와이엠티 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 25(전) 3분기 2023년 09월 30일 현재
와이엠티 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 와이엠티 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 인천광역시 및 경기도에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2017년 4월 27일자로 지배기업의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,157,232천원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,120,000	31.38%	5,120,000	31.38%

전상욱	257,540	1.58%	817,789	5.01%

백성규	21,692	0.13%	21,692	0.13%

김균록	5,310	0.03%	5,310	0.03%

이홍기	110	0.00%	110	0.00%

전찬우	144,005	0.88%	144,005	0.88%

타이탄㈜	846,391	5.19%	1,146,391	7.03%

기타소액주주	9,919,416	60.80%	9,059,167	55.53%

합 계	16,314,464	100.00%	16,314,464	100.00%

2024년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 현황

기업명	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말 지분율	전기말 지분율

와이피티 주식회사	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	12월 31일	100.00%(*1)	92.65%

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	12월 31일	51.00%	51.00%

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd	중국	전자공업약품 생산및판매	12월 31일	100.00%(*2)	100.00%(*2)

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	12월 31일	100.00%	100.00%

비욘드솔루션(주)	대한민국	설비제조 및 수리	12월 31일	50.32%	50.32%

키미랩(주)	대한민국	직물제품제조 및 판매	12월 31일	85.30%	85.30%

(*1) 2024년 9월 25일 주주간 주식양수도를 통한 지분율 변동이 반영되었습니다. (*2) YMT Shenzhen Co., Ltd이 보유하고 있는 지분율입니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

와이피티 주식회사	24,177,346	973,819	4,924,399	77,692	6,409,394

YMT Shenzhen Co., Ltd(*)	57,735,449	11,289,474	10,594,534	3,564,115	5,667,369

YMT Vina Co., Ltd	31,144,520	14,433,664	47,656,905	4,049,999	4,094,394

비욘드솔루션(주)	4,269,018	1,667,655	873,311	(901,104)	(901,104)

키미랩(주)	1,007,990	4,013,328	1,213,313	(244,847)	(244,724)

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd를 포함한 재무정보입니다.② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

와이피티 주식회사	18,223,386	1,454,294	7,369,182	544,596	400,350

YMT Shenzhen Co., Ltd(*)	55,085,282	7,448,316	21,631,528	6,262,315	6,111,509

YMT Vina Co., Ltd	27,873,392	15,256,930	46,321,337	2,444,976	2,297,252

비욘드솔루션(주)	4,724,063	1,221,597	6,423,021	808,097	778,575

키미랩(주)	1,507,097	4,267,710	2,757,372	(1,650,599)	(1,650,599)

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd를 포함한 재무정보입니다.

(4) 당분기말 현재의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	와이피티 주식회사	YMT Shenzhen Co., Ltd	비욘드솔루션(주)	키미랩(주)

누적 비지배지분(*)	1,222,303	26,120,057	(2,531,975)	(2,149,735)

비지배지분에 배분된 당기순손익(*)	6,636	1,746,416	(370,020)	(35,993)

영업활동현금흐름	859,667	753,381	(879,248)	(64,633)

투자활동현금흐름	(2,150,714)	127,658	(341,238)	143,500

재무활동현금흐름	(27,230)	(201,744)	885,852	(11,799)

현금성자산의 환율변동	(1,251)	699,103	-	-

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,319,528)	1,378,398	(334,634)	67,068

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 2.1 재무제표의 작성기준 2024년 9월 30일로 종료하는 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책 연결회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기의 연결회사가 소재한 지역별 매출액과 보고기간종료일 현재 연결회사의 지역별 유ㆍ무형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액	유ㆍ무형자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	61,236,092	63,507,460	180,257,085	103,152,017

중국	10,594,534	14,194,153	17,075,621	16,386,219

베트남	47,656,905	32,401,379	10,308,256	11,327,298

연결조정	(18,787,624)	(18,924,936)	(1,782,936)	(1,820,275)

합 계	100,699,907	91,178,056	205,858,026	129,045,259

(2) 당분기말 현재 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학약품 사업부문	금ㆍ동도금약품, 공정약품의 생산

기판가공 사업부문	금ㆍ동도금기판의 가공처리

설비제조 사업부문	장비의 제조 및 수리

소재유통 사업부문	화학ㆍ직물제품의 유통

(3) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소재유통사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	112,476,508	4,924,399	873,311	1,213,313	119,487,531	(18,787,624)	100,699,907

영업손익	4,227,846	(188,109)	(465,856)	(246,979)	3,326,902	(216,420)	3,110,482

당기순손익	2,238,578	77,692	(901,104)	(244,847)	1,170,319	(3,718,856)	(2,548,537)

자산총액	346,695,315	24,177,346	4,269,018	1,007,990	376,149,669	(32,217,038)	343,932,631

부채총액	161,191,087	973,819	1,667,655	4,013,328	167,845,889	(26,306,082)	141,539,807

한편, 당분기 중 연결회사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 3개 회사로 매출의 약 48.4%를 차지하고 있습니다. ② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품 사업부문	기판가공 사업부문	설비제조 사업부문	소재제조 사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	99,158,231	5,550,802	3,300,669	2,093,289	110,102,991	(18,924,935)	91,178,056

영업손익	(665,623)	294,214	(451,962)	(1,205,203)	(2,028,574)	(1,094,671)	(3,123,245)

당기순손익	6,102,522	650,522	(435,962)	(1,266,728)	5,050,354	(4,355,374)	694,980

자산총액	268,540,972	18,090,726	4,252,603	1,882,670	292,766,971	(42,007,863)	250,759,108

부채총액	122,647,847	1,157,585	1,994,921	4,276,356	130,076,709	(32,582,861)	97,493,848

한편, 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 3개 회사로 매출의 약 34.9%를 차지하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	91,760	16,668

보통예금	52,840,101	39,558,355

합 계	52,931,861	39,575,023

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산

국책연구과제비	44,899	71,742

정기예적금	16,230,311	615,960

소 계	16,275,210	687,702

장기금융자산

정기예적금	5,662,200	14,467,200

합 계	21,937,410	15,154,902

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산(*1)	2,024,899	71,742

기타비유동금융자산(*2)	-	135,977

합 계	2,024,899	207,719

(*1) 당분기말 현재 국책연구과제 관련 정부보조금 44,899천원과 하나은행의 남동세무서에 대한 계약이행지급보증 관련 담보로 제공된 예적금 1,980,000천원입니다.(*2) 연결회사의 건설중인 자산과 관련하여 사용이 제한되어 있던 보증금 135,977천원은 당분기 중 전액 반환되었습니다. (주석7 참조)

