와이엠티 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제25(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재
제24(전) 1분기 2022년 03월 31일 현재
와이엠티 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 와이엠티 주식회사(이하 "당사")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 인천광역시 및 경기도에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.지배기업은 2017년 4월 27일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,157,232천원입니다.당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,120,000	31.38%	5,120,000	31.38%

전상욱	867,876	5.32%	867,876	5.32%

백성규	21,692	0.13%	22,571	0.14%

정보묵	7,000	0.04%	7,000	0.04%

김균록	5,310	0.03%	5,310	0.03%

이홍기	110	0.00%	110	0.00%

전찬우	144,000	0.88%	144,000	0.88%

타이탄㈜	938,269	5.75%	938,269	5.75%

우리사주조합	-	0.00%	200	0.00%

현대투자파트너스 메자닌신기술사업투자조합 제2호	212,562	1.30%	212,562	1.30%

기타소액주주	8,997,645	55.15%	8,996,566	55.16%

합 계	16,314,464	100.00%	16,314,464	100.00%

2023년 3월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 현황

기업명	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말 지분율	전기말 지분율

와이피티 주식회사	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	12월 31일	92.65%	92.65%

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	12월 31일	51.00%	51.00%

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd	중국	전자공업약품 생산및판매	12월 31일	100.00%(*1)	100.00%

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	12월 31일	100.00%	100.00%

비욘드솔루션(주)	대한민국	설비제조 및 수리	12월 31일	50.32%	50.32%

키미랩(주)(*2)	대한민국	직물제품제조 및 판매	12월 31일	77.05%(*2)	80.40%

에스피머티리얼즈(주)(*3)	대한민국	화학제품 도매업	12월 31일	-	67.00%

(*1) YMT Shenzhen Co., Ltd이 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 키미랩㈜가 2023.01.01. 에스피머티리얼즈㈜를 1:0.1 비율로 흡수합병하며, 변동된 지분율이 반영되었습니다.(*3) 에스피머티리얼즈㈜는 2023.01.01. 키미랩㈜에 흡수합병되어 소멸하였습니다.(3) 연결대상범위의 변동당분기에 연결재무제표에 반영된 종속기업 변동 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

제외	에스피머티리얼즈(주)	종속기업간 합병(*1)

(*1) 종속회사 키미랩㈜가 2023년 1월 1일자로 종속회사 에스피머티리얼즈㈜를 흡수합병 하였으며, 해당합병은 연결회사의 동일 지배하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당합니다. (주석 34 참조)(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

와이피티 주식회사	24,613,755	1,817,911	2,417,441	505,424	510,673

YMT Shenzhen Co., Ltd(*)	57,038,699	5,309,031	4,270,198	1,393,925	3,461,758

YMT Vina Co., Ltd	35,323,556	23,821,495	7,917,320	792,530	1,182,392

비욘드솔루션(주)	4,851,946	2,283,041	878,534	(124,740)	(124,740)

키미랩(주)	3,013,399	4,371,504	968,760	(662,434)	(662,434)

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd를 포함한 재무정보입니다.② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

와이피티 주식회사	24,313,985	2,045,323	14,963,659	2,773,503	2,901,273

YMT Shenzhen Co., Ltd(*)	55,481,624	7,213,715	25,775,420	6,524,303	5,064,011

YMT Vina Co., Ltd	33,031,709	22,712,499	33,486,689	1,844,057	2,028,128

비욘드솔루션(주)	3,893,886	1,200,242	5,812,223	13,082	29,791

키미랩(주)	1,871,941	3,567,591	4,208,209	(3,365,752)	(3,365,752)

에스피머티리얼즈(주)	1,427,688	858,997	1,683,382	(300,121)	(300,143)

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd를 포함한 재무정보입니다.

(5) 당분기말 현재의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	와이피티 주식회사	YMT Shenzhen Co., Ltd	비욘드솔루션(주)	키미랩(주)

누적 비지배지분(*)	1,665,140	25,347,537	1,090,287	(480,793)

비지배지분에 배분된 당기순손익(*)	37,149	683,023	(52,766)	(152,029)

영업활동현금흐름	258,180	(35,769)	225,408	(272,111)

투자활동현금흐름	(45,040)	(1,294,528)	(22,092)	(90,833)

재무활동현금흐름	(9,143)	(61,193)	(2,295)	(28,145)

현금성자산의 환율변동	58,756	1,118,723	192	118

현금및현금성자산의 순증가(감소)	262,753	(272,767)	201,213	(390,971)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준2.1 재무제표의 작성기준2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책연결회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기의 연결회사가 소재한 지역별 매출액과 보고기간종료일 현재 연결회사의 지역별 유ㆍ무형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액	유ㆍ무형자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	19,873,002	23,395,358	86,764,333	86,666,368

중국	4,270,198	6,107,840	13,726,441	11,940,507

베트남	7,917,320	7,643,744	13,019,348	12,635,800

연결조정	(5,804,146)	(6,438,591)	764,221	740,235

합 계	26,256,374	30,708,351	114,274,343	111,982,910

(2) 당분기말 현재 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학약품 사업부문	금ㆍ동도금약품, 공정약품의 생산

기판가공 사업부문	금ㆍ동도금기판의 가공처리

설비제조 사업부문	장비의 제조 및 수리

소재제조 사업부문	직물제품의 생산

(3) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소재제조사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	27,795,785	2,417,441	878,534	968,760	32,060,520	(5,804,146)	26,256,374

영업손익	(2,088,706)	375,949	(134,236)	(644,200)	(2,491,193)	594,185	(1,897,008)

당기순손익	(1,452,861)	505,424	(124,740)	(662,434)	(1,734,611)	258,395	(1,476,216)

자산총액	256,867,930	24,613,755	4,851,946	3,013,399	289,347,030	(38,933,449)	250,413,581

부채총액	117,373,271	1,817,911	2,283,041	4,371,504	125,845,727	(28,952,989)	96,892,738

