와이엠티 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 반기 2024년 6월 30일 현재
제 25(전)기 반기 2023년 6월 30일 현재
와이엠티 주식회사

1. 일반사항

와이엠티 주식회사(이하 "당사")는 1999년 2월 11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시 및 경기도에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.당사는 2017년 4월 27일자로 당사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 8,157,232천원입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

전성욱	5,120,000	31.38%	5,120,000	31.38%

전상욱	515,080	3.16%	817,789	5.01%

백성규	21,692	0.13%	21,692	0.13%

김균록	5,310	0.03%	5,310	0.03%

이홍기	110	0.00%	110	0.00%

전찬우	144,005	0.88%	144,005	0.88%

타이탄㈜	846,391	5.19%	1,146,391	7.03%

기타소액주주	9,661,876	59.22%	9,059,167	55.53%

합 계	16,314,464	100.00%	16,314,464	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 반기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.

2.2 추정과 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	7,191	7,726

보통예금	11,473,167	18,518,937

합 계	11,480,358	18,526,663

(2) 당반기말과 전기말 현재 장단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융자산

국책연구과제비	67,760	71,742

정기예적금	4,749,316	-

합 계	4,817,076	71,742

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융자산	2,047,760	71,742

당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어있는 정부보조금 67,760천원(전기말 71,742천원)과 하나은행의 남동세무서에 대한 계약이행지급보증 관련 담보로 제공된 예적금 1,980,000천원입니다.(주석12 참조)

5. 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

와이피티 주식회사	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	92.65%	2,320,981	92.65%	2,320,981

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	51.00%	1,654,458	51.00%	1,654,458

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	100.00%	1,412,400	100.00%	1,412,400

비욘드솔루션㈜	대한민국	설비제조 및 수리	50.32%	461,250	50.32%	461,250

키미랩㈜	대한민국	화학 및 직물제품 판매	85.30%	-	85.30%	-

합 계	5,849,089	5,849,089

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	5,849,089	8,931,089

취득(*1)	-	330,000

손상(*2)	-	(3,412,000)

기말	5,849,089	5,849,089

(*1) 전기 중 에스피머티리얼즈㈜의 구주주로부터 양수받은 키미랩㈜의 지분 33%에 대한 취득금액입니다. (*2) 당사는 전기 중 손상징후가 식별된 종속기업투자주식(키미랩㈜)에 대하여 손상평가를 수행하였으며, 종속기업투자주식의 회수가능액은 사용가치에 근거하였습니다. 사용가치는 현금흐름할인법을 이용하여 계산하였습니다. 현금흐름 및 할인율 추정시 평가대상 종속기업이 속한 산업 특성과 과거 데이터 등을 종합적으로 고려하였습니다. 당사가 전기말 평가대상 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장율은 주로 과거 평균성장률의 추세, 키미랩㈜의 향후 사업계획 및 시장성장율을 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장율을 가정하여 추정하였습니다.

- 키미랩㈜의 사용가치를 결정하기 위해 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 전기말 현재 키미랩의 미래현금흐름 할인에 적용된 가중평균자본비용은 17.64%입니다. - 할인율 및 영구성장율의 1% 상승 및 1% 하락에 따른 손상금액 변동은 없습니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 키미랩㈜에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 장부금액 전액에 대한 손상차손을 인식하였습니다.

6. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	26,688,292	(3,084,575)	23,603,717	28,010,570	(3,039,948)	24,970,622

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	27,053,755	(3,450,037)	23,603,718	28,376,033	(3,405,410)	24,970,623

(2) 매출채권의 연령분석당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

특수관계자 채권	11,351,001	(1,231,357)	13,720,347	(1,232,614)

연체되지 않은 채권	11,310,716	-	9,280,023	-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권:

만기경과 후 3개월 이내	2,156,006	-	3,138,568	-

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	733	-	47,730	-

만기경과 후 1년 초과	16,617	-	16,569	-

소 계	2,173,356	-	3,202,867	-

손상채권:

연체되지 않은 채권	36,586	(36,586)	19,677	(19,677)

만기경과 후 3개월 이내	10,804	(10,804)	16,939	(16,939)

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	92	(92)	3,935	(3,935)

만기경과 후 1년 초과	2,171,200	(2,171,199)	2,132,246	(2,132,246)

소 계	2,218,682	(2,218,681)	2,172,797	(2,172,797)

합 계	27,053,755	(3,450,038)	28,376,034	(3,405,411)

(3) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	3,405,410	3,238,239

설정	94,285	891,208

환입(*)	(49,658)	(724,037)

기말잔액	3,450,037	3,405,410

(*) 대손충당금을 설정한 채권 중 회수된 금액입니다.(4) 당반기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금	2,030,000	2,042,419

대손충당금(단기대여금)	(2,030,000)	(2,030,000)

미수수익	281,998	208,463

대손충당금(미수수익)	(188,810)	(188,810)

미수금	1,993,810	2,597,520

대손충당금(미수금)	(1,023,847)	(1,020,347)

유동성장기미수금	100,000	100,000

유동성장기대여금	3,555,694	221,614

대손충당금(유동성장기대여금)	(154,948)	(154,948)

단기보증금	-	54,250

주임종단기대여금	131,611	203,578

합 계	4,695,508	2,033,739

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	1,310,387	5,850,966

대손충당금(장기대여금)	(250,000)	(250,000)

장기미수금	800,000	800,000

대손충당금(장기미수금)	(537,282)	(537,282)

보증금	103,432	123,306

합 계	1,426,537	5,986,990

(3) 당반기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	4,181,387	2,392,476

설정	3,500	1,788,911

기말	4,184,887	4,181,387

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	575,589	(245,357)	330,232	785,815	(502,267)	283,548

