보라티알 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 파스타, 올리브오일, 토마토소스 등 가공식품을 수입하여 유통하는 기업으로 우수한 브랜드를 발굴하여 호텔, 레스토랑, 백화점, 대형마트 등을 통해 제품을 소비자에게 전달하고 있습니다. 당사의 매출의 구성은 파스타, 토마토홀, 휘핑크림, 올리브오일 등 수입가공식품에 대한 상품매출과 토마토소스 및 크림소스 등 제조를 통해 발생되는 제품매출로 구성되어 있으며, 대부분은 상품매출입니다.

가공식품 수입 및 유통사업은 우수한 해외 제조사를 발굴하여 안정적으로 물품을 공급받아 이를 국내 거래처에 적시에, 적정가격으로 공급하는 것이 핵심 사업역량이며, 당사의 경우 2000년 ㈜보라티알(분할전 법인) 법인 전환 이후 현재까지 이탈리아, 그리스, 스페인, 프랑스 등의 40여개 가공식품 제조사로부터 최고의 제품들만을 엄선하여 300여 가지의 식자재들과 식료품들을 수입, 국내 총 1,400여개 업체에 공급하고 있습니다.

가. 산업의 현황 및 전망1) 전방산업 현황

가) 외식산업

외식산업의 매출액은 2014년 83.8조원으로 2004년 이후 연평균 5.7% 증가하였으며, 외식사업체 수는 2014년 현재 651천개로 2004년 이후 연평균 0.8% 증가하여 사업체당 매출액은 2014년 129백만원으로 2004년 이후 연평균 4.8% 증가하였습니다. 또한 외식사업 종사자수는 2014년 현재 1,896천명으로 2004년 이후 연평균 2.0% 증가하였습니다.

[외식산업 현황]

(단위: 천개, 천명, 10억원, 백만원/개소, 백만원/명)

구분	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014

사업체수(A)	600	532	577	577	577	581	586	607	625	636	651

종사자수(B)	1,556	1,445	1,529	1,567	1,578	1,601	1,609	1,684	1,753	1,824	1,896

매출액(C)	48,370	46,253	53,701	59,365	64,712	69,865	67,566	73,507	77,285	79,550	83,820

업체당매출액(C/A)	80.6	86.9	93.1	102.9	112.2	120.2	115.3	121.1	123.7	125.1	128.8

1인당 매출액(C/B)	31.1	32.0	35.1	37.9	41.0	43.6	42.0	43.7	44.1	43.6	44.2

*자료 : 통계청 도소매업조사 (2004~2005:8차 개정 및 2006~2014:9차 개정)

나) 음식료품 소매업

음식료품 소매업 사업체수는 2014년 103.6천개로 2005년 이후 연평균 0.7% 증가하였으며, 2014년 음식료품 소매업 종사자수는 189천명, 매출액은 13.8조원으로 2005년 이후 각각 1.1%, 5.1% 증가하였습니다.

[음식료품 소매업 현황]

(단위: 천개, 천명, 10억원)

구분	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014

사업체수	97.7	99.8	97.9	94.8	94.5	96.4	98.6	101.9	102.0	103.6

종사자수	171.3	177.8	175.5	166.7	166.2	168.5	172.4	181.3	183.0	189.0

매출액	8,835	9,503	10,011	11,086	12,155	12,593	13587	134,94	13,399	13,788

*자료: 통계청 도소매업조사 (2004~2005:8차 개정 및 2006~2014:9차 개정), 음식료품 및 담배 소매업에서 담배 제외

2) 음식료품 도매업 및 수입식품시장 현황

가) 음식료품 도매업

음식료품 도매업 사업체수는 2014년 71.1천개로 2005년 이후 연평균 5.3% 증가하였으며, 2014년 음식료품 도매업 종사자수는 2,778천명, 매출액은 100.0조원으로 2005년 이후 각각 4.4%, 8.6% 증가하였습니다.

[음식료품 도매업 현황]

(단위: 천개, 천명, 10억원)

구분	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014

사업체수	445	464	478	493	500	513	540	585	631	711

종사자수	1,892	1,892	1,989	2,049	2,191	2,157	2,194	2,301	2,526	2,778

매출액	47,566	52,461	58,612	64,748	67,077	85,387	91,433	96,996	97,330	100,049

*자료: 통계청 도소매업조사(2004~2005:8차 개정 및 2006~2014:9차 개정), 음식료품 및 담배 도매업에서 담배 제외

나) 식품 수입시장[국내 식품시장규모(단위: 조원)]

*자료: 식품의약품안전처 ‘식품의약품 산업동향통계(2016.11)'

국내 식품시장의 규모는 2015년 기준 142.25조원으로 총 생산액 122.86조원, 수입액 26.36조원 및 수출액 ?6.97조원으로 구성되어 있습니다. 2006년 87.06조원에서 연평균 5.61%씩 성장해왔으며, 전년 대비 2.23% 성장하였습니다. 특히 2015년 식품 수입액은 전년대비 8.29% 성장하여 식품시장 내 수입 비중이 확대되었습니다.

[국내 수입가공식품 시장규모(단위: 조원)]

(자료: 식품의약품안전처 ‘식품의약품 산업동향통계(2016.11)’)

국내 식품시장 중 가공식품규모는 2015년 10.3조원이며, 2006년 4.6조원에서 연평균 9.51% 성장하였습니다. 수입 가공식품 시장은 서구화된 입맛과 외식산업이 확대, 다양한 식자재 등장 등으로 빠르게 성장하다 2012년 이후 정체되는 모습을 보이고 있습니다.

