와이엠티 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 21(전) 3분기 2019년 9월 30일 현재
와이엠티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요와이엠티 주식회사(이하 "지배기업")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업 은 인천광역시에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.지배기업 은 2017년 4월 27일자로 지배기업의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 7,477,489천원 입니다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,120,000	34.24%	2,560,000	34.57%

전상욱	887,876	5.94%	507,438	6.85%

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	212,562	1.42%	212,562	2.87%

백성규	50,606	0.34%	25,303	0.34%

전찬우	144,000	0.96%	72,000	0.97%

타이탄(주)	238,526	1.59%	119,263	1.61%

자기주식(*)	21,692	0.15%	80,570	1.09%

우리사주조합	11,616	0.08%	18,590	0.25%

기타소액주주	8,268,100	55.29%	3,809,474	51.45%

합 계	14,954,978	100.00%	7,405,200	100.00%

(*) 전기말 현재 보유 중이었던 자기주식 80,570주는 당분기 중 전량 매각되었으며, 주식매수선택권 행사 대비 교부주식 마련 목적으로 자기주식 21,692주를 신규 매수하였습니다.

2020년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 그종속기업(이하 통칭하여 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황

기업명	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말 지분율	전기말 지분율

와이피티 주식회사	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	12월 31일	92.65%	92.65%

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	12월 31일	51.00%	51.00%

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd	중국	전자공업약품 생산및판매	12월 31일	100.00%(*)	100.00%(*)

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	12월 31일	100.00%	100.00%

비욘드솔루션(주)	대한민국	설비제조 및 수리	12월 31일	50.32%	50.32%

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd이 보유하고 있는 지분율입니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	분기순이익	분기총포괄손익

와이피티 주식회사	23,211,669	6,786,590	11,714,431	2,201,557	2,140,322

YMT Shenzhen Co., Ltd(*)	38,078,424	6,053,335	21,641,668	8,568,184	9,429,474

YMT Vina Co., Ltd	28,659,844	24,968,576	17,943,273	2,229,479	2,196,978

비욘드솔루션(주)	3,520,588	856,236	4,632,636	340,511	340,511

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd를 포함한 재무정보입니다.② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

와이피티 주식회사	23,194,987	8,910,230	16,778,548	3,246,511	3,325,316

YMT Shenzhen Co., Lt d (*)	30,700,253	8,104,639	24,861,516	6,906,400	7,096,144

YMT Vina Co., Ltd	18,378,071	16,883,782	8,428,382	252,905	304,547

비욘드솔루션(주)	3,761,445	1,437,603	6,501,852	802,803	763,837

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd를 포함한 재무정보입니다.

(4) 당분기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	와이피티 주식회사	YMT Shenzhen Co., Ltd	비욘드솔루션(주)

누적 비지배지분(*)	1,206,436	15,692,293	1,118,155

비지배지분에 배분된 분기순손익(*)	161,814	4,198,410	135,105

영업활동현금흐름	3,936,792	9,987,734	391,139

투자활동현금흐름	(2,368,979)	(341,103)	(330,055)

재무활동현금흐름	(2,054,023)	(71,234)	(48,382)

현금성자산의 환율변동	5,086	426,674	(902)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(481,124)	10,002,071	11,800

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표의 작성기준 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의

특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1110 호 ' 연결재 무제표 '에 따른 연결재무제표입니다. 분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 2020년도 중 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 비교표시된 전기 및 전분기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 보고기간말 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	유ㆍ무형자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	66,686,782	64,212,463	55,411,298	53,842,292

중국	21,641,669	16,179,220	1,262,582	993,176

베트남	17,943,273	5,730,557	8,080,529	7,394,910

연결조정	(24,471,431)	(17,773,034)	(115,817)	139,442

합 계	81,800,293	68,349,206	64,638,592	62,369,820

(2) 당분기말 현재 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학약품 사업부문	금ㆍ동도금약품, 공정약품의 생산

기판가공 사업부문	금ㆍ동도금기판의 가공처리

설비제조 사업부문	장비의 제조 및 수리

(3) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	89,924,657	11,714,431	4,632,636	106,271,724	(24,471,431)	81,800,293

영업손익	15,900,879	2,598,215	427,573	18,926,667	(182,636)	18,744,031

분기순손익	15,026,330	2,201,557	340,511	17,568,398	(839,159)	16,729,239

자산총액	195,564,792	23,211,669	3,520,588	222,297,049	(42,773,346)	179,523,703

부채총액	87,397,999	6,786,590	856,236	95,040,825	(33,150,263)	61,890,562

한편, 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 1 개 회사로 매출의 약 11.4 %를 차지하고 있습니다. ② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	69,414,758	11,451,947	5,255,535	86,122,240	(17,773,034)	68,349,206

영업손익	14,227,478	2,543,507	709,170	17,480,155	(365,518)	17,114,637

당기순손익	13,018,540	1,948,317	591,065	15,557,922	(1,399,748)	14,158,174

자산총액	154,573,147	21,888,454	3,430,486	179,892,087	(31,280,819)	148,611,268

부채총액	73,553,857	8,961,986	1,279,415	83,795,258	(23,775,946)	60,019,312

한편, 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 3개 회사로 매출의 약 38.6%를 차지하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	31,761	11,526

보통예금	50,943,217	41,739,380

합 계	50,974,978	41,750,906

(2 ) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산(*1)	64,201	16,911

기타비유동금융자산(*2)	172,340	166,164

합계	236,541	183,075

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어있는 정부보조금입니다.(*2) 연결실체의 보증금 중 일부가 사용권자산(토지사용권)과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(주석7 참조)

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	29,977,977	(2,013,925)	27,964,052	28,664,892	(2,190,605)	26,474,287

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	30,343,440	(2,379,387)	27,964,053	29,030,355	(2,556,067)	26,474,288

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권	24,486,721	-	25,700,566	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 :

만기경과 후 3개월 이내	2,616,922	(41)	518,501	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	856,528	-	205,256	-

만기경과 후 1년 초과	1	-	-	-

소 계	3,473,451	(41)	723,757	-

손상채권 :

