와이엠티 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당)기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 20(전)기 3분기 2018년 9월 30일 현재
와이엠티 주식회사 및 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요와이엠티 주식회사(이하 "지배기업")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 인천광역시에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.지배기업은 2017년 4월 27일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 3,702,600천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율

전성욱	2,560,000주	34.57%

전상욱	720,000주	9.72%

자기주식	116,279주	1.57%

타이탄(주)	119,263주	1.61%

우리사주조합	27,924주	0.38%

기타	3,861,734주	52.15%

합 계	7,405,200주	100.00%

2019년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 그종속기업(이하 통칭하여 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 현황

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율

와이피티 주식회사	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	12월 31일	84.81%

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	12월 31일	51.00%

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	12월 31일	100.00%

비욘드솔루션(주)	대한민국	설비제조 및 수리	12월 31일	50.32%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	분기순이익	분기총포괄손익

와이피티 주식회사	21,888,454	8,961,986	11,451,947	1,948,317	1,967,027

YMT Shenzhen Co., Ltd	27,739,699	6,508,040	16,179,220	5,180,277	5,180,277

YMT Vina Co., Ltd	18,145,449	16,430,434	5,730,557	420,052	420,052

비욘드솔루션(주)	3,430,486	1,279,415	5,255,535	591,065	591,065

② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

와이피티 주식회사	18,956,395	7,996,954	13,497,641	1,008,385	951,470

YMT Shenzhen Co., Ltd	21,403,746	4,743,045	16,517,148	4,180,504	4,020,312

YMT Vina Co., Ltd	10,627,439	9,437,696	3,887,727	247,724	267,878

비욘드솔루션(주)	2,383,744	523,739	5,160,169	651,531	631,655

(4) 당분기말 현재의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	와이피티 주식회사	YMT Shenzhen Co., Ltd	비욘드솔루션(주)

누적 비지배지분(*)	1,964,092	10,403,513	929,028

비지배지분에 배분된 분기순손익(*)	296,034	2,538,336	303,771

영업활동현금흐름	1,930,784	5,441,702	271,000

투자활동현금흐름	(2,780,511)	(569,409)	(18,364)

재무활동현금흐름	(97,290)	(1,233,366)	(350,182)

현금성자산의 환율변동	4,406	397,952	937

현금및현금성자산의 순증가	(942,611)	4,036,879	(96,609)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ( 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 33 에서 설명하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

라. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 마. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

바. 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 2.2 회계정책분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 영업부문 연 결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 보고기간종료일 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	유ㆍ무형자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	64,002,215	48,654,644	54,112,500	55,176,985

중국	16,179,220	11,712,969	1,586,399	1,188,060

베트남	5,730,557	2,437,678	8,158,430	2,375,862

연결조정	(17,773,034)	(11,023,190)	169,675	166,854

합 계	68,138,958	51,782,101	64,027,004	58,907,761

(2) 당분기말 현재 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학약품 사업부문	금ㆍ동도금약품, 공정약품의 생산

기판가공 사업부문	금ㆍ동도금기판의 가공처리

설비제조 사업부문	장비의 제조 및 수리

(3) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	69,204,510	11,451,947	5,255,535	85,911,992	(17,773,034)	68,138,958

영업손익	14,017,230	2,543,507	709,170	17,269,907	(365,518)	16,904,389

분기순손익	13,018,540	1,948,317	591,065	15,557,922	(1,399,748)	14,158,174

당분기말 자산총액	154,573,147	21,888,454	3,430,486	179,892,087	(31,280,819)	148,611,268

당분기말 부채총액	73,553,857	8,961,986	1,279,415	83,795,258	(23,775,946)	60,019,312

한편, 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 3 개 회사로 매출의 약 38 .6%를 차지하고 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	48,847,190	9,532,478	4,425,624	62,805,292	(11,023,191)	51,782,101

영업손익	8,230,121	1,327,729	918,323	10,476,173	379,680	10,855,853

분기순손익	6,284,360	1,007,361	737,879	8,029,600	30,302	8,059,902

전분기말 자산총액	122,491,653	19,474,814	3,227,568	145,194,035	(18,044,263)	127,149,772

전분기말 부채총액	53,669,612	8,515,919	1,261,339	63,446,870	(11,072,298)	52,374,572

한편, 전분기 중 연결실체 매출의 10%이상 비중을 차지하는 매출처는 3개 회사로 매출의 약 39.1%를 차지하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	41,070	11,750

요구불예금	29,977,740	27,593,560

합 계	30,018,810	27,605,310

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융자산	39,487	59,405	국책연구과제 관련 사용제한

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	31,460,204	(2,584,858)	28,875,346	24,374,266	(3,710,387)	20,663,879

