와이엠티 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 24(전) 1분기 2022년 03월 31일 현재
와이엠티 주식회사

1. 일반사항

와이엠티 주식회사(이하 "당사")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시 및 경기도에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2017년 4월 27일자로 당사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,157,232천원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,120,000	31.38%	5,120,000	31.38%

전상욱	867,876	5.32%	867,876	5.32%

백성규	21,692	0.13%	22,571	0.14%

정보묵	7,000	0.04%	7,000	0.04%

김균록	5,310	0.03%	5,310	0.03%

이홍기	110	0.00%	110	0.00%

전찬우	144,000	0.88%	144,000	0.88%

타이탄(주)	938,269	5.75%	938,269	5.75%

우리사주조합	-	0.00%	200	0.00%

현대투자파트너스 메자닌신기술사업투자조합 제2호	212,562	1.30%	212,562	1.30%

기타소액주주	8,997,645	55.15%	8,996,566	55.14%

합 계	16,314,464	100.00%	16,314,464	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표의 작성기준2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결분기재무제표에 공시하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,940	6,607

보통예금	13,347,182	17,206,858

합 계	13,354,122	17,213,465

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산	259,420	495,909

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금입니다.

5. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

와이피티 주식회사	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	92.65%	2,320,981	92.65%	2,320,981

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	51.00%	1,654,458	51.00%	1,654,458

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	100.00%	1,412,400	100.00%	1,412,400

비욘드솔루션(주)	대한민국	설비제조 및 수리	50.32%	461,250	50.32%	461,250

키미랩㈜(*)	대한민국	직물제품제조 및 판매	77.10%	3,082,000	80.40%	2,412,000

에스피머티리얼즈㈜(*)	대한민국	화학제품 도매업	-	-	67.00%	670,000

합 계	8,931,089	8,931,089

(*) 당기 중 키미랩㈜가 에스피머티리얼즈㈜를 흡수합병하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초	8,931,089	8,931,089

기말	8,931,089	8,931,089

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	28,285,815	(2,287,012)	25,998,803	29,954,653	(2,172,790)	27,781,863

비유동자산 :

매출채권	3,639,914	(872,294)	2,767,620	4,484,221	(1,065,449)	3,418,772

합 계	31,925,729	(3,159,306)	28,766,423	34,438,874	(3,238,239)	31,200,635

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

특수관계자 채권	19,680,998	(969,010)	20,240,149	(1,074,357)

연체되지 않은 채권	8,885,951	-	8,732,211	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권:

만기경과 후 3개월 이내	1,083,660	-	3,239,867	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	63,090	-	39,370	-

만기경과 후 1년 초과	21,734	-	23,395	-

소 계	1,168,484	-	3,302,632	-

손상채권:

연체되지 않은 채권	19,385	(19,385)	15,352	(15,351)

만기경과 후 3개월 이내	12,858	(12,858)	18,572	(18,572)

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	2,206	(2,206)	499	(499)

만기경과 후 1년 초과	2,155,848	(2,155,848)	2,129,461	(2,129,461)

소 계	2,190,297	(2,190,297)	2,163,884	(2,163,883)

합 계	31,925,730	(3,159,307)	34,438,876	(3,238,240)

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,238,239	3,479,596

설정	35,414	10,944

환입(*)	(114,347)	(252,301)

기말잔액	3,159,306	3,238,239

(*) 대손충당금을 설정한 채권 중 회수된 금액입니다.(4) 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	2,289,519	2,135,219

대손충당금(단기대여금)	(1,094,000)	(1,094,000)

미수수익	143,387	121,651

대손충당금(미수수익)	(23,877)	(23,027)

미수금	2,480,986	1,105,116

대손충당금(미수금)	(311,844)	(303,448)

유동성장기대여금	154,948	154,948

대손충당금(유동성장기대여금)	(154,948)	(154,948)

단기보증금	990,000	990,000

주임종단기대여금	229,033	220,833

합 계	4,703,204	3,152,344

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	5,534,212	5,417,045

대손충당금(장기대여금)	(250,000)	(250,000)

장기외상매출금	3,639,914	4,484,221

대손충당금(장기매출채권)	(872,294)	(1,065,449)

장기미수금	1,094,000	1,094,000

대손충당금(장기미수금)	(567,053)	(567,053)

보증금	509,933	507,724

합 계	9,088,712	9,620,488

(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,392,476	1,547,898

설정	9,247	844,578

기말	2,401,723	2,392,476

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	756,339	(372,607)	383,732	731,028	(372,607)	358,421

