보라티알 분기보고서 (2025.09)
2. 주요 제품 및 서비스

2-1. 주요 상품 현황당3분기 및 전3분기 품목군별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	2025년 3분기 누계	2024년 3분기 누계

매출액	비중	매출액	비중

상품	유가공류	10,819,666	14.1%	15,465,819	23.8%

농산가공식품류	10,415,970	13.6%	7,655,797	11.8%

면류	15,627,123	20.4%	10,653,971	16.4%

식용유지류	17,125,590	22.4%	12,563,075	19.3%

절임류	7,200,507	9.4%	5,221,083	8.0%

조미식품	2,543,528	3.3%	2,227,987	3.4%

식육가공품 및 포장육	1,557,479	2.0%	1,213,368	1.9%

소스류	3,163,187	4.1%	2,663,316	4.1%

음료류	3,763,896	4.9%	4,037,896	6.2%

식품첨가물 및 혼합제제류	588,823	0.8%	628,818	1.0%

과자류,빵류,또는 떡류	1,496,364	2.0%	604,175	0.9%

기타	2,245,932	2.9%	2,057,262	3.2%

합계	76,548,065	100.0%	64,992,567	100.0%

2-2. 주요 상품 설명(1) 당사가 수입·유통하는 상세 상품 분류

구분	제품군	상세제품

유가공류	치즈	리코타, 모짜렐라, 고르곤졸라, 체다, 마스카포네,브리에멘탈, 까망베르, 크림치즈

버터	가염, 무염, 스프레드, 미니

휘핑크림	유크림 함유량에 따라 5%, 18%, 35%

농산가공식품류	과채가공	토마토홀, 다이스토마토, 토마토펄프, 코코넛칩스

냉동과일	냉동망고, 냉동라임

면류	롱파스타	스파게티, 스파게니티, 카펠리니, 페투칠레, 링귀네피꼴레, 부가티니 링귀네, 시금치 링귀네, 유기농스파게티, 시금치스파게티, 페델리니

숏파스타	시금치푸질리, 삼색푸질리, 푸질리, 루마꼬니, 시금치파팔레, 삼색파팔레 파팔레, 꼰길리오니,시금치펜네, 삼색펜네, 펜네, 유기농펜네, 리가토니 꼰길리에, 가르가넬리, 카사레치아, 푸질리룽기부가티, 펜네메짜네리가티 파게리

