모비스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제3기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
제2기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
제2기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

1. 회사의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모비스(이하, "지배기업)는 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.지배기업은 소프트웨어 및 하드웨어 개발을 주된 목적으로 2000년 4월 11일자로 설립되었으며, 2013년 7월 21일 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업으로 확인받았습니다. 당분기말 현재 기배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 253 이노밸리 C동 203호에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 하나금융8호기업인수목적 주식회사와 2016년 10월 10일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 3월 6일로 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.합병은 법률적으로 합병회사인 하나금융8호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 모비스(피합병법인)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다.지배기업의 대표이사는 2017년 3월 7일자로 합병회사인 하나금융8호기업인수목적주식회사의 기존 대표이사 김정섭에서 피합병법인회사인 주식회사 모비스의 대표이사인 김지헌으로 변경되었습니다.(1) 지배기업의 주주현황당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

최대주주등	13,592,664	42.25%

컴퍼니케이파트너스㈜	2,463,054	7.66%

주식회사 에치에프알	1,579,068	4.91%

HB인베스트먼트	1,477,833	4.59%

기타(소액주주등)	13,058,695	40.59%

합계	32,171,314	100.00%

해당 현황은 제3기 분기말 현재 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 대량보유상황보고 내역을 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 연결대상종속기업의 현황당분기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말

자본금	지분율(%)

주식회사 블록베이스	한국	12월	블록체인 기술개발	980,740	80

(3) 당분기 중 지배기업은 주식회사 블록베이스의 지분 80%를 설립시 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

주식회사 블록베이스	998,499	17,759	980,740	-	(20,260)

2. 재무제표 준거기준 및 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 '1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결실체의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.한편, 본 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위(원화)로 표시하고 있습니다.(1) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융상품 3. 유의적인 회계정책연결실체가 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책과 공시의 변경가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급/선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 분류>>2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매목적이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.>연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ? '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.>연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.측정>>금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금변동은 없습니다.연결실체는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.① 금융자산의 재분류로 인한 효과 (단위 : 원) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차 이 계정과목 범주별 분류 금액 범주별 분류 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 1,891,375,636 상각후원가 측정 1,891,375,636 - 유동/비유동금융자산 9,049,775,569 상각후원가 측정 9,049,775,569 - 매출채권및기타채권 2,833,825,016 상각후원가 측정 2,833,825,016 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 2,750,040,000 당기손익-공정가치 측정(*) 2,000,040,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정(**) 750,000,000 - (*) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 지분상품 투자액 2,000백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 없습니다. (**) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 당기초 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 750백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 이와 관련하여 인식되는 기타포괄손익누계액은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 금융부채의 재분류로 인한 효과 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다. - 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 손상 인식은 간편법을 적용하여 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호 도입에 따른 기대신용위험모형의 조정으로 인한 유의한 재무적 영향은 없습니다. 5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정금액 (단위 : 원) 구분 2017.12.31(수정전) 조정 2018.01.01(수정후) 유동자산 12,810,500,141 (274,913,608) 12,535,586,533 비유동자산 5,224,051,600 - 5,224,051,600 자산 계 18,034,551,741 (274,913,608) 17,759,638,133 유동부채 323,258,903 147,673,557 470,932,460 비유동부채 665,139,893 - 665,139,893 부채계 988,398,796 147,673,557 1,136,072,353 자본금 2,823,042,700 - 2,823,042,700 자본잉여금 16,334,644,798 - 16,334,644,798 기타자본구성요소 (1,945,673,808) - (1,945,673,808) 이익잉여금 (165,960,745) (422,587,165) (588,547,910) 자본총계 17,046,052,945 (422,587,165) 16,623,465,780 부채및자본총계 18,034,451,741 (274,913,608) 17,759,538,133 - 최초 적용일(당기초) 현재 연결포괄손익계산서 반영한 수정금액 (단위 : 원) 구분 2017.12.31(수정전) 조정 2018.01.01(수정후) 매출액 2,389,536,199 (82,471,939) 2,307,064,260 매출원가 1,534,282,605 - 1,534,282,605 매출총이익 855,253,594 (82,471,939) 772,781,655 판매비와관리비 2,500,655,392 - 2,500,655,392 영업이익 (1,645,401,798) (82,471,939) (1,727,873,737) 금융수익 127,626,719 - 127,626,719 금융비용 26,727,851 - 26,727,851 기타수익 18,900,328 - 18,900,328 기타비용 1,638,223,980 - 1,638,223,980 법인세비용차감전순이익 (3,163,826,582) (82,471,939) (3,246,298,521) 법인세비용 (434,850,583) - (434,850,583) 당기순이익 (2,728,975,999) (82,471,939) (2,811,447,938) [현금흐름표]기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결실체의 현금흐름에 미치는 중대한 영향은 없습니다.① 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결실체의 가속기와 핵융합 사업부문은 고객이 주문한 가속기와 핵융합 분야의 제어시스템 및 장비들을 연구, 개발, 생산 및 판매하고 있고, 일반적으로 6개월~5년의 용역기간이 소요됩니다. 연결실체는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017 회계연도 중 인식한 관련 수익은 2,390백만원으로 연결실체 총 수익의 100%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.연결실체는 외부 변호사의 의견을 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 연결실체가 고객에게 제공하는 용역은 그 성격상 도급계약이라고 보아야 할 것이고, 고객의 일방적인 중도 계약 해제 시 민법 및 대법원 판례 상 지급청구권이 존재하므로 진행기준으로 인식이 가능하다고 판단하였습니다.따라서 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체의 수익에 미치는 영향은 없습니다. ② 투입법을 이용한 진행률 측정연결실체의 가속기 사업부문은 특수장비의 제작 및 장비에 제어시스템 구축을 포함한 계약을 체결하고, 3개월~1년의 기간에 걸쳐 작업을 진행합니다연결실체는 외부 업체에 특수장비의 제작을 의뢰하여 납품받은 장비에 제어시스템을 탑재하며, 특수장비 원가는 총공사예정원가의 유의적인 부분을 차지합니다. 특수장비 공급과 연결실체가 제공하는 제어시스템 개발용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 특수장비 원가가 진행률 산정에 포함되지 않고, 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하게 되므로 연결실체의 수익이 82백만원(누적 수익 423백만원) 감소하고, 미청구공사(초과청구공사) 금액이 275백만원 감소, 선수수익 금액이 148백만원 증가하여, 2018.01.01 적용일 현재 연결재무제표를 조정하였습니다.나. 미적용 제ㆍ개정 기준서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 다만, 연결실체의 거래 중 리스계약으로 인한 거래가 없을 것으로 예상되어 2019년 1월 1일부터 해당 기준서를 적용하더라도 연결재무제표의 중대한 영향은 없을 것으로 예상되어 집니다.2) 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어 집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용한 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별정보연결실체의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 유형별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 핵융합 1,195,791 1,360,199 가속기 410,901 141,408 기타 233,658 315,810 합 계 1,840,350 1,817,417 (2) 당분기 중 연결실체 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 4곳이며, 당기 매출액은 1,472백만원(총매출의 80%) 입니다. 5. 금융상품(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,613,203,412 1,891,375,636 유동금융자산 7,277,058,293 8,431,784,861 매출채권및기타수취채권 2,375,585,426 2,833,825,016 기타금융자산 - 617,990,708 합 계 18,265,847,131 13,774,976,221 2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외하고 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 2,375,585,426 - 3,451,815,724 - 1년 초과 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 합 계 2,395,585,426 20,000,000 3,471,815,724 20,000,000 당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 20,000,000 20,000,000 손상차손(환입) - - 제각 - - 기말잔액 20,000,000 20,000,000 3) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외하고 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 분기말 전기말 1년 초과 - - 합 계 - - (2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월미만 6개월이상~1년미만 1년이상 ~ 5년미만 매입채무 28,349,024 28,349,024 28,349,024 - - 미지급금 273,977,466 273,977,466 146,906,360 - 127,071,106 임대보증금 75,000,000 75,000,000 - - 75,000,000 장기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 합 계 2,377,326,490 2,377,326,490 175,255,384 - 2,202,071,106 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월미만 6개월이상~1년미만 1년 이상 ~ 5년 미만 매입채무 13,510,145 13,510,145 13,510,145 - - 미지급금 151,286,439 151,286,439 52,026,403 - 99,260,036 우선주부채 및 파생상품부채 - - - - - 합 계 164,796,584 164,796,584 65,536,548 - 99,260,036 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(3) 환위험1) 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 EUR 308,956.87 1,289.3 398,328,824 EUR 153,578 1,276.5 196,034,944 2) 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 환율이 변동하였다면, 연결실체의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR 39,832,882 (39,832,882) 19,603,494 (19,603,494) (4) 이자율위험1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 - 617,990,708 금융부채 2,000,000,000 - 합 계 2,000,000,000 617,990,708 변동이자율 금융자산 15,890,261,705 10,323,160,497 합 계 15,890,261,705 10,323,160,497 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 향후 1년의 세전손익은 증가 또는 감소할 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.