와이엠티 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 19(당)기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 18(전)기 반기 2016년 6월 30일 현재
와이엠티 주식회사

1. 회사의 개요

와이엠티 주식회사(이하 "회사")는 1999년 2월11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 인천광역시에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	지 분 율

전성욱	34.57%

전상욱	9.72%

와이엠티우리사주조합	3.93%

기타	51.78%

합 계	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요 구 되 는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.(3) 공정가치 측정회사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,071	724

요구불예금	11,091,092	4,459,886

합 계	11,093,163	4,460,610

5. 종속기업투자주식당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

와이피티㈜	대한민국	생산 및 판매	84.81%	1,050,000	84.81%	1,050,000

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	판매	51.00%	1,654,458	51.00%	1,654,458

YMT Vina Co., Ltd	베트남	판매	100.00%	1,412,400	100.00%	1,412,400

합 계	4,116,858	4,116,858

6. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	17,141,125	(3,290,235)	13,850,890	15,260,994	(3,049,897)	12,211,097

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	17,506,588	(3,655,697)	13,850,891	15,626,457	(3,415,359)	12,211,098

(2) 매출채권의 연령분석당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	10,227,642	7,923,684

만기경과 후 3개월이내	-	183,800

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	2,104,112	2,920,088

만기경과 후 1년 초과	5,174,834	4,598,885

소 계	17,506,588	15,626,457

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	3,415,359	3,864,650

대손상각비(환입)	240,338	(449,291)

기말잔액	3,655,697	3,415,359

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금	747,931	909,319

미수수익	10,435	11,541

미수금	253,569	33,623

주임종단기대여금	107,100	69,600

합 계	1,119,035	1,024,083

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	450,000	650,000

장기매출채권	1	1

장기미수금	945,190	1,165,632

보증금	376,509	386,466

합 계	1,771,700	2,202,099

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	26,601	-	26,601	8,726	-	8,726

제품	1,833,861	-	1,833,861	1,452,679	-	1,452,679

원재료	1,365,368	-	1,365,368	1,868,428	-	1,868,428

합 계	3,225,830	-	3,225,830	3,329,833	-	3,329,833

9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	11,835,199	-	-	11,835,199

건물	4,117,865	(935,888)	-	3,181,977

시설장치	591,146	(281,823)	-	309,323

기계장치	10,071,191	(3,851,750)	(258,431)	5,961,010

차량운반구	381,047	(212,028)	-	169,019

비품	689,320	(397,833)	-	291,487

건설중인자산	4,865,272	-	-	4,865,272

합 계	32,551,040	(5,679,322)	(258,431)	26,613,287

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	11,835,107	-	-	11,835,107

건물	4,117,865	(865,884)	-	3,251,981

시설장치	591,146	(247,680)	-	343,466

기계장치	9,765,732	(3,438,035)	(289,416)	6,038,281

차량운반구	380,774	(188,621)	-	192,153

비품	599,037	(333,231)	-	265,806

건설중인자산	1,166,400	-	-	1,166,400

합 계	28,456,061	(5,073,451)	(289,416)	23,093,194

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	당반기말

토지	11,835,107	92	-	-	-	11,835,199

건물	3,251,981	-	-	(70,004)	-	3,181,977

시설장치	343,466	-	-	(34,143)	-	309,323

기계장치	6,038,281	373,558	-	(463,038)	12,209	5,961,010

차량운반구	192,153	-	-	(23,408)	274	169,019

비품	265,806	73,100	-	(64,602)	17,183	291,487

건설중인자산	1,166,400	4,502,122	-	-	(803,250)	4,865,272

합 계	23,093,194	4,948,872	-	(655,195)	(773,584)	26,613,287

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	전기말

토지	11,835,107	-	-	-	-	11,835,107

건물	3,391,988	-	-	(121,917)	(18,090)	3,251,981

시설장치	401,742	11,770	(70,046)	-	343,466

기계장치	4,632,990	2,233,104	(3,833)	(823,980)	-	6,038,281

차량운반구	22,155	208,419	(1)	(38,420)	-	192,153

비품	326,299	55,844	-	(116,337)	-	265,806

건설중인자산	-	1,166,400	-	-	1,166,400

합 계	20,610,281	3,675,537	(3,834)	(1,170,700)	(18,090)	23,093,194

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	6,710,763	(4,373,477)	(68,389)	(720,543)	1,548,354

