보라티알 분기보고서 (2024.09)
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 상품 현황 당분기 및 전분기 품목군별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	2024년 당3분기 누계	2023년 전3분기 누계

매출액	비중	매출액	비중

상품	유가공류	15,465,819	23.8%	14,571,702	25.5%

농산가공식품류	7,655,797	11.8%	8,528,936	14.9%

면류	10,653,971	16.4%	8,938,753	15.7%

식용유지류	12,563,075	19.3%	7,560,057	13.2%

절임류	5,221,083	8.0%	4,858,991	8.5%

조미식품	2,227,987	3.4%	1,905,903	3.3%

식육가공품 및 포장육	1,213,368	1.9%	1,586,184	2.8%

소스류	2,663,316	4.1%	1,942,799	3.4%

음료류	4,037,896	6.2%	4,026,979	7.1%

식품첨가물 및 혼합제제류	628,818	1.0%	838,972	1.5%

과자류,빵류,또는 떡류	604,175	0.9%	586,997	1.0%

기타	2,057,262	3.2%	1,728,677	3.1%

합계	64,992,567	100.0%	57,074,950	100.0%

나. 주요 상품 설명 1) 당사가 수입·유통하는 상세 상품 분류

구분	제품군	상세제품

유가공류	치즈	리코타, 모짜렐라, 고르곤졸라, 체다, 마스카포네,브리,에멘탈, 까망베르, 크림치즈

버터	가염, 무염, 스프레드, 미니

휘핑크림	유크림 함유량에 따라 5%, 18%, 35%

농산가공식품류	과채가공	토마토홀, 다이스토마토, 토마토펄프, 코코넛칩스

냉동과일	냉동망고, 냉동라임

면류	롱파스타	스파게티, 스파게니티, 카펠리니, 페투칠레, 링귀네피꼴레, 부가티니, 링귀네, 시금치 링귀네, 유기농스파게티, 시금치스파게티, 페델리니

숏파스타	시금치푸질리, 삼색푸질리, 푸질리, 루마꼬니, 시금치파팔레, 삼색파팔레, 파팔레, 꼰길리오니,시금치펜네, 삼색펜네, 펜네, 유기농펜네, 리가토니, 꼰길리에, 가르가넬리, 카사레치아, 푸질리룽기부가티, 펜네메짜네리가티, 파게리