당분기말 현재 구체적인 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융자산 158,902,617 (158,902,617) (5) 범주별 금융자산 및 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 재무상태표상 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 8,613,203,412 - - 8,613,203,412 유동금융자산 7,277,058,293 - - 7,277,058,293 매출채권및기타채권 2,375,585,426 - - 2,375,585,426 당기손익-공정가치 금융자산 - 5,292,963,000 - 5,292,963,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 906,000,000 906,000,000 기타의금융자산 0 - - - 금융자산 합계 18,265,847,131 5,292,963,000 906,000,000 24,464,810,131 2) 전기말 (단위 : 원) 재무상태표상 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,891,375,636 - 1,891,375,636 유동금융자산 8,431,784,861 - 8,431,784,861 매출채권및기타채권 2,833,825,016 - 2,833,825,016 매도가능금융자산 - 2,750,040,000 2,750,040,000 기타의금융자산 617,990,708 - 617,990,708 금융자산 합계 13,774,976,221 2,750,040,000 16,525,016,221 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 재무상태표상 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 28,349,024 미지급금 273,977,466 임대보증금 75,000,000 장기차입금 2,000,000,000 금융부채 합계 2,377,326,490 2) 전기말 (단위 : 원) 재무상태표상 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 13,510,145 미지급금 151,286,439 금융부채 합계 164,796,584 당분기와 전분기의 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 91,737,785 79,531,851 수익증권평가이익 2,504,769 3,095,640 외환차익 10,153,253 - 외화환산이익 - 11,704,406 외환차손 - 5,991,639 외화환산손실 1,999,855 4,213,396 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,292,923,000 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 39,649,312 19,004,257 6. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리정책 연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 경영진에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 경영진에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 현금성자산 및 금융기관예치금에서 발생합니다. 연결실체는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 등은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 또한, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 특수관계자 또는 영업상 지원이 필요한 거래처에게만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 신용등급이 높은 금융기관에 여신한도를 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR입니다. ② 이자율위험 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 자본관리 연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 연결실체는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말(*) 전기말 부채총액 3,329,432,163 988,498,796 차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매도가능금융자산 (22,089,224,705) (13,691,191,205) 순부채 (18,759,792,542) (12,702,692,409) 자기자본 26,346,095,220 17,046,052,945 부채비율 - - (*) 당분기말 및 전기말의 경우 부채총액에서 차감항목을 제외한 금액이 (-)금액이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 7. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 사용이 제한되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 금융기관 당분기말 전기말 비고 정기예금 IBK기업은행 - 617,990,708 이행보증에 따른 담보제공 8. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 채권금액 충당금 설정액 장부가액 유동: 매출채권 - - - 미수금 55,325,863 - 55,325,863 미청구공사 1,250,734,650 - 1,250,734,650 단기대여금 519,752,713 (20,000,000) 499,752,713 미수수익 - - - 임차보증금 1,000,000 - 1,000,000 유동 계 1,826,813,226 (20,000,000) 1,806,813,226 비유동: 임차보증금 7,875,000 - 7,875,000 기타보증금 560,897,200 - 560,897,200 비유동 계 568,772,200 - 568,772,200 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 채권금액 충당금 설정액 장부가액 유동: 매출채권 19,600,000 - 19,600,000 미수금 41,463,544 - 41,463,544 미청구공사 1,485,459,161 - 1,485,459,161 단기대여금 440,038,586 (20,000,000) 420,038,586 미수수익 22,283,725 - 22,283,725 유동 계 2,008,845,016 (20,000,000) 1,988,845,016 비유동: 임차보증금 292,500,000 - 292,500,000 기타보증금 552,480,000 - 552,480,000 비유동 계 844,980,000 - 844,980,000 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 제각 기 말 단기대여금 (20,000,000) - (20,000,000) 합계 (20,000,000) - (20,000,000) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기 초 제각 기 말 단기대여금 (20,000,000) - (20,000,000) 합계 (20,000,000) - (20,000,000) 9. 재고자산당분기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 42,683,045 - 재공품 - 39,314,310 원재료 - - 합 계 42,683,045 39,314,310 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 35,005,762 400,290,000 대손충당금 - - 선급비용 25,569,064 32,575,008 부가세대급금 - - 선급공사원가 4,885,420 - 합 계 65,460,246 432,865,008 11. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주요영업활동 당분기말 전기말(**) 지분율 취득금액 공정가치 장부금액 지분율 취득/장부금액 (주)휴네시온(*) IT보안솔루션 개발 및 공급 13.00% 2,000,040,000 5,292,963,000 5,292,963,000 13.00% 2,000,040,000 (주)노아에이티에스 시스템 통합구축 서비스 자문 및 개발, 판매 4.81% 750,000,000 750,000,000 750,000,000 5.14% 750,000,000 컴퍼니케이 유망서비스펀드 투자기관 0.30% 156,000,000 156,000,000 156,000,000 - - 합계 - 906,000,000 906,000,000 906,000,000 - 750,000,000 (*) 당분기말 현재 주식회사 휴네시온은 코스닥 상장이 완료됨에 따라 휴네시온의 분기말 종가를 공정가치로 사용하였습니다. (**)전기말 현재 시장성 없는 지분증권은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기 초 750,000,000 - 취 득(*1) 156,000,000 750,000,000 처 분 - - 손상차손 - - 기 말 906,000,000 750,000,000 (*1) 당기 중 컴퍼니케이 유망서비스펀드 지분증권을 취득 하였습니다. 12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취득 감가상각비 기타증감(*1) 기 말 토지 - 1,463,052,308 - - 1,463,052,308 건물 - 2,608,868,290 (48,916,278) - 2,559,952,012 차량운반구 153,210,984 - (27,622,350) - 125,588,634 비품 26,516,115 78,128,135 (11,420,910) - 93,223,340 시설장치 29,458,633 222,400,000 (29,373,549) (21,865,763) 200,619,321 합 계 209,185,732 4,372,448,733 (117,333,087) (21,865,763) 4,442,435,615 (*) 당분기 중 본점 이전으로 시설장치(사무실 인테리어 등) 미상각 잔액 폐기 처리하였습니다. (단위 : 원) 계정과목 기 초 취득 감가상각비 기타증감(*1) 기 말 차량운반구 5,171,581 184,149,000 (34,733,257) (1,376,340) 153,210,984 비품 12,253,706 21,296,818 (7,034,409) - 26,516,115 시설장치 26,462,659 27,836,364 (24,840,390) - 29,458,633 합 계 43,887,946 233,282,182 (66,608,056) (1,376,340) 209,185,732 (*) 전기 중 차량운반구 매각이 있었습니다.(2) 담보제공자산당분기말 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물에는 채권최고액 2,400,000천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구분 기초 취득 상각 기말 특허권 17,000 - - 17,000 소프트웨어 - 500,000,000 (58,333,331) 441,666,669 합계 17,000 500,000,000 (58,333,331) 441,683,669 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초 상각 기말 특허권 60,550 (43,550) 17,000 (2) 당분기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전 기 경상연구개발비 385,444,338 652,179,041 14. 정부보조금 현황(1) 당분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 보조금 수령 278,110,668 238,063,944 보조금 사용 (278,110,668) (238,063,944) 정부보조금 수익 - - 비용 상계 250,299,601 218,774,178 장기미지급금 계상분 27,811,067 19,289,766 기말 - - 연결실체는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하고 있으며, 상환예정액을 장기미지급금에 계상하고 있습니다. 15. 투자부동산당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부가액 당분기말 전기말 토 지 200,045,127 200,045,127 투자부동산은 보고기간 말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다. 16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 매입채무 28,349,024 13,510,145 미지급금 146,906,360 52,026,403 합계 175,255,384 65,536,548 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 금 종 류 차 입 처 이자율(%) 당분기 전기말 상환방법 운영자금 국민은행 3.13% 2,000,000,000 0 일시상환(*1) 합 계 - - 2,000,000,000 0 - 차감 : 유동성대체 - - 0 0 - 장기차입금 잔액 - - 2,000,000,000 0 - * 위 장기차입금의 만기일은 2021년 2월 21일 입니다.(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 원화장기차입금 외화장기차입금 합계 1년이내 - - - 1년초과 2년이내 - - - 2년초과 3년이내 2,000,000,000 - 2,000,000,000 3년초과 - - - 합계 2,000,000,000 - 2,000,000,000 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 선수수익 65,209,149 70,909,091 선수금 8,429,347 785,021 합 계 73,638,496 71,694,112 19. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 미지급비용 89,180,943 83,831,762 예수금 25,995,962 25,018,492 부가세예수금 21,730,480 77,277,989 소 계 136,907,385 186,128,243 비유동: 장기미지급금 127,071,106 99,260,036 임대보증금 75,000,000 - 소계 202,071,106 99,260,036 합 계 338,978,491 285,388,279 20. 확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 672,680,911 585,654,068 사외적립자산 (19,853,371) (19,774,211) 확정급여부채 652,827,540 565,879,857 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 585,654,068 490,886,175 당기근무원가 129,347,474 291,316,208 이자원가 9,337,791 14,125,308 보험수리적 손실등 (48,405,831) (1,257,557) 급여지급액 (3,252,591) (209,416,066) 기말금액 672,680,911 585,654,068 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 19,774,211 19,614,376 이자수익 877,361 3,172,790 보험수리적 손익 (798,201) (3,012,955) 급여지급액 - - 기말금액 19,853,371 19,774,211 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 근무원가 129,347,474 291,316,208 이자비용 9,337,791 14,125,308 합 계 138,685,265 305,441,516 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 액면가액 100 원 100 원 보통주 32,171,314 주 28,230,427 주 보통주자본금 3,217,131,400 2,823,042,700 (2) 당분기 및 전기중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 주, 원) 일 자 내 역 보통주 주식수 자본금 2018-01-01 전기이월 28,230,427 2,823,042,700 2018-06-08 유상증자 3,940,887 394,088,700 - 차기이월 32,171,314 3,217,131,400 2) 전기 (단위: 주, 원) 일 자 내 역 보통주 주식수 자본금 2017-01-01 전기이월 19,621,603 1,962,160,300 2017-03-06 합병에 따른 신주 교부 6,402,000 640,200,000 2017-03-21 상환전환우선주 및 전환사채 전환 2,206,824 220,682,400 - 차기이월 28,230,427 2,823,042,700 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 23,937,998,228 16,334,644,798 기타자본잉여금 - - 합 계 23,937,998,228 16,334,644,798 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,914,654,000) (1,914,648,000) 자기주식처분손실 (31,025,808) (31,025,808) 합 계 (1,945,679,808) (1,945,673,808) 22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 15,046,957 15,046,957 기타포괄손익 31,718,615 (5,415,336) 미처분이익잉여금 893,931,772 (175,592,366) 합 계 940,697,344 (165,960,745) 23. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 - 9,426,030 세무상이월세액공제액 - 57,104,446 일시적차이에 의한 이연법인세변동액 690,525,285 287,893,125 전기세무조정차이 - - 자본등에 가감할 법인세비용 - 54,676,031 총법인세효과 690,525,285 (280,895,510) 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 437,210,225 403,087,879 상여금 78,701,542 16,277,306 퇴직급여 60,546,965 215,719,628 복리후생비 79,747,610 88,269,007 여비교통비 47,542,124 32,860,219 접대비 40,383,610 26,630,760 통신비 3,035,051 4,174,137 수도광열비 4,199,904 3,961,932 세금과공과 10,528,233 13,713,340 감가상각비 55,478,679 27,651,680 지급임차료 11,179,917 39,992,013 수선비 98,700 - 보험료 1,655,599 - 차량유지비 22,941,436 23,789,814 경상연구개발비 385,444,338 527,951,699 운반비 980,429 744,831 교육훈련비 1,168,900 3,140,100 도서인쇄비 5,081,697 799,000 회의비 14,737,590 7,715,700 소모품비 18,988,667 20,433,433 지급수수료 199,487,951 358,769,291 건물관리비 18,102,366 - 무형자산상각비 - 23,402 대손상각비(대손충당금환입) - - 외주용역비 102,234,026 3,876,000 합계 1,599,475,559 1,819,581,171 25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 91,737,785 79,531,851 파생상품평가이익 - - 수익증권평가이익 2,504,769 3,095,640 외환차익 10,153,253 - 외화환산이익 - 11,704,406 당기손익 공정가치측정금융자산 평가이익 3,292,923,000 - 금융수익 소계 3,397,318,807 94,331,897 금융비용 이자비용 39,649,312 19,004,257 외화환산손실 1,999,855 4,213,396 외환차손 - 5,991,639 금융비용 소계 41,649,167 29,209,292 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 수입임대료 27,151,991 - 유형자산처분이익 - 8,623,660 잡이익 1,072,356 10,276,485 소 계 28,224,347 18,900,145 기타비용 합병비용 - 1,631,770,718 기부금 4,000,000 1,000,000 유형자산폐기손실 21,865,763 - 잡손실 2,541,431 5,381,854 소 계 28,407,194 1,638,152,572 27. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 198,848,728 1,488,059,359 (330,537,344) (2,304,836,294) 가중평균유통보통주식수(주1) 31,556,998 43,639,549 27,274,277 25,316,011 기본주당이익 6 34 (12) (91) (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산① 당분기 구분 발행주식수 일수 적수 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 보통주식수 28,230,427 28,230,427 92 273 2,597,199,284 7,706,906,571 보통주식수_유상증자 3,940,887 3,940,887 92 115 362,561,604 453,202,005 자기주식 (957,327) (957,327) 92 273 (88,074,084) (261,350,271) 합계 2,871,686,804 7,898,758,305 일수 91 181 가중평균유통보통주식수 31,556,998 43,639,549 ② 전분기 구분 발행주식수 일수 적수 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 보통주식수 19,621,603 19,621,603 92 273 1,805,187,476 5,356,697,619 합병 신주 발행 6,402,000 6,402,000 92 209 588,984,000 1,338,018,000 자기주식 취득 (1,260,432) (1,260,432) 92 209 (115,959,744) (263,430,288) 상환주 전환 1,408,824 1,408,824 92 194 129,611,808 273,311,856 전환사채 전환 798,000 798,000 92 194 73,416,000 154,812,000 자기주식 처분 334,283 334,283 92 170 30,754,036 56,828,110 자기주식 취득 (29,300) (29,300) 92 167 (2,695,600) (4,893,100) 자기주식 취득 (375) (375) 92 115 (34,500) (43,125) 자기주식 취득 (500) (500) 60 60 (30,000) (30,000) 합계 2,509,233,476 6,911,271,072 일수 92 273 가중평균유통보통주식수 27,274,277 25,316,011 (2) 희석주당이익1) 당분기의 경우 연결실체가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 또한 전기의 경우 희석화효과가 발생하지 않기 때문에 희석주당이익을 표기하지 않았습니다. 28. 특수관계자 거래(1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 거래내역 당분기 전기 임원(우리사주 등) - 자금회수 49,560,588 150,000,000 임원(우리사주 등) - 자금대여 200,000,000 198,242,352 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 특수관계자 당분기말 전기말 단기대여금 임원(우리사주조합원 등) 348,681,764 198,242,352 (3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 577,997,035 395,798,700 퇴직급여 35,390,860 35,896,047 합 계 613,387,895 431,694,747 주요 경영진은 등기이사 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다. 29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 당분기 보증금액 전기 보증금액 보증내용 서울보증보험 1,145,923 1,511,939 계약이행보증 기업은행 0 333,350 원화지급보증 합 계 1,145,923 1,845,289 - (2) 대출약정당분기말 현재 금융기관의 대출약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 한도약정금액 실행금액 관계계정 KB국민은행 KB 산업단지기업 우대대출 2,000,000 2,000,000 장기차입금 (3) 보험가입내용당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 삼성화재해상보험㈜ 4,200,000 (4) 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 30. 장기매출 계약(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 핵융합 1,195,791 1,360,199 가속기 410,901 141,408 기타 233,658 315,810 합계 1,840,350 1,817,417 (2) 당분기 중 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 핵융합 가속기 기타 합계 기초계약잔액(*) 3,118,107 206,538 - 3,324,645 신규계약액 605,738 674,269 310,000 1,590,007 매출액 1,195,791 410,901 233,658 1,840,350 기말계약잔액 2,528,054 469,906 76,342 3,074,302 (*)기업회계기준서 제1115호 적용으로 전기말 대비 기초계약잔액 증가함(누적수익 감소액 423백만원임) (3) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적수익 누적원가 누적이익 매출채권 선수수익 청구분 미청구분 핵융합 8,204,428 2,933,203 5,271,225 - 1,119,304 23,927 가속기 798,876 768,068 30,808 - 47,772 41,282 기타 233,658 65,188 168,471 - 83,658 - 합계 9,236,962 3,766,458 5,470,504 - 1,250,735 65,209 (4) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액 진행률 계약기간 ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급 5,409,091 85.15% 2012-02-15 ~ 2018-08-11 ITER CIS 상세설계 기기제작(*) 5,419,677 64.70% 2014-02-19 ~ 2021-04-30 ITER CIS 주요기자재 구매 298,400 91.61% 2018-04-03 ~ 2018-11-16 CFS ITER Phase2 Order NO.2 251,097 100.00% 2017-06-01 ~ 2018-03-31 CFS ITER Task Order No.3-LOT4 223,206 67.76% 2018-04-01 ~ 2019-03-31 SLED TUNING CONTROL SYSTEM 42set 제작 및 설치 378,000 100.00% 2017-07-26 ~ 2018-04-30 LLRF 제작 구매_다원시스 145,000 100.00% 2017-09-04 ~ 2018-01-31 HWR 저온유지모듈 시험용 RF 제어기 16,500 100.00% 2017-11-07 ~ 2018-04-10 PLSII용 SSA 89,250 100.00% 2017-11-13 ~ 2018-07-10 ITER VUV Spectometers I System 상세설계 161,818 51.63% 2017-12-12 ~ 2019-06-11 SCL3 BPM Processor 구매 545,455 22.43% 2018-02-22 ~ 2019-03-30 자산배분 및 성과측정에 대한 AI기법 적용 연구 및 교육용역 150,000 100.00% 2018-03-01 ~ 2018-07-31 SCL3_Slow Interlock system PLC 38,182 100.00% 2018-05-28 ~ 2018-11-30 자산배분 및 성과측정에 대한 AI기법 적용 연구 및 교육용역(KB) 160,000 52.29% 2018-05-28 ~ 2018-12-22 X-FEL용 시제품 언듈레이터 제어기 본제품화 56,397 17.01% 2018-08-06 ~ 2018-12-31 (*) 계약금액은 공동참여기업 해당분 포함금액이며, 진행률은 전기 대비 기업회계기준서 제1115호 적용하여 진행률이 감소함.1) 전기말 (단위: 천원) 구 분 계약금액 진행률 계약기간 ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급 5,409,091 84.03% 2012-02-15 ~ 2018-08-11 ITER CIS 상세설계 기기제작(*) 5,335,544 70.58% 2014-02-19 ~ 2021-04-30 CFS ITER Phase2 Order NO.2 251,097 40.14% 2017-06-01 ~ 2018-03-31 ISOL Embedded IOC 개발 보드(Embedded 진공제어보드 개발) 18,119 100.00% 2017-04-27 ~ 2017-10-02 Horizontal Test용 통합 EPICS 제어시스템 개발 9,545 100.00% 2017-06-01 ~ 2017-11-30 ISOL Embedded IOC 개발 보드(고전압제어기) 17,818 100.00% 2017-06-07 ~ 2017-12-08 SLED TUNING CONTROL SYSTEM 42set 제작 및 설치 378,000 90.33% 2017-07-26 ~ 2018-04-30 LLRF 제작 구매_다원시스 145,000 46.13% 2017-09-04 ~ 2018-01-31 HWR 저온유지모듈 시험용 RF 제어기 16,500 10.12% 2017-11-07 ~ 2018-04-10 PLSII용 SSA 89,250 13.66% 2017-11-13 ~ 2018-07-10 ITER VUV Spectometers I System 상세설계 161,818 0.00% 2017-12-12 ~ 2019-06-11 (*) 공동참여기업 해당분 및 2017년 1분기 추가계약 포함금액입니다.(5) 당분기말 및 전기말 용역수익 관련 선수수익 및 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 용역내역 선수수익 매출채권 청구분 미청구분 합계 ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급 - - 819,232 819,232 ITER CIS 상세설계 기기제작(*) - - 136,193 136,193 ITER CIS 주요기자재 구매 23,927 - - - CFS ITER Phase2 Order NO.2 - - - - CFS ITER Task Order No.3-LOT4 - - 151,247 151,247 SLED TUNING CONTROL SYSTEM 42set 제작 및 설치 - - - - LLRF 제작 구매_다원시스 - - - - HWR 저온유지모듈 시험용 RF 제어기 - - - - PLSII용 SSA - - - - ITER VUV Spectometers I System 상세설계 - - 12,631 12,631 SCL3 BPM Processor 구매 41,282 - - - 자산배분 및 성과측정에 대한 AI기법 적용 연구 및 교육용역 - - - - SCL3_Slow Interlock system PLC - - 38,182 38,182 자산배분 및 성과측정에 대한 AI기법 적용 연구 및 교육용역(KB) - - 83,658 83,658 X-FEL용 시제품 언듈레이터 제어기 본제품화 - - 9,591 - 합계 65,209 - 1,250,735 1,241,144 상기 매출채권과 관련되어 회수가 의문시 되는 금액이 없어 당기말 현재 인식한 손상차손금액은 없습니다.1) 전기말 (단위: 천원) 용역내역 선수수익 매출채권 청구분 미청구분 합계 ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급 - - 758,984 758,984 ITER CIS 상세설계 기기제작(*) - - 274,913 274,913 CFS ITER Phase2 Order NO.2 - - 43,850 43,850 ISOL Embedded IOC 개발 보드(Embedded 진공제어보드 개발) - - - - Horizontal Test용 통합 EPICS 제어시스템 개발 - - - - ISOL Embedded IOC 개발 보드(고전압제어기) - 17,818 - 17,818 SLED TUNING CONTROL SYSTEM 42set 제작 및 설치 - - 341,453 341,453 LLRF 제작 구매_다원시스 - - 52,394 52,394 HWR 저온유지모듈 시험용 RF 제어기 - - 1,669 1,669 PLSII용 SSA - - 12,196 12,196 ITER VUV Spectometers I System 상세설계 70,909 - - - 합계 70,909 17,818 1,485,459 1,503,277 상기 매출채권과 관련되어 회수가 의문시 되는 금액이 없어 당기말 현재 인식한 손상차손금액은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 3 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 2 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 3분기말 제 2 기말 자산 Ⅰ.유동자산 16,847,256,264 12,810,500,141 (1)현금및현금성자산 7,623,465,864 1,891,375,636 (2)단기금융상품 7,277,058,293 8,431,784,861 (3)매출채권 및 기타수취채권 1,813,051,266 1,988,845,016 (4)기타유동자산 72,588,246 432,865,008 (5)당기법인세자산 18,409,550 26,315,310 (6)재고자산 42,683,045 39,314,310 Ⅱ.비유동자산 12,644,185,416 5,224,051,600 (1)비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 5,292,963,000 0 (2)비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 906,000,000 0 (3)종속기업에 대한 투자자산 800,000,000 0 (4)매도가능금융자산 0 2,750,040,000 (5)기타금융자산 0 617,990,708 (6)장기매출채권 및 기타수취채권 568,772,200 844,980,000 (7)유형자산 4,434,721,420 209,185,732 (8)영업권 이외의 무형자산 441,683,669 17,000 (9)투자부동산 200,045,127 200,045,127 (10)이연법인세자산 0 601,793,033 자산총계 29,491,441,680 18,034,551,741 부채 Ⅰ.유동부채 381,455,844 323,358,903 (1)매입채무 및 기타유동채무 171,754,984 65,536,548 (2)기타지급채무 136,062,364 186,128,243 (3)기타부채 73,638,496 71,694,112 (4)당기법인세부채 0 0 Ⅱ.비유동부채 2,943,630,898 665,139,893 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 2,000,000,000 0 (2)기타비유동금융부채 0 0 (3)퇴직급여부채 652,827,540 565,879,857 (4)이연법인세부채 88,732,252 (5)기타지급채무 202,071,106 99,260,036 부채총계 3,325,086,742 988,498,796 자본 Ⅰ.자본금 3,217,131,400 2,823,042,700 Ⅱ.자본잉여금 23,937,998,228 16,334,644,798 Ⅲ.자본조정 (1,945,679,808) (1,945,673,808) Ⅳ.기타포괄손익누계액 0 0 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 956,905,118 (165,960,745) 자본총계 26,166,354,938 17,046,052,945 자본과부채총계 29,491,441,680 18,034,551,741 포괄손익계산서 제 3 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 2 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 3 기 3분기 제 2 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 586,001,299 1,840,350,149 388,686,463 1,817,417,144 Ⅱ.매출원가 408,165,988 1,417,776,739 201,246,844 1,029,437,955 Ⅲ.매출총이익 177,835,311 422,573,410 187,439,619 787,979,189 Ⅳ.판매비와관리비 531,798,791 1,579,866,840 661,356,638 1,819,581,171 Ⅴ.영업이익(손실) (353,963,480) (1,157,293,430) (473,917,019) (1,031,601,982) Ⅵ.금융수익 689,239,784 3,397,318,807 40,234,215 94,331,897 Ⅶ.금융원가 19,473,333 41,649,167 0 29,209,292 Ⅷ.기타이익 22,689,577 28,875,346 708,269 18,900,145 Ⅸ.기타손실 1,868,947 28,407,194 6,223,364 1,638,152,572 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 336,623,601 2,198,844,362 (439,197,899) (2,585,731,804) XI.법인세비용 117,515,155 690,525,285 (108,660,555) (280,895,510) XⅡ.