모비스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 3(당)기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 2(전)기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 모비스

1. 회사의 개요주식회사 모비스(이하 "당사")는 소프트웨어 및 하드웨어 개발을 주된 목적으로 2000년 4월 11일자로 설립되었으며, 2013년 7월 21일 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업으로 확인받았습니다. 당분기말 현재 당사는 경기도 성남시 분당구 판교로 253 이노밸리 C동 203호에 본사를 두고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나금융8호기업인수목적 주식회사와 2016년 10월 10일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 3월 6일로 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 하나금융8호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 모비스(피합병법인)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가되었습니다. 당사의 대표이사는 2017년 3월 7일자로 합병회사인 하나금융8호기업인수목적주식회사의 기존 대표이사 김정섭에서 피합병법인회사인 주식회사 모비스의 대표이사인 김지헌으로 변경되었습니다.

당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김지헌 등 특수관계자	13,592,664	48.15

주식회사 에치에프알	1,579,068	5.59

하나금융투자	660,000	2.34

기타(소액주주등)	12,398,695	43.92

합계	28,230,427	100.00

해당 현황은 제3기 1분기말 현재 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 대량보유상황보고 내역을 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 '1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.한편, 본 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위(원화)로 표시하고 있습니다.

(1) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. (2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융상품

3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있습니다.

(1) 현금및현금성자산 당 사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.3) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니 합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 추가로 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

3) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	추정내용연수

차량운반구, 비품, 시설장치	5년

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목	추정내용연수

특허권	10년

소프트웨어	5년

1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하거나 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 발행한 전환상환우선주는 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환될 수 있으며, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.2) 용역용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 건설계약

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 외화매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 회계정책과 공시의 변경가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급/선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 없습니다.5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정금액 (단위 : 원)

구분	2017.12.31(수정전)	조정	2018.01.01(수정후)

유동자산	12,810,500,141	(274,913,608)	12,535,586,533

비유동자산	5,224,051,600	5,224,051,600

자산 계	18,034,551,741	(274,913,608)	17,759,638,133

유동부채	323,258,903	147,673,557	470,932,460

비유동부채	665,139,893	665,139,893

부채계	988,398,796	147,673,557	1,136,072,353

자본금	2,823,042,700	2,823,042,700

자본잉여금	16,334,644,798	16,334,644,798

기타자본구성요소	(1,945,673,808)	(1,945,673,808)

이익잉여금	(165,960,745)	(422,587,165)	(588,547,910)

자본총계	17,046,052,945	(422,587,165)	16,623,465,780

부채및자본총계	18,034,451,741	(274,913,608)	17,759,538,133

- 최초 적용일(당기초) 현재 포괄손익계산서 반영한 수정금액 (단위 : 원)

구분	2017.12.31(수정전)	조정	2018.01.01(수정후)

매출액	2,389,536,199	(82,471,939)	2,307,064,260

매출원가	1,534,282,605	1,534,282,605

매출총이익	855,253,594	(82,471,939)	772,781,655

판매비와관리비	2,500,655,392	2,500,655,392

영업이익	(1,645,401,798)	(82,471,939)	(1,727,873,737)

금융수익	127,626,719	127,626,719

금융비용	26,727,851	26,727,851

기타수익	18,900,328	18,900,328

기타비용	1,638,223,980	1,638,223,980

법인세비용차감전순이익	(3,163,826,582)	(82,471,939)	(3,246,298,521)

법인세비용	(434,850,583)	(434,850,583)

당기순이익	(2,728,975,999)	(82,471,939)	(2,811,447,938)

