와이엠티 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당)기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 24(전)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
와이엠티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 와이엠티 주식회사(이하 "당사")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다.회사는 인천광역시 및 경기도에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.지배기업은 2017년 4월 27일자로 지배기업의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,157,232천원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,120,000	31.38%	5,120,000	31.38%

전상욱	817,789	5.01%	867,876	5.32%

백성규	21,692	0.13%	22,571	0.14%

정보묵	7,000	0.04%	7,000	0.04%

김균록	5,310	0.03%	5,310	0.03%

이홍기	110	0.00%	110	0.00%

전찬우	144,000	0.88%	144,000	0.88%

타이탄(주)	938,269	5.75%	938,269	5.75%

우리사주조합	-	0.00%	200	0.00%

현대투자파트너스 메자닌신기술사업투자조합 제2호	212,562	1.30%	212,562	1.30%

기타소액주주	9,047,732	55.46%	8,996,566	55.16%

합 계	16,314,464	100.00%	16,314,464	100.00%

2023년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황

기업명	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말 지분율	전기말 지분율

와이피티 주식회사	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	12월 31일	92.65%	92.65%

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	12월 31일	51.00%	51.00%

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd	중국	전자공업약품 생산및판매	12월 31일	100.00%(*1)	100.00%

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	12월 31일	100.00%	100.00%

비욘드솔루션㈜	대한민국	설비제조 및 수리	12월 31일	50.32%	50.32%

키미랩㈜(*2)	대한민국	기타 직물 생산및판매	12월 31일	85.30%(*2)	80.40%

에스피머티리얼즈㈜(*3)	대한민국	전자공업약품 판매	12월 31일	-	67.00%

(*1) YMT Shenzhen Co., Ltd이 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 2023년 1월 1일 에스피머티리얼즈㈜ 흡수합병 및 2023년 8월 10일 주주간 주식양수도를 통한 지분율 변동이 반영되었습니다.(*3) 에스피머티리얼즈㈜는 2023년 1월 1일 키미랩㈜에 흡수합병되어 소멸하였습니다.

(3) 연결대상범위의 변동당분기에 연결재무제표에 반영된 종속기업 변동 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

제외	에스피머티리얼즈㈜	종속기업간 합병(*1)

(*1) 종속회사 키미랩㈜가 2023년 1월 1일자로 종속회사 에스피머티리얼즈㈜를 흡수합병하였으며, 해당합병은 연결회사의 동일 지배하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당합니다. (주석 35 참조)

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄손익

와이피티 주식회사	18,090,726	1,157,585	5,550,802	650,522	588,130

YMT Shenzhen Co., Ltd(*)	59,229,447	6,155,331	14,194,153	4,064,788	4,806,206

YMT Vina Co., Ltd	31,255,135	18,966,372	32,401,379	1,706,221	1,969,554

비욘드솔루션(주)	4,252,603	1,994,921	3,300,669	(435,962)	(435,962)

키미랩(주)	1,882,670	4,276,356	2,093,289	(1,266,728)	(1,266,728)

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd를 포함한 재무정보입니다.② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

와이피티 주식회사	24,313,985	2,045,323	14,963,659	2,773,503	2,901,273

YMT Shenzhen Co., Ltd(*)	55,481,624	7,213,715	25,775,420	6,524,303	5,064,011

YMT Vina Co., Ltd	33,031,709	22,712,499	33,486,689	1,844,057	2,028,128

비욘드솔루션(주)	3,893,886	1,200,242	5,812,223	13,082	29,791

키미랩(주)	1,871,941	3,567,591	4,208,209	(3,365,752)	(3,365,752)

에스피머티리얼즈(주)	1,427,688	858,997	1,683,382	(300,121)	(300,143)

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd를 포함한 재무정보입니다.

(5) 당분기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	와이피티(주)	YMT Shenzhen Co., Ltd	비욘드솔루션(주)	키미랩(주)

누적 비지배지분(*)	1,218,231	26,006,317	916,169	(351,872)

비지배지분에 배분된 분기순손익(*)	36,144	1,991,746	(226,884)	(290,714)

영업활동현금흐름	(5,369,821)	2,405,127	281,306	(575,738)

투자활동현금흐름	4,136,590	(6,317,791)	(269,629)	508,685

재무활동현금흐름	(27,430)	(176,784)	(11,727)	17,927

현금성자산의 환율변동	715	431,324	-	5

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,259,946)	(3,658,124)	(50)	(49,121)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

2.1 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 2020년도 중 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

비교표시된 전기 및 전분기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계정책

2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기의 연결회사가 소재한 지역별 매출액과 보고기간말 현재 및 전기말 연결회사의 지역별 유ㆍ무형자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	유ㆍ무형자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	63,507,460	77,266,353	94,804,297	86,666,368

중국	14,194,153	19,841,380	14,950,254	11,940,507

베트남	32,401,379	24,430,973	12,170,143	12,635,800

연결조정	(18,924,935)	(22,827,070)	442,230	740,235

합 계	91,178,057	98,711,636	122,366,924	111,982,910

(2) 당분기말 현재 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학약품 사업부문	금ㆍ동도금약품, 공정약품의 생산

기판가공 사업부문	금ㆍ동도금기판의 가공처리

설비제조 사업부문	장비의 제조 및 수리

소재제조 사업부문	직물제품의 생산

(3) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소재제조사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	99,158,231	5,550,802	3,300,669	2,093,289	110,102,991	(18,924,935)	91,178,056

영업손익	(665,623)	294,214	(451,962)	(1,205,203)	(2,028,574)	(1,094,671)	(3,123,245)

분기순손익	6,102,522	650,522	(435,962)	(1,266,728)	5,050,354	(4,355,374)	694,980

자산총액	268,540,972	18,090,726	4,252,603	1,882,670	292,766,971	(42,007,863)	250,759,108

부채총액	122,647,847	1,157,585	1,994,921	4,276,356	130,076,709	(32,582,861)	97,493,848

한편, 당분기 중 연결회사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 3개 회사로 매출의 약 34.9%를 차지하고 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소재제조사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	101,667,872	12,482,775	4,171,250	3,216,808	121,538,705	(22,827,069)	98,711,636

영업손익	3,684,768	3,220,771	155,013	(2,778,588)	4,281,964	123,436	4,405,400

분기순손익	9,422,696	3,334,297	120,389	(2,837,971)	10,039,411	(2,585,917)	7,453,494

자산총액	272,707,757	25,012,648	5,162,714	2,300,948	305,184,067	(48,355,763)	256,828,304

부채총액	122,286,052	2,291,468	2,383,382	3,470,442	130,431,344	(36,245,822)	94,185,522

한편, 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	27,913	21,377

보통예금	48,851,337	53,115,175

합 계	48,879,250	53,136,552

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산(*1)	200,764	495,909

기타비유동금융자산(*2)	92,659	90,953

합계	293,423	586,862

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어있는 정부보조금입니다.(*2) 연결회사의 보증금 중 일부가 사용권자산(토지사용권)과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(주석7 참조).

