넷마블 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이동헌
(위원장)	예	2017~현 재 고려대학교 세종캠퍼스 글로벌비즈니스대학 융합경영학부 부교수2023~현 재 고려대학교 세종캠퍼스 사무처장2022~현 재 한국회계학회 기획이사	예	2호 유형(회계ㆍ재무분야 학위보유자)	(주1)

전성률	예	2001~현 재 서강대학교 경영대학 교수2022~2023 한국경영대학/대학원협의회 이사장2019~2023 서강대학교 경영대학 학장/경영전문대학원 원장1997~2001 한국외국어대학교 경영학과 부교수1995~1997 University of Pittsburgh 경영대학원 조교수1994~1995 New York 주립대학교 경영대학 객원교수	-	-	-

이찬희	예	2021~현 재 법무법인(유) 율촌 상임고문2022~현 재 삼성 준법감시위원회 위원장2022~현 재 서울대학교 법학전문대학원 객원교수2019~2021 대한변호사협회 제50대 협회장2017~2018 서울지방변호사회 제94대 회장	-	-	-

윤대균	예	2016~현 재 아주대학교 소프트웨어학과 교수2018~2022 신세계아이앤씨 사외이사2016~2019 서울디지털재단 이사2014~2015 삼성전자 전무(무선사업부 콘텐츠 총괄)2011~2013 NHN Technology Services 대표이사2009~2011 NHN 비즈니스 플랫폼 전략사업 본부장2006~2009 NHN 이사2000~2006 네오스텝스 대표이사	-	-	-

황득수	예	2022~현 재 CJ E 엔터테인먼트부문 경영지원 실장2021~2022 CJ M 담당2020~2021 CJ 사업관리실 ENM/CGV 담당2013~2020 CJ M 담당(기획팀/전략실)2007~2013 CJ 재무팀2002~2007 CJ엔터테인먼트 재무팀	예	3호 유형(상장회사회계ㆍ재무분야 경력자)	(주2)

주1)주2) 이동헌 위원장은 회계 또는 재무 분야에서 석사 이상의 학위를 취득한 사람으로서 연구 기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년 이상으로, 상법 제542조의11 제2항 제1호에 따른 회계ㆍ재무전문가에 해당합니다.황득수 위원은 상장회사에서 회계 또는 재무 관련 업무에 합산하여 임직원으로 근무한 경력이 10년 이상으로, 상법 제542조의11 제2항 제1호에 따른 회계ㆍ재무전문가에 해당합니다.

2) 감사위원회 위원의 독립성당사는 주주총회를 통해 사외이사 5인을 감사위원회 위원으로 선임하고, 감사위원회에서 이동헌 사외이사를 위원장으로 선임하였습니다. 감사위원회는 경영진이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 상법 제542조의11에 따른 감사위원회이며, 감사위원 5인은 사외이사의 자격요건은 물론, 감사위원회 위원의 자격요건 또한 충족합니다. 각 위원의선임배경, 추천인, 회사와의 관계, 최대주주와의 관계 등은 'Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 마. 이사의 독립성'을 참조하시기 바랍니다.

[감사위원 선출기준의 주요 내용]

구분	주요 내용(기준)	당사 충족현황

상법 제415조의2
(감사위원회)	- 3명 이상의 이사로 구성
- 사외이사가 위원의 3분의 2이상	- 사외이사 5인으로 구성

상법 제542조의11
(감사위원회)	- 제415조의2 충족
- 위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는
회계 또는 재무 전문가일 것
- 감사위원회 대표는 사외이사일 것	- 재무전문가: 이동헌 사외이사, 황득수 사외이사
- 대표: 이동헌 사외이사

상법 제542조의12
(감사위원회의 구성 등)	- 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된
이사 중에서 감사위원회 위원을 선임- 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임	- 주주총회에서 사외이사 5인을 선임하고, 이들을 감사위원회 위원으로 선임- 분리선임: 전성률 사외이사

한편, 감사위원회는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

3) 감사위원회 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

전성률(출석률:100%)	이찬희(출석률:83%)	김준현(출석률:100%)	이동헌(출석률:100%)	황득수(출석률:100%)	윤대균(출석률:100%)

제1회	2023.02.08	1. 2022년 4분기 외부감사인의 감사위원회 보고의 건	-	출석	출석	출석	해당없음(신규선임)	해당없음(신규선임)	해당없음(신규선임)

2. 2022년 4분기 감사실 업무수행 결과 보고의 건	-	출석	출석	출석

3. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	출석	출석	출석

4. 제12기 재무제표 및 영업보고서 감사위원회 제출의 건	-	출석	출석	출석

5. 2022년 4분기 경영실적 보고의 건	-	출석	출석	출석

제2회	2023.03.08	1. 2023년 외부감사계획 보고의 건	-	출석	출석	출석

2. 2023년 외부감사인에 의한 비감사용역 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3. 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건	-	출석	출석	출석

