와이엠티 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 26(전) 3분기 2024년 9월 30일 현재
와이엠티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 와이엠티 주식회사(이하 "지배기업")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 인천광역시 및 경기도에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.지배기업은 2017년 4월 27일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 8,812,005천원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,168,000	29.32%	5,168,000	31.68%

전상욱	257,540	1.46%	257,540	1.58%

백성규	-	-	31,812	0.19%

김균록	5,310	0.03%	5,310	0.03%

이홍기	110	0.00%	110	0.00%

전찬우	144,005	0.82%	144,005	0.88%

한영태	23,507	0.13%	-	-

타이탄㈜	846,391	4.80%	846,391	5.19%

기타소액주주	11,179,147	63.43%	9,861,296	60.45%

합 계	17,624,010	100.00%	16,314,464	100.00%

2025년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황

기업명	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말 지분율	전기말 지분율

와이피티 주식회사	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	12월 31일	100.00%	100.00%

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	12월 31일	51.00%	51.00%

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd	중국	전자공업약품 생산및판매	12월 31일	100.00%(*)	100.00%(*)

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	12월 31일	100.00%	100.00%

비욘드솔루션㈜	대한민국	설비제조 및 수리	12월 31일	50.32%	50.32%

키미랩㈜	대한민국	화학 및 직물제품 판매	12월 31일	85.30%	85.30%

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd이 보유하고 있는 지분율입니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄손익

와이피티 주식회사	25,299,007	4,159,845	8,486,427	(782,948)	(888,534)

YMT Shenzhen Co., Ltd(*)	62,915,526	8,169,550	16,793,364	5,054,063	3,964,918

YMT Vina Co., Ltd	30,936,103	11,310,307	45,911,745	2,311,177	734,507

비욘드솔루션㈜	5,414,533	3,152,282	1,991,181	(609,230)	(609,230)

키미랩㈜	357,101	3,776,769	1,136,566	48,256	49,775

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd를 포함한 재무정보입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

와이피티 주식회사	24,977,702	2,950,006	6,656,518	(468,605)	5,233,562

YMT Shenzhen Co., Ltd(*)	57,711,816	6,930,759	15,379,821	4,707,796	10,002,451

YMT Vina Co., Ltd	33,795,270	14,903,981	65,320,747	4,931,498	6,274,827

비욘드솔루션㈜	5,524,367	2,652,887	1,360,725	(629,929)	(629,929)

키미랩㈜	594,575	4,062,568	1,062,764	(714,844)	(713,346)

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd를 포함한 재무정보입니다.

(4) 당분기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	와이피티주식회사	YMT Shenzhen Co., Ltd	비욘드솔루션㈜	키미랩㈜

누적 비지배지분(*)	-	26,826,461	772,470	(506,059)

비지배지분에 배분된 분기순손익(*)	-	2,476,491	(218,163)	7,094

영업활동현금흐름	(260,756)	6,488,248	404,808	1,781

투자활동현금흐름	(2,568,203)	13,095,292	(58,881)	6,700

재무활동현금흐름	(241,095)	(178,912)	(196,053)	(10,601)

현금성자산의 환율변동	(133)	(185,494)	-	57

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,070,187)	19,219,134	149,874	(2,063)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 추정과 판단

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책

당분기 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3.1. 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2. 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기의 연결회사가 소재한 지역별 매출액과 보고기간말 현재 연결회사의 지역별 유ㆍ무형자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	유ㆍ무형자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	72,084,082	61,236,092	191,923,394	188,377,938

중국	16,793,364	10,594,534	19,774,065	19,545,231

베트남	45,911,745	47,656,905	9,256,851	10,882,912

연결조정	(28,588,181)	(18,787,624)	1,410,706	814,979

합 계	106,201,010	100,699,907	222,365,015	219,621,060

(2) 당분기말 현재 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학약품 사업부문	금ㆍ동도금약품, 공정약품의 생산

기판가공 사업부문	금ㆍ동도금기판의 가공처리

설비제조 사업부문	장비의 제조 및 수리

소재유통 사업부문	화학ㆍ직물제품의 유통

(3) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소재유통사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	123,175,016	8,486,427	1,991,181	1,136,566	134,789,190	(28,588,180)	106,201,010

영업손익	10,832,297	(876,424)	(602,795)	117,310	9,470,388	(697,460)	8,772,928

분기순손익	7,007,249	(782,948)	(609,230)	48,256	5,663,327	(642,788)	5,020,539

자산총액	360,361,202	25,299,007	5,414,533	360,639	391,435,381	(27,997,645)	363,437,736

부채총액	157,806,767	4,159,845	3,152,282	3,773,231	168,892,125	(18,752,079)	150,140,046

한편, 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 2개 회사로 매출의 약 32.6%를 차지하고 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소재유통사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	112,476,508	4,924,399	873,311	1,213,313	119,487,531	(18,787,624)	100,699,907

영업손익	4,227,846	(188,109)	(465,856)	(246,979)	3,326,902	(216,420)	3,110,482

분기순손익	2,238,578	77,692	(901,104)	(244,847)	1,170,319	(3,718,856)	(2,548,537)

자산총액	346,695,315	24,177,346	4,269,018	1,007,990	376,149,669	(32,217,038)	343,932,631

부채총액	161,191,087	973,819	1,667,655	4,013,328	167,845,889	(26,306,082)	141,539,807

한편, 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 3개 회사로 매출의 약 48.4%를 차지하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	31,911	8,688

보통예금	50,844,528	40,364,239

합 계	50,876,439	40,372,927

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산

국책연구과제비	-	104,846

정기예적금	3,651,860	14,278,067

자사주신탁	-	1,464,819

소 계	3,651,860	15,847,732

장기금융자산

정기예적금	-	6,038,100

합 계	3,651,860	21,885,832

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산	-	3,541,549

합계	-	3,541,549

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	28,399,132	(1,573,429)	26,825,703	27,752,874	(2,197,649)	25,555,225

비유동자산 :

매출채권	-	-	-	-	-	-

합 계	28,399,132	(1,573,429)	26,825,703	27,752,874	(2,197,649)	25,555,225

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권	17,483,740	-	16,336,590	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 :

만기경과 후 3개월 이내	9,038,931	-	9,061,791

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	262,912	-	137,279

만기경과 후 1년 초과	40,120	-	19,568

소 계	9,341,963	-	9,218,638

손상채권 :

연체되지 않은 채권	13,618	(13,618)	31,125	(31,125)

만기경과 후 3개월 이내	26,877	(26,877)	36,621	(36,621)

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	72,576	(72,576)	57,529	(57,530)

만기경과 후 1년 초과	1,460,358	(1,460,358)	2,072,371	(2,072,373)

소 계	1,573,429	(1,573,429)	2,197,646	(2,197,649)

합 계	28,399,132	(1,573,429)	27,752,874	(2,197,649)

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,197,649	2,335,980

설정	91,939	300,707

채권제각	(591,515)	(408,641)

제각채권의 회수	258,380	-

환입(*)	(359,237)	(50,372)

환율변동효과	(23,787)	19,975

기말잔액	1,573,429	2,197,649

(*) 대손충당금을 설정한 채권 중 회수된 금액입니다.(4) 당기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	420,000	1,420,000

대손충당금(단기대여금)	(577,850)	(420,000)