한편, 당분기 중 연결회사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 3개 회사로 매출의 약 35%를 차지하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소재제조사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	30,244,862	4,369,757	1,692,347	839,976	37,146,942	(6,438,591)	30,708,351

영업손익	917,108	1,420,936	210,497	(2,093,307)	455,234	469,347	924,581

당기순손익	526,272	1,188,418	164,551	(2,110,580)	(231,339)	70,214	(161,125)

자산총액	260,868,355	23,478,680	4,691,426	2,136,872	291,175,333	(43,063,545)	248,111,788

부채총액	131,648,360	2,958,097	1,867,932	2,578,976	139,053,365	(31,738,034)	107,315,331

한편, 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	31,945	21,377

보통예금	50,665,221	53,115,175

합 계	50,697,166	53,136,552

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산(*1)	259,420	495,909

기타비유동금융자산(*2)	94,807	90,953

합 계	354,227	586,862

(*1) 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금입니다.(*2) 연결회사의 보증금 중 일부가 사용권자산(토지사용권)과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(주석7 참조).

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	22,471,046	(2,131,931)	20,339,115	24,318,290	(2,111,419)	22,206,871

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	22,836,509	(2,497,393)	20,339,116	24,683,753	(2,476,881)	22,206,872

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권	14,318,789	-	14,165,695	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 :

만기경과 후 3개월 이내	5,368,746	-	7,865,884	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	629,846	-	151,897	-

만기경과 후 1년 초과	21,734	-	23,395	-

소 계	6,020,326	-	8,041,176	-

손상채권 :

연체되지 않은 채권	34,615	(34,615)	40,888	(40,888)

만기경과 후 3개월 이내	27,128	(27,128)	39,122	(39,122)

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	95,122	(95,122)	148,619	(148,619)

만기경과 후 1년 초과	2,340,529	(2,340,528)	2,248,253	(2,248,252)

소 계	2,497,394	(2,497,393)	2,476,882	(2,476,881)

합 계	22,836,509	(2,497,393)	24,683,753	(2,476,881)

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,476,882	2,465,313

설정	35,414	541,151

채권제각	-	(278,308)

환입(*)	(23,803)	(252,300)

환율변동효과	8,900	1,025

기말잔액	2,497,393	2,476,881

(*) 대손충당금을 설정한 채권 중 회수된 금액입니다.(4) 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	679,519	525,219

대손충당금(단기대여금)	(420,000)	(420,000)

유동성장기대여금	154,948	154,948

대손충당금(유동성장기대여금)	(154,948)	(154,948)

미수수익	105,877	47,538

대손충당금(미수수익)	(23,877)	(23,027)

미수금	1,933,042	868,554

대손충당금(미수금)	(311,845)	(303,448)

단기보증금	1,092,591	1,125,099

주임종단기대여금	524,148	472,519

합 계	3,579,455	2,292,454

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기매출채권	365,463	365,463

대손충당금(장기매출채권)	(365,462)	(365,462)

장기대여금	554,438	582,595

대손충당금(장기대여금)	(298,566)	(298,566)

장기미수금	1,734,815	1,628,345

대손충당금(장기미수금)	(567,053)	(567,054)

보증금(*)	832,249	684,085

장기선급비용	315,722	336,390

합 계	2,571,606	2,365,796

(*) 연결회사의 보증금 중 94,807천원(전기말: 90,952천원)은 사용권자산(토지사용권)과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,132,504	1,786,464

설정	9,247	(19,421)

기말	2,141,751	1,767,043

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,870,199	(372,607)	1,497,592	2,080,231	(372,607)	1,707,624

제품	10,814,445	(371,000)	10,443,445	9,944,820	(371,000)	9,573,820

원재료	7,105,345	(115,767)	6,989,578	6,258,361	(115,767)	6,142,594

부재료	-	-	-	2,272	-	2,272

재공품	187,997	-	187,997	416,835	-	416,835

미착품	808,541	-	808,541	1,079,252	-	1,079,252

합 계	20,786,527	(859,374)	19,927,153	19,781,771	(859,374)	18,922,397

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	52,601,162	-	-	52,601,162

건물	18,020,135	(4,660,619)	-	13,359,516

시설장치	9,493,886	(3,644,288)	(356,510)	5,493,088

기계장치	44,022,274	(21,038,603)	(802,320)	22,181,351

차량운반구	1,234,481	(916,461)	-	318,020

공구와기구	1,000	(999)	-	1

비품	1,948,076	(1,389,100)	-	558,976

금형	20,000	(5,333)	-	14,667

건설중인자산	17,680,173	-	-	17,680,173

합 계	145,021,187	(31,655,403)	(1,158,830)	112,206,954

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	52,476,526	-	-	52,476,526

건물	17,912,534	(4,448,279)	-	13,464,255

시설장치	9,236,683	(3,367,889)	(367,081)	5,501,713

기계장치	43,794,204	(20,455,012)	(824,600)	22,514,592

차량운반구	1,249,707	(905,273)	-	344,434

공구와기구	1,000	(999)	-	1

비품	1,923,135	(1,300,317)	-	622,818

금형	20,000	(4,333)	-	15,667

건설중인자산	15,413,362	-	-	15,413,362

합 계	142,027,151	(30,482,102)	(1,191,681)	110,353,368

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	기타(*1)	기 말

토지(*2)	52,476,526	124,636	-	-	-	-	52,601,162

건물	13,464,255	-	-	-	(189,871)	85,132	13,359,516

시설장치	5,501,713	119,000	-	-	(231,254)	103,629	5,493,088

기계장치	22,514,592	1,261,561	(513,754)	(1)	(1,228,961)	147,914	22,181,351

차량운반구	344,434	-	(2,928)	-	(32,187)	8,701	318,020

공구과기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	622,818	-	-	-	(73,847)	10,005	558,976

금형	15,667	-	-	-	(1,000)	-	14,667

건설중인자산	15,413,362	1,987,667	-	-	-	279,144	17,680,173

합 계	110,353,368	3,492,864	(516,682)	(1)	(1,757,120)	634,525	112,206,954

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 토지와 건설중인자산 취득가액 중 124,637천원 및 7,945천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금들의 평균 이자율은 2.19%~4.69%입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	기타(*1)	기 말

