와이엠티 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당)기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 18(전)기 반기 2016년 6월 30일 현재
와이엠티 주식회사 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요와이엠티 주식회사(이하 "회사")는 1999년 2월11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 인천광역시에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	지 분 율

전성욱	34.57%

전상욱	9.72%

와이엠티우리사주조합	3.93%

기타	51.78%

합 계	100.00%

2017년 6월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 종속기업 현황

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율

와이피티㈜	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	12월 31일	84.81%

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	12월 31일	51.00%

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	12월 31일	100%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기와 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	반기순이익(손실)

와이피티㈜	16,845,021	9,195,532	8,010,378	1,528,036

YMT Shenzhen Co., Ltd	13,465,017	2,571,012	5,788,038	1,214,765

YMT Vina Co., Ltd	2,178,405	1,126,029	396,328	(96,673)

② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

와이피티㈜	15,953,748	9,737,221	16,294,067	2,098,824

YMT Shenzhen Co., Ltd	13,866,822	3,881,830	13,273,055	1,975,653

YMT Vina Co., Ltd	1,887,069	669,622	481,235	(165,237)

(4) 당반기말 현재의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	와이피티㈜	YMT Shenzhen Co., Ltd

누적 비지배지분(*)	1,162,290	5,338,063

비지배지분에 배분된 반기순손익(*)	232,175	595,235

영업활동현금흐름	1,636,860	1,683,209

투자활동현금흐름	(338,955)	(232,775)

재무활동현금흐름	(51,000)	-

현금및현금성자산의 순증가	1,246,905	1,450,434

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다.

(3) 공정가치 측정연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 당반기말 현재 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 연결회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 당반기와 전반기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 보고기간종료일 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	유ㆍ무형자산

당반기	전반기	당기말	전기말

대한민국	26,877,819	21,143,930	36,708,972	33,484,645

중국	5,788,038	5,571,505	1,411,754	1,513,150

베트남	396,328	148,201	63,216	28,344

연결조정	(4,312,847)	(4,623,154)	-	-

합 계	28,749,338	22,240,482	38,183,942	35,026,139

한편, 당반기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 2개 회사로 매출의 약 24.2%를 차지하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	30,757	-

요구불예금	19,791,981	10,847,678

합 계	19,822,738	10,847,678

6. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	21,771,215	(4,308,244)	17,462,971	22,109,098	(4,068,174)	18,040,924

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	22,136,678	(4,673,706)	17,462,972	22,474,561	(4,433,636)	18,040,925

(2) 매출채권의 연령분석당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,593,200	13,565,390

만기경과 후 3개월이내	2,226,581	495,710

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	2,126,368	3,241,011

만기경과 후 1년 초과	6,190,529	5,172,450

소 계	22,136,678	22,474,561

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	4,433,636	4,343,042

대손상각비	240,070	90,594

기말잔액	4,673,706	4,433,636

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금	1,302,144	1,574,924

미수수익	10,525	11,698

미수금	426,077	167,428

보증금	2,340	4,122

주임종단기대여금	331,802	82,290

합 계	2,072,888	1,840,462

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	450,000	650,000

장기외상매출금	1	1

장기미수금	945,190	1,165,632

보증금	304,791	297,495

합 계	1,699,982	2,113,128

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	100,468	-	100,468	8,726	-	8,726

