와이엠티 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 27(당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 26(전)기 3분기 2024년 9월 30일 현재
와이엠티 주식회사

1. 일반사항

와이엠티 주식회사(이하 "당사")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시 및 경기도에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2017년 4월 27일자로 당사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,812,005천원입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,168,000	29.32%	5,168,000	31.68%

전상욱	257,540	1.46%	257,540	1.58%

백성규	-	-	31,812	0.19%

김균록	5,310	0.03%	5,310	0.03%

이홍기	110	0.00%	110	0.00%

전찬우	144,005	0.82%	144,005	0.88%

한영태	23,507	0.13%	-	-

타이탄㈜	846,391	4.80%	846,391	5.19%

기타소액주주	11,179,147	63.43%	9,861,296	60.45%

합계	17,624,010	100.00%	16,314,464	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.

2.2 추정과 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책당분기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3.1. 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2. 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,292	4,983

보통예금	11,776,372	18,827,257

합 계	11,782,664	18,832,240

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산

국책연구과제비	-	104,846

정기예적금	1,119,331	4,179,947

자사주신탁	-	1,464,819

합계	1,119,331	5,749,612

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산	-	3,549,665

5. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식:

와이피티 주식회사	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	100.00%	3,497,866	100.00%	3,497,866

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	51.00%	1,654,458	51.00%	1,654,458

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	100.00%	1,412,400	100.00%	1,412,400

비욘드솔루션㈜	대한민국	설비제조 및 수리	50.32%	461,250	50.32%	461,250

키미랩㈜	대한민국	화학 및 직물제품 판매	85.30%	-	85.30%	-

소 계	7,025,974	7,025,974

관계기업투자주식:

켄스코㈜(*)	대한민국	전자화학약품 제조 및 판매	40.00%	2,209,481	-	-

(*) 당분기 중 켄스코㈜의 보통주식 40%를 신규 취득하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업, 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	기말

종속기업	7,025,974	-	7,025,974

관계기업	-	2,209,481	2,209,481

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득(*1)	기말

종속기업	5,849,089	1,176,885	7,025,974

관계기업	-	-	-

(*1) 전기 중 와이피티㈜의 지분 7.35%를 취득하였습니다.

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	27,653,383	(1,993,014)	25,660,369	30,646,138	(2,943,766)	27,702,372

비유동자산 :

매출채권	-	-	-	-	-	-

합 계	27,653,383	(1,993,014)	25,660,369	30,646,138	(2,943,766)	27,702,372

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

특수관계자 채권	11,741,515	(786,111)	15,404,273	(1,044,490)

연체되지 않은 채권	10,702,624	-	9,176,863	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권:

만기경과 후 3개월 이내	3,969,656	-	4,093,889	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	32,684	-	52,271	-

만기경과 후 1년 초과	-	-	19,568	-

소 계	4,002,340	-	4,165,728	-

손상채권:

연체되지 않은 채권	11,391	(11,391)	30,218	(30,218)

만기경과 후 3개월 이내	22,763	(22,763)	35,631	(35,631)

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	11,571	(11,571)	17,076	(17,076)

만기경과 후 1년 초과	1,161,179	(1,161,179)	1,816,349	(1,816,352)

소 계	1,206,904	(1,206,904)	1,899,274	(1,899,277)

합 계	27,653,383	(1,993,015)	30,646,138	(2,943,767)

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,943,766	3,405,410

설정	-	185,212

제각	(591,515)	(408,641)

환입(*)	(359,237)	(238,215)

기말잔액	1,993,014	2,943,766

(*) 대손충당금을 설정한 채권 중 회수된 금액입니다.(4) 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	2,030,000	3,030,000

대손충당금(단기대여금)	(2,030,000)	(2,030,000)

미수수익	213,933	356,764

대손충당금(미수수익)	(188,810)	(188,810)

미수금	3,298,693	979,763

대손충당금(미수금)	(690,848)	(865,998)

유동성장기미수금	100,000	100,000

유동성장기대여금	216,059	2,867,614

대손충당금(유동성장기대여금)	(154,948)	(154,948)

단기보증금	3,000	3,000

주임종단기대여금	74,300	117,735

합 계	2,871,379	4,215,120

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	920,150	1,006,617

대손충당금(장기대여금)	(250,000)	(250,000)

장기미수금	700,000	700,000

대손충당금(장기미수금)	(508,945)	(508,945)

보증금	90,942	93,078

합 계	952,147	1,040,750

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,998,700	4,181,387

설정	(175,150)	(182,687)

기말	3,823,550	3,998,700

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	862,516	(346,607)	515,909	358,291	(346,607)	11,684

제품	3,122,845	(121,556)	3,001,289	1,772,377	(35,460)	1,736,917

원재료	2,291,972	(391,057)	1,900,915	2,536,311	(428,012)	2,108,299

미착품	-	-	-	74,515	-	74,515

합 계	6,277,333	(859,220)	5,418,113	4,741,494	(810,079)	3,931,415

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	49,141	(239,632)

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	84,733,286	-	-	84,733,286

건물	78,923,349	(3,676,404)	-	75,246,945

시설장치	5,073,265	(2,396,571)	-	2,676,694

기계장치	26,718,187	(16,279,434)	(391,448)	10,047,305

차량운반구	483,513	(327,067)	-	156,446

비품	3,097,472	(1,164,128)	-	1,933,344

건설중인자산	745,533	-	-	745,533

합 계	199,774,605	(23,843,604)	(391,448)	175,539,553

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	100,171,182	-	-	100,171,182

건물	9,719,991	(3,198,695)	-	6,521,296

시설장치	3,773,183	(2,067,539)	-	1,705,644

기계장치	26,496,426	(14,611,868)	(563,334)	11,321,224

차량운반구	470,565	(293,751)	-	176,814

비품	1,180,466	(1,067,761)	-	112,705

건설중인자산	51,261,219	-	-	51,261,219

합 계	193,073,032	(21,239,614)	(563,334)	171,270,084

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	기타(*1)	기 말

토지(*2)	100,171,182	-	-	-	-	(15,437,896)	84,733,286

건물	6,521,296	-	-	-	(581,008)	69,306,657	75,246,945

시설장치	1,705,644	15,500	-	(2)	(373,548)	1,329,100	2,676,694

기계장치	11,321,224	1,200,101	(46,989)	(58,285)	(2,661,543)	292,797	10,047,305

차량운반구	176,814	4,800	-	-	(29,190)	4,022	156,446

비품	112,705	28,500	-	(1)	(96,440)	1,888,580	1,933,344

건설중인자산	51,261,219	24,126,484	-	-	-	(74,642,170)	745,533

합 계	171,270,084	25,375,385	(46,989)	(58,288)	(3,741,729)	(17,258,910)	175,539,553

