와이엠티 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 23(전) 1분기 2021년 03월 31일 현재
와이엠티 주식회사

1. 일반사항

와이엠티 주식회사(이하 "당사")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2017년 4월 27일자로 당사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 7,550,319천원 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,120,000	33.91%	5,120,000	34.24%

전상욱	867,876	5.75%	867,876	5.80%

전찬우	144,000	0.95%	144,000	0.96%

백성규	21,692	0.14%	21,692	0.15%

정보묵	7,000	0.05%	-	0.00%

김균록	5,310	0.04%	-	0.00%

이홍기	110	0.00%	-	0.00%

우리사주조합	200	0.00%	200	0.00%

타이탄㈜	258,526	1.71%	258,526	1.73%

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	358,221	2.37%	212,562	1.42%

기타소액주주	8,317,702	55.08%	8,330,122	55.70%

합 계	15,100,637	100.00%	14,954,978	100.00%

2. 재무제표 작성기준 2.1 재무제표의 작성기준 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결분기재무제표에 공시하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,999	8,502

보통예금	22,934,535	26,281,869

합 계	22,942,534	26,290,371

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산	71,286	192,425

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금입니다.

5. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

와이피티 주식회사	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	92.65%	2,320,981	92.65%	2,320,981

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	51.00%	1,654,458	51.00%	1,654,458

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	100.00%	1,412,400	100.00%	1,412,400

비욘드솔루션(주)	대한민국	설비제조 및 수리	50.32%	461,250	50.32%	461,250

키미랩(주)	대한민국	직물제품제조 및 판매	80.40%	2,412,000	80.40%	2,412,000

에스피머티리얼즈(주)	대한민국	화학제품 도매업	67.00%	670,000	67.00%	670,000

합 계	8,931,089	8,931,089

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초	8,931,089	5,849,089

취득(*)	-	3,082,000

기말	8,931,089	8,931,089

(*) 당사는 전기 중 키미랩㈜ 설립시 보통주식 2,412,000주, 에스피머티리얼즈㈜ 설립 및 유상증자시 보통주식 6,700,000주를 취득하여, 종속회사로 편입하였습니다. 6 . 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	33,198,379	(2,162,750)	31,035,629	37,363,462	(2,200,810)	35,162,652

비유동자산 :

매출채권	5,443,938	(968,349)	4,475,589	6,549,908	(1,278,786)	5,271,122

합 계	38,642,317	(3,131,099)	35,511,218	43,913,370	(3,479,596)	40,433,774

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

특수관계자 채권	25,048,462	(971,075)	29,191,897	(1,334,916)

연체되지 않은 채권	7,845,273	-	6,679,334	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권:

만기경과 후 3개월 이내	3,400,832	-	4,856,361	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	149,532	-	547,208	-

만기경과 후 1년 초과	38,196	-	493,890	-

소 계	3,588,560	-	5,897,459	-

손상채권:

연체되지 않은 채권	25,281	(25,281)	32,397	(32,397)

만기경과 후 3개월 이내	37,589	(37,589)	23,889	(23,889)

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	40,967	(40,967)	37,681	(37,681)

만기경과 후 1년 초과	2,056,187	(2,056,187)	2,050,714	(2,050,714)

소 계	2,160,024	(2,160,024)	2,144,681	(2,144,681)

합 계	38,642,319	(3,131,099)	43,913,371	(3,479,597)

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,479,596	3,258,748

설정	26,504	220,848

환입(*)	(375,001)	-

기말잔액	3,131,099	3,479,596

(*) 대손충당금을 설정한 채권 중 회수된 금액입니다.(4) 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	1,952,319	978,019

대손충당금(단기대여금)	(290,000)	(290,000)

미수수익	56,100	72,315

대손충당금(미수수익)	(20,429)	(19,579)

미수금	911,821	1,341,459

대손충당금(미수금)	(443,520)	(397,371)

유동성장기대여금	506,948	470,948

대손충당금(유동성장기대여금)	(434,948)	(398,948)

주임종단기대여금	83,133	86,233

합 계	2,321,424	1,843,076

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	5,552,211	5,500,544

대손충당금(장기대여금)	(424,000)	(442,000)

장기외상매출금	5,443,939	6,549,908

대손충당금(장기매출채권)	(968,349)	(1,278,786)

보증금	1,418,623	1,390,262

합 계	11,022,424	11,719,928

(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,913,359	1,036,993

설정	64,999	876,366

기말	1,978,358	1,913,359

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	653,631	(159,453)	494,178	703,237	(159,453)	543,784

