와이엠티 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 26(전) 1분기 2024년 03월 31일 현재
와이엠티 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 와이엠티 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 인천광역시 및 경기도에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.지배기업은 2017년 4월 27일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,157,232천원입니다.당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,168,000	31.68%	5,168,000	31.68%

전상욱	257,540	1.58%	257,540	1.58%

백성규	31,812	0.19%	31,812	0.19%

김균록	5,310	0.03%	5,310	0.03%

이홍기	110	0.00%	110	0.00%

전찬우	144,005	0.88%	144,005	0.88%

한영태(*)	23,507	0.14%	-	0.00%

타이탄㈜	846,391	5.19%	846,391	5.19%

기타소액주주	9,837,789	60.30%	9,861,296	60.45%

합 계	16,314,464	100.00%	16,314,464	100.00%

(*) 2025년 3월 31일 주주총회의결에 따라 비상근감사로 신규선임 되었습니다.2025년 03월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 현황

기업명	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말 지분율	전기말 지분율

와이피티㈜	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	12월 31일	100.00%	100.00%

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	12월 31일	51.00%	51.00%

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd	중국	전자공업약품 생산 및 판매	12월 31일	100.00%(* 1)	100.00%(*1)

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	12월 31일	100.00%	100.00%

비욘드솔루션㈜	대한민국	설비제조 및 수리	12월 31일	50.32%	50.32%

키미랩㈜	대한민국	직물제품제조 및 판매	12월 31일	85.30%	85.30%

(*1) YMT Shenzhen Co., Ltd이 보유하고 있는 지분율입니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

와이피티 주식회사	24,195,907	2,479,046	2,464,877	(317,783)	(310,835)

YMT Shenzhen Co., Ltd(*)	58,189,340	5,905,805	4,325,225	1,382,732	1,502,478

YMT Vina Co., Ltd	33,154,195	13,449,712	16,614,560	939,830	813,193

비욘드솔루션㈜	6,474,997	3,667,876	507,165	(64,359)	(64,359)

키미랩㈜	489,446	4,127,185	211,146	(169,799)	(169,746)

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd를 포함한 재무정보입니다.② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

와이피티㈜	24,977,702	2,950,006	6,656,518	(468,605)	5,233,562

YMT Shenzhen Co., Ltd(*)	57,711,816	6,930,759	15,379,821	4,707,796	10,002,451

YMT Vina Co., Ltd	33,795,270	14,903,981	65,320,747	4,931,498	6,274,827

비욘드솔루션㈜	5,524,367	2,652,887	1,360,725	(629,929)	(629,929)

키미랩㈜	594,575	4,062,568	1,062,764	(714,844)	(713,346)

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd를 포함한 재무정보입니다.(4) 당분기말 현재의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	YMT Shenzhen Co., Ltd	비욘드솔루션(주)	키미랩(주)

누적 비지배지분(*)	25,619,866	986,566	(538,115)

비지배지분에 배분된 당기순손익(*)	677,539	(4,067)	(24,960)

영업활동현금흐름	1,978,200	467,383	(19,877)

투자활동현금흐름	9,895,162	(26,808)	900

재무활동현금흐름	(68,808)	(53,221)	(3,933)

현금성자산의 환율변동	168,147	-	-

현금및현금성자산의 순증가(감소)	11,972,701	387,354	(22,910)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책 연결회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기의 연결회사가 소재한 지역별 매출액과 보고기간종료일 현재 연결회사의 지역별 유ㆍ무형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액	유ㆍ무형자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	20,811,033	18,486,689	180,722,183	188,377,938

중국	4,325,225	3,951,185	19,634,937	19,545,231

베트남	16,614,560	11,867,674	10,503,191	10,882,912

연결조정	(6,790,373)	(4,792,646)	760,616	814,979

합 계	34,960,445	29,512,902	211,620,927	219,621,060

(2) 당분기말 현재 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학약품 사업부문	금ㆍ동도금약품, 공정약품의 생산

기판가공 사업부문	금ㆍ동도금기판의 가공처리

설비제조 사업부문	장비의 제조 및 수리

소재유통 사업부문	화학 ㆍ직물제품의 유통

(3) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소재제조사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	38,567,630	2,464,877	507,165	211,146	41,750,818	(6,790,373)	34,960,445

영업손익	2,625,700	(353,864)	(54,446)	(146,584)	2,070,806	(530,105)	1,540,701

당기순손익	2,551,093	(317,783)	(64,359)	(169,799)	1,999,152	(730,273)	1,268,879

자산총액	356,733,013	24,195,907	6,474,997	489,446	387,893,363	(25,499,056)	362,394,307

부채총액	171,879,552	2,479,046	3,667,876	4,127,185	182,153,659	(16,182,484)	165,971,175

한편, 당분기 중 연결회사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 3개 회사로 매출의 약 48.2%를 차지하고 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소재제조사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	31,536,343	2,048,418	324,113	396,674	34,305,548	(4,792,646)	29,512,902

영업손익	(302,407)	282,711	(28,440)	(110,655)	(158,791)	184,499	25,708

당기순손익	(839,739)	327,253	(30,494)	(135,125)	(678,105)	126,417	(551,688)

자산총액	257,339,037	18,629,450	4,897,895	1,269,644	282,136,026	(27,574,332)	254,561,694

부채총액	121,210,795	1,500,539	1,425,923	4,165,342	128,302,599	(23,187,772)	105,114,827

한편, 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 3개 회사로 매출의 약 42.1%를 차지하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	14,088	8,688

보통예금(*1)	57,117,768	40,364,239

합 계	57,131,856	40,372,927

(*1) 당분기말 중국 주하이법인 건설계약 소송관련 보통예금 171백만원이 사용제한 되었으며, 만기일은 2025년 5월 23일 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산

국책연구과제비	86,914	104,846

정기예적금	4,730,733	14,278,067

자사주신탁	103,954	1,464,819

소 계	4,921,601	15,847,732

장기금융자산

정기예적금	6,050,400	6,038,100

합 계	10,972,001	21,885,832

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산(*1)(*2)	190,868	3,541,549

합계	190,868	3,541,549

(*1) 당분기말 현재 국책연구과제 관련 정부보조금 86,914천원과 자사주매입 관련 예치금 103,954천원입니다.(*2) 전기말 계약이행지급보증 관련 담보로 제공되어 사용이 제한되었던 예적금 1,980,000천원은 당분기 중 계약이행에 따라 전액 담보해제되었습니다.