제품	2,148,856	(55,293)	2,093,563	2,783,360	(19,753)	2,763,607

원재료	2,862,792	(378,127)	2,484,665	3,103,037	(396,389)	2,706,648

합 계	5,587,237	(678,777)	4,908,460	6,672,212	(918,409)	5,753,803

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(239,632)	61,242

9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	49,065,777	-	-	49,065,777

건물	11,646,173	(3,462,191)	-	8,183,982

시설장치	3,815,028	(1,837,898)	-	1,977,130

기계장치	33,758,103	(17,637,841)	(711,223)	15,409,039

차량운반구	360,381	(318,314)	-	42,067

비품	1,157,270	(1,035,407)	-	121,863

건설중인자산	29,015,428	-	-	29,015,428

합 계	128,818,160	(24,291,651)	(711,223)	103,815,286

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	49,065,777	-	-	49,065,777

건물	11,646,173	(3,201,661)	-	8,444,512

시설장치	3,815,028	(1,574,332)	-	2,240,696

기계장치	33,870,045	(15,569,133)	(825,584)	17,475,328

차량운반구	481,390	(428,029)	-	53,361

비품	1,148,026	(993,712)	-	154,314

건설중인자산	14,768,150	-	-	14,768,150

합 계	114,794,589	(21,766,867)	(825,584)	92,202,138

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	기타(*1)	기 말

토지(*2)	49,065,777	-	-	-	-	-	49,065,777

건물	8,444,512	-	-	-	(260,530)	-	8,183,982

시설장치	2,240,696	-	-	-	(263,565)	-	1,977,131

기계장치	17,475,328	409,500	(34,300)	(108,348)	(2,333,232)	91	15,409,039

차량운반구	53,361	-	(1)	-	(11,685)	392	42,067

비품	154,314	12,400	-	(3)	(44,848)	-	121,863

건설중인자산	14,768,150	14,354,645	-	-	-	(107,368)	29,015,427

합 계	92,202,138	14,776,545	(34,301)	(108,351)	(2,913,860)	(106,885)	103,815,286

(*1) 건 설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기 건설중인자산 취득가액 중 625,811천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금의 평균 이자율은 연 5.96%입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	폐 기	감가상각	기타(*1)	기 말

토지(*2)	49,025,412	40,365	-	-	-	-	49,065,777

건물	8,965,571	-	-	-	(521,059)	-	8,444,512

시설장치	1,730,528	958,070	-	-	(447,902)	-	2,240,696

기계장치	12,111,391	8,214,546	(923,354)	(11)	(3,529,870)	1,602,626	17,475,328

차량운반구	91,271	-	(9,314)	-	(29,137)	541	53,361

비품	273,218	25,965	(3,010)	-	(141,859)	-	154,314

건설중인자산	2,113,323	14,107,735	-	-	-	(1,452,908)	14,768,150

합 계	74,310,714	23,346,681	(935,678)	(11)	(4,669,827)	150,259	92,202,138

(*1) 건 설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 토지와 건설중인자산 취득가액 중 40,365천원 및 583,860천원은 송도 R 건립을 위한 차입원가자본화 금액이며, 해당 차입금의 평균 이자율은 연 5.27%입니다.

10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

특허권	423,079	(206,103)	-	216,976

기타의무형자산	2,802,654	(1,844,316)	(750,000)	208,338

회원권	836,480	-	-	836,480

합 계	4,062,213	(2,050,419)	(750,000	1,261,794

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

특허권	419,682	(186,889)	-	232,793

기타의무형자산	2,802,654	(1,803,602)	(750,000)	249,052

회원권	836,480	-	-	836,480

합 계	4,058,816	(1,990,491)	(750,000)	1,318,325

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	기 말

특허권	232,793	-	-	(19,213)	3,396	216,976

기타의무형자산	249,052	-	-	(40,714)	-	208,338

회원권	836,480	-	-	-	-	836,480

합 계	1,318,325	-	-	(59,927)	3,396	1,261,794

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	기 말

특허권	198,105	24,671	(13,683)	(41,699)	65,399	232,793

기타의무형자산	322,267	7,580	-	(80,795)	-	249,052

회원권	836,480	-	-	-	-	836,480

합 계	1,356,852	32,251	(13,683)	(122,494)	65,399	1,318,325

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

경상연구개발비	1,687,245	1,860,552

11. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	195,664	(52,522)	143,142

차량운반구	1,154,451	(586,813)	567,638

비품	8,455	(7,903)	552

합 계	1,358,570	(647,238)	711,332

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순장부가액

토지및건물	349,117	(160,291)	188,826

차량운반구	1,408,985	(654,916)	754,069

비품	8,454	(6,800)	1,654

합 계	1,766,556	(822,007)	944,549

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	188,826	58,678	(1,146)	(104,877)	1,661	143,142

차량운반구	754,069	-	(13,191)	(173,239)	-	567,639

비품	1,654	-	-	(1,103)	-	551

합 계	944,549	58,678	(14,337)	(279,219)	1,661	711,332

(*) 해외지점의 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기타(*)	기 말

토지및건물	214,556	233,658	(2,061)	(257,886)	559	188,826

차량운반구	708,628	440,184	(14,852)	(379,891)	-	754,069

비품	3,860	-	-	(2,206)	-	1,654

합 계	927,044	673,842	(16,913)	(639,983)	559	944,549

(*) 해외지점의 환율변동효과입니다.

