진코스텍 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측되는 활동, 사건 또는 현상에 대하여 당해 공시서류 작성시점에 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 마스크팩 ODM/OEM을 주력사업으로 하는 회사로써 당기 매출액은 195억원으로 전기 176 억원보다 10.9% 증가하였습니다 . 이는 신규 제품인 불용성 패치 제품의 매출 확대 등이 주요 원인입니다 . 당기의 영업손실은 26 억원, 당기순손실 34.7억원으로서 , 이는 고금리 기조 지속 및 러시아 , 우크라이나 전쟁 등으로 인한 물가상승이 원가에 반영되었습니다 . 당사는 이러한 경제여건 속에서도 신제품 개발 및 영업망 확대를 강화해 나가고 있습니다.당사는 코넥스시장 상장기업으로서 외부감사기준으로 외부감사를 받았으며 주당이익은 전기 -1,798원, 당기 -1,340원입니다. 당사는 신제품 개발 및 신규 매출처를 확대하고 기존 거래처와의 협업관계를 유지함으로써 흑자 전환을 위해 최선의 노력을 하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 당사의 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 당기 유동자산은 73 억 , 비유동자산은 247 억원 , 자산총계는 320 억원으로 전기대비 약 2.8% 감소하였으며 , 부채는 296 억원으로 전기대비 약 9.4% 증가하였습니다 . 이는 고금리 , 고물가로 인하여 국내 및 글로벌 경기침체로 인한 수익률 감소 및 차입금의 증가가 주요 원인입니다 .

(단위 : 원)

구 분	제 14기(2023년 12월말)한국채택국제회계기준	제 13기(2022년 12월말)한국채택국제회계기준

자산

Ⅰ. 유동자산	7,286,221,364	7,398,013,324

현금및현금성자산	2,556,556,282	2,504,925,431

매출채권및기타채권	2,807,692,414	3,177,003,190

기타유동자산	114,717,433	90,764,555

재고자산	1,806,985,565	1,624,803,268

당기법인세자산	269,670	516,880

Ⅱ. 비유동자산	24,711,919,563	25,524,943,319

장기금융상품	120,451,910	87,420,679

장기기타채권	85,792,000	2,468,000

유형자산	24,417,426,705	25,365,784,171

무형자산	88,248,948	69,270,469

자산총계	31,998,140,927	32,922,956,643

부채

Ⅰ. 유동부채	22,101,759,549	16,415,732,034

매입채무및기타채무	2,719,332,430	2,496,895,971

기타유동부채	488,730,467	135,336,496

종업원부채	618,674,489	544,240,930

단기차입금	9,658,000,000	7,758,000,000

유동성장기부채	6,282,150,000	3,093,080,000

유동성전환상환우선주부채	2,102,799,156	1,970,065,683

유동성파생상품부채	41,979,000	220,387,540

충당부채	4,594,392	12,229,504

유동성리스부채	185,499,615	185,495,910

Ⅱ. 비유동부채	7,488,350,205	10,629,696,875

장기차입금	7,412,100,000	10,606,920,000

리스부채	76,250,205	22,776,875

부채총계	29,590,109,754	27,045,428,909

자본

자본금	1,294,668,500	1,294,668,500

자본잉여금	4,991,963,515	4,991,963,515

기타자본항목	255,591,501	255,591,501

이익잉여금	(4,134,192,343)	(664,695,782)

자본총계	2,408,031,173	5,877,527,734

부채및자본총계	31,998,140,927	32,922,956,643

나. 영업실적 당 기 매출액은 195억원으로 전기 176억원보다 10.9% 증가하였으며, 이는 신규 제품인 불용성 패치 제품의 매출 확대 등이 주요 원인입니다 . 당기의 영업손실은 26 억원, 당기순손실 34.7억원으로서 , 이는 고금리 기조 지속 및 러시아 , 우크라이나 전쟁 등으로 인한 물가상승이 원가에 반영되었습니다 .

(단위 : 원)

구 분	제 14기(2023년 12월말)	제 13기(2022년 12월말)

매출액	19,521,152,869	17,600,848,507

영업이익	(2,611,225,852)	(3,194,574,730)

당기순이익	(3,469,496,561)	(4,656,557,987)

기타포괄손익	-	-

총포괄이익(손실)	(3,469,496,561)	(4,656,557,987)

기본주당순이익(원)	(1,340)	(1,798)

4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성당사는 최근 3년 매출의 99%가 ODM/OEM에서 발생하고 있으며, 당사는 발주시 50%, 출고시 50% 현금 결제조건을 원칙으로 운영하고 있습니다. 다만 기존 거래업체들은 출고월 익월 100% 결제조건으로 운영되고 있습니다.

(단위 : 원)

과 목	제14(당)기	제13(당)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(1,337,257,535)	(3,178,559,552)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(211,487,490)	(1,190,976,239)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	1,600,375,876	2,991,591,799

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	51,630,851	(1,377,943,992)

Ⅴ. 기초의 현금	2,504,925,431	3,882,869,423

Ⅵ. 기말의 현금	2,556,556,282	2,504,925,431

나. 자금조달(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	9,658,000	-	7,758,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	6,282,150	7,412,100	3,093,080	10,606,920

합 계	15,940,150	7,412,100	10,851,080	10,606,920

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	기업은행	5.84%	1,000,000	1,000,000

기업은행	6.04%	1,000,000	1,000,000

기업은행	5.73%	1,000,000	1,000,000

기업은행	6.35%	350,000	350,000

기업은행	5.79%	500,000	500,000

기업은행	5.70%	1,000,000	1,000,000

기업은행	6.06%	408,000	408,000

기업은행	5.81%	500,000	-

기업은행	7.07%	300,000	-

기업은행	6.37%	300,000	-

기업은행	5.75%	1,000,000	-

국민은행	5.46%	500,000	500,000

한국산업은행	6.01%	1,800,000	2,000,000

합 계	9,658,000	7,758,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	금 액	최종 만기일	상환방법

당기말	전기말

시설자금	기업은행	2.26%	8,000,000	8,000,000	2027.09.30	원금균등분할

시설자금	기업은행	4.74%	1,300,000	1,300,000	2028.09.29	원금균등분할

시설자금	기업은행	4.73%	1,600,000	1,600,000	2028.09.29	원금균등분할

시설자금	기업은행	5.67%	1,600,000	1,600,000	2028.11.30	원금균등분할

온렌딩운전자금	기업은행	4.79%	500,000	500,000	2024.03.15	-

중소기업자금	기업은행	4.45%	300,000	300,000	2024.06.09	-

긴급경영안정자금	중소기업진흥공단	3.30%	194,250	200,000	2026.11.23	원금균등분할

신시장진출	중소기업진흥공단	2.80%	200,000	200,000	2027.02.16	원금균등분할

합 계	13,694,250	13,700,000

유동성대체	6,282,150	3,093,080

비유동부채	7,412,100	10,606,920

5. 신규 사업 및 중단 사업- 해당사항 없음

6. 조직개편- 해당사항 없음7. 부외거래- 지급보증 및 우발채무 등 약정사항에 관련된 내용은 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '8. 기타 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항- 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.다. 위험관리 및 파생거래에 관한 사항- 본문 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생관리'를 참조하시기 바랍니다.