당기순이익(손실) 219,108,446 1,508,319,077 (330,537,344) (2,304,836,294) XⅢ.기타포괄손익 0 37,133,951 (19,744,843) XIV.총포괄손익 219,108,446 1,545,453,028 (330,537,344) (2,324,581,137) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 35 (12) (91) 자본변동표 제 3 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 2 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,962,160,300 1,635,724,962 0 2,564,384,464 6,162,269,726 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 (2,304,836,294) (2,304,836,294) Ⅳ.기타포괄손익 0 0 0 (19,744,843) (19,744,843) Ⅴ.지분의 발행 0 0 0 0 0 Ⅵ.전환사채의 전환 79,800,000 1,544,469,391 (868,028,490) 0 756,240,901 Ⅶ.자기주식 취득 및 처분 0 0 414,364,617 0 414,364,617 Ⅷ.합병으로 인한 자본변동 640,200,000 12,131,790,000 (1,652,835,510) 0 11,119,154,490 Ⅸ.상환전환우선주의 전환 140,882,400 1,022,660,445 0 0 1,163,542,845 2017.09.30 (Ⅹ.기말자본) 2,823,042,700 16,334,644,798 (2,106,499,383) 239,803,327 17,290,991,442 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 2,823,042,700 16,334,644,798 (1,945,673,808) (165,960,745) 17,046,052,945 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (422,587,165) (422,587,165) Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 1,508,319,077 1,508,319,077 Ⅳ.기타포괄손익 0 0 0 37,133,951 37,133,951 Ⅴ.지분의 발행 394,088,700 7,603,353,430 0 0 7,997,442,130 Ⅵ.전환사채의 전환 0 0 0 0 0 Ⅶ.자기주식 취득 및 처분 0 0 (6,000) 0 (6,000) Ⅷ.합병으로 인한 자본변동 0 0 0 0 0 Ⅸ.상환전환우선주의 전환 0 0 0 0 0 2018.09.30 (Ⅹ.기말자본) 3,217,131,400 23,937,998,228 (1,945,679,808) 956,905,118 26,166,354,938 현금흐름표 제 3 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 2 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 3 기 3분기 제 2 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (535,009,251) (862,851,393) (1)당기순이익(손실) 1,508,319,077 (2,304,836,294) (2)당기순이익조정을 위한 가감 (2,334,176,699) 1,576,598,221 1.퇴직급여 120,908,203 250,863,981 2.감가상각비 117,202,337 51,457,746 3.무형자산상각비 58,333,331 43,550 4.유형자산처분이익 0 (8,623,660) 5.유형자산폐기손실 21,865,763 0 6.외화환산손실 1,999,855 4,213,396 7.이자비용 39,649,312 19,004,257 8.외화환산이익 0 (11,704,406) 9.합병비용 0 1,631,770,718 10.법인세비용 690,525,285 (280,895,510) 11.당기손익 공정가치측정 금융자산 평가이익 (3,292,923,000) 0 12.이자수익 (91,737,785) (79,531,851) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 283,642,510 (46,902,167) 1.매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (10,499,971) 274,352,322 2.선급금의 감소(증가) 358,156,238 (5,948,300) 3.선급비용의 감소(증가) 1,120,524 35,582,638 4.재고자산의 감소(증가) (3,368,735) 5,014,876 5.매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 42,649,949 (148,629,070) 6.기타유동부채의 증가(감소) (104,415,495) (207,274,633) (4)이자수취(영업) 43,681,742 141,169,297 (5)이자지급(영업) (39,649,312) 0 (6)법인세납부(환급) 0 (54,659,620) (7)퇴직금의 지급 3,173,431 (174,220,830) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,728,336,796) (2,227,385,381) (1)단기금융상품의 처분 5,203,939,238 9,479,136,000 (2)장기금융상품의 처분 617,990,708 0 (3)단기대여금및수취채권의 처분 120,285,873 150,000,000 (4)유형자산의 처분 0 10,000,000 (5)임차보증금의 감소 292,500,000 3,720,000 (6)현금의기타유입(유출) 0 891,363,882 (7)임대보증금의 증가 75,000,000 0 (8)단기금융상품의 취득 (4,001,156,627) (11,365,346,768) (9)단기대여금및수취채권의 취득 (200,000,000) (420,038,586) (10)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (156,000,000) (750,000,000) (11)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (800,000,000) 0 (12)유형자산의 취득 (4,364,603,788) (225,619,909) (13)무형자산의 취득 (500,000,000) (14)보증금의 증가 (16,292,200) (600,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 9,997,436,130 414,364,617 (1)주식의 발행 7,997,442,130 (2)자기주식의 처분 474,714,617 (3)장기차입금의 증가 2,000,000,000 (4)자기주식의 취득 (6,000) (60,350,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,999,855) 7,491,010 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 5,732,090,228 (2,668,381,147) Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,891,375,636 4,028,699,115 Ⅶ.기말현금및현금성자산 7,623,465,864 1,360,317,968 5. 재무제표 주석 제3기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 제2기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지 제2기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 1. 회사의 개요주식회사 모비스(이하 "당사")는 소프트웨어 및 하드웨어 개발을 주된 목적으로 2000년 4월 11일자로 설립되었으며, 2013년 7월 21일 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업으로 확인받았습니다. 당분기말 현재 회사는 경기도 성남시 분당구 판교로 253 이노밸리 C동 203호에 본사를 두고 있습니다. 회사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나금융8호기업인수목적 주식회사와 2016년 10월 10일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 3월 6일로 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 하나금융8호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 모비스(피합병법인)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 회사의 대표이사는 2017년 3월 7일자로 합병회사인 하나금융8호기업인수목적주식회사의 기존 대표이사 김정섭에서 피합병법인회사인 주식회사 모비스의 대표이사인 김지헌으로 변경되었습니다. 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 최대주주등 13,592,664 42.25% 컴퍼니케이파트너스㈜ 2,463,054 7.66% 주식회사 에치에프알 1,579,068 4.91% HB인베스트먼트 1,477,833 4.59% 기타(소액주주등) 13,058,695 40.59% 합계 32,171,314 100.00% 해당 현황은 제3기 분기말 현재 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 대량보유상황보고 내역을 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 2. 재무제표 준거기준 및 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 '1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. 한편, 본 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위(원화)로 표시하고 있습니다. (1) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 금융상품 3. 유의적인 회계정책당사가 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책과 공시의 변경 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급/선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기준서 제1109호 '금융상품' "회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. > 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매목적이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. > 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. > 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. - 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금변동은 없습니다. 당사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. ① 금융자산의 재분류로 인한 효과 (단위: 원) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차 이 계정과목 범주별 분류 금액 범주별 분류 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 1,891,375,636 상각후원가 측정 1,891,375,636 - 유동/비유동금융자산 9,049,775,569 상각후원가 측정 9,049,775,569 - 매출채권및기타채권 2,833,825,016 상각후원가 측정 2,833,825,016 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 2,750,040,000 당기손익-공정가치 측정(*) 2,000,040,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정(**) 750,000,000 - (*) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 지분상품 투자액 2,000백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 없습니다. (**) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 당기초 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 750백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 이와 관련하여 인식되는 기타포괄손익누계액은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 금융부채의 재분류로 인한 효과 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다. - 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 손상 인식은 간편법을 적용하여 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호 도입에 따른 기대신용위험모형의 조정으로 인한 유의한 재무적 영향은 없습니다. 5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정금액 (단위: 원) 구분 2017.12.31(수정전) 조정 2018.01.01(수정후) 유동자산 12,810,500,141 (274,913,608) 12,535,586,533 비유동자산 5,224,051,600 - 5,224,051,600 자산 계 18,034,551,741 (274,913,608) 17,759,638,133 유동부채 323,258,903 147,673,557 470,932,460 비유동부채 665,139,893 - 665,139,893 부채계 988,398,796 147,673,557 1,136,072,353 자본금 2,823,042,700 - 2,823,042,700 자본잉여금 16,334,644,798 - 16,334,644,798 기타자본구성요소 (1,945,673,808) - (1,945,673,808) 이익잉여금 (165,960,745) (422,587,165) (588,547,910) 자본총계 17,046,052,945 (422,587,165) 16,623,465,780 부채및자본총계 18,034,451,741 (274,913,608) 17,759,538,133 - 최초 적용일(당기초) 현재 포괄손익계산서 반영한 수정금액 (단위: 원) 구분 2017.12.31(수정전) 조정 2018.01.01(수정후) 매출액 2,389,536,199 (82,471,939) 2,307,064,260 매출원가 1,534,282,605 - 1,534,282,605 매출총이익 855,253,594 (82,471,939) 772,781,655 판매비와관리비 2,500,655,392 - 2,500,655,392 영업이익 (1,645,401,798) (82,471,939) (1,727,873,737) 금융수익 127,626,719 - 127,626,719 금융비용 26,727,851 - 26,727,851 기타수익 18,900,328 - 18,900,328 기타비용 1,638,223,980 - 1,638,223,980 법인세비용차감전순이익 (3,163,826,582) (82,471,939) (3,246,298,521) 법인세비용 (434,850,583) - (434,850,583) 당기순이익 (2,728,975,999) (82,471,939) (2,811,447,938) [현금흐름표]기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 회사의 현금흐름에 미치는 중대한 영향은 없습니다.① 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 회사의 가속기와 핵융합 사업부문은 고객이 주문한 가속기와 핵융합 분야의 제어시스템 및 장비들을 연구, 개발, 생산 및 판매하고 있고, 일반적으로 6개월~5년의 용역기간이 소요됩니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017 회계연도 중 인식한 관련 수익은 2,390백만원으로 회사 총 수익의 100%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.회사는 외부 변호사의 의견을 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 회사가 고객에게 제공하는 용역은 그 성격상 도급계약이라고 보아야 할 것이고, 고객의 일방적인 중도 계약 해제 시 민법 및 대법원 판례 상 지급청구권이 존재하므로 진행기준으로 인식이 가능하다고 판단하였습니다.따라서 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 수익에 미치는 영향은 없습니다. ② 투입법을 이용한 진행률 측정회사의 가속기 사업부문은 특수장비의 제작 및 장비에 제어시스템 구축을 포함한 계약을 체결하고, 3개월~1년의 기간에 걸쳐 작업을 진행합니다회사는 외부 업체에 특수장비의 제작을 의뢰하여 납품받은 장비에 제어시스템을 탑재하며, 특수장비 원가는 총공사예정원가의 유의적인 부분을 차지합니다. 특수장비 공급과 회사가 제공하는 제어시스템 개발용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 특수장비 원가가 진행률 산정에 포함되지 않고, 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하게 되므로 당사의 수익이 82백만원(누적 수익 423백만원) 감소하고, 미청구공사(초과청구공사) 금액이 275백만원 감소, 선수수익 금액이 148백만원 증가하여. 2018.01.01 적용일 현재 재무제표를 조정하였습니다.나. 