보라티알 반기보고서 (2025.06)
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 상품 현황당반기 및 전반기 품목군별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	2025년 반기 누계	2024년 반기 누계

매출액	비중	매출액	비중

상품	유가공류	6,911,097	14.05	10,286,735	24.6

농산가공식품류	6,218,785	12.65	5,579,188	13.4

면류	9,931,834	20.20	6,904,564	16.5

식용유지류	10,749,599	21.86	7,491,185	17.9

절임류	4,585,364	9.32	3,372,049	8.1

조미식품	1,618,845	3.29	1,478,482	3.5

식육가공품 및 포장육	1,014,239	2.06	745,101	1.8

소스류	2,092,849	4.26	1,592,087	3.8

음료류	2,448,520	4.98	2,501,888	6.0

식품첨가물 및 혼합제제류	379,276	0.77	401,345	1.0

과자류,빵류,또는 떡류	808,620	1.64	396,545	0.9

기타	2,415,258	4.92	1,029,042	2.5

합계	49,174,285	100.00	41,778,211	100.00

나. 주요 상품 설명(1) 당사가 수입·유통하는 상세 상품 분류

구분	제품군	상세제품

유가공류	치즈	리코타, 모짜렐라, 고르곤졸라, 체다, 마스카포네,브리에멘탈, 까망베르, 크림치즈

버터	가염, 무염, 스프레드, 미니

휘핑크림	유크림 함유량에 따라 5%, 18%, 35%

농산가공식품류	과채가공	토마토홀, 다이스토마토, 토마토펄프, 코코넛칩스

냉동과일	냉동망고, 냉동라임

면류	롱파스타	스파게티, 스파게니티, 카펠리니, 페투칠레, 링귀네피꼴레, 부가티니 링귀네, 시금치 링귀네, 유기농스파게티, 시금치스파게티, 페델리니

숏파스타	시금치푸질리, 삼색푸질리, 푸질리, 루마꼬니, 시금치파팔레, 삼색파팔레 파팔레, 꼰길리오니,시금치펜네, 삼색펜네, 펜네, 유기농펜네, 리가토니 꼰길리에, 가르가넬리, 카사레치아, 푸질리룽기부가티, 펜네메짜네리가티 파게리