특수면	딸리아딸레, 라자냐, 리소, 알파베토, 갈레티, 로텔레, 풍기니, 오르기에떼, 뇨끼, 판제로띠

식용유지류	올리브오일	엑스트라버진, 버진, 리파인드, 퓨어(라이트), 포마스유

기타	포도씨유, 해바라기씨유, 코코넛오일

절임류	할라피뇨	할라피뇨 홀, 할라피뇨 슬라이스

올리브	블랙올리브, 그린올리브, 올리브 슬라이스

기타	아티초크, 선드라이드토마토, 발사믹 양파, 케이퍼, 오이피클, 마늘절임, 페페론치노

조미식품	향신료	허브향신료, 봉골레향신료

식육가공품 및 포장육	베이컨	슬라이스 베이컨

생햄	세라노 하몽 슬라이스, 이베리코하몽 슬라이스, 하몽 세라노

기타	이베리코 모르타델라, 살라미, 살지촌

소스류	토마토소스	토마토홀, 다이스토마토, 토마토펄프, 나폴레타나소스, 아라비아따소스, 시칠리아나소스, 수고파칠레소스, 폴파콜포사소스

기타	아티초크소스, 살사토마토소스, 페페로니델리카사, 바질페스토

음료류	과일주스	레몬에이드, 자몽, 오렌지, 석류

기타	탄산수

식품첨가물 및 혼합제제류	식품첨가물	오징어먹물, 에리스리톨

과자류,빵류,또는 떡류	시리얼	뮤즐리, 그래놀라

스낵	허니퍼프, 사보이알디

캔디류	허니캔디, 밀크캔디

2) 주요 상품의 특징가) 파스타(1) 파스타 품질의 결정요소

듀럼밀은 밀단백질인 글루텐의 함량이 높은 경질밀로 우리가 일상적으로 먹고 있는 밀(Triticum aestivum)과는 다른 타입입니다., 밀단백질의 조성에 있어 가장 큰 차이점을 보이는 듀럼밀은 접착력이 있는 글루텐 단백질이 파스타를 만들기에 적당하며, 탄력성이 있어 파스타의 끈기 있는 독특한 질감을 형성시켜주며, 다양한 모양을 만들 수 있습니다. 파스타를 뽑아내는 형판을 다이스라고 합니다. 어떤 재질로 된 다이스로 파스타를 뽑느냐는 파스타의 질을 결정하는 주요 요인 중 하나입니다. 구리로 된 다이스를 사용하면 반죽이 다이스를 빠져나올 때 마찰이 생겨 파스타의 표면이 까칠까칠하게 되는데, 이로 인해 파스타 소스가 잘 스며드는 장점이 있습니다. 반면, 테프론 다이스로 뽑은 것은 마찰이 적어 매끈매끈한 파스타가 되며, 더 짙은 황색을 띄게 됩니다. 건조 파스타를 만드는 마지막 단계인 건조과정은 맛있고 질 좋은 파스타를 만드는 데에 있어 가장 중요한 단계입니다. 너무 빨리 건조시키면 파스타가 부서져버리고, 너무 느리면 반죽이 늘어나거나 곰팡이가 생길 우려가 있기 때문입니다. (2) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 주요 원료인 밀은 상대적으로 기온이 낮거나 건조한 지역에서도 재배가 가능하여 쌀보다 넓은 지역에서 생산되고 있으며, 아르헨티나의 팜파스, 오스트레일리아의 머리강·달링강 유역, 미국의 그레이트 플레인스, 유럽 대평원 등에서 대규모 농지에서 상업적 농업이 이루어지고 있습니다. 수요> 파스타의 국내 수요는 1990년대 후반 이후 대중화되어 그 소비량이 지속적으로 증가해왔습니다. 2010년대에 들어서는 가정에서 쉽게 요리해먹는 일상식으로 자리를 잡으면서 관련 상품의 종류 및 품질에 대한 다양한 수요가 발생하게 되었으며, 수요량도 지속적으로 커지고 있는 반면, 경기 및 계절적 요인에 의한 수요 변동의 폭은 크지 않습니다. 나) 올리브 오일 (1) 제조 과정올리브 오일은 그 제조 과정에 따라 크게 압착 올리브 오일(Virgin Olive Oil)과 정제 올리브 오일(Refined Olive Oil)로 구분됩니다.압착 올리브 오일은 재배한 올리브의 잎을 제거하고 세척한 뒤 파쇄된 올리브를 압착하여 얻은 즙을 1차 및 2차 원심분리 과정을 통해 찌꺼기와 수분을 제거하는 방식으로 제조됩니다.정제 올리브 오일은 산도가 높은 압착 올리브 오일을 가열하여 기름을 추출한 후 산도를 낮추기 위한 화학적 처리과정을 추가함으로써 결함있는 맛과 향을 제거하는 제조 방식입니다.제조방식 및 산도에 따른 등급 구분은 다음과 같습니다. 제조방식 산도에 따른 등급 산도 기준 압착 (Virgin) 올리브 오일 프리미엄 엑스트라 버진 0.5% 미만 엑스트라(Extra) 버진 0.8% 이하 파인(Fine) 버진 2.0% 이하 레귤러(Regular[Ordinary]) 버진 3.3% 이하 람판테(Lampante) 버진 3.3% 이하 정제(Refined) 올리브 오일 0.3% 이하 혼합(Pure or Light) 올리브 오일 1.0% 미만 올리브 포마스유(Pomace Oil) 크루드(Crude)포마스유 5%~10% 정제(Refined)포마스유 0.3% 이하 올리브 포마스유 1.5% 이하 (2) 올리브 오일 품질의 결정요소올리브 오일의 품질은 향과 맛(산도)으로 등급을 나누며, 이는 올리브의 품종과 신선도, 제조방식 등에 의해 결정됩니다. 올리브가 신선할수록 올리브 오일의 향은 좋아지고 산도는 낮아지게 되며, 신선도가 떨어지는 올리브를 사용하는 경우 정제과정을 거쳐 산도를 떨어뜨릴 수 있으나 정제 과정을 거치면서 향을 잃게 됩니다. 제조방식의 경우 고온 상태에서 착유하거나 공기에 노출되는 시간이 길어지면 올리브 오일이 산화되면서 산도가 높아지므로 30℃ 이하의 저온에서 신속하게 착유하여야 하는데, 대량 생산 방식의 경우 신속한 착유를 위해 온도를 높이거나 저온 착유를 위해 제조시간을 늘려야 하므로 제조과정에서 낮은 산도를 유지하기가 어렵습니다. 따라서 최상의 품질을 위해서는 좋은 품질의 올리브를 소량으로 생산하여야 합니 다. 올리브 오일은 올리브 열매 그대로 짜기 때문에 올리브 과육의 성분을 그대로 가지고 있어, 올리브 품종의 향과 맛, 품질에 따라 최종적인 올리브 오일의 품질이 달라집니다. 일조량이 풍부한 지역에서 자라는 올리브가 맛과 향, 영양면에서 최상급으로 평가 받고 있으며, 스페인 안달루시아, 이탈리아의 토스카나, 그리스 크레타섬 등이 올리브로는 가장 유명합니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항올리브는 지중해 연안의 스페인, 이탈리아, 그리스, 터키 등의 국가들을 중심으로 재배되고 있으며, 일반적인 농작물과 같이 공급량은 매년 작황에 따라 변동됩니다.+ 다 ) 토마토홀 (1) 토마토홀 품질의 결정요소 토마토의 품질은 품종과 그에 맞는 재배 환경, 토마토의 완숙 정도, 신선도에 의해 결정됩니다. 토마토홀은 통조림 제품으로 제조과정은 크게 토마토 선별 과정과 통 제조 및 주입/밀봉 과정으로 구분할 수 있습니다. 토마토의 선별은 손질된 토마토의 박피 및 심 제거 상태, 변질 여부 등을 점검하는 단계로 토마토홀의 품질을 결정하는 중요한 공정입니다. (2) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 토마토는 전세계적으로 생산지역이 넓게 분포되어 있으나, 정통 이탈리아 요리에 사용되는 토마토 소스류는 이탈리아 현지에서 재배된 토마토를 사용하므로, 현지 기후에 따라 수확량이 변동될 수 있습니다. 소스 수요량> - 국내 토마토 소스 수요량은 이탈리아 요리를 비롯한 양식의 대중화와 관련 있으며, 대중화 단계를 벗어나 일상식으로서 그 수요량이 지속적으로 증가하고 있다고 볼 수 있습니다. 라) 유제품(휘핑크림) (1) 제조과정우유가 분리기(Separator)를 거쳐 탈지유와 생크림으로 분리되면 생크림은 휘핑용으로 쓰거나 추가적인 제조과정을 거쳐 버터로 만들어지게 됩니다. 휘핑크림은 분리된 생크림을 일정한 조건에서 교반하여 미세한 기포를 주입, 용적을 증가시켜 버터밀크의 분리가 거의 일어나지 않게 한 것입니다. (2) 품질에 영향을 미치는 요소휘핑크림의 품질은 기포력에 의해서 결정됩니다. 최적의 휘핑상태는 15~20㎛ 크기의 지방구로 균질해야 하는 것이 중요한데, 낮은 온도에서 크림을 분리하고 칼슘을 첨가함으로써 개선될 수 있습니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 국내 원유 시장의 경우 원유 가격을 생산비 지표 및 물가상승률에 연동하여 결정하는 원유가격연동제로 정하고 있으나, 유럽의 경우 수요와 공급에 의한 시장가격으로 원유를 조달하므로 원유 가격 변동성이 국내보다 크며, 그로 인한 유제품 가격 변동도 국내보다 큰 편입니다. 변화> 수요의 경우 장기적으로는 국내 유제품 소비량의 변동 추이 및 식품 트렌드의 변화에 영향을 받으며, 단기적으로는 경쟁 제품의 가격 대비 당사 상품의 가격이 수요에 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 이탈리아, 프랑스, 스페인 등 유럽 해외 식자재 업체로 부터 제품을 수입하여 국내에 공급하고 있습니다. 따라서 국내에서 매입하는 원재료의 개념은 제품의 소량을 제외한 대다수가 수입 상품 입니다. 해외 수입 업체들은 당사와 계열관계, 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴관계 등과 같이 이해관계를 같이하는 업체는 없습니다. 당사의 수입 현황은 다음과 같습니다. 가. 취급 품목별 매입현황 (단위: 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2024년 당3분기 누계 2023년 2022년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공품 수 입 10,073 21.0% 12,835 26.70% 11,597 24.3% 국 내 233 0.5% 436 0.90% 460 1.0% 소 계 10,306 21.5% 13,271 27.60% 12,057 25.3% 농산가공식품류 수 입 7,998 16.6% 7,152 14.90% 6,966 14.6% 국 내 30 0.1% - - - - 소 계 8,028 16.7% 7,152 14.90% 6,966 14.6% 면류 수 입 6,656 13.9% 7,956 16.60% 7,241 15.2% 국 내 4 0.0% - - - - 소 계 6,660 13.9% 7,956 16.60% 7,241 15.2% 식용유지류 수 입 10,940 22.8% 5,884 12.30% 7,575 15.9% 국 내 - - - - - - 소 계 10,940 22.8% 5,884 12.30% 7,575 15.9% 절임류 수 입 3,729 7.8% 3,997 8.30% 4,166 8.7% 국 내 - - - - - - 소 계 3,729 7.8% 3,997 8.30% 4,166 8.7% 조미식품 수 입 1,496 3.1% 1,325 2.80% 1,110 2.3% 국 내 - - 6 0.10% - - 소 계 1,496 3.1% 1,331 2.90% 1,110 2.3% 식육가공품 및 포장육 수 입 664 1.4% 1,281 2.70% 1,889 4.0% 국 내 27 0.1% 104 0.10% 238 0.5% 소 계 691 1.4% 1,385 2.80% 2,127 4.5% 소스류 수 입 1,555 3.2% 1,604 3.30% 1,744 3.7% 국 내 20 0.0% 14 0.10% 25 0.1% 소 계 1,575 3.3% 1,619 3.40% 1,769 3.8% 음료류 수 입 2,818 5.9% 3,429 7.10% 1,456 3.1% 국 내 128 0.3% - - - - 소 계 2,946 6.1% 3,429 7.10% 1,456 3.1% 식품첨가물 및 혼합제제류 수 입 274 0.6% 626 1.30% 787 1.7% 국 내 - - - - - - 소 계 274 0.6% 626 1.30% 787 1.7% 과자류,빵류,또는 떡류 수 입 499 1.0% 301 0.60% 1,106 2.3% 국 내 9 0.0% 9 0.10% 6 0.1% 소 계 508 1.1% 310 0.70% 1,112 2.3% 기타 수 입 861 1.8% 985 2.00% 1,052 2.2% 국 내 24 0.0% 49 0.10% 229 0.3% 소 계 885 1.8% 1,035 2.10% 1,281 2.5% 합 계 수 입 47,563 99.0% 47,375 98.60% 46,689 98.0% 국 내 475 1.0% 618 1.40% 958 2.0% 합 계 48,038 100% 47,993 100% 47,647 100% 나. 주요 원재료 가격변동 추이 및 원인 원재료명 가격 변동원인 면류 (파스타등) 현지 원재료 가격상승으로 인한 단가 인상 절임류 (엔쵸비등) 원재료의 가격인상에 따라 불가피한 가격인상 오일류(올리브오일등) 현지 작황부진으로 인한 원재료 가격 상승 다. 영업용설비 현황 (1) 영업용설비 현황(2024년 3분기말 기준) (단위: 백만원) 사업소 자산별 임대 (자가) 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 본사,공장,창고, 토지 자가 서울,이천,광주 7,027 - - - 7,027 - 건축물 자가 6,027 - - 184 5,843 - 구축물 자가 78 - - 4 74 - 기계장치 자가 33 - - 24 9 - 차량운반구 자가 1 - - - 1 - 시설장치 자가 324 202 - 111 415 - 비품 자가 105 2 - 21 86 - 사용권자산 임대 806 976 (329) 573 880 - 합계 14,401 1,180 (329) 917 14,335 - (2) 영업용설비 변동사항(2024년 3분기말 기준) (단위: 백만원) 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 시설장치 9 2024.01.11 냉동기 업무용 법인(취득) 시설장치 50 2024.03.05 보관실 업무용 법인(취득) 시설장치 48 2024.04.22 천막공사 업무용 법인(취득) 시설장치 32 2024.06.30 냉동고 업무용 법인(취득) 사용권자산 168 2024.06.30 차량리스 업무용 법인(취득) 사용권자산 (45) 2024.06.30 차량리스 업무용 법인(처분) 사용권자산 (284) 2024.08.01 사무실 리스 업무용 법인(처분) 사용권자산 808 2024.08.01 사무실 리스 외 업무용 법인(취득) 시설장치 48 2024.08.19 냉장고,냉동고 업무용 법인(취득) 비품 2 2024.09.24 에어컨 업무용 법인(취득) 시설장치 15 2024.09.27 콤프오바울 업무용 법인(취득) 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 가. 매출실적 (단위: 천원, %) 매출 유형 품 목 구분 제10기 3분기 누계 제9기 누계 제8기 누계 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공류 내수 15,465,819 23.8% 20,516,392 26.7% 18,250,087 26.3% 농산가공식품류 내수 7,655,797 11.8% 11,581,535 15.1% 11,278,052 16.2% 면류 내수 10,653,971 16.4% 12,079,739 15.7% 10,519,111 15.2% 식용유지류 내수 12,563,075 19.3% 10,033,457 13.0% 8,774,362 12.6% 절임류 내수 5,221,083 8.0% 6,729,998 8.7% 6,385,058 9.2% 조미식품 내수 2,227,987 3.4% 2,632,288 3.4% 2,043,929 2.9% 식육가공품 및 포장육 내수 1,213,368 1.9% 2,044,592 2.7% 2,295,479 3.3% 소스류 내수 2,663,316 4.1% 2,760,334 3.6% 2,772,142 4.0% 음료류 내수 4,037,896 6.2% 4,591,189 6.0% 1,949,403 2.8% 식품첨가물 및 혼합제제류 내수 628,818 1.0% 1,124,455 1.5% 1,385,094 2.0% 과자류,빵류,또는 떡류 내수 604,175 0.9% 799,319 1.0% 1,533,826 2.2% 기타 내수 2,057,262 3.2% 2,021,187 2.6% 2,285,732 3.3% 합 계 64,992,567 100.0% 76,914,485 100.0% 69,472,275 100.0% 주1) 당사는 수입 가공식품을 수입하여 국내 시장에 유통하는 회사로 내수 매출로만 구성되어 있습니다. 나. 판매경로 등 1) 판매조직 당사는 판매조직을 100% 자회사인 (주)씨21 소속으로 두고, 유통채널에 따라 구분하고 있습니다. 리테일팀은 백화점·할인점·편의점을, 도매/제조팀은 일반도매·제조업체를, 호레카팀은 프랜차이즈·호텔·레스토랑·카페 등을, 기업팀은 푸드서비스와 식자재 기업체를 담당하고 있습니다. 소셜커머스 등을 포함한 온라인 유통을 전담하는 온라인 사업팀이 있으며, 베이커리 및 신규 유통 채널 확대를 담당하는 뉴채널팀이 있습니다. 영업조직도.jpg 영업조직도 2. 수주상황 당사는 수주를 통한 매출이 발생하지 않습니다. 따라서 보고기간말 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험 관리(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험 입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율 위험 및 기타 가격위혐 등으로 구성 됩니다.1) 외환 위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험 입니다. 당사는 구매 등에 따른 환 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위해 각각의 위험요인을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원,외화단위:원) 구분 외화 당3분기말 전기말 원화환산액 외화 원화환산액 외화 외화금융자산 USD 21,933 16,621 15,731 12,200 EUR 638,205 432.957 564,539 395,726 기타 17 9 16 10 외화금융부채 USD 749,834 763,494 369,908 286,684 EUR 53,608,557 36,367,961 15,167,535 10,632,020 기타 140,443 1,810,640 11,376 302,400 당3분기말 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기말 전기말 10%상승 (5,383,868) (1,496,853) 10%하락 5,383,868 1,496,853 2) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 변동이자율 금액 변동이자율 금액 금융자산 - 1,135,208 - 2,504,526 금융부채 4.189%~5.704% 45,332,442 5.055%~5.506% 9,044,143 당3분기말 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동 시, 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 법인세차감전순이익 (441,972) 441,972 (65,396) 65,396 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 투자증권은 가격변동 위험입니다. 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과의 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 설정하고 있습니다. 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당 합니다.5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전력 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험 관리를 하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (이자의 현금흐름 미포함) (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 9,586,892 - - 9,586,892 기타지급채무 1,487,686 30,667 - 1,518,353 차입금 22,500,342 22,832,100 - 45,332,442 리스부채 126,978 302,116 433,532 862,626 합 계 33,701,898 23,164,883 433,532 57,300,313 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 6,900,480 - - 6,900,480 기타지급채무 2,245,901 31,270 - 2,277,171 차입금 6,792,114 2,252,029 - 9,044,143 리스부채 131,801 338,038 347,946 817,785 합 계 16,070,296 2,621,337 347,946 19,039,579 (2) 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것 입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 부채총계 59,784,778 20,244,710 자본총계 90,818,327 83,900,598 부채비율 65.83% 24.13% 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당3분기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: EUR) 계 약 처 매입 매도 파생상품평가이익 파생상품자산 해당 사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상 주요 계약 당사는 보고기간말 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 중요 계약이 존재하지 않습니다.2. 연구개발 활동 가. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사 신규 상품 테스트 및 제품/메뉴 개발은 R 이루어지고 있습니다. R 보고기간말 현재 1인으로 운영되고 있으며 향후 충원계획을 가지고 있습니다. (2) 주요 연구개발인력 현황 성명 박인용 담당업무 - 자사제품활용 신메뉴 개발- 기업체 및 셰프 대상 설명회 및 요리 시연- 보라티알 임직원 쿠킹 클래스 주요경력 - 피자, 파스타 메이킹 및 그릴, 핫 파드 중심 조리 교육- 붓쳐스컷 신규브랜드 주방 시스템 구축 및 운영관리 (오픈바이져)- Bar '나이트캡 브랜드' 기획 (외식문화 트렌드 분석 및 신규브랜드 개발 및 관리 주요실적 - 파스타, 피자, 샐러드,신메뉴 개발 및 원가관리 나. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 구 분 내 역 업무 - HMR 사업 관련 신제품 개발- 자사 제품을 활용한 레시피 개발 (수지탈-까넬로니, 갈바니-블럭치즈, 쥬카토-샤워크라우트,쥬카토-페이스 트류,엘포조-베이컨외 다수)- 임직원 대상 쿠킹 클래스 개설 (파스타 및 샐러드,에피타이저등 16가지 메뉴) 신상품 테스트 투토솔-썬드리아 토마토펠라-페레론치노,쥬카토-페이스트제품,쥬카토-파스타소스외10종,세배사-오징어먹물,엘게아-발사믹크림,리졸리-엔초비,시바스-케이퍼외 다수 (2) 연구개발 계획 - HMR사업 관련 신제품 개발 - 개인 창업자들을 위한 메뉴개발 - 영업활성화를 위한 직원 정기 교육프로그램 (3) 보유 기술의 경쟁력 당사의 연구인력은 기존 거래 제조사와 현지 트렌드를 대표할 주력 상품을 논의하여 국내에 홍보활동을 전개하고 있습니다. 당사는 이탈리안 요리 트렌드의 변화를 앞서 습득하고, 그 트렌드에 적합한 상품을 가장 빠르게 도입하며, 국내에 현지 트렌드를 전파하는 역할을 담당함으로써 국내시장에서의 이탈리안 식가공품 트렌드를 주도하고 있다고 볼 수 있습니다. (4) 외부기관의 기술평가 내역 당사는 보고기간말 현재 해당사항이 없습니다. 다. 연구개발비용 당사는 별도의 연구개발비용을 산정하지 않으므로 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 1. 지식재산권 보유현황가. 상표권 현황 번호 구분 상표 등록번호 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 상표권 45-0055782-0000 ㈜보라티알 2014.03.11 2015.04.23 SEE Pasta di semola 특허청 2 상표권 40-1422620-0000 ㈜보라티알 2017.11.28 2018.12.03 Pizzagiuliano PREMIUM PIZZA EXCLUSIVE 특허청 3 상표권 40-1422610-0000 ㈜보라티알 2017.11.28 2018.12.03 핏자줄리아노 PREMIUM PIZZA EXCLUSIVE 특허청 4 상표권 40-1924175-0000 ㈜보라티알 2020.11.27 2022.10.20 산줄리아노 SAN GIULIANO 29류 특허청 5 상표권 40-1939057-0000 ㈜보라티알 2021.05.12 2022.11.24 산줄리아노 SAN GIULIANO 32류 특허청 6 상표권 40-2080926-0000 ㈜보라티알 2023.04.21 2023.06.20 산롱고바디 줄리아노 Sanlongobardi Giuliano 특허청 7 상표권 40-2272010-0000 ㈜보라티알 2024.06.11 2024.11.05 포몬테 POMONTE 30류 특허청 8 상표권 40-2272007-0000 ㈜보라티알 2024.06.11 2024.11.05 포몬테 POMONTE 29류 특허청 9 상표권 40-2272004-0000 ㈜보라티알 2024.06.11 2024.11.05 줄리에토 GIULIETO 30류 특허청 10 상표권 40-2272000-0000 ㈜보라티알 2024.06.11 2024.11.05 줄리에토 GIULIETO 29류 특허청 2. 산업의 개요 나. 산업의 현황 및 전망 1) 전방산업 현황 가) 외식산업 국내 외식산업은 2017년 사업체수 691,751개에서 2022년 795,488개로 연평균 2.8% 성장하였고, 종사자수는 2017년 2,036,682명에서 2022년 2,040,770명으로 소폭 성장했으며, 매출액은2017년 128.3조원에서 2022년 177.1조원으로 연평균 6.7% 성장하였습니다. [국내 외식산업 현황] (단위: 개, 명,백만원) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 사업체수(A) 691,751 709,014 727,377 804,173 800,648 795,488 종사자수(B) 2,036,682 2,138,772 2,191,917 1,919,667 1,937,768 2,040,770 매출액 128,299,793 138,183,129 144,391,991 139,889,581 150,763,234 177,122,646 *자료 : 통계청 서비스업조사(’24.02) (2) 음식료품 소매업음식료품 소매업 사업체수는 2022년 128천개로 2017년 이후 연평균 4.7% 증가하였으며, 2022년 음식료품 소매업 종사자수는 211천명, 매출액은 36.7조원으로 2017년 이후 연평균 각각 2.0%, 9.1% 증가하였습니다. [음식료품 소매업 현황] (단위: 개, 명, 백만원) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 사업체수 102,022 103,973 104,531 126,635 127,419 128,059 종사자수 192,082 197,953 206,260 206,424 210,778 211,569 매출액 23,783,330 24,662,557 25,136,775 33,465,778 35,821,198 36,688,672 *자료 : 통계청 서비스업 조사(’24.02), 음식료품 및 담배 소매업에서 담배 제외 2) 음식료품 도매업 및 수입식품시장 현황 (1) 음식료품 도매업 음식료품 도매업 사업체수는 2022년 102천개로 2017년 이후 연평균 6.9% 증가하였으며, 2022년 음식료품 도매업 종사자수는 324천명, 매출액은 209.8조원으로 2017년 이후 연평균 각각 2.2%, 6.8% 증가하였습니다. [음식료품 도매업 현황] (단위: 개, 명, 백만원) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 사업체수 73,578 73,924 74,459 117,550 108,986 102,687 종사자수 290,667 296,332 308,731 355,195 338,275 324,162 매출액 150,704,717 151,474,195 153,249,461 182,683,149 190,388,408 209,818,186 *자료 : 통계청 서비스업조사(’24.02), 음식료품 및 담배 도매업에서 담배 제외 (2) 국내 식품시장규모국내 식품시장의 규모는 2022년 기준 209.2조원으로 총 생산액 172.8조원, 수입액 49.3조원 및 수출액 12.8조원으로 구성되어 있습니다. 국내 식품시장 규모는 2013년 146.3조원에서 연평균 4.1% 성장 해왔으며, 2022년에는 전년대비 성장률이 10.8%을 기록하여 21년에 이어 10% 넘는 성장률을 보이고 있습니다. 