미적용 제ㆍ개정 기준서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 다만, 회사의 거래 중 리스계약으로 인한 거래가 없을 것으로 예상되어 2019년 1월 1일부터 해당 기준서를 적용하더라도 재무제표의 중대한 영향은 없을 것으로 예상되어 집니다.2) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어 집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용한 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별정보당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 유형별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 용역매출 1,806,114,149 1,780,617,144 제품매출 34,236,000 36,800,000 합 계 1,840,350,149 1,817,417,144 (2) 당분기 중 당사 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 4곳이며, 당기 매출액은 1,472백만원(총매출의 80%) 입니다. 5. 금융상품(1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,623,465,864 1,891,375,636 유동금융자산 7,277,058,293 8,431,784,861 매출채권및기타수취채권 2,381,823,466 2,833,825,016 기타금융자산 - 617,990,708 합 계 17,282,347,623 13,774,976,221 2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외하고 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상금액 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 2,381,823,466 - 3,451,815,724 - 1년 초과 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 합 계 2,401,823,466 20,000,000 3,471,815,724 20,000,000 당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 20,000,000 20,000,000 손상차손(환입) - - 제각 - - 기말잔액 20,000,000 20,000,000 3) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외하고 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 분기말 전기말 1년 초과 - - 합 계 - - (2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월미만 6개월이상~1년미만 1년 이상 ~ 5년 미만 매입채무 28,349,024 28,349,024 28,349,024 - - 미지급금 270,477,066 270,477,066 143,405,960 - 127,071,106 임대보증금 75,000,000 75,000,000 - - 75,000,000 장기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 합 계 2,373,826,090 2,373,826,090 171,754,984 - 2,202,071,106 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월미만 6개월이상~1년미만 1년 이상 ~ 5년 미만 매입채무 13,510,145 13,510,145 13,510,145 - - 미지급금 151,286,439 151,286,439 52,026,403 - 99,260,036 우선주부채 및파생상품부채 - - - - - 합 계 164,796,584 164,796,584 65,536,548 - 99,260,036 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(3) 환위험1) 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 EUR 308,956.87 1,289.3 398,328,824 EUR 153,578 1,276.5 196,034,944 2) 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 환율이 변동하였다면, 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR 39,832,882 (39,832,882) 19,603,494 (19,603,494) (4) 이자율위험1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 - 617,990,708 금융부채 2,000,000,000 - 합 계 2,000,000,000 617,990,708 변동이자율 금융자산 14,900,524,157 10,323,160,497 합 계 14,900,524,157 10,323,160,497 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 향후 1년의 세전손익은 증가 또는 감소할 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.당분기말 현재 구체적인 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융자산 149,005,242 (149,005,242) (5) 범주별 금융자산 및 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 재무상태표상 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 7,623,465,864 - - 7,623,465,864 유동금융자산 7,277,058,293 - - 7,277,058,293 매출채권및기타채권 2,381,823,466 - - 2,381,823,466 당기손익-공정가치 금융자산 - 5,292,963,000 - 5,292,963,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 906,000,000 906,000,000 기타의금융자산 - - - - 금융자산 합계 17,282,347,623 5,292,963,000 906,000,000 23,481,310,623 2) 전기말 (단위: 원) 재무상태표상 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,891,375,636 - 1,891,375,636 유동금융자산 8,431,784,861 - 8,431,784,861 매출채권및기타채권 2,833,825,016 - 2,833,825,016 매도가능금융자산 - 2,750,040,000 2,750,040,000 기타의금융자산 617,990,708 - 617,990,708 금융자산 합계 13,774,976,221 2,750,040,000 16,525,016,221 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 재무상태표상 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 28,349,024 미지급금 270,477,066 임대보증금 75,000,000 장기차입금 2,000,000,000 금융부채 합계 2,373,826,090 2) 전기말 (단위: 원) 재무상태표상 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 13,510,145 미지급금 151,286,439 금융부채 합계 164,796,584 다. 당분기와 전분기의 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 91,737,785 79,531,851 수익증권평가이익 2,504,769 3,095,640 외환차익 10,153,253 - 외화환산이익 - 11,704,406 외환차손 - 5,991,639 외화환산손실 1,999,855 4,213,396 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,292,923,000 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 39,649,312 19,004,257 6. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리정책 당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 경영진에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 경영진에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 현금성자산 및 금융기관예치금에서 발생합니다. 당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 등은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 또한, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다. 특수관계자 또는 영업상 지원이 필요한 거래처에게만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 신용등급이 높은 금융기관에 여신한도를 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR입니다. ② 이자율위험 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말(*) 전기말 부채총액 3,325,086,742 988,498,796 차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매도가능금융자산 (21,099,487,157) (13,691,191,205) 순부채 (17,774,400,415) (12,702,692,409) 자기자본 26,166,354,938 17,046,052,945 부채비율 - - (*) 당분기말 및 전기말의 경우 부채총액에서 차감항목을 제외한 금액이 (-)금액이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 7. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 사용이 제한되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 금융기관 당분기말 전기말 비고 정기예금 IBK기업은행 - 617,990,708 이행보증에 따른 담보제공 8. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 채권금액 충당금 설정액 장부가액 유동: 매출채권 - - - 미수금 61,563,903 - 61,563,903 미청구공사 1,250,734,650 - 1,250,734,650 단기대여금 519,752,713 (20,000,000) 499,752,713 미수수익 - - - 임차보증금 1,000,000 - 1,000,000 유동 계 1,833,051,266 (20,000,000) 1,813,051,266 비유동: 임차보증금 7,875,000 - 7,875,000 기타보증금 560,897,200 - 560,897,200 비유동 계 568,772,200 - 568,772,200 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 채권금액 충당금 설정액 장부가액 유동: 매출채권 19,600,000 - 19,600,000 미수금 41,463,544 - 41,463,544 미청구공사 1,485,459,161 - 1,485,459,161 단기대여금 440,038,586 (20,000,000) 420,038,586 미수수익 22,283,725 0 22,283,725 유동 계 2,008,845,016 (20,000,000) 1,988,845,016 비유동: 임차보증금 292,500,000 - 292,500,000 기타보증금 552,480,000 - 552,480,000 비유동 계 844,980,000 - 844,980,000 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구 분 기 초 제각 기 말 단기대여금 (20,000,000) - (20,000,000) 합계 (20,000,000) - (20,000,000) ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 제각 기 말 단기대여금 (20,000,000) - (20,000,000) 합계 (20,000,000) - (20,000,000) 9. 재고자산당분기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 42,683,045 - 재공품 - 39,314,310 원재료 - - 합계 42,683,045 39,314,310 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 42,133,762 400,290,000 대손충당금 - - 선급비용 25,569,064 32,575,008 부가세대급금 - - 선급공사원가 4,885,420 - 합계 72,588,246 432,865,008 11. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주요영업활동 당분기말 전기말(**) 지분율 취득금액 공정가치 장부금액 지분율 취득/장부금액 (주)휴네시온(*) IT보안솔루션 개발 및 공급 13.00% 2,000,040,000 5,292,963,000 5,292,963,000 13.00% 2,000,040,000 (주)노아에이티에스 시스템 통합구축 서비스 자문 및 개발, 판매 4.81% 750,000,000 750,000,000 750,000,000 5.14% 750,000,000 컴퍼니케이 유망서비스펀드 투자기관 0.30% 156,000,000 156,000,000 156,000,000 - - 합계 - - 906,000,000 906,000,000 906,000,000 - 750,000,000 (*) 당분기말 현재 주식회사 휴네시온은 코스닥 상장이 완료됨에 따라 회사의 분기말 종가를 공정가치로 사용하였습니다. (**)전기말 현재 시장성 없는 지분증권은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기 초 750,000,000 - 취 득(*1) 156,000,000 750,000,000 처 분 - - 손상차손 - - 기 말 906,000,000 750,000,000 (*1) 당기 중 컴퍼니케이 유망서비스펀드 지분증권을 취득 하였습니다. 12. 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 소재지 지분율 당기말 전기말 취득가 장부금액 취득가 장부금액 주식회사 블록베이스(*) 한국 80% 800,000,000 - - - (*) 당기 중 블록베이스의 지분 80%를 취득하였습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 주식회사블록베이스 998,499 18,759 - (20,260) - - - - 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 계정과목 기 초 취득 감가상각비 기타증감(*1) 기 말 토지 - 1,463,052,308 - - 1,463,052,308 건물 - 2,608,868,290 (48,916,278) - 2,559,952,012 차량운반구 153,210,984 - (27,622,350) - 125,588,634 비품 26,516,115 70,283,190 (11,290,160) - 85,509,145 시설장치 29,458,633 222,400,000 (29,373,549) (21,865,763) 200,619,321 합계 209,185,732 4,364,603,788 (117,202,337) (21,865,763) 4,434,721,420 (*) 당분기 중 본점 이전으로 시설장치(사무실 인테리어 등) 미상각 잔액 폐기 처리하였습니다.② 전기 (단위: 원) 계정과목 기 초 취득 감가상각비 기타증감(*1) 기 말 차량운반구 5,171,581 184,149,000 (34,733,257) (1,376,340) 153,210,984 비품 12,253,706 21,296,818 (7,034,409) - 26,516,115 시설장치 26,462,659 27,836,364 (24,840,390) - 29,458,633 합계 43,887,946 233,282,182 (66,608,056) (1,376,340) 209,185,732 (*) 전기 중 차량운반구 매각이 있었습니다.(2) 담보제공자산당분기말 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 당사의 토지 및 건물에는 채권최고액 2,400,000천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 기초 취득 상각 기말 특허권 17,000 - - 17,000 소프트웨어 - 500,000,000 (58,333,331) 441,666,669 합계 17,000 500,000,000 (58,333,331) 441,683,669 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초 상각 기말 특허권 60,550 (43,550) 17,000 (2) 당분기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전 기 경상연구개발비 385,444,338 652,179,041 15. 정부보조금 현황(1) 당분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 보조금 수령 278,110,668 238,063,944 보조금 사용 (278,110,668) (238,063,944) 정부보조금 수익 - - 비용 상계 250,299,601 218,774,178 장기미지급금 계상분 27,811,067 19,289,766 기말 - - 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하고 있으며, 상환예정액을 장기미지급금에 계상하고 있습니다. 18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기 전기말 상환방법 운영자금 국민은행 3.13% 2,000,000,000 - 일시상환(*1) 합계 2,000,000,000 - - 차감 : 유동성대체 - - - 장기차입금 잔액 2,000,000,000 - - * 위 장기차입금의 만기일은 2021년 2월 21일 입니다.(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 원화장기차입금 외화장기차입금 합계 1년이내 - - - 1년초과 2년이내 - - - 2년초과 3년이내 2,000,000,000 - 2,000,000,000 3년초과 - - - 합계 2,000,000,000 - 2,000,000,000 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수수익 65,209,149 70,909,091 선수금 8,429,347 785,021 합 계 73,638,496 71,694,112 20. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 미지급비용 89,180,943 83,831,762 예수금 24,103,582 25,018,492 부가세예수금 22,777,839 77,277,989 소계 136,062,364 186,128,243 비유동: 장기미지급금 127,071,106 99,260,036 임대보증금 75,000,000 - 소계 202,071,106 99,260,036 합계 338,133,470 285,388,279 21. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 672,680,911 585,654,068 사외적립자산 (19,853,371) (19,774,211) 확정급여부채 652,827,540 565,879,857 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 585,654,068 490,886,175 당기근무원가 129,347,474 291,316,208 이자원가 9,337,791 14,125,308 보험수리적 손실등 (48,405,831) (1,257,557) 급여지급액 (3,252,591) (209,416,066) 기말금액 672,680,911 585,654,068 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 액면가액 100 원 100 원 보통주 32,171,314 주 28,230,427 주 보통주자본금 3,217,131,400 2,823,042,700 (2) 당분기 및 전기중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 주, 원) 일 자 내 역 보통주 주식수 자본금 2018-01-01 전기이월 28,230,427 2,823,042,700 2018-06-08 유상증자 3,940,887 394,088,700 차기이월 32,171,314 3,217,131,400 2) 전분기 (단위: 주, 원) 일 자 내 역 보통주 주식수 자본금 2017-01-01 전기이월 19,621,603 1,962,160,300 2017-03-06 합병에 따른 신주 교부 6,402,000 640,200,000 2017-03-21 상환전환우선주 및 전환사채 전환 2,206,824 220,682,400 차기이월 28,230,427 2,823,042,700 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 23,937,998,228 16,334,644,798 기타자본잉여금 - - 합 계 23,937,998,228 16,334,644,798 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,914,654,000) (1,914,648,000) 자기주식처분손실 (31,025,808) (31,025,808) 합 계 (1,945,679,808) (1,945,673,808) 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 15,046,957 15,046,957 기타포괄손익 31,718,615 (5,415,336) 미처분이익잉여금 910,139,546 (175,592,366) 합 계 956,905,118 (165,960,745) 24. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 - 9,426,030 세무상이월세액공제액 - 57,104,446 일시적차이에 의한 이연법인세변동액 690,525,285 287,893,125 전기세무조정차이 - - 자본등에 가감할 법인세비용 - 54,676,031 총법인세효과 690,525,285 (280,895,510) 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 425,776,892 403,087,879 상여금 78,701,542 16,277,306 퇴직급여 60,546,965 215,719,628 복리후생비 79,280,174 88,269,007 여비교통비 47,135,924 32,860,219 접대비 40,383,610 26,630,760 통신비 3,035,051 4,174,137 수도광열비 4,199,904 3,961,932 세금과공과 10,528,233 13,713,340 감가상각비 55,347,929 27,651,680 지급임차료 11,179,917 39,992,013 수선비 98,700 - 보험료 1,655,599 - 차량유지비 22,941,436 23,789,814 경상연구개발비 385,444,338 527,951,699 운반비 980,429 744,831 교육훈련비 1,168,900 3,140,100 도서인쇄비 5,081,697 799,000 회의비 14,643,590 7,715,700 소모품비 18,988,667 20,433,433 지급수수료 192,410,951 358,769,291 건물관리비 18,102,366 - 무형자산상각비 - 23,402 대손상각비(대손충당금환입) - - 외주용역비 102,234,026 3,876,000 합계 1,579,866,840 1,819,581,171 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 91,737,785 79,531,851 파생상품평가이익 - - 수익증권평가이익 2,504,769 3,095,640 외환차익 10,153,253 - 외화환산이익 - 11,704,406 당기손익 공정가치측정금융자산 평가이익 3,292,923,000 - 금융수익 소계 3,397,318,807 94,331,897 금융비용 이자비용 39,649,312 19,004,257 외화환산손실 1,999,855 4,213,396 외환차손 - 5,991,639 금융비용 소계 41,649,167 29,209,292 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 수입임대료 27,802,991 - 유형자산처분이익 - 8,623,660 잡이익 1,072,355 10,276,485 소 계 28,875,346 18,900,145 기타비용 합병비용 - 1,631,770,718 기부금 4,000,000 1,000,000 유형자산폐기손실 21,865,763 - 잡손실 2,541,431 5,381,854 소 계 28,407,194 1,638,152,572 28. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 219,108,446 1,508,319,077 (330,537,344) (2,304,836,294) 가중평균유통보통주식수(주1) 31,556,998 43,639,549 27,274,277 25,316,011 기본주당이익 7 35 (12) (91) (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산① 당분기 (단위: 원) 구분 발행주식수 일수 적수 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 보통주식수 28,230,427 28,230,427 92 273 2,597,199,284 7,706,906,571 보통주식수_유상증자 3,940,887 3,940,887 92 115 362,561,604 453,202,005 자기주식 (957,327) (957,327) 92 273 (88,074,084) (261,350,271) 합계 2,871,686,804 7,898,758,305 일수 91 181 가중평균유통보통주식수 31,556,998 43,639,549 ② 전분기 (단위: 원) 구분 발행주식수 일수 적수 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 보통주식수 19,621,603 19,621,603 92 273 1,805,187,476 5,356,697,619 합병 신주 발행 6,402,000 6,402,000 92 209 588,984,000 1,338,018,000 자기주식 취득 (1,260,432) (1,260,432) 92 209 (115,959,744) (263,430,288) 상환주 전환 1,408,824 1,408,824 92 194 129,611,808 273,311,856 전환사채 전환 798,000 798,000 92 194 73,416,000 154,812,000 자기주식 처분 334,283 334,283 92 170 30,754,036 56,828,110 자기주식 취득 (29,300) (29,300) 92 167 (2,695,600) (4,893,100) 자기주식 취득 (375) (375) 92 115 (34,500) (43,125) 자기주식 취득 (500) (500) 60 60 (30,000) (30,000) 합계 2,509,233,476 6,911,271,072 일수 92 273 가중평균유통보통주식수 27,274,277 25,316,011 (2) 희석주당이익1) 당분기의 경우 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 또한 전기의 경우 희석화효과가 발생하지 않기 때문에 희석주당이익을 표기하지 않았습니다. 29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 종속회사는 다음과 같습니다. 회사명 지분율 회사와의 관계 주식회사 블록베이스 80% 종속회사 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 거래내역 당분기 전기 임원(우리사주 등) - 자금회수 49,560,588 150,000,000 임원(우리사주 등) - 자금대여 200,000,000 - 주식회사 블록베이스 종속회사 기타수수료 5,670,945 - 임대수입료 651,000 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 특수관계자 당분기말 전기말 단기대여금(*1) 임원(우리사주조합원) 348,681,764 198,242,352 미수금 주식회사 블록베이스 6,238,040 - 선급금 7,128,000 - 합 계 362,047,804 198,242,352 (3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 577,997,035 395,798,700 퇴직급여 35,390,860 35,896,047 합 계 613,387,895 431,694,747 30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 당분기 보증금액 전기 보증금액 보증내용 서울보증보험 1,145,923 1,511,939 계약이행보증 기업은행 - 333,350 원화지급보증 합 계 1,145,923 1,845,289 - (2) 대출약정당분기말 현재 금융기관의 대출약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 한도약정금액 실행금액 관계계정 KB국민은행 KB 산업단지기업 우대대출 2,000,000 2,000,000 장기차입금 (3) 보험가입내용당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 등 삼성화재해상보험㈜ 4,200,000 (4) 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 31. 장기매출 계약(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 핵융합 1,195,791 1,360,199 가속기 410,901 141,408 기타 233,658 315,810 합계 1,840,350 1,817,417 (2) 당분기 중 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 핵융합 가속기 기타 합계 기초계약잔액(*) 3,118,107 206,538 - 3,324,645 신규계약액 605,738 674,269 310,000 1,590,007 매출액 1,195,791 410,901 233,658 1,840,350 기말계약잔액 2,528,054 469,906 76,342 3,074,302 (*)기업회계기준서 제1115호 적용으로 전기말 대비 기초계약잔액 증가함(누적수익 감소액 423백만원임) (3) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적수익 누적원가 누적이익 매출채권 선수수익 청구분 미청구분 핵융합 8,204,428 2,933,203 5,271,225 - 1,119,304 23,927 가속기 798,876 768,068 30,808 - 47,772 41,282 기타 233,658 65,188 168,471 - 83,658 - 합계 9,236,962 3,766,458 5,470,504 - 1,250,735 65,209 (4) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액 진행률 계약기간 ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급 5,409,091 85.15% 2012-02-15 ~ 2018-08-11 ITER CIS 상세설계 기기제작(*) 5,419,677 64.70% 2014-02-19 ~ 2021-04-30 ITER CIS 주요기자재 구매 298,400 91.61% 2018-04-03 ~ 2018-11-16 CFS ITER Phase2 Order NO.2 251,097 100.00% 2017-06-01 ~ 2018-03-31 CFS ITER Task Order No.3-LOT4 223,206 67.76% 2018-04-01 ~ 2019-03-31 SLED TUNING CONTROL SYSTEM 42set 제작 및 설치 378,000 100.00% 2017-07-26 ~ 2018-04-30 LLRF 제작 구매_다원시스 145,000 100.00% 2017-09-04 ~ 2018-01-31 HWR 저온유지모듈 시험용 RF 제어기 16,500 100.00% 2017-11-07 ~ 2018-04-10 PLSII용 SSA 89,250 100.00% 2017-11-13 ~ 2018-07-10 ITER VUV Spectometers I System 상세설계 161,818 51.63% 2017-12-12 ~ 2019-06-11 SCL3 BPM Processor 구매 545,455 22.43% 2018-02-22 ~ 2019-03-30 자산배분 및 성과측정에 대한 AI기법 적용 연구 및 교육용역 150,000 100.00% 2018-03-01 ~ 2018-07-31 SCL3_Slow Interlock system PLC 38,182 100.00% 2018-05-28 ~ 2018-11-30 자산배분 및 성과측정에 대한 AI기법 적용 연구 및 교육용역(KB) 160,000 52.29% 2018-05-28 ~ 2018-12-22 X-FEL용 시제품 언듈레이터 제어기 본제품화 56,397 17.01% 2018-08-06 ~ 2018-12-31 (*) 계약금액은 공동참여기업 해당분 포함금액이며, 진행률은 전기 대비 기업회계기준서 제1115호 적용하여 진행률이 감소함. 1) 전기말 (단위: 천원) 구 분 계약금액 진행률 계약기간 ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급 5,409,091 84.03% 2012-02-15 ~ 2018-08-11 ITER CIS 상세설계 기기제작(*) 5,335,544 70.58% 2014-02-19 ~ 2021-04-30 CFS ITER Phase2 Order NO.2 251,097 40.14% 2017-06-01 ~ 2018-03-31 ISOL Embedded IOC 개발 보드 (Embedded 진공제어보드 개발) 18,119 100.00% 2017-04-27 ~ 2017-10-02 Horizontal Test용 통합 EPICS 제어시스템 개발 9,545 100.00% 2017-06-01 ~ 2017-11-30 ISOL Embedded IOC 개발 보드 (고전압제어기) 17,818 100.00% 2017-06-07 ~ 2017-12-08 SLED TUNING CONTROL SYSTEM 42set 제작 및 설치 378,000 90.33% 2017-07-26 ~ 2018-04-30 LLRF 제작 구매_다원시스 145,000 46.13% 2017-09-04 ~ 2018-01-31 HWR 저온유지모듈 시험용 RF 제어기 16,500 10.12% 2017-11-07 ~ 2018-04-10 PLSII용 SSA 89,250 13.66% 2017-11-13 ~ 2018-07-10 ITER VUV Spectometers I System 상세설계 161,818 0.00% 2017-12-12 ~ 2019-06-11 (*) 공동참여기업 해당분 및 2017년 1분기 추가계약 포함금액입니다. (5) 당분기말 및 전기말 용역수익 관련 선수수익 및 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 용역내역 선수수익 매출채권 청구분 미청구분 합계 ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급 - - 819,232 819,232 ITER CIS 상세설계 기기제작(*) - - 136,193 136,193 ITER CIS 주요기자재 구매 23,927 - - - CFS ITER Phase2 Order NO.2 - - - - CFS ITER Task Order No.3-LOT4 - - 151,247 151,247 SLED TUNING CONTROL SYSTEM 42set 제작 및 설치 - - - - LLRF 제작 구매_다원시스 - - - - HWR 저온유지모듈 시험용 RF 제어기 - - - - PLSII용 SSA - - - - ITER VUV Spectometers I System 상세설계 - - 12,631 12,631 SCL3 BPM Processor 구매 41,282 - - - 자산배분 및 성과측정에 대한 AI기법 적용 연구 및 교육용역 - - - - SCL3_Slow Interlock system PLC - - 38,182 38,182 자산배분 및 성과측정에 대한 AI기법 적용 연구 및 교육용역(KB) - - 83,658 83,658 X-FEL용 시제품 언듈레이터 제어기 본제품화 - - 9,591 - 합계 65,209 - 1,250,735 1,241,144 상기 매출채권과 관련되어 회수가 의문시 되는 금액이 없어 당기말 현재 인식한 손상차손금액은 없습니다. 1) 전기말 (단위: 천원) 용역내역 선수수익 매출채권 청구분 미청구분 합계 ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급 - - 758,984 758,984 ITER CIS 상세설계 기기제작(*) - - 274,913 274,913 CFS ITER Phase2 Order NO.2 - - 43,850 43,850 ISOL Embedded IOC 개발 보드 (Embedded 진공제어보드 개발) - - - - Horizontal Test용 통합 EPICS 제어시스템 개발 - - - - ISOL Embedded IOC 개발 보드 (고전압제어기) - 17,818 - 17,818 SLED TUNING CONTROL SYSTEM 42set 제작 및 설치 - - 341,453 341,453 LLRF 제작 구매_다원시스 - - 52,394 52,394 HWR 저온유지모듈 시험용 RF 제어기 - - 1,669 1,669 PLSII용 SSA - - 12,196 12,196 ITER VUV Spectometers I System 상세설계 70,909 - - - 합계 70,909 17,818 1,485,459 1,503,277 상기 매출채권과 관련되어 회수가 의문시 되는 금액이 없어 당기말 현재 인식한 손상차손금액은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 가. 