예선테크 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 4(당)기 기말 2019년 12월 31일 현재
제 3(전)기 기말 2018년 12월 31일 현재
주식회사 예선테크와 그 종속기업

1. 일반 사항1.1 연결회사의 개요

주식회사 예선테크(이하 "지배회사")와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")은 테이프 및 테이프 관련제품(디스플레이 시장, 전자부품 시장 및 2차전지 시장에서의 접착 솔루션의 디자인 및 개발)의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.지배회사 는 2005년 1월 4일 설립되어, 경기도 군포시 벌새전리길 15(당정동)에 본사를 두고 있 으며, 2019년 9월 3일을 합병기일로 하여 케이비제10호기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2019년 9월 11일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 지배회사의 자본금은 3,209,931천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율	비 고

전춘섭	10,157,278	30.78%	대표이사

최혜원	4,382,100	13.28%

권혜영	2,324,700	7.04%

안주영	1,300,171	3.94%	특수관계자

기타	14,836,191	44.96%

합 계	33,000,440	100.00%

1.2 종속기업의 현황 1.2.1 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산일	업종

광저우유성전자유한공사	100%	중국	12월 31일	제조업

수저우유성테크전자유한공사	100%	중국	12월 31일	제조업

베트남예선테크주식회사	100%	베트남	12월 31일	제조업

예선테크인도네시아주식회사	99.9%	인도네시아	12월 31일	제조업

1.2.2 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

광저우유성전자유한공사	18,398,482	7,960,253	10,438,229	20,026,124	321,119

소주유성테크전자유한공사	5,253,423	9,087,713	(3,834,291)	6,994,440	(692,982)

베트남예선테크주식회사	9,110,541	1,026,102	8,084,439	13,563,506	4,467,501

예선테크인도네시아주식회사	924,013	28,326	895,687	1,393	(292,155)

(전기)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

광저우유성전자유한공사	17,349,082	7,408,566	9,940,516	18,656,733	763,755

수저우유성테크전자유한공사	4,806,620	7,902,913	(3,096,293)	5,473,528	(654,497)

베트남예선테크주식회사	4,591,181	1,247,855	3,343,326	9,984,882	2,383,523

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하, "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업 회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효 과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상 각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제 도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미 치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없 습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 연결손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 관련된 외환손익은 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시하고 손상차손은 "기타비용"으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간에 연결손익계산서에 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시합니다.

② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "금융수익"으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다(주석 4.5 참조).

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"으로 연결손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

계정과목	내용연수

건물	40년

기계장치	10년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

시설장치	5년

시험기기	3년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.11 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

계정과목	내용연수

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.13 매입채무 및 기타지급채무

매입채무 및 기타지급채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무", " 차 입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.16 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.17 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

( 1) 수행의무의 식별 연결회사는 디스플레이 시장, 전자부품 시장 및 2차전지 시장에서 사용되는 테이프 및 테이프 관련 제품의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 대부분의 수익은 이와 관련되어 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용 시 고객과의 계약에서 "제품 판매"의 단일수행의무를 식별하였습니다. 내수 판매의 경우 모두 도착지(하차도)조건의 매출거래가 발생하고 있으며, 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 고객에게 약속한 제품 판매와 제품 운송 용역이 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다. 또한 수출 판매의 경우 모두 FOB 조건의 매출거래가 발생하고 있으며, 고객이 지정한 선박까지 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 고객에게 약속한 제품판매와 제품 운송 용역이 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다.

따라서 배분된 거래가격은 제품 운송이 완료된 시점에 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분연결회사는 단일 수행의무를 식별하였음에 따라 거래가격의 배분은 불필요합니다.2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.2.19 영업부문영업부문별 정보 는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 3 3 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단 합니다(주석 4.3.1 참조).(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 1 9 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자 등 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.4.2 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계정과목	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	1,132,047	1,310,684	259,576	290,232

매출채권	USD	3,781,809	4,378,579	4,222,374	4,721,037

임차보증금	USD	430,028	497,886	-	-

금융부채

매입채무	USD	155,377	179,895	256,116	285,363

단기차입금	USD	-	-	450,071	503,224

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	통화	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기말	전기말	당기말	전기말

USD/원	10% 상승시	366,332	315,006	366,332	315,006

10% 하락시	(366,332)	(315,006)	(366,332)	(315,006)

(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기말	전기말	당기말	전기말

100bp 상승시	(44,772)	(70,481)	(44,772)	(70,481)

100bp 하락시	44,772	70,481	44,772	70,481

4.3. 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 4.3.1 매출채권(1) 연결회사는 매 출채권 (당기손익-공정가치금융자산_매출채권 포함) 에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내 및 정상	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과9개월 이내	9개월 초과12개월 이내	1년 초과	계(*)

기대 손실률	0.85%	5.66%	7.86%	24.81%	100.00%

총 장부금액	15,402,633	2,574,817	423,693	46,801	418	18,448,362

손실충당금	(130,986)	(145,791)	(33,297)	(11,609)	(418)	(322,101)

(*) 당기말 현재 매출채권 342,927 천원에 대하여는 개별적으로 평가하였음에 따라 기대신용손실 측정 대상에서 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기(*)

기초(*)	423,619	490,115

손실충당금의 증감	244,409	(65,099)

당기 중 제각된 금액	-	-

환율변동효과	(3,000)	(1,397)

기말	665,028	423,619

개별평가손실 충당금	342,927	337,296

기대신용손실 충당금	322,101	86,323

(*) 전기초 금액은 기준서 제1039호 상 금액입니다. (3) 당기말 현재 신용위험에 의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 18,791,288천원입니다(전기말: 17,407,807 천원). (4) 당기와 전기 중 손 상과 관련하여 "대손상각비"로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

개별적으로 평가된 손실충당금의 환입	-	-

집합적으로 평가된 손실충당금의 변동	244,409	(65,099)

합계	244,409	(65,099)

(6) 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기말: -천원, 전기말: 711,642천원)

