넷마블 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제10(당) 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제9(전) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
넷마블 주식회사

1. 회사의 개요넷마블 주식회사(이하 "당사")는 자회사 주식 보유 및 관리, 소프트웨어 개발 및 공급업을 영위할 목적으로 2011년 11월 17일 씨제이이앤엠 주식회사로부터 물적분할을 통하여 설립되었으며 2014년 10월 1일을 기준일로 하여 종속회사인 씨제이넷마블㈜를 흡수합병하였습니다. 또한, 2017년 5월 12일 유가증권시장에 상장하였으며 2018년 3월 회사명을 넷마블게임즈 주식회사에서 넷마블 주식회사로 변경하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 300에 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본금은 각각 8,579백만원 및 8,574백만원이며 , 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

방준혁	20,729,472	24.16	20,729,472	24.18

씨제이이엔엠(주)	18,720,000	21.82	18,720,000	21.83

HAN RIVER INVESTMENT PTE. LTD.	15,057,800	17.55	15,057,800	17.56

(주)엔씨소프트	5,842,800	6.81	5,842,800	6.81

자기주식	4,018,931	4.69	4,018,931	4.69

기타	21,420,281	24.97	21,375,561	24.93

합 계	85,789,284	100	85,744,564	100

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 손상 검사

종속기업투자 중 손실이 발생하고 있는 게임개발 회사의 회수가능액 평가에 따르면, 경영진은 종속기업투자의 회수가능액은 차기연도 사업계획 달성 여부에 가장 민감하게 영향을 받을 것이라고 판단하였습니다. 사업계획은 이사회에서 검토하고 승인한 것으로서, 현재 및 예상되는 시장상황을 기반으로 한 수익, 급여 및 간접비용의 추정치로 구성됩니다. 게임개발 종속회사의 특성 상 게임의 개발기간, 미래 수익 추정에는 불확실성이 내재되어 있습니다.

영업권의 회수가능액 평가에 따르면, 경영진은 영업권의 회수가능액은 차기연도 사업계획 달성 여부에 가장 민감하게 영향을 받을 것이라고 판단하였습니다. 사업계획은 이사회에서 검토하고 승인한 것으로서, 현재 및 예상되는 시장상황을 기반으로 한수익, 급여 및 간접비용의 추정치로 구성됩니다. 게임 퍼블리싱 사업의 성격으로 인하여 수익 추정에는 불확실성이 내재되어 있습니다.

(2) 손실충당금의 계산

기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률 은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

(3) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행 하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있으며, 세부사항은 주석22 에서 기술하고 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치 평가

주석35에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용 하였습니다. 주석35는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	1,140,800	1,140,800	1,041,094,192	1,041,094,192

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	14,701,164	14,701,164	12,116,492	12,116,492

채무증권	5,914,097	5,914,097	5,413,847	5,413,847

소 계	20,615,261	20,615,261	17,530,339	17,530,339

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	시장성있는 지분증권	1,278,826,530	1,278,826,530	1,065,341,200	1,065,341,200

시장성없는 지분증권	120,324,723	120,324,723	120,324,724	120,324,724

소 계	1,399,151,253	1,399,151,253	1,185,665,924	1,185,665,924

상각후원가측정 금융자산	단기금융상품	8,000,000	8,000,000	20,536,293	20,536,293

장기금융상품	850,000	850,000	850,000	850,000

매출채권	120,729,173	120,729,173	78,534,662	78,534,662

대여금	35,216,500	35,216,500	30,317,800	30,317,800

미수금	55,378,453	55,378,453	5,961,523	5,961,523

미수수익	1,392,269	1,392,269	1,012,445	1,012,445

보증금	7,261,530	7,261,530	181,216,895	181,216,895

금융리스채권	2,260,543	2,260,543	3,327,206	3,327,206

소 계	231,088,468	231,088,468	321,756,824	321,756,824

금융자산 합계	1,651,995,782	1,651,995,782	2,566,047,279	2,566,047,279

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	매입채무	97,904,442	97,904,442	83,283,943	83,283,943

단기차입금	572,600,000	572,600,000	-	-

미지급금	43,756,356	43,756,356	27,616,820	27,616,820

미지급비용	2,339,729	2,339,729	978,142	978,142

임대보증금	4,534,706	4,534,706	4,501,376	4,501,376

리스부채	4,849,926	4,849,926	4,727,923	4,727,923

소 계	725,985,159	725,985,159	121,108,204	121,108,204

당기손익-공정가치측정 금융부채	약정금융부채	-	-	16,599,773	16,599,773

금융부채 합계	725,985,159	725,985,159	137,707,977	137,707,977

5. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,300	-

요구불예금	1,132,500	1,041,094,192

합 계	1,140,800	1,041,094,192

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천USD)

구 분	통 화	당분기말	전기말	사용제한 목적

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

단기금융상품	USD	-	-	17,736	20,536,293	에스크로

단기금융상품	KRW	-	8,000,000	-	-	질권설정

장기금융상품	KRW	-	850,000	-	850,000	질권설정

합 계	-	8,850,000	17,736	21,386,293

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	14,701,164	12,116,492

채무증권	5,914,097	5,413,847

합 계	20,615,261	17,530,339

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	120,882,664	78,715,582

손실충당금	(153,491)	(180,920)

합 계	120,729,173	78,534,662

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

채무불이행률	-	2.36%	100.00%	-

총장부금액	117,917,703	2,879,372	85,589	120,882,664

전체기간 기대신용손실	-	(67,902)	(85,589)	(153,491)

순장부금액	117,917,703	2,811,470	-	120,729,173

(전기말) (단위: 천원)

구 분	손상 및 연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

채무불이행률	-	2.90%	100.00%	-

총장부금액	75,344,019	3,285,974	85,589	78,715,582

전체기간 기대신용손실	-	(95,331)	(85,589)	(180,920)

순장부금액	75,344,019	3,190,643	-	78,534,662

기업회계기준서 제1109호에 따라 당사는 거래선의 신용등급이 큰 폭으로 하락할 경우 손실충당금을 설정하여 금융상품의 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상된 채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	95,331	-	85,589	180,920

제각	-	-	-

회수	-	-	-	-

손상차손으로 인식된 금액	(27,429)	-	(27,429)

환율변동효과	-	-	-	-

분기말금액(*)	67,902	-	85,589	153,491

(*) 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상된 채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	75,291	-	725,050	800,341

제각	-	-	(653,831)	(653,831)

회수	-	-	-	-

손상차손으로 인식된 금액	20,040	-	14,370	34,410

환율변동효과	-	-	-	-

기말금액(*)	95,331	-	85,589	180,920

(*) 전기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	55,378,453	-	5,961,523	-

미수수익	1,265,247	127,022	924,558	87,887

대여금(*1)	31,796,500	3,420,000	26,897,800	3,420,000

기타보증금(*2)	270,000	51,948	174,007,592	320,617

임차보증금	-	7,246,753	210,000	7,036,753

(현재가치할인차금)	-	(307,171)	(1,142)	(356,925)

합 계	88,710,200	10,538,552	208,000,331	10,508,332

(*1) 당사는 일부 종속기업에 당좌대출이자율(4.6%)로 대여금을 제공하고 있습니다. 동 대여금에 대한 추가 정보는 주석 37 에 설 명되어 있습니다.
(*2) 전기말 ㈜웅진씽크빅에 코웨이㈜ 주식 18,511,446주를 취득하는 주식양수대금 중 174,008백만원을 보증금으로 지급하였습니다.