유동성장기대여금	216,059	221,614

대손충당금(유동성장기대여금)	(154,948)	(154,948)

미수수익	249,751	1,363,048

대손충당금(미수수익)	(26,474)	(26,474)

미수금	1,543,011	957,903

대손충당금(미수금)	27,655	(147,495)

유동성장기미수금	100,000	100,000

단기보증금	38,359	30,820

주임종단기대여금	214,783	324,495

합 계	2,050,346	3,668,963

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	973,834	1,165,076

대손충당금(장기대여금)	(298,566)	(298,566)

장기미수금	700,000	700,000

대손충당금(장기미수금)	(508,945)	(508,945)

보증금	519,690	542,468

장기선급비용	740,769	665,368

합 계	2,126,782	2,265,401

(3) 당분기와 전기중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,556,428	1,739,115

설정(환입)	157,850	(182,687)

제각	(175,150)	-

기말	1,539,128	1,556,428

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,709,871	(448,871)	1,261,000	2,962,191	(506,910)	2,455,281

제품	8,269,345	(247,106)	8,022,239	7,821,625	(420,829)	7,400,796

원재료	3,992,124	(415,634)	3,576,490	4,035,941	(453,019)	3,582,922

재공품	2,440,782	(132,297)	2,308,485	2,236,646	(132,298)	2,104,348

미착품	1,623,224	-	1,623,224	1,551,554	-	1,551,554

합 계	18,035,346	(1,243,908)	16,791,438	18,607,957	(1,513,056)	17,094,901

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(259,658)	(187,253)

환율변동효과	(9,490)	4,334

합 계	(269,148)	(182,919)

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	순장부금액

토지	96,876,458	-	-	-	96,876,458

건물	85,476,599	(6,210,387)	-	-	79,266,212

시설장치	11,418,657	(6,161,812)	(250,802)	-	5,006,043

기계장치	46,338,139	(28,301,699)	(395,987)	(83,057)	17,557,396

차량운반구	1,281,389	(862,971)	-	-	418,418

공구와기구	1,000	(999)	-	-	1

비품	4,212,115	(1,919,652)	-	-	2,292,463

금형	20,000	(8,333)	-	(11,667)	-

건설중인자산	19,725,653	-	-	-	19,725,653

합 계	265,350,010	(43,465,853)	(646,789)	(94,724)	221,142,644

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	순장부금액

토지	112,455,954	-	-	-	112,455,954

건물	16,643,923	(5,669,899)	-	-	10,974,024

시설장치	10,460,026	(5,601,765)	(282,515)	-	4,575,746

기계장치	45,647,802	(25,421,414)	(569,144)	(83,057)	19,574,187

차량운반구	1,240,098	(814,861)	-	-	425,237

공구와기구	1,000	(999)	-	-	1

비품	2,091,163	(1,792,891)	-	(945)	297,327

금형	20,000	(8,333)	-	(11,667)	-

건설중인자산	70,054,898	-	-	-	70,054,898

합 계	258,614,864	(39,310,162)	(851,659)	(95,669)	218,357,374

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐기 및 손상	감가상각	기타(*1)	기 말

토지(*2)	112,455,954	-	-	-	-	(15,579,496)	96,876,458

건물	10,974,024	-	-	-	(985,635)	69,277,823	79,266,212

시설장치	4,575,746	27,567	-	(2)	(730,518)	1,133,250	5,006,043

기계장치	19,574,187	2,353,324	(61,040)	(58,285)	(4,227,941)	(22,849)	17,557,396

차량운반구	425,237	106,207	(10,349)	-	(92,507)	(10,170)	418,418

공구과기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	297,327	298,413	(758)	(1)	(172,203)	1,869,685	2,292,463

금형	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	70,054,898	24,916,926	-	-	-	(75,246,171)	19,725,653

합 계	218,357,374	27,702,437	(72,147)	(58,288)	(6,208,804)	(18,577,928)	221,142,644

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 건설중인자산 취득가액 중 1,887,301천원은 송도 R 건립을 위한 당기 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금들의 평균 이자율은 연 8.95%입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐기 및 손상	감가상각	비현금거래 (*1)	기타(*1)	기 말

토지(*2)	52,516,890	-	-	-	-	59,939,064	-	112,455,954

건물	12,549,484	-	-	-	(747,742)	(1,027,508)	199,790	10,974,024

시설장치	5,411,947	47,556	-	-	(1,033,043)	(58,855)	208,141	4,575,746

기계장치	25,999,042	285,551	(34,300)	(154,149)	(6,125,687)	(888,116)	491,846	19,574,187

차량운반구	263,936	255,567	(27,889)	-	(92,948)	-	26,571	425,237

공구과기구	1	-	-	-	-	-	-	1

비품	418,101	32,040	-	(948)	(187,731)	20,000	15,865	297,327

금형	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	30,308,009	38,473,570	-	-	-	(599,856)	1,873,175	70,054,898

합 계	127,467,410	39,094,284	(62,189)	(155,097)	(8,187,151)	57,384,729	2,815,388	218,357,374

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 건설중인자산 취득가액 중 1,535,777천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금들의 평균 이자율은 연 6.16%입니다.

(3) 유형자산재평가연결회사는 전기부터 토지의 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일인 2024년 9월 30일의 공정가치입니다. 또한, 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고, 공인된 전문평가법인인 대일감정원의 재평가결과를근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다. 상기방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 이연법인세효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시하고 있습니다. 당기와 전기 중 유형자산의 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	기초	증가	처분	법인세효과	기말

토지(*1)	49,864,687	-	-	-	49,864,687

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	처분	법인세효과	기말

토지(*1)	-	62,180,223	-	(12,315,536)	49,864,687

(*1) 토지를 원가모형으로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지

재평가전 장부금액	51,566,053

재평가액	61,024,901

재평가후 장부금액	112,590,954

투자부동산으로의 대체	(15,714,496)

매각예정비유동자산으로의 대체	-

기말 현재 재평가후 장부금액	96,876,458

(4) 매각예정비유동자산 전기 중 연결회사는 매각예정인 기계장치 1,088백만원과 토지 및 건물 1,099백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

특허권	528,179	(262,842)	-	265,337

개발비	7,116,841	(5,557,012)	(1,559,829)	-

기타의무형자산	2,884,260	(2,013,706)	(750,000)	120,554

회원권	836,480	-	-	836,480

합 계	11,365,760	(7,833,560)	(2,309,829)	1,222,371

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

특허권	489,020	(229,440)	-	259,580

개발비	7,116,841	(5,557,012)	(1,559,829)	-

기타의무형자산	2,878,329	(1,960,704)	(750,000)	167,625

회원권	836,480	-	-	836,480

합 계	11,320,670	(7,747,156)	(2,309,829)	1,263,685

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	기 말

특허권	259,580	(33,402)	39,159	265,337

기타의무형자산	167,625	(47,071)	-	120,554

회원권	836,480	-	-	836,480

합 계	1,263,685	(80,473)	39,159	1,222,371

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	처분	상각	손상	대체(*1)	기 말

특허권	235,531	-	(15,602)	(40,549)	-	80,200	259,580

기타의무형자산	249,052	-	-	(81,427)	-	-	167,625

회원권	1,093,265	-	(256,785)	-	-	-	836,480

합계	1,577,848	-	(272,387)	(121,976)	-	80,200	1,263,685

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	4,666,197	3,544,928

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	3,470,327	(771,281)	2,699,046