제품	3,390,991	(371,000)	3,019,991	3,596,893	(371,000)	3,225,893

원재료	4,604,189	(115,767)	4,488,422	4,259,287	(115,767)	4,143,520

합 계	8,751,519	(859,374)	7,892,145	8,587,208	(859,374)	7,727,834

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	49,150,049	-	-	49,150,049

건물	11,646,173	(2,810,866)	-	8,835,307

시설장치	2,975,958	(1,218,002)	-	1,757,956

기계장치	25,272,758	(13,034,727)	(793,544)	11,444,487

차량운반구	498,436	(417,848)	-	80,588

비품	1,129,991	(898,906)	-	231,085

건설중인자산	2,780,628	-	-	2,780,628

합 계	93,453,993	(18,380,349)	(793,544)	74,280,100

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	49,025,412	-	-	49,025,412

건물	11,646,173	(2,680,602)	-	8,965,571

시설장치	2,856,958	(1,126,430)	-	1,730,528

기계장치	25,912,031	(12,985,239)	(815,401)	12,111,391

차량운반구	537,233	(445,962)	-	91,271

비품	1,127,708	(854,490)	-	273,218

건설중인자산	2,113,323	-	-	2,113,323

합 계	93,218,838	(18,092,723)	(815,401)	74,310,714

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	비현금거래(*1)	기타(*2)	당분기말

토지(*3)	49,025,412	124,637	-	-	-	-	-	49,150,049

건물	8,965,571	-	-	-	(130,264)	-	-	8,835,307

시설장치	1,730,528	119,000	-	-	(91,572)	-	-	1,757,956

기계장치	12,111,391	935,543	(825,762)	(1)	(801,828)	25,144	-	11,444,487

차량운반구	91,271	-	(2,928)	-	(8,878)	-	1,123	80,588

비품	273,218	-	-	-	(42,133)	-	-	231,085

건설중인자산	2,113,323	695,616	-	-	-	(28,311)	-	2,780,628

합 계	74,310,714	1,874,796	(828,690)	(1)	(1,074,675)	(3,167)	1,123	74,280,100

(*1) 비현금거래는 건설중인자산의 특허권 대체 (-)28,000천원 및 국고보조금 (+)24,833천원으로 구성되어있습니다.(*2) 기타잔액은 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과입니다.(*3) 당기 토지와 건설중인자산 취득가액 중 124,637천원 및 7,945천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금들의 평균 이자율은 2.19%~4.69%입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	비현금거래(*1)	기타(*2)	전기말

토지(*3)	35,480,084	1,027,268	(12,070)	-	-	12,530,130	-	49,025,412

건물	9,486,631	-	-	-	(521,060)	-	-	8,965,571

시설장치	1,807,395	259,136	-	-	(336,003)	-	-	1,730,528

기계장치	10,414,002	3,735,601	(20,589)	(13,604)	(3,112,312)	1,108,293	-	12,111,391

차량운반구	99,166	36,516	(1)	-	(43,300)	-	(1,110)	91,271

비품	370,049	102,153	-	-	(198,984)	-	-	273,218

건설중인자산	4,266,065	12,309,697	(841,821)	-	-	(13,620,618)	-	2,113,323

합 계	61,923,392	17,470,371	(874,481)	(13,604)	(4,211,659)	17,805	(1,110)	74,310,714

(*1) 비현금거래는 상품의 기계장치 대체 (+)42,500천원 및 건설중인자산의 특허권 대체 (-)24,695천원으로 구성되어있습니다. (*2) 기타잔액은 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과입니다.

(*3) 전기 토지 취득가액 중 279,226천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금의 연 이자율은 1.79%~2.58%입니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,524,232)	(1,559,829)	(32,780)	-

특허권	380,702	(153,904)	-	-	226,798

기타의무형자산	2,795,075	(1,742,975)	(750,000)	-	302,100

회원권	836,480	-	-	-	836,480

합 계	11,129,098	(7,421,111)	(2,309,829)	(32,780)	1,365,378

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,511,632)	(1,559,829)	(45,380)	-

특허권	343,295	(145,190)	-	-	198,105

기타의무형자산	2,795,074	(1,722,807)	(750,000)	-	322,267

회원권	836,480	-	-	-	836,480

합 계	11,091,690	(7,379,629)	(2,309,829)	(45,380)	1,356,852

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상 각	대 체(*)	당분기말

특허권	198,105	9,407	(8,714)	28,000	226,798

기타의무형자산	322,267	-	(20,167)	-	302,100

회원권	836,480	-	-	-	836,480

합 계	1,356,852	9,407	(28,881)	28,000	1,365,378

(*) 대체 잔액은 건설중인자산의 특허권 대체 (+)28,000천원으로 구성되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	상 각	대 체(*)	전기말

특허권	161,872	40,685	(29,146)	24,694	198,105

기타의무형자산	320,402	75,205	(73,340)	-	322,267

회원권	836,480	-	-	-	836,480

합 계	1,318,754	115,890	(102,486)	24,694	1,356,852

(*) 대체 잔액은 건설중인자산의 특허권 대체 (+)24,694천원으로 구성되어있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	1,020,789	1,197,213

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	536,110	(349,995)	186,115

차량운반구	1,388,504	(602,400)	786,104

비품	8,455	(5,146)	3,309

합 계	1,933,069	(957,541)	975,528

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	536,210	(321,654)	214,556

차량운반구	1,378,967	(670,339)	708,628

비품	8,455	(4,595)	3,860

합 계	1,923,632	(996,588)	927,044

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	감 소	감가상각	환율변동효과	당분기말

토지및건물	214,556	46,249	-	(75,540)	850	186,115

차량운반구	708,628	168,653	(2,626)	(88,551)	-	786,104

비품	3,860	-	-	(551)	-	3,309

합 계	927,044	214,902	(2,626)	(164,642)	850	975,528

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	전기말

토지및건물	200,719	242,296	-	(227,667)	(792)	214,556

차량운반구	645,742	433,267	(27,105)	(343,321)	45	708,628

비품	12,362	-	-	(8,502)	-	3,860

합 계	858,823	675,563	(27,105)	(579,490)	(747)	927,044

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	상 환	감 소	상 각	기타(*)	당분기말

리스부채	940,128	214,902	(162,538)	(3,198)	4,534	(4,567)	989,261

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증 가	상 환	감 소	상 각	기타(*)	전기말

리스부채	871,434	675,563	(594,370)	(41,907)	23,219	6,189	940,128

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

토지 및 건물	75,540	37,977

차량운반구	88,551	85,196

비품	551	2,650

합 계	164,642	125,823

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,534	4,488

소액 및 단기리스관련 비용	31,485	18,796

12. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	33,222,331	42,900,000	55,270,000