(2) 기타금융자산은 손실충당금(대손충당금)이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

총장부금액	97,275,346	10,538,552	216,581,011	10,508,332

손실충당금:

- 미수금	(2,866,831)	-	(2,882,365)	-

- 미수수익	(38,315)	-	(38,315)	-

- 대여금	(5,660,000)	-	(5,660,000)	-

손실충당금 합계	(8,565,146)	-	(8,580,680)	-

순장부금액	88,710,200	10,538,552	208,000,331	10,508,332

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상된 채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	24,675	-	8,556,005	8,580,680

제각	-	-	-	-

회수	-	-	-	-

손상차손으로 인식된 금액	(15,534)	-	-	(15,534)

분기말금액(*)	9,141	-	8,556,005	8,565,146

(*) 당분기말 기타금융자산의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상된 채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	68,305	-	7,659,147	7,727,452

제각	-	-	(488,998)	(488,998)

회수	(43,630)	-	(1,621,591)	(1,665,221)

손상차손으로 인식된 금액	-	-	3,007,447	3,007,447

기말금액(*)	24,675	-	8,556,005	8,580,680

(*) 전기말 기타금융자산의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

10. 금융리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	2,260,543	-	3,327,206	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

순 액	2,260,543	-	3,327,206	-

당사의 모든 리스계약은 원화로 체결되어 당사는 리스약정으로 인해 환위험에 노출되어 있지 아니합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,283,132	3,373,649

1년 초과 2년 이내	-	-

리스료 계	2,283,132	3,373,649

차감: 미실현이자수익	(22,589)	(46,443)

최소리스료의 현재가치	2,260,543	3,327,206

리스채권에 대한 손실충당금	-	-

리스 순투자 계	2,260,543	3,327,206

(3) 당분기 중 리스순투자의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융리스의 매출손익	-	-

금융리스 순투자 금융수익	23,092	75,063

당사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니하며, 리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 3.17%입니다.(4) 당분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운용리스의 리스수익	236,404	274,424

당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.당분기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	1,278,826,530	-	1,065,341,200

출자금	-	120,324,723	-	120,324,724

합 계	-	1,399,151,253	-	1,185,665,924

금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 35 에서 설명하고 있습니다. 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손상차손은 없습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Netmarble (Thailand) Co., Ltd.	태 국	게임퍼블리싱 및 운영업	99.00%	3,274,314	99.00%	3,274,314

Netmarble Japan Inc.	일 본	게임퍼블리싱 및 운영업	100.00%	7,014,025	100.00%	7,014,025

Netmarble US, Inc.	미 국	게임퍼블리싱 및 운영업	100.00%	-	100.00%	-

Netmarble Joybomb Inc.	대 만	게임퍼블리싱 및 운영업	70.90%	5,851,997	70.90%	5,851,997

Netmarble Hongkong Limited	홍 콩	게임퍼블리싱 및 운영업	100.00%	14,232,763	100.00%	14,232,763

Netmarble Turkey Sanayi ve Ticaret A.S.	터 키	게임퍼블리싱 및 운영업	100.00%	2,516,157	100.00%	2,516,157

Netmarble EMEA FZ LLC	U A E	게임소프트웨어개발 및 공급업	100.00%	232,016	100.00%	232,016

JOYGAME Interactive Services Ltd.	터 키	게임퍼블리싱 및 운영업	95.00%	367,123	95.00%	367,123

Jam City, Inc	미 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	59.04%	149,747,000	59.04%	149,747,000

넷마블앤파크(주)	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	76.04%	-	76.04%	-

넷마블몬스터(주)	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	76.17%	25,633,668	76.17%	25,633,668

넷마블네오(주)	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	80.44%	10,378,922	80.45%	10,378,922

넷마블넥서스(주)	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	100.00%	121,757,541	100.00%	121,757,541

넷마블엔투(주)	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	99.76%	151,404,805	99.76%	151,404,805

이데아게임즈(주)	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	61.21%	4,080,541	61.21%	4,080,541

아이지에스(주)	한 국	소프트웨어개발 및 유지보수업	100.00%	1,813,289	100.00%	1,813,289

구로발게임즈(주)(구, 이츠게임즈㈜)(*1)	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	99.36%	13,765,344	99.36%	13,765,344

엠엔비프로덕션(주)	한 국	광고,마케팅 대행업	100.00%	3,000	100.00%	3,000

잼팟(주)(구, 천백십일(주))(*2)	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	57.00%	456,000	57.00%	456,000

엔탑자산관리(주)	한 국	자산관리 및 운용	100.00%	300,000	100.00%	300,000

지스퀘어피에프브이(주)	한 국	부동산개발업	93.02%	7,953,000	93.02%	7,953,000

(주)미디어웹	한 국	PC방 유통	68.84%	9,771,483	68.84%	9,771,483

(주)마켓프레스	한 국	의류사업	55.00%	-	55.00%	-

넷마블체리(주)(구, (주)체리벅스)(*3)	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	80.80%	10,178,014	80.80%	10,178,014

Kabam, Inc	미 국	게임퍼블리싱 및 운영업	100.00%	845,811,936	100.00%	845,811,936

DIGIPARK SINGAPORE PTE. LTD	싱가포르	게임퍼블리싱 및 운영업	100.00%	8,049,800	100.00%	8,049,800

(주)포플랫(*4)	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	-	-	74.46%	3,677,111

넷마블펀(주)(구, ㈜퍼니파우)(*4)	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	86.87%	12,955,979	88.25%	9,278,896

지타운피에프브이 주식회 사 (*6)	한 국	부동산개발업	27.03%	1,600,000	27.03%	1,600,000

PT. NETMARBLE INDONESIA(*6)	인도네시아	게임퍼블리싱 및 운영업	29.41%	386,069	29.41%	386,069

(주)에브리플레이(*5)	한국	서비스업	83.61%	9,900,000	72.70%	4,900,000

합 계	1,419,434,786	1,414,434,814

(*1) 당분기 중 이츠게임즈(주)는 구로발게임즈(주)로 사명을 변경하였습니다.
(*2) 당분기 중 천백십일(주)는 잼팟(주)로 사명을 변경하였습니다.
(*3) 당분기 중 (주)체리벅스는 넷마블체리(주)로 사명을 변경하였습니다.
(*4) 당분기 중 ㈜퍼니파우와 ㈜포플렛은 합병하였으며, 존속법인인 ㈜퍼니파우는 넷마블펀㈜로 사명을 변경하였습니다.
(*5) 당분기 중 유상증자에 참여하였습니다.
(*6) 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사 및 종속기업이 보유한 피투자회사의 주식을 합산하여 직접 또는 간접으로 의결권 있는 주식의 50% 이상을 보유하고 있으므로, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜원이멀스	20.80%	3,487,009	20.80%	3,487,009

넷마블-코나 청년창업투자조합	29.06%	2,357,624	29.06%	2,357,624

㈜빅디퍼	26.67%	400,000	26.67%	400,000

㈜로켓펀치(*1)	13.03%	-	13.03%	-

㈜빅히트엔터테인먼트	26.70%	201,430,761	26.70%	201,430,761

패션인테크	21.28%	6,793,774	21.28%	6,793,774

㈜에이아이스페라	20.69%	2,999,963	20.69%	2,999,963

코웨이㈜(*2)	25.08%	1,740,075,924	-	-

합 계	1,957,545,055	217,469,131

(*1) 지분율이 20%에 미달하나 이사선임권한 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당분기 중 지분인수로 인해 관 계기업으로 편입되었습니다.