4.4 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 3 2 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획,약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 1,927,062 - - - 1,927,062 차입금 3,460,391 66,110 2,396,401 - 5,922,902 기타지급채무 468,945 - - - 468,945 전기말 > (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 2,880,766 - - - 2,880,766 차입금 9,881,783 - - - 9,881,783 기타지급채무 647,676 - - - 647,676 전환상환우선주부채(*) 3,189,935 - - - 3,189,935 (*) 2017년 12월 31일 이후 상환청구가 가능한 전환상환우선주는 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 전환상환우선주의 액면가액과 해당 시점까지의 누적 상환할증금의 합을 1년 이내 구간으로 분류하였습니다. 4.5. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 12,617,021 20,843,162 자본 (B) 35,953,856 14,838,180 현금및현금성자산 (C) 8,994,321 857,100 차입부채 (D) (*) 5,740,000 12,626,319 부채비율 (A/B) 35.09% 140.47% 순차입금비율 (D-C)/B -9.05% 79.32% (*) 차입부채는 차입금 ? 전환상환우선주부채로 구성되어 있습니다.4.6. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금 융자산연 결회사는 당기말 현재 금융기관에 할인한 매출채권은 없으며, 전기말 현재 684,260천원에 상당하는 매출채권을 금융기관과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무 를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다 . (2) 전체가 제거 된 양도 금융자산 연결회사는 당 기 중 금융기관에 4,099,362 천원(전기: 10,688,678 천원 )에 상하는 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전한 것으로 판단하여 매출채권을 양도일에 연결재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당기 중 당기손익-공정가치금융자산처분손실 13,125 천원을 인식하였습니다 . 5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,994,321 8,994,321 857,100 857,100 기타금융자산 200,000 200,000 100,000 100,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 711,642 711,642 매출채권및기타수취채권 18,240,203 18,240,203 17,374,428 17,374,428 기타장기수취채권 125,939 125,939 78,512 78,512 기타비유동금융자산 182,327 182,327 40,000 40,000 금융자산 합계 27,742,790 27,742,790 19,161,682 19,161,682 매입채무및기타지급채무 2,396,006 2,396,006 3,522,442 3,522,442 단기차입금 3,440,000 3,440,000 8,767,336 8,767,336 유동성장기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 전환상환우선주부채 - - 2,858,982 2,858,982 리스부채 230,294 230,294 - - 파생상품부채 - - 921,272 921,272 장기리스부채 234,001 234,001 - - 장기차입금 2,300,000 2,300,000 - - 금융부채 합계 8,600,301 8,600,301 17,070,032 17,070,032 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인공정가치측정치 당기말: 파생상품부채 - - - - 전기말: 파생상품부채 - - 921,272 921,272 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 반복적인 측정치의 수준3 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 평가 전환 기말 파생상품부채 921,272 7,183,477 (8,104,749) - 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 파생상품부채 444,777 476,496 921,272 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품부채 - 921,272 수준 3 할인된 현금흐름 및옵션가격결정모형 주가변동성,신용위험이 반영된 할인율 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 수준3으로 분류된 공정가치 평가는 외부평가기관을 활용합니다. 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식 관련 파생상품이 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 금융부채 파생금융상품 - - (287,655) 377,565 전환상환우선주 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 6 .1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 - 711,642 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 8,994,321 857,100 기타금융자산 200,000 100,000 매출채권및기타수취채권 18,240,203 17,374,428 기타장기수취채권 125,939 78,512 기타비유동금융자산 182,327 40,000 합계 27,742,790 19,161,682 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 매입채무및기타지급채무 2,396,007 3,522,442 단기차입금 3,440,000 8,767,336 유동성장기차입금 - 1,000,000 전환상환우선주부채 - 2,858,982 전환사채 - - 리스부채 463,859 - 장기차입금 2,300,000 - 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품부채 - 921,272 합계 8,599,866 17,070,032 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 (13,125) (31,530) 상각후원가 금융자산 이자수익 50,036 1,824 대손상각비(대손충당금환입) (244,409) 65,099 기타의대손충당금환입 - 23,767 외화환산손익 (120,560) 262,389 외환차손익 731,998 168,812 당기손익-공정가치 금융부채 평가손익 (7,183,477) (476,496) 상각후원가 금융부채 이자비용 (519,141) (749,450) 외화환산손익 (169,884) (493,740) 외환차손익 (161,088) (55,450) 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 10,659 14,966 외화예금 491,857 286,600 보통예금 8,493,632 557,283 정부보조금 (1,827) (1,750) 합 계 8,994,321 857,099 8. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권(*) - 711,642 (*) 상기 금융자산은 당기에 매출채권및기타수취채권으로 분류되었습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산처분손실 (13,125) (31,530) 9. 매출채권및기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 18,791,288 17,407,807 손실충당금 (665,029) (423,619) 매출채권(순액) 18,126,259 16,984,188 연결회사는 당기말 현재 금융기관에 양도한 매출채권은 없으며, 전기말 현재 684,260천원에 상당하는 매출채권을 금융기관에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 전기말 현재 담보부차입으로 회계처리되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 61,786 - 61,786 388,818 - 388,818 미수수익 2,224 - 2,224 1,421 - 1,421 보증금 49,933 125,939 175,872 - 78,512 78,512 합 계 113,943 125,939 239,882 390,239 78,512 468,751 (3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 정기예적금 200,000 - 200,000 100,000 40,000 140,000 저축성보험 - 182,327 182,327 - - - 합 계 200,000 182,327 382,327 100,000 40,000 140,000 10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 : 선급금 914,779 116,592 선급비용 250,057 123,951 선납세금 14,855 22,960 부가세대급금 119,853 - 저축성보험(*) - 977,729 합계 1,299,544 1,241,232 비유동자산 : 선급비용 88,709 81,122 저축성보험 - 178,407 합계 88,709 259,529 11. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 125,452 - 125,452 32,740 - 32,740 제품 3,649,899 (1,212,965) 2,436,934 4,246,120 (1,211,877) 3,034,243 원재료 4,419,771 (991,749) 3,428,022 3,890,273 (868,664) 3,021,609 미착품 102,799 - 102,799 - - - 재공품 401,553 (127,269) 274,284 414,277 (92,566) 321,711 합 계 8,699,474 (2,331,983) 6,367,491 8,583,410 (2,173,107) 6,410,303 (2) 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 569,516천원(전기: 771,232천원)이며, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 27,510,489천원(전기: 25,352,544천원)입니다. 12. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상누계액 장부가액 토지 2,296,404 - - - 2,296,404 2,296,404 - - - 2,296,404 건물 2,912,921 (633,271) - - 2,279,649 2,853,339 (558,779) - - 2,294,560 기계장치 8,698,708 (3,276,659) (75,790) (997,304) 4,348,956 7,060,880 (2,743,780) (86,703) (1,012,964) 3,217,433 차량운반구 846,919 (356,125) - - 490,794 685,256 (482,681) - - 202,575 공구와기구 193,003 (147,091) - - 45,912 186,432 (126,444) - - 59,987 비품 590,152 (420,276) (15,869) - 154,007 465,447 (376,206) (24,937) - 64,304 시설장치 761,136 (386,091) - - 375,044 666,694 (349,739) - - 316,954 시험기기 91,590 (61,623) (24,961) - 5,006 74,300 (38,120) (35,973) - 207 사용권자산 906,284 (462,375) - - 443,909 - - - - - 건설중인자산 2,393,197 - - - 2,393,197 23,565 - - - 23,565 합 계 19,690,314 (5,743,511) (116,620) (997,304) 12,832,878 14,312,317 (4,675,749) (147,613) (1,012,964) 8,475,989 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 시험기기 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 2,296,404 2,294,560 3,217,433 202,575 59,987 64,304 316,954 207 - 23,565 8,475,989 취득 - 59,081 1,301,070 397,858 4,721 120,603 46,214 17,290 - 2,677,845 4,624,682 처분 - - (446) (11,795) - - - - - - (12,241) 감가상각 - (74,467) (526,868) (98,448) (19,289) (31,285) (64,516) (252) (468,632) - (1,283,757) 정부보조금 수령 - - - - - - - (12,240) - - (12,240) 대체 - - 242,411 - - - 65,802 - - (308,213) - 환율차이 - 475 115,355 604 493 386 10,592 - 30,230 - 158,135 회계정책의변경효과 - - - - - - - - 882,311 - 882,311 기말 2,296,404 2,279,649 4,348,955 490,794 45,912 154,008 375,046 5,005 443,909 2,393,197 12,832,879 전기 > (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 시험기기 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 2,296,404 2,365,893 2,401,116 264,070 89,941 76,943 176,386 2,255 - 7,673,008 취득 - - 1,394,978 30,294 - 20,747 232,975 18,000 23,565 1,720,559 처분 - - (37,240) (10,760) - - - - - (48,000) 감가상각 - (71,333) (511,227) (81,084) (32,466) (32,517) (89,796) (2,048) - (820,471) 정부보조금 수령 - - (46,859) - - - - (18,000) - (64,859) 기타 - - 16,665 54 2,512 (869) (2,610) - - 15,752 기말 순장부금액 2,296,404 2,294,560 3,217,433 202,575 59,987 64,304 316,954 207 23,565 8,475,989 (3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 950,503 704,690 판매비와관리비 333,254 115,781 합계 1,283,757 820,471 (4) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 관련채무 계정과목 장부금액 담보설정금액 계정과목 채무금액 담보권자 토지 및 건물 4,519,630 5,760,000 장단기차입금 3,440,000 기업은행(*) (*) 동 채무금액과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조 ). 13. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산(*) 부동산임차 443,909 871,155 (*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 230,294 540,175 비유동 234,001 330,981 합계 464,295 871,156 (2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 468,632 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 31,512 - 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 77,039 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 7,976 (3) 운용리스 이용 내역 연결회사는 전기에 사무실 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.당기초부터 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다(주석 35 참조).취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 1년 이내 926,404 상기 운용리스 내역과 관련하여 조정리스료와 전대리스료는 없습니다. 14. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 4,578 (1,800) 2,778 4,578 (884) 3,694 소프트웨어 428,599 (267,327) 161,272 216,565 (181,359) 35,206 회원권 93,477 (18,062) 75,415 93,708 - 93,708 합 계 526,654 (287,189) 239,465 314,851 (182,243) 132,608 (2) 무형자산의 변동 내역 당기 > (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 순장부금액 3,694 35,207 93,708 132,609 취득 - 113,586 47,202 160,788 상각 (916) (46,959) (20,352) (68,227) 대체 - 60,003 (60,003) - 환율차이 - (564) 14,859 14,295 기말 순장부금액 2,778 161,273 75,414 239,465 전기 > (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 순장부금액 1,916 64,454 45,822 112,192 취득 2,525 - 48,135 50,660 상각 (747) (29,248) - (29,995) 기타 - - (249) (249) 기말 순장부금액 3,694 35,206 93,708 132,608 (3) 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 68,226 29,995 (4) 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 629,871 522,452 판매비와관리비 298,508 288,450 합계 928,379 810,902 15. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,927,062 2,880,766 미지급금 468,945 641,676 합 계 2,396,007 3,522,442 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 예수금 8,226 49,872 선수금 53,754 20,691 미지급비용 1,272,865 908,873 합 계 1,334,845 979,436 비유동 장기근속충당부채 286,234 134,710 합계 286,234 134,710 17. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율 당기말 전기말 단기차입금 무역어음대출 기업은행 2020-05-09 3.49% 800,000 800,000 무역어음대출 기업은행 - - - 630,000 동반성장협력대출(*2) 기업은행 2020-01-08 2.92% 1,640,000 1,640,000 중소기업자금 기업은행 2020-05-23 2.45% 1,000,000 - 기업운영대출자금 신한은행 - - - 900,000 무역금융대출 신한은행 - - - 900,000 무역금융대출 신한은행 - - - 700,000 중소기업자금 기업은행 - - - 500,000 중소기업한도대출 기업은행 - - - 900,000 중소기업한도대출 기업은행 - - - 596,000 일반운용자금 삼성생명 - - - 470,000 외상매출금담보대출 기업은행 - - - 47,077 전자어음할인(*1) 기업은행 - - - 21,415 수출대금채권매입(*1) 하나은행 - - - 503,224 매출채권 할인(*1) 하나은행 - - - 159,621 합계 3,440,000 8,767,336 장기차입금 해외온렌딩운전자금 기업은행 2022-11-15 2.56% 1,000,000 1,000,000 온렌딩운전자금 국민은행 2022-03-15 3.26% 1,300,000 - 합계 2,300,000 1,000,000 유동성대체 - (1,000,000) 차감계 2,300,000 1,000,000 차입금 합계 5,740,000 9,767,336 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부와 기타금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 12 참조).또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사 및 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31, 32 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명칭 구분 당기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 액면금액 - - 전환권조정 - - 합계 - - (3) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 - - 합병으로 인한 승계(*1) 2,047,009 - 전환사채의 보통주 전환(*2) (2,047,009) - 기말 - - (*1) 연결회사는 전환사채에 대해 합병기일을 기준으로 공정가치로 평가하였으며, 해당 전환사채 2,047,009천원을 금융부채로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 전환사채는 당기 중 모두 보통주로 전환되어 당기말 현재 잔액은 없습니다. 18. 전환상환우선주부채(1) 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환상환우선주부채 - 2,500,000 전환권조정 - (2,538,330) 상환할증금 - 2,897,312 합 계 - 2,858,982 전환상환우선주는 부채요소와 부채를 자본으로 전환할 수 있는 옵션에 해당하는 파생상품부채로 구분 계상되었습니다. 전환상환우선주의 부채요소가치와 파생상품부채( 전환권 및 조기상환권 )의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 연결포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있고 파생상품부채는 전환권가치에 해당하며 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다. (2) 당기 및 전기중 전환상환우선주 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환상환우선주 파생상품부채 전환상환우선주 파생상품부채 기초 2,858,983 921,272 2,604,877 444,777 이자비용 182,954 - 254,106 - 파생상품부채의 평가 - 7,183,477 - 476,495 전환상환우선주의 보통주 전환(*1) (3,041,937) (8,104,749) - - 기말 - - 2,858,983 921,272 (*1) 회사의 전환상환우선주는 당기 중 전액 보통주로 전환되었습니다. 19. 순확정급여부채19.1 확정급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,703,675 2,632,849 사외적립자산의 공정가치 (1,999,398) (1,312,973) 연결재무상태표상 순확정급여부채 1,704,277 1,319,876 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,632,849 2,423,981 당기근무원가 683,393 649,357 이자비용 68,418 75,040 과거근무원가 및 정산손익 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 179,645 (106,031) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 197,775 (146,226) 급여의 지급 (58,405) (263,272) 보고기간말 금액 3,703,675 2,632,849 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,312,973 1,350,711 이자수익 35,835 47,180 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (17,108) (32,789) 기여금 700,000 130,000 급여의 지급 (32,302) (182,129) 보고기간말 금액 1,999,398 1,312,973 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 주가연계증권 등 474,168 23.7% 368,584 28.1% 예적금 등 1,525,230 76.3% 944,389 71.9% 합 계 1,999,398 100.0% 1,312,973 100.0% (5) 당기와 전기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 219,595 341,721 판매비와관리비 496,382 335,495 합 계 715,977 677,216 (6) 당기말과 전기말에 적용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.97% 2.67% 임금상승률 7.96% 7.28% (7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 할인율 (320,224) 378,402 (154,652) 181,388 임금상승률 386,808 (332,278) 172,131 (150,397) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5년 미만(*) 5~10년 미만 10년 이상 합 계 급여지급액 1,866,211 1,684,217 7,718,978 11,269,406 (*) 해당 금액에는 임원 및 계약직에 대한 급여지급액이 포함되어 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 8.9년입니다. 19.