모비스 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 2016 년 중 우선주와 관련된 일시적차이금액이 이연법인세자산에 반영되었음을 발견하였습니다. 이에따라 이연법인세자산이 과대계상 되었으며, 관련된 법인세비용이 과세계상되었습니다. 해당 오류는 과거기간에 영향을 받는 재무제표의 각 항목별로 재작성하였습니다. 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(재무제표의 각 항목별 재작성 기준일은 2016년 12월 31일입니다.)

1) 재무상태표

(단위 : 천원)

구 분	수정전	수정금액	수정후

이연법인세자산	731,257	(421,004)	310,253

총자산	9,240,206	(421,004)	8,819,202

총부채	4,243,772	-	4,243,772

이익잉여금	2,276,123	(421,004)	1,855,119

순자산	4,996,433	(421,004)	4,575,429

2) 포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분	수정전	수정금액	수정후

법인세비용(수익)	(244,509)	259,629	15,120

이익	1,182,201	(259,629)	922,572

총포괄이익	1,170,243	(259,629)	910,614

기본주당이익	900	(197)	703

희석주당이익(*)	882	-	-

(*) 오류수정 반영으로 인하여 우선주와 관련하여 반희석효과가 나타나기 때문에 희석주당이익을 표시하지 않습니다.당기와 전기에 대하여 당사의 영업, 투자 및 재무현금흐름에의 영향은 없습니다.

(주식회사 모비스는 하나금융8호기업인수목적 주식회사와 2017. 03. 07 합병등기가 완료되어 상호 변경된 법인 입니다. 2017.02.01 합병임시주주총회에서 하나금융8호기업인수목적 주식회사가 소멸법인인 주식회사 모비스와 합병하였고, 합병비율에 의한 합병신주를 2017. 3. 21 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 하나금융8호기업인수목적 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이며 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 주식회사 모비스에서 영위하는 사업이므로 실질적으로는 소멸법인인 주식회사 모비스가 존속법인인 하나금융8호기업인수목적 주식회사를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다. 따라서 재무제표 재작성과 관련하여 경제적 실질에 따라 주식회사 모비스가 실질적 합병회사가 됨으로서 재무재표 재작성과 관련된 사항은 주식회사 모비스 기준(소멸회사)이며, 합병 전 사항입니다.) (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도1) 합병(가) 합병 개요주식회사 모비스와 하나금융8호기업인수목적 주식회사는 2016년 10월 10일 이사회결의 및 2017년 2월 1일 주주총회 승인을 통해 2017년 3월 6일자로 합병하였습니다.합병은 하나금융8호기업인수목적 주식회사가 주식회사 모비스를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다. 주식회사 모비스와 하나금융8호기업인수목적 주식회사는 13.812 : 1의 비율(주식회사 모비스 주주에게 하나금융8호기업인수목적 주식회사 보통주 21,030,427 부여)로 합병하였으며, 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.(나) 합병 회계처리하나금융8호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 당사는 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 근거한 회계처리를 적용하였습니다.당사는 경제적 실질에 따라 코스닥시장 상장을 위해 하나금융8호기업인수목적 주식회사의 자산을 취득하고 부채를 인수하는 회계처리를 하였습니다.당사의 재무제표는 피합병법인 주식회사 모비스가 지속되는 것이며, 비교표시된 재무상태 및 재무성과는 피합병법인 주식회사 모비스의 재무상태 및 재무성과를 표시하고 있습니다. 다만, 전기말의 자본구조는 법률상 존속법인 하나금융8호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정하였습니다.당사는 합병으로 이전받는 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치와 합병을 승인한 합병계약일의 발행할 주식의 공정가치와의 차이를 상장을 위한 무형의 서비스를 제공받고 대가를 지급한 것으로 보아 '합병비용'으로 당기손익으로 인식하였습니다.(다) 합병비용의 산정내역

(단위 : 천원)

내역	금액

인수한 순자산의 장부가액	9,422,745

인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1)	(803,390)

식별가능 순자산의 공정가치	8,619,355

발행주식(보통주자본금)	(640,200)

발행주식(주식발행초과금)	(12,131,790)

