모비스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제6(당)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
제5(전)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 모비스와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 모비스(이하 "지배기업")는 소프트웨어 및 하드웨어 개발 등을 주된 목적으로 2000년 4월 11일자로 설립되었으며, 하나금융8호기업인수목적 주식회사와 2017년 3월 7일 합병등기가 완료되어 2017년 3월 21일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 253 이노밸리 C동 203호에 본사를 두고 있으며 주요 주주는 김지헌( 34.13%, 특수관계자 지분 포함 )등으로 구성되어 있습니다.2021년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(*1)

당반기말	전기말

주식회사 블록베이스	블록체인에 기반한 P2P 광고플랫폼 및 솔루션 제공 외	대한민국	12월	100.00%	82.33%

에이디엠코리아주식회사(*2)	전임상 및 임상시험 대행업, 신약개발 자문업 등	대한민국	12월	34.00%	43.17%

에이디엠바이오사이언스주식회사	DNA 니들 기반 의약품 개발	대한민국	12월	56.59%	56.59%

(*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 지분율입니다.(*2) 의결권 있는 지분의 과반수 미만을 보유하고 있으나 이사회 구성, 대표이사를 포함한 주요 경영진의 구성, 의결권의 상대적 규모와 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위: 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	반기순손익

주식회사 블록베이스	40	80	(40)	-	(362)

에이디엠코리아주식회사	38,770	5,104	33,666	6,950	1,640

에이디엠바이오사이언스주식회사	578	627	(49)	4	(215)

(2) 전기말(단위: 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

주식회사 블록베이스	456	139	315	-	(837)

에이디엠코리아주식회사	20,633	5,670	14,963	13,112	3,997

에이디엠바이오사이언스주식회사	819	653	166	21	(466)

한편, 상기 요약 재무정보는 연결실체간 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.1.4 연결범위의 변동보고기간 중 연결대상범위 변동내역은 없습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 실 무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.4 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 전기재무제표 계정과목의 재분류 연결실체는 당반기 연결재무제표의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당반기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순이익이나 연결순자산에 영향을 미치지 아니합니다. (3) 오류수정 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 연결재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 연결재무제표가 비교표시되는 경우 그 연결재무정보를 재작성하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문 별 정보 4.1 보고부문 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 핵융합 등 부문과 임상바이오 부문을 보고부문으로 결정하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 4.2 유형별 매출액

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

핵융합 등	662,169,224	315,311,628

임상바이오	6,954,172,508	6,875,014,246

합 계	7,616,341,732	7,190,325,874

4.3 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 1곳(전반기 2곳)이며, 당반기 매출액은 2,133백만원(전반기: 2,186백만원)으로 총 매출액의 28%(전반기: 30%)입니다.

5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5.1.1 시장위험 (1) 외환위험 1) 외환위험 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	당반기말	전기말

외화금액	환 율	원화환산액	외화금액	환 율	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	577.09	1,344.42	775,851	393,577.09	1,338.24	526,700,605

2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	77,585	(77,585)	52,670,060	(52,670,060)

(2) 가격위험1) 가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ주가지수에 관련되어 있습니다.

2) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 변수들은 일정하고 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는하락한 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시

KOSDAQ	3,062,096,955	2,374,547,490	2,361,940,095	1,620,532,410

(주1) 2020년 11월 25일 보유주식 50%를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하여, 해당 주식은 한국예탁결제원에 신탁되어 있는 바, 최초 교환가액에 따른 교환청구가능성을 고려하여 30% 상승시는 신탁주식수를 제외, 30% 하락시는 신탁주식수를 포함하여 산출하였습니다. 연결실체의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 13에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화입니다.2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융자산	473,114,327	(473,114,327)	209,052,889	(209,052,889)

5.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

1) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정상 (만기미도래)	12개월 초과	합 계

당반기말

기대 손실률	-	100.00%

매출채권	4,837,143,569	-	4,837,143,569

손실충당금	-	-	-

전기말

기대 손실률	-	100.00%

매출채권	4,389,477,486	11,173,000	4,400,650,486

손실충당금	-	11,173,000	11,173,000

당반기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	11,173,000	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	11,173,000

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입	11,173,000

기말	-	11,173,000

2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	대여금	미수금	보증금	합 계

기초 손실충당금	-	-	-	-

기말 손실충당금	-	-	-	-

② 전기(단위: 원)

구 분	대여금	미수금	보증금	합 계

기초 손실충당금	20,000,000	-	-	20,000,000

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(20,000,000)	-	-	(20,000,000)

기말 손실충당금	-	-	-	-

5 .1.3 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 현금흐름으로 이자지급액을 포함하고 있으며 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	317,701,554	317,701,554	317,701,554	-	-

교환사채	2,258,797,789	3,104,000,000	3,104,000,000	-	-

장기차입금	2,000,000,000	2,104,298,082	30,984,658	30,815,342	2,042,498,082

전환사채	5,311,854,700	11,000,000,000	-	-	11,000,000,000

상환전환우선주부채	283,294,913	859,134,842	859,134,842	-	-

리스부채(유동)	231,789,267	234,238,371	204,153,010	30,085,361	-

리스부채(비유동)	14,741,853	15,141,553	-	-	15,141,553

기타비유동채무	340,695,664	340,695,664	-	-	340,695,664

합 계	10,758,875,740	17,975,210,066	4,515,974,064	60,900,703	13,398,335,299

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	615,597,811	615,597,811	615,597,811	-	-

유동성장기차입금	2,000,000,000	2,009,775,743	2,009,775,743	-	-

사채	2,115,029,580	3,104,000,000	3,104,000,000	-	-

상환전환우선주부채	262,365,658	859,134,842	859,134,842	-	-

리스부채(유동)	331,237,765	336,324,020	201,025,010	135,299,010	-

리스부채(비유동)	19,571,571	20,274,283	-	-	20,274,283

기타비유동채무	307,935,709	307,935,709	-	-	307,935,709

합 계	6,907,748,441	8,509,052,755	8,045,543,753	135,299,010	328,209,992

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

5.2. 자본위험 관리 연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 연결실체는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 연결재무상태표상 자본총계입니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총액	20,613,947,055	13,666,738,121

차감: 현금및현금성자산과 장단기금융상품	(47,348,362,353)	(20,940,992,872)

순부채	(26,734,415,298)	(7,274,254,751)

자기자본	54,448,941,474	33,399,536,903

부채비율(*)	-	-

(*) 보고기간말 현재 부채총액에서 차감항목을 제외한 금액이 (-)금액이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다.

