모비스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제7(당)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제6(전)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 모비스와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 모비스(이하 "지배기업")는 소프트웨어 및 하드웨어 개발 등을 주된 목적으로 2000년 4월 11일자로 설립되었으며, 하나금융8호기업인수목적 주식회사와 2017년 3월 7일 합병등기가 완료되어 2017년 3월 21일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 253 이노밸리 C동 203호에 본사를 두고 있으며 주요 주주는 김지헌( 34.36%, 특수관계자 지분 포함 ) 등으로 구성되어 있습니다.2022년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(*1)

당분기말	전기말

주식회사 블록베이스	블록체인에 기반한 P2P 광고플랫폼 및 솔루션 제공 외	대한민국	12월	100.00%	100.00%

에이디엠코리아주식회사(*2)	전임상 및 임상시험 대행업, 신약개발 자문업 등	대한민국	12월	34.91%	34.91%

에이디엠바이오사이언스주식회사	DNA 니들 기반 의약품 개발	대한민국	12월	73.62%	56.59%

(*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 지분율입니다.(*2) 의결권 있는 지분의 과반수 미만을 보유하고 있으나 이사회 구성, 대표이사를 포함한 주요 경영진의 구성, 의결권의 절대적/상대적 규모, 과거 주주총회의 의결양상 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기순손익

주식회사 블록베이스	34	249	(214)	-	(37)

에이디엠코리아주식회사	39,602	4,963	34,639	3,394	258

에이디엠바이오사이언스주식회사	2,729	726	2,003	-	(176)

(2) 전기말(단위: 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

주식회사 블록베이스	25	202	(177)	-	(503)

에이디엠코리아주식회사	38,593	4,213	34,380	13,972	2,139

에이디엠바이오사이언스주식회사	425	726	(301)	5	(451)

한편, 상기 요약 재무정보는 연결실체간 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.1.4 연결범위의 변동보고기간 중 연결대상범위 변동내역은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2 및 2.3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 전기재무제표 계정과목의 재분류 연결실체는 당분기 연결재무제표의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순이익이나 연결순자산에 영향을 미치지 아니합니다. (3) 오류수정 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 연결재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 연결재무제표가 비교표시되는 경우 그 연결재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문 별 정보 4.1 보고부문 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 핵융합 등 부문과 임상바이오 부문을 보고부문으로 결정하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 4.2 유형별 매출액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

핵융합 등	487,280,334	260,502,388

임상바이오	3,394,056,816	3,129,062,962

합 계	3,881,337,150	3,389,565,350

4.3 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 2 곳(전분기 1곳)이며, 당분기 매출액은 1,391백만원(전기: 995백만원)으로 총 매출액의 36%(전분기: 26%)입니다.

5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5.1.1 시장위험 (1) 외환위험 1) 외환위험 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	환 율	원화환산액	외화금액	환 율	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	144,426.73	1,351.13	195,139,288	131,440.45	1,342.34	176,437,774

2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	19,513,929	(19,513,929)	17,643,777	(17,643,777)

(2) 가격위험1) 가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ주가지수에 관련되어 있습니다. 2) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 변수들은 일정하고 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는하락한 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시

KOSDAQ	1,994,929,389	1,148,777,619	2,323,657,919	1,392,313,394

(주1) 2020년 11월 25일 보유주식 50%를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하여, 해당 주식은 한국예탁결제원에 신탁되어 있는 바, 최초 교환가액에 따른 교환청구가능성을 고려하여 30% 상승시는 신탁주식수를 제외, 30% 하락시는 신탁주식수를 포함하여 산출하였습니다. 연결실체의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 13에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화입니다.2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융자산	428,212,454	(428,212,454)	451,900,126	(451,900,126)

5.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정상 (만기미도래)	12개월 초과	합 계

당분기말

기대 손실률	-	100.00%

매출채권	3,803,680,145	-	3,803,680,145

손실충당금	-	-	-

전기말

기대 손실률	-	100.00%

매출채권	3,945,213,571	-	3,945,213,571

손실충당금	-	-	-

당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	-	11,173,000

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

환입	-	(11,173,000)

기말	-	-

2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	대여금	미수금	보증금	합 계

기초 손실충당금	-	-	-	-

기말 손실충당금	-	-	-	-

② 전기(단위: 원)

구 분	대여금	미수금	보증금	합 계

기초 손실충당금	-	-	-	-

기말 손실충당금	-	-	-	-

5 .1.3 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 현금흐름으로 이자지급액을 포함하고 있으며 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	544,903,787	544,903,787	544,903,787	-	-

차입금및사채	2,799,782,126	3,339,161,726	1,303,973,781	2,035,187,945	-

리스부채(유동)	285,486,346	289,026,091	212,311,810	76,714,281	-

리스부채(비유동)	18,451,151	18,842,458	3,600,000	3,600,000	11,642,458

장기차입금및사채	8,429,066,435	13,484,130,000	-	-	13,484,130,000

기타비유동채무	406,544,212	406,544,212	-	-	406,544,212

합 계	12,484,234,057	18,082,608,274	2,064,789,378	2,115,502,226	13,902,316,670

(*) 연결실체의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 주계약의 현금흐름과 합산하여 표시하였습니다. (2) 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	589,623,185	589,623,185	589,623,185	-	-