건물	7,806,913

토지	무역어음대출 등	씨티은행	2,038,112	-	18,000,000

합 계	43,067,357	42,900,000	73,270,000

한편, 당사는 소유 토지 중 일부에 대해 기업은행에 2047년 7월 17일까지, 씨티은행에 2051년 9월 29일까지 지상권을 제공하고 있습니다. 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융자산(저축성보험)	-	1,711,928	-	1,658,124

장단기금융자산(유가증권)	4,361,039	-	3,067,892	-

상환전환우선주	-	495,939	-	495,940

파생금융상품자산(매도청구권)	2,943,060	-	2,943,060	-

합 계	7,304,099	2,207,867	6,010,952	2,154,064

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품부채(신주인수권대가)	7,698,720	-	7,698,720	-

파생금융상품부채(조기상환청구권)	5,936,320	-	5,936,320	-

합 계	13,635,040	-	13,635,040	-

14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,108,980	872,346

선급비용	358,849	264,308

부가세대급금	314,033	349,073

당기법인세자산	17,998	16,023

합 계	2,799,860	1,501,750

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	1,911,646	1,488,787

미지급비용	1,344,630	1,378,528

임대보증금	300,000	300,000

소 계	3,556,276	3,167,315

비유동부채 :

임대보증금	121,568	150,168

합 계	3,677,844	3,317,483

16. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

예수금	136,071	174,416

선수금	2,999	12,987

계약부채	888,940	972,640

소 계	1,028,010	1,160,043

비유동부채:

기타장기종업원채무	130,953	122,516

소 계	130,953	122,516

합 계	1,158,963	1,282,559

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	560,025	347,358

대체(*1)	-	(29,833)

전입액(*2)	34,200	242,500

기말잔액	594,225	560,025

(*1) 패소사건에 대한 소송비용액이 확정됨에 따라, 소취하를 이유로 청구되지 않은 비용을 제외한 당기 지급액을 충당부채에서 대체하였습니다.(*2) 당기 및 전기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당과제 성공 판정시 당사의 지급의무가 있는 기술사용료를 충당부채로 인식하였습니다.

17. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금:

운영자금	기업은행	4.90%	2023-11-30	2,000,000	2,000,000

운영자금	우리은행	3.34%	2023-12-29	2,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	4.65%	2024-03-15	1,500,000	1,500,000

운영자금	기업은행	2.19%	2024-03-16	1,000,000	1,000,000

운영자금	기업은행	4.48%	2024-03-16	1,800,000	1,800,000

운영자금	기업은행	4.69%	2024-03-31	4,500,000	4,500,000

운영자금	기업은행	4.35%	2023-04-11	3,000,000	3,000,000

운영자금	기업은행	4.65%	2023-04-20	1,000,000	1,000,000

운영자금	신한은행	6.25%	2023-07-04	1,000,000	1,000,000

운영자금	기업은행	5.10%	2023-07-28	1,000,000	1,000,000

운영자금	기업은행	4.74%	2023-08-11	2,000,000	2,000,000

시설자금	기업은행	4.26%	2023-08-31	1,100,000	1,100,000

운영자금	산업은행	4.31%	2023-10-14	2,000,000	2,000,000

운영자금	국민은행	4.19%	2023-10-31	2,000,000	2,000,000

운영자금	와이피티㈜	0.00%	2023-12-31	1,500,000	1,500,000

소 계	27,400,000	27,400,000

장기차입금:

운전자금	기업은행	4.01% ~ 5.10%	2023-09-15 ~ 2024-05-15	21,300,000	21,300,000

시설자금	기업은행	4.34%	2025-08-15	2,700,000	2,970,000

차감 : 1년이내 만기 도래분	(21,380,000)	(16,380,000)

소 계	2,620,000	7,890,000

유동성장기차입금:	21,380,000	16,380,000

(2) 신주인수권부사채① 회사가 당분기말 현재 발행하고 있는 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액	20,000,000	20,000,000

신주인수권조정	(10,621,603)	(11,006,737)

차감 : 1년이내 만기 도래분	(9,378,397)	(8,993,263)

소 계	-	-

유동성신주인수권부사채:	9,378,397	8,993,263

합 계	9,378,397	8,993,263

② 신주인수권부사채의 주요 내용

구분	제5회 신주인수권부사채

사채의 명칭	제5회 사모 신주인수권부사채

사채권자	교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 외 7인

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2022-12-21

만기일	2027-12-21

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

신주인수권 행사비율	사채 권면금액의 100%

신주인수권 행사가액	16,122원(주1,2)

신주인수권 행사기간	발행일로부터 1년 후(2023년 12월 21일)부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날 이전(2027년 11월 21일)