제품	5,197,747	(438,212)	4,759,535	3,937,550	(438,212)	3,499,338

원재료	4,341,378	(190,740)	4,150,638	3,481,144	(190,740)	3,290,404

합 계	10,192,756	(788,405)	9,404,351	8,121,931	(788,405)	7,333,526

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	35,480,084	-	-	35,480,084

건물	11,646,173	(2,289,807)	-	9,356,366

시설장치	2,608,822	(870,187)	-	1,738,635

기계장치	21,950,819	(11,107,890)	(102,160)	10,740,770

차량운반구	531,190	(434,778)	-	96,413

비품	1,040,106	(708,860)	-	331,245

건설중인자산	9,946,587	-	-	9,946,587

합 계	83,203,781	(15,411,522)	(102,160)	67,690,100

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	35,480,084	-	-	35,480,084

건물	11,646,173	(2,159,542)	-	9,486,631

시설장치	2,597,822	(790,427)	-	1,807,395

기계장치	21,021,870	(10,498,716)	(109,153)	10,414,001

차량운반구	522,418	(423,252)	-	99,166

비품	1,027,945	(657,896)	-	370,049

건설중인자산	4,266,065	-	-	4,266,065

합 계	76,562,377	(14,529,833)	(109,153)	61,923,392

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	폐 기	감가상각	기타(*)	당분기말

토지	35,480,084	-	-	-	-	35,480,084

건물	9,486,631	-	-	(130,265)	-	9,356,366

시설장치	1,807,395	11,000	-	(79,760)	-	1,738,635

기계장치	10,414,001	971,953	(2)	(687,683)	42,500	10,740,770

차량운반구	99,166	10,000	-	(12,446)	(308)	96,413

비품	370,049	12,709	-	(51,513)	-	331,245

건설중인자산	4,266,065	5,697,955	-	-	(17,433)	9,946,587

합 계	61,923,392	6,703,617	(2)	(961,667)	24,759	67,690,100

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	기타(*)	전기말

토지	35,309,682	158,332	-	-	-	12,070	35,480,084

건물	8,850,748	1,142,659	-	-	(506,776)	-	9,486,631

시설장치	1,263,531	828,103	-	-	(284,239)	-	1,807,395

기계장치	9,984,834	3,518,216	(804,653)	(12,932)	(2,476,591)	205,127	10,414,001

차량운반구	100,200	45,326	-	-	(50,979)	4,619	99,166

비품	401,644	170,417	-	-	(202,012)	-	370,049

건설중인자산	921,913	3,415,462	-	-	-	(71,310)	4,266,065

합 계	56,832,552	9,278,515	(804,653)	(12,932)	(3,520,597)	150,506	61,923,392

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,330,748)	(1,559,829)	(226,264)	-

특허권	295,350	(122,644)	-	-	172,706

기타의무형자산	2,719,869	(1,667,499)	(750,000)	-	302,370

회원권	836,480	-	-	-	836,480

합 계	10,968,540	(7,120,891)	(2,309,829)	(226,264)	1,311,556

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,318,147)	(1,559,829)	(238,865)	-

특허권	277,916	(116,044)	-	-	161,872

기타의무형자산	2,719,869	(1,649,467)	(750,000)	-	320,402

회원권	836,480	-	-	-	836,480

합 계	10,951,106	(7,083,658)	(2,309,829)	(238,865)	1,318,754

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	상 각	대 체(*)	당분기말

특허권	161,872	(6,599)	17,433	172,706

기타의무형자산	320,402	(18,032)	-	302,370

회원권	836,480	-	-	836,480

합 계	1,318,754	(24,631)	17,433	1,311,556

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	상 각	대 체(*)	전기말

특허권	138,627	27,066	(23,061)	19,240	161,872

기타의무형자산	642,530	-	(322,128)	-	320,402

회원권	619,981	216,499	-	-	836,480

합 계	1,401,138	243,565	(345,189)	19,240	1,318,754

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	1,197,213	658,792

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	300,823	(133,421)	167,402

차량운반구	1,161,288	(544,938)	616,350

비품	34,340	(24,629)	9,711

합 계	1,496,451	(702,988)	793,463

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	302,240	(101,521)	200,719

차량운반구	1,343,369	(697,628)	645,741

비품	34,341	(21,979)	12,362

합 계	1,679,950	(821,128)	858,822

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	감가상각	환율변동효과	당분기말

토지및건물	200,719	-	(37,977)	4,662	167,404

차량운반구	645,742	54,830	(85,196)	972	616,348

비품	12,361	-	(2,650)	-	9,711

합 계	858,822	54,830	(125,823)	5,634	793,463

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증 가	감 소	감가상각	환율변동효과	전기말

토지및건물	314,453	192,916	(117,501)	(201,074)	11,925	200,719

차량운반구	757,777	288,192	(33,890)	(368,123)	1,785	645,741

비품	22,962	-	-	(10,600)	-	12,362

합 계	1,095,192	481,108	(151,391)	(579,797)	13,710	858,822

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	리스부채의 상환	상 각	환율변동효과	당분기말

리스부채	871,434	54,830	(130,769)	4,488	5,584	805,567

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증 가	리스부채의 상환	감 소	상 각	환율변동효과	전기말