차입금및사채	773,204,838	1,263,302,000	1,263,302,000	-	-

리스부채(유동)	336,913,363	341,471,731	247,210,010	94,261,721	-

리스부채(비유동)	22,645,261	23,208,823	3,600,000	3,600,000	16,008,823

장기차입금및사채	10,213,151,542	15,549,993,561	29,630,137	11,030,138,082	4,490,225,342

기타비유동채무	403,495,751	403,495,751	276,752,671	-	126,743,080

상환전환우선주부채	305,893,722	859,134,842	859,134,842	-	-

합 계	12,644,927,662	19,030,229,893	3,269,252,845	11,127,999,803	4,632,977,245

(*) 연결실체의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 주계약의 현금흐름과 합산하여 표시하였습니다. 5.2. 자본위험 관리 연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 연결실체는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 연결재무상태표상 자본총계입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총액	18,851,944,108	18,214,537,897

차감: 현금및현금성자산과 장단기금융상품	(42,856,301,542)	(45,225,068,727)

순부채	(24,004,357,434)	(27,010,530,830)

자기자본	50,596,099,864	51,705,739,159

부채비율(*)	-	-

(*) 보고기간말 현재 부채총액에서 차감항목을 제외한 금액이 (-)금액이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 6. 금융상품 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,320,412,500	(*1)	19,189,179,685	(*1)

단기금융상품	25,500,832,877	(*1)	26,000,832,877	(*1)

매출채권및기타채권	4,566,942,944	(*1)	4,141,062,337	(*1)

장기금융상품	35,056,165	(*1)	35,056,165	(*1)

기타비유동채권	1,663,730,543	(*1)	1,365,009,838	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	3,455,495,500	3,455,495,500	3,803,403,750	3,803,403,750

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,000,000	10,000,000	-	-

소 계	52,552,470,529	54,534,544,652

금융부채

매입채무및기타채무	544,903,787	(*1)	589,623,185	(*1)

차입금및사채	8,744,718,561	(*1)	8,502,226,380	(*1)

상환전환우선주부채	-	-	305,893,722	(*1)

파생상품부채	2,747,432,000	2,747,432,000	3,082,451,063	3,082,451,063

리스부채	303,937,497	(*2)	359,558,624	(*2)

기타비유동채무	406,544,212	(*1)	403,495,751	(*1)

소 계	12,747,536,057	13,243,248,725

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,455,495,500	-	-	3,455,495,500

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,000,000	10,000,000

파생상품부채	-	-	2,747,432,000	2,747,432,000

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,803,403,750	-	-	3,803,403,750

파생상품부채	-	-	3,082,451,063	3,082,451,063

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간초에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품부채

기초	-	3,082,451,063

취득/발행	10,000,000

처분/상환등	-	(335,019,063)

기말	10,000,000	2,747,432,000

2) 전기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품부채

기초	202,625,301	1,256,010,347

취득/발행	-	2,131,976,000

처분/상환등	(349,687,500)	(740,576,440)

당기손익인식	-	435,041,156

기타포괄손익인식	147,062,199	-

기말	-	3,082,451,063

6.4 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융부채

파생상품부채	조기상환권/교환권	2,747,432,000	수준3	ㆍ 기초자산(비상장주식): 현금흐름할인모형ㆍ옵션: 이항모형	ㆍ기초자산: 할 인율, 유사기업베타, 영업현금흐름ㆍ옵션: 주가변동성, 할인율

(2) 전기(단위: 원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융부채

파생상품부채	조기상환권/교환권 등	3,082,451,063	수준3	ㆍ 기초자산(비상장주식): 현금흐름할인모형ㆍ옵션: 이항모형	ㆍ기초자산: 할 인율, 유사기업베타, 영업현금흐름ㆍ옵션: 주가변동성, 할인율

6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무 및 회계 담당이사 및 재무회계팀 담당자에게 직접 보고되며, 연결실체의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 7.1 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	17,320,412,500	-	-	17,320,412,500

단기금융상품	25,500,832,877	-	-	25,500,832,877

매출채권및기타채권	4,566,942,944	-	-	4,566,942,944

장기금융상품	35,056,165	-	-	35,056,165

기타비유동채권	1,663,730,543	-	-	1,663,730,543

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,455,495,500	-	3,455,495,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,000,000	10,000,000

합 계	49,086,975,029	3,455,495,500	10,000,000	52,552,470,529

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채(*)	합 계

매입채무및기타채무	544,903,787	-	-	544,903,787

차입금및사채	8,744,718,561	-	-	8,744,718,561

상환전환우선주부채	-	-	-	0

파생상품부채	-	2,747,432,000	-	2,747,432,000

리스부채	-	-	303,937,497	303,937,497

기타비유동채무	406,544,212	-	-	406,544,212

합 계	9,696,166,560	2,747,432,000	303,937,497	12,747,536,057

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용에 따라 인식한 리스부채입니다.

(2) 전기말(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,189,179,685	-	-	19,189,179,685

단기금융상품	26,000,832,877	-	-	26,000,832,877

매출채권및기타채권	4,141,062,337	-	-	4,141,062,337

장기금융상품	35,056,165	-	-	35,056,165

기타비유동채권	1,365,009,838	-	-	1,365,009,838

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,803,403,750	-	3,803,403,750

합 계	50,731,140,902	3,803,403,750	-	54,534,544,652

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채(*)	합 계

매입채무및기타채무	589,623,185	-	-	589,623,185

차입금및사채	8,502,226,380	-	-	8,502,226,380

상환전환우선주부채	305,893,722	-	-	305,893,722

파생상품부채	-	3,082,451,063	-	3,082,451,063

리스부채	-	-	359,558,624	359,558,624

기타비유동채무	403,495,751	-	-	403,495,751

합 계	9,801,239,038	3,082,451,063	359,558,624	13,243,248,725

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용에 따라 인식한 리스부채입니다. 7.2 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	123,195,432	25,912,720

