모비스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제7(당) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제6(전) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 모비스와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 모비스(이하 "지배기업")는 소프트웨어 및 하드웨어 개발 등을 주된 목적으로 2000년 4월 11일자로 설립되었으며, 하나금융8호기업인수목적 주식회사와 2017년 3월 7일 합병등기가 완료되어 2017년 3월 21일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 253 이노밸리 C동 203호에 본사를 두고 있으며 주요 주주는 김지헌(36.62%, 특수관계자 지분 포함)등으로 구성되어 있습니다.2022년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(*1)

당분기말	전기말

주식회사 블록베이스	블록체인에 기반한 P2P 광고플랫폼 및 솔루션 제공 외	대한민국	12월	100.00%	100.00%

에이디엠코리아주식회사(*2)	전임상 및 임상시험 대행업, 신약개발 자문업 등	대한민국	12월	36.04%	34.91%

에이디엠바이오사이언스주식회사	DNA 니들 기반 의약품 개발	대한민국	12월	75.55%	56.59%

(*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 지분율입니다.(*2) 의결권 있는 지분의 과반수 미만을 보유하고 있으나 이사회 구성, 대표이사를 포함한 주요 경영진의 구성, 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석 및 의결양상 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.1.3 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익

주식회사 블록베이스	23	242	(220)	-	(42)

에이디엠코리아주식회사	47,882	15,066	32,816	11,368	1,173

에이디엠바이오사이언스주식회사	3,378	1,435	1,943	1	(896)

(2) 전기말(단위: 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

주식회사 블록베이스	25	202	(177)	-	(503)

에이디엠코리아주식회사	38,593	4,213	34,380	13,972	2,139

에이디엠바이오사이언스주식회사	425	726	(301)	5	(451)

한편, 상기 요약 재무정보는 연결실체간 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.1.4 연결범위의 변동보고기간 중 연결대상범위 변동내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 전기 재무제표의 계정과목 재분류연결실체는 당분기와의 비교가능성을 높이기 위해 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 항목에 대하여 계정 재분류 하였으며, 이러한 계정 재분류가 당분기 및 전분기의 연결순이익과 당분기말과 전기말 연결순자산에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문별 정보 4.1 보고부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 핵융합 등 부문, 스마트팩토리 부문과 임상바이오 부문을 보고부문으로 결정하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 4.2 유형별 매출액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

핵융합 등	1,161,657,269	1,012,454,851

스마트팩토리	1,801,363,555	-

임상바이오 등	11,368,902,764	9,971,694,381

합 계	14,331,923,588	10,984,149,232

4.3 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 2곳(전분기 1곳)이며, 당분기 매출액은 3,596백만원(전분기: 3,179백만원)으로 총 매출액의 25%(전분기: 29%)입니다.

5. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5.1 시장위험(1) 외환위험1) 외환위험보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	환 율	원화환산액	외화금액	환 율	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	278,777.27	1,408.83	392,749,781	131,440.45	1,342.34	176,437,774

2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	39,274,978	(39,274,978)	17,643,777	(17,643,777)

(2) 가격위험1) 가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ주가지수에 관련되어 있습니다.

2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 변수들은 일정하고 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는하락한 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시

KOSDAQ	1,650,591,044	302,593,994	2,323,657,919	1,392,313,394

(주1) 2020년 11월 25일 보유주식 50%를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하여, 해당 주식은 한국예탁결제원에 신탁되어 있는 바, 최초 교환가액에 따른 교환청구가능성을 고려하여 신탁주식수를 포함하여 산출하였습니다.연결실체의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 13에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화입니다.2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융자산	433,393,213	(433,393,213)	451,900,126	(451,900,126)

5.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

1) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정상 (만기미도래)	12개월 초과	합 계

당분기말

기대 손실률	-	100.00%	-

매출채권	5,060,206,799	53,504,250	5,113,711,049

손실충당금	-	(53,504,250)	(53,504,250)

전기말

기대 손실률	-	-	-

매출채권	3,945,213,571	-	3,945,213,571

손실충당금	-	-	-

당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	-	11,173,000

사업결합(합병)으로 인한 손실충당금의 증가	58,124,250	-

환입	(4,620,000)	(11,173,000)

기말	53,504,250	-

5.3 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 현금흐름으로 이자지급액을 포함하고 있으며 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	947,615,629	947,615,629	947,615,629	-	-

차입금및사채(*)	17,133,381,128	21,904,537,318	3,172,508,920	18,732,028,398

리스부채	745,762,833	796,721,288	290,745,760	146,374,120	359,601,408

기타비유동채무	1,343,397,542	1,343,397,542	-	-	1,343,397,542

상환전환우선주부채	6,029,083,447	9,999,958,400	-	9,999,958,400	-

합 계	26,199,240,579	34,992,230,177	4,410,870,309	28,878,360,918	1,702,998,950

(*) 연결실체의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 주계약의 현금흐름과 합산하여 표시하였습니다. (2) 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	589,623,185	589,623,185	589,623,185	-	-

차입금및사채	773,204,838	1,263,302,000	1,263,302,000	-	-

파생상품부채	3,082,451,063	3,082,451,063	335,019,063	263,302,000	2,484,130,000

리스부채(유동)	336,913,363	341,471,731	247,210,010	94,261,721	-

리스부채(비유동)	22,645,261	23,208,823	3,600,000	3,600,000	16,008,823

장기차입금및사채	7,729,021,542	13,065,863,561	29,630,137	11,030,138,082	2,006,095,342

기타비유동채무	403,495,751	403,495,751	276,752,671	-	126,743,080

상환전환우선주부채	305,893,722	859,134,842	859,134,842	-	-

합 계	12,644,927,662	19,030,229,893	3,269,252,845	11,127,999,803	4,632,977,245

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

6. 금융상품 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,069,855,944	(*1)	19,189,179,685	(*1)

단기금융상품-상각후원가측정금융자산	27,269,465,373	(*1)	25,500,000,000	(*1)

유동공정가치측정금융자산	2,990,283,489	2,990,283,489	500,832,877	500,832,877

매출채권및기타채권	6,023,553,666	(*1)	4,141,062,337	(*1)

파생상품자산	136,249,433	136,249,433	-	-

비유동공정가치측정금융자산	2,385,999,605	2,385,999,605	3,838,459,915	3,838,459,915

기타비유동채권	1,941,831,733	(*1)	1,365,009,838	(*1)

소 계	56,817,239,243	54,534,544,652

금융부채

매입채무및기타채무	947,615,629	(*1)	589,623,185	(*1)

차입금및사채(유동)	9,264,945,730	(*1)	8,502,226,380	(*1)

상환전환우선주부채	6,029,083,447	(*1)	305,893,722	(*1)

