모비스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 8(당) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일 까지
제 7(전) 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일 까지
회사명 : 주식회사 모비스와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 모비스(이하 "지배기업")는 소프트웨어 및 하드웨어 개발 등을 주된 목적으로 2000년 4월 11일자로 설립되었으며, 하나금융8호기업인수목적 주식회사와 2017년 3월 7일 합병등기가 완료되어 2017년 3월 21일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 253 이노밸리 C동 203호에 본사를 두고 있으며 주요 주주는 김지헌(28.29%, 특수관계자 지분 포함)등으로 구성되어 있습니다.2023년 03월 31일로 종료하는 중간보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(*1)

당분기말	전기말

에이디엠코리아주식회사(*2)	전임상 및 임상시험 대행업, 신약개발 자문업 등	대한민국	12월	36.04%	36.04%

에이디엠바이오사이언스주식회사	DNA 니들 기반 의약품 개발	대한민국	12월	75.55%	75.55%

(*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 지분율입니다.(*2) 의결권 있는 지분의 과반수 미만을 보유하고 있으나 이사회 구성, 대표이사를 포함한 주요 경영진의 구성, 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석 및 의결양상 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.1.3 종속기업의 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

에이디엠코리아주식회사	47,472	14,824	32,647	3,607	(159)

에이디엠바이오사이언스주식회사	3,854	2,882	972	-	(538)

(2) 전기말(단위: 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

에이디엠코리아주식회사	46,851	14,042	32,810	14,881	1,149

에이디엠바이오사이언스주식회사	3,327	1,817	1,510	1	(1,317)

한편, 상기 요약 재무정보는 연결실체간 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.1.4 연결범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준) 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보 4.1 보고부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 핵융합 및 가속기 (이하 핵융합 등)부문, 스마트팩토리 부문과 임상바이오 부문을 보고부문으로 결정하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 4.2 유형별 매출액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

핵융합 등	995,327,651	487,280,334

스마트팩토리	1,182,376,647	-

임상바이오 등	3,607,096,264	3,394,056,816

합 계	5,784,800,562	3,881,337,150

4.3 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 1곳(전분기 2곳)이며, 당분기 매출액은 736백만원(전분기: 1,391백만원)으로 총 매출액의 13%(전분기: 36%)입니다.

5. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5.1 시장위험(1) 외환위험1) 외환위험보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	환 율	원화환산액	외화금액	환 율	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	21,468.57	1,421.53	30,518,216	215,546.24	1,351.20	291,246,079

GBP	48,768.77	1,614.95	78,759,125	-	-	-

2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	3,051,822	(3,051,822)	29,124,608	(29,124,608)

GBP	7,875,913	(7,875,913)	-	-

(2) 가격위험1) 가격위험연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ주가지수에 관련되어 있습니다.

2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 변수들은 일정하고 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는하락한 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시

KOSDAQ	745,644,038	(745,644,038)	750,951,113	(750,951,113)

(주1) 2020년 11월 25일 보유주식 50%를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하여, 해당 주식은 한국예탁결제원에 신탁되어 있는 바, 최초 교환가액에 따른 교환청구가능성을 고려하여 신탁주식수를 포함하여 산출하였습니다.연결실체의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 13에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화입니다.2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율금융자산·부채	418,689,851	(418,689,851)	355,355,274	(355,355,274)

5.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

1) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정상 (만기미도래)	12개월 초과	합 계

당분기말

기대 손실률	-	100.00%

매출채권	4,604,425,366	53,504,250	4,657,929,616

손실충당금	-	(53,504,250)	(53,504,250)

전기말

기대 손실률	-	100.00%

매출채권	4,862,681,349	53,504,250	4,916,185,599

손실충당금	-	(53,504,250)	(53,504,250)

당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	53,504,250	-

사업결합(합병)으로 인한 손실충당금의 증가	-	58,124,250

환입	-	(4,620,000)

기말	53,504,250	53,504,250

5.3 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 현금흐름으로 이자지급액을 포함하고 있으며 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	879,626,538	879,626,538	879,626,538

차입금및사채	7,822,558,353	12,000,000,000	12,000,000,000

리스부채(유동)	383,783,480	411,784,100	269,101,870	142,682,230	-

리스부채(비유동)	387,964,653	403,554,480	-	-	403,554,480

기타비유동채무	1,307,970,171	1,173,795,449	-	700,000,000	473,795,449

상환전환우선주부채	6,373,387,307	9,999,958,400	9,999,958,400	-

합 계	17,155,290,502	24,868,718,967	23,148,686,808	842,682,230	877,349,929

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	1,097,906,377	1,097,906,377	1,097,906,377	-	-

차입금및사채	9,541,277,507	14,011,881,644	14,011,881,644	-	-

리스부채(유동)	442,723,861	468,208,963	307,976,000	160,232,963	-

리스부채(비유동)	304,304,334	327,324,685	-	-	327,324,685

기타비유동채무	1,401,457,180	1,272,795,449	400,000,000	399,000,000	473,795,449

상환전환우선주부채	6,198,845,370	9,999,958,400	-	9,999,958,400	-

합 계	18,986,514,629	27,178,075,518	15,817,764,021	10,559,191,363	801,120,134

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

6. 금융상품 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,857,926,320	(*1)	13,535,527,367	(*1)

단기금융상품-상각후원가측정금융자산	32,011,058,761	(*1)	24,000,000,000	(*1)

유동공정가치측정금융자산	-	-	7,972,804,866	7,972,804,866

매출채권및기타채권	5,824,117,452	(*1)	5,932,434,884	(*1)

파생상품자산	19,243,341	19,243,341	19,243,341	19,243,341

비유동공정가치측정금융자산	2,892,266,111	2,892,266,111	2,769,956,361	2,769,956,361

기타비유동채권	1,780,973,589	(*1)	1,355,834,195	(*1)

소 계	52,385,585,574	55,585,801,014

금융부채

매입채무및기타채무	879,626,538	(*1)	1,097,906,377	(*1)

차입금및사채(유동)	7,822,558,353	(*1)	9,541,277,507	(*1)

상환전환우선주부채	6,373,387,307	(*1)	6,198,845,370	(*1)

파생상품부채	7,202,362,260	7,202,362,260	7,202,362,260	7,202,362,260

리스부채(유동)	383,783,480	(*2)	442,723,861	(*2)