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 13,241천원(전기: 6,655천원)입니다.19.3 장기종업원급여장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속충당부채 금액은 당기말 현 재 286,234천원(전기말: 134,710천원)입니다. 20. 법인세 비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,263,311 1,326,614 이연법인세 일시적차이의 증감 488,631 918,690 합병으로 인한 일시적차이의 증감 (16,117) - 자본에 직접 가감된 법인세 86,796 (48,283) 법인세비용 1,822,621 2,197,022 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,159,366) 7,980,911 적용세율에 따른 법인세 - 1,755,800 법인세 효과: 세무상 차감되지 않는 비용 2,170 24,235 미인식 이연법인세자산 효과 1,036,352 704,446 의제사업연도 법인세 부담액 1,111,122 - 기타 (327,023) (64,167) 세액공제/감면 - (223,293) 법인세비용 1,822,621 2,197,022 (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (394,528) 86,796 (307,732) 219,468 (48,283) 171,184 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세 자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,345,244 647,195 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 124,913 368,033 합 계 1,470,157 1,015,228 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,035,968) (1,092,584) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (489) (313) 합 계 (2,036,457) (1,092,897) 이연법인세자산(부채) 순액 (566,300) (77,669) (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 사외적립자산 (288,854) (147,250) (3,764) (439,868) 미수이자 (313) (177) - (489) 감가상각비 - - - - 종속기업투자주식 (803,730) (792,370) - (1,596,100) 합 계 (1,092,897) (939,797) (3,764) (2,036,457) 이연법인세자산 퇴직급여채무 579,227 318,614 (83,032) 814,809 대손충당금 50,466 4,888 - 55,354 연차충당부채 54,671 14,887 - 69,559 기타장기종업권급여 29,636 33,335 - 62,972 기타의투자자산 2,652 (2,245) - 408 감가상각비 35,680 (27,395) - 8,285 재고자산평가충당금 175,415 - - - 이월결손금 - 320,141 - 320,141 이월세액공제 87,481 51,149 - 138,630 합 계 1,015,228 713,374 (83,032) 1,470,158 순 액 (77,669) (226,423) (86,796) (566,299) 전기 > (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 사외적립자산 (297,156) 15,516 (7,214) (288,854) 미수이자 (254) (59) - (313) 감가상각비 (63,205) 63,205 - - 종속기업투자주식 (348,396) (455,334) - (803,730) 합 계 (709,012) (376,671) (7,214) (1,092,897) 이연법인세자산 확정급여채무 528,574 106,149 (55,496) 579,227 대손충당금 37,079 13,387 - 50,466 연차충당부채 38,834 15,837 - 54,671 기타장기종업원급여 28,946 691 - 29,636 기타의투자자산 - 2,652 - 2,652 감가상각비 - 35,680 - 35,680 재고자산평가충당금 199,538 (24,123) - 175,415 기타 23,073 (23,073) - - 이월세액공제 693,989 (606,509) - 87,481 합 계 1,550,033 (479,309) (55,496) 1,015,228 순 액 841,021 (855,980) (62,710) (77,669) (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속회사 투자지분 1,265,954 1,369,131 처분하지 않을 예정 (7) 당기말과 전기말 현재 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.1) 이월결손금당기 중 발생한 이월결손금은 전액 2022년 이후 만기가 도래할 예정입니다.2) 이월세액공제 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 2019 - 229 2020 7,701 7,701 2021 75,304 75,304 2022 4,247 4,247 2022년 이후 51,378 - 합계 138,630 87,481 21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 33,000,440주(전기말: 23,405,909주), 우선주 -주(전기말: 2,594,531주 )이며 1주당 액면금액은 100원입니다. 한편, 당기 및 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 케이베제10호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다. (2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보통주주식수 우선주주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 23,405,909 2,594,531 2,600,044 743,506 - 전기말 23,405,909 2,594,531 2,600,044 743,506 - 당기초 23,405,909 2,594,531 2,600,044 743,506 - 합병 5,210,000 - 521,000 10,315,800 - 우선주의 보통주 전환 2,594,531 (2,594,531) - - 8,646,686 전환사채의 보통주 전환 1,790,000 - 179,000 1,868,009 - 당기말 33,000,440 - 3,300,044 12,927,315 8,646,686 (3) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (작성 중 수정) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 12,927,315 743,506 기타자본잉여금(*) 8,646,686 - 합계 21,574,001 743,506 (*) 연결회사는 전환상환우선주를 보통주로 전환하면서 누적된 파생상품금융부채와 관련비용을 기타자본잉여금으로 회계처리 하였습니다. 22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본조정 - (2,500,000) 기타포괄손익누계액(해외사업환산손익) (342,247) (717,148) 합계 (342,247) (3,217,148) 23. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정준비금 이익준비금(*) 90,700 90,700 임의적립금 150,000 150,000 미처분이익잉여금 11,181,358 14,471,077 합 계 11,422,058 14,711,777 (*) 지배회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 다음의 주요 성격별 매출과 각 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 1) 당기 (단위: 원) 구분 상품매출 제품매출 합계 국내 해외 국내 해외 고객으로부터의 수익 1,456,350 2,165,477 13,558,674 41,752,475 58,932,976 수익인식시점: 한시점에 인식 1,456,350 2,165,477 13,558,674 41,752,475 58,932,976 2) 전기 (단위: 원) 구분 상품매출 제품매출 합계 국내 해외 국내 해외 고객으로부터의 수익 1,763,302 79,677 18,800,920 36,104,064 56,747,963 수익인식시점: 한시점에 인식 1,763,302 79,677 18,800,920 36,104,064 56,747,963 25. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 42,813 (1,722,533) 재고자산의 매입액 27,467,676 27,075,077 종업원급여 10,858,993 10,304,840 복리후생비 2,057,751 1,604,777 감가상각비 1,283,758 820,471 여비교통비 322,600 197,603 접대비 595,975 572,602 지급임차료 102,382 715,875 차량유지비 366,127 254,649 경상연구개발비 928,380 810,902 운반비 315,673 347,369 교육훈련비 13,069 90,064 소모품비 1,029,565 2,370,546 지급수수료 1,533,671 1,126,267 수출제비용 260,181 216,780 외주가공비 710,196 1,269,309 기타 3,177,440 1,306,243 합계 51,066,250 47,360,841 26. 판매비와 관리비당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,403,935 3,726,640 퇴직급여 504,917 339,544 장기종업원급여 92,316 12,433 감가상각비 333,254 115,781 무형자산상각비 68,226 29,995 복리후생비 1,170,493 723,305 차량유지비 361,890 250,146 지급임차료 96,886 418,865 경상연구개발비 298,508 288,450 지급수수료 1,081,499 411,610 대손상각비(대손충당금환입) 244,409 (65,099) 운반비 280,704 335,118 수출제비용 260,181 216,780 기타 1,527,148 1,608,278 합계 10,724,366 8,411,846 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 750,642 224,231 외화환산이익 40,694 553,524 대손충당금환입 - 24 유형자산처분이익 49,331 1,293 기타의투자자산평가이익 9,700 17,729 기타의투자자산처분이익 14,950 50,031 클레임보상수입 80,027 63,469 보조금수익 11,520 - 잡이익 92,692 81,810 합계 1,049,556 992,111 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 168,200 114,002 외화환산손실 328,094 801,918 당기손익-공정가치금융자산처분손실 13,125 31,530 기타의투자자산평가손실 4,935 29,785 기타의투자자산처분손실 357 - 유형자산처분손실 2,868 3,191 기부금 6,928 6,615 보상비 10,831 108,729 종속기업투자주식손상차손 - - 잡손실 59,696 98,605 합병비용(*1) 1,811,808 - 합계 2,406,842 1,194,375 (*1) 기중 합병회계처리를 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 따라 회계처리함으로서 발생한 비용입니다(주석 36참조). 28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 50,036 1,824 외환차익 102,837 30,651 외화환산이익 1,373 19,412 합계 154,246 51,887 (2) 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 519,142 749,450 외환차손 114,369 27,519 외화환산손실 4,417 2,368 파생상품평가손실(*1) 7,183,477 476,496 투자자산처분손실 1,909 - 합계 7,823,314 1,255,833 (*1) 당기 중 전환상환우선주가 전액 보통주로 전환시 관련된 파생상품부채를 공정가치로 평가함에 따라 발생한 비용입니다(주석 19참조). 29. 주당순이익 (1) 기본주당순이익① 당기 및 전기 중 기본주당순이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 원/주) 구 분 당기 전기 당기순이익 (2,981,987) 5,783,889 가중평균유통보통주식수(주) 25,993,820 23,405,909 기본주당순이익(손실) (115) 원/주 247 원/주 ② 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 주) 구분 기간 유통보통주식수 적수 기초 2019.01.01~2019.12.31 23,405,909 8,543,156,785 합병에 따른 증가 2019.09.04~2019.12.31 5,210,000 619,990,000 우선주의 보통주 전환 2019.09.11~2019.12.31 2,594,530 290,587,360 우선주의 보통주 전환 2019.09.26~2019.12.31 1 97 전환사채의 보통주 전환 2019.12.13~2019.12.31 1,790,000 34,010,000 합 계 33,000,440 9,487,744,242 (*) 가중평균유통보통주식수: 9,487,744,242 ÷365일= 25,993,820주2) 전기 (단위: 주) 구분 기간 유통보통주식수 적수 기초 2018.01.01~2018.12.31 23,405,909 8,543,156,785 (*) 가중평균유통보통주식수: 8,543,145,785 ÷365일= 23,405,909주 (2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.① 당기 및 전기 중 희석주당순이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주, 원/주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) (2,981,987) 5,783,889 전환사채 이자비용 - - 전환상환우선주부채 이자비용 182,955 - 희석주 당기순이익(손실) (2,799,033) 5,783,889 가중평균유통보통주식수 28,282,632 23,405,909 기본주당순이익(손실) (99) 원/주 247 원/주 ② 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 25,993,820 23,405,909 전환사채 (*1) 490,411 - 전환상환우선주 (*2) 1,798,401 - 가중평균희석유통보통주식수 28,282,632 23,405,909 (*1) 전환사채: 1,790,000주 x 100일 ÷365일 = 490,411주(*2) 전환상환우선주: 2,594,531 x 253일 ÷365일 = 1,798,401주③ 전기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주, 원/주) 구 분 발행가액 청구기간 발행될 주식수 행사가격 전환상환우선주 2,500,000 2015.10.31 ~ 2025.10.30 640,625 3,902 30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (2,981,987) 5,783,889 조정: 퇴직급여 729,217 677,216 감가상각비 1,283,758 820,471 유형자산처분이익 (49,331) (1,293) 유형자산처분손실 2,868 3,191 무형자산상각비 68,226 29,995 이자수익 (49,430) (1,824) 외화환산이익 (42,067) (572,935) 이자비용 519,141 749,450 외화환산손실 328,755 804,286 대손상각비 244,409 (65,099) 기타의대손충당금환입 - (24) 파생상품평가손실 7,183,477 476,496 재고자산평가손실 569,516 771,232 기타의투자자산평가손실 4,935 29,785 기타의투자자산처분손실 357 - 기타의투자자산평가이익 (9,700) (17,729) 기타의투자자산처분이익 (14,950) (50,031) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 13,125 31,530 법인세비용 1,822,621 2,197,022 합병비용 1,811,808 - 운전자본의 변동: 매출채권 (1,999,237) (6,330,459) 당기손익공정가치금융자산 698,517 (743,172) 기타수취채권 2,201,243 157,450 재고자산 (515,311) (1,929,886) 기타유동자산 (1,069,398) 297,201 기타비유동자산 (101,255) (66,954) 매입채무 (2,632) 855,793 기타지급채무 (2,014,424) 24,106 기타유동부채 416,430 413,777 기타비유동부채 248,303 3,139 퇴직금의 지급 (39,344) (81,143) 기여금의 납입 (700,000) (130,000) 합계 8,557,640 4,135,480 (2) 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 - 1,000,000 장기성예금의 유동성 대체 73,714 - 유형자산 취득 미지급금 52,000 11,548 건설중인자산의 본계정 대체 308,213 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환상환우선주 전환사채 리스부채 전기초 10,291,461 - 1,000,000 2,604,877 - - 13,896,338 현금흐름 (1,524,124) - - - - - (1,524,124) 전환권조정 상각 - - - 254,106 - - 254,106 유동성대체 - 1,000,000 (1,000,000) - - - - 전기말 8,767,336 1,000,000 - 2,858,982 - - 12,626,318 당기초 8,767,336 1,000,000 - 2,858,982 - - 12,626,318 현금흐름 (5,327,336) (1,000,000) 2,300,000 - - (477,160) (4,504,496) 이자비용 상각 - - - 182,955 - 31,512 214,467 합병 - - - - 2,047,009 - 2,047,009 유동성대체 - - - - - - - 환율차이 - - - - - 38,788 38,788 우선주의 보통주 전환 - - - (3,041,937) - - (3,041,937) 전환사채의 보통주 전환 - - - - (2,047,009) - (2,047,009) 회계정책의 변경효과 - - - - - 871,155 871,155 당기말 3,440,000 - 2,300,000 - - 464,295 6,204,295 31. 특수관계자 등 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - (주)KB증권(*) - KVIC-유안타 2015해외진출펀드(*) (*) 해당 특수관계자는 각각 비상근이사 1인을 지명할 권리를 보유하는 바, 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하였습니다. 당기 중 우선주의 보통주 전환으로 인해 해당 권리가 소멸되어 당기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 이자비용 당기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)KB증권 73,182 101,642 KVIC-유안타 2015해외진출펀드 109,773 152,463 합계 182,955 254,105 (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 회사명 전환상환우선주부채 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)KB증권 - 1,143,593 KVIC-유안타 2015해외진출펀드 - 1,715,389 합계 - 2,858,982 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 756,750 555,699 퇴직 급여 145,846 153,377 기타장기종업원 급여 16,814 1,518 합 계 919,410 710,594 (5) 지급보증당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 설정금액 금융기관 보증내역 대표이사 4,980,000 기업은행 지급보증 1,800,000 신한은행 1,430,000 국민은행 1,200,000 KEB하나은행 50,000 서울보증보험 32. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 계정과목 구분 한도액 실행액 기업은행 단기차입금 중소기업한도대출 1,400,000 - 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 2,000,000 1,640,000 무역어음대출 800,000 800,000 외상매출금담보대출 500,000 - 전자어음할인 1,750,000 - 유동성장기차입금 해외온렌딩운전자금 1,000,000 1,000,000 지급어음 구매카드대출 400,000 - 팩토링채권약정대출 구매카드대출 158,813 - 신한은행 단기차임금 기업운영자금대출 1,500,000 - KEB하나은행 단기차입금 수출대금채권매입 1,000,000 - 매출채권 할인 50,000 - 국민은행 장기차입금 온렌딩운전자금 1,300,000 1,300,000 우리은행 외상채권담보대출 외상채권담보대출 97,067 - 합계 12,955,880 5,740,000 ( 2) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증제공기관 제공처 차입금 잔액 지급 보증액 기술보증기금 기업은행 1,400,000 1,190,000 또한 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행입찰보증 등과 관련하여 259,900천원의 보증을 제공받고 있으며, 기업은행, 국민은행, 하나은행 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조). (3) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 승강기사고배상책임 시설,비품 삼성화재해상보험㈜ 80,000 화재담보 시설,비품 및 동산 삼성화재해상보험㈜ 4,067,694 (*) 당기말 현재 부보금액 중 3,170,584천원은 기업은행에 질권 설정되어 있습니다(주석13 참조).연결회사는 상기 보험 외에 KB손해보험㈜ 등으로부터 자동차보험에 가입하고 있습니다. 33. 영업부문 정보(1) 영업부문연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연 결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A사 10,650,542 6,979,470 B사 7,519,845 7,117,866 C사 6,880,686 11,809,006 (3) 연결회사 전체 수준의 공시가. 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 55,311,149 54,904,984 상품매출 3,621,826 1,842,979 합계 58,932,975 56,747,963 나. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산 (단위: 천원) 구분 외부 고객으로부터의 수익 비유동자산 당기 전기 당기말 전기말 한국 16,972,332 22,575,958 8,978,555 6,207,664 중국 25,637,566 22,246,453 2,050,754 1,287,585 베트남 14,822,850 9,982,131 1,816,498 1,372,878 기타 1,500,227 1,943,421 497,573 - 합계 58,932,975 56,747,963 13,343,380 8,868,127 34. 연결재무제표의 사실상의 확정일 연 결회사의 연결재무제표는 2020년 3월 16일자로 이사회에서 승인됐으며, 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 35. 회계정책의 변경 주석 2.2.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연 결 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한, 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 871,155천원 증가 - 리스부채: 871,155천원 증가 (2) 리스부채의 측정 (단위: 천원) 구분 당기초 전기말에 공시된 운용리스약정 926,404 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 956,171 (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 (77,039) (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 (7,976) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 871,155 인식된 리스부채의 유동분류 유동 540,175 비유동 330,981 36. 