파생상품부채	7,868,435,398	7,868,435,398	3,082,451,063	3,082,451,063

리스부채	745,762,833	(*2)	359,558,624	(*2)

기타비유동채무	1,343,397,542	(*1)	403,495,751	(*1)

소 계	26,199,240,579	13,243,248,725

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

유동공정가치측정금융자산	-	-	2,990,283,489	2,990,283,489

비유동공정가치측정금융자산	2,246,661,750	139,337,855	2,385,999,605

파생상품자산	-	-	136,249,433	136,249,433

파생상품부채	-	-	7,868,435,398	7,868,435,398

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

유동공정가치측정금융자산	-	-	500,832,877	500,832,877

비유동공정가치측정금융자산	3,803,403,750	-	35,056,165	3,838,459,915

파생상품부채	-	-	3,082,451,063	3,082,451,063

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간초에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	535,889,042	-	3,082,451,063

취득/발행	3,110,100,000	168,453,247	4,429,784,204

처분	(507,081,054)	-	(507,081,054)

종속기업의 지분율변동효과	-	-	(335,019,063)

당기손익인식	9,286,644	(32,203,814)	691,219,194

기말	3,129,621,344	136,249,433	7,868,435,398

2) 전기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품부채

기초	535,889,042	202,625,301	1,256,010,347

취득/발행	-	-	2,131,976,000

처분/상환등	-	(349,687,500)	(740,576,440)

당기손익인식	-	-	435,041,156

기타포괄손익인식	-	147,062,199

기말	535,889,042	-	3,082,451,063

6.4 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

유동공정가치측정 금융자산	예적금신탁증권	2,990,283,489	수준3	ㆍ순자산가치평가	ㆍ기초자산 투입 가격

비유동공정가치측정 금융자산	장기저축성보험	35,056,165	수준3	ㆍ순자산가치평가	ㆍ해지환급금

출자금	104,281,690	수준3	ㆍ순자산가치평가	ㆍ기초자산 투입 가격

파생상품자산	상환청구권	136,249,433	수준3	ㆍ이항모형	ㆍ무위험이자율, 주가변동성

금융부채

파생상품부채	조기상환권/교환권	7,868,435,398	수준3	ㆍ기초자산(비상장주식): 현금흐름할인모형ㆍ옵션: 이항모형	ㆍ기초자산: 할인율, 유사기업베타, 영업현금흐름ㆍ옵션: 주가변동성, 할인율

(2) 전기(단위: 원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	예적금신탁증권	500,832,877	수준3	ㆍ순자산가치평가	ㆍ기초자산 투입 가격

비유동공정가치측정 금융자산	장기저축성보험	35,056,165	수준3	ㆍ순자산가치평가	ㆍ해지환급금

금융부채

파생상품부채	조기상환권/교환권 등	3,082,451,063	수준3	ㆍ기초자산(비상장주식): 현금흐름할인모형ㆍ옵션: 이항모형	ㆍ기초자산: 할인율, 유사기업베타, 영업현금흐름ㆍ옵션: 주가변동성, 할인율

6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니 다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무 및 회계 담당이사 및 재무회계팀 담당자에게 직접 보고되며, 연결실체의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품7.1 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,069,855,944	-	16,069,855,944

단기금융상품	27,269,465,373	-	27,269,465,373

유동공정가치측정금융자산	-	2,990,283,489	2,990,283,489

매출채권및기타채권	6,023,553,666	-	6,023,553,666

파생상품자산	-	136,249,433	136,249,433

비유동공정가치측정금융자산	-	2,385,999,605	2,385,999,605

기타비유동채권	1,941,831,733	-	1,941,831,733

합 계	51,304,706,716	5,512,532,527	56,817,239,243

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채(*)	합 계

매입채무및기타채무	947,615,629	-	-	947,615,629

차입금및사채	9,264,945,730	-	-	9,264,945,730

상환전환우선주부채	6,029,083,447	-	-	6,029,083,447

파생상품부채	-	7,868,435,398	-	7,868,435,398

리스부채	-	-	745,762,833	745,762,833

기타비유동채무	1,343,397,542	-	-	1,343,397,542

합 계	17,585,042,348	7,868,435,398	745,762,833	26,199,240,579

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용에 따라 인식한 리스부채입니다.

(2) 전기말(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,189,179,685	-	19,189,179,685

단기금융상품	25,500,000,000	-	25,500,000,000

유동공정가치측정금융자산	-	500,832,877	500,832,877

매출채권및기타채권	4,141,062,337	-	4,141,062,337

비유동공정가치측정금융자산	-	3,838,459,915	3,838,459,915

기타비유동채권	1,365,009,838	-	1,365,009,838

합 계	50,195,251,860	4,339,292,792	54,534,544,652

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채(*)	합 계

매입채무및기타채무	589,623,185	-	-	589,623,185

차입금및사채	8,502,226,380	-	-	8,502,226,380

상환전환우선주부채	305,893,722	-	-	305,893,722

파생상품부채	-	3,082,451,063	-	3,082,451,063

리스부채	-	-	359,558,624	359,558,624

기타비유동채무	403,495,751	-	-	403,495,751

합 계	9,801,239,038	3,082,451,063	359,558,624	13,243,248,725

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용에 따라 인식한 리스부채입니다.

7.2 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	404,118,516	126,002,889

외환차익	4,806,166	2,141,501

외화환산이익	24,253,515	3,854,257

외환차손	(13,731,452)	(290,727)

외화환산손실	-	(5,455,564)

대손상각비환입	4,620,000	11,173,000

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	104,550,382	986,151,550

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,572,176,821)	-

배당금수익	23,587,000	17,143,600

상각후원가측정금융부채

이자비용	(867,322,603)	(559,088,432)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가이익	698,553,806	100,045,000

파생상품평가손실	(1,447,329,232)	(100,187,771)

기타부채

이자비용	(297,200,214)	(7,760,305)

8. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한여부

보유현금 및 예금	6,625,777,593	7,837,954,981	-

MMT(*)	9,444,078,351	11,351,224,704	-

합 계	16,069,855,944	19,189,179,685

(*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 상품으로 구성되어 있습니다. 9. 단기금융상품9.1 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한여부

중소기업 금융채권	-	14,900,000,000	-

정기예금	27,269,465,373	10,600,000,000	-

합 계	27,269,465,373	25,500,000,000

9.2 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

예적금신탁증권	3,000,000,000	2,990,283,489	500,832,877	500,832,877

9.3 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	500,832,877	500,832,877

