진코스텍 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 및 변동현황1)계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제9기 반기(2018년)	매출채권	5,641,298,568	(1,036,025,854)	18.36

미수금	52,530	0	0

선급금	270,670,076	0	0

합계	5,912,021,174	(1,036,025,854)	17.52

제8기(2017년)	매출채권	2,307,451,220	(764,236,854)	33.12

미수금	11,971,520	0	0

선급금	33,888,000	0	0

합계	2,353,310,740	(764,236,854)	32.48

제7기(2016년)	매출채권	2,968,353,769	(333,579,600)	11.24

선급금	61,813,390	0	0

합계	3,030,167,159	(333,579,600)	11.01

2)대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구분	제9기 반기	제8기	제7기

1.기초 대손충당금 잔액합계	764,236,854	333,579,600	75,882,924

2.순대손처리액(①―②±③)	271,789,000	430,657,254	257,696,676

①대손처리액(상각채권액)	277,789,000	430,657,254	269,167,876

②상각채권 회수액	6,000,000	0	11,471,200

③기타증감액	0	0	0

3.대손상각비 계상(환입)액	271,789,000	430,657,254	262,166,676

4.기말 대손충당금 잔액합계	1,036,025,854	764,236,854	333,579,600

3)매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 제품과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액으로서 매출채권의 대손충당금은 과거 대손 경험률을 기준으로 1년 이상 채권에 대해서만 100% 대손을 설정하여 관리하고 있으며, 그외 미수금과 선급금에 대해서는 대손을 설정하지 않고 있습니다. 4)당해 사업연도말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원, %)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,605,272,714	0	502,388,660	522,545,014	5,630,206,388

특수관계자	0	0	11,092,180	0	11,092,180

계	4,605,272,714	0	513,480,840	522,545,014	5,641,298,568

구성비율	81.63	0.00	9.10	9.26	100

(2) 재고자산 현황1)재고자산 보유현황 (단위 : 원, 회, %)

계정과목	제9기 반기	제8기	제7기	비고

제품	457,188,326	462,623,700	533,611,231

원재료	508,668,797	414,199,498	324,450,169

부재료	189,711,160	87,577,039	168,547,992

합 계	1,155,568,283	964,400,237	1,026,609,392

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.9	6.3	6.7

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	12.6	17.7	10.0

주) 재고자산 금액은 평가충당금을 차감한 금액입니다. 2)재고자산의 실사내용(가)실사일자 -2018년 06월 30일 기준(나)실사방법-재고수불부에 등재된 재고를 기준으로 실재성 확인-전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사-감사인 입회여부 : 부(다)재고자산 표시방법 및 평가내역 재고자산은 선입선출법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득 원가보다 하락한 경우 항 목 별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-