[현금흐름표]기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 회사의 현금흐름에 미치는 중대한 영향은없습니다.① 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 회사의 가속기와 핵융합 사업부문은 고객이 주문한 가속기와 핵융합 분야의 제어시스템 및 장비들을 연구, 개발, 생산 및 판매하고 있고, 일반적으로 6개월~5년의 용역기간이 소요됩니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017 회계연도 중 인식한 관련 수익은 2,390백만원으로 회사 총 수익의 100%에 해당합니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.회사는 외부 변호사의 의견을 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 회사가 고객에게 제공하는 용역은 그 성격상 도급계약이라고 보아야 할 것이고, 고객의 일방적인 중도 계약 해제 시 민법 및 대법원 판례 상 지급청구권이 존재하므로 진행기준으로 인식이 가능하다고 판단하였습니다.따라서 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 수익에 미치는 영향은 없습니다. ② 투입법을 이용한 진행률 측정회사의 가속기 사업부문은 특수장비의 제작 및 장비에 제어시스템 구축을 포함한 계약을 체결하고, 3개월~1년의 기간에 걸쳐 작업을 진행합니다.회사는 외부 업체에 특수장비의 제작을 의뢰하여 납품받은 장비에 제어시스템을 탑재하며, 특수장비 원가는 총공사예정원가의 유의적인 부분을 차지합니다. 특수장비 공급과 회사가 제공하는 제어시스템 개발용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 특수장비 원가가 진행률 산정에 포함되지 않고, 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하게 되므로 당사의 수익이 82백만원(누적 수익 423백만원) 감소하고, 미청구공사(초과청구공사) 금액이 275백만원 감소, 선수수익 금액이 148백만원 증가하여. 2018.01.01 적용일 현재 재무제표를 조정하였습니다.나. 미적용 제ㆍ개정 기준서 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

4. 부문별정보당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 당분기 중 유형별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	473,997,343	1,098,117,009

제품매출	27,900,000	-

합 계	501,897,343	1,098,117,009

(2) 당분기 중 당사 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 4곳이며, 당분기 매출액은 404백만원(총매출의 81%) 입니다.5. 금융상품(1) 신용위험 1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,455,773,302	1,891,375,636

유동금융자산	6,285,468,644	8,431,784,861

매출채권및기타수취채권	2,158,781,134	2,833,825,016

매도가능금융자산	2,810,040,000	2,750,040,000

기타금융자산	617,990,708	617,990,708

합 계	13,328,053,788	16,525,016,221

2) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외하고 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	2,776,771,842	-	3,451,815,724	-

1년 초과	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

합 계	2,796,771,842	20,000,000	3,471,815,724	20,000,000

당분기와 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	20,000,000	20,000,000

손상차손(환입)	-	-

제각	-	-

기말잔액	20,000,000	20,000,000

3) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외하고 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권은 없습니다. ( 2) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월미만	6개월이상~1년미만	1년 이상 ~ 5년 미만

매입채무	6,461,774	6,461,774	6,461,774	-	-

미지급금	134,354,473	134,354,473	24,329,760	-	110,024,713

우선주부채 및 파생상품부채	-	-	-	-	-

합 계	140,816,247	140,816,247	30,791,534	-	110,024,713

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월미만	6개월이상~1년미만	1년 이상 ~ 5년 미만

매입채무	13,510,145	13,510,145	13,510,145	-	-

미지급금	151,286,439	151,286,439	52,026,403	-	99,260,036

우선주부채 및 파생상품부채	-	-	-	-	-

합 계	164,796,584	164,796,584	65,536,548	-	99,260,036

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

1) 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	207,294	1,308.6	271,269,676	EUR	153,578	1,276.5	196,034,944

2) 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 환율이 변동하였다면, 당사의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	27,126,968	(27,126,968)	19,603,494	(19,603,494)

(4) 이자율위험 1) 당분기기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	617,990,708	617,990,708

금융부채	-	-

합 계	617,990,708	617,990,708

변동이자율

금융자산	7,741,241,946	10,323,160,497

합 계	7,741,241,946	10,323,160,497

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 향후 1년의 세전손익은 증가 또는 감소할 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

당분기말 현재 구체적인 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융자산	77,412,419	(77,412,419)