연체되지 않은 채권	43,360	(43,360)	5,764	(5,764)

만기경과 후 3개월 이내	8,783	(8,783)	20,951	(20,951)

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	67,108	(67,108)	39,491	(36,363)

만기경과 후 1년 초과	2,264,017	(2,260,095)	2,539,826	(2,492,989)

소 계	2,383,268	(2,379,346)	2,606,032	(2,556,067)

합 계	30,343,440	(2,379,387)	29,030,355	(2,556,067)

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,556,067	4,075,849

설정	55,536	569,146

채권제각	-	(239,462)

환입(*)	(232,525)	(1,852,025)

환율변동효과	309	2,559

기말잔액	2,379,387	2,556,067

(*) 대손충당금을 설정한 채권 중 회수된 금액입니다. (4) 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	566,519	586,697

대손충당금(단기대여금)	(480,000)	(480,000)

유동성장기대여금	332,969	200,470

대손충당금(유동성장기대여금)	(80,000)	(80,000)

미수수익	38,952	14,287

대손충당금(미수수익)	(11,984)	(11,984)

미수금	578,061	861,831

대손충당금(미수금)	(208)	(208)

단기보증금	29,741	27,090

주임종단기대여금	514,197	541,410

합 계	1,488,247	1,659,593

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기매출채권	365,463	365,463

대손충당금(장기매출채권)	(365,462)	(365,462)

장기대여금	1,017,495	1,159,893

대손충당금(장기대여금)	(298,566)	(298,566)

보증금(*)	1,112,434	946,672

장기선급비용	195,656	208,490

합 계	2,027,020	2,016,490

(*) 연결실체의 보증금 중 170,094천원(전기말: 166,164천원)은 사용권자산(토지사용권)과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,236,220	888,293

설정	-	370,000

제각	-	(22,073)

기말	1,236,220	1,236,220

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,361,378	(38,400)	1,322,978	1,402,253	(25,600)	1,376,653

제품	8,305,565	(181,671)	8,123,893	8,201,581	(195,715)	8,005,866

원재료	2,925,869	(162,724)	2,763,145	2,505,284	(33,118)	2,472,166

재공품	667,993	-	667,993	1,043,621	1,043,621

미착품	712,693	-	712,693	801,838	-	801,838

합 계	13,973,498	(382,795)	13,590,702	13,954,577	(254,433)	13,700,144

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	128,362	(57,393)

9. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)클로리스	대한민국	음료 등의 제조 및 판매	24.90%	503,064	24.90%	639,567

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	당기초	지분법손실	당분기말

(주)클로리스	639,567	(136,503)	503,064

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	전기초	지분법이익	전기말

(주)클로리스	625,201	14,366	639,567

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	분기순이익

(주)클로리스	4,279,924	4,269,778	2,024,786	(489,962)	(548,203)

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당기순이익

(주)클로리스	4,744,551	4,186,202	3,932,769	179,063	57,694

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)클로리스	10,147	24.90%	2,527	500,538	503,064

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)클로리스	558,349	24.90%	139,029	500,538	639,567

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	28,738,161	-	-	28,738,161

건물	11,767,809	(2,718,562)	-	9,049,247

시설장치	6,675,060	(1,825,886)	(87,930)	4,761,244

기계장치	30,671,111	(12,723,890)	(153,491)	17,793,730

차량운반구	959,908	(593,942)	-	365,966

공구와기구	1,000	(999)	-	1

비품	1,471,574	(720,096)	-	751,478

건설중인자산	1,418,088	-	-	1,418,088

합 계	81,702,711	(18,583,375)	(241,421)	62,877,915

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	28,738,161	-	-	28,738,161

건물	11,709,781	(2,399,932)	-	9,309,849

시설장치	5,508,720	(1,419,614)	-	4,089,106

기계장치	27,682,794	(10,218,331)	(175,670)	17,288,793

차량운반구	819,547	(485,167)	-	334,380

공구와기구	1,000	(999)	-	1

비품	1,331,342	(518,640)	-	812,702

건설중인자산	285,347	-	-	285,347

합 계	76,076,692	(15,042,683)	(175,670)	60,858,339

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각	대체(*)	환율변동효과	당 분 기말

토지	28,738,161	-	-	-	-	-	28,738,161

건물	9,309,849	-	-	(311,843)	3,908	47,333	9,049,247

시설장치	4,089,106	960,928	-	(404,962)	81,600	34,572	4,761,244

기계장치	17,288,793	1,771,660	(13,255)	(2,490,129)	1,210,195	26,466	17,793,730

차량운반구	334,380	127,173	-	(104,668)	-	9,081	365,966

공구과기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	812,702	131,582	-	(200,482)	-	7,676	751,478

건설중인자산	285,347	2,363,224	-	-	(1,230,819)	336	1,418,088

합 계	60,858,339	5,354,567	(13,255)	(3,512,084)	64,884	125,464	62,877,915

(*) 대체 잔액은 투자부동산의 건물 대체액(+)3,908천원, 건설중인자산의 무형자산 대체액(-)11,756천원, 건설중인자산의 장기선급비용 대체액(-)9,288천원, 상품의 기계장치 대체액(+)82,020천원으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	대체(*)	환율변동효과	전기말

토지	28,738,161	-	-	-	-	-	-	28,738,161

건물	7,615,757	1,398,994	-	-	(373,250)	663,594	4,754	9,309,849

시설장치	1,900,650	2,350,060	-	(12)	(424,050)	263,731	(1,273)	4,089,106

기계장치	15,900,887	3,836,219	(1,760)	(3,118)	(2,899,480)	452,390	3,655	17,288,793

차량운반구	353,909	96,518	-	-	(124,336)	-	8,289	334,380

공구과기구	1	-	-	-	-	-	-	1

비품	491,290	520,774	-	(137)	(201,276)	-	2,051	812,702

건설중인자산	1,047,401	270,967	-	-	-	(1,073,127)	40,106	285,347

합 계	56,048,056	8,473,532	(1,760)	(3,267)	(4,022,392)	306,588	57,582	60,858,339

(*) 대체 잔액은 장기대여금의 대물 변제로 인한 취득 (+)370,000천원, 미수금의 대물변제로 인한 취득 (+)219,000천원, 상품의 기계장치 대체 (+)57,980천원, 기계장치의 리스채권 대체 (-)220,000천원, 건설중인자산에서 무형자산으로 대체액 (-)40,318천원 및 건물에서 투자부동산으로 대체액 (-)80,074천원으로 구성되어있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

