와이엠티 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 반기 2024년 6월 30일 현재
제 25(전) 반기 2023년 6월 30일 현재
와이엠티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 와이엠티 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 인천광역시 및 경기도에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.지배기업은 2017년 4월 27일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 8,157,232천원입니다.

당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,120,000	31.38%	5,120,000	31.38%

전상욱	515,080	3.16%	817,789	5.01%

백성규	21,692	0.13%	21,692	0.13%

김균록	5,310	0.03%	5,310	0.03%

이홍기	110	0.00%	110	0.00%

전찬우	144,005	0.88%	144,005	0.88%

타이탄㈜	846,391	5.19%	1,146,391	7.03%

기타소액주주	9,661,876	59.22%	9,059,167	55.53%

합 계	16,314,464	100.00%	16,314,464	100.00%

2024년 6월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 현황

기업명	소재지	주요영업활동	결산일	당반기말 지분율	전기말 지분율

와이피티 주식회사	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	12월 31일	92.65%	92.65%

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	12월 31일	51.00%	51.00%

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd	중국	전자공업약품 생산및판매	12월 31일	100.00%(* 1 )	100.00%(*1)

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	12월 31일	100.00%	100.00%

비욘드솔루션㈜	대한민국	설비제조 및 수리	12월 31일	50.32%	50.32%

키미랩㈜	대한민국	화학 및 직물제품 판매	12월 31일	85.30%	85.30%

(*1) YMT Shenzhen Co., Ltd이 보유하고 있는 지분율입니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄손익

와이피티 주식회사	18,358,359	1,077,428	3,798,228	372,602	486,798

YMT Shenzhen Co., Ltd(*)	57,536,819	5,056,507	7,333,423	2,272,122	4,843,346

YMT Vina Co., Ltd	29,993,321	15,080,157	28,625,896	1,972,769	2,296,702

비욘드솔루션㈜	4,803,379	1,491,619	592,343	(190,707)	(190,707)

키미랩㈜	1,527,292	4,540,096	583,042	(252,268)	(252,190)

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd를 포함한 재무정보입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

와이피티 주식회사	18,223,386	1,454,294	7,369,182	544,596	400,350

YMT Shenzhen Co., Ltd(*)	55,085,282	7,448,316	21,631,528	6,262,315	6,111,509

YMT Vina Co., Ltd	27,873,392	15,256,930	46,321,337	2,444,976	2,297,252

비욘드솔루션㈜	4,724,063	1,221,597	6,423,021	808,097	778,575

키미랩㈜	1,507,097	4,267,710	2,757,372	(1,650,599)	(1,650,599)

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd를 포함한 재무정보입니다.

(4) 당반기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	와이피티주식회사	YMT Shenzhen Co., Ltd	비욘드솔루션㈜	키미랩㈜

누적 비지배지분(*)	1,241,132	25,716,286	1,161,088	(755,433)

비지배지분에 배분된 반기순손익(*)	28,000	1,113,340	(37,553)	(347,143)

영업활동현금흐름	791,471	386,262	(74,610)	277,158

투자활동현금흐름	(1,749,248)	85,486	(836,838)	-

재무활동현금흐름	(17,792)	(129,116)	690,569	(7,866)

현금성자산의 환율변동	4,108	850,304	-	-

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(971,461)	1,192,936	(220,879)	269,292

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 추정과 판단

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책

2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당반기와 전반기의 연결회사가 소재한 지역별 매출액과 보고기간말 현재 연결회사의 지역별 유ㆍ무형자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	유ㆍ무형자산

당반기	전반기	당반기말	전기말

대한민국	39,372,725	41,677,572	114,144,356	103,152,017

중국	7,333,423	8,919,605	17,297,238	16,386,219

베트남	28,625,896	18,892,418	10,851,309	11,327,298

연결조정	(11,005,708)	(12,114,318)	(1,716,495)	(1,820,275)

합 계	64,326,336	57,375,277	140,576,408	129,045,259

(2) 당반기말 현재 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학약품 사업부문	금ㆍ동도금약품, 공정약품의 생산

기판가공 사업부문	금ㆍ동도금기판의 가공처리

설비제조 사업부문	장비의 제조 및 수리

소재유통 사업부문	화학ㆍ직물제품의 유통

(3) 당반기와 전반기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소재유통사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	70,358,430	3,798,228	592,343	583,042	75,332,043	(11,005,707)	64,326,336

영업손익	1,103,059	213,668	(197,444)	(205,379)	913,904	33,859	947,763

반기순손익	(4,809,069)	372,602	(190,707)	(252,268)	(4,879,442)	(111,756)	(4,991,198)

자산총액	262,957,077	18,358,359	4,803,379	1,527,292	287,646,107	(28,246,876)	259,399,231

부채총액	129,130,202	1,077,428	1,491,619	4,540,096	136,239,345	(23,622,140)	112,617,205

당반기 중 연결회사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 3개 회사로 매출의 약 46.1%를 차지하고 있습니다.② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소재제조사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	60,967,941	3,956,714	3,061,534	1,503,405	69,489,594	(12,114,317)	57,375,277

영업손익	(2,912,945)	230,378	(182,094)	(1,055,993)	(3,920,654)	382,107	(3,538,547)

반기순손익	(162,723)	517,594	(173,548)	(1,096,104)	(914,781)	2,677,523	1,762,742

자산총액	270,417,774	23,905,471	4,627,788	2,050,121	301,001,154	(38,967,409)	262,033,745

부채총액	131,786,097	1,123,258	2,107,692	4,273,035	139,290,082	(31,369,167)	107,920,915

한편, 전반기 중 연결회사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 2개 회사로 매출의 약 24.8%를 차지하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	100,514	16,668

보통예금	31,698,478	39,558,355

합 계	31,798,992	39,575,023

(2) 당반기말과 전기말 현재 장단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융자산

국책연구과제비	67,760	71,742

정기예적금	16,703,576	615,960

소 계	16,771,336	687,702

장기금융자산

정기예적금	5,712,900	14,467,200

합 계	22,484,236	15,154,902

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융자산(*1)	2,047,760	71,742

기타유동금융자산(*2)	-	135,977

합계	2,047,760	207,719

(*1) 당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제 관련 정부보조금 67,760천원과 하나은행의 남동세무서에 대한 계약이행지급보증관련 담보로 제공된 예적금 1,980,000천원입니다. (주석14 참조)(*2) 연결회사의 건설중인자산과 관련하여 사용이 제한되어 있던 보증금 135,977천원은 당반기 중 전액 반환되었습니다. (주석7 참조)

6. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	28,767,518	(2,029,101)	26,738,417	25,575,571	(1,970,518)	23,605,053

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	29,132,981	(2,394,563)	26,738,418	25,941,034	(2,335,980)	23,605,054

(2) 매출채권의 연령분석당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권	17,660,258	-	17,631,621	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 :

만기경과 후 3개월 이내	8,839,114	-	5,797,773	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	219,349	-	157,990	-

만기경과 후 1년 초과	19,697	-	17,669	-

소 계	9,078,160	-	5,973,432	-

손상채권 :

연체되지 않은 채권	39,194	(39,194)	26,205	(26,205)

만기경과 후 3개월 이내	26,434	(26,434)	21,240	(21,240)

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	13,666	(13,666)	50,614	(50,614)

만기경과 후 1년 초과	2,315,269	(2,315,269)	2,237,922	(2,237,922)

소 계	2,394,563	(2,394,563)	2,335,981	(2,335,981)

합 계	29,132,981	(2,394,563)	25,941,034	(2,335,981)

(3) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	2,335,980	2,476,881

설정	104,147	(341,406)

채권제각	-	(25,374)

환입(*)	(49,658)	224,897

환율변동효과	4,094	982

기말잔액	2,394,563	2,335,980

(*) 대손충당금을 설정한 채권 중 회수된 금액입니다.(4) 당반기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금	1,220,000	432,419

대손충당금(단기대여금)	(420,000)	(420,000)

유동성장기대여금	221,614	221,614

대손충당금(유동성장기대여금)	(154,948)	(154,948)

미수수익	1,001,206	644,328

대손충당금(미수수익)	(26,474)	(26,474)

미수금	2,037,218	2,890,657

대손충당금(미수금)	(305,345)	(301,845)

유동성장기미수금	100,000	100,000

단기보증금(*)	21,967	226,562

주임종단기대여금	345,309	468,908

합 계	4,040,547	4,081,221

(*) 연결회사의 건설중인자산과 관련하여 사용이 제한되어 있던 보증금 135,977천원은 당반기 중 전액 반환되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	621,791	880,818

대손충당금(장기대여금)	(298,566)	(298,566)

장기미수금	800,000	800,000

대손충당금(장기미수금)	(537,282)	(537,282)

보증금	430,263	424,508

장기선급비용	211,347	247,340

합 계	1,227,553	1,516,818

(3) 당반기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	1,739,115	1,767,042

설정(환입)	3,500	(27,927)

기말	1,742,615	1,739,115

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,979,091	(356,510)	1,622,581	2,096,089	(558,063)	1,538,026

제품	6,050,684	(233,559)	5,817,125	8,216,271	(196,727)	8,019,544

원재료	4,637,105	(400,268)	4,236,837	4,592,505	(418,465)	4,174,040

재공품	695,083	(132,296)	562,787	132,297	(132,297)	-

미착품	1,212,748	-	1,212,748	634,631	-	634,631

합 계	14,574,711	(1,122,633)	13,452,078	15,671,793	(1,305,552)	14,366,241

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(187,253)	61,242

환율변동효과	4,334	-

합 계	(182,919)	61,242

9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	순장부금액

토지	52,516,890	-	-	-	52,516,890

건물	17,812,665	(5,567,459)	-	-	12,245,206

시설장치	10,263,854	(4,995,848)	(303,657)	-	4,964,349

기계장치	51,641,611	(27,495,965)	(717,880)	(83,057)	23,344,709

차량운반구	1,044,738	(823,347)	-	-	221,391

공구와기구	1,000	(999)	-	-	1

비품	2,018,102	(1,681,619)	-	-	336,483

금형	20,000	(10,333)	-	(9,667)	-

건설중인자산	45,426,296	-	-	-	45,426,296

합 계	180,745,156	(40,575,570)	(1,021,537)	(92,724)	139,055,325

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	순장부금액

토지	52,516,890	-	-	-	52,516,890

건물	17,712,057	(5,162,573)	-	-	12,549,484

시설장치	10,156,363	(4,419,618)	(324,798)	-	5,411,947

기계장치	51,447,875	(24,532,688)	(833,088)	(83,057)	25,999,042

차량운반구	1,147,708	(883,772)	-	-	263,936

공구와기구	1,000	(999)	-	-	1

비품	1,977,433	(1,559,332)	-	-	418,101

금형	20,000	(8,333)	-	(11,667)	-

건설중인자산	30,308,009	-	-	-	30,308,009

합 계	165,287,335	(36,567,315)	(1,157,886)	(94,724)	127,467,410

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐기 및 손상	감가상각	기타(*1)	기 말

토지(*2)	52,516,890	-	-	-	-	-	52,516,890

건물	12,549,484	-	-	-	(376,783)	72,505	12,245,206

시설장치	5,411,947	-	-	-	(518,056)	70,458	4,964,349

기계장치	25,999,042	418,588	(34,300)	(108,348)	(3,097,485)	167,212	23,344,709

차량운반구	263,936	-	(1,967)	-	(47,283)	6,705	221,391

공구과기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	418,101	23,354	-	(3)	(111,134)	6,165	336,483

금형	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	30,308,009	14,387,437	-	-	-	730,850	45,426,296

합 계	127,467,410	14,829,379	(36,267)	(108,351)	(4,150,741)	1,053,895	139,055,325

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기 건설중인자산 취득가액 중 625,811천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금의 연 이자율은 연 5. 96%입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐기 및 손상	감가상각	기타(*1)	기 말

토지(*2)	52,476,526	40,364	-	-	-	-	52,516,890

건물	13,464,255	-	(141,520)	-	(756,955)	(16,296)	12,549,484

시설장치	5,501,713	958,070	-	-	(1,030,111)	(17,725)	5,411,947

기계장치	22,514,592	7,082,960	(611,345)	(96,179)	(5,221,583)	2,330,597	25,999,042

차량운반구	344,434	46,652	(13,479)	-	(113,772)	101	263,936

공구과기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	622,818	68,872	(3,010)	-	(269,715)	(864)	418,101

금형	15,667	-	-	(11,667)	(4,000)	-	-

건설중인자산	15,413,362	17,225,056	-	(15,057)	-	(2,315,352)	30,308,009

합 계	110,353,368	25,421,974	(769,354)	(122,903)	(7,396,136)	(19,539)	127,467,410

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 토지와 건설중인자산 취득가액 중 40,365천원 및 583,860천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금의 평균 이자율은 연 5.27%입니다.

