와이엠티 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제23(당) 1분기 2021년 03월 31일 현재
제22(전) 1분기 2020년 03월 31일 현재
와이엠티 주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요와이엠티 주식회사(이하 "지배기업")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 인천광역시에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.지배기업은 2017년 4월 27일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 7,477,489천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,120,000	34.24%	5,120,000	34.24%

전상욱	887,876	5.94%	887,876	5.94%

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	212,562	1.42%	212,562	1.42%

백성규	21,692	0.15%	21,692	0.15%

전찬우	144,000	0.96%	144,000	0.96%

타이탄(주)	238,526	1.59%	238,526	1.59%

자기주식	-	0.00%	-	0.00%

우리사주조합	200	0.00%	10,200	0.07%

기타소액주주	8,330,122	55.70%	8,320,122	55.63%

합 계	14,954,978	100.00%	14,954,978	100.00%

2021년 3월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 현황

기업명	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말 지분율	전기말 지분율

와이피티 주식회사	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	12월 31일	92.65%	92.65%

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	12월 31일	51.00%	51.00%

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd	중국	전자공업약품 생산및판매	12월 31일	100.00%(*)	100.00%(*)

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	12월 31일	100.00%	100.00%

비욘드솔루션(주)	대한민국	설비제조 및 수리	12월 31일	50.32%	50.32%

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd이 보유하고 있는 지분율입니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

와이피티 주식회사	20,547,226	3,279,865	3,264,643	458,773	461,559

YMT Shenzhen Co., Ltd(*)	42,939,276	5,972,925	6,874,260	2,277,948	3,367,912

YMT Vina Co., Ltd	30,706,026	25,742,417	6,143,526	611,053	800,740

비욘드솔루션(주)	3,502,510	938,863	1,011,325	(7,527)	(7,527)

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd를 포함한 재무정보입니다.② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

와이피티 주식회사	23,391,408	6,585,606	15,136,236	2,520,015	2,521,046

YMT Shenzhen Co., Ltd(*)	43,125,307	9,526,867	30,909,957	11,090,927	11,002,825

YMT Vina Co., Ltd	27,973,760	23,810,892	25,589,832	2,971,444	2,668,579

비욘드솔루션(주)	3,534,082	962,908	5,863,243	230,347	247,332

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd를 포함한 재무정보입니다.

(4) 당분기말 현재의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	와이피티 주식회사	YMT Shenzhen Co., Ltd	비욘드솔루션(주)

누적 비지배지분(*)	1,268,343	18,113,512	1,067,141

비지배지분에 배분된 당기순손익(*)	33,720	1,116,195	(9,062)

영업활동현금흐름	1,390,810	(1,985,275)	(358,523)

투자활동현금흐름	26,872	(23,869)	(19,504)

재무활동현금흐름	(3,309,495)	(23,811)	(9,928)

현금성자산의 환율변동	19,421	785,176	(276)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,872,392)	(1,247,779)	(388,231)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준2.1 재무제표의 작성기준2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 연 결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 보고기간종료일 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	유ㆍ무형자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	21,267,078	19,485,025	68,789,259	69,134,401

중국	6,874,261	5,020,766	2,067,755	2,090,768

베트남	6,143,526	3,005,523	7,508,428	7,391,891

연결조정	(7,437,406)	(3,853,733)	15,195	7,740

합 계	26,847,459	23,657,581	78,380,637	78,624,800

(2) 당분기말 현재 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학약품 사업부문	금ㆍ동도금약품, 공정약품의 생산

기판가공 사업부문	금ㆍ동도금기판의 가공처리

설비제조 사업부문	장비의 제조 및 수리

(3) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	30,008,896	3,264,643	1,011,325	34,284,864	(7,437,405)	26,847,459

영업손익	4,953,387	537,738	(17,479)	5,473,646	(868,783)	4,604,863

당기순손익	5,360,750	458,773	(7,527)	5,811,996	(1,032,497)	4,779,499

자산총액	219,979,573	20,547,226	3,502,510	244,029,309	(41,458,567)	202,570,742

부채총액	106,186,113	3,279,865	938,863	110,404,841	(32,120,407)	78,284,434

한편, 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 1개 회사로 매출의 약 12.3%를 차지하고 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	21,857,924	3,937,854	1,715,536	27,511,314	(3,853,733)	23,657,581

영업손익	3,275,045	546,508	347,289	4,168,842	(104,224)	4,064,618

당기순손익	3,513,745	460,701	281,972	4,256,418	(395,650)	3,860,768

자산총액	175,729,975	21,269,413	4,021,905	201,021,293	(34,355,880)	166,665,413

부채총액	88,501,892	6,520,735	1,416,091	96,438,718	(25,176,306)	71,262,412

한편, 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 2개 회사로 매출의 약 23.6%를 차지하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	25,098	13,717

보통예금	58,433,801	55,628,935

합 계	58,458,899	55,642,652

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산(*1)	19,443	147,606

기타비유동금융자산(*2)	86,395	83,694

합계	105,838	231,300

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어있는 정부보조금입니다.(*2) 연결실체의 보증금 중 일부가 사용권자산(토지사용권)과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(주석7 참조)

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	28,256,920	(2,008,302)	26,248,618	28,527,010	(1,928,187)	26,598,823