4. 내부회계관리규정 개정 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

5. 감사위원회 운영규정, 내부감사규정 개정 보고의 건	-	출석	출석	출석

6. 2023년 감사실 업무계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

7. 감사위원회의 감사보고서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

8. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

9. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

10. 2022년 감사위원회의 외부감사인 평가결과 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

11. 2022년 감사위원회의 자가평가결과 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

12. 2023년 감사위원회 활동계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

13. 2023년 주주총회 안건 보고의 건	-	출석	출석	출석

제3회	2023.05.10	1. 감사위원장 선정의 건	가결	찬성	찬성	해당없음 (사임)	찬성	찬성	찬성

2. 2023년 1분기 외부감사인의 감사위원회 보고의 건	-	출석	출석	출석	출석	출석

3. 2023년 1분기 감사실 업무수행 결과 및 2분기 업무계획 보고의 건	-	출석	출석	출석	출석	출석

4. 2023년 1분기 경영실적 보고의 건	-	출석	출석	출석	출석	출석

제4회	2023.08.08	1. 2023년 2분기 외부감사인의 감사위원회 보고의 건	-	출석	불참	출석	출석	출석

2. 2023년 외부감사인에 의한 비감사용역 승인의 건	가결	찬성	불참	찬성	찬성	찬성

3. 2023년 2분기 감사실 업무수행 결과 및 3분기 업무계획 보고의 건	-	출석	불참	출석	출석	출석

4. 2023년 2분기 경영실적 보고의 건	-	출석	불참	출석	출석	출석

제5회	2023.11.08	1. 2023년 3분기 외부감사인의 감사위원회 보고의 건	-	출석	출석	출석	출석	출석

2. 2023년 3분기 감사실 업무수행 결과 및 4분기 업무계획 보고의 건	-	출석	출석	출석	출석	출석

3. 2023년 상반기 연결 내부회계관리제도 현황 보고의 건	-	출석	출석	출석	출석	출석

4. 2024~2026 사업연도 외부감사인 선정 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

5. 2023년 3분기 경영실적 보고의 건	-	출석	출석	출석	출석	출석

제6회	2023.12.27	1. 내부감사부서 책임자 임명 동의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

4) 감사위원회 교육실시 계획

당사는 감사위원회운영규정 제4조와 내부회계관리규정 제12조에 따라 감사업무와 내부회계관리제도 등에 대하여 연간 교육계획을 수립하고, 지속적으로 교육을 진행하고 있습니다.

- 감사위원회 관련 외부 세미나 참석- 내부회계관리제도 관련 교육 참석

- 기타 감사업무 관련 교육과정 또는 컨퍼런스 참석5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021.04.22	감사위원회포럼	박동호	-	ESG관련 보고와 감사(위원회)의 역할(온라인 강의)

2021.08.11	안진회계법인	허태원
박동호
이종화	-	사업결합 회계처리

2021.09.14	감사위원회포럼	박동호	-	'21 회계기준 전개방향 및 ESG동향
(온라인 강의)

2021.11.10	안진회계법인	허태원
박동호
이종화	-	내부회계관리제도 주요 동향

2022.05.26	한국상장회사협의회	이찬희	-	감사위원회 활동 사례를 통해 본감사의 효율적 직무수행방안

2022.11.11	안진회계법인	전성률이찬희김준현	-	연결내부회계관리제도 도입에 따른 영향 및 준비현황

2022.11.30	감사위원회포럼	이찬희	-	가상자산 관련 감사위원회의 고려사항, 기업의 지속가능 발전을 위한 감사위원회의 역할 제고 방안

2023.04.18	감사위원회포럼	전성률	-	자금사고 유형과 감사위원회가 유의할 사항, 텍스트 감정분석을 활용한 내부회계관리제도 운영실태 보고서의 내용 분석과 시사점

2023.05.26	한국생산성본부	이동헌	-	공공기관 및 법인 감사위원(위원회포함)을 위한 2023년도 내부감사 전문 역량개발 포럼

2023.08.08	안진회계법인	이동헌전성률윤대균황득수	-	가상자산 회계처리에 관한 금융감독원 감독 지침 주요 내용

6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	5	팀장1명 / 팀원 4명(평균 2.9년)	- 내부 감사 활동- 감사위원회 활동지원

나. 준법지원인1) 준법지원인 인적사항 및 주요경력

성명	주요 경력	결격 여부

김인성	2022.07~현 재 넷마블㈜ 법무실장
2016.05~2022.06 법무법인 케이엘파트너스 변호사
2013.02~2016.03 법무법인(유) 세종 변호사	적격(상법 제542조의13 제5항)

2) 준법지원인 주요 활동내역 및 그 처리결과

일시	주요 내용	처리결과

상시	회사 사업수행 전반에 대한 준법 점검	특이사항 없음

상시	법규 및 준법통제기준 준수 여부 점검	특이사항 없음

상시	주요 계약 현황 및 개선 필요사항 점검	특이사항 없음

3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무실	6	실장 1명 / 팀장 1명 / 팀원 4명(평균 1.5년)	- 계약 현황 점검- 상시 준법 점검