넷마블 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요넷마블게임즈 주식회사(이하 "당사")는 자회사 주식 보유 및 관리, 소프트웨어 개발 및 공급업을 영위할 목적으로 2011년 11월 17일 씨제이이앤엠 주식회사로부터 물적분할을 통하여 설립되었으며 2014년 8월 회사명을 씨제이게임즈 주식회사에서 넷마블게임즈 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2014년 10월 1일을 기준일로 하여 종속회사인 씨제이넷마블(주)를 흡수합병하였으며, 2017년 5월 12일 유가증권시장에 상장하였습니다. 본사는 서 울시 구로구 디지털로 300에 위치하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 자본금은 각각 8,501백만원, 6,778백만원이며, 주주 구성은다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당반기말	전기말

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

방준혁	20,729,472	24.38	20,729,472	30.59

씨제이이앤엠(주)	18,720,000	22.02	18,720,000	27.62

HAN RIVER INVESTMENT PTE. LTD.	15,057,800	17.71	15,057,800	22.22

(주)엔씨소프트	5,842,800	6.87	5,842,800	8.62

이재현	567,200	0.67	567,200	0.84

자기주식	25,800	0.03	25,800	0.04

기타	24,067,032	28.32	6,833,316	10.07

합 계	85,010,104	100	67,776,388	100

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준당사의 반기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사의 반기재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 16: 선수수익 - 사용자의 기대사용기간에 대한 가정- 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 18: 우발부채 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 23: 주식기준보상 - 주식선택권 공정가치에 대한 가정 2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 23: 주식기준보상- 주석 29: 금융위험관리

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약 반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 적용된 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 비용의 성격별 분류당사는 당반기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전반기 재무제표의 포괄손익계산서를 성격별로 재분류 하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산금액이나 전기의 순이익에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다.

이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.당사의 경영진은 상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향을평가하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	4,170	-

요구불예금	1,499,340,346	21,656,298

수익증권	-	60,912

합 계	1,499,344,516	21,717,210

6. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

제3자 채권	143,971,229	200,690,289

특수관계자에 대한 채권	3,462,517	9,408,605

소 계	147,433,746	210,098,894

대손충당금	(717,454)	(717,454)

합 계	146,716,292	209,381,440

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	717,454	651,933

대손상각비(환입)	-	65,521

기말금액	717,454	717,454

7. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	386,872,776	-	-	-

파생상품자산	-	178,000	-	178,000

미수금	4,824,470	-	7,015,883	-

미수수익	3,049,022	-	404,873	-

대여금	82,037,000	2,507,966	82,700,000	1,910,066

기타보증금	20,500	-	-	28,793

임차보증금	-	7,187,546	-	7,108,753

(현재가치할인차금)	-	(909,124)	-	(541,984)

합 계	476,803,768	8,964,388	90,120,756	8,683,628

(2) 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

총장부금액	479,558,905	8,964,388	90,875,893	8,683,628

대손충당금:

- 미수금	(2,333,641)	-	(333,641)	-

- 미수수익	(61,496)	-	(61,496)	-

- 대여금	(360,000)	-	(360,000)	-

대손충당금 합계	(2,755,137)	-	(755,137)	-

순장부금액	476,803,768	8,964,388	90,120,756	8,683,628

(3) 당반기와 전기 중 기타금융자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	755,137	4,224,694

기타의대손상각비(환입)	2,000,000	(3,469,557)

기말금액	2,755,137	755,137

(4) 당반기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유효이자율(%)	명목가치	장부금액	현재가치할인차금

보증금	당반기말	1.56 ~ 2.12	7,187,546	6,278,422	909,124

전기말	1.74 ~ 3.09	7,108,753	6,566,769	541,984

8. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부금액	취득원가	공정가액	장부금액

상장 지분증권	398,824,926	752,773,078	752,773,078	398,824,926	499,844,221	499,844,221

비상장 지분증권	43,779,948	43,003,982	43,003,982	33,075,380	26,195,000	26,195,000

출자금	2,673,100	2,673,100	2,673,100	2,373,100	2,373,100	2,373,100

채무증권	2,004,000	1,418,391	1,418,391	2,004,000	1,393,179	1,393,179

합 계	447,281,974	799,868,551	799,868,551	436,277,406	529,805,500	529,805,500

9. 종속기업및관계기업투자주식 당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.(1) 종속기업투자주식

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Netmarble Japan Inc.	일 본	게임퍼블리싱업	100.00%	5,257,913	100.00%	5,257,913

아이지에스(주)	한 국	게임운영업	100.00%	1,813,289	100.00%	1,813,289

넷마블앤파크㈜	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	76.04%	12,113,467	76.04%	12,113,467

넷마블몬스터㈜	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	67.03%	12,056,120	67.03%	12,056,120

넷마블네오㈜	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	80.42%	8,978,922	80.42%	8,978,922

Netmarble (Thailand) Co., Ltd.(*1)	태 국	게임퍼블리싱업	99.00%	3,274,314	93.97%	2,974,229

Netmarble US, Inc.(*2)	미 국	게임퍼블리싱업	100.00%	-	100.00%	-

Netmarble Joybomb Inc.	대 만	게임퍼블리싱업	63.00%	3,044,504	63.00%	3,044,504

Netmarble Hongkong Limited	홍 콩	게임퍼블리싱업	100.00%	4,315,650	100.00%	4,315,650

Netmarble Turkey Sanayi ve Ticaret A.S.	터 키	게임퍼블리싱업	100.00%	18,940,325	100.00%	18,940,325