특수면	딸리아딸레, 라자냐, 리소, 알파베토, 갈레티, 로텔레, 풍기니 오르기에떼, 뇨끼, 판제로띠

식용유지류	올리브오일	엑스트라버진, 버진, 리파인드, 퓨어(라이트), 포마스유

기타	포도씨유, 해바라기씨유, 코코넛오일

절임류	할라피뇨	할라피뇨 홀, 할라피뇨 슬라이스

올리브	블랙올리브, 그린올리브, 올리브 슬라이스

기타	아티초크, 선드라이드토마토, 발사믹 양파, 케이퍼, 오이피클, 마늘절임 페페론치노

조미식품	향신료	허브향신료, 봉골레향신료

식육가공품 및 포장육	베이컨	슬라이스 베이컨

생햄	세라노 하몽 슬라이스, 이베리코하몽 슬라이스, 하몽 세라노

기타	이베리코 모르타델라, 살라미, 살지촌

소스류	토마토소스	토마토홀, 다이스토마토, 토마토펄프, 나폴레타나소스 아라비아따소스, 시칠리아나소스, 수고파칠레소스, 폴파콜포사소스

기타	아티초크소스, 살사토마토소스, 페페로니델리카사, 바질페스토

음료류	과일주스	레몬에이드, 자몽, 오렌지, 석류

기타	탄산수

식품첨가물 및 혼합제제류	식품첨가물	오징어먹물, 에리스리톨

과자류,빵류,또는 떡류	시리얼	뮤즐리, 그래놀라

스낵	허니퍼프, 사보이알디

캔디류	허니캔디, 밀크캔디

(2) 주요 상품의 특징가) 파스타- 파스타 품질의 결정요소

듀럼밀은 밀단백질인 글루텐의 함량이 높은 경질밀로 우리가 일상적으로 먹고 있는 밀(Triticum aestivum)과는 다른 타입입니다., 밀단백질의 조성에 있어 가장 큰 차이점을 보이는 듀럼밀은 접착력이 있는 글루텐 단백질이 파스타를 만들기에 적당하며, 탄력성이 있어 파스타의 끈기 있는 독특한 질감을 형성시켜주며, 다양한 모양을 만들 수 있습니다. 파스타를 뽑아내는 형판을 다이스라고 합니다. 어떤 재질로 된 다이스로 파스타를 뽑느냐는 파스타의 질을 결정하는 주요 요인 중 하나입니다. 구리로 된 다이스를 사용하면 반죽이 다이스를 빠져나올 때 마찰이 생겨 파스타의 표면이 까칠까칠하게 되는데, 이로 인해 파스타 소스가 잘 스며드는 장점이 있습니다. 반면, 테프론 다이스로 뽑은 것은 마찰이 적어 매끈매끈한 파스타가 되며, 더 짙은 황색을 띄게 됩니다. 건조 파스타를 만드는 마지막 단계인 건조과정은 맛있고 질 좋은 파스타를 만드는 데에 있어 가장 중요한 단계입니다. 너무 빨리 건조시키면 파스타가 부서져버리고, 너무 느리면 반죽이 늘어나거나 곰팡이가 생길 우려가 있기 때문입니다. - 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 주요 원료인 밀은 상대적으로 기온이 낮거나 건조한 지역에서도 재배가 가능하여 쌀보다 넓은 지역에서 생산되고 있으며, 아르헨티나의 팜파스, 오스트레일리아의 머리강·달링강 유역, 미국의 그레이트 플레인스, 유럽 대평원 등에서 대규모 농지에서 상업적 농업이 이루어지고 있습니다. 수요> 파스타의 국내 수요는 1990년대 후반 이후 대중화되어 그 소비량이 지속적으로 증가해왔습니다. 2010년대에 들어서는 가정에서 쉽게 요리해먹는 일상식으로 자리를 잡으면서 관련 상품의 종류 및 품질에 대한 다양한 수요가 발생하게 되었으며, 수요량도 지속적으로 커지고 있는 반면, 경기 및 계절적 요인에 의한 수요 변동의 폭은 크지 않습니다. 나) 올리브 오일 - 제조 과정올리브 오일은 그 제조 과정에 따라 크게 압착 올리브 오일(Virgin Olive Oil)과 정제 올리브 오일(Refined Olive Oil)로 구분됩니다.압착 올리브 오일은 재배한 올리브의 잎을 제거하고 세척한 뒤 파쇄된 올리브를 압착하여 얻은 즙을 1차 및 2차 원심분리 과정을 통해 찌꺼기와 수분을 제거하는 방식으로 제조됩니다.정제 올리브 오일은 산도가 높은 압착 올리브 오일을 가열하여 기름을 추출한 후 산도를 낮추기 위한 화학적 처리과정을 추가함으로써 결함있는 맛과 향을 제거하는 제조 방식입니다.제조방식 및 산도에 따른 등급 구분은 다음과 같습니다. 제조방식 산도에 따른 등급 산도 기준 압착 (Virgin) 올리브 오일 프리미엄 엑스트라 버진 0.5% 미만 엑스트라(Extra) 버진 0.8% 이하 파인(Fine) 버진 2.0% 이하 레귤러(Regular[Ordinary]) 버진 3.3% 이하 람판테(Lampante) 버진 3.3% 이하 정제(Refined) 올리브 오일 0.3% 이하 혼합(Pure or Light) 올리브 오일 1.0% 미만 올리브 포마스유(Pomace Oil) 크루드(Crude)포마스유 5%~10% 정제(Refined)포마스유 0.3% 이하 올리브 포마스유 1.5% 이하 - 올리브 오일 품질의 결정요소올리브 오일의 품질은 향과 맛(산도)으로 등급을 나누며, 이는 올리브의 품종과 신선도, 제조방식 등에 의해 결정됩니다. 올리브가 신선할수록 올리브 오일의 향은 좋아지고 산도는 낮아지게 되며, 신선도가 떨어지는 올리브를 사용하는 경우 정제과정을 거쳐 산도를 떨어뜨릴 수 있으나 정제 과정을 거치면서 향을 잃게 됩니다. 제조방식의 경우 고온 상태에서 착유하거나 공기에 노출되는 시간이 길어지면 올리브 오일이 산화되면서 산도가 높아지므로 30℃ 이하의 저온에서 신속하게 착유하여야 하는데, 대량 생산 방식의 경우 신속한 착유를 위해 온도를 높이거나 저온 착유를 위해 제조시간을 늘려야 하므로 제조과정에서 낮은 산도를 유지하기가 어렵습니다. 따라서 최상의 품질을 위해서는 좋은 품질의 올리브를 소량으로 생산하여야 합니다. 올리브 오일은 올리브 열매 그대로 짜기 때문에 올리브 과육의 성분을 그대로 가지고 있어, 올리브 품종의 향과 맛, 품질에 따라 최종적인 올리브 오일의품질이 달라집니다. 일조량이 풍부한 지역에서 자라는 올리브가 맛과 향, 영양면에서최상급으로 평가 받고 있으며, 스페인 안달루시아, 이탈리아의 토스카나, 그리스 크레타섬 등이 올리브로는 가장 유명합니다. - 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항올리브는 지중해 연안의 스페인, 이탈리아, 그리스, 터키 등의 국가들을 중심으로 재배되고 있으며, 일반적인 농작물과 같이 공급량은 매년 작황에 따라 변동됩니다.+ 다) 토마토홀 - 토마토홀 품질의 결정요소 토마토의 품질은 품종과 그에 맞는 재배 환경, 토마토의 완숙 정도, 신선도에 의해 결정됩니다. 토마토홀은 통조림 제품으로 제조과정은 크게 토마토 선별 과정과 통 제조 및 주입/밀봉 과정으로 구분할 수 있습니다. 토마토의 선별은 손질된 토마토의 박피 및 심 제거 상태, 변질 여부 등을 점검하는 단계로 토마토홀의 품질을 결정하는 중요한 공정입니다. - 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 토마토는 전세계적으로 생산지역이 넓게 분포되어 있으나, 정통 이탈리아 요리에 사용되는 토마토 소스류는 이탈리아 현지에서 재배된 토마토를 사용하므로, 현지 기후에 따라 수확량이 변동될 수 있습니다. 소스 수요량> - 국내 토마토 소스 수요량은 이탈리아 요리를 비롯한 양식의 대중화와 관련 있으며, 대중화 단계를 벗어나 일상식으로서 그 수요량이 지속적으로 증가하고 있다고 볼 수 있습니다. 라) 유제품(휘핑크림) - 제조과정우유가 분리기(Separator)를 거쳐 탈지유와 생크림으로 분리되면 생크림은 휘핑용으로 쓰거나 추가적인 제조과정을 거쳐 버터로 만들어지게 됩니다. 휘핑크림은 분리된 생크림을 일정한 조건에서 교반하여 미세한 기포를 주입, 용적을 증가시켜 버터밀크의 분리가 거의 일어나지 않게 한 것입니다. - 품질에 영향을 미치는 요소휘핑크림의 품질은 기포력에 의해서 결정됩니다. 최적의 휘핑상태는 15~20㎛ 크기의 지방구로 균질해야 하는 것이 중요한데, 낮은 온도에서 크림을 분리하고 칼슘을 첨가함으로써 개선될 수 있습니다. - 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 국내 원유 시장의 경우 원유 가격을 생산비 지표 및 물가상승률에 연동하여 결정하는 원유가격연동제로 정하고 있으나, 유럽의 경우 수요와 공급에 의한 시장가격으로 원유를 조달하므로 원유 가격 변동성이 국내보다 크며, 그로 인한 유제품 가격 변동도 국내보다 큰 편입니다. 변화> 수요의 경우 장기적으로는 국내 유제품 소비량의 변동 추이 및 식품 트렌드의 변화에 영향을 받으며, 단기적으로는 경쟁 제품의 가격 대비 당사 상품의 가격이 수요에 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 이탈리아, 프랑스, 스페인 등 유럽 해외 식자재 업체로 부터 제품을 수입하여 국내에 공급하고 있습니다. 따라서 국내에서 매입하는 원재료의 개념은 제품의 소량을 제외한 대다수가 수입 상품 입니다. 해외 수입 업체들은 당사와 계열관계, 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴관계 등과 같이 이해관계를 같이하는 업체는 없습니다. 당사의 수입 현황은 다음과 같습니다. 3-1. 취급 품목별 매입현황 (단위: 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2025년 3분기 2024년 2023년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공품 수 입 4,813 9.5% 14,504 21.8% 12,835 26.7% 국 내 1,520 3.0% 313 0.5% 436 0.9% 소 계 6,333 12.5% 14,817 22.3% 13,271 27.6% 농산가공식품류 수 입 6,607 13.0% 9,395 14.1% 7,152 14.9% 국 내 32 0.1% 41 0.1% - - 소 계 6,639 13.1% 9,436 14.2% 7,152 14.9% 면류 수 입 10,194 20.1% 10,728 16.0% 7,956 16.6% 국 내 - - 4 0.1% - - 소 계 10,194 20.1% 10,732 16.1% 7,956 16.6% 식용유지류 수 입 10,265 20.2% 14,671 22.0% 5,884 12.3% 국 내 - - - - - - 소 계 10,265 20.2% 14,671 22.0% 5,884 12.3% 절임류 수 입 4,582 9.0% 5,154 7.7% 3,997 8.3% 국 내 - - - - - - 소 계 4,582 9.0% 5,154 7.7% 3,997 8.3% 조미식품 수 입 1,538 3.0% 1,928 2.9% 1,325 2.8% 국 내 - - - - 6 0.1% 소 계 1,538 3.0% 1,928 2.9% 1,331 2.9% 식육가공품 및 포장육 수 입 1,120 2.2% 1,162 1.7% 1,281 2.7% 국 내 47 0.1% 27 0.1% 104 0.1% 소 계 1,167 2.3% 1,189 1.8% 1,385 2.8% 소스류 수 입 2,008 4.0% 2,468 3.6% 1,604 3.3% 국 내 20 0.1% 25 0.1% 14 0.1% 소 계 2,028 4.1% 2,493 3.7% 1,619 3.4% 음료류 수 입 3,053 6.0% 3,536 5.3% 3,429 7.1% 국 내 63 0.1% 128 0.2% - - 소 계 3,116 6.1% 3,644 5.5% 3,429 7.1% 식품첨가물 및 혼합제제류 수 입 274 0.5% 360 0.5% 626 1.3% 국 내 - - - - - - 소 계 274 0.5% 360 0.5% 626 1.3% 과자류,빵류,또는 떡류 수 입 888 1.7% 771 1.1% 301 0.6% 국 내 6 0.1% 10 0.1% 9 0.1% 소 계 894 1.8% 781 1.2% 310 0.7% 기타 수 입 3,796 7.5% 1,285 1.8% 985 2.0% 국 내 - - 24 0.1% 49 0.1% 소 계 3,796 7.5% 1,309 2.0% 1,035 2.1% 합 계 수 입 49,138 96.7% 65,962 98.5% 47,375 98.6% 국 내 1,688 3.3% 572 1.5% 618 1.4% 합 계 50,826 100% 66,534 100% 47,993 100% 3-2. 주요 원재료 가격변동 추이 및 원인 원재료명 가격 변동원인 면류 (파스타등) 현지 원재료 가격상승으로 인한 단가 인상 절임류 (엔쵸비등) 원재료의 가격인상에 따라 불가피한 가격인상 오일류 (올리브오일등) 현지 작황부진으로 인한 원재료 가격 상승 3-3. 영업용설비 현황 (1) 영업용설비 현황(보고기간말 기준) (단위: 백만원) 사업소 자산별 임대 (자가) 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 본사공장창고 토지 자가 서울이천광주 7,032 - - - 7,032 건축물 자가 5,781 - - 184 5,597 구축물 자가 71 - - 4 67 기계장치 자가 2 - - 1 1 차량운반구 자가 - - - - - 시설장치 자가 542 114 - 128 528 비품 자가 85 5 - 23 67 사용권자산 임대 1,377 294 - 611 1,060 건설중인자산 자가 5,667 9,179 - - 14,846 합계 20,557 9,592 - 951 29,198 (2) 영업용설비 변동사항(보고기간말 기준) (단위: 백만원) 설비자산명 취득 (처분)가액 취득 (처분)일 취득 (처분)사유 용 도 취득 (처분)처 시설장치 28 2025.02.17 천막 공사 업무용 법인(취득) 시설장치 11 2025.03.31 펌프 공사 업무용 법인(취득) 시설장치 8 2025.04.25 냉동창고 공사 업무용 법인(취득) 시설장치 26 2025.06.10 천막 공사 업무용 법인(취득) 시설장치 4 2025.06.13 사무실 인테리어 업무용 법인(취득) 시설장치 10 2025.07.08 냉동기공사 업무용 법인(취득) 시설장치 7 2025.08.31 렉공사 업무용 법인(취득) 시설장치 20 2025.08.31 승강기공사 업무용 법인(취득) 비품 3 2025.01.06 사무용 가구 업무용 법인(취득) 비품 2 2025.02.04 사무용 가구 업무용 법인(취득) 사용권자산 61 2025.02.12 사무실 리스 업무용 법인(취득) 사용권자산 14 2025.06.17 사무실 리스 업무용 법인(취득) 사용권자산 219 2025.06.17 차량 리스 업무용 법인(취득) 건설중인자산 9,179 2025.09.30 신규식품시설부대비용 업무용 법인(취득) 합계 9,592 - - - - 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출실적 (단위: 천원, %) 매출 유형 품 목 구분 제11기 3분기 누계 제10기 누계 제9기 누계 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공류 내수 10,819,666 14.1 21,772,743 23.8 20,516,392 26.7 농산가공식품류 내수 10,415,970 13.6 10,384,015 11.4 11,581,535 15.1 면류 내수 15,627,123 20.4 15,116,483 16.5 12,079,739 15.7 식용유지류 내수 17,125,590 22.4 19,049,250 20.8 10,033,457 13.0 절임류 내수 7,200,507 9.4 7,273,161 8.0 6,729,998 8.7 조미식품 내수 2,543,528 3.3 3,035,376 3.3 2,632,288 3.4 식육가공품 및 포장육 내수 1,557,479 2.0 1,712,234 1.9 2,044,592 2.7 소스류 내수 3,163,187 4.1 3,560,222 3.9 2,760,334 3.6 음료류 내수 3,763,896 4.9 5,173,770 5.7 4,591,189 6.0 식품첨가물 및 혼합제제류 내수 588,823 0.8 794,566 0.9 1,124,455 1.5 과자류,빵류,또는 떡류 내수 1,496,364 2.0 862,242 0.9 799,319 1.0 기타 내수 2,245,932 3.0 2,660,293 2.9 2,021,187 2.6 합 계 76,548,065 100.0 91,394,355 100.0 76,914,485 100.0 주1) 당사는 수입 가공식품을 수입하여 국내 시장에 유통하는 회사로 내수 매출로만 구성되어 있습니다.4-2. 판매경로 등당사는 판매조직을 100% 자회사인 (주)씨21을 소속으로 두고, 유통채널에 따라 구분하고 있습니다. 리테일팀은 백화점·할인점·편의점을, 도매팀과 실수요팀은 일반도매·제조업체를, 호레카팀은 프랜차이즈·호텔·레스토랑·카페 등을, 기업팀은 푸드서비스와 식자재 기업체를 담당하고 있습니다. 소셜커머스 등을 포함한 온라인 유통을 전담하는 온라인 사업팀이 있으며, 베이커리 및 신규 유통 채널 확대를 담당하는 뉴채널팀이 있습니다. 4-3. 수주상황 당사는 수주를 통한 매출이 발생하지 않습니다. 따라서 보고기간말 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 위험 관리(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 외환위험, 이자율 위험 및 기타 가격위험 등으로 구성 됩니다. 가) 외환 위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험 입니다. 당사는 구매 등에 따른 환 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위해 각각의 위험요인을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원,외화단위:원) 구분 외화 당3분기말 전기말 원화환산액 외화 원화환산액 외화 외화금융자산 USD 51,038 36,398.75 17,679 12,027 EUR 795,635 483,816.33 558,162 365,115 기타 - - - - 외화금융부채 USD 31,970 22,800 348,523 237,091 EUR 112,899,954 68,653,058.47 66,029,602 43,192,455 기타 - - 55,917 54,609 당3분기말 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기말 전기말 10%상승 (11,208,525) (6,585,820) 10%하락 11,208,525 6,585,820 나) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 변동이자율 금액 변동이자율 금액 금융자산 - 1,153,605 - 1,139,758 금융부채 2.537%~3.513% 115,974,860 3.520%~4.883% 62,742,899 당3분기말 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동 시, 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 법인세차감전순이익 (1,148,212) 1,148,212 (616,031) 616,031 다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 투자증권은 가격변동 위험입니다. 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과의 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 설정하고 있습니다. 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당 합니다.(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전력 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험 관리를 하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (이자의 현금흐름 미포함) (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 7,516,296 - - 7,516,296 기타지급채무 2,404,076 - - 2,404,076 차입금 50,905,042 57,107,319 7,962,500 115,974,861 리스부채 187,851 533,902 326,384 1,048,137 합 계 61,013,265 57,641,221 8,288,884 126,943,370 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 8,517,114 - - 8,517,114 기타지급채무 1,919,869 29,941 - 1,949,809 차입금 33,774,284 24,568,616 4,400,000 62,742,900 리스부채 180,656 519,898 634,455 1,335,010 합 계 44,391,923 25,118,454 5,034,455 74,544,833 (4) 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것 입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 부채총계 127,416,678 76,020,438 자본총계 92,131,920 93,152,884 부채비율 138.30% 81.61% 5-2. 파생거래(1) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당3분기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: EUR) 계 약 처 매입 매도 파생상품평가이익 파생상품자산 해당 사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상 주요 계약당사는 보고기간말 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 중요 계약이 존재하지 않습니다.6-2. 연구개발 활동(1) 연구개발 조직 가) 연구개발 조직 개요 당사 신규 상품 테스트 및 제품/메뉴 개발은 R 이루어지고 있습니다. R 보고기간말 현재 1인으로 운영되고 있으며 향후 충원계획을 가지고 있습니다. 나) 주요 연구개발인력 현황 성명 박인용 담당업무 - 자사제품활용 신메뉴 개발- 기업체 및 셰프 대상 설명회 및 요리 시연- 보라티알 임직원 쿠킹 클래스 주요경력 - 피자, 파스타 메이킹 및 그릴, 핫 파드 중심 조리 교육- 붓쳐스컷 신규브랜드 주방 시스템 구축 및 운영관리 (오픈바이져)- Bar '나이트캡 브랜드' 기획 (외식문화 트렌드 분석 및 신규브랜드 개발 및 관리 주요실적 - 파스타, 피자, 샐러드, 신메뉴 개발 및 원가관리 (2) 연구개발 계획 및 실적 가) 연구개발 계획 - HMR사업 관련 신제품 개발 - 개인 창업자들을 위한 메뉴개발 - 영업활성화를 위한 직원 정기 교육프로그램 나) 연구개발 실적 구 분 내 역 업무 - HMR 사업 관련 신제품 개발- 자사 제품을 활용한 레시피 개발 (수지탈-까넬로니, 갈바니-블럭치즈, 쥬카토-샤워크라우트,쥬카토-페이스 트류,엘포조-베이컨외 다수)- 임직원 대상 쿠킹 클래스 개설 (파스타 및 샐러드,에피타이저등 16가지 메뉴) 신상품 테스트 투토솔-썬드리아 토마토펠라-페레론치노,쥬카토-페이스트제품,쥬카토-파스타소스외10종,세배사-오징어먹물,엘게아-발사믹크림,리졸리-엔초비,시바스-케이퍼외 다수 (3) 보유 기술의 경쟁력 당사의 연구인력은 기존 거래 제조사와 현지 트렌드를 대표할 주력 상품을 논의하여 국내에 홍보활동을 전개하고 있습니다. 당사는 이탈리안 요리 트렌드의 변화를 앞서 습득하고, 그 트렌드에 적합한 상품을 가장 빠르게 도입하며, 국내에 현지 트렌드를 전파하는 역할을 담당함으로써 국내시장에서의 이탈리안 식가공품 트렌드를 주도하고 있다고 볼 수 있습니다. (4) 외부기관의 기술평가 내역 당사는 보고기간말 현재 해당사항이 없습니다. 6-3. 연구개발비용 당사는 별도의 연구개발비용을 산정하지 않으므로 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 7-1. 지식재산권 보유현황(1) 상표권 현황 번호 구분 상표 등록번호 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 상표권 45-0055782-0000 ㈜보라티알 2014.03.11 2015.04.23 SEE Pasta di semola 특허청 2 상표권 40-1422620-0000 ㈜보라티알 2017.11.28 2018.12.03 Pizzagiuliano PREMIUM PIZZA EXCLUSIVE 특허청 3 상표권 40-1422610-0000 ㈜보라티알 2017.11.28 2018.12.03 핏자줄리아노 PREMIUM PIZZA EXCLUSIVE 특허청 4 상표권 40-1924175-0000 ㈜보라티알 2020.11.27 2022.10.20 산줄리아노 SAN GIULIANO 29류 특허청 5 상표권 40-1939057-0000 ㈜보라티알 2021.05.12 2022.11.24 산줄리아노 SAN GIULIANO 32류 특허청 6 상표권 40-2080926-0000 ㈜보라티알 2023.04.21 2023.06.20 산롱고바디 줄리아노 Sanlongobardi Giuliano 특허청 7 상표권 40-2272010-0000 ㈜보라티알 2024.06.11 2024.11.05 포몬테 POMONTE 30류 특허청 8 상표권 40-2272007-0000 ㈜보라티알 2024.06.11 2024.11.05 포몬테 POMONTE 29류 특허청 9 상표권 40-2272004-0000 ㈜보라티알 2024.06.11 2024.11.05 줄리에토 GIULIETO 30류 특허청 10 상표권 40-2272000-0000 ㈜보라티알 2024.06.11 2024.11.05 줄리에토 GIULIETO 29류 특허청 7-2. 