(3) 당분기말 현 재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

관계기업명	당분기말

코웨이(주)	1,069,961,579

13. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초순장부금액	105,692,484	102,929,807

취득금액	378,746	10,465,543

기타증감(*)	-	1,969,117

감가상각비	(2,362,305)	(9,668,449)

처분	-	(3,534)

기말순장부금액	103,708,925	105,692,484

(*) 전기 중 투자부동산에서 계정대체 되었습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초순장부금액	11,961,224	14,177,055

감가상각비	(57,761)	(246,714)

기타증감(*)	-	(1,969,117)

기말순장부금액	11,903,463	11,961,224

(*) 전기 중 유형자산으로 계정대체 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	236,404	274,424

15. 리스당사는 사무실과 차량을 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) ( 단위: 천원)

구 분	사무실	차량	합 계

취득금액	4,755,333	356,884	5,112,217

감가상각누계액	(3,170,081)	(138,939)	(3,309,020)

장부금액	1,585,252	217,945	1,803,197

(전기말) ( 단위: 천원)

구 분	사무실	차량	합 계

취득금액	4,457,967	342,243	4,800,210

감가상각누계액	(2,534,686)	(103,877)	(2,638,563)

장부금액	1,923,281	238,366	2,161,647

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	670,457	665,976

리스부채 이자비용	34,740	119,661

단기리스 관련 비용	9,853	-

소액자산리스 관련 비용	31,912	30,744

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	23,092	75,063

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 176,759천원입니다.

16. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초순장부금액	175,236,472	180,923,806

취득금액	2,550,866	18,827,318

기타증감(*)	(3,950,680)	(233,109)

무형자산상각비	(2,901,901)	(20,297,095)

손상차손	(1,499)	(3,984,448)

기말순장부금액	170,933,258	175,236,472

(*) 계약해지로 인한 판권료 40억 감소를 포함하고 있습니다.

17. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	4,624,504	11,628,330	3,285,604	11,724,058

손실충당금	(1,352,195)	(6,842,024)	(1,352,195)	(6,844,487)

선급비용	10,177,394	854,882	7,929,218	-

부가가치세대급금	3,243,946	-	543,973	-

선급법인세	-	-	313,147	-

합 계	16,693,649	5,641,188	10,719,747	4,879,571

18. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

차 입 처	내 역	이 자 율	당분기	전기말

KEB하나은행	인수금융	3.05%	550,000,000	-

국민은행	한도대출	2.72%	22,600,000	-

합 계	572,600,000	-

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	43,756,356	-	27,616,820	-

미지급비용	2,339,730	-	978,142	-

약정금융부채	-	-	16,599,773	-

임대보증금	4,589,874	-	4,581,337	-

(현재가치할인차금)	(55,168)	-	(79,961)	-

합 계	50,630,792	-	49,696,111	-

20. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	4,736,047	4,669,709

1년 초과 5년 이내	154,888	129,460

소 계	4,890,935	4,799,169

차감: 현재가치 조정금액	(41,009)	(71,246)

리스부채의 현재가치	4,849,926	4,727,923

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	4,695,315	4,598,463

비유동부채	154,611	129,460

합 계	4,849,926	4,727,923

21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	6,841,187	-	4,625,699	-

선수금	4,334,177	2,086,160	4,733,131	6,086,160

선수수익	13,198,143	-	8,339,643	-

기타종업원부채	2,102,521	1,416,930	4,937,270	1,344,733

복구충당부채	-	472,598	-	472,598

합계	26,476,028	3,975,688	22,635,743	7,903,491

22. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	13,054,701	13,356,384

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,238,223	1,190,421

퇴직위로금	-	3,767

주식결제형 주식기준보상	-	9,858

합 계	14,292,924	14,560,430

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,960,646	21,598,576

사외적립자산의 공정가치	(17,441,842)	(18,478,624)

합 계	4,518,804	3,119,952

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타부채에 계상된 기타 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가급여에 대한 부채	1,898,268	1,825,191

성과상여금에 대한 부채	-	2,815,249

기타종업원급여에 대한 부채	204,253	296,830

기타장기종업원급여에 대한 부채	1,416,930	1,344,733

합 계	3,519,451	6,282,003

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	21,598,576	18,690,742

퇴직급여 지급액	(695,798)	(3,582,356)

관계사전입(전출)	(284,680)	(135,488)

당기근무원가와 이자비용	1,342,548	5,150,973

과거근무원가	-	19,887

재측정손익	-	1,454,818

기말금액	21,960,646	21,598,576

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	17,441,842	18,478,624

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	18,478,624	14,723,439

기여금불입액	-	7,000,000

기대수익	104,325	389,291

지급액	(933,884)	(3,407,867)

관계사전출	(207,223)	(91,836)

재측정손익	-	(134,403)

기말금액	17,441,842	18,478,624

23. 우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 2건 의 소송사건(소송가액 3,926백만원)이 진행 중에 있으나 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY,천USD)

보증을 제공받는 회사명	차입처	통 화	보증금액	내 용

넷마블앤파크(주)	우리은행	KRW	3,600,000	차입금에 대한 지급보증

Netmarble Japan Inc.	미쓰이스미토모은행	JPY	400,000

Netmarble US Inc.	ONNI 600 WILSHIRE LIMITED PARTNERSHIP	USD	1,000	임차료 지급보증

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

담보를 제공받는 회사명	제공처	담보제공자산가액	담보설정액	담보제공자산	내 용

지스퀘어피에프브이(주)	IBK기업은행	450,000	540,000	채무증권	질권설정

지타운피에프브이㈜	교보자산신탁(주)(구, (주)생보부동산신탁)	400,000	400,000	채무증권	질권설정

넷마블(주) 임직원	KEB하나은행	8,000,000	8,000,000	채무증권	질권설정

(4) 당분기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도액	실행액

국민은행	기업일반운전자금대출	30,000,000	22,600,000

KDB산업은행	기업일반운전자금대출	30,000,000	-

KEB하나은행	신용대출	550,000,000	550,000,000

(5) 당분기말 현재 당사는 이행지급 및 공탁과 관련하여 서울보증보험으로부터 895,943천원(전기말 823,860천원)의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당 사는 게임 사업의 시너지 효과 창출을 위하여 (주)엔씨소프트와 사업 및 전략적제휴 계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2018년 2월 중 종료되었으나, 리니지2 레볼루션 라이선스는 최초 상용화가 이루어진 시점으로부터 4년간 사용가능합니다. 또한, 리니지2레볼루션 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 지급수수료로 지급하고있습니다.

