보라티알 분기보고서 (2026.03)
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 상품 현황 당분기 및 전분기 품목군별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	제12기 당1분기 누계	제11기 전1분기 누계

매출액	비중	매출액	비중

상품	식용유지류	5,250,703	20.40%	4,989,492	21.80%

면류	5,839,421	22.70%	4,642,388	20.30%

유가공류	3,566,429	13.80%	4,035,276	17.60%

농산가공식품류	4,117,587	16.00%	2,474,829	10.80%

절임류	2,606,987	10.10%	2,112,081	9.20%

음료류	694,739	2.70%	772,343	3.40%

소스류	1,089,896	4.20%	1,021,419	4.50%

조미식품	840,570	3.30%	764,357	3.30%

식육가공품 및 포장육	489,778	1.90%	448,624	2.00%

과자류,빵류,또는 떡류	290,903	1.10%	400,156	1.70%

식품첨가물 및 혼합제제류	119,538	0.50%	207,698	0.90%

기타	860,557	3.30%	1,055,269	4.50%

합계	25,767,108	100.00%	22,923,932	100.00%

나. 주요 상품 설명 1) 당사가 수입·유통하는 상세 상품 분류

구분	제품군	상세제품

유가공류	치즈	리코타, 모짜렐라, 고르곤졸라, 체다, 마스카포네,브리, 에멘탈, 까망베르, 크림치즈

버터	가염, 무염, 스프레드, 미니

휘핑크림	유크림 함유량에 따라 5%, 18%, 35%

농산가공식품류	과채가공	토마토홀, 다이스토마토, 토마토펄프, 코코넛칩스

냉동과일	냉동망고, 냉동라임

면류	롱파스타	스파게티, 스파게니티, 카펠리니, 페투칠레, 링귀네피꼴레, 부가티니, 링귀네, 시금치 링귀네, 유기농스파게티, 시금치스파게티, 페델리니

숏파스타	시금치푸질리, 삼색푸질리, 푸질리, 루마꼬니, 시금치파팔레, 삼색파팔레, 파팔레, 꼰길리오니,시금치펜네, 삼색펜네, 펜네, 유기농펜네, 리가토니, 꼰길리에, 가르가넬리, 카사레치아, 푸질리룽기부가티, 펜네메짜네리가티, 파게리

