보라티알 분기보고서 (2023.09)
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 상품 현황(단위: 천원)

구분	2023년 당3분기 누계	2022년 전3분기 누계

매출액	비중	매출액	비중

상품	유가공류	14,576,261	25.5%	12,749,861	25.6%

농산가공식품류	8,562,830	15.0%	7,748,047	15.6%

면류	8,974,198	15.7%	7,529,573	15.1%

식용유지류	7,590,035	13.3%	6,495,916	13.1%

절임류	4,878,258	8.5%	4,581,624	9.2%

조미식품	1,913,460	3.4%	1,577,635	3.2%

식육가공품 및 포장육	1,592,473	2.8%	1,622,691	3.3%

소스류	1,950,503	3.4%	1,835,808	3.7%

음료류	4,042,947	7.1%	1,583,172	3.2%

식품첨가물 및 혼합제제류	842,299	1.5%	1,021,440	2.1%

과자류,빵류,또는 떡류	589,325	1.0%	1,311,498	2.6%

기타	1,561,535	2.8%	1,657,111	3.3%

합계	57,074,124	100.0%	49,714,376	100.0%

나. 주요 상품 설명1) 당사가 수입·유통하는 상세 상품 분류

구분	제품군	상세제품

면류	롱파스타	스파게티, 스파게니티, 카펠리니, 페투칠레, 링귀네피꼴레, 부가티니, 링귀네, 시금치 링귀네, 유기농스파게티, 시금치스파게티, 페델리니, 트리폴리네, 스파게델리, 부가티니피콜리

숏파스타	시금치푸질리, 삼색푸질리, 푸질리, 루마꼬니, 시금치파팔레, 삼색파팔레, 파팔레, 꼰길리오니, 시금치펜네, 삼색펜네, 펜네, 유기농펜네, 리가토니, 꼰길리에, 가르가넬리, 카사레치아, 푸질리룽기부가티, 펜네메짜네리가티, 파게리