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	28,622,383	(2,373,764)	26,248,619	28,892,473	(2,293,649)	26,598,824

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권	17,491,057	-	17,787,468	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 :

만기경과 후 3개월 이내	7,606,217	(311)	7,787,437	(4,396)

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	918,567	(7,277)	808,717	(7,277)

만기경과 후 1년 초과	203,228	-	190,859	-

소 계	8,728,012	(7,588)	8,787,013	(11,673)

손상채권 :

연체되지 않은 채권	5,501	(5,501)	10,265	(10,265)

만기경과 후 3개월 이내	38,666	(38,666)	57,705	(57,705)

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	130,306	(130,306)	139,281	(126,080)

만기경과 후 1년 초과	2,228,841	(2,191,703)	2,110,741	(2,087,926)

소 계	2,403,314	(2,366,176)	2,317,992	(2,281,976)

합 계	28,622,383	(2,373,764)	28,892,473	(2,293,649)

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,293,649	2,556,067

설정	80,837	(677,324)

채권제각	-	(154,134)

제각채권의 회수	-	27,432

환입	(9,000)	555,556

환율변동효과	8,278	(13,948)

기말잔액	2,373,764	2,293,649

(4) 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	755,119	760,819

대손충당금(단기대여금)	(480,000)	(480,000)

유동성장기대여금	418,948	377,324

대손충당금(유동성장기대여금)	(117,474)	(117,474)

미수수익	302,889	239,856

대손충당금(미수수익)	(14,058)	(14,058)

미수금	917,272	945,799

단기보증금	49,953	97,902

주임종단기대여금	262,190	251,392

합 계	2,094,839	2,061,560

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기매출채권	365,463	365,463

대손충당금(장기매출채권)	(365,462)	(365,462)

장기대여금	1,055,938	1,082,705

대손충당금(장기대여금)	(298,566)	(298,566)

보증금(*)	874,745	819,153

장기선급비용	182,113	167,479

합 계	1,814,231	1,770,772

(*) 연결실체의 보증금 중 86,395천원(전기말: 83,693 천원)은 사용권자산(토지사용권)과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,275,560	1,236,220

설정	-	39,548

제각	-	(208)

기말	1,275,560	1,275,560

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,542,422	(28,000)	1,514,422	1,856,293	(28,000)	1,828,293

제품	10,527,930	(349,424)	10,178,505	9,211,148	(349,424)	8,861,723

원재료	4,088,489	(62,561)	4,025,928	3,577,977	(62,561)	3,515,416

재공품	258,906	-	258,906	587,762	587,762

미착품	259,016	-	259,016	435,628	-	435,628

합 계	16,676,763	(439,985)	16,236,777	15,668,808	(439,985)	15,228,822

9 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	38,047,495	-	-	38,047,495

건물	16,246,423	(3,082,101)	-	13,164,322

시설장치	6,545,238	(2,004,876)	(83,408)	4,456,954

기계장치	31,794,680	(14,321,673)	(136,997)	17,336,010

차량운반구	1,018,804	(666,717)	-	352,087

공구와기구	1,000	(999)	-	1

비품	1,389,292	(737,053)	-	652,239

건설중인자산	2,560,387	-	-	2,560,387

합 계	97,603,319	(20,813,419)	(220,405)	76,569,495

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	38,047,495	-	-	38,047,495

건물	16,142,593	(2,901,913)	-	13,240,680

시설장치	6,426,010	(1,833,822)	(85,682)	4,506,506

기계장치	31,448,559	(13,360,092)	(145,057)	17,943,410

차량운반구	960,855	(622,170)	-	338,685

공구와기구	1,000	(999)	-	1

비품	1,336,201	(665,038)	-	671,163

건설중인자산	2,198,194	-	-	2,198,194

합 계	96,560,907	(19,384,034)	(230,739)	76,946,134

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	비현금거래(*1)	기타(*2)	기 말

토지	38,047,495	-	-	-	-	-	-	38,047,495

건물	13,240,680	-	-	-	(169,138)	-	92,780	13,164,322

시설장치	4,506,506	6,730	-	-	(152,400)	-	96,118	4,456,954

기계장치	17,943,410	105,401	-	-	(901,508)	55,127	133,580	17,336,010

차량운반구	338,685	45,406	(1)	-	(42,457)	-	10,454	352,087

공구과기구	1	-	-	-	-	-	-	1

비품	671,163	36,677	-	-	(66,501)	-	10,900	652,239

건설중인자산	2,198,194	386,924	-	-	-	(65,840)	41,109	2,560,387

합 계	76,946,134	581,138	(1)	-	(1,332,004)	(10,713)	384,941	76,569,495

(*1) 비현금거래는 미착품의 기계장치 대체 (+)29,126천원, 상품의 기계장치 대체 (+)26,000천원, 건설중인자산의 무형자산 대체 (-)3,337천원, 건설중인 자산의 기타유동자산 대체 (-)62,502천원으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타잔액은 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	비현금거래(*1)	기타(*2)	기 말

토지	28,738,161	9,309,334	-	-	-	-	-	38,047,495

건물	9,309,849	4,450,297	-	-	(478,986)	60,618	(101,098)	13,240,680

시설장치	4,089,106	1,090,322	-	(74,744)	(558,411)	98,340	(138,107)	4,506,506

기계장치	17,288,793	3,052,466	(13,255)	(7,409)	(3,466,108)	1,281,871	(192,948)	17,943,410