차량운반구	1,514,101	(834,300)	679,801

비품	41,412	(2,247)	39,165

합 계	5,025,840	(1,607,828)	3,418,012

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	3,599,076	(612,912)	2,986,164

차량운반구	1,625,102	(760,166)	864,936

비품	-	-	-

합 계	5,224,178	(1,373,078)	3,851,100

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	2,984,230	263,131	(12,856)	(384,169)	(151,290)	2,699,046

차량운반구	864,936	242,058	(49,896)	(365,499)	(11,798)	679,801

비품	-	41,412	-	(2,247)	-	39,165

합 계	3,849,166	546,601	(62,752)	(751,915)	(163,088)	3,418,012

(*) 해외사업장의 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	2,289,745	1,026,941	(2,618)	(532,014)	204,110	2,986,164

차량운반구	1,024,027	343,085	(35,460)	(478,912)	12,196	864,936

비품	1,655	-	-	(1,655)	-	-

합 계	3,315,427	1,370,026	(38,078)	(1,012,581)	216,306	3,851,100

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	감 소	상 각	기타(*)	기 말

리스부채	1,842,870	546,601	(707,862)	(128,484)	69,275	(38,431)	1,583,969

(*) 해외사업장의 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	리스부채의 상환	감 소	상 각	기타(*)	기 말

리스부채	1,407,252	1,370,026	(966,189)	(88,339)	80,348	39,772	1,842,870

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지 및 건물	384,169	376,733

차량운반구	365,499	345,468

비품	2,247	1,655

합 계	751,915	723,856

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	69,275	48,925

소액 및 단기리스관련 비용	123,387	180,390

12. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

켄스코㈜(*)	대한민국	전자화학약품 제조 및 판매	40.00%	2,287,867	-	-

(*) 당분기 중 켄스코㈜의 보통주식 40%를 신규 취득하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타	기 말

켄스코㈜	-	2,209,481	78,386	-	2,287,867

(3) 당분기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	분기순이익

켄스코㈜	12,115,505	8,347,262	2,896,499	436,906	231,044

(4) 당분기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

켄스코㈜	3,768,243	40.00%	1,507,297	780,570	2,287,867

13. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

복구충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	합계	복구충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	합계

기초잔액	175,944	375,430	551,374	155,162	686,402	841,564

증가	-	(67,358)	(67,358)	-	(310,972)	(310,972)

이자비용	3,788	-	3,788	7,219	-	7,219

환율변동효과	(14,131)	-	(14,131)	13,564	-	13,564

기말잔액	165,601	308,072	473,673	175,945	375,430	551,375

(*1) 연결회사는 토지사용계약과 관련된 사용권자산과 관련하여 해당 토지의 반환시 복구에 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기 및 전기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당과제 성공 판정시 연결회사의 지급의무가 있는 기술사용료를 충당부채로 인식하였습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	대체	기타(*)	기 말

토지	1,480,458	-	15,579,496	-	17,059,954

건물	647,364	(112,883)	1,645,817	(28,470)	2,151,828

합계	2,127,822	(112,883)	17,225,313	(28,470)	19,211,782

(*) 해외사업장의 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	대체(*2)	기타(*1)	기 말

토지	-	-	1,480,458	-	1,480,458

건물	346,410	(14,103)	286,610	28,447	647,364

합계	346,410	(14,103)	1,767,068	28,447	2,127,822

(*1) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.(*2) 전기중 유형자산의 토지 및 건물의 일부가 자가사용 목적에서 부동산의 임대목적으로의 변경으로 인하여 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 각각 임대수익 220,574천원 및 110,925천원이 발생하였습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산은 시장거래의 발생빈도가 낮고 대체적인 측정방법이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.

15. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	60,247,080	89,816,600	63,710,000

건물	7,902,748

기계장치	123,343

시설장치	2

투자부동산	18,890,116

토지	무역어음대출 등	씨티은행	3,761,197	-	18,000,000

합 계	90,924,486	89,816,600	81,710,000

한편, 연결회사 소유 토지 일부가 기업은행에 2047년 7월 17일까지, 한국씨티은행에2051년 9월 29일까지 지상권이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산에 대하여 현대해상화재보험㈜에 재산종합보험(부보금액 79,090백만원)을 가입하고 있습니다. 동 부보금액에 대하여 기업은행에 차입금과 관련하여 9,126백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융자산(저축성보험)	-	2,339,716	-	321,091

장단기금융자산(유가증권)	4,917,089	-	5,014,827	-

상환전환우선주	-	891,424	-	1,037,724

파생금융상품자산(매도청구권)	2,046,660	-	1,774,840	-

합 계	6,963,749	3,231,140	6,789,667	1,358,815

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품부채(전환권)	4,271,650	-	6,976,417	-

파생금융상품부채(신주인수권대가)	460,355	-	708,615	-

파생금융상품부채(조기상환청구권)	7,321,146	-	5,583,543	8,391,968

합 계	12,053,151	-	13,268,575	8,391,968

17. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,428,357	1,586,950

선급비용	417,145	309,227

부가세대급금	1,368,362	1,573,512

합 계	3,213,864	3,469,689

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	5,066,644	8,954,888

미지급비용	2,356,620	3,902,310

소 계	7,423,264	12,857,198

비유동부채 :

임대보증금	276,300	149,000

합 계	7,699,564	13,006,198

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

예수금	381,312	243,982

선수금	565,000	575,448

부가세예수금	129,730	12,613

계약부채	2,139,000	1,287,900

소 계	3,215,042	2,119,943

비유동부채 :

장기종업원급여채무	291,195	247,175

합 계	3,506,237	2,367,118

20. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금 :

운전자금	기업은행	-	2025-01-15	-	3,000,000

운전자금	기업은행	-	2025-03-18	-	1,000,000

운전자금	기업은행	5.32%	2025-07-29	1,000,000	1,000,000

운전자금	기업은행	5.14%	2025-08-12	2,000,000	2,000,000

운전자금	기업은행	4.31%	2025-08-30	1,100,000	1,100,000

운전자금	기업은행	3.24%	2025-11-27	11,200,000	11,200,000

운전자금	기업은행	3.71%	2025-12-02	2,000,000	2,000,000

운전자금	기업은행	3.49%	2026-03-18	1,000,000	-

운전자금	기업은행	3.27%	2026-01-15	3,000,000	-

운전자금	기업은행	3.49%	2026-04-11	3,000,000	3,000,000

운전자금	기업은행	5.31%	2025-07-26	200,000	200,000

운전자금	대표이사	-	2025-08-08	80,000	80,000

운전자금	CITY Bank	4.88%	2026-02-09	3,982,500	-

운전자금	기업은행	4.33%	2026-03-15	200,000	200,000

운전자금	기업은행	5.44%	2025-02-28	-	43,505

소 계	28,762,500	24,823,505

장기차입금 :

운전자금	기업은행	3.21% ~ 5.29%	2026-09-15 ~ 2032-11-29	35,900,000	22,958,911

시설자금	기업은행	3.22% ~ 3.44%	2025-08-15 ~ 2026-07-25	29,000,000	29,810,000

운전자금	기업은행	3.28%	2028-03-15	416,600	500,000

소 계	65,316,600	53,268,911

차감 : 1년이내 만기 도래분	(31,266,640)	(935,060)

소 계	34,049,960	52,333,851

유동성장기차입금 :	31,266,640	935,060

합 계	65,316,600	53,268,911

(2) 신주인수권부사채① 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액(*1)	7,000,000	13,500,000

신주인수권조정	(2,094,459)	(5,126,677)

차감 : 1년이내 만기 도래분	(4,905,541)	(10,562,163)

소 계	-	(2,188,840)

유동성신주인수권부사채:	4,905,541	10,562,163

합 계	4,905,541	8,373,323

(*1) 당분기중 15억원 조기상환 되었으며, 50억원이 행사되었습니다.

