와이엠티 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 24(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 23(전)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
와이엠티 주식회사

1. 일반사항

와이엠티 주식회사(이하 "당사")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매를 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시 및 경기도에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2017년 4월 27일자로 당사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,157,232천원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,120,000	31.38%	5,120,000	34.24%

전상욱	867,876	5.32%	867,876	5.80%

백성규	22,571	0.14%	21,692	0.15%

정보묵	7,000	0.04%	-	-

김균록	5,310	0.03%	-	-

이홍기	110	0.00%	-	-

전찬우	144,000	0.88%	144,000	0.96%

타이탄(주)	938,269	5.75%	258,526	1.73%

우리사주조합	200	0.00%	200	0.00%

현대투자파트너스 메자닌신기술사업투자조합 제2호	212,562	1.30%	212,562	1.42%

기타소액주주	8,996,566	55.14%	8,330,122	55.70%

합 계	16,314,464	100.00%	14,954,978	100.00%

2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.

2.2 추정과 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한편, 2020년도 중 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

한편, 비교표시된 전기 및 전분기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 유의적인 회계정책2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,854	8,502

보통예금	14,521,921	26,281,869

합 계	14,530,775	26,290,371

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산	194,554	192,425

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금입니다.

5. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

와이피티 주식회사	대한민국	생산 및 판매	92.65%	2,320,981	92.65%	2,320,981

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	판매	51.00%	1,654,458	51.00%	1,654,458

YMT Vina Co., Ltd	베트남	판매	100.00%	1,412,400	100.00%	1,412,400

비욘드솔루션(주)	대한민국	제조 및 판매	50.32%	461,250	50.32%	461,250

키미랩(주)	대한민국	제조 및 판매	80.40%	2,412,000	80.40%	2,412,000

에스피머티리얼즈(주)	대한민국	도매	67.00%	670,000	67.00%	670,000

소 계	8,931,089	8,931,089

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	8,931,089	5,849,089

취득	-	3,082,000

기말잔액	8,931,089	8,931,089

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	38,706,433	(2,176,230)	36,530,203	37,363,462	(2,200,810)	35,162,652

비유동자산 :

매출채권	977,669	(433,849)	543,820	6,549,908	(1,278,786)	5,271,122

합 계	39,684,102	(2,610,079)	37,074,023	43,913,370	(3,479,596)	40,433,774

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

특수관계자 채권	25,465,491	(280,439)	29,191,897	(1,334,916)

연체되지 않은 채권	10,931,654	-	6,679,334	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권:

만기경과 후 3개월 이내	605,270	-	4,856,361	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	318,289	-	547,208	-

만기경과 후 1년 초과	33,758	-	493,890	-

소 계	957,317	-	5,897,459	-

손상채권:

연체되지 않은 채권	39,721	(39,721)	32,397	(32,397)

만기경과 후 3개월 이내	1,391	(1,391)	23,889	(23,889)

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	13,135	(13,135)	37,681	(37,681)

만기경과 후 1년 초과	2,275,394	(2,275,394)	2,050,714	(2,050,714)

소 계	2,329,641	(2,329,641)	2,144,681	(2,144,681)

합 계	39,684,103	(2,610,080)	43,913,371	(3,479,597)

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,479,596	3,258,748

설정	-	220,848

환입(*)	(869,517)	-

기말잔액	2,610,079	3,479,596

(*) 대손충당금을 설정한 채권 중 회수된 금액입니다.(4) 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	2,160,919	978,019

대손충당금(단기대여금)	(230,000)	(290,000)

미수수익	101,438	72,315

대손충당금(미수수익)	(22,158)	(19,579)

미수금	4,258,363	1,341,459

대손충당금(미수금)	(1,022,190)	(397,371)

유동성장기대여금	154,948	470,948

대손충당금(유동성장기대여금)	(154,948)	(398,948)

주임종단기대여금	95,833	86,233

합 계	5,342,205	1,843,076

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	6,078,778	5,500,544

대손충당금(장기대여금)	(250,000)	(442,000)

장기외상매출금	977,668	6,549,908

대손충당금(장기매출채권)	(433,849)	(1,278,786)

보증금	1,493,291	1,390,262

합 계	7,865,888	11,719,928

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,913,359	1,036,993

설정	131,398	876,366

기말	2,044,757	1,913,359

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	503,430	(120,607)	382,823	703,237	(159,453)	543,784