특수면	딸리아딸레, 라자냐, 리소, 알파베토, 갈레티, 로텔레, 풍기니, 오르기에떼, 뇨끼, 판제로띠

식용유지류	올리브오일	엑스트라버진, 버진, 리파인드, 퓨어(라이트), 포마스유

기타	포도씨유, 해바라기씨유, 코코넛오일

절임류	할라피뇨	할라피뇨 홀, 할라피뇨 슬라이스

올리브	블랙올리브, 그린올리브, 올리브 슬라이스

기타	아티초크, 선드라이드토마토, 발사믹 양파, 케이퍼, 오이피클, 마늘절임, 페페론치노

조미식품	향신료	허브향신료, 봉골레향신료

식육가공품 및 포장육	베이컨	슬라이스 베이컨

생햄	세라노 하몽 슬라이스, 이베리코하몽 슬라이스, 하몽 세라노

기타	이베리코 모르타델라, 살라미, 살지촌

소스류	토마토소스	토마토홀, 다이스토마토, 토마토펄프, 나폴레타나소스,아라비아따소스, 시칠리아나소스, 수고파칠레소스, 폴파콜포사소스

기타	아티초크소스, 살사토마토소스, 페페로니델리카사, 바질페스토

음료류	과일주스	레몬에이드, 자몽, 오렌지, 석류

기타	탄산수

식품첨가물 및 혼합제제류	식품첨가물	오징어먹물, 에리스리톨

과자류, 빵류또는 떡류	시리얼	뮤즐리, 그래놀라

스낵	허니퍼프, 사보이알디

캔디류	허니캔디, 밀크캔디

2) 주요 상품의 특징가) 파스타(1) 파스타 품질의 결정요소

듀럼밀은 밀단백질인 글루텐의 함량이 높은 경질밀로 우리가 일상적으로 먹고 있는 밀(Triticum aestivum)과는 다른 타입입니다. 밀단백질의 조성에 있어 가장 큰 차이점을 보이는 듀럼밀은 접착력이 있는 글루텐 단백질이 파스타를 만들기에 적당하며, 탄력성이 있어 파스타의 끈기 있는 독특한 질감을 형성시켜주며, 다양한 모양을 만들 수 있습니다. 파스타를 뽑아내는 형판을 다이스라고 합니다. 어떤 재질로 된 다이스로 파스타를 뽑느냐는 파스타의 질을 결정하는 주요 요인 중 하나입니다. 구리로 된 다이스를 사용하면 반죽이 다이스를 빠져나올 때 마찰이 생겨 파스타의 표면이 까칠까칠하게 되는데, 이로 인해 파스타 소스가 잘 스며드는 장점이 있습니다. 반면, 테프론 다이스로 뽑은 것은 마찰이 적어 매끈매끈한 파스타가 되며, 더 짙은 황색을 띄게 됩니다. 건조 파스타를 만드는 마지막 단계인 건조과정은 맛있고 질 좋은 파스타를 만드는 데에 있어 가장 중요한 단계입니다. 너무 빨리 건조시키면 파스타가 부서져버리고, 너무 느리면 반죽이 늘어나거나 곰팡이가 생길 우려가 있기 때문입니다. (2) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 주요 원료인 밀은 상대적으로 기온이 낮거나 건조한 지역에서도 재배가 가능하여 쌀보다 넓은 지역에서 생산되고 있으며, 아르헨티나의 팜파스, 오스트레일리아의 머리강·달링강 유역, 미국의 그레이트 플레인스, 유럽 대평원 등에서 대규모 농지에서 상업적 농업이 이루어지고 있습니다. 수요> 파스타의 국내 수요는 1990년대 후반 이후 대중화되어 그 소비량이 지속적으로 증가해왔습니다. 2010년대에 들어서는 가정에서 쉽게 요리해먹는 일상식으로 자리를 잡으면서 관련 상품의 종류 및 품질에 대한 다양한 수요가 발생하게 되었으며, 수요량도 지속적으로 커지고 있는 반면, 경기 및 계절적 요인에 의한 수요 변동의 폭은 크지 않습니다. 나) 올리브 오일 (1) 제조 과정올리브 오일은 그 제조 과정에 따라 크게 압착 올리브 오일(Virgin Olive Oil)과 정제 올리브 오일(Refined Olive Oil)로 구분됩니다.압착 올리브 오일은 재배한 올리브의 잎을 제거하고 세척한 뒤 파쇄된 올리브를 압착하여 얻은 즙을 1차 및 2차 원심분리 과정을 통해 찌꺼기와 수분을 제거하는 방식으로 제조됩니다.정제 올리브 오일은 산도가 높은 압착 올리브 오일을 가열하여 기름을 추출한 후 산도를 낮추기 위한 화학적 처리과정을 추가함으로써 결함있는 맛과 향을 제거하는 제조 방식입니다.제조방식 및 산도에 따른 등급 구분은 다음과 같습니다. 제조방식 산도에 따른 등급 산도 기준 압착 (Virgin) 올리브 오일 프리미엄 엑스트라 버진 0.5% 미만 엑스트라(Extra) 버진 0.8% 이하 파인(Fine) 버진 2.0% 이하 레귤러(Regular[Ordinary]) 버진 3.3% 이하 람판테(Lampante) 버진 3.3% 이하 정제(Refined) 올리브 오일 0.3% 이하 혼합(Pure or Light) 올리브 오일 1.0% 미만 올리브 포마스유(Pomace Oil) 크루드(Crude)포마스유 5%~10% 정제(Refined)포마스유 0.3% 이하 올리브 포마스유 1.5% 이하 (2) 올리브 오일 품질의 결정요소올리브 오일의 품질은 향과 맛(산도)으로 등급을 나누며, 이는 올리브의 품종과 신선도, 제조방식 등에 의해 결정됩니다. 올리브가 신선할수록 올리브 오일의 향은 좋아지고 산도는 낮아지게 되며, 신선도가 떨어지는 올리브를 사용하는 경우 정제과정을 거쳐 산도를 떨어뜨릴 수 있으나 정제 과정을 거치면서 향을 잃게 됩니다. 제조방식의 경우 고온 상태에서 착유하거나 공기에 노출되는 시간이 길어지면 올리브 오일이 산화되면서 산도가 높아지므로 30℃ 이하의 저온에서 신속하게 착유하여야 하는데, 대량 생산 방식의 경우 신속한 착유를 위해 온도를 높이거나 저온 착유를 위해 제조시간을 늘려야 하므로 제조과정에서 낮은 산도를 유지하기가 어렵습니다. 따라서 최상의 품질을 위해서는 좋은 품질의 올리브를 소량으로 생산하여야 합니다. 올리브 오일은 올리브 열매 그대로 짜기 때문에 올리브 과육의 성분을 그대로 가지고 있어, 올리브 품종의 향과 맛, 품질에 따라 최종적인 올리브 오일의품질이 달라집니다. 일조량이 풍부한 지역에서 자라는 올리브가 맛과 향, 영양면에서최상급으로 평가 받고 있으며, 스페인 안달루시아, 이탈리아의 토스카나, 그리스 크레타섬 등이 올리브로는 가장 유명합니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항올리브는 지중해 연안의 스페인, 이탈리아, 그리스, 터키 등의 국가들을 중심으로 재배되고 있으며, 일반적인 농작물과 같이 공급량은 매년 작황에 따라 변동됩니다. 다) 토마토홀 (1) 토마토홀 품질의 결정요소 토마토의 품질은 품종과 그에 맞는 재배 환경, 토마토의 완숙 정도, 신선도에 의해 결정됩니다. 토마토홀은 통조림 제품으로 제조과정은 크게 토마토 선별 과정과 통 제조 및 주입/밀봉 과정으로 구분할 수 있습니다. 토마토의 선별은 손질된 토마토의 박피 및 심 제거 상태, 변질 여부 등을 점검하는 단계로 토마토홀의 품질을 결정하는 중요한 공정입니다. (2) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 토마토는 전세계적으로 생산지역이 넓게 분포되어 있으나, 정통 이탈리아 요리에 사용되는 토마토 소스류는 이탈리아 현지에서 재배된 토마토를 사용하므로, 현지 기후에 따라 수확량이 변동될 수 있습니다. 소스 수요량> 국내 토마토 소스 수요량은 이탈리아 요리를 비롯한 양식의 대중화와 관련 있으며, 대중화 단계를 벗어나 일상식으로서 그 수요량이 지속적으로 증가하고 있다고 볼 수 있습니다. 라) 유제품(휘핑크림) (1) 제조과정우유가 분리기(Separator)를 거쳐 탈지유와 생크림으로 분리되면 생크림은 휘핑용으로 쓰거나 추가적인 제조과정을 거쳐 버터로 만들어지게 됩니다. 휘핑크림은 분리된 생크림을 일정한 조건에서 교반하여 미세한 기포를 주입, 용적을 증가시켜 버터밀크의 분리가 거의 일어나지 않게 한 것입니다. (2) 품질에 영향을 미치는 요소휘핑크림의 품질은 기포력에 의해서 결정됩니다. 최적의 휘핑상태는 15~20㎛ 크기의 지방구로 균질해야 하는 것이 중요한데, 낮은 온도에서 크림을 분리하고 칼슘을 첨가함으로써 개선될 수 있습니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 국내 원유 시장의 경우 원유 가격을 생산비 지표 및 물가상승률에 연동하여 결정하는 원유가격연동제로 정하고 있으나, 유럽의 경우 수요와 공급에 의한 시장가격으로 원유를 조달하므로 원유 가격 변동성이 국내보다 크며, 그로 인한 유제품 가격 변동도 국내보다 큰 편입니다. 변화> 수요의 경우 장기적으로는 국내 유제품 소비량의 변동 추이 및 식품 트렌드의 변화에 영향을 받으며, 단기적으로는 경쟁 제품의 가격 대비 당사 상품의 가격이 수요에 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 이탈리아, 프랑스, 스페인 등 유럽 해외 식자재 업체로 부터 제품을 수입하여 국내에 공급하고 있습니다. 따라서 국내에서 매입하는 원재료의 개념은 제품의 소량을 제외한 대다수가 수입 상품 입니다. 해외 수입 업체들은 당사와 계열관계, 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴관계 등과 같이 이해관계를 같이하는 업체는 없습니다.당사의 수입 현황은 다음과 같습니다. 가. 취급 품목별 매입현황 (단위: 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2026년 당분기누계 2025년 2024년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공품 수 입 2,706 14.6% 7,415 10.9% 14,504 21.8% 국 내 262 1.4% 1,848 2.7% 313 0.5% 소 계 2,968 16.0% 9,263 13.6% 14,817 22.3% 농산가공식품류 수 입 1,907 10.3% 7,656 11.3% 9,395 14.1% 국 내 35 0.2% 69 0.1% 41 0.1% 소 계 1,942 10.5% 7,726 11.4% 9,436 14.2% 면류 수 입 3,900 21.0% 14,750 21.7% 10,728 16.0% 국 내 - - 103 0.2% 4 0.1% 소 계 3,900 21.0% 14,852 21.9% 10,732 16.1% 식용유지류 수 입 4,679 25.2% 14,285 21.0% 14,671 22.0% 국 내 - - - - - - 소 계 4,679 25.2% 14,285 21.0% 14,671 22.0% 절임류 수 입 2,200 11.9% 6,506 9.6% 5,154 7.7% 국 내 - - - - - - 소 계 2,200 11.9% 6,506 9.6% 5,154 7.7% 조미식품 수 입 550 3.0% 2,020 3.0% 1,928 2.9% 국 내 - - - - - - 소 계 550 3.0% 2,020 3.0% 1,928 2.9% 식육가공품 및 포장육 수 입 327 1.8% 1,564 2.3% 1,162 1.7% 국 내 28 0.2% 55 0.1% 27 0.1% 소 계 355 1.9% 1,619 2.4% 1,189 1.8% 소스류 수 입 1,152 6.2% 3,659 5.3% 2,468 3.6% 국 내 6 0.1% 23 0.1% 25 0.1% 소 계 1,158 6.3% 3,682 5.5% 2,493 3.7% 음료류 수 입 265 1.4% 4,548 6.7% 3,536 5.3% 국 내 - 0.0% 61 0.1% 128 0.2% 소 계 265 1.4% 4,609 6.8% 3,644 5.5% 식품첨가물 및 혼합제제류 수 입 22 0.1% 413 0.6% 360 0.5% 국 내 - - - - - - 소 계 22 0.1% 413 0.6% 360 0.5% 과자류,빵류,또는떡류 수 입 211 1.1% 1,095 1.5% 771 1.1% 국 내 1 0.0% 7 0.1% 10 0.1% 소 계 211 1.1% 1,102 1.6% 781 1.2% 기타 수 입 292 1.6% 1,807 2.7% 1,285 1.8% 국 내 - - - - 24 0.1% 소 계 292 1.6% 1,807 2.7% 1,309 2.0% 합 계 수 입 18,212 98.2% 65,718 96.8% 65,962 98.5% 국 내 331 1.8% 2,165 3.2% 572 1.5% 합 계 18,543 100% 67,883 100% 66,534 100% 나. 주요 원재료 가격변동 추이 및 원인 원재료명 가격 변동원인 면류 (파스타등) 현지 원재료 가격상승으로 인한 단가 인상 절임류 (엔쵸비등) 원재료의 가격인상에 따라 불가피한 가격인상 오일류 (올리브오일등) 현지 작황부진으로 인한 원재료 가격 상승 다. 영업용설비 현황 (1) 영업용설비 현황(2026년 1분기말 기준) (단위: 백만원) 사업소 자산별 임대 (자가) 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 본사,공장,창고, 토지 자가 서울, 이천, 광주 7,032 - - - 7,032 - 건축물 자가 5,535 - - (61) 5,473 - 구축물 자가 65 - - (1) 65 - 기계장치 자가 1 - - - - - 차량운반구 자가 - - - - - - 시설장치 자가 496 - - (42) 454 - 비품 자가 60 - - (8) 52 - 사용권자산 임대 902 54 (8) (211) 737 - 건설중인자산 자가 16,767 573 - - 17,340 - 장식품 자가 - 8 - - 8 합계 30,858 635 (8) (324) 31,161 - (2) 영업용설비 변동사항(2026년 1분기말 기준) (단위: 백만원) 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득 (처분)사유 용 도 취득(처분)처 사용권자산 54 2026.03.20 사무실 리스 업무용 법인(취득) 사용권자산 (8) 2026.03.31 사무실 리스 업무용 법인(처분) 건설중인자산 573 2026.03.31 신규식품시설부대비용 업무용 법인(취득) 장식품 8 2026.03.31 사무실 가구 업무용 법인(취득) 합계 627 - - - - 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출실적 (단위 : 천원, %) 매출유형 품목 구분 제12기 당분기 누계 제11기 누계 제10기 누계 금액 비율 금액 비율 금액 비율 상품 식용유지류 내수 5,250,703 20.4% 23,329,099 22.8% 19,049,250 20.8% 면류 내수 5,839,421 22.7% 21,684,269 21.2% 15,116,483 16.5% 유가공류 내수 3,566,429 13.8% 14,352,355 14.0% 21,772,743 23.8% 농산가공식품류 내수 4,117,587 16.0% 12,525,929 12.2% 10,384,015 11.4% 절임류 내수 2,606,987 10.1% 10,013,861 9.8% 7,273,161 8.0% 음료류 내수 694,739 2.7% 4,843,958 4.7% 5,173,770 5.7% 소스류 내수 1,089,896 4.2% 4,600,052 4.5% 3,560,222 3.9% 조미식품 내수 840,570 3.3% 3,376,521 3.3% 3,035,376 3.3% 식육가공품 및 포장육 내수 489,778 1.9% 2,222,449 2.2% 1,712,234 1.9% 과자류, 빵류또는 떡류 내수 290,903 1.1% 1,533,507 1.5% 862,242 10.9% 식품첨가물 및 혼합제제류 내수 119,538 0.5% 774,614 0.8% 794,566 0.9+% 기타 내수 860,557 3.3% 3,039,521 3.0% 2,660,293 2.9% 합 계 25,767,108 100.0% 102,296,135 100.0% 91,394,355 100.0% * 당사는 수입 가공식품을 수입하여 국내시장에 유통하는 회사로 내수 매출로만 구성되어 있습니다. 4-2. 판매경로 등당사는 판매조직을 100% 자회사인 (주)씨21을 소속으로 두고, 유통채널에 따라 구분하고 있습니다. 리테일팀은 백화점·할인점·편의점을, 도매팀은 일반도매·제조업체를, 호레카팀은 프랜차이즈·호텔·레스토랑·카페 등을, 기업팀은 푸드서비스와 식자재 기업체를 담당하고 있습니다. 소셜커머스 등을 포함한 온라인 유통을 전담하는 온라인 사업팀이 있습니다. 4-3. 수주상황 당사는 수주를 통한 매출이 발생하지 않습니다.따라서 보고기간말 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 위험 관리(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 외환위험, 이자율 위험 및 기타 가격위험 등으로 구성 됩니다.가) 외환 위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험 입니다. 당사는 구매 등에 따른 환 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위해 각각의 위험요인을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD, EUR) 구분 외화 당분기말 전기말 원화환산액 외화 원화환산액 외화 외화금융자산 USD 64,024 42,304 53,804 37,496 EUR 629,820 363,350 942,170 558,912 기타 - - - - 외화금융부채 USD 252,609 166,914 192,122 133,892 EUR 132,911,438 76,678,053 122,262,649 72,528,444 기타 2,023 43,879 2,878 63,080 당분기말 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 (13,247,223) (12,146,167) 10%하락 13,247,223 12,146,167 나) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 금액 변동이자율 금액 금융자산 - 1,162,825 - 1,158,162 금융부채 2.904%~3.621% 135,338,305 2.529%~4.106% 119,010,150 당분기말 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동 시, 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 법인세차감전순이익 (1,341,755) 1,341,755 (1,178,520) 1,178,520 다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 투자증권은 가격변동 위험입니다. 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과의 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 설정하고 있습니다. 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당 합니다.(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전력 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험 관리를 하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (이자의 현금흐름 미포함) (당분기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 7,882,602 - - 7,882,602 기타지급채무 4,763,195 - - 4,763,195 차입금 52,647,268 75,960,268 6,730,769 135,338,305 리스부채 201,321 278,973 224,796 705,090 합 계 65,494,386 76,239,241 6,955,565 148,689,192 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 13,830,754 - - 13,830,754 기타지급채무 3,090,583 - - 3,090,583 차입금 67,718,236 43,948,796 7,343,118 119,010,150 리스부채 198,885 444,083 261,007 903,975 합 계 84,838,458 44,392,879 7,604,124 136,835,462 (4) 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것 입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 149,011,985 137,134,465 자본총계 82,980,307 88,959,346 부채비율 179.58% 154.15% 5-2. 파생거래(1) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당분기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: EUR) 계 약 처 매입 매도 파생상품평가이익 파생상품자산 해당 사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상 주요 계약당사는 보고기간말 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 중요 계약이 존재하지 않습니다.6-2. 연구개발 활동(1) 연구개발 조직 가) 연구개발 조직 개요 당사 신규 상품 테스트 및 제품/메뉴 개발은 R 이루어지고 있습니다. R 보고기간말 현재 1인으로 운영되고 있으며 향후 충원계획을 가지고 있습니다.나) 주요 연구개발인력 현황 성명 박인용 담당업무 - 자사제품활용 신메뉴 개발- 기업체 및 셰프 대상 설명회 및 요리 시연- 보라티알 임직원 쿠킹 클래스 주요경력 - 피자, 파스타 메이킹 및 그릴, 핫 파드 중심 조리 교육- 붓쳐스컷 신규브랜드 주방 시스템 구축 및 운영관리 (오픈바이져)- Bar '나이트캡 브랜드' 기획 (외식문화 트렌드 분석 및 신규브랜드 개발 및 관리 주요실적 - 파스타, 피자, 샐러드, 신메뉴 개발 및 원가관리 (2) 연구개발 계획 및 실적가) 연구개발 계획 - HMR사업 관련 신제품 개발 - 개인 창업자들을 위한 메뉴개발 - 영업활성화를 위한 직원 정기 교육프로그램 나) 연구개발 실적 구 분 내 역 업무 - HMR 사업 관련 신제품 개발- 자사 제품을 활용한 레시피 개발 (수지탈-까넬로니, 갈바니-블럭치즈, 쥬카토-샤워크라우트,쥬카토-페이스 트류,엘포조-베이컨외 다수)- 임직원 대상 쿠킹 클래스 개설 (파스타 및 샐러드,에피타이저등 16가지 메뉴) 신상품 테스트 투토솔-썬드리아 토마토펠라-페레론치노,쥬카토-페이스트제품,쥬카토-파스타소스외10종,세배사-오징어먹물,엘게아-발사믹크림,리졸리-엔초비,시바스-케이퍼외 다수 (3) 보유 기술의 경쟁력 당사의 연구인력은 기존 거래 제조사와 현지 트렌드를 대표할 주력 상품을 논의하여 국내에 홍보활동을 전개하고 있습니다. 당사는 이탈리안 요리 트렌드의 변화를 앞서 습득하고, 그 트렌드에 적합한 상품을 가장 빠르게 도입하며, 국내에 현지 트렌드를 전파하는 역할을 담당함으로써 국내시장에서의 이탈리안 식가공품 트렌드를 주도하고 있다고 볼 수 있습니다. (4) 외부기관의 기술평가 내역 당사는 보고기간말 현재 해당사항이 없습니다. 6-3. 연구개발비용 당사는 별도의 연구개발비용을 산정하지 않으므로 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 7-1. 지식재산권 보유현황 번호 구분 상표 등록번호 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 상표권 40-1422620-0000 ㈜보라티알 2017.11.28 2018.12.03 Pizzagiuliano PREMIUM PIZZA EXCLUSIVE 특허청 2 상표권 40-1422610-0000 ㈜보라티알 2017.11.28 2018.12.03 핏자줄리아노 PREMIUM PIZZA EXCLUSIVE 특허청 3 상표권 40-1924175-0000 ㈜보라티알 2020.11.27 2022.10.20 산줄리아노 SAN GIULIANO 29류 특허청 4 상표권 40-1939057-0000 ㈜보라티알 2021.05.12 2022.11.24 산줄리아노 SAN GIULIANO 32류 특허청 5 상표권 40-2080926-0000 ㈜보라티알 2023.04.21 2023.06.20 산롱고바디 줄리아노 Sanlongobardi Giuliano 특허청 6 상표권 40-2272010-0000 ㈜보라티알 2024.06.11 2024.11.05 포몬테 POMONTE 30류 특허청 7 상표권 40-2272007-0000 ㈜보라티알 2024.06.11 2024.11.05 포몬테 POMONTE 29류 특허청 8 상표권 40-2272004-0000 ㈜보라티알 2024.06.11 2024.11.05 줄리에토 GIULIETO 30류 특허청 9 상표권 40-2272000-0000 ㈜보라티알 2024.06.11 2024.11.05 줄리에토 GIULIETO 29류 특허청 10 상표권 40-2454773-0000 ㈜보라티알 2024.07.16 2025.11.10 SEE 29류 특허청 11 상표권 40-2425417-0000 ㈜보라티알 2024.05.27 2025.09.25 산줄리아노 (SAN GIULIANO) 30류 특허청 12 상표권 41-0333742-0000 ㈜씨21 2015.01.21 2015.10.02 DELITALY43류 특허청 7-2. 산업의 현황 및 전망(1) 업계의 현황 가) 외식 및 식자재 유통 산업의 성장 국내 외식산업은 소비 패턴 변화와 외식 문화의 다양화에 따라 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 특히 코로나19 이후 외식 수요가 빠르게 회복되면서 외식업 매출이 크게 증가하고 있으며, 이에 따라 외식업체에서 사용하는 식자재 및 수입 식품에 대한 수요도 지속적으로 확대되고 있습니다. 통계청 서비스업조사에 따르면 국내 외식산업(음식·주점업)의 매출 규모는 2017년 128.3조 원에서 2022년 177.1조 원으로 증가하였으며, 2023년에는 약 191.7조 원 수준으로 확대된 것으로 나타났습니다. 사업체 수는 약 79만 개 수준을 유지하고 있으며 종사자 수 역시 약 211만 명 수준으로 회복세를 보이고 있습니다. 