토지(*2)	38,931,197	1,027,269	(12,070)	-	-	12,530,130	52,476,526

건물	14,434,685	-	-	-	(763,052)	(207,378)	13,464,255

시설장치	5,260,821	340,883	(191,149)	-	(859,641)	950,799	5,501,713

기계장치	18,349,782	4,446,927	(72,790)	(73,871)	(4,644,655)	4,509,199	22,514,592

차량운반구	292,333	132,491	(1)	-	(137,677)	57,288	344,434

공구과기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	768,656	150,780	-	-	(325,562)	28,944	622,818

금형	19,667	-	-	-	(4,000)	-	15,667

건설중인자산	17,472,440	16,950,044	(841,349)	-	-	(18,167,773)	15,413,362

합 계	95,529,582	23,048,394	(1,117,359)	(73,871)	(6,734,587)	(298,791)	110,353,368

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 토지 취득가액 중 279,226천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금의 연 이자율은 1.79%~2.58%입니다.

(3) 매각예정자산전기 중 연결회사가 종속회사에 판매 목적으로 취득한 기계장치 1,240백만원을 건설중인자산으로 분류하였습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

특허권	383,915	(154,022)	-	-	229,893

개발비	7,116,841	(5,524,232)	(1,559,829)	(32,780)	-

기타의무형자산	2,871,585	(1,807,521)	(750,000)	(7,205)	306,859

상표권	8,519	(2,434)	-	-	6,085

회원권	1,093,265	-	-	-	1,093,265

영업권	431,288	-	-	-	431,288

합 계	11,905,413	(7,488,209)	(2,309,829)	(39,985)	2,067,390

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

특허권	346,982	(145,664)	-	-	201,318

개발비	7,116,841	(5,511,632)	(1,559,829)	(45,380)	-

기타의무형자산	2,871,585	(1,783,528)	(750,000)	(9,607)	328,450

상표권	8,519	(2,008)	-	-	6,511

회원권	1,093,265	-	-	-	1,093,265

합 계	11,437,192	(7,442,832)	(2,309,829)	(54,987)	1,629,544

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*1)	기 말

특허권	201,318	9,407	(8,832)	28,000	229,893

기타의무형자산	328,449	-	(21,591)	-	306,859

상표권	6,511	-	(426)	-	6,085

회원권	1,093,265	-	-	-	1,093,265

영업권(*2)	-	431,288	-	-	431,288

합 계	1,629,543	440,695	(30,849)	28,000	2,067,390

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.(*2) 키미랩㈜의 에스피머티리얼즈㈜ 흡수합병에 따른 종속기업간 사업결합에 따라 순자산가액의 차이를 영업권으로 인식하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*)	기 말

특허권	165,558	40,685	(29,619)	24,694	201,318

기타의무형자산	332,280	75,206	(79,036)	-	328,450

상표권	8,215	-	(1,704)	-	6,511

회원권	1,093,265	-	-	-	1,093,265

합 계	1,599,318	115,891	(110,359)	24,694	1,629,544

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	1,192,442	1,226,166

11. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	3,438,273	(883,083)	2,555,190

차량운반구	1,810,524	(825,318)	985,206

비품	8,455	(5,146)	3,309

합 계	5,257,252	(1,713,547)	3,543,705

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	3,402,107	(922,317)	2,479,790

차량운반구	1,793,168	(923,103)	870,065

비품	8,455	(4,595)	3,860

합 계	5,203,730	(1,850,015)	3,353,715

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	2,479,790	152,736	-	(159,430)	82,094	2,555,190

차량운반구	870,065	235,077	(2,626)	(118,794)	1,484	985,206

비품	3,860	-	-	(551)	-	3,309

합 계	3,353,715	387,813	(2,626)	(278,775)	83,578	3,543,705

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	2,591,495	468,047	-	(570,825)	(8,927)	2,479,790

차량운반구	824,234	548,182	(69,860)	(470,516)	38,025	870,065

비품	12,362	-	-	(8,502)	-	3,860

합 계	3,428,091	1,016,229	(69,860)	(1,049,843)	29,098	3,353,715

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	감 소	상각	기타(*)	기 말

리스부채	1,374,124	387,813	(267,365)	(3,198)	8,888	5,904	1,506,166

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	감 소	상각	기타(*)	기 말

리스부채	1,405,961	1,016,229	(1,014,995)	(85,064)	42,487	9,506	1,374,124

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지 및 건물	159,430	87,819

차량운반구	118,794	110,399

비품	551	2,650

합 계	278,775	200,868

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,888	7,688

소액 및 단기리스관련 비용	97,478	109,912

12. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

복구충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	합계	복구충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	합계

기초잔액	149,805	560,025	709,830	139,016	347,358	486,374

증가	-	34,200	34,200	-	242,500	242,500

대체	-	-	-	-	(29,833)	(29,833)

이자비용	-	-	-	6,690	-	6,690

환율변동효과	5,021	-	5,021	4,098	-	4,098

기말잔액	154,826	594,225	749,051	149,804	560,025	709,829

(*1) 연결회사는 토지사용계약과 관련된 사용권자산과 관련 하여 해당 토지의 반환시 복구에 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당과제 성공 판정시 지급의무가 있는 기술사용료 및 소송사건 패소에 따른 연결회사의 소취하를 이유로 청구되지않은 비용을 제외한 소송비용 부담액을 충당부채로 인식하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	기타(*)	기 말

건물	363,588	(3,506)	12,097	372,179

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	대체(*1)	기타(*2)	기 말

건물	110,965	(13,341)	270,995	(5,030)	363,589

(*1) 유형자산 사용목적의 변경에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 각각 임대수익 11,452천원 및 10,118천원이 발생하였습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산은 시장거래의 발생빈도가 낮고 대체적인 측정방법이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.

