와이엠티 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 26(전) 1분기 2024년 03월 31일 현재
와이엠티 주식회사

1. 일반사항 와이엠티 주식회사(이하 "당사")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시 및 경기도에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2017년 4월 27일자로 당사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,157,232천원입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,168,000	31.68%	5,168,000	31.68%

전상욱	257,540	1.58%	257,540	1.58%

백성규	31,812	0.19%	31,812	0.19%

김균록	5,310	0.03%	5,310	0.03%

이홍기	110	0.00%	110	0.00%

전찬우	144,005	0.88%	144,005	0.88%

타이탄㈜	846,391	5.19%	846,391	5.19%

한영태(*)	23,507	0.14%	-	0.00%

자기주식	369,123	2.26%	240,095	1.47%

기타소액주주	9,468,666	58.04%	9,621,201	58.97%

합 계	16,314,464	100.00%	16,314,464	100.00%

(*) 2025년 3월 31일 주주총회의결에 따라 비상근감사로 신규선임 되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 한편, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결분기재무제표에 공시하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,172	4,983

보통예금	24,712,385	18,827,257

합 계	24,718,557	18,832,240

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산

국책연구과제비	86,914	104,846

정기예적금	2,196,353	4,179,947

자사주신탁	103,954	1,464,819

합 계	2,387,221	5,749,612

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산(*1)(*2)	190,868	3,549,665

(*1) 당분기말 현재 국책연구과제 관련 정부보조금 86,914천원과 자사주매입 관련 예치금 103,954천원 입니다.(*2) 전기말 계약이행지급보증 관련 담보로 제공되어 사용이 제한되었던 예적금 1,980,000천원은 당분기 중 계약이행에 따라 전액 담보 해제되었습니다.

5. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

와이피티㈜	대한민국	생산 및 판매	100.00%	3,497,866	100.00%	3,497,866

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	판매	51.00%	1,654,458	51.00%	1,654,458

YMT Vina Co., Ltd	베트남	판매	100.00%	1,412,400	100.00%	1,412,400

비욘드솔루션㈜	대한민국	제조 및 판매	50.32%	461,250	50.32%	461,250

키미랩㈜	대한민국	직물제품제조 및 판매	85.30%	-	85.30%	-

소 계	7,025,974	7,025,974

관계기업투자주식

켄스코 ㈜(*)	대한민국	그래핀 생산 및 판매	40.00%	2,209,481	0.00%	-

합 계	9,235,455	7,025,974

(*) 당분기 중 켄스코㈜의 보통주식 40%를 취득하며, 관계기업으로 편입되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업, 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	기말

종속기업	7,025,974	-	7,025,974

관계기업	-	2,209,481	2,209,481

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득(*1)	기말

종속기업	5,849,089	1,176,885	7,025,974

관계기업	-	-	-

(*1) 전기 중 와이피티㈜의 지분 7.35%를 취득하였습니다.(*2) 당사는 전기이전 중 손상징후가 식별된 종속기업투자주식(키미랩㈜)에 대하여 손상평가를 수행하였으며, 종속기업투자주식의 회수가능액은 사용가치에 근거하였습니다. 사용가치는 현금흐름할인법을 이용하여 계산하였습니다. 현금흐름 및 할인율 추정시 평가대상 종속기업이 속한 산업 특성과 과거 데이터 등을 종합적으로 고려하였습니다. 당사가 전기말 평가대상 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장율은 주로 과거 평균성장률의 추세, 키미랩㈜의 향후 사업계획 및 시장성장율을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장율을 가정하여 추정하였습니다.- 키미랩㈜의 사용가치를 결정하기 위해 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당분기말 현재 키미랩의 미래현금흐름 할인에 적용된 가중평균자본비용은 17.64%입니다. - 할인율 및 영구성장율의 1% 상승 및 1% 하락에 따른 손상금액 변동은 없습니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 키미랩㈜에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 회부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	24,153,738	(2,908,297)	21,245,441	30,646,138	(2,943,766)	27,702,372

비유동자산 :

매출채권	-	-	-	-	-	-

합 계	24,153,738	(2,908,297)	21,245,441	30,646,138	(2,943,766)	27,702,372

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

특수관계자 채권	9,182,452	(1,044,490)	15,404,273	(1,044,490)

연체되지 않은 채권	8,605,821	-	9,176,863	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권:

만기경과 후 3개월 이내	4,491,057	-	4,093,889	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	7,812	-	52,271	-

만기경과 후 1년 초과	2,791	-	19,568	-

소 계	4,501,660	-	4,165,728	-

손상채권:

연체되지 않은 채권	8,600	(8,600)	30,218	(30,218)

만기경과 후 3개월 이내	21,909	(21,909)	35,631	(35,631)

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	6,212	(6,212)	17,076	(17,076)

만기경과 후 1년 초과	1,827,084	(1,827,087)	1,816,349	(1,816,352)

소 계	1,863,805	(1,863,808)	1,899,274	(1,899,277)

합 계	24,153,738	(2,908,298)	30,646,138	(2,943,767)

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,943,766	3,405,410

제각	-	(408,641)

설정	(29,469)	185,212

환입(*)	(6,000)	(238,215)

기말잔액	2,908,297	2,943,766

(*) 대손충당금을 설정한 채권 중 회수된 금액입니다.(4) 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	2,030,000	3,030,000

대손충당금(단기대여금)	(2,030,000)	(2,030,000)

미수수익	218,436	356,764

대손충당금(미수수익)	(188,810)	(188,810)

미수금	1,000,479	979,763

대손충당금(미수금)	(865,998)	(865,998)

유동성장기미수금	100,000	100,000

유동성장기대여금	1,981,414	2,867,614

대손충당금(유동성장기대여금)	(154,948)	(154,948)

단기보증금	3,000	3,000

주임종단기대여금	114,634	117,735

합 계	2,208,207	4,215,120

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	901,117	1,006,617

대손충당금(장기대여금)	(250,000)	(250,000)

장기미수금	700,000	700,000

대손충당금(장기미수금)	(508,945)	(508,945)

보증금	104,966	93,078

합 계	947,138	1,040,750

(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,998,700	4,181,387

설정(환입)	-	(182,687)

기말	3,998,700	3,998,700

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	501,624	(346,607)	155,017	358,291	(346,607)	11,684