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	25,441,266	(2,126,159)	23,315,107	24,318,290	(2,111,419)	22,206,871

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	25,806,729	(2,491,621)	23,315,108	24,683,753	(2,476,881)	22,206,872

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권	18,617,020	-	14,165,695	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 :

만기경과 후 3개월 이내	4,524,131	-	7,865,884	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	141,106	-	151,897	-

만기경과 후 1년 초과	32,852	-	23,395	-

소 계	4,698,089	-	8,041,176	-

손상채권 :

연체되지 않은 채권	57,322	(57,322)	40,888	(40,888)

만기경과 후 3개월 이내	15,551	(15,551)	39,122	(39,122)

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	49,215	(49,216)	148,619	(148,619)

만기경과 후 1년 초과	2,369,532	(2,369,532)	2,248,253	(2,248,252)

소 계	2,491,620	(2,491,621)	2,476,882	(2,476,881)

합 계	25,806,729	(2,491,621)	24,683,753	(2,476,881)

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,476,881	2,465,313

설정	25,908	541,151

채권제각	-	(278,308)

환입(*)	(18,273)	(252,300)

환율변동효과	7,105	1,025

기말잔액	2,491,621	2,476,881

(*) 대손충당금을 설정한 채권 중 회수된 금액입니다.(4) 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	438,119	525,219

대손충당금(단기대여금)	(420,000)	(420,000)

유동성장기대여금	221,614	154,948

대손충당금(유동성장기대여금)	(154,948)	(154,948)

미수수익	26,396	47,538

대손충당금(미수수익)	(25,605)	(23,027)

미수금	2,525,088	868,554

대손충당금(미수금)	(301,845)	(303,448)

단기보증금	1,078,835	1,125,099

주임종단기대여금	454,908	472,519

합 계	3,842,562	2,292,454

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기매출채권	365,463	365,463

대손충당금(장기매출채권)	(365,462)	(365,462)

장기대여금	927,058	582,595

대손충당금(장기대여금)	(298,566)	(298,566)

장기미수금	1,703,518	1,628,345

대손충당금(장기미수금)	(567,053)	(567,054)

보증금(*)	571,934	684,085

장기선급비용	245,617	336,390

합 계	2,582,509	2,365,796

(*) 연결회사의 보증금 중 90,756천원(전기말: 93,368천원)은 사용권자산(토지사용권)과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,767,043	1,786,464

설정	974	(19,421)

기말	1,768,017	1,767,043

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,052,222	(280,607)	1,771,615	2,080,231	(372,607)	1,707,624

제품	7,191,362	(416,757)	6,774,605	9,944,820	(371,000)	9,573,820

원재료	6,141,297	(223,252)	5,918,045	6,258,361	(115,767)	6,142,594

부재료	-	-	-	2,272	-	2,272

재공품	156,616	-	156,616	416,835	-	416,835

미착품	965,613	-	965,613	1,079,252	-	1,079,252

합 계	16,507,110	(920,616)	15,586,494	19,781,771	(859,374)	18,922,397

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	61,242	125,384

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	52,521,746	-	-	52,521,746

건물	17,803,662	(4,992,351)	-	12,811,311

시설장치	10,246,244	(4,161,636)	(335,369)	5,749,239

기계장치	47,423,479	(23,682,174)	(805,068)	22,936,237

차량운반구	1,168,219	(902,880)	-	265,339

공구와기구	1,000	(999)	-	1

비품	1,965,778	(1,518,324)	-	447,454

금형	20,000	(7,333)	-	12,667

건설중인자산	26,018,261	-	-	26,018,261

합 계	157,168,389	(35,265,697)	(1,140,437)	120,762,255

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	52,476,526	-	-	52,476,526

건물	17,912,534	(4,448,279)	-	13,464,255

시설장치	9,236,683	(3,367,889)	(367,081)	5,501,713

기계장치	43,794,204	(20,455,012)	(824,601)	22,514,592

차량운반구	1,249,707	(905,273)	-	344,434

공구와기구	1,000	(999)	-	1

비품	1,923,135	(1,300,317)	-	622,818

금형	20,000	(4,333)	-	15,667

건설중인자산	15,413,362	-	-	15,413,362

합 계	142,027,151	(30,482,102)	(1,191,682)	110,353,368

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	기타(*1)	기 말

토지(*2)	52,476,526	45,220	-	-	-	-	52,521,746

건물	13,464,255	-	(141,520)	-	(568,776)	57,352	12,811,311

시설장치	5,501,713	902,070	-	-	(736,595)	82,051	5,749,239

기계장치	22,514,592	3,608,068	(513,754)	(2)	(3,822,368)	1,149,701	22,936,237

차량운반구	344,434	10,700	(7,107)	-	(87,712)	5,024	265,339

공구와기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	622,818	25,825	-	-	(209,132)	7,943	447,454

금형	15,667	-	-	-	(3,000)	-	12,667

건설중인자산	15,413,362	11,206,100	(89,844)	-	-	(511,357)	26,018,261

합 계	110,353,368	15,797,983	(752,225)	(2)	(5,427,583)	790,714	120,762,255

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 토지와 건설중인자산 취득가액 중 45,220천원 및 456,126천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금들의 평균 이자율은 3.84%입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	기타(*1)	기 말

토지(*2)	38,931,197	1,027,269	(12,070)	-	-	12,530,130	52,476,526

건물	14,434,685	-	-	-	(763,052)	(207,378)	13,464,255

시설장치	5,260,821	340,883	(191,149)	-	(859,641)	950,799	5,501,713

기계장치	18,349,782	4,446,927	(72,790)	(73,871)	(4,644,655)	4,509,199	22,514,592

차량운반구	292,333	132,491	(1)	-	(137,677)	57,288	344,434

공구와기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	768,656	150,780	-	-	(325,562)	28,944	622,818