리스부채(비유동)	387,964,653	(*2)	304,304,334	(*2)

기타비유동채무	1,307,970,171	(*1)	1,401,457,180	(*1)

소 계	24,357,652,762	26,188,876,889

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

유동공정가치측정금융자산	-	-	-	-

비유동공정가치측정금융자산	2,485,480,125	-	406,785,986	2,892,266,111

파생상품자산	-	-	19,243,341	19,243,341

파생상품부채	-	-	7,202,362,260	7,202,362,260

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

유동공정가치측정금융자산	-	-	7,972,804,866	7,972,804,866

비유동공정가치측정금융자산	2,503,170,375	-	266,785,986	2,769,956,361

파생상품자산	-	-	19,243,341	19,243,341

파생상품부채	-	-	7,202,362,260	7,202,362,260

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간초에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역1) 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	8,239,590,852	19,243,341	7,202,362,260

취득/발행	140,000,000	-	-

처분	(8,065,629,866)	-	-

당기손익인식	92,825,000	-	-

기말	406,785,986	19,243,341	7,202,362,260

2) 전기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초	535,889,042	-	3,082,451,063

취득/발행	8,278,063,778	168,453,247	4,429,784,204

처분	(507,081,054)	-	-

종속기업의 지분율변동효과	-	-	(335,019,063)

당기손익인식	(67,280,914)	(149,209,906)	25,146,056

기말	8,239,590,852	19,243,341	7,202,362,260

6.4 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

유동공정가치측정 금융자산	예적금신탁증권	-	수준3	ㆍ순자산가치평가	ㆍ기초자산 투입 가격

비유동공정가치측정 금융자산	장기저축성보험	32,421,074	수준3	ㆍ순자산가치평가	ㆍ해지환급금

출자금	374,364,912	수준3	ㆍ순자산가치평가	ㆍ기초자산 투입 가격

파생상품자산	상환청구권	19,243,341	수준3	ㆍ이항모형	ㆍ무위험이자율, 주가변동성

금융부채

파생상품부채	조기상환권/교환권	7,202,362,260	수준3	ㆍ기초자산(비상장주식): 현금흐름할인모형ㆍ옵션: 이항모형	ㆍ기초자산: 할인율, 유사기업베타, 영업현금흐름ㆍ옵션: 주가변동성, 할인율

(2) 전기(단위: 원)

구 분	종 류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	예적금신탁증권	7,972,804,866	수준3	ㆍ순자산가치평가	ㆍ기초자산 투입 가격

비유동공정가치측정 금융자산	장기저축성보험	32,421,074	수준3	ㆍ순자산가치평가	ㆍ해지환급금

출자금	234,364,912	수준3	ㆍ순자산가치평가	ㆍ기초자산 투입 가격

파생상품자산	상환청구권	19,243,341	수준3	ㆍ이항모형	ㆍ무위험이자율, 주가변동성

금융부채

파생상품부채	조기상환권/교환권	7,202,362,260	수준3	ㆍ기초자산(비상장주식): 현금흐름할인모형ㆍ옵션: 이항모형	ㆍ기초자산: 할인율, 유사기업베타, 영업현금흐름ㆍ옵션: 주가변동성, 할인율

6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니 다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무 및 회계 담당이사 및 재무회계팀 담당자에게 직접 보고되며, 연결실체의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품7.1 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,857,926,320	-	9,857,926,320

단기금융상품	32,011,058,761	-	32,011,058,761

매출채권및기타채권	5,824,117,452	-	5,824,117,452

파생상품자산	19,243,341	19,243,341

비유동공정가치측정금융자산	-	2,892,266,111	2,892,266,111

기타비유동채권	1,780,973,589	-	1,780,973,589

합 계	49,474,076,122	2,911,509,452	52,385,585,574

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채(*)	합 계

매입채무및기타채무	879,626,538	-	-	879,626,538

차입금및사채	7,822,558,353	-	-	7,822,558,353

상환전환우선주부채	6,373,387,307	-	-	6,373,387,307

파생상품부채	-	7,202,362,260	-	7,202,362,260

리스부채(유동)	-	-	383,783,480	383,783,480

리스부채(비유동)	-	-	387,964,653	387,964,653

기타비유동채무	1,307,970,171	-	-	1,307,970,171

합 계	16,383,542,369	7,202,362,260	771,748,133	24,357,652,762

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용에 따라 인식한 리스부채입니다.

(2) 전기말(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,535,527,367	-	13,535,527,367

단기금융상품	24,000,000,000	-	24,000,000,000

유동공정가치측정금융자산	-	7,972,804,866	7,972,804,866

매출채권및기타채권	5,932,434,884	-	5,932,434,884

파생상품자산	-	19,243,341	19,243,341

비유동공정가치측정금융자산	-	2,769,956,361	2,769,956,361

기타비유동채권	1,355,834,195	-	1,355,834,195

합 계	44,823,796,446	10,762,004,568	55,585,801,014

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채(*)	합 계

매입채무및기타채무	1,097,906,377	-	-	1,097,906,377

차입금및사채	9,541,277,507	-	-	9,541,277,507

상환전환우선주부채	6,198,845,370	-	-	6,198,845,370

파생상품부채	-	7,202,362,260	-	7,202,362,260

리스부채(유동)	-	-	442,723,861	442,723,861

리스부채(비유동)	-	-	304,304,334	304,304,334

기타비유동채무	1,401,457,180	-	-	1,401,457,180

합 계	18,239,486,434	7,202,362,260	747,028,195	26,188,876,889

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용에 따라 인식한 리스부채입니다.

