모비스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 6(당) 기 2021년 03월 31일 현재
제 5(전) 기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 모비스

1. 일반사항주식회사 모비스(이하 "당사")는 소프트웨어 및 하드웨어 개발을 주된 목적으로 2000년 4월 11일자로 설립되었으며, 하나금융8호기업인수목적 주식회사와 2017년 3월 7일 합병등기가 완료되어 2017년 3월 21일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 2013년 7월 21일 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업으로 확인받았습니다. 당분기말 현재 경기도 성남시 분당구 판교로 253 이노밸리 C동 203호에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주등	10,981,368	34.13

컴퍼니케이파트너스㈜	2,341,604	7.28

이의재	1,141,553	3.55

자기주식	957,427	2.98

기타(소액주주 등)	16,749,362	52.06

합 계	32,171,314	100.00

해당 현황은 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 당분기말 현재 대량보유상황보고 내역을 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.4 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2 및 2.3 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 전기재무제표 계정과목의 재분류 당사는 당분기 재무제표의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. (3) 오류수정 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문 별 정보 4.1 보고부문 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 4.2 유형별 매출액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	410,002,524	251,714,888

제품매출	-	8,787,500

합 계	410,002,524	260,502,388

4.3 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 1곳이며, 당분기 매출액은 372백만원(전분기: 216백만원)으로 총 매출액의 91%(전분기: 83%)입니다.

5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 5.1.1 시장위험 (1) 외환위험1) 외환위험보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	환 율	원화환산액	외화금액	환 율	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	577.09	1,328.29	766,543	393,577.09	1,338.24	526,700,605

2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	76,654	(76,654)	52,670,060	(52,670,060)

(2) 가격위험1) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ주가지수에 관련되어 있습니다.2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 변수들은 일정하고 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는 하락한 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시

KOSDAQ	2,724,090,195	(2,010,540,210)	2,361,940,095	(1,620,532,410)

(주1) 2020년 11월 25일 보유주식 50%를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하여, 해당 주식은 한국예탁결제원에 신탁되어 있는 바, 최초 교환가액에 따른 교환청구가능성을 고려하여 30% 상승시는 신탁주식 수를 제외, 30% 하락시는 신탁주식 수를 포함하여 산출하였습니다. 당사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영 향은 주석 13 에서 설명하고 있습니다.(3) 이자율위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화입니다.2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융자산	48,192,082	(48,192,082)	57,802,966	(57,802,966)

5.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정상 (만기미도래)	12개월 초과	합 계

당분기말

기대 손실률	-	100.0%	-

매출채권	1,335,542,736	-	1,335,542,736

손실충당금	-	-	-

전기말

기대 손실률	-	100.0%	-

매출채권	963,250,144	-	963,250,144

손실충당금	-	-	-

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	대여금	미수금	보증금	합 계

기초 손실충당금	-	-	-	-

기말 손실충당금	-	-	-	-

② 전기(단위: 원)

구 분	대여금	미수금	보증금	합 계

기초 손실충당금	20,000,000	-	-	20,000,000

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(20,000,000)	-	-	(20,000,000)

기말 손실충당금	-	-	-	-

5 .1.3 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	122,590,136	122,590,136	122,590,136	-	-

차입금및사채	2,185,731,946	3,104,000,000	3,104,000,000

장기차입금	2,000,000,000	2,123,600,000	30,984,658	30,815,342	2,061,800,000

리스부채	3,440,626	3,440,626	3,440,626	-	-

파생상품부채(*)	1,006,115,040	1,006,115,040	1,006,115,040

기타비유동채무	254,752,671	254,752,671	-	-	254,752,671

합 계	5,572,630,419	6,614,498,473	4,267,130,460	30,815,342	2,316,552,671

(*) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 이하 현금흐름으로 분류하였습니다.(2) 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	79,455,005	79,455,005	79,455,005	-	-

차입금및사채	4,115,029,580	5,113,775,743	5,113,775,743	-	-

리스부채	6,798,995	6,993,000	6,993,000	-	-

파생상품부채(*)	1,006,115,040	1,006,115,040	1,006,115,040	-	-

기타비유동채무	274,498,488	274,498,488	-	-	274,498,488

합 계	5,481,897,108	6,480,837,276	6,206,338,788	-	274,498,488

(*) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 이하 현금흐름으로 분류하였습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 5.2. 자본위험 관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 재무상태표상 자본총계입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총액	6,571,237,085	6,537,979,333

차감: 현금및현금성자산과 장단기금융상품	(4,854,912,256)	(5,816,000,588)

