와이엠티 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 21(당)기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 20(전)기 3분기 2018년 9월 30일 현재
와이엠티 주식회사

1. 회사의 개요

와이엠티 주식회사(이하 "회사")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 인천광역시에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.회사는 2017년 4월 27일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 3,702,600천원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율

전성욱	2,560,000주	34.57%

전상욱	720,000주	9.72%

자기주식	116,279주	1.57%

타이탄(주)	119,263주	1.61%

우리사주조합	27,924주	0.38%

기타	3,861,734주	52.15%

합 계	7,405,200주	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 31 에 서 설명하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

라. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 마. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

바. 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 2.2 회계정책분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,084	1,684

요구불예금	9,263,683	7,843,135

합 계	9,270,767	7,844,819

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융자산	39,487	59,405	국책연구과제 관련 사용제한

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

5. 종속기업 및 관계기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

와이피티 주식회사	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	84.80%	1,050,000	84.80%	1,050,000

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	51.00%	1,654,458	51.00%	1,654,458

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	100.00%	1,412,400	100.00%	1,412,400

비욘드솔루션(주)	대한민국	설비제조 및 수리	50.32%	461,250	50.32%	461,250

소 계	4,578,108	4,578,108

관계기업투자주식

(주)클로리스	대한민국	음료 등의 제조 및 판매	24.90%	660,000	24.90%	660,000

합 계	5,238,108	5,238,108

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	35,341,824	(2,102,937)	33,238,887	22,979,296	(3,234,286)	19,745,010

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	35,707,287	(2,468,399)	33,238,888	23,344,759	(3,599,748)	19,745,011

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	33,084,964	18,027,966

만기경과 후 3개월 이내	18,256	559,236

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	383,590	1,301,997

만기경과 후 1년 초과	2,220,477	3,455,560

합 계	35,707,287	23,344,759

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,599,748	4,470,585

설정	735,430	487,673

채권제각	-	(1,358,510)

환입(*)	(1,866,779)	-

기말잔액	2,468,399	3,599,748

(*) 전기말 현재 계류중인 매출대금 지급관련 소송사건에서 당분기 중 승소함에 따라관련된 매출채권 잔액(1,852,026천원)을 회수하였으며, 관련 대손충당금(1,852,026천원)을 환입하였습니다.(주석 29 참조)(4) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	502,607	819,528

대손충당금(단기대여금)	(290,000)	-

미수수익	30,285	31,803

대손충당금(미수수익)	(11,984)	(11,984)

미수금	46,897	1,000,204

유동성장기미수금	498,583	489,761

현재가치할인차금(유동성장기미수금)	(59,929)	(18,172)

유동성장기대여금	108,490	861,000

대손충당금(유동성장기대여금)	(80,000)	-

주임종단기대여금	14,400	18,000

리스채권	192,892	-

합 계	952,241	3,190,140

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	5,890,058	5,502,200

대손충당금(장기대여금)	(250,000)	(250,000)

장기외상매출금	365,463	365,463

대손충당금(장기매출채권)	(365,462)	(365,462)

장기미수금	820,150	1,067,676

현재가치할인차금(장기미수금)	(90,944)	(149,810)

보증금	161,734	148,903

리스채권	21,017	-

합 계	6,552,016	6,318,970

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,162,171	-	1,162,171	314,813	-	314,813

