와이엠티 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요와이엠티 주식회사(이하 "회사")는 1999년 2월11일에 설립되어 전자공업약품 및 금속표면처리 약품의 제조 및 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 인천광역시에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.회사는 2017년 4월 27일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 3,702,600천원입니다.

당분기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	지 분 율

전성욱	34.57%

전상욱	9.72%

기타	55.71%

합 계	100%

2018년 3월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 현황

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율

와이피티 주식회사	대한민국	인쇄회로기판 표면처리도금	12월 31일	84.81%

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국	전자공업약품 판매	12월 31일	51.00%

YMT Vina Co., Ltd	베트남	전자공업약품 판매	12월 31일	100.00%

비욘드솔루션(주) (*)	대한민국	설비제조 및 수리	12월 31일	50.32%

(*) 전기 중 투자주식취득에 따라 회사의 지분율이 19%에서 50.32%로 증가하여 비욘드솔루션(주)에 대한 회사 보유 지분을 매도가능금융자산에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

와이피티 주식회사	20,055,470	9,468,154	3,523,652	578,549

YMT Shenzhen Co., Ltd	19,374,561	5,349,112	3,485,271	888,642

YMT Vina Co., Ltd	5,828,381	4,856,203	765,698	67,054

비욘드솔루션(주)	2,626,250	1,185,689	760,690	212,211

② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

와이피티 주식회사	20,629,466	10,621,495	17,850,145	3,881,186

YMT Shenzhen Co., Ltd	18,423,389	5,783,000	14,039,443	3,284,330

YMT Vina Co., Ltd	5,541,715	4,619,851	1,574,476	(175,202)

비욘드솔루션(주)	1,837,533	609,183	963,136	211,520

(4) 당분기말 현재의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	와이피티 주식회사	YMT Shenzhen Co., Ltd	비욘드솔루션(주)

누적 비지배지분(*)	1,608,674	6,872,470	612,024

비지배지분에 배분된 당기순손익(*)	87,907	435,434	83,520

영업활동현금흐름	1,141,183	883,638	(217,037)

투자활동현금흐름	(1,045,001)	(11,237)	(11,188)

재무활동현금흐름	(25,500)	-	32,164

현금성자산의 환율변동	(37,228)	328,852	-

현금및현금성자산의 순증감	33,454	1,201,253	(196,061)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다.

(3) 공정가치 측정연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 당분기말 현재 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 연결회사가 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 당분기와 전분기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액과 보고기간종료일 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액	유ㆍ무형자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	14,585,868	12,138,327	48,820,658	48,877,310

중국	3,485,271	2,878,220	1,327,058	1,323,083

베트남	765,698	164,209	267,219	276,274

연결조정	(3,169,890)	(2,046,466)	(849,615)	(515,403)

합 계	15,666,947	13,134,290	49,565,320	49,961,264

한편, 당분기 중 연결실체 매출의 10%이상 비중을 차지하는 매출처는 1개 회사로 매출의 약 16.0%를 차지하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	14,534	13,486

보통예금	22,854,038	22,408,992

합 계	22,868,572	22,422,478

(2 ) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	-	64,682	정부보조금

전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어있는 정부보조금입니다.

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산 :

매출채권	25,568,428	(5,189,869)	20,378,558	27,928,364	(5,123,229)	22,805,135

비유동자산 :

매출채권	365,463	(365,462)	1	365,463	(365,462)	1

합 계	25,933,891	(5,555,331)	20,378,559	28,293,827	(5,488,691)	22,805,136

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	13,104,871	14,448,988

만기경과 후 3개월이내	4,066,692	4,391,108

만기경과 후 3개월 초과 1년 미만	1,931,730	2,585,346

만기경과 후 1년 초과	6,830,598	6,868,385

소 계	25,933,891	28,293,827

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	5,488,690	4,433,636

연결범위 변동	-	1,403

대손상각비	66,641	1,053,652

기말잔액	5,555,331	5,488,691

(4) 연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았고, 양도시에 수령한 금액은 보증은행에 대한 차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	금액