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	31,825,667	(2,950,320)	28,875,347	24,739,729	(4,075,849)	20,663,880

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	28,262,875	18,646,732

만기경과 후 3개월 이내	313,282	676,325

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	442,824	1,367,128

만기경과 후 1년 초과	2,806,686	4,049,544

합 계	31,825,667	24,739,729

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	4,075,849	5,488,690

설정	788,889	585,961

채권제각	(52,862)	(1,999,382)

환입(*)	(1,866,778)	-

환율변동효과	5,222	580

기말잔액	2,950,320	4,075,849

(*) 전기말 현재 계류중인 매출대금 지급관련 소송사건에서 당분기 중 승소함에 따라관련 된 매출채권 잔액(1,852,026천원)을 회수하였으며, 관련 대손충당금(1,852,026천원)을 환입하였습니다.(주석 31 참조)(4) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	692,607	1,009,528

대손충당금(단기대여금)	(480,000)	(190,000)

유동성장기대여금	108,490	861,000

대손충당금(유동성장기대여금)	(80,000)	-

미수수익	20,150	41,001

대손충당금(미수수익)	(11,984)	(11,984)

미수금	252,176	1,163,870

대손충당금(미수금)	(22,281)	(22,281)

유동성장기미수금	498,583	489,761

현재가치할인차금(유동성장기미수금)	(59,929)	(18,172)

보증금	24,453	19,456

주임종단기대여금	570,700	476,971

리스채권	192,893	-

합 계	1,705,858	3,819,150

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기매출채권	365,463	365,463

대손충당금(장기매출채권)	(365,462)	(365,462)

장기대여금	1,133,424	1,078,366

대손충당금(장기대여금)	(298,566)	(298,566)

장기미수금	820,150	1,067,677

현재가치할인차금(장기미수금)	(90,944)	(149,810)

보증금	780,504	732,849

장기선급비용(*)	193,645	136,968

리스채권	21,017	-

합 계	2,559,231	2,567,485

(*) 전기말 장기선급비용 중 129,138천원은 리스기준서 최초 적용으로 인해 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산으로 대체되었습니다.(주석 33 참조)

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,308,423	-	1,308,423	372,069	-	372,069

제품	7,180,355	(122,506)	7,057,849	5,196,217	(179,827)	5,016,390

원재료	1,874,524	-	1,874,524	1,826,152	-	1,826,152

재공품	647,317	-	647,317	315,056	-	315,056

미착품	370,900	-	370,900	134,605	-	134,605

합 계	11,381,519	(122,506)	11,259,013	7,844,099	(179,827)	7,664,272

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(57,393)	-

환율변동효과	72	-

합 계	(57,321)	-

9. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)클로리스	대한민국	음료 등의 제조 및 판매	24.90%	632,088	24.90%	625,201

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	당기초	지분법이익	당분기말

(주)클로리스	625,201	6,887	632,088

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	전기초	취득	지분법손실	전기말

(주)클로리스	-	660,000	(34,799)	625,201

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	분기순이익

(주)클로리스	2,142,918	1,614,604	2,924,285	49,742	27,658

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액(*)	영업손실(*)	당기순손실(*)

(주)클로리스	1,841,191	1,340,535	1,707,004	(16,906)	(139,755)

(*) 지분취득일부터 전기말까지의 재무정보입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)클로리스	528,314	24.90%	131,550	500,538	632,088

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)클로리스	500,656	24.90%	124,663	500,538	625,201

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	28,738,161	-	-	28,738,161

건물	11,694,104	(2,300,233)	-	9,393,871

시설장치	5,804,078	(1,483,632)	-	4,320,446

기계장치	28,190,296	(10,410,221)	(185,025)	17,595,050

차량운반구	789,330	(456,668)	-	332,662

공구와기구	1,000	(999)	-	1

비품	1,781,788	(923,958)	-	857,830

건설중인자산	992,385	-	-	992,385

합 계	77,991,142	(15,575,711)	(185,025)	62,230,406

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	28,738,161	-	-	28,738,161

건물	9,641,079	(2,025,322)	-	7,615,757

시설장치	3,091,658	(1,191,008)	-	1,900,650

기계장치	24,556,155	(8,440,917)	(214,351)	15,900,887

차량운반구	713,317	(359,408)	-	353,909

공구와기구	1,000	(999)	-	1

비품	1,267,788	(776,498)	-	491,290

건설중인자산	1,081,027	-	(33,626)	1,047,401

합 계	69,090,185	(12,794,152)	(247,977)	56,048,056

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	분기말

토지	28,738,161	-	-	-	-	28,738,161

건물	7,615,757	1,214,914	-	(270,341)	833,541	9,393,871

시설장치	1,900,650	2,341,386	-	(288,632)	367,042	4,320,446

기계장치	15,900,887	3,429,249	(220,000)	(2,078,649)	563,563	17,595,050

차량운반구	353,909	56,804	-	(92,658)	14,606	332,661

공구와기구	1	-	-	-	-	1

비품	491,290	495,461	-	(145,522)	16,602	857,831

건설중인자산	1,047,401	985,351	-	-	(1,040,367)	992,385

합 계	56,048,056	8,523,165	(220,000)	(2,875,802)	754,987	62,230,406

(*) 상품에서 기계장치로의 대체금액 및 건설중인자산의 본계정 대체금액과 해외지점, 해외종속회사의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	기 말