특수면	딸리아딸레, 라자냐, 리소, 알파베토, 갈레티, 로텔레, 풍기니 오르기에떼, 뇨끼, 판제로띠

식용유지류	올리브오일	엑스트라버진, 버진, 리파인드, 퓨어(라이트), 포마스유

기타	포도씨유, 해바라기씨유, 코코넛오일

절임류	할라피뇨	할라피뇨 홀, 할라피뇨 슬라이스

올리브	블랙올리브, 그린올리브, 올리브 슬라이스

기타	아티초크, 선드라이드토마토, 발사믹 양파, 케이퍼, 오이피클, 마늘절임 페페론치노

조미식품	향신료	허브향신료, 봉골레향신료

식육가공품 및 포장육	베이컨	슬라이스 베이컨

생햄	세라노 하몽 슬라이스, 이베리코하몽 슬라이스, 하몽 세라노

기타	이베리코 모르타델라, 살라미, 살지촌

소스류	토마토소스	토마토홀, 다이스토마토, 토마토펄프, 나폴레타나소스 아라비아따소스, 시칠리아나소스, 수고파칠레소스, 폴파콜포사소스

기타	아티초크소스, 살사토마토소스, 페페로니델리카사, 바질페스토

음료류	과일주스	레몬에이드, 자몽, 오렌지, 석류

기타	탄산수

식품첨가물 및 혼합제제류	식품첨가물	오징어먹물, 에리스리톨

과자류,빵류,또는 떡류	시리얼	뮤즐리, 그래놀라

스낵	허니퍼프, 사보이알디

캔디류	허니캔디, 밀크캔디

(2) 주요 상품의 특징가) 파스타- 파스타 품질의 결정요소

듀럼밀은 밀단백질인 글루텐의 함량이 높은 경질밀로 우리가 일상적으로 먹고 있는 밀(Triticum aestivum)과는 다른 타입입니다., 밀단백질의 조성에 있어 가장 큰 차이점을 보이는 듀럼밀은 접착력이 있는 글루텐 단백질이 파스타를 만들기에 적당하며, 탄력성이 있어 파스타의 끈기 있는 독특한 질감을 형성시켜주며, 다양한 모양을 만들 수 있습니다. 파스타를 뽑아내는 형판을 다이스라고 합니다. 어떤 재질로 된 다이스로 파스타를 뽑느냐는 파스타의 질을 결정하는 주요 요인 중 하나입니다. 구리로 된 다이스를 사용하면 반죽이 다이스를 빠져나올 때 마찰이 생겨 파스타의 표면이 까칠까칠하게 되는데, 이로 인해 파스타 소스가 잘 스며드는 장점이 있습니다. 반면, 테프론 다이스로 뽑은 것은 마찰이 적어 매끈매끈한 파스타가 되며, 더 짙은 황색을 띄게 됩니다. 건조 파스타를 만드는 마지막 단계인 건조과정은 맛있고 질 좋은 파스타를 만드는 데에 있어 가장 중요한 단계입니다. 너무 빨리 건조시키면 파스타가 부서져버리고, 너무 느리면 반죽이 늘어나거나 곰팡이가 생길 우려가 있기 때문입니다. - 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 주요 원료인 밀은 상대적으로 기온이 낮거나 건조한 지역에서도 재배가 가능하여 쌀보다 넓은 지역에서 생산되고 있으며, 아르헨티나의 팜파스, 오스트레일리아의 머리강·달링강 유역, 미국의 그레이트 플레인스, 유럽 대평원 등에서 대규모 농지에서 상업적 농업이 이루어지고 있습니다. 수요> 파스타의 국내 수요는 1990년대 후반 이후 대중화되어 그 소비량이 지속적으로 증가해왔습니다. 2010년대에 들어서는 가정에서 쉽게 요리해먹는 일상식으로 자리를 잡으면서 관련 상품의 종류 및 품질에 대한 다양한 수요가 발생하게 되었으며, 수요량도 지속적으로 커지고 있는 반면, 경기 및 계절적 요인에 의한 수요 변동의 폭은 크지 않습니다. 나) 올리브 오일 - 제조 과정올리브 오일은 그 제조 과정에 따라 크게 압착 올리브 오일(Virgin Olive Oil)과 정제 올리브 오일(Refined Olive Oil)로 구분됩니다.압착 올리브 오일은 재배한 올리브의 잎을 제거하고 세척한 뒤 파쇄된 올리브를 압착하여 얻은 즙을 1차 및 2차 원심분리 과정을 통해 찌꺼기와 수분을 제거하는 방식으로 제조됩니다.정제 올리브 오일은 산도가 높은 압착 올리브 오일을 가열하여 기름을 추출한 후 산도를 낮추기 위한 화학적 처리과정을 추가함으로써 결함있는 맛과 향을 제거하는 제조 방식입니다.제조방식 및 산도에 따른 등급 구분은 다음과 같습니다. 제조방식 산도에 따른 등급 산도 기준 압착 (Virgin) 올리브 오일 프리미엄 엑스트라 버진 0.5% 미만 엑스트라(Extra) 버진 0.8% 이하 파인(Fine) 버진 2.0% 이하 레귤러(Regular[Ordinary]) 버진 3.3% 이하 람판테(Lampante) 버진 3.3% 이하 정제(Refined) 올리브 오일 0.3% 이하 혼합(Pure or Light) 올리브 오일 1.0% 미만 올리브 포마스유(Pomace Oil) 크루드(Crude)포마스유 5%~10% 정제(Refined)포마스유 0.3% 이하 올리브 포마스유 1.5% 이하 - 올리브 오일 품질의 결정요소올리브 오일의 품질은 향과 맛(산도)으로 등급을 나누며, 이는 올리브의 품종과 신선도, 제조방식 등에 의해 결정됩니다. 올리브가 신선할수록 올리브 오일의 향은 좋아지고 산도는 낮아지게 되며, 신선도가 떨어지는 올리브를 사용하는 경우 정제과정을 거쳐 산도를 떨어뜨릴 수 있으나 정제 과정을 거치면서 향을 잃게 됩니다. 제조방식의 경우 고온 상태에서 착유하거나 공기에 노출되는 시간이 길어지면 올리브 오일이 산화되면서 산도가 높아지므로 30℃ 이하의 저온에서 신속하게 착유하여야 하는데, 대량 생산 방식의 경우 신속한 착유를 위해 온도를 높이거나 저온 착유를 위해 제조시간을 늘려야 하므로 제조과정에서 낮은 산도를 유지하기가 어렵습니다. 따라서 최상의 품질을 위해서는 좋은 품질의 올리브를 소량으로 생산하여야 합니다. 올리브 오일은 올리브 열매 그대로 짜기 때문에 올리브 과육의 성분을 그대로 가지고 있어, 올리브 품종의 향과 맛, 품질에 따라 최종적인 올리브 오일의품질이 달라집니다. 일조량이 풍부한 지역에서 자라는 올리브가 맛과 향, 영양면에서최상급으로 평가 받고 있으며, 스페인 안달루시아, 이탈리아의 토스카나, 그리스 크레타섬 등이 올리브로는 가장 유명합니다. - 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항올리브는 지중해 연안의 스페인, 이탈리아, 그리스, 터키 등의 국가들을 중심으로 재배되고 있으며, 일반적인 농작물과 같이 공급량은 매년 작황에 따라 변동됩니다.+ 다) 토마토홀 - 토마토홀 품질의 결정요소 토마토의 품질은 품종과 그에 맞는 재배 환경, 토마토의 완숙 정도, 신선도에 의해 결정됩니다. 토마토홀은 통조림 제품으로 제조과정은 크게 토마토 선별 과정과 통 제조 및 주입/밀봉 과정으로 구분할 수 있습니다. 토마토의 선별은 손질된 토마토의 박피 및 심 제거 상태, 변질 여부 등을 점검하는 단계로 토마토홀의 품질을 결정하는 중요한 공정입니다. - 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 토마토는 전세계적으로 생산지역이 넓게 분포되어 있으나, 정통 이탈리아 요리에 사용되는 토마토 소스류는 이탈리아 현지에서 재배된 토마토를 사용하므로, 현지 기후에 따라 수확량이 변동될 수 있습니다. 소스 수요량> - 국내 토마토 소스 수요량은 이탈리아 요리를 비롯한 양식의 대중화와 관련 있으며, 대중화 단계를 벗어나 일상식으로서 그 수요량이 지속적으로 증가하고 있다고 볼 수 있습니다. 라) 유제품(휘핑크림) - 제조과정우유가 분리기(Separator)를 거쳐 탈지유와 생크림으로 분리되면 생크림은 휘핑용으로 쓰거나 추가적인 제조과정을 거쳐 버터로 만들어지게 됩니다. 휘핑크림은 분리된 생크림을 일정한 조건에서 교반하여 미세한 기포를 주입, 용적을 증가시켜 버터밀크의 분리가 거의 일어나지 않게 한 것입니다. - 품질에 영향을 미치는 요소휘핑크림의 품질은 기포력에 의해서 결정됩니다. 최적의 휘핑상태는 15~20㎛ 크기의 지방구로 균질해야 하는 것이 중요한데, 낮은 온도에서 크림을 분리하고 칼슘을 첨가함으로써 개선될 수 있습니다. - 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 국내 원유 시장의 경우 원유 가격을 생산비 지표 및 물가상승률에 연동하여 결정하는 원유가격연동제로 정하고 있으나, 유럽의 경우 수요와 공급에 의한 시장가격으로 원유를 조달하므로 원유 가격 변동성이 국내보다 크며, 그로 인한 유제품 가격 변동도 국내보다 큰 편입니다. 변화> 수요의 경우 장기적으로는 국내 유제품 소비량의 변동 추이 및 식품 트렌드의 변화에 영향을 받으며, 단기적으로는 경쟁 제품의 가격 대비 당사 상품의 가격이 수요에 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 이탈리아, 프랑스, 스페인 등 유럽 해외 식자재 업체로 부터 제품을 수입하여 국내에 공급하고 있습니다. 따라서 국내에서 매입하는 원재료의 개념은 제품의 소량을 제외한 대다수가 수입 상품 입니다. 해외 수입 업체들은 당사와 계열관계, 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴관계 등과 같이 이해관계를 같이하는 업체는 없습니다. 당사의 수입 현황은 다음과 같습니다. 가. 취급 품목별 매입현황 (단위: 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2025년 반기 2024년 2023년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공품 수 입 3,326 10.2 14,504 21.8% 12,835 26.7% 국 내 1,113 3.5 313 0.5% 436 0.9% 소 계 4,439 13.7 14,817 22.3% 13,271 27.6% 농산가공식품류 수 입 4,820 14.8 9,395 14.1% 7,152 14.9% 국 내 - - 41 0.1% - - 소 계 4,820 148 9,436 14.2% 7,152 14.9% 면류 수 입 6,224 19.1 10,728 16.0% 7,956 16.6% 국 내 - - 4 0.1% - - 소 계 6,224 19.1 10,732 16.1% 7,956 16.6% 식용유지류 수 입 6,575 20.2 14,671 22.0% 5,884 12.3% 국 내 - - - - - - 소 계 6,575 20.2 14,671 22.0% 5,884 12.3% 절임류 수 입 2,784 8.6 5,154 7.7% 3,997 8.3% 국 내 - - - - - - 소 계 2,784 8.6 5,154 7.7% 3,997 8.3% 조미식품 수 입 915 2.8 1,928 2.9% 1,325 2.8% 국 내 - - - - 6 0.1% 소 계 915 2.8 1,928 2.9% 1,331 2.9% 식육가공품 및 포장육 수 입 617 1.9 1,162 1.7% 1,281 2.7% 국 내 8 - 27 0.1% 104 0.1% 소 계 625 1.9 1,189 1.8% 1,385 2.8% 소스류 수 입 1,194 3.7 2,468 3.6% 1,604 3.3% 국 내 12 - 25 0.1% 14 0.1% 소 계 1,206 3.7 2,493 3.7% 1,619 3.4% 음료류 수 입 2,137 6.6 3,536 5.3% 3,429 7.1% 국 내 8 - 128 0.2% - - 소 계 2,145 6.6 3,644 5.5% 3,429 7.1% 식품첨가물 및 혼합제제류 수 입 229 0.7 360 0.5% 626 1.3% 국 내 - - - - - - 소 계 229 0.7 360 0.5% 626 1.3% 과자류,빵류,또는 떡류 수 입 645 2.0 771 1.1% 301 0.6% 국 내 3 - 10 0.1% 9 0.1% 소 계 64 2.0 781 1.2% 310 0.7% 기타 수 입 1,904 5.9 1,285 1.8% 985 2.0% 국 내 - - 24 0.1% 49 0.1% 소 계 1,904 5.9 1,309 2.0% 1,035 2.1% 합 계 수 입 31,370 96.5 65,962 98.5% 47,375 98.6% 국 내 1,144 3.5 572 1.5% 618 1.4% 합 계 32,514 100.0 66,534 100% 47,993 100% 나. 주요 원재료 가격변동 추이 및 원인 원재료명 가격 변동원인 면류 (파스타등) 현지 원재료 가격상승으로 인한 단가 인상 절임류 (엔쵸비등) 원재료의 가격인상에 따라 불가피한 가격인상 오일류 (올리브오일등) 현지 작황부진으로 인한 원재료 가격 상승 다. 영업용설비 현황 (1) 영업용설비 현황(보고기간말 기준) (단위: 백만원) 사업소 자산별 임대 (자가) 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 본사공장창고 토지 자가 서울이천광주 7,032 - - - 7,032 - 건축물 자가 5,781 - - 123 5,658 - 구축물 자가 71 - - 3 68 - 기계장치 자가 2 - - 1 1 - 차량운반구 자가 - - - - - - 시설장치 자가 542 77 - 86 533 - 비품 자가 85 5 - 15 75 - 사용권자산 임대 1,377 75 - 407 1,045 - 건설중인자산 자가 5,667 8,799 - - 14,466 합계 20,557 8,956 - 635 28,878 - (2) 영업용설비 변동사항(보고기간말 기준) (단위: 백만원) 설비자산명 취득 (처분)가액 취득 (처분)일 취득 (처분)사유 용 도 취득 (처분)처 시설장치 28 2025.02.17 천막 공사 업무용 법인(취득) 시설장치 11 2025.03.31 펌프 공사 업무용 법인(취득) 시설장치 8 2025.04.25 냉동창고 공사 업무용 법인(취득) 시설장치 26 2025.06.10 천막 공사 업무용 법인(취득) 시설장치 4 2025.06.13 사무실 인테리어 업무용 법인(취득) 비품 3 2025.01.06 사무용 가구 업무용 법인(취득) 비품 2 2025.02.04 사무용 가구 업무용 법인(취득) 사용권자산 61 2025.02.12 사무실 리스 업무용 법인(취득) 사용권자산 14 2025.06.17 사무실 리스 업무용 법인(취득) 건설중인자산 7,280 2025.06.30 공장 토지 업무용 법인(취득) 건설중인자산 199 2025.06.30 공장 건물 업무용 법인(취득) 건설중인자산 1,320 2025.06.30 공장 기계설비 업무용 법인(취득) 합계 8,956 - - - - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원, %) 매출 유형 품 목 구분 제11기 반기 누계 제10기 누계 제9기 누계 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공류 내수 6,911,097 14.05 21,772,743 23.8 20,516,392 26.7 농산가공식품류 내수 6,218,785 12.65 10,384,015 11.4 11,581,535 15.1 면류 내수 9,931,834 20.20 15,116,483 16.5 12,079,739 15.7 식용유지류 내수 10,749,599 21.86 19,049,250 20.8 10,033,457 13.0 절임류 내수 4,585,364 9.32 7,273,161 8.0 6,729,998 8.7 조미식품 내수 1,618,845 3.29 3,035,376 3.3 2,632,288 3.4 식육가공품 및 포장육 내수 1,014,239 2.06 1,712,234 1.9 2,044,592 2.7 소스류 내수 2,092,849 4.26 3,560,222 3.9 2,760,334 3.6 음료류 내수 2,448,520 4.98 5,173,770 5.7 4,591,189 6.0 식품첨가물 및 혼합제제류 내수 379,276 0.77 794,566 0.9 1,124,455 1.5 과자류,빵류,또는 떡류 내수 808,620 1.64 862,242 0.9 799,319 1.0 기타 내수 2,415,258 4.92 2,660,293 2.9 2,021,187 2.6 합 계 49,174,285 100.00 91,394,355 100.0 76,914,485 100.0 주1) 당사는 수입 가공식품을 수입하여 국내 시장에 유통하는 회사로 내수 매출로만 구성되어 있습니다.나. 판매경로 등당사는 판매조직을 100% 자회사인 (주)씨21소속으로 두고, 유통채널에 따라 구분하고 있습니다. 리테일팀은 백화점·할인점·편의점을, 도매팀과 실수요팀은 일반도매·제조업체를, 호레카팀은 프랜차이즈·호텔·레스토랑·카페 등을, 기업팀은 푸드서비스와 식자재 기업체를 담당하고 있습니다. 소셜커머스 등을 포함한 온라인 유통을 전담하는 온라인 사업팀이 있으며, 베이커리 및 신규 유통 채널 확대를 담당하는 뉴채널팀이 있습니다. 영업본부 조직도.jpg 영업본부 조직도 나. 수주상황 당사는 수주를 통한 매출이 발생하지 않습니다. 따라서 보고기간말 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험 관리(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 외환위험, 이자율 위험 및 기타 가격위험 등으로 구성 됩니다. 가) 외환 위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험 입니다. 당사는 구매 등에 따른 환 위험에 노출되어 있으며, 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위해 각각의 위험요인을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 전기말 현재 주요 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원,외화단위:원) 구분 외화 당반기말 전기말 원화환산액 외화 원화환산액 외화 외화금융자산 USD 17,528 12,923 17,679 12,027 EUR 741,460 465,799 558,162 365,115 기타 - - - - 외화금융부채 USD 172,520 127,190 348,523 237,091 EUR 94,755,147 59,527,043 66,029,602 43,192,455 기타 36,211 19,449 55,917 54,609 당반기말 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 10%상승 (9,420,489) (6,585,820) 10%하락 9,420,489 6,585,820 나) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 변동이자율 금액 변동이자율 금액 금융자산 - 1,149,065 - 1,139,758 금융부채 2.553%~4.070% 87,603,422 3.520%~4.883% 58,342,900 당반기말 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동 시, 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 법인세차감전순이익 (864,544) 864,544 (572,031) 572,031 다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 투자증권은 가격변동 위험입니다. 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과의 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 설정하고 있습니다. 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당 합니다.(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전력 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험 관리를 하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (이자의 현금흐름 미포함) (당반기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 7,907,228 - - 7,907,228 기타지급채무 1,765,685 - - 1,765,685 차입금 77,842,310 10,986,111 8,575,000 97,403,421 리스부채 184,161 509,906 324,379 1,018,446 합 계 87,699,384 11,496,017 8,899,379 108,094,780 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 8,517,114 - - 8,517,114 기타지급채무 1,919,869 29,941 - 1,949,809 차입금 33,774,284 24,568,616 4,400,000 62,742,900 리스부채 180,656 519,898 634,455 1,335,010 합 계 44,391,923 25,118,454 5,034,455 74,544,833 (4) 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것 입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 108,616,567 76,020,438 자본총계 93,558,189 93,152,884 부채비율 116.10% 81.61% 나. 파생거래(1) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당반기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: EUR) 계 약 처 매입 매도 파생상품평가이익 파생상품자산 해당 사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약당사는 보고기간말 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 중요 계약이 존재하지 않습니다.나. 연구개발 활동(1) 연구개발 조직 가) 연구개발 조직 개요 당사 신규 상품 테스트 및 제품/메뉴 개발은 R 이루어지고 있습니다. R 보고기간말 현재 1인으로 운영되고 있으며 향후 충원계획을 가지고 있습니다. 나) 주요 연구개발인력 현황 성명 박인용 담당업무 - 자사제품활용 신메뉴 개발- 기업체 및 셰프 대상 설명회 및 요리 시연- 보라티알 임직원 쿠킹 클래스 주요경력 - 피자, 파스타 메이킹 및 그릴, 핫 파드 중심 조리 교육- 붓쳐스컷 신규브랜드 주방 시스템 구축 및 운영관리 (오픈바이져)- Bar '나이트캡 브랜드' 기획 (외식문화 트렌드 분석 및 신규브랜드 개발 및 관리 주요실적 - 파스타, 피자, 샐러드, 신메뉴 개발 및 원가관리 (2) 연구개발 계획 및 실적 가) 연구개발 계획 - HMR사업 관련 신제품 개발 - 개인 창업자들을 위한 메뉴개발 - 영업활성화를 위한 직원 정기 교육프로그램 나) 연구개발 실적 구 분 내 역 업무 - HMR 사업 관련 신제품 개발- 자사 제품을 활용한 레시피 개발 (수지탈-까넬로니, 갈바니-블럭치즈, 쥬카토-샤워크라우트,쥬카토-페이스 트류,엘포조-베이컨외 다수)- 임직원 대상 쿠킹 클래스 개설 (파스타 및 샐러드,에피타이저등 16가지 메뉴) 신상품 테스트 투토솔-썬드리아 토마토펠라-페레론치노,쥬카토-페이스트제품,쥬카토-파스타소스외10종,세배사-오징어먹물,엘게아-발사믹크림,리졸리-엔초비,시바스-케이퍼외 다수 (3) 보유 기술의 경쟁력 당사의 연구인력은 기존 거래 제조사와 현지 트렌드를 대표할 주력 상품을 논의하여 국내에 홍보활동을 전개하고 있습니다. 당사는 이탈리안 요리 트렌드의 변화를 앞서 습득하고, 그 트렌드에 적합한 상품을 가장 빠르게 도입하며, 국내에 현지 트렌드를 전파하는 역할을 담당함으로써 국내시장에서의 이탈리안 식가공품 트렌드를 주도하고 있다고 볼 수 있습니다. (4) 외부기관의 기술평가 내역 당사는 보고기간말 현재 해당사항이 없습니다. 다. 연구개발비용 당사는 별도의 연구개발비용을 산정하지 않으므로 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 보유현황(1) 상표권 현황 번호 구분 상표 등록번호 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 상표권 45-0055782-0000 ㈜보라티알 2014.03.11 2015.04.23 SEE Pasta di semola 특허청 2 상표권 40-1422620-0000 ㈜보라티알 2017.11.28 2018.12.03 Pizzagiuliano PREMIUM PIZZA EXCLUSIVE 특허청 3 상표권 40-1422610-0000 ㈜보라티알 2017.11.28 2018.12.03 핏자줄리아노 PREMIUM PIZZA EXCLUSIVE 특허청 4 상표권 40-1924175-0000 ㈜보라티알 2020.11.27 2022.10.20 산줄리아노 SAN GIULIANO 29류 특허청 5 상표권 40-1939057-0000 ㈜보라티알 2021.05.12 2022.11.24 산줄리아노 SAN GIULIANO 32류 특허청 6 상표권 40-2080926-0000 ㈜보라티알 2023.04.21 2023.06.20 산롱고바디 줄리아노 Sanlongobardi Giuliano 특허청 7 상표권 40-2272010-0000 ㈜보라티알 2024.06.11 2024.11.05 포몬테 POMONTE 30류 특허청 8 상표권 40-2272007-0000 ㈜보라티알 2024.06.11 2024.11.05 포몬테 POMONTE 29류 특허청 9 상표권 40-2272004-0000 ㈜보라티알 2024.06.11 2024.11.05 줄리에토 GIULIETO 30류 특허청 10 상표권 40-2272000-0000 ㈜보라티알 2024.06.11 2024.11.05 줄리에토 GIULIETO 29류 특허청 나. 