특수면	딸리아딸레, 시금치 페투치네, 라자냐, 리소, 알파베토, 갈레티, 로텔레, 풍기니, 오르기에떼

식용유지류	올리브오일	엑스트라버진, 버진, 리파인드, 퓨어(라이트), 포마스유

기타	포도씨유, 해바라기씨유, 코코넛오일

소스류	토마토 소스	토마토홀, 다이스토마토, 토마토펄프, 나폴레타나소스, 아라비아따소스, 시칠리아나소스, 수고파칠레소스, 폴파콜포사소스

기타	아티초크소스, 살사토마토소스, 페페로니델리카사, 바질페스토

절임류	할라피뇨	할라피뇨 홀, 할라피뇨 슬라이스

올리브	블랙올리브, 그린올리브, 올리브 슬라이스

기타	아티초크, 선드라이드토마토, 발사믹 양파, 케이퍼, 오이피클, 마늘절임, 페페론치노,

조미식품	향신료	허브향신료, 봉골레향신료

유가공류	치즈	리코타, 모짜렐라, 고르곤졸라, 체다, 마스카포네, 브리, 에멘탈, 까망베르, 크림치즈

버터	가염, 무염, 스프레드, 미니

휘핑크림	유크림 함유량에 따라 5%, 18%, 35%

2) 주요 상품의 특징가) 파스타(1) 파스타 품질의 결정요소

듀럼밀은 밀단백질인 글루텐의 함량이 높은 경질밀로 우리가 일상적으로 먹고 있는 밀(Triticum aestivum)과는 다른 타입입니다. 이 두 가지 밀은 밀단백질의 조성에 있어 가장 큰 차이점을 보이는데, 듀럼밀의 경우 접착력이 있는 글루텐 단백질이 파스타를 만들기에 적당하며, 탄력성이 있기 때문에 파스타의 끈기 있는 독특한 질감을 형성시켜주며, 다양한 모양을 만들 수 있습니다. - 파스타를 뽑아내는 형판을 다이스라고 합니다. 어떤 재질로 된 다이스로 파스타를 뽑느냐는 파스타의 질을 결정하는 주요 요인 중 하나입니다. 구리로 된 다이스를 사용하면 반죽이 다이스를 빠져나올 때 마찰이 생겨 파스타의 표면이까칠까칠하게 되는데, 이로 인해 파스타 소스가 잘 스며드는 장점이 있습니다. 반면, 테프론 다이스로 뽑은 것은 마찰이 적어 매끈매끈한 파스타가 되며, 더 짙은 황색을 띄게 됩니다. - 건조 파스타를 만드는 마지막 단계인 건조과정은 맛있고 질 좋은 파스타를 만드는 데에 있어 가장 중요한 단계입니다. 너무 빨리 건조시키면 파스타가 부서져버리고, 너무 느리면 반죽이 늘어나거나 곰팡이가 생길 우려가 있기 때문입니다. (2) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 주요 원료인 밀은 상대적으로 기온이 낮거나 건조한 지역에서도 재배가 가능하여 쌀보다 넓은 지역에서 생산되고 있으며, 아르헨티나의 팜파스, 오스트레일리아의 머리강·달링강 유역, 미국의 그레이트 플레인스, 유럽 대평원등에서 대규모 농지에서 상업적 농업이 이루어지고 있습니다. 수요> - 파스타의 국내 수요는 1990년대 후반 이후 대중화되어 그 소비량이 지속적으로 증가해왔습니다. 2010년대에 들어서는 가정에서 쉽게 요리해먹는일상식으로 자리를 잡으면서 관련 상품의 종류 및 품질에 대한 다양한 수요가 발생하게 되었으며 수요량도 커져, 경기 및 계절적 요인에 의한 수요 변동의 폭은 크지 않습니다. 나) 올리브 오일 (1) 제조 과정 올리브 오일은 그 제조 과정에 따라 크게 압착 올리브 오일(Virgin Olive Oil)과 정제 올리브 오일(Refined Olive Oil)로 구분됩니다. 압착 올리브 오일은 재배한 올리브의 잎을 제거하고 세척한 뒤 파쇄된 올리브를 압착하여 얻은 즙을 1차 및 2차 원심분리 과정을 통해 찌꺼기와 수분을 제거하는 방식으로 제조됩니다. 정제 올리브 오일은 산도가 높은 압착 올리브 오일을 가열하여 기름을 추출한 후 산도를 낮추기 위한 화학적 처리과정을 추가함으로써 결함있는 맛과 향을 제거하는 제조 방식입니다. 제조방식 및 산도에 따른 등급 구분은 다음과 같습니다. 제조방식 산도에 따른 등급 산도 기준 압착(Virgin) 올리브 오일 프리미엄 엑스트라 버진 0.5% 미만 엑스트라(Extra) 버진 0.8% 이하 파인(Fine) 버진 2.0% 이하 레귤러(Regular[Ordinary]) 버진 3.3% 이하 람판테(Lampante) 버진 3.3% 이하 정제(Refined) 올리브 오일 0.3% 이하 혼합(Pure or Light) 올리브 오일 1.0% 미만 올리브 포마스유(Pomace Oil) 크루드(Crude) 포마스유 5%~10% 정제(Refined) 포마스유 0.3% 이하 올리브 포마스유 1.5% 이하 (2) 올리브 오일 품질의 결정요소 올리브 오일의 품질은 향과 맛(산도)으로 등급을 나누며, 이는 올리브의 품종과 신선도, 제조방식 등에 의해 결정됩니다. 올리브가 신선할수록 올리브 오일의 향은 좋아지고 산도는 낮아지게 되며, 신선도가 떨어지는 올리브를 사용하는 경우 정제과정을 거쳐 산도를 떨어뜨릴 수 있으나 정제 과정을 거치면서 향을 잃게 됩니다. - 제조방식의 경우 고온 상태에서 착유하거나 공기에 노출되는 시간이 길어지면 올리브 오일이 산화되면서 산도가 높아지므로 30℃ 이하의 저온에서 신속하게 착유하여야 하는데, 대량 생산 방식의 경우 신속한 착유를 위해 온도를 높이거나 저온 착유를 위해 제조시간을 늘려야 하므로 제조과정에서 낮은 산도를 유지하기가 어렵습니다. 따라서 최상의 품질을 위해서는 좋은 품질의 올리브를 소량으로 생산하여야 합니다. - 올리브 오일은 올리브 열매 그대로 짜기 때문에 올리브 과육의 성분을 그대로 가지고 있어, 올리브 품종의 향과 맛, 품질에 따라 최종적인 올리브 오일의 품질이 달라집니다. 일조량이 풍부한 지역에서 자라는 올리브가 맛과 향, 영양면에서 최상급으로 평가 받고 있으며, 스페인 안달루시아, 이탈리아의 토스카나, 그리스 크레타섬 등이 올리브로는 가장 유명합니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 올리브는 지중해 연안의 스페인, 이탈리아, 그리스, 터키 등의 국가들을 중심으로 재배되고 있으며, 일반적인 농작물과 같이 공급량은 매년 작황에 따라 변동됩니다. 다) 토마토소스 (1) 토마토홀 품질의 결정요소 토마토의 품질은 품종과 그에 맞는 재배 환경, 토마토의 완숙 정도, 신선도에 의해 결정됩니다. 토마토홀은 통조림 제품으로 제조과정은 크게 토마토 선별 과정과 통 제조 및 주입/밀봉 과정으로 구분할 수 있습니다. 토마토의 선별은 손질된 토마토의 박피 및 심 제거 상태, 변질 여부 등을 점검하는 단계로 토마토홀의 품질을 결정하는 중요한 공정입니다. (2) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 토마토는 전세계적으로 생산지역이 넓게 분포되어 있으나, 정통 이탈리아 요리에 사용되는 토마토 소스류는 이탈리아 현지에서 재배된 토마토를 사용하므로, 현지 기후에 따라 수확량이 변동될 수 있습니다. 소스 수요량> - 국내 토마토 소스 수요량은 이탈리아 요리를 비롯한 양식의 대중화와 관련 있으며, 대중화 단계를 벗어나 일상식으로서 그 수요량이 지속적으로 증가하고 있다고 볼 수 있습니다. 라) 유제품(휘핑크림) (1) 제조과정 우유가 분리기(Separator)를 거쳐 탈지유와 생크림으로 분리되면 생크림은 휘핑용으로 쓰거나 추가적인 제조과정을 거쳐 버터로 만들어지게 됩니다. 휘핑크림은 분리된 생크림을 일정한 조건에서 교반하여 미세한 기포를 주입, 용적을 증가시켜 버터밀크의 분리가 거의 일어나지 않게 한 것입니다. (2) 품질에 영향을 미치는 요소 휘핑크림의 품질은 기포력에 의해서 결정됩니다. 최적의 휘핑상태는 15~20㎛ 크기의 지방구로 균질해야 하는 것이 중요한데, 낮은 온도에서 크림을 분리하고 칼슘을 첨가함으로써 개선될 수 있습니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 국내 원유 시장의 경우 원유 가격을 생산비 지표 및 물가상승률에 연동하여 결정하는 원유가격연동제로 정하고 있으나, 유럽의 경우 수요와 공급에 의한 시장가격으로 원유를 조달하므로 원유 가격 변동성이 국내보다 크며, 그로 인한 유제품 가격 변동도 국내보다 큰 편입니다. 변화> - 수요의 경우 장기적으로는 국내 유제품 소비량의 변동 추이 및 식품트렌드의 변화에 영향을 받으며, 단기적으로는 경쟁 제품의 가격 대비 당사 상품의 가격이 수요에 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 이탈리아, 프랑스, 스페인 등 유럽 해외 식자재 업체로 부터 제품을 수입하여 국내에 공급하고 있습니다. 따라서 국내에서 매입하는 원재료의 개념은 제품의 소량을 제외한 대다수가 수입 상품 입니다. 해외 수입 업체들은 당사와 계열관계, 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴관계 등과 같이 이해관계를 같이하는 업체는 없습니다. 당사의 수입 현황은 다음과 같습니다. 가. 취급 품목별 매입현황 (단위:백만원) 매출형태 품 목 구 분 2023년 3분기 누계 2022년 2021년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공류 수 입 9,199 24.3 11,597 24.3 12,109 28.2 국 내 360 1.0 460 1.0 942 2.2 소 계 9,559 25.3 12,057 25.3 13,051 30.4 농산가공식품류 수 입 6,151 16.3 6,966 14.6 5,883 13.7 국 내 - - - - 25 0.1 소 계 6,151 16.3 6,966 14.6 5,908 13.8 면류 수 입 6,286 16.6 7,241 15.2 5,286 12.3 국 내 - - - - 691 1.6 소 계 6,286 16.6 7,241 15.2 5,977 13.9 식용유지류 수 입 4,915 13.0 7,575 15.9 5,268 12.3 국 내 - - - - - - 소 계 4,915 13.0 7,575 15.9 5,268 12.3 절임류 수 입 2,851 7.5 4,166 8.7 4,418 10.3 국 내 - - - - 8 0.1 소 계 2,851 7.5 4,166 8.7 4,426 10.4 조미식품 수 입 858 2.3 1,110 2.3 1,786 4.2 국 내 - - - - - - 소 계 858 2.3 1,110 2.3 1,786 4.2 식육가공품 및 포장육 수 입 1,121 3.0 1,889 4.0 1,431 3.3 국 내 84 0.1 238 0.5 364 0.8 소 계 1,205 3.1 2,127 4.5 1,795 4.1 소스류 수 입 1,195 3.2 1,744 3.7 2,664 6.2 국 내 14 0.1 25 0.1 73 0.1 소 계 1,209 3.3 1,769 3.8 2,737 6.3 음료류 수 입 3,113 8.2 1,456 3.1 621 1.4 국 내 - - - - 2 0.1 소 계 3,113 8.2 1,456 3.1 623 1.5 식품첨가물 및 혼합제제류 수 입 623 1.6 787 1.7 244 0.6 국 내 - - - - 2 0.1 소 계 623 1.6 787 1.7 246 0.7 과자류,빵류,또는 떡류 수 입 276 0.7 1,106 2.3 387 0.8 국 내 9 0.0 6 0.1 63 0.1 소 계 284 0.7 1,112 2.4 450 0.9 기타 수 입 796 2.1 1,052 2.2 587 1.3 국 내 - - 229 0.5 140 0.2 소 계 796 2.1 1,281 2.7 727 1.5 합 계 수 입 37,384 98.8 46,689 98.0 40,684 94.6 국 내 467 1.2 958 2.0 2,310 5.4 합계 37,851 100.0 47,647 100.0 42,994 100.0 나. 주요 원재료 가격변동 추이 및 원인 원재료명 가격 변동원인 데체코(파스타등) 현지 듀럼밀 원재료 가격상승으로 인한 단가 인상 리졸리(엔쵸비등) 황다랑어 원재료의 가격인상에 따라 불가피한 가격인상고등어 수확량의 감소로 인한 단가 인상 보노미(티라미슈등) 계란 원재료의 가격인상에 따라 계란함량이 큰 제품들의 불가피한 가격인상 발생 주) 상기 상품은 파스타류, 절임류,기타 품목군의 대표 품목입니다. 다. 영업용설비 현황 (1) 영업용설비 현황(2023년 3분기말 기준) (단위: 백만원) 사업소 자산별 임대 (자가) 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 본사,공장,창고, 토지 자가 서울, 7,027 - - - 7,027 - 건물 자가 6,273 - - 184 6,088 - 기계장치 자가 71 - - 28 42 - 차량운반구 자가 1 - - - 1 - 비품 자가 121 11 - 20 112 - 시설장치 자가 412 40 - 102 350 - 사용권자산 임대 957 203 14 421 725 - 구축물 자가 84 - - 4 80 - 합계 14,946 254 14 759 14,425 - (2) 영업용설비 변동사항(2023년 3분기말 기준) (단위: 천원) 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 비품 5,636 2023.01.25 R 피자오븐 업무용 법인(취득) 시설장치 17,700 2023.01.31 본사 인테리어 에어컨공사 업무용 법인(취득) 시설장치 22,000 2023.01.31 본사 인테리어 추가공사 업무용 법인(취득) 사용권자산 28,372 2023.03.31 차량 리스 업무용 법인(취득) 사용권자산 12,069 2023.03.31 차량 리스 업무용 법인(취득) 사용권자산 14,182 2023.03.31 차량 리스 해지 업무용 법인(처분) 사용권자산 24,277 2023.04.01 차량 리스 업무용 법인(취득) 사용권자산 11,023 2023.06.14 차량 리스 업무용 법인(취득) 사용권자산 127,484 2023.07.26 차량 리스 업무용 법인(취득) 비품 1,651 2023.07.31 샘플보관냉동고 업무용 법인(취득) 비품 4,260 2023.08.02 임원실 가구 및 책상 업무용 법인(취득) 사용권자산 232 2023.09.11 차량 리스 해지 업무용 법인(처분) 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출 형태 품 목 구분 제9기 3분기 제8기 누계 제7기 누계 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공류 내수 14,576,261 25.5 18,250,087 26.4 17,936,829 29.5 농산가공식품류 내수 8,562,830 15.0 11,278,052 16.2 8,833,825 14.5 면류 내수 8,974,198 15.7 10,519,111 15.2 8,291,575 13.6 식용유지류 내수 7,590,035 13.3 8,774,362 12.6 7,676,360 12.6 절임류 내수 4,878,258 8.5 6,385,058 9.2 6,142,184 10.1 조미식품 내수 1,913,460 3.4 2,043,929 2.9 3,243,264 5.3 식육가공품 및 포장육 내수 1,592,473 2.8 2,295,479 3.3 2,538,068 4.2 소스류 내수 1,950,503 3.4 2,772,142 4.0 1,911,699 3.1 음료류 내수 4,042,947 7.1 1,949,403 2.8 1,142,772 1.9 식품첨가물 및 혼합제제류 내수 842,299 1.5 1,385,094 2.0 1,012,617 1.7 과자류,빵류,또는 떡류 내수 589,325 1.0 1,533,826 2.2 646,034 1.0 기타 내수 1,561,535 2.8 2,240,347 3.2 1,496,355 2.5 합 계 57,074,124 100 69,426,890 100 60,871,582 100 주1) 당사는 수입 가공식품을 수입하여 국내 시장에 유통하는 회사로 내수 매출로만 구성되어 있습니다. 나. 판매경로 등1) 판매조직 당사는 판매조직을 100% 자회사인 (주)씨21 소속으로 두고, 유통채널에 따라 구분하고 있습니다. 리테일팀은 백화점·할인점·편의점을, 도매/제조팀은 일반도매·제조업체를, 호레카팀은 프랜차이즈·호텔·레스토랑·카페 등을, 기업팀은 푸드서비스와 식자재 기업체를 담당하고 있습니다. 그리고 소셜커머스 등을 포함한 온라인 유통을 전담하는 온라인 사업팀을 두고 있습니다. 영업조직도.jpg 영업조직도 2. 수주상황당사는 수주를 통한 매출이 발생하지 않습니다. 따라서 보고기간말 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험 관리 가. 재무위험 관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 나. 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.연결기준 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분말 전기말 부채총계 29,422,787 27,089,485 자본총계 81,436,350 76,409,623 부채비율 36.13% 35.45% 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당3분기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: EUR) 계 약 처 매입 매도 파생상품평가이익 파생상품자산 해당 사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상 주요 계약 당사는 보고기간말 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 중요 계약이 존재하지 않습니다. 2. 연구개발 활동 가. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사 신규 상품 테스트 및 제품/메뉴 개발은 R 이루어지고 있습니다. R 2023년 09월 30일 현재 1인으로 운영되고 있으며 향후 충원계획을 가지고 있습니다. (2) 주요 연구개발인력 현황 직위 팀장 성명 이동준 담당업무 - 자사제품활용 신메뉴 개발- 기업체 및 셰프 대상 설명회 및 요리 시연 - 보라티알 임직원 쿠킹 클래스 주요경력 - 이탈리안 레스토랑 '소렌토' '페스타' 조리부- 스테이크 전문점 '스테이크빌리' '레뒤플라' 조리부 과장- 이탈리안 레스토랑 '프리모바치오바치' 조리부- 이탈리안 레스토랑 '미스패킹' 'YAS' 브런치카페'rrroh'조리부 셰프- 현)보라티알 R 주요실적 - 파스타, 피자, 샐러드,신메뉴 개발 및 원가관리 나. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 구 분 내 역 업무 - HMR 사업 관련 신제품 개발 - 자사 제품을 활용한 레시피 개발 (수지탈-까넬로니, 갈바니-블럭치즈, 쥬카토-샤워크라우트,쥬카토-페이스 트류,엘포조-베이컨외 다수)- 임직원 대상 쿠킹 클래스 개설 (파스타 및 샐러드,에피타이저등 16가지 메뉴) 신상품 테스트 투토솔-썬드리아 토마토펠라-페레론치노,쥬카토-페이스트제품,쥬카토-파스타소스외10종,세배사-오징어먹물,엘게아-발사믹크림,리졸리-엔초비,시바스-케이퍼외 다수 (2) 연구개발 계획 - HMR사업 관련 신제품 개발 - 개인 창업자들을 위한 메뉴개발 - 영업활성화를 위한 직원 정기 교육프로그램 (3) 보유 기술의 경쟁력 당사의 연구인력은 1~2년 주기로 ICIF(Italian Culinary Institute for Foreigners) 등 이탈리아 현지의 유명 요리학교에서 교육과정을 이수하고 있으며, 기존 거래 제조사와 현지 트렌드를 대표할 주력 상품을 논의하여 국내에 홍보활동을 전개하고 있습니다. (4) 외부기관의 기술평가 내역 당사는 보고기간말 현재 해당사항이 없습니다. 다. 연구개발비용 당사는 별도의 연구개발비용을 산정하지 않으므로 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 1. 산업의 개요 가. 산업의 현황 및 전망 1) 전방산업 현황 가) 외식산업 국내 외식산업은2016년 사업체수 675,056개에서 2021년 800,648개로 연평균3.5% 성장하였고, 종사자수는 2016년 1,988,472명에서 2021년 1,937,768명으로 소폭 역성장했으며, 매출액은 2016년 118.8조원에서 2021년 150.7조원으로 연평균4.9% 성장하였습니다. [국내 외식산업 현황] (단위: 개, 명,백만원) 구분 2016 2017 2018 2019 2020 2021 사업체수 675,056 691,751 709,014 727,377 804,173 800,648 종사자수 1,988,472 2,036,682 2,138,772 2,191,917 1,919,667 1,937,768 매출액 118,853,262 128,299,793 138,183,129 144,391,991 139,889,581 150,763,234 *자료 : 통계청 서비스업조사(‘16~’19), 및 경제총조사(’20) 나) 음식료품 소매업 음식료품 소매업 사업체수는 2017년 102천개로 2007년 이후 연평균 0.41% 증가하였으며, 2017년 음식료품 소매업 종사자수는 192천명, 매출액은 23.7조원으로 2007년 이후 연평균 각각 0.9%, 9.0% 증가하였습니다. [음식료품 소매업 현황] (단위: 천개, 천명, 10억원) 구분 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 사업체수 97.9 94.8 94.5 96.4 98.6 101.9 102 103.6 103.2 101 102 종사자수 175.5 166.7 166.2 168.5 172.4 181.3 183 189 191.2 186.3 192 매출액 10,011 11,086 12,155 12,593 13,587 13,494 13,399 13,788 20,733 22,181 23,783 *자료 : 통계청 도소매업조사 , 2015년 경제총조사, 음식료품 및 담배 소매업에서 담배 제외 2) 음식료품 도매업 및 수입식품시장 현황 가) 음식료품 도매업 음식료품 도매업 사업체수는 2017년 80.9천개로 2007년 이후 연평균 5.4% 증가하였으며, 2017년 음식료품 도매업 종사자수는 3,354천명, 매출액은 170.0조원으로 2007년 이후 연평균 각각 5.36%, 11.3% 증가하였습니다. [음식료품 도매업 현황] (단위: 백개, 백명, 10억원) 구분 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 사업체수 478 493 500 513 540 585 631 711 752 749 809 종사자수 1,989 2,049 2,191 2,157 2,194 2,301 2,526 2,778 2,981 2,953 3,354 매출액 58,612 64,748 67,077 85,387 91,433 96,996 97,330 100,049 135,542 144,450 170,942 * *자료 : 통계청 도소매업조사 , 2015년 경제총조사, 음식료품 및 담배 도매업에서 담배 제외 나)수입 식품시장(1) 국내 식품시장규모국내 식품시장의 규모는 2021년 기준 188.8조원으로 총 생산액 162.4조원, 수입액 37.3조원 및 수출액 10.8조원으로 구성되어 있습니다. 국내 식품시장 규모는 2012년 138.9조원에서 연평균 3.5% 성장해왔으며, 2021년에는 전년대비 성장률이 예년 성장률을 크게 상회하는 13.2%을 기록하며 188.8조원을 기록하였습니다. 특히, 2021년 식품 수입액은 37.3조원으로 전년대비 15.8% 증가하여 국내 식품시장 내 수입 비중이 확대되고 있습니다. [국내 식품 시장] (단위: 조원) 구분 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 CAGR 시장규모 138.9 146.3 145.4 146.8 148.9 152.9 160.4 163.3 166.8 188.8 3.5 생산액 121.4 128.8 127.3 126.8 128.8 132.6 138.4 140.2 144.1 162.4 3.3 수입액 24.0 23.6 24.3 26.4 27.2 28.2 30.1 32.0 32.2 37.3 5.0 수출액 6.5 6.1 6.2 6.4 7.0 7.9 8.2 9.0 9.4 10.8 5.8 *자료: 식품의약품안전처 ‘식품의약품 통계연보 (2) 국내 가공식품시장규모국내 식품시장 중 가공식품시장은 2012년 70.6조원에서 2021년 102.5조원으로 연평균 2.9% 성장하였으며, 수입 가공식품 시장은 서구화된 입맛과 외식산업의 확대, 다양한 식자재 등장 등으로 전체 시장성장률을 상회하는 3.5%의 성장률을 보이고 있습니다. [국내 가공식품 시장] (단위: 조원) 구분 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 시장규모 70.6 77.6 76.0 76.3 79.9 80.6 84.7 87.5 91.6 102.5 생산액 64.5 72.1 70.7 70.4 73.3 75.1 78.9 81.0 84.3 93.2 수출액 3.9 4.3 4.3 4.4 4.9 5.7 5.7 6.3 6.2 6.6 수입액 138.9 146.3 145.4 146.8 148.9 152.9 160.4 163.3 166.8 188.8 *자료: 식품의약품안전처 ‘식품의약품 산업동향통계(2023.01)’ [당사 주요 상품의 2007년 및 2013년 수입금액 비교(단위: US$)] 구분 파스타 소스류 올리브유 2007년 10,264,475 41,541,713 30,661,588 2013년 21,959,492 162,615,751 17,544,006 연평균 성장률 13.51% 25.54% -8.89% 수입금액 비교 자료.jpg 수입금액 비교 자료 *자료: 식품안전정보포털-수입식품통계 파스타는 2007년 10.3백만 달러에서 2013년 22.0백만 달러로 연평균 13.51% 증가하였으며, 소스류는 2007년 41.5백만 달러에서 2013년 162.6백만 달러로 연평균 25.54% 증가하였습니다. 반면, 올리브유는 2007년 30.7백만 달러에서 2013년 17.5백만 달러로 연평균 8.89% 감소하였습니다. 올리브오일은 2000년에 국내 시장에 출시되어 프리미엄 식용유 시장을 형성하였으나 낮은 발화점 때문에 튀김 요리에 적합하지 않다는 점, 다른 식용유보다 비싼 가격 때문에 2000년대 후반부터 포도씨유, 카놀라유가 프리미엄 식용유 시장을 대체하기 시작하였습니다. 2013년 이후 올리브오일 특유의 효능이 알려지면서 수요가 다시 증가하고 있으며, 식품산업통계정보에 따르면 2013년 41,203백만원에서 2014년 53,702백만원, 2015년 55,390백만원으로 시장규모가 커지고 있습니다. (3)당사 거래선 현황 당사 거래선은 2000년 118개사에서 2022년 1,900개사로 연평균 13.5%의 고속성장을 하였습니다. 이는 파스타부터 유제품 등 다양한 제품 포트폴리오를 기반으로 호텔/레스토랑에서부터 온라인에 이르기까지 온/오프라인 판매채널이 확대된 것이 주요인으로 작용하였습니다. 이러한 거래선 확대에 힘입어 매출액은 2009년 145.8억원에서 2022년 694.7억원으로 연평균 12.8% 성장할 수 있었습니다. [거래선 현황] (단위: 개) 구분 2000 2009 2013 2015 2017 2019 2022 거래선 118 657 812 996 1.032 1,303 1,900 다) 수요 변동 요인 (1) 가격 수입 가공식품의 경우 품목에 따라 가격에 따른 수요변동성이 상이한데, 브랜드 인지도가 높고 품질 차이가 큰 고급 식재료의 경우 가격 비탄력적이나, 가격경쟁력을 필요로 하는 중저가 제품의 경우 대체제가 다수 존재하여 가격 탄력적인 것으로 볼 수 있습니다. 