수주계약현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 모비스 ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급 다원시스 2012.02.15 2018.08.11 5,409,091 85.15 819,232 - - - 모비스 ITER CIS 상세설계 기기제작(*) 한국전력기술 2014.02.19 2021.04.30 5,419,667 64.70 136,193 - - - 모비스 ITER CIS 주요기자재 구매 한국전력기술 2018.04.03 2018.11.16 250,153 91.61 -23,927 - - - 모비스 CFS ITER Phase2 Order NO.2 ITER 2017.06.01 2018.03.31 251,097 100.00 - - - - 모비스 CFS ITER Task Order No.3-LOT4 ITER 2018.04.01 2019.03.31 223,206 67.76 151,247 - - - 모비스 SLED TUNING CONTROL SYSTEM 42set 제작 및 설치 포항가속기연구소 2017.07.26 2018.04.30 378,000 100.00 - - - - 모비스 LLRF 제작 구매_다원시스 다원시스 2017.09.04 2018.01.31 145,000 100.00 - - - - 모비스 HWR 저온유지모듈 시험용 RF 제어기 기초과학연구원 2017.11.07 2018.04.10 16,500 100.00 - - - - 모비스 PLSII용 SSA 포항가속기연구소 2017.11.13 2018.07.10 89,250 100.00 - - - - 모비스 ITER VUV Spectometers I System 상세설계 국가핵융합연구소 2017.12.12 2019.06.11 161,818 51.63 12,631 - - - 모비스 SCL3 BPM Processor 구매 기초과학연구원 2018.02.22 2019.03.30 545,455 22.43 -41,282 - - - 모비스 자산배분 및 성과측정에 대한 AI기법 적용 연구 및 교육용역 노아에이티에스 2018.03.01 2018.07.31 150,000 100.00 - - - - 모비스 SCL3_Slow Interlock system PLC 기초과학연구원 2018.05.28 2018.11.30 38,182 100.00 38,182 - - - 모비스 자산배분 및 성과측정에 대한 AI기법 적용 연구 및 교육용역(KB) 노아에이티에스 2018.05.28 2018.12.22 160,000 52.29 83,658 - - - 모비스 X-FEL용 시제품 언듈레이터 제어기 본제품화 포항가속기연구소 2018.08.06 2018.12.31 56,397 17.01 9,591 - - - 합 계 - 1,185,525 - - - (주1) ITER CIS 상세설계 기기제작 프로젝트의 수주총액의 경우 용역계약뿐만 아니라 2017년에 계약한 주요기자재 구매계약, 소프트웨어 계약 및 2018년도에 계약된 주요기자재 계약금액 일부가 포함되었고, 공동참여기업분은 포함된 금액입니다. 나. 대손충당금설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제3기 3분기 단기대여금 519,752,713 20,000,000 3.85% 제2기 단기대여금 440,038,586 20,000,000 4.55% 제1기 단기대여금 170,000,000 20,000,000 11.76% (2 ) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 제3기 3분기 제2기 제1기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 20,000,000 20,000,000 41,574,792 2. 손대손처리액(①-②±③) - - (21,574,792) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - (21,574,792) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사에서는 한국채택국제회기준에 따라 매출채권에 대한 손상검토시 개발적으로 손상 발생여부를 검토하고, 대손충당금 설정시 개별분석법을 적용하고 있으며,거래처의 재무상태, 채권보전내용 및 과거대손경험률을 통해 합리적으로 산정된 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 구분 6개월이하 6개월~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 - - - - 구성비율 - - - - (전기말) (단위 : 원) 구분 6개월이하 6개월~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 19,600,000 - - 19,600,000 구성비율 100.00% - - 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 원) 구 분 제3기 3분기(2018년 3분기) 제2기(2017년) 제 품 42,683,045 - 재공품 - 39,314,310 합 계 42,683,045 39,314,310 (2) 재고자산 실사내용 등당사는 매년말 회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 실사 후 진부여부를 검토하고 있습니다. 당분기말 현재 진부화재고 평가손실은 존재하지 않습니다.2017년말 재고자산은 외부감사인인 위드회계법인의 입회(2018.01.09)하에 재고조사를 실시하였습니다. 라. 공정가치 평가내역 당사의 공정가치의 평가와 금융자산 및 금융부채에 관한 공정가치 현황은 상기 재무제표 주석의 내용에 상세히 설명되어 있습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 당사의 분기보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제3기(당기) 위드회계법인 예외사항없음 - 제2기(전기) 위드회계법인 적정의견 - 제1기(전전기) 한울회계법인 적정의견 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제3기(당기) 위드회계법인 재무제표(K-IFRS)감사 55백만원 656 제2기(전기) 위드회계법인 재무제표(K-IFRS)감사 55백만원 894 제1기(전전기) 한울회계법인 재무제표(K-IFRS)감사 9백만원 66 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제3기(당기) - - - - - 제2기(전기) - 세무조정 2017.08.01 ~ 2018.03.31 608만원 - 제1기(전전기) - 세무조정 - 40만원 - 4. 회계감사인의 변경 주식회사 모비스는 하나금융8호기업인수목적 주식회사와 2017년 3월 07일(합병등기일)합병을 완료하였습니다. 법률적으로 합병주체인 하나금융8호기업인수목적회사(합병회사)가 주식회사 모비스(피합병회사)를 흡수하는 형식으로, 법률상 존속법인인하나금융8호기업인수목적회사의 외부감사인인 한울회계법인이 제 1기 감사를 수행하였으나, 하나금융8호기업인수목회사의 지정감사인 한울회계법인의 1년(2016.07.01~2016.12.31) 감사 계약이 종료됨에 따라 당사의 외부감사인을 위드회계법인으로 선임(2017.01.01 ~ 2019.12.31, 3년)하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부회계관리제도의 운영실태 관련 검토를 연 1회 실시합니다. 당사의 외부감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 그 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 검토의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 마련하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 대표이사 1인을 포함하여 총 등기이사 3인으로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 나. 주요의결사항 등 개최일자 구분 의 안 내 용 가결 여부 비고 2017.02.16 이사회 제1기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 2017.03.03 이사회 제1기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2017.03.06 이사회 회사와 주식회사 모비스와의 합병에 관한 사항보고 및 공고의 건 가결 - 2017.03.07 이사회 - 대표이사 선임의 건- 본점이전의 건 가결 - 2017.03.23 이사회 노아에이티에스 주식회사 유상증자 참여의 건 가결 - 2017.04.12 이사회 우리사주 배정의 건 가결 - 2017.08.16 이사회 퇴직금(미등기 임원) 지급의 건 가결 - 2017.11.27 이사회 타법인 주식 양수결정의 건(휴네시온) 가결 - 2017.12.27 이사회 유형자산(판교이노밸리 C동 201~203호 취득의 건 가결 - 2018.02.02 이사회 유형자산 취득 관련 담보 대출의 건 가결 - 2018.02.21 이사회 내부회계관리제도 운영보고서 승인의 건 가결 - 2018.02.22 이사회 제2기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2018.02.23 이사회 제2기 재무제표 등 승인의 건 가결 - 2018.03.23 이사회 본점이전의 건 가결 - 2018.05.28 이사회 제3자 배정 유상증자 결정의 건 가결 - 2018.09.11 이사회 - 임직원(자회사) 단기대여금 지급의 건 가결 - 2018.09.12 이사회 - 종속회사 설립을 위한 현금출자의 건- 겸임/겸직 승인의 건 가결 - 다. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성을 살펴보면 보고서 제출일 현재 김지헌 대표이사, 상근이사 2명 총 3명으로 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의를 통하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 김우태 (74.07.05) 2002.02 서강대학교 경상대학 경제학과 졸업 2002.09 세무사 자격취득/투자상담사1,2종/선물거래상담사 2003.02 ~ 현 재 가온세무회계 대표세무사 2014.01 ~ 2015.12 의왕도시공사정책자문위원 2015.08 ~ 현 재 ㈜모비스 감사(비상근) 해당사항 없음 비상근 다. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제49조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 2017년 3월 하나금융8호기업인수목적 주식회사와 주식회사 모비스 합병으로 인하여 2017.02.01 합병임시주주총회에서 김우태 감사가 선임되었으며, 2017.03.07 이용화 감사는 사임하였습니다. 보고서 제출일 현재 김우태 감사는 자금운용과 관련된 주요이사회에 참여하여 부의된 안건의 적정성과 그 내용의 타당성을 검토하고 투명한 자금집행을 위해 감시 및 견제의 역할을 수행하고 있습니다. 또한, 회계 및 업무전반에 대한 감사활동을 수행하고 있습니다. 개최일자 구분 의 안 내 용 가결 여부 비고 2017.02.16 이사회 제1기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 이용화 감사 2017.03.03 이사회 제1기 정기주주총회 소집의 건 가결 2017.03.23 이사회 노아에이티에스 주식회사 유상증자 참여의 건 가결 김우태 감사 2017.04.12 이사회 우리사주 배정의 건 가결 2017.08.16 이사회 퇴직금(미등기 임원) 지급의 건 가결 2017.11.27 이사회 타법인 주식 양수결정의 건(휴네시온) 가결 2017.12.27 이사회 유형자산(판교이노밸리 C동 201~203호 취득의 건 가결 2018.02.02 이사회 유형자산 취득 관련 담보 대출의 건 가결 2018.02.21 이사회 내부회계관리제도 운영보고서 승인의 건 가결 2018.02.22 이사회 제2기 정기주주총회 소집의 건 가결 2018.02.23 이사회 제2기 재무제표 등 승인의 건 가결 2018.03.23 이사회 본점이전의 건 가결 2018.05.28 이사회 제3자 배정 유상증자 결정의 건 가결 2018.09.11 이사회 임직원(자회사) 단기대여금 지급의 건 가결 2018.09.12 이사회 - 종속회사 설립을 위한 현금출자의 건- 겸임/겸직 승인의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 당사의 정관 제31조를 통해, 서면에 의한 의결권 행사를 채택하고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 회사의 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김지헌 대표이사 보통주 8,370,072 29.65 8,370,072 26.02 - 이의재 특수관계인 보통주 2,611,296 9.25 2,611,296 8.12 - 김형기 특수관계인 보통주 2,611,296 9.25 2,611,296 8.12 - 계 보통주 13,592,664 48.15 13,592,664 42.25 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요사항 최대주주 성명 직위 주 요 경 력 (최근5년간) 경력사항 겸임현황 김지현 대표이사(상근/등기) 현)모비스 대표이사 현)블록베이스 사내이사 3. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 당 사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 4. 최대주주 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016.07.01 (주)헤리티지파트너스 400,000 6.25 - 2017.03.07 김지헌 8,370,072 30.51 합병에 따른 변경 2017.03.21 김지헌 8,370,072 29.65 전환사채 전환에 따른 변경 2018.06.08 김지헌 8,370,072 26.02 유상증자에 따른 변경 5. 주식소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김지헌 13,592,664 42.25 특수관계인 포함 컴퍼니케이파트너스(주) 2,463,054 7.66 - 우리사주조합 334,283 1.04 - 주) 주주명부 폐쇄, 대량보유상황보고서의 공시 등을 통하여 자료 수집이 가능한 최근일 기준으로 작성하였으므로 현재 주식 소유 현황과 차이가 발행할 수 있습니다. 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,968 99.82 11,767,085 41.68% 주1) 소액주주현황은 명의개서대리인인 하나은행증권대행부로부터 수령한 2017년 12월 31일 기준 주주별 분포현황에 따라 1% 미만의 주주만을 기준으로 작성되었음. 7. 주식의 사무 정관상신주인수권의내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7.주권을 신규로 주권상장하거나 코스닥증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권(총 8종류) 주식업무 대행기관 하나은행 증권대행부(서울시 영등포구 국제금융로72 여의도동 43-2) 주주의 특전 해당사항 없음 공고 홈페이지 게재, 아시아경제신문 8. 주가 및 주식거래실적 가. 한국거래소 코스닥시장 - 보통주 구분 2018.04월 2018.05월 2018.06월 2018.07월 2018.08월 2018.09월 주가 최 고 2,160 2,375 2,560 2,375 2,490 3,195 최 저 1,675 1,925 2,000 2,080 2,205 2,600 평 균 1,939 2,104 2,322 2,207 2,338 2,808 거래량 일 최고 4,688,841 3,811,325 3,242,171 391,056 685,548 1,438,823 일 최저 117,968 131,727 88,560 78,516 37,200 280,553 월 간 22,560,931 11,926,582 11,166,493 3,665,867 5,591,217 12,617,013 나. 해외 거래시장 당사는 보고서 제출일 현재 해외증권시장에 상장되지 않았으므로 해당 사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김지헌 남 1966.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 KAIST전기공학 학사 전) 덕산메카시스㈜ 대표 8,370,072 - 13년5개월 2020.03.06 이의재 남 1963.04 이사 등기임원 상근 연구소장 한양대 전자통신공학 학사 전) ㈜모비스 (공동)대표이사 2,611,296 - 18년4개월 2020.03.06 김형기 남 1967.03 이사 등기임원 상근 핵융합 부문 KAIST 전기전자공학 학사 전) 삼성전자 연구원 2,611,296 - 18년4개월 2020.03.06 김우태 남 1974.07 감사 등기임원 비상근 감사 서강대 경제학 학사 현) 가온세무회계 대표세무사 - - 3년1개월 2020.03.06 이상우 남 1963.02 부사장 미등기임원 상근 사업총괄 서울대 계산통계학 학사 KAIST 정보통신공학 석사 전) 유니챌 CTO - - 3년3개월 - 심재용 남 1970.04 전무 미등기임원 상근 경영기획총괄 KAIST 경영과학 학사 KAIST 경영정책 석사 전) ㈜에스엔에이치 CFO - - 2년4개월 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) ML 남 4 - 2 - 6 1년1개월 180,746,779 30,124,463 - 가속기 남 7 - - - 7 8년2개월 313,593,609 44,799,087 - 경영기획 남 2 - - - 2 1년10개월 112,811,104 56,405,552 - 경영기획 여 2 - - - 2 5년5개월 51,728,011 25,864,006 - 핵융합 남 8 - - - 8 4년6개월 307,277,066 38,409,633 - 핵융합 여 1 - - - 1 6년6개월 60,443,785 60,443,785 - 합 계 24 - 2 - 26 4년 7개월 1,026,600,354 39,484,629 - 주1) 상기 인원 및 급여액은 임원을 제외한 당분기말 현재 재직자 기준입니다.