이와 같이 외식산업은 안정적인 시장 규모와 지속적인 매출 성장을 기반으로 식자재 유통 산업의 주요 수요 기반 역할을 수행하고 있습니다. [국내 외식산업 현황] (단위: 개,명,백만원) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 사업체수(A) 691,751 709,014 727,377 804,173 800,648 795,488 793,586 종사자수(B) 2,036,682 2,138,772 2,191,917 1,919,667 1,937,768 2,040,770 2,116,987 매출액(C) 128,299,793 138,183,129 144,391,991 139,889,581 150,763,234 177,122,646 191,741,335 *자료 : 통계청 서비스업조사(2023) 나) 식품 유통 및 도소매 산업 국내 식품 유통 산업은 외식산업 및 가정 내 식품 소비 증가와 함께 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 특히 대형마트, 창고형 할인점, 온라인 유통 채널 확대 등 유통 구조 변화로 인해 식품 유통 시장 규모는 지속적으로 확대되고 있습니다. 음식료품 소매업의 경우 2022년 기준 사업체 수 약 12.8만 개, 종사자 수 약 21만 명, 매출액 약 36.7조 원 규모로 성장하였으며, 최근에는 온라인 유통 채널 확대 및 간편식 시장 성장에 따라 매출 규모가 지속적으로 증가하는 추세입니다. 또한 음식료품 도매업은 외식업체, 식자재 유통기업, 대형 유통업체 등을 주요 수요처로 하여 안정적인 성장세를 이어가고 있으며, 2022년 기준 매출액은 약 209.8조 원 규모로 확대되었습니다. (2) 국내 식품시장규모국내 식품시장은 생산, 수입, 수출을 포함하여 2022년 기준 약 209.2조 원 규모로 성장하였습니다. 이는 2013년 146.3조 원에서 연평균 약 4.1% 성장한 수치입니다. 특히 최근에는 글로벌 식문화 확산과 소비 패턴 변화에 따라 해외 식품 소비가 증가하면서 수입 식품 시장이 빠르게 확대되고 있습니다. 2022년 식품 수입액은 약 49.3조 원으로 전년 대비 약 32.1% 증가하였으며, 수입 식품 비중 역시 지속적으로 확대되고 있습니다. [국내 식품 시장] (단위: 조원) 구분 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 CAGR 시장규모 146.3 145.4 146.8 148.9 152.9 160.4 163.3 166.8 188.8 209.2 4.1 생산액 128.8 127.3 126.8 128.8 132.6 138.4 140.2 144.1 162.4 172.8 3.3 수입액 23.6 24.3 26.4 27.2 28.2 30.1 32 32.2 37.3 49.3 8.5 수출액 6.1 6.2 6.4 7 7.9 8.2 9 9.4 10.8 12.8 8.6 *자료: 식품의약품안전처 '식품의약품 산업동향통계' (3) 가공식품 및 수입 식품 시장 가공식품 시장은 식생활 서구화, 간편식 수요 증가, 외식산업 확대 등의 영향으로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 국내 가공식품 시장은 2013년 약 77.7조 원에서 2022년 약 116.9조 원으로 확대되었으며 연평균 약 4.6% 성장하였습니다. 특히 수입 가공식품 시장은 외식 산업의 확대와 글로벌 식문화 확산 등의 영향으로 전체 식품시장 성장률을 상회하는 약 8.5%의 성장률을 보이고 있습니다. 2022년 가공식품 수입액은 약 20.8조 원으로 전년 대비 약 29.9% 증가하여 수입 가공식품에 대한 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. (4) 글로벌 식품시장 성장 글로벌 식품시장은 지속적인 인구 증가와 소비 확대에 따라 성장세를 보이고 있으며 2024년 글로벌 농림축산식품 시장 규모는 약 8.3조 달러 규모로 전년 대비 약 7.4% 성장할 것으로 전망됩니다. 품목별로는 육류, 곡물 및 베이커리 제품, 낙농품 등이 주요 시장을 형성하고 있으며, 소스류, 유지류, 가공식품 등의 시장도 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.(5) 당사 거래선 현황당사 거래선은 2000년 118개사에서 2023년 1,900개사로 고속성장을 하였습니다. 이는 파스타부터 유제품 등 다양한 제품 포트폴리오를 기반으로 호텔/레스토랑에서부터 온라인에 이르기까지 온/오프라인 판매채널이 확대된 것이 주요인으로 작용하였습니다. 이러한 거래선 확대에 힘입어 매출액은 2009년 145.8억원에서 2023년 769.1억원으로 연평균 12.6% 성장할 수 있었습니다. 7-3. 수요 변동 요인(1) 가격 수입 가공식품의 경우 품목에 따라 가격에 따른 수요변동성이 상이한데, 브랜드 인지도가 높고 품질 차이가 큰 고급 식재료의 경우 가격 비탄력적이나, 가격경쟁력을 필요로 하는 중저가 제품의 경우 대체제가 다수 존재하여 가격 탄력적인 것으로 볼 수 있습니다. 가격에 영향을 미치는 요인으로는 주요 원재료 가격의 상승이나, 물류비 상승 및 환율 변동 등이 있습니다. (2) 식품 트렌드 변화 여행 및 유학, 매체 등을 통해 새로운 식품 및 조리 방식을 접할 기회가 늘어나면서, 식품 트렌드가 빠르게 변화하고 있으며, 시장 규모가 커지자 품질에 따른 시장 세분화도 이루어져 고급 제품에 대한 매출 성장이 더욱 빠르게 증가하였습니다 다양한 매체에서 파스타 등을 간단하게 조리하는 방식이 소개되고, 그 영향으로 리테일 부문의 파스타 및 소스류의 판매가 증가하였으며, 시장 규모가 커지자 품질에 따른 시장 세분화도 이루어져 고급 제품에 대한 매출 성장이 더욱 빠르게 증가하였습니다. (3) 병행 수입 병행 수입 규모가 크고 지속적으로 이루어질 경우 기존 유통업체 상품에 대한 수요가급감할 수 있습니다. 당사는 주요 제조사와의 독점적 판매계약에 의거하여 제조사와 함께 병행수입에 대응하고 있으며, 수요처에 대해서도 신속하고 철저하게 관리하고 있습니다. (4) 경쟁 상품의 시장 진입 동종업 내 경쟁 제조사의 유사상품이 타 수입업체를 통하여 수입될 경우 경쟁으로 인한 가격 인하 또는 수요의 감소가 발생할 수 있습니다. 당사의 경우 본사에서 직접 관리하는 1,900여개 수요처와의 오랜 거래관계, 고품질의 다양한 상품라인 구축 등을 통해 경쟁 상품의 시장 진입을 방어하고 있습니다. 7-4. 산업의 특성(1) 제조사와의 독점 계약을 기반으로 한 시장 수입 식자재는 성장 가능한 브랜드를 경쟁자보다 먼저 발굴하고 매출 확보를 위한 충분한 유통 네트워크를 보유하는 것이 제조사와의 독점 계약을 선점하는 데에 있어 중요한 요소라 할 수 있습니다 (2) 유통 네트워크의 확보가 중요한 시장 유통 네트워크가 확보된 경우 상기 (1)에서 설명한 바와 같이 제조사와의 독점 계약을 확보하는데 유리할 뿐만 아니라, 해당 네트워크를 기반으로 한 공급 품목의 확장이 용이합니다. (3) 환율 변동에 민감한 시장 수입 원화가격의 상승은 유통회사의 마진 폭 감소의 원인이 되므로 수입유통업자는 환율 변동에도 흑자를 유지할 수 있는 적정 마진의 확보 능력과 가격 상승을 유보하여 매출액을 유지하는 능력이 매우 중요합니다. (4) 안전 재고의 관리 능력 및 물류시스템이 중요한 시장 식자재 유통업체로서 수요처와의 신뢰 관계 형성에 있어 가장 중요한 요소는 경쟁력 있는 가격에 납품하고 결품으로 인한 납기 지연을 최소화하는 것입니다. 특히 납기 지연을 막기 위해서는 안전 재고를 확보하고 자체 물류시스템을 활용한 직접 배송 체계를 구축하는 것이 중요한데, 이에 상당한 자금이 소요되므로 영세기업에게는 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (5) 가격 협상력이 수익에 큰 영향을 미치는 시장 유통업의 수익성은 제조사 및 수요처에 대한 가격 협상력이 매우 중요하며, 이를 통한 적정 마진이 확보되어야 환율 변동 및 공급 파동, 병행수입 등에 의한 리스크를 관리할 수 있습니다. (6) 현지 외식문화 트렌드가 빠르게 확산되는 시장 이탈리아는 중국, 일본 등과 함께 그 식문화가 세계적으로 잘 알려진 국가로 19세기 말 이탈리아 이민자들에 의해 여러 나라에 알려지기 시작하였으며 오랜 기간 식문화를 제대로 전파하고자 하는 이탈리아의 외식사업자 및 식품제조업자 등의 노력이 이어진 결과라 볼 수 있습니다. (7) 정부의 식품 규제 정책 등에 영향을 받는 시장 정부는 국민의 건강과 안전을 위하여 ‘생산 - 수입 - 제조/가공 - 유통 - 소비’의 각 단계별로 식품 안전에 대한 법령 체계를 구축하고 있으며, 식품의약품안전처를 두어 이를 관리하고 있습니다. 식품 수입 및 유통업자의 경우 수입 및 유통 단계에 속하여 식품안전기본법 등의 제개정 및 기타 정부의 식품 관련 정책에 의해 영향을 받습니다. 7-5. 시장 규모 및 전망(1) 국내 시장규모 추이 및 성장예측 자료당사가 속한 산업은 음식료품 도매업으로 2017년 기준 산업 규모는 약 170조원에 이릅니다. 그러나 당사 매출에 직접적으로 영향을 미치는 경쟁현황 등 분석을 위해서는주요 상품 각각에 대한 수입금액을 시장규모로 볼 수 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. [품목별 가공식품 수입금액] (단위: 천달러) 품 목 유가공류 식용유지류 농산 가공식품류 면류 절임류 2023년 수입금액 137,068 12,879 114,319 190,456 139,404 * 자료 : 수입식품정보마루 일반통계(가공식품) 식자재 시장은 현대화, 기업화, 산업화 과정에 있어 장기 성장 매력이 높은 산업으로 평가되나, 그 전망에 대한 구체적인 데이터는 없으며, 성장 전망에 대한 예측 근거는 다음과 같습니다. 1) 최종 소비자의 직접 방문하여 구매하는 형태에서 앞으로는 식자재 유통업체에 주문하고 배송받는 형태로 외식업소의 배송형태는 농산물과 수산물, 축산물, 공산품 등여러 업체에서 구매하다가 통합하여 구매하는 형태로 변동될 것으로 전망됩니다. 2) 외식산업은 대형 외식업소 및 프랜차이즈 회원점 중심으로 시장이 형성될 것으로 전망되며, 유통 과정에서의 식품 안전성이 확보될 수 있는 대형 업체들이 식자재 유통시장의 성장을 주도해 나아갈 것으로 전망됩니다. 7-6. 경쟁 현황(1) 경쟁 형태 및 진입장벽 등오랜 기간동안 여러 브랜드를 국내시장에 성공적으로 진입하도록 한 이력과 평판이 없이는 진입이 어렵습니다. 또한 수요처와의 거래관계 유지를 위해서는 안전 재고를 보유함으로서 발주에 즉시 대응할 수 있는 창고시설과 물류 인프라가 필요하므로 초기 투자금이 상당하여 영세 업체들의 진입이 어려운 시장입니다. (2) 경쟁업체 현황 및 비교수입가공식품을 전문적으로 취급하는 업체 유형은 크게 식자재유통(푸드서비스) 회사, 무역회사, 당사와 같이 무역과 유통을 겸하고 있는 수입유통회사가 있으며, 각 유형별 대표적인 회사는 다음과 같습니다. [주요 경쟁업체 현황] 구분 주요 경쟁업체 식자재유통 (푸드서비스)회사 CJ프레시웨이, 아워홈, 동서, 대상베스트코, 푸드올마켓, 베스트로, 아이이케이 등 무역회사 매크로통상, 천하코퍼레이션, 예스통상 등 수입유통회사 구르메F, 영인코퍼레이션, 셰프스푸드, 선인 등 식자재유통회사의 경우 체계적인 물류시스템과 유통 네트워크를 확보하고 있는 것이특징이며, 가공식품 전문 무역회사의 경우 대부분 대형 유통회사들의 유통망에 의존하므로 유통회사를 상대로 적절한 마진을 취하기 어렵고, 규모가 영세하여 안전재고 확보와 병행수입 및 환율 파동 등에 대한 대처가 어렵습니다. 7-7. 당사 비교 우위 사항(1) 우수한 브랜드에 대한 국내 독점적 지위 당사는 세계적으로 인정받는 우수한 브랜드들과 오랜 기간 거래관계를 유지하고 있으며, 기 구축된 유통 네트워크를 통해 빠르게 시장을 선점하고 있어 거래 초기 단계에 독점 계약을 맺어 대형 유통회사와의 경쟁에서도 시장 지위를 유지하고 있습니다. (2) 매출처의 다양성 당사는 자체적인 국내 유통망을 보유하고 있어 일반적인 무역회사 대비 유통업체에 대한 의존도가 낮습니다. 1,900여개 거래처 중 300여개 거래처에 대하여 직접 거래하고 있으며, 이는 자체적인 영업조직 및 물류시스템을 갖추고 있어 가능한 것 입니다. 당사는 프랜차이즈·호텔·레스토랑·카페 등 식자재 수요처를 관리하는 호레카팀, 백화점·할인점·편의점 등 리테일 유통망을 관리하는 리테일팀, 도매/제조팀, 기업팀, 온라인사업팀으로 유통 네트워크를 관리하고 있습니다. (3) 적정 판매가격의 설정 및 매입가격 할인 전략 당사는 제조사와의 독점계약을 통해 우수 브랜드에 대한 국내 시장에서의 독점적 지위를 유지하고 있으므로 매출처에 대한 가격 협상력이 높은 편이며, 자체적인 유통망을 기반으로 최초 매입가격이 협의된 이후에도 수입물량 증가 및 물량 확정(Guarantee)에 따른 할인, 프로모션 목적의 FOC(Free of charge), 가격 경쟁력 확보 등을 사유로 매입가격 할인을 요구하는 등 제조사에 대한 가격 협상력도 확보하고 있습니다. (4) 적정 재고 관리를 통한 안정적인 공급 당사의 주요 상품의 경우 유통기한이 짧게는 6개월에서 길게는 3년 정도이므로, 매출처와 거래관계를 유지하는 데에 필수적인 요소인 안전재고를 2~6개월치를 보유하고 있습니다. 이는 안전 재고를 확보할만한 자금력을 갖추지 못한 경쟁회사 대비 당사가 가진 비교 우위 사항입니다. (5) 현지 트렌드 변화에 대한 대응능력 당사의 R 해외 외식문화 트렌드 변화를 빠르게 습득하여 신메뉴 개발을 진행하고 있고 이를 토대로 기업체 및 유명셰프를 초청하여 새로운 식자재 및 메뉴에 대해 지속적인 홍보를 하고 있습니다.7-8. 회사의 현황(1) 회사의 설립 배경 및 성장 과정당사는 1996년 정통 이탈리아 식품이 대중화되기 전 이탈리아 식자재 유통사업을 개인사업자로 시작하여 호텔의 이탈리아 레스토랑에 파스타와 올리브 오일을 공급하다2000년 법인으로 전환하였습니다. 1996년 당시 호텔 양식당에서는 홍콩을 통하여 이탈리아 최고의 파스타 브랜드인 데체코 社의 파스타를 수입하여 사용하고 있었으며, 당사는 데체코와의 직거래를 통하여 보다 낮은 단가에 납품을 시작하였습니다. 동시에 백화점 진열 판매를 통한 홍보활동도 전개함으로써 이탈리아 식자재를 본격적으로 수입하게 되었습니다. 당사는 세계 최고의 파스타 생산업체인 데체코 社와의 독점 파트너쉽을 바탕으로 호텔, 레스토랑, 카페 등에 이탈리아 식자재를 공급하여 왔으며, 정통 이탈리아 식품의 대중화 및 외식사업의 성장으로 지속적인 매출 성장과 흑자 경영을 달성하여 왔습니다. 이와 같이 끊임없는 신상품 발굴 노력과 안정적인 공급 노력으로 CJ 프레시웨이, 현대그린푸드, 신세계푸드, LG아워홈, 한화, SPC, 아모제 등 국내 유수의 식자재 유통기업과도 신뢰 관계를 구축하여 파스타, 올리브 오일, 토마토 소스 등을 지속적으로 공급하고 있습니다. (2) 사업구조 및 주요 수입처당사는 유럽 및 남아메리카 등 지역의 제조사와 공급계약을 맺은 후 발주에 따른 상품 출고 및 운송, 수입 통관 등의 절차를 거쳐 상품을 조달합니다. 신규 조달품목의 경우 약 2주에 걸쳐 국내 판매 허가를 위한 최초 정밀조사, 제조사 등록 등의 절차가 추가되며, 자가 보세창고 보유시 보세창고 사용료가 발생하지 않고자사 인력을 활용할 수 있어 비용 측면에서 유리하며, 통관 진행 현황에 대한 파악 및대처 측면에서도 외부 보세창고보다 효율적입니다. [상품 조달 과정] 구분 프로세스 외부보세창고 이용시 발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 국내 내륙운송 - 창고 입고 자가보세창고 보유시 발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 국내 내륙운송 - 자가보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 창고 입고 신규 브랜드 조달의 경우 대부분 글로벌 주요 식품전시회를 방문하여 국내 시장에 적합한 브랜드 또는 제품을 선별하여 제품을 테스트해보고, 현지 브랜드 인지도 및 국내 관련 상품 시장 현황 등을 조사하는 절차를 거쳐 거래 여부를 결정합니다. 신규 브랜드(상품) 선정 과정 전시회 방문 or 제조사 문의 - 제품 테스트 - 현지 및 국내 시장조사 - 적정 판매가 및 예상 원가 산정 - 최소수량 주문 - 최초정밀검사 - 시범 판매 - 추가 발주 (3) 신규 사업당사는 이태리 식자재 분야의 선두주자로서 글로벌 식음료 전문기업으로 거듭나기 위해 신규 사업을 계획, 추진하고 있습니다. 가) HMR 식품 제조/판매사업 현재 당사 R 혁신적인 간편식 메뉴의 개발을 꾸준히 진행하고 있으며, 신제품을 출시하여 자회사를 통해 거래처에 납품하고 있습니다. 1인 가구가 점진적으로 많아지는 만큼 보다 간편하게 구매할 수 있는 온라인채널 확보를 우선적으로 생각하며 접근하고 있습니다.당사는 다년간 축적된 레시피를 보유하고 있으며, 국내 최다 이탈리안 수입식자재 품목도 보유하고 있고, 제조부문도 10여년 간 운영해온 경험이 있어 [연구개발 - 원자재 - 생산 - 유통]을 포괄하는 영업활동의 전개가 가능할 것으로 예상됩니다. 나) 신선식품 품목 확대 사업 당사는 설립 이후 20여년간(분할 신설설립 전 포함) 음식점업자 및 식품유통업자, 식품제조업자 등에 수입가공식품을 납품하며 유통네트워크 및 물류시스템 구축해왔습니다. 향후에는 이를 이용하여 유통 품목을 확대하고 매출을 증대해 나아갈 계획입니다.당사의 주요 고객이 매입하는 품목 중 수입 가공식품의 비중은 10% 미만으로 신선식품으로의 품목 확대를 통한 매출 증대를 계획하고 있습니다. 수입 가공식품은 가격변동폭이 작고 재고의 유통가능 기간이 길어 가격 및 공급량에 대한 안정성을 확보하기가 용이한 반면, 신선식품은 가격변동폭이 크고 공급자 확보가 어려우며 품질 및 공급량 조절이 어려워 수급상황 대응에 대한 노하우 없이는 진입이 힘든 시장입니다.당사는 1) 신선식품 시장으로의 진입을 위해 기존의 2~3개 농축수산품 유통업체를 인수하고, 2) 부가가치가 큰 특수 야채 공급설비에 투자하여 가격 및 공급안정성 측면에서의 경쟁력을 확보할 예정이며, 3) 철저한 시장조사를 통해 신규사업 진출에 따른 리스크를 최소화할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 당분기의 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 당분기 보고서에 비교 표시 된 제11기 및 제10기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위:원) 과 목 제 12 기 1분기말 (2026년 3월말) 제 11 기 (2025년 12월말) 제 10 기 (2024년 12월말) I. 유동자산 193,517,321,068 189,184,551,821 117,038,563,492 1. 현금및현금성자산 67,555,741,548 69,828,301,923 58,845,455,733 2. 매출채권 및 기타수취채권 11,424,894,475 12,642,855,031 12,141,573,977 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,946,957,143 41,753,082,617 - 5. 기타금융자산 39,947,000,000 25,275,000,000 12,667,452,055 6. 재고자산 35,741,432,924 39,075,587,749 33,092,060,152 7. 기타유동자산 329,747,639 229,582,132 292,021,575 8. 당기법인세자산 571,547,339 380,142,369 - II. 비유동자산 38,474,971,214 36,909,260,008 52,134,757,928 1. 기타장기수취채권 1,779,907,059 1,388,843,461 1,276,990,628 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 25,622,309,061 4. 기타비유동금융자산 1,612,825,340 1,626,161,670 2,259,757,740 5. 유형자산 31,160,987,879 30,858,481,082 20,557,346,348 6. 무형자산 1,155,111,200 1,201,140,259 1,776,017,713 7. 이연법인세자산 2,766,139,736 1,834,633,536 642,336,438 자산총계 231,992,292,282 226,093,811,829 169,173,321,420 I. 유동부채 142,056,420,366 129,530,341,003 70,985,982,265 II. 비유동부채 6,955,564,777 7,604,124,256 5,034,455,447 부채총계 149,011,985,143 137,134,465,259 76,020,437,712 I. 지배기업소유주지분 82,980,307,139 88,959,346,570 93,152,883,708 1. 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 3,375,366,500 2. 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 28,391,201,501 3. 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) (1,003,758,158) 4. 기타포괄손익누계액 (4,341,873,927) (1,389,875,134) 1,396,525,658 5. 이익잉여금 56,559,371,223 59,586,411,861 60,993,548,207 II. 비지배지분 - - - 자본총계 82,980,307,139 88,959,346,570 93,152,883,708 부채와 자본총계 231,992,292,282 226,093,811,829 169,173,321,420 기간 제 12 기 1분기 (2026.01.01~2026.03.31) 제 11 기 (2025.01.01~2025.12.31) 제 10 기 (2024.01.01~2024.12.31) I. 매출액 25,767,107,795 102,296,135,358 91,394,354,884 II. 영업이익 1,505,595,645 9,147,418,119 12,803,289,403 III. 당기순이익 (407,358,238) 230,165,154 9,493,061,912 Ⅳ.당기순이익의 귀속 (407,358,238) 230,165,154 9,493,061,912 지배기업지분 (407,358,238) 230,165,154 9,493,061,912 비지배지분 - - - Ⅴ. 당기총포괄이익 (3,359,357,031) (2,556,235,638) 10,889,587,570 Ⅵ. 당기총포괄이익의 귀속 (3,359,357,031) (2,556,235,638) 10,889,587,570 지배기업지분 (3,359,357,031) (2,556,235,638) 10,889,587,570 비지배지분 - - - Ⅴ. 지배기업지분에 대한 주당이익 - - - 기본주당이익 (62) 35 1,449 희석주당이익 (62) 35 1,441 연결에 포함된 회사수 2 2 2 2) 요약 별도 재무제표요약 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었습니다. 당분기의 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 당분기 보고서에 비교 표시된 제11기 및 제10기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위:원) 과 목 제 12 기 1분기말 (2026년 3월말) 제 11 기 (2025년 12월말) 제 10 기 (2024년 12월말) I. 유동자산 187,226,994,108 182,672,449,401 109,044,053,563 1. 현금및현금성자산 64,743,132,874 65,674,681,705 58,595,137,259 2. 매출채권 및 기타수취채권 9,613,865,863 11,446,632,704 5,952,039,587 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,946,957,143 41,753,082,617 5. 기타금융자산 38,550,000,000 24,397,000,000 11,337,452,055 6. 재고자산 35,564,880,261 38,883,948,564 33,030,881,478 7. 기타유동자산 275,585,287 170,668,091 128,543,184 8. 당기법인세자산 532,572,680 346,435,720 - II. 비유동자산 37,667,103,962 36,086,449,215 51,593,831,731 1. 기타장기수취채권 1,718,890,141 1,328,657,105 1,220,274,002 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 25,622,309,061 4. 기타비유동금융자산 1,612,825,340 1,626,161,670 2,259,757,740 5. 유형자산 30,810,465,604 30,461,284,180 20,162,171,394 6. 무형자산 1,038,643,884 1,064,645,040 1,579,294,553 7. 종속기업투자주식 174,984,000 174,984,000 174,984,000 8. 이연법인세자산 2,311,294,993 1,430,717,220 575,040,981 자산총계 224,894,098,070 218,758,898,616 160,637,885,294 I. 유동부채 140,860,345,544 128,367,202,183 69,795,176,125 II. 비유동부채 6,750,235,964 7,366,208,193 4,803,249,364 부채총계 147,610,581,508 135,733,410,376 74,598,425,489 I. 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 3,375,366,500 II. 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 28,391,201,501 III. 