제품	4,349,132	-	4,349,132	4,510,500	-	4,510,500

원재료	1,515,611	-	1,515,611	2,092,346	-	2,092,346

미착품	102,366	-	102,366	-	-	-

합 계	6,067,577	-	6,067,577	6,611,572	-	6,611,572

9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	14,573,012	-	-	14,573,012

건물	5,808,218	(1,234,048)	-	4,574,170

시설장치	1,917,439	(800,373)	-	1,117,066

기계장치	15,350,905	(5,854,210)	(258,431)	9,238,264

차량운반구	531,866	(255,240)	-	276,626

공구와기구	1,000	(999)	-	1

비품	908,224	(561,608)	-	346,616

건설중인자산	4,865,272	-	-	4,865,272

합 계	43,955,936	(8,706,478)	(258,431)	34,991,027

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	14,572,920	-	-	14,572,920

건물	5,833,862	(1,126,594)	-	4,707,268

시설장치	1,887,637	(721,287)	-	1,166,350

기계장치	15,016,117	(5,181,636)	(289,416)	9,545,065

차량운반구	480,364	(217,693)	-	262,671

공구과기구	1,000	(999)	-	1

비품	803,267	(478,124)	-	325,143

건설중인자산	1,166,400	-	-	1,166,400

합 계	39,761,567	(7,726,333)	(289,416)	31,745,818

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	기 말

토지	14,572,920	92	-	-	-	14,573,012

건물	4,707,268	-	-	(108,855)	(24,243)	4,574,170

시설장치	1,166,350	47,000	(11,599)	(83,915)	(770)	1,117,066

기계장치	9,545,065	428,616	-	(728,716)	(6,701)	9,238,264

차량운반구	262,671	54,069	-	(38,144)	(1,970)	276,626

공구과기구	1	-	-	-	-	1

비품	325,143	79,632	(3,278)	(80,715)	25,834	346,616

건설중인자산	1,166,400	4,502,122	-	-	(803,250)	4,865,272

합 계	31,745,818	5,111,531	(14,877)	(1,040,345)	(811,100)	34,991,027

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 해외종속회사의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	기 말

토지	14,572,920	-	-	-	-	14,572,920

건물	4,959,122	-	-	198,971	(450,825)	4,707,268

시설장치	1,384,047	11,769	-	172,740	(402,206)	1,166,350

기계장치	8,532,431	2,449,948	24,920	1,419,009	(2,881,243)	9,545,065

차량운반구	119,162	208,419	1	60,847	(125,758)	262,671

공구과기구	1	-	-	-	-	1

비품	416,274	60,394	-	147,698	(299,223)	325,143

건설중인자산	-	1,166,400	-	-	-	1,166,400

합 계	29,983,957	3,896,930	24,921	1,999,265	(4,159,255)	31,745,818

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 해외종속회사의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

영업권	1,934,000	(465,417)	-	-	1,468,583

특허권	119,124	(35,096)	-	-	84,028

개발비	6,710,763	(4,373,477)	(68,389)	(720,542)	1,548,355

기타무형자산	67,116	(3,698)	-	-	63,418

소프트웨어	28,750	(219)	-	-	28,531

합 계	8,859,753	(4,877,907)	(68,389)	(720,542)	3,192,915

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

영업권	1,934,000	(368,717)	-	-	1,565,283

특허권	97,059	(29,898)	-	-	67,161

개발비	6,584,527	(4,237,949)	(36,332)	(739,309)	1,570,937

기타무형자산	76,940	-	-	-	76,940

소프트웨어	-	-	-	-	-

합 계	8,692,526	(4,636,564)	(36,332)	(739,309)	3,280,321

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	손상	기타	기말

영업권	1,565,283	-	(96,700)	-	-	1,468,583

특허권	67,161	22,066	(5,199)	-	-	84,028

개발비	1,570,937	122,042	(112,567)	(32,057)	-	1,548,355

기타무형자산	76,940	-	(1,101)	-	(12,421)	63,418

소프트웨어	-	2,500	(219)	-	26,250	28,531

합 계	3,280,321	146,608	(215,786)	(32,057)	13,829	3,192,915

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타	기말

영업권	1,758,683	-	(193,400)	-	1,565,283

특허권	49,283	26,335	(8,457)	-	67,161

개발비	833,151	787,813	(215,060)	165,033	1,570,937

기타무형자산	-	-	-	76,940	76,940

합 계	2,641,117	814,148	(416,917)	241,973	3,280,321

한편, 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구 개발비는 각각 298,169천 원 및 193,261천원입니다.

11. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

건물	1,547,128	(25,228)	1,521,900

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

건물	1,598,532	(51,404)	1,547,128

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 각각 임대수익 10,252천원 및 26,240천원이 발생하였습니다.12. 담보제공자산당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	14,573,012	22,808,552	시설자금대출 등	13,479,540	중소기업은행

건물	5,397,619

기계장치	1,238,562

합 계	21,209,193

13. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기구 분	당반기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

수익증권 :

펀드 등	221,749	-	223,694	21,749	-	22,585

시장성 없는 지분증권(*) :

비욘드솔루션 등	76,001	-	76,001	76,001	-	76,001

합 계	297,750	-	299,695	97,750	-	98,586

(*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

14. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,211,313	447,375

선급비용	175,238	78,007

부가세대급금	154,258	88,890

선납세금	-	142

합 계	1,540,809	614,414

15. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

미지급금	1,699,639	1,989,471

미지급비용	954,863	1,241,660

소 계	2,654,502	3,231,131

비유동부채 :

임대보증금	42,200	42,200

합 계	2,696,702	3,273,331

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	139,678	96,340

부가세예수금	292,399	331,238

선수금	23,846	25,156

소 계	455,923	452,734

기타비유동부채 :

국고보조금예수금	57,000	151,500

합 계	512,923	604,234

17. 차입금 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당반기말	전기말

단기차입금:

무역금융대출	(주)하나은행	2.97%	2017.07.03	500,000	500,000

운영자금대출	중소기업은행	2.21%~3.12%	2017.07.29~2018.06.15	5,100,000	8,520,320

시설자금대출 등	중소기업은행	2.89%	2017.09.27	330,000	330,000

일반자금대출	(주)신한은행	-	-	-	900,000

일반자금대출	(주)우리은행	4.17%	2017.11.17	980,000	980,000

소 계	6,910,000	11,230,320

장기차입금:

시설자금대출 등	중소기업은행	1.86~3.58%	2018.03.30~2020.11.14	17,627,040	14,247,860

유동성대체	(5,546,440)	(2,777,380)

차 감 계	12,080,600	11,470,480

(2) 전환사채당반기 중 전기 이전 연결실체가 발행한 전환사채가 모두 보통주로 전환되어 100,000주의 신주가 발행되었습니다. 이에 따라 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 50,000천원 및 3,288,425천원 증가하였습니다.

18. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	3,702,600주	3,085,700주

보통주자본금	1,851,300	1,542,850

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	21,239,963	7,781,041

자기주식처분이익	2,200,179	1,407,008

기타자본잉여금	5,327	5,327

합 계	23,445,469	9,193,376

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	-	(521,996)

주식선택권	5,293	1,764

주식할인발행차금	(10,087)	(10,087)

합 계	(4,794)	(530,319)

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,399	652

해외사업환산손익	(183,828)	387,702

합 계	(182,429)	388,354

(5) 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기업합리화적립금	8,309	8,309

미처분이익잉여금	27,005,304	26,776,096

합 계	27,013,613	26,784,405

19. 주식기준보상제도

(1) 연결실체가 임원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	대상자	부여일	부여수량	최장만기	결제방식	가득조건

주가차액보상권부여	임원	2016.10.4	18,073주	4년	주식결제형	2년근무

(2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	18,073	16,599	-	-

부여	-	-	18,073	16,599

기말	18,073	16,599	18,073	16,599

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	내용

평가기준일	2016.10.04

주가	12,045

행사가격	16,599

무위험수익률	1.36%

적용할인율	13.93%

적용변동성	20.62%

적용신용등급	BB-

(4) 당반기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

총비용 :	14,115	14,115

당기인식 보상원가	(3,529)	(1,764)

향후인식할 보상원가	8,822	12,351

20. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	(820,630,245)	303,498,189	1,290,623,051	2,058,958,451

가중평균유통보통주식수(*)	3,508,979	3,267,368	222,570	223,724

기본주당이익	(234)	93	5,799	9,203

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	3,085,700	3,085,700	228,570	228,570

가중평균자기주식수	(15,829)	(39,099)	(6,000)	(4,846)

