넷마블 분기보고서 (2019.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	주요경력	사외이사
여부	상법상회계ㆍ재무전문가해당 여부

허태원
(위원장)	2017년 ~ 현재 법무법인 아인 대표변호사
2015년 ~ 2016년 법무법인 율정 대표변호사
2012년 ~ 2015년 김앤장 법률사무소 변호사
2004년 ~ 2010년 서울지방검찰청 검사	사외이사	-

박동호	2018년 ~ 현재 단국대학교 영화콘텐츠전문대학원 석좌교수
2018년 ~ 현재 서초문화재단 대표이사2012년 ~ 2016년 제7대 청강문화산업대학교 총장
2009년 ~ 2011년 세종문화회관 사장
2005년 ~ 2008년 CJ푸드빌㈜ 대표이사
2003년 ~ 2005년 CJ엔터테인먼트㈜ 대표이사
~ 2003년 CJ CGV㈜ 대표이사
1980년 ~ 1995년 제일제당㈜ 상무	사외이사	-

이종화	2018년 ~ 현재 CJ㈜ 경영전략실 신사업담당2017년 ~ 2018년 CJ㈜ 재무팀 상무2002년 제일제당㈜ 재무팀 입사	사외이사	해당(주1)

(주1) 이종화 위원은 상장회사에서 회계 또는 재무 관련 업무에 합산하여 임직원으로 근무한 경력이10년 이상으로, 상법 제542조의11 제2항 제1호에 따른 회계ㆍ재무전문가에 해당합니다.

2) 감사위원회 위원의 독립성

당사는 2019년 3월 29일 정기주주총회를 통해 사외이사 3인을 감사위원회 위원으로선임하고 , 2019년 5월 14일 감사위원회에서 허태원 사외이사를 위원장으로 선임하였습니다. 감사위원회는 경영진이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 상법 제542조의11에 따른 감사위원회이며, 감사위원 3인은 사외이사의 자격요건은 물론, 감사위원회 위원의 자격요건 또한 충족합니다. 각 위원의선임배경, 추천인, 회사와의 관계, 최대주주와의 관계 등은 'Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성' 항목을 참조하시기 바랍니다.

[감사위원 선출기준의 주요 내용]

상법	주요 내용(기준)	당사 충족현황

제415조의2
(감사위원회)	- 3명 이상의 이사로 구성
- 사외이사가 위원의 3분의 2이상	- 사외이사 3인으로 구성

제542조의11
(감사위원회)	- 제415조의2 충족
- 위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는
회계 또는 재무 전문가일 것
- 감사위원회 대표는 사외이사일 것	- 재무전문가: 이종화 사외이사
- 대표: 허태원 사외이사

제542조의12
(감사위원회의 구성 등)	- 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된
이사 중에서 감사위원회위원을 선임	- 주총에서 사외이사 3인을 선임하고, 이들을 감사위원회 위원으로 선임

한편 감사위원회는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

3) 감사위원회의 활동

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

허태원(출석률:100%)	박동호(출석률:100%)	이종화(출석률:100%)

제1회	2019.02.13	1. 2018년 4분기 경영실적 보고의 건	-	출석	출석	출석

2. 제8기 재무제표 및 영업보고서 감사위원회 제출의 건	-	출석	출석	출석

3. 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	출석	출석	출석

4. 2018년 외부감사 수행 내역 및 핵심감사사항 보고의 건	-	출석	출석	출석

5. 2019년 감사위원회 활동계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

6. 2018년 내부감사결과 보고 및 2019년 감사계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

7. 내부감사부서 책임자 임면 승인의 건 (부결사유 : 타부서 겸직으로 내부감사부서의 독립성 위배)	부결	반대	반대	반대

제2회	2019.03.08	1. 감사보고서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3. 내부회계관리제도 평가보고서 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4. 2019년 내부회계관리제도 계획 보고의 건	-	출석	출석	출석

5. 2019년 주주총회 안건 보고의 건	-	출석	출석	출석

6. 감사위원회 운영규정 개정 보고의 건	-	출석	출석	출석

7. 2019년 외부감사계획 보고의 건 (부결사유 : 감사보수 조정 필요)	부결	반대	반대	반대

제3회	2019.05.14	1. 감사위원장 선정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. 2019년 1분기 내부감사 결과 보고의 건	-	출석	출석	출석

3. 2019년 감사 보수결의 및 외부감사사항 논의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4. 2019년 1분기 경영실적 보고의 건	-	출석	출석	출석

제4회	2019.08.12	1. 내부감사부서 책임자 임명 동의의 건	가결

2. 2019년 2분기 내부감사 결과 및 3분기 계획 보고의 건	(주1)	-	-	-

3. 외부감사인의 2019년 반기 감사위원회 보고의 건	-	출석	출석	출석

4. 2019년 2분기 경영실적 보고의 건	-	출석	출석	출석

(주1) 내부 감사의 사정(내부 감사부서 책임자의 외부영입 및 하반기 계획수립 일정 지연)을 고려하여 다음 차로 연기함

4) 감사위원회 교육실시 계획

당사는 감사위원회운영규정 제4조와 내부회계관리규정 제12조에 따라 감사업무와 내부회계관리제도 등에 대하여 연간 교육계획을 수립하고, 지속적으로 교육을 진행하고 있습니다.

- 감사위원회 관련 외부 세미나 참석- 내부회계관리제도 관련 교육 참석

- 기타 감사업무 관련 교육과정 또는 컨퍼런스 참석

5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019.04.17	감사위원회포럼	박동호 위원	불참위원은 연간 교육계획 내에서 향후 교육 참석 예정	1. 감사위원의 법적 책임과 권한2. 감사위원회와 외부감사

6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사실	4	실장 1명 / 팀원 3명(평균 0.9년)	- 내부 감사 및 부정조사- 감사위원회 지원 및 외감인 선정 지원

나. 준법지원인1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명	주요 경력	결격 여부

김병규	2015.05 ~ 현재 넷마블㈜ 경영정책 담당임원
2011.09 ~ 2015.04 삼성물산 주식회사 법무팀 선임 변호사
2009.03 ~ 2011.08 법무법인 서정 변호사	적격(상법 제542조의13 제5항)

2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일시	주요 내용	처리결과

2019.01~상시	법규 및 준법통제기준 준수 여부 점검	특이사항 없음

2019.01~상시	주요 계약 현황 및 개선 필요사항 점검	특이사항 없음

2019.03	전자상거래법 준수를 위한 현황 점검	특이사항 없음

3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	10	팀장 1명 / 팀원 9명(평균 2년)	- 계약 현황 점검- 전자상거래법 준수를 위한 점검