가격에 영향을 미치는 요인으로는 주요 원재료 가격의 상승이나, 물류비 상승 및 환율 변동 등이 있습니다. (2) 식품 트렌드 변화 여행 및 유학, 매체 등을 통해 새로운 식품 및 조리 방식을 접할 기회가 늘어나면서, 식품 트렌드가 빠르게 변화하고 있으며, 시장 규모가 커지자 품질에 따른 시장 세분화도 이루어져 고급 제품에 대한 매출 성장이 더욱 빠르게 증가하였습니다 (3) 병행 수입 병행 수입 규모가 크고 지속적으로 이루어질 경우 기존 유통업체 상품에 대한 수요가 급감할 수 있습니다. 당사는 주요 제조사와의 독점적 판매계약에 의거하여 제조사와 함께 병행수입에 대응하고 있으며, 수요처에 대해서도 신속하고 철저하게 관리하고 있습니다. (4) 경쟁 상품의 시장 진입 동종업 내 경쟁 제조사의 유사상품이 타 수입업체를 통하여 수입될 경우 경쟁으로 인한 가격 인하 또는 수요의 감소가 발생할 수 있습니다. 당사의 경우 본사에서 직접 관리하는 1,900여개 수요처와의 오랜 거래관계, 고품질의 다양한 상품라인 구축 등을 통해 경쟁 상품의 시장 진입을 방어하고 있습니다. 라) 산업의 특성 (1) 제조사와의 독점 계약을 기반으로 한 시장 수입 식자재는 성장 가능한 브랜드를 경쟁자보다 먼저 발굴하고 매출 확보를 위한 충분한 유통 네트워크를 보유하는 것이 제조사와의 독점 계약을 선점하는 데에 있어 중요한 요소라 할 수 있습니다 (2) 유통 네트워크의 확보가 중요한 시장 유통 네트워크가 확보된 경우 상기 (1)에서 설명한 바와 같이 제조사와의 독점 계약을 확보하는데 유리할 뿐만 아니라, 해당 네트워크를 기반으로 한 공급 품목의 확장이 용이합니다. (3) 환율 변동에 민감한 시장 수입 원화가격의 상승은 유통회사의 마진 폭 감소의 원인이 되므로 수입유통업자는 환율 변동에도 흑자를 유지할 수 있는 적정 마진의 확보 능력과 가격 상승을 유보하여 매출액을 유지하는 능력이 매우 중요합니다. (4) 안전 재고의 관리 능력 및 물류시스템이 중요한 시장 식자재 유통업체로서 수요처와의 신뢰 관계 형성에 있어 가장 중요한 요소는 경쟁력 있는 가격에 납품하고 결품으로 인한 납기 지연을 최소화하는 것입니다. 특히 납기 지연을 막기 위해서는 안전 재고를 확보하고 자체 물류시스템을 활용한 직접 배송 체계를 구축하는 것이 중요한데, 이에 상당한 자금이 소요되므로 영세기업에게는 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (5) 가격 협상력이 수익에 큰 영향을 미치는 시장 유통업의 수익성은 제조사 및 수요처에 대한 가격협상력이 매우 중요하며, 이를 통한 적정 마진이 확보되어야 환율 변동 및 공급 파동, 병행수입 등에 의한 리스크를 관리할 수 있습니다. (6) 현지 외식문화 트렌드가 빠르게 확산되는 시장 이탈리아는 중국, 일본 등과 함께 그 식문화가 세계적으로 잘 알려진 국가로 19세기 말 이탈리아 이민자들에 의해 여러 나라에 알려지기 시작하였으며 오랜 기간 식문화를 제대로 전파하고자 하는 이탈리아의 외식사업자 및 식품제조업자 등의 노력이 이어진 결과라 볼 수 있습니다. (7) 정부의 식품 규제 정책 등에 영향을 받는 시장 정부는 국민의 건강과 안전을 위하여 ‘생산 - 수입 - 제조/가공 - 유통 - 소비’의 각 단계별로 식품 안전에 대한 법령 체계를 구축하고 있으며, 식품의약품안전처를 두어 이를 관리하고 있습니다. 식품 수입 및 유통업자의 경우 수입 및 유통 단계에 속하여 식품안전기본법 등의 제개정 및 기타 정부의 식품 관련 정책에 의해 영향을 받습니다. 마) 시장 규모 및 전망(1) 국내 시장규모 추이 및 성장예측 자료당사가 속한 산업은 음식료품 도매업으로 2017년 기준 그 산업 규모는 약 170조원에 이릅니다. 그러나 당사 매출에 직접적으로 영향을 미치는 경쟁현황 등 분석을 위해서는 주요 상품 각각에 대한 수입금액을 시장규모로 볼 수 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 품목 유가공류 식용유지류 농산가공식품류 면류 절임류 기타 2022년 수입금액 7,241 7,575 1,744 11,597 4,166 14,368 식자재 시장은 현대화, 기업화, 산업화 과정에 있어 장기 성장 매력이 높은 산업으로 평가되나, 그 전망에 대한 구체적인 데이터는 없으며, 성장 전망에 대한 예측 근거는 다음과 같습니다. - 최종 소비자의 직접 방문하여 구매하는 형태에서 앞으로는 식자재 유통업체에 주문하고 배송받는 형태로 외식업소의 배송형태는 농산물과 수산물, 축산물, 공산품 등 여러 업체에서 구매하다가 통합하여 구매하는 형태로 변동될 것으로 전망됩니다. 외식산업은 대형 외식업소 및 프랜차이즈 회원점 중심으로 시장이 형성될 것으로 전망되며, 유통 과정에서의 식품 안전성이 확보될 수 있는 대형 업체들이 식자재 유통 시장의 성장을 주도해 나아갈 것으로 전망됩니다. (2) 향후 전망외식산업의 성장 및 이탈리안 식자재의 리테일 수요가 늘면서 수입금액은 지속적으로 증가할 것으로 예상되나, 외식산업의 경우 저가 체인 위주의 성장으로 고급 식자재 시장의 성장성은 감소할 것으로 예상됩니다. 한편, 리테일 부문은 시장 세분화에 따라 고급 식자재에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 바) 경쟁 현황(1) 경쟁 형태 및 진입장벽 등오랜 기간동안 여러 브랜드를 국내시장에 성공적으로 진입하도록 한 이력과 평판이 없이는 진입이 어렵습니다. 또한 수요처와의 거래관계 유지를 위해서는 안전 재고를 보유함으로서 발주에 즉시 대응할 수 있는 창고시설과 물류인프라가 필요하므로 초기 투자금이 상당하여 영세 업체들의 진입이 어려운 시장입니다. (2) 경쟁업체 현황 및 비교각 유형별 주요 경쟁업체 현황은 다음과 같습니다. [주요 경쟁업체 현황] 구분 주요 경쟁업체 식자재유통(푸드서비스)회사 CJ프레시웨이, 아워홈, 동서, 대상베스트코, 푸드올마켓, 베스트로, 아이이케이 등 무역회사 매크로통상, 천하코퍼레이션, 예스통상 등 수입유통회사 구르메F, 영인코퍼레이션, 셰프스푸드, 선인 등 식자재유통회사의 경우 체계적인 물류시스템과 유통 네트워크를 확보하고 있는 것이 특징이며, 가공식품 전문 무역회사의 경우 대부분 대형 유통회사들의 유통망에 의존하므로 유통회사를 상대로 적절한 마진을 취하기 어렵고, 규모가 영세하여 안전재고 확보와 병행수입 및 환율 파동 등에 대한 대처가 어렵습니다. (3) 당사 비교 우위 사항(가) 우수한 브랜드에 대한 국내 독점적 지위 당사는 세계적으로 인정받는 우수한 브랜드들과 오랜 기간 거래관계를 유지하고 있으며, 기 구축된 유통 네트워크를 통해 빠르게 시장을 선점하고 있어 거래 초기 단계에 독점 계약을 맺어 대형 유통회사와의 경쟁에서도 시장 지위를 유지하고 있습니다. (나) 매출처의 다양성 당사는 자체적인 국내 유통망을 보유하고 있어 일반적인 무역회사 대비 유통업체에 대한 의존도가 낮습니다. 1,900여개 거래처 중 300여개 거래처에 대하여 직접 거래하고 있으며, 이는 자체적인 영업조직 및 물류시스템을 갖추고 있어 가능한 것입니다. 당사는 프랜차이즈· 호텔· 레스토랑· 카페 등 식자재 수요처를 관리하는 호레카팀, 백화점·할인점· 편의점 등 리테일 유통망을 관리하는 리테일팀, 도매/제조팀, 기업팀, 온라인사업팀으로 유통 네트워크를 관리하고 있습니다. (다) 적정 판매가격의 설정 및 매입가격 할인 전략 당사는 제조사와의 독점계약을 통해 우수 브랜드에 대한 국내 시장에서의 독점적 지위를 유지하고 있으므로 매출처에 대한 가격 협상력이 높은 편이며, 자체적인 유통망을 기반으로 최초 매입가격이 협의된 이후에도 수입물량 증가 및 물량 확정(Guarantee)에 따른 할인, 프로모션 목적의 FOC(Free of charge), 가격 경쟁력 확보 등을 사유로 매입가격 할인을 요구하는 등 제조사에 대한 가격 협상력도 확보하고 있습니다. (라) 적정 재고 관리를 통한 안정적인 공급 당사의 주요 상품의 경우 유통기한이 짧게는 6개월에서 길게는 3년 정도이므로, 매출처와 거래관계를 유지하는 데에 필수적인 요소인 안전재고를 2~6개월치를 보유하고 있습니다. 이는 안전 재고를 확보할만한 자금력을 갖추지 못한 경쟁회사 대비 당사가 가진 비교 우위 사항입니다. (마) 현지 트렌드 변화에 대한 대응능력 당사의 R 해외 외식문화 트렌드 변화를 빠르게 습득하여 신메뉴 개발을 진행하고 있고 이를 토대로 기업체 및 유명셰프를 초청하여 새로운 식자재 및 메뉴에대해 지속적인 홍보를 하고 있습니다. 나. 회사의 현황1) 회사의 설립 배경 및 성장 과정당사는 1996년 정통 이탈리아 식품이 대중화되기 전 이탈리아 식자재 유통사업을 개인사업자로 시작하여 호텔의 이탈리아 레스토랑에 파스타와 올리브 오일을 공급하다 2000년 법인으로 전환하였습니다. 1996년 당시 호텔 양식당에서는 홍콩을 통하여 이탈리아 최고의 파스타 브랜드인 데체코 社의 파스타를 수입하여 사용하고 있었으며, 당사는 데체코와의 직거래를 통하여 보다 낮은 단가에 납품을 시작하였습니다. 동시에 백화점 진열 판매를 통한 홍보활동도 전개함으로써 이탈리아 식자재를 본격적으로 수입하게 되었습니다. 당사는 세계 최고의 파스타 생산업체인 데체코 社와의 독점 파트너쉽을 바탕으로 호텔, 레스토랑, 카페 등에 이탈리아 식자재를 공급하여 왔으며, 정통 이탈리아 식품의 대중화 및 외식사업의 성장으로 지속적인 매출 성장과 흑자 경영을 달성하여 왔습니다. 그리고 2010년에는 세계 최고 수준의 유제품 전문 그룹인 락탈리스와 파트너를 맺어 고품질의 유제품을 코스트코, 이마트/트레이더스, 홈플러스 등과 신세계백화점, 롯데백화점, 현대백화점, 갤러리아백화점 등에 공급하고 있습니다. 이와 같이 끊임없는 신상품 발굴 노력과 안정적인 공급 노력으로 CJ 프레시웨이, 현대그린푸드, 신세계푸드, LG아워홈, 한화, SPC, 아모제 등 국내 유수의 식자재 유통기업과도 신뢰 관계를 구축하여 파스타, 올리브 오일, 토마토 소스 등을 지속적으로 공급하고 있습니다. 2) 사업구조 및 주요 수입처가) 상품 조달 방식당사는 유럽 및 남아메리카 등 지역의 제조사와 공급계약을 맺은 후 발주에 따른 상품 출고 및 운송, 수입 통관 등의 절차를 거쳐 상품을 조달합니다. 신규 조달품목의 경우 약 2주에 걸쳐 국내 판매 허가를 위한 최초 정밀조사, 제조사 등록 등의 절차가 추가되며, 자가 보세창고 보유시 보세창고 사용료가 발생하지 않고 자사 인력을 활용할 수 있어 비용 측면에서 유리하며, 통관 진행 현황에 대한 파악 및 대처 측면에서도 외부 보세창고보다 효율적입니다. [상품 조달 과정] 구분 프로세스 외부보세창고 이용시 발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 국내 내륙운송 - 창고 입고 자가보세창고 보유시 발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 국내 내륙운송 - 자가보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 창고 입고 신규 브랜드 조달의 경우 대부분 글로벌 주요 식품전시회를 방문하여 국내 시장에 적합한 브랜드 또는 제품을 선별하여 제품을 테스트 해보고, 현지 브랜드 인지도 및 국내 관련 상품 시장 현황 등을 조사하는 절차를 거쳐 거래 여부를 결정합니다. 신규 브랜드(상품) 선정 과정 전시회 방문 or 제조사 문의 - 제품 테스트 - 현지 및 국내 시장조사 - 적정 판매가 및 예상 원가 산정 - 최소수량 주문 - 최초정밀검사 - 시범 판매 - 추가 발주 주) 예상원가 : 거래처 매입단가에 선적조건(EXW, FOB, CIF) 및 물량에 따른 예상운임(포워딩 업체로부터 견적 수령), 추가 포장비용, 관세, 부가세, 스티커 부착 비용, 내륙운송비, 외부보세창고(리커제품의 경우) 이용료 등을 더하여 산정나) 주요 상품 조달원 상품명 조달처 구매방식 조달처 선정이유 거래기간 파스타류 데체코(DECECCO) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 25년 소스류 롱고바디(Longobardi) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 22년 절임류 메뉴(Menu) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 18년 파로(Faro) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 11년 유제품 락탈리스(Lactalis) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 8년 오일류 이바라(Ybarra) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 18년 (1) 데체코(DE CECCO) 1886년 돈 니꼴라 데체코가 이탈리아에서 창업한 회사로 전세계 연간 3,000억원의 순이익을 창출하고 있으며, 바릴라(Barilla), 가로팔로(Garofalo)와 함께 이태리 3대 파스타 제조 기업에 꼽힙니다. 주요 제품으로는 파스타류, 올리브오일, 토마토소스가 있으며, 당사와는 설립시부터 거래관계를 유지해 온 회사로 당사와 국내 판매에 관하여 독점적인 총판계약을 맺고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 파스타류, 올리브오일, 토마토소스 de cecco.jpg De cecco 보유 지적재산권 - ISO9001:2008, H.A.C.C.P 외 제품 특징 - 최상의 듀럼밀 사용 - 도정을 통해 최상급 세몰리나 사용 - 데체코 소유의 부지에서 나오는 광천수만을 사용 - 최적 온도인 10'C에서 반죽하여 높은 탄력을 유지 - 청동 틀을 이용하여 파스타 표면이 약간 거칠며 소스가 잘 스며듦 - 저온 건조로 향과 탄력 유지 (2) 프라뗄리 롱고바디(Fratelli Longobardi) 1988년 이탈리아에서 설립된 회사로 토마토 저장식품 분야에서 선두 기업이라 할 수 있습니다. 당사와는 설립시부터 거래관계를 유지해오고 있으며, 토마토 재배 단계부터 관리하여 토마토 품질이 좋고, 캔 내부에 특수코팅이 되어 있어 맛과 향이 잘 보존되는 등 철저한 품질 관리로 국내에서 오랜기간 높은 점유를 유지하고 있는 브랜드입니다. 구분 내용 주요 제품 - 토마토홀, 다진 토마토, 콩 longobardi.jpg Longobardi 보유 지적재산권 - ISO 9001, ISO 14001 제품 특징 - 재배, 재료수집, 포장, 유통에 이르기까지 전 과정을 추적하여 품질 관리 토마토를 재배하기에 적합한 물빠짐이 좋은 나폴리 남단 배수비오스 화산의 흙에서 재배된 토마토종을 사용하여 육질이 두껍고 당과 산의 비율이 적당함 - 신선한 원재료의 선별 및 최신 설비를 이용하여 가공 - 하루 가공량이 약 1,200톤 규모 - 토마토캔 내외부에 특수 코팅하여 재료 고유의 풍미 유지 (3) 메뉴(MENU) 1930년대 이태리 모데나 지방에서 설립된 회사로, 450여종의 야채, 과일 절임류, 소스류를 생산하고 있으며, 4만 평방미터 규모의 생산시설을 보유하고 있습니다. 당사와는 설립 초기부터 거래관계를 유지해 온 회사로 국내 판매에 관한 배타적인 총판계약을 맺고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 각종 야채, 과일 절임유, 소스류, 올리브오일 등 menu.jpg MENU 보유 지적재산권 - ISO9001:2008, H.A.C.C.P 외 제품 특징 - 레스토랑,바, 펍 등 다양한 시설에서 사용가능 - 30여종 이상의 토핑소스 개발 - 국내 정통 이태리 레스토랑에서 사용, 품질이 매우 우수 - 간편하게 요리할 수 있는 다양한 레시피 개발 (4) 파로 (FARO) 1940년 멕시코시티에 설립된 회사로 대표 제품인 할라피뇨 절임의 경우 멕시코 베라 크루즈를 둘러싼 비옥한 토양에서 재배된 할라피뇨를 사용하여 품질이 우수하고 멕시코에서 가장 큰 할리피뇨 절임 제조사입니다. 생산 및 물류 시설면에서도 멕시코 내 최고 수준이며, 미국 대형 프랜차이즈에 널리 공급되고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 핫소스, 토마토, 할라피뇨 faro.jpg Faro 제품 특징 - 대규모의 신식 생산시설을 갖추어 최고 품질의 할라피뇨 생산 - 타사보다 아삭하고 식감이 좋음 - 국내 시장에서 양식 레스토랑 및 치킨 프렌차이즈 등 널리 보급됨 (5) 락탈리스(Lactalis) 네슬레, 다농과 함께 글로벌 3대 유가공 회사로 프랑스 국적이며, 지속적인 M 통해 전세계 우수 브랜드들을 인수하여 보유하고 있습니다. 당사와는 2010년 거래를 시작하여 지속적으로 우호적인 거래관계를 유지하고 있으며, 휘핑크림, 치즈, 버터를 주로 수입하고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 우유, 치즈, 버터, 휘핑크림 lactalis(1).jpg Lactalis(1) 주요 브랜드 - 프레지덩 外 다수의 브랜드 보유 lactalis(2).jpg Lactalis(2) 보유 지적재산권 ISO 9001:14001, ISO22000 제품 특징 - 프레지덩 휘핑크림의 경우 다른 유럽산 휘핑크림 대비 색이 하얗고 단맛과 향이 적어 소스용으로 적합 - 기존의 유럽산 휘핑크림의 경우 색과 향 때문에 소스용으로 부적합하여 국내산 휘핑크림의 시장점유율이 매우 높았음 - 국내산의 경우 원유가격연동제로 인해 유럽산 대비 가격경쟁력이 낮아 프레지덩 휘핑크림의 시장침투가 매우 빠르게 진행되고 있음 (6) 이바라(YBARRA) 1842년 스페인에서 설립된 회사로 스페인 내 최대 올리브유 판매회사로 전세계 80여개국에 올리브유를 수출하고 있으며, 이바라 외에도 다수의 우수 브랜드를 보유하고 있습니다. 당사와는 설립 초기에 거래를 시작하여 현재까지 거래관계를 유지해오고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 올리브 오일, 마요네즈 등 ybarra.jpg Ybarra 보유 지적재산권 - ISO9002,IFS, BRC CERTIFICATES 제품 특징 - 마요네즈와 소스류 등 새로운 상품을 지속적으로 개발 및 출시 - 올리브오일 및 올리브를 전문적으로 생산 - 스페인 내 최대 올리브 생산지역인 안달루치아 지역 소재 (7) 기타 브랜드 - 세베사(SABESA) 냉동 생선 등 생선 가공을 전문으로 하는 회사이며, 스페인 등 유럽에서의 시장점유율 및 인지도가 높은 회사입니다. 구분 내용 주요 제품 - 오징어 먹물, 냉동 생선류 sabesa.jpg SABESA 제품 특징 - 오징어 먹물을 정제 가공하여 농축한 제품 - 월등한 색감과 향을 내는 제품으로 고급 파스타에 사용 - 오징어 먹물 함량이 97%로 가장 높음 - 멩가졸리(Mengazzoli) Giorgio Mengazzoli’s 집안 대대로 내려온 식품사업을 1962년도에 현재의 사주가 인수하여 운영하고 있으며, 고품질의 유기농 제품을 주로 생산합니다. 구분 내용 주요 제품 - 발사믹 식초, 발사믹 크림, 블루 소금 등 mengazzoli.jpg Mengazzoli 제품 특징 - 유기농 방식으로 재배한 청포도 사용 - 매년 다른 재질의 나무통에서 8년간 숙성 - 갈로(Gallo) 이탈리아에서 가장 오래된 쌀 가공전문회사로 1856년 이탈리아 제노아에 공장 설립하여 이탈리아 북부에 쌀과 리조토 문화를 전파한 세계적인 기업입니다. 구분 내용 주요 제품 - 리조또, 쌀 gallo.jpg Gallo 제품 특징 - 품질이 우수하고 다양한 상품 보유 - 세계적인 브랜드 인지도 및 유통망 보유 - 주카토(ZUCCATO) 1884년 설립된 전문 식품 가공사로 1996년 기업품질 시스템에 국제 인증서 획득, 무기 농산물 제품의 A.I.A.B 인증 등 우수 생산시설 및 시스템을 보유하고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 토핑류, 아티쵸크, 오이피클 등 zuccato.jpg ZUCCATO 보유 지적재산권 - ISO 14000 제품 특징 - 품질이 우수하나 국내에서는 MENU 대비 낮은 가격대에 포지셔닝 - 전통있는 가업승계회사로 독자적인 제조 방식과 노하우를 보유 - 리졸리(RIZZOLI) 1906년 이탈리아에 설립된 회사로 1986년 현대식 공장을 신축하여 현대식으로 제조하고 있습니다. 이탈리아 특선요리의 하나로 평가 받는 “핫소스 앤초비” 개발로 성공하였으며, 고품질의 수산물 가공식품을 제조하는 전통있는 회사입니다. 구분 내용 주요 제품 - 엔쵸비 rizzoli.jpg RIZZOLI 제품 특징 - 비린맛이 적어 고급 제품으로 분류 가격이 높음 - 유로포멜라(Euro Pomella) 1929년 이탈리아 중부 시오아리아에서 치즈가게로 시작한 회사로 치즈장인에 의해 전통방식에 가깝게 치즈를 생산하는 회사입니다. 구분 내용 주요 제품 - 버팔로 모짜렐라치즈 euro pomella.jpg Euro Pomella 제품 특징 - IQF급속냉동 방식으로 제조하여 인공 방부제를 첨가하지 않고 유 통기한을 연장 - 해동시 냉동 전 상태와 비교하여 손색이 없음 - 주에그(ZUEGG) 1890년 유럽에서 사과를 수출하며 사업을 시작하였으며, 1991년 독일 베를린에 공장을 설립하면서 북유럽 시장을 위한 1차 가공품 생산을 시작하였습니다. 2002년에는 프랑스에 가공공장을 세웠으며, 현재는 전유럽을 상대로한 글로벌 기업으로 성장하였습니다. 구분 내용 주요 제품 - 사과, 오렌지주스, 잼 등 zuegg.jpg ZUEGG 제품 특징 - 과일 함유량이 높고, 방부제가 없는 웰빙 제품 - 수지탈(SURGITAL) 1980년 설립되어 지속적인 제품 개발로 200여개 품목을 생산하고 있으며, 6만 평방미터에 이르는 현대자동화 설비로 하루 135톤 규모의 냉동 파스타 생산하는 냉동 파스타 전문 기업입니다. 구분 내용 주요 제품 - 냉동 파스타 등 surgital.jpg SURGITAL 제품 특징 - IQF급속냉동 방식으로 생산되어 해동시 제품 신선도의 보존력이 우수 - 듀럼밀, 트러플 등 고급재료를 사용 - 고급 레스토랑의 수제 제품을 대체할 정도로 품질 우수 3) 신규 사업당사는 이탈리아 식자재 분야의 선두주자로서 글로벌 식음료 전문기업으로 거듭나기 위해 신규 사업을 계획, 추진하고 있습니다. 가) HMR 식품 제조/판매사업 현재 당사 R 혁신적인 간편식 메뉴의 개발을 꾸준히 진행하고 있으며, 신제품을 출시하여 자회사를 통해 거래처에 납품하고 있습니다. 1인 가구가 점진적으로 많아지는 만큼 보다 간편하게 구매할 수 있는 온라인채널 확보를 우선적으로 생각하며 접근하고 있습니다.당사는 다년간 축적된 레시피를 보유하고 있으며, 국내 최다 이탈리안 수입식자재 품목도 보유하고 있고, 제조부문도 10여년 간 운영해온 경험이 있어 [연구개발 - 원자재 - 생산 - 유통]을 포괄하는 영업활동의 전개가 가능할 것으로 예상됩니다. 나) 신선식품 품목 확대 사업 당사는 기존 유통망 활용릏 통해 유통 품목을 확대하고 매출을 증대해 나아갈 계획입니다. 당사의 주요 고객이 매입하는 품목 중 수입 가공식품의 비중은 10% 미만으로 신선식품으로의 품목 확대를 통한 매출 증대를 계획하고 있습니다. 신선식품은 가격변동폭이 크고 공급자 확보가 어려우며 품질 및 공급량 조절이 어려워 수급상황 대응에 대한 노하우 없이는 진입이 힘든 시장입니다. 이에 당사는 1) 신선식품 시장으로의 진입을 위해 기존의 2~3개 농축수산품 유통업체를 인수하고, 2) 부가가치가 큰 특수 야채 공급설비에 투자하여 가격 및 공급안정성 측면에서의 경쟁력을 확보할 예정이며, 3) 철저한 시장조사를 통해 신규사업 진출에 따른 리스크를 최소화할 예정입니다. [주요 지식재산권 보유 현황] 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 상표권 41-0249436 (주)보라티알 2011.11.25. 2013.01.16 리델리치에 특허청 2 상표권 40-1924175 (주)보라티알 2021.05.12 2022.11.24 산줄리아노 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결 재무정보요약 연결 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었습니다. 당3분기의 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 당3분기 보고서에 비교 표시된 제8기 및 제7기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위: 원) 과 목 제 9 기 3분기(2023년 9월말) 제 8 기(2022년 12월말) 제 7 기(2021년 12월말) I. 유동자산 70,959,954,273 60,513,166,455 44,026,766,427 1. 현금및현금성자산 9,359,191,760 11,421,083,623 9,762,878,199 2. 매출채권 및 기타수취채권 8,200,131,101 7,615,671,164 7,218,515,340 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,078,971,240 2,035,980,422 4,096,418,048 4. 기타금융자산 26,549,907,640 14,320,000,000 4,018,951,797 5. 재고자산 21,445,625,267 20,041,281,877 15,534,433,533 6. 기타유동자산 3,326,127,265 5,079,149,369 2,430,631,851 7. 매각예정비유동자산 - - 964,937,659 II. 비유동자산 39,899,182,092 42,985,941,151 44,589,109,771 1. 기타장기수취채권 19,874,132,899 20,075,981,908 19,840,930,000 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 300,000,360 - 2,513,116,775 3. 기타비유동금융자산 2,129,830,590 4,832,444,997 1,889,676,211 4. 유형자산 14,424,960,291 14,945,208,664 18,105,779,029 5. 무형자산 1,865,794,763 1,850,260,807 1,959,356,011 6. 이연법인세자산 1,304,463,189 1,282,044,775 280,251,745 자산총계 110,859,136,365 103,499,107,606 88,615,876,198 I. 유동부채 29,178,255,035 26,426,410,653 28,001,126,991 II. 비유동부채 244,531,541 663,074,306 211,183,504 부채총계 29,422,786,576 27,089,484,959 28,212,310,495 I. 지배기업소유주지분 81,436,349,789 76,409,622,647 60,403,565,703 1. 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 3,375,366,500 2. 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 28,391,201,501 3. 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) (1,003,758,158) 4. 기타포괄손익누계액 - - - 5. 이익잉여금(결손금) 50,673,539,946 45,646,812,804 29,640,755,860 II. 비지배지분 - - - 자본총계 81,436,349,789 76,409,622,647 60,403,565,703 부채와 자본총계 110,859,136,365 103,499,107,606 88,615,876,198 기간 제 9 기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제 8 기(2022,01.01~2022.12.31) 제 7 기(2021.01.01~2021.12.31) I. 