(*1) 투자부동산 대체 (-)15,631,641천원과 건설중인자산의 본계정 대체, 타계정 대체 및 해외소재 유형자산에 대한 환율변동효과 등 (-)74,638,083천원이 포함되어 있습니다(*2) 당분기 건설중인자산 취득가액 중 1,973,924천원은 송도 R 건립을 위한 당기 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금의 평균 이자율은 연 8.93%입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득(*2)	처 분	폐 기	감가상각	기타(*1)	기 말

토지(*3)	49,065,777	-	-	-	-	51,105,405	100,171,182

건물	8,444,512	-	-	-	(514,247)	(1,408,969)	6,521,296

시설장치	2,240,696	47,555	-	-	(523,752)	(58,855)	1,705,644

기계장치	17,475,328	1,053,500	(1,452,710)	(154,149)	(4,556,884)	(1,043,861)	11,321,224

차량운반구	53,361	144,968	(4,845)	-	(24,257)	7,587	176,814

비품	154,314	12,400	-	(3)	(74,005)	19,999	112,705

건설중인자산	14,768,150	37,092,925	-	-	-	(599,856)	51,261,219

합 계	92,202,138	38,351,348	(1,457,555)	(154,152)	(5,693,145)	48,021,450	171,270,084

(*1) 토지의 재평가 (+)55,997,211천원, 투자부동산 대체 (-)5,235,879천원, 매각예정비유동자산 대체 (-)2,591,632천원과 건설중인자산의 본계정 대체, 타계정 대체 및 해외소재 유형자산에 대한 환율변동효과 등 (-)148,250천원이 포함되어 있습니다(*2) 전기 건설중인자산 취득가액 중 1,535,777천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금들의 평균 이자율은 연6.16%입니다.

(*3) 유형자산 토지를 원가모형으로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지

재평가전 장부금액	40,336,385

재평가액	45,283,263

재평가후 장부금액	85,619,648

(3) 유형자산재평가당사는 전기부터 토지의 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일인 2024년 9월 30일의 공정가치입니다. 또한, 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고, 공인된 전문평가법인인 대일감정원의 재평가결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다. 상기방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 이연법인세효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시하고 있습니다. 전기 중 유형자산의 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	처분	법인세효과	기말

재평가잉여금	44,293,794	-	-	-	44,293,794

(4) 당사는 전기말 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 당기 손상액은 없으며, 회수가능액의 추정에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다.

구분	현금창출단위

회수가능액 평가방법	사용가치

사용가치의 측정	재무예산에 근거한 현금흐름

예측기간 평가기준일	5년

할인율	11.64%

영구성장율	1%

유형자산손상차손	-

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,557,012)	(1,559,829)	-

특허권	523,439	(260,011)	-	263,428

기타의무형자산	2,802,655	(1,931,634)	(750,000)	121,021

회원권	836,480	-	-	836,480

합 계	11,279,415	(7,748,657)	(2,309,829)	1,220,929

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,557,012)	(1,559,829)	-

특허권	484,280	(226,964)	-	257,316

기타의무형자산	2,802,655	(1,885,030)	(750,000)	167,625

회원권	836,480	-	-	836,480

합 계	11,240,256	(7,669,006)	(2,309,829)	1,261,421

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	기 말

특허권	257,315	-	-	(33,046)	39,159	263,428

기타의무형자산	167,625	-	-	(46,604)	-	121,021

회원권	836,480	-	-	-	-	836,480

합 계	1,261,420	-	-	(79,650)	39,159	1,220,929

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	기 말

특허권	232,793	-	(15,602)	(40,075)	80,200	257,316

기타의무형자산	249,052	-	-	(81,427)	-	167,625

회원권	836,480	-	-	-	-	836,480

합 계	1,318,325	-	(15,602)	(121,502)	80,200	1,261,421

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	4,598,818	2,463,782

11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	357,577	(154,011)	203,566

차량운반구	1,056,470	(584,479)	471,991

비품	41,412	(2,247)	39,165

합 계	1,455,459	(740,737)	714,722

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	336,666	(78,948)	257,718

차량운반구	1,082,173	(531,892)	550,281

합 계	1,418,839	(610,840)	807,999

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	환율변동효과	기 말

토지및건물	257,717	73,560	(12,856)	(115,986)	1,131	203,566

차량운반구	550,281	191,737	(28,281)	(241,746)	-	471,991

비품	-	41,413	-	(2,248)	-	39,165

합 계	807,998	306,710	(41,137)	(359,980)	1,131	714,722

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	감 소	감가상각	환율변동효과	당기말

토지및건물	188,826	236,741	(2,618)	(170,168)	4,936	257,717

차량운반구	754,069	172,434	(35,460)	(340,761)	-	550,282

비품	1,654	-	-	(1,654)	-	-

합 계	944,549	409,175	(38,078)	(512,583)	4,936	807,999

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	감 소	상 각	환율변동효과	기 말

리스부채	836,009	306,710	(329,201)	(105,663)	32,032	4,266	744,153

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	감 소	상 각	환율변동효과	기 말

리스부채	963,851	409,175	(492,948)	(88,359)	38,866	5,424	836,009

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 분기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지 및 건물	115,986	140,224

차량운반구	241,746	245,779

비품	2,248	1,654

합 계	359,980	387,657

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	32,032	26,729

소액 및 단기리스관련 비용	76,303	46,399

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	대체(*1)	기타	기 말

토지	4,567,807	-	15,437,896	-	20,005,703

건물	668,072	(110,014)	1,554,702	-	2,112,760

합 계	5,235,879	(110,014)	16,992,598	-	22,118,463

(*1) 유형자산의 토지 및 건물의 일부가 자가사용 목적에서 부동산의 임대목적으로의 변경으로 인하여 투자부동산으로 대체되었습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	대체(*1)	기타	기 말

토지	-	-	4,567,807	-	4,567,807

건물	-	-	668,072	-	668,072

합 계	-	-	5,235,879	-	5,235,879

(*1) 유형자산의 토지 및 건물의 일부가 자가사용 목적에서 부동산의 임대목적으로의 변경으로 인하여 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 377,385천원이 발생하였습니다.