[당사 주요 상품의 2007년 및 2013년 수입금액 비교(단위: 백만 달러)]

구분	파스타	소스류	올리브유

2007년	10,264,475	41,541,713	30,661,588

2013년	21,959,492	162,615,751	17,544,006

연평균 성장률	13.51%	25.54%	-8.89%

*자료: 식품안전정보포털-수입식품통계

파스타는 2007년 10.3백만 달러에서 2013년 22.0백만 달러로 연평균 13.51% 증가하였으며, 소스류는 2007년 41.5백만 달러에서 2013년 162.6백만 달러로 연평균 25.54% 증가하였습니다. 반면, 올리브유는 2007년 30.7백만 달러에서 2013년 17.5백만 달러로 연평균 8.89% 감소하였습니다.

올리브오일은 2000년에 국내 시장에 출시되어 프리미엄 식용유 시장을 형성하였으나 낮은 발화점 때문에 튀김 요리에 적합하지 않다는 점, 다른 식용유보다 비싼 가격 때문에 2000년대 후반부터 포도씨유, 카놀라유가 프리미엄 식용유 시장을 대체하기 시작하였습니다. 2013년 이후 올리브오일 특유의 효능이 알려지면서 수요가 다시 증가하고 있으며, 식품산업통계정보에 따르면 2013년 41,203백만원에서 2014년 53,702백만원, 2015년 55,390백만원으로 시장규모가 커지고 있습니다.

다) 수요 변동 요인(1) 가격

수입 가공식품의 경우 품목에 따라 가격에 따른 수요변동성이 상이한데, 브랜드 인지도가 높고 품질 차이가 큰 고급 식재료의 경우 가격 비탄력적이나, 가격경쟁력을 필요로 하는 중저가 제품의 경우 대체제가 다수 존재하여 가격 탄력적인 것으로 볼 수 있습니다. 가격에 영향을 미치는 요인으로는 주요 원재료 가격의 상승이나, 물류비 상승 및 환율 변동 등이 있습니다.

(2) 식품 트렌드 변화

여행 및 유학, 매체 등을 통해 새로운 식품 및 조리 방식을 접할 기회가 늘어나면서, 식품 트렌드가 빠르게 변화하고 있으며, 이러한 트렌드 변화가 당사 상품에 대한 수요에도 영향을 미친다고 볼 수 있습니다.

다양한 매체에서 파스타 등을 간단하게 조리하는 방식이 소개되고, 그 영향으로 리테일 부문의 파스타 및 소스류의 판매가 증가하였으며, 시장 규모가 커지자 품질에 따른 시장 세분화도 이루어져 고급 제품에 대한 매출 성장이 더욱 빠르게 증가하였습니다.

(3) 병행 수입

수입 품목의 경우 타 업체를 통한 병행 수입이 종종 이루어지고 있으며, 병행 수입 규모가 크고 지속적으로 이루어질 경우 기존 유통업체 상품에 대한 수요가 급감할 수 있습니다. 당사는 주요 제조사와의 독점적 판매계약에 의거하여 제조사와 함께 병행수입에 대응하고 있으며, 수요처에 대해서도 신속하고 철저하게 관리하고 있어 병행수입으로 인한 피해를 최소화 하고 있습니다.

(4) 경쟁 상품의 시장 진입

동종업 내 경쟁 제조사의 유사상품이 타 수입업체를 통하여 수입될 경우 경쟁으로 인한 가격 인하 또는 수요의 감소가 발생할 수 있습니다. 당사의 경우 본사에서 직접 관리하는 1,000여개 수요처와의 오랜 거래관계, 고품질의 다양한 상품라인 구축 등을 통해 경쟁 상품의 시장 진입을 방어하고 있습니다.

라) 산업의 특성

(1) 제조사와의 독점 계약을 기반으로 한 시장

수입 식자재의 경우 거래 초기에는 별도의 독점계약 없이 병행으로 수입될 수 있으며, 이 경우 수입업자간 가격 경쟁으로 보다 많은 물량을 소화할 수 있는 대형 유통회사만 살아남고 작은 규모의 유통회사는 마진을 확보하지 못하고 도산할 가능성이 높습니다. 이러한 시장환경에서는 성장 가능한 브랜드를 경쟁자보다 먼저 발굴하고 매출 확보를 위한 충분한 유통 네트워크를 보유하는 것이 제조사와의 독점 계약을 선점하는 데에 있어 중요한 요소라 할 수 있습니다. 제조사와의 독점 계약이 확보된 경우 관련 유통 네트워크의 확장 및 마케팅 활동을 통해 안정적으로 매출을 증대시켜 나아갈 수 있는 기회를 확보할 수 있습니다.

(2) 유통 네트워크의 확보가 중요한 시장

유통 네트워크가 확보된 경우 상기 1)에서 설명한 바와 같이 제조사와의 독점 계약을 확보하기에 유리할 뿐만 아니라, 해당 네트워크를 기반으로 한 공급 품목의 확장이 용이합니다. 다수의 수요처에 공통적으로 공급하는 주요 상품 외에 일괄적인 상품 공급에 필요한 다양한 품목을 취급함으로써 잠재적인 시장을 선점하는 효과도 있습니다. 또한, 광범위한 유통 네트워크와 대량 물류시스템을 확보하고 있는 대기업과 경쟁하기 위해서는 주요 수요처를 직접 관리함으로써 유통구조 단순화를 통한 가격경쟁력 확보 및 수요처의 다양한 니즈에 대한 발빠른 대응하여야 합니다.

