와이엠티 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 우 발채무 등에 관한 사항 공시대상기간 중 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 내용은 [ XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발채무 등]을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

제19기 반기	매출채권	22,136,678	4,673,706	21.1%

미수금	1,414,339	43,072	3.1%

대여금	2,572,513	488,566	19.0%

미수수익	10,525	-	-

보증금	307,131	-	-

합계	26,441,186	5,205,344	19.7%

제18기	매출채권	22,474,561	4,433,637	19.7%

미수금	1,376,132	43,072	3.1%

대여금	2,795,780	488,566	17.5%

미수수익	11,698	-	-

보증금	301,617	-	-

합계	26,959,788	4,965,275	18.4%

제17기	매출채권	21,426,761	4,343,042	20.3%

미수금	1,598,212	43,073	2.7%

대여금	2,314,832	488,566	21.1%

미수수익	6,572	-	-

보증금	325,091	-	-

합계	25,671,468	4,874,681	19.0%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위:천원)

구 분	제19기 반기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,965,275	4,874,681	1,860,518

2. 순대손처리액(①-②±③)	240,069	905,348	3,014,163

① 대손처리액(상각채권액)	240,069	905,348	3,014,163

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	814,754	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,205,344	4,965,275	4,874,681

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위:천원)

구 분	3월 이하	3월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	13,819,781	2,126,368	6,190,529	22,136,678

구성비율	62.43%	9.61%	27.97%	100%

다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황

(단위:천원)

계정과목	제19기 반기	제18기	제17기

원재료	1,515,611	2,092,346	2,130,334

제품	4,349,132	4,510,500	4,002,342

상품	100,468	8,726	18,470

미착품	102,366	-	-

합계	6,067,577	6,611,572	6,151,146

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100]	6.61	8.3%	8.3%

재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.53	7.83	7.91

(2) 재고자산 실사내용 당사는 전기말 재무제표를 작성함에 있어 2016년 12월 31일 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 또한 내부적인 정책에 의해 매월 재고실사를 하고 있으며, 반기말 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인되었습니다. 단, 분ㆍ반기 재고실사시에는 외부감사인 등이 참여하고 있지 않습니다. 라. 공정가치평가 내역 본 항목에 대한 사항은 첨부된 공시서류인 연결검토보고서의 주석사항 중 [ 2. 연결재무제표의 작성기준 (3) 공정가치 측정] 및 [ 28. 금융상품 위험 관리]"를 참조하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행 실적 등 (1) 채무증권의 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

와이엠티㈜	회사채	사모	2015.08.10	1,000	4.5 (주1)	-	2018.08.10	상환 (주2)	-

합 계	-	-	-	1,000	-	-	-	-	-

주1) 만기보장수익율을 기재하였습니다.주2) 제2회 원화사모전환사채는 2017.04.28과 2017.05.29에 각각 503백만원 및 497백만원이 전환청구되었으며, 당기 중 전량 보통주 100,000주로 상환되었습니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-