모비스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 7(당) 기 2022년 03월 31일 현재
제 6(전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 모비스

1. 일반사항주식회사 모비스(이하 "당사")는 소프트웨어 및 하드웨어 개발을 주된 목적으로 2000년 4월 11일자로 설립되었으며, 하나금융8호기업인수목적 주식회사와 2017년 3월 7일 합병등기가 완료되어 2017년 3월 21일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니 다. 또한, 2013년 7월 21일 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업으로 확인받았습니다. 당분기말 현재 경기도 성남시 분당구 판교로 253 이노밸리 C동 203호에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주 등	11,052,633	34.36%

컴퍼니케이파트너스㈜	1,006,000	3.13%

이의재	926,553	2.88%

자기주식	957,427	2.98%

기타(소액주주 등)	18,228,701	56.66%

합 계	32,171,314	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문 별 정보 4.1 보고부문 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 4.2 유형별 매출액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	487,280,334	410,002,524

제품매출	-	-

합 계	487,280,334	410,002,524

4.3 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 2곳이며, 당분기 매출액은 453백만원(전분기: 372백만원)으로 총매출의 93%(전분기: 91%)입니다.

5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5.1.1 시장위험 (1) 외환위험1) 외환위험보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	환 율	원화환산액	외화금액	환 율	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	144,426.73	1,351.13	195,139,288	131,440	1,342.34	176,437,774

2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	19,513,929	(19,513,929)	17,643,777	(17,643,777)

(2) 가격위험1) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ주가지수에 관련되어 있습니다.2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 변수들은 일정하고 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는 하락한 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 2020년 11월 25일 보유주식 50%를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하여, 해당 주식은 한국예탁결제원에 신탁되어 있는 바, 최초 교환가액에 따른 교환청구가능성을 고려하여 30% 상승시는 신탁주식 수를 제외, 30% 하락시는 신탁주식 수를 포함하여 산출하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시

KOSDAQ	1,994,929,389	1,148,777,619	2,323,657,919	1,392,313,394

당사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영 향은 주석 13 에서 설명하고 있습니다.(3) 이자율위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화입니다.

2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융자산	123,173,936	(123,173,936)	144,164,075	(144,164,075)

5.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정상 (만기미도래)	12개월 초과	합 계

당분기말

기대 손실률	-	100.00%

매출채권	628,882,380	-	628,882,380

손실충당금	-	-	-

전기말

기대 손실률	-	100.00%

매출채권	192,644,403	-	192,644,403

손실충당금	-	-	-

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	대여금	미수금	보증금	합 계

기초 손실충당금	150,000,000	-	-	150,000,000

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	50,000,000	-	-	50,000,000

기말 손실충당금	200,000,000	-	-	200,000,000

② 전기(단위: 원)

구 분	대여금	미수금	보증금	합 계

기초 손실충당금	-	-	-	-

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	150,000,000	-	-	150,000,000

기말 손실충당금	150,000,000	-	-	150,000,000

5 .1.3 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	209,115,662	209,115,662	209,115,662	-	-

차입금및사채	2,799,782,126	3,339,161,726	1,303,973,781	2,035,187,945

리스부채	16,961,515	17,280,000	9,480,000	3,600,000	4,200,000

장기차입금및사채	8,429,066,435	13,484,130,000	-	-	13,484,130,000

기타비유동채무	276,752,671	276,752,671	276,752,671	-

합 계	11,731,678,409	17,326,440,059	1,799,322,114	2,038,787,945	13,488,330,000

(*) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 주계약의 현금흐름과 합산하여 표시하였습니다.(2) 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	57,499,937	57,499,937	57,499,937	-	-

차입금및사채	773,204,838	1,263,302,000	1,263,302,000	-	-

리스부채	24,471,776	24,960,000	15,360,000	3,600,000	6,000,000

장기차입금및사채	10,213,151,542	15,549,993,561	29,630,137	30,138,082	15,490,225,342

기타비유동채무	276,752,671	276,752,671	276,752,671	-	-

합 계	11,345,080,764	17,172,508,169	1,642,544,751	33,738,088	15,496,225,343

(*) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 주계약의 현금흐름과 합산하여 표시하였습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

5.2. 자본위험 관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 재무상태표상 자본총계입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총액	13,161,060,037	12,627,502,952

차감: 현금및현금성자산과 장단기금융상품	(12,352,449,740)	(14,451,463,699)

순부채	808,610,297	(1,823,960,747)

자기자본	19,622,086,654	20,810,719,257

부채비율(*)	4.12%	-

(*) 전기말 부채총액에서 차감항목을 제외한 금액이 (-)금액이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다.