금형	19,667	-	-	-	(4,000)	-	15,667

건설중인자산	17,472,440	16,950,044	(841,349)	-	-	(18,167,773)	15,413,362

합 계	95,529,582	23,048,394	(1,117,359)	(73,871)	(6,734,587)	(298,791)	110,353,368

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 토지 취득가액 중 279,226천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금의 연 이자율은 1.79%~2.58%입니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

특허권	420,769	(178,277)	-	-	242,492

개발비	7,116,841	(5,546,564)	(1,559,829)	(10,448)	-

기타의무형자산	2,871,585	(1,855,505)	(750,000)	(2,402)	263,678

상표권	8,519	(3,286)	-	-	5,233

회원권	1,093,265	-	-	-	1,093,265

합 계	11,510,979	(7,583,632)	(2,309,829)	(12,850)	1,604,668

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

특허권	346,982	(145,664)	-	-	201,318

개발비	7,116,841	(5,511,632)	(1,559,829)	(45,380)	-

기타의무형자산	2,871,585	(1,783,528)	(750,000)	(9,607)	328,450

상표권	8,519	(2,008)	-	-	6,511

회원권	1,093,265	-	-	-	1,093,265

합 계	11,437,192	(7,442,832)	(2,309,829)	(54,987)	1,629,544

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*)	기 말

특허권	201,318	18,983	(31,560)	53,751	242,492

기타의무형자산	328,449	-	(64,772)	-	263,678

상표권	6,511	-	(1,278)	-	5,233

회원권	1,093,265	-	-	-	1,093,265

합 계	1,629,543	18,983	(97,610)	53,751	1,604,668

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*)	기 말

특허권	165,558	40,685	(29,619)	24,694	201,318

기타의무형자산	332,280	75,206	(79,036)	-	328,450

상표권	8,215	-	(1,704)	-	6,511

회원권	1,093,265	-	-	-	1,093,265

합 계	1,599,318	115,891	(110,359)	24,694	1,629,544

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	3,613,336	3,471,779

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	3,130,182	(769,236)	2,360,946

차량운반구	1,892,598	(826,673)	1,065,925

비품	8,455	(6,249)	2,206

합 계	5,031,235	(1,602,158)	3,429,077

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	3,402,107	(922,317)	2,479,790

차량운반구	1,793,168	(923,103)	870,065

비품	8,455	(4,595)	3,860

합 계	5,203,730	(1,850,015)	3,353,715

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	2,479,790	294,216	(26,242)	(436,598)	49,780	2,360,946

차량운반구	870,065	590,110	(15,731)	(380,200)	1,681	1,065,925

비품	3,860	-	-	(1,654)	-	2,206

합 계	3,353,715	884,326	(41,973)	(818,452)	51,461	3,429,077

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	2,591,495	468,047	-	(570,825)	(8,927)	2,479,790

차량운반구	824,234	548,182	(69,860)	(470,516)	38,025	870,065

비품	12,362	-	-	(8,502)	-	3,860

합 계	3,428,091	1,016,229	(69,860)	(1,049,843)	29,098	3,353,715

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	감 소	상 각	기 타(*)	기 말

리스부채	1,374,124	884,326	(803,807)	(43,236)	31,776	1,082	1,444,265

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	감 소	상 각	기 타(*)	기 말

리스부채	1,405,961	1,016,229	(1,014,995)	(85,064)	42,487	9,506	1,374,124

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지 및 건물	436,598	322,773

차량운반구	380,200	367,459

비품	1,654	7,951

합 계	818,452	698,183

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	31,776	29,143

소액 및 단기리스관련 비용	224,709	388,976

12. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

복구충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	합계	복구충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	합계

기초잔액	149,805	560,025	709,830	139,016	347,358	486,374

증가	-	98,377	98,377	-	242,500	242,500

대체	-	-	-	-	(29,833)	(29,833)

이자비용	3,491	-	3,491	6,690	-	6,690

환율변동효과	3,911	-	3,911	4,098	-	4,098

기말잔액	157,207	658,402	815,609	149,804	560,025	709,829

(*1) 연결회사는 토지사용계약과 관련된 사용권자산과 관련 하여 해당 토지의 반환시 복구에 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기 및 전기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당과제 성공 판정시 지급의무가 있는 기술사용료 및 소송사건 패소에 따른 연결회사의 소송비용 부담예상액을 충당부채로 인식하였습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	대 체	기 타(*)	기 말

건물	363,588	(10,694)	-	9,460	362,354

(*1) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	감가상각	대체(*1)	기타(*2)	기말

건물	110,965	(13,341)	270,995	(5,030)	363,589

(*1) 유형자산 사용목적의 변경에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 각각 임대수익 36,634천원 및 40,767천원이 발생하였습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 시장거래의 발생빈도가 낮고 대체적인 측정방법이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.

14. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	35,960,144	47,296,720	62,870,000

건물	9,173,301

기계장치	283,971

시설장치	76,448

투자부동산	-

토지	무역어음대출 등	씨티은행	2,038,112	-	18,000,000

합 계	47,531,976	47,296,720	80,870,000

한편, 연결회사 소유 토지 일부가 기업은행에 2047년 7월 17일까지, 한국씨티은행에 2051년 9월 29일까지 지상권이 설정되어 있습니다.

15. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융자산(저축성보험)	-	14,920,455	-	10,932,098

장단기금융자산(유가증권)	4,339,331	-	3,067,892	-

상환전환우선주	-	995,943	-	495,939

파생금융상품자산(매도청구권)	1,106,660	-	2,943,060	-

합 계	5,445,991	15,916,398	6,010,952	11,428,037

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품부채(신주인수권대가)	2,851,580	-	7,698,720	-

파생금융상품부채(조기상환청구권)	6,300,900	-	5,936,320	-

합 계	9,152,480	-	13,635,040	-

16. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,211,731	1,013,620

선급비용	352,770	590,058

부가세대급금	597,843	845,244

당기법인세자산	129,450	372,124

합 계	4,291,794	2,821,046

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	4,027,053	3,367,678

미지급비용	2,067,887	3,484,691

미지급배당금	-	544,320

임대보증금	379,568	300,000

소 계	6,474,508	7,696,689

비유동부채 :

임대보증금	29,000	137,169

소 계	29,000	137,169

합 계	6,503,508	7,833,858

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

예수금	308,259	251,491

선수금	20,000	13,441

부가세예수금	82,312	128,834

계약부채	992,340	972,640

소 계	1,402,911	1,366,406

비유동부채 :