외환차익	2,817,394	2,003,027

외화환산이익	1,669,698	932,148

외환차손	(259,820)	-

외화환산손실	(440,539)	(5,532,128)

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	557,154,000

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(347,908,250)	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(256,678,482)	(93,591,210)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가이익	40,883,625	-

기타부채

이자비용	(2,778,109)	(2,612,836)

8. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한여부

보유현금 및 예금	7,944,327,513	7,837,954,981	-

MMT(*)	9,376,084,987	11,351,224,704	-

합 계	17,320,412,500	19,189,179,685

(*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 상품으로 구성되어 있습니다. 9. 장 ㆍ 단기금융상품 보고기간말 현재 장 ㆍ 단 기 금 융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한여부

수익증권	500,832,877	500,832,877	-

중소기업 금융채권	25,000,000,000	25,500,000,000	-

장기저축성보험	35,056,165	35,056,165	-

합 계	25,535,889,042	26,035,889,042

10. 매출채권및기타채권 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

외상매출금	98,037,778	-	98,037,778	210,944,787	-	210,944,787

공사미수금	3,705,642,367	-	3,705,642,367	3,734,268,784	-	3,734,268,784

대여금	500,000,000	604,900,000	1,104,900,000	-	307,300,000	307,300,000

미수수익	201,319,315	-	201,319,315	121,000,823	-	121,000,823

미수금	42,494,119	-	42,494,119	55,548,053	-	55,548,053

임차보증금	19,600,000	463,591,245	483,191,245	19,600,000	463,291,245	482,891,245

현재가치할인차금	(150,635)	(7,690,222)	(7,840,857)	(300,110)	(8,510,927)	(8,811,037)

기타보증금	-	602,929,520	602,929,520	-	602,929,520	602,929,520

합 계	4,566,942,944	1,663,730,543	6,230,673,487	4,141,062,337	1,365,009,838	5,506,072,175

11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,683,000	1,683,000

제품	51,367,463	41,973,641

재공품	181,904,961	162,440,378

원재료	14,360,795	22,464,417

합 계	249,316,219	228,561,436

12 . 기타유동자 산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,077,978,262	511,729,051

선급비용	111,501,555	147,552,041

선급공사원가	131,026,493	80,729,862

부가세대급금	52,046,904	26,263,959

합 계	2,372,553,214	766,274,913

13. 공 정 가 치측정 금융자산 13. 1 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)휴네시온(*1),(*2)	IT보안솔루션 개발 및 공급	6.14%	1,270,069,231	3,455,495,500	6.14%	1,270,069,231	3,803,403,750

(*1) 주식회사 휴네시온은 코스닥 상장사로 당분기말 종가를 공정가치로 사용하였습니다.(*2) 2020년 11월 25일 보유주식 50%를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 해당 주식은 한국예탁결제원에 신탁되어 있습니다(주석 22.2 참조). 13.2 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,803,403,750	5,172,246,300

처분(*)	-	(2,685,212,100)

평가	(347,908,250)	1,316,369,550

기말금액	3,455,495,500	3,803,403,750

(*) 전기 중 교환사채권자의 교환권 행사로 338,915주가 교환되었습니다.

13. 3 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

한국가속기부품사업협동조합	중소기업협동조합	100좌	10,000,000	10,000,000	-	-	-

13.4 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기 초	-	202,625,301

취 득	10,000,000	-

처 분	-	(349,687,500)

평 가	-	147,062,199

기 말	10,000,000	-

14. 관계기업투자주식 14.1 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(*)	장부가액	지분율(*)	장부가액

스마트리서치(Smart Scientific Research Support Service Corporation)	베트남	12월	베트남 현지 및 글로벌 임상시험수탁업무(CRO) 수행	35.0%	862,131,827	35.0%	866,392,841

(*) 관계기업에 대해 지분법을 적용하고 있습니다.

14.2 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	866,392,841	772,831,649

지분법손익	(1,581,270)	38,091,745

지분법자본변동	(2,679,744)	55,469,447

기말금액	862,131,827	866,392,841

15. 투자부동산 15.1 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부가액

당분기말	전기말

토지	774,001,535	774,001,535

건물	1,023,492,621	1,023,492,621

감가상각누계액	(108,746,076)	(102,349,248)

합 계	1,688,748,080	1,695,144,908

15.2 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토 지	774,001,535	-	-	774,001,535

건 물	921,143,373	-	(6,396,828)	914,746,545

합 계	1,695,144,908	-	(6,396,828)	1,688,748,080

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토 지	774,001,535	-	-	774,001,535

건 물	946,730,685	-	(25,587,312)	921,143,373

합 계	1,720,732,220	-	(25,587,312)	1,695,144,908

15.3 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	29,700,000	23,100,000

운영비용	(6,396,828)	(6,396,828)

15.4 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토 지	774,001,535	873,654,202

건 물	914,746,545	1,767,270,330

(*) 투자부동산의 공정가치는 국토교통부에서 공표한 개별공시지가를 적용하였습니다.