7.2 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	353,812,745	123,195,432

외환차익	29,224,970	2,817,394

외화환산이익	7,985,723	1,669,698

외환차손	(16,943,158)	(259,820)

외화환산손실	(8,944)	(440,539)

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	92,825,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(17,690,250)	(347,908,250)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(475,587,665)	(256,678,482)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가이익	-	40,883,625

기타부채

이자비용	(2,028,890)	(2,778,109)

8. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한여부

보유현금 및 예금	2,855,317,575	4,034,591,844	-

MMT(*)	7,002,608,745	9,500,935,523	-

합 계	9,857,926,320	13,535,527,367

(*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 상품으로 구성되어 있습니다. 9. 단기금융상품9.1 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한여부

정기예금	32,011,058,761	24,000,000,000	-

합 계	32,011,058,761	24,000,000,000

9.2 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

예적금신탁증권	-	-	8,027,963,778	7,972,804,866

9.3 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	7,972,804,866	500,832,877

취득	-	8,027,963,778

이자수취	-	993,135

평가	92,825,000	(50,003,870)

처분	(8,065,629,866)	(506,981,054)

기말금액	-	7,972,804,866

10. 매출채권및기타채권보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

외상매출금	796,988,345	734,334,574	1,531,322,919	1,516,404,419	-	1,516,404,419

대손충당금	(53,504,250)	-	(53,504,250)	(53,504,250)	-	(53,504,250)

공사미수금	3,860,941,271	-	3,860,941,271	3,399,781,180	-	3,399,781,180

대여금	572,000,000	-	572,000,000	572,000,000	597,700,000	1,169,700,000

대손충당금	-	-	-	-	-	-

미수수익	309,838,625	-	309,838,625	264,440,182	-	264,440,182

미수금	333,023,936	-	333,023,936	202,906,663	-	202,906,663

임차보증금	5,000,000	625,686,245	630,686,245	31,480,000	525,991,245	557,471,245

현재가치할인차금	(170,475)	(25,993,847)	(26,164,322)	(1,073,310)	(23,033,919)	(24,107,229)

기타보증금	-	467,072,020	467,072,020	-	277,380,020	277,380,020

현재가치할인차금	-	(20,125,403)	(20,125,403)	-	(22,203,151)	(22,203,151)

합 계	5,824,117,452	1,780,973,589	7,605,091,041	5,932,434,884	1,355,834,195	7,288,269,079

11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	148,332,253	44,852,953

제품	32,749,003	41,598,682

재공품	251,468,310	256,947,125

원재료	332,645,832	78,891,936

합 계	765,195,398	422,290,696

12. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	794,118,190	743,123,425

선급비용	154,636,451	184,815,719

선급공사원가	42,743,330	407,778,368

부가세대급금	119,105,559	-

합 계	1,110,603,530	1,335,717,512

13. 공정가치측정금융자산

13.1 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

유동공정가치측정금융자산

예적금신탁증권	-	-	-	-	8,027,963,778	7,972,804,866

소 계	-	-	-	-	8,027,963,778	7,972,804,866

비유동공정가치측정금융자산

장기저축성보험	-	35,056,165	32,421,074	-	35,056,165	32,421,074

(주)휴네시온(*1),(*2)	6.14%	1,270,069,231	2,485,480,125	6.14%	1,270,069,231	2,503,170,375

한국가속기부품사업협동조합	100좌	10,000,000	10,000,000	100좌	10,000,000	10,000,000

HB 인바디 IBK 혁신솔루션투자조합	2.81%	380,000,000	364,364,912	2.82%	240,000,000	224,364,912

소 계	-	1,695,125,396	2,892,266,111	-	1,555,125,396	2,769,956,361

합 계	-	1,695,125,396	2,892,266,111	-	9,583,089,174	10,742,761,227

(*1) 주식회사 휴네시온은 코스닥 상장사로 당분기말 종가를 공정가치로 사용하였습니다.(*2) 2020년 11월 25일 보유주식 50%를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 해당 주식은 한국예탁결제원에 신탁되어 있습니다(주석 22.2 참조).

13.2 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,742,761,227	4,339,292,792

취득	140,000,000	8,278,063,778

처분	(8,065,629,866)	(507,081,054)

이자수취	-	993,135

평가	75,134,750	(1,368,507,424)

기말금액	2,892,266,111	10,742,761,227

14. 관계기업투자주식14.1 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(*)	장부가액	지분율(*)	장부가액

스마트리서치(Smart Scientific Research Support Service Corporation)	베트남	12월	베트남 현지 및 글로벌 임상시험수탁업무(CRO) 수행	35.0%	952,060,316	35.0%	952,060,316

(*) 관계기업에 대해 지분법을 적용하고 있습니다.

14.2 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	952,060,316	866,392,841

취득	-	-

지분법손익	-	113,774,661

지분법자본변동	-	(28,107,186)

기말금액	952,060,316	952,060,316

15. 투자부동산 15.1 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	774,001,535	774,001,535

건물	1,023,492,621	1,023,492,621

감가상각누계액	(134,333,388)	(127,936,560)

합 계	1,663,160,768	1,669,557,596

15.2 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토 지	774,001,535	-	-	774,001,535

건 물	895,556,061	-	(6,396,828)	889,159,233

합 계	1,669,557,596	-	(6,396,828)	1,663,160,768

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토 지	774,001,535	-	-	774,001,535

건 물	921,143,373	-	(25,587,312)	895,556,061

합 계	1,695,144,908	-	(25,587,312)	1,669,557,596

15.3 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	29,700,000	29,700,000

운영비용	(9,346,490)	(6,396,828)

15.4 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토 지	774,001,535	905,586,325

(*) 투자부동산의 공정가치는 국토교통부에서 공표한 개별공시지가를 적용하였습니다.

15.5 운용리스 제공 내역 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	59,400,000	89,100,000

1년 초과 2년 이내	-	-

합 계	59,400,000	89,100,000

15.6 담보제공자산해당사항 없습니다.