기타장기종업원채무	204,023	157,724

소 계	204,023	157,724

합 계	1,606,934	1,524,130

19. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금 :

운영자금	기업은행	4.96%	2023-11-30	2,000,000	2,000,000

운영자금	우리은행	3.34%	2023-12-29	2,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	4.65%	2024-03-15	1,500,000	1,500,000

운영자금	기업은행	2.19%	2024-03-16	1,000,000	1,000,000

운영자금	기업은행	4.48%	2024-03-16	1,800,000	1,800,000

시설자금	기업은행	4.69%	2024-03-31	4,500,000	4,500,000

운영자금	기업은행	4.28%	2024-04-11	3,000,000	3,000,000

운영자금	기업은행	4.16%	2024-04-20	1,000,000	1,000,000

운영자금	신한은행	6.25%	2023-07-04	-	1,000,000

운영자금	기업은행	5.60%	2023-07-28	1,000,000	1,000,000

운영자금	기업은행	5.48%	2023-08-11	2,000,000	2,000,000

시설자금	기업은행	4.54%	2023-08-31	1,100,000	1,100,000

운영자금	산업은행	4.19%	2023-10-14	2,000,000	2,000,000

운영자금	국민은행	4.19%	2023-10-31	2,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	5.12%	2024-07-26	200,000	200,000

운전자금	하나은행	4.72%	2024-01-12	3,000,000	-

운영자금	대표이사	-	2024-08-08	80,000	-

소 계	28,180,000	26,100,000

장기차입금 :

운전자금	기업은행	4.02% ~ 5.27%	2023-11-26 ~ 2026-09-15	21,300,000	21,300,000

시설자금	기업은행	4.51% ~ 5.57%	2025-08-15 ~ 2026-07-25	7,096,720	2,970,000

소 계	28,396,720	24,270,000

차감 : 1년이내 만기 도래분	(20,280,000)	(16,380,000)

소 계	8,116,720	7,890,000

유동성장기차입금 :	20,280,000	16,380,000

합 계	28,396,720	24,270,000

(2) 신주인수권부사채① 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액	20,000,000	20,000,000

신주인수권조정	(9,838,736)	(11,006,737)

차감 : 1년이내 만기 도래분	(10,161,264)	(8,993,263)

소 계	-	-

유동성신주인수권부사채:	10,161,264	8,993,263

합 계	10,161,264	8,993,263

② 신주인수권부사채의 주요 내용

구분	제 5회 신주인수권부사채

사채의 명칭	제5회 사모 신주인수권부사채

사채권자	교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 외 7인

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2022-12-21

만기일	2027-12-21

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

신주인수권 행사비율	사채 권면금액의 100%

신주인수권 행사가액	16,122원(주1,2)

신주인수권 행사기간	발행일로부터 1년 후(2023년 12월 21일)부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날 이전(2027년 11월 21일)

신주인수권 행사에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주3)	발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능

발행회사의 매도청구권(주4)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구가능

(주1) 상기 행사가액은 재조정(Refixing)될 수 있으며, 조정 근거는 아래와 같습니다.① 사채 발행일로부터 매 8개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 금액 중 높은 금액이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 행사가액으로 하며, 높은 경우 그 높은 가액을 새로운 행사가액으로 상향조정한다. 단, 행사가액을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가액은 발행 당시 행사가액 이내로 한다.② 조정된 행사가액은 최초 행사가액(신주할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상 이어야 한다. 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 한다.(주2) 상기 행사가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 행사청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

(주3) 조기상환청구기간, 조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2024-10-22	2024-11-21	2024-12-21	100.0000%

2차조기상환청구	2025-01-20	2025-02-19	2025-03-21	100.0000%

3차조기상환청구	2025-04-22	2025-05-22	2025-06-21	100.0000%

4차조기상환청구	2025-07-23	2025-08-22	2025-09-21	100.0000%

5차조기상환청구	2025-10-22	2025-11-21	2025-12-21	100.0000%

6차조기상환청구	2026-01-20	2026-02-19	2026-03-21	100.0000%

7차조기상환청구	2026-04-22	2026-05-22	2026-06-21	100.0000%

8차조기상환청구	2026-07-23	2026-08-22	2026-09-21	100.0000%

9차조기상환청구	2026-10-22	2026-11-21	2026-12-21	100.0000%

10차조기상환청구	2027-01-20	2027-02-19	2027-03-21	100.0000%

(주4) 매도청구권은 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 38%를 초과하여 행사할 수 없으며, 매도청구권의 행사기간, 매도청구권행사에 의한 매매대금 지급기일 및 매도청구권 매매대금은 아래와 같습니다.

구분	매도청구권 행사기간	매도청구권행사에 의한매매대금 지급기일	매도청구권 매매대금

시작일	종료일

1차	2023-09-22	2023-10-21	2023-12-21	전자등록금액의 101.0037%

2차	2023-12-22	2024-01-20	2024-03-21	전자등록금액의 101.2562%

3차	2024-03-23	2024-04-21	2024-06-21	전자등록금액의 101.5094%

4차	2024-06-23	2024-07-22	2024-09-21	전자등록금액의 101.7631%

5차	2024-09-22	2024-10-21	2024-12-21	전자등록금액의 102.0175%

③ 파생금융상품부채제5회 신주인수권부사채에 부여된 사채권자의 신주인수권 및 조기상환청구권은 그 경제적특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 신주인수권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

조기상환청구권	6,300,900	5,936,320

신주인수권대가	2,851,580	7,698,720

합 계	9,152,480	13,635,040

④ 파생금융상품자산제5회 신주인수권부사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 연결회사는 해당 매도청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당분기말	전기말

매도청구권	1,106,660	2,943,060

합 계	1,106,660	2,943,060

20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	16,314,464주	16,314,464주

보통주자본금	8,157,232,000원	8,157,232,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	16,314,464	8,157,232	14,954,978	7,477,489

전환사채의 전환	-	-	1,359,486	679,743

기말	16,314,464	8,157,232	16,314,464	8,157,232

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	33,054,560	33,054,560

자기주식처분이익	2,729,233	2,729,233

전환권대가	316,873	316,873

기타자본잉여금	(923,981)	(87,998)

합 계	35,176,685	36,012,668

(*) 전기 중 제4회 전환사채 전환에 따른 주식발행초과금의 자본금 전입액은 11,071,165천원이며, 전환권대가의 주식발행초과금 대체액은 4,057,471천원입니다. 상기 금액은 법인세효과 반영된 금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(389,401)	(389,401)