리스부채	1,115,363	481,108	(594,453)	(192,278)	50,562	11,132	871,434

(4) 전기 중 리스채권의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	리스채권의 회수	이자수익	손상차손	전기말

리스채권	83,613	(72,235)	1,935	(13,313)	-

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

토지 및 건물	37,977	58,187

차량운반구	85,196	83,823

비품	2,650	2,650

합 계	125,823	144,660

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,488	13,656

소액 및 단기리스관련 비용	18,796	11,204

12. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	33,222,239	42,980,000	55,270,000

건물	8,270,840

토지	무역어음대출 등	씨티은행	2,038,204	15,000,000	18,000,000

합 계	43,531,283	57,980,000	73,270,000

한편, 당사는 소유 토지 중 일부에 대해 기업은행에 2047년 7월 17일까지, 씨티은행에 2051년 9월 29일까지 지상권을 제공하고 있습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융자산(저축성보험)	-	1,455,385	-	1,389,476

장단기금융자산(유가증권)	3,173,620	-	3,309,117	-

상환전환우선주	-	1,034,945	-	1,034,945

합 계	3,173,620	2,490,330	3,309,117	2,424,421

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품부채(조기상환권)	2,801,250	-	3,137,400	-

(3) 당사는 전기 중 환율변동 위험을 회피하기 위해 한국씨티은행과 통화옵션 계약을체결하였으며, 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다.

당분기말 현재 통화옵션계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	거래유형	약정환율	통화	계약금액	계약잔액	장부금액

통화옵션	USD 매도 계약	1,153.00	USD	3,600,000	1,200,000	67,412

통화옵션	USD 매도 계약	1,167.00	USD	3,600,000	1,200,000	48,796

통화옵션	USD 매도 계약	1,172.00	USD	3,600,000	1,200,000	43,038

통화옵션	USD 매도 계약	1,184.00	USD	3,600,000	1,500,000	37,266

통화옵션	USD 매도 계약	1,203.00	USD	3,600,000	2,400,000	37,623

합 계	18,000,000	7,500,000	234,135

(4) 당분기 중 통화옵션계약 관련 평가손익과 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화옵션	-	(57,205)	1,740	(107,190)

14. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,160,874	1,577,191

선급비용	315,465	212,205

부가세대급금	493,389	634,644

당기법인세자산	29,720	29,720

합 계	1,999,448	2,453,760

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	1,849,749	2,614,945

미지급비용	1,292,185	1,197,137

미지급배당금	1,121,623	-

소 계	4,263,557	3,812,082

비유동부채 :

임대보증금	552,172	582,532

합 계	4,815,729	4,394,614

16. 기타부채 및 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

예수금	149,531	189,917

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(*1)	전기(*2)

기초잔액	347,358	200,558

전입액	13,000	146,800

기말잔액	360,358	347,358

(*1) 당기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당과제 성공 판정시 당사의 지급의무가 있는 기술사용료를 충당부채로 인식하였습니다.(*2) 전기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당과제 성공 판정시 당사의 지급의무가 있는 기술사용료 및 소송사건 패소에 따른 당사의 소송비용 부담예상액을 충당부채로 인식하였습니다.

17. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금:

운영자금	기업은행	-	2022-01-15	-	3,000,000

운영자금	기업은행	1.58%	2022-04-09	3,000,000	3,000,000

운영자금	기업은행	1.67%	2022-04-20	1,000,000	1,000,000

운영자금	기업은행	2.55%	2022-05-15	1,000,000	1,000,000

운영자금	신한은행	2.93%	2022-07-03	1,000,000	1,000,000

무역어음	하나은행	2.38%	2022-07-12	3,000,000	3,000,000

운영자금	기업은행	2.27%	2022-08-11	2,000,000	2,000,000

운영자금	산업은행	1.94%	2022-10-14	2,000,000	2,000,000

운영자금	국민은행	2.37%	2022-10-29	2,000,000	2,000,000

무역어음	씨티은행	2.07%	2022-10-31	5,000,000	5,000,000

무역어음	씨티은행	2.11%	2022-10-31	10,000,000	10,000,000

운영자금	기업은행	2.66%	2022-11-30	2,000,000	2,000,000

운영자금	우리은행	2.18%	2022-12-29	2,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	2.26%	2023-03-15	1,500,000	-

운영자금	기업은행	2.19%	2023-03-16	1,000,000	1,000,000

운영자금	기업은행	2.81%	2023-03-16	1,800,000	2,800,000

시설자금	기업은행	2.02%	2023-03-31	4,500,000	4,500,000

소 계	42,800,000	45,300,000

장기차입금:

시설자금	기업은행	2.05%	2022-04-15	1,100,000	1,100,000

시설자금	기업은행	2.33%	2025-08-15	3,780,000	4,050,000

운전자금	기업은행	1.68%~2.38%	2022-04-15~2024-01-15	20,300,000	17,800,000

운전자금	와이피티 주식회사	-	2022-12-31	1,500,000	1,500,000

차감 : 1년이내 만기 도래분	(5,680,000)	(6,180,000)

