와이엠티 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 22(전) 1분기 2020년 12월 31일 현재
와이엠티 주식회사

1. 일반사항

와이엠티 주식회사(이하 "당사")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2017년 4월 27일자로 당사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 7,477,489천원 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,120,000	34.24%	5,120,000	34.24%

전상욱	887,876	5.94%	887,876	5.94%

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	212,562	1.42%	212,562	1.42%

백성규	21,692	0.15%	21,692	0.15%

전찬우	144,000	0.96%	144,000	0.96%

타이탄(주)	238,526	1.59%	238,526	1.59%

우리사주조합	200	0.00%	10,200	0.07%

기타소액주주	8,330,122	55.70%	8,320,122	55.63%

합 계	14,954,978	100.00%	14,954,978	100.00%

2. 재무제표 작성기준 2.1 재무제표의 작성기준 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결분기재무제표에 공시하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,141	6,858

보통예금	21,434,318	17,530,457

합 계	21,443,459	17,537,315

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산	19,443	147,606

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금입니다.

5. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

와이피티 주식회사	대한민국	생산 및 판매	92.65%	2,320,981	92.65%	2,320,981

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	판매	51.00%	1,654,458	51.00%	1,654,458

YMT Vina Co., Ltd	베트남	판매	100.00%	1,412,400	100.00%	1,412,400

비욘드솔루션(주)	대한민국	제조 및 판매	50.32%	461,250	50.32%	461,250

합 계	5,849,089	5,849,089

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	40,003,392	(1,747,656)	38,255,736	41,012,689	(2,893,286)	38,119,403

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	40,368,855	(2,113,118)	38,255,737	41,378,152	(3,258,748)	38,119,404

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

특수관계자 채권	25,300,227	-	25,655,399	(1,193,640)

연체되지 않은 채권	7,320,119	-	8,090,057	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권:

만기경과 후 3개월이내	4,759,386	-	4,746,549	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	672,777	-	630,180	-

만기경과 후 1년 초과	203,228	-	190,859	-

소 계	5,635,391	-	5,567,588	-

손상채권:

연체되지 않은 채권	5,501	(5,501)	10,266	(10,266)

만기경과 후 3개월이내	38,666	(38,666)	57,705	(57,705)

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	50,085	(50,085)	63,268	(63,268)

만기경과 후 1년 초과	2,018,867	(2,018,867)	1,933,869	(1,933,869)

소 계	2,113,119	(2,113,119)	2,065,108	(2,065,108)

합 계	40,368,856	(2,113,119)	41,378,152	(3,258,748)

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,258,748	2,859,752

설정	(289,256)	371,563

제각채권의 회수	-	27,433

환입	(856,374)	-

기말잔액	2,113,118	3,258,748

(4) 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	565,119	570,819

대손충당금(단기대여금)	(290,000)	(290,000)

미수수익	54,990	33,626

대손충당금(미수수익)	(14,058)	(14,057)

미수금	774,406	723,498

유동성장기대여금	418,948	377,324

대손충당금(유동성장기대여금)	(117,474)	(117,474)

주임종단기대여금	62,500	38,100

합 계	1,454,431	1,321,836

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	5,317,317	5,169,090

대손충당금(장기대여금)	(250,000)	(250,000)

장기외상매출금	365,463	365,463

대손충당금(장기매출채권)	(365,462)	(365,462)

보증금	160,156	164,039

합 계	5,227,474	5,083,130

(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,036,993	997,445

설정	-	39,548

기말잔액	1,036,993	1,036,993

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,161,485	(28,000)	1,133,485	1,211,800	(28,000)	1,183,800