제품	3,981,775	(338,955)	3,642,820	3,937,550	(438,212)	3,499,338

원재료	4,851,382	(454,227)	4,397,155	3,481,144	(190,740)	3,290,404

미착품	68,887	-	68,887	-	-	-

합 계	9,405,474	(913,789)	8,491,685	8,121,931	(788,405)	7,333,526

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	125,384	202,606

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	48,746,186	-	-	48,746,186

건물	11,646,173	(2,550,337)	-	9,095,836

시설장치	2,829,322	(1,040,020)	-	1,789,302

기계장치	27,662,602	(12,873,837)	(809,739)	13,979,027

차량운반구	567,458	(462,525)	-	104,934

비품	1,067,083	(812,049)	-	255,033

건설중인자산	2,201,882	-	-	2,201,882

합 계	94,720,706	(17,738,768)	(809,739)	76,172,200

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	35,480,084	-	-	35,480,084

건물	11,646,173	(2,159,542)	-	9,486,631

시설장치	2,597,822	(790,427)	-	1,807,395

기계장치	21,021,870	(10,498,716)	(109,153)	10,414,001

차량운반구	522,418	(423,252)	-	99,166

비품	1,027,945	(657,896)	-	370,049

건설중인자산	4,266,065	-	-	4,266,065

합 계	76,562,377	(14,529,833)	(109,153)	61,923,392

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	비현금거래(*1)	기타(*2)	기 말

토지	35,480,084	748,043	(12,071)	-	-	12,530,130	-	48,746,186

건물	9,486,631	-	-	-	(390,795)	-	-	9,095,836

시설장치	1,807,395	231,500	-	-	(249,593)	-	-	1,789,302

기계장치	10,414,001	4,607,111	(20,589)	(2)	(2,413,495)	1,392,000	-	13,979,027

차량운반구	99,166	36,515	-	-	(32,887)	-	2,139	104,934

비품	370,049	35,988	-	-	(151,004)	-	-	255,033

건설중인자산	4,266,065	12,340,479	(841,821)	-	-	(13,562,841)	-	2,201,882

합 계	61,923,392	17,999,636	(874,481)	(2)	(3,237,774)	359,289	2,139	76,172,200

(*1) 비현금거래는 상품의 기계장치 대체 (+)42,500천원 및 기계장치국고보조금 대체 (+)333,919천원, 건설중인자산의 특허권 대체 (-)17,130천원으로 구성되어있습니다.(*2) 기타잔액은 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	비현금거래(*1)	기타(*2)	기 말

토지	35,309,682	158,332	-	-	-	12,070	-	35,480,084

건물	8,850,748	1,142,659	-	-	(506,776)	-	-	9,486,631

시설장치	1,263,531	828,103	-	-	(284,239)	-	-	1,807,395

기계장치	9,984,834	3,518,216	(804,653)	(12,932)	(2,476,591)	205,127	-	10,414,001

차량운반구	100,200	45,326	-	-	(50,979)	-	4,619	99,166

비품	401,644	170,417	-	-	(202,012)	-	-	370,049

건설중인자산	921,913	3,415,462	-	-	-	(71,310)	-	4,266,065

합 계	56,832,552	9,278,515	(804,653)	(12,932)	(3,520,597)	145,887	4,619	61,923,392

(*1) 비현금거래는 미착품의 기계장치 대체 (+)29,127천원, 상품의 기계장치 대체 (+)136,000천원 및 건설중인자산의 특허권 대체 (-)19,240천원으로 구성되어있습니다. (*2) 기타잔액은 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과입니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,330,748)	(1,559,829)	(226,264)	-

특허권	325,755	(137,115)	-	-	188,640

기타의무형자산	2,729,454	(1,703,723)	(750,000)	-	275,731

회원권	836,480	-	-	-	836,480

합 계	11,008,530	(7,171,586)	(2,309,829)	(226,264)	1,300,851

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,318,147)	(1,559,829)	(238,865)	-

특허권	277,916	(116,044)	-	-	161,872

기타의무형자산	2,719,869	(1,649,467)	(750,000)	-	320,402

회원권	836,480	-	-	-	836,480

합 계	10,951,106	(7,083,658)	(2,309,829)	(238,865)	1,318,754

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*)	기 말

특허권	161,872	30,709	(21,071)	17,130	188,640

기타의무형자산	320,402	9,585	(54,256)	-	275,731

회원권	836,480	-	-	-	836,480

합 계	1,318,754	40,294	(75,327)	17,130	1,300,851

(*) 대체 잔액은 건설중인자산의 특허권 대체 (+)17,130천원으로 구성되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*)	기 말

특허권	138,627	27,066	(23,061)	19,240	161,872

기타의무형자산	642,530	-	(322,128)	-	320,402

회원권	619,981	216,499	-	-	836,480

합 계	1,401,138	243,565	(345,189)	19,240	1,318,754

(*) 대체 잔액은 건설중인자산의 특허권 대체 (+)19,240천원으로 구성되어있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	3,379,237	2,985,627

11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	535,050	(254,517)	280,533

차량운반구	1,281,804	(590,449)	691,355

비품	8,455	(4,044)	4,411

합 계	1,825,309	(849,010)	976,299

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	302,240	(101,521)	200,719

차량운반구	1,343,369	(697,628)	645,741

비품	34,341	(21,979)	12,362

합 계	1,679,950	(821,128)	858,822

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	200,719	231,175	-	(153,743)	2,383	280,534

차량운반구	645,742	314,132	(17,575)	(250,989)	44	691,354

비품	12,362	-	-	(7,951)	-	4,411

합 계	858,823	545,307	(17,575)	(412,683)	2,427	976,299

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	314,453	192,916	(117,501)	(201,074)	11,925	200,719

차량운반구	757,777	288,192	(33,890)	(368,123)	1,785	645,741

비품	22,962	-	-	(10,600)	-	12,362

합 계	1,095,192	481,108	(151,391)	(579,797)	13,710	858,822

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상환	감 소	상 각	기타(*)	기 말

리스부채	871,434	545,307	(428,079)	(25,237)	16,142	9,425	988,992

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	감 소	상 각	기타(*)	기 말

리스부채	1,115,363	481,108	(594,453)	(192,278)	50,562	11,132	871,434

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.(4) 전기 중 리스채권의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증가(*)	리스채권의 회수	이자수익	손상차손	기 말

리스채권	83,613	-	(72,235)	1,935	(13,313)	-

(*) 선급리스자산(기계장치)에서 대체된 금액입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 분기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지 및 건물	153,743	180,017