소 계	21,000,000	18,270,000

유동성장기차입금:	5,680,000	6,180,000

(2) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액(*)	12,500,000	14,000,000

사채상환할증금	637,626	714,141

전환권조정	(4,312,870)	(5,198,964)

차감 : 1년이내 만기 도래분	(8,824,756)	(9,515,177)

소 계	-	-

유동성전환사채:	8,824,756	9,515,177

합 계	8,824,756	9,515,177

(*) 제4회 전환사채는 당기 중 15억원이 보통주식으로 전환되었습니다.② 전환사채의 주요 내용

구분	제 4회 전환사채

사채의 명칭	제 4회 사모 전환사채

사채권자	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제 2호

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	14,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2019-12-24

만기일	2024-12-24

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 1.00%

전환비율	사채 권면금액의 100%

전환가액	20,595원(주1,2,3)

전환청구기간	발행일로부터 1년 후(2020년 12월 24일)부터 만기 7일 이전(2024년 12월 17일)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주4)	발행일인 2019년 12월 24일로부터 3년이 되는날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채발행금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

(주1) 전기 이전 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)으로 조정된 금액이며, 조정 근거는 아래와 같습니다.-사채발행일부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한금액 중 높은금액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은가액을 새로운 전환가액으로 한다.- 조정된 전환가액은 최초전환가액(신주할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 조정후 액면가액 미만일 경우에는 액면가액으로 한다.(주2) 상기 전환가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(주3) 전기 이전의 무상증자에 따라 상기 전환가액은 아래와 같이 조정되었습니다.

구 분	제 4회 전환사채

전환가액	10,298원

(주4) 조기상환청구기간, 조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2022-10-25	2022-11-24	2022-12-24	103.0301%

2차조기상환청구	2023-01-23	2023-02-22	2023-03-24	103.2841%

3차조기상환청구	2023-04-25	2023-05-25	2023-06-24	103.5438%

4차조기상환청구	2023-07-26	2023-08-25	2023-09-24	103.8035%

5차조기상환청구	2023-10-25	2023-11-24	2023-12-24	104.0604%

6차조기상환청구	2024-01-24	2024-02-23	2024-03-24	104.3190%

7차조기상환청구	2024-04-25	2024-05-27	2024-06-24	104.5806%

8차조기상환청구	2024-07-26	2024-08-26	2024-09-24	104.8422%

③ 당분기 중 전환사채 관련 계정의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	상 환	전 환	전환권조정상각액	기 말

전환사채	14,000,000	(4)	(1,499,996)	-	12,500,000

사채상환할증금	714,141	-	(76,515)	-	637,626

전환권조정	(5,198,964)	-	555,276	330,818	(4,312,870)

조기상환권(파생금융상품부채)	3,137,400	-	(336,150)	-	2,801,250

합 계	12,652,577	(4)	(1,357,385)	330,818	11,626,006

④ 파생금융상품부채제4회 전환사채에 부여된 사채권자의 전환권 및 조기상환권은 그 경제적특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 당분기말 현재 전환권 및 조기상환권의 가치에 해당하는 금액으로 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

조기상환권	2,801,250	3,137,400

18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	15,100,637주	14,954,978주

보통주자본금	7,550,318,500원	7,477,489,000원

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초 발행 보통주	14,954,978	7,477,489	14,954,978	7,477,489

전환사채의 전환	145,659	72,830	-	-

기말 발행 보통주	15,100,637	7,550,319	14,954,978	7,477,489

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	19,210,479	17,925,924

자기주식처분이익	2,729,233	2,729,233

전환권대가	4,374,345	4,374,345

기타자본잉여금	61,629	61,629

합 계	26,375,686	25,091,131

(*1) 당분기 중 제4회 전환사채 전환에 따른 주식발행초과금의 자본금 전입액은 1,284,555천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(389,401)	(389,401)

주식선택권	1,521,276	1,088,228

합 계	1,131,875	698,827

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	994,803	1,145,023

(6) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	112,162	-

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	33,852,031	36,584,476

합 계	33,972,501	36,592,784

19. 주식기준보상제도

(1) 당사의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

부여자	당사	당사	당사	당사	당사

부여대상	당사 및 관계회사의 임직원	계열회사의 임직원	당사 및 관계회사의 임직원	계열회사의 임직원	당사의 임원

부여일	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

부여수량	45,608주(*1)	4,000주	348,872주(*2)	35,894주	87,000주

가득조건	부여일로부터 3년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 3년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건

행사가능시기	2024.12.24 ~ 2029.12.23	2023.12.24 ~ 2023.12.30	2024.06.01 ~ 2029.05.31	2023.06.01 ~ 2023.06.07	2023.03.31 ~ 2026.03.30