(5) 공정가치

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	1,455,773,302	-	-	-	1,455,773,302	-

유동금융자산	6,285,468,644	-	-	-	6,285,468,644	-

매출채권및수취채권(*1)	2,158,781,134	-	-	-	2,158,781,134	-

매도가능금융자산(*2)	-	2,810,040,000	-	-	2,810,040,000	-

기타의금융자산(*1)	617,990,708	-	-	-	617,990,708	-

금융자산 합계	10,518,013,788	2,810,040,000	-	-	13,328,053,788	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	6,461,774	-	6,461,774	-

미지급금	-	-	134,354,473	-	134,354,473	-

금융부채 합계	-	-	140,816,247	-	140,816,247	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	1,891,375,636	-	-	-	1,891,375,636	-

유동금융자산	8,431,784,861	-	-	-	8,431,784,861	-

매출채권및수취채권(*1)	2,833,825,016	-	-	-	2,833,825,016	-

매도가능금융자산(*2)	-	2,750,040,000	-	-	2,750,040,000	-

기타의금융자산(*1)	617,990,708	-	-	-	617,990,708	-

금융자산 합계	13,774,976,221	2,750,040,000	-	-	16,525,016,221	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	13,510,145	-	13,510,145	-

미지급금	-	-	151,286,439	-	151,286,439	-

금융부채 합계	-	-	164,796,584	-	164,796,584	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

6. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리정책당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 경영진에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 경영진에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 현금성자산 및 금융기관예치금에서 발생합니다.

당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 등은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 또한, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.

특수관계자 또는 영업상 지원이 필요한 거래처에게만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 금융부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 신용등급이 높은 금융기관에 여신한도를 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR입니다.

② 이자율위험

당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총액	3,193,317,063	988,498,796

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매도가능금융자산	(11,169,272,654)	(13,691,191,205)

순부채	(7,975,955,591)	(12,702,692,409)

자기자본	16,261,742,293	17,046,052,945

부채비율(*)	-	-

(*) 부채총액에서 차감항목을 제외한 금액이 (-)금액이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다.

7. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 사용이 제한되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	금융기관	당분기말	전기말	비고

정기예금	IBK 기업은행	442,990,708	617,990,708	이행보증에 따른 담보제공

8. 매출채권및기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구 분	채권금액	충당금 설정액	장부금액

유동:

매출채권	140,140,000	-	140,140,000

미수금	17,386,084	-	17,386,084

미청구공사	1,012,055,739	-	1,012,055,739

단기대여금	419,686,953	(20,000,000)	399,686,953

미수수익	28,615,158	-	28,615,158

유동 계	1,617,883,934	(20,000,000)	1,597,883,934

비유동:

임차보증금	-	-	-

기타보증금	560,897,200	-	560,897,200

비유동 계	560,897,200	-	560,897,200

② 전기말(단위 : 원)

구 분	채권금액	충당금 설정액	장부금액

유동:

매출채권	19,600,000	-	19,600,000

미수금	41,463,544	-	41,463,544

미청구공사	1,485,459,161	-	1,485,459,161

단기대여금	440,038,586	(20,000,000)	420,038,586

미수수익	22,283,725	-	22,283,725

유동 계	2,008,845,016	(20,000,000)	1,988,845,016

비유동:

임차보증금	292,500,000	-	292,500,000

기타보증금	552,480,000	-	552,480,000

비유동 계	844,980,000	-	844,980,000

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	제각	기 말

단기대여금	(20,000,000)	-	(20,000,000)

합계	(20,000,000)	-	(20,000,000)

② 전기(단위 : 원)

구 분	기 초	제각	기 말

단기대여금	(20,000,000)	-	(20,000,000)

합계	(20,000,000)	-	(20,000,000)