차량운반구	250,989	260,334

비품	7,951	7,950

합 계	412,683	448,301

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	16,142	34,284

소액 및 단기리스관련 비용	98,443	50,951

12. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	33,222,331	43,440,000	55,270,000

건물	8,038,877

토지	무역어음대출 등	씨티은행	2,038,112	15,000,000	18,000,000

합 계	43,299,320	58,440,000	73,270,000

한편, 당사는 소유 토지 중 일부에 대해 기업은행에 2047년 7월 17일까지, 씨티은행에 2051년 9월 29일까지 지상권을 제공하고 있습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융자산(저축성보험)	1,368,099	221,447	-	1,389,476

장단기금융자산(유가증권)	3,381,511	-	3,309,117	-

상환전환우선주	-	1,034,945	-	1,034,945

합 계	4,749,610	1,256,392	3,309,117	2,424,421

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품부채(조기상환권)	-	-	3,137,400	-

(3) 당사는 전기 중 환율변동 위험을 회피하기 위해 한국씨티은행과 통화옵션 계약을 체결하였으며, 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다.당분기말 현재 통화옵션계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	거래유형	약정환율	통화	계약금액	계약잔액	장부금액

통화옵션	USD 매도 계약	1,203.00	USD	$3,600,000	$600,000	138,573

(4) 당분기 중 통화옵션계약 관련 평가손익과 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화옵션	-	(135,490)	28,986	(654,639)

14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	634,974	1,577,191

선급비용	246,941	212,205

부가세대급금	433,235	634,644

당기법인세자산	12,291	29,720

합 계	1,327,441	2,453,760

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	2,260,034	2,614,945

미지급비용	1,232,722	1,197,137

소 계	3,492,756	3,812,082

비유동부채 :

임대보증금	515,372	582,532

합 계	4,008,128	4,394,614

16. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

예수금	165,619	189,917

선수금	3,025	-

계약부채	342,200	-

합 계	510,844	189,917

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(*1)	전기(*2)

기초잔액	347,358	200,558

대체(*1)	(29,833)	-

전입액(*2)	242,500	146,800

기말잔액	560,025	347,358

(*1) 패소사건에 대한 소송비용액이 확정됨에 따라, 소취하를 이유로 청구되지 않은 비용을 제외한 당기 지급액을 충당부채에서 대체하였습니다.(*2) 당기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당과제 성공 판정시 당사의 지급의무가 있는 기술사용료를 충당부채로 인식하였습니다.

17. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금:

운영자금	기업은행	-	2022-01-15	-	3,000,000

운영자금	기업은행	-	2022-05-15	-	1,000,000

운영자금	신한은행	-	2022-07-03	-	1,000,000

무역어음	하나은행	3.59%	2022-07-12	3,000,000	3,000,000

운영자금	기업은행	3.93%	2022-08-11	2,000,000	2,000,000

운영자금	산업은행	2.59%	2022-10-14	2,000,000	2,000,000

운영자금	국민은행	2.37%	2022-10-29	2,000,000	2,000,000

무역어음	씨티은행	3.89%	2022-10-31	5,000,000	5,000,000

무역어음	씨티은행	4.04%	2022-10-31	10,000,000	10,000,000

운영자금	기업은행	4.05%	2022-11-30	2,000,000	2,000,000

운영자금	우리은행	2.18%	2022-12-29	2,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	2.26%	2023-03-15	1,500,000	-

운영자금	기업은행	2.19%	2023-03-16	1,000,000	1,000,000

운영자금	기업은행	2.81%	2023-03-16	1,800,000	2,800,000

시설자금	기업은행	3.81%	2023-03-31	4,500,000	4,500,000

운영자금	기업은행	3.01%	2023-04-11	3,000,000	3,000,000

시설자금	기업은행	3.51%	2023-08-31	1,100,000	-

운영자금	기업은행	3.61%	2023-04-20	1,000,000	1,000,000

운영자금	신한은행	4.70%	2023-07-04	1,000,000	-

운영자금	기업은행	4.13%	2023-07-28	1,000,000	-

소 계	43,900,000	45,300,000

장기차입금:

시설자금	기업은행	-	2022-08-31	-	1,100,000

운영자금	기업은행	-	2022-03-15	-	500,000

운영자금	기업은행	-	2022-04-15	-	2,000,000

운전자금	기업은행	2.68% ~ 4.41%	2023-09-15~2025-08-15	24,540,000	19,350,000

운전자금	와이피티㈜	-	2022-12-31	1,500,000	1,500,000

차감 : 1년이내 만기 도래분	(4,680,000)	(6,180,000)

소 계	21,360,000	18,270,000

유동성장기차입금:	4,680,000	6,180,000

(2) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액(*)	-	14,000,000

사채상환할증금	-	714,141

전환권조정	-	(5,198,964)

차감 : 1년이내 만기 도래분	-	(9,515,177)

소 계	-	-

유동성전환사채:	-	9,515,177

합 계	-	9,515,177

(*) 제3회 전환사채는 전기 이전에 사채권자의 전환권 일부 행사에 의해 30억원이 보통주식으로 전환되었으며, 전기 중 잔여 40억원이 상환되었습니다. 한편, 제4회 전환사채는 당기 중 전액 전환청구되었습니다.② 전환사채의 주요 내용

구분	제 4회 전환사채

사채의 명칭	제 4회 사모 전환사채

사채권자	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제 2호

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	14,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2019-12-24