합병(1) 합병의 개요지배회사와 케이비제10호기업인수목적 주식회사는 2019년 4월 3일 이사회 결의 및 2019년 7월 25일 합병 승인 주주총회를 결의를 거쳐 2019년 9월 3일자로 합병되었습니다.합병은 법률적으로 케이비제10호기업인수목적 주식회사가 주식회사 예선테크를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제10호기업인수목적 주식회사가 존속하고 주식회사 예선테크는 소멸하게 되나, 실질적으로는 주식회사 예선테크가 케이비제10호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로, 케이비제10호기업인수목적 주식회사와 1대 4.05 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥 시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.(2) 합병 회계처리본 합병은 역취득과 유사하지만, 케이비제10호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 예선테크가 코스닥시장 상장을 위해 케이비제10호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 연결회사의 연결재무제표는 주식회사 예선테크가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 연결재무상태표 및 연결재무성과는 주식회사 예선테크의 연결재무상태표 및 연결재무성과를 반영하고 있습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(연결회사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.연결회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일(합병계약체결일)을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. 한편, 연결회사의 연결재무제표는 주식회사 예선테크와 그 종속기업이 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 연결재무상태 및 연결재무성과는 주식회사 예선테크와 그 종속기업의 연결재무상태 및 연결재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 케이비제10호기업인수목적 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 연결재무제표는 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다. 당기 비용으로 인식한 합병비용 산정내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 식별가능한 순자산의 장부금액(A) 9,103,296 발행주식(보통주 자본금) 521,000 발행주식(보통주 주식발행초과금) 10,315,800 보상원가(B) 10,836,800 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(C) 78,303 합병비용(B-A+C) 1,811,808 (3) 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 금 액 현금및현금성자산 11,130,193 기타자산 35,790 전환사채 및 전환권대가 (2,047,009) 기타부채 (15,678) 인수한 순자산의 장부가액 9,103,296 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 2019.12.31 현재 제 3 기 2018.12.31 현재 제 2 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 자산 유동자산 17,701,156,577 13,973,948,273 10,305,819,013 현금및현금성자산 6,248,482,525 4,135,776 3,450,083 기타금융자산 200,000,000 100,000,000 1,116,584,320 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 711,642,085 0 매출채권 및 기타유동채권 9,988,196,950 10,205,768,359 6,876,194,323 재고자산 1,226,701,148 1,930,456,552 2,213,293,603 기타유동자산 37,775,954 1,021,945,501 96,296,684 비유동자산 20,848,990,351 16,386,784,225 17,176,107,622 기타장기수취채권 18,100,000 18,100,000 125,240,000 종속기업에 대한 투자 10,822,535,028 9,601,509,028 9,601,509,028 유형자산 8,684,508,609 5,990,356,158 6,142,317,406 무형자산 111,719,423 38,900,225 66,370,102 기타비유동금융자산 182,327,233 40,000,000 262,034,158 기타비유동자산 0 178,407,376 0 이연법인세자산 1,029,800,058 519,511,438 978,636,928 자산총계 38,550,146,928 30,360,732,498 27,481,926,635 부채 유동부채 5,638,977,289 17,320,886,381 15,856,339,996 매입채무 및 기타유동채무 1,437,729,672 2,403,758,962 2,114,602,199 단기차입금 3,440,000,000 8,767,336,258 10,291,460,720 유동성장기차입금 0 1,000,000,000 0 전환상환우선주부채 0 2,858,982,423 2,604,876,698 기타유동부채 660,111,607 634,044,273 382,619,402 당기법인세부채 90,492,633 735,492,104 18,004,390 리스부채 10,643,377 0 0 파생상품부채 0 921,272,361 444,776,587 전환사채 0 0 0 비유동부채 4,290,511,338 1,454,586,557 2,204,840,431 장기차입금 2,300,000,000 1,000,000,000 순확정급여부채 1,704,277,183 1,319,876,406 1,073,269,459 기타비유동부채 286,234,155 134,710,151 131,570,972 이연법인세부채 0 0 0 부채총계 9,929,488,627 18,775,472,938 18,061,180,427 자본 자본금 3,300,044,000 2,600,044,000 3,209,931,000 자본잉여금 21,574,000,975 743,506,000 133,619,000 기타자본구성요소 (2,500,000,000) (2,500,000,000) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 3,746,613,326 10,741,709,560 8,577,196,208 자본총계 28,620,658,301 11,585,259,560 9,420,746,208 자본과부채총계 38,550,146,928 30,360,732,498 27,481,926,635 포괄손익계산서 제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 3 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 2 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 매출액 25,475,578,239 29,335,969,586 29,361,030,180 매출원가 16,069,407,605 18,669,136,834 22,040,752,798 매출총이익 9,406,170,634 10,666,832,752 7,320,277,382 판매비와관리비 3,872,476,074 4,548,573,562 7,609,423,348 영업이익(손실) 5,533,694,560 6,118,259,190 (289,145,966) 기타수익 793,722,331 526,966,910 85,653,000 기타비용 4,723,221,296 2,296,383,745 847,978,647 금융수익 137,590,256 41,550,593 80,865,017 금융비용 7,757,637,891 1,244,901,048 1,084,041,285 법인세비용차감전순이익(손실) (6,015,852,040) 3,145,491,900 (2,054,647,881) 법인세비용 671,512,512 1,152,162,340 130,996,889 당기순이익(손실) (6,687,364,552) 1,993,329,560 (2,185,644,770) 기타포괄손익 (307,731,682) 171,183,792 11,046,902 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (307,731,682) 171,183,792 11,046,902 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (307,731,682) 171,183,792 11,046,902 총포괄손익 (6,995,096,234) 2,164,513,352 (2,174,597,868) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (257) 85 (378) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (236) 85 (378) 자본변동표 제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 3 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 2 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,209,931,000 133,619,000 (2,500,000,000) 10,751,794,076 11,595,344,076 합병신주발행 0 0 0 0 0 전환상환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 0 전환사채의 보통주 전환 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,185,644,770) (2,185,644,770) 재측정요소 0 0 0 11,046,902 11,046,902 기타조정 (609,887,000) 609,887,000 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 2,600,044,000 743,506,000 (2,500,000,000) 8,577,196,208 9,420,746,208 2018.01.01 (기초자본) 2,600,044,000 743,506,000 (2,500,000,000) 8,577,196,208 9,420,746,208 합병신주발행 0 0 0 0 0 전환상환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 0 전환사채의 보통주 전환 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 1,993,329,560 1,993,329,560 재측정요소 0 0 0 171,183,792 171,183,792 기타조정 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 2,600,044,000 743,506,000 (2,500,000,000) 10,741,709,560 11,585,259,560 2019.01.01 (기초자본) 2,600,044,000 743,506,000 (2,500,000,000) 10,741,709,560 11,585,259,560 합병신주발행 521,000,000 10,315,800,000 0 0 10,836,800,000 전환상환우선주의 보통주 전환 0 8,646,686,041 2,500,000,000 0 11,146,686,041 전환사채의 보통주 전환 179,000,000 1,868,008,934 0 0 2,047,008,934 당기순이익(손실) 0 0 0 (6,687,364,552) (6,687,364,552) 재측정요소 0 0 0 (307,731,682) (307,731,682) 기타조정 0 0 0 0 0 2019.12.31 (기말자본) 3,300,044,000 21,574,000,975 0 3,746,613,326 28,620,658,301 현금흐름표 제 4 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 3 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 2 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 영업활동현금흐름 2,647,139,848 1,503,095,017 (2,429,684,801) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 4,831,176,317 2,004,171,433 (1,910,637,974) 이자수취(영업) 42,213,285 9,059,937 58,481,159 이자지급(영업) (501,474,391) (486,304,609) (578,803,404) 법인세납부(환급) (1,724,775,363) (23,831,744) 1,275,418 투자활동현금흐름 7,636,423,159 16,813,615 227,348,729 단기금융상품의 감소 0 224,584,320 1,074,000,000 장기금융상품의 감소 0 94,697,532 1,082,584,320 장기대여금의 감소 0 321,240,000 483,400,000 임차보증금의 감소 5,000,000 유형자산의 처분 16,718,183 37,393,449 32,293,924 정부보조금의 수취 12,239,800 64,859,364 기타투자자산의 감소 1,128,841,292 79,816,790 합병으로 인한 현금유입 11,051,889,360 0 단기금융상품의 증가 0 (70,000,000) (1,156,584,320) 장기금융상품의 증가 (60,000,000) (163,903,064) (220,425,968) 장기대여금의 증가 0 (214,100,000) (108,020,742) 유형자산의 취득 (3,058,065,613) (310,511,300) (431,278,098) 무형자산의 취득 (98,500,000) (2,525,050) (2,052,750) 기타투자자산의 취득 (135,673,863) (44,738,426) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,221,026,000) 0 (531,567,637) 재무활동현금흐름 (4,039,216,258) (1,519,222,939) 2,204,059,903 단기차입금의 증가 5,782,210,028 32,370,416,725 34,348,195,143 장기차입금의 증가 2,300,000,000 0 단기차입금의 상환 (11,109,546,286) (33,889,639,664) (32,144,135,240) 유동성장기부채 상환 (1,000,000,000) 0 리스부채의 감소 (11,880,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,244,346,749 685,693 1,723,831 기초현금및현금성자산 4,135,776 3,450,083 1,726,252 기말현금및현금성자산 6,248,482,525 4,135,776 3,450,083 5. 재무제표 주석 제 4(당)기 기말 2019년 12월 31일 현재 제 3(전)기 기말 2018년 12월 31일 현재 주식회사 예선테크 1. 일반 사항 주식회사 예선테크(이하 "회사")는 2005년 1월 4일 테이프 및 테이프 관련제품(디스플레이 시장, 전자부품 시장 및 2차전지 시장에서의 접착 솔루션의 디자인 및 개발)의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 군포시 벌새전리길 15(당정동)에 본 사를 두고 있습니다. 회사는 2019년 9월 3일을 합병기일로 하여 케이비제10호기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2019년 9월 11일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 3,300,044천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 비 고 전춘섭 10,157,278 30.78% 대표이사 최혜원 4,382,100 13.28% 권혜영 2,324,700 7.04% 안주영 1,300,171 3.94% 특수관계자 기타 14,836,191 44.96% 합 계 33,000,440 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하, "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35 에서 보여주고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상 각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제 도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미 치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없 습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 관련된 외환손익은 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시하고 손상차손은 "기타비용"으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간에 손익계산서에 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "금융수익"으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다(주석 4.5 참조).(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 내용연수 건물 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 시험기기 3년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.11 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 계정과목 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.13 매입채무 및 기타지급채무 매입채무 및 기타지급채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무", " 차 입금" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.16 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.17 수익인식 ( 1) 수행의무의 식별 회사는 디스플레이 시장, 전자부품 시장 및 2차전지 시장에서 사용되는 테이프 및 테이프 관련 제품의 제조 및 판매를 영위하고 있으며, 대부분의 수익은 이와 관련되어 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용 시 고객과의 계약에서 "제품 판매"의 단일수행의무를 식별하였습니다. 내수 판매의 경우 모두 도착지(하차도)조건의 매출거래가 발생하고 있으며, 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 고객에게 약속한 제품 판매와 제품 운송 용역이 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다. 또한 수출 판매의 경우 모두 FOB 조건의 매출거래가 발생하고 있으며, 고객이 지정한 선박까지 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 고객에게 약속한 제품판매와 제품 운송 용역이 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다. 따라서 배분된 거래가격은 제품 운송이 완료된 시점에 인식합니다. (2) 거래가격의 배분회사는 단일 수행의무를 식별하였음에 따라 거래가격의 배분은 불필요합니다. (3) 본인 대 대리인회사가 종속기업에게 상품을 판매하는 거래에 있어 판매단가가 공급업체로부터의 매입가액을 고려하여 결정되고 있으며 재고위험에 노출되어 있지 않는 바, 동 거래에서 회사는 종속기업의 대리인으로 활동하는 것으로 판단하여 관련 거래에 대해 순액 기준으로 수익을 측정하여 인식하였습니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니 다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단 합니다(주석 4.3.1 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험 수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 등 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자 등 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.2 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 731,612 847,060 - - 매출채권 USD 7,421,908 8,593,085 6,562,755 7,337,817 금융부채 매입채무 USD - - 20,798 23,254 단기차입금 USD - - 450,071 503,224 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 미국 달러/원 10% 상승시 736,331 531,284 736,331 531,284 10% 하락시 (736,331) (531,284) (736,331) (531,284) (2) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 100bp 상승시 (44,772) (70,481) (44,772) (70,481) 100bp 하락시 44,772 70,481 44,772 70,481 4.3. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 4.3.1 매출채권(1) 회사는 매 출채권 (당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 매출채권 포함) 에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 및 정상 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과9개월 이내 9개월 초과12개월 이내 1년 초과 계(*) 기대 손실률 0.09% 0.96% 9.57% 75.90% 100.00% 총 장부금액 1,879,675 100,043 20,720 15,295 418 2,016,151 손실충당금 (1,737) (957) (1,984) (11,609) (418) (16,705) (*) 당기말 현재 매출채권 8,745,037 천원에 대하여는 개별적으로 평가하였음에 따라 기대신용손실 측정 대상에서 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기(*) 기초(*) 2,955,522 3,228,313 손실충당금의 증감 (2,157,408) (272,790) 당기 중 제각된 금액 - - 기말 798,114 2,955,522 개별평가손실 충당금 781,410 2,931,649 기대신용손실 충당금 16,705 23,873 (*) 전기초 금액은 기준서 제1039호 상 금액입니다. (3) 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 10,761,188 천원입니다(전기말: 13,159,870천원). (4) 당기와 전기 중 손 상과 관련하여 "대손상각비"로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 개별적으로 평가된 손실충당금의 환입 (2,150,240) - 집합적으로 평가된 손실충당금의 변동 (7,168) (272,790) 합계 (2,157,408) (272,790) 4.4 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도(주석 3 3 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 892,439 - - - 892,439 차입금 3,460,391 66,110 2,396,401 - 5,922,902 기타지급채무 545,291 - - - 545,291 전기말 > (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 1,797,884 - - - 1,797,884 차입금 9,879,951 - - - 9,879,951 기타지급채무 605,875 - - - 605,875 전환상환우선주(*) 3,189,935 - - - 3,189,935 (*) 2017년 12월 31일 이후 상환청구가 가능한 전환상환우선주는 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 전환상환우선주의 액면가액과 해당 시점까지의 누적 상환할증금의 합을 1년 이내 구간으로 분류하였습니다.4.5 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 9,929,489 18,775,473 자본 (B) 28,620,658 11,585,260 현금및현금성자산 (C) 6,248,483 4,136 차입부채 (D) (*) 5,740,000 12,626,319 부채비율 (A/B) 34.69% 162.06% 순차입금비율 (D-C)/B -1.78% 108.95% (*) 차입부채는 차입금 및 전환상환우선주부채로 구성되어 있습니다. 4.6 금융자산의 양도(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금 융자산회사는 당기말 현재 금융기관에 할인한 매출채권은 없으며, 전기말 현재 684,260천원에 상당하는 매출채권을 금융기관과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 , 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무 를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다 . (2) 전체가 제거 된 양도 금융자산회사는 당 기 중 금융기관에 4,099,362 천원 (전기: 10,688,678 천원 )에 상하는 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전한 것으로 판단하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당기 중 당기손익-공정가치금융자산처분손실 13,125 천원을 인식하였습니다 . 