(3) 환율 변동에 민감한 시장

제조사와의 공급단가는 현지 환율 또는 달러로 정해져 있으나 국내 유통단가는 원화로 책정되어 있어, 환율의 변동이 순이익에 직접적인 영향을 미칩니다. 환율 변동으로 수입 원화가격이 상승하면 수입산이 가격경쟁력을 잃어 수요량이 감소하고 결과적으로 수입량이 감소할 수 있습니다. 또한, 수입 원화가격의 상승은 유통회사의 마진 폭 감소의 원인이 되므로 상승 폭이 큰 경우 영업손실이 발생할 수 있습니다. 따라서 수입유통업자는 환율 변동에도 흑자를 유지할 수 있는 적정 마진의 확보 능력과 가격 상승을 유보하여 매출액을 유지하는 능력이 매우 중요합니다.

(4) 안전 재고의 관리 능력 및 물류시스템이 중요한 시장

식자재 유통업체로서 수요처와의 신뢰 관계 형성에 있어 가장 중요한 요소는 경쟁력 있는 가격에 납품하고 결품으로 인한 납기 지연을 최소화하는 것입니다. 특히 납기 지연을 막기 위해서는 안전 재고를 확보하고 자체 물류시스템을 활용한 직접 배송 체계를 구축하는 것이 중요한데, 이에 상당한 자금이 소요되므로 영세기업에게는 진입장벽으로 작용하고 있습니다.

(5) 가격 협상력이 수익에 큰 영향을 미치는 시장

유통업의 수익성은 상품의 매입단가와 판매단가 간 차이를 기반으로 하므로, 제조사 및 수요처에 대한 가격협상력이 수익에 큰 영향을 미칩니다. 제조사에 대한 가격협상력을 결정하는 중요한 요소는 제조회사의 브랜드 파워와 유통회사의 유통능력 등이며, 수요처에 대한 가격협상력의 경우 시장 내 독점적 지위 및 서비스 품질(가격 경쟁력, 납기 준수, 일괄 공급 등)이 중요합니다. 가격협상력을 갖추어야 적정 마진을 확보할 수 있으며, 적정 마진이 확보되어야 환율 변동 및 공급 파동, 병행수입 등에 의한 리스크를 관리할 수 있습니다.

(6) 현지 외식문화 트렌드가 빠르게 확산되는 시장

이탈리아는 중국, 일본 등과 함께 그 식문화가 세계적으로 잘 알려진 국가로 19세기 말 이탈리아 이민자들에 의해 여러 나라에 알려지기 시작하였으며 오랜 기간 식문화를 제대로 전파하고자 하는 이탈리아의 외식사업자 및 식품제조업자 등의 노력이 이어진 결과라 볼 수 있습니다. 이탈리아 식문화 트렌드는 현지 최고 요리학교의 권위 있는 주방장들의 지속적인 논의 과정을 거쳐 변경되고 있으며, 그 트렌드에 맞는 원재료 및 메뉴를 정하여 매년 10월 전세계 이탈리안 레스토랑 셰프들을 대상으로 관련 내용을 강의하고 있습니다. 현지 트렌드를 습득한 셰프들이 각 활동 지역에서 트렌드에 맞는 메뉴를 선보임으로써 전세계 공통의 이탈리안 식문화 트렌드가 형성되고 있습니다. 이러한 트렌드의 전파에는 이탈리아 각 지역의 전통 있는 식품 제조사들도 참여하고 있으며, 트렌드 확산을 보다 빠르고 용이하게 하는 데에 기여하고 있습니다.

(7) 정부의 식품 규제 정책 등에 영향을 받는 시장

정부는 국민의 건강과 안전을 위하여 ‘생산 - 수입 - 제조/가공 - 유통 - 소비’의 각 단계별로 식품 안전에 대한 법령 체계를 구축하고 있으며, 식품의약품안전처를 두어 이를 관리하고 있습니다. 식품 수입 및 유통업자의 경우 수입 및 유통 단계에 속하여 식품안전기본법 등의 제개정 및 기타 정부의 식품 관련 정책에 의해 영향을 받습니다.

마) 규제 환경

구분	내 용

식품안전기본법	식품의 안전에 관한 국민의 권리·의무와 국가 및 지방자치단체의 책임을 명확히 하고, 식품안전정책의 수립·조정 등에 관한 기본적인 사항을 규정

식품·의약품분야 시험·검사 등에 관한 법률	식품·의약품분야의 시험·검사 및 시험·검사기관의 관리 등에 관한 사항을 규정

식품위생법	식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해(危害)를 방지하고 식품영양의 질적 향상을 도모하며 식품에 관한 올바른 정보를 제공

농수산물 원산지 표시에 관한 법률	농산물·수산물이나 그 가공품 등에 대하여 적정하고 합리적인 원산지 표시를 하도록 하여 소비자의 알권리를 보장하고, 공정한 거래를 유도함

축산물위생관리법	축산물의 위생적인 관리와 그 품질의 향상을 도모하기 위하여 가축의 사육·도살·처리와 축산물의 가공·유통 및 검사에 필요한 사항을 정함