특허권	226,103	(88,057)	-	-	138,046

개발비	7,116,841	(5,277,805)	(1,559,829)	(279,207)	-

기타의무형자산	2,795,544	(1,251,645)	(750,000)	(48,035)	745,864

회원권	876,766	-	-	-	876,766

합 계	11,015,254	(6,617,507)	(2,309,829)	(327,242)	1,760,676

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

특허권	196,656	(73,442)	-	-	123,214

개발비	7,116,841	(5,138,228)	(1,559,829)	(418,784)	-

기타의무형자산	2,795,544	(1,007,975)	(750,000)	(48,035)	989,534

회원권	398,733	-	-	-	398,733

합 계	10,507,774	(6,219,645)	(2,309,829)	(466,819)	1,511,481

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	상각	대체(*)	당분기말

특허권	123,214	17,690	(14,614)	11,756	138,046

기타의무형자산	989,534	-	(243,670)	-	745,864

회원권	398,733	478,033	-	-	876,766

합 계	1,511,481	495,723	(258,284)	11,756	1,760,676

(*) 대체 잔액은 건설중인자산의 특허권 대체 (+)11,756천원으로 구성되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득	상각	손상	회계정책변경효과(*1)	대체(*2)	환율변동효과	전기말

특허권	111,786	27,800	(16,372)	-	-	-	-	123,214

기타의무형자산	2,573,919	522,411	(224,186)	(750,000)	(1,302,067)	40,319	129,138	989,534

회원권	174,000	224,733	-	-	-	-	-	398,733

합 계	2,859,705	774,944	(240,558)	(750,000)	(1,302,067)	40,319	129,138	1,511,481

(*1) 리스기준서 최초 적용으로 인해 2019년 1월 1일 현재 사용권자산으로 대체되었습니다.(*2) 건설중인자산의 기타의무형자산으로 대체액 (+) 40,319천원으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	690,754	734,390

12. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	2,825,456	(535,660)	2,289,796

차량운반구	1,518,680	(548,987)	969,693

비품	25,886	(9,095)	16,791

합 계	4,370,022	(1,093,742)	3,276,280

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	2,731,755	(284,367)	2,447,388

차량운반구	1,028,554	(322,516)	706,038

합 계	3,760,309	(606,883)	3,153,426

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	감 소	감가상각	환율변동효과	당분기말

토지및건물	2,447,388	41,234	-	(248,500)	49,674	2,289,796

차량운반구	706,038	590,504	(44,029)	(281,947)	(873)	969,693

비품	-	25,886	-	(9,095)	-	16,791

합 계	3,153,426	657,624	(44,029)	(539,542)	48,801	3,276,280

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	회계정책의 변경	증 가	감 소	감가상각	대체(*)	환율변동효과	전기말

토지및건물	-	1,774,352	927,351	(124,681)	(295,578)	122,541	43,403	2,447,388

차량운반구	-	698,606	335,886	(3,591)	(326,186)	-	1,323	706,038

합 계	-	2,472,958	1,263,237	(128,272)	(621,764)	122,541	44,726	3,153,426

(*) 대체잔액은 사용권자산 관련 복구충당부채설정으로 인한 증가액입니다. (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	상 환	감 소	상 각	환율변동효과	당분기말

리스부채	1,140,181	657,624	(507,216)	(45,316)	23,363	(1,041)	1,267,595

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	회계정책의 변경	증 가	상 환	감 소	상 각	환율변동효과	전기말

리스부채	-	1,149,074	537,770	(584,883)	(3,633)	35,472	6,381	1,140,181

(4) 당분기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	리스채권의 회수	이자수익	당분기말

리스채권	170,902	(69,994)	4,904	105,812

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증가(*)	리스채권의 회수	이자수익	전기말

리스채권	-	220,000	(54,440)	5,342	170,902

(*) 기계장치(선급리스자산)에서 대체된 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지 및 건물	248,500	204,454

차량운반구	281,947	238,654

비품	9,095	-

합 계	539,542	443,108

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	23,363	23,758

소액 및 단기리스관련 비용	366,921	274,739

13. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

복구충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	합계	복구충당부채(*1)	기타충당부채	합계

기초잔액	122,053	-	122,053	-	-	-

증가	-	90,658	90,658	122,541	-	122,541

이자비용	2,866	-	2,866	-	-	-

환율변동효과	1,409	-	1,409	(488)	-	(488)

기말잔액	126,328	90,658	216,986	122,053	-	122,053

(*1) 연결실체는 토지사용계약과 관련된 사용권자산과 관련 하여 해당 토지의 반환시 복구에 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하였습니다.(*2) 연결실체가 당분기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당 과제 성공 판정시 지급의무가 있는 기술사용료를 충당부채로 인식하였습니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	감가상각	대체(*)	환율변동효과	당분기말

건물	180,368	(5,612)	(3,908)	995	171,843

(*) 유형자산 사용목적의 변경에 따라 건물로 대체하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	감가상각	대체(*)	환율변동효과	전기말

건물	105,734	(5,122)	80,074	(318)	180,368

(*) 유형자산 사용목적의 변경에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 각각 임대수익 19,721천원 및 12,420천원이 발생하였습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산은 시장거래의 발생빈도가 낮고 대체적인 측정방법이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.

15. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	21,152,924	22,985,360	32,450,000

건물	5,127,245

기계장치	749,482

시설장치	305,558

투자부동산	93,400

합 계	27,428,609	22,985,360	32,450,000

한편, 지배기업 소유 토지 일부가 기업은행에 2047년 7월 17일까지 지상권이 설정되어 있습니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융자산(저축성보험)	2,566,941	2,205,944

파생금융상품자산(조기상환권)	493,472	515,389

합 계	3,060,413	2,721,333

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융상품부채(전환권)(*)	-	5,689,600

파생금융상품부채(조기상환권)	1,425,200	1,577,800

합 계	1,425,200	7,267,400

(*) 제4회 전환사채의 경우 당분기 중 Refixing으로 인한 전환가액의 조정이 완료되었으며, 당분기말 현재 확정대확정 요건을 충족했다고 보아 자본으로 재분류되었습니다.(주석20 참조)

17. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	253,244	164,834

선급비용	168,474	150,117

부가세대급금	1,397,756	649,857

합 계	1,819,474	964,808

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	1,973,679	2,005,686

미지급비용	1,540,985	2,638,888

소 계	3,514,664	4,644,574

비유동부채 :

임대보증금	36,800	46,800

합 계	3,551,464	4,691,374

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

예수금	219,973	248,789

선수금	-	3,193

예수보증금	10,000	-

소 계	229,973	251,982

비유동부채 :

정부보조금예수금	81,900	81,900

합 계	311,873	333,882

20. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금 :

무역금융	하나은행	-	-	-	500,000

시설자금	기업은행	-	-	-	330,000

일반자금	신한은행	1.60%	2021-07-03	1,000,000	1,000,000

운영자금	산업은행	1.69%	2020-10-14	2,000,000	2,000,000

무역어음	씨티은행	1.83%	2020-10-31	5,000,000	5,000,000

운영자금	기업은행	1.28%	2021-03-16	1,000,000	-

운영자금	기업은행	1.90%	2021-03-16	2,800,000	-

운영자금	기업은행	1.29%	2021-04-01	4,500,000	-

운영자금	신한은행	1.02%	2021-03-16	1,000,000	-

합 계	17,300,000	8,830,000

장기차입금 :

시설자금	기업은행	1.43%~2.71%	2021.08.31~2025.08.15	11,385,360	19,336,440

시설자금	기업은행	1.21%	2021-05-26	3,300,000	3,300,000

운영자금	기업은행	-	-	-	3,000,000

소 계	14,685,360	25,636,440

유동성대체	(5,765,360)	(18,006,440)

차 감 계	8,920,000	7,630,000

(2) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액	18,000,000	21,000,000

사채상환할증금	714,141	714,141

전환권조정	(6,765,745)	(7,674,002)

소 계	11,948,396	14,040,139

유동성대체	(3,981,354)	(6,935,890)

차 감 계	7,967,042	7,104,249

(*) 당분기 중 제3회 전환사채 사채권자의 전환권 일부 행사에 의해 30억원이 보통주식으로 전환되었습니다.

② 전환사채의 주요 내용

구분	제 3회 전환사채	제 4회 전환사채

사채의 명칭	제 3회 사모 전환사채	제 4회 사모 전환사채

사채권자	미래에셋대우 주식회사	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제 2호

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	7,000,000,000원	14,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2018-06-14	2019-12-24

만기일	2021-06-14	2024-12-24

표면이자율	연 0.00%	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%	연 1.00%

전환비율	사채 권면금액의 100%	사채 권면금액의 100%

전환가액	41,500원(주1,3)	20,595원(주1,2,3)

전환청구기간	발행일로부터 2년 후(2020년 6월 14일)부터 만기 1개월이전(2021년 5월 14일)	발행일로부터 1년 후(2020년 12월 24일)부터 만기 7일 이전(2024년 12월 17일)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

발행회사의 조기상환청구권	- 발행일로부터 2년 후부터 사채만기일 전까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 발행가액 전부(회사의 매도청구권이 행사되었거나 전환권이 행사된 경우에는 행사된 부분을 제외한 금액)	해당없음

사채권자의 조기상환청구권(주4)	해당없음	발행일인 2019년 12월 24일로부터 3년이 되는날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채발행금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(주5)	- 발행일로부터 2년 후부터 사채만기일 전까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는 날을 기준일로 하여 각 매매기준일 직전 40일까지	해당없음

- 인수금액의 50% 한도(최대금액 35억) 내에서 사채 권면금액 합계액에 2.00%를 적용한 가격으로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 본사채의 일부를 매도하여 줄것을 인수자에게 청구할 수 있음.

(주1) 상기 전환가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

(주2) 당기 중 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)으로 조정된 금액이며, 조정 근거는 아래와 같습니다.- 사채발행일부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한금액 중 높은금액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은가액을 새로운 전환가액으로 한다.- 조정된 전환가액은 최초전환가액(신주할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야한다. 조정후 액면가액 미만일 경우에는 액면가액으로 한다.(주3) 연결실체의 보고기간 후 무상증자에 따라 상기 전환가액은 아래와 같이 조정되었습니다.

구 분	제 3회 전환사채	제 4회 전환사채

전환가액	20,750원	10,298원

(주4) 조기상환청구기간, 조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2022-10-25	2022-11-24	2022-12-24	103.0301%

2차조기상환청구	2023-01-23	2023-02-22	2023-03-24	103.2841%

3차조기상환청구	2023-04-25	2023-05-25	2023-06-24	103.5438%

4차조기상환청구	2023-07-26	2023-08-25	2023-09-24	103.8035%

5차조기상환청구	2023-10-25	2023-11-24	2023-12-24	104.0604%

6차조기상환청구	2024-01-24	2024-02-23	2024-03-24	104.3190%

7차조기상환청구	2024-04-25	2024-05-27	2024-06-24	104.5806%

8차조기상환청구	2024-07-26	2024-08-26	2024-09-24	104.8422%

(주5) 연결실체는 전환사채의 발행조건을 고려할 때 발행회사의 조기상환청구권이 매도청구권에 우선한다고 판단하여 발행회사의 매도청구권 관련 공정가치가 없다고 판단하였습니다.한편, 연결실체는 제 3회 전환사채 사채권자의 전환권의 경우에는 발행조건을 고려할 때 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션이라고 보아 자본(전환권대가)으로 분류하였습니다.③ 당분기 중 전환사채 관련 계정의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	상 환(*1)	전 환	공정가치평가	전환권조정상각액	기타(*2)	당분기말