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	감 소	상 각	기타(*)	기 말

리스부채	963,851	58,678	(277,236)	(30,069)	17,571	1,769	734,564

(*) 해외지점의 환율변동효과입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	감 소	상 각	기타(*)	기 말

리스부채	940,128	673,842	(641,422)	(38,128)	34,204	(4,773)	963,851

(*) 해외지점의 환율변동효과입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 반기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비 :

토지 및 건물	104,877	143,295

차량운반구	173,239	183,527

비품	1,103	1,103

합 계	279,219	327,925

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,571	13,902

소액 및 단기리스관련 비용	25,181	39,117

12. 담보제공자산(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	차입금액	담보설정금액

토지	시설자금대출 등	기업은행	33,222,331	61,492,374	55,270,000

건물	7,227,005

토지	무역어음대출 등	씨티은행	2,038,112	-	18,000,000

정기예금	지급보증	하나은행	1,980,000	-	1,980,000

합 계	44,467,448	61,492,374	75,250,000

한편, 당사는 소유 토지 중 일부에 대해 기업은행에 2047년 7월 17일까지, 씨티은행에 2051년 9월 29일까지 지상권을 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사의 유형자산에 대하여 현대해상화재보험(주)에 재산종합보험 (부보금액 72,371백만원)을 가입하고 있습니다. 동 부보금액에 대하여 기업은행에 차입금과 관련하 여 9,126백만원 의 질권이 설정되어 있습니다. 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융자산(저축성보험)	-	-	-	1,786,392

장단기금융자산(유가증권)	4,729,126	-	4,447,069	-

상환전환우선주	-	2,484,774	-	3,004,711

파생금융상품자산(매도청구권)	849,260	-	908,820	-

합 계	5,578,386	2,484,774	5,355,889	4,791,103

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품부채(신주인수권대가)	2,437,400	-	2,417,300	-

파생금융상품부채(조기상환청구권)	6,519,180	-	6,428,940	-

합 계	8,956,580	-	8,846,240	-

14. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,134,390	798,245

선급비용	229,700	177,265

부가세대급금	931,404	1,576,497

합 계	2,295,494	2,552,007

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

미지급금	1,111,245	3,120,048

미지급비용	1,619,989	1,759,625

임대보증금	55,725	55,726

소 계	2,786,959	4,935,399

비유동부채 :

임대보증금	29,000	29,000

소 계	29,000	29,000

합 계	2,815,959	4,964,399

16. 기타부채 및 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

예수금	171,876	167,221

계약부채	1,236,900	1,091,340

소 계	1,408,776	1,258,561

비유동부채 :

기타장기종업원채무	184,841	172,002

소 계	184,841	172,002

합 계	1,593,617	1,430,563

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	686,403	560,025

전입(환입)액(*1)	(55,095)	126,378

기말잔액	631,308	686,403

(*1) 당반기 및 전기 중에 개시한 정부과제 관련하여 해당과제 성공 판정시 당사의 지급의무가 있는 기술사용료를 충당부채로 인식하였습니다.

17. 차입금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당반기말	전기말

단기차입금:

운영자금	기업은행	-	2024-03-15	-	1,500,000

운영자금	기업은행	-	2024-03-16	-	1,800,000

운영자금	기업은행	-	2024-03-31	-	4,500,000

운영자금	기업은행	4.19%	2025-04-11	3,000,000	3,000,000

운영자금	기업은행	-	2024-04-20	-	1,000,000

운영자금	기업은행	5.46%	2024-07-28	1,000,000	1,000,000

운영자금	국민은행	5.51%	2024-07-31	1,800,000	1,800,000

운영자금	기업은행	5.39%	2024-08-11	2,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	4.44%	2024-08-31	1,100,000	1,100,000

운영자금	와이피티(주)	4.60%	2024-09-06	5,500,000	5,500,000

운영자금	산업은행	5.13%	2024-10-16	1,800,000	1,800,000

시설자금	기업은행	3.93%	2024-11-27	11,200,000	11,200,000

운영자금	기업은행	4.74%	2024-11-30	2,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	4.17%	2024-12-15	2,000,000	2,000,000

운영자금	우리은행	4.36%	2024-12-27	2,000,000	2,000,000

운영자금	기업은행	3.88%	2025-01-15	3,000,000	-

운영자금	기업은행	2.19%	2025-03-18	1,000,000	1,000,000

소 계	37,400,000	43,200,000

장기차입금:

운전자금	기업은행	0.00% ~ 4.66%	2024-04-15 ~2027-06-15	13,900,000	8,100,000

시설자금	기업은행	4.45% ~ 5.57%	2025-08-15 ~2026-07-25	21,292,374	10,950,430

차감 : 1년이내 만기 도래분	(1,080,000)	(7,080,000)

소 계	34,112,374	11,970,430

유동성장기차입금:	1,080,000	7,080,000

(2) 신주인수권부사채① 당사가 당반기말 현재 발행하고 있는 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사채액면금액	20,000,000	20,000,000

신주인수권조정	(8,525,919)	(9,437,837)

차감 : 1년이내 만기 도래분	(11,474,081)	(10,562,163)

소 계	-	-

유동성신주인수권부사채:	11,474,081	10,562,163

합 계	11,474,081	10,562,163

② 신주인수권부사채의 주요 내용

구분	제 5회 신주인수권부사채

사채의 명칭	제5회 사모 신주인수권부사채

사채권자	교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합 외 7인

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	사채 권면금액의 100%(할인율 0.00%)

발행일	2022-12-21

만기일	2027-12-21

표면이자율	연 0.00%

보장이자율	연 0.00%

신주인수권 행사비율	사채 권면금액의 100%

신주인수권 행사가액	16,122원(주1,2,3)

신주인수권 행사기간	발행일로부터 1년 후(2023년 12월 21일)부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날 이전(2027년 11월 21일)

신주인수권 행사에 따라발행할 주식의 종류	기명식 보통주

사채권자의 조기상환청구권(주3)	발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능

발행회사의 매도청구권(주4)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구가능

(주1) 상기 행사가액은 재조정(Refixing)될 수 있으며, 조정 근거는 아래와 같습니다.① 사채 발행일로부터 매 8개월이 경과한 날을 행사가액 조정일로 하고 각 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 금액 중 높은 금액이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 행사가액으로 하며, 높은 경우 그 높은 가액을 새로운 행사가액으로 상향조정한다. 단, 행사가액을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가액은 발행 당시 행사가액 이내로 한다.② 조정된 행사가액은 최초 행사가액(신주할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상 이어야 한다. 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 한다.(주2) 상기 행사가액은 아래와 같은 상황이 발생 시 조정될 수 있습니다.① 행사청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우③ 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행될 주식의 발행가격의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(주3) 신주인수권 행사가액이 2023년 8월 21일, 16,122원에서 12,262원으로 조정되었으며, 2024년 4월 22일 12,116원으로 조정되었습니다.