16. 유형자산16.1 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	889,095,900	-	-	889,095,900	889,095,900	-	-	889,095,900

건물	1,585,375,669	(208,080,558)	-	1,377,295,111	1,585,375,669	(198,171,960)	-	1,387,203,709

차량운반구	455,580,903	(246,921,073)	-	208,659,830	420,924,219	(242,935,801)	-	177,988,418

공구와기구	70,754,000	(3,377,058)	-	67,376,942	26,417,200	(1,370,938)	-	25,046,262

비품	660,493,829	(417,771,882)	-	242,721,947	661,461,428	(439,355,444)	-	222,105,984

시설장치	1,959,741,818	(667,178,332)	-	1,292,563,486	2,003,176,818	(619,230,635)	-	1,383,946,183

기계장치	621,922,269	(96,994,924)	(1,202,348)	523,724,997	502,113,180	(73,267,773)	(1,402,748)	427,442,659

사용권자산	1,160,697,360	(370,019,529)	-	790,677,831	1,115,088,648	(347,567,468)	-	767,521,180

합 계	7,403,661,748	(2,010,343,356)	(1,202,348)	5,392,116,044	7,203,653,062	(1,921,900,019)	(1,402,748)	5,280,350,295

16.2 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	889,095,900	-	-	-	-	889,095,900

건물	1,387,203,709	-	-	(9,908,598)	-	1,377,295,111

차량운반구	177,988,418	48,849,060	(5,440,406)	(12,737,242)	-	208,659,830

공구와기구	25,046,262	44,336,800	-	(2,006,120)	-	67,376,942

비품	222,105,984	43,341,901	-	(19,335,507)	(3,390,431)	242,721,947

시설장치	1,383,946,183	6,893,000	-	(90,358,592)	(7,917,105)	1,292,563,486

기계장치	427,442,659	119,809,089	-	(23,526,751)	-	523,724,997

사용권자산	767,521,180	238,638,184	(35,561,985)	(173,247,400)	(6,672,148)	790,677,831

합 계	5,280,350,295	501,868,034	(41,002,391)	(331,120,210)	(17,979,684)	5,392,116,044

(2) 전기(단위: 원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	사업결합	기말

토지	889,095,900	-	-	-	-	889,095,900

건물	1,426,838,101	-	-	(39,634,392)	-	1,387,203,709

차량운반구	84,368,845	173,367,869	(25,561,968)	(54,186,328)	-	177,988,418

공구와기구	-	26,417,200	-	(1,370,938)	25,046,262

비품	98,036,773	183,796,575	(3,378,662)	(58,424,035)	2,075,333	222,105,984

시설장치	976,642,133	718,225,000	(1,000)	(310,919,950)	-	1,383,946,183

기계장치	41,513,752	414,868,180	-	(28,939,273)	-	427,442,659

사용권자산	369,559,533	985,773,866	-	(739,052,594)	151,240,375	767,521,180

합 계	3,886,055,037	2,502,448,690	(28,941,630)	(1,232,527,510)	153,315,708	5,280,350,295

16.3 연결포괄손익계산서상 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	135,189,990	132,411,818

판매비와관리비	195,930,220	115,603,836

합계	331,120,210	248,015,654

16.4 담보제공자산해당사항 없습니다.

17. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결실체가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15.5에서 다루고 있습니다.17.1 사용권자산(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	696,214,797	71,306,383	767,521,180

증가	132,011,335	99,954,701	231,966,036

상각비	(165,393,663)	(7,853,737)	(173,247,400)

감소	(35,561,985)	-	(35,561,985)

기말	627,270,484	163,407,347	790,677,831

(2) 전기(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	350,681,607	18,877,926	369,559,533

증가	985,773,866	-	985,773,866

상각비	(653,416,346)	(31,884,601)	(685,300,947)

감소	(53,751,647)	-	(53,751,647)

사업결합	66,927,317	84,313,058	151,240,375

기말	696,214,797	71,306,383	767,521,180

17.2 리스부채(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	747,028,195	359,558,624

증가	235,903,989	942,083,069

리스료의 지급	(171,384,064)	(676,710,525)

이자비용의 인식	9,080,376	27,453,939

감소	(48,880,363)	(53,044,217)

사업결합	-	147,687,305

기말	771,748,133	747,028,195

유동	383,783,480	442,723,861

비유동	387,964,653	304,304,334

17.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료/소액자산리스료	8,086,720	15,522,043

당분기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금유출액은 179,470,784원 (전분기: 162,814,048원)입니다.

18. 무형자산18.1 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	115,423,281	(48,723,731)	66,699,550	111,471,138	(45,356,242)	66,114,896

상표권	18,620,674	(10,407,348)	8,213,326	18,620,674	(9,476,309)	9,144,365

소프트웨어	2,229,249,450	(801,014,257)	1,428,235,193	2,160,129,450	(734,327,885)	1,425,801,565

기술실시권	938,484,258	(117,310,532)	821,173,726	938,484,258	(93,848,425)	844,635,833

영업권	6,919,890,204	-	6,919,890,204	6,919,890,204	-	6,919,890,204

고객관계	4,047,053,083	(1,655,168,313)	2,391,884,770	4,047,053,083	(1,546,788,735)	2,500,264,348

합 계	14,268,720,950	(2,632,624,181)	11,636,096,769	14,195,648,807	(2,429,797,596)	11,765,851,211

18.2 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기타증감	기말

특허권	66,114,896	3,952,143	(3,367,489)	-	66,699,550

상표권	9,144,365	-	(931,039)	-	8,213,326

소프트웨어	1,425,801,565	69,120,000	(66,686,372)	-	1,428,235,193

기술실시권	844,635,833	-	(23,462,107)	-	821,173,726

영업권	6,919,890,204	-	-	-	6,919,890,204

고객관계	2,500,264,348	-	(108,379,578)	-	2,391,884,770

합 계	11,765,851,211	73,072,143	(202,826,585)	-	11,636,096,769

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	기타증감	사업결합	기말

특허권	73,802,426	12,238,896	(19,926,426)	(1,000)	1,000	66,114,896

상표권	10,549,243	2,194,600	(3,599,478)	-	-	9,144,365

소프트웨어	12,246,667	57,616,000	(189,998,752)	(4,000)	1,545,941,650	1,425,801,565

기술실시권	-	938,484,258	(93,848,425)	-	-	844,635,833

영업권	5,124,378,233	-	-	-	1,795,511,971	6,919,890,204

고객관계	2,631,246,158	-	(419,111,811)	-	288,130,001	2,500,264,348

합 계	7,852,222,727	1,010,533,754	(726,484,892)	(5,000)	3,629,584,622	11,765,851,211

18.3 연결포괄손익계산서상 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	3,479,000

판매비와관리비	202,826,585	96,871,308

합계	202,826,585	100,350,308

18.4 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	309,831,332	110,140,138

19. 정부보조금 현황19.1 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	-	-

보조금 수령	-	158,533,032

보조금 사용	-	(158,533,032)

기말	-	-

19.2 연결실체는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하고 있으며, 상환예정액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

20. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	134,740,900	-	383,213,162	-

