예선테크 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 3분기말 2024년 09월 30일 현재
제 8(전) 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 예선테크

1. 일반 사항

주식회사 예선테크(이하 "회사")는 2005년 1월 4일 테이프 및 테이프 관련제품(디스플레이 시장, 전자부품 시장 및 2차전지 시장에서의 접착 솔루션의 디자인 및 개발)의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 군포시 공단로 356-3(산본동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2019년 9월 3일을 합병기일로 하여 케이비제10호기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2019년 9월 11일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 3,300,044천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율	비 고

전춘섭	10,157,278	30.78%	대표이사

변승훈	4,089,778	12.39%

권혜영	2,144,085	6.50%

안주영	1,300,171	3.94%	특수관계자

자기주식	320,073	0.97%

기타	14,989,055	45.42%

합 계	33,000,440	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당분기손으로 인식하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 당분기말 전환사채의 전환권은 지분상품이 아니므로 자기지분상품의 이전으로 인한 부채의 결제기간을 고려하여 유동부채로 분류를 변경하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자 등 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 회사의 전반적인 재무위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

4.2 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(2) 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

4.3 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,423	279,657

매출채권및기타채권	11,412,717	14,841,053

기타금융자산	227,989	268,147

기타장기수취채권	1,731,080	912,898

4.4 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 31 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획,약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

4.5 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	27,031,914	26,920,011

자본 (B)	22,068,259	24,251,601

현금및현금성자산 (C)	19,423	279,657

차입부채 (D) (*)	19,355,532	21,284,996

부채비율 (A/B)	122.49%	111.00%

순차입금비율 (D-C)/B	87.62%	86.61%

(*) 차입부채는 차입금과 전환사채로 구성되어 있습니다.

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,423	19,423	279,657	279,657

매출채권및기타수취채권	11,410,393	11,410,393	14,841,053	14,841,053

기타장기수취채권	1,731,080	1,731,080	912,898	912,898

기타비유동금융자산	227,989	227,989	268,147	268,147

금융자산 합계	13,388,885	13,388,885	16,301,755	16,301,755

금융부채

매입채무및기타지급채무	4,378,793	4,378,793	2,822,837	2,822,837

단기차입금	8,023,080	8,023,080	8,751,782	8,751,782

리스부채	52,990	52,990	13,949	13,949

기타비유동지급채무	45,132	45,132	60,176	60,176

유동성장기차입금	4,483,273	4,483,273	3,399,920	3,399,920

장기차입금	5,500,000	5,500,000	9,133,293	9,133,293

파생상품부채	1,448,164	1,448,164	-	-

전환사채	1,349,179	1,349,179	-	-

금융부채 합계	25,280,611	25,280,611	24,181,957	24,181,957

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말 및 전기말 현재 상기 공정가치 서열체계에 따라 구분되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	227,989	-	227,989

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	268,147	-	268,147

당분기말

파생상품부채	-	-	1,448,164	1,448,164

전기말

파생상품부채	-	-	-	-

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	평가	당분기말

당분기

파생상품부채	-	1,263,126	185,037	1,448,164

전분기

파생상품부채	-	-	-	-

5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 수준3으로 분류된 공정가치 평가는 외부평가기관을 활용합니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	19,423	279,657

매출채권및기타수취채권	11,410,643	14,841,053

기타장기수취채권	1,731,080	912,898

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타비유동금융자산	227,989	268,147

합계	13,389,135	16,301,755

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타지급채무	4,378,793	2,822,837

단기차입금	8,023,080	8,751,782

리스부채	52,990	13,949

유동성장기차입금	4,483,273	3,399,920

기타비유동지급채무	45,132	60,176

장기차입금	5,500,000	9,133,293

장기리스부채	39,612	-

전환사채	1,349,179	-

소계	23,872,059	24,181,957

공정가치측정 금융부채

파생금융부채	1,349,179	-

합계	25,221,238	24,181,957

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	103,720	137,443

대손충당금환입(대손상각비)	(96)	1,670

기타의 대손상각비	(927,498)	-

외화환산손익	61,082	618,505

외환차손익	370,118	238,238

상각후원가 금융부채

이자비용	(766,220)	(593,584)

외화환산손익	20,065	(1,866)

외환차손익	(89,461)	(46,458)

공정가치측정 금융부채

평가손익	(185,037)	-

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	19,423	279,657

8. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,085,772	12,763,318

손실충당금	(212,102)	(212,007)