산업의 현황 및 전망 (1) 전방산업 현황 가) 외식산업 국내 외식산업은 2017년 사업체수 691,751개에서 2022년 795,488개로 연평균 2.8% 성장하였고, 종사자수는 2017년 2,036,682명에서 2022년 2,040,770명으로 소폭 성장했으며, 매출액은2017년 128.3조원에서 2022년 177.1조원으로 연평균 6.7% 성장하였습니다. [국내 외식산업 현황] (단위: 개, 명, 백만원) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 사업체수(A) 691,751 709,014 727,377 804,173 800,648 795,488 종사자수(B) 2,036,682 2,138,772 2,191,917 1,919,667 1,937,768 2,040,770 매출액 128,299,793 138,183,129 144,391,991 139,889,581 150,763,234 177,122,646 *자료 : 통계청 서비스업조사(’24.02) 나) 음식료품 소매업음식료품 소매업 사업체수는 2022년 128천개로 2017년 이후 연평균 4.7% 증가하였으며, 2022년 음식료품 소매업 종사자수는 211천명, 매출액은 36.7조원으로 2017년이후 연평균 각각 2.0%, 9.1% 증가하였습니다. [음식료품 소매업 현황] (단위: 개, 명, 백만원) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 사업체수 102,022 103,973 104,531 126,635 127,419 128,059 종사자수 192,082 197,953 206,260 206,424 210,778 211,569 매출액 23,783,330 24,662,557 25,136,775 33,465,778 35,821,198 36,688,672 *자료 : 통계청 서비스업 조사(’24.02), 음식료품 및 담배 소매업에서 담배 제외 다) 음식료품 도매업 음식료품 도매업 사업체수는 2022년 102천개로 2017년 이후 연평균 6.9% 증가하였으며, 2022년 음식료품 도매업 종사자수는 324천명, 매출액은 209.8조원으로 2017년 이후 연평균 각각 2.2%, 6.8% 증가하였습니다. [음식료품 도매업 현황] (단위: 개, 명, 백만원) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 사업체수 73,578 73,924 74,459 117,550 108,986 102,687 종사자수 290,667 296,332 308,731 355,195 338,275 324,162 매출액 150,704,717 151,474,195 153,249,461 182,683,149 190,388,408 209,818,186 *자료 : 통계청 서비스업조사(’24.02), 음식료품 및 담배 도매업에서 담배 제외 (2) 국내 식품시장규모국내 식품시장의 규모는 2022년 기준 209.2조원으로 총 생산액 172.8조원, 수입액 49.3조원 및 수출액 12.8조원으로 구성되어 있습니다. 국내 식품시장 규모는 2013년 146.3조원에서 연평균 4.1% 성장 해왔으며, 2022년에는 전년대비 성장률이 10.8%을 기록하여 21년에 이어 10% 넘는 성장률을 보이고 있습니다. 특히, 2022년 식품 수입액은 49.3조원으로 전년대비 32.1% 증가하여 국내 식품시장 내 수입 비중이 확대되고 있습니다. [국내 식품 시장] (단위: 조원) 구분 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 CAGR 시장규모 146.3 145.4 146.8 148.9 152.9 160.4 163.3 166.8 188.8 209.2 4.1 생산액 128.8 127.3 126.8 128.8 132.6 138.4 140.2 144.1 162.4 172.8 3.3 수입액 23.6 24.3 26.4 27.2 28.2 30.1 32.0 32.2 37.3 49.3 8.5 수출액 6.1 6.2 6.4 7.0 7.9 8.2 9.0 9.4 10.8 12.8 8.6 *자료: 식품의약품안전처’식품의약품 산업동향통계 (3) 국내 가공식품시장규모국내 식품시장 중 가공식품시장은 2013년 77.7조원에서 2022년 116.9조원으로 전년대비 14%, 연평균 4.6% 성장하였으며, 수입 가공식품 시장은 서구화된 입맛과 외식산업의 확대, 다양한 식자재 등장 등으로 전체 시장성장률을 상회하는 8.5%의 성장률을 보이고 있습니다.특히, 2022년 가공식품 수입액은 20.8조원으로 전년대비 29.9% 증가하여 수입가공식품에 대한 수요가 크게 증가하였습니다. [국내 가공식품 시장] (단위: 조원) 구분 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 CAGR 시장규모 77.7 76.0 76.3 79.9 80.6 84.7 87.5 91.6 102.5 116.9 4.6 생산액 72.1 70.7 70.4 73.3 75.1 78.9 81.0 84.3 105.0 105.0 4.3 수입액 4.3 4.3 4.4 4.9 5.7 5.7 6.3 6.2 6.6 8.9 8.4 수출액 9.9 9.6 10.3 11.5 11.3 11.5 12.9 13.5 16.0 20.8 8.5 *자료: 식품의약품안전처’식품의약품 산업동향통계(‘24.01) [당사 주요 상품의 2020년 및 2023년 수입금액 비교(단위: US$)] 구분 파스타 소스류 올리브유 2020년 28,955 7,967 40,017 2023년 38,815 13,029 77,008 연평균 성장률 10.3% 17.8% 24.4% 당사 주요 상품의 수입금액 비교.jpg 당사 주요 상품의 수입금액 비교 파스타는 2020년 28.9백만 달러에서 2023년 38.8백만 달러로 연평균 10.3% 증가하였으며, 소스류는 2020년 7.9백만 달러에서 2023년 13.0백만 달러로 연평균 17.8% 증가하였습니다. 올리브유는 2020년 40.0백만 달러에서 2023년 77.0백만 달러로 연평균 24.4% 증가하였습니다.(4) 당사 거래선 현황당사 거래선은 2000년 118개사에서 2023년 1,900개사로 고속성장을 하였습니다. 이는 파스타부터 유제품 등 다양한 제품 포트폴리오를 기반으로 호텔/레스토랑에서부터 온라인에 이르기까지 온/오프라인 판매채널이 확대된 것이 주요인으로 작용하였습니다. 이러한 거래선 확대에 힘입어 매출액은 2009년 145.8억원에서 2023년 769.1억원으로 연평균 12.6% 성장할 수 있었습니다. [거래선 현황] (단위: 개) 구분 2000 2009 2013 2015 2017 2019 2023 거래선 118 657 812 996 1.032 1,303 1,900 7-3. 수요 변동 요인 (1) 가격 수입 가공식품의 경우 품목에 따라 가격에 따른 수요변동성이 상이한데, 브랜드 인지도가 높고 품질 차이가 큰 고급 식재료의 경우 가격 비탄력적이나, 가격경쟁력을 필요로 하는 중저가 제품의 경우 대체제가 다수 존재하여 가격 탄력적인 것으로 볼 수 있습니다. 가격에 영향을 미치는 요인으로는 주요 원재료 가격의 상승이나, 물류비 상승 및 환율 변동 등이 있습니다. (2) 식품 트렌드 변화 여행 및 유학, 매체 등을 통해 새로운 식품 및 조리 방식을 접할 기회가 늘어나면서, 식품 트렌드가 빠르게 변화하고 있으며, 시장 규모가 커지자 품질에 따른 시장 세분화도 이루어져 고급 제품에 대한 매출 성장이 더욱 빠르게 증가하였습니다 다양한 매체에서 파스타 등을 간단하게 조리하는 방식이 소개되고, 그 영향으로 리테일 부문의 파스타 및 소스류의 판매가 증가하였으며, 시장 규모가 커지자 품질에 따른 시장 세분화도 이루어져 고급 제품에 대한 매출 성장이 더욱 빠르게 증가하였습니다. (3) 병행 수입 병행 수입 규모가 크고 지속적으로 이루어질 경우 기존 유통업체 상품에 대한 수요가급감할 수 있습니다. 당사는 주요 제조사와의 독점적 판매계약에 의거하여 제조사와 함께 병행수입에 대응하고 있으며, 수요처에 대해서도 신속하고 철저하게 관리하고 있습니다. (4) 경쟁 상품의 시장 진입 동종업 내 경쟁 제조사의 유사상품이 타 수입업체를 통하여 수입될 경우 경쟁으로 인한 가격 인하 또는 수요의 감소가 발생할 수 있습니다. 당사의 경우 본사에서 직접 관리하는 1,900여개 수요처와의 오랜 거래관계, 고품질의 다양한 상품라인 구축 등을 통해 경쟁 상품의 시장 진입을 방어하고 있습니다. 7-4. 산업의 특성 (1) 제조사와의 독점 계약을 기반으로 한 시장 수입 식자재는 성장 가능한 브랜드를 경쟁자보다 먼저 발굴하고 매출 확보를 위한 충분한 유통 네트워크를 보유하는 것이 제조사와의 독점 계약을 선점하는 데에 있어 중요한 요소라 할 수 있습니다 (2) 유통 네트워크의 확보가 중요한 시장 유통 네트워크가 확보된 경우 상기 (1)에서 설명한 바와 같이 제조사와의 독점 계약을 확보하는데 유리할 뿐만 아니라, 해당 네트워크를 기반으로 한 공급 품목의 확장이 용이합니다. (3) 환율 변동에 민감한 시장 수입 원화가격의 상승은 유통회사의 마진 폭 감소의 원인이 되므로 수입유통업자는 환율 변동에도 흑자를 유지할 수 있는 적정 마진의 확보 능력과 가격 상승을 유보하여 매출액을 유지하는 능력이 매우 중요합니다. (4) 안전 재고의 관리 능력 및 물류시스템이 중요한 시장 식자재 유통업체로서 수요처와의 신뢰 관계 형성에 있어 가장 중요한 요소는 경쟁력 있는 가격에 납품하고 결품으로 인한 납기 지연을 최소화하는 것입니다. 특히 납기 지연을 막기 위해서는 안전 재고를 확보하고 자체 물류시스템을 활용한 직접 배송 체계를 구축하는 것이 중요한데, 이에 상당한 자금이 소요되므로 영세기업에게는 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (5) 가격 협상력이 수익에 큰 영향을 미치는 시장 유통업의 수익성은 제조사 및 수요처에 대한 가격 협상력이 매우 중요하며, 이를 통한 적정 마진이 확보되어야 환율 변동 및 공급 파동, 병행수입 등에 의한 리스크를 관리할 수 있습니다. (6) 현지 외식문화 트렌드가 빠르게 확산되는 시장 이탈리아는 중국, 일본 등과 함께 그 식문화가 세계적으로 잘 알려진 국가로 19세기 말 이탈리아 이민자들에 의해 여러 나라에 알려지기 시작하였으며 오랜 기간 식문화를 제대로 전파하고자 하는 이탈리아의 외식사업자 및 식품제조업자 등의 노력이 이어진 결과라 볼 수 있습니다. (7) 정부의 식품 규제 정책 등에 영향을 받는 시장 정부는 국민의 건강과 안전을 위하여 ‘생산 - 수입 - 제조/가공 - 유통 - 소비’의 각 단계별로 식품 안전에 대한 법령 체계를 구축하고 있으며, 식품의약품안전처를 두어 이를 관리하고 있습니다. 식품 수입 및 유통업자의 경우 수입 및 유통 단계에 속하여 식품안전기본법 등의 제개정 및 기타 정부의 식품 관련 정책에 의해 영향을 받습니다.7-5. 시장 규모 및 전망(1) 국내 시장규모 추이 및 성장예측 자료당사가 속한 산업은 음식료품 도매업으로 2017년 기준 산업 규모는 약 170조원에 이릅니다. 그러나 당사 매출에 직접적으로 영향을 미치는 경쟁현황 등 분석을 위해서는주요 상품 각각에 대한 수입금액을 시장규모로 볼 수 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. [품목별 가공식품 수입금액] (단위: 천달러) 품 목 유가공류 식용유지류 농산 가공식품류 면류 절임류 2023년 수입금액 137,068 12,879 114,319 190,456 139,404 * 자료 : 수입식품정보마루 일반통계(가공식품) 식자재 시장은 현대화, 기업화, 산업화 과정에 있어 장기 성장 매력이 높은 산업으로 평가되나, 그 전망에 대한 구체적인 데이터는 없으며, 성장 전망에 대한 예측 근거는 다음과 같습니다. 1) 최종 소비자의 직접 방문하여 구매하는 형태에서 앞으로는 식자재 유통업체에 주문하고 배송받는 형태로 외식업소의 배송형태는 농산물과 수산물, 축산물, 공산품 등여러 업체에서 구매하다가 통합하여 구매하는 형태로 변동될 것으로 전망됩니다. 2) 외식산업은 대형 외식업소 및 프랜차이즈 회원점 중심으로 시장이 형성될 것으로 전망되며, 유통 과정에서의 식품 안전성이 확보될 수 있는 대형 업체들이 식자재 유통시장의 성장을 주도해 나아갈 것으로 전망됩니다. 7-6. 경쟁 현황(1) 경쟁 형태 및 진입장벽 등오랜 기간동안 여러 브랜드를 국내시장에 성공적으로 진입하도록 한 이력과 평판이 없이는 진입이 어렵습니다. 또한 수요처와의 거래관계 유지를 위해서는 안전 재고를 보유함으로서 발주에 즉시 대응할 수 있는 창고시설과 물류 인프라가 필요하므로 초기 투자금이 상당하여 영세 업체들의 진입이 어려운 시장입니다. (2) 경쟁업체 현황 및 비교수입가공식품을 전문적으로 취급하는 업체 유형은 크게 식자재유통(푸드서비스) 회사, 무역회사, 당사와 같이 무역과 유통을 겸하고 있는 수입유통회사가 있으며, 각 유형별 대표적인 회사는 다음과 같습니다. [주요 경쟁업체 현황] 구분 주요 경쟁업체 식자재유통 (푸드서비스)회사 CJ프레시웨이, 아워홈, 동서, 대상베스트코, 푸드올마켓, 베스트로, 아이이케이 등 무역회사 매크로통상, 천하코퍼레이션, 예스통상 등 수입유통회사 구르메F, 영인코퍼레이션, 셰프스푸드, 선인 등 식자재유통회사의 경우 체계적인 물류시스템과 유통 네트워크를 확보하고 있는 것이특징이며, 가공식품 전문 무역회사의 경우 대부분 대형 유통회사들의 유통망에 의존하므로 유통회사를 상대로 적절한 마진을 취하기 어렵고, 규모가 영세하여 안전재고 확보와 병행수입 및 환율 파동 등에 대한 대처가 어렵습니다. 7-7. 당사 비교 우위 사항(1) 우수한 브랜드에 대한 국내 독점적 지위 당사는 세계적으로 인정받는 우수한 브랜드들과 오랜 기간 거래관계를 유지하고 있으며, 기 구축된 유통 네트워크를 통해 빠르게 시장을 선점하고 있어 거래 초기 단계에 독점 계약을 맺어 대형 유통회사와의 경쟁에서도 시장 지위를 유지하고 있습니다. (2) 매출처의 다양성 당사는 자체적인 국내 유통망을 보유하고 있어 일반적인 무역회사 대비 유통업체에 대한 의존도가 낮습니다. 1,900여개 거래처 중 300여개 거래처에 대하여 직접 거래하고 있으며, 이는 자체적인 영업조직 및 물류시스템을 갖추고 있어 가능한 것 입니다. 당사는 프랜차이즈·호텔·레스토랑·카페 등 식자재 수요처를 관리하는 호레카팀, 백화점·할인점·편의점 등 리테일 유통망을 관리하는 리테일팀, 도매/제조팀, 기업팀, 온라인사업팀으로 유통 네트워크를 관리하고 있습니다. (3) 적정 판매가격의 설정 및 매입가격 할인 전략 당사는 제조사와의 독점계약을 통해 우수 브랜드에 대한 국내 시장에서의 독점적 지위를 유지하고 있으므로 매출처에 대한 가격 협상력이 높은 편이며, 자체적인 유통망을 기반으로 최초 매입가격이 협의된 이후에도 수입물량 증가 및 물량 확정(Guarantee)에 따른 할인, 프로모션 목적의 FOC(Free of charge), 가격 경쟁력 확보 등을 사유로 매입가격 할인을 요구하는 등 제조사에 대한 가격 협상력도 확보하고 있습니다. (4) 적정 재고 관리를 통한 안정적인 공급 당사의 주요 상품의 경우 유통기한이 짧게는 6개월에서 길게는 3년 정도이므로, 매출처와 거래관계를 유지하는 데에 필수적인 요소인 안전재고를 2~6개월치를 보유하고 있습니다. 이는 안전 재고를 확보할만한 자금력을 갖추지 못한 경쟁회사 대비 당사가 가진 비교 우위 사항입니다. (5) 현지 트렌드 변화에 대한 대응능력 당사의 R 해외 외식문화 트렌드 변화를 빠르게 습득하여 신메뉴 개발을 진행하고 있고 이를 토대로 기업체 및 유명셰프를 초청하여 새로운 식자재 및 메뉴에 대해 지속적인 홍보를 하고 있습니다.7-8. 회사의 현황(1) 회사의 설립 배경 및 성장 과정당사는 1996년 정통 이탈리아 식품이 대중화되기 전 이탈리아 식자재 유통사업을 개인사업자로 시작하여 호텔의 이탈리아 레스토랑에 파스타와 올리브 오일을 공급하다2000년 법인으로 전환하였습니다. 1996년 당시 호텔 양식당에서는 홍콩을 통하여 이탈리아 최고의 파스타 브랜드인 데체코 社의 파스타를 수입하여 사용하고 있었으며, 당사는 데체코와의 직거래를 통하여 보다 낮은 단가에 납품을 시작하였습니다. 동시에 백화점 진열 판매를 통한 홍보활동도 전개함으로써 이탈리아 식자재를 본격적으로 수입하게 되었습니다. 당사는 세계 최고의 파스타 생산업체인 데체코 社와의 독점 파트너쉽을 바탕으로 호텔, 레스토랑, 카페 등에 이탈리아 식자재를 공급하여 왔으며, 정통 이탈리아 식품의 대중화 및 외식사업의 성장으로 지속적인 매출 성장과 흑자 경영을 달성하여 왔습니다. 이와 같이 끊임없는 신상품 발굴 노력과 안정적인 공급 노력으로 CJ 프레시웨이, 현대그린푸드, 신세계푸드, LG아워홈, 한화, SPC, 아모제 등 국내 유수의 식자재 유통기업과도 신뢰 관계를 구축하여 파스타, 올리브 오일, 토마토 소스 등을 지속적으로 공급하고 있습니다. (2) 사업구조 및 주요 수입처당사는 유럽 및 남아메리카 등 지역의 제조사와 공급계약을 맺은 후 발주에 따른 상품 출고 및 운송, 수입 통관 등의 절차를 거쳐 상품을 조달합니다. 신규 조달품목의 경우 약 2주에 걸쳐 국내 판매 허가를 위한 최초 정밀조사, 제조사 등록 등의 절차가 추가되며, 자가 보세창고 보유시 보세창고 사용료가 발생하지 않고자사 인력을 활용할 수 있어 비용 측면에서 유리하며, 통관 진행 현황에 대한 파악 및대처 측면에서도 외부 보세창고보다 효율적입니다. [상품 조달 과정] 구분 프로세스 외부보세창고 이용시 발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 국내 내륙운송 - 창고 입고 자가보세창고 보유시 발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 국내 내륙운송 - 자가보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 창고 입고 신규 브랜드 조달의 경우 대부분 글로벌 주요 식품전시회를 방문하여 국내 시장에 적합한 브랜드 또는 제품을 선별하여 제품을 테스트해보고, 현지 브랜드 인지도 및 국내 관련 상품 시장 현황 등을 조사하는 절차를 거쳐 거래 여부를 결정합니다. 신규 브랜드(상품) 선정 과정 전시회 방문 or 제조사 문의 - 제품 테스트 - 현지 및 국내 시장조사 - 적정 판매가 및 예상 원가 산정 - 최소수량 주문 - 최초정밀검사 - 시범 판매 - 추가 발주 (3) 신규 사업당사는 이태리 식자재 분야의 선두주자로서 글로벌 식음료 전문기업으로 거듭나기 위해 신규 사업을 계획, 추진하고 있습니다. 가) HMR 식품 제조/판매사업 현재 당사 R 혁신적인 간편식 메뉴의 개발을 꾸준히 진행하고 있으며, 신제품을 출시하여 자회사를 통해 거래처에 납품하고 있습니다. 1인 가구가 점진적으로 많아지는 만큼 보다 간편하게 구매할 수 있는 온라인채널 확보를 우선적으로 생각하며 접근하고 있습니다.당사는 다년간 축적된 레시피를 보유하고 있으며, 국내 최다 이탈리안 수입식자재 품목도 보유하고 있고, 제조부문도 10여년 간 운영해온 경험이 있어 [연구개발 - 원자재 - 생산 - 유통]을 포괄하는 영업활동의 전개가 가능할 것으로 예상됩니다. 나) 신선식품 품목 확대 사업 당사는 설립 이후 20여년간(분할 신설설립 전 포함) 음식점업자 및 식품유통업자, 식품제조업자 등에 수입가공식품을 납품하며 유통네트워크 및 물류시스템 구축해왔습니다. 향후에는 이를 이용하여 유통 품목을 확대하고 매출을 증대해 나아갈 계획입니다. 당사의 주요 고객이 매입하는 품목 중 수입 가공식품의 비중은 10% 미만으로 신선식품으로의 품목 확대를 통한 매출 증대를 계획하고 있습니다. 수입 가공식품은 가격변동폭이 작고 재고의 유통가능 기간이 길어 가격 및 공급량에 대한 안정성을 확보하기가 용이한 반면, 신선식품은 가격변동폭이 크고 공급자 확보가 어려우며 품질 및 공급량 조절이 어려워 수급상황 대응에 대한 노하우 없이는 진입이 힘든 시장입니다.당사는 1) 신선식품 시장으로의 진입을 위해 기존의 2~3개 농축수산품 유통업체를 인수하고, 2) 부가가치가 큰 특수 야채 공급설비에 투자하여 가격 및 공급안정성 측면에서의 경쟁력을 확보할 예정이며, 3) 철저한 시장조사를 통해 신규사업 진출에 따른 리스크를 최소화할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1-1. 요약 연결 재무제표요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 당3분기의 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 당3분기 보고서에 비교 표시 된 제10기 및 제9기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위: 원) 과 목 제 11 기 3분기말 (2025년 9월말) 제 10 기 (2024년 12월말) 제 9 기 (2023년 12월말) I. 유동자산 139,830,406,767 117,038,563,492 64,709,329,353 1. 현금및현금성자산 61,104,458,585 58,845,455,733 20,286,896,284 2. 매출채권 및 기타수취채권 12,267,841,193 12,141,573,977 8,702,749,278 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,245,271,646 4. 기타금융자산 31,933,917,809 12,667,452,055 10,233,503,572 5. 재고자산 34,257,945,913 33,092,060,152 21,965,812,430 6. 기타유동자산 266,243,267 292,021,575 1,275,096,143 II. 비유동자산 79,718,191,751 52,134,757,928 39,435,978,164 1. 기타장기수취채권 900,938,964 1,276,990,628 19,874,693,855 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 44,661,359,282 25,622,309,061 - 4. 기타비유동금융자산 2,262,605,850 2,259,757,740 2,181,022,370 5. 유형자산 29,198,668,145 20,557,346,348 14,401,250,018 6. 무형자산 1,710,580,184 1,776,017,713 1,853,720,529 7. 이연법인세자산 984,039,326 642,336,438 1,125,291,392 자산총계 219,548,598,518 169,173,321,420 104,145,307,517 I. 유동부채 119,127,794,331 70,985,982,265 19,896,763,567 II. 비유동부채 8,288,883,791 5,034,455,447 347,946,312 부채총계 127,416,678,122 76,020,437,712 20,244,709,879 I. 지배기업소유주지분 92,131,920,396 93,152,883,708 83,900,597,638 1. 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 3,375,366,500 2. 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 28,391,201,501 3. 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) (1,003,758,158) 4. 기타포괄손익누계액 873,672,518 1,396,525,658 - 5. 이익잉여금 60,495,438,035 60,993,548,207 53,137,787,795 II. 비지배지분 - - - 자본총계 92,131,920,396 93,152,883,708 83,900,597,638 부채와 자본총계 219,548,598,518 169,173,321,420 104,145,307,517 기간 제 11 기 3분기 (2025.01.01~2025.09.30) 제 10 기 (2024.01.01~2024.12.31) 제 9 기 (2023.01.01~2023.12.31) I. 매출액 76,548,064,980 91,394,354,884 76,914,485,270 II. 영업이익 7,669,406,768 12,803,289,403 13,072,198,389 III. 당기순이익 1,139,191,328 9,493,061,912 9,455,736,791 Ⅳ.당기순이익의 귀속 1,139,191,328 9,493,061,912 9,455,736,791 지배기업지분 1,139,191,328 9,493,061,912 9,455,736,791 비지배지분 - - - Ⅴ. 당기총포괄이익 616,338,188 10,889,587,570 9,455,736,791 Ⅵ. 당기총포괄이익의 귀속 616,338,188 10,889,587,570 9,455,736,791 지배기업지분 616,338,188 10,889,587,570 9,455,736,791 비지배지분 - - - Ⅴ. 지배기업지분에 대한 주당이익 - - - 기본주당이익 174 1,449 1,444 희석주당이익 173 1,441 1,431 연결에 포함된 회사수 2 2 2 1-2. 요약 별도 재무제표요약 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었습니다. 당3분기의 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 당3분기 보고서에 비교 표시된 제10기 및 제9기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위: 원) 과 목 제 11 기 3분기말 (2025년 9월말) 제 10 기 (2024년 12월말) 제 9 기 (2023년 12월말) I. 유동자산 132,263,349,413 109,044,053,563 57,530,173,172 1. 현금및현금성자산 57,476,577,508 58,595,137,259 19,567,453,966 2. 매출채권 및 기타수취채권 10,934,313,768 5,952,039,587 3,694,132,100 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,245,271,646 4. 기타금융자산 29,592,917,809 11,337,452,055 8,983,503,572 5. 재고자산 34,082,336,800 33,030,881,478 21,781,292,088 6. 기타유동자산 177,203,528 128,543,184 1,258,519,800 II. 비유동자산 79,020,178,968 51,593,831,731 38,814,269,471 1. 기타장기수취채권 841,571,803 1,220,274,002 19,817,477,972 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 44,661,359,282 25,622,309,061 - 4. 기타비유동금융자산 2,262,605,850 2,259,757,740 2,181,022,370 5. 유형자산 28,754,796,616 20,162,171,394 13,957,383,194 6. 무형자산 1,554,549,286 1,579,294,553 1,610,147,740 7. 종속기업투자주식 174,984,000 174,984,000 174,984,000 8. 