은행에 양도된 매출채권의장부금액(차입거래)	신한은행	164,164

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	1,068,710	725,852

대손충당금_단기대여금	(190,000)	(190,000)

유동성장기대여금	457,200	457,200

미수수익	19,316	21,528

미수금	618,333	702,826

현재가치할인차금_미수금	(11,574)	(11,627)

대손충당금_미수금	(22,281)	(22,281)

단기보증금	9,811	141,236

주임종단기대여금	282,701	274,204

합 계	2,232,216	2,098,938

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기외상매출금	365,463	365,463

대손충당금_장기외상매출금	(365,462)	(365,462)

장기대여금	120,400	120,400

장기미수금	1,191,036	1,195,538

현재가치할인차금_장기미수금	(171,354)	(183,689)

장기보증금	845,799	853,031

장기선급비용	140,837	146,981

합 계	2,126,719	2,132,262

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	307,300	-	307,300	310,079	-	310,079

제품	6,234,479	(63,389)	6,171,090	5,964,838	(62,443)	5,902,395

원재료	2,641,426	-	2,641,426	1,610,687	-	1,610,687

재공품	538,764	538,764	415,214	-	415,214

미착품	-	-	-	58,273	-	58,273

합 계	9,721,969	(63,389)	9,658,580	8,359,091	(62,443)	8,296,648

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

재고자산평가손실	946	62,443

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	23,191,127	-	-	23,191,127

건물	6,678,439	(1,419,119)	-	5,259,320

시설장치	2,912,364	(967,227)	-	1,945,137

기계장치	20,028,270	(6,527,470)	(226,426)	13,274,374

차량운반구	503,808	(275,290)	-	228,518

공구와기구	1,000	(999)	-	1

비품	1,025,337	(658,742)	-	366,595

건설중인자산	1,873,694	-	-	1,873,694

합 계	56,214,039	(9,848,847)	(226,426)	46,138,766

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	23,191,128	-	-	23,191,128

건물	6,648,764	(1,353,617)	-	5,295,147

시설장치	2,932,988	(916,624)	-	2,016,364

기계장치	19,591,287	(5,977,735)	(235,778)	13,377,774

차량운반구	518,346	(271,523)	-	246,823

공구와기구	1,000	(999)	-	1

비품	1,006,316	(622,372)	-	383,944

건설중인자산	2,022,094	-	-	2,022,094

합 계	55,911,923	(9,142,870)	(235,778)	46,533,275

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	기 말

토지	23,191,127	-	-	-	-	23,191,127

건물	5,295,147	-	-	(62,312)	26,485	5,259,320

시설장치	2,016,364	4,400	-	(73,707)	(1,920)	1,945,137

기계장치	13,377,774	172,625	(44,234)	(532,407)	300,616	13,274,374

차량운반구	246,823	-	(1)	(21,048)	2,744	228,518

공구과기구	1	-	-	-	-	1

비품	383,944	16,350	-	(35,425)	1,726	366,595

건설중인자산	2,022,095	63,600	-	-	(212,000)	1,873,695

합 계	46,533,275	256,975	(44,235)	(724,899)	117,651	46,138,767

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	연결범위변동	취 득	처 분	감가상각	기타(*)	기 말

토지	14,572,920	-	6,568,596	-	-	2,049,612	23,191,128

건물	4,707,268	-	182,954	-	(230,534)	635,459	5,295,147

시설장치	1,166,350	-	807,641	(11,483)	(201,043)	254,899	2,016,364

기계장치	9,545,065	-	1,348,377	(439,241)	(1,590,195)	4,513,768	13,377,774

차량운반구	262,671	-	70,485	(1)	(77,646)	(8,686)	246,823

공구과기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	325,143	2,779	129,293	(93)	(146,480)	73,303	383,944