특허권	119,124	(35,096)	-	-	84,028

기타무형자산	1,962,750	(465,635)	-	-	1,497,115

합 계	8,792,637	(4,874,208)	(68,389)	(720,543)	3,129,497

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

개발비	6,584,527	(4,237,949)	(36,332)	(739,309)	1,570,937

특허권	97,059	(29,898)	-	-	67,161

기타무형자산	1,934,000	(368,717)	-	-	1,565,283

합 계	8,615,586	(4,636,564)	(36,332)	(739,309)	3,203,381

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	손상	상각	기타(*)	기말

개발비	1,570,937	122,042	(32,057)	(112,568)	-	1,548,354

특허권	67,160	22,066	-	(5,198)	-	84,028

기타무형자산	1,565,283	2,500	-	(96,918)	26,250	1,497,115

합 계	3,203,380	146,608	(32,057)	(214,684)	26,250	3,129,497

(*) 건설중인자산에서 기타무형자산으로 대체액 26,250천원으로 구성되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타	기말

개발비	833,151	787,813	(215,060)	165,033	1,570,937

특허권	49,283	26,335	(8,457)	-	67,161

기타무형자산	1,758,683	-	(193,400)	-	1,565,283

합 계	2,641,117	814,148	(416,917)	165,033	3,203,381

한편, 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구 개발비는 각각 298,169천원 및 193,261천원입니다.

11. 담보제공자산당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	11,835,199	15,208,552	시설자금대출 등	10,179,540	중소기업은행

건물	3,181,977

기계장치	1,097

합계	15,018,273

12. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기구 분	당반기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

수익증권 :

펀드 등	21,749	-	22,697	21,749	-	22,585

시장성 없는 지분증권(*) :

비욘드솔루션	76,001	-	76,001	76,001	-	76,001

합 계	97,750	-	98,698	98,586	-	98,586

(*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

13. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	63,600	260,653

선급비용	122,137	58,174

부가세대급금	83,313	43,953

합 계	269,050	362,780

14. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

미지급금	1,308,467	1,518,234

미지급비용	672,416	728,697

소 계	1,980,883	2,246,931

비유동부채 :

임대보증금	11,000	11,000

합 계	1,991,883	2,257,931

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	74,212	73,406

부가세예수금	2,000	-

소 계	76,212	73,406

기타비유동부채 :

국고보조금예수금	57,000	151,500

합 계	133,212	224,906

16. 차입금 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당반기말	전기말

단기차입금:

무역금융대출	(주)하나은행	2.97%	2017.07.03	500,000	500,000

시설자금대출	중소기업은행	2.89%	2017.09.27	330,000	330,000

운영자금대출 등	중소기업은행	2.21~3.12%	2017.07.29	4,100,000	4,520,320

일반자금대출	(주)신한은행	-	-	-	900,000

일반자금대출	(주)우리은행	4.17%	2017.11.17	980,000	980,000

소 계	5,910,000	7,230,320

장기차입금:

시설자금대출 등	중소기업은행	1.86~3.58%	2018.03.30~2020.11.14	11,097,540	10,667,360

유동성대체	(5,444,440)	(2,675,380)

차 감 계	5,653,100	7,991,980

(2) 전환사채당반기 중 전기 이전 회사가 발행한 전환사채가 모두 보통주로 전환되어 100,000주의 신주가 발행되었습니다. 이에 따라 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 50,000천원 및 3,288,425천원 증가하였습니다.

17. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	3,702,600주	3,085,700주

보통주자본금	1,851,300	1,542,850

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	21,239,963	7,781,041

자기주식처분이익	2,200,180	1,407,008

합 계	23,440,143	9,188,049

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	-	(521,996)

주식선택권	5,293	1,764

합 계	5,293	(520,232)

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	739	652

해외사업환산손익	73,097	420,296

합 계	73,836	420,948

(5) 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	19,378,428	20,958,972

합 계	19,386,736	20,967,280

18. 주식기준보상제도

(1) 회사가 임원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	대상자	부여일	부여수량	최장만기	결제방식	가득조건

주가차액보상권부여	임원	2016.10.04	18,073주	4년	주식결제형	2년근무

(2) 당반기와 전기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	18,073	16,599	-	-

부여	-	-	18,073	16,599

기말	18,073	16,599	18,073	16,599

(3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	내용

평가기준일	2016.10.04

주가	12,045

행사가격	16,599

무위험수익률	1.36%

적용할인율	13.93%

적용변동성	20.62%

적용신용등급	BB-

(4) 당반기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

총비용 :	14,115	14,115

당기인식 보상원가	(3,529)	(1,764)

