모비스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업 및 종속기업("연결실체")의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모비스(이하, "지배기업)는 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.지배기업은 소프트웨어 및 하드웨어 개발을 주된 목적으로 2000년 4월 11일자로 설립되었으며, 2013년 7월 21일 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업으로 확인받았습니다. 당분기말 현재 지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 253 이노밸리 C동 203호에 본사를 두고 있습니다. (1) 지배기업의 주주현황 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

최대주주등	10,981,368	34.13%

컴퍼니케이파트너스㈜	2,341,604	7.28%

자기주식	957,427	2.98%

HB인베스트먼트	592,643	1.84%

기타(소액주주등)	17,298,272	53.77%

합계	32,171,314	100.00%

주1) 2019년 12월 31일 기준 주주명부를 토대로 보고기간종료일 현재까지의 주식등의 대량보유상황보고서 등을 반영하여 작성하였습 니다.(2) 연결대상종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 연결대상 종속기업이 소유한 간접소유지분을 포함한 것이며, 보통주 기준으로 지분율을 산정하였습니다.

(단위 : 주)

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기

주식수	지분율(%)

주식회사 블록베이스	한국	12월	블록체인 기술개발	160,000	80.00%

에이디엠코리아 주식회사 (주1)	한국	12월	임상시험 대행 등	148,500	43.17%

에이디엠바이오사이언스 주식회사	한국	12월	의료관련 연구개발 등	49,098	50.10%

주1) 주주간 약정에 의하여 잔여지분에 대한 의결권을 위임 받아, 의결권이 과반수를 초과함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 연결대상범위의 변동보고기간 중 연결대상범위 변동 내역은 다음과 같습니다.

전기말	포함	제외	당분기말

3	-	-	3

(4) 종속기업의 요약 재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익

주식회사 블록베이스	42	78	(36)	-	(185)

에이디엠코리아 주식회사	17,594	5,802	11,792	3,129	734

에이디엠바이오사이언스 주식회사	239	152	87	-	(83)

(5) 연결실체의 변동보고기간 중 해당사항이 없습니다. (6) 비지배지분에 대한 정보보고기간종료일 현재 비지배지분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	비지배지분율	자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본	당기순이익	비지배지분

주식회사 블록베이스	20.00%	1,000,000,000	-	(1,030,800,140)	(4,800,000)	(184,642,449)	(9,697,948)

에이디엠코리아 주식회사	56.83%	1,720,125,000	4,794,749,795	6,279,634,393	(1,002,593,569)	734,258,891	7,765,516,169

에이디엠바이오사이언스 주식회사	49.90%	490,000,000	-	(403,359,017)	-	(82,704,672)	50,943,442

2. 재무제표 준거기준 및 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 '1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.2) 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체가 분기재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.3) 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

4) 지배력 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.7) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 부문별정보 (1) 보고기간종료일 현재 부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

핵융합 등	260,502,388	747,408,975

임상바이오	3,129,062,962	2,283,906,561

합 계	3,389,565,350	3,031,315,536

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 1곳이며, 보고기간 중 매출액은 465백만원(총매출의 13.7%) 입니다. 5. 금융상품 (1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 노출정도를 표시하고 있습니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 지분증권은 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	4,860,560,261	4,771,341,340

유동금융자산	9,980,990,523	9,980,990,523

매출채권및기타수취채권	6,276,670,213	5,623,758,712

비유동금융자산	33,880,234	33,880,234

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	750,000,000	750,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,976,130,950	4,331,872,350

기타수취채권	1,309,001,121	1,298,330,046

합 계	26,187,233,302	26,790,173,205

2) 손상차손보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외하고 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	7,610,924,958	-	6,947,705,457	-

1년 초과	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

합 계	7,630,924,958	20,000,000	6,967,705,457	20,000,000

보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	20,000,000	20,000,000

손상차손(환입)	-	-

제각	-	-

기말잔액	20,000,000	20,000,000

3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외하고 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권은 없습니다.

(2) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월미만	6개월이상~1년미만	1년이상 ~ 5년미만

매입채무및기타채무	598,366,954	598,366,954	598,366,954	-	-

단기차입금	100,000,000	100,000,000	100,000,000	-	-

유동성장기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

기타유동금융부채	307,961,958	307,961,958	-	307,961,958	-

기타비유동금융부채	16,424,562	16,424,562	-	-	16,424,562

비유동기타지급채무	311,775,172	311,775,172	-	-	311,775,172

합 계	3,334,528,646	3,334,528,646	698,366,954	2,307,961,958	328,199,734

② 전기(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월미만	6개월이상~1년미만	1년이상 ~ 5년미만

매입채무및기타채무	376,386,985	376,386,985	376,386,985

단기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	-	-

기타유동금융부채	294,614,477	294,614,477	-	294,614,477	-

장기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

기타비유동금융부채	19,448,559	19,448,559	-	-	19,448,559

비유동기타지급채무	295,345,065	295,345,065	-	-	295,345,065

합 계	2,995,795,086	2,995,795,086	386,386,985	294,614,477	2,314,793,624

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(3) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	환종	당분기	전기

외화금액	환율	원화환산액	외화금액	환율	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	327,124.50	1,348.65	441,176,457	327,124.50	1,297.43	424,421,140

매출채권	USD	18,518.50	1,222.60	22,640,718	17,731.00	1,157.80	20,528,952

EUR	39,546.96	1,348.65	53,335,008	39,286.96	1,297.43	50,972,081

미수금	USD	14,553.24	1,222.60	17,792,791	14,353.24	1,157.80	16,618,181

EUR	81.04	1,348.65	109,295	81.04	1,297.43	105,144

합계	USD	33,071.74	1,222.60	40,433,509	32,084.24	1,157.80	37,147,133

EUR	366,752.50	1,348.65	494,620,759	366,492.50	1,297.43	475,498,365

2) 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 환율이 변동하였다면, 연결실체의 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,043,351	(4,043,351)	3,714,713	(3,714,713)