5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,248,483 6,248,483 4,136 4,136 기타금융자산 200,000 200,000 100,000 100,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 711,642 711,642 매출채권및기타수취채권 9,988,197 9,988,197 10,205,768 10,205,768 기타장기수취채권 18,100 18,100 18,100 18,100 기타비유동금융자산 182,327 182,327 40,000 40,000 금융자산 합계 16,637,107 16,637,107 11,079,646 11,079,646 매입채무및기타지급채무 1,437,730 1,437,730 2,403,759 2,403,759 단기차입금 3,440,000 3,440,000 8,767,336 8,767,336 유동성장기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 전환상환우선주부채 - - 2,858,982 2,858,982 리스부채 10,643 10,643 - - 파생상품부채 - - 921,272 921,272 장기차입금 2,300,000 2,300,000 - - 금융부채 합계 7,188,373 7,188,373 15,951,349 15,951,349 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인공정가치측정치 당기말: 파생상품부채 - - - - 전기말: 파생상품부채 - - 921,272 921,272 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하 였습니다. 반복적인 측정치의 수준3 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 평가 전환 기말 파생상품부채 921,272 7,183,477 (8,104,749) - 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 평가 기말 파생상품부채 444,777 476,496 921,272 5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품부채 - 921,272 수준 3 할인된 현금흐름 및옵션가격결정모형 주가변동성,신용위험이 반영된 할인율 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정수준3으로 분류된 공정가치 평가는 외부평가기관을 활용합니다. 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석전환상환우선주 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 금융부채 파생금융상품 - - (287,655) 377,565 6. 범주별 금융상품 6 .1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 - 711,642 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 6,248,483 4,136 기타금융자산 200,000 100,000 매출채권및기타수취채권 9,988,197 10,205,768 기타장기수취채권 18,100 18,100 기타비유동금융자산 182,327 40,000 합계 16,637,107 11,079,646 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타지급채무 1,437,730 2,403,759 단기차입금 3,440,000 8,767,336 유동성장기차입금 - 1,000,000 전환상환우선주부채 - 2,858,982 리스부채 10,643 - 장기차입금 2,300,000 - 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품부채 - 921,272 합계 7,188,373 15,951,349 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 (13,125) (31,530) 상각후원가 금융자산 이자수익 43,016 9,327 대손상각비(대손충당금환입) (2,157,408) 272,790 기타의대손충당금환입 - 23,767 외화환산손익 (159,724) 74,694 외환차손익 649,987 180,011 당기손익-공정가치 금융부채 평가손익 (7,183,477) (476,496) 상각후원가 금융부채 이자비용 (488,311) (749,404) 외화환산손익 - 5,354 외환차손익 (78,282) 814 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 5,403,249 5,886 정부보조금 (1,827) (1,750) 기타제예금 847,060 - 합 계 6,248,483 4,136 8. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권(*) - 711,642 (*) 상기 금융자산은 당기에 매출채권및기타수취채권으로 분류되었습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산처분손실 (13,125) (31,530) 9. 매출채권및기타금융자산(1) 매출채권 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 10,761,188 13,159,870 손실충당금 (798,115) (2,955,522) 매출채권(순액) 9,963,073 10,204,348 회사는 당기말 현재 금융기관에 양도한 매출채권은 없으며, 전기말 현재 684,260천원 에 상당하는 매출채권을 금융기관에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급 할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 전기말 현재 담보부차입으로 회계처리되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 22,900 - 22,900 - - - 미수수익 2,224 - 2,224 1,421 - 1,421 보증금 - 18,100 18,100 - 18,100 18,100 합 계 25,124 18,100 43,224 1,421 18,100 19,521 (3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 정기예적금 200,000 - 200,000 100,000 40,000 140,000 저축성보험 - 182,327 182,327 - - - 합계 200,000 182,327 382,327 100,000 40,000 140,000 10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 : 선급금 8,700 12,598 선급비용 29,076 31,618 저축성보험 - 977,729 합계 37,776 1,021,945 비유동자산 : 저축성보험 - 178,407 합계 - 178,407 11. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 22,500 - 22,500 32,740 - 32,740 제품 613,155 (101,535) 511,620 950,619 (117,183) 833,436 원재료 691,142 (192,620) 498,522 852,858 (77,249) 775,609 재공품 321,327 (127,268) 194,059 381,238 (92,566) 288,672 합 계 1,648,124 (421,423) 1,226,701 2,217,455 (286,998) 1,930,457 (2) 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 569,516천원(전기: 303,429천원)이며, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 10,443,321천원(전기: 11,641,451천원)입니다. 12. 종속기업 투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 장부가액 당기말 전기말 광저우유성전자유한공사 100 2,032,411 8,470,236 8,470,236 소주유성테크전자유한공사 100 6,286,223 - - 베트남예선테크주식회사 100 1,131,273 1,131,273 1,131,273 예선테크인도네시아주식회사 99.9 1,221,026 1,221,026 - 합 계 10,167,375 10,822,535 9,601,509 (2) 종속기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 9,601,509 9,601,509 취득(*1) 3,805,540 1,446,052 손상(*2) (2,584,514) (1,446,052) 기말 10,822,535 9,601,509 (*1) 당기 중 소주유성테크전자유한공사에 대한 원재료 공급금액을 해당 종속기업에 대한 순투자 금액으로 판단하였습니다.(*2) 별도 재무제표상 소주유성테크전자유한공사의 투자금액의 장부가액이 연결재무제표상 피투자자의 순자산의 장부금액을 초과하는 바, 해당 종속기업에 대한 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당기말 현재 종속기업투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 자산 부채 자본 매출 당기순손익 광저우유성전자유한공사 중국 18,398,482 7,960,253 10,438,229 20,026,124 321,119 소주유성테크전자유한공사 중국 5,253,423 9,087,713 (3,834,291) 6,994,440 (692,982) 베트남예선테크주식회사 베트남 9,110,541 1,026,102 8,084,439 13,563,506 4,467,501 예선테크인도네시아주식회사 인도네시아 924,013 28,326 895,687 1,393 (292,155) 13. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 2,296,404 - - 2,296,404 2,296,404 - - 2,296,404 건물 2,853,338 (630,112) - 2,223,226 2,853,339 (558,779) - 2,294,560 기계장치 2,929,904 (1,486,256) (75,790) 1,367,858 2,495,985 (1,259,556) (86,703) 1,149,726 차량운반구 603,473 (301,710) - 301,763 518,535 (398,937) - 119,598 공구와기구 87,551 (65,949) - 21,602 87,551 (49,749) - 37,802 비품 283,261 (213,878) (15,869) 53,514 252,159 (185,376) (24,937) 41,846 시설장치 296,448 (284,955) - 11,493 296,448 (269,800) - 26,648 시험기기 91,590 (61,623) (24,961) 5,006 74,300 (38,120) (35,973) 207 사용권자산 21,842 (11,396) - 10,446 - - - - 건설중인자산 2,393,197 - - 2,393,197 23,565 - - 23,565 합 계 11,857,008 (3,055,879) (116,620) 8,684,509 8,898,286 (2,760,317) (147,613) 5,990,356 (2) 유형자산의 변동 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 시험기기 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 2,296,404 2,294,560 1,149,726 119,598 37,802 41,846 26,648 207 - 23,565 5,990,356 취득 - - 125,706 258,123 - 31,102 - 17,290 - 2,677,845 3,110,066 처분 - - - (4,829) - - - - - - (4,829) 감가상각 - (71,333) (215,787) (71,130) (16,200) (19,434) (15,155) (252) (11,396) - (420,687) 정부보조금 수령 - - - - - - - (12,240) - - (12,240) 대체 - - 308,213 - - - - - - (308,213) - 회계정책의변경효과 - - - - - - - - 21,842 - 21,842 기말 순장부금액 2,296,404 2,223,227 1,367,858 301,762 21,602 53,514 11,493 5,005 10,446 2,393,197 8,684,508 전기 > (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 시험기기 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 2,296,404 2,365,893 1,159,733 171,612 54,002 47,399 45,020 2,255 - 6,142,318 취득 - - 269,454 - - 11,040 - 18,000 23,565 322,059 처분 - - (37,240) - - - - - - (37,240) 감가상각 - (71,333) (195,362) (52,014) (16,200) (16,593) (18,372) (2,048) - (371,922) 정부보조금 수령 - - (46,859) - - - - (18,000) - (64,859) 기말 순장부금액 2,296,404 2,294,560 1,149,726 119,598 37,802 41,846 26,648 207 23,565 5,990,356 (3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 272,036 257,674 판매비와관리비 148,650 114,247 합계 420,686 371,921 (4) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 관련채무 계정과목 장부금액 담보설정금액 계정과목 채무금액 담보권자 토지 및 건물 4,519,630 5,760,000 장단기차입금 3,440,000 기업은행(*) (*) 동 채무금액과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조 ). 14. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산(*) 부동산임차 10,446 10,686 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 10,643 10,686 (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 11,396 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 682 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 6,507 - (3) 운용리스 이용 내역 회사는 전기에 사무실 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.당기초부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다(주석 35 참조).취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 1년 이내 17,397 상기 운용리스 내역과 관련하여 조정리스료와 전대리스료는 없습니다. 15. 무형자산(1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 4,578 (1,800) 2,778 4,578 (884) 3,694 소프트웨어 315,065 (206,124) 108,941 216,565 (181,359) 35,206 합 계 319,643 (207,924) 111,719 221,143 (182,243) 38,900 (2) 무형자산의 변동 내역 당기 > (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초 순장부금액 3,694 35,206 38,900 취득 - 98,500 98,500 상각 (916) (24,765) (25,681) 기말 순장부금액 2,778 108,941 111,719 전기 > (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초 순장부금액 1,916 64,454 66,370 취득 2,525 - 2,525 상각 (747) (29,248) (29,995) 기말 순장부금액 3,694 35,206 38,900 (3) 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 25,681 29,995 (4) 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 629,872 522,452 판매비와관리비 298,508 288,450 합계 928,380 810,902 16. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 892,439 1,797,884 미지급금 545,291 605,875 합 계 1,437,730 2,403,759 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 예수금 - 46,043 선수금 - 3,430 미지급비용 660,112 584,571 합 계 660,112 634,044 비유동 장기근속충당부채 286,234 134,710 합계 286,234 134,710 18. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율 당기말 전기말 단기차입금 무역어음대출 기업은행 2020-05-09 3.49% 800,000 800,000 무역어음대출 기업은행 - - - 630,000 동반성장협력대출 기업은행 2020-01-08 2.92% 1,640,000 1,640,000 중소기업자금 기업은행 2020-05-23 2.45% 1,000,000 - 기업운영대출자금 신한은행 - - - 900,000 무역금융대출 신한은행 - - - 900,000 무역금융대출 신한은행 - - - 700,000 중소기업자금 기업은행 - - - 500,000 중소기업한도대출 기업은행 - - - 900,000 중소기업한도대출 기업은행 - - - 596,000 일반운용자금 삼성생명 - - - 470,000 외상매출금담보대출 기업은행 - - - 47,077 전자어음할인 기업은행 - - - 21,415 수출대금채권매입 하나은행 - - - 503,224 매출채권 할인 하나은행 - - - 159,621 합계 3,440,000 8,767,336 장기차입금 해외온렌딩운전자금 기업은행 2022-11-15 2.52% 1,000,000 1,000,000 온렌딩운전자금 국민은행 2022-03-15 3.15% 1,300,000 - 합계 2,300,000 1,000,000 유동성대체 - (1,000,000) 차감계 2,300,000 1,000,000 차입금 합계 5,740,000 9,767,336 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부와 기타금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13 참조).또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사 및 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32, 33 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명칭 구분 당기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 액면금액 - - 전환권조정 - - 합계 - - (3) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 - - 합병으로 인한 승계(*1) 2,047,009 - 전환사채의 보통주 전환(*2) (2,047,009) - 기말 - - (*1) 회사는 전환사채에 대해 합병기일을 기준으로 공정가치로 평가하였으며, 해당 전환사채 2,047,009천원을 금융부채로 분류하였습니다.(*2) 회사의 전환사채는 당기 중 모두 보통주로 전환되어 당기말 현재 잔액은 없습니다. 19. 전환상환우선주(1) 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환상환우선주부채 - 2,500,000 전환권조정 - (2,538,330) 상환할증금 - 2,897,312 합 계 - 2,858,982 전환상환우선주는 부채요소와 부채를 자본으로 전환할 수 있는 옵션에 해당하는 파생상품부채로 구분 계상되었습니다. 전환상환우선주의 부채요소가치와 파생상품부채( 전환권 및 조기상환권 )의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있고 파생상품부채는 전환권 가치에 해당하며 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다. (2) 당기 및 전기중 전환상환우선주 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환상환우선주 파생상품부채 전환상환우선주 파생상품부채 기초 2,858,983 921,272 2,604,877 444,777 이자비용 182,954 - 254,106 - 파생상품부채의 평가 - 7,183,477 - 476,495 전환상환우선주의 보통주 전환(*1) (3,041,937) (8,104,749) - - 기말 - - 2,858,983 921,272 (*1) 회사의 전환상환우선주는 당기 중 전액 보통주로 전환되었습니다. 20. 순확정급여부채20.1 확정급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,703,675 2,632,849 사외적립자산의 공정가치 (1,999,398) (1,312,973) 재무상태표상 순확정급여부채 1,704,277 1,319,876 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,632,849 2,423,981 당기근무원가 683,393 649,357 이자비용 68,418 75,040 과거근무원가 및 정산손익 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 179,645 (106,031) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 197,775 (146,226) 급여의 지급 (58,405) (263,272) 보고기간말 금액 3,703,675 2,632,849 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,312,973 1,350,711 이자수익 35,835 47,180 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (17,108) (32,789) 기여금 700,000 130,000 급여의 지급 (32,302) (182,129) 보고기간말 금액 1,999,398 1,312,973 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 주가연계증권 등 474,168 23.7% 368,584 28.1% 예적금 등 1,525,230 76.3% 944,389 71.9% 합 계 1,999,398 100.0% 1,312,973 100.0% (5) 당기와 전기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 219,595 341,721 판매비와관리비 496,382 335,495 합 계 715,977 677,216 (6) 당기말과 전기말에 적용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.97% 2.67% 임금상승률 7.96% 7.28% (7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 할인율 (320,224) 378,402 (154,652) 181,388 임금상승률 386,808 (332,278) 172,131 (150,397) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5년 미만(*) 5~10년 미만 10년 이상 합 계 급여지급액 1,866,211 1,684,217 7,718,978 11,269,406 (*) 해당 금액에는 임원 및 계약직에 대한 급여지급액이 포함되어 있습니다.확정급여채무의 가중평균만기는 8.9년입니다. 20.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 13,241천원(전기: 6,655천원)입니다.20.3 장기종업원급여장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속충당부채 금액은 당기말 현재 286,234천원(전기말: 134,710천원)입니다.21. 