만기일	2024-12-24

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 1.00%

전환비율	사채 권면금액의 100%

전환가액	20,595원(주1,2,3)

전환청구기간	발행일로부터 1년 후(2020년 12월 24일)부터 만기 7일 이전(2024년 12월 17일)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주4)	발행일인 2019년 12월 24일로부터 3년이 되는 날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채발행금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

(주1) 전기 이전의 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)으로 조정된 금액이며, 조정 근거는 아래와 같습니다.① 사채발행일부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한금액 중 높은금액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은가액을 새로운 전환가액으로 한다.② 조정된 전환가액은 최초전환가액(신주할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상이어야한다. 조정후 액면가액 미만일 경우에는 액면가액으로 한다.(주2) 상기 전환가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(주3) 전기 이전의 무상증자에 따라 상기 전환가액은 아래와 같이 조정되었습니다.

구 분	제 4회 전환사채

전환가액	10,298원

(주4) 조기상환청구기간, 조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2022-10-25	2022-11-24	2022-12-24	103.0301%

2차조기상환청구	2023-01-23	2023-02-22	2023-03-24	103.2841%

3차조기상환청구	2023-04-25	2023-05-25	2023-06-24	103.5438%

4차조기상환청구	2023-07-26	2023-08-25	2023-09-24	103.8035%

5차조기상환청구	2023-10-25	2023-11-24	2023-12-24	104.0604%

6차조기상환청구	2024-01-24	2024-02-23	2024-03-24	104.3190%

7차조기상환청구	2024-04-25	2024-05-27	2024-06-24	104.5806%

8차조기상환청구	2024-07-26	2024-08-26	2024-09-24	104.8422%

③ 당분기 중 전환사채 관련 계정의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	상 환	전 환	공정가치평가	전환권조정상각액	기 말

전환사채	14,000,000	(13)	(13,999,987)	-	-	-

사채상환할증금	714,141	-	(714,141)	-	-	-

전환권조정	(5,198,964)	-	4,335,857	-	863,107	-

조기상환권(파생금융상품부채)	3,137,400	-	(1,762,973)	(1,374,427)	-	-

합 계	12,652,577	(13)	(12,141,244)	(1,374,427)	863,107	-

④ 파생금융상품부채제4회 전환사채에 부여된 사채권자의 전환권 및 조기상환권은 그 경제적특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 당분기말 현재 전환권 및 조기상환권의 가치에 해당하는 금액으로 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

조기상환권	-	3,137,400

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	16,314,464주	14,954,978주

보통주자본금	8,157,232,000원	7,477,489,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초 발행 보통주	14,954,978	7,477,489	14,954,978	7,477,489

전환사채의 전환	1,359,486	679,743	-	-

기말 발행 보통주	16,314,464	8,157,232	14,954,978	7,477,489

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	34,284,625	17,925,924

자기주식처분이익	2,729,233	2,729,233

전환권대가	(522,855)	4,374,345

기타자본잉여금	61,629	61,629

합 계	36,552,632	25,091,131

(*) 당분기 중 제4회 전환사채 전환에 따른 주식발행초과금의 자본금 전입액은 11,461,501천원이며, 전환권대가의 주식발행초과금 대체액은 4,897,200천원입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(389,401)	(389,401)

주식매수선택권	2,286,024	1,088,228

합 계	1,896,623	698,827

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,528,106	1,145,023

(6) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	112,162	-

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	38,431,696	36,584,476

합 계	38,552,166	36,592,784

19. 주식기준보상제도

(1) 당사의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

부여자	당사	당사	당사	당사	당사

부여대상	당사 및 관계회사의임직원	계열회사의 직원	당사 및 관계회사의임직원	계열회사의 임직원	당사의 임원

부여일	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

부여수량	45,608주(*1)	4,000주	348,872주(*2)	35,894주	87,000주

가득조건	부여일로부터 3년근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 3년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건

행사가능시기	2024.12.24 ~2029.12.23	2023.12.24 ~ 2023.12.30	2024.06.01 ~ 2029.05.31	2023.06.01 ~ 2023.06.07	2023.03.31 ~ 2026.03.30

행사가격	21,013원	20,301원	22,019원	20,997원	19,959원

1주당 부여일의공정가치	일반형: 7,850원 강화형: 5,879.13원	4,207원	일반형: 12,977.53원 강화형: 9,922.52원	7,095.89원	10,676.14원

(*1) 전기 중 당사 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며, 전체 수량 중 22,811주는 일반형, 22,797주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식매수선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 당사 평균시가총액이 5천억원 이상 달성되었을 때입니다.(*2) 전기 중 당사 및 해외 종속회사의 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며, 전체 수량 중 174,472주는 일반형, 174,400주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식매수선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 당사 평균시가총액이 5천억원 이상 달성되었을 때입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다.① 주식매수선택권

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기 초	433,196	-

부 여	-	481,480

취 소	(35,218)	(48,284)

기 말	397,978	433,196

② 우리사주매수선택권

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기 초	36,491	-

부 여	-	39,894

취 소	(6,318)	(3,403)

기 말	30,173	36,491

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.