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	44,070,771	-

재공품	-	39,314,310

합 계	44,070,771	39,314,310

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	134,063,650	400,290,000

대손충당금	-	-

선급비용	36,010,934	32,575,008

부가세대급금	339,959,297	-

선급공사원가	1,080,000	-

합 계	511,113,881	432,865,008

11. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

지분증권>

노아엔티에스	시스템 통합구축 서비스 자문 및 개발, 판매	5.14%	750,000,000	5.14%	750,000,000

휴네시온	IT보안솔루션 개발 및 공급	13.00%	2,000,040,000	13.00%	2,000,040,000

컴퍼니케이 유망서비스펀드	투자기관	0.30%	60,000,000	0.00%	-

합계	-	-	2,810,040,000	-	2,750,040,000

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	2,750,040,000	-

취 득 (*)	60,000,000	2,750,040,000

처 분	-	-

손상차손	-	-

기 말	2,810,040,000	2,750,040,000

(*1) 당분기 중 컴퍼니케이 유망서비스펀드 지분증권을 취득 하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취득	감가상각비	기타증감(*1)	기 말

토지	-	1,463,052,308	-	-	1,463,052,308

건물	-	2,610,250,400	(16,314,066)	-	2,593,936,334

차량운반구	153,210,984	-	(9,207,450)	-	144,003,534

비품	26,516,115	7,672,635	(2,297,206)	-	31,891,544

시설장치	29,458,633	-	(1,760,879)	(21,865,763)	5,831,991

합 계	209,185,732	4,080,975,343	(29,579,601)	(21,865,763)	4,238,715,711

(*) 당분기 중 본점 이전으로 시설장치(사무실 인테리어 등) 미상각 잔액 폐기 처리하였습니다.

② 전기(단위 : 원)

계정과목	기 초	취득	감가상각비	기타증감(*1)	기 말

차량운반구	5,171,581	184,149,000	(34,733,257)	(1,376,340)	153,210,984

비품	12,253,706	21,296,818	(7,034,409)	-	26,516,115

시설장치	26,462,659	27,836,364	(24,840,390)	-	29,458,633

합 계	43,887,946	233,282,182	(66,608,056)	(1,376,340)	209,185,732

(*) 전기 중 차량운반구 매각이 있었습니다.(2) 담보제공자산당분기말 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 당사의 토지 및 건물에는 채권최고액 2,400,000천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	취득	상각	기말

특허권	17,000	-	-	17,000

소프트웨어	-	500,000,000	(8,333,333)	491,666,667

합계	17,000	500,000,000	(8,333,333)	491,683,667

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	상각	기말

특허권	60,550	(43,550)	17,000

(2) 당분기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전기

경상연구개발비	134,272,260	652,179,041

14. 정부보조금 현황

(1) 당분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

보조금 수령	107,646,742	89,583,836

보조금 사용	(107,646,742)	(89,583,836)

정부보조금 수익	-	-

비용 상계	96,882,068	82,325,067

장기미지급금 계상분	10,764,674	7,258,769

기말	-	-

당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하고 있으며, 상환예정액을 장기미지급금에 계상하고 있습니다.

15. 투자부동산

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

토 지	200,045,127	200,045,127

투자부동산은 보고기간 말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	6,461,774	13,510,145

미지급금	24,329,760	52,026,403

합계	30,791,534	65,536,548

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 금 종 류	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

운영자금	국민은행	3.13%	2,000,000,000	-	일시상환(*)

합계	-	-	2,000,000,000	-	-

차감 : 유동성대체	-	-	-	-	-

장기차입금 잔액	-	-	2,000,000,000	-	-

(*) 위 장기차입금의 만기일은 2021년 2월 21일 입니다.(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	원화장기차입금	외화장기차입금	합계

1년이내	-	-	-

1년초과 2년이내	-	-	-

2년초과 3년이내	2,000,000,000	-	2,000,000,000

3년초과	-	-	-

합계	2,000,000,000	-	2,000,000,000

18. 상환전환우선주 및 전환사채당사가 발행한 상환전환우선주 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.가. 우선주부채(상환전환우선주)전전기말 현재 당사가 발행한 우선주부채(상환전환우선주)의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	세부내역