건설중인자산	1,166,400	-	8,690,927	-	-	(7,835,233)	2,022,094

합 계	31,745,818	2,779	17,798,273	(450,818)	(2,245,898)	(316,878)	46,533,275

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

특허권	165,964	(45,250)	-	-	120,714

개발비	7,210,032	(4,706,450)	(68,389)	(719,862)	1,715,331

기타무형자산	2,211,002	(620,493)	-	-	1,590,509

합 계	9,586,998	(5,372,193)	(68,389)	(719,862)	3,426,554

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	순장부금액

특허권	161,350	(41,335)	-	-	120,015

개발비	7,116,841	(4,587,904)	(68,389)	(794,992)	1,665,556

기타무형자산	2,213,340	(570,922)	-	-	1,642,418

합 계	9,491,531	(5,200,161)	(68,389)	(794,992)	3,427,989

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타(*)	기말

특허권	120,015	4,615	(3,916)	-	120,714

개발비	1,665,556	92,127	(42,352)	-	1,715,331

기타무형자산	1,642,418	-	(54,255)	2,346	1,590,509

합 계	3,427,989	96,742	(100,523)	2,346	3,426,554

(*) 건설중인자산에서 기타무형자산으로 대체액 및 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	손상	기타(*)	기말

특허권	67,161	64,291	(11,436)	-	-	120,015

개발비	1,570,937	340,612	(213,936)	(32,057)	-	1,665,556

기타무형자산	1,642,223	-	(199,732)	-	199,927	1,642,418

합 계	3,280,321	404,903	(425,104)	(32,057)	199,927	3,427,989

(*) 건설중인자산에서 기타무형자산으로 대체액 및 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어있습니다.한편, 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구 개발비는 각각 562,320천 원 및 496,092천원입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

건물	1,496,673	(12,614)	1,484,059

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각	기 말

건물	1,547,128	(50,455)	1,496,673

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 각각 임대수익 4,140천원 및 5,160천원이 발생하였습니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산은 시장거래의 발생빈도가 낮고 대체적인 측정방법이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.12. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	23,191,127	32,450,000	시설자금대출등	25,636,460	중소기업은행

건물	5,865,887

기계장치	1,130,694

투자부동산	436,522

합 계	30,624,230	32,450,000	25,636,460

13. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

수익증권 :

펀드 등	-	-	-	21,749	-	22,598

시장성 없는 지분증권 :

에이아이디(*2)	606,388	(606,387)	1	606,388	(606,387)	1

합 계	606,388	(606,387)	1	628,137	(606,387)	22,599

(*1) 연결실체는 당분기 중 해당 수익증권을 전량 환매하였습니다.(*2) 연결실체는 전기 이전에 해당 매도가능금융자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

14. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,635,412	475,665

선급비용	205,466	181,951

부가세대급금	404	352,618

합 계	2,841,282	1,010,234

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

미지급금	1,684,356	2,520,611

미지급비용	1,209,224	1,461,415

소 계	2,893,580	3,982,026

비유동부채 :

임대보증금	38,800	38,800

합 계	2,932,380	4,020,826

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	103,249	125,626

부가세예수금	54,054	35,256

소 계	157,303	160,882

기타비유동부채 :

국고보조금예수금	78,000	78,000

합 계	235,303	238,882

17. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만 기	당분기말	전기말

단기차입금:

무역금융대출	KEB하나은행	3.25%	2018.06.29	500,000	500,000

외담대담보대출	KEB하나은행	3.60%	2018.01.31	-	132,000

운영자금대출	중소기업은행	2.998%~3.123%	2018.05.18	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	중소기업은행	2.89%	2019.03.23	330,000	330,000

운영자금대출	산업은행	1.70%	2018.10.12	2,000,000	-

일반자금대출	신한은행	2.24%	2018.07.03	1,000,000	2,000,000

외담대담보대출	신한은행	3.41%~3.75%	2018.04.30~2018.05.31	164,164	1,000,000

무역금융대출	한국씨티은행	2.36%	2018.11.13	3,000,000	3,000,000

소 계	8,994,164	8,962,000

장기차입금:

운영자금대출 등	중소기업은행	1.87%~2.46%	2019.09.20~2020.03.15	3,153,000	3,178,500

시설자금대출	중소기업은행	1.95%~2.86%	2019.03.15~2020.11.14	22,342,460	22,525,320

소 계	25,495,460	25,703,820

유동성대체	(5,546,440)	(5,546,440)

차 감 계	19,949,020	20,157,380

(2) 전환사채연결실체가 전기 이전 발행한 전환사채가 전기 중 모두 보통주로 전환되어 100,000주의 신주가 발행되었습니다. 이에 따라 보통주자본금과 주식발행초과금이 각각 50,000천원 및 3,288,425천원 증가하였습니다.

18. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	20,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	7,405,200주	3,702,600주

보통주자본금	3,702,600	1,851,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,388,663	21,239,963

자기주식처분이익	2,025,682	2,025,682

기타자본잉여금	5,327	5,327

합 계	21,419,672	23,270,972

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	10,586	8,822

주식할인발행차금	(10,087)	(10,087)

합 계	499	(1,265)

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	668

해외사업환산손익	47,676	(324,095)

합 계	47,676	(323,427)

(5) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	8,308	8,308

미처분이익잉여금	35,110,251	33,450,233

합 계	35,118,559	33,458,541

19. 주식기준보상제도

(1) 연결실체가 임원을 대상으로 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	대상자	부여일	부여수량	최장만기	결제방식	가득조건

주가차액보상권부여	임원	2016.10.04	18,073주	4년	주식결제형	2년근무

(2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	18,073	16,599	18,073	16,599

부여	-	-	-	-

기말	18,073	16,599	18,073	16,599

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	내용

평가기준일	2016.10.04

주가	12,045원

행사가격	16,599원

무위험수익률	1.36%

적용할인율	13.93%

적용변동성	20.62%

적용신용등급	BB-

(4) 당분기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기이전 보상원가	8,822	1,764

당기인식 보상원가	1,764	7,058

향후인식할 보상원가	3,529	5,293

합 계	14,115	14,115

20. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	1,657,490,170	1,124,127,681

가중평균유통보통주식수(*)	7,405,200주	6,046,146주

기본주당이익	223	185

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	7,405,200	6,171,400

가중평균자기주식수	-	(125,254)

가중평균유통보통주식수	7,405,200	6,046,146

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	1,657,490,170	1,124,127,681

보통주 희석당기순이익	1,657,490,170	1,124,127,681

희석가중평균유통보통주식수	7,405,200	6,046,146

희석주당이익	223	185

(*) 희석가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	7,405,200	6,046,146

희석가중평균유통보통주식수	7,405,200	6,046,146

21. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(1,361,931)	(683,332)

상품매출원가	345,996	779,291

원재료 등의 사용액	6,011,853	4,384,896

급여	2,361,692	2,173,394

퇴직급여	278,776	234,826

복리후생비	297,291	260,462

감가상각비	737,513	530,480

무형자산상각비	100,523	130,479

경상연구개발비	552,062	496,092

기타비용	3,047,609	1,935,478

합 계(*)	12,371,384	10,242,066

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,560,567	4,325,022

사외적립자산의 공정가치	(1,340,184)	(1,335,905)

합 계	3,220,383	2,989,117

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	4,325,022	3,626,161

연결범위변동	-	14,727

당기근무원가	254,531	836,909

이자원가	28,973	104,872

퇴직급여지급	(40,326)	(431,760)

재측정요소(경험조정)	-	172,543

재측정요소(재무적가정)	(1,853)	(21,484)

과거근무원가	(5,780)	23,054

기말	4,560,567	4,325,022

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,335,905	722,649

납부한기여금	4,493	633,411

이자수익	(1,011)	23,366

퇴직급여지급	-	(29,171)

재측정요소	797	(14,350)

기말	1,340,184	1,335,905

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,340,184	1,335,905

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	254,531	183,635

순이자원가	27,121	20,377

과거근무원가(*)	-	27,547

기타	(5,780)	-

합 계	275,871	231,559

(*) 과거근무원가 증가는 임원퇴직금지급규정 개정으로 증가된 퇴직금을 당기 확정급여부채 증가로 반영한 금액입니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	1,228,260	946,341

상여금	16,000	11,540

퇴직급여	118,936	126,751

복리후생비	132,150	117,283

여비교통비	116,400	121,573

접대비	167,482	99,963

통신비	21,623	20,188

수도광열비	4,593	2,329

전력비	604	731

세금과공과금	91,157	81,591

감가상각비	125,458	123,284

지급임차료	123,966	37,480

수선비	1,631	4,957

보험료	41,739	37,379

차량유지비	85,255	56,228

운반비	166,275	141,029

교육훈련비	1,196	352

도서인쇄비	1,563	436

사무용품비	3,728	4,913

소모품비	21,207	10,885

지급수수료	186,729	295,212

광고선전비	1,682	56,039

대손상각비	66,641	(165,839)

무형고정자산상각	9,820	130,479

견본비	24,996	10,332

보관료	30,004	4,684

잡비	8,260	7,592

합 계	2,797,355	2,283,732

24. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	76,075	71,775

유형자산처분이익	317	-

잡이익	61,174	65,100

합 계	137,566	136,875

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	37

유형자산처분손실	31,234	11,891

잡손실	57,821	169,996

합 계	89,055	181,924

25. 법인세비용

당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	567,203	315,877

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	186,769	148,687

법인세비용	753,972	464,564

26. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	39,086	22,486

외환차익	52,598	48,226

매도가능금융자산처분이익	1,090	-

외화환산이익	38,193	2,479

금융수익 계	130,967	73,191

이자비용	246,636	246,117

외환차손	113,778	221,562

외화환산손실	95,869	497,645

매도가능금융자산손상차손	435	-

금융비용 계	456,718	965,324

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ.당기순이익	2,264,351	1,490,479

Ⅱ.조정

퇴직급여	275,871	231,560

급여	1,764	1,764

감가상각비	737,513	530,480

무형자산상각비	100,523	130,479

대손상각비	66,641	(165,839)

잡손실	(1,957)	-

이자비용	246,636	246,117

외화환산손실	95,870	497,645

유형자산처분손실	31,234	11,891

매도가능증권손상차손	435	-

법인세비용	753,972	464,564

이자수익	(39,086)	(22,487)

외화환산이익	(38,193)	(2,479)

유형자산처분이익	(317)	-

매도가능금융자산처분이익	(1,090)	-

잡이익	(4,223)	-

소 계	2,225,593	1,923,695

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,337,403	834,723

재고자산의 감소(증가)	(1,281,100)	399,127

미수금의 감소(증가)	759,274	(40,896)

선급금의 감소(증가)	(2,182,868)	107,550

선급비용의 감소(증가)	(16,354)	(24,784)

부가세대급금의 감소(증가)	119,722	22,415

매입채무의 증가(감소)	(1,751,581)	(245,916)

미지급금의 증가(감소)	(334,829)	(229,860)

선수금의 증가(감소)	573,017	332,052

미지급비용의 증가(감소)	(263,790)	(280,085)

예수금의 증가(감소)	(22,502)	(61,578)

부가세예수금의 증가(감소)	230,559	(118,022)

퇴직금의 지급	(40,326)	(14,234)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,630)	(597,174)

소 계	(2,875,005)	83,318

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,614,939	3,497,492

(2) 당분기의 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

장기차입금의 유동성대체	208,360

건설중인자산 본계정대체	212,000

유형자산취득관련 미지급금의 증가	(410,735)

유형자산처분관련 미수금의 증가	(4,582)

매도가능금융자산의 평가(손익대체)	668

합 계	5,711

28. 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	45,163,050	47,472,410

차감 : 현금및현금성자산	(22,868,572)	(22,422,478)

조정부채	22,294,478	25,049,932

자본총계	69,382,173	66,499,061

조정부채비율	32.13%	37.67%

29. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	22,868,572	-	22,868,572	-	-	-

매출채권	20,378,558	1	20,378,559	-	-	-

금융자산	204,682	1,555,545	1,760,227	-	-	-

기타금융자산	2,232,216	2,126,718	4,358,934	-	-	-

소 계	45,684,028	3,682,264	49,366,292	-	-	-

매도가능금융자산 :