14. 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	35,960,144	42,900,000	62,870,000

건물	9,452,712

기계장치	327,141

시설장치	84,043

투자부동산	-

토지	무역어음대출 등	씨티은행	2,038,112	-	18,000,000

합 계	47,862,153	42,900,000	80,870,000

한편, 연결회사 소유 토지 일부가 기업은행에 2047년 7월 17일까지, 한국씨티은행에 2051년 9월 29일까지 지상권이 설정되어 있습니다.

15. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융자산(저축성보험)	-	11,392,493	-	10,932,098

장단기금융자산(유가증권)	4,361,039	-	3,067,892	-

상환전환우선주	-	495,940	-	495,939

파생금융상품자산(매도청구권)	2,943,060	-	2,943,060	-

합 계	7,304,099	11,888,433	6,010,952	11,428,037

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품부채(신주인수권대가)	7,698,720	-	7,698,720	-

파생금융상품부채(조기상환청구권)	5,936,320	-	5,936,320	-

합 계	13,635,040	-	13,635,040	-

16. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,420,067	1,013,620

선급비용	510,055	590,058

부가세대급금	914,799	845,244

당기법인세자산	279,215	372,124

합 계	3,124,136	2,821,046

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	5,047,905	3,367,678

미지급비용	2,400,160	3,484,691

미지급배당금	-	544,320

임대보증금(유동)	300,000	300,000

소 계	7,748,065	7,696,689

비유동부채 :

임대보증금	108,568	137,169

합 계	7,856,633	7,833,858

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

예수금	287,613	251,491

선수금	71,422	13,441

부가세예수금	143,984	128,834

계약부채	888,940	972,640

소 계	1,391,959	1,366,406

비유동부채:

장기종업원급여채무	168,151	157,724

합 계	1,560,110	1,524,130

19. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금 :

운영자금	기업은행	4.90%	2023-11-30	2,000,000	2,000,000

운영자금	우리은행	3.34%	2023-12-29	2,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	4.65%	2024-03-15	1,500,000	1,500,000

운영자금	기업은행	2.19%	2024-03-16	1,000,000	1,000,000

운영자금	기업은행	4.48%	2024-03-16	1,800,000	1,800,000

시설자금	기업은행	4.69%	2024-03-31	4,500,000	4,500,000

운영자금	기업은행	4.35%	2023-04-11	3,000,000	3,000,000

운영자금	기업은행	4.65%	2023-04-20	1,000,000	1,000,000

운영자금	신한은행	6.25%	2023-07-04	1,000,000	1,000,000

운영자금	기업은행	5.10%	2023-07-28	1,000,000	1,000,000

운영자금	기업은행	4.74%	2023-08-11	2,000,000	2,000,000

시설자금	기업은행	4.26%	2023-08-31	1,100,000	1,100,000

운영자금	산업은행	4.31%	2023-10-14	2,000,000	2,000,000

운영자금	국민은행	4.19%	2023-10-31	2,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	5.12%	2023-07-26	200,000	200,000

소 계	26,100,000	26,100,000

장기차입금 :

운전자금	기업은행	4.01% ~ 5.10%	2023-09-15 ~2024-05-15	21,300,000	21,300,000

시설자금	기업은행	4.34%	2025-08-15	2,700,000	2,970,000

소 계	24,000,000	24,270,000

차감 : 1년이내 만기 도래분	(21,380,000)	(16,380,000)

소 계	2,620,000	7,890,000

유동성장기차입금 :	21,380,000	16,380,000

합 계	24,000,000	24,270,000

(2) 신주인수권부사채① 당분기말 현재 발행한 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액	20,000,000	20,000,000

신주인수권조정	(10,621,603)	(11,006,737)

차감 : 1년이내 만기 도래분	(9,378,397)	(8,993,263)

소 계	-	-

유동성신주인수권부사채:	9,378,397	8,993,263

합 계	9,378,397	8,993,263

② 신주인수권부사채의 주요 내용

구분	제5회 신주인수권부사채

사채의 명칭	제5회 사모 신주인수권부사채

사채권자	교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 외 7인

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2022-12-21

만기일	2027-12-21

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

신주인수권 행사비율	사채 권면금액의 100%

신주인수권 행사가액	16,122원(주1,2)

신주인수권 행사기간	발행일로부터 1년 후(2023년 12월 21일)부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날 이전(2027년 11월 21일)

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주3)	발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에대하여 만기 전 조기상환을 청구가능

(주1) 상기 행사가액은 재조정(Refixing)될 수 있으며, 조정 근거는 아래와 같습니다.① 사채 발행일로부터 매 8개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 금액 중 높은 금액이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 행사가액으로 하며, 높은 경우 그 높은 가액을 새로운 행사가액으로 상향조정한다. 단, 행사가액을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가액은 발행 당시 행사가액 이내로 한다.② 조정된 행사가액은 최초 행사가액(신주할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상 이어야 한다. 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 한다.(주2) 상기 행사가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 행사청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(주3) 조기상환청구기간,조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2024-10-22	2024-11-21	2024-12-21	100.0000%

2차조기상환청구	2025-01-20	2025-02-19	2025-03-21	100.0000%

3차조기상환청구	2025-04-22	2025-05-22	2025-06-21	100.0000%

4차조기상환청구	2025-07-23	2025-08-22	2025-09-21	100.0000%

5차조기상환청구	2025-10-22	2025-11-21	2025-12-21	100.0000%

6차조기상환청구	2026-01-20	2026-02-19	2026-03-21	100.0000%

7차조기상환청구	2026-04-22	2026-05-22	2026-06-21	100.0000%

8차조기상환청구	2026-07-23	2026-08-22	2026-09-21	100.0000%

9차조기상환청구	2026-10-22	2026-11-21	2026-12-21	100.0000%

10차조기상환청구	2027-01-20	2027-02-19	2027-03-21	100.0000%

(주4) 매도청구권은 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 38%를 초과하여 행사할 수 없으며, 매도청구권의 행사기간, 매도청구권행사에 의한 매매대금 지급기일 및 매도청구권 매매대금은 아래와 같습니다.