10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

특허권	427,818	(208,341)	-	219,477

기타의무형자산	2,878,329	(1,919,990)	(750,000)	208,339

회원권	1,093,265	-	-	1,093,265

합 계	4,399,412	(2,128,331)	(750,000)	1,521,081

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

특허권	424,422	(188,891)	-	235,531

기타의무형자산	2,879,165	(1,879,625)	(750,488)	249,052

상표권	8,519	(3,712)	(4,807)	-

회원권	1,093,265	-	-	1,093,265

합 계	4,405,371	(2,072,228)	(755,295)	1,577,848

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*)	기 말

특허권	235,531	(19,450)	3,396	219,477

기타의무형자산	249,052	(40,713)	-	208,339

회원권	1,093,265	-	-	1,093,265

합 계	1,577,848	(60,163)	3,396	1,521,081

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	대 체(*)	기 말

특허권	201,318	24,671	(13,683)	(42,174)	-	65,399	235,531

기타의무형자산	328,449	7,580	-	(86,489)	(488)	-	249,052

상표권	6,511	-	-	(1,704)	(4,807)	-	-

회원권	1,093,265	-	-	-	-	-	1,093,265

합 계	1,629,543	32,251	(13,683)	(130,367)	(5,295)	65,399	1,577,848

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

경상연구개발비	2,443,246	2,183,378

11. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	2,967,942	(461,806)	2,506,136

차량운반구	1,573,780	(762,682)	811,098

비품	8,455	(7,903)	552

합 계	4,550,177	(1,232,391)	3,317,786

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	2,918,699	(628,954)	2,289,745

차량운반구	1,875,739	(851,712)	1,024,027

비품	8,455	(6,800)	1,655

합 계	4,802,893	(1,487,466)	3,315,427

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	2,289,745	395,822	(1,146)	(258,331)	80,046	2,506,136

차량운반구	1,024,027	35,795	(13,191)	(239,098)	3,565	811,098

비품	1,655	-	-	(1,103)	-	552

합 계	3,315,427	431,617	(14,337)	(498,532)	83,611	3,317,786

(*) 해외사업장의 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	2,479,790	433,331	(39,349)	(570,900)	(13,127)	2,289,745

차량운반구	870,065	702,501	(27,957)	(517,295)	(3,287)	1,024,027

비품	3,860	-	-	(2,205)	-	1,655

합 계	3,353,715	1,135,832	(67,306)	(1,090,400)	(16,414)	3,315,427

(*) 해외사업장의 환율변동효과입니다.(3) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	감 소	상 각	기타(*)	기 말

리스부채	1,407,252	431,617	(478,284)	(30,049)	31,058	16,727	1,378,321

(*) 해외사업장의 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	감 소	상 각	기타(*)	기 말

리스부채	1,374,124	1,135,832	(1,054,336)	(89,607)	49,620	(8,381)	1,407,252

(*) 해외사업장의 환율변동효과입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비 :

토지 및 건물	258,331	310,858

차량운반구	239,098	254,121

비품	1,103	1,103

합 계	498,532	566,082

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	31,058	23,255

소액 및 단기리스관련 비용	139,348	168,654

12. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

복구충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	합계	복구충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	합계

기초잔액	155,162	686,402	841,564	149,805	560,025	709,830

증가	-	(55,094)	(55,094)	-	126,377	126,377

이자비용	3,590	-	3,590	6,956	-	6,956

환율변동효과	4,116	-	4,116	(1,598)	-	(1,598)

기말잔액	162,868	631,308	794,176	155,163	686,402	841,565

(*1) 연결회사는 토지사용계약과 관련된 사용권자산과 관련하여 해당 토지의 반환시 복구에 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 당반기 및 전기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당과제 성공 판정시 연결회사의 지급의무가 있는 기술사용료를 충당부채로 인식하였습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	기타(*)	기 말

건물	346,410	(7,013)	9,051	348,448

(*) 해외사업장의 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	기타(*)	기 말

건물	363,588	(14,207)	(2,971)	346,410

(*) 해외사업장의 환율변동효과입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 각각 임대수익 26,785천원 및 23,545천원이 발생하였습니다.

(3) 당반기말 현재 투자부동산은 시장거래의 발생빈도가 낮고 대체적인 측정방법이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.

14. 담보제공자산 (1) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	35,960,144	61,492,374	62,870,000

건물	8,754,183

기계장치	213,423

시설장치	22,645

토지	무역어음대출 등	씨티은행	2,038,112	-	18,000,000

정기예금	지급보증	하나은행	1,980,000	-	1,980,000

합 계	48,968,507	61,492,374	82,850,000

한편, 연결회사 소유 토지 일부가 기업은행에 2047년 7월 17일까지, 한국씨티은행에 2051년 9월 29일까지 지상권이 설정되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사의 유형자산에 대하여 현대해상화재보험㈜에 재산종합보험(부보금액 72,371백만원)을 가입하고 있습니다. 동 부보금액에 대하여 기업은행에 차입금과 관련하여 9,126백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

15. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융자산(저축성보험)	-	313,349	-	2,060,813

장단기금융자산(유가증권)	4,729,126	-	4,447,069	-

상환전환우선주	-	2,484,774	-	3,004,711

파생금융상품자산(매도청구권)	849,260	-	908,820	-

합 계	5,578,386	2,798,123	5,355,889	5,065,524

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품부채(신주인수권대가)	2,437,400	-	2,417,300	-

파생금융상품부채(조기상환청구권)	6,519,180	-	6,428,940	-

합 계	8,956,580	-	8,846,240	-

16. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,839,328	1,235,465

선급비용	282,064	264,322

부가세대급금	944,939	1,761,175

합 계	4,066,331	3,260,962

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

미지급금	3,891,132	5,125,658

미지급비용	2,226,979	3,109,429

임대보증금	55,725	55,725

소 계	6,173,836	8,290,812

비유동부채 :