전환사채	21,000,000	(7)	(2,999,993)	-	-	-	18,000,000

사채상환할증금	714,141	-	-	-	-	-	714,141

전환권조정	(7,674,002)	-	17,180	-	891,077	-	(6,765,745)

조기상환권(파생금융상품자산)	(515,389)	-	370,104	(348,187)	-	-	(493,472)

전환권(파생금융상품부채)	5,689,600	-	-	(792,400)	-	(4,897,200)	-

조기상환권(파생금융상품부채)	1,577,800	-	-	(152,600)	-	-	1,425,200

합 계	20,792,150	(7)	(2,612,709)	(1,293,187)	891,077	(4,897,200)	12,880,124

(*1) 제3회 전환사채 전환청구에 따른 보통주식 전환 후 단주대금 6,500원이 사채권자에게 상환되었습니다.(*2) 제4회 전환사채의 경우 당분기 중 Refixing으로 인한 전환가액의 조정이 완료되었으며, 당분기말 현재 확정대확정 요건을 충족했다고 보아 자본으로 재분류되었습니다.

④ 파생금융상품자산상기 제3회 전환사채에 부여된 발행회사의 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 연결실체는 해당 조기상환청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

조기상환청구권	493,472	515,389

⑤ 파생금융상품부채상기 제4회 전환사채에 부여된 사채권자의 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 연결실체는 해당 조기상환청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 한편, 전환권의 경우에는 당분기 중 Refixing으로 인한 전환가액의 조정이 완료되었으며, 당분기말 현재 확정대확정 요건을 충족했다고 보아 자본으로 재분류되었습니다.당분기말 및 전기말 현재 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권	-	5,689,600

조기상환권	1,425,200	1,577,800

합 계	1,425,200	7,267,400

21. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	14,954,978주	7,405,200주

보통주자본금	7,477,489,000원	3,702,600,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초 발행 보통주	7,405,200	3,702,600	7,405,200	3,702,600

무상증자	7,405,200	3,702,600	-	-

전환사채의 전환	144,578	72,289	-	-

기말 발행 보통주	14,954,978	7,477,489	7,405,200	3,702,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	18,442,869	19,367,393

자기주식처분이익(*2)	2,837,535	2,025,682

전환권대가(*3)	5,214,073	554,528

기타자본잉여금 (*4)	(87,998)	(87,998)

합 계	26,406,478	21,859,605

(*1) 무상증자에 따른 주식발행초과금의 자본금 전입액은 3,702,600천원이며, 전환사채 전환에 따른 증가액은 2,778,076천원입니다.(*2) 당분기 중 자기주식 1,355,481천원이 처분됨에 따라, 자기주식처분이익 811,852천원이 발생하였습니다.(*3) 제4회 전환사채와 관련하여 당분기 중 Refixing으로 인한 전환가액의 조정이 완료됨에 따라 당분기말 현재 확정대확정 요건을 충족했다고 보아 파생금융상품부채 4,897,200천원이 자본잉여금으로 재분류되었으며, 상기 잔액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 한편, 제3회 전환사채 일부전환에 따라 237,655천원이 감소하였습니다.(*4) 전기 중에 발생한 주식선택권(기타자본)이 전기 중에 가득됨에 따라 기타자본잉여금으로 대체한 금액 (+)61,629천원으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(413,812)	(1,355,481)

자기주식처분손실	(69,823)	(69,823)

주식선택권	4,234	4,234

합 계	(479,401)	(1,421,070)

(*) 전기말 현재 보유 중이었던 자기주식 80,570주는 당분기에 전량 매각되었습니다. 한편, 당분기말 현재 보유 중인 자기주식 21,692주는 당분기 중 매입한 수량입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	581,660	58,075

(6) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	65,621,723	53,121,570

합 계	65,630,031	53,129,878

22. 주식기준보상제도 (1) 연결실체의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	연결실체의 임원	연결실체의 직원(*2)	연결실체의 임원(*2)

부여자	지배기업	지배기업	지배기업의 대표이사

부여일	2016-10-04	2019-12-26	2019-09-15

부여수량	72,304(*1)	10,406	16,652

가득조건	부여일로부터 2년 근무 조건	해당없음.	해당없음.

행사가능시기	2018년 10월 4일 부터 2022년 10월 3일	즉시가득	즉시가득

행사가격	4,149원(*1)	0원	77,128원

1주당 부여일의 공정가치	195원(*1)	28,000원	3,701원

(*1) 전기 이전 및 당분기 중 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영된 내용이며, 부여수량은 무상증자 전 행사수량을 반영하지 않은 환산 수량입니다. (*2) 전기 중 즉시 가득되어 전량 행사되었습니다.

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다. ① 연결실체의 임원에게 부여한 주식선택권

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	10,843	36,146

무상증자로 인한 행사가격및 수량 조정	10,849

행사수량	-	(25,303)

기말	21,692	10,843

② 연결실체의 직원에게 부여한 주식선택권

(단위 : 주)

구 분	전기

기초	-

부여수량	10,406

행사수량	(10,406)

기말	-

③ 연결실체의 임원에게 부여한 주식선택권

(단위 : 주)

구 분	전기

기초	-

부여수량	16,652

행사수량	(16,652)

기말	-

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.

구분	연결실체의 임원

평가기준일	2016-10-04

평가방법	이항모형에 의한 공정가치접근법

1주당 부여일의 공정가치	195원(*)

행사가격	4,149원 (*)

부여수량	72,304(*)

무위험수익률	1.36%

적용할인율	13.93%

적용변동성	20.62%

적용신용등급	BB-

(*) 전기 이전 및 당분기 중 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영된 금액 및 수량입니다.