제품	3,100,066	(121,459)	2,978,607	2,288,350	(178,852)	2,109,498

미착품	-	-	-	42,965	-	42,965

원재료	1,364,213	-	1,364,213	1,547,948	-	1,547,948

합 계	5,626,450	(121,459)	5,504,991	4,194,076	(178,852)	4,015,224

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(57,393)	-

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	26,000,348	-	-	26,000,348

건물	6,053,217	(1,352,485)	-	4,700,732

시설장치	992,169	(496,222)	-	495,947

기계장치	15,539,944	(6,870,896)	(170,316)	8,498,732

차량운반구	409,684	(288,878)	-	120,806

비품	1,134,727	(708,166)	-	426,561

건설중인자산	139,795	-	-	139,795

합 계	50,269,884	(9,716,647)	(170,316)	40,382,921

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	26,000,348	-	-	26,000,348

건물	6,053,217	(1,198,128)	-	4,855,089

시설장치	937,889	(418,045)	-	519,844

기계장치	14,652,132	(5,740,673)	(198,371)	8,713,088

차량운반구	404,894	(247,275)	-	157,619

비품	1,050,235	(590,265)	-	459,970

건설중인자산	25,410	-	-	25,410

합 계	49,124,125	(8,194,386)	(198,371)	40,731,368

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	당분기말

토지	26,000,348	-	-	-	-	26,000,348

건물	4,855,089	-	-	(154,357)	-	4,700,732

시설장치	519,844	54,280	-	(78,177)	-	495,947

기계장치	8,713,088	906,891	(364,128)	(1,215,223)	458,104	8,498,732

차량운반구	157,619	-	-	(41,603)	4,790	120,806

비품	459,970	81,282	-	(117,901)	3,210	426,561

건설중인자산	25,410	139,795	-	-	(25,410)	139,795

합 계	40,731,368	1,182,248	(364,128)	(1,607,261)	440,694	40,382,921

(*) 상품에서 기계장치로의 대체액 및 건설중인자산의 본계정 대체금액과 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	전기말

토지	20,453,315	5,547,033	-	-	-	26,000,348

건물	3,786,407	1,253,187	-	(184,505)	-	4,855,089

시설장치	476,703	138,000	-	(94,859)	-	519,844

기계장치	7,511,964	2,180,731	(52,567)	(1,444,210)	517,170	8,713,088

차량운반구	143,033	66,476	(1)	(53,342)	1,453	157,619

비품	342,538	251,589	-	(135,132)	975	459,970

건설중인자산	448,400	25,410	-	-	(448,400)	25,410

합 계	33,162,360	9,462,426	(52,568)	(1,912,048)	71,198	40,731,368

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과입니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,091,703)	(1,559,829)	(465,309)	-

특허권	179,383	(69,275)	-	-	110,108

기타의무형자산	2,211,870	(949,679)	-	-	1,262,191

회원권	398,733	-	-	-	398,733

합 계	9,906,827	(6,110,657)	(1,559,829)	(465,309)	1,771,032

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(4,952,126)	(1,559,829)	(604,886)	-

특허권	168,856	(57,070)	-	-	111,786

기타의무형자산	2,184,780	(783,789)	-	-	1,400,991

회원권	174,000	-	-	-	174,000

합 계	9,644,477	(5,792,985)	(1,559,829)	(604,886)	1,686,777

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	상각	당분기말

특허권	111,786	10,527	(12,205)	110,108

기타의무형자산	1,400,991	27,090	(165,890)	1,262,191

회원권	174,000	224,733	-	398,733

합 계	1,686,777	262,350	(178,095)	1,771,032

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득	손상	상각	전기말

개발비	1,665,556	(1,250)	(1,491,440)	(172,866)	-

특허권	120,015	7,507	-	(15,736)	111,786

기타의무형자산	1,581,647	36,900	-	(217,556)	1,400,991

회원권	-	174,000	-	-	174,000

합 계	3,367,218	217,157	(1,491,440)	(406,158)	1,686,777

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	727,833	708,980

11. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지및건물	648,648	(160,804)	487,844

차량운반구	827,860	(178,794)	649,066

합 계	1,476,508	(339,598)	1,136,910

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	회계정책의 변경	증가	감소	감가상각	기타(*)	당분기말

토지및건물	-	645,505	-	-	(160,804)	3,142	487,843

차량운반구	-	521,492	313,551	(3,591)	(182,385)	-	649,067

합 계	-	1,166,997	313,551	(3,591)	(343,189)	3,142	1,136,910

(*) 해외지점의 환율변동효과가 반영되어 있습니다. (3) 당분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	회계정책의 변경	증가	감소	감가상각	기타(*)	당분기말

