넷마블 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제9(당) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제8(전) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
넷마블 주식회사

1. 회사의 개요넷마블 주식회사(이하 "당사")는 자회사 주식 보유 및 관리, 소프트웨어 개발 및 공급업을 영위할 목적으로 2011년 11월 17일 씨제이이앤엠 주식회사로부터 물적분할을 통하여 설립되었으며 2014년 10월 1일을 기준일로 하여 종속회사인 씨제이넷마블㈜를 흡수합병하였습니다. 또한, 2017년 5월 12일 유가증권시장에 상장하였으며 2018년 3월 회사명을 넷마블게임즈 주식회사에서 넷마블 주식회사로 변경하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 300에 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본금 은 8,527백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

방준혁	20,729,472	24.31	20,729,472	24.31

씨제이이앤엠(주)	18,720,000	21.95	18,720,000	21.95

HAN RIVER INVESTMENT PTE. LTD.	15,057,800	17.66	15,057,800	17.66

(주)엔씨소프트	5,842,800	6.85	5,842,800	6.85

자기주식	1,882,178	2.21	1,430,782	1.68

기타	23,034,340	27.02	23,485,011	27.55

합 계	85,266,590	100.00	85,265,865	100.00

주석 - 계속 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

주석 - 계속리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

주석 - 계속② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

주석 - 계속

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(재무상태표) (단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

자산

l. 유동자산	1,555,443,263	3,239,011	1,558,682,274

재무적 영향이 없는 유동자산	1,532,230,095	-	1,532,230,095

유동성금융리스채권	-	3,467,706	3,467,706

기타유동자산	23,213,168	(228,695)	22,984,473

ll. 비유동자산	3,020,934,336	7,589,942	3,028,524,278

재무적 영향이 없는 비유동자산	3,019,381,271	-	3,019,381,271

사용권자산	-	4,660,152	4,660,152

금융리스채권	-	3,288,623	3,288,623

기타비유동자산	1,553,065	(358,833)	1,194,232

자산 총계	4,576,377,599	10,828,953	4,587,206,552

부채

l. 유동부채	183,240,373	6,256,322	189,496,695

재무적 영향이 없는 유동부채	183,240,373	-	183,240,373

유동성리스부채	-	6,256,322	6,256,322

ll. 비유동부채	124,009,043	4,572,631	128,581,674

재무적 영향이 없는 비유동부채	124,009,043	-	124,009,043

리스부채	-	4,572,631	4,572,631

부채 총계	307,249,416	10,828,953	318,078,369

자본

l. 자본금	8,526,587	-	8,526,587

ll. 자본잉여금	2,999,421,390	-	2,999,421,390

lll. 이익잉여금	169,111,078	-	169,111,078

Ⅳ. 기타자본항목	1,092,069,128	-	1,092,069,128

자본 총계	4,269,128,183	-	4,269,128,183

부채 및 자본 총계	4,576,377,599	10,828,953	4,587,206,552

주석 - 계속한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본에 미치는 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

주석 - 계속

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

주석 - 계속- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

주석 - 계속

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2018년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 손상 검사

종속기업투자 중 손실이 발생하고 있는 게임개발 회사의 회수가능액 평가에 따르면, 경영진은 종속기업투자의 회수가능액은 차기연도 사업계획 달성 여부에 가장 민감하게 영향을 받을 것이라고 판단하였습니다. 사업계획은 이사회에서 검토하고 승인한 것으로서, 현재 및 예상되는 시장상황을 기반으로 한 수익, 급여 및 간접비용의 추정치로 구성됩니다. 게임개발 종속회사의 특성 상 게임의 개발기간, 미래 수익 추정에는 불확실성이 내재되어 있습니다.

영업권의 회수가능액 평가에 따르면, 경영진은 영업권의 회수가능액은 차기연도 사업계획 달성 여부에 가장 민감하게 영향을 받을 것이라고 판단하였습니다. 사업계획은 이사회에서 검토하고 승인한 것으로서, 현재 및 예상되는 시장상황을 기반으로 한수익, 급여 및 간접비용의 추정치로 구성됩니다. 게임 퍼블리싱 사업의 성격으로 인하여 수익 추정에는 불확실성이 내재되어 있습니다.

주석 - 계속(2) 손실충당금의 계산

기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

(3) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있으며, 세부사항은 주석 21에서 기술하고 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치 평가

주석34에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용 하였습니다. 주석34는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

주석 - 계속 4. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	1,053,087,537	1,053,087,537	1,084,294,208	1,084,294,208

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	4,182,062	4,182,062	4,182,062	4,182,062

단기금융상품	256,326,474	256,326,474	255,328,766	255,328,766

출자금	4,861,862	4,861,862	4,861,862	4,861,862

채무증권	-	-	6,016,692	6,016,692

소 계	265,370,398	265,370,398	270,389,382	270,389,382

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	시장성있는 지분증권	975,213,116	975,213,116	916,846,883	916,846,883

시장성없는 지분증권	101,140,943	101,140,943	103,464,570	103,464,570

소 계	1,076,354,059	1,076,354,059	1,020,311,453	1,020,311,453

상각후원가측정 금융자산	단기금융상품	42,003,706	42,003,706	41,455,686	41,455,686

장기금융상품	400,000	400,000	-	-

매출채권	122,575,397	122,575,397	112,244,239	112,244,239

대여금	22,890,566	22,890,566	26,521,579	26,521,579

미수금	23,586,942	23,586,942	8,281,159	8,281,159

미수수익	3,092,234	3,092,234	3,495,532	3,495,532

보증금	6,988,146	6,988,146	6,931,196	6,931,196

금융리스채권	6,235,329	6,235,329	-	-

소 계	227,772,320	227,772,320	198,929,391	198,929,391

금융자산 합계	2,622,584,314	2,622,584,314	2,573,924,434	2,573,924,434

주석 - 계속

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	매입채무	106,006,418	106,006,418	103,064,398	103,064,398

미지급금	29,295,270	29,295,270	32,827,057	32,827,057

미지급비용	1,104,562	1,104,562	1,553,720	1,553,720

임대보증금	4,521,840	4,521,840	4,496,911	4,496,911

약정금융부채	20,175,705	20,175,705	19,824,686	19,824,686

리스부채	10,764,653	10,764,653	-	-

금융부채 합계	171,868,448	171,868,448	161,766,772	161,766,772

5. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,000	-

요구불예금	1,053,080,537	1,084,294,208

합 계	1,053,087,537	1,084,294,208

주석 - 계속6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천USD)

구 분	통 화	당분기말	전기말	사용제한 목적

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

단기금융상품(*)	USD	17,732	20,175,705	17,731	19,824,686	에스크로

단기금융상품	KRW	-	850,000	-	450,000	질권설정

합 계	17,732	21,025,705	17,731	20,274,686

(*) 동 금액과 동일한 금액을 유동금융부채로 인식하고 있습니다.(주석 18 참조)

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타변동금리상품	150,150,173	150,116,112

환매조건부채권	84,200,921	93,640,573

특정금전신탁	21,975,380	11,572,081

출자금	4,861,862	4,861,862

채무증권	-	6,016,692

파생상품자산	4,182,062	4,182,062

합 계	265,370,398	270,389,382

주석 - 계속8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	123,406,667	113,044,580

손실충당금	(831,270)	(800,341)

