보라티알 반기보고서 (2024.06)
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 상품 현황 당반기 및 전반기 품목군별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	2024년 당반기 누계	2023년 전반기 누계

매출액	비중	매출액	비중

상품	유가공류	10,286,735	24.6%	9,687,377	25.9%

농산가공식품류	5,579,188	13.4%	5,670,392	15.2%

면류	6,904,564	16.5%	6,005,556	16.1%

식용유지류	7,491,185	17.9%	4,901,223	13.1%

절임류	3,372,049	8.1%	3,167,935	8.5%

조미식품	1,478,482	3.5%	1,146,768	3.1%

식육가공품 및 포장육	745,101	1.8%	1,109,342	3.0%

소스류	1,592,087	3.8%	1,372,936	3.7%

음료류	2,501,888	6.0%	2,517,113	6.7%

식품첨가물 및 혼합제제류	401,345	1.0%	589,102	1.6%

과자류,빵류,또는 떡류	396,545	0.9%	323,068	0.9%

기타	1,029,042	2.5%	849,441	2.2%

합계	41,778,211	100.0%	37,340,253	100.0%

나. 주요 상품 설명1) 당사가 수입·유통하는 상세 상품 분류

구분	제품군	상세제품

면류	롱파스타	스파게티, 스파게니티, 카펠리니, 페투칠레, 링귀네피꼴레, 부가티니, 링귀네, 시금치 링귀네, 유기농스파게티, 시금치스파게티, 페델리니, 트리폴리네, 스파게델리, 부가티니피콜리

숏파스타	시금치푸질리, 삼색푸질리, 푸질리, 루마꼬니, 시금치파팔레, 삼색파팔레, 파팔레, 꼰길리오니, 시금치펜네, 삼색펜네, 펜네, 유기농펜네, 리가토니, 꼰길리에, 가르가넬리, 카사레치아, 푸질리룽기부가티, 펜네메짜네리가티, 파게리

