진코스텍 분기보고서 (2021.09)
1. 사업의 개요

당사는 마스크팩 ODM/OEM 생산을 주력으로 하고 있습니다. 당사가 생산하는 마스크팩은 하이드로겔 마스크팩 및 하이드로겔 패치류와 시트 마스크팩 제품으로 분류하고 있습니다. 1. 산업의 개황(1) 산업의 특성예로부터 화장품 산업은 인간의 신체와 미적 욕구에 관련되어 인류 역사와 함께 발전해 왔으며, 지속 가능한 문화산업으로 각광받고 있습니다. 그러나 인체에 직접적인 영향을 미치는 산업이므로, 생산과 유통, 판매, 광고 및 소비에 이르기까지 여러가지 법률적 제약이 가해지고 있습니다.화장품 시장은 기능별, 부위별, 계절별, 유행별로 매우 세밀하게 분화되어 있으며, 유통채널 역시 방문판매, 홈쇼핑, 브랜드샵, 전문샵, 온라인, 대형할인마트, 백화점 등 매우 세분화되어 있습니다. 특히 우리나라 화장품 산업은 소득수준 향상과 여성 취업인구의 증가에 힘입어 급속한 발전을 해왔으며, 거의 모든 연령층에서 화장품은 애용되고 있습니다.최근 브랜드샵과 백화점을 중심으로 화장품 시장은 지속적인 성장세를 이어가고 있으나, 국내의 화장품 소비지출액은 미국, 영국, 프랑스, 싱가포르 등 주요 선진국과 비교해 절반수준을 유지하고 있어 향후 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다.화장품 산업은 다음과 같은 다양한 산업적 특성을 가지고 있습니다.첫째로 인종에 따른 피부 특성에 따른 선진화된 공법과 정제된 고급원료를 사용하는 대표적인 정밀화학공업으로 고부가가치 글로벌 산업입니다.둘째로 다른 업종에 비해 ODM 및 OEM방식의 제조 및 판매가 용이하여 진입장벽이높지 않아 매우 경쟁적인 산업입니다.** ODM(Original Development Design Manufacturing) : 제조업체가 제품의 개발과 생산을 모두 담당하는 방식** OEM(Original Equipment Manufacturing) : 주문자가 요구하는 제품과 상표명으로 완제품을 생산하는 것셋째로 2000년 이후 브랜드샵 위주의 제품 선호도가 높아지면서 자금력이 강한 대기업 위주의 심한 과점구조를 보이고 있었으나, 2010년 이후 온라인 및 홈쇼핑을 통한 시장 규모가 급격히 커지고 소비자의 기호성과 유행성이 강해지면서 제품의 라이프 사이클이 짧은 다품종 소량체제로 바뀌고 있습니다.넷째로 화장품 산업은 대표적인 소비재산업으로 소득 및 소비수준과 민감한 관계가 있습니다. 그리고 차별적인 신상품 개발과 마케팅, 유통경로 확보등이 중요합니다. 트랜드에 민감하기에 상품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요변동과 개인별 선호차이로 인해 상품의 종류가 다양하며, 계절과도 밀접한 관련을 가지고 있습니다.(2) 업계 현황식품의약품안전처에서 2020.06.17. 발표한에 따르면 2019년 국내화장품시장 규모는 10조1,120억원으로 2018년 대비 0.8% 증가하였으며, 지난 2015년 이후 5년간 연평균 성장률은 2.75%를 나타내고 있어 그 전망이 매우 좋다고 할 수 있습니다. 특히 국내 화장품 시장은 매년 경제성장률보다 높은 성장률을 시현하고 있으며, 2000년대 이후부터는 기능별, 부위별, 계절별, 유행별로 매우 세밀하게 분화되고있습니다. 반면 최근 중국정부의 자국 산업보호를 위한 정책변화 등으로 무역장벽이 높아지고, 지난해 코로나19 사태로 소비 수요 또한 위축되었음에도 불구하고 중국 소비자의 프리미엄 제품에 대한 수요가 커지면서 2020년 대중국 화장품 수출은 전체 수출의 50.3%[자료: 관세청 수출입 통계 (2021)]를 차지하면서 중화권 수출의 강세는 여전히 지속되는 것으로 나타났습니다. 하지만 중장기적으로 국내화장품 기업들의 중국수출및 면세점 채널 성장등이 영향을 받을 것으로 예상되고 있습니다. - 국내 화장품 시장 규모 (단위: 억원, %) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 YoY CAGR ('15~'19) 시장규모 9,071 10,042 9,255 10,032 10,112 0.8 2.75 생산 10,732 13,051 13,515 15,502 16,263 4.9 10.95 수출 3,225 4,615 5,590 6,890 7,609 10.4 23.9 수입 1,564 1,606 1,330 1,420 1,458 2.6 -1.74 (출처 : '보도자료' 식품의약품안전처, 2020.06.17) 주1)시장규모는 생산-수출+수입 2020.06.17 발표한 에 따르면 2019년 수출은 전년대비 10.4% 증가하였으며 최근 5년간 매년 평균 23.9%의 높은 성장세를 보였습니다. 이는 K-뷰티의 품질과 인지도 향상으로 기존 중화권 중심의 수출에서 미주, 유럽 등 선진시장으로의 진출 확대로 화장품 수출이 지속적으로 증가한 것으로 분석되고 있으며, 화장품 ODM/OEM업계에도 긍정적인 영향을 끼칠 것으로 보여지고 있습니다. 2. 유통채널별 현황최근 국내 화장품 유통업계는 백화점과 방문판매, 브랜드숍이 주춤하는 사이 온라인 쇼핑몰의 매출 비중이 꾸준히 증가하고 있습니다. 특히 인터넷.모바일 사용자가 늘어남에 따라 이를 기반으로 하는 소셜커머스 및 모바일 시장 성장이 두드러지고 있습니다. 이와 함께 국내에서 구매할 수 없는 제품을 사기 위해 해외직구를 하는 소비자가 크게 늘고 있습니다. 온라인 환경이 PC에서 모바일로 변환되는 과정이 마무리단계인 만큼 모바일 유통의 영향력은 해를 거듭할수록 거세질 것으로 보입니다.또한 새로운 유통에 대한 니즈가 높아지면서 다양한 형태의 로드숍으로 시장이 재편되는 분위기입니다. 예를 들면 편집숍 형태의 멀티브랜드숍, 색조 전문 브랜드숍, 패밀리 브랜드숍 등으로 세분화 되고 있습니다.2000년대 화장품시장이 급성장하면서 제조와 판매의 분리현상이 화장품 업계에 일반화 되고 있으며, 특히 특화된 화장품 기술력을 보유한 ODM/OEM 회사가 급성장을 하고 있습니다. 당사는 우수한 생산설비를 바탕으로 생산능력 및 품질경쟁력등을 통하여 화장품 유통기업들의 ODM/OEM 수요에 대응하고 있습니다. 3. 마스크팩 제품 현황과거 마스크팩 제품은 화장품 기획세트 제품의 증정상품이 주를 이루었습니다. 그러나, 2000년대 초 세계적인 명품 화장품 브랜드에서 기존의 단순 마스크팩의 효과와 기능을 한 단계 업그레이드된 제품들이 출시되기 시작하면서 국내시장도 마스크팩을하나의 독립적인 화장품 제품라인으로 인식하기 시작하였습니다. 현재 국내 대부분의 화장품 브랜드는 마스크팩을 하나의 독립적인 제품군으로 출시하고 있으며, 특히 브랜드샵의 마스크팩 수요가 계속 늘고 있어, 마스크팩은 화장품 시장의 주류 상품으로 떠올랐습니다. - 국내 마스크팩 연도별 생산추이 (단위: 백만원, %) 구분 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 YoY CAGR ('14~'18) 마스크팩 545,414 921,358 1,385,222 1,558,050 1,671,772 7.3 32.3 (출처 : '2019년 화장품산업분석보고서' 한국보건산업진흥원. 2019.11.) 4. 회사의 현황(1) 제품별 현황당사는 최근 3년간 마스크팩 제품비중이 93.79%에 달하는 마스크팩 전문기업입니다. (단위 : 백만원, %) 분류 10기(2019년) 11기(2020년) 12기 3분기(2021년) 최근3년비중 화장품 마스크팩 21,950 24,586 9,574 93.79 기초화장품 517 2,179 720 5.71 미용기기 9 2 2 0.02 기타 89 81 116 0.48 합계 22,565 26,848 10,412 100.00 최근 3년간 마스크팩 제품 비중을 세분하면, 하이드로겔 마스크팩 및 하이드로겔 패치류가 90.76%, 시트 마스크팩이 9.24%를 점유하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 분류 10기(2019년) 11기(2020년) 12기 3분기(2021년) 최근3년비중 마스크팩 시트 마스크팩 1,836 1,774 1,595 9.24 하이드로겔 마스크팩 2,468 2,043 496 8.89 하이드로겔 패치류 17,845 20,763 7,483 81.82 리프팅팩 20 6 - 0.05 합계 22,169 24,586 9,574 100.00 ** 시트 마스크팩 - 얼굴 모양의 종이 시트에 영양성분 및 보습성분이 함유되어 있어 피부의 컨디 션을 회복하는 데 도움을 주는 마스크팩 - 1세대 시트 마스크로 분류되는 부직포 팩은 레이온과 폴리프로필렌을 혼방한 부직포에 스킨, 에센스 등 액상을 도포한 제품입니다. 재료 확보가 쉽고 가격도 저렴해 낮은 가격대로 대량 유통되었습니다. - 2세대 면 마스크 팩은 부직포를 면으로 교체한 마스크팩입니다. ** 하이드로겔 마스크팩 - 물을 분산 매체로 하는 겔(젤)인 하이드로겔을 사용하는 마크팩으로서 증발이나 기타 요인에 의한 영양성분의 낭비없이 필요 부분에 직접적이고 효과적으로 유효성분을 간편하게 전달할 수 있습니다.** 하이드로겔 패치류 - 유효성분을 간편하게 전달할 수 있는 하이드로겔의 특성을 이용하여 눈, 입술, 손, 발, 목 등 신체 일부분에 부착하는 마스크팩(2) 유통 경로별 현황당사의 최근 3년간 유통경로를 보면, ODM/OEM 채널이 98.81%를 차지하고 있습니다. 특히 당사의 하이드로겔 기술은 기존의 시트 마스크팩 대비 고가격 제품으로 화장품 브랜드의 고급화 전략을 적용하기 용이한 제품으로 인식되고 있으며, 생산시설 또한 국제 기준인 ISO-GMP 기준으로 제조함으로 제품의 품질이나 생산기술에 대한 신뢰도가 높아 매출도 지속적으로 확대될 것으로 보입니다. 또한, 2016년12월 한국식품의약품안전처의 CGMP인증을 획득하면서 다양하고 신뢰성있는 제품 생산이 가능해졌습니다. ODM/OEM과는 별도로 당사는 해외시장 개척을 위해 "AnyPack", "BEAUBeaute", "HealSkin" 등 자체 상품을 개발하였으며, 현재 시장개척 단계입니다. (단위 : 백만원, %) 분류 10기(2019년) 11기(2020년) 12기 3분기(2021년) 최근3년비중 화장품 ODM/OEM 22,159 26,585 10,369 98.81 자체 상품 286 182 40 0.85 기타 120 81 2 0.34 합계 22,565 26,848 10,411 100.00 (3) 경쟁력첫째, 높은 기술력과 품질경쟁력하이드로겔 마스크팩의 경우 시장진입의 난이도가 다소 높은 편입니다. 국내에서 하이드로겔 마스크팩을 생산할 수 있는 업체는 소수이며, 품질 경쟁력 또한 당사는 다른 경쟁사와 차별화된 제품을 생산하고 있습니다. 둘째, 연구개발(R) 능력당사는 연구개발(R) 분야에 강점을 가지고 있으며, 마스크팩과 관련한 다수의 특허를 보유하고 있습니다.셋째, CGMP 설비의 제조 생산 능력당사는 2015년12월 연면적 5,499㎡(약 1,666평), 연간 약 8,880만개 생산 규모의 cGMP 화장품 제조공장을 설립, 입주(경기도 시흥시 소재)하였으며, 2016년12월 한국식품의약품안전처의 CGMP인증을 획득하였습니다.넷째, 유연한 조직구조를 통한 맞춤형 서비스당사는 매우 수평적이고 유연한 조직구조를 보유하고 있어, OEM/ODM을 원하는 고객사에 더욱 완벽한 최적 제품을 공급할 능력을 가지고 있습니다. 매년 약 150~180개 고객에게 다양한 제품을 공급하고 있습니다.(4) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 부문 매출유형 품목 주요 상표 등 매출액 비율 화장품(마스크팩) 제품 마스크팩 ODM/OEM, AnyPack, BEAUBeaute 9,574 91.95 기초화장품 ODM/OEM, BEAUBeaute 720 6.92 미용기기 ODM/OEM, HealSkin 2 0.02 기타 - 116 1.11 합계 - 10,412 100.00 2. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 기능성 화장품일반 마스크팩은 화장품 제조 신고만으로 생산이 가능하나, 자사의 주력제품인 하이드로겔 아이패치 및 선크림은 식품의약품안전처로부터 주름 개선 및 자외선 차단에 도움을 준다는 허가를 받아서 판매하고 있으며, 인체를 대상으로하는 임상실험을 통해 효능효과 평가를 거쳐 기능성 제품으로 생산/판매하고 있습니다. 순번 제품명(국문명) 기능성 구분 비고 1 힐스킨듀얼이펙트하이드로겔아이패치 주름개선,미백 - 2 보보떼퍼밍펄브라이트닝아이패치 미백 - 3 보보떼데일리라이트선크림 주름개선,미백,자외선차단 - 4 보보떼모이스처올인원선크림 주름개선,미백,자외선차단 - 5 애니팩멀티액티브하이드로겔아이패치 주름개선 - 6 보보떼모이스처선크림 자외선 - 7 힐스킨토탈솔루션디엔에이크림 주름개선,미백 - 8 보보떼고트밀크드롭크림마스크 주름개선 - 9 보보떼프로폴리스샤이닝마스크 주름개선 - 10 보보떼피토콤플렉스내추럴마스크 주름개선 - 11 보보떼디엔에이알엔에이듀얼마스크 주름개선 - 12 보보떼히알루론산아쿠아마스크 주름개선 - 13 보보떼데일리브라이트닝선크림(SPF33) 자외선차단 - 14 보보떼데일리브라이트닝선크림(SPF50) 자외선차단 - 15 애니팩멀티액티브하이드로겔아이패치 주름개선 - 16 보보떼플라센타하이드로겔에센스뷰티마스크 주름 - 17 보보떼랩삐드컴안젤로파워풀액티베이터 주름개선,미백 - CGMP(우수화장품제조 적합업소 인증)우수화장품제조 적합업소 인증은 화장품에 대한 우수 품질기준을 준수하고 있는 업체를 발굴하여 인증을 하는 제도로서, 당사는 2016년12월에 식품의약품안전처로부터 CGMP 적합업소 인증을 받았습니다.ISO-14001국제표준화기구(ISO)기술위원회(TC207)에서 제정한 환경경영에 관한 국제 규격입니다. 기업이 자사 체질에 맞는 환경시스템을 수립하여 제 3자 인증기관으로 부터 시스템의 적합성과 실행여부를 평가 받아 고객에게 믿을 수 있는 환경법규 준수에 의한제품과 서비스를공급하는 체제를 갖추어 운용하고 있다는 것을 보증하는 것을 말합니다.ISO-22716 (국제 우수화장품 제조 및 품질관리 기준/ Cosmetic-GMP-Guideline onGood Manufacturing Practices) 인증국제표준화기구인 ISO에서 2007년 제정한 국제 규격으로 미국, 유럽, 일본, 아시아 등 전세계적으로 통용되는 화장품 품질관리 가이드 라인입니다.ISO-9001ISO에서 제정한 품질경영시스템에 관한 국제규격을 의미합니다. 고객에게 제공되는제품, 서비스체계가 규정된 요구사항을 만족하고 지속적으로 유지, 관리되고 있음을 인증하는 제도입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료가. 매입유형화장품 산업의 특성상 원재료 자체의 비율보다는 부재료의 비율이 상대적으로 높은 편입니다. 또한 당사 제품의 특성 상 특정 원재료에 대한 높은 의존도는 나타나지 않습니다. 다만, 화장품 원료의 특성상 원부재료의 90%정도가 수입에 의존(대부분이 국내 무역 대리점을 통한 간접수입으로 원화로 결재)하므로 환율변동에 다소 영향을 받으나 일반적으로 사용되는 원부재료가 대부분이기 때문에 가격 변동폭은 크지 않습니다.또한, 원부재료 조달방식을 중개상을 통한 매입방식에서 점차 제조사로부터 직접 조달을 병행하면서 매입단가 인하를 계속 추진하고 있습니다. (단위 : %) 매입유형 품목 10기(2019년) 11기(2020년) 12기 3분기(2021년) 원재료 글리세린, 카라기난, LBG 등 53.7 45.8 48.8 부재료 파우치, 단상자 등 46.3 54.2 51.2 합계 - 100.0 100.0 100.0 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 단위 10기(2019년) 11기(2020년) 12기3분기(2021년) 글리세린 kg 1,130 1,177 1,413 카라기난 kg 29,160 28,417 31,039 LBG kg 65,000 65,909 70,520 주) 연간 총평균 단가입니다. 2. 생산 및 설비가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 개) 분류 구분 10기(2019년) 11기(2020년) 12기 3분기(2021년) 시트마스크 생산능력생산실적가동율 62,400,0008,654,16313.87% 62,400,0008,474,84813.58% 39,600,0009,289,57823.46% 하이드로겔마스크 생산능력생산실적가동율 7,680,0003,398,73344.25% 7,680,0002,744,86935.74% 14,400,000748,1895.20% 하이드로겔패치류 생산능력생산실적가동율 11,520,00012,067,761104.75% 11,520,00012,872,688117.74% 23,040,0004,692,10420.37% 기초화장품 생산능력생산실적가동율 7,200,000284,1213.95% 7,200,0002,388,68933.18% 29,160,000675,9142.32% 주1) 생산능력은 9:00 ~ 18:00 1일 8시간 월 20일 생산기준 생산능력입니다. ( 산출방법 : 기계별 시간당 생산가능수량 * 정상 가동가능시간 )주2) 하이드로겔 코팅기는 하이드로겔 마스크, 하이드로겔 패치(1매입), 하이드로겔 패치(30매입) 생산 비율을 40%, 10%, 50%로 가정하였습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 ( 단위 : 천원) 공장 자산별 소재지 자산명 기초가액 증감 당기상각 당기말가액 비고 증가 감소 본사및공장 토지 시흥시 1262-3 번지 4,378,883 - - - 4,378,883 - 안산시 674-3번지 6,587,828 - - - 6,587,828 - 건물 시흥시, 안산시 1262-3 번지, 674-3번지 3,316,038 6,768,350 - (131,389) 9,952,999 - 구축물 시흥시, 안산시 1262-3 번지, 674-3번지 9,007 586,810 - (15,013) 580,803 - 기계장치 시흥시, 안산시 생산설비 1,326,590 2,115,369 - (334,185) 3,107,774 - 시설장치 시흥시, 안산시 생산설비 110,259 41,400 - (41,997) 109,661 - 비품 시흥시, 안산시 - 227,528 321,936 - (89,207) 460,257 - 기타 시흥시, 안산시 - 6,616,561 3,170,905 9,339,929 (115,519) 332,018 - 합계 - - 22,572,694 13,004,770 9,339,929 (727,310) 25,510,223 - 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 실적 (단위 : 천개, 천원) 매출유형 품목 10기(2019년) 11기(2020년) 12기 3분기(2021년) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 마스크팩 내수 10,588 13,373,021 12,148 10,220,034 7,190 4,776,988 수출 13,533 8,576,896 11,945 14,366,306 7,540 4,797,001 소계 24,121 21,949,917 24,093 24,586,339 14,730 9,573,989 기초화장품 내수 75 137,577 287 221,735 305 262,515 수출 210 379,166 2,102 1,957,220 371 457,655 소계 285 516743 2,389 2,178,955 676 720,170 미용기기 내수 - 8,819 - 1,488 - 1,540 수출 - 441 - - - - 소계 - 9,260 - 1,488 - 1,540 기타 내수 - - 500 (36,760) 26 20,439 수출 - 88,967 - 117,535 27 95,275 소계 - 88,967 500 80,775 53 115,714 합계 내수 10,663 13,519,417 12,935 10,406,497 7,521 5,061,482 수출 13,743 9,045,470 14,047 16,441,060 7,938 5,349,931 소계 24,406 22,564,887 26,982 26,847,558 15,459 10,411,413 2. 주요 매출처 등 현황 (단위 : 천원) 거래처명 10기(2019년) 11기(2020년) 12기 3분기(2021년) A사 3,093,515 8,485,580 2,990,697 B사 300,395 1,721,854 961,090 C사 5,790,437 2,625,587 818,711 D사 1,306,800 506,724 638,756 E사 4,358,339 5,029,029 598,737 F사 432,653 826,166 481,775 G사 - - 474,013 H사 - - 435,242 I사 29,810 168,383 262,116 k사 27,851 133,995 225,750 기타 건 7,323,607 7,350,240 2,524,526 합계 22,663,407 26,847,558 10,411,413 3. 판매 경로 가. 판매조직본사 영업팀에서 거래처로부터 발주서를 접수한 후 각 거래처에게 공급합니다.나. 판매경로 (단위 : 천원, %) 분류 매출유형 품목 판매경로 매출금액 비율 화장품 ODM/OEM 마스크팩, 기초, 미용기기, 기타 당사 → 거래처 → 소비자 10,369,455 99.60 자체 제품 마스크팩, 미용기기 당사 → 소비자당사→수입자→소비자 40,419 0.39 기타 1,540 0.01 합계 10,411,414 100.00 다. 판매방법 및 조건발주시 50%, 출고시 50% 현금 결제조건을 기본으로 하나, 거래처에 따라 다를 수 있습니다. 라. 판매전략 - 안정적 매출확보를 위한 주거래처와의 지속적 협력 관계유지 - 탄력적 판매가격 적용 - 브랜드 이미지 관리를 위한 신속한 고객대응 및 철저한 품질관리 4. 수주상황당사는 화장품업종 특성상 기본 물품공급계약이 이루어지고 건별 발주서 기준으로 수주가 이루어지는 형태로 진행되므로, 장기매출 또는 수주계약을 체결하고 있지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(외환위험, 이자율위험,가격위험), 자본위험 등에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리전략은 전기와 동일합니다. 1. 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 2,749,932 5,705,883 장단기금융상품 90,875 79,598 매출채권및기타채권 2,322,549 2,421,619 장기기타채권 58,940 106,472 합 계 5,222,296 8,313,572 가. 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기 미도래 2.63% 1,406,248 36,927 3개월이하 6.87% 568,053 39,039 3개월 초과 6개월 이하 21.24% 281,001 59,688 6개월 초과 9개월 이하 34.63% 61,910 21,441 9개월 초과 12개월 이하 39.13% 651 255 12개월 초과 15개월 이하 52.82% 117,773 62,211 15개월 초과 18개월 이하 70.57% 1,076 759 18개월 초과 21개월 이하 84.53% 24,754 20,925 21개월 초과 24개월 이하 100.00% 3,587 3,587 24개월 초과 100.00% 95,161 95,161 합 계 2,560,214 339,993 나. 현금및현금성자산연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2. 유동성위험관리당분기말과 전기말 현재 연결살체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 이후 매입채무및기타채무 824,734 824,734 824,734 - - 차입금 18,298,310 19,507,318 5,991,113 2,198,396 11,317,809 리스부채 191,394 194,453 101,263 70,134 23,056 전환상환우선주부채(*) 1,772,678 1,772,678 1,772,678 - - 합 계 21,087,116 22,299,183 8,689,788 2,268,530 11,340,865 (*)전환상환우선주부채의 전환권행사 또는 조기상환청구권의 행사가 청구가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 이후 매입채무및기타채무 751,745 751,745 751,745 - - 차입금 15,469,770 16,446,673 5,302,084 2,148,521 8,996,068 리스부채 200,834 220,124 130,414 60,748 28,962 전환사채(*) 2,075,984 2,075,984 2,075,984 - - 전환상환우선주부채(*) 1,696,689 1,696,689 1,696,689 - - 합 계 20,195,022 21,191,215 9,956,916 2,209,269 9,025,030 (*) 전환사채, 전환상환우선주부채의 전환권행사 또는 조기상환청구권의 행사가 청구가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.연결실체는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 3. 환위험관리 연결실체는 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 USD USD 자산 매출채권및기타채권 445,031 91,874 외화자산(부채) 합계 445,031 91,874 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 44,503 (44,503) 9,187 (9,187) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4. 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 16,281,650 11,578,140 시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 (162,817) 162,817 (115,781) 115,781 5. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(전환사채 및 전환상환우선주부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 순부채: 차입금 18,298,310 15,469,770 전환사채 - 2,075,984 전환상환우선주부채 1,772,678 1,696,689 차감: 현금및현금성자산 (2,749,932) (5,705,883) 순부채 17,321,056 13,536,560 자본: 자본 총계 9,977,900 8,681,033 순부채 비율 174% 156% 6. 