차량운반구	334,380	152,135	-	-	(141,941)	-	(5,889)	338,685

공구과기구	1	-	-	-	-	-	-	1

비품	812,702	136,328	-	(39)	(266,212)	-	(11,616)	671,163

건설중인자산	285,347	3,177,832	-	-	-	(1,235,140)	(29,845)	2,198,194

합 계	60,858,339	21,368,714	(13,255)	(82,192)	(4,911,658)	205,689	(479,503)	76,946,134

(*1) 비현금거래는 투자부동산의 건물 대체 (+)60,618천원, 건설중인자산의 무형자산 대체 (-)14,804천원, 건설중인자산의 장기선급비용 대체 (-)9,144천원, 상품의 기계장치 대체 (+)169,020천원으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타잔액은 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과입니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

특허권	239,687	(99,011)	-	-	140,676

개발비	7,116,841	(5,318,147)	(1,559,829)	(238,865)	-

기타의무형자산	2,795,544	(1,441,925)	(750,000)	(26,419)	577,200

회원권	1,093,265	-	-	-	1,093,265

합 계	11,245,337	(6,859,083)	(2,309,829)	(265,284)	1,811,141

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

특허권	236,350	(93,563)	-	-	142,787

개발비	7,116,841	(5,277,805)	(1,559,829)	(279,207)	-

기타의무형자산	2,795,544	(1,338,395)	(750,000)	(48,035)	659,114

회원권	876,766	-	-	-	876,766

합 계	11,025,501	(6,709,763)	(2,309,829)	(327,242)	1,678,667

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*1)	기 말

특허권	142,787	-	(5,448)	3,337	140,676

기타의무형자산	659,114	-	(81,914)	-	577,200

회원권	876,766	216,499	-	-	1,093,265

합 계	1,678,667	216,499	(87,362)	3,337	1,811,141

(*1) 대체 잔액은 건설중인자산 특허권 대체 (+)3,337천원으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*1)	기 말

특허권	123,214	24,889	(20,121)	14,805	142,787

기타의무형자산	989,534	-	(330,420)	-	659,114

회원권	398,733	478,033	-	-	876,766

합 계	1,511,481	502,922	(350,541)	14,805	1,678,667

(*1) 대체 잔액은 건설중인자산 특허권 대체 (+)14,805천원으로 구성되어 있습니다.

11. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	2,813,856	(652,739)	2,161,117

차량운반구	1,721,695	(742,977)	978,718

비품	34,341	(14,028)	20,313

합 계	4,569,892	(1,409,744)	3,160,148

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	2,722,578	(569,665)	2,152,913

차량운반구	1,608,150	(640,304)	967,846

비품	34,341	(11,378)	22,963

합 계	4,365,069	(1,221,347)	3,143,722

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	2,152,913	-	-	(74,312)	82,516	2,161,117

차량운반구	967,846	125,036	(6,262)	(112,193)	4,291	978,718

비품	22,963	-	-	(2,650)	-	20,313

합 계	3,143,722	125,036	(6,262)	(189,155)	86,807	3,160,148

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	2,447,388	135,869	(26,441)	(331,581)	(72,322)	2,152,913

차량운반구	706,038	737,260	(81,031)	(386,305)	(8,116)	967,846

비품	-	41,898	(4,966)	(13,969)	-	22,963

합 계	3,153,426	915,027	(112,438)	(731,855)	(80,438)	3,143,722

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	리스부채의 상환	감 소	상 각	기타(*)	기 말

리스부채	1,269,669	125,036	(186,907)	(6,988)	13,688	10,532	1,225,030

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	리스부채의 상환	감 소	상 각	기타(*)	기 말

리스부채	1,140,181	915,027	(698,125)	(122,465)	39,731	(4,680)	1,269,669

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.(4) 당분기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	리스채권의 회수	이자수익	기 말

리스채권	83,613	(23,331)	876	61,158

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	리스채권의 회수	이자수익	기 말

리스채권	170,902	(93,325)	6,036	83,613

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지 및 건물	74,312	86,014

차량운반구	112,193	85,169

비품	2,650	-

합 계	189,155	171,183

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,688	12,196

소액 및 단기리스관련 비용	75,874	88,751

12. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

복구충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	합계	복구충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	합계

기초잔액	120,205	200,558	320,763	122,053	-	122,053

증가	-	-	-	-	127,558	127,558

대체	-	-	-	-	73,000	73,000

이자비용	5,642	-	5,642	5,642	-	5,642

환율변동효과	(537)	-	(537)	(7,490)	-	(7,490)

기말잔액	125,310	200,558	325,868	120,205	200,558	320,763

(*1) 연결실체는 토지사용계약과 관련된 사용권자산과 관련 하여 해당 토지의 반환시 복구에 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하였습니다.(*2) 연결실체가 전기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당 과제 성공 판정시 지급의무가 있는 기술사용료를 충당부채로 인식하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	대체	기타(*1)	기 말

건물	107,896	(1,103)	-	3,063	109,856

(*1) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	대체(*1)	기타(*2)	기 말

건물	180,368	(7,440)	(60,618)	(4,414)	107,896

(*1) 유형자산 사용목적의 변경에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 각각 임대수익 5,480천원 및 6,913천원이 발생하였습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산은 시장거래의 발생빈도가 낮고 대체적인 측정방법이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.

14. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	35,960,052	38,060,000	54,290,000

건물	10,535,300

기계장치	681,427

시설장치	296,912

투자부동산	35,059

합 계	47,508,750	38,060,000	54,290,000

한편, 지배기업 소유 토지 일부가 기업은행에 2047년 7월 17일까지 지상권이 설정되어 있습니다.

15. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융자산(저축성보험)	922,722	6,460,758	906,361	6,215,315

파생금융상품자산(조기상환권)	379,412	-	379,412	-

상환전환우선주(*)	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	1,302,134	7,460,758	1,285,773	7,215,315

(*) 전기 중 베스트그래핀(주) 상환전환우선주 206,411주를 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품부채(조기상환권)	-	551,600	-	551,600

16. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,003,914	216,595

선급비용	214,241	204,261

부가세대급금	1,293,468	1,579,243

선납세금	-	671,935

합 계	3,511,623	2,672,034

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	2,221,958	3,003,477

미지급비용	2,049,370	2,664,676

소 계	4,271,328	5,668,153

비유동부채 :

임대보증금	305,332	305,332

합 계	4,576,660	5,973,485

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

예수금	194,550	280,672

선수금	330	37

합 계	194,880	280,709

19. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금 :

일반자금	하나은행	1.82%	2021-07-03	1,000,000	1,000,000

운영자금	산업은행	1.69%	2021-07-10	3,000,000	3,000,000

무역금융	씨티은행	1.89%	2021-10-14	2,000,000	2,000,000

일반자금	하나은행	1.82%	2021-10-31	5,000,000	5,000,000

무역어음	씨티은행	1.82%	2021-11-30	2,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	1.56%	2021-12-15	2,000,000	-

운영자금	기업은행	1.26%	2022-01-15	3,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	1.12%	2022-03-16	1,000,000	1,000,000

운영자금	기업은행	1.71%	2022-03-16	2,800,000	2,800,000

운영자금	기업은행	1.39%	2022-03-31	4,500,000	4,500,000

운영자금	신한은행	1.05%	2021-03-16	-	1,000,000

소 계	26,300,000	24,300,000

장기차입금 :

시설자금	기업은행	1.35%~2.38%	2021-08-31~2025-08-15	21,760,000	22,030,000

시설자금	기업은행	0.86%	2021-05-26	1,000,000	3,300,000

차감 : 1년이내 만기 도래분	(3,680,000)	(5,480,000)

소 계	19,080,000	19,850,000

유동성장기차입금 :	3,680,000	5,480,000

합 계	22,760,000	25,330,000

(2) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액	18,000,000	18,000,000

사채상환할증금	714,141	714,141

전환권조정	(6,176,341)	(6,499,435)

소 계	12,537,800	12,214,706

유동성대체	(3,994,843)	(3,988,551)

차 감 계	8,542,957	8,226,155

(*) 전기 중 제3회 전환사채 사채권자의 전환권 일부 행사에 의해 사채액면금액 30억원이 보통주로 전환되었습니다.

② 전환사채의 주요 내용

구분	제 3회 전환사채	제 4회 전환사채

사채의 명칭	제 3회 사모 전환사채	제 4회 사모 전환사채

사채권자	미래에셋대우 주식회사	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제 2호

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	7,000,000,000원	14,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2018-06-14	2019-12-24

만기일	2021-06-14	2024-12-24

표면이자율	연 0.00%	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%	연 1.00%

전환비율	사채 권면금액의 100%	사채 권면금액의 100%

전환가액	41,500원(주1,3)	20,595원(주1,2,3)

전환청구기간	발행일로부터 2년 후(2020년 6월 14일)부터 만기 1개월이전(2021년 5월 14일)	발행일로부터 1년 후(2020년 12월 24일)부터 만기 7일 이전(2024년 12월 17일)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

발행회사의 조기상환청구권	- 발행일로부터 2년 후부터 사채만기일 전까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 발행가액 전부(회사의 매도청구권이 행사되었거나 전환권이 행사된 경우에는 행사된 부분을 제외한 금액)	해당없음

사채권자의 조기상환청구권(주4)	해당없음	발행일인 2019년 12월 24일로부터 3년이 되는날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채발행금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(주5)	- 발행일로부터 2년 후부터 사채만기일 전까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는 날을 기준일로 하여 각 매매기준일 직전 40일까지	해당없음

- 인수금액의 50% 한도(최대금액 35억) 내에서 사채 권면금액 합계액에 2.00%를 적용한 가격으로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 본사채의 일부를 매도하여 줄것을 인수자에게 청구할 수 있음.

(주1) 상기 전환가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

(주2) 전기 중 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)으로 조정된 금액이며, 조정 근거는 아래와 같습니다.- 사채발행일부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한금액 중 높은금액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은가액을 새로운 전환가액으로 한다.- 조정된 전환가액은 최초전환가액(신주할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야한다. 조정후 액면가액 미만일 경우에는 액면가액으로 한다.(주3) 전기 중 무상증자에 따라 상기 전환가액은 아래와 같이 조정되었습니다.