합 계	122,575,397	112,244,239

(2) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

채무불이행률	-	2%	100%	-

총장부금액	116,549,041	6,132,576	725,050	123,406,667

전체기간 기대신용손실	-	(106,220)	(725,050)	(831,270)

순장부금액	116,549,041	6,026,356	-	122,575,397

기업회계기준서 제1109호에 따라 당사는 거래선의 신용등급이 큰 폭으로 하락할 경우 손실충당금을 설정하여 금융상품의 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

주석 - 계속(3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상된 채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	75,291	-	725,050	800,341

제각	-	-	-	-

회수	-	-	-	-

손상차손으로 인식된 금액	30,929	-	-	30,929

환율변동효과	-	-	-	-

분기말금액(*)	106,220	-	725,050	831,270

(*) 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상된 채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액 - 재작성	-	-	721,466	721,466

제1039호에 따른 충당금	-	-	721,466	721,466

제1109호 적용에 따른 조정	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

회수	-	-	-	-

손상차손으로 인식된 금액	75,291	-	3,584	78,875

환율변동효과	-	-	-	-

기말금액(*)	75,291	-	725,050	800,341

(*) 전기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

주석 - 계속9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	22,862,311	724,631	7,267,955	1,013,204

미수수익	3,092,235	-	3,495,532	-

대여금	16,790,000	6,100,566	20,750,000	5,771,579

기타보증금	300	49,435	300	-

임차보증금	22,000	7,446,753	22,000	7,496,062

(현재가치할인차금)	-	(530,342)	-	(587,166)

합 계	42,766,846	13,791,043	31,535,787	13,693,679

(2) 기타금융자산은 손실충당금(대손충당금)이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

총장부금액	50,456,083	13,791,043	39,263,239	13,693,679

손실충당금:

- 미수금	(3,417,456)	-	(3,384,364)	-

- 미수수익	(111,781)	-	(183,088)	-

- 대여금	(4,160,000)	-	(4,160,000)	-

손실충당금 합계	(7,689,237)	-	(7,727,452)	-

순장부금액	42,766,846	13,791,043	31,535,787	13,693,679

주석 - 계속(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상된 채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	68,305	-	7,659,147	7,727,452

제각	-	-	-	-

회수	-	-	(71,307)	(71,307)

손상차손으로 인식된 금액	24,935	-	8,157	33,092

환율변동효과	-	-	-	-

분기말금액(*)	93,240	-	7,595,997	7,689,237

(*) 당분기말 기타금융자산의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상된 채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액 - 재작성	-	-	9,835,987	9,835,987

제1039호에 따른 충당금	-	-	9,835,987	9,835,987

제1109호 적용에 따른 조정	-	-	-	-

제각	-	-	(1,463,312)	(1,463,312)

회수	-	-	(4,635,119)	(4,635,119)

손상차손으로 인식된 금액	68,305	-	3,921,591	3,989,896

환율변동효과	-	-	-	-

기말금액(*)	68,305	-	7,659,147	7,727,452

(*) 전기말 기타금융자산의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

주석 - 계속10. 금융리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	3,970,501	2,264,827	-	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

순 액	3,970,501	2,264,827	-	-

당분기 중 금융리스채권은 사무실에 대한 전대리스로 인해 증가하였습니다.당사의 모든 리스계약은 원화로 체결되어 당사는 리스약정으로 인해 환위험에 노출되어 있지 아니합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	4,159,055	-

1년 초과 2년 이내	2,288,945	-

리스료 계	6,448,000	-

차감: 미실현이자수익	(212,672)	-

최소리스료의 현재가치	6,235,328	-

리스채권에 대한 손실충당금	-	-

리스 순투자 계	6,235,328	-

주석 - 계속(3) 당분기 중 리스순투자의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

금융리스의 매출손익	-

금융리스 순투자 금융수익	75,063

당사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 아니합니다.리스약정의 평균 내재이자율은 약 연 4.6%입니다.(4) 당분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

운용리스의 리스수익	274,424

당분기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.당분기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

주석 - 계속

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	975,213,116	-	916,846,883

출자금	-	101,140,943	-	103,464,570

합 계	-	1,076,354,059	-	1,020,311,453

금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 34에서 설명하고 있습니다. 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 손상차손은 없습니다.

주석 - 계속12. 종속기업 및 관계기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.(1) 종속기업투자주식

( 단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Netmarble (Thailand) Co., Ltd.	태 국	게임퍼블리싱 및 운영업	99.00%	3,274,314	99.00%	3,274,314

Netmarble Japan Inc.	일 본	게임퍼블리싱 및 운영업	100.00%	5,257,913	100.00%	5,257,913

Netmarble US, Inc.	미 국	게임퍼블리싱 및 운영업	100.00%	-	100.00%	-

Netmarble Joybomb Inc.	대 만	게임퍼블리싱 및 운영업	70.90%	5,851,997	70.90%	5,851,997

Netmarble Hongkong Limited(*1)	홍 콩	게임퍼블리싱 및 운영업	100.00%	10,655,563	100.00%	8,432,363

Netmarble Turkey Sanayi ve Ticaret A.S.	터 키	게임퍼블리싱 및 운영업	100.00%	5,975,204	100.00%	5,975,204

Netmarble EMEA FZ LLC	U A E	게임소프트웨어개발 및 공급업	100.00%	550,977	100.00%	550,977

JOYGAME Interactive Services Ltd.	터 키	게임퍼블리싱 및 운영업	95.00%	871,819	95.00%	871,819

Jam City, Inc(*2)	미 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	59.08%	149,747,000	59.14%	149,747,000

넷마블앤파크㈜	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	76.04%	1,366,000	76.04%	1,366,000

넷마블몬스터㈜	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	76.17%	25,633,668	76.17%	25,633,668

넷마블네오㈜	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	80.58%	10,378,922	80.58%	10,378,922

넷마블넥서스㈜	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	100.00%	121,757,541	100.00%	121,757,541

넷마블엔투㈜	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	99.91%	219,418,894	99.91%	219,418,894

넷마블블루㈜	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	96.16%	-	96.16%	-

아이지에스㈜	한 국	소프트웨어개발 및 유지보수업	100.00%	1,813,289	100.00%	1,813,289

이츠게임즈㈜(*3)	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	99.36%	18,768,056	59.31%	18,618,000

엠엔비프로덕션㈜	한 국	광고,마케팅 대행업	100.00%	3,000	100.00%	3,000

천백십일㈜	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	57.00%	456,000	57.00%	456,000

엔탑자산관리(주)(구, 지스퀘어자산관리㈜)	한 국	자산관리 및 운용	100.00%	300,000	100.00%	300,000

지스퀘어피에프브이㈜	한 국	부동산개발업	93.02%	7,953,000	93.02%	7,953,000

㈜미디어웹	한 국	PC방 유통	68.84%	9,771,483	68.84%	9,771,483

㈜마켓프레스	한 국	의류사업	55.00%	-	55.00%	-

㈜체리벅스(*4)	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	80.80%	10,178,015	76.15%	5,662,000

Kabam, Inc	미 국	게임퍼블리싱 및 운영업	100.00%	845,811,936	100.00%	845,811,936

DIGIPARK SINGAPORE PTE. LTD(*5)	싱가포르	게임퍼블리싱 및 운영업	100.00%	4,472,600	100.00%	2,249,400