유상증자	386,255	194,194	-	-

전환사채의 전환	52,853	26,572	-	-

가중평균유통보통주식수	3,508,979	3,267,368	222,570	223,724

(2) 희석주당이익당반기와 전반기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	(820,630,245)	303,498,189	1,290,623,051	2,058,958,451

가산 :

이자비용	-	-	131,305,747	262,611,493

파생상품평가이익	-	-	(442,221,520)	(442,221,520)

보통주 희석반기순이익	(820,630,245)	303,498,189	979,707,278	1,879,348,424

희석가중평균유통보통주식수	3,508,979	3,267,368	315,070	316,224

희석주당이익	(234)	93	3,109	5,943

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	3,508,979	3,267,368	222,570	223,724

전환사채의 전환 가정	-	-	12,500	12,500

전환우선주의 전환 가정	-	-	80,000	80,000

희석가중평균유통보통주식수	3,508,979	3,267,368	315,070	316,224

한편, 당반기 희석주당이익 계산시 주식선택권 및 전환사채의 반희석 효과로 인하여 연결실체의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

21. 성격별비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	146,270	(287,867)

상품매출원가	1,444,913	3,778,336

원재료 등의 사용액	10,045,434	4,824,340

급여	4,943,006	4,350,045

퇴직급여	437,974	1,229,340

복리후생비	539,481	621,740

감가상각비	1,065,573	976,673

무형자산상각비	215,786	192,361

경상연구개발비	298,169	193,261

기타비용	3,992,353	3,252,422

합 계(*)	23,128,959	19,130,651

(*) 요약반기연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,980,861	3,626,161

사외적립자산의 공정가치	(1,321,791)	(722,649)

합 계	2,659,070	2,903,512

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	3,626,161	2,297,893

당반기말근무원가	374,196	716,435

이자원가	52,436	65,144

퇴직급여지급	(195,563)	(341,304)

재측정요소(경험조정)	91,088	-

재측정요소(재무적가정)	15,539	(140,489)

기타사항에 의한 효과	-	89,365

과거근무원가	17,004	940,310

기타	-	(1,193)

기말	3,980,861	3,626,161

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	722,649	615,667

납부한기여금	603,606	112,303

이자수익	11,681	19,527

퇴직급여지급	(8,856)	(12,228)

재측정요소	(7,289)	(12,620)

기말	1,321,791	722,649

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	1,321,791	722,649

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	374,196	350,914

순이자원가	40,755	22,807

과거근무원가	17,004	808,310

합 계	431,955	1,182,031

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	1,054,368	2,000,709	1,120,015	1,880,434

상여금	321,489	333,030	(12,500)	-

잡급	-	-	-	720

퇴직급여	57,706	184,458	463,401	983,541

복리후생비	112,754	230,037	83,593	190,160

여비교통비	106,238	227,811	92,714	206,917

접대비	105,470	205,433	70,447	127,848

통신비	19,490	39,678	22,189	43,083

수도광열비	4,572	6,901	2,968	5,501

전력비	580	1,310	552	1,302

세금과공과금	77,191	158,782	52,534	106,718

감가상각비	129,068	252,352	122,472	237,628

지급임차료	42,942	80,422	225,309	259,867

수선비	10,575	15,531	18,922	22,946

보험료	38,542	75,921	37,739	66,946

차량유지비	59,895	116,123	49,764	96,624

운반비	139,115	280,145	89,602	173,084

교육훈련비	1,635	1,987	841	1,426

도서인쇄비	501	937	4,083	4,590

사무용품비	3,346	8,259	7,067	12,614

소모품비	18,882	29,766	12,046	25,797

지급수수료	141,609	436,821	101,579	218,084

광고선전비	112,607	168,646	78,919	81,482

대손상각비	405,909	240,070	456,075	620,894

무형고정자산상각	85,306	215,785	95,672	192,361

견본비	10,330	20,661	420	420

보관료	7,071	11,755	(28,214)	-

잡비	10,814	18,406	6,777	30,351

합 계	3,078,005	5,361,736	3,174,986	5,591,338

24. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	71,775	143,550	64,275	113,190