이연법인세자산 770,312,131 575,040,981 1,073,254,195 자산총계 211,283,528,381 160,637,885,294 96,344,442,643 I. 유동부채 117,684,988,169 69,795,176,125 18,697,263,227 II. 비유동부채 8,013,936,187 4,803,249,364 80,171,935 부채총계 125,698,924,356 74,598,425,489 18,777,435,162 I. 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 3,375,366,500 II. 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 28,391,201,501 III. 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) (1,003,758,158) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 873,672,518 1,396,525,658 - Ⅴ. 이익잉여금 53,948,121,664 53,880,124,304 46,804,197,638 자본총계 85,584,604,025 86,039,459,805 77,567,007,481 부채와 자본총계 211,283,528,381 160,637,885,294 96,344,442,643 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 제 11 기 3분기 (2025.01.01~2025.09.30) 제 10 기 (2024.01.01~2024.12.31) 제 9 기 (2023.01.01~2023.12.31) I. 매출액 66,844,461,800 79,377,997,292 66,477,053,042 II. 영업이익 8,266,476,114 11,671,762,184 10,722,404,957 III. 당기순이익 1,705,298,860 8,713,228,166 7,789,183,498 Ⅳ. 당기총포괄이익 1,182,445,720 10,109,753,824 7,789,183,498 Ⅳ. 주당이익 - - - 기본주당이익 260 1,330 1,189 희석주당이익 259 1,322 1,178 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 11 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 10 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 139,830,406,767 117,038,563,492 현금및현금성자산 61,104,458,585 58,845,455,733 매출채권 및 기타수취채권 12,267,841,193 12,141,573,977 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 31,933,917,809 12,667,452,055 재고자산 34,257,945,913 33,092,060,152 기타유동자산 266,243,267 292,021,575 비유동자산 79,718,191,751 52,134,757,928 기타장기수취채권 900,938,964 1,276,990,628 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 44,661,359,282 25,622,309,061 기타비유동금융자산 2,262,605,850 2,259,757,740 유형자산 29,198,668,145 20,557,346,348 무형자산 1,710,580,184 1,776,017,713 이연법인세자산 984,039,326 642,336,438 자산총계 219,548,598,518 169,173,321,420 부채 유동부채 119,127,794,331 70,985,982,265 매입채무 및 기타지급채무 9,920,371,506 10,466,923,763 단기차입금 106,174,860,591 58,342,899,545 유동성장기차입금 1,837,500,000 유동성리스부채 721,753,022 700,554,165 당기법인세부채 7,292,632 1,180,353,923 기타유동부채 466,016,580 295,250,869 비유동부채 8,288,883,791 5,034,455,447 장기차입금 7,962,500,000 4,400,000,000 비유동리스부채 326,383,791 634,455,447 부채총계 127,416,678,122 76,020,437,712 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 92,131,920,396 93,152,883,708 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) 기타포괄손익누계액 873,672,518 1,396,525,658 이익잉여금 60,495,438,035 60,993,548,207 비지배지분 자본총계 92,131,920,396 93,152,883,708 자본과부채총계 219,548,598,518 169,173,321,420 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 27,373,779,600 76,548,064,980 23,214,355,245 64,992,566,658 매출원가 18,086,699,953 50,250,729,321 15,140,746,913 41,066,814,936 매출총이익 9,287,079,647 26,297,335,659 8,073,608,332 23,925,751,722 판매비와관리비 6,697,714,519 18,627,928,891 5,093,856,625 14,225,479,850 영업이익 2,589,365,128 7,669,406,768 2,979,751,707 9,700,271,872 금융수익 874,861,201 2,488,458,215 684,865,867 1,651,322,000 금융비용 756,932,893 2,108,001,962 553,241,698 1,119,148,651 기타영업외수익 56,618,431 488,666,681 391,420,830 563,650,207 기타영업외비용 3,469,555,831 7,110,070,325 (5,260,451) 1,272,150,958 법인세차감전순이익 (705,643,964) 1,428,459,377 3,508,057,157 9,523,944,470 법인세비용 (150,464,720) 289,268,049 720,278,387 1,990,027,603 당기순이익 (555,179,244) 1,139,191,328 2,787,778,770 7,533,916,867 당기순이익의 귀속 지배기업지분 (555,179,244) 1,139,191,328 2,787,778,770 7,533,916,867 비지배지분 기타포괄손익 (871,089,373) (522,853,140) 455,585,938 1,021,114,208 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (871,089,373) (522,853,140) 455,585,938 1,021,114,208 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 (871,089,373) (522,853,140) 455,585,938 1,021,114,208 총포괄손익 (1,426,268,617) 616,338,188 3,243,364,708 8,555,031,075 포괄손익의 귀속 지배기업지분 (1,426,268,617) 616,338,188 3,243,364,708 8,555,031,075 비지배지분 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (85) 174 426 1,150 희석주당이익 (단위 : 원) (84) 173 423 1,143 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 53,137,787,795 83,900,597,638 83,900,597,638 당기순이익 7,533,916,867 7,533,916,867 7,533,916,867 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,021,114,208 1,021,114,208 1,021,114,208 현금배당 (1,637,301,500) (1,637,301,500) (1,637,301,500) 2024.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 1,021,114,208 59,034,403,162 90,818,327,213 90,818,327,213 2025.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 1,396,525,658 60,993,548,207 93,152,883,708 93,152,883,708 당기순이익 1,139,191,328 1,139,191,328 1,139,191,328 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (522,853,140) (522,853,140) (522,853,140) 현금배당 (1,637,301,500) (1,637,301,500) (1,637,301,500) 2025.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 873,672,518 60,495,438,035 92,131,920,396 92,131,920,396 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동현금흐름 4,975,493,539 (3,669,811,481) 당기순이익 1,139,191,328 7,533,916,867 조정 7,726,655,652 2,854,374,687 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,762,182,356) (13,008,846,832) 이자의 수취 2,631,836,461 1,737,263,243 이자의 지급 (2,068,797,074) (1,056,162,772) 법인세의 납부 (1,691,210,472) (1,730,356,674) 투자활동현금흐름 (47,661,307,278) (32,179,222,375) 단기대여금의 증가 (25,000,000) (1,500,000,000) 단기대여금의 감소 1,011,300,000 10,502,100,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 감소 2,268,502,525 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 취득 (19,999,998,699) (23,999,973,969) 기타금융자산의 취득 (41,830,000,000) (66,559,023,152) 기타금융자산의 처분 24,280,232,877 38,204,985,580 장기대여금의 증가 (140,000,000) 장기대여금의 감소 9,500,000,000 보상금 수취 1,104,885,386 기타비유동금융자산의 취득 (1,561,000,000) (670,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 624,800 유형자산의 취득 (114,884,000) (203,782,819) 건설중인자산(유형)의 증가 (9,182,728,286) 무형자산의 취득 (9,998,137) (20,260,000) 건설중인자산(무형)의 증가 (49,231,033) (33,620,000) 임차보증금의 증가 (180,000,000) (1,066,595,000) 임차보증금의 감소 432,934,274 재무활동현금흐름 44,929,727,231 33,899,614,176 단기차입금의 차입 50,952,401,127 42,933,507,709 단기차입금의 상환 (9,218,390,651) (6,868,551,428) 장기차입금의 차입 5,400,000,000 리스부채의 감소 (566,981,745) (528,040,605) 배당금의 지급 (1,637,301,500) (1,637,301,500) 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 15,089,360 6,866,048 현금및현금성자산의 증가(감소) 2,259,002,852 (1,942,553,632) 기초현금및현금성자산 58,845,455,733 20,286,896,284 기말현금및현금성자산 61,104,458,585 18,344,342,652 3. 연결재무제표 주석 제 11(당)기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지 제 10(전)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 주식회사 보라티알과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 보라티알(이하 "지배기업")과 종속기업인 주식회사 보라리커 및 주식회사 씨21(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 보라티알은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 우윤파트너스로 상호를 변경하였으며, 당3분기말 현재 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 518에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김대영 2,928,057 43.37 나현진 1,721,129 25.50 기타 2,101,547 31.13 합 계 6,750,733 100.00 (2) 종속기업의 개요① 당3분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 주요영업활동 소재지 지분율 종속기업 (주)보라리커 수입주류 판매 대한민국 100% (주)씨21 식자재 수입 대한민국 100% ② 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 (주)보라리커 (주)씨21 (주)보라리커 (주)씨21 자산총계 353,691 17,020,555 331,845 12,003,193 부채총계 57,100 10,594,846 33,319 5,013,311 자본총계 296,591 6,425,709 298,526 6,989,882 매출액 311,569 9,964,004 466,880 12,014,909 당기순손익 (1,934) (564,173) 83,036 696,798 총포괄손익 (1,934) (564,173) 83,036 696,798 2. 중요한 회계처리방침 2.1. 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - K-IFRS 연차개선으로 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 외 4개 기준서 개정 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 4) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 5) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 10,978,347 (104,829) 10,873,518 10,751,924 (104,826) 10,647,098 기타수취채권: 미수금 714,834 (340,700) 374,134 359,995 (332,298) 27,697 미수수익 404,308 - 404,308 454,179 - 454,179 대여금 30,500 - 30,500 1,012,600 - 1,012,600 보증금 585,381 - 585,381 - - - 소 계 1,735,023 (340,700) 1,394,323 1,826,774 (332,298) 1,494,476 합 계 12,713,370 (445,529) 12,267,841 12,578,698 (437,124) 12,141,574 비유동 기타수취채권: 대여금 140,837 - 140,837 145,037 - 145,037 보증금 760,102 - 760,102 1,131,954 - 1,131,954 합 계 900,939 - 900,939 1,276,991 - 1,276,991 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 10,871,893 2,295,262 10,647,098 2,769,192 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 채권발생일로부터 3개월 초과 6개월 이내 1,625 - 75,144 1,198 채권발생일로부터 6개월 초과 12개월 이내 1 - - 14,502 채권발생일로부터 12개월 초과 104,828 340,700 29,682 318,873 소 계 106,454 340,700 104,826 334,573 3. 손상된 채권 - - - - 합 계 10,978,347 2,635,962 10,751,924 3,103,765 (3) 당3분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 104,826 3 - 104,829 미수금 대손충당금 332,298 8,402 - 340,700 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 34,185 76,022 (5,381) 104,826 미수금 대손충당금 317,603 37,225 (22,530) 332,298 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 수익증권(*1) - - 소 계 - - 비유동 지분증권(*2) - - 소 계 - - 합 계 - - (*1) 웰브릿지 영국그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호에 투자한 3,000,000천원(취득원가)이 포함되어 있으며, 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다. 또한, KB able DLS 신탁 (TA인슈런스 무역금융)에 투자산 1,000,000천원(취득원가)이 포함되어 있으며, 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였으며, 전기 이전 환매 가능한 182,286천원에 대하여 환매 하였습니다.(*2) "㈜플레이팅코퍼레이션"에 투자한 주식(80,214주)은 2024년 4월 3일 결정된 회생계획인가에 따라 전량 소각 되었습니다. (2) 당3분기와 전3분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분/해지 기타증감 평가손익 기말금액 - - - - - - ② 전3분기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분/해지 기타증감 평가손익 기말금액 2,245,272 - (2,268,503) 23,231 - - 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 비유동 국고채권 44,661,359 25,622,309 (2) 당3분기와 전3분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 25,622,309 19,780,368 - (741,318) 44,661,359 ② 전3분기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 - 23,882,818 - 1,290,916 25,173,734 7. 기타금융자산당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당3분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 정기예적금 21,867,000 7,660,000 중금채 10,066,918 5,007,452 저축성예금 - - 소 계 31,933,918 12,667,452 비유동자산 장기금융상품 정기예적금 1,109,000 1,120,000 저축성예금 1,153,606 1,139,758 소 계 2,262,606 2,259,758 합 계 34,196,524 14,927,210 8. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 재고자산을 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (1) 당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 23,969,201 (367,590) 23,601,611 22,917,940 (307,222) 22,610,718 부재료 108,463 - 108,463 78,348 - 78,348 미착품 10,547,871 - 10,547,871 10,402,994 - 10,402,994 합 계 34,625,535 (367,590) 34,257,945 33,399,282 (307,222) 33,092,060 (2) 당3분기 및 전3분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 매출원가 60,368 (29,645) 9. 기타유동자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 128,290 192,238 대손충당금 (281) (4,011) 선급비용 112,906 103,795 선납세금 25,328 - 합 계 266,243 292,022 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 선급금 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 128,290 192,238 차감: 대손충당금 (281) (4,011) 선급금(순액) 128,009 188,227 (3) 당3분기 및 전3분기 중 선급금 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 4,011 296,273 대손상각비(환입) (3,730) (284,266) 제각 - - 기말금액 281 12,007 10. 유형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,031,829 - 7,031,829 7,031,829 - 7,031,829 건물 7,378,352 (1,782,155) 5,596,197 7,378,352 (1,597,696) 5,780,656 구축물 89,644 (22,150) 67,494 89,644 (17,713) 71,931 기계장치 189,000 (188,097) 903 189,000 (187,422) 1,578 차량운반구 30,902 (30,900) 2 30,902 (30,900) 2 시설장치 1,539,925 (1,011,607) 528,318 1,425,947 (883,531) 542,416 비품 157,111 (89,745) 67,366 152,387 (67,200) 85,187 사용권자산 1,977,254 (916,145) 1,061,109 1,946,048 (568,841) 1,377,207 건설중인자산 14,845,450 - 14,845,450 5,666,540 - 5,666,540 합 계 33,239,467 (4,040,799) 2,198,668 23,910,649 (3,353,303) 20,557,346 (2) 당3분기 및 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체(*1) 기말 토지 7,031,829 - - - 7,031,829 건물 5,780,656 - (184,459) - - 5,596,197 구축물 71,931 - (4,437) - - 67,494 기계장치 1,578 - (675) - - 903 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 542,416 110,160 (128,076) - 3,818 528,318 비품 85,187 4,724 (22,545) - - 67,366 사용권자산 1,377,207 294,472 (610,570) - - 1,061,109 건설중인자산(*2) 5,666,540 9,182,728 - - (3,818) 14,845,450 합 계 20,557,346 9,592,084 (950,762) - - 29,198,668 (*1) 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당3분기말 현재 차입금에 대한 담보(채권최고액 11,135,738천원)가 설정 되어 있습니다. (주석 29-(2) 참고) (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체(*) 기말 토지 7,027,209 - - - - 7,027,209 건물 6,026,601 - (184,459) - - 5,842,142 구축물 77,907 - (4,482) - - 73,425 기계장치 33,259 - (23,706) - - 9,553 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 324,740 180,315 (110,899) - 21,386 415,542 비품 105,392 2,082 (20,962) - - 86,512 사용권자산 806,140 976,866 (572,531) (329,821) - 880,654 건설중인자산 - 21,386 - - (21,386) - 합 계 14,401,250 1,180,649 (971,039) (329,821) - 14,335,039 (*) 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (3) 차입원가의 자본화연결회사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 자본화하고 있는 바, 당3분기 및 전3분기 중 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 및 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 자본화가능차입원가 산정 특정차입금 이자율 2.72%~3.02% - 자본화가능차입원가 산정 일반차입금 이자율 2.7% - 자본화된 차입원가 : 건설중인자산 249,876 - 11. 