15.5 운용리스 제공 내역 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	118,800,000	118,800,000

1년 초과 2년 이내	59,400,000	89,100,000

합 계	178,200,000	207,900,000

15.6 담보제공자산 보고기간말 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 연결실체의 투자부동산에는 채권최고액 24,000,000원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 16. 유 형자산 16.1 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	889,095,900	-	-	889,095,900	889,095,900	-	-	889,095,900

건물	1,585,375,669	(168,446,166)	-	1,416,929,503	1,585,375,669	(158,537,568)	-	1,426,838,101

차량운반구	370,018,186	(205,277,101)	-	164,741,085	274,463,686	(190,094,841)	-	84,368,845

비품	480,063,944	(391,200,790)	-	88,863,154	478,664,853	(380,628,080)	-	98,036,773

시설장치	1,293,451,818	(371,607,610)	-	921,844,208	1,284,951,818	(308,309,685)	-	976,642,133

기계장치	87,245,000	(47,889,166)	(2,003,936)	37,351,898	87,245,000	(43,526,916)	(2,204,332)	41,513,752

사용권자산	636,847,163	(326,515,808)	-	310,331,355	636,678,773	(267,119,240)	-	369,559,533

합 계	5,342,097,680	(1,510,936,641)	(2,003,936)	3,829,157,103	5,236,475,699	(1,348,216,330)	(2,204,332)	3,886,055,037

16.2 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	889,095,900	-	-	-	-	889,095,900

건물	1,426,838,101	-	-	(9,908,598)	-	1,416,929,503

차량운반구	84,368,845	95,554,500	-	(15,182,260)	-	164,741,085

비품	98,036,773	1,399,091	-	(10,572,710)	-	88,863,154

시설장치	976,642,133	8,500,000	-	(63,297,925)	-	921,844,208

기계장치	41,513,752	-	-	(4,161,854)	-	37,351,898

사용권자산	369,559,533	91,322,505	-	(150,550,683)	-	310,331,355

합 계	3,886,055,037	196,776,096	-	(253,674,030)	-	3,829,157,103

(2) 전기(단위: 원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	889,095,900	-	-	-	-	889,095,900

건물	1,466,472,493	-	-	(39,634,392)	-	1,426,838,101

차량운반구	54,311,025	76,122,310	-	(46,064,490)	-	84,368,845

비품	99,614,197	39,045,454	-	(40,622,878)	-	98,036,773

시설장치	147,852,584	950,717,000	-	(121,927,451)	-	976,642,133

기계장치	58,161,168	-	-	(16,647,416)	-	41,513,752

사용권자산	360,682,004	639,089,723	-	(630,212,194)	-	369,559,533

합 계	3,076,189,371	1,704,974,487	-	(895,108,821)	-	3,886,055,037

16.3 연결포괄손익계산서상 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	318,669,524	433,189,863

판매비와관리비	373,572,693	220,040,298

16.4 담보제공자산보고기간말 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물에는 채권최고액 2,400백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

17. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결실체가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15.5 에서 다루고 있습니다. 17.1 사용권자산 (1) 당분기

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	350,681,607	18,877,926	369,559,533

증가	91,322,505	-	91,322,505

상각비	(148,088,346)	(2,462,337)	(150,550,683)

감소	-	-	-

기말	293,915,766	16,415,589	310,331,355

(2) 전기(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	331,954,730	28,727,274	360,682,004

증가	639,089,723	-	639,089,723

상각비	(586,951,337)	(9,849,348)	(596,800,685)

감소	(33,411,509)	-	(33,411,509)

기말	350,681,607	18,877,926	369,559,533

17.2 리스부채(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	359,558,624	350,809,336

증가	88,892,769	615,786,453

리스료의 지급	(147,292,005)	(584,102,420)

이자비용의 인식	2,778,109	9,801,292

감소	-	(32,736,037)

기말	303,937,497	359,558,624

유동	285,486,346	336,913,363

비유동	18,451,151	22,645,261

17.3 소액리스 등 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료/소액자산리스료	15,522,043	8,814,478

당분기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금유출액은 162,814,048원 입니다.

18. 무형자산 18.1 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	111,176,538	(30,192,043)	80,984,495	115,543,452	(41,741,026)	73,802,426

상표권	16,426,074	(6,721,835)	9,704,239	16,900,098	(6,350,855)	10,549,243

소프트웨어	556,077,134	(544,600,467)	11,476,667	556,332,134	(544,085,467)	12,246,667

영업권	5,124,378,233	5,124,378,233	5,124,378,233	-	5,124,378,233

고객관계	3,758,923,082	(1,221,650,001)	2,537,273,081	3,758,923,082	(1,127,676,924)	2,631,246,158

합 계	9,566,981,061	(1,803,164,346)	7,763,816,715	9,572,076,999	(1,719,854,272)	7,852,222,727

18.2 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

특허권	73,802,426	11,944,296	(4,762,227)	80,984,495

상표권	10,549,243	-	(845,004)	9,704,239

소프트웨어	12,246,667	-	(770,000)	11,476,667

영업권	5,124,378,233	-	-	5,124,378,233

고객관계	2,631,246,158	-	(93,973,077)	2,537,273,081

합 계	7,852,222,727	11,944,296	(100,350,308)	7,763,816,715

(2) 전기(단위: 원)

구분	기초	취득(*1)	상각	기말

특허권	77,623,481	13,936,371	(17,757,426)	73,802,426

상표권	11,559,139	2,370,120	(3,380,016)	10,549,243

소프트웨어	30,293,441	12,200,000	(30,246,774)	12,246,667

영업권	5,124,378,233	-	-	5,124,378,233

고객관계	3,007,138,466	-	(375,892,308)	2,631,246,158

합 계	8,250,992,760	28,506,491	(427,276,524)	7,852,222,727

18.3 연결포괄손익계산서상 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,479,000	31,255,774

판매비와관리비	96,871,308	95,644,086

18.4 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	110,140,138	375,534,273

19. 정부보조금 현황 19.1 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	-	-

연결실체 변동으로 인한 증가	-	-

보조금 수령	49,420,912	234,120,496

보조금 사용	(49,420,912)	(234,120,496)