6. 금융상품 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	40,645,340,081	(*1)	14,269,940,282	(*1)

단기금융상품	6,667,318,263	(*1)	6,635,348,581	(*1)

매출채권및기타채권	4,968,503,780	(*1)	4,513,911,733	(*1)

장기금융상품	35,704,009	(*1)	35,704,009	(*1)

기타비유동채권	1,295,901,057	(*1)	1,468,326,593	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	6,249,410,700	6,249,410,700	5,172,246,300	5,172,246,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	219,819,083	(*1)	202,625,301	(*1)

소 계	60,081,996,973	32,298,102,799

금융부채

매입채무및기타채무	317,701,554	(*1)	615,597,811	(*1)

차입금및사채(유동)	2,258,797,789	(*1)	4,115,029,580	(*1)

차입금및사채(비유동)	7,311,854,700	(*1)	-	-

상환전환우선주부채	283,294,913	(*1)	262,365,658	(*1)

파생상품부채	3,388,129,118	3,388,129,118	1,256,010,347	1,256,010,347

리스부채	246,531,120	(*2)	350,809,336	(*2)

기타비유동채무	340,695,664	(*1)	307,935,709	(*1)

소 계	14,147,004,858	6,907,748,441

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,249,410,700	-	-	6,249,410,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	219,819,083	219,819,083

파생상품부채	-	-	3,388,129,118	3,388,129,118

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,172,246,300	-	-	5,172,246,300

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	202,625,301	202,625,301

파생상품부채	-	-	1,256,010,347	1,256,010,347

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간초에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역1) 당반기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품부채

기초	202,625,301	1,256,010,347

취득/발행	-	2,131,976,000

당기손익인식	-	142,771

기타포괄손익인식	17,193,782	-

기말	219,819,083	3,388,129,118

2) 전기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품부채

기초	750,000,000	-

취득/발행	-	1,283,230,063

처분/상환등	(499,687,500)	-

당기손익인식	-	(27,219,716)

기타포괄손익인식	(47,687,199)	-

기말	202,625,301	1,256,010,347

6.4 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	보통주	219,819,083	수준3	순자산지분가치	NAV(Net Asset Value)

금융부채

파생상품부채	조기상환권/교환권	3,388,129,118	수준3	ㆍ 기초자산(비상장주식): 현금흐름할인모형ㆍ옵션: 이항모형	ㆍ기초자산: 할 인율, 유사기업베타, 영업현금흐름ㆍ옵션: 주가변동성, 할인율

(2) 전기(단위: 원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	보통주	202,625,301	수준3	순자산지분가치	NAV(Net Asset Value)

금융부채

파생상품부채	조기상환권/교환권	1,256,010,347	수준3	ㆍ 기초자산(비상장주식): 현금흐름할인모형ㆍ옵션: 이항모형	ㆍ기초자산: 할 인율, 유사기업베타, 영업현금흐름ㆍ옵션: 주가변동성, 할인율

6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무 및 회계 담당이사 및 재무회계팀 담당자에게 직접 보고되며, 연결실체의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품 7.1 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	40,645,340,081	-	-	40,645,340,081

단기금융상품	6,667,318,263	-	-	6,667,318,263

매출채권및기타채권	4,968,503,780	-	-	4,968,503,780

장기금융상품	35,704,009	-	-	35,704,009

기타비유동채권	1,295,901,057	-	-	1,295,901,057

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,249,410,700	-	6,249,410,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	219,819,083	219,819,083

합 계	53,612,767,190	6,249,410,700	219,819,083	60,081,996,973

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채(*)	합 계

매입채무및기타채무	317,701,554	-	-	317,701,554

차입금및사채	9,570,652,489	-	-	9,570,652,489

상환전환우선주부채	283,294,913	-	-	283,294,913

파생상품부채	-	3,388,129,118	-	3,388,129,118

리스부채	-	-	246,531,120	246,531,120

기타비유동채무	340,695,664	-	-	340,695,664

합 계	10,512,344,620	3,388,129,118	246,531,120	14,147,004,858

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용에 따라 인식한 리스부채입니다.

(2) 전기말(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,269,940,282	-	-	14,269,940,282

단기금융상품	6,635,348,581	-	-	6,635,348,581

매출채권및기타채권	4,513,911,733	-	-	4,513,911,733

장기금융상품	35,704,009	-	-	35,704,009

기타비유동채권	1,468,326,593	-	-	1,468,326,593

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,172,246,300	-	5,172,246,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	202,625,301	202,625,301

합 계	26,923,231,198	5,172,246,300	202,625,301	32,298,102,799

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채(*)	합 계

매입채무및기타채무	615,597,811	-	-	615,597,811

차입금및사채	4,115,029,580	-	-	4,115,029,580

상환전환우선주부채	262,365,658	-	-	262,365,658

파생상품부채	-	1,256,010,347	-	1,256,010,347

리스부채	-	-	350,809,336	350,809,336

기타비유동채무	307,935,709	-	-	307,935,709

합 계	5,300,928,758	1,256,010,347	350,809,336	6,907,748,441

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용에 따라 인식한 리스부채입니다.