구 분	제 3회 전환사채	제 4회 전환사채

전환가액	20,750원	10,298원

(주4) 조기상환청구기간, 조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2022-10-25	2022-11-24	2022-12-24	103.0301%

2차조기상환청구	2023-01-23	2023-02-22	2023-03-24	103.2841%

3차조기상환청구	2023-04-25	2023-05-25	2023-06-24	103.5438%

4차조기상환청구	2023-07-26	2023-08-25	2023-09-24	103.8035%

5차조기상환청구	2023-10-25	2023-11-24	2023-12-24	104.0604%

6차조기상환청구	2024-01-24	2024-02-23	2024-03-24	104.3190%

7차조기상환청구	2024-04-25	2024-05-27	2024-06-24	104.5806%

8차조기상환청구	2024-07-26	2024-08-26	2024-09-24	104.8422%

(주5) 연결실체는 전환사채의 발행조건을 고려할 때 발행회사의 조기상환청구권이 매도청구권에 우선한다고 판단하여 발행회사의 매도청구권 관련 공정가치가 없다고 판단하였습니다.한편, 연결실체는 제3회 전환사채 사채권자의 전환권의 경우에는 발행조건을 고려할 때 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션이라고 보아 자본(전환권대가)으로 분류하였습니다.③ 당분기 중 전환사채 관련 계정의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전환권조정상각액	기 말

전환사채	18,000,000	-	18,000,000

사채상환할증금	714,141	-	714,141

전환권조정	(6,499,435)	323,093	(6,176,341)

조기상환권(파생금융상품자산)	(379,412)	-	(379,412)

조기상환권(파생금융상품부채)	551,600	-	551,600

합 계	12,386,894	323,093	12,709,987

④ 파생금융상품자산상기 제3회 전환사채에 부여된 발행회사의 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 연결실체는 해당 조기상환청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

조기상환청구권	379,412	379,412

⑤ 파생금융상품부채상기 제4회 전환사채에 부여된 사채권자의 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 연결실체는 해당 조기상환청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 한편, 전환권의 경우에는 전기 중 Refixing으로 인한 전환가액의 조정이 완료되었으며, 전기말 현재 확정대확정 요건을 충족했다고 보아 자본으로 재분류되었습니다.당분기말 및 전기말 현재 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

조기상환권	551,600	551,600

20. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	14,954,978주	14,954,978주

보통주자본금	7,477,489,000원	7,477,489,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	14,954,978	7,477,489	7,405,200	3,702,600

무상증자	-	-	7,405,200	3,702,600

전환사채의 전환	-	-	144,578	72,289

기말	14,954,978	7,477,489	14,954,978	7,477,489

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,925,925	17,925,925

자기주식처분이익	2,729,233	2,729,233

전환권대가	4,374,345	4,374,345

기타자본잉여금	(87,998)	(87,998)

합 계	24,941,504	24,941,504

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(389,401)	(389,401)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	699,962	(220,826)

(6) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	71,099,450	67,466,793

합 계	71,107,758	67,475,101

21. 주식기준보상제도 (1) 연결실체의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	연결실체의 임원	연결실체의 임원(*1)

부여자	지배기업	지배기업

부여일	2021-03-31	2016-10-04

부여수량	87,000	72,304(*2)

가득조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건

행사가능시기	2023년 3월 31일부터 2026년 3월 30일	2018년 10월 4일 부터 2022년 10월 3일

행사가격	19,959원	4,149원(*2)

1주당 부여일의 공정가치	9,150.52원	195원(*2)

(*1) 2016.10.04. 연결실체의 임원에게 부여된 주식선택권은 전기 이전 및 전기에 전량 행사되었습니다.(*2) 전기 이전 및 전기 중 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영된 내용입니다.

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	-	10,843

무상증자로 인한행사가격 및 수량 조정 (*1)(*2)	-	10,849

행사수량	-	(21,692)

부여	87,000	-

기말	87,000	-

(*1) 조정 후 수량 = 조정 전 행사 수량 × 조정 전 행사 가격 / 조정 후 행사 가격(*2) 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × 무상증자 직전 발행주식수 / (무상증자 직전 발행주식수 + 무상증자 발행주식수)

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.

구분	당사의 임원	당사의 임원

평가기준일	2021-03-30	2016-10-04

평가방법	이항모형	이항모형

1주당 부여일의 공정가치	9,150.52원	195원(*)

행사가격	19,959원	4,149원(*)

부여수량	87,000주	72,304

무위험수익률	1.64%	1.36%

적용할인율	1.64%	13.93%

적용변동성	50.00%	20.62%

(4) 당분기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	367,112	367,112

향후인식할 보상원가	796,095	-

합 계	1,163,207	367,112

22. 주당이익 (1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	3,627,999,848	2,955,099,507

가중평균유통보통주식수	14,954,978주	14,729,830주

기본주당이익	243	201

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	14,954,978	14,810,400

가중평균자기주식수	-	(80,570)

가중평균유통보통주식수	14,954,978	14,729,830

전분기의 가중평균유통보통주식수와 기본주당이익은 전기 중 발생한 무상증자 효과를 소급적용하여 재산정하였습니다.