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) (1,003,758,158) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (4,341,873,927) (1,389,875,134) 1,396,525,658 Ⅴ. 이익잉여금 50,862,580,646 53,652,553,531 53,880,124,304 자본총계 77,283,516,562 83,025,488,240 86,039,459,805 부채와 자본총계 224,894,098,070 218,758,898,616 160,637,885,294 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 제12 기 1분기(2026.01.01~2026.03.31) 제 11 기 (2025.01.01~2025.12.31) 제 10 기 (2024.01.01~2024.12.31) I. 매출액 25,792,558,076 102,455,652,297 91,145,408,686 II. 영업이익 1,774,529,314 10,495,882,304 11,671,762,184 III. 당기순이익 (170,290,485) 1,409,730,727 8,713,228,166 Ⅳ. 당기총포괄이익 (3,122,289,278) (1,376,670,065) 10,109,753,824 Ⅳ. 주당이익 - - - 기본주당이익 (26) 215 1,330 희석주당이익 (26) 215 1,322 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 12 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 11 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 자산 유동자산 193,517,321,068 189,184,551,821 현금및현금성자산 67,555,741,548 69,828,301,923 매출채권 및 기타수취채권 11,424,894,475 12,642,855,031 당기손익－공정가치 측정 금융자산 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 37,946,957,143 41,753,082,617 기타금융자산 39,947,000,000 25,275,000,000 재고자산 35,741,432,924 39,075,587,749 기타유동자산 329,747,639 229,582,132 당기법인세자산 571,547,339 380,142,369 비유동자산 38,474,971,214 36,909,260,008 기타장기수취채권 1,779,907,059 1,388,843,461 당기손익-공정가치측정금융자산 0 0 기타비유동금융자산 1,612,825,340 1,626,161,670 유형자산 31,160,987,879 30,858,481,082 무형자산 1,155,111,200 1,201,140,259 이연법인세자산 2,766,139,736 1,834,633,536 자산총계 231,992,292,282 226,093,811,829 부채 유동부채 142,056,420,366 129,530,341,003 매입채무 및 기타지급채무 12,645,797,379 16,921,337,336 단기차입금 126,150,804,849 109,210,150,283 유동성장기차입금 2,456,730,769 2,456,882,023 유동성리스부채 480,293,805 642,968,556 기타 유동부채 322,793,564 299,002,805 비유동부채 6,955,564,777 7,604,124,256 장기차입금 6,730,769,231 7,343,117,977 비유동 리스부채 224,795,546 261,006,279 부채총계 149,011,985,143 137,134,465,259 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 82,980,307,139 88,959,346,570 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) 기타포괄손익누계액 (4,341,873,927) (1,389,875,134) 이익잉여금(결손금) 56,559,371,223 59,586,411,861 비지배지분 자본총계 82,980,307,139 88,959,346,570 자본과부채총계 231,992,292,282 226,093,811,829 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 25,767,107,795 25,767,107,795 22,923,931,958 22,923,931,958 매출원가 17,722,792,353 17,722,792,353 15,068,348,762 15,068,348,762 매출총이익 8,044,315,442 8,044,315,442 7,855,583,196 7,855,583,196 판매비와관리비 6,538,719,797 6,538,719,797 5,680,383,115 5,680,383,115 영업이익(손실) 1,505,595,645 1,505,595,645 2,175,200,081 2,175,200,081 금융수익 2,516,264,975 2,516,264,975 789,610,089 789,610,089 금융비용 1,022,024,738 1,022,024,738 597,115,868 597,115,868 기타영업외수익 128,513,180 128,513,180 243,520,465 243,520,465 기타영업외비용 3,634,598,457 3,634,598,457 3,247,439,931 3,247,439,931 법인세비용차감전순이익(손실) (506,249,395) (506,249,395) (636,225,164) (636,225,164) 법인세비용(수익) (98,891,157) (98,891,157) (127,188,306) (127,188,306) 분기순이익(손실) (407,358,238) (407,358,238) (509,036,858) (509,036,858) 분기기타포괄손익 (2,951,998,793) (2,951,998,793) 759,268,657 759,268,657 분기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 (2,951,998,793) (2,951,998,793) 759,268,657 759,268,657 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 (2,951,998,793) (2,951,998,793) 759,268,657 759,268,657 분기포괄손익 (3,359,357,031) (3,359,357,031) 250,231,799 250,231,799 분기포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,359,357,031) (3,359,357,031) 250,231,799 250,231,799 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (62) (62) (78) (78) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (62) (62) (77) (77) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 1,396,525,658 60,993,548,207 93,152,883,708 0 93,152,883,708 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (509,036,858) (509,036,858) 0 (509,036,858) 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 759,268,657 0 759,268,657 0 759,268,657 배당금지급 0 0 0 0 (1,637,301,500) (1,637,301,500) 0 (1,637,301,500) 2025.03.31 (분기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 2,155,794,315 58,847,209,849 91,765,814,007 0 91,765,814,007 2026.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) (1,389,875,134) 59,586,411,861 88,959,346,570 0 88,959,346,570 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (407,358,238) (407,358,238) 0 (407,358,238) 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (2,951,998,793) 0 (2,951,998,793) 0 (2,951,998,793) 배당금지급 0 0 0 0 (2,619,682,400) (2,619,682,400) 0 (2,619,682,400) 2026.03.31 (분기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) (4,341,873,927) 56,559,371,223 82,980,307,139 0 82,980,307,139 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,536,537,560) 2,713,792,335 분기순이익(손실) (407,358,238) (509,036,858) 조정 2,134,769,706 3,197,307,339 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,310,378,957) 221,991,392 이자의 수취 1,179,113,855 1,018,277,419 이자의 지급 (1,005,188,005) (584,236,265) 배당금의 수취 63,909,049 0 법인세의 납부 (191,404,970) (630,510,692) 투자활동현금흐름 (13,662,651,287) (29,731,474,789) 단기대여금의 감소 7,100,000 1,002,100,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 감소 1,470,158,696 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 취득 0 (19,999,998,699) 기타금융자산(유동)의 취득 (23,777,000,000) (12,453,000,000) 기타금융자산(유동)의 처분 9,402,000,000 2,420,000,000 기타비유동금융자산의 취득 (279,000,000) (526,000,000) 유형자산의 취득 (7,700,000) (43,944,000) 건설중인자산(유형)의 취득 (478,209,983) (104,482,090) 무형자산의 취득 0 (17,150,000) 건설중인자산(무형)의 증가 0 (9,000,000) 재무활동현금흐름 12,919,578,886 12,722,029,018 단기차입금의 차입 26,070,100,751 17,363,661,351 단기차입금의 상환 (12,339,136,381) (4,456,326,390) 단기차입금의 감소 (612,500,000) 0 리스부채의 감소 (198,885,484) (185,305,943) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,049,586 7,946,446 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,272,560,375) (14,287,706,990) 기초현금및현금성자산 69,828,301,923 58,845,455,733 기말현금및현금성자산 67,555,741,548 44,557,748,743 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 (연결) 기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 보라티알(이하 "지배기업")과 종속기업인 주식회사 보라리커 및 주식회사 씨21(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 주식회사 보라티알은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 우윤파트너스로 상호를 변경하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 518에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김대영 2,928,057 43.37 나현진 1,721,129 25.50 기타 2,101,547 31.13 합 계 6,750,733 100.00 (2) 종속기업의 개요 ① 당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 주요영업활동 소재지 지분율 종속기업 (주)보라리커 수입주류 판매 대한민국 100% (주)씨21 식자재 수입 대한민국 100% ② 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (주)보라리커 (주)씨21 (주)보라리커 (주)씨21 자산총계 314,766 15,421,939 353,852 16,553,487 부채총계 29,923 9,841,008 57,051 10,741,446 자본총계 290,843 5,580,931 296,801 5,812,041 매출액 39,695 3,391,525 361,828 13,429,812 당기순손익 (5,958) (231,110) (1,725) (1,177,840) 총포괄손익 (5,958) (231,110) (1,725) (1,177,840) 2. 중요한 회계처리방침 (연결) 2.1. 연결재무제표 작성기준연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.연결회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 및 제1109호 금융상품 (개정)동 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는현금흐름에 대한 판단 기준을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가한 것입니다. 또한, 전자지급시스템을 사용하여 현금으로 금융부채를 결제하는 경우,결제일 이전에 금융부채를 제거할 수 있는 조건이 추가되었습니다. 해당 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- K-IFRS 연차개선사항본 연차개선사항은 아래의 기준서에 대한 일부 조문을 개정한 것으로, 재무보고의 명확성과 일관성 향상을 목적으로 하고 있습니다.① K-IFRS 제1007호 현금흐름표② K-IFRS 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택③ K-IFRS 제1107호 금융상품: 공시④ K-IFRS 제1109호 금융상품⑤ K-IFRS 제1110호 연결재무제표회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결실체의 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 개정K-IFRS 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 K-IFRS 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 이 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용을 허용하나, 연결회사는 요약분기연결재무제표 작성 시 새로운 기준서를 조기적용하지 않았습니다.K-IFRS 제1118호는 보다 구조화된 손익계산서와 정보의 세분화를 요구합니다. 연결회사는 K-IFRS 제1118호의 도입이 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향을 분석 중에 있습니다. 2.2. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액이 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 영업활동으로부터 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 세효과를 최선의 추정 과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 또한 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다 (2) 금융자산의 평가 및 손상 금융자산의 평가충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 평가모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 10,700,648 (110,136) 10,590,512 11,072,322 (104,840) 10,967,482 기타수취채권: 미수금 799,233 (358,967) 440,266 851,609 (373,819) 477,790 미수수익 379,480 - 379,480 583,509 - 583,509 대여금 14,637 - 14,637 20,900 - 20,900 보증금 - - - 593,174 - 593,174 소 계 1,193,349 (358,967) 834,382 2,049,192 (373,819) 1,675,373 합 계 11,893,997 (469,103) 11,424,894 13,121,514 (478,659) 12,642,855 비유동 기타수취채권: 대여금 140,000 - 140,000 140,837 - 140,837 보증금 1,639,907 - 1,639,907 1,248,007 - 1,248,007 소 계 1,779,907 - 1,779,907 1,388,843 - 1,388,843 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 10,422,313 2,518,834 10,893,818 3,039,571 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 채권발생일로부터 3개월 초과 6개월 이내 57,371 1,054 73,675 49,292 채권발생일로부터 6개월 초과 12개월 이내 - 94,401 - - 채권발생일로부터 12개월 초과 220,964 358,967 104,829 349,173 소 계 278,335 454,422 178,504 398,465 3. 손상된 채권 - - - - 합 계 10,700,648 2,973,256 11,072,322 3,438,035 (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 104,840 5,296 - 110,136 미수금 대손충당금 373,819 (14,852) - 358,967 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 104,826 14 - 104,840 미수금 대손충당금 332,298 41,521 - 373,819 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 수익증권(*1) - - 소계 - - 비유동 지분증권(*2) - - 소계 - - 합 계 - - (*1) "웰브릿지(구,라임) 영국그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호"에 투자한 3,000,000천원(취득원가)에 대하여 환매 연기 및 중단으로 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였으나, 당기 중 투자금 회수 및 상환이 완료되었습니다. 전기 이전 판매사와 부제소 조건으로 1,529,841천원을 수령하고, 당기 상환대금 1,470,159천원은 금융수익으로 인식 하였습니다. 또한 "KB able DLS 신탁 (TA인슈런스 무역금융)"의 환매 연기 및 중단으로 인해 미회수된 817,714천원(취득원가)이 포함되어 있습니다.(*2) "㈜플레이팅코퍼레이션"에 투자한 주식(80,214주)은 2024년 4월 3일 결정된 회생계획인가에 따라 전량 소각되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 기초금액 취득 처분/해지 기타증감 평가손익 기말금액 - - (1,470,159) 1,470,159 - - (전분기) (단위:천원) 기초금액 취득 처분/해지 기타증감 평가손익 기말금액 - - - - - - 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 국고채권 37,946,957 41,753,083 비유동 국고채권 - - (2) 당분기와 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (당분기) (단위:천원) 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 41,753,083 - - (3,806,125) 37,946,957 (전분기) (단위:천원) 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 25,622,309 19,780,368 - 924,933 46,327,610 7. 기타금융자산 (연결) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 정기예적금 39,947,000 25,275,000 소 계 39,947,000 25,275,000 비유동자산 장기금융상품 정기예적금 450,000 468,000 저축성보험 1,162,825 1,158,162 소 계 1,612,825 1,626,162 합 계 41,559,825 26,901,162 8. 재고자산 (연결) 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 재고자산을 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 26,010,181 (434,152) 25,576,029 25,152,438 (480,394) 24,672,044 부재료 71,592 - 71,592 81,953 - 81,953 미착품 10,093,812 - 10,093,812 14,321,590 - 14,321,590 합 계 36,175,585 (434,152) 35,741,433 39,555,981 (480,394) 39,075,588 (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 전분기 17,723 15,068 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 (46,241) 94,014 9. 기타유동자산 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 154,975 53,853 대손충당금 (281) (281) 선급비용 175,054 176,010 합 계 329,748 229,582 (2) 당분기말 및 전기말 현재 선급금 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 154,975 53,853 차감: 대손충당금 (281) (281) 선급금(순액) 154,694 53,572 (3) 당분기 및 전분기 중 선급금 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 281 4,011 대손상각비(환입) - 56 제각 - - 기말금액 281 4,068 10. 유형자산 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,031,829 - 7,031,829 7,031,829 - 7,031,829 건물 7,378,352 (1,905,127) 5,473,225 7,378,352 (1,843,641) 5,534,711 구축물 89,644 (25,109) 64,535 89,644 (23,630) 66,014 기계장치 189,000 (188,546) 454 189,000 (188,322) 678 차량운반구 19,902 (19,901) 1 19,902 (19,901) 1 시설장치 1,549,625 (1,095,886) 453,739 1,549,625 (1,053,993) 495,632 비품 157,111 (104,793) 52,317 157,111 (97,269) 59,841 사용권자산 1,970,466 (1,233,018) 737,448 1,991,431 (1,088,580) 902,851 건설중인자산 17,339,739 - 17,339,739 16,766,923 - 16,766,923 장식품 7,700 - 7,700 - - - 합 계 35,733,368 (4,572,380) 31,160,988 35,173,816 (4,315,335) 30,858,481 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체(*1) 기말 토지 7,031,829 - - - - 7,031,829 건물 5,534,711 - (61,486) - - 5,473,225 구축물 66,014 - (1,479) - - 64,535 기계장치 678 - (225) - - 454 차량운반구 1 - - - - 1 시설장치 495,632 - (41,893) - - 453,739 비품 59,841 - (7,524) - - 52,317 사용권자산 902,851 53,757 (210,917) (8,242) - 737,448 건설중인자산(*2) 16,766,923 572,816 - - - 17,339,739 장식품 - 7,700 - - - 7,700 합 계 30,858,481 634,273 (323,524) (8,242) - 31,160,988 (*1) 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다 (*2) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보(채권최고액 11,135,738천원)가 설정 되어 있습니다. (주석 29-(2) 참고) (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체(*) 기말 토지 7,031,829 - - - - 7,031,829 건물 5,780,656 - (61,486) - - 5,719,170 구축물 71,931 - (1,479) - - 70,452 기계장치 1,578 - (225) - 1,353 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 542,416 39,220 (43,527) - - 538,109 비품 85,187 4,724 (7,496) - - 82,415 사용권자산 1,377,207 60,999 (201,140) - - 1,237,066 건설중인자산 5,666,540 202,390 - - - 5,868,930 합 계 20,557,346 307,334 (315,353) - - 20,549,327 (*) 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (3) 차입원가의 자본화 연결회사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 자본화하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 및 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 자본화가능차입원가 산정 특정차입금 이자율 - 3.5% 자본화가능차입원가 산정 일반차입금 이자율 - 1.0% 자본화된 차입원가 : 건설중인자산 - 97,908 11. 