주식매입선택권	3,666,426	2,659,978

주식할인발행차금	(20,245)	(36,186)

합 계	3,256,780	2,234,391

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	3,134,917	2,357,105

(6) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	112,162	112,162

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	75,630,331	76,197,724

합 계	75,750,801	76,318,194

21. 주식기준보상제도 (1) 연결회사의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

부여자	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업

부여대상	연결회사의 임직원	계열회사의 직원	연결회사의 임직원	계열회사의 직원	연결회사 및 계열회사의 임직원	계열회사의 직원	연결회사의 임원

부여일	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

부여수량	376,819주(*1)	56,573주	45,608주(*2)	4,000주(*2)	348,872주(*2)	35,894주(*2)	87,000주(*2)

가득조건	부여일로부터2년 근무 조건	부여일로부터2년 근무 조건	부여일로부터3년 근무 조건	부여일로부터2년 근무 조건	부여일로부터3년 근무 조건	부여일로부터2년 근무 조건	부여일로부터2년 근무 조건

행사가능시기	2025.04.01 ~2030.03.31	2024.04.01 ~2024.04.08	2024.12.24 ~2029.12.23	2023.12.24 ~2023.12.30	2024.06.01 ~2029.05.31	2023.06.01 ~ 2023.06.07	2023.03.31 ~ 2026.03.30

행사가격	12,931원	12,255원	21,013원	20,301원	22,019원	20,997원	19,959원

1주당 부여일의공정가치	일반형 : 7,198.13원강화형 : 6,003.56원	3,274.62원	일반형: 7,850원 강화형: 5,879.13원	4,207원	일반형: 12,977.53원 강화형: 9,922.52원	7,095.89원	10,676.14원

(*1) 당기 중 연결회사 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며, 전체 수량 중 188,440주는 일반형, 188,379주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식매수선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 당사 평균시가총액이 4천억원 이상 달성되었을 때입니다.(*2) 전기 이전에 연결회사 임직원을 대상으로 부여하였던 주식매수선택권 2차, 3차, 4차 및 우리사주매수선택권 1차, 2차 중 비자발적 퇴사자 부여수량 1,500주를 제외한 전체 잔여수량이 당사자 간의 합의를 통해 전량 취소되었습니다.

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다.

① 주식매수선택권

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	391,176	433,196

부여	376,819	-

취소(*1)	(409,918)	(42,020)

기말	358,077	391,176

(*1) 당분기 중 부여대상자의 퇴직 등으로 인한 취소수량은 34,684주이며, 행사조건 조정에 따른 계약자 간 합의에 의한 취소수량은 375,234주입니다.

② 우리사주매수선택권

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	25,639	36,491

부여	56,573	-

취소(*1)	(32,655)	(10,852)

기말	49,557	25,639

(*1) 당분기 중 부여대상자의 퇴직 등으로 인한 취소수량은 8,098주이며, 행사조건 조정에 따른 계약자 간 합의에 의한 취소수량은 24,557주입니다.

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.① 부여일 기준

구 분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	7,198.13	6,003.56	3,274.62	7,850	5,879.13	4,207	12,977.53	9,922.52	7,095.89	10,676.14

행사가격	12,931	12,931	12,255	21,013	21,013	20,301	22,019	22,019	20,997	19,959

부여수량	188,440	188,379	56,573	22,811	22,797	4,000	174,472	174,400	35,894	87,000

무위험수익률	3.3%	3.3%	3.2%	2.2%	2.2%	1.7%	2.1%	2.1%	1.1%	1.6%

적용변동성	52.90%	52.90%	52.90%	25.06%	25.10%	25.06%	52.77%	52.77%	52.77%	59.67%

② 재평가일 기준

구 분	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

재평가일의 공정가치	5,582.14	4,531.85	721.36	5,122.50	4,437.42	28.99	3,241.43

무위험수익률	3.4%	3.4%	3.2%	3.4%	3.4%	3.3%	3.3%

적용변동성	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%

(4) 당분기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	3,027,090	1,455,340

당기인식 보상원가	1,006,448	1,571,750

향후 인식할 보상원가	1,358,385	1,769,155

합 계	5,391,923	4,796,245

22. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	(1,715,165,113)	(815,312,771)	2,556,440,254	5,148,287,375

가중평균유통보통주식수(*)	16,314,464주	16,314,464주	15,597,799주	15,266,577주

기본주당이익	(105)	(50)	164	337

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	16,314,464	16,314,464	14,954,978	14,954,978

전환사채의 전환	-	-	642,821	311,599

가중평균유통보통주식수	16,314,464	16,314,464	15,597,799	15,266,577

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	(1,715,165,113)	(815,312,771)	2,556,440,254	5,148,287,375

가산:

보통주 희석분기순이익	(1,715,165,113)	(815,312,771)	2,556,440,254	5,148,287,375

희석가중평균유통보통주식수(*)	16,314,464주	16,314,464주	15,597,799주	15,266,577주

희석주당이익	(105)	(50)	164	337

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	16,314,464	16,314,464	15,597,799	15,266,577

희석가중평균유통보통주식수	16,314,464	16,314,464	15,597,799	15,266,577

(*) 전분기의 제4회차 전환사채의 전환권 행사가정 및 당분기의 제5회차 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가정, 당분기 및 전분기의 주식매수선택권의 행사가정은 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외하였습니다.

23. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	1,324,941	3,173,072	1,450,121	670,986

상품매출원가	9,379,303	23,424,070	3,663,875	11,656,223

원재료 등의 사용액	11,112,081	32,926,313	12,203,950	39,007,493

급여	4,032,865	12,451,651	4,165,214	12,856,682

퇴직급여	380,422	1,165,341	362,514	1,073,739

복리후생비	456,342	1,442,015	482,763	1,377,811

감가상각비	1,894,161	5,438,277	1,879,455	5,121,922

사용권자산상각비	252,370	818,452	275,313	698,183

무형자산상각비	34,555	97,610	27,420	81,231

경상연구개발비	1,429,958	3,613,336	1,008,166	3,471,779

대손상각비(환입)	64,956	7,635	107,108	247,464

기타비용	3,025,524	9,743,530	4,815,047	18,042,724

합 계(*)	33,387,478	94,301,302	30,440,946	94,306,237

(*) 분기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,891,989	8,219,854

사외적립자산의 공정가치	(2,463,162)	(2,476,230)