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	27,737,881	(1,983,497)	25,754,384	25,575,571	(1,970,518)	23,605,053

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	28,103,344	(2,348,959)	25,754,385	25,941,034	(2,335,980)	23,605,054

(2) 매출채권의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권	18,192,498	-	17,631,621	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 :

만기경과 후 3개월 이내	7,401,910	-	5,797,773	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	144,067	-	157,990	-

만기경과 후 1년 초과	15,910	-	17,669	-

소 계	7,561,887	-	5,973,432	-

손상채권 :

연체되지 않은 채권	34,178	(34,178)	26,205	(26,205)

만기경과 후 3개월 이내	10,443	(10,443)	21,240	(21,240)

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	55,047	(55,047)	50,614	(50,614)

만기경과 후 1년 초과	2,249,291	(2,249,291)	2,237,922	(2,237,922)

소 계	2,348,959	(2,348,959)	2,335,981	(2,335,981)

합 계	28,103,344	(2,348,959)	25,941,034	(2,335,981)

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,335,980	2,476,881

설정	62,473	(341,406)

채권제각	-	(25,374)

환입(*)	(50,266)	224,897

환율변동효과	772	982

기말잔액	2,348,959	2,335,980

(*) 대손충당금을 설정한 채권 중 회수된 금액입니다.(4) 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	420,000	432,419

대손충당금(단기대여금)	(420,000)	(420,000)

유동성장기대여금	221,614	221,614

대손충당금(유동성장기대여금)	(154,948)	(154,948)

미수수익	1,133,630	644,328

대손충당금(미수수익)	(26,474)	(26,474)

미수금	1,568,182	2,890,657

대손충당금(미수금)	(147,495)	(301,845)

유동성장기미수금	100,000	100,000

단기보증금(*)	30,768	226,562

주임종단기대여금	291,511	468,908

합 계	3,016,788	4,081,221

(*) 연결회사의 건설중인자산과 관련하여 사용이 제한되었던 보증금 135,977천원은 당분기 중 전액 반환되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	622,340	880,818

대손충당금(장기대여금)	(298,566)	(298,566)

장기미수금	800,000	800,000

대손충당금(장기미수금)	(537,282)	(537,282)

보증금	723,160	424,508

장기선급비용	186,049	247,340

합 계	1,495,701	1,516,818

(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,739,115	1,767,042

설정	(154,350)	(27,927)

기말	1,584,765	1,739,115

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	1,819,454	(354,998)	1,464,456	2,096,089	(558,063)	1,538,026

제품	7,970,761	(232,452)	7,738,309	8,216,271	(196,727)	8,019,544

원재료	4,409,638	(400,222)	4,009,416	4,592,505	(418,465)	4,174,040

재공품	820,957	(132,296)	688,661	132,297	(132,297)	-

미착품	3,630	-	3,630	634,631	-	634,631

합 계	15,024,440	(1,119,968)	13,904,472	15,671,793	(1,305,552)	14,366,241

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(185,584)	61,242

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	순장부금액

토지	114,260,413	-	-	-	114,260,413

건물	17,764,993	(5,745,478)	-	-	12,019,515

시설장치	10,214,675	(5,234,779)	(293,086)	-	4,686,810

기계장치	51,356,641	(28,900,769)	(660,276)	-	21,795,596

차량운반구	1,021,427	(791,912)	-	-	229,515

공구와기구	1,000	(999)	-	-	1

비품	2,008,768	(1,713,011)	-	-	295,757

금형	20,000	(11,333)	-	(8,667)	-

건설중인자산	51,039,235	-	-	-	51,039,235

합 계	247,687,152	(42,398,281)	(953,362)	(8,667)	204,326,842

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	순장부금액

토지	52,516,890	-	-	-	52,516,890

건물	17,712,057	(5,162,573)	-	-	12,549,484

시설장치	10,156,363	(4,419,618)	(324,798)	-	5,411,947

기계장치	51,447,875	(24,532,688)	(833,088)	(83,057)	25,999,042

차량운반구	1,147,708	(883,772)	-	-	263,936

공구와기구	1,000	(999)	-	-	1

비품	1,977,433	(1,559,332)	-	-	418,101

금형	20,000	(8,333)	-	(11,667)	-

건설중인자산	30,308,009	-	-	-	30,308,009

합 계	165,287,335	(36,567,315)	(1,157,886)	(94,724)	127,467,410

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득(*2)	처 분	폐기 및 손상	감가상각	기타(*1)	기 말

토지(*2)	52,516,890	-	-	-	-	61,743,523	114,260,413

건물	12,549,484	-	-	-	(565,323)	35,354	12,019,515

시설장치	5,411,947	27,600	-	-	(776,152)	23,415	4,686,810

기계장치	25,999,042	437,896	(34,300)	(25,290)	(4,638,105)	56,353	21,795,596

차량운반구	263,936	35,837	(6,811)	-	(67,320)	3,873	229,515

공구과기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	418,101	27,673	-	(3)	(152,767)	2,753	295,757

건설중인자산	30,308,009	20,387,326	-	-	-	343,900	51,039,235

합 계	127,467,410	20,916,332	(41,111)	(25,293)	(6,199,667)	62,209,171	204,326,842

(*1) 토지의 재평가금액, 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 건설중인자산 취득가액 중 949,550천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금들의 평균 이자율은 연 5.89%입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐기 및 손상	감가상각	기타(*1)	기 말

토지(*2)	52,476,526	40,364	-	-	-	-	52,516,890

건물	13,464,255	-	(141,520)	-	(756,955)	(16,296)	12,549,484

시설장치	5,501,713	958,070	-	-	(1,030,111)	(17,725)	5,411,947

기계장치	22,514,592	7,082,960	(611,345)	(96,179)	(5,221,583)	2,330,597	25,999,042

차량운반구	344,434	46,652	(13,479)	-	(113,772)	101	263,936

공구과기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	622,818	68,872	(3,010)	-	(269,715)	(864)	418,101

금형	15,667	-	-	(11,667)	(4,000)	-	-

건설중인자산	15,413,362	17,225,056	-	(15,057)	-	(2,315,352)	30,308,009

합 계	110,353,368	25,421,974	(769,354)	(122,903)	(7,396,136)	(19,539)	127,467,410

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 토지와 건설중인자산 취득가액 중 40,365천원 및 583,860천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금들의 평균 이자율은 연 5.27%입니다.