(4) 당분기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	367,112	14,115

당기인식 보상원가	-	352,997

합 계	367,112	367,112

23. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	4,721,132,232	12,233,910,323	4,864,570,132	11,020,033,635

가중평균유통보통주식수(*)	14,896,674주	14,791,730주	14,694,121주	14,694,121주

기본주당이익	316	827	331	749

(*) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기의 무상증자 효과를 소급적용하여 재산정하였습니다.(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	14,810,400	14,810,400	14,810,400	14,810,400

가중평균자기주식수	(3,301)	(48,746)	(116,279)	(116,279)

전환사채의 전환	89,575	30,076	-	-

가중평균유통보통주식수	14,896,674	14,791,730	14,694,121	14,694,121

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	4,721,132,232	12,233,910,323	4,864,570,132	11,020,033,635

가산:

전환권조정상각액	225,082,635	695,039,711	8,558,643	25,475,237

보통주 희석분기순이익	4,946,214,867	12,928,950,034	4,873,128,775	11,045,508,872

희석가중평균유통보통주식수(*)	16,465,825주	16,359,988주	15,082,905주	15,077,582주

희석주당이익	300	790	323	732

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,896,674	14,791,730	14,694,121	14,694,121

전환사채의 전환가정	1,552,258	1,552,258	337,348	337,348

주식선택권	16,893	16,000	51,436	46,113

희석가중평균유통보통주식수	16,465,825	16,359,988	15,082,905	15,077,582

전분기의 희석가중평균유통보통주식수는 당분기의 무상증자 효과를 소급적용하여 재산정하였습니다.

24. 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	179,592	325,179	(368,781)	(2,610,015)

상품매출원가	1,837,837	2,785,590	119,020	492,983

원재료 등의 사용액	15,833,635	36,153,114	14,188,629	31,137,932

급여	3,670,862	11,405,481	3,493,750	10,175,695

퇴직급여	311,948	985,465	270,160	853,016

복리후생비	316,141	970,167	357,036	1,070,294

감가상각비	1,209,933	3,517,696	1,046,257	2,879,474

사용권자산상각비	185,951	539,542	152,899	443,108

무형자산상각비	86,351	258,284	60,176	180,168

경상연구개발비	249,316	690,754	219,261	734,390

대손상각비(환입)	(27,278)	(176,989)	55,398	(1,077,889)

기타비용	516,195	5,601,978	2,290,923	6,955,413

합 계(*)	24,370,483	63,056,261	21,884,728	51,234,569

(*) 분기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,845,457	7,256,155

사외적립자산의 공정가치	(2,310,042)	(2,046,300)

합 계	5,535,415	5,209,855

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	7,256,155	5,861,838

당기근무원가	874,931	1,093,147

이자원가	145,554	158,810

퇴직급여지급	(154,137)	(285,929)

재측정요소(인구통계적 가정)	-	74,219

재측정요소(경험조정)	1,677	399,183

재측정요소(재무적가정)	(278,723)	(45,113)

기말	7,845,457	7,256,155

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,046,300	1,533,155

납부한기여금	261,495	564,865

이자수익	37,843	40,415

퇴직급여지급	(17,469)	(73,240)

재측정요소	(18,127)	(18,895)

기말	2,310,042	2,046,300

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,310,042	2,046,300

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	874,931	793,818

순이자원가	110,534	59,198

합 계	985,465	853,016

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,543,190	4,438,912	1,430,731	4,106,354

상여금	27,200	542,745	95,055	401,269

퇴직급여	257,414	515,395	133,181	428,747

복리후생비	135,574	396,757	141,745	430,906

여비교통비	68,297	206,134	156,137	447,499

접대비	168,794	412,975	194,329	516,094

세금과공과금	277,873	567,888	217,592	427,549

감가상각비	173,702	522,134	280,643	585,697

감가상각비(사용권자산)	144,262	400,885	111,855	319,976

보험료	45,998	134,639	52,458	150,821

차량유지비	66,587	175,601	56,245	155,366

운반비	193,600	813,958	271,773	571,028

소모품비	76,108	197,144	43,212	105,282

지급수수료	337,198	1,079,274	286,214	809,993

광고선전비	437	16,002	46,357	135,266

대손상각비(환입)	(27,277)	(176,988)	55,398	(1,077,889)

무형자산상각비	13,001	38,234	11,826	35,118

기타충당부채전입	-	90,658	-	-

기타	248,564	584,632	183,490	566,778

합 계	3,750,522	10,956,979	3,768,241	9,115,854

27. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스해지이익	-	2,041	41	41

잡이익	402,129	603,584	82,298	873,983

합 계	402,129	605,625	82,339	874,024

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산감모손실	3,314	3,314	-	-

리스해지손실	-	755	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	370,000

잡손실	36,598	142,150	39,968	383,333

기부금	-	3,000	-	-

합 계	39,912	149,219	39,968	753,333

28. 법인세비용(수익)

당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용(수익)의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	1,335,408	2,980,831	2,154,130	4,262,528

일시적차이로 인한 이연법인세비용	(961,887)	455,916	(60,454)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,312,566	-	(38,712)	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(524)	(898,610)	(1,481)	(1,481)

법인세비용(수익)	1,685,563	2,538,137	2,053,483	4,261,047

29. 순금융손익 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	134,470	327,827	87,638	270,209

이자수익(리스채권)	1,385	4,904	-	-

외환차익	63,952	676,316	312,350	684,824

외화환산이익	(389,763)	119,374	629,913	1,067,594

당기손익인식금융자산평가이익	9,225	26,169	8,391	22,965

파생상품평가이익	-	1,293,187	35,882	45,668

금융수익 계	(180,731)	2,447,777	1,074,174	2,091,260

이자비용	416,001	1,396,462	244,931	737,243

이자비용(리스부채)	(8,995)	23,363	7,715	23,758

외환차손	(74,940)	156,768	119,376	141,718

외화환산손실	511,296	667,742	(19,497)	11,534

금융비용 계	843,362	2,244,335	352,525	914,253

당기손익에 인식된 순금융손익	(1,024,093)	203,442	721,649	1,177,007

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	16,729,239	14,158,174

Ⅱ.조정

퇴직급여	985,465	853,016

감가상각비	3,517,696	2,879,474

사용권자산상각비	539,542	443,108

대손상각비(환입)	(176,989)	(1,077,889)