금융상품의 공정가치가. 금융상품 범주별 장부금액공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치수준 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 - 90,875 90,875 - - 90,875 90,875 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 2,749,932 - 2,749,932 - - - - 매출채권및기타채권 2,322,549 - 2,322,549 - - - - 장기기타채권 58,940 - 58,940 - - - - 금융자산 합계 5,131,421 90,875 5,222,296 - - 90,875 90,875 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - 1,415,198 1,415,198 - - 1,415,198 1,415,198 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 824,734 - 824,734 - - - - 차입금 18,298,310 - 18,298,310 - - - - 전환상환우선주부채 1,772,678 - 1,772,678 - - - - 금융부채 합계 20,895,722 1,415,198 22,310,920 - - 1,415,198 1,415,198 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치수준 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 - 67,598 67,598 - - 67,598 67,598 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: - 현금및현금성자산 5,705,883 - 5,705,883 - - - - 매출채권및기타채권 2,421,619 - 2,421,619 - - - - 단기금융상품 12,000 - 12,000 - - - - 장기기타채권 106,472 - 106,472 - - - - 금융자산 합계 8,245,974 67,598 8,313,572 - - 67,598 67,598 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - 3,130,163 3,130,163 - - 3,130,163 3,130,163 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: - 매입채무및기타채무 751,745 - 751,745 - - - - 차입금 15,469,770 - 15,469,770 - - - - 전환사채 2,075,984 - 2,075,984 - - - - 전환상환우선주부채 1,696,689 - 1,696,689 - - - - 금융부채 합계 19,994,188 3,130,163 23,124,351 - - 3,130,163 3,130,163 나. 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 수준 3으로 분류된 파생상품부채의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 공정가치서열체계 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지않은 투입변수와공정가치 측정치간의 연관성 파생상품부채 1,415,198 수준 3 이항모형평가방법 (Tsiveriotis Fernandes) 주가: 5,019 주가 및 주가변동성이 증가(감소)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 주가 변동성: 51.319% 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수중 하나가 당기말 현재 합리적으로 변동하는 경우 파생상품부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 투입변수 투입변수 변동 불리한변동 유리한변동 파생상품부채 주가 +/- 10% (201,808) 198,064 주가변동성 +/- 10% (37,950) 36,587 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 2. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직- 조직 형태 : 기업부설연구소- 명 칭: (주)진코스텍 기업부설연구소- 연구소 최초 인정일: 2010년 10월 15일- 연구소 인정번호: 제 2010112727호(한국산업기술진흥협회 인정)나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 10기(2019년) 11기(2020년) 12기 3분기(2021년) 인건비 362,548 497,059 490,263 기 타 91,010 55,478 30,123 합 계 453,558 552,537 520,385 연구개발비 / 매출액 비율 1.99% 2.04% 5.00% 주1) 비용으로 인식한 경상연구개발비 기준입니다.다. 기술 경쟁력- 지적재산권 등 순번 구분 내용 등록일 등록번호 주무관청 1 특허권 강도와 탄력성이 향상된 수분 마스크팩 및 이의 제조방법 2012.11.23 10-1206263 특허청 2 특허권 마스크팩재용 키토산 부직포 및 이의 제조방법 2012.05.16 10-1149061 특허청 3 특허권 파우치 2013.02.04 10-1231908 특허청 4 특허권 알긴산 분해효소를 이용한 하이드로겔화 알지네이트 부직포 마스크팩 2017.06.05 10-1746196 특허청 5 특허권 휴대폰을 이용한 피부상태 측정장치 2017.06.26 10-1752830 특허청 6 특허권 하이드로겔화 알지네이트 부직포 마스크팩 2017.06.28 10-1753832 특허청 7 특허권 미역 동결건조 가루가 함유된 마스크팩 제조 방법 2017.11.15 10-1799749 특허청 8 특허권 소프트젤 마스크팩 및 이의 제조 방법 2017.11.15 10-1799841 특허청 9 특허권 휴대기기를 이용한 피부상태 측정장치 2018.03.22 10-1843261 특허청 10 특허권 복합기능을 가진 두피 치료기 2018.07.30 10-1885481 특허청 11 특허권 황련 추출물을 포함하는 항균 및 주름 개선용 화장료 조성물 및 이의 제조방법 2018.08.28 10-1894254 특허청 12 특허권 에센셜 오일이 다층 코팅된 화장용 천연 파우더 및 이의 제조방법 2018.08.28 10-1894255 특허청 13 특허권 피부세정용 하이드로겔 조성물, 이를 이용한 피부세정용 하이드로겔 비드 및 그 제조방법 2020.01.30 10-2073653 특허청 14 특허권 이수패턴 조절 충전액을 포함하는~ 그 제조방법 2021.05.20 10-2256234 특허청 15 특허권 하이드로겔을 함유하는 스크럽 조성물 2020.06.09 10-2123608 특허청 16 특허권 오염물질을 흡착하는 하이드로겔 및 그 제조방법 2021.06.28 10-2272318 특혀청 17 특허권 인시츄로 합성된 캡슐을 포함하는 하이드로겔 패치 및 그 제조방법 2021.07.30 10-2286296 특허청 18 특허권 마스크 필름을 이용한 하이드로겔 제조장치 2021.09.17 10-2305760 특허청 19 디자인등록 파우치 2011.08.18 30-0610076 특허청 20 디자인등록 포장용기 2014.12.15 30-0776625 특허청 21 디자인등록 피부측정기 2016.12.05 30-0885058 특허청 22 디자인등록 피부측정기 2017.01.09 30-0890386 특허청 23 디자인등록 피부미용 패치제조용 금형 2017.10.17 30-0927718 특허청 24 디자인등록 아이패치 2015.03.02 30-0787106 특허청 25 디자인등록 아이패치 2014.12.22 30-0777723 특허청 26 디자인등록 두피마사지기 2019.01.31 30-0992510 특허청 27 디자인등록 피부미용 패치제조용 금형 2018.04.19 30-0954182 특허청 28 디자인등록 피부미용 패치제조용 금형 2018.08.13 30-0969309 특허청 29 디자인등록 안면 피부미용 마스크 제조용 금형 2018.09.10 30-0973185 특허청 30 디자인등록 손톱 미용 패치 2019.05.31 30-1009275 특허청 31 디자인등록 아이패치 2019.06.14 30-1011212 특허청 32 디자인등록 화장품용기 2019.07.16 30-1015965 특허청 33 디자인등록 아이패치 2020.10.07 30-1078419 특허청 34 디자인등록 아이패치 케이스 2021.01.12 30-1091449 특허청 35 디자인등록 아이패치 케이스 2020.01.12 30-1091457 특허청 36 상표 CHA Beaute 2011.12.26 40-0896324 특허청 37 상표 BOBOTE 2012.04.05 40-0914302 특허청 38 상표 ANYPACK 2015.08.31 40-1126628 특허청 39 상표 BEAUBeaute 2015.08.18 40-1124017 특허청 40 상표 JOLIATTIE 2015.10.06 40-1134055 특허청 41 상표 ARSKIN 2015.10.06 40-1134056 특허청 42 상표 ETTIARIE 2015.10.06 40-1134057 특허청 43 상표 COREEBeaute 2015.10.06 40-1134058 특허청 44 상표 힐스킨(healskin) 2016.03.03 40-1163899 특허청 45 상표 Joliang 2015.11.17 40-1143332 특허청 46 상표 JOLIANG SMOOTH EGG SKIN 2017.05.16 40-1253194 특허청 47 상표 CLA-FRA 2017.10.31 40-1299195 특허청 48 상표 NTRANS-X 2017.10.31 40-1299196 특허청 49 상표 TRANS-X 2017.10.31 40-1299197 특허청 50 상표 원래스킨(wonraeskin) 2019.04.01 40-1464562 특허청 51 상표 원초스킨(wonchoskin) 2019.04.01 40-1464563 특허청 52 상표 코리뷰티(COREEBEAUTE) 2019.04.10 40-1468320 특허청 53 상표 하이로우(HIGHLOW) 2019.11.12 40-1542938 특허청 54 상표 레디 고(READY GO) 2020.11.09 40-1660588 특허청 55 상표 Coree beaute(텍스트) 2016.05.21 16413927 중국 56 상표 芭芭特 2017.05.07 19460400 중국 57 상표 Ｃhat Ｂeaute 2017.07.07 19996435 중국 58 상표 Coree beaute(로고) 2017.11.07 21235438 중국 - 중국 위생허가 비준내역 품목 분류 비준번호 비준일 유효기한 ANYPACK GOLD 비특수 J20145568 2018.10.10 2022.10.09 ANYPACK CRYSTAL 비특수 J20145563 2018.10.10 2022.10.09 ANYPACK EYEPATCH 비특수 J20145569 2018.10.10 2022.10.09 ANYPACK PEARL 특수 J20150246 2019.07.29 2023.07.28 ANYPACK ALOEVERA 비특수 J20145574 2018.09.19 2022.09.18 ANYPACK ROYAL JELLY 비특수 J20145572 2018.09.19 2022.09.18 ANYPACK POMEGRANATE 비특수 J20145571 2018.09.19 2022.09.18 Beau beaute Collagen Hydrogel Essence Beauty Mask 비특수 J201811113 2018.08.21 2022.08.20 Beau beaute Daily Brightening Suncream 비특수 J20181282 2018.07.30 2022.07.29 Healskin Intensive Deep Cleansing Spa Toner 비특수 J201811112 2018.08.21 2022.08.20 Beau beaute Hyaluronic Acid Aqua Mask 비특수 J201811114 2018.08.21 2022.08.20 Beau beaute Phyto-complex natural Mask 비특수 J201811111 2018.08.21 2022.08.20 Beau beaute Goat Milkdrop Cream Mask 비특수 J201811115 2018.08.21 2022.08.20 Beau beaute Propolis Shining Mask 비특수 J20182874 2018.02.11 2022.02.10 Beau beaute DNA-RNA Bio Dual Mask 비특수 J201811160 2018.08.21 2022.08.20 7. 기타 참고사항 1. 산업의 개황(1) 산업의 특성예로부터 화장품 산업은 인간의 신체와 미적 욕구에 관련되어 인류 역사와 함께 발전해 왔으며, 지속 가능한 문화산업으로 각광받고 있습니다. 그러나 인체에 직접적인 영향을 미치는 산업이므로, 생산과 유통, 판매, 광고 및 소비에 이르기까지 여러가지 법률적 제약이 가해지고 있습니다.화장품 시장은 기능별, 부위별, 계절별, 유행별로 매우 세밀하게 분화되어 있으며, 유통채널 역시 방문판매, 홈쇼핑, 브랜드샵, 전문샵, 온라인, 대형할인마트, 백화점 등 매우 세분화되어 있습니다. 특히 우리나라 화장품 산업은 소득수준 향상과 여성 취업인구의 증가에 힘입어 급속한 발전을 해왔으며, 거의 모든 연령층에서 화장품은 애용되고 있습니다.최근 브랜드샵과 백화점을 중심으로 화장품 시장은 지속적인 성장세를 이어가고 있으나, 국내의 화장품 소비지출액은 미국, 영국, 프랑스, 싱가포르 등 주요 선진국과 비교해 절반수준을 유지하고 있어 향후 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다.화장품 산업은 다음과 같은 다양한 산업적 특성을 가지고 있습니다.첫째로 인종에 따른 피부 특성에 따른 선진화된 공법과 정제된 고급원료를 사용하는 대표적인 정밀화학공업으로 고부가가치 글로벌 산업입니다.둘째로 다른 업종에 비해 ODM 및 OEM방식의 제조 및 판매가 용이하여 진입장벽이높지 않아 매우 경쟁적인 산업입니다.** ODM(Original Development Design Manufacturing) : 제조업체가 제품의 개발과 생산을 모두 담당하는 방식** OEM(Original Equipment Manufacturing) : 주문자가 요구하는 제품과 상표명으로 완제품을 생산하는 것셋째로 2000년 이후 브랜드샵 위주의 제품 선호도가 높아지면서 자금력이 강한 대기업 위주의 심한 과점구조를 보이고 있었으나, 2010년 이후 온라인 및 홈쇼핑을 통한 시장 규모가 급격히 커지고 소비자의 기호성과 유행성이 강해지면서 제품의 라이프 사이클이 짧은 다품종 소량체제로 바뀌고 있습니다.넷째로 화장품 산업은 대표적인 소비재산업으로 소득 및 소비수준과 민감한 관계가 있습니다. 그리고 차별적인 신상품 개발과 마케팅, 유통경로 확보등이 중요합니다. 트랜드에 민감하기에 상품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요변동과 개인별 선호차이로 인해 상품의 종류가 다양하며, 계절과도 밀접한 관련을 가지고 있습니다.(2) 업계 현황식품의약품안전처에서 2020.06.17. 발표한에 따르면 2019년 국내화장품시장 규모는 10조1,120억원으로 2018년 대비 0.8% 증가하였으며, 지난 2015년 이후 5년간 연평균 성장률은 2.75%를 나타내고 있어 그 전망이 매우 좋다고 할 수 있습니다. 특히 국내 화장품 시장은 매년 경제성장률보다 높은 성장률을 시현하고 있으며, 2000년대 이후부터는 기능별, 부위별, 계절별, 유행별로 매우 세밀하게 분화되고있습니다. 반면 최근 중국정부의 자국 산업보호를 위한 정책변화 등으로 무역장벽이 높아지고, 지난해 코로나19 사태로 소비 수요 또한 위축되었음에도 불구하고 중국 소비자의 프리미엄 제품에 대한 수요가 커지면서 2020년 대중국 화장품 수출은 전체 수출의 50.3%[자료: 관세청 수출입 통계 (2021)]를 차지하면서 중화권 수출의 강세는 여전히 지속되는 것으로 나타났습니다. 하지만 중장기적으로 국내화장품 기업들의 중국수출및 면세점 채널 성장등이 영향을 받을 것으로 예상되고 있습니다. - 국내 화장품 시장 규모 (단위: 억원, %) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 YoY CAGR ('15~'19) 시장규모 9,071 10,042 9,255 10,032 10,112 0.8 2.75 생산 10,732 13,051 13,515 15,502 16,263 4.9 10.95 수출 3,225 4,615 5,590 6,890 7,609 10.4 23.9 수입 1,564 1,606 1,330 1,420 1,458 2.6 -1.74 (출처 : '보도자료' 식품의약품안전처, 2020.06.17) 주1)시장규모는 생산-수출+수입 2020.06.17 발표한 에 따르면 2019년 수출은 전년대비 10.4% 증가하였으며 최근 5년간 매년 평균 23.9%의 높은 성장세를 보였습니다. 이는 K-뷰티의 품질과 인지도 향상으로 기존 중화권 중심의 수출에서 미주, 유럽 등 선진시장으로의 진출 확대로 화장품 수출이 지속적으로 증가한 것으로 분석되고 있으며, 화장품 ODM/OEM업계에도 긍정적인 영향을 끼칠 것으로 보여지고 있습니다. 2. 유통채널별 현황최근 국내 화장품 유통업계는 백화점과 방문판매, 브랜드숍이 주춤하는 사이 온라인 쇼핑몰의 매출 비중이 꾸준히 증가하고 있습니다. 특히 인터넷.모바일 사용자가 늘어남에 따라 이를 기반으로 하는 소셜커머스 및 모바일 시장 성장이 두드러지고 있습니다. 이와 함께 국내에서 구매할 수 없는 제품을 사기 위해 해외직구를 하는 소비자가 크게 늘고 있습니다. 온라인 환경이 PC에서 모바일로 변환되는 과정이 마무리단계인 만큼 모바일 유통의 영향력은 해를 거듭할수록 거세질 것으로 보입니다.또한 새로운 유통에 대한 니즈가 높아지면서 다양한 형태의 로드숍으로 시장이 재편되는 분위기입니다. 예를 들면 편집숍 형태의 멀티브랜드숍, 색조 전문 브랜드숍, 패밀리 브랜드숍 등으로 세분화 되고 있습니다.2000년대 화장품시장이 급성장하면서 제조와 판매의 분리현상이 화장품 업계에 일반화 되고 있으며, 특히 특화된 화장품 기술력을 보유한 ODM/OEM 회사가 급성장을 하고 있습니다. 당사는 우수한 생산설비를 바탕으로 생산능력 및 품질경쟁력등을 통하여 화장품 유통기업들의 ODM/OEM 수요에 대응하고 있습니다. 3. 마스크팩 제품 현황과거 마스크팩 제품은 화장품 기획세트 제품의 증정상품이 주를 이루었습니다. 그러나, 2000년대 초 세계적인 명품 화장품 브랜드에서 기존의 단순 마스크팩의 효과와 기능을 한 단계 업그레이드된 제품들이 출시되기 시작하면서 국내시장도 마스크팩을하나의 독립적인 화장품 제품라인으로 인식하기 시작하였습니다. 현재 국내 대부분의 화장품 브랜드는 마스크팩을 하나의 독립적인 제품군으로 출시하고 있으며, 특히 브랜드샵의 마스크팩 수요가 계속 늘고 있어, 마스크팩은 화장품 시장의 주류 상품으로 떠올랐습니다. - 국내 마스크팩 연도별 생산추이 (단위: 백만원, %) 구분 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 YoY CAGR ('14~'18) 마스크팩 545,414 921,358 1,385,222 1,558,050 1,671,772 7.3 32.3 (출처 : '2019년 화장품산업분석보고서' 한국보건산업진흥원. 2019.11.) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사는 2020년에 IFRS를 최초로 채택하여 제10기(2019년) 요약 연결 및 별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받지 않았고, 제11기(2020) 요약 연결 및 별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제12기(2021) 3분기 요약 연결 및 별도재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 1. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 12기(2021년 9월말)한국채택국제회계기준 제 11기(2020년 12월말)한국채택국제회계기준 제 10기(2019년 12월말)한국채택국제회계기준 자산 Ⅰ. 유동자산 6,786,526,531 10,021,742,438 10,776,954,339 현금및현금성자산 2,749,931,857 5,705,883,002 5,780,771,964 단기금융상품 - 12,000,000 - 매출채권및기타채권 2,322,548,863 2,421,619,141 3,009,542,409 기타유동자산 97,863,250 63,918,276 163,671,893 재고자산 1,615,716,491 1,818,322,019 1,761,142,844 당기법인세자산 466,070 - 61,825,229 Ⅱ. 비유동자산 26,470,395,505 23,107,682,782 20,570,111,902 장기금융상품 90,875,338 67,597,710 102,568,127 장기기타채권 58,940,000 106,472,000 154,136,000 장기투자자산 - - 5,542,001 유형자산 25,510,223,877 22,572,693,329 19,706,133,444 무형자산 42,009,688 30,503,744 29,566,978 이연법인세자산 768,346,602 330,415,999 572,165,352 자산총계 33,256,922,036 33,129,425,220 31,347,066,241 부채 Ⅰ. 유동부채 10,480,588,302 13,786,704,553 14,355,965,493 매입채무및기타채무 824,733,522 751,745,086 2,132,129,824 기타유동부채 192,713,982 228,607,468 1,072,420,446 종업원부채 516,786,934 424,041,135 - 당기법인세부채 - 60,958,387 - 단기차입금 4,000,000,000 3,800,000,000 2,200,000,000 유동성장기부채 1,589,380,000 1,424,450,000 1,795,280,000 유동성전환사채 - 2,075,983,920 2,979,331,417 유동성전환상환우선주부채 1,772,677,516 1,696,689,236 1,256,288,276 유동성파생상품부채 1,415,197,578 3,130,163,336 2,564,020,000 충당부채 67,208,666 73,449,585 223,447,804 유동성리스부채 101,890,104 120,616,400 133,047,726 Ⅱ. 비유동부채 12,798,433,711 10,661,687,268 10,495,665,314 장기차입금 12,708,930,000 10,245,320,000 10,119,770,000 확정급여부채 - 336,149,411 276,612,907 리스부채 89,503,711 80,217,857 99,282,407 부채총계 23,279,022,013 24,448,391,821 24,851,630,807 자본 지배기업 소유주지분 9,977,900,023 8,632,675,119 6,446,433,397 자본금 1,294,668,500 1,203,760,000 1,203,760,000 자본잉여금 4,991,963,515 2,830,080,000 2,830,080,000 기타자본항목 255,591,501 225,172,266 97,201,692 이익잉여금 3,435,676,507 4,373,662,853 2,315,391,705 비지배지분 - 48,358,280 49,002,037 자본총계 9,977,900,023 8,681,033,399 6,495,435,434 부채및자본총계 33,256,922,036 33,129,425,220 31,347,066,241 매출액 10,411,414,134 26,847,557,648 22,564,887,243 영업이익 (2,561,311,381) 3,900,869,011 1,968,087,187 당기순이익 (937,986,346) 2,056,974,070 568,193,494 - 지배기업 소유주지분 (937,986,346) 2,057,617,827 571,895,860 - 비지배지분 - (643,757) (3,702,366) 총포괄이익(손실) (937,986,346) 2,046,535,211 577,016,525 기본주당순이익(원) (370) 855 238 희석주당순이익(원) (358) 777 233 연결에 포함된 회사수 1 1 2 2. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제 12 기 올스템 주식회사 - - 제 11 기 올스템 주식회사 - (주)포인트비엔엠(*1) 제 10 기 올스템 주식회사, (주)포인트비엔엠 - - (*) 전기 중 청산되어 연결대상에서 제외되었습니다. 3. 요약개별재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 12기(2021년 9월말)한국채택국제회계기준 제 11기(2020년 12월말)한국채택국제회계기준 제 10기(2019년 12월말)한국채택국제회계기준 자산 Ⅰ. 유동자산 6,687,859,594 9,922,872,071 10,676,770,182 현금및현금성자산 2,651,279,190 5,607,144,145 5,681,223,777 단기금융상품 - 12,000,000 - 매출채권및기타채권 2,322,548,863 2,421,489,201 3,008,922,469 기타유동자산 97,863,250 63,916,706 163,671,893 재고자산 1,615,716,491 1,818,322,019 1,761,142,844 당기법인세자산 451,800 - 61,809,199 Ⅱ. 비유동자산 26,568,877,442 23,158,014,869 20,621,114,022 장기금융상품 90,875,338 67,597,710 102,568,127 장기기타채권 58,940,000 106,472,000 154,136,000 장기투자자산 - - 5,542,001 종속기업및관계기업투자 98,481,937 50,332,087 51,002,120 유형자산 25,510,223,877 22,572,693,329 19,706,133,444 무형자산 42,009,688 30,503,744 29,566,978 이연법인세자산 768,346,602 330,415,999 572,165,352 자산총계 33,256,737,036 33,080,886,940 31,297,884,204 부채 Ⅰ. 