취득	3,000,000,000

이자수취	993,135

평가	(4,561,469)	-

처분	(506,981,054)	-

기말금액	2,990,283,489	500,832,877

10. 매출채권및기타채권보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

외상매출금	1,765,315,863	-	1,765,315,863	210,944,787	-	210,944,787

대손충당금	(53,504,250)	-	(53,504,250)	-	-	-

공사미수금	3,348,395,186	-	3,348,395,186	3,734,268,784	-	3,734,268,784

대여금	572,000,000	600,100,000	1,172,100,000	-	307,300,000	307,300,000

대손충당금	-	-	-	-	-	-

미수수익	132,113,805	-	132,113,805	121,000,823	-	121,000,823

미수금	259,233,062	-	259,233,062	55,548,053	-	55,548,053

임차보증금	-	557,471,245	557,471,245	19,600,000	463,291,245	482,891,245

현재가치할인차금	-	(21,046,550)	(21,046,550)	(300,110)	(8,510,927)	(8,811,037)

기타보증금	-	829,560,020	829,560,020	-	602,929,520	602,929,520

현재가치할인차금	-	(24,252,982)	(24,252,982)	-	-	-

합 계	6,023,553,666	1,941,831,733	7,965,385,399	4,141,062,337	1,365,009,838	5,506,072,175

11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,408,000	1,683,000

제품	41,908,501	41,973,641

재공품	256,340,485	162,440,378

원재료	30,121,171	22,464,417

합 계	329,778,157	228,561,436

12. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,524,385,584	511,729,051

선급비용	261,710,242	147,552,041

선급공사원가	483,356,519	80,729,862

부가세대급금	93,216,620	26,263,959

합 계	2,362,668,965	766,274,913

13. 공정가치측정금융자산

13.1 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

유동공정가치측정금융자산

예적금신탁증권	-	3,000,000,000	2,990,283,489	-	500,000,000	500,832,877

소 계	3,000,000,000	2,990,283,489	-	500,000,000	500,832,877

비유동공정가치측정금융자산

장기저축성보험	-	35,056,165	35,056,165	-	35,056,165	35,056,165

(주)휴네시온(*1),(*2)	6.14%	1,270,069,231	2,246,661,750	6.14%	1,270,069,231	3,803,403,750

한국가속기부품사업협동조합	100좌	10,000,000	10,000,000	-	-	-

HB 인바디 IBK 혁신솔루션투자조합	2.82%	100,000,000	94,281,690	-	-	-

소 계	1,415,125,396	2,385,999,605	1,305,125,396	3,838,459,915

합 계	4,415,125,396	5,376,283,094	1,805,125,396	4,339,292,792

(*1) 주식회사 휴네시온은 코스닥 상장사로 당분기말 종가를 공정가치로 사용하였습니다.(*2) 2020년 11월 25일 보유주식 50%를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 해당 주식은 한국예탁결제원에 신탁되어 있습니다(주석 22.2 참조).

13.2 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,339,292,792	5,708,135,342

취득	3,110,100,000	-

처분(상환)(*)	(507,081,054)	(2,685,212,100)

이자수취	993,135	-

평가	(1,567,021,779)	1,316,369,550

기말금액	5,376,283,094	4,339,292,792

(*) 전기 중 교환사채권자의 교환권 행사로 338,915주가 교환되었습니다.

14. 관계기업투자주식14.1 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(*)	장부가액	지분율(*)	장부가액

스마트리서치(Smart Scientific Research Support Service Corporation)	베트남	12월	베트남 현지 및 글로벌 임상시험수탁업무(CRO) 수행	35.0%	926,109,786	35.0%	866,392,841

(*) 관계기업에 대해 지분법을 적용하고 있습니다.

14.2 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	866,392,841	772,831,649

취득	-	-

지분법손익	73,135,434	38,091,745

지분법자본변동	(13,418,489)	55,469,447

기말금액	926,109,786	866,392,841

15. 투자부동산 15.1 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	774,001,535	774,001,535

건물	1,023,492,621	1,023,492,621

감가상각누계액	(121,539,732)	(102,349,248)

합 계	1,675,954,424	1,695,144,908

15.2 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토 지	774,001,535	-	-	774,001,535

건 물	921,143,373	-	(19,190,484)	901,952,889

합 계	1,695,144,908	-	(19,190,484)	1,675,954,424

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토 지	774,001,535	-	-	774,001,535

건 물	946,730,685	-	(25,587,312)	921,143,373

합 계	1,720,732,220	-	(25,587,312)	1,695,144,908

15.3 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	89,100,000	69,300,000

운영비용	(21,341,567)	(20,779,814)

15.4 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토 지	774,001,535	959,927,988

(*) 투자부동산의 공정가치는 국토교통부에서 공표한 개별공시지가를 적용하였습니다.

15.5 운용리스 제공 내역 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	118,800,000	118,800,000

1년 초과 2년 이내	-	89,100,000

합 계	118,800,000	207,900,000

15.6 담보제공자산보고기간말 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 연결실체의 투자부동산에는 채권최고액 2,400백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 16. 유형자산16.1 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	889,095,900	-	-	889,095,900	889,095,900	-	-	889,095,900

건물	1,585,375,669	(188,263,362)	-	1,397,112,307	1,585,375,669	(158,537,568)	-	1,426,838,101

차량운반구	420,924,219	(229,171,889)	-	191,752,330	274,463,686	(190,094,841)	-	84,368,845

비품	682,577,410	(421,686,471)	-	260,890,939	478,664,853	(380,628,080)	-	98,036,773

시설장치	2,003,176,818	(527,909,460)	-	1,475,267,358	1,284,951,818	(308,309,685)	-	976,642,133

기계장치	94,645,000	(57,150,332)	(1,603,144)	35,891,524	87,245,000	(43,526,916)	(2,204,332)	41,513,752

사용권자산	1,114,027,494	(345,587,141)	-	768,440,353	636,678,773	(267,119,240)	-	369,559,533

합 계	6,789,822,510	(1,769,768,655)	(1,603,144)	5,018,450,711	5,236,475,699	(1,348,216,330)	(2,204,332)	3,886,055,037

16.2 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초	취득	처분 등	감가상각비	사업결합	기말

토지	889,095,900	-	-	-	-	889,095,900

건물	1,426,838,101	-	-	(29,725,794)	-	1,397,112,307

차량운반구	84,368,845	173,367,869	(25,561,968)	(40,422,416)	-	191,752,330

비품	98,036,773	204,912,557	(3,378,662)	(40,755,062)	2,075,333	260,890,939

시설장치	976,642,133	718,225,000	(1,000)	(219,598,775)	-	1,475,267,358

기계장치	41,513,752	7,400,000	-	(13,022,228)	-	35,891,524

사용권자산	369,559,533	808,765,169	-	(561,124,724)	151,240,375	768,440,353

합 계	3,886,055,037	1,912,670,595	(28,941,630)	(904,648,999)	153,315,708	5,018,450,711

(2) 전기(단위: 원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	889,095,900	-	-	-	889,095,900