7.2 당반기와 전반기 중 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산

이자수익	65,340,160	107,920,756

외환차익	2,271,399	337,331

외화환산이익	1,754,444	18,165,323

외환차손	(99,436)	(16,216)

외화환산손실	(5,858,299)	(830)

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,077,164,400	208,932,750

배당금수익	17,143,600	32,500,650

상각후원가측정금융부채

이자비용	(278,196,545)	(37,260,324)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가이익	100,045,000	-

파생상품평가손실	(100,187,771)	-

기타부채

이자비용	(42,207,077)	-

8. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한여부

보유현금 및 예금	26,305,783,512	9,749,996,492	-

MMT(*)	14,339,556,569	4,519,943,790	-

합 계	40,645,340,081	14,269,940,282

(*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 상품으로 구성되어 있습니다. 9. 장 ㆍ 단기금융상품 보고기간말 현재 장 ㆍ 단 기 금 융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한여부

수익증권	500,605,565	500,631,111	-

중소기업 금융채권	6,166,712,698	6,134,717,470	-

장기저축성보험	35,704,009	35,704,009	-

합 계	6,703,022,272	6,671,052,590

10. 매출채권및기타채권 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

외상매출금	254,760,580	-	254,760,580	222,869,820	-	222,869,820

대손충당금	-	-	-	(11,173,000)	-	(11,173,000)

공사미수금	4,582,382,989	-	4,582,382,989	4,177,780,666	-	4,177,780,666

대여금	-	312,100,000	312,100,000	69,283,658	486,900,000	556,183,658

대손충당금	-	-	-	-	-	-

미수금	119,705,211	-	119,705,211	44,046,193	-	44,046,193

임차보증금	11,655,000	387,662,145	399,317,145	11,655,000	387,662,145	399,317,145

현재가치할인차금	-	(5,466,288)	(5,466,288)	(550,604)	(7,840,752)	(8,391,356)

기타보증금	-	601,605,200	601,605,200	-	601,605,200	601,605,200

합 계	4,968,503,780	1,295,901,057	6,264,404,837	4,513,911,733	1,468,326,593	5,982,238,326

11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상품	1,958,000	2,783,000

제품	53,940,255	25,108,191

재공품	102,286,938	25,573,961

원재료	14,722,514	16,085,148

합 계	172,907,707	69,550,300

12 . 기타유동자 산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	821,420,677	641,883,046

선급비용	239,120,615	54,703,684

선급공사원가	89,229,715	42,743,332

부가세대급금	4,033,676	2,207,365

합 계	1,153,804,683	741,537,427

13. 공 정 가 치측정 금융자산 13. 1 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)휴네시온(*1),(*2)	IT보안솔루션 개발 및 공급	9.66%	2,000,040,000	6,249,410,700	9.66%	2,000,040,000	5,172,246,300

(*1) 주식회사 휴네시온은 코스닥 상장사로 당반기말 종가를 공정가치로 사용하였습니다.(*2) 2020년 11월 25일 보유주식 50%를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 해당 주식은 한국예탁결제원에 신탁되어 있습니다(주석 22.2 참조). 13.2 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	5,172,246,300	4,331,872,350

평가	1,077,164,400	840,373,950

기말금액	6,249,410,700	5,172,246,300

13. 3 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주요 영업활동	당반기말 (*)	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)노아에이티에스(*)	시스템 통합구축 서비스자문 및 개발, 판매	1.48%	375,000,000	219,819,083	1.48%	375,000,000	202,625,301

(*) 최근결산일 현재 순자산지분가치로 평가하였으며, 기타포괄손익으로 반영한 평가이익은 13백만원입니다.13.4 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기 초	202,625,301	750,000,000

처 분	-	(499,687,500)

평 가	17,193,782	(47,687,199)

기 말	219,819,083	202,625,301

14. 관계기업투자주식 14.1 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(*)	장부가액	지분율(*)	장부가액

스마트리서치(Smart Scientific Research Support Service Corporation)	베트남	12월	베트남 현지 및 글로벌 임상시험수탁업무(CRO) 수행	35.0%	820,186,638	35.0%	772,831,649

(*) 관계기업에 대해 지분법을 적용하고 있습니다.

14.2 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	772,831,649	754,787,044

취득	-	-

지분법손익	27,067,673	30,512,360

지분법자본변동	20,287,316	(12,467,755)

기말금액	820,186,638	772,831,649

15. 투자부동산 15.1 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부가액

당반기말	전기말

토지	774,001,535	774,001,535

건물	1,023,492,621	1,023,492,621

감가상각누계액	(89,555,592)	(76,761,936)

합 계	1,707,938,564	1,720,732,220

15.2 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토 지	774,001,535	-	-	774,001,535

건 물	946,730,685	-	(12,793,656)	933,937,029

합 계	1,720,732,220	-	(12,793,656)	1,707,938,564

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기타증감	기말

토 지	774,019,385	-	-	(17,850)	774,001,535

건 물	972,317,997	-	(25,587,312)	-	946,730,685

합 계	1,746,337,382	-	(25,587,312)	(17,850)	1,720,732,220

15.3 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	46,200,000	46,200,000

운영비용	(12,461,716)	(12,028,876)

15.4 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토 지	774,001,535	873,654,202

건 물	933,937,029	1,767,270,330

(*) 투자부동산의 공정가치는 국토교통부에서 공표한 개별공시지가를 적용하였습니다.

15.5 운용리스 제공 내역 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

1년 이내	23,100,000	69,300,000

1년 초과 2년 이내	-	-

2년 초과	-	-

합 계	23,100,000	69,300,000

15.6 담보제공자산 보고기간말 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 연결실체의 투자부동산에는 채권최고액 24,000백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 16. 유 형자산 16.1 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	889,095,900	-	-	889,095,900	889,095,900	-	-	889,095,900

건물	1,585,375,669	(138,720,372)	-	1,446,655,297	1,585,375,669	(118,903,176)	-	1,466,472,493

차량운반구	199,922,141	(163,890,833)	-	36,031,308	198,341,376	(144,030,351)	-	54,311,025

비품	474,864,853	(359,055,124)	-	115,809,729	439,619,399	(340,005,202)	-	99,614,197

시설장치	334,234,818	(217,339,718)	-	116,895,100	334,234,818	(186,382,234)	-	147,852,584

기계장치	87,245,000	(34,802,416)	(2,605,124)	49,837,460	87,245,000	(26,077,916)	(3,005,916)	58,161,168