특수면	딸리아딸레, 시금치 페투치네, 라자냐, 리소, 알파베토, 갈레티, 로텔레, 풍기니, 오르기에떼

식용유지류	올리브오일	엑스트라버진, 버진, 리파인드, 퓨어(라이트), 포마스유

기타	포도씨유, 해바라기씨유, 코코넛오일

소스류	토마토 소스	토마토홀, 다이스토마토, 토마토펄프, 나폴레타나소스, 아라비아따소스, 시칠리아나소스, 수고파칠레소스, 폴파콜포사소스

기타	아티초크소스, 살사토마토소스, 페페로니델리카사, 바질페스토

절임류	할라피뇨	할라피뇨 홀, 할라피뇨 슬라이스

올리브	블랙올리브, 그린올리브, 올리브 슬라이스

기타	아티초크, 선드라이드토마토, 발사믹 양파, 케이퍼, 오이피클, 마늘절임, 페페론치노,

조미식품	향신료	허브향신료, 봉골레향신료

유가공류	치즈	리코타, 모짜렐라, 고르곤졸라, 체다, 마스카포네, 브리, 에멘탈, 까망베르, 크림치즈

버터	가염, 무염, 스프레드, 미니

휘핑크림	유크림 함유량에 따라 5%, 18%, 35%

2) 주요 상품의 특징가) 파스타

(1) 파스타 품질의 결정요소 듀럼밀은 밀단백질인 글루텐의 함량이 높은 경질밀로 우리가 일상적으로 먹고 있는 밀(Triticum aestivum)과는 다른 타입입니다., 밀단백질의 조성에 있어 가장 큰 차이점을 보이는 듀럼밀은 접착력이 있는 글루텐 단백질이 파스타를 만들기에 적당하며, 탄력성이 있어 파스타의 끈기 있는 독특한 질감을 형성시켜주며, 다양한 모양을 만들 수 있습니다. 파스타를 뽑아내는 형판을 다이스라고 합니다. 어떤 재질로 된 다이스로 파스타를 뽑느냐는 파스타의 질을 결정하는 주요 요인 중 하나입니다. 구리로 된 다이스를 사용하면 반죽이 다이스를 빠져나올 때 마찰이 생겨 파스타의 표면이 까칠까칠하게 되는데, 이로 인해 파스타 소스가 잘 스며드는 장점이 있습니다. 반면, 테프론 다이스로 뽑은 것은 마찰이 적어 매끈매끈한 파스타가 되며, 더 짙은 황색을 띄게 됩니다. 건조 파스타를 만드는 마지막 단계인 건조과정은 맛있고 질 좋은 파스타를 만드는 데에 있어 가장 중요한 단계입니다. 너무 빨리 건조시키면 파스타가 부서져버리고, 너무 느리면 반죽이 늘어나거나 곰팡이가 생길 우려가 있기 때문입니다.(2) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 주요 원료인 밀은 상대적으로 기온이 낮거나 건조한 지역에서도 재배가 가능하여 쌀보다 넓은 지역에서 생산되고 있으며, 아르헨티나의 팜파스, 오스트레일리아의 머리강·달링강 유역, 미국의 그레이트 플레인스, 유럽 대평원 등에서 대규모 농지에서 상업적 농업이 이루어지고 있습니다.수요> 파스타의 국내 수요는 1990년대 후반 이후 대중화되어 그 소비량이 지속적으로 증가해왔습니다. 2010년대에 들어서는 가정에서 쉽게 요리해먹는 일상식으로 자리를 잡으면서 관련 상품의 종류 및 품질에 대한 다양한 수요가 발생하게 되었으며, 수요량도 지속적으로 커지고 있는 반면, 경기 및 계절적 요인에 의한 수요 변동의 폭은 크지 않습니다. 나) 올리브 오일(1) 제조 과정올리브 오일은 그 제조 과정에 따라 크게 압착 올리브 오일(Virgin Olive Oil)과 정제 올리브 오일(Refined Olive Oil)로 구분됩니다. 압착 올리브 오일은 재배한 올리브의 잎을 제거하고 세척한 뒤 파쇄된 올리브를 압착하여 얻은 즙을 1차 및 2차 원심분리 과정을 통해 찌꺼기와 수분을 제거하는 방식으로 제조됩니다.정제 올리브 오일은 산도가 높은 압착 올리브 오일을 가열하여 기름을 추출한 후 산도를 낮추기 위한 화학적 처리과정을 추가함으로써 결함있는 맛과 향을 제거하는 제조 방식입니다.제조방식 및 산도에 따른 등급 구분은 다음과 같습니다. 제조방식 산도에 따른 등급 산도 기준 압착(Virgin) 올리브 오일 프리미엄 엑스트라 버진 0.5% 미만 엑스트라(Extra) 버진 0.8% 이하 파인(Fine) 버진 2.0% 이하 레귤러(Regular[Ordinary]) 버진 3.3% 이하 람판테(Lampante) 버진 3.3% 이하 정제(Refined) 올리브 오일 0.3% 이하 혼합(Pure or Light) 올리브 오일 1.0% 미만 올리브 포마스유(Pomace Oil) 크루드(Crude) 포마스유 5%~10% 정제(Refined) 포마스유 0.3% 이하 올리브 포마스유 1.5% 이하 (2) 올리브 오일 품질의 결정요소올리브 오일의 품질은 향과 맛(산도)으로 등급을 나누며, 이는 올리브의 품종과 신선도, 제조방식 등에 의해 결정됩니다. 올리브가 신선할수록 올리브 오일의 향은 좋아지고 산도는 낮아지게 되며, 신선도가 떨어지는 올리브를 사용하는 경우 정제과정을 거쳐 산도를 떨어뜨릴 수 있으나 정제 과정을 거치면서 향을 잃게 됩니다. 제조방식의 경우 고온 상태에서 착유하거나 공기에 노출되는 시간이 길어지면 올리브 오일이 산화되면서 산도가 높아지므로 30℃ 이하의 저온에서 신속하게 착유하여야 하는데, 대량 생산 방식의 경우 신속한 착유를 위해 온도를 높이거나 저온 착유를 위해 제조시간을 늘려야 하므로 제조과정에서 낮은 산도를 유지하기가 어렵습니다. 따라서 최상의 품질을 위해서는 좋은 품질의 올리브를 소량으로 생산하여야 합니다. 올리브 오일은 올리브 열매 그대로 짜기 때문에 올리브 과육의 성분을 그대로 가지고 있어, 올리브 품종의 향과 맛, 품질에 따라 최종적인 올리브 오일의 품질이 달라집니다. 일조량이 풍부한 지역에서 자라는 올리브가 맛과 향, 영양면에서 최상급으로 평가 받고 있으며, 스페인 안달루시아, 이탈리아의 토스카나, 그리스 크레타섬 등이 올리브로는 가장 유명합니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항올리브는 지중해 연안의 스페인, 이탈리아, 그리스, 터키 등의 국가들을 중심으로 재배되고 있으며, 일반적인 농작물과 같이 공급량은 매년 작황에 따라 변동됩니다. (1) 토마토홀 품질의 결정요소 토마토의 품질은 품종과 그에 맞는 재배 환경, 토마토의 완숙 정도, 신선도에 의해 결정됩니다. 토마토홀은 통조림 제품으로 제조과정은 크게 토마토 선별 과정과 통 제조 및 주입/밀봉 과정으로 구분할 수 있습니다. 토마토의 선별은 손질된 토마토의 박피 및 심 제거 상태, 변질 여부 등을 점검하는 단계로 토마토홀의 품질을 결정하는 중요한 공정입니다.(2) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 토마토는 전세계적으로 생산지역이 넓게 분포되어 있으나, 정통 이탈리아 요리에 사용되는 토마토 소스류는 이탈리아 현지에서 재배된 토마토를 사용하므로, 현지 기후에 따라 수확량이 변동될 수 있습니다.소스 수요량> - 국내 토마토 소스 수요량은 이탈리아 요리를 비롯한 양식의 대중화와 관련 있으며, 대중화 단계를 벗어나 일상식으로서 그 수요량이 지속적으로 증가하고 있다고 볼 수 있습니다. 다) 유제품(휘핑크림) (1) 제조과정우유가 분리기(Separator)를 거쳐 탈지유와 생크림으로 분리되면 생크림은 휘핑용으로 쓰거나 추가적인 제조과정을 거쳐 버터로 만들어지게 됩니다. 휘핑크림은 분리된 생크림을 일정한 조건에서 교반하여 미세한 기포를 주입, 용적을 증가시켜 버터밀크의 분리가 거의 일어나지 않게 한 것입니다. (2) 품질에 영향을 미치는 요소휘핑크림의 품질은 기포력에 의해서 결정됩니다. 최적의 휘핑상태는 15~20㎛ 크기의 지방구로 균질해야 하는 것이 중요한데, 낮은 온도에서 크림을 분리하고 칼슘을 첨가함으로써 개선될 수 있습니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 국내 원유 시장의 경우 원유 가격을 생산비 지표 및 물가상승률에 연동하여 결정하는 원유가격연동제로 정하고 있으나, 유럽의 경우 수요와 공급에 의한 시장가격으로 원유를 조달하므로 원유 가격 변동성이 국내보다 크며, 그로 인한 유제품 가격 변동도 국내보다 큰 편입니다. 변화> 수요의 경우 장기적으로는 국내 유제품 소비량의 변동 추이 및 식품 트렌드의 변화에 영향을 받으며, 단기적으로는 경쟁 제품의 가격 대비 당사 상품의 가격이 수요에 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 이탈리아, 프랑스, 스페인 등 유럽 해외 식자재 업체로 부터 제품을 수입하여 국내에 공급하고 있습니다. 따라서 국내에서 매입하는 원재료의 개념은 제품의 소량을 제외한 대다수가 수입 상품 입니다. 해외 수입 업체들은 당사와 계열관계, 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴관계 등과 같이 이해관계를 같이하는 업체는 없습니다. 당사의 수입 현황은 다음과 같습니다. 가. 취급 품목별 매입현황 (단위: 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2024년 당반기 누계 2023년 2022년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공품 수 입 6,715 23.2% 12,835 26.7% 11,597 24.3% 국 내 157 0.5% 436 0.9% 460 1.0% 소 계 6,872 23.7% 13,271 27.6% 12,057 25.3% 농산가공식품류 수 입 6,728 23.2% 7,152 14.9% 6,966 14.6% 국 내 26 0.1% - - - - 소 계 6,754 23.3% 7,152 14.9% 6,966 14.6% 면류 수 입 3,897 13.4% 7,956 16.6% 7,241 15.2% 국 내 4 0.1% - - - - 소 계 3,901 13.5% 7,956 16.6% 7,241 15.2% 식용유지류 수 입 4,892 16.9% 5,884 12.3% 7,575 15.9% 국 내 - - - - - - 소 계 4,892 16.9% 5,884 12.3% 7,575 15.9% 절임류 수 입 2,144 7.4% 3,997 8.3% 4,166 8.7% 국 내 - - - - - - 소 계 2,144 7.4% 3,997 8.3% 4,166 8.7% 조미식품 수 입 853 2.9% 1,325 2.8% 1,110 2.3% 국 내 - - 6 0.1% - - 소 계 853 2.9% 1,331 2.9% 1,110 2.3% 식육가공품 및 포장육 수 입 509 1.8% 1,281 2.7% 1,889 4.0% 국 내 22 0.1% 104 0.1% 238 0.5% 소 계 531 1.9% 1,385 2.8% 2,127 4.5% 소스류 수 입 639 2.2% 1,604 3.3% 1,744 3.7% 국 내 14 0.1% 14 0.1% 25 0.1% 소 계 653 2.3% 1,619 3.4% 1,769 3.8% 음료류 수 입 1,343 4.6% 3,429 7.1% 1,456 3.1% 국 내 128 0.4% - - - - 소 계 1,471 5.0% 3,429 7.1% 1,456 3.1% 식품첨가물 및 혼합제제류 수 입 93 0.3% 626 1.3% 787 1.7% 국 내 - - - - - - 소 계 93 0.3% 626 1.3% 787 1.7% 과자류,빵류,또는 떡류 수 입 416 1.2% 301 0.6% 1,106 2.3% 국 내 7 0.1% 9 0.1% 6 0.1% 소 계 423 1.3% 310 0.7% 1,112 2.3% 기타 수 입 386 1.6% 986 2.0% 1,052 2.2% 국 내 25 0.1% 52 0.1% 229 0.3% 소 계 411 1.7% 1,036 2.1% 1,281 2.5% 합 계 수 입 28,615 98.7% 47,375 98.6% 46,689 98.0% 국 내 383 1.3% 621 1.4% 958 2.0% 합계 28,998 100% 47,996 100% 47,647 100% 나. 주요 원재료 가격변동 추이 및 원인 원재료명 가격 변동원인 면류 (파스타등) 현지 원재료 가격상승으로 인한 단가 인상 절임류 (엔쵸비등) 원재료의 가격인상에 따라 불가피한 가격인상 오일류(올리브오일등) 현지 작황부진으로 인한 원재료 가격 상승 다. 영업용설비 현황 (1) 영업용설비 현황(2024년 반기말 기준) (단위: 백만원) 사업소 자산별 임대 (자가) 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 본사,공장,창고, 토지 자가 서울,이천,광주 7,027 - - - 7,027 - 건축물 자가 6,026 - - 122 5,904 - 구축물 자가 77 - - 2 75 - 기계장치 자가 33 - - 17 16 - 차량운반구 자가 1 - - - 1 - 시설장치 자가 324 139 - 72 391 - 비품 자가 105 - - 13 92 - 사용권자산 임대 806 812 (45) 358 1,215 - 합계 14,399 951 (45) 584 14,721 - (2) 영업용설비 변동사항(2024년 반기말 기준) (단위: 백만원) 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 시설장치 9 2024.01.11 냉동기 업무용 법인(취득) 시설장치 49 2024.03.05 보관실 업무용 법인(취득) 사용권자산 644 2024.04.01 사무실 리스 업무용 법인(취득) 시설장치 48 2024.04.22 천막공사 업무용 법인(취득) 시설장치 32 2024.06.30 냉동고 업무용 법인(취득) 사용권자산 168 2024.06.30 차량리스 업무용 법인(취득) 사용권자산 (45) 2024.06.30 차량리스 업무용 법인(처분) 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 가. 매출실적 (단위: 천원, %) 매출 유형 품 목 구분 제10기 반기 누계 제9기 누계 제8기 누계 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공류 내수 10,286,735 24.6% 20,516,392 26.7% 18,250,087 26.3% 농산가공식품류 내수 5,579,188 13.4% 11,581,535 15.1% 11,278,052 16.2% 면류 내수 6,904,564 16.5% 12,079,739 15.7% 10,519,111 15.2% 식용유지류 내수 7,491,185 17.9% 10,033,457 13.0% 8,774,362 12.6% 절임류 내수 3,372,049 8.1% 6,729,998 8.7% 6,385,058 9.2% 조미식품 내수 1,478,482 3.5% 2,632,288 3.4% 2,043,929 2.9% 식육가공품 및 포장육 내수 745,101 1.8% 2,044,592 2.7% 2,295,479 3.3% 소스류 내수 1,592,087 3.8% 2,760,334 3.6% 2,772,142 4.0% 음료류 내수 2,501,888 6.0% 4,591,189 6.0% 1,949,403 2.8% 식품첨가물 및 혼합제제류 내수 401,345 1.0% 1,124,455 1.5% 1,385,094 2.0% 과자류,빵류,또는 떡류 내수 396,545 0.9% 799,319 1.0% 1,533,826 2.2% 기타 내수 1,029,042 2.5% 2,021,187 2.6% 2,285,732 3.3% 합 계 41,778,211 100.0% 76,914,485 100.0% 69,472,275 100.0% 주1) 당사는 수입 가공식품을 수입하여 국내 시장에 유통하는 회사로 내수 매출로만 구성되어 있습니다. 나. 판매경로 등1) 판매조직 당사는 판매조직을 100% 자회사인 (주)씨21 소속으로 두고, 유통채널에 따라 구분하고 있습니다. 리테일팀은 백화점·할인점·편의점을, 도매/제조팀은 일반도매·제조업체를, 호레카팀은 프랜차이즈·호텔·레스토랑·카페 등을, 기업팀은 푸드서비스와 식자재 기업체를 담당하고 있습니다. 소셜커머스 등을 포함한 온라인 유통을 전담하는 온라인 사업팀이 있으며, 베이커리 및 신규 유통 채널 확대를 담당하는 뉴채널팀이 있습니다. 영업조직도.jpg 영업조직도 2. 수주상황당사는 수주를 통한 매출이 발생하지 않습니다. 따라서 보고기간말 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험 관리(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험 입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율 위험 및 기타 가격위혐 등으로 구성 됩니다.1) 외환 위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험 입니다. 당사는 구매 등에 따른 환 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위해 각각의 위험요인을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원,외화단위:원) 구분 외화 당반기말 전기말 원화환산액 외화 원화환산액 외화 외화금융자산 USD 22,506 16,200 15,731 12,200 EUR 639,034 429,518 564,539 395,726 기타 17 9 16 10 외화금융부채 USD 471,201 339,188 369,908 286,684 EUR 42,761,717 28,755,893 15,167,535 10,632,020 기타 98,244 1,758,004 11,376 302,400 당반기말 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 10%상승 (4,266,961) (1,496,853) 10%하락 4,266,961 1,496,853 2) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 변동이자율 금액 변동이자율 금액 금융자산 - 1,130,205 - 2,504,526 금융부채 4.706%~5.704% 36,116,591 5.055%~5.506% 9,044,143 당반기말 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동 시, 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 법인세차감전순이익 (349,864) 349,864 (65,396) 65,396 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 투자증권은 가격변동 위험입니다. 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과의 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 설정하고 있습니다. 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당 합니다. 5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전력 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험 관리를 하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (이자의 현금흐름 미포함) (당반기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 8,098,601 - - 8,098,601 기타지급채무 1,591,524 42,855 - 1,634,379 차입금 31,843,771 4,272,820 - 36,116,591 리스부채 230,071 399,646 569,116 1,198,833 합 계 41,763,967 4,715,320 569,116 47,048,405 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 6,900,480 - - 6,900,480 기타지급채무 2,245,901 31,270 - 2,277,171 차입금 6,792,114 2,252,029 - 9,044,143 리스부채 131,801 338,038 347,946 817,785 합 계 16,070,296 2,621,337 347,946 19,039,579 (2) 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것 입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 49,177,772 20,244,710 자본총계 87,574,963 83,900,598 부채비율 56.16% 24.13% 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당반기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: EUR) 계 약 처 매입 매도 파생상품평가이익 파생상품자산 해당 사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상 주요 계약 당사는 보고기간말 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 중요 계약이 존재하지 않습니다. 2. 연구개발 활동 가. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사 신규 상품 테스트 및 제품/메뉴 개발은 R 이루어지고 있습니다. R 보고기간말 현재 1인으로 운영되고 있으며 향후 충원계획을 가지고 있습니다. (2) 주요 연구개발인력 현황 성명 박인용 담당업무 - 자사제품활용 신메뉴 개발- 기업체 및 셰프 대상 설명회 및 요리 시연 - 보라티알 임직원 쿠킹 클래스 주요경력 - 피자 , 파스타 메이킹 및 그릴 , 핫 파드 중심 조리 교육- 붓쳐스컷 신규브랜드 주방 시스템 구축 및 운영관리 (오픈바이져 )- Bar ' 나이트캡 브랜드 ' 기획 ( 외식문화 트렌드 분석 및 신규브랜드 개발 및 관리 주요실적 - 파스타, 피자, 샐러드,신메뉴 개발 및 원가관리 나. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 구 분 내 역 업무 - HMR 사업 관련 신제품 개발 - 자사 제품을 활용한 레시피 개발 (수지탈-까넬로니, 갈바니-블럭치즈, 쥬카토-샤워크라우트,쥬카토-페이스 트류,엘포조-베이컨외 다수)- 임직원 대상 쿠킹 클래스 개설 (파스타 및 샐러드,에피타이저등 16가지 메뉴) 신상품 테스트 투토솔-썬드리아 토마토펠라-페레론치노,쥬카토-페이스트제품,쥬카토-파스타소스외10종,세배사-오징어먹물,엘게아-발사믹크림,리졸리-엔초비,시바스-케이퍼외 다수 (2) 연구개발 계획 - HMR사업 관련 신제품 개발 - 개인 창업자들을 위한 메뉴개발 - 영업활성화를 위한 직원 정기 교육프로그램 (3) 보유 기술의 경쟁력 당사의 연구인력은 기존 거래 제조사와 현지 트렌드를 대표할 주력 상품을 논의하여 국내에 홍보활동을 전개하고 있습니다. 당사는 이탈리안 요리 트렌드의 변화를 앞서 습득하고, 그 트렌드에 적합한 상품을 가장 빠르게 도입하며, 국내에 현지 트렌드를 전파하는 역할을 담당함으로써 국내시장에서의 이탈리안 식가공품 트렌드를 주도하고 있다고 볼 수 있습니다. (4) 외부기관의 기술평가 내역 당사는 보고기간말 현재 해당사항이 없습니다. 다. 연구개발비용 당사는 별도의 연구개발비용을 산정하지 않으므로 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 1. 산업의 개요 가. 산업의 현황 및 전망1) 전방산업 현황 가) 외식산업 국내 외식산업은2017년 사업체수 691,751개에서 2022년 795,488개로 연평균 2.8% 성장하였고, 종사자수는 2017년?2,036,682명에서 2022년 2,040,770명으로 소폭 성장했으며, 매출액은?2017년?128.3조원에서 2022년 177.1조원으로 연평균 6.7% 성장하였습니다. [국내 외식산업 현황] (단위: 개 , 명 ,백만원) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 사업체수(A) 691,751 709,014 727,377 804,173 800,648 795,488 종사자수(B) 2,036,682 2,138,772 2,191,917 1,919,667 1,937,768 2,040,770 매출액 128,299,793 138,183,129 144,391,991 139,889,581 150,763,234 177,122,646 *자료 : 통계청 서비스업조사(‘17~’22) (2) 음식료품 소매업음식료품 소매업 사업체수는 2022년 128천개로 2017년 이후 연평균 4.7% 증가하였으며 , 2022년 음식료품 소매업 종사자수는 211천명 , 매출액은 36.7조원으로 2017년 이후 연평균 각각 2.0%, 9.1% 증가하였습니다 . [음식료품 소매업 현황] (단위 : 개 , 명 , 백만원 ) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 사업체수 102,022 103,973 104,531 126,635 127,419 128,059 종사자수 192,082 197,953 206,260 206,424 210,778 211,569 매출액 23,783,330 24,662,557 25,136,775 33,465,778 35,821,198 36,688,672 * 자료 : 통계청 서비스업 조사 (‘17~’22), 음식료품 및 담배 소매업에서 담배 제외 2) 음식료품 도매업 및 수입식품시장 현황 (1) 음식료품 도매업 음식료품 도매업 사업체수는 2022년 102천개로 2017년 이후 연평균 6.9% 증가하였으며 , 2022년 음식료품 도매업 종사자수는 324천명 , 매출액은 209.8조원으로 2017년 이후 연평균 각각 2.2%, 6.8% 증가하였습니다 . [음식료품 도매업 현황] (단위 : 개 , 명 , 백만원 ) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 사업체수 73,578 73,924 74,459 117,550 108,986 102,687 종사자수 290,667 296,332 308,731 355,195 338,275 324,162 매출액 150,704,717 151,474,195 153,249,461 182,683,149 190,388,408 209,818,186 *자료 : 통계청 서비스업조사 (‘17~’22), 음식료품 및 담배 도매업에서 담배 제외 (1) 국내 식품시장규모국내 식품시장의 규모는 2022년 기준 209.2조원으로 총 생산액 172.8조원 , 수입액 49.3조원 및 수출액 12.8조원으로 구성되어 있습니다 . 국내 식품시장 규모는 2013년 146.3조원에서 연평균 4.1% 성장 해왔으며 , 2022년에는 전년대비 성장률이 10.8%을 기록하여 21년에 이어 10% 넘는 성장률을 보이고 있습니다 . 특히 , 2022년 식품 수입액은 49.3조원으로 전년대비 32.1% 증가하여 국내 식품시장 내 수입 비중이 확대되고 있습니다 . [국내 식품 시장] (단위 : 조 원) 구분 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 CAGR 시장규모 146.3 145.4 146.8 148.9 152.9 160.4 163.3 166.8 188.8 209.2 4.1 생산액 128.8 127.3 126.8 128.8 132.6 138.4 140.2 144.1 162.4 172.8 3.3 수입액 23.6 24.3 26.4 27.2 28.2 30.1 32.0 32.2 37.3 49.3 8.5 수출액 6.1 6.2 6.4 7.0 7.9 8.2 9.0 9.4 10.8 12.8 8.6 * 자료 : 식품의약품안전처 ‘식품의약품 산업동향통계 (2) 국내 가공식품시장규모국내 식품시장 중 가공식품시장은 2013년 77.7조원에서 2022년 116.9조원으로 전년대비 14%, 연평균 4.6% 성장하였으며 , 수입 가공식품 시장은 서구화된 입맛과 외식산업의 확대 , 다양한 식자재 등장 등으로 전체 시장성장률을 상회하는 8.5%의 성장률을 보이고 있습니다 . 특히 , 2022년 가공식품 수입액은 20.8조원으로 전년대비 29.9% 증가하여 수입가공식품에 대한 수요가 크게 증가하였습니다 . [국내 가공식품 시장] (단위 : 조 원) 구분 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 CAGR 시장규모 77.7 76.0 76.3 79.9 80.6 84.7 87.5 91.6 102.5 116.9 4.6 생산액 72.1 70.7 70.4 73.3 75.1 78.9 81.0 84.3 105.0 105.0 4.3 수입액 4.3 4.3 4.4 4.9 5.7 5.7 6.3 6.2 6.6 8.9 8.4 수출액 9.9 9.6 10.3 11.5 11.3 11.5 12.9 13.5 16.0 20.8 8.5 *자료 : 식품의약품안전처 ‘식품의약품 산업동향통계 (2023)' [당사 주요 상품의 2020년 및 2023년 수입금액 비교(단위: US$)] 구분 파스타 소스류 올리브유 2020년 28,955 7,967 40,017 2023년 38,815 13,029 77,008 연평균 성장률 10.3% 17.8% 24.4% 당사 주요 상품의 수입금액 비교.jpg 당사 주요 상품의 수입금액 비교 파스타는 2020년 28.9백만 달러에서 2023년 38.8백만 달러로 연평균 10.3% 증가하였으며 , 소스류는 2020년 7.9백만 달러에서 2023년 13.0백만 달러로 연평균 17.8% 증가하였습니다 . 올리브유는 2020년 40.0백만 달러에서 2023년 77.0백만 달러로 연평균 24.4% 증가하였습니다 .(3) 당사 거래선 현황 당사 거래선은 2000년 118개사에서 2023년 1,900개사로 고속성장을 하였습니다 . 이는 파스타부터 유제품 등 다양한 제품 포트폴리오를 기반으로 호텔 /레스토랑에서부터 온라인에 이르기까지 온 /오프라인 판매채널이 확대된 것이 주요인으로 작용하였습니다 . 