기말	-	-

19.2 연결실체는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하고 있으며, 상환예정액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 20 . 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	126,225,915	-	11,965,910	-

미지급금	418,677,872	263,236,212	577,657,275	260,187,751

임대보증금	-	99,000,000	-	99,000,000

복구충당부채	-	44,308,000	-	44,308,000

합 계	544,903,787	406,544,212	589,623,185	403,495,751

21. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	202,838,340	132,489,040

부가세예수금	11,668,392	388,040

선수금	104,900,692	116,551,118

선수수익	2,862,476,978	2,352,040,504

미지급비용	757,708,304	381,125,131

복구충당부채	-	-

합 계	3,939,592,706	2,982,593,833

22. 차 입금 및 사채 22.1 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종 류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

유동성장기차입금	운영자금	신한은행	4.17%	2023.02.21	2,000,000,000	-

장기차입금	3.09%	-	2,000,000,000

합 계	2,000,000,000	2,000,000,000

22.2 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행인	(주)모비스

사채의 종류	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

인수인	미래에셋대우(주)	-지브이에이 Fortress-A 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자 지위에서-지브이에이 Saber-G 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자 지위에서-지브이에이 Saber-V 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자 지위에서

신한금융투자(주)	-

한국투자증권(주)	-포커스TF-AP 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 신탁업자 지위에서-포커스 슈퍼리치 사모투자신탁 제4호의 신탁업자 지위에서

발행금액(원)	3,104,000,000

사채발행일	2020년 11월 25일

사채만기일	2023년 11월 25일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

교환가격 및 교환가격결정방법	최초 1주당6,208원	“본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 111%에 해당하는 금액을 최초 교환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.
1) ㈜휴네시온 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액
2) ㈜휴네시온 보통주의 최근일 가중산술평균주가
3) ㈜휴네시온 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가

전환시 발행할 주식수 및 종류	“발행회사”인 (주)모비스가 보유하고 있는 (주)휴네시온의 기명식 보통주식

교환청구기간	2020.12.02 ~ 2023.10.25

조기상환청구권(Put Option)	“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 11월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다(이하 “조기상환 지급일) “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

교환가액조정	“사채권자“가 교환청구를 하기 전에 다음 각 목의 사항이 발생하는 경우 제 6호의 교환가격을 다음 각 목에 따라 조정하기로 한다.
1) “주식회사 휴네시온”이 시가를 하회하는 발행가액 등으로 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다.
조정후교환가격 = 조정전교환가격× [기발행주식수 + {신발행주식수 × (1주당발행가격÷시가)}]÷(기발행주식수 + 신발행주식수)
위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 주식회사 휴네시온의 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가격"은 주식배당 및 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행한 경우에는 당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. “신발행주식수”는 유상증자 시에는 신규발행주식수이며, 주식연계사채의 경우에는 신규발행 가능주식수로 한다. 또한, "시가"는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5조 -18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에서 정하는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다.
2) “주식회사 휴네시온”이 교환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 교환가격은 다음과 같이 조정한다.
조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자 비율)
위 수식에서 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말한다.
3) “주식회사 휴네시온”의 분할 또는 합병, 교환대상 주식의 분할 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 교환청구를 하였다면 “사채권자“가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 교환가격을 조정한다.
4) 교환대상 주식의 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 그 감자ㆍ주식병합 등의 비율만큼 교환가격을 상향 조정한다.
5) 본 호에 정한 교환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다.
6) 본 호에 의한 조정 후 교환가격 중 원 단위 미만은 절상하며, 조정 후 교환가격이 액면가 이하인 경우에는 그 교환가격을 액면가로 한다.
7) “발행회사”는 교환가격이 조정되는 경우, 조정 즉시 조정사유와 조정가격을 한국결제예탁원 및 “사채권자”에게 통보하여야 한다.
8) “발행회사”는 교환가격의 조정으로 한국예탁결제원에 신탁해 놓은 교환대상 주식의 수가 부족할 경우에는 사유발생일 당일까지 부족분을 추가 신탁하여야 한다.

22.3 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행인	(주)모비스

사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수인	HB-KIS 2019 투자조합

SK증권

발행금액(원)	11,000,000,000

사채발행일	2021년 05월 06일

사채만기일	2026년 05월 06일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

전환가격 및 전환가격결정방법	최초 1주당 3,117원	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가를 최초전환가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환시 발행할 주식수 및 종류	“발행회사”인 (주)모비스의 기명식 보통주식 3,529,034주

전환청구기간	2022.05.06 ~ 2026.04.06

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 05월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에조기상환율을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가액조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

22.4 당분기와 전기중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 원)

구 분	기초	발행	상환/처분	상각	평가	기말

유동	교환사채	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

교환권조정	(226,795,162)	-	-	26,577,288	-	(200,217,874)

교환권및조기상환청구권	263,302,000	-	-	-	-	263,302,000

비유동	전환사채	11,000,000,000	-	-	-	-	11,000,000,000

전환권조정	(5,270,978,458)	-	-	215,914,893	-	(5,055,063,565)

조기상환청구권	2,484,130,000	-	-	-	-	2,484,130,000

합 계	9,249,658,380	-	-	242,492,181	-	9,492,150,561

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	발행	상환/처분	상각	평가	기말

유동	교환사채	3,104,000,000	-	(2,104,000,000)	-	-	1,000,000,000

교환권조정	(988,970,420)	-	581,045,257	181,130,001	-	(226,795,162)