매출액 57,074,950,432 69,472,275,173 60,871,582,620 II. 영업이익 9,719,717,864 10,605,291,100 6,946,889,081 III. 당기순이익 6,991,488,942 17,315,898,144 6,255,100,060 Ⅳ.당기순이익의 귀속 6,991,488,942 17,315,898,144 6,255,100,060 지배기업지분 6,991,488,942 17,315,898,144 6,255,100,060 비지배지분 - - - Ⅴ. 지배기업지분에 대한 주당이익 - - - 기본주당이익 1,068 2,644 955 연결에 포함된 회사수 2 2 2 2) 요약 별도 재무제표요약 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었습니다. 당3분기의 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 당3분기 보고서에 비교 표시된 제8기 및 제7기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위: 원) 과 목 제 9 기 3분기(2023년 9월말) 제 8 기(2022년 12월말) 제 7 기(2021년 12월말) I. 유동자산 64,261,049,903 54,811,991,877 40,230,965,674 1. 현금및현금성자산 4,106,433,944 9,736,537,128 8,700,549,488 2. 매출채권 및 기타수취채권 8,104,262,017 3,940,007,738 4,870,755,960 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,078,971,240 2,035,980,422 4,096,418,048 4. 기타금융자산 25,449,907,640 14,220,000,000 3,993,951,797 5. 재고자산 21,216,526,519 19,844,007,254 15,255,187,258 6. 기타유동자산 3,304,948,543 5,035,459,335 2,349,165,464 7. 매각예정비유동자산 - - 964,937,659 II. 비유동자산 39,302,892,817 42,511,732,471 44,345,486,484 1. 기타장기수취채권 19,817,725,127 20,018,634,133 19,830,930,000 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 300,000,360 - 2,513,116,775 3. 기타비유동금융자산 2,129,830,590 4,832,444,997 1,889,676,211 4. 유형자산 14,052,427,460 14,594,140,309 18,016,407,059 5. 무형자산 1,602,717,362 1,659,070,645 1,701,143,832 6. 종속기업투자주식 174,984,000 174,984,000 174,984,000 7. 이연법인세자산 1,225,207,918 1,232,458,387 219,228,607 자산총계 103,563,942,720 97,323,724,348 84,576,452,158 I. 유동부채 27,894,540,116 25,092,500,126 26,803,983,076 II. 비유동부채 37,172,961 488,638,439 269,037,055 부채총계 27,931,713,077 25,581,138,565 27,073,020,131 I. 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 3,375,366,500 II. 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 28,391,201,501 III. 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) (1,003,758,158) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 - - - Ⅴ. 이익잉여금(결손금) 44,869,419,800 40,979,775,940 26,740,622,184 자본총계 75,632,229,643 71,742,585,783 57,503,432,027 부채와 자본총계 103,563,942,720 97,323,724,348 84,576,452,158 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 제 9 기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제 8 기(2022,01.01~2022.12.31) 제 7 기(2021.01.01~2021.12.31) I. 매출 49,641,619,976 60,493,367,450 52,878,960,106 II. 영업이익 8,316,416,360 8,368,448,207 5,026,475,986 III. 당기순이익 5,854,405,660 15,548,994,956 4,757,244,422 Ⅳ. 주당이익 - - - 기본주당이익 894 2,374 726 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 9 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 8 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 70,959,954,273 60,513,166,455 현금및현금성자산 9,359,191,760 11,421,083,623 매출채권 및 기타수취채권 8,200,131,101 7,615,671,164 당기손익-공정가치측정금융자산 2,078,971,240 2,035,980,422 기타금융자산 26,549,907,640 14,320,000,000 재고자산 21,445,625,267 20,041,281,877 기타유동자산 3,326,127,265 5,079,149,369 비유동자산 39,899,182,092 42,985,941,151 기타장기수취채권 19,874,132,899 20,075,981,908 당기손익-공정가치금융자산 300,000,360 기타비유동금융자산 2,129,830,590 4,832,444,997 유형자산 14,424,960,291 14,945,208,664 무형자산 1,865,794,763 1,850,260,807 이연법인세자산 1,304,463,189 1,282,044,775 자산총계 110,859,136,365 103,499,107,606 부채 유동부채 29,178,255,035 26,426,410,653 매입채무 및 기타유동채무 5,744,604,096 8,555,637,395 단기차입금 21,456,049,919 11,842,573,812 유동성리스부채 485,502,638 485,422,282 당기법인세부채 1,168,910,946 5,252,863,856 기타 유동부채 323,187,436 289,913,308 비유동부채 244,531,541 663,074,306 기타장기지급채무 200,000,000 비유동 리스부채 244,531,541 463,074,306 부채총계 29,422,786,576 27,089,484,959 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 81,436,349,789 76,409,622,647 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) 이익잉여금(결손금) 50,673,539,946 45,646,812,804 비지배지분 자본총계 81,436,349,789 76,409,622,647 자본과부채총계 110,859,136,365 103,499,107,606 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 19,734,697,572 57,074,950,432 18,499,838,050 49,756,139,563 매출원가 12,109,746,581 34,730,290,617 11,498,831,557 30,719,168,035 매출총이익 7,624,950,991 22,344,659,815 7,001,006,493 19,036,971,528 판매비와관리비 4,413,998,279 12,624,941,951 3,817,375,557 10,943,894,890 영업이익 3,210,952,712 9,719,717,864 3,183,630,936 8,093,076,638 금융수익 437,736,058 1,166,836,555 2,212,411,406 2,864,233,450 금융비용 223,575,766 400,412,787 85,942,072 178,722,120 기타영업외수익 142,845,008 479,205,363 356,728,472 15,067,707,861 기타영업외비용 212,046,345 1,295,703,803 1,001,242,898 1,464,977,302 법인세비용차감전순이익 3,355,911,667 9,669,643,192 4,665,585,844 24,381,318,527 법인세비용(수익) 741,814,628 2,678,154,250 1,015,730,434 5,376,718,188 당기순이익 2,614,097,039 6,991,488,942 3,649,855,410 19,004,600,339 당기순이익의 귀속 지배기업지분 2,614,097,039 6,991,488,942 3,649,855,410 19,004,600,339 비지배지분 기타포괄손익 당기총포괄이익 2,614,097,039 6,991,488,942 3,649,855,410 19,004,600,339 당기총포괄이익의 귀속 지배기업지분 2,614,097,039 6,991,488,942 3,649,855,410 19,004,600,339 비지배지분 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 399 1,068 557 2,902 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 29,640,755,860 60,403,565,703 60,403,565,703 당기순이익 19,004,600,339 19,004,600,339 19,004,600,339 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,309,841,200) (1,309,841,200) (1,309,841,200) 자본 증가(감소) 합계 17,694,759,139 17,694,759,139 17,694,759,139 2022.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 47,335,514,999 78,098,324,842 78,098,324,842 2023.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 45,646,812,804 76,409,622,647 76,409,622,647 당기순이익 6,991,488,942 6,991,488,942 6,991,488,942 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,964,761,800) (1,964,761,800) (1,964,761,800) 자본 증가(감소) 합계 5,026,727,142 5,026,727,142 5,026,727,142 2023.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 50,673,539,946 81,436,349,789 81,436,349,789 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 798,415,880 (1,469,117,146) 당기순이익 6,991,488,942 19,004,600,339 당기순이익조정을 위한 가감 3,392,723,931 (10,748,965,353) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,699,952,129) (8,940,307,473) 이자수취 1,252,153,178 951,950,932 이자지급(영업) (353,480,478) (155,118,129) 배당금수취(영업) 0 97,969,495 법인세납부 (6,784,517,564) (1,679,246,957) 투자활동현금흐름 (9,935,423,621) 10,771,076,592 기타수취채권의감소 6,300,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 취득 (1,000,000,000) 기타금융자산의 취득 (29,478,017,364) (9,130,455,534) 기타금융자산의 처분 20,720,000,000 5,490,826,737 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 취득 (300,000,360) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 처분 3,264,900,000 기타비유동금융자산의 취득 (761,112,504) (2,201,278,792) 기타비유동금융자산의 처분 152,003,637 유형자산의 취득 (51,247,273) (145,619,456) 유형자산의 처분 15,382,400,000 건설중인자산(유형)의 취득 (875,230,000) 무형자산의 취득 (62,200,000) (26,800,000) 건설중인자산(무형)의 취득 (9,246,120) 보증금의 증가 (250,000,000) 보증금의 감소 100,000 110,330,000 재무활동현금흐름 7,068,652,392 2,104,489,026 단기차입금의 차입 20,650,779,070 18,261,692,635 단기차입금의 상환 (11,207,987,983) (14,551,249,875) 배당금지급 (1,964,761,800) (1,309,841,200) 리스위약금의지급 (409,376,895) (195,092,609) 리스위약금의 지급 (1,019,925) 임대보증금의 증가 30,000,000 임대보증금의 감소 (130,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,068,355,349) 11,406,448,472 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,463,486 161,524,596 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,061,891,863) 11,567,973,068 기초현금및현금성자산 11,421,083,623 9,762,878,199 기말현금및현금성자산 9,359,191,760 21,330,851,267 3. 연결재무제표 주석 주석 제 9(당)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 제 8(전)기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 보라티알과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 보라티알(이하 "지배기업")과 종속기업인 주식회사 보라리커 및 주식회사 씨이십일(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 보라티알은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 우윤파트너스로 상호를 변경하였으며, 보고기간말 현재 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 518에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김대영 2,928,057 43.37 나현진 1,721,129 25.50 기타 2,101,547 31.13 합 계 6,750,733 100.00 (2) 종속기업의 개요① 당3분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 주요영업활동 소재지 지분율 종속기업 (주)보라리커 수입주류 판매 대한민국 100% (주)씨이십일 식자재 수입 대한민국 100% ② 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 (주)보라리커 (주)씨이십일 (주)보라리커 (주)씨이십일 자산총계 550,876 13,747,213 487,504 9,040,457 부채총계 351,047 7,967,939 380,713 4,305,228 자본총계 199,830 5,779,274 106,792 4,735,229 매출액 295,671 7,692,808 369,678 10,427,165 당기순손익 93,038 1,044,046 105,413 1,661,490 총포괄손익 93,038 1,044,046 105,413 1,661,490 2. 중요한 회계처리방침2.1. 연결재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 7,151,335 (157,191) 6,994,144 6,938,055 (155,844) 6,782,211 기타수취채권: 미수금 1,006,592 (448,884) 557,707 604,841 (370,343) 234,498 미수수익 439,880 - 439,880 590,562 - 590,562 단기대여금 8,400 - 8,400 8,400 - 8,400 보증금 200,000 200,000 - - 소 계 1,654,872 (448,884) 1,205,987 1,203,803 (370,343) 833,460 비유동 기타수취채권: 대여금(*) 19,515,537 - 19,515,537 19,521,837 - 19,521,837 보증금 358,596 - 358,596 554,145 - 554,145 소 계 19,874,133 - 19,874,133 20,075,982 - 20,075,982 합 계 28,680,340 (606,075) 28,074,264 28,217,840 (526,187) 27,691,653 (*) 연결회사는 2021년 7월 1일 ㈜앤하우스(구.엠지씨홀딩스)에 200억원을 대여한 후 2021년 7월 2일에 5억원을 회수하여 당3분기말 현재 잔액은 195억원인 바, 계약조건은 다음과 같습니다. 대여기간 시작일 2021년 06월 29일 대여금액 19,500,000,000원 인출일 2021년 07월 01일 이자율 계약일 기준 연 4.6% 종료일 2026년 06월 29일 상환방법 3년 거치 후 2년 분할 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 6,988,904 21,021,581 6,779,753 20,851,334 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - 채권발생일로부터 3개월 초과 6개월 이내 10,480 101,491 746 371,547 채권발생일로부터 6개월 초과 12개월 이내 - 25,980 6,951 7,802 채권발생일로부터 12개월 초과 151,951 379,953 150,605 49,102 소 계 162,431 507,424 158,302 428,451 3. 손상된 채권 - - - - 합 계 7,151,335 21,529,005 6,938,055 21,279,785 (3) 당3분기말 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 155,844 1,348 - 157,191 미수금 대손충당금 370,343 83,425 (4,884) 448,884 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 201,968 (46,578) 454 155,844 미수금 대손충당금 49,764 320,653 (73) 370,344 5. 당기손익-공정가치측정금융자산당3분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 수익증권(*1) - - 자사주신탁 2,078,971 2,035,980 소 계 2,078,971 2,035,980 비유동 수익증권 - - 지분증권(*2) 300,000 - 소 계 300,000 - 합 계 2,378,971 2,035,980 (*1) 수익증권에는 "웰브릿지(구.라임) 영국 그린에너지 1호"와 "KB able DLS 신탁 (TA인슈런스 무역금융)" 에 투자한 4,155,315천원(취득원가 기준)이 포함되어 있습니다. 해당 금융자산은 환매 연기 및 환매 중단된 상태이므로 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*2) 2023년 2월 28일 체결한 계약에 따라 주식을 취득하였습니다. 시장성 없는 지분증권으로 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였으며, 해당 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당3분기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 (주)플레이팅코퍼레이션 80,214 0.90% 300,000 300,000 6. 기타금융자산당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당3분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 정기예적금 25,250,000 14,320,000 저축성보험 1,299,908 - 소 계 26,549,908 14,320,000 비유동자산 장기금융상품 정기예적금 1,000,000 2,800,000 저축성보험 1,129,831 2,032,445 소 계 2,129,831 4,832,445 합 계 28,679,739 19,152,445 7. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 재고자산을 월총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (1) 당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 17,058,664 (947,789) 16,110,875 14,057,554 (985,904) 13,071,650 부재료 62,613 - 62,613 40,454 - 40,454 미착품 5,272,137 - 5,272,137 6,929,178 - 6,929,178 합 계 22,393,414 (947,789) 21,445,625 21,027,186 (985,904) 20,041,282 (2) 당3분기말 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 매출원가 (38,115) 553,112 8. 기타유동자산당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 3,272,081 5,074,181 선급비용 54,024 4,938 선납세금 22 30 합 계 3,326,127 5,079,149 9. 유형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말 ) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 사용권자산(임차) 건설중인자산 합 계 취득원가 7,027,209 7,378,352 89,644 189,000 30,902 1,109,626 153,530 1,274,474 - 17,252,737 감가상각누계액 - (1,290,265) (10,243) (146,291) (30,900) (759,414) (41,139) (549,525) (2,827,777) 장부금액 7,027,209 6,088,087 79,401 42,709 2 350,212 112,391 724,949 - 14,424,960 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 사용권자산(임차) 건설중인자산 합 계 취득원가 7,027,209 7,378,352 89,644 189,000 30,902 1,069,926 141,982 1,184,570 - 17,111,585 감가상각누계액 - (1,105,806) (5,761) (117,942) (30,900) (658,009) (20,673) (227,286) (2,166,377) 장부금액 7,027,209 6,272,546 83,883 71,058 2 411,916 121,309 957,284 - 14,945,207 (2) 당3분기말 및 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 사용권자산 (임차) 건설중인자산 합 계 취득원가 7,027,209 7,378,352 89,644 189,000 30,902 1,069,926 141,982 1,184,570 - 17,111,585 감가상각누계액 - (1,105,806) (5,761) (117,942) (30,900) (658,009) (20,673) (227,286) - (2,166,377) 기초장부금액 7,027,209 6,272,546 83,883 71,058 2 411,916 121,309 957,284 - 14,945,207 취득 - - - - - 39,700 11,547 203,225 - 254,472 처분 - - - - - - - (14,414) - (14,414) 처분-취득원가 - - - - - - - (113,321) - (113,321) 처분-감가상각누계액 - - - - - - - 98,907 - 98,907 감가상각비 - (184,459) (4,482) (28,349) - (101,405) (20,466) (421,145) - (760,306) 3분기말장부금액 7,027,209 6,088,087 79,401 42,709 2 350,212 112,391 724,949 - 14,424,960 3분기말취득원가 7,027,209 7,378,352 89,644 189,000 30,902 1,109,626 153,530 1,274,474 - 17,252,737 감가상각누계액 - (1,290,265) (10,243) (146,291) (30,900) (759,414) (41,139) (549,525) - (2,827,777) (전3분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 사용권자산 (임차) 건설중인자산 합 계 취득원가 10,709,689 7,805,085 10,500 189,000 30,902 1,870,396 120,245 854,404 48,201 21,638,422 감가상각누계액 - (1,097,165) (462) (80,142) (30,534) (1,626,761) (87,266) (610,314) - (3,532,644) 기초장부금액 10,709,689 6,707,919 10,038 108,858 368 243,636 32,979 244,090 48,201 18,105,778 취득 - - 79,144 - - 53,870 12,605 387,202 879,293 1,412,114 처분(*) (3,682,480) (189,428) - - - (12) - (29,028) - (3,900,948) 처분-취득원가 (3,682,480) (426,733) - - - (948,490) - (569,538) - (5,627,241) 처분-감가상각누계액 - 237,305 - - - 948,479 - 540,510 - 1,726,294 감가상각비 - (188,148) (3,820) (28,350) (366) (86,149) (16,551) (195,142) - (518,526) 3분기말장부금액 7,027,209 6,330,343 85,362 80,508 2 211,345 29,034 407,122 927,494 15,098,419 3분기말취득원가 7,027,209 7,378,352 89,644 189,000 30,902 975,776 132,850 672,069 927,494 17,423,296 감가상각누계액 - (1,048,009) (4,282) (108,492) (30,900) (764,431) (103,816) (264,946) - (2,324,876) (*) 2021년 9월 24일 연결회사(공유지분비율 34.85%)와 ㈜우윤파트너스(공유지분비율 65.15%)는 서울특별시 강남구 삼성동 소재 본사 토지와 건물을 ㈜더블미디어에게 2022년 1월 28일자로 48,000,000천원에 매각하기로 계약을 체결하고, 2022년 1월 28일에 매각대금 잔금을 수령하고 소유권 이전을 완료하였습니다. 이에 전기에 유형자산처분이익 12,761,046천원이 발생하였습니다. 10. 무형자산 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 건설중인자산 합 계 취득원가 1,544,572 5,953 1,422,264 9,246 2,982,035 상각누계액 (587,385) (1,062) - - (588,447) 손상차손누계액 (527,795) - - - (527,795) 장부금액 429,393 4,891 1,422,264 9,246 1,865,794 (전기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 건설중인자산 합 계 취득원가 1,440,372 5,953 1,422,264 - 2,868,590 상각누계액 (490,336) (198) - - (490,534) 손상차손누계액 (527,795) - - - (527,795) 장부금액 422,242 5,755 1,422,264 - 1,850,261 (2) 당3분기말 및 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 건설중인자산 합 계 기초장부가액 422,242 5,755 1,422,264 - 1,850,261 취득 104,200 - - 9,246 113,446 처분 - - - - - 무형자산상각비 (97,049) (863) - - (97,912) 무형자산손상차손 - - - - - 3분기말장부가액 429,393 4,892 1,422,264 9,246 1,865,795 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 건설중인자산 합 계 기초장부가액 537,092 - 1,422,264 - 1,959,356 취득 26,800 - - - 26,800 처분 - - - - - 무형자산상각비 (91,285) - - - (91,285) 무형자산손상차손 - - - - - 3분기말장부가액 472,607 0 1,422,264 0 1,894,871 11. 매입채무 및 기타지급채무당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,065,467 - 5,558,023 - 기타지급채무 : 미지급금 898,630 - 1,787,769 - 미지급비용 580,507 - 1,209,846 - 임대보증금 200,000 - - 200,000 소 계 1,679,137 - 2,997,615 200,000 합 계 5,744,604 - 8,555,638 200,000 12. 차입금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금종류 통화 차입처 당3분기말 이자율(%) 당3분기말 전기말 단기차입금 일반운전자금대출 KRW 국민은행 2.450% - 3,400,000 외화일반자금대출 EUR 국민은행 4.974%~5.337% 10,708,388 4,630,387 외화일반자금대출 USD 국민은행 7.1109% 307,505 - 외화일반자금대출 EUR 우리은행 5.2030% 4,325,401 2,446,048 외화일반자금대출 EUR 농협은행 4.943%~5.408% 2,674,958 - 외화일반자금대출 USD 농협은행 6.92064%~6.98744% 598,664 - 외화일반자금대출 EUR 신한은행 5.7040% 2,841,134 1,366,139 소 계 21,456,050 11,842,574 장기차입금 - - - 소 계 - - 합 계 21,456,050 11,842,574 (2) 당3분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년이내 21,456,050 2년이내 - 합 계 21,456,050 13. 리스(1) 당3분기말 및 전3분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초장부금액 957,284 244,090 증가 203,225 387,202 감소 (14,414) (29,028) 감가상각비 (421,145) (195,142) 3분기말장부금액 724,950 407,122 (2) 당3분기 및 전3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초장부금액 948,497 247,677 증가 223,822 387,202 감소 (32,907) (29,915) 이자비용 24,690 4,089 지급액 (434,067) (199,182) 3분기말장부금액 730,035 409,872 - 유동성리스부채 485,503 199,184 - 비유동리스부채 244,532 210,688 상기 리스부채의 연이자율은 연결회사의 가중평균증분차입이자율입니다. (3) 리스 관련 총 현금유출 당3분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 409,377천원(전3분기: 195,093천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 24,690천원(전3분기: 4,089천원)입니다. 14. 기타부채당3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 323,187 - 289,913 - 15. 퇴직급여제도연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당3분기 손익계산서에 인식된 총비용 377,762천원(전3분기: 277,311천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당3분기말 현재 미지급기여금은 78,908천원(전기말: 51,848천원)입니다.16. 자본금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 당3분기말 전기말 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 3,375,367 (*) 지배기업은 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다.(2) 당3분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 17. 기타불입자본(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 27,586,114 27,586,114 자기주식처분이익 611,830 611,830 기타자본잉여금 193,258 193,258 자기주식 (1,719,158) (1,719,158) 주식매수선택권 715,400 715,400 합 계 27,387,444 27,387,444 (2) 당3분기및 전기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초 27,387,444 27,387,444 자기주식취득/처분 - - 자기주식처분이익 - - 주식매수선택권 - - 기말 27,387,444 27,387,444 (3) 주식매수선택권 연결회사는 2019년 11월 11일 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였는 바 동주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내역 부여주식의 종류 보통주(액면:500원) 부여주식의 수 200,000주 행사기간 2년 경과후 6년 이내(2021년 11월 11일 ~ 2027년 11월 11일) 행사가격 8,569원 부여방법 자기주식교부 주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 옵션가격결정모형중 이항모형 적용으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 용역제공기간 동안 비용 및 기타불입자본으로 인식하였습니다. 18. 이익잉여금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 이익준비금 550,820 354,343 미처분이익잉여금 50,122,720 45,292,469 합 계 50,673,540 45,646,812 (2) 당3분기 및 전3분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 45,646,813 29,640,756 배당금의 지급 (1,964,762) (1,309,841) 3분기순이익 6,991,489 19,004,600 3분기기말금액 50,673,540 47,335,515 (3) 이익준비금연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 19. 매출 및 매출원가(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 식자재유통의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 연결회사의 주요 고객은 음식료 제조업체, 도소매업체, 일반소비자 등입니다. 연결회사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 19,734,698 57,074,950 18,499,838 49,756,140 상품매출액 19,734,698 57,074,124 18,488,900 49,714,377 기타매출액 - 826 10,938 41,763 임대료수익 - - 3,462 19,037 합 계 19,734,698 57,074,950 18,503,300 49,775,177 (2) 수익의 구분연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 전액 국내에서 발생되며 그 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기: 한 시점에 이행 19,734,698 57,074,950 18,499,838 49,756,140 기간에 걸쳐 이행 - - - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 19,734,698 57,074,950 18,499,838 49,756,140 이외 수익 - - 3,462 19,037 수익 합 계 19,734,698 57,074,950 18,503,300 49,775,177 (3) 연결회사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 12,109,747 34,730,291 11,498,832 30,719,168 20. 판매비와관리비당3분기 및 전3분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전3분기 개월 누적 3개월 누적 급여 1,470,503 4,159,315 1,250,782 3,529,967 퇴직급여 135,806 377,762 142,998 420,309 복리후생비 205,723 509,055 130,272 352,166 여비교통비 1,459 25,318 15,121 26,747 접대비 25,269 70,495 21,055 50,665 통신비 3,055 9,511 2,538 8,156 수도광열비 521 979 765 2,289 전력비 88,591 216,437 64,684 160,913 세금과공과 17,529 48,153 15,080 38,612 감가상각비 249,622 760,306 177,598 518,525 지급임차료 - - 64,764 202,161 수선비 13,137 47,511 16,073 26,480 보험료 23,300 71,690 30,563 112,716 차량유지비 33,848 86,006 28,649 75,430 운반비 1,217,168 3,557,360 1,186,366 3,204,474 교육훈련비 1,694 2,160 20 196 도서인쇄비 47 786 329 21,857 포장비 5,046 14,007 5,046 14,088 소모품비 21,896 55,774 20,706 94,859 지급수수료 525,697 1,544,551 440,089 1,380,655 광고선전비 291,720 820,068 131,229 487,385 대손상각비 5,140 1,348 1,629 (9,271) 건물관리비 17,400 52,200 - 2,824 무형자산상각비 34,527 97,912 30,605 91,285 견본비 25,300 96,239 38,715 117,430 잡비 - - 1,701 12,977 합 계 4,413,998 12,624,943 3,817,377 10,943,895 21. 금융수익 및 금융비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 432,637 1,152,599 297,476 781,951 배당금수익 - - - 97,969 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,099 14,237 100,395 168,279 금융자산처분이익 - - 1,814,540 1,816,035 합 계 437,736 1,166,836 2,212,411 2,864,234 금융비용: 이자비용 225,081 394,339 81,772 165,011 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,505) 6,074 4,170 13,711 합 계 223,576 400,413 85,942 178,722 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외화환산이익 34,271 141,002 143,552 162,100 외환차익 103,703 321,444 177,399 333,316 임대료수입 - - 3,462 19,037 유형자산처분이익 - - - 12,761,046 매각예정자산처분이익 - - - 1,735,050 리스변경이익 586 1,282 - 887 잡이익 4,285 15,477 32,315 56,270 합 계 142,845 479,205 356,728 15,067,708 기타영업외비용: 외화환산손실 (16,844) 96,487 806,518 873,979 외환차손 92,679 750,638 111,542 325,092 기부금 53,478 334,352 64,181 180,122 기타대손상각비 72,000 83,425 (84) 4,959 리스변경손실 17 17 - 1,020 잡손실 10,715 30,786 19,086 79,805 합 계 212,045 1,295,705 1,001,243 1,464,977 23. 법인세비용(1) 당3분기 및 전3분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당3분기 전3분기 법인세부담액 2,094,252 5,549,076 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (22,418) (210,767) 법인세추납액 606,321 38,409 법인세비용 2,678,155 5,376,718 (2) 당3분기 및 전3분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 법인세차감전순손익 9,669,643 24,381,319 적용세율에 따른 세부담액 2,004,455 5,347,390 조정사항 : 비일시적차이의 법인세효과 67,378 (9,081) 법인세추납액 606,321 38,409 법인세비용 2,678,155 5,376,718 유효세율 27.70% 22.05% (3) 당3분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 금융자산평가손실 872,884 (3,563) - 869,321 금융자산평가이익 (5,205) 2,230 - (2,976) 무형자산손상차손 111,563 - - 111,563 대손충당금 80,992 19,265 - 100,257 미수금 - (20,052) - (20,052) 미수수익 (28,920) (16,788) - (45,709) 미지급비용 40,216 50,803 - 91,019 외화환산손실 24,925 (4,818) - 20,107 외화환산이익 (28,025) (1,444) - (29,469) 재고자산평가충당금 206,054 (7,970) - 198,084 감가상각누계액 3,825 3,825 - 7,651 상품매출원가 2,647 (1,474) - 1,173 사용권자산 (198,210) 47,788 - (150,422) 임차보증금 2,843 (452) - 2,391 리스부채(유동) 100,483 (1) - 100,482 리스부채(비유동) 95,974 (44,932) - 51,043 합 계 1,282,046 22,417 - 1,304,463 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 금융자산평가손실 59,476 813,407 - 872,884 금융자산평가이익 (12,597) 7,391 - (5,205) 무형자산손상차손 117,435 (5,872) - 111,563 대손충당금 36,054 44,938 - 80,992 미수수익 (101,360) 72,439 - (28,920) 미지급비용 38,288 1,928 - 40,216 외화환산손실 8,740 16,186 - 24,925 외화환산이익 (2,705) (25,320) - (28,025) 재고자산평가충당금 95,214 110,840 - 206,054 감가상각누계액 30,854 (27,029) - 3,825 상품매출원가 10,096 (7,450) - 2,647 사용권자산 (51,695) (146,515) - (198,210) 임차보증금 - 2,843 2,843 리스부채(유동) 52,450 144,007 - 100,483 리스부채(비유동) - 56,145 - 95,974 합 계 280,250 1,057,938 - 1,282,046 24. 주당이익(1) 당3분기 및 전3분기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 2,614,097,039 6,991,488,942 3,649,855,410 19,004,600,339 가중평균유통보통주식수(*) 6,549,206 6,549,206 6,549,206 6,549,206 기본주당이익 399 1,068 557 2,902 (*) 당3분기 및 전3분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 6,549,206 273 1,787,933,238 합 계 6,549,206 1,787,933,238 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (전3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2022-01-01 6,549,206 273 1,787,933,238 합 계 6,549,206 1,787,933,238 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (2)연결회사는 당3분기말 및 전3분기말 현재 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 25. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 개월 누적 제품 및 상품의 변동 (2,475,226) (3,023,269) - - (2,475,226) (3,023,269) 원재료, 상품매입액 14,584,972 37,753,559 - - 14,584,972 37,753,559 종업원급여 - - 1,470,503 4,159,315 1,470,503 4,159,315 감가상각비 - - 249,622 760,306 249,622 760,306 무형자산상각비 - - 34,527 97,912 34,527 97,912 세금과공과 - - 17,529 48,153 17,529 48,153 소모품비 - - 21,896 55,774 21,896 55,774 여비교통비 - - 1,459 25,318 1,459 25,318 지급수수료 - - 525,700 1,544,551 525,700 1,544,551 운반비 - - 1,217,168 3,557,360 1,217,168 3,557,360 기타 - - 875,594 2,376,251 875,594 2,376,251 합 계 12,109,746 34,730,290 4,413,998 12,624,940 16,523,744 47,355,230 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 (2,893,833) (10,099,925) - - (2,893,833) (10,099,925) 원재료, 상품매입액 14,392,665 40,819,093 - - 14,392,665 40,819,093 종업원급여 - - 1,250,782 3,529,967 1,250,782 3,529,967 감가상각비 - - 177,598 518,525 177,598 518,525 무형자산상각비 - - 30,605 91,285 30,605 91,285 세금과공과 - - 15,080 38,612 15,080 38,612 소모품비 - - 20,706 94,859 20,706 94,859 여비교통비 - - 15,121 26,747 15,121 26,747 지급수수료 - - 440,089 1,380,655 440,089 1,380,655 운반비 - - 1,186,366 3,204,474 1,186,366 3,204,474 기타 - - 681,030 2,058,772 681,030 2,058,772 합 계 11,498,832 30,719,168 3,817,377 10,943,896 15,316,209 41,663,064 26. 상계된 연결회사 간의 상호거래내용(1) 당 3분기 중 연결회사 간 상호거래로서 연결재무제표 작성을 위하여 상계된 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 금액 (주)보라리커 매입 29,356 임대료수입 2,700 이자수익 11,354 (주)씨이십일 상품매출 127,168 용역매출 301,398 매입 97,226 (2) 당 3분기말 현재 연결회사 간 상호채권과 채무로서 연결재무제표 작성을 위하여 상계된 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 금액 (주)보라리커 단기대여금 330,000 미수금 4,486 (주)씨이십일 매출채권 6,340,275 미수금 128,953 채권 계 6,803,715 (주)보라리커 매입채무 4,197 임대보증금 20,000 (주)씨이십일 매입채무 - 채무 계 24,197 27. 특수관계자 거래(1) 당3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당3분기말 전기말 기타특수관계자(*1) (주)우윤파트너스(구,(주)보라물산),(주)앤하우스 (주)우윤파트너스(구,(주)보라물산),(주)앤하우스(*2) 최대주주 사내이사 및 그 특수관계자 사내이사 및 그 특수관계자 (*1) 연결회사의 최대주주 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다.(*2) ㈜앤하우스는 2022년 4월 27일 주주총회를 개최하여, ㈜앤하우스가 엠지씨홀딩스㈜를 흡수합병하여 엠지씨홀딩스㈜의 권리의무 일체를 승계하여 존속하고, 엠지씨홀딩스㈜는 해산하는 것으로 결의하고 2022년 6월 7일 합병등기를 완료하였습니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 임차료 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 2,179 - - 302,205 (주)앤하우스 3,774,274 670,907 183,471 - 합 계 3,776,453 670,907 183,471 302,205 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 임차료 기타특수관계자 (주)우윤파트너스 2,139 - 13,159 ㈜앤하우스 2,454,035 668,449 - 합 계 2,456,174 668,449 13,159 (3) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 (주)앤하우스 19,500,000 - - 19,500,000 - - - - 합계 19,500,000 - - 19,500,000 - - - - (전3분기) (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 (주)앤하우스(구.엠지씨홀딩스) 19,500,000 - - 19,500,000 - - - - 합계 19,500,000 - - 19,500,000 - - - - (4) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 미지급금 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 - 89 - - 370,000 38,069 (주)앤하우스(*) 379,538 180,666 19,500,000 221,178 - - 합 계 379,538 180,755 19,500,000 221,178 370,000 38,069 (*) 연결회사는 ㈜앤하우스(구.엠지씨홀딩스)에 195억원을 대여하면서 ㈜우윤파트너스가 보유한 엠지씨홀딩스㈜의 발행주식 2,600주(보통주)를 질권 설정 받았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 미지급금 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 327 89 - - 370,000 72,538 (주)앤하우스(구.엠지씨홀딩스)(*) 3,797 1,134 19,500,000 452,186 - - 합 계 4,124 1,223 19,500,000 452,186 370,000 72,538 (*) 연결회사는 ㈜앤하우스(구.엠지씨홀딩스)에 195억원을 대여하면서 ㈜우윤파트너스가 보유한 엠지씨홀딩스㈜의 발행주식 2,600주(보통주)를 질권 설정 받았습니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역당3분기말 현재 연결회사의 장기대여금 195억원을 위해 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. - 근질권자(채권자) : (주)보라티알 - 근질권설정자 : (주)우윤파트너스 - 발행회사 겸 채무자 : (주)앤하우스(*) - 질권설정대상 구 분 합병 후(*) 합병 전 비 고 발행회사 (주)앤하우스 엠지씨홀딩스(주) - 발행주식총수 8,700 주 122,000 주 - - 보통주 5,000 주 50,000 주 - - 의결권있는 우선주 3,700 주 72,000 주 - 질권설정 주식 보통주 2,600 주 보통주 26,000 주 발행주식총수의 21% 질권설정금액 260억원 260억원 - (*) ㈜앤하우스는 2022년 4월 27일 주주총회를 개최하여, ㈜앤하우스가 엠지씨홀딩스㈜를 흡수합병하여 엠지씨홀딩스㈜의 권리의무 일체를 승계하여 존속하고, 엠지씨홀딩스㈜는 해산하는 것으로 결의하고 2022년 6월 7일 합병등기를 완료하였습니다.이에 질권설정대상인 엠지씨홀딩스㈜의 주식을 ㈜앤하우스의 주식으로 변경, 질권 설정을 하였습니다. (6) 당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 급여 및 상여 671,440 655,257 퇴직급여 119,256 141,802 합 계 790,696 797,059 28. 우발채무와 약정사항(1) 당3분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR 3,000,000 외화(수입대금)대출 USD 3,000,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 2,000,000 외화(수입대금)대출 USD 2,000,000 하나은행 전자방식외담대출 KRW 240,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 4,000,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 9,000,000 포괄외화지급보증 USD 1,000,000 합 계 KRW KRW 240,000,000 EUR EUR 9,000,000 USD USD 15,000,000 (2) 당3분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 없습니다. (3) 연결회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 ㈜우윤파트너스(구, ㈜보라물산)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 당3분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험(주) 이행계약 및 지급보증 47,899 29. 현금흐름표(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당3분기 및 전3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 1) 당3분기순이익 6,991,489 19,004,600 2) 조정 3,392,724 (10,748,965) a) 별도표시 손익항목 조정 1,919,894 4,661,809 이자수익 차감 (1,152,599) (781,951) 이자비용 가산 394,339 165,011 배당금수익 차감 - (97,969) 법인세비용 가산 2,678,154 5,376,718 b) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,646,010 1,380,152 감가상각비 760,306 518,525 무형자산상각비 97,912 91,285 대손상각비 1,348 - 퇴직급여 377,762 - 외화환산손실 96,487 739,972 외환차손 221,840 15,639 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,074 13,711 리스변경손실 17 1,020 기타대손상각비 83,425 - 잡손실 840 - c) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (173,180) (16,790,926) 외화환산이익 141,002 161,525 외환차익 16,045 148,105 유형자산처분이익 - 12,761,046 매각예정자산처분이익 - 1,735,050 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 14,237 168,279 금융자산처분이익 - 1,816,035 리스변경이익 1,282 887 잡이익 613 - 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,699,952) (8,940,307) 매출채권의 감소(증가) (213,280) 799,376 미수금의 감소(증가) (388,738) (249,696) 선급금의 감소(증가) 1,760,100 (708,960) 선급비용의 감소(증가) (49,086) (11,096) 재고자산의 감소(증가) (1,404,683) (6,552,570) 매입채무의 증가(감소) (1,507,396) (1,408,330) 미지급금의 증가(감소) (889,139) (503,685) 미지급비용의 증가(감소) (557,131) (100,022) 퇴직금의 지급 (483,873) - 선수금의 증가(감소) 33,274 (143,458) 예수금의 증가(감소) - (61,865) 영업활동에서 창출된 현금 6,684,261 (684,672) (2) 당 3분기 및 전 3분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 이익준비금 적립 196,476 130,984 장기수취채권의 유동성대체 6,300 - 기타비유동금융자산의 유동성대체 3,466,791 1,100,895 임대보증금의 유동성대체 200,000 - 임차보증금의 유동성대체 200,000 - 유형자산 및 매각예정자산 계정대체 - 4,049,663 사용권자산의 취득 223,822 395,185 사용권자산의 감소 131,066 462,043 선급금의 무형자산 대체 42,000 - 리스부채의 유동성대체 428,324 224,311 (3) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분말 전기말 현금 6 - 보통예금(*1) 9,359,186 11,421,084 합 계 9,359,192 11,421,084 *1) 보통예금 중 사용이 제한된 예금은 없습니다. 30. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당 3분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD 39,575 (1,321,854) (1,282,279) 15,981 (134,812) (118,831) EUR 751,166 (23,866,614) (23,115,448) 427,065 (13,463,221) (13,036,156) GBP 194 - 194 381 (42,293) (41,912) CAD - - - 297 - 297 THB 10 - 10 - - - 합 계 790,945 (25,188,468) (24,397,523) 443,724 (13,640,326) (13,196,602) 당3분기 및 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 10% 상승 (2,439,752) (1,319,660) 10% 하락 2,439,752 1,319,660 상기 민감도 분석은 당 3분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 매출원가와매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 금융자산 26,250,000 17,120,000 금융부채 - (3,400,000) 금융자산 2,429,738 2,032,445 금융부채 (21,456,050) (8,442,574) 당 3분기 및 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의이자율이 1% 변동할 때 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) 24,297 (24,297) 20,324 (20,324) 이자비용(나) (214,560) 214,560 (84,426) 84,426 순효과((가)-(나)) (190,263) 190,263 (64,102) 64,102 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음은 당 3분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 4,065,467 - - 4,065,467 기타지급채무 1,432,785 246,352 - 1,679,137 차입금 14,289,515 7,166,535 - 21,456,050 리스부채 132,159 354,829 243,046 730,034 합 계 19,919,926 7,767,716 243,046 27,930,688 (2) 자본위험관리연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당 3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 부채총계 29,422,787 27,089,485 자본총계 81,436,350 76,409,623 부채비율 36.13% 35.45% 31. 범주별 금융상품(1) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 9,359,192 9,359,192 11,421,084 11,421,084 매출채권 6,994,144 6,994,144 6,782,211 6,782,211 기타수취채권 21,080,120 21,080,120 20,909,442 20,909,442 기타금융자산 28,679,738 28,679,738 19,152,445 19,152,445 소 계 66,113,194 66,113,194 58,265,182 58,265,182 당기손익-공정가치측정금융자산 2,378,972 2,378,972 2,035,980 2,035,980 합 계 68,492,166 68,492,166 60,301,162 60,301,162 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,065,467 4,065,467 5,558,023 5,558,023 기타지급채무 1,679,137 1,679,137 2,997,615 2,997,615 차입금 21,456,050 21,456,050 11,842,574 11,842,574 리스부채 730,034 730,034 948,497 948,497 합 계 27,930,688 27,930,688 21,346,709 21,346,709 연결회사는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 금융수익: 이자수익 1,101,855 50,744 - 배당금수익 - - - 금융자산평가이익 - 14,237 - 금융자산처분이익 - - - 금융원가: 이자비용 - - 394,339 금융상품평가손실 - 6,074 - (전3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 금융수익: 이자수익 760,817 21,134 - 배당금수익 - 97,969 - 금융자산평가이익 - 168,279 - 금융자산처분이익 - 1,816,035 - 금융원가: 이자비용 - - 165,011 금융자산평가손실 - 13,711 - 32. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 당3분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 2,378,972 - 2,078,972 300,000 2,378,972 33. 부문별 보고(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문입니다.(2) 연결회사는 식자재유통 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 최고영업의사결정자에게 유통채널별 영업현황을 보고하고 있으며, 회사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(3) 당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 유통채널별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 유통채널 당3분기 전3분기 금 액 비 율 금 액 비 율 일반도매/제조 16,981,888 29.8% 19,027,819 38.2% 백화점/할인점/편의점 8,515,553 14.9% 7,349,387 14.8% 프랜차이즈, 레스토랑, 호텔, 카페 9,001,444 15.8% 3,622,433 7.3% 푸드서비스, 식자재 9,307,656 16.3% 8,378,455 16.8% 온라인몰 13,178,124 23.1% 11,191,684 22.5% 기타 90,286 0.2% 186,363 0.4% 합 계 57,074,950 100.0% 49,756,140 100.0% (4) 당 3분기 및 전 3분기 중 연결회사의 모든 매출은 국내에서 발생하였으며, 해외에 소재하는 자산은 없습니다.(5) 당3분기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매 출 구 분 당3분기 전3분기 금 액 비 율 금 액 비 율 A사 내수 6,442,936 11.3% 4,632,777 9.3% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 9 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 8 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 64,261,049,903 54,811,991,877 현금및현금성자산 4,106,433,944 9,736,537,128 매출채권 및 기타수취채권 8,104,262,017 3,940,007,738 당기손익-공정가치측정금융자산 2,078,971,240 2,035,980,422 기타금융자산 25,449,907,640 14,220,000,000 재고자산 21,216,526,519 19,844,007,254 기타유동자산 3,304,948,543 5,035,459,335 비유동자산 39,302,892,817 42,511,732,471 기타장기수취채권 19,817,725,127 20,018,634,133 당기손익-공정가치측정금융자산 300,000,360 기타비유동금융자산 2,129,830,590 4,832,444,997 유형자산 14,052,427,460 14,594,140,309 무형자산 1,602,717,362 1,659,070,645 종속기업투자주식 174,984,000 174,984,000 이연법인세자산 1,225,207,918 1,232,458,387 자산총계 103,563,942,720 97,323,724,348 부채 유동부채 27,894,540,116 25,092,500,126 매입채무 및 기타유동채무 5,125,994,640 7,885,194,706 단기차입금 21,456,049,919 11,842,573,812 유동성리스부채 314,060,142 329,393,533 당기법인세부채 986,950,549 5,011,796,284 기타 유동부채 11,484,866 23,541,791 비유동부채 37,172,961 488,638,439 기타장기지급채무 220,000,000 비유동 리스부채 37,172,961 268,638,439 부채총계 27,931,713,077 25,581,138,565 자본 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 44,869,419,800 40,979,775,940 자본총계 75,632,229,643 71,742,585,783 자본과부채총계 103,563,942,720 97,323,724,348 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 17,167,487,296 49,641,619,976 16,073,680,177 43,315,114,068 매출원가 12,201,469,272 35,010,672,156 11,598,362,576 31,076,938,459 매출총이익 4,966,018,024 14,630,947,820 4,475,317,601 12,238,175,609 판매비와관리비 2,192,495,683 6,314,531,460 1,930,973,822 5,774,110,529 영업이익 2,773,522,341 8,316,416,360 2,544,343,779 6,464,065,080 금융수익 426,439,882 1,142,382,927 2,210,097,575 2,859,092,314 금융비용 204,791,387 377,846,402 85,161,878 177,107,371 기타영업외수익 143,121,455 471,657,024 358,982,845 15,063,279,263 기타영업외비용 208,177,516 1,276,311,014 986,810,153 1,439,291,474 법인세비용차감전순이익 2,930,114,775 8,276,298,895 4,041,452,168 22,770,037,812 법인세비용(수익) 667,096,890 2,421,893,235 891,710,239 5,055,184,711 당기순이익 2,263,017,885 5,854,405,660 3,149,741,929 17,714,853,101 기타포괄손익 당기총포괄이익 2,263,017,885 5,854,405,660 3,149,741,929 17,714,853,101 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 346 894 481 2,705 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 26,740,622,184 57,503,432,027 당기순이익 17,714,853,101 17,714,853,101 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,309,841,200) (1,309,841,200) 자본 증가(감소) 합계 16,405,011,901 16,405,011,901 2022.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 43,145,634,085 73,908,443,928 2023.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 40,979,775,940 71,742,585,783 당기순이익 5,854,405,660 5,854,405,660 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,964,761,800) (1,964,761,800) 자본 증가(감소) 합계 3,889,643,860 3,889,643,860 2023.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 44,869,419,800 75,632,229,643 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,974,683,857) (5,183,147,845) 당기순이익 5,854,405,660 17,714,853,101 당기순이익조정을 위한 가감 2,775,845,268 (11,180,894,808) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (7,058,257,591) (11,394,803,569) 이자수취 1,230,680,785 946,788,000 이자지급(영업) (337,869,478) (154,896,006) 배당금수취(영업) 97,969,495 법인세납부 (6,439,488,501) (1,212,164,058) 투자활동현금흐름 (8,855,661,479) 10,836,076,592 기타수취채권의감소 6,300,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 취득 (1,000,000,000) 기타금융자산의 취득 (26,878,017,364) (8,995,455,534) 기타금융자산의 처분 19,120,000,000 5,430,826,737 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 취득 (300,000,360) 0 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 처분 3,264,900,000 기타비유동금융자산의 취득 (761,112,504) (2,201,278,792) 기타비유동금융자산의 처분 152,003,637 유형자산의 취득 (51,247,273) (1,020,849,456) 유형자산의 처분 15,382,400,000 무형자산의 취득 (2,046,120) (26,800,000) 무형자산의 처분 10,362,142 보증금의 증가 (250,000,000) 보증금의 감소 100,000 100,330,000 재무활동현금흐름 7,198,740,212 2,191,967,928 단기차입금의 차입 20,650,779,070 18,261,692,635 단기차입금의 상환 (11,207,987,983) (14,551,249,875) 배당금지급 (1,964,761,800) (1,309,841,200) 리스부채의 감소 (279,289,075) (117,613,707) 리스위약금의지급 (1,019,925) 임대보증금의 증가 (120,000,000) 임대보증금의 감소 30,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,631,605,124) 7,844,896,675 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,501,940 155,558,912 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,630,103,184) 8,000,455,587 기초현금및현금성자산 9,736,537,128 8,700,549,488 기말현금및현금성자산 4,106,433,944 16,701,005,075 5. 재무제표 주석 주석 제 9(당)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 제 8(전)기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지 회사명 : 주식회사 보라티알 1. 회사의 개요주식회사 보라티알(이하 "당사")은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 우윤파트너스로 상호를 변경하였으며, 당3분기말 현재 당사의 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 518에 소재하고 있습니다. 당사는 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김대영 2,928,057 43.37 나현진 1,721,129 25.50 기타 2,101,547 31.13 합 계 6,750,733 100.00 2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 6,461,083 - 6,461,083 2,663,137 - 2,663,137 기타수취채권: 미수금 1,060,143 (393,801) 666,342 667,670 (318,653) 349,017 미수수익 438,438 - 438,438 589,454 - 589,454 대여금 338,400 - 338,400 338,400 - 338,400 보증금 200,000 - 200,000 - - - 소 계 2,036,981 (393,801) 1,643,180 1,595,524 (318,653) 1,276,871 비유동 기타수취채권: 대여금(*) 19,515,537 - 19,515,537 19,521,837 - 19,521,837 보증금 302,188 - 302,188 496,797 - 496,797 소 계 19,817,725 - 19,817,725 20,018,634 - 20,018,634 합 계 28,315,789 (393,801) 27,921,988 24,277,295 (318,653) 23,958,642 (*) 당사는 2021년 7월 1일 ㈜앤하우스(구.엠지씨홀딩스)에 200억원을 대여한 후 2021년 7월 2일에 5억원을 회수하여 당3분기말 현재 잔액은 195억원인 바, 계약조건은 다음과 같습니다. 대여기간 시작일 2021년 06월 29일 대여금액 19,500,000,000원 인출일 2021년 07월 01일 이자율 계약일 기준 연 4.6% 종료일 2026년 06월 29일 상환방법 3년 거치 후 2년 분할 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 6,461,083 21,405,758 2,663,137 21,237,399 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - 채권발생일로부터 3개월 초과 6개월 이내 - 94,705 - 368,958 채권발생일로부터 6개월 초과 12개월 이내 - 25,980 - 7,802 채권발생일로부터 12개월 초과 - 328,262 - - 소 계 - 448,947 - 376,760 3. 손상된 채권 - - - - 합 계 6,461,083 21,854,705 2,663,137 21,614,159 (3) 당3분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 - - - - 미수금 대손충당금 318,653 80,032 (4,884) 393,801 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 578 (578) - - 미수금 대손충당금 2,132 316,520 - 318,653 5. 당기손익-공정가치측정금융자산당3분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 수익증권(*1) - - 자사주신탁 2,078,971 2,035,980 소 계 2,078,971 2,035,980 비유동 수익증권 - - 지분증권(*2) 300,000 - 소 계 300,000 - 합 계 2,378,971 2,035,980 (*1) 수익증권에는 "웰브릿지(구.라임) 영국 그린에너지 1호"와 "KB able DLS 신탁 (TA인슈런스 무역금융)" 에 투자한 4,155,315천원(취득원가 기준)이 포함되어 있습니다. 해당 금융자산은 환매 연기 및 환매 중단된 상태이므로 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(*2) 2023년 2월 28일 체결한 계약에 따라 주식을 취득하였습니다. 시장성 없는 지분증권으로 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였으며, 해당 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당3분기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 (주)플레이팅코퍼레이션 80,214 0.90% 300,000 300,000 6. 기타금융자산당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당3분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 정기예적금 24,150,000 14,220,000 저축성보험 1,299,908 - 소 계 25,449,908 14,220,000 비유동자산 장기금융상품 정기예적금 1,000,000 2,800,000 저축성보험 1,129,831 2,032,445 소 계 2,129,831 4,832,445 합 계 27,579,739 19,052,445 7. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 재고자산을 월총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(1) 당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 16,829,546 (947,769) 15,881,777 13,888,681 (985,904) 12,902,778 부재료 62,613 - 62,613 40,454 - 40,454 미착품 5,272,137 - 5,272,137 6,900,776 - 6,900,776 합 계 22,164,296 (947,769) 21,216,527 20,829,911 (985,904) 19,844,008 (2) 당3분기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 매출원가 (38,135) 553,112 8. 기타유동자산당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 3,272,081 5,032,181 선급비용 32,868 3,278 합 계 3,304,949 5,035,459 9. 유형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 사용권자산(임차) 건설중인자산 합 계 취득원가 7,027,209 7,378,352 89,644 189,000 30,902 1,109,626 146,909 721,207 - 16,692,849 감가상각누계액 - (1,290,265) (10,243) (146,291) (30,900) (759,414) (34,520) (368,788) - (2,640,421) 장부금액 7,027,209 6,088,087 79,401 42,709 2 350,212 112,389 352,419 - 14,052,428 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 사용권자산(임차) 건설중인자산 합 계 취득원가 7,027,209 7,378,352 89,644 189,000 30,902 1,069,926 135,362 747,096 - 16,667,491 감가상각누계액 - (1,105,806) (5,761) (117,942) (30,900) (658,009) (14,054) (140,879) - (2,073,351) 장부금액 7,027,209 6,272,546 83,883 71,058 2 411,917 121,308 606,217 - 14,594,140 (2) 당3분기 및 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 사용권자산 (임차) 건설중인자산 합 계 취득원가 7,027,209 7,378,352 89,644 189,000 30,902 1,069,926 135,362 747,096 - 16,667,491 감가상각누계액 - (1,105,806) (5,761) (117,942) (30,900) (658,009) (14,054) (140,879) - (2,073,351) 기초장부금액 7,027,209 6,272,546 83,883 71,058 2 411,917 121,308 606,217 - 14,594,140 취득 - - - - - 39,700 11,547 47,369 - 98,616 처분 - - - - - - - (14,182) - (14,182) 처분-취득원가 - - - - - - (73,258) - (73,258) 처분-감가상각누계액 - - - - - - - 59,076 - 59,076 감가상각비 - (184,459) (4,482) (28,349) - (101,405) (20,466) (286,986) - (626,147) 3분기말장부금액 7,027,209 6,088,087 79,401 42,709 2 350,212 112,389 352,419 - 14,052,428 3분기말취득원가 7,027,209 7,378,352 89,644 189,000 30,902 1,109,626 146,909 721,207 - 16,692,849 감가상각누계액 - (1,290,265) (10,243) (146,291) (30,900) (759,414) (34,520) (368,788) - (2,640,421) (전3분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 사용권자산 (임차) 건설중인자산 합 계 취득원가 10,709,689 7,805,085 10,500 189,000 30,902 1,870,396 113,624 682,145 48,201 21,459,542 감가상각누계액 - (1,097,165) (462) (80,142) (30,534) (1,626,761) (80,647) (527,424) - (3,443,135) 기초장부금액 10,709,689 6,707,920 10,038 108,858 368 243,635 32,977 154,721 48,201 18,016,407 취득 - - 79,144 - - 53,870 12,605 111,374 879,293 1,136,286 처분(*) (3,682,480) (189,428) - - - (12) - (21,045) - (3,892,965) 처분-취득원가 (3,682,480) (426,733) - - - (948,490) - (446,260) - (5,503,963) 처분-감가상각누계액 - 237,305 - - - 948,479 - 425,216 - 1,611,000 감가상각비 - (188,148) (3,820) (28,350) (366) (86,149) (16,551) (117,366) - (440,750) 3분기말장부금액 7,027,209 6,330,343 85,362 80,508 2 211,345 29,032 127,684 927,494 14,818,979 3분기말취득원가 7,027,209 7,378,352 89,644 189,000 30,902 975,776 126,230 347,259 927,494 17,091,866 감가상각누계액 - (1,048,009) (4,282) (108,492) (30,900) (764,431) (97,198) (219,575) - (2,272,887) (*) 2021년 9월 24일 당사(공유지분비율 34.85%)와 ㈜우윤파트너스(공유지분비율 65.15%)는 서울특별시 강남구 삼성동 소재 본사 토지와 건물을 ㈜더블미디어에게 2022년 1월 28일자로 48,000,000천원에 매각하기로 계약을 체결하고, 2022년 1월 28일에 매각대금 잔금을 수령하고 소유권 이전을 완료하였습니다. 이에 전기에 유형자산처분이익 12,761,046천원이 발생하였습니다. 10. 무형자산 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 건설중인자산 합 계 취득원가 1,127,038 5,953 1,422,264 2,046 2,557,302 상각누계액 (438,958) (1,062) - - (440,019) 손상차손누계액 (514,565) - - - (514,565) 장부금액 173,515 4,891 1,422,264 2,046 1,602,716 (전기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 건설중인자산 합 계 취득원가 1,143,692 5,953 1,422,264 - 2,571,909 상각누계액 (398,076) (198) - - (398,274) 손상차손누계액 (514,565) - - - (514,565) 장부금액 231,051 5,755 1,422,264 - 1,659,070 (2) 당3분기 및 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 건설중인자산 합 계 기초장부가액 231,052 5,755 1,422,264 - 1,659,071 취득 - - - 2,046 2,046 처분 (10,362) - - - (10,362) 무형자산상각비 (47,174) (863) - - (48,037) 무형자산손상차손 - - - - - 분기말장부가액 173,516 4,892 1,422,264 2,046 1,602,718 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 건설중인자산 합 계 기초장부가액 278,879 - 1,422,264 - 1,701,143 취득 26,800 - - - 26,800 처분 - - - - - 무형자산상각비 (49,032) - - - (49,032) 무형자산손상차손 - - - - - 분기말장부가액 256,647 - 1,422,264 - 1,678,911 11. 종속기업투자주식(1) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 지분율 당3분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)보라리커 수입주류 판매 100% 64,380 64,380 64,380 64,380 (주)씨이십일 식자재 수입 100% 110,604 110,604 110,604 110,604 합 계 174,984 174,984 174,984 174,984 (2) 당3분기 및 전기 중 종속회사투자주식의 변동은 없습니다. (단위: 천원) 회사명 당기초 취득 처분 기타 당3분기말 ㈜보라리커 64,380 - - - 64,380 ㈜씨이십일 110,604 - - - 110,604 합계 174,984 - - - 174,984 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 (주)보라리커 (주)씨이십일 (주)보라리커 (주)씨이십일 자산총계 550,876 13,747,213 487,505 9,040,457 부채총계 351,047 7,967,939 380,713 4,305,228 자본총계 199,830 5,779,274 106,792 4,735,229 매출액 295,671 7,692,808 369,678 10,427,165 당기순손익 93,038 1,044,046 105,413 1,661,490 총포괄손익 93,038 1,044,046 105,413 1,661,490 12. 매입채무 및 기타지급채무당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,066,882 - 5,670,994 - 기타지급채무 미지급금 509,342 - 1,362,678 - 미지급비용 329,771 - 851,523 - 임대보증금 220,000 - - 220,000 소 계 1,059,113 - 2,214,201 220,000 합 계 5,125,995 - 7,885,195 220,000 13. 차입금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금종류 통화 차입처 당3분기말이자율(%) 당3분기말 전기말 단기차입금 일반운전자금대출 KRW 국민은행 2.450% - 3,400,000 외화일반자금대출 EUR 국민은행 4.974%~5.337% 10,708,388 4,630,387 외화일반자금대출 USD 국민은행 7.1109% 307,505 - 외화일반자금대출 EUR 우리은행 5.2030% 4,325,401 2,446,048 외화일반자금대출 EUR 농협은행 4.943%~5.408% 2,674,958 - 외화일반자금대출 USD 농협은행 6.92064%~6.98744% 598,664 - 외화일반자금대출 EUR 신한은행 5.7040% 2,841,134 1,366,139 소 계 21,456,050 11,842,574 장기차입금 - - - 소 계 - - 합 계 21,456,050 11,842,574 (2) 당3분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년이내 21,456,050 2년이내 - 합 계 21,456,050 14. 리스(1) 당3분기 및 전3분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초장부금액 606,218 154,720 증가 47,369 111,374 감소 (14,182) (21,045) 감가상각비 (286,986) (117,366) 3분기말장부금액 352,419 127,683 (2) 당3분기 및 전3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초장부금액 598,032 157,387 증가 47,369 111,374 감소 (14,878) (21,791) 이자비용 9,079 2,504 지급액 (288,368) (120,118) 3분기말장부금액 351,234 129,356 - 유동성리스부채 314,061 87,168 - 비유동리스부채 37,173 42,188 상기 리스부채의 연이자율은 당사의 가중평균증분차입이자율입니다. (3) 리스 관련 총 현금유출 당3분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 279,289천원(전3분기: 117,614천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 9,079천원(전3분기: 2,504천원)입니다. 15. 기타부채당3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 11,485 - 23,542 - 16. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당3분기 손익계산서에 인식된 총비용 198,780천원(전3분기: 201,373천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당3분기말 현재 미지급기여금은 40,664천원(전기말: 29,390천원)입니다. 17. 자본금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 당3분기말 전기말 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 3,375,367 (*) 당사는 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다.(2) 당3분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 18. 기타불입자본(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 27,586,114 27,586,114 자기주식처분이익 611,830 611,830 기타자본잉여금 193,258 193,258 자기주식 (1,719,158) (1,719,158) 주식매수선택권 715,400 715,400 합 계 27,387,444 27,387,444 (2) 당3분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초 27,387,444 27,387,444 자기주식취득/처분 - - 자기주식처분이익 - - 주식매수선택권 - - 기말 27,387,444 27,387,444 (3) 주식매수선택권 당사는 2019년 11월 11일 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였는 바 동 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내역 부여주식의 종류 보통주(액면:500원) 부여주식의 수 200,000주 행사기간 2년 경과후 6년 이내(2021년 11월 11일 ~ 2027년 11월 11일) 행사가격 8,569원 부여방법 자기주식교부 주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 옵션가격결정모형중 이항모형 적용으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 용역제공기간 동안 비용 및 기타불입자본으로 인식하였습니다. 19. 이익잉여금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 이익준비금 550,820 354,343 미처분이익잉여금 44,318,600 40,625,433 합 계 44,869,420 40,979,776 (2) 당3분기 및 전3분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 40,979,776 26,740,622 배당금의 지급 (1,964,762) (1,309,841) 당기순이익 5,854,406 17,714,853 3분기말금액 44,869,420 43,145,634 (3) 이익준비금당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 20. 매출 및 매출원가(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 식자재유통의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당사의 주요 고객은 음식료 제조업체, 도소매업체, 일반소비자 등입니다. 당사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 17,167,487 49,641,620 16,073,680 43,315,114 상품매출액 17,050,257 49,340,222 15,950,108 42,909,562 용역매출액 117,230 301,398 112,635 363,789 기타매출액 - - 10,938 41,763 임대료수익 900 2,700 10,790 39,932 합 계 17,168,387 49,644,320 16,084,470 43,355,046 (2) 수익의 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 전액 국내에서 발생되며 그 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기: 한 시점에 이행 17,050,257 49,340,222 15,961,046 42,951,325 기간에 걸쳐 이행 117,230 301,398 112,635 363,789 고객과의 계약에서 생기는 수익 17,167,487 49,641,620 16,073,680 43,315,114 이외 수익 900 2,700 10,790 39,932 수익 합 계 17,168,387 49,644,320 16,084,470 43,355,046 (3) 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 12,089,821 34,723,626 11,491,092 30,730,472 용역매출원가 111,648 287,046 107,271 346,466 합 계 12,201,469 35,010,672 11,598,363 31,076,938 21. 판매비와관리비당3분기 및 전3분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 678,288 1,950,542 526,519 1,474,185 퇴직급여 68,983 198,780 63,758 201,373 복리후생비 105,299 251,196 44,581 134,427 여비교통비 734 22,029 13,425 23,109 접대비 14,298 45,223 9,436 26,116 통신비 1,907 6,505 1,848 5,607 수도광열비 429 812 765 2,279 전력비 87,900 214,679 64,684 160,883 세금과공과 14,139 37,766 11,998 31,597 감가상각비 208,747 626,146 148,545 440,749 지급임차료 - - 64,764 202,237 수선비 13,137 47,511 16,073 26,480 보험료 15,932 51,148 18,892 57,144 차량유지비 5,665 13,485 5,363 14,442 운반비 521,245 1,539,995 558,149 1,580,000 교육훈련비 841 1,287 20 178 도서인쇄비 47 686 140 21,268 포장비 5,046 14,007 5,046 14,088 소모품비 21,434 55,003 20,612 93,862 지급수수료 389,966 1,135,252 339,763 1,154,201 광고선전비 4,403 (9,743) (4,211) 33,382 대손상각비 - - 679 586 건물관리비 14,100 42,300 - 2,737 무형자산상각비 15,555 48,037 16,521 49,032 견본비 4,399 21,887 1,904 12,532 잡비 - - 1,701 11,617 합 계 2,192,494 6,314,533 1,930,975 5,774,111 22. 금융수익 및 금융비용 당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 421,340 1,128,146 295,163 776,810 배당금수익 - - - 97,969 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,099 14,237 100,395 168,279 금융자산처분이익 - - 1,814,540 1,816,035 합 계 426,439 1,142,383 2,210,098 2,859,093 금융비용: 이자비용 206,297 371,773 80,992 163,396 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,505) 6,074 4,170 13,711 합 계 204,792 377,847 85,162 177,107 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외화환산이익 34,340 136,039 138,941 156,135 외환차익 103,677 319,239 177,057 322,411 임대료수입 900 2,700 10,790 39,932 유형자산처분이익 - - - 12,761,046 매각예정자산처분이익 - - - 1,735,050 리스변경이익 - 696 - 746 잡이익 4,205 12,983 32,195 47,958 합 계 143,122 471,657 358,983 15,063,278 기타영업외비용: 외화환산손실 (17,123) 96,208 806,518 873,979 외환차손 92,493 748,199 110,854 322,376 기부금 53,478 334,352 64,181 180,122 기타대손상각비 68,607 80,032 (84) 4,959 리스변경손실 - - - 1,020 잡손실 10,722 17,521 5,341 56,835 합 계 208,177 1,276,312 986,810 1,439,291 24. 법인세비용(1) 당3분기 및 전3분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당3분기 전3분기 법인세부담액 1,808,671 5,241,716 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 7,250 (224,535) 법인세추납액 605,972 38,004 법인세비용 2,421,893 5,055,185 (2) 당3분기 및 전3분기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 법인세차감전순손익 8,276,299 22,770,038 적용세율에 따른 세부담액 1,713,246 4,992,909 조정사항 : 비일시적차이의 법인세효과 102,675 24,272 법인세추납액 605,972 38,004 법인세비용 2,421,893 5,055,185 유효세율 29.26% 22.20% (3) 당3분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 금융자산평가손실 872,884 (3,563) - 869,321 금융자산평가이익 (5,205) 2,230 - (2,976) 무형자산손상차손 108,798 - - 108,798 대손충당금 54,710 18,927 - 73,636 미수금 - (20,052) (20,052) 미수수익 (28,689) (16,718) - (45,407) 미지급비용 19,172 22,685 - 41,857 외화환산손실 24,925 (4,818) - 20,107 외화환산이익 (27,794) (638) - (28,432) 재고자산평가충당금 206,054 (7,970) - 198,084 감가상각누계액 3,825 3,825 - 7,651 상품매출원가 2,647 (1,474) 1,173 사용권자산 (126,700) 53,044 - (73,655) 임차보증금 2,843 (1,148) - 1,695 리스부채(유동) 68,843 (3,205) - 65,639 리스부채(비유동) 56,145 (48,376) - 7,769 합 계 1,232,458 (7,251) 0 1,225,208 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 금융자산평가손실 59,476 813,407 - 872,884 금융자산평가이익 (12,597) 7,391 - (5,205) 무형자산손상차손 114,524 (5,726) - 108,798 대손충당금 - 54,710 - 54,710 미수수익 (101,349) 72,660 - (28,689) 미지급연차수당 9,844 576 - 10,420 미지급세금과공과 3,352 (742) - 2,610 미지급퇴직연금 2,949 3,194 - 6,143 외화환산손실 8,740 16,186 - 24,925 외화환산이익 (2,462) (25,333) - (27,794) 재고자산평가충당금 95,214 110,840 206,054 감가상각누계액 30,854 (27,029) - 3,825 상품매출원가 10,096 (7,450) - 2,647 사용권자산 (34,038) (92,661) - (126,700) 임차보증금 - 2,843 - 2,843 리스부채 34,625 90,363 - 124,989 합 계 219,229 1,013,230 - 1,232,458 25. 주당이익(1) 당3분기 및 전3분기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 2,263,017,885 5,854,405,660 3,149,741,929 17,714,853,101 가중평균유통보통주식수(*) 6,549,206 6,549,206 6,549,206 6,549,206 기본주당이익 346 894 481 2,705 (*) 당3분기 및 전3분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 6,549,206 273 1,787,933,238 합 계 6,549,206 1,787,933,238 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (전3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2022-01-01 6,549,206 273 1,787,933,238 합 계 6,549,206 1,787,933,238 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (2) 당사는 당3분기말 및 전3분기말 현재 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 26. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 (2,355,864) (2,963,023) - - (2,355,864) (2,963,023) 원재료, 상품매입액 14,445,686 37,686,649 - - 14,445,686 37,686,649 용역매출원가 111,648 287,046 - - 111,648 287,046 종업원급여 - - 678,288 1,950,542 678,288 1,950,542 감가상각비 - - 208,747 626,146 208,747 626,146 무형자산상각비 - - 15,555 48,037 15,555 48,037 세금과공과 - - 14,139 37,766 14,139 37,766 소모품비 - - 21,434 55,003 21,434 55,003 여비교통비 - - 734 22,029 734 22,029 지급수수료 - - 389,966 1,135,252 389,966 1,135,252 운반비 - - 521,245 1,539,995 521,245 1,539,995 기타 - - 342,386 899,760 342,386 899,760 합 계 12,201,470 35,010,672 2,192,494 6,314,530 14,393,964 41,325,202 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 (2,876,779) (10,050,652) - - (2,876,779) (10,050,652) 원재료, 상품매입액 14,367,871 40,781,125 - - 14,367,871 40,781,125 용역매출원가 107,271 346,466 - - 107,271 346,466 급여 - - 526,519 1,474,185 526,519 1,474,185 감가상각비 - - 148,545 440,749 148,545 440,749 무형자산상각비 - - 16,521 49,032 16,521 49,032 세금과공과 - - 11,998 31,597 11,998 31,597 소모품비 - - 20,612 93,862 20,612 93,862 여비교통비 - - 13,425 23,109 13,425 23,109 지급수수료 - - 339,763 1,154,201 339,763 1,154,201 운반비 - - 558,149 1,580,000 558,149 1,580,000 기타 - - 295,444 927,375 295,444 927,375 합 계 11,598,363 31,076,939 1,930,976 5,774,110 13,529,339 36,851,049 27. 특수관계자 거래 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당3분기말 전기말 종속기업(*1) (주)보라리커, (주)씨이십일 (주)보라리커, (주)씨이십일 기타특수관계자(*2) (주)우윤파트너스(구,(주)보라물산),(주)앤하우스 (주)우윤파트너스(구,(주)보라물산),(주)앤하우스(*3) 최대주주 사내이사 및 그 특수관계자 사내이사 및 그 특수관계자 (*1) (주)보라리커와 (주)씨이십일은 당사가 지분100%를 소유한 종속회사입니다.(*2) 당사의 최대주주 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다.(*3) ㈜앤하우스는 2022년 4월 27일 주주총회를 개최하여, ㈜앤하우스가 엠지씨홀딩스㈜를 흡수합병하여 엠지씨홀딩스㈜의 권리의무 일체를 승계하여 존속하고, 엠지씨홀딩스㈜는 해산하는 것으로 결의하고 2022년 6월 7일 합병등기를 완료하였습니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 용역매출 임대료수입 이자수익 기타 매입 임차료 종속기업 ㈜보라리커 - - 2,700 11,354 - 29,356 - ㈜씨이십일 48,789,862 301,398 - - - 97,226 - 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 - - - - - - 248,080 (주)앤하우스 2,024 - - 670,907 183,471 - - 합 계 48,791,886 301,398 2,700 682,261 183,471 126,582 248,080 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 용역매출 임대료수입 이자수익 매입 임차료 종속기업 (주)보라리커 - - 8,280 3,456 2,819 - (주)씨이십일 42,585,957 363,789 12,615 - 1,015,853 - 기타특수관계자 (주)우윤파트너스 - - - - - 12,518 ㈜앤하우스 3,468 - - 668,449 - - 합 계 42,589,425 363,789 20,895 671,905 1,018,672 12,518 (3) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 ㈜보라리커 330,000 - - 330,000 - - - - (주)앤하우스 19,500,000 - - 19,500,000 - - - - 합 계 19,830,000 - - 19,830,000 - - - - (전3분기) (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 ㈜보라리커 330,000 - - 330,000 - - - - (주)앤하우스(구.엠지씨홀딩스) 19,500,000 - - 19,500,000 - - - - 합 계 19,830,000 - - 19,830,000 - - - - (4) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 ㈜보라리커 - 4,486 330,000 - - 4,197 - 20,000 ㈜씨이십일 6,340,275 128,953 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 - - - - 310,000 - 31,344 - (주)앤하우스(*) - 180,666 19,500,000 221,178 - - - - 합 계 6,340,275 314,105 19,830,000 221,178 310,000 4,197 31,344 20,000 (*) 당사는 ㈜앤하우스(구.엠지씨홀딩스)에 195억원을 대여하면서 ㈜우윤파트너스가 보유한 엠지씨홀딩스㈜의 발행주식 2,600주(보통주)를 질권 설정 받았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 ㈜보라리커 - 1,689 330,000 - - 1,374 - 20,000 ㈜씨이십일 2,558,227 120,674 - - - 145,630 - - 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 - - - - 310,000 - 58,338 - (주)앤하우스(구.엠지씨홀딩스)(*) 1,347 1,134 19,500,000 452,186 - - - - 합 계 2,559,574 123,497 19,830,000 452,186 310,000 147,004 58,338 20,000 (*) 당사는 ㈜앤하우스(구.엠지씨홀딩스)에 195억원을 대여하면서 ㈜우윤파트너스가 보유한 엠지씨홀딩스㈜의 발행주식 2,600주(보통주)를 질권 설정 받았습니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역당3분기말 현재 당사의 장기대여금 195억원을 위해 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. - 근질권자(채권자) : (주)보라티알 - 근질권설정자 : (주)우윤파트너스 - 발행회사 겸 채무자 : (주)앤하우스(*) - 질권설정대상 구 분 합병 후(*) 합병 전 비 고 발행회사 (주)앤하우스 엠지씨홀딩스(주) - 발행주식총수 8,700 주 122,000 주 - - 보통주 5,000 주 50,000 주 - - 의결권있는 우선주 3,700 주 72,000 주 - 질권설정 주식 보통주 2,600 주 보통주 26,000 주 발행주식총수의 21% 질권설정금액 260억원 260억원 - (*) ㈜앤하우스는 2022년 4월 27일 주주총회를 개최하여, ㈜앤하우스가 엠지씨홀딩스㈜를 흡수합병하여 엠지씨홀딩스㈜의 권리의무 일체를 승계하여 존속하고, 엠지씨홀딩스㈜는 해산하는 것으로 결의하고 2022년 6월 7일 합병등기를 완료하였습니다.이에 질권설정대상인 엠지씨홀딩스㈜의 주식을 ㈜앤하우스의 주식으로 변경, 질권 설정을 하였습니다. (6) 당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 급여 및 상여 593,076 590,139 퇴직급여 113,830 136,042 합 계 706,906 726,181 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR 3,000,000 외화(수입대금)대출 USD 3,000,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 2,000,000 외화(수입대금)대출 USD 2,000,000 하나은행 전자방식외담대출 KRW 240,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 4,000,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 9,000,000 포괄외화지급보증 USD 1,000,000 합 계 KRW KRW 240,000,000 EUR EUR 9,000,000 USD USD 15,000,000 (2) 당3분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 없습니다. (3) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 ㈜우윤파트너스(구, ㈜보라물산)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 당3분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험(주) 이행계약 및 지급보증 47,899 29. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당3분기 및 전3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 1) 당3분기순이익 5,854,406 17,714,853 2) 조정 2,775,845 (11,180,895) a) 별도표시 손익항목 조정 1,665,520 4,343,802 이자수익 차감 (1,128,146) (776,810) 이자비용 가산 371,773 163,396 배당금수익 차감 - (97,969) 법인세비용 가산 2,421,893 5,055,185 b) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,277,956 1,260,123 감가상각비 626,146 440,749 무형자산상각비 48,037 49,032 퇴직급여 198,780 외화환산손실 96,208 739,972 외환차손 221,840 15,639 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,074 13,711 리스변경손실 - 1,020 기타대손상각비 80,032 - 잡손실 840 - c) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (167,631) (16,784,819) 외화환산이익 136,039 155,559 외환차익 16,045 148,105 유형자산처분이익 - 12,761,046 매각예정자산처분이익 - 1,735,050 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 14,237 168,279 금융자산처분이익 - 1,816,035 리스변경이익 696 746 잡이익 613 - 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (7,058,258) (11,394,804) 매출채권의 감소(증가) (3,797,946) (1,635,612) 미수금의 감소(증가) (379,183) (376,096) 선급금의 감소(증가) 1,760,100 (511,091) 선급비용의 감소(증가) (29,589) (7,377) 재고자산의 감소(증가) (1,372,859) (6,689,949) 매입채무의 증가(감소) (1,618,953) (1,538,870) 미지급금의 증가(감소) (853,336) (542,410) 미지급비용의 증가(감소) (452,572) (46,461) 퇴직금의 지급 (301,863) 선수금의 증가(감소) (12,057) (5,440) 예수금의 증가(감소) - (41,498) 영업활동에서 창출된 현금 1,571,993 (4,860,845) (2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 이익준비금 적립 196,476 130,984 장기수취채권의 유동성대체 6,300 - 기타비유동금융자산의 유동성대체 3,466,791 1,100,895 임대보증금의 유동성대체 220,000 - 임차보증금의 유동성대체 200,000 - 유형자산 및 매각예정자산 계정대체 - 4,049,663 사용권자산의 취득 47,369 111,374 사용권자산의 감소 73,258 462,043 리스부채의 유동성대체 271,232 104,835 (3) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 현금 6 - 보통예금(*1) 4,106,428 9,736,537 합 계 4,106,434 9,736,537 (*1) 보통예금 중 사용이 제한된 예금은 없습니다. 30. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD 28,292 (1,321,854) (1,293,562) 5,349 (134,812) (129,463) EUR 640,497 (23,866,614) (23,226,117) 344,038 (13,439,968) (13,095,929) GBP 194 - 194 381 (42,293) (41,912) CAD - - - 297 - 297 THB 10 - 10 - - - 합 계 668,993 (25,188,468) (24,519,475) 350,065 (13,617,073) (13,267,007) 당3분기 및 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 10% 상승 (2,451,948) (1,326,701) 10% 하락 2,451,948 1,326,701 상기 민감도 분석은 당3분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 매출원가와매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 금융자산 25,150,000 17,020,000 금융부채 - (3,400,000) 금융자산 2,429,738 2,032,445 금융부채 (21,456,050) (8,442,574) 당3분기 및 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의이자율이 1% 변동할 때 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) 24,297 (24,297) 20,324 (20,324) 이자비용(나) (214,560) 214,560 (84,426) 84,426 순효과((가)-(나)) (190,263) 190,263 (64,102) 64,102 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당3분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 4,066,882 - - 4,066,882 기타지급채무 811,962 247,151 - 1,059,113 차입금 14,289,515 7,166,535 - 21,456,050 리스부채 86,318 227,742 37,173 351,233 합 계 19,254,677 7,641,428 37,173 26,933,278 (2) 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 부채총계 27,931,713 25,581,139 자본총계 75,632,230 71,742,586 부채비율 36.93% 35.66% 31. 범주별 금융상품(1) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 4,106,434 4,106,434 9,736,537 9,736,537 매출채권 6,461,083 6,461,083 2,663,137 2,663,137 기타수취채권 21,460,905 21,460,905 21,295,505 21,295,505 기타금융자산 27,579,738 27,579,738 19,052,445 19,052,445 소 계 59,608,160 59,608,160 52,747,624 52,747,624 당기손익-공정가치측정금융자산 2,378,972 2,378,972 2,035,980 2,035,980 합 계 61,987,132 61,987,132 54,783,604 54,783,604 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,066,882 4,066,882 5,670,994 5,670,994 기타지급채무 1,059,113 1,059,113 2,434,201 2,434,201 차입금 21,456,050 21,456,050 11,842,574 11,842,574 리스부채 351,233 351,233 598,032 598,032 합 계 26,933,278 26,933,278 20,545,801 20,545,801 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 금융수익: 이자수익 1,077,401 50,744 - 배당금수익 - - - 금융자산평가이익 - 14,237 - 금융자산처분이익 - - - 금융원가: 이자비용 - - 371,773 금융상품평가손실 - 6,074 - (전3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 금융수익: 이자수익 755,676 21,134 - 배당금수익 - 97,969 - 금융자산평가이익 - 168,279 - 금융자산처분이익 - 1,816,035 - 금융원가: 이자비용 - - 163,396 금융자산평가손실 - 13,711 - 32. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 당3분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 2,378,972 - 2,078,972 300,000 2,378,972 33. 부문별 보고(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문 입니다.(2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 당사의 배당 정책 및 관련 정관 내용당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (신주의 배당기산일)당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업 연도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제56조(이익배당)1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제57조 (중간배당)1. 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 상법시행령에서 정한 미실현이익 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에발행된 것으로 본다. 제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수행되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,991 17,316 6,255 (별도)당기순이익(백만원) 5,854 15,549 4,757 (연결)주당순이익(원) 1,068 2,644 955 현금배당금총액(백만원) - 1,965 1,310 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 11.3 20.9 현금배당수익률(%) - - 1.9 1.5 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 300 200 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 1.74 1.80 (*1) 제4기 ~ 제8기까지 결산배당을 연속으로 실시하였습니다.(*2) 평균 배당수익률은 2022.12.31 기준 과거 해당기간의 배당수익률의 합을 해당기간으로 나눈 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.06.02 유상증자(일반공모) 보통주 1,738,331 500 14,300 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : - ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2017.06.01 시설자금 15,100 이천물류센터시설장치구입 10,255 2023년집행예정 유상증자 - 2017.06.01 기타 9,758 타법인 출자 1,700 잔액은 2023년집행예정 합계 - - - 24,858 - 11,955 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 외 4,903 2017.06 2017.06 ~ 채권 DLS 1,000 2019.05 ~ 2022.08 3년 채권 영국태양광 3,000 2018.08 ~ 2022.11 4년 기타 자사주 매입 2,000 - - 기타 자사주 신탁 1,000 2020.03 ~ 2024.03 4년 기타 자사주 신탁 1,000 2022.02 ~ 2024.02 2년 계 12,903 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 2023년3분기말 매출채권 7,151,335 157,191 2.2% 미수금 1,006,592 448,884 44.59% 미수수익 439,880 - - 대여금 19,523,937 - - 보증금 558,596 - - 합계 28,680,340 606,075 2.11% 2022년 매출채권 6,938,055 155,844 2.25% 미수금 604,841 370,343 61.23% 미수수익 590,562 - - 대여금 19,530,237 - - 보증금 554,145 - - 합계 28,217,840 526,187 1.86% 2021년 매출채권 6,935,675 201,968 2.91% 미수금 70,488 49,764 70.60% 미수수익 464,084 - - 대여금 19,530,000 - - 보증금 310,930 - - 합계 27,311,177 251,732 0.92% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2023년 3분기말 2022년 2021년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 526,187 251,732 180,519 2. 순대손처리액(①-②±③) (4,884) (381) 5,234 ①대손처리액(상각채권액) - - 5,234 ②상각채권회수액 - 397 - ③기타증감액 - 16 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 84,772 274,074 76,447 4. 기말 대손충당금 잔액합계 606,075 526,187 251,732 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. (4) 당3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 미경과 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 일반 7,359,013 111,971 25,980 395,601 136,303 8,028,868 특수관계자 20,651,472 - - - - 20,651,472 계 28,010,484 111,971 25,980 395,601 136,303 28,680,340 구성비율 97.66% 0.39% 0.09% 1.38% 0.48% 100.00% 3. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유 현황 (단위 : 천원, 회) 구분 2023년 3분기 2022년 2021년 상 품 16,110,875 13,071,650 8,452,178 부재료 62,613 40,454 35,493 미착품 5,272,137 6,929,178 7,046,763 재고자산 합계 21,445,625 20,041,282 15,534,434 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.34 19.36 17.53 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.23 2.43 2.86 (2) 재고자산 실사내용 -실사일자 및 실사방법당사는 2023년 09월 30일자로 재고자산 실사를 하여 보고기간 종료일 현재 재고자산의 적정성을 검토하였습니다. 보고기간 종료일과 실사일의 실사대상 재고자산 차이는 회계장부에 반영된 일자별 입출고 현황, 수불내역, 기말재고 현황 등을 통해 확인하였으며, 보고기간말 현재 회사의 실재고자산과 회계장부는 일치하는 것으로 간주하였습니다. -실사방법당사는 2023년 09월 30일 회사 자체적으로 재고자산 실사를 실시하였습니다 (3) 재고자산 보유현황 및 평가내용 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 유통기한 잔여일수, 미래의 제품수요, 비정품 등을 검토하여 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. (기준일: 2023년 09월 30일) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 17,064,275 17,058,664 (947,789) 16,110,875 - 부재료 62,613 62,613 - 62,613 - 미착품 5,272,137 5,272,137 - 5,272,137 - 합 계 22,399,025 22,393,414 (947,789) 21,445,625 - (4) 재고자산의 담보제공여부 현황 당사는 보고기간말 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 (1) 범주별 금융상품(가) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 자산 현금및현금성자산 9,359,192 9,359,192 11,421,084 11,421,084 매출채권 6,994,144 6,994,144 6,782,211 6,782,211 기타수취채권 21,080,120 21,080,120 20,909,442 20,909,442 기타금융자산 28,679,738 28,679,738 19,152,445 19,152,445 소 계 66,113,194 66,113,194 58,265,182 58,265,182 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,378,972 2,378,972 2,035,980 2,035,980 합 계 68,492,166 68,492,166 60,301,162 60,301,162 (나) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 4,065,467 4,065,467 5,558,023 5,558,023 기타지급채무 1,679,137 1,679,137 2,997,615 2,997,615 차입금 21,456,050 21,456,050 11,842,574 11,842,574