(7) 당사는 모두의마블, 레이븐, 세븐나이츠, 나이츠크로니클, 몬스터길들이기 등의 모바일게임에 대하여 넷마블엔투(주), 넷마블몬스터(주), 넷마블넥서스(주), 넷마블앤파크(주) 등과 퍼블리싱 계약을 체결하고 있습니다.(8) 당사는 라인 등에게 모두의 마블 등 게임의 배포, 판매 등의 독점사용권을 제공하고, 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 로열티 수익으로 인식하고 있습니다. (9) 당사는 Jam City, Inc의 지분 취득시 Jam City, Inc의 비지배 주주들과 주주간계약을 체결하였습니다. 비지배 주주는 당사에 대하여 동반매각권(Tagalong right)을 가지고 있으며, 일정 조건을 만족하는 경우 보유 지분을 매각할권리(Put option)를 가지 고 있 는 바, Put option의 행사요건은 다음과 같습니다.

a) Jam City가 Securities Act of 1933에 따라 Qualified IPO 요건인 기업가치 USD 350M이상일 경우, Jam City의 기존주주가 상장 요청 시 당사는 상장 절차를 진행해야 함.만약, 당사가 동의하지 않을 경우, Jam City의 기존주주는 당사에게 Put Option을 행사할 수 있으며, 이 때의 행사가격은 다음과 같음.
Average [총매출액*멀티플 + EBITDA*멀티플] / [총 발생주식수(희석주 포함)]
b) 적격상장 요건 충족 후 IPO를 신청하더라도 1년 이내 IPO 실패 시, Jam City의 대주주는 당사에 Put Option을 행사할 수 있음. 단, 이때의 행사가격은 아래와 같이 결정됨.
Average [총매출액*멀티플 + EBITDA*멀티플] / [총 발생주식수(희석주 포함)]*70%

(10 ) 당사는 넷마블펀 (주)(구, (주)퍼니파우), (주)로켓펀치, (주)에브리플레이의 전환우선주 취득시 전환우선주 발행사의 주요 주주들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 당사는 주요주주에 대하여 우선매수권, 동반매각권(Tag-along right) 및 매수청구권을 가지고 있습니다. 한편, (주)포플랫의 경우 주요 주주가 일정 조건을 만족하는 경우 보유 지분을 당사에 매각할 권리(Put option)를 가집니다. 당분기에 (주)포플랫은 넷마블펀(주)(구,(주)퍼니파우)에 흡수합병되어 소멸하였지만 상기의 권리는 포괄적 승계를 통해 유효합니다. 당사는 ㈜패션인테크 지분 취득시 주요 주주들과 주주간 계약을 체결하여 우선매수권 및 동반매각권을 가지고 있습니다.

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	85,789,284	85,744,564

보통주자본금	8,578,928,400	8,574,456,400

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행 주식수	자기주식	유통 주식수	발행 주식수	자기주식	유통 주식수

기초 발행주식수	85,744,564	(4,018,931)	81,725,633	85,265,865	(1,430,782)	83,835,083

주식선택권의 행사	44,720	-	44,720	478,699	-	478,699

자기주식 취득	-	-	-	-	(2,588,149)	(2,588,149)

기말 발행주식수	85,789,284	(4,018,931)	81,770,353	85,744,564	(4,018,931)	81,725,633

(3) 당분기와 전기 중 당사의 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,030,557,021	2,999,421,390

주식선택권행사	1,727,433	31,135,631

기말	3,032,284,454	3,030,557,021

25. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	195,973,004	169,111,078

회계정책 변경효과	-	-

분기순이익	25,781,857	28,066,555

확정급여부채의 재측정요소	-	(1,204,629)

기말금액	221,754,861	195,973,004

26. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(405,419,442)	(405,419,442)

기타자본조정	5,929,687	5,929,687

기타자본잉여금	850,000,000	850,000,000

주식선택권	563,671	781,813

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	663,034,869	501,212,989

합 계	1,114,108,785	952,505,047

27. 주당이익

(1) 당분 기 와 전분 기 기 본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	25,781,857	27,402,573

가중평균유통보통주식수	81,741,763	83,486,508

기본주당이익(원)	315	328

기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	85,744,564	85,265,865

자기주식효과	(4,018,931)	(1,779,845)

주식선택권 행사	16,130	488

가중평균유통보통주식수	81,741,763	83,486,508

(2) 당분 기 와 전분기 희 석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

희석분기순이익	25,781,857	27,384,399

가중평균유통보통주식수(희석)	81,817,230	83,808,182

희석주당이익(원)	315	327

희석주당이익을 계산하기 위한 희석분기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	25,781,857	27,402,573

주식선택권의 효과	-	(18,174)

희석분기순이익	25,781,857	27,384,399

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	81,741,763	83,486,508

주식선택권의 효과	75,467	321,674

가중평균유통보통주식수(희석)	81,817,230	83,808,182

28. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일	2015-03-27	2015-10-15	2016-03-31	2016-05-13

최초부여수량(주)	674,769	22,099	750,611	3,691

행사가격(원)	25,188	25,188	66,326	66,326

부여방법	회사선택형

가득조건	약정용역기간 2년 또는 3년	약정용역기간 3년

권리행사가능기간	가득조건 충족후 2년 또는 3년이내	가득조건 충족후 2년이내

(2) 당사는 부여일 현재 추정 공정가치를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일 공정가치	4,167원	6,675원	3,339원	2,585원

기대존속기간	3.5년 또는 4년	3.5년 또는 4년	4년	4년

기대변동성	33.24%	33.26%	31.40%	28.46%

무위험이자율	1.85%	1.77%	1.55%	1.53%

(*) 5차 주식선택권은 가득기간 미충족으로 인해 취소되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	211,335	703,663

퇴사/소멸	(2,397)	(13,629)

행사	(44,720)	(478,699)

기말	164,218	211,335

기말 현재 행사가능	164,218	211,335

(4) 당사는 종업원주식선택권제도와 관련하여 당분기에 주식기준보상비용으로 인식한 금액은 없으며, 전분기에 9,858천원을 주식기준보상비용으로 인식하였습니다.

29. 영업수익 (1) 당분기와 전분기의 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 얻은영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

기타수익	96,595	53,722

기간에 걸쳐 인식하는 수익

게임매출	286,457,098	269,658,199

기타매출	2,826,607	701,705

소 계	289,283,705	270,359,904

합 계	289,380,300	270,413,626

(2) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	6,046,733	6,444,223

선수수익	13,142,975	8,259,682

합 계	19,189,708	14,703,905

계약부채는 당사의 게임매출 및 지적재산권 사용, 판권 계약 등에 따라 고객으로부터선수취한 잔액이며, 게임 운영 종료 또는 계약의 종료일까지 당사가 서비스를 제공해야 하는 의무가 발생하는 경우 계약부채로 인식합니다.

30. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	13,054,701	13,356,384

퇴직급여	1,238,223	1,194,188

복리후생비	2,534,411	2,549,845

여비교통비	(9,242)	289,077

통신비	67,389	59,644

교육훈련비	188,865	266,493

소모품비	335,764	88,198

도서인쇄비	12,823	6,637

세금과공과	324,188	337,946

수도광열비	56,571	55,221

감가상각비	3,090,522	3,211,515

임차료	384,745	339,680

수선비	742	273

보험료	19,359	39,120

대외업무활동비	126,716	200,968

지급수수료	232,613,498	208,363,979

운반비	61,670	11,672

대손상각비(환입)	(27,429)	30,929

무형자산상각비	2,901,901	4,058,797

회의비	149,570	183,715

차량유지비	12,068	9,966

광고선전비	39,229,814	22,968,229

조사연구비	13,044	3,967

행사비	14,185	7,189

주식보상비용(환입)	-	9,858

기타	882,869	47,849

합 계	297,276,967	257,691,339

31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	2,208,256	7,684,846

외환차익	15,915,296	2,023,092

외화환산이익	1,259,396	10,757,792

배당금수익	10,179,000	11,797,500

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	874	7,525

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,028,660

합 계	29,562,822	33,299,415

금융비용

이자비용	5,203,310	144,590

외환차손	2,996,577	3,061,176

외화환산손실	1,385,227	641,587

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	20,238

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,927,426

합 계	9,585,114	5,795,017

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	2,208,256	6,325,816

기타

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,359,030

합 계	2,208,256	7,684,846

32. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	66,550	60,405

기타의대손충당금환입	-	78,327

잡이익	825,229	214,268

수수료수익	11,021	1,737

사용권자산제거이익	-	427,276

합 계	902,800	782,013

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	(17,997)	33,092

무형자산손상차손	1,499	-

기부금	1,050,000	-

잡손실	4	24,004

합 계	1,033,506	57,096

33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(13,831,522)	13,549,028

이자비용	5,203,310	144,590

대손상각비(환입)	(27,429)	30,929

기타의대손충당금환입	-	(78,327)