② 신주인수권부사채의 주요 내용

구분	제 5회 신주인수권부사채

사채의 명칭	제5회 사모 신주인수권부사채

사채권자	교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 외 7인

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2022-12-21

만기일	2027-12-21

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

신주인수권 행사비율	사채 권면금액의 100%

신주인수권 행사가액	16,122원(주1,2,3)

신주인수권 행사기간	발행일로부터 1년 후(2023년 12월 21일)부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날 이전(2027년 11월 21일)

신주인수권 행사에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주3)	발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능

발행회사의 매도청구권(주4)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구가능

(주1) 상기 행사가액은 재조정(Refixing)될 수 있으며, 조정 근거는 아래와 같습니다.① 사채 발행일로부터 매 8개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 금액 중 높은 금액이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 행사가액으로 하며, 높은 경우 그 높은 가액을 새로운 행사가액으로 상향조정한다. 단, 행사가액을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가액은 발행 당시 행사가액 이내로 한다.② 조정된 행사가액은 최초 행사가액(신주할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상 이어야 한다. 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 한다.(주2) 상기 행사가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 행사청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(주3) 신주인수권 행사가액이 2023년 8월 21일 16,122원에서 12,262원으로 조정되었으며, 2024년 4월 22일 12,116원으로 조정되었습니다.

(주4) 조기상환청구기간, 조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2024-10-22	2024-11-21	2024-12-21	100.0000%

2차조기상환청구	2025-01-20	2025-02-19	2025-03-21	100.0000%

3차조기상환청구	2025-04-22	2025-05-22	2025-06-21	100.0000%

4차조기상환청구	2025-07-23	2025-08-22	2025-09-21	100.0000%

5차조기상환청구	2025-10-22	2025-11-21	2025-12-21	100.0000%

6차조기상환청구	2026-01-20	2026-02-19	2026-03-21	100.0000%

7차조기상환청구	2026-04-22	2026-05-22	2026-06-21	100.0000%

8차조기상환청구	2026-07-23	2026-08-22	2026-09-21	100.0000%

9차조기상환청구	2026-10-22	2026-11-21	2026-12-21	100.0000%

10차조기상환청구	2027-01-20	2027-02-19	2027-03-21	100.0000%

(주5) 매도청구권은 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 38%를 초과하여 행사할 수 없으며, 매도청구권의 행사기간, 매도청구권행사에 의한 매매대금 지급기일 및 매도청구권 매매대금은 아래와 같습니다.

구분	매도청구권 행사기간	매도청구권행사에 의한매매대금 지급기일	매도청구권 매매대금

시작일	종료일

1차	2023-09-22	2023-10-21	2023-12-21	전자등록금액의 101.0037%

2차	2023-12-22	2024-01-20	2024-03-21	전자등록금액의 101.2562%

3차	2024-03-23	2024-04-21	2024-06-21	전자등록금액의 101.5094%

4차	2024-06-23	2024-07-22	2024-09-21	전자등록금액의 101.7631%

5차	2024-09-22	2024-10-21	2024-12-21	전자등록금액의 102.0175%

③ 파생금융상품부채제5회 신주인수권부사채에 부여된 사채권자의 신주인수권 및 조기상환청구권은 그 경제적특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 신주인수권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 파생금융상품부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

조기상환청구권	2,172,380	5,583,543

신주인수권대가	460,354	708,615

합 계	2,632,734	6,292,158

④ 파생금융상품자산제5회 신주인수권부사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 연결회사는 해당 매도청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

당분기와 전기 중 파생금융상품자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기초	평가	당분기말

매도청구권	-	-	-

(단위 : 천원)

구분	전기초	평가	전기말

매도청구권	908,820	(908,820)	-

(3) 전환사채

① 연결회사가 당분기말과 전기말 현재 발행하고 있는 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사채액면금액(*1)	13,450,000	22,000,000

전환권조정	-	(12,278,637)

차감 : 1년이내 만기 도래분	(6,706,793)	-

소 계	6,743,207	9,721,363

유동성전환사채:	-	(9,721,363)

합 계	6,743,207	-

(*1) 당분기중 85.5억원이 행사되었습니다.

② 전환사채의 주요 내용

구분	제 6회 전환사채

사채의 명칭	제 6회 사모 전환사채

사채권자	한국투자증권 주식회사 외 7인

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	22,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2024-09-27

만기일	2029-09-27

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

전환비율	사채 권면금액의 100%

전환가액	9,867원(주1)

전환청구기간	발행일로부터 1년 후(2025년 9월 27일)부터 만기 1개월 이전(2029년 8월 27일)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주2)	발행일로부터 24개월이 되는날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채발행금액의 일부 또는 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(주3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 해당하는 날에 사채발행금액의 일부 또는 전부에 대하여 매도를 청구할 수 있다.

(주1) 최초 전환가액으로 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다. ① 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 합병, 감자, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한경우 ③ 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (주2) 조기상환청구기간,조기상환지급기일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급기일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2026-07-29	2026-08-28	2026-09-27	100.0000%

2차조기상환청구	2026-10-28	2026-11-27	2026-12-27	100.0000%

3차조기상환청구	2027-01-26	2027-02-25	2027-03-27	100.0000%

4차조기상환청구	2027-04-28	2027-05-28	2027-06-27	100.0000%

5차조기상환청구	2027-07-29	2027-08-28	2027-09-27	100.0000%

6차조기상환청구	2027-10-28	2027-11-27	2027-12-27	100.0000%

7차조기상환청구	2028-01-27	2028-02-26	2028-03-27	100.0000%

8차조기상환청구	2028-04-28	2028-05-28	2028-06-27	100.0000%

9차조기상환청구	2028-07-29	2028-08-28	2028-09-27	100.0000%

10차조기상환청구	2028-10-28	2028-11-27	2028-12-27	100.0000%

11차조기상환청구	2029-01-26	2029-02-25	2029-03-27	100.0000%

12차조기상환청구	2029-04-28	2029-05-28	2029-06-27	100.0000%

(주3) 매도청구권은 각 사채권자가 보유하고 있는 사채발행가액의 35%를 초과하여 행사할 수 없으며, 매도청구권의 행사기간, 지급기일 및 상환율은 아래와 같습니다.