제품	2,750,912	(35,460)	2,715,452	1,772,377	(35,460)	1,736,917

원재료	2,184,396	(428,012)	1,756,384	2,536,311	(428,012)	2,108,299

미착품	-	-	-	74,515	-	74,515

합 계	5,436,932	(810,079)	4,626,853	4,741,494	(810,079)	3,931,415

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	85,619,648	-	-	85,619,648

건물	9,613,218	(3,262,569)	-	6,350,649

시설장치	3,773,183	(2,195,061)	-	1,578,122

기계장치	26,000,481	(15,036,704)	(508,341)	10,455,436

차량운반구	466,219	(301,189)	-	165,030

비품	1,179,492	(1,078,303)	-	101,189

건설중인자산	59,869,465	-	-	59,869,465

합 계	186,521,706	(21,873,826)	(508,341)	164,139,539

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	100,171,182	-	-	100,171,182

건물	9,719,991	(3,198,695)	-	6,521,296

시설장치	3,773,183	(2,067,539)	-	1,705,644

기계장치	26,496,426	(14,611,868)	(563,334)	11,321,224

차량운반구	470,565	(293,751)	-	176,814

비품	1,180,466	(1,067,761)	-	112,705

건설중인자산	51,261,219	-	-	51,261,219

합 계	193,073,032	(21,239,614)	(563,334)	171,270,084

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득(*2)	처 분	폐 기	감가상각	기타(*1)	당분기말

토지 (*3)	100,171,182	-	-	-	-	(14,551,534)	85,619,648

건물	6,521,296	-	-	-	(99,262)	(71,385)	6,350,649

시설장치	1,705,644	-	-	-	(127,522)	-	1,578,122

기계장치	11,321,224	-	-	(4,630)	(861,106)	(52)	10,455,436

차량운반구	176,814	-	-	-	(9,429)	(2,355)	165,030

비품	112,705	-	-	-	(11,516)	-	101,189

건설중인자산	51,261,219	9,994,503	-	-	-	(1,386,257)	59,869,465

합 계	171,270,084	9,994,503	-	(4,630)	(1,108,835)	(16,011,583)	164,139,539

(*1) 투자부동산 대체 및 건설중인자산의 본계정 대체, 타계정 대체 및 해외소재 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 건설중인자산 취득가액 중 842,851천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금들의 평균 이자율은 연6.67%입니다.

(*3) 유형자산 토지를 원가모형으로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지

재평가전 장부금액	40,336,385

재평가액	45,283,263

재평가후 장부금액	85,619,648

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득(*2)	처 분	폐 기	감가상각	기타(*1)	전기말

토지(*3)	49,065,777	-	-	-	-	51,105,405	100,171,182

건물	8,444,512	-	-	-	(514,247)	(1,408,969)	6,521,296

시설장치	2,240,696	47,555	-	-	(523,752)	(58,855)	1,705,644

기계장치	17,475,328	1,053,500	(1,452,710)	(154,149)	(4,556,884)	(1,043,861)	11,321,224

차량운반구	53,361	144,968	(4,845)	-	(24,257)	7,587	176,814

비품	154,314	12,400	-	(3)	(74,005)	19,999	112,705

건설중인자산	14,768,150	37,092,925	-	-	-	(599,856)	51,261,219

합 계	92,202,138	38,351,348	(1,457,555)	(154,152)	(5,693,145)	48,021,450	171,270,084

(*1) 토지의 재평가, 투자부동산 및 매각예정비유동자산 대체와 건설중인자산의 본계정 대체, 타계정 대체 및 해외소재 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 건설중인자산 취득가액 중 1,535,777천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금들의 평균 이자율은 연6.16%입니다.

(*3) 유형자산 토지를 원가모형으로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지

재평가전 장부금액	40,336,385

재평가액	45,283,263

재평가후 장부금액	85,619,648

(3) 유형자산재평가당사는 전기부터 토지의 후속측정방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 재평가금액은 재평가일인 2024년 9월 30일의 공정가치입니다. 또한, 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고, 공인된 전문평가법인인 대일감정원의 재평가결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다. 상기방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 이연법인세효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시하고 있습니다. 당분기와 전기 중 유형자산의 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	증가	처분	법인세효과	당분기말

재평가잉여금	44,293,794	-	-	-	44,293,794

② 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	증가	처분	법인세효과	전기말

재평가잉여금	-	55,997,212	-	(11,703,418)	44,293,794

(4) 당사는 전기말 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 당분기 손상액은 없으며, 회수가능액의 추정에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다.

구분	현금창출단위

회수가능액 평가방법	현금흐름할인모형

사용가치의 측정	재무예산에 근거한 현금흐름

예측기간 평가기준일	5년

할인율	11.64%

영구성장율	1%

유형자산손상차손	-

(5) 당사는 송도 R 건립을 위해 인우건설 등 과 58,608백만원 (잔여액정액 5,373백만원)의 건설공급계약을 체결하고 있습니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,557,012)	(1,559,829)	-

특허권	498,074	(237,821)	-	260,253

기타의무형자산	2,802,655	(1,905,387)	(750,000)	147,268

회원권	836,480	-	-	836,480

합 계	11,254,050	(7,700,220)	(2,309,829)	1,244,001

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

개발비	7,116,841	(5,557,012)	(1,559,829)	-

특허권	484,280	(226,964)	-	257,316

기타의무형자산	2,802,655	(1,885,030)	(750,000)	167,625

회원권	836,480	-	-	836,480

합 계	11,240,256	(7,669,006)	(2,309,829)	1,261,421

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	처분	상각	대체(*)	당분기말

특허권	257,315	-	-	(10,855)	13,793	260,253

기타의무형자산	167,625	-	-	(20,357)	-	147,268

회원권	836,480	-	-	-	-	836,480

합 계	1,261,420	-	-	(31,212)	13,793	1,244,001

(*) 대체 잔액은 건설중인자산의 특허권 대체 (+)13,793천원으로 구성되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득	처분	상각	대체(*)	전기말

특허권	232,793	-	(15,602)	(40,075)	80,200	257,316

기타의무형자산	249,052	-	-	(81,427)	-	167,625

회원권	836,480	-	-	-	-	836,480

합 계	1,318,325	-	(15,602)	(121,502)	80,200	1,261,421

(*) 대체 잔액은 건설중인자산의 특허권 대체 (+)80,200천원으로 구성되어있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	974,214	762,658

11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	377,630	(103,894)	273,736