㈜포플랫	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	74.46%	4,908,000	74.46%	4,908,000

㈜퍼니파우	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	88.25%	9,278,896	88.25%	9,278,896

이데아게임즈㈜	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	60.22%	4,080,541	60.22%	4,080,541

지타운피에프브이 주식회사(*6,8)	한 국	부동산개발업	27.03%	1,600,000	-	-

PT. NETMARBLE INDONESIA(*7,8)	인도네시아	게임퍼블리싱 및 운영업	29.41%	386,069	-	-

합 계	1,480,520,697	1,469,422,157

주석 - 계속

(*1) 당분기와 전기 중 유상증자에 참여하였습니다.
(*2) 당기 중 주식선택권 행사로 인하여 지분율이 감소하였습니다.
(*3) 당분기 중 134,700주를 추가취득하여 지분율이 증가하였습니다.
(*4) 당분기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 지분율이 증가하였습니다.
(*5) 당분기 중 유상증자에 참여하였습니다.
(*6) 당분기 중 지타운피에프브이 주식회사의 보통주 32,000주를 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다
(*7) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
(*8) 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사 및 종속기업이 보유한 피투자회사의 주식을 합산하여 직접 또는 간접으로 의결권 있는 주식의 50% 이상을 보유하고 있으므로, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 관계기업투자주식( 단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

PT. Netmarble Indonesia(*1)	-	-	29.41%	386,069

㈜원이멀스(구,(주)와이제이엠브이알)(*2)	19.56%	3,487,009	19.56%	3,487,009

넷마블-코나 청년창업투자조합(구,캡스톤 6호 벤처투자조합)	29.06%	2,357,624	29.06%	2,357,624

㈜빅디퍼	26.67%	400,000	26.67%	400,000

㈜로켓펀치	13.03%	-	13.03%	-

㈜니오스트림인터랙티브	29.41%	817,928	29.41%	817,928

㈜빅히트엔터테인먼트	25.22%	201,430,761	25.22%	201,430,761

합 계	208,493,322	208,879,391

(*1) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
(*2) 지분의 20%미만을 보유하고 있으나, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리 등에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

주석 - 계속13. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초순장부금액	102,929,807	27,135,093

취득금액	376,906	84,715,906

감가상각비	(2,478,375)	(8,917,958)

처분	-	(3,234)

기말순장부금액	100,828,338	102,929,807

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초순장부금액	14,177,055	14,445,709

감가상각비	(67,164)	(268,654)

기말순장부금액	14,109,891	14,177,055

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	274,424	247,494

주석 - 계속15. 리스당사는 사무실과 차량을 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	사무실	차량	합 계

취득금액	4,427,608	232,544	4,660,152

감가상각누계액	(632,699)	(33,277)	(665,976)

장부금액	3,794,909	199,267	3,994,176

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	665,976

리스부채 이자비용	119,661

소액자산리스 관련 비용	30,744

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	75,063

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 183,961천원입니다.

주석 - 계속16. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초순장부금액	180,923,806	168,534,126

취득금액	4,302,971	11,780,446

기타증감(*)	1,186,369	24,170,111

무형자산상각비	(4,058,797)	(16,749,065)

손상차손	-	(6,811,812)

기말순장부금액	182,354,349	180,923,806

(*) 선급금 등에서 계정대체 되었습니다.

17. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	10,575,595	9,229,981	12,945,085	8,484,166

손실충당금	(4,979,233)	(7,366,959)	(4,979,233)	(7,373,979)

선급비용	8,195,045	34,912	11,038,344	442,878

부가가치세대급금	-	-	1,573,544	-

선급법인세	-	-	2,635,428	-

합 계	13,791,407	1,897,934	23,213,168	1,553,065

주석 - 계속18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	29,295,270	-	32,827,057	-

미지급비용	1,104,562	-	1,553,720	-

약정금융부채	20,175,705	-	19,824,686	-

임대보증금	20,438	4,659,181	20,438	4,659,181

(현재가치할인차금)	-	(157,778)	-	(182,707)

합 계	50,595,975	4,501,403	54,225,901	4,476,474

19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	6,617,727	-

1년 초과 5년 이내	4,507,100	-

소 계	11,124,827	-

차감: 현재가치 조정금액	(360,174)	-

리스부채의 현재가치	10,764,653	-

주석 - 계속(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	6,310,221	-

비유동부채	4,454,432	-

합 계	10,764,653	-

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	3,225,759	-	4,802,558	-

부가가치세예수금	4,017,471	-	-	-

선수금	368,824	-	371,997	-

선수수익	99,715	58,063	99,715	82,992

계약부채(*)	14,190,124	55,416	17,800,354	106,384

기타종업원부채	2,733,558	1,293,298	2,875,450	1,224,253

복구충당부채	-	472,598	-	472,598

소계	24,635,451	1,879,375	25,950,074	1,886,227

(*) 당분기말 및 전기말 계약부채는 고객과의 거래로 선수취한 금액에 따라 인식하였습니다.

주석 - 계속21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	13,356,384	12,117,653

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,190,421	1,011,477

퇴직위로금	3,767	88,321

주식결제형 주식기준보상	9,858	365,802

합 계	14,560,430	13,583,253

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,691,900	18,690,743

사외적립자산의 공정가치	(14,555,811)	(14,723,439)

합 계	5,136,089	3,967,304

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타부채에 계상된 기타 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타종업원급여에 대한 부채	2,077,813	2,675,451

성과상여금에 대한 부채	655,745	200,000

기타장기종업원급여에 대한 부채	1,293,298	1,224,253

합 계	4,026,856	4,099,704

주석 - 계속(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	18,690,743	15,097,683

퇴직급여 지급액	(201,486)	(2,281,323)

관계사전입(전출)	(85,100)	30,213

당기근무원가와 이자비용	1,287,743	4,445,115

과거근무원가	-	819,604

재측정손익	-	579,451

기말금액	19,691,900	18,690,743

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	14,555,811	14,723,439

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,723,439	12,478,374

기여금불입액	-	4,400,000

기대수익	97,323	399,207

지급액	(248,138)	(2,405,226)

관계사전출	(16,813)	67,216

재측정손익	-	(216,132)

기말금액	14,555,811	14,723,439

주석 - 계속

22. 우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 1건 의 소송사건(소송가액 3,926백만원) 및 당사를 원고로 하는 1건의 소송사건(소송가액 300백만원)이 진행 중에 있으나 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천JPY,천USD)

보증을 제공받는 회사명	차입처	통 화	보증금액	내 용

넷마블앤파크(주)	우리은행	KRW	3,600,000	차입금에 대한 지급보증

Netmarble Japan Inc.	미쓰이스미토모은행	JPY	400,000

Netmarble US Inc.	ONNI 600 WILSHIRE LIMITED PARTNERSHIP	USD	1,000	임차료 지급보증

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

담보를 제공받는 회사명	제공처	담보제공자산가액	담보설정액	담보제공자산	내 용

지스퀘어피에프브이(주)	IBK기업은행	450,000	540,000	채무증권	질권설정

지타운피에프브이㈜	(주)생보부동산신탁	400,000	400,000	채무증권	질권설정

(4) 당분기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도액

국민은행	기업일반운전자금대출	27,000,000

KDB산업은행	기업일반운전자금대출	30,000,000

주석 - 계속 (5) 당 사는 게임 사업의 시너지 효과 창출을 위하여 (주)엔씨소프트와 사업 및 전략적제휴 계약을 체결하였습니다. 동 계약은 2018년 2월 중 종료되었으나, 리니지2 레볼루션 라이선스는 최초 상용화가 이루어진 시점으로부터 4년간 사용가능합니다. 또한, 리니지2레볼루션 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 지급수수료로 지급하고있습니다.