제품	4,140,379	(349,425)	3,790,954	3,622,715	(349,425)	3,273,290

원재료	3,182,988	(62,561)	3,120,427	2,703,625	(62,561)	2,641,064

합 계	8,484,852	(439,986)	8,044,866	7,538,140	(439,986)	7,098,154

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	35,309,682	-	-	35,309,682

건물	10,503,514	(1,768,748)	-	8,734,766

시설장치	1,776,449	(561,585)	-	1,214,864

기계장치	18,700,690	(8,999,571)	(124,831)	9,576,288

차량운반구	512,154	(381,154)	-	131,000

비품	889,623	(495,537)	-	394,086

건설중인자산	1,283,118	-	-	1,283,118

합 계	68,975,230	(12,206,595)	(124,831)	56,643,804

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	35,309,682	-	-	35,309,682

건물	10,503,514	(1,652,766)	-	8,850,748

시설장치	1,769,719	(506,188)	-	1,263,531

기계장치	18,532,971	(8,415,670)	(132,467)	9,984,834

차량운반구	464,115	(363,915)	-	100,200

비품	851,180	(449,536)	-	401,644

건설중인자산	921,913	-	-	921,913

합 계	68,353,094	(11,388,075)	(132,467)	56,832,552

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	비현금거래(*1)	기타(*2)	기 말

토지	35,309,682	-	-	-	-	35,309,682

건물	8,850,748	-	(115,982)	-	-	8,734,766

시설장치	1,263,531	6,730	(55,397)	-	-	1,214,864

기계장치	9,984,834	110,000	(576,265)	55,127	2,592	9,576,288

차량운반구	100,200	45,406	(17,239)	-	2,633	131,000

비품	401,644	36,677	(46,001)	-	1,766	394,086

건설중인자산	921,913	364,542	-	(3,337)	-	1,283,118

합 계	56,832,552	563,355	(810,884)	51,790	6,991	56,643,804

(*1) 비현금거래는 미착품의 기계장치 대체 (+)29,127천원, 상품의 기계장치 대체 (+)26,000천원 및 건설중인자산의 특허권 대체 (-)3,337천원으로 구성되어있습니다. (*2) 기타잔액은 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	비현금거래(*1)	기타(*2)	기 말

토지	26,000,348	9,309,334	-	-	-	-	-	35,309,682

건물	4,649,280	4,450,297	-	-	(248,829)	-	-	8,850,748

시설장치	470,567	951,600	-	(1)	(158,635)	-	-	1,263,531

기계장치	8,641,424	3,236,078	(171,556)	(7,300)	(2,023,081)	308,845	424	9,984,834

차량운반구	107,462	54,476	-	-	(62,169)	-	431	100,200

비품	472,787	106,865	-	(39)	(178,258)	-	289	401,644

건설중인자산	207,392	869,151	-	-	-	(154,630)	-	921,913

합 계	40,549,260	18,977,801	(171,556)	(7,340)	(2,670,972)	154,215	1,144	56,832,552

(*1) 비현금거래는 상품의 기계장치 대체 (+)169,020천원, 건설중인자산의 기계장치 대체 139,825천원 및 특허권 대체 (-)14,805천원으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타잔액은 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과입니다.

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,318,147)	(1,559,829)	(238,865)	-

특허권	234,947	(98,313)	-	-	136,634

기타의무형자산	2,719,869	(1,407,871)	(750,000)	-	561,998

회원권	836,480	-	-	-	836,480

합 계	10,908,137	(6,824,331)	(2,309,829)	(238,865)	1,535,112

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,277,805)	(1,559,829)	(279,207)	-

특허권	231,610	(92,983)	-	-	138,627

기타의무형자산	2,719,869	(1,327,339)	(750,000)	-	642,530

회원권	619,981	-	-	-	619,981

합 계	10,688,301	(6,698,127)	(2,309,829)	(279,207)	1,401,138

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상 각	대 체(*)	당분기말

특허권	138,627	-	(5,330)	3,337	136,634

기타의무형자산	642,530	-	(80,532)	-	561,998

회원권	619,981	216,499	-	-	836,480

합 계	1,401,138	216,499	(85,862)	3,337	1,535,112

(*) 대체 잔액은 건설중인자산의 특허권 대체 (+)3,337천원으로 구성되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*)	기 말

특허권	123,214	20,149	(19,541)	14,805	138,627

기타의무형자산	964,658	-	(322,128)	-	642,530

회원권	398,734	221,247	-	-	619,981

합 계	1,486,606	241,396	(341,669)	14,805	1,401,138

(*) 대체 잔액은 건설중인자산 특허권 대체 (+)14,805천원으로 구성되어 있습니다.

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각	순장부가액

토지및건물	773,320	(497,303)	276,017

차량운반구	1,315,203	(561,850)	753,353

비품	34,341	(14,028)	20,313

합 계	2,122,864	(1,073,181)	1,049,683

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각	순장부가액

토지및건물	768,010	(439,116)	328,894

차량운반구	1,233,885	(490,550)	743,335

비품	34,341	(11,378)	22,963

합 계	2,036,236	(941,044)	1,095,192

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	328,894	-	-	(58,187)	5,309	276,016

차량운반구	743,335	100,103	(6,261)	(83,823)	-	753,354

비품	22,963	-	-	(2,650)	-	20,313

합 계	1,095,192	100,103	(6,261)	(144,660)	5,309	1,049,683

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	456,682	94,636	-	(222,828)	405	328,895