감가상각비	3,032,762	3,144,351

투자부동산상각비	57,761	67,164

무형자산상각비	2,901,901	4,058,797

퇴직급여	1,238,223	1,190,421

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,927,426

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	20,238

기타의대손상각비(환입)	(17,999)	33,092

무형자산손상차손	1,499	-

외화환산손실	1,385,227	641,587

주식보상비용	-	9,858

이자수익	(2,208,257)	(7,684,846)

배당금수익	(10,179,000)	(11,797,500)

임대료수익	-	(24,926)

외화환산이익	(1,259,396)	(10,757,792)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(1,028,660)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(874)	(7,525)

리스자산제거이익	-	(427,276)

합 계	(13,703,794)	(6,989,371)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 증가	(41,499,327)	(9,931,003)

재고자산의 감소(증가)	(28,695)	10,000

기타유동금융자산의 증가	(38,110,141)	(2,804,015)

기타유동자산의 감소(증가)	(6,967,260)	7,880,659

기타비유동금융자산의 증가	(88,889)	-

기타비유동자산의 증가	(133,834)	(1,279,573)

매입채무의 증가	13,929,284	4,081,193

기타유동금융부채의 증가(감소)	13,889,827	(7,001,689)

기타유동부채의 증가(감소)	2,504,727	(1,351,631)

기타비유동부채의 증가	72,198	18,076

확정급여부채의 증가(감소)	160,629	(21,635)

합 계	(56,271,481)	(10,399,618)

34. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재의 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,140,800	-	-	1,140,800

단기금융상품	8,000,000	-	-	8,000,000

장기금융상품	850,000	-	-	850,000

출자금	-	-	14,701,164	14,701,164

채무증권	-	-	5,914,097	5,914,097

시장성있는지분증권	-	1,278,826,530	-	1,278,826,530

시장성없는지분증권	-	120,324,723	-	120,324,723

매출채권	120,729,173	-	-	120,729,173

기타금융자산	99,248,752	-	-	99,248,752

금융리스채권	2,260,543	-	-	2,260,543

합 계	232,229,268	1,399,151,253	20,615,261	1,651,995,782

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,041,094,192	-	-	1,041,094,192

단기금융상품	20,536,293	-	-	20,536,293

장기금융상품	850,000	-	-	850,000

출자금	-	-	12,116,492	12,116,492

채무증권	-	-	5,413,847	5,413,847

시장성있는지분증권	-	1,065,341,200	-	1,065,341,200

시장성없는지분증권	-	120,324,724	-	120,324,724

매출채권	78,534,662	-	-	78,534,662

기타금융자산	218,508,663	-	-	218,508,663

금융리스채권	3,327,206	-	-	3,327,206

합 계	1,362,851,016	1,185,665,924	17,530,339	2,566,047,279

(2) 당기말과 전기말 현재의 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	97,904,442	-	97,904,442

단기차입금	572,600,000	-	572,600,000

기타유동금융부채	50,630,791	-	50,630,791

리스부채	4,849,926	-	4,849,926

합 계	725,985,159	-	725,985,159

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	83,283,943	-	83,283,943

기타유동금융부채	33,096,338	16,599,773	49,696,111

기타비유동금융부채	4,727,923	-	4,727,923

합계	121,108,204	16,599,773	137,707,977

35. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고 받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,132,500	1,041,094,192

단기금융상품	8,000,000	20,536,293

장기금융상품	850,000	850,000

당기손익-공정가치측정금융자산	20,615,261	17,530,339

매출채권	120,729,173	78,534,662

기타금융자산	99,248,752	218,508,663

금융리스채권	2,260,543	3,327,206

합 계	252,836,229	1,380,381,355

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

한편, 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 다음과 같습니다. ( 주석 23번 참조)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약	9,345,920	9,011,680

(3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무	97,904,442	97,904,442	97,904,442	-

단기차입금	572,600,000	572,600,000	572,600,000	-

기타금융부채	50,630,791	50,685,959	50,685,959	-

금융보증계약(*)	9,345,920	9,345,920	9,345,920	-

리스부채	4,849,926	4,890,935	4,736,047	154,888

합 계	735,331,079	735,427,256	735,272,368	154,888

(*) 당사로부터 금융지급보증을 제공받은 종속기업의 차입금액으로 가장 이른 기간에 발생 가능한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무	83,283,943	83,283,943	83,283,943	-

기타금융부채	49,696,111	49,776,072	49,776,072	-

금융보증계약(*)	9,011,680	9,011,680	9,011,680	-

리스부채	4,727,923	4,799,168	4,669,708	129,460

합 계	146,719,657	146,870,863	146,741,403	129,460

(*) 당사로부터 금융지급보증을 제공받은 종속기업의 차입금액으로 가장 이른 기간에 발생 가능한 금액입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험 관리당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 주로 USD의환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당사는 환위험의 최소화를 위하여 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	63,778,146	15,533,121	775,468,256	25,603,837

JPY	108,992	5,781,134	133,618	5,991,211

기타	184,270	-	174,532	-

합 계	64,071,408	21,314,255	775,776,406	31,595,048

2) 이자율 관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.

당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	49,726,500	44,827,800

금융부채	572,600,000	-

변동이자율:

금융자산	50,740	751,469,115

금융부채	-	(16,599,773)

① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 연간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

변동이자율 금융자산	254	(254)	3,757,346	(3,757,346)

변동이자율 금융부채	-	-	(82,999)	82,999

3) 기타 시장가격 위험관리당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	48,467,525	(48,467,525)	40,376,431	(40,376,431)

(5) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	965,902,514	323,934,384

현금및현금성자산	1,140,800	1,041,094,192

자본총계	4,376,727,029	4,187,609,529

조정부채비율(*)	22.04%	-

(*) 전기말 부채총계 보다 현금및현금성자산이 많으므로 조정부채비율을 계상하지않았습니다.

(6) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	20,615,261	20,615,261	17,530,339	17,530,339

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,399,151,254	1,399,151,254	1,185,665,924	1,185,665,924

소 계	1,419,766,515	1,419,766,515	1,203,196,263	1,203,196,263

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,140,800	1,140,800	1,041,094,192	1,041,094,192

단기금융상품	8,000,000	8,000,000	20,536,293	20,536,293

장기금융상품	850,000	850,000	850,000	850,000

매출채권	120,729,173	120,729,173	78,534,662	78,534,662

기타금융자산	99,248,752	99,248,752	218,508,663	218,508,663

금융리스채권	2,260,543	2,260,543	3,327,206	3,327,206

소 계	232,229,268	232,229,268	1,362,851,016	1,362,851,016

합 계	1,651,995,783	1,651,995,783	2,566,047,279	2,566,047,279

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채	-	-	16,599,773	16,599,773

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	97,904,442	97,904,442	83,283,943	83,283,943

단기차입금	572,600,000	572,600,000	-	-

기타금융부채	50,630,791	50,630,791	33,096,338	33,096,338

리스부채	4,849,926	4,849,926	4,727,923	4,727,923

소 계	725,985,159	725,985,159	121,108,204	121,108,204

합 계	725,985,159	725,985,159	137,707,977	137,707,977

2) 공정가치 서열체계공정가치에는 가치평가에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 자산이나 부채의 공정가치 평가에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채의 공정가치 평가에 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	1,278,8 2 6,530	-	-	1,278,826,530