(주4) 조기상환청구기간, 조기상환지급일 및 조기상환율은 아래와 같습니다.

구분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

시작일	종료일

1차조기상환청구	2024-10-22	2024-11-21	2024-12-21	100.0000%

2차조기상환청구	2025-01-20	2025-02-19	2025-03-21	100.0000%

3차조기상환청구	2025-04-22	2025-05-22	2025-06-21	100.0000%

4차조기상환청구	2025-07-23	2025-08-22	2025-09-21	100.0000%

5차조기상환청구	2025-10-22	2025-11-21	2025-12-21	100.0000%

6차조기상환청구	2026-01-20	2026-02-19	2026-03-21	100.0000%

7차조기상환청구	2026-04-22	2026-05-22	2026-06-21	100.0000%

8차조기상환청구	2026-07-23	2026-08-22	2026-09-21	100.0000%

9차조기상환청구	2026-10-22	2026-11-21	2026-12-21	100.0000%

10차조기상환청구	2027-01-20	2027-02-19	2027-03-21	100.0000%

(주5) 매도청구권은 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 38%를 초과하여 행사할 수 없으며, 매도청구권의 행사기간, 매도청구권행사에 의한 매매대금 지급기일 및 매도청구권 매매대금은 아래와 같습니다.

구분	매도청구권 행사기간	매도청구권행사에 의한 매매대금 지급기일	매도청구권 매매대금

시작일	종료일

1차	2023-09-22	2023-10-21	2023-12-21	전자등록금액의 101.0037%

2차	2023-12-22	2024-01-20	2024-03-21	전자등록금액의 101.2562%

3차	2024-03-23	2024-04-21	2024-06-21	전자등록금액의 101.5094%

4차	2024-06-23	2024-07-22	2024-09-21	전자등록금액의 101.7631%

5차	2024-09-22	2024-10-21	2024-12-21	전자등록금액의 102.0175%

③ 파생금융상품부채제5회 신주인수권부사채에 부여된 사채권자의 신주인수권 및 조기상환청구권은 그 경제적특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 당반기말 현재 신주인수권 및 조기상환청구권의 가치에 해당하는 금액으로 파생상품금융부채로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

신주인수권대가	2,437,400	2,417,300

조기상환청구권	6,519,180	6,428,940

합 계	8,956,580	8,846,240

④ 파생금융상품자산제5회 신주인수권부사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 해당 매도청구권에 대하여 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도청구권	849,260	908,820

18. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	16,314,464주	16,314,464주

보통주자본금	8,157,232,000원	8,157,232,000원

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	33,054,560	33,054,560

자기주식처분이익	2,729,233	2,729,233

기타자본잉여금	378,503	378,503

합 계	36,162,296	36,162,296

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(389,401)	(389,401)

주식선택권	4,462,537	3,953,556

합 계	4,073,136	3,564,155

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	1,150,189	1,005,631

(6) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	112,162	112,162

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	16,770,075	25,907,916

합 계	16,890,545	26,028,386

19. 주식기준보상제도

(1) 당사의 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

부여자	당사	당사	당사	당사	당사	당사	당사

부여대상	당사 임직원	계열회사의 직원	당사 임직원	계열회사의 직원	당사 및 관계회사의임직원	계열회사의 직원	당사의 임원

부여일	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

부여수량	376,819주(*1)	56,573주	45,608주(*2)	4,000주(*2)	348,872주(*2)	35,894주(*2)	87,000주(*2)

가득조건	부여일로부터 2년근무 조건	부여일로부터 2년근무 조건	부여일로부터 3년근무 조건	부여일로부터 2년근무 조건	부여일로부터 3년근무 조건	부여일로부터 2년근무 조건	부여일로부터 2년근무 조건

행사가능시기	2025.04.01 ~2030.03.31	2024.04.01 ~2024.04.08	2024.12.24 ~2029.12.23	2023.12.24 ~2023.12.30	2024.06.01 ~2029.05.31	2023.06.01 ~2023.06.07	2023.03.31 ~2026.03.30

행사가격	12,931원	12,255원	21,013원	20,301원	22,019원	20,997원	19,959원

1주당 부여일의공정가치	일반형 : 7,198.13원강화형 : 6,003.56원	3,274.62원	일반형: 7,850원강화형: 5,879.13원	4,207원	일반형: 12,977.53원강화형: 9,922.52원	7,095.89원	10,676.14원

(*1) 전기 중 당사 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였으며, 전체 수량 중 188,440주는 일반형, 188,379주는 강화형으로 부여되었습니다. 강화형 주식선택권의 행사조건은 행사가능시기 중 3개월 단위로 설정된 행사신청기간 개시일로부터 직전 3개월 간의 당사 평균시가총액이 4천억원 이상 달성되었을 때입니다.(*2) 전기 이전에 당사 임직원을 대상으로 부여하였던 주식선택권 2차, 3차, 4차 및 우리사주매수선택권 1차, 2차 중 비자발적 퇴사자 부여수량 1,500주를 제외한 전체 잔여수량이 당사자 간의 합의를 통해 전량 취소되었습니다.(2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다.① 주식선택권

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전기

기초	316,746	391,176

부여	-	376,819

취소(*1)	(13,013)	(451,249)

기말	303,733	316,746

(*1) 당반기 중 취소수량은 모두 퇴직 등으로 인한 취소수량이며, 전기 중 부여대상자의 퇴직 등으로 인한 취소수량은 76,015주, 행사조건 조정에 따른 계약자 간 합의에 의한 취소수량은 375,234주입니다.

② 우리사주매수선택권

(단위 : 주)

구 분	당반기	전기

기초	46,851	25,639

부여	-	56,573

취소(*1)	(1,679)	(35,361)

소멸	(45,172)	-

기말	-	46,851

(*1) 당반기 중 취소수량은 모두 퇴직 등으로 인한 취소수량이며, 전기 중 부여대상자의 퇴직 등으로 인한 취소수량은 10,804주, 행사조건 조정에 따른 계약자 간 합의에 의한 취소수량은 24,557주입니다. 한편, 당반기 중 행사 가능 시기가 경과하여 잔여 45,172주 전량 만기 소멸하였습니다.