6. 금융상품 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,816,560,698	(*1)	13,915,574,657	(*1)

단기금융상품	500,832,877	(*1)	500,832,877	(*1)

매출채권및기타채권	660,596,424	(*1)	235,658,982	(*1)

장기금융상품	35,056,165	(*1)	35,056,165	(*1)

기타비유동채권	1,199,644,644	(*1)	901,971,455	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	3,455,495,500	3,455,495,500	3,803,403,750	3,803,403,750

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,000,000	10,000,000	-	-

소 계	17,678,186,308	19,392,497,886

금융부채

매입채무및기타채무	209,115,662	(*1)	57,499,937	(*1)

차입금및사채	2,799,782,126	(*1)	773,204,838	(*1)

파생상품부채	2,747,432,000	2,747,432,000	2,747,432,000	2,747,432,000

리스부채	16,961,515	(*2)	24,471,776	(*2)

기타비유동채무	276,752,671	(*1)	276,752,671	(*1)

장기차입금및사채	5,944,936,435	(*1)	7,729,021,542	(*1)

소 계	11,994,980,409	11,608,382,764

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,455,495,500	-	-	3,455,495,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,000,000	10,000,000

파생상품부채	-	-	2,747,432,000	2,747,432,000

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,803,403,750	-	-	3,803,403,750

파생상품부채	-	-	2,747,432,000	2,747,432,000

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간초에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품부채

기초	-	2,747,432,000

취득/발행	10,000,000	-

처분/상환 등	-	-

당기손익인식	-	-

기타포괄손익인식	-	-

기말	-	2,747,432,000

2) 전기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품부채

기초	202,625,301	1,006,115,040

취득/발행	-	2,131,976,000

처분/상환 등	(349,687,500)	(740,576,440)

당기손익인식	-	349,917,400

기타포괄손익인식	147,062,199	-

기말	-	2,747,432,000

6.4 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	보통주	10,000,000	수준3	순자산지분가치	NAV(Net Asset Value)

금융부채

파생상품부채	조기상환권/교환권	2,747,432,000	수준3	ㆍ 기초자산(비상장주식): 현금흐름할인모형ㆍ옵션: 이항모형	ㆍ기초자산: 할 인율, 유사기업베타, 영업현금흐름ㆍ옵션: 주가변동성, 할인율

(2) 전기(단위: 원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융부채

파생상품부채	조기상환권/교환권	2,747,432,000	수준3	ㆍ 기초자산(비상장주식): 현금흐름할인모형ㆍ옵션: 이항모형	ㆍ기초자산: 할 인율, 유사기업베타, 영업현금흐름ㆍ옵션: 주가변동성, 할인율

6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무 및 회계 담당이사 및 재무회계팀 담당자에게 직접 보고되며, 당사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품 7.1 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,816,560,698	-	-	11,816,560,698

단기금융상품	500,832,877	-	-	500,832,877

매출채권및기타채권	660,596,424	-	-	660,596,424

장기금융상품	35,056,165	-	-	35,056,165

기타비유동채권	1,199,644,644	-	-	1,199,644,644

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,455,495,500	-	3,455,495,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,000,000	10,000,000

합 계	14,212,690,808	3,455,495,500	10,000,000	17,678,186,308

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채(*)	합 계

매입채무및기타채무	209,115,662	-	-	209,115,662

유동성장기차입금및사채	2,799,782,126	-	-	2,799,782,126

파생상품부채	-	2,747,432,000	-	2,747,432,000

리스부채	-	-	16,961,515	16,961,515

비유동기타지급채무	276,752,671	-	-	276,752,671

장기차입금및사채	5,944,936,435	5,944,936,435

합 계	9,230,586,894	2,747,432,000	16,961,515	11,994,980,409

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용에 따라 인식한 리스부채입니다.

(2) 전기말(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,915,574,657	-	-	13,915,574,657

단기금융상품	500,832,877	-	-	500,832,877

매출채권및기타채권	235,658,982	-	-	235,658,982

장기금융상품	35,056,165	-	-	35,056,165

기타비유동채권	901,971,455	-	-	901,971,455

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,803,403,750	-	3,803,403,750

합 계	15,589,094,136	3,803,403,750	-	19,392,497,886

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채(*)	합 계

매입채무및기타채무	57,499,937	-	-	57,499,937

유동성장기차입금및사채	773,204,838	-	-	773,204,838

파생상품부채	-	2,747,432,000	-	2,747,432,000

리스부채	-	-	24,471,776	24,471,776

비유동기타지급채무	276,752,671	-	-	276,752,671

장기차입금및사채	7,729,021,542	-	-	7,729,021,542

합 계	8,836,478,988	2,747,432,000	24,471,776	11,608,382,764

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용에 따라 인식한 리스부채입니다.

