보라티알 분기보고서 (2024.03)
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 상품 현황(단위: 천원, %)

구분	2024년 당분기 누계	2023년 전분기 누계

매출액	비중	매출액	비중

상품	유가공류	5,296,728	27.2%	4,963,156	28.1%

농산가공식품류	2,981,316	15.3%	2,838,307	16.1%

면류	3,192,192	16.4%	3,011,593	17.0%

식용유지류	2,552,934	13.1%	2,206,993	12.5%

절임류	1,640,000	8.4%	1,517,694	8.6%

조미식품	692,596	3.6%	467,500	2.6%

식육가공품 및 포장육	380,537	2.0%	571,014	3.2%

소스류	767,597	3.9%	723,756	4.1%

음료류	927,235	4.8%	424,549	2.4%

식품첨가물 및 혼합제제류	200,315	1.0%	266,017	1.5%

과자류,빵류,또는 떡류	209,008	1.1%	157,381	0.9%

기타	632,248	3.2%	532,399	3.0%

합계	19,472,706	100.0%	17,680,359	100%

나. 주요 상품 설명1) 당사가 수입·유통하는 상세 상품 분류

구분	제품군	상세제품

면류	롱파스타	스파게티, 스파게니티, 카펠리니, 페투칠레, 링귀네피꼴레, 부가티니, 링귀네, 시금치 링귀네, 유기농스파게티, 시금치스파게티, 페델리니, 트리폴리네, 스파게델리, 부가티니피콜리

숏파스타	시금치푸질리, 삼색푸질리, 푸질리, 루마꼬니, 시금치파팔레, 삼색파팔레, 파팔레, 꼰길리오니, 시금치펜네, 삼색펜네, 펜네, 유기농펜네, 리가토니, 꼰길리에, 가르가넬리, 카사레치아, 푸질리룽기부가티, 펜네메짜네리가티, 파게리