차량운반구	1,066,500	(520,135)	546,365

합 계	1,444,130	(624,029)	820,101

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	336,666	(78,948)	257,718

차량운반구	1,082,173	(531,892)	550,281

합 계	1,418,839	(610,840)	807,999

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	감 소	감가상각	환율변동효과	당분기말

토지및건물	257,717	59,249	(4,144)	(38,045)	(1,041)	273,736

차량운반구	550,281	71,028	(3,770)	(71,174)	-	546,365

합 계	807,998	130,277	(7,914)	(109,219)	(1,041)	820,101

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증 가	감 소	감가상각	환율변동효과	전기말

토지및건물	188,826	236,741	(2,618)	(170,168)	4,936	257,717

차량운반구	754,069	172,434	(35,460)	(340,761)	-	550,282

비품	1,654	-	-	(1,654)	-	-

합 계	944,549	409,175	(38,078)	(512,583)	4,936	807,999

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	상 환	감 소	상 각	환율변동효과	당분기말

리스부채	836,009	130,277	(108,958)	(18,474)	10,158	447	849,459

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증 가	상환	감 소	상 각	환율변동효과	전기말

리스부채	963,851	409,175	(492,948)	(88,359)	38,866	5,424	836,009

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지 및 건물	38,045	50,946

차량운반구	71,174	93,248

비품	-	551

합 계	109,219	144,745

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,158	10,427

소액 및 단기리스관련 비용	27,132	8,640

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	감가상각	대체(*1)	기타	당분기말

토지	4,567,807	-	14,551,534	-	19,119,341

건물	668,072	(30,771)	1,432,342	-	2,069,643

합 계	5,235,879	(30,771)	15,983,876	-	21,188,984

(*1) 유형자산의 토지 및 건물의 일부가 자가사용 목적에서 부동산의 임대목적으로의 변경으로 인하여 투자부동산으로 대체되었습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	감가상각	대체(*1)	기타	전기말

토지	-	-	4,567,807	-	4,567,807

건물	-	-	668,072	-	668,072

합 계	-	-	5,235,879	-	5,235,879

(*1) 전기중 유형자산의 토지 및 건물의 일부가 자가사용 목적에서 부동산의 임대목적으로의 변경으로 인하여 투자부동산으로 대체되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 임대수익 96,997천원이 발생하였습니다. (3) 공정가치측정당사는 공인된 전문자격을 갖추고 있는 독립된 외부평가인으로부터 2024년 9월 30일 기준으로 투자부동산 중 토지를 재평가하였습니다. 투자부동산 중 토지의 장부금액은 외부평가인의 감정평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. (주석 9참조)한편, 투자부동산 중 건물은 원가모형을 적용하였습니다. 투자부동산토지를 원가모형으로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지

재평가전 장부금액	8,571,060

재평가액	10,548,281

재평가후 장부금액	19,119,341

(4) 투자부동산에 대한 공정가치당분기말 현재 투자부동산에 포함된 토지와 건물의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

13. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	52,212,619	87,284,774	55,270,000

건물	6,350,648

투자부동산	21,188,983

토지	무역어음대출 등	씨티은행	3,761,197	-	18,000,000

합 계	83,513,448	87,284,774	73,270,000

한편, 당사는 소유 토지 중 일부에 대해 기업은행에 2047년 7월 17일까지, 씨티은행에 2051년 9월 29일까지 지상권을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산에 대하여 현대해상화재보험㈜에 재산종합보험(부보금액 79,090백만원)을 가입하고 있습니다. 동 부보금액에 대하여 기업은행에 차입금과 관련하여 9,126백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 14. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융자산(유가증권)	5,054,866	-	5,014,828	-

상환전환우선주	-	1,037,724	-	1,037,724

파생금융상품자산(매도청구권)	1,774,840	-	1,774,839	-

합 계	6,829,706	1,037,724	6,789,667	1,037,724

(2) 당분기말과 전기말 현대 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품부채(전환권)	6,976,417	-	6,976,417	-

파생금융상품부채(신주인수권대가)	708,615	-	708,615	-

파생금융상품부채(조기상환청구권)	5,583,542	8,391,968	5,583,542	8,391,968

합 계	13,268,574	8,391,968	13,268,574	8,391,968

15. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	672,147	1,047,992

선급비용	202,301	122,693

부가세대급금	1,481,533	1,423,749

합 계	2,355,981	2,594,434

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	1,190,963	5,635,930

미지급비용	1,585,078	2,218,771

소 계	2,776,041	7,854,701

비유동부채 :

임대보증금	358,554	251,254

합 계	3,134,595	8,105,955

17. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

예수금	126,191	167,629

선수금	674,442	575,448

계약부채	776,000	1,137,900

소 계	1,576,633	1,880,977

비유동부채 :

기타장기종업원채무	212,018	202,268

소 계	212,018	202,268

합 계	1,788,651	2,083,245

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	375,431	686,403

전입액(*1)	(67,358)	(310,972)

기말잔액	308,073	375,431

(*1) 당분기 중 개시한 정부과제 관련하여 해당과제 성공 판정시 당사의 지급의무가 있는 기술사용료를 충당부채로 인식하였습다.

18. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금 :

운전자금	기업은행	4.19%	2025-04-11	3,000,000	3,000,000

운전자금	기업은행	5.32%	2025-07-29	1,000,000	1,000,000

운전자금	기업은행	5.14%	2025-08-12	2,000,000	2,000,000

운전자금	기업은행	4.31%	2025-08-30	1,100,000	1,100,000

운전자금	하나은행	5.22%	2025-07-12	2,100,000	-

운전자금	기업은행	3.50%	2025-11-27	11,200,000	11,200,000

운전자금	기업은행	3.99%	2025-12-02	2,000,000	2,000,000

운전자금	기업은행	3.64%	2026-01-15	3,000,000	-

시설자금	기업은행	3.49%	2026-03-18	1,000,000	-

운전자금	와이피티 주식회사	4.60%	2025-09-06	2,500,000	2,500,000

운전자금	기업은행	-	2025-01-15	-	3,000,000

운전자금	기업은행	-	2025-03-18	-	1,000,000

소 계	28,900,000	26,800,000

장기차입금 :

운전자금	기업은행	3.45% ~ 4.33%	2026-09-15 ~2032-11-29	33,444,774	22,958,911

시설자금	기업은행	3.89% ~ 5.29%	2025-08-15 ~2026-07-25	29,540,000	29,810,000

차감 : 1년이내 만기 도래분	(540,000)	(810,000)

소 계	62,444,774	51,958,911

유동성장기차입금:	540,000	810,000

(2) 신주인수권부사채① 당사가 당분기말 현재 발행하고 있는 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액(*1)	13,500,000	13,500,000

신주인수권조정	(4,768,206)	(5,126,677)