이러한 거래선 확대에 힘입어 매출액은 2009년 145.8억원에서 2023년 769.1억원으로 연평균 12.6% 성장할 수 있었습니다 . [거래선 현황] (단위 : 개) 구분 2000 2009 2013 2015 2017 2019 2023 거래선 118 657 812 996 1.032 1,303 1,900 다) 수요 변동 요인 (1) 가격 수입 가공식품의 경우 품목에 따라 가격에 따른 수요변동성이 상이한데 , 브랜드 인지도가 높고 품질 차이가 큰 고급 식재료의 경우 가격 비탄력적이나 , 가격경쟁력을 필요로 하는 중저가 제품의 경우 대체제가 다수 존재하여 가격 탄력적인 것으로 볼 수 있습니다 . 가격에 영향을 미치는 요인으로는 주요 원재료 가격의 상승이나 , 물류비 상승 및 환율 변동 등이 있습니다 . (2) 식품 트렌드 변화 여행 및 유학 , 매체 등을 통해 새로운 식품 및 조리 방식을 접할 기회가 늘어나면서 , 식품 트렌드가 빠르게 변화하고 있으며 , 시장 규모가 커지자 품질에 따른 시장 세분화도 이루어져 고급 제품에 대한 매출 성장이 더욱 빠르게 증가하였습니다 다양한 매체에서 파스타 등을 간단하게 조리하는 방식이 소개되고, 그 영향으로 리테일 부문의 파스타 및 소스류의 판매가 증가하였으며, 시장 규모가 커지자 품질에 따른 시장 세분화도 이루어져 고급 제품에 대한 매출 성장이 더욱 빠르게 증가하였습니다. (3) 병행 수입 병행 수입 규모가 크고 지속적으로 이루어질 경우 기존 유통업체 상품에 대한 수요가 급감할 수 있습니다 . 당사는 주요 제조사와의 독점적 판매계약에 의거하여 제조사와 함께 병행수입에 대응하고 있으며 , 수요처에 대해서도 신속하고 철저하게 관리하고 있습니다 . (4) 경쟁 상품의 시장 진입 동종업 내 경쟁 제조사의 유사상품이 타 수입업체를 통하여 수입될 경우 경쟁으로 인한 가격 인하 또는 수요의 감소가 발생할 수 있습니다. 당사의 경우 본사에서 직접 관리하는 1,900여개 수요처와의 오랜 거래관계, 고품질의 다양한 상품라인 구축 등을 통해 경쟁 상품의 시장 진입을 방어하고 있습니다. 라) 산업의 특성 (1) 제조사와의 독점 계약을 기반으로 한 시장 수입 식자재는 성장 가능한 브랜드를 경쟁자보다 먼저 발굴하고 매출 확보를 위한 충분한 유통 네트워크를 보유하는 것이 제조사와의 독점 계약을 선점하는 데에 있어 중요한 요소라 할 수 있습니다 (2) 유통 네트워크의 확보가 중요한 시장 유통 네트워크가 확보된 경우 상기 (1)에서 설명한 바와 같이 제조사와의 독점 계약을 확보하는데 유리할 뿐만 아니라 , 해당 네트워크를 기반으로 한 공급 품목의 확장이 용이합니다 . (3) 환율 변동에 민감한 시장 수입 원화가격의 상승은 유통회사의 마진 폭 감소의 원인이 되므로 수입유통업자는 환율 변동에도 흑자를 유지할 수 있는 적정 마진의 확보 능력과 가격 상승을 유보하여 매출액을 유지하는 능력이 매우 중요합니다 . (4) 안전 재고의 관리 능력 및 물류시스템이 중요한 시장 식자재 유통업체로서 수요처와의 신뢰 관계 형성에 있어 가장 중요한 요소는 경쟁력 있는 가격에 납품하고 결품으로 인한 납기 지연을 최소화하는 것입니다 . 특히 납기 지연을 막기 위해서는 안전 재고를 확보하고 자체 물류시스템을 활용한 직접 배송 체계를 구축하는 것이 중요한데 , 이에 상당한 자금이 소요되므로 영세기업에게는 진입장벽으로 작용하고 있습니다 . (5) 가격 협상력이 수익에 큰 영향을 미치는 시장 유통업의 수익성은 제조사 및 수요처에 대한 가격 협상력이 매우 중요하며 , 이를 통한 적정 마진이 확보되어야 환율 변동 및 공급 파동 , 병행수입 등에 의한 리스크를 관리할 수 있습니다 . (6) 현지 외식문화 트렌드가 빠르게 확산되는 시장 이탈리아는 중국 , 일본 등과 함께 그 식문화가 세계적으로 잘 알려진 국가로 19세기 말 이탈리아 이민자들에 의해 여러 나라에 알려지기 시작하였으며 오랜 기간 식문화를 제대로 전파하고자 하는 이탈리아의 외식사업자 및 식품제조업자 등의 노력이 이어진 결과라 볼 수 있습니다 . (7) 정부의 식품 규제 정책 등에 영향을 받는 시장 정부는 국민의 건강과 안전을 위하여 ‘생산 - 수입 - 제조 /가공 - 유통 - 소비’의 각 단계별로 식품 안전에 대한 법령 체계를 구축하고 있으며 , 식품의약품안전처를 두어 이를 관리하고 있습니다 . 식품 수입 및 유통업자의 경우 수입 및 유통 단계에 속하여 식품안전기본법 등의 제개정 및 기타 정부의 식품 관련 정책에 의해 영향을 받습니다. 마) 시장 규모 및 전망(1) 국내 시장규모 추이 및 성장예측 자료당사가 속한 산업은 음식료품 도매업으로 2017년 기준 산업 규모는 약 170조원에 이릅니다 . 그러나 당사 매출에 직접적으로 영향을 미치는 경쟁현황 등 분석을 위해서는 주요 상품 각각에 대한 수입금액을 시장규모로 볼 수 있으며 , 그 현황은 다음과 같습니다 . [품목별 가공식품 수입금액] (단위: 천달러) 품 목 유가공류 식용유지류 농산 가공식품류 면류 절임류 2023년 수입금액 137,068 12,879 114,319 190,456 139,404 * 자료 : 수입식품정보마루 일반통계 (가공식품 ) 식자재 시장은 현대화 , 기업화 , 산업화 과정에 있어 장기 성장 매력이 높은 산업으로 평가되나 , 그 전망에 대한 구체적인 데이터는 없으며 , 성장 전망에 대한 예측 근거는 다음과 같습니다 . 1) 최종 소비자의 직접 방문하여 구매하는 형태에서 앞으로는 식자재 유통업체에 주문하고 배송받는 형태로 외식업소의 배송형태는 농산물과 수산물 , 축산물 , 공산품 등 여러 업체에서 구매하다가 통합하여 구매하는 형태로 변동될 것으로 전망됩니다 . 2) 외식산업은 대형 외식업소 및 프랜차이즈 회원점 중심으로 시장이 형성될 것으로 전망되며 , 유통 과정에서의 식품 안전성이 확보될 수 있는 대형 업체들이 식자재 유통시장의 성장을 주도해 나아갈 것으로 전망됩니다 . 바) 경쟁 현황(1) 경쟁 형태 및 진입장벽 등오랜 기간동안 여러 브랜드를 국내시장에 성공적으로 진입하도록 한 이력과 평판이 없이는 진입이 어렵습니다 . 또한 수요처와의 거래관계 유지를 위해서는 안전 재고를 보유함으로서 발주에 즉시 대응할 수 있는 창고시설과 물류 인프라가 필요하므로 초기 투자금이 상당하여 영세 업체들의 진입이 어려운 시장입니다 . (2) 경쟁업체 현황 및 비교수입가공식품을 전문적으로 취급하는 업체 유형은 크게 식자재유통(푸드서비스)회사, 무역회사, 당사와 같이 무역과 유통을 겸하고 있는 수입유통회사가 있으며, 각 유형별 대표적인 회사는 다음과 같습니다. [주요 경쟁업체 현황] 구분 주요 경쟁업체 식자재유통(푸드서비스)회사 CJ프레시웨이, 아워홈, 동서, 대상베스트코, 푸드올마켓, 베스트로, 아이이케이 등 무역회사 매크로통상, 천하코퍼레이션, 예스통상 등 수입유통회사 구르메F, 영인코퍼레이션, 셰프스푸드, 선인 등 식자재유통회사의 경우 체계적인 물류시스템과 유통 네트워크를 확보하고 있는 것이 특징이며 , 가공식품 전문 무역회사의 경우 대부분 대형 유통회사들의 유통망에 의존하므로 유통회사를 상대로 적절한 마진을 취하기 어렵고 , 규모가 영세하여 안전재고 확보와 병행수입 및 환율 파동 등에 대한 대처가 어렵습니다 . 사) 당사 비교 우위 사항(1) 우수한 브랜드에 대한 국내 독점적 지위 당사는 세계적으로 인정받는 우수한 브랜드들과 오랜 기간 거래관계를 유지하고 있으며 , 기 구축된 유통 네트워크를 통해 빠르게 시장을 선점하고 있어 거래 초기 단계에 독점 계약을 맺어 대형 유통회사와의 경쟁에서도 시장 지위를 유지하고 있습니다 . (2) 매출처의 다양성 당사는 자체적인 국내 유통망을 보유하고 있어 일반적인 무역회사 대비 유통업체에 대한 의존도가 낮습니다 . 1,900여개 거래처 중 300여개 거래처에 대하여 직접 거래하고 있으며 , 이는 자체적인 영업조직 및 물류시스템을 갖추고 있어 가능한 것입니다 . 당사는 프랜차이즈· 호텔· 레스토랑· 카페 등 식자재 수요처를 관리하는 호레카팀 , 백화점·할인점· 편의점 등 리테일 유통망을 관리하는 리테일팀 , 도매 /제조팀 , 기업팀 , 온라인사업팀으로 유통 네트워크를 관리하고 있습니다 . (3) 적정 판매가격의 설정 및 매입가격 할인 전략 당사는 제조사와의 독점계약을 통해 우수 브랜드에 대한 국내 시장에서의 독점적 지위를 유지하고 있으므로 매출처에 대한 가격 협상력이 높은 편이며 , 자체적인 유통망을 기반으로 최초 매입가격이 협의된 이후에도 수입물량 증가 및 물량 확정 (Guarantee)에 따른 할인 , 프로모션 목적의 FOC(Free of charge), 가격 경쟁력 확보 등을 사유로 매입가격 할인을 요구하는 등 제조사에 대한 가격 협상력도 확보하고 있습니다 . (4) 적정 재고 관리를 통한 안정적인 공급 당사의 주요 상품의 경우 유통기한이 짧게는 6개월에서 길게는 3년 정도이므로 , 매출처와 거래관계를 유지하는 데에 필수적인 요소인 안전재고를 2~6개월치를 보유하고 있습니다 . 이는 안전 재고를 확보할만한 자금력을 갖추지 못한 경쟁회사 대비 당사가 가진 비교 우위 사항입니다 . (5) 현지 트렌드 변화에 대한 대응능력 당사의 R 해외 외식문화 트렌드 변화를 빠르게 습득하여 신메뉴 개발을 진행하고 있고 이를 토대로 기업체 및 유명셰프를 초청하여 새로운 식자재 및 메뉴에 대해 지속적인 홍보를 하고 있습니다 . 아) 회사의 현황(1) 회사의 설립 배경 및 성장 과정당사는 1996년 정통 이탈리아 식품이 대중화되기 전 이탈리아 식자재 유통사업을 개인사업자로 시작하여 호텔의 이탈리아 레스토랑에 파스타와 올리브 오일을 공급하다 2000년 법인으로 전환하였습니다. 1996년 당시 호텔 양식당에서는 홍콩을 통하여 이탈리아 최고의 파스타 브랜드인 데체코 社의 파스타를 수입하여 사용하고 있었으며, 당사는 데체코와의 직거래를 통하여 보다 낮은 단가에 납품을 시작하였습니다. 동시에 백화점 진열 판매를 통한 홍보활동도 전개함으로써 이탈리아 식자재를 본격적으로 수입하게 되었습니다. 당사는 세계 최고의 파스타 생산업체인 데체코 社와의 독점 파트너쉽을 바탕으로 호텔, 레스토랑, 카페 등에 이탈리아 식자재를 공급하여 왔으며, 정통 이탈리아 식품의 대중화 및 외식사업의 성장으로 지속적인 매출 성장과 흑자 경영을 달성하여 왔습니다. 그리고 2010년에는 세계 최고 수준의 유제품 전문 그룹인 락탈리스와 파트너를 맺어 고품질의 유제품을 코스트코, 이마트/트레이더스, 홈플러스 등과 신세계백화점, 롯데백화점, 현대백화점, 갤러리아백화점 등에 공급하고 있습니다. 이와 같이 끊임없는 신상품 발굴 노력과 안정적인 공급 노력으로 CJ 프레시웨이, 현대그린푸드, 신세계푸드, LG아워홈, 한화, SPC, 아모제 등 국내 유수의 식자재 유통기업과도 신뢰 관계를 구축하여 파스타, 올리브 오일, 토마토 소스 등을 지속적으로 공급하고 있습니다. (2) 사업구조 및 주요 수입처가) 상품 조달 방식당사는 유럽 및 남아메리카 등 지역의 제조사와 공급계약을 맺은 후 발주에 따른 상품 출고 및 운송, 수입 통관 등의 절차를 거쳐 상품을 조달합니다. 신규 조달품목의 경우 약 2주에 걸쳐 국내 판매 허가를 위한 최초 정밀조사, 제조사 등록 등의 절차가 추가되며, 자가 보세창고 보유시 보세창고 사용료가 발생하지 않고 자사 인력을 활용할 수 있어 비용 측면에서 유리하며, 통관 진행 현황에 대한 파악 및 대처 측면에서도 외부 보세창고보다 효율적입니다. [상품 조달 과정] 구분 프로세스 외부보세창고 이용시 발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 국내 내륙운송 - 창고 입고 자가보세창고 보유시 발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 국내 내륙운송 - 자가보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 창고 입고 신규 브랜드 조달의 경우 대부분 글로벌 주요 식품전시회를 방문하여 국내 시장에 적합한 브랜드 또는 제품을 선별하여 제품을 테스트해보고 , 현지 브랜드 인지도 및 국내 관련 상품 시장 현황 등을 조사하는 절차를 거쳐 거래 여부를 결정합니다 . 신규 브랜드(상품) 선정 과정 전시회 방문 or 제조사 문의 - 제품 테스트 - 현지 및 국내 시장조사 - 적정 판매가 및 예상 원가 산정 - 최소수량 주문 - 최초정밀검사 - 시범 판매 - 추가 발주 나) 주요 상품 조달원 상품명 조달처 구매방식 조달처 선정이유 거래기간 파스타류 데체코(DECECCO) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 25년 소스류 롱고바디(Longobardi) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 22년 절임류 메뉴(Menu) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 18년 파로(Faro) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 11년 유제품 락탈리스(Lactalis) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 8년 오일류 이바라(Ybarra) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 18년 (1) 데체코(DE CECCO) 1886년 돈 니꼴라 데체코가 이탈리아에서 창업한 회사로 전세계 연간 3,000억원의 순이익을 창출하고 있으며, 바릴라(Barilla), 가로팔로(Garofalo)와 함께 이태리 3대 파스타 제조 기업에 꼽힙니다. 주요 제품으로는 파스타류, 올리브오일, 토마토소스가 있으며, 당사와는 설립시부터 거래관계를 유지해 온 회사로 당사와 국내 판매에 관하여 독점적인 총판계약을 맺고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 파스타류, 올리브오일, 토마토소스 de cecco.jpg De cecco 보유 지적재산권 - ISO9001:2008, H.A.C.C.P 외 제품 특징 - 최상의 듀럼밀 사용 - 도정을 통해 최상급 세몰리나 사용 - 데체코 소유의 부지에서 나오는 광천수만을 사용 - 최적 온도인 10'C에서 반죽하여 높은 탄력을 유지 - 청동 틀을 이용하여 파스타 표면이 약간 거칠며 소스가 잘 스며듦 - 저온 건조로 향과 탄력 유지 (2) 프라뗄리 롱고바디(Fratelli Longobardi) 1988년 이탈리아에서 설립된 회사로 토마토 저장식품 분야에서 선두 기업이라 할 수 있습니다. 당사와는 설립시부터 거래관계를 유지해오고 있으며, 토마토 재배 단계부터 관리하여 토마토 품질이 좋고, 캔 내부에 특수코팅이 되어 있어 맛과 향이 잘 보존되는 등 철저한 품질 관리로 국내에서 오랜기간 높은 점유를 유지하고 있는 브랜드입니다. 구분 내용 주요 제품 - 토마토홀, 다진 토마토, 콩 longobardi.jpg Longobardi 보유 지적재산권 - ISO 9001, ISO 14001 제품 특징 - 재배, 재료수집, 포장, 유통에 이르기까지 전 과정을 추적하여 품질 관리 토마토를 재배하기에 적합한 물빠짐이 좋은 나폴리 남단 배수비오스 화산의 흙에서 재배된 토마토종을 사용하여 육질이 두껍고 당과 산의 비율이 적당함 - 신선한 원재료의 선별 및 최신 설비를 이용하여 가공 - 하루 가공량이 약 1,200톤 규모 - 토마토캔 내외부에 특수 코팅하여 재료 고유의 풍미 유지 (3) 메뉴(MENU) 1930년대 이태리 모데나 지방에서 설립된 회사로, 450여종의 야채, 과일 절임류, 소스류를 생산하고 있으며, 4만 평방미터 규모의 생산시설을 보유하고 있습니다. 당사와는 설립 초기부터 거래관계를 유지해 온 회사로 국내 판매에 관한 배타적인 총판계약을 맺고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 각종 야채, 과일 절임유, 소스류, 올리브오일 등 menu.jpg MENU 보유 지적재산권 - ISO9001:2008, H.A.C.C.P 외 제품 특징 - 레스토랑,바, 펍 등 다양한 시설에서 사용가능 - 30여종 이상의 토핑소스 개발 - 국내 정통 이태리 레스토랑에서 사용, 품질이 매우 우수 - 간편하게 요리할 수 있는 다양한 레시피 개발 (4) 파로 (FARO) 1940년 멕시코시티에 설립된 회사로 대표 제품인 할라피뇨 절임의 경우 멕시코 베라 크루즈를 둘러싼 비옥한 토양에서 재배된 할라피뇨를 사용하여 품질이 우수하고 멕시코에서 가장 큰 할리피뇨 절임 제조사입니다. 생산 및 물류 시설면에서도 멕시코 내 최고 수준이며, 미국 대형 프랜차이즈에 널리 공급되고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 핫소스, 토마토, 할라피뇨 faro.jpg Faro 제품 특징 - 대규모의 신식 생산시설을 갖추어 최고 품질의 할라피뇨 생산 - 타사보다 아삭하고 식감이 좋음 - 국내 시장에서 양식 레스토랑 및 치킨 프렌차이즈 등 널리 보급됨 (5) 락탈리스(Lactalis) 네슬레, 다농과 함께 글로벌 3대 유가공 회사로 프랑스 국적이며, 지속적인 M 통해 전세계 우수 브랜드들을 인수하여 보유하고 있습니다. 당사와는 2010년 거래를 시작하여 지속적으로 우호적인 거래관계를 유지하고 있으며, 휘핑크림, 치즈, 버터를 주로 수입하고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 우유, 치즈, 버터, 휘핑크림 lactalis(1).jpg Lactalis(1) 주요 브랜드 - 프레지덩 外 다수의 브랜드 보유 lactalis(2).jpg Lactalis(2) 보유 지적재산권 ISO 9001:14001, ISO22000 제품 특징 - 프레지덩 휘핑크림의 경우 다른 유럽산 휘핑크림 대비 색이 하얗고 단맛과 향이 적어 소스용으로 적합 - 기존의 유럽산 휘핑크림의 경우 색과 향 때문에 소스용으로 부적합하여 국내산 휘핑크림의 시장점유율이 매우 높았음 - 국내산의 경우 원유가격연동제로 인해 유럽산 대비 가격경쟁력이 낮아 프레지덩 휘핑크림의 시장침투가 매우 빠르게 진행되고 있음 (6) 이바라(YBARRA) 1842년 스페인에서 설립된 회사로 스페인 내 최대 올리브유 판매회사로 전세계 80여개국에 올리브유를 수출하고 있으며, 이바라 외에도 다수의 우수 브랜드를 보유하고 있습니다. 당사와는 설립 초기에 거래를 시작하여 현재까지 거래관계를 유지해오고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 올리브 오일, 마요네즈 등 ybarra.jpg Ybarra 보유 지적재산권 - ISO9002,IFS, BRC CERTIFICATES 제품 특징 - 마요네즈와 소스류 등 새로운 상품을 지속적으로 개발 및 출시 - 올리브오일 및 올리브를 전문적으로 생산 - 스페인 내 최대 올리브 생산지역인 안달루치아 지역 소재 (7) 그 외 브랜드 - 세베사(SABESA) 냉동 생선 등 생선 가공을 전문으로 하는 회사이며, 스페인 등 유럽에서의 시장점유율 및 인지도가 높은 회사입니다. 구분 내용 주요 제품 - 오징어 먹물, 냉동 생선류 sabesa.jpg SABESA 제품 특징 - 오징어 먹물을 정제 가공하여 농축한 제품 - 월등한 색감과 향을 내는 제품으로 고급 파스타에 사용 - 오징어 먹물 함량이 97%로 가장 높음 - 멩가졸리(Mengazzoli) Giorgio Mengazzoli’s 집안 대대로 내려온 식품사업을 1962년도에 현재의 사주가 인수하여 운영하고 있으며, 고품질의 유기농 제품을 주로 생산합니다. 구분 내용 주요 제품 - 발사믹 식초, 발사믹 크림, 블루 소금 등 mengazzoli.jpg Mengazzoli 제품 특징 - 유기농 방식으로 재배한 청포도 사용 - 매년 다른 재질의 나무통에서 8년간 숙성 - 갈로(Gallo) 이탈리아에서 가장 오래된 쌀 가공전문회사로 1856년 이탈리아 제노아에 공장 설립하여 이탈리아 북부에 쌀과 리조토 문화를 전파한 세계적인 기업입니다. 구분 내용 주요 제품 - 리조또, 쌀 gallo.jpg Gallo 제품 특징 - 품질이 우수하고 다양한 상품 보유 - 세계적인 브랜드 인지도 및 유통망 보유 - 주카토(ZUCCATO) 1884년 설립된 전문 식품 가공사로 1996년 기업품질 시스템에 국제 인증서 획득, 무기 농산물 제품의 A.I.A.B 인증 등 우수 생산시설 및 시스템을 보유하고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 토핑류, 아티쵸크, 오이피클 등 zuccato.jpg ZUCCATO 보유 지적재산권 - ISO 14000 제품 특징 - 품질이 우수하나 국내에서는 MENU 대비 낮은 가격대에 포지셔닝 - 전통있는 가업승계회사로 독자적인 제조 방식과 노하우를 보유 - 리졸리(RIZZOLI) 1906년 이탈리아에 설립된 회사로 1986년 현대식 공장을 신축하여 현대식으로 제조하고 있습니다. 이탈리아 특선요리의 하나로 평가 받는 “핫소스 앤초비” 개발로 성공하였으며, 고품질의 수산물 가공식품을 제조하는 전통있는 회사입니다. 구분 내용 주요 제품 - 엔쵸비 rizzoli.jpg RIZZOLI 제품 특징 - 비린맛이 적어 고급 제품으로 분류 가격이 높음 - 유로포멜라(Euro Pomella) 1929년 이탈리아 중부 시오아리아에서 치즈가게로 시작한 회사로 치즈장인에 의해 전통방식에 가깝게 치즈를 생산하는 회사입니다. 구분 내용 주요 제품 - 버팔로 모짜렐라치즈 euro pomella.jpg Euro Pomella 제품 특징 - IQF급속냉동 방식으로 제조하여 인공 방부제를 첨가하지 않고 유 통기한을 연장 - 해동시 냉동 전 상태와 비교하여 손색이 없음 - 주에그(ZUEGG) 1890년 유럽에서 사과를 수출하며 사업을 시작하였으며, 1991년 독일 베를린에 공장을 설립하면서 북유럽 시장을 위한 1차 가공품 생산을 시작하였습니다. 2002년에는 프랑스에 가공공장을 세웠으며, 현재는 전유럽을 상대로한 글로벌 기업으로 성장하였습니다. 구분 내용 주요 제품 - 사과, 오렌지주스, 잼 등 zuegg.jpg ZUEGG 제품 특징 - 과일 함유량이 높고, 방부제가 없는 웰빙 제품 - 수지탈(SURGITAL) 1980년 설립되어 지속적인 제품 개발로 200여개 품목을 생산하고 있으며, 6만 평방미터에 이르는 현대자동화 설비로 하루 135톤 규모의 냉동 파스타 생산하는 냉동 파스타 전문 기업입니다. 구분 내용 주요 제품 - 냉동 파스타 등 surgital.jpg SURGITAL 제품 특징 - IQF급속냉동 방식으로 생산되어 해동시 제품 신선도의 보존력이 우수 - 듀럼밀, 트러플 등 고급재료를 사용 - 고급 레스토랑의 수제 제품을 대체할 정도로 품질 우수 3) 외주 생산에 관한 사항HMR 상품인 수지탈 뇨끼 2종을 (주)엠에프에서 외주생산하고 있습니다. 4) 신규 사업당사는 이태리 식자재 분야의 선두주자로서 글로벌 식음료 전문기업으로 거듭나기 위해 신규 사업을 계획, 추진하고 있습니다. 가) HMR 식품 제조/판매사업 현재 당사 R 혁신적인 간편식 메뉴의 개발을 꾸준히 진행하고 있으며, 신제품을 출시하여 자회사를 통해 거래처에 납품하고 있습니다. 1인 가구가 점진적으로 많아지는 만큼 보다 간편하게 구매할 수 있는 온라인채널 확보를 우선적으로 생각하며 접근하고 있습니다.당사는 다년간 축적된 레시피를 보유하고 있으며, 국내 최다 이탈리안 수입식자재 품목도 보유하고 있고, 제조부문도 10여년 간 운영해온 경험이 있어 [연구개발 - 원자재 - 생산 - 유통]을 포괄하는 영업활동의 전개가 가능할 것으로 예상됩니다.나) 신선식품 품목 확대 사업 당사는 설립 이후 20여년간(분할 신설설립 전 포함) 음식점업자 및 식품유통업자, 식품제조업자 등에 수입가공식품을 납품하며 유통네트워크 및 물류시스템 구축해왔습니다. 향후에는 이를 이용하여 유통 품목을 확대하고 매출을 증대해 나아갈 계획입니다.당사의 주요 고객이 매입하는 품목 중 수입 가공식품의 비중은 10% 미만으로 신선식품으로의 품목 확대를 통한 매출 증대를 계획하고 있습니다. 수입 가공식품은 가격변동폭이 작고 재고의 유통가능 기간이 길어 가격 및 공급량에 대한 안정성을 확보하기가 용이한 반면, 신선식품은 가격변동폭이 크고 공급자 확보가 어려우며 품질 및 공급량 조절이 어려워 수급상황 대응에 대한 노하우 없이는 진입이 힘든 시장입니다.당사는 1) 신선식품 시장으로의 진입을 위해 기존의 2~3개 농축수산품 유통업체를 인수하고, 2) 부가가치가 큰 특수 야채 공급설비에 투자하여 가격 및 공급안정성 측면에서의 경쟁력을 확보할 예정이며, 3) 철저한 시장조사를 통해 신규사업 진출에 따른 리스크를 최소화할 예정입니다. [주요 지식재산권 보유 현황] 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 상표권 41-0249436 (주)보라티알 2011.11.25. 2013.01.16 리델리치에 특허청 2 상표권 40-1924175 (주)보라티알 2021.05.12 2022.11.24 산줄리아노 특허청 3 상표권 40-2080926 (주)보라티알 2023.04.21 2023.09.11 산롱고바디 줄리아노 특허청 4 디자인 30-1223188 (주)보라티알 2023.06.01 2023.07.04 포장용 라벨 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결 재무정보요약 연결 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었습니다. 당반기의 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 당반기 보고서에 비교 표시된 제9기 및 제8기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위: 원) 과 목 제 10 기 반기말(2024년 6월말) 제 9 기(2023년 12월말) 제 8 기(2022년 12월말) I. 유동자산 99,854,969,147 64,709,329,353 60,513,166,455 1. 현금및현금성자산 19,687,855,559 20,286,896,284 11,421,083,623 2. 매출채권 및 기타수취채권 10,324,432,229 8,702,749,278 7,615,671,164 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 1,057,900,304 2,245,271,646 2,035,980,422 4. 기타금융자산 38,335,000,000 10,233,503,572 14,320,000,000 5. 재고자산 27,651,821,098 21,965,812,430 20,041,281,877 6. 기타유동자산 2,797,959,957 1,275,096,143 5,079,149,369 II. 비유동자산 36,897,765,523 39,435,978,164 42,985,941,151 1. 기타장기수취채권 1,539,371,989 19,874,693,855 20,075,981,908 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,613,212,295 - - 4. 기타비유동금융자산 2,470,204,650 2,181,022,370 4,832,444,997 5. 유형자산 14,720,120,852 14,401,250,018 14,945,208,664 6. 무형자산 1,823,667,755 1,853,720,529 1,850,260,807 7. 이연법인세자산 731,187,982 1,125,291,392 1,282,044,775 자산총계 136,752,734,670 104,145,307,517 103,499,107,606 I. 유동부채 47,503,770,825 19,896,763,567 26,426,410,653 II. 비유동부채 1,674,001,340 347,946,312 663,074,306 부채총계 49,177,772,165 20,244,709,879 27,089,484,959 I. 지배기업소유주지분 87,574,962,505 83,900,597,638 76,409,622,647 1. 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 3,375,366,500 2. 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 28,391,201,501 3. 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) (1,003,758,158) 4. 기타포괄손익누계액 565,528,270 - - 5. 이익잉여금 56,246,624,392 53,137,787,795 45,646,812,804 II. 비지배지분 - - - 자본총계 87,574,962,505 83,900,597,638 76,409,622,647 부채와 자본총계 136,752,734,670 104,145,307,517 103,499,107,606 기간 제 10 기 반기(2024.01.01~2024.06.30) 제 9 기(2023.01.01~2023.12.31) 제 8 기(2022.01.01~2022.12.31) I. 매출액 41,778,211,413 76,914,485,270 69,472,275,173 II. 영업이익 6,720,520,165 13,072,198,389 10,605,291,100 III. 당기순이익 4,746,138,097 9,455,736,791 17,315,898,144 Ⅳ. 당기순이익의 귀속 4,746,138,097 9,455,736,791 17,315,898,144 지배기업지분 4,746,138,097 9,455,736,791 17,315,898,144 비지배지분 - - - Ⅴ. 기타포괄이익 565,528,270 - - Ⅵ. 총포괄이익 5,311,666,367 9,455,736,791 17,315,898,144 Ⅶ. 총포괄이익의 귀속 5,311,666,367 9,455,736,791 17,315,898,144 지배기업지분 5,311,666,367 9,455,736,791 17,315,898,144 비지배지분 - - - Ⅷ. 지배기업지분에 대한 주당이익 725 1,444 2,644 연결에 포함된 회사수 2 2 2 2) 요약 별도 재무제표요약 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었습니다. 