미지급금	645,885,638	1,173,795,449	714,693,215	1,173,795,449

현재가치할인차금	-	(22,571,509)	-	(29,727,268)

임대보증금	99,000,000	-	-	99,000,000

복구충당부채	-	156,746,231	-	158,388,999

합 계	879,626,538	1,307,970,171	1,097,906,377	1,401,457,180

21. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	184,348,994	185,291,539

부가세예수금	117,389,050	41,490,860

선수금	313,635,279	677,363,469

선수수익	3,289,620,351	2,874,694,949

미지급비용	556,347,295	449,310,606

합 계	4,461,340,969	4,228,151,423

22. 차입금 및 사채22.1 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종 류	차입처	2022.12.31이자율	만기일	당분기말	전기말

유동성장기차입금	운영자금	신한은행	4.17%	2023.02.21	-	2,000,000,000

합 계	-	2,000,000,000

22.2 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행인	(주)모비스

사채의 종류	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

인수인	미래에셋대우(주)	-지브이에이 Fortress-A 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자 지위에서-지브이에이 Saber-G 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자 지위에서-지브이에이 Saber-V 전문투자형사모투자신탁의 신탁업자 지위에서

신한금융투자(주)	-

한국투자증권(주)	-포커스TF-AP 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 신탁업자 지위에서-포커스 슈퍼리치 사모투자신탁 제4호의 신탁업자 지위에서

발행금액(원)	3,104,000,000

사채발행일	2020년 11월 25일

사채만기일	2023년 11월 25일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

교환가격 및 교환가격결정방법	최초 1주당6,208원	“본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 111%에 해당하는 금액을 최초 교환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.
1) ㈜휴네시온 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액
2) ㈜휴네시온 보통주의 최근일 가중산술평균주가
3) ㈜휴네시온 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가

전환시 발행할 주식수 및 종류	“발행회사”인 (주)모비스가 보유하고 있는 (주)휴네시온의 기명식 보통주식

교환청구기간	2020.12.02 ~ 2023.10.25

조기상환청구권(Put Option)	“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 11월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다(이하 “조기상환 지급일) “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

교환가액조정	“사채권자“가 교환청구를 하기 전에 다음 각 목의 사항이 발생하는 경우 제 6호의 교환가격을 다음 각 목에 따라 조정하기로 한다.
1) “주식회사 휴네시온”이 시가를 하회하는 발행가액 등으로 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다.
조정후교환가격 = 조정전교환가격× [기발행주식수 + {신발행주식수 × (1주당발행가격÷시가)}]÷(기발행주식수 + 신발행주식수)
위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 주식회사 휴네시온의 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가격"은 주식배당 및 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행한 경우에는 당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. “신발행주식수”는 유상증자 시에는 신규발행주식수이며, 주식연계사채의 경우에는 신규발행 가능주식수로 한다. 또한, "시가"는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5조 -18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에서 정하는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다.
2) “주식회사 휴네시온”이 교환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 교환가격은 다음과 같이 조정한다.
조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자 비율)
위 수식에서 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말한다.
3) “주식회사 휴네시온”의 분할 또는 합병, 교환대상 주식의 분할 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 교환청구를 하였다면 “사채권자“가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 교환가격을 조정한다.
4) 교환대상 주식의 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 그 감자ㆍ주식병합 등의 비율만큼 교환가격을 상향 조정한다.
5) 본 호에 정한 교환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다.
6) 본 호에 의한 조정 후 교환가격 중 원 단위 미만은 절상하며, 조정 후 교환가격이 액면가 이하인 경우에는 그 교환가격을 액면가로 한다.
7) “발행회사”는 교환가격이 조정되는 경우, 조정 즉시 조정사유와 조정가격을 한국결제예탁원 및 “사채권자”에게 통보하여야 한다.
8) “발행회사”는 교환가격의 조정으로 한국예탁결제원에 신탁해 놓은 교환대상 주식의 수가 부족할 경우에는 사유발생일 당일까지 부족분을 추가 신탁하여야 한다.

22.3 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행인	(주)모비스

사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수인	HB-KIS 2019 투자조합

신한금융투자(주)

발행금액(원)	11,000,000,000

사채발행일	2021년 05월 06일

사채만기일	2026년 05월 06일

표면이자율 및 만기이자율	0.00%

전환가격 및 전환가격결정방법	최초 1주당 3,117원	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가를 최초전환가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환시 발행할 주식수 및 종류	“발행회사”인 (주)모비스의 기명식 보통주식 3,529,034주

전환청구기간	2022.05.06 ~ 2026.04.06

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 05월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에조기상환율을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가액조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

(*) 보고기간 종료 후 2023년 4월 26일 발행금액 110억원 중 100억원을 재매입하였으며, 2023년 5월 8일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 110억원 중10억원을 상환하였습니다. 이와 관련된 자세한 사항은 '주석39. 보고기간 후 사건' 및 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.22.4 당분기와 전기 중 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	상각	평가	기말

유동	교환사채	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

교환권조정	(114,878,100)	30,424,201	-	(84,453,899)

교환권및조기상환청구권(*)	77,720,000	-	-	77,720,000

전환사채	11,000,000,000	-	-	11,000,000,000

전환권조정	(4,343,844,393)	250,856,645	-	(4,092,987,748)

조기상환청구권(*)	3,505,381,000	-	-	3,505,381,000

합 계	11,124,378,507	281,280,846	-	11,405,659,353

(*) 사채의 내재파생상품으로 파생상품의 분리요건을 충족하여 별도의 파생상품부채로 계상하였습니다.(2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	상각	평가	기말

유동	교환사채	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

교환권조정	(226,795,162)	111,917,062	-	(114,878,100)

교환권및조기상환청구권(*)	263,302,000	-	(185,582,000)	77,720,000

전환사채	11,000,000,000	-	-	11,000,000,000

전환권조정	(5,270,978,458)	927,134,065	-	(4,343,844,393)

조기상환청구권(*)	2,484,130,000	-	1,021,251,000	3,505,381,000

합 계	9,249,658,380	1,039,051,127	835,669,000	11,124,378,507

(*) 사채의 내재파생상품으로 파생상품의 분리요건을 충족하여 별도의 파생상품부채로 계상하였습니다.

