와이엠티 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당)기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 19(전)기 3분기 2017년 9월 30일 현재
와이엠티 주식회사 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요와이엠티 주식회사(이하 "회사")는 1999년 2월11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 인천광역시에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	지 분 율

전성욱	34.57%

전상욱	9.72%

기타	55.71%

합 계	100.00%

2018년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 현황

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율

와이피티 주식회사	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	12월 31일	84.81%

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	12월 31일	51.00%

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	12월 31일	100.00%

비욘드솔루션(주)	대한민국	설비제조 및 수리	12월 31일	50.32%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

와이피티 주식회사	19,474,814	8,515,919	9,532,478	1,007,361

YMT Shenzhen Co., Ltd	19,428,015	3,782,744	11,712,969	3,262,423

YMT Vina Co., Ltd	6,923,212	5,816,703	2,437,678	234,288

비욘드솔루션(주)	3,227,568	1,261,339	4,425,624	737,879

② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

와이피티 주식회사	20,629,466	10,621,495	17,850,145	3,881,186

YMT Shenzhen Co., Ltd	18,423,389	5,783,000	14,039,443	3,284,330

YMT Vina Co., Ltd	5,541,715	4,619,851	1,574,476	(175,202)

비욘드솔루션(주)	1,837,533	609,183	963,136	211,520

(4) 당분기말 현재의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	와이피티주식회사	YMT Shenzhen Co., Ltd	비욘드솔루션(주)

누적 비지배지분(*)	1,665,133	7,666,183	828,181

비지배지분에 배분된 분기순손익(*)	153,062	1,598,587	299,678

영업활동현금흐름	1,356,846	2,301,331	(502,762)

투자활동현금흐름	(2,156,856)	(265,393)	(33,884)

재무활동현금흐름	(76,500)	-	241,982

환율변동효과	7,590	(165,559)	-

현금및현금성자산의 순증감	(868,920)	1,870,379	(294,664)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니 다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되,최초 적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 중요한 전환효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

2018년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 당기 분기재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 이에 따른 중요한 영향은 없는것으로 판단하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하시기 바랍니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 연결실체가 위험회피회계 관계를 연결실체의 위험관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 더정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다.

(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회 계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 ㆍ특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 ㆍ단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 위험회피회계 정책의 변경은 전진적으로 적용하였습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행할 예정입니다.재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제규정을 적용할지 등 최초 적용시의 미래경제적 환경에 의해 결정됩니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.전환리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.2018년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 당기 중에 착수할 예정이며, 동기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 재무제표 주석에공시할 예정입니다.

4. 영업부문연결실체는 당분기말 현재 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 연결회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 당분기와 전분기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 보고기간종료일 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	유ㆍ무형자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	48,654,644	45,280,525	56,333,928	48,877,310

중국	11,712,969	9,781,644	1,219,940	1,323,083

베트남	2,437,678	822,812	2,636,531	276,274

연결조정	(11,023,190)	(7,690,045)	(391,686)	(515,403)

합 계	51,782,101	48,194,936	59,798,713	49,961,264

한편, 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 3개 회사로 매출의 약 39.1%를 차지하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	15,533	13,486

요구불예금	22,913,119	22,408,992

합 계	22,928,652	22,422,478

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융자산	25,377	64,682	정부보조금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련된 정부보조금입니다.

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	27,173,917	(5,236,304)	21,937,613	27,928,364	(5,123,229)	22,805,135

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	27,539,380	(5,601,766)	21,937,614	28,293,827	(5,488,691)	22,805,136

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	16,575,967	14,448,988

만기경과 후 3개월 이내	2,090,826	4,391,108

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	1,820,196	2,585,346

만기경과 후 1년 초과	7,052,391	6,868,385

소 계	27,539,380	28,293,827

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	5,488,690	4,433,636

연결범위의변동	-	1,403

대손상각비	113,076	1,053,652

기말잔액	5,601,766	5,488,691

(4) 연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았고, 양도시에 수령한 금액은 보증은행에 대한 차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의장부금액(차입거래)	KEB하나은행	373,982	132,000

