8월 1일, 상장예정일은 2020년 8월 20일입니다.