진코스텍 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측되는 활동, 사건 또는 현상에 대하여 당해 공시서류 작성시점에 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사는 마스크팩 ODM/OEM을 주력사업으로 하는 회사로써 당기 매출액은 148.9억원으로 전기 대비 44.5% 감소하였습니다, 이는 코로나19 변이의 재확산 여파와 이로인한 주요국의 공급망 교란 및 원자재가격 상승으로 혼란스런 시장 속에서 기업의 부담이 가중되고 어려움을 겪었던 한해였습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 신제품 개발 및 영업망 확대를 강화해 나가고 있습니다.당기 영업손실은 31.9억원, 당기순손실은 46.6.3억원으로 이는 코로나19로 인한 매출액 감소 및 원가상승으로 손실 규모가 확대되었습니다.. 당사는 코넥스시장 상장기업으로서 외부감사기준으로 외부감사를 받았으며 주당이익은 전기 -149원, 당기 -1,798원입니다. 당사는 신제품 개발 및 신규 매출처를 확대하고 기존 거래처와의 협업관계를 유지함으로써 2023년에도 흑자 전환을 위해 최선의 노력을 하고 있습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태당사의 당기 유동자산은 74억, 비유동자산은 255억이며 자산 총계는 329억원입니다. 자산은 전기대비 약 7.5% 감소하였습니다. 부채는 270억원으로 전기대비 약 8.1% 증가하였습니다. 이는 영업실적 악화로 인한 차입금 증가가 주요 원인입니다.

(단위 : 원)

구 분	제 13기(2022년 12월말)한국채택국제회계기준	제 12기(2021년 12월말)한국채택국제회계기준

자산

Ⅰ. 유동자산	7,398,013,324	8,163,368,263

현금및현금성자산	2,504,925,431	3,882,869,423

매출채권및기타채권	3,177,003,190	2,142,338,053

기타유동자산	90,764,555	146,008,588

재고자산	1,624,803,268	1,991,580,159

당기법인세자산	516,880	572,040

Ⅱ. 비유동자산	25,524,943,319	27,233,866,540

장기금융상품	87,420,679	96,206,510

장기기타채권	2,468,000	137,120,000

유형자산	25,365,784,171	25,553,942,243

무형자산	69,270,469	40,709,035

이연법인세자산	-	1,405,888,752

자산총계	32,922,956,643	35,397,234,803

부채

Ⅰ. 유동부채	16,415,732,034	12,295,966,561

매입채무및기타채무	2,496,895,971	2,622,795,277

기타유동부채	135,336,496	168,303,079

종업원부채	544,240,930	505,169,717

단기차입금	7,758,000,000	4,000,000,000

유동성장기부채	3,093,080,000	1,786,350,000

유동성전환상환우선주부채	1,970,065,683	1,848,211,255

유동성파생상품부채	220,387,540	1,104,098,996

충당부채	12,229,504	64,054,551

유동성리스부채	185,495,910	196,983,686

Ⅱ. 비유동부채	10,629,696,875	12,567,182,521

장기차입금	10,606,920,000	12,408,970,000

리스부채	22,776,875	158,212,521

부채총계	27,045,428,909	24,863,149,082

자본

지배기업 소유주지분	5,877,527,734	10,534,085,721

자본금	1,294,668,500	1,294,668,500

자본잉여금	4,991,963,515	4,991,963,515

기타자본항목	255,591,501	255,591,501

이익잉여금	(664,695,782)	3,991,862,205

비지배지분	-	-

자본총계	5,877,527,734	10,534,085,721

부채및자본총계	32,922,956,643	35,397,234,803

나. 영업실적당기 매출액은 176억원으로 전기 149억원보다 15.4% 중가하였으며, 당기 매출 증가는 코로나19의 유행감소로 인한 기존 고객사의 발주량 증가와 미국 등 해외시장 수출 증가가 주요 원인입니다. 당기 영업손실은 32억원으로 전기와 당기 적자 전환하였습니다. 당사는 신제품 개발 및 신규 매출처를 확대하고 기존 거래처와의 협업관계를 유지함으로써 2023년에는 흑자 전환을 위해 최선을 노력을 하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 13기(2022년 12월말)	제 12기(2020년 12월말)

매출액	17,600,848,507	14,887,214,164

영업이익	(3,194,574,730)	(2,747,960,108)

당기순이익	(4,656,557,987)	(381,800,648)

- 지배기업 소유주지분	(4,656,557,987)	(381,800,648)

- 비지배지분	-	-

기타포괄손익	-	-

총포괄이익(손실)	(4,656,557,987)	(381,800,648)

기본주당순이익(원)	(1,798)	(149)

4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성당사는 최근 3년 매출의 99%가 ODM/OEM에서 발생하고 있으며, 당사는 발주시 50%, 출고시 50% 현금 결제조건을 원칙으로 운영하고 있습니다. 다만 기존 거래업체들은 출고월 익월 100% 결제조건으로 운영되고 있습니다.

(단위 : 원)

과 목	제13(당)기	제12(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(3,178,559,552)	(715,495,561)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(1,190,976,239)	(3,675,892,661)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	2,991,591,799	2,568,374,643

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(1,377,943,992)	(1,823,013,579)

Ⅴ. 기초의 현금	3,882,869,423	5,705,883,002

Ⅵ. 기말의 현금	2,504,925,431	3,882,869,423

나. 자금조달- 자금조달(단위 : 천원)

조달원천	기초잔액	증감	기말잔액	구성비

은행	17,995,320	3,062,680	21,058,000	78%

기타금융기관 주1)	200,000	200,000	400,000	1%

(금융기관합계)	18,195,320	3,262,680	21,458,000	79%

회사채	-	-	-	0%

유상증자 주2)	5,533,334	-	5,533,334	21%

(자본시장합계)	5,533,334	-	5,533,334	21%

총계	23,728,654	3,262,680	26,991,334	100%

주1)중소기업진흥공단 직접대출주2)설립자본금+유상증자(9회).

- 차입금(단위 : 천원)

차입처	대출유형	만기일	이자율(%)	금액	상환방법

중소기업은행	중소기업자금대출	2023.02.10	5.406%	1,000,000	만기 일시상환

KB국민은행	중소기업자금대출	2023.02.23	2.680%	500,000	만기 일시상환

중소기업은행	중소기업자금대출	2023.03.31	4.944%	350,000	만기 일시상환

한국산업은행	산업운영자금대출	2023.05.10	5.770%	2,000,000	만기 일시상환

중소기업은행	중소기업자금대출	2023.08.23	4.978%	500,000	만기 일시상환

중소기업은행	중소기업자금대출	2023.10.25	4.557%	1,000,000	만기 일시상환

중소기업은행	중소기업자금대출	2023.12.23	5.738%	408,000	만기 일시상환

중소기업진흥공단	신시장진출	2027.02.16	2.200%	200,000	원리금 균등상환

합계	-	-	-	5,958,000	-

주)2022년 신규 발생한 은행권 차입.5. 신규 사업 및 중단 사업- 해당사항 없음

6. 조직개편 - 해당사항 없음7. 부외거래- 지급보증 및 우발채무 등 약정사항에 관련된 내용은 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '8. 기타 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항- 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.다. 위험관리 및 파생거래에 관한 사항- 본문 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생관리'를 참조하시기 바랍니다.