EUR	49,462,076	(49,462,076)	47,549,837	(47,549,837)

(4) 이자율위험1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

고정이자율

금융자산	-	-

금융부채	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	2,000,000,000	2,000,000,000

변동이자율

금융자산	14,841,550,784	14,752,331,863

금융부채	100,000,000	10,000,000

합 계	14,941,550,784	14,762,331,863

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 향후 1년의 세전손익은 증가 또는 감소할 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.보고기간종료일 현재 구체적인 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융자산	149,415,508	(149,415,508)

(5) 범주별 금융자산 및 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

재무상태표상 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,860,560,261	-	-	4,860,560,261

유동금융자산	9,980,990,523	-	-	9,980,990,523

매출채권및기타수취채권	6,276,670,213	-	-	6,276,670,213

비유동금융자산	33,880,234	-	-	33,880,234

기타수취채권	1,309,001,121	-	-	1,309,001,121

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,976,130,950	-	2,976,130,950

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	750,000,000	750,000,000

금융자산 합계	22,461,102,352	2,976,130,950	750,000,000	26,187,233,302

2) 전기(단위 : 원)

재무상태표상 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,771,341,340	-	-	4,771,341,340

유동금융자산	9,980,990,523	-	-	9,980,990,523

매출채권및기타수취채권	5,623,758,712	-	-	5,623,758,712

비유동금융자산	33,880,234	-	-	33,880,234

기타수취채권	1,298,330,046	-	-	1,298,330,046

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,331,872,350	-	4,331,872,350

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	750,000,000	750,000,000

금융자산 합계	21,708,300,855	4,331,872,350	750,000,000	26,790,173,205

보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

재무상태표상 금융부채	상각후원가측정 금융부채

당분기	전 기

매입채무및기타채무	598,366,954	376,386,985

단기차입금	100,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	2,000,000,000	-

기타유동금융부채	307,961,958	294,614,477

장기차입금	-	2,000,000,000

기타비유동금융부채	16,424,562	19,448,559

비유동기타지급채무	311,775,172	295,345,065

금융부채 합계	3,334,528,646	2,995,795,086

보고기간 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

-상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	41,557,763	5,712,549

외환차익	337,331	316,919

외화환산이익	21,208,071	-

외환차손	-	173,655

외화환산손실	-	587,044

-당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	(1,355,741,400)	738,229,050

배당금수익	-	-

-상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	21,983,630	13,549,040

6. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리정책연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 경영진에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 경영진에 보고하고 있습니다.2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 현금성자산 및 금융기관예치금에서 발생합니다. 연결실체는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 등은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 또한, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.특수관계자 또는 영업상 지원이 필요한 거래처에게만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 신용등급이 높은 금융기관에 여신한도를 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR입니다.② 이자율위험연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 자본관리연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 연결실체는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 보고기간 종료일 현재 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

부채총액	9,839,189,606	8,943,978,061

차감: 현금및현금성자산, 유동금융자산	(14,841,550,784)	(14,752,331,863)

순부채	(5,002,361,178)	(5,808,353,802)

자기자본	32,391,545,054	33,565,186,383

부채비율(*)	-	-

(*) 보고기간종료일 현재 부채총액에서 차감항목을 제외한 금액이 (-)금액이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다.

7. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 없습니다.

8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	채권금액	충당금 설정액	장부가액

유동:

매출채권	1,321,088,143	-	1,321,088,143

미수금	264,403,865	-	264,403,865

미청구공사	4,303,653,485	-	4,303,653,485

단기대여금	356,400,000	(20,000,000)	336,400,000

미수수익	51,124,720	-	51,124,720

유동 계	6,296,670,213	(20,000,000)	6,276,670,213

비유동:

장기대여금	334,332,400	-	334,332,400

임차보증금	374,063,521	-	374,063,521

기타보증금	600,605,200	-	600,605,200

비유동 계	1,309,001,121	-	1,309,001,121

② 전기(단위 : 원)

구 분	채권금액	충당금 설정액	장부가액

유동:

매출채권	857,944,493	-	857,944,493

미수금	96,394,646	-	96,394,646

미청구공사	4,306,512,204	-	4,306,512,204

단기대여금	358,300,000	(20,000,000)	338,300,000

미수수익	24,607,369	-	24,607,369

유동 계	5,643,758,712	(20,000,000)	5,623,758,712

비유동:

장기대여금	334,332,400	-	334,332,400

임차보증금	373,700,446	-	373,700,446

기타보증금	590,297,200	-	590,297,200

비유동 계	1,298,330,046	-	1,298,330,046

(2) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	제각	기 말

단기대여금	(20,000,000)	-	(20,000,000)

② 전기(단위 : 원)

구 분	기 초	제각	기 말

단기대여금	(20,000,000)	-	(20,000,000)

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

제 품	22,496,475	13,831,397

원재료	7,428,367	4,865,950

합 계	29,924,842	18,697,347

10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선급금	91,067,794	82,301,631

선급비용	912,155,117	799,200,583

부가세대급금	1,583,590	1,665,729

선급공사원가	12,800,000	-

합 계	1,017,606,501	883,167,943

11. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주요영업활동	당분기	전기

지분율	취득금액	공정가치/장부금액	지분율	취득/장부금액	공정가치/장부금액