당반기의 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 당반기 보고서에 비교 표시된 제9기 및 제8기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위: 원) 과 목 제 10 기 반기말(2024년 6월말) 제 9 기(2023년 12월말) 제 8 기(2022년 12월말) I. 유동자산 92,516,275,471 57,530,173,172 54,811,991,877 1. 현금및현금성자산 15,297,431,850 19,567,453,966 9,736,537,128 2. 매출채권 및 기타수취채권 8,810,443,565 3,694,132,100 3,940,007,738 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 1,057,900,304 2,245,271,646 2,035,980,422 4. 기타금융자산 37,050,000,000 8,983,503,572 14,220,000,000 5. 재고자산 27,535,417,734 21,781,292,088 19,844,007,254 6. 기타유동자산 2,765,082,018 1,258,519,800 5,035,459,335 II. 비유동자산 36,391,573,768 38,814,269,471 42,511,732,471 1. 기타장기수취채권 1,480,502,590 19,817,477,972 20,018,634,133 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,613,212,295 - - 4. 기타비유동금융자산 2,470,204,650 2,181,022,370 4,832,444,997 5. 유형자산 14,340,992,934 13,957,383,194 14,594,140,309 6. 무형자산 1,613,289,770 1,610,147,740 1,659,070,645 7. 종속기업투자주식 174,984,000 174,984,000 174,984,000 8. 이연법인세자산 698,387,529 1,073,254,195 1,232,458,387 자산총계 128,907,849,239 96,344,442,643 97,323,724,348 I. 유동부채 46,618,873,450 18,697,263,227 25,092,500,126 II. 비유동부채 1,446,793,997 80,171,935 488,638,439 부채총계 48,065,667,447 18,777,435,162 25,581,138,565 I. 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 3,375,366,500 II. 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 28,391,201,501 III. 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) (1,003,758,158) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 565,528,270 - - Ⅴ. 이익잉여금 49,513,843,679 46,804,197,638 40,979,775,940 자본총계 80,842,181,792 77,567,007,481 71,742,585,783 부채와 자본총계 128,907,849,239 96,344,442,643 97,323,724,348 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 제 10 기 반기(2024.01.01~2024.06.30) 제 9 기(2023.01.01~2023.12.31) 제 8 기(2022.01.01~2022.12.31) I. 매출액 36,187,603,969 66,477,053,042 60,493,367,450 II. 영업이익 6,109,796,451 10,722,404,957 8,368,448,207 III. 당기순이익 4,346,947,541 7,789,183,498 15,548,994,956 Ⅳ. 기타포괄이익 565,528,270 - - Ⅴ. 총포괄이익 4,912,475,811 - - Ⅵ. 주당이익 - - - 기본주당이익 664 1,189 2,374 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 10 기 반기말 2024.06.30 현재 제 9 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 반기말 제 9 기말 자산 유동자산 99,854,969,147 64,709,329,353 현금및현금성자산 19,687,855,559 20,286,896,284 매출채권 및 기타수취채권 10,324,432,229 8,702,749,278 당기손익-공정가치측정금융자산 1,057,900,304 2,245,271,646 기타금융자산 38,335,000,000 10,233,503,572 재고자산 27,651,821,098 21,965,812,430 기타유동자산 2,797,959,957 1,275,096,143 비유동자산 36,897,765,523 39,435,978,164 기타장기수취채권 1,539,371,989 19,874,693,855 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,613,212,295 기타비유동금융자산 2,470,204,650 2,181,022,370 유형자산 14,720,120,852 14,401,250,018 무형자산 1,823,667,755 1,853,720,529 이연법인세자산 731,187,982 1,125,291,392 자산총계 136,752,734,670 104,145,307,517 부채 유동부채 47,503,770,825 19,896,763,567 매입채무 및 기타지급채무 9,732,980,323 9,177,650,626 단기차입금 36,116,590,971 9,044,143,236 유동성리스부채 629,717,441 469,839,378 당기법인세부채 812,911,350 1,030,992,833 기타유동부채 211,570,740 174,137,494 비유동부채 1,674,001,340 347,946,312 기타비유동부채 1,104,885,386 비유동리스부채 569,115,954 347,946,312 부채총계 49,177,772,165 20,244,709,879 자본 지배기업소유주 지분 87,574,962,505 83,900,597,638 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) 기타포괄손익누계액 565,528,270 이익잉여금 56,246,624,392 53,137,787,795 비지배지분 자본총계 87,574,962,505 83,900,597,638 자본과부채총계 136,752,734,670 104,145,307,517 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 반기 제 9 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 22,305,505,780 41,778,211,413 19,659,893,866 37,340,252,860 매출원가 13,945,999,424 25,926,068,023 12,173,420,803 22,620,544,036 매출총이익 8,359,506,356 15,852,143,390 7,486,473,063 14,719,708,824 판매비와관리비 4,835,925,039 9,131,623,225 4,168,255,437 8,210,943,672 영업이익 3,523,581,317 6,720,520,165 3,318,217,626 6,508,765,152 금융수익 501,818,299 966,456,133 337,107,206 729,100,497 금융비용 371,196,484 565,906,953 93,860,367 176,837,021 기타영업외수익 96,720,196 172,229,377 116,450,404 336,360,355 기타영업외비용 842,138,349 1,277,411,409 344,256,376 1,083,657,458 법인세차감전순이익 2,908,784,979 6,015,887,313 3,333,658,493 6,313,731,525 법인세비용 592,736,708 1,269,749,216 1,261,452,535 1,936,339,622 반기순이익 2,316,048,271 4,746,138,097 2,072,205,958 4,377,391,903 반기순이익의 귀속 지배기업지분 2,316,048,271 4,746,138,097 2,072,205,958 4,377,391,903 비지배지분 반기기타포괄손익 565,528,270 565,528,270 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 565,528,270 565,528,270 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 565,528,270 565,528,270 반기총포괄이익 2,881,576,541 5,311,666,367 2,072,205,958 4,377,391,903 반기포괄이익의 귀속 지배기업지분 2,881,576,541 5,311,666,367 2,072,205,958 4,377,391,903 비지배지분 지배기업지분에 대한 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 354 725 316 668 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 45,646,812,804 76,409,622,647 76,409,622,647 반기순이익 4,377,391,903 4,377,391,903 4,377,391,903 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 현금배당 (1,964,761,800) (1,964,761,800) (1,964,761,800) 2023.06.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 48,059,442,907 78,822,252,750 78,822,252,750 2024.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 53,137,787,795 83,900,597,638 83,900,597,638 반기순이익 4,746,138,097 4,746,138,097 4,746,138,097 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 565,528,270 565,528,270 565,528,270 현금배당 (1,637,301,500) (1,637,301,500) (1,637,301,500) 2024.06.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 565,528,270 56,246,624,392 87,574,962,505 87,574,962,505 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 반기 제 9 기 반기 영업활동현금흐름 (1,673,215,481) (1,057,177,219) 반기순이익 4,746,138,097 4,377,391,903 조정 2,348,467,249 2,419,318,774 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (7,935,266,370) (2,074,603,371) 이자의 수취 921,823,569 270,418,467 이자의 지급 (511,225,442) (168,218,945) 법인세의 납부 (1,243,152,584) (5,881,484,047) 투자활동으로 인한 현금흐름 (23,243,620,437) 7,616,451,241 단기대여금의 증가 (500,000,000) 단기대여금의 감소 10,002,100,000 4,200,000 당기손익－공정가치측정금융자산（유동）의 감소 1,208,158,911 기타포괄손익－공정가치측정금융자산（비유동）의 취득 (14,999,975,962) 기타금융자산의 취득 (40,507,267,838) (7,960,000,000) 기타금융자산의 처분 12,413,230,266 16,720,000,000 장기대여금의 증가 (140,000,000) 장기대여금의 감소 9,500,000,000 기타비유동부채의 증가 1,104,885,386 당기손익－공정가치측정금융자산（비유동）의 취득 (300,000,360) 기타비유동금융자산의 취득 (280,000,000) (738,958,536) 기타비유동금융자산의 처분 624,800 유형자산의 취득 (139,201,000) (45,336,363) 무형자산의 취득 (39,580,000) (63,553,500) 보증금의 증가 (1,066,595,000) 보증금의 감소 200,000,000 100,000 재무활동으로 인한 현금흐름 24,307,848,758 (3,025,348,952) 단기차입금의 차입 26,283,887,924 10,424,881,105 단기차입금의 상환 (11,207,987,974) 리스부채의 감소 (338,737,666) (277,480,283) 배당금의 지급 (1,637,301,500) (1,964,761,800) 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 9,946,435 6,538,664 현금및현금성자산의 증가(감소) (599,040,725) 3,540,463,734 기초현금및현금성자산 20,286,896,284 11,421,083,623 기말현금및현금성자산 19,687,855,559 14,961,547,357 3. 연결재무제표 주석 주석 제 10(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지 제 9(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 보라티알과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 보라티알(이하 "지배기업")과 종속기업인 주식회사 보라리커 및 주식회사 씨이십일(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 보라티알은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 우윤파트너스로 상호를 변경하였으며, 당반기말 현재 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 518에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김대영 2,928,057 43.37 나현진 1,721,129 25.50 기타 2,101,547 31.13 합 계 6,750,733 100.00 (2) 종속기업의 개요① 당반기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 주요영업활동 소재지 지분율 종속기업 (주)보라리커 수입주류 판매 대한민국 100% (주)씨이십일 식자재 수입 대한민국 100% ② 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (주)보라리커 (주)씨이십일 (주)보라리커 (주)씨이십일 자산총계 290,190 14,602,643 606,008 9,914,007 부채총계 25,171 7,959,897 390,519 3,620,922 자본 총계 265,019 6,642,746 215,489 6,293,085 매출액 235,751 5,584,285 390,835 10,331,079 당기순손익 49,529 349,661 108,697 1,557,856 총포괄손익 49,529 349,661 108,697 1,557,856 2. 중요한 회계처리방침2.1. 연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 : 판매후리스에서 발생하는 리스부채판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' 개정 : 공급자금융약정기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 가상자산 공시가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1)가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당반기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 1021호 '환율변동효과' : 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정 여러 가지 환율을 사용할 수 있는 경우에는 해당 거래나 잔액에 따른 미래현금흐름이측정일에 발생하였다면 결제하였을 환율을 사용해야 합니다. 일시적으로 두 통화의 교환이 불가능한 경우에는 그 이후에 처음으로 교환이 이루어지는 때의 환율을 사용합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정반기연결무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 8,673,399 (41,803) 8,631,596 7,698,199 (34,185) 7,664,014 기타수취채권: 미수금 804,829 (338,775) 466,054 530,843 (317,603) 213,240 미수수익 716,283 - 716,283 617,096 - 617,096 대여금(*) 510,500 - 510,500 8,400 - 8,400 보증금 - - - 200,000 - 200,000 소 계 2,031,612 (338,775) 1,692,837 1,356,339 (317,603) 1,038,736 합 계 10,705,011 (380,578) 10,324,433 9,054,538 (351,788) 8,702,750 비유동 기타수취채권: 대여금 149,237 - 149,237 19,513,437 - 19,513,437 보증금 1,390,135 - 1,390,135 361,257 - 361,257 합 계 1,539,372 - 1,539,372 19,874,694 - 19,874,694 당반기 중 (주)앤하우스에 대한 대여금 195억원 전액이 조기 회수 되었습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 8,622,895 3,235,327 7,659,510 20,901,279 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 채권발생일로부터 3개월 초과 6개월 이내 17,612 12,098 9,006 3,296 채권발생일로부터 6개월 초과 12개월 이내 3,209 20,219 35,008 채권발생일로부터 12개월 초과 29,683 303,340 29,683 291,450 소 계 50,504 335,657 38,689 329,754 3. 손상된 채권 - - - - 합 계 8,673,399 3,570,984 7,698,199 21,231,033 (3) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 34,185 12,998 (5,380) 41,803 미수금 대손충당금 317,603 21,172 - 338,775 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 155,844 611 (122,270) 34,185 미수금 대손충당금 370,343 8,158 (60,898) 317,603 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 수익증권(*1) - 151,625 자사주신탁 1,057,900 2,093,647 소 계 1,057,900 2,245,272 비유동 지분증권(*2) - - 합 계 1,057,900 2,245,272 (*1) "웰브릿지(구.라임) 영국 그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호"에 투자한 3,000,000천원(취득원가)이 포함되어 있으며, 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전기 이전 에 전액 평가손실을 인식하였습니다.당반기 중 운용사인 KB증권으로부터 유동성확보를 위한 지원금 1,104,885천원을 수령하여 장기예수금으로 계상하였습니다. 동 지원금 금액은 향후 사후정산되어 신탁의 상환금이 유동성 지원금보다 적을 경우 차액을 반환해야 하는 의무가 연결회사에게 발생 하며, 동 의무와 관련하여 해당 금융자산에 질권 설정이 되어 있습니다. (주석 29 참조) 또한, "KB able DLS 신탁 (TA인슈런스 무역금융)" 에 투자한 1,000,000천원(취득원가)이 포함되어 있으며, 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전 기 이전 에 전액 평가손실을 인식하였습니다. 전기말 현재 환매 가능한 151,625천원에 대하여 장부가액으로 평가하고, 전기에 동 금액을 평가이익으로 인식하였으며, 당반기 중 151,625천원 전액을 환매하였습니다. (*2) "㈜플레이팅코퍼레이션" 주식에 투자한 300,000천원(취득원가)이 포함되어 있습니다. 해당 주식은 시장성 없는 지분증권으로 법정관리인이 선임이 되어 회생계획안 인가 결정등 회생절차가 진행중인 바, 회 수 가능성이 현저히 낮아짐에 따라 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (2) 당 반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 반기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 2,245,272 - (1,208,160) 20,788 1,057,900 ② 전기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 2,035,980 - - 209,292 2,245,272 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동 국고채권 15,613,212 - (2) 당 반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 반기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 - 14,898,259 - 714,953 15,613,212 ② 전기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 - - - - - 7. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 유동자산 단기금융상품 정기예적금 38,335,000 8,850,000 저축성예금 - 1,383,504 소 계 38,335,000 10,233,504 비유동자산 장기금융상품 정기예적금 1,340,000 1,060,000 저축성예금 1,130,205 1,121,022 소 계 2,470,205 2,181,022 합 계 40,805,205 12,414,526 8. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 재고자산을 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 17,997,736 (506,208) 17,491,528 14,588,954 (426,710) 14,162,244 부재료 69,134 - 69,134 69,876 - 69,876 미착품 10,091,159 - 10,091,159 7,733,693 - 7,733,693 합 계 28,158,029 (506,208) 27,651,821 22,392,523 (426,710) 21,965,813 (2) 당반기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매출원가 79,498 (559,194) 9. 기타유동자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,741,460 1,537,146 대손충당금 (12,551) (296,273) 선급비용 69,051 34,224 합 계 2,797,960 1,275,097 (2) 당반기말 및 전기말 현재 선급금 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,741,460 1,537,146 차감: 대손충당금 (12,551) (296,273) 선급금(순액) 2,728,909 1,240,873 (3) 당반기 및 전기 중 선급금 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 296,273 - 대손상각비 (환입) (283,722) 296,273 제각 - - 기말금액 12,551 296,273 10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,027,209 - 7,027,209 7,027,209 - 7,027,209 건물 7,378,352 (1,474,723) 5,903,629 7,378,352 (1,351,751) 6,026,601 구축물 89,644 (14,695) 74,949 89,644 (11,737) 77,907 기계장치 189,000 (172,764) 16,236 189,000 (155,741) 33,259 차량운반구 30,902 (30,900) 2 30,902 (30,900) 2 시설장치 1,257,477 (866,208) 391,269 1,118,276 (793,536) 324,740 비품 153,530 (62,137) 91,393 153,530 (48,138) 105,392 사용권자산(임차) 2,084,055 (868,620) 1,215,435 1,376,858 (570,718) 806,140 건설중인자산 - - - - - - 합 계 18,210,169 (3,490,047) 14,720,122 17,363,771 (2,962,521) 14,401,250 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체(*) 기말 토지 7,027,209 - - - - 7,027,209 건물 6,026,601 - (122,972) - - 5,903,629 구축물 77,907 - (2,958) - - 74,949 기계장치 33,259 - (17,023) - - 16,236 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 324,740 117,815 (72,672) - 21,386 391,269 비품 105,392 - (13,999) - - 91,393 사용권자산(임차) 806,140 812,953 (358,455) (45,203) - 1,215,435 건설중인자산 - 21,386 - - (21,386) - 합 계 14,401,250 952,154 (588,079) (45,203) - 14,720,122 (*) 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체 기말 토지 7,027,209 - - - - 7,027,209 건물 6,272,546 - (122,973) - - 6,149,573 구축물 83,883 - (2,988) - - 80,895 기계장치 71,058 - (18,900) - - 52,158 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 411,916 39,700 (67,364) - - 384,252 비품 121,309 5,636 (13,465) - - 113,480 사용권자산(임차) 957,284 75,740 (284,996) (14,182) - 733,846 건설중인자산 - - - - - - 합 계 14,945,207 121,076 (510,686) (14,182) - 14,541,415 11. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,614,672 (697,054) (527,795) 389,823 1,570,172 (622,446) (527,795) 419,931 산업재산권 6,473 (2,041) - 4,432 6,473 (1,393) - 5,080 회원권 1,422,264 - - 1,422,264 1,422,264 - - 1,422,264 건설중인자산 7,150 - - 7,150 6,446 - - 6,446 합 계 3,050,559 (699,095) (527,795) 1,823,669 3,005,355 (623,839) (527,795) 1,853,721 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*2) 기말 소프트웨어 419,931 20,260 (74,608) - - 24,240 389,823 산업재산권 5,080 - (648) - - - 4,432 회원권(*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 6,446 26,470 - - - (25,766) 7,150 합 계 1,853,721 46,730 (75,256) - - (1,526) 1,823,669 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.(*2) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체 기말 소프트웨어 422,242 104,200 (62,810) - - - 463,632 산업재산권 5,755 - (575) - - - 5,180 회원권(*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 - 1,354 - - - - 1,354 합 계 1,850,261 105,554 (63,385) - - - 1,892,430 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다. 12. 