사용권자산	515,517,895	(266,915,830)	-	248,602,065	543,023,160	(182,341,156)	-	360,682,004

합 계	4,086,256,276	(1,180,724,293)	(2,605,124)	2,902,926,859	4,076,935,322	(997,740,035)	(3,005,916)	3,076,189,371

16.2 당반기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	889,095,900	-	-	-	-	889,095,900

건물	1,466,472,493	-	-	(19,817,196)	-	1,446,655,297

차량운반구	54,311,025	1,580,765	-	(19,860,482)	-	36,031,308

비품	99,614,197	35,245,454	-	(19,049,922)	-	115,809,729

시설장치	147,852,584	-	-	(30,957,484)	-	116,895,100

기계장치	58,161,168	-	-	(8,323,708)	-	49,837,460

사용권자산	360,682,004	138,586,800	-	(250,666,739)	-	248,602,065

합 계	3,076,189,371	175,413,019	-	(348,675,531)	-	2,902,926,859

(*) 계정재분류 및 정부보조금 변동효과입니다.(2) 전기

(단위: 원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	889,078,050	-	-	-	17,850	889,095,900

건물	1,506,106,885	-	-	(39,634,392)	-	1,466,472,493

차량운반구	84,214,871	14,192,376	(1,732,361)	(42,363,861)	-	54,311,025

비품	116,987,188	18,490,272	-	(35,863,263)	-	99,614,197

시설장치	199,434,218	10,000,000	-	(61,581,634)	-	147,852,584

기계장치	29,404,125	42,000,000	-	(12,300,281)	(942,676)	58,161,168

사용권자산	345,537,602	515,643,188	-	(500,498,786)	-	360,682,004

합 계	3,170,762,939	600,325,836	(1,732,361)	(692,242,217)	(924,826)	3,076,189,371

(*) 계정재분류 및 정부보조금 변동효과입니다. 16.3 연결포괄손익계산서상 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	178,367,093	172,348,637

판매비와관리비	170,308,438	172,269,564

16.4 담보제공자산보고기간말 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물에는 채권최고액 2,400백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

17. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결실체가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15.5 에서 다루고 있습니다. 17.1 사용권자산(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	331,954,730	28,727,274	360,682,004

증가	138,586,800	-	138,586,800

상각비	(245,742,065)	(4,924,674)	(250,666,739)

감소	-	-	-

기말	224,799,465	23,802,600	248,602,065

(2) 전기(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	345,537,602	-	345,537,602

증가	477,887,345	37,755,843	515,643,188

상각비	(491,470,217)	(9,028,569)	(500,498,786)

감소	-	-	-

기말	331,954,730	28,727,274	360,682,004

17.2 리스부채(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	350,809,336	333,670,743

증가	98,313,717	494,988,081

리스료의 지급	(244,799,010)	(487,887,110)

이자비용의 인식	42,207,077	10,037,622

감소	-	-

기말	246,531,120	350,809,336

유동	231,789,267	331,237,765

비유동	14,741,853	19,571,571

17.3 소액리스 등 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기리스료/소액자산리스료	16,179,319	16,567,078

당반기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금유출액은 260,978,329원(전반기: 260,510,633원)입니다.

18. 무형자산 18.1 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	115,543,452	(32,499,246)	83,044,206	136,915,072	(59,291,591)	77,623,481

상표권	16,900,098	(4,660,847)	12,239,251	14,529,978	(2,970,839)	11,559,139

소프트웨어	556,332,134	(542,545,467)	13,786,667	544,132,134	(513,838,693)	30,293,441

영업권	5,124,378,233	-	5,124,378,233	5,124,378,233	-	5,124,378,233

고객관계	3,758,923,082	(939,730,770)	2,819,192,312	3,758,923,082	(751,784,616)	3,007,138,466

합 계	9,572,076,999	(1,519,436,330)	8,052,640,669	9,578,878,499	(1,327,885,739)	8,250,992,760

18.2 당반기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

특허권	77,623,481	13,936,371	(8,515,646)	83,044,206

상표권	11,559,139	2,370,120	(1,690,008)	12,239,251

소프트웨어	30,293,441	12,200,000	(28,706,774)	13,786,667

영업권	5,124,378,233	-	-	5,124,378,233

고객관계	3,007,138,466	-	(187,946,154)	2,819,192,312

합 계	8,250,992,760	28,506,491	(226,858,582)	8,052,640,669

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

특허권	77,101,000	15,276,026	(14,753,545)	77,623,481

상표권	8,624,918	5,288,996	(2,354,775)	11,559,139

소프트웨어	197,600,109	-	(167,306,668)	30,293,441

영업권	5,124,378,233	-	-	5,124,378,233

고객관계	3,383,030,774	-	(375,892,308)	3,007,138,466

합 계	8,790,735,034	20,565,022	(560,307,296)	8,250,992,760

18.3 연결포괄손익계산서상 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	34,734,774	83,333,334

판매비와관리비	192,123,808	196,213,362

18.4 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

경상연구개발비	735,953,197	597,887,138

19. 정부보조금 현황 19.1 당반기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	-	60,340,179

보조금 수령	144,208,694	466,784,047

보조금 사용	(144,208,694)	(527,124,226)

기말	-	-

19.2 연결실체는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하고 있으며, 상환예정액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

20 . 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	14,357,680	-	44,847,515	-

미지급금	303,343,874	222,526,664	570,750,296	230,935,709

임대보증금	-	77,000,000	-	77,000,000

복구충당부채	-	41,169,000	-	-

합 계	317,701,554	340,695,664	615,597,811	307,935,709

21. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	106,569,285	105,345,652

부가세예수금	72,552,445	14,160,409

선수금	87,394,986	104,645,081

선수수익	3,151,550,191	3,269,078,193

미지급비용	597,623,192	482,195,298

복구충당부채	-	41,169,000

합 계	4,015,690,099	4,016,593,633

22. 차 입금 및 사채22.1 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종 류	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

