모비스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업 및 종속기업("연결실체")의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모비스(이하, "지배기업)는 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.지배기업은 소프트웨어 및 하드웨어 개발을 주된 목적으로 2000년 4월 11일자로 설립되었으며, 2013년 7월 21일 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업으로 확인받았습니다. 당분기말 현재 기배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 253 이노밸리 C동 203호에 본사를 두고 있습니다. (1) 지배기업의 주주현황 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

최대주주등	10,981,368	34.13%

컴퍼니케이파트너스㈜	2,463,054	7.66%

HB인베스트먼트	1,477,833	4.59%

기타(소액주주등)	17,249,059	53.62%

합 계	32,171,314	100.00%

해당 현황은 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 제4기 1분기말 현재 대량보유상황보고 내역을 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 연결대상종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기

주식수	지분율(%)

주식회사 블록베이스	한국	12월	블록체인 기술개발	160,000	80.00%

에이디엠코리아 주식회사(주2)	한국	12월	임상시험 대행 등	13,500	43.87%

에이디엠바이오사이언스 주식회사	한국	12월	의료관련 연구개발 등	49,098	50.10%

(주1) 연결대상 종속기업이 소유한 간접소유지분을 포함한 것이며, 보통주 기준으로 지분율을 산정하였습니다.(주2) 주주간 약정에 의하여 잔여지분에 대한 의결권(39.7%)을 위임 받았으며, 종속회사가 보유한 자기주식 미반영 지분율(50.6%)이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위 변동 내역은 다음과 같습니다.

전기말	포함	제외	당분기말

1	2	-	3

(4) 종속기업의 요약 재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

주식회사 블록베이스	779,805	23,136	756,669	-	(139,768)

에이디엠코리아 주식회사	8,800,493	4,528,428	4,272,065	2,283,907	143,932

에이디엠바이오사이언스 주식회사	324,335	13,024	311,312	-	(51,415)

(5) 연결실체의 변동1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 지분취득으로 인하여 에이디엠코리아 주식회사(종속회사 포함)가 추가되었으며, 취득관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	에이디엠코리아 주식회사	에이디엠바이오사이언스주식회사

유동자산	7,836,909,255	268,720,084

비유동자산	851,701,878	126,333,334

유동부채	3,590,887,413	27,482,330

비유동부채	1,014,733,085	4,843,971

순자산	4,082,990,635	362,727,117

지배기업지분	2,143,510,541	95,403,650

비지배지분	1,939,480,094	267,323,467

이전대가	8,773,650,000	181,726,286

영업권 발생금액	6,630,139,459	86,322,636

2) 지배력의 획득으로 인한 현금흐름(단위 : 원)

구 분	에이디엠코리아 주식회사

이전대가	8,773,650,000

지배력을 획득한 종속기업의 현금성자산	2,864,271,077

순현금흐름	(5,909,378,923)

(6) 비지배지분에 대한 정보보고기간종료일 현재 비지배지분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	비지배지분율(주1)	자본금	이익잉여금	기타자본구성요소	당기순이익	비지배지분

주식회사 블록베이스	20.0%	1,000,000,000	(238,530,516)	-	(139,768,032)	151,333,897

에이디엠코리아 주식회사	49.4%	153,850,000	4,755,983,748	(643,644,500)	143,931,713	2,108,791,274

에이디엠바이오사이언스 주식회사	49.9%	490,000,000	(178,688,249)	-	(51,415,366)	228,951,905

(주1) 자기주식을 제외한 지분율입니다.

2. 재무제표 준거기준 및 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 '1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.한편, 본 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위(원화)로 표시하고 있습니다.(1) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.(2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융상품

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책과 공시의 변경가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어 집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결분기재무제표 작성시 사용한 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보 (1) 보고기간종료일 현재 부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

핵융합 등	747,408,975	501,897,343

임상바이오	2,283,906,561	-

합 계	3,031,315,536	501,897,343

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 3곳이며, 당분기 매출액은 1,186백만원(총매출의 39%) 입니다. 5. 금융상품 (1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	7,177,444,158	7,085,497,595

유동금융자산	2,472,406,692	7,300,789,938

매출채권및기타수취채권	7,366,825,555	1,853,952,127

기타포괄손익공정가치측정금융자산	750,000,000	954,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	4,067,224,200	3,328,995,150

합 계	21,833,900,605	20,523,234,810

2) 손상차손보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외하고 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	7,366,825,555	-	1,853,952,127	-

1년 초과	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

합 계	7,386,825,555	20,000,000	1,873,952,127	20,000,000

보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	20,000,000	20,000,000

손상차손(환입)	-	-

제각	-	-

기말잔액	20,000,000	20,000,000

3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외하고 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권은 없습니다.