무형자산 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,708,172 (980,675) (527,795) 199,702 1,708,172 (941,401) (527,795) 238,976 산업재산권 6,473 (4,307) - 2,167 6,473 (3,983) - 2,490 회원권 950,884 (14,791) - 936,093 950,884 (8,360) - 942,524 건설중인자산 17,150 - - 17,150 17,150 - - 17,150 합 계 2,682,680 (999,773) (527,795) 1,155,111 2,682,680 (953,744) (527,795) 1,201,140 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*1) 기말 소프트웨어 238,976 - (39,274) - - - 199,702 산업재산권 2,490 - (324) - - - 2,167 회원권 942,524 - (6,431) - - - 936,093 건설중인자산 17,150 - - - - - 17,150 합 계 1,201,140 - (46,029) - - - 1,155,111 (*) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*1) 기말 소프트웨어 332,819 - (40,070) - - 34,300 327,049 산업재산권 3,785 - (324) - - - 3,461 회원권(*2) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 17,150 26,150 - - - (34,300) 9,000 합 계 1,776,018 26,150 (40,393) - - - 1,761,774 (*1) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다. 12. 매입채무 및 기타지급채무 (연결) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,882,602 - 13,830,754 - 기타지급채무: 미지급금 1,398,859 - 1,679,767 - 미지급비용 744,654 - 1,410,816 - 미지급배당금 2,619,682 - - - 소 계 4,763,195 - 3,090,583 - 합 계 12,645,797 - 16,921,337 - 13. 차입금 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 : 단기차입금 126,150,805 109,210,150 유동성장기차입금 2,456,731 2,456,882 비유동 : 장기차입금 6,730,769 7,343,118 합 계 135,338,305 119,010,150 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금종류 통화 최장만기일 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 외화일반자금대출 EUR 2026-07-08 2.904% ~ 3.162% 27,802,878 25,544,415 우리은행 외화일반자금대출 EUR 2026-08-05 3.119% 22,696,998 16,857,160 농협은행 외화일반자금대출 EUR 2026-07-07 2.933% ~ 3.597% 19,330,053 18,798,674 신한은행 외화일반자금대출 EUR 2026-07-03 3.109% 16,983,549 16,516,675 하나은행 외화일반자금대출 EUR 2026-08-01 3.262% ~ 3.435% 20,527,491 16,395,838 기업은행 외화일반자금대출 EUR 2026-09-23 3.107% ~ 3.621% 14,478,999 12,688,306 수협은행 외화일반자금대출 EUR 2026-08-07 3.490% 4,330,836 2,409,083 합 계 126,150,805 109,210,150 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금종류 통화 최장만기일 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 2029-12-30 3.030% 4,062,500 4,400,000 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 2029-12-30 2.760% 5,125,000 5,400,000 소 계 9,187,500 9,800,000 1년이내 만기 도래분(유동성장기부채) (2,456,731) (2,456,882) 합 계 6,730,769 7,343,118 (4) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년이내 128,607,536 2년이내 2,450,000 3년이내 2,450,000 4년이내 1,830,769 합 계 135,338,305 14. 사용권자산 및 리스부채 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,209,294 (857,874) 351,420 1,230,259 (767,263) 462,996 차량운반구 761,172 (375,144) 386,028 761,172 (321,317) 439,855 합 계 1,970,466 (1,233,018) 737,448 1,991,431 (1,088,580) 902,851 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 462,996 53,757 (157,091) (8,242) - 351,420 차량운반구 439,855 - (53,827) - - 386,028 합 계 902,851 53,757 (210,917) (8,242) - 737,448 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 929,718 60,999 (142,124) - - 848,593 차량운반구 447,489 - (59,016) - - 388,473 합 계 1,377,207 60,999 (201,140) - - 1,237,066 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 903,975 1,335,010 증가 - 60,999 감소 - - 이자비용 10,831 17,093 지급액 (209,716) (202,399) 기말장부가액 705,089 1,210,703 - 유동성리스부채 480,294 719,956 - 비유동성리스부채 224,796 490,747 상기 리스부채의 연이자율은 연결회사의 가중평균증분차입이자율 입니다. (4) 리스 관련 총 현금 유출 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 198,885천원(전분기: 185,306천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 10,831천원(전분기: 17,093천원) 입니다. 15. 기타부채 (연결) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 322,794 - 299,003 - 합 계 322,794 - 299,003 - 16. 퇴직급여제도 (연결) 연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 손익계산서에 인식된 총비용 123,003천원(전분기: 146,811천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급기여금은 없습니다. (전기말: 없음) 17. 자본금 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 당분기말 전기말 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500 3,375,366,500 3,375,366,500 (*) 지배기업은 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. 18. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 27,586,114 27,586,114 자기주식처분이익 611,830 611,830 기타자본잉여금 193,258 193,258 자본잉여금 소계 28,391,202 28,391,202 기타자본구성요소: 자기주식 (1,719,158) (1,719,158) 주식매수선택권 715,400 715,400 기타자본구성요소 소계 (1,003,758) (1,003,758) 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,341,874) (1,389,875) 합 계 23,045,569 25,997,568 (2) 주식매수선택권 연결회사는 2019년 11월 11일 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였는 바 동 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2019년 11월 11일 부여주식의 종류 보통주(액면:500원) 부여주식의 수 200,000주 행사기간 2년 경과후 6년 이내 (2021년 11월 11일~2027년 11월 11일) 행사가격 8,569원 부여방법 자기주식교부 주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 옵션가격결정모형중 이항모형 적용으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 용역제공기간 동안 비용 및 기타불입자본으로 인식하였습니다. 19. 이익잉여금 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,140,248 878,280 미처분이익잉여금 55,419,123 58,708,132 합 계 56,559,371 59,586,412 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 59,586,412 60,993,548 배당금의 지급 (2,619,682) (1,637,302) 분기순이익 (407,358) (509,037) 당분기말금액 56,559,371 58,847,210 20. 매출 및 매출원가 (연결) (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 등 연결회사는 식자재유통의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 연결회사의 주요 고객은 음식료 제조업체, 도소매업체, 일반소비자 등 입니다. 연결회사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 25,767,108 25,767,108 22,923,932 22,923,932 상품매출액 25,767,108 25,767,108 22,923,932 22,923,932 합 계 25,767,108 25,767,108 22,923,932 22,923,932 (2) 수익의 구분 당분기 및 전분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 등은 전액 국내에서 발생되며 그 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기: 한 시점에 이행 25,767,108 25,767,108 22,923,932 22,923,932 기간에 걸쳐 이행 - - - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 25,767,108 25,767,108 22,923,932 22,923,932 이외 수익(임대료 수익 및 수입수수료) - - - - 수익 합계 25,767,108 25,767,108 22,923,932 22,923,932 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 17,722,792 17,722,792 15,068,349 15,068,349 21. 판매비와관리비 (연결) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,688,604 1,688,604 1,561,540 1,561,540 퇴직급여 123,003 123,003 146,811 146,811 복리후생비 194,904 194,904 169,033 169,033 여비교통비 39,763 39,763 11,503 11,503 접대비 23,607 23,607 24,742 24,742 통신비 11,281 11,281 14,304 14,304 수도광열비 807 807 2,038 2,038 전력비 76,637 76,637 72,320 72,320 세금과공과 14,951 14,951 15,014 15,014 감가상각비 323,524 323,524 315,353 315,353 수선비 7,305 7,305 12,045 12,045 보험료 42,490 42,490 40,555 40,555 차량유지비 26,606 26,606 27,624 27,624 운반비 1,527,724 1,527,724 1,469,021 1,469,021 교육훈련비 343 343 2,157 2,157 도서인쇄비 2,498 2,498 637 637 소모품비 23,897 23,897 22,561 22,561 지급수수료 932,687 932,687 685,540 685,540 광고선전비 1,329,106 1,329,106 905,960 905,960 대손상각비 5,296 5,296 23,050 23,050 건물관리비 33,155 33,155 30,147 30,147 무형자산상각비 46,029 46,029 40,393 40,393 견본비 64,501 64,501 88,035 88,035 합 계 6,538,720 6,538,720 5,680,383 5,680,383 22. 금융수익 및 금융비용 (연결) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 977,534 977,534 784,876 784,876 기타금융자산평가이익 4,664 4,664 4,734 4,734 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,470,159 1,470,159 - - 배당금수익 63,909 63,909 - - 합 계 2,516,265 2,516,265 789,610 789,610 금융비용: 이자비용 1,022,025 1,022,025 597,116 597,116 합 계 1,022,025 1,022,025 597,116 597,116 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (연결) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외화환산이익 21,202 21,202 22,695 22,695 외환차익 74,666 74,666 218,652 218,652 리스변경이익 281 281 - - 잡이익 17,513 17,513 2,174 2,174 기타대손충당금의환입 14,852 14,852 - - 합 계 128,513 128,513 243,520 243,520 기타영업외비용: 외화환산손실 3,237,043 3,237,043 2,982,167 2,982,167 외환차손 382,799 382,799 209,394 209,394 기부금 8,444 8,444 45,527 45,527 기타대손상각비 - - (3,449) (3,449) 잡손실 6,312 6,312 13,801 13,801 합 계 3,634,598 3,634,598 3,247,440 3,247,440 24. 법인세비용 (연결) 법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기는 세전손실이 발생하였으므로 유효세율은 산출하지 아니하였습니다. 25. 주당이익 (연결) (1) 당분기 및 전분기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 (407,358,238) (407,358,238) (509,036,858) (509,036,858) 가중평균유통보통주식수(*) 6,549,206 6,549,206 6,549,206 6,549,206 기본주당이익 (62) (62) (78) (78) (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 기초유통보통주식수 2026-01-01 6,549,206 90 589,428,540 합 계 6,549,206 - 589,428,540 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (전분기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 기초유통보통주식수 2025-01-01 6,549,206 90 589,428,540 합 계 6,549,206 - 589,428,540 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (2) 희석주당이익 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 희석효과가 있는 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 보통주당기순이익 (407,358,238) (407,358,238) (509,036,858) (509,036,858) 조정 - - - - 희석주당기순이익 (407,358,238) (407,358,238) (509,036,858) (509,036,858) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 6,549,206 6,549,206 6,549,206 6,549,206 주식선택권 - - 29,269 29,269 합 계 6,549,206 6,549,206 6,578,475 6,578,475 희석주당이익 (62) (62) (77) (77) 26. 비용의 성격별 분류 (연결) 당분기 및 전분기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 매출원가 판매비와 관리비 합 계 3개월 누계 3개월 누계 3개월 누계 제품 및 상품의변동 (847,382) (847,382) - - (847,382) (847,382) 원재료, 상품매입액 18,570,174 18,570,174 - - 18,570,174 18,570,174 급여 - - 1,688,604 1,688,604 1,688,604 1,688,604 감가상각비 - - 323,524 323,524 323,524 323,524 무형자산상각비 - - 46,029 46,029 46,029 46,029 세금과공과 - - 14,951 14,951 14,951 14,951 소모품비 - - 23,897 23,897 23,897 23,897 여비교통비 - - 39,763 39,763 39,763 39,763 지급수수료 - - 932,687 932,687 932,687 932,687 운반비 - - 1,527,724 1,527,724 1,527,724 1,527,724 기 타 - - 1,941,540 1,941,540 1,941,540 1,941,540 합 계 17,722,792 17,722,792 6,538,720 6,538,720 24,261,512 24,261,512 (전분기) (단위:천원) 구 분 매출원가 판매비와 관리비 합 계 3개월 누계 3개월 누계 3개월 누계 제품 및 상품의변동 1,028,866 1,028,866 - - 1,028,866 1,028,866 원재료, 상품매입액 14,039,483 14,039,483 - - 14,039,483 14,039,483 급여 - - 1,561,540 1,561,540 1,561,540 1,561,540 감가상각비 - - 315,353 315,353 315,353 315,353 무형자산상각비 - - 40,393 40,393 40,393 40,393 세금과공과 - - 15,014 15,014 15,014 15,014 소모품비 - - 22,561 22,561 22,561 22,561 여비교통비 - - 11,503 11,503 11,503 11,503 지급수수료 - 685,540 685,540 685,540 685,540 운반비 - - 1,469,021 1,469,021 1,469,021 1,469,021 기 타 - - 1,559,458 1,559,458 1,559,458 1,559,458 합 계 15,068,349 15,068,349 5,680,383 5,680,383 20,748,732 20,748,732 27. 상계된 연결회사 간의 상호거래내용 (연결) (1) 당분기 중 연결회사 간 상호거래로서 연결재무제표 작성을 위하여 상계된 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 금 액 (주)씨21 상품매출 64,344 수입수수료 53,379 매입 33,989 수수료비용 3,357,536 ㈜보라리커 매입 802 (2) 당분기말 현재 연결회사 간 상호채권과 채무로서 연결재무제표 작성을 위하여 상계된 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 금 액 (주)씨21 매출채권 8,366,524 미수금 59,615 채권 계 8,426,139 (주)씨21 매입채무 37,388 채무 계 37,388 28. 특수관계자 거래 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자(*1) (주)우윤 (주)우윤 (주)한다코퍼레이션 (주)한다코퍼레이션 ㈜엠지씨글로벌(구,㈜앤하우스)(*2) ㈜엠지씨글로벌(구,㈜앤하우스)(*2) ㈜디와이코퍼레이션 ㈜디와이코퍼레이션 그 밖의 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 (*1) 연결회사의 최대주주 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다. (*2) 전기 중 ㈜앤하우스가 ㈜엠지씨글로벌로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 이자수익 기타 매입 등 임차료 기타 기타특수관계자 ㈜우윤 - - 693 - 158,952 - ㈜엠지씨글로벌 2,308,262 - 89,437 - 33,566 51,236 ㈜한다코퍼레이션 - - 1,542 - - 20,761 합 계 2,308,262 - 91,672 - 192,518 71,996 (전분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 이자수익 기타 매입 등 임차료 기타 기타특수관계자 ㈜우윤 - - - - 160,492 - ㈜엠지씨글로벌 942,810 - 349 - 16,866 625 ㈜한다코퍼레이션 - 9,956 - - - - 합 계 942,810 9,956 349 - 177,358 625 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 그 밖의 특수관계자 임직원 140,000 0 0 140,000 0 0 0 0 합 계 140,000 0 0 140,000 0 0 0 0 (전분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 ㈜엠지씨글로벌 1,000,000 0 (1,000,000) 0 0 0 0 0 그 밖의 특수관계자 임직원 140,000 0 0 140,000 0 0 0 0 합 계 1,140,000 0 (1,000,000) 140,000 0 0 0 0 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 임차보증금 매입채무 미지급금 기타특수관계자 ㈜우윤 0 873 0 564,411 0 0 ㈜엠지씨글로벌 906,050 212,963 0 0 0 31,094 ㈜한다코퍼레이션 0 2,081 0 0 0 7,612 그 밖의 특수관계자 임직원 0 0 140,000 0 0 0 합 계 906,050 215,917 140,000 564,411 0 38,706 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 임차보증금 매입채무 미지급금 기타특수관계자 ㈜우윤 0 110 0 622,161 0 0 ㈜엠지씨글로벌 500,036 47,934 0 0 0 47,655 ㈜한다코퍼레이션 0 0 0 0 0 8,587 그 밖의 특수관계자 임직원 0 0 140,000 0 0 0 합 계 500,036 48,045 140,000 622,161 0 56,241 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 및 상여 354,268 354,268 249,163 249,163 퇴직급여 28,768 28,768 49,638 49,638 합 계 383,037 383,037 298,801 298,801 29. 