향후인식할 보상원가	8,822	12,351

19. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)당반기와 전반기 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(1,676,603,782)	(1,587,541,156)	955,777,575	1,242,862,439

가중평균유통보통주식수(*)	3,508,979	3,267,368	222,570	223,724

기본주당이익(손실)	(478)	(486)	4,294	5,555

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	3,085,700	3,085,700	228,570	228,570

가중평균자기주식수	(15,829)	(39,099)	(6,000)	(4,846)

유상증자	386,255	194,195	-	-

전환사채의 전환	52,853	26,572	-	-

가중평균유통보통주식수	3,508,979	3,267,368	222,570	223,724

(2) 희석주당이익(손실)당반기와 전반기 희석주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(1,676,603,782)	(1,587,541,156)	955,777,575	1,242,862,439

가산 :

이자비용	-	-	390,625,247	390,625,247

파생상품평가이익	-	-	(502,266,667)	(502,266,667)

보통주 희석반기순이익(손실)	(1,676,603,782)	(1,587,541,156)	871,075,265	1,158,160,129

희석가중평균유통보통주식수	3,508,979	3,267,368	315,070	316,224

희석주당이익(손실)	(478)	(486)	2,765	3,662

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	3,508,979	3,267,368	222,570	223,724

전환사채의 전환 가정	-	-	12,500	12,500

전환우선주의 전환 가정	-	-	80,000	80,000

희석가중평균유통보통주식수	3,508,979	3,267,368	315,070	316,224

한편, 당반기 희석주당이익(손실) 계산시 주식선택권 및 전환사채의 반희석 효과로 인하여 회사의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

20. 성격별비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(381,182)	(15,919)

상품매출원가	1,499,985	403,502

원재료 등의 사용액	8,180,084	4,273,128

급여	3,405,119	1,634,179

퇴직급여	349,075	1,167,785

복리후생비	360,330	319,535

감가상각비	655,193	557,713

무형자산상각비	214,684	192,361

경상연구개발비	298,169	193,261

기타비용	2,912,066	3,824,047

합 계(*)	17,493,523	12,549,592

(*) 요약반기포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,359,607	3,173,069

사외적립자산의 공정가치	(886,206)	(682,738)

합 계	2,473,401	2,490,331

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	3,173,069	1,948,804

당기근무원가	290,436	557,731

이자원가	46,297	55,693

퇴직급여 지급	(151,016)	(268,188)

재측정요소(경험조정)	(33,840)	93,186

재측정요소(재무적 가정)	17,656	(154,467)

과거근무원가	17,005	940,310

기말	3,359,607	3,173,069

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	682,738	571,124

납부한 기여금	200,000	105,000

이자수익	10,681	18,129

재측정요소	(7,213)	(11,515)

기말	886,206	682,738

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	886,206	682,738

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	290,436	274,988

순이자원가	35,616	18,782

과거근무원가	17,005	886,709

합 계	343,057	1,160,479

22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	779,222	1,416,060	600,148	1,125,041

상여금	207,870	219,270	183,700	194,800

잡급	-	-	-	720

퇴직급여	41,824	158,599	461,203	971,507

복리후생비	91,179	190,734	70,546	159,215

여비교통비	76,337	174,001	62,255	136,360

접대비	76,916	145,497	46,315	89,647

통신비	16,970	34,517	19,096	37,080

수도광열비	1,609	3,049	1,713	3,130

전력비	580	1,310	552	1,302

세금과공과금	38,545	80,738	30,872	60,627

감가상각비	42,359	80,817	37,551	69,061

지급임차료	71,519	141,645	65,497	131,578

수선비	10,575	15,531	1,266	2,094

보험료	15,385	32,507	19,983	40,414

차량유지비	43,553	84,139	36,794	71,758

운반비	91,145	182,232	52,614	90,780

교육훈련비	1,301	1,345	675	675

도서인쇄비	381	697	1,145	1,591

사무용품비	2,117	6,117	2,601	7,277

소모품비	17,982	25,945	7,732	18,072

지급수수료	93,336	288,082	36,234	120,062

광고선전비	104,219	150,693	52,647	55,111

대손상각비	405,817	240,338	42,222	83,251

무형고정자산상각	84,761	214,684	96,277	192,361

견본비	10,330	20,661	-	420

잡비	6,724	13,393	5,159	28,245

합 계	2,332,556	3,922,601	1,934,797	3,692,179

23. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	(133)	28,093

수입임대료	71,775	143,550	64,275	113,190

잡이익	167,155	220,041	39,235	202,398

합 계	238,930	363,591	103,377	343,681

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	4,679	4,679

무형자산손상차손	32,057	32,057	-	-

기부금	-	37	-	-

잡손실	43,678	55,819	62,183	73,437

합 계	75,735	87,913	66,862	78,116

24. 법인세비용당반기와 전반기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	59,479	348,907