순부채	1,716,324,829	721,978,745

자기자본	21,678,147,367	21,718,825,781

부채비율(*)	7.92%	3.32%

6. 금융상품 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,318,577,136	(*1)	5,279,665,468	(*1)

단기금융상품	500,631,111	(*1)	500,631,111	(*1)

매출채권및기타채권	1,470,603,789	(*1)	1,049,213,087	(*1)

장기금융상품	35,704,009	(*1)	35,704,009	(*1)

기타비유동채권	1,068,397,200	(*1)	1,070,797,200	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	5,729,400,300	5,729,400,300	5,172,246,300	5,172,246,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	202,625,301	202,625,301	202,625,301	202,625,301

소 계	13,325,938,846	-	13,310,882,476	-

금융부채

매입채무및기타채무	122,590,136	(*1)	79,455,005	(*1)

차입금및사채	2,185,731,946	(*1)	4,115,029,580	(*1)

장기차입금	2,000,000,000	(*1)	-

파생상품부채	1,006,115,040	1,006,115,040	1,006,115,040	1,006,115,040

리스부채	3,440,626	(*2)	6,798,995	(*2)

기타비유동채무	254,752,671	(*1)	274,498,488	(*1)

소 계	5,572,630,419	-	5,481,897,108	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,729,400,300	-	-	5,729,400,300

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	202,625,301	202,625,301

파생상품부채	-	-	1,006,115,040	1,006,115,040

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,172,246,300	-	-	5,172,246,300

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	202,625,301	202,625,301

파생상품부채	-	-	1,006,115,040	1,006,115,040

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간초에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품부채

기초	202,625,301	1,006,115,040

취득/발행	-	-

처분/상환 등	-	-

당기손익인식	-	-

기타포괄손익인식	-	-

기말	202,625,301	1,006,115,040

2) 전기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품부채

기초	750,000,000	-

취득/발행	-	1,034,830,144

처분/상환 등	(499,687,500)	-

당기손익인식	-	(28,715,104)

기타포괄손익인식	(47,687,199)	-

기말	202,625,301	1,006,115,040

6.4 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	보통주	202,625,301	수준3	순자산지분가치	NAV(Net Asset Value)

금융부채

파생상품부채	조기상환권/교환권	1,006,115,040	수준3	ㆍ 기초자산(비상장주식): 현금흐름할인모형ㆍ옵션: 이항모형	ㆍ기초자산: 할 인율, 유사기업베타, 영업현금흐름ㆍ옵션: 주가변동성, 할인율

(2) 전기(단위: 원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	보통주	202,625,301	수준3	순자산지분가치	NAV(Net Asset Value)

금융부채

파생상품부채	조기상환권/교환권	1,006,115,040	수준3	ㆍ 기초자산(비상장주식): 현금흐름할인모형ㆍ옵션: 이항모형	ㆍ기초자산: 할 인율, 유사기업베타, 영업현금흐름ㆍ옵션: 주가변동성, 할인율

6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무 및 회계 담당이사 및 재무회계팀 담당자에게 직접 보고되며, 당사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 7.1 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,318,577,136	-	-	4,318,577,136

단기금융상품	500,631,111	-	-	500,631,111

매출채권및기타채권	1,470,603,789	-	-	1,470,603,789

장기금융상품	35,704,009	-	-	35,704,009

기타비유동채권	1,068,397,200	-	-	1,068,397,200

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,729,400,300	-	5,729,400,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	202,625,301	202,625,301

합 계	7,393,913,245	5,729,400,300	202,625,301	13,325,938,846

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채(*)	합 계

매입채무및기타채무	122,590,136	-	-	122,590,136

유동성장기차입금및사채	2,185,731,946	-	-	2,185,731,946

장기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000

파생상품부채	-	1,006,115,040	-	1,006,115,040

리스부채	-	-	3,440,626	3,440,626

비유동기타지급채무	254,752,671	-	-	254,752,671

합 계	4,563,074,753	1,006,115,040	3,440,626	5,572,630,419

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용에 따라 인식한 리스부채입니다.(2) 전기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,279,665,468	-	-	5,279,665,468

단기금융상품	500,631,111	-	-	500,631,111

매출채권및기타채권	1,049,213,087	-	-	1,049,213,087

장기금융상품	35,704,009	-	-	35,704,009

기타비유동채권	1,070,797,200	-	-	1,070,797,200

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,172,246,300	-	5,172,246,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	202,625,301	202,625,301

합 계	7,936,010,875	5,172,246,300	202,625,301	13,310,882,476

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채(*)	합 계

매입채무및기타채무	79,455,005	-	-	79,455,005

유동성장기차입금및사채	4,115,029,580	-	-	4,115,029,580

파생상품부채	1,006,115,040	-	1,006,115,040

리스부채	-	-	6,798,995	6,798,995

비유동기타지급채무	274,498,488	-	-	274,498,488

합 계	4,468,983,073	1,006,115,040	6,798,995	5,481,897,108

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용에 따라 인식한 리스부채입니다.