합 계	6,428,827	5,743,624

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	8,219,852	8,500,003

당기근무원가	920,554	1,285,245

이자원가	315,405	256,194

퇴직급여지급	(718,198)	(1,005,622)

재측정요소(경험조정)	31,894	187,954

재측정요소(재무적가정)	135,671	(1,003,920)

기타	(13,189)	-

기말	8,891,989	8,219,854

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,476,230	2,348,327

납부한 기여금	101,210	207,030

이자수익	72,496	59,006

퇴직급여지급	(169,115)	(110,703)

재측정요소	(17,659)	(27,430)

기말	2,463,162	2,476,230

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,463,162	2,476,230

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	920,554	933,901

순이자원가	242,909	139,838

합 계	1,163,463	1,073,739

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,124,526	6,746,269	2,272,846	6,968,894

상여금	44,546	166,306	28,150	322,210

퇴직급여	200,880	714,551	183,106	646,005

기타장기종업원급여	3,690	18,789	-	-

복리후생비	222,151	736,420	234,001	676,284

여비교통비	86,462	378,448	98,819	253,022

접대비	144,188	514,945	187,122	516,408

세금과공과금	427,415	662,076	308,275	575,330

감가상각비	377,433	948,295	188,279	555,843

사용권자산상각비	218,607	675,040	216,534	563,317

보험료	94,536	275,271	62,067	193,393

차량유지비	75,557	227,669	96,610	306,667

운반비	347,295	896,768	385,154	916,665

소모품비	109,623	347,585	80,043	234,614

지급수수료	408,219	1,174,715	523,688	1,571,103

광고선전비	97,356	809,611	513,322	3,926,604

대손상각비(환입)	64,956	7,635	107,109	247,464

무형자산상각비	23,705	65,060	16,570	48,681

기타충당부채전입	-	98,377	58,000	242,500

기타	1,572,759	2,695,786	323,711	1,189,784

합 계	6,643,904	18,159,616	5,883,406	19,954,788

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,999	230,755	14,411	14,411

리스해지이익	(2,673)	1,333	25,065	28,029

채무면제이익	100,000	100,000	-	-

잡이익	40,120	445,176	(139,277)	456,717

합 계	139,446	777,264	(99,801)	499,157

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	1,042	97,452

유형자산폐기손실	-	2	-	60,269

기타의대손상각비	869	975	(14,496)	131,397

잡손실	78,940	148,233	307,820	451,873

합 계	79,809	149,210	294,366	740,991

27. 법인세비용(수익)

당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용(수익)의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,370,295	1,374,648

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,353,870)	632,948

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	29,467	48,429

법인세비용(수익)	(954,108)	2,056,025

28. 순금융손익

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	368,845	1,176,313	305,473	871,402

외환차익	518,305	1,151,659	1,478,866	2,494,218

외화환산이익	387,153	1,204,276	2,847,232	5,468,648

당기손익인식금융자산평가이익	45,306	95,056	4,922	12,284

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	15,930	15,930

통화옵션거래이익	-	-	-	28,986

배당금수익	67,658	132,716	44,783	92,400

파생상품평가이익	-	2,646,160	138,750	1,438,750

금융수익 계	1,387,267	6,406,180	4,835,956	10,422,618

이자비용	929,327	2,830,684	719,667	2,123,037

이자비용(리스부채)	8,521	31,776	9,290	29,143

복구충당부채전입액	-	3,491	67	3,333

외환차손	53,797	557,599	464,160	811,488

외화환산손실	596,126	709,451	434,403	861,352

당기손익인식금융자산평가손실	30,441	37,115	(127,432)	244,411

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	149,448	149,448

통화옵션평가손실	-	-	(142,373)	135,490

통화옵션거래손실	-	-	284,120	654,639

파생상품평가손실	-	-	64,323	64,323

금융비용 계	1,618,212	4,170,116	1,855,673	5,076,664

당기손익에 인식된 순금융손익	(230,945)	2,236,064	2,980,283	5,345,954

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	694,980	7,453,494

Ⅱ.조정

주식보상비용	1,006,448	1,197,796

퇴직급여	1,165,341	1,073,739

기타장기종업원급여	46,299	-

감가상각비	5,438,277	5,121,922

사용권자산상각비	818,452	698,183

대손상각비(환입)	7,635	247,464

무형자산상각비	97,610	81,231

이자비용	2,830,684	2,123,037

이자비용(리스부채)	31,776	29,143

복구충당부채전입액	3,491	3,333

기타충당부채전입액	98,377	242,500

외화환산손실	709,451	861,352

외환차손	-	1

파생상품평가손실	-	64,323

기타의대손상각비	975	131,397

유형자산처분손실	-	97,452

유형자산폐기손실	2	60,269

재고자산평가손실	61,242	125,384

재고자산폐기손실	140,120	163,887

당기손익인식금융자산평가손실	37,115	244,411

당기손익인식금융자산처분손실	-	149,448

통화옵션평가손실	-	135,490

통화옵션거래손실	-	654,639

법인세비용	(954,108)	2,056,025

잡손실	69	2,782

배당금수익	(132,716)	(92,400)

이자수익	(1,176,313)	(871,402)

외화환산이익	(1,204,276)	(5,468,648)

유형자산처분이익	(230,755)	(14,411)

외환차익	-	(93)

리스해지이익	(1,333)	(28,029)

잡이익	(34,445)	(140,048)

채무면제이익	(100,000)	-

파생상품평가이익	(2,646,160)	(1,438,750)

통화옵션거래이익	-	(28,986)

당기손익인식금융자산평가이익	(95,056)	(12,284)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(15,930)

소 계	5,918,202	7,454,227

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(759,848)	14,033,643

재고자산의 감소(증가)	3,578,860	(1,380,192)

미수금의 감소(증가)	(1,070,718)	(1,280,551)

선급금의 감소(증가)	276,635	3,326,420

선급비용의 감소(증가)	339,951	(167,809)

부가세대급금의 감소(증가)	259,214	2,076,243

매입채무의 증가(감소)	606,746	(12,475,464)

미지급금의 증가(감소)	584,378	(308,983)

선수금의 증가(감소)	6,559	127,355

계약부채의 증가(감소)	19,700	238,200

통화옵션의 감소(증가)	-	(799,500)

미지급비용의 증가(감소)	(1,499,387)	(888,650)

예수금의 증가(감소)	56,354	(73,026)