특히, 2022년 식품 수입액은 49.3조원으로 전년대비 32.1% 증가하여 국내 식품시장 내 수입 비중이 확대되고 있습니다. [국내 식품 시장] (단위: 조원) 구분 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 CAGR 시장규모 146.3 145.4 146.8 148.9 152.9 160.4 163.3 166.8 188.8 209.2 4.1 생산액 128.8 127.3 126.8 128.8 132.6 138.4 140.2 144.1 162.4 172.8 3.3 수입액 23.6 24.3 26.4 27.2 28.2 30.1 32.0 32.2 37.3 49.3 8.5 수출액 6.1 6.2 6.4 7.0 7.9 8.2 9.0 9.4 10.8 12.8 8.6 *자료: 식품의약품안전처 ‘식품의약품 산업동향통계 (3) 국내 가공식품시장규모국내 식품시장 중 가공식품시장은 2013년 77.7조원에서 2022년 116.9조원으로 전년대비 14%, 연평균 4.6% 성장하였으며, 수입 가공식품 시장은 서구화된 입맛과 외식산업의 확대, 다양한 식자재 등장 등으로 전체 시장성장률을 상회하는 8.5%의 성장률을 보이고 있습니다.특히, 2022년 가공식품 수입액은 20.8조원으로 전년대비 29.9% 증가하여 수입가공식품에 대한 수요가 크게 증가하였습니다. [국내 가공식품 시장] (단위: 조원) 구분 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 CAGR 시장규모 77.7 76.0 76.3 79.9 80.6 84.7 87.5 91.6 102.5 116.9 4.6 생산액 72.1 70.7 70.4 73.3 75.1 78.9 81.0 84.3 105.0 105.0 4.3 수입액 4.3 4.3 4.4 4.9 5.7 5.7 6.3 6.2 6.6 8.9 8.4 수출액 9.9 9.6 10.3 11.5 11.3 11.5 12.9 13.5 16.0 20.8 8.5 *자료: 식품의약품안전처 ‘식품의약품 산업동향통계(‘24.01) [당사 주요 상품의 2020년 및 2023년 수입금액 비교(단위: US$)] 구분 파스타 소스류 올리브유 2020년 28,955 7,967 40,017 2023년 38,815 13,029 77,008 연평균 성장률 10.3% 17.8% 24.4% 당사 주요 상품의 수입금액 비교.jpg 당사 주요 상품의 수입금액 비교 파스타는 2020년 28.9백만 달러에서 2023년 38.8백만 달러로 연평균 10.3% 증가하였으며, 소스류는 2020년 7.9백만 달러에서 2023년 13.0백만 달러로 연평균 17.8% 증가하였습니다. 올리브유는 2020년 40.0백만 달러에서 2023년 77.0백만 달러로 연평균 24.4% 증가하였습니다.(4) 당사 거래선 현황당사 거래선은 2000년 118개사에서 2023년 1,900개사로 고속성장을 하였습니다. 이는 파스타부터 유제품 등 다양한 제품 포트폴리오를 기반으로 호텔/레스토랑에서부터 온라인에 이르기까지 온/오프라인 판매채널이 확대된 것이 주요인으로 작용하였습니다. 이러한 거래선 확대에 힘입어 매출액은 2009년 145.8억원에서 2023년 769.1억원으로 연평균 12.6% 성장할 수 있었습니다. [거래선 현황] (단위: 개) 구분 2000 2009 2013 2015 2017 2019 2023 거래선 118 657 812 996 1.032 1,303 1,900 다) 수요 변동 요인 (1) 가격 수입 가공식품의 경우 품목에 따라 가격에 따른 수요변동성이 상이한데, 브랜드 인지도가 높고 품질 차이가 큰 고급 식재료의 경우 가격 비탄력적이나, 가격경쟁력을 필요로 하는 중저가 제품의 경우 대체제가 다수 존재하여 가격 탄력적인 것으로 볼 수 있습니다. 가격에 영향을 미치는 요인으로는 주요 원재료 가격의 상승이나, 물류비 상승 및 환율 변동 등이 있습니다. (2) 식품 트렌드 변화 여행 및 유학, 매체 등을 통해 새로운 식품 및 조리 방식을 접할 기회가 늘어나면서, 식품 트렌드가 빠르게 변화하고 있으며, 시장 규모가 커지자 품질에 따른 시장 세분화도 이루어져 고급 제품에 대한 매출 성장이 더욱 빠르게 증가하였습니다 다양한 매체에서 파스타 등을 간단하게 조리하는 방식이 소개되고, 그 영향으로 리테일 부문의 파스타 및 소스류의 판매가 증가하였으며, 시장 규모가 커지자 품질에 따른 시장 세분화도 이루어져 고급 제품에 대한 매출 성장이 더욱 빠르게 증가하였습니다. (3) 병행 수입 병행 수입 규모가 크고 지속적으로 이루어질 경우 기존 유통업체 상품에 대한 수요가급감할 수 있습니다. 당사는 주요 제조사와의 독점적 판매계약에 의거하여 제조사와 함께 병행수입에 대응하고 있으며, 수요처에 대해서도 신속하고 철저하게 관리하고 있습니다. (4) 경쟁 상품의 시장 진입 동종업 내 경쟁 제조사의 유사상품이 타 수입업체를 통하여 수입될 경우 경쟁으로 인한 가격 인하 또는 수요의 감소가 발생할 수 있습니다. 당사의 경우 본사에서 직접 관리하는 1,900여개 수요처와의 오랜 거래관계, 고품질의 다양한 상품라인 구축 등을 통해 경쟁 상품의 시장 진입을 방어하고 있습니다. 라) 산업의 특성 (1) 제조사와의 독점 계약을 기반으로 한 시장 수입 식자재는 성장 가능한 브랜드를 경쟁자보다 먼저 발굴하고 매출 확보를 위한 충분한 유통 네트워크를 보유하는 것이 제조사와의 독점 계약을 선점하는 데에 있어 중요한 요소라 할 수 있습니다 (2) 유통 네트워크의 확보가 중요한 시장 유통 네트워크가 확보된 경우 상기 (1)에서 설명한 바와 같이 제조사와의 독점 계약을 확보하는데 유리할 뿐만 아니라, 해당 네트워크를 기반으로 한 공급 품목의 확장이 용이합니다. (3) 환율 변동에 민감한 시장 수입 원화가격의 상승은 유통회사의 마진 폭 감소의 원인이 되므로 수입유통업자는 환율 변동에도 흑자를 유지할 수 있는 적정 마진의 확보 능력과 가격 상승을 유보하여 매출액을 유지하는 능력이 매우 중요합니다. (4) 안전 재고의 관리 능력 및 물류시스템이 중요한 시장 식자재 유통업체로서 수요처와의 신뢰 관계 형성에 있어 가장 중요한 요소는 경쟁력 있는 가격에 납품하고 결품으로 인한 납기 지연을 최소화하는 것입니다. 특히 납기 지연을 막기 위해서는 안전 재고를 확보하고 자체 물류시스템을 활용한 직접 배송 체계를 구축하는 것이 중요한데, 이에 상당한 자금이 소요되므로 영세기업에게는 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (5) 가격 협상력이 수익에 큰 영향을 미치는 시장 유통업의 수익성은 제조사 및 수요처에 대한 가격 협상력이 매우 중요하며, 이를 통한 적정 마진이 확보되어야 환율 변동 및 공급 파동, 병행수입 등에 의한 리스크를 관리할 수 있습니다. (6) 현지 외식문화 트렌드가 빠르게 확산되는 시장 이탈리아는 중국, 일본 등과 함께 그 식문화가 세계적으로 잘 알려진 국가로 19세기 말 이탈리아 이민자들에 의해 여러 나라에 알려지기 시작하였으며 오랜 기간 식문화를 제대로 전파하고자 하는 이탈리아의 외식사업자 및 식품제조업자 등의 노력이 이어진 결과라 볼 수 있습니다. (7) 정부의 식품 규제 정책 등에 영향을 받는 시장 정부는 국민의 건강과 안전을 위하여 ‘생산 - 수입 - 제조/가공 - 유통 - 소비’의 각 단계별로 식품 안전에 대한 법령 체계를 구축하고 있으며, 식품의약품안전처를 두어 이를 관리하고 있습니다. 식품 수입 및 유통업자의 경우 수입 및 유통 단계에 속하여 식품안전기본법 등의 제개정 및 기타 정부의 식품 관련 정책에 의해 영향을 받습니다. 마) 시장 규모 및 전망(1) 국내 시장규모 추이 및 성장예측 자료당사가 속한 산업은 음식료품 도매업으로 2017년 기준 산업 규모는 약 170조원에 이릅니다. 그러나 당사 매출에 직접적으로 영향을 미치는 경쟁현황 등 분석을 위해서는주요 상품 각각에 대한 수입금액을 시장규모로 볼 수 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. [품목별 가공식품 수입금액] (단위: 천달러) 품 목 유가공류 식용유지류 농산 가공식품류 면류 절임류 2023년 수입금액 137,068 12,879 114,319 190,456 139,404 * 자료 : 수입식품정보마루 일반통계(가공식품) 식자재 시장은 현대화, 기업화, 산업화 과정에 있어 장기 성장 매력이 높은 산업으로 평가되나, 그 전망에 대한 구체적인 데이터는 없으며, 성장 전망에 대한 예측 근거는 다음과 같습니다. 1) 최종 소비자의 직접 방문하여 구매하는 형태에서 앞으로는 식자재 유통업체에 주문하고 배송받는 형태로 외식업소의 배송형태는 농산물과 수산물, 축산물, 공산품 등 여러 업체에서 구매하다가 통합하여 구매하는 형태로 변동될 것으로 전망됩니다. 2) 외식산업은 대형 외식업소 및 프랜차이즈 회원점 중심으로 시장이 형성될 것으로 전망되며, 유통 과정에서의 식품 안전성이 확보될 수 있는 대형 업체들이 식자재 유통시장의 성장을 주도해 나아갈 것으로 전망됩니다. 바) 경쟁 현황(1) 경쟁 형태 및 진입장벽 등오랜 기간동안 여러 브랜드를 국내시장에 성공적으로 진입하도록 한 이력과 평판이 없이는 진입이 어렵습니다. 또한 수요처와의 거래관계 유지를 위해서는 안전 재고를 보유함으로서 발주에 즉시 대응할 수 있는 창고시설과 물류 인프라가 필요하므로 초기 투자금이 상당하여 영세 업체들의 진입이 어려운 시장입니다. (2) 경쟁업체 현황 및 비교수입가공식품을 전문적으로 취급하는 업체 유형은 크게 식자재유통(푸드서비스)회사, 무역회사, 당사와 같이 무역과 유통을 겸하고 있는 수입유통회사가 있으며, 각 유형별 대표적인 회사는 다음과 같습니다. [주요 경쟁업체 현황] 구분 주요 경쟁업체 식자재유통(푸드서비스)회사 CJ프레시웨이, 아워홈, 동서, 대상베스트코, 푸드올마켓, 베스트로, 아이이케이 등 무역회사 매크로통상, 천하코퍼레이션, 예스통상 등 수입유통회사 구르메F, 영인코퍼레이션, 셰프스푸드, 선인 등 식자재유통회사의 경우 체계적인 물류시스템과 유통 네트워크를 확보하고 있는 것이특징이며, 가공식품 전문 무역회사의 경우 대부분 대형 유통회사들의 유통망에 의존하므로 유통회사를 상대로 적절한 마진을 취하기 어렵고, 규모가 영세하여 안전재고 확보와 병행수입 및 환율 파동 등에 대한 대처가 어렵습니다. 사) 당사 비교 우위 사항(1) 우수한 브랜드에 대한 국내 독점적 지위 당사는 세계적으로 인정받는 우수한 브랜드들과 오랜 기간 거래관계를 유지하고 있으며, 기 구축된 유통 네트워크를 통해 빠르게 시장을 선점하고 있어 거래 초기 단계에 독점 계약을 맺어 대형 유통회사와의 경쟁에서도 시장 지위를 유지하고 있습니다. (2) 매출처의 다양성 당사는 자체적인 국내 유통망을 보유하고 있어 일반적인 무역회사 대비 유통업체에 대한 의존도가 낮습니다. 1,900여개 거래처 중 300여개 거래처에 대하여 직접 거래하고 있으며, 이는 자체적인 영업조직 및 물류시스템을 갖추고 있어 가능한 것입니다. 당사는 프랜차이즈· 호텔· 레스토랑· 카페 등 식자재 수요처를 관리하는 호레카팀, 백화점·할인점· 편의점 등 리테일 유통망을 관리하는 리테일팀, 도매/제조팀, 기업팀, 온라인사업팀으로 유통 네트워크를 관리하고 있습니다. (3) 적정 판매가격의 설정 및 매입가격 할인 전략 당사는 제조사와의 독점계약을 통해 우수 브랜드에 대한 국내 시장에서의 독점적 지위를 유지하고 있으므로 매출처에 대한 가격 협상력이 높은 편이며, 자체적인 유통망을 기반으로 최초 매입가격이 협의된 이후에도 수입물량 증가 및 물량 확정(Guarantee)에 따른 할인, 프로모션 목적의 FOC(Free of charge), 가격 경쟁력 확보 등을 사유로 매입가격 할인을 요구하는 등 제조사에 대한 가격 협상력도 확보하고 있습니다. (4) 적정 재고 관리를 통한 안정적인 공급 당사의 주요 상품의 경우 유통기한이 짧게는 6개월에서 길게는 3년 정도이므로, 매출처와 거래관계를 유지하는 데에 필수적인 요소인 안전재고를 2~6개월치를 보유하고 있습니다. 이는 안전 재고를 확보할만한 자금력을 갖추지 못한 경쟁회사 대비 당사가 가진 비교 우위 사항입니다. (5) 현지 트렌드 변화에 대한 대응능력 당사의 R 해외 외식문화 트렌드 변화를 빠르게 습득하여 신메뉴 개발을 진행하고 있고 이를 토대로 기업체 및 유명셰프를 초청하여 새로운 식자재 및 메뉴에 대해 지속적인 홍보를 하고 있습니다. 아) 회사의 현황(1) 회사의 설립 배경 및 성장 과정당사는 1996년 정통 이탈리아 식품이 대중화되기 전 이탈리아 식자재 유통사업을 개인사업자로 시작하여 호텔의 이탈리아 레스토랑에 파스타와 올리브 오일을 공급하다 2000년 법인으로 전환하였습니다. 1996년 당시 호텔 양식당에서는 홍콩을 통하여 이탈리아 최고의 파스타 브랜드인 데체코 社의 파스타를 수입하여 사용하고 있었으며, 당사는 데체코와의 직거래를 통하여 보다 낮은 단가에 납품을 시작하였습니다. 동시에 백화점 진열 판매를 통한 홍보활동도 전개함으로써 이탈리아 식자재를 본격적으로 수입하게 되었습니다. 당사는 세계 최고의 파스타 생산업체인 데체코 社와의 독점 파트너쉽을 바탕으로 호텔, 레스토랑, 카페 등에 이탈리아 식자재를 공급하여 왔으며, 정통 이탈리아 식품의 대중화 및 외식사업의 성장으로 지속적인 매출 성장과 흑자 경영을 달성하여 왔습니다. 그리고 2010년에는 세계 최고 수준의 유제품 전문 그룹인 락탈리스와 파트너를 맺어 고품질의 유제품을 코스트코, 이마트/트레이더스, 홈플러스 등과 신세계백화점, 롯데백화점, 현대백화점, 갤러리아백화점 등에 공급하고 있습니다. 이와 같이 끊임없는 신상품 발굴 노력과 안정적인 공급 노력으로 CJ 프레시웨이, 현대그린푸드, 신세계푸드, LG아워홈, 한화, SPC, 아모제 등 국내 유수의 식자재 유통기업과도 신뢰 관계를 구축하여 파스타, 올리브 오일, 토마토 소스 등을 지속적으로 공급하고 있습니다. (2) 사업구조 및 주요 수입처가) 상품 조달 방식당사는 유럽 및 남아메리카 등 지역의 제조사와 공급계약을 맺은 후 발주에 따른 상품 출고 및 운송, 수입 통관 등의 절차를 거쳐 상품을 조달합니다. 신규 조달품목의 경우 약 2주에 걸쳐 국내 판매 허가를 위한 최초 정밀조사, 제조사 등록 등의 절차가 추가되며, 자가 보세창고 보유시 보세창고 사용료가 발생하지 않고 자사 인력을 활용할 수 있어 비용 측면에서 유리하며, 통관 진행 현황에 대한 파악 및 대처 측면에서도 외부 보세창고보다 효율적입니다. [상품 조달 과정] 구분 프로세스 외부보세창고 이용시 발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 국내 내륙운송 - 창고 입고 자가보세창고 보유시 발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 국내 내륙운송 - 자가보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 창고 입고 신규 브랜드 조달의 경우 대부분 글로벌 주요 식품전시회를 방문하여 국내 시장에 적합한 브랜드 또는 제품을 선별하여 제품을 테스트해보고, 현지 브랜드 인지도 및 국내 관련 상품 시장 현황 등을 조사하는 절차를 거쳐 거래 여부를 결정합니다. 신규 브랜드(상품) 선정 과정 전시회 방문 or 제조사 문의 - 제품 테스트 - 현지 및 국내 시장조사 - 적정 판매가 및 예상 원가 산정 - 최소수량 주문 - 최초정밀검사 - 시범 판매 - 추가 발주 (3) 사업확대1) 외주 생산에 대한 사항 HMR 상품인 수지탈 뇨끼 2종을 (주)엠에프에서 외주생산하고 있습니다. (4) 신규 사업당사는 이태리 식자재 분야의 선두주자로서 글로벌 식음료 전문기업으로 거듭나기 위해 신규 사업을 계획, 추진하고 있습니다. 1) HMR 식품 제조/판매사업 현재 당사 R 혁신적인 간편식 메뉴의 개발을 꾸준히 진행하고 있으며, 신제품을 출시하여 자회사를 통해 거래처에 납품하고 있습니다. 1인 가구가 점진적으로 많아지는 만큼 보다 간편하게 구매할 수 있는 온라인채널 확보를 우선적으로 생각하며 접근하고 있습니다.당사는 다년간 축적된 레시피를 보유하고 있으며, 국내 최다 이탈리안 수입식자재 품목도 보유하고 있고, 제조부문도 10여년 간 운영해온 경험이 있어 [연구개발 - 원자재 - 생산 - 유통]을 포괄하는 영업활동의 전개가 가능할 것으로 예상됩니다.2) 신선식품 품목 확대 사업 당사는 설립 이후 20여년간(분할 신설설립 전 포함) 음식점업자 및 식품유통업자, 식품제조업자 등에 수입가공식품을 납품하며 유통네트워크 및 물류시스템 구축해왔습니다. 향후에는 이를 이용하여 유통 품목을 확대하고 매출을 증대해 나아갈 계획입니다.당사의 주요 고객이 매입하는 품목 중 수입 가공식품의 비중은 10% 미만으로 신선식품으로의 품목 확대를 통한 매출 증대를 계획하고 있습니다. 수입 가공식품은 가격변동폭이 작고 재고의 유통가능 기간이 길어 가격 및 공급량에 대한 안정성을 확보하기가 용이한 반면, 신선식품은 가격변동폭이 크고 공급자 확보가 어려우며 품질 및 공급량 조절이 어려워 수급상황 대응에 대한 노하우 없이는 진입이 힘든 시장입니다.당사는 1) 신선식품 시장으로의 진입을 위해 기존의 2~3개 농축수산품 유통업체를 인수하고, 2) 부가가치가 큰 특수 야채 공급설비에 투자하여 가격 및 공급안정성 측면에서의 경쟁력을 확보할 예정이며, 3) 철저한 시장조사를 통해 신규사업 진출에 따른 리스크를 최소화할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결 재무정보 요약 연결 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었습니다. 당3분기의 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 당3분기 보고서에 비교 표시된 제9기 및 제8기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위: 원) 과 목 제 10 기 3분기말(2024년 9월말) 제 9 기(2023년 12월말) 제 8 기(2022년 12월말) I. 유동자산 104,469,712,630 64,709,329,353 60,513,166,455 1. 현금및현금성자산 18,344,342,652 20,286,896,284 11,421,083,623 2. 매출채권 및 기타수취채권 10,122,548,303 8,702,749,278 7,615,671,164 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,245,271,646 2,035,980,422 4. 기타금융자산 38,595,000,000 10,233,503,572 14,320,000,000 5. 재고자산 34,522,211,524 21,965,812,430 20,041,281,877 6. 기타유동자산 2,885,610,151 1,275,096,143 5,079,149,369 II. 비유동자산 46,133,392,201 39,435,978,164 42,985,941,151 1. 기타장기수취채권 1,282,808,368 19,874,693,855 20,075,981,908 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,173,733,292 - - 4. 기타비유동금융자산 2,865,208,000 2,181,022,370 4,832,444,997 5. 유형자산 14,335,039,270 14,401,250,018 14,945,208,664 6. 무형자산 1,791,949,020 1,853,720,529 1,850,260,807 7. 이연법인세자산 684,654,251 1,125,291,392 1,282,044,775 자산총계 150,603,104,831 104,145,307,517 103,499,107,606 I. 유동부채 58,246,360,201 19,896,763,567 26,426,410,653 II. 비유동부채 1,538,417,417 347,946,312 663,074,306 부채총계 59,784,777,618 20,244,709,879 27,089,484,959 I. 지배기업소유주지분 90,818,327,213 83,900,597,638 76,409,622,647 1. 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 3,375,366,500 2. 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 28,391,201,501 3. 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) (1,003,758,158) 4. 기타포괄손익누계액 1,021,114,208 - - 5. 이익잉여금 59,034,403,162 53,137,787,795 45,646,812,804 II. 비지배지분 - - - 자본총계 90,818,327,213 83,900,597,638 76,409,622,647 부채와 자본총계 150,603,104,831 104,145,307,517 103,499,107,606 기간 제 10 기 3분기(2024.01.01~2024.09.30) 제 9 기(2023.01.01~2023.12.31) 제 8 기(2022.01.01~2022.12.31) I. 매출액 64,992,566,658 76,914,485,270 69,472,275,173 II. 영업이익 9,700,271,872 13,072,198,389 10,605,291,100 III. 당기순이익 7,533,916,867 9,455,736,791 17,315,898,144 Ⅳ. 당기순이익의 귀속 7,533,916,867 9,455,736,791 17,315,898,144 지배기업지분 7,533,916,867 9,455,736,791 17,315,898,144 비지배지분 - - - Ⅴ. 기타포괄이익 1,021,114,208 - - Ⅵ. 총포괄이익 8,555,031,075 9,455,736,791 17,315,898,144 Ⅶ. 총포괄이익의 귀속 8,555,031,075 9,455,736,791 17,315,898,144 지배기업지분 8,555,031,075 9,455,736,791 17,315,898,144 비지배지분 - - - Ⅷ. 지배기업지분에 대한 주당이익 1,150 1,444 2,644 연결에 포함된 회사수 2 2 2 2) 요약 별도 재무제표요약 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었습니다. 당3분기의 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 당3분기 보고서에 비교 표시된 제9기 및 제8기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위: 원) 과 목 제 10 기 3분기말(2024년 9월말) 제 9 기(2023년 12월말) 제 8 기(2022년 12월말) I. 유동자산 96,642,186,288 57,530,173,172 54,811,991,877 1. 현금및현금성자산 12,784,550,980 19,567,453,966 9,736,537,128 2. 매출채권 및 기타수취채권 8,956,733,820 3,694,132,100 3,940,007,738 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,245,271,646 2,035,980,422 4. 기타금융자산 37,700,000,000 8,983,503,572 14,220,000,000 5. 재고자산 34,387,310,311 21,781,292,088 19,844,007,254 6. 기타유동자산 2,813,591,177 1,258,519,800 5,035,459,335 II. 비유동자산 45,692,318,445 38,814,269,471 42,511,732,471 1. 기타장기수취채권 1,223,093,170 19,817,477,972 20,018,634,133 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,173,733,292 - - 4. 기타비유동금융자산 2,865,208,000 2,181,022,370 4,832,444,997 5. 유형자산 14,007,332,085 13,957,383,194 14,594,140,309 6. 무형자산 1,594,831,770 1,610,147,740 1,659,070,645 7. 종속기업투자주식 174,984,000 174,984,000 174,984,000 8. 이연법인세자산 653,136,128 1,073,254,195 1,232,458,387 자산총계 142,334,504,733 96,344,442,643 97,323,724,348 I. 유동부채 57,239,264,205 18,697,263,227 25,092,500,126 II. 비유동부채 1,340,749,818 80,171,935 488,638,439 부채총계 58,580,014,023 18,777,435,162 25,581,138,565 I. 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 3,375,366,500 II. 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 28,391,201,501 III. 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) (1,003,758,158) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 1,021,114,208 - - Ⅴ. 이익잉여금 51,970,566,659 46,804,197,638 40,979,775,940 자본총계 83,754,490,710 77,567,007,481 71,742,585,783 부채와 자본총계 142,334,504,733 96,344,442,643 97,323,724,348 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 제 10 기 3분기(2024.01.01~2024.09.30) 제 9 기(2023.01.01~2023.12.31) 제 8 기(2022.01.01~2022.12.31) I. 매출액 56,327,079,349 66,477,053,042 60,493,367,450 II. 영업이익 8,661,889,920 10,722,404,957 8,368,448,207 III. 당기순이익 6,803,670,521 7,789,183,498 15,548,994,956 Ⅳ. 기타포괄이익 1,021,114,208 - - Ⅴ. 총포괄이익 7,824,484,729 7,789,183,498 15,548,994,956 Ⅵ. 주당이익 - - - 기본주당이익 1,039 1,189 2,374 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 10 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 9 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 유동자산 104,469,712,630 64,709,329,353 현금및현금성자산 18,344,342,652 20,286,896,284 매출채권 및 기타수취채권 10,122,548,303 8,702,749,278 당기손익-공정가치측정금융자산 2,245,271,646 기타금융자산 38,595,000,000 10,233,503,572 재고자산 34,522,211,524 21,965,812,430 기타유동자산 2,885,610,151 1,275,096,143 비유동자산 46,133,392,201 39,435,978,164 기타장기수취채권 1,282,808,368 19,874,693,855 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,173,733,292 기타비유동금융자산 2,865,208,000 2,181,022,370 유형자산 14,335,039,270 14,401,250,018 무형자산 1,791,949,020 1,853,720,529 이연법인세자산 684,654,251 1,125,291,392 자산총계 150,603,104,831 104,145,307,517 부채 유동부채 58,246,360,201 19,896,763,567 매입채무 및 기타지급채무 11,105,245,583 9,177,650,626 단기차입금 45,332,441,504 9,044,143,236 유동성리스부채 429,094,096 469,839,378 당기법인세부채 1,119,827,973 1,030,992,833 기타유동부채 259,751,045 174,137,494 비유동부채 1,538,417,417 347,946,312 기타비유동부채 1,104,885,386 비유동리스부채 433,532,031 347,946,312 부채총계 59,784,777,618 20,244,709,879 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 90,818,327,213 83,900,597,638 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) 기타포괄손익누계액 1,021,114,208 이익잉여금 59,034,403,162 53,137,787,795 비지배지분 자본총계 90,818,327,213 83,900,597,638 자본과부채총계 150,603,104,831 104,145,307,517 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 23,214,355,245 64,992,566,658 19,734,697,572 57,074,950,432 매출원가 15,140,746,913 41,066,814,936 12,109,746,581 34,730,290,617 매출총이익 8,073,608,332 23,925,751,722 7,624,950,991 22,344,659,815 판매비와관리비 5,093,856,625 14,225,479,850 4,413,998,279 12,624,941,951 영업이익 2,979,751,707 9,700,271,872 3,210,952,712 9,719,717,864 금융수익 684,865,867 1,651,322,000 437,736,058 1,166,836,555 금융비용 553,241,698 1,119,148,651 223,575,766 400,412,787 기타영업외수익 391,420,830 563,650,207 142,845,008 479,205,363 기타영업외비용 (5,260,451) 1,272,150,958 212,046,345 1,295,703,803 법인세차감전순이익 3,508,057,157 9,523,944,470 3,355,911,667 9,669,643,192 법인세비용 720,278,387 1,990,027,603 741,814,628 2,678,154,250 분기순이익 2,787,778,770 7,533,916,867 2,614,097,039 6,991,488,942 분기순이익의 귀속 지배기업지분 2,787,778,770 7,533,916,867 2,614,097,039 6,991,488,942 비지배지분 분기기타포괄손익 455,585,938 1,021,114,208 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 455,585,938 1,021,114,208 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 455,585,938 1,021,114,208 분기총포괄이익 3,243,364,708 8,555,031,075 2,614,097,039 6,991,488,942 분기포괄이익의 귀속 지배기업지분 3,243,364,708 8,555,031,075 2,614,097,039 6,991,488,942 비지배지분 지배기업지분에 대한 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 426 1,150 399 1,068 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 45,646,812,804 76,409,622,647 76,409,622,647 분기순이익 6,991,488,942 6,991,488,942 6,991,488,942 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 현금배당 (1,964,761,800) (1,964,761,800) (1,964,761,800) 2023.