교환권및조기상환청구권	1,006,115,040	-	(740,576,440)	-	(2,236,600)	263,302,000

비유동	전환사채	-	11,000,000,000	-	-	-	11,000,000,000

전환권조정	-	(5,808,398,480)	-	537,420,022	-	(5,270,978,458)

조기상환청구권	-	2,131,976,000	-	-	352,154,000	2,484,130,000

합 계	3,121,144,620	7,323,577,520	(2,263,531,183)	718,550,023	349,917,400	9,249,658,380

(*) 교환사채의 내재파생상품으로 파생상품의 분리요건을 충족하여 별도의 파생상품부채로 계상하였습니다. 23. 상환전환우선주부채

23.1 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	당분기말(*)	전기말

상환전환우선주부채	만기상환금액	-	859,134,842

현재가치할인차금	-	(553,241,120)

장부가액	-	305,893,722

(*) 당분기중 연결실체 내 거래로 제거되었습니다.23.2 상환전환우선주의 주요 발행 조건은 아래와 같습니다.

구 분	1회차

발행가액(액면가)	1주당 34,150원(액면가액 5,000원) / 총 발행가액 500,024,300원

발행일	2020-09-23

우선주의 내용	누적적ㆍ참가적 우선주로서 의결권이 있는 상환전환우선주

배당률	액면가의 연 0%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당함

전환기간	최초발행일로부터 존속기간 만료전까지 보통주로 전환 가능

존속기간	발행일로부터 8년

전환비율	우선주:보통주 = 1:1

전환비율의 조정	IPO 공모단가의 70% 금액이 전환가격 하회시 전환비율 조정

상환권	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생

상환가액	신주발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금 차감한 금액

23.3 당분기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	발행	상각	연결제거	기말

상환전환우선주부채	305,893,722	-	11,966,702	(317,860,424)	-

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	발행	상각	기말

상환전환우선주부채	262,365,658	-	43,528,064	305,893,722

24. 파생상품부채

24.1 보고기간말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채(*)	유동	교환권/조기상환청구권	263,302,000	263,302,000

전환권/상환권	-	335,019,063

비유동	조기상환청구권	2,484,130,000	2,484,130,000

합 계	2,747,432,000	3,082,451,063

(*) 교환사채 및 상환전환우선주 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권,전환권 및 상환권을 내재파생상품으로 보아 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하였습니다.24.2 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	발행	처분/상환등(*)	평가	기말

유동	교환권/조기상환청구권	263,302,000	-	-	-	263,302,000

상환권	326,037,807	-	(326,037,807)	-	-

전환권	8,981,256	-	(8,981,256)	-	-

비유동	조기상환청구권	2,484,130,000	-	-	-	2,484,130,000

합 계	3,082,451,063	-	(335,019,063)	-	2,747,432,000

(*) 당분기중 연결실체 내 거래로 제거되었습니다.(2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	발행	처분/상환등	평가	기말

유동	교환권/조기상환청구권	1,006,115,040	-	(740,576,440)	(2,236,600)	263,302,000

상환권	240,003,318	-	-	86,034,489	326,037,807

전환권	9,891,989	-	-	(910,733)	8,981,256

비유동	조기상환청구권	-	2,131,976,000	-	352,154,000	2,484,130,000

합 계	1,256,010,347	2,131,976,000	(740,576,440)	435,041,156	3,082,451,063

25. 퇴직급여 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.25.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,315,816,634	2,181,618,422

사외적립자산 공정가치	(865,613,875)	(926,744,408)

순확정급여부채	1,450,202,759	1,254,874,014

25.2 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	2,181,618,422	3,191,966,875

연결실체 변동	-	-

당기근무원가	229,123,221	802,128,924

이자비용	-	78,077,601

재측정요소	-	(267,383,344)

급여지급액	(94,925,009)	(1,623,171,634)

기말	2,315,816,634	2,181,618,422

25.3 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	926,744,408	1,873,270,411

연결실체 변동	-	-

이자수익	5,686,495	37,988,357

보험수리적손익	-	(26,191,117)

납입액	-	238,000,000

급여지급액	(66,817,028)	(1,196,323,243)

기말	865,613,875	926,744,408

25.4 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	865,613,875	926,744,408

25.5 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	229,123,221	802,128,924

확정급여채무의 이자비용	(5,686,495)	78,077,601

사외적립자산의 기대수익	-	(37,988,357)

합 계	223,436,726	842,218,168

26. 자본금 및 자본잉여금 26.1 보고기간말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	100,000,000	100,000,000

발행주식수(단위: 주)	32,171,314	32,171,314

액면가액	100	100

보통주자본금	3,217,131,400	3,217,131,400

26.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,933,198,228	23,933,198,228

연결자본잉여금	4,780,068,007	5,437,813,267

합 계	28,713,266,235	29,371,011,495

27. 기타자본 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,914,854,000)	(1,914,854,000)

자기주식처분손실	(31,025,808)	(31,025,808)

전환권대가	3,586,422,480	3,586,422,480

지분법자본변동	14,826,575	15,762,148

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

연결기타자본	960,000	960,000

합 계	1,656,329,247	1,657,264,820

28. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	15,046,957	15,046,957

확정급여제도의 재측정요소	10,258,979	10,258,979

미처리결손금	(6,263,740,210)	(5,185,312,022)

합 계	(6,208,434,274)	(5,130,006,086)