시장성없는 지분증권	-	-	120,324,723	120,324,723

소 계	1,278,826,530	-	120,324,723	1,399,151,253

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	-	-	5,914,097	5,914,097

출자금	-	-	14,701,164	14,701,164

소 계	-	-	20,615,261	20,615,261

합 계	1,278,826,530	-	140,939,984	1,419,766,514

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는지분증권	1,065,341,200	-	-	1,065,341,200

시장성없는지분증권	-	-	120,324,724	120,324,724

소 계	1,065,341,200	-	120,324,724	1,185,665,924

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	-	-	5,413,847	5,413,847

출자금	-	-	12,116,492	12,116,492

소 계	-	-	17,530,339	17,530,339

합 계	1,065,341,200	-	137,855,063	1,203,196,263

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

약정금융부채	-	-	16,599,773	16,599,773

합 계	-	-	16,599,773	16,599,773

(7) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 마켓사업자에 대하여 기업회계기준서 제1032호 문단 42의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 매출채권은 매입채무와 상계되어 순액으로 재무제표에 표시되고 있으며, 당기말 현재 매출채권과 상계된 매입채무 금액은 53,544백만원(전기말 27,245백만원) 입니다.36. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항 15,313백만원이 발생하여 이를 법인세수익으로 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 (-) 115.74% (전분기: 33.09%)입니다.

37. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 회사의 내역

유의적인 영향력을 미치는 기업	(주)씨제이이엔엠, HAN RIVER INVESTMENT PTE. LTD.Shenzhen Tencent Computer System Company Ltd.

종속기업(*1)	Netmarble Japan Inc., 아이지에스(주), IG S Philippines Inc, 넷마블앤파크(주),
넷마블몬스터(주), 넷마블네오(주), Netmarble (Thailand) Co., Ltd., Netmarble US, Inc.,
Netmarble Joybomb Inc., Joybomb Hong Kong Ltd., Netmarble Hongkong Limited,
Netmarble (Beijing) Limited, Netmarble Turkey Sanayi ve Ticaret A.S.,
JOYGAME Interactive Services Ltd., 넷마블넥서스(주), (주)미디어웹, 넷마블엔투(주),
잼팟(주)(구, 천백십일(주)) , Jam City, Inc., (주)마켓프레스, Netmarble EMEA FZ LLC, 엔탑자산관리(주), 넷마블체리(주)(구, (주)체리벅스), IGS China, EURIGS s.r.o, 지스퀘어피에프브이(주), 구로발게임즈(주)(구, 이츠게임즈(주)), TinyCo, Inc., 엠엔비프로덕션(주), Kabam Inc., Kabam Games, Inc, Kabam Games UK Ltd, DIGIPARK SINGAPORE PTE. LTD. (주)에브리플레이, 지타운피에프브이(주), 넷마블펀(주)(구, (주)퍼니파우) , 이데아게임즈(주)PT. NETMARBLE GAMES INDONESIA. JCSA, S.A.S, JCTO Studios, ULC, Jam City US Subco, Inc., JCBE GmbH,, JCBA, S.A.U. Jam City Germany GmbH, Kabam Acadia Inc. Kabam Montreal, Inc

관계기업(*2)	(주)원이멀스, 코웨이(주) 및 그 종속기업, 넷마블-코나 청년창업투자조합(구,캡스톤 6호 벤처투자조합), (주)빅디퍼,
(주)니오스트림인터랙티브, (주)로켓펀치, (주)빅히트 엔터테인먼트 및 그 종속기업 , (주)패션인테크 및 그 종속기업 , (주)에이아이스페라

기타특수관계기업	CJ(주) 및 그 종속기업, (주)씨제이이엔엠의 종속기업

대규모기업집단계열회사 등(*3)	화이버텍(주), 인디스앤(주), 인디스에어(주), 재단법인 넷마블문화재단 등

(*1) 당분기 중 (주)체리벅스가 넷마블체리(주)로, 이츠게임즈(주)가 구로발게임즈(주)로, 천백십일(주)가 잼팟(주)로 사명을 변경하였습니다. 당분기 중 (주)퍼니파우와 (주)포플랫의 합병으로 (주)포플랫이 소멸하였으며, 존속법인인 (주)퍼니파우가 넷마블펀(주)로 사명을 변경하였습니다.
(*2) 코웨이(주)는 당분기 중 특수관계자 현황에 포함되었습니다.
(*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	영업수익 등	영업비용 등

게임수익	기타수익	이자수익	지급수수료	광고선전비	기타

유의적인 영향력을 미치는 기업	(주)씨제이이엔엠	-	-	-	-	-	-

Shenzhen Tencent Computer System Company Ltd.	-	-	-	(1,295)	-	-

종속기업	넷마블네오(주)	-	81,240	6,159	30,459,101	-	5,740

아이지에스(주)	-	61,742	-	6,764,838	-	-

넷마블몬스터(주)	-	240,552	-	6,082,102	-	2,836

넷마블넥서스(주)	-	64,851	4,606	4,327,331	-	3,052

넷마블앤파크(주)	-	102,003	80,060	1,207,415	-	1,471

넷마블엔투(주)	-	69,139	4,584	5,497,458	-	4,802

(주)미디어웹	-	-	-	195	-	-

IG S Philippines Inc	-	4,604	-	-	-	-

IGS China	-	12,997	-	-	-	-

JOYGAME Interactive Services Ltd.	-	4,464	-	-	-	-

Netmarble Turkey Sanayi ve Ticaret A.S.	-	5,567	-	137,402	-	3,382

Netmarble US, Inc.	-	7,967	39,739	3,213,692	-	58,039

이데아게임즈(주)	-	34,902	207,165	5,854,775	-	2,339

Netmarble (Thailand) Co., Ltd.	-	3,554	-	513,884	-	13,802

Netmarble Japan Inc.	-	248,425	-	3,774,718	-	27,621

Netmarble Joybomb Inc.	2,855	21,668	-	804,839	-	24,467

Netmarble EMEA FZ LLC	54,469	25,980	-	-	-	1,118

(주)마켓프레스	-	-	1,030	11,797	-	-

구로발게임즈(주)(구, 이츠게임즈(주))	(73)	15,682	1,137	3,764	-	1,246

엠엔비프로덕션(주)	-	3,515	-	-	493,960	-

잼팟(주)(구, 천백십일(주))	4,508,335	13,125	5,135	-	-	-

넷마블체리(주)(구, (주)체리벅스)	-	22,686	1,680	9,665,886	-	-

엔탑자산관리(주)	-	11,588	68,859	-	-	-

넷마블펀(주)(구, ( 주)퍼니파우) (*)	-	47,616	2,486	20,680,783	-	-

Netmarble Hongkong Limited	-	828	-	-	-	-

DIGIPARK SINGAPORE PTE. LTD.	-	342	-	-	-	-

PT. Netmarble Indonesia	-	4,288	-	456,428	-	10,415

지타운피에프브이(주)	-	-	14,868	-	-	-

Netmarble (Beijing) Limited	-	105,138	-	-	-	21,339

관계기업	코웨이(주)	-	-	-	5,728	-	-

기타특수관계기업	CJ(주) 및 그 종속기업	-	-	-	19,252	1,357,315	-

대규모집단계열회사 등	재단법인 넷마블문화재단	-	917	100	-	-	1,000,000

합 계	4,565,586	1,215,380	437,608	99,480,093	1,851,275	1,181,669

(*) 넷마블펀(주)(구, (주)퍼니파우) 에 흡수합병 된 (주)포플랫과의 거래내역을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	영업수익 등	영업비용 등