JOYGAME Interactive Services Ltd.	터 키	게임퍼블리싱업	95.00%	2,763,511	95.00%	2,763,511

넷마블넥서스㈜	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	100.00%	121,757,541	100.00%	121,757,541

(주)미디어웹	한 국	PC방 유통	68.84%	9,771,483	68.84%	9,771,483

넷마블엔투㈜	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	100.00%	219,418,894	100.00%	219,418,894

넷마블블루㈜	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	91.02%	4,000,000	91.02%	4,000,000

천백십일(주)	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	57.00%	456,000	57.00%	456,000

Jam City, Inc	미 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	59.62%	149,747,000	59.82%	149,747,000

(주)하마킹소프트(*2)	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	88.37%	-	88.37%	-

(주)퍼니지(*2)	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	60.00%	-	60.00%	-

(주)에이엘소프트(*2,3)	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	-	-	55.97%	-

(주)마켓프레스(*2)	한 국	의류사업	55.00%	-	55.00%	-

Netmarble EMEA FZ LLC	UAE	게임소프트웨어개발 및 공급업	100.00%	1,746,497	100.00%	1,746,497

지스퀘어자산관리㈜	한 국	자산관리 및 운용	100.00%	300,000	100.00%	300,000

(주)크레노바	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	53.00%	3,926,241	53.00%	3,926,241

(주)체리벅스	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	49.65%	1,360,800	49.65%	1,360,800

지스퀘어피에프브이㈜	한 국	부동산개발업	93.02%	7,953,000	93.02%	7,953,000

이츠게임즈㈜	한 국	게임소프트웨어개발 및 공급업	59.31%	25,155,509	59.31%	25,155,509

엠엔비프로덕션㈜	한 국	광고, 마케팅 대행업	100.00%	3,000	100.00%	3,000

Kabam Inc.(*4)	미 국	게임퍼플리싱업	100.00%	846,073,705	-	-

합 계	1,464,227,685	617,853,895

(*1) 당반기 중 Netmarble (Thailand) Co., Ltd.의 주식을 추가 취득하여 지분율이 증가하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업투자주식의 손상의 징후가 나타나고, 회수가능금액이 장부금액에 미달하여, 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당반기 중 (주)에이엘소프트가 폐업함에 따라 종속기업투자주식에서 제외하였습니다.(*4) 당반기 중 Kabam Inc.의 지분 100%를 신규 취득하였습니다.

(2) 관계기업투자주식

(단위:%,천원)

관계기업명	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

PT. NETMARBLE INDONESIA	29.41	386,069	29.41	386,069

(주)와이제이엠브이알	20.80	3,487,009	20.80	3,487,009

(주)포플랫	31.89	1,215,000	31.89	1,215,000

캡스톤 6호 벤처투자조합	29.06	4,720,000	29.06	4,720,000

합 계	9,808,078	9,808,078

10. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초순장부금액	20,266,813	17,673,709

취득금액	6,683,439	7,143,574

감가상각비	(3,103,660)	(4,526,556)

처분	(598)	(23,914)

반기말순장부금액	23,845,994	20,266,813

11. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초순장부금액	14,714,363	23,841,951

감가상각비	(134,327)	(343,701)

처분	-	(8,783,887)

기말순장부금액	14,580,036	14,714,363

(2) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	547,199	619,901

12. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초순장부금액	172,502,372	182,328,299

취득금액	248,219	2,876,594

기타증감(*)	4,611,370	16,093,816

감가상각비	(5,920,616)	(14,927,505)

손상차손	(2,951,176)	(13,868,832)

기말순장부금액	168,490,169	172,502,372

(*) 선급금등에서 계정대체되었습니다.13. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	27,314,260	19,393,591	27,687,360	19,832,418

대손충당금	(8,127,312)	(9,891,843)	(7,839,273)	(8,468,231)

선급비용	13,149,946	1,201,872	14,026,273	980,926

합 계	32,336,894	10,703,620	33,874,360	12,345,113

14. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	당반기말	전기말

씨티은행	일반대출	-	17,885,800

KDB산업은행	일반대출	-	30,000,000

국민은행	일반대출	-	41,100,000

일반대출	-	8,000,000

합 계	-	96,985,800

15. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	60,536,338	-	36,367,478	-

미지급비용	7,369,031	153,435	3,310,943	146,475

임대보증금	-	5,006,467	-	4,372,524

(현재가치할인차금)	-	(205,852)	-	(219,170)

합 계	67,905,369	4,954,050	39,678,421	4,299,829

16. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	14,882,191	-	10,929,891	-

부가세예수금	13,193,339	-	974,514	-

선수금	7,174,799	-	7,499,387	-

선수수익	17,220,603	872,952	18,299,010	1,068,253

합 계	52,470,932	872,952	37,702,802	1,068,253

17. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	23,365,564	19,366,218

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,744,131	1,256,546

퇴직위로금	21,767	12,965

주식결제형 주식기준보상	2,376,448	1,298,108

합 계	27,507,910	21,933,837

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,120,055	11,806,558

사외적립자산의 공정가치	(8,446,513)	(8,797,331)

종업원급여 부채	4,673,542	3,009,227

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채에 계상된 기타 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	1,584,612	1,548,328

성과상여금에 대한 부채	1,792,000	3,119,135

기타장기종업원급여에 대한 부채	153,435	146,475

합 계	3,530,047	4,813,938

(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	11,806,558	8,580,243

퇴직급여 지급액	(282,360)	(972,665)