(3) 투자부동산에 대한 공정가치당기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

13. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	51,326,256	89,200,000	55,270,000

건물	6,036,126

투자부동산	22,118,463

토지	무역어음대출 등	씨티은행	3,761,197	-	18,000,000

합 계	83,242,042	89,200,000	73,270,000

한편, 당사는 소유 토지 중 일부에 대해 기업은행에 2047년 7월 17일까지, 씨티은행에 2051년 9월 29일까지 지상권을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산에 대하여 현대해상화재보험(주)에 재산종합보험 (부보금액 72,371백만원)을 가입하고 있습니다. 동 부보금액에 대하여 기업은행에 차입금과 관련하여 9,126백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

14. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융자산(유가증권)	4,917,089	-	5,014,828	-

상환전환우선주	-	891,424	-	1,037,724

파생금융상품자산(매도청구권)	2,046,660	-	1,774,839	-

합 계	6,963,749	891,424	6,789,667	1,037,724

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품부채(전환권)	4,271,650	-	6,976,417	-

파생금융상품부채(신주인수권대가)	460,354	-	708,615	-

파생금융상품부채(조기상환청구권)	7,321,146	-	5,583,542	8,391,968

합 계	12,053,150	-	13,268,574	8,391,968

15. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	739,086	1,047,992

선급비용	167,443	122,693

부가세대급금	924,659	1,423,749

합 계	1,831,188	2,594,434

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	2,099,516	5,635,930

미지급비용	1,064,343	2,218,771

소 계	3,163,859	7,854,701

비유동부채 :

임대보증금	408,579	251,254

합 계	3,572,438	8,105,955

17. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

예수금	298,396	167,629

선수금	565,000	575,448

계약부채	776,000	1,137,900

소 계	1,639,396	1,880,977

비유동부채 :

기타장기종업원채무	230,505	202,268

합 계	1,869,901	2,083,245

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	375,431	686,403

환입액(*1)	(67,358)	(310,972)

기말잔액	308,073	375,431

(*1) 당분기 및 전기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당과제 성공 판정시 당사의 지급의무가 있는 기술사용료를 충당부채로 인식하였습니다.

18. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금:

운전자금	기업은행	-	2025-01-15	-	3,000,000

운전자금	기업은행	-	2025-03-18	-	1,000,000

운전자금	기업은행	4.57%	2026-07-29	1,000,000	1,000,000

운전자금	기업은행	4.20%	2026-08-12	2,000,000	2,000,000

시설자금	기업은행	3.62%	2026-09-01	1,100,000	1,100,000

운전자금	와이피티 주식회사	4.60%	2026-09-06	2,500,000	2,500,000

운전자금	기업은행	3.24%	2025-11-27	11,200,000	11,200,000

운전자금	기업은행	3.71%	2025-12-02	2,000,000	2,000,000

운전자금	기업은행	3.49%	2026-03-18	1,000,000	-

운전자금	기업은행	3.27%	2026-01-15	3,000,000	-

운전자금	기업은행	3.49%	2026-04-11	3,000,000	3,000,000

소 계	26,800,000	26,800,000

장기차입금:

운전자금	기업은행	3.21% ~ 5.29%	2026-09-15 ~2032-11-29	35,900,000	22,958,911

시설자금	기업은행	3.22% ~ 3.44%	2025-08-15 ~2026-07-25	29,000,000	29,810,000

차감 : 1년이내 만기 도래분	(31,100,000)	(810,000)

소 계	33,800,000	51,958,911

유동성장기차입금:	31,100,000	810,000

(2) 신주인수권부사채① 당사가 당분기말 현재 발행하고 있는 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액(*1)	7,000,000	13,500,000

신주인수권조정	(2,094,459)	(5,126,677)

차감 : 1년이내 만기 도래분	(4,905,541)	(8,373,323)

소 계	-	-

유동성신주인수권부사채:	4,905,541	8,373,323

합 계	4,905,541	8,373,323

(*1) 당분기 중 15억원이 조기상환되었으며, 50억원이 행사되었습니다.② 신주인수권부사채의 주요 내용

구분	제 5회 신주인수권부사채

사채의 명칭	제5회 사모 신주인수권부사채

사채권자	교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 외 7인

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2022-12-21

만기일	2027-12-21

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

신주인수권 행사비율	사채 권면금액의 100%

신주인수권 행사가액	16,122원(주1,2,3)

신주인수권 행사기간	발행일로부터 1년 후(2023년 12월 21일)부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날 이전(2027년 11월 21일)

신주인수권 행사에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주4)	발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능

발행회사의 매도청구권(주5)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구가능

(주1) 상기 행사가액은 재조정(Refixing)될 수 있으며, 조정 근거는 아래와 같습니다.① 사채 발행일로부터 매 8개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 금액 중 높은 금액이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 행사가액으로 하며, 높은 경우 그 높은 가액을 새로운 행사가액으로 상향조정한다. 단, 행사가액을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가액은 발행 당시 행사가액 이내로 한다.② 조정된 행사가액은 최초 행사가액(신주할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상 이어야 한다. 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 한다.(주2) 상기 행사가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 행사청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(주3) 신주인수권 행사가액이 2023년 8월 21일 16,122원에서 12,262원으로 조정되었으며, 2024년 4월 22일 12,116원으로 조정되었고, 2024년 12월 23일 11,286원으로 조정되었습니다.

(주4) 조기상환청구기간, 조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2024-10-22	2024-11-21	2024-12-21	100.0000%

2차조기상환청구	2025-01-20	2025-02-19	2025-03-21	100.0000%

3차조기상환청구	2025-04-22	2025-05-22	2025-06-21	100.0000%

4차조기상환청구	2025-07-23	2025-08-22	2025-09-21	100.0000%

5차조기상환청구	2025-10-22	2025-11-21	2025-12-21	100.0000%

6차조기상환청구	2026-01-20	2026-02-19	2026-03-21	100.0000%

7차조기상환청구	2026-04-22	2026-05-22	2026-06-21	100.0000%

8차조기상환청구	2026-07-23	2026-08-22	2026-09-21	100.0000%

9차조기상환청구	2026-10-22	2026-11-21	2026-12-21	100.0000%

10차조기상환청구	2027-01-20	2027-02-19	2027-03-21	100.0000%

(주5) 매도청구권은 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 38%를 초과하여 행사할 수 없으며, 매도청구권의 행사기간, 매도청구권행사에 의한 매매대금 지급기일 및 매도청구권 매매대금은 아래와 같습니다.