매출채권(순액)	10,873,670	12,551,311

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	2,324	-	2,324	190,622	-	190,622

미수수익	511,038	-	511,038	397,214	-	397,214

대손충당금(미수수익)	(24,314)	-	(24,314)	(24,314)	-	(24,314)

보증금	-	15,600	15,600	-	15,600	15,600

단기대여금	1,361,380	-	1,361,380	3,037,600	-	3,037,600

대손충당금(단기대여금)	(1,311,380)	-	(1,311,380)	(1,311,380)	-	(1,311,380)

장기대여금	-	3,035,080	3,035,080	-	1,289,400	1,289,400

대손충당금(장기대여금)	-	(1,319,600)	(1,319,600)	-	(392,102)	(392,102)

합 계	539,048	1,731,080	2,270,128	2,289,742	912,898	3,202,640

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

저축성보험	-	227,989	227,989	-	268,147	268,147

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	61,997	48,151

선급비용	55,361	47,320

합 계	117,358	95,471

비유동

선급비용	42,427	61,014

합 계	42,427	61,014

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	754,644	(203,561)	551,083	796,366	(206,860)	589,506

원재료	1,037,808	(127,652)	910,156	995,250	(221,873)	773,377

미착품	12,967	-	12,967	-	-	-

재공품	413,471	(120,239)	293,232	434,948	(149,878)	285,070

합 계	2,218,890	(451,452)	1,767,438	2,226,564	(578,611)	1,647,953

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (-)127,159천원(전분기: 17,389천원)이며, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,473,641천원(전분기: 9,277,951천원)입니다.

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가(*)	장부금액	취득원가(*)	장부금액

광주유성전자유한공사	100	3,410,701	9,242,182	2,032,411	7,863,892

소주유성테크전자유한공사	100	11,354,959	-	10,866,928	-

베트남예선테크주식회사	100	1,696,773	1,696,773	1,696,773	1,696,773

인도네시아예선테크주식회사	99.9	2,131,726	1,949,952	2,131,726	1,949,952

합 계	18,594,159	12,888,907	16,727,838	11,510,617

(*) 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다.

(2) 종속기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,510,618	12,298,735

취득	1,866,320	351,015

손상 (*1)	(488,030)	(351,015)

기말	12,888,908	12,298,735

(*) 별도재무제표 상 소주유성테크전자유한공사 투자금액의 장부금액이 연결재무제표 상 피투자법인의 장부금액을 초과하는 바, 해당 종속기업에 대한 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당분기말 현재 종속기업투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	자산	부채	자본	매출	분기순손익

광주유성전자유한공사	중국	15,920,688	11,224,156	4,696,532	9,042,803	(251,531)

소주유성테크전자유한공사	중국	1,908,790	8,789,438	(6,880,649)	2,719,379	478,921

베트남예선테크주식회사	베트남	13,872,417	6,064,530	7,807,888	9,026,533	(21,454)

인도네시아예선테크주식회사	인도네시아	3,025,259	3,351,686	(326,426)	2,648,972	(190,672)

12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초	21,534,640	22,716,607

취득	298,084	59,162

처분	(2,942)	-

감가상각	(949,340)	(998,453)

분기말	20,880,442	21,777,316

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	750,895	775,521

판매비와관리비	198,445	222,931

합계	949,340	998,452

(3) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	관련채무

계정과목	장부금액	담보설정금액	계정과목	채무금액	담보권자

토지 및 건물	16,885,817	16,800,000	장단기차입금	9,200,000	기업은행(*)

기계장치	1,070,861	960,000	장단기차입금	149,940	기업은행

(*) 동 채무금액과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).

13. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산임차	91,190	13,842

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	52,990	13,949

비유동	39,612	-

합 계	92,602	13,949

당분기 중 증가된 사용권자산은 116,039천원(전분기: -천원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	35,748	53,869

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	918	677

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	9,694	9,331

당분기 중 리스의 총 현금유출은 28,153천원(전분기: 54,810천원) 입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초	20,160	40,904

취득	5,119	3,000

무형자산상각	(13,130)	(17,809)