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 50,673,539,946 81,436,349,789 81,436,349,789 2024.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 53,137,787,795 83,900,597,638 83,900,597,638 분기순이익 7,533,916,867 7,533,916,867 7,533,916,867 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 1,021,114,208 1,021,114,208 1,021,114,208 현금배당 (1,637,301,500) (1,637,301,500) (1,637,301,500) 2024.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 1,021,114,208 59,034,403,162 90,818,327,213 90,818,327,213 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,669,811,481) 798,415,880 분기순이익 7,533,916,867 6,991,488,942 조정 2,854,374,687 3,392,723,931 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (13,008,846,832) (3,699,952,129) 이자의 수취 1,737,263,243 1,252,153,178 이자의 지급 (1,056,162,772) (353,480,478) 법인세의 납부 (1,730,356,674) (6,784,517,564) 투자활동으로 인한 현금흐름 (32,179,222,375) (9,935,423,621) 단기대여금의 증가 (1,500,000,000) 단기대여금의 감소 10,502,100,000 6,300,000 당기손익－공정가치측정금융자산（유동）의 감소 2,268,502,525 기타포괄손익－공정가치측정금융자산（비유동）의 취득 (23,999,973,969) 기타금융자산의 취득 (66,559,023,152) (29,478,017,364) 기타금융자산의 처분 38,204,985,580 20,720,000,000 장기대여금의 증가 (140,000,000) 장기대여금의 감소 9,500,000,000 기타비유동부채의 증가 1,104,885,386 당기손익－공정가치측정금융자산（비유동）의 취득 (300,000,360) 기타비유동금융자산의 취득 (670,000,000) (761,112,504) 기타비유동금융자산의 처분 624,800 유형자산의 취득 (203,782,819) (51,247,273) 무형자산의 취득 (53,880,000) (71,446,120) 보증금의 증가 (1,066,595,000) 보증금의 감소 432,934,274 100,000 재무활동으로 인한 현금흐름 33,899,614,176 7,068,652,392 단기차입금의 차입 42,933,507,709 20,650,779,070 단기차입금의 상환 (6,868,551,428) (11,207,987,983) 리스부채의 감소 (1,637,301,500) (1,964,761,800) 배당금의 지급 (528,040,605) (409,376,895) 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 6,866,048 6,463,486 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,942,553,632) (2,061,891,863) 기초현금및현금성자산 20,286,896,284 11,421,083,623 기말현금및현금성자산 18,344,342,652 9,359,191,760 3. 연결재무제표 주석 주석 제 10(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 제 9(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 보라티알과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 보라티알(이하 "지배기업")과 종속기업인 주식회사 보라리커 및 주식회사 씨이십일(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 보라티알은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 우윤파트너스로 상호를 변경하였으며, 당반기말 현재 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 518에 소재하고 있습니다.지배기업은 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김대영 2,928,057 43.37 나현진 1,721,129 25.50 기 타 2,101,547 31.13 합 계 6,750,733 100.00 (2) 종속기업의 개요① 당3분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 주요영업활동 소재지 지분율 종속기업 (주)보라리커 수입주류 판매 대한민국 100% (주)씨이십일 식자재 수입 대한민국 100% ② 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 (주)보라리커 (주)씨이십일 (주)보라리커 (주)씨이십일 자 산 총 계 341,331 15,055,791 606,008 9,914,007 부 채 총 계 56,866 8,101,436 390,519 3,620,922 자 본 총 계 284,465 6,954,355 215,489 6,293,085 매 출 액 355,184 8,592,976 390,835 10,331,079 당기순손익 68,976 661,271 108,697 1,557,856 총포괄손익 68,976 661,271 108,697 1,557,856 2. 중요한 회계처리방침2.1. 연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 : 판매후리스에서 발생하는 리스부채판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' 개정 : 공급자금융약정기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 가상자산 공시가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1)가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당반기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 1021호 '환율변동효과' : 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정 여러 가지 환율을 사용할 수 있는 경우에는 해당 거래나 잔액에 따른 미래현금흐름이측정일에 발생하였다면 결제하였을 환율을 사용해야 합니다. 일시적으로 두 통화의 교환이 불가능한 경우에는 그 이후에 처음으로 교환이 이루어지는 때의 환율을 사용합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 8,492,424 (29,683) 8,462,741 7,698,199 (34,185) 7,664,014 기타수취채권: 미수금 430,201 (354,738) 75,463 530,843 (317,603) 213,240 미수수익 571,744 - 571,744 617,096 - 617,096 대여금(*) 1,012,600 - 1,012,600 8,400 - 8,400 보증금 - - - 200,000 - 200,000 소 계 2,014,545 (354,738) 1,659,807 1,356,339 (317,603) 1,038,736 합 계 10,506,969 (384,421) 10,122,548 9,054,538 (351,788) 8,702,750 비유동 기타수취채권: 대여금 147,137 - 147,137 19,513,437 - 19,513,437 보증금 1,135,672 - 1,135,672 361,257 - 361,257 합 계 1,282,809 - 1,282,809 19,874,694 - 19,874,694 * 당3분기 중 (주)앤하우스에 대한 대여금 195억원 전액이 조기 회수 되었습니다. (2) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 8,462,741 2,912,105 7,659,510 20,901,279 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 채권발생일로부터 3개월 초과 6개월 이내 - 48,963 9,006 3,296 채권발생일로부터 6개월 초과 12개월 이내 - 20,097 - 35,008 채권발생일로부터 12개월 초과 29,683 316,189 29,683 291,450 소 계 29,683 385,249 38,689 329,754 3. 손상된 채권 - - - - 합 계 8,492,424 3,297,354 7,698,199 21,231,033 (3) 당3분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 34,185 878 (5,381) 29,682 미수금 대손충당금 317,603 37,135 - 354,738 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 155,844 611 (122,270) 34,185 미수금 대손충당금 370,343 8,158 (60,898) 317,603 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 수익증권(*1) - 151,625 자사주신탁 - 2,093,646 소 계 - 2,245,271 비유동 지분증권(*2) - - 합 계 - 2,245,271 (*1) "웰브릿지(구.라임) 영국 그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호"에 투자한 3,000,000천원(취득원가)이 포함되어 있으며, 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.당3분기 중 운용사인 KB증권으로부터 유동성확보를 위한 지원금 1,104,885천원을 수령하여 장기예수금으로 계상하였습니다. 동 지원금 금액은 향후 사후정산되어 신탁의 상환금이 유동성 지원금보다 적을 경우 차액을 반환해야 하는 의무가 연결회사에게 발생하며, 동 의무와 관련하여 해당 금융자산에 질권 설정이 되어 있습니다. (주석 29 참조)또한, "KB able DLS 신탁 (TA인슈런스 무역금융)" 에 투자한 1,000,000천원(취득원가)이 포함되어 있으며, 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다. 전기말 현재 환매 가능한 151,625천원에 대하여 장부가액으로 평가하고, 전기에 동 금액을 평가이익으로 인식하였으며, 당3분기 중 151,625천원 전액을 환매하였습니다.(*2) "㈜플레이팅코퍼레이션" 주식에 투자한 300,000천원(취득원가)이 포함되어 있습니다. 해당 주식은 시장성 없는 지분증권으로 법정관리인이 선임이 되어 회생계획안 인가 결정등 회생절차가 진행중인 바, 회수 가능성이 현저히 낮아짐에 따라 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (2) 당3분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 2,245,271 - (2,268,502) 23,231 - ② 전기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 2,035,980 - - 209,291 2,245,271 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 비유동 국고채권 25,173,733 - (2) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 - 23,882,818 - 1,290,915 25,173,733 ② 전기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 - - - - - 7. 기타금융자산당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당3분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 정기예적금 38,595,000 8,850,000 저축성예금 - 1,383,504 소 계 38,595,000 10,233,504 비유동자산 장기금융상품 정기예적금 1,730,000 1,060,000 저축성예금 1,135,208 1,121,022 소 계 2,865,208 2,181,022 합 계 41,460,208 12,414,526 8. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 재고자산을 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (1) 당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 21,778,581 (397,064) 21,381,517 14,588,954 (426,710) 14,162,244 부재료 80,632 - 80,632 69,876 - 69,876 미착품 13,060,063 - 13,060,063 7,733,693 - 7,733,693 합 계 34,919,276 (397,064) 34,522,212 22,392,523 (426,710) 21,965,813 (2) 당3분기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 매출원가 (29,645) (559,194) 9. 기타유동자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 2,799,228 1,537,146 대손충당금 (12,007) (296,273) 선급비용 98,390 34,224 합 계 2,885,611 1,275,097 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 선급금 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 2,799,228 1,537,146 차감: 대손충당금 (12,007) (296,273) 선급금(순액) 2,787,221 1,240,873 (3) 당3분기 및 전기 중 선급금 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 296,273 - 대손상각비(환입) (284,266) 296,273 제각 - - 기말금액 12,007 296,273 10. 유형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,027,209 - 7,027,209 7,027,209 - 7,027,209 건물 7,378,352 (1,536,210) 5,842,142 7,378,352 (1,351,751) 6,026,601 구축물 89,644 (16,219) 73,425 89,644 (11,737) 77,907 기계장치 189,000 (179,447) 9,553 189,000 (155,741) 33,259 차량운반구 30,902 (30,900) 2 30,902 (30,900) 2 시설장치 1,319,977 (904,435) 415,542 1,118,276 (793,536) 324,740 비품 155,611 (69,099) 86,512 153,530 (48,138) 105,392 사용권자산(임차) 1,909,802 (1,029,148) 880,654 1,376,858 (570,718) 806,140 건설중인자산 - - - - - - 합 계 18,100,497 (3,765,458) 14,335,039 17,363,771 (2,962,521) 14,401,250 (2) 당3분기 및 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체(*) 기말 토지 7,027,209 - - - - 7,027,209 건물 6,026,601 - (184,459) - - 5,842,142 구축물 77,907 - (4,482) - - 73,425 기계장치 33,259 - (23,706) - - 9,553 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 324,740 180,315 (110,899) - 21,386 415,542 비품 105,392 2,082 (20,962) - - 86,512 사용권자산(임차) 806,140 976,866 (572,531) (329,821) - 880,654 건설중인자산 - 21,386 - - (21,386) - 합 계 14,401,250 1,180,649 (917,039) (329,821) - 14,335,039 (*) 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체 기말 토지 7,027,209 - - - - 7,027,209 건물 6,272,546 - (184,459) - - 6,088,087 구축물 83,883 - (4,482) - - 79,401 기계장치 71,058 - (28,349) - - 42,709 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 411,916 39,700 (101,405) - - 350,211 비품 121,309 11,547 (20,466) - - 112,390 사용권자산(임차) 957,284 223,822 (421,145) (35,011) - 724,950 건설중인자산 - - - - - - 합 계 14,945,207 275,069 (760,306) (35,011) - 14,424,959 11. 무형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,628,972 (735,601) (527,795) 365,576 1,570,172 (622,446) (527,795) 419,931 산업재산권 6,473 (2,365) - 4,108 6,473 (1,394) - 5,079 회원권 1,422,264 - - 1,422,264 1,422,264 - - 1,422,264 건설중인자산 - - - - 6,446 - - 6,446 합 계 3,057,709 (737,966) (527,795) 1,791,948 3,005,355 (623,840) (527,795) 1,853,720 (2) 당3분기 및 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*2) 기말 소프트웨어 419,931 20,260 (113,155) - - 38,540 365,576 산업재산권 5,079 - (971) - - - 4,108 회원권(*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산(*2) 6,446 33,620 - - - (40,066) - 합 계 1,853,720 53,880 (114,126) - - (1,526) 1,791,948 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.(*2) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체 기말 소프트웨어 422,242 104,200 (97,049) - - - 429,393 산업재산권 5,755 - (863) - - - 4,892 회원권(*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 - 9,246 - - - - 9,246 합 계 1,850,261 113,446 (97,912) - - - 1,865,795 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다. 12. 매입채무 및 기타지급채무당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,586,892 - 6,900,480 - 기타지급채무 미지급금 946,020 - 1,441,662 - 미지급비용 572,333 - 635,508 - 임대보증금 - - 200,000 - 소 계 1,518,353 - 2,277,170 - 합 계 11,105,245 - 9,177,650 - 13. 차입금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금종류 통화 차입처 연이자율(%) 당3분기말 전기말 단기차입금 외화일반자금대출 EUR 국민은행 4.335%~5.365% 15,099,495 4,873,586 외화일반자금대출 EUR 우리은행 4.906%~5.498% 10,403,998 2,252,029 외화일반자금대출 EUR 농협은행 4.481%~5.383% 7,400,847 1,918,528 외화일반자금대출 EUR 신한은행 4.631 ~5.704% 3,949,477 - 외화일반자금대출 EUR 하나은행 4.189%~4.903% 8,478,625 - 소 계 45,332,442 9,044,143 장기차입금 소 계 - - 합 계 45,332,442 9,044,143 (2) 당3분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년이내 45,332,442 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당3분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,106,153 (717,079) 389,074 635,794 (374,674) 261,120 차량운반구 803,648 (312,069) 491,579 741,063 (196,044) 545,019 합 계 1,909,801 (1,029,148) 880,653 1,376,857 (570,718) 806,139 (2) 당3분기 및 전3분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 261,120 808,526 (395,954) (284,618) - 389,074 차량운반구 545,019 168,340 (176,577) (45,203) - 491,579 합 계 806,139 976,866 (572,531) (329,821) - 880,653 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 582,103 - (240,260) - - 341,843 차량운반구 375,181 203,225 (180,885) (14,414) - 383,107 합 계 957,284 203,225 (421,145) (14,414) - 724,950 (3) 당3분기 및 전3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초장부금액 817,786 948,497 증가 869,680 223,822 감소 (296,799) (32,907) 이자비용 43,714 24,690 지급액 (571,755) (434,067) 분기말장부가액 862,626 730,035 - 유동성리스부채 429,094 485,503 - 비유동성리스부채 433,532 244,532 상기 리스부채의 연이자율은 연결회사의 가중평균증분차입이자율 입니다.(4) 리스 관련 총 현금유출 당3분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 528,040천원(전3분기: 409,377천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 43,715천원(전3분기: 24,690천원) 입니다. 15. 기타부채당3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 259,751 - 174,137 - 장기예수금(*) - 1,104,885 - - 합 계 259,751 1,104,885 174,137 - (*) 당3분기 중 환매 중단된 수익증권의 운용사인 KB증권으로부터 수령한 유동성 지원금 입니다. (주석 5 참조) 16. 퇴직급여제도 연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당3분기 손익계산서에 인식된 총비용 426,854천원(전3분기:377,762천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당3분기말 현재 미지급기여금은 64,977천원(전기말:78,634천원)입니다. 17. 자본금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (*) 지배기업은 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다.(2) 당3분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 18. 기타불입자본(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 27,586,113 27,586,113 자기주식처분이익 611,830 611,830 기타자본잉여금 193,258 193,258 소 계 28,391,201 28,391,201 기타자본구성요소: 자기주식 (1,719,158) (1,719,158) 주식매수선택권 715,400 715,400 소 계 (1,003,758) (1,003,758) 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,021,114 - 합 계 28,408,557 27,387,443 (2) 주식매수선택권 연결회사는 2019년 11월 11일 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였는 바 동주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내역 부여일 2019년 11월 11일 부여주식의 종류 보통주(액면:500원) 부여주식의 수 200,000주 행사기간 2년 경과후 6년 이내(2021년 11월 11일~2027년 11월 11일) 행사가격 8,569원 부여방법 자기주식교부 주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 옵션가격결정모형중 이항모형 적용으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 용역제공기간 동안 비용 및 기타불입자본으로 인식하였습니다. 19. 