차량운반구	602,705	486,493	(58,419)	(287,444)	-	743,335

비품	-	41,897	(4,966)	(13,969)	-	22,962

합 계	1,059,387	623,026	(63,385)	(524,241)	405	1,095,192

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	리스부채의상환	감 소	상 각	기타(*)	기 말

리스부채	1,115,363	100,103	(154,963)	(6,988)	13,656	2,436	1,069,607

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	리스부채의상환	감 소	상 각	기타(*)	기 말

리스부채	1,075,364	623,026	(548,830)	(73,501)	35,405	3,899	1,115,363

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.(4) 당분기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	리스채권의 회수	이자수익	기 말

리스채권	83,613	-	(23,331)	875	61,157

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	리스채권의 회수	이자수익	기 말

리스채권	170,902	-	(93,325)	6,036	83,613

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

토지 및 건물	58,187	57,733

차량운반구	83,823	65,675

비품	2,650	-

합 계	144,660	123,408

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,656	12,251

소액 및 단기리스관련 비용	11,204	27,020

12. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	33,222,239	37,060,000	46,690,000

건물	8,734,767

합 계	41,957,006	37,060,000	46,690,000

한편, 당사의 토지 일부가 기업은행에 2047년 7월 17일까지 지상권이 설정되어 있습니다. 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융자산(저축성보험)	261,685	1,191,161	254,055	1,126,921

파생금융상품자산(조기상환권)	379,412	-	379,412	-

상환전환우선주(*)	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	641,097	2,191,161	633,467	2,126,921

(*) 전기 중 베스트그래핀(주) 상환전환우선주 206,411주를 취득하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품부채(조기상환권)	-	551,600	-	551,600

14. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,346,260	73,025

선급비용	130,791	116,543

부가세대급금	422,460	1,072,030

선납세금	8,844	671,935

합 계	1,908,355	1,933,533

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	2,049,518	2,137,956

미지급비용	1,133,011	1,280,217

소 계	3,182,529	3,418,173

비유동부채 :

임대보증금	297,532	297,532

합 계	3,480,061	3,715,705

16. 기타부채 및 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

예수금	61,061	172,018

선수금	330	-

계약부채	6,782	6,782

합 계	68,173	178,800

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	200,558	-

대체	-	73,000

전입액	-	127,558

기말잔액	200,558	200,558

전기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당 과제 성공판정시 당사의 지급의무가 있는 기술사용료를 충당부채로 인식하였습니다. 17. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금:

일반자금	신한은행	1.82%	2021-07-03	1,000,000	1,000,000

무역금융	하나은행	1.71%	2021-07-10	3,000,000	3,000,000

운영자금	산업은행	1.49%	2021-10-14	2,000,000	2,000,000

무역어음	씨티은행	1.82%	2021-10-31	5,000,000	5,000,000

운영자금	기업은행	1.56%	2021-11-30	2,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	1.31%	2021-12-15	2,000,000	-

운영자금	기업은행	1.26%	2022-01-15	3,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	1.12%	2022-03-16	1,000,000	1,000,000

운영자금	기업은행	1.71%	2022-03-16	2,800,000	2,800,000

운영자금	기업은행	1.39%	2022-03-31	4,500,000	4,500,000

소 계	26,300,000	23,300,000

장기차입금:

시설자금	기업은행	1.35%~2.38%	2021-08-31~2025-08-15	21,760,000	22,030,000

운전자금	와이피티㈜	-	2022-12-31	1,500,000	1,500,000

차감 : 1년이내 만기 도래분	(2,680,000)	(2,180,000)

소 계	20,580,000	21,350,000

유동성장기차입금:	2,680,000	2,180,000

합 계	23,260,000	23,530,000

(2) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액(*1)	18,000,000	18,000,000

사채상환할증금	714,140	714,141

전환권조정	(6,176,341)	(6,499,435)

차감 : 1년이내 만기 도래분	(3,994,843)	(3,988,551)

소 계	8,542,956	8,226,155

유동성전환사채:	3,994,843	3,988,551

합 계	12,537,799	12,214,706

(*) 전기 중 제3회 전환사채 사채권자의 전환권 일부 행사에 의해 사채액면금액 30억원이 보통주로 전환되었습니다.② 전환사채의 주요 내용

구분	제 3회 전환사채	제 4회 전환사채

사채의 명칭	제3회 사모 전환사채	제 4회 사모 전환사채

사채권자	미래에셋대우 주식회사	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제 2호

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	7,000,000,000원	14,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2018-06-14	2019-12-24