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주3)	발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능

발행회사의 매도청구권(주4)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구가능

(주1) 상기 행사가액은 재조정(Refixing)될 수 있으며, 조정 근거는 아래와 같습니다.① 사채 발행일로부터 매 8개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 금액 중 높은 금액이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 행사가액으로 하며, 높은 경우 그 높은 가액을 새로운 행사가액으로 상향조정한다. 단, 행사가액을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가액은 발행 당시 행사가액 이내로 한다.② 조정된 행사가액은 최초 행사가액(신주할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상 이어야 한다. 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 한다.(주2) 상기 행사가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 행사청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(주3) 조기상환청구기간,조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같음.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2024-10-22	2024-11-21	2024-12-21	100.0000%

2차조기상환청구	2025-01-20	2025-02-19	2025-03-21	100.0000%

3차조기상환청구	2025-04-22	2025-05-22	2025-06-21	100.0000%

4차조기상환청구	2025-07-23	2025-08-22	2025-09-21	100.0000%

5차조기상환청구	2025-10-22	2025-11-21	2025-12-21	100.0000%

6차조기상환청구	2026-01-20	2026-02-19	2026-03-21	100.0000%

7차조기상환청구	2026-04-22	2026-05-22	2026-06-21	100.0000%

8차조기상환청구	2026-07-23	2026-08-22	2026-09-21	100.0000%

9차조기상환청구	2026-10-22	2026-11-21	2026-12-21	100.0000%

10차조기상환청구	2027-01-20	2027-02-19	2027-03-21	100.0000%

(주4) 매도청구권은 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 38%를 초과하여 행사할 수 없으며, 매도청구권의 행사기간, 매도청구권행사에 의한 매매대금 지급기일 및 매도청구권 매매대금은 아래와 같습니다.

구분	매도청구권 행사기간	매도청구권행사에 의한매매대금 지급기일	매도청구권 매매대금

시작일	종료일

1차	2023-09-22	2023-10-21	2023-12-21	전자등록금액의 101.0037%

2차	2023-12-22	2024-01-20	2024-03-21	전자등록금액의 101.2562%

3차	2024-03-23	2024-04-21	2024-06-21	전자등록금액의 101.5094%

4차	2024-06-23	2024-07-22	2024-09-21	전자등록금액의 101.7631%

5차	2024-09-22	2024-10-21	2024-12-21	전자등록금액의 102.0175%

③ 파생금융상품부채제5회 신주인수권부사채에 부여된 사채권자의 신주인수권 및 조기상환청구권은 그 경제적특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 신주인수권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당분기말 현재 파생상품금융부채의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	7,698,720	7,698,720

조기상환청구권	5,936,320	5,936,320

합 계	13,635,040	13,635,040

④ 파생금융상품자산제5회 신주인수권부사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 해당 매도청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

당분기말 현재 파생금융상품자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당분기말	전기말

매도청구권	2,943,060	2,943,060

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	16,314,464주	16,314,464주

보통주자본금	8,157,232,000원	8,157,232,000원

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초 발행 보통주	16,314,464	8,157,232	14,954,978	7,477,489

전환사채의 전환	-	-	1,359,486	679,743

기말 발행 보통주	16,314,464	8,157,232	16,314,464	8,157,232

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	33,054,560	33,054,560

자기주식처분이익	2,729,233	2,729,233

전환권대가	316,874	316,874

기타자본잉여금	61,629	61,629

합 계	36,162,296	36,162,296

(*) 전기 중 제4회 전환사채 전환에 따른 주식발행초과금 대체액은 11,071,165천원이며, 전환권대가의 주식발행초과금 대체액은 4,057,471천원입니다. 상기 금액은 법인세효과 반영된 금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(389,401)	(389,401)

주식선택권	3,150,689	2,659,978

합 계	2,761,288	2,270,577

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,069,617	833,328

(6) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	112,162	112,162

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	27,992,028	31,621,669

합 계	28,112,498	31,742,139

19. 주식기준보상제도

(1) 당사의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

부여자	당사	당사	당사	당사	당사	당사	당사

부여대상	당사 및 관계회사의임직원	계열회사의 직원	당사 및 관계회사의 임직원	계열회사의 직원	당사 및 관계회사의 임직원	계열회사의 직원	당사의 임원

부여일	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

부여수량	376,819주(*1)	56,573주	45,608주(*1)	4,000주	348,872주(*2)	35,894주	87,000주

가득조건	부여일로부터 2년근무 조건	부여일로부터 2년근무 조건	부여일로부터 3년근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 3년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건

행사가능시기	2025.04.01 ~2030.03.31	2024.04.01 ~2024.04.08	2024.12.24 ~ 2029.12.23	2023.12.24 ~ 2023.12.30	2024.06.01 ~ 2029.05.31	2023.06.01 ~ 2023.06.07	2023.03.31 ~ 2026.03.30

행사가격	12,931원	12,255원	21,013원	20,301원	22,019원	20,997원	19,959원

1주당 부여일의공정가치	일반형: 7,198.13원강화형: 6,003.56원	3,274.62원	일반형: 7,850원강화형: 5,879.13원	4,207원	일반형: 12,977.53원강화형: 9,922.52원	7,095.89원	10,676.14원

(*1) 당기 중 당사 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며, 전체 수량 중 188,440주는 일반형, 188,379주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식매수선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 당사 평균시가총액이 4천억원 이상 달성되었을 때입니다.(*2) 전기 이전에 당사 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며, 전체 수량 중 22,811주는 일반형, 22,797주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식매수선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 당사 평균시가총액이 5천억원 이상 달성되었을 때입니다.(*3) 전기 이전에 당사 및 해외 종속회사의 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며, 전체 수량 중 174,472주는 일반형, 174,400주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식매수선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 당사 평균시가총액이 5천억원 이상 달성되었을 때입니다.