법인세 비용 및 이연법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,111,122 741,319 이연법인세 일시적차이의 증감 (510,289) 459,125 합병으로 인한 일시적차이의 증감 (16,117) - 자본에 직접 가감된 법인세 86,796 (48,283) 법인세비용 671,513 1,152,162 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (6,015,852) 3,145,492 적용세율에 따른 법인세 - 670,008 법인세 효과: 세무상 차감되지 않는 비용 2,170 24,235 미인식 이연법인세자산 효과 829,802 704,446 기타 (160,459) (23,234) 세액공제/감면 - (223,293) 법인세비용 671,513 1,152,162 (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (394,528) 86,796 (307,732) 219,468 (48,283) 171,184 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세 자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,345,244 616,060 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 124,913 192,618 합 계 1,470,157 808,678 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (439,868) (288,854) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (489) (313) 합 계 (440,357) (289,167) 이연법인세자산(부채) 순액 1,029,800 519,511 (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 사외적립자산 (288,854) (147,250) (3,764) (439,868) 미수이자 (313) (177) - (489) 합 계 (289,167) (147,426) (3,764) (440,357) 이연법인세자산 퇴직급여채무 579,227 318,614 (83,032) 814,809 대손충당금 50,466 4,888 - 55,354 연차충당부채 54,671 14,887 - 69,559 기타장기종업권급여 29,636 33,335 - 62,972 기타의투자자산 2,652 (2,245) - 408 감가상각비 4,545 3,740 - 8,285 이월결손금 - 320,141 - 320,141 이월세액공제 87,481 51,149 - 138,630 합 계 808,678 744,511 (83,032) 1,470,157 순 액 519,511 597,085 (86,796) 1,029,800 전기 > (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 사외적립자산 (297,156) 15,516 (7,214) (288,854) 미수이자 (254) (59) - (313) 감가상각비 (74,448) 74,448 - - 합 계 (371,858) 89,905 (7,214) (289,167) 이연법인세자산 퇴직급여채무 528,574 (4,843) 55,496 579,227 대손충당금 37,079 13,387 - 50,466 연차충당부채 38,834 15,837 - 54,671 기타장기종업권급여 28,946 691 - 29,636 저축성보험 - 2,652 - 2,652 감가상각비 - 4,545 - 4,545 기타 23,073 (23,073) - - 이월세액공제 693,989 (606,509) - 87,481 합 계 1,350,495 (597,313) 55,496 808,678 순 액 978,637 (507,408) 48,283 519,511 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속회사 투자지분 (4,766,056) (4,766,056) 처분하지 않을 예정 (7) 당기말과 전기말 현재 미사용 이월결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.1) 이월결손금당기 중 발생한 이월결손금은 전액 2022년 이후 만기가 도래할 예정입니다.2) 이월세액공제 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 2019 - 229 2020 7,701 7,701 2021 75,304 75,304 2022 4,247 4,247 2022년 이후 51,378 - 합계 138,630 87,481 22. 자본금과 주식발행초과금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는보통주식 33,000,440주(전기말: 23,405,909주), 우선주 -주(전기말: 2,594,531주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다. 한편, 당기 및 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 케이베제10호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다. (2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보통주주식수 우선주주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 23,405,909 2,594,531 2,600,044 743,506 - 전기말 23,405,909 2,594,531 2,600,044 743,506 - 당기초 23,405,909 2,594,531 2,600,044 743,506 - 합병 5,210,000 - 521,000 10,315,800 - 우선주의 보통주 전환 2,594,531 (2,594,531) - - 8,646,686 전환사채의 보통주 전환 1,790,000 - 179,000 1,868,009 - 당기말 33,000,440 - 3,300,044 12,927,315 8,646,686 (3) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 12,927,315 743,506 기타자본잉여금(*) 8,646,686 - 합계 21,574,001 743,506 (*) 회사는 전환상환우선주를 보통주로 전환하면서 누적된 파생상품금융부채와 관련비용을 기타자본잉여금으로 회계처리 하였습니다. 23. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본조정 - (2,500,000) 24. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정준비금 이익준비금(*1) 90,700 90,700 임의적립금 150,000 150,000 미처분이익잉여금 3,505,913 10,501,010 합 계 3,746,613 10,741,710 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서 (단위: 원) 구분 당기(처분예정일: 2020년 03월 30일) 전기(처분확정일: 2019년 03월 31일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 3,746,613,326 10,741,709,560 1. 전기이월미처분잉여금 10,741,709,560 8,577,196,208 2. 당기순이익 (6,687,364,552) 1,993,329,560 3. 확정급여제도의 재측정요소 (307,731,682) 171,183,792 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분잉여금 3,746,613,326 10,741,709,560 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 다음의 주요 성격별 매출과 각 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원 ) 구분 상품매출 제품매출 기타수입 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 고객으로부터의 수익 1,456,350 117,229 15,515,982 4,397,683 - 3,988,334 25,475,578 수익인식시점: 한시점에 인식 1,456,350 117,229 15,515,982 4,397,683 - 3,988,334 25,475,578 (단위: 천원 ) 구분 상품매출 제품매출 기타수입 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 고객으로부터의 수익 1,763,302 79,677 20,812,656 2,928,867 - 3,751,468 29,335,970 수익인식시점: 한시점에 인식 1,763,302 79,677 20,812,656 2,928,867 - 3,751,468 29,335,970 26. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 703,755 282,837 재고자산의 매입액 등 9,739,565 11,358,614 종업원급여 6,490,084 6,196,557 복리후생비 856,256 763,339 감가상각비 420,686 371,921 여비교통비 168,630 75,656 접대비 164,409 168,289 지급임차료 12,004 21,967 차량유지비 98,955 119,155 경상연구개발비 928,380 810,902 운반비 146,952 171,549 교육훈련비 11,814 9,527 소모품비 392,385 401,936 지급수수료 738,493 781,294 수출제비용 249,579 174,745 외주가공비 476,802 1,256,513 기타 (1,656,865) 252,909 합계 19,941,884 23,217,710 (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 5,608,001 5,502,778 퇴직급여 729,217 683,871 장기종업원급여 152,866 9,908 합계 6,490,084 6,196,557 27. 판매비와 관리비당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,875,703 2,433,523 퇴직급여 504,917 339,544 장기종업원급여 92,316 12,433 감가상각비 148,650 114,247 무형자산상각비 25,681 29,995 복리후생비 392,007 343,443 차량유지비 96,565 116,507 지급임차료 6,507 17,342 경상연구개발비 298,508 288,450 지급수수료 616,095 350,431 대손상각비 (2,157,408) (272,790) 운반비 146,578 169,900 수출제비용 249,579 174,745 기타 576,778 430,803 합계 3,872,476 4,548,573 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 641,444 215,527 외화환산이익 73 85,227 대손충당금환입 - 23,767 유형자산처분이익 14,758 153 저축성보험평가이익 9,700 17,729 저축성보험처분이익 14,950 50,031 클레임보상수입 80,027 63,469 국고보조금수입 11,520 19,681 잡이익 21,250 51,383 합계 793,722 526,967 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 84,128 43,022 외화환산손실 156,041 10,080 기부금 6,928 6,615 당기손익-공정가치금융자산처분손실 13,125 31,530 기타의투자자산평가손실 4,935 29,785 기타의투자자산처분손실 357 - 보상비 10,831 108,617 종속기업투자주식손상차손 2,584,514 2,029,940 유형자산처분손실 2,868 - 잡손실 47,686 36,795 합병비용(*1) 1,811,808 - 합계 4,723,221 2,296,384 (*1) 기중 합병회계처리를 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 따라 회계처리함으로서 발생한 비용입니다(주석 36참조). 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 43,016 9,327 외환차익 94,574 27,322 외화환산이익 - 4,902 합계 137,590 41,551 (2) 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 488,311 749,404 외환차손 80,185 19,001 외화환산손실 3,756 - 파생상품평가손실(*1) 7,183,477 476,496 투자자산처분손실 1,909 - 합계 7,757,638 1,244,901 (*1) 당기 중 전환상환우선주가 전액 보통주로 전환시 관련된 파생상품부채를 공정가치로 평가함에 따라 발생한 비용입니다(주석 19참조). 30. 주당순이익 (1) 기본주당순이익① 당기 및 전기 중 기본주당순이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 원/주) 구 분 당기 전기 당기순이익 (6,687,365) 1,993,330 가중평균유통보통주식수(주) 25,993,820 23,405,909 기본주당순이익(손실) (257) 원/주 85 원/주 ② 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 주) 구분 기간 유통보통주식수 적수 기초 2019.01.01~2019.12.31 23,405,909 8,543,156,785 합병에 따른 증가 2019.09.04~2019.12.31 5,210,000 619,990,000 우선주의 보통주 전환 2019.09.11~2019.12.31 2,594,530 290,587,360 우선주의 보통주 전환 2019.09.26~2019.12.31 1 97 전환사채의 보통주 전환 2019.12.13~2019.12.31 1,790,000 34,010,000 합 계 33,000,440 9,487,744,242 (*) 가중평균유통보통주식수: 9,487,744,242 ÷365일= 25,993,820주2) 전기 (단위: 주) 구분 기간 유통보통주식수 적수 기초 2018.01.01~2018.12.31 23,405,909 8,543,156,785 (*) 가중평균유통보통주식수: 8,543,145,785 ÷365일= 23,405,909주 (2) 희석주당순이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.① 당기 및 전기 중 희석주당순이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주, 원/주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) (6,687,365) 1,993,330 전환사채 이자비용 - - 전환상환우선주부채 이자비용 182,955 - 희석주 당기순이익(손실) (6,504,410) 1,993,330 가중평균유통보통주식수 28,282,632 23,405,909 기본주당순이익(손실) (236) 원/주 85 원/주 ② 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 25,993,820 23,405,909 전환사채 (*1) 490,411 - 전환상환우선주 (*2) 1,798,401 가중평균희석유통보통주식수 28,282,632 23,405,909 (*1) 전환사채: 1,790,000주 x 100일 ÷365일 = 490,411주(*2) 전환상환우선주: 2,594,531 x 253일 ÷365일 = 1,798,401주③ 전기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주, 원/주) 구 분 발행가액 청구기간 발행될 주식수 행사가격 전환상환우선주 2,500,000 2015.10.31 ~ 2025.10.30 640,625 3,902 31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (6,687,365) 1,993,330 조정: 퇴직급여 729,217 677,216 감가상각비 420,686 371,921 유형자산처분이익 (14,758) (153) 유형자산처분손실 2,868 - 무형고정자산상각 25,681 29,995 이자수익 (43,016) (9,327) 외화환산이익 (73) (90,128) 이자비용 488,311 749,404 외화환산손실 156,041 10,080 대손상각비 (2,157,408) (272,790) 기타의대손충당금환입 - (23,767) 파생상품평가손실 7,183,477 476,496 재고자산평가손실 569,516 303,429 기타의투자자산평가손실 4,935 29,785 기타의투자자산처분손실 357 - 기타의투자자산평가이익 (9,700) (17,729) 기타의투자자산처분이익 (14,950) (50,031) 종속기업손상차손 2,584,514 2,029,940 당기손익-공정가치금융자산처분손실 13,125 31,530 법인세비용 671,513 1,152,162 합병비용 1,811,808 - 운전자본의 변동: 매출채권 2,242,714 (2,981,882) 당기손익공정가치금융자산 698,517 (743,172) 기타수취채권 (19,808) 23,825 재고자산 (2,450,274) (2,050,532) 기타유동자산 (60,793) 52,080 매입채무 (905,445) 205,594 기타지급채무 (112,584) 72,467 기타유동부채 291,889 242,431 기타비유동부채 151,525 3,139 퇴직금의 지급 (39,344) (81,143) 기여금의 납입 (700,000) (130,000) 합계 4,831,176 2,004,170 (2) 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장기성예금의 유동성 대체 73,714 - 장기차입금의 유동성 대체 - 1,000,000 유형자산 취득 미지급금 52,000 11,548 건설중인자산의 본계정 대체 308,213 - 재고자산현물출자 2,584,514 2,029,940 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환상환우선주(유동) 전환사채 리스부채 전기초 10,291,461 - 1,000,000 2,604,877 - - 13,896,338 현금흐름 (1,524,124) - - - - - (1,524,124) 이자비용 상각 - - - 254,106 - - 254,106 유동성대체 - 1,000,000 (1,000,000) - - - - 전기말 8,767,337 1,000,000 - 2,858,983 - - 12,626,320 당기초 8,767,336 1,000,000 - 2,858,982 - - 12,626,318 현금흐름 (5,327,336) (1,000,000) 2,300,000 - - (11,880) (4,039,216) 이자비용 상각 - - - 182,955 - 682 183,637 합병 - - - - 2,047,009 - 2,047,009 우선주의 보통주 전환 - - - (3,041,937) - - (3,041,937) 전환사채의 보통주 전환 - - - - (2,047,009) - (2,047,009) 기타 - - - - - 21,842 21,842 당기말 3,440,000 - 2,300,000 - - 10,643 5,750,643 32. 특수관계자 등(1) 당기말 현재 회사와 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 종속기업 광저우유성전자유한공사 광저우유성전자유한공사 수저우유성테크전자유한공사 수저우유성테크전자유한공사 베트남예선테크주식회사 베트남예선테크주식회사 예선테크인도네시아주식회사 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - (주)KB증권(*) - KVIC-유안타 2015해외진출펀드(*) (*) 해당 특수관계자는 각각 비상근이사 1인을 지명할 권리를 보유하는 바, 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하였습니다. 당기 중 우선주의 보통주 전환으로 인해 해당 권리가 소멸되어 당기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 당기 > (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 매출원가 기타비용 이자비용 종속기업 광저우유성전자유한공사 3,964,245 - - - 수저우유성테크전자유한공사 - 61,041 21,394 - 베트남예선테크주식회사 2,254,058 - - - 예선테크인도네시아주식회사 - - - - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)KB증권 - - - 73,182 KVIC-유안타 2015해외진출펀드 - - - 109,773 합계 6,218,303 61,041 21,394 182,955 전기 > (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산매각 매출 금융수익 매출원가 이자비용 종속기업 광저우유성전자유한공사 2,899,407 - 156,974 - - 수저우유성테크전자유한공사 - - 105,647 - - 베트남예선테크주식회사 2,863,796 8,484 - - 37,393 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)KB증권 - - - 101,642 - KVIC-유안타 2015해외진출펀드 - - - 152,463 - 합계 5,763,203 8,484 262,621 254,105 37,393 (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 당기말 > (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 매입채무 미지급금 종속기업 광저우유성전자유한공사 7,090,353 - 96,940 수저우유성테크전자유한공사 438,483 61,041 - 베트남예선테크주식회사 327,293 - 430 합계 7,856,129 61,041 97,370 (*) 상기 채권 중 수저우유성테크전자유한공사에 대한 매출채권 및 기타수취채권은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 전기말 > (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 매입채무 미지급금 전환상환우선주 종속기업 광저우유성전자유한공사 6,151,265 - 96,940 - 수저우유성테크전자유한공사 2,594,353 23,254 - - 베트남예선테크주식회사 735,442 - 430 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)KB증권 - - - 1,143,593 KVIC-유안타 2015해외진출펀드 - - - 1,715,389 합계 9,481,060 23,254 97,370 2,858,982 (*) 상기 채권 중 수저우유성테크전자유한공사에 대한 매출채권 및 기타수취채권은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래 당기 > (단위: 천원) 구 분 회사명 유상증자 현금출자 현물출자 종속기업 소주유성테크전자유한공사 - 2,584,514 종속기업 예선테크인도네시아주식회사 1,221,026 - 합계 1,221,026 2,584,514 전기 > (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 유상증자 대여 회수 현물출자 종속기업 소주유성테크전자유한공사 - - 2,029,940 종속기업 베트남예선테크주식회사 214,100 321,240 - 합계 214,100 321,240 2,029,940 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 412,636 402,009 퇴직 급여 73,596 116,117 기타장기종업원 급여 10,893 907 합 계 497,125 519,033 (6) 지급보증당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 설정금액 금융기관 보증내역 대표이사 4,980,000 기업은행 지급보증 1,800,000 신한은행 1,430,000 국민은행 1,200,000 하나은행 50,000 서울보증보험 33. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 계정과목 구분 한도액 실행액 기업은행 단기차입금 중소기업한도대출 1,400,000 - 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 2,000,000 1,640,000 무역어음대출 800,000 800,000 외상매출금담보대출 500,000 - 전자어음할인 1,750,000 - 유동성장기차입금 해외온렌딩운전자금 1,000,000 1,000,000 지급어음 구매카드대출 400,000 - 팩토링채권약정대출 구매카드대출 158,813 - 신한은행 단기차임금 무역금융대출 1,500,000 - 하나은행 단기차입금 수출대금채권매입 1,000,000 - 매출채권 할인 50,000 - 국민은행 장기차입금 온렌딩운전자금 1,300,000 1,300,000 우리은행 외상채권담보대출 외상채권담보대출 97,067 - 합계 12,955,880 5,740,000 ( 2) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증제공기관 제공처 차입금 잔액 지급 보증액 기술보증기금 기업은행 1,400,000 1,190,000 또한 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행입찰보증 등과 관련하여 259,900천원의 보증을 제공받고 있으며, 기업은행, 국민은행, 하나은행 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조). (3) 당기말 현재 회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 승강기사고배상책임 시설,비품 삼성화재해상보험㈜ 80,000 화재담보 (*) 시설,비품 및 동산 삼성화재해상보험㈜ 4,067,694 (*) 당기말 현재 부보금액 중 3,170,584천원은 기업은행에 질권 설정되어 있습니다(주석 13참조). 회사는 상기 보험 외에 KB손해보험㈜ 등으로부터 자동차보험에 가입하고 있습니다. 34. 재무제표의 사실상의 확정일 회사의 재무제표는 2020년 3월 16일자로 이사회에서 승인됐으며, 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 35. 