(6) 당사는 모두의마블, 레이븐, 세븐나이츠, 이데아, 몬스터길들이기 등의 모바일게임에 대하여 넷마블엔투(주), 넷마블몬스터(주), 넷마블넥서스(주), 넷마블앤파크(주) 등과 퍼블리싱 계약을 체결하고 있습니다.(7) 당사는 라인 등에게 모두의 마블 등 게임의 배포, 판매 등의 독점사용권을 제공하고, 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 로열티 수익으로 인식하고 있습니다. (8) 당사는 Jam City, Inc의 지분 취득시 Jam City, Inc의 비지배 주주들과 주주간계약을 체결하였습니다. 비지배 주주는 당사에 대하여 동반매각권(Tagalong right)을 가지고 있으며, 일정 조건을 만족하는 경우 보유 지분을 매각할권리(Put option)를 가지 고 있 는 바, Put option의 행사요건은 다음과 같습니다. a) 적격상장의 요건을 충족하였으나, 당사가 Jam City, Inc의 IPO에 동의하지 않은 경우 b) IPO 등록신청서 제출 후 1년 이내 IPO 실패시 (9) 당사는 ㈜포플랫, ㈜퍼니파우, ㈜로켓펀치, (주)에브리플레이의 전환우선주 취득시 전환우선주 발행사의 주요 주주들과 주주간계약을 체결하였습니다. 주요 주주는 당사에 대하여 동반매각권(Tag-along right)을 가지고 있으며, 당사는 주요 주주에게매수청구권을 가지고 있습니다. 한편, ㈜포플랫의 경우 주요 주주가 일정 조건을 만족하는 경우 보유 지분을 매각할 권리(Put option)를 가집니다.

주석 - 계속23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	85,266,590	85,265,865

보통주자본금	8,526,659,000	8,526,586,500

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행 주식수	자기주식	유통 주식수	발행 주식수	자기주식	유통 주식수

기초 발행주식수	85,265,865	(1,430,782)	83,835,083	85,026,385	(25,800)	85,000,585

주식선택권의 행사	725	-	725	239,480	-	239,480

자기주식 취득	-	(451,396)	(451,396)	-	(1,404,982)	(1,404,982)

기말 발행주식수	85,266,590	(1,882,178)	83,384,412	85,265,865	(1,430,782)	83,835,083

(3) 당분기와 전기 중 당사의 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,999,421,390	2,992,070,299

주식선택권행사	22,623	7,351,091

기말	2,999,444,013	2,999,421,390

주석 - 계속 24. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	169,111,078	157,648,001

회계정책 변경효과	-	(166,589)

분기순이익	27,402,573	42,944,131

배당의 지급	-	(30,600,211)

확정급여부채의 재측정요소	-	(714,254)

기말금액	196,513,651	169,111,078

25. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(209,196,975)	(160,134,249)

기타자본조정	5,929,687	5,929,687

기타자본잉여금	850,000,000	850,000,000

주식선택권	2,618,434	2,613,010

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	436,167,595	393,660,680

합 계	1,085,518,741	1,092,069,128

주석 - 계속26. 주당이익

(1) 당분 기 와 전분 기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	27,402,573	33,601,738

가중평균유통보통주식수(*)	83,486,508	85,001,494

기본주당이익(원)	328	395

(*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	85,265,865	85,026,385

자기주식효과	(1,779,845)	(25,800)

유상증자 및 주식교환	488	909

가중평균유통보통주식수	83,486,508	85,001,494

(2) 당분 기 와 전분기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

희석분기순이익	27,384,399	33,614,458

가중평균유통보통주식수(희석)(*)	83,808,182	85,271,320

희석주당이익(원)	327	394

(*)가중평균유통보통주식수(희석) (단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	83,486,508	85,001,494

주식선택권의 효과	321,674	269,826

가중평균유통보통주식수(희석)	83,808,182	85,271,320

주석 - 계속

27. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

부여일	2015-03-27	2015-10-15	2016-03-31	2016-05-13	2018-04-30

최초부여수량(주)	674,769	22,099	750,611	3,691	7,111

행사가격(원)	25,188	25,188	66,326	66,326	139,786

부여방법	회사선택형

가득조건	약정용역기간 2년 또는 3년	약정용역기간 3년	약정용역기간2년 또는 3년

권리행사가능기간	가득조건 충족후 2년 또는 3년이내	가득조건 충족후 2년이내	가득조건 충족후2년 또는 3년이내

(2) 당사는 부여일 현재 추정 공정가치를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

부여일 공정가치	4,167원	6,675원	3,339원	2,585원	64,969원

기대존속기간	3.5년 또는 4년	3.5년 또는 4년	4년	4년	3.5년 또는 4년

기대변동성	33.24%	33.26%	31.40%	28.46%	45.03%

무위험이자율	1.85%	1.77%	1.55%	1.53%	2.49%

(3) 당분기 및 전기 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	703,663	1,015,954

부여	-	7,111

퇴사/소멸	(5,512)	(79,922)

행사	(725)	(239,480)

기말	697,426	703,663

기말 현재 행사가능	686,624	91,769

(4) 당분기와 전분기 중 주 식선택권 부여로 인하여 비용으로 인식한 보상원가는 각각 9,858천원 및 365,802천원입 니다.

주석 - 계속 28. 영업수익 당분기와 전분기의 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 얻은 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

기타수익	53,722	98,302

기간에 걸쳐 인식하는 수익

게임매출	269,658,199	306,907,162

기타매출	701,705	4,216,882

소 계	270,359,904	311,124,044

합 계	270,413,626	311,222,346

주석 - 계속29. 영업비용

당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	13,356,384	12,117,653

퇴직급여	1,194,188	1,099,798

복리후생비	2,549,845	2,981,459

여비교통비	289,077	303,422

통신비	59,644	290,383

교육훈련비	266,493	351,518

소모품비	88,198	100,204

도서인쇄비	6,637	21,144

세금과공과	337,946	372,567

수도광열비	55,221	61,540

감가상각비	3,211,515	2,124,766

임차료	339,680	2,071,773

수선비	273	695

보험료	39,120	75,291

대외업무활동비	200,968	136,805

지급수수료	208,363,979	225,674,892

운반비	11,672	8,961

대손상각비	30,929	-

무형자산상각비	4,058,797	3,132,750

회의비	183,715	157,749

차량유지비	9,966	21,599

광고선전비	22,968,229	36,003,986

조사연구비	3,967	1,098

행사비	7,189	14,583

주식보상비용	9,858	365,802

기타	47,849	94,956

합 계	257,691,339	287,585,394

주석 - 계속

30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	7,684,846	7,062,731

외환차익	2,023,092	1,177,841

외화환산이익	10,757,792	581,117

배당금수익	11,797,500	14,196,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	7,525	55,554