구분	매도청구권 행사기간	매도청구권행사에 의한 매매대금 지급기일	매도청구권 매매대금

시작일	종료일

1차	2023-09-22	2023-10-21	2023-12-21	전자등록금액의 101.0037%

2차	2023-12-22	2024-01-20	2024-03-21	전자등록금액의 101.2562%

3차	2024-03-23	2024-04-21	2024-06-21	전자등록금액의 101.5094%

4차	2024-06-23	2024-07-22	2024-09-21	전자등록금액의 101.7631%

5차	2024-09-22	2024-10-21	2024-12-21	전자등록금액의 102.0175%

③ 파생금융상품부채제5회 신주인수권부사채에 부여된 사채권자의 신주인수권 및 조기상환청구권은 그 경제적특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 신주인수권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

당분기말 현재 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당분기말	전기말

조기상환청구권	5,936,320	5,936,320

신주인수권대가	7,698,720	7,698,720

합 계	13,635,040	13,635,040

④ 파생금융상품자산제5회 신주인수권부사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 연결회사는 해당 매도청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

당분기말 현재 파생금융상품자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당분기말	전기말

매도청구권	2,943,060	2,943,060

합 계	2,943,060	2,943,060

20. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	16,314,464주	16,314,464주

보통주자본금	8,157,232,000원	8,157,232,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	16,314,464	8,157,232	14,954,978	7,477,489

전환사채의 전환	-	-	1,359,486	679,743

기말	16,314,464	8,157,232	16,314,464	8,157,232

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	33,054,560	33,054,560

자기주식처분이익	2,729,233	2,729,233

전환권대가	316,873	316,873

기타자본잉여금	536,217	(87,998)

합 계	36,636,883	36,012,668

(*) 전기 중 제4회 전환사채 전환에 따른 주식발행초과금의 자본금 전입액은 11,071,165천원이며, 전환권대가의 주식발행초과금 대체액은 4,057,471천원입니다. 상기 금액은 법인세효과 반영된 금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(389,401)	(389,401)

주식매입선택권	3,150,689	2,659,978

주식할인발행차금	(36,186)	(36,186)

합 계	2,725,102	2,234,391

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	4,038,311	2,357,105

(6) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	112,162	112,162

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	74,220,674	76,197,724

합 계	74,341,144	76,318,194

21. 주식기준보상제도(1) 연결회사의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

부여자	당사	당사	당사	당사	당사	당사	당사

부여대상	연결회사 및 계열회사의 임직원	계열회사의 직원	연결회사의 임직원	계열회사의 직원	연결회사의 임직원	연결회사 및 계열회사의 직원	연결회사의 임원

부여일	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

부여수량	376,819주(*1)	56,573주	45,608주(*2)	4,000주	348,872주(*3)	35,894주	87,000주

가득조건	부여일로부터2년 근무 조건	부여일로부터2년 근무 조건	부여일로부터3년 근무 조건	부여일로부터2년 근무 조건	부여일로부터3년 근무 조건	부여일로부터2년 근무 조건	부여일로부터2년 근무 조건

행사가능시기	2025.04.01 ~2030.03.31	2024.04.01 ~2024.04.08	2024.12.24 ~2029.12.23	2023.12.24 ~2023.12.30	2024.06.01 ~2029.05.31	2023.06.01 ~ 2023.06.07	2023.03.31 ~ 2026.03.30

행사가격	12,931원	12,255원	21,013원	20,301원	22,019원	20,997원	19,959원

1주당 부여일의공정가치	일반형: 7,198.13원 강화형: 6,003.56원	3,274.62원	일반형: 7,850원 강화형: 5,879.13원	4,207원	일반형: 12,977.53원 강화형: 9,922.52원	7,095.89원	10,676.14원

(*1) 당기 중 연결회사 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며, 전체 수량 중 188,440주는 일반형, 188,379주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식매수선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 당사 평균시가총액이 4천억원 이상 달성되었을 때입니다.(*2) 전기 이전에 연결회사 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며. 전체 수량 중 22,811주는 일반형, 22,797주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식매수선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 연결회사 평균시가총액이 5천억원 이상 달성되었을 때입니다.(*3) 전기 이전에 연결회사 및 해외 계열회사의 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며, 전체 수량 중 174,472주는 일반형, 174,400주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식매수선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 연결회사 평균시가총액이 5천억원 이상 달성되었을 때입니다.

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다.① 주식매수선택권

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	391,176	433,196

부여	376,819	-

취소(*1)	(389,676)	(42,020)

기말	378,319	391,176

(*1) 당기 중 부여대상자의 퇴직 등으로 인한 취소수량은 14,442주이며, 행사조건 조정에 따른 계약자 간 합의에 의한 취소수량은 376,734주입니다.

② 우리사주매수선택권

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	25,639	36,491

부여	56,573	-

취소(*1)	(25,639)	(10,852)

기말	56,573	25,639

(*1) 당기 중 부여대상자의 퇴직 등으로 인한 취소수량은 1,082주이며, 행사조건 조정에 따른 계약자 간 합의에 의한 취소수량은 24,557주입니다.

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.