만기일	2021-06-14	2024-12-24

표면이자율	연 0.00%	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%	연 1.00%

전환비율	사채 권면금액의 100%	사채 권면금액의 100%

전환가액	41,500원(주1,4)	29,421원(주2,3,4)

전환청구기간	발행일로부터 2년 후(2020년 6월 14일)부터 만기 1개월이전(2021년 5월 14일)	발행일로부터 1년 후(2020년 12월 24일)부터 만기 7일 이전(2024년 12월 17일)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

발행회사의 조기상환청구권	- 발행일로부터 2년 후부터 사채만기일 전까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 발행가액 전부(회사의 매도청구권이 행사되었거나 전환권이 행사된 경우에는 행사된 부분을 제외한 금액)	해당없음

사채권자의 조기상환청구권(주5)	해당없음	발행일인 2019년 12월 24일로부터 3년이 되는날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채발행금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(주6)	- 발행일로부터 2년 후부터 사채만기일 전까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는 날을 기준일로 하여 각 매매기준일 직전 40일까지	해당없음

- 인수금액의 50% 한도(최대금액 35억) 내에서 사채 권면금액 합계액에 2.00%를 적용한 가격으로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 본사채의 일부를 매도하여 줄것을 인수자에게 청구할 수 있음.

(주1) 최초 전환가액으로 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(주2) 전기 중 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)으로 조정된 금액이며, 조정 근거는 아래와 같습니다.① 사채발행일부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한금액 중 높은금액이 해당 조정일직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은가액을 새로운 전환가액으로 한다.② 조정된 전환가액은 최초전환가액(신주할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 조정후 액면가액 미만일 경우에는 액면가액으로 한다.(주3) 상기 전환가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(주4) 전기 중 무상증자에 따라 상기 전환가액은 아래와 같이 조정되었습니다.

구 분	제 3회 전환사채	제 4회 전환사채

전환가액	20,750원	10,298원

(주5) 조기상환청구기간, 조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2022-10-25	2022-11-24	2022-12-24	103.0301%

2차조기상환청구	2023-01-23	2023-02-22	2023-03-24	103.2841%

3차조기상환청구	2023-04-25	2023-05-25	2023-06-24	103.5438%

4차조기상환청구	2023-07-26	2023-08-25	2023-09-24	103.8035%

5차조기상환청구	2023-10-25	2023-11-24	2023-12-24	104.0604%

6차조기상환청구	2024-01-24	2024-02-23	2024-03-24	104.3190%

7차조기상환청구	2024-04-25	2024-05-27	2024-06-24	104.5806%

8차조기상환청구	2024-07-26	2024-08-26	2024-09-24	104.8422%

(주6) 당사는 전환사채의 발행조건을 고려할 때 발행회사의 조기상환청구권이 매도청구권에 우선한다고 판단하여 발행회사의 매도청구권 관련 공정가치가 없다고 판단하였습니다.한편, 당사는 제3회 전환사채 사채권자의 전환권의 경우에는 발행조건을 고려할 때 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션이라고 보아 자본(전환권대가)으로 분류하였습니다.③ 당분기 중 전환사채 관련 계정의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전환권조정상각액	기 말

전환사채	18,000,000	-	18,000,000

사채상환할증금	714,141	-	714,141

전환권조정	(6,499,435)	323,093	(6,176,341)

조기상환권(파생금융상품자산)	(379,412)	-	(379,412)

조기상환권(파생금융상품부채)	551,600	-	551,600

합 계	12,386,894	323,093	12,709,987

④ 파생금융상품자산상기 제3회 전환사채에 부여된 발행회사의 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 해당 조기상환청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

조기상환청구권	379,412	379,412

⑤ 파생금융상품부채상기 제4회 전환사채에 부여된 사채권자의 전환권 및 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 해당 전환권 및 조기상환청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당분기말 및 전환사채 발행일 현재 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	발행일

조기상환권	551,600	551,600

18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	14,954,978주	14,954,978주

보통주자본금	7,477,489,000원	7,477,489,000원

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	14,954,978	7,477,489	7,405,200	3,702,600

무상증자	-	-	7,405,200	3,702,600

전환사채의 전환	-	-	144,578	72,289

기말	14,954,978	7,477,489	14,954,978	7,477,489

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,925,924	17,925,924

자기주식처분이익	2,729,233	2,729,233

전환권대가	4,374,345	4,374,345

기타자본잉여금	61,629	61,629

합 계	25,091,131	25,091,131

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(389,401)	(389,401)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	693,814	518,594

(6) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	38,982,158	36,508,334

합 계	38,990,466	36,516,642

19. 주식기준보상제도

(1) 당사의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당사의 임원	당사의 임원(*1)