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	42,187	(280,603)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,998)	11,036

법인세비용	99,668	79,340

25. 순금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	22,546	39,332	5,395	12,420

외환차익	31,119	79,345	9,844	167,477

외화환산이익	41,253	43,732	4,369	4,865

파생상품평가이익	-	-	566,951	566,951

금융수익 계	94,918	162,409	586,559	751,713

이자비용	174,488	360,481	479,206	766,500

외환차손	123,334	346,907	29,192	75,039

외화환산손실	(138,320)	350,190	(114,793)	44,380

파생상품평가손실	2,242,299	2,242,299	-	-

금융비용 계	2,401,801	3,299,877	393,605	885,919

반기손익에 인식된 순금융손익	(2,306,883)	(3,137,468)	192,954	(134,206)

26. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

Ⅰ.반기순이익	(1,587,541)	1,242,862

Ⅱ.조정

외화환산손실	350,190	39,515

대손상각비	240,339	83,251

잡손실	6,453	-

감가상각비	655,193	557,713

유형자산처분손실	-	4,679

무형자산상각비	214,684	192,361

무형자산손상차손	32,057	-

법인세비용	99,668	79,340

이자비용	360,481	766,500

파생상품평가손실	2,242,299	-

급여	3,529	-

퇴직급여	343,057	1,167,785

외화환산이익	(43,732)	-

이자수익	(39,332)	(12,420)

파생상품평가이익	-	(566,951)

유형자산처분이익	-	(28,093)

소 계	4,464,886	2,283,680

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(2,142,268)	(166,856)

재고자산의 감소(증가)	852,063	142,700

미수금의 감소(증가)	(42,383)	(31,729)

선급금의 감소(증가)	197,053	16,256

선급비용의 감소(증가)	(63,963)	(36,857)

부가세대급금의 감소(증가)	(39,360)	-

매입채무의 증가(감소)	525,968	411,410

미지급금의 증가(감소)	(207,918)	183,405

미지급비용의 증가(감소)	(67,315)	48,130

예수금의 증가(감소)	(93,694)	8,151

부가세예수금의 증가(감소)	2,000	44,109

퇴직금의 지급	(151,016)	(189,716)

사외적립자산의 감소(증가)	(200,000)	(5,000)

소 계	(1,430,833)	424,003

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,446,512	3,950,545

(2) 당반기의 투자활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

장기차입금의 유동성대체	4,972,220

전환사채의 전환	3,338,425

합 계	8,310,645

27. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리회사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	11,093,163	-	11,093,163	-	-	-

매출채권	13,850,890	-	13,850,890	-	-	-

단기금융자산	282,000	-	282,000	-	-	-

장기금융자산	-	670,886	670,886	-	-	-

기타금융자산	1,119,035	1,771,700	2,890,735	-	-	-

소 계	26,345,088	2,442,586	28,787,674	-	-	-

매도가능금융자산 :

수익증권 등	-	22,697	22,697	-	22,697	-

시장성 없는 지분증권 등	-	76,001	76,001	-	-	-

소 계	-	98,698	98,698	-	22,697	-

금융자산 계	26,345,088	2,541,284	28,886,372	-	22,697	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	1,743,286	-	1,743,286	-	-	-

기타금융부채	1,980,883	11,000	1,991,883	-	-	-

단기차입금	5,910,000	-	5,910,000	-	-	-

장기차입금	-	5,653,100	5,653,100	-	-	-

유동성장기차입금	5,444,440	-	5,444,440	-	-	-

소 계	15,078,609	5,664,100	20,742,709	-	-	-

금융부채 계	15,078,609	5,664,100	20,742,709	-	-	-

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	10,847,678	-	10,847,678	-	-	-

매출채권	18,040,924	1	18,040,925	-	-	-

금융자산	362,000	1,024,435	1,386,435	-	-	-

기타금융자산	1,840,462	2,113,127	3,953,589	-	-	-

소 계	31,091,064	3,137,563	34,228,627	-	-	-

매도가능금융자산 :

수익증권 등	-	22,585	22,585	-	22,585	-

시장성 없는 지분증권 등	-	76,001	76,001	-	-	-

소 계	-	98,586	98,586	-	22,585	-

금융자산 계	31,091,064	3,236,149	34,327,213	-	22,585	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	1,217,319	-	1,217,319	-	-	-

기타금융부채	2,246,931	11,000	2,257,931	-	-	-

단기차입금	7,230,320	-	7,230,320	-	-	-

장기차입금	-	7,991,980	7,991,980	-	-	-

유동성장기차입금	2,675,380	-	2,675,380	-	-	-

전환사채	-	807,674	807,674	-	-	-

소 계	13,369,950	8,810,654	22,180,604	-	-	-

파생상품금융부채 :	-	230,143	230,143	-	-	230,143

금융부채 계	13,369,950	9,040,797	22,410,747	-	-	230,143

③ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품금융부채	옵션모델	보통주가치, 이자율, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ보통주가치가 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ이자율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

④ 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능지분증권	76,001	76,001

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	160,560	(697,097)	184,088	(118,556)

매도가능금융자산	-	-	478

상각후원가측정금융부채	1,849	(360,481)	196	(767,363)

파생금융부채	-	(2,242,299)	566,951	-

합 계	162,409	(3,299,877)	751,713	(885,919)

28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 : USD, 천원)

원고	피고	소송명	소송가액	비고

와이엠티 주식회사	Synpower	대금지급소송	USD 1,656,404	1심 계류중

주식회사 우리상사	와이엠티 주식회사 등	공탁금출급청구권확인	74,112	1심 계류중

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	금액

기술보증기금	지급보증	1,775,000

서울보증보험주식회사	하자이행보증	36,700

(3) 당반기말 현재 회사가 타인를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인	보증금액	보증내역	금융기관

우리사주조합원	1,925,403	주식취득 자금 대출 지급보증	한국증권금융㈜

(4) 당반기말 현재 회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액

(주)하나은행	매출채권담보대출	700,000

무역금융대출 등	500,000

중소기업은행	시설자금대출 등	18,595,000

(주)신한은행	일반자금대출	900,000

(주)국민은행	일반운전자금대출	1,000,000

29. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭	소재지

종속기업	와이피티㈜	대한민국

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국

YMT Vina Co., Ltd	베트남

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

와이피티㈜	1,004,267	-	-	216,000

YMT Shenzhen Co., Ltd	2,370,145	8,132	-	-

YMT Vina Co., Ltd	501,109	-	-	-

타이탄	8,433	7,350	456,795	-

합 계	3,883,954	15,482	456,795	216,000

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

와이피티㈜	1,507,250	250	-	202,470

YMT Shenzhen Co., Ltd	2,047,527	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	138,338	-	-	-

타이탄	10,981	7,350	300,993	-

합 계	3,704,096	7,600	300,993	202,470

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

와이피티㈜	171,091	134,100	-	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	1,682,603	-	7,947	-

YMT Vina Co., Ltd	1,100,950	-	-	-

타이탄	-	-	151,673	9,000

기타특수관계자	-	1,347,868	-	-

합 계	2,954,644	1,481,968	159,620	9,000

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

와이피티㈜	183,696	134,100	-	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	1,791,402	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	641,878	-	-	-

타이탄	-	-	-	9,000

기타특수관계자	-	1,429,359	-	-

합 계	2,616,976	1,563,459	-	9,000

(4) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인	보증금액	보증내역	금융기관

와이피티(주)	1,466,000	차입금보증	중소기업은행

(5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

대표이사	차입금보증	중소기업은행	3,458,712

(주)신한은행	1,080,000

(주)우리은행	1,176,000

(주)하나은행	600,000

합 계	6,314,712

(6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	522,523	496,235

퇴직급여	94,436	22,137

합 계	616,959	518,372

30. 보고기간 후 사건

회사는 2017년 7월 10일 이사회 의결에 의해 비욘드솔루션 주식회사의 유상증자에 참여하여 지분을 추가 취득하였습니다. 이에 따라 지분율이 19.00%에서 50.32%로 증가하였으며 비욘드솔루션 주식회사에 대한 지배력을 획득하였습니다.