구분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	7,198.13	6,003.56	3,274.62	7,850	5,879.13	4,207	12,977.53	9,922.52	7,095.89	10,676.14

행사가격	12,931	12,931	12,255	21,013	21,013	20,301	22,019	22,019	20,997	19,959

부여수량	188,440	188,379	56,573	22,811	22,797	4,000	174,472	174,400	35,894	87,000

무위험수익률	3.3%	3.3%	3.2%	2.2%	2.2%	1.7%	2.1%	2.1%	1.1%	1.6%

적용변동성	52.90%	52.90%	52.90%	25.06%	25.10%	25.06%	52.77%	52.77%	52.77%	59.67%

(4) 당분기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	3,027,090	1,455,340

당기인식 보상원가	490,711	1,571,750

향후인식할 보상원가	2,122,696	1,769,155

합 계	5,640,497	4,796,245

22. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	(1,991,593,912)	(681,772,997)

가중평균유통보통주식수(*)	16,314,464주	15,095,781주

기본주당이익	(122)	(45)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	16,314,464	14,954,978

가중평균자기주식수	-	140,803

가중평균유통보통주식수	16,314,464	15,095,781

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	(1,991,593,912)	(681,772,997)

가산:

보통주 희석당기순이익	(1,991,593,912)	(681,772,997)

희석가중평균유통보통주식수(*)	16,314,464주	15,095,781주

희석주당이익	(122)	(45)

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	16,314,464	15,095,781

희석가중평균유통보통주식수	16,314,464	15,095,781

전분기의 제4회차 전환사채의 전환가정, 당분기의 제5회차 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가정, 당분기 및 전분기의 주식매수선택권의 행사가정은 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외하였습니다.

23. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	(370,077)	(1,430,384)

상품매출원가	5,550,775	3,253,040

원재료 등의 사용액	9,685,541	12,287,185

급여	4,310,596	4,204,081

퇴직급여	395,262	359,309

복리후생비	459,135	414,341

감가상각비	1,760,626	1,550,671

감가상각비(사용권자산)	278,775	200,868

무형자산상각비	30,849	26,600

경상연구개발비	1,192,442	1,226,166

대손상각비	11,611	24,307

기타비용	4,847,847	7,667,586

합 계(*)	28,153,382	29,783,770

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,502,689	8,219,854

사외적립자산의 공정가치	(2,382,245)	(2,476,230)

합 계	6,120,444	5,743,624

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	8,219,852	8,500,003

당기근무원가	320,142	1,285,245

이자원가	75,119	256,194

퇴직급여지급	(112,424)	(1,005,622)

재측정요소(경험조정)	-	187,954

재측정요소(재무적가정)	-	(1,003,920)

기말	8,502,689	8,219,854

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,476,230	2,348,327

납부한 기여금	605	207,030

이자수익	-	59,006

퇴직금의 지급	(109,515)	(110,703)

재측정요소	14,925	(27,430)

기말	2,382,245	2,476,230

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,382,245	2,476,230

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	320,142	307,485

순이자원가	75,120	51,824

합 계	395,262	359,309

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,420,752	2,251,985

상여금	75,175	110,723

퇴직급여	217,318	183,434

기타장기종업원급여	3,690

복리후생비	242,644	197,875

여비교통비	119,478	60,095

접대비	175,647	127,271

세금과공과금	121,754	129,823

감가상각비	284,529	176,256

사용권자산상각비	219,996	175,149

보험료	84,434	65,020

차량유지비	74,950	91,984

운반비	266,723	239,423

소모품비	114,011	86,863

지급수수료	418,184	479,621

광고선전비	593,606	2,702,309

대손상각비(환입)	11,611	24,307

무형자산상각비	19,999	15,750

기타충당부채전입	34,200	13,000

기타	798,444	332,887

합 계	6,297,145	7,463,775

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	641,955	-

리스해지이익	572	-

수입임대료	-	4,000

잡이익	332,098	86,333

합 계	974,625	90,333

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	50,116

유형자산폐기손실	1	2

기타의대손상각비	9,247	64,999

잡손실	30,254	21,071

합 계	39,502	136,188

27. 법인세비용

당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용(수익)의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	340,391	783,325

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	301,964	369,314

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	237,454

법인세비용	642,355	1,390,093

28. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	401,412	265,812

외환차익	204,985	405,162

외화환산이익	871,874	723,820

당기손익인식금융자산평가이익	12,998	117,880

통화옵션거래이익	-	1,740

배당금수익	27,399	20,948

금융수익 계	1,518,668	1,535,362

이자비용	974,906	675,580

이자비용(리스부채)	8,888	7,688

외환차손	317,601	29,968

외화환산손실	32,629	83,239

당기손익인식금융자산평가손실	56,620	224,251

통화옵션평가손실	-	57,205

통화옵션거래손실	-	107,190

금융비용 계	1,390,644	1,185,121

당기손익에 인식된 순금융손익	128,024	350,241

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.당기순이익	(1,476,216)	(161,125)

Ⅱ.조정

주식보상비용	490,711	433,048

퇴직급여	395,262	359,309

기타장기종업원급여	10,427	-

감가상각비	1,760,626	1,550,671

사용권자산상각비	278,775	200,868

대손상각비(환입)	11,611	24,307

무형자산상각비	30,849	26,600

이자비용	974,906	675,580

이자비용(리스부채)	8,888	7,688

기타충당부채전입액	34,200	13,000

외화환산손실	32,629	83,239

기타의대손상각비	9,247	64,999

유형자산처분손실	-	50,116

유형자산폐기손실	1	2

재고자산폐기손실	132,866	-

당기손익인식금융자산평가손실	56,620	224,251

통화옵션평가손실	-	57,205

통화옵션거래손실	-	107,190

법인세비용	642,355	1,390,093

배당금수익	(27,399)	(20,948)

이자수익	(401,412)	(265,812)

외화환산이익	(871,874)	(723,820)

유형자산처분이익	(641,955)	-

리스해지이익	(572)	-

잡이익	(6,611)	-

통화옵션거래이익	-	(1,740)

당기손익인식금융자산평가이익	(12,998)	(117,880)

소 계	2,907,152	4,137,966

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	4,119,886	12,010,811

재고자산의 감소(증가)	(503,048)	(3,089,265)

미수금의 감소(증가)	(658,383)	299,581

선급금의 감소(증가)	(398,588)	1,463,127

선급비용의 감소(증가)	114,331	(82,604)

부가세대급금의 감소(증가)	(50,767)	(33,561)

매입채무의 증가(감소)	(254,528)	(7,761,572)

미지급금의 증가(감소)	(187,269)	(935,213)

선수금의 증가(감소)	57,981	(8,463)

계약부채의 증가(감소)	(83,700)	(104,000)