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	3,627,999,848	2,955,099,507

가산:	-

전환권조정상각액	252,012,827	226,223,807

보통주 희석당기순이익	3,880,012,675	3,181,323,314

희석가중평균유통보통주식수(*)	16,513,226주	16,441,088주

희석주당이익	235	193

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	14,954,978	14,729,830

전환사채의 전환가정	1,552,258	1,696,836

주식선택권	5,990	14,422

희석가중평균유통보통주식수	16,513,226	16,441,088

전분기의 희석가중평균유통보통주식수는 전기 중 발생한 무상증자 효과를 소급적용하여 재산정하였습니다.

23. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	(811,314)	753,869

상품매출원가	2,046,219	548,152

원재료 등의 사용액	11,553,451	9,281,634

급여	3,242,148	3,868,506

퇴직급여	242,636	293,158

복리후생비	304,813	313,236

감가상각비	1,333,107	1,136,519

감가상각비(사용권자산)	189,155	171,183

무형자산상각비	87,362	85,689

경상연구개발비	658,792	350,073

대손상각비	71,837	60,078

기타비용	3,324,390	2,730,866

합 계(*)	22,242,596	19,592,963

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,861,455	7,751,617

사외적립자산의 공정가치	(2,343,303)	(2,391,693)

합 계	5,518,152	5,359,924

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	7,751,617	7,256,155

당기근무원가	206,786	1,224,398

이자원가	35,849	205,545

퇴직급여지급	(132,797)	(543,550)

재측정요소(인구통계적 가정)	-	-

재측정요소(경험조정)	-	(42,083)

재측정요소(재무적가정)	-	(348,848)

기말	7,861,455	7,751,617

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,391,693	2,046,300

납부한 기여금	3,038	357,821

이자수익	-	58,166

퇴직금의 지급	(56,290)	(34,251)

재측정요소	4,862	(36,343)

기말	2,343,303	2,391,693

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,343,303	2,391,693

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	206,786	259,183

순이자원가	35,850	33,975

합 계	242,636	293,158

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,538,117	1,405,534

상여금	65,295	287,882

퇴직급여	150,369	103,537

복리후생비	141,051	140,996

여비교통비	61,773	83,369

접대비	120,270	112,172

세금과공과금	125,515	103,024

감가상각비	159,484	173,087

사용권자산상각비	148,155	123,529

보험료	58,775	46,728

차량유지비	59,394	56,946

운반비	205,806	423,303

소모품비	83,216	70,668

지급수수료	395,518	455,602

광고선전비	12,274	12,562

대손상각비	71,837	60,078

무형자산상각비	14,012	12,339

기타	188,459	187,999

합 계	3,599,320	3,859,355

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	454	-

리스해지이익	726	537

잡이익	129,345	33,109

합 계	130,525	33,646

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	11,827	97,277

27. 법인세비용

당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,256,600	953,778

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	164,776	200,782

법인세비용	1,421,376	1,154,560

28. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	174,556	95,085

이자수익(리스채권)	876	1,883

외환차익	316,149	296,256

외화환산이익	1,526,341	1,273,530

당기손익인식금융자산평가이익	7,259	5,301

금융수익 계	2,025,181	1,672,055

이자비용	518,640	509,956

이자비용(리스부채)	13,688	12,196

외환차손	11,703	74,997

외화환산손실	3,835	7,014

금융비용 계	547,866	604,163

당기손익에 인식된 순금융손익	1,477,315	1,067,892

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.당기순이익	4,779,499	3,860,768

Ⅱ.조정

퇴직급여	242,636	293,158

감가상각비	1,333,107	1,136,519

사용권자산상각비	189,155	171,183

대손상각비	71,837	60,078

무형자산상각비	87,362	85,689

이자비용	518,640	509,956

이자비용(리스부채)	13,688	12,196

외화환산손실	3,835	7,014

법인세비용	1,421,377	1,154,560

지분법손실(이익)	-	53,551

이자수익	(174,556)	(95,085)

이자수익(리스채권)	(876)	(1,883)

외화환산이익	(1,526,341)	(1,273,530)

유형자산처분이익	(454)	-

리스해지이익	(726)	(537)

당기손익인식금융자산평가이익	(7,259)	(5,301)

소 계	2,171,425	2,107,568

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	2,125,584	1,840,348

재고자산의 감소(증가)	(754,849)	(670,344)

미수금의 감소(증가)	759,501	396,310

선급금의 감소(증가)	(2,110,472)	71,572

선급비용의 감소(증가)	(14,608)	(30,833)

부가세대급금의 감소(증가)	511,687	261,960

매입채무의 증가(감소)	(2,169,024)	(77,063)

미지급금의 증가(감소)	(1,169,497)	147,380

선수금의 증가(감소)	293	2,807

계약부채의 증가(감소)	310,600	(195,442)

미지급비용의 증가(감소)	(696,870)	(896,257)

예수금의 증가(감소)	(87,948)	(11,489)

부가세예수금의 증가(감소)	(128,370)	(128,538)

국고보조금예수금의 증가(감소)	-	16,320

단기금융상품의 감소(증가)	(259,463)	-

퇴직금의 지급	(132,797)	(3,370)

사외적립자산의 감소(증가)	53,252	(5,765)