가축 및 축산물 이력관리에 관한 법률	가축 및 축산물의 이력관리에 필요한 사항을 규정함으로써 방역의 효율성을 도모하고 축산물의 안전성을 확보

농수산물의 원산지 표시에 관한 법률	농산물·수산물이나 그 가공품 등에 대하여 적정하고 합리적인 원산지 표시를 하도록 하여 소비자의 알 권리를 보장하고, 공정한 거래를 유도함

어린이식생활 안전관리 특별법	어린이들이 올바른 식생활 습관을 갖도록 하기위하여 안전하고 영양을 고루 갖춘 식품을 제공하는 데 필요한 사항을 규정함

수입식품 안전관리 특별법	수입식품 등의 안전성을 확보하고 품질의 향상을 도모하며 올바른 정보를 제공함

바) 시장 규모 및 전망(1) 국내 시장규모 추이 및 성장예측 자료당사가 속한 산업은 음식료품 도매업으로 2014년 기준 그 산업 규모는 약 10조에 이릅니다. 그러나 당사 매출에 직접적으로 영향을 미치는 경쟁현황 등 분석을 위해서는 주요 상품 각각에 대한 수입금액을 시장규모로 볼 수 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천유로)

품목	파스타	올리브오일	토마토소스	휘핑크림

2015년 총수입금액	38,410	48,104	10,734	14,438

식자재 시장은 현대화, 기업화, 산업화 과정에 있어 장기 성장 매력이 높은 산업으로 평가되나, 그 전망에 대한 구체적인 데이터는 없으며, 성장 전망에 대한 예측 근거는 다음과 같습니다.

- 최종 소비자의 도매업자 직거래 증가 및 대형 외식업소의 식자재 통합 구매 증가

과거 재래시장이나 할인매장 등의 소매점에 직접 방문하여 구매하는 형태에서 앞으로는 식자재 유통업체에 주문하고 배송받는 형태가 늘어날 것으로 전망되며, 외식업소의 배송형태는 농산물과 수산물, 축산물, 공산품 등 여러 업체에서 구매하다가 통합하여 구매하는 형태로 변동될 것으로 전망됩니다.

외식산업은 일부 유명 ‘맛집’을 제외하고는 대형 외식업소 및 프랜차이즈 회원점 중심으로 시장이 형성될 것으로 전망되므로 대형 외식업소 및 프랜차이즈 업체와 메뉴를 공동 개발하는 등의 서비스를 제공할 수 있는 기업형 식자재 유통업체를 선호하게 될 것으로 예상됩니다.

- 식자재 거래 투명성 및 안전성 확보를 위한 정부 규제 및 정책 강화

현재까지 삭자재 관련 위생 안전성을 확보하기 위한 노력이 지속되어 왔지만, 외식업소와 유통경로보다는 제조사 중심의 관리가 이루어져 왔습니다. 향후에는 식품 제조가공업, 유통전문 도소매업, 수입업자, 단체급식업자, 식품접객업 등에도 식품 이물질이나 기타 클레임 등에 대한 행정처분이 강화될 것으로 예상되어, 유통 과정에서의 식품 안전성이 확보될 수 있는 대형 업체들이 식자재 유통 시장의 성장을 주도해 나아갈 것으로 전망됩니다.

(2) 대체시장의 존재 여부파스타 및 토마토홀 등 현지 신선식품의 원료로 가공 및 조미 공정이 단순한 제품의 경우 수입품을 대체할만한 국내 제품이 없으나, 토마토소스, 올리브오일 등의 경우 CJ제일제당 및 오뚜기 등 국내 주요 식품제조사에서 스페인, 미국 등으로부터 원료를 조달하여 국내에서 제조하는 바 가격경쟁력이 있는 국내산이 수입산을 대체할 수 있습니다. 그러나 수입산과 국내산의 제품 포지셔닝 및 수요처가 상이하여 국내산이 수입산을 대체한다기 보다는 수입산 및 국내산 이태리 가공식품시장이 각각 성장하고 있다고 볼 수 있습니다. 한편, 국내 소비자의 수입가공품에 대한 수요가 다양해짐에 따라 남아메리카, 동남아시아 등의 수입가공식품 시장이 이태리 수입가공식품 시장을 대체할 가능성이 있습니다.

(3) 향후 전망외식산업의 성장 및 이탈리안 식자재의 리테일 수요가 늘면서 수입금액은 지속적으로 증가할 것으로 예상되나, 외식산업의 경우 저가 체인 위주의 성장으로 고급 식자재 시장의 성장성은 감소할 것으로 예상됩니다. 한편, 리테일 부문은 시장 세분화에 따라 고급 식자재에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 사) 경쟁 현황(1) 경쟁 형태 및 진입장벽 등수입 가공식품 시장은 크게 국가별, 품목별로 나눌 수 있으며, 이를 유통하는 업체 유형은 신선식품 등 식자재를 포괄적으로 취급하는 푸드서비스 업체와 수입 가공식품의 무역업무를 중심으로 국내 유통사에 납품하는 무역업체가 있습니다. 당사와 같이 수입 식품 브랜드와의 독점계약을 통해 무역업무를 하면서, 동시에 국내 호텔, 레스토랑, 카페 등 수요처 네트워크를 직접 보유하면서 유통업무를 수행하는 업체는 당사를 제외하고는 영세한 규모라 할 수 있습니다.