무형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,688,172 (898,954) (527,795) 261,423 1,635,872 (775,259) (527,795) 332,818 산업재산권 6,473 (3,659) - 2,814 6,473 (2,688) - 3,785 회원권 1,422,264 - - 1,422,264 1,422,264 - - 1,422,264 건설중인자산 24,080 - - 24,080 17,150 - - 17,150 합 계 3,140,989 (902,613) (527,795) 1,710,581 3,081,759 (777,947) (527,795) 1,776,017 (2) 당3분기 및 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*2) 기말 소프트웨어 332,818 9,998 (123,695) - - 42,302 261,423 산업재산권 3,785 - (971) - - - 2,814 회원권(*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 17,150 49,231 - - - (42,302) 24,079 합 계 1,776,017 59,229 (124,666) - - - 1,710,580 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.(*2) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*2) 기말 소프트웨어 419,931 20,260 (113,155) - - 38,540 365,576 산업재산권 5,079 - (971) - - - 4,109 회원권(*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 6,446 33,620 - - - (40,066) - 합 계 1,853,720 53,880 (114,126) - - (1,526) 1,791,949 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.(*2) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. 12. 매입채무 및 기타지급채무당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,516,296 - 8,517,114 - 기타지급채무 : 미지급금 1,481,989 - 1,353,537 - 미지급비용 922,087 - 596,272 - 소 계 2,404,076 - 1,949,809 - 합 계 9,920,372 - 10,466,923 - 13. 차입금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 : 단기차입금 106,174,861 58,342,900 유동성장기차입금 1,837,500 - 비유동 : 장기차입금 7,962,500 4,400,000 합 계 115,974,861 62,742,900 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차입처 차입금종류 통화 최장만기일 당3분기말연이자율(%) 당3분기말 전기말 국민은행 외화일반자금대출 EUR 2025-12-26 2.537% ~ 3.028% 25,085,284 16,731,943 우리은행 외화일반자금대출 EUR 2026-08-05 3.094% 16,444,961 11,721,334 농협은행 외화일반자금대출 EUR 2025-12-18 3.094% 18,715,681 8,899,820 신한은행 외화일반자금대출 EUR 2026-07-03 3.041% 16,112,801 12,074,440 하나은행 외화일반자금대출 EUR 2026-03-17 2.977% ~ 3.513% 14,797,936 8,915,363 기업은행 외화일반자금대출 EUR 2026-03-20 3.074% ~ 3.413% 12,668,022 - 수협은행 외화일반자금대출 EUR 2026-08-07 3.440% 2,350,175 - 합 계 106,174,860 58,342,900 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금종류 통화 최장만기일 당3분기말연이자율(%) 당3분기말 전기말 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 2029-12-30 3.720% 4,400,000 4,400,000 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 2029-12-30 3.020% 5,400,000 - 소 계 9,800,000 4,400,000 1년이내 만기 도래분(유동성장기부채) (1,837,500) - 합 계 7,962,500 4,400,000 (4) 당3분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년이내 108,012,361 2년이내 2,450,000 3년이내 1,837,500 4년이내 2,450,000 5년이내 1,225,000 합 계 115,974,861 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당3분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,216,082 (648,655) 567,427 1,141,143 (211,425) 929,718 차량운반구 761,172 (267,490) 493,682 804,905 (357,416) 447,489 합 계 1,977,254 (916,145) 1,061,109 1,946,048 (568,841) 1,377,207 (2) 당3분기 및 전3분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 929,718 74,939 (437,230) - - 567,427 차량운반구 447,489 219,532 (173,339) - - 493,682 합 계 1,377,207 294,471 (610,569) - - 1,061,109 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 261,120 808,526 (395,954) (284,617) - 389,075 차량운반구 545,019 168,340 (176,577) (45,203) - 491,579 합 계 806,139 976,866 (572,531) (329,820) - 880,654 (3) 당3분기 및 전3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초장부금액 1,335,010 817,785 증가 280,109 869,680 감소 - (296,799) 이자비용 45,446 43,715 지급액 (612,428) (571,755) 기말장부가액 1,048,137 862,626 - 유동성리스부채 721,753 429,094 - 비유동성리스부채 326,384 433,532 상기 리스부채의 연이자율은 연결회사의 가중평균증분차입이자율 입니다.(4) 리스 관련 총 현금유출 당3분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 566,982천원(전3분기: 528,040천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 45,446천원(전3분기: 43,714천원) 입니다. 15. 기타부채당3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 466,017 - 295,251 - 16. 퇴직급여제도 연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당3분기 손익계산서에 인식된 총비용 438,871천원(전3분기: 426,854천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당3분기말 현재 미지급기여금은 3,500천원(전3분기말: 73,397천원)입니다. 17. 자본금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 당3분기말 전기말 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 3,375,367 (*) 지배기업은 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다.(2) 당3분기 및 전3분기 중 자본금의 변동은 없습니다. 18. 기타불입자본(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 27,586,113 27,586,113 자기주식처분이익 611,830 611,830 기타자본잉여금 193,258 193,258 소 계 28,391,201 28,391,201 기타자본구성요소: 자기주식 (1,719,158) (1,719,158) 주식매수선택권 715,400 715,400 소 계 (1,003,758) (1,003,758) 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 873,672 1,396,526 합 계 28,261,115 28,783,969 (2) 주식매수선택권연결회사는 2019년 11월 11일 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 동 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내역 부여일 2019년 11월 11일 부여주식의 종류 보통주(액면:500원) 부여주식의 수 200,000주 행사기간 2년 경과후 6년 이내(2021년 11월 11일~2027년 11월 11일) 행사가격 8,569원 부여방법 자기주식교부 주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 옵션가격결정모형중 이항모형 적용으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 용역제공기간 동안 비용 및 기타불입자본으로 인식하였습니다. 19. 이익잉여금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 이익준비금(*) 878,280 714,550 미처분이익잉여금 59,617,158 60,278,998 합 계 60,495,438 60,993,548 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 법에 의하면 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 60,993,548 53,137,788 배당금의 지급 (1,637,301) (1,637,301) 3분기순이익 1,139,191 7,533,916 기말금액 60,495,438 59,034,403 20. 매출 및 매출원가 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 등연결회사는 식자재유통의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 연결회사의 주요 고객은 음식료 제조업체, 도소매업체, 일반소비자 등입니다. 연결회사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 27,373,780 76,548,065 23,214,355 64,992,567 상품매출액 27,373,780 76,548,065 23,214,355 64,992,567 (2) 수익의 구분당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 등은 전액 국내에서 발생되며 그 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기: 한 시점에 이행 27,373,780 76,548,065 23,214,355 64,992,567 기간에 걸쳐 이행 - - - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 27,373,780 76,548,065 23,214,355 64,992,567 수익 합계 27,386,626 76,560,911 23,214,355 64,992,567 (3) 당3분기 및 전3분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 18,086,700 50,250,729 15,140,747 41,066,815 21. 판매비와관리비당3분기 및 전3분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,709,698 4,745,774 1,526,575 4,409,551 퇴직급여 150,993 438,871 154,661 426,854 복리후생비 192,413 562,213 174,667 527,155 여비교통비 7,785 51,333 10,187 33,424 접대비 32,928 81,085 19,841 63,148 통신비 2,378 31,040 3,912 10,299 수도광열비 1,741 4,870 1,007 2,473 전력비 96,846 244,275 97,976 242,526 세금과공과 18,498 47,785 17,861 46,354 감가상각비 315,854 950,762 328,959 917,039 수선비 9,616 27,521 5,261 20,540 보험료 35,178 118,526 37,645 95,764 차량유지비 35,133 96,992 28,220 92,713 운반비 1,615,077 4,618,233 1,391,848 4,055,710 교육훈련비 1,908 5,784 2,859 5,904 도서인쇄비 8 1,189 18 245 포장비 3 3 - - 소모품비 39,531 83,076 23,566 68,617 지급수수료 874,157 2,311,264 590,643 1,684,012 광고선전비 1,366,245 3,680,175 578,477 1,498,129 대손상각비 1 2 (12,664) (283,388) 건물관리비 31,392 93,292 28,863 77,658 무형자산상각비 42,437 124,667 38,869 114,125 견본비 117,894 309,197 44,606 116,628 합 계 6,697,714 18,627,929 5,093,857 14,225,480 22. 금융수익 및 금융비용 당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 870,320 2,474,610 679,863 1,629,053 기타금융자산평가이익 4,541 13,848 5,003 14,810 기타금융자산처분이익 - - - 7,459 합 계 874,861 2,488,458 684,866 1,651,322 금융비용: 이자비용 756,933 2,108,002 553,242 1,119,149 합 계 756,933 2,108,002 553,242 1,119,149 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외화환산이익 18,114 46,528 117,044 144,205 외환차익 32,812 422,480 258,955 396,824 리스변경이익 - - - 1,138 잡이익 7,459 15,929 15,422 21,483 기타대손충당금의환입 (1,767) 3,730 - - 합 계 56,618 488,667 391,421 563,650 기타영업외비용: 외화환산손실 2,998,378 6,096,482 (441,613) 380,031 외환차손 406,150 848,735 197,037 562,093 기부금 16,210 100,080 202,771 263,875 기타대손상각비 8,402 8,402 15,963 37,135 리스변경손실 - - 17,287 17,287 잡손실 40,417 56,371 3,294 11,730 합 계 3,469,557 7,110,070 (5,260) 1,272,151 24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당3분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.25% 입니다. 25. 주당이익(1) 당3분기 및 전3분기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 (555,179,244) 1,139,191,328 2,787,778,770 7,533,916,867 가중평균유통보통주식수(*) 6,549,206 6,549,206 6,549,206 6,549,206 기본주당이익 (85) 174 426 1,150 (*) 당3분기 및 전3분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2025-01-01 6,549,206 273 1,787,933,238 합 계 6,549,206 1,787,933,238 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (전3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 6,549,206 274 1,794,482,444 합 계 6,549,206 1,794,482,444 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (2) 희석주당이익당3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 희석효과가 있는 잠재적보통주로는 주식선택권이있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 보통주 당기순이익 (555,179,244) 1,139,191,328 2,787,778,770 7,533,916,867 조정 - - - - 희석주당이익 (555,179,244) 1,139,191,328 2,787,778,770 7,533,916,867 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 6,549,206 6,549,206 6,549,206 6,549,206 주식선택권 9,698 10,054 10,437 11,030 합 계 6,558,904 6,559,260 6,559,643 6,560,236 희석주당이익 (84) 173 423 1,143 26. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누계 3개월 누계 3개월 누계 제품 및 상품의 변동 (752,955) (1,081,376) - - (752,955) (1,081,376) 원재료, 상품매입액 18,839,655 51,332,106 - - 18,839,655 51,332,106 급여 - - 1,709,698 4,745,774 1,709,698 4,745,774 감가상각비 - - 315,854 950,762 315,854 950,762 무형자산상각비 - - 42,437 124,667 42,437 124,667 세금과공과 - - 18,498 47,785 18,498 47,785 소모품비 - - 39,531 83,076 39,531 83,076 여비교통비 - - 7,785 51,333 7,785 51,333 지급수수료 - - 874,157 2,311,264 874,157 2,311,264 운반비 - - 1,615,077 4,618,233 1,615,077 4,618,233 기타 - - 2,074,677 5,695,036 2,074,677 5,695,036 합 계 18,086,700 50,250,730 6,697,714 18,627,930 24,784,414 68,878,660 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누계 3개월 누계 3개월 누계 제품 및 상품의 변동 (3,792,342) (7,200,383) - - (3,792,342) (7,200,383) 원재료, 상품매입액 18,933,089 48,267,198 - - 18,933,089 48,267,198 급여 - - 1,526,575 4,409,551 1,526,575 4,409,551 감가상각비 - - 328,959 917,039 328,959 917,039 무형자산상각비 - - 38,869 114,125 38,869 114,125 세금과공과 - - 17,861 46,354 17,861 46,354 소모품비 - - 23,566 68,617 23,566 68,617 여비교통비 - - 10,187 33,424 10,187 33,424 지급수수료 - - 590,643 1,684,012 590,643 1,684,012 운반비 - - 1,391,848 4,055,710 1,391,848 4,055,710 기타 - - 1,165,349 2,896,648 1,165,349 2,896,648 합 계 15,140,747 41,066,815 5,093,857 14,225,480 20,234,604 55,292,295 27. 상계된 연결회사 간의 상호거래내용(1) 당3분기 중 연결회사 간 상호거래로서 연결재무제표 작성을 위하여 상계된 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 금액 (주)씨21 상품매출 284,183 수입수수료 243,175 매입 126,132 (주)보라리커 매입 161,655 (2) 당3분기말 현재 연결회사 간 상호채권과 채무로서 연결재무제표 작성을 위하여 상계된 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 금액 (주)씨21 매출채권 8,754,897 미수금 88,134 채권 계 8,843,031 (주)씨21 매입채무 86,061 (주)보라리커 매입채무 5,100 채무 계 91,161 28. 특수관계자 거래(1) 당3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 기타특수관계자(*1) (주)우윤(주)한다코퍼레이션(주)앤하우스(주)디와이코퍼레이션 (주)우윤(*2)(주)한다코퍼레이션(*3)(주)앤하우스(주)디와이코퍼레이션 그 밖의 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 (*1) 연결회사의 최대주주 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다.(*2) 전기 중 (주)우윤파트너스가 (주)우윤으로 사명을 변경하였습니다.(*3) 전기 중 (주)한다자산운용이 (주)한다코퍼레이션으로 사명을 변경하였습니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 이자수익 기타 매입 임차료 기타 기타특수관계자 (주)우윤 - - 231 - 477,624 - (주)앤하우스 6,347,873 - 30,161 63,467 118,859 1,250 (주)한다코퍼레이션 - 9,956 - - - 13,123 합 계 6,347,873 9,956 30,392 63,467 596,483 14,373 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 이자수익 매입 임차료 기타 기타특수관계자 (주)우윤 2,027 - - 462,124 - (주)앤하우스 4,390,078 155,162 127,405 7,063 616 (주)한다코퍼레이션 - 6,158 - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - 6,536 - - - 합 계 4,392,105 167,856 127,405 469,187 616 (3) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 (주)한다코퍼레이션 1,000,000 - (1,000,000) - - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 140,000 - - 140,000 - - - - 합 계 1,140,000 - (1,000,000) 140,000 - - - - (전3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 (주)앤하우스 19,500,000 - (19,500,000) - - - - - (주)한다코퍼레이션 - 1,000,000 - 1,000,000 - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - 640,000 (500,000) 140,000 - - - - 합 계 19,500,000 1,640,000 (20,000,000) 1,140,000 - - - - (4) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 임차보증금 매입채무 미지급금 기타특수관계자 (주)우윤 - 254 - 622,161 - - (주)앤하우스 898,953 16,899 - - 1,750 121,912 (주)한다코퍼레이션 - - - - - 10,897 그 밖의 특수관계자 임직원 - - 140,000 - - - 합 계 898,953 17,153 140,000 622,161 1,750 132,809 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 기타특수관계자 (주)우윤파트너스 - - - 622,161 622 57,589 (주)앤하우스 116,074 - - - - 3,885 (주)한다코퍼레이션 - 1,000,000 17,721 - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - 140,000 - - - - 합 계 116,074 1,140,000 17,721 622,161 622 61,474 (5) 당3분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다.당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 상여 323,020 898,318 277,646 755,712 퇴직급여 57,346 173,518 59,848 153,482 합 계 380,366 1,071,836 337,494 909,194 29. 