넷마블 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 최근 3사업연도 중의 주요한 합병 등이 발생하여 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 주의하여야 할 사항은 다음과 같습니다.

시기	대상회사	주요 제무제표에 미치는 영향	관련 공시서류 등 제출 일자

2015년 7월 23일	Jam City, Inc.	당사의 2015년 재무제표에는 Jam City, Inc.가 연결 종속회사로 편입된 이후 기간 동안의 실적 (약 5개월) 이 포함되어 있으며, 2016년부터는 Jam City, Inc.의 연간실적이 포함되어 있음	-

2016년 7월 7일	TinyCo, Inc.	당사의 2016년 재무제표에는 TinyCo, Inc.가 연결 종속회사로 편입된 이후 기간 동안의 실적 (약 6개월) 이 포함되어 있으며, 2017년부터는TinyCo, Inc.의 연간실적이 포함되어 있음	-

2017년 2월 23일	Kabam, Inc.	2017년 2월 Kabam, Inc.의 지분 100%를 인수완료함에 따라 2017년 2월부터 Kabam, Inc.는 당사의 연결 종속회사로 편입되었음.	-

2018년 02월 23일	JCSA, S.A.S	2018년 2월 종속회사인 Jam City, Inc.는 JCSA, S.A.S를 신규설립함에 따라 JCSA, S.A.S는 당사의 연결 종속회사로 편입되었음	-

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

2018년(제8기1분기)	매출채권	224,641,698	951,419	0.42%

기타금융자산	676,385,446	2,777,108	0.41%

합 계	901,027,144	3,728,527	0.41%

2017년(제7기)	매출채권	292,306,556	937,430	0.32%

기타금융자산	530,883,599	2,855,219	0.54%

합 계	823,190,155	3,792,649	0.46%

2016년(제6기)	매출채권	244,948,385	738,698	0.30%

기타금융자산	131,222,440	405,890	0.31%

합 계	376,170,825	1,144,588	0.30%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위: 천원)

구 분	2018년(제8기 1분기)	2017년(제7기)	2016년(제6기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,792,649	1,144,588	1,409,569

2. 순대손처리액(①-②±③)	-650	646,351	-361,241

① 대손처리액(상각채권액)	0	-1,720	-361,241

② 상각채권회수액	0	-	-

③ 기타증감액	-650	648,071	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-63,472	2,001,710	96,260

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,728,527	3,792,649	1,144,588

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(4) 2018년 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

경과기간 구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	221,072,012	574,192	-400,542	733,158	221,978,821

특수관계자	1,292,059	419,400	0	0	1,711,458

계	222,364,071	993,592	-400,542	733,158	223,690,279

구성비율	99.41%	0.44%	-0.18%	0.33%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황당사는 모바일게임 제작 및 퍼블리싱을 주업으로 하고 있으므로, 재고자산 금액 비중이 낮습니다. 연결재무제표상의 재고자산은 당사 캐릭터를 활용한 상품 및 피시방 관리프로그램 개발 및 유통 사업을 영위하는 종속회사인 마켓프레스와 미디어웹의 재고자산을 포함합니다.

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	2018년(제8기 1분기)	2017년(제7기)	2016년(제6기)	비고

게임	원재료	124,159	144,287	112,902	-

상품	1,230,210	1,038,643	549,079	-

제품	1,552,127	1,175,029	1,223,534	-

합 계	2,906,496	2,357,959	1,885,515	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.05%	0.04%	0.09％	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2회	1회	2회	-

(2) 재 고자산의 실사내용당사의 연결실체는 업종 특성상, 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략 하고 보유중인 재고자산의 합계를 별도의 재고실사 없이 회사의 장부를 참고로 작성하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 연 결실체의 공시대상 기간동안 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(2018.03.31 기준, 단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산(*1)	-	-

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산(*1)	911,610,285	911,610,285

당기손익인식금융자산	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	579,333,342	579,333,342