토지	23,191,127	5,547,034	-	-	-	28,738,161

건물	5,295,147	1,253,187	-	(315,654)	1,383,077	7,615,757

시설장치	2,016,364	176,700	-	(297,167)	4,753	1,900,650

기계장치	13,377,775	2,418,089	(52,567)	(2,438,883)	2,596,473	15,900,887

차량운반구	246,823	212,751	(1)	(107,157)	1,493	353,909

공구와기구	1	-	-	-	-	1

비품	383,944	260,685	-	(154,368)	1,029	491,290

건설중인자산	2,022,094	1,544,968	-	-	(2,519,661)	1,047,401

합 계	46,533,275	11,413,414	(52,568)	(3,313,229)	1,467,164	56,048,056

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액 및 투자부동산에서 건물로 대체금액 및 해외지점, 종속회사의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

특허권	179,383	(69,275)	-	-	110,108

개발비	7,116,841	(5,091,703)	(1,559,829)	(465,309)	-

기타의무형자산	2,287,544	(951,752)	-	(48,035)	1,287,757

회원권	398,733	-	-	-	398,733

합 계	9,982,501	(6,112,730)	(1,559,829)	(513,344)	1,796,598

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

특허권	168,856	(57,070)	-	-	111,786

개발비	7,116,841	(4,952,126)	(1,559,829)	(604,886)	-

기타의무형자산	3,385,823	(811,904)	-	-	2,573,919

회원권	174,000	-	-	-	174,000

합 계	10,845,520	(5,821,100)	(1,559,829)	(604,886)	2,859,705

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타(*1)	대체(*2)	기말

특허권	111,786	10,527	(12,205)	-	-	110,108

기타의무형자산	2,573,919	27,090	(167,963)	27,640	(1,172,929)	1,287,757

회원권	174,000	224,733	-	-	-	398,733

합계	2,859,705	262,350	(180,168)	27,640	(1,172,929)	1,796,598

(*1) 해외 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 입니다.(*2) 리스기준서 최초 적용으로 인해 2019년 1월 1일 현재 사용권자산으로 대체되었습니다.(주석 33 참조)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득	상각	손상	기타(*)	전기말

특허권	120,015	7,507	(15,736)	-	-	111,786

개발비	1,665,556	(1,250)	(172,866)	(1,491,440)	-	-

기타의무형자산	1,642,418	1,163,412	(240,878)	-	8,967	2,573,919

회원권	-	174,000	-	-	-	174,000

합 계	3,427,989	1,343,669	(429,480)	(1,491,440)	8,967	2,859,705

(*) 해외 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	734,390	708,980

12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각	순장부금액

토지및건물	1,949,375	(195,368)	1,754,007

차량운반구	1,007,464	(235,596)	771,868

합 계	2,956,839	(430,964)	2,525,875

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	회계정책의 변경	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	당분기말

토지및건물	-	1,774,352	205,818	(124,184)	(204,454)	102,475	1,754,007

차량운반구	-	698,997	313,551	(3,591)	(238,654)	1,565	771,868

합 계	-	2,473,349	519,369	(127,775)	(443,108)	104,040	2,525,875

(*) 해외 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과가 반영되어 있습니다. (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	회계정책의 변경	증 가	감 소	상 각	기타(*)	당분기말

리스부채	-	1,149,466	374,754	(417,570)	23,758	8,786	1,139,194

(*) 해외 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과가 반영되어 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	감가상각	당분기말

건물	105,734	(3,672)	102,062

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	감가상각	대 체(*)	전기말

건물	1,496,673	(4,897)	(1,386,042)	105,734

(*) 전기 중 투자부동산의 사용목적변경으로 인하여 취득가액 1,743,300천원, 감가상각누계액 357,258천원이 각각 유형자산의 취득가액과 감가상각누계액으로 대체되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 각각 임대수익 12,420 천원 및 8,280천원 이 발생하였습니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산은 시장거래의 발생빈도가 낮고 대체적인 측정방법이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.

14. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	21,152,923	26,422,600	32,450,000

건물	5,376,681

기계장치	886,702

시설장치	337,584

투자부동산	102,061

합 계	27,855,951	26,422,600	32,450,000

한편, 연결실체는 소유 토지 중 일부에 대해 2047년 7월 17일까지 기업은행에게 지상권을 제공하고 있습니다.

15. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

장기금융자산(저축성보험)	-	2,221,850	-	1,883,084

파생상품금융자산(조기상환권)	-	45,927	-	259

합 계	-	2,267,777	-	1,883,343

16. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	329,713	186,551

선급비용(*)	224,934	219,383

부가세대급금	1,155,165	-

합 계	1,709,812	405,934

(*) 전기말 선급비용 중 21,817천원은 리스기준서 최초 적용으로 인해 2019년 1월 1일 현재 사용권자산으로 대체되었습니다.(주석 33 참조)

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	1,852,674	1,278,622

미지급비용	1,460,999	1,941,667

소 계	3,313,673	3,220,289

비유동부채 :

임대보증금	56,800	56,800

합 계	3,370,473	3,277,089

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	165,338	157,956

선수금	321,143	152,411

부가세예수금	-	8,068

소 계	486,481	318,435

기타비유동부채 :

정부보조금예수금	81,900	77,780

합 계	568,381	396,215

19. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금:

무역금융대출	KEB하나은행	2.06%	2019.12.29	500,000	500,000

시설자금대출	기업은행	2.95%	2020.03.25	330,000	330,000

운영자금대출 등	기업은행	3.34%	2019.05.17	-	1,500,000

일반자금대출	신한은행	2.50%	2020.07.03	1,000,000	1,000,000

산업운영자금대출	산업은행	2.14%	2019.10.12	2,000,000	2,000,000

무역어음대출	씨티은행	2.61%	2019.10.31	5,000,000	3,000,000

합 계	8,830,000	8,330,000

장기차입금:

시설자금대출	기업은행	2.138%~3.01%	2020.03.15~2025.08.15	22,925,800	21,657,380

운영자금대출	기업은행	2.96%	2020.03.15	3,000,000	3,000,000

소 계	25,925,800	24,657,380

유동성대체	(17,740,440)	(9,320,940)

차 감 계	8,185,360	15,336,440

(2) 전환사채 ① 연결실체가 당분기말 현재 발행하고 있는 전환사채의 당분기말 및 전기말 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제3회 사모 전환사채

당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

발행금액	7,000,000	-	-	7,000,000

전환권조정	(75,200)	-	-	(107,860)

합 계	6,924,800	-	-	6,892,140

② 전환사채의 주요 내용

구분	내용

사채의 명칭	제3회 사모 전환사채

발행회사	와이엠티 주식회사

사채권자	미래에셋대우 주식회사

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	7,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2018년 06월 14일

만기일	2021년 06월 14일

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

전환비율	사채 권면금액의 100%

전환가액(*1)	41,500원

전환청구기간	2020년 6월 14일부터 2021년 5월 14일까지

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

발행회사의 조기상환청구권	- 발행일로부터 2년 후부터 사채만기일 전까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 발행가액 전부(회사의 매도청구권이 행사되었거나 전환권이 행사된 경우에는 행사된 부분을 제외한 금액)

발행회사의 매도청구권(*2)	- 발행일로부터 2년 후부터 사채만기일 전까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는 날을 기준일로 하여 각 매매기준일 직전 40일까지- 인수금액의 50% 한도(최대금액 35억) 내에서 사채 권면금액 합계액에 2.00%를 적용한 가격으로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 본사채의 일부를 매도하여 줄것을 인수자에게 청구할 수 있음.

(*1) 최초 전환가액으로 아래와 같은 상황이 발생할 경우 조정될 수 있습니다.- 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우한편, 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없습니다.(*2) 연결실체는 전환사채의 발행조건을 고려할 때 발행회사의 조기상환청구권이 매도청구권에 우선한다고 판단하여 발행회사의 매도청구권 관련 공정가치가 없다고 판단하였습니다.한편, 연결실체는 전환사채의 발행조건을 고려할 때 사채권자의 전환권이 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션이라고 보아 자본(전환권대가)으로 분류하였습니다.