산업의 현황 및 전망 (1) 전방산업 현황 가) 외식산업 국내 외식산업은 2017년 사업체수 691,751개에서 2022년 795,488개로 연평균 2.8% 성장하였고, 종사자수는 2017년 2,036,682명에서 2022년 2,040,770명으로 소폭 성장했으며, 매출액은2017년 128.3조원에서 2022년 177.1조원으로 연평균 6.7% 성장하였습니다. [국내 외식산업 현황] (단위: 개, 명, 백만원) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 사업체수(A) 691,751 709,014 727,377 804,173 800,648 795,488 종사자수(B) 2,036,682 2,138,772 2,191,917 1,919,667 1,937,768 2,040,770 매출액 128,299,793 138,183,129 144,391,991 139,889,581 150,763,234 177,122,646 *자료 : 통계청 서비스업조사(’24.02) 나) 음식료품 소매업음식료품 소매업 사업체수는 2022년 128천개로 2017년 이후 연평균 4.7% 증가하였으며, 2022년 음식료품 소매업 종사자수는 211천명, 매출액은 36.7조원으로 2017년이후 연평균 각각 2.0%, 9.1% 증가하였습니다. [음식료품 소매업 현황] (단위: 개, 명, 백만원) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 사업체수 102,022 103,973 104,531 126,635 127,419 128,059 종사자수 192,082 197,953 206,260 206,424 210,778 211,569 매출액 23,783,330 24,662,557 25,136,775 33,465,778 35,821,198 36,688,672 *자료 : 통계청 서비스업 조사(’24.02), 음식료품 및 담배 소매업에서 담배 제외 다) 음식료품 도매업 음식료품 도매업 사업체수는 2022년 102천개로 2017년 이후 연평균 6.9% 증가하였으며, 2022년 음식료품 도매업 종사자수는 324천명, 매출액은 209.8조원으로 2017년 이후 연평균 각각 2.2%, 6.8% 증가하였습니다. [음식료품 도매업 현황] (단위: 개, 명, 백만원) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 사업체수 73,578 73,924 74,459 117,550 108,986 102,687 종사자수 290,667 296,332 308,731 355,195 338,275 324,162 매출액 150,704,717 151,474,195 153,249,461 182,683,149 190,388,408 209,818,186 *자료 : 통계청 서비스업조사(’24.02), 음식료품 및 담배 도매업에서 담배 제외 (2) 국내 식품시장규모국내 식품시장의 규모는 2022년 기준 209.2조원으로 총 생산액 172.8조원, 수입액 49.3조원 및 수출액 12.8조원으로 구성되어 있습니다. 국내 식품시장 규모는 2013년 146.3조원에서 연평균 4.1% 성장 해왔으며, 2022년에는 전년대비 성장률이 10.8%을 기록하여 21년에 이어 10% 넘는 성장률을 보이고 있습니다. 특히, 2022년 식품 수입액은 49.3조원으로 전년대비 32.1% 증가하여 국내 식품시장 내 수입 비중이 확대되고 있습니다. [국내 식품 시장] (단위: 조원) 구분 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 CAGR 시장규모 146.3 145.4 146.8 148.9 152.9 160.4 163.3 166.8 188.8 209.2 4.1 생산액 128.8 127.3 126.8 128.8 132.6 138.4 140.2 144.1 162.4 172.8 3.3 수입액 23.6 24.3 26.4 27.2 28.2 30.1 32.0 32.2 37.3 49.3 8.5 수출액 6.1 6.2 6.4 7.0 7.9 8.2 9.0 9.4 10.8 12.8 8.6 *자료: 식품의약품안전처’식품의약품 산업동향통계 (3) 국내 가공식품시장규모국내 식품시장 중 가공식품시장은 2013년 77.7조원에서 2022년 116.9조원으로 전년대비 14%, 연평균 4.6% 성장하였으며, 수입 가공식품 시장은 서구화된 입맛과 외식산업의 확대, 다양한 식자재 등장 등으로 전체 시장성장률을 상회하는 8.5%의 성장률을 보이고 있습니다.특히, 2022년 가공식품 수입액은 20.8조원으로 전년대비 29.9% 증가하여 수입가공식품에 대한 수요가 크게 증가하였습니다. [국내 가공식품 시장] (단위: 조원) 구분 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 CAGR 시장규모 77.7 76.0 76.3 79.9 80.6 84.7 87.5 91.6 102.5 116.9 4.6 생산액 72.1 70.7 70.4 73.3 75.1 78.9 81.0 84.3 105.0 105.0 4.3 수입액 4.3 4.3 4.4 4.9 5.7 5.7 6.3 6.2 6.6 8.9 8.4 수출액 9.9 9.6 10.3 11.5 11.3 11.5 12.9 13.5 16.0 20.8 8.5 *자료: 식품의약품안전처’식품의약품 산업동향통계(‘24.01) [당사 주요 상품의 2020년 및 2023년 수입금액 비교(단위: US$)] 구분 파스타 소스류 올리브유 2020년 28,955 7,967 40,017 2023년 38,815 13,029 77,008 연평균 성장률 10.3% 17.8% 24.4% 당사 주요 상품의 수입금액 비교.jpg 당사 주요 상품의 수입금액 비교 파스타는 2020년 28.9백만 달러에서 2023년 38.8백만 달러로 연평균 10.3% 증가하였으며, 소스류는 2020년 7.9백만 달러에서 2023년 13.0백만 달러로 연평균 17.8% 증가하였습니다. 올리브유는 2020년 40.0백만 달러에서 2023년 77.0백만 달러로 연평균 24.4% 증가하였습니다.(4) 당사 거래선 현황당사 거래선은 2000년 118개사에서 2023년 1,900개사로 고속성장을 하였습니다. 이는 파스타부터 유제품 등 다양한 제품 포트폴리오를 기반으로 호텔/레스토랑에서부터 온라인에 이르기까지 온/오프라인 판매채널이 확대된 것이 주요인으로 작용하였습니다. 이러한 거래선 확대에 힘입어 매출액은 2009년 145.8억원에서 2023년 769.1억원으로 연평균 12.6% 성장할 수 있었습니다. [거래선 현황] (단위: 개) 구분 2000 2009 2013 2015 2017 2019 2023 거래선 118 657 812 996 1.032 1,303 1,900 다. 수요 변동 요인 (1) 가격 수입 가공식품의 경우 품목에 따라 가격에 따른 수요변동성이 상이한데, 브랜드 인지도가 높고 품질 차이가 큰 고급 식재료의 경우 가격 비탄력적이나, 가격경쟁력을 필요로 하는 중저가 제품의 경우 대체제가 다수 존재하여 가격 탄력적인 것으로 볼 수 있습니다. 가격에 영향을 미치는 요인으로는 주요 원재료 가격의 상승이나, 물류비 상승 및 환율 변동 등이 있습니다. (2) 식품 트렌드 변화 여행 및 유학, 매체 등을 통해 새로운 식품 및 조리 방식을 접할 기회가 늘어나면서, 식품 트렌드가 빠르게 변화하고 있으며, 시장 규모가 커지자 품질에 따른 시장 세분화도 이루어져 고급 제품에 대한 매출 성장이 더욱 빠르게 증가하였습니다 다양한 매체에서 파스타 등을 간단하게 조리하는 방식이 소개되고, 그 영향으로 리테일 부문의 파스타 및 소스류의 판매가 증가하였으며, 시장 규모가 커지자 품질에 따른 시장 세분화도 이루어져 고급 제품에 대한 매출 성장이 더욱 빠르게 증가하였습니다. (3) 병행 수입 병행 수입 규모가 크고 지속적으로 이루어질 경우 기존 유통업체 상품에 대한 수요가급감할 수 있습니다. 당사는 주요 제조사와의 독점적 판매계약에 의거하여 제조사와 함께 병행수입에 대응하고 있으며, 수요처에 대해서도 신속하고 철저하게 관리하고 있습니다. (4) 경쟁 상품의 시장 진입 동종업 내 경쟁 제조사의 유사상품이 타 수입업체를 통하여 수입될 경우 경쟁으로 인한 가격 인하 또는 수요의 감소가 발생할 수 있습니다. 당사의 경우 본사에서 직접 관리하는 1,900여개 수요처와의 오랜 거래관계, 고품질의 다양한 상품라인 구축 등을 통해 경쟁 상품의 시장 진입을 방어하고 있습니다. 라. 산업의 특성 (1) 제조사와의 독점 계약을 기반으로 한 시장 수입 식자재는 성장 가능한 브랜드를 경쟁자보다 먼저 발굴하고 매출 확보를 위한 충분한 유통 네트워크를 보유하는 것이 제조사와의 독점 계약을 선점하는 데에 있어 중요한 요소라 할 수 있습니다 (2) 유통 네트워크의 확보가 중요한 시장 유통 네트워크가 확보된 경우 상기 (1)에서 설명한 바와 같이 제조사와의 독점 계약을 확보하는데 유리할 뿐만 아니라, 해당 네트워크를 기반으로 한 공급 품목의 확장이 용이합니다. (3) 환율 변동에 민감한 시장 수입 원화가격의 상승은 유통회사의 마진 폭 감소의 원인이 되므로 수입유통업자는 환율 변동에도 흑자를 유지할 수 있는 적정 마진의 확보 능력과 가격 상승을 유보하여 매출액을 유지하는 능력이 매우 중요합니다. (4) 안전 재고의 관리 능력 및 물류시스템이 중요한 시장 식자재 유통업체로서 수요처와의 신뢰 관계 형성에 있어 가장 중요한 요소는 경쟁력 있는 가격에 납품하고 결품으로 인한 납기 지연을 최소화하는 것입니다. 특히 납기 지연을 막기 위해서는 안전 재고를 확보하고 자체 물류시스템을 활용한 직접 배송 체계를 구축하는 것이 중요한데, 이에 상당한 자금이 소요되므로 영세기업에게는 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (5) 가격 협상력이 수익에 큰 영향을 미치는 시장 유통업의 수익성은 제조사 및 수요처에 대한 가격 협상력이 매우 중요하며, 이를 통한 적정 마진이 확보되어야 환율 변동 및 공급 파동, 병행수입 등에 의한 리스크를 관리할 수 있습니다. (6) 현지 외식문화 트렌드가 빠르게 확산되는 시장 이탈리아는 중국, 일본 등과 함께 그 식문화가 세계적으로 잘 알려진 국가로 19세기 말 이탈리아 이민자들에 의해 여러 나라에 알려지기 시작하였으며 오랜 기간 식문화를 제대로 전파하고자 하는 이탈리아의 외식사업자 및 식품제조업자 등의 노력이 이어진 결과라 볼 수 있습니다. (7) 정부의 식품 규제 정책 등에 영향을 받는 시장 정부는 국민의 건강과 안전을 위하여 ‘생산 - 수입 - 제조/가공 - 유통 - 소비’의 각 단계별로 식품 안전에 대한 법령 체계를 구축하고 있으며, 식품의약품안전처를 두어 이를 관리하고 있습니다. 식품 수입 및 유통업자의 경우 수입 및 유통 단계에 속하여 식품안전기본법 등의 제개정 및 기타 정부의 식품 관련 정책에 의해 영향을 받습니다. 마. 시장 규모 및 전망 (1) 국내 시장규모 추이 및 성장예측 자료당사가 속한 산업은 음식료품 도매업으로 2017년 기준 산업 규모는 약 170조원에 이릅니다. 그러나 당사 매출에 직접적으로 영향을 미치는 경쟁현황 등 분석을 위해서는주요 상품 각각에 대한 수입금액을 시장규모로 볼 수 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. [품목별 가공식품 수입금액] (단위: 천달러) 품 목 유가공류 식용유지류 농산 가공식품류 면류 절임류 2023년 수입금액 137,068 12,879 114,319 190,456 139,404 * 자료 : 수입식품정보마루 일반통계(가공식품) 식자재 시장은 현대화, 기업화, 산업화 과정에 있어 장기 성장 매력이 높은 산업으로 평가되나, 그 전망에 대한 구체적인 데이터는 없으며, 성장 전망에 대한 예측 근거는 다음과 같습니다. 1) 최종 소비자의 직접 방문하여 구매하는 형태에서 앞으로는 식자재 유통업체에 주문하고 배송받는 형태로 외식업소의 배송형태는 농산물과 수산물, 축산물, 공산품 등여러 업체에서 구매하다가 통합하여 구매하는 형태로 변동될 것으로 전망됩니다. 2) 외식산업은 대형 외식업소 및 프랜차이즈 회원점 중심으로 시장이 형성될 것으로 전망되며, 유통 과정에서의 식품 안전성이 확보될 수 있는 대형 업체들이 식자재 유통시장의 성장을 주도해 나아갈 것으로 전망됩니다. 바. 경쟁 현황(1) 경쟁 형태 및 진입장벽 등오랜 기간동안 여러 브랜드를 국내시장에 성공적으로 진입하도록 한 이력과 평판이 없이는 진입이 어렵습니다. 또한 수요처와의 거래관계 유지를 위해서는 안전 재고를 보유함으로서 발주에 즉시 대응할 수 있는 창고시설과 물류 인프라가 필요하므로 초기 투자금이 상당하여 영세 업체들의 진입이 어려운 시장입니다. (2) 경쟁업체 현황 및 비교수입가공식품을 전문적으로 취급하는 업체 유형은 크게 식자재유통(푸드서비스) 회사, 무역회사, 당사와 같이 무역과 유통을 겸하고 있는 수입유통회사가 있으며, 각 유형별 대표적인 회사는 다음과 같습니다. [주요 경쟁업체 현황] 구분 주요 경쟁업체 식자재유통 (푸드서비스)회사 CJ프레시웨이, 아워홈, 동서, 대상베스트코, 푸드올마켓, 베스트로, 아이이케이 등 무역회사 매크로통상, 천하코퍼레이션, 예스통상 등 수입유통회사 구르메F, 영인코퍼레이션, 셰프스푸드, 선인 등 식자재유통회사의 경우 체계적인 물류시스템과 유통 네트워크를 확보하고 있는 것이특징이며, 가공식품 전문 무역회사의 경우 대부분 대형 유통회사들의 유통망에 의존하므로 유통회사를 상대로 적절한 마진을 취하기 어렵고, 규모가 영세하여 안전재고 확보와 병행수입 및 환율 파동 등에 대한 대처가 어렵습니다. 사. 당사 비교 우위 사항 (1) 우수한 브랜드에 대한 국내 독점적 지위 당사는 세계적으로 인정받는 우수한 브랜드들과 오랜 기간 거래관계를 유지하고 있으며, 기 구축된 유통 네트워크를 통해 빠르게 시장을 선점하고 있어 거래 초기 단계에 독점 계약을 맺어 대형 유통회사와의 경쟁에서도 시장 지위를 유지하고 있습니다. (2) 매출처의 다양성 당사는 자체적인 국내 유통망을 보유하고 있어 일반적인 무역회사 대비 유통업체에 대한 의존도가 낮습니다. 1,900여개 거래처 중 300여개 거래처에 대하여 직접 거래하고 있으며, 이는 자체적인 영업조직 및 물류시스템을 갖추고 있어 가능한 것 입니다. 당사는 프랜차이즈·호텔·레스토랑·카페 등 식자재 수요처를 관리하는 호레카팀, 백화점·할인점·편의점 등 리테일 유통망을 관리하는 리테일팀, 도매/제조팀, 기업팀, 온라인사업팀으로 유통 네트워크를 관리하고 있습니다. (3) 적정 판매가격의 설정 및 매입가격 할인 전략 당사는 제조사와의 독점계약을 통해 우수 브랜드에 대한 국내 시장에서의 독점적 지위를 유지하고 있으므로 매출처에 대한 가격 협상력이 높은 편이며, 자체적인 유통망을 기반으로 최초 매입가격이 협의된 이후에도 수입물량 증가 및 물량 확정(Guarantee)에 따른 할인, 프로모션 목적의 FOC(Free of charge), 가격 경쟁력 확보 등을 사유로 매입가격 할인을 요구하는 등 제조사에 대한 가격 협상력도 확보하고 있습니다. (4) 적정 재고 관리를 통한 안정적인 공급 당사의 주요 상품의 경우 유통기한이 짧게는 6개월에서 길게는 3년 정도이므로, 매출처와 거래관계를 유지하는 데에 필수적인 요소인 안전재고를 2~6개월치를 보유하고 있습니다. 이는 안전 재고를 확보할만한 자금력을 갖추지 못한 경쟁회사 대비 당사가 가진 비교 우위 사항입니다. (5) 현지 트렌드 변화에 대한 대응능력 당사의 R 해외 외식문화 트렌드 변화를 빠르게 습득하여 신메뉴 개발을 진행하고 있고 이를 토대로 기업체 및 유명셰프를 초청하여 새로운 식자재 및 메뉴에 대해 지속적인 홍보를 하고 있습니다.아. 회사의 현황(1) 회사의 설립 배경 및 성장 과정당사는 1996년 정통 이탈리아 식품이 대중화되기 전 이탈리아 식자재 유통사업을 개인사업자로 시작하여 호텔의 이탈리아 레스토랑에 파스타와 올리브 오일을 공급하다2000년 법인으로 전환하였습니다. 1996년 당시 호텔 양식당에서는 홍콩을 통하여 이탈리아 최고의 파스타 브랜드인 데체코 社의 파스타를 수입하여 사용하고 있었으며, 당사는 데체코와의 직거래를 통하여 보다 낮은 단가에 납품을 시작하였습니다. 동시에 백화점 진열 판매를 통한 홍보활동도 전개함으로써 이탈리아 식자재를 본격적으로 수입하게 되었습니다. 당사는 세계 최고의 파스타 생산업체인 데체코 社와의 독점 파트너쉽을 바탕으로 호텔, 레스토랑, 카페 등에 이탈리아 식자재를 공급하여 왔으며, 정통 이탈리아 식품의 대중화 및 외식사업의 성장으로 지속적인 매출 성장과 흑자 경영을 달성하여 왔습니다. 이와 같이 끊임없는 신상품 발굴 노력과 안정적인 공급 노력으로 CJ 프레시웨이, 현대그린푸드, 신세계푸드, LG아워홈, 한화, SPC, 아모제 등 국내 유수의 식자재 유통기업과도 신뢰 관계를 구축하여 파스타, 올리브 오일, 토마토 소스 등을 지속적으로 공급하고 있습니다. (2) 사업구조 및 주요 수입처당사는 유럽 및 남아메리카 등 지역의 제조사와 공급계약을 맺은 후 발주에 따른 상품 출고 및 운송, 수입 통관 등의 절차를 거쳐 상품을 조달합니다. 신규 조달품목의 경우 약 2주에 걸쳐 국내 판매 허가를 위한 최초 정밀조사, 제조사 등록 등의 절차가 추가되며, 자가 보세창고 보유시 보세창고 사용료가 발생하지 않고자사 인력을 활용할 수 있어 비용 측면에서 유리하며, 통관 진행 현황에 대한 파악 및대처 측면에서도 외부 보세창고보다 효율적입니다. [상품 조달 과정] 구분 프로세스 외부보세창고 이용시 발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 국내 내륙운송 - 창고 입고 자가보세창고 보유시 발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 국내 내륙운송 - 자가보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 창고 입고 신규 브랜드 조달의 경우 대부분 글로벌 주요 식품전시회를 방문하여 국내 시장에 적합한 브랜드 또는 제품을 선별하여 제품을 테스트해보고, 현지 브랜드 인지도 및 국내 관련 상품 시장 현황 등을 조사하는 절차를 거쳐 거래 여부를 결정합니다. 신규 브랜드(상품) 선정 과정 전시회 방문 or 제조사 문의 - 제품 테스트 - 현지 및 국내 시장조사 - 적정 판매가 및 예상 원가 산정 - 최소수량 주문 - 최초정밀검사 - 시범 판매 - 추가 발주 (3) 신규 사업당사는 이태리 식자재 분야의 선두주자로서 글로벌 식음료 전문기업으로 거듭나기 위해 신규 사업을 계획, 추진하고 있습니다. 가) HMR 식품 제조/판매사업 현재 당사 R 혁신적인 간편식 메뉴의 개발을 꾸준히 진행하고 있으며, 신제품을 출시하여 자회사를 통해 거래처에 납품하고 있습니다. 1인 가구가 점진적으로 많아지는 만큼 보다 간편하게 구매할 수 있는 온라인채널 확보를 우선적으로 생각하며 접근하고 있습니다.당사는 다년간 축적된 레시피를 보유하고 있으며, 국내 최다 이탈리안 수입식자재 품목도 보유하고 있고, 제조부문도 10여년 간 운영해온 경험이 있어 [연구개발 - 원자재 - 생산 - 유통]을 포괄하는 영업활동의 전개가 가능할 것으로 예상됩니다. 나) 신선식품 품목 확대 사업 당사는 설립 이후 20여년간(분할 신설설립 전 포함) 음식점업자 및 식품유통업자, 식품제조업자 등에 수입가공식품을 납품하며 유통네트워크 및 물류시스템 구축해왔습니다. 향후에는 이를 이용하여 유통 품목을 확대하고 매출을 증대해 나아갈 계획입니다. 당사의 주요 고객이 매입하는 품목 중 수입 가공식품의 비중은 10% 미만으로 신선식품으로의 품목 확대를 통한 매출 증대를 계획하고 있습니다. 수입 가공식품은 가격변동폭이 작고 재고의 유통가능 기간이 길어 가격 및 공급량에 대한 안정성을 확보하기가 용이한 반면, 신선식품은 가격변동폭이 크고 공급자 확보가 어려우며 품질 및 공급량 조절이 어려워 수급상황 대응에 대한 노하우 없이는 진입이 힘든 시장입니다.당사는 1) 신선식품 시장으로의 진입을 위해 기존의 2~3개 농축수산품 유통업체를 인수하고, 2) 부가가치가 큰 특수 야채 공급설비에 투자하여 가격 및 공급안정성 측면에서의 경쟁력을 확보할 예정이며, 3) 철저한 시장조사를 통해 신규사업 진출에 따른 리스크를 최소화할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무제표 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 당반기의 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 당반기 보고서에 비교 표시 된 제10기 및 제9기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위: 원) 과 목 제 11 기 반기말 (2025년 6월말) 제 10 기 (2024년 12월말) 제 9 기 (2023년 12월말) I. 유동자산 122,294,339,715 117,038,563,492 64,709,329,353 1. 현금및현금성자산 50,014,426,928 58,845,455,733 20,286,896,284 2. 매출채권 및 기타수취채권 11,827,612,559 12,141,573,977 8,702,749,278 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,245,271,646 4. 기타금융자산 27,281,038,356 12,667,452,055 10,233,503,572 5. 재고자산 33,031,365,666 33,092,060,152 21,965,812,430 6. 기타유동자산 139,896,206 292,021,575 1,275,096,143 II. 비유동자산 79,880,416,090 52,134,757,928 39,435,978,164 1. 기타장기수취채권 891,973,913 1,276,990,628 19,874,693,855 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,786,953,090 25,622,309,061 - 4. 기타비유동금융자산 2,024,064,980 2,259,757,740 2,181,022,370 5. 유형자산 28,878,033,199 20,557,346,348 14,401,250,018 6. 무형자산 1,728,937,688 1,776,017,713 1,853,720,529 7. 이연법인세자산 570,453,220 642,336,438 1,125,291,392 자산총계 202,174,755,805 169,173,321,420 104,145,307,517 I. 유동부채 99,717,187,330 70,985,982,265 19,896,763,567 II. 비유동부채 8,899,379,462 5,034,455,447 347,946,312 부채총계 108,616,566,792 76,020,437,712 20,244,709,879 I. 지배기업소유주지분 93,558,189,013 93,152,883,708 83,900,597,638 1. 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 3,375,366,500 2. 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 28,391,201,501 3. 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) (1,003,758,158) 4. 기타포괄손익누계액 1,744,761,891 1,396,525,658 - 5. 이익잉여금 61,050,617,279 60,993,548,207 53,137,787,795 II. 비지배지분 - - - 자본총계 93,558,189,013 93,152,883,708 83,900,597,638 부채와 자본총계 202,174,755,805 169,173,321,420 104,145,307,517 기간 제 11 기 반기 (2025.01.01~2025.06.30) 제 10 기 (2024.01.01~2024.12.31) 제 9 기 (2023.01.01~2023.12.31) I. 매출액 49,174,285,380 91,394,354,884 76,914,485,270 II. 영업이익 5,080,041,640 12,803,289,403 13,072,198,389 III. 당기순이익 1,694,370,572 9,493,061,912 9,455,736,791 Ⅳ.당기순이익의 귀속 1,694,370,572 9,493,061,912 9,455,736,791 지배기업지분 1,694,370,572 9,493,061,912 9,455,736,791 비지배지분 - - - Ⅴ. 당기총포괄이익 2,042,606,805 10,889,587,570 9,455,736,791 Ⅵ. 당기총포괄이익의 귀속 2,042,606,805 10,889,587,570 9,455,736,791 지배기업지분 2,042,606,805 10,889,587,570 9,455,736,791 비지배지분 - - - Ⅴ. 지배기업지분에 대한 주당이익 - - - 기본주당이익 259 1,449 1,444 희석주당이익 257 1,441 1,431 연결에 포함된 회사수 2 2 2 나. 요약 별도 재무제표요약 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었습니다. 당반기의 별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 당반기 보고서에 비교 표시된 제10기 및 제9기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위: 원) 과 목 제 11 기 반기말 (2025년 6월말) 제 10 기 (2024년 12월말) 제 9 기 (2023년 12월말) I. 유동자산 114,876,116,285 109,044,053,563 57,530,173,172 1. 현금및현금성자산 46,126,118,343 58,595,137,259 19,567,453,966 2. 매출채권 및 기타수취채권 10,110,990,056 5,952,039,587 3,694,132,100 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,245,271,646 4. 