임대보증금	29,000	29,000

소 계	29,000	29,000

합 계	6,202,836	8,319,812

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

예수금	234,456	249,086

부가세예수금	173,442	312,606

계약부채	1,735,911	1,121,340

소 계	2,143,809	1,683,032

비유동부채 :

장기종업원급여채무	224,952	206,047

소 계	224,952	206,047

합 계	2,368,761	1,889,079

19. 차입금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당반기말	전기말

단기차입금 :

운전자금	기업은행	-	2024-03-15	-	1,500,000

운전자금	기업은행	-	2024-03-16	-	1,800,000

운전자금	기업은행	0.00%	2024-03-31	-	4,500,000

운전자금	기업은행	4.19%	2025-04-11	3,000,000	3,000,000

운전자금	기업은행	0.00%	2024-04-20	-	1,000,000

운전자금	기업은행	5.46%	2024-07-28	1,000,000	1,000,000

운전자금	국민은행	5.51%	2024-07-31	1,800,000	1,800,000

운전자금	기업은행	5.39%	2024-08-11	2,000,000	2,000,000

시설자금	기업은행	4.44%	2024-08-31	1,100,000	1,100,000

운전자금	산업은행	5.13%	2024-10-16	1,800,000	1,800,000

운전자금	기업은행	3.93%	2024-11-27	11,200,000	11,200,000

운전자금	기업은행	4.74%	2024-11-30	2,000,000	2,000,000

운전자금	기업은행	4.17%	2024-12-15	2,000,000	2,000,000

운전자금	우리은행	4.36%	2024-12-27	2,000,000	2,000,000

운전자금	기업은행	3.88%	2025-01-15	3,000,000	-

운전자금	기업은행	2.19%	2025-03-18	1,000,000	1,000,000

운전자금	기업은행	5.49%	2024-07-26	200,000	200,000

운전자금	대표이사	-	2024-08-08	80,000	80,000

운전자금	신한은행	4.00%	2024-06-29	202,020	-

운전자금	기업은행	4.76%	2025-03-15	200,000	-

소 계	32,582,020	37,980,000

장기차입금 :

운전자금	기업은행	0.00% ~4.66%	2024-04-15 ~2027-06-15	13,900,000	8,100,000

시설자금	기업은행	4.45% ~5.57%	2025-08-15 ~2026-07-25	21,292,374	10,950,430

운전자금	기업은행	3.28%	2028-03-15	500,000	-

소 계	35,692,374	19,050,430

차감 : 1년이내 만기 도래분	(1,080,000)	(7,080,000)

소 계	34,612,374	11,970,430

유동성장기차입금 :	1,080,000	7,080,000

(2) 신주인수권부사채① 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사채액면금액	20,000,000	20,000,000

신주인수권조정	(8,525,919)	(9,437,837)

차감 : 1년이내 만기 도래분	(11,474,081)	(10,562,163)

소 계	-	-

유동성신주인수권부사채:	11,474,081	10,562,163

합 계	11,474,081	10,562,163

② 신주인수권부사채의 주요 내용

구분	제 5회 신주인수권부사채

사채의 명칭	제5회 사모 신주인수권부사채

사채권자	교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 외 7인

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2022-12-21

만기일	2027-12-21

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

신주인수권 행사비율	사채 권면금액의 100%

신주인수권 행사가액	16,122원(주1,2,3)

신주인수권 행사기간	발행일로부터 1년 후(2023년 12월 21일)부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날 이전(2027년 11월 21일)

신주인수권 행사에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주3)	발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능

발행회사의 매도청구권(주4)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구가능

(주1) 상기 행사가액은 재조정(Refixing)될 수 있으며, 조정 근거는 아래와 같습니다.① 사채 발행일로부터 매 8개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 금액 중 높은 금액이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 행사가액으로 하며, 높은 경우 그 높은 가액을 새로운 행사가액으로 상향조정한다. 단, 행사가액을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가액은 발행 당시 행사가액 이내로 한다.② 조정된 행사가액은 최초 행사가액(신주할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상 이어야 한다. 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 한다.(주2) 상기 행사가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 행사청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(주3) 신주인수권 행사가액이 2023년 8월 21일 16,122원에서 12,262원으로 조정되었으며, 2024년 4월 22일 12,116원으로 조정되었습니다.

(주4) 조기상환청구기간, 조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2024-10-22	2024-11-21	2024-12-21	100.0000%

2차조기상환청구	2025-01-20	2025-02-19	2025-03-21	100.0000%

3차조기상환청구	2025-04-22	2025-05-22	2025-06-21	100.0000%

4차조기상환청구	2025-07-23	2025-08-22	2025-09-21	100.0000%

5차조기상환청구	2025-10-22	2025-11-21	2025-12-21	100.0000%

6차조기상환청구	2026-01-20	2026-02-19	2026-03-21	100.0000%

7차조기상환청구	2026-04-22	2026-05-22	2026-06-21	100.0000%

8차조기상환청구	2026-07-23	2026-08-22	2026-09-21	100.0000%

9차조기상환청구	2026-10-22	2026-11-21	2026-12-21	100.0000%

10차조기상환청구	2027-01-20	2027-02-19	2027-03-21	100.0000%

(주5) 매도청구권은 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 38%를 초과하여 행사할 수 없으며, 매도청구권의 행사기간, 매도청구권행사에 의한 매매대금 지급기일 및 매도청구권 매매대금은 아래와 같습니다.