③ 파생상품금융자산상기 전환사채에 부여된 발행회사의 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 연결실체는 당분기말 현재 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액 45,927천원을 파생상품금융자산으로 계상하고 있으며, 매 결산기에 조기상환청구권을 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 파생상품금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말	전기말

조기상환청구권	45,927	259

20. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	7,405,200주	7,405,200주

보통주자본금	3,702,600,000원	3,702,600,000원

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초 발행 보통주	7,405,200	3,702,600	3,702,600	1,851,300

무상증자	-	-	3,702,600	1,851,300

기말 발행 보통주	7,405,200	3,702,600	7,405,200	3,702,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,367,393	19,367,393

자기주식처분이익	2,025,682	2,025,682

전환권대가	554,528	554,528

합 계	21,947,603	21,947,603

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,956,237)	(1,956,237)

주식선택권	14,115	14,115

합 계	(1,942,122)	(1,942,122)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	399,539	(245,156)

(6) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	51,179,394	40,336,120

합 계	51,187,702	40,344,428

21. 주식기준보상제도

(1) 연결실체가 임원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	대상자	부여일	부여수량(*)	최장만기	결제방식	가득조건

주가차액보상권부여	임원	2016.10.04	18,073주	부여일로부터 4년	주식결제형	부여일로부터 2년근무

(*) 전기 중 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영되지 않은 주식선택권 부여일 시점의 수량입니다.(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	36,146	8,300	18,073	16,600

무상증자(*1),(*2)	-	-	18,073	(8,300)

기말	36,146	8,300	36,146	8,300

(*1) 조정후 수량 = 조정 전 행사 수량 × 조정 전 행사 가격 / 조정 후 행사 가격(*2) 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × 무상증자 직전 발행주식수 / (무상증자 직전 발행주식수 + 무상증자 발행주식수)

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

평가기준일	2016년 10월 04일

주가(*)	12,045

행사가격(*)	16,600

무위험수익률	1.36%

적용할인율	13.93%

적용변동성	20.62%

적용신용등급	BB-

(*) 전기 중 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영되지 않은 주식선택권 부여일 시점의 금액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	14,115	8,822

당기인식 보상원가	-	5,293

합 계	14,115	14,115

22. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분분기순이익	4,864,570,132	11,020,033,635	3,333,745,461	6,008,575,450

가중평균유통보통주식수(*)	7,288,921주	7,288,921주	7,405,200주	7,405,200주

기본주당이익	667	1,512	450	811

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	7,405,200	7,405,200	7,405,200	7,405,200

가중평균자기주식수	(116,279)	(116,279)	-	-

가중평균유통보통주식수	7,288,921	7,288,921	7,405,200	7,405,200

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분분기순이익	4,864,570,132	11,020,033,635	3,333,745,461	6,008,575,450

가산 :

주식보상비용	-	-	1,376,221	4,128,646

전환권조정상각액	8,558,643	25,475,237	8,504,628	9,980,462

보통주 희석분기순이익	4,873,128,775	11,045,508,872	3,343,626,310	6,022,684,558

희석가중평균유통보통주식수	7,483,310주	7,480,648주	7,597,993주	7,499,222주

희석주당이익	651	1,477	440	803

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	7,288,921	7,288,921	7,405,200	7,405,200

전환사채의 전환 가정	168,675	168,675	168,675	67,346

주식선택권	25,714	23,052	24,118	26,676

희석가중평균유통보통주식수	7,483,310	7,480,648	7,597,993	7,499,222

23. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(368,781)	(2,610,015)	(392,278)	274,050

상품매출원가	119,020	492,983	1,696,783	2,216,027

원재료 등의 사용액	14,188,629	31,137,932	8,227,543	19,558,049

급여	3,493,750	10,175,695	3,014,029	9,390,892

퇴직급여	270,160	853,016	242,846	787,709

복리후생비	357,036	1,070,294	304,488	921,159

감가상각비	1,046,257	2,879,474	854,117	2,359,699

감가상각비(사용권자산)	152,899	443,108	-	-

무형자산상각비	60,176	180,168	102,913	305,378

경상연구개발비	219,261	734,390	300,373	708,980

대손상각비	55,398	(1,077,889)	46,262	113,076

기타비용	2,290,923	6,955,413	1,008,782	4,291,229

합 계(*)	21,884,728	51,234,569	15,405,858	40,926,248

(*) 분기연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,645,817	5,861,838

사외적립자산의 공정가치	(1,750,557)	(1,533,155)

합 계	4,895,260	4,328,683

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,861,838	4,325,022

당기근무원가	793,818	1,037,573

이자원가	78,157	138,932

퇴직금의 지급	(254,341)	(200,020)

재측정요소(경험조정)	159,838	473,047

재측정요소(재무적가정)	6,507	87,284

기말	6,645,817	5,861,838

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,533,155	1,335,905

납부한 기여금	279,254	197,121

이자수익	22,540	44,468

퇴직금의 지급	(73,240)	(13,394)

재측정요소	(11,152)	(30,945)

기말	1,750,557	1,533,155

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,750,557	1,533,155

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	793,818	716,669

순이자원가	59,198	71,040

합 계	853,016	787,709

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,430,731	4,106,354	1,299,321	3,770,666

