진코스텍 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

당사는 마스크팩 ODM/OEM 생산을 주력으로 하고 있습니다. 당사가 생산하는 마스크팩은 하이드로겔 마스크팩 및 하이드로겔 패치류와 시트 마스크팩 제품으로 분류하고 있습니다.

1. 사업의 개요 가. 산업의 개황 (1) 산업의 특성 예로부터 화장품 산업은 인간의 신체와 미적 욕구에 관련되어 인류 역사와 함께 발전해 왔으며, 지속 가능한 문화산업으로 각광받고 있습니다. 그러나 인체에 직접적인 영향을 미치는 산업이므로, 생산과 유통, 판매, 광고 및 소비에 이르기까지 여러가지 법률적 제약이 가해지고 있습니다. 화장품 시장은 기능별, 부위별, 계절별, 유행별로 매우 세밀하게 분화되어 있으며, 유통채널 역시 방문판매, 홈쇼핑, 브랜드샵, 전문샵, 온라인, 대형할인마트, 백화점 등 매우 세분화되어 있습니다. 특히 우리나라 화장품 산업은 소득수준 향상과 여성 취업인구의 증가에 힘입어 급속한 발전을 해왔으며, 거의 모든 연령층에서 화장품은 애용되고 있습니다. 최근 브랜드샵과 백화점을 중심으로 화장품 시장은 지속적인 성장세를 이어가고 있으나, 국내의 화장품 소비지출액은 미국, 영국, 프랑스, 싱가포르 등 주요 선진국과 비교해 절반수준을 유지하고 있어 향후 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다.화장품 산업은 다음과 같은 다양한 산업적 특성을 가지고 있습니다.첫째로 인종에 따른 피부 특성에 따른 선진화된 공법과 정제된 고급원료를 사용하는 대표적인 정밀화학공업으로 고부가가치 글로벌 산업입니다.둘째로 다른 업종에 비해 ODM 및 OEM방식의 제조 및 판매가 용이하여 진입장벽이 높지 않아 매우 경쟁적인 산업입니다.** ODM(Original Development Design Manufacturing) : 제조업체가 제품의 개발과 생산을 모두 담당하는 방식** OEM(Original Equipment Manufacturing) : 주문자가 요구하는 제품과 상표명으로 완제품을 생산하는 것셋째로 2000년 이후 브랜드샵 위주의 제품 선호도가 높아지면서 자금력이 강한 대기업 위주의 심한 과점구조를 보이고 있었으나, 2010년 이후 온라인 및 홈쇼핑을 통한 시장 규모가 급격히 커지고 소비자의 기호성과 유행성이 강해지면서 제품의 라이프 사이클이 짧은 다품종 소량체제로 바뀌고 있습니다.넷째로 화장품 산업은 대표적인 소비재산업으로 소득 및 소비수준과 민감한 관계가 있습니다. 그리고 차별적인 신상품 개발과 마케팅, 유통경로 확보등이 중요합니다. 트랜드에 민감하기에 상품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요변동과 개인별 선호차이로 인해 상품의 종류가 다양하며, 계절과도 밀접한 관련을 가지고 있습니다. (2) 업계 현황식품의약품안전처에서 2020.06.17 발표한 에 따르면 2019년 국내 화장품 시장 규모는 10조 1,120억원으로 201 8년 대비 0.8% 증가하였으며, 지난 2015년이후 5년간 연평균 성장률은 2.75% 를 나타내고 있어 그 전망이 매우 좋다고 할 수 있습니다. 특히 국내 화장품 시장은 매년 경제성장률보다 높은 성장률을 시현하고 있으며, 2000년대 이후부터는 기능별, 부위별, 계절별, 유행별로 매우 세밀하게 분화되고 있습니다. 반면 최근 중국정부의 자국 산업보호를 위한 정책변화등으로 무역장벽이 높아지고는 있으나 지난해 화장품 수출의 46.9%를 차지하면서 중화권수출의 강세는 여전히 지속되는 것으로 나타났습니다. 하지만 중장기적으로 국내화장품 기업들의 중국수출 및 면세점 채널 성장등이 영향을 받을 것으로 예상되고 있습니다. - 국내 화장품 시장 규모 (단위: 억원, %) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 YoY CAGR ('15~'19) 시장규모 9,071 10,042 9,255 10,032 10,112 0.8 2.75 생산 10,732 13,051 13,515 15,502 16,263 4.9 10.95 수출 3,225 4,615 5,590 6,890 7,609 10.4 23.9 수입 1,564 1,606 1,330 1,420 1,458 2.6 -1.74 (출처 : '보도자료' 식품의약품안전처, 2020.06.17) 주1)시장규모는 생산-수출+수입 2020.06.17 발표한 에 따르면 2019년 수출은 전년대비 4.2% 증가하였으며 최근 5년간 매년 평균 26%의 높은 성장세를 보였습니다. 이는 K-뷰티의 품질과 인지도 향상으로 기존 중화권 중심의 수출에서 미주, 유럽 등 선진시장으로의 진출 확대로 화장품 수출이 지속적으로 증가한 것으로 분석되고 있으며, 화장품 ODM/OEM업계에도 긍정적인 영향을 끼칠 것으로 보여지고 있습니다. 나. 유통채널별 현황 최근 국내 화장품 유통업계는 백화점과 방문판매, 브랜드숍이 주춤하는 사이 온라인 쇼핑몰의 매출 비중이 꾸준히 증가하고 있습니다. 특히 인터넷.모바일 사용자가 늘어남에 따라 이를 기반으로 하는 소셜커머스 및 모바일 시장 성장이 두드러지고 있습니다. 이와 함께 국내에서 구매할 수 없는 제품을 사기 위해 해외직구를 하는 소비자가 크게 늘고 있습니다. 온라인 환경이 PC에서 모바일로 변환되는 과정이 마무리단계인 만큼 모바일 유통의 영향력은 해를 거듭할수록 거세질 것으로 보입니다.또한 새로운 유통에 대한 니즈가 높아지면서 다양한 형태의 로드숍으로 시장이 재편되는 분위기입니다. 예를 들면 편집숍 형태의 멀티브랜드숍, 색조 전문 브랜드숍, 패밀리 브랜드숍 등으로 세분화 되고 있습니다.2000년대 화장품시장이 급성장하면서 제조와 판매의 분리현상이 화장품 업계에 일반화 되고 있으며, 특히 특화된 화장품 기술력을 보유한 ODM/OEM 회사가 급성장을 하고 있습니다. 당사는 우수한 생산설비를 바탕으로 생산능력 및 품질경쟁력등을 통하여 화장품 유통기업들의 ODM/OEM 수요에 대응하고 있습니다. 다. 마스크팩 제품 현황 과거 마스크팩 제품은 화장품 기획세트 제품의 증정상품이 주를 이루었습니다. 그러나, 2000년대 초 세계적인 명품 화장품 브랜드에서 기존의 단순 마스크팩의 효과와 기능을 한 단계 업그레이드된 제품들이 출시되기 시작하면서 국내시장도 마스크팩을 하나의 독립적인 화장품 제품라인으로 인식하기 시작하였습니다. 현재 국내 대부분의 화장품 브랜드는 마스크팩을 하나의 독립적인 제품군으로 출시하고 있으며, 특히 브랜드샵의 마스크팩 수요가 계속 늘고 있어, 마스크팩은 화장품 시장의 주류 상품으로 떠올랐습니다. - 국내 마스크팩 연도별 생산추이 (단위: 백만원, %) 구분 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 YoY CAGR ('14~'18) 마스크팩 545,414 921,358 1,385,222 1,558,050 1,671,772 7.3 32.3 (출처 : '2019년 화장품산업분석보고서' 한국보건산업진흥원. 2019.11.) 라. 회사의 현황 (1) 제품별 현황당사는 최근 3년간 마스크팩 제품비중이 95.23%에 달하는 마스크팩 전문기업입니다. (단위 : 백만원, %) 분류 9기 (2018년) 10기 (2019년) 11기 3분기 (2020년) 최근3년비중 화장품 마스크팩 23,834 22,169 20,442 95.23 기초화장품 597 517 1,912 4.34 미용기기 14 9 1 0.03 기타 - 89 187 0.40 합계 24,445 22,784 22,542 100 최근 3년간 마스크팩 제품 비중을 세분하면, 하이드로겔 마스크팩 및 하이드로겔 패치류가 91.92%,시트 마스크팩이 8.01%를 점유하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 분류 9기(2018년) 10기(2019년) 11기 3분기 (2020년) 최근3년비중 마스크팩 시트 마스크팩 2,255 1,836 1,232 8.01 하이드로겔 마스크팩 3,145 2,468 1,990 11.44 하이드로겔 패치류 18,409 17,845 17,220 80.48 리프팅팩 25 20 0 0.07 합계 23,834 22,169 20,442 100 ** 시트 마스크팩 - 얼굴 모양의 종이 시트에 영양성분 및 보습성분이 함유되어 있어 피부의 컨디 션을 회복하는 데 도움을 주는 마스크팩 - 1세대 시트 마스크로 분류되는 부직포 팩은 레이온과 폴리프로필렌을 혼방한 부직포에 스킨, 에센스 등 액상을 도포한 제품입니다. 재료 확보가 쉽고 가격도 저렴해 낮은 가격대로 대량 유통되었습니다. - 2세대 면 마스크 팩은 부직포를 면으로 교체한 마스크팩입니다.** 하이드로겔 마스크팩 - 물을 분산 매체로 하는 겔(젤)인 하이드로겔을 사용하는 마크팩으로서 증발이나 기타 요인에 의한 영양성분의 낭비없이 필요 부분에 직접적이고 효과적으로 유효성분을 간편하게 전달할 수 있습니다.** 하이드로겔 패치류 - 유효성분을 간편하게 전달할 수 있는 하이드로겔의 특성을 이용하여 눈, 입술, 손, 발, 목 등 신체 일부분에 부착하는 마스크팩 (2) 유통 경로별 현황당사의 최근 3년간 유통경로를 보면, ODM/OEM 채널이 98.4%를 차지하고 있습니다. 특히 당사의 하이드로겔 기술은 기존의 시트 마스크팩 대비 고가격 제품으로 화장품 브랜드의 고급화 전략을 적용하기 용이한 제품으로 인식되고 있으며, 생산시설 또한 국제 기준인 ISO-GMP 기준으로 제조함으로 제품의 품질이나 생산기술에 대한 신뢰도가 높아 매출도 지속적으로 확대될 것으로 보입니다. 또한, 2016년12월 한국식품의약품안전처의 CGMP인증을 획득하면서 다양하고 신뢰성있는 제품 생산이 가능해졌습니다. ODM/OEM과는 별도로 당사는 해외시장 개척을 위해 "AnyPack", "BEAUBeaute", "HealSkin" 등 자체 상품을 개발하였으며, 현재 시장개척 단계입니다. (단위 : 백만원, %) 분류 9기(2018년) 10기(2019년) 11기 3분기 (2020년) 최근3년비중 화장품 ODM/OEM 24,207 22,378 22,193 98.6 자체 상품 238 286 162 0.9 기타 - 120 187 0.5 합계 24,445 22,784 22,542 100 (3) 경쟁력 첫째, 높은 기술력과 품질경쟁력하이드로겔 마스크팩의 경우 시장진입의 난이도가 다소 높은 편입니다. 국내에서 하이드로겔 마스크팩을 생산할 수 있는 업체는 소수이며, 품질 경쟁력 또한 당사는 다른 경쟁사와 차별화된 제품을 생산하고 있습니다. 둘째, 연구개발(R) 능력당사는 연구개발(R) 분야에 강점을 가지고 있으며, 마스크팩과 관련한 다수의 특허를 보유하고 있습니다. 셋째, CGMP 설비의 제조 생산 능력당사는 2015년12월 연면적 5,499㎡(약 1,666평), 연간 약 8,880만개 생산 규모의 cGMP 화장품 제조공장을 설립, 입주(경기도 시흥시 소재)하였으며, 2016년12월 한국식품의약품안전처의 CGMP인증을 획득하였습니다. 넷째, 유연한 조직구조를 통한 맞춤형 서비스당사는 매우 수평적이고 유연한 조직구조를 보유하고 있어, OEM/ODM을 원하는 고객사에 더욱 완벽한 최적 제품을 공급할 능력을 가지고 있습니다. 매년 약 150~180개 고객에게 다양한 제품을 공급하고 있습니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 부문 매출유형 품목 주요 상표 등 매출액 비율 화장품(마스크팩) 제품 마스크팩 ODM/OEM, AnyPack, BEAUBeaute 20,441 86.60 기초화장품 ODM/OEM, BEAUBeaute 1,913 12.10 미용기기 ODM/OEM, HealSkin 1 0.01 기타 - 187 1.29 합계 - 22,542 100 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품목 9기(2018년) 10기(2019년) 11기 3분기 (2020년) 기초화장품 1,787 1,819 946 하이드로겔 마스크팩 512 726 748 시트 마스크팩 224 212 212 하이드로겔 패치류 1,653 1,479 1,859 주) 당사 ERP로 산출한 자료로서, 낱개 가격 기준입니다. 다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 기능성 화장품일반 마스크팩은 화장품 제조 신고만으로 생산이 가능하나, 자사의 주력제품인 하이드로겔 아이패치 및 선크림은 식품의약품안전처로부터 주름 개선 및 자외선 차단에 도움을 준다는 허가를 받아서 판매하고 있으며, 인체를 대상으로하는 임상실험을 통해 효능효과 평가를 거쳐 기능성 제품으로 생산/판매하고 있습니다. 순번 제품명(국문명) 기능성 구분 비고 1 힐스킨듀얼이펙트하이드로겔아이패치 주름개선,미백 - 2 보보떼퍼밍펄브라이트닝아이패치 미백 - 3 보보떼데일리라이트선크림 주름개선,미백,자외선차단 - 4 보보떼모이스처올인원선크림 주름개선,미백,자외선차단 - 5 애니팩멀티액티브하이드로겔아이패치 주름개선 - 6 보보떼모이스처선크림 자외선 - 7 힐스킨토탈솔루션디엔에이크림 주름개선,미백 - 8 보보떼고트밀크드롭크림마스크 주름개선 - 9 보보떼프로폴리스샤이닝마스크 주름개선 - 10 보보떼피토콤플렉스내추럴마스크 주름개선 - 11 보보떼디엔에이알엔에이듀얼마스크 주름개선 - 12 보보떼히알루론산아쿠아마스크 주름개선 - 13 보보떼데일리브라이트닝선크림(SPF33) 자외선차단 - 14 보보떼데일리브라이트닝선크림(SPF50) 자외선차단 - 15 애니팩멀티액티브하이드로겔아이패치 주름개선 - 16 보보떼플라센타하이드로겔에센스뷰티마스크 주름 - 17 보보떼랩삐드컴안젤로파워풀액티베이터 주름개선,미백 - CGMP(우수화장품제조 적합업소 인증)우수화장품제조 적합업소 인증은 화장품에 대한 우수 품질기준을 준수하고 있는 업체를 발굴하여 인증을 하는 제도로서, 당사는 2016년12월에 식품의약품안전처로부터 CGMP 적합업소 인증을 받았습니다. ISO-14001국제표준화기구(ISO)기술위원회(TC207)에서 제정한 환경경영에 관한 국제 규격입니다. 기업이 자사 체질에 맞는 환경시스템을 수립하여 제 3자 인증기관으로 부터 시스템의 적합성과 실행여부를 평가 받아 고객에게 믿을 수 있는 환경법규 준수에 의한 제품과 서비스를공급하는 체제를 갖추어 운용하고 있다는 것을 보증하는 것을 말합니다. ISO-22716 (국제 우수화장품 제조 및 품질관리 기준/ Cosmetic-GMP-Guideline on Good Manufacturing Practices) 인증국제표준화기구인 ISO에서 2007년 제정한 국제 규격으로 미국, 유럽, 일본, 아시아 등 전세계적으로 통용되는 화장품 품질관리 가이드 라인입니다. ISO-9001ISO에서 제정한 품질경영시스템에 관한 국제규격을 의미합니다. 고객에게 제공되는 제품, 서비스체계가 규정된 요구사항을 만족하고 지속적으로 유지, 관리되고 있음을 인증하는 제도입니다. 3. 주요 원재료 가. 매입유형화장품 산업의 특성상 원재료 자체의 비율보다는 부재료의 비율이 상대적으로 높은 편입니다. 또한 당사 제품의 특성 상 특정 원재료에 대한 높은 의존도는 나타나지 않습니다. 다만, 화장품 원료의 특성상 원부재료의 90%정도가 수입에 의존(대부분이 국내 무역 대리점을 통한 간접수입으로 원화로 결재)하므로 환율변동에 다소 영향을 받으나 일반적으로 사용되는 원부재료가 대부분이기 때문에 가격 변동폭은 크지 않습니다.또한, 원부재료 조달방식을 중개상을 통한 매입방식에서 점차 제조사로부터 직접 조달을 병행하면서 매입단가 인하를 계속 추진하고 있습니다. (단위 : %) 매입유형 품목 9기(2018년) 10기(2019년) 11기 3분기(2020년) 원재료 글리세린, 카라기난, LBG 등 64.3 53.7 46.5 부재료 파우치, 단상자 등 35.7 46.3 53.5 합계 - 100 100. 100 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 단위 9기(2018년) 10기(2019년) 11기 3분기(2020년) 글리세린 kg 1,365 1,130 1,156 카라기난 kg 28,241 29,160 28,344 LBG kg 65,000 65,000 65,667 주) 연간 총평균 단가입니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 개) 분류 구분 9기(2018년) 10기(2019년) 11기 3분기(2020년) 시트마스크 생산능력생산실적가동율 62,400,00010,062,66816.13% 62,400,0008,654,16313.87% 46,800,0005,799,85912.39% 하이드로겔마스크 생산능력생산실적가동율 7,680,0006,148,46480.06% 7,680,0003,398,73344.25% 5,760,0002,661,60046.21% 하이드로겔패치류 생산능력생산실적가동율 11,520,00011,134,43796.65% 11,520,00012,067,761104.75% 8,640,0009,264,004107.22% 기초화장품 생산능력생산실적가동율 7,200,000334,3594.64% 7,200,000284,1213.95% 5,400,0002,021,39337.43% 주1) 생산능력은 9:00 ~ 18:00 1일 8시간 월 20일 생산기준 생산능력입니다. ( 산출방법 : 기계별 시간당 생산가능수량 * 정상 가동가능시간 )주2) 하이드로겔 코팅기는 하이드로겔 마스크, 하이드로겔 패치(1매입), 하이드로겔 패치(30매입) 생산 비율을 40%, 10%, 50%로 가정하였습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 공장 자산별 소재지 자산명 기초가액 증감 당3분기상각 당3분기말가액 비고 증가 감소 본사및공장 토지 시흥시 1262-3 번지 4,378,883 - - - 4,378,883 - 안산시 단원구 674-3번지 6,587,828 15,400 - - 6,603,228 - 건물 시흥시 1262-3 번지 3,421,131 - - (72,064) 3,349,067 - 안산시 단원구 674-3번지 3,088,626 - - (58,398) 3,030,228 - 기계장치 시흥시 생산설비 1,436,809 371,872 162,672 (236,529) 1,409,480 - 시설장치 시흥시 생산설비 231,636 239,196 - (133,147) 337,685 - 비품 시흥시 - 276,948 38,900 - (95,453) 220,395 - 기타 시흥시 - 33,687 1,414,790 147,220 (7,767) 1,293,490 - 합계 - - 19,455,548 2,080,158 309,892 (603,358) 20,622,456 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (단위 : 천개, 천원) 매출유형 품목 9기(2018년) 10기(2019년) 11기 3분기(2020년) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 마스크팩 내수 19,725 21,066,045 10,588 13,373,021 9,931 8,680,929 수출 7,630 2,768,360 13,533 8,795,839 7,795 11,760,869 소계 27,355 23,834,405 24,121 22,168,860 17,726 20,441,798 기초화장품 내수 334 597,371 75 137,577 234 156,447 수출 - - 210 379,166 1,787 1,756,288 소계 334 597,371 285 516,743 2,021 1,912,735 미용기기 내수 0.23 13,693 - 8,819 - 1,083 수출 - - - 441 - - 소계 0.23 13,693 - 9,260 - 1,083 기타 내수 - - - - 500 78,277 수출 - - - 88,967 - 108,300 소계 - - - 88,967 500 186,577 합계 내수 20,059 21,677,109 10,663 13,519,417 10,665 8,916,736 수출 7,630 2,768,360 13,743 9,264,413 9,582 13,625,457 소계 27,689 24,445,469 24,406 22,783,830 20,247 22,542,193 나. 