유동부채 10,480,403,302 13,786,524,553 14,344,693,313 매입채무및기타채무 824,548,522 751,565,086 2,120,857,644 기타유동부채 192,713,982 228,607,468 1,072,420,446 종업원부채 516,786,934 424,041,135 - 당기법인세부채 - 60,958,387 - 단기차입금 4,000,000,000 3,800,000,000 2,200,000,000 유동성장기부채 1,589,380,000 1,424,450,000 1,795,280,000 유동성전환사채 - 2,075,983,920 2,979,331,417 유동성전환상환우선주부채 1,772,677,516 1,696,689,236 1,256,288,276 유동성파생상품부채 1,415,197,578 3,130,163,336 2,564,020,000 충당부채 67,208,666 73,449,585 223,447,804 유동성리스부채 101,890,104 120,616,400 133,047,726 Ⅱ. 비유동부채 12,798,433,711 10,661,687,268 10,495,665,314 장기차입금 12,708,930,000 10,245,320,000 10,119,770,000 확정급여부채 - 336,149,411 276,612,907 리스부채 89,503,711 80,217,857 99,282,407 부채총계 23,278,837,013 24,448,211,821 24,840,358,627 자본 자본금 1,294,668,500 1,203,760,000 1,203,760,000 자본잉여금 4,943,605,235 2,830,080,000 2,830,080,000 기타자본항목 255,591,501 225,172,266 97,201,692 이익잉여금 3,484,034,787 4,373,662,853 2,326,483,885 자본총계 9,977,900,023 8,632,675,119 6,457,525,577 부채및자본총계 33,256,737,036 33,080,886,940 31,297,884,204 매출액 10,411,414,134 26,847,557,648 22,564,887,243 영업이익 (2,561,011,381) 3,902,266,761 1,975,746,387 당기순이익 (889,628,066) 2,057,617,827 558,772,096 총포괄이익(손실) (889,628,066) 2,047,178,968 567,595,127 기본주당순이익(원) (351) 855 232 희석주당순이익(원) (921) 777 228 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 12 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 11 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 6,786,526,531 10,021,742,438 현금및현금성자산 2,749,931,857 5,705,883,002 단기금융상품 12,000,000 매출채권및기타채권 2,322,548,863 2,421,619,141 기타유동자산 97,863,250 63,918,276 재고자산 1,615,716,491 1,818,322,019 당기법인세자산 466,070 비유동자산 26,470,395,505 23,107,682,782 장기금융상품 90,875,338 67,597,710 장기기타채권 58,940,000 106,472,000 유형자산 25,510,223,877 22,572,693,329 무형자산 42,009,688 30,503,744 이연법인세자산 768,346,602 330,415,999 자산총계 33,256,922,036 33,129,425,220 부채 유동부채 10,480,588,302 13,786,704,553 매입채무및기타채무 824,733,522 751,745,086 단기차입금 4,000,000,000 3,800,000,000 유동성장기부채 1,589,380,000 1,424,450,000 기타유동부채 192,713,982 228,607,468 종업원부채 516,786,934 424,041,135 당기법인세부채 60,958,387 유동성전환사채 2,075,983,920 유동성전환상환우선주부채 1,772,677,516 1,696,689,236 유동성파생상품부채 1,415,197,578 3,130,163,336 유동성충당부채 67,208,666 73,449,585 유동성리스부채 101,890,104 120,616,400 비유동부채 12,798,433,711 10,661,687,268 장기차입금 12,708,930,000 10,245,320,000 확정급여부채 336,149,411 리스부채 89,503,711 80,217,857 부채총계 23,279,022,013 24,448,391,821 자본 지배기업 소유주지분 9,977,900,023 8,632,675,119 자본금 1,294,668,500 1,203,760,000 자본잉여금 4,991,963,515 2,830,080,000 기타자본항목 255,591,501 225,172,266 이익잉여금(결손금) 3,435,676,507 4,373,662,853 비지배지분 48,358,280 자본총계 9,977,900,023 8,681,033,399 부채및자본총계 33,256,922,036 33,129,425,220 연결 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 11 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,862,641,773 10,411,414,134 7,050,385,195 13,819,980,448 매출원가 3,203,831,048 9,132,253,430 4,979,548,917 10,166,590,817 매출총이익 658,810,725 1,279,160,704 2,070,836,278 3,653,389,631 판매비와관리비 1,256,872,262 3,840,472,085 662,994,936 1,713,122,191 판매및관리비용 1,154,832,309 3,726,867,019 855,303,447 1,929,570,438 대손상각비(환입) 102,039,953 113,605,066 (192,308,511) (216,448,247) 영업이익(손실) (598,061,537) (2,561,311,381) 1,407,841,342 1,940,267,440 금융수익 874,501 3,094,267 2,146,653 3,551,039 금융비용 106,495,354 392,098,154 137,385,619 275,356,123 기타수익 10,521,991 1,724,542,047 3,724,808 27,984,164 기타비용 109,977,344 150,143,728 24,227,993 29,592,366 법인세비용차감전순이익(손실) (803,137,743) (1,375,916,949) 1,252,099,191 1,666,854,154 법인세비용 437,930,603 (324,470,579) (224,892,559) 당기순이익(손실) (803,137,743) (937,986,346) 927,628,612 1,441,961,595 법인세비용차감후 기타포괄손익 총포괄이익 (803,137,743) (937,986,346) 927,628,612 1,441,961,595 당기순속익의 귀속 지배기업 소유주지분 (803,137,743) (937,986,346) 927,765,300 1,442,234,978 비지배지분 (136,688) (273,383) 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 (803,137,743) (937,986,346) 927,765,300 1,442,234,978 비지배지분 (136,688) (273,383) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (317) (370) 385 599 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (307) (358) 347 544 연결 자본변동표 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 11 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 1,203,760,000 2,830,080,000 97,201,692 2,315,391,705 6,446,433,397 49,002,037 6,495,435,434 연결범위의 변동 11,092,180 11,092,180 11,092,180 주식보상비용 63,635,641 63,635,641 63,635,641 당기순이익(손실) 1,442,234,978 1,442,234,978 (273,383) 1,441,961,595 전환사채의 전환 2020.09.30 (기말자본) 1,203,760,000 2,830,080,000 160,837,333 3,768,718,863 7,963,396,196 48,728,654 8,012,124,850 2021.01.01 (기초자본) 1,203,760,000 2,830,080,000 225,172,266 4,373,662,853 8,632,675,119 48,358,280 8,681,033,399 연결범위의 변동 48,358,280 0 48,358,280 48,358,280 주식보상비용 30,419,235 30,419,235 30,419,235 당기순이익(손실) 937,986,346 937,986,346 (937,986,346) 전환사채의 전환 90,908,500 2,113,525,235 2,204,433,735 2,204,433,735 2021.09.30 (기말자본) 1,294,668,500 4,991,963,515 255,591,501 3,435,676,507 9,977,900,023 9,977,900,023 연결 현금흐름표 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 11 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,175,635,904) 25,434,498 영업으로부터 창출된 현금 (1,825,488,026) 268,790,093 이자수취 3,094,267 5,194,640 이자지급 (291,817,688) (253,913,821) 법인세납부 (61,424,457) 5,363,586 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,499,916,761) (2,113,899,035) 단기대여금의 회수 4,250,000 2,000,000 장기대여금의 회수 50,000,000 단기금융상품의 감소 24,000,000 장기금융상품의 감소 24,000,000 장기투자자산의 처분 5,574,177 보증금의 감소 42,050,000 30,000,000 정부보조금의 수취 100,000,000 관계기업투자 취득 (450,000,000) 단기금융상품의 증가 (12,000,000) 장기금융상품의 증가 (22,852,080) (43,329,292) 보증금의 증가 (2,468,000) (5,752,000) 유형자산의 취득 (3,566,750,881) (1,770,265,820) 무형자산의 취득 (16,145,800) (6,126,100) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,719,601,520 (64,376,723) 단기차입금의 차입 3,000,000,000 1,600,000,000 장기차입금의 차입 3,750,000,000 400,000,000 전환상환우선주 발행 499,994,000 단기차입금의 상환 (2,800,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,121,460,000) (1,421,460,000) 전환사채의 상환 (1,040,707,000) 신주발행비 지급 (1,407,740) 리스부채의 지급 (107,530,740) (102,203,723) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,955,951,145) (2,152,841,260) 기초현금및현금성자산 5,705,883,002 5,780,771,964 기말현금및현금성자산 2,749,931,857 3,627,930,704 3. 연결재무제표 주석 제12(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제11(전)기 3분기 2020년 9월 30일 현재 주식회사 진코스텍과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 주식회사 진코스텍(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 2010년 6월에 설립되었으며, 화장품(마스크팩) 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업이며, 경기도 시흥시 군자천로237번길 31, 2나 604호(정왕동)에 본사, 공장 및 기업부설연구소(기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조 및 동법 시행령 제16조 제1항과 제27조 제1항의 규정에 의함)를 두고 있습니다. 지배기업은 2019년 11월 29일자로 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 1,294,669 천원이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 보통주 우선주(*) 계 지분율(%) 김임준 1,360,000 - 1,360,000 44.82% 김영훈 120,000 - 120,000 3.95% 기술보증기금 - 399,800 399,800 13.17% 주식회사 머스트홀딩스 - 45,454 45,454 1.50% 기타(**) 1,109,337 - 1,109,337 36.56% 합 계 2,589,337 445,254 3,034,591 100.00% (*) 당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환상환우선주는 의결권이 부여되어 있습니다. 상기 지분율은 우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다. (**) 지배기업이 발행한 전환사채 20억원은 2021년 2월 24일 및 2021년 3월 3일자로 전액 전환청구권이 행사되었으며, 전환된 보통주 주식수는 181,817주입니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 당분기말 전기말 올스템(주) 한국 화장품 유통 100.0% 51.0% (2) 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 종속기업 자산 부채 자본 수익 당기순손익 총포괄손익 올스템(주) 98,667 185 98,482 - (224) (224) ② 전 기 (단위 : 천원) 종속기업 자산 부채 자본 수익 당기순손익 총포괄손익 올스템(주) 98,875 185 98,690 - (1,314) (1,314) 2. 재무제표의 작성기준연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. (4) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문(1) 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 연결실체는 화장품(마스크팩) 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하고 있는 단일의 외부 고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 (검토받지 않은 재무제표) 매출 비중 매출 비중 A사 2,990,697 28.73% 6,956,820 31.08% B사 598,737 5.75% 4,276,978 19.11% 5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,220,219 - 2,053,474 - 대여금 - - 4,250 50,000 미수금 5,168 - 224,683 - 보증금 97,162 58,940 139,212 56,472 합 계 2,322,549 58,940 2,421,619 106,472 (2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 2,662,544 58,940 2,686,912 106,472 손실충당금 - 매출채권 (339,995) - (226,390) - - 대여금 - - (39,033) - 손실충당금 합계 (339,995) - (265,423) - 매출채권및기타채권 순장부금액 2,322,549 58,940 2,421,489 106,472 (3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 226,390 39,033 1,808,133 39,033 손상차손(환입) 113,605 - (308,363) - 채권제각 - (39,033) (1,273,380) - 기말금액 339,995 - 226,390 39,033 6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 평가충당금 순장부금액 총장부금액 평가충당금 순장부금액 제품 852,540 (311,799) 540,741 908,408 (176,582) 731,826 원재료 685,107 (55,926) 629,181 601,257 (52,426) 548,831 부재료 707,639 (261,846) 445,793 658,868 (121,203) 537,665 합 계 2,245,286 (629,571) 1,615,715 2,168,533 (350,211) 1,818,322 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 38,787 54,575 선급비용 14,853 9,341 부가세대급금 44,223 - 합 계 97,863 63,916 8. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율 결산월 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분 장부금액 장부가액 (주)에스엠 한국 위생용 마스크 제조 및 유통 50% 12월 450,000 447,292 - - 연결실체는 에스엠의 지분 50%를 보유하고 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 손상차손 기 말 (주)에스엠 - - - - - ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초(검토받지 않은 재무제표) 취득 지분법손익 손상차손 기 말 (주)에스엠 - 450,000 (2,708) (447,292) - 연결실체는 전기중 마스크유통업을 영위하는 (주)에스엠에 지분투자하였으나, 관련 산업의 과다경쟁에 따른 수익성 악화와 영업 불확실성으로 인하여 투자금회수가 불가능하다고 판단되어 전기말 현재 전액 손상 인식하였습니다.(3) 당분기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)에스엠 유동자산 731,913 비유동자산 162,672 매출액 - 당기순손실 - 기타포괄손익 - 총포괄손익 - 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,966,711 - - 10,966,711 건물 10,587,204 (634,204) - 9,953,000 구축물 599,092 (18,288) - 580,804 기계장치 5,426,264 (2,222,657) (95,833) 3,107,774 시설장치 955,001 (845,339) - 109,662 차량운반구 89,998 (46,357) - 43,641 공구와기구 1,110 (1,109) - 1 비품 1,085,422 (625,165) - 460,257 사용권자산 424,091 (237,916) - 186,175 건설중인자산 102,200 - - 102,200 합 계 30,237,093 (4,631,035) (95,833) 25,510,225 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,966,711 - - 10,966,711 건물 3,818,854 (502,816) - 3,316,038 구축물 12,282 (3,275) - 9,007 기계장치 3,210,895 (1,884,305) - 1,326,590 시설장치 913,601 (803,342) - 110,259 차량운반구 67,498 (37,162) - 30,336 공구와기구 1,110 (1,109) - 1 비품 763,486 (535,958) - 227,528 사용권자산 546,150 (351,741) - 194,409 건설중인자산 6,491,814 - (100,000) 6,391,814 합 계 26,792,401 (4,119,708) (100,000) 22,572,693 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 감가상각 기타(*) 기말 토지 10,966,711 - - - - 10,966,711 건물 3,316,038 - 6,768,350 (131,389) - 9,952,999 구축물 9,007 52,600 534,210 (15,013) - 580,804 기계장치 1,326,590 78,000 2,137,369 (334,185) (100,000) 3,107,774 시설장치 110,259 41,400 - (41,997) - 109,662 차량운반구 30,336 22,500 - (9,195) - 43,641 공구와기구 1 - - - - 1 비품 227,528 321,936 - (89,207) - 460,257 사용권자산 194,409 98,090 - (106,324) - 186,175 건설중인자산 6,391,814 3,050,315 (9,439,929) - 100,000 102,200 합 계 22,572,693 3,664,841 - (727,310) - 25,510,224 (*) 국고보조금의 본계정 대체입니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초(검토받지 않은 재무제표) 취득 대체 감가상각 기타(**) 기말 토지 10,966,711 - - - - 10,966,711 건물 3,411,510 - - (95,471) - 3,316,038 구축물 9,621 - - (614) - 9,007 기계장치 1,436,808 209,200 - (319,418) - 1,326,590 시설장치 231,636 34,274 - (155,651) - 110,259 차량운반구 26,686 14,000 - (10,350) - 30,336 공구와기구 1 - - - - 1 비품 276,948 76,300 - (125,720) - 227,528 사용권자산 224,640 109,972 - (134,839) (5,364) 194,409 건설중인자산 3,121,573 3,270,241 - - - 6,391,814 합 계 19,706,134 3,713,987 - (842,063) (5,364) 22,572,693 (**) 리스자산의 조기 계약 종료로 인한 감소액입니다(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금 담보설정금액 차입금종류 차입금액 토지 및 건물(시흥) 7,623,317 기업은행 시설자금대출 13,981,650 8,220,000 토지 및 건물(안산) 13,296,393 15,000,000 합 계 20,919,710 13,981,650 23,220,000 또한, 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다. 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 114,499 (72,489) 42,010 98,353 (67,850) 30,503 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각비 기말 산업재산권 30,504 16,146 (4,640) 42,010 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초(검토받지 않은 재무제표) 취득 무형자산상각비 기말 산업재산권 29,567 6,908 (5,971) 30,504 11. 사용권자산연결실체는 건물 및 자동차를 리스하고 있으며 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산 등을 유형자산으로 표시하고 있습니다.연결실체가 리스중인 사무용기기는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하며, 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.(1) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 전기초(검토받지 않은 재무제표) 61,727 162,912 224,639 사용권자산추가 - 109,971 109,971 사용권자산의 제거(*) - (5,959) (5,959) 감가상각비 (35,437) (98,805) (134,242) 전기말 26,290 168,119 194,409 사용권자산추가 - 98,090 98,090 사용권자산의 제거 - - - 감가상각비 (23,661) (82,663) (106,324) 당분기말 2,629 183,546 186,175 (*) 리스자산의 조기 계약 종료로 인한 사용권자산 감소입니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 리스부채에 대한 이자비용 9,818 9,653 사용권자산의 감가상각비 106,324 101,750 리스자산해지손실 20,676 - 합 계 136,818 111,403 (3) 다음은 리스부채에 대한 만기분석 표이며, 당분기말 이후에 지급하게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름 1년 이내 101,263 1년초과 ~ 2년이내 70,134 2년초과 ~ 5년이내 23,056 당기말 현재 할인되지 않은 리스부채 194,453 당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 191,394 유동 리스부채 101,890 비유동 리스부채 89,504 12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 357,488 380,840 미지급금 404,993 152,984 미지급비용 62,252 217,921 합 계 824,733 751,745 13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 59,024 87,709 선수금 133,690 140,898 합 계 192,714 228,607 14. 