게임수익	기타수익	이자수익	지급수수료	광고선전비	기타

유의적인 영향력을 미치는 기업	(주)씨제이이엔엠	-	-	-	-	-	-

Shenzhen Tencent Computer System Company Ltd.	444,812	146	-	14,350	-	-

종속기업	넷마블네오(주)	-	47,271	21,202	21,456,367	-	6,367

아이지에스(주)	-	71,991	-	7,563,272	-	-

넷마블몬스터(주)	-	221,657	-	7,929,004	-	3,027

넷마블넥서스(주)	-	45,851	16,230	5,565,996	-	6,581

넷마블앤파크(주)	-	95,751	-	1,881,138	-	1,471

넷마블엔투(주)	-	43,370	14,759	7,210,156	-	11,229

(주)미디어웹	-	-	-	359	55,000	-

IG S Philippines Inc	-	8,582	-	-	-	-

IGS China	-	8,736	-	-	-	-

JOYGAME Interactive Services Ltd.	35,086	-	-	-	-	-

Netmarble Turkey Sanayi ve Ticaret A.S.	-	10,858	-	214,461	-	1,300

Netmarble US, Inc.	-	5,781	-	2,644,160	-	20,434

넷마블블루(주)	-	9,471	59,943	14,462	-	1,405

Netmarble (Thailand) Company Ltd.	18,660	6,920	-	487,238	-	3,404

Netmarble Japan Inc.	-	8,331	-	2,753,184	-	202,322

Netmarble Joybomb Inc.	5,946	20,440	-	513,214	-	2,087

Netmarble EMEA FZ LLC	158,966	14,533	-	-	-	1,337

(주)마켓프레스	-	71,306	17,136	3,888	-	-

Jam City, Inc.	165	-	-	-	-	2

이츠게임즈(주)	12,552	11,340	4,630	-	-	1,562

엠엔비프로덕션(주)	-	6,366	-	-	562,668	-

천백십일(주)	3,884,198	5,009	11,427	-	-	-

(주)체리벅스	-	11,265	93,577	17,950,920	-	-

엔탑자산관리(주)(구, 지스퀘어자산관리(주))	-	12,515	74,688	-	-	-

(주)퍼니파우	-	11,961	97,420	-	-	-

(주)포플랫	-	9,124	3,594	1,953,424	-	-

이데아게임즈(주)	-	48,768	17,014	1,043,055	-	817

Kabam Games, Inc.	-	190	-	341,066	-	2,387

Netmarble Hongkong Limited	-	-	-	-	-	26,200

DIGIPARK SINGAPORE PTE. LTD.	-	-	-	-	-	26,200

PT. NETMARBLE INDONESIA	-	3,904	-	389,755	-	3,178

기타특수관계기업	CJ(주) 및 그 종속기업	-	-	-	28,945	822,729	-

대규모집단계열회사 등	재단법인 넷마블문화재단	-	322	323	-	-	-

합 계	4,560,385	811,759	431,943	79,958,414	1,440,397	321,310

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무

유의적인 영향력을 미치는 기업	(주)씨제이이엔엠	-	-	-	-	-	-	-	-

Shenzhen Tencent Computer System Company Ltd. (*1)	-	-	4,567	-	-	-	-	2,086,160

종속기업	넷마블네오(주)	26,885	-	241,050	2,864,702	23,358,525	1,345	1,184,560	14,839

아이지에스(주)	19,933	-	7,528	-	-	2,670,217	-	-

넷마블몬스터(주)	28,427	-	211,411	4,458,333	5,769,315	663,164	554,215	31,565

넷마블넥서스(주)	20,635	-	173,826	444,657	4,035,420	-	921,899	328,772

넷마블앤파크(주)(*2)	34,360	4,000,000	29,739	324,006	672,147	-	224,446	3,624

넷마블엔투(주)	23,124	-	774,776	1,610,231	4,424,945	594	921,948	41,498

(주)미디어웹	88	-	124	-	-	-	-	-

IG S Philippines Inc	6,193	-	1,492	-	-	-	-	-

IGS China	8,971	-	2,014	-	-	-	-	-

JOYGAME Interactive Services Ltd.	67,202	-	-	-	-	-	-	-

Netmarble Turkey Sanayi ve Ticaret A.S.	26,648	-	7,304	-	-	29,735	-	-

Netmarble US, Inc.	4,092	2,921,400	367	77,203	-	1,479,217	-	-

이데아게임즈(주)(*3)	11,929	20,150,000	82,813	2,075,834	5,287,986	550,000	471,008	5,334

Netmarble (Thailand) Co., Ltd.	2,326	-	238	2,402	104,108	103,916	-	-

Netmarble Japan Inc.	6,021	-	1,601	1,550	-	1,131,933	-	-

Netmarble Joybomb Inc.	6,968	-	537	-	595,161	649,735	-	-

Netmarble EMEA FZ LLC	91,600	-	-	-	-	-	-	-

(주)마켓프레스(*4)	-	90,000	946	4,174	-	-	-	-

Jam City, Inc.	66	-	-	-	-	-	-	-

구로발게임즈(주)(구, 이츠게임즈(주))	5,162	-	40,404	113,928	4,141	-	236,192	2,930

엠엔비프로덕션(주)	1,307	-	208	-	-	298,188	-	-

잼팟(주)(구, 천백십일(주))	2,071,929	-	867,187	-	-	2,458,123	-	-

넷마블체리(주)(구, (주)체리벅스)(*5)	8,406	-	66,373	1,829,189	6,957,903	-	-	-

엔탑자산관리(주)	-	6,020,000	18	672,281	-	-	-	-

넷마블펀(주)(구, (주)퍼니파우)	17,787	-	237,867	2,926,406	16,590,307	-	-	-

PT. Netmarble Indonesia	2,887	-	347	-	29,036	122,485	-	-

지타운피에프브이(주)	-	1,300,000	-	21,404	-	-	-	-

Netmarble (Beijing) Limited	237,129	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)원이멀스(*6)	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계기업	CJ(주) 및 그 종속기업	88,849	-	-	-	-	1,335,882	-	-

대규모기업집단계열회사 등	재단법인 넷마블문화재단	284	-	3,506	9,713	-	1,830	20,438	-

합 계	2,819,208	34,481,400	2,756,243	17,436,013	67,828,994	11,496,364	4,534,706	2,514,722

(*1) Shenzhen Tencent Computer System Company Ltd.의 기타채권 잔액은 대손설정된 395,934천원을 제외한 금액입니다.
(*2) 넷마블앤파크(주)의 대여금 잔액은 대손설정된 3,000,000천원을 제외한 금액입니다.
(*3) 이데아게임즈(주)의 미수금 잔액은 대손설정된 1,092,816천원을 제외한 금액입니다.
(*4) (주)마켓프레스의 대여금 잔액은 대손설정된 2,300,000천원을 제외한 금액입니다.
(*5) 넷마블체리(주)의 기타채권 잔액은 대손설정된 36,973천원을 제외한 금액입니다.
(*6) (주)원이멀스의 미수금 잔액은 대손설정된 100,000천원을 제외한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무