통화옵션의 감소(증가)	-	(105,450)

미지급비용의 증가(감소)	(1,077,522)	(561,933)

예수금의 증가(감소)	35,479	19,380

부가세예수금의 증가(감소)	15,150	(154,919)

단기금융상품의 감소(증가)	211,656	121,139

퇴직금의 지급	(112,424)	(296,255)

사외적립자산의 감소(증가)	108,910	46,563

소 계	1,337,164	827,366

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	2,768,100	4,804,207

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	5,270,000	270,000

건설중인자산의 본계정대체	28,311	17,433

종속기업투자주식의 취득 미지급금관련 미수금계정 상계	-	200,000

유형자산처분관련 미수금의 감소	(1,232,981)	-

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	202,847	(319,115)

당기 리스부채와 사용권자산의 증가	387,813	240,448

당기 사용권자산의 처분 및 리스부채의 감소	2,626	-

상품의 기계장치 대체	-	42,500

전환사채의 전환	-	1,912,661

합 계	4,658,616	2,363,927

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	차입 및 발행	상환	상각	비현금거래	기타(*)	당분기말

신주인수권부사채(5BW)	20,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000

신주인수권조정	(11,006,737)	-	-	385,134	-	-	(10,621,603)

조기상환청구권	5,936,320	-	-	-	-	-	5,936,320

신주인수권대가	7,698,720	-	-	-	-	-	7,698,720

매도청구권	(2,943,060)	-	-	-	-	-	(2,943,060)

단기차입금	26,100,000	25,500,000	(24,000,000)	-	-	(1,500,000)	26,100,000

유동성장기차입금	16,380,000	-	(270,000)	-	-	5,270,000	21,380,000

장기차입금	7,890,000	-	-	-	-	(5,270,000)	2,620,000

리스부채	1,374,124	-	(267,365)	8,888	384,615	5,904	1,506,166

임대보증금	437,168	-	(28,600)	-	-	-	408,568

합 계	71,866,535	25,500,000	(24,565,965)	394,022	384,615	(1,494,096)	72,085,111

(*) 유동성대체 및 해외법인의 환율효과가 반영되어 있습니다.

30. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	50,697,166	-	50,697,166	-	-	-

매출채권	20,339,115	1	20,339,116	-	-	-

단기금융자산	8,276,070	-	8,276,070	-	-	-

기타금융자산	3,579,455	2,571,607	6,151,062	-	-	-

소 계	82,891,806	2,571,608	85,463,414	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장단기금융자산(저축성보험)	-	11,392,493	11,392,493	-	11,392,493	-

상환전환우선주	-	495,939	495,939	-	-	495,939

유가증권	4,361,039	-	4,361,039	4,361,039	-	-

파생상품금융자산(매도청구권)	2,943,060	-	2,943,060	-	-	2,943,060

소 계	7,304,099	11,888,432	19,192,531	4,361,039	11,392,493	3,438,999

금융자산 계	90,195,905	14,460,040	104,655,945	4,361,039	11,392,493	3,438,999

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,913,636	-	2,913,636	-	-	-

기타금융부채	7,748,065	108,568	7,856,633	-	-	-

리스부채	843,846	662,321	1,506,167	-	-	-

차입금	47,480,000	2,620,000	50,100,000	-	-	-

신주인수권부사채	9,378,397	-	9,378,397	-	-	-

소 계	68,363,944	3,390,889	71,754,833	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융상품부채(조기상환청구권)	5,936,319	-	5,936,319	-	-	5,936,320

파생금융상품부채(신주인수권대가)	7,698,720	-	7,698,720	-	-	7,698,720

소 계	13,635,039	-	13,635,039	-	-	13,635,040

금융부채 계	81,998,983	3,390,889	85,389,872	-	-	13,635,040

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	53,136,552	-	53,136,552	-	-	-

매출채권	22,206,871	1	22,206,872	-	-	-

단기금융자산	8,512,019	-	8,512,019	-	-	-

기타금융자산	2,292,454	2,365,796	4,658,250	-	-	-

소 계	86,147,896	2,365,797	88,513,693	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	-	10,932,098	10,932,098	-	10,932,098	-

상환전환우선주	-	495,939	495,939	-	-	495,939

유가증권	3,067,892	-	3,067,892	3,067,892	-	-

파생상품금융자산(매도청구권)	2,943,060	-	2,943,060	-	-	2,943,060

소 계	6,010,952	11,428,037	17,438,989	3,067,892	10,932,098	3,438,999

금융자산 계	92,158,848	13,793,834	105,952,682	3,067,892	10,932,098	3,438,999

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,378,930	-	3,378,930	-	-	-

기타금융부채	7,696,689	137,168	7,833,857	-	-	-

리스부채	762,167	611,957	1,374,124	-	-	-

차입금	42,480,000	7,890,000	50,370,000	-	-	-

신주인수권부사채	8,993,263	-	8,993,263	-	-	-

소 계	63,311,049	8,639,125	71,950,174	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융상품부채(조기상환권)	5,936,321	-	5,936,321	-	-	5,936,320

파생상품금융부채(신주인수권대가)	7,698,720	-	7,698,720	-	-	7,698,720

소 계	13,635,041	-	13,635,041	-	-	13,635,040

금융부채 계	76,946,090	8,639,125	85,585,215	-	-	13,635,040

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	주요투입변수

장기금융자산(저축성보험)	해지환급금 평가결과	운용자산의 이자율 등

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

상환전환우선주	현금흐름할인법 이항모형	예상현금흐름 위험조정할인율: 17.53%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

파생금융상품자산(매도청구권)	이항모형	-	-

파생금융상품부채(신주인수권대가)	이항모형	-	-

파생금융상품부채(조기상환청구권)	이항모형	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	1,415,823	342,667	1,354,172	53,079