상여금	95,055	401,269	29,448	537,995

퇴직급여	133,181	428,747	117,785	407,448

복리후생비	141,745	430,906	119,869	367,443

여비교통비	156,137	447,499	91,777	321,810

접대비	194,329	516,094	206,346	569,209

세금과공과금	217,592	427,549	129,975	316,323

감가상각비	280,643	585,697	133,018	388,224

사용권자산상각비	111,855	319,976	-	-

보험료	52,458	150,821	41,045	124,305

차량유지비	56,245	155,366	68,082	213,193

운반비	271,773	571,028	186,511	478,804

소모품비	43,212	105,282	23,320	73,788

지급수수료	286,214	809,993	335,722	765,236

광고선전비	46,357	135,266	2,147	91,921

대손상각비(환입)	55,398	(1,077,889)	46,262	113,076

무형자산상각비	11,826	35,118	10,730	31,296

기타	183,490	566,778	282,713	779,198

합 계	3,768,241	9,115,854	3,124,071	9,349,935

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	317

사용권자산처분이익	41	41	-	-

수입임대료	72,675	210,248	73,520	221,570

잡이익	82,298	873,983	77,407	396,093

합 계	155,014	1,084,272	150,927	617,980

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	34,567

기타의대손상각비	-	370,000	11,984	11,984

기부금	-	-	-	409

잡손실	39,968	383,333	34,814	798,997

합 계	39,968	753,333	46,798	845,957

27. 법인세비용당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	2,154,130	4,262,528	1,367,898	2,252,839

법인세추납액	-	-	(15,743)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(60,454)	-	120,667	328,045

자본에 직접 반영된 법인세비용	(38,712)	-	(16,764)	(124,705)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,481)	(1,481)	-	-

법인세비용	2,053,483	4,261,047	1,456,058	2,456,179

28. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	87,638	270,209	48,274	130,406

외환차익	312,350	684,824	189,712	392,117

외화환산이익	629,913	1,067,594	(217,339)	547,675

당기손익인식금융자산평가이익	8,391	22,965	720	12,559

파생상품평가이익	35,882	45,668	-	-

금융수익 계	1,074,174	2,091,260	21,367	1,082,757

이자비용	244,931	737,243	236,948	692,657

이자비용(리스부채)	7,715	23,758	-	-

외환차손	119,376	141,718	30,715	246,495

외화환산손실	(19,497)	11,534	38,569	47,763

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	8,475	11,872

매출채권처분손실	-	-	203,250	203,250

파생상품평가손실	-	-	-	-

금융비용 계	352,525	914,253	517,957	1,202,037

분기손익에 인식된 순금융손익	721,649	1,177,007	(496,590)	(119,280)

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	14,158,174	8,059,902

Ⅱ.조정

퇴직급여	853,016	787,709

주식보상비용	-	5,293

감가상각비	2,879,474	2,359,699

감가상각비(사용권자산)	443,108	-

무형자산상각비	180,168	305,378

대손상각비	(1,077,889)	113,076

기타의대손상각비	370,000	11,984

당기손익인식금융자산평가손실	-	11,872

이자비용	737,243	692,656

이자비용(리스부채)	23,758	-

외화환산손실	11,532	47,762

유형자산처분손실	-	34,567

매출채권처분손실	-	203,250

재고자산평가손실	(57,393)	-

법인세비용	4,261,047	2,456,179

이자수익	(270,209)	(130,406)

외화환산이익	(1,067,593)	(547,676)

유형자산처분이익	-	(317)

사용권자산처분이익	(41)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(22,965)	(12,559)

파생상품평가이익	(45,668)	-

지분법이익	(6,887)	(7,485)

소 계	7,210,701	6,330,982

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(24,328,024)	(585,033)

재고자산의 감소(증가)	(3,387,800)	889,072

미수금의 감소(증가)	1,252,193	(2,236,916)

선급금의 감소(증가)	(260,487)	(655,694)

선급비용의 감소(증가)	(58,097)	(41,488)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,136,836)	174,428

매입채무의 증가(감소)	18,957,201	1,161,006

미지급금의 증가(감소)	328,949	(2,708,472)

선수금의 증가(감소)	166,611	(32,895)

미지급비용의 증가(감소)	(341,408)	(181,511)

예수금의 증가(감소)	7,226	11,452

부가세예수금의 증가(감소)	16,365	438,551

정부보조금예수금의 증가(감소)	4,120	-

퇴직금의 지급	(254,341)	(174,658)

사외적립자산의 감소(증가)	(206,014)	(120,741)

소 계	(9,240,342)	(4,062,899)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	12,128,533	10,327,985