7.2 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	6,097,553	2,921,420

외환차익	-	-

외화환산이익	-	16,755,317

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	557,154,000	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(83,465,477)	(14,155,618)

외화환산손실	(5,531,322)	-

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	(1,355,741,400)

8. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한여부

보유현금 및 예금	898,072,621	759,721,678	-

MMT(*)	3,420,504,515	4,519,943,790	-

합 계	4,318,577,136	5,279,665,468

(*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 상 품 으 로 구성되어 있습니다.

9. 장 ㆍ 단기금융상품 보고기간말 현재 장 ㆍ 단 기 금 융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한여부

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	500,631,111	-	500,631,111	-	-

장기저축성보험	-	35,704,009	-	35,704,009	-

합 계	500,631,111	35,704,009	500,631,111	35,704,009

10. 매출채권및기타채권보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

외상매출금	2,590,500	-	2,590,500	-	-	-

공사미수금	1,332,952,236	-	1,332,952,236	963,250,144	963,250,144

미수금	54,401,027	-	54,401,027	5,574,889	-	5,574,889

대여금	69,283,658	484,500,000	553,783,658	69,283,658	486,900,000	556,183,658

임차보증금	11,655,000	-	11,655,000	11,655,000	11,655,000

현재가치할인차금	(278,632)	-	(278,632)	(550,604)	-	(550,604)

기타보증금	-	583,897,200	583,897,200	-	583,897,200	583,897,200

합 계	1,470,603,789	1,068,397,200	2,539,000,989	1,049,213,087	1,070,797,200	2,120,010,287

11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	27,852,025	23,295,967

12 . 기타유동자 산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	17,245,540	16,648,020

선급비용	4,841,877	1,380,833

부가세대급금	23,866,621	-

선급공사원가	63,823,686	42,743,332

합 계	109,777,724	60,772,185

13. 공 정 가 치측정 금융자산 13. 1 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)휴네시온(*1),(*2)	IT보안솔루션 개발 및 공급	9.66%	2,000,040,000	5,729,400,300	9.66%	2,000,040,000	5,172,246,300

(*1) 주식회사 휴네시온은 코스닥 상장사로 당분기말 종가를 공정가치로 사용하였습니다.(*2) 2020년 11월 25일 보유주식 50%를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 해당 주식은 한국예탁결제원에 신탁되어 있습니다(주석 22.2 참조). 13.2 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,172,246,300	4,331,872,350

평가	557,154,000	840,373,950

기말금액	5,729,400,300	5,172,246,300

13. 3 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주요 영업활동	당분기말(*)	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)노아에이티에스(*)	시스템 통합구축 서비스자문 및 개발, 판매	1.48%	375,000,000	202,625,301	1.48%	375,000,000	202,625,301

(*) 최근 평가일 대비 유의미한 변동이 없어 전기말 순자산지분가치 평가결과를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.13.4 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기 초	202,625,301	750,000,000

처 분	-	(499,687,500)

평 가	-	(47,687,199)

기 말	202,625,301	202,625,301

14. 종속기업투자 주식 14.1 보고기간말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소재지	2020.03.31지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	순자산지분해당액	취득원가	장부금액	순자산지분해당액

(주)블록베이스	한국	82.33%	1,740,000,000	1,740,000,000	96,698,914	1,740,000,000	1,740,000,000	260,395,269

에이디엠코리아(주)	한국	43.17%	8,773,650,000	8,773,650,000	6,503,528,786	8,773,650,000	8,773,650,000	6,221,503,862

합 계	10,513,650,000	10,513,650,000	6,600,227,700	10,513,650,000	10,513,650,000	6,481,899,131

14.2 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	기말

(주)블록베이스	1,740,000,000	-	-	1,740,000,000

에이디엠코리아(주)	8,773,650,000	-	-	8,773,650,000

합 계	10,513,650,000	-	-	10,513,650,000

14.3 보고기간말 현재 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

자산	부채	매출액	분기순손익	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)블록베이스	265,933,513	148,480,684	-	(198,816,729)	455,707,365	139,437,807	-	(837,333,301)

에이디엠코리아(주)(*)	21,186,267,771	6,121,341,234	3,366,713,517	651,775,923	20,735,895,846	6,322,745,232	13,120,162,537	3,561,501,286