(3) 유형자산 재평가

(단위:천원)

구분	재평가전장부금액	재평가액	재평가차액

토지(*1)	52,516,890	114,260,413	61,743,523

(*1) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기 중 연결회사는 독립적인 감정평가법인인 주식회사 감정평가법인 대일감정원이 2024년 9월 30일을 기준으로 수행한 감정평가에 근거하여 토지의 공정가치를 결정하였습니다. 주식회사 감정평가법인 대일감정원은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래사례와 거래시점, 입지조건, 부근상황, 부동산의 구조 등의 요소를 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정되었습니다.

(4) 매각예정비유동자산 당분기 중 연결회사가 종속회사에 판매 목적으로 취득한 기계장치 183백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

특허권	468,995	(219,057)	-	249,938

개발비	7,116,841	(5,557,012)	(1,559,829)	-

기타의무형자산	2,878,329	(1,940,347)	(750,000)	187,982

회원권	1,093,265	-	-	1,093,265

합 계	11,557,430	(7,716,416)	(2,309,829)	1,531,185

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

특허권	424,422	(188,891)	-	235,531

개발비	7,116,841	(5,557,012)	(1,559,829)	-

기타의무형자산	2,879,165	(1,879,625)	(750,488)	249,052

상표권	8,519	(3,712)	(4,807)	-

회원권	1,093,265	-	-	1,093,265

합 계	11,522,212	(7,629,240)	(2,315,124)	1,577,848

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체(*1)	기 말

특허권	235,531	(30,166)	44,573	249,938

기타의무형자산	249,052	(61,070)	-	187,982

회원권	1,093,265	-	-	1,093,265

합 계	1,577,848	(91,236)	44,573	1,531,185

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	대 체(*)	기 말

특허권	201,318	24,671	(13,683)	(42,174)	-	65,399	235,531

기타의무형자산	328,449	7,580	-	(86,489)	(488)	-	249,052

상표권	6,511	-	-	(1,704)	(4,807)	-	-

회원권	1,093,265	-	-	-	-	-	1,093,265

합 계	1,629,543	32,251	(13,683)	(130,367)	(5,295)	65,399	1,577,848

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	3,544,928	3,613,336

11. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	2,928,529	(558,993)	2,369,536

차량운반구	1,628,393	(738,162)	890,231

비품	-	-	-

합 계	4,556,922	(1,297,155)	3,259,767

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	2,918,699	(628,954)	2,289,745

차량운반구	1,875,739	(851,712)	1,024,027

비품	8,455	(6,800)	1,655

합 계	4,802,893	(1,487,466)	3,315,427

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	2,289,745	415,875	(2,258)	(376,733)	42,907	2,369,536

차량운반구	1,024,027	223,892	(13,191)	(345,468)	971	890,231

비품	1,655	-	-	(1,655)	-	-

합 계	3,315,427	639,767	(15,449)	(723,856)	43,878	3,259,767

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	2,479,790	433,331	(39,349)	(570,900)	(13,127)	2,289,745

차량운반구	870,065	702,501	(27,957)	(517,295)	(3,287)	1,024,027

비품	3,860	-	-	(2,205)	-	1,655

합 계	3,353,715	1,135,832	(67,306)	(1,090,400)	(16,414)	3,315,427

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	감 소	상각	기타(*)	기 말

리스부채	1,407,252	639,767	(699,669)	(37,145)	48,925	6,676	1,365,806

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	감 소	상각	기타(*)	기 말

리스부채	1,374,124	1,135,832	(1,054,336)	(89,607)	49,620	(8,381)	1,407,252

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지 및 건물	376,733	436,598

차량운반구	345,468	380,200

비품	1,655	1,654

합 계	723,856	818,452

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	48,925	31,776

소액 및 단기리스관련 비용	180,390	224,709

12. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

복구충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	합계	복구충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	합계

기초잔액	155,162	686,402	841,564	149,805	560,025	709,830

증가(감소)	-	(55,094)	(55,094)	-	126,377	126,377

이자비용	3,590	-	3,590	6,956	-	6,956

환율변동효과	1,133	-	1,133	(1,598)	-	(1,598)

기말잔액	159,885	631,308	791,193	155,163	686,402	841,565

(*1) 연결회사는 토지사용계약과 관련된 사용권자산과 관련 하여 해당 토지의 반환시 복구에 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기 및 전기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당과제 성공 판정시 연결회사의 지급의무가 있는 기술사용료를 충당부채로 인식하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	기타(*)	기 말

건물	346,410	(10,519)	2,702	338,593

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	기타(*)	기 말

건물	363,588	(14,207)	(2,971)	346,410

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 각각 임대수익 110,925천원 및 36,634천원이 발생하였습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산은 시장거래의 발생빈도가 낮고 대체적인 측정방법이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.

14. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	74,346,372	67,110,874	63,710,000

건물	8,801,025

기계장치	194,582

시설장치	14,154

토지	무역어음대출 등	씨티은행	3,761,197	-	18,000,000

정기예금	지급보증	하나은행	1,980,000	-	1,980,000

합 계	89,097,330	67,110,874	83,690,000

한편, 연결회사 소유 토지 일부가 기업은행에 2047년 7월 17일까지, 한국씨티은행에 2051년 9월 29일까지 지상권이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산에 대하여 현대해상화재보험㈜에 재산종합보험(부보금액 72,371백만원)을 가입하고 있습니다. 동 부보금액에 대하여 기업은행에 차입금과 관련하여 9,126백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

15. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융자산(저축성보험)	-	316,942	-	2,060,813

장단기금융자산(유가증권)	4,665,748	-	4,447,069	-

상환전환우선주	-	2,484,774	-	3,004,711

파생금융상품자산(매도청구권)	849,260	1,544,369	908,820	-

합 계	5,515,008	4,346,085	5,355,889	5,065,524

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품부채(신주인수권대가)	2,437,400	-	2,417,300	-

파생금융상품부채(조기상환청구권)	6,519,180	7,963,093	6,428,940	-

합 계	8,956,580	7,963,093	8,846,240	-

16. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,270,412	1,235,465

선급비용	232,833	264,322

부가세대급금	988,712	1,761,175

합 계	4,491,957	3,260,962

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	4,058,242	5,125,658

미지급비용	2,096,230	3,109,429

미지급배당금	3,566,356	-

임대보증금	-	55,725

소 계	9,720,828	8,290,812

비유동부채 :

임대보증금	149,000	29,000

합 계	9,869,828	8,319,812

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

예수금	225,527	249,086

부가세예수금	64,548	312,606

계약부채	1,416,171	1,121,340

소 계	1,750,512	1,683,032

비유동부채:

장기종업원급여채무	235,823	206,047

합 계	1,986,335	1,889,079

19. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금 :