주요 매출처 등 현황 (단위 : 천원) 거래처명 9기(2018년) 10기(2019년) 11기 3분기(2020년) MARY KAY INC - 2,706,299 6,620,866 (주)본느 1,056,797 4,358,339 4,276,978 제이준코스메틱 주식회사 3,342,950 1,086,924 2,133,973 (주)유알지 11,195,446 5,790,437 2,055,235 소울스킨주식회사 758,555 300,395 1,575,786 (주)카버코리아 - 530,245 1,201,883 (주)태영 548,871 432,653 564,637 일동제약(주) 안성공장 - 926,161 543,130 BEACH HOUSE GROUP SALES LCC - 464,254 485,901 주식회사 스킨이데아 40,779 1,306,800 226,013 기타 건 7,502,070 4,881,323 2,857,790 합계 24,445,469 22,783,831 22,542,193 6. 판매 경로 가. 판매조직본사 영업팀에서 거래처로부터 발주서를 접수한 후 각 거래처에게 공급합니다. 나. 판매경로 (단위 : 천원, %) 분류 매출유형 품목 판매경로 매출금액 비율 화장품 ODM/OEM 마스크팩, 기초, 미용기기, 기타 당사 → 거래처 → 소비자 22,192,886 98.45 자체 제품 마스크팩, 미용기기 당사 → 소비자당사→수입자→소비자 162,731 0.72 기타 186,577 0.83 합계 22,542,193 100 다. 판매방법 및 조건발주시 50%, 출고시 50% 현금 결제조건을 기본으로 하나, 거래처에 따라 다를 수 있습니다. 라. 판매전략 - 안정적 매출확보를 위한 주거래처와의 지속적 협력 관계유지 - 탄력적 판매가격 적용 - 브랜드 이미지 관리를 위한 신속한 고객대응 및 철저한 품질관리 7. 수주상황당사는 화장품업종 특성상 기본 물품공급계약이 이루어지고 건별 발주서 기준으로 수주가 이루어지는 형태로 진행되므로, 장기매출 또는 수주계약을 체결하고 있지 않습니다 8. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장 위험의 내용과 손익에 미치는 영향당사의 주요 금융부채는 공장 설립에 따른 장기차입금과 기업운영에 따른 매입채무, 단기차입금, 기타부채로 구성되어 있습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 현금성자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 10,776,970천원이며, 전기말 변동이자율이 적용되는 차입금은 11,423,460천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 이자율이 1% 변동되었을 경우 당기말 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전 순손익 변동 (107,770) 107,770 (114,234) 114,234 ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 없습니다. 당사는 원화환율변동에 대한 환위험을 측정할 수 있는 전문적인 능력이 부족하여, 원화거래를 원칙으로 하며 예외적으로 거래처에 따라 일부 외화수금을 하고 있습니다. ③ 기타 가격위험당사의 기타 금융자산은 공정가치에 영향을 미칠 가격위험이 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 업계 평판 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황을 분석하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 11기 3분기(2020년) 10기(2019년) 현금 및 현금성 자산 3,528,831 5,681,224 매출채권 및 기타 채권 7,051,229 4,756,284 투자자산 125,655 111,868 합계 10,705,715 10,549,376 당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 자체 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월~1년이내 1년~2년 2년~5년 5년초과 매입채무 916,074 916,074 - - - - 기타유동부채 711,405 711,405 - - - - 단기차입금 3,800,000 - 3,800,000 - - - 장기차입금 주1) 10,893,590 373,820 1,121,460 1,589,380 4,681,730 3,127,200 전환사채 2,000,000 - 2,000,000 - - - 합계 18,321,070 2,001,300 6,921,460 1,589,380 4,681,730 3,127,200 주1) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율과 유동비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 유동비율은 유동자산을 유동부채로 나무어 산출하고 있으며, 총부채 ,총자본,유동자산, 유동부채는 보고기간 별 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위 : 천원) 구분 11기 3분기(2020년) 10기(2019년) 부채비율 부채(A) 19,185,188 20,797,955 자본(B) 14,616,920 10,374,425 부채비율(A/B) 131% 200% 유동비율 유동자산(C) 12,155,311 11,119,487 유동부채(D) 9,513,291 10,417,626 유동비율(C/D) 128% 107% 나. 회사의 위험관리 정책 : 위험관리방식, 위험관리조직 등해당사항 없습니다. 9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황해당사항 없습니다. 10. 경영상의 주요계약 등해당사항 없습니다 11. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 - 조직 형태 : 기업부설연구소 - 명 칭: (주)진코스텍 기업부설연구소 - 연구소 최초 인정일: 2010년 10월 15일 - 연구소 인정번호: 제 2010112727호(한국산업기술진흥협회 인정) 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 9기(2018년) 10기(2019년) 11기 3분기(2020년) 인건비 373,246 362,548 345,789 위탁용역비 - - - 기 타 208,168 91,010 37,255 소 계 581,414 453,559 383,044 회계처리 제조원가 - - - 판관비 581,414 453,559 383,044 연구개발비 / 매출액 비율 2.38% 1.99% 1.70% 주1) 비용으로 인식한 경상연구개발비 기준입니다. 다. 기술 경쟁력 - 지적재산권 등 순번 구분 내용 등록일 등록번호 주무관청 1 특허권 강도와 탄력성이 향상된 수분 마스크팩 및 이의 제조방법 2012.11.23 10-1206263 특허청 2 특허권 마스크팩재용 키토산 부직포 및 이의 제조방법 2012.05.16 10-1149061 특허청 3 특허권 파우치 2013.02.04 10-1231908 특허청 4 특허권 알긴산 분해효소를 이용한 하이드로겔화 알지네이트 부직포 마스크팩 2017.06.05 10-1746196 특허청 5 특허권 휴대폰을 이용한 피부상태 측정장치 2017.06.26 10-1752830 특허청 6 특허권 하이드로겔화 알지네이트 부직포 마스크팩 2017.06.28 10-1753832 특허청 7 특허권 미역 동결건조 가루가 함유된 마스크팩 제조 방법 2017.11.15 10-1799749 특허청 8 특허권 소프트젤 마스크팩 및 이의 제조 방법 2017.11.15 10-1799841 특허청 9 특허권 휴대기기를 이용한 피부상태 측정장치 2018.03.22 10-1843261 특허청 10 특허권 복합기능을 가진 두피 치료기 2018.07.30 10-1885481 특허청 11 특허권 황련 추출물을 포함하는 항균 및 주름 개선용 화장료 조성물 및 이의 제조방법 2018.08.28 10-1894254 특허청 12 특허권 에센셜 오일이 다층 코팅된 화장용 천연 파우더 및 이의 제조방법 2018.08.28 10-1894255 특허청 13 특허권 피부세정용 하이드로겔 조성물, 이를 이용한 피부세정용 하이드로겔 비드 및 그 제조방법 2020.01.30 10-2073653 특허청 14 특허권 하이드로겔을 함유하는 스크럽 조성물 2020.06.09 10-2123608 특허청 15 디자인등록 파우치 2011.08.18 30-0610076 특허청 16 디자인등록 포장용기 2014.12.15 30-0776625 특허청 17 디자인등록 피부측정기 2016-12-05 30-0885058 특허청 18 디자인등록 피부측정기 2017.01.09 30-0890386 특허청 19 디자인등록 피부미용 패치제조용 금형 2017.10.17 30-0927718 특허청 20 디자인등록 아이패치 2015-03-02 30-0787106 특허청 21 디자인등록 아이패치 2014-12-22 30-0777723 특허청 22 디자인등록 두피마사지기 2019-01-31 30-0992510 특허청 23 디자인등록 피부미용 패치제조용 금형 2018.04.19 30-0954182 특허청 24 디자인등록 피부미용 패치제조용 금형 2018.08.13 30-0969309 특허청 25 디자인등록 안면 피부미용 마스크 제조용 금형 2018.09.10 30-0973185 특허청 26 디자인등록 손톱 미용 패치 2019.05.31 30-1009275 특허청 27 디자인등록 아이패치 2019.06.14 30-1011212 특허청 28 디자인등록 화장품용기 2019.07.16 30-1015965 특허청 29 상표 CHA Beaute 2011.12.26 40-0896324 특허청 30 상표 BOBOTE 2012.04.05 40-0914302 특허청 31 상표 ANYPACK 2015.08.31 40-1126628 특허청 32 상표 BEAUBeaute 2015.08.18 40-1124017 특허청 33 상표 JOLIATTIE 2015.10.06 40-1134055 특허청 34 상표 ARSKIN 2015.10.06 40-1134056 특허청 35 상표 ETTIARIE 2015.10.06 40-1134057 특허청 36 상표 COREEBeaute 2015.10.06 40-1134058 특허청 37 상표 힐스킨(healskin) 2016.03.03 40-1163899 특허청 38 상표 Joliang 2015.11.17 40-1143332 특허청 39 상표 JOLIANG SMOOTH EGG SKIN 2017.05.16 40-1253194 특허청 40 상표 CLA-FRA 2017.10.31 40-1299195 특허청 41 상표 NTRANS-X 2017.10.31 40-1299196 특허청 42 상표 TRANS-X 2017.10.31 40-1299197 특허청 43 상표 원래스킨(wonraeskin) 2019.04.01 40-1464562 특허청 44 상표 원초스킨(wonchoskin) 2019.04.01 40-1464563 특허청 45 상표 코리뷰티(COREEBEAUTE) 2019.04.10 40-1468320 특허청 46 상표 하이로우(HIGHLOW) 2019.11.12 40-1542938 특허청 47 상표 Coree beaute(텍스트) 2016.05.21 16413927 중국 48 상표 芭芭特 2017.05.07 19460400 중국 49 상표 Ｃhat Ｂeaute 2017.07.07 19996435 중국 50 상표 Coree beaute(로고) 2017.11.07 21235438 중국 - 중국 위생허가 비준내역 품목 분류 비준번호 비준일 유효기한 ANYPACK GOLD 비특수 J20145568 2018.10.10 2022.10.09 ANYPACK CRYSTAL 비특수 J20145563 2018.10.10 2022.10.09 ANYPACK EYEPATCH 비특수 J20145569 2018.10.10 2022.10.09 ANYPACK PEARL 특수 J20150246 2019.07.29 2023.07.28 ANYPACK ALOEVERA 비특수 J20145574 2018.09.19 2022.09.18 ANYPACK ROYAL JELLY 비특수 J20145572 2018.09.19 2022.09.18 ANYPACK POMEGRANATE 비특수 J20145571 2018.09.19 2022.09.18 Beau beaute Collagen Hydrogel Essence Beauty Mask 비특수 J201811113 2018.08.21 2022.08.20 Beau beaute Daily Brightening Suncream 비특수 J20181282 2018.07.30 2022.07.29 Healskin Intensive Deep Cleansing Spa Toner 비특수 J201811112 2018.08.21 2022.08.20 Beau beaute Hyaluronic Acid Aqua Mask 비특수 J201811114 2018.08.21 2022.08.20 Beau beaute Phyto-complex natural Mask 비특수 J201811111 2018.08.21 2022.08.20 Beau beaute Goat Milkdrop Cream Mask 비특수 J201811115 2018.08.21 2022.08.20 Beau beaute Propolis Shining Mask 비특수 J20182874 2018.02.11 2022.02.10 Beau beaute DNA-RNA Bio Dual Mask 비특수 J201811160 2018.08.21 2022.08.20 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 본 보고서 작성기준일에 해당하는 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 비교 표시된 제10기 및 제9기 재무제표는 회계감사인으로부터 감사받은 지배회사의 개별재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 과목 제11기 3분기말 제10기말 제9 기말 [유동자산] 12,254,565,181 11,119,487,123 9,578,006,328 ·당좌자산 9,804,139,976 9,584,949,697 8,502,732,795 ·재고자산 2,450,425,205 1,534,537,426 1,075,273,533 [비유동자산] 21,596,269,476 20,052,893,307 10,568,241,240 ·투자자산 622,900,604 212,869,792 230,872,803 ·유형자산 20,622,454,479 19,455,547,114 9,959,758,898 ·무형자산 31,128,560 29,566,978 29,255,305 ·기타비유동자산 319,785,833 354,909,423 348,354,234 자산총계 33,850,834,657 31,172,380,430 20,146,247,568 [유동부채] 9,513,471,162 10,417,626,273 4,372,653,551 [비유동부채] 9,671,896,866 10,380,329,099 7,124,913,870 부채총계 19,185,368,028 20,797,955,372 11,497,567,421 [자본금] 1,426,387,000 1,403,660,000 1,403,660,000 [자본잉여금] 4,178,615,792 3,705,289,419 3,705,289,419 [기타포괄손익누계액] - 578,761 498,295 [이익잉여금(결손금)] 9,011,917,841 5,264,896,878 3,539,232,433 자본총계 14,665,466,629 10,374,425,058 8,648,680,147 부채및자본총계 33,850,834,657 31,172,380,430 20,146,247,568 과목 제11기 3분기말 제10기 3분기말 제9 기 3분기말 매출액 22,382,364,022 10,878,841,992 13,376,747,504 영업이익(손실) 4,271,112,160 1,366,757,985 1,564,803,310 법인세비용차감전순이익(손실) 3,971,457,481 1,378,021,671 1,352,731,103 법인세비용 224,892,559 265,699,513 (117,418,505) 반기순이익(손실) 3,746,564,922 1,112,322,158 1,470,149,608 주당순손익 1,555 461 610 주1) 상기 내역은 연결재무제표 기준이며, 제10기 이하 재무정보는 연결전 지배회사의 개별재무정보 입니다 (2) 요약 개별재무정보 본 보고서 작성기준일에 해당하는 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 제10기및 제9기 별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았으며, 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 과목 제11기 3분기말 제10기말 제9 기말 [유동자산] 12,155,311,719 11,119,487,123 9,578,006,328 ·당좌자산 9,704,886,514 9,584,949,697 8,502,732,795 ·재고자산 2,450,425,205 1,534,537,426 1,075,273,533 [비유동자산] 21,646,796,942 20,052,893,307 10,568,241,240 ·투자자산 673,428,070 212,869,792 230,872,803 ·유형자산 20,622,454,479 19,455,547,114 9,959,758,898 ·무형자산 31,128,560 29,566,978 29,255,305 ·기타비유동자산 319,785,833 354,909,423 348,354,234 자산총계 33,802,108,661 31,172,380,430 20,146,247,568 [유동부채] 9,513,291,162 10,417,626,273 4,372,653,551 [비유동부채] 9,671,896,866 10,380,329,099 7,124,913,870 부채총계 19,185,188,028 20,797,955,372 11,497,567,421 [자본금] 1,426,387,000 1,403,660,000 1,403,660,000 [자본잉여금] 4,178,615,792 3,705,289,419 3,705,289,419 [기타포괄손익누계액] - 578,761 498,295 [이익잉여금(결손금)] 9,011,917,841 5,264,896,878 3,539,232,433 자본총계 14,616,920,633 10,374,425,058 8,648,680,147 부채및자본총계 33,802,108,661 31,172,380,430 20,146,247,568 과목 제11기 3분기말 제10기 3분기말 제9 기 3분기말 매출액 22,382,364,022 10,878,841,992 13,376,747,504 영업이익(손실) 4,272,105,910 1,366,757,985 1,564,803,310 법인세비용차감전순이익(손실) 3,971,913,522 1,378,021,671 1,352,731,103 법인세비용 224,892,559 265,699,513 (117,418,505) 반기순이익(손실) 3,747,020,963 1,112,322,158 1,470,149,608 주당순손익 1,555 461 610 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 분 기 연 결 재 무 상 태 표 제11(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제10(전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 진코스텍과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제11(당)기 3분기말 제10(전)기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 12,254,565,181 11,119,487,123 (1) 당좌자산 9,804,139,976 9,584,949,697 현금및현금성자산 3,527,993,759 5,681,223,777 매출채권 6,299,144,739 4,531,400,120 대손충당금(주석 4) (1,396,392,735) (1,315,979,937) 단기대여금 44,032,746 46,032,746 대손충당금 (39,032,746) (39,032,746) 미수금 89,540 12,366,554 국고보조금 - (7,279,324) 선급금 732,092,054 216,618,844 대손충당금 (157,367,144) (157,367,144) 선급비용 19,740,848 7,390,993 부가세대급금 334,272,110 165,749,526 당기법인세자산 252,740 61,809,199 유동성이연법인세자산(주석12) 439,314,065 382,017,089 (2) 재고자산 2,450,425,205 1,534,537,426 제품 1,377,837,245 781,868,105 제품평가충당금 (205,050,036) (20,144,829) 원재료 629,497,233 476,216,064 부재료 648,140,763 296,598,086 Ⅱ. 