특수면	딸리아딸레, 시금치 페투치네, 라자냐, 리소, 알파베토, 갈레티, 로텔레, 풍기니, 오르기에떼

식용유지류	올리브오일	엑스트라버진, 버진, 리파인드, 퓨어(라이트), 포마스유

기타	포도씨유, 해바라기씨유, 코코넛오일

소스류	토마토 소스	토마토홀, 다이스토마토, 토마토펄프, 나폴레타나소스, 아라비아따소스, 시칠리아나소스, 수고파칠레소스, 폴파콜포사소스

기타	아티초크소스, 살사토마토소스, 페페로니델리카사, 바질페스토

절임류	할라피뇨	할라피뇨 홀, 할라피뇨 슬라이스

올리브	블랙올리브, 그린올리브, 올리브 슬라이스

기타	아티초크, 선드라이드토마토, 발사믹 양파, 케이퍼, 오이피클, 마늘절임, 페페론치노,

조미식품	향신료	허브향신료, 봉골레향신료

유가공류	치즈	리코타, 모짜렐라, 고르곤졸라, 체다, 마스카포네, 브리, 에멘탈, 까망베르, 크림치즈

버터	가염, 무염, 스프레드, 미니

휘핑크림	유크림 함유량에 따라 5%, 18%, 35%

2) 주요 상품의 특징가) 파스타

(1) 파스타 품질의 결정요소 듀럼밀은 밀단백질인 글루텐의 함량이 높은 경질밀로 우리가 일상적으로 먹고 있는 밀(Triticum aestivum)과는 다른 타입입니다., 밀단백질의 조성에 있어 가장 큰 차이점을 보이는 듀럼밀은 접착력이 있는 글루텐 단백질이 파스타를 만들기에 적당하며, 탄력성이 있어 파스타의 끈기 있는 독특한 질감을 형성시켜주며, 다양한 모양을 만들 수 있습니다. 파스타를 뽑아내는 형판을 다이스라고 합니다. 어떤 재질로 된 다이스로 파스타를 뽑느냐는 파스타의 질을 결정하는 주요 요인 중 하나입니다. 구리로 된 다이스를 사용하면 반죽이 다이스를 빠져나올 때 마찰이 생겨 파스타의 표면이 까칠까칠하게 되는데, 이로 인해 파스타 소스가 잘 스며드는 장점이 있습니다. 반면, 테프론 다이스로 뽑은 것은 마찰이 적어 매끈매끈한 파스타가 되며, 더 짙은 황색을 띄게 됩니다. 건조 파스타를 만드는 마지막 단계인 건조과정은 맛있고 질 좋은 파스타를 만드는 데에 있어 가장 중요한 단계입니다. 너무 빨리 건조시키면 파스타가 부서져버리고, 너무 느리면 반죽이 늘어나거나 곰팡이가 생길 우려가 있기 때문입니다.(2) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 주요 원료인 밀은 상대적으로 기온이 낮거나 건조한 지역에서도 재배가 가능하여 쌀보다 넓은 지역에서 생산되고 있으며, 아르헨티나의 팜파스, 오스트레일리아의 머리강·달링강 유역, 미국의 그레이트 플레인스, 유럽 대평원 등에서 대규모 농지에서 상업적 농업이 이루어지고 있습니다.수요> 파스타의 국내 수요는 1990년대 후반 이후 대중화되어 그 소비량이 지속적으로 증가해왔습니다. 2010년대에 들어서는 가정에서 쉽게 요리해먹는 일상식으로 자리를 잡으면서 관련 상품의 종류 및 품질에 대한 다양한 수요가 발생하게 되었으며, 수요량도 지속적으로 커지고 있는 반면, 경기 및 계절적 요인에 의한 수요 변동의 폭은 크지 않습니다. 나) 올리브 오일(1) 제조 과정올리브 오일은 그 제조 과정에 따라 크게 압착 올리브 오일(Virgin Olive Oil)과 정제 올리브 오일(Refined Olive Oil)로 구분됩니다. 압착 올리브 오일은 재배한 올리브의 잎을 제거하고 세척한 뒤 파쇄된 올리브를 압착하여 얻은 즙을 1차 및 2차 원심분리 과정을 통해 찌꺼기와 수분을 제거하는 방식으로 제조됩니다.정제 올리브 오일은 산도가 높은 압착 올리브 오일을 가열하여 기름을 추출한 후 산도를 낮추기 위한 화학적 처리과정을 추가함으로써 결함있는 맛과 향을 제거하는 제조 방식입니다.제조방식 및 산도에 따른 등급 구분은 다음과 같습니다. 제조방식 산도에 따른 등급 산도 기준 압착(Virgin) 올리브 오일 프리미엄 엑스트라 버진 0.5% 미만 엑스트라(Extra) 버진 0.8% 이하 파인(Fine) 버진 2.0% 이하 레귤러(Regular[Ordinary]) 버진 3.3% 이하 람판테(Lampante) 버진 3.3% 이하 정제(Refined) 올리브 오일 0.3% 이하 혼합(Pure or Light) 올리브 오일 1.0% 미만 올리브 포마스유(Pomace Oil) 크루드(Crude) 포마스유 5%~10% 정제(Refined) 포마스유 0.3% 이하 올리브 포마스유 1.5% 이하 (2) 올리브 오일 품질의 결정요소올리브 오일의 품질은 향과 맛(산도)으로 등급을 나누며, 이는 올리브의 품종과 신선도, 제조방식 등에 의해 결정됩니다. 올리브가 신선할수록 올리브 오일의 향은 좋아지고 산도는 낮아지게 되며, 신선도가 떨어지는 올리브를 사용하는 경우 정제과정을 거쳐 산도를 떨어뜨릴 수 있으나 정제 과정을 거치면서 향을 잃게 됩니다. 제조방식의 경우 고온 상태에서 착유하거나 공기에 노출되는 시간이 길어지면 올리브 오일이 산화되면서 산도가 높아지므로 30℃ 이하의 저온에서 신속하게 착유하여야 하는데, 대량 생산 방식의 경우 신속한 착유를 위해 온도를 높이거나 저온 착유를 위해 제조시간을 늘려야 하므로 제조과정에서 낮은 산도를 유지하기가 어렵습니다. 따라서 최상의 품질을 위해서는 좋은 품질의 올리브를 소량으로 생산하여야 합니다. 올리브 오일은 올리브 열매 그대로 짜기 때문에 올리브 과육의 성분을 그대로 가지고 있어, 올리브 품종의 향과 맛, 품질에 따라 최종적인 올리브 오일의 품질이 달라집니다. 일조량이 풍부한 지역에서 자라는 올리브가 맛과 향, 영양면에서 최상급으로 평가 받고 있으며, 스페인 안달루시아, 이탈리아의 토스카나, 그리스 크레타섬 등이 올리브로는 가장 유명합니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항올리브는 지중해 연안의 스페인, 이탈리아, 그리스, 터키 등의 국가들을 중심으로 재배되고 있으며, 일반적인 농작물과 같이 공급량은 매년 작황에 따라 변동됩니다. (1) 토마토홀 품질의 결정요소 토마토의 품질은 품종과 그에 맞는 재배 환경, 토마토의 완숙 정도, 신선도에 의해 결정됩니다. 토마토홀은 통조림 제품으로 제조과정은 크게 토마토 선별 과정과 통 제조 및 주입/밀봉 과정으로 구분할 수 있습니다. 토마토의 선별은 손질된 토마토의 박피 및 심 제거 상태, 변질 여부 등을 점검하는 단계로 토마토홀의 품질을 결정하는 중요한 공정입니다.(2) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 토마토는 전세계적으로 생산지역이 넓게 분포되어 있으나, 정통 이탈리아 요리에 사용되는 토마토 소스류는 이탈리아 현지에서 재배된 토마토를 사용하므로, 현지 기후에 따라 수확량이 변동될 수 있습니다.소스 수요량> - 국내 토마토 소스 수요량은 이탈리아 요리를 비롯한 양식의 대중화와 관련 있으며, 대중화 단계를 벗어나 일상식으로서 그 수요량이 지속적으로 증가하고 있다고 볼 수 있습니다. 다) 유제품(휘핑크림) (1) 제조과정우유가 분리기(Separator)를 거쳐 탈지유와 생크림으로 분리되면 생크림은 휘핑용으로 쓰거나 추가적인 제조과정을 거쳐 버터로 만들어지게 됩니다. 휘핑크림은 분리된 생크림을 일정한 조건에서 교반하여 미세한 기포를 주입, 용적을 증가시켜 버터밀크의 분리가 거의 일어나지 않게 한 것입니다. (2) 품질에 영향을 미치는 요소휘핑크림의 품질은 기포력에 의해서 결정됩니다. 최적의 휘핑상태는 15~20㎛ 크기의 지방구로 균질해야 하는 것이 중요한데, 낮은 온도에서 크림을 분리하고 칼슘을 첨가함으로써 개선될 수 있습니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 국내 원유 시장의 경우 원유 가격을 생산비 지표 및 물가상승률에 연동하여 결정하는 원유가격연동제로 정하고 있으나, 유럽의 경우 수요와 공급에 의한 시장가격으로 원유를 조달하므로 원유 가격 변동성이 국내보다 크며, 그로 인한 유제품 가격 변동도 국내보다 큰 편입니다. 변화> 수요의 경우 장기적으로는 국내 유제품 소비량의 변동 추이 및 식품 트렌드의 변화에 영향을 받으며, 단기적으로는 경쟁 제품의 가격 대비 당사 상품의 가격이 수요에 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 이탈리아, 프랑스, 스페인 등 유럽 해외 식자재 업체로 부터 제품을 수입하여 국내에 공급하고 있습니다. 따라서 국내에서 매입하는 원재료의 개념은 제품의 소량을 제외한 대다수가 수입 상품 입니다. 해외 수입 업체들은 당사와 계열관계, 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴관계 등과 같이 이해관계를 같이하는 업체는 없습니다. 당사의 수입 현황은 다음과 같습니다. 가. 취급 품목별 매입현황 (단위: 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2024년 당분기 누계 2023년 2022년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공품 수 입 3,302 30.4% 12,835 26.7% 11,597 24.3% 국 내 117 1.1% 436 0.9% 460 1.0% 소 계 3,419 31.5% 13,271 27.6% 12,057 25.3% 농산가공식품류 수 입 3,054 28.1% 7,152 14.9% 6,966 14.6% 국 내 11 0.1% - 0.0% - 0.0% 소 계 3,065 28.2% 7,152 14.9% 6,966 14.6% 면류 수 입 923 8.5% 7,956 16.6% 7,241 15.2% 국 내 - 0.0% - 0.0% - 0.0% 소 계 923 8.5% 7,956 16.6% 7,241 15.2% 식용유지류 수 입 572 5.3% 5,884 12.3% 7,575 15.9% 국 내 - 0.0% 0 0.0% - 0.0% 소 계 572 5.3% 5,884 12.3% 7,575 15.9% 절임류 수 입 1,028 9.5% 3,997 8.3% 4,166 8.7% 국 내 - 0.0% - 0.0% - 0.0% 소 계 1,028 9.5% 3,997 8.3% 4,166 8.7% 조미식품 수 입 557 5.1% 1,325 2.8% 1,110 2.3% 국 내 - 0.0% 6 0.1% - 0.0% 소 계 557 5.1% 1,331 2.9% 1,110 2.3% 식육가공품 및 포장육 수 입 237 2.2% 1,281 2.7% 1,889 4.0% 국 내 22 0.2% 104 0.1% 238 0.5% 소 계 259 2.4% 1,385 2.8% 2,127 4.5% 소스류 수 입 246 2.3% 1,604 3.3% 1,744 3.7% 국 내 8 0.1% 14 0.1% 25 0.1% 소 계 254 2.4% 1,619 3.4% 1,769 3.8% 음료류 수 입 368 3.4% 3,429 7.1% 1,456 3.1% 국 내 - 0.0% - 0.0% - 0.0% 소 계 368 3.4% 3,429 7.1% 1,456 3.1% 식품첨가물 및 혼합제제류 수 입 13 0.1% 626 1.3% 787 1.7% 국 내 - 0.0% - 0.0% - 0.0% 소 계 13 0.1% 626 1.3% 787 1.7% 과자류,빵류,또는 떡류 수 입 138 1.3% 301 0.6% 1,106 2.3% 국 내 4 0.1% 9 0.1% 6 0.1% 소 계 142 1.4% 310 0.7% 1,112 2.3% 기타 수 입 275 2.5% 986 2.0% 1,052 2.2% 국 내 - 0.0% 52 0.1% 229 0.3% 소 계 275 2.5% 1,036 2.1% 1,281 2.5% 합 계 수 입 10,714 98.5% 47,375 98.6% 46,689 98.0% 국 내 162 1.5% 621 1.4% 958 2.0% 합계 10,876 100% 47,996 100% 47,647 100% 나. 주요 원재료 가격변동 추이 및 원인 원재료명 가격 변동원인 면류 (파스타등) 현지 원재료 가격상승으로 인한 단가 인상 절임류 (엔쵸비등) 원재료의 가격인상에 따라 불가피한 가격인상 오일류(올리브오일등) 현지 작황부진으로 인한 원재료 가격 상승 다. 영업용설비 현황 (1) 영업용설비 현황(2024년 1분기말 기준) (단위: 백만원) 사업소 자산별 임대 (자가) 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 본사,공장,창고, 토지 자가 서울, 7,027 - - - 7,027 - 건물 자가 6,026 - - 61 5,965 - 기계장치 자가 33 - - 9 24 - 차량운반구 자가 1 - - - 1 - 비품 자가 105 - - 7 98 - 시설장치 자가 325 59 - 36 348 - 사용권자산 임대 806 171 45 139 793 - 구축물 자가 78 - - 1 77 - 합계 14,401 230 45 253 14,333 (2) 영업용설비 변동사항(2024년 1분기말 기준) (단위: 천원) 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 시설장치 59,201 2024.03.31 냉동기 및 밀가루 보관실 업무용 법인(취득) 사용권자산 171,175 2024.03.31 차량 리스 업무용 법인(취득) 사용권자산 (45,203) 2024.03.31 차량 리스 해지 업무용 법인(처분) 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 가. 매출실적 (단위: 천원, %) 매출 유형 품 목 구분 제10기 1분기 누계 제9기 누계 제8기 누계 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공류 내수 5,296,728 27.2% 20,516,392 26.7% 18,250,087 26.3% 농산가공식품류 내수 2,981,316 15.3% 11,581,535 15.1% 11,278,052 16.2% 면류 내수 3,192,192 16.4% 12,079,739 15.7% 10,519,111 15.2% 식용유지류 내수 2,552,934 13.1% 10,033,457 13.0% 8,774,362 12.6% 절임류 내수 1,640,000 8.4% 6,729,998 8.7% 6,385,058 9.2% 조미식품 내수 692,596 3.6% 2,632,288 3.4% 2,043,929 2.9% 식육가공품 및 포장육 내수 380,537 2.0% 2,044,592 2.7% 2,295,479 3.3% 소스류 내수 767,597 3.9% 2,760,334 3.6% 2,772,142 4.0% 음료류 내수 927,235 4.8% 4,591,189 6.0% 1,949,403 2.8% 식품첨가물 및 혼합제제류 내수 200,315 1.0% 1,124,455 1.5% 1,385,094 2.0% 과자류,빵류,또는 떡류 내수 209,008 1.1% 799,319 1.0% 1,533,826 2.2% 기타 내수 632,248 3.2% 2,021,187 2.6% 2,285,732 3.2% 합 계 19,472,706 100% 76,914,485 100% 69,472,275 100% 주1) 당사는 수입 가공식품을 수입하여 국내 시장에 유통하는 회사로 내수 매출로만 구성되어 있습니다. 나. 판매경로 등1) 판매조직 당사는 판매조직을 100% 자회사인 (주)씨21 소속으로 두고, 유통채널에 따라 구분하고 있습니다. 리테일팀은 백화점·할인점·편의점을, 도매/제조팀은 일반도매·제조업체를, 호레카팀은 프랜차이즈·호텔·레스토랑·카페 등을, 기업팀은 푸드서비스와 식자재 기업체를 담당하고 있습니다. 소셜커머스 등을 포함한 온라인 유통을 전담하는 온라인 사업팀이 있으며, 베이커리 및 신규 유통 채널 확대를 담당하는 뉴채널팀이 있습니다. 영업조직도.jpg 영업조직도 2. 수주상황당사는 수주를 통한 매출이 발생하지 않습니다. 따라서 보고기간말 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험 관리(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험 입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율 위험 및 기타 가격위혐 등으로 구성 됩니다.1) 외환 위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험 입니다. 당사는 구매 등에 따른 환 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위해 각각의 위험요인을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원,외화단위:원) 구분 외화 당분기말 전기말 원화환산액 외화 원화환산액 외화 외화금융자산 USD 16,432 12,201 15,731 12,200 EUR 559,814 385,300 564,539 395,726 GBP 16 10 16 10 외화금융부채 USD 338,291 251,182 369,908 286,884 EUR 28,481,833 19,603,032 15,137,987 10,611,309 THB - - 11,376 302,400 당분기말 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 (2,824,386) (1,496,853) 10%하락 2,824,386 1,496,853 2) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 금액 변동이자율 금액 금융자산 2.550~3.980% 2,592,870 2.550~3.920% 2,504,526 금융부채 5.042~5.704% 20,481,291 5.055~5.506% 9,044,143 당분기말 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동 시, 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 법인세차감전순이익 (178,884) 178,884 (65,396) 65,396 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 투자증권은 가격변동 위험입니다. 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과의 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 설정하고 있습니다. 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당 합니다. 5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전력 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험 관리를 하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (이자의 현금흐름 미포함) (당분기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 8,707,877 - - 8,707,877 기타지급채무 3,597,050 46,057 - 3,643,107 차입금 15,257,578 5,223,714 - 20,481,292 리스부채 134,230 276,100 399,517 809,847 합 계 27,696,735 5,545,871 399,517 33,642,123 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 6,900,480 - - 6,900,480 기타지급채무 2,245,901 31,270 - 2,277,171 차입금 6,792,114 2,252,029 - 9,044,143 리스부채 131,801 338,038 347,946 817,785 합 계 16,070,296 2,621,337 347,946 19,039,579 (2) 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것 입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 34,924,722 20,244,710 자본총계 84,693,386 83,900,598 부채비율 41.24% 24.13% 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: EUR) 계 약 처 매입 매도 파생상품평가이익 파생상품자산 해당 사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상 주요 계약 당사는 보고기간말 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 중요 계약이 존재하지 않습니다. 2. 연구개발 활동 가. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사 신규 상품 테스트 및 제품/메뉴 개발은 R 이루어지고 있습니다. R 2024년 03월 31일 현재 1인으로 운영되고 있으며 향후 충원계획을 가지고 있습니다. (2) 주요 연구개발인력 현황 성명 이동준 담당업무 - 자사제품활용 신메뉴 개발- 기업체 및 셰프 대상 설명회 및 요리 시연 - 보라티알 임직원 쿠킹 클래스 주요경력 - Chophouse Australia CDP 에피타이져, 메인 요리 담당- Cherrybean Cafe 헤드쉐프 주방 총괄관리- 디라이프스타일키친 메뉴 개발, 소스 생산 및 개발, Central Kitchen 운영 주요실적 - 파스타, 피자, 샐러드,신메뉴 개발 및 원가관리 나. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 구 분 내 역 업무 - HMR 사업 관련 신제품 개발 - 자사 제품을 활용한 레시피 개발 (수지탈-까넬로니, 갈바니-블럭치즈, 쥬카토-샤워크라우트,쥬카토-페이스 트류,엘포조-베이컨외 다수)- 임직원 대상 쿠킹 클래스 개설 (파스타 및 샐러드,에피타이저등 16가지 메뉴) 신상품 테스트 투토솔-썬드리아 토마토펠라-페레론치노,쥬카토-페이스트제품,쥬카토-파스타소스외10종,세배사-오징어먹물,엘게아-발사믹크림,리졸리-엔초비,시바스-케이퍼외 다수 (2) 연구개발 계획 - HMR사업 관련 신제품 개발 - 개인 창업자들을 위한 메뉴개발 - 영업활성화를 위한 직원 정기 교육프로그램 (3) 보유 기술의 경쟁력 당사의 연구인력은 1~2년 주기로 ICIF(Italian Culinary Institute for Foreigners) 등 이탈리아 현지의 유명 요리학교에서 교육과정을 이수하고 있으며, 기존 거래 제조사와 현지 트렌드를 대표할 주력 상품을 논의하여 국내에 홍보활동을 전개하고 있습니다. 당사는 이탈리안 요리 트렌드의 변화를 앞서 습득하고, 그 트렌드에 적합한 상품을 가장 빠르게 도입하며, 국내에 현지 트렌드를 전파하는 역할을 담당함으로써 국내시장에서의 이탈리안 식가공품 트렌드를 주도하고 있다고 볼 수 있습니다. (4) 외부기관의 기술평가 내역 당사는 보고기간말 현재 해당사항이 없습니다. 다. 연구개발비용 당사는 별도의 연구개발비용을 산정하지 않으므로 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 1. 산업의 개요 가. 산업의 현황 및 전망1) 전방산업 현황 가) 외식산업 국내 외식산업은2017년 사업체수 691,751개에서 2022년 795,488개로 연평균 2.8% 성장하였고, 종사자수는 2017년?2,036,682명에서 2022년 2,040,770명으로 소폭 성장했으며, 매출액은?2017년?128.3조원에서 2022년 177.1조원으로 연평균 6.7% 성장하였습니다. [국내 외식산업 현황] (단위: 개 , 명 ,백만원) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 사업체수(A) 691,751 709,014 727,377 804,173 800,648 795,488 종사자수(B) 2,036,682 2,138,772 2,191,917 1,919,667 1,937,768 2,040,770 매출액 128,299,793 138,183,129 144,391,991 139,889,581 150,763,234 177,122,646 *자료 : 통계청 서비스업조사(‘17~’22) (2) 음식료품 소매업음식료품 소매업 사업체수는 2022년 128천개로 2017년 이후 연평균 4.7% 증가하였으며 , 2022년 음식료품 소매업 종사자수는 211천명 , 매출액은 36.7조원으로 2017년 이후 연평균 각각 2.0%, 9.1% 증가하였습니다 . [음식료품 소매업 현황] (단위 : 개 , 명 , 백만원 ) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 사업체수 102,022 103,973 104,531 126,635 127,419 128,059 종사자수 192,082 197,953 206,260 206,424 210,778 211,569 매출액 23,783,330 24,662,557 25,136,775 33,465,778 35,821,198 36,688,672 * 자료 : 통계청 서비스업 조사 (‘17~’22), 음식료품 및 담배 소매업에서 담배 제외 2) 음식료품 도매업 및 수입식품시장 현황 (1) 음식료품 도매업 음식료품 도매업 사업체수는 2022년 102천개로 2017년 이후 연평균 6.9% 증가하였으며 , 2022년 음식료품 도매업 종사자수는 324천명 , 매출액은 209.8조원으로 2017년 이후 연평균 각각 2.2%, 6.8% 증가하였습니다 . [음식료품 도매업 현황] (단위 : 개 , 명 , 백만원 ) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 사업체수 73,578 73,924 74,459 117,550 108,986 102,687 종사자수 290,667 296,332 308,731 355,195 338,275 324,162 매출액 150,704,717 151,474,195 153,249,461 182,683,149 190,388,408 209,818,186 *자료 : 통계청 서비스업조사 (‘17~’22), 음식료품 및 담배 도매업에서 담배 제외 (1) 국내 식품시장규모국내 식품시장의 규모는 2022년 기준 209.2조원으로 총 생산액 172.8조원 , 수입액 49.3조원 및 수출액 12.8조원으로 구성되어 있습니다 . 국내 식품시장 규모는 2013년 146.3조원에서 연평균 4.1% 성장 해왔으며 , 2022년에는 전년대비 성장률이 10.8%을 기록하여 21년에 이어 10% 넘는 성장률을 보이고 있습니다 . 특히 , 2022년 식품 수입액은 49.3조원으로 전년대비 32.1% 증가하여 국내 식품시장 내 수입 비중이 확대되고 있습니다 . [국내 식품 시장] (단위 : 조 원) 구분 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 CAGR 시장규모 146.3 145.4 146.8 148.9 152.9 160.4 163.3 166.8 188.8 209.2 4.1 생산액 128.8 127.3 126.8 128.8 132.6 138.4 140.2 144.1 162.4 172.8 3.3 수입액 23.6 24.3 26.4 27.2 28.2 30.1 32.0 32.2 37.3 49.3 8.5 수출액 6.1 6.2 6.4 7.0 7.9 8.2 9.0 9.4 10.8 12.8 8.6 * 자료 : 식품의약품안전처 ‘식품의약품 산업동향통계 (2) 국내 가공식품시장규모국내 식품시장 중 가공식품시장은 2013년 77.7조원에서 2022년 116.9조원으로 전년대비 14%, 연평균 4.6% 성장하였으며 , 수입 가공식품 시장은 서구화된 입맛과 외식산업의 확대 , 다양한 식자재 등장 등으로 전체 시장성장률을 상회하는 8.5%의 성장률을 보이고 있습니다 . 특히 , 2022년 가공식품 수입액은 20.8조원으로 전년대비 29.9% 증가하여 수입가공식품에 대한 수요가 크게 증가하였습니다 . [국내 가공식품 시장] (단위 : 조 원) 구분 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 CAGR 시장규모 77.7 76.0 76.3 79.9 80.6 84.7 87.5 91.6 102.5 116.9 4.6 생산액 72.1 70.7 70.4 73.3 75.1 78.9 81.0 84.3 105.0 105.0 4.3 수입액 4.3 4.3 4.4 4.9 5.7 5.7 6.3 6.2 6.6 8.9 8.4 수출액 9.9 9.6 10.3 11.5 11.3 11.5 12.9 13.5 16.0 20.8 8.5 *자료 : 식품의약품안전처 ‘식품의약품 산업동향통계 (2023)' [당사 주요 상품의 2020년 및 2023년 수입금액 비교(단위: US$)] 구분 파스타 소스류 올리브유 2020년 28,955 7,967 40,017 2023년 38,815 13,029 77,008 연평균 성장률 10.3% 17.8% 24.4% 당사 주요 상품의 수입금액 비교.jpg 당사 주요 상품의 수입금액 비교 파스타는 2020년 28.9백만 달러에서 2023년 38.8백만 달러로 연평균 10.3% 증가하였으며 , 소스류는 2020년 7.9백만 달러에서 2023년 13.0백만 달러로 연평균 17.8% 증가하였습니다 . 올리브유는 2020년 40.0백만 달러에서 2023년 77.0백만 달러로 연평균 24.4% 증가하였습니다 .(3) 당사 거래선 현황 당사 거래선은 2000년 118개사에서 2023년 1,900개사로 고속성장을 하였습니다 . 이는 파스타부터 유제품 등 다양한 제품 포트폴리오를 기반으로 호텔 /레스토랑에서부터 온라인에 이르기까지 온 /오프라인 판매채널이 확대된 것이 주요인으로 작용하였습니다 . 이러한 거래선 확대에 힘입어 매출액은 2009년 145.8억원에서 2023년 769.1억원으로 연평균 12.6% 성장할 수 있었습니다 . [거래선 현황] (단위 : 개) 구분 2000 2009 2013 2015 2017 2019 2023 거래선 118 657 812 996 1.032 1,303 1,900 다) 수요 변동 요인 (1) 가격 수입 가공식품의 경우 품목에 따라 가격에 따른 수요변동성이 상이한데 , 브랜드 인지도가 높고 품질 차이가 큰 고급 식재료의 경우 가격 비탄력적이나 , 가격경쟁력을 필요로 하는 중저가 제품의 경우 대체제가 다수 존재하여 가격 탄력적인 것으로 볼 수 있습니다 . 