이익잉여금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 이익준비금(*) 714,550 550,820 미처분이익잉여금 58,319,853 52,586,968 합 계 59,034,403 53,137,788 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 법에 의하면 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 53,137,788 45,646,813 배당금의 지급 (1,637,302) (1,964,762) 3분기순이익 7,533,917 6,991,489 3분기기말금액 59,034,403 50,673,540 20. 매출 및 매출원가 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 등연결회사는 식자재유통의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 연결회사의 주요 고객은 음식료 제조업체, 도소매업체, 일반소비자 등입니다. 연결회사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 23,214,355 64,992,567 19,734,698 57,074,950 상품매출액 23,214,355 64,992,567 19,734,698 57,074,124 기타매출액 - - - 826 합 계 23,214,355 64,992,567 19,734,698 57,074,950 (2) 수익의 구분당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 등은 전액 국내에서발생되며 그 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기: 한 시점에 이행 23,214,355 64,992,567 19,734,698 57,074,950 기간에 걸쳐 이행 - - - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 23,214,355 64,992,567 19,734,698 57,074,950 수익 합계 23,214,355 64,992,567 19,734,698 57,074,950 (3) 당3분기 및 전3분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 15,140,747 41,066,815 12,109,747 34,730,291 21. 판매비와관리비당3분기 및 전3분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,526,575 4,409,551 1,470,503 4,159,315 퇴직급여 154,661 426,854 135,806 377,762 복리후생비 174,667 527,155 205,723 509,055 여비교통비 10,187 33,424 1,459 25,318 접대비 19,841 63,148 25,269 70,495 통신비 3,912 10,299 3,055 9,511 수도광열비 1,007 2,473 521 979 전력비 97,976 242,526 88,591 216,437 세금과공과 17,861 46,354 17,529 48,153 감가상각비 328,959 917,039 249,622 760,306 수선비 5,261 20,540 13,137 47,511 보험료 37,645 95,764 23,300 71,690 차량유지비 28,220 92,713 33,848 86,006 운반비 1,391,848 4,055,710 1,217,168 3,557,360 교육훈련비 2,859 5,904 1,694 2,160 도서인쇄비 18 245 47 786 포장비 - - 5,046 14,007 소모품비 23,566 68,617 21,896 55,774 지급수수료 590,643 1,684,012 525,700 1,544,551 광고선전비 578,477 1,498,129 291,720 820,068 대손상각비 (12,664) (283,388) 5,140 1,348 건물관리비 28,863 77,658 17,400 52,200 무형자산상각비 38,869 114,125 34,527 97,912 견본비 44,607 116,628 25,300 96,239 합 계 5,093,858 14,225,480 4,414,001 12,624,943 22. 금융수익 및 금융비용 당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 679,863 1,629,053 432,637 1,152,599 기타금융자산처분이익 - 7,459 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,003 14,810 5,099 14,237 합 계 684,866 1,651,322 437,736 1,166,836 금융비용: 이자비용 553,242 1,119,149 225,081 394,339 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (1,505) 6,074 합 계 553,242 1,119,149 223,576 400,413 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외화환산이익 117,044 144,205 34,271 141,002 외환차익 258,955 396,824 103,703 321,444 리스변경이익 - 1,138 586 1,282 잡이익 15,422 21,483 4,285 15,477 합 계 391,421 563,650 142,845 479,205 기타영업외비용: 외화환산손실 (441,613) 380,031 (16,844) 96,487 외환차손 197,037 562,093 92,679 750,638 기부금 202,771 263,875 53,478 334,352 기타대손상각비 15,963 37,135 72,000 83,425 리스변경손실 17,287 17,287 17 17 잡손실 3,294 11,730 10,715 30,786 합 계 (5,261) 1,272,151 212,045 1,295,705 24. 법인세비용(1) 당3분기 및 전3분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 법인세 부담액 1,819,192 2,094,252 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 440,637 (22,418) 자본에 직접 가감된 법인세비용 (269,801) - 법인세추납액 - 606,321 법인세비용 1,990,028 2,678,155 (2) 당3분기 및 전3분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 법인세비용차감전순손익 9,523,944 9,669,643 적용세율에 따른 세부담액(*) 1,974,004 2,004,455 조정사항: 비일시적차이의 법인세효과 40,951 67,378 법인세추납액 - 606,321 연결법인간 적용세율에 따른 차이 (24,927) - 법인세비용 1,990,028 2,678,155 평균유효세율 20.89% 27.70% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 1,290,916 (269,801) 1,021,115 - - - (4) 당3분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기말 금융자산평가손실 865,397 3,684 - 869,081 대손충당금 147,046 (92,446) - 54,600 미수수익 (36,006) (82,162) - (118,168) 미지급비용 45,463 3,503 - 48,966 재고자산평가충당금 89,161 (6,200) - 82,961 감가상각누계액 6,554 (1,672) - 4,882 상품매출원가 3,359 (1,729) - 1,630 사용권자산 (168,043) (15,979) - (184,022) 임차보증금 1,868 12,402 - 14,270 리스부채(유동) 97,772 (8,125) - 89,647 리스부채(비유동) 72,720 17,888 - 90,608 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - (269,801) (269,801) 합 계 1,125,291 (170,836) (269,801) 684,654 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기말 금융자산평가손실 872,884 (7,487) - 865,397 금융자산평가이익 (5,205) 5,205 - - 무형자산손상차손 111,562 (111,562) - - 대손충당금 80,992 66,054 - 147,046 미수수익 (28,920) (7,086) - (36,006) 미지급비용 40,216 5,247 - 45,463 외화환산손실 24,925 (24,925) - - 외화환산이익 (28,025) 28,025 - - 재고자산평가충당금 206,054 (116,893) - 89,161 감가상각누계액 3,825 2,729 - 6,554 상품매출원가 2,646 713 - 3,359 사용권자산 (198,210) 30,167 - (168,043) 임차보증금 2,843 (975) - 1,868 리스부채(유동) 100,484 (2,712) - 97,772 리스부채(비유동) 95,974 (23,254) - 72,720 합 계 1,282,045 (156,754) - 1,125,291 25. 주당이익(1) 당3분기 및 전3분기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 3분기순이익 2,787,778,770 7,533,916,867 2,614,097,039 6,991,488,942 가중평균유통보통주식수(*) 6,549,206 6,549,206 6,549,206 6,549,206 기본주당이익 426 1,150 399 1,068 (*) 당3분기 및 전3분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 6,549,206 274 1,794,482,444 합 계 6,549,206 1,794,482,444 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (전3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 6,549,206 273 1,787,933,238 합 계 6,549,206 1,787,933,238 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (2) 연결회사는 당3분기말 및 전3분기말 현재 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 26. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 (3,792,342) (7,200,383) - - (3,792,342) (7,200,383) 원재료, 상품매입액 18,933,089 48,267,198 - - 18,933,089 48,267,198 급여 - - 1,526,575 4,409,551 1,526,575 4,409,551 감가상각비 - - 328,959 917,039 328,959 917,039 무형자산상각비 - - 38,869 114,125 38,869 114,125 세금과공과 - - 17,861 46,354 17,861 46,354 소모품비 - - 23,566 68,617 23,566 68,617 여비교통비 - - 10,187 33,424 10,187 33,424 지급수수료 - - 590,643 1,684,012 590,643 1,684,012 운반비 - - 1,391,848 4,055,710 1,391,848 4,055,710 기타 - - 1,165,349 2,896,648 1,165,349 2,896,648 합 계 15,140,747 41,066,815 5,093,857 14,225,480 20,234,604 55,292,295 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 (2,475,226) (3,023,269) - - (2,475,226) (3,023,269) 원재료, 상품매입액 14,584,972 37,753,559 - - 14,584,972 37,753,559 급여 - - 1,470,503 4,159,315 1,470,503 4,159,315 감가상각비 - - 249,622 760,306 249,622 760,306 무형자산상각비 - - 34,527 97,912 34,527 97,912 세금과공과 - - 17,529 48,153 17,529 48,153 소모품비 - - 21,896 55,774 21,896 55,774 여비교통비 - - 1,459 25,318 1,459 25,318 지급수수료 - - 525,700 1,544,551 525,700 1,544,551 운반비 - - 1,217,168 3,557,360 1,217,168 3,557,360 기타 - - 875,595 2,376,251 875,595 2,376,251 합 계 12,109,746 34,730,290 4,413,999 12,624,940 16,523,745 47,355,230 27. 상계된 연결회사 간의 상호거래내용(1) 당3분기 중 연결회사 간 상호거래로서 연결재무제표 작성을 위하여 상계된 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 금액 ㈜보라리커 매입 11,608 이자수익 4,814 ㈜씨이십일 상품매출 106,229 수입수수료 164,836 매입 211,217 (2) 당3분기말 현재 연결회사 간 상호채권과 채무로서 연결재무제표 작성을 위하여 상계된 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 금액 ㈜씨이십일 매출채권 6,787,852 미수금 78,767 채권 계 6,866,619 ㈜보라리커 매입채무 5,451 기타지급채무 5,564 ㈜씨이십일 매입채무 75,377 기타지급채무 528 채무 계 86,920 28. 특수관계자 거래(1) 당3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 기타특수관계자(*1) (주)우윤(구,(주)우윤파트너스)(*2)(주)한다코퍼레이션(구,(주)한다자산운용)(*3)(주)앤하우스(주)디와이코퍼레이션 (주)우윤파트너스(*2)(주)한다자산운용(*3)(주)앤하우스 그 밖의 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 (*1) 연결회사의 최대주주 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다.(*2) 당3분기 중 (주)우윤파트너스가 (주)우윤으로 사명을 변경하였습니다.(*3) 당3분기 중 (주)한다자산운용이 (주)한다코퍼레이션으로 사명을 변경하였습니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 이자수익 기타 매입 임차료 기타 기타특수관계자 (주)우윤(구,(주)우윤파트너스) 2,027 - - - 462,124 - (주)앤하우스 4,390,078 155,162 - 127,405 7,063 616 (주)한다코퍼레이션 - 6,158 - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - 6,536 - - - - 합 계 4,392,105 167,856 - 127,405 469,187 616 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 이자수익 기타 매입 임차료 기타 기타특수관계자 (주)우윤파트너스 2,179 - - - 302,205 - (주)앤하우스 3,774,274 670,907 183,471 - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - - - - - 합 계 3,776,453 670,907 183,471 - 302,205 - (3) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 (주)앤하우스 19,500,000 - (19,500,000) - - - - - (주)한다코퍼레이션 - 1,000,000 1,000,000 그 밖의 특수관계자 임직원 - 640,000 (500,000) 140,000 - - - - 합 계 19,530,000 1,640,000 (20,000,000) 1,140,000 - - - - (전3분기) (단위: 천원 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 (주)앤하우스 19,500,000 - - 19,500,000 - - - - 합 계 19,500,000 - - 19,500,000 - - - - (4) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 기타특수관계자 (주)우윤(구,(주)우윤파트너스) - - - - 603,661 - - (주)앤하우스 409,298 - - - - - - (주)한다코퍼레이션 - - 1,000,000 6,158 그 밖의 특수관계자 임직원 - - 140,000 - - - - 합 계 409,298 - 1,140,000 6,158 603,661 - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 기타특수관계자 (주)우윤파트너스 - - - - 370,000 - - (주)앤하우스(*) 131,035 - 19,500,000 444,814 - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - - - - - - 합 계 131,035 - 19,500,000 444,814 370,000 - - (*) 전기말 현재 연결회사는 (주)앤하우스(구.엠지씨홀딩스(주))에 195억원을 대여하면서 (주)우윤파트너스가 보유한 엠지씨홀딩스(주)의 발행주식 2,600주(보통주)를 질권 설정 받았습니다.(5) 당3분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다.당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 상여 277,647 755,712 260,007 658,607 퇴직급여 59,848 153,482 37,374 119,291 합 계 337,495 909,194 297,381 777,898 29. 우발채무와 약정사항(1) 당3분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR 6,000,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 8,000,000 하나은행 전자방식외담대출 KRW 240,000,000 외화(수입대금)대출 EUR 6,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 8,000,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 12,000,000 포괄외화지급보증 USD 1,000,000 합 계 KRW KRW 240,000,000 EUR EUR 28,000,000 USD USD 13,000,000 (2) 연결회사는 전기 이전 투자한 수익증권("웰브릿지 영국 그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호")의 환매 연기 및 중단으로 전기 이전에 장부가액 3,000,000천원 전액을 평가손실로 인식하였습니다. 당3분기 중 운용사인 KB증권으로부터 유동성 확보를 위한 지원금 1,104,885천원을 수령한 바, 동 지원금은향후 사후정산되어 신탁의 상환금이 유동성 지원금보다 적을 경우 차액을 반환해야 하는 의무가 연결회사에게 발생하며, 동 의무와 관련하여 해당 금융자산에 질권 설정이 되어 있습니다.(3) 연결회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 (주)우윤(구, (주)우윤파트너스)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 당3분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험(주) 이행계약 및 지급보증 43,449 (5) 계류 중인 주요 소송사건당3분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다. 30. 현금흐름표(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당3분기 및 전3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 1) 3분기순이익 7,533,917 6,991,489 2) 조정 2,854,375 3,392,726 a) 별도표시 손익항목 조정 1,480,124 1,919,894 이자수익 차감 (1,629,053) (1,152,599) 이자비용 가산 1,119,149 394,339 법인세비용 가산 1,990,028 2,678,154 b) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,707,594 1,646,011 재고자산평가손실 34,786 - 감가상각비 917,039 760,306 무형자산상각비 114,125 97,912 대손상각비 (283,388) 1,348 퇴직급여 426,854 377,762 지급수수료 1,526 - 외화환산손실 380,031 96,487 외환차손 61,127 221,840 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 6,074 기타대손상각비 37,135 83,425 리스변경손실 17,287 17 잡손실 1,072 840 c) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (333,343) (173,179) 외화환산이익 144,205 141,002 외환차익 163,190 16,045 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 14,810 14,237 기타금융자산처분이익 7,459 - 리스변경이익 1,138 1,282 잡이익 2,541 613 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (13,008,848) (3,699,952) 매출채권의 감소(증가) (799,606) (213,280) 미수금의 감소(증가) (3,839) (388,738) 선급금의 감소(증가) (1,262,082) 1,760,100 선급비용의 감소(증가) (64,166) (49,086) 재고자산의 감소(증가) (12,591,185) (1,404,683) 매입채무의 증가(감소) 2,760,875 (1,507,396) 미지급금의 증가(감소) (581,143) (889,139) 미지급비용의 증가(감소) (112,504) (557,131) 퇴직금의 지급 (440,511) (483,873) 선수금의 증가(감소) 85,313 33,274 영업활동에서 창출된 현금 (2,620,556) 6,684,263 (2) 당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 장기수취채권의 유동성대체 10,006,300 6,300 기타비유동금융자산의 유동성대체 - 3,466,791 임대보증금의 유동성대체 - 200,000 임차보증금의 유동성대체 - 200,000 유동성임대보증금의 계정대체 200,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미수수익 대체 117,156 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,290,916 - 사용권자산의 증가 976,866 223,822 사용권자산의 감소 426,634 131,066 선급금의 무형자산 대체 - 42,000 리스부채의 유동성대체 641,388 428,324 유무형자산 취득액 중 미지급금 - - 건설중인자산의 본계정 대체 59,926 - (3) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 현금 36 - 보통예금(*) 18,344,307 20,286,896 (*) 당3분기말 및 전기말 현재 보통예금 중 사용이 제한된 예금은 없습니다. 31. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD 21,933 (749,834) (727,901) 15,731 (369,908) (354,177) EUR 638,205 (53,608,557) (52,970,352) 564,539 (15,167,535) (14,602,996) 기타 17 (140,443) (140,426) 16 (11,376) (11,360) 합 계 660,155 (54,498,834) (53,838,679) 580,286 (15,548,819) (14,968,533) 당3분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 10% 상승 (5,383,868) (1,496,853) 10% 하락 5,383,868 1,496,853 상기 민감도 분석은 3분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 매출원가와 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 금융자산 40,325,000 9,910,000 금융부채 - - 금융자산 1,135,208 2,504,526 금융부채 (45,332,442) (9,044,143) 당3분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) 11,352 (11,352) 25,045 (25,045) 이자비용(나) (453,324) 453,324 (90,441) 90,441 순효과((가)-(나)) (441,972) 441,972 (65,396) 65,396 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음은 당3분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 9,586,892 - - 9,586,892 기타지급채무 1,487,686 30,667 - 1,518,353 차입금 22,500,342 22,832,100 - 45,332,442 리스부채 126,978 302,116 433,532 862,626 합 계 33,701,898 23,164,883 433,532 57,300,313 (2) 자본위험관리연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 부채총계 59,784,778 20,244,710 자본총계 90,818,327 83,900,598 부채비율 65.83% 24.13% 32. 범주별 금융상품(1) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 18,344,343 18,344,343 20,286,896 20,286,896 매출채권 8,462,742 8,462,742 7,664,014 7,664,014 기타수취채권 2,942,615 2,942,615 20,913,430 20,913,430 기타금융자산 41,460,208 41,460,208 12,414,526 12,414,526 소 계 71,209,908 71,209,908 61,278,866 61,278,866 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채권 25,173,733 25,173,733 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권(*1) - - 151,625 151,625 자사주신탁 - - 2,093,646 2,093,646 지분증권(*2) - - - - 소 계 - - 2,245,271 2,245,271 합 계 96,383,641 96,383,641 63,524,137 63,524,137 (*1) 수익증권에는 환매 연기되어 전기 이전 전액 평가손실을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (주석 5 참조)(*2) 지분증권에는 회생계획인가가 개시되어 전기에 전액 평가손실을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (주석 5 참조)(2) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 9,586,892 9,586,892 6,900,480 6,900,480 기타지급채무 1,518,353 1,518,353 2,277,171 2,277,171 차입금 45,332,442 45,332,442 9,044,143 9,044,143 소 계 56,437,687 56,437,687 18,221,794 18,221,794 기타금융부채 리스부채 862,626 862,626 817,786 817,786 합 계 57,300,313 57,300,313 19,039,580 19,039,580 연결회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.