자기주식	2,520,864

합병비용(보상원가)	(1,631,771)

(*1)전환권대가(전환사채) 공정가치 측정에 따른 조정

(라) 취득한 자산과 인수한 부채의 내역

(단위 : 천원)

구분	금액

현금및현금성자산	891,364

단기금융상품	9,479,136

미수수익	68,857

기타자산	3,447

미지급금	(180,037)

전환사채	(820,172)

이연법인세부채	(19,850)

순자산 장부가액	9,422,745

(마) 합병관련 공시서류 제출 현황① 2016년 10월 10일 : 주요사항보고서(회사합병결정) 제출 (정정공시 2017년 1월 5일)② 2016년 12월 16일 : 증권신고서 제출 (정정공시 2017년 1월 5일) ③ 2017년 3월 7일 : 증권발행실적보고서(합병 등)

나. 수주계약현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

모비스	SLED TUNING CONTROL SYSTEM 제작, 설치	포항공과대학가속기연구소	2017.07.26	2018.04.30	378,000	90.33	341,453	-	-	-

모비스	LLRF 제작 구매	다원시스	2017.09.04	2018.01.31	145,000	46.13	52,394	-	-	-

모비스	HWR 저온유지모듈 시험용 RF 제어기	기초과학연구원	2017.11.07	2018.04.10	16,500	10.12	1,669	-	-	-

모비스	PLSII용 SSA	포항공과대학가속기연구소	2017.11.13	2018.07.10	89,250	13.66	12,196	-	-	-

모비스	CFS ITER Phase2 Order No.2	ITER	2017.06.01	2018.03.31	251,097	40.14	43,849	-	-	-

모비스	ITER CIS 상세설계 기기제작(주1)	한국전력기술	2014.02.19	2021.04.30	5,164,846	70.58	274,914	-	-	-

모비스	ITER 초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	다원시스	2012.02.15	2018.08.11	5,409,091	84.03	758,984	-	-	-

모비스	ITER VUV Spectometers I System 상세설계	국가핵융합연구소	2017.12.12	2019.06.11	161,818	0.00	-	-	-	-

합 계	-	1,485,459	-	-	-

(주1) ITER CIS 상세설계 기기제작 프로젝트의 수주총액의 경우 용역계약뿐만 아니라 2017년에 계약한 주요기자재 및 소프트웨어 계약이 포함된 금액입니다.

다. 대손충당금설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제2기(2017년)	단기대여금	440,038,586	20,000,000	4.55%

제1기(2016년)	단기대여금	170,000,000	20,000,000	11.76%

(2 ) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구분	제2기(2017년)	제1기(2016년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	20,000,000	41,574,792

2. 손대손처리액(①-②±③)	-	(21,574,792)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

②상각채권회수액	-	-

③기타증감액	-	(21,574,792)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	20,000,000	20,000,000

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사에서는 한국채택국제회기준에 따라 매출채권에 대한 손상검토시 개발적으로 손상 발생여부를 검토하고, 대손충당금 설정시 개별분석법을 적용하고 있으며,거래처의 재무상태, 채권보전내용 및 과거대손경험률을 통해 합리적으로 산정된 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원)

구분	6개월이하	6개월~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	19,600,000	-	-	19,600,000

구성비율	100.00%	-	-	100.00%

(전기말) (단위 : 원)

구분	6개월이하	6개월~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	556,250,000	-	-	556,250,000

구성비율	100.00%	-	-	100.00%

라. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 원)

구 분	제2기(2017년)	제1기(2016년)

제 품	-	5,014,876

재공품	39,314,310	-

합 계	39,314,310	5,014,876

(2) 재고자산 실사내용 등당사는 매년말 회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 실사 후 진부여부를 검토하고 있습니다. 당기말 현재 진부화재고 평가손실은 존재하지 않습니다.2017년말 재고자산은 외부감사인인 위드회계법인의 입회(2018.01.09)하에 재고조사를 실시하였습니다. 마. 공정가치 평가내역 당사의 공정가치의 평가와 금융자산 및 금융부채에 관한 공정가치 현황은 상기 재무제표 주석의 내용에 상세히 설명되어 있습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 당사의 사업보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-