충당부채연결실체의 충당부채는 당분기와 전기 중 판매된 제품의 판매보증과 관련된 판매보증충당부채로 구성되어 있으며, 연결실체는 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 환입 사용 기말 판매보증충당부채 73,450 (6,241) - 67,209 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초(검토받지 않은재무제표) 환입 사용 기말 판매보증충당부채 223,448 (107,172) (42,826) 73,450 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 4,000,000 - 3,800,000 - 장기차입금: 원화장기차입금 1,589,380 12,708,930 1,424,450 10,245,320 합 계 5,589,380 12,708,930 5,224,450 10,245,320 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 기업은행 - - 500,000 기업은행 3.40% 1,000,000 1,000,000 기업은행 2.56% - 300,000 기업은행 2.75% 1,000,000 - 한국산업은행 2.96% - 700,000 한국산업은행 2.96% - 1,300,000 한국산업은행 2.75% 2,000,000 - 합 계 4,000,000 3,800,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 최종 만기일 상환방법 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 2.26% 681,650 1,090,640 2022.12.23 원금균등분할 시설자금 기업은행 1.58% 300,000 750,000 2022.03.15 원금균등분할 시설자금 기업은행 2.26% 8,000,000 8,000,000 2027.09.30 원금균등분할 중소기업자금 기업은행 1.31% - 187,500 2021.07.31 원금균등분할 시설자금 기업은행 1.95% 1,300,000 625,000 2028.09.29 원금균등분할 시설자금 기업은행 1.94% 1,600,000 625,000 2028.09.29 원금균등분할 시설자금 기업은행 2.77% 1,600,000 300,000 2028.11.30 원금균등분할 온렌딩운전자금 기업은행 2.05% 500,000 - 2024.03.15 - 중소기업자금 기업은행 2.21% 300,000 - 2024.06.09 - 일반창업지원 중소기업진흥공단 1.91% 16,660 91,630 2021.11.08 원금균등분할 합계 14,298,310 11,669,770 유동성대체 1,589,380 1,424,450 비유동부채 12,708,930 10,245,320 16. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 - 2,000,000 상환할증금 - 123,356 전환권조정 - (47,372) 유동성대체 전 장부가액 - 2,075,984 유동성대체 - (2,075,984) 합 계 - - (2) 당분기와 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 2,075,984 2,979,331 - 상환 - (1,016,729) - 전환 (2,089,842) - - 유효이자율에 의한 상각 13,858 113,382 기말잔액 - 2,075,984 (3) 연결실체는 보통주 전환비율의 조정조건이 부여된 전환사채에 내재되어 있는 전환권및 상환권을 내재파생상품으로 분리하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 연결실체는독립적인 평가법인에 의뢰하여 파생상품부채의 공정가치를 산출하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 전환사채에 내재된 파생상품과 관련하여 인식한 파생상품금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품부채 - 116,000 (4) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 전환 공정가치평가 기말 파생상품부채 116,000 (116,000) - - ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초(검토받지 않은 재무제표) 상환 공정가치평가 기말 파생상품부채 205,200 (30,300) (58,900) 116,000 (6) 전기중 전환사채 권면총액 중 1,000,000천원은 조기상환되었으며, 권면총액 중 2,000,000천원은 당기에 보통주로 전환되었습니다. 17. 전환상환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 1,616,542 1,499,494 상환할증금 309,069 394,602 전환권조정 (152,934) (197,406) 유동성대체 전 장부가액 1,772,677 1,696,690 유동성대체 (1,772,677) (1,696,690) 합 계 - - 연결실체는 전기말 전환상환우선주의 상환청구권 및 전환청구권의 행사가능기간을 고려하여 전환상환우선주를 유동성분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 전환상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. ① 제1회 기명식 전환상환우선주 구 분 내 용 우선주 종류 누적적 참가적 전환상환우선주 발행일자 2014년 12월 29일 발행주식수(*) 399,800주 주당액면금액(*) 500원 발행금액 999,500,000원 배당 액면가 2%, 누적적 참가적 우선배당 전환권 행사기간 발행일로부터 10년 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 1. 우선주 1주당 보통주 1주 2. 회사가 본건 우선주의 1주당 발행가격(5,000원)(**)을 하회하는 가격으로 신주 등을 발행하는경우 1주당 전환되는 주식수는 "본건 우선주의 발행가액/본건 우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액"으로 조정, 조정되는 전환비율이 기존의 전환조정 조건에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우 전환조건은 기존에 확정된 전환비율을 유지 (단, 발행자의 사전 서면 동의를 통해서우리사주조합에 의한 신주인수, 주식매수선택권 부여에 대해서는 예외가능) 3. 주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당, 무상증자 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격은 분할비율, 병합비율, 무상증자비율 등에 따라 조정되고 이에 상응하게 전환비율도 조정 4. 발행회사의 인수합병, 분할 및 자본의 감소 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 인수합병 또는 자본의 감소 직전에 우선주가 모두 보통주식으로 전환되었더라면 투자자가 가질 수 있는 주식수를 보장하는 방법으로 전환비율 및 전환 발행가액을 조정하며, 이는 다른 전환비율의 조정에는 영향을 미치지 않음 5. 우선주식의 보통주식으로 전환시 전환가격은 상기 열거된 전환비율을 고려한 우선주의 인수가격과 다음의 전환비율을 적용한 전환가격을 비교하여 낮은 가액으로 조정① 발행회사가 IPO(기업공개)시 전환가격은 공모가격의 70%로 조정되며, 전환조건은 타법인과 합병 후에도 그대로 유지② 발행회사가 타법인과 합병(우회상장 포함)하는 경우의 전환가격은 합병가액의 70%로 조정 상환청구기간 발행일로부터 4년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지 상환가액 원금과 상환일까지 연복리 5%를 적용한 이자금액의 합계액 (발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액이 있는 경우 이를 차감) (*) 연결실체는 2014년 무상증자 및 2019년 주식분할로 인하여 전환에 따라 발생할 주식수가 19,990주에서 399,800주로 조정되었습니다.(**) 2019년 주식분할전을 기준으로 한 발행가액입니다. ② 제2회 기명식 전환상환우선주 구 분 내 용 우선주 종류 누적적 참가적 전환상환우선주 발행일자 2020년 08월 26일 발행주식수 45,454주 주당액면금액 500원 발행금액 499,994,000원 배당 액면가 2%, 누적적 참가적 우선배당 전환권 행사기간 발행일로부터 10년 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 1. 우선주 1주당 보통주 1주 2. 회사가 본건 우선주의 1주당 발행가격(11,000원)을 하회하는 가격으로 유상증자 등 일체의 주식연계증권을 발행하는 경우 1주당 전환되는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정 3. 주식의 액면분할, 주식배당 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우 그에 비례하여 조정 4. 회사의 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 본건 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가 보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 우선주의 전환조건을 조정 5. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정 6. 조정된 전환가격이 회사 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함 7. 발행회사가 코스닥 또는 유가증권 시장으로 상장(혹은 우회상장)을 하는 경우 전환가격은 상기 전환가격과 유가증권시장 및 코스닥시장 상장(혹은 우회상장)시 공모가(또는 합병가액)의 70% 중 낮은 가격으로 조정 상환청구기간 발행일로부터 3년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지 상환가액 원금과 상환일까지 연복리 5%를 적용한 이자금액의 합계액 (발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액이 있는 경우 이를 차감) (3) 연결실체는 보유자의 청구에 따라 전환상환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 전환상환우선주 중 보유자의 청구에 따라 지급하여야 하는 부채를 금융부채로 분류하였습니다. 또한, 발행할 주식수가 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있으므로 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 독립적인 평가법인에 의뢰하여 파생상품의 공정가치를 산출하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 전환상환우선주에에 내재된 파생상품과 관련하여 인식한 파생상품금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 1,415,197 3,014,163 (4) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 공정가치평가 기말 파생상품부채 3,014,163 - (1,598,966) 1,415,197 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초(검토받지 않은 재무제표) 증가 공정가치평가 기말 파생상품부채 2,358,820 148,043 507,300 3,014,163 18. 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 보험수리적 평가에 따라 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 당기근무원가 - 38,511 순이자원가 - 4,704 합 계 - 43,215 한편, 당사는 2021년부터 전임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여로 전환하였고, 당분기와 전분기 중 상기 확정급여채무의 보험수리적 평가로 발생한 퇴직급여 외에 확정기여제도에서 각각 256,116천원과 256,884천원의 퇴직급여가 발생하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종업원 퇴직급여 관련 보험수리적 평가로 발생한 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채 - 336,149 전기 중 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 336,149 276,613 당기비용으로 인식: 당기근무원가 - 51,347 이자원가(수익) - 6,274 소 계 - 57,621 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 13,383 소 계 - 13,383 기타: 급여 지급 - (11,468) 제도의 청산 (336,149) - 소 계 (336,149) (11,468) 기말잔액 - 336,149 19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수(주)(*) 2,589,337 2,407,520 자본금(원) 1,294,668,500 1,203,760,000 (*) 당기에 전환사채 2,000,000 천원이 보통주로 전환되어 발행주식수가 증가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 4,943,605 2,830,080 기타자본잉여금 48,358 - 합계 4,991,963 2,830,080 20. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타자본항목 주식선택권 255,592 225,172 (2) 연결실체는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 임직원과 체결한 주식기준보상약정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 약정유형 주식매수선택권 결제방식 주식결제형 부여일 2019.03.29 부여수량(*) 145,000 주 행사가격(*)(원) 3,362 행사기간 2021.03.29~2024.03.29 가득조건 부여일 이후 2년 이상 재직, 행사일 현재 재직 (*) 주식선택권 부여 이후의 주식액면분할 효과가 반영된 주식수량과 행사가격입니다.(3) 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 시점 현재의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. 구 분 1차 평가방법 이항모형 부여일 현재 공정가치(원)(*1) 17,627 부여일 현재 주식가격(원)(*1) 40,085 행사가격(원)(*1) 33,620 기대 변동성(가중평균)(*2) 50.53% 기대 만기(가중평균) 3.502 년 기대 배당금 0.00% 무위험이자율 1.72% (*1) 부여일 시점의 공정가치 측정은 전전기 중 발생한 주식액면분할 이전 기준으로 산정되었습니다. (*2) 주식가치의 변동성은 부여일이전 1년 동안의 유사회사의 일별 주가 변동율의 표준편차를 기초로 산출되었습니다.(4) 당분기와 전기 중 행사되지 않은 선택권의 수량은 145,000 주이며, 행사되지 않은 주식선택권의 가중평균행사가격은 3,362원입니다.(5) 당분기와 전분기 중 연결실체는 주식기준보상약정과 관련하여 30,419천원 및 95,803천원을 각각 판매비와관리비로 인식하였습니다. 21. 수익(1) 수익원천 연결실체의 매출액은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 주요수익은 화장품(마스크팩) 제조 및 판매입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 고객과의 계약에서 생기는 수익 10,411,414 22,382,364 (2) 수익의 구분연결실체는 화장품(마스크팩) 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체 수익을 주요 지리적 시장 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 주요 지리적 시장: 내수 5,061,483 8,756,907 수출 5,349,931 13,625,457 합 계 10,411,414 22,382,364 수익인식시점: 한 시점에 이행 10,411,414 22,382,364 (3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 2,220,219 2,053,474 계약부채 133,690 140,898 (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 수익인식 정책 제품판매수익 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 급여 1,408,040 1,138,083 퇴직급여 113,660 166,876 대손상각비(환입) 113,605 (256,746) 주식보상비용 30,419 95,803 복리후생비 190,216 151,575 세금과공과금 166,837 123,502 감가상각비 208,338 212,649 지급임차료 104,760 100,620 경상연구개발비 520,385 383,044 소모품비 141,744 82,525 지급수수료 444,691 237,441 판매보증비(환입) (6,241) (17,788) 기타 404,017 289,071 합 계 3,840,471 2,706,655 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 제품의 변동 191,084 4,895 원재료와 부재료의 사용액 4,218,855 9,075,586 종업원급여 3,878,896 4,619,615 복리후생비 437,848 573,834 감가상각비와무형자산상각비 731,950 709,673 외주가공비 172,481 612,137 지급수수료 741,225 459,462 기타 2,600,386 2,212,880 합 계 12,972,725 18,268,082 24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 외환차익 17,369 28,600 외화환산이익 8,003 - 장기금융상품평가이익 426 - 투자자산처분이익 - 32 사채상환이익 - 6,322 파생상품평가이익 1,598,966 114,300 잡이익 99,779 8,843 합 계 1,724,543 158,097 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 외환차손 6,472 19,694 기부금 121,776 15,000 지분법손실 - 2,722 리스자산해지손실 20,676 - 잡손실 1,220 387 합 계 150,144 37,803 25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 금융수익 : 이자수익 3,094 5,195 금융원가 : 이자비용 (392,098) (397,110) 순금융원가 (389,004) (391,915) 26. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균법인세율은 76.41%(전환우선주 전환권평가 효과 미인식 고려시)입니다. 27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (803,137,743) (937,986,346) 2,351,065,213 3,793,026,808 차감:우선주배당금 보통주지분순손익 (803,137,743) (937,986,346) 2,351,065,213 3,793,026,808 가중평균유통보통주식수(*) 2,532,331 2,532,331 2,407,520 2,407,520 기본주당이익 (317) (370) 977 1,575 기본주당손익은 회사의 보통주분기순손익을 분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (803,137,743) (937,986,346) 2,351,065,213 3,793,026,808 순이익(손실) 조정항목 (1,520,978,479) (1,520,978,479) 51,583,617 51,583,617 희석주당손익 산정을 위한 순이익(손실) (2,324,116,222) (2,458,964,825) 2,402,862,384 3,844,610,425 발행된 가중평균유통보통주식수 2,532,331 2,532,331 2,407,520 2,407,520 조정내역 주식선택권(*1) - - 66,131 66,131 전환상환우선주부채 85,434 85,434 272,725 272,725 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 2,617,765 2,617,765 2,746,376 2,746,376 희석주당순손익 계속영업 보통주 주당손익 (888) (939) 875 1,400 (*1) 당분기 및 전분기 주식선택권의 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수는 자기주식법을 이용하여 산정하였습니다. 28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 금융기관 등 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련 채무 구분 제공자 금액 보증기간 종류 금액 담보권자 특수관계자 대표이사 2,400,000 2022-05-10 연대보증 2,000,000 한국산업은행 1,200,000 2022-09-26 1,000,000 기업은행 360,000 2024-06-09 300,000 기업은행 기타 서울보증보험㈜ 1,800 2022-12-23 이행(지급)보증보험 - 한국전력공사 합 계 3,961,800 3,300,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내역 한도금액 실행금액 기업은행 시설자금 3,000,000 300,000 기업은행 시설자금 3,000,000 681,650 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 시설자금대출 8,000,000 8,000,000 기업은행 일반대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 일반대출 300,000 300,000 기업은행 시설자금대출 1,300,000 1,300,000 기업은행 시설자금대출 1,600,000 1,600,000 기업은행 시설자금대출 1,600,000 1,600,000 기업은행 온랜딩 운전자금대출 500,000 500,000 한국산업은행 일반대출 2,000,000 2,000,000 중소기업진흥공단 일반창업지원 300,000 16,660 합 계 23,600,000 18,298,310 (3)당분기말 현재 금융기관과의 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 매출채권 동반성장론 하나은행 500,000 - (4) 담보제공자산 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금 담보설정금액 차입금종류 차입금액 토지 및 건물(시흥) 7,623,317 기업은행 시설자금대출 13,981,650 8,220,000 토지 및 건물(안산) 13,296,393 15,000,000 합 계 20,919,710 13,981,650 23,220,000 또한, 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다. 29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 (주)에스엠 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.(3) 당분기말와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 단기급여 453,250 398,050 퇴직급여 74,139 61,735 합 계 527,389 459,785 (6) 주석 28에서 설명하는 바와 같이, 당분기말 현재 당사는 채무를 위하여 특수관계자 (대표이사)로부터 3,960,000 천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 공정가치 상각후원가 공정가치 현금및현금성자산 2,479,932 - 5,705,883 - 매출채권및기타채권 2,322,549 - 2,421,619 - 단기금융상품 - - 12,000 - 장기금융상품 - 90,875 - 67,598 장기기타채권 58,940 - 106,472 - 금융자산 합계 4,861,421 90,875 8,245,974 67,598 매입채무및기타채무 824,734 - 751,745 - 차입금 18,298,310 - 15,469,770 - 전환사채 - - 2,075,984 - 파생상품부채 - 1,415,198 - 3,130,163 전환상환우선주부채 1,772,678 - 1,696,689 - 금융부채 합계 20,895,722 1,415,198 19,994,188 3,130,163 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당기순손익 이자수익/비용 평가손익 기타손익 상각후원가 측정 금융상품 (256,499) (389,004) 113,605 18,900 당기손익-공정가치 측정 금융상품 426 - 426 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,598,966 1,598,966 - - 합계 1,342,893 1,209,962 114,031 18,900 ② 전분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위 : 천원) 구 분 당기순손익 이자수익/비용 평가손익 기타손익 상각후원가 측정 금융상품 (639,755) (391,915) (256,746) 8,906 당기손익-공정가치 측정 금융상품 32 - 32 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 114,300 114,300 - - 합계 (525,423) (277,615) (256,714) 8,906 31. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(외환위험, 이자율위험,가격위험), 자본위험 등에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리전략은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 2,749,932 5,705,883 장단기금융상품 90,875 79,598 매출채권및기타채권 2,322,549 2,421,619 장기기타채권 58,940 106,472 합 계 5,222,296 8,313,572 i) 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기 미도래 2.63% 1,406,248 36,927 3개월이하 6.87% 568,053 39,039 3개월 초과 6개월 이하 21.24% 281,001 59,688 6개월 초과 9개월 이하 34.63% 61,910 21,441 9개월 초과 12개월 이하 39.13% 651 255 12개월 초과 15개월 이하 52.82% 117,773 62,211 15개월 초과 18개월 이하 70.57% 1,076 759 18개월 초과 21개월 이하 84.53% 24,754 20,925 21개월 초과 24개월 이하 100.00% 3,587 3,587 24개월 초과 100.00% 95,161 95,161 합 계 2,560,214 339,993 ii) 현금및현금성자산연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 이후 매입채무및기타채무 824,734 824,734 824,734 - - 차입금 18,298,310 19,507,318 5,991,113 2,198,396 11,317,809 리스부채 191,394 194,453 101,263 70,134 23,056 전환상환우선주부채(*) 1,772,678 1,772,678 1,772,678 - - 합 계 21,086,931 22,896,101 9,286,706 2,268,530 11,340,865 (*)전환상환우선주부채의 전환권행사 또는 조기상환청구권의 행사가 청구가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 이후 매입채무및기타채무 751,745 751,745 751,745 - - 차입금 15,469,770 16,446,673 5,302,084 2,148,521 8,996,068 리스부채 200,834 220,124 130,414 60,748 28,962 전환사채(*) 2,075,984 2,075,984 2,075,984 - - 전환상환우선주부채(*) 1,696,689 1,696,689 1,696,689 - - 합 계 20,195,022 21,191,215 9,956,916 2,209,269 9,025,030 (*) 전환사채, 전환상환우선주부채의 전환권행사 또는 조기상환청구권의 행사가 청구가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.연결실체는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험관리 연결실체는 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 USD USD 자산 매출채권및기타채권 445,031 91,874 외화자산(부채) 합계 445,031 91,874 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 44,503 (44,503) 9,187 (9,187) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(4) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 16,281,650 11,578,140 시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 (162,817) 162,817 (115,781) 115,781 (5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(전환사채 및 전환상환우선주부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 순부채: 차입금 18,298,310 15,469,770 전환사채 - 2,075,984 전환상환우선주부채 1,772,678 1,696,689 차감: 현금및현금성자산 (2,749,932) (5,705,883) 순부채 17,321,056 13,536,560 자본: 자본 총계 9,977,900 8,681,033 순부채 비율 174% 156% (6) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 범주별 장부금액공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치수준 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 - 90,875 90,875 - - 90,875 90,875 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 2,749,932 - 2,749,932 - - - - 매출채권및기타채권 2,322,549 - 2,322,549 - - - - 장기기타채권 58,940 - 58,940 - - - - 금융자산 합계 5,131,421 90,875 5,222,296 - - 90,875 90,875 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - 1,415,198 1,415,198 - - 1,415,198 1,415,198 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: - 매입채무및기타채무 824,734 - 824,734 - - - - 차입금 18,298,310 - 18,298,310 - - - - 전환상환우선주부채 1,772,678 - 1,772,678 - - - - 금융부채 합계 20,895,722 1,415,198 22,310,920 - - 1,415,198 1,415,198 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치수준 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 - 67,598 67,598 - - 67,598 67,598 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: - 현금및현금성자산 5,705,883 - 5,705,883 - - - - 매출채권및기타채권 2,421,619 - 2,421,619 - - - - 단기금융상품 12,000 - 12,000 - - - - 장기기타채권 106,472 - 106,472 - - - - 금융자산 합계 8,245,974 67,598 8,313,572 - - 67,598 67,598 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - 3,130,163 3,130,163 - - 3,130,163 3,130,163 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: - 매입채무및기타채무 751,745 - 751,745 - - - - 차입금 15,469,770 - 15,469,770 - - - - 전환사채 2,075,984 - 2,075,984 - - - - 전환상환우선주부채 1,696,689 - 1,696,689 - - - - 금융부채 합계 19,994,188 3,130,163 23,124,351 - - 3,130,163 3,130,163 2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 수준 3으로 분류된 파생상품부채의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 공정가치서열체계 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지않은 투입변수와공정가치 측정치간의 연관성 파생상품부채 1,415,198 수준 3 이항모형평가방법 (Tsiveriotis Fernandes) 주가: 5,019 주가 및 주가변동성이 증가(감소)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 주가 변동성: 51.319% 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수중 하나가 당기말 현재 합리적으로 변동하는 경우 파생상품부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 투입변수 투입변수 변동 불리한변동 유리한변동 파생상품부채 주가 +/- 10% (201,808) 198,064 주가변동성 +/- 10% (37,950) 36,587 32. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 당기순이익 (937,986) 3,793,027 비현금항목의조정: (507,229) 1,257,939 법인세비용 (437,931) 224,893 외화환산이익 (8,003) 0 재고자산평가손실 279,359 184,905 대손상각비(환입) 113,605 (256,746) 투자자산처분이익 - (32) 판매보증비(환입) (6,241) (17,788) 지분법손실 - 2,722 감가상각비 727,311 705,108 무형자산상각비 4,640 4,565 이자비용 392,098 397,110 퇴직급여 - 43,216 주식보상비용 30,419 95,803 사채상환이익 - (6,322) 이자수익 (3,094) (5,195) 장기금융상품평가이익 (426) - 파생상품평가이익 (1,598,966) (114,300) 영업활동 자산 및 부채의 변동: (380,272) (4,782,176) 매출채권의 감소(증가) (272,347) (1,767,745) 미수금의 감소(증가) 219,515 (162,905) 선급금의 감소(증가) 15,790 (515,473) 선급비용의 감소(증가) (5,511) (12,350) 부가세대급금의 감소(증가) (44,223) - 재고자산의 감소(증가) (76,754) (874,188) 매입채무의 증가(감소) (23,351) (455,762) 미지급금의 증가(감소) 12,891 (28,805) 종업원부채의 증가(감소) 92,746 - 예수금의 증가(감소) (28,685) (1,596) 선수금의 증가(감소) (7,208) (915,314) 미지급비용의 증가(감소) (166,103) (48,038) 퇴직급의 지급 (97,032) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,825,487) 268,790 (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 9,439,929 - 리스부채 유동성대체 88,804 68,389 전환사채의 전환 2,204,434 - 차입금 유동성대체 1,286,390 1,121,460 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 기초 차입/증가 상각 상환 대체 등 기말 단기차입금 3,800,000 3,000,000 - (2,800,000) - 4,000,000 유동성장기부채 1,424,450 - - (1,121,460) 1,286,390 1,589,380 장기차입금 10,245,320 3,750,000 - - (1,286,390) 12,708,930 유동성전환사채 2,075,984 - 13,857 - (2,089,841) - 유동성전환상환우선주부채 1,696,689 - 75,988 - - 1,772,677 유동성파생상품부채 3,130,163 - - - (1,714,966) 1,415,197 리스부채 200,834 98,090 - (107,531) - 191,393 합계 22,573,440 6,848,090 89,845 (4,028,991) (3,804,807) 21,677,577 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 11 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 6,687,859,594 9,922,872,071 현금및현금성자산 2,651,279,190 5,607,144,145 단기금융상품 12,000,000 매출채권및기타채권 2,322,548,863 2,421,489,201 기타유동자산 97,863,250 63,916,706 재고자산 1,615,716,491 1,818,322,019 당기법인세자산 451,800 비유동자산 26,568,877,442 23,158,014,869 장기금융상품 90,875,338 67,597,710 장기기타채권 58,940,000 106,472,000 종속기업및관계기업투자 98,481,937 50,332,087 유형자산 25,510,223,877 22,572,693,329 무형자산 42,009,688 30,503,744 이연법인세자산 768,346,602 330,415,999 자산총계 33,256,737,036 33,080,886,940 부채 유동부채 10,480,403,302 13,786,524,553 매입채무및기타채무 824,548,522 751,565,086 단기차입금 4,000,000,000 3,800,000,000 유동성장기부채 1,589,380,000 1,424,450,000 기타유동부채 192,713,982 228,607,468 종업원부채 516,786,934 424,041,135 당기법인세부채 60,958,387 유동성전환사채 2,075,983,920 유동성전환상환우선주부채 1,772,677,516 1,696,689,236 유동성파생상품부채 1,415,197,578 3,130,163,336 유동성충당부채 67,208,666 73,449,585 유동성리스부채 101,890,104 120,616,400 비유동부채 12,798,433,711 10,661,687,268 장기차입금 12,708,930,000 10,245,320,000 확정급여부채 336,149,411 리스부채 89,503,711 80,217,857 부채총계 23,278,837,013 24,448,211,821 자본 자본금 1,294,668,500 1,203,760,000 자본잉여금 4,943,605,235 2,830,080,000 기타자본항목 255,591,501 225,172,266 이익잉여금(결손금) 3,484,034,787 4,373,662,853 자본총계 9,977,900,023 8,632,675,119 부채및자본총계 33,256,737,036 33,080,886,940 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 11 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,862,641,773 10,411,414,134 8,562,383,574 22,382,364,022 매출원가 3,203,831,048 9,132,253,430 5,219,575,853 15,386,166,670 매출총이익 658,810,725 1,279,160,704 3,342,807,721 6,996,197,352 판매비와관리비 1,256,872,262 3,840,172,085 993,140,474 2,705,662,665 판매및관리비용 1,154,832,309 3,726,567,019 1,033,437,761 2,962,408,199 대손상각비(환입) 102,039,953 113,605,066 (40,297,287) (256,745,534) 영업이익(손실) (598,061,537) (2,561,011,381) 2,349,667,247 4,290,534,687 금융수익 849,916 3,017,907 1,685,676 5,194,640 금융비용 106,495,354 392,098,154 121,753,971 397,110,094 기타수익 10,546,576 1,772,676,687 130,113,543 158,097,707 기타비용 109,977,344 150,143,728 8,433,728 38,310,636 법인세비용차감전순이익(손실) (803,137,743) (1,327,558,669) 2,351,278,767 4,018,406,304 법인세비용 437,930,603 (224,892,559) 당기순이익(손실) (803,137,743) (889,628,066) 2,351,278,767 3,793,513,745 법인세비용차감후 기타포괄손익 총포괄이익 (803,137,743) (889,628,066) 2,351,278,767 3,793,513,745 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (317) (351) 977 1,576 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (888) (921) 875 1,400 자본변동표 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 11 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 1,203,760,000 2,830,080,000 97,201,692 2,326,483,885 6,457,525,577 주식보상비용 95,803,107 95,803,107 당기순이익(손실) 3,793,513,745 3,793,513,745 전환사채의 전환 2020.09.30 (기말자본) 1,203,760,000 2,830,080,000 193,004,799 6,119,997,630 10,346,842,429 2021.01.01 (기초자본) 1,203,760,000 2,830,080,000 225,172,266 4,373,662,853 8,632,675,119 주식보상비용 30,419,235 30,419,235 당기순이익(손실) (889,628,066) (889,628,066) 전환사채의 전환 90,908,500 2,113,525,235 2,204,433,735 2021.09.30 (기말자본) 1,294,668,500 4,943,605,235 255,591,501 3,484,034,787 9,977,900,023 현금흐름표 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 11 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,175,549,714) 25,883,388 영업으로부터 창출된 현금 (1,825,339,746) 269,253,843 이자수취 3,017,907 5,194,640 이자지급 (291,817,688) (253,913,821) 법인세납부 (61,410,187) 5,348,726 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,499,916,761) (2,113,899,035) 단기대여금의 회수 4,250,000 2,000,000 장기대여금의 회수 50,000,000 단기금융상품의 감소 24,000,000 장기금융상품의 감소 24,000,000 장기투자자산의 처분 5,574,177 보증금의 감소 42,050,000 30,000,000 정부보조금의 수취 100,000,000 단기금융상품의 증가 (12,000,000) 관계기업투자 취득 (450,000,000) 장기금융상품의 증가 (22,852,080) (43,329,292) 보증금의 증가 (2,468,000) (5,752,000) 유형자산의 취득 (3,566,750,881) (1,770,265,820) 무형자산의 취득 (16,145,800) (6,126,100) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,719,601,520 (64,376,723) 단기차입금의 차입 3,000,000,000 1,600,000,000 장기차입금의 차입 3,750,000,000 400,000,000 전환상환우선주 발행 499,994,000 단기차입금의 상환 (2,800,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,121,460,000) (1,421,460,000) 전환사채의 상환 (1,040,707,000) 신주발행비 지급 (1,407,740) 리스부채의 지급 (107,530,740) (102,203,723) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,955,864,955) (2,152,392,370) 기초현금및현금성자산 5,607,144,145 5,681,223,777 기말현금및현금성자산 2,651,279,190 3,528,831,407 5. 재무제표 주석 제12(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제11(전)기 3분기 2020년 9월 30일 현재 주식회사 진코스텍 1. 회사의 개요 주식회사 진코스텍(이하 "당사")은 2010년 6월에 설립되었으며, 화장품(마스크팩) 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업이며, 경기도 시흥시 군자천로 237번길 31, 2나604호(정왕동)에 본사, 공장 및 기업부설연구소(기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조 및 동법 시행령 제16조 제1항과 제27조 제1항의 규정에 의함)를 두고 있습니다. 당사는 2019년 11월 29일자로 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 1,294,669 천원이며, 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 보통주 우선주(*) 계 지분율(%) 김임준 1,360,000 - 1,360,000 44.82% 김영훈 120,000 - 120,000 3.95% 기술보증기금 - 399,800 399,800 13.17% 주식회사 머스트홀딩스 - 45,454 45,454 1.50% 기타(**) 1,109,337 - 1,109,337 36.56% 합 계 2,589,337 445,254 3,034,591 100.00% (*) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주는 의결권이 부여되어 있습니다. 상기 지분율은 우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다. (**) 당사가 발행한 전환사채 20억원은 2021년 2월 24일 및 2021년 3월 3일자로 전액 전환청구권이 행사되었으며, 전환된 보통주 주식수는 181,817주입니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문(1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있는 바, 당사는 화장품(마스크팩) 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하고 있는 단일의 외부 고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 (검토받지 않은 재무제표) 매출 비중 매출 비중 A사 2,990,697 28.73% 6,956,820 31.08% B사 598,737 5.75% 4,276,978 19.11% 5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,220,219 - 2,053,474 - 대여금 - - 4,250 50,000 미수금 5,168 - 224,553 - 보증금 97,162 58,940 139,212 56,472 합 계 2,322,549 58,940 2,421,489 106,472 (2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 2,662,544 58,940 2,686,912 106,472 손실충당금 - 매출채권 (339,995) - (226,390) - - 대여금 - - (39,033) - 손실충당금 합계 (339,995) - (265,423) - 매출채권및기타채권 순장부금액 2,322,549 58,940 2,421,489 106,472 (3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 226,390 39,033 1,808,133 39,033 손상차손(환입) 113,605 - (308,363) - 채권제각 - (39,033) (1,273,380) - 기말금액 339,995 - 226,390 39,033 6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 평가충당금 순장부금액 총장부금액 평가충당금 순장부금액 제품 852,540 (311,799) 540,741 908,408 (176,582) 731,826 원재료 685,107 (55,926) 629,181 601,257 (52,426) 548,831 부재료 707,639 (261,846) 445,793 658,868 (121,203) 537,665 합 계 2,245,286 (629,571) 1,615,715 2,168,533 (350,211) 1,818,322 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 38,787 54,575 선급비용 14,853 9,341 부가세대급금 44,223 - 합 계 97,863 63,916 8. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율 결산월 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분 장부금액 장부가액 (주)에스엠 한국 위생용 마스크 제조 및 유통 50% 12월 450,000 447,292 - - 당사는 에스엠의 지분 50%를 보유하고 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 손상차손 기 말 (주)에스엠 - - - - - ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초(검토받지 않은 재무제표) 취득 지분법손익 손상차손 기 말 (주)에스엠 - 450,000 (2,708) (447,292) - 당사는 전기중 마스크유통업을 영위하는 (주)에스엠에 지분투자하였으나, 관련 산업의 과다경쟁에 따른 수익성 악화와 영업 불확실성으로 인하여 투자금회수가 불가능하다고 판단되어 전기말 현재 전액 손상 인식하였습니다.