무형자산상각비	258,284	180,168

이자비용	1,396,462	737,243

이자비용(리스부채)	23,363	23,758

기타충당부채전입액	90,658	-

외화환산손실	667,742	11,532

기타의대손상각비	-	370,000

재고자산평가손실	128,362	(57,393)

재고자산감모손실	3,314	-

리스해지손실	755	-

법인세비용	2,538,137	4,261,047

지분법손실(이익)	136,503	(6,887)

이자수익	(327,827)	(270,209)

이자수익(리스채권)	(4,904)	-

외화환산이익	(119,374)	(1,067,593)

리스해지이익	(2,041)	(41)

파생상품평가이익	(1,293,187)	(45,668)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(26,169)	(22,965)

소 계	8,335,792	7,210,701

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(17,315,496)	(24,328,024)

재고자산의 감소(증가)	118,775	(3,387,800)

미수금의 감소(증가)	304,612	1,252,193

선급금의 감소(증가)	(86,474)	(260,487)

선급비용의 감소(증가)	6,466	(58,097)

부가세대급금의 감소(증가)	(747,185)	(1,136,836)

매입채무의 증가(감소)	16,235,872	18,957,201

미지급금의 증가(감소)	30,102	328,949

선수금의 증가(감소)	(3,193)	166,611

계약부채의 증가(감소)	(412,642)	-

미지급비용의 증가(감소)	(1,167,758)	(341,408)

예수금의 증가(감소)	(29,589)	7,226

예수보증금의 증가(감소)	10,000	-

부가세예수금의 증가(감소)	(10,615)	16,365

국고보조예수금의 증가(감소)	-	4,120

단기금융상품의 감소(증가)	(47,290)	-

퇴직금의 지급	(154,137)	(254,341)

사외적립자산의 감소(증가)	(244,026)	(206,014)

소 계	(3,512,578)	(9,240,342)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	21,552,453	12,128,533

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

회계정책 변경에 따른 리스부채의 계정 대체	-	1,149,466

유형자산처분관련 미수금의 감소	-	52,620

전환사채의 유동성대체	-	6,913,828

유형자산 처분 관련 금융리스채권의 증가	-	204,446

매출채권의 제각처리	-	52,862

사용권자산의 취득 및 리스부채의 증가	-	277,945

차입금의 유동성대체	810,000	9,651,080

건설중인자산의 본계정대체	1,230,819	1,083,524

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(269,727)	30,409

사용권자산의 처분 및 리스부채의 감소	(44,029)	94,497

상품의 기계장치 대체	82,020	57,980

리스부채와 사용권자산의 증가	657,624	-

무상증자	3,702,600	-

전환사채의 전환	3,237,649	-

전환권대가의 자본 재분류	4,897,200	-

합 계	14,304,156	19,568,657

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	차입 및 발행	상환	전환	상각	비현금거래	공정가치평가	기타(*)	당분기말

전환사채	21,000,000	-	(7)	(2,999,993)	-	-	-	-	18,000,000

전환권조정	(7,674,002)	-	-	17,180	891,077	-	-	-	(6,765,745)

사채상환할증금	714,141	-	-	-	-	-	-	-	714,141

조기상환권(자산)	(515,389)	-	-	370,104	-	-	(348,187)	-	(493,472)

전환권(부채)	5,689,600	-	-	-	-	-	(792,400)	(4,897,200)	-

조기상환권(부채)	1,577,800	-	-	-	-	-	(152,600)	-	1,425,200

단기차입금	8,830,000	10,300,000	(1,830,000)	-	-	-	-	-	17,300,000

유동성장기차입금	18,006,440	-	(13,051,080)	-	-	-	-	810,000	5,765,360

장기차입금	7,630,000	2,100,000	-	-	-	-	-	(810,000)	8,920,000

리스부채	1,140,181	-	(507,215)	-	23,363	612,308	-	(1,042)	1,267,595

임대보증금	46,800	-	(10,000)	-	-	-	-	-	36,800

합 계	56,445,571	12,400,000	(15,398,302)	(2,612,709)	914,440	612,308	(1,293,187)	(4,898,242)	46,169,879

(*) 파생상품부채의 자본잉여금 재분류, 유동성대체 및 해외법인의 환율효과가 반영되어 있습니다.

31. 금융상품 위험 관리

(1) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	50,974,978	-	50,974,978	-	-	-

매출채권	27,964,052	1	27,964,053	-	-	-

단기금융자산	8,236,637	-	8,236,637	-	-	-

기타금융자산	1,488,247	2,027,020	3,515,267	-	-	-

리스채권	51,452	54,361	105,813	-	-	-

소 계	88,715,366	2,081,382	90,796,748	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	2,566,941	2,566,941	-	2,566,941	-

파생금융상품자산(조기상환권)	-	493,472	493,472	-	-	493,472

소 계	-	3,060,413	3,060,413	-	2,566,941	493,472

금융자산 계	88,715,366	5,141,795	93,857,161	-	2,566,941	493,472

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,625,871	-	3,625,871	-	-	-

기타금융부채	3,514,664	36,800	3,551,464	-	-	-

리스부채	601,983	665,613	1,267,596	-	-	-

차입금	23,065,360	8,920,000	31,985,360	-	-	-

전환사채	3,981,353	7,967,042	11,948,395	-	-	-

소 계	34,789,231	17,589,455	52,378,686	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융상품부채(조기상환권)	-	1,425,200	1,425,200	-	-	1,425,200

소 계	-	1,425,200	1,425,200	-	-	1,425,200

금융부채 계	34,789,231	19,014,655	53,803,886	-	-	1,425,200

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	41,750,906	-	41,750,906	-	-	-

매출채권	26,474,287	1	26,474,288	-	-	-

단기금융자산	6,004,111	-	6,004,111	-	-	-

기타금융자산	1,659,593	2,016,490	3,676,083	-	-	-

리스채권	48,394	122,508	170,902	-	-	-

소 계	75,937,291	2,138,999	78,076,290	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	2,205,944	2,205,944	-	2,205,944	-