가격에 영향을 미치는 요인으로는 주요 원재료 가격의 상승이나 , 물류비 상승 및 환율 변동 등이 있습니다 . (2) 식품 트렌드 변화 여행 및 유학 , 매체 등을 통해 새로운 식품 및 조리 방식을 접할 기회가 늘어나면서 , 식품 트렌드가 빠르게 변화하고 있으며 , 시장 규모가 커지자 품질에 따른 시장 세분화도 이루어져 고급 제품에 대한 매출 성장이 더욱 빠르게 증가하였습니다 다양한 매체에서 파스타 등을 간단하게 조리하는 방식이 소개되고, 그 영향으로 리테일 부문의 파스타 및 소스류의 판매가 증가하였으며, 시장 규모가 커지자 품질에 따른 시장 세분화도 이루어져 고급 제품에 대한 매출 성장이 더욱 빠르게 증가하였습니다. (3) 병행 수입 병행 수입 규모가 크고 지속적으로 이루어질 경우 기존 유통업체 상품에 대한 수요가 급감할 수 있습니다 . 당사는 주요 제조사와의 독점적 판매계약에 의거하여 제조사와 함께 병행수입에 대응하고 있으며 , 수요처에 대해서도 신속하고 철저하게 관리하고 있습니다 . (4) 경쟁 상품의 시장 진입 동종업 내 경쟁 제조사의 유사상품이 타 수입업체를 통하여 수입될 경우 경쟁으로 인한 가격 인하 또는 수요의 감소가 발생할 수 있습니다. 당사의 경우 본사에서 직접 관리하는 1,900여개 수요처와의 오랜 거래관계, 고품질의 다양한 상품라인 구축 등을 통해 경쟁 상품의 시장 진입을 방어하고 있습니다. 라) 산업의 특성 (1) 제조사와의 독점 계약을 기반으로 한 시장 수입 식자재는 성장 가능한 브랜드를 경쟁자보다 먼저 발굴하고 매출 확보를 위한 충분한 유통 네트워크를 보유하는 것이 제조사와의 독점 계약을 선점하는 데에 있어 중요한 요소라 할 수 있습니다 (2) 유통 네트워크의 확보가 중요한 시장 유통 네트워크가 확보된 경우 상기 (1)에서 설명한 바와 같이 제조사와의 독점 계약을 확보하는데 유리할 뿐만 아니라 , 해당 네트워크를 기반으로 한 공급 품목의 확장이 용이합니다 . (3) 환율 변동에 민감한 시장 수입 원화가격의 상승은 유통회사의 마진 폭 감소의 원인이 되므로 수입유통업자는 환율 변동에도 흑자를 유지할 수 있는 적정 마진의 확보 능력과 가격 상승을 유보하여 매출액을 유지하는 능력이 매우 중요합니다 . (4) 안전 재고의 관리 능력 및 물류시스템이 중요한 시장 식자재 유통업체로서 수요처와의 신뢰 관계 형성에 있어 가장 중요한 요소는 경쟁력 있는 가격에 납품하고 결품으로 인한 납기 지연을 최소화하는 것입니다 . 특히 납기 지연을 막기 위해서는 안전 재고를 확보하고 자체 물류시스템을 활용한 직접 배송 체계를 구축하는 것이 중요한데 , 이에 상당한 자금이 소요되므로 영세기업에게는 진입장벽으로 작용하고 있습니다 . (5) 가격 협상력이 수익에 큰 영향을 미치는 시장 유통업의 수익성은 제조사 및 수요처에 대한 가격 협상력이 매우 중요하며 , 이를 통한 적정 마진이 확보되어야 환율 변동 및 공급 파동 , 병행수입 등에 의한 리스크를 관리할 수 있습니다 . (6) 현지 외식문화 트렌드가 빠르게 확산되는 시장 이탈리아는 중국 , 일본 등과 함께 그 식문화가 세계적으로 잘 알려진 국가로 19세기 말 이탈리아 이민자들에 의해 여러 나라에 알려지기 시작하였으며 오랜 기간 식문화를 제대로 전파하고자 하는 이탈리아의 외식사업자 및 식품제조업자 등의 노력이 이어진 결과라 볼 수 있습니다 . (7) 정부의 식품 규제 정책 등에 영향을 받는 시장 정부는 국민의 건강과 안전을 위하여 ‘생산 - 수입 - 제조 /가공 - 유통 - 소비’의 각 단계별로 식품 안전에 대한 법령 체계를 구축하고 있으며 , 식품의약품안전처를 두어 이를 관리하고 있습니다 . 식품 수입 및 유통업자의 경우 수입 및 유통 단계에 속하여 식품안전기본법 등의 제개정 및 기타 정부의 식품 관련 정책에 의해 영향을 받습니다. 마) 시장 규모 및 전망(1) 국내 시장규모 추이 및 성장예측 자료당사가 속한 산업은 음식료품 도매업으로 2017년 기준 산업 규모는 약 170조원에 이릅니다 . 그러나 당사 매출에 직접적으로 영향을 미치는 경쟁현황 등 분석을 위해서는 주요 상품 각각에 대한 수입금액을 시장규모로 볼 수 있으며 , 그 현황은 다음과 같습니다 . [품목별 가공식품 수입금액] (단위: 천달러) 품 목 유가공류 식용유지류 농산 가공식품류 면류 절임류 2023년 수입금액 137,068 12,879 114,319 190,456 139,404 * 자료 : 수입식품정보마루 일반통계 (가공식품 ) 식자재 시장은 현대화 , 기업화 , 산업화 과정에 있어 장기 성장 매력이 높은 산업으로 평가되나 , 그 전망에 대한 구체적인 데이터는 없으며 , 성장 전망에 대한 예측 근거는 다음과 같습니다 . 1) 최종 소비자의 직접 방문하여 구매하는 형태에서 앞으로는 식자재 유통업체에 주문하고 배송받는 형태로 외식업소의 배송형태는 농산물과 수산물 , 축산물 , 공산품 등 여러 업체에서 구매하다가 통합하여 구매하는 형태로 변동될 것으로 전망됩니다 . 2) 외식산업은 대형 외식업소 및 프랜차이즈 회원점 중심으로 시장이 형성될 것으로 전망되며 , 유통 과정에서의 식품 안전성이 확보될 수 있는 대형 업체들이 식자재 유통시장의 성장을 주도해 나아갈 것으로 전망됩니다 . 바) 경쟁 현황(1) 경쟁 형태 및 진입장벽 등오랜 기간동안 여러 브랜드를 국내시장에 성공적으로 진입하도록 한 이력과 평판이 없이는 진입이 어렵습니다 . 또한 수요처와의 거래관계 유지를 위해서는 안전 재고를 보유함으로서 발주에 즉시 대응할 수 있는 창고시설과 물류 인프라가 필요하므로 초기 투자금이 상당하여 영세 업체들의 진입이 어려운 시장입니다 . (2) 경쟁업체 현황 및 비교수입가공식품을 전문적으로 취급하는 업체 유형은 크게 식자재유통(푸드서비스)회사, 무역회사, 당사와 같이 무역과 유통을 겸하고 있는 수입유통회사가 있으며, 각 유형별 대표적인 회사는 다음과 같습니다. [주요 경쟁업체 현황] 구분 주요 경쟁업체 식자재유통(푸드서비스)회사 CJ프레시웨이, 아워홈, 동서, 대상베스트코, 푸드올마켓, 베스트로, 아이이케이 등 무역회사 매크로통상, 천하코퍼레이션, 예스통상 등 수입유통회사 구르메F, 영인코퍼레이션, 셰프스푸드, 선인 등 식자재유통회사의 경우 체계적인 물류시스템과 유통 네트워크를 확보하고 있는 것이 특징이며 , 가공식품 전문 무역회사의 경우 대부분 대형 유통회사들의 유통망에 의존하므로 유통회사를 상대로 적절한 마진을 취하기 어렵고 , 규모가 영세하여 안전재고 확보와 병행수입 및 환율 파동 등에 대한 대처가 어렵습니다 . 사) 당사 비교 우위 사항(1) 우수한 브랜드에 대한 국내 독점적 지위 당사는 세계적으로 인정받는 우수한 브랜드들과 오랜 기간 거래관계를 유지하고 있으며 , 기 구축된 유통 네트워크를 통해 빠르게 시장을 선점하고 있어 거래 초기 단계에 독점 계약을 맺어 대형 유통회사와의 경쟁에서도 시장 지위를 유지하고 있습니다 . (2) 매출처의 다양성 당사는 자체적인 국내 유통망을 보유하고 있어 일반적인 무역회사 대비 유통업체에 대한 의존도가 낮습니다 . 1,900여개 거래처 중 300여개 거래처에 대하여 직접 거래하고 있으며 , 이는 자체적인 영업조직 및 물류시스템을 갖추고 있어 가능한 것입니다 . 당사는 프랜차이즈· 호텔· 레스토랑· 카페 등 식자재 수요처를 관리하는 호레카팀 , 백화점·할인점· 편의점 등 리테일 유통망을 관리하는 리테일팀 , 도매 /제조팀 , 기업팀 , 온라인사업팀으로 유통 네트워크를 관리하고 있습니다 . (3) 적정 판매가격의 설정 및 매입가격 할인 전략 당사는 제조사와의 독점계약을 통해 우수 브랜드에 대한 국내 시장에서의 독점적 지위를 유지하고 있으므로 매출처에 대한 가격 협상력이 높은 편이며 , 자체적인 유통망을 기반으로 최초 매입가격이 협의된 이후에도 수입물량 증가 및 물량 확정 (Guarantee)에 따른 할인 , 프로모션 목적의 FOC(Free of charge), 가격 경쟁력 확보 등을 사유로 매입가격 할인을 요구하는 등 제조사에 대한 가격 협상력도 확보하고 있습니다 . (4) 적정 재고 관리를 통한 안정적인 공급 당사의 주요 상품의 경우 유통기한이 짧게는 6개월에서 길게는 3년 정도이므로 , 매출처와 거래관계를 유지하는 데에 필수적인 요소인 안전재고를 2~6개월치를 보유하고 있습니다 . 이는 안전 재고를 확보할만한 자금력을 갖추지 못한 경쟁회사 대비 당사가 가진 비교 우위 사항입니다 . (5) 현지 트렌드 변화에 대한 대응능력 당사의 R 해외 외식문화 트렌드 변화를 빠르게 습득하여 신메뉴 개발을 진행하고 있고 이를 토대로 기업체 및 유명셰프를 초청하여 새로운 식자재 및 메뉴에 대해 지속적인 홍보를 하고 있습니다 . 아) 회사의 현황(1) 회사의 설립 배경 및 성장 과정당사는 1996년 정통 이탈리아 식품이 대중화되기 전 이탈리아 식자재 유통사업을 개인사업자로 시작하여 호텔의 이탈리아 레스토랑에 파스타와 올리브 오일을 공급하다 2000년 법인으로 전환하였습니다. 1996년 당시 호텔 양식당에서는 홍콩을 통하여 이탈리아 최고의 파스타 브랜드인 데체코 社의 파스타를 수입하여 사용하고 있었으며, 당사는 데체코와의 직거래를 통하여 보다 낮은 단가에 납품을 시작하였습니다. 동시에 백화점 진열 판매를 통한 홍보활동도 전개함으로써 이탈리아 식자재를 본격적으로 수입하게 되었습니다. 당사는 세계 최고의 파스타 생산업체인 데체코 社와의 독점 파트너쉽을 바탕으로 호텔, 레스토랑, 카페 등에 이탈리아 식자재를 공급하여 왔으며, 정통 이탈리아 식품의 대중화 및 외식사업의 성장으로 지속적인 매출 성장과 흑자 경영을 달성하여 왔습니다. 그리고 2010년에는 세계 최고 수준의 유제품 전문 그룹인 락탈리스와 파트너를 맺어 고품질의 유제품을 코스트코, 이마트/트레이더스, 홈플러스 등과 신세계백화점, 롯데백화점, 현대백화점, 갤러리아백화점 등에 공급하고 있습니다. 이와 같이 끊임없는 신상품 발굴 노력과 안정적인 공급 노력으로 CJ 프레시웨이, 현대그린푸드, 신세계푸드, LG아워홈, 한화, SPC, 아모제 등 국내 유수의 식자재 유통기업과도 신뢰 관계를 구축하여 파스타, 올리브 오일, 토마토 소스 등을 지속적으로 공급하고 있습니다. (2) 사업구조 및 주요 수입처가) 상품 조달 방식당사는 유럽 및 남아메리카 등 지역의 제조사와 공급계약을 맺은 후 발주에 따른 상품 출고 및 운송, 수입 통관 등의 절차를 거쳐 상품을 조달합니다. 신규 조달품목의 경우 약 2주에 걸쳐 국내 판매 허가를 위한 최초 정밀조사, 제조사 등록 등의 절차가 추가되며, 자가 보세창고 보유시 보세창고 사용료가 발생하지 않고 자사 인력을 활용할 수 있어 비용 측면에서 유리하며, 통관 진행 현황에 대한 파악 및 대처 측면에서도 외부 보세창고보다 효율적입니다. [상품 조달 과정] 구분 프로세스 외부보세창고 이용시 발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 국내 내륙운송 - 창고 입고 자가보세창고 보유시 발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 국내 내륙운송 - 자가보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 창고 입고 신규 브랜드 조달의 경우 대부분 글로벌 주요 식품전시회를 방문하여 국내 시장에 적합한 브랜드 또는 제품을 선별하여 제품을 테스트해보고 , 현지 브랜드 인지도 및 국내 관련 상품 시장 현황 등을 조사하는 절차를 거쳐 거래 여부를 결정합니다 . 신규 브랜드(상품) 선정 과정 전시회 방문 or 제조사 문의 - 제품 테스트 - 현지 및 국내 시장조사 - 적정 판매가 및 예상 원가 산정 - 최소수량 주문 - 최초정밀검사 - 시범 판매 - 추가 발주 나) 주요 상품 조달원 상품명 조달처 구매방식 조달처 선정이유 거래기간 파스타류 데체코(DECECCO) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 25년 소스류 롱고바디(Longobardi) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 22년 절임류 메뉴(Menu) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 18년 파로(Faro) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 11년 유제품 락탈리스(Lactalis) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 8년 오일류 이바라(Ybarra) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 18년 (1) 데체코(DE CECCO) 1886년 돈 니꼴라 데체코가 이탈리아에서 창업한 회사로 전세계 연간 3,000억원의 순이익을 창출하고 있으며, 바릴라(Barilla), 가로팔로(Garofalo)와 함께 이태리 3대 파스타 제조 기업에 꼽힙니다. 주요 제품으로는 파스타류, 올리브오일, 토마토소스가 있으며, 당사와는 설립시부터 거래관계를 유지해 온 회사로 당사와 국내 판매에 관하여 독점적인 총판계약을 맺고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 파스타류, 올리브오일, 토마토소스 de cecco.jpg De cecco 보유 지적재산권 - ISO9001:2008, H.A.C.C.P 외 제품 특징 - 최상의 듀럼밀 사용 - 도정을 통해 최상급 세몰리나 사용 - 데체코 소유의 부지에서 나오는 광천수만을 사용 - 최적 온도인 10'C에서 반죽하여 높은 탄력을 유지 - 청동 틀을 이용하여 파스타 표면이 약간 거칠며 소스가 잘 스며듦 - 저온 건조로 향과 탄력 유지 (2) 프라뗄리 롱고바디(Fratelli Longobardi) 1988년 이탈리아에서 설립된 회사로 토마토 저장식품 분야에서 선두 기업이라 할 수 있습니다. 당사와는 설립시부터 거래관계를 유지해오고 있으며, 토마토 재배 단계부터 관리하여 토마토 품질이 좋고, 캔 내부에 특수코팅이 되어 있어 맛과 향이 잘 보존되는 등 철저한 품질 관리로 국내에서 오랜기간 높은 점유를 유지하고 있는 브랜드입니다. 구분 내용 주요 제품 - 토마토홀, 다진 토마토, 콩 longobardi.jpg Longobardi 보유 지적재산권 - ISO 9001, ISO 14001 제품 특징 - 재배, 재료수집, 포장, 유통에 이르기까지 전 과정을 추적하여 품질 관리 토마토를 재배하기에 적합한 물빠짐이 좋은 나폴리 남단 배수비오스 화산의 흙에서 재배된 토마토종을 사용하여 육질이 두껍고 당과 산의 비율이 적당함 - 신선한 원재료의 선별 및 최신 설비를 이용하여 가공 - 하루 가공량이 약 1,200톤 규모 - 토마토캔 내외부에 특수 코팅하여 재료 고유의 풍미 유지 (3) 메뉴(MENU) 1930년대 이태리 모데나 지방에서 설립된 회사로, 450여종의 야채, 과일 절임류, 소스류를 생산하고 있으며, 4만 평방미터 규모의 생산시설을 보유하고 있습니다. 당사와는 설립 초기부터 거래관계를 유지해 온 회사로 국내 판매에 관한 배타적인 총판계약을 맺고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 각종 야채, 과일 절임유, 소스류, 올리브오일 등 menu.jpg MENU 보유 지적재산권 - ISO9001:2008, H.A.C.C.P 외 제품 특징 - 레스토랑,바, 펍 등 다양한 시설에서 사용가능 - 30여종 이상의 토핑소스 개발 - 국내 정통 이태리 레스토랑에서 사용, 품질이 매우 우수 - 간편하게 요리할 수 있는 다양한 레시피 개발 (4) 파로 (FARO) 1940년 멕시코시티에 설립된 회사로 대표 제품인 할라피뇨 절임의 경우 멕시코 베라 크루즈를 둘러싼 비옥한 토양에서 재배된 할라피뇨를 사용하여 품질이 우수하고 멕시코에서 가장 큰 할리피뇨 절임 제조사입니다. 생산 및 물류 시설면에서도 멕시코 내 최고 수준이며, 미국 대형 프랜차이즈에 널리 공급되고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 핫소스, 토마토, 할라피뇨 faro.jpg Faro 제품 특징 - 대규모의 신식 생산시설을 갖추어 최고 품질의 할라피뇨 생산 - 타사보다 아삭하고 식감이 좋음 - 국내 시장에서 양식 레스토랑 및 치킨 프렌차이즈 등 널리 보급됨 (5) 락탈리스(Lactalis) 네슬레, 다농과 함께 글로벌 3대 유가공 회사로 프랑스 국적이며, 지속적인 M 통해 전세계 우수 브랜드들을 인수하여 보유하고 있습니다. 당사와는 2010년 거래를 시작하여 지속적으로 우호적인 거래관계를 유지하고 있으며, 휘핑크림, 치즈, 버터를 주로 수입하고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 우유, 치즈, 버터, 휘핑크림 lactalis(1).jpg Lactalis(1) 주요 브랜드 - 프레지덩 外 다수의 브랜드 보유 lactalis(2).jpg Lactalis(2) 보유 지적재산권 ISO 9001:14001, ISO22000 제품 특징 - 프레지덩 휘핑크림의 경우 다른 유럽산 휘핑크림 대비 색이 하얗고 단맛과 향이 적어 소스용으로 적합 - 기존의 유럽산 휘핑크림의 경우 색과 향 때문에 소스용으로 부적합하여 국내산 휘핑크림의 시장점유율이 매우 높았음 - 국내산의 경우 원유가격연동제로 인해 유럽산 대비 가격경쟁력이 낮아 프레지덩 휘핑크림의 시장침투가 매우 빠르게 진행되고 있음 (6) 이바라(YBARRA) 1842년 스페인에서 설립된 회사로 스페인 내 최대 올리브유 판매회사로 전세계 80여개국에 올리브유를 수출하고 있으며, 이바라 외에도 다수의 우수 브랜드를 보유하고 있습니다. 당사와는 설립 초기에 거래를 시작하여 현재까지 거래관계를 유지해오고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 올리브 오일, 마요네즈 등 ybarra.jpg Ybarra 보유 지적재산권 - ISO9002,IFS, BRC CERTIFICATES 제품 특징 - 마요네즈와 소스류 등 새로운 상품을 지속적으로 개발 및 출시 - 올리브오일 및 올리브를 전문적으로 생산 - 스페인 내 최대 올리브 생산지역인 안달루치아 지역 소재 (7) 그 외 브랜드 - 세베사(SABESA) 냉동 생선 등 생선 가공을 전문으로 하는 회사이며, 스페인 등 유럽에서의 시장점유율 및 인지도가 높은 회사입니다. 구분 내용 주요 제품 - 오징어 먹물, 냉동 생선류 sabesa.jpg SABESA 제품 특징 - 오징어 먹물을 정제 가공하여 농축한 제품 - 월등한 색감과 향을 내는 제품으로 고급 파스타에 사용 - 오징어 먹물 함량이 97%로 가장 높음 - 멩가졸리(Mengazzoli) Giorgio Mengazzoli’s 집안 대대로 내려온 식품사업을 1962년도에 현재의 사주가 인수하여 운영하고 있으며, 고품질의 유기농 제품을 주로 생산합니다. 구분 내용 주요 제품 - 발사믹 식초, 발사믹 크림, 블루 소금 등 mengazzoli.jpg Mengazzoli 제품 특징 - 유기농 방식으로 재배한 청포도 사용 - 매년 다른 재질의 나무통에서 8년간 숙성 - 갈로(Gallo) 이탈리아에서 가장 오래된 쌀 가공전문회사로 1856년 이탈리아 제노아에 공장 설립하여 이탈리아 북부에 쌀과 리조토 문화를 전파한 세계적인 기업입니다. 구분 내용 주요 제품 - 리조또, 쌀 gallo.jpg Gallo 제품 특징 - 품질이 우수하고 다양한 상품 보유 - 세계적인 브랜드 인지도 및 유통망 보유 - 주카토(ZUCCATO) 1884년 설립된 전문 식품 가공사로 1996년 기업품질 시스템에 국제 인증서 획득, 무기 농산물 제품의 A.I.A.B 인증 등 우수 생산시설 및 시스템을 보유하고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 토핑류, 아티쵸크, 오이피클 등 zuccato.jpg ZUCCATO 보유 지적재산권 - ISO 14000 제품 특징 - 품질이 우수하나 국내에서는 MENU 대비 낮은 가격대에 포지셔닝 - 전통있는 가업승계회사로 독자적인 제조 방식과 노하우를 보유 - 리졸리(RIZZOLI) 1906년 이탈리아에 설립된 회사로 1986년 현대식 공장을 신축하여 현대식으로 제조하고 있습니다. 이탈리아 특선요리의 하나로 평가 받는 “핫소스 앤초비” 개발로 성공하였으며, 고품질의 수산물 가공식품을 제조하는 전통있는 회사입니다. 구분 내용 주요 제품 - 엔쵸비 rizzoli.jpg RIZZOLI 제품 특징 - 비린맛이 적어 고급 제품으로 분류 가격이 높음 - 유로포멜라(Euro Pomella) 1929년 이탈리아 중부 시오아리아에서 치즈가게로 시작한 회사로 치즈장인에 의해 전통방식에 가깝게 치즈를 생산하는 회사입니다. 구분 내용 주요 제품 - 버팔로 모짜렐라치즈 euro pomella.jpg Euro Pomella 제품 특징 - IQF급속냉동 방식으로 제조하여 인공 방부제를 첨가하지 않고 유 통기한을 연장 - 해동시 냉동 전 상태와 비교하여 손색이 없음 - 주에그(ZUEGG) 1890년 유럽에서 사과를 수출하며 사업을 시작하였으며, 1991년 독일 베를린에 공장을 설립하면서 북유럽 시장을 위한 1차 가공품 생산을 시작하였습니다. 2002년에는 프랑스에 가공공장을 세웠으며, 현재는 전유럽을 상대로한 글로벌 기업으로 성장하였습니다. 구분 내용 주요 제품 - 사과, 오렌지주스, 잼 등 zuegg.jpg ZUEGG 제품 특징 - 과일 함유량이 높고, 방부제가 없는 웰빙 제품 - 수지탈(SURGITAL) 1980년 설립되어 지속적인 제품 개발로 200여개 품목을 생산하고 있으며, 6만 평방미터에 이르는 현대자동화 설비로 하루 135톤 규모의 냉동 파스타 생산하는 냉동 파스타 전문 기업입니다. 구분 내용 주요 제품 - 냉동 파스타 등 surgital.jpg SURGITAL 제품 특징 - IQF급속냉동 방식으로 생산되어 해동시 제품 신선도의 보존력이 우수 - 듀럼밀, 트러플 등 고급재료를 사용 - 고급 레스토랑의 수제 제품을 대체할 정도로 품질 우수 3) 외주 생산에 관한 사항HMR 상품인 산줄리아노폭립 2종 등 쪽갈비는 (주)케이엔씨에서 외주생산하고, 산줄리아노 버터피자 2종은 (주)블루에프엔비에서 외주생산하고 있습니다 4) 신규 사업당사는 이태리 식자재 분야의 선두주자로서 글로벌 식음료 전문기업으로 거듭나기 위해 신규 사업을 계획, 추진하고 있습니다. 가) HMR 식품 제조/판매사업 현재 당사 R 혁신적인 간편식 메뉴의 개발을 꾸준히 진행하고 있으며, 신제품을 출시하여 자회사를 통해 거래처에 납품하고 있습니다. 1인 가구가 점진적으로 많아지는 만큼 보다 간편하게 구매할 수 있는 온라인채널 확보를 우선적으로 생각하며 접근하고 있습니다.당사는 다년간 축적된 레시피를 보유하고 있으며, 국내 최다 이탈리안 수입식자재 품목도 보유하고 있고, 제조부문도 10여년 간 운영해온 경험이 있어 [연구개발 - 원자재 - 생산 - 유통]을 포괄하는 영업활동의 전개가 가능할 것으로 예상됩니다.나) 신선식품 품목 확대 사업 당사는 설립 이후 20여년간(분할 신설설립 전 포함) 음식점업자 및 식품유통업자, 식품제조업자 등에 수입가공식품을 납품하며 유통네트워크 및 물류시스템 구축해왔습니다. 향후에는 이를 이용하여 유통 품목을 확대하고 매출을 증대해 나아갈 계획입니다.당사의 주요 고객이 매입하는 품목 중 수입 가공식품의 비중은 10% 미만으로 신선식품으로의 품목 확대를 통한 매출 증대를 계획하고 있습니다. 수입 가공식품은 가격변동폭이 작고 재고의 유통가능 기간이 길어 가격 및 공급량에 대한 안정성을 확보하기가 용이한 반면, 신선식품은 가격변동폭이 크고 공급자 확보가 어려우며 품질 및 공급량 조절이 어려워 수급상황 대응에 대한 노하우 없이는 진입이 힘든 시장입니다.당사는 1) 신선식품 시장으로의 진입을 위해 기존의 2~3개 농축수산품 유통업체를 인수하고, 2) 부가가치가 큰 특수 야채 공급설비에 투자하여 가격 및 공급안정성 측면에서의 경쟁력을 확보할 예정이며, 3) 철저한 시장조사를 통해 신규사업 진출에 따른 리스크를 최소화할 예정입니다. [주요 지식재산권 보유 현황] 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 상표권 41-0249436 (주)보라티알 2011.11.25. 2013.01.16 리델리치에 특허청 2 상표권 40-1924175 (주)보라티알 2021.05.12 2022.11.24 산줄리아노 특허청 3 상표권 40-2080926 (주)보라티알 2023.04.21 2023.09.11 산롱고바디 줄리아노 특허청 4 디자인 30-1223188 (주)보라티알 2023.06.01 2023.07.04 포장용 라벨 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결 재무정보요약 연결 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었습니다. 당분기의 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 당분기 보고서에 비교 표시된 제9기 및 제8기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위: 원) 과 목 제 10 기 1분기말(2024년 3월말) 제 9 기(2023년 12월말) 제 8 기(2022년 12월말) I. 유동자산 99,016,029,410 64,709,329,353 60,513,166,455 1. 현금및현금성자산 16,931,728,072 20,286,896,284 11,421,083,623 2. 매출채권 및 기타수취채권 18,763,309,350 8,702,749,278 7,615,671,164 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 1,050,524,511 2,245,271,646 2,035,980,422 4. 기타금융자산 35,277,593,352 10,233,503,572 14,320,000,000 5. 재고자산 25,913,629,740 21,965,812,430 20,041,281,877 6. 기타유동자산 1,079,244,385 1,275,096,143 5,079,149,369 II. 비유동자산 20,602,078,996 39,435,978,164 42,985,941,151 1. 기타장기수취채권 1,115,278,549 19,874,693,855 20,075,981,908 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3. 기타비유동금융자산 2,275,276,200 2,181,022,370 4,832,444,997 4. 유형자산 14,352,864,082 14,401,250,018 14,945,208,664 5. 무형자산 1,839,279,411 1,853,720,529 1,850,260,807 6. 이연법인세자산 1,019,380,754 1,125,291,392 1,282,044,775 자산총계 119,618,108,406 104,145,307,517 103,499,107,606 I. 유동부채 34,525,205,795 19,896,763,567 26,426,410,653 II. 비유동부채 399,516,647 347,946,312 663,074,306 부채총계 34,924,722,442 20,244,709,879 27,089,484,959 I. 지배기업소유주지분 84,693,385,964 83,900,597,638 76,409,622,647 1. 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 3,375,366,500 2. 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 28,391,201,501 3. 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) (1,003,758,158) 4. 이익잉여금 53,930,576,121 53,137,787,795 45,646,812,804 II. 비지배지분 - - - 자본총계 84,693,385,964 83,900,597,638 76,409,622,647 부채와 자본총계 119,618,108,406 104,145,307,517 103,499,107,606 기간 제 10 기 1분기(2024.01.01~2024.03.31) 제 9 기(2023.01.01~2023.12.31) 제 8 기(2022.01.01~2022.12.31) I. 매출액 19,472,705,633 76,914,485,270 69,472,275,173 II. 영업이익 3,196,938,848 13,072,198,389 10,605,291,100 III. 당기순이익 2,430,089,826 9,455,736,791 17,315,898,144 Ⅳ.당기순이익의 귀속 2,430,089,826 9,455,736,791 17,315,898,144 지배기업지분 2,430,089,826 9,455,736,791 17,315,898,144 비지배지분 - - - Ⅴ. 지배기업지분에 대한 주당이익 - - - 기본주당이익 371 1,444 2,644 연결에 포함된 회사수 2 2 2 2) 요약 별도 재무제표요약 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었습니다. 당분기의 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 당분기 보고서에 비교 표시된 제9기 및 제8기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위: 원) 과 목 제 10 기 1분기말(2024년 3월말) 제 9 기(2023년 12월말) 제 8 기(2022년 12월말) I. 유동자산 91,818,854,858 57,530,173,172 54,811,991,877 1. 현금및현금성자산 11,756,420,504 19,567,453,966 9,736,537,128 2. 매출채권 및 기타수취채권 18,029,042,703 3,694,132,100 3,940,007,738 3. 당기손익-공정가치금융자산 1,050,524,511 2,245,271,646 2,035,980,422 4. 기타금융자산 34,177,593,352 8,983,503,572 14,220,000,000 5. 재고자산 25,748,525,551 21,781,292,088 19,844,007,254 6. 기타유동자산 1,056,748,237 1,258,519,800 5,035,459,335 II. 비유동자산 20,036,571,670 38,814,269,471 42,511,732,471 1. 