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,028,660	-

합 계	33,299,415	23,073,243

금융비용

이자비용	144,590	21,092

외환차손	3,061,176	1,807,347

외화환산손실	641,587	1,982,404

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	20,238	5,201

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,927,426	-

합 계	5,795,017	3,816,044

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	6,325,816	7,048,110

기타

당기손익-공정가치측정금융자산	1,359,030	14,621

합 계	7,684,846	7,062,731

주석 - 계속 31. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	60,405	56,590

기타의대손충당금환입	78,327	286,404

잡이익	214,268	1,810

기타수익	1,737	-

사용권자산제거이익	427,276	-

합 계	782,013	344,804

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	33,092	299,157

기부금	-	137,629

잡손실	24,004	2

합 계	57,096	436,788

주석 - 계속

32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

법인세비용	13,549,028	9,200,428

이자비용	144,590	21,092

대손상각비	30,929	-

감가상각비	3,144,351	2,057,603

투자부동산상각비	67,164	67,164

무형자산상각비	4,058,797	3,132,750

퇴직급여	1,190,421	1,011,477

당기손익-공정가치금융자산처분손실	20,238	5,201

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,927,426	-

기타의대손상각비	33,092	299,157

지급임차료	-	56,663

외화환산손실	641,587	1,982,404

주식보상비용	9,858	365,802

이자수익	(7,684,846)	(7,062,731)

배당금수익	(11,797,500)	(14,196,000)

임대료수익	(24,926)	(21,092)

기타의대손충당금환입	(78,327)	-

대손충당금환입	-	(286,404)

외화환산이익	(10,757,792)	(581,117)

리스자산제거이익	(427,276)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(7,525)	(55,554)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,028,660)	-

합 계	(6,989,371)	(4,003,157)

주석 - 계속

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(9,931,003)	58,981,080

재고자산의 감소(증가)	10,000	(179,241)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(2,804,015)	195,663

기타유동자산의 감소	7,880,659	1,166,784

기타비유동자산의 증가	(1,279,573)	(2,699,312)

매입채무의 증가(감소)	4,081,193	(41,899,266)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(7,001,689)	7,547,185

기타유동부채의 감소	(1,351,631)	(24,003,302)

기타비유동금융부채의 증가	-	506,364

기타의비유동부채의 증가	18,076	114,512

확정급여부채의 변동	(21,635)	-

합 계	(10,399,618)	(269,533)

주석 - 계속

33. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재의 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,053,087,537	-	-	1,053,087,537

파생상품자산	-	-	4,182,062	4,182,062

단기금융상품	42,003,706	-	256,326,474	298,330,180

장기금융상품	400,000	-	-	400,000

출자금	-	-	4,861,862	4,861,862

시장성있는지분증권	-	975,213,116	-	975,213,116

시장성없는지분증권	-	101,140,943	-	101,140,943

매출채권	122,575,397	-	-	122,575,397

기타금융자산	56,557,889	-	-	56,557,889

금융리스채권	6,235,329	-	-	6,235,329

합 계	1,280,859,858	1,076,354,059	265,370,398	2,622,584,315

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,084,294,208	-	-	1,084,294,208

파생상품자산	-	-	4,182,062	4,182,062

단기금융상품	41,455,686	-	255,328,766	296,784,452

출자금	-	-	4,861,862	4,861,862

채무증권	-	-	6,016,692	6,016,692

시장성있는지분증권	-	916,846,883	-	916,846,883

시장성없는지분증권	-	103,464,570	-	103,464,570

매출채권	112,244,239	-	-	112,244,239

기타금융자산	45,229,466	-	-	45,229,466

합 계	1,283,223,599	1,020,311,453	270,389,382	2,573,924,434

(2) 당분기말과 전기말 현재의 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	106,006,418	103,064,398

기타유동금융부채	50,595,975	54,225,901

기타비유동금융부채	4,501,403	4,476,474

리스부채	10,764,653	-

합 계	171,868,449	161,766,773

주석 - 계속

34. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고 받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

주석 - 계속

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,053,080,537	1,084,294,208

파생상품자산	4,182,062	4,182,062

단기금융상품	42,003,706	41,455,686

장기금융상품	400,000	-

채무증권	-	6,016,692

당기손익-공정가치측정금융자산	261,188,336	260,190,628

매출채권	122,575,397	112,244,239

기타금융자산	56,557,888	45,229,466

금융리스채권	6,235,329	-

합 계	1,546,223,255	1,553,612,981

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

한편, 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 다음과 같습니다. (주석 22번 참조)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약	8,850,760	8,770,820

주석 - 계속

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무	106,006,418	106,006,418	106,006,418	-

기타금융부채	55,097,378	55,255,156	50,595,975	4,659,181

금융보증계약(*)	8,850,760	8,850,760	8,850,760	-

리스부채	10,764,653	11,124,827	6,617,727	4,507,100

합 계	180,719,209	181,235,935	172,070,880	9,165,055

(*) 당사로부터 금융지급보증을 제공받은 종속기업의 차입금액으로 가장 이른 기간에 발생 가능한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무	103,064,398	103,064,398	103,064,398	-

기타금융부채	58,702,374	58,885,081	54,225,900	4,659,181

금융보증계약(*)	8,770,820	8,770,820	8,770,820	-

합 계	170,537,592	170,720,299	166,061,118	4,659,181

(*) 당사로부터 금융지급보증을 제공받은 종속기업의 차입금액으로 가장 이른 기간에 발생 가능한 금액입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

주석 - 계속(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험 관리당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 주로 USD의환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당사는 환위험의 최소화를 위하여 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	604,273,603	36,064,489	551,812,009	28,006,202

CNY	-	-	3,227	-

JPY	264,579	1,764,845	221,094	1,625,762

기타	144,782	12,775	144,073	8,954

합 계	604,682,964	37,842,109	552,180,403	29,640,918

2) 이자율 관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.

주석 - 계속

당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	807,154,566	838,371,579

변동이자율:

금융자산	571,566,624	573,335,458

금융부채	(20,175,706)	(19,824,686)

① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 연간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

변동이자율 금융자산	2,857,833	(2,857,833)	2,866,677	(2,866,677)

변동이자율 금융부채	(100,879)	100,879	(99,123)	99,123

주석 - 계속

3) 기타 시장가격 위험관리당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치평가)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	36,960,577	(36,960,577)	34,748,497	(34,748,497)

(5) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	339,916,080	307,249,417

현금및현금성자산	1,053,087,537	1,084,294,208

자본총계	4,290,003,064	4,269,128,183

조정부채비율(*)	-	-

(*) 당분기말 및 전기말 모두 부채총계 보다 현금및현금성자산이 많으므로 조정부채비율을 계상하지않았습니다.