건물	1,466,472,493	-	-	(39,634,392)	1,426,838,101

차량운반구	54,311,025	76,122,310	-	(46,064,490)	84,368,845

비품	99,614,197	39,045,454	-	(40,622,878)	98,036,773

시설장치	147,852,584	950,717,000	-	(121,927,451)	976,642,133

기계장치	58,161,168	-	-	(16,647,416)	41,513,752

사용권자산	360,682,004	639,089,723	(33,411,509)	(596,800,685)	369,559,533

합 계	3,076,189,371	1,704,974,487	(33,411,509)	(861,697,312)	3,886,055,037

16.3 연결포괄손익계산서상 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	415,599,574	273,419,384

판매비와관리비	430,484,902	317,968,587

합계	846,084,476	591,387,971

16.4 담보제공자산보고기간말 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물에는 채권최고액 2,400백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

17. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결실체가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15.5에서 다루고 있습니다.17.1 사용권자산(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	350,681,607	18,877,926	369,559,533

증가	808,765,169	-	808,765,169

상각비	(483,089,831)	(24,283,246)	(507,373,077)

감소	(53,751,647)	-	(53,751,647)

사업결합	66,927,317	84,313,058	151,240,375

기말	689,532,615	78,907,738	768,440,353

(2) 전기(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	331,954,730	28,727,274	360,682,004

증가	639,089,723	-	639,089,723

상각비	(586,951,337)	(9,849,348)	(596,800,685)

감소	(33,411,509)	-	(33,411,509)

기말	350,681,607	18,877,926	369,559,533

17.2 리스부채(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	359,558,624	350,809,336

증가	495,196,432	615,786,453

리스료의 지급	(500,835,525)	(584,102,420)

이자비용의 인식	297,200,214	9,801,292

감소	(53,044,217)	(32,736,037)

사업결합	147,687,305	-

기말	745,762,833	359,558,624

유동	413,209,390	336,913,363

비유동	332,553,443	22,645,261

17.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료/소액자산리스료	34,835,581	23,050,475

당분기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금유출액은 535,671,106원(전분기: 441,772,490원)입니다.

18. 무형자산18.1 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	111,471,138	(40,296,598)	71,174,540	115,543,452	(41,741,026)	73,802,426

상표권	18,620,674	(8,521,574)	10,099,100	16,900,098	(6,350,855)	10,549,243

소프트웨어	2,102,513,450	(670,389,235)	1,432,124,215	556,332,134	(544,085,467)	12,246,667

기술실시권	938,484,258	(70,386,318)	868,097,940	-	-	0

영업권	7,112,588,422	-	7,112,588,422	5,124,378,233	-	5,124,378,233

고객관계	4,047,053,083	(1,438,409,157)	2,608,643,926	3,758,923,082	(1,127,676,924)	2,631,246,158

합 계	14,330,731,025	(2,228,002,882)	12,102,728,143	9,572,076,999	(1,719,854,272)	7,852,222,727

18.2 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기타증감	사업결합	기말

특허권	73,802,426	12,238,896	(14,866,782)	(1,000)	1,000	71,174,540

상표권	10,549,243	2,194,600	(2,644,743)	-	-	10,099,100

소프트웨어	12,246,667	-	(126,060,102)	(4,000)	1,545,941,650	1,432,124,215

기술실시권	-	938,484,258	(70,386,318)	868,097,940

영업권	5,124,378,233	-	-	-	1,988,210,189	7,112,588,422

고객관계	2,631,246,158	-	(310,732,233)	-	288,130,001	2,608,643,926

합 계	7,852,222,727	952,917,754	(524,690,178)	(5,000)	3,822,282,840	12,102,728,143

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

특허권	77,623,481	13,936,371	(17,757,426)	73,802,426

상표권	11,559,139	2,370,120	(3,380,016)	10,549,243

소프트웨어	30,293,441	12,200,000	(30,246,774)	12,246,667

영업권	5,124,378,233	-	-	5,124,378,233

고객관계	3,007,138,466	-	(375,892,308)	2,631,246,158

합 계	8,250,992,760	28,506,491	(427,276,524)	7,852,222,727

18.3 연결포괄손익계산서상 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	10,437,000	38,213,774

판매비와관리비	514,253,178	288,853,779

합계	524,690,178	327,067,553

18.4 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	852,894,026	1,042,633,856

19. 정부보조금 현황19.1 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

보조금 수령	99,183,532	219,152,676

보조금 사용	(99,183,532)	(219,152,676)

기말	-	-

19.2 연결실체는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하고 있으며, 상환예정액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

20. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	387,842,092	-	11,965,910	-

미지급금	559,773,537	1,168,051,950	577,657,275	260,187,751

현재가치할인차금	-	(36,824,871)	-	-

임대보증금	-	99,000,000	-	99,000,000

복구충당부채	-	113,170,463	-	44,308,000

합 계	947,615,629	1,343,397,542	589,623,185	403,495,751

21. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	185,017,889	132,489,040

부가세예수금	154,535,056	388,040

선수금	172,757,286	116,551,118

선수수익	3,956,304,243	2,352,040,504

미지급비용	469,714,563	381,125,131

합 계	4,938,329,037	2,982,593,833

22. 차입금 및 사채22.1 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종 류	차입처	2022.09.30이자율	만기일	당분기말	전기말

유동성장기차입금	운영자금	신한은행	4.17%	2023.02.21	2,000,000,000	-

장기차입금	3.09%	-	2,000,000,000

합 계	2,000,000,000	2,000,000,000

22.2 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행인	(주)모비스

사채의 종류	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

인수인	미래에셋대우(주)	-지브이에이 Fortress-A 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자 지위에서-지브이에이 Saber-G 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자 지위에서-지브이에이 Saber-V 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자 지위에서

신한금융투자(주)	-

한국투자증권(주)	-포커스TF-AP 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 신탁업자 지위에서-포커스 슈퍼리치 사모투자신탁 제4호의 신탁업자 지위에서

발행금액(원)	3,104,000,000

사채발행일	2020년 11월 25일

사채만기일	2023년 11월 25일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

교환가격 및 교환가격결정방법	최초 1주당6,208원	“본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 111%에 해당하는 금액을 최초 교환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.
1) ㈜휴네시온 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액
2) ㈜휴네시온 보통주의 최근일 가중산술평균주가
3) ㈜휴네시온 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가

전환시 발행할 주식수 및 종류	“발행회사”인 (주)모비스가 보유하고 있는 (주)휴네시온의 기명식 보통주식

교환청구기간	2020.12.02 ~ 2023.10.25

조기상환청구권(Put Option)	“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 11월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다(이하 “조기상환 지급일) “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