수입 가공식품 유통업체는 수요처에서 필요로 하는 상품들을 일괄적으로 공급할 수 있는 다양한 상품들을 보유하여야 하는데, 상품의 조달원인 제조사(브랜드사)와 공급계약이 필요하므로 브랜드사의 발굴과 일정기간 거래를 통한 신뢰관계 형성, 독점계약 체결 등의 과정을 반복적으로 거쳐 거래 대상 제조사를 충분히 갖추어야 하는 시장입니다. 따라서, 오랜 기간동안 여러 브랜드를 국내시장에 성공적으로 진입하도록 한 이력과 평판이 없이는 진입이 어렵습니다.

또한 수요처와의 거래관계 유지를 위해서는 안전 재고를 보유함으로서 발주에 즉시 대응할 수 있는 창고시설과 물류인프라가 필요하므로 초기 투자금이 상당하여 영세 업체들의 진입이 어려우며, 대기업의 경우 대부분 대리점을 통해 유통하기 때문에 최종 소비자를 대상으로 한 직접적인 영업이 이루어지지 않으며, 대리점에서 취급하는 타 상품과 대체관계에 있는 경우 신규 상품에 대한 적극적인 영업이 이루어지기 힘들어 진입 후 매출 신장이 적절히 이루어지지 못하는 사례가 많습니다.

(2) 경쟁업체 현황 및 비교수입가공식품을 전문적으로 취급하는 업체 유형은 크게 식자재유통(푸드서비스)회사, 무역회사, 당사와 같이 무역과 유통을 겸하고 있는 수입유통회사가 있으며, 각 유형별 대표적인 회사는 다음과 같습니다.

[주요 경쟁업체 현황]

구분	주요 경쟁업체

식자재유통(푸드서비스)회사	CJ프레시웨이, 아워홈, 동서, 대상베스트코 등

무역회사	매크로통상, 천하코퍼레이션, 예스통상 등

수입유통회사	구르메F, 이탈리먼트, 영인코퍼레이션 등

식자재유통회사의 경우 체계적인 물류시스템과 유통 네트워크를 확보하고 있는 것이특징이나, 취급 품목수가 많고 수요처 특성상 특정 브랜드에 집중하기 어려운 등 브랜드 관리가 이루어지지 않아 제조사들이 거래업체를 변경하는 사례가 많습니다.

가공식품 전문 무역회사의 경우 대부분 대형 유통회사들의 유통망에 의존하므로 유통회사를 상대로 적절한 마진을 취하기 어려우며, 규모가 영세하여 안전재고 확보가 어려워 병행수입 및 환율 파동 등에 대한 대처가 어렵습니다.

당사와 같이 무역과 유통을 겸하는 경쟁회사의 경우 취급 브랜드 및 품목수가 당사 대비 현저히 적어 다양한 품목을 일괄적으로 공급받기를 원하는 수요처의 니즈를 충족시키기 어렵습니다.

(3) 당사 비교 우위 사항(가) 우수한 브랜드에 대한 국내 독점적 지위

당사는 세계적으로 인정받는 우수한 브랜드들과 오랜 기간 거래관계를 유지하고 있으며, 독점 계약을 바탕으로 병행수입에 대해 즉각적으로 조치하여 타사의 시장침투를 원천 봉쇄하고 있습니다. 또한 이미 경쟁이 시작된 품목보다는 가능성 있는 신규 품목을 발굴하여 이미 구축된 유통 네트워크를 통해 빠르게 시장을 선점하고 있어 거래 초기 단계에 독점 계약을 맺어 대형 유통회사와의 경쟁에서도 시장 지위를 유지하고 있습니다. 이러한 독점적 지위는 높은 마진을 가능하게 하며, 유명 브랜드와의 오랜 거래 이력은 신규 거래처로의 확장을 용이하게 합니다.

(나) 매출처의 다양성

당사는 자체적인 국내 유통망을 보유하고 있어 일반적인 무역회사 대비 유통업체에 대한 의존도가 낮습니다. 1000여개 거래처 중 300여개 거래처에 대하여 직접 거래하고 있으며, 이는 자체적인 영업조직 및 물류시스템을 갖추고 있어 가능한 것입니다. 당사는 호텔, 레스토랑, 카페 등 식자재 수요처를 관리하는 영업1부와 백화점, 마트 등 리테일 유통망을 관리하는 영업2부, 온라인사업부로 유통 네트워크를 관리하고 있습니다.

(다) 적정 판매가격의 설정 및 매입가격 할인 전략

당사는 국내 적정판매가격 설정을 위하여 경쟁 제품의 품질, 중량, 유통채널별 가격 및 해당 수입업체 현황 등을 조사하고 신규 품목의 시장 포지셔닝 전략을 수립 후 그에 맞는 판매가격을 설정합니다. 매입가격의 경우 제조사에서 제시하는 단가에 수입통관 및 운송 등에 필요한 비용 및 세금 등을 추가하여 예상원가를 산정한 후 목표로 하는 판매가격과의 마진을 고려하여 할인을 요구하여 조정하는 전략을 취하고 있습니다. 당사는 제조사와의 독점계약을 통해 우수 브랜드에 대한 국내 시장에서의 독점적 지위를 유지하고 있으므로 매출처에 대한 가격 협상력이 높은 편이며, 자체적인 유통망을 기반으로 최초 매입가격이 협의된 이후에도 수입물량 증가 및 물량 확정(Guarantee)에 따른 할인, 프로모션 목적의 FOC(Free of charge), 가격 경쟁력 확보 등을 사유로 매입가격 할인을 요구하는 등 제조사에 대한 가격 협상력도 확보하고 있습니다. 제조사와 매출처에 대한 높은 가격협상력을 기반으로 경쟁사 대비 높은 마진을 유지하고 있으며, 환율변동 및 일시적인 수급 파동 등에도 적자 없이 사업을 안정적으로 운영할 수 있습니다.