구 분	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2021-12-24	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	7,850	5,879.13	4,207	12,977.53	9,922.52	7,095.89	10,676.14

행사가격	21,013	21,013	20,301	22,019	22,019	20,997	19,959

부여수량	22,811	22,797	4,000	174,472	174,400	35,894	87,000

무위험수익률	2.2%	2.2%	1.7%	2.1%	2.1%	1.1%	1.6%

적용변동성	25.06%	25.10%	25.06%	52.77%	52.77%	52.77%	59.67%

(4) 당분기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	1,455,340	367,112

당기인식 보상원가	1,197,796	1,088,228

향후 인식할 보상원가	2,237,656	3,842,904

합 계	4,890,792	5,298,244

20. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	286,882,652	2,817,416,383	1,585,316,878	2,033,339,301

가중평균유통보통주식수(*)	15,597,799주	15,266,577주	14,954,978주	14,954,978주

기본주당이익(손실)	18	185	106	136

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	14,954,978	14,954,978	14,954,978	14,954,978

전환사채 전환	642,821	311,599	-	-

가중평균유통보통주식수	15,597,799	15,266,577	14,954,978	14,954,978

(2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기 희석주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	286,882,652	2,817,416,383	1,585,316,878	2,033,339,301

가산:

보통주 희석분기순이익(손실)	286,882,652	2,817,416,383	1,585,316,878	2,033,339,301

희석가중평균유통보통주식수(*)	15,597,799주	15,266,577주	14,954,978주	14,954,978주

희석주당이익(손실)	18	185	106	136

(*) 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	15,597,799	15,266,577	14,954,978	14,954,978

희석가중평균유통보통주식수	15,597,799	15,266,577	14,954,978	14,954,978

전분기의 제4회차 전환사채의 전환가정, 당분기 및 전분기의 주식매수선택권의 행사가정은 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외하였습니다. 21. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,181,121	(143,481)	(402,265)	(1,224,160)

상품매출원가	2,208,530	6,228,997	1,186,170	4,679,225

원재료 등의 사용액	10,478,982	31,402,947	12,130,682	33,479,190

급여	2,560,700	7,601,123	2,234,647	6,293,319

퇴직급여	287,833	848,103	220,661	641,799

복리후생비	336,133	938,533	278,769	706,061

감가상각비	1,189,288	3,237,774	922,655	2,592,565

사용권자산상각비	162,228	412,683	156,636	448,301

무형자산상각비	25,452	75,327	86,795	258,574

경상연구개발비	981,339	3,379,237	1,131,453	2,985,627

대손상각비(환입)	(552,961)	(869,517)	68,819	(749,467)

기타비용	2,602,705	7,822,570	2,137,270	6,274,525

합 계(*)	21,461,350	60,934,296	20,152,292	56,385,559

(*) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,904,033	6,814,203

사외적립자산의 공정가치	(1,438,908)	(1,431,050)

합 계	5,465,125	5,383,153

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,814,203	6,098,072

당기근무원가	708,265	699,790

이자원가	155,471	181,896

퇴직급여 지급	(502,543)	(539,561)

재측정요소(인구통계적 가정)	-	(8,543)

재측정요소(경험조정)	242,371	330,414

재측정요소(재무적 가정)	(513,734)	52,135

기말	6,904,033	6,814,203

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,431,050	1,373,585

납부한 기여금	-	50,000

이자수익	15,633	38,498

재측정요소	(7,774)	(31,033)

기말	1,438,909	1,431,050

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,438,909	1,431,050

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	708,265	524,626

순이자원가	139,838	117,173

합 계	848,103	641,799

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,556,751	4,663,068	1,390,986	3,736,969

상여금	16,900	198,215	45,100	233,145

퇴직급여	163,667	588,114	117,462	419,542

복리후생비	166,263	464,493	138,255	357,513

여비교통비	60,885	149,158	30,033	108,132

접대비	112,475	287,198	73,230	219,938

통신비	20,095	60,512	17,993	51,582

세금과공과금	224,543	353,920	201,854	339,523

감가상각비	35,263	114,167	54,468	133,959

감가상각비(사용권자산)	103,448	277,817	97,108	272,831

보험료	19,922	62,015	23,272	75,664

차량유지비	70,658	203,516	57,268	152,481

운반비	148,590	321,410	111,974	300,144

소모품비	39,352	104,162	39,990	192,508

지급수수료	255,174	929,310	222,378	802,398

광고선전비	68,411	80,300	23,095	34,337

대손상각비(환입)	(552,961)	(869,517)	68,819	(749,467)

무형자산상각비	14,602	42,777	13,445	38,524

기타충당부채전입	58,000	242,500	-	77,300

기타	100,293	240,494	56,084	155,257

합 계	2,682,331	8,513,629	2,782,814	6,952,280

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	14,411	14,411	-	67,492

리스해지이익	4,698	7,662	-	14,684

배당금수익	-	1,901,280	-	-

잡이익	46,242	140,048	23,519	289,929

합 계	65,351	2,063,401	23,519	372,105

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	45,441	-	-

유형자산폐기손실	-	2	2	2

기타의대손상각비	(14,496)	131,397	434	1,289

기부금	-	-	-	100,000

잡손실	282,991	339,940	75,438	76,474

합 계	268,495	516,780	75,874	177,765

25. 법인세비용(수익)당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용(수익)의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	(170,100)	(212,460)	465,111	580,742

일시적차이로 인한 이연법인세비용	267,997	-	885,457	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	88,946	-	(16,555)	-

과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항	-	-	(179,355)	-

법인세비용	186,843	(212,460)	1,154,658	580,742

26. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	95,011	305,199	76,131	210,789

이자수익(리스채권)	-	-	354	1,846

외환차익	1,436,161	2,371,145	814,379	1,618,407

외화환산이익	2,637,125	5,190,682	1,246,863	2,422,067

배당금수익	44,783	92,400	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	4,922	12,284	6,773	15,019