주석 - 계속

(6) 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품자산	4,182,062	4,182,062	4,182,062	4,182,062

당기손익-공정가치측정 금융자산	261,188,336	261,188,336	266,207,320	266,207,320

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,076,354,059	1,076,354,059	1,020,311,453	1,020,311,453

소 계	1,341,724,457	1,341,724,457	1,290,700,835	1,290,700,835

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,053,087,537	1,053,087,537	1,084,294,208	1,084,294,208

단기금융상품	42,003,706	42,003,706	41,455,686	41,455,686

장기금융상품	400,000	400,000	-	-

매출채권	122,575,397	122,575,397	112,244,239	112,244,239

기타금융자산	56,557,888	56,557,888	45,229,466	45,229,466

금융리스채권	6,235,329	6,235,329	-	-

소 계	1,280,859,857	1,280,859,857	1,283,223,599	1,283,223,599

합 계	2,622,584,314	2,622,584,314	2,573,924,434	2,573,924,434

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	106,006,418	106,006,418	103,064,398	103,064,398

기타금융부채	55,097,378	55,097,378	58,702,374	58,702,374

리스부채	10,764,653	10,764,653	-	-

합 계	171,868,449	171,868,449	161,766,772	161,766,772

주석 - 계속

2) 공정가치 서열체계공정가치에는 가치평가에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 자산이나 부채의 공정가치 평가에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채의 공정가치 평가에 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	975,213,116	-	-	975,213,116

시장성없는 지분증권	-	-	101,140,943	101,140,943

소 계	975,213,116	-	101,140,943	1,076,354,059

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	4,182,062	-	4,182,062

출자금	-	-	4,861,862	4,861,862

기타금융자산	-	-	256,326,474	256,326,474

소 계	-	4,182,062	261,188,336	265,370,398

합 계	975,213,116	4,182,062	362,329,279	1,341,724,457

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성있는 지분증권	916,846,883	-	-	916,846,883

시장성없는 지분증권	-	-	103,464,570	103,464,570

소 계	916,846,883	-	103,464,570	1,020,311,453

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	4,182,062	-	4,182,062

출자금	-	-	4,861,862	4,861,862

채무증권	-	-	6,016,692	6,016,692

기타금융자산	-	-	255,328,766	255,328,766

소 계	-	4,182,062	266,207,320	270,389,382

합 계	916,846,883	4,182,062	369,671,890	1,290,700,835

주석 - 계속35. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율 은 33.09%(전분기 : 21.50% )입니다.

36. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 회사의 내역

유의적인 영향력을 미치는 기업	씨제이이앤엠(주), HAN RIVER INVESTMENT PTE. LTD.Shenzhen Tencent Computer System Company Ltd.

종속기업(*1)	Netmarble Japan Inc., 아이지에스(주), IG S Philippines Inc, 넷마블앤파크(주), 넷마블몬스터(주), 넷마블네오(주), Netmarble (Thailand) Co., Ltd., Netmarble US, Inc., Netmarble Joybomb Inc., Joybomb Hong Kong Ltd., Netmarble Hongkong Limited,Netmarble (Beijing) Limited, Netmarble Turkey Sanayi ve Ticaret A.S., JOYGAME Interactive Services Ltd., 넷마블넥서스(주), (주)미디어웹, 넷마블엔투(주), 넷마블블루(주), 천백십일(주), Jam City, Inc.,G-Town PFV,Jam City Germany, GmbH, Kabam Acadia Inc., Kabam Montreal, Inc(주)마켓프레스, Netmarble EMEA FZ LLC, 엔탑자산관리(주)(구, 지스퀘어자산관리(주)), (주)체리벅스, IGS China, EURIGS s.r.o, 지스퀘어피에프브이(주), 이츠게임즈(주), TinyCo, Inc., 엠엔비프로덕션(주), Kabam Inc., Kabam Games, Inc, Kabam Games UK Ltd, DIGIPARK SINGAPORE PTE. LTD. (주)에브리플레이, (주)포플랫, (주)퍼니파우, 이데아게임즈(주), PT. Netmable Indenesia, JCSA, S.A.S, JCTO Studios, ULC, Jam City US Subco, Inc

관계기업	(주)원이멀스(구, (주)와이제이엠브이알),넷마블-코나 청년창업투자조합(구,캡스톤 6호 벤처투자조합), (주)빅디퍼,(주)니오스트림인터랙티브, (주)로켓펀치, (주)빅히트 엔터테인먼트

기타특수관계기업	CJ(주) 및 그 종속기업, 씨제이이앤엠(주)의 종속기업

대규모기업집단계열회사 등(*2)	화이버텍㈜, 인디스앤㈜, 인디스에어㈜, 재단법인 넷마블문화재단 등

(*1) G-Town PFV , Jam City Germany GmbH, Kabam Acadia Inc., Kabam Montreal, Inc 은 당분기 중 특수관계자 현황에 포함되었습니다.
(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