유의적인 영향력을 미치는 기업	(주)씨제이이엔엠	-	-	-	-	-	-	-	-

Shenzhen Tencent Computer System Company Ltd. (*1)	-	-	3,272	-	-	-	-	2,086,159

종속기업	넷마블네오(주)	16,877	-	653,676	3,219,913	19,255,264	1,198	1,045,771	19,214

아이지에스(주)	20,717	-	34,221	-	-	2,676,728	-	-

넷마블몬스터(주)	18,742	-	436,929	3,377,778	6,039,462	3,164	551,350	34,458

넷마블넥서스(주)	14,945	-	250,361	742,076	1,928,542	-	1,050,779	337,969

넷마블앤파크(주)(*2)	31,444	4,000,000	23,872	290,594	955,675	36,300	222,976	5,095

넷마블엔투(주)	15,108	-	835,127	1,937,378	4,506,269	2,440	917,128	46,336

(주)미디어웹	725	-	4,079	-	-	-	-	-

IG S Philippines Inc	1,589	-	410	-	-	-	-	-

IGS China	3,583	-	970	-	-	-	-	-

JOYGAME Interactive Services Ltd.	122,378	-	-	-	-	-	-	-

Netmarble Turkey Sanayi ve Ticaret A.S.	21,081	-	6,691	-	-	38,542	-	-

Netmarble US, Inc.	1,806	1,184,700	187	36,900	-	916,235	-	-

이데아게임즈(주)(*3)	7,492	17,150,000	110,113	1,599,205	485,107	-	468,669	7,674

Netmarble (Thailand) Co., Ltd.	2,420	-	248	-	125,170	116,179	-	-

Netmarble Japan Inc.	2,685	-	294	12,164	-	1,603,104	-	2,371

Netmarble Joybomb Inc.	4,108	-	260	-	555,767	45,773	-	-

Netmarble EMEA FZ LLC	774,113	-	-	-	-	-	-	-

(주)마켓프레스(*4)	-	90,000	4,858	3,144	-	-	-	-

Jam City, Inc.	66	-	-	-	-	-	-	-

이츠게임즈(주)	3,061	-	52,955	157,980	-	-	224,265	4,071

엠엔비프로덕션(주)	1,177	-	6,407	-	-	306,097	-	-

천백십일(주)	2,460,147	-	1,166,380	-	-	3,319,853	-	-

(주)체리벅스(*5)	5,033	-	93,145	2,153,256	6,276,711	-	-	-

엔탑자산관리(주)	-	6,020,000	259	603,422	-	-	-	1

(주)퍼니파우	11,902	-	985,227	2,632,920	6,380,957	-	-	-

(주)포플랫	2,490	-	110,406	813,538	1,778,680	-	-	-

(주)에브리플레이	-	-	1,482	-	-	-	-	-

Netmarble Hongkong Limited	11,984	-	-	-	-	-	-	-

Kabam Inc.	-	-	67,472	-	-	-	-	-

DIGIPARK SINGAPORE PTE. LTD.	11,984	-	49	-	-	-	-	-

PT. Netmarble Indonesia	1,315	-	150	-	32,385	87,395	-	-

지타운피에프브이(주)	-	1,300,000	-	6,535	-	-	-	-

Netmarble (Beijing) Limited	1,073,819	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜원이멀스(구, ㈜와이제이엠브이알)(*6)	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이아이스페라	-	-	-	-	-	52,800	-	-

기타특수관계기업	CJ(주) 및 그 종속기업	90,190	-	-	-	-	333,844	-	-

대규모기업집단계열회사 등	재단법인 넷마블문화재단	282	-	5,435	14,140	-	-	20,438	-

합 계	4,733,263	29,744,700	4,854,935	17,600,943	48,319,989	9,539,652	4,501,376	2,543,348

(*1) Shenzhen Tencent Computer System Company Ltd.의 기타채권 잔액은 대손설정된 395,934천원을 제외한 금액입니다.
(*2) 넷마블앤파크(주)의 대여금 잔액은 대손설정된 3,000,000천원을 제외한 금액입니다.
(*3) 이데아게임즈㈜(구, 넷마블블루㈜)의 미수금 잔액은 대손설정된 1,092,816천원을 제외한 금액입니다.
(*4) (주)마켓프레스의 대여금 잔액은 대손설정된 2,300,000천원을 제외한 금액입니다.
(*5) (주)체리벅스의 기타채권 잔액은 대손설정된 36,973천원을 제외한 금액입니다.
(*6) (주)원이멀스(구,(주)와이제이엠브이알)의 미수금 잔액은 대손설정된 100,000천원을 제외한 금액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여	대여금회수	현금출자	투자지분 매수

종속기업	Netmarble US, Inc.	1,736,700	-	-	-

이데아게임즈(주)	3,000,000	-	-	-

(주)에브리플레이	-	-	5,000,000	-

관계기업	코웨이(주)	-	-	-	1,740,075,924

(주)원이멀스(*1)	-	-	500,250	-

합 계	4,736,700	-	5,500,250	1,740,075,924

(*1) 상환전환우선주 출자금액입니다.

(전기) (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여	대여금회수	현금출자	투자지분 매수

종속기업	마켓프레스	90,000	-	-	-

체리벅스	-	8,100,000	-	-

퍼니파우	2,050,000	8,450,000	-	-

Netmarble US,Inc.	1,184,700	-	-	-

넷마블앤파크	7,000,000	-	-	-

이데아게임즈㈜(구,넷마블블루㈜)	11,500,000	-	-	-

엔탑자산관리(주)(구, 지스퀘어자산관리(주))	1,599,950	1,349,863	-	-

Netmarble Hongkong Limited	-	-	5,800,400	-

DIGIPARK SINGAPORE PTE. LTD.	-	-	5,800,400	-

지타운피에프브이주식회사	1,300,000	-	1,600,000	-

이츠게임즈	-	-	-	150,056

(주)에브리플레이	-	-	4,900,000	-

Netmarble Japan Inc.	-	-	1,756,111	-

포플랫	-	1,500,000	-	-

관계기업	(주)패션인테크	-	-	1,180,000	5,613,774

(주)에이아이스페라	-	-	2,999,963	-

합 계	24,724,650	19,399,863	24,036,874	5,763,830

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,137,721	1,481,578

퇴직급여	613,938	461,808

주식기준보상	-	3,837

합 계	1,751,659	1,947,223

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천JPY,천USD,천원)

제공받는자	담보제공자산	한도액	실행금액	비 고	담보권자

Netmarble Japan Inc.	지급보증	JPY400,000	JPY300,000	차입금에 대한 담보	미쓰이스미토모은행

넷마블앤파크(주)	지급보증	3,600,000	3,000,000	차입금에 대한 담보	우리은행

Netmarble US Inc.	지급보증	USD1,000	-	임차료에 대한 지급보증	ONNI 600 WILSHIRE LIMITED PARTNERSHIP

지스퀘어피에프브이(주)	채무증권	540,000	450,000	질권설정	IBK기업은행

지타운피에프브이㈜	채무증권	400,000	400,000	질권설정	교보자산신탁(주)(구, (주)생보부동산신탁)

넷마블㈜ 임직원	채무증권	8,000,000	23,100	질권설정	KEB하나은행

(7) 당분기말 현재 당사와 특수관계자의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	통화	설정금액	약정금액	내용

지타운피에프브이㈜	KRW	1,300,000	71,000,000	자금 대여

(8) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천JPY, 천USD)

보증을 제공받는 회사명	차입처	통화	보증금액	내용

넷마블앤파크(주)	우리은행	KRW	3,600,000	차입금에 대한지급보증

Netmarble Japan Inc.	미쓰이스미토모은행	JPY	400,000

Netmarble US Inc.	ONNI 600 WILSHIRE LIMITED PARTNERSHIP	USD	1,000	임차료 지급보증

(9) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.