당기손익인식금융자산처분이익	15,930	15,930	-	-

통화옵션거래이익	-	28,986	-	-

파생상품평가이익	138,750	1,438,750	-	-

파생상품거래이익	-	-	28,701	28,701

금융수익 계	4,372,682	9,455,376	2,173,201	4,296,829

이자비용	718,175	2,121,546	538,305	1,573,537

이자비용(리스부채)	5,169	16,142	13,974	34,284

외환차손	158,888	202,904	23,146	147,765

외화환산손실	48	1,036	137,964	366,840

당기손익인식금융자산평가손실	(127,432)	244,411	367,245	367,245

당기손익인식금융자산처분손실	149,448	149,448	-	-

통화옵션평가손실	(142,373)	135,490	-	-

통화옵션거래손실	284,120	654,639	-	-

사채상환손실	-	-	-	379,825

파생상품평가손실	64,323	64,323	-	1,874,600

금융비용 계	1,110,366	3,589,939	1,080,634	4,744,096

분기손익에 인식된 순금융손익	3,262,316	5,865,437	1,092,567	(447,267)

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	2,817,416	2,033,339

Ⅱ.조정

주식보상비용	1,197,796	638,686

퇴직급여	848,103	641,799

감가상각비	3,237,774	2,592,565

사용권자산상각비	412,683	448,301

대손상각비(환입)	(869,517)	(749,467)

무형자산상각비	75,327	258,574

기타충당부채전입	242,500	77,300

이자수익	(305,199)	(210,789)

이자수익(리스채권)	-	(1,846)

외화환산이익	(5,190,682)	(2,422,067)

배당금수익	(92,400)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(12,284)	(15,019)

당기손익인식금융자산처분이익	(15,930)	-

통화옵션거래이익	(28,986)	-

파생상품평가이익	(1,438,750)	-

파생상품거래이익	-	(28,701)

이자비용	2,121,546	1,573,537

이자비용(리스부채)	16,142	34,284

외화환산손실	1,036	366,840

통화옵션평가손실	135,490	-

통화옵션거래손실	654,639	-

당기손익인식금융자산평가손실	244,411	367,245

당기손익인식금융자산처분손실	149,448	-

사채상환손실	-	379,825

파생상품평가손실	64,323	1,874,600

유형자산처분이익	(14,411)	(67,492)

리스해지이익	(7,662)	(14,684)

배당금수익(유가증권)	(1,901,280)	-

잡이익	(140,048)	-

재고자산폐기손실	163,887	136,000

재고자산평가손실(환입)	125,384	202,606

기타의대손상각비	131,397	1,289

유형자산처분손실	45,441	-

유형자산폐기손실	2	2

법인세비용	(212,460)	580,742

외환차익	(93)	-

외환차손	1	-

잡손실	2,782	-

소 계	(359,590)	6,664,130

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	7,572,266	(682,297)

재고자산의 감소(증가)	(1,489,930)	(1,603,650)

미수금의 감소(증가)	(1,181,570)	(683,920)

선급금의 감소(증가)	942,217	(1,070,890)

선급비용의 감소(증가)	(34,736)	(133,733)

부가세대급금의 감소(증가)	201,409	449,216

단기금융상품의 감소(증가)	(336,048)	(99,944)

매입채무의 증가(감소)	620,650	(603,358)

미지급금의 증가(감소)	(280,924)	443,173

선수금의 증가(감소)	3,025	-

계약부채의 증가(감소)	342,200	-

통화옵션의 감소(증가)	(799,500)	10,110

미지급비용의 증가(감소)	29,937	(214,692)

예수금의 증가(감소)	(24,298)	125,918

퇴직금의 지급	(502,543)	(414,696)

기타충당부채의 증가(감소)	(29,833)

사외적립자산의 감소(증가)	-	(50,000)

소 계	5,032,322	(4,528,763)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	7,490,148	4,168,706

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

미착품의 기계장치 대체	-	29,127

상품의 기계장치 대체	42,500	26,000

금융상품의 유동성대체	-	13,630

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(64,402)	(347,679)

건설중인자산의 본계정대체	13,896,760	69,959

무형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(9,585)	-

차입금의 유동성대체	2,910,000	3,310,000

관계기업투자처분관련 미수금의 감소(증가)	200,000	-

유형자산처분관련 미수금의 감소(증가)	(224,252)	-

전환사채의 전환	21,374,300	-

리스부채와 사용권자산의 증가(감소)	545,307	404,351

리스계약의 해지	(17,575)	(6,262)

합 계	38,653,053	3,499,126

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	차입 및 발행	상 환	전 환	상 각	신규 리스계약및 계약해지	공정가치평가	기타(*)	기 말

전환사채_유동	14,000,000	-	(13)	(13,999,987)	-	-	-	-	-

전환권조정_유동	(5,198,964)	-	-	4,335,857	863,107	-	-	-	-

사채상환할증금_유동	714,141	-	-	(714,141)	-	-	-	-	-

조기상환권(부채)_유동	3,137,400	-	-	(1,762,973)	-	-	(1,374,427)	-	-

단기차입금	45,300,000	4,600,000	(6,000,000)	-	-	-	-	-	43,900,000

유동성장기차입금	6,180,000	-	(4,410,000)	-	-	-	-	2,910,000	4,680,000

장기차입금	18,270,000	6,000,000	-	-	-	-	-	(2,910,000)	21,360,000

리스부채	871,434	-	(428,079)	-	16,143	520,070	-	9,424	988,992

임대보증금	582,532	-	(67,160)	-	-	-	-	-	515,372

합 계	83,856,543	10,600,000	(10,905,252)	(12,141,244)	879,250	520,070	(1,374,427)	9,424	71,444,364

(*) 파생상품부채의 자본잉여금 재분류, 유동성대체 및 해외법인의 환율효과가 반영되어 있습니다.