(2) 당분기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

회계정책 변경에 따른 리스부채의 계정 대체	1,149,466

장기차입금의 유동성대체	9,651,080

건설중인자산 본계정대체	1,083,524

유형자산취득관련 미지급금의 증가	30,409

유형자산처분관련 미수금의 감소	52,620

전환사채의 유동성대체	6,913,828

유형자산 처분 관련 금융리스채권의 증가	204,446

매출채권의 제각처리	52,862

사용권자산의 취득 및 리스부채의 증가	277,945

사용권자산의 처분 및 리스부채의 감소	94,497

상품의 기계장치 대체	57,980

합 계	19,568,657

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	회계정책변경효과	차입 및 발행	상환	상각	대체	환율변동효과	당분기말

전환사채	6,892,140	-	-	-	32,660	-	-	6,924,800

단기차입금	8,330,000	-	2,100,980	(1,600,980)	-	-	-	8,830,000

유동성장기차입금	9,320,940	-	-	(1,231,580)	-	9,651,080	-	17,740,440

장기차입금	15,336,440	-	2,500,000	-	-	(9,651,080)	-	8,185,360

리스부채	-	1,149,466	374,754	(417,570)	23,758	-	8,786	1,139,194

미지급배당금	-	-	736,439	(736,439)	-	-	-	-

합 계	39,879,520	1,149,466	5,712,173	(3,986,569)	56,418	-	8,786	42,819,794

30. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은아래에서 언급하고 있는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초적용 관련 내용을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초적용하였습니다. 최초적용에 따른 도입효과를 주석 33 에서 설명하고 있으며, 제1116호 적용으로 인하여 연결실체가 인식한 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

1년 이내	1~5년 이내	5년 초과

리스부채	1,139,194	1,196,573	577,881	618,692	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	30,018,810	-	30,018,810	-	-	-

매출채권	28,875,347	-	28,875,347	-	-	-

단기금융자산	1,159,487	-	1,159,487	-	-	-

기타금융자산	1,705,857	2,559,231	4,265,088	-	-	-

소 계	61,759,501	2,559,231	64,318,732	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	2,221,850	2,221,850	2,221,850

파생상품금융자산(조기상환권)	-	45,927	45,927	-	-	45,927

소 계	-	2,267,777	2,267,777	-	2,221,850	45,927

금융자산 계	61,759,501	4,827,008	66,586,509	-	2,221,850	45,927

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	5,363,134	-	5,363,134	-	-	-

기타금융부채	3,313,674	56,800	3,370,474	-	-	-

리스부채	567,824	571,370	1,139,194

차입금	26,570,440	8,185,360	34,755,800	-	-	-

전환사채	6,924,800	-	6,924,800	-	-	-

금융부채 계	42,739,872	8,813,530	51,553,402	-	-	-

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	27,605,310	-	27,605,310	-	-	-

매출채권	20,663,879	1	20,663,880	-	-	-

단기금융자산	921,045	-	921,045	-	-	-

기타금융자산	3,819,151	2,567,483	6,386,634	-	-	-

소 계	53,009,385	2,567,484	55,576,869	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	1,883,084	1,883,084	-	1,883,084	-

파생상품금융자산(조기상환권)	-	259	259	-	-	259

소 계	-	1,883,343	1,883,343	-	1,883,084	259

금융자산 계	53,009,385	4,450,827	57,460,212	-	1,883,084	259

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,783,394	-	3,783,394	-	-	-

기타금융부채	3,220,289	56,800	3,277,089	-	-	-

차입금	17,650,940	15,336,440	32,987,380	-	-	-

전환사채	-	6,892,140	6,892,140	-	-	-

금융부채 계	24,654,623	22,285,380	46,940,003	-	-	-

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

조기상환권	이항모형	보통주가치, 이자율, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ보통주가치가 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ이자율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	2,019,156	34,446	1,060,587	489,229

당기손익-공정가치측정금융자산	22,965	-	12,559	11,872

상각후원가 측정 금융부채	49,139	879,807	9,611	700,936

합 계	2,091,260	914,253	1,082,757	1,202,037

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 소송사건연결실체는 전기말 현재 매출대금 지급관련 소송사건(원고 : 와이엠티 주식회사, 피고: Synpower, 소송가액 : USD 1,649,442)이 존재하였고 당분기 중 승소하였습니 다. 이와 관련된 매출채권(전기말 금액 : 1,852,026천원)이 당분기 중 전액 회수되었으며 관련 대손충당금 1,852,026천원도 전액 환입되었습니다.한편, 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

(2) 당분기말 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	금액

서울보증보험	하자이행보증	122,918

(3) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합원의 주식취득 자금 대출에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 32참조)

(4) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	매출채권담보대출	1,000,000	-

무역금융대출 등	500,000	500,000

기업은행	시설자금대출 등	30,135,500	26,255,800

신한은행	일반자금대출	1,500,000	1,000,000

산업은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	5,000,000	5,000,000

합 계	40,135,500	34,755,800

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	(주)클로리스

기타특수관계자	타이탄(주)