교환가액조정	“사채권자“가 교환청구를 하기 전에 다음 각 목의 사항이 발생하는 경우 제 6호의 교환가격을 다음 각 목에 따라 조정하기로 한다.
1) “주식회사 휴네시온”이 시가를 하회하는 발행가액 등으로 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다.
조정후교환가격 = 조정전교환가격× [기발행주식수 + {신발행주식수 × (1주당발행가격÷시가)}]÷(기발행주식수 + 신발행주식수)
위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 주식회사 휴네시온의 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가격"은 주식배당 및 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행한 경우에는 당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. “신발행주식수”는 유상증자 시에는 신규발행주식수이며, 주식연계사채의 경우에는 신규발행 가능주식수로 한다. 또한, "시가"는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5조 -18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에서 정하는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다.
2) “주식회사 휴네시온”이 교환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 교환가격은 다음과 같이 조정한다.
조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자 비율)
위 수식에서 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말한다.
3) “주식회사 휴네시온”의 분할 또는 합병, 교환대상 주식의 분할 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 교환청구를 하였다면 “사채권자“가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 교환가격을 조정한다.
4) 교환대상 주식의 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 그 감자ㆍ주식병합 등의 비율만큼 교환가격을 상향 조정한다.
5) 본 호에 정한 교환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다.
6) 본 호에 의한 조정 후 교환가격 중 원 단위 미만은 절상하며, 조정 후 교환가격이 액면가 이하인 경우에는 그 교환가격을 액면가로 한다.
7) “발행회사”는 교환가격이 조정되는 경우, 조정 즉시 조정사유와 조정가격을 한국결제예탁원 및 “사채권자”에게 통보하여야 한다.
8) “발행회사”는 교환가격의 조정으로 한국예탁결제원에 신탁해 놓은 교환대상 주식의 수가 부족할 경우에는 사유발생일 당일까지 부족분을 추가 신탁하여야 한다.

22.3 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행인	(주)모비스

사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수인	HB-KIS 2019 투자조합

SK증권

발행금액(원)	11,000,000,000

사채발행일	2021년 05월 06일

사채만기일	2026년 05월 06일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

전환가격 및 전환가격결정방법	최초 1주당 3,117원	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가를 최초전환가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환시 발행할 주식수 및 종류	“발행회사”인 (주)모비스의 기명식 보통주식 3,529,034주

전환청구기간	2022.05.06 ~ 2026.04.06

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 05월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에조기상환율을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가액조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

22.4 당분기와 전기중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	상각	평가	기말

유동	교환사채	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

교환권조정	(226,795,162)	82,503,878	-	(144,291,284)

교환권및조기상환청구권(*)	263,302,000	(126,895,000)	136,407,000

당분기: 유동전기 : 비유동	전환사채	11,000,000,000	-	-	11,000,000,000

전환권조정	(5,270,978,458)	680,215,472	-	(4,590,762,986)

조기상환청구권(*)	2,484,130,000	-	1,389,773,000	3,873,903,000

합 계	9,249,658,380	762,719,350	1,262,878,000	11,275,255,730

(*) 사채의 내재파생상품으로 파생상품의 분리요건을 충족하여 별도의 파생상품부채로 계상하였습니다.(2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	발행	상환/처분	상각	평가	기말

유동	교환사채	3,104,000,000	-	(2,104,000,000)	-	-	1,000,000,000

교환권조정	(988,970,420)	-	581,045,257	181,130,001	-	(226,795,162)

교환권및조기상환청구권(*)	1,006,115,040	-	(740,576,440)	(2,236,600)	263,302,000

비유동	전환사채	-	11,000,000,000	11,000,000,000

전환권조정	-	(5,808,398,480)	537,420,022	-	(5,270,978,458)

조기상환청구권(*)	-	2,131,976,000	-	352,154,000	2,484,130,000

합 계	3,121,144,620	7,323,577,520	(2,263,531,183)	718,550,023	349,917,400	9,249,658,380

(*) 사채의 내재파생상품으로 파생상품의 분리요건을 충족하여 별도의 파생상품부채로 계상하였습니다.

23. 상환전환우선주부채23.1 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	만기상환금액	9,999,958,400	859,134,842

현재가치할인차금	(3,970,874,953)	(553,241,120)

장부가액	6,029,083,447	305,893,722

23.2 상환전환우선주의 주요 발행 조건은 아래와 같습니다. (1) 에이디엠바이오사이언스(주) 발행분

구 분	1회차

발행가액(액면가)	1주당 34,150원(액면가액 5,000원) / 총 발행가액 500,024,300원

발행일	2020-09-23

우선주의 내용	누적적ㆍ참가적 우선주로서 의결권이 있는 상환전환우선주

배당률	액면가의 연 0%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당함

전환기간	최초발행일로부터 존속기간 만료전까지 보통주로 전환 가능

존속기간	발행일로부터 8년

전환비율	우선주:보통주 = 1:1

전환비율의 조정	IPO 공모단가의 70% 금액이 전환가격 하회시 전환비율 조정

상환권	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생

상환가액	신주발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금 차감한 금액

주1) 위 상환전환우선주는 2022년 5월 25일 전액 보통주로 전환되었습니다.

(2) 에이디엠코리아(주) 발행분

구 분	내용

발행가액(액면가)	1주당 6,080원(액면가액 100원) / 총 발행가액 9,999,958,400원

발행일	2022-04-21

우선주의 내용	누적적ㆍ참가적 우선주로서 의결권이 있는 상환전환우선주

배당률	액면가의 연 0%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당함

전환기간	우선주발행일로부터 1년경과 이후 부터 존속기간 만료 전일까지

존속기간	발행일로부터 5년

전환비율	우선주:보통주 = 1:1

전환비율의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 시가하회 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가액 조정

상환권	발행일후 2년 경과부터 존속기간만료일까지

상환가액	우선주 1주당 발행가액

23.3 당분기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	발행	종속기업의 지분율변동효과(보통주전환)	상각	평가	기말

유동	상환전환우선주부채	859,134,842	9,999,958,400	(859,134,842)	-	-	9,999,958,400

현재가치할인차금	(553,241,120)	(4,261,330,957)	553,241,120	290,456,004	-	(3,970,874,953)

상환권	326,037,807	3,104,970,636	(326,037,807)	-	76,266,130	3,181,236,766

전환권	8,981,256	1,324,813,568	(8,981,256)	-	(647,924,936)	676,888,632

합계	640,912,785	10,168,411,647	(640,912,785)	290,456,004	(571,658,806)	9,887,208,845

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	발행	상각	평가	기말

유동	상환전환우선주부채	859,134,842	-	-	-	859,134,842

현재가치할인차금	(596,769,184)	-	43,528,064	-	(553,241,120)

상환권	240,003,318	-	-	86,034,489	326,037,807

전환권	9,891,989	-	-	(910,733)	8,981,256

합계	512,260,965	-	43,528,064	85,123,756	640,912,785

24. 파생상품24.1 보고기간말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산(*)	유동	매도청구권	136,249,433	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채(*)	유동	교환권/조기상환청구권	136,407,000	263,302,000