7.2 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	33,316,695	6,097,553

외환차익	520,165	-

외화환산이익	1,258,992	-

외환차손	(249,028)	-

외화환산손실	-	(5,531,322)

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	557,154,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익	-	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(256,678,482)	(83,327,346)

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(347,908,250)	-

기타부채

이자비용	(169,739)	(138,131)

8. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한여부

보유현금 및 예금	2,440,475,711	2,564,349,953	-

MMT(*)	9,376,084,987	11,351,224,704	-

합 계	11,816,560,698	13,915,574,657

(*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 상 품 으 로 구성되어 있습니다.

9. 장 ㆍ 단기금융상품 보고기간말 현재 장 ㆍ 단 기 금 융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한여부

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	500,832,877	-	500,832,877	-	-

장기저축성보험	-	35,056,165	-	35,056,165	-

합 계	500,832,877	35,056,165	500,832,877	35,056,165

10. 매출채권및기타채권보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매출채권	3,025,000	-	3,025,000	33,312,357	-	-

공사미수금	625,857,380	-	625,857,380	159,332,046	-	159,332,046

미수금	12,264,679	-	12,264,679	23,714,689	-	23,714,689

대여금	200,000,000	604,900,000	804,900,000	150,000,000	307,300,000	457,300,000

대손충당금	(200,000,000)	(200,000,000)	(150,000,000)	-	(150,000,000)

임차보증금	19,600,000	10,000,000	29,600,000	19,600,000	10,000,000	29,600,000

현재가치할인차금	(150,635)	(476,876)	(627,511)	(300,110)	(550,065)	(850,175)

기타보증금	-	585,221,520	585,221,520	-	585,221,520	585,221,520

합 계	660,596,424	1,199,644,644	1,860,241,068	235,658,982	901,971,455	1,104,318,080

11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	25,204,666	25,049,880

12 . 기타유동자 산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,093,504,124	69,136,896

선급비용	19,511,485	19,629,517

부가세대급금	50,829,455	24,400,211

선급공사원가	131,026,493	80,729,862

합 계	1,294,871,557	193,896,486

13. 공 정 가 치측정 금융자산 13. 1 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)휴네시온(*1),(*2)	IT보안솔루션 개발 및 공급	6.14%	1,270,069,231	3,455,495,500	6.14%	1,270,069,231	3,803,403,750

(*1) 주식회사 휴네시온은 코스닥 상장사로 당분기말 종가를 공정가치로 사용하였습니다.(*2) 2020년 11월 25일 보유주식 50%를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 해당 주식은 한국예탁결제원에 신탁되어 있습니다(주석 22.2 참조). 13.2 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,803,403,750	5,172,246,300

처분(상환)(*)	-	(2,685,212,100)

평가	(347,908,250)	1,316,369,550

기말금액	3,455,495,500	3,803,403,750

(*) 전기 중 교환사채권자의 교환권 행사로 338,915주가 교환되었습니다.

13. 3 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

한국가속기부품사업협동조합	가속기 사업	9.38	10,000,000	10,000,000	-	-	-

13.4 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기 초	-	202,625,301

취 득	10,000,000	-

처 분	-	(349,687,500)

평 가	-	147,062,199

기 말	10,000,000	-

14. 종속기업투자 주식 14.1 보고기간말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소재지	2021.12.31지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	순자산지분해당액	취득원가	장부금액	순자산지분해당액

(주)블록베이스	한국	100.00%	1,927,310,000	-	-	1,927,310,000	-	-

에이디엠코리아(주)	한국	34.91%	9,659,468,990	9,659,468,990	11,728,759,546	9,659,468,990	9,659,468,990	11,680,620,403

합 계	11,586,778,990	9,659,468,990	11,728,759,546	11,586,778,990	9,659,468,990	11,680,620,403

14.2 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	손상	기말

에이디엠코리아(주)	9,659,468,990	-	-	9,659,468,990

합 계	9,659,468,990	-	-	9,659,468,990

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	손상	기말

(주)블록베이스	1,740,000,000	187,310,000	1,927,310,000	-

에이디엠코리아(주)	8,773,650,000	885,818,990	-	9,659,468,990

합 계	10,513,650,000	1,073,128,990	1,927,310,000	9,659,468,990

14.3 보고기간말 현재 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

자산	부채	매출액	당기순손익	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)블록베이스	34,483,078	248,552,814	-	(36,658,604)	24,918,457	202,329,589	-	(503,426,694)

에이디엠코리아(주)(*)	38,633,579,520	5,036,445,329	3,394,056,816	146,799,828	38,364,724,338	4,908,145,351	13,977,771,687	1,726,994,313

(*) 에이디엠코리아(주)의 요약재무정보는 에이디엠코리아(주)의 연결재무제표상 재무정보입니다.