주석 - 계속

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	영업수익 등	영업비용 등

게임수익	기타수익	이자수익	지급수수료	광고선전비	기타

유의적인 영향력을 미치는 기업	씨제이이앤엠 주식회사	-	-	-	-	-	-

Shenzhen Tencent Computer System Company Ltd.	444,812	146	-	14,350	-	-

종속기업	넷마블네오(주)	-	47,271	21,202	21,456,367	-	6,367

아이지에스(주)	-	71,991	-	7,563,272	-	-

넷마블몬스터(주)	-	221,657	-	7,929,004	-	3,027

넷마블넥서스(주)	-	45,851	16,230	5,565,996	-	6,581

넷마블앤파크(주)	-	95,751	-	1,881,138	-	1,471

넷마블엔투(주)	-	43,370	14,759	7,210,156	-	11,229

(주)미디어웹	-	-	-	359	55,000	-

IGS	-	8,582	-	-	-	-

IGS China	-	8,736	-	-	-	-

JOYGAME Interactive Services Ltd.	35,086	-	-	-	-	-

Netmarble Turkey Sanayi ve Ticaret A.S	-	10,858	-	214,461	-	1,300

Netmarble US, Inc.	-	5,781	-	2,644,160	-	20,434

넷마블블루(주)	-	9,471	59,943	14,462	-	1,405

Netmarble (Thailand) Company Ltd.	18,660	6,920	-	487,238	-	3,404

Netmarble Japan Inc.	-	8,331	-	2,753,184	-	202,322

Netmarble Joybomb Inc.	5,946	20,440	-	513,214	-	2,087

Netmarble EMEA FZ LLC	158,966	14,533	-	-	-	1,337

(주)마켓프레스	-	71,306	17,136	3,888	-	-

Jam City, Inc	165	-	-	-	-	2

이츠게임즈(주)	12,552	11,340	4,630	-	-	1,562

엠엔비프로덕션(주)	-	6,366	-	-	562,668	-

천백십일(주)	3,884,198	5,009	11,427	-	-	-

(주)체리벅스	-	11,265	93,577	17,950,920	-	-

엔탑자산관리(주)(구, 지스퀘어자산관리(주))	-	12,515	74,688	-	-	-

(주)퍼니파우	-	11,961	97,420	-	-	-

(주)포플랫	-	9,124	3,594	1,953,424	-	-

이데아게임즈(주)	-	48,768	17,014	1,043,055	-	817

Kabam Games, Inc.	-	190	-	341,066	-	2,387

Netmarble Hongkong Limited	-	-	-	-	-	26,200

DIGIPARK SINGAPORE PTE. LTD.	-	-	-	-	-	26,200

PT. NETMARBLE INDONESIA	-	3,904	-	389,755	-	3,178

기타특수관계기업	씨제이(주) 및 그 종속기업	-	-	-	28,945	822,729	-

대규모집단계열회사 등	재단법인 넷마블문화재단	-	322	323	-	-	-

합 계	4,560,385	811,759	431,943	79,958,414	1,440,397	321,310

주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	영업수익 등	영업비용 등

게임수익	기타수익	이자수익	지급수수료	광고선전비

유의적인 영향력을 미치는 기업	씨제이이앤엠 주식회사	-	-	-	-	360,679

Shenzhen Tencent Computer System Company Ltd.	193,715	-	-	265,695	-

종속기업	넷마블네오(주)	-	280,598	-	44,762,986	-

아이지에스(주)	-	27,067	-	6,594,280	30,908

넷마블몬스터(주)	2,337	156,911	-	7,515,135	-

넷마블넥서스(주)	-	215,591	-	8,479,619	-

넷마블앤파크(주)	-	70,017	-	1,685,623	-

넷마블엔투(주)	-	231,532	-	10,988,034	-

(주)미디어웹	-	-	-	305	-

JOYGAME Interactive Services Ltd.	59,833	3,683	-	-	-

Netmarble Turkey Sanayi ve Ticaret A.S.	-	-	-	83,653	-

Netmarble US, Inc.	-	-	-	2,230,128	-

넷마블블루(주)	-	62,671	20,908	10,323	-

Netmarble (Thailand) Company Ltd.	38,556	-	-	508,038	-

Netmarble Japan Inc.	-	-	-	2,749,760	-

Netmarble Joybomb Inc.	10,422	-	-	894,132	-

Netmarble EMEA FZ LLC	403,039	-	-	-	-

(주)퍼니지	-	-	11,115	1,813	-

(주)마켓프레스	-	-	20,417	3,618	-

Jam City, Inc	3,099	-	-	-	-

Joybomb HongKong Limited	67,350	-	-	-	-

이츠게임즈	-	220,158	-	2,707	-

엠엔비프로덕션(주)	-	-	-	-	149,350

천백십일(주)	-	2,606,151	17,585	-	-

(주)크레노바	-	1,054	-	-	-

(주)체리벅스	-	47,542	53,216	-	-

엔탑자산관리(주)(구, 지스퀘어자산관리(주))	-	-	51,041	-	-

지스퀘어피에프브이(주)	-	-	294,828	-	-

(주)퍼니파우	-	49,932	12,477	9,646	-

(주)포플랫	-	44,141	27,222	38,460	-

이데아게임즈(주)	-	42,153	-	2,096,972	-

Kabam Games, Inc.	-	-	-	351,352	-

관계기업	PT. NETMARBLE INDONESIA	-	-	-	418,516	-

기타특수관계기업	CJ(주) 및 그 종속기업	-	-	-	27,594	-

합 계	778,351	4,059,201	508,809	89,718,389	540,937

주석 - 계속

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무

유의적인 영향력을 미치는 기업	씨제이이앤엠 주식회사	-	-	-	-	-	-	-	-

Shenzhen Tencent Computer System Company Ltd.(*1)	579,252	-	-	-	14,350	-	-	2,086,160

종속기업	넷마블네오(주) (*2)	158,647	-	204,166	5,208,923	13,730,219	825	1,158,288	41,112

아이지에스(주)	92,683	-	18,817	-	16,263	2,740,125	-	-

넷마블몬스터(주)	66,700	-	89,776	1,052,778	6,352,603	11,544	542,756	43,294

넷마블넥서스(주)	133,246	-	122,732	1,348,194	4,055,867	-	991,006	347,340

넷마블앤파크(주)	46,471	-	360,077	470,910	1,014,121	-	218,563	9,508

넷마블엔투(주)	121,305	-	111,853	2,392,095	6,448,983	499,815	902,669	60,919

(주)미디어웹	521	-	1,099	-	-	-	-	-

IGS	9,873	-	2,174	-	-	-	-	-

IGS China	9,916	-	2,161	-	-	-	-	-

JOYGAME Interactive Services Ltd.	147,391	-	-	-	-	-	-	-

Netmarble Turkey Sanayi ve Ticaret A.S	8,935	-	1,867	-	-	62,630	-	-

Netmarble US, Inc.	5,910	-	1,294	-	-	856,087	-	-

넷마블블루(주) (*3)	28,702	6,150,000	29,930	465,261	10,653	-	283,844	8,896

Netmarble (Thailand) Company Ltd.	18,898	-	1,133	-	67,909	135,984	-	-

Netmarble Japan Inc.	10,171	-	91,045	-	-	915,863	-	-

Netmarble Joybomb Inc.	15,447	-	1,633	-	313,899	75,992	-	-

Netmarble EMEA FZ LLC	1,576,782	-	-	-	-	-	-	-

(주)마켓프레스 (*4)	-	90,000	920	34	-	-	-	-

Jam City, Inc	304	-	-	-	-	-	-	-

이츠게임즈(주)	42,799	-	28,913	384,566	-	-	282,832	9,908

엠엔비프로덕션(주)	7,489	-	2,680	-	-	290,294	-	-

천백십일(주)	1,474,043	-	2,041,616	958,717	-	3,538,254	-	-

(주)체리벅스 (*5)	41,432	-	34,859	3,087,396	11,512,214	-	-	-

엔탑자산관리(주)(구, 지스퀘어자산관리(주))	13,766	6,099,950	17	395,840	-	-	-	-

(주)퍼니파우	162,176	8,450,000	699,603	1,597,365	-	-	-	-

(주)포플랫 (*6)	29,385	-	51,319	1,340,231	1,786,682	-	-	-

이데아게임즈(주)	26,880	1,500,000	13,934	1,046,315	583,733	-	121,445	5,286

Kabam, Inc	-	-	69,429	-	-	-	-	-

Kabam Games, Inc.	-	-	-	-	-	107,699	-	-

PT. NETMARBLE INDONESIA	4,857	-	1,227	-	18,597	106,297	-	-

관계기업	(주)원이멀스(구, (주)와이제이엠브이알) (*7)	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계기업	씨제이(주) 및 그 종속기업	199,447	-	-	-	-	391,700	-	-

대규모기업집단계열회사 등	재단법인 넷마블문화재단	2,057	-	1,822	26,852	-	2,010	20,438	-

합 계	5,035,485	22,289,950	3,986,096	19,775,477	45,926,093	9,735,119	4,521,841	2,612,423

주석 - 계속

(*1) Shenzhen Tencent Computer System Company Ltd.의 기타채권 잔액은 대손설정된 395,934천원을 제외한 금액입니다.
(*2) 넷마블네오(주)의 기타채권 잔액은 대손설정된 2,772,000천원을 제외한 금액입니다.
(*3) 넷마블블루(주)의 미수금 잔액은 대손설정된 1,092,816천원을 제외한 금액입니다.
(*4) (주)마켓프레스의 대여금 잔액은 대손설정된 2,300,000천원을 제외한 금액입니다.
(*5) (주)체리벅스의 기타채권 잔액은 대손설정된 36,973천원을 제외한 금액입니다.
(*6) (주)포플랫의 대여금, 기타채권 잔액은 대손설정된 1,500,000천원, 50,285천원을 제외한 금액입니다.
(*7) (주)원이멀스(구, (주)와이제이엠브이알)의 미수금 잔액은 대손설정된 100,000천원을 제외한 금액입니다.