관계사전출	(245,728)	(288,463)

당기근무원가와 이자비용	1,841,585	2,987,318

재측정손익	-	1,500,125

기말금액	13,120,055	11,806,558

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	8,446,513	8,797,331

(6) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	8,797,331	7,757,781

기여금불입액	-	2,200,000

기대수익	97,453	140,234

지급액	(211,607)	(986,536)

관계사전출	(236,664)	(288,463)

재측정손익	-	(25,685)

기말금액	8,446,513	8,797,331

18. 우발부채와 약정사항(1) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사를 피고로 하는 5건의 소송사건(소송가액 4,387백만원)이 진행 중에 있으나 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천JPY)

연대보증을 제공받는 회사명	차입처	통 화	보증금액	내 용

넷마블앤파크(주)	우리은행	KRW	3,600,000	연대보증

Netmarble Japan Inc.	일본 국민은행	JPY	222,300	국민은행 지급보증서

(3) 당반기말 현재 당사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보를 제공받는 회사명	제공처	통 화	담보설정액	담보제공자산	내 용

지스퀘어피에프브이(주)	기업은행	KRW	540,000	만기보유금융자산	질권설정

(4) 당반기말 현재 주요 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	약정내용	한도액

국민은행	기업일반운전자금대출	27,000,000

KDB 산업은행	기업일반운전자금대출	30,000,000

(5) 당사는 게임 사업의 시너지 효과 창출을 위하여 (주)엔씨소프트와 사업 및 전략적제휴 계약을 체결하였습니다. 동 계약과 관련하여 지급한 initial royalty를 무형자산으로 인식하고 계약기간 동안 정액상각하고 있습니다. 또한, 리니지2 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 지급수수료로 지급하고 있습니다 (6) 당사는 모두의마블, 레이븐, 세븐나이츠, 리니지2, 몬스터길들이기 등의 모바일게임에 대하여 넷마블엔투(주), 넷마블몬스터(주), 넷마블넥서스(주), 넷마블네오(주) 등과 퍼블리싱 계약을 체결하고 있습니다.(7) 당사는 Jam City, Inc의 지분 취득시 Jam City, Inc의 비지배 주주들과 주주간계약을 체결하였습니다. 비지배 주주는 당사에 대하여 동반매각권(Tagalong right)을 가지고 있으며, 일정 조건을 만족하는 경우 보유 지분을 매각할권리(Put option)를 가집니다.(8) 당사는 북미시장의 확대 및 시너지 극대화를 위하여 Kabam, Inc.의 지분 100%에대한 M 계약을 2016년 12월 14일에 체결하였으며, 2017년 2월 23일 이전대가 USD 710백만원을 지급하여 지분 취득을 완료하였습니다. 취득 계약시, 2017년도 실적이 일정 조건을 달성하는 경우 당사가 기존 주주와 종업원에게 추가로 일정금액을 지불하기로 하였으며, 추가 지불할 가능성이 있는 금액은 최대 USD 100백만입니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	85,010,104	67,776,388

보통주자본금	8,501,010,400	6,777,638,800

(2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전 기

발행 주식수	자기주식	유통 주식수	발행 주식수	자기주식	유통 주식수

기초 발행주식수	67,776,388	(25,800)	67,750,588	14,905,150	(25,800)	14,879,350

유상증자 및 주식교환(*1,2)	16,953,612	-	16,953,612	2,058,297	-	2,058,297

무상증자	-	-	-	50,812,941	-	50,812,941

주식선택권 행사	280,104	-	280,104	-	-	-

기말 발행주식수	85,010,104	(25,800)	84,984,304	67,776,388	(25,800)	67,750,588

(*1) 당반기 중 유가증권시장 상장에 따른 신주발행으로 증가하였습니다. (*2) 전기 중 당사 종속기업인 넷마블엔투(주)와 넷마블넥서스(주)의 비지배주주가 보유한 주식을 당사 주식과 교환하였습니다.

(*3) 전기 중 보통주식 50,812,941주의 무상증자를 실시하였습니다.(3) 당반기와 전기 중 당사의 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	350,287,813	929,388,921

자본잉여금의 대체(*1)	-	(850,000,000)

유상증자 및 주식교환(*2,3)	2,632,900,305	275,980,186

무상증자(*4)	-	(5,081,294)

주식선택권 행사	8,372,309	-

기말	2,991,560,427	350,287,813

(*1) 전기 중 자본금의 1.5배를 초과한 금액의 범위에서 자본준비금을 감액하였습니다. 동 금액은 배당 등의 용도로 사용 될 수 있습니다.

(*2) 당반기 중 유가증권시장 상장에 따른 신주발행으로 증가하였습니다. (*3) 전기 중 당사 종속기업인 넷마블엔투(주)와 넷마블넥서스(주)의 비지배주주가 보유한 주식을 당사 주식과 교환하였습니다. (*4) 전기 중 자본준비금 5,081,294천원을 자본금으로 전입하였습니다.