시장성 없는 지분증권	-	1	1	-	-	-

소 계	-	1	1	-	-	-

금융자산 계	45,684,028	3,682,265	49,366,293	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	2,276,387	-	2,276,387	-	-	-

금융부채	2,893,580	38,800	2,932,380	-	-	-

차입금	14,540,604	19,949,020	34,489,624	-	-	-

금융부채 계	19,710,571	19,987,820	39,698,391	-	-	-

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

유 동	비유동	합 계	수준1	수준2	수준3

대여금및수취채권 :

현금및현금성자산	22,422,478	-	22,422,478	-	-	-

매출채권	22,805,135	1	22,805,136	-	-	-

금융자산	464,682	1,444,099	1,908,781	-	-	-

기타금융자산	2,098,938	2,132,261	4,231,199	-	-	-

소 계	47,791,233	3,576,361	51,367,594	-	-	-

매도가능금융자산 :

수익증권 등	-	22,598	22,598	-	22,598	-

시장성 없는 지분증권	-	1	1	-	-	-

소 계	-	22,599	22,599	-	22,598	-

금융자산 계	47,791,233	3,598,960	51,390,193	-	22,598	-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	3,762,571	-	3,762,571	-	-	-

금융부채	3,982,026	38,800	4,020,826	-	-	-

차입금	14,508,440	20,157,380	34,665,820	-	-	-

금융부채 계	22,253,037	20,196,180	42,449,217	-	-	-

③ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품금융부채	옵션모델	보통주가치, 이자율, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.ㆍ보통주가치가 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ이자율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

④ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능지분증권	1	1

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	124,654	181,032	53,129	575,766

매도가능금융자산	1,090	435	-	-

상각후원가측정금융부채	4,343	275,251	20,062	389,558

파생상품금융부채	880	-	-	-

합 계	130,967	456,718	73,191	965,324

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 : USD)

원고	피고	소송명	소송가액	비고

와이엠티 주식회사	Synpower	대금지급소송	USD 1,649,441.52	2심계류중

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내용	보증금액

기술보증기금	차입금 지급보증	1,775,000

신용보증기금	매출채권 담보제공	5,618,000

서울보증보험주식회사	하자이행보증	100,700

합 계	7,493,700

(3) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합원의 주식취득 자금 대출에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 31 참조)

(4) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	대출종류	약정한도액

KEB하나은행	매출채권담보대출	1,000,000

무역금융대출 등	500,000

중소기업은행	시설자금대출 등	31,003,000

신한은행	일반자금대출	1,000,000

한국산업은행	운영자금대출	2,000,000

한국씨티은행	무역어음대출	5,000,000

합 계	40,503,000

31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭	소재지

종속기업	와이피티(주)	대한민국

YMT Shenzhen Co., Ltd	중국

YMT Vina Co., Ltd	베트남

비욘드솔루션(주)	대한민국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

기타	타이탄(주)	-	3,675	328,615	5,570

플라이테크(주)	-	-	119,680	6,480

합 계	-	3,675	448,295	12,050

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

기타	타이탄(주)	8,433	3,675	163,743	5,950

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	타이탄(주)	-	-	-	9,000

플라이테크(주)	-	25,000	83,512	1,936

종속기업의 임원	-	1,261,408	-	-

합 계	-	1,286,408	83,512	10,936

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	타이탄(주)	-	-	-	9,000

플라이테크(주)	-	25,000	-	-

종속기업의 임원	-	1,267,204	-	-

합 계	-	1,292,204	-	9,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로투터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타	대표이사	차입금보증	중소기업은행	5,654,312

신한은행	1,200,000

한국산업은행	2,000,000

KEB하나은행	600,000

한국씨티은행	7,990,710

합 계	17,445,022

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	피보증인	보증내역	금융기관	보증금액

기타	우리사주조합원	우리사주 취득자금 대출 지급보증	한국증권금융	1,015,728

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	291,244	265,169

퇴직급여	169,540	99,773

합 계	460,784	364,942