부가세예수금의 증가(감소)	(46,520)	(231,702)

단기금융상품의 감소(증가)	161,977	(336,048)

기타충당부채의 증가(감소)	-	(29,833)

퇴직금의 지급	(718,198)	(672,918)

사외적립자산의 감소(증가)	67,905	(122,908)

소 계	1,863,608	1,034,277

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	8,476,790	15,941,998

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산의 계정재분류	-	33,700

장기차입금의 유동성대체	6,810,000	2,910,000

매출채권의 유동성대체	4,118,759

건설중인자산의 본계정대체	1,218,591	13,896,760

선급금에서 건설중인자산으로의 대체	516,977

종속기업투자주식의 취득 미지급금관련 미수금계정 상계	-	200,000

유형자산처분관련 미수금의 증가(감소)	(372,590)	(190,454)

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	138,458	(40,677)

무형자산취득관련 미지급금의 증가	-	(9,585)

당기 리스부채와 사용권자산의 증가	884,326	761,892

당기 사용권자산의 처분 및 리스부채의 감소	(41,973)	(40,365)

상품의 기계장치 대체	-	42,500

매출채권의 제각처리	-	20,946

전환사채의 전환	-	21,374,300

합 계	13,272,548	38,959,017

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	차입 및 발행	상환	상각	비현금거래	공정가치평가	기타(*)	당분기말

신주인수권부사채(5BW)	20,000,000	-	-	-	-	-	-	20,000,000

신주인수권조정	(11,006,737)	-	-	1,168,001	-	-	-	(9,838,736)

조기상환청구권	5,936,320	-	-	-	-	364,580	-	6,300,900

신주인수권대가	7,698,720	-	-	-	-	(4,847,140)	-	2,851,580

매도청구권	(2,943,060)	-	-	-	-	1,836,400	-	(1,106,660)

단기차입금	26,100,000	42,080,000	(40,000,000)	-	-	-	-	28,180,000

유동성장기차입금	16,380,000	-	(2,910,000)	-	-	-	6,810,000	20,280,000

장기차입금	7,890,000	7,036,720	-	-	-	-	(6,810,000)	8,116,720

리스부채	1,374,124	-	(803,807)	31,776	841,090	-	1,082	1,444,265

임대보증금	437,168	-	(28,600)	-	-	-	-	408,568

합 계	71,866,535	49,116,720	(43,742,407)	1,199,777	841,090	(2,646,160)	1,082	76,636,637

(*) 유동성대체 및 해외법인의 환율효과가 반영되어 있습니다.

30. 자본관리

연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.한편, 연결회사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	97,493,848	96,546,767

차감 : 현금및현금성자산	(48,879,250)	(53,136,552)

조정부채	48,614,598	43,410,215

자본총계	153,265,260	151,365,693

조정부채비율	31.72%	28.68%

31. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	48,879,250	-	48,879,250	-	-	-

매출채권	23,315,107	1	23,315,108	-	-	-

단기금융자산	217,294	-	217,294	-	-	-

기타금융자산	3,842,562	2,582,509	6,425,071	-	-	-

소 계	76,254,213	2,582,510	78,836,723	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장단기금융자산(저축성보험)	-	14,920,456	14,920,456	-	14,920,455	-

상환전환우선주	-	995,942	995,942	-	-	995,942

유가증권	4,339,331	-	4,339,331	4,339,331	-	-

파생상품금융자산(매도청구권)	1,106,660	-	1,106,660	-	-	1,106,660

소 계	5,445,991	15,916,398	21,362,389	4,339,331	14,920,455	2,102,602

금융자산 계	81,700,204	18,498,908	100,199,112	4,339,331	14,920,455	2,102,602

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,488,151	-	4,488,151	-	-	-

기타금융부채	6,474,508	29,000	6,503,508	-	-	-

리스부채	747,454	696,811	1,444,265	-	-	-

차입금	48,460,000	8,116,720	56,576,720	-	-	-

신주인수권부사채	10,161,264	-	10,161,264	-	-	-

소 계	70,331,377	8,842,531	79,173,908	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품금융부채(조기상환권)	6,300,900	-	6,300,900	-	-	6,300,900

파생상품금융부채(신주인수권대가)	2,851,580	-	2,851,580	-	-	2,851,580

소 계	9,152,480	-	9,152,480	-	-	9,152,480

금융부채 계	79,483,857	8,842,531	88,326,388	-	-	9,152,480

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	53,136,552	-	53,136,552	-	-	-

매출채권	22,206,871	1	22,206,872	-	-	-

단기금융자산	8,512,019	-	8,512,019	-	-	-

기타금융자산	2,292,454	2,365,796	4,658,250	-	-	-

소 계	86,147,896	2,365,797	88,513,693	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	10,932,098	10,932,098	-	10,932,098	-

상환전환우선주	-	495,939	495,939	-	-	495,939

유가증권	3,067,892	-	3,067,892	3,067,892	-	-

파생상품금융자산(매도청구권)	2,943,060	-	2,943,060	-	-	2,943,060

소 계	6,010,952	11,428,037	17,438,989	3,067,892	10,932,098	3,438,999

금융자산 계	92,158,848	13,793,834	105,952,682	3,067,892	10,932,098	3,438,999

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,378,930	-	3,378,930	-	-	-

기타금융부채	7,696,689	137,168	7,833,857	-	-	-

리스부채	762,167	611,957	1,374,124	-	-	-

차입금	42,480,000	7,890,000	50,370,000	-	-	-

신주인수권부사채	8,993,263	-	8,993,263	-	-	-

소 계	63,311,049	8,639,125	71,950,174	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품금융부채(조기상환권)	5,936,321	-	5,936,321	-	-	5,936,320

파생상품금융부채(신주인수권대가)	7,698,720	-	7,698,720	-	-	7,698,720

소 계	13,635,041	-	13,635,041	-	-	13,635,040

금융부채 계	76,946,090	8,639,125	85,585,215	-	-	13,635,040

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	주요투입변수

장기금융자산(저축성보험)	해지환급금 평가결과	운용자산의 이자율 등

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

상환전환우선주	현금흐름할인법 이항모형	예상현금흐름 위험조정할인율: 17.53%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

파생상품금융자산(매도청구권)	이항모형	-	-

파생상품금융부채(신주인수권대가)	이항모형	-	-

파생상품금융부채(조기상환청구권)	이항모형	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	3,502,312	416,090	8,630,992	65,287