차감 : 1년이내 만기 도래분	(8,731,794)	(8,373,323)

소 계	-	-

유동성신주인수권부사채:	8,731,794	8,373,323

합 계	8,731,794	8,373,323

(*1) 전기 중 65억원이 조기상환 되었습니다.② 신주인수권부사채의 주요 내용

구분	제5회 신주인수권부사채

사채의 명칭	제5회 사모 신주인수권부사채

사채권자	교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 외 7인

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2022-12-21

만기일	2027-12-21

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

신주인수권 행사비율	사채 권면금액의 100%

신주인수권 행사가액	16,122원(주1,2,3)

신주인수권 행사기간	발행일로부터 1년 후(2023년 12월 21일)부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날 이전(2027년 11월 21일)

신주인수권 행사에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주4)	발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능

발행회사의 매도청구권(주5)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구가능

(주1) 상기 행사가액은 재조정(Refixing)될 수 있으며, 조정 근거는 아래와 같습니다.① 사채 발행일로부터 매 8개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 금액 중 높은 금액이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 행사가액으로 하며, 높은 경우 그 높은 가액을 새로운 행사가액으로 상향조정한다. 단, 행사가액을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가액은 발행 당시 행사가액 이내로 한다.② 조정된 행사가액은 최초 행사가액(신주할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상 이어야 한다. 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 한다.(주2) 상기 행사가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다. ① 행사청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우 ③ 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며,신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (주3) 신주인수권 행사가액이 2023년 8월 21일 16,122원에서 12,262원으로 조정되었으며, 2024년 4월 22일 12,116원으로 조정되었고, 2024년 12월 23일 11,286원으로 조정되었습니다.(주4) 조기상환청구기간, 조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2024-10-22	2024-11-21	2024-12-21	100.0000%

2차조기상환청구	2025-01-20	2025-02-19	2025-03-21	100.0000%

3차조기상환청구	2025-04-22	2025-05-22	2025-06-21	100.0000%

4차조기상환청구	2025-07-23	2025-08-22	2025-09-21	100.0000%

5차조기상환청구	2025-10-22	2025-11-21	2025-12-21	100.0000%

6차조기상환청구	2026-01-20	2026-02-19	2026-03-21	100.0000%

7차조기상환청구	2026-04-22	2026-05-22	2026-06-21	100.0000%

8차조기상환청구	2026-07-23	2026-08-22	2026-09-21	100.0000%

9차조기상환청구	2026-10-22	2026-11-21	2026-12-21	100.0000%

10차조기상환청구	2027-01-20	2027-02-19	2027-03-21	100.0000%

(주5) 매도청구권은 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 38%를 초과하여 행사할 수 없으며, 매도청구권의 행사기간, 매도청구권행사에 의한 매매대금 지급기일 및 매도청구권 매매대금은 아래와 같습니다.

구분	매도청구권 행사기간	매도청구권행사에 의한매매대금 지급기일	매도청구권 매매대금

시작일	종료일

1차	2023-09-22	2023-10-21	2023-12-21	전자등록금액의 101.0037%

2차	2023-12-22	2024-01-20	2024-03-21	전자등록금액의 101.2562%

3차	2024-03-23	2024-04-21	2024-06-21	전자등록금액의 101.5094%

4차	2024-06-23	2024-07-22	2024-09-21	전자등록금액의 101.7631%

5차	2024-09-22	2024-10-21	2024-12-21	전자등록금액의 102.0175%

③ 파생금융상품부채제5회 신주인수권부사채에 부여된 사채권자의 신주인수권 및 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 신주인수권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당분기말 현재 파생상품금융부채의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	708,615	708,615

조기상환청구권	5,583,542	5,583,542

합 계	6,292,157	6,292,157

④ 파생금융상품자산제5회 신주인수권부사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 해당 매도청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당분기와 전기 중 파생금융상품자산의 변동내역은 아래와 같습니다.① 당분기 해당사항 없습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	평가	전기말

매도청구권	908,820	(908,820)	-

(3) 전환사채① 회사가 당분기말과 전기말 현재 발행하고 있는 전환사채의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액	22,000,000	22,000,000

전환권조정	(11,847,291)	(12,278,637)

차감 : 1년이내 만기 도래분	(10,152,709)	(9,721,363)

소 계	-	-

유동성전환사채:	10,152,709	9,721,363

합 계	10,152,709	9,721,363

② 전환사채의 주요 내용

구분	제 6회 전환사채

사채의 명칭	제 6회 사모 전환사채

사채권자	한국투자증권 주식회사 외 7인

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	22,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2024-09-27

만기일	2029-09-27

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

전환비율	사채 권면금액의 100%

전환가액	9,867원(주1)

전환청구기간	발행일로부터 1년 후(2025년 9월 27일)부터 만기 1개월 이전(2029년 8월 27일)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주2)	발행일로부터 24개월이 되는날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채발행금액의 일부 또는 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(주3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 해당하는 날에 사채발행금액의 일부 또는 전부에 대하여매도를 청구할 수있다.

(주1) 최초 전환가액으로 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 감자, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(주2) 조기상환청구기간,조기상환지급기일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급기일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2026-07-29	2026-08-28	2026-09-27	100.0000%

2차조기상환청구	2026-10-28	2026-11-27	2026-12-27	100.0000%

3차조기상환청구	2027-01-26	2027-02-25	2027-03-27	100.0000%

4차조기상환청구	2027-04-28	2027-05-28	2027-06-27	100.0000%

5차조기상환청구	2027-07-29	2027-08-28	2027-09-27	100.0000%

6차조기상환청구	2027-10-28	2027-11-27	2027-12-27	100.0000%

7차조기상환청구	2028-01-27	2028-02-26	2028-03-27	100.0000%

8차조기상환청구	2028-04-28	2028-05-28	2028-06-27	100.0000%

9차조기상환청구	2028-07-29	2028-08-28	2028-09-27	100.0000%

10차조기상환청구	2028-10-28	2028-11-27	2028-12-27	100.0000%

11차조기상환청구	2029-01-26	2029-02-25	2029-03-27	100.0000%

12차조기상환청구	2029-04-28	2029-05-28	2029-06-27	100.0000%

(주3) 매도청구권은 각 사채권자가 보유하고 있는 사채발행가액의 35%를 초과하여 행사할 수 없으며, 매도청구권의 행사기간, 지급기일 및 매도청구권 상환율은 아래와 같습니다.