구분	매도청구권 행사기간	매도청구권행사에 의한 매매대금 지급기일	매도청구권 매매대금

시작일	종료일

1차	2023-09-22	2023-10-21	2023-12-21	전자등록금액의 101.0037%

2차	2023-12-22	2024-01-20	2024-03-21	전자등록금액의 101.2562%

3차	2024-03-23	2024-04-21	2024-06-21	전자등록금액의 101.5094%

4차	2024-06-23	2024-07-22	2024-09-21	전자등록금액의 101.7631%

5차	2024-09-22	2024-10-21	2024-12-21	전자등록금액의 102.0175%

③ 파생금융상품부채제5회 신주인수권부사채에 부여된 사채권자의 신주인수권 및 조기상환청구권은 그 경제적특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 당분기말 현재 신주인수권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

조기상환청구권	2,172,380	5,583,542

신주인수권대가	460,354	708,615

합 계	2,632,734	6,292,157

(3) 전환사채① 회사가 당기말과 전기말 현재 발행하고 있는 전환사채의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

사채액면금액(*1)	13,450,000	22,000,000

전환권조정	(6,706,793)	(12,278,637)

차감 : 1년이내 만기 도래분	(6,743,207)	(9,721,363)

소 계	-	-

유동성전환사채:	6,743,207	9,721,363

합 계	6,743,207	9,721,363

(*1) 당분기 중 85.5억원이 전환되었습니다.

② 전환사채의 주요 내용

구분	제 6회 전환사채

사채의 명칭	제 6회 사모 전환사채

사채권자	한국투자증권 주식회사 외 7인

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	22,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2024-09-27

만기일	2029-09-27

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

전환비율	사채 권면금액의 100%

전환가액	9,867원(주1)

전환청구기간	발행일로부터 1년 후(2025년 9월 27일)부터 만기 1개월 이전(2029년 8월 27일)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주2)	발행일로부터 24개월이 되는날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채발행금액의 일부 또는 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(주3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 해당하는 날에 사채발행금액의 일부 또는 전부에 대하여매도를 청구할 수있다.

(주1) 최초 전환가액으로 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 감자, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(주2) 조기상환청구기간,조기상환지급기일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급기일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2026-07-29	2026-08-28	2026-09-27	100.0000%

2차조기상환청구	2026-10-28	2026-11-27	2026-12-27	100.0000%

3차조기상환청구	2027-01-26	2027-02-25	2027-03-27	100.0000%

4차조기상환청구	2027-04-28	2027-05-28	2027-06-27	100.0000%

5차조기상환청구	2027-07-29	2027-08-28	2027-09-27	100.0000%

6차조기상환청구	2027-10-28	2027-11-27	2027-12-27	100.0000%

7차조기상환청구	2028-01-27	2028-02-26	2028-03-27	100.0000%

8차조기상환청구	2028-04-28	2028-05-28	2028-06-27	100.0000%

9차조기상환청구	2028-07-29	2028-08-28	2028-09-27	100.0000%

10차조기상환청구	2028-10-28	2028-11-27	2028-12-27	100.0000%

11차조기상환청구	2029-01-26	2029-02-25	2029-03-27	100.0000%

12차조기상환청구	2029-04-28	2029-05-28	2029-06-27	100.0000%

(주3) 매도청구권은 각 사채권자가 보유하고 있는 사채발행가액의 35%를 초과하여 행사할 수없으며, 매도청구권의 행사기간, 지급기일 및 매도청구권 상환율은 아래와 같습니다.

구분	매도청구권 행사기간	매도청구지급기일	매도청구권 상환율

시작일	종료일

1차매도청구	2025-06-29	2025-07-28	2025-09-27	100.0000%

2차매도청구	2025-09-28	2025-10-27	2025-12-27	100.0000%

3차매도청구	2025-12-27	2026-01-25	2026-03-27	100.0000%

4차매도청구	2026-03-29	2026-04-27	2026-06-27	100.0000%

5차매도청구	2026-06-29	2026-07-28	2026-09-27	100.0000%

③ 파생금융상품부채제6회 전환사채에 부여된 사채권자의 조기상환청구권은 그 경제적특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 전환권 및조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당분기말	전기말

조기상환청구권	4,271,650	8,391,968

전환권대가	5,148,766	6,976,417

합 계	9,420,416	15,368,385

④ 파생금융상품자산제6회 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 해당 매도청구권은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자가 행사할수 있으므로 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 해당 매도청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당분기와 전기 중 파생금융상품자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증가	평가	당분기말

매도청구권	1,774,840	-	271,820	2,046,660

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증가	평가	전기말

매도청구권	-	1,544,369	230,471	1,774,840

19. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	17,624,010주	16,314,464주

보통주자본금	8,812,005,000원	8,157,232,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초 발행 보통주	16,314,464	8,157,232	16,314,464	8,157,232

전환사채의 전환	443,026	221,513	-	-

신주인수권부사채의 전환	866,520	433,260	-	-

기말 발행 보통주	17,624,010	8,812,005	16,314,464	8,157,232

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	48,042,223	33,054,560

자기주식처분이익	2,729,233	2,729,233

기타자본잉여금	378,503	378,503

합 계	51,149,959	36,162,296

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,745,804)	(2,543,298)

자기주식처분손실	(402,929)	(389,401)

주식선택권	4,659,212	4,593,776

합 계	510,479	1,661,077

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가손익(*1)	44,293,794	44,293,794

해외사업환산손익	1,723,657	1,585,900

합 계	46,017,451	45,879,694

(*1) 전기 중 토지재평가에 따른 자본금 전입액은 44,293,794천원이며, 법인세효과 반영후 금액입니다. (주석9 참조)(6) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	112,162	112,162

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	21,572,299	22,086,644

합 계	21,692,769	22,207,114

(*) 이익준비금은 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 주식기준보상제도

(1) 당사의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

부여자	당사	당사	당사	당사	당사	당사	당사

부여대상	당사 임직원	계열회사의 직원	당사 임직원	계열회사의 직원	당사 및 관계회사의임직원	계열회사의 직원	당사의 임원

부여일	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

부여수량	376,819주(*1)	56,573주	45,608주(*2)	4,000주(*2)	348,872주(*2)	35,894주(*2)	87,000주(*2)

가득조건	부여일로부터 2년근무 조건	부여일로부터 1년근무 조건	부여일로부터 3년근무 조건	부여일로부터 2년근무 조건	부여일로부터 3년근무 조건	부여일로부터 2년근무 조건	부여일로부터 2년근무 조건

행사가능시기	2025.04.01 ~2030.03.31	2024.04.01 ~2024.04.08	2024.12.24 ~2029.12.23	2023.12.24 ~2023.12.30	2024.06.01 ~2029.05.31	2023.06.01 ~2023.06.07	2023.03.31 ~2026.03.30

행사가격	12,931원	12,255원	21,013원	20,301원	22,019원	20,997원	19,959원

1주당 부여일의공정가치	일반형 : 7,198.13원강화형 : 6,003.56원	3,274.62원	일반형: 7,850원강화형: 5,879.13원	4,207원	일반형: 12,977.53원강화형: 9,922.52원	7,095.89원	10,676.14원

(*1) 전기 이전에 당사 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였으며, 전체 수량 중 188,440주는 일반형, 188,379주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 당사 평균시가총액이 4천억원 이상 달성되었을 때입니다.(*2) 전기 이전에 당사 임직원을 대상으로 부여하였던 주식선택권 2차, 3차, 4차 및 계열회사의 직원에게 부여하였던 우리사주매수선택권 1차, 2차 중 비자발적 퇴사자 부여수량 1,500주를 제외한 전체 잔여수량이 당사자 간의 합의를 통해 전량 취소되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다.① 주식선택권

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

기초	290,135	316,746

부여	-	-

취소(*1)	(46,149)	(26,611)

기말	243,986	290,135

(*1) 당분기와 전기 중 취소수량은 모두 퇴직으로 인한 취소수량입니다.