분기말	12,149	26,095

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	13,130	17,809

15. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	3,532,466	1,820,804

미지급금	911,999	922,623

미지급비용	69,510	72,682

금융보증부채	6,729	6,729

합 계	4,520,704	2,822,838

비유동

금융보증부채	45,132	60,176

합 계	45,132	60,176

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	77,049	76,081

부가세예수금	112,668	49,640

선수금	22,400	12,500

연차수당부채	285,679	279,424

합 계	497,796	417,645

비유동

장기근속충당부채	240,054	241,266

합계	240,054	241,266

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기말이자율	당분기말	전기말

단기차입금	중소기업한도대출	기업은행	2024-10-18	5.55%	1,120,000	1,120,000

동반성장협력대출(LGD)(*)	기업은행	-	-	-	2,000,000

원화온렌딩운전자금	기업은행	2025-01-15	6.03%	2,000,000	-

수출대금채권매입	KEB하나은행	2025-06-21	7.52%	554,110	781,782

원화온렌딩운전자금	기업은행	2025-02-15	5.62%	1,500,000	1,500,000

클린플러스보증부대출	기업은행	2025-04-18	5.58%	350,000	350,000

중소기업자금대출	기업은행	2024-11-21	6.41%	1,000,000	1,000,000

온렌딩운전자금대출	농협은행	-	-	-	1,000,000

LGC 동반성장상생대출	기업은행	2025-08-31	2.81%	1,000,000	1,000,000

전자어음할인	기업은행	2025-05-25	6.30%	228,956	-

외상매출채권담보대출	우리은행	2024-10-30	5.33%	70,013	-

중소기업자금	기업은행	2025-08-30	4.61%	200,000	-

합 계	8,023,079	8,751,782

장기차입금	KB온렌딩운전자금	국민은행	2025-03-15	5.32%	1,300,000	1,300,000

온렌딩운전자금	기업은행	2028-03-15	3.72%	7,700,000	9,350,000

기술협력자금	엘지디스플레이㈜	2025-06-30	2.60%	833,333	1,583,333

스마트동산담보대출	기업은행	2025-06-15	4.92%	149,940	299,880

유동성대체	(4,483,273)	(3,399,920)

합 계	5,500,000	9,133,293

전환사채	제2회 무보증 사모 전환사채	2029-03-28	0.00%	1,349,179	-

합 계	1,349,179	-

(*) 동반성장협력대출(LGD)의 만기가 도래하여 동일 은행(기업은행)의 원화온렌딩운전자금으로 차환되었습니다. 상기 차입금과 관련하여 당분기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치 등 유형자산의 일부 및 그 부보가액 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 31 참조). 또한, 상기 차입금과 관련하여 대표이사 및 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30, 31 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명칭	구분	당분기말	전기말

제2회 무보증 사모 전환사채	액면금액	2,500,000	-

전환권조정	(1,553,782)	-

상환할증금	402,960	-

합계	1,349,178	-

(*) 전환사채는 부채요소와 부채를 자본으로 전환할 수 있는 옵션에 해당하는 파생상품부채로 구분 계상되었습니다. 전환사채의 부채요소가치와 파생상품부채의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있고 파생상품부채는 전환권가치에 해당하며 매 결산기말 공정가치로 평가(당분기말: 1,448,164천원)하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 사모 전환사채

사채의 액면금액	2,500,000,000원

발행일	2024년 03월 28일

만기일	2029년 03월 28일

표면이자율	0.0%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 03월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

만기보장수익률	3.0%

만기상환방법	만기일에 액면금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	보통주식

전환비율	100%

주식수	3,419,972주

전환청구기간	2025년 03월 28일 ~ 2029년 02월 28일

18. 순확정급여부채18.1 확정급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,761,612	3,749,588

사외적립자산의 공정가치	(2,929,681)	(3,224,491)

재무상태표상 순확정급여부채	831,931	525,097

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	284,210	275,462

순이자원가	73,905	63,108

종업원 급여에 포함된 총 비용	358,115	338,571

(3) 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	186,450	150,440

판매비와관리비	171,664	188,131

합 계	358,114	338,571

18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 11,251천원(전분기: 11,187천원)입니다.18.3 장기종업원급여장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속충당부채 금액은 당분기말 현재 240,054천원(전기말: 241,266천원)입니다.

19. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 33,000,440주(전기말: 33,000,440주)이며 1주당 액면금액은 100원 입니다.(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보통주주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금

전기초	33,000,440	3,300,044	12,927,315	8,646,686

전분기말	33,000,440	3,300,044	12,927,315	8,646,686

당기초	33,000,440	3,300,044	12,927,315	8,646,686

당분기말	33,000,440	3,300,044	12,927,315	8,646,686

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,927,315	12,927,315

기타자본잉여금	8,646,686	8,646,686

합 계	21,574,001	21,574,001

21. 기타자본조정(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(498,489)	(498,489)

(*) 회사는 당분기말 현재 자기주식 취득 신탁계약을 통하여 총 320,073주를 취득하였습니다(주석 28참조).

22. 이익잉여금(이월결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정준비금

이익준비금(*)	189,347	189,347

임의적립금	150,000	150,000

미처분이익잉여금	(2,646,644)	(463,302)

합 계	(2,307,297)	(123,955)

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 다음의 주요 성격별 매출과 각 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	임가공매출	상품매출	제품매출	기타수입	합계

국내	해외	국내	해외	국내	해외	국내	해외

고객으로부터의 수익	4,177,573	-	2,209,467	175,197	6,728,995	3,382,746	-	2,203,741	18,877,719

수익인식시점:

한시점에 인식	4,177,573	-	2,209,467	175,197	6,728,995	3,382,746	-	2,203,741	18,877,719

(단위: 천원)

전분기	임가공매출	상품매출	제품매출	기타수입	합계

국내	해외	국내	해외	국내	해외	국내	해외

고객으로부터의 수익	1,868,654	-	2,196,247	-	6,030,595	5,776,855	-	1,638,308	17,510,658

수익인식시점:

한시점에 인식	1,868,654	-	2,196,247	-	6,030,595	5,776,855	-	1,638,308	17,510,658

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	119,484	154,695

재고자산의 매입액	7,354,157	9,123,256

종업원급여	5,310,563	5,156,863

복리후생비	781,820	786,270

감가상각비	949,340	998,453

여비교통비	68,318	58,398

접대비	77,222	73,167

지급임차료	9,694	9,331

차량유지비	73,780	81,802

경상연구개발비	571,384	694,512

운반비	93,048	94,555

교육훈련비	1,259	809

소모품비	1,082,411	670,087

지급수수료	2,344,877	851,886

수출제비용	117,899	159,183

외주가공비	170,174	161,576

대손상각비(환입)	96	(1,670)

기타	752,257	617,695

합계	19,877,783	19,690,868

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,540,145	2,598,477

퇴직급여	180,119	196,442

장기종업원급여	2,867	(3,831)

감가상각비	198,445	222,931

무형자산상각비	13,130	17,809

복리후생비	378,202	438,329

차량유지비	71,143	80,192

지급임차료	3,878	4,207

경상연구개발비	462,468	571,239

지급수수료	357,287	429,180

대손상각비(환입)	96	(1,670)

운반비	92,748	93,044

수출제비용	117,899	159,183

기타	404,913	369,703

합계	4,823,340	5,175,235

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	378,891	341,373

외화환산이익	13,800	418,446

유형자산처분이익	2,273	3,000

기타의투자자산평가이익	9,451	10,354

기타의투자자산처분이익	1,375	-

기타영업외수익	674,435	898,594

클레임보상수입	498	55,973

잡이익	130,715	123,977

합계	1,211,438	1,851,717

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	96,912	190,763

외화환산손실	20,074	2,059

기부금	5,465	4,400

기타의 대손상각비	927,498	-

보상비	56,848	379,660

종속기업투자주식손상차손	488,030	351,015

잡손실	36,489	14,231

합계	1,631,316	942,128

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	103,720	137,443

외환차익	47,168	76,386

외화환산이익	87,420	200,251

금융보증수익	15,044	15,044

리스해지이익	22	-

합계	253,374	429,124

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	766,220	593,584

외환차손	48,490	35,216

금융보증비용	17,029	17,076

파생상품평가손실	185,037	-

합계	1,016,776	645,876

28. 주당이익(1) 기본주당순이익(손실)① 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주, 원/주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,183,342)	(1,487,369)

가중평균유통보통주식수	32,680,367	32,774,199

기본주당이익(손실)	(67) 원/주	(45) 원/주

② 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주)

구분	기간	유통보통주식수	적수

기초	2024.01.01~2024.09.30	33,000,440	9,042,120,560

자기주식취득	2024.01.01~2024.09.30	(320,073)	(87,700,002)

합계	32,680,367	8,954,420,558

가중평균유통보통주식수	32,680,367

2) 전분기(단위: 주)