구분	매도청구권 행사기간	매도청구지급기일	매도청구권 상환율

시작일	종료일

1차매도청구	2025-06-29	2025-07-28	2025-09-27	100.0000%

2차매도청구	2025-09-28	2025-10-27	2025-12-27	100.0000%

3차매도청구	2025-12-27	2026-01-25	2026-03-27	100.0000%

4차매도청구	2026-03-29	2026-04-27	2026-06-27	100.0000%

5차매도청구	2026-06-29	2026-07-28	2026-09-27	100.0000%

③ 파생금융상품부채제6회 전환사채에 부여된 사채권자의 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 회사는 당분기말 현재 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당분기말	전기말

전환권대가	6,976,417	6,976,417

조기상환청구권	8,391,968	8,391,968

합 계	15,368,385	15,368,385

④ 파생금융상품자산제6회 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 해당 매도청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 파생금융상품자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	평가	기말

매도청구권	1,774,840	-	-	1,774,840

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	평가	기말

매도청구권	-	1,544,369	230,471	1,774,840

19. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	16,314,464주	16,314,464주

보통주자본금	8,157,232,000원	8,157,232,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초 발행 보통주	16,314,464	8,157,232	16,314,464	8,157,232

기말 발행 보통주	16,314,464	8,157,232	16,314,464	8,157,232

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,054,560	33,054,560

자기주식처분이익	2,729,233	2,729,233

기타자본잉여금	378,503	378,503

합 계	36,162,296	36,162,296

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(3,910,081)	(2,543,298)

자기주식처분손실	(389,401)	(389,401)

주식선택권	4,659,212	4,593,776

합 계	359,730	1,661,077

(*1) 당분기 중 자기주식 129,028주 취득하였습니다. 한편, 전기 중 자기주식 240,095주 취득하였습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,457,352	1,585,900

유형자산재평가손익(*1)	44,293,795	44,293,794

합 계	45,751,147	45,879,694

(*1) 전기 중 토지재평가에 따른 자본금 전입액은 44,293,794천원이며, 법인세효과 반영후 금액입니다. (주석9 참조)(6) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	112,162	112,162

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	22,314,569	22,086,644

합 계	22,435,039	22,207,114

(*) 이익준비금은 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 주식기준보상제도

(1) 당사의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

부여자	당사	당사	당사	당사	당사	당사	당사

부여대상	당사 임직원	계열회사의 직원	당사의 임직원	계열회사의 직원	당사 및 관계회사의 임직원	계열회사의 직원	당사의 임원

부여일	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

부여수량	376,819주(*1)	56,573주	45,608주(*2)	4,000주(*2)	348,872주(*2)	35,894주(*2)	87,000주(*2)

가득조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 3년근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 3년근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 2년근무 조건

행사가능시기	2025.04.01 ~2030.03.31	2024.04.01 ~2024.04.08	2024.12.24 ~2029.12.23	2023.12.24 ~2023.12.30	2024.06.01 ~2029.05.31	2023.06.01 ~2023.06.07	2023.03.31 ~2026.03.30

행사가격	12,931원	12,255원	21,013원	20,301원	22,019원	20,997원	19,959원

1주당 부여일의공정가치	일반형: 7,198.13원 강화형: 6,003.56원	3,274.62원	일반형: 7,850원 강화형: 5,879.13원	4,207원	일반형: 12,977.53원 강화형: 9,922.52원	7,095.89원	10,676.14원

(*1) 전기 이전에 당사 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며, 전체 수량 중 188,440주는 일반형, 188,379주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식매수선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 당사 평균시가총액이 4천억원 이상 달성되었을 때입니다.(*2) 전기 이전에 당사 임직원을 대상으로 부여하였던 주식매수선택권 2차, 3차 4차 및 우리사주매수선택권 1차, 2차 중 비자발적 퇴사자 부여수량 1,500주를 제외한 전체 잔여수량이 당사자 간의 합의를 통해 전량 취소되었습니다.(2) 당분기와 전기 주식선택권의 수량 변동내용 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.① 주식매수선택권

(단위 : 주,원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	290,135	12,978	316,746	12,974

취소(*1)	(8,920)	12,931	(26,611)	12,931

기말	281,215	12,979	290,135	12,978

(*1) 당분기 및 전기 중 취소수량은 모두 퇴직등으로 인한 취소수량 입니다.

② 우리사주매수선택권

(단위 : 주,원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	-	-	46,851	12,255

취소(*1)	-	-	(1,679)	12,255

소멸	-	-	(45,172)	12,255

기말	-	-	-	-

(*1) 전기 중 취소수량은 모두 퇴직등으로 인한 취소수량이며, 전기 중 행사가능시기가 경과하여 잔여 45,172주 전량 만기소멸 하였습니다.(3) 당분기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.① 부여일 기준

구 분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	7,198.13	6,003.56	3,274.62	7,850.00	5,879.13	4,207.00	12,977.53	9,922.52	7,095.89	10,676.14

행사가격	12,931	12,931	12,255	21,013	21,013	20,301	22,019	22,019	20,997	19,959

부여수량	188,440	188,379	56,573	22,811	22,797	4,000	174,472	174,400	35,894	87,000

무위험수익률	3.3%	3.3%	3.2%	2.2%	2.2%	1.7%	2.1%	2.1%	1.1%	1.6%

적용변동성	52.90%	52.90%	52.90%	25.06%	25.10%	25.06%	52.77%	52.77%	52.77%	59.67%

② 재평가일 기준

구 분	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

재평가일의 공정가치	5,582.14	4,426.07	721.36	5,122.50	3,872.52	28.99	3,241.43

무위험수익률	3.4%	3.4%	3.2%	3.4%	3.4%	3.3%	3.3%

적용변동성	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%

(4) 당분기와 전기 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	4,593,776	3,953,556

당기인식 보상원가	65,436	640,220

향후인식할 보상원가	-	76,619

합 계	4,659,212	4,670,395

21. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	228,531,141	(2,651,713,708)

가중평균유통보통주식수(*)	16,014,553주	16,314,464주

기본주당이익(손실)	14.27	(162.54)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	16,314,464	16,314,464

가중평균자기주식수	(299,911)	-

가중평균유통보통주식수	16,014,553	16,314,464

(2) 당분기와 전분기 희석주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	228,531,141	(2,651,713,708)

가산 :

보통주 희석당기순이익(손실)	228,531,141	(2,651,713,708)

희석가중평균유통보통주식수(*)	16,014,553주	16,314,464주

희석주당이익(손실)	14.27	(162.54)