② 우리사주매수선택권

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	-	46,851

부여	-	-

취소(*1)	-	(1,679)

소멸	-	(45,172)

기말	-	-

(*1) 전기 중 취소수량은 모두 퇴직 등으로 인한 취소수량입니다.한편, 전기 중 행사 가능 시기가 경과하여 잔여 45,172주 전량 만기 소멸하였습니다.

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.

① 부여일 기준

구 분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	7,198.13	6,003.56	3,274.62	7,850	5,879.13	4,207	12,977.53	9,922.52	7,095.89	10,676.14

행사가격	12,931	12,931	12,255	21,013	21,013	20,301	22,019	22,019	20,997	19,959

부여수량	188,440	188,379	56,573	22,811	22,797	4,000	174,472	174,400	35,894	87,000

무위험수익률	3.3%	3.3%	3.2%	2.2%	2.2%	1.7%	2.1%	2.1%	1.1%	1.6%

적용변동성	52.90%	52.90%	52.90%	25.06%	25.10%	25.06%	52.77%	52.77%	52.77%	59.67%

② 재평가일 기준

구 분	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

재평가일의 공정가치	5,582.14	4,426.07	721.36	5,122.50	3,872.52	28.99	3,241.43

무위험수익률	3.4%	3.4%	3.2%	3.4%	3.4%	3.3%	3.3%

적용변동성	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%

(4) 당분기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	4,960,888	4,320,668

당기인식 보상원가	65,436	640,220

향후 인식할 보상원가	-	76,619

합 계	5,026,324	5,037,507

21. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(30,065,970)	(357,990,914)	3,678,422,366	(5,375,536,834)

가중평균유통보통주식수(*)	16,035,653	16,004,840	16,314,464	16,314,464

기본주당이익(손실)	(2)	(22)	225	(329)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	16,314,464	16,314,464	16,314,464	16,314,464

전환사채의 전환	17,926	6,106	-	-

신주인수권부사채의 행사	54,305	18,499	-	-

가중평균자기주식수	(351,042)	(334,229)	-	-

가중평균유통보통주식수	16,035,653	16,004,840	16,314,464	16,314,464

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(30,065,970)	(357,990,914)	3,678,422,366	(5,375,536,834)

가산 :

신주인수권조정상각액	-	-	359,556,396	-

보통주 희석분기순이익(손실)	(30,065,970)	(357,990,914)	4,037,978,762	(5,375,536,834)

희석가중평균유통보통주식수(*)	16,035,653	16,004,840	17,965,174	16,314,464

희석주당이익(손실)	(2)	(22)	225	(329)

(*) 당분기와 전분기의 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	16,035,653	16,004,840	16,314,464	16,314,464

신주인수권부사채의 신주인수권 행사가정	-	-	1,650,710	-

희석가중평균유통보통주식수	16,035,653	16,004,840	17,965,174	16,314,464

22. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,093,616)	(1,432,493)	(701,819)	(101,782)

상품매출원가	5,608,309	17,701,288	5,490,980	15,065,337

원재료 등의 사용액	8,618,342	23,340,634	8,391,610	21,907,474

급여	1,815,139	5,843,437	2,007,739	6,764,947

퇴직급여	263,830	791,037	311,544	1,094,513

복리후생비	272,610	738,576	254,315	820,677

감가상각비	1,558,470	3,851,744	1,447,395	4,361,255

사용권자산상각비	146,424	359,980	108,438	387,657

무형자산상각비	20,637	79,650	30,954	90,881

경상연구개발비	766,206	2,639,879	734,636	2,421,881

대손상각비(환입)	(223,800)	(359,237)	(86,041)	(41,414)

기타비용	3,474,256	6,416,126	2,018,224	6,085,615

합 계(*)	21,226,807	59,970,621	20,007,975	58,857,041

(*) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,928,091	7,174,073

사외적립자산의 공정가치	(1,771,568)	(1,640,471)

합 계	5,156,523	5,533,602

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	7,174,074	7,214,199

당기근무원가	614,245	925,879

과거근무원가	-	218,024

이자원가	211,609	320,801

퇴직급여 지급	(1,279,963)	(1,567,712)

재측정요소(경험조정)	142,939	(100,157)

재측정요소(재무적 가정)	65,188	163,039

기말	6,928,092	7,174,073

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,640,471	1,494,420

납부한 기여금	100,000	100,000

이자수익	34,817	45,109

재측정요소	(3,720)	942

기말	1,771,568	1,640,471

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,771,568	1,640,471

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	614,245	462,860

과거근무원가	-	182,263

순이자원가	176,792	137,846

합 계	791,037	782,969

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,214,108	3,781,117	1,192,400	3,923,327

상여금	24,844	201,922	39,703	208,442

퇴직급여	163,806	490,966	177,924	700,775

기타장기종업원급여	4,034	11,682	3,656	8,746

복리후생비	197,913	510,663	141,468	438,189

여비교통비	84,822	258,350	77,953	270,620

접대비	54,700	200,684	67,677	201,956

통신비	12,572	43,842	14,704	45,936

세금과공과금	304,510	415,917	319,141	443,534

감가상각비	463,355	884,911	218,841	656,355

감가상각비(사용권자산)	136,445	350,002	104,683	328,665

보험료	36,215	110,958	40,218	121,344

차량유지비	31,554	103,484	40,293	119,539

경상연구개발비	788,879	2,563,520	423,611	1,303,263

운반비	207,488	453,298	167,968	424,085

소모품비	241,698	372,892	75,345	243,755

지급수수료	373,960	1,211,173	334,833	1,475,681

광고선전비	105,701	143,721	96,649	183,105

대손상각비(환입)	(223,800)	(359,237)	(86,041)	(41,414)

무형자산상각비	20,636	61,566	20,104	58,331

기타충당부채전입(환입)	-	(67,358)	-	(55,094)