(3) 당분기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)에스엠 유동자산 731,913 비유동자산 162,672 매출액 - 당기순손실 - 기타포괄손익 - 총포괄손익 - 9. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율 결산월 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분 장부금액 장부금액 올스템㈜ 한국 화장품원료개발 100% 12월 153,000 98,482 98,482 50,332 당사는 당기에 올스템(주)의 지분 49%를 무상취득하여 지분율은 51%에서 100%으로 증가하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 종속기업명 기초 취득 손익 등에 대한 지분 기말 올스템㈜ 50,332 48,101 49 98,482 ② 전기 (단위 : 천원) 종속기업명 기초(검토받지 않은 재무제표) 취득 손익에 대한 지분 기말 올스템㈜ 51,002 - (670) 50,332 (3) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 올스템(주) 유동자산 98,667 유동부채 185 매출액 - 당기순이익(손실) (224) 기타포괄손익 - 총포괄손익 (224) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 올스템(주) 유동자산 98,875 유동부채 185 매출액 - 당기순이익(손실) (1,314) 기타포괄손익 - 총포괄손익 (1,314) (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다① 당분기 (단위 : 천원) 종속기업명 당기말 순자산(a) 당사 지분율(b) 순자산 지분금액 장부금액 (a×b) 올스템(주) 98,482 100% 98,482 98,482 ② 전기 (단위 : 천원) 종속기업명 전기말 순자산(a) 당사 지분율(b) 순자산 지분금액 장부금액 (a×b) 올스템(주) 98,690 51% 50,332 50,332 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,966,711 - - 10,966,711 건물 10,587,204 (634,204) - 9,953,000 구축물 599,092 (18,288) - 580,804 기계장치 5,426,264 (2,222,657) (95,833) 3,107,774 시설장치 955,001 (845,339) - 109,662 차량운반구 89,998 (46,357) - 43,641 공구와기구 1,110 (1,109) - 1 비품 1,085,422 (625,165) - 460,257 사용권자산 424,091 (237,916) - 186,175 건설중인자산 102,200 - - 102,200 합 계 30,237,093 (4,631,035) (95,833) 25,510,225 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 10,966,711 - - 10,966,711 건물 3,818,854 (502,816) - 3,316,038 구축물 12,282 (3,275) - 9,007 기계장치 3,210,895 (1,884,305) - 1,326,590 시설장치 913,601 (803,342) - 110,259 차량운반구 67,498 (37,162) - 30,336 공구와기구 1,110 (1,109) - 1 비품 763,486 (535,958) - 227,528 사용권자산 546,150 (351,741) - 194,409 건설중인자산 6,491,814 - (100,000) 6,391,814 합 계 26,792,401 (4,119,708) (100,000) 22,572,693 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 대체 감가상각 기타(*) 기말 토지 10,966,711 - - - - 10,966,711 건물 3,316,038 - 6,768,350 (131,389) - 9,952,999 구축물 9,007 52,600 534,210 (15,013) - 580,804 기계장치 1,326,590 78,000 2,137,369 (334,185) (100,000) 3,107,774 시설장치 110,259 41,400 - (41,997) - 109,662 차량운반구 30,336 22,500 - (9,195) - 43,641 공구와기구 1 - - - - 1 비품 227,528 321,936 - (89,207) - 460,257 사용권자산 194,409 98,090 - (106,324) - 186,175 건설중인자산 6,391,814 3,050,315 (9,439,929) - 100,000 102,200 합 계 22,572,693 3,664,841 - (727,310) - 25,510,224 (*) 국고보조금의 본계정 대체입니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초(검토받지 않은 재무제표) 취득 대체 감가상각 기타(**) 기말 토지 10,966,711 - - - - 10,966,711 건물 3,411,510 - - (95,471) - 3,316,038 구축물 9,621 - - (614) - 9,007 기계장치 1,436,808 209,200 - (319,418) - 1,326,590 시설장치 231,636 34,274 - (155,651) - 110,259 차량운반구 26,686 14,000 - (10,350) - 30,336 공구와기구 1 - - - - 1 비품 276,948 76,300 - (125,720) - 227,528 사용권자산 224,640 109,972 - (134,839) (5,364) 194,409 건설중인자산 3,121,573 3,270,241 - - - 6,391,814 합 계 19,706,134 3,713,987 - (842,063) (5,364) 22,572,693 (**) 리스자산의 조기 계약 종료로 인한 감소액입니다.(3) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금 담보설정금액 차입금종류 차입금액 토지 및 건물(시흥) 7,623,317 기업은행 시설자금대출 13,981,650 8,220,000 토지 및 건물(안산) 13,296,393 15,000,000 합 계 20,919,710 13,981,650 23,220,000 또한, 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다. 11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 114,499 (72,489) 42,010 98,353 (67,850) 30,503 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각비 기말 산업재산권 30,504 16,146 (4,640) 42,010 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초(검토받지 않은 재무제표) 취득 무형자산상각비 기말 산업재산권 29,567 6,908 (5,971) 30,504 12. 사용권자산당사는 건물 및 자동차를 리스하고 있으며 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산 등을 유형자산으로 표시하고 있습니다.당사가 리스중인 사무용기기는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하며, 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.(1) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 전기초(검토받지 않은 재무제표) 61,727 162,912 224,639 사용권자산추가 - 109,971 109,971 사용권자산의 제거(*) - (5,959) (5,959) 감가상각비 (35,437) (98,805) (134,242) 전기말 26,290 168,119 194,409 사용권자산추가 - 98,090 98,090 사용권자산의 제거 - - - 감가상각비 (23,661) (82,663) (106,324) 당분기말 2,629 183,546 186,175 (*) 리스자산의 조기 계약 종료로 인한 사용권자산 감소입니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 리스부채에 대한 이자비용 9,818 9,653 사용권자산의 감가상각비 106,324 101,750 리스자산해지손실 20,676 - 합 계 136,818 111,403 (3) 다음은 리스부채에 대한 만기분석 표이며, 당반기 말 이후에 지급하게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름 1년 이내 101,263 1년초과 ~ 2년이내 70,134 2년초과 ~ 5년이내 23,056 당기말 현재 할인되지 않은 리스부채 194,453 당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 191,394 유동 리스부채 101,890 비유동 리스부채 89,504 13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 357,488 380,840 미지급금 404,808 152,804 미지급비용 62,252 217,921 합 계 824,548 751,565 14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 59,024 87,709 선수금 133,690 140,898 합 계 192,714 228,607 15. 충당부채당사의 충당부채는 당분기와 전기 중 판매된 제품의 판매보증과 관련된 판매보증충당부채로 구성되어 있으며, 당사는 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 환입 사용 기말 판매보증충당부채 73,450 (6,241) - 67,209 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초(검토받지 않은재무제표) 환입 사용 기말 판매보증충당부채 223,448 (107,172) (42,826) 73,450 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 4,000,000 - 3,800,000 - 장기차입금: 원화장기차입금 1,589,380 12,708,930 1,424,450 10,245,320 합 계 5,589,380 12,708,930 5,224,450 10,245,320 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 기업은행 - - 500,000 기업은행 3.40% 1,000,000 1,000,000 기업은행 2.56% - 300,000 기업은행 2.75% 1,000,000 - 한국산업은행 2.96% - 700,000 한국산업은행 2.96% - 1,300,000 한국산업은행 2.75% 2,000,000 - 합 계 4,000,000 3,800,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 최종 만기일 상환방법 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 2.26% 681,650 1,090,640 2022.12.23 원금균등분할 시설자금 기업은행 1.58% 300,000 750,000 2022.03.15 원금균등분할 시설자금 기업은행 2.26% 8,000,000 8,000,000 2027.09.30 원금균등분할 중소기업자금 기업은행 1.31% - 187,500 2021.07.31 원금균등분할 시설자금 기업은행 1.95% 1,300,000 625,000 2028.09.29 원금균등분할 시설자금 기업은행 1.94% 1,600,000 625,000 2028.09.29 원금균등분할 시설자금 기업은행 2.77% 1,600,000 300,000 2028.11.30 원금균등분할 온렌딩운전자금 기업은행 2.05% 500,000 - 2024.03.15 - 중소기업자금 기업은행 2.21% 300,000 - 2024.06.09 - 일반창업지원 중소기업진흥공단 1.91% 16,660 91,630 2021.11.08 원금균등분할 합계 14,298,310 11,669,770 유동성대체 1,589,380 1,424,450 비유동부채 12,708,930 10,245,320 17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 - 2,000,000 상환할증금 - 123,356 전환권조정 - (47,372) 유동성대체 전 장부가액 - 2,075,984 유동성대체 - (2,075,984) 합 계 - - (2) 당분기와 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 2,075,984 2,979,331 - 상환 - (1,016,729) - 전환 (2,089,842) - - 유효이자율에 의한 상각 13,858 113,382 기말잔액 - 2,075,984 (3) 당사는 보통주 전환비율의 조정조건이 부여된 전환사채에 내재되어 있는 전환권및 상환권을 내재파생상품으로 분리하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 당사는 독립적인 평가법인에 의뢰하여 파생상품부채의 공정가치를 산출하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 전환사채에 내재된 파생상품과 관련하여 인식한 파생상품금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 - 116,000 (4) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 전환 공정가치평가 기말 파생상품부채 116,000 (116,000) - - ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초(검토받지 않은 재무제표) 상환 공정가치평가 기말 파생상품부채 205,200 (30,300) (58,900) 116,000 (5) 전기중 전환사채 권면총액 중 1,000,000천원은 조기상환되었으며, 권면총액 중 2,000,000천원은 당기에 보통주로 전환되었습니다. 18. 전환상환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환상환우선주부채 1,616,542 1,616,542 상환할증금 309,069 277,554 전환권조정 (152,934) (197,406) 유동성대체 전 장부가액 1,772,677 1,696,690 유동성대체 (1,772,677) (1,696,690) 합 계 - - 당사는 전기말 전환상환우선주의 상환청구권 및 전환청구권의 행사가능기간을 고려하여 전환상환우선주를 유동성분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 전환상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. ① 제1회 기명식 전환상환우선주 구 분 내 용 우선주 종류 누적적 참가적 전환상환우선주 발행일자 2014년 12월 29일 발행주식수(*) 399,800주 주당액면금액(*) 500원 발행금액 999,500,000원 배당 액면가 2%, 누적적 참가적 우선배당 전환권 행사기간 발행일로부터 10년 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 1. 우선주 1주당 보통주 1주 2. 회사가 본건 우선주의 1주당 발행가격(5,000원)(**)을 하회하는 가격으로 신주 등을 발행하는 경우 1주당 전환되는 주식수는 "본건 우선주의 발행가액/본건 우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액"으로 조정, 조정되는 전환비율이 기존의 전환조정 조건에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우 전환조건은 기존에 확정된 전환비율을 유지 (단, 발행자의 사전 서면 동의를 통해서 우리사주조합에 의한 신주인수, 주식매수선택권 부여에 대해서는 예외가능) 3. 주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당, 무상증자 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격은 분할비율, 병합비율, 무상증자비율 등에 따라 조정되고 이에 상응하게 전환비율도 조정 4. 발행회사의 인수합병, 분할 및 자본의 감소 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 인수합병 또는 자본의 감소 직전에 우선주가 모두 보통주식으로 전환되었더라면 투자자가 가질 수 있는 주식수를 보장하는 방법으로 전환비율 및 전환 발행가액을 조정하며, 이는 다른 전환비율의 조정에는 영향을 미치지 않음 5. 우선주식의 보통주식으로 전환시 전환가격은 상기 열거된 전환비율을 고려한 우선주의 인수가격과 다음의 전환비율을 적용한 전환가격을 비교하여 낮은 가액으로 조정① 발행회사가 IPO(기업공개)시 전환가격은 공모가격의 70%로 조정되며, 전환조건은 타법인과 합병 후에도 그대로 유지② 발행회사가 타법인과 합병(우회상장 포함)하는 경우의 전환가격은 합병가액의 70%로 조정 상환청구기간 발행일로부터 4년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지 상환가액 원금과 상환일까지 연복리 5%를 적용한 이자금액의 합계액 (발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액이 있는 경우 이를 차감) (*) 당사는 2014년 무상증자 및 2019년 주식분할로 인하여 전환에 따라 발생할 주식수가 19,990주에서 399,800주로 조정되었습니다.(**) 2019년 주식분할전을 기준으로 한 발행가액입니다. ② 제2회 기명식 전환상환우선주 구 분 내 용 우선주 종류 누적적 참가적 전환상환우선주 발행일자 2020년 08월 26일 발행주식수 45,454주 주당액면금액 500원 발행금액 499,994,000원 배당 액면가 2%, 누적적 참가적 우선배당 전환권 행사기간 발행일로부터 10년 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 1. 우선주 1주당 보통주 1주 2. 회사가 본건 우선주의 1주당 발행가격(11,000원)을 하회하는 가격으로 유상증자 등 일체의 주식연계증권을 발행하는 경우 1주당 전환되는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정 3. 주식의 액면분할, 주식배당 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우 그에 비례하여 조정 4. 회사의 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 본건 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가 보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 우선주의 전환조건을 조정 5. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정 6. 조정된 전환가격이 회사 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함 7. 발행회사가 코스닥 또는 유가증권 시장으로 상장(혹은 우회상장)을 하는 경우 전환가격은 상기 전환가격과 유가증권시장 및 코스닥시장 상장(혹은 우회상장)시 공모가(또는 합병가액)의 70% 중 낮은 가격으로 조정 상환청구기간 발행일로부터 3년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지 상환가액 원금과 상환일까지 연복리 5%를 적용한 이자금액의 합계액 (발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액이 있는 경우 이를 차감) (3) 당사는 보유자의 청구에 따라 전환상환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 전환상환우선주 중 보유자의 청구에 따라 지급하여야 하는 부채를 금융부채로 분류하였습니다. 또한, 발행할 주식수가 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있으므로 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 독립적인 평가법인에 의뢰하여 파생상품의 공정가치를 산출하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 전환상환우선주에에 내재된 파생상품과 관련하여 인식한 파생상품금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 1,415,197 3,014,163 (4) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 공정가치평가 기말 파생상품부채 3,014,163 - (1,598,966) 1,415,197 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초(검토받지 않은 재무제표) 증가 공정가치평가 기말 파생상품부채 2,358,820 148,043 507,300 3,014,163 19. 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 보험수리적 평가에 따라 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 당기근무원가 - 38,511 순이자원가 - 4,704 합 계 - 43,215 한편, 당사는 2021년부터 전임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여로 전환하였고, 당분기와 전분기 중 상기 확정급여채무의 보험수리적 평가로 발생한 퇴직급여 외에 확정기여제도에서 각각 256,116천원과 256,884천원의 퇴직급여가 발생하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종업원 퇴직급여 관련 보험수리적 평가로 발생한 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채 - 336,149 전기 중 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 336,149 276,613 당기비용으로 인식: 당기근무원가 - 51,347 이자원가(수익) - 6,274 소 계 - 57,621 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 13,383 소 계 - 13,383 기타: 급여 지급 - (11,468) 제도의 청산 (336,149) - 소 계 (336,149) (11,468) 기말잔액 - 336,149 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수(주)(*) 2,589,337 2,407,520 자본금(원) 1,294,668,500 1,203,760,000 (*) 당기에 전환사채 2,000,000 천원이 보통주로 전환되어 발행주식수가 증가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 4,943,605 2,830,080 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본항목 주식선택권 255,592 225,172 (2) 당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 임직원과 체결한 주식기준보상약정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 약정유형 주식매수선택권 결제방식 주식결제형 부여일 2019.03.29 부여수량(*) 145,000 주 행사가격(*)(원) 3,362 행사기간 2021.03.29~2024.03.29 가득조건 부여일 이후 2년 이상 재직, 행사일 현재 재직 (*) 주식선택권 부여 이후의 주식액면분할 효과가 반영된 주식수량과 행사가격입니다.(3) 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 시점 현재의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. 구 분 1차 평가방법 이항모형 부여일 현재 공정가치(원)(*1) 17,627 부여일 현재 주식가격(원)(*1) 40,085 행사가격(원)(*1) 33,620 기대 변동성(가중평균)(*2) 50.53% 기대 만기(가중평균) 3.502 년 기대 배당금 0.00% 무위험이자율 1.72% (*1) 부여일 시점의 공정가치 측정은 전전기 중 발생한 주식액면분할 이전 기준으로 산정되었습니다. (*2) 주식가치의 변동성은 부여일이전 1년 동안의 유사회사의 일별 주가 변동율의 표준편차를 기초로 산출되었습니다.(4) 당분기와 전기 중 행사되지 않은 선택권의 수량은 145,000 주이며, 행사되지 않은 주식선택권의 가중평균행사가격은 3,362원입니다.(5) 당분기와 전분기 중 당사는 주식기준보상약정과 관련하여 30,419천원 및 98,803천원을 각각 판매비와관리비로 인식하였습니다. 22. 수익(1) 수익원천 당사의 매출액은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 주요수익은 화장품(마스크팩) 제조 및 판매입니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 고객과의 계약에서 생기는 수익 10,411,414 22,382,364 (2) 수익의 구분당사는 화장품(마스크팩) 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.