우발채무와 약정사항(1) 당3분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR 11,470,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 9,850,000 하나은행 전자방식외담대출 KRW 240,000,000 외화(수입대금)대출 EUR 9,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 10,000,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 17,000,000 포괄외화지급보증 USD 1,000,000 기업은행 외화(수입대금)대출 USD 10,000,000 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 11,000,000,000 합 계 KRW KRW 11,240,000,000 EUR EUR 40,320,000 USD USD 28,000,000 (2) 당3분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보로 제공된 자산 담보처 관련 차입금 담보설정액 담보의 종류 비고 건설중인자산 한국산업은행 KRW 11,000,000,000 11,135,738,295 토지분양반환금청구권 시설자금대출 정기예금 농협은행 EUR 2,470,000 5,000,000,000 예금질권 외화(수입대금)대출 (3) 연결회사는 전기 중 환매가 중단된 수익증권("웰브릿지(구,라임) 영국그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호")의 판매사와 부제소를 조건으로 합의금 1,529,841천원을 수령하고 전기에 이를 기타영업외수익으로 인식 하였습니다. 향후 연결회사는 해당 합의에도 불구하고 동 수익증권으로부터의 손실과 관련하여 판매사에 민원·소송을 제기할 수 있으며, 이 경우에는 수령한 합의금을 합의조건에 따라 전액 반환하여야 합니다. 한편, 판매사는 합의조건에 따라 해당 펀드의 청산 시 확정된 누적회수금액에서 기지급한 합의금을 우선하여 회수할 수 있는 바, 해당 정산에 대한 담보로 수익증권에 질권이 설정되어 있습니다. (4) 연결회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 (주)우윤(구, (주)우윤파트너스)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 당3분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: EUR, 원화단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험(주) 지급 및 인허가 58,483 신용보증기금 매출채권보험료 1,920,000 BANCA NAZIONALE DEL LAVORO S.P.A 선급금 보증 € 80,616.00 (6) 계류 중인 주요 소송사건당3분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다. 30. 현금흐름표(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당3분기 및 전3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 1) 분기순이익 1,139,191 7,533,917 2) 조정 7,726,656 2,854,375 a) 별도표시 손익항목 조정 (77,340) 1,480,124 이자수익 차감 (2,474,610) (1,629,053) 이자비용 가산 2,108,002 1,119,149 법인세비용 가산 289,268 1,990,028 b) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 7,965,177 1,707,595 재고자산평가손실 168,712 34,787 감가상각비 950,762 917,039 무형자산상각비 124,667 114,125 대손상각비 3 (283,388) 퇴직급여 438,870 426,854 지급수수료 - 1,526 외화환산손실 6,096,482 380,031 외환차손 177,279 61,127 기타대손상각비 8,402 37,135 리스변경손실 - 17,287 잡손실 - 1,072 c) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (161,181) (333,344) 외화환산이익 46,528 144,206 외환차익 97,075 163,190 기타금융자산평가이익 13,848 14,810 기타금융자산처분이익 - 7,459 리스변경이익 - 1,138 잡이익 - 2,541 기타의대손충당금환입 3,730 - 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,762,182) (13,088,848) 매출채권의 감소(증가) (226,423) (799,606) 미수금의 감소(증가) (324,222) (3,839) 선급금의 감소(증가) 63,948 (1,262,082) 선급비용의 감소(증가) (9,112) (64,166) 재고자산의 감소(증가) (1,334,598) (12,591,185) 매입채무의 증가(감소) (1,078,733) 2,760,875 미지급금의 증가(감소) 128,452 (581,143) 미지급비용의 증가(감소) 356,507 (112,504) 퇴직금의 지급 (508,767) (440,511) 선수금의 증가(감소) 170,766 85,313 영업활동에서 창출된 현금 6,103,665 (2,700,556) (2) 당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 장기수취채권의 유동성대체 4,200 10,006,300 기타비유동금융자산의 유동성대체 1,572,000 - 임차보증금의 유동성대체 570,100 - 유동성임대보증금의 계정대체 - 200,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미수수익 대체 219,630 117,156 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 661,003 1,290,916 사용권자산의 증가 294,472 976,866 사용권자산의 감소 - 426,634 리스부채의 유동성대체 588,181 641,388 유무형자산 취득액 중 미지급금 - - 장기차입금의 유동성대체 1,837,500 - 건설중인자산의 본계정 대체 46,120 59,926 (3) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 보통예금(*) 61,104,459 58,845,456 (*) 당3분기말 및 전기말 현재 보통예금 중 사용이 제한된 예금은 없습니다. 31. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD 51,038 (31,970) 19,068 17,679 (348,523) (330,844) EUR 795,636 (112,899,955) (112,104,319) 558,162 (66,029,602) (65,471,440) 기타 - - - - (55,917) (55,917) 합 계 846,674 (112,931,925) (112,085,251) 575,841 (66,434,042) (65,858,201) 당3분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 10% 상승 (11,208,525) (6,585,820) 10% 하락 11,208,525 6,585,820 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 매출원가와 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 당3분말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 금융자산 33,042,918 13,787,452 금융부채 - - 금융자산 1,153,606 1,139,758 금융부채 (115,974,861) (62,742,900) 당3분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) 11,536 (11,536) 11,398 (11,398) 이자비용(나) (1,159,749) 1,159,749 (627,429) 627,429 순효과((가)-(나)) (1,148,213) 1,148,213 (616,031) 616,031 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음은 당3분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 7,516,296 - - 7,516,296 기타지급채무 2,404,076 - - 2,404,076 차입금 50,905,041 57,107,319 7,962,500 115,974,860 리스부채 187,851 533,902 326,384 1,048,137 합 계 61,013,264 57,641,221 8,288,884 126,943,369 (2) 자본위험관리연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 부채총계 127,416,678 76,020,438 자본총계 92,131,920 93,152,884 부채비율 138.30% 81.61% 32. 범주별 금융상품 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 61,104,458 61,104,458 58,845,456 58,845,456 매출채권 10,873,518 10,873,518 10,647,098 10,647,098 기타수취채권 2,295,262 2,295,262 2,771,467 2,771,467 기타금융자산 34,196,524 34,196,524 14,927,210 14,927,210 소 계 108,469,762 108,469,762 87,191,230 87,191,230 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채권 44,661,359 44,661,359 25,622,309 25,622,309 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권(*1) - - - - 지분증권(*2) - - - - 소 계 - - - - 합 계 153,131,121 153,131,121 112,813,539 112,813,539 (*1) 수익증권에는 환매 연기되어 전기 이전 전액 평가손실을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (주석 5 참조)(*2) "(주)플레이팅코퍼레이션"에 투자한 주식(80,214주)은 2024년 4월 3일 결정된 회생계획인가에 따라 전량 소각 되었습니다. (주석 5 참조) (2) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 7,516,296 7,516,296 8,517,114 8,517,114 기타지급채무 2,404,076 2,404,076 1,949,809 1,949,809 차입금 115,974,860 115,974,860 62,742,900 62,742,900 소 계 125,895,232 125,895,232 73,209,823 73,209,823 기타금융부채 리스부채 1,048,137 1,048,137 1,335,010 1,335,010 합 계 126,943,369 126,943,369 74,544,833 74,544,833 연결회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.(3) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 144,699 - 928,371 1,401,540 - - 금융자산평가이익 - - - 13,848 - - 금융원가: 이자비용 - - - - 2,062,555 45,446 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 - 27,518 239,316 1,362,219 - - 금융자산평가이익 - - - 14,810 - - 금융자산처분이익 - - - 7,459 - - 금융원가: 이자비용 - - - - 1,075,434 43,715 33. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 당3분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 44,661,359 - 44,661,359 - 44,661,359 34. 부문별 보고(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문입니다.(2) 연결회사는 식자재유통 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 최고영업의사결정자에게 유통채널별 영업현황을 보고하고 있으며, 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(3) 당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 유통채널별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 유통채널 당3분기 전3분기 금액 비율 금액 비율 일반도매/제조 21,888,192 28.6% 22,592,425 34.8% 백화점/할인점/편의점 10,346,152 13.5% 9,402,918 14.5% 프랜차이즈, 레스토랑, 호텔, 카페 4,545,532 5.9% 5,956,556 9.2% 푸드서비스, 식자재 21,164,834 27.6% 8,839,253 13.6% 온라인몰 18,603,355 24.3% 17,980,942 27.7% 기타 - 0.0% 220,473 0.3% 합 계 76,548,065 100.0% 64,992,567 100.0% (4) 당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 모든 매출은 국내에서 발생하였으며, 해외에 소재하는 자산은 없습니다.(5) 당3분기 및 전3분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출 구 분 당3분기 전3분기 금액 비율 금액 비율 A사 내수 14,616,412 18.7% 10,038,964 15.0% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 10 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 132,263,349,413 109,044,053,563 현금및현금성자산 57,476,577,508 58,595,137,259 매출채권 및 기타수취채권 10,934,313,768 5,952,039,587 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 29,592,917,809 11,337,452,055 재고자산 34,082,336,800 33,030,881,478 기타유동자산 177,203,528 128,543,184 비유동자산 79,020,178,968 51,593,831,731 기타장기수취채권 841,571,803 1,220,274,002 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 44,661,359,282 25,622,309,061 기타비유동금융자산 2,262,605,850 2,259,757,740 유형자산 28,754,796,616 20,162,171,394 무형자산 1,554,549,286 1,579,294,553 종속기업투자주식 174,984,000 174,984,000 이연법인세자산 770,312,131 575,040,981 자산총계 211,283,528,381 160,637,885,294 부채 유동부채 117,684,988,169 69,795,176,125 매입채무 및 기타지급채무 9,124,716,797 9,849,593,745 단기차입금 106,174,860,591 58,342,899,545 유동성장기차입금 1,837,500,000 유동성리스부채 540,618,149 526,010,067 당기법인세부채 7,292,632 1,076,672,768 비유동부채 8,013,936,187 4,803,249,364 장기차입금 7,962,500,000 4,400,000,000 비유동 리스부채 51,436,187 403,249,364 부채총계 125,698,924,356 74,598,425,489 자본 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) 기타포괄손익누계액 873,672,518 1,396,525,658 이익잉여금 53,948,121,664 53,880,124,304 자본총계 85,584,604,025 86,039,459,805 자본과부채총계 211,283,528,381 160,637,885,294 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 23,921,839,381 66,844,461,800 20,139,475,380 56,327,079,349 매출원가 18,172,169,966 50,433,644,589 15,113,130,496 40,972,355,448 매출총이익 5,749,669,415 16,410,817,211 5,026,344,884 15,354,723,901 판매비와관리비 2,887,081,157 8,144,341,097 2,474,251,415 6,692,833,981 영업이익 2,862,588,258 8,266,476,114 2,552,093,469 8,661,889,920 금융수익 828,616,992 2,342,843,225 627,908,017 1,567,763,165 금융비용 751,519,017 2,091,092,141 547,029,862 1,098,258,233 기타영업외수익 129,240,240 721,453,092 460,635,004 765,847,264 기타영업외비용 3,466,904,751 7,098,681,643 (5,841,870) 1,265,085,727 법인세차감전순이익 (397,978,278) 2,140,998,647 3,099,448,498 8,632,156,389 법인세비용 (88,961,541) 435,699,787 642,725,518 1,828,485,868 당기순이익 (309,016,737) 1,705,298,860 2,456,722,980 6,803,670,521 기타포괄손익 (871,089,373) (522,853,140) 455,585,938 1,021,114,208 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (871,089,373) (522,853,140) 455,585,938 1,021,114,208 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 (871,089,373) (522,853,140) 455,585,938 1,021,114,208 총포괄손익 (1,180,106,110) 1,182,445,720 2,912,308,918 7,824,784,729 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (47) 260 375 1,039 희석주당이익 (단위 : 원) (47) 259 373 1,032 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 46,804,197,638 77,567,007,481 당기순이익 6,803,670,521 6,803,670,521 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,021,114,208 1,021,114,208 현금배당 (1,637,301,500) (1,637,301,500) 2024.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 1,021,114,208 51,970,566,659 83,754,490,710 2025.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 1,396,525,658 53,880,124,304 86,039,459,805 당기순이익 1,705,298,860 1,705,298,860 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (522,853,140) (522,853,140) 현금배당 (1,637,301,500) (1,637,301,500) 2025.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 873,672,518 53,948,121,664 85,584,604,025 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동현금흐름 391,139,944 (8,644,784,176) 당기순이익 1,705,298,860 6,803,670,521 조정 7,579,288,504 2,354,234,520 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (7,774,472,665) (16,920,163,143) 이자의 수취 2,495,114,006 1,650,226,896 이자의 지급 (2,051,887,253) (1,035,272,354) 법인세의 납부 (1,562,201,508) (1,497,480,616) 투자활동현금흐름 (46,603,159,141) (32,189,922,375) 단기대여금의 증가 (1,500,000,000) 단기대여금의 감소 1,006,300,000 10,832,100,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의 감소 2,268,502,525 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 취득 (19,999,998,699) (23,999,973,969) 기타금융자산의 취득 (37,894,000,000) (63,814,023,152) 기타금융자산의 처분 21,355,232,877 35,104,985,580 장기대여금의 증가 (140,000,000) 장기대여금의 감소 9,500,000,000 보상금 수취 1,104,885,386 기타비유동금융자산의 취득 (1,561,000,000) (670,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 624,800 유형자산의 취득 (114,884,000) (203,782,819) 건설중인자산(유형)의 증가 (9,182,728,286) 무형자산의 취득 (20,260,000) 건설중인자산(무형)의 증가 (32,081,033) (19,320,000) 임차보증금의 증가 (180,000,000) (1,066,595,000) 임차보증금의 감소 432,934,274 재무활동현금흐름 45,081,212,335 34,048,603,279 단기차입금의 차입 50,952,401,127 42,933,507,709 단기차입금의 상환 (9,218,390,651) (6,868,551,428) 장기차입금의 차입 5,400,000,000 0 리스부채의 감소 (415,496,641) (379,051,502) 배당금의 지급 (1,637,301,500) (1,637,301,500) 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 12,247,111 3,200,286 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,118,559,751) (6,782,902,986) 기초현금및현금성자산 58,595,137,259 19,567,453,966 기말현금및현금성자산 57,476,577,508 12,784,550,980 5. 재무제표 주석 제 11(당)기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지 제 10(전)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 회사명 : 주식회사 보라티알 1. 회사의 개요주식회사 보라티알(이하 "당사")은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 우윤파트너스로 상호를 변경하였으며, 당3분기말 현재 당사의 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 518에 소재하고 있습니다. 당사는 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김대영 2,928,057 43.37 나현진 1,721,129 25.50 기타 2,101,547 31.13 합 계 6,750,733 100.00 2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - K-IFRS 연차개선으로 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 외 4개 기준서 개정 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 4) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 5) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 9,506,759 - 9,506,759 4,365,054 - 4,365,054 기타수취채권: 미수금 781,767 (338,024) 443,743 459,964 (329,623) 130,341 미수수익 387,932 - 387,932 444,045 - 444,045 대여금 10,500 - 10,500 1,012,600 - 1,012,600 보증금 585,381 - 585,381 - - - 소 계 1,765,580 (338,024) 1,427,556 1,916,609 (329,623) 1,586,986 합 계 11,272,339 (338,024) 10,934,315 6,281,663 (329,623) 5,952,040 비유동 기타수취채권: 대여금 140,837 - 140,837 145,037 - 145,037 보증금 700,735 - 700,735 1,075,237 - 1,075,237 합 계 841,572 - 841,572 1,220,274 - 1,220,274 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 9,505,133 2,269,127 4,365,054 2,802,311 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 채권발생일로부터 3개월 초과 6개월 이내 1,625 - - 1,198 채권발생일로부터 6개월 초과 12개월 이내 - - - 14,502 채권발생일로부터 12개월 초과 - 338,024 - 318,872 소 계 1,625 338,024 - 334,572 3. 