(3) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 1,362,219 27,518 239,316 - - 금융자산처분이익 - 7,459 - - - 금융자산평가이익 - 14,810 - - - 금융원가: 이자비용 - - - 1,075,434 43,715 금융자산평가손실 - - - - - (전3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 1,101,855 50,744 - - 금융자산처분이익 - - - - 금융자산평가이익 - 14,237 - - 금융원가: 이자비용 - - - 362,693 31,646 금융자산평가손실 - 6,074 - - - 33. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 당3분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,173,733 - 25,173,733 - 25,173,733 34. 부문별 보고(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문입니다.(2) 연결회사는 식자재유통 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 최고영업의사결정자에게 유통채널별 영업현황을 보고하고 있으며, 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(3) 당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 유통채널별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 유통채널 당3분기 전3분기(*) 금액 비율 금액 비율 일반도매/제조 22,592,424 34.8% 20,228,358 35.4% 백화점/할인점/편의점 9,402,918 14.5% 8,517,906 14.9% 프랜차이즈, 레스토랑, 호텔, 카페 5,956,556 9.2% 5,720,206 10.0% 푸드서비스, 식자재 8,839,253 13.6% 9,009,453 15.8% 온라인몰 17,980,942 27.7% 13,542,354 23.7% 기타 220,473 0.3% 56,674 0.1% 합 계 64,992,566 100.0% 57,074,951 100.0% (*) 당3분기 연결회사의 유통채널별 구조에 맞게 분류한 금액 입니다.(4) 당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 모든 매출은 국내에서 발생하였으며, 해외에 소재하는 자산은 없습니다.(5) 당3분기 및 전3분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출 구 분 당3분기 전3분기 금액 비율 금액 비율 A사 내수 10,038,964 15.0% 6,442,936 11.1% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 9 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 유동자산 96,642,186,288 57,530,173,172 현금및현금성자산 12,784,550,980 19,567,453,966 매출채권 및 기타수취채권 8,956,733,820 3,694,132,100 당기손익-공정가치측정금융자산 2,245,271,646 기타금융자산 37,700,000,000 8,983,503,572 재고자산 34,387,310,311 21,781,292,088 기타유동자산 2,813,591,177 1,258,519,800 비유동자산 45,692,318,445 38,814,269,471 기타장기수취채권 1,223,093,170 19,817,477,972 당기손익－공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,173,733,292 기타비유동자산 2,865,208,000 2,181,022,370 유형자산 14,007,332,085 13,957,383,194 무형자산 1,594,831,770 1,610,147,740 종속기업투자주식 174,984,000 174,984,000 이연법인세자산 653,136,128 1,073,254,195 자산총계 142,334,504,733 96,344,442,643 부채 유동부채 57,239,264,205 18,697,263,227 매입채무 및 기타지급채무 10,550,247,382 8,528,201,813 단기차입금 45,332,441,504 9,044,143,236 유동성리스부채 283,292,219 283,639,915 당기법인세부채 1,021,966,800 841,278,263 기타유동부채 51,316,300 비유동부채 1,340,749,818 80,171,935 기타비유동부채 1,104,885,386 비유동리스부채 235,864,432 80,171,935 부채총계 58,580,014,023 18,777,435,162 자본 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) 기타포괄손익누계액 1,021,114,208 이익잉여금 51,970,566,659 46,804,197,638 자본총계 83,754,490,710 77,567,007,481 자본과부채총계 142,334,504,733 96,344,442,643 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 20,139,475,380 56,327,079,349 17,167,487,296 49,641,619,976 매출원가 15,113,130,496 40,972,355,448 12,201,469,272 35,010,672,156 매출총이익 5,026,344,884 15,354,723,901 4,966,018,024 14,630,947,820 판매비와관리비 2,474,251,415 6,692,833,981 2,192,495,683 6,314,531,460 영업이익 2,552,093,469 8,661,889,920 2,773,522,341 8,316,416,360 금융수익 627,908,017 1,567,763,165 426,439,882 1,142,382,927 금융비용 547,029,862 1,098,258,233 204,791,387 377,846,402 기타영업외수익 460,635,004 765,847,264 143,121,455 471,657,024 기타영업외비용 (5,841,870) 1,265,085,727 208,177,516 1,276,311,014 법인세차감전순이익 3,099,448,498 8,632,156,389 2,930,114,775 8,276,298,895 법인세비용 642,725,518 1,828,485,868 667,096,890 2,421,893,235 분기순이익 2,456,722,980 6,803,670,521 2,263,017,885 5,854,405,660 분기기타포괄손익 455,585,938 1,021,114,208 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 455,585,938 1,021,114,208 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 455,585,938 1,021,114,208 분기총포괄이익 2,912,308,918 7,824,784,729 2,263,017,885 5,854,405,660 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 375 1,039 346 894 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 40,979,775,940 71,742,585,783 분기순이익 5,854,405,660 5,854,405,660 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 현금배당 (1,964,761,800) (1,964,761,800) 2023.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 44,869,419,800 75,632,229,643 2024.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 46,804,197,638 77,567,007,481 분기순이익 6,803,670,521 6,803,670,521 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 1,021,114,208 1,021,114,208 현금배당 (1,637,301,500) (1,637,301,500) 2024.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 1,021,114,208 51,970,566,659 83,754,490,710 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,644,784,176) (3,974,683,857) 분기순이익 6,803,670,521 5,854,405,660 조정 2,354,234,520 2,775,845,268 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (16,920,163,143) (7,058,257,591) 이자의 수취 1,650,226,896 1,230,680,785 이자의 지급 (1,035,272,354) (337,869,478) 법인세의 납부 (1,497,480,616) (6,439,488,501) 투자활동으로 인한 현금흐름 (32,189,922,375) (8,855,661,479) 단기대여금의 증가 (1,500,000,000) 단기대여금의 감소 10,832,100,000 6,300,000 당기손익－공정가치측정금융자산（비유동）의 취득 2,268,502,525 기타포괄손익－공정가치측정금융자산（비유동）의 취득 (23,999,973,969) 기타금융자산의 취득 (63,814,023,152) (26,878,017,364) 기타금융자산의 처분 35,104,985,580 19,120,000,000 장기대여금의 증가 (140,000,000) 장기대여금의 감소 9,500,000,000 기타비유동부채의 증가 1,104,885,386 당기손익－공정가치측정금융자산（비유동）의 취득 (300,000,360) 기타비유동금융자산의 취득 (670,000,000) (761,112,504) 기타비유동금융자산의 처분 624,800 유형자산의 취득 (203,782,819) (51,247,273) 무형자산의 취득 (39,580,000) (2,046,120) 무형자산의 처분 10,362,142 보증금의 증가 (1,066,595,000) 보증금의 감소 432,934,274 100,000 재무활동으로 인한 현금흐름 34,048,603,279 7,198,740,212 단기차입금의 차입 42,933,507,709 20,650,779,070 단기차입금의 상환 (6,868,551,428) (11,207,987,983) 리스부채의 감소 (379,051,502) (279,289,075) 배당금의 지급 (1,637,301,500) (1,964,761,800) 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 3,200,286 1,501,940 현금및현금성자산의 증가(감소) (6,782,902,986) (5,630,103,184) 기초현금및현금성자산 19,567,453,966 9,736,537,128 기말현금및현금성자산 12,784,550,980 4,106,433,944 5. 재무제표 주석 주석 제 10(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 제 9(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 회사명 : 주식회사 보라티알 1. 회사의 개요주식회사 보라티알(이하 "당사")은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 우윤파트너스로 상호를 변경하였으며, 당3분기말 현재 당사의 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 518에 소재하고 있습니다.당사는 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김대영 2,928,057 43.37 나현진 1,721,129 25.50 기 타 2,101,547 31.13 합 계 6,750,733 100.00 2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 : 판매후리스에서 발생하는 리스부채판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' 개정 : 공급자금융약정기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 가상자산 공시가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1)가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당반기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 1021호 '환율변동효과' : 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정 여러 가지 환율을 사용할 수 있는 경우에는 해당 거래나 잔액에 따른 미래현금흐름이측정일에 발생하였다면 결제하였을 환율을 사용해야 합니다. 일시적으로 두 통화의 교환이 불가능한 경우에는 그 이후에 처음으로 교환이 이루어지는 때의 환율을 사용합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 7,219,899 - 7,219,899 2,205,112 - 2,205,112 기타수취채권: 미수금 508,739 (354,431) 154,308 658,761 (317,443) 341,318 미수수익 569,927 - 569,927 609,302 - 609,302 대여금 1,012,600 - 1,012,600 338,400 - 338,400 보증금 - - - 200,000 - 200,000 소 계 2,091,266 (354,431) 1,736,835 1,806,463 (317,443) 1,489,020 합 계 9,311,165 (354,431) 8,956,734 4,011,575 (317,443) 3,694,132 비유동 기타수취채권: 대여금(*) 147,137 - 147,137 19,513,437 - 19,513,437 보증금 1,075,957 - 1,075,957 304,041 - 304,041 합 계 1,223,094 - 1,223,094 19,817,478 - 19,817,478 * 당3분기 중 (주)앤하우스에 대한 대여금 195억원 전액이 조기 회수 되었습니다. (2) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 7,219,899 2,929,418 2,205,112 21,294,424 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 채권발생일로부터 3개월 초과 6개월 이내 - 48,963 - 3,269 채권발생일로부터 6개월 초과 12개월 이내 - 20,097 - 34,798 채권발생일로부터 12개월 초과 - 315,882 - 291,450 소 계 - 384,942 - 329,517 3. 손상된 채권 - - - - 합 계 7,219,899 3,314,360 2,205,112 21,623,941 (3) 당3분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 미수금 대손충당금 317,443 36,988 - 354,431 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 미수금 대손충당금 318,652 7,998 (9,207) 317,443 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 수익증권(*1) - 151,625 자사주신탁 - 2,093,646 소 계 - 2,245,271 비유동 지분증권(*2) - - 합 계 - 2,245,271 (*1) "웰브릿지(구.라임) 영국 그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호"에 투자한 3,000,000천원(취득원가)이 포함되어 있으며, 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.당3분기 중 운용사인 KB증권으로부터 유동성확보를 위한 지원금 1,104,885천원을 수령하여 장기예수금으로 계상하였습니다. 동 지원금 금액은 향후 사후정산되어 신탁의 상환금이 유동성 지원금보다 적을 경우 차액을 반환해야 하는 의무가 당사에게 발생하며, 동 의무와 관련하여 해당 금융자산에 질권 설정이 되어 있습니다. (주석 29 참조)또한, "KB able DLS 신탁 (TA인슈런스 무역금융)" 에 투자한 1,000,000천원(취득원가)이 포함되어 있으며, 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다. 전기말 현재 환매 가능한 151,625천원에 대하여 장부가액으로 평가하고, 전기에 동 금액을 평가이익으로 인식하였으며, 당3분기 중 151,625천원 전액을 환매하였습니다.(*2) "㈜플레이팅코퍼레이션" 주식에 투자한 300,000천원(취득원가)이 포함되어 있습니다. 해당 주식은 시장성 없는 지분증권으로 법정관리인이 선임이 되어 회생계획안 인가 결정등 회생절차가 진행중인 바, 회수 가능성이 현저히 낮아짐에 따라 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (2) 당3분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 2,245,271 - (2,268,502) 23,231 - ② 전기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 2,035,980 - - 209,291 2,245,271 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 비유동 국고채권 25,173,733 - (2) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 - 23,882,818 - 1,290,915 25,173,733 ② 전기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 - - - - - 7. 기타금융자산당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당3분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 정기예적금 37,700,000 7,600,000 저축성예금 - 1,383,504 소 계 37,700,000 8,983,504 비유동자산 장기금융상품 정기예적금 1,730,000 1,060,000 저축성예금 1,135,208 1,121,022 소 계 2,865,208 2,181,022 합 계 40,565,208 11,164,526 8. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 재고자산을 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (1) 당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 21,643,447 (396,831) 21,246,616 14,467,828 (426,513) 14,041,315 부재료 80,632 - 80,632 69,876 - 69,876 미착품 13,060,063 - 13,060,063 7,670,101 - 7,670,101 합 계 34,784,142 (396,831) 34,387,311 22,207,805 (426,513) 21,781,292 (2) 당3분기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 매출원가 (29,682) (559,391) 9. 기타유동자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 2,776,940 1,537,146 대손충당금 (12,007) (296,273) 선급비용 48,658 17,647 합 계 2,813,591 1,258,520 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 선급금 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 2,776,940 1,537,146 차감: 대손충당금 (12,007) (296,273) 선급금(순액) 2,764,933 1,240,873 (3) 당3분기 및 전기 선급금 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 296,273 - 대손상각비(환입) (284,266) 296,273 제각 - - 기말금액 12,007 296,273 10. 유형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,027,209 - 7,027,209 7,027,209 - 7,027,209 건물 7,378,352 (1,536,210) 5,842,142 7,378,352 (1,351,751) 6,026,601 구축물 89,644 (16,219) 73,425 89,644 (11,737) 77,907 기계장치 189,000 (179,447) 9,553 189,000 (155,741) 33,259 차량운반구 30,902 (30,900) 2 30,902 (30,900) 2 시설장치 1,319,977 (904,435) 415,542 1,118,276 (793,536) 324,740 비품 148,991 (62,481) 86,510 146,909 (41,519) 105,390 사용권자산(임차) 1,240,039 (687,089) 552,950 723,823 (361,548) 362,275 건설중인자산 - - - - - - 합 계 17,424,114 (3,416,781) 14,007,333 16,704,115 (2,746,732) 13,957,383 (2) 당3분기 및 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체(*) 기말 토지 7,027,209 - - - - 7,027,209 건물 6,026,601 - (184,459) - - 5,842,142 구축물 77,907 - (4,482) - - 73,425 기계장치 33,259 - (23,706) - - 9,553 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 324,740 180,315 (110,899) - 21,386 415,542 비품 105,390 2,082 (20,962) - - 86,510 사용권자산(임차) 362,275 931,759 (417,514) (323,570) - 552,950 건설중인자산 - 21,386 - - (21,386) - 합 계 13,957,383 1,135,542 (762,022) (323,570) - 14,007,333 (*) 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체 기말 토지 7,027,209 - - - - 7,027,209 건물 6,272,546 - (184,459) - - 6,088,087 구축물 83,883 - (4,482) - - 79,401 기계장치 71,058 - (28,349) - - 42,709 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 411,916 39,700 (101,405) - - 350,211 비품 121,307 11,547 (20,466) - - 112,388 사용권자산(임차) 606,218 47,369 (286,986) (14,182) - 352,419 건설중인자산 - - - - - - 합 계 14,594,139 98,616 (626,147) (14,182) - 14,052,426 11. 무형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,189,938 (506,914) (514,565) 168,459 1,145,439 (454,516) (514,565) 176,358 산업재산권 6,473 (2,365) - 4,108 6,473 (1,394) - 5,079 회원권 1,422,264 - - 1,422,264 1,422,264 - - 1,422,264 건설중인자산 - - - - 6,446 - - 6,446 합 계 2,618,675 (509,279) (514,565) 1,594,831 2,580,622 (455,910) (514,565) 1,610,147 (2) 당3분기 및 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*2) 기말 소프트웨어 176,358 20,260 (52,399) - - 24,240 168,459 산업재산권 5,079 - (971) - - - 4,108 회원권(*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 6,446 19,320 - - - (25,766) - 합 계 1,610,147 39,580 (53,370) - - (1,526) 1,594,831 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.(*2) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체 기말 소프트웨어 231,052 - (47,174) (10,362) - - 173,516 산업재산권 5,755 - (863) - - - 4,892 회원권(*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 - 2,046 - - - - 2,046 합 계 1,659,071 2,046 (48,037) (10,362) - - 1,602,718 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다. 12. 종속기업투자주식 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 지분율 당3분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)보라리커 수입주류 판매 100% 64,380 64,380 64,380 64,380 (주)씨이십일 식자재 수입 100% 110,604 110,604 110,604 110,604 합 계 174,984 174,984 174,984 174,984 (2) 당3분기 및 전기 중 종속회사투자주식의 변동은 없습니다. (3) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 (주)보라리커 (주)씨이십일 (주)보라리커 (주)씨이십일 자산총계 341,331 15,055,791 606,008 9,914,007 부채총계 56,866 8,101,436 390,519 3,620,922 자본총계 284,465 6,954,355 215,489 6,293,085 매출액 355,184 8,592,976 390,835 10,331,079 당기순손익 68,976 661,271 108,697 1,557,856 총포괄손익 68,976 661,271 108,697 1,557,856 13. 매입채무 및 기타지급채무당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,620,144 - 6,869,092 - 기타지급채무 미지급금 562,940 - 1,068,550 - 미지급비용 367,163 - 390,560 - 임대보증금 - - 200,000 - 소 계 930,103 - 1,659,110 - 합 계 10,550,247 - 8,528,202 - 14. 차입금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금종류 통화 차입처 연이자율(%) 당3분기말 전기말 단기차입금 외화일반자금대출 EUR 국민은행 4.335%~5.365% 15,099,495 4,873,586 외화일반자금대출 EUR 우리은행 4.906%~5.498% 10,403,998 2,252,029 외화일반자금대출 EUR 농협은행 4.481%~5.383% 7,400,847 1,918,528 외화일반자금대출 EUR 신한은행 4.631%~5.704% 3,949,477 - 외화일반자금대출 EUR 하나은행 4.189%~4.903% 8,478,625 - 소 계 45,332,442 9,044,143 장기차입금 소 계 - - 합 계 45,332,442 9,044,143 (2) 당3분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년이내 45,332,442 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 당3분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 994,105 (608,645) 385,460 523,747 (308,259) 215,488 차량운반구 245,933 (78,445) 167,488 200,076 (53,289) 146,787 합 계 1,240,038 (687,090) 552,948 723,823 (361,548) 362,275 (2) 당3분기 및 전3분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 215,488 808,526 (353,936) (284,618) - 385,460 차량운반구 146,787 123,233 (63,579) (38,953) - 167,488 합 계 362,275 931,759 (417,515) (323,571) - 552,948 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 479,888 - (198,300) - - 281,588 차량운반구 126,330 47,369 (88,686) (14,182) - 70,831 합 계 606,218 47,369 (286,986) (14,182) - 352,419 (3) 당3분기 및 전3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초장부금액 363,812 598,032 증가 824,573 47,369 감소 (290,177) (14,878) 이자비용 22,824 9,079 지급액 (401,876) (288,368) 반기말장부가액 519,156 351,234 - 유동성리스부채 283,292 314,060 - 비유동성리스부채 235,864 37,173 상기 리스부채의 연이자율은 당사의 가중평균증분차입이자율 입니다.