유동성장기차입금	운영자금	국민은행	3.13%	2021.02.21	-	2,000,000,000

장기차입금	신한은행	3.09%	2023.02.21	2,000,000,000	-

합 계	2,000,000,000	2,000,000,000

22.2 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행인	(주)모비스

사채의 종류	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

인수인	미래에셋대우(주)	-지브이에이 Fortress-A 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자 지위에서-지브이에이 Saber-G 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자 지위에서-지브이에이 Saber-V 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자 지위에서

신한금융투자(주)	-

한국투자증권(주)	-포커스TF-AP 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 신탁업자 지위에서-포커스 슈퍼리치 사모투자신탁 제4호의 신탁업자 지위에서

발행금액(원)	3,104,000,000

사채발행일	2020년 11월 25일

사채만기일	2023년 11월 25일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

교환가격 및 교환가격결정방법	최초 1주당6,208원	“본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 111%에 해당하는 금액을 최초 교환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.
1) ㈜휴네시온 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액
2) ㈜휴네시온 보통주의 최근일 가중산술평균주가
3) ㈜휴네시온 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가

전환시 발행할 주식수 및 종류	“발행회사”인 (주)모비스가 보유하고 있는 (주)휴네시온의 기명식 보통주식

교환청구기간	2020.12.02 ~ 2023.10.25

조기상환청구권(Put Option)	“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 11월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다(이하 “조기상환 지급일) “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

교환가액조정	“사채권자“가 교환청구를 하기 전에 다음 각 목의 사항이 발생하는 경우 제 6호의 교환가격을 다음 각 목에 따라 조정하기로 한다.
1) “주식회사 휴네시온”이 시가를 하회하는 발행가액 등으로 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다.
조정후교환가격 = 조정전교환가격× [기발행주식수 + {신발행주식수 × (1주당발행가격÷시가)}]÷(기발행주식수 + 신발행주식수)
위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 주식회사 휴네시온의 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가격"은 주식배당 및 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행한 경우에는 당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. “신발행주식수”는 유상증자 시에는 신규발행주식수이며, 주식연계사채의 경우에는 신규발행 가능주식수로 한다. 또한, "시가"는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5조 -18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에서 정하는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다.
2) “주식회사 휴네시온”이 교환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 교환가격은 다음과 같이 조정한다.
조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자 비율)
위 수식에서 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말한다.
3) “주식회사 휴네시온”의 분할 또는 합병, 교환대상 주식의 분할 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 교환청구를 하였다면 “사채권자“가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 교환가격을 조정한다.
4) 교환대상 주식의 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 그 감자ㆍ주식병합 등의 비율만큼 교환가격을 상향 조정한다.
5) 본 호에 정한 교환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다.
6) 본 호에 의한 조정 후 교환가격 중 원 단위 미만은 절상하며, 조정 후 교환가격이 액면가 이하인 경우에는 그 교환가격을 액면가로 한다.
7) “발행회사”는 교환가격이 조정되는 경우, 조정 즉시 조정사유와 조정가격을 한국결제예탁원 및 “사채권자”에게 통보하여야 한다.
8) “발행회사”는 교환가격의 조정으로 한국예탁결제원에 신탁해 놓은 교환대상 주식의 수가 부족할 경우에는 사유발생일 당일까지 부족분을 추가 신탁하여야 한다.

22.3 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행인	(주)모비스

사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수인	HB-KIS 2019 투자조합

신한금융투자(주)

발행금액(원)	11,000,000,000

사채발행일	2021년 05월 06일

사채만기일	2026년 05월 06일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

전환가격 및 전환가격결정방법	최초 1주당 3,117원	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가를 최초전환가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환시 발행할 주식수 및 종류	“발행회사”인 (주)모비스의 기명식 보통주식 3,529,034주

전환청구기간	2022.05.06 ~ 2026.04.06

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 05월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에조기상환율을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가액조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

22.4 당반기와 전기중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	발행	상각	평가	기말

유동	교환사채	3,104,000,000	-	-	-	3,104,000,000

교환권조정	(988,970,420)	-	143,768,209	-	(845,202,211)

교환권및조기상환청구권	1,006,115,040	-	86,446,400	1,092,561,440

비유동	전환사채	-	11,000,000,000	11,000,000,000

전환권조정	-	(5,808,398,480)	120,253,180	-	(5,688,145,300)

조기상환청구권	-	2,131,976,000	-	(100,045,000)	2,031,931,000

합 계	3,121,144,620	7,323,577,520	264,021,389	(13,598,600)	10,695,144,929

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	발행	상각	평가	기말

유동	교환사채	-	3,104,000,000	-	-	3,104,000,000

교환권조정	-	(1,034,830,144)	45,859,724	-	(988,970,420)

교환권및조기상환청구권(*)	-	1,034,830,144	-	(28,715,104)	1,006,115,040

합 계	-	3,104,000,000	45,859,724	(28,715,104)	3,121,144,620

(*) 교환사채의 내재파생상품으로 파생상품의 분리요건을 충족하여 별도의 파생상품부채로 계상하였습니다. 23. 상환전환우선주부채 23.1 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

상환전환우선주부채	만기상환금액	859,134,842	859,134,842

현재가치할인차금	(575,839,929)	(596,769,184)

장부가액	283,294,913	262,365,658

23.2 상환전환우선주의 주요 발행 조건은 아래와 같습니다.

구 분	1회차

발행가액(액면가)	1주당 34,150원(액면가액 5,000원) / 총 발행가액 500,024,300원

발행일	2020-09-23

우선주의 내용	누적적ㆍ참가적 우선주로서 의결권이 있는 상환전환우선주

배당률	액면가의 연 0%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당함

전환기간	최초발행일로부터 존속기간 만료전까지 보통주로 전환 가능

존속기간	발행일로부터 8년

전환비율	우선주:보통주 = 1:1

전환비율의 조정	IPO 공모단가의 70% 금액이 전환가격 하회시 전환비율 조정

상환권	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생

상환가액	신주발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금 차감한 금액

23.3 당반기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	발행	상각	기말

상환전환우선주부채	262,365,658	-	20,929,255	283,294,913

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	발행	상각	기말

상환전환우선주부채	-	251,624,381	10,741,277	262,365,658

24. 파생상품부채24.1 보고기간말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채(*)	유동	교환권/조기상환청구권	1,092,561,440	1,006,115,040

전환권/상환권	263,636,678	249,895,307

비유동	조기상환청구권	2,031,931,000	-

합 계	3,388,129,118	1,256,010,347

(*) 교환사채 및 상환전환우선주 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권,전환권 및 상환권을 내재파생상품으로 보아 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하였습니다.