운전자금	기업은행	-	2024-03-15	-	1,500,000

운전자금	기업은행	-	2024-03-16	-	1,800,000

운전자금	기업은행	-	2024-03-31	-	4,500,000

운전자금	기업은행	4.19%	2025-04-11	3,000,000	3,000,000

운전자금	기업은행	-	2024-04-20	-	1,000,000

운전자금	기업은행	5.32%	2025-07-29	1,000,000	1,000,000

운전자금	국민은행	-	2024-07-31	-	1,800,000

운전자금	기업은행	5.14%	2025-08-12	2,000,000	2,000,000

시설자금	기업은행	4.31%	2025-08-30	1,100,000	1,100,000

운전자금	산업은행	5.11%	2024-10-16	1,800,000	1,800,000

운전자금	기업은행	3.81%	2024-11-27	11,200,000	11,200,000

운전자금	기업은행	4.63%	2024-11-30	2,000,000	2,000,000

운전자금	기업은행	4.08%	2024-12-15	2,000,000	2,000,000

운전자금	우리은행	4.36%	2024-12-27	2,000,000	2,000,000

운전자금	기업은행	3.75%	2025-01-15	3,000,000	-

운전자금	기업은행	2.19%	2025-03-18	1,000,000	1,000,000

운전자금	기업은행	5.49%	2024-07-26	200,000	200,000

운전자금	대표이사	-	2025-08-08	80,000	80,000

운전자금	기업은행	4.71%	2025-03-15	200,000	-

운전자금	대표이사	-	2024-10-08	100,000	-

소 계	30,680,000	37,980,000

장기차입금 :

운전자금	기업은행	3.98% ~ 4.58%	2024-04-15 ~ 2027-06-15	13,900,000	8,100,000

시설자금	기업은행	4.29% ~ 5.37%	2025-08-15 ~ 2026-07-25	26,210,874	10,950,430

운전자금	기업은행	3.28%	2028-03-15	500,000

소 계	40,610,874	19,050,430

차감 : 1년이내 만기 도래분	(1,080,000)	(7,080,000)

소 계	39,530,874	11,970,430

유동성장기차입금 :	1,080,000	7,080,000

합 계	40,610,874	19,050,430

(2) 신주인수권부사채① 당분기말 현재 발행한 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액	20,000,000	20,000,000

신주인수권조정	(8,064,949)	(9,437,837)

차감 : 1년이내 만기 도래분	(11,935,051)	(10,562,163)

소 계	-	-

유동성신주인수권부사채:	11,935,051	10,562,163

합 계	11,935,051	10,562,163

② 신주인수권부사채의 주요 내용

구분	제5회 신주인수권부사채

사채의 명칭	제5회 사모 신주인수권부사채

사채권자	교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 외 7인

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2022-12-21

만기일	2027-12-21

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

신주인수권 행사비율	사채 권면금액의 100%

신주인수권 행사가액	16,122원(주1,2,3)

신주인수권 행사기간	발행일로부터 1년 후(2023년 12월 21일)부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날 이전(2027년 11월 21일)

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주4)	발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에대하여 만기 전 조기상환을 청구가능

발행회사의 매도청구권(주5)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구가능

(주1) 상기 행사가액은 재조정(Refixing)될 수 있으며, 조정 근거는 아래와 같습니다.① 사채 발행일로부터 매 8개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 금액 중 높은 금액이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 행사가액으로 하며, 높은 경우 그 높은 가액을 새로운 행사가액으로 상향조정한다. 단, 행사가액을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가액은 발행 당시 행사가액 이내로 한다.② 조정된 행사가액은 최초 행사가액(신주할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상 이어야 한다. 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 한다.(주2) 상기 행사가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 행사청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(주3) 2024년 4월 22일 신주인수권 행사가액이 12,116원으로 조정 되었습니다.(주4) 조기상환청구기간,조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2024-10-22	2024-11-21	2024-12-21	100.0000%

2차조기상환청구	2025-01-20	2025-02-19	2025-03-21	100.0000%

3차조기상환청구	2025-04-22	2025-05-22	2025-06-21	100.0000%

4차조기상환청구	2025-07-23	2025-08-22	2025-09-21	100.0000%

5차조기상환청구	2025-10-22	2025-11-21	2025-12-21	100.0000%

6차조기상환청구	2026-01-20	2026-02-19	2026-03-21	100.0000%

7차조기상환청구	2026-04-22	2026-05-22	2026-06-21	100.0000%

8차조기상환청구	2026-07-23	2026-08-22	2026-09-21	100.0000%

9차조기상환청구	2026-10-22	2026-11-21	2026-12-21	100.0000%

10차조기상환청구	2027-01-20	2027-02-19	2027-03-21	100.0000%

(주5) 매도청구권은 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 38%를 초과하여 행사할 수 없으며, 매도청구권의 행사기간, 매도청구권행사에 의한 매매대금 지급기일 및 매도청구권 매매대금은 아래와 같습니다.

구분	매도청구권 행사기간	매도청구권행사에 의한 매매대금 지급기일	매도청구권 매매대금

시작일	종료일

1차	2023-09-22	2023-10-21	2023-12-21	전자등록금액의 101.0037%

2차	2023-12-22	2024-01-20	2024-03-21	전자등록금액의 101.2562%

3차	2024-03-23	2024-04-21	2024-06-21	전자등록금액의 101.5094%

4차	2024-06-23	2024-07-22	2024-09-21	전자등록금액의 101.7631%

5차	2024-09-22	2024-10-21	2024-12-21	전자등록금액의 102.0175%

③ 파생금융상품부채 제5회 신주인수권부사채에 부여된 사채권자의 신주인수권 및 조기상환청구권은 그 경제적특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 신주인수권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

당분기말 현재 제5회 신주인수권부사채의 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당분기말	전기말

조기상환청구권	6,519,180	6,428,940

신주인수권대가	2,437,400	2,417,300

합 계	8,956,580	8,846,240

④ 파생금융상품자산 제5회 신주인수권부사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 연결회사는 해당 매도청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

당분기말 현재 제5회 신주인수권부사채의 파생금융상품자산 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당분기말	전기말

매도청구권	849,260	908,820

합 계	849,260	908,820

(3) 전환사채① 회사가 당분기말 현재 발행하고 있는 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액	22,000,000	-

전환권조정	(14,546,083)	-

차감 : 1년이내 만기 도래분	-	-

소 계	7,453,917	-

유동성전환사채	-	-

합 계	7,453,917

② 전환사채의 주요 내용

구분	제 6회 전환사채

사채의 명칭	제 6회 사모 전환사채

사채권자	한국투자증권 주식회사 외 7인

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	22,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2024-09-27

만기일	2029-09-27

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

전환비율	사채 권면금액의 100%

전환가액	9,867원(주1)

전환청구기간	발행일로부터 1년 후(2025년 9월 27일)부터 만기 1개월 이전(2029년 8월 27일)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주2)	발행일로부터 24개월이 되는날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채발행금액의 일부 또는 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(주3)	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 해당하는 날에 사채발행금액의 일부 또는 전부에 대하여 매도를 청구할 수있다.