당기손익-공정가치측정금융자산	40,396	56,620	138,828	224,251

상각후원가 측정 금융부채	62,449	991,357	40,622	743,396

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,740	164,395

합 계	1,518,668	1,390,644	1,535,362	1,185,121

31. 수익

(1) 당분기와 전분기 연결회사의 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

제품매출	20,373,917	27,058,953

상품매출	5,709,759	3,417,831

기타매출	121,692	134,392

소 계	26,205,368	30,611,176

임대료수입	51,006	97,175

합 계	26,256,374	30,708,351

(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	20,339,116	22,206,872

계약부채	888,940	972,640

예상 용역제공(1년이내)	888,940	972,640

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당분기말과 전기말에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	972,640	1,094,000

당기에 인식한 계약부채	-	1,536,790

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	(83,700)	(1,658,150)

기말잔액	888,940	972,640

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

신용보증기금	상거래처	이행보증	1,809,000

서울보증보험	이행보증	1,065,423

종속기업의 주요경영진	계약이행 연대보증	301,940

지배기업의 대표이사	기업은행	차입금지급보증	1,920,000

국민은행	2,200,000

우리은행	2,400,000

신한은행	1,200,000

산업은행	2,400,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	15,046,284

합 계	31,942,647

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

하나은행	매출채권담보대출	300,000	-

무역금융대출 등	3,600,000	-

기업은행	시설자금대출 등	46,800,000	43,100,000

신한은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000

매출채권담보대출	500,000	-

산업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

우리은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	15,000,000	-

합 계	73,200,000	50,100,000

(3) 당분기말 현재 연결회사의 정부기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.YMT Shenzhen Co., Ltd는 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd에 RMB 55,000,000의 추가투자를 중국정부기관과 약정하였으며, 만기일은 2036년 12월 31일입니다.(4) 당분기말 현재 연결회사의 토지 중 송도 R 건립예정 토지(장부가액 : 13,682,036천원)의 경우, 시설 건립계획 이행을 위한 담보 목적으로 인천광역시 명의의 환매특약 부기등기가 설정되어 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타특수관계자	(주)클로리스

타이탄(주)

플라이테크

United Leader Ltd

지배기업의 대표이사

지배기업의 주요경영진

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

우리사주조합원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입

기타특수관계자	타이탄(주)	3,675	-	343,586

지배기업의 주요경영진	-	1,470	-

합 계	3,675	1,470	343,586

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자	(주)클로리스	-	15,436	-	-

타이탄(주)	3,675	-	356,176	1,018

현대투자파트너스 메자닌신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	330,818

합 계	3,675	15,436	356,176	331,836

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	대여금	매입채무	기타채무

기타특수관계자	타이탄(주)(*1,2)	1,094,000	-	120,991	9,000

종속기업의 주요경영진	-	29,519	-	-

지배기업의 주요경영진	-	126,200	-	-

합 계	1,094,000	155,719	120,991	9,000

(*1) 연결회사는 전기 중 타이탄㈜와의 추심을 위한 채권양도 계약을 통해 기타특수관계자인 ㈜클로리스에 대한 대여금 채권을 양도하였습니다.(*2) 연결회사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	대여금	매입채무	기타채무	미지급배당금

기타특수관계자	타이탄(주)(*1)(*2)	1,094,000	-	126,715	9,000	-

종속기업의 주요경영진	-	35,219	-	-	274,008

지배기업의 주요경영진	-	148,100	-	-	-

합 계	1,094,000	183,319	126,715	9,000	274,008

(*1) 연결회사는 전기 중 타이탄(주)와의 추심을 위한 채권양도 계약을 통해 기타특수관계자인 (주)클로리스에 대한 대여금 채권을 양도하였습니다.(*2) 연결회사는 (주)클로리스에 대한 대여금 및 타이탄(주)의 기타채권과 관련하여 타이탄(주) 소유의 와이엠티(주) 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. ① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	기업은행	1,920,000

신한은행	1,200,000

산업은행	2,400,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	15,046,284

국민은행	2,200,000

우리은행	2,400,000

종속기업의 주요경영진	계약이행 연대보증	상거래처	301,940

합 계	29,068,224

② 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역연결회사는 타이탄(주)에 대한 기타채권(미수금) 1,094,000천원과 관련하여 타이탄(주)가 보유한 와이엠티(주) 보통주 70,000주 및 YMT Shenzhen Co., Ltd 지분 2%를 담보로 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

기초	회수	기말

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	148,100	(21,900)	126,200	1,470

종속기업의 주요경영진	35,219	(5,700)	29,519	-

합 계	183,319	(27,600)	155,719	1,470

2) 전분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

기초	회수	기말

기타특수관계자	(주)클로리스	700,000	-	700,000	15,436

종속기업의 주요경영진	58,019	(5,700)	52,319	-

합 계	758,019	(5,700)	752,319	15,436

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기초	차입	기말

기타특수관계자	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조 제2호	14,000,000	(1,500,000)	12,500,000	330,818

(6) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	568,277	583,731

장기급여	671	-

주식기준보상(*)	130,302	74,180

퇴직급여	169,872	134,863

합 계	869,122	792,774

(*) 상기 외 기타특수관계자에 대한 주식기준보상비용은 당분기 16,660천원, 전분기 27,395천원 입니다.

34. 사업결합지배기업은 2021년 11월 01일 에스피머티리얼즈㈜의 지분 67%를 취득하였으나, 2023년 01월 01일에 키미랩㈜를 존속회사로 하고 에스피머티리얼즈㈜를 소멸회사로 하여 합병하였으며, 이는 연결회사 동일지배하의 종속기업간 합병거래에 해당하므로 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 연결회사가 취득일에 취득한 자산 및 부채, 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1. 순자산

유동자산	1,335

비유동자산	93

소계 : 취득한 자산	1,428

유동부채	(828)

비유동부채	(31)

소계 : 취득한 부채	(859)

소계 : 순자산	569

2. 영업권	431

합계	1,000

이전대가(*)	670

(*) 해당합병의 합병비율은 1:0.1로 이전대가는 연결회사에서 보유하고있는 에스피머티리얼즈㈜의 지배지분 투자주식에 해당합니다.