유형자산처분이익	493	493	(133)	28,093

잡이익	206,693	271,793	107,310	279,930

합 계	278,961	415,836	171,452	421,213

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	37	-	-

유형자산처분손실	(140)	11,751	4,679	4,679

무형자산손상차손	32,057	32,057	-	-

잡손실	329,815	499,811	80,997	161,196

합 계	361,732	543,656	85,676	165,875

25. 법인세비용당반기와 전반기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	797,520	760,883

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	323,760	(297,608)

자본에 직접 반영된 법인세비용	24,818	12,993

법인세비용	1,146,098	476,268

26. 순금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	28,641	51,127	8,960	18,832

외환차익	38,224	86,451	14,372	172,004

파생상품평가이익	-	-	566,951	566,951

외화환산이익	41,253	43,732	(115)	6,561

금융수익 계	108,118	181,310	590,168	764,348

이자비용	231,781	477,897	544,249	898,709

외환차손	87,852	309,415	30,838	95,398

외화환산손실	(130,393)	367,252	(110,624)	48,550

파생상품평가손실	2,242,299	2,242,299	-	-

금융비용 계	2,431,539	3,396,863	464,463	1,042,657

반기손익에 인식된 순금융손익	(2,323,421)	(3,215,553)	125,705	(278,309)

27. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

Ⅰ.반기순이익	1,130,908	2,610,593

Ⅱ.조정

외화환산손실	367,252	-

대손상각비	240,070	620,894

잡손실	6,453	-

감가상각비	1,065,573	976,673

유형자산처분손실	11,751	4,679

무형자산상각비	215,785	192,361

무형자산손상차손	32,057	-

법인세비용	1,146,098	476,267

이자비용	477,897	898,709

파생상품평가손실	2,242,299	-

급여	3,529	-

퇴직급여	431,955	1,229,340

외화환산이익	(43,732)	41,989

이자수익	(51,127)	(18,832)

파생상품평가이익	-	(566,951)

유형자산처분이익	(493)	(28,093)

소 계	6,145,367	3,827,036

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(376,113)	987,345

재고자산의 감소(증가)	719,791	(235,084)

미수금의 감소(증가)	(84,324)	32,790

선급금의 감소(증가)	(774,334)	14,344

선급비용의 감소(증가)	(97,792)	(82,776)

부가세대급금의 감소(증가)	(68,021)	(5,351)

매입채무의 증가(감소)	357,550	183,766

미지급금의 증가(감소)	(281,438)	(381,446)

선수금의 증가(감소)	(656)	11,068

미지급비용의 증가(감소)	(289,453)	(258,316)

예수금의 증가(감소)	(50,973)	10,224

부가세예수금의 증가(감소)	(36,297)	60,178

퇴직금의 지급	(195,563)	(245,040)

사외적립자산의 감소(증가)	(594,750)	1,411

소 계	(1,772,373)	93,113

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	5,503,902	6,530,742

(2) 당반기의 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

장기차입금의 유동성대체	4,972,220

전환사채의 전환	3,338,425

합 계	8,310,645

28. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	19,822,738	-	19,822,738	-	-	-

매출채권	17,462,972	-	17,462,972	-	-	-

금융자산	282,000	1,215,389	1,497,389	-	-	-

기타금융자산	2,072,888	1,699,984	3,772,872	-	-	-

소 계	39,640,598	2,915,373	42,555,971	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	223,692	223,692	-	223,692	-

시장성 없는 지분증권 등	-	76,001	76,001	-	-	-

소 계	-	299,693	299,693	-	223,692	-

금융자산계	39,640,598	3,215,066	42,855,664	-	223,692	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,169,497	-	2,169,497	-	-	-