기타장기수취채권 1,057,242,189 19,817,477,972 20,018,634,133 2. 당기손익-공정가치금융자산 - - - 3. 기타비유동금융자산 2,275,276,200 2,181,022,370 4,832,444,997 4. 유형자산 13,922,315,430 13,957,383,194 14,594,140,309 5. 무형자산 1,615,879,024 1,610,147,740 1,659,070,645 6. 종속기업투자주식 174,984,000 174,984,000 174,984,000 7. 이연법인세자산 990,874,827 1,073,254,195 1,232,458,387 자산총계 111,855,426,528 96,344,442,643 97,323,724,348 I. 유동부채 33,476,237,059 18,697,263,227 25,092,500,126 II. 비유동부채 133,993,948 80,171,935 488,638,439 부채총계 33,610,231,007 18,777,435,162 25,581,138,565 I. 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 3,375,366,500 II. 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 28,391,201,501 III. 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) (1,003,758,158) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 - - Ⅴ. 이익잉여금 47,482,385,678 46,804,197,638 40,979,775,940 자본총계 78,245,195,521 77,567,007,481 71,742,585,783 부채와 자본총계 111,855,426,528 96,344,442,643 97,323,724,348 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 제 10 기 1분기(2024.01.01~2024.03.31) 제 9 기(2023.01.01~2023.12.31) 제 8 기(2022.01.01~2022.12.31) I. 매출액 16,873,953,311 66,477,053,042 60,493,367,450 II. 영업이익 2,981,625,250 10,722,404,957 8,368,448,207 III. 당기순이익 2,315,489,540 7,789,183,498 15,548,994,956 Ⅳ. 주당이익 - - - 기본주당이익 354 1,189 2,374 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 10 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 9 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 유동자산 99,016,029,410 64,709,329,353 현금및현금성자산 16,931,728,072 20,286,896,284 매출채권 및 기타수취채권 18,763,309,350 8,702,749,278 당기손익-공정가치측정금융자산 1,050,524,511 2,245,271,646 기타금융자산 35,277,593,352 10,233,503,572 재고자산 25,913,629,740 21,965,812,430 기타유동자산 1,079,244,385 1,275,096,143 비유동자산 20,602,078,996 39,435,978,164 기타장기수취채권 1,115,278,549 19,874,693,855 당기손익-공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 2,275,276,200 2,181,022,370 유형자산 14,352,864,082 14,401,250,018 무형자산 1,839,279,411 1,853,720,529 이연법인세자산 1,019,380,754 1,125,291,392 자산총계 119,618,108,406 104,145,307,517 부채 유동부채 34,525,205,795 19,896,763,567 매입채무 및 기타지급채무 12,350,982,844 9,177,650,626 단기차입금 20,481,291,296 9,044,143,236 유동성리스부채 410,329,478 469,839,378 당기법인세부채 1,093,707,631 1,030,992,833 기타 유동부채 188,894,546 174,137,494 비유동부채 399,516,647 347,946,312 비유동 리스부채 399,516,647 347,946,312 부채총계 34,924,722,442 20,244,709,879 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 84,693,385,964 83,900,597,638 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) 이익잉여금 53,930,576,121 53,137,787,795 비지배지분 자본총계 84,693,385,964 83,900,597,638 자본과부채총계 119,618,108,406 104,145,307,517 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,472,705,633 19,472,705,633 17,680,358,994 17,680,358,994 매출원가 11,980,068,599 11,980,068,599 10,447,123,233 10,447,123,233 매출총이익 7,492,637,034 7,492,637,034 7,233,235,761 7,233,235,761 판매비와관리비 4,295,698,186 4,295,698,186 4,042,688,235 4,042,688,235 영업이익 3,196,938,848 3,196,938,848 3,190,547,526 3,190,547,526 금융수익 464,637,834 464,637,834 391,993,291 391,993,291 금융비용 194,710,469 194,710,469 82,976,654 82,976,654 기타영업외수익 75,509,181 75,509,181 219,909,951 219,909,951 기타영업외비용 435,273,060 435,273,060 739,401,082 739,401,082 법인세비용차감전순이익 3,107,102,334 3,107,102,334 2,980,073,032 2,980,073,032 법인세비용 677,012,508 677,012,508 674,887,087 674,887,087 분기순이익 2,430,089,826 2,430,089,826 2,305,185,945 2,305,185,945 분기순이익의 귀속 지배기업지분 2,430,089,826 2,430,089,826 2,305,185,945 2,305,185,945 비지배지분 기타포괄손익 분기총포괄이익 2,430,089,826 2,430,089,826 2,305,185,945 2,305,185,945 분기총포괄이익의 귀속 지배기업지분 2,430,089,826 2,430,089,826 2,305,185,945 2,305,185,945 비지배지분 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 371 371 352 352 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 45,646,812,804 76,409,622,647 76,409,622,647 분기순이익 2,305,185,945 2,305,185,945 2,305,185,945 현금배당 (1,964,761,800) (1,964,761,800) (1,964,761,800) 2023.03.31 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 45,987,236,949 76,750,046,792 76,750,046,792 2024.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 53,137,787,795 83,900,597,638 83,900,597,638 분기순이익 2,430,089,826 2,430,089,826 2,430,089,826 현금배당 (1,637,301,500) (1,637,301,500) (1,637,301,500) 2024.03.31 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 53,930,576,121 84,693,385,964 84,693,385,964 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 영업활동현금흐름 1,108,905,118 2,313,961,325 분기순이익 2,430,089,826 2,305,185,945 조정 816,719,878 1,073,795,710 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,838,664,438) 1,246,244,699 이자의 수취 382,994,702 159,372,996 이자의 지급 (173,847,778) (85,767,905) 법인세의 납부 (508,387,072) (2,384,870,120) 투자활동현금흐름 (15,555,754,653) 3,542,284,009 기타수취채권의 증가 (500,000,000) 기타수취채권의 감소 2,100,000 2,100,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 감소 1,208,158,911 기타금융자산의 취득 (31,018,017,364) (5,700,000,000) 기타금융자산의 처분 5,980,000,000 10,180,000,000 장기기타채권의 증가 (140,000,000) 장기기타채권의 감소 9,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 취득 (300,000,360) 기타비유동금융자산의 취득 (90,000,000) (594,479,268) 기타비유동금융자산의 처분 624,800 유형자산의 취득 (59,201,000) (45,336,363) 건설중인자산(유형)의 증가 (20,000,000) 무형자산의 취득 (6,620,000) 건설중인자산(무형)의 증가 (10,800,000) 보증금의 증가 (600,000,000) 보증금의 감소 198,000,000 재무활동현금흐름 11,087,434,132 (5,273,666,908) 단기차입금의 차입 11,220,207,183 단기차입금의 상환 (5,135,736,675) 리스부채의 감소 (132,773,051) (137,930,233) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,359,415,403) 582,578,426 외화표시 현금성자산의 환율변동 효과 4,247,191 5,860,976 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,355,168,212) 588,439,402 기초현금및현금성자산 20,286,896,284 11,421,083,623 기말현금및현금성자산 16,931,728,072 12,009,523,025 3. 연결재무제표 주석 주석 제 10(당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제 9(전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 주식회사 보라티알과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표 "에 의한 지배기업인 주식회사 보라티알 (이하 "지배기업 ")과 종속기업인 주식회사 보라리커 및 주식회사 씨이십일 (이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사 ")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다 . (1) 지배기업의 개요 주식회사 보라티알은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알 (분할존속회사 )에서 인적분할된 분할신설회사로 , 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다 . 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 우윤파트너스로 상호를 변경하였으며 , 보고기간말 현재 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 518에 소재하고 있습니다 . 지배기업은 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 , 당 분기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다 . 주주명 소유주식수 (주 ) 지분율 (%) 김대영 2,928,057 43.37 나현진 1,721,129 25.50 기타 2,101,547 31.13 합 계 6,750,733 100.00 (2) 종속기업의 개요 ① 당 분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구 분 회 사 명 주요영업활동 소재지 지분율 종속기업 ( 주 )보라리커 수입주류 판매 대한민국 100% ( 주 )씨이십일 식자재 수입 대한민국 100% ② 당 분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 ) 구 분 당 분기말 전기말 ( 주 )보라리커 ( 주 )씨이십일 ( 주 )보라리커 ( 주 )씨이십일 자산총계 454,098 13,940,222 606,008 9,914,007 부채총계 221,450 7,549,695 390,519 3,620,922 자본총계 232,648 6,390,527 215,489 6,293,085 매출액 101,491 2,533,572 390,835 10,331,079 당기순손익 17,158 97,442 108,697 1,557,856 총포괄손익 17,158 97,442 108,697 1,557,856 2. 중요한 회계처리방침 2.1. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 '주식회사 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표 입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 가 . 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다 . 또한 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기한 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정-공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것 입니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정의 연결회사의 분기요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결회사의 분기요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나 . 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고 , 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용 됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 . 가 . 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 , 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단 , 추정 및 가정을 하고 있습니다 . 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다 . 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다 . 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 . 4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 7,594,165 (40,735) 7,553,430 7,698,199 (34,185) 7,664,014 기타수취채권: 미수금 353,633 (323,845) 29,788 530,843 (317,603) 213,240 미수수익 671,691 - 671,691 617,096 - 617,096 대여금(*) 10,508,400 - 10,508,400 8,400 - 8,400 보증금 - - 200,000 200,000 소 계 11,533,724 (323,845) 11,209,879 1,356,339 (317,603) 1,038,736 비유동 기타수취채권: 대여금 151,337 - 151,337 19,513,437 - 19,513,437 보증금 963,942 - 963,942 361,257 - 361,257 소 계 1,115,279 - 1,115,279 19,874,694 - 19,874,694 합 계 20,243,168 (364,580) 19,878,588 28,929,232 (351,789) 28,577,443 (*) 연결회사는 2021년 7월 1일에 ㈜앤하우스(구.엠지씨홀딩스㈜)에 200억원을 대여한 후 2021년 7월 2일 5억원, 2024년 1월 31일 95억원을 회수하여 당분기말 현재 잔액은 100억원인 바, 계약 조건은 다음과 같습니다. 대여기간 시작일 2021년 06월 29일 대여금액 10,000,000,000원 인출일 2021년 07월 01일 이자율 계약일 기준 연 4.6% 종료일 2026년 06월 29일 상환방법 3년 거치 후 2년 분할 보고기간 이후인 2024년 4월 3일 상기 대여금 잔액 100억원이 조기 회수되어, 분기 보고서 제출일 현재 ㈜앤하우스의 대여금은 전액 회수 되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 7,543,661 12,313,346 7,659,510 20,901,279 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 채권발생일로부터 3개월 초과 6개월 이내 17,612 12,098 9,006 3,296 채권발생일로부터 6개월 초과 12개월 이내 3,209 20,219 35,008 채권발생일로부터 12개월 초과 29,683 303,340 29,683 291,450 소 계 50,504 335,657 38,689 329,754 3. 손상된 채권 - - - - 합 계 7,594,165 12,649,003 7,698,199 21,231,033 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 34,185 6,550 - 40,735 미수금 대손충당금 317,603 6,241 - 323,844 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 155,844 611 (122,270) 34,185 미수금 대손충당금 370,343 8,158 (60,898) 317,603 5. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 수익증권(*1) - 151,625 자사주신탁 1,050,525 2,093,647 소 계 1,050,525 2,245,272 비유동 지분증권(*2) - - 합 계 1,050,525 2,245,272 (*1) "웰브릿지(구.라임) 영국 그린에너지 1호"에 투자한 장부가액 3,090,600천원(취득원가 3,000,000천원)이 포함되어 있습니다. 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (*1) "KB able DLS 신탁 (TA인슈런스 무역금융)" 에 투자한 1,000,000천원(취득원가)이 포함되어 있습니다. 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전전기 에 전액 평가 손실을 인식하였으나, 전기말 기준 환매 가능한 151,625천원에 대하여 장부가액으로 평가하고, 2024년 1월 22일 동 금액을 환매하였습니다.(*2) "㈜플레이팅코퍼레이션" 주식에 투자한 300,000천원(취득원가)이 포함되어 있습니다. 해당 주식은 시장성 없는 지분증권으로 법정관리인 선임이 되어 회수 가능성이 현저히 낮아짐에 따라 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다.보고기간 현재 회생 계획안 인가 결정 절차가 진행 중 입니다. 6. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 정기예적금 33,810,000 8,850,000 저축성예금 1,467,593 1,383,504 소 계 35,277,593 10,233,504 비유동자산 장기금융상품 정기예적금 1,150,000 1,060,000 저축성예금 1,125,276 1,121,022 소 계 2,275,276 2,181,022 합 계 37,552,869 12,414,526 7. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 재고자산을 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 13,768,608 (554,946) 13,213,662 14,588,954 (426,710) 14,162,244 부재료 67,908 - 67,908 69,876 - 69,876 미착품 12,632,060 - 12,632,060 7,733,693 - 7,733,693 합 계 26,468,576 (554,946) 25,913,630 22,392,523 (426,710) 21,965,813 (2) 당분기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 128,236 (559,194) 8. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,014,369 1,537,146 대손충당금 (12,007) (296,273) 선급비용 76,882 34,224 합 계 1,079,244 1,275,097 (2) 당분기말 및 전기말 현재 선급금 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,014,369 1,537,146 차감: 대손충당금 (12,007) (296,273) 선급금(순액) 1,002,362 1,240,873 (3) 당분기 및 전기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 296,273 - 대손상각비 (284,266) 296,273 제각 - - 기말금액 12,007 296,273 9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,027,209 - 7,027,209 7,027,209 - 7,027,209 건물 7,378,352 (1,413,237) 5,965,115 7,378,352 (1,351,751) 6,026,601 구축물 89,644 (13,216) 76,428 89,644 (11,737) 77,907 기계장치 189,000 (164,543) 24,457 189,000 (155,741) 33,259 차량운반구 30,902 (30,900) 2 30,902 (30,900) 2 시설장치 1,177,477 (829,289) 348,188 1,118,276 (793,536) 324,740 비품 153,530 (55,137) 98,393 153,530 (48,138) 105,392 사용권자산(임차) 1,442,277 (649,205) 793,072 1,376,858 (570,718) 806,140 건설중인자산 20,000 - 20,000 - - - 합 계 17,508,391 (3,155,527) 14,352,864 17,363,771 (2,962,521) 14,401,250 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체 기말 토지 7,027,209 - - - - 7,027,209 건물 6,026,601 - (61,486) - - 5,965,115 구축물 77,907 - (1,479) - - 76,428 기계장치 33,259 - (8,802) - - 24,457 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 324,740 59,201 (35,753) - - 348,188 비품 105,392 - (6,999) - - 98,393 사용권자산(임차) 806,140 171,175 (139,039) (45,204) - 793,072 건설중인자산 - 20,000 - - - 20,000 합 계 14,401,250 250,376 (253,558) (45,204) - 14,352,864 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체 기말 토지 7,027,209 - - - - 7,027,209 건물 6,272,546 - (61,486) - - 6,211,060 구축물 83,883 - (1,494) - - 82,389 기계장치 71,058 - (9,450) - - 61,608 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 411,916 39,700 (33,385) - - 418,231 비품 121,309 5,636 (6,694) - - 120,251 사용권자산(임차) 957,284 40,441 (142,082) (14,182) - 841,460 건설중인자산 - - - - - - 합 계 14,945,207 85,777 (254,591) (14,182) - 14,762,210 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,588,272 (659,018) (527,795) 401,459 1,570,172 (622,446) (527,795) 419,931 산업재산권 6,473 (1,717) - 4,756 6,473 (1,393) - 5,080 회원권 1,422,264 - - 1,422,264 1,422,264 - - 1,422,264 건설중인자산 10,800 - - 10,800 6,446 - - 6,446 합 계 3,027,809 (660,735) (527,795) 1,839,279 3,005,355 (623,839) (527,795) 1,853,721 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*2) 기말 소프트웨어 419,931 8,260 (36,571) - - 9,840 401,460 산업재산권 5,079 - (324) - - - 4,755 회원권 (*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 6,446 15,720 - - - (11,366) 10,800 합 계 1,853,720 23,980 (36,895) - - (1,526) 1,839,279 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.(*2) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*2) 기말 소프트웨어 422,242 - (29,370) - - - 392,872 산업재산권 5,755 - (288) - - - 5,467 회원권 (*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 - - - - - - 합 계 1,850,261 - (29,658) - - - 1,820,603 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다. 11. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,707,877 - 6,900,480 - 기타지급채무 미지급금 1,429,022 - 1,441,663 - 미지급비용 576,783 - 635,508 - 미지급배당금 1,637,302 - - - 임대보증금 - - 200,000 - 소 계 3,643,107 - 2,277,171 - 합 계 12,350,984 - 9,177,651 - 12. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금종류 통화 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 외화일반자금대출 EUR 국민은행 5.042~5.402% 10,465,203 4,873,586 외화일반자금대출 EUR 우리은행 5.388~5.498% 4,838,345 2,252,029 외화일반자금대출 EUR 농협은행 5.313%~5.5.383% 4,792,376 1,918,528 외화일반자금대출 EUR 신한은행 5.7040% 385,368 - 소 계 20,481,292 9,044,143 장기차입금 소 계 - - 합 계 20,481,292 9,044,143 (2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년이내 20,481,292 13. 