주2) 1인당 평균급여액은 연간 급여총액을 당분기말 현재 기준재직자 수로 단순히 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수한도 3명 1,000,000,000 - 감사보수한도 1명 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3 308,000,003 102,666,668 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 308,000,003 102,666,668 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 제3기 당사에 재직 중인 이사 및 감사 중 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 임원에 대한 주식매수선택권 부여내역당사는 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권을 부여한 사실이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 당사에 재직 중인 임직원 중 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원은 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 1. 계열회사(종속회사)의 현황 기준일 : 2018년 09월 30일 법인명 상장여부 출자목적 소재지 설립일자 자본금 지분율 주식회사블록베이스 비상장 사업다각화 경기도성남시 2018.09.13 10억 80% 2. 회사와 계열사간 임원 겸직현황 기준일 : 2018년 09월 30일 성명 당사직위 겸직회사 회사명 직위 상근/비상근 여부 김지헌 대표이사 (등기) 주식회사블록베이스 사내이사 (등기) 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 노아에이티에스(비상장) 2017.03.23 사업다각화 750,000 18,750 5.14 750,000 - - - 18,750 4.81 750,000 17,927,747 238,353 휴네시온(상장_주1) 2017.11.27 사업다각화 2,000,040 464,295 13.00 2,000,040 - - 3,929,923 464,295 13.00 5,292,963 10,592,788 -513,356 합 계 483,045 - 2,750,040 - - - 483,045 - 2,750,040 - - - 노아에이티에스와 휴네시온의 재무현황은 18년도 3월말 기준입니다.주1) 당분기말 현재 주식회사 휴네시온은 코스닥 상장이 완료됨에 따라 회사의 분기말 종가를 공정가치로 사용하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 보고서 작성 기준일일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행, 변경 사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017.03.28 풍문또는보도에 대한해명(미확정)- '올 상반기 내로 인공지능 업체 인수를 검토 중'에 대한 해명 신문기사화된 "모비스의 인공지능 기업 M"과 관련하여 당사는 머신러닝(인공지능) 관련 신규사업 추친을 위해 다양한 기회를 모색하고 있으나 아직까지 구체적인 진행사항은 없는 상황입니다. 추후 구체적인 진행사항이 있을 경우 관련 상황을 공시하도록 하겠습니다. 본 보고서 제출일 현재 기공시한 사항에서 변동사항 없습니다. 2017.04.27 풍문또는보도에 대한해명(미확정)의 재공시 사항임- '올 상반기 내로 인공지능 업체 인수를 검토 중'에 대한 해명 신문기사화된 "모비스의 인공지능 기업 M"과 관련하여 2017년 3월 28일 해명공시 이후 당사는 머신러닝(인공지능) 관련 신규사업 추친을 위해 지속적이고 다양한 기회를 모색하고 있으나 아직까지 구체적인 진행사항은 없는 상황입니다. 이와 관련하여 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 3개월 이내에 재공시도록 하겠습니다. 본 보고서 제출일 현재 기공시한 사항에서 변동사항 없습니다. 2017.07.27 풍문또는보도에 대한해명(미확정)의 재공시 사항임- '올 상반기 내로 인공지능 업체 인수를 검토 중'에 대한 해명 신문기사화된 "모비스의 인공지능 기업 M"과 관련하여 2017년 3월 28일 해명공시 이후 당사는 머신러닝(인공지능) 관련 신규사업 추친을 위해 지속적이고 다양한 기회를 모색하고 있으나 아직까지 구체적인 진행사항은 없는 상황입니다. 이와 관련하여 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 3개월 이내에 재공시도록 하겠습니다. 본 보고서 제출일 현재 기공시한 사항에서 변동사항 없습니다. 2017.10.27 풍문또는보도에 대한해명(미확정)의 재공시 사항임- '올 상반기 내로 인공지능 업체 인수를 검토 중'에 대한 해명 신문기사화된 "모비스의 인공지능 기업 M"과 관련하여 2017년 3월 28일 해명공시 이후 당사는 머신러닝(인공지능) 관련 신규사업 추친을 위해 지속적이고 다양한 기회를 모색하고 있으나 아직까지 구체적인 진행사항은 없는 상황입니다. 이와 관련하여 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 3개월 이내에 재공시도록 하겠습니다. 본 보고서 제출일 현재 기공시한 사항에서 변동사항 없습니다. 2018.01.26 풍문또는보도에 대한해명(미확정)의 재공시 사항임- '올 상반기 내로 인공지능 업체 인수를 검토 중'에 대한 해명 신문기사화된 "모비스의 인공지능 기업 M"과 관련하여 2017년 3월 28일 해명공시 이후 당사는 머신러닝(인공지능) 관련 신규사업 추친을 위해 지속적이고 다양한 기회를 모색하고 있으나 아직까지 구체적인 진행사항은 없는 상황입니다. 이와 관련하여 M 아니라 지분투자를 통한 신규사업 추진 등 다양한 형태의 방안들을 검토 중이며, 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 3개월 이내에 재공시도록 하겠습니다. 본 보고서 제출일 현재 기공시한 사항에서 변동사항 없습니다. 2018.04.27 풍문또는보도에 대한해명(미확정)의 재공시 사항임- '올 상반기 내로 인공지능 업체 인수를 검토 중'에 대한 해명 신문기사화된 "모비스의 인공지능 기업 M"과 관련하여 2017년 3월 28일 해명공시 이후 당사는 머신러닝(인공지능) 관련 신규사업 추친을 위해 지속적이고 다양한 기회를 모색하고 있으나 아직까지 구체적인 진행사항은 없는 상황입니다. 이와 관련하여 M 아니라 지분투자를 통한 신규사업 추진 등 다양한 형태의 방안들을 검토 중이며, 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 3개월 이내에 재공시도록 하겠습니다. 본 보고서 제출일 현재 기공시한 사항에서 변동사항 없습니다. 2018.07.27 풍문또는보도에 대한해명(미확정)의 재공시 사항임- '올 상반기 내로 인공지능 업체 인수를 검토 중'에 대한 해명 신문기사화된 "모비스의 인공지능 기업 M"과 관련하여 2017년 3월 28일 해명공시 이후 당사는 머신러닝(인공지능) 관련 신규사업 추친을 위해 지속적이고 다양한 기회를 모색하고 있으나 아직까지 구체적인 진행사항은 없는 상황입니다. 이와 관련하여 M 아니라 지분투자를 통한 신규사업 추진 등 다양한 형태의 방안들을 검토 중이며, 구체적인 내용이 확정되는 시점 또는 3개월 이내에 재공시도록 하겠습니다. 본 보고서 제출일 현재 기공시한 사항에서 변동사항 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 2016.07.01 발기인총회 - 정관 승인의 건 - 주금 납입의 건 - 주식발행사항에 관한 건 - 발기인 대리인 선임의 건 승인승인승인승인 2016.07.01 창립발기인총회 - 이사 선임의 건 - 감사 선임의 건 - 상법 제298조 소정사항 조사보고의 건 - 본점 설치장소 결정의 건 승인승인승인승인 2016.07.25 임시주주총회 - 이사 및 감사 보수 한도 승인의 건 승인 2017.02.01 임시주주총회 제1호 안건 : 합병 승인 결의의 건 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건제3호 안건 : 이사 선임의 건제4호 안건 : 감사 선임의 건제5호 안건 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 안건 : 감사 보수한도 승인의 건 승인승인승인승인승인승인 2017.03.31 정기주주총회 제1호 안건 : 제1기 재무제표 승인의 건제2호 안건 : 이익잉여금(결손금)처리안 승인의 건제3호 안건 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 안건 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 안건 : 임원퇴직금규정 제정의 건 승인승인승인승인승인 2018.03.23 정기주주총회 제1호 안건 : 제2기 재무제표 승인의 건제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건제3호 안건 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 안건 : 감사 보수한도 승인의 건 승인승인승인승인 3. 우발채무 가. 중요한 소송사건 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등1) 타인으로부터 제공받은 보증(기준일 : 2018.09.30) (단위 : 천원) 보증제공자 보증금액 비고 서울보증보험 1,145,923 계약이행보증 계 1,145,923 - 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 기업공시서식 작성기준에 따라 보고서 제출일 현재 중요한 변동사항 없으므로 생략합니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 마. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 2018.06.07 운영자금 5,000 운영자금 1,274 운영자금은 집행 중에 있습니다. 제3자배정유상증자 2018.06.07 신사업투자 3,000 - - 미집행 바. 합병 등의 사후정보 1). 합병 당사 회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 하나금융8호기업인수목적(주) (주)모비스 합병 후 존속여부 존속회사 소멸회사 대표이사 김정섭 김지헌 주소(주1) 본사 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 서울특별시 서초구 남부순환로356길 100, 3층(양재동, 윤화빌딩) 연락처 02-3771-3339 02-3463-1300 설립연월일 2016년 07월 01일 2000년 04월 11일 납입자본금(주2) 640,200,000원 761,310,000원 자산총액(주3) 13,009,208,475원 8,251,715,685원 결산기 12월 12월 종업원수(주4) 7명 23명 발행주식의 종류 및 수(주2) 보통주 6,402,000주(액면 100원) 보통주 1,420,620주(액면 500원)우선주 102,000주(액면 500원) 주1) 증권신고서 제출일(2017.01.05) 현재 법인등기부등본 상 주소 기준이며, 연락처는 증권신고서 제출일 현재 기준입니다. 주2) 증권신고서 제출일(2017.01.05) 현재 법인등기부등본 상 주식수 기준입니다. 주3) 합병법인과 피합병법인의 자산총액은 2016년 3분기 현재 한국채택국제회계기준에 의한 자체 결산수치입니다. 주4) 종업원수는 증권신고서 제출일(2017.01.05) 현재 기준입니다. 2). 합병 개요주식회사 모비스와 하나금융8호기업인수목적 주식회사는 2016년 10월 10일 이사회결의 및 2017년 2월 1일 주주총회 승인을 통해 2017년 3월 6일자로 합병하였습니다.합병은 하나금융8호기업인수목적 주식회사가 주식회사 모비스를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다. 주식회사 모비스와 하나금융8호기업인수목적 주식회사는 13.812 : 1의 비율(주식회사 모비스 주주에게 하나금융8호기업인수목적 주식회사 보통주 21,030,427 부여)로 합병하였으며, 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 합병이후 사명은 주식회사 모비스로 변경하였습니다.3). 합병의 배경 및 내용 하나금융8호기업인수목적 주식회사는 핵심원천기술력을 가지고 글로벌 시장에 경쟁력 우위를 지닌 비상장법인의 발굴 및 합병을 통해 글로벌기업으로의 성장지원 및 주주가치 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 정관상 합병을 위한 중점 산업군은 규정하고 있으나, 향후 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종을 특정하고 있지 아니합니다. 합병 대상법인인 ㈜모비스는 기초과학 거래시설물의 특수제어솔루션 개발회사로서 독자적인 기술력을 갖추고 핵융합장치, 가속기 제어솔루션을 개발 및 공급하고 있습니다. ㈜모비스는 포항가속기연구소, 국가핵융합연구소, 기초과학연구원 등에 관련 장비 및 기술을 공급하여 왔으며, 2012년 03월 ITER CPS프로젝트를 수주하며 제어솔루션 기술력을 전세계적으로 인정받은 바 있습니다. ㈜모비스가 용역을 제공하고 있는 가속기는 전세계 약 70기가 구축되어 있으며 이학, 공학, 의학 등 넓은 분야의 기초과학 연구에 쓰이는 필수장비로서, 세계적으로 매년 3조원 이상 가속기구축 예산이 집행되고 있습니다. 국내에서는 포항, 대전, 기장 및 경주 등 총 4곳에서 가속기를 짓고 있으며 중국 인도 등 후발국이 가속기의 구축을 계획 또는 시작하고 있습니다. 또한 의료용 가속기 시장이 급속하게 성장하고 있기 때문에 해당 분야에 대한 ㈜모비스의 매출은 지속적으로 증가할 것으로 기대됩니다. 또한 ㈜모비스는 국내 유일의 EPICS Total Solution 기술을 보유하고 국제 프로젝트인 ITER에 참여하여 핵융합장치 제어솔루션을 공급하고 있습니다. 핵융합발전은 이산화탄소나 다른 온실가스를 대기 중으로 방출하지 않고 원자력발전과 같은 핵폐기물 문제도 없으며, 핵무기에 악용될 수 있는 핵분열 물질을 필요로 하지 않기 때문에 미래 에너지원 중 중요한 대안으로 대두되고 있습니다. ITER프로젝트가 성공적으로 자리를 잡을 경우 ㈜모비스의 제어기술은 전세계적으로 지어지는 핵융합발전소에 모두 공급되게 될 것입니다. 위와 같이 (주)모비스의 전방시장인 가속기시장은 매년 성장세를 보이고 있으며, 핵융합발전시장은 동사가 참여한 ITER프로젝트가 성공적인 결과를 거둘 시 폭발적으로 성장하여 전세계에 있는 원자력발전소를 모두 대체하게 될 것으로 기대되는 바, 성장이 기대되는 우량 벤처기업과의 합병을 목적으로 하는 하나금융8호기업인수목적㈜의 사업목적에 부합하는 것으로 판단됩니다.하나금융투자(주)는 (주)모비스와 2015년 04월 대표주관계약을 체결하고 코스닥시장상장관련 논의를 해왔으며, 하나금융8호기업인수목적(주)가 최초로 (주)모비스의 합병상장과 관련된 논의를 시작한 것은 2016년 09월입니다.4). 합병의 주요일정 구분 일 정 이사회결의일 2016년 10월 10일 합병계약체결일 2016년 10월 10일 주주명부폐쇄 및 권리주주확정일 공고일 2016년 12월 16일 합병승인 주총을 위한 권리주주확정일 2016년 12월 31일 합병을 위한 주주총회 소집 통지 2017년 1월 17일 주주총회를 위한 주주명부폐쇄기간 2017년 1월 2일 ~ 1월 10일 주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 2017년 1월 17일 ~ 1월 31일 합병승인을 위한 주주총회일 2017년 2월 1일 주식매수청구권 행사기간 2017년 2월 1일 ~ 2월 21일 합병기일 2017년 3월 6일 합병등기일 2017년 3월 7일 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 5) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)모비스 매출액 4,498,506 15,018,950 4,553,100 -1.21% 2,389,536 84,09% - 영업이익 1,284,553 5,599,868 745,092 42.00% -1,645,402 129.38% - 당기순이익 1,023,951 4,389,897 695,811 32.05% -2,728,976 162.16% - ※ 예측 : 상기 예측자료는 하나금융8호기업인수목적주식회사와 주식회사 모비스의 합병시점에서의 외부평가 보고서상 평가자료입니다.(외부평가기관 : 진일회계법인) ※ 실적년도 : 2016년 감사보고서(1차연도), 2017년 감사보고서(2차연도)※ 예측년도 : 2016년 3분기 실적자료 포함한 1년치 추정자료 및 2017년※ 괴리율 : (예측치-실적치)/예측치로 산정※ 괴리율 발생요인- 1차년도 : 2016년 예측 대비 원가율이 높은 프로젝트의 수행 및 이연법인세효과 조정(법인세비용 증가)으로 예측치보다 하외하였습니다.- 2차년도 : 예측치보다 중이온가속기(기초과학연구원) 사업연기(발주지연) 및 합병과정에서 영업외적으로 발생한 일회성 비용 영향으로 예상치보다 하외하였습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 사. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 13,592,664 2017.03.16 2019.03.21 2017.03.21~2019.03.21 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 28,230,427 보통주 3,940,887 2018.06.25 2019.06.24 2018.06.25~2019.06.24 제3자배정 유상증자에 따른 보호예수 32,171,314 아. 직접금융 자금의 사용 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.