비유동자산 21,596,269,476 20,052,893,307 (1) 투자자산 622,900,604 212,869,792 장기금융상품 125,654,963 106,325,671 매도가능증권 - 5,542,001 장기대여금 50,000,000 50,000,000 지분법적용투자주식(주석 5,15) 447,245,641 51,002,120 (2) 유형자산(주석 6) 20,622,454,479 19,455,547,114 토지 10,982,110,974 10,966,710,974 건물 6,945,709,270 6,945,709,270 감가상각누계액 (566,414,459) (435,952,128) 기계장치 3,210,894,546 3,001,694,546 감가상각누계액 (1,801,415,368) (1,564,886,331) 차량운반구 63,498,363 53,498,363 감가상각누계액 (34,578,900) (26,812,327) 기타의유형자산 1,845,718,323 1,567,622,503 감가상각누계액 (1,287,638,270) (1,059,037,756) 건설중인자산 1,264,570,000 7,000,000 (3) 무형자산(주석 7) 31,128,560 29,566,978 산업재산권 31,128,560 29,566,978 (4) 기타비유동자산 319,785,833 354,909,423 보증금 187,706,400 211,954,400 이연법인세자산(주석 12) 132,079,433 142,955,023 자 산 총 계 33,850,834,657 31,172,380,430 부 채 Ⅰ. 유동부채 9,513,471,162 10,417,626,273 매입채무(주석 21) 916,074,252 1,371,836,422 미지급금(주석 21) 492,072,011 637,868,778 미지급비용(주석 21) 157,095,260 91,140,537 예수금 62,418,120 64,013,783 선수금 93,092,902 1,008,406,663 단기차입금(주석 9,13,21) 3,800,000,000 2,200,000,000 유동성장기차입금(주석 9,13,21) 1,495,280,000 1,795,280,000 유동성전환사채 2,000,000,000 3,000,000,000 전환권조정 123,356,000 185,034,000 사채상환할증금 (46,682,030) (135,641,714) 판매보증충당부채(주석 11) 205,660,005 199,687,804 당기법인세부채 215,104,642 - Ⅱ. 비유동부채 9,671,896,866 10,380,329,099 장기차입금(주석 9,13,21) 9,398,310,000 10,119,770,000 퇴직급여충당부채(주석 10) 273,586,866 260,559,099 부 채 총 계 19,185,368,028 20,797,955,372 자 본 Ⅰ. 지배기업 소유지분 14,616,920,633 10,374,425,058 (1)자본금(주석 14) 1,426,387,000 1,403,660,000 보통주자본금 1,203,760,000 1,203,760,000 우선주자본금 222,627,000 199,900,000 (2)자본잉여금 4,178,615,792 3,705,289,419 주식발행초과금 4,106,947,000 3,629,680,000 전환권대가 71,668,792 75,609,419 (3)기타포괄손익누계액(주석 3,19) - 578,761 매도가능증권평가이익 - 578,761 (4)이익잉여금 9,011,917,841 5,264,896,878 미처분이익잉여금 9,011,917,841 5,264,896,878 Ⅱ. 비지배지분 48,545,996 자 본 총 계 14,665,466,629 10,374,425,058 부 채 및 자 본 총 계 33,850,834,657 31,172,380,430 "별 첨 주석 참조" 분 기 연 결 손 익 계 산 서 제11(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제10(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 진코스텍과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제11(당)기 3분기 제10(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 8,562,383,574 22,382,364,022 3,634,176,819 14,513,018,811 제품매출(주석 15) 8,562,383,574 22,382,364,022 3,634,176,819 14,513,018,811 II. 매출원가 5,220,925,853 15,163,611,252 3,106,803,036 10,181,927,270 제품매출원가 5,220,925,853 15,163,611,252 3,106,803,036 10,181,927,270 기초제품재고액 1,177,216,336 781,868,105 423,149,391 423,149,391 당기제품제조원가 5,415,112,874 15,574,675,185 3,613,667,968 10,688,792,202 재고평가손실 6,433,888 184,905,207 127,705,784 127,705,784 기말제품재고액 (1,377,837,245) (1,377,837,245) (1,057,720,107) (1,057,720,107) III. 매출총이익 3,341,457,721 7,218,752,770 527,373,783 4,331,091,541 IV. 판매비와관리비 1,084,085,107 2,947,640,610 962,483,795 3,399,443,568 급여(주석 17) 408,353,311 1,138,083,155 349,967,275 983,174,056 퇴직급여(주석 10,17) 36,937,660 136,687,962 56,936,442 166,449,557 복리후생비(주석 17) 85,633,176 151,574,905 48,166,088 126,653,273 여비교통비 7,969,740 27,506,398 18,334,225 32,036,528 접대비 18,675,050 48,356,860 33,489,350 64,714,580 통신비 2,734,585 7,498,560 3,283,773 12,262,894 경상연구개발비(주석 6,17) 129,137,693 383,044,251 106,616,015 346,399,980 소모품비 15,798,305 82,525,419 31,641,388 56,011,320 감가상각비(주석 6,17) 38,444,527 110,899,268 31,616,757 90,492,683 무형자산상각비(주석 7) 1,031,247 4,564,518 1,491,152 3,889,788 세금과공과(주석 17) 76,053,500 123,501,350 49,228,137 105,258,417 지급임차료(주석 8,17) 73,199,262 218,078,206 71,277,013 213,155,076 수선비 3,450,000 3,450,000 210,000 900,909 보험료 11,478,063 32,142,073 10,550,987 23,634,047 차량유지비 16,829,926 44,593,728 13,241,935 38,655,000 교육훈련비 1,943,636 2,108,636 80,000 1,590,000 수도광열비 8,786,941 27,410,770 (518,135) 4,662,847 지급수수료 66,750,656 237,441,205 67,725,840 182,716,216 도서인쇄비 909,154 3,180,664 974,136 4,285,460 광고선전비 22,492,000 41,461,182 9,664,000 25,015,081 대손상각비(주석4) 38,222,798 80,412,798 605,030,250 건물관리비 1,794,530 5,031,250 1,585,300 4,831,690 운반비 4,029,989 12,839,419 4,558,115 11,149,768 수출제비용 3,635,958 8,624,832 62,337,401 72,295,977 견본비 - - 321,789 676,097 판매보증비(주석 11) 4,093,400 5,972,201 (13,425,188) 108,400,074 하자보수비 - - 108,372,000 잡비 5,700,000 10,651,000 3,130,000 6,730,000 V. 영업이익(손실) 2,257,372,614 4,271,112,160 (435,110,012) 931,647,973 VI. 영업외수익 11,197,854 43,311,818 16,586,053 171,755,871 이자수익 1,706,656 5,257,695 4,525,456 14,583,519 외환차익 7,518,316 28,600,244 761,417 774,156 국고보조금 - - 3,815,392 51,144,158 지분법적용투자주식처분이익 - - (735,000) 93,560,597 매도가능증권처분이익 - 610,937 잡이익 1,972,882 8,842,942 8,218,788 11,693,441 VII. 영업외비용 99,232,455 342,966,497 74,381,328 218,287,460 이자비용 86,112,108 300,253,784 61,293,361 187,435,949 외환차손 16,596,917 19,694,443 404,779 404,779 외화환산손실 (11,130,386) - 기부금 - 15,000,000 15,000,000 기타의대손상각비 - - 사채상환손실 4,876,730 4,876,730 지분법손실(주석5) 2,754,359 2,754,359 281,187 잡손실 22,727 387,181 12,683,188 15,165,545 VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) 2,169,338,013 3,971,457,481 (492,905,287) 885,116,384 IX. 법인세비용(주석12) - 224,892,559 265,699,513 X. 분기순이익(손실) 2,169,338,013 3,746,564,922 (492,905,287) 619,416,871 지배기업소유지분 2,169,520,671 3,747,020,963 (492,905,287) 619,416,871 비지배지분 (182,658) (456,041) - - XI. 지배기업주당손익(주석 18) - - - - 기본주당이익(손실) 901 1,555 (205) 256 "별 첨 주석 참조" 분 기 연 결 자 본 변 동 표 제11(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제10(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 진코스텍과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 총 계 2019년 1월 1일(전기초) 1,403,660,000 3,705,289,419 498,295 3,539,232,433 8,648,680,147 - 8,648,680,147 매도가능증권평가이익 - - 50,105 - 50,105 - 50,105 전3분기순이익 - - - 1,112,322,158 1,112,322,158 - 1,112,322,158 2019년 9월 30일(전3분기말) 1,403,660,000 3,705,289,419 548,400 4,651,554,591 9,761,052,410 - 9,761,052,410 2020년 1월 1일(당기초) 1,403,660,000 3,705,289,419 578,761 5,264,896,878 10,374,425,058 - 10,374,425,058 회계변경(연결범위변동) - - - - - 49,002,037 49,002,037 유상증자 22,727,000 477,267,000 - - 499,994,000 - 499,994,000 전환사채의 상환 - (3,940,627) - (3,940,627) - (3,940,627) 매도가능증권평가이익 - - (578,761) - (578,761) - (578,761) 당3분기순이익 - - - 3,747,020,963 3,747,020,963 (456,041) 3,746,564,922 2020년 9월 30일(당3분기말) 1,426,387,000 4,178,615,792 - 9,011,917,841 14,616,920,633 48,545,996 14,665,466,629 "별 첨 주석 참조" 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제11(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제10(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 진코스텍과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제11(당)기 3분기 제10(전)기 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (46,926,889) 3,426,394,867 1. 반기순이익 3,746,564,922 1,112,322,158 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,060,211,799 1,368,050,992 대손상각비 80,412,798 605,030,250 외화환산손실 0 감가상각비 603,358,455 327,706,146 재고자산평가손실 184,905,207 무형자산상각비 4,564,518 2,398,636 이자비용 88,959,684 41,863,392 지분법손실 2,754,359 281,187 사채상환손실 4,876,730 퇴직급여 74,715,242 268,946,119 판매보증수수료 15,664,806 121,825,262 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (610,937) (94,295,597) 지분법적용투자주식처분이익 0 94,295,597 투자자산처분이익 610,937 0 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,853,092,673) 1,040,317,314 매출채권의 증가 (1,767,744,619) (640,649,278) 미수금의 증가 5,617,630 0 선급금의 감소 (515,473,210) (172,689,844) 선급비용의 증가 (12,349,855) (17,272,248) 부가세대급금의 감소 (168,522,584) 50,237,469 당기법인세자산의 감소(증가) 61,572,489 재고자산의 증가 (1,100,792,986) (460,301,440) 유동성이연법인세자산의 증가 (57,296,976) (160,254,698) 이연법인세자산의 증가 10,866,514 8,317,649 매입채무의 증가 (455,762,170) 1,498,134,437 미지급금의 증가(감소) (145,976,767) 206,077,226 미지급비용의 증가(감소) 65,954,723 (148,799,278) 예수금의 증가 0 5,929,830 부가세예수금의 증가 (1,595,663) 156,802,115 선수금의 증가(감소) (915,313,761) 1,134,441,856 당기법인세부채의 증가(감소) 215,104,642 (119,938,228) 판매보증비의 지급 0 (92,707,653) 퇴직금의 지급 (61,687,475) (207,010,601) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (9,692,605) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,213,889,959) (1,117,371,758) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 37,583,253 149,605,000 단기대여금의 회수 2,000,000 투자자산의 처분 5,583,253 지분법투자주식의 처분 0 147,000,000 임차보증금의 감소 30,000,000 2,605,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,251,473,212) (1,266,976,758) 장기금융상품의 증가 19,329,292 30,219,528 단기대여금의 증가 0 지분법투자주식의 취득 450,000,000 토지의 취득 7,700,000 기계장치의 취득 209,200,000 128,000,000 차량운반구의 취득 10,000,000 기타의유형자산의 취득 138,575,820 57,519,270 건설중인자산의 취득 1,404,790,000 1,038,000,000 산업재산권의 취득 6,126,100 4,783,960 보증금의 증가 5,752,000 8,454,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 8,038,643 (693,470,000) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 3,199,994,000 1,201,918,357 장기차입금의 차입 400,000,000 단기차입금의 차입 2,300,000,000 1,201,918,357 유상증자 499,994,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,191,955,357) (1,895,388,357) 단기차입금의 상환 700,000,000 1,201,918,357 전환사채의 상환 1,070,495,357 유동성장기차입금의 상환 1,421,460,000 693,470,000 Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (2,252,778,205) 1,615,553,109 Ⅴ. 기초의 현금 5,681,223,777 6,251,265,893 VI. 회계정책의 변경 99,548,187 ⅥI. 기말의 현금 3,527,993,759 7,866,819,002 "별 첨 주석 참조" 3. 