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	812,598	725,852

대손충당금_단기대여금	(190,000)	(190,000)

유동성장기대여금	450,000	457,200

미수수익	19,827	21,527

대손충당금_미수수익	(11,984)	-

미수금	2,940,765	702,826

현재가치할인차금_미수금	(12,075)	(11,627)

대손충당금_미수금	(22,281)	(22,281)

단기보증금	18,845	141,236

주임종단기대여금	432,913	274,205

합 계	4,438,608	2,098,938

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기외상매출금	365,463	365,463

대손충당금_장기외상매출금	(365,462)	(365,462)

장기대여금	1,501,866	418,966

대손충당금_장기대여금	(298,566)	(298,566)

장기미수금	1,233,490	1,195,538

현재가치할인차금_장기미수금	(154,959)	(183,689)

장기보증금	726,947	853,031

장기선급비용	131,796	146,981

합 계	3,140,575	2,132,262

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	305,720	-	305,720	310,079	-	310,079

제품	5,144,579	(62,443)	5,082,136	5,964,838	(62,443)	5,902,395

원재료	1,804,884	-	1,804,884	1,610,687	-	1,610,687

재공품	102,537	102,537	415,214	-	415,214

미착품	28,221	-	28,221	58,273	-	58,273

합 계	7,385,941	(62,443)	7,323,498	8,359,091	(62,443)	8,296,648

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

재고자산평가손실	-	62,443

9. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말

지분율	장부금액

(주)클로리스	대한민국	음료 등의 제조 및 판매	22.00%	660,000

(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초 장부금액	-

취득	660,000

지분법손익	7,485

기말 장부금액	667,485

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	분기순이익

(주)클로리스	2,070,294	1,139,687	829,418	(8,109)	34,023

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	순자산(*)	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)클로리스	930,607	22.00%	204,734	462,752	667,485

(*) 최근 입수가능한 가결산재무제표 상의 재무정보입니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	28,738,161	-	-	28,738,161

건물	7,893,184	(1,549,210)	-	6,343,974

시설장치	2,926,860	(1,113,744)	-	1,813,116

기계장치	23,628,485	(7,703,882)	(207,723)	15,716,880

차량운반구	699,941	(329,207)	-	370,734

공구와기구	1,000	(999)	-	1

비품	1,191,366	(733,709)	-	457,657

건설중인자산	3,038,588	-	-	3,038,588

합 계	68,117,585	(11,430,751)	(207,723)	56,479,111

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	23,191,127	-	-	23,191,127

건물	6,648,764	(1,353,617)	-	5,295,147

시설장치	2,932,988	(916,624)	-	2,016,364

기계장치	19,591,287	(5,977,735)	(235,778)	13,377,774

차량운반구	518,346	(271,523)	-	246,823

공구와기구	1,000	(999)	-	1

비품	1,006,316	(622,372)	-	383,944

건설중인자산	2,022,094	-	-	2,022,094

합 계	55,911,922	(9,142,870)	(235,778)	46,533,274

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	분기말

토지	23,191,127	5,547,034	-	-	-	28,738,161

건물	5,295,147	1,253,187	-	(197,434)	(6,926)	6,343,974

시설장치	2,016,364	14,400	-	(220,065)	2,417	1,813,116

기계장치	13,377,774	1,458,747	(52,567)	(1,715,092)	2,648,018	15,716,880

차량운반구	246,823	201,779	(1)	(77,460)	(407)	370,734

공구과기구	1	-	-	-	-	1

비품	383,944	184,708	-	(111,806)	811	457,657

건설중인자산	2,022,095	3,595,514	-	-	(2,579,021)	3,038,588

합 계	46,533,275	12,255,369	(52,568)	(2,321,857)	64,892	56,479,111

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 해외종속회사의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	연결범위변동	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	기 말