(2) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월미만	6개월이상~1년미만	1년이상 ~ 5년미만

매입채무	23,918,290	23,918,290	23,918,290	-	-

미지급금	397,203,940	397,203,940	234,542,128	-	162,661,812

장기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

임대보증금	75,000,000	75,000,000	-	-	75,000,000

합 계	2,496,122,230	2,496,122,230	258,460,418	-	2,237,661,812

② 전기(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월미만	6개월이상~1년미만	1년 이상 ~ 5년 미만

매입채무	22,457,050	22,457,050	22,457,050	-	-

미지급금	300,556,792	300,556,792	164,161,993	-	136,394,799

장기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

임대보증금	75,000,000	75,000,000	-	-	75,000,000

합 계	2,398,013,842	2,398,013,842	186,619,043	-	2,211,394,799

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(3) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	345,320	1,277.46	441,132,807	EUR	345,320	1,279.16	441,719,851

2) 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 환율이 변동하였다면, 연결실체의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	44,113,281	(44,113,281)	44,171,985	(44,171,985)

(4) 이자율위험1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

고정이자율

금융자산	-	-

금융부채	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	2,000,000,000	2,000,000,000

변동이자율

금융자산	9,649,850,850	14,386,287,533

합 계	9,649,850,850	14,386,287,533

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 향후 1년의 세전손익은 증가 또는 감소할 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.보고기간종료일 현재 구체적인 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융자산	96,498,509	(96,498,509)

(5) 범주별 금융자산 및 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

재무상태표상 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	7,177,444,158	-	-	7,177,444,158

유동금융자산	2,472,406,692	-	-	2,472,406,692

매출채권및기타채권	7,366,825,555	-	-	7,366,825,555

당기손익-공정가치 금융자산	-	4,067,224,200	-	4,067,224,200

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	750,000,000	750,000,000

금융자산 합계	17,016,676,405	4,067,224,200	750,000,000	21,833,900,605

2) 전기(단위 : 원)

재무상태표상 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	7,085,497,595	-	-	7,085,497,595

유동금융자산	7,300,789,938	-	-	7,300,789,938

매출채권및기타채권	1,853,952,127	-	-	1,853,952,127

당기손익-공정가치 금융자산	-	3,328,995,150	-	3,328,995,150

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	954,000,000	954,000,000

금융자산 합계	16,240,239,660	3,328,995,150	954,000,000	20,523,234,810

보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

재무상태표상 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	23,918,290

미지급금	397,203,940

임대보증금	75,000,000

장기차입금	2,000,000,000

금융부채 합계	2,496,122,230

2) 전기(단위 : 원)

재무상태표상 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	22,457,050

미지급금	300,556,792

임대보증금	75,000,000

장기차입금	2,000,000,000

금융부채 합계	2,398,013,842

보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	5,712,549	140,153,536

수익증권평가이익	-	2,504,769

외환차익	316,919	10,153,253

외환차손	173,655	-

외화환산손실	587,044	4,767,048

- 당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	738,229,050	1,328,955,150

- 상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	13,549,040	53,853,146

6. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리정책 연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 경영진에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 경영진에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 현금성자산 및 금융기관예치금에서 발생합니다. 연결실체는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 등은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 또한, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 특수관계자 또는 영업상 지원이 필요한 거래처에게만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 신용등급이 높은 금융기관에 여신한도를 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR입니다. ② 이자율위험 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 자본관리 연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 연결실체는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 보고기간 종료일 현재 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기(*)	전기

부채총액	7,565,313,427	3,171,369,920

차감: 현금및현금성자산, 유동금융자산 등	(14,467,075,050)	(18,669,282,683)

순부채	(6,901,761,623)	(15,497,912,763)

자기자본	27,379,169,847	24,427,349,497

부채비율	-	-

(*) 보고기간종료일 현재 부채총액에서 차감항목을 제외한 금액이 (-)금액이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다.

7. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 없습니다.

8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	채권금액	충당금 설정액	장부가액

유동:

매출채권	791,160,372	-	791,160,372

미수금	156,622,735	-	156,622,735

미청구공사	4,990,084,502	-	4,990,084,502

단기대여금	61,600,000	(20,000,000)	41,600,000

미수수익	-	-	-

유동 계	5,999,467,609	(20,000,000)	5,979,467,609

비유동:

장기대여금	401,523,601	-	401,523,601

임차보증금	395,537,145	-	395,537,145

기타보증금	583,197,200	-	583,197,200

기타보증금(회원권)	7,100,000	-	7,100,000

비유동 계	1,387,357,946	-	1,387,357,946

② 전기(단위 : 원)

구 분	채권금액	충당금 설정액	장부가액

유동:

매출채권	42,350,000	-	42,350,000

미수금	16,983,730	-	16,983,730

미청구공사	824,322,596	-	824,322,596

단기대여금	20,000,000	(20,000,000)	0

유동 계	903,656,326	(20,000,000)	883,656,326

비유동:

장기대여금	401,523,601	-	401,523,601

임차보증금	7,875,000	-	7,875,000

기타보증금	560,897,200	-	560,897,200

비유동 계	970,295,801	-	970,295,801

(2) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	제각	기 말

단기대여금	(20,000,000)	-	(20,000,000)

합 계	(20,000,000)	-	(20,000,000)

② 전기(단위 : 원)

구 분	기 초	제각	기 말

단기대여금	(20,000,000)	-	(20,000,000)

합 계	(20,000,000)	-	(20,000,000)

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

제 품	11,415,527	12,844,403

재공품	-	-

합 계	11,415,527	12,844,403

10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선급금	116,822,550	1,763,578,112

대손충당금	-	-

선급비용	546,088,803	21,037,227

부가세대급금	112,473,753	-

선급공사원가	1,080,000	1,080,000

합 계	776,465,106	1,785,695,339

11. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주요영업활동	당분기	전기

지분율	취득금액	공정가치/장부금액	지분율	취득/장부금액	공정가치/장부금액