와이엠티 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 우 발채무 등에 관한 사항 공시대상기간 중 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 내용은 [ XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 등]을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

제20기반기	매출채권	25,752,719	5,555,504	21.6%

미수금	1,676,926	22,281	1.3%

대여금	3,047,786	488,566	16.0%

미수수익	23,468	-	-

보증금	970,715	-	-

합계	31,471,614	6,066,351	19.3%

제19기	매출채권	28,293,827	5,488,690	19.4%

미수금	1,703,048	22,281	1.3%

대여금	1,876,222	488,566	26.0%

미수수익	21,527	-	-

보증금	994,267	-	-

합계	32,888,891	5,999,537	18.2%

제18기	매출채권	22,474,561	4,433,636	19.7%

미수금	1,376,133	43,073	3.1%

대여금	2,795,780	488,566	17.5%

미수수익	11,698	-	-

보증금	301,616	-	-

합계	26,959,788	4,965,275	18.4%

※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.

(2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 천원)

구 분	제20기 반기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,999,537	4,965,275	4,874,681

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	66,814	1,034,262	90,594

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,066,351	5,999,537	4,965,275

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	16,358,501	2,366,269	7,027,949	25,752,719

구성비율	63.52%	9.19%	27.29%	100%

다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (연결기준)

(단위 : 천원)

계정과목	제20기 반기	제19기	제18기

원재료	2,162,070	1,610,687	2,092,346

제품	5,241,394	5,902,396	4,510,500

상품	312,880	310,079	8,726

재공품	828,299	415,214	-

미착품	338,962	58,273	-

합 계	8,883,605	8,296,649	6,611,572

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100]	7.31	7.28	8.25

재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.51	9.28	7.83

(2) 재고자산 실사내용

① 실사일자 - 내부정책에 따라 매월 재고실사 실시 - 사업연도 말일에는 외부감사인의 입회하에 재고조사 실시 ② 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 매사업연도 말일 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.③ 실사현황 당사는 전기말 재무제표를 작성함에 있어 2017년 12월 31일 각각 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하였으며, 전기말 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인되었습니다.

(3) 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 공시서류 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	312,880	-	312,880

제품	5,303,837	(62,443)	5,241,394

원재료	2,162,070	-	2,162,070

재공품	828,299	-	828,299

미착품	338,962	-	338,962

합 계	8,946,048	(62,443)	8,883,605

한편, 공시서류 작성기준일 현재 담보로 제공되어 있는 당사의 재고자산은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 측정

당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

(2) 범주별 금융상품 및 수준별 공정가치 측정치

당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	26,772,484	-	26,772,484	-	-	-

매출채권	20,197,214	1	20,197,215	-	-	-

금융자산	276,962	1,663,276	1,940,238	-	-	-

기타금융자산	2,020,037	3,327,223	5,347,260	-	-	-

소 계	49,266,697	4,990,500	54,257,197	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 없는 지분증권	-	1	1	-	-	-

소 계	-	1	1	-	-	-

파생금융자산

조기상환권	-	579,236	579,236	-	-	579,236

소 계	-	579,236	579,236	-	-	579,236

금융자산계	49,266,697	5,569,737	54,836,434	-	-	579,236

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,578,716	-	2,578,716	-	-	-

기타금융부채	2,720,825	38,800	2,759,625	-	-	-

차입금	17,676,440	15,834,160	33,510,600	-	-	-

전환사채	-	6,870,194	6,870,194	-	-	-

금융부채 계	22,975,981	22,743,154	45,719,135	-	-	-

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	22,422,478	-	22,422,478	-	-	-

매출채권	22,805,135	1	22,805,136	-	-	-

금융자산	464,682	1,444,099	1,908,781	-	-	-

기타금융자산	2,098,938	2,132,261	4,231,199	-	-	-

소 계	47,791,233	3,576,361	51,367,594	-	-	-

매도가능금융자산 :

수익증권 등	-	22,598	22,598	-	22,598	-

시장성 없는 지분증권	-	1	1	-	-	-

소 계	-	22,599	22,599	-	22,598	-

금융자산 계	47,791,233	3,598,960	51,390,193	-	22,598	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,762,571	-	3,762,571	-	-	-

기타금융부채	3,982,026	38,800	4,020,826	-	-	-

차입금	14,508,440	20,157,380	34,665,820	-	-	-

금융부채 계	22,253,037	20,196,180	42,449,217	-	-	-

③ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품금융부채	옵션모델	보통주가치, 이자율, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ보통주가치가 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ이자율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

④ 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능지분증권	1	1

마. 채무증권 발행 실적 등 (1) 채무증권의 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

와이엠티 주식회사	회사채	사모	2018.06.14	7,000	0.00	-	2021.06.14	미상환	-

합 계	-	-	-	7,000	0.00	-	-	미상환	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	7,000	-	-	-	-	7,000

합계	-	-	7,000	-	-	-	-	7,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-