기타	206,583	384,939	22,991	106,307

합 계	4,450,023	12,129,012	3,494,121	11,165,447

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,698	2,698	4,247	73,928

사용권자산처분이익	45,746	62,578	5,984	19,497

배당금수익	-	-	3,497,764	3,497,764

기타대손충당금환입	-	15,912	-	-

전기오류수정이익	-	530,322	-	-

잡이익	9,382	1,313,476	4	182

합 계	57,826	1,924,986	3,507,999	3,591,371

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	-	58,288	-	108,351

기타의대손상각비(환입)	-	-	(157,850)	(154,350)

매각예정비유동자산처분손실	-	78,737	-	-

기부금	5,000	5,000	-	-

잡손실	5,026	82,915	32,696	731,192

합 계	10,026	224,940	(125,154)	685,193

26. 법인세비용당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	647,868	(11,571,003)

과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항	(253,287)	1,723,286

일시적차이로 인한 이연법인세비용	(502,723)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	94,922	11,703,417

법인세비용(수익)	(13,220)	1,855,700

27. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	161,053	659,677	248,854	862,831

외환차익	125,101	332,644	281,283	1,397,874

외화환산이익	178,171	178,974	(833,522)	164,563

배당금수익	73,004	151,803	70,884	146,218

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	27,905	232,152

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	10,242	12,453

사채조기상환이익	-	65,960	-	-

파생상품평가이익	-	1,496,230	-	-

금융수익 계	537,329	2,885,288	(194,354)	2,816,091

이자비용	1,803,487	3,744,027	1,161,497	3,360,699

이자비용(리스부채)	10,687	32,032	9,157	26,729

외환차손	456,711	1,133,550	83,392	90,467

외화환산손실	(759,050)	124,377	439,379	440,739

당기손익인식금융자산평가손실	(237,564)	377,274	1,662	521,600

파생상품평가손실	-	44,573	-	169,900

금융비용 계	1,274,271	5,455,833	1,695,087	4,610,134

분기손익에 인식된 순금융손익	(736,942)	(2,570,545)	(1,889,441)	(1,794,043)

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순손실	(357,991)	(5,375,537)

Ⅱ.조정

주식보상비용	65,436	552,891

퇴직급여	791,037	1,094,513

기타장기종업원급여	28,237	22,058

감가상각비	3,851,744	4,361,255

사용권자산상각비	359,980	387,657

대손상각비환입	(359,237)	(41,414)

무형자산상각비	79,650	90,881

기타충당부채전입액	-	42,792

이자수익	(659,677)	(862,831)

외화환산이익	(178,974)	(164,563)

배당금수익(유가증권)	(151,803)	(146,219)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(232,152)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(12,453)

파생상품평가이익	(1,496,231)	-

기타충당부채환입	(67,358)	(97,886)

이자비용	3,744,027	3,360,699

이자비용(리스부채)	32,032	26,729

외화환산손실	124,377	440,737

당기손익인식금융자산평가손실	377,274	521,600

파생상품평가손실	44,573	169,900

유형자산처분이익	(2,698)	(73,928)

매각예정비유동자산처분손실	78,737	-

사용권자산처분이익	(62,578)	(19,497)

배당금수익	-	(3,497,764)

전기오류수정이익	530,322	-

잡이익	(175)	(182)

재고자산평가손실(환입)	49,141	(239,632)

기타의대손상각비	-	(154,350)

유형자산폐기손실	58,288	108,351

법인세비용(수익)	(13,220)	1,855,699

지급수수료	38,159	117,850

소모품비	193,079	-

잡손실	(1,949)	(2,218)

소 계	7,452,193	7,608,523

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	2,505,575	1,134,381

재고자산의 감소(증가)	(1,535,839)	586,229

미수금의 감소(증가)	(1,518,047)	1,126,572

선급금의 감소(증가)	288,906	(21,627)

선급비용의 감소(증가)	(44,750)	18,839

부가세대급금의 감소(증가)	499,090	707,608

단기금융상품의 감소(증가)	104,846	26,843

매입채무의 증가(감소)	3,156,646	(1,043,028)

미지급금의 증가(감소)	134,810	(619,921)

선수금의 증가(감소)	(10,448)	-

계약부채의 증가(감소)	(361,900)	143,160

미지급비용의 증가(감소)	(1,159,908)	(241,599)

예수금의 증가(감소)	130,767	(4,805)

퇴직금의 지급	(1,279,964)	(1,068,132)

사외적립자산의 감소(증가)	(100,000)	(100,000)

소 계	809,784	644,520

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	7,903,986	2,877,506

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분관련 미수금의 감소(증가)	(951,266)	398,500

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(3,671,224)	(1,303,331)

유형자산재평가손익	-	55,997,212

유형자산재평가손익의 법인세효과	-	(11,703,417)

건설중인자산의 본계정대체	74,410,931	44,573

리스부채와 사용권자산의 증가	306,710	176,676

리스계약의 해지	41,137	(15,449)

차입금의 유동성대체	31,100,000	810,000

전환사채의 전환	11,357,584	-

신주인수권부사채의 행사	(8,313,323)	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	차입 및발행	상환	전환 및 행사	상각	신규 리스계약 및 계약해지	공정가치평가	기타(*)	당분기말

신주인수권부사채	13,500,000	-	(1,500,000)	(5,000,000)	-	-	-	-	7,000,000

신주인수권조정	(5,126,677)	-	492,626	1,511,384	1,028,208	-	-	-	(2,094,459)

신주인수권대가	708,615	-	46,660	(328,825)	-	-	33,904	-	460,354

조기상환청구권	13,975,510	-	(605,246)	(4,824,707)	-	-	(1,224,411)	-	7,321,146

전환사채	22,000,000	-	-	(8,550,000)	-	-	-	-	13,450,000

전환권조정	(12,278,637)	-	-	4,265,147	1,306,696	-	-	-	(6,706,794)

전환권	6,976,417	-	-	(2,715,436)	-	-	10,669	-	4,271,650

단기차입금	26,800,000	53,200,000	(53,200,000)	-	-	-	-	-	26,800,000

유동성장기차입금	810,000	-	(810,000)	-	-	-	-	31,100,000	31,100,000

장기차입금	51,958,911	12,941,089	-	-	-	-	-	(31,100,000)	33,800,000

리스부채	836,009	-	(329,201)	-	32,032	201,047	-	4,266	744,153

임대보증금	251,255	177,324	(20,000)	-	-	-	-	-	408,579

합 계	120,411,403	66,318,413	(55,925,161)	(15,642,437)	2,366,936	201,047	(1,179,838)	4,266	116,554,629

(*) 유동성대체 및 해외사업장의 환율효과가 반영되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	전기초	차입 및발행	상환	상각	신규 리스계약 및계약해지	공정가치평가	기타(*)	전기말