(3) 당반기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.

① 부여일 기준

구 분	주식매수선택권(5차)	우리사주매수선택권(3차)	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2021-12-24	2021-12-24	2021-12-24	2021-06-01	2021-06-01	2021-06-01	2021-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

부여일의 공정가치	7,198.13	6,003.56	3,274.62	7,850	5,879.13	4,207	12,977.53	9,922.52	7,095.89	10,676.14

행사가격	12,931	12,931	12,255	21,013	21,013	20,301	22,019	22,019	20,997	19,959

부여수량	188,440	188,379	56,573	22,811	22,797	4,000	174,472	174,400	35,894	87,000

무위험수익률	3.3%	3.3%	3.2%	2.2%	2.2%	1.7%	2.1%	2.1%	1.1%	1.6%

적용변동성	52.90%	52.90%	52.90%	25.06%	25.10%	25.06%	52.77%	52.77%	52.77%	59.67%

② 재평가일 기준

구 분	주식매수선택권(4차)	우리사주매수선택권(2차)	주식매수선택권(3차)	우리사주매수선택권(1차)	주식매수선택권(2차)

일반형	강화형	일반형	강화형

평가기준일	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31	2023-03-31

평가방법	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형	LSMC	이항모형	이항모형

재평가일의 공정가치	5,582.14	4,426.07	721.36	5,122.50	3,872.52	28.99	3,241.43

무위험수익률	3.4%	3.4%	3.2%	3.4%	3.4%	3.3%	3.3%

적용변동성	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%	52.80%

(4) 당반기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

당기이전 보상원가	4,320,668	3,027,090

당기인식 보상원가	508,982	1,293,578

향후 인식할 보상원가	278,421	877,206

합 계	5,108,071	5,197,874

20. 주당이익(1) 기본주당이익당반기와 전반기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(6,402,245,492)	(9,053,959,200)	(463,256,820)	(4,102,572,839)

가중평균유통보통주식수(*)	16,314,464	16,314,464	16,314,464	16,314,464

기본주당이익(손실)	(392.43)	(554.97)	(28.40)	(251.47)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	16,314,464	16,314,464	16,314,464	16,314,464

가중평균유통보통주식수	16,314,464	16,314,464	16,314,464	16,314,464

(2) 희석주당이익당반기와 전반기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(6,402,245,492)	(9,053,959,200)	(463,256,820)	(4,102,572,839)

가산 :

보통주 희석반기순이익(손실)	(6,402,245,492)	(9,053,959,200)	(463,256,820)	(4,102,572,839)

희석가중평균유통보통주식수(*)	16,314,464	16,314,464	16,314,464	16,314,464

희석주당이익(손실)	(392.43)	(554.97)	(28.40)	(251.47)

(*) 당반기와 전반기의 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	16,314,464	16,314,464	16,314,464	16,314,464

희석가중평균유통보통주식수	16,314,464	16,314,464	16,314,464	16,314,464

당반기 및 전반기의 제5회차 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가정, 주식선택권의 행사가정은 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외하였습니다.

21. 성격별비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	140,639	600,037	(12,683)	193,220

상품매출원가	5,257,757	9,574,357	3,313,295	6,093,665

원재료 등의 사용액	7,218,107	13,515,864	8,974,717	16,750,102

급여	2,419,588	4,757,208	2,608,316	5,306,482

퇴직급여	471,455	782,969	310,690	621,218

복리후생비	284,626	566,362	348,277	685,780

감가상각비	1,450,564	2,913,860	1,087,215	2,161,890

사용권자산상각비	134,474	279,219	163,283	327,925

무형자산상각비	29,942	59,927	30,238	59,119

경상연구개발비	924,587	1,687,245	839,763	1,860,552

대손상각비(환입)	(25,255)	44,627	(3,222)	(82,156)

기타비용	2,020,812	4,067,391	2,865,604	6,289,223

합 계(*)	20,327,296	38,849,066	20,525,493	40,267,020

(*) 반기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,245,526	7,214,198

사외적립자산의 공정가치	(1,616,792)	(1,494,420)

합 계	5,628,734	5,719,778

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	7,214,199	6,721,842

당기근무원가	462,859	941,364

과거근무원가	182,263	-

이자원가	160,401	353,239

퇴직급여 지급	(880,059)	(833,216)

재측정요소(인구통계적 가정)	-	5,041

재측정요소(경험조정)	56,851	(254,565)

재측정요소(재무적 가정)	49,012	268,918

관계사 전입	-	11,576

기말	7,245,526	7,214,199

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	1,494,420	1,449,639

납부한 기여금	100,000	-

이자수익	22,555	52,757

재측정요소	(183)	(7,976)

기말	1,616,792	1,494,420

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	1,616,792	1,494,420

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	462,860	470,977

과거근무원가	182,263	-

순이자원가	137,846	150,241

합 계	782,969	621,218

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,445,245	2,730,927	1,486,025	3,053,914

상여금	71,846	168,739	26,696	68,611

퇴직급여	344,957	522,850	270,930	450,103

기타장기종업원급여	1,435	5,091	11,285	14,707

복리후생비	141,460	296,721	166,085	352,468

여비교통비	102,442	192,667	124,374	204,455

접대비	73,060	134,279	96,380	208,851

통신비	15,827	31,232	18,034	35,623

세금과공과금	61,387	124,393	58,709	132,003

감가상각비	218,592	437,515	152,942	306,715

감가상각비(사용권자산)	109,610	223,982	112,412	218,276

보험료	39,907	81,126	47,395	86,112

차량유지비	39,140	79,245	49,171	100,686

경상연구개발비	436,668	879,653	439,548	968,715

운반비	137,582	256,117	165,630	295,575

소모품비	80,201	168,410	91,863	171,634

지급수수료	724,333	1,140,848	234,793	517,916

광고선전비	3,346	86,456	12,659	39,118

대손상각비(환입)	(25,255)	44,627	(3,222)	(82,156)