23. 상환전환우선주부채23.1 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	만기상환금액	9,999,958,400	9,999,958,400

현재가치할인차금	(3,626,571,093)	(3,801,113,030)

장부가액	6,373,387,307	6,198,845,370

23.2 상환전환우선주의 주요 발행 조건은 아래와 같습니다. (1) 에이디엠코리아(주) 발행분

구 분	내용

발행가액(액면가)	1주당 6,080원(액면가액 100원) / 총 발행가액 9,999,958,400원

발행일	2022-04-21

우선주의 내용	누적적ㆍ참가적 우선주로서 의결권이 있는 상환전환우선주

배당률	액면가의 연 0%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당함

전환기간	우선주발행일로부터 1년경과 이후 부터 존속기간 만료 전일까지

존속기간	발행일로부터 5년

전환비율	우선주:보통주 = 1:1

전환비율의 조정	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 기준가액 하회 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가액 조정

상환권	발행일후 2년 경과부터 존속기간만료일까지

상환가액	우선주 1주당 발행가액

23.3 당분기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	발행	상각	평가	기말

유동	상환전환우선주부채	9,999,958,400	-	-	9,999,958,400

현재가치할인차금	(3,801,113,030)	-	174,541,937	-	(3,626,571,093)

상환권	3,544,541,176	-	-	3,544,541,176

전환권	74,720,084	-	-	74,720,084

합계	9,818,106,630	-	174,541,937	-	9,992,648,567

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	발행	종속기업의 지분율변동효과(보통주전환)	상각	평가	기말

유동	상환전환우선주부채	859,134,842	9,999,958,400	(859,134,842)	-	-	9,999,958,400

현재가치할인차금	(553,241,120)	(4,261,330,957)	553,241,120	460,217,927	-	(3,801,113,030)

상환권	326,037,807	3,104,970,636	(326,037,807)	-	439,570,540	3,544,541,176

전환권	8,981,256	1,324,813,568	(8,981,256)	-	(1,250,093,484)	74,720,084

합계	640,912,785	10,168,411,647	(640,912,785)	460,217,927	(810,522,944)	9,818,106,630

24. 파생상품24.1 보고기간말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산(*)	유동	매도청구권	19,243,341	19,243,341

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채(*)	유동	교환권/조기상환청구권	77,720,000	77,720,000

상환권	3,544,541,176	3,544,541,176

전환권	74,720,084	74,720,084

조기상환청구권	3,505,381,000	3,505,381,000

합 계	7,202,362,260	7,202,362,260

(*) 교환사채, 전환사채 및 상환전환우선주 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권,전환권 및 상환권등을 내재파생상품으로 보아 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하였습니다.24.2 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	발행	평가	기말

유동	매도청구권	19,243,341	-	-	19,243,341

24.3 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	발행	처분/상환	평가	기말

유동	교환권/조기상환청구권	77,720,000	-	-	-	77,720,000

상환권	3,544,541,176	-	-	-	3,544,541,176

전환권	74,720,084	-	-	-	74,720,084

조기상환청구권	3,505,381,000	-	-	-	3,505,381,000

합 계	7,202,362,260	-	-	-	7,202,362,260

(2) 전기(단위: 원)

구 분	기초	발행	처분/상환	대체기타	평가	기말

유동	교환권/조기상환청구권	263,302,000	-	-	-	(185,582,000)	77,720,000

상환권	326,037,807	3,104,970,636	(326,037,807)	-	439,570,540	3,544,541,176

전환권	8,981,256	1,324,813,568	(8,981,256)	-	(1,250,093,484)	74,720,084

조기상환청구권	-	-	-	2,484,130,000	1,021,251,000	3,505,381,000

비유동	조기상환청구권	2,484,130,000	-	-	(2,484,130,000)	-	-

합 계	3,082,451,063	4,429,784,204	-335,019,063	-	25,146,056	7,202,362,260

25. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.25.1 보고기간말 현재 순확정급여자산/부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,425,951,502	3,364,272,523

사외적립자산 공정가치	(1,529,279,804)	(1,609,307,951)

순확정급여부채	1,896,671,698	1,765,945,716

순확정급여자산	-	10,981,144

25.2 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	3,364,272,523	2,181,618,422

당기근무원가	268,199,573	890,842,913

이자비용	11,342,291	75,762,722

재측정요소	-	(100,116,226)

급여지급액	(217,862,885)	(455,104,978)

사업결합	-	771,269,670

기말	3,425,951,502	3,364,272,523

25.3 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	1,609,307,951	926,744,408

이자수익	19,345,192	22,993,896

보험수리적손익	-	(3,581,671)

납입액	-	902,000,000

급여지급액	(99,373,339)	(238,848,682)

기말	1,529,279,804	1,609,307,951

25.4 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,529,279,804	1,609,307,951

25.5 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	268,199,573	890,842,913

확정급여채무의 이자비용	11,342,291	75,762,722

사외적립자산의 기대수익	(19,345,192)	(22,993,896)

합 계	260,196,672	943,611,739

26. 자본금 및 자본잉여금26.1 보고기간말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위: 주)	100,000,000	100,000,000

발행주식수(단위: 주)	32,171,314	32,171,314

액면가액	100	100

보통주자본금	3,217,131,400	3,217,131,400

26.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,933,198,228	23,933,198,228

자기주식처분이익	121,749,192	121,749,192

연결자본잉여금	4,391,824,266	4,391,824,266

합 계	28,446,771,686	28,446,771,686

27. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(459,854,000)	(459,854,000)

전환권대가	3,586,422,480	3,586,422,480

지분법자본변동	5,783,488	5,783,488

기타자본조정	(22,611,132)	(22,611,132)

합 계	3,109,740,836	3,109,740,836

28. 결손금보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	15,046,957	15,046,957

확정급여제도의 재측정요소	77,152,307	77,152,307

미처리결손금	(12,221,609,193)	(11,209,717,795)

합 계	(12,099,409,929)	(11,087,518,531)

29. 장기매출계약29.1 기초과학 및 스마트팩토리 부문

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

핵융합 등	995,327,651	487,280,334

스마트팩토리	1,182,376,647	-

합 계	2,177,704,298	487,280,334

(2) 당반기 중 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	핵융합 등	스마트팩토리	합 계

기초계약잔액	5,967,826,194	1,674,201,351	7,642,027,545

신규계약액	417,017,580	1,203,845,000	1,620,862,580

매출액	995,327,651	1,182,376,647	2,177,704,298

기말계약잔액	5,389,516,123	1,695,669,704	7,085,185,827

(3) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	누적수익	누적원가	누적이익	매출채권	선수수익