구분	매도청구권 행사기간	매도청구권행사에 의한매매대금 지급기일	매도청구권 매매대금

시작일	종료일

1차	2023-09-22	2023-10-21	2023-12-21	전자등록금액의 101.0037%

2차	2023-12-22	2024-01-20	2024-03-21	전자등록금액의 101.2562%

3차	2024-03-23	2024-04-21	2024-06-21	전자등록금액의 101.5094%

4차	2024-06-23	2024-07-22	2024-09-21	전자등록금액의 101.7631%

5차	2024-09-22	2024-10-21	2024-12-21	전자등록금액의 102.0175%

③ 파생금융상품부채제5회 신주인수권부사채에 부여된 사채권자의 신주인수권 및 조기상환청구권은 그 경제적특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당반기말 현재 신주인수권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 파생금융상품부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 파생금융상품부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

조기상환청구권	6,519,180	6,428,940

신주인수권대가	2,437,400	2,417,300

합 계	8,956,580	8,846,240

④ 파생금융상품자산제5회 신주인수권부사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 연결회사는 해당 매도청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 파생금융상품자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당반기말	전기말

매도청구권	849,260	908,820

합 계	849,260	908,820

20. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	16,314,464주	16,314,464주

보통주자본금	8,157,232,000원	8,157,232,000원

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	33,054,560	33,054,560

자기주식처분이익	2,729,233	2,729,233

기타자본잉여금	(607,108)	(607,108)

합 계	35,176,685	35,176,685

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(389,401)	(389,401)

주식선택권	4,462,537	3,953,556

주식할인발행차금	(20,245)	(20,245)

합 계	4,052,891	3,543,910

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	4,084,590	2,304,773

(6) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	112,162	112,162

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	67,827,085	73,552,937

합 계	67,947,555	73,673,407

21. 주식기준보상제도 (1) 연결회사의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

부여자	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업

부여대상	연결회사의 임직원	계열회사의 직원	연결회사의 임직원	계열회사의 직원	연결회사 및계열회사의 임직원	계열회사의 직원	연결회사의 임원

부여일	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

부여수량	376,819주(*1)	56,573주	45,608주(*2)	4,000주(*2)	348,872주(*2)	35,894주(*2)	87,000주(*2)

가득조건	부여일로부터2년 근무 조건	부여일로부터2년 근무 조건	부여일로부터3년 근무 조건	부여일로부터2년 근무 조건	부여일로부터3년 근무 조건	부여일로부터2년 근무 조건	부여일로부터2년 근무 조건

행사가능시기	2025.04.01 ~2030.03.31	2024.04.01 ~2024.04.08	2024.12.24 ~2029.12.23	2023.12.24 ~2023.12.30	2024.06.01 ~2029.05.31	2023.06.01 ~2023.06.07	2023.03.31 ~2026.03.30

행사가격	12,931원	12,255원	21,013원	20,301원	22,019원	20,997원	19,959원

1주당 부여일의공정가치	일반형 : 7,198.13원강화형 : 6,003.56원	3,274.62원	일반형: 7,850원강화형: 5,879.13원	4,207원	일반형: 12,977.53원강화형: 9,922.52원	7,095.89원	10,676.14원

(*1) 전기 중 연결회사 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였으며, 전체 수량 중 188,440주는 일반형, 188,379주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 당사 평균시가총액이 4천억원 이상 달성되었을 때입니다.(*2) 전기 이전에 연결회사 임직원을 대상으로 부여하였던 주식선택권 2차, 3차, 4차 및 우리사주매수선택권 1차, 2차 중 비자발적 퇴사자 부여수량 1,500주를 제외한 전체 잔여수량이 당사자 간의 합의를 통해 전량 취소되었습니다.

(2) 당반기와 전기의 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다.

① 주식선택권

(단위 : 주)

구 분	당반기	전기

기초	316,746	391,176

부여	-	376,819

취소(*1)	(13,013)	(451,249)

기말	303,733	316,746

(*1) 당반기 중 취소수량은 모두 퇴직 등으로 인한 취소수량이며, 전기 중 부여대상자의 퇴직 등으로 인한 취소수량은 76,015주, 행사조건 조정에 따른 계약자 간 합의에 의한 취소수량은 375,234주입니다.

② 우리사주매수선택권

(단위 : 주)

구 분	당반기	전기

기초	46,851	25,639

부여	-	56,573

취소(*1)	(1,679)	(35,361)

소멸	(45,172)	-

기말	-	46,851

(*1) 당반기 중 취소수량은 모두 퇴직 등으로 인한 취소수량이며, 전기 중 부여대상자의 퇴직 등으로 인한 취소수량은 10,804주, 행사조건 조정에 따른 계약자 간 합의에 의한 취소수량은 24,557주입니다.한편, 당반기 중 행사 가능 시기가 경과하여 잔여 45,172주 전량 만기 소멸하였습니다.

(3) 당반기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.① 부여일 기준

구 분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	7,198.13	6,003.56	3,274.62	7,850	5,879.13	4,207	12,977.53	9,922.52	7,095.89	10,676.14

행사가격	12,931	12,931	12,255	21,013	21,013	20,301	22,019	22,019	20,997	19,959

부여수량	188,440	188,379	56,573	22,811	22,797	4,000	174,472	174,400	35,894	87,000

무위험수익률	3.3%	3.3%	3.2%	2.2%	2.2%	1.7%	2.1%	2.1%	1.1%	1.6%

적용변동성	52.90%	52.90%	52.90%	25.06%	25.10%	25.06%	52.77%	52.77%	52.77%	59.67%

② 재평가일 기준

구 분	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

재평가일의 공정가치	5,582.14	4,426.07	721.36	5,122.50	3,872.52	28.99	3,241.43

무위험수익률	3.4%	3.4%	3.2%	3.4%	3.4%	3.3%	3.3%

적용변동성	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%

(4) 당반기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

당기이전 보상원가	4,320,668	3,027,090

당기인식 보상원가	508,982	1,293,578

향후 인식할 보상원가	278,421	877,206

합 계	5,108,071	5,197,874

22. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익(손실)	(4,883,697,394)	(5,747,841,335)	2,891,446,254	899,852,342

가중평균유통보통주식수(*)	16,314,464	16,314,464	16,314,464	16,314,464

기본주당이익(손실)	(299.35)	(352.32)	177.23	55.16

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	16,314,464	16,314,464	16,314,464	16,314,464

가중평균유통보통주식수	16,314,464	16,314,464	16,314,464	16,314,464

(2) 희석주당이익당반기와 전반기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익(손실)	(4,883,697,394)	(5,747,841,335)	2,891,446,254	899,852,342

가산:

보통주 희석반기순이익(손실)	(4,883,697,394)	(5,747,841,335)	2,891,446,254	899,852,342

희석가중평균유통보통주식수(*)	16,314,464	16,314,464	16,314,464	16,314,464

희석주당이익(손실)	(299.35)	(352.32)	177.23	55.16

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	16,314,464	16,314,464	16,314,464	16,314,464

희석가중평균유통보통주식수	16,314,464	16,314,464	16,314,464	16,314,464

당반기 및 전기의 제5회차 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가정, 주식선택권의 행사가정은 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외하였습니다.