무형자산상각비	19,092	38,227	19,388	37,419

기타충당부채전입(환입)	(55,094)	(55,094)	64,177	98,377

기타	26,027	83,315	(333,702)	258,617

합 계	4,011,808	7,671,326	3,311,572	7,537,739

24. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	69,681	(470,000)	189,946

매각예정비유동자산처분이익	-	-	6,423	6,423

사용권자산처분이익	8,727	13,513	-	572

잡이익	8	179	9,239	15,849

합 계	8,735	83,373	(454,338)	212,790

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	1	108,351	1	2

기타의대손상각비(환입)	(17,944)	3,500	(9,140)	106

잡손실	563,518	698,496	320	996

합 계	545,575	810,347	(8,819)	1,104

25. 법인세비용당반기와 전반기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	134,800	52,473

과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항	1,720,174	150,162

일시적차이로 인한 이연법인세비용	2,095,292	(849,881)

자본에 직접 반영된 법인세비용	22,164	25,426

법인세비용(수익)	3,972,430	(621,820)

26. 순금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	289,218	613,977	226,005	437,561

외환차익	462,546	1,116,590	333,960	509,616

외화환산이익	251,118	998,085	19,087	781,829

배당금수익	40,382	75,334	37,659	65,057

당기손익인식금융자산평가이익	56,323	204,247	36,753	49,751

당기손익인식금융자산처분이익	-	2,212	-	-

파생상품평가이익	-	-	2,646,160	2,646,160

금융수익 계	1,099,587	3,010,445	3,299,624	4,489,974

이자비용	914,006	2,199,202	923,891	1,896,246

이자비용(리스부채)	7,144	17,571	9,368	13,902

외환차손	4,047	7,075	57,700	346,366

외화환산손실	(1,871)	1,360	21,780	51,765

당기손익인식금융자산평가손실	519,937	519,937	(49,946)	6,673

파생상품평가손실	169,900	169,900	-	-

금융비용 계	1,613,163	2,915,045	962,793	2,314,952

반기손익에 인식된 순금융손익	(513,576)	95,400	2,336,831	2,175,022

27. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

Ⅰ.반기순손실	(9,053,959)	(4,102,573)

Ⅱ.조정

주식보상비용	508,982	710,829

퇴직급여	782,969	621,218

기타장기종업원급여	12,838	33,274

감가상각비	2,913,860	2,161,890

사용권자산상각비	279,219	327,925

대손상각비(환입)	44,627	(82,156)

무형자산상각비	59,927	59,119

기타충당부채전입액	42,792	98,377

이자수익	(613,977)	(437,561)

외화환산이익	(998,085)	(781,829)

배당금수익(유가증권)	(75,335)	(65,057)

당기손익인식금융자산평가이익	(204,247)	(49,751)

당기손익인식금융자산처분이익	(2,211)	-

파생상품평가이익	-	(2,646,160)

기타충당부채환입	(97,886)	-

이자비용	2,199,202	1,896,246

이자비용(리스부채)	17,571	13,902

외화환산손실	1,360	51,765

당기손익인식금융자산평가손실	519,937	6,673

파생상품평가손실	169,900	-

유형자산처분이익	(69,681)	(189,946)

매각예정비유동자산처분이익	-	(6,423)

사용권자산처분이익	(13,513)	(572)

잡이익	(175)	(15,849)

재고자산폐기손실	-	140,120

재고자산평가손실(환입)	(239,632)	61,242

기타의대손상각비	3,500	106

유형자산폐기손실	108,351	2

법인세비용(수익)	3,972,429	(621,820)

지급수수료	103,971	-

잡손실	(2,218)	-

소 계	9,424,475	1,285,564

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,696,709	379,816

재고자산의 감소(증가)	1,084,976	1,233,866

미수금의 감소(증가)	423,442	(559,376)

선급금의 감소(증가)	(106,044)	(440,131)

선급비용의 감소(증가)	(52,435)	(55,365)

부가세대급금의 감소(증가)	645,093	(570,725)

단기금융상품의 감소(증가)	3,982	32,023

매입채무의 증가(감소)	(1,388,164)	1,100,870

미지급금의 증가(감소)	(574,412)	146,043

선수금의 증가(감소)	-	(12,987)

계약부채의 증가(감소)	145,560	19,700

미지급비용의 증가(감소)	1,193,259	(5,742)

예수금의 증가(감소)	4,656	(7,343)

퇴직금의 지급	(880,059)	(204,661)

사외적립자산의 감소(증가)	(100,001)	-

소 계	2,096,562	1,055,988

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	2,467,078	(1,761,021)

(2) 당반기와 전반기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 유동성대체	-	844,307

장기대여금의 유동성대체	3,868,200	-

유형자산처분관련 미수금의 감소(증가)	242,500	(156,364)

유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	(1,435,434)	451,919

건설중인자산의 본계정대체	3,396	41,332

리스부채와 사용권자산의 증가	58,678	376,225

리스계약의 해지	14,337	-

차입금의 유동성대체	540,000	6,540,000

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	차입 및발행	상환	상각	신규 리스계약 및 계약해지	공정가치평가	기타(*)	당반기말

신주인수권부사채(5BW)	20,000,000	-	-	-	-	-	-	20,000,000

신주인수권조정	(9,437,837)	-	-	911,918	-	-	-	(8,525,919)

신주인수권대가	2,417,300	-	-	-	-	20,100	-	2,437,400

조기상환청구권	6,428,940	-	-	-	-	90,240	-	6,519,180

매도청구권(자산)_유동	(908,820)	-	-	-	-	59,560	-	(849,260)

단기차입금	43,200,000	39,700,000	(45,500,000)	-	-	-	-	37,400,000

유동성장기차입금	7,080,000	-	(6,540,000)	-	-	-	540,000	1,080,000

장기차입금	11,970,430	22,681,944	-	-	-	-	(540,000)	34,112,374

리스부채	963,851	-	(277,236)	17,571	28,609	-	1,769	734,564

임대보증금	84,725	-	-	-	-	-	-	84,725

합 계	81,798,589	62,381,944	(52,317,236)	929,489	28,609	169,900	1,769	92,993,064

(*) 파생상품부채의 자본잉여금 재분류, 유동성대체 및 해외사업장의 환율효과가 반영되어 있습니다.