20. 이익잉여금당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	72,687,164	50,272,914

당기순이익	89,192,655	23,570,814

확정급여부채의 재측정요소	-	(1,156,564)

기말금액	161,879,819	72,687,164

21. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(204,690)	(204,690)

기타자본조정	5,929,687	5,929,687

기타자본잉여금	850,000,000	850,000,000

주식선택권	3,244,092	2,212,704

매도가능금융자산평가손익	274,317,544	77,970,324

합 계	1,133,286,633	935,908,025

22. 주당이익(1) 당반기와 전반기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

반기순손익	27,434,721	89,192,656	(11,105,167)	14,355,266

가중평균유통보통주식수(*)	79,631,397	73,723,812	15,196,011	15,037,681

기본주당손익(원)	345	1,210	(731)	955

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

기초 발행보통주식수	67,776,388	67,776,388	14,905,150	14,905,150

자기주식효과	(25,800)	(25,800)	(25,800)	(25,800)

유상증자	11,880,809	5,973,224	316,661	158,331

가중평균유통보통주식수	79,631,397	73,723,812	15,196,011	15,037,681

(2) 당반기와 전반기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(*)(검토받지 않은 재무제표)	누적

희석반기순손익	27,434,721	89,192,656	(11,105,167)	14,355,266

가중평균유통보통주식수(희석)	80,305,803	74,398,218	15,265,436	15,107,106

희석주당손익(원)	342	1,199	(731)	950

(*) 전반기 3개월의 경우 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

(*) 가중평균유통보통주식수(희석)

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

가중평균유통보통주식수	79,631,397	73,723,812	15,196,011	15,037,681

주식선택권의 효과	674,406	674,406	69,425	69,425

가중평균유통보통주식수(희석)	80,305,803	74,398,218	15,265,436	15,107,106

23. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1 차	2 차	3차	4차

부여일	2015년 3월 27일	2015년 10월 15일	2016년 3월 31일	2016년 5월 13일

최초부여수량(주)(*)	674,769	22,099	750,611	3,691

행사가격(원)(*)	25,188	25,188	66,326	66,326

부여방법	회사선택형

가득조건	약정용역기간 2년 또는 3년	약정용역기간 3년

권리행사가능기간	가득조건 충족후 2년 또는 3년이내	가득조건 충족후 2년이내

(*) 전기 중 무상증자를 실시하였으며, 동 무상증자의 효과를 고려하여 주식선택권의행사가능수량 및 행사가격을 조정하였습니다.(2) 당사는 부여일 현재 추정 공정가치를 블랙-숄즈모형에 따라 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1 차	2 차	3차	4차

부여일 공정가치	4,802원 또는 5,292원	7,716원 또는 8,295원	6,406원	6,411원

기대존속기간	3.5년 또는 4년	3.5년 또는 4년	4년	4년

기대변동성	45.23%	47.96%	47.85%	47.60%

무위험이자율	2.16%	1.69%	1.53%	1.74%

(*) 전기 중 무상증자를 실시하였으며, 동 무상증자의 효과를 고려하여 주식선택권의부여일의 공정가치를 조정하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기(*)

기초	1,344,437	666,325

부여	-	754,302

퇴사/소멸	(17,964)	(76,190)

행사	(280,104)	-

기말	1,046,369	1,344,437

기말 현재 행사가능	26,795	-

(*) 전기 중 무상증자를 실시하였으며, 동 무상증자의 효과를 고려하여 주식선택권의행사가능수량을 조정하였습니다.(4) 당반기와 전반기 중 주식선택권 부여로 인하여 비용으로 인식한 보상원가는 각각2,376,448천원, 1,298,108천원입니다.

24. 영업수익당반기 및 전반기의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

게임매출	349,606,098	885,083,087	255,024,094	490,019,265

기타매출	860,999	1,748,280	3,368,214	3,368,214

합 계	350,467,097	886,831,367	258,392,308	493,387,479

25. 영업비용

당반기와 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

급여	12,289,733	23,365,564	9,931,944	19,366,218

퇴직급여	893,773	1,765,899	641,238	1,269,511

복리후생비	1,716,289	3,292,521	1,864,698	3,198,167

여비교통비	354,043	796,388	384,631	683,755

통신비	78,500	165,653	53,394	101,210

교육훈련비	76,935	180,883	144,534	436,278

소모품비	90,280	137,889	105,093	195,850

도서인쇄비	8,421	15,676	12,857	18,990

세금과공과	270,227	609,559	366,580	656,735

수도광열비	53,910	111,636	72,960	154,633

감가상각비	1,701,821	3,237,987	1,200,689	2,312,864

임차료	963,002	1,935,027	832,716	1,758,599

수선비	470	37,676	2,917	6,574

보험료	55,702	68,315	20,973	41,947

대외업무활동비	153,618	309,190	144,456	290,409

지급수수료	259,606,695	646,780,870	188,683,319	362,145,286

운반비	6,346	25,518	5,016	5,016

대손상각비(환입)	-	-	(801)	(801)

무형자산상각비	2,909,879	5,920,615	3,846,014	7,495,229

회의비	163,884	313,196	157,781	277,576

차량유지비	11,779	22,148	4,982	6,302

광고선전비	30,429,616	69,052,077	39,084,061	58,976,429

조사연구비	8,080	17,579	86,249	118,273

행사비	304,344	325,968	26,077	106,184

주식보상비용	496,427	2,376,448	1,106,888	1,298,108

기타	-	-	-	543,945

합 계	312,643,774	760,864,282	248,779,266	461,463,287

26. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

금융수익

이자수익	3,803,944	5,553,067	164,005	382,754

외환차익	1,622,632	3,463,294	1,354,406	3,462,561

외환환산이익	(884,066)	1,663,476	77,468	352,196

배당금수익	-	7,449,000	-	5,356,650

합 계	4,542,510	18,128,837	1,595,879	9,554,161

금융비용

이자비용	2,686,517	14,042,059	101,944	199,942

외환차손	2,672,246	5,357,328	2,536,162	2,904,011

외화환산손실	(3,170,773)	1,075,287	(44,933)	608,938

당기손익인식금융자산처분손실	1,486	1,486	-	-

합 계	2,189,476	20,476,160	2,593,173	3,712,891

27. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당반기와 전반기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