상환권	3,181,236,766	326,037,807

전환권	676,888,632	8,981,256

조기상환청구권	3,873,903,000	-

비유동	조기상환청구권	-	2,484,130,000

합 계	7,868,435,398	3,082,451,063

(*) 교환사채, 전환사채 및 상환전환우선주 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권,전환권 및 상환권등을 내재파생상품으로 보아 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하였습니다.24.2 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	발행	평가	기말

유동	매도청구권	-	168,453,247	(32,203,814)	136,249,433

24.3 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	발행	처분/상환	대체기타	평가	기말

유동	교환권/조기상환청구권	263,302,000	-	-	-	(126,895,000)	136,407,000

상환권	326,037,807	3,104,970,636	(326,037,807)	-	76,266,130	3,181,236,766

전환권	8,981,256	1,324,813,568	(8,981,256)	-	(647,924,936)	676,888,632

조기상환청구권	-	-	-	2,484,130,000	1,389,773,000	3,873,903,000

비유동	조기상환청구권	2,484,130,000	-	-	(2,484,130,000)	-	-

합 계	3,082,451,063	4,429,784,204	(335,019,063)	-	691,219,194	7,868,435,398

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	발행	처분/상환	평가	기말

유동	교환권/조기상환청구권	1,006,115,040	-	(740,576,440)	(2,236,600)	263,302,000

상환권	240,003,318	-	-	86,034,489	326,037,807

전환권	9,891,989	-	-	(910,733)	8,981,256

비유동	조기상환청구권	-	2,131,976,000	-	352,154,000	2,484,130,000

합 계	1,256,010,347	2,131,976,000	(740,576,440)	435,041,156	3,082,451,063

25. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.25.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,392,433,123	2,181,618,422

사외적립자산 공정가치	(801,804,351)	(926,744,408)

순확정급여부채	2,590,628,772	1,254,874,014

25.2 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	2,181,618,422	3,191,966,875

사업결합	802,539,906	-

당기근무원가	681,887,327	802,128,924

이자비용	35,549,669	78,077,601

재측정요소	(25,657,881)	(267,383,344)

급여지급액	(283,504,320)	(1,623,171,634)

기말	3,392,433,123	2,181,618,422

25.3 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	926,744,408	1,873,270,411

기타증감	-	-

이자수익	16,736,883	37,988,357

보험수리적손익	(504,647)	(26,191,117)

납입액	-	238,000,000

급여지급액	(141,172,293)	(1,196,323,243)

기말	801,804,351	926,744,408

25.4 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	834,483,267	926,744,408

25.5 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	681,887,327	802,128,924

확정급여채무의 이자비용	35,549,669	78,077,601

사외적립자산의 기대수익	(16,736,883)	(37,988,357)

합 계	700,700,113	842,218,168

26. 자본금 및 자본잉여금26.1 보고기간말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	100,000,000	100,000,000

발행주식수(단위: 주)	32,171,314	32,171,314

액면가액	100	100

보통주자본금	3,217,131,400	3,217,131,400

26.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,933,198,228	23,933,198,228

자기주식처분이익	121,749,192	-

연결자본잉여금	4,079,947,910	5,437,813,267

합 계	28,134,895,330	29,371,011,495

27. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(459,854,000)	(1,914,854,000)

자기주식처분손실	-	(31,025,808)

전환권대가	3,586,422,480	3,586,422,480

지분법자본변동	11,077,381	15,762,148

연결기타자본	960,000	960,000

합 계	3,138,605,861	1,657,264,820

28. 결손금보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	15,046,957	15,046,957

확정급여제도의 재측정요소	35,740,068	10,258,979

미처리결손금	(10,605,658,227)	(5,185,312,022)

합 계	(10,524,871,202)	(5,130,006,086)

29. 장기매출계약29.1 핵융합 및 가속기 부문

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

핵융합 등	710,849,044	198,767,721

가속기	450,808,225	813,687,130

스마트팩토리	1,801,363,555	-

합 계	2,963,020,824	1,012,454,851

(2) 당분기 중 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	핵융합	가속기	스마트팩토리	합 계

기초계약잔액	994,448,755	580,391,108	-	1,574,839,863

신규계약액	5,973,334,083	(75,264,787)	2,379,285,182	8,277,354,478

사업결합	-	-	1,510,294,000	1,510,294,000

매출액	710,849,044	450,808,225	1,801,363,555	2,963,020,824

기말계약잔액	6,256,933,794	54,318,096	2,088,215,627	8,399,467,517

(3) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	누적수익	누적원가	누적이익	매출채권	선수수익

청구분	미청구분

핵융합	5,471,473,317	2,126,050,163	3,345,423,154	-	554,596,855	92,727,272

가속기	698,620,518	761,456,064	(62,835,546)	-	422,540,333	14,488,095

스마트팩토리	1,801,363,555	1,547,225,220	254,138,335	410,411,904	5,900,788	976,665,605

합 계	7,971,457,390	4,434,731,447	3,536,725,943	410,411,904	983,037,976	1,083,880,972

(4) 보고기간말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	계약금액	진행률	계약기간

ITER_초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	5,425,568,182	96.01%	2012-02-15 ~ 2023-06-30

CELLS_Step Motor Controllers	574,433,613	100.00%	2021-04-21 ~ 2022-07-31

KFE_HV Cubicles	5,479,361,300	4.47%	2022-01-28 ~ 2024-09-08

UKRI_EPICS project	339,427,328	0.00%	2022-08-02 ~ 2023-08-14

J사_스마트공장 구축 및 고도화	369,196,000	90.00%	2021-07-29 ~ 2022-08-28

D사_스마트공장 구축 및 고도화	402,229,000	91.45%	2022-01-07 ~ 2023-01-06

S사_스마트공장 구축 및 고도화사업	310,950,000	33.44%	2022-06-24 ~ 2023-09-23

T사_스마트공장 구축 및 고도화사업	400,967,000	22.48%	2022-03-23 ~ 2022-08-26

I사_MR Traceability 시스템 구축 프로젝트	749,000,000	47.09%	2022-05-30 ~ 2023-01-31

S사_라벨 간소화 및 QR system 등	206,000,000	9.30%	2022-07-01 ~ 2022-12-31

2) 전기말(단위: 원)

구 분	계약금액	진행률	계약기간

ITER_초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	5,425,568,182	88.96%	2012-02-15 ~ 2023-06-30

CELLS_Step Motor Controlllers	750,198,400	33.03%	2021-04-21 ~ 2022-04-21

29.2 임상바이오 부문

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임상바이오	11,367,652,764	9,967,662,562