24.2 당반기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	발행	평가	기말

유동	교환권/조기상환청구권	1,006,115,040	-	86,446,400	1,092,561,440

상환권	240,003,318	-	23,375,075	263,378,393

전환권	9,891,989	-	(9,633,704)	258,285

비유동	조기상환청구권	-	2,131,976,000	(100,045,000)	2,031,931,000

합 계	1,256,010,347	2,131,976,000	142,771	3,388,129,118

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	발행	평가	기말

유동	교환권/조기상환청구권	-	1,034,830,144	(28,715,104)	1,006,115,040

상환권	-	229,370,298	10,633,020	240,003,318

전환권	-	19,029,621	(9,137,632)	9,891,989

합 계	-	1,283,230,063	(27,219,716)	1,256,010,347

25. 퇴직급 여 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 25.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,072,016,103	3,191,966,875

사외적립자산 공정가치	(1,588,344,531)	(1,873,270,411)

순확정급여부채	1,483,671,572	1,318,696,464

25.2 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	3,191,966,875	2,582,316,837

연결실체 변동	-	-

당기근무원가	430,283,472	761,388,396

이자비용	14,148,372	68,602,860

재측정요소	37,966,458	107,622,343

급여지급액	(602,349,074)	(327,963,561)

기말	3,072,016,103	3,191,966,875

25.3 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	1,873,270,411	833,325,981

연결실체 변동	-	-

이자수익	18,994,179	16,297,084

보험수리적손익	(2,607,089)	(6,554,141)

납입액	-	1,060,000,000

급여지급액	(301,312,970)	(29,798,513)

기말	1,588,344,531	1,873,270,411

25.4 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	1,588,344,531	1,873,270,411

25.5 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	430,283,472	761,388,396

확정급여채무의 이자비용	14,148,372	68,602,860

사외적립자산의 기대수익	(18,994,179)	(16,297,084)

합 계	425,437,665	813,694,172

25.6 주요 보험수리적가정

구 분	당반기	전기

할인율	2.04%~3.24%	2.04%~2.90%

임금상승률	4.00%~4.82%	4.00%~4.82%

25.7 주요 가정의 변동에 따른 당반기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	5.3% 감소	6.1% 증가

임금상승률	1.0%	6.2% 증가	5.5% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

26. 자본금 및 자본잉여금 26.1 보고기간말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	100,000,000	100,000,000

발행주식수(단위: 주)	32,171,314	32,171,314

액면가액	100	100

보통주자본금	3,217,131,400	3,217,131,400

26.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	23,933,198,228	23,933,198,228

연결자본잉여금	6,016,102,718	1,885,290,238

합 계	29,949,300,946	25,818,488,466

27. 기타자본 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,914,854,000)	(1,914,854,000)

자기주식처분손실	(31,025,808)	(31,025,808)

전환권대가	3,586,422,480	-

지분법자본변동	3,799,136	(4,957,979)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(121,041,116)	(134,452,266)

연결기타자본	960,000	960,000

합 계	1,524,260,692	(2,084,330,053)

28. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	15,046,957	15,046,957

확정급여제도의 재측정요소	(82,573,606)	(42,733,005)

미처리결손금	(2,945,308,401)	(2,922,674,923)

합 계	(2,982,835,050)	(2,920,360,971)

29. 장기매출계약 29.1 핵융합 및 가속기 부문

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

핵융합 등	10,818,940	94,655,455

가속기	651,350,284	220,656,173

기타	3,750,000	-

합 계	665,919,224	315,311,628

(2) 당기 중 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	핵융합 등	가속기	합 계

기초계약잔액	978,999,864	678,643,643	1,657,643,507

신규계약액	38,409,093	855,853,620	894,262,713

매출액	14,568,940	651,350,284	665,919,224

기말계약잔액	1,002,840,017	883,146,979	1,885,986,996

(3) 보고기간말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	누적수익	누적원가	누적이익	매출채권	선수수익

청구분	미청구분

핵융합 등	4,661,089,172	1,494,527,228	3,166,561,944	-	-	46,297,195

가속기	1,000,765,733	582,562,062	418,203,671	-	341,022,670	8,189,664

합 계	5,661,854,905	2,077,089,290	3,584,765,615	-	341,022,670	54,486,859

(4) 보고기간말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	계약금액	진행률	계약기간

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	5,409,090,909	85.57%	2012-02-15 ~ 2023-06-30

KoBRA 부속장치 제어시스템 개발	89,995,455	100.00%	2019-08-01 ~ 2021-08-24

ISOL 통합제어시스템 구축	263,454,546	100.00%	2020-06-15 ~ 2021-08-14

KoBRA Sstage1부속장치 제어시스템 추가업무 개발	25,909,091	100.00%	2020-09-28 ~ 2021-08-24

S대역 LLRF 예비품 구매	115,000,000	47.88%	2020-11-05 ~ 2021-10-31

Step Motor Controlllers	750,198,400	0.89%	2021-04-21 ~ 2022-04-21

2) 전기말(단위: 원)

구 분	계약금액	진행률	계약기간

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	5,409,090,909	85.97%	2012-02-15 ~ 2023-06-30

KoBRA 부속장치 제어시스템 개발	89,995,455	81.80%	2019-08-01 ~ 2021-08-24

ISOL 통합제어시스템 구축	263,454,546	97.40%	2020-06-15 ~ 2021-08-14

KoBRA Sstage1부속장치 제어시스템 추가업무 개발	25,909,091	11.35%	2020-09-28 ~ 2021-08-24

BPM controller processor	533,700,000	2.63%	2020-10-28 ~ 2021-05-26

S대역 LLRF 예비품 구매	115,000,000	1.94%	2020-11-05 ~ 2021-10-31

(5) 보고기간말 현재 용역수익 관련 선수수익 및 매출채권 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 원)