29. 장기매출계약 29.1 핵융합 및 가속기 부문

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

핵융합 등	178,526,267	-

가속기	308,754,067	410,002,524

합 계	487,280,334	410,002,524

(2) 당분기 중 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	핵융합	가속기	합 계

기초계약잔액	994,448,755	580,391,108	1,574,839,863

신규계약액	5,636,656,755	-	5,636,656,755

매출액	178,526,267	308,754,067	487,280,334

기말계약잔액	6,452,579,243	271,637,041	6,724,216,284

(3) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	누적수익	누적원가	누적이익	매출채권	선수수익

청구분	미청구분

핵융합	4,939,150,540	1,696,019,097	3,243,131,443	-	239,189,300	46,363,636

가속기	556,566,360	565,462,754	(8,896,394)	-	386,668,080	-

합 계	5,495,716,900	2,261,481,851	3,234,235,049	-	625,857,380	46,363,636

(4) 보고기간말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	계약금액	진행률	계약기간

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	5,425,568,182	90.58%	2012-02-15 ~ 2023-06-30

Step Motor Controlllers	750,198,400	71.79%	2021-04-21 ~ 2022-04-21

TBS_EEE (한전기술)	17,523,755	45.69%	2021-01-01 ~ 2022-06-30

BPM controller 외 2건	60,000,000	0.00%	2021-11-19 ~ 2022-05-18

VITROCISET_CIS_Task order #2	91,801,904	0.00%	2021-12-09 ~ 2022-12-09

HV Cubicles_KFE	5,479,361,300	0.25%	2022-01-28 ~ 2024-09-08

매출실적관리 시스템 개발	154,545,455	0.00%	2022-03-28 ~ 2021-10-31

2) 전기말(단위: 원)

구 분	계약금액	진행률	계약기간

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	5,425,568,182	88.96%	2012-02-15 ~ 2023-06-30

Step Motor Controlllers	750,198,400	33.03%	2021-04-21 ~ 2022-04-21

TBS_EEE (한전기술)	17,523,755	45.69%	2021-01-01 ~ 2022-06-30

ISOL 저에너지 빔라인 제어랙	18,005,000	0.00%	2021-11-01 ~ 2021-12-31

BPM controller 외 2건	60,000,000	0.00%	2021-11-19 ~ 2022-05-18

VITROCISET_CIS_Task order #2	91,801,904	0.00%	2021-12-09 ~ 2022-12-09

(5) 보고기간말 현재 용역수익 관련 선수수익 및 매출채권 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

용역내역	선수수익	매출채권

청구분	미청구분	합 계

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	-	-	225,543,377	225,543,377

Step Motor Controlllers	-	-	386,668,080	386,668,080

HV Cubicles_KFE	-	-	13,645,923	13,645,923

매출실적관리 시스템 개발	46,363,636	-	-	-

합 계	46,363,636	-	625,857,380	625,857,380

상기 매출채권 중에는 회수가 의문시 되는 금액이 없어 당분기말 현재 인식한 손상차손금액은 없습니다.2) 전기말

(단위: 원)

용역내역	선수수익	매출채권

청구분	미청구분	합 계

ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	-	-	63,413,033	63,413,033

VITROCISET_CIS_Task order #2	-	16,922,357	-	16,922,357

Step Motor Controlllers	-	-	95,919,013	95,919,013

합 계	-	16,922,357	159,332,046	176,254,403

상기 매출채권 중에는 회수가 의문시 되는 금액이 없어 전기말 현재 인식한 손상차손금액은 없습니다.

29.2 임상바이오 부문 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임상 등	3,394,056,816	3,365,463,517

(2) 당분기 중 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초계약잔액	27,620,379,021	30,568,033,754

신규계약액	3,149,341,244	2,491,239,329

매출액	3,394,056,816	3,365,463,517

기말계약잔액	27,375,663,449	29,693,809,566

(3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 임상실험 등과 관련된 누적수익 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	누적수익	누적원가	누적이익	매출채권	계약부채

청구분	계약자산

임상 등	61,151,759,436	41,709,266,227	19,442,493,208	60,888,087,790	3,079,784,987	2,816,113,342

2) 전기말(단위: 원)

구 분	누적수익	누적원가	누적이익	매출채권	계약부채

청구분	계약자산

임상 등	57,757,702,620	27,767,919,672	29,989,782,948	56,534,806,385	3,574,936,738	2,352,040,504

30. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	903,521,927	813,499,856

상여금	1,002,031	7,623,736

퇴직급여	99,122,659	115,120,018

복리후생비	102,767,039	110,952,683

여비교통비	9,762,875	11,161,709

접대비	25,195,280	13,384,500

통신비	7,850,880	4,208,621

수도광열비	581,934	556,053

세금과공과	27,377,379	26,931,164

감가상각비	124,067,338	92,125,818

보험료	12,031,994	9,941,410

차량유지비	9,235,110	8,949,471

경상연구개발비	110,140,138	375,534,273

운반비	589,265	464,054

교육훈련비	80,000	357,400

도서인쇄비	4,605,274	4,700,400

포장비	1,764,990	5,800

회의비	3,332,770	2,633,320

소모품비	16,604,649	5,277,396

지급수수료	228,945,654	288,465,234

무형감가상각비	96,871,308	95,644,086

광고선전비	11,230,944	4,504,331

건물관리비	15,419,598	21,933,978

외주용역비	1,650,000	1,950,000

포인트수수료	8,788,000	2,340,500

합 계	1,822,539,036	2,018,265,811

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(20,754,783)	(32,257,706)