관계기업투자주식처분이익	-	-	3,057,153	3,057,153

유형자산처분이익	-	-	-	1

투자부동산처분이익	-	-	62,671	62,671

임대료수익	55,570	76,559	20,866	41,926

기타의대손충당금환입	-	-	3,915,604	4,224,678

배당수익	-	-	83,807	4,492,714

잡이익	9,905	218,561	69,168	111,458

합 계	65,475	295,120	7,209,269	11,990,601

(2) 당반기와 전반기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

기타의대손상각비	2,419,514	3,711,649	-	-

무형자산손상차손	1,283,000	2,951,176	732,503	1,972,225

종속기업투자주식손상차손	-	-	21,940,374	21,940,374

유형자산처분손실	299	299	-	7,937

투자부동산처분손실	-	-	13,303	13,303

기부금	618,729	633,729	220,000	533,000

잡손실	78,016	91,695	1,172	7,418

합 계	4,399,558	7,388,548	22,907,352	24,474,257

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재의 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	파생상품자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,499,344,516	-	-	-	1,499,344,516

매출채권	146,716,292	-	-	-	146,716,292

매도가능금융자산	-	799,868,551	-	-	799,868,551

만기보유금융자산	-	-	-	450,000	450,000

기타유동금융자산	476,803,768	-	-	-	476,803,768

기타비유동금융자산	8,786,388	-	178,000	-	8,964,388

합 계	2,131,650,964	799,868,551	178,000	450,000	2,932,147,515

2)전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	파생상품자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,717,210	-	-	-	21,717,210

매출채권	209,381,440	-	-	-	209,381,440

매도가능금융자산	-	529,805,500	-	-	529,805,500

만기보유금융자산	-	-	-	450,000	450,000

기타유동금융자산	90,120,756	-	-	-	90,120,756

기타비유동금융자산	8,505,628	-	178,000	-	8,683,628

합 계	329,725,034	529,805,500	178,000	450,000	860,158,534

(2) 당반기말과 전기말 현재의 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	131,249,707	167,808,413

단기차입금	-	96,985,800

기타유동금융부채	67,905,369	39,678,421

기타비유동금융부채	4,954,050	4,299,829

합 계	204,109,126	308,772,463

29. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고 받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,499,344,516	21,717,210

매출채권	146,716,292	209,381,440

매도가능금융자산(*)	1,418,391	1,393,179

만기보유금융자산	450,000	450,000

기타금융자산	485,590,156	98,626,384

합 계	2,133,519,355	331,568,213

(*) 지분증권은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.한편, 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 다음과 같습니다.(주석 18 참조)

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약	5,862,014	8,304,828

2) 손상차손당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외하고 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	630,690,698	2,450,000	296,172,191	-

6개월 미만	2,084,492	-	8,725,753	116,772

6개월 ~ 1년	293,844	16,772	1,029,358	88,000

1년 초과	3,619,129	1,005,819	4,095,097	1,267,819

합 계	636,688,163	3,472,591	310,022,399	1,472,591

3) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,472,591	4,876,626

대손상각비(환입)	2,000,000	(3,404,035)

기말금액	3,472,591	1,472,591

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무	131,249,707	131,249,707	131,249,707	-

기타금융부채	72,859,419	73,057,321	67,905,369	5,151,952

금융보증계약	5,862,014	5,862,014	5,862,014	-

합 계	209,971,140	210,169,042	205,017,090	5,151,952

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

단기차입금	96,985,800	98,084,343	98,084,343	-

매입채무	167,808,413	167,808,413	167,808,413	-

기타금융부채	43,978,250	44,197,399	39,678,421	4,518,978

금융보증계약	8,304,828	8,304,828	8,304,828	-

합 계	317,077,291	318,394,983	313,876,005	4,518,978

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험 관리당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 주로 USD의환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사는 환위험의 최소화를 위하여 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	120,181,423	79,016,186	66,395,250	43,294,408

CNY	62,269	-	64,297	-

JPY	45,462,421	8,226,813	110,917	101,806

기타	79,913	76,283	77,670	22,918

합계	165,786,026	87,319,282	66,648,134	43,419,132

2) 이자율 관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.

당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	536,773,357	86,813,245

금융부채	-	49,100,000

변동이자율:

금융자산	1,396,032,137	-

금융부채	-	47,885,800

① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 연간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

변동이자율 금융자산	6,980,161	(6,980,161)	-	-

변동이자율 금융부채	-	-	(239,429)	239,429

3) 기타 시장가격 위험관리당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익(매도가능금융자산 공정가치평가)에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	28,530,100	(28,530,100)	18,944,096	(18,944,096)

(5) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당사의 당반기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	361,795,471	376,407,305

현금및현금성자산	1,499,344,516	21,717,210

자본총계	4,295,227,889	1,365,660,640

조정부채비율	-	25.97%

당반기말은 부채총계 보다 현금및현금성자산이 많으므로 조정부채비율을 계상하지 않았습니다.