28. 금융상품 위험 관리

(1) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	14,530,775	-	14,530,775	-	-	-

매출채권	36,530,204	543,820	37,074,024	-	-	-

단기금융자산	194,554	-	194,554	-	-	-

기타금융자산	5,342,205	7,322,069	12,664,274	-	-	-

소 계	56,597,738	7,865,889	64,463,627	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융자산(저축성보험)	1,368,098	221,447	1,589,545	-	1,589,545	-

상환전환우선주	-	1,034,945	1,034,945	-	-	1,034,945

유가증권	3,381,512	-	3,381,512	3,381,512	-	-

소 계	4,749,610	1,256,392	6,006,002	3,381,512	1,589,545	1,034,945

금융자산 계	61,347,348	9,122,281	70,469,629	3,381,512	1,589,545	1,034,945

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,701,471	-	2,701,471	-	-	-

기타금융부채	3,492,756	515,372	4,008,128	-	-	-

리스부채	536,191	452,801	988,992	-	-	-

차입금	48,580,000	21,360,000	69,940,000	-	-	-

소 계	55,310,418	22,328,173	77,638,591	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

통화옵션부채	138,573	-	138,573	-	138,573	-

소 계	138,573	-	138,573	-	138,573	-

금융부채 계	55,448,991	22,328,173	77,777,164	-	138,573	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	26,290,371	-	26,290,371	-	-	-

매출채권	35,162,653	5,271,122	40,433,775	-	-	-

단기금융자산	192,425	-	192,425	-	-	-

기타금융자산	1,843,076	6,448,806	8,291,882	-	-	-

소 계	63,488,525	11,719,928	75,208,453	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융자산(저축성보험)	-	1,389,476	1,389,476	-	1,389,476	-

상환전환우선주	-	1,034,945	1,034,945	-	-	1,034,945

유가증권	3,309,117	-	3,309,117	3,309,117	-	-

소 계	3,309,117	2,424,421	5,733,538	3,309,117	1,389,476	1,034,945

금융자산 계	66,797,642	14,144,349	80,941,991	3,309,117	1,389,476	1,034,945

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,080,821	-	2,080,821	-	-	-

기타금융부채	3,812,082	582,532	4,394,614	-	-	-

리스부채	433,108	438,326	871,434	-	-	-

차입금	51,480,000	18,270,000	69,750,000	-	-	-

전환사채	9,515,177	-	9,515,177	-	-	-

소 계	67,321,188	19,290,858	86,612,046	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

통화옵션부채	176,930	-	176,930	-	176,930

파생금융상품부채(조기상환권)	3,137,400	-	3,137,400	-	-	3,137,400

소 계	3,314,330	-	3,314,330	-	176,930	3,137,400

금융부채 계	70,635,518	19,290,858	89,926,376	-	176,930	3,137,400

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	주요투입변수

장기금융자산(저축성보험)	해지환급금 평가결과	운용자산의 이자율 등

통화옵션부채	몬테카를로 시뮬레이션	환율 및 금리, 시장조건 등

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

상환전환우선주	현금흐름할인법 이항모형	예상현금흐름 위험조정할인율: 17.53%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

파생상품금융부채(조기상환권)	이항모형	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	7,680,238	40,608	4,213,742	396,765

당기손익-공정가치측정금융자산	297,620	534,756	15,019	145,834

상각후원가 측정 금융부채	1,448,532	2,224,446	39,367	3,899,519

당기손익-공정가치측정금융부채	28,986	790,129	28,701	301,978

합 계	9,455,376	3,589,939	4,296,829	4,744,096

29. 수익(1) 수익원천

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

상품매출	6,283,558	4,478,273

제품매출	49,208,173	54,159,889

기타매출	373,408	286,022

소 계	55,865,139	58,924,184

임대료수입	262,055	328,382

합 계	56,127,194	59,252,566

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	37,074,023	40,433,775

계약부채	342,200	-

예상 용역제공(1년이내)	342,200	-

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당분기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	-	6,783

당기에 인식한 계약부채	342,200	17,433

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	-	(17,433)

계약해지에 따른 부채반환	-	(6,783)

기말잔액	342,200	-

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

서울보증보험주식회사	상거래처	이행보증	89,800

대표이사	신한은행	차입금지급보증	1,200,000

국민은행	2,200,000

우리은행	2,400,000

산업은행	2,400,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	15,046,284

합 계	26,936,084

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

하나은행	무역어음대출	3,000,000	3,000,000

기업은행	시설자금대출 등	46,600,000	43,440,000

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

산업은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

우리은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	15,000,000	15,000,000

합 계	71,600,000	68,440,000

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

종속기업	와이피티 주식회사

YMT Shenzhen Co., Ltd

YMT Vina Co., Ltd

비욘드솔루션(주)

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd(*)

키미랩(주)

에스피머티리얼즈(주)

기타특수관계자	(주)클로리스

타이탄(주)