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	26,754,921	(2,254,259)	24,500,662	27,752,874	(2,197,649)	25,555,225

비유동자산 :

매출채권	-	-	-	-	-	-

합 계	26,754,921	(2,254,259)	24,500,662	27,752,874	(2,197,649)	25,555,225

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권:	16,002,199	-	16,336,590	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 :

만기경과 후 3개월이내	8,430,268	-	9,061,791	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	24,295	-	137,279	-

만기경과 후 1년 초과	43,902	-	19,568	-

소 계	8,498,465	-	9,218,638	-

손상채권 :

연체되지 않은 채권	9,550	(9,550)	31,125	(31,125)

만기경과 후 3개월이내	24,959	(24,959)	36,621	(36,621)

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	78,801	(78,801)	57,529	(57,529)

만기경과 후 1년 초과	2,140,947	(2,140,949)	2,072,371	(2,072,374)

소 계	2,254,257	(2,254,259)	2,197,646	(2,197,649)

합 계	26,754,921	(2,254,259)	27,752,874	(2,197,649)

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,197,649	2,335,980

설정	64,524	300,707

채권제각	-	(408,641)

환입(*)	(6,000)	(50,372)

환율변동효과	(1,914)	19,975

기말잔액	2,254,259	2,197,649

(*) 대손충당금을 설정한 채권 중 회수된 금액입니다.(4) 연결회사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다.

연결회사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았고, 양도시에 수령한 금액은 보증은행에 대한 차입금으로 인식하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	-	43,505

관련된 부채의 장부금액	-	43,505

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	420,000	1,420,000

대손충당금(단기대여금)	(577,850)	(420,000)

유동성장기대여금	221,614	221,614

대손충당금(유동성장기대여금)	(154,948)	(154,948)

미수수익	297,966	1,363,048

대손충당금(미수수익)	(26,474)	(26,474)

미수금	890,626	957,903

대손충당금(미수금)	(147,495)	(147,495)

유동성장기미수금	100,000	100,000

단기보증금	45,004	30,820

주임종단기대여금	311,767	324,495

합 계	1,380,210	3,668,963

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	1,058,590	1,165,076

대손충당금(장기대여금)	(298,566)	(298,566)

장기미수금	700,000	700,000

대손충당금(장기미수금)	(508,945)	(508,945)

보증금	539,987	542,468

장기선급비용	603,713	665,368

합 계	2,094,779	2,265,401

(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,556,428	1,739,115

설정	157,850	-

환입	-	(182,687)

기말잔액	1,714,278	1,556,428

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,191,042	(506,762)	1,684,280	2,962,191	(506,910)	2,455,281

제품	7,890,488	(420,420)	7,470,068	7,821,625	(420,829)	7,400,796

원재료	3,853,586	(452,982)	3,400,604	4,035,941	(453,019)	3,582,922

재공품	2,862,595	(132,296)	2,730,299	2,236,646	(132,298)	2,104,348

미착품	1,351,074	-	1,351,074	1,551,554	-	1,551,554

합 계	18,148,785	(1,512,460)	16,636,325	18,607,957	(1,513,056)	17,094,901

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(596)	2,507

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	순장부금액

토지	97,904,421	-	-	-	97,904,421

건물	16,523,172	(5,803,634)	-	-	10,719,538

시설장치	10,429,314	(5,855,088)	(271,944)	-	4,302,282

기계장치	45,264,674	(26,370,350)	(513,727)	(83,057)	18,297,540

차량운반구	1,286,215	(822,730)	-	-	463,485

공구와기구	1,000	(999)	-	-	1

비품	2,086,065	(1,820,195)	-	(945)	264,925

금형	20,000	(8,333)	-	(11,667)	-

건설중인자산	78,422,585	-	-	-	78,422,585

합 계	251,937,446	(40,681,329)	(785,671)	(95,669)	210,374,777

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	순장부금액

토지	112,455,954	-	-	-	112,455,954

건물	16,643,923	(5,669,899)	-	-	10,974,024

시설장치	10,460,026	(5,601,765)	(282,515)	-	4,575,746

기계장치	45,647,802	(25,421,414)	(569,144)	(83,057)	19,574,187

차량운반구	1,240,098	(814,861)	-	-	425,237

공구와기구	1,000	(999)	-	-	1

비품	2,091,163	(1,792,891)	-	(945)	297,327

금형	20,000	(8,333)	-	(11,667)	-

건설중인자산	70,054,898	-	-	-	70,054,898

합 계	258,614,864	(39,310,162)	(851,659)	(95,669)	218,357,374

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐기 및 손상	감가상각	기타(*1)	기 말

토지(*2)	112,455,954	-	-	-	-	(14,551,533)	97,904,421

건물	10,974,024	-	-	-	(171,020)	(83,466)	10,719,538

시설장치	4,575,746	-	-	-	(255,381)	(18,083)	4,302,282

기계장치	19,574,187	43,574	-	(4,630)	(1,407,427)	91,836	18,297,540

차량운반구	425,237	71,112	-	-	(29,876)	(2,988)	463,485

공구과기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	297,327	2,593	(758)	-	(33,056)	(1,181)	264,925

금형	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	70,054,898	9,849,965	-	-	-	(1,482,278)	78,422,585

합 계	218,357,374	9,967,244	(758)	(4,630)	(1,896,760)	(16,047,693)	210,374,777

(*1) 투자부동산 및 매각예정비유동자산 대체와 건설중인자산의 본계정 대체, 타계정 대체 및 해외소재 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기 건설중인자산 취득가액 중 872,851천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금들의 평균 이자율은 연6.67%입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐기 및 손상	감가상각	기타(*1)	기 말

토지(*2)	52,516,890	-	-	-	-	59,939,064	112,455,954

건물	12,549,484	-	-	-	(747,742)	(827,718)	10,974,024

시설장치	5,411,947	47,556	-	-	(1,033,043)	149,286	4,575,746

기계장치	25,999,042	285,551	(34,300)	(154,149)	(6,125,687)	(396,270)	19,574,187

차량운반구	263,936	255,567	(27,889)	-	(92,948)	26,571	425,237

공구과기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	418,101	32,040	-	(948)	(187,731)	35,865	297,327

금형	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	30,308,009	38,473,570	-	-	-	1,273,319	70,054,898

합 계	127,467,410	39,094,284	(62,189)	(155,097)	(8,187,151)	60,200,117	218,357,374

(*1) 토지의 재평가, 투자부동산 및 매각예정비유동자산 대체와 건설중인자산의 본계정 대체, 타계정 대체 및 해외소재 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 건설중인자산 취득가액 중 1,535,777천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금들의 평균 이자율은 연6.16%입니다.(3) 유형자산재평가연결회사는 전기부터 토지의 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일인 2024년 9월 30일의 공정가치입니다. 또한, 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고, 공인된 전문평가법인인 대일감정원의 재평가결과를근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다. 상기방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 이연법인세효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시하고 있습니다. 당분기 와 전기 중 유형자산의 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분	법인세효과	기말

토지(*1)	49,864,687	-	-	-	49,864,687

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분	법인세효과	기말

토지(*1)	-	62,180,223	-	(12,315,536)	49,864,687

(*1) 토지를 원가모형으로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지

재평가전 장부금액	51,566,053

재평가액	61,024,901

재평가후 장부금액	112,590,954

투자부동산으로의 대체	(14,686,533)

매각예정비유동자산으로의 대체	-

기말 현재 재평가후 장부금액	97,904,421

(4) 지배기업은 전기말 화학약품 및 소재유통사업부문의 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 당기 손상액은 없으며, 회수가능액의 추정에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다.