토지	14,572,920	-	6,568,596	-	-	2,049,612	23,191,128

건물	4,707,268	-	182,954	-	(230,534)	635,459	5,295,147

시설장치	1,166,350	-	807,641	(11,483)	(201,043)	254,899	2,016,364

기계장치	9,545,065	-	1,348,377	(439,241)	(1,590,195)	4,513,768	13,377,774

차량운반구	262,671	-	70,485	(1)	(77,646)	(8,686)	246,823

공구과기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	325,143	2,779	129,293	(93)	(146,480)	73,303	383,944

건설중인자산	1,166,400	-	8,690,927	-	-	(7,835,233)	2,022,094

합 계	31,745,818	2,779	17,798,273	(450,818)	(2,245,898)	(316,878)	46,533,274

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 해외종속회사의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

특허권	165,964	(53,082)	-	-	112,882

개발비	7,354,035	(4,798,953)	(68,389)	(794,056)	1,692,637

기타무형자산	2,249,493	(735,410)	-	-	1,514,083

합 계	9,769,492	(5,587,445)	(68,389)	(794,056)	3,319,602

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

특허권	161,350	(41,335)	-	-	120,015

개발비	7,116,841	(4,587,904)	(68,389)	(794,992)	1,665,556

기타무형자산	2,213,340	(570,922)	-	-	1,642,418

합 계	9,491,531	(5,200,161)	(68,389)	(794,992)	3,427,989

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타(*)	분기말

특허권	120,015	4,615	(11,748)	-	112,882

개발비	1,665,556	156,113	(129,032)	-	1,692,637

기타무형자산	1,642,418	36,900	(164,598)	(637)	1,514,083

합 계	3,427,989	197,628	(305,378)	(637)	3,319,602

(*) 건설중인자산에서 기타무형자산으로 대체액 및 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	손상	기타(*)	기말

특허권	67,161	64,291	(11,436)	-	-	120,015

개발비	1,570,937	340,612	(213,936)	(32,057)	-	1,665,556

기타무형자산	1,642,223	-	(199,732)	-	199,927	1,642,418

합 계	3,280,321	404,903	(425,104)	(32,057)	199,927	3,427,989

(*) 건설중인자산에서 기타무형자산으로 대체액 및 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구 개발비는 각각 708,980천 원 및 494,488천원입니다.

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	분기말

건물	1,496,673	(37,841)	1,458,832

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

건물	1,547,128	(50,455)	1,496,673

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 각각 임대수익 12,420천원 및 10,252천원이 발생하였습니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산은 시장거래의 발생빈도가 낮고 대체적인 측정방법이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.13. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

토지	28,738,161	32,450,000	26,700,240	시설자금대출 등	중소기업은행

건물	5,520,543

기계장치	1,060,247

시설장치	403,543

투자부동산	1,458,831

합 계	37,181,325	32,450,000	26,700,240

14. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

수익증권 :

펀드 등(주1)	-	-	-	21,749	-	22,598

시장성 없는 지분증권

에이아이디(주2)	606,388	(606,387)	1	606,388	(606,387)	1

소 계	606,388	(606,387)	1	606,388	(606,387)	1

합 계	606,388	(606,387)	1	628,137	(606,387)	22,599

(주1) 연결실체는 당분기 중 해당 수익증권을 전량 환매하였습니다.(주2) 연결실체는 전기 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

15. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,131,626	475,665

선급비용	240,355	181,951

부가세대급금	-	352,618

합 계	1,371,981	1,010,234

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	1,734,759	2,520,611

미지급비용	1,280,034	1,461,415

소 계	3,014,793	3,982,026

비유동부채 :

임대보증금	56,800	38,800

합 계	3,071,593	4,020,826

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	137,022	125,626

선수금	2,967	35,256

부가세예수금	255,275	-

소 계	395,264	160,882

기타비유동부채 :

국고보조금예수금	78,000	78,000

합 계	473,264	238,882

18. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금:

