진코스텍 분기보고서 (2025.03)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측되는 활동, 사건 또는 현상에 대하여 당해 공시서류 작성시점에 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 마스크팩 ODM/OEM을 주력사업으로 하는 회사로써 당분기 매출액은 109억원으로 전기 72억원보다 51.8% 증가하였습니다. 이는 신규 제품인 불용성 패치 제품의 매출 확대 등이 주요 원인입니다. 당기의 영업이익은 13.4억원, 당기순이익 10.6억원으로서 코로나 이후 3년여만에 흑자 전환하였으며, 러시아-우크라이나 전쟁, 미중 무역 분쟁, 글로벌 물가상승, 기준금리인상 등으로 인한 어려운 경제여건 속에서도 계속적인 신제품 개발과 영업망 확대를 강화한 결과입니다.당사는 코넥스시장 상장기업으로서 외부감사기준으로 전기의 재무제표를 외부감사를 받았으며, 당분기 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 주당이익은 전분기 -42원, 당분기 410원입니다. 당사는 신제품 개발 및 신규 매출처를 확대하고 기존 거래처와의 협업관계를 유지함으로써 영업력 강화에 최선의 노력을 하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태당사의 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 당분기 유동자산은 130억, 비유동자산은 243억원, 자산총계는 373억원으로 전기대비 약 12.1% 증가하였으며, 부채는 339억원으로 전기대비 약 9.6% 증가하였습니다. 이는 매출 및 수익의 증가로 인하여 현금및현금성자산의 증가, 재고자산의 회전율 증가로 인하여 매출채권, 매입채무의 일시적인 증가로 인한 결과입니다.

(단위 : 원)

구 분	제 16기(2025년 3월말)한국채택국제회계기준	제 15기(2024년 12월말)한국채택국제회계기준

자산

Ⅰ. 유동자산	12,992,890,711	8,734,422,852

현금및현금성자산	4,829,860,419	3,268,181,540

매출채권및기타채권	4,453,099,582	2,729,324,302

기타유동자산	227,391,779	319,255,399

재고자산	3,482,191,601	2,417,382,071

당기법인세자산	347,330	279,540

Ⅱ. 비유동자산	24,302,147,455	24,526,410,883

장기금융상품	142,752,375	132,166,738

장기기타채권	151,546,000	140,120,000

유형자산	23,901,689,845	24,155,529,140

무형자산	106,159,235	98,595,005

자산총계	37,295,038,166	33,260,833,735

부채

Ⅰ. 유동부채	27,323,873,474	23,767,521,262

매입채무및기타채무	5,590,548,758	3,290,157,162

기타유동부채	8,258,000,000	1,641,042,291

종업원부채	8,333,700,000	910,353,543

단기차입금	2,404,745,411	8,258,000,000

유동성장기부채	871,454,128	7,765,570,000

유동성전환상환우선주부채	1,616,155,075	1,616,155,075

유동성파생상품부채	19,045,226	19,045,226

충당부채	22,497,007	19,740,594

유동성리스부채	207,727,869	247,457,371

Ⅱ. 비유동부채	6,543,806,709	7,126,482,680

장기차입금	6,204,950,000	6,806,380,000

리스부채	7,427,761	310,922,613

비유동기타채무	331,428,948	9,180,067

부채총계	33,867,680,183	30,894,003,942

자본

자본금	1,294,668,500	1,294,668,500

자본잉여금	5,247,555,016	5,247,555,016

기타자본항목	-	-

이익잉여금	(3,114,865,533)	(4,175,393,723)

자본총계	3,427,357,983	2,366,829,793

부채및자본총계	37,295,038,166	33,260,833,735

나. 영업실적당분기 매출액은 109억원으로 전분기 72억원보다 51.8% 증가하였으며, 이는 신규 제품인 불용성 패치 제품의 매출 확대 등이 주요 원인입니다. 당분기의 영업이익은 13.4억원, 당기순이익 10.6억원으로서 코로나 이후 3년여만에 흑자 전환하였으며, 러시아-우크라이나 전쟁, 미중 무역 분쟁, 글로벌 물가상승, 기준금리인상 등으로 인한 어려운 경제여건 속에서도 계속적인 신제품 개발과 영업망 확대를 강화한 결과입니다.

(단위 : 원)

구 분	제 16기(2025년 3월말)	제 15기(2024년 3월말)

매출액	10,879,277,473	7,165,077,197

영업이익	1,339,905,095	145,653,021

당기순이익	1,060,528,190	(107,512,617)

기타포괄손익	-	-

총포괄이익(손실)	1,060,528,190	(107,512,617)

기본주당순이익(원)	410	(42)

4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성당사는 최근 3년 매출의 99%가 ODM/OEM에서 발생하고 있으며, 당사는 발주시 50%, 출고시 50% 현금 결제조건을 원칙으로 운영하고 있습니다. 다만 기존 거래업체들은 출고월 익월 100% 결제조건으로 운영되고 있습니다.

(단위 : 원)

과 목	제16(당)분기	제15(전)분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	1,738,489,811	(193,448,055)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(67,580,020)	(180,782,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(109,230,912)	(90,182,343)

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,561,678,879	(464,412,398)

Ⅴ. 기초의 현금	3,268,181,540	2,556,556,282

Ⅵ. 기말의 현금	4,829,860,419	2,092,143,884

나. 자금조달(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	8,258,000	-	8,258,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	8,333,700	6,204,950	7,765,570	6,806,380

합 계	16,591,700	6,204,950	16,023,570	6,806,380

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	기업은행	5.4	300,000	300,000

기업은행	5.21	1,000,000	1,000,000

기업은행	4.96	1,000,000	1,000,000

기업은행	5.65	350,000	350,000

기업은행	4.95	500,000	500,000

기업은행	5.26	1,000,000	1,000,000

기업은행	5.61	408,000	408,000

기업은행	4.87	500,000	500,000

기업은행	6.96	300,000	300,000

기업은행	4.93	1,000,000	1,000,000

국민은행	6.03	500,000	500,000

한국산업은행	8.96	1,400,000	1,400,000

합 계	8,258,000	8,258,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	금 액	최종 만기일	상환방법

당분기말	전기말

시설자금	기업은행	4.25	8,000,000	8,000,000	2027.09.30	원금균등분할

시설자금	기업은행	4.34	1,300,000	1,300,000	2028.09.29	원금균등분할

시설자금	기업은행	4.33	1,600,000	1,600,000	2028.09.29	원금균등분할

시설자금	기업은행	4.78	1,600,000	1,600,000	2028.11.30	원금균등분할

온렌딩운전자금	기업은행	4.26	500,000	500,000	2027.03.15	만기일시상환

원화해외온렌딩운전자금	기업은행	4.2	1,000,000	1,000,000	2027.09.15	만기일시상환

원화해외온렌딩운전자금	기업은행	5.5	300,000	300,000	2027.10.15	만기일시상환

긴급경영안정자금	중소기업진흥공단	3.55	111,000	138,550	2026.11.23	원금균등분할

신시장진출	중소기업진흥공단	3.05	127,650	133,400	2027.02.16	원금균등분할

합 계	14,538,650	14,571,950

유동성대체	8,333,700	7,765,570

비유동부채	6,204,950	6,806,380

5. 신규 사업 및 중단 사업- 해당사항 없음

6. 조직개편- 해당사항 없음 7. 부외거래- 지급보증 및 우발채무 등 약정사항에 관련된 내용은 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '8. 기타 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항- 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.다. 위험관리 및 파생거래에 관한 사항- 본문 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생관리'를 참조하시기 바랍니다.