연결재무제표 주석 제11(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제10(전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 진코스텍과 그 종속기업 1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 진코스텍과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 진코스텍(이하 "지배기업")은 2010년 6월에 설립되었으며, 화장품(마스크팩) 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 벤처기업육성에관한특별조치법제25조의 규정에 의한 벤처기업이며, 경기도 시흥시 군자천로 237번길 31, 2나 604호(정왕동)에 본사, 공장 및 기업부설연구소(기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조 및 동법 시행령 제16조 제1항과 제27조 제1항의 규정에 의함)를 두고 있습니다. 지배기업은 2019년 11월 29일자로 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였습니다.당3분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주 주 명 보통주 우선주 계 지분율(%) 김임준 1,360,000 - 1,360,000 47.67 김영훈 120,000 - 120,000 4.21 기술보증기금 - 399,800 399,800 14.01 ㈜머스트홀딩스 - 45,454 45,454 1.59 기타 927,520 - 927,520 32.52 합 계 2,407,520 445,254 2,852,774 100 (2) 종속기업의 개요 1) 당3분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 지분율 올스템(주) 한국 화장품판매업 51% 2) 당3분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 올스템(주) 99,258 185 99,073 - (993) 3) 연결범위의 변동주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 및 일반기업회계기준의 개정에 따라 2019년 11월 1일 이후 시작되는 사업연도부터 종속기업의 규모와 상관없이 연결재무제표를 작성하여야 합니다. 연결회사는 해당 개정사항의 경과규정을 적용하여 당기에 최초로 연결재무제표를 작성하였습니다. 따라서 비교표시된 전기재무제표는 개별재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 중간재무제표 회계처리기준중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결회사의 중간재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계처리방침은 다음의 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계처리방침과 동일합니다. 당기부터 적용된 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.1) 일반기업회계기준 제4장 '연결재무제표' (개정)주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령의 개정에 따라 과거 외부감사의 대상이 아닌 소규모 종속기업도 연결대상에 포함하여야 합니다. 동 개정사항에 따라 연결회사는 과거 지배력을 보유함에도 지분법만 적용하던 종속기업을 연결대상에 포함하여연결재무제표를 작성하였습니다. 단, 상기 개정사항의 경과규정에 따라 시행일인 2019년 11월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 연결대상 종속기업에 편입되는 것으로 하였습니다. 또한, 지분법을 적용해왔으므로 투자차액을 재산정하지 않았습니다.2) 일반기업회계기준 제8장 '지분법' (개정)실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자 항목이 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 동 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 일반기업회계기준 제16장 '수익' (개정)개정된 기준은 기업이 구매자에게서 구별되는 재화나 용역을 제공받고 지급하는 금액은 별도의 거래에 대한 대가로서 수익에서 차감하지 않음을 명확히 하였습니다. 동개정내용은 전진적으로 적용하며, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.4) 일반기업회계기준 제18장 '차입원가' (개정)특정차입금을 관련 적격자산 차입원가 자본화가 종료되기 전까지의 자금으로 한정하며, 자본화가 종료되면 일반차입금에 포함됨을 명확히 하여 자본화이자율 산정 시 고려할 수 있는 것으로 개정하였습니다. 동 개정내용은 전진적으로 적용하며, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정일반기업회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영자는 자산 및부채의 장부금액과 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3. 유가증권 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 시가 장부금액 취득원가 시가 장부금액 수익증권 - - - 4,800 5,542 5,542 (2) 당3분기 및 전3분기 중 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 기초잔액 578 498 처분 (578) 평가이익(손실) - 77 법인세효과 - (27) 기말잔액 - 548 4. 매출채권 대손충당금 당3분기 및 전3분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당3분기 전3분기 기초잔액 1,315,980 709,736 대손상각비 80,413 605,030 기말잔액 1,396,393 1,314,766 5. 지분법적용투자주식 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 지분법피투자기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 소재지 결산월 당3분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)포인트비엔엠(*1) 100% 한국 12월 - - 200,000 - 올스템(주)(*2) 51% 한국 12월 153,000 50,527 153,000 51,002 (주)에스엠 50% 한국 12월 450,000 447,292 - - 계 603,000 497,819 353,000 51,002 (*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 2020년 5월 6일에 청산종결되었습니다. (*2) 회계기준의 변경에 따라 당반기 중 연결범위에 포함되어 지분법적용투자주식에서 제외되었습니다. (2) 당3분기 및 전기 중 지분법적용투자주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초평가액 취득 처분 지분법손익 대체 기말평가액 올스템(주) 51,002 - - - (51,002) - (주)에스엠 - 450,000 - (2,722) - 447,278 합계 51,002 450,000 - (2,722) (51,002) 447,278 (단위: 천원) 회사명 기초평가액 취득 지분법손익 손상차손 기말평가액 (주)포인트비엔엠 - - - - - 올스템(주) 107,560 (52,705) (3,853) - 51,002 합계 107,560 (52,705) (3,853) - 51,002 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 (주)에스엠 894,585 - 894,585 - (5,444) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 올스템(주) 100,189 185 100,004 - (7,556) 6. 유형자산 (1) 당3분기 및 전3분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 10,966,711 15,400 - - 7,700 10,982,111 건물 6,509,757 - - (130,462) - 6,379,295 기계장치 1,436,809 371,872 (162,672) (236,529) - 1,409,480 차량운반구 26,686 10,000 - (7,767) 28,919 기타유형자산 508,584 278,096 - (228,601) 139,520 558,079 건설중인자산 7,000 1,404,790 (147,220) 0 (147,220) 1,264,570 합계 19,455,547 2,080,158 (309,892) (603,359) - 20,622,454 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 4,378,883 6,576,367 - - 10,955,250 건물 3,517,216 3,110,667 - (78,545) 6,549,337 기계장치 1,363,948 133,000 - (212,654) 1,284,294 차량운반구 36,821 - - (7,601) 29,220 기타유형자산 662,892 102,214 - (203,422) 561,684 건설중인자산 - 154,000 - - 154,000 합계 9,959,759 10,076,247 - (502,221) 19,533,785 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 각각 8,757백만원과 8,446백만원입니다. 7. 무형자산 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당3분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 97,572 (66,444) - 31,128 91,446 (61,879) - 29,567 합계 97,572 (66,444) - 31,128 91,446 (61,879) - 29,567 (2) 당3분기 및 전3분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 상각 손상 기말 산업재산권 29,567 6,126 (4,565) - 31,128 합계 29,567 6,126 (4,565) - 31,128 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 상각 손상 기말 산업재산권 29,255 5,446 (3,890) - 30,811 합계 29,255 5,446 (3,890) - 30,811 (3) 연결회사는 당3분기 및 전3분기 중 무형자산상각비를 손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. 8. 리스 (1) 연결회사는 차량운반구에 대하여 하나캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하고 있습니다. (2) 당3분기말 및 전기말 현재 미래 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당3분기말 전기말 1년이내 91,371 93,704 1년초과 5년이내 54,030 86,105 합계 145,401 179,809 (3) 당3분기 및 전3분기 중 비용으로 인식된 리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당3분기 전3분기 최소리스료 77,387 64,701 9. 장ㆍ단기차입금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 일반대출 중소기업은행 2.510% 500,000 500,000 KDB산업은행 2.960% 700,000 700,000 KDB산업은행(*) 2.960% 1,300,000 - 중소기업은행(*) 2.759% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행(#) 2.605% 300,000 - 합계 3,800,000 2,200,000 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차 입 용 도 연이자율(%) 금 액 최종 만기일 상환방법 당3분기말 전기말 중소기업은행 시설자금 2.002% 900,000 1,350,000 2022-03-15 원금균등분할상환 중소기업은행 시설자금 1.972% 1,226,970 1,635,960 2022-12-23 원금균등분할상환 중소기업은행 시설자금 2.259% 8,000,000 8,000,000 2027-09-30 원금균등분할상환 중소기업은행 시설자금 1.663% 200,000 - 2028-09-29 원금균등분할상환 중소기업은행 시설자금 1.648% 200,000 - 2028-09-29 원금균등분할상환 중소기업은행 중소기업육성자금 1.314% 250,000 437,500 2021-07-31 원금균등분할상환 중소기업은행 중소기업육성자금 - - 300,000 2020-02-28 만기일시상환 중소기업진흥공단 일반창업지원자금 1.910% 116,620 191,590 2021-11-08 원금균등분할상환 합계 10,893,590 11,915,050 유동성대체 (1,495,280) (1,795,280) 비유동부채 9,398,310 10,119,770 (4) 당3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율(%) 당3분기말 전기말 1회차사모전환사채 사채액면금액 0.00 2,000,000 3,000,000 상환할증금 123,356 185,034 전환권조정 (46,682) (135,642) 유동성대체 (2,076,674) (3,049,392) 합계 - - 연결회사는 2018년 7월 11일자 이사회 결의를 통해 시설자금 및 운영자금 사용목적으로 다음과 같이 전환사채를 발행하였습니다. 1. 사채의 종류 회차 1 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 3,000,000,000 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) 2,000,000,000 운영자금 (원) 1,000,000,000 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.00 만기이자율 (%) 2.00 5. 사채만기일 2021년 07월 13일 6. 이자지급방법 본 사채는 표면이자율이 0.0%로 해당사항 없음 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 7월 13일에 권면금액의 106.1678%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 전환관련 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 11,000 전환가액 결정방법 투자자와 지배기업의 합의를 통하여 지배기업의 이사회에서 결정하였음. 전환에 따라발행할 주식 종류 주식회사 진코스텍 기명식 보통주 주식수 272,720 비율(%) 8.85 전환청구기간 시작일 2019년 01월 13일 종료일 2021년 06월 13일 전환가격조정 관련사항 가. 인수인이 전환청구를 하기 전에, 발행회사가 인수인의 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 전환가격 조정 나. 발행회사가 무상증자 또는 주식배당을 하는 경우에는 전환가격을 조정 다. 발행회사의 주식이 기업공개를 통하여 유가증권시장 또는 코스닥시장 등에 상장되는 경우에는, 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액과 최종 전환가액 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정 라. 발행회사의 주식이 인수합병될 경우, 1주당 매각가격의 70%에해당하는 금액과 최종전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정 마. 주식의 소각, 분할 또는 병합, 합병 및 자본의 감소 등에 의하여 전환가격조정이 필요한 경우 그 사유가 발생하기 직전에 본 계약에 따른 전환권이 모두 행사되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식의 수에 따른 가치를 보장하는 방법으로 전환가격을 조정 바. 발행회사의 2018년 회계연도 연결감사보고서(연결대상 법인이없을 경우에는감사보고서)상 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익이 15억원 미만일 경우 1주당 전환가격은 최초 전환가격의 81.818%인 90,000원으로 조정. 단, 새로운전환가격은 발행 당시 전환가격의 81.818%를 최저한도로 한다. 사. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에, 각사유별로 전환비율 또는 전환가격을 조정 아. 발행회사가 기업공개를 완료한 이후에는 당초 전환가격은 시가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가를 말한다)로 변경하며, 라목에 의한 전환가액 조정은 없음 9. 조기상환청구권 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환수익률 FROM TO 1차 2020-05-14 2020-06-13 2020-07-13 (*1) 104.0707% 2차 2020-08-14 2020-09-13 2020-10-13 104.5911% 3차 2020-11-14 2020-12-14 2021-01-13 105.1140% 4차 2021-02-12 2021-03-14 2021-04-13 105.6396% 10. 청약일 및 납입일 2018년 07월 13일 11. 이사회결의일(결정일) 2018년 07월 11일 (*1)회사는 2020년 07월 13일 이사회 결의를 통해 전환사채 1,000,000,000원을 조기상환하였습니다.10. 퇴직급여충당부채 당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 퇴직급여충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초잔액 260,559 245,923 퇴직급여 74,715 295,439 퇴직금지급액 (61,687) (250,235) 기말잔액 273,587 291,127 11. 판매보증충당부채당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 판매보증충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초잔액 199,688 240,217 충당부채설정액(판매보증비) 5,972 15,692 판매보증비지급액 - - 기말잔액 205,660 255,910 12. 