리스부채	-	1,166,997	313,551	(357,582)	24,589	2,360	1,149,915

12. 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	18,415,110	20,122,600	24,850,000

건물	3,500,806

합 계	21,915,916	20,122,600	24,850,000

한 편, 회사는 소유 토지 중 일부에 대해 2047년 7월 17일까지 기업은행에게 지상권을 제공하고 있습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융자산(저축성보험)	-	1,386,007	-	1,144,194

파생상품금융자산(조기상환권)	-	45,927	-	259

합 계	-	1,431,934	-	1,144,453

14. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	122,118	126,108

선급비용	136,585	135,727

부가세대급금	406,808	116,142

합 계	665,511	377,977

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	1,113,303	1,151,954

금융보증부채	4,310	6,690

미지급비용	943,163	837,648

소 계	2,060,776	1,996,292

비유동부채 :

임대보증금	29,000	29,000

합 계	2,089,776	2,025,292

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	107,344	92,653

선수금	16,043	-

소 계	123,387	92,653

기타비유동부채 :

정부보조금예수금	81,900	77,780

합 계	205,287	170,433

17. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금:

무역금융대출	KEB하나은행	2.06%	2019.12.29	500,000	500,000

시설자금대출	기업은행	2.95%	2020.03.25	330,000	330,000

운영자금대출 등	기업은행	3.34%	2019.05.17	-	1,500,000

일반자금대출	신한은행	2.50%	2020.07.03	1,000,000	1,000,000

산업운영자금대출	산업은행	2.14%	2019.10.12	2,000,000	2,000,000

무역어음대출	씨티은행	2.61%	2019.10.31	5,000,000	3,000,000

합 계	8,830,000	8,330,000

장기차입금:

시설자금대출	기업은행	2.138%~3.01%	2020.03.15~2025.08.15	19,625,800	18,280,880

운전자금대출	와이피티㈜	0.0%	2022.12.31	1,500,000	-

소 계	21,125,800	18,280,880

유동성대체	(11,440,440)	(5,944,440)

차 감 계	9,685,360	12,336,440

(2) 전환사채 ① 회사가 발행하고 있는 전환사채의 당분기말 및 전기말 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제3회 사모 전환사채

당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

발행금액	7,000,000	-	-	7,000,000

전환권조정	(75,200)	-	-	(107,860)

합 계	6,924,800	-	-	6,892,140

② 전환사채의 주요 내용

구분	내용

사채의 명칭	제3회 사모 전환사채

발행회사	와이엠티 주식회사

사채권자	미래에셋대우 주식회사

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	7,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2018년 06월 14일

만기일	2021년 06월 14일

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

전환비율	사채 권면금액의 100%

전환가액(*1)	41,500원

전환청구기간	2020년 6월 14일부터 2021년 5월 14일까지

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

발행회사의 조기상환청구권	- 발행일로부터 2년 후부터 사채만기일 전까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 발행가액 전부(회사의 매도청구권이 행사되었거나 전환권이 행사된 경우에는 행사된 부분을 제외한 금액)

발행회사의 매도청구권(*2)	- 발행일로부터 2년 후부터 사채만기일 전까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는 날을 기준일로 하여 각 매매기준일 직전 40일까지- 인수금액의 50% 한도(최대금액 35억) 내에서 사채 권면금액 합계액에 2.00%를 적용한 가격으로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 본사채의 일부를 매도하여 줄것을 인수자에게 청구할 수 있음.

(*1) 최초 전환가액으로 아래와 같은 상황이 발생할 경우 조정될 수 있습니다.- 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우한편, 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없습니다.(*2) 회사는 전환사채의 발행조건을 고려할 때 발행회사의 조기상환청구권이 매도청구권에 우선한다고 판단하여 발행회사의 매도청구권 관련 공정가치가 없다고 판단하였습니다.한편, 회사는 전환사채의 발행조건을 고려할 때 사채권자의 전환권이 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션이라고 보아 자본(전환권대가)으로 분류하였습니다.