기타금융자산 25,663,038,356 11,337,452,055 8,983,503,572 5. 재고자산 32,884,165,646 33,030,881,478 21,781,292,088 6. 기타유동자산 91,803,884 128,543,184 1,258,519,800 II. 비유동자산 79,374,414,590 51,593,831,731 38,814,269,471 1. 기타장기수취채권 833,414,734 1,220,274,002 19,817,477,972 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,786,953,090 25,622,309,061 - 4. 기타비유동금융자산 2,024,064,980 2,259,757,740 2,181,022,370 5. 유형자산 28,587,277,817 20,162,171,394 13,957,383,194 6. 무형자산 1,549,634,488 1,579,294,553 1,610,147,740 7. 종속기업투자주식 174,984,000 174,984,000 174,984,000 8. 이연법인세자산 418,085,481 575,040,981 1,073,254,195 자산총계 194,250,530,875 160,637,885,294 96,344,442,643 I. 유동부채 98,759,180,858 69,795,176,125 18,697,263,227 II. 비유동부채 8,726,639,882 4,803,249,364 80,171,935 부채총계 107,485,820,740 74,598,425,489 18,777,435,162 I. 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 3,375,366,500 II. 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 28,391,201,501 III. 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) (1,003,758,158) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 1,744,761,891 1,396,525,658 - Ⅴ. 이익잉여금 54,257,138,401 53,880,124,304 46,804,197,638 자본총계 86,764,710,135 86,039,459,805 77,567,007,481 부채와 자본총계 194,250,530,875 160,637,885,294 96,344,442,643 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 제 11 기 반기 (2025.01.01~2025.06.30) 제 10 기 (2024.01.01~2024.12.31) 제 9 기 (2023.01.01~2023.12.31) I. 매출액 42,922,622,419 79,377,997,292 66,477,053,042 II. 영업이익 5,403,887,856 11,671,762,184 10,722,404,957 III. 당기순이익 2,014,315,597 8,713,228,166 7,789,183,498 Ⅳ. 당기총포괄이익 2,362,551,830 10,109,753,824 7,789,183,498 Ⅳ. 주당이익 - - - 기본주당이익 308 1,330 1,189 희석주당이익 306 1,322 1,178 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 11 기 반기말 2025.06.30 현재 제 10 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 반기말 제 10 기말 자산 유동자산 122,294,339,715 117,038,563,492 현금및현금성자산 50,014,426,928 58,845,455,733 매출채권 및 기타수취채권 11,827,612,559 12,141,573,977 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 27,281,038,356 12,667,452,055 재고자산 33,031,365,666 33,092,060,152 기타유동자산 139,896,206 292,021,575 비유동자산 79,880,416,090 52,134,757,928 기타장기수취채권 891,973,913 1,276,990,628 당기손익－공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 45,786,953,090 25,622,309,061 기타비유동금융자산 2,024,064,980 2,259,757,740 유형자산 28,878,033,199 20,557,346,348 무형자산 1,728,937,688 1,776,017,713 이연법인세자산 570,453,220 642,336,438 자산총계 202,174,755,805 169,173,321,420 부채 유동부채 99,717,187,330 70,985,982,265 매입채무 및 기타지급채무 9,672,912,507 10,466,923,763 단기차입금 87,603,421,605 58,342,899,545 유동성장기차입금 1,225,000,000 유동성리스부채 694,066,902 700,554,165 당기법인세부채 264,203,970 1,180,353,923 기타유동부채 257,582,346 295,250,869 비유동부채 8,899,379,462 5,034,455,447 장기차입금 8,575,000,000 4,400,000,000 비유동리스부채 324,379,462 634,455,447 부채총계 108,616,566,792 76,020,437,712 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 93,558,189,013 93,152,883,708 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) 기타포괄손익누계액 1,744,761,891 1,396,525,658 이익잉여금 61,050,617,279 60,993,548,207 비지배지분 자본총계 93,558,189,013 93,152,883,708 자본과부채총계 202,174,755,805 169,173,321,420 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 26,250,353,422 49,174,285,380 22,305,505,780 41,778,211,413 매출원가 17,095,680,606 32,164,029,368 13,945,999,424 25,926,068,023 매출총이익 9,154,672,816 17,010,256,012 8,359,506,356 15,852,143,390 판매비와관리비 6,249,831,257 11,930,214,372 4,835,925,039 9,131,623,225 영업이익 2,904,841,559 5,080,041,640 3,523,581,317 6,720,520,165 금융수익 823,986,925 1,613,597,014 501,818,299 966,456,133 금융비용 753,953,201 1,351,069,069 371,196,484 565,906,953 기타영업외수익 188,527,785 432,048,250 96,720,196 172,229,377 기타영업외비용 393,074,563 3,640,514,494 842,138,349 1,277,411,409 법인세차감전순이익 2,770,328,505 2,134,103,341 2,908,784,979 6,015,887,313 법인세비용 566,921,075 439,732,769 592,736,708 1,269,749,216 반기순이익 2,203,407,430 1,694,370,572 2,316,048,271 4,746,138,097 반기순이익의 귀속 지배기업지분 2,203,407,430 1,694,370,572 2,316,048,271 4,746,138,097 비지배지분 반기기타포괄손익 (411,032,424) 348,236,233 565,528,270 565,528,270 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (411,032,424) 348,236,233 565,528,270 565,528,270 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (411,032,424) 348,236,233 565,528,270 565,528,270 반기총포괄이익 1,792,375,006 2,042,606,805 2,881,576,541 5,311,666,367 반기포괄이익의 귀속 지배기업지분 1,792,375,006 2,042,606,805 2,881,576,541 5,311,666,367 비지배지분 지배기업지분에 대한 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 336 259 354 725 희석주당이익 (단위 : 원) 335 257 351 719 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 1,003,758,158 53,137,787,795 83,900,597,638 83,900,597,638 반기순이익 4,746,138,097 4,746,138,097 4,746,138,097 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 565,528,270 565,528,270 565,528,270 현금배당 1,637,301,500 1,637,301,500 1,637,301,500 2024.06.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 1,003,758,158 565,528,270 56,246,624,392 87,574,962,505 87,574,962,505 2025.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 1,003,758,158 1,396,525,658 60,993,548,207 93,152,883,708 93,152,883,708 반기순이익 1,694,370,572 1,694,370,572 1,694,370,572 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 348,236,233 348,236,233 348,236,233 현금배당 1,637,301,500 1,637,301,500 1,637,301,500 2025.06.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 1,003,758,158 1,744,761,891 61,050,617,279 93,558,189,013 93,558,189,013 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 영업활동현금흐름 3,829,581,531 (1,673,215,481) 반기순이익 1,694,370,572 4,746,138,097 조정 4,198,076,957 2,348,467,249 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (818,647,214) (7,935,266,370) 이자의 수취 1,483,650,872 921,823,569 이자의 지급 (1,337,588,243) (511,225,442) 법인세의 납부 (1,390,281,413) (1,243,152,584) 투자활동현금흐름 (42,367,372,867) (23,243,620,437) 단기대여금의 증가 (500,000,000) 단기대여금의 감소 1,004,200,000 10,002,100,000 당기손익－공정가치측정금융자산（유동）의 감소 1,208,158,911 기타포괄손익－공정가치측정금융자산（비유동）의 취득 (19,999,998,699) (14,999,975,962) 기타금융자산의 취득 (24,583,000,000) (40,507,267,838) 기타금융자산의 처분 11,360,232,877 12,413,230,266 장기대여금의 증가 (140,000,000) 장기대여금의 감소 9,500,000,000 보상금 수취 1,104,885,386 기타비유동금융자산의 취득 (1,063,000,000) (280,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 624,800 유형자산의 취득 (77,544,000) (139,201,000) 건설중인자산(유형)의 증가 (8,803,111,182) 무형자산의 취득 (39,580,000) 건설중인자산(무형)의 증가 (25,151,863) 임차보증금의 증가 (180,000,000) (1,066,595,000) 임차보증금의 감소 200,000,000 재무활동현금흐름 29,699,547,081 24,307,848,758 단기차입금의 차입 30,770,315,118 26,283,887,924 단기차입금의 상환 (4,456,326,390) 장기차입금의 차입 5,400,000,000 리스부채의 감소 (377,140,147) (338,737,666) 배당금의 지급 (1,637,301,500) (1,637,301,500) 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 7,215,450 9,946,435 현금및현금성자산의 증가(감소) (8,831,028,805) (599,040,725) 기초현금및현금성자산 58,845,455,733 20,286,896,284 기말현금및현금성자산 50,014,426,928 19,687,855,559 3. 연결재무제표 주석 제 11(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 06월 30일까지 제 10(전)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지 주식회사 보라티알과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 보라티알(이하 "지배기업")과 종속기업인 주식회사 보라리커 및 주식회사 씨21(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 보라티알은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 우윤파트너스로 상호를 변경하였으며, 당반기말 현재 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 518에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김대영 2,928,057 43.37 나현진 1,721,129 25.50 기타 2,101,547 31.13 합 계 6,750,733 100.00 (2) 종속기업의 개요① 당반기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 주요영업활동 소재지 지분율 종속기업 (주)보라리커 수입주류 판매 대한민국 100% (주)씨21 식자재 수입 대한민국 100% ② 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (주)보라리커 (주)씨21 (주)보라리커 (주)씨21 자산총계 352,000 15,709,817 331,845 12,003,193 부채총계 50,935 9,042,420 33,319 5,013,311 자본총계 301,065 6,667,397 298,526 6,989,882 매출액 258,417 6,363,596 466,880 12,014,909 당기순손익 2,540 (322,485) 83,036 696,798 총포괄손익 2,540 (322,485) 83,036 696,798 2. 중요한 회계처리방침 2.1. 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - K-IFRS 연차개선으로 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 외 4개 기준서 개정 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 4) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 5) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 10,405,398 (104,829) 10,300,569 10,751,924 (104,826) 10,647,098 기타수취채권: 미수금 531,004 (330,615) 200,389 359,995 (332,298) 27,697 미수수익 736,365 - 736,365 454,179 - 454,179 대여금 12,600 - 12,600 1,012,600 - 1,012,600 보증금 577,690 - 577,690 - - - 소 계 1,857,659 (330,615) 1,527,044 1,826,774 (332,298) 1,494,476 합 계 12,263,057 (435,444) 11,827,613 12,578,698 (437,124) 12,141,574 비유동 기타수취채권: 대여금 140,837 - 140,837 145,037 - 145,037 보증금 751,137 - 751,137 1,131,954 - 1,131,954 합 계 891,974 - 891,974 1,276,991 - 1,276,991 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 10,235,211 2,418,697 10,647,098 2,769,192 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 채권발생일로부터 3개월 초과 6개월 이내 65,359 - 75,144 1,198 채권발생일로부터 6개월 초과 12개월 이내 1 748 - 14,502 채권발생일로부터 12개월 초과 104,827 329,868 29,682 318,873 소 계 170,187 330,616 104,826 334,573 3. 손상된 채권 - - - - 합 계 10,405,398 2,749,633 10,751,924 3,103,765 (3) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 104,826 3 - 104,829 미수금 대손충당금 332,298 (1,683) - 330,615 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 34,185 76,022 (5,381) 104,826 미수금 대손충당금 317,603 37,225 (22,530) 332,298 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 수익증권(*1) - - 소 계 - - 비유동 지분증권(*2) - - 소 계 - - 합 계 - - (*1) 웰브릿지 영국그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호에 투자한 3,000,000천원(취득원가)이 포함되어 있으며, 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다. 또한, KB able DLS 신탁 (TA인슈런스 무역금융)에 투자산 1,000,000천원(취득원가)이 포함되어 있으며, 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였으며, 전기 이전 환매 가능한 182,286천원에 대하여 환매 하였습니다.(*2) "㈜플레이팅코퍼레이션"에 투자한 주식(80,214주)은 2024년 4월 3일 결정된 회생계획인가에 따라 전량 소각 되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분/해지 기타증감 평가손익 기말금액 - - - - - - ② 전반기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분/해지 기타증감 평가손익 기말금액 2,245,272 - (1,208,159) 20,787 - 1,057,900 (*) 대신증권과 체결한 자기주식신탁 장부가액으로, 본 신탁계약은 2024년 7월 30일 중도해지 하였습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동 국고채권 45,786,953 25,622,309 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 25,622,309 19,780,368 - 384,276 45,786,953 ② 전반기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 - 14,898,259 - 714,953 15,613,212 7. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 유동자산 단기금융상품 정기예적금 17,276,000 7,660,000 중금채 10,005,038 5,007,452 저축성예금 - - 소 계 27,281,038 12,667,452 비유동자산 장기금융상품 정기예적금 875,000 1,120,000 저축성예금 1,149,065 1,139,758 소 계 2,024,065 2,259,758 합 계 29,305,103 14,927,210 8. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 재고자산을 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 23,246,016 (290,674) 22,955,342 22,917,940 (307,222) 22,610,718 부재료 78,693 - 78,693 78,348 - 78,348 미착품 9,997,330 - 9,997,330 10,402,994 - 10,402,994 합 계 33,322,039 (290,674) 33,031,365 33,399,282 (307,222) 33,092,060 (2) 당반기 및 전반기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 (16,548) 79,498 9. 기타유동자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 38,887 192,238 대손충당금 (197) (4,011) 선급비용 86,936 103,795 선납세금 14,270 - 합 계 139,896 292,022 (2) 당반기말 및 전기말 현재 선급금 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 38,887 192,238 차감: 대손충당금 (197) (4,011) 선급금(순액) 38,690 188,227 (3) 당반기 및 전반기 중 선급금 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,011 296,273 대손상각비(환입) (3,814) (283,722) 제각 - - 기말금액 197 12,551 10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,031,829 - 7,031,829 7,031,829 - 7,031,829 건물 7,378,352 (1,720,668) 5,657,684 7,378,352 (1,597,696) 5,780,656 구축물 89,644 (20,671) 68,973 89,644 (17,713) 71,931 기계장치 189,000 (187,872) 1,128 189,000 (187,422) 1,578 차량운반구 30,902 (30,900) 2 30,902 (30,900) 2 시설장치 1,502,585 (969,944) 532,641 1,425,947 (883,531) 542,416 비품 157,111 (82,221) 74,890 152,387 (67,200) 85,187 사용권자산 2,020,988 (975,935) 1,045,053 1,946,048 (568,841) 1,377,207 건설중인자산 14,465,833 - 14,465,833 5,666,540 - 5,666,540 합 계 32,866,244 (3,988,211) 28,878,033 23,910,649 (3,353,303) 20,557,346 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체(*1) 기말 토지 7,031,829 - - - - 7,031,829 건물 5,780,656 - (122,972) - - 5,657,684 구축물 71,931 - (2,958) - - 68,973 기계장치 1,578 - (450) - - 1,128 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 542,416 72,820 (86,413) - 3,818 532,641 비품 85,187 4,724 (15,021) - - 74,890 사용권자산 1,377,207 74,939 (407,093) - - 1,045,053 건설중인자산(*2) 5,666,540 8,803,111 - - (3,818) 14,465,833 합 계 20,557,346 8,955,594 (634,907) - - 28,878,033 (*1) 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 차입금에 대한 담보(채권최고액 11,135,738천원)가 설정 되어 있습니다. (주석 29-(2) 참고) (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체(*) 기말 토지 7,027,209 - - - 7,027,209 건물 6,026,601 - (122,972) - - 5,903,629 구축물 77,907 - (2,958) - - 74,949 기계장치 33,259 - (17,023) - - 16,236 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 324,740 117,815 (72,673) - 21,386 391,268 비품 105,392 - (13,999) - - 91,393 사용권자산 806,140 812,953 (358,455) (45,203) - 1,215,435 건설중인자산 - 21,386 - - (21,386) - 합 계 14,401,250 952,154 (588,080) (45,203) - 14,720,121 (*) 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (3) 차입원가의 자본화연결회사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 자본화하고 있는 바, 당반기 및 전반기 중 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 및 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 자본화가능차입원가 산정 특정차입금 이자율 3.02%~3.52% - 자본화가능차입원가 산정 일반차입금 이자율 1.9% - 자본화된 차입원가 : 건설중인자산 152,520 - 11. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,688,172 (856,841) (527,795) 303,536 1,635,872 (775,259) (527,795) 332,818 산업재산권 6,473 (3,336) - 3,138 6,473 (2,688) - 3,785 회원권 1,422,264 - - 1,422,264 1,422,264 - - 1,422,264 건설중인자산 - - - - 17,150 - - 17,150 합 계 3,116,910 (860,177) (527,795) 1,728,938 3,081,759 (777,947) (527,795) 1,776,017 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*2) 기말 소프트웨어 332,818 9,998 (81,583) - - 42,302 303,535 산업재산권 3,785 - (647) - - - 3,138 회원권(*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 17,150 25,152 - - - (42,302) - 합 계 1,776,017 35,150 (82,230) - - - 1,728,937 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.(*2) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*2) 기말 소프트웨어 419,931 20,260 (74,609) - - 24,240 389,821 산업재산권 5,079 - (647) - - - 4,432 회원권(*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 6,446 26,470 - - - (25,766) 7,150 합 계 1,853,721 46,730 (75,257) - - (1,526) 1,823,668 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.(*2) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. 12. 매입채무 및 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,907,228 - 8,517,114 - 기타지급채무 : 미지급금 1,139,975 - 1,353,537 - 미지급비용 625,710 - 596,272 - 임대보증금 - - - - 소 계 1,765,685 - 1,949,809 - 합 계 9,672,913 - 10,466,923 - 13. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 : 단기차입금 87,603,422 58,342,900 유동성장기차입금 1,225,000 - 비유동 : 장기차입금 8,575,000 4,400,000 합 계 97,403,422 62,742,900 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차입처 차입금종류 통화 최장만기일 당반기말연이자율(%) 당반기말 전기말 국민은행 외화일반자금대출 EUR 2025-09-26 2.553% ~ 3.275% 24,281,396 16,731,943 우리은행 외화일반자금대출 EUR 2025-08-05 3.193% ~ 3.675% 13,901,722 11,721,334 농협은행 외화일반자금대출 EUR 2025-09-19 3.003% ~ 3.229% 12,623,720 8,899,820 신한은행 외화일반자금대출 EUR 2025-07-03 3.159% ~ 3.562% 15,596,447 12,074,440 하나은행 외화일반자금대출 EUR 2026-03-17 3.061% ~ 4.070% 14,323,719 8,915,363 기업은행 외화일반자금대출 EUR 2025-11-21 3.190% ~ 3.724% 6,876,418 - 합 계 87,603,422 58,342,900 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금종류 통화 최장만기일 당반기말연이자율(%) 당반기말 전기말 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 2029-12-30 3.52% 4,400,000 4,400,000 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 2029-12-30 3.02% 5,400,000 - 소 계 9,800,000 4,400,000 1년이내 만기 도래분(유동성장기부채) (1,225,000) - 합 계 8,575,000 4,400,000 (4) 당반기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년이내 88,828,422 2년이내 2,450,000 3년이내 2,450,000 4년이내 2,450,000 5년이내 1,225,000 합 계 97,403,422 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,216,082 (500,487) 715,595 1,141,143 (211,425) 929,718 차량운반구 804,905 (475,448) 329,458 804,905 (357,416) 447,489 합 계 2,020,988 (975,935) 1,045,053 1,946,048 (568,841) 1,377,207 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 929,718 74,939 (289,062) - - 715,595 차량운반구 447,489 - (118,031) - - 329,458 합 계 1,377,207 74,939 (407,093) - - 1,045,053 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 261,120 644,613 (240,788) - - 664,945 차량운반구 545,019 168,340 (117,666) (45,203) - 550,490 합 계 806,140 812,953 (358,455) (45,203) - 1,215,435 (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 1,335,010 817,785 증가 60,577 766,126 감소 - (46,341) 이자비용 32,094 29,470 지급액 (409,234) (368,207) 기말장부가액 1,018,447 1,198,833 - 유동성리스부채 694,067 629,717 - 비유동성리스부채 324,380 569,116 상기 리스부채의 연이자율은 연결회사의 가중평균증분차입이자율 입니다.(4) 리스 관련 총 현금유출 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 377,140천원(전반기: 338,738천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 32,094천원(전반기: 29,470천원) 입니다. 15. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 257,582 - 295,251 - 16. 퇴직급여제도 연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당반기 손익계산서에 인식된 총비용 287,878천원(전반기: 272,193천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 미지급기여금은 2,500천원(전반기말: 73,397천원)입니다. 17. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 당반기말 전기말 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 3,375,367 (*) 지배기업은 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동은 없습니다. 18. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 27,586,113 27,586,113 자기주식처분이익 611,830 611,830 기타자본잉여금 193,258 193,258 소 계 28,391,201 28,391,201 기타자본구성요소: 자기주식 (1,719,158) (1,719,158) 주식매수선택권 715,400 715,400 소 계 (1,003,758) (1,003,758) 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,744,762 1,396,526 합 계 29,132,205 28,783,969 (2) 주식매수선택권연결회사는 2019년 11월 11일 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 동 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내역 부여일 2019년 11월 11일 부여주식의 종류 보통주(액면:500원) 부여주식의 수 200,000주 행사기간 2년 경과후 6년 이내(2021년 11월 11일~2027년 11월 11일) 행사가격 8,569원 부여방법 자기주식교부 주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 옵션가격결정모형중 이항모형 적용으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 용역제공기간 동안 비용 및 기타불입자본으로 인식하였습니다. 19. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 878,280 714,550 미처분이익잉여금 60,172,337 60,278,998 합 계 61,050,617 60,993,548 (*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 법에 의하면 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 60,993,548 53,137,788 배당금의 지급 (1,637,302) (1,637,302) 반기순이익 1,694,370 4,746,138 기말금액 61,050,617 56,246,624 20. 매출 및 매출원가 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 등연결회사는 식자재유통의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 연결회사의 주요 고객은 음식료 제조업체, 도소매업체, 일반소비자 등입니다. 연결회사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 26,250,353 49,174,285 22,305,506 41,778,211 상품매출액 26,250,353 49,174,285 22,305,506 41,778,211 (2) 수익의 구분당반기 및 전반기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 등은 전액 국내에서 발생되며 그 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기: 한 시점에 이행 26,250,353 49,174,285 22,305,506 41,778,211 기간에 걸쳐 이행 - - - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 26,250,353 49,174,285 22,305,506 41,778,211 수익 합계 26,250,353 49,174,285 22,305,506 41,778,211 (3) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 17,095,681 32,164,029 13,945,999 25,926,068 21. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,474,537 3,036,076 1,304,482 2,882,976 퇴직급여 141,067 287,878 141,621 272,193 복리후생비 200,767 369,800 166,062 352,488 여비교통비 32,045 43,548 18,844 23,238 접대비 23,414 48,156 19,262 43,307 통신비 14,358 28,662 3,493 6,387 수도광열비 1,090 3,129 896 1,465 전력비 75,109 147,429 75,098 144,550 세금과공과 14,274 29,288 12,127 28,493 감가상각비 319,555 634,908 334,521 588,080 수선비 5,860 17,905 6,934 15,279 보험료 42,793 83,349 33,971 58,118 차량유지비 34,235 61,858 33,191 64,493 운반비 1,534,135 3,003,156 1,398,000 2,663,862 교육훈련비 1,719 3,876 60 3,045 도서인쇄비 544 1,181 16 227 소모품비 20,984 43,544 20,318 45,051 지급수수료 751,566 1,437,106 573,722 1,093,369 광고선전비 1,407,970 2,313,930 581,842 919,652 대손상각비 (23,047) 2 6,993 (270,724) 건물관리비 31,752 61,899 31,395 48,795 무형자산상각비 41,837 82,230 38,362 75,257 견본비 103,268 191,304 34,715 72,022 합 계 6,249,832 11,930,214 4,835,925 9,131,623 22. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 819,414 1,604,290 495,503 949,190 기타금융자산평가이익 4,573 9,307 (1,144) 9,807 기타금융자산처분이익 - - 7,459 7,459 합 계 823,987 1,613,597 501,818 966,456 금융비용: 이자비용 753,953 1,351,069 371,196 565,907 합 계 753,953 1,351,069 371,196 565,907 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외화환산이익 5,719 28,414 16,760 27,161 외환차익 171,016 389,668 75,732 137,869 리스변경이익 - - - 1,138 잡이익 6,295 8,469 4,228 6,062 기타대손충당금의환입 5,497 5,497 - - 합 계 188,527 432,048 96,720 172,230 기타영업외비용: 외화환산손실 115,937 3,098,104 551,547 821,644 외환차손 233,192 442,586 244,669 365,056 기부금 38,342 83,870 28,527 61,105 기타대손상각비 3,449 - 14,931 21,172 잡손실 2,154 15,955 2,465 8,435 합 계 393,074 3,640,515 842,138 1,277,411 24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 20.61% 입니다. 25. 주당이익(1) 당반기 및 전반기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 2,203,407,430 1,694,370,572 2,316,048,271 4,746,138,097 가중평균유통보통주식수(*) 6,549,206 6,549,206 6,549,206 6,549,206 기본주당이익 336 259 354 725 (*) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2025-01-01 6,549,206 181 1,185,406,286 합 계 6,549,206 1,185,406,286 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (전반기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 6,549,206 182 1,191,955,492 합 계 6,549,206 1,191,955,492 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (2) 희석주당이익당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 희석효과가 있는 잠재적보통주로는 주식선택권이있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 보통주 당기순이익 2,203,407,430 1,694,370,572 2,316,048,271 4,746,138,097 조정 - - - - 희석주당이익 2,203,407,430 1,694,370,572 2,316,048,271 4,746,138,097 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 6,549,206 6,549,206 6,549,206 6,549,206 주식선택권 10,456 10,251 11,634 11,334 합 계 6,559,662 6,559,457 6,560,840 6,560,540 희석주당이익 335 257 351 719 25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누계 3개월 누계 3개월 누계 제품 및 상품의 변동 (1,357,287) (328,421) - - (1,357,287) (328,421) 원재료, 상품매입액 18,452,968 32,492,451 - - 18,452,968 32,492,451 급여 - - 1,474,537 3,036,076 1,474,537 3,036,076 감가상각비 - - 319,555 634,908 319,555 634,908 무형자산상각비 - - 41,837 82,230 41,837 82,230 세금과공과 - - 14,274 29,288 14,274 29,288 소모품비 - - 20,984 43,544 20,984 43,544 여비교통비 - - 32,045 43,548 32,045 43,548 지급수수료 - - 751,566 1,437,106 751,566 1,437,106 운반비 - - 1,534,135 3,003,156 1,534,135 3,003,156 기타 - - 2,060,898 3,620,358 2,060,898 3,620,358 합 계 17,095,681 32,164,029 6,249,831 11,930,214 23,345,512 44,094,244 (전반기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누계 3개월 누계 3개월 누계 제품 및 상품의 변동 (4,230,355) (3,408,041) - - (4,230,355) (3,408,041) 원재료, 상품매입액 18,176,354 29,334,109 - - 18,176,354 29,334,109 급여 - - 1,303,532 2,882,976 1,303,532 2,882,976 감가상각비 - - 334,521 588,080 334,521 588,080 무형자산상각비 - - 38,362 75,257 38,362 75,257 세금과공과 - - 12,127 28,493 12,127 28,493 소모품비 - - 20,318 45,051 20,318 45,051 여비교통비 - - 18,844 23,238 18,844 23,238 지급수수료 - - 573,722 1,093,369 573,722 1,093,369 운반비 - - 1,398,000 2,663,862 1,398,000 2,663,862 기타 - - 1,136,499 1,731,297 1,136,499 1,731,297 합 계 13,945,999 25,926,068 4,835,925 9,131,623 18,781,924 35,057,691 26. 상계된 연결회사 간의 상호거래내용(1) 당반기 중 연결회사 간 상호거래로서 연결재무제표 작성을 위하여 상계된 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 금액 (주)씨21 상품매출 169,323 수입수수료 165,992 매입 47,895 (주)보라리커 매입 153,132 (2) 당반기말 현재 연결회사 간 상호채권과 채무로서 연결재무제표 작성을 위하여 상계된 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 금액 (주)씨21 매출채권 7,714,858 미수금 195,067 채권 계 7,909,925 (주)씨21 매입채무 52,684 채무 계 52,684 27. 특수관계자 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 기타특수관계자(*1) (주)우윤(주)한다코퍼레이션(주)앤하우스(주)디와이코퍼레이션 (주)우윤(*2)(주)한다코퍼레이션(*3)(주)앤하우스(주)디와이코퍼레이션 그 밖의 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 (*1) 연결회사의 최대주주 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다.(*2) 전기 중 (주)우윤파트너스가 (주)우윤으로 사명을 변경하였습니다.(*3) 전기 중 (주)한다자산운용이 (주)한다코퍼레이션으로 사명을 변경하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 이자수익 기타 매입 임차료 기타 기타특수관계자 (주)우윤 - - - - 320,614 - (주)앤하우스 3,580,986 - 349 8,160 39,167 1,250 (주)한다코퍼레이션 - 9,956 - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - - - - - 합 계 3,580,986 9,956 349 8,160 359,781 1,250 (전반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 이자수익 기타 매입 임차료 기타 기타특수관계자 (주)우윤 2,027 - - - 297,503 - (주)앤하우스 2,482,757 155,162 - 127,405 - 616 그 밖의 특수관계자 임직원 - 6,347 - - - - 합 계 2,484,784 161,509 - 127,405 297,503 616 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 (주)한다코퍼레이션 1,000,000 - (1,000,000) - - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 140,000 - - 140,000 - - - - 합 계 1,140,000 - (1,000,000) 140,000 - - - - (전반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 (주)앤하우스 19,500,000 - (19,500,000) - - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - 640,000 - 640,000 - - - - 합 계 19,500,000 640,000 (19,500,000) 640,000 - - - - (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 기타특수관계자 (주)우윤 - - - - 622,161 - - (주)앤하우스 810,430 - - - - 8,976 - (주)한다코퍼레이션 - - - - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - 140,000 - - - - 합 계 810,430 - 140,000 - 622,161 8,976 - (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 기타특수관계자 (주)우윤파트너스 - - - - 622,161 622 57,589 (주)앤하우스 116,074 - - - - - 3,885 (주)한다코퍼레이션 - - 1,000,000 17,721 - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - 140,000 - - - - 합 계 116,074 - 1,140,000 17,721 622,161 622 61,474 (5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영, 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 상여 253,946 515,165 249,212 479,162 퇴직급여 50,992 99,792 51,889 93,635 합 계 304,938 614,957 301,101 572,797 28. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행 (*) 외화(수입대금)대출 EUR 9,000,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 9,850,000 하나은행 전자방식외담대출 KRW 240,000,000 외화(수입대금)대출 EUR 9,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 10,000,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 17,000,000 포괄외화지급보증 USD 1,000,000 기업은행 외화(수입대금)대출 USD 5,000,000 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 11,000,000,000 합 계 KRW KRW 11,240,000,000 EUR EUR 37,850,000 USD USD 23,000,000 (*) 연결회사는 2025년 7월 추가 약정 계약을 체결하여, 보고서 작성일 기준 현재 약정한도는 EUR 11,470,000 입니다.(2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보로 제공된 자산 담보처 관련 차입금 담보설정액 담보의 종류 비고 건설중인자산 한국산업은행 KRW 11,000,000,000 11,135,738,295 토지분양반환금청구권 시설자금대출 (3) 연결회사는 전기 중 환매가 중단된 수익증권("웰브릿지(구,라임) 영국그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호")의 판매사와 부제소를 조건으로 합의금 1,529,841천원을 수령하고 전기에 이를 기타영업외수익으로 인식 하였습니다. 향후 연결회사는 해당 합의에도 불구하고 동 수익증권으로부터의 손실과 관련하여 판매사에 민원·소송을 제기할 수 있으며, 이 경우에는 수령한 합의금을 합의조건에 따라 전액 반환하여야 합니다. 한편, 판매사는 합의조건에 따라 해당 펀드의 청산 시 확정된 누적회수금액에서 기지급한 합의금을 우선하여 회수할 수 있는 바, 해당 정산에 대한 담보로 수익증권에 질권이 설정되어 있습니다. (4) 연결회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 (주)우윤(구, (주)우윤파트너스)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: EUR, 원화단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험(주) 지급 및 인허가 58,483 신용보증기금 매출채권보험료 1,920,000 BANCA NAZIONALE DEL LAVORO S.P.A 선급금 보증 € 80,616.00 (6) 계류 중인 주요 소송사건당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다. 29. 현금흐름표(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1) 반기순이익 1,694,370 4,746,138 2) 조정 4,198,077 2,348,467 a) 별도표시 손익항목 조정 186,512 886,465 이자수익 차감 (1,604,290) (949,190) 이자비용 가산 1,351,069 565,906 법인세비용 가산 439,733 1,269,749 b) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 4,151,858 1,510,108 재고자산평가손실 48,449 - 감가상각비 634,908 588,080 무형자산상각비 82,230 75,257 대손상각비 2 (270,724) 퇴직급여 287,878 272,193 지급수수료 - 1,526 외화환산손실 3,098,104 821,644 기타대손상각비 - 21,172 잡손실 287 960 c) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (140,293) (48,106) 외화환산이익 28,414 27,161 외환차익 97,075 - 기타금융자산평가이익 9,307 9,807 기타금융자산처분이익 - 7,459 리스변경이익 - 1,138 잡이익 - 2,541 기타의대손충당금환입 5,497 - 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (818,647) (7,935,266) 매출채권의 감소(증가) 346,241 (980,580) 미수금의 감소(증가) (158,929) (374,493) 선급금의 감소(증가) 153,352 (1,204,314) 선급비용의 감소(증가) 16,858 (34,827) 재고자산의 감소(증가) 12,246 (5,686,009) 매입채무의 증가(감소) (655,264) 1,170,029 미지급금의 증가(감소) (223,560) (502,969) 미지급비용의 증가(감소) 86,853 (89,163) 퇴직금의 지급 (358,775) (270,185) 선수금의 증가(감소) (37,669) 37,245 영업활동에서 창출된 현금 5,073,800 (840,661) (2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기수취채권의 유동성대체 4,200 10,004,200 기타비유동금융자산의 유동성대체 1,308,000 - 임차보증금의 유동성대체 570,100 - 유동성임대보증금의 계정대체 - 200,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미수수익 대체 219,630 101,717 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 440,248 714,954 사용권자산의 증가 74,939 812,953 사용권자산의 감소 - 126,407 리스부채의 유동성대체 370,653 528,316 유무형자산 취득액 중 미지급금 9,998 7,150 장기차입금의 유동성대체 1,225,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 46,120 45,626 (3) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금(*) 50,014,427 58,845,456 (*) 당반기말 및 전기말 현재 보통예금 중 사용이 제한된 예금은 없습니다. 30. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD 17,528 (172,520) (154,992) 17,679 (348,523) (330,844) EUR 741,460 (94,755,147) (94,013,687) 558,162 (66,029,602) (65,471,440) 기타 - (36,210) (36,210) - (55,917) (55,917) 합 계 758,988 (94,963,877) (94,204,889) 575,841 (66,434,042) (65,858,201) 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승 (9,420,489) (6,585,820) 10% 하락 9,420,489 6,585,820 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 매출원가와 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 18,151,000 8,780,000 금융부채 - - 금융자산 1,149,065 1,139,758 금융부채 (87,603,422) (58,342,900) 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) 11,491 (11,491) 11,398 (11,398) 이자비용(나) (876,034) 876,034 (583,429) 583,429 순효과((가)-(나)) (864,544) 864,544 (572,031) 572,031 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 7,907,228 - - 7,907,228 기타지급채무 1,765,685 - - 1,765,685 차입금 77,842,310 10,986,112 8,575,000 97,403,422 리스부채 184,161 509,906 324,379 1,018,446 합 계 87,699,383 11,496,018 8,899,379 108,094,780 (2) 자본위험관리연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 108,616,567 76,020,438 자본총계 93,558,189 93,152,884 부채비율 116.10% 81.61% 31. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 50,014,427 50,014,427 58,845,456 58,845,456 매출채권 10,300,569 10,300,569 10,647,098 10,647,098 기타수취채권 2,419,017 2,419,017 2,771,467 2,771,467 기타금융자산 29,305,103 29,305,103 14,927,210 14,927,210 소 계 92,039,116 92,039,116 87,191,230 87,191,230 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채권 45,786,953 45,786,953 25,622,309 25,622,309 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권(*1) - - - - 지분증권(*2) - - - - 소 계 - - - - 합 계 137,826,069 137,826,069 112,813,539 112,813,539 (*1) 수익증권에는 환매 연기되어 전기 이전 전액 평가손실을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (주석 5 참조)(*2) "(주)플레이팅코퍼레이션"에 투자한 주식(80,214주)은 2024년 4월 3일 결정된 회생계획인가에 따라 전량 소각 되었습니다. (주석 5 참조) (2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 7,907,228 7,907,228 8,517,114 8,517,114 기타지급채무 1,765,685 1,765,685 1,949,809 1,949,809 차입금 97,403,422 97,403,422 62,742,900 62,742,900 소 계 107,076,334 107,076,334 73,209,823 73,209,823 기타금융부채 리스부채 1,018,446 1,018,446 1,335,010 1,335,010 합 계 108,094,780 108,094,780 74,544,833 74,544,833 연결회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 82,819 - 600,972 920,498 - - 금융자산평가이익 - - - 9,307 - - 금융원가: 이자비용 - - - - 1,318,975 32,094 (전반기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 - 24,600 90,132 834,457 - - 금융자산평가이익 - - - 9,807 - - 금융자산처분이익 - - - 7,459 - - 금융원가: 이자비용 - - - - 536,437 29,470 32. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,786,953 - 45,786,953 - 45,786,953 33. 부문별 보고(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문입니다.(2) 연결회사는 식자재유통 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 최고영업의사결정자에게 유통채널별 영업현황을 보고하고 있으며, 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 유통채널별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 유통채널 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 일반도매/제조 14,254,201 29.0% 13,042,851 31.2% 백화점/할인점/편의점 6,789,240 13.8% 6,454,738 15.5% 프랜차이즈, 레스토랑, 호텔, 카페 2,979,657 6.1% 4,346,969 10.4% 푸드서비스, 식자재 13,250,151 26.9% 6,383,598 15.3% 온라인몰 11,901,036 24.2% 11,426,469 27.4% 기타 - 0.0% 123,586 0.3% 합 계 49,174,285 100.0% 41,778,211 100.0% (4) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 모든 매출은 국내에서 발생하였으며, 해외에 소재하는 자산은 없습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 A사 내수 9,274,822 18.5% 5,930,683 13.8% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 반기말 2025.06.30 현재 제 10 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 반기말 제 10 기말 자산 유동자산 114,876,116,285 109,044,053,563 현금및현금성자산 46,126,118,343 58,595,137,259 매출채권 및 기타수취채권 10,110,990,056 5,952,039,587 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 25,663,038,356 11,337,452,055 재고자산 32,884,165,646 33,030,881,478 기타유동자산 91,803,884 128,543,184 비유동자산 79,374,414,590 51,593,831,731 기타장기수취채권 833,414,734 1,220,274,002 당기손익－공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 45,786,953,090 25,622,309,061 기타비유동금융자산 2,024,064,980 2,259,757,740 유형자산 28,587,277,817 20,162,171,394 무형자산 1,549,634,488 1,579,294,553 종속기업투자주식 174,984,000 174,984,000 이연법인세자산 418,085,481 575,040,981 자산총계 194,250,530,875 160,637,885,294 부채 유동부채 98,759,180,858 69,795,176,125 매입채무 및 기타지급채무 9,099,471,848 9,849,593,745 단기차입금 87,603,421,605 58,342,899,545 유동성장기차입금 1,225,000,000 유동성리스부채 564,115,758 526,010,067 당기법인세부채 3,104,140 기타유동부채 264,067,507 1,076,672,768 비유동부채 8,726,639,882 4,803,249,364 장기차입금 8,575,000,000 4,400,000,000 비유동리스부채 151,639,882 403,249,364 부채총계 107,485,820,740 74,598,425,489 자본 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 28,391,201,501 28,391,201,501 기타자본구성요소 (1,003,758,158) (1,003,758,158) 기타포괄손익누계액 1,744,761,891 1,396,525,658 이익잉여금 54,257,138,401 53,880,124,304 자본총계 86,764,710,135 86,039,459,805 자본과부채총계 194,250,530,875 160,637,885,294 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 22,922,074,298 42,922,622,419 19,313,650,658 36,187,603,969 매출원가 17,152,802,443 32,261,474,623 13,907,164,300 25,859,224,952 매출총이익 5,769,271,855 10,661,147,796 5,406,486,358 10,328,379,017 판매비와관리비 2,630,313,238 5,257,259,940 2,278,315,157 4,218,582,566 영업이익 3,138,958,617 5,403,887,856 3,128,171,201 6,109,796,451 금융수익 773,622,234 1,514,226,233 487,685,734 939,855,148 금융비용 748,615,673 1,339,573,124 364,175,072 551,228,371 기타영업외수익 260,753,452 592,212,852 151,861,931 305,212,260 기타영업외비용 389,255,387 3,631,776,892 837,589,856 1,270,927,597 법인세차감전순이익 3,035,463,243 2,538,976,925 2,565,953,938 5,532,707,891 법인세비용 623,075,469 524,661,328 534,495,937 1,185,760,350 반기순이익 2,412,387,774 2,014,315,597 2,031,458,001 4,346,947,541 반기기타포괄손익 (411,032,424) 348,236,233 565,528,270 565,528,270 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (411,032,424) 348,236,233 565,528,270 565,528,270 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 (411,032,424) 348,236,233 565,528,270 565,528,270 반기총포괄이익 2,001,355,350 2,362,551,830 2,596,986,271 4,912,475,811 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 368 308 310 664 희석주당이익 (단위 : 원) 366 306 308 659 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 1,003,758,158 46,804,197,638 77,567,007,481 반기순이익 4,346,947,541 4,346,947,541 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 565,528,270 565,528,270 현금배당 1,637,301,500 1,637,301,500 2024.06.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 1,003,758,158 565,528,270 49,513,843,679 80,842,181,792 2025.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 1,003,758,158 1,396,525,658 53,880,124,304 86,039,459,805 반기순이익 2,014,315,597 2,014,315,597 기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익 348,236,233 348,236,233 현금배당 1,637,301,500 1,637,301,500 2025.06.30 (기말자본) 3,375,366,500 28,391,201,501 1,003,758,158 1,744,761,891 54,257,138,401 86,764,710,135 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 영업활동현금흐름 (215,724,472) (5,802,547,410) 반기순이익 2,014,315,597 4,346,947,541 조정 4,088,249,808 2,000,476,311 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,110,803,754) (11,500,564,310) 이자의 수취 1,390,929,113 895,836,432 이자의 지급 (1,326,092,298) (496,546,860) 법인세의 납부 (1,272,322,938) (1,048,696,524) 투자활동현금흐름 (42,062,222,867) (22,878,620,437) 단기대여금의 증가 (500,000,000) 단기대여금의 감소 1,004,200,000 10,332,100,000 당기손익－공정가치측정금융자산（유동）의 감소 1,208,158,911 기타포괄손익－공정가치측정금융자산（비유동）의 취득 (19,999,998,699) (14,999,975,962) 기타금융자산의 취득 (23,090,000,000) (38,672,267,838) 기타금융자산의 처분 10,155,232,877 10,613,230,266 장기대여금의 증가 (140,000,000) 장기대여금의 감소 9,500,000,000 보상금 수취 1,104,885,386 기타비유동금융자산의 취득 (1,063,000,000) (280,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 624,800 유형자산의 취득 (77,544,000) (117,815,000) 건설중인자산(유형)의 증가 (8,803,111,182) (21,386,000) 무형자산의 취득 (20,260,000) 건설중인자산(무형)의 증가 (8,001,863) (19,320,000) 임차보증금의 증가 (180,000,000) (1,066,595,000) 임차보증금의 감소 200,000,000 재무활동현금흐름 29,802,606,538 24,406,476,996 단기차입금의 차입 30,770,315,118 26,283,887,924 단기차입금의 상환 (4,456,326,390) 장기차입금의 차입 5,400,000,000 리스부채의 감소 (274,080,690) (240,109,428) 배당금의 지급 (1,637,301,500) (1,637,301,500) 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 6,321,885 4,668,735 현금및현금성자산의 증가(감소) (12,469,018,916) (4,270,022,116) 기초현금및현금성자산 58,595,137,259 19,567,453,966 기말현금및현금성자산 46,126,118,343 15,297,431,850 5. 재무제표 주석 제 11(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 06월 30일까지 제 10(전)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지 회사명 : 주식회사 보라티알 1. 회사의 개요주식회사 보라티알(이하 "당사")은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 우윤파트너스로 상호를 변경하였으며, 당반기말 현재 당사의 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 518에 소재하고 있습니다. 당사는 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김대영 2,928,057 43.37 나현진 1,721,129 25.50 기타 2,101,547 31.13 합 계 6,750,733 100.00 2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - K-IFRS 연차개선으로 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 외 4개 기준서 개정 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 4) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 5) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 8,408,629 - 8,408,629 4,365,054 - 4,365,054 기타수취채권: 미수금 718,586 (327,940) 390,646 459,964 (329,623) 130,341 미수수익 721,424 - 721,424 444,045 - 444,045 대여금 12,600 - 12,600 1,012,600 - 1,012,600 보증금 577,690 - 577,690 - - - 소 계 2,030,300 (327,940) 1,702,360 1,916,609 (329,623) 1,586,986 합 계 10,438,929 (327,940) 10,110,989 6,281,663 (329,623) 5,952,040 비유동 기타수취채권: 대여금 140,837 - 140,837 145,037 - 145,037 보증금 692,578 - 692,578 1,075,237 - 1,075,237 합 계 833,415 - 833,415 1,220,274 - 1,220,274 (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 8,343,270 2,535,455 4,365,054 2,802,311 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 채권발생일로부터 3개월 초과 6개월 이내 65,359 - - 1,198 채권발생일로부터 6개월 초과 12개월 이내 - 748 - 14,502 채권발생일로부터 12개월 초과 - 327,192 - 318,872 소 계 65,359 327,940 - 334,572 3. 