무역금융대출	KEB하나은행	3.24%	2018.09.29	500,000	500,000

은행에 양도된 매출채권의 장부금액(차입거래)	KEB하나은행	3.60%	2018.01.31	-	132,000

은행에 양도된 매출채권의 장부금액(차입거래)	중소기업은행	3.91%	2018.11.18	373,982	-

시설자금대출	중소기업은행	2.927%~2.93%	2019.03.23~2019.05.30	330,000	330,000

운영자금대출	중소기업은행	3.34%	2019.05.17	1,500,000	2,000,000

일반자금대출	신한은행	2.65%	2019.07.03	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	한국산업은행	1.97%	2018.10.12	2,000,000	2,000,000

무역금융대출	씨티은행	2.47%	2018.11.13	3,000,000	3,000,000

소 계	8,703,982	8,962,000

장기차입금:

시설자금대출	중소기업은행	2.1385%~3.0200%	2019.03.15~2025.08.15	21,972,240	3,178,500

운영자금대출	중소기업은행	2.74%	2020.03.15	3,000,000	22,525,320

소 계	24,972,240	25,703,820

유동성대체	(9,346,440)	(5,546,440)

차 감 계	15,625,800	20,157,380

(2) 전환사채

연결실체가 당분기말 현재 발행하고 있는 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 전환사채 장부금액

(단위 : 천원)

구분	전환사채 액면가액	전환권조정	합계

제3회 사모 전환사채	7,000,000	(118,903)	6,881,097

② 전환사채의 주요 내용

구분	내용

사채의 명칭	제3회 사모 전환사채

발행회사	와이엠티 주식회사

사채권자	미래에셋대우 주식회사

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	7,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2018년 06월 14일

만기일	2021년 06월 14일

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

전환비율	사채 권면금액의 100%

전환가액(주1)	41,500원

전환청구기간	2020년 6월 14일부터 2021년 5월 14일까지

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

발행회사의 조기상환청구권	- 발행일로부터 2년 후부터 사채만기일 전까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 발행가액 전부(회사의 매도청구권이 행사되었거나 전환권이 행사된 경우에는 행사된 부분을 제외한 금액)

발행회사의 매도청구권(주2)	- 발행일로부터 2년 후부터 사채만기일 전까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는 날을 기준일로 하여 각 매매기준일 직전 40일까지- 인수금액의 50% 한도(최대금액 35억) 내에서 사채 권면금액 합계액에 2.00%를 적용한 가격으로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 본사채의 일부를 매도하여 줄것을 인수자에게 청구할 수 있음.

(주1) 최초 전환가액으로 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.- 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우- 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하 며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(주2) 위 조건을 고려할 때 발행회사의 조기상환청구권이 매도청구권에 우선한다고 판단하여 매도청구권 관련 공정가치가 없다고 판단하였습니다.

③ 파생금융상품상기 전환사채에 부여된 발행회사의 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액을 파생금융상품으로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 관련 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

종류	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동

조기상환청구권	-	579,236	-	-

한편, 전기 중 전기 이전 연결실체가 발행한 전환사채가 모두 보통주로 전환되어 100,000주의 신주가 발행되었습니다. 이에 따라 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 50,000천원 및 3,288,425천원 증가하였습니다.

19. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주1)	50,000,000주	20,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수(주2)	7,405,200주	3,702,600주

보통주자본금	3,702,600	1,851,300

(주1) 회사는 2018년 3월 30일 정기주주총회 제3호 의안 "정관 일부 변경의 건"이 승인됨에 따라 수권주식수가 2천만주에서 5천만주로 변경되었습니다.(주2) 회사는 2017년 12월 11일 이사회에서 "준비금 자본전입 및 무상증자에 관한 건"을 의결하였으며, 신주배정기준일인 2018년 1월 1일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 보통주 1주당 1주의 비율로 신주를 배정하였습니다.(2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

주식수	금 액

기초 발행 보통주	3,702,600주	1,851,300

무상증자	3,702,600주	1,851,300

기말 발행 보통주	7,405,200주	3,702,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,388,663	21,239,963