우발채무와 약정사항 (연결) (1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 원) 금융기관 약정내용 금 액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR 11,470,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 9,850,000 하나은행 전자방식외담대출 KRW 240,000,000 외화(수입대금)대출 EUR 12,238,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 13,095,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 18,000,000 기업은행 외화(수입대금)대출 USD 10,000,000 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 11,000,000,000 수협은행 외화(수입대금)대출 EUR 2,500,000 합 계 KRW KRW 11,240,000,000 EUR EUR 49,153,000 USD USD 28,000,000 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다. 담보로 제공된 자산 담보처 관련 차입금 담보설정액 담보의 종류 비고 건설중인자산 한국산업은행 KRW 11,000,000,000 11,135,738,295 토지분양반환금청구권 시설자금대출 정기예금 농협은행 EUR 2,470,000 5,250,000,000 예금질권 외화(수입대금)대출 정기예금 농협은행 EUR 9,000,000 3,000,000,000 예금질권 외화(수입대금)대출 정기예금 하나은행 EUR 1,588,000 2,970,000,000 예금질권 외화(수입대금)대출 정기예금 하나은행 EUR 3,000,000 2,962,300,000 예금질권 외화(수입대금)대출 정기예금 우리은행 EUR 3,095,000 6,000,000,000 예금질권 외화(수입대금)대출 (3) 연결회사는 전기 이전 환매가 중단된 수익증권("웰브릿지(구,라임) 영국그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호")에 대해 합의금 수령 및 합의조건에 따라 해당 수익증권에 질권을 설정하였으나, 당기 중 상환 완료되어 해당 수익증권의 질권이 해지되었습니다.(주석 5 참조) (4) 연결회사는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 ㈜우윤과 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: EUR, 원화단위: 천원) 제공기관 지급보증내역 금액 서울보증보험㈜ 물품대금외 68,483 신용보증기금 매출채권보험료 2,825,000 BANCA NAZIONALE DEL LAVORO S.P.A 선급금 보증 EUR 80,616.00 (6) 계류 중인 주요 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다. 30. 현금흐름표 (연결) (1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1) 분기순이익 (407,358) (509,037) 2) 조정 2,134,770 3,197,307 a) 별도표시 손익항목 조정 (118,309) (314,948) 이자수익 차감 (977,534) (784,876) 이자비용 가산 1,022,025 597,116 배당금수익 차감 (63,909) - 법인세비용 가산 (98,891) (127,188) b) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 3,825,383 3,636,760 재고자산평가손실 (24,721) 132,435 감가상각비 323,524 315,353 무형자산상각비 46,029 40,393 대손상각비 5,296 23,050 퇴직급여 123,003 146,811 외화환산손실 3,237,043 2,982,167 외환차손 115,209 - 기타대손상각비 - (3,449) c) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (1,572,304) (124,504) 외화환산이익 21,202 22,695 외환차익 61,148 97,075 기타금융자산평가이익 4,664 4,734 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,470,159 - 리스변경이익 281 - 기타의대손충당금환입 14,852 - 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,310,379) 221,991 매출채권의 감소(증가) 371,673 1,306,428 미수금의 감소(증가) 245,810 (42,512) 선급금의 감소(증가) (101,122) (206,554) 선급비용의 감소(증가) 957 (27,475) 재고자산의 감소(증가) 3,358,876 299,505 매입채무의 증가(감소) (6,028,847) (671,729) 미지급금의 증가(감소) (375,514) (50,233) 미지급비용의 증가(감소) (682,999) (117,022) 퇴직금의 지급 (123,003) (218,708) 선수금의 증가(감소) 23,791 (49,711) 영업활동에서 창출된 현금 (1,582,967) 2,910,262 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기수취채권의 유동성대체 837 2,100 기타비유동금융자산의 유동성대체 297,000 1,044,000 임차보증금의 유동성대체 - 570,100 유동성임대보증금의 계정대체 780,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미수수익 대체 - 219,630 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 3,784,614 959,885 사용권자산의 증가 53,757 60,999 사용권자산의 감소 75,003 - 리스부채의 유동성대체 36,211 204,708 유무형자산 취득액 중 미지급금 94,606 - 자본화된 차입원가 - 97,908 장기차입금의 유동성대체 612,349 275,000 건설중인자산 본계정대체 - 34,300 (3) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 107 - 보통예금(*) 67,555,634 69,828,302 (*) 당분기말 및 전기말 현재 보통예금 중 사용이 제한된 예금은 없습니다. 31. 위험관리 (연결) (1) 금융위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD 64,024 (252,609) (188,585) 53,804 (192,122) (138,318) EUR 629,820 (132,911,438) (132,281,618) 942,170 (122,262,649) (121,320,478) 기타 0 (2,023) (2,023) 0 (2,878) (2,878) 합 계 693,844 (133,166,070) (132,472,226) 995,974 (122,457,648) (121,461,674) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 (13,247,223) (12,146,167) 10%하락 13,247,223 12,146,167 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 매출원가와 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 40,397,000 25,743,000 금융부채 - - 금융자산 1,162,825 1,158,162 금융부채 (135,338,305) (119,010,150) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자수익(가) 11,628 (11,628) 11,582 (11,582) 이자비용(나) (1,353,383) 1,353,383 (1,190,102) 1,190,102 순효과((가)-(나)) (1,341,755) 1,341,755 (1,178,520) 1,178,520 3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 4) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과의 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 설정하고 있습니다. 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당 합니다. 5) 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 7,882,602 - - 7,882,602 기타지급채무 4,763,195 - - 4,763,195 차입금 52,647,268 75,960,268 6,730,769 135,338,305 리스부채 201,321 278,973 224,796 705,089 합 계 65,494,386 76,239,240 6,955,565 148,689,192 (2) 자본위험관리 연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것 입니다. 연결회사는 자본관리 지표를 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 149,011,985 137,134,465 자본총계 82,980,307 88,959,347 부채비율 179.58% 154.15% 32. 범주별 금융상품 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 67,555,742 67,555,742 69,828,302 69,828,302 매출채권 10,590,512 10,590,512 10,967,482 10,967,482 기타수취채권 2,614,289 2,614,289 3,064,217 3,064,217 기타금융자산 41,559,825 41,559,825 26,901,162 26,901,162 소 계 122,320,368 122,320,368 110,761,162 110,761,162 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채권 37,946,957 37,946,957 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권(*1) - - - - 지분증권(*2) - - - - 소 계 - - - - 합 계 160,267,326 160,267,326 110,761,162 110,761,162 (*1) 수익증권에는 환매 연기되어 전기 이전 전액 평가손실을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (주석 5 참고) (*2) "㈜플레이팅코퍼레이션"에 투자한 주식(80,214주)은 2024년 4월 3일 결정된 회생계획인가에 따라 전량 소각 되었습니다. (주석 5 참조) (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 7,882,602 7,882,602 13,830,754 13,830,754 기타지급채무 4,763,195 4,763,195 3,090,583 3,090,583 차입금 135,338,305 135,338,305 119,010,150 119,010,150 소 계 147,984,102 147,984,102 135,931,488 135,931,488 기타금융부채 리스부채 705,089 705,089 903,975 903,975 합 계 148,689,192 148,689,192 136,835,462 136,835,462 연결회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 - - 325,602 651,931 - - 배당금수익 - 63,909 - - - - 금융자산처분이익 - 1,470,159 - - - - 금융상품평가이익 - - - 4,664 - - 금융원가: 이자비용 - - - - 1,011,194 10,831 (전분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 41,980 - 279,439 463,456 - - 금융상품평가이익 - - - 4,734 - - 금융상품처분이익 - - - - - - 금융원가: 이자비용 - - - - 580,023 17,093 33. 금융상품의 공정가치 (연결) (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조성되지 않은) 공시가격. 수준2 직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측 가증한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,946,957 - 37,946,957 - 37,946,957 34. 부문별 보고 (연결) (1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문입니다. (2) 연결회사는 식자재유통 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 최고영업의사결정자에게 유통채널별 영업현황을 보고하고 있으며, 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유통채널별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 유통채널 당분기 전분기 금 액 비 율 금 액 비 율 일반도매/제조 7,192,478 27.9% 7,016,640 30.6% 백화점/할인점/편의점 3,674,835 14.3% 3,315,409 14.5% 프랜차이즈, 레스토랑, 호텔, 카페 838,486 3.3% 1,418,781 6.2% 푸드서비스, 식자재 5,473,317 21.2% 5,725,275 25.0% 온라인몰 8,587,992 33.3% 5,447,826 23.8% 합 계 25,767,108 100.0% 22,923,932 100.0% (4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 모든 매출은 국내에서 발생하였으며, 해외에 소재하는 자산은 없습니다 (5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 내수 5,262,664 20.4% 4,175,702 18.2% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 11 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 자산 유동자산 187,226,994,108 182,672,449,401 현금및현금성자산 64,743,132,874 65,674,681,705 매출채권 및 기타수취채권 9,613,865,863 11,446,632,704 당기손익－공정가치 측정 금융자산 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 37,946,957,143 41,753,082,617 기타금융자산 38,550,000,000 24,397,000,000 재고자산 35,564,880,261 38,883,948,564 기타유동자산 275,585,287 170,668,091 당기법인세자산 532,572,680 346,435,720 비유동자산 37,667,103,962 36,086,449,215 기타장기수취채권 1,718,890,141 1,328,657,105 당기손익－공정가치 측정 금융자산 0 0 기타비유동금융자산 1,612,825,340 1,626,161,670 유형자산 30,810,465,604 30,461,284,180 무형자산 1,038,643,884 1,064,645,040 종속기업투자주식 174,984,000 174,984,000 이연법인세자산 2,311,294,993 1,430,717,220 자산총계 224,894,098,070 218,758,898,616 부채 유동부채 140,860,345,544 128,367,202,183 매입채무 및 기타지급채무 11,933,996,030 16,231,049,601 단기차입금 126,150,804,849 109,210,150,283 유동성장기차입금 2,456,730,769 2,456,882,023 유동성리스부채 318,813,896 469,120,276 비유동부채 6,750,235,964 7,366,208,193 장기차입금 6,730,769,231 7,343,117,977 비유동 리스부채 19,466,733 23,090,216 부채총계 147,610,581,508 135,733,410,376 자본 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) 기타포괄손익누계액 (4,341,873,927) (1,389,875,134) 이익잉여금(결손금) 50,862,580,646 53,652,553,531 자본총계 77,283,516,562 83,025,488,240 자본과부채총계 224,894,098,070 218,758,898,616 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 25,792,558,076 25,792,558,076 22,951,977,254 22,951,977,254 매출원가 17,756,441,479 17,756,441,479 15,108,672,180 15,108,672,180 매출총이익 8,036,116,597 8,036,116,597 7,843,305,074 7,843,305,074 판매비와관리비 6,261,587,283 6,261,587,283 5,578,375,835 5,578,375,835 영업이익(손실) 1,774,529,314 1,774,529,314 2,264,929,239 2,264,929,239 금융수익 2,478,192,889 2,478,192,889 740,603,999 740,603,999 금융비용 1,016,280,839 1,016,280,839 590,957,451 590,957,451 기타영업외수익 172,081,581 172,081,581 331,459,400 331,459,400 기타영업외비용 3,626,776,160 3,626,776,160 3,242,521,505 3,242,521,505 법인세비용차감전순이익(손실) (218,253,215) (218,253,215) (496,486,318) (496,486,318) 법인세비용(수익) (47,962,730) (47,962,730) (98,414,141) (98,414,141) 분기순이익(손실) (170,290,485) (170,290,485) (398,072,177) (398,072,177) 분기기타포괄손익 (2,951,998,793) (2,951,998,793) 759,268,657 759,268,657 분기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 (2,951,998,793) (2,951,998,793) 759,268,657 759,268,657 세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 (2,951,998,793) (2,951,998,793) 759,268,657 759,268,657 분기포괄손익 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,122,289,278) (3,122,289,278) 361,196,480 361,196,480 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (26) (26) (61) (61) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (26) (26) (61) (61) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 1,396,525,658 53,880,124,304 86,039,459,805 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (398,072,177) (398,072,177) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 759,268,657 0 759,268,657 배당금지급 0 0 0 0 (1,637,301,500) (1,637,301,500) 2025.03.31 (분기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 2,155,794,315 51,844,750,627 84,763,354,785 2026.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) (1,389,875,134) 53,652,553,531 83,025,488,240 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (170,290,485) (170,290,485) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (2,951,998,793) 0 (2,951,998,793) 배당금지급 0 0 0 0 (2,619,682,400) (2,619,682,400) 2026.03.31 (분기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) (4,341,873,927) 50,862,580,646 77,283,516,562 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 영업활동현금흐름 (753,221,107) (2,157,469,585) 분기순이익(손실) (170,290,485) (398,072,177) 조정 2,091,881,024 3,126,511,171 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,697,929,517) (4,700,407,819) 이자의 수취 1,144,789,888 968,303,931 이자의 지급 (999,444,106) (578,077,848) 배당금의 수취 63,909,049 0 법인세의 납부 (186,136,960) (575,726,843) 투자활동현금흐름 (13,148,651,287) (29,560,324,789) 단기대여금의 감소 2,100,000 1,002,100,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 감소 1,470,158,696 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 취득 0 (19,999,998,699) 기타금융자산(유동)의 취득 (22,838,000,000) (11,439,000,000) 기타금융자산(유동)의 처분 8,982,000,000 1,560,000,000 기타비유동금융자산의 취득 (279,000,000) (526,000,000) 유형자산의 취득 (7,700,000) (43,944,000) 건설중인자산(유형)의 취득 (478,209,983) (104,482,090) 건설중인자산(무형)의 취득 0 (9,000,000) 재무활동현금흐름 12,964,534,507 12,773,148,302 단기차입금의 차입 26,070,100,751 17,363,661,351 단기차입금의 상환 (12,339,136,381) (4,456,326,390) 단기차입금의 감소 (612,500,000) 0 리스부채의 감소 (153,929,863) (134,186,659) 외화표시 현금성자산의 환율변동 효과 5,789,056 6,246,233 현금및현금성자산의순증가(감소) (931,548,831) (18,938,399,839) 기초현금및현금성자산 65,674,681,705 58,595,137,259 기말현금및현금성자산 64,743,132,874 39,656,737,420 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 보라티알(이하 "당사")은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 우윤파트너스로 상호를 변경하였으며, 당분기말 현재 당사의 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 518에 소재하고 있습니다. 당사는 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김대영 2,928,057 43.37 나현진 1,721,129 25.50 기 타 2,101,547 31.13 합 계 6,750,733 100.00 2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - K-IFRS 연차개선으로 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 외 4개 기준서 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의4) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정5) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 2.1. 재무제표 작성기준당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.당사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시 및 제1109호 금융상품 (개정)동 개정사항은 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는현금흐름에 대한 판단 기준을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가한 것입니다. 