당분기와 전분기 중 당사 수익을 주요 지리적 시장 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 주요 지리적 시장: 내수 5,061,483 8,756,907 수출 5,349,931 13,625,457 합 계 10,411,414 22,382,364 수익인식시점: 한 시점에 이행 10,411,414 22,382,364 (3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 2,220,219 2,053,474 계약부채 133,690 140,898 (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 수익인식 정책 제품판매수익 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 급여 1,408,040 1,138,083 퇴직급여 113,660 166,876 대손상각비(환입) 113,605 (256,746) 주식보상비용 30,419 95,803 복리후생비 190,216 151,575 세금과공과금 166,837 123,408 감가상각비 208,338 212,649 지급임차료 104,760 100,620 경상연구개발비 520,385 383,044 소모품비 141,744 82,525 지급수수료 444,391 236,541 판매보증비(환입) (6,241) (17,788) 기타 404,017 289,071 합 계 3,840,171 2,705,661 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 제품의 변동 191,084 4,895 원재료와 부재료의 사용액 4,218,855 9,075,586 종업원급여 3,878,896 4,619,615 복리후생비 437,848 573,834 감가상각비와무형자산상각비 731,950 709,673 외주가공비 172,481 612,137 지급수수료 741,225 459,462 기타 2,600,086 2,211,886 합 계 12,972,425 18,267,088 25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 외환차익 17,369 28,600 외화환산이익 8,003 - 장기금융상품평가이익 426 - 투자자산처분이익 - 32 지분법이익 49 - 자산수증이익 48,101 - 사채상환이익 - 6,322 파생상품평가이익 1,598,966 114,300 잡이익 99,764 8,843 합 계 1,772,678 158,097 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 외환차손 6,472 19,694 기부금 121,776 15,000 지분법손실 - 3,229 리스자산해지손실 20,676 - 잡손실 1,220 387 합 계 150,144 38,310 26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 금융수익 : 이자수익 3,018 5,195 금융원가 : 이자비용 (392,098) (397,110) 순금융원가 (389,080) (391,915) 27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균법인세율은 83.51%(전환우선주 전환권평가 효과 미인식 고려시)입니다. 28. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (803,137,743) (889,628,066) 2,351,278,767 3,793,513,745 차감:우선주배당금 보통주지분순손익 (803,137,743) (889,628,066) 2,351,278,767 3,793,513,745 가중평균유통보통주식수(*) 2,532,331 2,532,331 2,407,520 2,407,520 기본주당이익 (317) (351) 977 1,576 기본주당손익은 회사의 보통주분기순손익을 분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (803,137,743) (889,628,066) 2,351,278,767 3,793,513,745 순이익(손실) 조정항목 (1,520,978,479) (1,520,978,479) 51,583,617 51,583,617 희석주당손익 산정을 위한 순이익(손실) (2,324,116,222) (2,410,606,545) 2,402,862,384 3,845,097,362 발행된 가중평균유통보통주식수 2,532,331 2,532,331 2,407,520 2,407,520 조정내역 주식선택권(*1) - - 66,131 66,131 전환상환우선주부채 85,434 85,434 272,725 272,725 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 2,617,765 2,617,765 2,746,376 2,746,376 희석주당순손익 계속영업 보통주 주당손익 (888) (921) 875 1,400 (*1) 당분기 및 전분기 주식선택권의 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수는 자기주식법을 이용하여 산정하였습니다. 29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 금융기관 등 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련 채무 구분 제공자 금액 보증기간 종류 금액 담보권자 특수관계자 대표이사 2,400,000 2022-05-10 연대보증 2,000,000 한국산업은행 1,200,000 2022-09-26 1,000,000 기업은행 360,000 2024-06-09 300,000 기업은행 기타 서울보증보험㈜ 1,800 2022-12-23 이행(지급)보증보험 - 한국전력공사 합 계 3,961,800 3,300,000 (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내역 한도금액 실행금액 기업은행 시설자금 3,000,000 300,000 기업은행 시설자금 3,000,000 681,650 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 시설자금대출 8,000,000 8,000,000 기업은행 일반대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 일반대출 300,000 300,000 기업은행 시설자금대출 1,300,000 1,300,000 기업은행 시설자금대출 1,600,000 1,600,000 기업은행 시설자금대출 1,600,000 1,600,000 기업은행 온랜딩 운전자금대출 500,000 500,000 한국산업은행 일반대출 2,000,000 2,000,000 중소기업진흥공단 일반창업지원 300,000 16,660 합 계 23,600,000 18,298,310 (3) 당분기말 현재 금융기관과의 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 매출채권 동반성장론 하나은행 500,000 - (4) 담보제공자산 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 차입금 담보설정금액 차입금종류 차입금액 토지 및 건물(시흥) 7,623,317 기업은행 시설자금대출 13,981,650 8,220,000 토지 및 건물(안산) 13,296,393 15,000,000 합 계 20,919,710 13,981,650 23,220,000 또한, 당분기말 현재 차입금과 관련하여 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다. 30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 올스템(주) 관계기업 (주)에스엠 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 단기급여 453,250 398,050 퇴직급여 74,139 61,735 합 계 527,389 459,785 (6) 주석 29에서 설명하는 바와 같이, 당분기말 현재 당사는 채무를 위하여 특수관계자 (대표이사)로부터 3,960,000 천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 공정가치 상각후원가 공정가치 현금및현금성자산 2,651,279 - 5,607,144 - 매출채권및기타채권 2,322,549 - 2,421,489 - 단기금융상품 - - 12,000 - 장기금융상품 - 90,875 - 67,598 장기기타채권 58,940 - 106,472 - 금융자산 합계 5,032,768 90,875 8,147,105 67,598 매입채무및기타채무 824,549 - 751,565 - 차입금 18,298,310 - 15,469,770 - 전환사채 - - 2,075,984 - 파생상품부채 - 1,415,198 - 3,130,163 전환상환우선주부채 1,772,678 - 1,696,689 - 금융부채 합계 20,895,537 1,415,198 19,994,008 3,130,163 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당기순손익 이자수익/비용 평가손익 기타손익 상각후원가 측정 금융상품 (256,575) (389,080) 113,605 18,900 당기손익-공정가치 측정 금융상품 426 - 426 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,598,966 1,598,966 - - 합계 1,342,817 1,209,886 114,031 18,900 ② 전분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위 : 천원) 구 분 당기순손익 이자수익/비용 평가손익 기타손익 상각후원가 측정 금융상품 (639,755) (391,915) (256,746) 8,906 당기손익-공정가치 측정 금융상품 32 - 32 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 114,300 114,300 - - 합계 (525,423) (277,615) (256,714) 8,906 32. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(외환위험, 이자율위험,가격위험), 자본위험 등에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리전략은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 2,651,279 5,607,144 장단기금융상품 90,875 79,598 매출채권및기타채권 2,322,549 2,421,489 장기기타채권 58,940 106,472 합 계 5,123,643 8,214,703 i) 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 당반기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기 미도래 2.63% 1,406,248 36,927 3개월이하 6.87% 568,053 39,039 3개월 초과 6개월 이하 21.24% 281,001 59,688 6개월 초과 9개월 이하 34.63% 61,910 21,441 9개월 초과 12개월 이하 39.13% 651 255 12개월 초과 15개월 이하 52.82% 117,773 62,211 15개월 초과 18개월 이하 70.57% 1,076 759 18개월 초과 21개월 이하 84.53% 24,754 20,925 21개월 초과 24개월 이하 100.00% 3,587 3,587 24개월 초과 100.00% 95,161 95,161 합 계 2,560,214 339,993 ii) 현금및현금성자산당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험관리당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 이후 매입채무및기타채무 824,549 824,549 824,549 - - 차입금 18,298,310 19,507,318 5,991,113 2,198,396 11,317,809 리스부채 191,394 194,453 101,263 70,134 23,056 전환상환우선주부채(*) 1,772,678 1,772,678 1,772,678 - - 합 계 21,086,931 22,896,101 9,286,706 2,268,530 11,340,865 (*)전환상환우선주부채의 전환권행사 또는 조기상환청구권의 행사가 청구가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 이후 매입채무및기타채무 751,565 751,565 751,565 - - 차입금 15,469,770 16,446,673 5,302,084 2,148,521 8,996,068 리스부채 200,834 220,124 130,414 60,748 28,962 전환사채(*) 2,075,984 2,075,984 2,075,984 - - 전환상환우선주부채(*) 1,696,689 1,696,689 1,696,689 - - 합 계 20,194,842 21,191,035 9,956,736 2,209,269 9,025,030 (*) 전환사채, 전환상환우선주부채의 전환권행사 또는 조기상환청구권의 행사가 청구가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험관리 당사는 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 USD USD 자산 매출채권및기타채권 445,031 91,874 외화자산(부채) 합계 445,031 91,874 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 44,503 (44,503) 9,187 (9,187) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(4) 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 16,281,650 11,578,140 시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 (162,817) 162,817 (115,781) 115,781 (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(전환사채 및 전환상환우선주부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 순부채: 차입금 18,298,310 15,469,770 전환사채 - 2,075,984 전환상환우선주부채 1,772,678 1,696,689 차감: 현금및현금성자산 (2,651,279) (5,607,144) 순부채 17,419,709 13,635,299 자본: 자본 총계 9,977,900 8,632,675 순부채 비율 175% 158% (6) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 범주별 장부금액공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치수준 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 - 90,875 90,875 - - 90,875 90,875 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 2,651,279 - 2,651,279 - - - - 매출채권및기타채권 2,322,549 - 2,322,549 - - - - 장기기타채권 58,940 - 58,940 - - - - 금융자산 합계 5,032,768 90,875 5,123,643 - - 90,875 90,875 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - 1,415,198 1,415,198 - - 1,415,198 1,415,198 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: - 매입채무및기타채무 824,549 - 824,549 - - - - 차입금 18,298,310 - 18,298,310 - - - - 전환상환우선주부채 1,772,678 - 1,772,678 - - - - 금융부채 합계 20,895,537 1,415,198 22,310,735 - - 1,415,198 1,415,198 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치수준 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 - 67,598 67,598 - - 67,598 67,598 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: - 현금및현금성자산 5,607,144 - 5,607,144 - - - - 매출채권및기타채권 2,421,489 - 2,421,489 - - - - 단기금융상품 12,000 - 12,000 - - - - 장기기타채권 106,472 - 106,472 - - - - 금융자산 합계 8,147,105 67,598 8,214,703 - - 67,598 67,598 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - 3,130,163 3,130,163 - - 3,130,163 3,130,163 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: - 매입채무및기타채무 751,565 - 751,565 - - - - 차입금 15,469,770 - 15,469,770 - - - - 전환사채 2,075,984 - 2,075,984 - - - - 전환상환우선주부채 1,696,689 - 1,696,689 - - - - 금융부채 합계 19,994,008 3,130,163 23,124,171 - - 3,130,163 3,130,163 2) 공정가치서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 수준 3으로 분류된 파생상품부채의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 공정가치 공정가치서열체계 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지않은 투입변수와공정가치 측정치간의 연관성 파생상품부채 1,415,198 수준 3 이항모형평가방법 (Tsiveriotis Fernandes) 주가: 5,019 주가 및 주가변동성이 증가(감소)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 주가 변동성: 51.319% 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수중 하나가 당기말 현재 합리적으로 변동하는 경우 파생상품부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 투입변수 투입변수 변동 불리한변동 유리한변동 파생상품부채 주가 +/- 10% (201,808) 198,064 주가변동성 +/- 10% (37,950) 36,587 33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 않은 재무제표) 당기순이익 (889,628) 3,793,514 비현금항목의조정: (555,303) 1,258,446 법인세비용 (437,931) 224,893 외화환산이익 (8,003) - 재고자산평가손실 279,359 184,905 대손상각비(환입) 113,605 (256,746) 투자자산처분이익 - (32) 판매보증비(환입) (6,241) (17,788) 지분법손실 - 3,229 감가상각비 727,311 705,108 무형자산상각비 4,640 4,565 이자비용 392,098 397,110 퇴직급여 - 43,216 주식보상비용 30,419 95,803 사채상환이익 - (6,322) 이자수익 (3,018) (5,195) 장기금융상품평가이익 (426) - 자산수증이익 (48,101) - 지분법이익 (49) - 파생상품평가이익 (1,598,966) (114,300) 영업활동 자산 및 부채의 변동: (380,409) (4,782,706) 매출채권의 감소(증가) (272,347) (1,767,745) 미수금의 감소(증가) 219,385 (163,435) 선급금의 감소(증가) 15,788 (515,473) 선급비용의 감소(증가) (5,511) (12,350) 부가세대급금의 감소(증가) (44,223) - 재고자산의 감소(증가) (76,754) (874,188) 매입채무의 증가(감소) (23,351) (455,762) 미지급금의 증가(감소) 12,886 (28,805) 종업원부채의 증가(감소) 92,746 - 예수금의 증가(감소) (28,685) (1,596) 선수금의 증가(감소) (7,208) (915,314) 미지급비용의 증가(감소) (166,103) (48,038) 퇴직급의 지급 (97,032) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,825,340) 269,254 (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 9,439,929 - 리스부채 유동성대체 88,804 68,389 전환사채의 전환 2,204,434 - 차입금 유동성대체 1,286,390 1,121,460 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 기초 차입/증가 상각 상환 대체 등 기말 단기차입금 3,800,000 3,000,000 - (2,800,000) - 4,000,000 유동성장기부채 1,424,450 - - (1,121,460) 1,286,390 1,589,380 장기차입금 10,245,320 3,750,000 - - (1,286,390) 12,708,930 유동성전환사채 2,075,984 - 13,857 - (2,089,841) - 유동성전환상환우선주부채 1,696,689 - 75,988 - - 1,772,677 유동성파생상품부채 3,130,163 - - - (1,714,966) 1,415,197 리스부채 200,834 98,090 - (107,531) - 191,393 합계 22,573,440 6,848,090 89,845 (4,028,991) (3,804,807) 21,677,577 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항회사는 정관에 따른 이사회의 결의로 배당을 결정하며, 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제 47 조 (이익금의 처분) 매기 총수입금에서 총지출금을 공제한 잔액을 이익금으로 하여 이를 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 임원상여금 6. 차기이월이익잉여금 7. 기타의 이익잉여금 처분액 제 48 조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 49 조 (배당금 지급청구권 소멸시효) 이익배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 않으면 소멸시효가 완성되고 시효완성으로 인한 배당금은 회사이익으로 귀속된다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 3분기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -938 2,057 568 (별도)당기순이익(백만원) -890 2,058 559 (연결)주당순이익(원) -370 855 238 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 06월 16일 - 보통주 30,000 5,000 5,000 발기설립 2011년 08월 12일 유상증자(주주배정) 보통주 30,000 5,000 5,000 - 2013년 04월 10일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 - 2014년 12월 29일 유상증자(제3자배정) 우선주 19,990 5,000 50,000 주1) 2015년 09월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 11,590 5,000 90,000 주2) 2015년 10월 14일 유상증자(주주배정) 보통주 8,715 5,000 90,000 - 2015년 12월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 12,223 5,000 90,000 주3) 2016년 01월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,848 5,000 90,000 주4) 2016년 04월 08일 무상증자 보통주 120,376 5,000 5,000 주5) 2016년 04월 08일 무상증자 우선주 19,990 5,000 5,000 주6) 2020년 08월 26일 유상증자(제3자배정) 우선주 45,454 500 11,000 주7) 2021년 02월 24일 전환권행사 보통주 136,363 500 11,000 주8) 2021년 03월 03일 전환권행사 보통주 45,454 500 11,000 주9) 주1) 당사는 2014년12월29일 기술보증기금에게 발행가 50,000원에 제3자배정으로총 발행주식의 24.99%(19,990주)를 기명식 전환상환우선주로 발행하였습니다. 주2) 당사는 2014년9월24일 (주)콜스톤코리아 외 5명에게 발행가 90,000원에 제3자 배정으로 총 발행주식의 11.59%(11,590주)를 보통주로 발행하였습니다.주3) 당사는 2015년12월15일 (주)콜스톤코리아에게 발행가 90,000원에 제3자배정 으로 총 발행주식의 10.16%(12,223주)를 보통주로 발행하였습니다.주4) 당사는 2016년1월27일 백찰스성에게 발행가 90,000원에 제3자배정으로 총 발 행주식의 5.92%(7,848주)를 보통주로 발행하였습니다.주5) 당사는 2016년4월8일 총발행주식의 100%(보통주 120,376주, 우선주 19,990주)에 대해 1주당 1.0000주의 비율로 무상증자를 진행하였습니다.주6) 당사는 2019년 5월 1일을 효력 발생일로 하여 기명식 보통주식 및 기명식 우선 주식(각1주당 액면가 5,000원)을 각 10주(각1주당 액면가 500원)으로 분할하였습 니다.주7) 당사는 2020년08월26일 (주)머스트홀딩스에게 발행가 11,000원에 제3자배정 으로 총 발행주식의 1.59%(45,454주)를 기명식 전환상환우선주로 발행하였습니다. 주8) 당사는 2021년 02월 24일 NH투자증권으로부터 전환사채 15억원이 보통주로 전환되었습니다.주9) 당사는 2021년 03월 03일 KB증권으로부터 전환사채 5억원이 보통주로 전환되었습니다. 2. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다. 3. 미상환 신수인수권부채사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - 2021년 09월 06일 - - - (이행현황기준일 : 2021년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 2. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 3. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 및 변동현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제12기3분기(2021년) 매출채권 2,560,214,146 (339,994,808) 13.28% 미수금 5,167,525 - 0.00% 선급금 196,154,259 (157,367,144) 80.23% 합계 2,761,535,930 (497,361,952) 18.01% 제11기(2020년) 매출채권 2,279,864,093 (226,389,742) 9.93% 단기대여금 43,282,746 (39,032,746) 90.18% 미수금 224,682,790 - 0.00% 선급금 211,943,979 (157,367,144) 74.25% 합계 2,759,773,608 (422,789,632) 15.32% 제10기(2019년) 매출채권 4,531,400,120 (1,808,132,807) 39.90% 단기대여금 7,000,000 - 0.00% 미수금 171,456,696 - 0.00% 선급금 313,648,044 (157,367,144) 50.17% 합계 5,023,504,860 (1,965,499,951) 39.13% (2)대손충당금 변동현황 (단위 : 원, %) 구분 제12기 3분기 제11기 제10기 1.기초 대손충당금 잔액합계 422,789,632 1,965,499,951 817,961,765 2.순대손처리액(①―②±③) 74,572,320 (1,542,710,319) 1,147,538,186 ①대손처리액(상각채권액) 118,905,066 124,140,544 763,610,882 ②상각채권 회수액 5,300,000 20,545,000 - ③기타증감액 (39,032,746) (1,646,305,863) 383,927,304 3.대손상각비 계상(환입)액 - - - 4.기말 대손충당금 잔액합계 497,361,952 422,789,632 1,965,499,951 (3) 대손충당금 설정 기준1) 대손충당금 설정 방침개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거의 대손경험률과 장래의대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손추정액 산정근거- 대손경험률: 과거 3개년도 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률 산정- 대손추정액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종, 부도 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보 설정여부, 해당 거래처 자산 여부 등을 고려하여 채 권 잔액의 1%~100% 범위에서 대손추정액 설정3) 대손처리 기준- 채무자의 파산, 폐업, 강제집행, 실종, 부도 등으로 인해 채권 회수가 객관적으로 불가능 할 경우- 법적 소송에 패소하였거나 채권에 대한 소멸시효가 완성된 경우 - 채권 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 외부 채권 전문기관에서 회수가 불가능하다고 통지 및 인정한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로 부터 보험금 을 수령한 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 2년 초과 계 1년 이하 2년 이하 금액 2,255,302,225 62,560,847 147,189,852 95,161,222 2,560,214,146 구성비율 88.09% 2.44% 5.75% 3.72% 100.00% 2. 재고자산 현황(연결기준)(1)재고자산 보유현황 (단위 : 원, 회, %) 계정과목 제12기 3분기 제11기 제10기 비고 제품 540,741,733 731,826,120 997,528,694 - 원재료 629,180,986 548,831,256 467,016,064 - 부재료 445,793,772 537,664,643 296,598,086 - 합 계 1,615,716,491 1,818,322,019 1,761,142,844 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.86 5.49 5.62 - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.99 10.66 11.10 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 주) 재고자산 금액은 평가충당금을 차감한 금액입니다.(2)재고자산의 실사내용가)실사일자 -2021년 09월 30일 기준나)실사방법-재고수불부에 등재된 재고를 기준으로 실재성 확인-전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사-감사인 입회여부 : 부다)재고자산 표시방법 및 평가내역재고자산은 평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. 3. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치① 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.③ 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 장기금융상품 90,875,338 90,875,338 - - 90,875,338 금융부채: 파생상품부채 1,415,197,578 - - 1,415,197,578 1,415,197,578 (전기) (단위 : 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 장기금융상품 67,597,710 67,597,710 - - 67,597,710 금융부채: 파생상품부채 3,130,163,336 - - 3,130,163,336 3,130,163,336 4. 유형자산 재평가에 대한 공정가치와 평가방법- 해당사항 없습니다. 5. 수주계약현황 - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한규정(제4-3조 제2항)에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기 (당기) 동현회계법인 - - - 제11기(전기) 삼정회계법인 적정 - - 제10기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기 (당기) 동현회계법인 반기 재무제표에 대한 검토,중간 및 기말 감사내부회계관리제도 58,000,000 710시간 17,400,000 170시간 제11기(전기) 삼정회계법인 반기 재무제표에 대한 검토,중간 및 기말 감사내부회계관리제도 147,000,000 1,242시간 147,000,000 1,585시간 제10기(전전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표에 대한 검토,중간 및 기말 감사내부회계관리제도 30,000,000 367시간 30,000,000 367시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기 (당기) - - - - - - - - - - 제11기(전기) - - - - - - - - - - 제10기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - 5. 회계감사인의 변경회사는 전기에 주식회사 외부감사에 관한 법률 제11조에 의거하여 증권선물위원회로부터 감사인의 지정을 받아 삼정회계법인과 감사계약을 체결하였으며, 당기에는 삼정회계법인과의 계약이 종료되어 동현회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2. 내부회계관리제도감사는 제11기(전기) 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가한 결과, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 2021.02.16 이사회에 그 감사결과를 보고하였습니다.감사인은 제11기(전기) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 본 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 4인(사외이사 1인 포함)의 등기이사로 구성되어 있습니다.이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 보고서 『Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 2. 이사회 운영규정의 주요내용 구분 조항 이사회권한 3 조> ① 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다(상법 제393조 제1항, 제2항). 구성 및 의장 정관 제 5장 임원과 이사회32조 이사의 선임>① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 5 조> ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 10인 이내로 한다. ③ 이사회에는 총이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 6 조> 소집권자 제 5 조> ① 이사회는 대표이사가 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. ② 대표이사가 유고 시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. 소집절차 11 조> ① 이사회를 소집함에는 이사회일자를 정하고 그 10일(1주일, 5일, 3일, 24시간)전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차에 상관없이 언제든지 회의를 할 수 있다.(상법 제390조 제2항, 제3항) 결의방법 12 조> ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사 아닌 자의 출석 7조> ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 8조> 이사회는 의안을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의안에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다. 이사회의사록 21조>① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ※ 감사위원회를 설치한 경우에는 감사를 삭제한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (상법 제391조의3) 부속실 등 22조>이사회 및 이사회내 위원회의 원활한 운영을 위하여 이사회 부속실을 운영하거나 전담직원을 배치할 수 있다. 3. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2021.02.16 -제 11기 재무제표 및 영업보고서 승인 등에 관한 건 가결 - 2 2021.02.19 -제 11기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 3 2021.05.03 -한국산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 가결 - 4 2021.05.25 -주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 5 2021.08.23 -중소기업은행 운영자금 차입의 건 가결 - 4. 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사성명 김명희 출석율 100% 1 2021.02.16 -제 11기 재무제표 및 영업보고서 승인 등에 관한 건 가결 참석(찬성) 2 2021.02.19 -제 11기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석(찬성) 3 2021.05.03 -한국산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 가결 참석(찬성) 4 2021.05.25 -주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석(찬성) 8 2021.08.23 -중소기업은행 운영자금 차입의 건 가결 참석(찬성) 5. 이사회내 위원회보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다, 6. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 모든 이사 선임시 주주총회전에 이사에 대한 정보를 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공지하고 있습니다. 이러한 절차에 따란 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. 등기여부 성 명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 사내이사(대표이사) 김임준 이사회 이사회의장, 회사총괄 - 최대주주, 본인 3년 3회 사내이사 김영훈 이사회 경영총괄 - - 3년 3회 사내이사 황길수 이사회 경영지원총괄 - - 3년 1회 사외이사 김명희 이사회 경영자문 - - 3년 신규 7. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 8. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 전문성 보유로 미실시. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성명 생년월일 주요 경력 비고 홍석준 1970.05.05 공인회계사 홍석준 사무소 2019.03.29감사 선임 최이영 감사의 퇴임으로 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 홍석준 감사가 신규 선임되었습니다. 3. 감사의 독립성당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회전에 감사에 대한 모든정보를 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 4. 감사의 주요활동 개최일자 내용 가결여부 출석율:100% 2021.02.16 -제 11기 재무제표 및 영업보고서 승인 등에 관한 건 가결 찬성 2021.02.19 -제 11기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 2021.05.03 -한국산업은행 운영자금 차입(대환)의 건 가결 찬성 2021.05.25 -주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 2021.08.23 -중소기업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 5. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 전문성 보유로 미실시 6. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 1 부장(1년) 재무제표, 이사회 및 내부통제 활동 보고등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 7. 준법지원인등 지원조직 현황 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 4 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 2. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 3. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 2,589,337 - 우선주 445,254 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 2,589,337 - 우선주 445,254 - 5. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. (1) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (2) 「상법」 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (3) 발행하는 주식총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 (4) 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (5) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 기타 재무구조 개선을 위하여 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 (6) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 (7) 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 (8) 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의 2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 (9) 근로자의 복지 향상을 위해 우리사주조합에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 7일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게제방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.jincostech.com). 다만, 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간매일경제신문에 게재한다 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제7기 주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 1호~4호의안 : 원안대로 결의 - 제8기 주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 제8기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 1호~4호의안 : 원안대로 결의 - 제9기 주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수 한도액 결정의 건제6호 의안 : 감사보수 한도액 결졍의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건제8호 의안 : 주식 액면분할 승인의 건 - 1호~8호의안 : 원안대로 결의 - 제10기 주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수 한도액 결정의 건제5호 의안 : 감사보수 한도액 결졍의 건 - 1호~4호의안 : 원안대로 결의 - 제11기 주주총회(2021.03.31) 제1호 의안 : 제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부개정의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 1호~5호의안 : 원안대로 결의 - * 최근 5개년동안 개최한 주주총회 내역임. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김임준 최대주주 본인 보통주 1,360,000 47.67 1,360,000 44.82 - 김영훈 등기임원 보통주 120,000 4.21 120,000 3.95 - 황길수 등기임원 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 - 계 보통주 1,481,000 51.88 1,480,000 48.77 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 직위 주요 경력 김임준 대표이사 2010.06~현재, (주)진코스텍 대표이사 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김임준 1,360,000 44.82 보통주 기술보증기금 399,800 13.17 우선주 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 543 553 98.2 749,869 3,034,591 24.7 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김임준 남 1967년 02월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 - 인하대 섬유공학과- (주)제이티 영업이사- (주)오티케이 영업 1,360,000 - 본인 135개월 2022년 03월 29일 김영훈 남 1973년 08월 전무이사 사내이사 상근 생산,구매총괄 - 상주대 경영학과- (주)제이티 생산부장- (주)제닉 생산관리팀장 120,000 - 발행회사임원 135개월 2022년 03월 29일 황길수 남 1971년 04월 상무이사 사내이사 상근 경영지원총괄 - 관동대 경영학과- 영일세무법인 이사- 세무법인 아람 이사 1,000 - 발행회사임원 105개월 2022년 03월 29일 김명희 남 1966년 02월 사외이사 사외이사 비상근 경영자무 -연세대 법학과-의정부지방검찰청 부장검사-법무법인 좋은사람들 대표변호사 - - - 30개월 2022년 03월 29일 홍석준 남 1970년 05월 감사 감사 비상근 감사 -연세대 행정학과-공인회계사 홍석준 사무소 - - - 30개월 2022년 03월 29일 이정표 남 1974년 02월 연구소장 미등기 상근 연구개발총괄 -충북대 공업화학과-로제화장품 선임연구원-코리아나화장품 선임연구원 - - - 49개월 - 조경호 남 1976년 01월 이사 미등기 상근 미용기기총괄 -호서대 IT응용기술학과-백석문화대학교 겸임교수 - - - 79개월 - 이동휘 남 1974년 09월 이사 미등기 상근 생산총괄 -연성대학교 공업경영학과-내추럴아이앤지 개인사업자 경영 - - - 21개월 - 우형식 남 1974년 09월 이사 미등기 상근 영업총괄 -동의대학교 철학과-코리아나바이오 부장 - - - 15개월 - 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 64 - 7 - 71 1.8 1,934,257 27,243 - - - - 화장품 여 44 - 51 - 95 2.6 1,345,222 14,160 - 합 계 108 - 58 - 166 2.2 3,279,480 20,702 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 323,200,000 80,800,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 453,250 90,650 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 435,250 145,083 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 해당사항이 없으므로 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 132,203 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 132,203 - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김영훈 등기임원 2019년 03월 29일 신주교부 보통주 40,000 - - - - 40,000 2021년 3월 29일~2024년 3월 29일 3,362 황길수 등기임원 2019년 03월 29일 신주교부 보통주 35,000 - - - - 35,000 2021년 3월 29일~2024년 3월 29일 3,362 조경호 미등기임원 2019년 03월 29일 신주교부 보통주 35,000 - 35,000 - 35,000 - 2021년 3월 29일~2024년 3월 29일 3,362 이정표 미등기임원 2019년 03월 29일 신주교부 보통주 35,000 - - - - 35,000 2021년 3월 29일~2024년 3월 29일 3,362 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 진코스텍 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 50,332 48,101 49 98,482 일반투자 - 1 1 - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 50,332 48,101 49 98,482 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 보고서일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 - 보고서일 현재 해당사항 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 보고서일 현재 해당사항 없습니다. 3. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 금융기관 등 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련 채무 구분 제공자 금액 보증기간 종류 금액 담보권자 특수관계자 대표이사 2,400,000 2022-05-10 연대보증 2,000,000 한국산업은행 1,200,000 2022-09-26 1,000,000 기업은행 360,000 2024-06-09 300,000 기업은행 기타 서울보증보험㈜ 1,800 2022-12-23 이행(지급)보증보험 - 한국전력공사 합 계 3,961,800 3,300,000 (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내역 한도금액 실행금액 기업은행 시설자금 3,000,000 300,000 기업은행 시설자금 3,000,000 681,650 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 시설자금대출 8,000,000 8,000,000 기업은행 일반대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 일반대출 300,000 300,000 기업은행 시설자금대출 1,300,000 1,300,000 기업은행 시설자금대출 1,600,000 1,600,000 기업은행 시설자금대출 1,600,000 1,600,000 기업은행 온랜딩 운전자금대출 500,000 500,000