자기주식처분이익	2,025,682	2,025,682

전환권대가	554,529	-

기타자본잉여금	5,326	5,327

합 계	21,974,200	23,270,972

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	14,115	8,822

주식할인발행차금	(10,087)	(10,087)

합 계	4,028	(1,265)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	668

해외사업환산손익	(371,988)	(324,095)

합 계	(371,988)	(323,427)

(6) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	39,298,556	33,450,233

합 계	39,306,864	33,458,541

20. 주식기준보상제도

(1) 회사가 임원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	대상자	부여일	부여수량(*)	최장만기	결제방식	가득조건

주가차액보상권부여	임원	2016.10.04	18,073주	부여일로부터 4년	주식결제형	부여일로부터 2년근무

(*) 당분기 중 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영되지 않은 주식선택권 부여일 시점의 행사가격입니다.(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전기

수량(주1)	가중평균행사가격(주2)	수량	가중평균행사가격

기초	18,073	16,599	18,073	16,599

무상증자	18,073	(8,300)	-	-

기말	36,146	8,300	18,073	16,599

(주1) 조정후 수량 = 조정 전 행사 수량 × 조정 전 행사 가격 / 조정 후 행사 가격(주2) 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × 무상증자 직전 발행주식수 / (무상증자 직전 발행주식수 + 무상증자 발행주식수)

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	내용

평가기준일	2016년 10월 04일

주가	12,045

행사가격(*)	16,599

무위험수익률	1.36%

적용할인율	13.93%

적용변동성	20.62%

적용신용등급	BB-

(*) 당분기 중 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영되지 않은 주식선택권 부여일 시점의 행사가격입니다.

(4) 당분기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기이전 보상원가	8,822	1,764

당기인식 보상원가	5,293	7,058

향후인식할 보상원가	-	5,293

합계	14,115	14,115

21. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	3,333,745,461	6,009,243,483	4,007,299,275	4,310,797,464

가중평균유통보통주식수(*)	7,405,200	7,405,200	7,405,200	6,854,000

기본주당이익(손실)	450	811	541	629

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	7,405,200	7,405,200	6,171,400	6,171,400

가중평균자기주식수	-	-	(15,829)	(39,099)

유상증자	-	-	772,510	388,390

전환사채의 전환	-	-	105,706	53,144

가중평균유통보통주식수	7,405,200	7,405,200	7,033,787	6,573,835

(*) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수는 당분기 중 실시한 무상증자 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

(2) 희석주당이익(손실)당 분기와 전분기 희석주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	3,333,745,461	6,009,243,483	4,007,299,275	4,310,797,464

가산 :

주식보상비용	1,376,221	4,128,646	1,376,213	4,128,638

전환권조정상각액	8,504,628	9,980,462

보통주 희석분기순이익(손실)	3,343,626,310	6,023,352,591	4,008,675,488	4,314,926,102

희석가중평균유통보통주식수(*)	7,597,992	7,499,222	7,427,855	6,874,639

희석주당이익(손실)	440	803	540	628

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	7,405,200	7,405,200	7,405,200	6,854,000

전환사채의 전환 가정	168,674	67,346	-	-

주식선택권	24,118	26,676	22,655	20,639

희석가중평균유통보통주식수	7,597,992	7,499,222	7,427,855	6,874,639

한편, 전분기 희석주당이익 계산시 전환사채 전환의 반희석 효과로 인하여 전환사채의 전환 가정은 제외하였습니다.

22. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	973,151	(1,104,754)

상품매출원가	2,216,027	1,920,935

원재료 등의 사용액	19,558,049	17,761,206

급여	9,390,892	7,463,397

퇴직급여	787,709	675,218

복리후생비	921,159	840,562

감가상각비	2,359,699	1,624,683

무형자산상각비	305,378	318,973

경상연구개발비	708,980	494,488

기타비용	3,705,204	6,669,697

합 계(*)	40,926,248	36,664,405

(*) 분기연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,148,725	4,325,022

사외적립자산의 공정가치	(1,465,915)	(1,335,905)

합 계	3,682,810	2,989,117

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	4,325,022	3,626,161

연결범위변동	-	14,727

당기근무원가	716,669	836,909

이자원가	103,639	104,872

퇴직급여지급	(174,658)	(431,760)

재측정요소(경험조정)	55,893	172,543

재측정요소(재무적가정)	122,160	(21,484)

과거근무원가	-	23,054

기말	5,148,725	4,325,022

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,335,905	722,649

납부한기여금	134,135	633,411

이자수익	9,505	23,366

퇴직급여지급	9,701	(29,171)

재측정요소	(23,331)	(14,350)

기말	1,465,915	1,335,905

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,465,915	1,335,905

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	716,669	590,121

순이자원가	71,040	61,132

과거근무원가	-	20,799

합 계	787,709	672,052

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,299,321	3,770,666	1,044,923	3,045,632

상여금	29,448	537,995	15,707	348,737

잡급	-	-	150	150

퇴직급여	117,785	407,448	132,987	317,445

복리후생비	119,869	367,443	121,097	351,134

여비교통비	91,777	321,810	107,323	335,134

접대비	206,346	569,209	147,453	352,887

통신비	21,361	64,004	21,448	61,126

수도광열비	5,034	14,409	7,157	14,058

전력비	-	604	640	1,950

세금과공과금	129,975	316,323	134,180	292,962

감가상각비	133,018	388,224	121,921	374,273

지급임차료	219,318	511,349	46,113	126,535

수선비	1,702	7,931	37,465	52,996

보험료	41,045	124,305	36,241	112,161

차량유지비	68,082	213,193	61,940	178,063

운반비	186,511	478,804	219,307	499,451

교육훈련비	4,435	6,675	1,434	3,421

도서인쇄비	611	3,103	684	1,620

사무용품비	5,577	20,621	4,015	12,274

소모품비	23,320	73,788	39,110	68,877

지급수수료	335,722	765,236	60,955	497,776

광고선전비	2,147	91,921	15,515	184,161

대손상각비	46,262	113,076	35,030	275,100

무형고정자산상각	10,730	31,296	103,188	318,973

견본비	1,326	33,281	-	20,661

보관료	9,569	86,323	31,347	43,102

수출제비용	-	-	-	12

잡비	13,780	30,898	7,205	25,612

합 계	3,124,071	9,349,935	2,554,535	7,916,283

25. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	317	30,542	31,035

수입임대료	73,520	221,570	74,775	218,325

투자자산처분이익	-	-	1,007	1,007

염가매수차익	-	-	50,465	50,465

잡이익	81,677	408,652	311,362	583,155

합 계	155,197	630,539	468,151	883,987

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	34,567	(199)	11,552

무형자산손상차손	-	-	-	32,057

기타의대손상각비	11,984	11,984	(20,792)	(20,792)

잡손실	46,840	810,668	342,635	842,446

기부금	-	409	27,900	27,937

합 계	58,824	857,628	349,544	893,200

26. 법인세비용당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,252,839	2,039,955

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	328,046	367,412

자본에 직접 반영된 법인세비용	(124,705)	32,719

법인세비용	2,456,180	2,440,086

27. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	48,274	130,407	47,468	98,595

외환차익	189,712	392,116	25,965	112,416

외화환산이익	(217,339)	547,675	56,056	99,788

매도금융자산처분이익	-	782	-	-

금융수익 계	20,647	1,070,980	129,489	310,799

이자비용	236,948	692,657	159,922	637,820

외환차손	30,714	246,494	58,063	367,478

외화환산손실	38,570	47,763	(61,248)	306,003

매도금융자산처분손실	-	316	-	-

매출채권처분손실	203,250	203,250	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	2,242,299

금융비용 계	509,482	1,190,480	156,737	3,553,600

분기손익에 인식된 순금융손익	(488,835)	(119,500)	(27,247)	(3,242,801)