또한, 전자지급시스템을 사용하여 현금으로 금융부채를 결제하는 경우,결제일 이전에 금융부채를 제거할 수 있는 조건이 추가되었습니다. 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- K-IFRS 연차개선사항본 연차개선사항은 아래의 기준서에 대한 일부 조문을 개정한 것으로, 재무보고의 명확성과 일관성 향상을 목적으로 하고 있습니다.① K-IFRS 제1007호 현금흐름표② K-IFRS 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택③ K-IFRS 제1107호 금융상품: 공시④ K-IFRS 제1109호 금융상품⑤ K-IFRS 제1110호 연결재무제표회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결실체의 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다. 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 개정K-IFRS 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 K-IFRS 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 이 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용을 허용하나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 새로운 기준서를 조기적용하지 않았습니다.K-IFRS 제1118호는 보다 구조화된 손익계산서와 정보의 세분화를 요구합니다. 당사는 K-IFRS 제1118호의 도입이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향을 분석 중에 있습니다. 2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 8,818,389 (5,296) 8,813,093 9,713,038 - 9,713,038 기타수취채권: 미수금 781,901 (356,291) 425,610 928,191 (371,143) 557,048 미수수익 368,026 - 368,026 574,973 - 574,973 대여금 7,137 - 7,137 8,400 - 8,400 보증금 - - - 593,174 - 593,174 소 계 1,157,064 (356,291) 800,773 2,104,738 (371,143) 1,733,595 합 계 9,975,453 (361,587) 9,613,866 11,817,776 (371,143) 11,446,633 비유동 기타수취채권: 대여금 140,000 - 140,000 140,837 - 140,837 보증금 1,578,890 - 1,578,890 1,187,820 - 1,187,820 합 계 1,718,890 - 1,718,890 1,328,657 - 1,328,657 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 8,644,883 2,424,207 9,641,722 3,037,606 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - 채권발생일로부터 3개월 초과 6개월 이내 57,371 1,054 71,316 49,292 채권발생일로부터 6개월 초과 12개월 이내 - 94,401 - - 채권발생일로부터 12개월 초과 116,135 356,291 - 346,497 소 계 173,506 451,746 71,316 395,789 3. 손상된 채권 - - - - 합 계 8,818,389 2,875,953 9,713,038 3,433,395 (3) 당1분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 - 5,296 - 5,296 미수금 대손충당금 371,143 (14,852) - 356,291 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 미수금 대손충당금 329,623 41,521 - 371,144 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 수익증권(*1) - - 소 계 - - 비유동 지분증권(*2) - - 소 계 - - 합 계 - - (*1) "웰브릿지(구,라임) 영국그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호"에 투자한 3,000,000천원(취득원가)에 대하여 환매 연기 및 중단으로 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였으나, 당기 중 투자금 회수 및 상환이 완료되었습니다. 전기 이전 판매사와 부제소 조건으로 1,529,841천원을 수령하고, 당기 상환대금 1,470,159천원은 금융수익으로 인식 하였습니다. 또한 "KB able DLS 신탁 (TA인슈런스 무역금융)"의 환매 연기 및 중단으로 인해 미회수된 817,714천원(취득원가)이 포함되어 있습니다.(*2) "㈜플레이팅코퍼레이션"에 투자한 주식(80,214주)은 2024년 4월 3일 결정된 회생계획인가에 따라 전량 소각되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 기초금액 취득 처분/해지 기타증감 평가손익 기말금액 - - (1,470,159) 1,470,159 - - (전분기) (단위:천원) 기초금액 취득 처분/해지 기타증감 평가손익 기말금액 - - - - - - 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 국고채권 37,946,957 41,753,083 비유동 국고채권 - - (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 41,753,083 - - (3,806,125) 37,946,958 (전분기) (단위:천원) 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 25,622,309 19,780,368 - 924,933 46,327,610 7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 정기예적금 38,550,000 24,397,000 소 계 38,550,000 24,397,000 비유동자산 장기금융상품 정기예적금 450,000 468,000 저축성보험 1,162,825 1,158,162 소 계 1,612,825 1,626,162 합 계 40,162,825 26,023,162 8. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 재고자산을 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 25,833,628 (434,152) 25,399,476 25,000,474 (480,394) 24,520,080 부재료 71,592 - 71,592 81,953 - 81,953 미착품 10,093,812 - 10,093,812 14,281,915 - 14,281,915 합 계 35,999,032 (434,152) 35,564,880 39,364,342 (480,394) 38,883,948 (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 당분기 전분기 17,756 15,109 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전1분기 매출원가 (46,241) 95,372 9. 기타유동자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 154,825 50,465 대손충당금 (281) (281) 선급비용 121,041 120,485 합 계 275,585 170,669 (2) 당분기말 및 전기말 현재 선급금 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 154,825 50,465 차감: 대손충당금 (281) (281) 선급금(순액) 154,544 50,184 (3) 당분기 및 전분기 중 선급금 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 281 4,011 대손상각비(환입) - 56 제각 - - 기말 금액 281 4,067 10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,031,829 - 7,031,829 7,031,829 - 7,031,829 건물 7,378,352 (1,905,127) 5,473,225 7,378,352 (1,843,641) 5,534,711 구축물 89,644 (25,109) 64,535 89,644 (23,630) 66,014 기계장치 189,000 (188,546) 454 189,000 (188,322) 678 차량운반구 19,902 (19,901) 1 19,902 (19,901) 1 시설장치 1,549,625 (1,095,886) 453,739 1,549,625 (1,053,993) 495,632 비품 150,490 (98,175) 52,315 150,490 (90,651) 59,839 사용권자산 1,349,059 (962,131) 386,928 1,370,024 (864,368) 505,656 건설중인자산 17,339,739 - 17,339,739 16,766,923 - 16,766,923 장식품 7,700 - 7,700 - - - 합 계 35,105,340 (4,294,875) 30,810,465 34,545,789 (4,084,506) 30,461,283 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체(*1) 기말 토지 7,031,829 - - - - 7,031,829 건물 5,534,711 - (61,486) - - 5,473,225 구축물 66,014 - (1,479) - - 64,535 기계장치 678 - (225) - - 453 차량운반구 1 - - - - 1 시설장치 495,632 - (41,893) - - 453,739 비품 59,839 - (7,524) - - 52,315 사용권자산 505,656 53,757 (164,243) (8,242) - 386,928 건설중인자산 (*2) 16,766,923 572,816 - - - 17,339,739 장식품 - 7,700 - - - 7,700 합 계 30,461,283 634,273 (276,850) (8,242) - 30,810,464 (*1) 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보(채권최고액 11,135,738천원)가 설정 되어 있습니다. (주석 29-(2) 참고) (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체(*) 기말 토지 7,031,829 - - - - 7,031,829 건물 5,780,656 - (61,486) - - 5,719,170 구축물 71,931 - (1,479) - - 70,452 기계장치 1,578 - (225) - - 1,353 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 542,416 39,220 (43,527) - - 538,109 비품 85,185 4,724 (7,496) - - 82,413 사용권자산 982,034 60,999 (148,930) - - 894,103 건설중인자산 5,666,540 202,390 - - - 5,868,930 합 계 20,162,171 307,333 (263,143) - - 20,206,361 (*) 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (3) 차입원가의 자본화 당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 자본화하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 및 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 자본화가능차입원가 산정 특정차입금 이자율 - 3.5% 자본화가능차입원가 산정 일반차입금 이자율 - 1.0% 자본화된 차입원가 : 건설중인자산 - 97,908 11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,217,640 (619,840) (514,565) 83,235 1,217,640 (600,594) (514,565) 102,481 산업재산권 6,473 (4,307) - 2,166 6,473 (3,983) - 2,490 회원권 950,884 (14,791) - 936,093 950,884 (8,360) - 942,524 건설중인자산 17,150 - - 17,150 17,150 - - 17,150 합 계 2,192,147 (638,938) (514,565) 1,038,644 2,192,147 (612,937) (514,565) 1,064,645 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*1) 기말 소프트웨어 102,481 - (19,247) - - - 83,234 산업재산권 2,490 - (324) - - - 2,166 회원권 942,524 - (6,431) - - 936,093 건설중인자산 17,150 - - - - - 17,150 합 계 1,064,645 - (26,002) - - - 1,038,643 (*1) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*1) 기말 소프트웨어 153,245 - (18,441) - - - 134,804 산업재산권 3,785 - (324) - - - 3,461 회원권 (*2) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 - 9,000 - - - - 9,000 합 계 1,579,294 9,000 (18,765) - - - 1,569,529 (*1) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다. 12. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 업 종 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 ㈜보라리커 수입주류 판매 100% 64,380 64,380 64,380 64,380 ㈜씨이십일 식자재 수입 100% 110,604 110,604 110,604 110,604 합 계 174,984 174,984 174,984 174,984 (2) 당분기 및 전분기 중 종속회사투자주식의 변동은 없습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 기말 ㈜보라리커 64,380 - - - 64,380 ㈜씨이십일 110,604 - - - 110,604 합 계 174,984 - - - 174,984 (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 (주)보라리커 (주)씨이십일 (주)보라리커 (주)씨이십일 자산총계 314,766 15,421,939 353,852 16,553,487 부채총계 23,923 9,841,008 57,051 10,741,446 자본총계 290,843 5,580,932 296,801 5,812,041 매출액 39,695 3,391,525 361,828 13,429,812 당기순손익 (5,958) (231,110) (1,725) (1,177,841) 총포괄손익 (5,958) (231,110) (1,725) (1,177,841) 13. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,911,891 - 13,914,632 - 기타지급채무: 미지급금 969,186 - 1,068,682 - 미지급비용 433,236 - 1,247,736 - 미지급배당금 2,619,682 - - - 소 계 4,022,104 - 2,316,418 - 합 계 11,933,995 - 16,231,050 - 14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 : 단기차입금 126,150,805 109,210,150 유동성장기차입금 2,456,731 2,456,882 비유동 : 장기차입금 6,730,769 7,343,118 합 계 135,338,305 119,010,150 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금종류 통화 최장만기일 당1분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 외화일반자금대출 EUR 2026-07-08 2.904% ~ 3.162% 27,802,878 25,544,415 우리은행 외화일반자금대출 EUR 2026-08-05 0.03119 22,696,998 16,857,160 농협은행 외화일반자금대출 EUR 2026-07-07 2.933% ~ 3.597% 19,330,053 18,798,674 신한은행 외화일반자금대출 EUR 2026-07-03 3.109% 16,983,549 16,516,675 하나은행 외화일반자금대출 EUR 2026-08-01 3.262% ~ 3.435% 20,527,491 16,395,838 기업은행 외화일반자금대출 EUR 2026-09-23 3.107% ~ 3.621% 14,478,999 12,688,306 수협은행 외화일반자금대출 EUR 2026-08-07 3.490% 4,330,836 2,409,083 합 계 126,150,804 109,210,151 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금종류 통화 최장만기일 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 2029-12-30 3.030% 4,062,500 4,400,000 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 2029-12-30 2.760% 5,125,000 5,400,000 소 계 9,187,500 9,800,000 1년이내 만기 도래분(유동성장기차입금) (2,456,731) (2,456,882) 합 계 6,730,769 7,343,118 (4) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 1년이내 128,607,536 2년이내 2,450,000 3년이내 2,450,000 4년이내 1,830,769 합 계 135,338,305 15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,090,934 (774,035) 316,899 1,111,898 (698,220) 413,678 차량운반구 258,125 (188,096) 70,029 258,125 (166,148) 91,977 합 계 1,349,059 (962,131) 386,928 1,370,023 (864,368) 505,655 (2) 당분기 및 전1분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 413,679 53,757 (142,296) (8,242) - 316,898 차량운반구 91,977 - (21,947) - - 70,030 합 계 505,656 53,757 (164,243) (8,242) - 386,928 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 821,221 60,999 (127,329) - - 754,891 차량운반구 160,813 - (21,601) - - 139,212 합 계 982,034 60,999 (148,930) - - 894,103 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 492,210 929,259 증가 - 60,999 감소 - - 이자비용 5,087 10,934 지급액 (159,017) (145,121) 기말장부가액 338,281 856,072 - 유동성리스부채 318,814 567,520 - 비유동성리스부채 19,467 288,552 상기 리스부채의 연이자율은 당사의 가중평균증분차입이자율 입니다. (4) 리스 관련 총 현금 유출 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 153,930천원(전분기: 134,187천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 5,087천원(전분기: 10,934천원) 입니다. 16. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 손익계산서에 인식된 총비용 62,608천원(전분기: 80,365천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급기여금은 없습니다. (전기말: 없음) 17. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 당1분기말 전기말 보통주 500,000,000 주 6,750,733 주 500 원 3,375,366,500 3,375,366,500 (*) 당사는 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. 18. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 27,586,114 27,586,114 자기주식처분이익 611,830 611,830 기타자본잉여금 193,258 193,258 자본잉여금 소계 28,391,202 28,391,202 기타자본구성요소: 자기주식 (1,719,158) (1,719,158) 주식매수선택권 715,400 715,400 기타자본구성요소 소계 (1,003,758) (1,003,758) 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,341,874) (1,389,875) 합 계 23,045,570 25,997,569 (2) 주식매수선택권 당사는 2019년 11월 11일 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였는 바 동 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2019년 11월 11일 부여주식의 종류 보통주(액면:500원) 부여주식의 수 200,000주 행사기간 2년 경과후 6년 이내 (2021년 11월 11일~2027년 11월 11일) 행사가격 8,569원 부여방법 자기주식교부 주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 옵션가격결정모형중 이항모형 적용으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 용역제공기간 동안 비용 및 기타불입자본으로 인식하였습니다. 19. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,140,248 878,280 미처분이익잉여금 49,722,333 52,774,274 합 계 50,862,581 53,652,554 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 53,652,554 53,880,124 배당금의 지급 (2,619,682) (1,637,302) 당기순이익 (170,290) (398,072) 기말 금액 50,862,582 51,844,750 20. 매출 및 매출원가 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 등 당사는 식자재유통의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당사의 주요 고객은 음식료 제조업체, 도소매업체, 일반소비자 등 입니다. 당사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 25,792,558 25,792,558 22,951,977 22,951,977 상품매출액 25,792,558 25,792,558 22,951,977 22,951,977 수입수수료 53,379 53,379 89,968 89,968 합 계 25,845,937 25,845,937 23,041,945 23,041,945 (2) 수익의 구분 당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 등은 전액 국내에서 발생되며 그 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기: 한 시점에 이행 25,792,558 25,792,558 22,951,977 22,951,977 기간에 걸쳐 이행 - - - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 25,792,558 25,792,558 22,951,977 22,951,977 이외 수익(임대료 수익 및 수입수수료) 53,379 53,379 89,968 89,968 수익 합계 25,845,937 25,845,937 23,041,945 23,041,945 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 17,756,441 17,756,441 15,108,672 15,108,672 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 819,854 819,854 772,224 772,224 퇴직급여 62,608 62,608 80,365 80,365 복리후생비 93,027 93,027 83,566 83,566 여비교통비 31,514 31,514 3,364 3,364 접대비 4,982 4,982 13,098 13,098 통신비 8,188 8,188 6,713 6,713 수도광열비 760 760 1,845 1,845 전력비 75,600 75,600 71,518 71,518 세금과공과 10,853 10,853 11,273 11,273 감가상각비 276,850 276,850 263,143 263,143 수선비 7,305 7,305 12,045 12,045 보험료 30,188 30,188 31,255 31,255 차량유지비 2,794 2,794 3,122 3,122 운반비 654,284 654,284 619,897 619,897 교육훈련비 343 343 2,157 2,157 도서인쇄비 2,465 2,465 596 596 소모품비 21,136 21,136 21,708 21,708 지급수수료 723,043 723,043 540,324 540,324 광고선전비 10,073 10,073 6,491 6,491 대손상각비 5,296 5,296 23,047 23,047 건물관리비 29,525 29,525 26,517 26,517 무형자산상각비 26,001 26,001 18,764 18,764 견본비 7,361 7,361 13,913 13,913 수수료비용 3,357,536 3,357,536 2,951,429 2,951,429 합 계 6,261,586 6,261,586 5,578,374 5,578,374 22. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 939,461 939,461 735,870 735,870 기타금융자산평가이익 4,664 4,664 4,734 4,734 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,470,159 1,470,159 - - 배당금수익 63,909 63,909 - - 합 계 2,478,193 2,478,193 740,604 740,604 금융비용: 이자비용 1,016,281 1,016,281 590,957 590,957 합 계 1,016,281 1,016,281 590,957 590,957 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외화환산이익 19,941 19,941 20,965 20,965 외환차익 73,671 73,671 218,410 218,410 수입수수료 53,379 53,379 89,968 89,968 리스변경이익 281 281 - - 기타대손충당금의환입 14,852 14,852 - - 잡이익 9,958 9,958 2,116 2,116 합 계 172,082 172,082 331,459 331,459 기타영업외비용: 외화환산손실 3,237,043 3,237,043 2,977,395 2,977,395 외환차손 382,166 382,166 209,260 209,260 기부금 5,944 5,944 45,527 45,527 기타대손상각비 - - (3,449) (3,449) 잡손실 1,624 1,624 13,788 13,788 합 계 3,626,777 3,626,777 3,242,521 3,242,521 24. 법인세비용 법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 세전손실이 발생하였으므로 유효세율은 산출하지 아니하였습니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 (170,290,485) (170,290,485) (398,072,177) (398,072,177) 가중평균유통보통주식수(*) 6,549,206 6,549,206 6,549,206 6,549,206 기본주당이익 (단위: 원) (26) (26) (61) (61) (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구 분 일자 주식수 일수 적수 기초유통보통주식수 2026-01-01 6,549,206 90 589,428,540 합 계 6,549,206 - 589,428,540 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (전분기) (단위: 주) 구 분 일자 주식수 일수 적수 기초유통보통주식수 2025-01-01 6,549,206 90 589,428,540 합 계 6,549,206 - 589,428,540 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (2) 희석주당이익 당분기 및 전분기 현재 당사의 희석효과가 있는 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 보통주 당기순이익 (170,290,485) (170,290,485) (398,072,177) (398,072,177) 조정 - - - - 희석주당기순이익 (170,290,485) (170,290,485) (398,072,177) (398,072,177) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 6,549,206 6,549,206 6,549,206 6,549,206 주식선택권 - - 29,269 29,269 합 계 6,549,206 6,549,206 6,578,475 6,578,475 희석주당이익 (26) (26) (61) (61) 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 매출원가 판매비와 관리비 합 계 3개월 누계 3개월 누계 3개월 누계 제품 및 상품의변동 (822,793) (822,793) - - (822,793) (822,793) 원재료, 상품매입액 18,579,235 18,579,235 - - 18,579,235 18,579,235 급여 - - 819,854 819,854 819,854 819,854 감가상각비 - - 276,850 276,850 276,850 276,850 무형자산상각비 - - 26,001 26,001 26,001 26,001 세금과공과 - - 10,853 10,853 10,853 10,853 소모품비 - - 21,136 21,136 21,136 21,136 여비교통비 - - 31,514 31,514 31,514 31,514 지급수수료 - - 723,043 723,043 723,043 723,043 운반비 - - 654,284 654,284 654,284 654,284 기 타 - - 3,698,052 3,698,052 3,698,052 3,698,052 합 계 17,756,442 17,756,442 6,261,587 6,261,587 24,018,029 24,018,029 (전분기) (단위:천원) 구 분 매출원가 판매비와 관리비 합 계 3개월 누계 3개월 누계 3개월 누계 제품 및 상품의변동 1,075,476 1,075,476 - - 1,075,476 1,075,476 원재료, 상품매입액 14,033,196 14,033,196 - - 14,033,196 14,033,196 급여 - - 772,224 772,224 772,224 772,224 감가상각비 - - 263,143 263,143 263,143 263,143 무형자산상각비 - - 18,764 18,764 18,764 18,764 세금과공과 - - 11,273 11,273 11,273 11,273 소모품비 - - 21,708 21,708 21,708 21,708 여비교통비 - - 3,364 3,364 3,364 3,364 지급수수료 - - 540,324 540,324 540,324 540,324 운반비 - - 619,897 619,897 619,897 619,897 기 타 - - 3,327,679 3,327,679 3,327,679 3,327,679 합 계 15,108,672 15,108,672 5,578,376 5,578,376 20,687,048 20,687,048 27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업(*1) (주)보라리커, (주)씨21 (주)보라리커, (주)씨21 기타특수관계자(*2) (주)우윤 (주)우윤 (주)한다코퍼레이션 (주)한다코퍼레이션 ㈜엠지씨글로벌(구,㈜앤하우스)(*3) ㈜엠지씨글로벌(구,㈜앤하우스)(*3) ㈜디와이코퍼레이션 ㈜디와이코퍼레이션 그 밖의 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 (*1) (주)보라리커와 (주)씨21은 당사가 지분 100%를 소유한 종속회사입니다. (*2) 당사의 최대주주 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다. (*3) 전기 중 ㈜앤하우스가 ㈜엠지씨글로벌로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 특수관계자 매출등 매입등 상품매출 수입수수료 이자수익 기타 매입 수수료비용 (*) 임차료 기타 종속기업 ㈜보라리커 - - - - 802 - - - ㈜씨21 64,344 53,379 - 11,168 33,989 3,357,536 - - 기타특수관계자 ㈜우윤 - - - 693 - - 138,533 - ㈜엠지씨글로벌 2,308,262 - - 46,089 - - 33,566 44,500 ㈜한다코퍼레이션 - - - 1,542 - - - 10,380 합 계 2,372,606 53,379 - 59,492 33,989 3,357,536 172,099 54,880 (*) 씨21의 수수료비용은 씨21이 대리인으로써의 고객에게 판매대행 용역에 대한 대가로 지급한 수수료 입니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 특수관계자 매출등 매입등 상품매출 수입수수료 이자수익 기타 매입 수수료비용 (*) 임차료 기타 종속기업 ㈜보라리커 - - - - - - - - ㈜씨21 73,619 89,968 - 8,648 - 2,951,429 - - 기타특수관계자 ㈜우윤 - - - - - - 139,262 - ㈜엠지씨글로벌 942,810 - - 349 - - 16,866 625 ㈜한다코퍼레이션 - - 9,956 - - - - - 합 계 1,016,429 89,968 9,956 8,997 - 2,951,429 156,128 625 (*) 씨21의 수수료비용은 씨21이 대리인으로써의 고객에게 판매대행 용역에 대한 대가로 지급한 수수료 입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 (주)한다코퍼레이션 - - - - - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 140,000 - - 140,000 - - - - 합 계 140,000 - - 140,000 - - - - (전분기) (단위:천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 (주)한다코퍼레이션 1,000,000 - (1,000,000) - - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 140,000 - - 140,000 - - - - 합 계 1,140,000 - (1,000,000) 140,000 - - - - (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 종속기업 ㈜보라리커 - - - - - - - ㈜씨21 8,366,524 59,615 - - - 37,388 - 기타특수관계자 ㈜우윤 - 873 - - 559,161 - - ㈜엠지씨글로벌 - 197,069 - - - - 28,624 ㈜한다코퍼레이션 - 2,081 - - - - 3,806 그 밖의 특수관계자 임직원 - - 140,000 - - - - 합 계 8,366,524 259,638 140,000 - 559,161 37,388 32,430 (전기말) (단위:천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 종속기업 ㈜보라리커 - - - - - 33 - ㈜씨21 9,164,535 107,159 - - - 125,716 - 기타특수관계자 ㈜우윤 - 110 - - 559,161 - - ㈜엠지씨글로벌 33 24,324 - - - - 44,604 ㈜한다코퍼레이션 - - - - - - 8,587 그 밖의 특수관계자 임직원 - - 140,000 - - - - 합 계 9,164,568 131,593 140,000 - 559,161 125,716 53,191 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 및 상여 240,548 240,548 181,063 181,063 퇴직급여 19,292 19,292 39,263 39,263 합 계 259,840 259,840 220,326 220,326 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 원) 금융기관 약정내용 금 액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR 11,470,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 9,850,000 하나은행 전자방식외담대출 KRW 240,000,000 외화(수입대금)대출 EUR 12,238,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 13,095,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 18,000,000 기업은행 외화(수입대금)대출 USD 10,000,000 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 11,000,000,000 수협은행 외화(수입대금)대출 EUR 2,500,000 합 계 KRW KRW 11,240,000,000 EUR EUR 49,153,000 USD USD 28,000,000 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다. 담보로 제공된 자산 담보처 관련 차입금 담보설정액 담보의 종류 비고 건설중인자산 한국산업은행 KRW 11,000,000,000 11,135,738,295 토지분양반환금청구권 시설자금대출 정기예금 농협은행 EUR 2,470,000 5,250,000,000 예금질권 외화(수입대금)대출 정기예금 농협은행 EUR 9,000,000 3,000,000,000 예금질권 외화(수입대금)대출 정기예금 하나은행 EUR 1,588,000 2,970,000,000 예금질권 외화(수입대금)대출 정기예금 하나은행 EUR 3,000,000 2,962,300,000 예금질권 외화(수입대금)대출 정기예금 우리은행 EUR 3,095,000 6,000,000,000 예금질권 외화(수입대금)대출 (3) 당사는 전기 이전 환매가 중단된 수익증권("웰브릿지(구,라임) 영국그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호")에 대해 합의금 수령 및 합의조건에 해당 수익증권에 질권을 설정하였으나, 당기 중 상환 완료되어 해당 수익증권의 질권이 해지되었습니다.(주석 5 참조) (4) 당사는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 ㈜우윤과 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: EUR, 원화단위: 천원) 제공기관 지급보증내역 금액 서울보증보험㈜ 물품대금외 58,483 신용보증기금 매출채권보험료 5,000 BANCA NAZIONALE DEL LAVORO S.P.A 선급금 보증 EUR 80,616.00 (6) 계류 중인 주요 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1) 분기순이익 (170,290) (398,072) 2) 조정 2,091,880 3,126,511 a) 별도표시 손익항목 조정 (35,052) (243,327) 이자수익 차감 (939,461) (735,870) 이자비용 가산 1,016,281 590,957 배당금수익 차감 (63,909) - 법인세비용 가산 (47,963) (98,414) b) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 3,697,977 3,492,612 재고자산평가손실 (25,030) 133,347 감가상각비 276,850 263,143 무형자산상각비 26,001 18,764 대손상각비 5,296 23,047 퇴직급여 62,608 80,365 외화환산손실 3,237,043 2,977,395 외환차손 115,209 - 기타대손상각비 - (3,449) c) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (1,571,045) (122,774) 외화환산이익 19,941 20,965 외환차익 61,148 97,075 기타금융자산평가이익 4,664 4,734 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,470,159 - 리스변경이익 281 - 기타의대손충당금환입 14,852 - 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,697,929) (4,700,409) 매출채권의 감소(증가) 894,649 (3,838,674) 미수금의 감소(증가) 339,723 (17,150) 선급금의 감소(증가) (104,361) (325,104) 선급비용의 감소(증가) (556) (7,027) 재고자산의 감소(증가) 3,344,098 536,912 매입채무의 증가(감소) (6,083,436) (884,403) 미지급금의 증가(감소) (194,102) 68,079 미지급비용의 증가(감소) (831,336) (112,633) 퇴직금의 지급 (62,608) (120,409) 영업활동에서 창출된 현금 (776,339) (1,971,970) (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 장기수취채권의 유동성대체 837 2,100 기타비유동금융자산의 유동성대체 297,000 1,044,000 임차보증금의 유동성대체 - 570,100 임차보증금의 계정대체 780,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미수수익 대체 - 219,630 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 3,784,614 959,885 사용권자산의 증가 53,757 60,999 사용권자산의 감소 75,003 - 리스부채의 유동성대체 3,623 175,697 유무형자산 취득액 중 미지급금 94,606 - 자본화된 차입원가 - 97,908 장기차입금의 유동성대체 612,349 275,000 (3) 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 107 - 보통예금(*) 64,743,026 65,674,682 (*) 당분기말 및 전기말 현재 보통예금 중 사용이 제한된 예금은 없습니다. 30. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD 51,323 (252,609) (201,286) 41,762 (192,122) (150,360) EUR 607,930 (132,911,438) (132,303,508) 892,132 (122,223,334) (121,331,202) 기타 - (2,023) (2,023) - (2,878) (2,878) 합 계 659,253 (133,166,070) (132,506,817) 933,894 (122,418,334) (121,484,440) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 (13,250,682) (12,148,444) 10%하락 13,250,682 12,148,444 상기 민감도 분석은 당1분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 매출원가와 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 39,000,000 24,865,000 금융부채 - - 금융자산 1,162,825 1,158,162 금융부채 (135,338,305) (119,010,150) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자수익(가) 11,628 (11,628) 11,582 (11,582) 이자비용(나) (1,353,383) 1,353,383 (1,190,102) 1,190,102 순효과((가)-(나)) (1,341,755) 1,341,755 (1,178,520) 1,178,520 3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 4) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과의 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 설정하고 있습니다.신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당 합니다. 5) 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 이내 4개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 7,911,891 - - 7,911,891 기타지급채무 4,022,105 - - 4,022,105 차입금 52,647,268 75,960,268 6,730,769 135,338,305 리스부채 155,719 163,095 19,467 338,281 합 계 64,736,983 76,123,363 6,750,236 147,610,582 (2) 자본위험관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것 입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 147,610,582 135,733,410 자본총계 77,283,517 83,025,488 부채비율 191.00% 163.48 31. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 범주 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 64,743,133 64,743,133 65,674,682 65,674,682 매출채권 8,813,093 8,813,093 9,713,038 9,713,038 기타수취채권 2,519,663 2,519,663 3,062,252 3,062,252 기타금융자산 40,162,825 40,162,825 26,023,162 26,023,162 소 계 116,238,714 116,238,714 104,473,134 104,473,134 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채권 37,946,957 37,946,957 41,753,083 41,753,083 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권(*1) - - - - 지분증권(*2) - - - - 소 계 - - - - 합 계 154,185,671 154,185,671 146,226,217 146,226,217 (*1) 수익증권에는 환매 연기되어 전기 이전 전액 평가손실을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (주석 5 참조) (*2) "㈜플레이팅코퍼레이션"에 투자한 주식(80,214주)은 2024년 4월 3일 결정된 회생계획인가에 따라 전량 소각 되었습니다. (주석 5 참조) (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융부채 범주 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 7,911,891 7,911,891 13,914,632 13,914,632 기타지급채무 4,022,105 4,022,105 2,316,418 2,316,418 차입금 135,338,305 135,338,305 119,010,150 119,010,150 소 계 147,272,301 147,272,301 135,241,200 135,241,200 기타금융부채 리스부채 338,281 338,281 492,210 492,210 합 계 147,610,582 147,610,582 135,733,410 135,733,410 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 - - 325,602 613,859 - - 배당금수익 - 63,909 - - - - 금융자산처분이익 - 1,470,159 - - - - 금융상품평가이익 - - - 4,664 - - 금융원가: 이자비용 - - - - 1,011,194 5,087 (전분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 41,980 - 279,439 414,450 - - 금융상품평가이익 - - - 4,734 - - 금융자산처분이익 - - - - - - 금융원가: 이자비용 - - - - 580,023 10,934 32. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조성되지 않은) 공시가격. 수준2 직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측 가증한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 범 주 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37,946,957 - 37,946,957 - 37,946,957 33. 부문별 보고 (1) 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.06.02 유상증자(일반공모) 보통주 1,738,331 500 14,300 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - -