와이엠티 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 22(전)기 3분기 2020년 9월 30일 현재
와이엠티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요와이엠티 주식회사(이하 "지배기업")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업 은 인천광역시에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.지배기업 은 2017년 4월 27일자로 지배기업의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 7,477,489천원 입니다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,120,000	34.24%	5,120,000	34.24%

전상욱	867,876	5.80%	887,876	5.94%

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	212,562	1.42%	212,562	1.42%

백성규	21,692	0.15%	21,692	0.15%

전찬우	144,000	0.96%	144,000	0.96%

타이탄(주)	258,526	1.73%	238,526	1.59%

우리사주조합	200	0.00%	10,200	0.07%

기타소액주주	8,330,122	55.70%	8,320,122	55.63%

합 계	14,954,978	100.00%	14,954,978	100.00%

2021년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 그종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황

기업명	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말 지분율	전기말 지분율

와이피티 주식회사	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	12월 31일	92.65%	92.65%

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	12월 31일	51.00%	51.00%

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd	중국	전자공업약품 생산및판매	12월 31일	100.00%(*1)	100.00%(*1)

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	12월 31일	100.00%	100.00%

비욘드솔루션(주)	대한민국	설비제조 및 수리	12월 31일	50.32%	50.32%

키미랩(주)(*2)	대한민국	직물제품제조 및 판매	12월 31일	80.40%	-

에스피머티리얼즈(주)(*2)	대한민국	화학제품 도매업	12월 31일	100.00%	-

(*1) YMT Shenzhen Co., Ltd이 보유하고 있는 지분율입니다. (*2) 당기중 신규 출자하였습니다. (3) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사유

키미랩(주)	신규 출자하였습니다.

에스피머티리얼즈(주)	신규 출자하였습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	분기순이익	분기총포괄손익

와이피티 주식회사	21,023,170	2,295,450	10,990,711	1,832,071	1,891,176

YMT Shenzhen Co., Ltd(*)	52,831,161	8,012,508	24,058,200	7,627,234	11,220,213

YMT Vina Co., Ltd	37,196,063	29,658,357	24,029,957	2,699,022	3,374,837

비욘드솔루션(주)	4,048,962	1,316,092	3,904,674	160,017	160,017

키미랩(주)	2,974,437	377,691	-	(403,536)	(403,536)

에스피머티리얼즈(주)	108,695	132,692	-	(23,998)	(23,998)

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd를 포함한 재무정보입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

와이피티 주식회사	23,391,408	6,585,606	15,136,236	2,520,015	2,521,046

YMT Shenzhen Co., Lt d (*)	43,125,307	9,526,867	30,909,957	11,090,927	11,002,825

YMT Vina Co., Ltd	27,973,760	23,810,892	25,589,832	2,971,444	2,668,579

비욘드솔루션(주)	3,534,082	962,908	5,863,243	230,347	247,332

(*) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사인 Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd를 포함한 재무정보입니다.

(5) 당분기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	와이피티 주식회사	YMT Shenzhen Co., Ltd	비욘드솔루션(주)	키미랩(주)

누적 비지배지분(*)	1,373,420	21,961,140	1,163,533	508,907

비지배지분에 배분된 분기순손익(*)	134,657	3,737,345	97,977	(79,093)

영업활동현금흐름	1,738,670	5,568,787	234,502	(161,518)

투자활동현금흐름	289,877	(7,230,555)	(997,857)	(206,300)

재무활동현금흐름	(4,330,814)	(99,468)	(24,413)	2,983,760

현금성자산의 환율변동	45,613	2,272,138	326	-

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,256,654)	510,902	(787,442)	2,615,942

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표의 작성기준 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1110 호 ' 연결재 무제표 '에 따른 연결재무제표입니다. 분기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 2020년도 중 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 비교표시된 전기 및 전분기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당분기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 보고기간말 현재 및 전기말 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	유ㆍ무형자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	74,147,950	66,686,782	72,128,976	69,134,401

중국	24,058,200	21,641,669	9,762,054	2,090,768

베트남	24,029,957	17,943,273	9,575,315	7,391,891

연결조정	(29,395,766)	(24,471,431)	36,187	7,740

합 계	92,840,341	81,800,293	91,502,532	78,624,800

(2) 당분기말 현재 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

화학약품 사업부문	금ㆍ동도금약품, 공정약품의 생산

기판가공 사업부문	금ㆍ동도금기판의 가공처리

설비제조 사업부문	장비의 제조 및 수리

소재제조 사업부문	직물제품의 생산

(3) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소재제조사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	107,340,722	10,990,711	3,904,674	-	122,236,107	(29,395,766)	92,840,341

영업손익	14,069,583	2,217,589	186,262	(416,344)	16,057,090	(378,322)	15,678,768

분기순손익	12,335,598	1,832,071	160,017	(403,536)	13,924,150	(967,920)	12,956,230

자산총액	242,871,753	21,023,170	4,048,962	2,974,437	270,918,322	(47,809,934)	223,108,388

부채총액	118,340,493	2,295,450	1,316,092	377,691	122,329,726	(36,091,649)	86,238,077

한편, 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 1 개 회사로 매출의 약 11 %를 차지하고 있습니다. ② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	화학약품사업부문	기판가공사업부문	설비제조사업부문	소계	연결조정	합계

매출액	89,924,657	11,714,431	4,632,636	106,271,724	(24,471,431)	81,800,293

영업손익	15,900,879	2,598,215	427,573	18,926,667	(182,636)	18,744,031

분기순손익	15,026,330	2,201,557	340,511	17,568,398	(839,159)	16,729,239

자산총액	195,564,792	23,211,669	3,520,588	222,297,049	(42,773,346)	179,523,703

부채총액	87,397,999	6,786,590	856,236	95,040,825	(33,150,263)	61,890,562

한편, 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 1 개 회사로 매출의 약 11.4 %를 차지하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	41,793	13,717

보통예금	56,501,208	55,628,935

합 계	56,543,001	55,642,652

(2 ) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산(*1)	1,653,516	147,606

기타비유동금융자산(*2)	91,749	83,694

합계	1,745,265	231,300

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어있는 정부보조금입니다.(*2) 연결실체의 보증금 중 일부가 사용권자산(토지사용권)과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(주석7 참조).

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	31,145,337	(2,030,536)	29,114,801	28,527,010	(1,928,187)	26,598,823

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	31,510,800	(2,395,998)	29,114,802	28,892,473	(2,293,649)	26,598,824

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권	16,283,597	-	17,787,468	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 :

만기경과 후 3개월 이내	11,863,560	-	7,787,437	(4,396)

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	408,040	-	808,717	(7,277)

만기경과 후 1년 초과	533,027	-	190,859	-

소 계	12,804,627	-	8,787,013	(11,673)

손상채권 :

연체되지 않은 채권	38,300	(38,300)	10,265	(10,265)

만기경과 후 3개월 이내	45,677	(45,677)	57,705	(57,705)

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내	34,546	(34,546)	139,281	(126,080)

만기경과 후 1년 초과	2,304,053	(2,277,475)	2,110,741	(2,087,926)

소 계	2,422,576	(2,395,998)	2,317,992	(2,281,976)

합 계	31,510,800	(2,395,998)	28,892,473	(2,293,649)

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,293,649	2,556,067

설정	85,288	(677,324)

채권제각	-	(154,134)

제각채권의 회수	-	27,432

환입(*)	(2,834)	555,556

환율변동효과	19,895	(13,948)

기말잔액	2,395,998	2,293,649

(*) 대손충당금을 설정한 채권 중 회수된 금액입니다. (4) 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	713,719	760,819

대손충당금(단기대여금)	(480,000)	(480,000)

유동성장기대여금	490,948	377,324

대손충당금(유동성장기대여금)	(117,474)	(117,474)

미수수익	433,915	239,856

대손충당금(미수수익)	(15,347)	(14,058)

미수금	1,070,411	945,799

단기보증금	93,351	97,902

주임종단기대여금	245,693	251,392

합 계	2,435,216	2,061,560

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기매출채권	365,463	365,463

대손충당금(장기매출채권)	(365,462)	(365,462)

장기대여금	1,060,283	1,082,705

대손충당금(장기대여금)	(298,566)	(298,566)

보증금(*)	1,150,240	819,153

장기선급비용	237,132	167,479

합 계	2,149,090	1,770,772

(*) 연결실체의 보증금 중 91,749천원(전기말: 83,693천원)은 사용권자산(토지사용권)과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,275,560	1,236,220

설정	1,289	39,548

제각	-	(208)

기말	1,276,849	1,275,560

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,104,941	(215,957)	6,888,984	1,856,293	(28,000)	1,828,293

제품	5,958,225	(346,303)	5,611,922	9,211,148	(349,424)	8,861,723

원재료	4,671,637	(80,331)	4,591,306	3,577,977	(62,561)	3,515,416

재공품	1,084,233	-	1,084,233	587,762	-	587,762

미착품	403,609	-	403,609	435,628	-	435,628

합 계	19,222,645	(642,591)	18,580,054	15,668,808	(439,985)	15,228,822

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	202,606	128,362

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	38,931,197	-	-	38,931,197

건물	17,778,631	(3,476,032)	-	14,302,599

시설장치	7,818,148	(2,393,034)	(249,398)	5,175,716

기계장치	33,954,046	(16,124,464)	(127,464)	17,702,118

차량운반구	1,080,250	(752,555)	-	327,695

공구와기구	1,000	(999)	-	1

비품	1,567,170	(895,911)	-	671,259

건설중인자산	12,735,816	-	-	12,735,816

합 계	113,866,258	(23,642,995)	(376,862)	89,846,401

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	38,047,495	-	-	38,047,495

건물	16,142,593	(2,901,913)	-	13,240,680

시설장치	6,426,010	(1,833,822)	(85,682)	4,506,506

기계장치	31,448,559	(13,360,092)	(145,057)	17,943,410

차량운반구	960,855	(622,170)	-	338,685

공구와기구	1,000	(999)	-	1

비품	1,336,201	(665,038)	-	671,163

건설중인자산	2,198,194	-	-	2,198,194

합 계	96,560,907	(19,384,034)	(230,739)	76,946,134

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	비현금거래(*1)	기타(*2)	당분기말

토지	38,047,495	871,632	-	-	-	12,070	-	38,931,197

건물	13,240,680	1,364,299	-	-	(539,639)	-	237,259	14,302,599

시설장치	4,506,506	930,889	-	-	(500,339)	-	238,660	5,175,716

기계장치	17,943,410	2,713,615	(7,000)	(2)	(2,792,395)	(511,751)	356,241	17,702,118

차량운반구	338,685	81,190	(5,835)	-	(116,965)	-	30,620	327,695

공구과기구	1	-	-	-	-	-	-	1

비품	671,163	188,282	-	(171)	(215,634)	-	27,619	671,259

건설중인자산	2,198,194	10,080,348	-	-	-	(78,784)	536,058	12,735,816

합 계	76,946,134	16,230,255	(12,835)	(173)	(4,164,972)	(578,465)	1,426,457	89,846,401

(*1) 비현금거래는 미착품의 기계장치 대체 (+)29,126천원, 상품의 기계장치 대체 (+)26,000천원, 기계장치의 원재료 대체 (-)615,703천원, 기계장치의 건설중인자산 대체 (-)184,175천원, 건설중인자산의 토지대체 (-)12,070천원, 건설중인자산의 무형자산 대체 (-)17,888천원, 건설중인자산의 기계장치 대체(-)40,000천원으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타잔액은 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	비현금거래(*1)	기타(*2)	전기말

토지	28,738,161	9,309,334	-	-	-	-	-	38,047,495

건물	9,309,849	4,450,297	-	-	(478,986)	60,618	(101,098)	13,240,680

시설장치	4,089,106	1,090,322	-	(74,744)	(558,411)	98,340	(138,107)	4,506,506

기계장치	17,288,793	3,052,466	(13,255)	(7,409)	(3,466,108)	1,281,871	(192,948)	17,943,410

차량운반구	334,380	152,135	-	-	(141,941)	-	(5,889)	338,685

공구과기구	1	-	-	-	-	-	-	1

비품	812,702	136,328	-	(39)	(266,212)	-	(11,616)	671,163

건설중인자산	285,347	3,177,832	-	-	-	(1,235,140)	(29,845)	2,198,194

합 계	60,858,339	21,368,714	(13,255)	(82,192)	(4,911,658)	205,689	(479,503)	76,946,134

(*1) 비현금거래는 투자부동산의 건물 대체 (+)60,618천원, 건설중인자산의 무형자산 대체 (-)14,804천원, 건설중인자산의 장기선급비용 대체 (-)9,144천원, 상품의 기계장치 대체 (+)169,020천원으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타잔액은 해외지점의 유형자산에 대한 환율변동효과입니다.

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

특허권	260,390	(110,896)	-	-	149,494

개발비	7,116,841	(5,318,147)	(1,559,829)	(238,865)	-

기타의무형자산	2,795,544	(1,610,557)	(750,000)	(21,615)	413,372

회원권	1,093,265	-	-	-	1,093,265

합 계	11,266,040	(7,039,600)	(2,309,829)	(260,480)	1,656,131

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

특허권	236,350	(93,563)	-	-	142,787

개발비	7,116,841	(5,277,805)	(1,559,829)	(279,207)	-

기타의무형자산	2,795,544	(1,338,395)	(750,000)	(48,035)	659,114

회원권	876,766	-	-	-	876,766

합 계	11,025,501	(6,709,763)	(2,309,829)	(327,242)	1,678,667

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	취 득	상 각	대 체(*1)	당분기말

특허권	142,787	6,151	(17,333)	17,889	149,494

기타의무형자산	659,114	-	(245,742)	-	413,372

회원권	876,766	216,499	-	-	1,093,265

합 계	1,678,667	222,650	(263,075)	17,889	1,656,131

(*1) 대체 잔액은 건설중인자산 특허권 대체 (+)17,889천원으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취 득	상 각	대 체(*1)	전기말

특허권	123,214	24,889	(20,121)	14,805	142,787

기타의무형자산	989,534	-	(330,420)	-	659,114

회원권	398,733	478,033	-	-	876,766

합 계	1,511,481	502,922	(350,541)	14,805	1,678,667

(*1) 대체 잔액은 건설중인자산 특허권 대체 (+)14,805천원으로 구성되어 있습니다.

11. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	3,421,539	(805,543)	2,615,996

차량운반구	1,876,752	(982,535)	894,217

비품	34,341	(19,328)	15,013

합 계	5,332,632	(1,807,406)	3,525,226

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	2,722,578	(569,665)	2,152,913

차량운반구	1,608,150	(640,304)	967,846

비품	34,341	(11,378)	22,963

합 계	4,365,069	(1,221,347)	3,143,722

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	당분기말

토지및건물	2,152,913	480,768	(8,836)	(238,782)	229,933	2,615,996

차량운반구	967,846	269,151	(6,262)	(345,367)	8,849	894,217

비품	22,963	-	-	(7,951)	-	15,013

합 계	3,143,722	749,919	(15,098)	(592,100)	238,782	3,525,226

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	전기말

토지및건물	2,447,388	135,869	(26,441)	(331,581)	(72,322)	2,152,913

차량운반구	706,038	737,260	(81,031)	(386,305)	(8,116)	967,846

비품	-	41,898	(4,966)	(13,969)	-	22,963

합 계	3,153,426	915,027	(112,438)	(731,855)	(80,438)	3,143,722

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다. (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	리스부채의 상환	감 소	상 각	기타(*)	당분기말

리스부채	1,269,669	749,919	(582,106)	(38,360)	60,178	39,060	1,498,360

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증 가	리스부채의 상환	감 소	상 각	기타(*)	전기말

리스부채	1,140,181	915,027	(698,125)	(122,465)	39,731	(4,680)	1,269,669

(*) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

(4) 당분기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	리스채권의 회수	이자수익	당분기말

리스채권	83,613	(69,994)	1,846	15,465

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	리스채권의 회수	이자수익	전기말

리스채권	170,902	(93,325)	6,036	83,613

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지 및 건물	238,782	248,500

차량운반구	345,367	281,947

비품	7,951	9,095

합 계	592,100	539,542

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	60,178	23,363

소액 및 단기리스관련 비용	279,756	366,921

12. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

복구충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	합계	복구충당부채(*1)	기타충당부채(*2)	합계

기초잔액	120,205	200,558	320,763	122,053	-	122,053

증가	-	77,300	77,300	-	127,558	127,558

대체	-	-	-	-	73,000	73,000

이자비용	2,816	-	2,816	5,642	-	5,642

환율변동효과	12,970	-	12,970	(7,490)	-	(7,490)

기말잔액	135,991	277,858	413,849	120,205	200,558	320,763

(*1) 연결실체는 토지사용계약과 관련된 사용권자산과 관련 하여 해당 토지의 반환시 복구에 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하였습니다.(*2) 연결실체가 당분기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당 과제 성공 판정시 지급의무가 있는 기술사용료를 충당부채로 인식하였습니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	감가상각	대체	기타(*2)	당분기말

건물	107,896	(2,931)	-	7,567	112,532

(*1) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	감가상각	대체(*1)	기타(*2)	전기말

건물	180,368	(7,440)	(60,618)	(4,414)	107,896

(*1) 유형자산 사용목적의 변경에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 기타잔액은 해외지점의 환율변동효과입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 각각 임대수익 2,169천원 및 19,721천원이 발생하였습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 대부분은 시장거래의 발생빈도가 낮고 대체적인 측정방법이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.

14. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	35,960,052	43,520,000	62,870,000

건물	9,806,379

기계장치	613,372

시설장치	289,976

투자부동산	34,567

토지	무역어음대출 등	씨티은행	2,038,204	5,000,000	2,461,200

합 계	48,742,550	48,520,000	65,331,200

한편, 지배기업 소유 토지 일부가 기업은행에 2047년 7월 17일까지 지상권이 설정되어 있습니다.

15. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융자산(저축성보험)	937,369	6,952,230	906,361	6,215,315

장단기금융자산(유가증권)	1,408,221	-	-	-

상환전환우선주(*1)	-	1,000,000	-	1,000,000

파생금융상품자산(조기상환권)(*2)	-	-	379,412	-

합 계	2,345,590	7,952,230	1,285,773	7,215,315

(*1) 전기 중 베스트그래핀(주) 상환전환우선주 206,411주를 취득하였습니다.

(*2) 당분기 중 제3회 전환사채가 전액 상환되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품부채(통화옵션)	283,387	-	-	-

파생금융상품부채(조기상환권)	-	2,426,200	-	551,600

합 계	283,387	2,426,200	-	551,600

(3) 연결실체는 당분기 중 환율변동 위험을 회피하기 위해 한국씨티은행과 통화옵션 계약을 체결하였으며, 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 관련 부채를 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다.당분기말 현재 통화옵션계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	거래유형	약정환율	통화	계약금액	계약잔액	장부금액

통화옵션	USD 매도 계약	1,153.00	USD	3,600,000	3,000,000	101,321

통화옵션	USD 매도 계약	1,167.00	USD	3,600,000	3,000,000	69,650

통화옵션	USD 매도 계약	1,172.00	USD	3,600,000	3,000,000	63,355

통화옵션	USD 매도 계약	1,184.00	USD	3,600,000	3,300,000	49,061

합 계	14,400,000	12,300,000	283,387

(4) 당분기 중 통화옵션계약 관련 평가손익과 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화옵션	-	(301,978)	28,701	-

16. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,928,685	216,595

선급비용	407,933	204,261

부가세대급금	2,766,708	1,579,243

선납세금	-	671,935

합 계	5,103,326	2,672,034

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	4,261,452	3,003,477

미지급비용	1,946,653	2,664,676

소 계	6,208,105	5,668,153

비유동부채 :

임대보증금	277,332	305,332

합 계	6,485,437	5,973,485

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

예수금	415,433	280,672

선수금	-	37

합 계	415,433	280,709

19. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금 :

무역금융	하나은행	-	2021-07-10	-	3,000,000

운영자금	산업은행	1.49%	2021-10-14	2,000,000	2,000,000

무역어음	씨티은행	2.01%	2021-10-31	5,000,000	5,000,000

운영자금	기업은행	1.71%	2021-11-30	2,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	1.48%	2021-12-15	2,000,000	-

운영자금	기업은행	1.29%	2022-01-15	3,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	1.12%	2022-03-16	1,000,000	1,000,000

운영자금	기업은행	1.71%	2022-03-16	2,800,000	2,800,000

시설자금	기업은행	1.60%	2022-03-31	4,500,000	4,500,000

운영자금	기업은행	1.58%	2022-04-09	3,000,000	-

운영자금	기업은행	1.67%	2022-04-20	1,000,000	-

운영자금	기업은행	1.87%	2022-05-15	1,000,000	-

운영자금	신한은행	2.23%	2022-07-03	1,000,000	1,000,000

무역어음	하나은행	1.89%	2022-07-12	3,000,000	-

운영자금	기업은행	1.55%	2022-08-11	2,000,000	-

시설자금	기업은행	1.48%	2022-08-31	1,100,000	-

운영자금대출	신한은행	1.05%	2021-03-16	-	1,000,000

소 계	34,400,000	24,300,000

장기차입금 :

시설자금	기업은행	1.54%	2021-08-31	-	6,230,000

시설자금	기업은행	1.65%	2025-08-15	4,320,000	15,800,000

운전자금	기업은행	1.44%~2.38%	2022-03-15~2023-11-26	15,800,000	-

시설자금대출	기업은행	0.86%	2021-05-26	-	3,300,000

차감 : 1년이내 만기 도래분	(3,580,000)	(5,480,000)

소 계	16,540,000	19,850,000

유동성장기차입금 :	3,580,000	5,480,000

합 계	20,120,000	25,330,000

(2) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사채액면금액(*)	14,000,000	18,000,000

사채상환할증금	714,141	714,141

전환권조정	(5,522,215)	(6,499,435)

소 계	9,191,926	12,214,706

유동성대체	-	(3,988,551)

차 감 계	9,191,926	8,226,155

(*) 제3회 전환사채는 전기 중 사채권자의 전환권 일부 행사에 의해 30억원이 보통주식으로 전환되었으며, 당분기 중 잔여 40억원이 상환되었습니다.

② 전환사채의 주요 내용

구분	제 4회 전환사채

사채의 명칭	제 4회 사모 전환사채

사채권자	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제 2호

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	14,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2019-12-24

만기일	2024-12-24

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 1.00%

전환비율	사채 권면금액의 100%

전환가액	20,595원(주1,2,3)

전환청구기간	발행일로부터 1년 후(2020년 12월 24일)부터 만기 7일 이전(2024년 12월 17일)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주4)	발행일인 2019년 12월 24일로부터 3년이 되는날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채발행금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다.

(주1) 전기 중 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)으로 조정된 금액이며, 조정 근거는 아래와 같습니다.① 사채발행일부터 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한금액 중 높은금액이 해당 조정일직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은가액을 새로운 전환가액으로 한다.② 조정된 전환가액은 최초전환가액(신주할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야한다. 조정후 액면가액 미만일 경우에는 액면가액으로 한다.(주2) 상기 전환가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 전환가액이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

(주3) 전기 중 무상증자에 따라 상기 전환가액은 아래와 같이 조정되었습니다.

구 분	제 4회 전환사채

전환가액	10,298원

(주4) 조기상환청구기간, 조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2022-10-25	2022-11-24	2022-12-24	103.0301%

2차조기상환청구	2023-01-23	2023-02-22	2023-03-24	103.2841%

3차조기상환청구	2023-04-25	2023-05-25	2023-06-24	103.5438%

4차조기상환청구	2023-07-26	2023-08-25	2023-09-24	103.8035%

5차조기상환청구	2023-10-25	2023-11-24	2023-12-24	104.0604%

6차조기상환청구	2024-01-24	2024-02-23	2024-03-24	104.3190%

7차조기상환청구	2024-04-25	2024-05-27	2024-06-24	104.5806%

8차조기상환청구	2024-07-26	2024-08-26	2024-09-24	104.8422%

③ 당분기 중 전환사채 관련 계정의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	상 환	공정가치평가	전환권조정상각액	당분기말

전환사채	18,000,000	(4,000,000)	-	-	14,000,000

사채상환할증금	714,141	-	-	-	714,141

전환권조정	(6,499,435)	413	-	976,808	(5,522,214)

조기상환권(파생금융상품자산)	(379,412)	379,412	-	-	-

조기상환권(파생금융상품부채)	551,600	-	1,874,600	-	2,426,200

합 계	12,386,894	(3,620,175)	1,874,600	976,808	11,618,127

④ 파생금융상품부채상기 제4회 전환사채에 부여된 사채권자의 전환권 및 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 연결실체는 해당조기상환청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 한편, 전환권의 경우에는 전기 중 Refixing으로 인한 전환가액의 조정이 완료되었으며, 당분기말 현재 확정대확정 요건을 충족했다고 보아 자본으로 재분류되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

조기상환권	2,426,200	551,600

20. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	14,954,978주	14,954,978주

보통주자본금	7,477,489,000원	7,477,489,000원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	14,954,978	7,477,489	7,405,200	3,702,600

무상증자	-	-	7,405,200	3,702,600

전환사채의 전환	-	-	144,578	72,289

기말	14,954,978	7,477,489	14,954,978	7,477,489

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,925,925	17,925,925

자기주식처분이익	2,729,233	2,729,233

전환권대가	4,374,345	4,374,345

기타자본잉여금	(87,998)	(87,998)

합 계	24,941,504	24,941,504

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(389,401)	(389,401)

주식선택권	638,685	-

합 계	249,284	(389,401)

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	2,891,120	(220,826)

(6) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	76,295,605	67,466,793

합 계	76,303,913	67,475,101

21. 주식기준보상제도 (1) 연결실체의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)	주식매수선택권(1차)(*2)

부여자	지배기업	지배기업	지배기업	지배기업

부여대상	연결실체의 임직원	연결실체 및 계열회사의 직원	연결실체의 임원	연결실체의 임원

부여일	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31	2016-10-04

부여수량	348,872주(*1)	35,894주	87,000주	72,304주(*3)

가득조건	부여일로부터 3년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건	부여일로부터 2년 근무 조건

행사가능시기	2024년 6월 1일부터2029년 5월 31일	2023년 6월 1일부터2023년 6월 7일	2023년 3월 31일부터2026년 3월 30일	2018년 10월 4일부터2022년 10월 3일

행사가격	22,019원	20,997원	19,959원	4,149원(*3)

1주당 부여일의공정가치	일반형: 12,977.53원 강화형: 6,932.00원	7,095.89원	10,676.14원	195원(*3)

(*1) 당분기 중 연결실체의 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며. 그 세부내역은 다음과 같습니다. - 주식매수선택권(3차) 세부내역

구분	일반형	강화형

부여수량	174,472주	174,400주

행사조건	부여일로부터 3년 근무 조건	1. 부여일로부터 3년 근무 조건2. 각 회차별 행사 신청기간 개시일(매 분기의 1일) 직전 3개월 회사의 평균 시가총액이 5,000억 원 이상 기록(한국거래소 집계기준)되는 경우 행사할 수 있음. 행사기간 중 1회 이상 본 조건이 달성된 경우, 주식선택권은 차후 회차에서의 조건 달성여부에 관계없이 행사기간 내에 본계약 제8조의 규정에 따라 행사할 수 있음.

(*2) 2016년 10월 04일에 연결실체의 임원에게 부여된 주식선택권은 전기 이전 및 전기에 전량 행사되었습니다.(*3) 전기 이전 및 전기 중 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영된 내용입니다.

(2) 당분기와 전기의 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다.

① 주식매수선택권(3차)

(단위 : 주)

구 분	당분기

기초	-

부여	348,872

취소	(15,609)

기말	333,263

② 우리사주매수선택권(1차)

(단위 : 주)

구 분	당분기

기초	-

부여	35,894

취소	(2,261)

기말	33,633

③ 주식매수선택권(2차)

(단위 : 주)

구 분	당분기

기초	-

부여	87,000

기말	87,000

④ 주식매수선택권(1차)

(단위 : 주)

구 분	전 기

기초	10,843

무상증자로 인한 행사가격 및 수량 조정(*1,*2)	10,849

행사수량	(21,692)

기말	-

(*1) 조정 후 수량 = 조정 전 행사 수량 × 조정 전 행사 가격 / 조정 후 행사 가격(*2) 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × 무상증자 직전 발행주식수 / (무상증자 직전 발행주식수 + 무상증자 발행주식수)

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.

구 분	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)	주식매수선택권(1차)(*)

일반형	강화형

평가기준일	2021-06-01	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31	2016-10-04

평가방법	이항모형	몬테카를로 시뮬레이션	이항모형	이항모형	이항모형

1주당 부여일의 공정가치	12,977.53원	6,932.00원	7,095.89원	10,676.14원	195원

행사가격	22,019원	22,019원	20,997원	19,959원	4,149원

부여수량	174,472주	174,400주	35,894주	87,000주	72,304주

무위험수익률	2.1%	2.1%	1.1%	1.6%	1.4%

적용변동성	52.77%	52.77%	52.77%	59.67%	20.62%

(*) 전기 이전 및 전기에 실시한 무상증자로 인한 변경이 반영된 금액 및 수량입니다.

(4) 당분기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	367,112	367,112

당기인식 보상원가	638,686	-

향후 인식할 보상원가	3,846,552	-

합 계	4,852,350	367,112

22. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	4,704,516,186	9,065,343,605	4,721,132,232	12,233,910,323

가중평균유통보통주식수(*)	14,954,978주	14,954,978주	14,896,674주	14,791,730주

기본주당이익	315	606	316	827

(*) 전분기의 가중평균유통보통주식수과 기본주당이익은 전기 중 발생한 무상증자 효과를 소급적용하여 재산정하였습니다.(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	14,954,978	14,954,978	14,810,400	14,810,400

가중평균자기주식수	-	-	(3,301)	(48,746)

전환사채의 전환	-	-	89,575	30,076

가중평균유통보통주식수	14,954,978	14,954,978	14,896,674	14,791,730

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	4,704,516,186	9,065,343,605	4,721,132,232	12,233,910,323

가산:

전환권조정상각액	253,859,816	753,301,410	225,082,635	695,039,711

보통주 희석분기순이익	4,958,376,002	9,818,645,015	4,946,214,867	12,928,950,034

희석가중평균유통보통주식수(*)	16,314,465주	16,314,465주	16,465,825주	16,359,988주

희석주당이익	304	602	300	790

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,954,978	14,954,978	14,896,674	14,791,730

전환사채의 전환가정	1,359,487	1,359,487	1,552,258	1,552,258

주식선택권	-	-	16,893	16,000

희석가중평균유통보통주식수	16,314,465	16,314,465	16,465,825	16,359,988

전분기의 희석가중평균유통보통주식는 전기 중 발생한 무상증자 효과를 소급적용하여 재산정하였습니다.

23. 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	5,027,809	2,785,349	179,592	325,179

상품매출원가	2,192,993	6,359,487	1,837,837	2,785,590

원재료 등의 사용액	15,262,680	42,154,190	15,833,635	36,153,114

급여	3,764,615	10,579,190	3,166,808	9,831,297

퇴직급여	295,086	835,096	311,948	985,465

복리후생비	423,264	1,087,037	316,141	970,167

감가상각비	1,468,962	4,167,903	1,209,933	3,517,696

사용권자산상각비	211,978	592,100	185,951	539,542

무형자산상각비	88,295	263,075	86,351	258,284

경상연구개발비	1,128,453	2,979,627	753,369	2,264,937

대손상각비(환입)	54,916	82,454	(27,278)	(176,989)

기타비용	(1,454,641)	5,276,065	516,196	5,601,979

합 계(*)	28,464,410	77,161,573	24,370,483	63,056,261

(*) 분기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,212,491	7,751,617

사외적립자산의 공정가치	(2,330,440)	(2,391,693)

합 계	5,882,051	5,359,924

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	7,751,617	7,256,155

당기근무원가	705,979	1,224,398

이자원가	164,689	205,545

퇴직급여지급	(615,304)	(543,550)

재측정요소(인구통계적 가정)	(533)	-

재측정요소(경험조정)	73,009	(42,083)

재측정요소(재무적가정)	133,034	(348,848)

기말	8,212,491	7,751,617

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,391,693	2,046,300

납부한기여금	54,844	357,821

이자수익	45,198	58,166

퇴직급여지급	(124,993)	(34,251)

재측정요소	(36,302)	(36,343)

기말	2,330,440	2,391,693

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,330,440	2,391,693

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	705,979	874,931

순이자원가	129,117	110,534

합 계	835,096	985,465

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,027,340	5,330,942	1,543,190	4,438,912

상여금	52,600	290,940	27,200	542,745

퇴직급여	138,480	477,812	257,414	515,395

복리후생비	209,609	530,213	135,574	396,757

여비교통비	64,196	193,964	68,297	206,134

접대비	149,688	398,661	168,794	412,975

세금과공과금	284,526	557,807	277,873	567,888

감가상각비	176,907	487,457	173,702	522,134

사용권자산상각비	164,168	462,790	144,262	400,885

보험료	55,205	164,668	45,998	134,639

차량유지비	71,322	198,008	66,587	175,601

운반비	225,619	654,030	193,600	813,958

소모품비	140,294	357,579	76,108	197,144

지급수수료	362,100	1,152,516	337,198	1,079,274

광고선전비	54,696	68,666	437	16,002

대손상각비(환입)	54,916	82,454	(27,277)	(176,988)

무형자산상각비	14,945	43,025	13,001	38,234

기타충당부채전입	-	77,300	-	90,658

기타	437,880	925,093	248,564	584,632

합 계	4,684,491	12,453,925	3,750,522	10,956,979

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	454	-	-

리스해지이익	8,578	23,262	-	2,041

잡이익	150,463	477,104	402,129	603,584

합 계	159,041	500,820	402,129	605,625

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	5,000	5,106	-	-

유형자산폐기손실	4	173	-	-

재고자산감모손실	-	-	3,314	3,314

리스해지손실	-	-	-	755

기타의대손상각비	434	1,289	-	-

잡손실	149,194	178,122	36,598	142,150

기부금	-	100,000	-	3,000

합 계	154,632	284,690	39,912	149,219

27. 법인세비용(수익)

당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용(수익)의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	1,309,783	2,710,904	1,335,408	2,980,831

일시적차이로 인한 이연법인세비용	1,023,889	393,267	(961,887)	455,916

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,486)	-	1,312,566	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(178,491)	73,597	(524)	(898,610)

법인세비용(수익)	2,151,695	3,177,768	1,685,563	2,538,137

28. 순금융손익

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	208,707	571,099	134,470	327,827

이자수익(리스채권)	354	1,846	1,385	4,904

외환차익	765,573	1,632,690	63,952	676,316

외화환산이익	1,517,388	2,779,437	(389,763)	119,374

당기손익인식금융자산평가이익	10,095	25,395	9,225	26,169

파생상품평가이익	-	-	-	1,293,187

파생상품거래이익	28,701	28,701	-	-

금융수익 계	2,530,818	5,039,168	(180,731)	2,447,777

이자비용	538,209	1,589,434	416,001	1,396,462

이자비용(리스부채)	32,897	60,178	(8,995)	23,363

외환차손	29,240	158,741	(74,940)	156,768

외화환산손실	140,079	370,045	511,296	667,742

당기손익인식금융자산평가손실	367,245	367,245	-	-

사채상환손실	-	379,825	-	-

파생상품평가손실	-	1,874,600	-	-

금융비용 계	1,107,670	4,800,068	843,362	2,244,335

당기손익에 인식된 순금융손익	1,423,148	239,100	(1,024,093)	203,442

29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	12,956,230	16,729,239

Ⅱ.조정

주식보상비용	638,686	-

퇴직급여	835,096	985,465

감가상각비	4,167,903	3,517,696

사용권자산상각비	592,100	539,542

대손상각비(환입)	82,454	(176,989)

무형자산상각비	263,075	258,284

이자비용	1,589,434	1,396,462

이자비용(리스부채)	60,178	23,363

기타충당부채전입액	77,300	90,658

외화환산손실	370,045	667,742

파생상품평가손실	1,874,600	-

사채상환손실	379,825	-

기타의대손상각비	1,289	-

유형자산처분손실	5,106	-

유형자산폐기손실	173	-

재고자산평가손실	202,606	128,362

재고자산폐기손실	136,000	-

당기손익인식금융자산평가손실	367,245	-

재고자산감모손실	-	3,314

리스해지손실	-	755

법인세비용	3,177,768	2,538,137

지분법손실(이익)	-	136,503

이자수익	(571,099)	(327,827)

이자수익(리스채권)	(1,846)	(4,904)

외화환산이익	(2,779,437)	(119,374)

유형자산처분이익	(454)	-

리스해지이익	(23,262)	(2,041)