15. 투자부동산15.1 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	774,001,535	774,001,535

건물	1,023,492,621	1,023,492,621

감가상각누계액	(108,746,076)	(102,349,248)

합 계	1,688,748,080	1,695,144,908

15.2 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기타증감	기말

토 지	774,001,535	-	-	-	774,001,535

건 물	921,143,373	-	(6,396,828)	-	914,746,545

합 계	1,695,144,908	-	(6,396,828)	-	1,688,748,080

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기타증감	기말

토 지	774,001,535	-	-	-	774,001,535

건 물	946,730,685	-	(25,587,312)	-	921,143,373

합 계	1,720,732,220	-	(25,587,312)	-	1,695,144,908

15.3 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	36,300,000	23,100,000

운영비용	(8,282,617)	(8,007,210)

15.4 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토 지	774,001,535	873,654,202

건 물	914,746,545	1,767,270,330

(*) 투자부동산의 공정가치는 국토교통부에서 공표한 개별공시지가를 적용하였습니다. 15.5 운용리스 제공 내역 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	118,800,000	118,800,000

1년 초과 2년 이내	59,400,000	89,100,000

합 계	178,200,000	207,900,000

15.6 담보제공자산 보고기간말 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 당사의 투자부동산에는 채권최고액 2,400,000천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

16. 유 형자산 16.1 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	889,095,900	-	889,095,900	889,095,900	-	889,095,900

건물	1,585,375,669	(168,446,166)	1,416,929,503	1,585,375,669	(158,537,568)	1,426,838,101

차량운반구	145,646,000	(145,644,000)	2,000	145,646,000	(141,680,347)	3,965,653

비품	349,308,089	(315,071,383)	34,236,706	347,908,998	(309,282,642)	38,626,356

시설장치	278,281,818	(226,315,828)	51,965,990	278,281,818	(213,234,736)	65,047,082

사용권자산	37,683,558	(20,222,268)	17,461,290	37,683,558	(12,470,142)	25,213,416

합 계	3,285,391,034	(875,699,645)	2,409,691,389	3,283,991,943	(835,205,435)	2,448,786,508

16.2 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타증감	기말

토지	889,095,900	-	-	-	889,095,900

건물	1,426,838,101	-	(9,908,598)	-	1,416,929,503

차량운반구	3,965,653	-	(3,963,653)	-	2,000

비품	38,626,356	1,399,091	(5,788,741)	-	34,236,706

시설장치	65,047,082	-	(13,081,092)	-	51,965,990

사용권자산	25,213,416	-	(7,752,126)	-	17,461,290

합 계	2,448,786,508	1,399,091	(40,494,210)	-	2,409,691,389

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타증감	기말

토지	889,095,900	-	-	-	889,095,900

건물	1,466,472,493	-	(39,634,392)	-	1,426,838,101

차량운반구	42,720,584	-	(32,337,781)	(6,417,150)	3,965,653

비품	54,501,238	7,745,454	(23,620,336)	-	38,626,356

시설장치	117,371,450	-	(52,324,368)	-	65,047,082

사용권자산	6,844,996	-	(19,315,138)	37,683,558	25,213,416

합 계	2,577,006,661	7,745,454	(167,232,015)	31,266,408	2,448,786,508

16.3 포괄손익계산서상 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	6,791,042	4,695,324

판매비와관리비	29,649,084	36,666,213

16.4 담보제공자산보고기간말 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 당사의 토지 및 건물에는 채권최고액 2,400,000,000원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

17. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15.5 에서 다루고 있습니다. 17.1 보고기간말 현재 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	25,213,416	6,844,996

증가	-	37,683,558

상각비	(7,752,126)	(19,315,138)

기말	17,461,290	25,213,416

17.2 리스부채(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	24,471,776	6,798,995

증가	-	36,513,598

리스료의 지급	(7,680,000)	(19,353,000)

이자비용의 인식	169,739	512,183

감소	-	-

기말	16,961,515	24,471,776

유동	5,849,848	11,654,737

비유동	11,111,667	12,817,039

17.3 소액리스 등 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료/소액자산리스료	1,876,726	2,233,727

당분기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금유출액은 9,556,726원(전분기: 5,730,227원)입니다. 18. 무형자산 18.1 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	30,870,146	(25,791,370)	5,078,776	30,870,146	(25,429,816)	5,440,330