(*) 에이디엠코리아(주)의 요약재무정보는 에이디엠코리아(주)의 연결재무제표상 재무정보입니다. 15. 투자부동산15.1 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부가액

당분기말	전기말

토지	774,001,535	774,019,385

건물	1,023,492,621	1,023,492,621

감가상각누계액	(83,158,764)	(76,761,936)

합 계	1,714,335,392	1,720,750,070

15.2 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기타증감	기말

토 지	774,019,385	-	-	-	774,001,535

건 물	972,317,997	-	(6,396,828)	-	940,333,857

합 계	1,746,337,382	-	(6,396,828)	-	1,714,335,392

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기타증감	기말

토 지	774,019,385	-	-	(17,850)	774,001,535

건 물	972,317,997	-	(25,587,312)	-	946,730,685

합 계	1,746,337,382	-	(25,587,312)	(17,850)	1,720,732,220

15.3 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

임대수익	23,100,000	23,100,000

운영비용	(8,007,210)	(6,744,233)

15.4 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토 지	774,001,535	790,703,920

건 물	946,730,685	1,575,422,820

(*) 투자부동산의 공정가치는 국토교통부에서 공표한 개별공시지가를 적용하였습니다. 15.5 운용리스 제공 내역 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	46,200,000	69,300,000

1년 초과 2년 이내	-	-

2년 초과	-	-

합 계	46,200,000	69,300,000

15.6 담보제공자산 보고기간말 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 당사의 투자부동산에는 채권최고액 2,400백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

16. 유 형자산 16.1 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	889,095,900	-	889,095,900	889,095,900	-	889,095,900

건물	1,585,375,669	(128,811,774)	1,456,563,895	1,585,375,669	(118,903,176)	1,466,472,493

차량운반구	184,149,000	(150,635,866)	33,513,134	184,149,000	(141,428,416)	42,720,584

비품	340,163,544	(291,404,207)	48,759,337	340,163,544	(285,662,306)	54,501,238

시설장치	278,281,818	(173,991,460)	104,290,358	278,281,818	(160,910,368)	117,371,450

사용권자산	27,379,972	(23,957,472)	3,422,500	27,379,972	(20,534,976)	6,844,996

합 계	3,304,445,903	(768,800,779)	2,535,645,124	3,304,445,903	(727,439,242)	2,577,006,661

16.2 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타증감	기말

토지	889,095,900	-	-	-	889,095,900

건물	1,466,472,493	-	(9,908,598)	-	1,456,563,895

차량운반구	42,720,584	-	(9,207,450)	-	33,513,134

비품	54,501,238	-	(5,741,901)	-	48,759,337

시설장치	117,371,450	-	(13,081,092)	-	104,290,358

사용권자산	6,844,996	-	(3,422,496)	-	3,422,500

합 계	2,577,006,661	-	(41,361,537)	-	2,535,645,124

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타증감	기말

토지	889,078,050	-	-	17,850	889,095,900

건물	1,506,106,885	-	(39,634,392)	-	1,466,472,493

차량운반구	79,550,384	-	(36,829,800)	-	42,720,584

비품	75,566,604	2,676,363	(23,741,729)	-	54,501,238

시설장치	159,362,484	10,000,000	(51,991,034)	-	117,371,450

사용권자산	20,534,980	-	(13,689,984)	-	6,844,996

합 계	2,730,199,387	12,676,363	(165,886,939)	17,850	2,577,006,661

16.3 포괄손익계산서상 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,695,324	15,077,243

판매비와관리비	36,666,213	32,651,824

16.4 담보제공자산보고기간말 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 당사의 토지 및 건물에는 채권최고액 2,400백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 17. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15.5 에서 다루고 있습니다. 17.1 사용권자산(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	부동산

기초	6,844,996

증가	-

상각비	-

감소	(3,422,496)

기말	3,422,500

(2) 전기(단위: 원)

구 분	부동산

기초	20,534,980

증가	-

상각비	(13,689,984)

감소	-

기말	6,844,996

17.2 리스부채(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	6,798,995	19,448,559

증가	-	-

리스료의 지급	(3,496,500)	(13,986,000)

이자비용의 인식	138,131	1,336,436

감소	-

기말	3,440,626	6,798,995

유동	3,440,626	6,798,995

비유동	-	-

17.3 소액리스 등 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료/소액자산리스료	2,233,727	3,048,273

18. 무형자산 18.1 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	30,870,146	(24,345,154)	6,524,992	30,870,146	(23,983,600)	6,886,546