사용권자산 및 리스부채 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 635,794 (454,780) 181,014 635,795 (374,674) 261,121 차량운반구 806,483 (194,425) 612,058 741,063 (196,044) 545,019 합 계 1,442,277 (649,205) 793,072 1,376,858 (570,718) 806,140 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 261,120 - (80,106) - - 181,014 차량운반구 545,019 171,175 (58,933) (45,203) - 612,058 합 계 806,139 171,175 (139,039) (45,203) - 793,072 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 582,103 - (80,183) - - 501,920 차량운반구 375,181 40,441 (61,899) (14,182) - 339,540 합 계 957,284 40,441 (142,082) (14,182) - 841,460 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 817,786 948,497 증가 171,175 40,441 감소 (46,341) (14,878) 이자비용 11,382 5,410 지급액 (144,156) (143,340) 기말장부가액 809,846 836,130 - 유동성리스부채 410,329 476,92 5 - 비유동성리스부채 399,517 359,205 상기 리스부채의 연이자율은 연결회사의 가중평균증분차입이자율입니다. (3) 리스 관련 총 현금유출 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 당분기 132,773천원(전분기: 137,930천원), 이자비용 현금유출액은 당분기 11,382천원(영업활동)(전분기:5,410천원) 입니다. 14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 188,895 - 174,137 - 15. 퇴직급여제도 연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 손익계산서에 인식된 총비용 130,572천원(전분기: 132,404천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급기여금은 54,321천원(전기말: 78,634천원) 입니다. 16. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 당분기말 전기말 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 3,375,367 (*) 지배기업은 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다.(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.17. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,586,114 27,586,114 자기주식처분이익 611,830 611,830 기타자본잉여금 193,257 193,257 자기주식 (1,719,158) (1,719,158) 주식매수선택권 715,400 715,400 합 계 27,387,443 27,387,443 (2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 27,387,443 27,387,443 자기주식취득/처분 - - 자기주식처분이익 - - 주식매수선택권 - - 기말 27,387,443 27,387,443 (3) 주식매수선택권연결회사는 2019년 11월에 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 동 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내역 부여일 2019년 11월 11일 부여주식의 종류 보통주(액면:500원) 부여주식의 수 200,000주 행사기간 2년 경과후 6년 이내(2021년 11월 11일~2027년 11월 11일) 행사가격 8,569원 부여방법 자기주식교부 주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 옵션가격결정모형중 이항모형 적용으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 용역제공기간 동안 비용 및 기타불입자본으로 인식하였습니다. 18. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 714,550 550,820 미처분이익잉여금 53,216,026 52,586,968 합 계 53,930,576 53,137,788 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 53,137,788 45,646,813 배당금의 지급 (1,637,302) (1,964,762) 분기순이익 2,430,090 2,305,186 기말금액 53,930,576 45,987,237 19. 매출 및 매출원가(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 등연결회사는 식자재유통의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 연결회사의 주요 고객은 음식료 제조업체, 도소매업체, 일반소비자 등입니다. 연결회사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 19,472,706 17,680,359 상품매출액 19,472,706 17,674,814 기타매출액 - 5,545 합 계 19,472,706 17,680,359 (2) 수익의 구분 당분기 및 전분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 등은 전액 국내에서 발생되며 그 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시기: 한 시점에 이행 19,472,706 17,680,359 기간에 걸쳐 이행 - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 19,472,706 17,680,359 수익 합계 19,472,706 17,680,359 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 11,980,069 10,447,123 20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,578,494 1,328,783 퇴직급여 130,572 132,404 복리후생비 186,426 128,564 여비교통비 4,394 2,688 접대비 24,045 23,894 통신비 2,894 3,035 수도광열비 569 41 전력비 69,453 61,546 세금과공과 16,365 17,663 감가상각비 253,559 254,592 수선비 8,345 13,810 보험료 24,148 24,800 차량유지비 31,302 24,520 운반비 1,265,862 1,167,671 교육훈련비 2,985 68 도서인쇄비 211 738 포장비 - 4,524 소모품비 24,732 20,354 지급수수료 519,647 550,512 광고선전비 337,810 195,052 대손상각비 (277,716) (118) 건물관리비 17,400 17,400 무형자산상각비 36,895 29,658 견본비 37,307 40,489 합 계 4,295,699 4,042,688 21. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 453,687 387,668 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 10,951 4,325 합 계 464,638 391,993 금융비용: 이자비용 194,710 79,033 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 3,944 합 계 194,710 82,977 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 외화환산이익 10,401 23,623 외환차익 62,136 62,270 리스변경이익 1,138 696 잡이익 1,833 133,322 합 계 75,508 219,911 기타영업외비용: 외화환산손실 270,097 374,395 외환차손 120,386 213,899 기부금 32,578 132,795 기타대손상각비 6,241 4,720 잡손실 5,970 13,592 합 계 435,272 739,401 23. 법인세비용법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당누적1분기 및 전누적1분기 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 21.79% , 22.65%입니다. 24. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 2,430,089,826 2,305,185,945 가중평균유통보통주식수(*) 6,549,206 6,549,206 기본주당이익(단위:원) 371 352 (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 6,549,206 91 595,977,746 합 계 6,549,206 - 595,977,746 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (전분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 6,549,206 90 589,428,540 합 계 6,549,206 - 589,428,540 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (2) 연결회사는 당분기말 및 전분기말 현재 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와 관리비 합 계 제품 및 상품의변동 822,314 - 822,314 원재료, 상품매입액 11,157,755 - 11,157,755 급여 - 1,578,494 1,578,494 감가상각비 - 253,559 253,559 무형자산상각비 - 36,895 36,895 세금과공과 - 16,365 16,365 소모품비 - 24,732 24,732 여비교통비 - 4,394 4,394 지급수수료 - 519,647 519,647 운반비 - 1,265,862 1,265,862 기 타 - 595,750 595,750 합 계 11,980,069 4,295,698 16,275,767 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 제품 및 상품의변동 603,684 - 603,684 원재료, 상품매입액 9,843,439 - 9,843,439 급여 - 1,328,783 1,328,783 감가상각비 - 254,592 254,592 무형자산상각비 - 29,658 29,658 세금과공과 - 17,663 17,663 소모품비 - 20,354 20,354 여비교통비 - 2,688 2,688 지급수수료 - 550,512 550,512 운반비 - 1,167,671 1,167,671 기 타 - 670,768 670,768 합 계 10,447,123 4,042,689 14,489,812 26. 상계된 연결회사 간의 상호거래내용(1) 당분기 중 연결회사 간 상호거래로서 연결재무제표 작성을 위하여 상계된 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 금액 ㈜보라리커 매입 343 이자수익 2,795 ㈜씨이십일 상품매출 35,967 수입수수료 81,447 (2) 당분기말 현재 연결회사 간 상호채권과 채무로서 연결재무제표 작성을 위하여 상계된 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 금액 ㈜보라리커 단기대여금 200,000 미수금 2,287 ㈜씨이십일 매출채권 6,140,172 미수금 92,907 채권 계 6,435,366 ㈜보라리커 매입채무 242 기타지급채무 21,045 채무 계 21,287 27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타특수관계자 (*1) ㈜우윤(구,㈜우윤파트너스)(*2)㈜한다코퍼레이션 (*3)㈜앤하우스 ㈜디와이코퍼레이션 ㈜우윤파트너스(구,㈜보라물산)(*2)㈜한다자산운용 (*3)㈜앤하우스 그 밖의 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자,임직원 최대주주 및 그 특수관계자,임직원 (*1) 연결회사의 최대주주 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다. (*2) ㈜우윤파트너스가 ㈜우윤으로 사명이 변경되었습니다. (*3) ㈜한다자산운용이 ㈜한다코퍼레이션으로 사명이 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 이자수익 기타 임차료 기타특수관계자 ㈜우윤(구,㈜우윤파트너스) - - - 102,676 ㈜앤하우스 1,037,064 151,385 260 - 그 밖의 특수관계자 임직원(*) - 628 - - 합 계 1,037,064 152,013 260 102,676 (*) 이자수익에는 2024년 3월 21일 임직원에게 대여한 대여금의 약정이율에 따라 계상한 금액이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 이자수익 기타 임차료 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 - - - 99,861 ㈜앤하우스 320,852 221,178 - - 그 밖의 특수관계자 임직원(*) - - - - 합 계 320,852 221,178 - 99,861 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 ㈜앤하우스(*1) 19,500,000 - 9,500,000 10,000,000 - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원(*2) - 500,000 - 500,000 - - - - 합 계 19,500,000 500,000 9,500,000 10,500,000 - - - (*1) 당분기말 기준 ㈜앤하우스의 대여금 잔액 100억원은 보고기간 이후인 2024년 4월 3일에 전액 조기 회수 되었습니다. (*2) 연결회사는 2024년 3월 21일 임직원에게 5억원을 대여하였으며, 상환 예정일은 2024년 12월 31일입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 ㈜앤하우스(*) 19,500,000 - - 19,500,000 - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - - - - - - - 합 계 19,500,000 - - 19,500,000 - - - - .(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 미수수익 임차보증금 미지급금 기타특수관계자 ㈜우윤(구,㈜우윤파트너스) - - - 370,000 - ㈜앤하우스(*1) 434,445 10,000,000 342,380 - 286 그 밖의 특수관계자 임직원(*2) 500,000 628 합 계 434,445 10,500,000 343,008 370,000 286 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 미수수익 임차보증금 미지급금 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 - - - 370,000 - ㈜앤하우스(*) 131,035 19,500,000 444,814 - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - - - - 합 계 131,035 19,500,000 444,814 370,000 - (5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역1) 당분기말 현재 연결회사 의 단기대여금 100억원(최초 대여금 200억원)을 위해 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. - 근질권자(채권자) : ㈜보라티알 - 근질권설정자 : ㈜우윤(구,㈜우윤파트너스) - 발행회사 겸 채무자 : ㈜앤하우스(*) - 질권설정대상 구 분 합병 후(*) 합병 전 비고 발행회사 ㈜앤하우스 엠지씨홀딩스㈜ 발행주식총수 7,700 주 122,000 주 - 보통주 5,000 주 50,000 주 - 의결권있는 우선주 2,700 주 72,000 주 질권설정 주식 보통주 2,600 주 보통주 26,000 주 합병 후 발행주식총수의 33.7% 질권설정금액 260억원 260억원 (*) ㈜앤하우스는 2022년 4월 27일 주주총회를 개최하여, ㈜앤하우스가 엠지씨홀딩스(주)를 흡수합병하여 엠지씨홀딩스㈜의 권리의무 일체를 승계하여 존속하고, 엠지씨홀딩스㈜는 해산하는 것으로 결의하고 2022년 6월 7일 합병등기를 완료하였습니다. 이에 질권설정대상인 엠지씨홀딩스㈜의 주식을 ㈜앤하우스의 주식으로 변경, 질권 설정을 하였습니다.2) 상기 ㈜앤하우스의 단기대여금 100억원은 보고기간 이후인 2024년 4월 3일 전액 조기 회수 됨에 따라(주석 4 참고), 분기 보고서일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 상여 232,247 199,134 퇴직급여 41,746 45,200 합 계 273,993 244,334 28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR 6,000,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 4,000,000 하나은행(*) 전자방식외담대출 KRW 240,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 4,000,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 9,000,000 포괄외화지급보증 USD 1,000,000 합 계 KRW KRW 240,000,000 EUR EUR 14,000,000 USD USD 10,000,000 (*) 보고기간 이후인 2024년 4월 1일 300만유로 한도 약정 체결을 진행하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 없습니다. (3) 연결회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여분할존속회사인 ㈜우윤(구,㈜우윤파트너스)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험(주) 이행계약 및 지급보증 47,899 (5) 계류 중인 주요 소송사건당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다. 29. 현금흐름표(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1) 분기순이익 2,430,090 2,305,186 2) 조정 816,720 1,073,796 a) 별도표시 손익항목 조정 418,036 366,252 이자수익 차감 (453,687) (387,668) 이자비용 가산 194,710 79,033 법인세비용 가산 677,013 674,887 b) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 421,174 882,502 감가상각비 253,559 254,592 무형자산상각비 36,895 29,658 대손상각비 (277,716) (118) 퇴직급여 130,572 132,404 지급수수료 1,526 - 외화환산손실 270,097 374,395 외환차손 - 82,907 금융자산평가손실 - 3,944 기타대손상각비 6,241 4,720 c) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (22,490) (174,958) 외화환산이익 10,401 23,623 외환차익 - 16,045 금융자산평가이익 10,951 4,325 리스변경이익 1,138 696 잡이익 - 130,269 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,838,665) 1,246,245 매출채권의 감소(증가) 104,033 906,241 미수금의 감소(증가) 70,865 21,916 선급금의 감소(증가) 522,776 252,756 선급비용의 감소(증가) (42,659) (30,828) 재고자산의 감소(증가) (3,947,817) 661,842 매입채무의 증가(감소) 1,754,240 786,877 미지급금의 증가(감소) (104,700) (510,148) 미지급비용의 증가(감소) (55,275) (658,953) 퇴직금의 지급 (154,885) (250,980) 선수금의 증가(감소) 14,757 67,450 예수금의 증가(감소) - 72 영업활동에서 창출된 현금 1,408,145 4,625,227 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이익준비금 적립 163,730 196,476 장기수취채권의 유동성대체 10,002,100 2,100 기타비유동금융자산의 유동성대체 - 2,250,000 사용권자산의 증가 171,175 40,441 사용권자산의 감소 126,407 84,876 리스부채의 유동성대체 102,963 136,708 유무형자산 취득액 중 미지급금 6,560 - 건설중인자산 본계정대체 4,920 - (3) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금(*) 16,931,728 20,286,896 (*) 당분기말 및 전기말 현재 보통예금 중 사용이 제한된 예금은 없습니다. 30. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD 16,432 (338,291) (321,859) 15,731 (369,908) (354,177) EUR 559,814 (28,481,833) (27,922,019) 564,539 (15,167,535) (14,602,996) 기타 16 - 16 16 (11,376) (11,360) 합 계 576,262 (28,820,124) (28,243,862) 580,286 (15,548,819) (14,968,533) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승 (2,824,386) (1,496,853) 10% 하락 2,824,386 1,496,853 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 매출원가와 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다.2) 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 34,960,000 9,910,000 금융부채 - - 금융자산 2,592,870 2,504,526 금융부채 (20,481,291) (9,044,143) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) 25,929 (25,929) 25,045 (25,045) 이자비용(나) (204,813) 204,813 (90,441) 90,441 순효과((가)-(나)) (178,884) 178,884 (65,396) 65,396 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 8,707,877 - - 8,707,877 기타지급채무 3,597,050 46,057 - 3,643,107 차입금 15,257,578 5,223,714 - 20,481,292 리스부채 134,230 276,100 399,517 809,847 합 계 27,696,735 5,545,871 399,517 33,642,123 (2) 자본위험관리연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 34,924,722 20,244,710 자본총계 84,693,386 83,900,598 부채비율 41.24% 24.13% 31. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 16,931,728 16,931,728 20,286,896 20,286,896 매출채권 7,553,430 7,553,430 7,664,014 7,664,014 기타수취채권 12,325,158 12,325,158 20,913,430 20,913,430 기타금융자산 37,552,869 37,552,869 12,414,526 12,414,526 소 계 74,363,185 74,363,185 61,278,866 61,278,866 당기손익-공정가치측정금융자산 1,050,525 1,050,525 2,245,272 2,245,272 합 계 75,413,710 75,413,710 63,524,138 63,524,138 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 8,707,877 8,707,877 6,900,480 6,900,480 기타지급채무 3,643,107 3,643,107 2,277,171 2,277,171 차입금 20,481,292 20,481,292 9,044,143 9,044,143 리스부채 809,846 809,846 817,785 817,785 합 계 33,642,122 33,642,122 19,039,579 19,039,579 연결회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 금융수익: 이자수익 437,805 15,882 - 금융자산평가이익 - 10,951 - 금융원가: 이자비용 - - 194,710 (전분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 금융수익: 이자수익 371,222 16,446 - 금융자산평가이익 - 4,325 - 금융원가: 이자비용 - - 79,033 금융자산평가손실 - 3,944 - 32. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,050,525 - 1,050,525 - 1,050,525 33. 부문별 보고(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문입니다.(2) 연결회사는 식자재유통 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 최고영업의사결정자에게 유통채널별 영업현황을 보고하고 있으며, 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유통채널별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 유통채널 당분기 전분기(*) 금액 비율 금액 비율 일반도매/제조 6,508,704 33.4% 6,017,056 34.0% 백화점/할인점/편의점 2,998,565 15.4% 2,443,059 13.8% 프랜차이즈, 레스토랑, 호텔, 카페 2,076,294 10.7% 1,861,151 10.5% 푸드서비스, 식자재 2,924,854 15.0% 2,892,498 16.4% 온라인몰 4,964,170 25.5% 4,458,682 25.2% 기타 119 0.0% 7,913 0.0% 합 계 19,472,706 100% 17,680,359 100% (*) 당분기 연결회사의 유통채널별 구조에 맞게 분류한 금액 입니다.(4) 당 분기 및 전 분기 중 연결회사의 모든 매출은 국내에서 발생하였으며, 해외에 소재하는 자산은 없습니다.(5) 당분기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 내수 2,466,367 12.7% 1,990,347 11.3% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 9 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 유동자산 91,818,854,858 57,530,173,172 현금및현금성자산 11,756,420,504 19,567,453,966 매출채권 및 기타수취채권 18,029,042,703 3,694,132,100 당기손익-공정가치측정금융자산 1,050,524,511 2,245,271,646 기타금융자산 34,177,593,352 8,983,503,572 재고자산 25,748,525,551 21,781,292,088 기타유동자산 1,056,748,237 1,258,519,800 비유동자산 20,036,571,670 38,814,269,471 기타장기수취채권 1,057,242,189 19,817,477,972 당기손익-공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 2,275,276,200 2,181,022,370 유형자산 13,922,315,430 13,957,383,194 무형자산 1,615,879,024 1,610,147,740 종속기업에 대한 투자자산 174,984,000 174,984,000 이연법인세자산 990,874,827 1,073,254,195 자산총계 111,855,426,528 96,344,442,643 부채 유동부채 33,476,237,059 18,697,263,227 매입채무 및 기타지급채무 11,747,616,165 8,528,201,813 단기차입금 20,481,291,296 9,044,143,236 유동성리스부채 232,470,547 283,639,915 당기법인세부채 985,974,651 841,278,263 기타 유동부채 28,884,400 비유동부채 133,993,948 80,171,935 비유동 리스부채 133,993,948 80,171,935 부채총계 33,610,231,007 18,777,435,162 자본 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) 이익잉여금 47,482,385,678 46,804,197,638 자본총계 78,245,195,521 77,567,007,481 자본과부채총계 111,855,426,528 96,344,442,643 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,873,953,311 16,873,953,311 15,393,718,782 15,393,718,782 매출원가 11,952,060,652 11,952,060,652 10,558,439,280 10,558,439,280 매출총이익 4,921,892,659 4,921,892,659 4,835,279,502 4,835,279,502 판매비와관리비 1,940,267,409 1,940,267,409 2,065,086,534 2,065,086,534 영업이익 2,981,625,250 2,981,625,250 2,770,192,968 2,770,192,968 금융수익 452,169,414 452,169,414 389,139,012 389,139,012 금융비용 187,053,299 187,053,299 81,004,726 81,004,726 기타영업외수익 153,350,329 153,350,329 213,955,137 213,955,137 기타영업외비용 433,337,741 433,337,741 731,286,053 731,286,053 법인세비용차감전순이익 2,966,753,953 2,966,753,953 2,560,996,338 2,560,996,338 법인세비용 651,264,413 651,264,413 596,987,704 596,987,704 분기순이익 2,315,489,540 2,315,489,540 1,964,008,634 1,964,008,634 분기기타포괄손익 분기총포괄이익 2,315,489,540 2,315,489,540 1,964,008,634 1,964,008,634 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 354 354 300 300 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 40,979,775,940 71,742,585,783 분기순이익 1,964,008,634 1,964,008,634 현금배당 (1,964,761,800) (1,964,761,800) 2023.03.31 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 40,979,022,774 71,741,832,617 2024.