기타	1,250,000	4,031,819

합 계	11,368,902,764	9,971,694,381

(2) 당분기 중 임상과 관련하여 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

기초계약잔액	27,620,379,021

신규계약액	13,682,311,798

매출액	11,367,652,764

기말계약잔액	29,935,038,055

(3) 당분기말 현재 진행 중인 임상실험 등과 관련된 누적수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	누적수익	누적원가	누적이익	매출채권	선수수익

청구분	미청구분

임상 등	38,311,307,697	26,409,190,382	11,902,117,315	38,911,101,030	2,365,357,210	2,965,150,543

30. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	216,618,262	281,142,559

이연법인세

일시적차이의 증감	(179,227,127)	(86,677,144)

당기손익 이외로 인식되는 항목	99,086	(38,254,136)

총이연법인세	(179,128,041)	(124,931,280)

법인세비용	37,490,221	156,211,279

31. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	2,712,048,024	2,687,339,137

상여금	17,429,642	96,292,092

잡급	2,079,114	420,000

퇴직급여	302,501,260	378,445,248

복리후생비	387,351,439	322,554,297

여비교통비	77,907,917	24,248,324

접대비	97,304,703	38,139,296

통신비	23,729,127	15,237,957

수도광열비	3,068,694	1,804,945

세금과공과	107,581,918	93,587,521

감가상각비	452,229,156	335,825,161

지급임차료	722,646	1,596,000

수선비	50,000	-

보험료	46,028,273	38,209,267

차량유지비	50,967,498	30,458,146

경상연구개발비	852,894,026	1,042,633,856

운반비	1,768,407	1,273,874

교육훈련비	1,140,000	1,122,400

도서인쇄비	16,638,568	13,954,963

포장비	1,769,090	3,364,973

회의비	19,082,330	10,332,190

소모품비	54,944,842	45,004,536

지급수수료	698,836,019	1,139,856,981

무형감가상각비	514,253,178	288,853,779

광고선전비	95,968,891	2,290,184

판매촉진비	-	3,000

대손상각비	(4,620,000)	(11,173,000)

건물관리비	47,170,174	59,593,825

외주용역비	30,234,409	5,850,000

포인트수수료	8,788,000	12,581,500

합 계	6,619,867,345	6,679,700,452

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(101,216,721)	(142,289,228)

원재료 등의 사용액 및 상품매입액	1,377,917,248	301,257,760

종업원급여	9,725,806,329	6,700,520,118

복리후생비	740,242,627	512,659,151

감가상각비	872,323,804	612,717,512

무형자산상각비	524,690,178	327,067,553

경상연구개발비	852,894,026	1,042,633,856

지급수수료	957,633,964	1,321,341,017

외주용역비	855,682,574	699,594,737

기타	1,214,266,986	764,597,083

합 계	17,020,241,015	12,140,099,559

33. 금융수익 및 금융비용33.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	404,118,516	126,002,889

외환차익	4,806,166	2,141,501

외화환산이익	24,253,515	3,854,257

배당금수익	23,587,000	17,143,600

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	104,550,382	986,151,550

파생상품평가이익	698,553,806	100,045,000

합 계	1,259,869,385	1,235,338,797

33.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	678,346,541	566,848,737

외환차손	5,097,878	290,727

외화환산손실	-	5,455,564

사채상환손실	-	418,729,544

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,572,176,821	-

파생상품평가손실	1,447,329,232	100,187,771

합 계	3,702,950,472	1,091,512,343

34. 기타수익과 기타비용 34.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	4,448,394	-

수입임대료	89,100,000	46,200,000

잡이익	8,486,122	21,402,149

합 계	102,034,516	67,602,149

34.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	3,327,721	-

기부금	8,000,000	-

잡손실	778,471	284,108

합 계	12,106,192	284,108

35. 주당손익 35.1 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순손실	(1,184,812,886)	(5,420,357,159)	(1,385,745,500)	(1,408,378,978)

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)	31,941,387	31,680,233	31,213,887	31,213,887

기본주당이익(손실)	(37)	(171)	(44)	(45)

35.2 가중평균 유통보통주식수주당이익을 계산하기 위한 가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 주)

구 분	유통주식수	일수	적수

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

보통주	32,171,314	32,171,314	91	273	2,959,760,888	8,782,768,722

자기주식	(957,427)	(957,427)	-	98	(7,659,416)	(93,827,846)

자기주식 처분	(229,927)	(229,927)	92	175	(21,153,284)	(40,237,225)

합 계	2,938,607,604	8,648,703,651

일수	92	273

가중평균 유통보통주식수	31,941,387	31,680,233

(2) 전분기(단위: 주)

구 분	유통주식수	일수	적수

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

보통주	32,171,314	32,171,314	92	273	2,959,760,888	8,782,768,722

자기주식	(957,427)	(957,427)	92	273	(88,083,284)	(261,377,571)

합 계	2,871,677,604	8,521,391,151

일수	92	273

가중평균 유통보통주식수	31,213,887	31,213,887

35.3 희석주당손익보고기간말 현재 연결실체가 발행한 희석증권에 대한 희석효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

한편, 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	전환청구기간	발행될 보통주식수

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022.05.06 ~2026.04.06	3,529,034

36. 현금흐름표36.1 당분기와 전분기 영업활동현금흐름 중 당기순손익의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

퇴직급여	700,700,113	633,827,915

감가상각비	870,087,836	612,717,512

무형자산상각비	524,690,178	327,067,553

대손상각비환입	(4,620,000)	(11,173,000)

이자비용	1,164,522,817	566,848,737

외화환산손실	-	5,455,564

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,572,176,821	-

사채상환손실	-	418,729,544

파생상품평가손실	1,447,329,232	13,741,371

유형자산처분손실	3,327,721	-

복구충당부채전입액	68,862,463	14,100,000

법인세비용(수익)	37,490,221	156,211,279

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	(503,513,856)	(126,002,889)

외화환산이익	(24,253,515)	(2,173,478)

배당금수익	(23,587,000)	(17,143,600)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(5,155,042)	(986,151,550)

파생상품평가이익	(698,553,806)	(13,598,600)

지분법이익	(73,135,434)	(27,067,673)

유형자산처분이익	(4,448,394)	-

합 계	5,051,920,355	1,565,388,685

36.2 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,346,406,284)	(254,916,102)

공사미수금 감소(증가)	385,873,598	155,497,894

미수금의 감소(증가)	(152,906,290)	(2,404,202)

미수수익의 감소(증가)	121,042,412	-

재고자산의 감소(증가)	(50,506,721)	(142,289,228)

선급금의 감소(증가)	(1,012,656,533)	(452,596,875)

선급비용의 감소(증가)	(113,540,851)	(146,885,032)

부가세대급금의 감소(증가)	(50,345,377)	(55,072,198)

선급공사원가의 감소(증가)	98,005,425	(125,357,413)