③ 파생상품금융자산상기 전환사채에 부여된 발행회사의 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액 45,927천원을 파생상품금융자산으로 계상하고 있으며, 매 결산기에 조기상환청구권을 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 파생상품금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

조기상환청구권	45,927	259

18. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	7,405,200주	7,405,200주

보통주자본금	3,702,600,000원	3,702,600,000원

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초 발행 보통주	7,405,200	3,702,600	3,702,600	1,851,300

무상증자	-	-	3,702,600	1,851,300

기말 발행 보통주	7,405,200	3,702,600	7,405,200	3,702,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,367,393	19,367,393

자기주식처분이익	2,025,682	2,025,682

전환권대가	554,528	554,528

합 계	21,947,603	21,947,603

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,956,237)	(1,956,237)

주식선택권	14,115	14,115

합 계	(1,942,122)	(1,942,122)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	552,880	294,879

(6) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	33,803,347	26,577,763

합 계	33,811,655	26,586,071

19. 주식기준보상제도

(1) 회사가 임원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	대상자	부여일	부여수량(*)	최장만기	결제방식	가득조건

주가차액보상권부여	임원	2016.10.04	18,073주	부여일로부터 4년	주식결제형	부여일로부터 2년근무

(*) 전기 중 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영되지 않은 주식선택권 부여일 시점의 수량입니다.(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	36,146	8,300	18,073	16,600

무상증자(*1),(*2)	-	-	18,073	(8,300)

기말	36,146	8,300	36,146	8,300

(*1) 조정후 수량 = 조정 전 행사 수량 × 조정 전 행사 가격 / 조정 후 행사 가격(*2) 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × 무상증자 직전 발행주식수 / (무상증자 직전 발행주식수 + 무상증자 발행주식수)

(3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

평가기준일	2016년 10월 04일

주가(*)	12,045

행사가격(*)	16,600

무위험수익률	1.36%

적용할인율	13.93%

적용변동성	20.62%

적용신용등급	BB-

(*) 전기 중 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영되지 않은 주식선택권 부여일 시점의 금액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	14,115	8,822

당기인식 보상원가	-	5,293

합 계	14,115	14,115

20. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	3,228,478,315	7,418,210,262	1,814,976,570	2,787,649,354

가중평균유통보통주식수(*)	7,288,921	7,288,921	7,405,200	7,405,200

기본주당이익	443	1,018	245	376

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	7,405,200	7,405,200	7,405,200	7,405,200

가중평균자기주식수	(116,279)	(116,279)	-	-

가중평균유통보통주식수	7,288,921	7,288,921	7,405,200	7,405,200

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	3,228,478,315	7,418,210,262	1,814,976,570	2,787,649,354

가산 :

주식보상비용	-	-	1,376,221	4,128,646

전환권조정상각액	8,558,643	25,475,237	8,504,628	9,980,462

보통주 희석분기순이익	3,237,036,958	7,443,685,499	1,824,857,419	2,801,758,462

희석가중평균유통보통주식수(*)	7,483,310	7,480,648	7,597,993	7,499,222

희석주당이익	433	995	240	374

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	7,288,921	7,288,921	7,405,200	7,405,200

전환사채의 전환 가정	168,675	168,675	168,675	67,346

주식선택권	25,714	23,052	24,118	26,676

희석가중평균유통보통주식수	7,483,310	7,480,648	7,597,993	7,499,222

21. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,001,582)	(869,109)	(386,104)	805,878

상품매출원가	1,683,979	2,948,286	1,838,465	2,868,716

원재료 등의 사용액	11,416,833	24,270,626	5,020,061	14,117,672

급여	2,121,482	6,274,757	1,888,075	5,994,531

퇴직급여	175,745	563,799	170,836	560,986

복리후생비	204,405	617,159	188,099	587,226

감가상각비	539,017	1,607,261	490,216	1,378,732

감가상각비(사용권자산)	118,971	343,189	-	-

무형자산상각비	59,485	178,095	102,368	303,716

경상연구개발비	212,704	727,833	300,373	708,980

대손상각비(환입)	30,211	(1,131,348)	46,297	112,914

기타비용	1,797,727	4,625,641	2,265,851	3,656,501

합 계(*)	17,358,977	40,156,189	11,924,537	31,095,852

(*) 분기포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,303,008	4,697,381

사외적립자산의 공정가치	(1,057,859)	(948,224)