대표이사

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

당사의 주요경영진

우리사주조합원

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	배당금수익	매입	기타비용	유형자산 매입	유형자산 매각

종속기업	와이피티 주식회사	1,816,519	-	-	-	69,966	-	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	8,154,063	-	1,901,280	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	9,845,570	176,042	-	-	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	-	-	-	150,757	781,000	-

키미랩(주)	369,248	124,612	-	-	12,068	-	-

에스피머티리얼즈(주)	910,172	-	-	-	3,834	-	-

기타특수관계자	(주)클로리스	-	26,652	-	-	-	-	-

타이탄(주)	11,025	-	-	1,261,060	-	-	-

당사의 주요경영진	-	835	-	-	45,441	-	843,891

현대투자파트너스 메자닌신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	-	863,107	-	-

합 계	21,106,597	328,141	1,901,280	1,261,060	1,145,173	781,000	843,891

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 매입	유형자산 매각	지분 출자

종속기업	와이피티 주식회사	1,876,495	-	-	81,600	-	-	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	12,261,076	-	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	12,662,942	156,101	-	-	-	-	-

비욘드솔루션(주)	620,000	-	-	130,000	486,000	670,000	-

키미랩(주)	16,546	130,000	-	-	-	193,000	2,412,000

에스피머티리얼즈(주)	-	137	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)클로리스	-	28,444	-	-	-	-	-

타이탄(주)	11,025	-	1,290,565	-	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	965,771	-	-	-

합 계	27,448,084	314,682	1,290,565	1,177,371	486,000	863,000	2,412,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

종속기업	와이피티 주식회사	155,218	-	-	-	-	1,500,000

YMT Shenzhen Co., Ltd	4,307,836	2,036,532	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	19,897,255	20,614	5,739,200	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	462,000	-	-	4,730	-

키미랩(주)	364,969	743,774	1,800,000	13,925	13,000	-

에스피머티리얼즈(주)	740,213	-	-	-	2,297	-

기타특수관계자	타이탄(주)(*1)(*2)	-	1,094,000	-	153,618	9,000	-

당사의 주요경영진	-	-	35,000	-	-	-

종속기업의 주요경영진	-	-	40,919	-	-	-

합 계	25,465,491	4,356,920	7,615,119	167,543	29,027	1,500,000

(*1) 당사는 당분기 중 타이탄㈜와의 채권양도 계약을 통해 ㈜클로리스에 대한 대여금 채권을 양도하였습니다.(*2) 당사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금	전환사채

종속기업	와이피티 주식회사	290,552	-	-	-	-	1,500,000	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	5,375,407	-	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	22,980,845	52,232	4,742,000	-	-	-	-

비욘드솔루션(주)	211,473	228,527	-	-	-	-	-

키미랩(주)	139,120	181,207	500,000	-	13,000	-	-

에스피머티리얼즈(주)	194,500	11,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)클로리스(*1)(*2)	-	-	700,000	-	-	-	-

타이탄(주)(*2)	-	594,000	-	135,158	9,000	-	-

종속기업의 주요경영진	-	6,422	58,019	-	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	-	-	-	14,000,000

합 계	29,191,897	1,073,388	6,000,019	135,158	22,000	1,500,000	14,000,000

(*1) 당사는 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 (주)클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.(*2) 당사는 (주)클로리스에 대한 대여금 및 타이탄(주)의 기타채권과 관련하여 타이탄(주) 소유의 와이엠티(주) 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 전기이전에 타이탄(주)는 당사의 (주)클로리스에 대한 대여금 720,000천원에 대해서 당사와 병존적 채무인수 계약을 체결하였습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	신한은행	1,200,000

국민은행	2,200,000

우리은행	2,400,000

산업은행	2,400,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	15,046,284

합 계	26,846,284

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

기 초	대 여	회 수	외화환산	기 말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	4,742,000	-	-	997,200	5,739,200	176,042

키미랩(주)	500,000	1,300,000	-	-	1,800,000	58,162

기타특수관계자	(주)클로리스	700,000	-	(700,000)	-	-	26,652

당사의 주요경영진	-	90,000	(55,000)	-	35,000	835

종속기업의 주요경영진	58,019	-	(17,100)	-	40,919	-

합 계	6,000,019	1,390,000	(772,100)	997,200	7,615,119	261,691

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기 초	상 환	기 타	기 말

종속기업	와이피티 주식회사	1,500,000	-	-	1,500,000	-

기타특수관계자	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	14,000,000	(4)	(1,499,996)	12,500,000	863

합 계	15,500,000	(4)	(1,499,996)	14,000,000	863

2) 전분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

기 초	대 여	회 수	외화환산	기 말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	4,352,000	-	-	387,600	4,739,600	156,101

에스피머티리얼즈(주)	-	100,000	-	-	100,000	137

기타특수관계자	(주)클로리스	720,000	-	-	-	720,000	28,444

종속기업의 주요경영진	80,819	-	(17,100)	-	63,719	-

합 계	5,152,819	100,000	(17,100)	387,600	5,623,319	184,682

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기 초	기 말

종속기업	와이피티 주식회사	1,500,000	1,500,000	-

기타특수관계자	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	14,000,000	14,000,000	965,771

합 계	15,500,000	15,500,000	965,771

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	813,701	743,034

퇴직급여	200,548	114,951

주식기준보상(*)	317,233	139,241

합 계	1,331,482	997,226

(*) 상기 외 기타특수관계자에 대한 주식기준보상비용은 당분기 82,526천원, 전분기 60,000천원입니다.