투자자	2011KIF-원익IT전문투자조합

발행일	2015년 02월 25일

발행주식수	102,000주

1주당 발행금액	117,700원

발행금액	1,200,540,000원

배당	누적적+참가적 / 액면가액의 연10% 우선배당 후 보통주 주주와 동등하게 추가적으로 참여

잔여재산우선권	보통주 잔여재산분배에 우선하여, 발행가액과 액면가액의 연10% 복리 상당액을 우선배부 / 우선배부액 지급 후, 잔여재산에 대해 보통주 주주와 동등하게 참여

의결권	보통주 주주와 동등한 의결권 보유

전환권	기납입액으로 추가납입 없이 상환전환우선주 주주의 선택에 따라 우선주 1주당 보통주 1주로 전환가능

상환권	상환전환우선주 주주의 선택에 따라 상환청구가능

상환가격	주당 발행가격에 연복리 연 5%를 적용한 이자금액에서 기지급된 배당금을 차감한 가액

상환권 행사가능기간	계약서상 2018년 2월17일로부터 청구 가능

발행시	우선주부채	313,693,554

파생상품부채	886,846,446

소계	1,200,540,000

기말잔액	우선주부채	438,745,169

파생상품부채	706,500,960

소계	1,145,246,129

전기 1분기 중 전환청구로 인하여 부채에서 자본항목으로 재분류하였습니다.

나. 전환사채당사가 발행한 전환사채의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내용

사채의 종류	기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	798,000,000원

발행일	2016년 07월 07일

표면이자율	0%

만기일	2020년 07월 07일

만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발생할 주식의 종류	기명식보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함

전환청구기간	사채 발행일로부터 6월이 경과한 날로부터 사채만기일의 직전 영업일까지

상기 전환사채는 하나금융8호기업인수목적 주식회사가 합병전 발행하여, 2017년 3월 6일 합병시 당사로 인수되었으며, 전분기 중 전환청구로 인하여 부채에서 자본항목으로 재분류되었습니다. 한편, 당사는 합병시 전환권을 포함한 전환사채를 공정가치로 평가하였으며, 평가에 따른 공정가치 변동분은 기타비용(합병비용)으로 반영하였습니다.

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	276,145,631	70,909,091

선수금	1,112,470	785,021

합 계	277,258,101	71,694,112

20. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급비용	84,908,541	83,831,762

예수금	12,208,052	25,018,492

부가세예수금	68,553,636	77,277,989

소 계	165,670,229	186,128,243

비유동:

장기미지급금	110,024,713	99,260,036

합 계	275,694,942	285,388,279

21. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기밀	전기말

확정급여채무	629,346,697	585,654,068

사외적립자산	(19,774,211)	(19,774,211)

확정급여부채	609,572,486	565,879,857

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	585,654,068	490,886,175

당기근무원가	43,692,629	291,316,208

이자원가	-	14,125,308

보험수리적 손익	-	(1,257,557)

급여지급	-	(209,416,066)

기말금액	629,346,697	585,654,068

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	19,774,211	19,614,376

이자수익	-	3,172,790

보험수리적 손익	-	(3,012,955)

급여지급	-	-

기말금액	19,774,211	19,774,211

4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

근무원가	43,692,629	291,316,208

이자비용	-	14,125,308

합 계	43,692,629	305,441,516

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

액면가액	100	100

보통주	28,230,427 주	28,230,427 주

보통주자본금	2,823,042,700	2,823,042,700

(2) 당분기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 주, 원)

일 자	내 역	보통주

주식수	자본금

2018-01-01	전기이월	28,230,427	2,823,042,700

차기이월	28,230,427	2,823,042,700

2) 전기(단위 : 주, 원)