소 계	(3,762,981)	717,596

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	3,187,943	6,685,932

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	770,000	270,000

건설중인자산의 본계정대체	3,337	171,576

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(329,819)	(340,950)

당기 리스부채와 사용권자산의 증가	125,036	78,565

당기 사용권자산의 처분 및 리스부채의 감소	(6,262)	(1,072)

보험수리적손익과 퇴직보험예치금의 증가	-	3,750

상품의 기계장치 대체	26,000	82,020

미착품의 기계장치 대체	29,127	25,196

상품의 건설중인자산 대체	-	528,000

합 계	617,419	817,085

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	차입 및 발행	상환	상각	비현금거래	기타(*)	당기말

전환사채	18,000,000	-	-	-	-	-	18,000,000

전환권조정	(6,499,435)	-	-	323,094	-	-	(6,176,341)

사채상환할증금	714,141	-	-	-	-	-	714,141

조기상환권(자산)	(379,412)	-	-	-	-	-	(379,412)

조기상환권(부채)	551,600	-	-	-	-	-	551,600

단기차입금	24,300,000	3,000,000	(1,000,000)	-	-	-	26,300,000

유동성장기차입금	5,480,000	-	(2,570,000)	-	-	770,000	3,680,000

장기차입금	19,850,000	-	-	-	-	(770,000)	19,080,000

리스부채(*)	1,269,669	-	(186,907)	13,688	118,048	10,532	1,225,030

임대보증금	305,332	-	-	-	-	-	305,332

합 계	63,591,895	3,000,000	(3,756,907)	336,782	118,048	10,532	63,300,350

(*) 유동성대체 및 해외법인의 환율효과가 반영되어 있습니다. 30. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	78,284,434	80,412,109

차감 : 현금및현금성자산	(58,458,899)	(55,642,652)

조정부채	19,825,535	24,769,457

자본총계	124,286,308	118,047,077

조정부채비율	15.95%	20.98%

31. 위험관리

연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고, 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

32. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	58,458,899	-	58,458,899	-	-	-

매출채권	26,248,619	1	26,248,620	-	-	-

단기금융자산	3,034,173	-	3,034,173	-	-	-

기타금융자산	2,094,838	1,814,231	3,909,069	-	-	-

리스채권	61,157	-	61,157	-	-	-

소 계	89,897,686	1,814,232	91,711,918	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	922,722	6,460,758	7,383,480	-	7,383,480	-

상환우선주	-	1,000,000	1,000,000	-	-	-

파생금융상품자산(조기상환권)	379,412	-	379,412	-	-	379,412

소 계	1,302,134	7,460,758	8,762,892	-	7,383,480	379,412

금융자산 계	91,199,820	9,274,990	100,474,810	-	7,383,480	379,412

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,012,691	-	3,012,691	-	-	-

기타금융부채	4,271,327	305,332	4,576,659	-	-	-

리스부채	545,011	680,020	1,225,031	-	-	-

차입금	29,980,000	19,080,000	49,060,000	-	-	-

전환사채	3,994,843	8,542,957	12,537,800	-	-	-

소 계	41,803,872	28,608,309	70,412,181	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융상품부채(조기상환권)	-	551,600	551,600	-	-	551,600

금융부채 계	41,803,872	29,159,909	70,963,781	-	-	551,600

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	55,642,652	-	55,642,652	-	-	-

매출채권	26,598,824	1	26,598,825	-	-	-

단기금융자산	3,161,736	-	3,161,736	-	-	-

기타금융자산	2,061,559	1,770,772	3,832,331	-	-	-

리스채권	83,613	-	83,613	-	-	-

소 계	87,548,384	1,770,773	89,319,157	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	906,361	6,215,314	7,121,675	-	7,121,675	-

상환우선주	-	1,000,000	1,000,000	-	-	-

파생금융상품자산(조기상환권)	379,412	-	379,412	-	-	379,412

소 계	1,285,773	7,215,314	8,501,087	-	7,121,675	379,412

금융자산 계	88,834,157	8,986,087	97,820,244	-	7,121,675	379,412

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,419,788	-	3,419,788	-	-	-

기타금융부채	5,668,153	305,332	5,973,485	-	-	-

리스부채	577,971	691,698	1,269,669	-	-	-

차입금	29,780,000	19,850,000	49,630,000	-	-	-

전환사채	3,988,551	8,226,155	12,214,706	-	-	-

소 계	43,434,463	29,073,185	72,507,648	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융상품부채(조기상환권)	-	551,600	551,600	-	-	551,600

금융부채 계	43,434,463	29,624,785	73,059,248	-	-	551,600

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품금융자산(조기상환권)	이항모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품금융부채(전환권)	이항모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품금융부채(조기상환권)	할인된 현금흐름	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	2,011,566	(35,155)	1,663,475	4,115

당기손익-공정가치측정금융자산	7,259	-	5,301	-

상각후원가 측정 금융부채	6,356	583,020	3,279	600,048

합 계	2,025,181	547,865	1,672,055	604,163

33. 수익

(1) 수익 원천 연결실체의 주요 수익은 전자공업약품 및 금속표면처리 약품 제조 및 판매업무 에서 발생하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