구분	매도청구권 행사기간	매도청구지급기일	매도청구권 상환율

시작일	종료일

1차매도청구	2025-06-29	2025-07-28	2025-09-27	100.0000%

2차매도청구	2025-09-28	2025-10-27	2025-12-27	100.0000%

3차매도청구	2025-12-27	2026-01-25	2026-03-27	100.0000%

4차매도청구	2026-03-29	2026-04-27	2026-06-27	100.0000%

5차매도청구	2026-06-29	2026-07-28	2026-09-27	100.0000%

③ 파생금융상품부채 제6회 전환사채에 부여된 사채권자의 조기상환청구권은 그 경제적특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당기말 현재 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당분기말	전기말

전환권대가	4,271,650	8,391,968

조기상환청구권	5,148,766	6,976,417

합 계	9,420,416	15,368,385

④ 파생금융상품자산 제6회 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 해당 매도청구권은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자가 행사할 수 있으므로 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 해당 매도청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

당분기와 전기 중 파생금융상품자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기초	증가	평가	당분기말

매도청구권	1,774,840	-	271,820	2,046,660

(단위 : 천원)

구분	전기초	증가	평가	전기말

매도청구권	-	1,544,369	230,471	1,774,840

21. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	17,624,010주	16,314,464주

보통주자본금	8,812,005,000원	8,157,232,000원

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초 발행 보통주	16,314,464	8,157,232	16,314,464	8,157,232

전환사채의 행사	443,026	221,513	-	-

신주인수권부사채의 행사	866,520	433,260	-	-

기말 발행 보통주	17,624,010	8,812,005	16,314,464	8,157,232

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	48,042,223	33,054,560

자기주식처분이익	2,729,233	2,729,233

기타자본잉여금	(572,061)	(78,533)

합 계	50,199,395	35,705,260

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,745,804)	(2,543,297)

자기주식처분손실	(402,929)	(389,401)

주식선택권	4,659,212	4,593,776

주식할인발행차금	(20,245)	(20,245)

합 계	490,234	1,640,833

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	4,934,269	6,928,646

유형자산재평가손익(*1)	49,864,687	49,864,687

합 계	54,798,956	56,793,333

(*1) 전기 중 토지재평가에 따른 자본금 전입액은 49,864,687천원이며, 법인세효과 반영후 금액입니다. (주석9 참조)

(6) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	112,162	112,162

기업합리화적립금	112,162	8,308

미처분이익잉여금	71,679,902	69,290,742

합 계	71,904,226	69,411,212

22. 주식기준보상제도 (1) 연결회사의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

부여자	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업

부여대상	연결회사의 임직원	계열회사의 직원	연결회사의 임직원	계열회사의 직원	연결회사 및계열회사의 임직원	계열회사의 직원	연결회사의 임원

부여일	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

부여수량	376,819주(*1)	56,573주	45,608주(*2)	4,000주(*2)	348,872주(*2)	35,894주(*2)	87,000주(*2)

가득조건	부여일로부터2년 근무 조건	부여일로부터1년 근무 조건	부여일로부터3년 근무 조건	부여일로부터2년 근무 조건	부여일로부터3년 근무 조건	부여일로부터2년 근무 조건	부여일로부터2년 근무 조건

행사가능시기	2025.04.01 ~2030.03.31	2024.04.01 ~2024.04.08	2024.12.24 ~2029.12.23	2023.12.24 ~2023.12.30	2024.06.01 ~2029.05.31	2023.06.01 ~2023.06.07	2023.03.31 ~2026.03.30

행사가격	12,931원	12,255원	21,013원	20,301원	22,019원	20,997원	19,959원

1주당 부여일의공정가치	일반형 : 7,198.13원강화형 : 6,003.56원	3,274.62원	일반형: 7,850원강화형: 5,879.13원	4,207원	일반형: 12,977.53원강화형: 9,922.52원	7,095.89원	10,676.14원

(*1) 전기 이전에 연결회사 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였으며, 전체 수량 중 188,440주는 일반형, 188,379주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 당사 평균시가총액이 4천억원 이상 달성되었을 때입니다.(*2) 전기 이전에 연결회사 임직원을 대상으로 부여하였던 주식선택권 2차, 3차, 4차 및 우리사주매수선택권 1차, 2차 중 비자발적 퇴사자 부여수량 1,500주를 제외한 전체 잔여수량이 당사자 간의 합의를 통해 전량 취소되었습니다.

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다.

① 주식선택권

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초	290,135	316,746

부여	-

취소(*1)	(46,149)	(26,611)

기말	243,986	290,135

(*1) 당분기 중 취소수량은 모두 퇴직 등으로 인한 취소수량입니다.

② 우리사주매수선택권

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초	-	46,851

부여	-	-

취소(*1)	-	(1,679)

소멸	-	(45,172)

기말	-	-

(*1) 전기 중 취소수량은 모두 퇴직 등으로 인한 취소수량입니다.한편, 전기 중 행사 가능 시기가 경과하여 잔여 45,172주 전량 만기 소멸하였습니다.

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.① 부여일 기준

구분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	7,198.13	6,003.56	3,274.62	7,850	5,879.13	4,207	12,977.53	9,922.52	7,095.89	10,676.14

행사가격	12,931	12,931	12,255	21,013	21,013	20,301	22,019	22,019	20,997	19,959

부여수량	188,440	188,379	56,573	22,811	22,797	4,000	174,472	174,400	35,894	87,000

무위험수익률	3.3%	3.3%	3.2%	2.2%	2.2%	1.7%	2.1%	2.1%	1.1%	1.6%

적용변동성	52.90%	52.90%	52.90%	25.06%	25.10%	25.06%	52.77%	52.77%	52.77%	59.67%

② 재평가일 기준

구분	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

재평가일의 공정가치	5,582.14	4,426.07	721.36	5,122.50	3,872.52	28.99	3,241.43

무위험수익률	3.4%	3.4%	3.2%	3.4%	3.4%	3.3%	3.3%

적용변동성	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%

(4) 당분기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기이전 보상원가	4,960,888	4,320,668

당기인식 보상원가	65,436	640,220

향후 인식할 보상원가	-	76,619

합 계	5,026,324	5,037,507

23. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	882,438,410	2,755,116,949	1,852,264,510	(3,895,576,825)

가중평균유통보통주식수(*)	15,963,422	15,980,235	16,314,464	16,314,464주

기본주당이익(손실)	55.28	172.41	113.54	(238.78)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	16,314,464	16,314,464	16,314,464	16,314,464

전환사채의 전환	17,926	6,106	-	-

신주인수권부사채의 행사	54,305	18,499	-	-

가중평균자기주식수	(351,042)	(334,229)	-	-

가중평균유통보통주식수	16,035,653	16,004,840	16,314,464	16,314,464

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	882,438,410	2,755,116,949	1,852,264,510	(3,895,576,825)

가산:

보통주 희석분기순이익(손실)	882,438,410	2,755,116,949	1,852,264,510	(3,895,576,825)

희석가중평균유통보통주식수(*)	16,035,653	16,004,840	16,314,464	16,314,464

희석주당이익(손실)	55	172	114	(239)

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	16,035,653	16,004,840	16,314,464	16,314,464

희석가중평균유통보통주식수	16,035,653	16,004,840	16,314,464	16,314,464

당분기 및 전기의 제5회차 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가정, 당분기의 제 6회차 전환사채의 전환청구 행사가정, 주식선택권의 행사가정은 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외하였습니다.

24. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(1,305,757)	(1,065,370)	(889,780)	101,727

상품매출원가	10,331,290	34,885,209	14,576,502	38,081,612

원재료 등의 사용액	11,594,133	32,033,834	10,251,670	27,398,074

급여	3,815,538	11,901,818	3,505,618	11,299,527

퇴직급여	340,239	1,039,219	389,929	1,326,410

복리후생비	424,042	1,189,407	427,161	1,318,644

감가상각비	2,248,895	6,098,775	2,052,432	6,210,186

감가상각비(사용권자산)	268,047	751,915	225,324	723,856

무형자산상각비	21,223	80,473	31,073	91,237

경상연구개발비	832,762	3,883,308	1,101,682	3,544,928

대손상각비(환입)	37,965	(8,918)	(42,282)	12,207

기타비용	4,320,258	6,638,412	2,581,522	7,481,016

합 계(*)	32,928,635	97,428,082	34,210,851	97,589,424

(*) 분기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,834,280	8,854,745

사외적립자산의 공정가치	(2,826,406)	(2,580,252)

합 계	6,007,874	6,274,493

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	8,854,746	8,997,492

당기근무원가	844,251	1,215,530

과거근무원가	-	218,024

이자원가	253,377	393,932

퇴직급여지급	(1,424,243)	(1,879,220)

재측정요소(인구통계적 가정)	-	(55)

재측정요소(경험조정)	142,870	(297,930)

재측정요소(재무적가정)	163,279	206,971

기말	8,834,280	8,854,744

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기초	2,580,253	2,464,001

납부한 기여금	280,000	243,000

이자수익	58,409	86,179

퇴직금의 지급	(81,041)	(201,180)

재측정요소	(11,215)	(11,748)

기말	2,826,406	2,580,252

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,826,406	2,580,252

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	844,413	1,086,798

순이자원가	194,806	239,612

합 계	1,039,219	1,326,410

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,271,736	6,866,310	1,902,684	6,009,760

상여금	28,800	245,315	46,699	232,589

퇴직급여	186,280	577,339	201,414	773,588

기타장기종업원급여	4,553	15,030	3,982	10,338

복리후생비	285,085	758,683	228,839	679,595

여비교통비	130,332	398,990	116,564	386,770

접대비	153,718	460,312	169,140	446,679

세금과공과금	487,580	898,126	436,003	673,819

감가상각비	590,325	1,259,316	337,830	1,040,603

사용권자산상각비	236,120	695,039	221,569	664,864

보험료	94,186	278,745	91,657	266,261

차량유지비	63,508	206,457	75,762	211,784

운반비	280,345	688,930	257,818	729,960

소모품비	278,079	511,015	111,621	343,842

지급수수료	491,494	1,512,436	442,037	1,841,934

광고선전비	107,861	186,222	134,195	260,411

대손상각비(환입)	37,965	(8,918)	(42,282)	12,207

무형자산상각비	21,223	62,390	20,223	58,687

기타충당부채전입	-	(67,358)	-	(55,094)

기타	1,167,666	3,352,087	604,716	1,863,467

합 계	6,916,856	18,896,466	5,360,471	16,452,064

27. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	61,083	64,113	4,247	74,053

사용권자산처분이익	45,939	62,781	5,984	19,477

기타의대손상각비환입	-	15,912	-	-

전기오류수정이익	-	530,322	-	-

잡이익	32,858	1,435,974	60,071	111,068

합 계	139,880	2,109,102	70,302	204,598

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	5,511	-	-

유형자산폐기손실	-	58,288	-	108,351

유형자산손상차손	-	-	(83,057)	(83,057)

유형자산재평가손실	-	-	436,700	436,700

재고자산감모손실	(5,165)	-	-	-

사용권자산처분손실	119	119	-	-

매각예정비유동자산처분손실	-	66,853	-	-

기타의대손상각비	(648)	193,225	(157,850)	(154,350)

잡손실	36,700	261,158	59,297	862,318

기부금	5,000	5,000	-	-

합 계	36,006	590,154	255,090	1,169,962

28. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	3,518,942	(10,374,505)

과거기간 당기법인세에 대한 조정사항	(253,287)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(490,521)	47,014

자본에 직접 반영된 법인세비용	94,922	11,703,417

과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항	864	1,761,397

법인세비용(수익)	2,870,920	3,137,323

29. 순금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	404,196	1,085,456	386,901	1,237,417

외환차익	172,499	426,176	327,589	1,486,361

외화환산이익	179,873	323,093	(719,176)	302,456

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	27,905	232,152

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	10,242	12,453

통화옵션거래이익	-	65,960	-	-

배당금수익	73,004	151,803	70,884	146,218

파생상품평가이익	-	1,496,231	-	-

금융수익 계	829,572	3,548,719	104,345	3,417,057

이자비용	1,831,373	3,808,822	1,112,726	3,199,211

이자비용(리스부채)	21,898	69,275	17,868	48,925

복구충당부채전입액	(69)	3,788	-	3,590

외환차손	570,799	1,593,654	333,771	470,898

외화환산손실	(824,103)	130,136	(26,772)	558,356

당기손익인식금융자산평가손실	(237,564)	377,274	1,662	521,600

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	908	908

파생상품평가손실	-	44,573	-	169,900

금융비용 계	1,362,334	6,027,522	1,440,163	4,973,388

당기손익에 인식된 순금융손익	(532,762)	(2,478,803)	(1,335,817)	(1,556,331)

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익(손실)	5,020,539	(2,548,537)

Ⅱ.조정

주식보상비용	65,436	552,891

퇴직급여	1,039,219	1,326,410

기타장기종업원급여	44,020	29,776

감가상각비	6,098,775	6,210,186

사용권자산상각비	751,915	723,856

대손상각비(환입)	(8,918)	12,207

무형자산상각비	80,473	91,237

이자비용	3,808,822	3,199,211

이자비용(리스부채)	69,275	48,925

복구충당부채전입액	3,788	3,590

기타충당부채전입액	-	42,792

외화환산손실	130,136	558,356

파생상품평가손실	44,573	169,900

기타의대손상각비	193,225	(154,350)

유형자산처분손실	5,511	-

유형자산폐기손실	58,288	108,351

유형자산재평가손실	-	436,700

유형자산손상차손	-	(83,057)

재고자산평가손실(환입)	(259,658)	(187,018)

재고자산폐기손실	-

당기손익인식금융자산평가손실	377,274	521,600

당기손익인식금융자산처분손실	-	908

사용권자산처분손실	119

법인세비용	2,870,920	3,137,323

지분법손실(이익)	(78,386)

잡손실	190,005	(1,606)

지급수수료	38,159	117,850

배당금수익	(151,803)	(146,218)

이자수익	(1,085,456)	(1,237,417)

외화환산이익	(323,093)	(302,456)

유형자산처분이익	(64,113)	(74,053)

매각예정비유동자산처분손실	66,853	-

사용권자산처분이익	(62,781)	(19,477)

전기오류수정이익	530,322	-

잡이익	(190)	(187)

파생상품평가이익	(1,496,231)	-

기타충당부채환입	(67,358)	(97,886)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(232,152)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(12,453)

소 계	12,869,121	14,743,739

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,873,329)	(2,332,442)

재고자산의 감소(증가)	(9,094)	848,391

미수금의 감소(증가)	216,789	1,024,190

선급금의 감소(증가)	73,095	(1,790,299)

선급비용의 감소(증가)	(220,903)	95,993

부가세대급금의 감소(증가)	197,989	774,631

매입채무의 증가(감소)	2,661,971	(1,307,993)

미지급금의 증가(감소)	(1,290,095)	117,325

선수금의 증가(감소)	(10,448)	44,239

계약부채의 증가(감소)	851,100	295,126

미지급비용의 증가(감소)	(1,517,714)	(1,043,493)

예수금의 증가(감소)	138,222	(24,074)

부가세예수금의 증가(감소)	117,117	(248,058)

단기금융상품의 감소(증가)	104,846	26,843

퇴직금의 지급	(1,424,243)	(1,326,002)

사외적립자산의 감소(증가)	(198,959)	(74,756)

소 계	(2,183,656)	(4,920,379)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	15,706,004	7,274,823

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	810,000

건설중인자산의 본계정대체	74,593,284	44,572

유형자산처분관련 미수금의 증가(감소)	(951,266)	463,466

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(2,508,276)	(1,303,331)

유형자산재평가손익	-	62,180,223

유형자산재평가손익 법인세효과	-	(11,703,417)

리스부채와 사용권자산의 증가	546,601	639,767

사용권자산의 처분 및 리스부채의 감소	62,751	(15,449)

미착품의 기계장치 대체	31,100,000	-

전환사채의 행사	11,357,584	-

신주인수권부사채의 행사	(8,313,323)	-

매출채권 및 미수금의 제각처리	571,515	-

합 계	106,458,870	51,115,831

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기 초	차입 및 발행	상환	전환 및 행사	상각	공정가치평가	기 타(*)	기 말

전환사채_6CB	22,000,000	-	-	(8,550,000)	-	-	-	13,450,000

전환권조정_6CB	(12,278,637)	-	-	4,265,147	1,306,696	-	-	(6,706,794)

전환권대가	6,976,417	-	-	(2,715,436)	-	10,669	-	4,271,650

조기상환청구권_6CB	8,391,968	-	(605,246)	(4,824,707)	-	(1,224,411)	-	1,737,604

신주인수권부사채_5BW	13,500,000	-	(1,500,000)	(5,000,000)	-	-	-	7,000,000

신주인수권조정_5BW	(5,126,677)	-	492,626	1,511,384	1,028,208	-	-	(2,094,459)

조기상환청구권_5BW	5,583,542	-	-	-	-	5,583,542

신주인수권대가_5BW	708,615	-	46,660	(328,825)	-	33,904	-	460,354

매도청구권_6CB	(1,774,840)	-	-	-	-	(271,820)	-	(2,046,660)

단기차입금	24,823,505	57,295,000	(53,243,505)	-	-	(112,500)	28,762,500

유동성장기차입금	935,060	-	(893,400)	-	-	31,224,980	31,266,640

장기차입금	52,333,851	12,941,089	-	-	-	(31,224,980)	34,049,960

리스부채	1,842,870	-	(707,862)	69,275	-	379,685	1,583,968

임대보증금	149,000	147,300	(20,000)	-	-	-	276,300

합 계	118,064,674	70,383,389	(56,430,727)	(15,642,437)	2,404,179	(1,451,658)	267,185	117,594,605

(*) 유동성대체 및 해외법인의 환율변동효과가 반영되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	기 초	차입 및 발행	상환	상각	비현금거래	공정가치평가	기 타(*)	기 말

전환사채_6CB	-	22,000,000	-	-	-	-	-	22,000,000

전환권조정_6CB	-	(12,733,947)	-	455,310	-	-	-	(12,278,637)

전환권대가	-	6,315,224	-	-	-	661,193	-	6,976,417

매도청구권_6CB	-	(1,544,369)	-	-	-	(230,471)	-	(1,774,840)

조기상환청구권_6CB	-	7,963,093	-	-	-	428,875	-	8,391,968

신주인수권부사채_5BW	20,000,000	-	(6,500,000)	-	-	-	-	13,500,000

신주인수권조정_5BW	(9,437,837)	-	-	1,828,986	-	-	2,482,174	(5,126,677)

조기상환청구권_5BW	6,428,940	-	-	-	-	1,835,696	(2,681,094)	5,583,542

신주인수권대가_5BW	2,417,300	-	-	-	-	(1,033,933)	(674,752)	708,615

매도청구권_5BW	(908,820)	-	-	-	-	908,820	-	-

단기차입금	37,980,000	75,344,785	(88,501,280)	-	-	-	-	24,823,505

유동성장기차입금	7,080,000	-	(7,080,000)	-	-	-	935,060	935,060

장기차입금	11,970,430	41,298,481	-	-	-	-	(935,060)	52,333,851

리스부채	1,407,252	-	(966,189)	80,348	1,281,687	-	39,772	1,842,870

임대보증금	84,725	120,000	-	-	(55,725)	-	-	149,000

합 계	77,021,990	138,763,267	(103,047,469)	2,364,644	1,225,962	2,570,180	(833,900)	118,064,674

(*) 유동성대체 및 해외법인의 환율변동효과가 반영되어 있습니다.

31. 자본관리 연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.한편, 연결회사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	150,140,046	153,982,032

차감 : 현금및현금성자산	(50,876,439)	(40,372,927)

조정부채	99,263,607	113,609,105

자본총계	213,297,690	196,584,643

조정부채비율	46.54%	57.79%

32. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	50,876,440	-	50,876,440	-	-	-

매출채권	26,825,703	-	26,825,703	-	-	-

단기금융자산	3,651,860	-	3,651,860	-	-	-

기타금융자산	2,050,346	2,126,782	4,177,128	-	-	-

소 계	83,404,349	2,126,782	85,531,131	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장단기금융자산(저축성보험)	-	2,339,716	2,339,716	-	2,339,717	-

상환전환우선주	-	891,424	891,424	-	-	891,424

유가증권	4,917,089	-	4,917,089	4,917,089	-	-

파생상품금융자산(매도청구권)	2,046,660	-	2,046,660	-	-	2,046,660

소 계	6,963,749	3,231,140	10,194,889	4,917,089	2,339,717	2,938,084

금융자산 계	90,368,098	5,357,922	95,726,020	4,917,089	2,339,717	2,938,084

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	6,597,501	-	6,597,501	-	-	-

기타금융부채	7,423,264	276,300	7,699,564	-	-	-

리스부채	530,861	1,053,107	1,583,968	-	-	-

차입금	60,029,140	34,049,960	94,079,100	-	-	-

전환사채	6,743,207	-	6,743,207	-	-	-

신주인수권부사채	4,905,541	-	4,905,541	-	-	-

소 계	86,229,514	35,379,367	121,608,881	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융상품부채(전환권)	4,271,650	-	4,271,650	-	-	4,271,650

파생금융상품부채(조기상환권)	7,321,146	-	7,321,146	-	-	7,321,146

파생상품금융부채(신주인수권대가)	460,354	-	460,354	-	-	460,354

소 계	12,053,150	-	12,053,150	-	-	12,053,150

금융부채 계	98,282,664	35,379,367	133,662,031	-	-	12,053,150

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	40,372,927	-	40,372,927	-	-	-