파생금융상품자산(조기상환권)	-	515,389	515,389	-	-	515,389

소 계	-	2,721,333	2,721,333	-	2,205,944	515,389

금융자산 계	75,937,291	4,860,332	80,797,623	-	2,205,944	515,389

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,300,151	-	3,300,151	-	-	-

기타금융부채	4,644,574	46,800	4,691,374	-	-	-

리스부채	570,514	569,667	1,140,181	-	-	-

차입금	26,836,440	7,630,000	34,466,440	-	-	-

전환사채	6,935,890	7,104,249	14,040,139	-	-	-

소 계	42,287,569	15,350,716	57,638,285	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융상품부채(전환권)	-	5,689,600	5,689,600	-	-	5,689,600

파생금융상품부채(조기상환권)	-	1,577,800	1,577,800	-	-	1,577,800

소 계	-	7,267,400	7,267,400	-	-	7,267,400

금융부채 계	42,287,569	22,618,116	64,905,685	-	-	7,267,400

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품금융자산(조기상환권)	이항모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품금융부채(전환권)	이항모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품금융부채(조기상환권)	할인된 현금흐름	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	1,115,093	923,318	2,019,156	34,446

당기손익-공정가치측정금융자산	374,356	-	22,965	-

상각후원가 측정 금융부채	13,328	1,321,018	49,139	879,807

당기손익-공정가치측정금융부채	945,000	-	-	-

합 계	2,447,777	2,244,336	2,091,260	914,253

32. 수익

(1) 당분기와 전분기 연결실체의 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

상품매출	2,396,396	719,009

제품매출	78,950,313	67,236,074

기타매출	212,238	171,456

소 계	81,558,947	68,126,539

임대료수입	241,346	222,667

합 계	81,800,293	68,349,206

(2) 연결실체가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	27,964,053	26,474,288

계약부채	189,000	601,642

예상 용역제공(1년이내)	189,000	601,642

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당분기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	601,642	98,300

당기에 인식한 계약부채	1,359,358	2,185,162

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	(1,772,000)	(1,681,820)

기말잔액	189,000	601,642

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

원고	피고	소송의 내용	계류법원	원고소송가액	진행상황

와이엠티 주식회사	주식회사비케이인터내셔날	손해배상	인천지방법원	1,020,000천원	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 연결실체는 상기 소송의결과가 연결실체의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

(2) 당분기말 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

서울보증보험	상거래처	이행보증	363,720

공탁보증	5,000

종속기업의 주요경영진	상거래처	계약이행 연대보증	301,940

지배기업의 대표이사	기업은행	차입금지급보증	3,000,000

신한은행	1,200,000

산업은행	2,400,000

하나은행	600,000

씨티은행	6,000,000

합 계	13,870,660

(3) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

하나은행	매출채권담보대출	300,000	-

무역금융대출	500,000	-

기업은행	시설자금대출 등	27,700,000	22,985,360

신한은행	일반자금대출	2,500,000	2,000,000

산업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	5,000,000	5,000,000

합 계	38,000,000	31,985,360

34. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	(주)클로리스

기타특수관계자	타이탄(주)

플라이테크

United Leader Ltd

지배기업의 대표이사

지배기업의 주요경영진

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

우리사주조합원

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)클로리스	-	27,025	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	11,025	-	1,288,072	1,315

지배기업의 주요경영진	-	3,023	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	862,794

합 계	11,025	30,048	1,288,072	864,109

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)클로리스	-	27,230	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	2,892	11,025	1,188,173	-

플라이테크	20,000	-	-	15,840

종속기업의 주요경영진	-	27,640	-	-

지배기업의 주요경영진	-	7,803	-	-

합 계	22,892	73,698	1,188,173	15,840

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	대여금	매입채무	기타채무	전환사채

관계기업	(주)클로리스(*)	2,145	720,000	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	-	-	249,000	9,000	-

종속기업의 주요경영진	6,422	86,519	-	-	-

지배기업의 주요경영진	-	100,000	-	170	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	14,000,000

합 계	8,567	906,519	249,000	9,170	14,000,000

(*) 연결실체는 관계기업인 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	대여금	매입채무	기타채무	전환사채

관계기업	(주)클로리스(*)	-	720,000	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	307	-	96,217	9,000	-

플라이테크	20,000	-	-	-	-

종속기업의 주요경영진	-	103,619	-	-	-

지배기업의 주요경영진	-	114,500	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	-	14,000,000

합 계	20,307	938,119	96,217	9,000	14,000,000

(*) 연결실체는 관계기업인 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

(4) 당 분 기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	보증내역	피보증인	금융기관	보증금액

기타특수관계자	차입금보증	대표이사	기업은행	3,000,000

신한은행	1,200,000

산업은행	2,400,000

하나은행	600,000

씨티은행	6,000,000

종속기업의 주요경영진	계약이행 연대보증	상거래처	301,940

합 계	13,501,940

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 자금대여거래

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

당기초	대여	회수	당분기말

관계기업	(주)클로리스	720,000	-	-	720,000	27,025

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	114,500	100,000	(114,500)	100,000	3,023

종속기업의 주요경영진	103,619	-	(17,100)	86,519	-

합계	938,119	100,000	(131,600)	906,519	30,048

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

당기초	차입	상환	당분기말

기타특수관계자	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조 제2호	14,000,000	-	-	14,000,000	862,794

2) 전분기① 자금대여거래

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

전기초	대여	회수	외화환산	전분기말

관계기업	(주)클로리스	270,000	450,000	-	-	720,000	27,230

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	610,300	-	(593,900)	-	16,400	7,803

종속기업의 주요경영진	1,448,857	-	(112,138)	91,333	1,428,052	27,640

관계기업의 주요경영진	450,000	-	(450,000)	-	-	-

합 계	2,779,157	450,000	(1,156,038)	91,333	2,164,452	62,673

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,504,715	1,227,777

퇴직급여	183,911	360,262

합계	1,688,626	1,588,039