손상된 채권 - - - - 합 계 9,506,758 2,607,151 4,365,054 3,136,883 (3) 당3분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 미수금 대손충당금 329,623 8,402 - 338,025 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 미수금 대손충당금 317,443 34,412 (22,232) 329,623 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 수익증권(*1) - - 소 계 - - 비유동 지분증권(*2) - - 소 계 - - 합 계 - - (*1) 웰브릿지 영국그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호에 투자한 3,000,000천원(취득원가)이 포함되어 있으며, 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다. 또한, KB able DLS 신탁 (TA인슈런스 무역금융)에 투자산 1,000,000천원(취득원가)이 포함되어 있으며, 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였으며, 전기 이전 환매 가능한 182,286천원에 대하여 환매 하였습니다.(*2) "㈜플레이팅코퍼레이션"에 투자한 주식(80,214주)은 2024년 4월 3일 결정된 회생계획인가에 따라 전량 소각 되었습니다. (2) 당3분기와 전3분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분/해지 기타증감 평가손익 기말금액 - - - - - - ② 전3분기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분/해지 기타증감 평가손익 기말금액 2,245,272 - (2,268,502) 23,230 - - 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 비유동 국고채권 44,661,359 25,622,309 (2) 당3분기와 전3분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 25,622,309 19,780,368 - (741,318) 44,661,359 ② 전3분기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 - 23,882,818 - 1,290,916 25,173,734 7. 기타금융자산당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당3분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 정기예적금 19,526,000 6,330,000 중금채 10,066,918 5,007,452 소 계 29,592,918 11,337,452 비유동자산 장기금융상품 정기예적금 1,109,000 1,120,000 저축성예금 1,153,606 1,139,758 소 계 2,262,606 2,259,758 합 계 31,855,524 13,597,210 8. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 재고자산을 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (1) 당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 23,833,186 (366,974) 23,466,212 22,854,763 (305,224) 22,549,539 부재료 108,463 - 108,463 78,348 - 78,348 미착품 10,507,661 - 10,507,661 10,402,994 - 10,402,994 합 계 34,449,310 (366,974) 34,082,336 33,336,105 (305,224) 33,030,881 (2) 당3분기 및 전3분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 매출원가 61,750 (29,682) 9. 기타유동자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 122,290 73,688 대손충당금 (281) (4,011) 선급비용 55,195 58,867 합 계 177,204 128,543 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 선급금 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 122,290 73,688 차감: 대손충당금 (281) (4,011) 선급금(순액) 122,009 69,677 (3) 당3분기 및 전3분기 중 선급금 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 4,011 296,273 대손상각비(환입) (3,730) (284,266) 제각 - - 기말금액 281 12,007 10. 유형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,031,829 - 7,031,829 7,031,829 - 7,031,829 건물 7,378,352 (1,782,155) 5,596,197 7,378,352 (1,597,696) 5,780,656 구축물 89,644 (22,150) 67,494 89,644 (17,713) 71,931 기계장치 189,000 (188,097) 903 189,000 (187,422) 1,578 차량운반구 30,902 (30,900) 2 30,902 (30,900) 2 시설장치 1,539,925 (1,011,607) 528,318 1,425,947 (883,531) 542,416 비품 150,490 (83,126) 67,364 145,766 (60,581) 85,185 사용권자산 1,355,847 (738,608) 617,239 1,269,973 (287,939) 982,034 건설중인자산 14,845,450 - 14,845,450 5,666,540 - 5,666,540 합 계 32,611,439 (3,856,643) 28,754,796 23,227,953 (3,065,782) 20,162,171 (2) 당3분기 및 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체(*1) 기말 토지 7,031,829 - - - - 7,031,829 건물 5,780,656 - (184,459) - - 5,596,197 구축물 71,931 - (4,437) - - 67,494 기계장치 1,578 - (675) - - 903 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 542,416 110,160 (128,076) - 3,818 528,318 비품 85,185 4,724 (22,545) - - 67,364 사용권자산 982,034 92,654 (457,449) - - 617,239 건설중인자산(*2) 5,666,540 9,182,728 - - (3,818) 14,845,450 합 계 20,162,171 9,390,266 (797,641) - - 28,754,796 (*1) 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 당3분기말 현재 차입금에 대한 담보(채권최고액 11,135,738천원)가 설정 되어 있습니다. (주석 29-(2) 참고) (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체(*) 기말 토지 7,027,209 - - - - 7,027,209 건물 6,026,601 - (184,459) - - 5,842,142 구축물 77,907 - (4,482) - - 73,425 기계장치 33,259 - (23,706) - - 9,553 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 324,740 180,315 (110,899) - 21,386 415,542 비품 105,390 2,082 (20,962) - - 86,510 사용권자산 362,275 931,759 (417,514) (323,570) - 552,950 건설중인자산 - 21,386 - - (21,386) - 합 계 13,957,383 1,135,542 (762,022) (323,570) - 14,007,333 (*) 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.(3) 차입원가의 자본화당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 자본화하고 있는 바, 당3분기 및 전3분기 중 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 및 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 자본화가능차입원가 산정 특정차입금 이자율 2.72%~3.02% - 자본화가능차입원가 산정 일반차입금 이자율 2.7% - 자본화된 차입원가 : 건설중인자산 249,876 - 11. 무형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,201,440 (581,483) (514,565) 105,392 1,193,438 (525,628) (514,565) 153,245 산업재산권 6,473 (3,659) - 2,814 6,473 (2,688) - 3,785 회원권 1,422,264 - - 1,422,264 1,422,264 - - 1,422,264 건설중인자산 24,079 - - 24,079 - - - - 합 계 2,654,256 (585,142) (514,565) 1,554,549 2,622,175 (528,316) (514,565) 1,579,294 (2) 당3분기 및 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*2) 기말 소프트웨어 153,245 - (55,855) - - 8,002 105,392 산업재산권 3,785 - (971) - - - 2,814 회원권(*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 - 32,081 - - - (8,002) 24,079 합 계 1,579,294 32,081 (56,826) - - - 1,554,549 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.(*2) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*2) 기말 소프트웨어 176,358 20,260 (52,399) - - 24,240 168,459 산업재산권 5,079 - (971) - - - 4,108 회원권(*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 6,446 19,320 - - - (25,766) - 합 계 1,610,147 39,580 (53,370) - - (1,526) 1,594,831 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.(*2) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. 12. 종속기업투자주식 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 지분율 당3분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)보라리커 수입주류 판매 100% 64,380 64,380 64,380 64,380 (주)씨21 식자재 수입 100% 110,604 110,604 110,604 110,604 합 계 174,984 174,984 174,984 174,984 (2) 당3분기 및 전3분기 중 종속회사투자주식의 변동은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기타 기말 (주)보라리커 64,380 - - - 64,380 (주)씨21 110,604 - - - 110,604 합 계 174,984 - - - 174,984 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 (주)보라리커 (주)씨21 (주)보라리커 (주)씨21 자산총계 353,691 17,020,555 331,845 12,003,193 부채총계 57,100 10,594,846 33,319 5,013,311 자본총계 296,591 6,425,709 298,526 6,989,882 매출액 311,569 9,964,004 466,880 12,014,909 당기순손익 (1,934) (564,173) 83,036 696,798 총포괄손익 (1,934) (564,173) 83,036 696,798 13. 매입채무 및 기타지급채무당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,565,238 - 8,606,270 - 기타지급채무 : 미지급금 1,009,431 - 859,225 - 미지급비용 550,047 - 384,099 - 소 계 1,559,478 - 1,243,324 - 합 계 9,124,716 - 9,849,594 - 14. 차입금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 : 단기차입금 106,174,861 58,342,900 유동성장기차입금 1,837,500 - 비유동 : 장기차입금 7,962,500 4,400,000 합 계 115,974,861 62,742,900 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차입처 차입금종류 통화 최장만기일 당3분기말연이자율(%) 당3분기말 전기말 국민은행 외화일반자금대출 EUR 2025-12-26 2.537% ~ 3.028% 25,085,284 16,731,943 우리은행 외화일반자금대출 EUR 2026-08-05 3.094% 16,444,961 11,721,334 농협은행 외화일반자금대출 EUR 2025-12-18 3.094% 18,715,681 8,899,820 신한은행 외화일반자금대출 EUR 2026-07-03 3.041% 16,112,801 12,074,440 하나은행 외화일반자금대출 EUR 2026-03-17 2.977% ~ 3.513% 14,797,936 8,915,363 기업은행 외화일반자금대출 EUR 2026-03-20 3.074% ~ 3.413% 12,668,022 - 수협은행 외화일반자금대출 EUR 2026-08-07 3.440% 2,350,175 - 합 계 106,174,860 58,342,900 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금종류 통화 최장만기일 당3분기말연이자율(%) 당3분기말 전기말 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 2029-12-30 2.720% 4,400,000 4,400,000 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 2029-12-30 3.020% 5,400,000 - 소 계 9,800,000 4,400,000 1년이내 만기 도래분(유동성장기부채) (1,837,500) - 합 계 7,962,500 4,400,000 (4) 당3분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년이내 108,012,361 2년이내 2,450,000 3년이내 1,837,500 4년이내 2,450,000 5년이내 1,225,000 합 계 115,974,861 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 당3분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,097,722 (594,407) 503,315 1,022,782 (201,561) 821,221 차량운반구 258,125 (144,201) 113,924 247,190 (86,377) 160,813 합 계 1,355,847 (738,608) 617,239 1,269,972 (287,938) 982,034 (2) 당3분기 및 전3분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 821,221 74,939 (392,845) - - 503,315 차량운반구 160,813 17,715 (64,603) - - 113,925 합 계 982,034 92,654 (457,448) - - 617,240 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 215,488 808,526 (353,936) (284,618) - 385,460 차량운반구 146,787 123,233 (63,579) (38,953) - 167,488 합 계 362,275 931,759 (417,515) (323,571) - 552,948 (3) 당3분기 및 전3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초장부금액 929,259 363,812 증가 78,292 824,573 감소 - (290,177) 이자비용 28,537 22,824 지급액 (444,034) (401,876) 기말장부가액 592,054 519,156 - 유동성리스부채 540,618 283,292 - 비유동성리스부채 51,436 235,864 상기 리스부채의 연이자율은 당사의 가중평균증분차입이자율 입니다.(4) 리스 관련 총 현금유출 당3분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 415,496원(전3분기: 379,052천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 28,537천원(전3분기: 22,824천원) 입니다. 16. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당3분기 손익계산서에 인식된 총비용 233,509천원(전3분기: 238,173천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당3분기말 현재 미지급기여금은 없습니다. (전기말: 40,044천원) 17. 자본금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 당3분기말 전기말 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 3,375,367 (*) 당사는 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다.(2) 당3분기 및 전3분기 중 자본금의 변동은 없습니다. 18. 기타불입자본(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 27,586,113 27,586,113 자기주식처분이익 611,830 611,830 기타자본잉여금 193,258 193,258 소 계 28,391,201 28,391,201 기타자본구성요소: 자기주식 (1,719,158) (1,719,158) 주식매수선택권 715,400 715,400 소 계 (1,003,758) (1,003,758) 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 873,673 1,396,526 합 계 28,261,116 28,783,969 (2) 주식매수선택권 당사는 2019년 11월에 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 동 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내역 부여일 2019년 11월 11일 부여주식의 종류 보통주(액면:500원) 부여주식의 수 200,000주 행사기간 2년 경과후 6년 이내(2021년 11월 11일~2027년 11월 11일) 행사가격 8,569원 부여방법 자기주식교부 주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 옵션가격결정모형중 이항모형 적용으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 용역제공기간 동안 비용 및 기타불입자본으로 인식하였습니다. 19. 이익잉여금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 이익준비금(*) 878,280 714,550 미처분이익잉여금 53,069,842 53,165,574 합 계 53,948,122 53,880,124 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 법에 의하면 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 53,880,124 46,804,198 배당금의 지급 (1,637,302) (1,637,302) 분기순이익 1,705,300 6,803,671 기말금액 53,948,122 51,970,567 20. 매출 및 매출원가 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 등당사는 식자재유통의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당사의 주요 고객은 음식료 제조업체, 도소매업체, 일반소비자 등입니다. 당사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 23,921,839 66,844,462 20,139,475 56,327,079 상품매출액 23,921,839 66,844,462 20,139,475 56,327,079 수입수수료 77,183 243,175 71,606 211,217 합 계 23,999,022 67,087,637 20,211,081 56,538,296 (2) 수익의 구분당3분기 및 전3분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 등은 전액 국내에서 발생되며 그 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기: 한 시점에 이행 23,921,839 66,844,462 20,139,475 56,327,079 기간에 걸쳐 이행 - - - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 23,921,839 66,844,462 20,139,475 56,327,079 이외 수익(임대료수익 및 수입수수료) 77,183 243,175 71,606 211,217 수익 합계 23,999,022 67,087,637 20,211,081 56,538,296 (3) 당3분기 및 전3분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 18,172,170 50,433,645 15,113,130 40,972,355 21. 판매비와관리비당3분기 및 전3분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 801,859 2,277,776 724,879 2,057,360 퇴직급여 80,046 233,509 90,291 238,173 복리후생비 95,176 274,596 86,414 231,514 여비교통비 4,325 33,456 637 18,248 접대비 11,790 33,297 8,825 27,616 통신비 2,780 16,299 2,975 7,679 수도광열비 1,504 4,279 835 2,049 전력비 96,150 242,119 97,421 240,863 세금과공과 14,643 36,589 13,936 34,843 감가상각비 267,153 797,641 277,538 762,022 수선비 9,616 27,521 5,261 20,540 보험료 22,361 84,584 27,678 67,981 차량유지비 4,606 11,790 1,248 4,635 운반비 688,083 1,966,039 599,436 1,763,722 교육훈련비 1,908 5,784 1,923 4,677 도서인쇄비 - 1,141 18 198 포장비 3 3 - - 소모품비 31,139 73,478 23,505 68,125 지급수수료 654,850 1,794,766 457,429 1,256,562 광고선전비 41,488 60,012 6,854 33,865 대손상각비 - - (544) (284,266) 건물관리비 27,762 82,402 25,563 67,757 무형자산상각비 19,164 56,826 18,458 53,370 견본비 10,675 30,434 3,671 15,300 합 계 2,887,081 8,144,341 2,474,251 6,692,833 22. 금융수익 및 금융비용 당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 824,076 2,328,995 622,905 1,545,494 기타금융자산평가이익 4,541 13,848 5,003 14,810 기타금융자산처분이익 - - - 7,459 합 계 828,617 2,342,843 627,908 1,567,763 금융비용: 이자비용 751,519 2,091,092 547,030 1,098,258 합 계 751,519 2,091,092 547,030 1,098,258 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외화환산이익 16,550 43,117 118,172 140,042 외환차익 32,812 421,619 258,849 396,596 수입수수료 77,182 243,174 71,606 211,217 리스변경이익 - - - 766 잡이익 4,463 9,813 12,008 17,226 기타대손충당금의환입 (1,767) 3,730 - - 합 계 129,240 721,453 460,635 765,847 기타영업외비용: 외화환산손실 2,999,446 6,095,817 (441,613) 380,031 외환차손 403,860 840,869 197,035 558,516 기부금 16,210 100,079 202,771 263,875 리스변경손실 - - 17,287 17,287 기타대손상각비 8,402 8,402 15,966 36,988 잡손실 38,987 53,514 2,712 8,388 합 계 3,466,905 7,098,682 (5,842) 1,265,085 24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당3분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.35% 입니다. 25. 