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	8,060,570	5,838,431

Ⅱ.조정

퇴직급여	787,709	672,053

급여	5,293	5,293

감가상각비	2,359,699	1,624,683

무형자산상각비	305,378	318,973

대손상각비	113,076	275,100

기타의대손상각비	11,984

잡손실	11,670	6,444

이자비용	692,657	637,820

외화환산손실	47,763	306,003

유형자산처분손실	34,567	11,552

무형자산손상차손	-	32,057

파생상품평가손실	-	2,242,299

매도가능금융자산처분손실	316	-

매출채권처분손실	203,250

법인세비용	2,456,179	2,440,087

이자수익	(130,406)	(98,595)

외화환산이익	(547,675)	(99,788)

유형자산처분이익	(317)	(31,035)

매도가능금융자산처분이익	(782)	(1,007)

기타대손충당금환입	-	(20,792)

잡이익	(12,560)	-

지분법이익	(7,486)

염가매수차익	-	(50,465)

소 계	6,330,315	8,270,682

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(585,034)	(8,597,062)

재고자산의 감소(증가)	889,072	(757,648)

미수금의 감소(증가)	(2,236,916)	(425,771)

선급금의 감소(증가)	(655,694)	147,943

선급비용의 감소(증가)	(41,488)	(141,857)

부가세대급금의 감소(증가)	174,428	(295,657)

매입채무의 증가(감소)	1,161,006	4,629,835

미지급금의 증가(감소)	(2,708,472)	(434,769)

선수금의 증가(감소)	(32,895)	270,739

미지급비용의 증가(감소)	(181,511)	(608,642)

예수금의 증가(감소)	11,452	(90,306)

부가세예수금의 증가(감소)	438,551	(91,518)

퇴직금의 지급	(174,658)	(275,734)

사외적립자산의 감소(증가)	(120,741)	(577,710)

소 계	(4,062,900)	(7,248,157)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	10,327,985	6,860,956

(2) 당분기의 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

장기차입금의 유동성대체	4,531,580

건설중인자산 본계정대체	2,583,918

유형자산취득관련 미지급금의 감소	560,255

유형자산처분관련 미수금의 감소	1,998,660

무상증자로 인한 자본잉여금에서 자본금으로 대체	1,851,300

합 계	11,525,713

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상환	전환권상각	대체	분기말

전환사채	-	6,868,302	-	12,795	-	6,881,097

단기차입금	8,962,000	651,452	(909,470)	-	-	8,703,982

유동성장기차입금	5,546,440	-	(731,580)	-	4,531,580	9,346,440

장기차입금	20,157,380	-	-	-	(4,531,580)	15,625,800

합 계	34,665,820	7,519,754	(1,641,050)	12,795	-	40,557,319

29. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	22,928,652	-	22,928,652	-	-	-

매출채권	21,937,613	1	21,937,614	-	-	-

금융자산	255,377	1,760,788	2,016,165	-	-	-

기타금융자산	4,438,609	3,140,574	7,579,183	-	-	-

소 계	49,560,251	4,901,363	54,461,614	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 없는 지분증권	-	1	1	-	-	-

파생금융자산 :

조기상환청구권	-	579,236	579,236	-	-	579,236

금융자산 계	49,560,251	5,480,600	55,040,851	-	-	579,236

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,143,106	-	3,143,106	-	-	-

기타금융부채	3,014,794	56,800	3,071,594	-	-	-

차입금	18,050,422	15,625,800	33,676,222	-	-	-

전환사채	-	6,881,097	6,881,097	-	-	-

금융부채 계	24,208,322	22,563,697	46,772,019	-	-	-

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	22,422,478	-	22,422,478	-	-	-

매출채권	22,805,135	1	22,805,136	-	-	-

금융자산	464,682	1,444,099	1,908,781	-	-	-

기타금융자산	2,098,938	2,132,261	4,231,199	-	-	-

소 계	47,791,233	3,576,361	51,367,594	-	-	-

매도가능금융자산 :