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 46,804,197,638 77,567,007,481 분기순이익 2,315,489,540 2,315,489,540 현금배당 (1,637,301,500) (1,637,301,500) 2024.03.31 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 47,482,385,678 78,245,195,521 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,373,646,839) (2,299,595,885) 분기순이익 2,315,489,540 1,964,008,634 조정 659,626,301 883,985,807 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (6,121,078,291) (2,938,156,085) 이자의 수취 362,694,876 157,355,816 이자의 지급 (166,190,608) (83,795,977) 법인세의 납부 (424,188,657) (2,282,994,080) 투자활동현금흐름 (15,575,754,653) 4,442,284,009 기타수취채권의 증가 (500,000,000) 기타수취채권의 감소 132,100,000 2,100,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 감소 1,208,158,911 기타금융자산의 취득 (29,868,017,364) (4,700,000,000) 기타금융자산의 처분 4,680,000,000 10,080,000,000 장기기타채권의 증가 (140,000,000) 장기기타채권의 감소 9,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 취득 (300,000,360) 기타비유동금융자산의 취득 (90,000,000) (594,479,268) 기타비유동금융자산의 처분 624,800 유형자산의 취득 (59,201,000) (45,336,363) 건설중인자산(유형)의 증가 (20,000,000) 무형자산의 취득 (6,620,000) 건설중인자산(무형)의 증가 (10,800,000) 보증금의 증가 (600,000,000) 보증금의 감소 198,000,000 재무활동현금흐름 11,136,511,081 (5,229,015,218) 단기차입금의 차입 11,220,207,183 단기차입금의 상환 (5,135,736,675) 리스부채의 감소 (83,696,102) (93,278,543) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,812,890,411) (3,086,327,094) 외화표시 현금성자산의 환율변동 효과 1,856,949 1,213,935 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,811,033,462) (3,085,113,159) 기초현금및현금성자산 19,567,453,966 9,736,537,128 기말현금및현금성자산 11,756,420,504 6,651,423,969 5. 재무제표 주석 주석 제 10 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지 제 9 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 회사명: 주식회사 보라티알 1. 일반사항주식회사 보라티알(이하 '당사')은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 우윤파트너스로 상호를 변경하였으며, 보고기간말 현재 당사의 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 518에 소재하고 있습니다. 당사는 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수 지분율(%) 김 대 영 2,928,057 43.37 나 현 진 1,721,129 25.50 기 타 2,101,547 31.13 합 계 6,750,733 100.00 2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준 당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 '주식회사 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 가 . 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다 . 또한 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기한 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정-공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것 입니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정의 당사사의 분기요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 분기요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나 . 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고 , 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용 됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 . 가 . 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 , 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단 , 추정 및 가정을 하고 있습니다 . 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다 . 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다 . 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 . 4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 6,531,399 - 6,531,399 2,205,112 - 2,205,112 기타수취채권: 미수금 440,236 (323,542) 116,694 658,761 (317,443) 341,318 미수수익 672,549 - 672,549 609,302 - 609,302 대여금(*) 10,708,400 - 10,708,400 338,400 - 338,400 보증금 - - 200,000 200,000 소 계 11,821,185 (323,542) 11,497,643 1,806,463 (317,443) 1,489,020 비유동 기타수취채권: 대여금 151,337 - 151,337 19,513,437 - 19,513,437 보증금 905,906 - 905,906 304,041 - 304,041 소 계 1,057,243 - 1,057,243 19,817,478 - 19,817,478 합 계 19,409,827 (323,542) 19,086,285 23,829,053 (317,443) 23,511,610 (*) 당사는 2021년 7월 1일에 ㈜앤하우스(구.엠지씨홀딩스㈜)에 200억원을 대여한 후 2021년 7월 2일 5억원, 2024년 1월 31일 95억원을 회수하여 당분기말 현재 잔액은 100억원인 바, 계약 조건은 다음과 같습니다. 대여기간 시작일 2021년 06월 29일 대여금액 10,000,000,000원 인출일 2021년 07월 01일 이자율 계약일 기준 연 4.6% 종료일 2026년 06월 29일 상환방법 3년 거치 후 2년 분할 보고기간 이후인 2024년 4월 3일 상기 대여금 잔액 100억원이 조기 회수되어, 분기 보고서 제출일 현재 ㈜앤하우스의 대여금은 전액 회수 되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 6,531,399 12,542,771 2,205,112 21,294,424 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - 채권발생일로부터 3개월 초과 6개월 이내 - 12,098 - 3,269 채권발생일로부터 6개월 초과 12개월 이내 - 20,219 - 34,798 채권발생일로부터 12개월 초과 - 303,340 - 291,450 소 계 - 335,657 - 329,517 3. 손상된 채권 - - - - 합 계 6,531,399 12,878,428 2,205,112 21,623,941 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 기 말 미수금 대손충당금 317,443 6,099 - 323,542 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 기 말 미수금 대손충당금 318,652 7,998 (9,207) 317,443 5. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 수익증권(*1) - 151,625 자사주신탁 1,050,525 2,093,647 소 계 1,050,525 2,245,272 비유동 지분증권(*2) - - 소 계 - - 합 계 1,050,525 2,245,272 (*1) "웰브릿지(구.라임) 영국 그린에너지 1호"에 투자한 장부가액 3,090,600천원(취득원가 3,000,000천원)이 포함되어 있습니다. 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (*1) "KB able DLS 신탁 (TA인슈런스 무역금융)" 에 투자한 1,000,000천원(취득원가)이 포함되어 있습니다. 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전전기 에 전액 평가 손실을 인식하였으나, 전기말 기준 환매 가능한 151,625천원에 대하여 장부가액으로 평가하고, 2024년 1월 22일 동 금액을 환매하였습니다.(*2) "㈜플레이팅코퍼레이션" 주식에 투자한 300,000천원(취득원가)이 포함되어 있습니다. 해당 주식은 시장성 없는 지분증권으로 법정관리인 선임이 되어 회수 가능성이 현저히 낮아짐에 따라 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다. 보고기간 현재 회생 계획안 인가 결정 절차가 진행 중 입니다.6. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 정기예적금 32,710,000 7,600,000 저축성예금 1,467,593 1,383,504 소 계 34,177,593 8,983,504 비유동자산 장기금융상품 정기예적금 1,150,000 1,060,000 저축성예금 1,125,276 1,121,022 소 계 2,275,276 2,181,022 합 계 36,452,869 11,164,526 7. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 재고자산을 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 13,603,306 (554,749) 13,048,557 14,467,828 (426,513) 14,041,315 부재료 67,908 - 67,908 69,876 - 69,876 미착품 12,632,060 - 12,632,060 7,670,101 - 7,670,101 합계 26,303,274 (554,749) 25,748,525 22,207,805 (426,513) 21,781,292 (2) 당분기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출원가 128,236 (559,391) 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,014,369 1,537,146 대손충당금 (12,007) (296,273) 선급비용 54,386 17,647 합 계 1,056,748 1,258,520 (2) 당분기말 및 전기말 현재 선급금 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,014,369 1,537,146 차감: 대손충당금 (12,007) (296,273) 선급금(순액) 1,002,362 1,240,873 (3) 당분기 및 전기 선급금 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 296,273 - 대손상각비 (284,266) 296,273 제각 - - 기말 금액 12,007 296,273 9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각계액 장부금액 토지 7,027,209 - 7,027,209 7,027,209 - 7,027,209 건물 7,378,352 (1,413,237) 5,965,115 7,378,352 (1,351,751) 6,026,601 구축물 89,644 (13,216) 76,428 89,644 (11,737) 77,907 기계장치 189,000 (164,543) 24,457 189,000 (155,741) 33,259 차량운반구 30,902 (30,900) 2 30,902 (30,900) 2 시설장치 1,177,477 (829,289) 348,188 1,118,276 (793,536) 324,740 비품 146,909 (48,519) 98,390 146,909 (41,519) 105,390 사용권자산(임차) 772,515 (409,988) 362,527 723,823 (361,548) 362,275 건설중인자산 20,000 - 20,000 - - - 합 계 16,832,008 (2,909,692) 13,922,316 16,704,115 (2,746,732) 13,957,383 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체 기말 토지 7,027,209 - - - - 7,027,209 건물 6,026,601 - (61,486) - - 5,965,115 구축물 77,907 - (1,479) - - 76,428 기계장치 33,259 - (8,802) - - 24,457 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 324,740 59,201 (35,753) - - 348,188 비품 105,390 (6,999) - - 98,391 사용권자산(임차) 362,275 126,068 (86,864) (38,953) - 362,526 건설중인자산 - 20,000 - - 20,000 합 계 13,957,383 205,269 (201,383) (38,953) - 13,922,316 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체 기말 토지 7,027,209 - - - - 7,027,209 건물 6,272,546 - (61,486) - - 6,211,060 구축물 83,883 - (1,494) - - 82,389 기계장치 71,058 - (9,450) - - 61,608 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 411,916 39,700 (33,385) - - 418,231 비품 121,307 5,636 (6,694) - - 120,249 사용권자산(임차) 606,218 12,069 (96,420) (14,182) 507,685 건설중인자산 - - - - - - 합 계 14,594,139 57,405 (208,929) (14,182) - 14,428,433 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,163,538 (470,914) (514,565) 178,059 1,145,439 (454,516) (514,565) 176,358 산업재산권 6,473 (1,717) - 4,756 6,473 (1,393) - 5,080 회원권 1,422,264 - - 1,422,264 1,422,264 - - 1,422,264 건설중인자산 10,800 - - 10,800 6,446 - - 6,446 합 계 2,603,075 (472,631) (514,565) 1,615,879 2,580,622 (455,909) (514,565) 1,610,148 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*2) 기말 소프트웨어 176,358 8,260 (16,399) - - 9,840 178,059 산업재산권 5,079 - (324) - - - 4,755 회원권 (*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 6,446 15,720 - - - (11,366) 10,800 합 계 1,610,147 23,980 (16,723) - - (1,526) 1,615,878 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.(*2) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다 (전분기말) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*2) 기말 소프트웨어 231,052 - (15,953) - - - 215,099 산업재산권 5,755 - (288) - - - 5,467 회원권 (*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 - - - - - - - 합 계 1,659,071 - (16,241) - - - 1,642,830 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.(*2) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 ㈜보라리커 수입주류 판매 100% 64,380 64,380 64,380 64,380 ㈜씨이십일 식자재 수입 100% 110,604 110,604 110,604 110,604 합 계 174,984 174,984 174,984 174,984 (2) 당분기 및 전기 중 종속회사투자의 변동은 없습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 기말 ㈜보라리커 64,380 - - - 64,380 ㈜씨이십일 110,604 - - - 110,604 합계 174,984 - - - 174,984 (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (주)보라리커 (주)씨이십일 (주)보라리커 (주)씨이십일 자산총계 454,098 13,940,222 606,008 9,914,007 부채총계 221,450 7,549,695 390,519 3,620,922 자본총계 232,648 6,390,527 215,489 6,293,085 매출액 101,491 2,533,572 390,835 10,331,079 당기순손익 17,158 97,442 108,697 1,557,856 총포괄손익 17,158 97,442 108,697 1,557,856 12. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,724,561 - 6,869,092 - 기타지급채무 미지급금 1,022,355 - 1,068,550 - 미지급비용 363,398 - 390,560 - 임대보증금 - - 200,000 - 미지급배당금 1,637,302 - 소 계 3,023,055 - 1,659,110 - 합 계 11,747,616 - 8,528,202 - 13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금종류 통화 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 외화일반자금대출 EUR 국민은행 5.042~5.402% 10,465,203 4,873,586 외화일반자금대출 EUR 우리은행 5.388~5.498% 4,838,345 2,252,029 외화일반자금대출 EUR 농협은행 5.313%~5.5.383% 4,792,376 1,918,528 외화일반자금대출 EUR 신한은행 5.7040% 385,368 - 소 계 20,481,292 9,044,143 장기차입금 소 계 - - 합 계 20,481,292 9,044,143 (2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년이내 20,481,292 14. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 523,747 (374,358) 149,389 523,747 (308,259) 215,488 차량운반구 248,768 (35,630) 213,138 200,076 (53,289) 146,787 합 계 772,515 (409,988) 362,527 723,823 (361,548) 362,275 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 215,489 - (66,100) - - 149,389 차량운반구 146,787 126,068 (20,764) (38,953) - 213,138 합 계 362,276 126,068 (86,864) (38,953) - 362,527 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 479,888 - (66,100) - - 413,788 차량운반구 126,330 12,069 (30,321) (14,182) - 93,896 합 계 606,218 12,069 (96,421) (14,182) - 507,684 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 363,812 598,032 증가 126,068 12,069 감소 (39,719) (14,878) 이자비용 3,725 3,447 지급액 (87,421) (96,726) 기말장부가액 366,465 501,944 - 유동성리스부채 232,471 308,649 - 비유동성리스부채 133,994 193,295 상기 리스부채의 연이자율은 당사의 가중평균증분차입이자율 입니다.(4) 리스 관련 총 현금유출 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 83,696천원 (전분기: 93,279천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 3,725천원 (전분기: 3,447천원)입니다.15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 28,884 - - - 16. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 손익계산서에 인식된 총비용 70,687천원(전분기: 73,925천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 28,063천원(전기말: 47,320천원)이 미지급되었습니다. 17. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (*) 당사는 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다.(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.18. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,586,113 27,586,113 자기주식처분이익 611,830 611,830 기타자본잉여금 193,258 193,258 자기주식 (1,719,158) (1,719,158) 주식매수선택권 715,400 715,400 합 계 27,387,443 27,387,443 (2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 27,387,443 27,387,443 자기주식취득/처분 - - 자기주식처분이익 - - 주식매수선택권 - - 기말 27,387,443 27,387,443 (3) 주식매수선택권 당사는 2019년 11월 11일 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였는 바 동 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일 2019-11-11 부여주식의 종류 보통주(액면:500원) 부여주식의 수 200,000주 행사기간 2년 경과후 6년 이내(2021년 11월 11일 ~ 2027년 11월 11일) 행사가격 8,569원 부여방법 자기주식교부 주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 옵션가격결정모형중 이항모형 적용으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 용역제공기간 동안 비용 및 기타불입자본으로 인식하였습니다. 19. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 714,550 550,820 미처분이익잉여금 46,767,836 46,253,378 합 계 47,482,386 46,804,198 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동법에 의하면 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 46,804,198 40,979,776 배당금의 지급 (1,637,302) (1,964,762) 분기순이익 2,315,490 1,964,009 기말금액 47,482,386 40,979,023 20. 매출 및 매출원가 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 식자재유통의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당사의 주요 고객은 음식료 제조업체, 도소매업체, 일반소비자 등입니다. 당사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 16,873,953 15,285,585 상품매출액 16,873,953 15,280,040 기타매출액 - 5,545 임대료수익 - 900 수입수수료(*) 81,447 108,134 합 계 16,955,400 15,394,619 (*) 당사는 전기말 종속회사 관리업무 수행의무로 발생되는 수익을 용역매출액에서 수입수수료 계정으로 재분류 하였습니다.재무제표에 보다 더 명확한 반영을 하기 위한 목적으로 재분류가 이루어졌으며, 당사는 재분류를 통해 재무제표의 미치는 영향을 신중히 검토하였습니다. 위 재분류에 따라 미치는 손익 효과는 없습니다.(2) 수익의 구분 당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 전액 국내에서 발생되며 그 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시기: 한 시점에 이행 16,873,953 15,285,585 고객과의 계약에서 생기는 수익 16,873,953 15,285,585 이외 수익(임대료 수익 및 수입수수료) 81,447 109,034 수익 합계 16,955,400 15,394,619 (3) 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 11,952,061 10,455,454 용역매출원가(*) - 102,985 합 계 11,952,061 10,558,439 (*) 당사는 종속회사 관리업무 수행의무로 발생되는 수익에 해당되는 원가를 용역매출원가로 인식하였습니다. 당사는 위 수행의무를 영업외 활동을 통한 수익으로 계정 재분류가 이루어짐에 따라 당분기에 인식한 용역매출원가는 없습니다. (주석 20-(1) 참조) 위 과정에 따라 미치는 손익 효과는 없습니다.21. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 734,381 623,230 퇴직급여 70,687 73,925 복리후생비 69,359 63,572 여비교통비 1,934 1,541 접대비 10,758 17,306 통신비 2,017 2,267 수도광열비 464 41 전력비 68,837 60,961 세금과공과 12,360 13,582 감가상각비 201,384 208,930 수선비 8,345 13,810 보험료 16,395 17,637 차량유지비 1,995 3,933 운반비 565,818 520,243 교육훈련비 2,715 68 도서인쇄비 179 638 포장비 - 4,524 소모품비 24,714 20,103 지급수수료 386,380 384,700 광고선전비 9,084 (3,651) 대손상각비 (284,266) - 건물관리비 14,100 14,100 무형자산상각비 16,723 16,241 견본비 5,904 7,384 합 계 1,940,267 2,065,085 22. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 441,218 384,814 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 10,951 4,325 합 계 452,169 389,139 금융비용: 이자비용 187,053 77,061 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 3,944 합 계 187,053 81,005 23. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익: 외화환산이익 8,005 18,976 외환차익 62,081 62,240 임대료수입 - 900 수입수수료 81,447 - 리스변경이익 766 696 잡이익 1,050 131,144 합 계 153,349 213,956 기타영업외비용: 외화환산손실 270,097 374,395 외환차손 120,332 213,353 기부금 32,578 132,795 기타대손상각비 6,099 4,720 잡손실 4,233 6,023 합 계 433,339 731,286 24. 법인세비용법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당누적1분기 및 전누적1분기 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 21.95% , 23.31%입니다. 25. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 2,315,489,540 1,964,008,634 가중평균유통보통주식수(*) 6,549,206 6,549,206 기본주당이익 354 300 (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 6,549,206 91 595,977,746 합 계 6,549,206 - 595,977,746 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (전분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 6,549,206 90 589,428,540 합 계 6,549,206 - 589,428,540 가중평균유통보통주식수 6,549,206 2) 당사는 당분기말 및 전분기말 현재 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합계 제품 및 상품의변동 866,489 - 866,489 원재료, 상품매입액 11,085,572 - 11,085,572 급여 - 734,381 734,381 감가상각비 - 201,384 201,384 무형자산상각비 - 16,723 16,723 세금과공과 - 12,360 12,360 소모품비 - 24,714 24,714 여비교통비 - 1,934 1,934 지급수수료 - 386,380 386,380 운반비 - 565,818 565,818 기 타 - (3,427) (3,427) 합 계 11,952,061 1,940,267 13,892,328 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합계 제품 및 상품의변동 538,099 - 538,099 원재료, 상품매입액 9,917,355 - 9,917,355 용역매출원가 102,985 - 102,985 급여 - 623,230 623,230 감가상각비 - 208,930 208,930 무형자산상각비 - 16,241 16,241 세금과공과 - 13,582 13,582 소모품비 - 20,103 20,103 여비교통비 - 1,541 1,541 지급수수료 - 384,700 384,700 운반비 - 520,243 520,243 기타 - 276,515 276,515 합 계 10,558,439 2,065,085 12,623,524 27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업(*1) ㈜보라리커, ㈜씨이십일 ㈜보라리커, ㈜씨이십일 기타특수관계자(*2) ㈜우윤(구 ,㈜우윤파트너스)(*3) ㈜한다코퍼레이션(*4)㈜앤하우스 ㈜디와이코퍼레이션 ㈜우윤파트너스(구,㈜보라물산) (*3) ㈜한다자산운용 (*4)㈜앤하우스 그 밖의 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 (*1) ㈜보라리커와 ㈜씨이십일은 당사가 지분100%를 소유한 종속회사입니다.(*2) 당사의 최대주주 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다. (*3) ㈜우윤파트너스가 ㈜우윤으로 사명이 변경 되었습니다.(*4) ㈜한다자산운용이 ㈜한다코퍼레이션으로 사명이 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 수입수수료 임대료수입 이자수익 매입 임차료 기타 종속기업 ㈜보라리커 - - - 2,795 343 - - ㈜씨이십일 16,269,596 81,447 - - - - - 기타특수관계자 ㈜우윤(구 ,㈜우윤파트너스) - - - - - 83,655 ㈜앤하우스 460 - - 151,385 - - 260 그 밖의 특수관계자 임직원(*) - - - 628 - - - 합 계 16,270,056 81,447 - 154,808 343 83,655 260 (*) 이자수익에는 2024년 3월 21일 임직원에게 대여한 대여금의 약정이율에 따라 계상한 금액이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 용역매출 임대료수입 이자수익 매입 임차료 기타 종속기업 ㈜보라리커 - - 900 3,743 15,556 - - ㈜씨이십일 15,179,064 108,134 - - 32,076 - - 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 - - - - 81,877 - ㈜앤하우스 497 - - 221,178 - - - 그 밖의 특수관계자 임직원(*) - - - - - - - 합 계 15,179,561 108,134 900 224,921 47,632 81,877 - (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 종속기업 ㈜보라리커 330,000 - 130,000 200,000 - - - - 기타특수관계자 ㈜앤하우스(*1) 19,500,000 - 9,500,000 10,000,000 - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원(*) - 500,000 - 500,000 - - - - 합 계 19,830,000 500,000 9,630,000 10,700,000 - - - - (*1) 당분기말 기준 ㈜앤하우스의 대여금 잔액 100억원은 보고기간 이후인 2024년 4월 3일에 전액 조기 회수 되었습니다.(* 2) 당사는 2024년 3월 21일 임직원에게 5억원을 대여하였으며, 상환 예정일은 2024년 12월 31일입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 종속기업 ㈜보라리커 330,000 - - 330,000 - - - - 기타특수관계자 ㈜앤하우스(*1) 19,500,000 - - 19,500,000 - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원(*) - - 합 계 19,830,000 - - 19,830,000 - - - - (*) 당사는 ㈜앤하우스(구.엠지씨홀딩스(주))에 195억원을 대여하면서 ㈜우윤파트너스가 보유한 엠지씨홀딩스(주)의 발생주식 2,600주(보통주)를 질권 설정 받았습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 ㈜보라리커 - - 200,000 2,287 - 242 - - ㈜씨이십일 6,140,172 92,907 - - - 21,045 - - 기타특수관계자 ㈜우윤(구,(주)우윤파트너스) - - - - 310,000 - - - ㈜앤하우스(*1) 336 - 10,000,000 342,380 - - 286 - 그 밖의 특수관계자 임직원(*2) - - 500,000 628 - - - 합 계 6,140,508 92,907 10,700,000 345,295 310,000 21,287 286 - (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 ㈜보라리커 - 6,538 330,000 - - 436 20,000 - ㈜씨이십일 2,063,787 123,406 - - - - - 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 - - - - 310,000 - - - ㈜앤하우스(*) 686 - 19,500,000 444,814 - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - - - - - - - 합 계 2,064,473 129,944 19,830,000 444,814 310,000 436 20,000 - (5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역 1) 당분기말 현재 당사의 단기대여금 100억원(최초 대여금 200억원)을 위해 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. - 근질권자(채권자) : ㈜보라티알 - 근질권설정자 : ㈜우윤(구,(주)우윤파트너스) - 발행회사 겸 채무자 : ㈜앤하우스(*) - 질권설정대상 구분 합병 후(*) 합병 전 비 고 발행회사 (주)앤하우스 엠지씨홀딩스(주) - 발행주식총수 8,700 주 122,000 주 - - 보통주 5,000 주 50,000 주 - - 의결권있는 우선주 3,700 주 72,000 주 - 질권설정 주식 보통주 2,600 주 보통주 26,000 주 발행주식총수의 33.7% 질권설정금액 260억원 260억원 - (*) ㈜앤하우스는 2022년 4월 27일 주주총회를 개최하여, ㈜앤하우스가 엠지씨홀딩스㈜를 흡수합병하여 엠지씨홀딩스㈜의 권리의무 일체를 승계하여 존속하고, 엠지씨홀딩스㈜는 해산하는 것으로결의하고 2022년 6월 7일 합병등기를 완료하였습니다.이에 질권설정대상인 엠지씨홀딩스㈜의 주식을 ㈜앤하우스의 주식으로 변경, 질권 설정을 하였습니다.2) 상기 ㈜앤하우스의 단기대여금 100억원은 보고기간 이후인 2024년 4월 3일 전액 조기 회수 됨에 따라(주석 4 참고), 분기 보고서일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 상여 182,897 177,684 퇴직급여 37,633 43,413 합 계 220,530 221,097 28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR 6,000,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 4,000,000 하나은행(*) 전자방식외담대출 KRW 240,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 4,000,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 9,000,000 포괄외화지급보증 USD 1,000,000 합 계 KRW KRW 240,000,000 EUR EUR 14,000,000 USD USD 10,000,000 (*) 보고기간 이후인 2024년 4월 1일 300만유로 한도 약정 체결을 진행하였습니다.(2) 보고기간말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 없습니다. (3) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 ㈜우윤(구, ㈜우윤파트너스) 와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험(주) 이행계약 및 지급보증 47,899 (5) 계류 중인 주요 소송사건당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다.29. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1)분기순이익 2,315,490 1,964,009 2) 조정 659,627 883,986 a) 별도표시손익항목차감 397,099 289,235 이자수익차감 (441,218) (384,814) 이자비용가산 187,053 77,061 법인세비용가산 651,264 596,988 b) 현금의유출이없는비용등의가산 282,250 765,062 감가상각비 201,384 208,930 무형자산상각비 16,723 16,241 대손상각비 (284,266) - 퇴직급여 70,687 73,925 지급수수료 1,526 - 외화환산손실 270,097 374,395 외환차손 - 82,907 금융자산평가손실 - 3,944 기타대손상각비 6,099 4,720 c) 현금의유입이없는수익등의차감 (19,722) (170,311) 외화환산이익 8,005 18,976 외환차익 - 16,045 금융자산평가이익 10,951 4,325 리스변경이익 766 696 잡이익 - 130,269 3) 영업활동으로인한자산부채의변동 (6,121,078) (2,938,156) 매출채권의 감소(증가) (4,326,287) (3,358,355) 미수금의 감소(증가) 112,174 16,894 선급금의 감소(증가) 522,776 297,856 선급비용의 감소(증가) (36,739) (31,678) 재고자산의 감소(증가) (3,967,233) 567,855 매입채무의 증가(감소) 1,802,313 673,987 미지급금의 증가(감소) (138,254) (450,801) 미지급비용의 증가(감소) (28,768) (475,242) 퇴직금의 지급 (89,944) (181,592) 선수금의 증가(감소) 28,884 2,920 영업으로부터 창출된 현금 (3,145,961) (90,161) (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이익준비금 적립 163,730 196,476 장기수취채권의 유동성대체 10,002,100 2,100 기타비유동금융자산의 유동성대체 - 2,250,000 사용권자산의 증가 126,068 12,069 사용권자산의 감소 98,028 61,130 리스부채의 유동성대체 58,582 79,810 유무형자산 취득액 중 미지급금 6,560 - 건설중인자산의 본계정 대체 4,920 - (3) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금(*) 11,756,421 19,567,454 (*) 당분기말 및 전기말 현재 보통예금 중 사용이 제한된 예금은 없습니다. 30. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD 5,131 (338,291) (333,160) 4,912 (369,908) (364,995) EUR 452,709 (28,481,833) (28,029,124) 463,263 (15,137,987) (14,674,725) 기타 16 - 16 16 (11,376) (11,360) 합 계 457,856 (28,820,124) (28,362,268) 468,191 (15,519,271) (15,051,080) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승 (2,836,227) (1,505,108) 10% 하락 2,836,227 1,505,108 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 매출원가와 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 - - 금융자산 33,860,000 8,660,000 금융부채 - - - - 금융자산 2,592,870 2,504,526 금융부채 (20,481,291) (9,044,143) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) 25,929 (25,929) 25,045 (25,045) 이자비용(나) (204,813) 204,813 (90,441) 90,441 순효과((가)-(나)) (178,884) 178,884 (65,396) 65,396 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 8,724,561 - - 8,724,561 기타지급채무 3,003,257 19,798 - 3,023,055 차입금 15,257,578 5,223,714 - 20,481,292 리스부채 84,767 147,704 133,994 366,465 합 계 27,070,163 5,391,216 133,994 32,595,373 (2) 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 33,610,231 18,777,435 자본총계 78,245,196 77,567,007 부채비율 42.96% 24.21% 31. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 11,756,421 11,756,421 19,567,454 19,567,454 매출채권 6,531,399 6,531,399 2,205,112 2,205,112 기타수취채권 12,554,886 12,554,886 21,306,498 21,306,498 기타금융자산 36,452,870 36,452,870 11,164,526 11,164,526 소 계 67,295,576 67,295,576 54,243,590 54,243,590 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,050,525 1,050,525 2,245,272 2,245,272 합 계 68,346,101 68,346,101 56,488,862 56,488,862 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 8,724,561 8,724,561 6,869,092 6,869,092 기타지급채무 3,023,055 3,023,055 1,659,110 1,659,110 차입금 20,481,292 20,481,292 9,044,143 9,044,143 리스부채 366,465 366,465 363,812 363,812 합 계 32,595,373 32,595,373 17,936,157 17,936,157 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융수익: 이자수익 425,336 15,882 - 금융자산평가이익 - 10,951 - 금융원가: 이자비용 - - 187,053 (전분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융수익: 이자수익 368,368 16,446 - 금융자산평가이익 - 4,325 - 금융원가: 이자비용 - - 77,061 금융자산평가손실 - 3,944 - 32. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,050,525 - 1,050,525 - 1,050,525 33. 부문별 보고(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문입니다.(2) 당기 및 전기 중 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 당사의 배당 정책 및 관련 정관 내용당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (신주의 배당기산일)당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업 연도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제56조(이익배당)1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제57조 (중간배당)1. 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 상법시행령에서 정한 미실현이익 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에발행된 것으로 본다. 제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수행되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,430 9,456 17,316 (별도)당기순이익(백만원) 2,315 7,789 15,549 (연결)주당순이익(원) 371 1,444 2,644 현금배당금총액(백만원) - 1,637 1,965 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 17.3 11.3 현금배당수익률(%) - - 2.3 1.9 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 250 300 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.06.02 유상증자(일반공모) 보통주 1,738,331 500 14,300 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : - ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2017.06.01 시설자금 15,100 이천물류센터시설장치구입 10,255 2024년집행예정 유상증자 - 2017.06.01 기타 9,758 타법인 출자 1,700 잔액은 2024년집행예정 사모자금의 사용내역 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 외 5,903 2017.06 2017.06~ 채권 DLS 1,000 2019.05 ~ 2022.08 3년 채권 영국태양광 3,000 2018.08 ~ 2022.11 4년 주식 자사주 매입 2,000 - - 주식 자사주 신탁 1,000 2022.02 ~ 2025.02 2년 계 12,903 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 2024년1분기말 매출채권 7,594,165 40,735 0.54% 미수금 353,632 323,845 91.58% 미수수익 671,691 - 0.00% 단기대여금 10,508,400 - 0.00% 장기대여금 151,337 - 0.00% 장기보증금 963,942 - 0.00% 합계 20,243,167 364,580 1.80% 2023년 매출채권 7,698,199 34,185 0.44% 미수금 530,843 317,603 59.83% 미수수익 617,096 - 0.00% 단기대여금 8,400 - 0.00% 단기보증금 200,000 - 0.00% 장기대여금 19,513,437 - 0.00% 장기보증금 361,257 - 0.00% 합계 28,929,232 351,788 1.22% 2022년 매출채권 6,938,055 155,844 2.25% 미수금 604,841 370,343 61.23% 미수수익 590,562 - 0.00% 단기대여금 8,400 - 0.00% 장기대여금 19,521,837 - 0.00% 장기보증금 554,145 - 0.00% 합계 28,217,840 526,187 1.86% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2024년 당분기말 2023년 2022년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 351,789 526,187 251,732 2. 순대손처리액(①-②±③) - 183,167 (381) ①대손처리액(상각채권액) - 183,167 - ②상각채권회수액 - - 397 ③기타증감액 - - 16 3. 대손상각비 계상(환입)액 12,791 8,769 274,074 4. 기말 대손충당금 잔액합계 364,580 351,789 526,187 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수치채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수치채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 미경과 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 일반 8,209,554 29,710 23,428 333,022 - 8,595,714 특수관계자 11,647,453 - - - - 11,647,453 계 19,857,007 29,710 23,428 333,022 - 20,243,167 구성비율 98.04% 98.04% 0.04% 1.18% 0.26% 0.49% 2. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유 현황 (단위 : 천원, 회) 구분 2024년 당분기말 2023년 2022년 상 품 13,213,662 14,162,244 13,071,650 부재료 67,908 69,876 40,454 미착품 12,632,060 7,733,693 6,929,178 재고자산 합계 25,913,630 21,965,813 20,041,282 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.66% 21.09 19.36 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.00 2.22 2.43 (2) 재고자산 실사내용 -실사일자 및 실사방법당사는 2024년 03월 31일자로 재고자산 실사를 하여 보고기간 종료일 현재 재고자산의 적정성을 검토하였습니다. 보고기간 종료일과 실사일의 실사대상 재고자산 차이는 회계장부에 반영된 일자별 입출고 현황, 수불내역, 기말재고 현황 등을 통해 확인하였으며, 보고기간말 현재 회사의 실재고자산과 회계장부는 일치하는 것으로 간주하였습니다. -실사방법당사는 2024년 03월 31일 회사 자체적으로 재고자산 실사를 실시하였습니다(3) 재고자산 보유현황 및 평가내용 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 유통기한 잔여일수, 미래의 제품수요, 비정품 등을 검토하여 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. (기준일: 2024년 03월 31일) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 13,771,520 13,768,607 (554,946) 13,213,662 - 부재료 67,908 67,908 - 67,908 - 미착품 12,632,060 12,632,060 - 12,632,060 - 합 계 26,471,488 26,468,575 (554,946) 25,913,630 - (4) 재고자산의 담보제공여부 현황 당사는 보고기간말 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 3. 공정가치평가 내역 (1) 범주별 금융상품(가) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 16,931,728 16,931,728 20,286,896 20,286,896 매출채권 7,553,430 7,553,430 7,664,014 7,664,014 기타수취채권 12,325,158 12,325,158 20,913,430 20,913,430 기타금융자산 37,552,869 37,552,869 12,414,526 12,414,526 소 계 74,363,185 74,363,185 61,278,866 61,278,866 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,050,525 1,050,525 2,245,272 2,245,272 합 계 75,413,710 75,413,710 63,524,138 63,524,138 (나) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 8,707,877 8,707,877 6,900,480 6,900,480 기타지급채무 3,643,107 3,643,107 2,277,171 2,277,171 차입금 20,481,292 20,481,292 9,044,143 9,044,143 리스부채 809,846 809,846 817,78 5 817,78 5 합 계 33,642,122 33,642,122 19,039,5 79 19,039,5 79 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서 제출시 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기(당기) 정진세림회계법인 - - - 제9기(전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산평가 제8기(전전기) 정진세림회계법인 적정 별도 및 연결현금흐름표 재작성으로 인한 감사보고서 재발행 재고자산평가 * 감사의견은 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. * 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당기) 정진세림회계법인 제10기 연결 및 별도 재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역 65,000천원 792시간 - - 제9기(전기) 정진세림회계법인 제9기 연결 및 별도 재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역 74,500천원 780시간 74,500천원 790시간 제8기(전전기) 정진세림회계법인 제8기 연결 및 별도 재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역 74,500천원 785시간 74,500천원 896시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - - - - - - 제9기(전기) - - - - - - - - - - 제8기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다.5. 