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다.① 주식매수선택권

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	391,176	433,196

부여	376,819	-

취소(*1)	(389,676)	(42,020)

기말	378,319	391,176

(*1) 당기 중 부여대상자의 퇴직 등으로 인한 취소수량은 14,442주이며, 행사조건 조정에 따른 계약자 간 합의에 의한 취소수량은 376,734주입니다.

② 우리사주매수선택권

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	25,639	36,491

부여	56,573	-

취소(*1)	(25,639)	(10,852)

기말	56,573	25,639

(*1) 당기 중 부여대상자의 퇴직 등으로 인한 취소수량은 1,082주이며, 행사조건 조정에 따른 계약자 간 합의에 의한 취소수량은 24,557주입니다.

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.

구분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	7,198.13	6,003.56	3,274.62	7,850	5,879.13	4,207	12,977.53	9,922.52	7,095.89	10,676.14

행사가격	12,931	12,931	12,255	21,013	21,013	20,301	22,019	22,019	20,997	19,959

부여수량	188,440	188,379	56,573	22,811	22,797	4,000	174,472	174,400	35,894	87,000

무위험수익률	3.3%	3.3%	3.2%	2.2%	2.2%	1.7%	2.1%	2.1%	1.1%	1.6%

적용변동성	52.90%	52.90%	52.90%	25.06%	25.10%	25.06%	52.77%	52.77%	52.77%	59.67%

(4) 당분기와 전기의 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	3,027,090	1,455,340

당기인식 보상원가	490,711	1,571,750

향후인식할 보상원가	2,122,696	1,769,155

합 계	5,640,497	4,796,245

20. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(3,639,316,019)	(1,501,135,221)

가중평균유통보통주식수(*)	16,314,464주	15,095,781주

기본주당이익(손실)	(223)	(99)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	16,314,464	14,954,978

전환사채의 전환	-	140,803

가중평균유통보통주식수(*)	16,314,464	15,095,781

(2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기 희석주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(3,639,316,019)	(1,501,135,221)

가산:

보통주 희석당기순이익(손실)	(3,639,316,019)	(1,501,135,221)

희석가중평균유통보통주식수(*)	16,314,464주	15,095,781주

희석주당이익(손실)	(223)	(99)

(*) 당분기와 전분기의 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	16,314,464	15,095,781

희석가중평균유통보통주식수	16,314,464	15,095,781

전분기의 제4회차 전환사채의 전환권 행사가정 및 당분기의 제5회차 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가정, 당분기 및 전분기의 주식매수선택권의 행사가정은 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외하였습니다.

21. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	205,903	(1,260,197)

상품매출원가	2,780,370	1,838,031

원재료 등의 사용액	7,775,385	9,801,241

급여	2,698,166	2,313,869

퇴직급여	310,528	288,395

복리후생비	337,503	279,867

감가상각비	1,074,675	961,667

감가상각비(사용권자산)	164,642	125,823

무형자산상각비	28,881	24,631

경상연구개발비	1,020,789	1,197,213

대손상각비(환입)	(78,933)	(348,497)

기타비용	3,423,618	2,602,756

합 계	19,741,527	17,824,799

22. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,932,834	6,721,842

사외적립자산의 공정가치	(1,459,314)	(1,449,639)

합 계	5,473,520	5,272,203

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,721,842	6,814,203

당기근무원가	235,408	943,850

이자원가	75,120	207,295

퇴직급여 지급	(99,536)	(624,498)

재측정요소(경험조정)	-	201,015

재측정요소(재무적 가정)	-	(820,023)

기말	6,932,834	6,721,842

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,449,639	1,431,050

이자수익	-	31,266

재측정요소	9,675	(12,677)

기말	1,459,314	1,449,639

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,459,314	1,449,639

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	235,408	236,571

순이자원가	75,120	51,824

합 계	310,528	288,395

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,567,889	1,482,755

상여금	41,915	26,050

퇴직급여	179,173	164,228

기타장기종업원급여	3,422	-

복리후생비	186,383	136,108

여비교통비	80,081	34,008

접대비	112,472	74,963

통신비	17,589	18,538

세금과공과금	73,294	64,945

감가상각비	153,773	41,308

감가상각비(사용권자산)	105,863	89,794

보험료	38,717	22,380

차량유지비	51,516	57,519

운반비	129,944	71,971

소모품비	79,772	38,680

지급수수료	283,123	295,558

광고선전비	26,459	384,509

대손상각비(환입)	(78,933)	(348,497)