용역내역	선수수익	매출채권

청구분	미청구분	합 계

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	46,297,195	-	-	-

KoBRA 부속장치 제어시스템 개발	-	-	44,997,728	44,997,728

ISOL 통합제어시스템 구축	-	-	263,454,546	263,454,546

KoBRA Sstage1부속장치 제어시스템 추가업무 개발	-	-	25,909,091	25,909,091

S대역 LLRF 예비품 구매	8,189,664	-	-	-

Step Motor Controlllers	-	-	6,661,305	6,661,305

합 계	54,486,859	-	341,022,670	341,022,670

상기 매출채권 중에는 회수가 의문시 되는 금액이 없어 당반기말 현재 인식한 손상차손금액은 없습니다.2) 전기말

(단위: 원)

용역내역	선수수익	매출채권

청구분	미청구분	합 계

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	-	-	661,065,685	661,065,685

KoBRA 부속장치 제어시스템 개발	-	-	28,622,864	28,622,864

ISOL 통합제어시스템 구축	-	-	256,609,600	256,609,600

KoBRA Sstage1부속장치 제어시스템 추가업무 개발	-	-	2,940,135	2,940,135

BPM controller processor	-	-	14,011,860	14,011,860

S대역 LLRF 예비품 구매	61,016,737	-	-	-

합 계	61,016,737	-	963,250,144	963,250,144

상기 매출채권 중에는 회수가 의문시 되는 금액이 없어 전기말 현재 인식한 손상차손금액은 없습니다.

29.2 임상바이오 부문 (1) 당반기와 전반기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

임상 등	6,950,422,508	6,875,014,246

(2) 당반기 중 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

기초계약잔액	30,568,033,754

신규계약액	4,539,468,374

매출액	6,950,422,508

기말계약잔액	28,157,079,620

(3) 당반기말 현재 진행 중인 임상실험 등과 관련된 누적수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	누적수익	누적원가	누적이익	매출채권	선수수익

청구분	미청구분

임상 등	50,735,635,259	21,939,384,465	28,796,250,794	49,593,088,543	4,241,360,319	3,097,063,332

30. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	285,971,659	594,372,350

이연법인세

일시적차이의 증감	(54,737,820)	94,709,970

당기손익 이외로 인식되는 항목	(3,214,136)	15,057,461

총이연법인세	(57,951,956)	109,767,431

법인세비용	228,019,703	704,139,781

31. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

급여	1,644,272,249	1,676,574,233

상여금	92,131,959	80,034,887

잡급	420,000	-

퇴직급여	259,695,389	195,525,266

복리후생비	211,177,856	180,851,426

여비교통비	18,144,142	29,715,327

접대비	21,455,976	21,465,613

통신비	7,857,556	2,719,385

수도광열비	1,116,185	939,800

세금과공과	54,399,077	57,007,832

감가상각비	181,095,625	181,369,959

지급임차료	180,000	-

보험료	25,363,040	23,294,350

차량유지비	20,123,954	23,363,841

경상연구개발비	735,953,197	597,887,138

운반비	1,107,202	93,498

교육훈련비	557,400	80,000

도서인쇄비	11,552,000	2,611,072

포장비	3,359,273	4,159,091

회의비	6,674,690	5,686,620

소모품비	15,043,487	37,397,209

지급수수료	708,826,756	233,496,117

무형감가상각비	192,123,808	196,213,362

광고선전비	1,833,350	13,158,870

대손상각비	(11,173,000)	-

건물관리비	38,821,839	40,150,189

외주용역비	3,900,000	53,352,272

포인트수수료	7,084,000	-

합 계	4,253,097,010	3,657,147,357

32. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(103,357,407)	(10,320,003)

원재료 등의 사용액 및 상품매입액	175,455,830	20,921,107

종업원급여	4,332,276,476	4,039,888,342

복리후생비	324,732,773	320,923,279

감가상각비	361,469,187	357,411,857

무형자산상각비	226,858,582	279,546,696

경상연구개발비	735,953,197	597,887,138

지급수수료	801,018,550	360,689,166

외주용역비	390,719,403	565,402,842

기타	482,893,972	478,958,833

합 계	7,728,020,563	7,011,309,257

33. 금융수익 및 금융비용 33.1 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	65,340,160	107,920,756

외환차익	2,271,399	337,331

외화환산이익	1,754,444	18,165,323

배당금수익	17,143,600	32,500,650

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,077,164,400	208,932,750

파생상품평가이익	100,045,000	-

합 계	1,263,719,003	367,856,810

33.2 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	320,403,622	37,260,324

외환차손	99,436	16,216

외화환산손실	5,858,299	830

파생상품평가손실	100,187,771	-

합 계	426,549,128	37,277,370

34. 기타수익과 기타비용 34.1 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

유형자산처분이익	-	12,813,096

수입임대료	46,200,000	46,200,000

잡이익	21,402,149	484,147

합 계	67,602,149	59,497,243

34.2 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

잡손실	284,087	1,235,563

합 계	284,087	1,235,563

35. 주당손익 35.1 기본주당손익당반기와 전반기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순손실	(99,443,378)	(22,633,478)	366,184,222	(899,829,271)

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)	31,213,887	31,213,887	31,213,887	31,213,887

기본주당이익(손실)	(3)	(1)	12	(29)

35.2 가중평균 유통보통주식수주당이익을 계산하기 위한 가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 주)

구 분	유통주식수	일수	적수

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

보통주	32,171,314	32,171,314	91	181	2,927,589,574	5,823,007,834

자기주식	(957,427)	(957,427)	91	181	(87,125,857)	(173,294,287)

합 계	2,840,463,720	5,649,713,547

일수	91	181

가중평균 유통보통주식수	31,213,887	31,213,887

(2) 전반기(단위: 주)