23. 성격별비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	879,728	991,507	2,218,208	1,848,131

상품매출원가	13,262,214	23,505,110	8,493,992	14,044,767

원재료 등의 사용액	9,211,794	17,146,404	12,128,691	21,814,232

급여	4,072,519	7,793,909	4,108,190	8,418,786

퇴직급여	548,845	936,481	389,657	784,919

복리후생비	448,563	891,483	526,538	985,673

감가상각비	2,069,444	4,157,754	1,783,490	3,544,116

감가상각비(사용권자산)	236,063	498,532	287,307	566,082

무형자산상각비	30,061	60,164	32,206	63,055

경상연구개발비	1,562,774	2,443,246	990,936	2,183,378

대손상각비(환입)	12,466	54,489	(68,932)	(57,321)

기타비용	1,556,908	4,899,494	1,870,159	6,718,006

합 계(*)	33,891,379	63,378,573	32,760,442	60,913,824

(*) 반기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 반기연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,847,011	8,997,492

사외적립자산의 공정가치	(2,584,877)	(2,464,001)

합 계	6,262,134	6,533,491

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	8,997,492	8,219,852

당기근무원가	601,995	1,221,658

과거근무원가	182,263	-

이자원가	193,115	424,443

퇴직급여지급	(1,084,877)	(1,074,545)

재측정요소(인구통계적 가정)	-	5,469

재측정요소(경험조정)	(95,331)	(144,030)

재측정요소(재무적가정)	52,354	344,645

기말	8,847,011	8,997,492

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	2,464,001	2,476,230

납부한 기여금	220,000	101,210

이자수익	40,892	105,914

퇴직금의 지급	(135,440)	(185,914)

재측정요소	(4,576)	(33,439)

기말	2,584,877	2,464,001

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	2,584,877	2,464,001

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	784,258	620,974

순이자원가	152,223	162,067

합 계	936,481	783,041

25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,199,032	4,107,076	2,200,992	4,621,744

상여금	102,254	185,890	46,585	121,760

퇴직급여	368,892	572,174	296,353	513,671

기타장기종업원급여	2,374	6,356	11,408	15,098

복리후생비	221,687	450,756	271,624	514,268

여비교통비	137,583	270,206	172,508	291,986

접대비	160,476	277,539	195,110	370,757

세금과공과금	134,646	237,816	112,907	234,661

감가상각비	348,318	702,773	286,332	570,862

사용권자산상각비	211,200	443,295	236,437	456,433

보험료	87,338	174,603	96,301	180,735

차량유지비	72,852	136,021	77,162	152,112

운반비	247,756	472,142	282,750	549,473

소모품비	115,295	232,221	123,951	237,961

지급수수료	844,327	1,399,897	348,312	766,496

광고선전비	35,489	126,216	118,649	712,255

대손상각비(환입)	12,466	54,489	(68,931)	(57,321)

무형자산상각비	19,211	38,464	21,356	41,355

기타충당부채전입(환입)	(55,094)	(55,094)	64,177	98,377

기타	625,233	1,258,754	324,584	1,123,029

합 계	5,891,335	11,091,594	5,218,567	11,515,712

26. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	125	69,806	(413,199)	228,756

사용권자산처분이익	8,726	13,493	3,434	4,006

잡이익	(21)	50,997	72,958	405,056

합 계	8,830	134,296	(336,807)	637,818

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	1	108,351	1	2

기타의대손상각비	2,643	3,500	(9,140)	106

잡손실	612,428	803,021	39,039	69,293

합 계	615,072	914,872	29,900	69,401

27. 법인세비용

당반기와 전반기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	889,751	718,474

과거기간 당기법인세에 대한 조정사항	1,758,114	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,298,015	(3,204,841)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(8,010)	40,880

과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항	-	179,624

법인세비용(수익)	4,937,870	(2,265,863)

28. 순금융손익

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	470,477	850,516	406,056	807,467

외환차익	476,364	1,158,772	428,369	633,354

외화환산이익	259,475	1,021,632	(54,752)	817,123

당기손익인식금융자산평가이익	56,323	204,247	36,753	49,751

당기손익인식금융자산처분이익	-	2,211	-	-

배당금수익	40,382	75,334	37,659	65,057

파생상품평가이익	-	-	2,646,160	2,646,160

금융수익 계	1,303,021	3,312,712	3,500,245	5,018,912

이자비용	860,227	2,086,486	926,451	1,901,357

이자비용(리스부채)	14,080	31,058	14,367	23,255

복구충당부채전입액	3,590	3,590	3,491	3,491

외환차손	59,047	137,128	186,200	503,802

외화환산손실	256,346	585,128	80,697	113,326

당기손익인식금융자산평가손실	519,937	519,937	(49,946)	6,673

파생상품평가손실	169,900	169,900	-	-

금융비용 계	1,883,127	3,533,227	1,161,260	2,551,904

당기손익에 인식된 순금융손익	(580,107)	(220,515)	2,338,985	2,467,008

29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

Ⅰ.반기순이익(손실)	(4,991,198)	1,762,741

Ⅱ.조정

주식보상비용	508,982	710,829

퇴직급여	936,481	784,919

기타장기종업원급여	18,904	35,872

감가상각비	4,157,754	3,544,116

사용권자산상각비	498,532	566,082

대손상각비(환입)	54,489	(57,321)

무형자산상각비	60,164	63,055

이자비용	2,086,486	1,901,357

이자비용(리스부채)	31,058	23,255

복구충당부채전입액	3,590	3,491

기타충당부채전입액	42,792	98,377

외화환산손실	585,128	113,326

파생상품평가손실	169,900	-

기타의대손상각비	3,500	106

유형자산폐기손실	108,351	2

재고자산평가손실(환입)	(187,253)	61,242

재고자산폐기손실	-	140,120

당기손익인식금융자산평가손실	519,937	6,673

법인세비용(수익)	4,937,870	(2,265,863)

잡손실	(1,610)	-

지급수수료	103,971	-

배당금수익	(75,334)	(65,057)

이자수익	(850,516)	(807,467)

외화환산이익	(1,021,632)	(817,123)

유형자산처분이익	(69,806)	(228,756)

