넷마블 분기보고서 (2022.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

전성률
(위원장)	예	2019~현 재 서강대학교 경영대학 학장 / 경영전문대학원 원장2001~현 재 서강대학교 경영대학 교수1997~2001 한국외국어대학교 경영학과 부교수1995~1997 University of Pittsburgh 경영대학원 조교수1994~1995 New York 주립대학교 경영대학 객원교수	-	-	-

이찬희	예	2022~현 재 삼성 준법감시위원회 위원장2022~현 재 서울대학교 법학전문대학원 객원교수2021~현 재 법무법인(유) 율촌 상임고문2019~2021 대한변호사협회 제50대 협회장2017~2018 서울지방변호사회 제94대 회장	-	-	-

김준현	예	2020~현 재 CJ 사업관리실장(부사장)2019~2020 CJ 재경2실장(상무)2018~2019 CJ 재경실장(상무)2017~2018 CJ 재경실 재무운영담당(상무)2016~2017 CJ 전략2실 기획담당(상무)	예	3호 유형(상장회사회계ㆍ재무분야 경력자)	(주)

주) 김준현 위원은 상장회사에서 회계 또는 재무 관련 업무에 합산하여 임직원으로 근무한 경력이 10년 이상으로, 상법 제542조의11 제2항 제1호에 따른 회계ㆍ재무전문가에 해당합니다.

2) 감사위원회 위원의 독립성당사는 주주총회를 통해 사외이사 3인 을 감사위원회 위원으로 선임하고, 감사위원회에서 전성률 사외이사를 위원장으로 선임하였습니다. 감사위원회는 경영진이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 상법 제542조의11에 따른 감사위원회이며, 감사위원 3인은 사외이사의 자격요건은 물론, 감사위원회 위원의 자격요건 또한 충족합니다. 각 위원의선임배경, 추천인, 회사와의 관계, 최대주주와의 관계 등은 'Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성' 항목을 참조하시기 바랍니다.

[감사위원 선출기준의 주요 내용]

구분	주요 내용(기준)	당사 충족현황

상법 제415조의2
(감사위원회)	- 3명 이상의 이사로 구성
- 사외이사가 위원의 3분의 2이상	- 사외이사 3인으로 구성

상법 제542조의11
(감사위원회)	- 제415조의2 충족
- 위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는
회계 또는 재무 전문가일 것
- 감사위원회 대표는 사외이사일 것	- 재무전문가: 김준현 사외이사
- 대표: 전성률 사외이사

상법 제542조의12
(감사위원회의 구성 등)	- 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된
이사 중에서 감사위원회 위원을 선임- 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임	- 주주총회에서 사외이사 3인을 선임하고, 이들을 감사위원회 위원으로 선임 (주)- 분리선임: 전성률 사외이사

한편, 감사위원회는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

3) 감사위원회의 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

허태원(출석률:100%)	박동호(출석률:100%)	이종화(출석률:100%)	전성률(출석률:-)	이찬희(출석률:-)	김준현(출석률:-)

제1회	2022.02.09	1. 2021년 4분기 외부감사인의 감사위원회 보고의 건	-	출석	출석	출석	해당없음(신규선임)	해당없음(신규선임)	해당없음(신규선임)

2. 2021년 4분기 감사실 업무수행 결과 보고의 건	-	출석	출석	출석

3. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	출석	출석	출석

4. 제11기 재무제표 및 영업보고서 감사위원회 제출의 건	-	출석	출석	출석

5. 2021년 4분기 경영실적 보고의 건	-	출석	출석	출석

제2회	2022.03.10	1. 2022년 외부감사계획 보고의 건	-	출석	출석	출석

2. 2022년 감사실 업무계획 보고의 건	-	출석	출석	출석

3. 감사위원회의 감사보고서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

5. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

6. 2021년 감사위원회의 외부감사인 평가결과 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

7. 2021년 감사위원회의 자가평가 결과 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

8. 2022년 감사위원회 활동 계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

9. 2022년 주주총회 안건 보고의 건	-	출석	출석	출석

4) 감사위원회 교육실시 계획

당사는 감사위원회운영규정 제4조와 내부회계관리규정 제12조에 따라 감사업무와 내부회계관리제도 등에 대하여 연간 교육계획을 수립하고, 지속적으로 교육을 진행하고 있습니다.

- 감사위원회 관련 외부 세미나 참석- 내부회계관리제도 관련 교육 참석

- 기타 감사업무 관련 교육과정 또는 컨퍼런스 참석5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2020.05.04	감사위원회포럼	박동호	-	핵심 감사 항목의 이해(온라인 강의)

2020.06.30	감사위원회포럼	허태원박동호이종화	-	감사위원회와 외부감사인의 소통(온라인 강의)

2020.07.24	삼정KPMG	허태원박동호	-	감사위원회 활동 사례 연구(온라인 강의)

2020.08.12	삼정KPMG	허태원박동호이종화	-	연결 내부회계관리제도 세미나

2021.04.22	감사위원회포럼	박동호	-	ESG관련 보고와 감사(위원회)의 역할(온라인 강의)

2021.08.11	안진회계법인	허태원
박동호
이종화	-	사업결합 회계처리

2021.09.14	감사위원회포럼	박동호	-	'21 회계기준 전개방향 및 ESG 동향
(온라인 강의)

2021.11.10	안진회계법인	허태원
박동호
이종화	-	내부회계관리제도 주요 동향

6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사실	5	실장 1명 / 팀원 4명(평균 2.3년)	- 내부 감사 활동- 감사위원회 활동지원

나. 준법지원인

1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명	주요 경력	결격 여부

최백구	2020.12 ~ 현재 넷마블㈜ 법무실장2012.06 ~ 2020.11 현대자동차㈜ 법무실 선임변호사
2012.03 ~ 2012.05 법무법인 을지 변호사	적격(상법 제542조의13 제5항)

2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일시	주요 내용	처리결과

상시	회수 사업수행 전반에 대한 준법 점검	특이사항 없음

상시	법규 및 준법통제기준 준수 여부 점검	특이사항 없음

상시	주요 계약 현황 및 개선 필요사항 점검	특이사항 없음

2020.03	전자상거래법 준수를 위한 현황 점검	특이사항 없음

3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무실	9	실장 1명/ 팀장 1명 / 팀원 7명(평균 2.0년)	- 계약 현황 점검- 전자상거래법 준수를 위한 점검- 상시 준법 점검