기타보증금의 감소(증가)	20,284,263	-

외상매입금의 증가(감소)	325,166,182	(32,590,520)

미지급금의 증가(감소)	(208,616,011)	(159,242,078)

예수금의 증가(감소)	28,361,119	(3,325,334)

부가세예수금의 증가(감소)	122,083,941	20,982,290

미지급비용의 증가(감소)	56,748,737	(8,065,766)

선수금의 증가(감소)	(703,415,657)	(92,692,071)

선수수익의 증가(감소)	1,536,988,564	(470,783,310)

순확정급여부채 감소	(142,332,027)	(394,464,328)

장기미지급금의 증가(감소)	7,864,199	(2,595,094)

합 계	(1,078,307,311)	(2,166,799,367)

36.3 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 및 사채(전환사채)의 유동성대체	13,000,000,000	-

37. 우발부채와 약정사항37.1 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

서울보증보험	2,013,283,725	1,665,893,090	계약이행보증

37.2 대출약정당분기말 현재 금융기관의 대출약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도약정금액	실행금액	관계계정

신한은행	Tops 부동산담보대출	2,000,000,000	2,000,000,000	유동성장기차입금

상기 대출약정과 관련하여 연결실체의 부동산을 담보 제공하고 있습니다.37.3 보험가입내용당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물 등	삼성화재해상보험㈜	4,000,000,000

화재보험	비품 등	KB손해보험	4,630,000,000

37.4 소송사건

당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

38. 특수관계자 등38.1 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말

관계기업	Smart Scientific Research Support Service Corporation	Smart Scientific Research Support Service Corporation

기타특수관계자	-	씨알에스큐브

지오에스엠주식회사

38.2 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	거래상대	거래내역	당분기	전기

임원(우리사주 등)	(주)모비스	자금회수	3,000,000	209,512,366

자금대여	300,000,000	-

이자수익	12,068,785	11,261,065

(주)씨알에스큐브	종속회사(에이디엠코리아(주))	매출원가	-	625,983,928

판매비와관리비	-	4,480,000

지오에스엠 주식회사	매출원가	-	89,650,000

38.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	특수관계자	당분기말	전기말

미수금	임원	50,431,730	-

장기대여금	임원	582,500,000	286,500,000

단기차입금	임원	134,589,145	-

미지급비용	(주)씨알에스큐브	-	166,415,039

38.4 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.38.5 주요 경영진(등기이사 및 비등기임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,870,134,094	1,761,394,657

퇴직급여	361,020,620	242,358,877

합 계	2,231,154,714	2,003,753,534

39. 사업결합연결실체는 기보유한 정밀제어솔루션, 인공지능(AI)기반 머신러닝 솔루션을 높은 수준으로 활용할 수 있는 신규사업(스마트팩토리 솔루션)을 발굴하고, 해당 분야의 원천기술 및 All-In-One 솔루션을 보유하여 잠재력이 있다고 판단되는 피합병회사 제이에이알시스템즈(주)를 신속한 시장진입 및 양 사간 시너지 효과를 통한 매출 확대, 손익구조 개선, 기업가치 제고등의 목적으로 2022년 01월 20일의 이사회 결의에 따라 2022년 3월 31일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다

(1) 합병에 대한 개요

구 분	합병법인	피합병법인

회사명	(주)모비스	제이에이알시스템즈(주)

합병법인인 연결실체는 합병기일 현재 코스닥시장 주권상장법인으로 자기주식 957,427주를 보유하고 있습니다. 당사는 본 합병대가 2,000,190,000원에 갈음하여 피합병법인의 제이에이알시스템즈(주) 주주에게 자기주식 총 727,500주(합병대가의 80.38%)를 지급하였으며, 차액인 392,415,000원은 현금으로 지급하였습니다. 본 합병으로 인하여 발행할 신주는 없으며, 합병 전ㆍ후와 비교하여 당사의 최대주주 변경 또한 없습니다.

(2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 제이에이알시스템즈(주)의 자산과 부채는 합병시점의 공정가치로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 식별가능한 순자산의 공정가치와의 차이 1,988,210,189원은 영업권으로 반영하였습니다. 당분기중 합병과 관련하여 발생한 관련원가는 50,000,000원이며, 전액 판매관리비의 지급수수료로 인식했습니다.

합병으로 인수된 피합병법인의 주요 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

이전대가

현금	392,415,000

지분상품(보통주 자기주식 727,500주)	1,607,775,000

이전대가 합계	2,000,190,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	87,644,624

매출채권및기타채권	193,419,905

기타유동자산	517,856,716

당기법인세자산	110,110

기타비유동채권	61,287,189

유형자산	153,315,708

무형자산(*1)	1,834,072,651

특허권	1,000

소프트웨어	1,545,941,650

고객관계	288,130,001

매입채무및기타채무	(182,514,353)

기타유동부채	(1,568,396,383)

리스부채	(54,643,728)

차입금및사채	(134,589,145)

순확정급여부채	(802,539,906)

비유동금융리스부채	(93,043,577)

순자산의 공정가치(*2)	11,979,811

영업권(*2)	1,988,210,189

취득 관련 직접원가

지급수수료(당분기 손익계산서 상 판매비와 관리비에 계상)	50,000,000

(*1) 중요한 취득자산 및 인수부채의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법

무형자산	① 고객관계 : 다기간초과이익법(Multi-Period Excess Earnings Method) 적용② 소프트웨어(스마트팩토리 MES) : 재생산원가법(Reproduction Cost Approach) 적용

(*2) 제이에이알시스템즈(주)의 식별가능한 무형자산의 인식 등 순자산 공정가치 평가절차가 당분기말 현재 완료되지 아니하였으며, 이에 따라 매수가격 배분절차가 완료되지 않았습니다. 향후 상기 공정가치 평가 및 매수가격 배분절차에 따른 잠정적인회계처리가 최종 확정되는 경우 상기 정보는 수정될 수 있습니다.

40. 보고기간 후 사건 지배기업은 2022년 10월 21일 개최된 이사회에서 지배기업이 100% 지분을 보유하고 있는 (주)블록베이스와의 흡수합병을 통하여, 조직운영의 효율성 도모, 경영자원 통합을 통한 불필요한 자원낭비의 제거, 비용절감 등을 기할 목적으로 소규모합병을 결의하고 2022년 10월 27일 소규모합병계약을 체결하였습니다. 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1.0000000 : 0.0000000 으로 산출하였으며, 본 합병 완료 후(합병기일 : 2022년 12월 27일) 합병회사인 지배기업은 존속회사로 남고 최대주주의 변경은 없으며, 피합병회사인 (주)블록베이스는 해산하고 합병회사가 피합병회사의 모든 지위를 승계할 예정입니다. 이와 관련 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2022년 10월 21일 제출된 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.