(*) 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	16,014,553	16,314,464

희석가중평균유통보통주식수	16,014,553	16,314,464

당분기 및 전분기의 제5회차 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가정, 주식매수선택권의 행사가정과 당분기 제6회차 전환사채의 행사가정은 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외하였습니다. 22. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,054,836)	459,398

상품매출원가	5,893,121	4,316,600

원재료 등의 사용액	7,297,064	6,297,757

급여	1,866,987	2,337,620

퇴직급여	263,568	311,514

복리후생비	233,642	281,736

감가상각비	1,139,606	1,463,296

감가상각비(사용권자산)	109,219	144,745

무형자산상각비	31,212	29,985

경상연구개발비	974,214	762,658

대손상각비(환입)	(35,469)	69,882

기타비용	1,360,582	2,046,579

합 계(*)	18,078,910	18,521,770

(*) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,248,532	7,174,073

사외적립자산의 공정가치	(1,651,470)	(1,640,471)

합 계	5,597,062	5,533,602

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	7,174,073	7,214,199

당기근무원가	204,638	925,879

과거근무원가	-	218,024

이자원가	70,536	320,801

퇴직급여 지급	(200,715)	(1,567,712)

재측정요소(경험조정)	-	(100,157)

재측정요소(재무적 가정)	-	163,039

기말	7,248,532	7,174,073

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,640,471	1,494,420

납부한 기여금	-	100,000

이자수익	11,606	45,109

재측정요소	(607)	942

기말	1,651,470	1,640,471

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,651,470	1,640,471

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	204,637	231,314

순이자원가	58,931	80,200

합 계	263,568	311,514

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,250,222	1,285,683

상여금	5,907	96,893

퇴직급여	163,544	177,894

기타장기종업원급여	4,034	3,656

복리후생비	156,301	155,262

여비교통비	83,799	90,225

접대비	53,215	61,218

통신비	15,136	15,405

세금과공과금	53,645	63,006

감가상각비	184,688	218,923

감가상각비(사용권자산)	109,219	114,372

보험료	39,748	41,219

차량유지비	36,940	40,106

경상연구개발비	944,048	442,985

운반비	109,657	118,535

소모품비	67,104	88,209

지급수수료	412,237	416,516

광고선전비	11,605	83,110

대손상각비(환입)	(35,469)	69,882

무형자산상각비	20,362	19,135

기타충당부채전입	(67,355)	-

기타	28,232	57,284

합 계	3,646,819	3,659,518

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	69,681

사용권자산처분이익	9,971	4,787

잡이익	1,309,077	170

합 계	1,319,048	74,638

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	4,630	108,350

기타의대손상각비	-	21,444

잡손실	49,060	134,978

합 계	53,690	264,772

26. 법인세비용 당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	(229,368)	266,270

과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정	253,286	-

법인세비용	23,918	266,270

27. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	271,964	324,760

외환차익	202,300	654,045

외화환산이익	116,339	746,967

배당금수익	37,759	34,951

당기손익인식금융자산평가이익	111,714	147,924

당기손익인식금융자산처분이익	-	2,212

금융수익 계	740,077	1,910,859

이자비용	1,046,456	1,285,196

이자비용(리스부채)	10,158	10,427

외환차손	229,808	3,028

외화환산손실	15,498	3,231

금융비용 계	1,301,920	1,301,882

당기손익에 인식된 순금융손익	(561,843)	608,977

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ. 분기순이익	228,531	(2,651,714)

Ⅱ.조정

주식보상비용	65,436	196,813

퇴직급여	263,568	311,514

기타장기종업원급여	9,751	9,220

감가상각비	1,139,606	1,463,296

사용권자산상각비	109,219	144,745

대손상각비(환입)	(35,469)	69,882

무형자산상각비	31,212	29,985

기타충당부채전입	57,200	-

이자수익	(271,964)	(324,760)

외화환산이익	(116,341)	(746,968)

배당금수익(유가증권)	(37,759)	(34,952)

당기손익인식금융자산평가이익	(111,714)	(147,924)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(2,211)

기타충당부채환입	(124,558)	-

이자비용	1,046,456	1,285,196

이자비용(리스부채)	10,158	10,427

외화환산손실	15,497	3,231

유형자산처분이익	-	(69,681)

리스해지이익	(9,971)	(6,404)

잡이익	-	(170)

기타의대손상각비	-	21,444

유형자산폐기손실	4,630	108,350

법인세비용(수익)	23,918	266,269

지급수수료	11,508	81,833

잡손실	(589)	-

소 계	2,079,794	2,669,135

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	6,562,916	4,018,284

재고자산의 감소(증가)	(695,438)	986,152

미수금의 감소(증가)	(20,716)	1,197,038

선급금의 감소(증가)	375,846	(258,900)

선급비용의 감소(증가)	(79,608)	(109,119)

부가세대급금의 감소(증가)	(57,784)	801,484

단기금융상품의 감소(증가)	36,795	29,177

매입채무의 증가(감소)	212,451	(1,422,607)

미지급금의 증가(감소)	(339,339)	(413,163)

선수금의 증가(감소)	98,994	-

계약부채의 증가(감소)	(361,900)	145,560

미지급비용의 증가(감소)	(713,651)	245,207

예수금의 증가(감소)	(41,438)	(68,686)

퇴직금의 지급	(200,715)	(257,234)

소 계	4,776,413	4,893,193

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	7,084,738	4,910,614

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분관련 미수금의 감소(증가)	-	230,000

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(4,105,001)	(1,528,898)

건설중인자산의 본계정대체	13,793	2,194

리스부채와 사용권자산의 증가(감소)	130,277	141,080

리스계약의 해지	(7,914)	125,123

차입금의 유동성대체	-	270,000

건물 및 토지의 투자부동산 대체	(15,983,875)	-

합 계	(19,952,720)	(760,501)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	차입 및 발행	상 환	상 각	신규 리스계약 및 계약해지	기타(*)	당분기말

신주인수권부사채_5BW	13,500,000	-	-	-	-	-	13,500,000

신주인수권조정	(5,126,677)	-	-	358,471	-	-	(4,768,206)

신주인수권대가	708,615	-	-	-	-	-	708,615

조기상환청구권_5BW	5,583,542	-	-	-	-	-	5,583,542

전환사채_6CB	22,000,000	-	-	-	-	-	22,000,000

전환권조정_6CB	(12,278,637)	-	-	431,346	-	-	(11,847,291)

조기상환청구권_6CB	8,391,968	-	-	-	-	-	8,391,968

전환권대가_6CB	6,976,417	-	-	-	-	-	6,976,417

매도청구권_6CB	(1,774,840)	-	-	-	-	-	(1,774,840)

단기차입금	26,800,000	21,400,000	(19,300,000)	-	-	-	28,900,000

유동성장기차입금	810,000	-	(270,000)	-	-	-	540,000

장기차입금	51,958,911	10,485,863	-	-	-	-	62,444,774

리스부채	836,009	-	(108,958)	10,158	111,803	447	849,459

임대보증금	251,255	127,300	(20,000)	-	-	-	358,555

합 계	118,636,563	32,013,163	(19,698,958)	799,975	111,803	447	131,862,993

(*) 유동성대체 및 해외법인의 환율효과가 반영되어 있습니다.

29. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	152,524,035	145,775,588

차감 : 현금및현금성자산	(24,718,557)	(18,832,240)

조정부채	127,805,478	126,943,348

자본총계	112,865,444	114,067,414

조정부채비율	113.24%	111.29%

30. 금융상품 위험 관리 (1) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	24,718,557	-	24,718,557	-	-	-

매출채권	21,245,441	-	21,245,441	-	-	-

단기금융자산	2,387,221	-	2,387,221	-	-	-

기타금융자산	2,208,209	947,138	3,155,347	-	-	-

소 계	50,559,428	947,138	51,506,566	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

유가증권	5,054,866	-	5,054,866	5,054,866	-	-

상환전환우선주	-	1,037,724	1,037,724	-	-	1,037,724

파생금융상품자산(매도청구권)	1,774,840	-	1,774,840	-	-	1,774,840

소 계	6,829,706	1,037,724	7,867,430	5,054,866	-	2,812,564

금융자산 계	57,389,134	1,984,862	59,373,996	5,054,866	-	2,812,564

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,359,747	-	4,359,747	-	-	-

기타금융부채	2,776,041	358,555	3,134,596	-	-	-

리스부채	400,123	449,336	849,459	-	-	-

차입금	29,440,000	62,444,774	91,884,774	-	-	-

전환사채	10,152,709	-	10,152,709	-	-	-

신주인수권부사채	8,731,794	-	8,731,794	-	-	-

소 계	55,860,414	63,252,665	119,113,079	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품부채(신주인수권대가)	708,615	-	708,615	-	-	708,615

파생금융상품부채(조기상환청구권)	5,583,542	8,391,968	13,975,510	-	-	13,975,510

파생금융상품부채(전환권대가)	6,976,417	-	6,976,417	-	-	6,976,417

소 계	13,268,574	8,391,968	21,660,542	-	-	21,660,542

금융부채 계	69,128,988	71,644,633	140,773,621	-	-	21,660,542

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	18,832,240	-	18,832,240	-	-	-

매출채권	27,702,371	-	27,702,371	-	-	-

단기금융자산	5,749,612	-	5,749,612	-	-	-

기타금융자산	4,215,120	1,040,750	5,255,870	-	-	-

소 계	56,499,343	1,040,750	57,540,093	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

유가증권	5,014,827	-	5,014,827	5,014,827	-	-

상환전환우선주	-	1,037,724	1,037,724	-	-	1,037,724

파생금융상품자산(매도청구권)	1,774,840	-	1,774,840	-	-	1,774,840

소 계	6,789,667	1,037,724	7,827,391	5,014,827	-	2,812,564

금융자산 계	63,289,010	2,078,474	65,367,484	5,014,827	-	2,812,564

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,146,083	-	4,146,083	-	-	-

기타금융부채	7,854,701	251,255	8,105,956	-	-	-

리스부채	384,964	451,045	836,009	-	-	-

차입금	27,610,000	51,958,911	79,568,911	-	-	-

전환사채	9,721,363	-	9,721,363	-	-	-

신주인수권부사채	8,373,323	-	8,373,323	-	-	-

소 계	58,090,434	52,661,211	110,751,645	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품부채(신주인수권대가)	708,615	-	708,615	-	-	708,615

파생금융상품부채(조기상환청구권)	5,583,542	8,391,968	13,975,510	-	-	13,975,510

파생금융상품부채(전환권대가)	6,976,417	-	6,976,417	-	-	6,976,417

소 계	13,268,574	8,391,968	21,660,542	-	-	21,660,542

금융부채 계	71,359,008	61,053,179	132,412,187	-	-	21,660,542

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	주요투입변수

장기금융자산(저축성보험)	해지환급금 평가결과	운용자산의 이자율 등

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수

상환전환우선주	현금흐름할인법이항모형	예상현금흐름 할인율: 13.89%기대주가 변동성 : 51.94%

파생금융상품자산(매도청구권)	이항모형	주가 변동성: 42.22/42.41%

파생금융상품부채(신주인수권대가)	이항모형	주가 변동성: 42.41%

파생금융상품부채(조기상환청구권)	이항모형	주가 변동성: 42.22/42.41%

파생금융상품부채(전환권대가)	이항모형	주가 변동성: 42.22%

⑤ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계에서의 수준간 이동은 없으며, 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

당분기	전기	당분기	전기

기초	2,812,564	3,913,531	21,660,542	8,846,240

취득/차입액	-	1,544,369	-	14,278,316

처분/매도액	-	-	-	(3,355,845)

당기손익인식액	-	(2,645,336)	-	1,891,831

기말	2,812,564	2,812,564	21,660,542	21,660,542

⑥ 유의적 투입변수 변동에 따른 민감도 분석당분기말 현재 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 금융상품의 주요 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

가. 상환전환우선주

(단위 : 천원)

구 분	10%p 상승	10%p 하락

주가변동성의 변동	30,790	(38,534)

나. 파생금융상품자산(매도청구권)

(단위 : 천원)

구 분	10%p 상승	10%p 하락

주가변동성의 변동	407,841	(395,077)

다. 파생금융상품부채(신주인수권대가)

(단위 : 천원)

구 분	10%p 상승	10%p 하락

주가변동성의 변동	327,108	(331,378)

라. 파생금융상품부채(조기상환청구권)

(단위 : 천원)

구 분	10%p 상승	10%p 하락

주가변동성의 변동	-	-

마. 파생금융상품부채(전환권대가)

(단위 : 천원)

구 분	10%p 상승	10%p 하락

주가변동성의 변동	1,108,265	(906,620)

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	590,593	239,593	1,712,068	3,028