상표권	13,227,738	(3,436,889)	9,790,849	13,227,738	(2,775,503)	10,452,235

소프트웨어	500,000,000	(499,999,000)	1,000	500,000,000	(472,222,226)	27,777,774

합 계	544,097,884	(527,781,043)	16,316,841	544,097,884	(498,981,329)	45,116,555

18.2 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

특허권	6,886,546	-	(361,554)	6,524,992

상표권	10,452,235	-	(661,386)	9,790,849

소프트웨어	27,777,774	-	(27,776,774)	1,000

합 계	45,116,555	-	(28,799,714)	-	16,316,841

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

특허권	17,000	3,210,000	(361,554)	4,021,100	6,886,546

상표권	8,624,918	3,986,756	(2,159,439)	-	10,452,235

소프트웨어	194,444,442	-	(166,666,668)	-	27,777,774

합 계	203,086,360	7,196,756	(169,187,661)	4,021,100	45,116,555

18.3 포괄손익계산서상 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	27,776,774	41,666,667

판매비와관리비	1,022,940	462,048

18.4 당분기와 전븐기 중 연구개발활동과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	215,035,722	172,907,941

19. 정부보조금19.1 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

보조금 수령	9,750,000	126,721,527

보조금 사용	(9,750,000)	(126,721,527)

비용상계	9,750,000	114,049,374

장기미지급금	-	12,672,153

기말	-	-

19.2 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액을 관련원가가 비용으로인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하고 있으며, 상환예정액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 20 . 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	35,423,300	-	44,847,515	-

미지급금	87,166,836	177,752,671	34,607,490	197,498,488

임대보증금	-	77,000,000	-	77,000,000

합 계	122,590,136	254,752,671	79,455,005	274,498,488

21. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	85,212,824	90,699,654

예수금	19,756,261	23,358,852

부가세예수금	-	14,160,409

선수금	-	-

선수수익	44,241,305	61,016,737

합 계	149,210,390	189,235,652

22. 차입금 및사채22.1 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종 류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

유동성장기차입금	운영자금	국민은행	3.13%	2021.02.21	-	2,000,000,000

장기차입금	신한은행	3.09%	2023.02.21	2,000,000,000	-

합 계	2,000,000,000	2,000,000,000

22.2 보고기간말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행인	(주)모비스

사채의 종류	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

인수인	미래에셋대우(주)	-지브이에이 Fortress-A 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자 지위에서-지브이에이 Saber-G 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자 지위에서-지브이에이 Saber-V 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자 지위에서

신한금융투자(주)	-

한국투자증권(주)	-포커스TF-AP 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 신탁업자 지위에서-포커스 슈퍼리치 사모투자신탁 제4호의 신탁업자 지위에서

발행금액(원)	3,104,000,000

사채발행일	2020년 11월 25일

사채만기일	2023년 11월 25일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

교환가격 및 교환가격결정방법	최초 1주당6,208원	“본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 111%에 해당하는 금액을 최초 교환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.
1) ㈜휴네시온 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액
2) ㈜휴네시온 보통주의 최근일 가중산술평균주가
3) ㈜휴네시온 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가

전환시 발행할 주식수 및 종류	“발행회사”인 (주)모비스가 보유하고 있는 (주)휴네시온의 기명식 보통주식

교환청구기간	2020.12.02 ~ 2023.10.25

조기상환청구권(Put Option)	“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 11월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다(이하 “조기상환 지급일) “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

교환가액조정	“사채권자“가 교환청구를 하기 전에 다음 각 목의 사항이 발생하는 경우 제 6호의 교환가격을 다음 각 목에 따라 조정하기로 한다.
1) “주식회사 휴네시온”이 시가를 하회하는 발행가액 등으로 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다.
조정후교환가격 = 조정전교환가격× [기발행주식수 + {신발행주식수 × (1주당발행가격÷시가)}]÷(기발행주식수 + 신발행주식수)
위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 주식회사 휴네시온의 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가격"은 주식배당 및 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행한 경우에는 당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. “신발행주식수”는 유상증자 시에는 신규발행주식수이며, 주식연계사채의 경우에는 신규발행 가능주식수로 한다. 또한, "시가"는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5조 -18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에서 정하는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다.
2) “주식회사 휴네시온”이 교환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 교환가격은 다음과 같이 조정한다.
조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자 비율)
위 수식에서 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말한다.
3) “주식회사 휴네시온”의 분할 또는 합병, 교환대상 주식의 분할 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 교환청구를 하였다면 “사채권자“가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 교환가격을 조정한다.
4) 교환대상 주식의 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 그 감자ㆍ주식병합 등의 비율만큼 교환가격을 상향 조정한다.
5) 본 호에 정한 교환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다.
6) 본 호에 의한 조정 후 교환가격 중 원 단위 미만은 절상하며, 조정 후 교환가격이 액면가 이하인 경우에는 그 교환가격을 액면가로 한다.
7) “발행회사”는 교환가격이 조정되는 경우, 조정 즉시 조정사유와 조정가격을 한국결제예탁원 및 “사채권자”에게 통보하여야 한다.
8) “발행회사”는 교환가격의 조정으로 한국예탁결제원에 신탁해 놓은 교환대상 주식의 수가 부족할 경우에는 사유발생일 당일까지 부족분을 추가 신탁하여야 한다.