회계정책의 변경 주석 2.2.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.7%입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한, 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 10,686천원 증가 - 리스부채: 10,686천원 증가 (2) 리스부채의 측정 (단위: 천원) 구분 당기초 전기말에 공시된 운용리스약정 17,397 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 17,193 (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 (6,507) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 10,686 인식된 리스부채의 유동분류 유동 10,686 36. 합병(1) 합병의 개요회사와 케이비제10호기업인수목적 주식회사는 2019년 4월 3일 이사회 결의 및 2019년 7월 25일 합병 승인 주주총회를 결의를 거쳐 2019년 9월 3일자로 합병되었습니다.합병은 법률적으로 케이비제10호기업인수목적 주식회사가 주식회사 예선테크를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제10호기업인수목적 주식회사가 존속하고 주식회사 예선테크는 소멸하게 되나, 실질적으로는 주식회사 예선테크가 케이비제10호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로, 케이비제10호기업인수목적 주식회사와 1대 4.05 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥 시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.(2) 합병 회계처리본 합병은 역취득과 유사하지만, 케이비제10호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 예선테크가 코스닥시장 상장을 위해 케이비제10호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 회사의 재무제표는 주식회사 예선테크가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 예선테크의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(회사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일(합병계약 체결일)을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. 한편, 회사의 재무제표는 주식회사 예선테크가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 주식회사 예선테크의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 케이비제10호기업인수목적 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다. 당기 비용으로 인식한 합병비용 산정내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 식별가능한 순자산의 장부금액(A) 9,103,296 발행주식(보통주 자본금) 521,000 발행주식(보통주 주식발행초과금) 10,315,800 보상원가(B) 10,836,800 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(C) 78,303 합병비용(B-A+C) 1,811,808 (3) 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 금 액 현금및현금성자산 11,130,193 기타자산 35,790 전환사채 (2,047,009) 기타부채 (15,678) 인수한 순자산의 장부가액 9,103,296 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등에 관한 사항1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는케이비제10호기업인수목적 주식회사(존속회사)가 비상장법인 주식회사 예선테크(소멸회사)를 흡수합병하는 방법으로 진행하여,1:4.0500000 비율로 흡수합병 하였습니다. 2019년 4월 3일 합병계약을 체결하여 09월 04일 합병 등기를 완료하였습니다. 합병에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 공시된 당사의 증권신고서(합병) 내용을 참고하시기 바랍니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 제4기 (2019년) 매출채권 18,791,288 (665,029) 3.54 제3기 (2018년) 매출채권 17,407,807 (423,619) 2.43 제2기 (2017년) 매출채권 10,828,498 (490,115) 4.53 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제4기 (2019년) 제3기 (2018년) 제2기 (2017년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 423,619 490,115 190,428 2. 순대손처리액(①－②±③) 2,397,280 (1,397) (131,885) ① 대손처리액(상각채권액) - ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 2,397,280 (1,397) (131,885) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,155,870) (65,099) 431,572 4. 기말 대손충당금 잔액합계 665,029 423,619 490,115 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (1) 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 매출처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠 수 있는 정보를 이용하여 기대신용손실을 추정하였습니다.3) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년이하 1년 초과3년이하 3년 초과 계 금액 일반 17,859,115 470,494 418 - 18,330,027 특수관계자 - - - - - 계 17,859,115 470,494 418 0 18,330,027 구성비율 97.43 2.57 0.00 100 (주) 연결기준으로 작성하였습니다 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 사업구분 구 분 제4기 (2019년) 제3기 (2018년) 제2기 (2017년) 기능성 접착소재 상품 125,452 32,740 77,675 제품 3,649,899 4,246,120 3,479,342 원재료 4,419,771 3,890,273 2,641,726 재공품 401,553 414,277 497,549 기타(미착품) 102,799 - 64,058 계 8,699,474 8,583,410 6,760,350 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.91 24.06 24.82 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.67 5.08 3.59 ( 주)연결기준으로 작성하였습니다 2) 재고자산의 실사내역 등 2019년 12월 31일을 기준으로 재고자산의 실사는 회사의 실사담당자가 수행하였으며 독립성 확보를 위하여 외부감사인도 이를 입회하였습니다. (1) 실사일자 : 2019. 12. 31 (2) 실사방법 : 당사의 재고실사시에는 2019 사업연도 재무제표의 외부감사인인 소속공인회계사의 입회 하에 실시되었으며, 재고실사시 누락, 오류, 부정 등의 사항은 발견되지 않았습니다. 3) 장기체화재고 등의 내역 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. (단위: 천원) 구 분 제4기 (2019년) 제3기 (2018년) 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 125,452 - 125,452 32,740 - 32,740 제품 3,649,899 (1,212,965) 2,436,934 4,246,120 (1,211,877) 3,034,243 원재료 4,419,771 (991,749) 3,428,022 3,890,273 (868,664) 3,021,609 기타 504,352 (127,269) 377,083 414,277 (92,566) 321,711 합 계 8,699,474 (2,331,983) 6,367,491 8,583,410 (2,173,107) 6,410,303 ( 주) 연결기준으로 작성하였습니다 라. 공정가치평가 절차내역1) 금융자산의 분류 및 측정 (1) 금융자산의 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 금융자산의 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류 합니다. ① 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하 기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원 가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익 으로 인식합니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금 융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손 익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자 본에서 당기손익으로 재분류합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정 가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.(2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제 거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익 은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공 정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용 위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채 권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산 은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우 에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금 융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도 를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집 행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채 무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.3) 금융부채의 분류 및 측정(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매 입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회 피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파 생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못 하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측 정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 "매입채무" 및 "기타금융부 채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담 한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다4) 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 『Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석』 5.1 금융상품 종류별 공정가치 를 참조하시기 바랍니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 기재한 미래에 발생할 것으로 예측한 활동 및 사건은 당해 공시서류 작성시점의 우리 회사의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 지난 2005년 설립되어 다양한 기능성 접착 소재 및 관련품의 제조, 판매사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 기능과 신뢰성을 만족할 수 있도록 화학, 물리, 전기에 대한 전문성을 바탕으로 최적의 접착소재를 개발하는 역량을 보유하고 있으며, 고객사가 요구하는 성능을 구현하기 위해 적합한 원재료 배합 등을 통하여 최적의 접착소재를 개발하여, 제공하고 있습니다. 특히 중대형 TV, 모니터를 주력 시장으로 사업을 영위하고 있고, 최근에OLED TV, 자동차, 2차전지 시장에 진입하는 등 전방산업을 다각화하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원, %) 구 분 제4기(2019년) 제3기(2018년) 증감 증감율 자산 [유동자산] 35,102 26,695 8,407 31 [비유동자산] 13,469 8,987 4,483 50 자산총계 48,571 35,681 12,890 36 부채 [유동부채] 7,526 19,311 (11,785) (61) [비유동부채] 5,091 1,532 3,559 232 부채총계 12,617 20,843 (8,226) (39) 자본 [자본금] 3,300 2,600 700 27 [자본잉여금] 21,574 744 20,830 2,802 [기타자본구성요소] (2,500) 0 [기타포괄손익누계액] (342) (717) 375 (52) [이익잉여금] 11,422 14,712 (3,290) (22) 자본총계 35,954 14,838 21,116 142 주) 상기 내용은 K-IFRS 기준에 따른 연결기준으로 작성되었습니다.2019년말 유동자산은 전년대비 8,407백만원 증가한 35,102백만원이며, 비유동자산은 전년대비 4,483백만원 증가한 13,469백만원입니다. 2019년말 유동부채는 전년대비 11,785백만원 감소한 7,526백만원이며, 비유동부채는 3,559백만원 증가한 5,091백만원입니다. 2019년말 자본총계는 전년대비 21,116만원 감소한 35,954백만원입니다. 나. 영 업실적 (단위: 백만원, %) 구 분 제4기(2019년) 제3기(2018년) 증감 증감율 영업수익 58,933 56,748 2,185 4 영업비용 10,724 8,412 2,313 27 영업이익 7,867 9,387 (1,520) (16) 당기순이익(손실) (2,982) 5,784 (8,766) (152) 주) 상기 내용은 K-IFRS 기준에 따른 연결기준으로 작성되었습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 연결기준 산출식 제4기(2019년) 제3기(2018년) 제2기(2017년) 유동비율 (유동자산/유동부채) * 100 466 % 138% 118% 부채비율 (부채총계/자기자본) * 100 382% 802% 566% 현금성자산 - 8,994백만원 857백만원 426백만원 차입금의존도 (차입금/총자산)*100 11.82% 24.57% 39.71% 이자보상비율 (영업이익/이자비용)*100 101% 747% 114% 나. 자금의 조달 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율 당기말 전기말 단기차입금 무역어음대출 기업은행 2020-05-09 3.49% 800,000 800,000 무역어음대출 기업은행 - - - 630,000 동반성장협력대출 기업은행 2020-01-08 2.92% 1,640,000 1,640,000 중소기업자금 기업은행 2020-05-23 2.45% 1,000,000 - 기업운영대출자금 신한은행 - - - 900,000 무역금융대출 신한은행 - - - 900,000 무역금융대출 신한은행 - - - 700,000 중소기업자금 기업은행 - - - 500,000 중소기업한도대출 기업은행 - - - 900,000 중소기업한도대출 기업은행 - - - 596,000 일반운용자금 삼성생명 - - - 470,000 외상매출금담보대출 기업은행 - - - 47,077 전자어음할인 기업은행 - - - 21,415 수출대금채권매입 하나은행 - - - 503,224 매출채권 할인 하나은행 - - - 159,621 합계 3,440,000 8,767,336 (2)장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말연이자율 당기말 전기말 장기차입금 해외온렌딩운전자금 기업은행 2022-11-15 2.52% 1,000,000 1,000,000 온렌딩운전자금 국민은행 2022-03-15 3.15% 1,300,000 - 합계 2,300,000 1,000,000 유동성대체 - (1,000,000) 차감계 2,300,000 1,000,000 (3)장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기말잔액 상환금액 1년이내 1~2년 이내 2~3년이내 2,300,000 1,000,000 1,300,000 - (4) 사채현황 당기 중 상환우선주 부채의 상환권을 행사함에 따라 9월 11일 2,594,530주, 9월 26일 1주 전액 상환하였습니다. 또한 2019년 12월 13일 전환사채 1,790,000주 전액 주식으로 전환되었으며, 현재 남아있는 사채는 없습니다. 5. 부외거래 - 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 주석 중 '2. 재무제표 작성기준' 을 참고하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제4기(당기) 한울회계법인 적정 - 합병 회계처리리스회계 측정 제3기(전기) 한울회계법인 적정 - - 제2기(전전기) 한울회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기(당기) 한울회계법인 외부감사 78,000천원 당기: 1,072전기: 1,358 제3기(전기) 한울회계법인 외부감사 6,000천원 26 제2기(전전기) 한울회계법인 외부감사 6,000천원 28 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기(당기) - - - - - - - - - - 제3기(전기) - - - - - - - - - - 제2기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 공시대상 기간 중 회계감사인은 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 (2019년 12월 31일) 현재 당사의 이사회는 대표이사를 비롯한 2명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 별도의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황』 을 참조하여 주시기 바랍니다 나. 이사회 구성에 관한 사항 1) 이사회의 권한 내용 당사의 '정관' 및 '이사회운영규정' 에서 정하는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 정관 제35조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 집행하며 대표이사의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 정관 제37조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 회일 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 이사회 운영규정 제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회 운영규정 제10조 (부의사항) 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1) 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집결정 (2) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (3) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (4) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (5) 주식의 액면미달발행 (6) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (7) 법정준비금의 감액 (8) 기타 주주총회에 부의할 의안 2) 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업의 추진 (3) 대표이사의 선임 및 해임 (4) 공동대표의 결정 (5) 이사의 전문가 조력의 결정 (6) 중요한 사규의 규정 및 개폐 (7) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 이전 또는 폐지 3) 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 중요시설의 신설 및 개폐 (5) 신주의 발행 (6) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (7) 준비금의 자본전입 (8) 전환사채의 발행 (9) 신주인수권부사채의 발행 (10) 다액의 자금도입 및 보증행위 (11) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (12) 자기주식의 취득 및 처분 (13) 자기주식의 소각 4) 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (3) 타회사의 임원 겸임 5) 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 2) 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 이사회 운영규정 제13조 (이사에대한 직무집행 감독권) 1. 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반 또는 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 2. 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 주주총회 전 이사 후보에 대한 인적사항 제출 및 공시여부에 관한 규정 사실이 없습니다. 다. 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 세부내용 제4조 (구성) 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. 제8조 (소집절차) 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 제9조 (결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 다만, 상법 제397 조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결 의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입 하지 아니한다. 제14조 (의사록) 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출 석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. 4. 