(라) 적정 재고 관리를 통한 안정적인 공급

당사의 주요 상품의 경우 유통기한이 짧게는 6개월에서 길게는 3년 정도이므로, 약 2~6개월치의 안전재고를 보유하고 있으며, 매월 품목별 매출 및 수입 현황을 체크하여 과재고를 방지하고 있습니다. 안전재고를 기반으로 거래처에 안정적으로 상품을 공급할 수 있는 능력은 매출처와 거래관계를 유지하는 데에 필수적인 요소이며, 업력이 짧아 상품 수요에 대한 예측 능력이 부족하거나 안전 재고를 확보할만한 자금력을 갖추지 못한 경쟁회사 대비 당사가 가진 비교 우위 사항입니다.

(마) 현지 트렌드 변화에 대한 대응능력

당사는 요리학원을 통하여 이탈리아 현지의 외식문화 트렌드 변화를 빠르게 습득하여 전파하고 관련 브랜드 및 제품 선점하고 있습니다. 국내 이탈리안 식자재 선도업체로서의 지위와 현지 트렌드 변화에 대한 지속적인 대응 노력은 시장에서의 독점적 지위와 적정 마진을 유지할 수 있는 핵심 역량입니다.

나. 회사의 현황1) 회사의 설립 배경 및 성장 과정당사는 1996년 정통 이태리 식품이 대중화되기 전 이태리 식자재 유통사업을 개인사업자로 시작하여 호텔의 이태리 레스토랑에 파스타와 올리브 오일을 공급하다 2000년 법인으로 전환하였습니다.

1996년 당시 호텔 양식당에서는 홍콩을 통하여 이탈리아 최고의 파스타 브랜드인 데체코 社의 파스타를 수입하여 사용하고 있었으며, 당사는 데체코와의 직거래를 통하여 보다 낮은 단가에 납품을 시작하였습니다. 동시에 백화점 진열 판매를 통한 홍보활동도 전개함으로써 이태리 식자재를 본격적으로 수입하게 되었습니다.

당사는 세계 최고의 파스타 생산업체인 데체코 社와의 독점 파트너쉽을 바탕으로 호텔, 레스토랑, 카페 등에 이태리 식자재를 공급하여 왔으며, 정통 이태리 식품의 대중화 및 외식사업의 성장으로 지속적인 매출 성장과 흑자 경영을 달성하여 왔습니다. 그리고 2010년에는 세계 최고 수준의 유제품 전문 그룹인 락탈리스와 파트너를 맺어 고품질의 유제품을 코스트코, 이마트/트레이더스, 홈플러스 등과 신세계백화점, 롯데백화점, 현대백화점, 갤러리아백화점 등에 공급하고 있습니다.

이와 같이 끊임없는 신상품 발굴 노력과 안정적인 공급 노력으로 CJ 프레시웨이, 현대그린푸드, 신세계푸드, LG아워홈, 한화, SPC, 아모제 등 국내 유수의 식자재 유통기업과도 신뢰 관계를 구축하여 파스타, 올리브 오일, 토마토 소스 등을 지속적으로 공급하고 있습니다.

2) 사업구조 및 주요 수입처가) 상품 조달 방식당사는 유럽 및 남아메리카 등 지역의 제조사와 공급계약을 맺은 후 발주에 따른 상품 출고 및 운송, 수입 통관 등의 절차를 거쳐 상품을 조달합니다.

신규 조달품목의 경우 약 2주에 걸쳐 국내 판매 허가를 위한 최초 정밀조사, 제조사 등록 등의 절차가 추가되며, 자가 보세창고 보유시 보세창고사용료가 발생하지 않고 자사 인력을 활용할 수 있어 비용 측면에서 유리하며, 통관 진행 현황에 대한 파악 및 대처 측면에서도 외부 보세창고보다 효율적입니다.

[상품 조달 과정]

구분	프로세스

외부보세창고
이용시	발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 국내 내륙운송 - 창고 입고

자가보세창고
보유시	발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 국내 내륙운송 - 자가보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 창고 입고

선적조건의 경우 대부분은 FOB(Free On Board : 지정선적항 본선인도조건)로 제조사가 수출국에서 발생되는 비용을 부담하며, 락탈리스의 경우 EXW(Ex Works : 지정장소 공장인도조건)로 수입업체가 현지의 제품 pick-up부터 수입업체 창고 입고까지의 모든 비용을 부담하는 조건입니다. 이바라의 경우 CIF (Cost, Insurance and Freight : 지정목적항 운임보험료포함 인도조건)로 제조사가 수입업체가 지정한 항구까지 운송하는 데에 발생하는 모든 비용을 부담하는 조건입니다.

당사가 신규 브랜드 조달의 경우 대부분 글로벌 주요 식품전시회를 방문하여 발굴하는 방식으로 진행되는데, 국내 시장에 적합한 브랜드 또는 제품을 선별하여 제품을 테스트 해보고, 현지 브랜드 인지도 및 국내 관련 상품 시장 현황 등을 조사하는 절차를 거쳐 거래 여부를 결정합니다.