주당이익(1) 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 3분기순이익 (309,016,737) 1,705,298,860 2,456,722,980 6,803,670,521 가중평균유통보통주식수(*) 6,549,206 6,549,206 6,549,206 6,549,206 기본주당이익 (47) 260 375 1,039 (*) 당3분기 및 전3분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2025-01-01 6,549,206 273 1,787,933,238 합 계 6,549,206 1,787,933,238 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (전3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 6,549,206 274 1,794,482,444 합 계 6,549,206 274 1,794,482,444 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (2) 희석주당이익당3분기 및 전3분기 현재 당사의 희석효과가 있는 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 보통주 3분기순이익 (309,016,737) 1,705,298,860 2,456,722,980 6,803,670,521 조정 - - - - 희석주당이익 (309,016,737) 1,705,298,860 2,456,722,980 6,803,670,521 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 6,549,206 6,549,206 6,549,206 6,549,206 주식선택권 23,283 29,540 35,796 44,624 합 계 6,572,489 6,578,746 6,585,002 6,593,830 희석주당이익 (47) 259 373 1,032 26. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누계 3개월 누계 3개월 누계 제품 및 상품의 변동 (732,620) (1,008,538) - - (732,620) (1,008,538) 원재료, 상품매입액 18,904,790 51,442,183 - - 18,904,790 51,442,183 급여 - - 801,859 2,277,776 801,859 2,277,776 감가상각비 - - 267,153 797,641 267,153 797,641 무형자산상각비 - - 19,164 56,826 19,164 56,826 세금과공과 - - 14,643 36,589 14,643 36,589 소모품비 - - 31,139 73,478 31,139 73,478 여비교통비 - - 4,325 33,456 4,325 33,456 지급수수료 - - 654,850 1,794,766 654,850 1,794,766 운반비 - - 688,083 1,966,039 688,083 1,966,039 기타 - - 405,865 1,107,770 405,865 1,107,770 합 계 18,172,170 50,433,645 2,887,081 8,144,341 21,059,251 58,577,986 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누계 3개월 누계 3개월 누계 제품 및 상품의 변동 (3,740,877) (7,186,375) - - (3,740,877) (7,186,375) 원재료, 상품매입액 18,854,007 48,158,730 - - 18,854,007 48,158,730 급여 - - 724,879 2,057,360 724,879 2,057,360 감가상각비 - - 277,538 762,022 277,538 762,022 무형자산상각비 - - 18,458 53,370 18,458 53,370 세금과공과 - - 13,936 34,843 13,936 34,843 소모품비 - - 23,505 68,125 23,505 68,125 여비교통비 - - 637 18,248 637 18,248 지급수수료 - - 457,429 1,256,562 457,429 1,256,562 운반비 - - 599,436 1,763,722 599,436 1,763,722 기타 - - 358,434 678,582 358,434 678,582 합 계 15,113,130 40,972,355 2,474,252 6,692,834 17,587,382 47,665,189 27. 특수관계자 거래(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 종속기업(*1) (주)보라리커, (주)씨21 (주)보라리커, (주)씨21 기타특수관계자(*2) (주)우윤(주)한다코퍼레이션(주)앤하우스(주)디와이코퍼레이션 (주)우윤(*3)(주)한다코퍼레이션(*4)(주)앤하우스(주)디와이코퍼레이션 그 밖의 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 (*1) (주)보라리커와 (주)씨21은 당사가 지분100%를 소유한 종속회사입니다.(*2) 당사의 최대주주 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다.(*3) 전기 중 (주)우윤파트너스가 (주)우윤으로 사명이 변경되었습니다.(*4) 전기 중 (주)한다자산운용이 (주)한다코퍼레이션으로 사명이 변경되었습니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 수입수수료 이자수익 기타 매입 임차료 기타 종속기업 (주)보라리커 - - - - 161,655 - - (주)씨21 63,319,438 243,525 - 22,579 126,132 - - 기타특수관계자 (주)우윤 - - - 231 - 415,071 - (주)앤하우스 158,030 - - 15,711 63,467 61,469 625 (주)한다코퍼레이션 - - 9,956 - - - 9,663 합 계 63,477,468 243,525 9,956 38,521 351,254 476,540 10,288 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 수입수수료 이자수익 매입 임차료 기타 종속기업 (주)보라리커 - - 4,814 11,608 - - (주)씨21 54,108,758 211,217 - 164,836 - - 기타특수관계자 (주)우윤 - - - - 404,537 - (주)앤하우스 1,265 - 155,162 127,405 7,063 616 (주)한다코퍼레이션 - - 6,158 - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - 6,536 - - - 합 계 54,110,023 211,217 172,670 303,849 411,600 616 (3) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 (주)한다코퍼레이션 1,000,000 - (1,000,000) - - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 140,000 - - 140,000 - - - - 합 계 1,140,000 - (1,000,000) 140,000 - - - - (전3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 종속기업 (주)보라리커 330,000 - (330,000) - - - - - 기타특수관계자 (주)앤하우스 19,500,000 - (19,500,000) - - - - - (주)한다코퍼레이션 - 1,000,000 - 1,000,000 - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - 640,000 (500,000) 140,000 - - - - 합 계 19,830,000 1,640,000 (20,330,000) 1,140,000 - - - - (4) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다 (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 임차보증금 매입채무 미지급금 종속기업 (주)보라리커 - - - - 5,100 - (주)씨21 8,754,897 88,134 - - 86,061 - 기타특수관계자 (주)우윤 - 254 - 559,161 - - (주)앤하우스 - 16,899 - - 1,750 120,083 (주)한다코퍼레이션 - - - - - 6,659 그 밖의 특수관계자 임직원 - - 140,000 - - - 합 계 8,754,897 105,287 140,000 559,161 92,911 126,742 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 종속기업 (주)씨21 3,430,531 103,160 - - - 90,927 - 기타특수관계자 (주)우윤 - - - - 559,161 - 50,851 (주)앤하우스 156 - - - - - 3,884 (주)한다코퍼레이션 - - 1,000,000 17,721 - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - 140,000 - - - - 합 계 3,430,687 103,160 1,140,000 17,721 559,161 90,927 54,735 (5) 당3분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다.당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 및 상여 224,250 650,648 209,547 564,716 퇴직급여 40,604 128,420 48,202 125,217 합 계 264,854 779,068 257,749 689,933 28. 우발채무와 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR 11,470,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 9,850,000 하나은행 전자방식외담대출 KRW 240,000,000 외화(수입대금)대출 EUR 9,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 10,000,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 17,000,000 포괄외화지급보증 USD 1,000,000 기업은행 외화(수입대금)대출 USD 10,000,000 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 11,000,000,000 합 계 KRW KRW 11,240,000,000 EUR EUR 40,320,000 USD USD 28,000,000 (2) 당3분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보로 제공된 자산 담보처 관련 차입금 담보설정액 담보의 종류 비고 건설중인자산 한국산업은행 KRW 11,000,000,000 11,135,738,295 토지분양반환금청구권 시설자금대출 정기예금 농협은행 EUR 2,470,000 5,000,000,000 예금질권 외화(수입대금)대출 (3) 당사는 전기 중 환매가 중단된 수익증권("웰브릿지(구,라임) 영국그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호")의 판매사와 부제소를 조건으로 합의금 1,529,841천원을 수령하고 전기에 이를 기타영업외수익으로 인식 하였습니다. 향후 당사는 해당 합의에도 불구하고 동 수익증권으로부터의 손실과 관련하여 판매사에 민원·소송을 제기할 수 있으며, 이 경우에는 수령한 합의금을 합의조건에 따라 전액 반환하여야 합니다. 한편, 판매사는 합의조건에 따라 해당 펀드의 청산 시 확정된 누적회수금액에서 기지급한 합의금을 우선하여 회수할 수 있는 바, 해당 정산에 대한 담보로 수익증권에 질권이 설정되어 있습니다. (4) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 (주)우윤(구, (주)우윤파트너스)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 당3분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: EUR, 원화단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험(주) 지급 및 인허가 58,483 신용보증기금 매출채권보험료 320,000 BANCA NAZIONALE DEL LAVORO S.P.A 선급금 보증 € 80,616.00 (6) 계류 중인 주요 소송사건당3분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다. 29. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당3분기 및 전3분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 1) 분기순이익 1,705,299 6,803,671 2) 조정 7,579,288 2,354,234 a) 별도표시 손익항목 조정 197,797 1,381,250 이자수익 차감 (2,328,995) (1,545,494) 이자비용 가산 2,091,092 1,098,258 법인세비용 가산 435,700 1,828,486 b) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 7,539,261 1,301,021 재고자산평가손실 169,787 34,762 감가상각비 797,641 762,022 무형자산상각비 56,826 53,370 대손상각비 - (284,265) 퇴직급여 233,509 238,173 지급수수료 - 1,526 외화환산손실 6,095,817 380,031 외환차손 177,279 61,127 리스변경손실 - 17,287 기타대손상각비 8,402 36,988 c) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (157,770) (328,037) 외화환산이익 43,117 140,042 외환차익 97,075 163,190 기타금융자산평가이익 13,848 14,810 기타금융자산처분이익 - 7,459 리스변경이익 - 766 잡이익 - 1,769 기타의대손충당금환입 3,730 - 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (7,774,472) (16,920,163) 매출채권의 감소(증가) (5,141,705) (5,014,787) 미수금의 감소(증가) (291,186) 45,531 선급금의 감소(증가) (48,602) (1,239,795) 선급비용의 감소(증가) 3,672 (31,011) 재고자산의 감소(증가) (1,221,242) (12,640,780) 매입채무의 증가(감소) (1,118,850) 2,825,028 미지급금의 증가(감소) 150,207 (591,109) 미지급비용의 증가(감소) 166,787 (70,280) 퇴직금의 지급 (273,553) (254,276) 선수금의 증가(감소) - 51,316 영업활동에서 창출된 현금 1,510,115 (7,762,258) (2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 장기수취채권의 유동성대체 4,200 10,006,300 기타비유동금융자산의 유동성대체 1,572,000 - 임차보증금의 유동성대체 570,100 - 유동성임대보증금의 계정대체 - 200,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미수수익 대체 219,630 117,156 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 661,003 1,290,916 사용권자산의 증가 92,654 931,759 사용권자산의 감소 - 398,256 리스부채의 유동성대체 430,105 529,152 장기차입금의 유동성대체 1,837,500 - 건설중인자산의 본계정 대체 11,820 45,626 (3) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 보통예금(*) 57,476,578 58,595,137 (*) 당3분기말 및 전기말 현재 보통예금 중 사용이 제한된 예금은 없습니다. 30. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD 39,271 (31,970) 7,301 5,344 (348,523) (343,179) EUR 746,821 (112,859,648) (112,112,827) 513,491 (66,029,602) (65,516,111) 기타 - - - - (55,917) (55,917) 합 계 786,092 (112,891,618) (112,105,526) 518,835 (66,434,042) (65,915,207) 당3분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 10% 상승 (11,210,553) (6,591,521) 10% 하락 11,210,553 6,591,521 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 매출원가와 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 금융자산 30,701,918 12,457,452 금융부채 - - 금융자산 1,153,606 1,139,758 금융부채 (115,974,861) (62,742,900) 당3분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) 11,536 (11,536) 11,398 (11,398) 이자비용(나) (1,159,749) 1,159,749 (627,429) 627,429 순효과((가)-(나)) (1,148,213) 1,148,213 (616,031) 616,031 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다. 5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당3분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 7,565,238 - - 7,565,238 기타지급채무 1,559,478 - - 1,559,478 차입금 50,905,042 57,107,319 7,962,500 115,974,861 리스부채 143,533 397,085 51,436 592,054 합 계 60,173,291 57,504,404 8,013,936 125,691,631 (2) 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 부채총계 125,698,924 74,598,425 자본총계 85,584,604 86,039,460 부채비율 146.87% 86.70% 31. 범주별 금융상품(1) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 57,476,578 57,476,578 58,595,137 58,595,137 매출채권 9,506,759 9,506,759 4,365,054 4,365,054 기타수취채권 2,269,127 2,269,127 2,807,260 2,807,260 기타금융자산 31,855,524 31,855,524 13,597,210 13,597,210 소 계 101,107,988 101,107,988 79,364,661 79,364,661 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채권 44,661,359 44,661,359 25,622,309 25,622,309 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권(*1) - - - - 지분증권(*2) - - - - 소 계 - - - - 합 계 145,769,346 145,769,346 104,986,970 104,986,970 (*1) 수익증권에는 환매 연기되어 전기 이전 전액 평가손실을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (주석 5 참조)(*2) "(주)플레이팅코퍼레이션"에 투자한 주식(80,214주)은 2024년 4월 3일 결정된 회생계획인가에 따라 전량 소각 되었습니다. (주석 5 참조)(2) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 7,565,238 7,565,238 8,606,270 8,606,270 기타지급채무 1,559,478 1,559,478 1,243,324 1,243,324 차입금 115,974,861 115,974,861 62,742,900 62,742,900 소 계 125,099,577 125,099,577 72,592,494 72,592,494 기타금융부채 리스부채 592,054 592,054 929,259 929,259 합 계 125,691,631 125,691,631 73,521,753 73,521,753 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.(3) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 144,699 - 928,371 1,255,925 - - 금융자산평가이익 - - - 13,848 - - 금융원가: 이자비용 - - - - 2,062,555 28,537 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 - 27,518 239,316 1,278,660 - - 금융자산평가이익 - - - 14,810 - - 금융자산처분이익 - - - 7,459 - - 금융원가: 이자비용 - - - - 1,075,434 22,824 33. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 당3분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 44,661,359 - 44,661,359 - 44,661,359 34. 부문별 보고(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문 입니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않음. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안에 대한 도입계획 없음. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제10기(2024년) 2024.12 O 2025.03.27 2024.12.31 X - 제9기(2023년) 2023.12 O 2024.03.22 2023.12.31 X - 제8기(2022년) 2022.12 O 2023.03.24 2022.12.31 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제12조 (신주의 배당기산일)당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업 연도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.제56조(이익배당)1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제57조 (중간배당)1. 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 상법시행령에서 정한 미실현이익 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에발행된 것으로 본다. 제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수행되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. 2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 3분기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,139 9,493 9,456 (별도)당기순이익(백만원) 1,705 8,713 7,789 (연결)주당순이익(원) 174 1,449 1,444 현금배당금총액(백만원) - 1,637 1,637 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 17.2 17.3 현금배당수익률(%) - - 2.6 2.3 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 250 250 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 7 2.54 2.01 (*1) 제4기 ~ 제10기까지 결산배당을 연속으로 실시하였습니다.(*2) 평균 배당수익률은 2024.12.31 기준 과거 해당기간의 배당수익률의 합을 해당기간으로 나눈 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.06.02 유상증자(일반공모) 보통주 1,738,331 500 14,300 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등