소 계	1,490,943,627	1,490,943,627

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,751,396,814	1,751,396,814

매출채권	223,690,279	223,690,279

만기보유증권	176,450,000	176,450,000

기타금융자산	97,324,742	97,324,742

소 계	2,248,861,835	2,248,861,835

합 계	3,739,805,462	3,739,805,462

공정가치로 인식된 금융부채

조건부대가	12,801,127	12,801,127

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	86,963,748	86,963,748

장단기차입금	4,101,460	4,101,460

기타금융부채	353,246,961	353,246,961

소 계	444,312,169	444,312,169

합 계	457,113,296	457,113,296

(2017.12.31 기준, 단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산(*)	918,778,524	918,778,524

당기손익인식금융자산	6,018,330	6,018,330

소 계	924,796,854	924,796,854

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,907,796,378	1,907,796,378

매출채권	291,369,126	291,369,126

만기보유증권	157,450,000	157,450,000

기타금융자산	522,010,050	522,010,050

소 계	2,878,625,554	2,878,625,554

합 계	3,803,422,408	3,803,422,408

공정가치로 인식된 금융부채

조건부대가	16,480,275	16,480,275

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	120,611,367	120,611,367

단기차입금	3,949,110	3,949,110

기타금융부채	334,732,687	334,732,687

소 계	459,293,164	459,293,164

합 계	475,773,439	475,773,439

(2016.12.31 기준, 단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산(*)	528,304,825	528,304,825

당기손익인식금융자산	46,067,161	46,067,161

소 계	574,371,986	574,371,986

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	272,657,774	272,657,774

매출채권	244,209,687	244,209,687

만기보유증권	29,450,000	29,450,000

기타금융자산	84,749,389	84,749,389

소 계	631,066,850	631,066,850

합 계	1,205,438,836	1,205,438,836

공정가치로 인식된 금융부채

조건부대가	31,679,620	31,679,620

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	108,625,372	108,625,372

단기차입금	105,301,423	105,301,423

기타금융부채	240,681,105	240,681,105

소 계	454,607,900	454,607,900

합 계	486,287,520	486,287,520

(*1) 상기 매도가능금융자산 중 일부는 비상장주식 등으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 장부가액과 공정가치의차이가 중요하지 않아 원가로 측정하였습니다.
(*2) 상기 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품(전환사채)의 공정가치는 이항옵션가격결정모형을 이용하여 산정하고 있으며, 주요 변수인 할인율은 국공채수익률을 이용하고 있습니다.

- 공정가치 서열체계공정가치에는 가치평가에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 자산이나 부채의 공정가치 평가에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채의 공정가치 평가에 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수(수준 3) 연결실체의 공시대상기간 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2018년 03월 31일) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(*)

시장성있는 지분증권	829,610,144	-	-

시장성없는 지분증권	-	-	82,000,141

소 계	829,610,144	-	82,000,141

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	3,049,746

기타금융자산	-	-	576,283,596

소 계	-	-	579,333,342

합 계	829,610,144	-	661,333,483

금융부채

조건부대가	-	-	12,801,127

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 합계액은 비상장주식 등으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않아 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외한 금액입니다.

(기준일 : 2017년 12월 31일) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

매도가능금융자산	883,728,778	-	1,294,821

당기손익인식금융자산	-	6,018,330	-

금융부채

조건부대가	-	-	16,480,275

(기준일 : 2016년 12월 31일) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

매도가능금융자산	500,332,725	-	11,999,000

당기손익인식금융자산	-	46,067,161	-

금융부채

조건부대가	-	-	31,679,620

(2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법연결실체는 공시대상기간중 유형자산의 재평가를 시행하지 않았습니다.

마. 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액 (1) 채무증권 발행실적[연결/별도 기준]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 채무증권 미상환 잔액[연결기준]

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[별도기준]

기업어음 미상환잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-