상표권	13,227,738	(6,082,433)	7,145,305	13,227,738	(5,421,047)	7,806,691

소프트웨어	500,000,000	(499,999,000)	1,000	500,000,000	(499,999,000)	1,000

합 계	544,097,884	(531,872,803)	12,225,081	544,097,884	(530,849,863)	13,248,021

18.2 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

특허권	5,440,330	-	(361,554)	-	5,078,776

상표권	7,806,691	-	(661,386)	-	7,145,305

소프트웨어	1,000	-	-	-	1,000

합 계	13,248,021	-	(1,022,940)	-	12,225,081

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

특허권	6,886,546	-	(1,446,216)	-	5,440,330

상표권	10,452,235	-	(2,645,544)	-	7,806,691

소프트웨어	27,777,774	-	(27,776,774)	-	1,000

합 계	45,116,555	-	(31,868,534)	-	13,248,021

18.3 포괄손익계산서상 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	27,776,774

판매비와관리비	1,022,940	1,022,940

18.4 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	32,929,850	215,035,722

19. 정부보조금19.1 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

보조금 수령	17,920,150	9,750,000

보조금 사용	(17,920,150)	(9,750,000)

비용상계	17,920,150	9,750,000

장기미지급금	-	-

기말	-	-

19.2 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액을 관련원가가 비용으로인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하고 있습 니다. 20 . 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	126,225,915	-	11,965,910	-

미지급금	82,889,747	177,752,671	45,534,027	177,752,671

임대보증금	-	99,000,000	-	99,000,000

합 계	209,115,662	276,752,671	57,499,937	276,752,671

21. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	57,112,066	57,112,066

예수금	72,218,990	25,659,550

부가세예수금	11,668,392	388,040

선수금	538,389	538,389

선수수익	46,363,636	-

합 계	187,901,473	83,698,045

22. 차입금 및사채22.1 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종류	차입처	2022.12.31.연이자율	만기일	당분기말	전기말

유동성장기차입금	운영자금	신한은행	4.17%	2023-02-21	2,000,000,000	-

장기차입금	3.09%	2023-02-21	-	2,000,000,000

합 계	2,000,000,000	2,000,000,000

22.2 보고기간말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.① 교환사채

구 분	내 용

발행인	(주)모비스

사채의 종류	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

인수인	미래에셋대우(주)	-지브이에이 Fortress-A 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자 지위에서-지브이에이 Saber-G 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자 지위에서-지브이에이 Saber-V 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자 지위에서

신한금융투자(주)	-

한국투자증권(주)	-포커스TF-AP 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 신탁업자 지위에서-포커스 슈퍼리치 사모투자신탁 제4호의 신탁업자 지위에서

발행금액(원)	3,104,000,000

사채발행일	2020년 11월 25일

사채만기일	2023년 11월 25일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

교환가격 및 교환가격결정방법	최초 1주당6,208원	“본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 111%에 해당하는 금액을 최초 교환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.
1) ㈜휴네시온 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액
2) ㈜휴네시온 보통주의 최근일 가중산술평균주가
3) ㈜휴네시온 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가

전환시 발행할 주식수 및 종류	“발행회사”인 (주)모비스가 보유하고 있는 (주)휴네시온의 기명식 보통주식

교환청구기간	2020.12.02 ~ 2023.10.25

조기상환청구권(Put Option)	“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 11월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다(이하 “조기상환 지급일) “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

교환가액조정	“사채권자“가 교환청구를 하기 전에 다음 각 목의 사항이 발생하는 경우 제 6호의 교환가격을 다음 각 목에 따라 조정하기로 한다.
1) “주식회사 휴네시온”이 시가를 하회하는 발행가액 등으로 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다.
조정후교환가격 = 조정전교환가격× [기발행주식수 + {신발행주식수 × (1주당발행가격÷시가)}]÷(기발행주식수 + 신발행주식수)
위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 주식회사 휴네시온의 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가격"은 주식배당 및 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행한 경우에는 당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. “신발행주식수”는 유상증자 시에는 신규발행주식수이며, 주식연계사채의 경우에는 신규발행 가능주식수로 한다. 또한, "시가"는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5조 -18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에서 정하는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다.
2) “주식회사 휴네시온”이 교환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 교환가격은 다음과 같이 조정한다.
조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자 비율)
위 수식에서 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말한다.
3) “주식회사 휴네시온”의 분할 또는 합병, 교환대상 주식의 분할 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 교환청구를 하였다면 “사채권자“가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 교환가격을 조정한다.
4) 교환대상 주식의 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 그 감자ㆍ주식병합 등의 비율만큼 교환가격을 상향 조정한다.
5) 본 호에 정한 교환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다.
6) 본 호에 의한 조정 후 교환가격 중 원 단위 미만은 절상하며, 조정 후 교환가격이 액면가 이하인 경우에는 그 교환가격을 액면가로 한다.
7) “발행회사”는 교환가격이 조정되는 경우, 조정 즉시 조정사유와 조정가격을 한국결제예탁원 및 “사채권자”에게 통보하여야 한다.
8) “발행회사”는 교환가격의 조정으로 한국예탁결제원에 신탁해 놓은 교환대상 주식의 수가 부족할 경우에는 사유발생일 당일까지 부족분을 추가 신탁하여야 한다.