22.3 당분기와 전기 중 교환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	발행	상각	평가	기말

교환사채	3,104,000,000	-	-	-	3,104,000,000

교환권조정	(988,970,420)	-	70,702,366	-	(918,268,054)

교환권및조기상환청구권	1,006,115,040	-	-	-	1,006,115,040

합 계	3,121,144,620	-	70,702,366	-	3,191,846,986

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	발행	상각	평가	기말

교환사채	-	3,104,000,000	-	-	3,104,000,000

교환권조정	(1,034,830,144)	45,859,724	-	(988,970,420)

교환권및조기상환청구권(*)	-	1,034,830,144	-	(28,715,104)	1,006,115,040

합 계	-	3,104,000,000	45,859,724	(28,715,104)	3,121,144,620

(*) 교환사채의 내재파생상품으로 파생상품의 분리요건을 충족하여 별도의 파생상품부채로 계상하였습니다. 23 . 파생상품 23.1 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채(*)	교환권/조기상환청구권	1,006,115,040	1,006,115,040

(*) 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.23.2 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	발행	평가	기말

교환권/조기상환청구권	1,006,115,040	-	-	1,006,115,040

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	발행	평가	기말

교환권/조기상환청구권	-	1,034,830,144	(28,715,104)	1,006,115,040

24. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.24.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	867,653,495	885,103,792

사외적립자산 공정가치	(18,257,219)	(18,257,219)

순확정급여부채	849,396,276	866,846,573

24.2 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	885,103,792	754,122,075

당기근무원가	45,859,188	159,877,351

이자비용	-	21,277,260

재측정요소	-	(576,966)

급여지급액	(63,309,485)	(49,595,928)

기말	867,653,495	885,103,792

24.3 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	18,257,219	20,206,382

이자수익	-	197,316

보험수리적손익	-	(8,873)

급여지급액	-	(2,137,606)

기말	18,257,219	18,257,219

24.4 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	18,257,219	18,257,219

국공채	-	-

보험상품	-	-

합 계	18,257,219	18,257,219

24.5 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	45,859,188	159,877,351

확정급여채무의 이자비용	-	21,277,260

사외적립자산의 기대수익	-	(197,316)

합 계	45,859,188	180,957,295

25.6 주요 보험수리적가정

구 분	당분기	전기

할인율	2.90%	2.90%

임금상승률	4.00%	4.00%

25.7 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	6.3% 감소	7.3% 증가

임금상승률	1.0%	7.4% 증가	6.5% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

25. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 자본금 및 자본잉여금26.1 보고기간말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	100,000,000	100,000,000

발행주식수(단위: 주)	32,171,314	32,171,314

액면가액	100	100

보통주자본금	3,217,131,400	3,217,131,400

26.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,937,998,228	23,937,998,228

27. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,914,854,000)	(1,914,854,000)

자기주식처분손실	(31,025,808)	(31,025,808)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(134,452,266)	(134,452,266)

합 계	(2,080,332,074)	(2,080,332,074)

28. 결손금28.1 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	15,046,957	15,046,957

확정급여제도의 재측정요소	(31,606,331)	(31,606,331)

미처리결손금	(3,380,090,813)	(3,339,412,399)

합 계	(3,396,650,187)	(3,355,971,773)

29. 장기매출 계약29.1 당분기와 전분기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

핵융합	-	90,155,456

가속기	410,002,524	170,346,932

기타	-	-

합 계	410,002,524	260,502,388

29.2 당분기 중 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	핵융합	가속기	합 계

기초계약잔액	978,999,864	678,643,643	1,657,643,507

신규계약액	-	68,525,000	68,525,000

매출액	-	410,002,524	410,002,524

기말계약잔액	978,999,864	337,166,119	1,316,165,983

29.3 보고기간말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	누적수익	누적원가	누적이익	매출채권	선수수익

청구분	미청구분

핵융합	4,650,270,232	1,407,497,342	3,242,772,890	-	661,065,685	-

가속기	735,892,973	425,043,757	310,849,216	-	671,886,551	44,241,305

합 계	5,386,163,205	1,832,541,099	3,553,622,106	-	1,332,952,236	44,241,305

29.4 보고기간말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	계약금액	진행률	계약기간

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	5,409,090,909	85.97%	2012-02-15 ~ 2018-08-11