사용권자산처분이익	(13,493)	(4,006)

잡이익	(178)	(15,849)

파생상품평가이익	-	(2,646,160)

기타충당부채환입	(97,886)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(204,247)	(49,751)

당기손익인식금융자산처분이익	(2,211)	-

소 계	12,303,723	1,095,469

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(2,452,613)	2,015,992

재고자산의 감소(증가)	1,343,374	3,487,747

미수금의 감소(증가)	652,734	(916,760)

선급금의 감소(증가)	(1,339,614)	(1,193,060)

선급비용의 감소(증가)	26,031	237,833

부가세대급금의 감소(증가)	819,360	(102,593)

매입채무의 증가(감소)	(1,573,921)	(836,905)

미지급금의 증가(감소)	52,563	(313,096)

선수금의 증가(감소)	-	6,570

계약부채의 증가(감소)	614,571	19,700

미지급비용의 증가(감소)	426,806	(1,335,620)

예수금의 증가(감소)	(15,388)	(15,865)

부가세예수금의 증가(감소)	(139,994)	(40,246)

단기금융상품의 감소(증가)	3,982	32,023

퇴직금의 지급	(1,084,877)	(239,003)

사외적립자산의 감소(증가)	(84,560)	12,685

소 계	(2,751,546)	819,402

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	4,560,979	3,677,612

(2) 당반기와 전반기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	540,000	6,540,000

매출채권의 유동성대체	-	844,307

건설중인자산의 본계정대체	3,396	738,965

선급금에서 건설중인자산으로의 대체	-	447,893

유형자산처분관련 미수금의 증가(감소)	285,810	(112,333)

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(1,435,434)	548,587

리스부채와 사용권자산의 증가	431,618	626,174

사용권자산의 처분 및 리스부채의 감소	(14,337)	(28,798)

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	차입 및 발행	상환	상각	비현금거래	공정가치평가	기타(*)	당반기말

신주인수권부사채(5BW)	20,000,000	-	-	-	-	-	-	20,000,000

신주인수권조정	(9,437,837)	-	-	911,918	-	-	-	(8,525,919)

조기상환청구권	6,428,940	-	-	-	-	90,240	-	6,519,180

신주인수권대가	2,417,300	-	-	-	-	20,100	-	2,437,400

매도청구권	(908,820)	-	-	-	-	59,560	-	(849,260)

단기차입금	37,980,000	40,100,170	(45,500,000)	-	-	-	1,850	32,582,020

유동성장기차입금	7,080,000	-	(6,590,963)	-	-	-	590,963	1,080,000

장기차입금	11,970,430	23,181,944	-	-	-	-	(540,000)	34,612,374

리스부채	1,407,252	-	(478,284)	31,058	401,568	-	16,727	1,378,321

임대보증금	84,725	-	-	-	-	-	-	84,725

합 계	77,021,990	63,282,114	(52,569,247)	942,976	401,568	169,900	69,540	89,318,841

(*) 유동성대체 및 해외사업장의 환율효과가 반영되어 있습니다.

30. 자본관리

연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.한편, 연결회사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	112,617,205	101,714,875

차감 : 현금및현금성자산	(31,798,992)	(39,575,023)

조정부채	80,818,213	62,139,852

자본총계	146,782,026	148,194,135

조정부채비율	55.06%	41.93%

31. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	31,798,993	-	31,798,993	-	-	-

매출채권	26,738,417	1	26,738,418	-	-	-

단기금융자산	16,771,336	5,712,900	22,484,236	-	-	-

기타금융자산	4,040,547	1,227,553	5,268,100	-	-	-

소 계	79,349,293	6,940,454	86,289,747	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장단기금융자산(저축성보험)	-	313,350	313,350	-	313,350	-

상환전환우선주	-	2,484,774	2,484,774	-	-	2,484,774

유가증권	4,729,126	-	4,729,126	4,729,126	-	-

파생상품금융자산(매도청구권)	849,260	-	849,260	-	-	849,260

소 계	5,578,386	2,798,124	8,376,510	4,729,126	313,350	3,334,034

금융자산 계	84,927,679	9,738,578	94,666,257	4,729,126	313,350	3,334,034

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,507,155	-	4,507,155	-	-	-

기타금융부채	6,173,836	29,000	6,202,836	-	-	-

리스부채	707,733	670,588	1,378,321	-	-	-

차입금	33,662,020	34,612,374	68,274,394	-	-	-

신주인수권부사채	11,474,081	-	11,474,081	-	-	-

소 계	56,524,825	35,311,962	91,836,787	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융상품부채(조기상환권)	6,519,180	-	6,519,180	-	-	6,519,180

파생상품금융부채(신주인수권대가)	2,437,400	-	2,437,400	-	-	2,437,400

소 계	8,956,580	-	8,956,580	-	-	8,956,580

금융부채 계	65,481,405	35,311,962	100,793,367	-	-	8,956,580

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	39,575,023	-	39,575,023	-	-	-

매출채권	23,605,052	1	23,605,053	-	-	-

금융자산	687,702	14,467,200	15,154,902	-	-	-

기타금융자산	4,081,221	1,516,818	5,598,039	-	-	-

소 계	67,948,998	15,984,019	83,933,017	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	2,060,813	2,060,813	-	2,060,813	-

상환전환우선주	-	3,004,711	3,004,711	-	-	3,004,711

유가증권	4,447,069	-	4,447,069	4,447,069	-	-

파생상품금융자산(매도청구권)	908,820	-	908,820	-	-	908,820

소 계	5,355,889	5,065,524	10,421,413	4,447,069	2,060,813	3,913,531

금융자산 계	73,304,887	21,049,543	94,354,430	4,447,069	2,060,813	3,913,531

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	5,319,102	-	5,319,102	-	-	-

기타금융부채	8,290,812	29,000	8,319,812	-	-	-

리스부채	652,790	754,461	1,407,251	-	-	-

차입금	45,060,000	11,970,430	57,030,430	-	-	-

신주인수권부사채	10,562,163	-	10,562,163	-	-	-

소 계	69,884,867	12,753,891	82,638,758	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융상품부채(조기상환권)	6,428,940	-	6,428,940	-	-	6,428,940