구분	기간	유통보통주식수	적수

기초	2023.01.01~2023.09.30	33,000,440	9,009,120,120

자기주식취득	2023.01.01~2023.09.30	(320,073)	(61,763,873)

합계	32,680,367	8,947,356,247

가중평균유통보통주식수	32,774,199

(2) 희석주당순이익(손실) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 회사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,183,342)	(1,487,369)

조정:

퇴직급여	369,366	349,758

장기종업원급여	2,258	1,293

감가상각비	949,340	998,453

유형자산처분이익	(2,273)	(3,000)

무형자산상각비	13,130	17,809

이자수익	(103,720)	(137,443)

외화환산이익	(101,220)	(618,505)

이자비용	766,220	593,584

외화환산손실	20,074	2,059

대손상각비(환입)	96	(1,670)

기타의대손상각비	927,498	-

파생상품평가손실	185,037	-

재고자산평가손실	(127,159)	17,389

기타의투자자산평가이익	(9,451)	(10,354)

기타의투자자산처분이익	(1,375)	-

종속기업투자주식손상차손	488,030	351,015

리스해지이익	(22)	-

운전자본의 변동

매출채권	1,657,472	(2,071,966)

기타수취채권	188,298	(303,916)

재고자산	(480,356)	(523,099)

기타유동자산	(21,886)	37,478

기타비유동자산	3,544	3,544

매입채무	1,725,459	1,313,470

기타지급채무	92,852	226,205

기타유동부채	(1,436,399)	13,614

기타비유동부채	(3,470)	(10,193)

퇴직금의 지급	(431,247)	(319,373)

기여금의 납입	368,716	170,351

합계	2,855,470	(1,390,866)

(2) 중요한 비현금거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기성예금의 유동성 대체	79,777	-

유형자산 취득 미지급금	-	7,800

건설중인자산의 본계정 대체	24,500	-

재고자산현물출자	488,030	351,015

장기차입금의 유동성대체	3,633,293	2,749,960

리스자산의 취득	116,039	-

리스부채 유동성대체	39,612	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	장기
리스부채	전환사채

전기초	7,110,000	1,849,200	12,950,600	74,480	-	-	21,984,280

현금흐름	1,309,818	(1,866,607)	-	(54,810)	-	-	(611,599)

이자비용 상각	-	-	-	677	-	-	677

유동성대체	-	2,749,960	(2,749,960)	-	-	-	-

전분기말	8,419,818	2,732,553	10,200,640	20,347	-	-	21,373,358

당기초	8,751,782	3,399,920	9,133,293	13,949	-	-	21,298,944

현금흐름	(722,438)	(2,549,940)	-	(35,340)	-	2,500,000	(807,718)

이자비용 상각	-	-	-	918	-	112,305	113,223

유동성대체	-	3,633,293	(3,633,293)	(39,612)	39,612	-	-

기타	(6,264)	-	-	113,074	-	(1,263,126)	(1,156,316)

당분기말	8,023,080	4,483,273	5,500,000	52,989	39,612	1,349,179	19,448,133

31. 특수관계자 등(1) 당분기 중 회사와 중요한 거래가 발생한 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

종속기업	광주유성전자유한공사

소주유성테크전자유한공사

베트남예선테크주식회사

인도네시아예선테크주식회사

(2) 중요한 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	이자수익	매입	기타비용

종속기업	광주유성전자유한공사	3,064,165	-	-	315,851	11,714

소주유성테크전자유한공사	-	674,435	-	109,769	-

베트남예선테크주식회사	2,077,821	-	57,725	24,366	5,681

인도네시아예선테크주식회사	369,004	-	44,403	89,738	-

합계	5,510,990	674,435	102,128	539,724	17,395

2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	이자수익	매입	기타비용

종속기업	광주유성전자유한공사	3,940,763	-	-	128,045	200,058

소주유성테크전자유한공사	-	898,594	-	1,385	7,744

베트남예선테크주식회사	2,654,401	-	56,683	14,929	76,910

인도네시아예선테크주식회사	782,579	-	48,931	751,173	-

합계	7,377,743	898,594	105,614	895,532	284,712

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	장기대여금	미수수익	매입채무	미지급금

종속기업	광주유성전자유한공사	7,558,344	-	-	264,472	12,967

소주유성테크전자유한공사	-	-	-	71,881	-

베트남예선테크주식회사	34,341	1,715,480	249,547	6,494	-

인도네시아예선테크주식회사(*1)	911,033	1,319,600	261,491	-	-

합계	8,503,718	3,035,080	511,038	342,847	12,967

(*) 당분기말 현재 상기 장기대여금 전액 및 미수수익 중 일부(장기대여금: 1,319백만원, 미수수익: 24백만원)는 대손충당금이 설정되어 있습니다(주석 8 참조).2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	단기대여금	장기대여금	미수수익	매입채무