부여자	당사	당사

부여일	2021-03-31	2016-10-04

부여수량	87,000	72,304(*2)

가득조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건

행사가능시기	2023년 3월 31일부터 2026년 3월 30일	2018년 10월 4일부터 2022년 10월 3일

행사가격	19,959원	4,149원(*2)

1주당 부여일의 공정가치	9,150.52원	195원(*2)

(*1) 2016.10.04. 당사의 임원에게 부여된 주식선택권은 전기 이전 및 전기에 전량 행사되었습니다.(*2) 전기 이전 및 전기 중 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영된 내용입니다.(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	-	10,843

무상증자로 인한행사가격 및 수량 조정 (*1)(*2)	-	10,849

행사수량	-	(21,692)

부여	87,000	-

기말	87,000	-

(*1) 조정 후 수량 = 조정 전 행사 수량 × 조정 전 행사 가격 / 조정 후 행사 가격(*2) 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × 무상증자 직전 발행주식수 / (무상증자 직전 발행주식수 + 무상증자 발행주식수)

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.

구분	당사의 임원	당사의 임원

평가기준일	2021-03-30	2016-10-04

평가방법	이항모형	이항모형

1주당 부여일의 공정가치	9,150.52원	195원(*)

행사가격	19,959원	4,149원(*)

부여수량	87,000주	72,304

무위험수익률	1.64%	1.36%

적용할인율	1.64%	13.93%

적용변동성	50.00%	20.62%

(*) 전기 이전 및 전기 중 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영된 내용입니다.

(4) 당분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	367,112	367,112

향후인식할 보상원가	796,095	-

합 계	1,163,207	367,112

20. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	2,471,748,302	1,835,072,763

가중평균유통보통주식수(*)	14,954,978주	14,729,830주

기본주당이익	165	125

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	14,954,978	14,810,400

가중평균자기주식수	-	(80,570)

가중평균유통보통주식수	14,954,978	14,729,830

전분기의 가중평균유통보통주식수는 전기 중 발생한 무상증자 효과를 소급적용하여 재산정하였습니다.

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	2,471,748,302	1,835,072,763

가산:

전환권조정상각액	4,907,744	8,552,131

보통주 희석당기순이익	2,476,656,046	1,843,624,894

희석가중평균유통보통주식수(*)	15,153,739주	15,081,601주

희석주당이익	163	122

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	14,954,978	14,729,830

전환사채의 전환가정	192,771	337,349

주식선택권	5,990	14,422

희석가중평균유통보통주식수	15,153,739	15,081,601

전분기의 희석가중평균유통보통주식수는 전기의 무상증자 효과를 소급적용하여 재산정하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기의 제4회차 전환사채 전환가정의 경우 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외하였습니다. 21. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(517,663)	(27,542)

상품매출원가	1,382,475	190,948

원재료 등의 사용액	9,779,579	6,795,944

급여	1,777,447	2,371,078

퇴직급여	210,609	229,548

복리후생비	201,561	196,454

감가상각비	810,884	615,919

사용권자산상각비	144,660	123,408

무형자산상각비	85,862	84,998

경상연구개발비	658,792	251,475

대손상각비(환입)	(1,145,629)	(495,460)

기타비용	1,903,052	2,316,698

합 계(*)	15,291,629	12,653,468

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,262,870	6,098,071

사외적립자산의 공정가치	(1,375,661)	(1,373,585)

합 계	4,887,209	4,724,486

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,098,072	5,840,266

당기근무원가	174,760	835,771

이자원가	35,849	170,316

퇴직급여 지급	(45,811)	(394,822)

재측정요소(경험조정)	-	46,045

재측정요소(재무적 가정)	-	(399,504)

기말	6,262,870	6,098,072

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,373,585	1,161,385

납부한 기여금	-	200,000

이자수익	-	34,416

재측정요소	2,076	(22,216)

기말	1,375,661	1,373,585

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,375,661	1,373,585

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	174,760	195,573

순이자원가	35,849	33,975

합 계	210,609	229,548

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,089,163	980,461

상여금	15,000	183,583

퇴직급여	137,916	93,103

복리후생비	104,115	113,146

여비교통비	39,260	59,497

접대비	60,088	52,365

통신비	16,547	19,582

세금과공과금	67,910	54,664

감가상각비	35,126	41,874

감가상각비(사용권자산)	87,001	70,966

보험료	30,874	19,354

차량유지비	41,790	40,752

운반비	100,616	319,211

소모품비	51,767	41,301

지급수수료	293,070	306,996

광고선전비	9,558	12,417

대손상각비(환입)	(1,145,629)	(495,460)