(주1) 최초 전환가액으로 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 감자, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

(주2) 조기상환청구기간, 조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2026-07-29	2026-08-28	2026-09-27	100.0000%

2차조기상환청구	2026-10-28	2026-11-27	2026-12-27	100.0000%

3차조기상환청구	2027-01-26	2027-02-25	2027-03-27	100.0000%

4차조기상환청구	2027-04-28	2027-05-28	2027-06-27	100.0000%

5차조기상환청구	2027-07-29	2027-08-28	2027-09-27	100.0000%

6차조기상환청구	2027-10-28	2027-11-27	2027-12-27	100.0000%

7차조기상환청구	2028-01-27	2028-02-26	2028-03-27	100.0000%

8차조기상환청구	2028-04-28	2028-05-28	2028-06-27	100.0000%

9차조기상환청구	2028-07-29	2028-08-28	2028-09-27	100.0000%

10차조기상환청구	2028-10-28	2028-11-27	2028-12-27	100.0000%

11차조기상환청구	2029-01-26	2029-02-25	2029-03-27	100.0000%

12차조기상환청구	2029-04-28	2029-05-28	2029-06-27	100.0000%

(주3) 매도청구권은 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%를 초과하여 행사할 수 없으며, 매도청구권의 행사기간, 매도청구권행사에 의한 매매대금 지급기일 및 매도청구권 매매대금은 아래와 같습니다.

구분	매도청구권 행사기간	매도청구권행사에 의한 매매대금 지급기일	매도청구권 매매대금

시작일	종료일

1차	2025-06-29	2025-07-28	2025-09-27	100.0000%

2차	2025-09-28	2025-10-27	2025-12-27	100.0000%

3차	2025-12-27	2026-01-25	2026-03-27	100.0000%

4차	2026-03-29	2026-04-27	2026-06-27	100.0000%

5차	2026-06-29	2026-07-28	2026-09-27	100.0000%

③ 파생금융상품부채 제6회 전환사채에 부여된 사채권자의 조기상환청구권은 그 경제적특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당분기말 현재 제6회 전환사채의 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

조기상환청구권	7,963,093	-

④ 파생금융상품자산 제6회 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 해당 매도청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당분기말 현재 제6회 전환사채의 파생금융상품자산 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당분기말	전기말

매도청구권	1,544,369	-

20. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	16,314,464주	16,314,464주

보통주자본금	8,157,232,000원	8,157,232,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	16,314,464	8,157,232	16,314,464	8,157,232

기말	16,314,464	8,157,232	16,314,464	8,157,232

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,054,560	33,054,560

자기주식처분이익	2,729,233	2,729,233

전환권대가(*1)	8,127,359

기타자본잉여금	(78,533)	(607,108)

합 계	43,832,619	35,176,685

(*1) 당분기중 제6회 전환사채 발행에 따른 전환권대가의 자본금 전입액은 8,127,360천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(389,401)	(389,401)

주식매입선택권	4,506,447	3,953,556

주식할인발행차금	(20,245)	(20,245)

합 계	4,096,801	3,543,910

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	3,347,096	2,304,773

유형자산재평가손익(*1)	50,476,805	-

합 계	53,823,901	2,304,773

(*1) 당분기 중 연결회사의 토지재평가에 따른 자본금 전입액은 50,476,805천원이며, 법인세효과 반영 후 금액입니다. (주석9 참조)(6) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	112,162	112,162

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	69,701,150	73,552,937

합 계	69,821,620	73,673,407

21. 주식기준보상제도(1) 연결회사의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식매수 선택권(5차)	우리사주매수 선택권(3차)	주식매수 선택권(4차)	우리사주매수 선택권(2차)	주식매수 선택권(3차)	우리사주매수 선택권(1차)	주식매수 선택권(2차)

부여자	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업

부여대상	연결회사의 임직원	계열회사의 직원	연결회사의 임직원	계열회사의 직원	연결회사 및 계열회사의 임직원	계열회사의 직원	연결회사의 임원

부여일	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

부여수량	376,819주(*1)	56,573주	45,608주(*2)	4,000주(*2)	348,872주(*2)	35,894주(*2)	87,000주(*2)

가득조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 3년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 3년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건

행사가능시기	2025.04.01 ~ 2030.03.31	2024.04.01 ~ 2024.04.08	2024.12.24 ~ 2029.12.23	2023.12.24 ~ 2023.12.30	2024.06.01 ~ 2029.05.31	2023.06.01 ~ 2023.06.07	2023.03.31 ~ 2026.03.30

행사가격	12,931원	12,255원	21,013원	20,301원	22,019원	20,997원	19,959원

1주당 부여일의 공정가치	일반형 : 7,198.13원 강화형 : 6,003.56원	3,274.62원	일반형: 7,850원 강화형: 5,879.13원	4,207원	일반형: 12,977.53원 강화형: 9,922.52원	7,095.89원	10,676.14원

(*1) 전기 중 연결회사 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며, 전체 수량 중 188,440주는 일반형, 188,379주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식매수선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 당사 평균시가총액이 4천억원 이상 달성되었을 때입니다.(*2) 전기 이전에 연결회사 임직원을 대상으로 부여하였던 주식매수선택권 2차, 3차, 4차 및 우리사주매수선택권 1차, 2차 중 비자발적 퇴사자 부여수량 1,500주를 제외한 전체 잔여수량이 당사자 간의 합의를 통해 전량 취소되었습니다.

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다.① 주식매수선택권

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	316,746	391,176

부여	-	376,819

취소(*1)	(23,631)	(451,249)

기말	293,115	316,746

(*1) 당분기 중 취소수량은 모두 퇴직 등으로 인한 취소수량이며, 전기 중 부여대상자의 퇴직 등으로 인한 취소수량은 76,015주, 행사조건 조정에 따른 계약자 간 합의에 의한 취소수량은 375,234주입니다.

② 우리사주매수선택권

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	46,851	25,639

부여	-	56,573

취소(*1)	(1,679)	(35,361)

소멸(*2)	(45,172)

기말	-	46,851

(*1) 당분기 중 취소수량은 모두 퇴직 등으로 인한 취소수량이며, 전기 중 부여대상자의 퇴직 등으로 인한 취소수량은 10,804주, 행사조건 조정에 따른 계약자 간 합의에 의한 취소수량은 24,557주입니다.(*2) 당분기 중 행사가능시기가 경과하여 잔여 45,172주는 전량 소멸하였습니다.