② 전환사채

구 분	내 용

발행인	(주)모비스

사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수인	HB-KIS 2019 투자조합	-

SK증권	-

발행금액(원)	11,000,000,000

사채발행일	2021년 05월 06일

사채만기일	2026년 05월 06일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

교환가격 및 교환가격결정방법	최초 1주당3,117원	“본 사채” 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가를 최초전환가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환시 발행할 주식수 및 종류	“발행회사”인 (주)모비스의 기명식 보통주식 3,529,034주

전환청구기간	2022.05.06 ~ 2026.04.06

조기상환청구권(Put Option)	“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 5월 6일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에조기상환율을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가액조정	1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.4) 위 1) 내지 3)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.5) 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

22.3 당분기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	상각	상환등	평가	기말

교환사채	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

교환권조정	(226,795,162)	26,577,288	-	(200,217,874)

교환권 및 조기상환청구권(*)	263,302,000	263,302,000

전환사채	11,000,000,000	11,000,000,000

전환권조정	(5,270,978,458)	215,914,893	-	(5,055,063,565)

조기상환청구권(*)	2,484,130,000	-	-	2,484,130,000

합 계	9,249,658,380	242,492,181	-	-	9,492,150,561

(*) 교환사채 및 전환사채의 내재파생상품으로 파생상품의 분리요건을 충족하여 별도의 파생상품부채로 계상하였습니다. 23 . 파생상품 23.1 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채(*)	유동	교환권/조기상환청구권	263,302,000	263,302,000

비유동	조기상환청구권	2,484,130,000	2,484,130,000

(*) 교환사채 및 전환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.23.2 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	상환 등	평가	기말

유동	교환권/조기상환청구권	263,302,000	-	-	263,302,000

비유동	전환권/조기상환청구권	2,484,130,000	-	-	2,484,130,000

24. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.24.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	996,513,744	953,757,732

사외적립자산 공정가치	(18,335,589)	(18,335,589)

순확정급여부채	978,178,155	935,422,143

24.2 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	953,757,732	885,103,792

당기근무원가	42,756,012	158,653,092

이자비용	-	24,929,748

재측정요소	-	24,645,513

급여지급액	-	(139,574,413)

기말	996,513,744	953,757,732

24.3 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	18,335,589	18,257,219

이자수익	-	146,088

보험수리적손익	-	(67,718)

급여지급액	-	-

기말	18,335,589	18,335,589

24.4 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	18,335,589	18,335,589

24.5 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	42,756,012	158,653,092

확정급여채무의 이자비용	-	24,929,748

사외적립자산의 기대수익	-	(146,088)

합 계	42,756,012	183,436,752

25. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 자본금 및 자본잉여금26.1 보고기간말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	100,000,000	100,000,000

발행주식수(단위: 주)	32,171,314	32,171,314

액면가액	100	100

보통주자본금	3,217,131,400	3,217,131,400

26.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,937,998,228	23,937,998,228

27. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,914,854,000)	(1,914,854,000)

전환권대가	3,586,422,480	3,586,422,480

자기주식처분손실	(31,025,808)	(31,025,808)

합 계	1,640,542,672	1,640,542,672

28. 결손금보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	15,046,957	15,046,957

확정급여제도의 재측정요소	(56,319,562)	(56,319,562)

미처리결손금	(9,132,313,041)	(7,943,680,438)

합 계	(9,173,585,646)	(7,984,953,043)

29. 장기매출 계약29.1 당분기와 전분기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

핵융합 등	178,526,267	-

가속기	308,754,067	410,002,524

합 계	487,280,334	410,002,524

29.2 당분기 중 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	핵융합	가속기	합 계

기초계약잔액	994,448,755	580,391,108	1,574,839,863

신규계약액	5,636,656,755	-	5,636,656,755

매출액	178,526,267	308,754,067	487,280,334

기말계약잔액	6,452,579,243	271,637,041	6,724,216,284

29.3 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	누적수익	누적원가	누적이익	매출채권	선수수익

청구분	미청구분

핵융합	4,939,150,540	1,696,019,097	3,243,131,443	-	239,189,300	46,363,636

가속기	556,566,360	565,462,754	(8,896,394)	-	386,668,080	-

합 계	5,495,716,900	2,261,481,851	3,234,235,049	-	625,857,380	46,363,636

29.4 보고기간말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	계약금액	진행률	계약기간

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	5,425,568,182	90.58%	2012-02-15 ~ 2023-06-30