파생금융상품부채(신주인수권대가)	2,417,300	-	2,417,300	-	-	2,417,300

소 계	8,846,240	-	8,846,240	-	-	8,846,240

금융부채 계	78,731,107	12,753,891	91,484,998	-	-	8,846,240

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	주요투입변수

장기금융자산(저축성보험)	해지환급금 평가결과	운용자산의 이자율 등

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

상환전환우선주	현금흐름할인법 이항모형	예상현금흐름 위험조정할인율: 17.53%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

파생상품금융자산(매도청구권)	이항모형	-	-

파생상품금융부채(신주인수권대가)	이항모형	-	-

파생상품금융부채(조기상환청구권)	이항모형	-	-

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	3,003,119	29,870	2,234,758	430,881

당기손익-공정가치측정금융자산	281,792	519,937	114,808	6,673

상각후원가 측정 금융부채	27,801	2,983,420	2,669,346	2,114,350

합 계	3,312,712	3,533,227	5,018,912	2,551,904

32. 수익(1) 당반기와 전반기 연결회사의 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한시점에 이행하는 수행의무

제품매출	39,506,260	42,317,699

상품매출	24,428,140	14,396,698

기타매출	316,302	565,268

소 계	64,250,702	57,279,665

임대료수입	75,634	95,612

합 계	64,326,336	57,375,277

(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수취채권	26,738,418	23,605,053

계약부채	1,735,911	1,121,340

예상 용역제공(1년이내)	1,735,911	1,121,340

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당반기말과 전기말에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	1,121,340	972,640

당기에 인식한 계약부채	760,011	232,400

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 등	(145,440)	(83,700)

기말잔액	1,735,911	1,121,340

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

신용보증기금	상거래처	매출채권보험	2,150,000

서울보증보험	이행보증	644,623

지배기업의 대표이사	기업은행	차입금지급보증	56,880,000

국민은행	1,980,000

우리은행	2,400,000

산업은행	2,160,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	15,257,264

하나은행	남동세무서	계약이행지급보증	1,980,000

합 계	87,051,887

(2) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

하나은행	매출채권담보대출	300,000	-

무역금융대출 등	2,800,000	-

기업은행	시설자금대출 등	75,500,000	62,392,374

신한은행	운영자금대출	-	202,020

산업은행	운영자금대출	1,800,000	1,800,000

국민은행	일반자금대출	1,800,000	1,800,000

우리은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	15,000,000	-

합 계	99,200,000	68,194,394

(3) 당반기말 현재 연결회사의 정부기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.YMT Shenzhen Co., Ltd는 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd에 RMB 55,000,000의 추가투자를 중국정부기관과 약정하였으며, 만기일은 2036년 12월 31일입니다.(4) 당반기말 현재 연결회사의 토지 중 송도 R 건립예정 토지(장부가액 : 13,597,764천원)의 경우, 시설 건립계획 이행을 위한 담보 목적으로 인천광역시 명의의 환매특약 부기등기가 설정되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사가 법률소송의 피고로 계류중인 소송사건은 1건입니다. 종속기업인 YMT Shenzhen Co.,Ltd사 및 손자회사인 Pinhong Technology(Zhuhai)Co.,Ltd는 공장 건설대금과 관련한 법률소송이며, 항소하여 재심 진행중 입니다. 한편, 연결회사는 관련 소송가액 141백만원을 부채로 반영하였습니다.

34. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타특수관계자	타이탄(주)

지배기업의 대표이사

지배기업의 주요경영진

종속기업의 주요경영진

우리사주조합원

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입

기타특수관계자	타이탄㈜	7,350	-	900,785

지배기업의 주요경영진	-	1,898	-

합 계	7,350	1,898	900,785

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입

기타특수관계자	타이탄㈜	7,350	-	833,343

지배기업의 주요경영진	-	1,788	-

합 계	7,350	1,788	833,343

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무	차입금

기타특수관계자	타이탄㈜(*1)	900,000	187,302	9,000	-

지배기업의 주요경영진	-	-	-	80,000

합 계	900,000	187,302	9,000	80,000

(*1) 연결회사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

기타특수관계자	타이탄㈜(*1)(*2)	900,000	-	212,740	9,000	-

종속기업의 주요경영진	-	12,419	-	-	-

지배기업의 주요경영진	-	149,700	-	-	80,000

합 계	900,000	162,119	212,740	9,000	80,000

(*1) 연결회사는 전기 중 타이탄(주)와의 추심을 위한 채권양도 계약을 통해 기타특수관계자인 (주)클로리스에 대한 대여금 채권을 양도하였습니다.(*2) 연결회사는 (주)클로리스에 대한 대여금 및 타이탄(주)의 기타채권과 관련하여 타이탄(주) 소유의 와이엠티(주) 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	기업은행	56,880,000

산업은행	2,160,000

KEB하나은행	3,600,000

씨티은행	15,257,264

국민은행	1,980,000

우리은행	2,400,000

합 계	82,277,264

(*) 연결회사 내 와이피티㈜가 ㈜키미랩의 차입금 200,000천원에 대하여, 240,000천원 한도의 지급보증을 기업은행에 제공하고 있습니다.

② 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역연결회사는 당반기말 현재 타이탄(주)에 대한 기타채권(미수금) 900,000천원과 관련하여 타이탄(주)가 보유한 와이엠티(주) 보통주 70,000주 및 YMT Shenzhen Co., Ltd지분 2%를 담보로 제공받고 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기① 자금대여거래

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

기초	회수	기말

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	149,700	(149,700)	-	1,898

종속기업의 주요경영진	12,419	(12,419)	-	-

합 계	162,119	(162,119)	-	1,898

② 자금차입거래

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금차입거래	이자수익

기초	회수	기말

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	80,000	-	80,000	-

합 계	80,000	-	80,000	-

2) 전반기① 자금대여거래

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

기초	회수	기말

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	148,100	(148,100)	-	1,788

종속기업의 주요경영진	35,219	(11,400)	23,819	-

합 계	183,319	(159,500)	23,819	1,788

② 자금차입거래 해당사항 없습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	880,692	1,134,898

장기급여	3,195	(1,403)

주식기준보상(*)	46,200	168,582

퇴직급여	203,681	261,134

합 계	1,133,768	1,563,211

(*) 상기 외 기타특수관계자에 대한 주식기준보상비용은 당반기 32,675천원, 전반기 69,340천원입니다.