구 분	유통주식수	일수	적수

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

보통주	32,171,314	32,171,314	91	182	2,927,589,574	5,855,179,148

자기주식	(957,427)	(957,427)	91	182	(87,125,857)	(174,251,714)

합 계	2,840,463,720	5,680,927,434

일수	91	182

가중평균 유통보통주식수	31,213,887	31,213,887

35.3 희석주당손익보고기간말 현재 연결실체가 발행한 희석증권에 대한 희석효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

한편, 당반기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	전환청구기간	발행될 보통주식수

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022.05.06 ~2026.04.06	3,529,034

36. 현금흐름표 36.1 당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

퇴직급여	425,437,665	406,052,873

감가상각비	361,469,187	357,411,857

무형자산상각비	226,858,582	279,546,696

대손상각비환입	(11,173,000)	-

이자비용	320,403,622	37,260,324

외화환산손실	5,858,299	830

파생상품평가손실	100,187,771	-

법인세비용(수익)	228,019,703	704,139,781

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	(65,340,160)	(107,920,756)

외화환산이익	(1,754,444)	(18,165,323)

배당금수익	(17,143,600)	(32,500,650)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,077,164,400)	(208,932,750)

파생상품평가이익	(100,045,000)	-

지분법이익	(27,067,673)	(20,177,981)

유형자산처분이익	(12,813,096)

합 계	368,546,552	1,383,901,805

36.2 당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(32,152,526)	519,774,639

공사미수금 감소(증가)	(402,852,052)	(800,334,062)

미수금의 감소(증가)	(75,729,364)	15,281,743

재고자산의 감소(증가)	(103,357,407)	(10,320,003)

선급금의 감소(증가)	(179,537,631)	19,297,781

선급비용의 감소(증가)	(184,416,931)	(36,568,085)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,826,311)	(4,646,010)

선급공사원가의 감소(증가)	(46,486,383)	-

외상매입금의 증가(감소)	(30,489,835)	(362,340)

미지급금의 증가(감소)	(267,406,422)	76,245,370

예수금의 증가(감소)	1,223,633	(1,984,073)

부가세예수금의 증가(감소)	58,392,036	(4,357,250)

미지급비용의 증가(감소)	115,427,894	99,552,330

선수금의 증가(감소)	(17,250,095)	(140,600,552)

선수수익의 증가(감소)	(117,528,002)	(375,722,663)

순확정급여부채 감소	(301,036,104)	(170,044,272)

장기미지급금의 증가(감소)	(8,409,045)	30,554,912

합 계	(1,593,434,545)	(784,232,535)

36.3 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	-	2,000,000,000

37 . 우 발부채와 약정사항 37.1 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	당반기말	전기말	보증내용

서울보증보험	1,778,672,040	579,286,860	계약이행보증

37.2 대출약정당반기말 현재 금융기관의 대출약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도약정금액	실행금액	관계계정

신한은행	Tops 부동산담보대출	2,000,000 , 0 00	2,000,000 ,000	장기차입금

상기 대출약정과 관련하여 연결실체의 부동산을 담보 제공하고 있습니다. 37.3 보험가입내용 당반기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물 등	삼성화재해상보험㈜	4,000,000,000

37.4 소송사건당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

구분	에이디엠코리아(주)	(주)모비스

사건	의안상정 가처분(2021카합20958)	의결권 행사 등 가처분(2021카합20983)

소제기일	2021년 06월 23일	2021년 06월 30일

당사자	채권자: 조미현채무자: 에이디엠코리아(주)	채권자: 조미현채무자: ㈜모비스

소송의내용	주주제안 의안상정 신청	의결권 행사 금지등 신청

보고서제출일 현재 진행사항	소송절차 완전종결(2021. 7.20 소취하)	소송절차 완전종결(2021. 7.30 모두기각결정)

38. 특수관계자 등 38.1 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

관계기업	Smart Scientific Research Support Service Corporation

기타특수관계자	에이디엠에스엠오 주식회사

주식회사 씨알에스큐브

38.2 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	거래상대	거래내역	당반기	전기

임원(우리사주 등)	(주)모비스	자금회수	206,512,367	69,512,366

임원(우리사주 등)	자금대여	-	-

(주)블록베이스	수입임대료	7,848,000	15,696,000

자금대여	10,000,000	-

윤석민(종속회사 대표이사)	종속회사(에이디엠바이오사이언스(주))	운영자금 차입	-	115,000,000

운영자금 차입상환	-	125,000,000

(주)씨알에스큐브	종속회사(에이디엠코리아(주))	매출	-	6,000,000

매출원가	290,133,574	755,073,835

판매비와관리비	2,800,000	-

에이디엠에스엠오(주)	매출원가	-	25,231,000

종속회사 주요경영진	기타수익(*)	-	904,013,909

(*) 연결실체는 전기 중 전기 이전에 발생하였던 현금배당 및 (자기)주식거래 등과 관련하여 사외유출된 금액 904,013,909원을 특수관계인들(윤석민외 2명)에게 반환 받았으며, 동 금액을 잡이익으로 인식하였습니다.38.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	특수관계자	당반기말	전기말

단기대여금	임원(우리사주조합원)	-	294,500,000

장기대여금	임원(우리사주조합원)	292,500,000	33,512,366

종속회사 임원	-	170,000,000

미지급비용	(주)씨알에스큐브	125,032,830	107,656,158

38.4 지급보증 및 담보제공 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 38.5 주요 경영진(등기이사 및 비등기임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	917,243,720	903,709,126

퇴직급여	150,244,200	71,352,040

합 계	1,067,487,920	975,061,166

39. 전기 재무제표의 수정 비교표시목적으로 작성된 전반기 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표는 종속기업의 전반기 수정재무제표의 반영 및 연결실체의 현금및현금성자산 등의 분류 등을 수정하여 재작성하였으며, 재작성으로 인한 비교표시 목적의 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표의 수정 내역은 다음과 같습니다.

39.1 연결포괄손익계산서(단위: 원)