법인세비용 등(1) 당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3분기법인세비용: 3분기법인세 323,900 398,038 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 (52,586) 19,599 소 계 271,314 417,637 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (46,421) (151,937) 법인세비용 224,893 265,700 (2) 당3분기 및 전3분기 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 법인세비용차감전순이익 1,802,393 1,378,163 적용세율에 따른 세부담액 374,527 292,196 조정사항: 세무상 차감(가산)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 49 38 세액공제 및 세액감면 (66,358) (46,133) 전기 법인세와 관련되어 인식한 기초 조정액 (52,586) 19,599 기타 (30,739) - 법인세비용 224,893 265,700 평균유효세율 12.48% 19.28% (3) 당3분기 중 이연법인세자산(부채)의 인식 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익 반영 기말금액 기초금액 당기변동 유동성 비유동성 계 단기대여금 39,033 - 39,033 8,587 - 8,587 - 8,587 전환사채 49,392 43,192 92,584 10,866 9,502 20,368 - 20,368 대손충당금 1,428,033 37,050 1,465,083 314,167 8,151 322,318 - 322,318 매도가능증권 (742) 742 - (163) 163 - - - 제품평가충당금 20,145 178,471 198,616 4,432 39,264 43,696 - 43,696 지분법적용투자주식 301,998 (199,715) 102,283 22,440 63 - 22,502 22,502 퇴직급여충당부채 260,559 (43,924) 216,635 57,323 (9,663) - 47,660 47,660 판매보증충당부채 199,688 1,879 201,567 43,931 413 44,345 - 44,345 유형자산 256,395 - 256,395 56,407 - - 56,407 56,407 무형자산 7,502 - 7,502 1,650 - - 1,650 1,650 정부보조금 7,279 (7,279) - 1,601 (1,601) - - - 기타 17,696 (151) 17,545 3,893 (33) - 3,860 3,860 일시적 차이 소계 2,586,978 10,265 2,597,243 525,134 46,259 439,314 132,079 571,393 매도가능증권평가손익 (742) 742 - (163) 163 - - - 합 계 524,971 46,422 439,314 132,079 571,393 13. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산과 지급보증의 내용당3분기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보(소유권제한 포함)로 제공한 자산 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 수혜자 관련채무의 내용 과 목 차입금액 토지 및 건물 17,361,406 21,300,000 기업은행 회사 차입금 10,526,970 (2) 제공받은 담보 및 보증의 내용 당3분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 (특수관계자) 대표이사 연대보증 2,400,000 2021-05-08 한국산업은행 대표이사 연대보증 1,200,000 2021-09-26 중소기업은행 대표이사 연대보증 (*1) 3,480,000 2020-12-31 중소기업은행 소 계 7,080,000 (기 타) 기술보증기금 대출보증 807,500 2021-03-17 중소기업은행 서울보증보험(주) 가압류담보 14,500 2022-05-01 포르투나유통 소 계 822,000 합 계 7,902,000 (*1)회사는 신규공장 리모델링 공사 완공이후 건물에 대해 담보 확보후 대표이사 연대보증을 해제할 예정입니다. (3) 보험가입의 내용당3분기말 현재 연결회사는 생산물배상책임보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 주요 약정사항당3분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 매출채권 동반성장론 하나은행 500,000 - 14. 자본금과 자본잉여금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 보통주 우선주(*1) 합계 보통주 우선주(*1) 합계 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식의 총수 2,407,520주 445,254주 2,852,774주 2,407,520주 399,800주 2,807,320주 1주당금액 500원 500원 500원 500원 500원 500원 자본금 1,203,760 222,627 1,426,387 1,203,760 199,900 1,403,660 (*1) 우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 우선주 종류 누적적 참가적 전환상환우선주 발행일자 2014년 12월 29일 발행주식 수(주1) 399,800주 주당 발행가액(주1) 500원 배당 액면가 2%, 누적적 참가적 우선배당 전환권 행사기간 발행일로부터 10년 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 지배기업이 본건 우선주의 1주당 발행가격을 하회하는 가격으로 신주 등을 발행하는 경우 1주당 전환되는 주식수는 "본건 우선주의 발행가액/본건 우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액"으로 조정됩니다. 상환청구기간 발행일로부터 4년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지 상환가액 원금과 상환일까지 연복리 5%를 적용한 이자금액 (주1) 전기 중 주식분할로 인하여 전환에 따라 발생할 주식수가 39,980주에서 399,800주로 조정되었습니다. 구 분 내 용 우선주 종류 누적적 참가적 전환상환우선주 발행일자 2020년 08월 26일 발행주식 수(주1) 45,454주 주당 발행가액(주1) 500원 배당 액면가 2%, 누적적 참가적 우선배당 전환권 행사기간 발행일로부터 10년 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 회사가 본건 우선주의 1주당 발행가격을 하회하는 가격으로 유상증자 등 일체의 주식연계증권을 발행하는 경우 1주당 전환되는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정됩니다. 상환청구기간 발행일로부터 3년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지 상환가액 원금과 상환일까지 연복리 5%를 적용한 이자금액 (2) 연결회사는 2019년 5월 1일에 유통주식수의 확대를 위해 액면금액 5,000원 1주를 액면금액 500원 10주로 액면분할하였으며, 이에 따라 수권주식수는 100,000,000주로 증가하였습니다. 15. 특수관계자와의 주요거래(1) 당3분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 비 고 지분법피투자회사 (주)에스엠 - (2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다. (3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무 및 자금거래내역은 없습니다. (4) 당3분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 출자 및 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당3분기 전기 (주)에스엠 450,000 - 합 계 450,000 - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증의 내용당3분기말 현재 대표이사로부터 제공받은 지급보증금액 7,080,000천원이 있습니다(주석 13 참조). 16. 경상연구개발비 당3분기 및 전3분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 117,471 345,789 93,825 261,363 기타 11,666 37,255 12,791 85,037 합 계 129,137 383,044 106,616 346,400 17. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액 당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합 계 급여 3,193,258 1,138,083 319,119 4,650,460 퇴직급여 121,398 136,688 26,670 284,756 복리후생비 506,319 151,575 - 657,894 감가상각비 492,459 110,899 - 603,358 세금과공과 66,796 123,408 - 190,204 지급임차료 3,600 218,078 - 221,678 합 계 4,383,830 1,878,731 345,789 6,608,351 (단위: 천원) 구 분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합 계 급여 2,492,979 983,174 236,983 3,713,136 퇴직급여 167,924 166,450 24,379 358,753 복리후생비 278,940 126,653 - 405,593 감가상각비 411,728 90,493 - 502,221 세금과공과 55,147 105,258 - 160,406 지급임차료 4,050 213,155 - 217,205 합 계 3,410,768 1,685,183 261,363 5,357,314 18. 주당손익의 산출근거(1) 당3분기 및 전3분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 2,169,338,013 3,746,564,922 (492,905,287) 619,416,871 차감: 우선주배당금 (1,113,135) (3,339,405) (999,500) (2,998,500) 지배기업 소유주 귀속 보통주분기순이익 2,168,224,878 3,743,225,517 (493,904,787) 616,418,371 가중평균유통보통주 2,407,520 2,407,520 2,407,520 2,407,520 기본주당이익 901 1555 (205) 256 19. 포괄손익계산서 당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 2,169,338 3,746,565 (492,905) 619,417 기타포괄손익 매도가능증권평가이익 - (742) 202 77 법인세효과 - 163 (55) (27) 총포괄이익 2,169,338 3,745,986 (492,758) 619,467 20. 현금흐름표에 관한 사항 (1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었습니다.(2) 당3분기 및 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 장기차입금의 유동성 대체 1,495,280 1,421,460 21. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석 (1) 유동성위험 관리 방법연결회사는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. (2) 금융부채의 만기분석당3분기 말 및 전기말 현재 연결회사의 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 916,074 916,074 - - - - 기타유동부채 648,987 648,987 - - - - 차입금 14,693,590 373,820 4,921,460 1,589,380 4,681,730 3,127,200 전환사채 2,000,000 2,000,000 - 합계 18,258,652 1,938,882 6,921,460 1,589,380 4,681,730 3,127,200 (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 1,371,836 1,371,836 - - - - 기타유동부채 793,024 793,024 - - - - 차입금 14,115,050 1,173,820 2,821,460 1,424,450 4,695,390 3,999,930 전환사채 3,000,000 - - 3,000,000 - - 합계 19,279,910 3,338,680 2,821,460 4,424,450 4,695,390 3,999,930 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제11(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제10(전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 진코스텍 (단위 : 원) 과 목 제11(당)기 3분기말 제10(전)기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 12,155,311,719 11,119,487,123 (1) 당좌자산 9,704,886,514 9,584,949,697 현금및현금성자산 3,428,831,407 5,681,223,777 매출채권 6,299,144,739 4,531,400,120 대손충당금(주석4) (1,396,392,735) (1,315,979,937) 단기대여금 44,032,746 46,032,746 대손충당금 (39,032,746) (39,032,746) 미수금 - 12,366,554 국고보조금 - (7,279,324) 선급금 732,092,054 216,618,844 대손충당금 (157,367,144) (157,367,144) 선급비용 19,740,848 7,390,993 부가세대급금 334,272,110 165,749,526 당기법인세자산 251,170 61,809,199 유동성이연법인세자산(주석12) 439,314,065 382,017,089 (2) 재고자산 2,450,425,205 1,534,537,426 제품 1,377,837,245 781,868,105 제품평가충당금 (205,050,036) (20,144,829) 원재료 629,497,233 476,216,064 부재료 648,140,763 296,598,086 Ⅱ. 비유동자산 21,646,796,942 20,063,759,610 (1) 투자자산 673,428,070 212,869,792 장기금융상품 125,654,963 106,325,671 장기투자증권(주석3) - 5,542,001 지분법적용투자주식(주석5,15) 497,773,107 51,002,120 장기대여금 50,000,000 50,000,000 (2) 유형자산(주석6) 20,622,454,479 19,455,547,114 토지 10,982,110,974 10,966,710,974 건물 6,945,709,270 6,933,427,480 감가상각누계액 (566,414,459) (433,291,077) 기계장치 3,210,894,546 12,281,790 감가상각누계액 (1,801,415,368) (2,661,051) 차량운반구 63,498,363 3,001,694,546 감가상각누계액 (34,578,900) (1,564,886,331) 기타의유형자산 1,845,718,323 1,621,120,866 감가상각누계액 (1,287,638,270) (1,085,850,083) 건설중인자산 1,264,570,000 7,000,000 (3)무형자산(주석7) 31,128,560 29,566,978 산업재산권 31,128,560 29,566,978 (4) 기타비유동자산 319,785,833 365,775,726 보증금 187,706,400 211,954,400 이연법인세자산(주석12) 132,079,433 153,821,326 자 산 총 계 33,802,108,661 31,183,246,733 부 채 Ⅰ. 유동부채 9,513,291,162 10,417,626,273 매입채무(주석21) 916,074,252 1,371,836,422 미지급금(주석21) 491,892,011 637,868,778 미지급비용(주석21) 157,095,260 91,140,537 예수금 62,418,120 64,013,783 부가세예수금 - - 선수금 93,092,902 1,008,406,663 단기차입금(주석9,13,21) 3,800,000,000 2,200,000,000 유동성장기차입금(주석9,13,21) 3,571,953,970 4,844,672,286 판매보증충당부채(주석11) 205,660,005 199,687,804 당기법인세부채 215,104,642 - Ⅱ. 비유동부채 9,671,896,866 10,380,329,099 장기차입금(주석9,13,21) 9,398,310,000 10,119,770,000 퇴직급여충당부채(주석10) 273,586,866 260,559,099 부 채 총 계 19,185,188,028 20,797,955,372 자 본 Ⅰ. 자본금(주석14) 1,426,387,000 1,403,660,000 보통주자본금 1,203,760,000 1,203,760,000 우선주자본금 222,627,000 199,900,000 Ⅱ. 자본잉여금 4,178,615,792 3,705,289,419 주식발행초과금 4,106,947,000 3,629,680,000 전환권대가 71,668,792 75,609,419 Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석3,19) - 578,761 장기투자증권평가이익 - 578,761 Ⅳ. 이익잉여금 9,011,917,841 5,264,896,878 미처분이익잉여금 9,011,917,841 5,264,896,878 자 본 총 계 14,616,920,633 10,374,425,058 부 채 및 자 본 총 계 33,802,108,661 31,172,380,430 "별 첨 주석 참조" 분 기 손 익 계 산 서 제11(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제10(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 진코스텍 (단위 : 원) 과 목 제11(당)기 3분기 제10(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 8,562,383,574 22,382,364,022 3,634,176,819 14,513,018,811 제품매출(주석15) 8,562,383,574 22,382,364,022 3,634,176,819 14,513,018,811 II. 매출원가 5,220,925,853 15,163,611,252 3,106,803,036 10,181,927,270 제품매출원가 5,220,925,853 15,163,611,252 3,106,803,036 10,181,927,270 기초제품재고액 1,177,216,336 781,868,105 423,149,391 423,149,391 당기제품제조원가 5,415,112,874 15,574,675,185 3,613,667,968 10,688,792,202 재고평가손실 6,433,888 184,905,207 127,705,784 127,705,784 기말제품재고액 1,377,837,245 1,377,837,245 -1,057,720,107 -1,057,720,107 III. 매출총이익 3,341,457,721 7,218,752,770 527,373,783 4,331,091,541 IV. 