신주인수권부사채_5BW	20,000,000	-	(6,500,000)	-	-	-	-	13,500,000

신주인수권조정	(9,437,837)	-	-	1,828,986	-	-	2,482,174	(5,126,677)

신주인수권대가	2,417,300	-	-	-	-	(1,033,934)	(674,751)	708,615

조기상환청구권_5BW	6,428,940	-	-	-	-	1,835,696	(2,681,094)	5,583,542

전환사채_6CB	-	22,000,000	-	-	-	-	-	22,000,000

전환권조정_6CB	-	(12,733,947)	-	455,310	-	-	-	(12,278,637)

전환권대가	-	6,315,224	-	-	-	661,193	-	6,976,417

조기상환청구권_6CB	-	7,963,093	-	-	-	428,875	-	8,391,968

매도청구권_5BW	(908,820)	-	-	-	-	908,820	-	-

매도청구권_6CB	-	(1,544,369)	-	-	-	(230,471)	-	(1,774,840)

단기차입금	43,200,000	74,800,000	(91,200,000)	-	-	-	-	26,800,000

유동성장기차입금	7,080,000	-	(7,080,000)	-	-	-	810,000	810,000

장기차입금	11,970,430	40,798,481	-	-	-	-	(810,000)	51,958,911

리스부채	963,851	-	(492,948)	38,866	320,816	-	5,424	836,009

임대보증금	84,725	222,255	-	-	-	-	(55,725)	251,255

합 계	81,798,589	137,820,737	(105,272,948)	2,323,162	320,816	2,570,179	(923,972)	118,636,563

(*) 유동성대체 및 해외사업장의 환율효과가 반영되어 있습니다.

29. 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	138,326,910	145,775,588

차감 : 현금및현금성자산	(11,782,664)	(18,832,240)

조정부채	126,544,246	126,943,348

자본총계	128,182,663	114,067,414

조정부채비율	98.72%	111.29%

30. 금융상품 위험 관리 (1) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	11,782,664	-	11,782,664	-	-	-

매출채권	25,660,369	-	25,660,369	-	-	-

단기금융자산	1,119,331	-	1,119,331	-	-	-

기타금융자산	2,871,380	952,147	3,823,527	-	-	-

소 계	41,433,744	952,147	42,385,891	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

유가증권	4,917,089	-	4,917,089	4,917,089	-	-

상환전환우선주	-	891,424	891,424	-	-	891,424

파생금융상품자산(매도청구권)	2,046,660	-	2,046,660	-	-	2,046,660

소 계	6,963,749	891,424	7,855,173	4,917,089	-	2,938,084

금융자산 계	48,397,493	1,843,571	50,241,064	4,917,089	-	2,938,084

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	7,302,937	-	7,302,937	-	-	-

기타금융부채	3,163,859	408,579	3,572,438	-	-	-

리스부채	399,144	345,009	744,153	-	-	-

차입금	57,900,000	33,800,000	91,700,000	-	-	-

신주인수권부사채	4,905,541	-	4,905,541	-	-	-

소 계	73,671,481	34,553,588	108,225,069	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품부채(신주인수권대가)	460,354	-	460,354	-	-	460,354

파생금융상품부채(조기상환청구권)	7,321,146	-	7,321,146	-	-	7,321,146

파생금융상품부채(전환권)	4,271,650	-	4,271,650	-	-	4,271,650

소 계	12,053,150	-	12,053,150	-	-	12,053,150

금융부채 계	85,724,631	34,553,588	120,278,219	-	-	12,053,150

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	18,832,240	-	18,832,240	-	-	-

매출채권	27,702,371	-	27,702,371	-	-	-

단기금융자산	5,749,612	-	5,749,612	-	-	-

기타금융자산	4,215,120	1,040,750	5,255,870	-	-	-

소 계	56,499,343	1,040,750	57,540,093	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융자산(저축성보험)	-	-	-	-	-	-

유가증권	5,014,827	-	5,014,827	5,014,827	-	-

상환전환우선주	-	1,037,724	1,037,724	-	-	1,037,724

파생금융상품자산(매도청구권)	1,774,840	-	1,774,840	-	-	1,774,840

소 계	6,789,667	1,037,724	7,827,391	5,014,827	-	2,812,564

금융자산 계	63,289,010	2,078,474	65,367,484	5,014,827	-	2,812,564

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,146,083	-	4,146,083	-	-	-

기타금융부채	7,854,701	251,255	8,105,956	-	-	-

리스부채	384,964	451,045	836,009	-	-	-

단기차입금	26,800,000	-	26,800,000	-	-	-

장기차입금	-	51,958,911	51,958,911	-	-	-

유동성장기차입금	810,000	-	810,000	-	-	-

전환사채	9,721,363	-	9,721,363	-	-	-

신주인수권부사채	8,373,323	-	8,373,323	-	-	-

소 계	58,090,434	52,661,211	110,751,645	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품부채(신주인수권대가)	708,615	-	708,615	-	-	708,615

파생금융상품부채(조기상환청구권)	5,583,542	8,391,968	13,975,510	-	-	13,975,510

파생금융상품부채(전환권대가)	6,976,417	-	6,976,417	-	-	6,976,417

소 계	13,268,574	8,391,968	21,660,542	-	-	21,660,542

금융부채 계	71,359,008	61,053,179	132,412,187	-	-	21,660,542

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	주요투입변수

장기금융자산(저축성보험)	해지환급금 평가결과	운용자산의 이자율 등

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

상환전환우선주	현금흐름할인법 이항모형	예상현금흐름 위험조정할인율: 12.67%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

파생금융상품자산(매도청구권)	이항모형	-	-

파생금융상품부채(신주인수권대가)	이항모형	-	-

파생금융상품부채(전환권)	이항모형	-	-

파생금융상품부채(조기상환청구권)	이항모형	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	1,164,261	1,247,649	2,390,383	522,413

당기손익-공정가치측정금융자산	151,804	377,274	390,823	521,600

상각후원가 측정 금융부채	1,569,225	3,830,910	34,884	3,566,120

합 계	2,885,290	5,455,833	2,816,090	4,610,133

31. 수익

(1) 당분기와 전분기 당사의 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

상품매출	18,671,944	16,287,678

제품매출	40,880,092	37,665,495

기타매출	540,486	198,144

소 계	60,092,522	54,151,317

임대료수입	377,385	73,752

합 계	60,469,907	54,225,069

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	25,660,369	27,702,371

계약부채	776,000	1,137,900

예상 용역제공(1년이내)	776,000	1,137,900

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당분기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,137,900	1,091,340

당기에 인식한 계약부채	291,000	387,600

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	(652,900)	(341,040)

기말잔액	776,000	1,137,900

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

서울보증보험주식회사	상거래처	이행보증	668,199

신용보증기금	상거래처	매출채권보험	2,150,000

대표이사	국민은행	차입금지급보증	1,980,000

산업은행	2,160,000

기업은행	56,400,000

우리은행	2,400,000

씨티은행	15,257,264

하나은행	3,600,000

합 계	84,615,463

(3) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

국민은행	일반자금대출	1,800,000	-

기업은행	시설자금대출 등	98,600,000	89,200,000

산업은행	산업운영자금대출	1,800,000	-

씨티은행	무역어음대출	1,800,000	-

우리은행	일반자금대출	2,000,000	-

하나은행	무역어음대출	2,100,000	-

합 계	108,100,000	89,200,000

(4) 당분기말 현재 당사의 토지 중 송도 R 건립예정 토지(장부가액 : 29,574,712천원)의 경우, 시설 건립계획 이행을 위한 담보 목적으로 인천광역시 명의의 환매특약 부기등기가 설정되어 있습니다.