무형자산상각비	12,512	11,648

기타	24,101	41,061

합 계	1,070,785	1,966,521

24. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	2,782

리스해지이익	726	-

잡이익	41,166	1,294

합 계	41,892	4,076

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	51	23,850

25. 법인세비용당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	669,851	463,191

법인세비용	669,851	463,191

26. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	65,942	95,043

이자수익(리스채권)	875	1,883

외환차익	314,344	294,768

외화환산이익	1,506,102	1,244,760

당기손익인식금융자산평가이익	3,275	-

금융수익 계	1,890,538	1,636,454

이자비용	506,759	475,085

이자비용(리스부채)	13,656	12,251

외환차손	(33,018)	3,728

외화환산손실	2,863	5,518

금융비용 계	490,260	496,582

당기손익에 인식된 순금융손익	1,400,278	1,139,872

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.당기순이익	2,471,748	1,835,073

Ⅱ.조정

퇴직급여	210,609	229,548

감가상각비	810,884	615,919

사용권자산상각비	144,660	123,408

대손상각비(환입)	(1,145,629)	(495,460)

무형자산상각비	85,862	84,998

이자비용	506,759	475,085

이자비용(리스부채)	13,656	12,251

외화환산손실	2,863	5,518

법인세비용	669,851	463,191

이자수익	(65,942)	(95,043)

이자수익(리스채권)	(875)	(1,883)

외화환산이익	(1,506,102)	(1,244,760)

유형자산처분이익	-	(2,782)

리스해지이익	(726)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(3,275)	-

소 계	(277,405)	169,990

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,926,147	518,433

재고자산의 감소(증가)	(1,001,838)	(1,310,185)

미수금의 감소(증가)	(50,908)	(30,683)

선급금의 감소(증가)	(1,273,236)	52,311

선급비용의 감소(증가)	(14,247)	(17,526)

부가세대급금의 감소(증가)	649,569	262,999

단기금융상품의 감소(증가)	(259,463)	-

매입채무의 증가(감소)	(419,188)	838,080

미지급금의 증가(감소)	241,381	511,091

선수금의 증가(감소)	330	2,874

계약부채의 증가(감소)	-	(54,842)

미지급비용의 증가(감소)	(217,804)	97,799

예수금의 증가(감소)	(110,957)	(40,877)

국고보조금예수금의 증가(감소)	-	16,320

퇴직금의 지급	(45,811)	(3,370)

소 계	(576,025)	842,424

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,618,318	2,847,487

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융상품의 유동성대체	7,630	-

상품의 기계장치 대체	26,000	82,020

상품의 건설중인자산 대체	-	528,000

미착품의 기계장치 대체	29,127	25,196

건설중인자산의 본계정대체	3,337	163,825

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(329,819)	(340,950)

리스부채와 사용권자산의 감소	(6,262)	-

리스부채와 사용권자산의 증가	100,103	48,785

차입금의 유동성대체	770,000	270,000

합 계	600,116	776,876

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	차입 및 발행	상환	상각	비현금거래	기타(*)	당분기말

전환사채	18,000,000	-	-	-	-	-	18,000,000

전환권조정	(6,499,435)	-	-	323,093	-	-	(6,176,341)

사채상환할증금	714,141	-	-	-	-	-	714,141

조기상환권(자산)	(379,412)	-	-	-	-	-	(379,412)

조기상환권(부채)	551,600	-	-	-	-	-	551,600

단기차입금	23,300,000	3,000,000	-	-	-	-	26,300,000

유동성장기차입금	2,180,000	-	(270,000)	-	-	770,000	2,680,000

장기차입금	21,350,000	-	-	-	-	(770,000)	20,580,000

리스부채	1,115,363	-	(154,963)	13,656	93,115	2,436	1,069,607

임대보증금	297,532	-	-	-	-	-	297,532

합 계	60,629,789	3,000,000	(424,963)	336,749	93,115	2,436	63,637,127

(*) 유동성대체 및 해외법인의 환율효과가 반영되어 있습니다.

28. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	74,470,771	72,057,899

차감 : 현금및현금성자산	(21,443,459)	(17,537,315)

조정부채	53,027,312	54,520,584

자본총계	71,863,500	69,214,455

조정부채비율	73.79%	78.77%

29. 위험관리

당사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험당사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

30. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	21,443,459	-	21,443,459	-	-	-

매출채권	38,255,736	1	38,255,737	-	-	-

단기금융자산	19,443	-	19,443	-	-	-

기타금융자산	1,454,431	5,227,473	6,681,904	-	-	-

리스채권	61,157	-	61,157	-	-	-

소 계	61,234,226	5,227,474	66,461,700	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융자산(저축성보험)	261,685	1,191,161	1,452,846	-	1,452,846	-

상환전환우선주	-	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

파생금융상품자산(조기상환권)	379,412	-	379,412	-	-	379,412

소 계	641,097	2,191,161	2,832,258	-	1,452,846	1,379,412

금융자산 계	61,875,323	7,418,635	69,293,958	-	1,452,846	1,379,412

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	1,907,629	-	1,907,629	-	-	-

기타금융부채	3,182,529	297,533	3,480,062	-	-	-

리스부채	500,774	568,833	1,069,607	-	-	-

차입금	28,980,000	20,580,000	49,560,000	-	-	-

전환사채	3,994,843	8,542,956	12,537,799	-	-	-

소 계	38,565,775	29,989,322	68,555,097	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품부채(조기상환권)	-	551,600	551,600	-	-	551,600

금융부채 계	38,565,775	30,540,922	69,106,697	-	-	551,600

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	17,537,315	-	17,537,315	-	-	-

매출채권	38,119,403	1	38,119,404	-	-	-

단기금융자산	147,606	-	147,606	-	-	-

기타금융자산	1,321,836	5,083,129	6,404,965	-	-	-

리스채권	83,613	-	83,613	-	-	-

소 계	57,209,773	5,083,130	62,292,903	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융자산(저축성보험)	254,055	1,126,921	1,380,976	-	1,380,976	-

파생금융상품자산(조기상환권)	379,412	-	379,412	-	-	379,412

상환전환우선주	-	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

소 계	633,467	2,126,921	2,760,388	-	1,380,976	1,379,412

금융자산 계	57,843,240	7,210,051	65,053,291	-	1,380,976	1,379,412

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,325,318	-	2,325,318	-	-	-

기타금융부채	3,418,173	297,532	3,715,705	-	-	-

리스부채	512,292	603,071	1,115,363	-	-	-

차입금	25,480,000	21,350,000	46,830,000	-	-	-

전환사채	3,988,551	8,226,155	12,214,706	-	-	-

소 계	35,724,334	30,476,758	66,201,092	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품부채(조기상환권)	-	551,600	551,600	-	-	551,600

금융부채 계	35,724,334	31,028,358	66,752,692	-	-	551,600

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품금융자산(조기상환권)	이항모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품금융부채(전환권)	이항모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품금융부채(조기상환권)	할인된 현금흐름	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	1,881,355	(37,542)	1,635,317	3,829

당기손익-공정가치측정금융자산	3,275	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	5,908	527,802	1,137	492,753

합 계	1,890,538	490,260	1,636,454	496,582

31. 수익 (1) 수익 원천 당사의 주요 수익은 전자공업약품 및 금속표면처리 약품 제조 및 판매업무 에서 발생하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

상품매출	1,416,381	255,787

제품매출	15,417,162	13,462,675

기타매출	35,485	40,498

소 계	16,869,028	13,758,960

임대료수입	122,082	72,675

합 계	16,991,110	13,831,635

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	38,255,737	38,119,404

계약부채	6,783	6,783

예상 용역제공(1년이내)	6,783	6,783

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당분기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	6,783	54,842

당기에 인식한 계약부채	-	6,783

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	-	(54,842)

기말잔액	6,783	6,783

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	소송의 내용	계류법원	원고소송가액	진행상황

와이엠티 주식회사	주식회사비케이인터내셔날	손해배상	인천지방법원	1,020,000천원	1심 패소(항소장 접수)

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사는 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

서울보증보험주식회사	상거래처	이행보증	239,795

5,000

대표이사	신한은행	차입금지급보증	1,200,000

산업은행	2,400,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	6,000,000

합 계	13,444,795

(3) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

하나은행	무역어음대출	3,000,000	3,000,000

기업은행	시설자금대출 등	37,600,000	37,060,000

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

산업은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	5,000,000	5,000,000

합 계	48,600,000	48,060,000

(4) 당분기말 현재 당사의 건설중인자산 중 매입예정인 토지(건설중인자산 장부가액 : 816,414천원)의 경우, 토지 소유권자의 매매계약에 따른 소유권이전청구권 가등기가 설정되어 있습니다

33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

종속기업	와이피티 주식회사

YMT Shenzhen Co., Ltd

YMT Vina Co., Ltd

비욘드솔루션

기타특수관계자	(주)클로리스

타이탄(주)