원재료 등의 사용액 및 상품매입액	256,484,632	100,339,796

종업원급여	2,919,544,832	2,073,696,762

복리후생비	197,512,438	165,787,884

감가상각비	257,589,747	172,166,556

무형자산상각비	100,350,308	133,768,912

경상연구개발비	110,140,138	382,261,773

지급수수료	296,253,201	323,683,696

외주용역비	177,244,757	201,221,787

기타	296,336,435	238,702,114

합 계	4,590,701,705	3,759,371,574

33. 금융수익 및 금융비용 33.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	123,195,432	25,912,720

외환차익	2,817,394	2,003,027

외화환산이익	1,669,698	932,148

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	557,154,000

파생상품평가이익	40,883,625	-

합 계	168,566,149	586,001,895

33.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	259,456,591	96,204,046

외환차손	259,820	-

외화환산손실	440,539	5,532,128

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	347,908,250	-

합 계	608,065,200	101,736,174

34. 기타수익과 기타비용 34.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	29,700,000	23,100,000

잡이익	4,633,712	11,315,848

합 계	34,333,712	34,415,848

34.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기부금	5,000,000	-

잡손실	33,524	1,047,013

합 계	5,033,524	1,047,013

35. 주당손익 35.1 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분순손실	(1,078,428,188)	76,809,900

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)	31,213,887	31,213,887

기본주당이익(손실)	(35)	2

35.2 가중평균 유통보통주식수주당이익을 계산하기 위한 가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식 적수	2,895,418,260	2,895,418,260

기초자기주식 적수	(86,168,430)	(86,168,430)

차감후 적수	2,809,249,830	2,809,249,830

일수	90	90

가중평균 유통보통주식수	31,213,887	31,213,887

35.3 희석주당손익

보고기간말 현재 연결실체가 발행한 희석증권에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.한편, 보고기간말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	전환청구기간	발행될 보통주식수

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022.05.06 ~2026.04.06	3,529,034

36. 현금흐름표 36.1 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

퇴직급여	223,436,726	207,409,301

감가상각비	260,070,858	180,163,428

무형자산상각비	100,350,308	126,899,860

이자비용	259,456,591	96,204,046

지분법손실	1,581,270	-

외화환산손실	440,539	5,532,128

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	347,908,250	-

법인세비용(수익)	(17,750,017)	186,072,731

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	(123,195,432)	(25,912,720)

외화환산이익	(1,669,698)	(932,148)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(557,154,000)

파생상품평가이익	(40,883,625)	-

합 계	1,009,745,770	218,282,626

36.2 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	112,578,859	(265,085,680)

공사미수금 감소(증가)	28,924,062	(532,911,354)

미수금의 감소(증가)	13,108,296	(111,573,221)

미수수익의 감소(증가)	3,546,384	-

재고자산의 감소(증가)	(20,754,783)	(32,257,706)

선급금의 감소(증가)	(1,566,249,211)	147,212,287

선급비용의 감소(증가)	36,050,486	3,375,458

부가세대급금의 감소(증가)	(25,782,945)	(24,151,721)

선급공사원가의 감소(증가)	(50,296,631)	(21,080,354)

외상매입금의 증가(감소)	114,260,005	(9,424,215)

미지급금의 증가(감소)	(162,544,283)	59,660,564

예수금의 증가(감소)	70,349,300	(8,402,140)

부가세예수금의 증가(감소)	11,280,352	(14,160,409)

미지급비용의 증가(감소)	376,541,584	28,326,636

선수금의 증가(감소)	(11,650,426)	(74,732,753)

선수수익의 증가(감소)	510,436,474	(226,615,055)

순확정급여부채 감소	(28,107,981)	(72,239,677)

장기미지급금의 증가(감소)	3,048,461	(13,814,292)

합 계	(585,261,997)	(1,167,873,632)

36.3 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	2,000,000,000	-

37 . 우 발부채와 약정사항 37.1 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

서울보증보험	1,615,686,025	1,665,893,090	계약이행보증

37.2 대출약정당분기말 현재 금융기관의 대출약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	한도약정금액	실행금액	관계계정

신한은행	Tops 부동산담보대출	2,000,000 , 0 00	2,000,000 ,000	유동성장기차입금

상기 대출약정과 관련하여 연결실체의 부동산을 담보 제공하고 있습니다. 37.3 보험가입내용 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물 등	삼성화재해상보험㈜	4,000,000,000

화재보험	비품외	KB손해보험	4,130,000,000

37.4 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 38. 특수관계자 등 38.1 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

관계기업	Smart Scientific Research Support Service Corporation

38.2 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	거래상대	거래내역	당분기	전기

임원(우리사주 등)	(주)모비스	자금회수	1,500,000	209,512,367

자금대여	300,000,000	-

(주)씨알에스큐브	종속회사(에이디엠코리아(주))	매출원가	-	625,983,928

판매비와관리비	-	4,480,000

지오에스엠 주식회사	매출원가	-	89,650,000

38.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	특수관계자	당분기말	전기말

장기대여금	임원(우리사주조합원)	585,000,000	286,500,000

미지급비용	(주)씨알에스큐브	-	166,415,039

38.4 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 38.5 주요 경영진(등기이사 및 비등기임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	523,355,234	407,558,438

퇴직급여	50,265,452	70,739,880

합 계	573,620,686	478,298,318

39. 보고기간 후 사건 지배기업은 보고기간 중 진행한 제이에이알시스템즈(주)와의 소규모합병(합병목적 : Smart Factory 플랫폼 전문업체 인수를통한 신규 사업 진출 및 매출 확대, 손익구조 개선을 통한 기업 가치 제고등)과 관련하여, 보고기간 이후 합병등기등 모든 제반절차를 완료하고 를 신설하여 본 보고서 제출일 현재 해당사업을 영위 중에 있습니다. 이와 관련 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 제출된 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.