파생상품평가이익	-	(1,293,187)

파생상품거래이익	(28,701)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(25,395)	(26,169)

소 계	11,390,689	8,335,792

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(5,744,213)	(17,315,496)

재고자산의 감소(증가)	(2,251,046)	118,775

미수금의 감소(증가)	(797,374)	304,612

선급금의 감소(증가)	(1,667,888)	(86,474)

선급비용의 감소(증가)	(241,406)	6,466

부가세대급금의 감소(증가)	(869,510)	(747,185)

매입채무의 증가(감소)	4,578,125	16,235,872

미지급금의 증가(감소)	1,080,040	30,102

선수금의 증가(감소)	(37)	(3,193)

계약부채의 증가(감소)	(278,000)	(412,642)

통화옵션의 감소(증가)	10,110	-

미지급비용의 증가(감소)	(841,494)	(1,167,758)

예수금의 증가(감소)	130,121	(29,589)

예수보증금의 증가(감소)	-	10,000

부가세예수금의 증가(감소)	(162,827)	(10,615)

단기금융상품의 감소(증가)	(99,944)	(47,290)

퇴직금의 지급	(615,304)	(154,137)

사외적립자산의 감소(증가)	70,149	(244,026)

소 계	(7,700,498)	(3,512,578)

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	16,646,421	21,552,453

(2) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금의 유동성대체	3,310,000	810,000

건설중인자산의 본계정대체	69,959	1,230,819

유형자산처분관련 미수금의 감소	326,000	-

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(347,679)	(269,727)

리스부채와 사용권자산의 증가	749,919	657,624

사용권자산의 처분 및 리스부채의 감소	(15,098)	(44,029)

상품의 기계장치 대체	26,000	82,020

미착품의 기계장치 대체	29,127	-

무상증자로 인한 자본잉여금에서 자본금으로 대체	-	3,702,600

전환사채의 전환	-	3,237,649

전환권대가의 자본 재분류	-	4,897,200

합 계	4,148,228	14,304,156

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	차입 및 발행	상환	상각	비현금거래	공정가치평가	기타(*)	당분기말

전환사채	18,000,000	-	(4,000,000)	-	-	-	-	14,000,000

전환권조정	(6,499,435)	-	412	976,808	-	-	-	(5,522,215)

사채상환할증금	714,141	-	-	-	-	-	-	714,141

조기상환권(자산)	(379,412)	-	379,412	-	-	-	-	-

조기상환권(부채)	551,600	-	-	-	-	1,874,600	-	2,426,200

단기차입금	24,300,000	14,100,000	(4,000,000)	-	-	-	-	34,400,000

유동성장기차입금	5,480,000	-	(5,210,000)	-	-	-	3,310,000	3,580,000

장기차입금	19,850,000	-	-	-	-	-	(3,310,000)	16,540,000

리스부채	1,269,669	-	(582,105)	60,178	711,559	-	39,059	1,498,360

임대보증금	305,332	26,500	(54,500)	-	-	-	-	277,332

합 계	63,591,895	14,126,500	(13,466,781)	1,036,986	711,559	1,874,600	39,059	67,913,818

(*) 유동성대체 및 해외법인의 환율효과가 반영되어 있습니다.

30. 금융상품 위험 관리 (1) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	56,543,001	-	56,543,001	-	-	-

매출채권	29,114,801	1	29,114,802	-	-	-

단기금융자산	3,260,925	-	3,260,925	-	-	-

기타금융자산	2,435,216	2,149,090	4,584,306	-	-	-

리스채권	15,465	-	15,465	-	-	-

소 계	91,369,408	2,149,091	93,518,499	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장단기금융자산(저축성보험)	937,369	6,952,230	7,889,599	-	7,889,599	-

상환전환우선주	-	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

유가증권	1,408,221	-	1,408,221	-	-	1,408,221

파생금융상품자산(조기상환권)	-	-	-	-	-	-

소 계	2,345,590	7,952,230	10,297,820	-	7,889,599	2,408,221

금융자산 계	93,714,998	10,101,321	103,816,319	-	7,889,599	2,408,221

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,787,183	-	3,787,183	-	-	-

기타금융부채	6,208,105	277,332	6,485,437	-	-	-

리스부채	673,249	825,111	1,498,360	-	-	-

차입금	37,980,000	16,540,000	54,520,000	-	-	-

전환사채	-	9,191,926	9,191,926	-	-	-

소 계	48,648,537	26,834,369	75,482,906	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융상품부채(조기상환권)	-	2,426,200	2,426,200	-	-	2,426,200

통화옵션부채	283,387	-	283,387	-	283,387	-

소 계	283,387	2,426,200	2,709,587	-	283,387	2,426,200

금융부채 계	48,931,924	29,260,569	78,192,493	-	283,387	2,426,200

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	55,642,652	-	55,642,652	-	-	-

매출채권	26,598,824	1	26,598,825	-	-	-

단기금융자산	3,161,736	-	3,161,736	-	-	-

기타금융자산	2,061,559	1,770,772	3,832,331	-	-	-

리스채권	83,613	-	83,613	-	-	-

소 계	87,548,384	1,770,773	89,319,157	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)	906,361	6,215,314	7,121,675	-	7,121,675	-

상환우선주	-	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

파생금융상품자산(조기상환권)	379,412	-	379,412	-	-	379,412

소 계	1,285,773	7,215,314	8,501,087	-	7,121,675	1,379,412

금융자산 계	88,834,157	8,986,087	97,820,244	-	7,121,675	1,379,412

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,419,788	-	3,419,788	-	-	-

기타금융부채	5,668,153	305,332	5,973,485	-	-	-

리스부채	577,971	691,698	1,269,669	-	-	-

차입금	29,780,000	19,850,000	49,630,000	-	-	-

전환사채	3,988,551	8,226,155	12,214,706	-	-	-

소 계	43,434,463	29,073,185	72,507,648	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생금융상품부채(조기상환권)	-	551,600	551,600	-	-	551,600

금융부채 계	43,434,463	29,624,785	73,059,248	-	-	551,600

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품금융자산(조기상환권)	이항모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다. ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품금융부채(전환권)	이항모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다. ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품금융부채(조기상환권)	할인된 현금흐름	-

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	4,651,504	401,162	1,115,093	923,318