28. 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당반기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	108,993,539	100,049,447

차감 : 현금및현금성자산	(11,480,358)	(18,526,663)

조정부채	97,513,181	81,522,784

자본총계	66,433,398	74,917,699

조정부채비율	146.78%	108.82%

29. 금융상품 위험 관리 (1) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	11,480,358	-	11,480,358	-	-	-

매출채권	23,603,716	1	23,603,717	-	-	-

단기금융자산	4,817,076	-	4,817,076	-	-	-

기타금융자산	4,695,508	1,426,537	6,122,045	-	-	-

소 계	44,596,658	1,426,538	46,023,196	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

유가증권	4,729,126	-	4,729,126	4,729,126	-	-

상환전환우선주	-	2,484,774	2,484,774	-	-	2,484,774

파생금융상품자산(매도청구권)	849,260	-	849,260	-	-	849,260

소 계	5,578,386	2,484,774	8,063,160	4,729,126	-	3,334,034

금융자산 계	50,175,044	3,911,312	54,086,356	4,729,126	-	3,334,034

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,987,174	-	2,987,174	-	-	-

기타금융부채	2,786,960	29,000	2,815,960	-	-	-

리스부채	362,600	371,964	734,564	-	-	-

차입금	38,480,000	34,112,374	72,592,374	-	-	-

신주인수권부사채	11,474,081	-	11,474,081	-	-	-

소 계	56,090,815	34,513,338	90,604,153	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품부채(신주인수권대가)	2,437,400	-	2,437,400	-	-	2,437,400

파생금융상품부채(조기상환청구권)	6,519,180	-	6,519,180	-	-	6,519,180

소 계	8,956,580	-	8,956,580	-	-	8,956,580

금융부채 계	65,047,395	34,513,338	99,560,733	-	-	8,956,580

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	18,526,663	-	18,526,663	-	-	-

매출채권	24,970,621	1	24,970,622	-	-	-

단기금융자산	71,742	-	71,742	-	-	-

기타금융자산	2,033,739	5,986,989	8,020,728	-	-	-

소 계	45,602,765	5,986,990	51,589,755	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융자산(저축성보험)	-	1,786,392	1,786,392	-	1,786,392	-

유가증권	4,447,069	-	4,447,069	4,447,069	-	-

상환전환우선주	-	3,004,711	3,004,711	-	-	3,004,711

파생금융상품자산(매도청구권)	908,820	-	908,820	-	-	908,820

소 계	5,355,889	4,791,103	10,146,992	4,447,069	1,786,392	3,913,531

금융자산 계	50,958,654	10,778,093	61,736,747	4,447,069	1,786,392	3,913,531

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	4,375,055	-	4,375,055	-	-	-

기타금융부채	4,935,399	29,000	4,964,399	-	-	-

리스부채	455,593	508,258	963,851	-	-	-

차입금	50,280,000	11,970,430	62,250,430	-	-	-

신주인수권부사채	10,562,163	-	10,562,163	-	-	-

소 계	70,608,210	12,507,688	83,115,898	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품부채(신주인수권대가)	2,417,300	-	2,417,300	-	-	2,417,300

파생금융상품부채(조기상환청구권)	6,428,940	-	6,428,940	-	-	6,428,940

소 계	8,846,240	-	8,846,240	-	-	8,846,240

금융부채 계	79,454,450	12,507,688	91,962,138	-	-	8,846,240

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	주요투입변수

장기금융자산(저축성보험)	해지환급금 평가결과	운용자산의 이자율 등

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

상환전환우선주	현금흐름할인법 이항모형	예상현금흐름 위험조정할인율: 17.53%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

파생금융상품자산(매도청구권)	이항모형	-	-

파생금융상품부채(신주인수권대가)	이항모형	-	-

파생금융상품부채(조기상환청구권)	이항모형	-	-

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	2,709,295	3,398	1,708,199	395,714

당기손익-공정가치측정금융자산	281,792	519,937	114,808	6,673

상각후원가 측정 금융부채	19,358	2,391,710	2,666,967	1,912,565

합 계	3,010,445	2,915,045	4,489,974	2,314,952

30. 수익

(1) 당반기와 전반기 당사의 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한시점에 이행하는 수행의무

상품매출	10,387,506	6,349,305

제품매출	23,855,927	26,416,108

기타매출	106,830	293,467

소 계	34,350,263	33,058,880

임대료수입	48,849	97,039

합 계	34,399,112	33,155,919

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수취채권	23,603,717	24,970,622

계약부채	1,236,900	1,091,340

예상 용역제공(1년이내)	1,236,900	1,091,340

예상 용역제공(1년이후)	-	-

(3) 당반기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	1,091,340	972,640

당기에 인식한 계약부채	291,000	202,400

과거에 인식한 계약부채의 계정대체	(25,740)	-

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	(119,700)	(83,700)

기말잔액	1,236,900	1,091,340

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	피보증인	보증내용	금액

서울보증보험주식회사	상거래처	이행보증	644,623

신용보증기금	상거래처	매출채권보험	2,150,000

대표이사	국민은행	차입금지급보증	1,980,000

산업은행	2,160,000

기업은행	56,400,000

우리은행	2,400,000

씨티은행	15,257,264

하나은행	3,600,000

하나은행	남동세무서	계약이행지급보증	1,980,000

합 계	86,571,887

(3) 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액	실행액

국민은행	일반자금대출	1,800,000	1,800,000

기업은행	시설자금대출 등	74,600,000	61,492,374

산업은행	산업운영자금대출	1,800,000	1,800,000

씨티은행	무역어음대출	15,000,000	-

우리은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

하나은행	무역어음대출	2,800,000	-

합 계	98,000,000	67,092,374

(4) 당반기말 현재 당사의 토지 중 송도 R 건립예정 토지(장부가액 : 13,597,764천원)의 경우, 시설 건립계획 이행을 위한 담보 목적으로 인천광역시 명의의 환매특약 부기등기가 설정되어 있습니다.

32. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명칭

종속기업	와이피티 주식회사

YMT Shenzhen Co., Ltd

YMT Vina Co., Ltd

비욘드솔루션㈜

Pinhong Technology (Zhuhai) Co.,Ltd(*1)

키미랩㈜(*2)

기타특수관계자	타이탄㈜

대표이사

종속기업의 주요경영진

관계기업의 주요경영진

당사의 주요경영진

우리사주조합원

(*1) YMT Shenzhen Co., Ltd가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.(*2) 전기 중 에스피머티리얼즈㈜는 키미랩㈜에 흡수합병 되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 매입

종속기업	와이피티 주식회사	210,886	-	-	240,096	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	2,672,257	-	-	57,337	-

YMT Vina Co., Ltd	7,578,292	112,213	-	-	-

비욘드솔루션㈜	-	2,299	-	12,270	55,000

키미랩㈜	-	-	99,940	8,820	-

기타특수관계자	타이탄㈜	7,350	-	900,785	-	-

당사의 주요경영진	-	1,898	-	-	-

합 계	10,468,785	116,410	1,000,725	318,523	55,000

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 매입	유형자산 매각

종속기업	와이피티 주식회사	159,679	-	-	13,360	-	-

YMT Shenzhen Co., Ltd	3,701,511	-	-	-	-	186,451

YMT Vina Co., Ltd	5,503,736	118,951	-	-	-	-

비욘드솔루션㈜	-	-	-	513,324	1,409,900	330,000

키미랩㈜	24,972	41,060	161,227	28,560	-	-

기타특수관계자	타이탄㈜	7,350	-	833,343	-	-	-

당사의 주요경영진	-	1,788	-	-	-	-

합 계	9,397,248	161,799	994,570	555,244	1,409,900	516,451

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

종속기업	와이피티 주식회사	26,825	-	-	-	49,909	5,500,000

YMT Shenzhen Co., Ltd	1,563,851	-	-	-	58,379	-

YMT Vina Co., Ltd	8,705,834	15,601	4,167,600	-	-	-

비욘드솔루션㈜	-	-	-	-	3,157	-

키미랩㈜	1,054,490	880,839	1,800,000	-	-	-

기타특수관계자	타이탄㈜(*1)	-	900,000	-	187,302	9,000	-

합 계	11,351,000	1,796,440	5,967,600	187,302	120,445	5,500,000

(*1) 당사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co., Ltd.지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	차입금

종속기업	와이피티 주식회사	6,275	-	-	-	21,429	5,500,000

YMT Shenzhen Co., Ltd	3,582,830	-	-	-	-	-

YMT Vina Co., Ltd	9,076,752	19,142	5,157,600	-	-	-

비욘드솔루션(주)	-	-	-	-	973,500	-

키미랩(주)	1,054,490	892,701	1,800,000	86,117	-	-

기타특수관계자	타이탄(주)(*1)	-	900,000	-	212,740	9,000	-

당사의 주요경영진	-	-	149,700	-	-	-

종속기업의 주요경영진	-	-	12,419	-	-	-

합 계	13,720,347	1,811,843	7,119,719	298,857	1,003,929	5,500,000

(*1) 당사는 ㈜클로리스에 대한 대여금 및 타이탄㈜의 기타채권과 관련하여 타이탄㈜ 소유의 와이엠티㈜ 및 YMT Shenzhen Co.,Ltd. 지분 중 일부를 담보로 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

① 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타특수관계자	대표이사	차입금보증	국민은행	1,980,000

산업은행	2,160,000

기업은행	56,400,000

우리은행	2,400,000

씨티은행	15,257,264

하나은행	3,600,000

합 계	81,797,264

② 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역당사는 당반기말 현재 타이탄㈜에 대한 기타채권(미수금) 900,000천원과 관련하여, 타이탄㈜가 보유한 와이엠티㈜ 보통주 70,000주 및 YMT Shenzhen Co.,Ltd 지분 2%를 담보로 제공받고 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

기초	대여	회수	외화환산	기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	5,157,600	-	(1,289,400)	299,400	4,167,600	112,212

비욘드솔루션㈜	-	900,000	(900,000)	-	-	2,299

키미랩㈜	1,800,000	-	-	-	1,800,000	-

기타특수관계자	당사의 주요경영진	149,700	-	(149,700)	-	-	1,898

종속기업의 주요경영진	12,419	-	(12,419)	-	-	-

합 계	7,119,719	900,000	(2,351,519)	299,400	5,967,600	116,409

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기초	상환	기타	기말

종속기업	와이피티 주식회사	5,500,000	-	-	5,500,000	125,809

2) 전반기① 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	이자수익

기초	회수	외화환산	기말

종속기업	YMT Vina Co., Ltd	5,069,200	-	182,000	5,251,200	118,952

키미랩㈜	1,800,000	-	-	1,800,000	41,060

기타 특수관계자	당사의 주요경영진	148,100	(148,100)	-	-	1,788

종속기업의 주요경영진	35,219	(11,400)	-	23,819	-

합 계	7,052,519	(159,500)	182,000	7,075,019	161,800

② 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금차입거래	이자비용

기초	상환	기타	기말

종속기업	와이피티 주식회사	1,500,000	-	-	1,500,000	-

(6) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	438,473	520,789

장기급여	115	97

퇴직급여	157,380	179,600

주식기준보상(*)	46,200	154,987

합 계	642,168	855,473

(*) 상기 외 기타특수관계자에 대한 주식기준보상비용은 당반기 41,925천원, 전반기 78,983천원입니다.