일 자	내 역	보통주

주식수	자본금

2017-01-01	전기이월	19,621,603	1,962,160,300

2017-03-06	합병에 따른 신주 교부	6,402,000	640,200,000

2017-03-21	상환전환우선주 및 전환사채 전환	2,206,824	220,682,400

차기이월	28,230,427	2,823,042,700

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기밀	전기말

주식발행초과금	16,334,644,798	16,334,644,798

기타자본잉여금	-	-

합 계	16,334,644,798	16,334,644,798

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,914,654,000)	(1,914,648,000)

자기주식처분손실	(31,025,808)	(31,025,808)

합 계	(1,945,679,808)	(1,945,673,808)

23. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	15,046,957	15,046,957

기타포괄손익	(5,415,336)	(5,415,336)

미처분이익잉여금	(959,897,018)	(175,592,366)

합 계	(950,265,397)	(165,960,745)

24. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	-	-

세무상이월세액공제액	-	-

일시적차이에 의한 이연법인세변동액	(10,198,448)	(18,809,858)

자본등에 가감할 법인세비용	-	-

법인세비용	(10,198,448)	(18,809,858)

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	123,271,928	76,765,097

상여금	-	-

퇴직급여	19,885,938	13,529,829

복리후생비	29,673,086	19,549,786

여비교통비	17,748,843	3,427,157

접대비	12,280,760	11,034,600

통신비	1,410,039	525,242

수도광열비	3,093,720	1,088,629

세금과공과	224,900	-

감가상각비	13,462,639	5,258,214

지급임차료	9,244,470	11,127,425

보험료	239,830	-

차량유지비	7,229,245	5,600,333

경상연구개발비	134,272,260	125,690,158

운반비	596,070	256,500

교육훈련비	290,000	1,110,000

도서인쇄비	2,274,200	87,963

회의비	4,416,580	960,890

소모품비	7,867,740	4,431,750

지급수수료	133,287,049	22,912,387

건물관리비	3,171,047	-

무형자산상각비	-	15,636

대손상각비	-	-

외주용역비	25,625,480	251,322

합계	549,565,824	303,622,918

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	26,264,792	10,413,919

파생상품평가이익	-	-

수익증권평가이익	1,244,957	-

외환차익	2,830,958	-

매도가능증권처분이익	-

금융수익 소계	30,340,707	10,413,919

금융비용

이자비용	4,802,191	19,004,257

외화환산손실	-	4,213,396

외환차손	-	-

금융비용 소계	4,802,191	23,217,653

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기타수익

유형자산처분이익	-	8,623,660

잡이익	192	1,350,100

소 계	192	9,973,760

기타비용

합병비용	-	1,831,770,718

기부금	21,865,763	-

잡손실	192,783	150,000

소 계	22,058,546	1,831,920,718

28. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(361,717,487)	(361,717,487)	(1,635,268,034)	(1,635,268,034)

가중평균유통보통주식수(주1)	27,273,100	27,273,100	21,333,131	21,333,131

기본주당이익	(13)	(13)	(77)	(77)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산① 당분기

(단위 : 주, 원)

구분	발행주식수	일수	적수

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

보통주식수	28,230,427	28,230,427	90	90	2,540,738,430	2,540,738,430

자기주식	(957,327)	(957,327)	90	90	(86,159,430)	(86,159,430)

합계	27,273,100	27,273,100	-	-	2,454,579,000	2,454,579,000

일수	90	90

가중평균유통보통주식수	27,273,100	27,273,100

① 전분기(단위 : 주, 원)

구분	발행주식수	일수	적수

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

보통주식수	19,621,603	19,621,603	91	91	1,785,565,873	1,785,565,873

합병 신주 발행	6,402,000	6,402,000	26	26	166,452,000	166,452,000

자기주식취득	(1,260,432)	(1,260,432)	26	26	(32,771,232)	(32,771,232)

상환주 전환	1,408,824	1,408,824	10	10	14,088,240	14,088,240

전환사채 전환	798,000	798,000	10	10	7,980,000	7,980,000

합계	26,969,995	26,969,995	-	-	1,941,314,881	1,941,314,881

일수	91	91

가중평균유통보통주식수	21,333,131	21,333,131

(2) 희석주당손익1) 당분기의 경우 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 또한 전기의 경우 희석화효과가 발생하지 않기 때문에 희석주당이익을 표기하지 않았습니다.29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 없습니다.(2) 당분기과 전기 중 특수관계자와의 중용한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	관계	거래내역	당분기	전기

임원(우리사주)	-	자금대여	198,242,352	198,242,352

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	특수관계자	당분기말	전기말

단기대여금	임원(우리사주조합원)	198,242,352	198,242,352

합 계	198,242,352	198,242,352

우리사주 배정(유상)에 따른 임직원 대여금입니다.(3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	156,250,001	165,699,348

퇴직급여	15,564,658	15,104,167

합 계	171,814,659	180,803,515

주요 경영진은 등기이사 및 미등기임원으로 구성되어 있습니다.30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	당분기말 보증금액	전기 보증금액	보증내용

서울보증보험	1,786,541	1,511,939	계약이행보증

기업은행	-	333,350	원화지급보증

합 계	1,786,541	1,845,289	-

(2) 대출약정당분기말 현재 금융기관의 대출약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	약정내용	한도약정금액	실행금액	관계계정

KB국민은행	KB 산업단지기업 우대대출	2,000,000	2,000,000	장기차입금

(3) 보험가입내용당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물 등	삼성화재해상보험㈜	4,200,000

(4) 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 장기매출 계약

(1) 당분기와 전분기 장기매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

핵융합	294,844	758,980

가속기	167,140	23,327

기타	39,913	315,810

합계	501,897	1,098,117

(2) 당분기 중 신규 발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	핵융합	가속기	기타	합계

기초계약잔액(*)	3,118,107	206,538	-	3,324,645

신규계약액	-	573,355	150,000	723,355

매출액	294,844	167,140	39,913	501,897

기말계약잔액	3,245,850	612,753	110,087	3,546,102

(*)기업회계기준서 제1115호 적용으로 전기말 대비 기초계약잔액 증가함(누적수익 감소액 423백만원임)

(3) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	누적수익	누적원가	누적이익	매출채권	선수수익

청구분	미청구분

핵융합	7,303,481	2,422,375	4,881,106	-	929,419	122,737

가속기	561,452	540,208	21,244	-	42,724	153,408

기타	39,913	13,881	26,032	-	39,913	-

합계	7,904,846	2,976,464	4,928,382	-	1,012,056	276,146

(4) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	계약금액	진행률	계약기간

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	5,409,091	84.93%	2012-02-15 ~ 2018-08-11

ITER CIS 상세설계 기기제작(*)	5,335,544	56.78%	2014-02-19 ~ 2021-04-30

CFS ITER Phase2 Order NO.2	251,097	100.00%	2017-06-01 ~ 2017-03-31

SLED TUNING CONTROL SYSTEM 42set 제작 및 설치	378,000	100.00%	2017-07-26 ~ 2018-04-30

LLRF 제작 구매_다원시스	145,000	94.42%	2017-09-04 ~ 2018-01-31

HWR 저온유지모듈 시험용 RF 제어기	16,500	38.92%	2017-11-07 ~ 2018-04-10

PLSII용 SSA	89,250	33.49%	2017-11-13 ~ 2018-07-10

ITER VUV Spectometers I System 상세설계	161,818	8.80%	2017-12-12 ~ 2019-06-11

SCL3 BPM Processor 구매	545,454	1.88%	2018-02-22 ~ 2019-03-30

자산배분 및 성과측정에 대한 AI기법 적용 연구 및 교육용역	150,000	26.61%	2018-03-01 ~ 2018-07-31

(*) 계약금액은 공동참여기업 해당분 포함금액이며, 진행률은 전기 대비 기업회계기준서 제1115호 적용하여 진행률이 감소함.2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계약금액	진행률	계약기간