손상된 채권 - - - - 합 계 8,408,629 2,863,715 4,365,054 3,136,883 (3) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 미수금 대손충당금 329,623 (1,683) - 327,940 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 미수금 대손충당금 317,443 34,412 (22,232) 329,623 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 수익증권(*1) - - 소 계 - - 비유동 지분증권(*2) - - 소 계 - - 합 계 - - (*1) 웰브릿지 영국그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호에 투자한 3,000,000천원(취득원가)이 포함되어 있으며, 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다. 또한, KB able DLS 신탁 (TA인슈런스 무역금융)에 투자산 1,000,000천원(취득원가)이 포함되어 있으며, 해당 금융자산은 환매 연기 및 중단되어 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였으며, 전기 이전 환매 가능한 182,286천원에 대하여 환매 하였습니다.(*2) "㈜플레이팅코퍼레이션"에 투자한 주식(80,214주)은 2024년 4월 3일 결정된 회생계획인가에 따라 전량 소각 되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분/해지 기타증감 평가손익 기말금액 - - - - - - ② 전반기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분/해지 기타증감 평가손익 기말금액(*) 2,245,272 - (1,208,159) 20,787 - 1,057,900 (*) 대신증권과 체결한 자기주식신탁 장부가액으로, 본 신탁계약은 2024년 7월 30일 중도해지 하였습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동 국고채권 45,786,953 25,622,309 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 25,622,309 19,780,368 - 384,276 45,786,953 ② 전반기 (단위: 천원) 기초금액 취득 처분 평가 기말금액 - 14,898,259 - 714,953 15,613,212 7. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 유동자산 단기금융상품 정기예적금 15,658,000 6,330,000 중금채 10,005,038 5,007,452 소 계 25,663,038 11,337,452 비유동자산 장기금융상품 정기예적금 875,000 1,120,000 저축성예금 1,149,065 1,139,758 소 계 2,024,065 2,259,758 합 계 27,687,103 13,597,210 8. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 재고자산을 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 23,130,336 (290,034) 22,840,302 22,854,763 (305,224) 22,549,539 부재료 78,693 - 78,693 78,348 - 78,348 미착품 9,965,171 - 9,965,171 10,402,994 - 10,402,994 합 계 33,174,200 (290,034) 32,884,166 33,336,105 (305,224) 33,030,881 (2) 당반기 및 전반기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 (15,190) 79,498 9. 기타유동자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 38,887 73,688 대손충당금 (197) (4,011) 선급비용 53,114 58,867 합 계 91,804 128,543 (2) 당반기말 및 전기말 현재 선급금 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 38,887 73,688 차감: 대손충당금 (197) (4,011) 선급금(순액) 38,690 69,677 (3) 당반기 및 전반기 중 선급금 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 4,011 296,273 대손상각비(환입) (3,814) (283,722) 제각 - - 기말금액 197 12,551 10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,031,829 - 7,031,829 7,031,829 - 7,031,829 건물 7,378,352 (1,720,668) 5,657,684 7,378,352 (1,597,696) 5,780,656 구축물 89,644 (20,671) 68,973 89,644 (17,713) 71,931 기계장치 189,000 (187,872) 1,128 189,000 (187,422) 1,578 차량운반구 30,902 (30,900) 2 30,902 (30,900) 2 시설장치 1,502,585 (969,944) 532,641 1,425,947 (883,531) 542,416 비품 150,490 (75,602) 74,888 145,766 (60,581) 85,185 사용권자산 1,344,912 (590,613) 754,299 1,269,973 (287,939) 982,034 건설중인자산 14,465,833 - 14,465,833 5,666,540 - 5,666,540 합 계 32,183,547 (3,596,270) 28,587,277 23,227,953 (3,065,782) 20,162,171 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체(*1) 기말 토지 7,031,829 - - - - 7,031,829 건물 5,780,656 - (122,972) - - 5,657,684 구축물 71,931 - (2,958) - - 68,973 기계장치 1,578 - (450) - - 1,128 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 542,416 72,820 (86,413) - 3,818 532,641 비품 85,185 4,724 (15,021) - - 74,888 사용권자산 982,034 74,939 (302,674) - - 754,299 건설중인자산(*2) 5,666,540 8,803,111 - - (3,818) 14,465,833 합 계 20,162,171 8,955,594 (530,488) - - 28,587,277 (*1) 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 당반기말 현재 차입금에 대한 담보(채권최고액 11,135,738천원)가 설정 되어 있습니다. (주석 29-(2) 참고) (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 처분 대체(*) 기말 토지 7,027,209 - - - - 7,027,209 건물 6,026,601 - (122,973) - - 5,903,628 구축물 77,907 - (2,958) - - 74,949 기계장치 33,259 - (17,023) - - 16,236 차량운반구 2 - - - - 2 시설장치 324,740 117,815 (72,673) - 21,386 391,268 비품 105,390 - (13,999) - - 91,391 사용권자산 362,275 767,846 (254,859) (38,953) - 836,309 건설중인자산 - 21,386 - - (21,386) - 합 계 13,957,383 907,047 (484,485) (38,953) - 14,340,992 (*) 대체는 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.(3) 차입원가의 자본화당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 자본화하고 있는 바, 당반기 및 전반기 중 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 및 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 자본화가능차입원가 산정 특정차입금 이자율 3.02%~3.52% - 자본화가능차입원가 산정 일반차입금 이자율 1.9% - 자본화된 차입원가 : 건설중인자산 152,520 - 11. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,201,440 (562,642) (514,565) 124,233 1,193,438 (525,628) (514,565) 153,245 산업재산권 6,473 (3,336) - 3,137 6,473 (2,688) - 3,785 회원권 1,422,264 - - 1,422,264 1,422,264 - - 1,422,264 건설중인자산 - - - - - - - - 합 계 2,630,177 (565,978) (514,565) 1,549,634 2,622,175 (528,316) (514,565) 1,579,294 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*2) 기말 소프트웨어 153,245 - (37,015) - - 8,002 124,232 산업재산권 3,785 - (647) - - - 3,138 회원권(*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 - 8,002 - - - (8,002) - 합 계 1,579,294 8,002 (37,662) - - - 1,549,634 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.(*2) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 처분 손상 대체(*2) 기말 소프트웨어 176,358 20,260 (34,265) - - 24,240 186,593 산업재산권 5,079 - (647) - - - 4,432 회원권(*1) 1,422,264 - - - - - 1,422,264 건설중인자산 6,446 19,320 - - - (25,766) - 합 계 1,610,147 39,580 (34,912) - - (1,526) 1,613,289 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있습니다.(*2) 대체는 건설중인자산의 무형자산 본계정으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. 12. 종속기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 지분율 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)보라리커 수입주류 판매 100% 64,380 64,380 64,380 64,380 (주)씨21 식자재 수입 100% 110,604 110,604 110,604 110,604 합 계 174,984 174,984 174,984 174,984 (2) 당반기 및 전반기 중 종속회사투자주식의 변동은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기타 기말 (주)보라리커 64,380 - - - 64,380 (주)씨21 110,604 - - - 110,604 합 계 174,984 - - - 174,984 (3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 (주)보라리커 (주)씨21 (주)보라리커 (주)씨21 자산총계 352,000 15,709,817 331,845 12,003,193 부채총계 50,935 9,042,420 33,319 5,013,311 자본총계 301,065 6,667,397 298,526 6,989,882 매출액 258,417 6,363,596 466,880 12,014,909 당기순손익 2,540 (322,485) 83,036 696,798 총포괄손익 2,540 (322,485) 83,036 696,798 13. 매입채무 및 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,924,070 - 8,606,270 - 기타지급채무 : 미지급금 776,371 - 859,225 - 미지급비용 399,031 - 384,099 - 소 계 1,175,402 - 1,243,324 - 합 계 9,099,472 - 9,849,594 - 14. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 : 단기차입금 87,603,422 58,342,900 유동성장기차입금 1,225,000 - 비유동 : 장기차입금 8,575,000 4,400,000 합 계 97,403,422 62,742,900 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차입처 차입금종류 통화 최장만기일 당반기말연이자율(%) 당반기말 전기말 국민은행 외화일반자금대출 EUR 2025-09-26 2.553% ~ 3.275% 24,281,396 16,731,943 우리은행 외화일반자금대출 EUR 2025-08-05 3.193% ~ 3.675% 13,901,722 11,721,334 농협은행 외화일반자금대출 EUR 2025-09-19 3.003% ~ 3.229% 12,623,720 8,899,820 신한은행 외화일반자금대출 EUR 2025-07-03 3.159% ~ 3.562% 15,596,447 12,074,440 하나은행 외화일반자금대출 EUR 2026-03-17 3.061% ~ 4.070% 14,323,719 8,915,363 기업은행 외화일반자금대출 EUR 2025-11-21 3.190% ~ 3.724% 6,876,418 - 합 계 87,603,422 58,342,900 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금종류 통화 최장만기일 당반기말연이자율(%) 당반기말 전기말 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 2029-12-30 3.52% 4,400,000 4,400,000 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 2029-12-30 3.02% 5,400,000 - 소 계 9,800,000 4,400,000 1년이내 만기 도래분(유동성장기부채) (1,225,000) - 합 계 8,575,000 4,400,000 (4) 당반기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년이내 88,828,422 2년이내 2,450,000 3년이내 2,450,000 4년이내 2,450,000 5년이내 1,225,000 합 계 97,403,422 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,097,722 (461,034) 636,688 1,022,782 (201,561) 821,221 차량운반구 247,190 (129,579) 117,611 247,190 (86,377) 160,813 합 계 1,344,912 (590,613) 754,299 1,269,972 (287,938) 982,034 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 821,221 74,939 (259,472) - - 636,688 차량운반구 160,813 - (43,202) - - 117,611 합 계 982,034 74,939 (302,674) - - 754,299 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 감소 기타 기말 건물 215,488 644,613 (212,776) - - 647,325 차량운반구 146,787 123,233 (42,083) (38,953) - 188,984 합 계 362,275 767,846 (254,859) (38,953) - 836,309 (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 929,259 363,812 증가 60,577 721,019 감소 - (39,719) 이자비용 20,598 14,791 지급액 (294,678) (254,900) 기말장부가액 715,756 805,003 - 유동성리스부채 564,116 463,094 - 비유동성리스부채 151,640 341,909 상기 리스부채의 연이자율은 당사의 가중평균증분차입이자율 입니다.(4) 리스 관련 총 현금유출 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 274,080원(전반기: 240,109천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 20,598천원(전반기: 14,791천원) 입니다.16. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,104 - - - 17. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당반기 손익계산서에 인식된 총비용 153,463천원(전반기: 147,882천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 미지급기여금은 없습니다. (전기말: 40,044천원) 18. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 당반기말 전기말 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 3,375,367 (*) 당사는 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동은 없습니다. 19. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 27,586,113 27,586,113 자기주식처분이익 611,830 611,830 기타자본잉여금 193,258 193,258 소 계 28,391,201 28,391,201 기타자본구성요소: 자기주식 (1,719,158) (1,719,158) 주식매수선택권 715,400 715,400 소 계 (1,003,758) (1,003,758) 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,744,762 1,396,526 합 계 29,132,205 28,783,969 (2) 주식매수선택권 당사는 2019년 11월에 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 동 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내역 부여일 2019년 11월 11일 부여주식의 종류 보통주(액면:500원) 부여주식의 수 200,000주 행사기간 2년 경과후 6년 이내(2021년 11월 11일~2027년 11월 11일) 행사가격 8,569원 부여방법 자기주식교부 주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 옵션가격결정모형중 이항모형 적용으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 용역제공기간 동안 비용 및 기타불입자본으로 인식하였습니다. 20. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 878,280 714,550 미처분이익잉여금 53,378,858 53,165,574 합 계 54,257,138 53,880,124 (*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 법에 의하면 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 53,880,124 46,804,198 배당금의 지급 (1,637,302) (1,637,302) 반기순이익 2,014,315 4,346,948 반기말금액 54,257,137 49,513,844 21. 매출 및 매출원가 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 등당사는 식자재유통의 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 당사의 주요 고객은 음식료 제조업체, 도소매업체, 일반소비자 등입니다. 당사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 22,922,074 42,922,622 19,313,650 36,187,604 상품매출액 22,922,074 42,922,622 19,313,650 36,187,604 수입수수료 76,024 165,992 58,164 139,611 합 계 22,998,098 43,088,614 19,371,814 36,327,215 (2) 수익의 구분당반기 및 전반기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 등은 전액 국내에서 발생되며 그 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기: 한 시점에 이행 22,922,074 42,922,622 19,313,650 36,187,604 기간에 걸쳐 이행 - - - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 22,922,074 42,922,622 19,313,650 36,187,604 이외 수익(임대료수익 및 수입수수료) 76,024 165,992 58,164 139,611 수익 합계 22,998,098 43,088,614 19,371,814 36,327,215 (3) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 17,152,802 32,261,475 13,907,164 25,859,225 22. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 703,694 1,475,917 598,099 1,332,481 퇴직급여 73,098 153,463 77,195 147,882 복리후생비 95,854 179,420 75,742 145,100 여비교통비 25,767 29,132 15,677 17,611 접대비 8,410 21,508 8,033 18,791 통신비 6,805 13,519 2,686 4,703 수도광열비 930 2,775 749 1,213 전력비 74,450 145,968 74,605 143,442 세금과공과 10,674 21,946 8,547 20,907 감가상각비 267,345 530,488 283,100 484,484 수선비 5,860 17,905 6,934 15,279 보험료 30,969 62,224 23,908 40,303 차량유지비 4,063 7,184 1,391 3,386 운반비 658,058 1,277,956 598,468 1,164,286 교육훈련비 1,719 3,876 40 2,755 도서인쇄비 544 1,141 2 181 소모품비 20,631 42,339 19,906 44,620 지급수수료 599,593 1,139,916 412,753 799,133 광고선전비 12,033 18,524 17,927 27,011 대손상각비 (23,047) - 544 (283,722) 건물관리비 28,122 54,639 28,095 42,195 무형자산상각비 18,898 37,662 18,189 34,912 견본비 5,844 19,757 5,725 11,629 합 계 2,630,314 5,257,259 2,278,315 4,218,582 23. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 769,049 1,504,919 481,371 922,589 기타금융자산평가이익 4,573 9,307 (1,144) 9,807 기타금융자산처분이익 - - 7,459 7,459 합 계 773,622 1,514,226 487,686 939,855 금융비용: 이자비용 748,616 1,339,573 364,175 551,228 합 계 748,616 1,339,573 364,175 551,228 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외화환산이익 5,602 26,567 13,865 21,870 외환차익 170,397 388,807 75,665 137,746 수입수수료 76,024 165,992 58,164 139,611 리스변경이익 - - - 766 잡이익 3,234 5,350 4,168 5,219 기타대손충당금의환입 5,497 5,497 - - 합 계 260,754 592,213 151,862 305,212 기타영업외비용: 외화환산손실 118,976 3,096,371 551,547 821,644 외환차손 227,749 437,009 241,149 361,480 기부금 38,342 83,870 28,527 61,105 기타대손상각비 3,449 - 14,923 21,022 잡손실 739 14,527 1,444 5,677 합 계 389,255 3,631,777 837,590 1,270,928 25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 20.66% 입니다. 26. 주당이익(1) 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 2,412,387,774 2,014,315,597 2,031,458,001 4,346,947,541 가중평균유통보통주식수(*) 6,549,206 6,549,206 6,549,206 6,549,206 기본주당이익 368 308 310 664 (*) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2025-01-01 6,549,206 181 1,185,406,286 합 계 6,549,206 1,185,406,286 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (전반기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2024-01-01 6,549,206 182 1,191,955,492 합 계 6,549,206 182 1,191,955,492 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (2) 희석주당이익당반기 및 전반기 현재 당사의 희석효과가 있는 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 보통주 반기순이익 2,412,387,774 2,014,315,597 2,031,458,001 4,346,947,541 조정 - - - - 희석주당이익 2,412,387,774 2,014,315,597 2,031,458,001 4,346,947,541 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 발행된 가중평균유통보통주식수 6,549,206 6,549,206 6,549,206 6,549,206 주식선택권 36,094 32,816 52,690 48,791 합 계 6,585,300 6,582,022 6,601,896 6,597,997 희석주당이익 366 306 308 659 27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누계 3개월 누계 3개월 누계 제품 및 상품의 변동 (1,351,393) (275,918) - - (1,351,393) (275,918) 원재료, 상품매입액 18,504,196 32,537,392 - - 18,504,196 32,537,392 급여 - - 703,694 1,475,917 703,694 1,475,917 감가상각비 - - 267,345 530,488 267,345 530,488 무형자산상각비 - - 18,898 37,662 18,898 37,662 세금과공과 - - 10,674 21,946 10,674 21,946 소모품비 - - 20,631 42,339 20,631 42,339 여비교통비 - - 25,767 29,132 25,767 29,132 지급수수료 - - 599,593 1,139,916 599,593 1,139,916 운반비 - - 658,058 1,277,956 658,058 1,277,956 기타 - - 325,653 701,903 325,653 701,903 합 계 17,152,803 32,261,474 2,630,313 5,257,259 19,783,116 37,518,733 (전반기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누계 3개월 누계 3개월 누계 제품 및 상품의 변동 (4,311,987) (3,445,498) - - (4,311,987) (3,445,498) 원재료, 상품매입액 18,219,151 29,304,723 - - 18,219,151 29,304,723 급여 - - 598,099 1,332,481 598,099 1,332,481 감가상각비 - - 283,100 484,484 283,100 484,484 무형자산상각비 - - 18,189 34,912 18,189 34,912 세금과공과 - - 8,547 20,907 8,547 20,907 소모품비 - - 19,906 44,620 19,906 44,620 여비교통비 - - 15,677 17,611 15,677 17,611 지급수수료 - - 412,753 799,133 412,753 799,133 운반비 - - 598,468 1,164,286 598,468 1,164,286 기타 - - 323,576 320,148 323,576 320,148 합 계 13,907,164 25,859,225 2,278,315 4,218,582 16,185,479 30,077,807 28. 특수관계자 거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 종속기업(*1) (주)보라리커, (주)씨21 (주)보라리커, (주)씨21 기타특수관계자(*2) (주)우윤(주)한다코퍼레이션(주)앤하우스(주)디와이코퍼레이션 (주)우윤(*3)(주)한다코퍼레이션(*4)(주)앤하우스(주)디와이코퍼레이션 그 밖의 특수관계자 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 최대주주 및 그 특수관계자, 임직원 (*1) (주)보라리커와 (주)씨21은 당사가 지분100%를 소유한 종속회사입니다.(*2) 당사의 최대주주 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다.(*3) 전기 중 (주)우윤파트너스가 (주)우윤으로 사명이 변경되었습니다.(*4) 전기 중 (주)한다자산운용이 (주)한다코퍼레이션으로 사명이 변경되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 수입수수료 이자수익 기타 매입 임차료 기타 종속기업 (주)보라리커 - - - - 153,132 - - (주)씨21 40,637,275 165,992 - 19,990 47,895 - - 기타특수관계자 (주)우윤 - - - - - 277,430 - (주)앤하우스 158,030 - - 349 8,160 39,167 625 (주)한다코퍼레이션 - - 9,956 - - - - 합 계 40,795,305 165,992 9,956 20,339 209,187 316,597 625 (전반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 상품매출 수입수수료 이자수익 기타 매입 임차료 기타 종속기업 (주)보라리커 - - 4,814 - 679 - - (주)씨21 34,788,531 13,961 - - 164,836 - - 기타특수관계자 (주)우윤 - - - - - 259,242 - (주)앤하우스 953 - 155,162 - 127,405 - 616 그 밖의 특수관계자 임직원 - - 6,347 - - - - 합 계 34,789,484 13,961 166,323 - 292,920 259,242 616 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 (주)한다코퍼레이션 1,000,000 - (1,000,000) - - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 140,000 - - 140,000 - - - - 합 계 1,140,000 - (1,000,000) 140,000 - - - - (전반기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 종속기업 (주)보라리커 330,000 - (330,000) - - - - - 기타특수관계자 (주)앤하우스 19,500,000 - (19,500,000) - - - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - 640,000 - 640,000 - - - - 합 계 19,830,000 640,000 (19,830,000) 640,000 - - - - (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 종속기업 (주)씨21 7,714,858 195,067 - - - 52,684 - 기타특수관계자 (주)우윤 - - - - 559,161 - - (주)앤하우스 - - - - - 8,976 - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - 140,000 - - - - 합 계 7,714,858 195,067 140,000 - 559,161 61,660 - (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 종속기업 (주)씨21 3,430,531 103,160 - - - 90,927 - 기타특수관계자 (주)우윤 - - - - 559,161 - 50,851 (주)앤하우스 156 - - - - - 3,884 (주)한다코퍼레이션 - - 1,000,000 17,721 - - - 그 밖의 특수관계자 임직원 - - 140,000 - - - - 합 계 3,430,687 103,160 1,140,000 17,721 559,161 90,927 54,735 (5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 이사(등기및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 급여 및 상여 167,746 361,265 175,266 356,266 퇴직급여 36,125 74,550 39,381 77,015 합 계 203,871 435,815 214,647 433,281 29. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행(*) 외화(수입대금)대출 EUR 9,000,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 9,850,000 하나은행 전자방식외담대출 KRW 240,000,000 외화(수입대금)대출 EUR 9,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 10,000,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 17,000,000 포괄외화지급보증 USD 1,000,000 기업은행 외화(수입대금)대출 USD 5,000,000 한국산업은행 산업시설자금대출 KRW 11,000,000,000 합 계 KRW KRW 11,240,000,000 EUR EUR 37,850,000 USD USD 23,000,000 (*) 당사는 2025년 7월 추가 약정 계약을 체결하여, 보고서 작성일 기준 현재 약정한도는 EUR 11,470,000 입니다. (2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보로 제공된 자산 담보처 관련 차입금 담보설정액 담보의 종류 비고 건설중인자산 한국산업은행 KRW 11,000,000,000 11,135,738,295 토지분양반환금청구권 시설자금대출 (3) 당사는 전기 중 환매가 중단된 수익증권("웰브릿지(구,라임) 영국그린에너지 전문투자형 사모투자신탁 1호")의 판매사와 부제소를 조건으로 합의금 1,529,841천원을 수령하고 전기에 이를 기타영업외수익으로 인식 하였습니다. 향후 당사는 해당 합의에도 불구하고 동 수익증권으로부터의 손실과 관련하여 판매사에 민원·소송을 제기할 수 있으며, 이 경우에는 수령한 합의금을 합의조건에 따라 전액 반환하여야 합니다. 한편, 판매사는 합의조건에 따라 해당 펀드의 청산 시 확정된 누적회수금액에서 기지급한 합의금을 우선하여 회수할 수 있는 바, 해당 정산에 대한 담보로 수익증권에 질권이 설정되어 있습니다. (4) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 (주)우윤(구, (주)우윤파트너스)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: EUR, 원화단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험(주) 지급 및 인허가 58,483 신용보증기금 매출채권보험료 320,000 BANCA NAZIONALE DEL LAVORO S.P.A 선급금 보증 € 80,616.00 (6) 계류 중인 주요 소송사건당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다. 30. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1) 반기순이익 2,014,315 4,346,948 2) 조정 4,088,250 2,000,477 a) 별도표시 손익항목 조정 359,315 814,400 이자수익 차감 (1,504,919) (922,589) 이자비용 가산 1,339,573 551,228 법인세비용 가산 524,661 1,185,760 b) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 3,867,381 1,227,749 재고자산평가손실 49,397 - 감가상각비 530,488 484,484 무형자산상각비 37,662 34,912 대손상각비 - (283,722) 퇴직급여 153,463 147,882 지급수수료 - 1,526 외화환산손실 3,096,371 821,644 기타대손상각비 - 21,022 c) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (138,446) (41,672) 외화환산이익 26,567 21,870 외환차익 97,075 - 기타금융자산평가이익 9,307 9,807 기타금융자산처분이익 - 7,459 리스변경이익 - 767 잡이익 - 1,769 기타의대손충당금환입 5,497 - 3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (5,110,803) (11,500,565) 매출채권의 감소(증가) (4,043,575) (4,855,507) 미수금의 감소(증가) (246,542) (310,020) 선급금의 감소(증가) 34,801 (1,188,027) 선급비용의 감소(증가) 5,752 (34,813) 재고자산의 감소(증가) 97,320 (5,754,126) 매입채무의 증가(감소) (726,798) 1,374,883 미지급금의 증가(감소) (82,853) (572,056) 미지급비용의 증가(감소) 41,495 (52,109) 퇴직금의 지급 (193,507) (160,106) 선수금의 증가(감소) 3,104 51,316 영업활동에서 창출된 현금 991,762 (5,153,140) (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기수취채권의 유동성대체 4,200 10,004,200 기타비유동금융자산의 유동성대체 1,308,000 - 임차보증금의 유동성대체 570,100 - 유동성임대보증금의 계정대체 - 200,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미수수익 대체 219,630 101,717 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 440,248 714,954 사용권자산의 증가 74,939 767,846 사용권자산의 감소 - 98,028 리스부채의 유동성대체 312,186 445,619 장기차입금의 유동성대체 1,225,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 11,820 45,626 (3) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금(*) 46,126,118 58,595,137 (*) 당반기말 및 전기말 현재 보통예금 중 사용이 제한된 예금은 없습니다. 31. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD 6,146 (172,521) (166,375) 5,344 (348,523) (343,179) EUR 694,209 (94,721,496) (94,027,287) 513,491 (66,029,602) (65,516,111) 기타 - (36,211) (36,211) - (55,917) (55,917) 합 계 700,355 (94,930,228) (94,229,873) 518,835 (66,434,042) (65,915,207) 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승 (9,422,987) (6,591,521) 10% 하락 9,422,987 6,591,521 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 그러나 환율의 미래 변화는 매출원가와 매출총이익율에 추가적인 영향을 줄 수 있습니다. 2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 26,538,038 12,457,452 금융부채 - - 금융자산 1,149,065 1,139,758 금융부채 (97,403,422) (62,742,900) 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) 11,491 (11,491) 11,398 (11,398) 이자비용(나) (974,034) 974,034 (627,429) 627,429 순효과((가)-(나)) (962,543) 962,543 (616,031) 616,031 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다. 5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당반기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 4개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 7,924,070 - - 7,924,070 기타지급채무 1,175,402 - - 1,175,402 차입금 77,842,310 10,986,111 8,575,000 97,403,421 리스부채 141,250 422,866 151,640 715,756 합 계 87,083,032 11,408,977 8,726,640 107,218,649 (2) 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 107,485,821 74,598,425 자본총계 86,764,710 86,039,460 부채비율 123.88% 86.70% 32. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 46,126,118 46,126,118 58,595,137 58,595,137 매출채권 8,408,629 8,408,629 4,365,054 4,365,054 기타수취채권 2,535,775 2,535,775 2,807,260 2,807,260 기타금융자산 27,687,103 27,687,103 13,597,210 13,597,210 소 계 84,757,625 84,757,625 79,364,661 79,364,661 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국고채권 45,786,953 45,786,953 25,622,309 25,622,309 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권(*1) - - - - 지분증권(*2) - - - - 소 계 - - - - 합 계 130,544,578 130,544,578 104,986,970 104,986,970 (*1) 수익증권에는 환매 연기되어 전기 이전 전액 평가손실을 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (주석 5 참조)(*2) "(주)플레이팅코퍼레이션"에 투자한 주식(80,214주)은 2024년 4월 3일 결정된 회생계획인가에 따라 전량 소각 되었습니다. (주석 5 참조)(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 매입채무 7,924,070 7,924,070 8,606,270 8,606,270 기타지급채무 1,175,402 1,175,402 1,243,324 1,243,324 차입금 97,403,422 97,403,422 62,742,900 62,742,900 소 계 106,502,894 106,502,894 72,592,494 72,592,494 기타금융부채 리스부채 715,756 715,756 929,259 929,259 합 계 107,218,650 107,218,650 73,521,753 73,521,753 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 82,819 - 600,972 821,127 - - 금융자산평가이익 - - - 9,307 - - 금융원가: 이자비용 - - - - 1,318,975 20,598 (전반기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 금융수익: 이자수익 - 24,600 90,132 807,856 - - 금융자산평가이익 - - - 9,807 - - 금융자산처분이익 - - - 7,459 - - 금융원가: 이자비용 - - - - 536,437 14,791 33. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,786,953 - 45,786,953 - 45,786,953 34. 부문별 보고(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문 입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않음. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안에 대한 도입계획 없음. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제10기(2024년) 2024.12 O 2025.03.27 2024.12.31 X - 제9기(2023년) 2023.12 O 2024.03.22 2023.12.31 X - 제8기(2022년) 2022.12 O 2023.03.24 2022.12.31 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (신주의 배당기산일) 당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업 연도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제56조(이익배당) 1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제57조 (중간배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 상법시행령에서 정한 미실현이익 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에발행된 것으로 본다. 제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수행되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. 2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 반기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,694 9,493 9,456 (별도)당기순이익(백만원) 2,014 8,713 7,789 (연결)주당순이익(원) 259 1,449 1,444 현금배당금총액(백만원) - 1,637 1,637 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 17.2 17.3 현금배당수익률(%) - - 2.6 2.3 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 250 250 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 7 2.54 2.01 (*1) 제4기 ~ 제10기까지 결산배당을 연속으로 실시하였습니다.(*2) 평균 배당수익률은 2024.12.31 기준 과거 해당기간의 배당수익률의 합을 해당기간으로 나눈 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.06.02 유상증자(일반공모) 보통주 1,738,331 500 14,300 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : - ) (단위 : 원, %)