금융부채	2,654,502	42,200	2,696,702	-	-	-

단기차입금	6,910,000	-	6,910,000	-	-	-

유동성장기차입금	5,546,440	-	5,546,440	-	-	-

장기차입금	-	12,080,600	12,080,600	-	-	-

소 계	17,280,439	12,122,800	29,403,239	-	-	-

② 전기 말

단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	10,847,678	-	10,847,678	-	-	-

매출채권	18,040,924	-	18,040,924	-	-	-

금융자산	362,000	1,024,435	1,386,435	-	-	-

기타금융자산	1,840,462	2,113,128	3,953,590	-	-	-

소 계	31,091,064	3,137,563	34,228,627	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 있는 지분증권	-	22,585	22,585	-	22,585	-

시장성 없는 지분증권 등	-	76,001	76,001	-	-	-

소 계	-	98,586	98,586	-	22,585	-

금융자산계	31,091,064	3,236,149	34,327,213	-	22,585	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,651,124	-	2,651,124	-	-	-

금융부채	3,231,131	42,200	3,273,331	-	-	-

단기차입금	11,230,320	-	11,230,320	-	-	-

유동성장기차입금	2,777,380	-	2,777,380	-	-	-

장기차입금	-	11,470,480	11,470,480	-	-	-

전환사채	-	807,674	807,674	-	-	-

소 계	19,889,955	12,320,354	32,210,309	-	-	-

공정가치로 인식된 금융부채 :

파생상품금융부채	-	230,143	230,143	-	-	230,143

금융부채 계	19,889,955	12,550,497	32,440,452	-	-	230,143

③ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품금융부채	옵션모델	보통주가치, 이자율, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ보통주가치가 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ이자율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

④ 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능지분증권	76,001	76,001

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	167,786	(676,667)	190,311	(226,336)

기타금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	478	(42)

상각후원가측정금융부채	13,524	(477,897)	6,607	(816,279)

파생상품금융부채	-	(2,242,299)	566,951	-

합 계	181,310	(3,396,863)	764,347	(1,042,657)

29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 : USD,천원)

원고	피고	소송명	소송가액	비고

와이엠티 주식회사	Synpower	대금지급소송	USD 1,656,404	1심 계류중

주식회사우리상사	와이엠티 주식회사 등	공탁금출급청구권확인	74,112	1심 계류중

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	보증금액

기술보증기금	차입금 지급보증	2,675,000

서울보증보험주식회사	하자이행보증	122,700

(3) 당반기말 현재 회사가 타인를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인	보증금액	보증내역	금융기관

우리사주조합원	1,925,403	주식취득 자금 대출 지급보증	한국증권금융㈜

(4) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액

(주)하나은행	매출채권담보대출	700,000

무역금융대출 등	500,000

중소기업은행	시설자금대출 등	26,303,000

(주)신한은행	일반자금대출	900,000

(주)우리은행	일반운전자금대출	1,000,000

합 계	29,403,000

30. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭	소재지

종속기업	와이피티㈜	대한민국

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국

YMT Vina Co., Ltd	베트남

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

타이탄	8,433	7,350	456,795	15,810

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

타이탄	10,981	7,350	300,993	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

타이탄	-	-	151,673	9,000

기타특수관계자	-	1,347,868	-	-

합 계	-	1,347,868	151,673	9,000

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

타이탄	-	-	-	9,000

기타특수관계자	-	1,429,359	-	-

합 계	-	1,429,359	-	9,000

(4) 당반기말 현재 회사가 특수관계자로투터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

대표이사	차입금보증	중소기업은행	3,458,712

(주)신한은행	1,080,000

(주)우리은행	1,176,000

(주)하나은행	600,000

합 계	6,314,712

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	707,608	661,185

퇴직급여	240,888	148,666

합 계	948,496	809,851

31. 보고기간 후 사건연결실체는 2017년 7월 10일 이사회 의결에 의해 비욘드솔루션 주식회사의 유상증자에 참여하여 지분을 추가 취득하였습니다. 이에 따라 지분율이 19.00%에서 50.32%로 증가하였으며 비욘드솔루션 주식회사에 대한 지배력을 획득하였습니다.