수익증권	-	22,598	22,598	-	22,598	-

시장성 없는 지분증권	-	1	1	-	-	-

소 계	-	22,599	22,599	-	22,598	-

금융자산 계	47,791,233	3,598,960	51,390,193	-	22,598	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,762,571	-	3,762,571	-	-	-

기타금융부채	3,982,026	38,800	4,020,826	-	-	-

차입금	14,508,440	20,157,380	34,665,820	-	-	-

금융부채 계	22,253,037	20,196,180	42,449,217	-	-	-

③ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품금융자산	옵션모델	보통주가치, 이자율, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ보통주가치가 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ이자율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

④ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	1	1

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	1,060,587	489,229	260,697	673,481

매도가능금융자산	782	316	-	-

상각후원가 측정 금융부채	9,611	700,935	50,102	637,820

파생금융부채	-	-	-	2,242,299

합 계	1,070,980	1,190,480	310,799	3,553,600

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 : USD,천원)

원고	피고	소송명	소송가액	비고

와이엠티 주식회사	Synpower	대금지급소송	USD 1,649,441.52	2심 계류중

(2) 당분기말 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	보증금액

기술보증기금	차입금지급보증	1,350,000

신용보증기금	매출채권지급보증	5,618,000

서울보증보험	하자이행보증	80,700

합 계	7,048,700

(3) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합원의 주식취득 자금 대출에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 31참조)

(4) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액

KEB하나은행	매출채권담보대출	700,000

무역금융대출 등	500,000

중소기업은행	시설자금대출 등	30,503,000

신한은행	일반자금대출	1,000,000

한국산업은행	운영자금대출	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	5,000,000

합 계	39,703,000

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭	소재지

종속기업	와이피티 주식회사	대한민국

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국

YMT Vina Co., Ltd	베트남

비욘드솔루션(주)	대한민국

관계기업	(주)클로리스	대한민국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)클로리스	-	4,586	-	-

기타	타이탄(주)	2,754	11,025	965,430	5,570

플라이테크(주)	-	-	230,360	17,040

지배기업의 주요경영진	-	11,325	-	-

관계기업의 주요경영진	-	7,644	-	-

합계	2,754	34,580	1,195,790	22,610

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	매출	기타수익	매입	기타비용

기타	타이탄(주)	8,433	11,025	909,624	22,295

플라이테크(주)	-	-	101,920	4,720

합 계	8,433	11,025	1,011,544	27,015

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)클로리스(*)	-	271,211	-	-

기타	타이탄(주)(*)	-	-	127,279	9,000

플라이테크(주)	-	25,000	-	-

지배기업의 주요경영진(*)	-	413,100	-	-

관계기업의 주요경영진(*)	-	452,019	-	-

종속기업의 임원(*)	-	1,316,051	-	-

합 계	-	2,477,381	127,279	9,000

(*) 당분기말 현재 연결실체는 기타채권에 대하여 지배기업 및 관계기업의 주요 경영진으로부터 회사의 주식 및 관계기업주식을 담보로 제공받고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	타이탄(주)	-	-	-	9,000

플라이테크(주)	-	25,000	-	-

지배기업의 주요경영진	-	118,500	-	-

종속기업의 임원	-	1,267,204	-	-

합 계	-	1,410,704	-	9,000

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타	대표이사	차입금보증	중소기업은행	3,974,000

신한은행	1,200,000

산업은행	2,000,000

KEB하나은행	600,000

한국씨티은행	7,990,710

합 계	15,764,710

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	피보증인	금융기관	보증내역	보증금액

기타	우리사주조합원	한국증권금융	우리사주 취득자금 대출 지급보증	334,396

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	현금출자

관계기업	(주)클로리스	270,000	-	660,000

기타	지배회사의 주요경영진	300,000	5,400	-

관계기업의 주요경영진	450,000	-	-

합 계	1,020,000	5,400	660,000

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	현금출자

기타	지배회사의 주요경영진	19,000	200	-

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,207,923	1,148,008

퇴직급여	397,360	264,454

합 계	1,605,283	1,412,462