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	5,409,091	82.98%	2012-02-15 ~ 2018-08-11

ITER CIS 상세설계 기기제작(*)	5,335,544	69.46%	2014-02-19 ~ 2021-04-30

CFS ITER Phase2 Order NO.2	251,097	29.38%	2017-06-01 ~ 2017-03-31

ISOL Embedded IOC 개발 보드(Embedded 진공제어보드 개발)	18,119	100.00%	2017-04-27 ~ 2017-10-02

Horizontal Test용 통합 EPICS 제어시스템 개발	9,545	75.10%	2017-06-01 ~ 2017-11-30

ISOL Embedded IOC 개발 보드(고전압제어기)	17,818	100.00%	2017-06-07 ~ 2017-12-08

SLED TUNING CONTROL SYSTEM 42set 제작 및 설치	378,000	5.78%	2017-07-26 ~ 2018-04-30

LLRF 제작 구매_다원시스	145,000	3.85%	2017-09-04 ~ 2018-01-31

HWR 저온유지모듈 시험용 RF 제어기	16,500	10.12%	2017-11-07 ~ 2018-04-10

PLSII용 SSA	89,250	13.66%	2017-11-13 ~ 2018-07-10

ITER VUV Spectometers I System 상세설계	161,818	0.00%	2017-12-12 ~ 2019-06-11

(*) 공동참여기업 해당분 및 2017년 1분기 추가계약 포함금액입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 용역수익 관련 선수수익 및 매출채권 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

용역내역	선수수익	매출채권

청구분	미청구분	합계

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	-	-	807,678	807,678

ITER CIS 상세설계 기기제작(*)	66,071	-	-	-

CFS ITER Phase2 Order NO.2	-	-	121,740	121,740

SLED TUNING CONTROL SYSTEM 42set 제작 및 설치	-	-	-	-

LLRF 제작 구매_다원시스	-	-	6,415	6,415

HWR 저온유지모듈 시험용 RF 제어기	-	-	6,422	6,422

PLSII용 SSA	-	-	29,888	29,888

ITER VUV Spectometers I System 상세설계	56,666	-	-	-

SCL3 BPM Processor 구매	153,408	-	-	-

자산배분 및 성과측정에 대한 AI기법 적용 연구 및 교육용역	-	-	39,913	39,913

합계	276,146	-	1,012,056	1,012,056

상기 매출채권과 관련되어 회수가 의문시 되는 금액이 없어 당분기말 현재 인식한 손상차손금액은 없습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

용역내역	선수수익	매출채권

청구분	미청구분	합계

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	-	-	758,984	758,984

ITER CIS 상세설계 기기제작(*)	-	-	274,913	274,913

CFS ITER Phase2 Order NO.2	-	-	43,850	43,850

ISOL Embedded IOC 개발 보드(Embedded 진공제어보드 개발)	-	-	-	-

Horizontal Test용 통합 EPICS 제어시스템 개발	-	-	-	-

ISOL Embedded IOC 개발 보드(고전압제어기)	-	17,818	-	17,818

SLED TUNING CONTROL SYSTEM 42set 제작 및 설치	-	-	341,453	341,453

LLRF 제작 구매_다원시스	-	-	52,394	52,394

HWR 저온유지모듈 시험용 RF 제어기	-	-	1,669	1,669

PLSII용 SSA	-	-	12,196	12,196

ITER VUV Spectometers I System 상세설계	70,909	-	-	-

합계	70,909	17,818	1,485,459	1,503,277

상기 매출채권과 관련되어 회수가 의문시 되는 금액이 없어 당기말 현재 인식한 손상차손금액은 없습니다. (6) 추정 불확실성에 대한 기타 주요 원천에 대한 정보미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다. 계약의 변경 및 투입 인원 구성의 변경 영향으로 진행 중인 프로젝트의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있습니다.