무형자산상각비	18,031	13,781

기타충당부채전입	34,200	13,000

기타	1,121,482	54,712

합 계	4,226,165	2,736,310

24. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	659,946	-

리스해지이익	572	-

잡이익	6,611	19,830

합 계	667,129	19,830

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	1	2

기타의대손상각비	9,247	64,999

잡손실	675	-

합 계	9,923	65,001

25. 법인세비용당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,452	7,533

법인세비용	1,452	7,533

26. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	211,555	108,561

외환차익	175,655	325,983

외화환산이익	762,743	709,370

배당금수익	27,399	20,948

당기손익인식금융자산평가이익	12,998	117,880

통화옵션거래이익	-	1,740

금융수익 계	1,190,350	1,284,482

이자비용	972,355	675,580

이자비용(리스부채)	4,534	4,488

외환차손	288,666	25,863

외화환산손실	29,985	33,161

당기손익인식금융자산평가손실	56,620	224,251

통화옵션평가손실	-	57,205

통화옵션거래손실	-	107,190

금융비용 계	1,352,160	1,127,738

당기손익에 인식된 순금융손익	(161,810)	156,744

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	(3,639,316)	(1,501,135)

Ⅱ.조정

주식보상비용	490,711	433,048

퇴직급여	310,528	288,395

기타장기종업원급여	8,436	-

감가상각비	1,074,675	961,667

사용권자산상각비	164,642	125,823

대손상각비(환입)	(78,933)	(348,497)

무형자산상각비	28,881	24,631

기타충당부채전입	34,200	13,000

이자수익	(211,555)	(108,561)

외화환산이익	(762,743)	(709,370)

배당금수익	(27,399)	(20,948)

당기손익인식금융자산평가이익	(12,998)	(117,880)

통화옵션거래이익	-	(1,740)

이자비용	972,355	675,580

이자비용(리스부채)	4,534	4,488

외화환산손실	29,985	33,161

통화옵션평가손실	-	57,205

통화옵션거래손실	-	107,190

당기손익인식금융자산평가손실	56,620	224,251

유형자산처분이익	(659,946)	-

리스해지이익	(572)	-

잡이익	(6,611)	-

재고자산폐기손실	132,866	-

기타의대손상각비	9,247	64,999

유형자산폐기손실	1	2

법인세비용	1,452	7,533

소 계	1,558,376	1,713,977

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	3,037,385	5,726,684

재고자산의 감소(증가)	(297,177)	(2,113,325)

미수금의 감소(증가)	(120,322)	229,638

선급금의 감소(증가)	(1,236,634)	416,317

선급비용의 감소(증가)	(94,541)	(103,261)

부가세대급금의 감소(증가)	35,075	141,255

단기금융상품의 감소(증가)	211,656	121,139

매입채무의 증가(감소)	256,316	1,309,402

미지급금의 증가(감소)	220,012	(462,356)

선수금의 증가(감소)	(9,988)	-

계약부채의 증가(감소)	(83,700)	-

통화옵션의 감소(증가)	-	(105,450)

미지급비용의 증가(감소)	(39,551)	89,393

예수금의 증가(감소)	(38,344)	(40,386)

퇴직금의 지급	(99,536)	(273,521)

소 계	1,740,651	4,935,529

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(340,289)	5,148,371

(2) 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 기계장치 대체	-	42,500

유형자산처분관련 미수금의 감소(증가)	(1,254,636)	-

관계기업투자처분관련 미수금의 감소(증가)	-	200,000

유형자산취득관련 미지급금의 감소(증가)	(202,847)	302,841

건설중인자산의 본계정대체	28,311	17,433

리스계약의 해지	2,626	-

매출채권의 유동성대체	844,307	-

차입금의 유동성대체	5,270,000	270,000

리스부채와 사용권자산의 증가(감소)	214,902	54,830

전환사채의 전환	-	1,912,661

합 계	4,902,663	2,800,265

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	차입 및 발행	상환	상각	신규 리스계약 및계약 해지	기타(*)	당분기말

신주인수권부사채(5BW)	20,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000

신주인수권조정	(11,006,737)	-	-	385,134	-	-	(10,621,603)

신주인수권대가	7,698,720	-	-	-	-	-	7,698,720

조기상환청구권	5,936,320	-	-	-	-	-	5,936,320

매도청구권(자산)_유동	(2,943,060)	-	-	-	-	-	(2,943,060)

단기차입금	27,400,000	24,000,000	(24,000,000)	-	-	-	27,400,000

유동성장기차입금	16,380,000	-	(270,000)	-	-	5,270,000	21,380,000

장기차입금	7,890,000	-	-	-	-	(5,270,000)	2,620,000

리스부채	940,128	-	(162,538)	4,534	211,704	(4,568)	989,260

임대보증금	450,168	-	(28,600)	-	-	-	421,568

합 계	72,745,539	24,000,000	(24,461,138)	389,668	211,704	(4,568)	72,881,205

(*) 파생상품부채의 자본잉여금 재분류, 유동성대체 및 해외법인의 환율효과가 반영되어 있습니다.

28. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	88,242,745	87,364,145

차감 : 현금및현금성자산	(13,354,122)	(17,213,465)

조정부채	74,888,623	70,150,680

자본총계	76,262,930	79,165,572

조정부채비율	98.20%	88.61%

29. 금융상품 위험 관리 (1) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	13,354,122	-	13,354,122	-	-	-

매출채권	25,998,803	2,767,621	28,766,424	-	-	-

단기금융자산	259,420	-	259,420	-	-	-

기타금융자산	4,703,204	6,321,090	11,024,294	-	-	-

소 계	44,315,549	9,088,711	53,404,260	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융자산(저축성보험)	-	1,711,928	1,711,928	-	1,711,928	-

유가증권	4,361,039	-	4,361,039	4,361,039	-	-

상환전환우선주	-	495,939	495,939	-	-	495,939

파생금융상품자산(매도청구권)	2,943,060	-	2,943,060	-	-	2,943,060

소 계	7,304,099	2,207,867	9,511,966	4,361,039	1,711,928	3,438,999

금융자산 계	51,619,648	11,296,578	62,916,226	4,361,039	1,711,928	3,438,999

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	1,949,760	-	1,949,760	-	-	-

기타금융부채	3,556,276	121,568	3,677,844	-	-	-

리스부채	519,141	470,120	989,261	-	-	-

단기차입금	27,400,000	-	27,400,000	-	-	-

장기차입금	-	2,620,000	2,620,000	-	-	-

유동성장기차입금	21,380,000	-	21,380,000	-	-	-

차입금	48,780,000	2,620,000	51,400,000	-	-	-

신주인수권부사채	9,378,397	-	9,378,397	-	-	-

소 계	64,183,574	3,211,688	67,395,262	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품부채(신주인수권대가)	7,698,720	-	7,698,720	-	-	7,698,720

파생금융상품부채(조기상환청구권)	5,936,320	-	5,936,320	-	-	5,936,320

소 계	13,635,040	-	13,635,040	-	-	13,635,040

금융부채 계	77,818,614	3,211,688	81,030,302	-	-	13,635,040

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	17,213,465	-	17,213,465	-	-	-

매출채권	27,781,863	3,418,772	31,200,635	-	-	-

단기금융자산	495,909	-	495,909	-	-	-

기타금융자산	3,152,344	6,201,715	9,354,059	-	-	-

소 계	48,643,581	9,620,487	58,264,068	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융자산(저축성보험)	-	1,658,124	1,658,124	-	1,658,124	-

유가증권	3,067,892	-	3,067,892	3,067,892	-	-

상환전환우선주	-	495,940	495,940	-	-	495,940

파생금융상품자산(매도청구권)	2,943,060	-	2,943,060	-	-	2,943,060

소 계	6,010,952	2,154,064	8,165,016	3,067,892	1,658,124	3,439,000

금융자산 계	54,654,533	11,774,551	66,429,084	3,067,892	1,658,124	3,439,000

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	1,693,444	-	1,693,444	-	-	-

기타금융부채	3,167,315	150,168	3,317,483	-	-	-

리스부채	499,229	440,899	940,128	-	-	-

차입금	43,780,000	7,890,000	51,670,000	-	-	-

신주인수권부사채	8,993,263	-	8,993,263	-	-	-

소 계	58,133,251	8,481,067	66,614,318	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품부채(신주인수권대가)	7,698,720	-	7,698,720	-	-	7,698,720

파생금융상품부채(조기상환청구권)	5,936,320	-	5,936,320	-	-	5,936,320

소 계	13,635,040	-	13,635,040	-	-	13,635,040

금융부채 계	71,768,291	8,481,067	80,249,358	-	-	13,635,040

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	주요투입변수

장기금융자산(저축성보험)	해지환급금 평가결과	운용자산의 이자율 등

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

상환전환우선주	현금흐름할인법 이항모형	예상현금흐름 위험조정할인율: 17.53%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

파생금융상품자산(매도청구권)	이항모형	-	-

파생금융상품부채(신주인수권대가)	이항모형	-	-

파생금융상품부채(조기상환청구권)	이항모형	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	1,136,532	316,219	1,139,305	51,923

당기손익-공정가치측정금융자산	40,396	56,620	138,828	224,251

상각후원가 측정 금융부채	13,422	979,321	4,609	687,169

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,740	164,395

합 계	1,190,350	1,352,160	1,284,482	1,127,738

30. 수익(1) 수익 원천

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

상품매출	2,841,715	1,885,038

제품매출	12,657,862	14,014,025

기타매출	56,651	221,018

소 계	15,556,228	16,120,081

임대료수입	52,039	99,543

합 계	15,608,267	16,219,624

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	28,766,424	31,200,635

계약부채	888,940	972,640

예상 용역제공(1년이내)	888,940	972,640

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당분기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	972,640	-

당기에 인식한 계약부채	-	1,140,790

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	(83,700)	(168,150)

계약해지에 따른 부채반환	-	-

기말잔액	888,940	972,640

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

서울보증보험주식회사	상거래처	이행보증	1,061,423

신용보증기금	상거래처	매출채권보험	1,809,000

대표이사	국민은행	차입금지급보증	2,200,000

산업은행	2,400,000

신한은행	1,200,000

우리은행	2,400,000

씨티은행	15,046,284

하나은행	3,600,000

합 계	29,716,707

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

국민은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

기업은행	시설자금대출 등	46,600,000	42,900,000

산업은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	15,000,000	-

하나은행	무역어음대출	3,600,000	-

합 계	72,200,000	49,900,000

(3) 당분기말 현재 당사의 토지 중 송도 R 건립예정 토지(장부가액 : 13,682,036천원)의 경우, 시설 건립계획 이행을 위한 담보 목적으로 인천광역시 명의의 환매특약 부기등기가 설정되어 있습니다.