(6) 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산(*1)	799,868,551	799,868,551	529,805,500	529,805,500

파생상품자산(*2)	178,000	178,000	178,000	178,000

소 계	800,046,551	800,046,551	529,983,500	529,983,500

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,499,344,516	1,499,344,516	21,717,210	21,717,210

매출채권	146,716,292	146,716,292	209,381,440	209,381,440

만기보유금융자산	450,000	450,000	450,000	450,000

기타금융자산	485,590,156	485,590,156	98,626,384	98,626,384

소 계	2,132,100,964	2,132,100,964	330,175,034	330,175,034

합 계	2,932,147,515	2,932,147,515	860,158,534	860,158,534

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	-	-	96,985,800	96,985,800

매입채무	131,249,707	131,249,707	167,808,413	167,808,413

기타금융부채	72,859,419	72,859,419	43,978,250	43,978,250

합 계	204,109,126	204,109,126	308,772,463	308,772,463

(*1 ) 상기 매도가능금융자산 중 일부는 비상장주식 등으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않아 원가로 측정하였습니다. (*2) 파생상품자산의 공정가치는 이항옵션가격결정모형을 이용하여 산정하고 있으며, 주요 변수인 할인율은 국공채수익률을 이용하고 있습니다

2) 공정가치 서열체계공정가치에는 가치평가에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 자산이나 부채의 공정가치 평가에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채의 공정가치 평가에 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수(수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	752,773,078	-	32,422,373	785,195,451

파생상품자산	-	-	178,000	178,000

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	499,844,221	-	15,588,179	515,432,400

파생상품자산	-	-	178,000	178,000

30. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 23%(전반기 : 43%)입니다.

31. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 회사의 내역

유의적인 영향력을 미치는 기업	씨제이이앤엠(주), HAN RIVER INVESTMENT PTE. LTD.Shenzhen Tencent Computer SystemCompany Ltd

종속기업	Netmarble Japan Inc. 아이지에스(주), IG S Philippines Inc, 넷마블앤파크(주), 넷마블몬스터(주), 넷마블네오(주), Netmarble (Thailand) Co., Ltd,Netmarble US, Inc., Netmarble Joybomb Inc., Joybomb Hong Kong Ltd. Netmarble Hongkong Limited,Netmarble(Beijing)Limited,NetmarbleTurkeySanayiveTicaret A.S.,JOYGAME Interactive Services Ltd., 넷마블넥서스(주), (주)미디어웹, 넷마블엔투(주), 넷마블블루(주), 천백십일(주), Jam City, Inc, (주)하마킹소프트, (주)퍼니지, (주)에이엘소프트, (주)마켓프레스, Netmarble EMEA FZ LLC, 지스퀘어자산관리(주), (주)크레노바, (주)체리벅스, IGS China, 지스퀘어피에프브이(주), 이츠게임즈(주), TinyCo, Inc., 엠엔비프로덕션(주),Kabam Inc , Kabam Games, Inc, Kabam Games UK Ltd, Kabam MCoC FIPCo, IncKabam TF FIPCo, Inc, Kabam TF USIPCo, Inc