청구분	미청구분

핵융합 등	7,237,548,889	3,611,036,427	3,626,512,462	-	745,254,252	-

스마트팩토리	2,781,871,296	1,991,086,926	790,784,370	453,625,700	112,804,234	360,535,108

합 계	10,019,420,185	5,602,123,353	4,417,296,832	453,625,700	858,058,486	360,535,108

(4) 보고기간말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구분	계약금액	진행률	계약기간

ITER_초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	5,425,568,182	98.94%	2012-02-15 ~ 2023-06-30

KFE_HV Cubicles	5,479,361,300	18.41%	2022-01-28 ~ 2024-09-08

UKRI_EPICS project	339,427,328	24.00%	2022-08-02 ~ 2023-08-14

S사_스마트공장 구축 및 고도화사업	310,950,000	60.10%	2022-06-24 ~ 2023-09-23

T사_스마트공장 구축 및 고도화사업	400,967,000	96.69%	2022-07-26 ~ 2023-07-26

N사_스마트공장 구축 및 고도화(고도화1)	363,866,000	18.60%	2022-11-03 ~ 2024-02-02

S사_TF소재제조팀_라벨 간소화 및 QR system 등	206,000,000	60.17%	2022-09-27 ~ 2022-12-31

S사_MES 구축 프로젝트	1,020,000,000	4.93%	2023-03-16 ~ 2024-03-15

2) 전기말(단위: 원)

구 분	계약금액	진행률	계약기간

ITER_초전도자석 전원장치용 주제어기 공급	5,425,568,182	96.01%	2012-02-15 ~ 2023-06-30

CELLS_Step Motor Controllers	574,433,613	100.00%	2021-04-21 ~ 2023-01-31

KFE_HV Cubicles	5,479,361,300	4.47%	2022-01-28 ~ 2024-09-08

UKRI_EPICS project	339,427,328	0.00%	2022-08-02 ~ 2023-08-14

D사_스마트공장 구축 및 고도화	402,229,000	91.78%	2022-01-07 ~ 2023-01-06

S사_스마트공장 구축 및 고도화사업	310,950,000	38.92%	2022-06-24 ~ 2023-09-23

T사_스마트공장 구축 및 고도화사업	400,967,000	89.16%	2022-07-26 ~ 2023-07-26

N사_스마트공장 구축 및 고도화(고도화1)	363,866,000	0.72%	2022-11-03 ~ 2024-02-02

G사_MR Traceability 시스템 구축 프로젝트	788,955,000	80.59%	2022-05-30 ~ 2023-01-31

S사_TF소재제조팀_라벨 간소화 및 QR system 등	206,000,000	49.58%	2022-09-27 ~ 2023-04-30

K사_원료부문 2차 시스템 개선	260,000,000	60.00%	2022-09-01 ~ 2023-02-28

29.2 임상바이오 부문(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임상바이오	3,607,096,264	3,394,056,816

기타	-	-

합 계	3,607,096,264	3,394,056,816

(2) 당분기 및 전분기 중 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초계약잔액	31,128,304,199	27,620,379,021

신규계약액	676,431,175	3,149,341,244

매출액	3,607,096,264	3,394,056,816

기말계약잔액	28,197,639,110	27,375,663,449

(3) 보고기간말 현재 진행 중인 임상실험 등과 관련된 누적수익 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	누적수익	누적원가	누적이익	매출채권	선수수익

청구분	미청구분

임상 등	31,692,591,144	25,780,659,551	5,911,931,593	31,618,793,602	3,002,882,785	2,929,085,243

2) 전기말(단위: 원)

구 분	누적수익	누적원가	누적이익	매출채권	선수수익

청구분	미청구분

임상 등	41,820,520,719	29,542,598,338	12,277,922,381	42,019,523,306	2,320,228,706	2,519,231,293

30. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	11,217,296	37,072,713

이연법인세

일시적차이의 증감	(46,935,057)	(54,822,730)

당기손익 이외로 인식되는 항목	-	-

총이연법인세	(46,935,057)	(54,822,730)

법인세비용	(35,717,761)	(17,750,017)

31. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	929,174,937	903,521,927

상여금	8,025,237	1,002,031

퇴직급여	118,339,260	99,122,659

복리후생비	119,410,082	102,767,039

여비교통비	29,685,646	9,762,875

접대비	46,933,180	25,195,280

통신비	4,398,632	7,850,880

수도광열비	2,864,550	581,934

세금과공과	32,447,877	27,377,379

감가상각비	199,818,226	124,067,338

지급임차료	361,323	-

수선비	463,000	-

보험료	13,990,153	12,031,994

차량유지비	23,591,255	9,235,110

경상연구개발비	309,831,332	110,140,138

운반비	2,381,233	589,265

교육훈련비	12,440,000	80,000

도서인쇄비	3,187,008	4,605,274

포장비	-	1,764,990

회의비	10,409,780	3,332,770

소모품비	40,909,499	16,604,649

지급수수료	327,062,692	228,945,654

무형감가상각비	202,826,585	96,871,308

광고선전비	97,238,984	11,230,944

건물관리비	15,311,918	15,419,598

외주용역비	2,050,000	1,650,000

포인트수수료	-	8,788,000

합 계	2,553,152,389	1,822,539,036

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(342,904,702)	(20,754,783)

원재료 등의 사용액 및 상품매입액	1,614,850,738	256,484,632

종업원급여	3,746,714,201	2,919,544,832

복리후생비	254,872,398	197,512,438

감가상각비	337,517,038	257,589,747

무형자산상각비	202,826,585	100,350,308

경상연구개발비	309,831,332	110,140,138

지급수수료	384,102,353	296,253,201

외주용역비	275,822,596	177,244,757

기타	598,134,788	296,336,435

합 계	7,381,767,327	4,590,701,705

33. 금융수익 및 금융비용33.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	353,812,745	123,195,432