합 계	4,245,149	3,749,157

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	4,697,381	3,560,606

당기근무원가	511,996	711,812

이자원가	64,497	115,894

퇴직금의 지급	(160,434)	(162,143)

재측정요소(경험조정)	185,169	414,580

재측정요소(재무적 가정)	4,399	56,632

기말	5,303,008	4,697,381

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	948,224	889,306

납부한 기여금	100,000	50,000

이자수익	16,274	30,532

재측정요소	(6,639)	(21,614)

기말	1,057,859	948,224

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,057,859	948,224

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	511,996	496,964

순이자원가	51,803	64,022

합 계	563,799	560,986

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	992,236	2,867,711	937,447	2,699,515

상여금	78,000	328,163	25,848	380,526

퇴직급여	116,249	367,193	103,433	356,816

복리후생비	100,808	290,619	95,600	289,038

여비교통비	91,983	288,926	61,477	215,733

접대비	93,787	249,246	106,214	269,107

통신비	14,708	46,683	14,205	47,489

세금과공과금	133,237	251,080	59,107	161,655

감가상각비	38,265	107,619	34,692	99,625

사용권자산상각비	66,528	185,861	-	-

보험료	15,813	58,826	23,463	61,181

차량유지비	41,847	117,976	48,409	142,630

운반비	153,988	338,263	107,275	310,063

소모품비	14,171	44,284	13,292	54,635

지급수수료	136,084	404,264	286,954	576,473

광고선전비	44,901	113,273	2,824	80,922

대손상각비(환입)	30,211	(1,131,348)	46,297	112,914

무형자산상각비	11,135	33,045	10,185	29,634

기타	64,652	201,810	114,757	346,552

합 계	2,238,603	5,163,494	2,091,479	6,234,508

24. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	4,754	-	317

사용권자산처분이익	41	41	-	-

수입임대료	72,675	210,248	73,520	221,570

배당금수익	-	743,201	-	-

잡이익	55,995	675,258	66,199	341,986

합 계	128,711	1,633,502	139,719	563,873

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	34,567

기타의대손상각비	-	370,000	11,984	11,984

기부금	-	-	-	408

잡손실	17,741	335,830	31,176	737,592

합 계	17,741	705,830	43,160	784,551

25. 법인세비용(수익)당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용(수익)의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	1,158,634	2,030,673	836,359	953,163

일시적차이로 인한 이연법인세비용	82,208	-	(233,333)	(187,844)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(43,166)	-	(18,577)	(142,780)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에인식한 조정사항	(1,481)	(1,481)	-	-

법인세비용(수익)	1,196,195	2,029,192	584,449	622,539

26. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	99,681	279,827	59,015	164,794