행사가격	21,013원	20,301원	22,019원	20,997원	19,959원

1주당 부여일의공정가치	일반형: 7,850원강화형: 5,879.13원	4,207원	일반형: 12,977.53원강화형: 9,922.52원	7,095.89원	10,676.14원

(*1) 전기 중 당사 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며. 전체 수량 중 22,811주는 일반형, 22,797주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식매수선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 당사 평균시가총액이 5천억원 이상 달성되었을 때입니다.(*2) 전기 중 당사 및 해외 종속회사의 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며. 전체 수량 중 174,472주는 일반형, 174,400주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식매수선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 당사 평균시가총액이 5천억원 이상 달성되었을 때입니다. (2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다.① 주식매수선택권

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	433,196	-

부여	-	481,480

취 소	(5,434)	(48,284)

기 말	427,762	433,196

② 우리사주매수선택권

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기 초	36,491	-

부 여	-	39,894

취 소	(1,702)	(3,403)

기 말	34,789	36,491

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.

구분	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2021-12-24	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	7,850	5,879.13	4,207	12,977.53	9,922.52	7,095.89	10,676.14

행사가격	21,013	21,013	20,301	22,019	22,019	20,997	19,959

부여수량	22,811	22,797	4,000	174,472	174,400	35,894	87,000

무위험수익률	2.2%	2.2%	1.7%	2.1%	2.1%	1.1%	1.6%

적용변동성	25.06%	25.10%	25.06%	52.77%	52.77%	52.77%	59.67%

(4) 당분기와 전기의 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	1,455,340	367,112

당기인식 보상원가	433,048	1,088,228

향후인식할 보상원가	3,337,867	3,842,904

합 계	5,226,255	5,298,244

20. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(1,501,135,221)	2,471,748,302

가중평균유통보통주식수(*)	15,095,781주	14,954,978주

기본주당이익	(99)	165

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	14,954,978	14,954,978

전환사채의 전환	140,803	-

가중평균유통보통주식수(*)	15,095,781	14,954,978

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(1,501,135,221)	2,471,748,302

가산:

전환권조정상각액	-	4,907,744

보통주 희석당기순이익	(1,501,135,221)	2,476,656,046

희석가중평균유통보통주식수(*)	15,095,781주	15,153,739주

희석주당이익	(99)	163

(*) 당분기와 전분기의 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수(*)	15,095,781	14,954,978

전환사채의 전환가정	-	192,771

주식선택권	-	5,990

희석가중평균유통보통주식수	15,095,781	15,153,739

당분기 및 전분기의 제4회차 전환사채의 전환가정, 당분기의 주식매수선택권의 행사가정은 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외하였습니다. 21. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,260,197)	(517,663)

상품매출원가	1,838,031	1,382,475

원재료 등의 사용액	9,801,241	9,779,579

급여	2,313,869	1,777,447

퇴직급여	288,395	210,609

복리후생비	279,867	201,561

감가상각비	961,667	810,884

감가상각비(사용권자산)	125,823	144,660

무형자산상각비	24,631	85,862

경상연구개발비	1,197,213	658,792

대손상각비(환입)	(348,497)	(1,145,629)

기타비용	2,602,756	1,903,052

합 계	17,824,799	15,291,629

22. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,829,077	6,814,203

사외적립자산의 공정가치	(1,433,525)	(1,431,050)

합 계	5,395,552	5,383,153

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,814,203	6,098,072

당기근무원가	236,572	699,790

이자원가	51,824	181,896

퇴직급여 지급	(273,522)	(539,561)

재측정요소(인구통계적 가정)	-	(8,543)

재측정요소(경험조정)	-	330,414

재측정요소(재무적 가정)	-	52,135

기말	6,829,077	6,814,203

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,431,050	1,373,585

납부한 기여금	-	50,000

이자수익	-	38,498

재측정요소	2,475	(31,033)

기말	1,433,525	1,431,050

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,433,525	1,431,050

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	236,571	174,760

순이자원가	51,824	35,849

합 계	288,395	210,609

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,482,755	1,089,163

상여금	26,050	15,000

퇴직급여	164,228	137,916

복리후생비	136,108	104,115

여비교통비	34,008	39,260

접대비	74,963	60,088

통신비	18,538	16,547

세금과공과금	64,945	67,910

감가상각비	41,308	35,126

감가상각비(사용권자산)	89,794	87,001

보험료	22,380	30,874

차량유지비	57,519	41,790

운반비	71,971	100,616

소모품비	38,680	51,767

지급수수료	295,558	293,070

광고선전비	384,509	9,558

대손상각비(환입)	(348,497)	(1,145,629)