판매비와관리비 1,083,691,357 2,946,646,860 962,483,795 3,399,443,568 급여(주석17) 408,353,311 1,138,083,155 349,967,275 983,174,056 퇴직급여(주석10,17) 36,937,660 136,687,962 56,936,442 166,449,557 복리후생비(주석17) 85,633,176 151,574,905 48,166,088 126,653,273 여비교통비 7,969,740 27,506,398 18,334,225 32,036,528 접대비 18,675,050 48,356,860 33,489,350 64,714,580 통신비 2,734,585 7,498,560 3,283,773 12,262,894 경상연구개발비(주석16,17) 129,137,693 383,044,251 106,616,015 346,399,980 소모품비 15,798,305 82,525,419 31,641,388 56,011,320 감가상각비(주석6,17) 38,444,527 110,899,268 31,616,757 90,492,683 무형자산상각비(주석7) 1,031,247 4,564,518 1,491,152 3,889,788 세금과공과(주석17) 75,959,750 123,407,600 49,228,137 105,258,417 지급임차료(주석8,17) 73,199,262 218,078,206 71,277,013 213,155,076 수선비 3,450,000 3,450,000 210,000 900,909 보험료 11,478,063 32,142,073 10,550,987 23,634,047 차량유지비 16,829,926 44,593,728 13,241,935 38,655,000 교육훈련비 1,943,636 2,108,636 80,000 1,590,000 수도광열비 8,786,941 27,410,770 (518,135) 4,662,847 지급수수료 66,450,656 236,541,205 67,725,840 182,716,216 도서인쇄비 909,154 3,180,664 974,136 4,285,460 광고선전비 22,492,000 41,461,182 9,664,000 25,015,081 대손상각비 38,222,798 80,412,798 605,030,250 건물관리비 1,794,530 5,031,250 1,585,300 4,831,690 운반비 4,029,989 12,839,419 4,558,115 11,149,768 수출제비용 3,635,958 8,624,832 62,337,401 72,295,977 견본비 - - 321,789 676,097 판매보증비(주석11) 4,093,400 5,972,201 (13,425,188) 108,400,074 하자보수비 - - 108,372,000 잡비 5,700,000 10,651,000 3,130,000 6,730,000 V. 영업이익(손실) 2,257,766,364 4,272,105,910 (435,110,012) 931,647,973 VI. 영업외수익 11,176,874 43,248,763 16,586,053 171,755,871 이자수익 1,685,676 5,194,640 4,525,456 14,583,519 국고보조금 - - 3,815,392 51,144,158 지분법적용투자주식처분이익 - - (735,000) 93,560,597 투자자산처분이익 610,937 외환차익 7,518,316 28,600,244 761,417 774,156 잡이익 1,972,882 8,842,942 8,218,788 11,693,441 VII. 영업외비용 99,422,567 343,441,151 74,381,328 218,287,460 이자비용 86,112,108 300,253,784 61,293,361 187,435,949 외환차손 16,596,917 19,694,443 404,779 404,779 외화환산손실 (11,130,386) - 기부금 - 15,000,000 15,000,000 사채상환손실 4,876,730 4,876,730 - 지분법손실(주석5) 2,944,471 3,229,013 281,187 잡손실 22,727 387,181 12,683,188 15,165,545 VIII. 법인세비용차감전순이익 2,169,520,671 3,971,913,522 (492,905,287) 885,116,384 IX. 법인세비용(수익)(주석12) - 224,892,559 265,699,513 X. 3분기순이익 2,169,520,671 3,747,020,963 (492,905,287) 619,416,871 XI. 주당손익(주석18) 기본주당이익 901 1,555 (205) 256 "별 첨 주석 참조" 분 기 자 본 변 동 표 제11(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제10(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 진코스텍 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2019년 1월 1일(전기초) 1,403,660,000 3,705,289,419 498,295 3,539,232,433 8,648,680,147 매도가능증권평가이익 50,105 50,105 분기순이익 619,416,871 619,416,871 2019년 9월 30일(3분기말) 1,403,660,000 3,705,289,419 548,400 4,158,649,304 9,268,147,123 2020년 1월 1일(당기초) 1,403,660,000 3,705,289,419 578,761 5,264,896,878 10,374,425,058 매도가능증권평가손익 (578,761) (578,761) 유상증자 22,727,000 477,267,000 499,994,000 전환사채 조기상환 (3,940,627) (3,940,627) 분기순이익 3,747,020,963 3,747,020,963 2020년 9월 30일(당3분기말) 1,426,387,000 4,178,615,792 9,011,917,841 14,616,920,633 "별 첨 주석 참조" 분 기 현 금 흐 름 표 제11(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제10(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 진코스텍 (단위 : 원) 과 목 제11(당)기 3분기 제10(전)기 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (46,541,054) 1,098,924,002 1. 분기순이익 3,747,020,963 619,416,871 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,060,686,453 1,592,595,212 대손상각비 80,412,798 605,030,250 외화환산손실 - - 감가상각비 603,358,455 502,221,065 재고자산평가손실 184,905,207 무형자산상각비 4,564,518 3,889,788 지분법손실 3,229,013 281,187 퇴직급여 74,715,242 295,439,353 판매보증비 15,664,806 121,839,379 사채상환손실 4,876,730 이자비용 88,959,684 63,894,190 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (610,937) (93,560,597) 지분법적용주식처분이익 - 93,560,597 투자자산처분이익 610,937 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,853,637,533) (1,019,527,484) 매출채권의 증가 (1,767,744,619) (402,337,505) 미수금의 감소 5,087,230 - 선급금의 감소(증가) (515,473,210) (206,368,154) 선급비용의 증가 (12,349,855) (12,026,957) 재고자산의 증가 (1,100,792,986) (724,686,092) 부가세대급금의 증가 (168,522,584) 50,237,469 당기법인세자산의 감소(증가) 61,558,029 (427,923,011) 유동성이연법인세자산의 증가 (57,296,976) (160,254,698) 이연법인세자산의 증가 10,866,514 8,317,649 매입채무의 증가 (455,762,170) 264,572,567 미지급금의 증가 (145,976,767) 28,974,450 미지급비용의 증가(감소) 65,954,723 368,395,858 예수금의 증가 - 15,722,990 부가세예수금의 증가 (1,595,663) 2,036,550 선수금의 증가 (915,313,761) 891,215,522 당기법인세부채의 감소 215,104,642 (359,022,198) 판매보증비의 지급 (9,692,605) (106,146,958) 퇴직금의 지급 (61,687,475) (250,234,966) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,213,889,959) (9,974,606,042) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 37,583,253 148,870,000 지분법적용투자주식의 처분 - 146,265,000 매도가능증권의 처분 5,583,253 단기대여금의 감소 2,000,000 보증금의 감소 30,000,000 2,605,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,251,473,212) (10,123,476,042) 장기금융상품의 증가 19,329,292 23,329,292 단기대여금의 증가 - 7,000,000 지분법적용투자주식의 취득 450,000,000 토지의 취득 7,700,000 6,579,366,554 건물의 취득 - 3,110,666,540 기계장치의 취득 209,200,000 133,000,000 차량운반구의 취득 10,000,000 - 기타의유형자산의 취득 138,575,820 102,213,996 건설중인자산의 취득 1,404,790,000 154,000,000 산업재산권의 취득 6,126,100 5,445,660 보증금의 증가 5,752,000 8,454,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 8,038,643 7,995,210,000 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 3,199,994,000 9,000,000,000 단기차입금의 차입 2,300,000,000 1,000,000,000 장기차입금의 차입 400,000,000 8,000,000,000 유상증자 499,994,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,191,955,357) (1,004,790,000) 단기차입금의 상환 700,000,000 전환사채의 상환 1,070,495,357 유동성장기차입금의 상환 1,421,460,000 1,004,790,000 Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (2,252,392,370) (880,472,040) Ⅴ. 기초의 현금 5,681,223,777 6,251,265,893 Ⅵ. 기말의 현금 3,428,831,407 5,370,793,853 "별 첨 주석 참조" 5. 재무제표 주석 제11(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제10(전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 진코스텍 1. 회사의 개요 주식회사 진코스텍(이하 "회사")은 2010년 6월에 설립되었으며, 화장품(마스크팩) 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 벤처기업육성에관한특별조치법제25조의 규정에 의한 벤처기업이며, 경기도 시흥시 군자천로 237번길 31, 2나 604호(정왕동)에 본사, 공장 및 기업부설연구소(기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조 및 동법 시행령 제16조 제1항과 제27조 제1항의 규정에 의함)를 두고 있습니다. 회사는 2019년 11월 29일자로 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였습니다.당3분기말 현재 회사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주 주 명 보통주 우선주 계 지분율(%) 김임준 1,360,000 - 1,360,000 47.67 김영훈 120,000 - 120,000 4.21 기술보증기금 - 399,800 399,800 14.01 ㈜머스트홀딩스 - 45,454 45,454 1.59 기타 927,520 - 927,520 32.52 합 계 2,407,520 445,254 2,852,774 100 2. 중요한 회계처리방침 (1) 중간재무제표 회계처리기준중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 회사의 중간재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계처리방침은 다음의 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계처리방침과 동일합니다.당기부터 적용된 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.1) 일반기업회계기준 제8장 '지분법' (개정)실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자 항목이 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 동 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 일반기업회계기준 제16장 '수익' (개정)개정된 기준은 기업이 구매자에게서 구별되는 재화나 용역을 제공받고 지급하는 금액은 별도의 거래에 대한 대가로서 수익에서 차감하지 않음을 명확히 하였습니다. 동개정내용은 전진적으로 적용하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 일반기업회계기준 제18장 '차입원가' (개정)특정차입금을 관련 적격자산 차입원가 자본화가 종료되기 전까지의 자금으로 한정하며, 자본화가 종료되면 일반차입금에 포함됨을 명확히 하여 자본화이자율 산정 시 고려할 수 있는 것으로 개정하였습니다. 동 개정내용은 전진적으로 적용하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 중요한 회계추정 및 가정일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 장부금액과 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3. 유가증권 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 시가 장부금액 취득원가 시가 장부금액 수익증권 - - - 4,800 5,542 5,542 (2) 당3분기 및 전3분기 중 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당3분기 전3분기 기초잔액 578 498 처분 (578) 평가이익(손실) - 77 법인세효과 - (27) 기말잔액 - 548 4. 매출채권 대손충당금 당3분기 및 전3분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당3분기 전3분기 기초잔액 1,315,980 709,736 대손상각비 80,413 605,030 기말잔액 1,396,393 1,314,766 5. 지분법적용투자주식 (1) 당3분기말 및 전3분말 현재 회사의 지분법피투자기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 소재지 결산월 당3분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)포인트비엔엠(*1) 100% 한국 12월 - - 200,000 - 올스템(주) 51% 한국 12월 153,000 50,527 153,000 51,002 (주)에스엠 50% 한국 12월 450,000 447,292 - - 계 603,000 497,819 353,000 51,002 (*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 2020년 5월 6일에 청산종결되었습니다. (2) 당3분기 및 전기 중 지분법적용투자주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초평가액 취득 처분 지분법손익 기말평가액 올스템(주) 51,002 - - (507) 50,495 (주)에스엠 - 450,000 - (2,722) 447,278 합계 51,002 450,000 - (3,229) 497,773 (단위: 천원) 회사명 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 손상차손 기말평가액 (주)포인트비엔엠 - - - - - 올스템(주) 107,560 (52,705) (3,853) - 51,002 합계 107,560 (52,705) (3,853) - 51,002 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 올스템(주) 99,258 185 99,073 - (994) (주)에스엠 894,585 - 894,585 - (5,444) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 올스템(주) 100,189 185 100,004 - (7,556) 6. 유형자산 (1) 당3분기 및 전3분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 10,966,711 15,400 - - 7,700 10,982,111 건물 6,509,757 - - (130,462) - 6,379,295 기계장치 1,436,809 371,872 (162,672) (236,529) - 1,409,480 차량운반구 26,686 10,000 - (7,767) 28,919 기타유형자산 508,584 278,096 - (228,601) 139,520 558,079 건설중인자산 7,000 1,404,790 (147,220) 0 (147,220) 1,264,570 합계 19,455,547 2,080,158 (309,892) (603,359) - 20,622,454 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 4,378,883 6,576,367 - - 10,955,250 건물 3,517,216 3,110,667 - (78,545) 6,549,337 기계장치 1,363,948 133,000 - (212,654) 1,284,294 차량운반구 36,821 - - (7,601) 29,220 기타유형자산 662,892 102,214 - (203,422) 561,684 건설중인자산 - 154,000 - - 154,000 합계 9,959,759 10,076,247 - (502,221) 19,533,785 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 각각 8,757백만원과 8,446백만원입니다. 7. 무형자산 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당3분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 97,572 (66,444) - 31,128 91,446 (61,879) - 29,567 합계 97,572 (66,444) - 31,128 91,446 (61,879) - 29,567 (2) 당3분기 및 전3분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 상각 손상 기말 산업재산권 29,567 6,126 (4,565) - 31,128 합계 29,567 6,126 (4,565) - 31,128 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 상각 손상 기말 산업재산권 29,255 5,446 (3,890) - 30,811 합계 29,255 5,446 (3,890) - 30,811 (3) 회사는 당3분기 및 전3분기 중 무형자산상각비를 손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다. 8. 