매입채무 및 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,098,601 - 6,900,480 - 기타지급채무 미지급금 1,031,344 - 1,441,663 - 미지급비용 603,035 - 635,508 - 임대보증금 - - 200,000 - 소 계 1,634,379 - 2,277,171 - 합 계 9,732,980 - 9,177,651 - 13. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금종류 통화 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 외화일반자금대출 EUR 국민은행 4.706%~5.402% 12,315,932 4,873,586 외화일반자금대출 EUR 우리은행 4.906%~5.498% 10,233,061 2,252,029 외화일반자금대출 EUR 농협은행 5.169%~5.383% 8,900,355 1,918,528 외화일반자금대출 EUR 신한은행 5.704% 394,423 - 외화일반자금대출 EUR 하나은행 4.805%~4.903% 4,272,820 - 소 계 36,116,591 9,044,143 장기차입금 소 계 - - 합 계 36,116,591 9,044,143 (2) 당반기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년이내 36,116,591 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,280,407 (615,462) 664,945 635,795 (374,674) 261,121 차량운반구 803,648 (253,158) 550,490 741,063 (196,044) 545,019 합 계 2,084,055 (868,620) 1,215,435 1,376,858 (570,718) 806,140 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 261,121 644,613 (240,789) - - 664,945 차량운반구 545,019 168,340 (117,666) (45,203) - 550,490 합 계 806,140 812,953 (358,455) (45,203) - 1,215,435 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 582,103 - (160,366) - - 421,737 차량운반구 375,181 75,740 (124,630) (14,182) - 312,109 합 계 957,284 75,740 (284,996) (14,182) - 733,846 (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 817,786 948,497 증가 766,127 75,740 감소 (46,341) (14,878) 이자비용 29,470 10,290 지급액 (368,209) (287,771) 반기말장부가액 1,198,833 731,878 - 유동성리스부채 629,717 497,968 - 비유동성리스부채 569,116 233,910 상기 리스부채의 연이자율은 연결회사의 가중평균증분차입이자율 입니다.(4) 리스 관련 총 현금유출 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 338,739천원(전반기: 277,481천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 29,470천원(전반기: 10,290천원) 입니다.15. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 211,571 - 174,137 - 장기예수금(*) - 1,104,885 - - 합 계 211,571 1,104,885 174,137 - (*) 당반기 중 환매 중단된 수익증권의 운용사인 KB증권으로부터 수령한 유동성 지원금 입니다. (주석 5 참조)16. 퇴직급여제도 연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당반기 손익계산서에 인식된 총비용 272,193천원(전반기: 241,956천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 미지급기여금은 80,642천원(전기말: 78,634천원)입니다. 17. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (*) 지배기업은 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다.(2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.1 8. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 27,586,113 27,586,113 자기주식처분이익 611,830 611,830 기타자본잉여금 193,258 193,258 소 계 28,391,201 28,391,201 기타자본구성요소: 자기주식 (1,719,158) (1,719,158) 주식매수선택권 715,400 715,400 소 계 (1,003,758) (1,003,758) 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 565,528 - 합 계 27,952,971 27,387,443 (2) 주식매수선택권 연결회사는 2019년 11월 11일 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였는 바 동주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내역 부여일 2019년 11월 11일 부여주식의 종류 보통주(액면:500원) 부여주식의 수 200,000주 행사기간 2년 경과후 6년 이내(2021년 11월 11일~2027년 11월 11일) 행사가격 8,569원 부여방법 자기주식교부 주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 옵션가격결정모형중 이항모형 적용으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 용역제공기간 동안 비용 및 기타불입자본으로 인식하였습니다. 19. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 714,550 550,820 미처분이익잉여금 55,532,07 4 52,586,968 합 계 56,246,62 4 51,137,788 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 법에 의하면 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 53,137,788 45,646,813 배당금의 지급 (1,637,30 2) (1,964,762) 반기순이익 4,746,138 4,377,392 반기말금액 56,246,62 4 48,059,443 20. 매출 및 매출원가 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 등연결회사는 식자재유통의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 연결회사의 주요 고객은 음식료 제조업체, 도소매업체, 일반소비자 등입니다. 연결회사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 22,305,506 41,778,211 19,659,894 37,340,253 상품매출액 22,305,506 41,778,211 19,6 64,613 37,339,427 기타매출액 - - (4,719) 826 합 계 22,305,506 41,778,211 19,659,894 37,340,253 (2) 수익의 구분 당반기 및 전반기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 등은 전액 국내에서발생되며 그 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기: 한 시점에 이행 22,305,506 41,778,211 19,659,894 37,340,253 기간에 걸쳐 이행 - - - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 22,305,506 41,778,211 19,659,894 37,340,253 수익 합계 22,305,506 41,778,211 19,659,894 37,340,253 (3) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 13,945,999 25,926,068 12,173,421 22,620,544 21. 판매비 와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,304,482 2,882,976 1,360,030 2,688,813 퇴직급여 141,621 272,193 109,552 241,956 복리후생비 166,062 352,488 174,768 303,332 여비교통비 18,844 23,238 21,171 23,859 접대비 19,262 43,307 21,332 45,226 통신비 3,493 6,387 3,420 6,455 수도광열비 896 1,465 417 458 전력비 75,098 144,550 66,300 127,846 세금과공과 12,127 28,493 12,961 30,624 감가상각비 334,521 588,079 256,092 510,68 5 수선비 6,934 15,279 20,563 34,373 보험료 33,971 58,118 23,591 48,391 차량유지비 33,191 64,493 27,639 52,158 운반비 1,398,000 2,663,862 1,172,522 2,340,192 교육훈련비 60 3,045 398 466 도서인쇄비 16 227 - 738 포장비 - - 4,437 8,961 소모품비 20,318 45,051 13,524 33,878 지급수수료 573,722 1,093,369 468,339 1,018,852 광고선전비 581,842 919,652 333,297 528,348 대손상각비 6,992 (270,724) (3,674) (3,792) 건물관리비 31,395 48,795 17,400 34,800 무형자산상각비 38,362 75,256 33,727 63,385 견본비 34,716 72,024 30,4 50 70,939 합 계 4,835,925 9,131,623 4,168,25 6 8,210,94 3 22. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 495,503 949,190 332,295 719,963 기타금융자산처분이익 7,459 7,459 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,144) 9,807 4,813 9,138 합 계 501,818 966,456 337,108 729,101 금융비용: 이자비용 371,196 565,907 90,225 169,258 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 3,635 7,579 합 계 371,196 565,907 93,860 176,837 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외화환산이익 16,760 27,161 83,109 106,731 외환차익 75,732 137,869 155,472 217,741 리스변경이익 - 1,138 - 696 잡이익 4,228 6,062 (122,130) 11,192 합 계 96,720 172,230 116,451 336,360 기타영업외비용: 외화환산손실 551,547 821,644 (261,065) 113,330 외환차손 244,669 365,056 444,059 657,959 기부금 28,527 61,105 148,079 280,873 기타대손상각비 14,931 21,172 6,704 11,424 잡손실 2,465 8,435 6,479 20,071 합 계 842,139 1,277,412 344,256 1,083,657 24. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세 부담액 1,025,071 1,417,157 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 394,103 (61,383) 자본에 직접 가감된 법인세비용 (149,425) - 법인세추납액 - 580,566 법인세비용 1,269,749 1,936,340 (2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 6,015,887 6,313,731 적용세율에 따른 세부담액(*) 1,246,320 1,308,570 조정사항: 비일시적차이 의 법인세효과 40,478 47,204 법인세추납액 - 580,566 연결법인간 적용세율에 따른 차이 (17,049) - 법인세비용 1,269,7 49 1,936,340 평균유효세율 21. 11% 30.67% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 714,953 (149,425) 565,528 - - - (4) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기말 금융자산평가손실 865,397 (57,970) - 807,427 대손충당금 147,046 (95,972) - 51,074 미수수익 (36,006) (112,370) - (148,376) 미지급비용 45,463 7,210 - 52,673 재고자산평가충당금 89,161 16,615 - 105,776 감가상각누계액 6,554 (1,672) - 4,882 상품매출원가 3,359 (2,502) - 857 사용권자산 (168,043) (85,813) - (253,856) 임차보증금 1,868 7,896 - 9,764 리스부채(유동) 97,772 33,675 - 131,447 리스부채(비유동) 72,720 46,224 - 118,944 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - (149,425) (149,425) 합 계 1,125,291 (244,679) (149,425) 731,187 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기말 금융자산평가손실 872,884 (7,487) - 865,397 금융자산평가이익 (5,205) 5,205 - - 무형자산손상차손 111,562 (111,562) - - 대손충당금 80,992 66,054 - 147,046 미수수익 (28,920) (7,086) - (36,006) 미지급비용 40,216 5,247 - 45,463 외화환산손실 24,925 (24,925) - - 외화환산이익 (28,025) 28,025 - - 재고자산평가충당금 206,054 (116,893) - 89,161 감가상각누계액 3,825 2,729 - 6,554 상품매출원가 2,646 713 - 3,359 사용권자산 (198,210) 30,167 - (168,043) 임차보증금 2,843 (975) - 1,868 리스부채(유동) 100,484 (2,712) - 97,772 리스부채(비유동) 95,974 (23,254) - 72,720 합 계 1,282,045 (156,754) - 1,125,291 25. 주당이익(1) 당반기 및 전반기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 2,316,048,271 4,746,138,097 2,072,205,958 4,377,391,903 가중평균유통보통주식수(*) 6,549,206 6,549,206 6,549,206 6,549,206 기본주당이익 354 725 316 668 (*) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 6,549,206 182 1,191,955,492 합 계 6,549,206 1,191,955,492 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (전반기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 6,549,206 181 1,185,406,286 합 계 6,549,206 1,185,406,286 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (2) 연결회사는 당반기말 및 전반기말 현재 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 (4,230,355) (3,408,041) - - (4,230,355) (3,408,041) 원재료, 상품매입액 18,176,354 29,334,109 - - 18,176,354 29,334,109 급여 - - 1,304,482 2,882,976 1,304,482 2,882,976 감가상각비 - - 334,521 588,079 334,521 588,0 79 무형자산상각비 - - 38,362 75,257 38,362 75,257 세금과공과 - - 12,127 28,493 12,127 28,493 소모품비 - - 20,318 45,051 20,318 45,051 여비교통비 - - 18,844 23,238 18,844 23,238 지급수수료 - - 573,722 1,093,369 573,722 1,093,369 운반비 - - 1,398,000 2,663,862 1,398,000 2,663,862 기타 - - 1,135,549 1,731,298 1,135,549 1,731,298 합 계 13,945,999 25,926,068 4,835,925 9,131,623 18,781,924 35,057,69 1 (전반기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 (1,151,727) (548,043) - - (1,151,727) (548,043) 원재료, 상품매입액 13,325,148 23,168,587 - - 13,325,148 23,168,587 급여 - - 1,360,030 2,688,813 1,360,030 2,688,813 감가상각비 - - 256,092 510,685 256,092 510,685 무형자산상각비 - - 33,727 63,385 33,727 63,385 세금과공과 - - 12,961 30,624 12,961 30,624 소모품비 - - 13,524 33,878 13,524 33,878 여비교통비 - - 21,171 23,859 21,171 23,859 지급수수료 - - 468,339 1,018,852 468,339 1,018,852 운반비 - - 1,172,522 2,340,192 1,172,522 2,340,192 기타 - - 829,8 90 1,500,65 5 829,8 90 1,500,65 5 합 계 12,173,421 22,620,544 4,168,25 6 8,210,94 3 16,341,67 7 30,831,48 7 27. 상계된 연결회사 간의 상호거래내용(1) 당반기 중 연결회사 간 상호거래로서 연결재무제표 작성을 위하여 상계된 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 금액 ㈜보라리커 매입 679 이자수익 4,814 ㈜씨이십일 상품매출 63,913 수입수수료 139,611 매입 164,836 (2) 당반기말 현재 연결회사 간 상호채권과 채무로서 연결재무제표 작성을 위하여 상계된 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 금액 ㈜씨이십일 매출채권 6,619,963 미수금 63,980 채권 계 6,683,943 ㈜보라리커 매입채무 124 (주)씨이십일 매입채무 188,896 채무 계 189,020 28. 특수관계자 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 기타특수관계자(*1) (주)우윤(구 ,(주)우윤파트너스)(*2) (주)한다코퍼레이션(구,(주)한다자산운용)(*3)(주)앤하우스 (주)디와이코퍼레이션 (주)우윤파트너스 (*2) (주)한다자산운용 (*3)(주)앤하우스 그 밖의 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 (*1) 연결회사의 최대주주 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다. (*2) 당반기 중 (주)우윤파트너스가 (주)우윤으로 사명을 변경하였습니다.(*3) 당반기 중 (주)한다자산운용이 (주)한다코퍼레이션으로 사명을 변경하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 이자수익 기타 매입 임차료 기타 기타특수관계자 (주)우윤(구 ,(주)우윤파트너스) 2,027 - - - 297,503 - (주)앤하우스 2,482,757 155,162 - 127,405 - 616 그 밖의 특수관계자 임직원 - 6,347 - - - - 합 계 2,484,784 161,509 - 127,405 297,503 616 (전반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 이자수익 기타 매입 임차료 기타 기타특수관계자 (주)우윤파트너스 1,047 - - - 199,816 - (주)앤하우스 2,105,721 444,814 2,804 - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - - - - - 합 계 2,106,768 444,814 2,804 - 199,816 - (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 (주)앤하우스 19,500,000 - (19,500,000) - - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - 640,000 - 640,000 - - - - 합 계 19,830,000 640,000 (19,500,000) 640,000 - - - - (전반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 (주)앤하우스 19,500,000 - - 19,500,000 - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - - - - - - - 합 계 19,500,000 - - 19,500,000 - - - - (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 기타특수관계자 (주)우윤(구,(주)우윤파트너스) - - - - 836,595 - - (주)앤하우스 575,656 4,158 - - - 130,751 392 그 밖의 특수관계자 임직원 - - 640,000 6,347 - - - 합 계 575,656 4,158 640,000 6,347 836,595 130,751 392 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 기타특수관계자 (주)우윤파트너스 - - - - 370,000 - - (주)앤하우스(*) 131,035 - 19,500,000 444,814 - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - - - - - - 합 계 131,035 - 19,500,000 444,814 370,000 - - (*) 전기말 현재 연결회사는 (주)앤하우스(구.엠지씨홀딩스(주))에 195억원을 대여하면서 (주)우윤파트너스가 보유한 엠지씨홀딩스(주)의 발행주식 2,600주(보통주)를 질권 설정 받았습니다. (5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 상여 249,212 479,162 202,134 399,634 퇴직급여 51,889 93,635 36,717 81,917 합 계 301,101 572,797 238,851 481,551 29. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR 6,000,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 4,000,000 하나은행 전자방식외담대출 KRW 240,000,000 외화(수입대금)대출 EUR 3,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 8,000,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 9,000,000 포괄외화지급보증 USD 1,000,000 합 계 KRW KRW 240,000,000 EUR EUR 21,000,000 USD USD 10,000,000 ( 2) 연결회사는 전기 이전 투자한 수 익증권("웰브릿지 영국 그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호")의 환매 연기 및 중단으로 전기 이전 에 장부가액 3,000,000천원 전액을 평가손실로 인식하였습니다. 당반기 중 운용사인 KB증권으로부터 유동성 확보를 위한 지원금 1,104,885천원을 수령한 바, 동 지원금은 향후 사후정산되어 신탁의 상환금이 유동성 지원금보다 적을 경우 차액을 반환해야 하는 의무가 연결회사에게 발생하며, 동 의무와 관련하여 해당 금융자산에 질권 설정이 되어 있습니다.(3) 연결회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 (주)우윤(구, (주)우윤파트너스) 와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험(주) 이행계약 및 지급보증 47,899 (5) 계류 중인 주요 소송사건당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다. 30. 현금흐름표(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 영업활동 에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1) 반기순이익 4,746,138 4,377,392 2) 조정 2,348,468 2,419,319 a) 별도표시 손익항목 조정 886,466 1,385,635 이자수익 차감 (949,190) (719,963) 이자비용 가산 565,907 169,258 법인세비용 가산 1,269,749 1,936,340 b) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,510,108 1,166,407 감가상각비 588,079 510,68 5 무형자산상각비 75,256 63,385 대손상각비 (270,724) (3,792) 퇴직급여 272,193 241,956 지급수수료 1,526 - 외화환산손실 821,644 113,330 외환차손 - 221,8 40 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 7,579 기타대손상각비 21,172 11,424 잡손실 962 - c) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (48,106) (132,723) 외화환산이익 27,161 106,731 외환차익 - 16,045 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 9,807 9,138 기타금융자산처분이익 7,459 - 리스변경이익 1,138 696 잡이익 2,541 113 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (7,935,266) (2,074,603) 매출채권의 감소(증가) (980,581) (777,81 4) 미수금의 감소(증가) (374,493) (198,4 89) 선급금의 감소(증가) (1,204,314) 1,480,835 선급비용의 감소(증가) (34,828) (20,753) 재고자산의 감소(증가) (5,686,009) (2,231,000) 매입채무의 증가(감소) 1,170,029 1,142,934 미지급금의 증가(감소) (502,969) (569,581) 미지급비용의 증가(감소) (89,163) (571,256) 퇴직금의 지급 (270,185) (372,015) 선수금의 증가(감소) 37,247 42,53 6 영업 활동에서 창출된 현금 (840,660) 4,722,10 7 (2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기수취채권의 유동성대체 10,004,200 4,200 기타비유동금융자산의 유동성대체 - 3,466,791 유동성임대보증금의 계정대체 200,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미수수익 대체 101,717 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 714,954 - 사용권자산의 증가 812,953 75,740 사용권자산의 감소 126,407 97,003 선급금의 무형자산 대체 - 42,000 리스부채의 유동성대체 528,316 297,303 유무형자산 취득액 중 미지급금 7,150 - 건설중인자산의 본계정 대체 45,626 - (3) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 - - 보통예금(*) 19,687,856 20,286,896 (*) 당반기말 및 전기말 현재 보통예금 중 사용이 제한된 예금은 없습니다.31. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD 22,506 (471,201) (448,695) 15,731 (369,908) (354,177) EUR 639,034 (42,761,717) (42,122,683) 564,539 (15,167,535) (14,602,996) 기타 17 (98,244) (98,227) 16 (11,376) (11,360) 합 계 661,557 (43,331,162) (42,669,605) 580,286 (15,548,819) (14,968,533) 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승 (4,266,961) (1,496,853) 10% 하락 4,266,961 1,496,853 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 매출원가와 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 39,675,000 9,910,000 금융부채 - - 금융자산 1,130,205 2,504,526 금융부채 (36,116,591) (9,044,143) 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) 11,302 (11,302) 25,045 (25,045) 이자비용(나) (361,166) 361,166 (90,441) 90,441 순효과((가)-(나)) (349,864) 349,864 (65,396) 65,396 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 8,098,601 - - 8,098,601 기타지급채무 1,591,524 42,855 - 1,634,379 차입금 31,843,771 4,272,820 - 36,116,591 리스부채 230,071 399,646 569,116 1,198,833 합 계 41,763,967 4,715,321 569,116 47,048,404 (2) 자본위험관리연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 49,177,772 20,244,710 자본총계 87,574,963 83,900,598 부채비율 56.16% 24.13% 32. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 19,687,856 19,687,856 20,286,896 20,286,896 매출채권 8,631,596 8,631,596 7,664,014 7,664,014 기타수취채권 3,232,209 3,232,209 20,913,430 20,913,430 기타금융자산 40,805,205 40,805,205 12,414,526 12,414,526 소 계 72,356,866 72,356,866 61,278,866 61,278,866 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채권 15,613,212 15,613,212 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권(*1) - - 151,625 151,625 자사주신탁 1,057,900 1,057,900 2,093,647 2,093,647 지분증권(*2) - - - - 소 계 1,057,900 1,057,900 2,245,272 2,245,272 합 계 89,027,978 89,027,978 63,524,138 63,524,138 (*1) 수익증권에는 환매 연기되어 전기 이전 전액 평가손실을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (주석 5 참조)(*2) 지분증권에는 회생계획인가 가 개시되어 전 기에 전액 평가손실을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (주석 5 참조)(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 8,098,601 8,098,601 6,900,480 6,900,480 기타지급채무 1,634,379 1,634,379 2,277,171 2,277,171 차입금 36,116,591 36,116,591 9,044,143 9,044,143 소 계 45,849,571 45,849,571 18,221,794 18,221,794 기타금융부채 리스부채 1,198,833 1,198,833 817,785 817,785 합 계 47,048,404 47,048,404 19,039,579 19,039,579 연결회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 834,457 24,601 90,132 - - 금융자산처분이익 - 7,459 - - - 금융자산평가이익 - 9,807 - - - 금융원가: 이자비용 - - - 536,437 29,470 금융자산평가손실 - - - - - (전반기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 686,529 33,434 - - 금융자산처분이익 - - - - 금융자산평가이익 - 9,138 - - 금융원가: 이자비용 - - - 158,968 10,290 금융자산평가손실 - 7,579 - - - 33. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,057,900 - 1,057,900 - 1,057,900 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,613,212 - 15,613,212 - 15,613,212 34. 부문별 보고(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문입니다.(2) 연결회사는 식자재유통 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 최고영업의사결정자에게 유통채널별 영업현황을 보고하고 있으며, 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 유통채널별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 유통채널 당반기 전반기(*) 금액 비율 금액 비율 일반도매/제조 13,042,851 31.2% 13,252,799 35.5% 백화점/할인점/편의점 6,454,738 15.5% 5,559,978 14.9% 프랜차이즈, 레스토랑, 호텔, 카페 4,346,969 10.4% 3,700,144 9.9% 푸드서비스, 식자재 6,383,598 15.3% 6,058,045 16.2% 온라인몰 11,426,469 27.4% 8,766,006 23.5% 기타 123,586 0.3% 3,281 0.0% 합 계 41,778,211 100.0% 37,340,253 100.0% (*) 당반기 연결회사의 유통채널별 구조에 맞게 분류한 금액 입니다.(4) 당 반기 및 전 반기 중 연결회사의 모든 매출은 국내에서 발생하였으며, 해외에 소재하는 자산은 없습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 A사 내수 5,930,683 14.2% 4,360,142 11.7% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 반기말 2024.06.30 현재 제 9 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 반기말 제 9 기말 자산 유동자산 92,516,275,471 57,530,173,172 현금및현금성자산 15,297,431,850 19,567,453,966 매출채권 및 기타수취채권 8,810,443,565 3,694,132,100 당기손익-공정가치측정금융자산 1,057,900,304 2,245,271,646 기타금융자산 37,050,000,000 8,983,503,572 재고자산 27,535,417,734 21,781,292,088 기타유동자산 2,765,082,018 1,258,519,800 비유동자산 36,391,573,768 38,814,269,471 기타장기수취채권 1,480,502,590 19,817,477,972 당기손익－공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,613,212,295 기타비유동금융자산 2,470,204,650 2,181,022,370 유형자산 14,340,992,934 13,957,383,194 무형자산 1,613,289,770 1,610,147,740 종속기업투자주식 174,984,000 174,984,000 이연법인세자산 698,387,529 1,073,254,195 자산총계 128,907,849,239 96,344,442,643 부채 유동부채 46,618,873,450 18,697,263,227 매입채무 및 기타지급채무 9,234,971,018 8,528,201,813 단기차입금 36,116,590,971 9,044,143,236 유동성리스부채 463,094,443 283,639,915 당기법인세부채 752,900,718 841,278,263 기타유동부채 51,316,300 비유동부채 1,446,793,997 80,171,935 기타비유동부채 1,104,885,386 비유동리스부채 341,908,611 80,171,935 부채총계 48,065,667,447 18,777,435,162 자본 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) 기타포괄손익누계액 565,528,270 이익잉여금 49,513,843,679 46,804,197,638 자본총계 80,842,181,792 77,567,007,481 자본과부채총계 128,907,849,239 96,344,442,643 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 반기 제 9 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 19,313,650,658 36,187,603,969 17,080,413,898 32,474,132,680 매출원가 13,907,164,300 25,859,224,952 12,250,763,604 22,809,202,884 매출총이익 5,406,486,358 10,328,379,017 4,829,650,294 9,664,929,796 판매비와관리비 2,278,315,157 4,218,582,566 2,056,949,243 4,122,035,777 영업이익 3,128,171,201 6,109,796,451 2,772,701,051 5,542,894,019 금융수익 487,685,734 939,855,148 326,804,033 715,943,045 금융비용 364,175,072 551,228,371 92,050,289 173,055,015 기타영업외수익 151,861,931 305,212,260 114,580,432 328,535,569 기타영업외비용 837,589,856 1,270,927,597 336,847,445 1,068,133,498 법인세차감전순이익 2,565,953,938 5,532,707,891 2,785,187,782 5,346,184,120 법인세비용 534,495,937 1,185,760,350 1,157,808,641 1,754,796,345 반기순이익 2,031,458,001 4,346,947,541 1,627,379,141 3,591,387,775 반기기타포괄손익 565,528,270 565,528,270 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 565,528,270 565,528,270 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 565,528,270 565,528,270 반기총포괄이익 2,596,986,271 4,912,475,811 1,627,379,141 3,591,387,775 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 310 664 248 548 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 40,979,775,940 71,742,585,783 반기순이익 3,591,387,775 3,591,387,775 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 현금배당 (1,964,761,800) (1,964,761,800) 2023.06.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 42,606,401,915 73,369,211,758 2024.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 46,804,197,638 77,567,007,481 반기순이익 4,346,947,541 4,346,947,541 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 565,528,270 565,528,270 현금배당 (1,637,301,500) (1,637,301,500) 2024.06.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 (1,003,758,158) 565,528,270 49,513,843,679 80,842,181,792 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 9 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 반기 제 9 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,802,547,410) (5,210,876,425) 반기순이익 4,346,947,541 3,591,387,775 조정 2,000,476,311 2,019,627,165 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (11,500,564,310) (5,282,477,897) 이자의 수취 895,836,432 262,789,875 이자의 지급 (496,546,860) (164,436,939) 법인세의 납부 (1,048,696,524) (5,637,766,404) 투자활동현금흐름 (22,878,620,437) 8,578,651,241 단기대여금의 증가 (500,000,000) 단기대여금의 감소 10,332,100,000 4,200,000 당기손익－공정가치측정금융자산（유동）의 감소 1,208,158,911 기타포괄손익－공정가치측정금융자산（비유동）의 취득 (14,999,975,962) 기타금융자산의 취득 (38,672,267,838) (6,460,000,000) 기타금융자산의 처분 10,613,230,266 16,120,000,000 장기대여금의 증가 (140,000,000) 장기대여금의 감소 9,500,000,000 기타비유동부채의 증가 1,104,885,386 당기손익－공정가치측정금융자산（비유동）의 취득 (300,000,360) 기타비유동금융자산의 취득 (280,000,000) (738,958,536) 기타비유동금융자산의 처분 624,800 유형자산의 취득 (139,201,000) (45,336,363) 무형자산의 취득 (39,580,000) (1,353,500) 보증금의 증가 (1,066,595,000) 보증금의 감소 200,000,000 100,000 재무활동현금흐름 24,406,476,996 (2,933,907,358) 단기차입금의 차입 26,283,887,924 10,424,881,105 단기차입금의 상환 (11,207,987,974) 리스부채의 감소 (240,109,428) (186,038,689) 배당금의 지급 (1,637,301,500) (1,964,761,800) 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 4,668,735 1,508,256 현금및현금성자산의 증가(감소) (4,270,022,116) 435,375,714 기초현금및현금성자산 19,567,453,966 9,736,537,128 기말현금및현금성자산 15,297,431,850 10,171,912,842 5. 재무제표 주석 주석 제 10(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지 제 9(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지 회사명 : 주식회사 보라티알 1. 회사의 개요주식회사 보라티알(이하 "당사")은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 우윤파트너스로 상호를 변경하였으며, 당반기말 현재 당사의 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 518에 소재하고 있습니다. 당사는 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김대영 2,928,057 43.37 나현진 1,721,129 25.50 기타 2,101,547 31.13 합 계 6,750,733 100.00 2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 : 판매후리스에서 발생하는 리스부채판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' 개정 : 공급자금융약정기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 가상자산 공시가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1)가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당반기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 1021호 '환율변동효과' : 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정 여러 가지 환율을 사용할 수 있는 경우에는 해당 거래나 잔액에 따른 미래현금흐름이측정일에 발생하였다면 결제하였을 환율을 사용해야 합니다. 일시적으로 두 통화의 교환이 불가능한 경우에는 그 이후에 처음으로 교환이 이루어지는 때의 환율을 사용합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 7,060,619 - 7,060,619 2,205,112 - 2,205,112 기타수취채권: 미수금 868,261 (338,465) 529,796 658,761 (317,443) 341,318 미수수익 709,529 - 709,529 609,302 - 609,302 대여금 510,500 - 510,500 338,400 - 338,400 보증금 - - - 200,000 - 200,000 소 계 2,088,290 (338,465) 1,749,825 1,806,463 (317,443) 1,489,020 합 계 9,148,909 (338,465) 8,810,444 4,011,575 (317,443) 3,694,132 비유동 기타수취채권: 대여금 (*) 149,237 - 149,237 19,513,437 - 19,513,437 보증금 1,331,266 - 1,331,266 304,041 - 304,041 합 계 1,480,503 - 1,480,503 19,817,478 - 19,817,478 당반기 중 (주)앤하우스에 대한 대여금 195억원 전액이 조기 회수 되었습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 7,060,619 3,222,541 2,205,112 21,294,424 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 채권발생일로부터 3개월 초과 6개월 이내 - 8,313 - 3,269 채권발생일로부터 6개월 초과 12개월 이내 - 12,101 - 34,798 채권발생일로부터 12개월 초과 - 325,838 - 291,450 소 계 - 346,252 - 329,517 3. 손상된 채권 - - - - 합 계 7,060,619 3,568,793 2,205,112 21,623,941 (3) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 미수금 대손충당금 317,443 21,022 - 338,465 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 미수금 대손충당금 318,652 7,998 (9,207) 317,443 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 수익증권(*1) - 151,625 자사주신탁 1,057,900 2,093,647 소 계 1,057,900 2,245,272 비유동 지분증권(*2) - - 합 계 1,057,900 2,245,272 (*1) "웰브릿지(구.라임) 영국 그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호"에 투자한 3,000,000천원(취득원가)이 포함되어 있으며, 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전기 이전 에 전액 평가손실을 인식하였습니다.당반기 중 운용사인 KB증권으로부터 유동성확보를 위한 지원금 1,104,885천원을 수령하여 장기예수금으로 계상하였습니다. 동 지원금 금액은 향후 사후정산되어 신탁의 상환금이 유동성 지원금보다 적을 경우 차액을 반환해야 하는 의무가 당사에게 발생 하며, 동 의무와 관련하여 해당 금융자산에 질권 설정이 되어 있습니다. (주석 29 참조) 또한, "KB able DLS 신탁 (TA인슈런스 무역금융)" 에 투자한 1,000,000천원(취득원가)이 포함되어 있으며, 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전 기 이전 에 전액 평가손실을 인식하였습니다. 전기말 현재 환매 가능한 151,625천원에 대하여 장부가액으로 평가하고, 전기에 동 금액을 평가이익으로 인식하였으며, 당반기 중 151,625천원 전액을 환매하였습니다. (*2) "㈜플레이팅코퍼레이션" 주식에 투자한 300,000천원(취득원가)이 포함되어 있습니다. 해당 주식은 시장성 없는 지분증권으로 법정관리인이 선임이 되어 회생계획안 인가 결정등 회생절차가 진행중인 바, 회 수 가능성이 현저히 낮아짐에 따라 전기에 전액 평가손실을 인식하였습니다. (2) 당 반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 반기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 2,245,272 - (1,208,160) 20,788 1,057,900 ② 전기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 2,035,980 - - 209,292 2,245,272 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동 국고채권 15,613,212 - (2) 당 반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 반기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 - 14,898,259 - 714,953 15,613,212 ② 전기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가손익 기말금액 - - - - - 7. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 유동자산 단기금융상품 정기예적금 37,050,000 7,600,000 저축성예금 - 1,383,504 소 계 37,050,000 8,983,504 비유동자산 장기금융상품 정기예적금 1,340,000 1,060,000 저축성예금 1,130,205 1,121,022 소 계 2,470,205 2,181,022 합 계 39,520,205 11,164,526 8. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 재고자산을 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 17,914,068 (506,011) 17,408,057 14,467,828 (426,513) 14,041,315 부재료 69,134 - 69,134 69,876 - 69,876 미착품 10,058,227 - 10,058,227 7,670,101 - 7,670,101 합 계 28,041,429 (506,011) 27,535,418 22,207,805 (426,513) 21,781,292 (2) 당반기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매출원가 79,498 (559,391) 9. 기타유동자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,725,172 1,537,146 대손충당금 (12,551) (296,273) 선급비용 52,461 17,647 합 계 2,765,082 1,258,520 (2) 당반기말 및 전기말 현재 선급금 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,725,172 1,537,146 차감: 대손충당금 (12,551) (296,273) 선급금(순액) 2,712,621 1,240,873 (3) 당반기 및 전기 선급금 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 296,273 - 대손상각비 (환입) (283,722) 296,273 제각 - - 기말금액 12,551 296,273 10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,027,209 - 7,027,209 7,027,209 - 7,027,209 건물 7,378,352 (1,474,723) 5,903,629 7,378,352 (1,351,751) 6,026,601 구축물 89,644 (14,695) 74,949 89,644 (11,737) 77,907 기계장치 189,000 (172,764) 16,236 189,000 (155,741) 33,259 차량운반구 30,902 (30,900) 2 30,902 (30,900) 2 시설장치 1,257,477 (866,208) 391,269 1,118,276 (793,536) 324,740 비품 146,909 (55,518) 91,391 146,909 (41,519) 105,390 사용권자산(임차) 1,414,293 (577,984) 836,309 723,823 (361,548) 362,275 건설중인자산 - - - - - - 합 계 17,533,786 (3,192,792) 14,340,994 16,704,115 (2,746,732) 13,957,383 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체(*) 기말 토지 7,027,209 - - - - 7,027,209 건물 6,026,601 - (122,972) - - 5,903,629 구축물 77,907 - (2,958) - - 74,949 기계장치 33,259 - (17,023) - - 16,236 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 324,740 117,816 (72,673) - 21,386 391,269 비품 105,390 - (13,999) - - 91,391 사용권자산(임차) 362,275 767,846 (254,859) (38,953) - 836,309 건설중인자산 - 21,386 - - (21,386) - 합 계 13,957,383 907,048 (484,484) (38,953) - 14,340,994 (*) 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체 기말 토지 7,027,209 - - - - 7,027,209 건물 6,272,546 - (122,973) - - 6,149,573 구축물 83,883 - (2,988) - - 80,895 기계장치 71,058 - (18,900) - - 52,158 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 411,916 39,700 (67,364) - - 384,252 비품 121,307 5,636 (13,465) - - 113,478 사용권자산(임차) 606,219 47,369 (191,710) (14,182) - 447,696 건설중인자산 - - - - - - 합 계 14,594,140 92,705 (417,400) (14,182) - 14,255,263 11. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,189,938 (488,780) (514,565) 186,593 1,145,439 (454,516) (514,565) 176,358 산업재산권 6,473 (2,041) - 4,432 6,473 (1,393) - 5,080 회원권 1,422,264 - - 1,422,264 1,422,264 - - 1,422,264 건설중인자산 - - - - 6,446 - - 6,446 합 계 2,618,675 (490,821) (514,565) 1,613,289 2,580,622 (455,909) (514,565) 1,610,148 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*2) 기말 소프트웨어 176,358 20,260 (34,265) - - 24,240 186,593 산업재산권 5,080 - (648) - - - 4,432 회원권(*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 6,446 19,320 - - - (25,766) - 합 계 1,610,148 39,580 (34,913) - - (1,526) 1,613,289 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.