외환차익	309,074	662,336	185,535	324,628

외화환산이익	629,350	1,060,783	(210,231)	539,715

금융보증비용환입	(989)	2,380	3,781	11,219

당기손익인식금융자산평가이익	3,317	8,673	(3,550)	-

파생상품평가이익	35,882	45,668	-	-

금융수익 계	1,076,315	2,059,667	34,550	1,040,356

이자비용	197,697	605,068	190,324	553,345

이자비용(리스부채)	8,059	24,589	-	-

외환차손	21,844	37,392	30,194	205,620

외화환산손실	(19,372)	11,432	38,570	47,763

매출채권처분손실	-	-	203,250	203,250

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	8,475	8,677

금융비용 계	208,228	678,481	470,813	1,018,655

분기손익에 인식된 순금융손익	868,087	1,381,186	(436,263)	21,701

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	7,418,210	2,787,649

Ⅱ.조정

주식보상비용	-	5,293

퇴직급여	563,799	560,986

감가상각비	1,607,261	1,378,732

사용권자산상각비	343,189	-

대손상각비(환입)	(1,131,348)	112,914

무형자산상각비	178,095	303,716

이자비용	605,068	553,345

이자비용(리스부채)	24,589	-

외화환산손실	11,432	47,764

매출채권처분손실	-	203,250

기타의대손상각비	370,000	11,984

유형자산처분손실	-	34,567

재고자산평가손실	(57,393)	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	8,677

법인세비용	2,029,192	622,539

이자수익	(279,827)	(164,794)

배당금수익	(743,201)	-

외화환산이익	(1,060,783)	(539,715)

유형자산처분이익	(4,754)	(317)

사용권자산처분이익	(41)	-

금융보증비용환입	(2,380)	(11,219)

파생상품평가이익	(45,668)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(8,673)	-

소 계	2,398,557	3,127,722

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(11,727,489)	1,460,198

재고자산의 감소(증가)	(1,490,354)	27,602

미수금의 감소(증가)	1,230,725	(2,425,210)

선급금의 감소(증가)	3,991	93,051

선급비용의 감소(증가)	(858)	(10,408)

부가세대급금의 감소(증가)	(290,667)	(13,458)

매입채무의 증가(감소)	1,553,868	1,042,213

미지급금의 증가(감소)	(62,775)	(121,346)

선수금의 증가(감소)	16,043	(2,850)

미지급비용의 증가(감소)	92,727	(9,003)

예수금의 증가(감소)	14,691	3,850

국고보조금예수금의 증가(감소)	4,120	-

퇴직금의 지급	(160,434)	(136,781)

사외적립자산의 감소(증가)	(100,000)	(50,000)

소 계	(10,916,412)	(142,142)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(1,099,645)	5,773,229

(2) 당분기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

회계정책 변경에 따른 리스부채의 계정 대체	1,166,997

장기차입금의 유동성대체	6,651,080

건설중인자산의 본계정대체	25,410

유형자산처분관련 미수금의감소	52,620

유형자산취득관련 미지급금의증가	24,124

전환사채의 유동성대체	6,913,828

유형자산 처분 관련 금융리스채권의 증가	204,446

사용권자산의 취득 및 리스부채의 증가	219,053

상품의 기계장치 대체	57,980

합 계	15,315,538

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	회계정책변경효과	차입	상환	상각	대체	기타	당분기말

전환사채	6,892,140	-	-	-	32,660	-	-	6,924,800

단기차입금	8,330,000	-	2,000,000	(1,500,000)	-	-	-	8,830,000

유동성장기차입금	5,944,440	-	-	(1,155,080)	-	6,651,080	-	11,440,440

장기차입금	12,336,440	-	4,000,000	-	-	(6,651,080)	-	9,685,360

리스부채	-	1,166,997	313,551	(357,582)	24,590	-	2,359	1,149,915

합 계	33,503,020	1,166,997	6,313,551	(3,012,662)	57,250	-	2,359	38,030,515

28. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 아래에서 언급하고 있는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초적용 관련 내용을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초적용하였습니다. 최초적용에 따른 도입효과를 주석31에서 설명하고 있으며, 제1116호 적용으로 인하여 회사가 인식한 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

1년 이내	1~5년 이내	5년 초과

리스부채	1,149,915	1,211,801	487,494	724,307	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	9,270,767	-	9,270,767	-	-	-

매출채권	33,238,885	1	33,238,886	-	-	-

단기금융자산	159,487	-	159,487	-	-	-

기타금융자산	952,243	6,552,015	7,504,258	-	-	-

소 계	43,621,382	6,552,016	50,173,398	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	1,386,007	1,386,007	-	1,386,007	-