대표이사

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

당사의 주요경영진

우리사주조합원

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 매입

종속기업	와이피티 주식회사	580,072	-	-	25,200	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	3,285,759	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	3,279,163	50,777	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	-	-	54,000	106,000

기타특수관계자	(주)클로리스	-	9,392	-	-	-

타이탄(주)	3,675	-	368,995	-	-

현대투자파트너스 메자닌신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	316,801	-

합 계	7,148,669	60,169	368,995	396,001	106,000

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 매입

종속기업	와이피티 주식회사	797,052	-	-	35,543	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	788,984	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	1,877,418	55,377	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	-	40,800	9,200	266,300

관계기업	(주)클로리스	-	8,975	-	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	3,675	-	361,063	1,315	-

당사의 주요경영진	-	1,177	-	449	-

합 계	3,467,129	65,529	401,863	46,507	266,300

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	리스부채	기타채무	차입금	전환사채

종속기업	와이피티 주식회사	170,129	41,100	-	-	170,920	-	1,500,000	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	4,906,431	-	-	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	20,223,667	32,027	4,534,000	-	-	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	165,000	-	-	-	78,100	-	-

기타특수관계자	(주)클로리스(*1)(*2)	-	2,370	720,000	-	-	-	-	-

타이탄(주)(*2)	-	594,000	-	3,828	-	9,000	-	-

당사의 주요경영진	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업의 주요경영진	-	6,422	75,119	-	-	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조제2호	-	-	-	-	-	-	-	14,000,000

합 계	25,300,227	840,919	5,329,119	3,828	170,920	87,100	1,500,000	14,000,000

(*1) 당사는 기타특수관계자인 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 (주)클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.(*2) 당사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 전기 중 타이탄㈜는 당사의 ㈜클로리스에 대한 대여금 720,000천원에 대해서 당사와 병존적 채무인수 계약을 체결하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	리스부채	기타채무	차입금	전환사채

종속기업	와이피티 주식회사	163,209	43,684	-	-	194,503	358,600	1,500,000	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	7,089,903	-	-	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	18,402,287	16,152	4,352,000	-	-	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	446	-	-	-	58,300	-	-

기타특수관계자	(주)클로리스(*1)(*2)	-	-	720,000	-	-	-	-	-

타이탄(주)(*2)	-	594,000	-	114,119	-	9,000	-	-

당사의 주요경영진	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업의 주요경영진	-	6,422	80,819	-	-	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조제2호	-	-	-	-	-	-	-	14,000,000

합 계	25,655,399	660,704	5,152,819	114,119	194,503	425,900	1,500,000	14,000,000

(*1) 당사는 기타특수관계자인 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 (주)클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.(*2) 당사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 전기 중 타이탄㈜는 당사의 ㈜클로리스에 대한 대여금 720,000천원에 대해서 당사와 병존적 채무인수 계약을 체결하였습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	신한은행	1,200,000

산업은행	2,400,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	6,000,000

합 계	13,200,000

② 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역당사는 당분기말 현재 ㈜클로리스에 대한 대여금 720,000천원 및 타이탄㈜에 대한 기타채권(미수금) 594,000천원과 관련하여 타이탄㈜가 보유한 와이엠티㈜ 보통주 70,000주 및 YMT Shenzhen Co., Ltd 지분 2%를 담보로 제공받고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

기초	회수	외화환산	기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	4,352,000	-	182,000	4,534,000	50,777

기타특수관계자	(주)클로리스	720,000	-	-	720,000	9,392

종속기업의 주요경영진	80,819	(5,700)	-	75,119	-

합 계	5,152,819	(5,700)	182,000	5,329,119	60,169

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기초	기말

종속기업	와이피티 주식회사	1,500,000	1,500,000	-

기타특수관계자	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조 제2호	14,000,000	14,000,000	316,801

합 계	15,500,000	15,500,000	316,801

2) 전분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

기초	회수	외화환산	기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	4,631,200	-	259,200	4,890,400	55,377

관계기업	(주)클로리스	720,000	-	-	720,000	8,975

기타특수관계자	당사의 주요경영진	114,500	(90,200)	-	24,300	1,176

종속기업의 주요경영진	103,619	(5,700)	-	97,919	-

합 계	5,569,319	(95,900)	259,200	5,732,619	65,528

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자비용

기초	기말

종속기업	와이피티 주식회사	1,500,000	1,500,000	-

기타	현대투자파트너스 메자닌신기술사업투자조제2호	14,000,000	14,000,000	279,066

합 계	15,500,000	15,500,000	279,066

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	197,500	186,042

퇴직급여	24,970	25,346

합 계	222,470	211,388