KoBRA Sstage1부속장치 제어시스템 추가업무 개발	25,909,091	97.89%	2020-09-28 ~ 2021-08-24

BPM controller processor	533,700,000	63.34%	2020-10-28 ~ 2021-05-26

S대역 LLRF 예비품 구매	115,000,000	16.53%	2020-11-05 ~ 2021-10-31

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	계약금액	진행률	계약기간

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	5,409,090,909	85.97%	2012-02-15 ~ 2018-08-11

KoBRA 부속장치 제어시스템 개발	89,995,455	81.80%	2019-08-01 ~ 2020-12-31

ISOL 통합제어시스템 구축	263,454,546	97.40%	2020-06-15 ~ 2021-08-14

KoBRA Sstage1부속장치 제어시스템 추가업무 개발	25,909,091	11.35%	2020-09-28 ~ 2021-08-24

BPM controller processor	533,700,000	2.63%	2020-10-28 ~ 2021-05-26

S대역 LLRF 예비품 구매	115,000,000	1.94%	2020-11-05 ~ 2021-10-31

29.5 보고기간말 현재 용역수익 관련 선수수익 및 매출채권 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

용역내역	선수수익	매출채권

청구분	미청구분	합 계

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	-	-	661,065,685	661,065,685

KoBRA 부속장치 제어시스템 개발	-	-	44,997,728	44,997,728

ISOL 통합제어시스템 구축	-	-	263,454,546	263,454,546

KoBRA Sstage1부속장치 제어시스템 추가업무 개발	-	-	25,362,123	25,362,123

BPM controller processor	-	-	338,072,154	338,072,154

S대역 LLRF 예비품 구매	44,241,305	-	-	-

합 계	44,241,305	-	1,332,952,236	1,332,952,236

상기 매출채권 중에는 회수가 의문시 되는 금액이 없어 당분기말 현재 인식한 손상차손금액은 없습니다.(2) 전기말

(단위: 원)

용역내역	선수수익	매출채권

청구분	미청구분	합 계

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	-	-	661,065,685	661,065,685

KoBRA 부속장치 제어시스템 개발	-	-	28,622,864	28,622,864

ISOL 통합제어시스템 구축	-	-	256,609,600	256,609,600

KoBRA Sstage1부속장치 제어시스템 추가업무 개발	-	-	2,940,135	2,940,135

BPM controller processor	-	-	14,011,860	14,011,860

S대역 LLRF 예비품 구매	61,016,737	-	-	-

합 계	61,016,737	-	963,250,144	963,250,144

상기 매출채권 중에는 회수가 의문시 되는 금액이 없어 전기말 현재 인식한 손상차손금액은 없습니다. 30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	193,817,075	183,814,823

상여금	7,623,736	6,704,256

퇴직급여	40,653,295	30,535,302

복리후생비	56,619,811	51,086,407

여비교통비	7,313,409	17,884,766

접대비	11,779,700	13,967,000

통신비	246,550	251,051

수도광열비	556,053	365,807

세금과공과	1,890,388	2,640,430

감가상각비	42,336,879	32,651,824

보험료	370,510	549,157

차량유지비	3,376,218	6,630,661

경상연구개발비	215,035,722	172,907,941

운반비	331,690	20,908

도서인쇄비	296,000	780,000

회의비	2,633,320	3,246,340

소모품비	2,194,509	2,638,371

지급수수료	114,767,474	88,871,371

무형감가상각비	1,022,940	462,048

건물관리비	11,866,766	9,261,230

외주용역비	1,950,000	25,645,107

합 계	716,682,045	650,914,800

31. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,556,058)	(8,665,078)

원재료 매입	104,839,177	14,959,594

종업원급여	285,695,816	329,471,707

복리후생비	63,870,310	74,675,967

감가상각비	47,758,365	47,729,067

경상연구개발비	215,035,722	172,907,941

지급수수료	114,767,474	88,871,371

무형자산상각비	28,799,714	42,128,715

외주용역비	35,251,297	29,685,107

기타비용	60,819,595	77,623,511

합 계	952,281,412	869,387,902

32. 금융수익과 금융비용32.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	6,097,553	2,921,420

외화환산이익	-	16,755,317

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	557,154,000	-

합 계	563,251,553	19,676,737

32.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	12,763,111	14,155,618

외환차손	5,531,322	-

공정가치측정금융자산평가손실	-	1,355,741,400

합 계	18,294,433	1,369,897,018

33. 기타수익과 기타비용33.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	27,024,000	27,024,000