Step Motor Controlllers	750,198,400	71.79%	2021-04-21 ~ 2022-04-21

TBS_EEE (한전기술)	17,523,755	45.69%	2021-01-01 ~ 2022-06-30

BPM controller 외 2건	60,000,000	0.00%	2021-11-19 ~ 2022-05-18

VITROCISET_CIS_Task order #2	91,801,904	0.00%	2021-12-09 ~ 2022-12-09

HV Cubicles_KFE	5,479,361,300	0.25%	2022-01-28 ~ 2024-09-08

매출실적관리 시스템 개발	154,545,455	0.00%	2022-03-28 ~ 2021-10-31

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	계약금액	진행률	계약기간

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	5,425,568,182	88.96%	2012-02-15 ~ 2023-06-30

Step Motor Controlllers	750,198,400	33.03%	2021-04-21 ~ 2022-04-21

TBS_EEE (한전기술)	17,523,755	45.69%	2021-01-01 ~ 2022-06-30

ISOL 저에너지 빔라인 제어랙	18,005,000	0.00%	2021-11-01 ~ 2021-12-31

BPM controller 외 2건	60,000,000	0.00%	2021-11-19 ~ 2022-05-18

VITROCISET_CIS_Task order #2	91,801,904	0.00%	2021-12-09 ~ 2022-12-09

29.5 보고기간말 현재 용역수익 관련 선수수익 및 매출채권 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

용역내역	선수수익	매출채권

청구분	미청구분	합 계

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	-	-	225,543,377	225,543,377

Step Motor Controlllers	-	-	386,668,080	386,668,080

HV Cubicles_KFE	-	-	13,645,923	13,645,923

매출실적관리 시스템 개발	46,363,636	-	-	-

합 계	46,363,636	-	625,857,380	625,857,380

상기 매출채권 중에는 회수가 의문시 되는 금액이 없어 당분기말 현재 인식한 손상차손금액은 없습니다.(2) 전기말

(단위: 원)

용역내역	선수수익	매출채권

청구분	미청구분	합 계

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	-	-	63,413,033	63,413,033

VITROCISET_CIS_Task order #2	-	16,922,357	-	16,922,357

Step Motor Controlllers	-	-	95,919,013	95,919,013

합 계	-	16,922,357	159,332,046	176,254,403

상기 매출채권 중에는 회수가 의문시 되는 금액이 없어 전기말 현재 인식한 손상차손금액은 없습니다.

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	334,761,629	193,817,075

상여금	1,002,031	7,623,736

퇴직급여	32,868,549	40,653,295

복리후생비	50,641,088	56,619,811

여비교통비	9,275,039	7,313,409

접대비	12,417,400	11,779,700

통신비	400,689	246,550

수도광열비	581,934	556,053

세금과공과	1,733,846	1,890,388

감가상각비	36,508,294	42,336,879

보험료	471,861	370,510

차량유지비	3,201,896	3,376,218

경상연구개발비	32,929,850	215,035,722

운반비	415,637	331,690

도서인쇄비	-	296,000

회의비	3,332,770	2,633,320

소모품비	2,244,137	2,194,509

지급수수료	100,980,538	114,767,474

무형감가상각비	1,022,940	1,022,940

건물관리비	11,437,193	11,866,766

외주용역비	1,650,000	1,950,000

합 계	637,877,321	716,682,045

31. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(154,786)	(4,556,058)

원재료 매입	272,617,789	104,839,177

종업원급여	461,462,176	285,695,816

복리후생비	62,240,291	63,870,310

감가상각비	44,409,927	47,758,365

경상연구개발비	32,929,850	215,035,722

지급수수료	100,980,538	114,767,474

무형자산상각비	1,022,940	28,799,714

외주용역비	58,088,942	35,251,297

기타비용	57,486,537	60,819,595

합 계	1,091,084,204	952,281,412

32. 금융수익과 금융비용32.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	33,316,695	6,097,553

외환차익	520,165	-

외화환산이익	1,258,992	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	557,154,000

합 계	35,095,852	563,251,553

32.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	256,848,221	83,465,477

외화환산손실	-	5,531,322

외환차손	249,028	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	347,908,250	-

합 계	605,005,499	88,996,799

33. 기타수익과 기타비용33.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	36,300,000	27,024,000

잡이익	3,812,914	331,638

합 계	40,112,914	27,355,638

33.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	50,000,000	-

기부금	5,000,000	-

잡손실	32,000	9,918

합 계	55,032,000	9,918

34. 주당순손익34.1 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외한 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순손실	(1,188,632,603)	(40,678,414)

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(*)	31,213,887	31,213,887

기본주당손실	(38)	(1)

(*) 가중평균 유통보통주식수의 계산(1) 당분기

(단위: 주)