무형자산상각비	13,781	12,512

기타충당부채전입	13,000	-

기타	54,712	24,101

합 계	2,736,310	1,070,785

24. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스해지이익	-	726

잡이익	19,830	41,166

합 계	19,830	41,892

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	2	-

기타의대손상각비	64,999	-

잡손실	-	51

합 계	65,001	51

25. 법인세비용당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	7,533	669,851

법인세비용	7,533	669,851

26. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	108,561	65,942

이자수익(리스채권)	-	875

외환차익	325,983	314,344

외화환산이익	709,370	1,506,102

배당금수익	20,948	-

당기손익인식금융자산평가이익	117,880	3,275

통화옵션거래이익	1,740	-

금융수익 계	1,284,482	1,890,538

이자비용	675,580	506,759

이자비용(리스부채)	4,488	13,656

외환차손	25,863	(33,018)

외화환산손실	33,161	2,863

당기손익인식금융자산평가손실	224,251	-

통화옵션평가손실	57,205	-

통화옵션거래손실	107,190	-

금융비용 계	1,127,738	490,260

당기손익에 인식된 순금융손익	156,744	1,400,278

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.당기순이익	(1,501,135)	2,471,748

Ⅱ.조정

주식보상비용	433,048	-

퇴직급여	288,395	210,609

감가상각비	961,667	810,884

사용권자산상각비	125,823	144,660

대손상각비(환입)	(348,497)	(1,145,629)

무형자산상각비	24,631	85,862

기타충당부채전입	13,000	-

이자수익	(108,561)	(65,942)

이자수익(리스채권)	-	(875)

외화환산이익	(709,370)	(1,506,102)

배당금수익	(20,948)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(117,880)	(3,275)

통화옵션거래이익	(1,740)	-

이자비용	675,580	506,759

이자비용(리스부채)	4,488	13,656

외화환산손실	33,161	2,863

통화옵션평가손실	57,205	-

통화옵션거래손실	107,190	-

당기손익인식금융자산평가손실	224,251	-

리스해지이익	-	(726)

기타의대손상각비	64,999	-

유형자산폐기손실	2	-

법인세비용	7,533	669,851

소 계	1,713,977	(277,405)

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	5,726,684	1,926,147

재고자산의 감소(증가)	(2,113,325)	(1,001,838)

미수금의 감소(증가)	229,638	(50,908)

선급금의 감소(증가)	416,317	(1,273,236)

선급비용의 감소(증가)	(103,261)	(14,247)

부가세대급금의 감소(증가)	141,255	649,569

단기금융상품의 감소(증가)	121,139	(259,463)

매입채무의 증가(감소)	1,309,402	(419,188)

미지급금의 증가(감소)	(462,356)	241,381

선수금의 증가(감소)	-	330

통화옵션의 감소(증가)	(105,450)	-

미지급비용의 증가(감소)	89,393	(217,804)

예수금의 증가(감소)	(40,386)	(110,957)

퇴직금의 지급	(273,521)	(45,811)

소 계	4,935,529	(576,025)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	5,148,371	1,618,318

(2) 당분기와 전분기의 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

미착품의 기계장치 대체	-	29,127

상품의 기계장치 대체	42,500	26,000

금융상품의 유동성대체	-	7,630

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(302,841)	(329,819)

건설중인자산의 본계정대체	17,433	3,337

차입금의 유동성대체	270,000	770,000

관계기업투자처분관련 미수금의 감소(증가)	200,000	-

전환사채의 전환	1,912,661	-

리스부채와 사용권자산의 증가(감소)	54,830	93,841

합 계	2,194,583	600,116

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	차입 및 발행	상환	전환	상각	신규 리스계약 및계약 해지	기타(*)	당분기말

전환사채_유동	14,000,000	-	(4)	(1,499,996)	-	-	-	12,500,000

전환권조정_유동	(5,198,964)	-	-	555,276	330,818	-	-	(4,312,870)

사채상환할증금_유동	714,141	-	-	(76,515)	-	-	-	637,626

조기상환권(부채)_유동	3,137,400	-	-	(336,150)	-	-	-	2,801,250

단기차입금	45,300,000	1,500,000	(4,000,000)	-	-	-	-	42,800,000

유동성장기차입금	6,180,000	-	(770,000)	-	-	-	270,000	5,680,000

장기차입금	18,270,000	3,000,000	-	-	-	-	(270,000)	21,000,000

리스부채	871,434	-	(130,768)	-	4,488	54,830	5,583	805,567

임대보증금	582,532	-	(30,360)	-	-	-	-	552,172

합 계	83,856,543	4,500,000	(4,931,132)	(1,357,385)	335,306	54,830	5,583	82,463,745

(*) 파생상품부채의 자본잉여금 재분류, 유동성대체 및 해외법인의 환율효과가 반영되어 있습니다.

28. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	96,363,211	95,957,220

차감 : 현금및현금성자산	(22,942,534)	(26,290,371)

조정부채	73,420,677	69,666,849

자본총계	70,025,183	71,005,254

조정부채비율	104.85%	98.12%

29. 위험관리

당사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험당사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

30. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	22,942,534	-	22,942,534	-	-	-

매출채권	31,035,630	4,475,590	35,511,220	-	-	-

단기금융자산	71,286	-	71,286	-	-	-

기타금융자산	2,321,424	6,546,835	8,868,259	-	-	-

소 계	56,370,874	11,022,425	67,393,299	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융자산(저축성보험)	-	1,455,385	1,455,385	-	1,455,385	-

상환전환우선주	-	1,034,945	1,034,945	-	-	1,034,945

유가증권	3,173,620	-	3,173,620	3,173,620	-	-

소 계	3,173,620	2,490,330	5,663,950	3,173,620	1,455,385	1,034,945

금융자산 계	59,544,494	13,512,755	73,057,249	3,173,620	1,455,385	1,034,945

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,390,223	-	3,390,223	-	-	-

기타금융부채	4,263,557	552,172	4,815,729	-	-	-

리스부채	419,370	386,197	805,567	-	-	-

차입금	48,480,000	21,000,000	69,480,000	-	-	-

전환사채	8,824,756	-	8,824,756	-	-	-

소 계	65,377,906	21,938,369	87,316,275	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

통화옵션부채	234,135	-	234,135	-	234,135	-

파생금융상품부채(조기상환권)	2,801,250	-	2,801,250	-	-	2,801,250

소 계	3,035,385	-	3,035,385	-	234,135	2,801,250

금융부채 계	68,413,291	21,938,369	90,351,660	-	234,135	2,801,250

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	26,290,371	-	26,290,371	-	-	-

매출채권	35,162,653	5,271,122	40,433,775	-	-	-

단기금융자산	192,425	-	192,425	-	-	-

기타금융자산	1,843,076	6,448,806	8,291,882	-	-	-

소 계	63,488,525	11,719,928	75,208,453	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융자산(저축성보험)	-	1,389,476	1,389,476	-	1,389,476	-

상환전환우선주	-	1,034,945	1,034,945	-	-	1,034,945

유가증권	3,309,117	-	3,309,117	3,309,117	-	-

소 계	3,309,117	2,424,421	5,733,538	3,309,117	1,389,476	1,034,945

금융자산 계	66,797,642	14,144,349	80,941,991	3,309,117	1,389,476	1,034,945

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,080,821	-	2,080,821	-	-	-

기타금융부채	3,812,082	582,532	4,394,614	-	-	-

리스부채	433,108	438,326	871,434	-	-	-

차입금	51,480,000	18,270,000	69,750,000	-	-	-

전환사채	9,515,177	-	9,515,177	-	-	-

소 계	67,321,188	19,290,858	86,612,046	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

통화옵션부채	176,930	-	176,930	-	176,930	-

파생금융상품부채(조기상환권)	3,137,400	-	3,137,400	-	-	3,137,400

소 계	3,314,330	-	3,314,330	-	176,930	3,137,400

금융부채 계	70,635,518	19,290,858	89,926,376	-	176,930	3,137,400

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	주요투입변수

장기금융자산(저축성보험)	해지환급금 평가결과	운용자산의 이자율 등

통화옵션부채	몬테카를로 시뮬레이션	환율 및 금리, 시장조건 등

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

상환전환우선주	현금흐름할인법 이항모형	예상현금흐름 위험조정할인율: 17.53%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

파생금융상품부채(조기상환권)	이항모형	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	1,139,305	51,923	1,881,355	(37,542)

당기손익-공정가치측정금융자산	138,828	224,251	3,275	-

상각후원가 측정 금융부채	4,609	687,169	5,908	527,802

당기손익-공정가치측정금융부채	1,740	164,395	-	-

합 계	1,284,482	1,127,738	1,890,538	490,260

31. 수익 (1) 수익 원천

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

상품매출	1,885,038	1,416,381

제품매출	14,014,025	15,417,162

기타매출	221,018	35,485

소 계	16,120,081	16,869,028

임대료수입	99,543	122,082

합 계	16,219,624	16,991,110

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	35,511,220	40,433,775

(3) 당분기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	-	6,783

당기에 인식한 계약부채	-	17,433

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	-	(17,433)

계약해지에 따른 부채반환	-	(6,783)

기말잔액	-	-

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

서울보증보험주식회사	상거래처	이행보증	102,100

공탁보증	5,000

대표이사	신한은행	차입금지급보증	1,200,000

산업은행	2,400,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	15,046,284

합 계	22,353,384

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

하나은행	무역어음대출	3,000,000	3,000,000

기업은행	시설자금대출 등	46,100,000	42,980,000

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

산업은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

우리은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	15,000,000	15,000,000

합 계	71,100,000	67,980,000

(3) 당분기말 현재 당사의 건설중인자산 중 매입예정인 토지(건설중인자산 장부가액 : 831,821천원)의 경우, 토지 소유권자의 매매계약에 따른 소유권이전청구권 가등기가 설정되어 있습니다.