(4) 리스 관련 총 현금유출 당3분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 379,052천원(전3분기: 279,289천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 22,824천원(전3분기: 9,079천원) 입니다.16. 기타부채당3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 51,316 - - - 장기예수금(*) - 1,104,885 - - 합 계 51,316 1,104,885 - - (*) 당3분기 중 환매 중단된 수익증권의 운용사인 KB증권으로부터 수령한 유동성 지원금 입니다. (주석 5 참조) 17. 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당3분기 손익계산서에 인식된 총비용 238,173천원(전3분기: 198,780천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당3분기말 현재 미지급기여금은 31,217천원(전기말: 47,320천원) 입니다. 18. 자본금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (*) 당사는 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다.(2) 당3분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 19. 기타불입자본(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 27,586,113 27,586,113 자기주식처분이익 611,830 611,830 기타자본잉여금 193,258 193,258 소 계 28,391,201 28,391,201 기타자본구성요소: 자기주식 (1,719,158) (1,719,158) 주식매수선택권 715,400 715,400 소 계 (1,003,758) (1,003,758) 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,021,114 - 합 계 28,408,557 27,387,443 (2) 주식매수선택권 당사는 2019년 11월에 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 동 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내역 부여일 2019년 11월 11일 부여주식의 종류 보통주(액면:500원) 부여주식의 수 200,000주 행사기간 2년 경과후 6년 이내(2021년 11월 11일~2027년 11월 11일) 행사가격 8,569원 부여방법 자기주식교부 주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 옵션가격결정모형중 이항모형 적용으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 용역제공기간 동안 비용 및 기타불입자본으로 인식하였습니다. 20. 이익잉여금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 이익준비금(*) 714,550 550,820 미처분이익잉여금 51,256,017 46,253,378 합 계 51,970,567 46,804,198 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 법에 의하면 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당3분기 및 전3분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 46,804,198 40,979,776 배당금의 지급 (1,637,302) (1,964,762) 분기순이익 6,803,671 5,854,406 3분기기말금액 51,970,567 44,869,420 21. 매출 및 매출원가 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 등당사는 식자재유통의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당사의 주요 고객은 음식료 제조업체, 도소매업체, 일반소비자 등입니다. 당사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 20,139,475 56,327,079 17,167,487 49,641,620 상품매출액 20,139,475 56,327,079 17,050,257 49,340,222 용역매출액 - - 117,230 301,398 기타매출액 - - - - 임대료수익 - - 900 2,700 수입수수료 71,606 211,217 - - 합 계 20,211,081 56,538,296 17,168,387 49,644,320 (2) 수익의 구분당3분기 및 전3분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 등은 전액 국내에서 발생되며 그 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기: 한 시점에 이행 20,139,475 56,327,079 17,050,257 49,340,222 기간에 걸쳐 이행 - - 117,230 301,398 고객과의 계약에서 생기는 수익 20,139,475 56,327,079 17,167,487 49,641,620 이외 수익(임대료수익 및 수입수수료) 71,606 211,217 900 2,700 수익 합계 20,211,081 56,538,296 17,168,387 49,644,320 (3) 당3분기 및 전3분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 15,113,130 40,972,355 12,089,821 34,723,626 용역매출원가 - - 111,648 287,046 합 계 15,113,130 40,972,355 12,201,469 35,010,672 22. 판매비와관리비당3분기 및 전3분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 724,879 2,057,360 678,288 1,950,542 퇴직급여 90,291 238,173 68,983 198,780 복리후생비 86,414 231,514 105,299 251,196 여비교통비 637 18,248 734 22,029 접대비 8,825 27,616 14,298 45,223 통신비 2,976 7,679 1,907 6,505 수도광열비 835 2,049 429 812 전력비 97,422 240,863 87,900 214,679 세금과공과 13,936 34,843 14,139 37,766 감가상각비 277,538 762,022 208,747 626,146 수선비 5,261 20,540 13,137 47,511 보험료 27,678 67,981 15,932 51,148 차량유지비 1,248 4,635 5,665 13,485 운반비 599,436 1,763,722 521,245 1,539,995 교육훈련비 1,923 4,678 841 1,287 도서인쇄비 18 198 47 686 포장비 - - 5,046 14,007 소모품비 23,505 68,125 21,434 55,003 지급수수료 457,429 1,256,562 389,966 1,135,252 광고선전비 6,854 33,865 4,403 (9,743) 대손상각비 (544) (284,266) - - 건물관리비 25,563 67,758 14,100 42,300 무형자산상각비 18,458 53,370 15,555 48,037 견본비 3,671 15,300 4,399 21,887 합 계 2,474,253 6,692,835 2,192,494 6,314,533 23. 금융수익 및 금융비용 당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 622,905 1,545,494 421,340 1,128,146 기타금융자산처분이익 - 7,459 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,003 14,810 5,099 14,237 합 계 627,908 1,567,763 426,439 1,142,383 금융비용: 이자비용 547,030 1,098,258 206,297 371,773 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (1,505) 6,074 합 계 547,030 1,098,258 204,792 377,847 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외화환산이익 118,172 140,042 34,340 136,039 외환차익 258,849 396,596 103,677 319,239 임대료수입 - - 900 2,700 수입수수료 71,606 211,217 - - 리스변경이익 - 766 - 696 잡이익 12,008 17,226 4,205 12,983 합 계 460,635 765,847 143,122 471,657 기타영업외비용: 외화환산손실 (441,613) 380,031 (17,123) 96,208 외환차손 197,036 558,516 92,493 748,199 기부금 202,771 263,875 53,478 334,352 기타대손상각비 15,966 36,988 68,607 80,032 리스변경손실 17,287 17,287 - - 잡손실 2,712 8,388 10,722 17,521 합 계 (5,841) 1,265,085 208,177 1,276,312 25. 법인세비용(1) 당3분기 및 전3분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 법인세 부담액 1,678,169 1,808,671 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 420,118 적용세율 구간 변동에 따른 이연법인세 변동액 7,250 자본에 직접 가감된 법인세비용 (269,801) - 법인세추납액 - 605,972 법인세비용 1,828,486 2,421,893 (2) 당3분기 및 전3분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 법인세비용차감전순손익 8,632,156 8,276,299 적용세율에 따른 세부담액(*) 1,787,621 1,713,246 조정사항: 비일시적차이의 법인세효과 40,865 102,675 법인세추납액 - 605,972 법인세비용 1,828,486 2,421,893 평균유효세율 21.18% 29.26% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (3) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 1,290,915 (269,801) 1,021,114 - - - (4) 당3분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기말 금융자산평가손실 865,397 3,684 - 869,081 대손충당금 120,928 (66,340) - 54,588 미수수익 (34,378) (83,410) - (117,788) 미지급비용 20,636 (165) - 20,471 재고자산평가충당금 89,142 (6,203) - 82,939 감가상각누계액 6,554 (1,672) - 4,882 상품매출원가 3,347 (1,731) - 1,616 사용권자산 (75,715) (39,851) - (115,566) 임차보증금 1,308 12,905 - 14,213 리스부채(유동) 59,280 (73) - 59,207 리스부채(비유동) 16,755 32,540 - 49,295 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - (269,801) (269,801) 합 계 1,073,254 (150,316) (269,801) 653,137 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기말 금융자산평가손실 872,884 (7,487) - 865,397 금융자산평가이익 (5,205) 5,205 - - 무형자산손상차손 108,798 (108,798) - - 대손충당금 54,710 66,218 - 120,928 미수수익 (28,689) (5,689) - (34,378) 미지급비용 19,173 1,463 - 20,636 외화환산손실 24,925 (24,925) - - 외화환산이익 (27,794) 27,794 - - 재고자산평가충당금 206,054 (116,912) - 89,142 감가상각누계액 3,825 2,729 - 6,554 상품매출원가 2,647 700 - 3,347 사용권자산 (126,700) 50,985 - (75,715) 임차보증금 2,843 (1,535) - 1,308 리스부채(유동) 68,843 (9,563) - 59,280 리스부채(비유동) 56,144 (39,389) - 16,755 합 계 1,232,458 (159,204) - 1,073,254 26. 주당이익(1) 당3분기 및 전3분기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 2,456,722,980 6,803,670,521 2,263,017,885 5,854,405,660 가중평균유통보통주식수(*) 6,549,206 6,549,206 6,549,206 6,549,206 기본주당이익 375 1,039 346 894 (*) 당3분기 및 전3분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 6,549,206 274 1,794,482,444 합 계 6,549,206 1,794,482,444 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (전3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 6,549,206 273 1,787,933,238 합 계 6,549,206 1,787,933,238 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (2) 당사는 당3분기말 및 전3분기말 현재 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 27. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 (3,740,877) (7,186,375) - - (3,740,877) (7,186,375) 원재료, 상품매입액 18,854,007 48,158,730 - - 18,854,007 48,158,730 급여 - - 724,879 2,057,360 724,879 2,057,360 감가상각비 - - 277,538 762,022 277,538 762,022 무형자산상각비 - - 18,458 53,370 18,458 53,370 세금과공과 - - 13,936 34,843 13,936 34,843 소모품비 - - 23,505 68,125 23,505 68,125 여비교통비 - - 637 18,248 637 18,248 지급수수료 - - 457,429 1,256,562 457,429 1,256,562 운반비 - - 599,436 1,763,722 599,436 1,763,722 기타 - - 358,434 678,582 358,434 678,582 합 계 15,113,130 40,972,355 2,474,251 6,692,834 17,587,382 47,665,189 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 (2,355,864) (2,963,023) - - (2,355,864) (2,963,023) 원재료, 상품매입액 14,445,686 37,686,649 - - 14,445,686 37,686,649 용역매출원가 111,648 287,046 - - 111,648 287,046 급여 - - 678,288 1,950,542 678,288 1,950,542 감가상각비 - - 208,747 626,146 208,747 626,146 무형자산상각비 - - 15,555 48,037 15,555 48,037 세금과공과 - - 14,139 37,766 14,139 37,766 소모품비 - - 21,434 55,003 21,434 55,003 여비교통비 - - 734 22,029 734 22,029 지급수수료 - - 389,966 1,135,252 389,966 1,135,252 운반비 - - 521,245 1,539,995 521,245 1,539,995 기타 - - 342,386 899,760 342,386 899,760 합 계 12,201,470 35,010,672 2,192,494 6,314,530 14,393,964 41,325,202 28. 특수관계자 거래(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 종속기업(*1) (주)보라리커, (주)씨이십일 (주)보라리커, (주)씨이십일 기타특수관계자(*2) (주)우윤(구,(주)우윤파트너스)(*3)(주)한다코퍼레이션(구,(주)한다자산운용)(*4)(주)앤하우스(주)디와이코퍼레이션 (주)우윤파트너스(*3)(주)한다자산운용(*4)(주)앤하우스 그 밖의 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 (*1) (주)보라리커와 (주)씨이십일은 당사가 지분100%를 소유한 종속회사입니다.(*2) 당사의 최대주주 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다.(*3) 당3분기 중 (주)우윤파트너스가 (주)우윤으로 사명을 변경하였습니다.(*4) 당3분기 중 (주)한다자산운용이 (주)한다코퍼레이션으로 사명을 변경하였습니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 수입수수료 임대료수입 이자수익 기타 매입 임차료 기타 종속기업 (주)보라리커 - - - 4,814 - 11,608 - - (주)씨이십일 54,108,758 211,217 - - - 164,836 - - 기타특수관계자 (주)우윤(구,(주)우윤파트너스) - - - - - - 404,537 - (주)앤하우스 1,265 - - 155,162 - 127,405 7,063 616 (주)한다코퍼레이션 - - - 6,158 - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - - 6,536 - - - - 합 계 54,110,023 211,217 - 172,670 - 303,849 411,600 616 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 용역매출 임대료수입 이자수익 기타 매입 임차료 기타 종속기업 (주)보라리커 - - 2,700 11,354 - 29,356 - - (주)씨이십일 48,789,862 301,398 - - - 97,226 - - 기타특수관계자 (주)우윤파트너스 - - - - - - 248,080 - (주)앤하우스 2,024 - - 670,907 183,471 - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - - - - - - - 합 계 48,791,886 301,398 2,700 682,261 183,471 126,582 248,080 - (3) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 종속기업 (주)보라리커 330,000 - (330,000) - - - 기타특수관계자 (주)앤하우스 19,500,000 - (19,500,000) - - - (주)한다코퍼레이션 - 1,000,000 - 1,000,000 - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - 640,000 (500,000) 140,000 - - 합 계 19,830,000 1,640,000 (20,330,000) 1,140,000 - - (전3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 종속기업 (주)보라리커 330,000 - - 330,000 - - - - 기타특수관계자 (주)앤하우스 19,500,000 - - 19,500,000 - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - - - - - - - 합 계 19,830,000 - - 19,830,000 - - - - (4) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다 (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 종속기업 (주)보라리커 - 5,564 - - - 5,451 - (주)씨이십일 6,787,852 78,767 - - - 75,377 528 기타특수관계자 ㈜우윤(구,(주)우윤파트너스) - - - - 543,661 - - ㈜앤하우스 - - - - - - - (주)한다코퍼레이션 - - 1,000,000 6,158 - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - 140,000 - - - - 합 계 6,787,852 84,331 1,140,000 6,158 543,661 80,828 528 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 종속기업 (주)보라리커 - 6,538 330,000 - - 436 20,000 (주)씨이십일 2,063,787 123,406 - - - - - 기타특수관계자 (주)우윤파트너스 - - - - 310,000 - - (주)앤하우스(*) 686 - 19,500,000 444,814 - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - - - - - - 합 계 2,064,473 129,944 19,830,000 444,814 310,000 436 20,000 (*) 전기말 현재 당사는 (주)앤하우스(구.엠지씨홀딩스(주))에 195억원을 대여하면서 (주)우윤파트너스가 보유한 엠지씨홀딩스(주)의 발행주식 2,600주(보통주)를 질권 설정 받았습니다.(5) 당3분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다.당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 상여 209,547 564,716 237,376 593,076 퇴직급여 48,202 125,217 35,488 113,830 합 계 257,749 689,933 272,864 706,906 29. 우발채무와 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR 6,000,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 8,000,000 하나은행 전자방식외담대출 KRW 240,000,000 외화(수입대금)대출 EUR 6,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 8,000,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 12,000,000 포괄외화지급보증 USD 1,000,000 합 계 KRW KRW 240,000,000 EUR EUR 28,000,000 USD USD 13,000,000 (2) 당사는 전기 이전 투자한 수익증권("웰브릿지 영국 그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호")의 환매 연기 및 중단으로 전기 이전에 장부가액 3,000,000천원(취득원가)을 평가손실로 인식하였습니다. 당3분기 중 운용사인 KB증권으로부터 유동성 확보를 위한 지원금 1,104,885천원을 수령한 바, 동 지원금은 향후 사후정산되어 신탁의 상환금이 유동성 지원금보다 적을 경우 차액을 반환해야 하는 의무가 당사에게 발생하며, 동 의무와 관련하여 해당 금융자산에 질권 설정이 되어 있습니다. (3) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 (주)우윤(구, (주)우윤파트너스)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 당3분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험(주) 이행계약 및 지급보증 43,449 (5) 계류 중인 주요 소송사건당3분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다. 30. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당3분기 및 전3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 1) 분기순이익 6,803,671 5,854,406 2) 조정 2,354,234 2,775,847 a) 별도표시 손익항목 조정 1,381,250 1,665,520 이자수익 차감 (1,545,494) (1,128,146) 이자비용 가산 1,098,258 371,773 법인세비용 가산 1,828,486 2,421,893 b) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,301,020 1,277,957 재고자산평가손실 34,762 - 감가상각비 762,022 626,146 무형자산상각비 53,370 48,037 대손상각비 (284,266) - 퇴직급여 238,173 198,780 지급수수료 1,526 - 외화환산손실 380,031 96,208 외환차손 61,127 221,840 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 6,074 기타대손상각비 36,988 80,032 리스변경손실 17,287 - 잡손실 - 840 c) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (328,036) (167,630) 외화환산이익 140,042 136,039 외환차익 163,190 16,045 금융자산평가이익 14,810 14,237 금융자산처분이익 7,459 - 리스변경이익 766 696 잡이익 1,769 613 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (16,920,163) (7,058,258) 매출채권의 감소(증가) (5,014,787) (3,797,946) 미수금의 감소(증가) 45,531 (379,183) 선급금의 감소(증가) (1,239,795) 1,760,100 선급비용의 감소(증가) (31,011) (29,589) 재고자산의 감소(증가) (12,640,780) (1,372,859) 매입채무의 증가(감소) 2,825,028 (1,618,953) 미지급금의 증가(감소) (591,109) (853,336) 미지급비용의 증가(감소) (70,280) (452,572) 퇴직금의 지급 (254,276) (301,863) 선수금의 증가(감소) 51,316 (12,057) 영업활동에서 창출된 현금 (7,762,258) 1,571,995 (2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 장기수취채권의 유동성대체 10,006,300 6,300 기타비유동금융자산의 유동성대체 - 3,466,791 임대보증금의 유동성대체 - 220,000 임차보증금의 유동성대체 - 200,000 유동성임대보증금의 계정대체 200,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미수수익 대체 117,156 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,290,916 - 사용권자산의 증가 931,759 47,369 사용권자산의 감소 398,256 73,258 리스부채의 유동성대체 529,152 271,232 건설중인자산의 본계정 대체 45,626 - (3) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 현금 36 - 보통예금(*) 12,784,515 19,567,454 (*) 당3분기말 및 전기말 현재 보통예금 중 사용이 제한된 예금은 없습니다.31. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD 10,860 (749,834) (738,974) 4,912 (369,908) (364,996) EUR 523,267 (53,571,022) (53,047,755) 463,263 (15,137,987) (14,674,724) 기타 17 (140,443) (140,426) 16 (11,376) (11,360) 합 계 534,144 (54,461,299) (53,927,155) 468,191 (15,519,271) (15,051,080) 당3분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 10% 상승 (5,392,716) (1,505,108) 10% 하락 5,392,716 1,505,108 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 매출원가와 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 금융자산 39,430,000 8,660,000 금융부채 - - 금융자산 1,135,208 2,504,526 금융부채 (45,332,442) (9,044,143) 당3분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) 11,352 (11,352) 25,045 (25,045) 이자비용(나) (453,324) 453,324 (90,441) 90,441 순효과((가)-(나)) (441,972) 441,972 (65,396) 65,396 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당3분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 9,620,144 - - 9,620,144 기타지급채무 912,686 17,418 - 930,104 차입금 22,500,342 22,832,100 - 45,332,442 리스부채 86,290 197,002 235,864 519,156 합 계 33,119,462 23,046,520 235,864 56,401,846 (2) 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 부채총계 58,580,014 18,777,435 자본총계 83,754,491 77,567,007 부채비율 69.94% 24.21% 32. 범주별 금융상품(1) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 12,784,551 12,784,551 19,567,454 19,567,454 매출채권 7,219,899 7,219,899 2,205,112 2,205,112 기타수취채권 2,959,928 2,959,928 21,106,498 21,106,498 기타금융자산 40,565,208 40,565,208 11,164,526 11,164,526 소 계 63,529,586 63,529,586 54,243,590 54,243,590 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채권 25,173,733 25,173,733 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권(*1) - - 151,625 151,625 자사주신탁 - - 2,093,646 2,093,646 지분증권(*2) - - - - 소 계 - - 2,245,271 2,245,271 합 계 88,703,319 88,703,319 56,288,861 56,288,861 (*1) 수익증권에는 환매 연기되어 전기 이전 전액 평가손실을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (주석 5 참조)(*2) 지분증권에는 회생계획인가가 개시되어 전기에 전액 평가손실을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (주석 5 참조)(2) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 9,620,144 9,620,144 6,869,092 6,869,092 기타지급채무 930,104 930,104 1,659,110 1,659,110 차입금 45,332,442 45,332,442 9,044,143 9,044,143 소 계 55,882,690 55,882,690 17,572,345 17,572,345 기타금융부채 리스부채 519,157 519,157 363,812 363,812 합 계 56,401,847 56,401,847 17,936,157 17,936,157 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.(3) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 1,278,660 27,518 239,316 - - 금융자산처분이익 - 7,459 - - - 금융자산평가이익 - 14,810 - - - 금융원가: 이자비용 - - - 1,075,434 22,824 금융자산평가손실 - - - - - (전3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 1,077,401 50,744 - - - 금융자산처분이익 - - - - - 금융자산평가이익 - 14,237 - - - 금융원가: 이자비용 - - - 362,693 9,079 금융자산평가손실 - 6,074 - - - 33. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 당3분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,173,733 - 25,173,733 - 25,173,733 34. 부문별 보고(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문 입니다.(2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 당사의 배당 정책 및 관련 정관 내용당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (신주의 배당기산일) 당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업 연도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제56조(이익배당) 1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제57조 (중간배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 상법시행령에서 정한 미실현이익 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에발행된 것으로 본다. 제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수행되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,533 9,456 17,316 (별도)당기순이익(백만원) 6,803 7,789 15,549 (연결)주당순이익(원) 1,150 1,444 2,644 현금배당금총액(백만원) - 1,637 1,965 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 17.3 11.3 현금배당수익률(%) - - 2.3 1.9 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 250 300 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.06.02 유상증자(일반공모) 보통주 1,738,331 500 14,300 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : - ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. -해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 [공모자금의 사용내역] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2017.06.01 시설자금 15,100 이천물류센터 시설장치구입 10,394 2024년 집행예정 유상증자 - 2017.06.01 기타 9,758 타법인 출자 외 2,384 잔액은 2024년집행예정 [사모자금의 사용내역] (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - [미사용자금의 운용내역] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 외 8,080 2017.06 2017.06~ 채권 DLS 1,000 2019.04 ~ 2024.08 3년 채권 영국태양광 3,000 2018.08 ~ 2022.11 4년 계 12,080 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 2024년3분기말 매출채권 8,492,424 29,683 0.3% 미수금 430,201 354,738 82.5% 미수수익 571,744 - 0.0% 단기대여금 1,012,600 - 0.0% 장기대여금 147,137 - 0.0% 장기보증금 1,135,672 - 0.0% 선급금 2,799,228 12,007 0.4% 합계 14,589,006 396,428 2.7% 2023년 매출채권 7,698,199 34,185 0.4% 미수금 530,843 317,603 59.8% 미수수익 617,096 - 0.0% 단기대여금 8,400 - 0.0% 단기보증금 200,000 - 0.0% 장기대여금 19,513,437 - 0.0% 장기보증금 361,257 - 0.0% 선급금 1,537,146 296,274 19.3% 합계 30,466,378 648,062 2.1% 2022년 매출채권 6,938,055 155,844 2.2% 미수금 604,841 370,343 61.2% 미수수익 590,562 - 0.0% 단기대여금 8,400 - 0.0% 장기대여금 19,521,837 - 0.0% 장기보증금 554,145 - 0.0% 합계 28,217,840 526,187 1.9% (2) 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위: 천원) 구분 2024년 3분기말 2023년 2022년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 648,062 526,187 251,732 2. 순대손처리액(①-②±③) 289,647 183,167 (381) ①대손처리액(상각채권액) 5,381 183,167 - ②상각채권회수액 (284,266) - 397 ③기타증감액 - - 16 3. 대손상각비 계상(환입)액 38,013 305,042 274,074 4. 기말 대손충당금 잔액합계 396,428 648,062 526,187 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수치채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수치채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. (4) 당3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준) (단위: 천원) 구분 미경과 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 일반 8,098,396 48,963 20,097 345,871 8,513,327 특수관계자 409,297 - - - 409,297 계 8,507,693 48,963 20,097 345,871 8,922,624 구성비율 95.3% 0.6% 0.2% 3.9% 100.0% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유 현황(연결기준) (단위 : 천원, 회) 구분 2024년3분기말 2023년 2022년 상 품 21,381,517 14,162,244 13,071,650 부재료 80,632 69,876 40,454 미착품 13,060,063 7,733,693 6,929,178 재고자산 합계 34,522,212 21,965,813 20,041,282 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.92% 21.09% 19.36% 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.9회 2.2회 2.4회 (2) 재고자산 실사내용 -실사일자당사는 2023년 09월 30일 회사 자체적으로 재고자산 실사를 실시하였습니다당사는 재고자산의 정확성을 유지하기 위하여 내부방침에 따라 최소 연 1회 감사인 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.-실사방법당사는 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 제3자 보관재고와 운송중인 재고에 대해서도 전수로 하여 물품 보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다. 당사는 재무상태표일과 실사일의 실사대상 재고자산 차이는 회계장부에 반영된 일자별 입출고 현황, 수불내역, 기말재고 현황 등을 통해 확인하였으며, 보고기간말 현재 회사의 실재고자산과 회계장부는 일치하는 것으로 간주하였습니다. (3) 재고자산 보유현황 및 평가내용재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 유통기한 잔여일수, 미래의 제품수요, 비정품 등을 검토하여 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일: 2024년 09월 30일) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상 품 21,786,457 21,778,581 (397,064) 21,381,516 부재료 80,632 80,632 - 80,632 미착품 13,060,063 13,060,063 - 13,060,063 합 계 34,927,152 34,919,276 (397,064) 34,522,211 (4) 재고자산의 담보제공여부 현황 당사는 보고기간말 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 수주계약 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 18,344,343 18,344,343 20,286,896 20,286,896 매출채권 8,462,742 8,462,742 7,664,014 7,664,014 기타수취채권 2,942,615 2,942,615 20,913,430 20,913,430 기타금융자산 41,460,208 41,460,208 12,414,526 12,414,526 소 계 71,209,908 71,209,908 61,278,866 61,278,866 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채권 25,173,733 25,173,733 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권(*1) - - 151,625 151,625 자사주신탁 - - 2,093,646 2,093,646 지분증권(*2) - - - - 소 계 - - - - 합 계 96,383,641 96,383,641 63,524,138 63,524,138 (*1) 수익증권에는 환매 연기되어 전기 이전 전액 평가손실을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (연결 주석 5 참고)(*2) 지분증권에는 회생계획인가가 개시되어 전기에 전액 평가손실을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (연결 주석 5 참고) (2) 금융부채 (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 9,586,892 9,586,892 6,900,480 6,900,480 기타지급채무 1,518,353 1,518,353 2,277,171 2,277,171 차입금 45,332,442 45,332,442 9,044,143 9,044,143 소 계 56,437,687 56,437,687 18,221,794 18,221,794 기타금융부채 리스부채 862,626 862,626 817,786 817,786 합 계 57,300,313 57,300,313 19,039,580 19,039,580 (3) 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계당3분기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,173,733 25,173,733 25,173,733 바. 유형자산에 대한 재평가 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준(별지 제35호 서식)에 따라 기재를 생략 합니다. (사업보고서 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기(당3분기) 정진세림회계법인 - - - 제9기(전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산재평가 제8기(전전기) 정진세림회계법인 적정 별도 및 연결현금흐름표 재작성으로 인한 감사보고서 재발행 재고자산재평가 * 감사의견은 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사의견 입니다.* 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당3분기) 정진세림회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및 검토용역 65,000천원 792시간 - - 제9기(전기) 정진세림회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및 검토용역 74,500천원 780시간 74,500천원 790시간 제8기(전전기) 정진세림회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및 검토용역 74,500천원 785시간 74,500천원 896시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당3분기) - - - - - - - - - - 제9기(전기) - - - - - - - - - - 제8기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 01월 30일 회사: 감사외 2인감사인: 업무수행이사 서면회의 감사업무조건, 감사시간, 감사보수 협의 2 2023년 11월 17일 회사: 감사외 2인감사인: 업무수행이사 서면회의 감사의 범위 및 시기 3 2024년 02월 02일 회사: 감사외 2인감사인: 업무수행이사 서면회의 감사에서의 유의적 사항 4 2024년 03월 07일 회사: 감사외 2인감사인: 업무수행이사 서면회의 감사인의 독립성, 감사결과 5. 회계감사인의 변경해당사항 없습니다.6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 [감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제10기(당3분기) - - 제9기(전기) 본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 보라티알의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 제8기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 보라티알의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제10기(당3분기) 정진세림회계법인 - - 제9기(전기) 정진세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 제8기(전전기) 정진세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 수 회사의 이사회는 보고서 기준일 현재 총 4명의 이사(사내이사 3명,사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도로 구성된 위원회는 없습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『 임원 및 직원 등에 관한 사항』 - "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '1. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (2) 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독 하고 있습니다. (3) 이사회 운영과정의 주요 내용 구분 내 용 구성과소집 제3조 (이사회의 구성) 1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 제4조 (이사회의 구분 및 소집) 1. 이사회의 종류는 수시이사회로 한다. 2. 수시이사회는 필요에 따라 소집권자의 요구로 개최한다. 3. 이사회는 대표이사가 소집한다. 4. 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. 5. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 6. 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 권한 제2조 (적용범위) 회사의 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이 규정에 따른다. 제8조 (이사회 의결사항) 이사회는 다음 사항을 심의·의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 이사회운영에 관한 사항 9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 결의방법 제7조 (이사회의 결의방법) 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 의사록 제11조 (이사회 의사록)이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다. 나. 중요의결사항 등 보고서 제출일 현재 제10기에 개최된 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 강민석(출석률:100%) 김대영(출석률: 100%) 허훈(출석률: 100%) 심상범(출석률:58.8%) 찬 반 여 부 1차 2024-02-08 2023년 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 2차 2024-02-08 자기주식취득신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3차 2024-02-19 일반외화대출 차입한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4차 2024-03-07 제9기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023 사업연도 현금배당 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5차 2024-03-21 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6차 2024-03-25 일반외화대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 7차 2024-03-29 대표이사 변경의 건(각자대표) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8차 2024-04-26 국고채 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 9차 2024-06-10 일반외화대출 차입한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 10차 2024-07-03 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11차 2024-07-29 일반외화대출 차입한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 12차 2024-07-30 자기주식취득신탁계약 중도해지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13차 2024-08-23 국고채 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 14차 2024-09-09 국고채 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 15차 2024-09-09 일반외화대출 차입한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 16차 2024-09-10 특별상여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17차 2024-09-23 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 2인 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 회사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 비고 강민석 이사회 전사 경영 총괄업무의 안정적 수행을 위해 이사회에서 추천 경영총괄 - - - 허훈 이사회 전사 경영 총괄업무의 안정적 수행을 위해 이사회에서 추천 경영총괄 - - - 김대영 이사회 경영전반에 대한 대내외 업무 수행을 위하여 이사회에서 추천 경영전반 - 본인 - 심상범 이사회 경영전반에 대한 자문 및 조언을 위해 이사회에서 추천 경영자문 - - - 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. (2) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 및 경영현황과 관련된 내용에 대해 충분히 설명하고 이사회 활동을 지원하고 있습니다. 사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 지속적으로 내부 검토 중이며 추후 논의하여 교육을 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사규정을두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한, 보고서제출일 현재자산총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 선임하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 상근여부 경력 최대주주와의 관계 결격요건 여부 비고 백종민 비상근 건국대학교 농축대학원 보건식품학 수료경인식약청 인천공항수입식품검사소장식품의약품안전청 소비자위해예방정책과식품의약품안전청 수입식품정책과서울식약청 농축수산물안전과장에이스 관세법인 고문 없음 해당사항없음 - 나. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 조항 내 용 권한과 책임 (직무와 의무) 정관 제50조 (감사의 직무) 1. 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 6. 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 7. 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 8. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사직무규정제2조 (직무) 감사의 직무 및 권한은 다음 각 호와 같다. 1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 2. 이사의 직무집행에 대한 감사 3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 5. 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무 정관 제51조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사 실시요령과 그 결과를 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 수와 선임 정관 제47조 (감사)