제품매출	24,294,195	22,887,845

상품매출	2,128,078	628,461

기타매출	297,623	61,687

소 계	26,719,896	23,577,993

임대료수입	127,563	79,588

합 계	26,847,459	23,657,581

(2) 연결실체가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	26,248,620	26,598,825

계약부채	256,783	392,783

예상 용역제공(1년이내)	256,783	392,783

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당분기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초잔액	392,783	601,642

당기에 인식한 계약부채	-	1,534,983

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	(136,000)	(1,743,842)

기말잔액	256,783	392,783

34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

원고	피고	소송의 내용	계류법원	원고소송가액	진행상황

와이엠티 주식회사	주식회사비케이인터내셔날	손해배상	인천지방법원	1,020,000천원	1심 패소(항소장 접수)

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 연결실체는 상기 소송의결과가 연결실체의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

(2) 당분기말 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

서울보증보험	상거래처	이행보증	383,235

공탁보증	5,000

종속기업의 주요경영진	상거래처	계약이행 연대보증	301,940

지배기업의 대표이사	기업은행	차입금지급보증	1,680,000

신한은행	1,200,000

산업은행	2,400,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	6,000,000

합 계	15,570,175

(3) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

하나은행	매출채권담보대출	300,000	-

무역금융대출 등	3,000,000	6,000,000

기업은행	시설자금대출 등	38,060,000	36,060,000

신한은행	일반자금대출	1,000,000	-

매출채권담보대출	500,000	-

산업은행	운영자금대출	2,000,000	3,000,000

씨티은행	무역어음대출	5,000,000	4,000,000

합 계	49,860,000	49,060,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 건설중인자산 중 매입예정인 토지(건설중인자산 장부가액 : 816,414천원)의 경우, 토지 소유권자의 매매계약에 따른 소유권이전청구권 가등기가 설정되어 있습니다.

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타특수관계자	(주)클로리스

타이탄(주)

플라이테크

United Leader Ltd

지배기업의 대표이사

지배기업의 주요경영진

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

우리사주조합원

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자	(주)클로리스	-	9,392	-	-

타이탄(주)	3,675	-	368,995	-

플라이테크	-	-	-	5,280

현대투자파트너스 메자닌신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	316,801

합 계	3,675	9,392	368,995	322,081

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)클로리스	-	8,975	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	3,675	-	361,063	1,315

지배기업의 주요경영진	-	1,177	-	449

합 계	3,675	10,152	361,063	1,764

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	대여금	매입채무	기타채무	전환사채

기타특수관계자	(주)클로리스(*1)(*2)	2,370	720,000	-	-	-

타이탄(주)(*2)	594,000	-	3,828	9,000	-

플라이테크	20,000	-	-	-	-

종속기업의 주요경영진	6,422	75,119	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	-	14,000,000

합 계	622,792	795,119	3,828	9,000	14,000,000

(*1) 연결실체는 관계기업인 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.(*2) 연결실체는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 전기 중 타이탄㈜는 연결실체의 ㈜클로리스에 대한 대여금 720,000천원에 대해서 당사와 병존적 채무인수 계약을 체결하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	대여금	매입채무	기타채무	전환사채

기타특수관계자	(주)클로리스(*1)(*2)	-	720,000	-	-	-

타이탄(주)(*2)	594,000	-	114,119	9,000	-

플라이테크	20,000	-	-	-	-

종속기업의 주요경영진	6,422	80,819	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	-	14,000,000

합 계	620,422	800,819	114,119	9,000	14,000,000

(*1) 연결실체는 관계기업인 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.(*2) 연결실체는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 전기 중 타이탄㈜는 연결실체의 ㈜클로리스에 대한 대여금 720,000천원에 대해서 당사와 병존적 채무인수 계약을 체결하였습니다.

(4) 당분 기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. ① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	보증내역	피보증인	금융기관	보증금액

기타특수관계자	차입금보증	대표이사	기업은행	1,680,000

신한은행	1,200,000

산업은행	2,400,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	6,000,000

종속기업의 주요경영진	계약이행 연대보증	상거래처	301,940

합 계	15,181,940

② 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역연결실체는 당분기말 현재 ㈜클로리스에 대한 대여금 720,000천원 및 타이탄㈜에 대한 기타채권(미수금) 594,000천원과 관련하여 타이탄㈜가 보유한 와이엠티㈜ 보통주 70,000주 및 YMT Shenzhen Co., Ltd 지분 2%를 담보로 제공받고 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 자금대여거래

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

기초	회수	기말

기타특수관계자	(주)클로리스	720,000	-	720,000	9,392

종속기업의 주요경영진	80,819	(5,700)	75,119	-

합 계	800,819	(5,700)	795,119	9,392

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기초	기말

기타특수관계자	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조 제2호	14,000,000	14,000,000	316,801

2) 전분기① 자금대여거래

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

기초	회수	기말

관계기업	(주)클로리스	720,000	-	720,000	8,975

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	114,500	(90,200)	24,300	1,177

종속기업의 주요경영진	103,619	(5,700)	97,919	-

합 계	938,119	(95,900)	842,219	10,152

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기초	기말

기타특수관계자	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조 제2호	14,000,000	14,000,000	279,066

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	503,538	503,660

퇴직급여	33,106	36,454

합 계	536,644	540,114