당사의 경우 오랜 기간 이태리 식자재 유통업을 해오면서 이태리 식자재를 사용하는 1,000여개 호텔, 레스토랑, 까페 등에 대한 직접적인 네트워크를 보유하고 있으므로, 국내 유통을 원하는 이탈리아 국적 제조사로부터 직접 문의가 오며, 전시회를 통해 접촉한 브랜드 및 제품과 동일하게 제품 테스트 및 시장조사 등의 절차를 거쳐 선별하고 있습니다.

신규 브랜드(상품) 선정 과정

전시회 방문 or 제조사 문의 - 제품 테스트 - 현지 및 국내 시장조사 - 적정 판매가 및 예상 원가 산정 - 최소수량 주문 - 최초정밀검사 - 시범 판매 - 추가 발주

주) 예상원가 : 거래처 매입단가에 선적조건(EXW, FOB, CIF) 및 물량에 따른 예상운임(포워딩 업체로부터 견적 수령), 추가 포장비용, 관세, 부가세, 스티커 부착 비용, 내륙운송비, 외부보세창고(리커제품의 경우) 이용료 등을 더하여 산정나) 주요 상품 조달원

상품명	조달처	구매방식	조달처 선정이유	거래기간

파스타류	데체코(DECECCO)	직접구매	높은 품질과 안정적인 공급	21년

소스류	롱고바디(Longobardi)	직접구매	높은 품질과 안정적인 공급	18년

절임류	메뉴(Menu)	직접구매	높은 품질과 안정적인 공급	14년

파로(Faro)	직접구매	높은 품질과 안정적인 공급	7년

유제품	락탈리스(Lactalis)	직접구매	높은 품질과 안정적인 공급	4년

그라나롤로(Granarolo)	직접구매	높은 품질과 안정적인 공급	12년

오일류	이바라(Ybarra)	직접구매	높은 품질과 안정적인 공급	14년

(1) 데체코(DE CECCO) 1886년 돈 니꼴라 데체코가 이탈리아에서 창업한 회사로 전세계 연간 3,000억원의 순이익을 창출하고 있으며, 바릴라(Barilla), 가로팔로(Garofalo)와 함께 이태리 3대 파스타 제조 기업에 꼽힙니다. 주요 제품으로는 파스타류, 올리브오일, 토마토소스가 있으며, 당사와는 설립시부터 거래관계를 유지해 온 회사로 당사와 국내 판매에 관하여 독점적인 총판계약을 맺고 있습니다.

구분	내용

주요 제품	- 파스타류, 올리브오일, 토마토소스 emb000003083099.jpg Decceco

보유 지적재산권	- ISO9001:2008, H.A.C.C.P 외

제품 특징	- 최상의 듀럼밀 사용
- 도정을 통해 최상급 세몰리나 사용
- 데체코 소유의 부지에서 나오는 광천수만을 사용
- 최적 온도인 10'C에서 반죽하여 높은 탄력을 유지
- 청동 틀을 이용하여 파스타 표면이 약간 거칠며 소스가 잘 스며듦
- 저온 건조로 향과 탄력 유지

(2) 프라뗄리 롱고바디(Fratelli Longobardi)

1988년 이탈리아에서 설립된 회사로 토마토 저장식품 분야에서 선두 기업이라 할 수 있습니다. 당사와는 설립시부터 거래관계를 유지해오고 있으며, 토마토 재배 단계부터 관리하여 토마토 품질이 좋고, 캔 내부에 특수코팅이 되어 있어 맛과 향이 잘 보존되는 등 철저한 품질 관리로 국내에서 오랜기간 높은 점유를 유지하고 있는 브랜드입니다.

구분	내용

주요 제품	- 토마토홀, 다진 토마토, 콩

보유 지적재산권	- ISO 9001, ISO 14001

제품 특징	- 재배, 재료수집, 포장, 유통에 이르기까지 전 과정을 추적하여 품질 관리
토마토를 재배하기에 적합한 물빠짐이 좋은 나폴리 남단 배수비오스 화산의 흙에서 재배된 토마토종을 사용하여 육질이 두껍고 당과 산의 비율이 적당함
- 신선한 원재료의 선별 및 최신 설비를 이용하여 가공
- 하루 가공량이 약 1,200톤 규모
- 토마토캔 내외부에 특수 코팅하여 재료 고유의 풍미 유지

(3) 메뉴(MENU)

1930년대 이태리 모데나 지방에서 설립된 회사로, 450여종의 야채, 과일 절임류, 소스류를 생산하고 있으며, 4만 평방미터 규모의 생산시설을 보유하고 있습니다. 당사와는 설립 초기부터 거래관계를 유지해 온 회사로 국내 판매에 관한 배타적인 총판계약을 맺고 있습니다.

구분	내용

주요 제품	- 각종 야채, 과일 절임유, 소스류, 올리브오일 등 emb0000030830b9.jpg Menu

보유 지적재산권	- ISO9001:2008, H.A.C.C.P 외

제품 특징	- 레스토랑,바, 펍 등 다양한 시설에서 사용가능
- 30여종 이상의 토핑소스 개발
- 국내 정통 이태리 레스토랑에서 사용, 품질이 매우 우수
- 간편하게 요리할 수 있는 다양한 레시피 개발

(4) 파로 (FARO)

1940년 멕시코시티에 설립된 회사로 대표 제품인 할라피뇨 절임의 경우 멕시코 베라 크루즈를 둘러싼 비옥한 토양에서 재배된 할라피뇨를 사용하여 품질이 우수하고 멕시코에서 가장 큰 할리피뇨 절임 제조사입니다. 생산 및 물류 시설면에서도 멕시코 내 최고 수준이며, 미국 대형 프랜차이즈에 널리 공급되고 있습니다.