구분	현금창출단위

회수가능액 평가방법	현금흐름할인모형

사용가치의 측정	재무예산에 근거한 현금흐름

예측기간 평가기준일	5년

할인율	11.64%

영구성장율	1%

유형자산손상차손	-

(5) 매각예정비유동자산 당분기 중 연결회사는 매각예정인 기계장치 1,099백만원과 토지 및 건물 1,088 백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(6) 연결회사는 송도 R 건립을 위해 인우건설 등 과 58,608백만원 (잔여약정액 5,373백만원)의 건설공급계약을 체결하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

특허권	502,814	(240,414)	-	262,400

개발비	7,116,841	(5,557,012)	(1,559,829)	-

기타의무형자산	2,878,329	(1,981,060)	(750,000)	147,269

회원권	836,480	-	-	836,480

합 계	11,334,464	(7,778,486)	(2,309,829)	1,246,149

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

특허권	489,020	(229,440)	-	259,580

개발비	7,116,841	(5,557,012)	(1,559,829)	-

기타의무형자산	2,878,329	(1,960,704)	(750,000)	167,625

회원권	836,480	-	-	836,480

합 계	11,320,670	(7,747,156)	(2,309,829)	1,263,685

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	처분	상각	손상	대체(*1)	기 말

특허권	259,580	-	-	(10,974)	-	13,794	262,400

기타의무형자산	167,625	-	-	(20,356)	-	-	147,269

회원권	836,480	-	-	-	-	-	836,480

합계	1,263,685	-	-	(31,330)	-	13,794	1,246,149

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	처분	상각	손상	대체(*)	기 말

특허권	235,531	-	(15,602)	(40,549)	-	80,200	259,580

기타의무형자산	249,052	-	-	(81,427)	-	-	167,625

회원권	1,093,265	-	(256,785)	-	-	-	836,480

합 계	1,577,848	-	(272,387)	(121,976)	-	80,200	1,263,685

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	1,598,323	880,472

11. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	3,713,672	(741,308)	2,972,364

차량운반구	1,636,352	(766,637)	869,715

합 계	5,350,024	(1,507,945)	3,842,079

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	3,599,076	(612,912)	2,986,164

차량운반구	1,625,102	(760,166)	864,936

합 계	5,224,178	(1,373,078)	3,851,100

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	2,984,230	143,743	(4,144)	(142,320)	(9,145)	2,972,364

차량운반구	864,936	123,653	(3,770)	(114,135)	(969)	869,715

합 계	3,849,166	267,396	(7,914)	(256,455)	(10,114)	3,842,079

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	2,289,745	1,026,941	(2,618)	(532,014)	204,110	2,986,164

차량운반구	1,024,027	343,085	(35,460)	(478,912)	12,196	864,936

비품	1,655	-	-	(1,655)	-	-

합 계	3,315,427	1,370,026	(38,078)	(1,012,581)	216,306	3,851,100

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	리스부채의 상환	감 소	상 각	기타(*)	기 말

리스부채	1,840,936	267,396	(253,948)	(18,484)	24,026	(399)	1,859,527

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	리스부채의 상환	감 소	상 각	기타(*)	기 말

리스부채	1,407,252	1,370,026	(966,189)	(88,339)	80,348	39,772	1,842,870

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지 및 건물	142,320	132,598

차량운반구	114,135	129,319

비품	-	552

합 계	256,455	262,469

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,026	16,977

소액 및 단기리스관련 비용	60,510	48,659

12. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

복구충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	합계	복구충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	합계

기초	175,944	375,430	551,374	155,162	686,402	841,564

증가(감소)	-	(67,358)	(67,358)	-	(310,972)	(310,972)

이자비용	-	-	-	7,219	-	7,219

환율변동효과	(1,219)	-	(1,219)	13,564	-	13,564

기말	174,725	308,072	482,797	175,945	375,430	551,375

(*1) 연결회사는 토지사용계약과 관련된 사용권자산과 관련 하여 해당 토지의 반환시 복구에 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기 및 전기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당과제 성공 판정시 당사의 지급의무가 있는 기술사용료를 충당부채로 인식하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	대체(*2)	기타(*1)	기 말

토지	1,480,458	-	14,551,534	-	16,031,992

건물	647,364	(22,599)	1,432,342	(2,515)	2,054,592

합 계	2,127,822	(22,599)	15,983,876	(2,515)	18,086,584

(*1) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.(*2) 당분기 중 유형자산의 토지 및 건물의 일부가 자가사용 목적에서 부동산의 임대목적으로의 변경으로 인하여 투자부동산으로 대체되었습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	대체(*2)	기타(*1)	기 말

토지	-	-	1,480,458	-	1,480,458

건물	346,410	(14,103)	286,610	28,447	647,364

합 계	346,410	(14,103)	1,767,068	28,447	2,127,822

(*1) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.(*2) 전기 중 유형자산의 토지 및 건물의 일부가 자가사용 목적에서 부동산의 임대목적으로의 변경으로 인하여 투자부동산으로 대체되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 각각 임대수익 119,292천원 및 36,905천원이 발생하였습니다.

(3) 공정가치측정연결회사는 공인된 전문자격을 갖추고 있는 독립된 외부평가인으로부터 2024년 9월30일 기준으로 투자부동산 중 토지를 재평가하였습니다. 투자부동산 중 토지의 장부금액은 외부평가인의 감정평가보고서에 따른 평가금액과일치합니다. (주석 9참조)한편, 투자부동산 중 건물은 원가모형을 적용하였습니다.투자부동산토지를 원가모형으로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지

재평가전 장부금액	7,021,624

재평가액	9,010,368

재평가후 장부금액	16,031,992

(4) 투자부동산에 대한 공정가치당분기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

14. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	64,497,391	87,984,774	63,710,000

건물	8,357,250

기계장치	158,775

시설장치	3

투자부동산	17,732,045

토지	무역어음대출 등	씨티은행	3,761,197	-	18,000,000

합 계	94,506,661	87,984,774	81,710,000

한편, 연결회사 소유 토지 일부가 기업은행에 2047년 7월 17일까지, 씨티은행에 2051년 9월 29일까지 지상권을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산에 대하여 현대해상화재보험㈜에 재산종합보험 (부보금액 79,090백만원) 을 가입하고 있습니다. 동 부보금액에 대하여 기업은행에 차입금과 관련하여 9,126백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

15. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융자산(저축성보험)	-	337,900	-	321,091

장단기금융자산(유가증권)	5,054,866	-	5,014,827	-

상환전환우선주	-	1,037,723	-	1,037,724

파생금융상품자산(매도청구권)	1,774,840	-	1,774,840	-

합 계	6,829,706	1,375,623	6,789,667	1,358,815

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품부채(전환권대가)	6,976,417	-	6,976,417	-

파생금융상품부채(신주인수권대가)	708,615	-	708,615	-

파생금융상품부채(조기상환청구권)	5,583,543	8,391,968	5,583,543	8,391,968

합 계	13,268,575	8,391,968	13,268,575	8,391,968

16. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,264,412	1,586,950

선급비용	411,095	309,227

부가세대급금	1,507,885	1,573,512

합 계	3,183,392	3,469,689

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	4,338,245	8,954,888

미지급비용	2,697,840	3,902,310

소 계	7,036,085	12,857,198

비유동부채 :

임대보증금	276,300	149,000

합 계	7,312,385	13,006,198

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

예수금	211,022	243,982

선수금	674,442	575,448

부가세예수금	99,680	12,613

계약부채	2,121,628	1,287,900

소 계	3,106,772	2,119,943

비유동부채 :

기타장기종업원채무	259,357	247,175

합 계	3,366,129	2,367,118

19. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금 :

운전자금	기업은행	4.19%	2025-04-11	3,000,000	3,000,000

운전자금	기업은행	5.32%	2025-07-29	1,000,000	1,000,000

운전자금	기업은행	5.14%	2025-08-12	2,000,000	2,000,000

시설자금	기업은행	4.31%	2025-08-30	1,100,000	1,100,000

운전자금	하나은행	5.22%	2025-07-12	2,100,000	-

운전자금	기업은행	3.50%	2025-11-27	11,200,000	11,200,000

운전자금	기업은행	3.99%	2025-12-02	2,000,000	2,000,000

운전자금	기업은행	3.64%	2026-01-15	3,000,000	3,000,000

시설자금	기업은행	3.49%	2026-03-18	1,000,000	1,000,000

운전자금	기업은행	5.31%	2025-07-26	200,000	200,000

운전자금	대표이사	-	2025-08-08	80,000	80,000

운전자금	씨티은행	4.88%	2026-02-09	4,297,500	-

운전자금	기업은행	4.33%	2025-03-15	200,000	200,000

운전자금	기업은행	5.44%	2025-02-28	-	43,505

소 계	31,177,500	24,823,505

장기차입금 :

운전자금	기업은행	3.45% ~ 4.33%	2026-09-15 ~2032-11-29	33,444,774	22,958,911

시설자금	기업은행	3.89% ~ 5.29%	2025-08-15 ~2026-07-25	29,540,000	29,810,000

운전자금	기업은행	3.28%	2028-03-15	500,000	500,000

소 계	63,484,774	53,268,911

차감: 1년이내 만기 도래분	(706,720)	(935,060)

소 계	62,778,054	52,333,851

유동성장기차입금 :	706,720	935,060

합 계	63,484,774	53,268,911

(2) 신주인수권부사채① 당분기말 및 전기말 현재 발행한 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액(*1)	13,500,000	13,500,000

신주인수권조정	(4,768,206)	(5,126,677)

차감 : 1년이내 만기 도래분	(8,731,794)	(8,373,323)

소 계	-	-

유동성신주인수권부사채:	8,731,794	8,373,323

합 계	8,731,794	8,373,323

(*1) 전기 중 65억원이 조기상환 되었습니다.② 신주인수권부사채의 주요 내용

구분	제5회 신주인수권부사채

사채의 명칭	제5회 사모 신주인수권부사채

사채권자	교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 외 7인

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2022-12-21

만기일	2027-12-21

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

신주인수권 행사비율	사채 권면금액의 100%

신주인수권 행사가액	16,122원(주1,2,3)

신주인수권 행사기간	발행일로부터 1년 후(2023년 12월 21일)부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날 이전(2027년 11월 21일)

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주4)	발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능

발행회사의 매도청구권(주5)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구가능

(주1) 상기 행사가액은 재조정(Refixing)될 수 있으며, 조정 근거는 아래와 같습니다.① 사채 발행일로부터 매 8개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 금액 중 높은 금액이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 행사가액으로 하며, 높은 경우 그 높은 가액을 새로운 행사가액으로 상향조정한다. 단, 행사가액을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가액은 발행 당시 행사가액 이내로 한다.② 조정된 행사가액은 최초 행사가액(신주할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상 이어야 한다. 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 한다.(주2) 상기 행사가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 행사청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (주3) 신주인수권 행사가액이 2023년 8월 21일 16,122원에서 12,262원으로 조정되었으며, 2024년 4월 22일 12,116원으로 조정되었고, 2024년 12월 23일 11,286원으로 조정되었습니다.(주4) 조기상환청구기간, 조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2024-10-22	2024-11-21	2024-12-21	100.0000%

2차조기상환청구	2025-01-20	2025-02-19	2025-03-21	100.0000%

3차조기상환청구	2025-04-22	2025-05-22	2025-06-21	100.0000%

4차조기상환청구	2025-07-23	2025-08-22	2025-09-21	100.0000%

5차조기상환청구	2025-10-22	2025-11-21	2025-12-21	100.0000%

6차조기상환청구	2026-01-20	2026-02-19	2026-03-21	100.0000%

7차조기상환청구	2026-04-22	2026-05-22	2026-06-21	100.0000%

8차조기상환청구	2026-07-23	2026-08-22	2026-09-21	100.0000%

9차조기상환청구	2026-10-22	2026-11-21	2026-12-21	100.0000%

10차조기상환청구	2027-01-20	2027-02-19	2027-03-21	100.0000%

(주5) 매도청구권은 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 38%를 초과하여 행사할 수 없으며, 매도청구권의 행사기간, 매도청구권행사에 의한 매매대금 지급기일 및 매도청구권 매매대금은 아래와 같습니다.

구분	매도청구권 행사기간	매도청구권행사에 의한매매대금 지급기일	매도청구권 매매대금

시작일	종료일

1차	2023-09-22	2023-10-21	2023-12-21	전자등록금액의 101.0037%

2차	2023-12-22	2024-01-20	2024-03-21	전자등록금액의 101.2562%

3차	2024-03-23	2024-04-21	2024-06-21	전자등록금액의 101.5094%

4차	2024-06-23	2024-07-22	2024-09-21	전자등록금액의 101.7631%

5차	2024-09-22	2024-10-21	2024-12-21	전자등록금액의 102.0175%

③ 파생금융상품부채제5회 신주인수권부사채에 부여된 사채권자의 신주인수권 및 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 신주인수권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

조기상환청구권	5,583,542	5,583,543

신주인수권대가	708,616	708,615

합 계	6,292,158	6,292,158

④ 파생금융상품자산제5회 신주인수권부사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 해당 매도청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

당분기와 전기 중 파생금융상품자산의 변동내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

해당사항 없습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	전기초	평가	전기말

매도청구권	908,820	(908,820)	-

(3) 전환사채

① 연결회사가 당분기말과 전기말 현재 발행하고 있는 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액	22,000,000	22,000,000

전환권조정	(11,847,291)	(12,278,637)

차감 : 1년이내 만기 도래분	(10,152,709)	(9,721,363)

소 계	-	-

유동성전환사채:	10,152,709	9,721,363

합 계	10,152,709	9,721,363

② 전환사채의 주요 내용

구분	제 6회 전환사채

사채의 명칭	제 6회 사모 전환사채

사채권자	한국투자증권 주식회사 외 7인

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	22,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2024-09-27

만기일	2029-09-27

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

전환비율	사채 권면금액의 100%

전환가액	9,867원(주1)

전환청구기간	발행일로부터 1년 후(2025년 9월 27일)부터 만기 1개월 이전(2029년 8월 27일)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주2)	발행일로부터 24개월이 되는날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채발행금액의 일부 또는 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(주3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 해당하는 날에 사채발행금액의 일부 또는 전부에 대하여 매도를 청구할 수 있다.

(주1) 최초 전환가액으로 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다. ① 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 합병, 감자, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한경우 ③ 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (주2) 조기상환청구기간,조기상환지급기일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급기일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2026-07-29	2026-08-28	2026-09-27	100.0000%

2차조기상환청구	2026-10-28	2026-11-27	2026-12-27	100.0000%

3차조기상환청구	2027-01-26	2027-02-25	2027-03-27	100.0000%

4차조기상환청구	2027-04-28	2027-05-28	2027-06-27	100.0000%

5차조기상환청구	2027-07-29	2027-08-28	2027-09-27	100.0000%

6차조기상환청구	2027-10-28	2027-11-27	2027-12-27	100.0000%

7차조기상환청구	2028-01-27	2028-02-26	2028-03-27	100.0000%

8차조기상환청구	2028-04-28	2028-05-28	2028-06-27	100.0000%

9차조기상환청구	2028-07-29	2028-08-28	2028-09-27	100.0000%

10차조기상환청구	2028-10-28	2028-11-27	2028-12-27	100.0000%

11차조기상환청구	2029-01-26	2029-02-25	2029-03-27	100.0000%

12차조기상환청구	2029-04-28	2029-05-28	2029-06-27	100.0000%

(주3) 매도청구권은 각 사채권자가 보유하고 있는 사채발행가액의 35%를 초과하여 행사할 수 없으며, 매도청구권의 행사기간, 지급기일 및 상환율은 아래와 같습니다.

구분	매도청구권 행사기간	매도청구지급기일	매도청구권 상환율

시작일	종료일

1차매도청구	2025-06-29	2025-07-28	2025-09-27	100.0000%

2차매도청구	2025-09-28	2025-10-27	2025-12-27	100.0000%

3차매도청구	2025-12-27	2026-01-25	2026-03-27	100.0000%

4차매도청구	2026-03-29	2026-04-27	2026-06-27	100.0000%

5차매도청구	2026-06-29	2026-07-28	2026-09-27	100.0000%

③ 파생금융상품부채 제6회 전환사채에 부여된 사채권자의 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당분기말	전기말

전환권대가	6,976,417	6,976,417

조기상환청구권	8,391,968	8,391,968

합 계	15,368,385	15,368,385

④ 파생금융상품자산 제6회 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 해당 매도청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

당분기와 전기 중 파생금융상품자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증가	평가	당분기말

매도청구권	1,774,840	-	-	1,774,840

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증가	평가	전기말

매도청구권	-	1,544,369	230,471	1,774,840

20. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	16,314,464주	16,314,464주

보통주자본금	8,157,232,000원	8,157,232,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초 발행 보통주	16,314,464	8,157,232	16,314,464	8,157,232

기말 발행 보통주	16,314,464	8,157,232	16,314,464	8,157,232

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,054,560	33,054,560

자기주식처분이익	2,729,233	2,729,233

기타자본잉여금	(562,660)	(78,533)

합 계	35,221,133	35,705,260

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(3,910,081)	(2,543,297)

자기주식처분손실	(389,401)	(389,401)

주식선택권	4,659,212	4,593,776

주식할인발행차금	(20,245)	(20,245)

합 계	339,485	1,640,833

(*1) 당분기 중 자기주식 129,028주 취득하였습니다. 한편, 전기 중, 자기주식 240,095주 취득하였습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	6,734,532	6,928,646

유형자산재평가손익(*1)	49,864,687	49,864,687

합 계	56,599,219	56,793,333

(*1) 전기 중 토지재평가에 따른 자본금 전입액은 49,864,687천원이며, 법인세효과 반영후 금액입니다. (주석9 참조)(6) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	112,162	112,162

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	69,917,277	69,290,742

합 계	70,037,747	69,411,212

21. 주식기준보상제도(1) 연결회사의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

부여자	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업

부여대상	연결회사의 임직원	계열회사의 직원	연결회사의 임직원	계열회사의 직원	연결회사의 임직원및 계열회사의 직원	계열회사의 직원	연결회사의 임원

부여일	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

부여수량	376,819주(*1)	56,573주	45,608주(*2)	4,000주(*2)	348,872주(*2)	35,894주(*2)	87,000주(*2)

가득조건	부여일로부터 2년근무 조건	부여일로부터 2년근무 조건	부여일로부터 3년근무 조건	부여일로부터 2년근무 조건	부여일로부터 3년근무 조건	부여일로부터 2년근무 조건	부여일로부터 2년근무 조건

행사가능시기	2025.04.01 ~2030.03.31	2024.04.01 ~2024.04.08	2024.12.24 ~2029.12.23	2023.12.24 ~2023.12.30	2024.06.01 ~2029.05.31	2023.06.01 ~2023.06.07	2023.03.31 ~2026.03.30

행사가격	12,931원	12,255원	21,013원	20,301원	22,019원	20,997원	19,959원

1주당 부여일의공정가치	일반형: 7,198.13원 강화형: 6,003.56원	3,274.62원	일반형: 7,850원 강화형: 5,879.13원	4,207원	일반형: 12,977.53원 강화형: 9,922.52원	7,095.89원	10,676.14원

(*1) 전기 이전에 연결회사 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며, 전체 수량 중 188,440주는 일반형, 188,379주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식매수선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 당사 평균시가총액이 4천억원 이상 달성되었을 때입니다.(*2) 전기 이전에 연결회사 임직원을 대상으로 부여하였던 주식매수선택권 2차, 3차 4차 및 우리사주매수선택권 1차, 2차 중 비자발적 퇴사자 부여수량 1,500주를 제외한 전체 잔여수량이 당사자 간의 합의를 통해 전량 취소되었습니다.

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량변동내용 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.① 주식매수선택권

(단위 : 주,원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	290,135	12,978	316,746	12,974

취소(*1)	(8,920)	12,931	(26,611)	12,931

기말	281,215	12,979	290,135	12,978

(*1) 당분기 및 전기 중 취소수량은 모두 퇴직등으로 인한 취소수량 입니다.

② 우리사주매수선택권

(단위 : 주,원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	-	-	46,851	12,255

취소(*1)	-	-	(1,679)	12,255

소멸	-	-	(45,172)	12,255

기말	-	-	-	-

(*1) 전기 중 취소수량은 모두 퇴직등으로 인한 취소수량이며, 전기 중 행사가능시기가 경과하여 잔여 45,172주 전량 만기소멸 하였습니다.

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.① 부여일 기준

구분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	7,198.13	6,003.56	3,274.62	7,850.00	5,879.13	4,207.00	12,977.53	9,922.52	7,095.89	10,676.14

행사가격	12,931	12,931	12,255	21,013	21,013	20,301	22,019	22,019	20,997	19,959

부여수량	188,440	188,379	56,573	22,811	22,797	4,000	174,472	174,400	35,894	87,000

무위험수익률	3.3%	3.3%	3.2%	2.2%	2.2%	1.7%	2.1%	2.1%	1.1%	1.6%

적용변동성	52.90%	52.90%	52.90%	25.06%	25.10%	25.06%	52.77%	52.77%	52.77%	59.67%

② 재평가일 기준

구분	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

재평가일의 공정가치	5,582.14	4,426.07	721.36	5,122.50	3,872.52	28.99	3,241.43

무위험수익률	3.4%	3.4%	3.2%	3.4%	3.4%	3.3%	3.3%

적용변동성	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%

(4) 당분기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	4,593,776	3,953,556

당기인식 보상원가	65,436	640,220

향후 인식할 보상원가	-	76,619

합 계	4,659,212	4,670,395

22. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	620,632,674	(864,143,941)

가중평균유통보통주식수(*)	16,014,553주	16,314,464주

기본주당이익	38.75	(52.97)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	16,314,464	16,314,464

가중평균자기주식수	(299,911)	-

가중평균유통보통주식수	16,014,553	16,314,464

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	620,632,674	(864,143,941)

가산:

보통주 희석당기순이익	620,632,674	(864,143,941)

희석가중평균유통보통주식수(*)	16,014,553주	16,314,464주

희석주당이익	38.75	(52.97)

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	16,014,553	16,314,464

희석가중평균유통보통주식수	16,014,553	16,314,464

당분기 및 전분기의 제5회차 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가정, 주식매수선택권의 행사가정과 당분기 제6회차 전환사채의 행사가정은 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외하였습니다.

23. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(571,043)	111,779

상품매출원가	13,492,994	10,242,896

원재료 등의 사용액	10,417,793	7,934,610

급여	3,754,970	3,721,390

퇴직급여	347,342	387,636

복리후생비	380,584	442,920

감가상각비	1,919,359	2,088,310

사용권자산감가상각비	256,455	262,469

무형자산상각비	31,330	30,103

경상연구개발비	1,598,323	880,472

대손상각비	58,524	42,023

기타비용	1,733,113	3,342,586

합 계(*)	33,419,744	29,487,194

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	8,970,006	8,854,744

사외적립자산 공정가치	(2,617,877)	(2,580,252)

합 계	6,352,129	6,274,492

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	8,854,746	8,997,492

당기근무원가	287,534	1,215,530

과거근무원가	-	218,024

이자원가	71,413	393,932

퇴직급여지급	(243,687)	(1,879,220)

재측정요소(인구통계적 가정)	-	(55)

재측정요소(경험조정)	-	(297,930)

재측정요소(재무적가정)	-	206,971

기말	8,970,006	8,854,744

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,580,253	2,464,001

납부한기여금	50,000	243,000

이자수익	11,659	86,179

퇴직급여지급	(30,376)	(201,180)

재측정요소	6,341	(11,748)

기말	2,617,877	2,580,252

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,617,877	2,580,252

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	287,534	307,436

순이자원가	59,808	80,200

합 계	347,342	387,636

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,108,376	1,908,044

상여금	69,266	83,636

퇴직급여	193,382	203,282

기타장기종업원급여	4,553	3,982

복리후생비	231,280	229,068

여비교통비	124,777	132,623

접대비	127,901	117,063

세금과공과금	190,496	103,170

감가상각비	302,581	354,455

사용권자산상각비	234,507	232,095

보험료	94,192	87,265

차량유지비	72,743	63,169

운반비	189,756	224,386

소모품비	129,054	116,926

지급수수료	525,011	555,570

광고선전비	32,064	90,727

대손상각비(환입)	58,524	42,023

무형자산상각비	20,480	19,253

기타충당부채전입	(67,359)	-

기타	1,084,237	633,522

합 계	5,725,821	5,200,259

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	3,070	69,681

리스해지이익	9,981	4,767

잡이익	1,373,812	51,017

합 계	1,386,863	125,465

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	4,630	108,350

재고자산감모손실	5,166	-

기타의대손상각비	157,850	857

잡손실	75,429	190,593

합 계	243,075	299,800

27. 법인세비용 당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용(수익)의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	543,220	706,656

과거기간 당기법인세에 대한 조정사항	253,287	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	23,191	64,169

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(8,171)

법인세비용	819,698	762,654

28. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	379,804	380,040

외환차익	217,111	682,408

외화환산이익	228,904	762,157

당기손익인식금융자산평가이익	111,714	147,924

당기손익인식금융자산처분이익	-	2,211

배당금수익	37,759	34,951

금융수익 계	975,292	2,009,691

이자비용	1,053,308	1,226,258

이자비용(리스부채)	24,026	16,977

외환차손	423,827	78,082

외화환산손실	27,101	328,782

금융비용 계	1,528,262	1,650,099

당기손익에 인식된 순금융손익	(552,970)	359,592

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	1,268,879	(551,688)

Ⅱ.조정

주식보상비용	65,436	196,813

퇴직급여	347,342	387,636

기타장기종업원급여	12,182	10,872

감가상각비	1,919,359	2,088,310

사용권자산상각비	256,455	262,469

대손상각비(환입)	58,524	42,023

무형자산상각비	31,330	30,103

이자비용	1,053,308	1,226,258

이자비용(리스부채)	24,026	16,977

기타충당부채전입액	57,200	-

외화환산손실	27,101	328,782

기타의대손상각비	157,850	857

유형자산폐기손실	4,630	108,350

법인세비용	819,698	762,654

지분법손실(이익)	42,941	-

잡손실	(590)	609

지급수수료	11,508	81,833

배당금수익	(37,759)	(34,951)

이자수익	(379,804)	(380,040)

외화환산이익	(228,904)	(762,157)

유형자산처분이익	(3,070)	(69,681)

리스해지이익	(9,981)	(4,767)

잡이익	(2)	(1,789)

기타충당부채환입	(124,558)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(111,714)	(147,924)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(2,211)

소 계	3,992,508	4,141,026

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,117,074	946,136

재고자산의 감소(증가)	397,304	1,170,668

미수금의 감소(증가)	89,935	1,366,336

선급금의 감소(증가)	321,152	(326,571)

선급비용의 감소(증가)	(42,988)	(64,817)

부가세대급금의 감소(증가)	64,162	921,982

매입채무의 증가(감소)	135,187	(1,589,973)

미지급금의 증가(감소)	(513,363)	1,334,606

선수금의 증가(감소)	98,994	37,301

계약부채의 증가(감소)	833,728	145,560

미지급비용의 증가(감소)	(1,290,811)	(467,942)

예수금의 증가(감소)	(32,858)	(74,878)

부가세예수금의 증가(감소)	87,066	(184,853)

단기금융상품의 감소(증가)	36,795	29,177

퇴직금의 지급	(243,687)	(285,719)

사외적립자산의 감소(증가)	(19,624)	11,451

소 계	1,038,066	2,968,464

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	6,299,453	6,557,802

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	270,000

건설중인자산의 본계정대체	147,487	2,194

유형자산처분관련 미수금의 증가(감소)	-	251,655

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(4,105,001)	(1,528,898)

건물 및 토지의 투자부동산 대체	(15,983,875)	-

당기 리스부채와 사용권자산의 증가	267,396	146,669

당기 사용권자산의 처분 및 리스부채의 감소	(7,914)	(9,099)

합 계	(19,681,907)	(867,479)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상환	상각	비현금거래	기 타(*)	당분기말

전환사채_6CB	22,000,000	-	-	-	-	-	22,000,000

전환권조정_6CB	(12,278,637)	-	-	431,346	-	-	(11,847,291)

매도청구권_6CB	(1,774,840)	-	-	-	-	-	(1,774,840)

조기상환청구권_6CB	8,391,968	-	-	-	-	-	8,391,968

전환권대가_6CB	6,976,417	-	-	-	-	-	6,976,417

신주인수권부사채_5BW	13,500,000	-	-	-	-	-	13,500,000

신주인수권조정_5BW	(5,126,677)	-	-	358,471	-	-	(4,768,206)

조기상환청구권_5BW	5,583,542	-	-	-	-	-	5,583,542

신주인수권대가_5BW	708,615	-	-	-	-	-	708,615

단기차입금	24,823,505	25,682,500	(19,343,505)	-	-	15,000	31,177,500

유동성장기차입금	935,060	-	(262,601)	-	-	34,261	706,720

장기차입금	52,333,851	10,485,864	-	-	-	(41,661)	62,778,054

리스부채	1,840,936	-	(253,948)	24,026	248,912	(399)	1,859,527

임대보증금	149,000	147,300	(20,000)	-	-	-	276,300

합 계	118,062,740	36,315,664	(19,880,054)	813,843	248,912	7,201	135,568,306

(*) 유동성대체 및 해외법인의 환율변동효과가 반영되어 있습니다.

30. 금융상품 (1) 금융위험 관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	57,131,856	-	57,131,856	-	-	-

매출채권	24,500,662	-	24,500,662	-	-	-

금융자산	4,921,601	6,050,400	10,972,001	-	-	-

기타금융자산	1,380,210	2,094,779	3,474,989	-	-	-

소 계	87,934,329	8,145,179	96,079,508	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	337,900	337,900	-	337,900	-

상환전환우선주	-	1,037,724	1,037,724	-	-	1,037,724

유가증권	5,054,866	-	5,054,866	5,054,866	-	-

파생상품금융자산(매도청구권)	1,774,840	-	1,774,840	-	-	1,774,840

소 계	6,829,706	1,375,624	8,205,330	5,054,866	337,900	2,812,564

금융자산 계	94,764,035	9,520,803	104,284,838	5,054,866	337,900	2,812,564

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,930,885	-	4,930,885	-	-	-

기타금융부채	7,036,087	276,301	7,312,388	-	-	-

리스부채	673,920	1,185,606	1,859,526	-	-	-

차입금	31,884,220	62,778,054	94,662,274	-	-	-

전환사채	10,152,709	-	10,152,709	-	-	-

신주인수권부사채	8,731,794	-	8,731,794	-	-	-

소 계	63,409,615	64,239,961	127,649,576	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융상품부채(전환권대가)	6,976,417	-	6,976,417	-	-	6,976,417

파생금융상품부채(조기상환청구권)	5,583,542	8,391,968	13,975,510	-	-	13,975,510

파생금융상품부채(신주인수권대가)	708,615	-	708,615	-	-	708,615

소 계	13,268,574	8,391,968	21,660,542	-	-	21,660,542

금융부채 계	76,678,189	72,631,929	149,310,118	-	-	21,660,542

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	40,372,927	-	40,372,927	-	-	-

매출채권	25,555,225	-	25,555,225	-	-	-

금융자산	15,847,732	6,038,100	21,885,832	-	-	-

기타금융자산	3,668,963	2,265,401	5,934,364	-	-	-

소 계	85,444,847	8,303,501	93,748,348	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	321,091	321,091	-	321,091	-

상환전환우선주	-	1,037,724	1,037,724	-	-	1,037,724

유가증권	5,014,828	-	5,014,828	5,014,828	-	-

파생상품금융자산(매도청구권)	1,774,840	-	1,774,840	-	-	1,774,840

소 계	6,789,668	1,358,815	8,148,483	5,014,828	321,091	2,812,564

금융자산 계	92,234,515	9,662,316	101,896,831	5,014,828	321,091	2,812,564

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,892,763	-	4,892,763	-	-	-

기타금융부채	12,857,198	149,000	13,006,198	-	-	-

리스부채	767,209	1,075,661	1,842,870	-	-	-

차입금	25,758,565	52,333,851	78,092,416	-	-	-

전환사채	9,721,363	-	9,721,363	-	-	-

신주인수권부사채	8,373,323	-	8,373,323	-	-	-

소 계	62,370,421	53,558,512	115,928,933	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융상품부채(전환권대가)	6,976,417	-	6,976,417	-	-	6,976,417

파생금융상품부채(조기상환청구권)	5,583,542	8,391,968	13,975,510	-	-	13,975,510

파생금융상품부채(신주인수권대가)	708,615	-	708,615	-	-	708,615

소 계	13,268,574	8,391,968	21,660,542	-	-	21,660,542

금융부채 계	75,638,995	61,950,480	137,589,475	-	-	21,660,542

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	주요투입변수

장기금융자산(저축성보험)	해지환급금 평가결과	운용자산의 이자율 등

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

상환우선주	할인된 현금흐름 이항모형	예상현금흐름 할인율: 13.89%기대주가 변동성 : 51.94%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.
ㆍ예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우
ㆍ예상현금흐름 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

파생상품금융자산(매도청구권)	이항모형	주가 변동성: 42.22/42.41%	-

파생상품금융부채(신주인수권대가)	이항모형	주가 변동성: 42.41%	-

파생상품금융부채(조기상환청구권)	이항모형	주가 변동성: 42.22/42.41%	-

⑤ 유의적 투입변수 변동에 따른 민감도 분석당분기말 현재 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 금융상품의 주요 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 가. 상환전환우선주

(단위 : 천원)

구 분	10%p 상승	10%p 하락

주가변동성의 변동	30,790	(38,534)

나. 파생금융상품자산(매도청구권)

(단위 : 천원)

구 분	10%p 상승	10%p 하락

주가변동성의 변동	407,841	(395,077)

다. 파생금융상품부채(신주인수권대가)

(단위 : 천원)

구 분	10%p 상승	10%p 하락

주가변동성의 변동	327,108	(331,378)

라. 파생금융상품부채(조기상환청구권)

(단위 : 천원)

구 분	10%p 상승	10%p 하락

주가변동성의 변동	-	-

마. 파생금융상품부채(전환권대가)

(단위 : 천원)

구 분	10%p 상승	10%p 하락

주가변동성의 변동	1,108,265	(906,620)

⑥ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계에서의 수준간 이동은 없으며, 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

당분기	전기	당분기	전기

기초	2,812,564	3,913,531	21,660,542	8,846,240

취득/차입액	-	1,544,369	-	14,278,316

처분/매도액	-	-	-	(3,355,845)

당기손익인식액	-	(2,645,337)	-	1,891,831

기말	2,812,564	2,812,563	21,660,542	21,660,542

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	821,331	400,495	1,810,547	10,123

당기손익-공정가치측정금융자산	149,472	-	185,087	-

상각후원가 측정 금융부채	4,489	1,127,767	14,057	1,639,976

합 계	975,292	1,528,262	2,009,691	1,650,099

31. 수익

(1) 당분기와 전분기 연결회사의 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

제품매출	20,221,876	18,844,669

상품매출	14,570,766	10,485,670

기타매출	110,076	121,233

소 계	34,902,718	29,451,572

임대료수입	57,727	61,330

합 계	34,960,445	29,512,902

(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	24,500,662	25,555,225

계약부채	2,121,628	1,287,900

예상 용역제공(1년이내)	2,121,628	1,287,900

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당분기말과 전기말에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,287,900	1,121,340

당기에 인식한 계약부채	1,195,628	888,282

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 등	(361,900)	(721,722)

기말잔액	2,121,628	1,287,900

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

계류법원	소송상대방	소송사건내용	진행상황	소송가액

인천지방법원	형사사건	중대재해처벌등에 관한 법률위반 등	1심 진행중	-

(2) 당분기말 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

신용보증기금	상거래처	매출채권보험	907,000

서울보증보험	이행보증	692,399

지배기업의 대표이사	기업은행	차입금지급보증	55,831,645

하나은행	3,600,000

씨티은행	15,257,264

종속기업의 대표이사	기업은행	차입금지급보증	714,970

합 계	77,003,278

(3) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

하나은행	매출채권담보대출	300,000	-

무역금융대출 등	2,200,000	2,100,000

기업은행	시설자금대출 등	95,500,000	88,184,774

씨티은행	무역어음대출	15,000,000	4,297,500

합 계	113,000,000	94,582,274

(4) 당분기말 현재 연결회사의 토지 중 송도 R 건립예정 토지(장부가액 : 29,574,712천원)의 경우, 시설 건립계획 이행을 위한 담보 목적으로 인천광역시 명의의 환매특약 부기등기가 설정되어 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타특수관계자	타이탄(주)

지배기업의 대표이사

지배기업의 주요경영진

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

우리사주조합원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	투자주식의 취득(*1)

기타특수관계자	타이탄(주)	3,675	-	560,361	-	-

지배기업의 주요경영진	-	6,064	-	-	-

종속기업의 기타특수관계자	-	-	-	31,984	-

관계기업의 기타특수관계자(*1)	-	-	-	-	2,209,481

합 계	3,675	6,064	560,361	31,984	2,209,481

(*1) 당분기 중 켄스코㈜의 지분 40%를 취득하였습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자	타이탄(주)	3,675	-	405,128	-

지배기업의 주요경영진	-	1,463	-	-

종속기업의 기타특수관계자	-	-	-	47,301

합 계	3,675	1,463	405,128	47,301

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무	대손충당금

기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

기타특수관계자	타이탄(주)(*1)	800,000	-	207,670	9,000	-	508,945

지배기업의 주요경영진	-	499,000	-	-	80,000	-

종속기업의 기타특수관계자	-	-	-	56,806	-	-

합 계	800,000	499,000	207,670	65,806	80,000	508,945

(*1) 연결회사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무	대손충당금

기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

기타특수관계자	타이탄(주)(*1)(*2)	800,000	-	169,425	9,000	-	508,945

지배기업의 주요경영진	-	599,200	-	-	80,000	-

종속기업의 기타특수관계자	-	-	-	40,560	-	-

합 계	800,000	599,200	169,425	49,560	80,000	508,945

(*1) 연결회사는 전기이전 중 타이탄(주)와의 추심을 위한 채권양도 계약을 통해 기타특수 관계자인 (주)클로리스에 대한 대여금 채권을 양도하였습니다.(*2) 연결회사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. ① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	지배기업의 대표이사	차입금보증	기업은행	55,831,645

KEB하나은행	3,600,000

씨티은행	15,257,264

종속기업의 대표이사	차입금보증	기업은행	714,970

합 계	75,403,879

(*) 연결회사 내 와이피티㈜가 ㈜키미랩의 차입금 240,000천원에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.② 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역연결회사는 당분기말 현재 타이탄(주)에 대한 기타채권(미수금) 800,000천원과 관련하여 타이탄(주)가 보유한 와이엠티(주) 보통주 70,000주 및 YMT Shenzhen Co., Ltd 지분 2%를 담보로 제공받고 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 자금대여거래

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

기초	회수	기말

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	599,200	(100,200)	499,000	6,064

합 계	599,200	(100,200)	499,000	6,064

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기초	차입 및 전환	기말

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	80,000	-	80,000	-

2) 전분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

기초	회수	기말

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	149,700	(89,700)	60,000	1,463

종속기업의 주요경영진	12,419	(5,700)	6,719	-

합 계	162,119	(95,400)	66,719	1,463

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기초	차입 및 전환	기말

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	80,000	-	80,000	-

(6) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	569,903	545,988

장기급여	64	58

주식기준보상(*)	16,816	25,115

퇴직급여	129,821	132,226

합 계	716,604	703,387

(*) 상기 외 기타특수관계자에 대한 주식기준보상비용은 전분기 32,675천원입니다. 한편, 전분기 중 주식기준보상 행사가능시기가 경과하여 당분기 반영금액은 없습니다. 34. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말

지분율	장부금액(*)

켄스코㈜	대한민국	전자화학약품 제조 및 판매	40.00%(*)	2,166,805

(*) 켄스코㈜의 지분율은 40%이며, 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기말

켄스코㈜	-	2,209,481	-	(42,676)	2,166,805

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순이익

켄스코㈜(*)	12,382,949	7,542,002	840,791	(80,598)	(106,690)

(*) 당분기에 인식한 관계기업으로 간주취득일은 2025년 1월 6일 입니다.(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

켄스코㈜	4,841,610	40.00%	1,936,644	230,161	2,166,805