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.

① 부여일 기준

구 분	주식매수 선택권(5차)	우리사주매수 선택권(3차)	주식매수 선택권(4차)	우리사주매수 선택권(2차)	주식매수 선택권(3차)	우리사주매수 선택권(1차)	주식매수 선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	7,198.13	6,003.56	3,274.62	7,850	5,879.13	4,207	12,977.53	9,922.52	7,095.89	10,676.14

행사가격	12,931	12,931	12,255	21,013	21,013	20,301	22,019	22,019	20,997	19,959

부여수량	188,440	188,379	56,573	22,811	22,797	4,000	174,472	174,400	35,894	87,000

무위험수익률	3.3%	3.3%	3.2%	2.2%	2.2%	1.7%	2.1%	2.1%	1.1%	1.6%

적용변동성	52.90%	52.90%	52.90%	25.06%	25.10%	25.06%	52.77%	52.77%	52.77%	59.67%

② 재평가일 기준

구 분	주식매수 선택권(4차)	우리사주매수 선택권(2차)	주식매수 선택권(3차)	우리사주매수 선택권(1차)	주식매수 선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

재평가일의 공정가치	5,582.14	4,426.07	721.36	5,122.50	3,872.52	28.99	3,241.43

무위험수익률	3.4%	3.4%	3.2%	3.4%	3.4%	3.3%	3.3%

적용변동성	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%

(4) 당분기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	4,320,668	3,027,090

당기인식 보상원가	552,891	1,293,578

향후인식할 보상원가	171,506	877,206

합 계	5,045,065	5,197,874

22. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	(3,895,576,825)	(815,312,771)

가중평균유통보통주식수(*)	16,314,464주	16,314,464주

기본주당이익	(239)	(50)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	16,314,464	16,314,464

가중평균유통보통주식수	16,314,464	16,314,464

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	(3,895,576,825)	(815,312,771)

가산:

보통주 희석당기순이익	(3,895,576,825)	(815,312,771)

희석가중평균유통보통주식수(*)	16,314,464주	16,314,464주

희석주당이익	(239)	(50)

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	16,314,464	16,314,464

희석가중평균유통보통주식수	16,314,464	16,314,464

당분기의 제5회차 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가정, 당분기 및 전분기의 주식매수선택권의 행사가정은 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외하였습니다.

23. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	101,727	3,173,072

상품매출원가	38,081,612	23,424,070

원재료 등의 사용액	27,398,074	32,926,313

급여	11,299,527	12,451,651

퇴직급여	1,326,410	1,165,341

복리후생비	1,318,644	1,442,015

감가상각비	6,210,186	5,438,277

감가상각비(사용권자산)	723,856	818,452

무형자산상각비	91,237	97,610

경상연구개발비	3,544,928	3,613,336

대손상각비	12,207	7,635

기타비용	7,481,016	9,743,530

합 계(*)	97,589,424	94,301,302

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,995,815	8,997,492

사외적립자산의 공정가치	(2,591,406)	(2,464,001)

합 계	6,404,409	6,533,491

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	8,997,492	8,219,852

당기근무원가	904,535	1,221,658

과거근무원가	182,263	-

이자원가	289,673	424,443

퇴직급여지급	(1,326,002)	(1,074,545)

재측정요소(인구통계적 가정)	-	5,469

재측정요소(경험조정)	56,851	(144,030)

재측정요소(재무적가정)	(108,997)	344,645

기말	8,995,815	8,997,492

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,464,001	2,476,230

납부한 기여금	243,000	101,210

이자수익	50,184	105,914

퇴직금의 지급	(168,244)	(185,914)

재측정요소	2,465	(33,439)

기말	2,591,406	2,464,001

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,591,406	2,464,001

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,086,798	920,554

순이자원가	239,612	242,909

합 계	1,326,410	1,163,463

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,009,760	6,746,269

상여금	232,589	166,306

퇴직급여	773,588	714,551

기타장기종업원급여	10,338	18,789

복리후생비	679,595	736,420

여비교통비	386,770	378,448

접대비	446,679	514,945

세금과공과금	673,819	662,076

감가상각비	1,040,603	948,295

사용권자산상각비	664,864	675,040

보험료	266,261	275,271

차량유지비	211,784	227,669

운반비	729,960	896,768

소모품비	343,842	347,585

지급수수료	1,841,934	1,174,715

광고선전비	260,411	809,611

대손상각비(환입)	12,207	7,635

무형자산상각비	58,687	65,060

기타충당부채전입	(55,094)	98,377

기타	1,863,467	2,695,786

합 계	16,452,064	18,159,616

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	74,053	230,755

리스해지이익	19,477	1,333

채무면제이익	-	100,000

잡이익	111,068	445,176

합 계	204,598	777,264

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	108,351	2

유형자산재평가손실	436,700	-

유형자산손상차손	(83,057)	-

기타의대손상각비	(154,350)	975

잡손실	862,318	148,233

합 계	1,169,962	149,210

27. 법인세비용

당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용(수익)의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	(10,374,505)	1,370,295

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	47,014	(2,353,870)

자본에 직접 반영된 법인세비용	11,703,417	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	1,761,397	29,467

법인세비용	3,137,323	(954,108)

28. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,237,417	1,176,313

외환차익	1,486,361	1,151,659

외화환산이익	302,456	1,204,275

당기손익인식금융자산평가이익	232,152	95,056

당기손익인식금융자산처분이익	12,453	-

배당금수익	146,218	132,716

파생상품평가이익	-	2,646,160

금융수익 계	3,417,057	6,406,179

이자비용	3,199,211	2,830,684

이자비용(리스부채)	48,925	31,776

복구충당부채전입액	3,590	3,491

외환차손	470,898	557,599

외화환산손실	558,357	709,452

당기손익인식금융자산평가손실	521,600	37,115

당기손익인식금융자산처분손실	908	-

파생상품평가손실	169,900	-

금융비용 계	4,973,389	4,170,117

당기손익에 인식된 순금융손익	(1,556,332)	2,236,062

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.당기순이익	(2,548,537)	694,980

Ⅱ.조정

주식보상비용	552,891	1,006,448

퇴직급여	1,326,410	1,165,341

기타장기종업원급여	29,776	46,299

감가상각비	6,210,186	5,438,277

사용권자산상각비	723,856	818,452

대손상각비(환입)	12,207	7,635

무형자산상각비	91,237	97,610

이자비용	3,199,211	2,830,684

이자비용(리스부채)	48,925	31,776

복구충당부채전입액	3,590	3,491

기타충당부채전입액	42,792	98,377

외화환산손실	558,357	709,452

파생상품평가손실	169,900	-

기타의대손상각비	(154,350)	975

유형자산폐기손실	108,351	2

유형자산재평가손실	436,700	-

유형자산손상차손	(83,057)	-

재고자산평가손실	(187,018)	61,242

재고자산폐기손실	-	140,120

당기손익인식금융자산평가손실	521,600	37,115

당기손익인식금융자산처분손실	908	-

법인세비용	3,137,323	(954,108)