잡이익	331,638	22,837

합 계	27,355,638	27,046,837

33.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	9,918	1,032,000

합 계	9,918	1,032,000

34. 주당순손익34.1 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주분기순손익을 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외한 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순손실	(40,678,414)	(1,608,689,140)

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(*)	31,213,887	31,213,887

기본주당손실	(1)	(52)

(*) 가중평균 유통보통주식수의 계산(1) 당분기

(단위: 주)

구 분	유통주식수	일수	적수

보통주	32,171,314	90	2,895,418,260

자기주식	(957,427)	90	(86,168,430)

합 계	2,809,249,830

일수	90

가중평균 유통보통주식수	31,213,887

(2) 전분기(단위: 주)

구 분	유통주식수	일수	적수

보통주	32,171,314	91	2,927,589,574

자기주식	(957,427)	91	(87,125,857)

합 계	2,840,463,717

일수	91

가중평균 유통보통주식수	31,213,887

34.2 희석주당손익보고기간말 현재 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 35. 현금흐름35.1 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

퇴직급여	45,859,188	44,635,224

감가상각비	47,758,365	47,729,067

무형자산상각비	28,799,714	42,128,715

이자비용	83,465,477	14,628,121

외화환산손실	5,531,322	-

법인세비용(수익)	-	(324,401,818)

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(6,097,553)	(3,166,313)

외화환산이익	-	(16,755,317)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(557,154,000)	1,355,741,400

합 계	(351,837,487)	1,160,539,079

35.2 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,590,500)	-

공사미수금 감소(증가)	(369,702,092)	(42,485,355)

미수금의 감소(증가)	(48,826,138)	(71,913,576)

재고자산의 감소(증가)	(4,556,058)	(8,665,078)

선급금의 감소(증가)	(597,520)	(3,461,851)

선급비용의 감소(증가)	(3,461,044)	(1,993,064)

부가세대급금의 감소(증가)	(23,866,621)	-

선급공사원가의 감소(증가)	(21,080,354)	(12,800,000)

외상매입금의 증가(감소)	(9,424,215)	2,277,660

미지급금의 증가(감소)	52,559,346	76,377,427

예수금의 증가 (감소)	(3,602,591)	(9,363,620)

부가세예수금의 증가 (감소)	(14,160,409)	1,221,910

미지급비용의 증가(감소)	(5,486,830)	176,977

선수금의 증가(감소)	-	964,374

선수수익의 증가(감소)	(16,775,432)	(6,738,623)

순확정급여부채 증가(감소)	(63,309,485)	-

장기미지급금의 증가(감소)	(19,745,817)	12,672,153

합 계	(554,625,760)	(63,730,666)

35.3 당분기와 전분기 중 당사의 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	-	2,000,000,000

36. 우발상황과 약정사항36.1 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

서울보증보험	230,431,250	307,435,070	계약이행보증

36.2 보고기간말 현재 금융기관의 대출약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도약정금액	실행금액	관련계정

신한은행	Tops 부동산담보대출	2,000,000,000	2,000,000,000	장기차입금

상기 대출약정과 관련하여 당사의 부동산을 담보 제공하고 있습니다.36.3 보험가입내용보고기간말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물 등	삼성화재해상보험㈜	2,900,000,000

36.4 소송사건보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 37. 특수관계자 등37.1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 종속기업은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	지배기업

종속기업	(주)블록베이스	㈜모비스

종속기업	에이디엠코리아(주)	㈜모비스

종속기업	에이디엠바이오사이언스(주)	에이디엠코리아(주)

37.2 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	관계	거래내역	당분기	전기

임원(우리사주 등)	-	자금회수	1,500,000	69,512,366

임원(우리사주 등)	-	자금대여	-	-

임원(우리사주 등)	-	이자수익	2,253,729	15,559,526

(주)블록베이스	종속기업	임대수입료	3,924,000	15,696,000

(주)블록베이스	종속기업	출자	-	940,000,000

37.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	특수관계자	당분기말	전기말

장.단기대여금	임원(우리사주조합원)	324,512,367	361,783,658

종속회사 임원	170,000,000	170,000,000

37.4 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.37.5 주요 경영진(등기이사 및 비등기임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	135,764,513	183,449,998

퇴직급여	39,733,878	12,329,832

합 계	175,498,391	195,779,830

38. 전기 재무제표 재작성

- 현금흐름표 보고기간말 현재 분기재무제표에 비교표시된 전분기 현금흐름표는 당사의 현금및현금성자산 분류 등을 수정하여 재작성하였으며, 재작성으로 인한 비교표시 목적의 분기현금흐름표의 수정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)