33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

종속기업	와이피티 주식회사

YMT Shenzhen Co., Ltd

YMT Vina Co., Ltd

비욘드솔루션㈜

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd(*1)

키미랩㈜

관계기업	켄스코㈜(*2)

기타특수관계자	타이탄㈜

대표이사

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

당사의 주요경영진

우리사주조합원

(*1) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.(*2) 당분기 중 관계회사로 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 매입	유형자산 매각	투자주식 취득

종속기업	와이피티 주식회사	894,821	-	1,598,050	386,992	-	1,122,948	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	8,459,963	-	-	360	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	15,645,649	42,433	-	-	-	-	-

비욘드솔루션㈜	-	-	100,000	6,000	905,000	-	-

키미랩㈜	-	-	443,609	20,129	-	-	-

기타특수관계자	타이탄㈜	12,121	6,390	1,868,345	-	-	-	-

당사의 주요경영진	-	15,141	-	-	-	-	-

종속기업의 주요경영진	-	1,638	-	-	-	-	2,209,481

합 계	25,012,554	65,602	4,010,004	413,481	905,000	1,122,948	2,209,481

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	배당금수익	매입	기타비용	유형자산 매입	투자주식 취득

종속기업	와이피티 주식회사	293,588	-	-	-	386,917	-	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	3,709,118	-	3,497,764	-	63,543	-	-

YMT Vina Co., Ltd	14,007,077	155,037	-	-	-	-	-

비욘드솔루션㈜	-	2,299	-	-	15,695	140,800	-

키미랩㈜	-	-	-	99,940	11,620	143,500	-

기타특수관계자	타이탄㈜	11,025	-	-	1,580,866	-	-	-

당사의 주요경영진	-	1,898	-	-	-	-	1,176,885

합 계	18,020,808	159,234	3,497,764	1,680,806	477,775	284,300	1,176,885

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무	대손충당금

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

종속기업	와이피티 주식회사	51,540	1,314,103	-	604,423	383,452	2,500,000	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	3,730,003	-	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	7,173,861	302	-	-	-	-	-

비욘드솔루션㈜	-	-	-	-	60,500	-	-

키미랩㈜	786,110	722,989	1,800,000	-	-	-	3,309,099

기타특수관계자	타이탄㈜(*1)	-	800,000	300,000	571,428	9,000	-	508,945

당사의 주요경영진	-	-	297,800	-	-	-	-

합 계	11,741,514	2,837,394	2,397,800	1,175,851	452,952	2,500,000	3,818,044

(*1) 당사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무	대손충당금

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

종속기업	와이피티 주식회사	511,037	24,471	-	234,438	284,434	2,500,000	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	2,872,726	-	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	10,976,020	10,384	2,646,000	-	-	-	-

비욘드솔루션㈜	-	-	-	-	96,800	-	-

키미랩㈜	1,044,490	722,989	1,800,000	-	-	-	3,567,479

기타특수관계자	타이탄㈜(*1)	-	800,000	-	169,425	9,000	-	508,945

당사의 주요경영진	-	-	599,200	-	-	-	-

합 계	15,404,273	1,557,844	5,045,200	403,863	390,234	2,500,000	4,076,424

(*1) 당사는 (주)클로리스에 대한 대여금 및 타이탄(주)의 기타채권과 관련하여 타이탄(주) 소유의 와이엠티(주) 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	국민은행	1,980,000

산업은행	2,160,000

기업은행	56,400,000

우리은행	2,400,000

씨티은행	15,257,264

하나은행	3,600,000

합 계	81,797,264

② 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역당사는 당분기말 현재 타이탄㈜에 대한 기타채권(미수금) 900,000천원과 관련하여, 타이탄㈜가 보유한 와이엠티㈜ 보통주 70,000주 및 YMT Shenzhen Co.,Ltd 지분 2%를 담보로 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

기초	대여	회수	외화환산	기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	2,646,000	-	(2,646,000)	-	-	42,433

비욘드솔루션㈜	-	-	-	-	-	-

키미랩㈜	1,800,000	-	-	-	1,800,000	-

기타특수관계자	타이탄㈜	-	300,000	-	-	300,000	6,390

당사의 주요경영진	599,200	-	(301,400)	-	297,800	15,141

관계기업의 주요경영진	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-	1,638

합 계	5,045,200	1,300,000	(3,947,400)	-	2,397,800	65,602

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기초	상환	기타	기말

종속기업	와이피티 주식회사	2,500,000	-	-	2,500,000	57,027

2) 전분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

기초	대여	회수	외화환산	기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	5,157,600	-	(2,063,040)	72,480	3,167,040	155,036

비욘드솔루션㈜	-	900,000	(900,000)	-	-	2,299

키미랩㈜	1,800,000	-	-	-	1,800,000	-

기타특수관계자	당사의 주요경영진	149,700	-	(149,700)	-	-	1,898

종속기업의 주요경영진	12,419	-	(12,419)	-	-	-

합 계	7,119,719	900,000	(3,125,159)	72,480	4,967,040	159,233

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기초	상환	기타	기말

종속기업	와이피티 주식회사	5,500,000	-	-	5,500,000	125,809

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,059,003	655,151

장기급여	191	173

퇴직급여	184,568	232,538

주식기준보상(*)	16,452	62,833

합 계	1,260,214	950,695

(*) 상기 외 기타특수관계자에 대한 주식기준보상비용은 당분기 364천원, 전분기 41,925천원입니다.

34. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	취득	대체	처분	손상	당분기말

매각예정비유동자산	2,187,655	-	-	(2,187,655)	-	-

② 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	대체	처분	손상	전기말

매각예정비유동자산	-	-	2,591,632	(183,000)	(220,977)	2,187,655