잡손실	(1,610)	69

지급수수료	117,850	-

배당금수익	(146,218)	(132,716)

이자수익	(1,237,417)	(1,176,313)

이자수익(리스채권)	-	-

외화환산이익	(302,456)	(1,204,275)

유형자산처분이익	(74,053)	(230,755)

리스해지이익	(19,477)	(1,333)

잡이익	(187)	(34,445)

채무면제이익	-	(100,000)

파생상품평가이익	-	(2,646,160)

기타충당부채환입	(97,886)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(232,152)	(95,056)

당기손익인식금융자산처분이익	(12,453)	-

소 계	14,743,736	5,918,204

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(2,332,440)	(759,848)

재고자산의 감소(증가)	848,391	3,578,860

미수금의 감소(증가)	1,024,190	(1,070,718)

선급금의 감소(증가)	(1,790,299)	276,635

선급비용의 감소(증가)	95,993	339,951

부가세대급금의 감소(증가)	774,631	259,214

매입채무의 증가(감소)	(1,307,993)	606,746

미지급금의 증가(감소)	117,325	584,378

선수금의 증가(감소)	44,239	6,559

계약부채의 증가(감소)	295,126	19,700

미지급비용의 증가(감소)	(1,043,493)	(1,499,387)

예수금의 증가(감소)	(24,074)	56,354

부가세예수금의 증가(감소)	(248,058)	(46,522)

단기금융상품의 감소(증가)	26,843	161,977

퇴직금의 지급	(1,326,002)	(718,198)

사외적립자산의 감소(증가)	(74,756)	67,905

소 계	(4,920,377)	1,863,606

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	7,274,822	8,476,790

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	810,000	6,810,000

매출채권의 유동성대체	-	4,118,759

건설중인자산의 본계정대체	44,572	1,218,591

선급금에서 건설중인자산으로의 대체	-	516,977

유형자산처분관련 미수금의 증가(감소)	463,466	(372,590)

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(1,303,331)	138,458

유형자산재평가손익	62,180,223	-

유형자산재평가손익 법인세효과	(11,703,417)

당기 리스부채와 사용권자산의 증가	639,767	884,326

당기 사용권자산의 처분 및 리스부채의 감소	(15,449)	(41,973)

합 계	51,115,831	13,272,548

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	차입 및 발행	상환	상각	기타(*)	당분기말

신주인수권부사채(5BW)	20,000,000	-	-	-	-	20,000,000

신주인수권조정	(9,437,837)	-	-	1,372,888	-	(8,064,949)

신주인수권대가	2,417,300	-	-	-	20,100	2,437,400

조기상환청구권(5BW)	6,428,940	-	-	-	90,240	6,519,180

매도청구권(5BW)	(908,820)	-	-	-	59,560	(849,260)

전환사채(6CB)	-	22,000,000	-	-	-	22,000,000

전환권조정	(14,546,083)	-	-	-	(14,546,083)

조기상환청구권(6CB)	7,963,093	-	-	-	7,963,093

매도청구권(6CB)	(1,544,369)	-	-	-	(1,544,369)

단기차입금	37,980,000	58,800,170	(66,100,170)	-	-	30,680,000

유동성장기차입금	7,080,000	-	(6,810,000)	-	810,000	1,080,000

장기차입금	11,970,430	28,370,444	-	-	(810,000)	39,530,874

리스부채	1,407,252	-	(699,669)	48,925	609,298	1,365,806

임대보증금	84,725	120,000	-	-	(55,725)	149,000

합 계	77,021,990	101,163,255	(73,609,839)	1,421,813	723,473	106,720,692

(*) 유동성대체 및 공정가치평가, 해외법인의 환율효과가 반영되어 있습니다.

30. 금융상품(1) 금융위험 관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	52,931,862	-	52,931,862	-	-	-

매출채권	25,754,384	1	25,754,385	-	-	-

단기금융자산	16,275,210	5,662,200	21,937,410	-	-	-

기타금융자산	3,016,788	1,495,700	4,512,488	-	-	-

소 계	97,978,244	7,157,901	105,136,145	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장단기금융자산(저축성보험)	-	316,942	316,942	-	316,942	-

상환전환우선주	-	2,484,774	2,484,774	-	-	2,484,774

유가증권	4,665,748	-	4,665,748	4,665,748	-	-

파생상품금융자산(매도청구권)	849,260	1,544,369	2,393,629	-	-	2,393,629

소 계	5,515,008	4,346,085	9,861,093	4,665,748	316,942	4,878,403

금융자산 계	103,493,252	11,503,986	114,997,238	4,665,748	316,942	4,878,403

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,078,756	-	4,078,756	-	-	-

기타금융부채	9,720,828	149,000	9,869,828	-	-	-

리스부채	683,511	682,295	1,365,806	-	-	-

차입금	31,760,000	39,530,874	71,290,874	-	-	-

전환사채	-	7,453,917	7,453,917

신주인수권부사채	11,935,051	-	11,935,051	-	-	-

소 계	58,178,146	47,816,086	105,994,232	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융상품부채(조기상환청구권)	6,519,180	7,963,093	14,482,273	-	-	14,482,273

파생금융상품부채(신주인수권대가)	2,437,400	-	2,437,400	-	-	2,437,400

소 계	8,956,580	7,963,093	16,919,673	-	-	16,919,673

금융부채 계	67,134,726	55,779,179	122,913,905	-	-	16,919,673

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	39,575,023	-	39,575,023	-	-	-

매출채권	23,605,052	1	23,605,053	-	-	-

금융자산	687,702	14,467,200	15,154,902	-	-	-

기타금융자산	4,081,221	1,516,818	5,598,039	-	-	-

소 계	67,948,998	15,984,019	83,933,017	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	2,060,813	2,060,813	-	2,060,813	-

상환전환우선주	-	3,004,711	3,004,711	-	-	3,004,711

유가증권	4,447,069	-	4,447,069	4,447,069	-	-

파생상품금융자산(매도청구권)	908,820	-	908,820	-	-	908,820

소 계	5,355,889	5,065,524	10,421,413	4,447,069	2,060,813	3,913,531

금융자산 계	73,304,887	21,049,543	94,354,430	4,447,069	2,060,813	3,913,531

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	5,319,102	-	5,319,102	-	-	-