주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	임대보증금	기타채무

유의적인 영향력을 미치는 기업	씨제이이앤엠(주)	-	-	-	-	463,853	128,370	-	-

Shenzhen Tencent Computer System Company Ltd.(*1)	230,561	-	-	-	12,746	-	-	2,086,160

종속기업	넷마블네오(주) (*2)	103,564	-	1,536,892	3,893,257	20,107,407	878	1,151,921	47,478

아이지에스(주)	480	-	61,335	-	27,141	2,936,570	-	-

넷마블몬스터(주)	-	-	170,636	194,444	6,920,448	3,164	539,891	46,202

넷마블넥서스(주)	79,964	-	220,015	-	4,718,623	-	985,383	356,408

넷마블앤파크(주)	25,088	-	302,578	608,754	1,258,368	37,400	217,092	10,979

넷마블엔투(주)	73,291	-	515,920	318,142	7,005,253	270,645	897,849	65,764

(주)미디어웹	1,327	-	5,011	-	-	-	-	-

IG S Philippines Inc	-	-	1,291	-	-	-	-	-

IGS China	-	-	1,180	-	-	-	-	-

JOYGAME Interactive Services Ltd.	112,305	-	-	-	-	-	-	-

Netmarble Turkey Sanayi ve Ticaret A.S	-	-	2,077	-	-	381,339	-	-

Netmarble US, Inc.	-	-	1,195	-	-	970,460	-	-

넷마블블루㈜ (*3)	22,809	4,150,000	97,172	25,382	21,438	-	282,440	10,300

Netmarble (Thailand) Company Ltd.	12,811	-	745	-	127,122	95,508	-	-

Netmarble Japan Inc.	-	-	84,017	-	-	1,560,039	-	-

Netmarble Joybomb Inc.	1,977	-	2,215	-	429,985	127,859	-	-

Netmarble EMEA FZ LLC	2,130,847	-	-	-	-	-	-	-

(주)마켓프레스(*4)	-	-	856	71,306	-	-	-	-

Jam City, Inc.	488	-	-	-	-	-	-	-

이츠게임즈(주)	46,777	-	45,658	-	-	-	281,270	11,470

엠엔비프로덕션(주)	-	-	3,443	-	-	219,175	-	-

천백십일(주)	2,181,694	-	2,330,724	-	-	3,926,830	-	-

(주)체리벅스(*5)	26,716	8,100,000	582,922	3,466,915	5,748,397	990,000	-	-

엔탑자산관리(주)(구, 지스퀘어자산관리(주))	-	5,769,913	296	349,479	-	-	-	-

(주)퍼니파우	73,271	6,400,000	611,866	138,639	-	-	-	-

(주)포플랫(*6)	18,958	-	42,241	1,166,667	1,806,734	-	-	-

이데아게임즈(주)	13,940	1,500,000	21,544	29,301	758,312	-	120,628	6,103

Kabam, Inc.	-	-	67,472	-	-	-	-	-

Kabam Games, Inc.	-	-	-	-	-	152,240	-	-

(주)에브리플레이	-	-	355	-	-	-	-	-

관계기업	㈜원이멀스(구, ㈜와이제이엠브이알) (*7)	-	-	-	-	-	-	-	-

PT. Netmarble Indonesia	-	-	1,054	-	16,615	98,218	-	-

기타특수관계기업	씨제이(주) 및 그 종속기업	170,422	-	-	-	-	794,823	-	-

대규모기업집단계열회사 등	재단법인 넷마블문화재단	1,592	-	2,342	-	-	1,990	20,438	-

합 계	5,328,882	25,919,913	6,713,052	10,262,286	49,422,442	12,695,508	4,496,912	2,640,864

주석 - 계속

(*1) Shenzhen Tencent Computer System Company Ltd.의 기타채권 잔액은 대손설정된 395,934천원을 제외한 금액입니다.
(*2) 넷마블네오(주)의 기타채권 잔액은 대손설정된 2,772,000천원을 제외한 금액입니다.
(*3) 넷마블블루(주)의 미수금 잔액은 대손설정된 1,092,816천원을 제외한 금액입니다.
(*4) (주)마켓프레스의 대여금 잔액은 대손설정된 2,300,000천원을 제외한 금액입니다.
(*5) (주)체리벅스의 기타채권 잔액은 대손설정된 36,973천원을 제외한 금액입니다.
(*6) (주)포플랫의 대여금, 기타채권 잔액은 대손설정된 1,500,000천원, 50,285천원을 제외한 금액입니다.
(*7) (주)원이멀스(구, (주)와이제이엠브이알)의 미수금 잔액은 대손설정된 100,000천원을 제외한 금액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여	대여금회수	현금출자	투자지분 매수

종속기업	(주)마켓프레스	90,000	-	-	-

(주)체리벅스	-	8,100,000	-	-

(주)퍼니파우	2,050,000	-	-	-

넷마블블루(주)	2,000,000	-	-	-

엔탑자산관리(주)(구, 지스퀘어자산관리(주))	1,599,950	1,269,913	-	-

Netmarble Hongkong Limited	-	-	2,223,200	-

DIGIPARK SINGAPORE PTE. LTD.	-	-	2,223,200	-

지타운피에프브이 주식회사	-	-	1,600,000	-

이츠게임즈 주식회사	-	-	-	150,056

합 계	5,739,950	9,369,913	6,046,400	150,056

주석 - 계속(전기) (단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여	대여금회수	현금출자	투자지분 매수

종속기업	(주)마켓프레스	2,300,000	1,800,000	-	-

(주)체리벅스	8,100,000	-	-	-

(주)퍼니파우	5,300,000	-	-	-

(주)포플랫	1,500,000	2,400,000	2,190,386	-

넷마블블루㈜	3,150,000	-	2,400,000	-

(주)이데아게임즈	1,500,000	-	-	-

엔탑자산관리(주)(구, 지스퀘어자산관리(주))	1,269,913	-	-	-

지스퀘어피에프브이(주) (*1)	-	78,100,000	-	-

관계기업	Netmarble Hongkong Limited	-	-	-	3,196,838

넷마블네오 주식회사	-	-	-	1,400,000

Netmarble Joybomb Inc.	-	-	2,807,493	-

㈜니오스트림인터랙티브 (*2)	-	-	4,999,990	-

㈜빅히트엔터테인먼트	-	-	-	201,430,761

합 계	23,119,913	82,300,000	12,397,869	206,027,599

(*1) 지스퀘어피에프브이(주)의 대여금은 당기 중 유형자산 취득자금으로 사용되어 유형자산으로 대체 회수되었으며 이와 관련한 실제 현금흐름은 발생하지 않았습니다.
(*2) 전환우선주 출자금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,481,578	1,136,938

퇴직급여	461,808	249,750

주식기준보상	3,837	77,692

합 계	1,947,223	1,464,380

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

주석 - 계속

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천JPY,천USD,천원)

제공받는자	담보제공자산	한도액	실행금액	비 고	담보권자

Netmarble Japan Inc.	지급보증	JPY 400,000	JPY 200,000	차입금에 대한 담보	미쓰이스미토모은행

넷마블앤파크(주)	지급보증	3,600,000	3,000,000	차입금에 대한 담보	우리은행

Netmarble US Inc.	지급보증	USD 1,000	-	임차료에 대한 지급보증	ONNI 600 WILSHIRE LIMITED PARTNERSHIP

지스퀘어피에프브이(주)	채무증권	540,000	450,000	질권설정	IBK기업은행

지타운피에프브이㈜	채무증권	400,000	400,000	질권설정	(주)생보부동산신탁

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.