플라이테크

대표이사

지배기업의 주요경영진

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

우리사주조합원

United Leader., Ltd

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)클로리스	-	27,230	-	-

기타	타이탄(주)	2,892	11,025	1,188,173	-

플라이테크	20,000	-	-	15,840

지배기업의 주요경영진	-	7,803	-	-

합계	22,892	46,058	1,188,173	15,840

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)클로리스	-	4,586	-	-

기타	타이탄(주)	2,754	11,025	965,430	5,570

플라이테크	-	-	230,360	17,040

지배기업의 주요경영진	-	11,325	-	-

관계기업의 주요경영진	-	7,644	-	-

합계	2,754	34,580	1,195,790	22,610

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)클로리스(*)	-	720,000	-	-

기타특수관계자	타이탄㈜	-	-	211,678	9,000

플라이테크	22,000	20,000	-	-

지배기업의 주요경영진	-	16,400	-	-

종속기업의 주요경영진	-	1,318,733	-	-

합 계	22,000	2,075,133	211,678	9,000

(*) 연결실체는 관계기업인 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요 경영진으로부터 (주)클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)클로리스(*)	-	270,000	-	2,166

기타특수관계자	타이탄(주)	-	1,041	107,098	9,000

플라이테크	-	20,000	-	1,936

지배기업의 주요경영진	-	610,300	-	-

종속기업의 주요경영진	-	1,322,438	-	-

관계기업의 주요경영진(*)	-	450,190	-	-

합 계	-	2,673,969	107,098	13,102

(*) 연결실체는 관계기업인 (주)클로리스 및 (주)클로리스의 주요경영진에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	기업은행	3,606,800

신한은행	1,200,000

산업은행	2,400,000

KEB하나은행	600,000

씨티은행	6,000,000

기업은행	480,000

합 계	14,286,800

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증내역	금융기관	보증만기	최대보증금액

기타특수관계자	우리사주조합원	우리사주 취득자금 대출 지급보증	한국증권금융	2020-04-18	183,492

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금회수	배당금의 지급

기타특수관계자	타이탄㈜	-	123,890

지배기업의 주요경영진	593,900	6,006

종속기업의 주요경영진	95,039	551,566

합 계	688,939	681,462

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	현금출자

관계기업	(주)클로리스	270,000	-	660,000

기타특수관계자	지배회사의 주요경영진	300,000	5,400	-

관계기업의 주요경영진	450,000	-	-

합 계	1,020,000	5,400	660,000

(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,227,777	1,207,923

퇴직급여	360,262	397,360

합 계	1,588,039	1,605,283

33. 회계정책의 변경주석 2.1.(1)에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.52%입니다.연결실체는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

전기말 운용리스약정	1,353,222

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(18,816)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(141,921)

합 계	1,192,485

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,149,466

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,149,466

인식된 리스부채의 유동분류 :

유동 리스부채	496,519

비유동 리스부채	652,947

합 계	1,149,466

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

토지및건물	1,754,007	1,774,352

차량운반구	771,868	698,997

합 계	2,525,875	2,473,349

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	567,824	496,519

비유동	571,370	652,947

합 계	1,139,194	1,149,466

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	(204,454)	-

차량운반구	(238,654)	-

합 계	(443,108)	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	23,758	-

한편, 당분기 중 지급한 리스료는 417,570천원입니다.

③ 연결재무상태표에 미치는 영향당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 2019년 1월 1일의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	61,079,590	(21,817)	61,057,773

현금및현금성자산	27,605,310	-	27,605,310

단기금융자산	921,045	-	921,045

매출채권	20,663,879	-	20,663,879

기타금융자산	3,819,150	-	3,819,150

기타자산(*3)	405,934	(21,817)	384,117

재고자산	7,664,272	-	7,664,272

비유동자산	65,998,372	1,171,283	67,169,655

당기손익-공정가치측정금융자산	1,883,343	-	1,883,343

기타금융자산(*3)	2,567,485	(129,138)	2,438,347

관계기업투자주식	625,201	-	625,201

유형자산	56,048,056	-	56,048,056

무형자산(*3)	2,859,705	(1,172,929)	1,686,776

투자부동산	105,734	-	105,734

사용권자산(*1)	-	2,473,350	2,473,350

이연법인세자산	1,908,848	-	1,908,848

자산총계	127,077,962	1,149,466	128,227,428

유동부채(*2)	25,975,523	496,519	26,472,042

비유동부채(*2)	26,691,843	652,947	27,344,790

부채총계	52,667,366	1,149,466	53,816,832

자본 총계	74,410,596	-	74,410,596

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. (*3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 연결실체의 기타자산(유동), 기타금융자산(비유동) 및 무형자산의 일부가 사용권자산으로 대체되었습니다.