기타금융부채	8,290,812	29,000	8,319,812	-	-	-

리스부채	652,790	754,461	1,407,251	-	-	-

차입금	45,060,000	11,970,430	57,030,430	-	-	-

신주인수권부사채	10,562,163	-	10,562,163	-	-	-

소 계	69,884,867	12,753,891	82,638,758	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융상품부채(조기상환권)	6,428,940	-	6,428,940	-	-	6,428,940

파생금융상품부채(신주인수권대가)	2,417,300	-	2,417,300	-	-	2,417,300

소 계	8,846,240	-	8,846,240	-	-	8,846,240

금융부채 계	78,731,107	12,753,891	91,484,998	-	-	8,846,240

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	주요투입변수

장기금융자산(저축성보험)	해지환급금 평가결과	운용자산의 이자율 등

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

상환전환우선주	현금흐름할인법 이항모형	예상현금흐름 위험조정할인율: 17.53%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

파생금융상품자산(매도청구권)	이항모형	-	-

파생금융상품부채(신주인수권대가)	이항모형	-	-

파생금융상품부채(조기상환청구권)	이항모형	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	2,814,915	788,252	3,502,312	416,090

당기손익-공정가치측정금융자산	390,823	522,508	227,772	37,115

상각후원가 측정 금융부채	211,319	3,661,241	2,676,095	3,716,912

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,388	-	-

합 계	3,417,057	4,973,389	6,406,179	4,170,117

31. 수익

(1) 당분기와 전분기 연결회사의 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

제품매출	60,360,368	66,243,427

상품매출	39,820,868	23,998,694

기타매출	329,993	794,721

소 계	100,511,229	91,036,842

임대료수입	188,678	141,214

합 계	100,699,907	91,178,056

(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	25,754,385	23,605,053

계약부채	1,416,171	1,121,340

예상 용역제공(1년이내)	1,416,171	1,121,340

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당분기말과 전기말에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	1,121,340	972,640

당기에 인식한 계약부채	888,282	232,400

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	(593,451)	(83,700)

기말잔액	1,416,171	1,121,340

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

신용보증기금	상거래처	매출채권보험	2,150,000

서울보증보험	이행보증	60,628

지배기업의 대표이사	기업은행	차입금지급보증	56,880,000

국민은행	1,980,000

우리은행	2,400,000

산업은행	2,160,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	15,257,264

하나은행	남동세무서	계약이행지급보증	1,980,000

합 계	86,467,892

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

하나은행	매출채권담보대출	300,000	-

무역금융대출 등	2,800,000	-

기업은행	시설자금대출 등	75,500,000	67,310,874

산업은행	운영자금대출	1,800,000	1,800,000

국민은행	일반자금대출	1,800,000	-

우리은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	15,000,000	-

합 계	99,200,000	71,110,874

(3) 당분기말 현재 연결회사의 정부기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다. YMT Shenzhen Co., Ltd는 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd에 RMB 55,000,000의 추가투자를 중국정부기관과 약정하였으며, 만기일은 2032년 6월 30일입니다.(4) 당분기말 현재 연결회사의 토지 중 송도 R 건립예정 토지(장부가액 : 29,574,712천원)의 경우, 시설 건립계획 이행을 위한 담보 목적으로 인천광역시 명의의 환매특약 부기등기가 설정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 법률소송의 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타특수관계자	타이탄(주)

지배기업의 대표이사

지배기업의 주요경영진

종속기업의 주요경영진

United Leader Ltd.

우리사주조합원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입

기타특수관계자	타이탄(주)	11,025	-	1,580,866

지배기업의 주요경영진	-	1,898	-

합 계	11,025	1,898	1,580,866

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입

기타특수관계자	타이탄(주)	11,025	-	1,512,382

지배기업의 주요경영진	-	1,889	-

합 계	11,025	1,889	1,512,382

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무	미지급배당금	차입금

기타특수관계자	타이탄(주)(*1)	900,000	252,218	9,000	302,454	-

종속기업의 주요경영진	-	-	-	-	-

United Leader Ltd.	-	-	-	840,149	-

지배기업의 주요경영진	-	-	-	504,089	80,000

합 계	900,000	252,218	9,000	1,646,692	80,000

(*1) 연결회사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

기타특수관계자	타이탄(주)(*1)(*2)	900,000	-	212,740	9,000	-

종속기업의 주요경영진	-	12,419	-	-	-

지배기업의 주요경영진	-	149,700	-	-	80,000

합 계	900,000	162,119	212,740	9,000	80,000

(*1) 연결회사는 전기 중 타이탄(주)와의 추심을 위한 채권양도 계약을 통해 기타특수관계자인 (주)클로리스에 대한 대여금 채권을 양도하였습니다.(*2) 연결회사는 (주)클로리스에 대한 대여금 및 타이탄(주)의 기타채권과 관련하여 타이탄(주) 소유의 와이엠티(주) 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. ① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	기업은행	56,880,000

산업은행	2,160,000

KEB하나은행	3,600,000

씨티은행	15,257,264

국민은행	1,980,000

우리은행	2,400,000

합 계	82,277,264

(*) 연결회사 내 와이피티㈜가 ㈜키미랩의 차입금 200,000천원에 대하여, 240,000천원 한도의 지급보증을 기업은행에 제공하고 있습니다.② 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역 연결회사는 당분기말 현재 타이탄(주)에 대한 기타채권(미수금) 900,000천원과 관련하여 타이탄(주)가 보유한 와이엠티(주) 보통주 70,000주 및 YMT Shenzhen Co., Ltd지분 2%를 담보로 제공받고 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	149,700	-	(149,700)	-	1,898

종속기업의 주요경영진	12,419	-	(12,419)	-	-

합 계	162,119	-	(162,119)	-	1,898

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

기초	차입	상환 및 전환	기말

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	80,000	-	-	80,000	-

합 계	80,000	-	-	80,000	-

2) 전분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	148,100	160,000	(148,100)	160,000	1,889

종속기업의 주요경영진	35,219	-	(17,100)	18,119	-

합 계	183,319	160,000	(165,200)	178,119	1,889

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

기초	차입	상환 및 전환	기말

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	-	-	80,000	80,000	-

합 계	-	-	80,000	80,000	-

(6) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,349,832	1,672,241

장기급여	3,253	613

주식기준보상(*)	62,833	201,494

퇴직급여	289,932	348,974

합 계	1,705,850	2,223,322

(*) 상기 외 기타특수관계자에 대한 주식기준보상비용은 당분기 42,293천원, 전분기 121,500천원 입니다.