구 분	유통주식수	일수	적수

보통주	32,171,314	90	2,895,418,260

자기주식	(957,427)	90	(86,168,430)

합 계	2,809,249,830

일수	90

가중평균 유통보통주식수	31,213,887

(2) 전기(단위: 주)

구 분	유통주식수	일수	적수

보통주	32,171,314	90	2,895,418,260

자기주식	(957,427)	90	(86,168,430)

합 계	2,809,249,830

일수	90

가중평균 유통보통주식수	31,213,887

34.2 희석주당손익보고기간말 현재 당사가 발행한 희석증권에 대한 희석효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

한편, 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	전환청구기간	발행될 보통주식수

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022.05.06 ~2026.04.06	3,529,034

35. 현금흐름35.1 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

퇴직급여	42,756,012	45,859,188

감가상각비	46,891,038	47,758,365

무형자산상각비	1,022,940	28,799,714

이자비용	256,848,221	83,465,477

외화환산손실	-	5,531,322

기타의대손상각비	50,000,000	-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(33,316,695)	(6,097,553)

외화환산이익	(1,258,992)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실(이익)	347,908,250	(557,154,000)

합 계	710,850,774	(351,837,487)

35.2 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	30,287,357	(2,590,500)

공사미수금 감소(증가)	(466,525,334)	(369,702,092)

미수금의 감소(증가)	11,450,010	(48,826,138)

재고자산의 감소(증가)	(154,786)	(4,556,058)

선급금의 감소(증가)	(1,024,367,228)	(597,520)

선급비용의 감소(증가)	118,032	(3,461,044)

부가세대급금의 감소(증가)	(26,429,244)	(23,866,621)

선급공사원가의 감소(증가)	(50,296,631)	(21,080,354)

외상매입금의 증가(감소)	114,260,005	(9,424,215)

미지급금의 증가(감소)	37,355,720	52,559,346

예수금의 증가 (감소)	46,559,440	(3,602,591)

부가세예수금의 증가 (감소)	11,280,352	(14,160,409)

미지급비용의 증가(감소)	-	(5,486,830)

선수수익의 증가(감소)	46,363,636	(16,775,432)

순확정급여부채 증가(감소)	-	(63,309,485)

장기미지급금의 증가(감소)	-	(19,745,817)

합 계	(1,270,098,671)	(554,625,760)

35.3 당분기와 전분기 중 당사의 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	2,000,000,000	-

36. 우발상황과 약정사항36.1 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

서울보증보험	1,407,566,025	1,416,481,300	계약이행보증

36.2 당분기말 현재 금융기관의 대출약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도약정금액	실행금액	관련계정

신한은행	Tops 부동산담보대출	2,000,000,000	2,000,000,000	장기차입금

상기 대출약정과 관련하여 당사의 부동산을 담보 제공하고 있습니다.36.3 보험가입내용보고기간말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물 등	삼성화재해상보험㈜	4,000,000,000

36.4 소송사건보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

37. 특수관계자 등37.1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 종속기업은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	지배기업

종속기업	(주)블록베이스	㈜모비스

종속기업	에이디엠코리아(주)	㈜모비스

종속기업	에이디엠바이오사이언스(주)	에이디엠코리아(주)

37.2 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	관계	거래내역	당분기	전기

임원(우리사주 등)	-	자금회수	1,500,000	209,512,366

임원(우리사주 등)	-	자금대여	300,000,000	-

임원(우리사주 등)	-	이자수익	2,918,545	11,261,065

(주)블록베이스	종속기업	임대수입료	-	19,608,000

(주)블록베이스	종속기업	출자	-	187,310,000

(주)블록베이스	종속기업	자금대여	50,000,000	150,000,000

에이디엠바이오사이언스(주)	종속기업	임대수입료	6,600,000	-

에이디엠코리아(주)	종속기업	출자	-	885,818,990

37.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	특수관계자	당분기말	전기말

장.단기대여금	임원(우리사주조합원)	585,000,000	286,500,000

(주)블록베이스	200,000,000	150,000,000

37.4 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.37.5 주요 경영진(등기이사 및 비등기임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	145,249,997	135,764,513

퇴직급여	12,241,425	39,733,878

합 계	157,491,422	175,498,391

38. 보고기간 후 사건 당사는 보고기간 중 진행한 제이에이알시스템즈(주)와의 소규모합병(합병목적 : Smart Factory 플랫폼 전문업체 인수를통한 신규 사업 진출 및 매출 확대, 손익구조 개선을 통한 기업 가치 제고등)과 관련하여, 보고기간 이후 합병등기등 모든 제반절차를 완료하고 를 신설하여 본 보고서 제출일 현재 해당사업을 영위 중에 있습니다. 이와 관련 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 제출된 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.