관계기업	PT. NETMARBLE INDONESIA, (주)와이제이엠브이알 (주)포플랫, 캡스톤 6호 벤처투자조합

기타특수관계기업	CJ(주) 및 그 종속기업, 씨제이이앤엠(주)의 종속기업

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

게임매출	기타매출	이자수익	지급수수료	광고선전비

유의적인 영향력을 미치는 기업	씨제이이앤엠 주식회사	650	317	-	251	100,000

Shenzhen Tencent Computer SystemCompany Ltd	731,304	-	-	967,522	-

종속기업	넷마블네오(주)	-	5,798	667,062	172,882,600	-

아이지에스(주)	-	549,698	-	10,735,797	-

넷마블몬스터(주)	-	312,136	-	18,002,842	-

넷마블넥서스(주)	-	10,262	-	27,996,924	-

넷마블앤파크(주)	-	2,677	-	4,786,589	-

넷마블엔투(주)	-	171,595	-	26,144,485	-

(주)미디어웹	-	-	-	870	609,715

JOYGAME Interactive Services Ltd.	158,885	12,776	-	-	-

Netmarble Turkey Sanayi ve Ticaret A.S.	-	-	-	72,090	-

Netmarble US, Inc.	-	-	-	2,804,624	-

넷마블블루(주)	-	2,841	38,281	18,541	-

Netmarble (Thailand) Co., Ltd.	100,268	-	-	1,161,732	-

Netmarble Japan Inc.	-	-	-	3,176,763	-

Netmarble Joybomb Inc.	25,331	3,973	-	2,867,623	-

Netmarble EMEA FZ LLC	1,155,652	-	-	138	-

(주)퍼니지	-	-	22,437	59,518	-

(주)마켓프레스	-	-	35,438	-	1,838

Jam City, Inc	52,730	-	-	23	-

Joybomb HongKong Limited	405,896	-	-	-	-

이츠게임즈	4,160,866	2,361	-	208,778	-

엠엔비프로덕션㈜	-	-	-	-	90,000

천백십일(주)	29,039	1,200	-	1,999,469	-

(주)크레노바	3,036	17,446	-	522	-

(주)체리벅스	-	-	77,415	-	-

지스퀘어자산관리(주)	-	-	33,435	-	-

지스퀘어피에프브이㈜	-	-	1,627,341	-	-

관계기업	(주)와이제이엠브이알	-	-	-	39,905	-

PT. NETMARBLE INDONESIA	-	-	-	689,029	-

(주)포플랫	-	1,072	44,582	1,072	-

기타특수관계기업	CJ(주) 및 그 종속기업	-	-	-	199,370	1,704,533

합 계	6,823,657	1,094,152	2,545,991	274,817,077	2,506,086

2) 전반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

게임매출	기타매출	이자수익	지급수수료	광고선전비

유의적인 영향력을 미치는 기업	씨제이이앤엠 주식회사	635	774	-	56,025	1,490,000

Shenzhen Tencent Computer SystemCompany Ltd	1,114,284	-	-	2,905,422	-

종속기업	넷마블네오(주)	-	743,163	41,130	5,524,411	-

아이지에스(주)	-	264,912	-	8,225,262	40,392

넷마블몬스터(주)	-	168,802	-	23,227,314	-

넷마블넥서스(주)	-	-	-	45,798,486	-

넷마블앤파크(주)	-	15,000	-	9,714,933	-

넷마블엔투(주)	34,526	-	22,532	33,594,876	-

(주)미디어웹	7,500	-	-	161,961	530,149

(주)마이어스게임즈	-	-	47,714	3,499,373	-

(주)하마킹소프트	-	-	10,501	13,298	-

JOYGAME Interactive Services Ltd.	259,181	-	-	52	-

Netmarble Turkey Sanayi ve Ticaret A.S.	-	-	-	103,799	95,318

Netmarble US, Inc.	-	-	10,206	2,170,816	10,248

넷마블블루(주)	-	-	10,698	5,129,318	-

Netmarble (Thailand) Co., Ltd.	161,181	-	-	1,419,804	222,158

Netmarble Japan Inc.	17,858	-	-	1,884,902	27,288

Netmarble Joybomb Inc.	67,007	-	-	2,564,664	39,314

Netmarble (Beijing) Limited	34,261	-	-	615,581	-

Netmarble EMEA FZ LLC	1,212,992	-	-	8,669	-

(주)퍼니지	-	-	8,549	45,377	-

(주)에이엘소프트	-	-	753	4,500	-

(주)마켓프레스	-	93,303	3,243	-	400

천백십일(주)	-	-	-	2,129,274	-

Netmarble Asia Ltd.	519,604	-	-	-	-

Jam City, Inc	-	-	-	79,540	5,161,057

(주)크레노바	1,443	467	-	-	-

(주)체리벅스	-	-	48,584	837	-

지스퀘어자산관리(주)	-	2,398	-	14,521	-

관계기업	(주)와이제이엠브이알	-	-	-	24,181	-

PT. NETMARBLE INDONESIA	-	-	-	731,227	21,247

기타특수관계기업	CJ(주) 및 그 종속기업	-	270	-	554,749	68

합 계	3,430,472	1,289,089	203,910	150,203,172	7,637,639

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	임대보증금

유의적인 영향력을 미치는 기업	씨제이이앤엠 주식회사	231	-	-	-	-	-	-

Shenzhen Tencent Computer SystemCompany Ltd	623,224	-	4,348	-	114,986	-	-

종속기업	넷마블네오(주)	-	-	171,180	-	36,139,803	4,971	878,221

아이지에스(주)	381,541	-	193,922	-	16,358	2,222,436	397,003

넷마블몬스터(주)	-	-	397,266	-	6,311,029	4,390	493,990

넷마블넥서스(주)	-	-	206,929	-	8,112,377	59,814	931,353

넷마블앤파크(주)	-	-	399,158	-	2,156,314	-	323,449

넷마블엔투(주)	9,438	-	156,581	-	10,095,990	9,002	934,408

(주)미디어웹	924	-	188	-	-	263,687	-

JOYGAME Interactive Services Ltd.	88,337	-	-	-	-	-	-

Netmarble Turkey Sanayi ve Ticaret A.S.	-	-	-	-	20,099	-	-

Netmarble US, Inc.	-	-	-	-	-	517,513	-

넷마블블루(주)	-	2,200,000	2,141,098	65,726	-	330,000	293,874

Netmarble (Thailand) Co., Ltd	30,092	-	-	-	591,049	108,505	-

Netmarble Japan Inc.	-	-	-	-	57,490	629,760	-

Netmarble Joybomb Inc.	11,508	-	-	-	2,221,632	1,314,131	-

Netmarble EMEA FZ LLC	1,111,674	-	-	-	-	-	-

(주)퍼니지	-	1,030,000	37,307	28,607	68,774	-	-

(주)마켓프레스	66,196	1,800,000	29,872	45,528	-	-	-

Jam City, Inc	98,200	-	-	-	-	-	-

Joybomb HongKong Limited	166,489	-	-	-	-	-	-

이츠게임즈	724,413	-	38,545	-	20,929	-	223,398

천백십일(주)	16,659	-	45,238	-	376,141	-	-

(주)크레노바	1,322	-	-	-	-	-	-

(주)체리벅스	-	-	28,704	203,965	-	-	-

지스퀘어자산관리(주)	-	2,500,000	17	38,539	-	-	-

지스퀘어피에프브이㈜	-	71,900,000	-	1,718,875	-	-	-

관계기업	(주)와이제이엠브이알	-	-	637,500	-	711	-	-

PT. NETMARBLE INDONESIA	-	-	-	-	51,602	85,095	-

(주)포플랫	-	2,400,000	24,310	54,312	-	-	104,025

기타특수관계기업	CJ(주) 및 그 종속기업	132,269	-	-	-	-	86,965	-

합 계	3,462,517	81,830,000	4,512,163	2,155,552	66,355,284	5,636,269	4,579,721

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	임대보증금

유의적인 영향력을 미치는 기업	씨제이이앤엠(주)	46	-	-	-	-	25,269	-

Shenzhen Tencent Computer SystemCompany Ltd	1,639,338	-	17,675	-	1,568,094	1,443	-