매출채권	25,555,225	-	25,555,225	-	-	-

금융자산	15,847,732	6,038,100	21,885,832	-	-	-

기타금융자산	3,668,963	2,265,401	5,934,364	-	-	-

소 계	85,444,847	8,303,501	93,748,348	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	321,091	321,091	-	321,091	-

상환전환우선주	-	1,037,724	1,037,724	-	-	1,037,724

유가증권	5,014,828	-	5,014,828	5,014,828	-	-

파생금융상품자산(조기상환권)	-	-	-	-	-	-

파생상품금융자산(매도청구권)	1,774,840	-	1,774,840	-	-	1,774,840

소 계	6,789,668	1,358,815	8,148,483	5,014,828	321,091	2,812,564

금융자산 계	92,234,515	9,662,316	101,896,831	5,014,828	321,091	2,812,564

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,892,763	-	4,892,763	-	-	-

기타금융부채	12,857,198	149,000	13,006,198	-	-	-

리스부채	767,209	1,075,661	1,842,870	-	-	-

차입금	25,758,565	52,333,851	78,092,416	-	-	-

전환사채	9,721,363	-	9,721,363	-	-	-

신주인수권부사채	8,373,323	-	8,373,323	-	-	-

소 계	62,370,421	53,558,512	115,928,933	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융상품부채(조기상환청구권)	5,583,542	8,391,968	13,975,510	-	-	13,975,510

파생금융상품부채(신주인수권대가)	708,615	-	708,615	-	-	708,615

파생금융상품부채(전환권대가)	6,976,417	-	6,976,417	-	-	6,976,417

소 계	13,268,574	8,391,968	21,660,542	-	-	21,660,542

금융부채 계	75,638,995	61,950,480	137,589,475	-	-	21,660,542

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	주요투입변수

장기금융자산(저축성보험)	해지환급금 평가결과	운용자산의 이자율 등

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

상환전환우선주	현금흐름할인법 이항모형	예상현금흐름 위험조정할인율: 12.67%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

파생상품금융자산(매도청구권)	이항모형	-	-

파생상품금융부채(신주인수권대가)	이항모형	-	-

파생상품금융부채(조기상환청구권)	이항모형	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	1,636,489	1,453,271	2,814,915	788,252

당기손익-공정가치측정금융자산	151,803	377,275	390,823	522,508

상각후원가 측정 금융부채	1,760,427	4,196,976	211,319	3,661,241

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	1,388

합 계	3,548,719	6,027,522	3,417,057	4,973,389

33. 수익(1) 당분기와 전분기 연결회사의 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

제품매출	67,170,768	60,360,368

상품매출	38,128,855	39,820,868

기타매출	680,813	329,993

소 계	105,980,436	100,511,229

임대료수입	220,574	188,678

합 계	106,201,010	100,699,907

(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	26,825,703	25,555,225

계약부채	2,139,000	1,287,900

예상 용역제공(1년이내)	2,139,000	1,287,900

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당분기말과 전기말에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	1,287,900	1,121,340

당기에 인식한 계약부채	2,158,500	888,282

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 등	(1,307,400)	(721,722)

기말잔액	2,139,000	1,287,900

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

신용보증기금	상거래처	매출채권보험	668,199

서울보증보험	이행보증	2,183,218

지배기업의 대표이사	기업은행	차입금지급보증	57,114,970

국민은행	1,980,000

우리은행	2,400,000

신한은행	-

산업은행	2,160,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	15,257,264

합 계	85,363,651

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

하나은행	매출채권담보대출	300,000	-

무역금융대출 등	2,100,000	-

기업은행	시설자금대출 등	99,500,000	90,016,600

산업은행	운영자금대출	1,800,000	-

국민은행	일반자금대출	1,800,000	-

우리은행	일반자금대출	2,000,000	-

씨티은행	무역어음대출	5,782,500	3,982,500

합 계	113,282,500	93,999,100

(3) 당분기말 현재 연결회사의 토지 중 송도 R 건립예정 토지(장부가액 : 29,574,712천원)의 경우, 시설 건립계획 이행을 위한 담보 목적으로 인천광역시 명의의 환매특약 부기등기가 설정되어 있습니다.

35. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명칭

기타특수관계자	타이탄(주)

지배기업의 대표이사

지배기업의 주요경영진

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

우리사주조합원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자	타이탄㈜	12,121	6,390	1,868,345	-

지배기업의 주요경영진	-	15,141	-	-

종속기업의 기타특수관계자	-	-	-	-

관계기업의 기타특수관계자	-	1,638	-	93,248

합 계	12,121	23,169	1,868,345	93,248

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입

기타특수관계자	타이탄(주)	11,025	-	1,580,866

지배기업의 주요경영진	-	1,898	-

합 계	11,025	1,898	1,580,866

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무	대손충당금

기타채권	대여금	매입채무	기타채무

기타특수관계자	타이탄㈜(*1)	800,000	300,000	571,428	9,000	508,945

지배기업의 주요경영진	-	297,800	-	-	-

종속기업의 기타특수관계자	-	-	-	61,707	-

합 계	800,000	597,800	571,428	70,707	508,945

(*1) 연결회사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무	대손충당금

기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

기타특수관계자	타이탄(주)(*1)	800,000	-	169,425	9,000	-	508,945

지배기업의 주요경영진	-	599,200	-	-	80,000	-

종속기업의 기타특수관계자	-	-	-	40,560	-	-

합 계	800,000	599,200	169,425	49,560	80,000	508,945

(*1) 연결회사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	기업은행	56,400,000

산업은행	2,160,000

KEB하나은행	3,600,000

씨티은행	15,257,264

국민은행	1,980,000

우리은행	2,400,000

종속기업의 대표이사	차입금보증	기업은행	714,970

합 계	82,512,234

(*) 연결회사 내 와이피티㈜가 ㈜키미랩의 차입금 200,000천원에 대하여, 240,000천원 한도의 지급보증을 기업은행에 제공하고 있습니다.

② 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역연결회사는 당분기말 현재 타이탄(주)에 대한 기타채권(미수금) 900,000천원과 관련하여 타이탄(주)가 보유한 와이엠티(주) 보통주 70,000주 및 YMT Shenzhen Co., Ltd지분 2%를 담보로 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 자금대여거래

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	타이탄(주)	-	300,000	-	300,000	6,390

지배기업의 주요경영진	599,200	-	(301,400)	297,800	15,141

종속기업의 주요경영진	1,000,000	-	(1,000,000)	-	1,638

합 계	1,599,200	300,000	(1,301,400)	597,800	23,169

② 자금차입거래

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금차입거래	이자비용

기초	회수	기말

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	80,000	-	80,000	-

2) 전분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	149,700	-	(149,700)	-	1,898

종속기업의 주요경영진	12,419	-	(12,419)	-	-

합 계	162,119	-	(162,119)	-	1,898

② 자금차입거래

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금차입거래	이자비용

기초	회수	기말

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	80,000	-	80,000	-

(6) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,878,392	1,349,832

장기급여	191	3,253

주식기준보상(*)	16,816	62,833

퇴직급여	236,744	289,932

합 계	2,132,143	1,705,850

(*) 상기 외 기타특수관계자에 대한 주식기준보상비용은 당분기 32,675천원, 전분기 42,293천원입니다.