파생상품금융자산(조기상환권)	-	45,927	45,927	-	-	45,927

소 계	-	1,431,934	1,431,934	-	1,386,007	45,927

금융자산 계	43,621,382	7,983,950	51,605,332	-	1,386,007	45,927

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,222,441	-	4,222,441	-	-	-

기타금융부채	2,060,776	29,000	2,089,776	-	-	-

리스부채	478,764	671,151	1,149,915	-	-	-

차입금	20,270,440	9,685,360	29,955,800	-	-	-

전환사채	6,924,800	-	6,924,800	-	-	-

금융부채 계	33,957,221	10,385,511	44,342,732	-	-	-

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	7,844,819	-	7,844,819	-	-	-

매출채권	19,745,010	1	19,745,011	-	-	-

단기금융자산	429,405	-	429,405	-	-	-

기타금융자산	3,190,140	6,318,971	9,509,111	-	-	-

소 계	31,209,374	6,318,972	37,528,346	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	1,144,194	1,144,194	-	1,144,194	-

파생상품금융자산(조기상환권)	-	259	259	-	-	259

소 계	-	1,144,453	1,144,453	-	1,144,194	259

금융자산 계	31,209,374	7,463,425	38,672,799	-	1,144,194	259

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,668,573	-	2,668,573	-	-	-

기타금융부채	1,996,293	29,000	2,025,293	-	-	-

차입금	14,274,440	12,336,440	26,610,880	-	-	-

전환사채	-	6,892,140	6,892,140	-	-	-

금융부채 계	18,939,306	19,257,580	38,196,886	-	-	-

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

조기상환권	이항모형	보통주가치, 이자율, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ보통주가치가 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ이자율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	1,999,942	34,005	1,025,187	449,769

당기손익-공정가치측정금융자산	8,673	-	-	8,677

상각후원가 측정 금융부채	51,052	644,476	15,169	560,209

합 계	2,059,667	678,481	1,040,356	1,018,655

29. 우발부채 및 약정사항 (1) 소송사건회사는 전기말 현재 매출대금 지급관련 소송사건(원고 : 와이엠티 주식회사, 피고 : Synpower, 소송가액 : USD 1,649,442)이 존재하였고 당분기 중 승소하였습니다. 이와 관련된 매출채권(전기말 금액 : 1,852,026천원)이 당분기 중 전액 회수되었으며관련 대손충당금 1,852,026천원도 전액 환입되었습니다.한편, 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	금액

서울보증보험 주식회사	하자이행보증	22,800

(3) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합원의 주식취득 자금 대출에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 30참조)

(4) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	매출채권담보대출	700,000	-

무역금융대출 등	500,000	500,000

기업은행	시설자금대출 등	23,795,000	19,955,800

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

산업은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	5,000,000	5,000,000

합계	32,995,000	28,455,800

30. 특수관계자 (1) 당기말 현재 회사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	와이피티 주식회사

YMT Shenzhen Co., Ltd

YMT Vina Co., Ltd

비욘드솔루션(주)

관계기업	(주)클로리스

기타특수관계자	타이탄(주)

대표이사

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

회사의 주요경영진

우리사주조합원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	배당금수익	유형자산 매각	매입	기타비용	유형자산 매입

종속기업	와이피티 주식회사	1,531,875	6,082	-	-	45,000	197,430	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	6,682,687	-	592,227	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	7,172,635	194,040	-	218,182	-	-	-

비욘드솔루션(주)	139,770	-	150,973	-	975,000	8,000	77,000

관계기업	(주)클로리스	-	27,230	-	-	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	2,892	11,025	-	-	1,188,173	-	-

회사의 주요경영진	-	7,803	-	-	-	-	-

합 계	15,529,859	246,180	743,200	218,182	2,208,173	205,430	77,000

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 매입

종속기업	와이피티 주식회사	1,354,116	125	-	131,640	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	3,844,835	-	-	5,808	-

YMT Vina Co., Ltd	1,464,871	76,286	40,090	-	-

비욘드솔루션(주)	503,745	4,870	1,753,125	9,400	861,400

관계기업	(주)클로리스	-	4,586	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	2,754	11,025	965,430	5,570	-