종속기업	넷마블네오(주)	865,704	6,000,000	1,700,795	94,995	39,016,688	10,894	243,581

아이지에스(주)	43,951	-	59,056	-	42,898	1,511,285	399,556

넷마블몬스터(주)	-	-	386,204	-	8,353,191	333,164	498,708

넷마블넥서스(주)	-	-	358,419	-	10,031,454	22,568	860,049

넷마블앤파크(주)	-	-	229,818	-	2,481,137	1,136,300	335,498

넷마블엔투(주)	85,491	-	219,648	-	16,130,550	32,085	874,415

(주)미디어웹	2,341	-	2,486	-	-	187,000	-

(주)하마킹소프트	-	-	-	-	2	-	-

JOYGAME Interactive Services Ltd.	74,331	-	-	-	-	-	-

Netmarble Turkey Sanayi ve Ticaret A.S.	-	-	-	-	132,549	-	-

(주)퍼니지	-	680,000	52,667	6,170	57,188	-	-

Netmarble (Beijing) Limited	-	-	-	-	-	1,316,511	-

넷마블블루(주)	-	2,200,000	2,222,473	27,445	237,020	13,720	306,658

Netmarble US, Inc.	-	-	-	-	-	770,848	-

Netmarble (Thailand) Co., Ltd	18,159	-	-	-	584,493	27,445	-

Netmarble Japan Inc.	-	-	2,449	-	85,547	689,607	-

Netmarble Joybomb Inc.	13,068	-	2,220	-	1,687,985	37,590	-

(주)에이엘소프트	-	-	-	-	-	-	-

(주)마켓프레스	66,195	1,800,000	22,490	10,089	6,104	1,026	-

Netmarble EMEA FZ LLC	2,298,911	-	-	-	-	-	-

천백십일(주)	-	-	30,700	-	798,906	-	178,092

Joybomb Hong Kong Ltd.	214,742	-	-	-	-	-	-

Jam City, Inc	60,724	-	-	-	-	-	-

IG S Philippines Inc	-	-	-	-	-	620	-

(주)크레노바	3,732	-	19,490	-	-	-	103,569

(주)체리벅스	-	-	25,968	151,762	-	-	-

이츠게임즈(주)	3,864,576	-	55,083	-	183,951	89,838	234,012

지스퀘어자산관리(주)	-	900,000	443	5,104	-	-	-

지스퀘어피에프브이(주)	-	71,100,000	-	90,400	-	-	-

관계기업	(주)포플랫	-	950,000	23,454	9,729	-	-	108,849

(주)와이제이엠브이알	-	-	1,377,892	-	25,032	-	-

PT. Netmarble Indonesia	-	-	-	-	61,679	197,100	-

기타특수관계기업	CJ(주) 및 그 종속기업	157,296	-	-	-	83	430,020	-

합 계	9,408,605	83,630,000	6,809,430	395,694	81,484,551	6,834,333	4,142,987

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여	대여금회수	현금출자

종속기업	(주)퍼니지	350,000	-	-

(주)체리벅스(*)	-	-	2,301,200

(주)넷마블네오	-	6,000,000	-

지스퀘어피에프브이(주)	800,000	-	-

지스퀘어자산관리(주)	1,600,000	-	-

관계기업	(주)포플랫(*)	1,450,000	-	2,400,008

합 계	4,200,000	6,000,000	4,701,208

(*) 전환우선주 출자금액입니다. 2) 전기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여	대여금회수	현금출자	출자금회수

종속기업	Netmarble US, Inc.	-	1,072,000	-	-

넷마블블루(주)	2,200,000	-	4,000,000	-

넷마블네오(주)	2,500,000	-	-	-

(주)마이어스게임즈(*1)	535,000	3,605,000	5,000,000	-

(주)하마킹소프트	363,301	1,133,301	1,836,701	-

(주)퍼니지	1,100,000	1,120,000	1,500,300	-

(주)에이팀(*2)	640,000	2,540,000	1,667,500	1,667,500

(주)이피피소프트(*2)	-	900,000	3,399,200	3,399,200

(주)마켓프레스	1,800,000	-	-	-

지스퀘어자산관리(주)	900,000	-	300,000	-

(주)크레노바	-	-	3,000,035	-

(주)체리벅스	100,000	100,000	2,000,000	-

(주)에이엘소프트	-	100,000	-	-

지스퀘어피에프브이(주)	71,100,000	-	7,953,000

관계기업	캡스톤 6호 벤처투자조합	-	-	2,360,000	-

(주)포플랫	950,000	-	-	-

합 계	82,188,301	10,570,301	33,016,736	5,066,700

(*1) 전기 중 이츠게임즈(주)와 합병되기 전까지의 당사와의 거래 내역입니다.(*2) 전기 중 넷마블엔투(주)와 합병되기 전까지의 당사와의 거래 내역입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,846,834	2,710,808

퇴직급여	59,492	210,344

주식기준보상	498,833	182,073

합 계	2,405,159	3,103,225

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:JPY, 천원)

제공받는자	담보제공자산	한도액	실행금액	비 고	담보권자

Netmarble Japan Inc.	외화지급보증서	JPY 222,300,000	JPY 222,300,000	차입금에 대한 담보	국민은행

넷마블앤파크(주)	지급보증	3,600,000	3,600,000	차입금에 대한 담보	우리은행

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.