(*2) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체 기말 소프트웨어 231,052 - (31,907) - - - 199,145 산업재산권 5,755 - (575) - - - 5,180 회원권(*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 - 1,354 - - - - 1,354 합 계 1,659,071 1,354 (32,482) - - - 1,627,943 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.12. 종속기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)보라리커 수입주류 판매 100% 64,380 64,380 64,380 64,380 (주)씨이십일 식자재 수입 100% 110,604 110,604 110,604 110,604 합 계 174,984 174,984 174,984 174,984 (2) 당반기 및 전기 중 종속회사투자주식의 변동은 없습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (주)보라리커 (주)씨이십일 (주)보라리커 (주)씨이십일 자산총계 290,190 14,602,643 606,008 9,914,007 부채총계 25,171 7,959,897 390,519 3,620,922 자본 총계 265,019 6,642,746 215,489 6,293,085 매출액 235,751 5,584,285 390,835 10,331,079 당기순손익 49,529 349,661 108,697 1,557,856 총포괄손익 49,529 349,661 108,697 1,557,856 13. 매입채무 및 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,272,068 - 6,869,092 - 기타지급채무 미지급금 581,994 - 1,068,550 - 미지급비용 380,909 - 390,560 - 임대보증금 - - 200,000 - 소 계 962,903 - 1,659,110 - 합 계 9,234,971 - 8,528,202 - 14. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금종류 통화 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 외화일반자금대출 EUR 국민은행 4.706%~5.402% 12,315,932 4,873,586 외화일반자금대출 EUR 우리은행 4.906%~5.498% 10,233,061 2,252,029 외화일반자금대출 EUR 농협은행 5.169%~5.383% 8,900,355 1,918,528 외화일반자금대출 EUR 신한은행 5.704% 394,423 - 외화일반자금대출 EUR 하나은행 4.805%~4.903% 4,272,820 - 소 계 36,116,591 9,044,143 장기차입금 소 계 - - 합 계 36,116,591 9,044,143 (2) 당반기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년이내 36,116,591 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,168,360 (521,035) 647,325 523,747 (308,259) 215,488 차량운반구 245,933 (56,949) 188,984 200,076 (53,289) 146,787 합 계 1,414,293 (577,984) 836,309 723,823 (361,548) 362,275 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 215,488 644,613 (212,776) - - 647,325 차량운반구 146,787 123,233 (42,083) (38,953) - 188,984 합 계 362,275 767,846 (254,859) (38,953) - 836,309 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 479,889 - (132,200) - - 347,689 차량운반구 126,330 47,369 (59,510) (14,182) - 100,007 합 계 606,219 47,369 (191,710) (14,182) - 447,696 (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 363,812 598,032 증가 721,020 47,369 감소 (39,720) (14,878) 이자비용 14,791 6,508 지급액 (254,900) (192,547) 반기말장부가액 805,003 444,484 - 유동성리스부채 463,094 335,043 - 비유동성리스부채 341,909 109,441 상기 리스부채의 연이자율은 당사의 가중평균증분차입이자율 입니다.(4) 리스 관련 총 현금유출 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 240,109천원(전반기: 186,039천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 14,791천원(전반기: 6,508천원) 입니다.16. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 51,316 - - - 장기예수금(*) - 1,104,885 - - 합 계 51,316 1,104,885 - - (*) 당반기 중 환매 중단된 수익증권의 운용사인 KB증권으로부터 수령한 유동성 지원금 입니다. (주석 5 참조) 17. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당반기 손익계산서에 인식된 총비용 147,882천원(전반기: 129,797천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 미지급기여금은 35,096천원(전기말: 47,320천원) 입니다. 18. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (*) 당사는 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다.(2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 19. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 27,586,113 27,586,113 자기주식처분이익 611,830 611,830 기타자본잉여금 193,258 193,258 소 계 28,391,201 28,391,201 기타자본구성요소: 자기주식 (1,719,158) (1,719,158) 주식매수선택권 715,400 715,400 소 계 (1,003,758) (1,003,758) 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 565,528 - 합 계 27,952,971 27,387,443 (2) 주식매수선택권 당사는 2019년 11월에 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 동 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내역 부여일 2019년 11월 11일 부여주식의 종류 보통주(액면:500원) 부여주식의 수 200,000주 행사기간 2년 경과후 6년 이내(2021년 11월 11일~2027년 11월 11일) 행사가격 8,569원 부여방법 자기주식교부 주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 옵션가격결정모형중 이항모형 적용으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 용역제공기간 동안 비용 및 기타불입자본으로 인식하였습니다. 20. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 714,550 550,820 미처분이익잉여금 48,799,294 46,253,378 합 계 49,513,844 46,804,198 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 법에 의하면 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 46,804,198 40,979,776 배당금의 지급 (1,637,302) (1,964,762) 반기순이익 4,346,948 3,591,388 반기말금액 49,513,844 42,606,402 21. 매출 및 매출원가 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 등당사는 식자재유통의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당사의 주요 고객은 음식료 제조업체, 도소매업체, 일반소비자 등입니다. 당사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 19,313,651 36,187,604 17,080,414 32,474,133 상품매출액 19,313,651 36,187,604 17,009,925 32,289,965 용역매출액 - - 76,034 184,168 기타매출액 - - (5,545) - 임대료수익 - - 900 1,800 수입수수료 58,164 139,611 - - 합 계 19,371,815 36,327,215 17,081,314 32,475,933 (2) 수익의 구분 당반기 및 전반기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 등은 전액 국내에서 발생되며 그 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기: 한 시점에 이행 19,313,651 36,187,604 17,004,380 32,289,965 기간에 걸쳐 이행 - - 76,034 184,168 고객과의 계약에서 생기는 수익 19,313,651 36,187,604 17,080,414 32,474,133 이외 수익(임대료수익 및 수입수수료) 58,164 139,611 900 1,800 수익 합계 19,371,815 36,327,215 17,081,314 32,475,933 (3) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 13,907,164 25,859,225 12,178,351 22,633,805 용역매출원가 - - 72,413 175,398 합 계 13,907,164 25,859,225 12,250,764 22,809,203 22. 판매비 와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 598,099 1,332,481 649,024 1,272,254 퇴직급여 77,195 147,882 55,872 129,797 복리후생비 75,742 145,100 82,325 145,897 여비교통비 15,677 17,611 19,754 21,295 접대비 8,033 18,791 13,619 30,925 통신비 2,686 4,703 2,33 1 4,598 수도광열비 749 1,213 34 2 382 전력비 74,605 143,442 65,818 126,779 세금과공과 8,547 20,907 10,044 23,627 감가상각비 283,100 484,484 208,469 417, 399 수선비 6,934 15,279 20,563 34,373 보험료 23,908 40,303 17,579 35,217 차량유지비 1,391 3,386 3,887 7,820 운반비 598,468 1,164,286 498,507 1,018,750 교육훈련비 40 2,755 378 446 도서인쇄비 2 181 - 638 포장비 - - 4,437 8,961 소모품비 19,906 44,620 13,465 33,569 지급수수료 412,753 799,133 360,586 745,286 광고선전비 17,927 27,011 (10,496) (14,147) 대손상각비 544 (283,722) - - 건물관리비 28,095 42,195 14,100 28,200 무형자산상각비 18,189 34,913 16,241 32,482 견본비 5,724 11,628 10,104 17,488 합 계 2,278,314 4,218,582 2,056,94 9 4,122,03 6 23. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 481,371 922,589 321,991 706,805 기타금융자산처분이익 7,459 7,459 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,144) 9,807 4,813 9,138 합 계 487,686 939,855 326,804 715,943 금융비용: 이자비용 364,175 551,228 88,415 165,476 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 3,635 7,579 합 계 364,175 551,228 92,050 173,055 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외화환산이익 13,865 21,870 82,723 101,699 외환차익 75,665 137,746 153,323 215,562 임대료수입 - - 900 1,800 수입수수료 58,164 139,611 - - 리스변경이익 - 766 - 696 잡이익 4,168 5,218 (122,366) 8,778 합 계 151,862 305,211 114,580 328,535 기타영업외비용: 외화환산손실 551,547 821,644 (261,065) 113,330 외환차손 241,149 361,481 442,353 655,706 기부금 28,527 61,105 148,079 280,87 4 기타대손상각비 14,924 21,022 6,704 11,424 잡손실 1,444 5,67 6 777 6,799 합 계 837,591 1,270,92 8 336,848 1,068,13 3 25. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세 부담액 960,318 1,218,303 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 374,866 (43,724) 자본에 직접 가감된 법인세비용 (149,425) - 법인세추납액 - 580,217 법인세비용 1,185,759 1,754,796 (2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 5,532,707 5,346,184 적용세율에 따른 세부담액(*) 1,145,335 1,106,352 조정사항: 비일시적차이 의 법인세효과 40,424 68,227 법인세추납액 - 580,217 법인세비용 1,185,759 1,754,796 평균유효세율 21.43% 32.82% (*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 714,953 (149,425) 565,528 - - - (4) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기말 금융자산평가손실 865,397 (57,970) - 807,427 대손충당금 120,928 (69,873) - 51,055 미수수익 (34,378) (112,586) - (146,964) 미지급비용 20,636 1,176 - 21,812 재고자산평가충당금 89,142 16,615 - 105,757 감가상각누계액 6,554 (1,672) - 4,882 상품매출원가 3,347 (2,494) - 853 사용권자산 (75,715) (99,073) - (174,788) 임차보증금 1,308 8,228 - 9,536 리스부채(유동) 59,280 37,505 - 96,785 리스부채(비유동) 16,755 54,702 - 71,457 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - (149,425) (149,425) 합 계 1,073,254 (225,442) (149,425) 698,387 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기말 금융자산평가손실 872,884 (7,487) - 865,397 금융자산평가이익 (5,205) 5,205 - - 무형자산손상차손 108,798 (108,798) - - 대손충당금 54,710 66,218 - 120,928 미수수익 (28,689) (5,689) - (34,378) 미지급비용 19,173 1,463 - 20,636 외화환산손실 24,925 (24,925) - - 외화환산이익 (27,794) 27,794 - - 재고자산평가충당금 206,054 (116,912) - 89,142 감가상각누계액 3,825 2,729 - 6,554 상품매출원가 2,647 700 - 3,347 사용권자산 (126,700) 50,985 - (75,715) 임차보증금 2,843 (1,535) - 1,308 리스부채(유동) 68,843 (9,563) - 59,280 리스부채(비유동) 56,144 (39,389) - 16,755 합 계 1,232,458 (159,204) - 1,073,254 26. 주당이익(1) 당반기 및 전반기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 2,031,458,001 4,346,947,541 1,627,379,141 3,591,387,775 가중평균유통보통주식수(*) 6,549,206 6,549,206 6,549,206 6,549,206 기본주당이익 310 664 248 548 (*) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 6,549,206 182 1,191,955,492 합 계 6,549,206 1,191,955,492 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (전반기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2023-01-01 6,549,206 181 1,185,406,286 합 계 6,549,206 1,185,406,286 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (2) 당사는 당반기말 및 전반기말 현재 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 (4,311,987) (3,445,498) - - (4,311,987) (3,445,498) 원재료, 상품매입액 18,219,151 29,304,723 - - 18,219,151 29,304,723 급여 - - 598,099 1,332,481 598,099 1,332,481 감가상각비 - - 283,100 484,484 283,100 484,484 무형자산상각비 - - 18,189 34,913 18,189 34,913 세금과공과 - - 8,547 20,907 8,547 20,907 소모품비 - - 19,906 44,620 19,906 44,620 여비교통비 - - 15,677 17,611 15,677 17,611 지급수수료 - - 412,753 799,133 412,753 799,133 운반비 - - 598,468 1,164,286 598,468 1,164,286 기타 - - 323,575 320,147 323,575 320,147 합 계 13,907,164 25,859,225 2,278,314 4,218,582 16,185,478 30,077,807 (전반기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 (1,145,258) (607,159) - - (1,145,258) (607,159) 원재료, 상품매입액 13,323,60 9 23,240,964 - - 13,323,60 9 23,240,964 용역매출원가 72,413 175,398 - - 72,413 175,398 급여 - - 649,024 1,272,254 649,024 1,272,254 감가상각비 - - 208,469 417, 399 208,469 417, 399 무형자산상각비 - - 16,241 32,482 16,241 32,482 세금과공과 - - 10,044 23,627 10,044 23,627 소모품비 - - 13,465 33,569 13,465 33,569 여비교통비 - - 19,754 21,295 19,754 21,295 지급수수료 - - 360,586 745,286 360,586 745,286 운반비 - - 498,507 1,018,750 498,507 1,018,750 기타 - - 280,859 557,374 280,859 557,374 합 계 12,250,76 4 22,809,203 2,056,949 4,122,03 6 14,307,71 3 26,931,2 39 2 8. 특수관계자 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 종속기업(*1) (주)보라리커, (주)씨이십일 (주)보라리커, (주)씨이십일 기타특수관계자(*2) (주)우윤(구 ,(주)우윤파트너스)(*3) (주)한다코퍼레이션(구,(주)한다자산운용)(*4)(주)앤하우스 (주)디와이코퍼레이션 (주)우윤파트너스 (*3) (주)한다자산운용 (*4)(주)앤하우스 그 밖의 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 (*1) (주)보라리커와 (주)씨이십일은 당사가 지분100%를 소유한 종속회사입니다.(*2) 당사의 최대주주 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다.(*3) 당반기 중 (주)우윤파트너스가 (주)우윤으로 사명을 변경하였습니다.(*4) 당반기 중 (주)한다자산운용이 (주)한다코퍼레이션으로 사명을 변경하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 수입수수료 임대료수입 이자수익 기타 매입 임차료 기타 종속기업 (주)보라리커 - - - 4,814 - 679 - - (주)씨이십일 34,788,531 139,611 - - - 164,836 - - 기타특수관계자 (주)우윤(구 ,(주)우윤파트너스) - - - - - - 259,242 - (주)앤하우스 953 - - 155,162 - 127,405 - 616 그 밖의 특수관계자 임직원 - - - 6,347 - - - - 합 계 34,789,484 139,611 - 166,323 - 292,920 259,242 616 (전반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 용역매출 임대료수입 이자수익 기타 매입 임차료 기타 종속기업 (주)보라리커 - - 1,800 7,528 - 16,469 - - (주)씨이십일 31,974,134 184,168 - - - 97,226 - - 기타특수관계자 (주)우윤파트너스 - - - - - - 163,874 - (주)앤하우스 1,899 - - 444,814 2,804 - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - - - - - - - 합 계 31,976,033 184,168 1,800 452,342 2,804 113,695 163,874 - (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 종속기업 (주)보라리커 330,000 - (330,000) - - - - - 기타특수관계자 (주)앤하우스 19,500,000 - (19,500,000) - - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - 640,000 - 640,000 - - - - 합 계 19,830,000 640,000 (19,830,000) 640,000 - - - - (전반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 종속기업 (주)보라리커 330,000 - - 330,000 - - - - 기타특수관계자 (주)앤하우스 19,500,000 - - 19,500,000 - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - - - - - - - 합 계 19,830,000 - - 19,830,000 - - - - (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 종속기업 (주)보라리커 - - - - - 124 - (주)씨이십일 6,619,963 63,980 - - - 188,896 - 기타특수관계자 ㈜우윤(구,(주)우윤파트너스) - - - - 776,595 - - ㈜앤하우스 206 4,158 - - - 130,751 392 그 밖의 특수관계자 임직원 - - 640,000 6,347 - - - 합 계 6,620,169 68,138 640,000 6,347 776,595 319,771 392 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 종속기업 (주)보라리커 - 6,538 330,000 - - 436 20,000 (주)씨이십일 2,063,787 123,406 - - - - - 기타특수관계자 (주)우윤파트너스 - - - - 310,000 - - (주)앤하우스(*) 686 - 19,500,000 444,814 - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - - - - - - 합 계 2,064,473 129,944 19,830,000 444,814 310,000 436 20,000 (*) 전기말 현재 당사는 (주)앤하우스(구.엠지씨홀딩스(주))에 195억원을 대여하면서 (주)우윤파트너스가 보유한 엠지씨홀딩스(주)의 발행주식 2,600주(보통주)를 질권 설정 받았습니다. (5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 상여 175,266 356,266 180,684 356,734 퇴직급여 39,382 77,015 34,929 78,342 합 계 214,648 433,281 215,613 435,076 29. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR 6,000,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 4,000,000 하나은행 전자방식외담대출 KRW 240,000,000 외화(수입대금)대출 EUR 3,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 8,000,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 9,000,000 포괄외화지급보증 USD 1,000,000 합 계 KRW KRW 240,000,000 EUR EUR 21,000,000 USD USD 10,000,000 (2) 당사는 전기 이전 투자한 수 익증권("웰브릿지 영국 그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호")의 환매 연기 및 중단으로 전기 이전 에 장부가액 3,000,000천원(취득원가)을 평가손실로 인식하였습니다. 당반기 중 운용사인 KB증권으로부터 유동성 확보를 위한 지원금 1,104,885천원을 수령한 바, 동 지원금은 향후 사후정산되어 신탁의 상환금이 유동성 지원금보다 적을 경우 차액을 반환해야 하는 의무가 당사에게 발생하며, 동 의무와 관련하여 해당 금융자산에 질권 설정이 되어 있습니다. (3) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 (주)우윤(구, (주)우윤파트너스) 와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험(주) 이행계약 및 지급보증 47,899 (5) 계류 중인 주요 소송사건당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다. 30. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 영업활동 에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1) 반기순이익 4,346,948 3,591,388 2) 조정 2,000,477 2,019,627 a) 별도표시 손익항목 조정 814,498 1,213,467 이자수익 차감 (922,589) (706,805) 이자비용 가산 551,228 165,476 법인세비용 가산 1,185,759 1,754,796 b) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,227,751 933,851 감가상각비 484,484 417, 399 무형자산상각비 34,913 32,482 대손상각비 (283,722) - 퇴직급여 147,882 129,797 지급수수료 1,528 - 외화환산손실 821,644 113, 330 외환차손 - 221,840 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 7,579 기타대손상각비 21,022 11,424 c) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (41,672) (127,691) 외화환산이익 21,870 101,699 외환차익 - 16,045 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 9,807 9,138 기타금융자산처분이익 7,459 - 리스변경이익 766 696 잡이익 1,770 113 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (11,500,565) (5,282,478) 매출채권의 감소(증가) (4,855,507) (4,168,727) 미수금의 감소(증가) (310,020) (173,026) 선급금의 감소(증가) (1,188,027) 1,480,835 선급비용의 감소(증가) (34,814) (22,086) 재고자산의 감소(증가) (5,754,126) (2,277,589) 매입채무의 증가(감소) 1,374,883 1,076,541 미지급금의 증가(감소) (572,056) (514,908) 미지급비용의 증가(감소) (52,109) (430,583) 퇴직금의 지급 (160,106) (245,291) 선수금의 증가(감소) 51,317 (7,64 3) 영업 활동에서 창출된 현금 (5,153,140) 328,537 (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기수취채권의 유동성대체 10,004,200 4,200 기타비유동금융자산의 유동성대체 - 3,466,791 유동성임대보증금의 계정대체 200,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미수수익 대체 101,717 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 714,954 - 사용권자산의 증가 767,846 47,369 사용권자산의 감소 98,028 73,258 리스부채의 유동성대체 445,619 198,964 건설중인자산의 본계정 대체 45,626 - (3) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 - - 보통예금(*) 15,297,432 19,567,454 (*) 당반기말 및 전기말 현재 보통예금 중 사용이 제한된 예금은 없습니다. 31. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD 10,850 (471,201) (460,351) 4,912 (369,908) (364,995) EUR 527,568 (42,761,717) (42,234,149) 463,263 (15,137,987) (14,674,725) 기타 17 (98,244) (98,227) 16 (11,376) (11,360) 합 계 538,435 (43,331,162) (42,792,727) 468,191 (15,519,271) (15,051,080) 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승 (4,279,273) (1,505,108) 10% 하락 4,279,273 1,505,108 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 매출원가와 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 38,390,000 8,660,000 금융부채 - - 금융자산 1,130,205 2,504,526 금융부채 (36,116,591) (9,044,143) 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) 11,302 (11,302) 25,045 (25,045) 이자비용(나) (361,166) 361,166 (90,441) 90,441 순효과((가)-(나)) (349,864) 349,864 (65,396) 65,396 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 8,272,068 - - 8,272,068 기타지급채무 948,843 14,060 - 962,903 차입금 31,843,771 4,272,820 - 36,116,591 리스부채 180,128 282,96 6 341,90 9 805,003 합 계 41,244,810 4,569,84 6 341,90 9 46,156,565 (2) 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 48,065,667 18,777,435 자본총계 80,842,182 77,567,007 부채비율 59.46% 24.21% 32. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 15,297,432 15,297,432 19,567,454 19,567,454 매출채권 7,060,619 7,060,619 2,205,112 2,205,112 기타수취채권 3,230,328 3,230,328 21,106,498 21,106,498 기타금융자산 39,520,205 39,520,205 11,164,526 11,164,526 소 계 65,108,584 65,108,584 54,243,590 54,243,590 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채권 15,613,212 15,613,212 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권(*1) - - 151,625 151,625 자사주신탁 1,057,900 1,057,900 2,093,647 2,093,647 지분증권(*2) - - - - 소 계 1,057,900 1,057,900 2,245,272 2,245,272 합 계 81,779,696 81,779,696 56,488,862 56,488,862 (*1) 수익증권에는 환매 연기되어 전기 이전 전액 평가손실을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (주석 5 참조)(*2) 지분증권에는 회생계획인가 가 개시되어 전 기에 전액 평가손실을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (주석 5 참조)(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 8,272,068 8,272,068 6,869,092 6,869,092 기타지급채무 962,903 962,903 1,659,110 1,659,110 차입금 36,116,591 36,116,591 9,044,143 9,044,143 소 계 45,351,562 45,351,562 17,572,345 17,572,345 기타금융부채 리스부채 805,003 805,003 363,812 363,812 합 계 46,156,565 46,156,565 17,936,157 17,936,157 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 807,856 24,601 90,132 - - 금융자산처분이익 - 7,459 - - - 금융자산평가이익 - 9,807 - - - 금융원가: 이자비용 - - - 536,437 14,791 금융자산평가손실 - - - - - (전반기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 673,371 33,434 - - - 금융자산처분이익 - - - - - 금융자산평가이익 - 9,138 - - - 금융원가: 이자비용 - - - 158,968 6,508 금융자산평가손실 - 7,579 - - - 33. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,057,900 - 1,057,900 - 1,057,900 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,613,212 - 15,613,212 - 15,613,212 34. 부문별 보고(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문 입니다. (2) 당반기 및 전 반기 중 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 당사의 배당 정책 및 관련 정관 내용당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (신주의 배당기산일) 당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업 연도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제56조(이익배당) 1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제57조 (중간배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 상법시행령에서 정한 미실현이익 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에발행된 것으로 본다. 제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수행되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,746 9,456 17,316 (별도)당기순이익(백만원) 4,346 7,789 15,549 (연결)주당순이익(원) 725 1,444 2,644 현금배당금총액(백만원) - 1,637 1,965 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 17.3 11.3 현금배당수익률(%) - - 2.3 1.9 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 250 300 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.06.02 유상증자(일반공모) 보통주 1,738,331 500 14,300 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : - ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 [공모자금의 사용내역] (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2017.06.01 시설자금 15,100 이천물류센터시설장치구입 10,255 2024년 집행예정 유상증자 - 2017.06.01 기타 9,758 타법인 출자 1,700 잔액은 2024년 집행예정 [사모자금의 사용내역] (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - [미사용자금의 운용내역] (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 외 5,903 2017.06 ~ 2024.08 2017.06~ 채권 DLS 1,000 2019.04 ~ 2024.08 3년 채권 영국태양광 3,000 2018.08 ~ 2022.11 4년 주식 자사주 매입 2,000 - - 주식 자사주 신탁 1,000 2022.01 ~ 2025.02 2년 계 12,903 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 2024년반기말 매출채권 8,673,399 41,803 0.5% 미수금 804,829 338,775 42.1% 미수수익 716,283 - 0.0% 단기대여금 510,500 - 0.0% 장기대여금 149,237 - 0.0% 장기보증금 1,390,135 - 0.0% 선급금 2,741,460 12,551 0.5% 합계 14,985,843 393,129 2.6% 2023년 매출채권 7,698,199 34,185 0.4% 미수금 530,843 317,603 59.8% 미수수익 617,096 - 0.0% 단기대여금 8,400 - 0.0% 단기보증금 200,000 - 0.0% 장기대여금 19,513,437 - 0.0% 장기보증금 361,257 - 0.0% 선급금 1,537,146 296,274 19.3% 합계 30,466,378 648,062 2.1% 2022년 매출채권 6,938,055 155,844 2.2% 미수금 604,841 370,343 61.2% 미수수익 590,562 - 0.0% 단기대여금 8,400 - 0.0% 장기대여금 19,521,837 - 0.0% 장기보증금 554,145 - 0.0% 합계 28,217,840 526,187 1.9% (2) 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위: 천원) 구분 2024년 반기말 2023년 2022년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 648,062 526,187 251,732 2. 순대손처리액(①-②±③) 289,103 183,167 (381) ①대손처리액(상각채권액) 5,381 183,167 - ②상각채권회수액 (283,722) - 397 ③기타증감액 - - 16 3. 대손상각비 계상(환입)액 34,170 305,042 274,074 4. 기말 대손충당금 잔액합계 393,129 648,062 526,187 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수치채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수치채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준) (단위: 천원) 구분 미경과 6월 이하 6월 초과 1년 초과 계 일반 8,512,254 29,710 23,428 333,022 8,898,414 특수관계자 579,813 - - - 579,813 계 9,092,067 29,710 23,428 333,022 9,478,227 구성비율 96.0% 0.3% 0.2% 3.5% 100% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유 현황(연결기준) (단위 : 천원, 회) 구분 2024년반기말 2023년 2022년 상 품 17,491,528 14,162,244 13,071,650 부재료 69,134 69,876 40,454 미착품 10,091,159 7,733,693 6,929,178 재고자산 합계 27,651,821 21,965,813 20,041,282 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.22% 21.09% 19.36% 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.1회 2.2회 2.4회 (2) 재고자산 실사내용 -실사일자당사는 재고자산의 정확성을 유지하기 위하여 내부방침에 따라 최소 연 1회 감사인 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.[재고자산 실사현황] 실사일자 실사장소 2024.06.29 이천 2024.06.29 광주 2024.06.28 외부위탁창고 -실사방법당사는 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 제3자 보관재고와 운송중인 재고에 대해서도 전수로 하여 물품 보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다. 당사는 재무상태표일과 실사일의 실사대상 재고자산 차이는 회계장부에 반영된 일자별 입출고 현황, 수불내역, 기말재고 현황 등을 통해 확인하였으며, 보고기간말 현재 회사의 실재고자산과 회계장부는 일치하는 것으로 간주하였습니다. (3) 재고자산 보유현황 및 평가내용 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 유통기한 잔여일수, 미래의 제품수요, 비정품 등을 검토하여 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일: 2024년 06월 30일) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상 품 18,001,879 17,997,736 (506,208) 17,491,528 부재료 69,134 69,134 - 69,134 미착품 10,091,159 10,091,159 - 10,091,159 합 계 28,162,172 28,158,029 (506,208) 27,651,821 (4) 재고자산의 담보제공여부 현황 당사는 보고기간말 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 수주계약 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 19,687,856 19,687,856 20,286,896 20,286,896 매출채권 8,631,596 8,631,596 7,664,014 7,664,014 기타수취채권 3,232,208 3,232,208 20,913,430 20,913,430 기타금융자산 40,805,205 40,805,205 12,414,526 12,414,526 소 계 72,356,865 72,356,865 61,278,866 61,278,866 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채권 15,613,212 15,613,212 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권(*1) - - 151,625 151,625 자사주신탁 1,057,900 1,057,900 2,093,646 2,093,646 지분증권(*2) - - - - 소 계 1,057,900 1,057,900 - - 합 계 89,027,977 89,027,977 63,524,138 63,524,138 (*1) 수익증권에는 환매 연기되어 전기 이전 전액 평가손실을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (연결 주석 5 참고)(*2) 지분증권에는 회생계획인가가 개시되어 전기에 전액 평가손실을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (연결 주석 5 참고) (2) 금융부채 (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 8,098,601 8,098,601 6,900,480 6,900,480 기타지급채무 1,634,379 1,634,379 2,277,171 2,277,171 차입금 36,116,591 36,116,591 9,044,143 9,044,143 소 계 45,849,571 45,849,571 기타금융부채 리스부채 1,198,833 1,198,833 817,78 5 817,78 5 합 계 47,048,405 47,048,405 19,039,5 79 19,039,5 79 (3) 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계당반기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,057,900 1,057,900 1,057,900 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,613,212 15,613,212 15,613,212 바. 유형자산에 대한 재평가 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준(별지 제35호 서식)에 따라 기재를 생략 합니다. (사업보고서 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기(당반기) 정진세림회계법인 - - - 제9기(전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산재평가 제8기(전전기) 정진세림회계법인 적정 별도 및 연결현금흐름표 재작성으로 인한 감사보고서 재발행 재고자산재평가 * 감사의견은 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사의견 입니다.* 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당반기) 정진세림회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및 검토용역 65,000천원 792시간 - - 제9기(전기) 정진세림회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및 검토용역 74,500천원 780시간 74,500천원 790시간 제8기(전전기) 정진세림회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사 및 검토용역 74,500천원 785시간 74,500천원 896시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당반기) - - - - - - - - - - 제9기(전기) - - - - - - - - - - 제8기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 01월 30일 회사: 감사외 2인감사인: 업무수행이사 서면회의 감사업무조건, 감사시간, 감사보수 협의 2 2023년 11월 17일 회사: 감사외 2인감사인: 업무수행이사 서면회의 감사의 범위 및 시기 3 2024년 02월 02일 회사: 감사외 2인감사인: 업무수행이사 서면회의 감사에서의 유의적 사항 4 2024년 03월 07일 회사: 감사외 2인감사인: 업무수행이사 서면회의 감사인의 독립성, 감사결과 나. 회계감사인의 변경해당사항 없습니다. 다. 종속회사에 대한 감사의견공시대상기간 중 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 라. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 [감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제10기(당반기) - - 제9기(전기) 본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 보라티알의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 제8기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 보라티알의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제10기(당반기) 정진세림회계법인 - - 제9기(전기) 정진세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 제8기(전전기) 정진세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회의 수회사의 이사회는 보고서 기준일 현재 총 4명의 이사(사내이사 3명,사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도로 구성된 위원회는 없습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『 임원 및 직원 등에 관한 사항』 - "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '1. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (2) 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독 하고 있습니다. (3) 이사회 운영과정의 주요 내용 구분 내 용 구성과소집 제3조 (이사회의 구성) 1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 제4조 (이사회의 구분 및 소집) 1. 이사회의 종류는 수시이사회로 한다. 2. 수시이사회는 필요에 따라 소집권자의 요구로 개최한다. 3. 이사회는 대표이사가 소집한다. 4. 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. 5. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 6. 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 권한 제2조 (적용범위) 회사의 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이 규정에 따른다. 제8조 (이사회 의결사항) 이사회는 다음 사항을 심의·의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 이사회운영에 관한 사항 9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 결의방법 제7조 (이사회의 결의방법) 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 의사록 제11조 (이사회 의사록)이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다. 나. 중요의결사항 등 보고서 제출일 현재 제10기에 개최된 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 강민석(출석률:100%) 김대영(출석률: 100%) 허훈(출석률: 100%) 심상범(출석률:66.6%) 백종민(출석률:66.6%) 찬 반 여 부 1차 2024-02-08 2023년 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 2차 2024-02-08 자기주식취득신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3차 2024-02-19 일반외화대출 차입한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2024-03-07 제9기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023 사업연도 현금배당 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5차 2024-03-21 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 6차 2024-03-25 일반외화대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 7차 2024-03-29 대표이사 변경의 건(각자대표) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8차 2024-04-26 국고채 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 9차 2024-06-10 일반외화대출 차입한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 10차 2024-07-03 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11차 2024-07-29 일반외화대출 차입한도 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 12차 2024-07-30 자기주식취득신탁계약 중도해지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다 . 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 2인 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 회사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 비고 김대영 이사회 회사의 업무총괄 및 대외적 업무를 효율적으로 수행 업무총괄 - 주주 - 강민석 이사회 회사의 대외적 업무를 효율적으로 수행 업무총괄 - - - 허훈 이사회 회사의 대외적 업무를 효율적으로 수행 업무총괄 - - - 심상범 이사회 경영전반에 대한 자문 및 조언 업무총괄 - - - 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. (2) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 및 경영현황과 관련된 내용에 대해 충분히 설명하고 이사회 활동을 지원하고 있습니다. 사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 지속적으로 내부 검토 중이며 추후 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한, 보고서제출일 현재 자산총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 선임하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 상근여부 경력 최대주주와의 관계 결격요건 여부 비고 백종민 비상근 건국대학교 농축대학원 보건식품학 수료경인식약청 인천공항수입식품검사소장식품의약품안전청 소비자위해예방정책과식품의약품안전청 수입식품정책과서울식약청 농축수산물안전과장에이스 관세법인 고문 없음 해당사항없음 - 나. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 조항 내 용 권한과 책임 (직무와 의무) 정관 제50조 (감사의 직무) 1. 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 6. 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 7. 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 8. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사직무규정제2조 (직무)