모비스 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가-1. 수주계약현황 - 연결기준(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

모비스	ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	A	2012.02.15	2023.06.30	5,425,568	98.94	293,396	-	-	-

모비스	HV Cubicles_KFE	B	2022.01.28	2024.09.08	5,479,361	18.41	28,556	-	-	-

모비스	MES 구축 프로젝트	C	2023.03.16	2024.03.15	1,020,000	4.93	-	-	-	-

ADM	임상 (주1)	-	-	-	28,299,664	-	1,850,266	-	-	-

합 계	-	2,172,218	-	-	-

* 상기 발주처는 회사의 영업 방침상 A,B,C로 표기 하였습니다.(주1) 에이디엠코리아 주식회사가 영위하는 사업은 계약에 의한 연구.시험 대행업으로 계약당사자와 계약당시 비밀이나 비공개사항으로 규정하고 해당 계약의 비밀공개로 인한 손실을 초래할 가능성이 높음으로 구체적인 계약내용은 공개하지 않았으며, 해당 보고기간의 내역을 사업부문별 총액으로 기재하였습니다.

가-2. 수주계약현황 - 별도기준(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

모비스	ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	A	2012.02.15	2023.06.30	5,425,568	98.94	293,396	-	-	-

모비스	Step Motor Controllers_CELLS(56만유로)	B	2021.04.21	2022.07.31	574,434	100.00	307,517	-	-	-

모비스	HV Cubicles_KFE	C	2022.01.28	2024.09.08	5,479,361	18.41	28,556	-	-	-

모비스	EPICS project	D	2022.08.02	2023.08.14	756,445	24.00	103,524	-	-	-

모비스	스마트공장 구축 및 고도화	E	2022.01.07	2023.01.06	402,229	100.00	-	-	-	-

모비스	스마트공장 구축 및 고도화사업	F	2022.06.24	2023.09.23	310,950	60.10	-	-	-	-

모비스	스마트공장 구축 및 고도화사업	G	2022.07.26	2023.07.26	400,967	96.69	27,003	-	-	-

모비스	스마트공장 구축 및 고도화(고도화1)	H	2022.11.03	2024.02.02	363,866	18.60	-	-	-	-

모비스	MR Traceability 시스템 구축 프로젝트	I	2022.05.30	2023.01.31	788,955	100.00	-	-	-	-

모비스	원료부문 2차 시스템 개선	J	2022.09.01	2023.02.28	260,000	100.00	-	-	-	-

모비스	MES 구축 프로젝트	K	2023.03.16	2024.03.15	1,020,000	4.93	-	-	-	-

합 계	-	759,996	-	-	-

* 상기 발주처는 회사의 영업 방침상 A,B,C로 표기 하였습니다.

나. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다..(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항2018년 12월 14일에 타법인 주식 및 출자증권 양수결정에 대한 주요사항보고서를 통하여 에이디엠코리아(주)의 지분 43.87%를 취득하였음을 공시하였으며, 2019년 1월 14일에 양수가 종료되어 2019년 1월 21일에 합병등 종료보고서를 제출하였습니다.2022년 1월 20일 주요사항보고서를 통하여 제이에이알시스템즈(주)와의 소규묘합병을 공시하였으며 2023년 3월 31일 합병이 종료되어 2023년도 4월 1일에 합병등 종료보고서를 제출하였습니다.2022년 10월 21일 주요사항보고서 통하여 당사의 종속회사인 (주)블록베이스와의 소규모합병을 공시하였으며 2022년 12월 27일 합병이 완료되어 합병 등 종료보고서를 제출하였습니다.위의 합병과 관련된 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"에 "4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항3-1. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리해당사항 없습니다.3-2. 우발채무우발채무 등에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제8기(당기)	-	-

제7기(전기)	-	-용역 매출의 발생사실-에이디엠코리아(주) 매출의 수익인식

제6기(전전기)	제이에이알시스템즈(주)와의 소규모 합병이미칠 수 있는 영향	-에이디엠코리아(주) 수익인식의 적정성-전환사채 관련 파생상품부채의 평가

다. 대손충당금설정현황- 연결기준(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제8기 1분기	외상매출금	796,988,345	53,504,250	6.71

공사미수금	3,860,941,271	-	-

대여금	1,306,334,574	-	-

미수금	333,023,936	-	-

제7기	외상매출금	1,516,404,419	53,504,250	3.53

공사미수금	3,399,781,180	-	-

대여금	1,169,700,000	-	-

미수금	202,906,663	-	-

제6기	외상매출금	210,944,787	-	-

공사미수금	3,734,268,784	-	-

대여금	307,300,000	-

미수금	55,548,053	-	-

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구분	제8기 1분기	제7기	제6기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	53,504,250	-	11,173,000

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	53,504,250	(11,173,000)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	53,504,250	53,504,250	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체에서는 한국채택국제회기준에 따라 매출채권에 대한 손상검토시 개별적으로 손상 발생여부를 검토하고, 대손충당금 설정시 개별분석법을 적용하고 있으며,거래처의 재무상태, 채권보전내용 및 과거대손경험률을 통해 합리적으로 산정된 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구분	6개월이하	6개월~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	743,484,095	-	53,504,250	796,988,345

구성비율	93.29%	0.00%	6.71%	100%

(전기)

(단위 : 원)

구분	6개월이하	6개월~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	1,462,900,169	-	53,504,250	1,516,404,419

구성비율	96.47%	0.00%	3.53%	100%

라. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 - 연결기준(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제8기 1분기	제7기	제6기	비고

모비스	상품	-	-	-	-

제품	19,809,463	19,809,463	25,049,880	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

소 계	19,809,463	19,809,703	25,049,880	-

ADM	상품	148,332,253	44,852,953	1,683,000	-

제품	12,939,540	21,789,219	16,923,761	-

재공품	251,468,310	256,947,125	162,440,378	-

원재료	332,645,832	78,891,936	22,464,417	-

소 계	745,385,935	402,481,233	203,511,556	-

합 계	상품	148,332,253	44,852,953	1,683,000	-

제품	32,749,003	41,598,922	41,973,641	-

재공품	251,468,310	256,947,125	162,440,378	-

원재료	332,645,832	78,891,936	22,464,417	-

합 계	765,195,398	422,290,936	228,561,436	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	1.03%	0.55%	0.33%	-

재고자산회전율(회수)	8.1회	45.1회	52.5회	-

(2) 재고자산 실사내용 등연결실체는 매년말 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 실사 후 진부화 여부를 검토하고 있습니다. 2022년도말 재고자산의 실사내역은 아래와 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

(주)모비스	2023년 1월 4일	재고관리 담당자 및관리부서 담당자

에이디엠바이오사이언스 주식회사	2023년 1월 2일	삼덕회계법인재고관리 담당자

당사는 전수조사를 기본으로 재고관리 담당자 및 관리부서 담당자의 입회하에 전수조사하여 그 실재성과 완전성을 확인하였으며 당사의 연결회사는 외부감사인의 입회하에 재고자산의 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. 보고기간 종료일 현재 진부화재고 및 평가손실은 존재하지 않으며, 장기체화재고 등 현황 및 재고자산의 담보현황은 해당사항없습니다. 마. 공정가치 평가내역 - 연결기준연결실체의 공정가치의 평가와 금융자산 및 금융부채에 관한 공정가치 현황은 (연결)재무제표 주석의 내용에 상세히 설명되어 있습니다.