33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

종속기업	와이피티 주식회사

YMT Shenzhen Co., Ltd

YMT Vina Co., Ltd

비욘드솔루션(주)

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd(*)

키미랩(주)

에스피머티리얼즈(주)

기타특수관계자	(주)클로리스

타이탄(주)

대표이사

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

당사의 주요경영진

우리사주조합원

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 매입

종속기업	와이피티 주식회사	786,275	-	-	30,323	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	2,553,962	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	1,994,083	54,688	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	-	-	-	208,000

키미랩(주)	329,127	16,762	-	10,143	-

에스피머티리얼즈(주)	500,245	-	-	727	-

기타특수관계자	(주)클로리스	-	15,435	-	-	-

타이탄(주)	3,675	-	356,176	-	-

현대투자파트너스 메자닌신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	330,818	-

합 계	6,167,367	86,885	356,176	372,011	208,000

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 매입

종속기업	와이피티 주식회사	580,072	-	-	25,200	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	3,285,759	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	3,279,163	50,777	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	-	-	54,000	106,000

기타특수관계자	(주)클로리스	-	9,392	-	-	-

타이탄(주)	3,675	-	368,995	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조 제2호	-	-	-	316,801	-

합 계	7,148,669	60,169	368,995	396,001	106,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금	전환사채

종속기업	와이피티 주식회사	231,691	-	-	-	-	1,500,000	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	4,189,064	-	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	19,885,311	17,975	4,843,200	-	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	192,500	-	-	114,400	-	-

키미랩(주)	348,304	179,582	1,500,000	-	13,000	-	-

에스피머티리얼즈(주)	394,092	11,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)클로리스(*1)(*2)	-	-	700,000	-	-	-	-

타이탄(주)(*2)	-	394,000	-	133,192	9,000	-	-

종속기업의 주요경영진	-	-	52,319	-	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조제2호	-	-	-	-	-	-	12,500,000

합 계	25,048,462	795,057	7,095,519	133,192	136,400	1,500,000	12,500,000

(*1) 당사는 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.(*2) 당사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 전기 이전에 타이탄㈜는 당사의 ㈜클로리스에 대한 대여금 720,000천원에 대해서 당사와 병존적 채무인수 계약을 체결하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금	전환사채

종속기업	와이피티 주식회사	290,552	-	-	-	-	1,500,000	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	5,375,407	-	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	22,980,845	52,232	4,742,000	-	-	-	-

비욘드솔루션(주)	211,473	228,527	-	-	-	-	-

키미랩(주)	139,120	181,207	500,000	-	13,000	-	-

에스피머티리얼즈(주)	194,500	11,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)클로리스(*1)(*2)	-	-	700,000	-	-	-	-

타이탄(주)(*2)	-	594,000	-	135,158	9,000	-	-

종속기업의 주요경영진	-	6,422	58,019	-	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조제2호	-	-	-	-	-	-	14,000,000

합 계	29,191,897	1,073,388	6,000,019	135,158	22,000	1,500,000	14,000,000

(*1) 당사는 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다. (*2) 당사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 전기 이전에 타이탄㈜는 당사의 ㈜클로리스에 대한 대여금 720,000천원에 대해서 당사와 병존적 채무인수 계약을 체결하였습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	신한은행	1,200,000

산업은행	2,400,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	15,046,284

합 계	22,246,284

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

기초	대여	회수	외화환산	기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	4,742,000	-	-	101,200	4,843,200	54,688

키미랩(주)	500,000	1,000,000	-	-	1,500,000	16,762

기타특수관계자	(주)클로리스	700,000	-	-	-	700,000	15,436

종속기업의 주요경영진	58,019	-	(5,700)	-	52,319	-

합 계	6,000,019	1,000,000	(5,700)	101,200	7,095,519	86,886

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기초	상환 및 전환	기말

종속기업	와이피티 주식회사	1,500,000	-	1,500,000	-

기타특수관계자	현대투자파트너스 메자닌신기술사업투자조 제2호	14,000,000	(1,500,000)	12,500,000	330,818

합 계	15,500,000	(1,500,000)	14,000,000	330,818

2) 전분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

기초	회수	외화환산	기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	4,352,000	-	182,000	4,534,000	50,777

기타특수관계자	(주)클로리스	720,000	-	-	720,000	9,392

종속기업의 주요경영진	80,819	(5,700)	-	75,119	-

합 계	5,152,819	(5,700)	182,000	5,329,119	60,169

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자비용

기초	기말

종속기업	와이피티 주식회사	1,500,000	1,500,000	-

기타특수관계자	현대투자파트너스 메자닌신기술사업투자조제2호	14,000,000	14,000,000	316,801

합 계	15,500,000	15,500,000	316,801

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	203,399	197,500

퇴직급여	66,849	24,970

주식기준보상(*)	69,479	-

합 계	339,727	222,470

(*) 상기 외 기타특수관계자에 대한 주식기준보상비용은 32,096천원입니다.