종속기업	광주유성전자유한공사	8,870,294	-	-	-	-

소주유성테크전자유한공사	-	-	-	-	1,957

베트남예선테크주식회사	659,910	1,676,220	-	186,111	-

인도네시아예선테크주식회사(*1)	1,060,586	-	1,289,400	211,103

합계	10,590,790	1,676,220	1,289,400	397,214	1,957

(*) 전기말 현재 상기 장기대여금 및 미수수익 중 일부(장기대여금: 392백만원, 미수수익: 24백만원)는 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	현물출자

종속기업	소주유성테크전자유한공사	488,030

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	현물출자

종속기업	소주유성테크전자유한공사	351,015

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	324,639	328,462

퇴직 급여	46,628	46,583

기타장기종업원 급여	1,181	1,456

합 계	372,448	376,501

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	설정금액	금융기관	보증내역

대표이사	7,974,690	기업은행	지급보증

1,430,000	국민은행

720,000	KEB하나은행

1,000,000	서울보증보험

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만VND)

제공받은자	제공금액	금융기관	보증내역

베트남예선테크주식회사	VND 13,800	기업은행	지급보증

VND 33,600

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	계정과목	구분	한도액	실행액

기업은행	단기차입금	중소기업자금대출	1,120,000	1,120,000

온렌딩운전자금	2,000,000	2,000,000

온렌딩운전자금	1,500,000	1,500,000

클린플러스 보증부대출	350,000	350,000

외상매출금담보대출(판매)	100,000	-

중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	200,000	200,000

장기차입금	스마트동산담보대출	800,000	149,940

온렌딩시설자금	11,000,000	7,700,000

지급어음	구매카드대출	400,000	228,956

외상매출채권	5,000,000	-

단기차입금	구매카드대출(판매)	100,000	-

KEB하나은행	단기차입금	수출대금채권매입	600,000	554,110

매출채권 할인	50,000	-

국민은행	장기차입금	온렌딩운전자금	1,300,000	1,300,000

우리은행	단기차입금	운전외상채권담보대출	100,000	70,013

(2) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공기관	제공처	차입금 잔액	지급 보증액

기술보증기금	기업은행	1,670,000	1,449,500

기업은행	엘지디스플레이㈜	833,333	1,000,000

서울보증보험	1,000,000

당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행입찰보증 등과 관련하여1,126,830천원의 보증을 제공받고 있으며, 기업은행 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조). 또한 회사와 엘지디스플레이㈜는 국내 협력중소기업의 동반성장 활성화를 위하여 자금을 대여하고 지원기업이 제품을 가공, 생산 및 납품을 한 뒤 엘지디스플레이㈜로부터 받을 납품대금으로 자금을 상환하는 자금대여 지원 약정을 체결하였습니다(주석 17 참조).

(3) 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대한 중요한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

승강기사고배상책임	시설,비품	메리츠화재해상보험㈜	90,000

화재담보	시설,비품	㈜KB손해보험(*)	10,872,283

(*) 상기 유형자산 부보금액 중 8,577,110천원은 금융기관 차입과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 회사는 상기 보험 외에 현대해상화재보험㈜ 으로부터 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만VND)

제공받은자	제공금액	금융기관	보증내역

베트남예선테크주식회사	VND 13,800	기업은행	지급보증

VND 33,600	기업은행

32. 계속기업 관련 중요한 불확실성

회사는 2024년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간에 순손실 2,183백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 7,058백만원 만큼 더 많습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

회사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 결과에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 지칠이 발생할 경우 정상적인 사업활동 과정을 통해 회사의 자산을 회수하거나 부채를 상환하지 못할 수 있습니다.

회사의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.

구분	내역

경영개선계획	신규 제품군을 통한 매출액 증대 및 영업비용 절감을 통한 영업이익 개선

자금조달계획	차입금 차환, 전환사채 발행 등을 통한 추가 자금조달

회사의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 회사의 분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.