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 2) 이사회 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 전춘섭(출석률: 100%) 이상구(출석률: 100%) 김형태(출석률: 100%) 신현영(출석률: 100%) 찬반여부 16-02 2016.03.14 제11기 정기 주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 16-07 2016.09.26 제1호 : 중국 수저우 법인 매출채권 회수 유보 결정에 관한 건 제2호 : 부실거래처 매출채권 처리에 관한 건 찬성 찬성 찬성 찬성 17-02 2017.02.27 해외 신규 현지법인 설립 추진의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 17-03 2017.03.14 제12기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 17-11 2017.08.07 베트남 법인 출자형태 및 금액 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 17-12 2017.08.29 제1호 : 중국 수저우 법인 매출채권 회수 유보 결정에 관한 건 제2호 : 부실거래처 매출채권 처리에 관한 건 찬성 찬성 찬성 찬성 17-13 2017.11.07 중국 수저우 법인 추가 현금출자 추진의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 17-15 2017.12.21 예선테크 베트남법인 설비투자자금 대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 17-16 2017.12.28 제1호 : 사내규정 추가 제정의 건 제2호 : 연간 관계사 거래한도 설정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 18-03 2018.03.15 제13기 정기 주주총회 개최 결의의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 18-05 2018.04.09 제1호 : 외부감사인 지정 신청의 건 제2호 : 거래기본계약 체결의 건(희성전자) 찬성 찬성 찬성 찬성 18-08 2018.08.22 임시 주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 19-1 2019.01.04 연간 관계사 거래한도 설정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 19-2 2019.01.24 신규 해외법인 투자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 19-3 2019.01.28 제14기(2018년) 재무제표(안) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 19-4 2019.03.13 제14기 정기 주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 19-5 2019.04.03 합병계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 19-6 2019.05.09 신규 차입에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 19-7 2019.05.13 신규 차입에 관한 件 찬성 찬성 찬성 찬성 19-8 2019.05.17 제1호 : 베트남 현지법인 부동산 매입 승인의 件제2호 : 베트남 현지법인 자본금 증자 승인의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 19-9 2019.06.10 제1호 : 합병 변경계약 체결의 件제2호 : 임시주주총회 소집의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 19-10 2019.09.03 합병경과 보고 및 공고의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 19-11 2019.09.26 제1호 : 전환상환우선주 매각의 件제2호 : 자기주식 처분의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 19-12 2019.10.29 제1호 : 유형자산(토지, 건물) 매매계약 체결 승인의 件제2호 : 생산성 향상을 위한 설비투자 승인의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 20-1 2020.01.03 연간 관계사 제품 및 상품 거래한도 설정의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 20-2 2020.01.30 의안1 : 감사인선임위원회 위원장 선임의 件의안2 : 외부감사인 후보 선정기준 승인의 件의안3 : 외부감사인 준수사항 승인의 件의안4 : 외부감사인 선임 승인의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 20-3 2020.01.31 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 승인의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 20-4 2020.02.17 해외종속회사 법인 인도네시아 예선테크 장기대여금 대여 승인의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 20-5 2020.03.11 의안1 : 제4기 재무제표 및 영업보고서 승인의 件의안2 : 전사 임직원 성과급 지급 승인의 件 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 당사의 모든 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출합니다. 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회 추천으로 주주총회에서 선임하고 있으며, 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 당사의 이사(등기임원) 중 최대주주 관계사실은 모두 해당사항이 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 임직원을 대상으로 사내 및 사외교육을 적극 추진하고 있으나, 사외이사는 해당사항이 없습니다. 사외이사는 변호사로서 관련분야 전문가이며 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 업무를 수행하고 있습니다. 1) 감사의 인적사항 성명 직위 주요경력 결격요건여부 회사와의 관계 비고 김영환 (59.07.04) 감사 (등기/ 상근 ) - 성균관대학교 통계학과 졸업('85)- 서울대학교 경영대학원 졸업('15)- ㈜예선테크 감사('15~현재) 해당사항 없음 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성 감사는 법규 및 정관에 따라 주주총회에서 선임하며, 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 감사는 원활한 감사업무를 위하여 이사회에 참여하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사의 독립성 확보에 최선을다하고 있습니다 . 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 16-02 2016.03.14 제11기 정기 주주총회 소집의 건 가결 - 16-07 2016.09.26 제1호 : 중국 수저우 법인 매출채권 회수 유보 결정에 관한 건 제2호 : 부실거래처 매출채권 처리에 관한 건 가결 - 17-02 2017.02.27 해외 신규 현지법인 설립 추진의 건 가결 - 17-03 2017.03.14 제12기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 17-11 2017.08.07 베트남 법인 출자형태 및 금액 변경의 건 가결 - 17-12 2017.08.29 제1호 : 중국 수저우 법인 매출채권 회수 유보 결정에 관한 건 제2호 : 부실거래처 매출채권 처리에 관한 건 가결 - 17-13 2017.11.07 중국 수저우 법인 추가 현금출자 추진의 건 가결 - 17-15 2017.12.21 예선테크 베트남법인 설비투자자금 대여의 건 가결 - 17-16 2017.12.28 제1호 : 사내규정 추가 제정의 건 제2호 : 연간 관계사 거래한도 설정의 건 가결 - 18-03 2018.03.15 제13기 정기 주주총회 개최 결의의 건 가결 - 18-05 2018.04.09 제1호 : 외부감사인 지정 신청의 건 제2호 : 거래기본계약 체결의 건(희성전자) 가결 - 18-08 2018.08.22 임시 주주총회 소집의 건 가결 - 19-1 2019.01.04 연간 관계사 거래한도 설정의 건 가결 - 19-2 2019.01.24 신규 해외법인 투자의 건 가결 - 19-3 2019.01.28 제14기(2018년) 재무제표(안) 승인의 건 가결 - 19-4 2019.03.13 제14기 정기 주주총회 소집의 건 가결 - 19-5 2019.04.03 합병계약 체결의 건 가결 - 19-6 2019.05.09 신규 차입에 관한 件 가결 - 19-7 2019.05.13 신규 차입에 관한 件 가결 - 19-8 2019.05.17 제1호 : 베트남 현지법인 부동산 매입 승인의 件제2호 : 베트남 현지법인 자본금 증자 승인의 件 가결 - 19-9 2019.06.10 제1호 : 합병 변경계약 체결의 件제2호 : 임시주주총회 소집의 件 가결 - 19-10 2019.09.03 합병경과 보고 및 공고의 件 가결 - 19-11 2019.09.26 제1호 : 전환상환우선주 매각의 件제2호 : 자기주식 처분의 件 가결 - 19-12 2019.10.29 제1호 : 유형자산(토지, 건물) 매매계약 체결 승인의 件제2호 : 생산성 향상을 위한 설비투자 승인의 件 가결 - 20-1 2020.01.03 연간 관계사 제품 및 상품 거래한도 설정의 件 가결 - 20-2 2020.01.30 의안1 : 감사인선임위원회 위원장 선임의 件의안2 : 외부감사인 후보 선정기준 승인의 件의안3 : 외부감사인 준수사항 승인의 件의안4 : 외부감사인 선임 승인의 件 가결 - 20-3 2020.01.31 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 승인의 件 가결 - 20-4 2020.02.17 해외종속회사 법인 인도네시아 예선테크 장기대여금 대여 승인의 件 가결 - 20-5 2020.03.11 의안1 : 제4기 재무제표 및 영업보고서 승인의 件의안2 : 전사 임직원 성과급 지급 승인의 件 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 10월 17일 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요이슈 설명회 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 3 팀장 1명(5년 1개월)PL 2명 (5년 3개월) 주주총회 및 이사회 경영활동에 대한 감사업무 지원재무제표 작성, 내부통제 검토/평가 및 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 현황 당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 아니므로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 전춘섭 본인 보통주 10,157,278 32.54 10,157,278 30.78 - 안주영 배우자 보통주 1,300,171 4.17 1,300,171 3.94 - 전준혜 자녀 보통주 257,377 0.82 257,377 0.78 - 전준영 자녀 보통주 257,377 0.82 257,377 0.78 - 김형태 등기임원 보통주 232,470 0.74 232,470 0.70 - 이상구 등기임원 보통주 8,302 0.03 8,302 0.03 - 계 보통주 12,212,975 39.13 12,212,975 37.01 - 우선주 - - - - - (주) 상기 기초 주식수는 합병등기일인 2019년 9월 4일 기준이며, 지분율은 총 발행주식 수 33,000,440주 기준으로 산출하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책 최대주주명 담당업무 주요경력 대표이사 전춘섭(1973년 08월) 당사 경영총괄 광저우유성전자유한공사 동사장 수저우유성테크전자유한공사 동사장 베트남예선테크유한회사 동사장 - 연세대학교 화학공학과 졸업('98) - 연세대학교 대학원 화학공학과 졸업('00) - 서울대학교 대학원 경영학과 졸업('15) - 한국쓰리엠(주) ('99~'05) - (주)예선테크('05~현재) - (주)예선테크 대표이사('06~현재) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 09월 04일 전춘섭 10,157,278 30.78 - - 5. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 전춘섭 10,157,278 30.78% - 최혜원 4,382,100 13.28% - 권혜영 2,324,700 7.04% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2502 99.68% 11,565,740 35.05% - 주) 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 기재합니다. 6. 주식사무 정관에 규정된 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원을 대상으로 제3자배정 유상증자를 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내ㆍ외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업장 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회의 시기 매 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 2019년 9월 16일 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일부터 주권이 전자등록제로 전환되어 실물주권의 개념이 사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 국민은행증권대행부 (Tel : 02-2073-8112) 공고게재신문 회사의 홈페이지(www.yesuntech.com) 또는 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전춘섭 남 1973년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 연세대학교 화학공학과 졸업('98)- 연세대학교 대학원 화학공학과 졸업('00)- 서울대학교 대학원 경영학과 졸업('15)- ㈜예선테크('05~현재) 10,157,278 - 본인 14년 10개월 2022년 09월 04일 김형태 남 1973년 05월 사내이사 등기임원 상근 생산총괄 - 연세대학교 화학공학과 졸업('98)- 연세대학교 법무대학원 졸업('07)- ㈜예선테크 ('10~현재) 232,470 - 등기임원 9년4개월 2022년 09월 04일 이상구 남 1968년 12월 사내이사 등기임원 상근 재무기획총괄 - 한양대학교 경영학과 졸업('93)- ㈜예선테크 ('14~현재) 8,302 - 등기임원 5년2개월 2022년 09월 04일 신현영 남 1968년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대학교 외교학과 졸업('93)- 서울대학교 대학원 외교학과 졸업('97)- 변호사신현영 법률사무소('15~현재)- ㈜예선테크 사외이사('18~현재) - - - 1년4개월 2022년 09월 04일 김영환 남 1959년 07월 감사 등기임원 상근 감사 - 성균관대학교 통계학과 졸업('85)- 서울대학교 경영대학원 졸업('15)- ㈜예선테크 감사('15~현재) - - - 4년9개월 2022년 09월 04일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 접착소재부품 남 84 - 2 - 86 4.62 3,809 44 - - - - 접착소재부품 여 52 - 5 - 57 4.93 1,604 28 - 합 계 136 - 7 - 143 - 5,413 72 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 연간승인금액 감사 1 100,000 연간승인금액 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 447,037 89,407 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 384,739 128,246 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,874 12,874 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 49,423 49,423 - 보수현황> 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 해당사항이 없습니다.1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 해당사항이 없습니다.1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 (주)예선테크 2. 기업집단에 소속된 회사 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) 구분 회사수 회사명 설립일 소재지 주력 생산 현황 자본금 지분율(%) 상장여부 해외 4개사 광저우유성전자유한공사 2008. 8. 29 중국 LCD TV/모니터용 USD1,700,000 100 비상장 수저우유성테크전자유한공사 2012. 8. 29 중국 중소형 LCD, 태블릿, 차량용 USD1,500,000 100 비상장 베트남예선테크유한회사 2017. 5. 18 베트남 OLED TV, 차량용 USD1,000,000 100 비상장 인도네시아예선테크유한회사(*) 2019.05.10 인도네시아 신규 설립 (LCD TV/모니터 및 차량용 시장 개척) USD1,000,000 99.9 비상장 당사는 중국과 베트남 그리고 인도네시아에 총 4개의 해외법인(종속회사)을 운영하고 있습니다. 중국 광저우 법인은 2008년 8월 설립되었으며, 현재 LCD TV 및 모니터용 접착소재 부품의 제조 및 판매를 주력사업으로 영위하고 있습니다. 향후 중국 광저우 지역은 글로벌 대형 OLED 패널 생산의 한 축을 담당하게 되는 한편 그 비중 또한 점차 확대될 것으로 기대되고 있습니다. 이에 따라 중국 광저우 법인의 사업 영역 또한 기존 LCD TV용 접착 소재부품에서 향후 OLED TV용 접착 소재부품으로 확대될 경우 피합병법인[(주)예선테크]의 수익성 개선에 미치는 긍정적 영향 또한 커질 것으로 기대되고 있습니다. 중국 수저우 법인은 2012년 8월 설립된 이래 중, 소형 LCD 디스플레이용 접착 소재부품의 제조 및 공급을 주력 사업으로 영위하였습니다. 설립 초창기에는 동 법인 제품의 주요 최종 수요처인 라켄社(수저우 라켄 테크놀로지(Suzuou Raken Technology) : LG디스플레이와 대만 암트란(AmTRAN)社의 모니터 및 TV합작 생산법인)가 TV 사업의 축소를 결정하며, 이에 따른 동 법인의 직접적 제품 수요처인 TV모듈관련 부품사들의 사업 축소 및 철수로 수년간 영업에 어려움을 겪었습니다. 그러나 동 법인의 위치가 더 큰 배후시장이라고 할 수 있는 상하이 및 남경 지역에 인접해 있다는 측면에서 전략적으로 유지를 해 왔으며 최근 동 법인 산하의 남경 사무소를 중심으로 활발한 영업활동 전개를 통해 중소형 LCD 디스플레이 기기용 소재부품 및 차량용 소재부품 사업의 성장에 힘입어 실적 개선이 진행되고 있는 것으로 판단됩니다. 베트남 하이퐁에 소재한 베트남 법인은 비교적 최근인 2017년 5월에 설립된 이래 피합병법인[(주)예선테크] 실적 성장에 큰 기여를 한 법인입니다. 이는 동 법인의 설립지역인 베트남 하이퐁 지역이 글로벌 대형 OLED 패널 및 모듈의 생산거점 역할을 하고 있기 때문입니다. 수익성이 높은 대형 OLED 관련 현지 부자재 수요에 성공적으로 대응하며 입지를 구축하고 있으며 향후 차량용 디스플레이향 부자재 사업 성장에 대한 수혜를 입을 것으로 기대되고 있습니다. 인도네시아 법인은 2019년 5월에 신규 설립되었습니다. 기존에는 자카르타에 소재한 영업사무소 형태로 운영되었으나 LCD TV 및 모니터와 차량용 접착소재부품 관련 신규사업 기회가 있을 것으로 판단하여 신규 설립을 추진하였습니다. 동 법인은 최근 설립하여 법인의 제반 운영활동이 본격적으로 전개되지는 않고 있으나 연내 생산을 가동하고 신규 사업기회를 발굴함으로써 피합병법인[(주)예선테크]의 향후 실적 개선에 기여할 수 있을 것으로 기대되고 있습니다. 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직현황 성명 직위 회사명 직책 상근여부 비고 전춘섭 대표이사 광저우유성전자유한공사 동사장 비상근 - 수저우유성테크전자유한공사 동사장 비상근 - 베트남예선테크유한회사 동사장 비상근 - 인도네시아예선테크유한회사 동사장 비상근 - 4. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 자회사 출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 광저우유성전자유한공사 2008.08.29 사업관련 2,032 - 100 2,032 - - - - 100 2,032 18,398 321 수저우유성테크전자유한공사 2012.08.29 사업관련 1,672 - 100 1,672 - - - - 100 1,672 5,253 -693 베트남예선테크유한회사 2017.05.18 사업관련 1,131 - 100 1,131 - - - - 100 1,131 9,111 4,468 인도네시아예선테크유한회사 2019.05.10 사업관련 - - - - - 1,221 - - 99.9 1,221 924 -292 합 계 - - 4,835 - 1,221 - - - 6,056 33,686 3,804 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주등에 대한 신용공여 등 거래내용은 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주의 영업거래 금액이 2019년 매출액의 5/100이상에 해당하지 않습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 구분 안건 가결여부 2019.07. 25 제15기 임시주주총회 제1호 : 합병 승인 결의의 건 가결 2019.03. 29 제15기 정기주주총회 제1호 : 제14기(2018년01월01일～2018년12월 31일) 재무제표 및 이익잉여금 처분안 승인의 건 제2호 : 이사 보수한도액(14억 5천만원) 결정의 건 제3호: 감사보수한도액(5천만원) 졀정의건 가결 2. 우 발채무 등 가. 중요 한 소송 사건 등 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음 ㆍ수표 현황 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다. 다. 담보제공 및 채무보증 내역 당사는 타인을 위하여 담보제공 및 채무보증을 제공한 사실이 존재하지 않습니다. 라. 할인어음(배서어음 포함) 당사는 최근사업연도말 및 보고서 제출일 현재 할인어음(배서어음)이 존재하지 않습니다. 마. 기타의 우발채무 등 1) 사용이 제한된 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 사외적립자산 삼성생명 351,412 299,826 확정급여형 퇴직연금 사외적립자산 KB생명 122,759 72,578 확정급여형 퇴직연금 사외적립자산 기업은행 1,157,273 878,319 확정급여형 퇴직연금 사외적립자산 신한은행 357,955 265,754 확정급여형 퇴직연금 합 계 1,989,399 1,516,477 2) 보험가입 현황 (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 승강기사고배상책임 시설,비품 삼성화재해상보험㈜ 80,000 화재담보 (*) 시설,비품 및 동산 삼성화재해상보험㈜ 4,067,694 (주) 상기 유형자산 부보금액 중 3,170,584천원 은 금융기관 차입과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 회사는 상기 보험 외에 DB손해보험㈜ 등으로부터 자동차보험에 가입하고 있습니다 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위 : 천원) 지급보증제공기관 제공처 차입금 잔액 지급보증액 기술보증기금 기업은행 1,400,000 1,190,000 당사는 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행입찰보증 등과 관련하여 259,900천원의 보증을 제공받고 있으며, 기업은행, 국민은행, 하나은행 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다 . 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후에 발생한 주요사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 직접 금융자금의 사용1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥) - 2019.09.09 신공장 이전 및 설비투자 11,000 1. 시설투자: 978백만원2. 사옥이전계약금:2,000백만원 3. 운영자금: 2,341백만원 -차입금상환: 1,504백만원 -법인세납부: 837백만원 5,319 2020년 까지 신공장 이전 및 설비투자 사용 예정 (주) 납입일은 2019년 9월 4일 합병등기 완료 후 기업인수목적회사의 예치금 인출사실이 발생한 날짜 입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회무이자부 무기명전환사채 1 2016년 07월 20일 운영자금 1,790 운영자금 1,790 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 마. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)예선테크 매출액 26,373,044 28,382,598 25,475,578 -3.41% - - - 영업이익 1,542,808 2,246,787 5,533,695 259% - - - 당기순이익 943,757 1,585,410 -6,687,365 -809% - - - (주1) 예측자료는 증권신고서 제출시 첨부한 분석기관평가의견서 기준입니다. (주2) 예측자료 중 당기순이익은 영업이익에서 법인세비용을 차감한 수치입니다.(주3) 예측1연도는 합병발생연도(2019년)이며, 2차연도는 2020년 입니다.(주4) 2019년 영업이익의 괴리율이 10%이상 차이원인은 원가개선혁신의 가시적인 성과이며, 당기순이익이 적자전환한 사유는 스팩합병비용의 회계인식에 따른 비용증가 및 전환상환우선주 및 전환사채의 보통주 전환시 공정가치평가차 이로 인한 일시적인 비용의 증가 입니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 바. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 기명식 보통주 210,000 2017년 05월 30일 - 합병신주상장일 후 6개월 코스닥시장 상장규정 33,000,440 전환사채의보통주전환 1,790,000 2016년 07월 25일 - 합병신주상장일 후 6개월 코스닥시장 상장규정 33,000,440 기명식 보통주 11,972,203 2019년 09월 05일 - 합병신주상장일 후 2년 6개월 대주주 및 특수관계자 합병시 매각제한 33,000,440 기명식 보통주 240,772 2019년 09월 05일 - 합병신주상장일 후 6개월 코스닥시장 상장규정 33,000,440 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다