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

종속기업	와이피티 주식회사

YMT Shenzhen Co., Ltd

YMT Vina Co., Ltd

비욘드솔루션(주)

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd(*1)

키미랩(주)(*2)

기타특수관계자	타이탄(주)

대표이사

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

당사의 주요경영진

우리사주조합원

(*1) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.(*2) 당기 중 에스피머티리얼즈㈜는 키미랩㈜에 흡수합병 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 매각

종속기업	와이피티 주식회사	98,366	-	-	950	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	1,828,691	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	3,272,561	58,172	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	-	-	501,519	781,000

키미랩(주)	12,486	20,416	-	4,166	-

기타특수관계자	타이탄(주)	3,675	-	343,586	-	-

당사의 주요경영진	-	1,470	-	-	-

종속기업의 주요경영진	-	-	-	-	-

합 계	5,215,779	80,058	343,586	506,635	781,000

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 매입

종속기업	와이피티 주식회사	786,275	-	-	30,323	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	2,553,962	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	1,994,083	54,688	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	-	-	-	208,000

키미랩(주)	329,127	16,762	-	10,143	-

에스피머티리얼즈(주)	500,245	-	-	727	-

기타특수관계자	(주)클로리스	-	15,435	-	-	-

타이탄(주)	3,675	-	356,176	-	-

현대투자파트너스 메자닌신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	330,818	-

합 계	6,167,367	86,885	356,176	372,011	208,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

종속기업	와이피티 주식회사	15,417	1,138	-	-	-	1,500,000

YMT Shenzhen Co., Ltd	1,862,318	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	16,748,773	19,356	5,215,200	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	1,595,000	-	-	11,131	-

키미랩(주)	1,054,490	813,672	1,800,000	561	13,000	-

기타특수관계자	타이탄(주)(*1)(*2)	-	1,094,000	-	120,991	9,000	-

당사의 주요경영진	-	-	126,200	-	-	-

종속기업의 주요경영진	-	-	29,519	-	-	-

합 계	19,680,998	3,523,166	7,170,919	121,552	33,131	1,500,000

(*1) 당사는 전기 중 타이탄㈜와의 채권양도 계약을 통해 ㈜클로리스에 대한 대여금 채권을 양도하였습니다.(*2) 당사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

종속기업	와이피티 주식회사	54,972	-	-	-	-	1,500,000

YMT Shenzhen Co., Ltd	3,111,759	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	15,968,928	18,814	5,069,200	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	462,000	-	-	4,730	-

키미랩(주)	364,969	778,576	1,800,000	-	13,000	-

에스피머티리얼즈(주)	739,521	-	-	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)(*1)(*2)	-	1,094,000	-	126,715	9,000	-

당사의 주요경영진	-	-	148,100	-	-	-

종속기업의 주요경영진	-	-	35,219	-	-	-

합 계	20,240,149	2,353,390	7,052,519	126,715	26,730	1,500,000

(*1) 당사는 전기 중 타이탄(주)와의 채권양도 계약을 통해 (주)클로리스에 대한 대금 채권을 양도하였습니다.(*2) 당사는 (주)클로리스에 대한 대여금 및 타이탄(주)의 기타채권과 관련하여 타이탄(주) 소유의 와이엠티(주) 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	국민은행	2,200,000

산업은행	2,400,000

신한은행	1,200,000

우리은행	2,400,000

씨티은행	15,046,284

하나은행	3,600,000

합 계	26,846,284

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

기초	회수	외화환산	기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	5,069,200	-	146,000	5,215,200	58,172

키미랩(주)	1,800,000	-	-	1,800,000	20,416

기타특수관계자	당사의 주요경영진	148,100	(21,900)	-	126,200	1,470

종속기업의 주요경영진	35,219	(5,700)	-	29,519	-

합 계	7,052,519	(27,600)	146,000	7,170,919	80,058

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기초	기말

종속기업	와이피티 주식회사	1,500,000	1,500,000	-

2) 전분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

기초	대여	회수	외화환산	기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	4,742,000	-	-	101,200	4,843,200	54,688

키미랩(주)	500,000	1,000,000	-	-	1,500,000	16,762

기타특수관계자	(주)클로리스	700,000	-	-	-	700,000	15,436

종속기업의 주요경영진	58,019	-	(5,700)	-	52,319	-

합 계	6,000,019	1,000,000	(5,700)	101,200	7,095,519	86,886

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자비용

기초	상환 및 전환	기말

종속기업	와이피티 주식회사	1,500,000	-	1,500,000	-

기타특수관계자	현대투자파트너스 메자닌신기술사업투자조제2호	14,000,000	(1,500,000)	12,500,000	330,818

합 계	15,500,000	(1,500,000)	14,000,000	330,818

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	264,474	203,399

장기급여	48	-

퇴직급여	89,800	66,849

주식기준보상(*)	122,741	69,479

합 계	477,063	339,727

(*) 상기 외 기타특수관계자에 대한 주식기준보상비용은 당분기 26,504천원, 전분기 32,096천원입니다.

33. 매각예정비유동자산당분기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	대체	처분	당분기말

매각예정비유동자산	1,240,000	-	-	-	1,240,000

(*) 당사가 전기 중 종속회사에 처분만을 목적으로 취득한 기계장치로, 2023년 3월 중 종속회사에 매각계약을 체결하였습니다.