회계감사인의 변경해당사항 없습니다. 6. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.01.30 회사: 감사 외 2인감사인: 업무수행이사 서면회의 감사업무조건,감사시간,감사보수 협의 2 2023.11.17 회사: 감사 외 2인감사인: 업무수행이사 서면회의 감사의 범위 및 시기 3 2024.02.02 회사: 감사 외 2인감사인: 업무수행이사 서면회의 감사에서의 유의적 사항 4 2024.03.07 회사: 감사 외 2인감사인: 업무수행이사 서면회의 감사인의 독립성, 감사결과 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제10기 1분기(당기) - - 제9기(전기) 본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 보라티알의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 제8기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 보라티알의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 2. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제10기 1분기(당기) 정진세림회계법인 - - 제9기(전기) 정진세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 제8기(전전기) 정진세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 3. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요(1) 이사회의 수회사의 이사회는 보고서 기준일 현재 총 4명의 이사(사내이사 3명,사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도로 구성된 위원회는 없습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『 임원 및 직원 등에 관한 사항』 - "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '1. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독 하고 있습니다. (3) 이사회 운영과정의 주요 내용 구분 내 용 구성과소집 제3조 (이사회의 구성) 1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 제4조 (이사회의 구분 및 소집) 1. 이사회의 종류는 수시이사회로 한다. 2. 수시이사회는 필요에 따라 소집권자의 요구로 개최한다. 3. 이사회는 대표이사가 소집한다. 4. 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. 5. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 6. 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 권한 제2조 (적용범위) 회사의 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이 규정에 따른다. 제8조 (이사회 의결사항) 이사회는 다음 사항을 심의·의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 이사회운영에 관한 사항 9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 결의방법 제7조 (이사회의 결의방법) 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 의사록 제11조 (이사회 의사록)이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다. 2. 중요의결사항 등 보고서 제출일 현재 제10기에 개최된 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 강민석(출석률:100%) 김대영(출석률: 100%) 허훈(출석률: 100%) 심상범(출석률:71.4%) 백종민(출석률:71.4%) 찬 반 여 부 1차 2024-02-08 2023년 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 2차 2024-02-08 자기주식취득신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3차 2024-02-19 일반외화대출 차입한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2024-03-07 제9기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023 사업연도 현금배당 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5차 2024-03-25 일반외화대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 - - 6차 2024-03-29 대표이사 변경의 건(각자대표) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7차 2024-04-26 국고채 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 2인 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 회사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 비고 김대영 이사회 회사의 업무총괄 및 대외적 업무를 효율적으로 수행 업무총괄 - 주주 - 강민석 이사회 회사의 대외적 업무를 효율적으로 수행 업무총괄 - - - 허훈 이사회 회사의 대외적 업무를 효율적으로 수행 업무총괄 - - - 심상범 이사회 경영전반에 대한 자문 및 조언 업무총괄 - - - 4. 사외이사의 전문성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 및 경영현황과 관련된 내용에 대해 충분히 설명하고 이사회 활동을 지원하고 있습니다. 사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 지속적으로 내부 검토 중이며 추후 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한, 보고서제출일 현재 자산총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 선임하고 있습니다. 1. 감사의 인적사항 성명 상근여부 경력 최대주주와의 관계 결격요건 여부 비고 백종민 비상근 건국대학교 농축대학원 보건식품학 수료경인식약청 인천공항수입식품검사소장식품의약품안전청 소비자위해예방정책과식품의약품안전청 수입식품정책과서울식약청 농축수산물안전과장에이스 관세법인 고문 없음 해당사항없음 - ※ 제8기 정기주주총회에서 개정된 상법 제409조의제1항에 따라 전자투표를 도입하여 출석주주의 과반수 찬성으로 감사선임의 건 원안승인 되었습니다.2. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 조항 내 용 권한과 책임 (직무와 의무) 정관 제50조 (감사의 직무) 1. 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 6. 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 7. 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 8. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사직무규정제2조 (직무) 감사의 직무 및 권한은 다음 각 호와 같다. 1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 2. 이사의 직무집행에 대한 감사 3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 5. 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무 정관 제51조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사 실시요령과 그 결과를 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 수와 선임 정관 제47조 (감사) 1. 당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 4. 감사는 주주총회에서 선임한다. 임기와 보선 정관 제48조 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다. 정관 제49조 (감사의 보선) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제47조제1항에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 3. 감사의 주요 활동내역[비상근 감사] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 백종민(출석률:71.4%) 찬 반 여 부 1차 2024-02-08 2023년 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2차 2024-02-08 자기주식취득신탁계약 연장의 건 가결 찬성 3차 2024-02-19 일반외화대출 차입한도 증액의 건 가결 찬성 4차 2024-03-07 제9기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 2023 사업연도 현금배당 지급의 건 가결 찬성 5차 2024-03-25 일반외화대출 차입의 건 가결 - 6차 2024-03-29 대표이사 변경의 건(각자대표) 가결 - 7차 2024-04-26 국고채 매입의 건 가결 찬성 4. 감사 교육 실시 계획- 해당사항 없습니다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 전문성을 충분히 갖추고 있기에, 감사를 대상으로 별도 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부 기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 6. 감사 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. 7. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 2. 소수주주권당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.3. 경영권 경쟁당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,750,733 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 201,527 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,549,206 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) 1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 당 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과금융투자업에관한법 률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ⑤ 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 기타 제3자에게 신주를 발행하는 경우 ⑦ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위해 신주를 발행하는 경우 ⑧ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매, 자본제휴를 위하여 상대방에게 신주를 배정하거나, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의하여 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발 행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이 사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권의 종 류를 기재하지 않음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(www.boratr.co.kr) 또는 한국경제 6. 주주총회의사록 요약 일자 구분 의안내용 가결여부 2019-03-29 정기 제1호 의안 : 제2018년도 재무제표 승인의 건(2018.01.01~2018.12.31)제2호 의안 : 현금배당 승인의 건제3호 의안 : 3-1호 사내이사 선임의 건 3-2호 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 사외 감사 선임의 건제5호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건제6호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제7호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 2019-10-31 임시 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 정관변경의 건 가결가결 2020-03-27 정기 제1호 의안 : 제2019년도 재무제표 승인의 건(2019.01.01~2019.12.31)제2호 의안 : 현금배당 승인의 건제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결 2021-03-31 정기 제1호 의안 : 제2020년도 재무제표 승인의 건(2020.01.01~2020.12.31)제2호 의안 : 현금배당 승인의 건제3호 의안 : 3-1호 사내이사 김대영 재선임의건 3-2호 사외이사 심상범 선임의 건제4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 2022-03-30 정기 제1호 의안 : 제7기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 현금배당 승인의 건제3호 의안 : 3-1호 사내이사 강민석 선임의건 3-2호 사외이사 백종민 선임의 건제4호 의안 : 감사 전창후 선임의 건제5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결부결부결가결가결 2022-05-31 임시 제1호 의안 : 정관변경의 건 가결 2023-03-24 정기 제1호 의안 : 제8기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 현금배당 승인의 건제3호 의안 : 감사 백종민 선임의 건제5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 2024-03-22 정기 제1호 의안 : 제9기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 현금배당 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1 사내이사 허훈의 선임 3-2 사내이사 김대영의 재선임 3-3 사외이사 심상범의 재선임제5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 ※ 2022년03월30일 개최한 제7기 정기주주총회에서 강민석 사내이사가 재선임 되었으며, 후보자 백종민은 개인사정으로 사외이사 선임 승낙을 철회하였습니다.※ 제7기 정기주주총회에서 개정된 상법 제409조의제1항에 따라 전자투표를 도입하여 출석주주의 과반수 찬성으로 원안승인 되었으나 개정된 상법의 정관변경 미적용으로 정족수를 채우지 못하여 감사선임의 건이 부결 되었습니다. 따라서 기존 감사(전창후)가 다음 주주총회까지 권리의무를 유지하였습니다.※ 제 9기 정기주주총회에서 허훈 사내이사가 신규 선임 되었으며, 김대영 사내이사, 심상범 사외이사가 재선임 되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김대영 본인 보통주 2,928,057 43.37 2,928,057 43.37 - 나현진 최대주주의妻 보통주 1,721,129 25.50 1,721,129 25.50 - ㈜한다코퍼레이션 대표이사가최대주주의 妻 보통주 49,567 0.73 49,567 0.73 - 계 보통주 4,698,753 69.60 4,698,753 69.60 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 경력사항은 아래와 같습니다. 최대주주 성명 기간 경력사항 김대영 2015.11 ~ 2019.10 ㈜ 보라티알 전 대표이사 2021.07 ~ 현재 ㈜ 앤하우스 대표이사 (2) 최대주주의 관계회사 내 겸직현황은 아래와 같습니다. 겸임회사 직책 등기여부 담당업무 ㈜보라리커 대표이사 등 기 경영 총괄 업무 담당 ㈜씨이십일 사내이사 등 기 주요 의사결정 참여 ㈜우윤 사내이사 등 기 주요 의사결정 참여 ㈜앤하우스 대표이사 등 기 경영 총괄 업무 담당 ㈜디와이코퍼레이션 대표이사 등 기 경영 총괄 업무 담당 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김대영 2,928,057 43.37 - 나현진 1,721,129 25.50 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,411 8,418 99.92 1,536,171 6,750,733 22.76 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 * 최대주주의 특수관계자에 포함된 소액주주 제외 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대영 남 1964.01 사내이사 사내이사 상근 구매 뉴욕주립대학교 경제학과 졸업 ㈜ 보라티알 전 대표이사 2,928,057 - 본인 6년8개월 2027.03.31 강민석 남 1964.03 사내이사 사내이사 상근 기획관리 서울대 화학과 졸업 (주) SK 화학사업부문 (주)보라티알 관리담당 상무 - - - 6년8개월 2025.03.31 허훈 남 1964.07 사내이사 사내이사 상근 경영관리 연세대 경영학과 졸업CJ 프레시웨이 경영지원담당 ( 주 )제이팜스 대표이사 - - - 8개월 2027.03.31 심상범 남 1969.07 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 동원그룹 사내변호사서울에너지공사 감사자문 위원 법무법인 동률 대표 변호사 - - - 3년 2027.03.31 백종민 남 1960.07 감사 감사 비상근 감사업무 식품의약품안전청 수입식품정책과서울식약청 농축수산물안전과장에이스 관세법인 고문 - - - 1년 2026.03.31 ※ 제8기 정기주주총회에서 개정된 상법 제409조의제1항에 따라 전자투표를 도입하여 출석주주의 과반수 찬성으로 감사선임의 건 원안승인 되었습니다.※ 2024년 3월 22일 제9기 정기주주총회에서 사내이사 허훈 신규 선임 및 사내이사 김대영, 사외이사 심상범의 재선임 원안승인 되었습니다. 1. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업물류 남 11 - - - 11 3 130 12 - - - - 영업물류 여 4 - - - 4 3 38 9 - 사무직 남 8 - - - 8 1 107 13 - 사무직 여 14 - - - 14 2 163 12 - 합 계 37 - - - 37 2 437 12 - ※ 제9기 정기주주총회에서 신규 선임된 사내이사 1인의 미등기임원 재직 시 지급된 보수총액을 포함하여 작성하였습니다. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 33 33 - * 보고서 제출일 현재 미등기임원 1인은 사내이사로 신규 선임 되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 사외이사 포함 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 145 29 - *제9기 정기주주총회(2024년 3월 22일)에서 사내이사 1인이 신규 선임 되었습니다.이에 이사, 감사의 수는 보고서 작성일 현재기준으로 기재하였으나, 보수총액 및 1인당 평균보수액은 신규 선임이사를 제외하고 작성하였습니다.. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 138 46 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4 4 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4 4 - *제9기 정기주주총회(2024년 3월 22일)에서 사내이사 1인이 신규 선임 되었습니다.이에 이사, 감사의 수는 보고서 작성일 현재기준으로 기재하였으나, 보수총액 및 1인당 평균보수액은 신규 선임이사를 제외하고 작성하였습니다.. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 715,400 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 715,400 - ※ 공정가치 산출방법 부여주식수 * 공정가치 * 근무일수(부여일부터 2021.11.10까지) / 재직 필요일수 (200,000주 * 3,577 * 730일(2019.11.11~2021.11.10) / 730일) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 박성칠 퇴직자 2019.11.11 자기주식교부 보통주 200,000 - - - - 200,000 2021.11.11~2027.11.11 8,569 X - ※ 2024년 3월말 현재 종가 10,340원 ※ 부여시점에는 등기임원이었으나, 2022년 10월 31일 임기만료 사임 후 보고기간말 현 재 퇴사하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 3 3 174,984 300,000 -300,000 174,984 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 174,984 300,000 -300,000 174,984 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 3. 관계회사의 현황가. 관계회사 등 현황 당사는 보고기간말 현재 당사가 지분을 보유하여 종속회사로 있는 법인 2개가 있고, 당사의 최대주주 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사로 분류되는 법인이 4개 있습니다. 구 분 회 사 명 상장사 (-) 해당사항 없음 비상장사 (6개사) 종속회사 ㈜보라리커, ㈜씨이십일 관계회사 ㈜우윤(구, ㈜우윤파트너스) ㈜앤하우스 ㈜한다코퍼레이션,㈜디와이코퍼레이션 나. 관계회사 등 재무상황 (단위: 백만원) 구분 재 무 상 황 대주주 회사명 연도 자산총액 부채총액 자본금 자기자본 매출액 당기순이익 주주명 지분 ㈜우윤(구,㈜우윤파트너스) 2023 204,752 167,010 348 73,742 6,764 17,755 김대영 59% 2022 187,152 129,852 348 57,300 2,913 34,575 김대영 59% 2021 174,376 151,651 348 22,725 3,118 2,208 김대영 59% ㈜보라리커 2023 606 390 50 215 391 109 보라티알 100% 2022 486 381 50 105 370 105 보라티알 100% 2021 369 368 50 1 272 12 보라티알 100% ㈜씨이십일 2023 9,914 3,621 390 6,293 10,331 1,558 보라티알 100% 2022 9,040 4,305 390 4,735 10,427 1,661 보라티알 100% 2021 8,455 5,381 390 3,074 9,228 1,485 보라티알 100% ㈜앤하우스(주3,4) 2023 198,399 77,304 39 121,095 368,367 52,632 (주)우윤(구,(주)우윤파트너스) 66.3% 2022 180,974 63,830 25 117,144 278,552 59,251 (주)우윤(구,(주)우윤파트너스) 58.6% 2021 70,679 23,960 50 46,719 87,891 33,791 엠지씨홀딩스(주) 100% 주1) ㈜보라리커는 자체 결산한 재무자료이며, ㈜씨이십일은 외부감사가 진행된 재무자료입니다.주2) 각 연도말 기준 대주주 지분율이며, 보고기간말 현재 기준으로 ㈜보라리커 및 ㈜씨21의 경우 당사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.주3) ㈜앤하우스는 2023년 외부감사가 진행중인 재무자료이며, 당사의 대주주인 김대영이 대표이사로 선임되었습니다. 보고기간말 현재 ㈜우윤(구,㈜우윤파트너스)의 지분율이 66.3%인 관계회사입니다.주4) ㈜앤하우스는 2022년 4월 27일 주주총회를 개최하여, ㈜앤하우스가 엠지씨홀딩스㈜를 흡수합병하여 엠지씨홀딩스㈜의 권리의무 일체를 승계하여 존속하고, 엠지씨홀딩스㈜는 해산하는 것으로 결의하였으며, 2022년 6월 7일 합병등기를 완료하였습니다. 2. 관계회사간 임원 겸직현황김대영 사내이사의 관계회사 내 겸직현황은 아래와 같습니다. 겸임회사 직책 등기여부 담당업무 ㈜보라리커 대표이사 등 기 경영 총괄 업무 담당 ㈜씨이십일 사내이사 등 기 주요 의사결정 참여 ㈜우윤(구,㈜우윤파트너스) 사내이사 등 기 주요 의사결정 참여 ㈜앤하우스 대표이사 등 기 경영 총괄 업무 담당 ㈜디와이코퍼레이션 대표이사 등 기 경영 총괄 업무 담당 강민석 사내이사의 관계회사 내 겸직현황은 아래와 같습니다. 겸임회사 직책 등기여부 담당업무 ㈜씨이십일 대표이사 등 기 경영 총괄 업무 담당 ㈜앤하우스 사내이사 등 기 주요 의사결정 참여 ㈜우윤(구,㈜우윤파트너스) 대표이사 등 기 경영 총괄 업무 담당 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자의 거래 1. 매출, 매입과 자금 거래 당사는 아래와 같이 관계회사와의 거래가 발생하였습니다. (단위 : 천원) 성 명 (법인명) 관계 구 분 2024년 당분기말 2023년 2022년 금액 내용 금액 내용 금액 내용 ㈜보라리커 관계회사(종속회사) 매출거래 등 2,795 임대료수입외 18,180 임대료수입외 14,324 임대료수입외 매출채권잔액등 202,287 단기대여금 외 336,538 단기대여금 외 331,689 단기대여금 외 매입거래 등 343 상품매입 30,507 상품매입 4,212 상품매입 매입채무잔액등 242 외상매입금 20,436 외상매입금,임대보증금 21,374 외상매입금,임대보증금 ㈜씨이십일 관계회사(종속회사) 매출거래 등 16,351,043 상품매출외 66,147,871 상품매출외 59,815,958 상품매출외 매출채권잔액등 6,233,078 상품매출외 2,187,193 상품매출외 2,678,902 상품매출외 매입거래 등 - 상품매입 97,226 상품매입 1,181,721 상품매입 매입채무잔액등 21,045 외상매입금 - 외상매입금 145,630 외상매입금임대보증금 ㈜우윤(구,㈜우윤파트너스) 관계회사 매출거래 등 - 상품매출 - 상품매출 - 상품매출 임차보증금 310,000 임차보증금 310,000 임차보증금 310,000 임차보증금 매입거래 등 83,655 임차료지급 331,695 임차료지급 65,552 임차료지급 매입채무잔액등 - 임차료미지급 - 임차료미지급 58,338 임차료미지급 ㈜앤하우스 관계회사 매출거래 등 460 상품매출 외 601,594 상품매출 외 5,973 상품매출 외 이자수익 151,385 이자수익 894,542 이자수익 897,000 이자수익 매출채권잔액등 336 상품매출 외 686 상품매출 외 2,481 상품매출 외 매입거래 등 260 상품매입 - 상품매입 - 상품매입 매입채무잔액 등 286 외상매입금 - 외상매입금 - 외상매입금 대여금 등(*) 10,342,380 대여금 외 19,944,814 장기대여금 외 19,952,186 장기대여금 외 (*)당분기말 기준 ㈜앤하우스의 대여금 잔액 100억원은 보고기간 이후인 2024년 4월 3일 전액 조기 회수 되었으며, 분기 보고서일 현재 ㈜앤하우스의 대여금 등 채권 잔액은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다.2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다.3. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다.4. 채무인수 약정 현황- 해당사항 없습니다. 5. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없습니다. 6. 장래매출채권 유동화 현황 및 유동화채무 비중 - 해당사항 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 현재 ) (단위 : 매, 백만원)