당기손익-공정가치측정금융자산	227,772	37,115	297,620	534,756

상각후원가 측정 금융부채	2,676,095	3,716,912	1,465,020	3,686,492

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	28,986	790,129

합 계	6,406,179	4,170,117	10,422,618	5,076,664

32. 수익(1) 당분기와 전분기 연결회사의 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

제품매출	66,243,426	85,578,508

상품매출	23,998,694	12,240,101

기타매출	794,721	619,603

소 계	91,036,841	98,438,212

임대료수입	141,215	273,424

소 계	141,215	273,424

합 계	91,178,056	98,711,636

(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	23,315,108	22,206,872

계약부채	992,340	972,640

예상 용역제공(1년이내)	992,340	972,640

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당분기말과 전기말에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	972,640	1,094,000

당기에 인식한 계약부채	103,400	1,536,790

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	(83,700)	(1,658,150)

기말잔액	992,340	972,640

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

서울보증보험	상거래처	이행보증	1,190,284

지배기업의 대표이사	기업은행	차입금지급보증	1,680,000

국민은행	2,200,000

우리은행	2,400,000

산업은행	2,400,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	15,046,284

합 계	28,516,568

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

하나은행	매출채권담보대출	300,000	-

무역금융대출 등	3,000,000	3,000,000

기업은행	시설자금대출 등	75,800,000	47,496,720

산업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

우리은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	15,000,000	-

합 계	100,100,000	56,496,720

(3) 당분기말 현재 연결회사의 정부기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.YMT Shenzhen Co., Ltd는 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd에 RMB 55,000,000의 추가투자를 중국정부기관과 약정하였으며, 만기일은 2036년 12월 31일입니다.(4) 당분기말 현재 연결회사의 토지 중 송도 R 건립예정 토지(장부가액 : 13,602,619천원)의 경우, 시설 건립계획 이행을 위한 담보 목적으로 인천광역시 명의의 환매특약 부기등기가 설정되어 있습니다.

34. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타특수관계자	(주)클로리스

타이탄(주)

지배기업의 대표이사

지배기업의 주요경영진

종속기업의 주요경영진

우리사주조합원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입

기타특수관계자	타이탄(주)	11,025	-	1,512,382

지배기업의 주요경영진	-	1,889	-

합 계	11,025	1,889	1,512,382

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산의 매각

기타특수관계자	(주)클로리스	-	26,652	-	-	-

타이탄(주)	11,025	-	1,261,060	-	-

지배기업의 주요경영진	-	835	-	45,441	843,891

현대투자파트너스 메자닌신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	863,107	-

합 계	11,025	27,487	1,261,060	908,548	843,891

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	대여금	매입채무	기타채무

기타특수관계자	타이탄(주)(*1)(*2)	1,094,000	-	282,316	9,000

종속기업의 주요경영진	-	18,119	-	-

지배기업의 주요경영진	-	160,000	-	-

합 계	1,094,000	178,119	282,316	9,000

(*1) 연결회사는 전기 중 타이탄㈜와의 추심을 위한 채권양도 계약을 통해 기타특수관계자인 ㈜클로리스에 대한 대여금 채권을 양도하였습니다.(*2) 연결회사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	대여금	매입채무	기타채무	미지급배당금

기타특수관계자	타이탄(주)(*1)(*2)	1,094,000	-	126,715	9,000	-

종속기업의 주요경영진	-	35,219	-	-	274,008

지배기업의 주요경영진	-	148,100	-	-	-

합 계	1,094,000	183,319	126,715	9,000	274,008

(*1) 연결회사는 전기 중 타이탄㈜와의 추심을 위한 채권양도 계약을 통해 기타특수관계자인 ㈜클로리스에 대한 대여금 채권을 양도하였습니다.(*2) 연결회사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	기업은행	1,680,000

산업은행	2,400,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	15,046,284

국민은행	2,200,000

우리은행	2,400,000

합 계	27,326,284

(*) 연결회사 내 와이피티㈜가 ㈜키미랩의 차입금 240,000천원에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.② 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역연결회사는 당분기말 현재 타이탄㈜에 대한 기타채권(미수금) 1,094,000천원과 관련하여 타이탄㈜가 보유한 와이엠티㈜ 보통주 70,000주 및 YMT Shenzhen Co., Ltd 지분 2%를 담보로 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 자금대여거래

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

당기초	대여	회수	당분기말

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	148,100	160,000	(148,100)	160,000	1,889

종속기업의 주요경영진	35,219	-	(17,100)	18,119	-

합 계	183,319	160,000	(165,200)	178,119	1,889

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

당기초	차입 및 전환	당분기말

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	-	80,000,000	80,000,000	-

2) 전분기① 자금대여거래

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

전기초	대여	회수	전분기말

기타특수관계자	(주)클로리스	700,000	-	(700,000)	-	26,652

지배기업의 주요경영진	-	90,000	(55,000)	35,000	835

종속기업의 주요경영진	58,019	-	(17,100)	40,919	-

합 계	758,019	90,000	(772,100)	75,919	27,487

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

전기초	차입 및 전환	전분기말

기타특수관계자	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조 제2호	14,000,000	(14,000,000)	-	863,107

(6) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,672,241	2,300,006

장기급여	613	-

주식기준보상(*)	201,494	331,493

퇴직급여	348,974	269,292

합 계	2,223,322	2,900,791

(*) 상기 외 기타특수관계자에 대한 주식기준보상비용은 당분기 121,500천원, 전분기 82,526천원 입니다.

35. 사업결합지배기업은 2021년 11월 01일 에스피머티리얼즈㈜의 지분 67%를 취득하였으나, 2023년 01월 01일에 키미랩㈜를 존속회사로 하고 에스피머티리얼즈㈜를 소멸회사로 하여 합병하였으며, 이는 연결회사 동일지배하의 종속기업간 합병거래에 해당하므로장부금액법으로 회계처리 하였습니다.연결회사가 취득일에 취득한 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1. 순자산

유동자산	1,335,010

비유동자산	92,677

소계 : 취득한 자산	1,427,687

유동부채	(827,988)

비유동부채	(31,009)

소계 : 취득한 부채	(858,997)

소계 : 순자산	568,690

2. 기타자본	431,310

합계	1,000,000

이전대가(*)	670,000

(*) 해당합병의 합병비율은 1:0.1로 이전대가는 연결회사에서 보유하고 있는 에스피머티리얼즈㈜의 지배지분 투자주식에 해당합니다.