리스 (1) 회사는 차량운반구에 대하여 하나캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하고 있습니다. (2) 당3분기말 및 전기말 현재 미래 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당3분기말 전기말 1년이내 91,371 93,704 1년초과 5년이내 54,030 86,105 합계 145,401 179,809 (3) 당3분기 및 전3분기 중 비용으로 인식된 리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당3분기 전3분기 최소리스료 77,387 64,701 9. 장ㆍ단기차입금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당3분기말 전기말 일반대출 중소기업은행 2.510% 500,000 500,000 KDB산업은행 2.960% 700,000 700,000 KDB산업은행(*) 2.960% 1,300,000 - 중소기업은행(*) 2.759% 1,000,000 1,000,000 중소기업은행(#) 2.605% 300,000 - 합계 3,800,000 2,200,000 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차 입 용 도 연이자율(%) 금 액 최종 만기일 상환방법 당3분기말 전기말 중소기업은행 시설자금 2.002% 900,000 1,350,000 2022-03-15 원금균등분할상환 중소기업은행 시설자금 1.972% 1,226,970 1,635,960 2022-12-23 원금균등분할상환 중소기업은행 시설자금 2.259% 8,000,000 8,000,000 2027-09-30 원금균등분할상환 중소기업은행 시설자금 1.663% 200,000 2028-09-29 원금균등분할상환 중소기업은행 시설자금 1.648% 200,000 2028-09-29 원금균등분할상환 중소기업은행 중소기업육성자금 1.314% 250,000 437,500 2021-07-31 원금균등분할상환 중소기업은행 중소기업육성자금 - - 300,000 2020-02-28 만기일시상환 중소기업진흥공단 일반창업지원자금 1.910% 116,620 191,590 2021-11-08 원금균등분할상환 합계 10,893,590 11,915,050 유동성대체 (1,495,280) (1,795,280) 비유동부채 9,398,310 10,119,770 (4) 당3분기말 및 전기말 현재 회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율(%) 당3분기말 전기말 1회차사모전환사채 사채액면금액 0.00 2,000,000 3,000,000 상환할증금 123,356 185,034 전환권조정 (46,682) (135,642) 유동성대체 (2,076,674) (3,049,392) 합계 - - 회사는 2018년 7월 11일자 이사회 결의를 통해 시설자금 및 운영자금 사용목적으로 다음과 같이 전환사채를 발행하였습니다. 1. 사채의 종류 회차 1 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 3,000,000,000 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) 2,000,000,000 운영자금 (원) 1,000,000,000 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.00 만기이자율 (%) 2.00 5. 사채만기일 2021년 07월 13일 6. 이자지급방법 본 사채는 표면이자율이 0.0%로 해당사항 없음 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 7월 13일에 권면금액의 106.1678%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 전환관련 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 11,000 전환가액 결정방법 투자자와 회사의 합의를 통하여 회사의 이사회에서 결정하였음. 전환에 따라발행할 주식 종류 주식회사 진코스텍 기명식 보통주 주식수 272,720 비율(%) 8.85 전환청구기간 시작일 2019년 01월 13일 종료일 2021년 06월 13일 전환가격조정 관련사항 가. 인수인이 전환청구를 하기 전에, 발행회사가 인수인의 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 전환가격 조정 나. 발행회사가 무상증자 또는 주식배당을 하는 경우에는 전환가격을 조정 다. 발행회사의 주식이 기업공개를 통하여 유가증권시장 또는 코스닥시장 등에 상장되는 경우에는, 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액과 최종 전환가액 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정 라. 발행회사의 주식이 인수합병될 경우, 1주당 매각가격의 70%에해당하는 금액과 최종전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정 마. 주식의 소각, 분할 또는 병합, 합병 및 자본의 감소 등에 의하여 전환가격조정이 필요한 경우 그 사유가 발생하기 직전에 본 계약에 따른 전환권이 모두 행사되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식의 수에 따른 가치를 보장하는 방법으로 전환가격을 조정 바. 발행회사의 2018년 회계연도 연결감사보고서(연결대상 법인이없을 경우에는감사보고서)상 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익이 15억원 미만일 경우 1주당 전환가격은 최초 전환가격의 81.818%인 90,000원으로 조정. 단, 새로운전환가격은 발행 당시 전환가격의 81.818%를 최저한도로 한다. 사. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에, 각사유별로 전환비율 또는 전환가격을 조정 아. 발행회사가 기업공개를 완료한 이후에는 당초 전환가격은 시가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가를 말한다)로 변경하며, 라목에 의한 전환가액 조정은 없음 9. 조기상환청구권 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환수익률 FROM TO 1차 2020-05-14 2020-06-13 2020-07-13 (*1) 104.0707% 2차 2020-08-14 2020-09-13 2020-10-13 104.5911% 3차 2020-11-14 2020-12-14 2021-01-13 105.1140% 4차 2021-02-12 2021-03-14 2021-04-13 105.6396% 10. 청약일 및 납입일 2018년 07월 13일 11. 이사회결의일(결정일) 2018년 07월 11일 (*1)회사는 2020년 07월 13일 이사회 결의를 통해 전환사채 1,000,000,000원을 조기상환하였습니다.10. 퇴직급여충당부채 당3분기 및 전3분기 중 회사의 퇴직급여충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초잔액 260,559 245,923 퇴직급여 74,715 295,439 퇴직금지급액 (61,687) (250,235) 기말잔액 273,587 291,127 11. 판매보증충당부채당3분기 및 전3분기 중 회사의 판매보증충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초잔액 199,688 240,217 충당부채설정액(판매보증비) 5,972 15,692 판매보증비지급액 - - 기말잔액 205,660 255,910 12. 법인세비용 등(1) 당3분기 및 전3분기 중 회사의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3분기법인세비용: 3분기법인세 323,900 398,038 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 (52,586) 19,599 소 계 271,314 417,637 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (46,421) (151,937) 법인세비용 224,893 265,700 (2) 당3분기 및 전3분기 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 법인세비용차감전순이익 1,802,393 1,378,163 적용세율에 따른 세부담액 374,527 292,196 조정사항: 세무상 차감(가산)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 49 38 세액공제 및 세액감면 (66,358) (46,133) 전기 법인세와 관련되어 인식한 기초 조정액 (52,586) 19,599 기타 (30,739) - 법인세비용 224,893 265,700 평균유효세율 12.48% 19.28% (3) 당3분기 중 이연법인세자산(부채)의 인식 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익 반영 기말금액 기초금액 당기변동 유동성 비유동성 계 단기대여금 39,033 - 39,033 8,587 - 8,587 - 8,587 전환사채 49,392 43,192 92,584 10,866 9,502 20,368 - 20,368 대손충당금 1,428,033 37,050 1,465,083 314,167 8,151 322,318 - 322,318 매도가능증권 (742) 742 - (163) 163 - - - 제품평가충당금 20,145 178,471 198,616 4,432 39,264 43,696 - 43,696 지분법적용투자주식 301,998 (199,715) 102,283 22,440 63 - 22,502 22,502 퇴직급여충당부채 260,559 (43,924) 216,635 57,323 (9,663) - 47,660 47,660 판매보증충당부채 199,688 1,879 201,567 43,931 413 44,345 - 44,345 유형자산 256,395 - 256,395 56,407 - - 56,407 56,407 무형자산 7,502 - 7,502 1,650 - - 1,650 1,650 정부보조금 7,279 (7,279) - 1,601 (1,601) - - - 기타 17,696 (151) 17,545 3,893 (33) - 3,860 3,860 일시적 차이 소계 2,586,978 10,265 2,597,243 525,134 46,259 439,314 132,079 571,393 매도가능증권평가손익 (742) 742 - (163) 163 - - - 합 계 524,971 46,422 439,314 132,079 571,393 13. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공자산과 지급보증의 내용당3분기말 현재 회사가 금융기관 등에 담보(소유권제한 포함)로 제공한 자산 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 수혜자 관련채무의 내용 과 목 차입금액 토지 및 건물 17,361,406 21,300,000 기업은행 회사 차입금 10,526,970 (2) 제공받은 담보 및 보증의 내용 당3분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 (특수관계자) 대표이사 연대보증 2,400,000 2021-05-08 한국산업은행 대표이사 연대보증 1,200,000 2021-09-26 중소기업은행 대표이사 연대보증 (*1) 3,480,000 2020-12-31 중소기업은행 소 계 7,080,000 (기 타) 기술보증기금 대출보증 807,500 2021-03-17 중소기업은행 서울보증보험(주) 가압류담보 14,500 2022-05-01 포르투나유통 소 계 822,000 합 계 7,902,000 (*1)회사는 신규공장 리모델링 공사 완공이후 건물에 대해 담보 확보후 대표이사 연대보증을 해제할 예정입니다. (3) 보험가입의 내용당3분기말 현재 회사는 생산물배상책임보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 주요 약정사항당3분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행금액 매출채권 동반성장론 하나은행 500,000 - 14. 자본금과 자본잉여금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 보통주 우선주(*1) 합계 보통주 우선주(*1) 합계 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식의 총수 2,407,520주 445,254주 2,852,774주 2,407,520주 399,800주 2,807,320주 1주당금액 500원 500원 500원 500원 500원 500원 자본금 1,203,760 222,627 1,426,387 1,203,760 199,900 1,403,660 (*1) 우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 우선주 종류 누적적 참가적 전환상환우선주 발행일자 2014년 12월 29일 발행주식 수(주1) 399,800주 주당 발행가액(주1) 500원 배당 액면가 2%, 누적적 참가적 우선배당 전환권 행사기간 발행일로부터 10년 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 회사가 본건 우선주의 1주당 발행가격을 하회하는 가격으로 신주 등을 발행하는 경우 1주당 전환되는 주식수는 "본건 우선주의 발행가액/본건 우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액"으로 조정됩니다. 상환청구기간 발행일로부터 4년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지 상환가액 원금과 상환일까지 연복리 5%를 적용한 이자금액 (주1) 전기 중 주식분할로 인하여 전환에 따라 발생할 주식수가 39,980주에서 399,800주로 조정되었습니다. 구 분 내 용 우선주 종류 누적적 참가적 전환상환우선주 발행일자 2020년 08월 26일 발행주식 수(주1) 45,454주 주당 발행가액(주1) 500원 배당 액면가 2%, 누적적 참가적 우선배당 전환권 행사기간 발행일로부터 10년 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 회사가 본건 우선주의 1주당 발행가격을 하회하는 가격으로 유상증자 등 일체의 주식연계증권을 발행하는 경우 1주당 전환되는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정됩니다. 상환청구기간 발행일로부터 3년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지 상환가액 원금과 상환일까지 연복리 5%를 적용한 이자금액 (2) 회사는 2019년 5월 1일에 유통주식수의 확대를 위해 액면금액 5,000원 1주를 액면금액 500원 10주로 액면분할하였으며, 이에 따라 수권주식수는 100,000,000주로 증가하였습니다. 15. 특수관계자와의 주요거래(1) 당3분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 비 고 종속기업 올스템(주) - 지분법피투자회사 (주)에스엠 - (2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다. (3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무 및 자금거래내역은 없습니다. (4) 당3분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 출자 및 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당3분기 전기 올스템(주) 종속 기업 - - (주)에스엠 지분법피투자회사 450,000 - 합 계 450,000 - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증의 내용당3분기말 현재 대표이사로부터 제공받은 지급보증금액 7,080,000천원이 있습니다(주석 13 참조). 16. 경상연구개발비 당3분기 및 전3분기 중 회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 117,471 345,789 93,825 261,363 기타 11,666 37,255 12,791 85,037 합 계 129,137 383,044 106,616 346,400 17. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액 당3분기 및 전3분기 중 회사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합 계 급여 3,193,258 1,138,083 319,119 4,650,460 퇴직급여 121,398 136,688 26,670 284,756 복리후생비 506,319 151,575 - 657,894 감가상각비 492,459 110,899 - 603,358 세금과공과 66,796 123,408 - 190,204 지급임차료 3,600 218,078 - 221,678 합 계 4,383,830 1,878,731 345,789 6,608,351 (단위: 천원) 구 분 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합 계 급여 2,492,979 983,174 236,983 3,713,136 퇴직급여 167,924 166,450 24,379 358,753 복리후생비 278,940 126,653 - 405,593 감가상각비 411,728 90,493 - 502,221 세금과공과 55,147 105,258 - 160,406 지급임차료 4,050 213,155 - 217,205 합 계 3,410,768 1,685,183 261,363 5,357,314 18. 주당손익의 산출근거(1) 당3분기 및 전3분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 2,169,520,671 3,747,020,963 (492,905,287) 619,416,871 차감: 우선주배당금 (1,113,135) (3,339,405) (999,500) (2,998,500) 보통주분기순이익 2,168,407,536 3,743,681,558 (493,904,787) 616,418,371 가중평균유통보통주 2,407,520 2,407,520 2,407,520 2,407,520 기본주당이익 901 1,555 (205) 256 19. 포괄손익계산서 당3분기 및 전3분기 중 회사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 2,169,521 3,747,021 (492,905) 619,417 기타포괄손익 매도가능증권평가이익 - (742) 202 77 법인세효과 - 163 (55) (27) 총포괄이익 2,169,521 3,746,442 (492,758) 619,467 20. 현금흐름표에 관한 사항 (1) 회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었습니다.(2) 당3분기 및 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 장기차입금의 유동성 대체 1,495,280 1,421,460 21. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석 (1) 유동성위험 관리 방법회사는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. (2) 금융부채의 만기분석당반기 말 및 전기말 현재 회사의 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 916,074 916,074 - - - - 기타유동부채 648,987 648,987 - - - - 차입금 14,693,590 373,820 4,921,460 1,589,380 4,681,730 3,127,200 전환사채 2,000,000 2,000,000 - 합계 18,258,652 1,938,882 6,921,460 1,589,380 4,681,730 3,127,200 (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 1,371,836 1,371,836 - - - - 기타유동부채 793,024 793,024 - - - - 차입금 14,115,050 1,173,820 2,821,460 1,424,450 4,695,390 3,999,930 전환사채 3,000,000 - - 3,000,000 - - 합계 19,279,910 3,338,680 2,821,460 4,424,450 4,695,390 3,999,930 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 및 변동현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제11기 3분기 (2020년) 매출채권 6,299,144,739 (1,396,392,735) 22.17% 미수금 0 0 0.00% 선급금 732,092,054 (157,367,144) 21.50% 합계 7,031,236,793 (1,553,759,879) 22.10% 제10기(2019년) 매출채권 4,531,400,120 (1,315,979,937) 29.04 미수금 12,366,554 0 0.00 선급금 216,618,844 (157,367,144) 72.65 합계 4,760,385,518 (1,473,347,081) 30.95 제9기(2018년) 매출채권 2,661,165,750 (709,736,199) 26.67 미수금 0 0 0.00 선급금 27,032,684 0 0.00 합계 2,688,198,434 (709,736,199) 26.40 (2)대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 제11기 3분기 제10기 제9기 1.기초 대손충당금 잔액합계 1,473,347,081 709,736,199 764,236,854 2.순대손처리액(①―②±③) 80,412,798 763,610,882 (54,500,655) ①대손처리액(상각채권액) 85,107,798 763,610,882 285,831,000 ②상각채권 회수액 4,695,000 0 340,331,655 ③기타증감액 0 0 0 3.대손상각비 계상(환입)액 80,412,798 763,610,882 (54,500,655) 4.기말 대손충당금 잔액합계 1,553,759,879 1,473,347,081 709,736,199 (3)매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 제품과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액으로서 매출채권의 대손충당금은 과거 대손 경험률을 기준으로 1년 이상 채권에 대해서 100% 대손을 설정하여 관리하고 있으며, 그외 선급금에 대해서도 대손을 설정하고 있습니다.(4)당해 사업연도말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원, %) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,721,530,010 181,221,994 696,393,536 688,907,019 6,288,052,559 특수관계자 11,092,180 11,092,180 계 4,721,530,010 181,221,994 696,393,536 699,999,199 6,299,144,739 구성비율 75.0% 2.9% 11.1% 11.1% 100% 나. 재고자산 현황(1)재고자산 보유현황 (단위 : 원, 회, %) 계정과목 제11기 3분기 제10기 제9기 비고 제품 1,377,837,245 761,723,276 393,061,075 원재료 629,497,233 476,216,064 473,055,267 부재료 648,140,763 296,598,086 209,157,191 합 계 2,655,475,241 1,534,537,426 1,075,273,533 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.9 4.9 5.3 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 10.7 17.4 24.0 주) 재고자산 금액은 평가충당금을 차감한 금액입니다. (2)재고자산의 실사내용(가)실사일자 -2020년 09월 30일 기준(나)실사방법-재고수불부에 등재된 재고를 기준으로 실재성 확인-전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사-감사인 입회여부 : 부 (다)재고자산 표시방법 및 평가내역재고자산은 평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한규정(제4-3조 제2항)에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기 반기(당기) 삼덕회계법인 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 - - 제10기(전기) 삼덕회계법인 적정 - - 제9기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - - 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기 반기(당기) 삼덕회계법인 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 - - 제10기(전기) 삼덕회계법인 적정 - - 제9기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기 반기(당기) 삼덕회계법인 반기검토,중간 및 기말감사내부회계관리제도 35,000,000 - - - 제10기(전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간 및 기말감사 30,000,000 367 30,000,000 367 제9기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토,중간 및 기말감사 35,000,000 356 35,000,000 356 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제10기(전기) - - - - - - - - - - 제9기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 4인(사외이사 1인 포함)의 등기이사로 구성되어 있습니다.이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 보고서 『Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 구분 조항 이사회권한 3 조> ① 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다(상법 제393조 제1항, 제2항). 구성 및 의장 정관 제41조[이사회]제1항 이사는 이사회를 조직하고 대표이사의 선임과 회사업무 집행에 관한 중요사항을 결의하며 의장은 대표이사가 된다.5 조> ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 10인 이내로 한다. ③ 이사회에는 총이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 6 조> 소집권자 제 5 조> ① 이사회는 대표이사가 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. ② 대표이사가 유고 시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. 소집절차 11 조> ① 이사회를 소집함에는 이사회일자를 정하고 그 10일(1주일, 5일, 3일, 24시간)전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차에 상관없이 언제든지 회의를 할 수 있다.(상법 제390조 제2항, 제3항) 결의방법 12 조> ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사 아닌 자의 출석 7조> ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 8조> 이사회는 의안을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의안에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다. 이사회의사록 21조>① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ※ 감사위원회를 설치한 경우에는 감사를 삭제한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (상법 제391조의3) 부속실 등 22조>이사회 및 이사회내 위원회의 원활한 운영을 위하여 이사회 부속실을 운영하거나 전담직원을 배치할 수 있다. 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2020.02.13 제 10기 재무제표 및 영업보고서 승인에 관한 건 가결 - 2 2020.02.24 제 10기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 3 2020.03.10 제 10기 정기주주총회 소집에 관한 건(코로나19로 인한 장소 변경) 가결 - 4 2020.04.29 한국산업은행 차입금 관련의 건 가결 - 5 2020.06.03 관계회사((주)에스엠) 설립 동의에 관한 건 가결 - 6 2020.07.13 전환사채 일부 조기상환에 관한 건 가결 - 7 2020.08.18 제2회 기명식 상환전환우선주 발행의 건 가결 - 라. 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사성명 김명희 출석율 60% 1 2020.02.13 -제10기 재무제표 및 영업보고서 승인에 관한 건 가결 참석(찬성) 2 2020.04.29 -한국산업은행 차입금 관련의 건 가결 참석(찬성) 3 2020.06.03 -관계회사((주)에스엠) 설립 동의에 관한 건 가결 참석(찬성) 마. 이사회내 위원회보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다, 바. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 모든 이사 선임시 주주총회전에 이사에 대한 정보를 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공지하고 있습니다.이러한 절차에 따란 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. 등기여부 성 명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 사내이사(대표이사) 김임준 이사회 이사회의장, 회사총괄 - 최대주주, 본인 3년 3회 사내이사(전무이사) 김영훈 이사회 경영총괄 - - 3년 3회 사내이사(상무이사) 황길수 이사회 경영지원총괄 - - 3년 1회 사외이사 김명희 이사회 경영자문 - - 3년 신규 사. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 아. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 자. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 전문성 보유로 미실시. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 의 인적사항 성명 생년월일 주요 경력 비고 홍석준 1970.05.05 공인회계사 홍석준 사무소 2019.03.29감사 선임 다. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회전에 감사에 대한 모든정보를 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동 개최일자 내용 가결여부 출석율:100% 2020.02.13 -제10기 재무제표 및 영업보고서 승인에 관한 건 가결 찬성 2020.02.24 -제 10기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 2020.03.10 -제 10기 정기주주총회 소집에 관한 건(코로나19로 인한 장소 변경) 가결 찬성 2020.04.29 -한국산업은행 차입금 관련의 건 가결 찬성 2020.06.03 -관계회사((주)에스엠) 설립 동의에 관한 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 전문성 보유로 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 1 대리(4년) 재무제표, 이사회 및 내부통제 활동 보고등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 사. 준법지원인등 지원조직 현황-해당사항이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제 등을 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사 여부당사는 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김임준 최대주주 본인 보통주 1,360,000 48.44 1,360,000 47.67 - 김영훈 등기임원 보통주 120,000 4.27 120,000 4.21 - 계 보통주 1,480,000 52.72 1,480,000 51.88 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 직위 주요 경력 김임준 대표이사 2010.06~현재, (주)진코스텍 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 마. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김임준 1,360,000 47.67% - 기술신용보증기금 399,800 14.01% - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 613 620 98.87 745,301 2,852,774 26.13 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김임준 남 1967.02 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 인하대 섬유공학과- (주)제이티 영업이사 1,360,000 - 본인 123개월 2022년 03월 29일 김영훈 남 1973.08 전무이사 등기임원 상근 영업총괄 - 상주대 경영학과- (주)제이티 생산부장- (주)제닉 생산관리팀장 120,000 - 기타 123개월 2022년 03월 29일 황길수 남 1971.04 상무이사 등기임원 상근 경영관리 - 관동대 경영학과- 세무법인 아람 이사 1,000 - 기타 93개월 2022년 03월 29일 김명희 남 1966.02 이사 등기임원 비상근 자문 -연세대학교 법학대학원-서울고등검찰청 검사-법무법인 좋은사람 대표변호사 - - - 19개월 2022년 03월 29일 홍석준 남 1970.05 감사 등기임원 비상근 감사 -연세대학교 행정학과-공인회계사홍석준사무소 - - - 19개월 2022년 03월 29일 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) ㈜진코스텍 남 55 - 12 - 67 1.5 1,991,775 29,728 - - - - ㈜진코스텍 여 45 - 63 - 108 2.3 1,341,310 12,420 - 합 계 100 - 75 - 175 1.9 3,333,085 21,074 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 264,021,092 52,804,218 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 398,050,000 79,610,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 380,050,000 126,683,333 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000,000 9,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000,000 9,000,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주)당사는 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주)당사는 전 임직원에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 252,150,000 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 252,150,000 - (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김영훈 등기임원 2019년 03월 29일 선택권 행사시 보통주 40,000 - - - - 40,000 2021.03.29~2024.03.29 3,362 황길수 등기임원 2019년 03월 29일 선택권 행사시 보통주 35,000 - - - - 35,000 2021.03.29~2024.03.29 3,362 이정표 미등기임원 2019년 03월 29일 선택권 행사시 보통주 35,000 - - - - 35,000 2021.03.29~2024.03.29 3,362 조경호 미등기임원 2019년 03월 29일 선택권 행사시 보통주 35,000 - - - - 35,000 2021.03.29~2024.03.29 3,362 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 사항 당사는 보 고서 기준일 현재, 당사를 제외하고 2개의 계열회사가 있습니다. 회사명 주요사업 상장여부 소재지 지분율 올스템 주식회사 화장품 유통 비상장 인천시 부평구 51% 주식회사 에스엠 위생용 마스크 제조 및 유통 비상장 충남 아산시 50% 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 보고서 기준일 현재 당사 등기임원의 계열회사 겸직 임원은 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 올스템 주식회사 2017년 08월 11일 출자 참여 300,000 30,600 51 51,002 - - -507 30,600 51 50,527 99,258 -994 주식회사 에스엠 2020년 06월 26일 출자 참여 450,000 - - - 90,000 450,000 -2,722 90,000 50 447,292 894,585 -5,444 합 계 30,600 - 51,002 90,000 450,000 -3,229 120,600 - 497,819 993,843 -6,438 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 종속회사와의 영업상 거래내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 종속회사 와의 채권 ㆍ채무 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 종속회사 에 대한 신용공여 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.09.30) (단위 : 매,원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020.09.30) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.