당기손익-공정가치측정금융자산	149,472	-	185,087	-

상각후원가 측정 금융부채	12	1,062,327	13,704	1,298,854

합 계	740,077	1,301,920	1,910,859	1,301,882

31. 수익(1) 수익원천

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

상품매출	6,143,925	4,595,137

제품매출	11,296,034	11,043,625

기타매출	85,714	54,297

소 계	17,525,673	15,693,059

임대료수입	102,172	24,425

합 계	17,627,845	15,717,484

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	21,245,441	27,702,371

계약부채	776,000	1,137,900

예상 용역제공(1년이내)	776,000	1,137,900

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당분기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,137,900	1,091,340

당기에 인식한 계약부채	-	387,600

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 등	(361,900)	(341,040)

기말잔액	776,000	1,137,900

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

계류법원	소송상대방	소송사건내용	진행상황	소송가액

인천지방법원	형사사건	중대재해처벌등에 관한 법률위반 등	1심 진행중	-

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

서울보증보험주식회사	상거래처	이행보증	662,399

신용보증기금	상거래처	매출채권보험	907,000

대표이사	기업은행	차입금지급보증	55,831,645

씨티은행	15,257,264

하나은행	3,600,000

합 계	76,258,308

(3) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

기업은행	시설자금대출 등	94,600,000	87,284,774

씨티은행	무역어음대출	15,000,000	-

하나은행	무역어음대출	2,200,000	2,100,000

합 계	111,800,000	89,384,774

(4) 당분기말 현재 당사의 토지 중 송도 R 건립예정 토지(장부가액 : 29,574,712천원)의 경우, 시설 건립계획 이행을 위한 담보 목적으로 인천광역시 명의의 환매특약 부기등기가 설정되어 있습니다.

33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

종속기업	와이피티㈜

YMT Shenzhen Co., Ltd

YMT Vina Co., Ltd

비욘드솔루션㈜

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd(*1)

키미랩㈜

기타특수관계자	타이탄㈜

켄스코㈜(*2)

대표이사

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

회사의 주요경영진

우리사주조합원

(*1) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.(*2) 당분기 중 관계회사로 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산매입	투자주식취득(*1)

종속기업	와이피티 주식회사	399,359	-	382,075	77,878	-	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	1,964,520	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	3,720,606	24,336	-	-	-	-

비욘드솔루션㈜	-	-	100,000	6,000	225,500	-

기타특수관계자	타이탄㈜	3,675	-	560,361	-	-	-

당사의 주요경영진	-	6,064	-	-	-	-

관계회사의 주요경영진(*1)	-	-	-	-	-	2,209,481

합 계	6,088,160	30,400	1,042,436	83,878	225,500	2,209,481

(*1) 당분기 중 켄스코㈜의 지분 40%를 취득하였습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	와이피티 주식회사	110,410	-	-	94,678

YMT Shenzhen Co., Ltd	1,488,851	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	2,914,110	59,782	-	-

비욘드솔루션㈜	-	2,299	-	9,400

키미랩㈜	-	20,587	99,940	6,020

기타특수관계자	타이탄㈜	3,675	-	405,128	-

당사의 주요경영진	-	1,463	-	-

합 계	4,517,046	84,131	505,068	110,098

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무	대손충당금

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

종속기업	와이피티 주식회사	178,847	47,812	-	172,205	250,595	2,500,000	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	1,985,755	-	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	5,973,360	7,164	1,759,800	-	-	-	-

비욘드솔루션㈜	-	137	-	-	6,600	-	-

키미랩㈜	1,044,490	724,274	1,800,000	-	-	-	3,399,629

기타특수관계자	타이탄㈜(*1)	-	800,000	-	207,670	9,000	-	508,945

당사의 주요경영진	-	-	499,000	-	-	-	-

합 계	9,182,452	1,579,387	4,058,800	379,875	266,195	2,500,000	3,908,574

(*1) 당사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄(주)의 기타채권과 관련하여 타이탄 ㈜ 소유의 와이엠티 ㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무	대손충당금

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

종속기업	와이피티 주식회사	511,037	24,471	-	234,438	284,434	2,500,000	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	2,872,726	-	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	10,976,020	10,384	2,646,000	-	-	-	-

비욘드솔루션 ㈜	-	-	-	-	96,800	-	-

키미랩 ㈜	1,044,490	722,989	1,800,000	-	-	-	3,399,629

기타특수관계자	타이탄 ㈜(*1)	-	800,000	-	169,425	9,000	-	508,945

당사의 주요경영진	-	-	599,200	-	-	-	-

합 계	15,404,273	1,557,844	5,045,200	403,863	390,234	2,500,000	3,908,574

(*1) 당사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	기업은행	55,831,645

씨티은행	15,257,264

하나은행	3,600,000

합 계	74,688,909

② 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역당사는 당분기말 현재 타이탄㈜에 대한 기타채권(미수금) 800,000천원과 관련하여 타이탄㈜가 보유한 와이엠티㈜ 보통주 70,000주 및 YMT Shenzhen Co., Ltd 지분 2%를 담보로 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

기초	회수	외화환산	기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	2,646,000	(882,000)	(4,200)	1,759,800	24,336

키미랩㈜	1,800,000	-	-	1,800,000	-

기타특수관계자	당사의 주요경영진	599,200	(100,200)	-	499,000	6,064

합 계	5,045,200	(982,200)	(4,200)	4,058,800	30,400

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기초	기말

종속기업	와이피티 주식회사	2,500,000	2,500,000	28,356

2) 전분기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

기초	대여	회수	외화환산	기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	5,157,600	-	(515,760)	206,640	4,848,480	59,782

비욘드솔루션(주)	-	900,000	(900,000)	-	-	2,299

키미랩(주)	1,800,000	-	-	-	1,800,000	20,587

기타특수관계자	당사의 주요경영진	149,700	-	(89,700)	-	60,000	1,463

종속기업의 주요경영진	12,419	-	(5,700)	-	6,719	-

합 계	7,119,719	900,000	(1,511,160)	206,640	6,715,199	84,131

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기초	기말

종속기업	와이피티 주식회사	5,500,000	5,500,000	62,904

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	315,147	220,738

장기급여	64	58

퇴직급여	83,746	82,222

주식기준보상(*)	16,452	25,116

합 계	415,409	328,134

(*) 상기 외 기타특수관계자에 대한 주식기준보상비용은 당분기 364천원, 전분기 38,323천원입니다.

34. 매각예정비유동자산 당분기말 현재 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취득	대체	처분	손상	당분기말

매각예정비유동자산	2,187,655	-	-	-	-	2,187,655

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득	대체	처분	손상	전기말

매각예정비유동자산	-	-	2,591,632	(183,000)	(220,977)	2,187,655