당기손익-공정가치측정금융자산	25,395	145,834	374,356	-

상각후원가 측정 금융부채	333,568	3,951,094	13,328	1,321,018

당기손익-공정가치측정금융부채	28,701	301,978	945,000	-

합 계	5,039,168	4,800,068	2,447,777	2,244,336

31. 수익(1) 당분기와 전분기 연결실체의 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한시점에 이행하는 수행의무

제품매출	85,095,367	78,950,313

상품매출	6,373,666	2,396,396

기타매출	1,040,757	212,238

소 계	92,509,790	81,558,947

임대료수입	330,551	241,346

합 계	92,840,341	81,800,293

(2) 연결실체가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	29,114,803	26,598,825

계약부채	114,783	392,783

예상 용역제공(1년이내)	114,783	392,783

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당분기말과 전기말에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	392,783	601,642

당기에 인식한 계약부채	853,133	1,534,983

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	(1,131,133)	(1,743,842)

기말잔액	114,783	392,783

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

원고	피고	소송의 내용	계류법원	원고소송가액	진행상황

와이엠티 주식회사	주식회사비케이인터내셔날	손해배상	인천지방법원	1,020,000천원	2심 패소

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 연결실체는 상기 소송의결과가 연결실체의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

(2) 당분기말 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

서울보증보험	상거래처	이행보증	269,895

공탁보증	5,000

종속기업의 주요경영진	상거래처	계약이행 연대보증	301,940

지배기업의 대표이사	기업은행	차입금지급보증	1,680,000

신한은행	1,200,000

산업은행	2,400,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	15,046,284

합 계	24,503,119

(3) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

하나은행	매출채권담보대출	300,000	-

무역금융대출 등	3,000,000	3,000,000

기업은행	시설자금대출 등	44,600,000	43,520,000

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

매출채권담보대출	500,000	-

산업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	5,000,000	5,000,000

합 계	56,400,000	54,520,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 건설중인자산 중 매입예정인 토지(건설중인자산 장부가액 : 831,821천원)의 경우, 토지 소유권자의 매매계약에 따른 소유권이전청구권 가등기가 설정되어 있습니다.

33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타특수관계자	(주)클로리스

타이탄(주)

플라이테크

United Leader Ltd

지배기업의 대표이사

지배기업의 주요경영진

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

우리사주조합원

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자	(주)클로리스	-	28,444	-	-

타이탄(주)	11,025	-	1,290,565	-

플라이테크	-	-	178,400	13,200

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	965,771

합 계	11,025	28,444	1,468,965	978,971

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)클로리스	-	27,025	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)	11,025	-	1,288,072	1,315

지배기업의 주요경영진	-	3,023	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	862,794

합 계	11,025	30,048	1,288,072	864,109

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	대여금	매입채무	기타채무	전환사채

기타특수관계자	(주)클로리스(*1)(*2)	-	720,000	-	-	-

타이탄(주)(*2)	594,000	-	131,320	9,000	-

종속기업의 주요경영진	6,422	63,719	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	-	14,000,000

합 계	600,422	783,719	131,320	9,000	14,000,000

(*1) 연결실체는 기타특수관계자인 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 (주)클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.(*2) 연결실체는 (주)클로리스에 대한 대여금 및 타이탄(주)의 기타채권과 관련하여 타이탄(주) 소유의 와이엠티(주) 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 전기 중 타이탄(주)는 연결실체의 (주)클로리스에 대한 대여금 720,000천원에 대해서 연결실체와 병존적 채무인수 계약을 체결하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	대여금	매입채무	기타채무	전환사채

기타특수관계자	(주)클로리스(*1)(*2)	-	720,000	-	-	-

타이탄(주)(*2)	594,000	-	114,119	9,000	-

플라이테크	20,000	-	-	-	-

종속기업의 주요경영진	6,422	80,819	-	-	-

현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	-	-	-	-	14,000,000

합 계	620,422	800,819	114,119	9,000	14,000,000

(*1) 연결실체는 기타특수관계자인 (주)클로리스에 대한 대여금과 관련하여 (주)클로리스의 주요경영진으로부터 주요경영진 소유의 (주)클로리스 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.(*2) 연결실체는 (주)클로리스에 대한 대여금 및 타이탄(주)의 기타채권과 관련하여 타이탄(주) 소유의 와이엠티(주) 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다. 또한, 전기 중 타이탄(주)는 연결실체의 (주)클로리스에 대한 대여금 720,000천원에 대해서 연결실체와 병존적 채무인수 계약을 체결하였습니다.

(4) 당 분 기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	기업은행	1,680,000

신한은행	1,200,000

산업은행	2,400,000

하나은행	3,600,000

씨티은행	15,046,284

종속회사의 주요경영진	계약이행 연대보증	상거래처	301,940

합 계	24,228,224

② 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역연결실체는 당분기말 현재 (주)클로리스에 대한 대여금 720,000천원 및 타이탄(주)에 대한 기타채권(미수금) 594,000천원과 관련하여 타이탄(주)가 보유한 와이엠티(주) 보통주 70,000주 및 YMT Shenzhen Co., Ltd 지분 2%를 담보로 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기① 자금대여거래

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

당기초	회수	당분기말

기타특수관계자	(주)클로리스	720,000	-	720,000	28,444

종속기업의 주요경영진	80,819	(17,100)	63,719	-

합 계	800,819	(17,100)	783,719	28,444

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

당기초	당분기말

기타특수관계자	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	14,000,000	14,000,000	965,771

2) 전분기① 자금대여거래

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	자금대여거래	이자수익

전기초	대여	회수	전분기말

관계기업	(주)클로리스	720,000	-	-	720,000	27,025

기타특수관계자	지배기업의 주요경영진	114,500	100,000	(114,500)	100,000	3,023

종속기업의 주요경영진	103,619	-	(17,100)	86,519	-

합 계	938,119	100,000	(131,600)	906,519	30,048

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

전기초	전분기말

기타특수관계자	현대투자파트너스 메자닌 신기술사업투자조 제2호	14,000,000	14,000,000	862,794

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여(*)	1,590,188	1,504,715

주식기준보상(*)	159,683	-

퇴직급여	154,812	183,911

합 계	1,904,683	1,688,626

(*) 상기 외 기타특수관계자에 대한 주식기준보상비용은 39,558천원입니다.