회사의 주요경영진	-	11,325	-	-	-

관계기업의 주요경영진	-	7,644	-	-	-

합 계	7,170,321	115,861	2,758,645	152,418	861,400

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	리스부채	기타채무

종속기업	와이피티 주식회사	341,799	41,100	10,095	309,408	1,500,000

YMT Shenzhen Co., Ltd	5,162,312	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	11,133,081	4,822,459	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	-	-	-	24,200

관계기업	(주)클로리스(*)	-	720,000	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	-	-	211,678	-	9,000

회사의 주요경영진	-	16,400	-	-	-

종속기업의 주요경영진	-	1,318,733	-	-	-

합 계	16,637,192	6,918,692	221,773	309,408	1,533,200

(*) 회사는 관계기업인 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	와이피티 주식회사	71,937	45,690	-	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	2,516,779	9,950	-	-

YMT Vina Co., Ltd	4,883,285	4,488,999	-	-

비욘드솔루션(주)	-	789	132,000	-

관계기업	(주)클로리스(*)	-	270,000	-	2,166

기타특수관계자	타이탄(주)	-	1,041	107,098	9,000

회사의 주요경영진	-	610,300	-	-

종속기업의 주요경영진	-	1,322,438	-	-

관계기업의 주요경영진(*)	-	450,190	-	-

합 계	7,472,001	7,199,397	239,098	11,166

(*) 회사는 관계기업인 (주)클로리스 및 (주)클로리스의 주요경영진에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증만기	최대보증금액

종속기업	와이피티 주식회사	차입금연대보증	기업은행	2020-03-15	3,000,000

기타특수관계자	우리사주조합원	우리사주 취득자금 대출 지급보증	한국증권금융	2020-04-18	183,493

합 계	3,183,493

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	기업은행	818,400

신한은행	1,200,000

산업은행	2,400,000

KEB하나은행	600,000

씨티은행	6,000,000

합 계	11,018,400

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금회수	자금차입	배당금의 수취	리스부채의 상환

종속기업	와이피티 주식회사	-	1,500,000	-	66,595

YMT Shenzhen Co., Ltd	-	-	592,227	-

비욘드솔루션(주)	-	-	150,973	-

기타특수관계자	회사의 주요경영진	593,900	-	-	-

종속기업의 주요경영진	95,039	-	-	-

합 계	688,939	1,500,000	743,200	66,595

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	지분취득	보증금회수

종속기업	와이피티 주식회사	-	-	-	93,000

관계기업	(주)클로리스	270,000	-	660,000	-

기타특수관계자	회사의 주요경영진	300,000	5,400	-	-

관계기업의 주요경영진	450,000	-	-	-

합 계	1,020,000	5,400	660,000	93,000

(7) 당분기 와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	660,783	599,322

퇴직급여	97,730	108,917

합 계	758,513	708,239

31. 회계정책의 변경 주석 2.1.(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.52%입니다.회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

전기말 운용리스 약정	1,310,153

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(18,816)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(58,469)

합 계	1,232,868

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,166,997

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,166,997

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	423,782

비유동 리스부채	743,215

합 계	1,166,997

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

토지 및 건물	487,844	645,505

차량운반구	649,066	521,492

합 계	1,136,910	1,166,997

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	478,764	423,782

비유동	671,151	743,215

합 계	1,149,915	1,166,997

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

토지 및 건물	160,804	-

차량운반구	182,384	-

합 계	343,188	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,590	-

한편, 당분기 중 지급한 리스료는 357,582천원입니다.

③ 연결재무상태표에 미치는 영향당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 01월 01일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	35,602,575	-	35,602,575

비유동자산(*1)	57,502,872	1,166,997	58,669,869

자산총계	93,105,447	1,166,997	94,272,444

유동부채(*2)	19,431,898	423,782	19,855,680

비유동부채(*2)	23,084,517	743,215	23,827,732

부채총계	42,516,415	1,166,997	43,683,412

자본총계	50,589,032	-	50,589,032

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.