외환차익	29,224,970	2,817,394

외화환산이익	7,985,723	1,669,698

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	92,825,000	-

파생상품평가이익	-	40,883,625

합 계	483,848,438	168,566,149

33.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	477,616,555	259,456,591

외환차손	16,943,158	259,820

외화환산손실	8,944	440,539

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	17,690,250	347,908,250

합 계	512,258,907	608,065,200

34. 기타수익과 기타비용34.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	6,653,782	-

리스변동이익	1,115,140	-

수입임대료	29,700,000	29,700,000

잡이익	483,442	4,633,712

합 계	37,952,364	34,333,712

34.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	11,307,536	-

기부금	-	5,000,000

잡손실	2,289,090	33,524

합 계	13,596,626	5,033,524

35. 주당손익 35.1 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분순손실	(1,011,891,398)	(1,078,428,188)

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)	31,941,387	31,213,887

기본주당이익(손실)	(32)	(35)

35.2 가중평균 유통보통주식수주당이익을 계산하기 위한 가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식 적수	2,895,418,260	2,895,418,260

기초 자기주식 적수	(20,693,430)	(86,168,430)

차감후 적수	2,874,724,830	2,809,249,830

일수	90	90

가중평균 유통보통주식수	31,941,387	31,213,887

35.3 희석주당손익보고기간말 현재 연결실체가 발행한 희석증권에 대한 희석효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

한편, 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	전환청구기간	발행될 보통주식수

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022.05.06 ~2026.04.06	3,529,034

36. 현금흐름표36.1 당분기와 전분기 영업활동현금흐름 중 당기순손익의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

퇴직급여	260,196,672	223,436,726

감가상각비	337,517,038	260,070,858

무형자산상각비	202,826,585	100,350,308

이자비용	477,616,555	259,456,591

지분법손실	-	1,581,270

외화환산손실	8,944	440,539

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	17,690,250	347,908,250

유형자산처분손실	11,307,536	-

복구충당부채전입액	660,756	-

법인세비용(수익)	(35,717,761)	(17,750,017)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

이자수익	(353,812,745)	(123,195,432)

외화환산이익	(7,985,723)	(1,669,698)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(92,825,000)	-

파생상품평가이익	-	(40,883,625)

복구충당부채환입	(2,303,524)

리스변동이익	(1,115,140)

유형자산처분이익	(6,653,782)	-

합 계	807,410,661	1,009,745,770

36.2 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	719,992,217	112,578,859

공사미수금 감소(증가)	(461,160,091)	28,924,062

미수금의 감소(증가)	(130,048,883)	13,108,296

미수수익의 감소(증가)	106,052,030	3,546,384

재고자산의 감소(증가)	(240,304,702)	(20,754,783)

선급금의 감소(증가)	(50,994,765)	(1,566,249,211)

선급비용의 감소(증가)	30,179,268	36,050,486

부가세대급금의 감소(증가)	(119,105,559)	(25,782,945)

선급공사원가의 감소(증가)	365,035,038	(50,296,631)

외상매입금의 증가(감소)	(351,072,262)	114,260,005

미지급금의 증가(감소)	(68,807,577)	(162,544,283)

예수금의 증가 (감소)	(942,545)	70,349,300

부가세예수금의 증가 (감소)	75,898,190	11,280,352

미지급비용의 증가(감소)	120,180,086	376,541,584

선수금의 증가(감소)	(363,728,190)	(11,650,426)

선수수익의 증가(감소)	414,925,402	510,436,474

순확정급여부채 증가(감소)	(118,489,546)	(28,107,981)

장기미지급금의 증가(감소)	-	3,048,461

합 계	(72,391,889)	(585,261,997)

36.3 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	2,000,000,000

37. 우발부채와 약정사항37.1 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	당분기말	전기말	보증내용

서울보증보험	2,350,818,750	2,361,434,425	계약이행보증

37.2 보험가입내용당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물 등	삼성화재해상보험㈜	4,000,000,000

화재보험	비품 등	KB손해보험	4,630,000,000

37.3 소송사건

당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

38. 특수관계자 등38.1 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말

관계기업	Smart Scientific Research Support Service Corporation	Smart Scientific Research Support Service Corporation

기타특수관계자	-	씨알에스큐브

지오에스엠주식회사

38.2 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	거래상대	거래내역	당분기	전기

임원(우리사주 등)	(주)모비스	자금회수	2,465,426	6,000,000

자금대여	140,000,000	300,000,000

이자수익	5,481,442	16,576,639

38.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	특수관계자	당분기말	전기말

미수금	임원	50,431,730	50,431,730

장기대여금	임원	718,034,574	580,500,000

38.4 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.38.5 주요 경영진(등기이사 및 비등기임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	709,109,913	523,355,234

퇴직급여	114,574,710	50,265,452

합 계	823,684,623	573,620,686

39. 보고기간 후 사건

(1) 연결실체 내의 유형자산양수도연결실체는 자산운용의 효율성을 제고할 목적으로 지배기업인 (주)모비스가 소유하고 있는 투자부동산 및 유형자산(판교사옥)을 종속기업인 에이디엠코리아에 양도하기로 2023년 4월 12일 이사회에서 결의하고 2023년 4월 26일 양도 완료하였습니다.

이와 관련된 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2023년 4월 12일, 4월 26일에 제출된 주요사항보고서(유형자산양도결정) 및 합병등 료보고서(자산양수도) 공시를 참고하시기 바랍니다.(2) 전환사채 발행 후 만기 전 사채취득연결실체는 2021년 5월 6일 발행한 (주)모비스의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 110억원 중 100억원을 투자자와의 협의를 통해 만기전 조기취득하기로 2023년 4월 18일 이사회에서 결의하였습니다.

해당 이사회의 결의에 따라 2023년 4월 26일 매매대금의 지급 및 채권 취득을 완료하였으며, 취득한 사채는 추후 이사회의 결정을 통하여 재매각 또는 소각할 예정입니다.

이와 관련된 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2023년 4월 26일에 제출된 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득 공시를 참고하시기 바랍니다.(3) 전환사채 발행 후 만기 전 사채취득연결실체는 2021년 5월 6일 발행한 (주)모비스의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 110억원 중 10억원을 투자자의 조기상환요청에 따라 2023년 5월 8일 상환을 완료하고 소각하였습니다.이와 관련된 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2023년 5월 8일에 제출된 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득 공시를 참고하시기 바랍니다.