구분	내용

주요 제품	- 핫소스, 토마토, 할라피뇨 emb0000030830be.jpg Faro

제품 특징	- 대규모의 신식 생산시설을 갖추어 최고 품질의 할라피뇨 생산
- 타사보다 아삭하고 식감이 좋음
- 국내 시장에서 양식 레스토랑 및 치킨 프렌차이즈 등 널리 보급됨

(5) 락탈리스(Lactalis)

네슬레, 다농과 함께 글로벌 3대 유가공 회사로 프랑스 국적이며, 지속적인 M 통해 전세계 우수 브랜드들을 인수하여 보유하고 있습니다. 당사와는 2010년 거래를 시작하여 5년 이상 우호적인 거래관계를 유지하고 있으며, 휘핑크림, 치즈, 버터를 주로 수입하고 있습니다.

구분	내용

주요 제품	- 우유, 치즈, 버터, 휘핑크림 emb0000030830c1.jpg Lactalis(1)

주요 브랜드	- 프레지덩 外 다수의 브랜드 보유 emb0000030830c2.jpg Lactalis(2)

보유 지적재산권	ISO 9001:14001, ISO22000

제품 특징	- 프레지덩 휘핑크림의 경우 다른 유럽산 휘핑크림 대비 색이 하얗고 단맛과 향이 적어 소스용으로 적합
- 기존의 유럽산 휘핑크림의 경우 색과 향 때문에 소스용으로 부적합하여 국내산 휘핑크림의 시장점유율이 매우 높았음
- 국내산의 경우 원유가격연동제로 인해 유럽산 대비 가격경쟁력이 낮아 프레지덩 휘핑크림의 시장침투가 매우 빠르게 진행되고 있음

(6) 그라나롤로(Granarolo)

그라나놀로는 이탈리아 최대 치즈 가공회사로 당사와는 12년 이상의 거래관계를 유지하고 있습니다. 이태리 레스토랑에서 가장 많이 쓰이는 치즈류를 당사를 통해 국내에 공급하고 있으며, 당사와 국내 독점적 총판계약을 맺고 있습니다.

그라나롤로(Granarolo)는 1957년 볼로냐 낙농업자들이 협동조합을 만들면서 채택한 우유 공동 브랜드명으로 지역의 개인 낙농업자 및 전국 22개 낙동협동조합이 주축을 이루는 협동조합연합입니다.

2,000여명의 직원과 15개의 공장을 가지고 있으며, 매년 700,000톤, 1,000개 이상의 SKU를 관리하는 이탈리아 메이저 회사입니다. 이탈리아 전국에 걸쳐 우유를 비롯하여 요구르트, 치즈 등 각종 유제품도 함께 생산 유통하며, 이탈리아 우유시장 1위, 요구르트 시장 2위를 점유하고 있습니다.

구분	내용

주요제품	- 우유, 치즈, 요구르트 등 emb0000030830dd.jpg Granarolo(1)

주요 브랜드	emb0000030830f5.jpg Granarolo Brand

보유지적재산권	- UNI EN ISO 9001:2008
- CCPB (Organic Products)
- BRC (British Retail Consortium)
- IFS (International Food Standards)
- CNCA (Certification and Accreditation of the People's Republic of China)

제품특징	- 소가 위생적인 물을 먹고, 좋은 환경에서 자라고 있는지부터 점검
- 소비자가 우유와 유제품 생산자를 추적 가능
- 품질관리를 철저히 한 농가에게 높은 가격을 책정을 하는 등 생산관리 지속

(7) 이바라(YBARRA)

1842년 스페인에서 설립된 회사로 스페인 내 최대 올리브유 판매회사로 전세계 80여개국에 올리브유를 수출하고 있으며, 이바라 외에도 다수의 우수 브랜드를 보유하고 있습니다. 당사와는 설립 초기에 거래를 시작하여 14년간 거래관계를 유지해오고 있습니다.

구분	내용

주요 제품	- 올리브 오일, 마요네즈 등

보유 지적재산권	- ISO9002,IFS, BRC CERTIFICATES

제품 특징	- 마요네즈와 소스류 등 새로운 상품을 지속적으로 개발 및 출시
- 올리브오일 및 올리브를 전문적으로 생산
- 스페인 내 최대 올리브 생산지역인 안달루치아 지역 소재

(8) 기타 브랜드- 세베사(SABESA)

냉동 생선 등 생선 가공을 전문으로 하는 회사이며, 스페인 등 유럽에서의 시장점유율 및 인지도가 높은 회사입니다.

구분	내용

주요 제품	- 오징어 먹물, 냉동 생선류

제품 특징	- 오징어 먹물을 정제 가공하여 농축한 제품
- 월등한 색감과 향을 내는 제품으로 고급 파스타에 사용
- 오징어 먹물 함량이 97%로 가장 높음

- 멩가졸리(Mengazzoli)

Giorgio Mengazzoli’s 집안 대대로 내려온 식품사업을 1962년도에 현재의 사주가 인수하여 운영하고 있으며, 고품질의 유기농 제품을 주로 생산합니다.

구분	내용

주요 제품	- 발사믹 식초, 발사믹 크림, 블루 소금 등 emb0000030830fd.jpg Mengazzoli

제품 특징	- 유기농 방식으로 재배한 청포도 사용
- 매년 다른 재질의 나무통에서 8년간 숙성

- 갈로(Gallo)

이탈리아에서 가장 오래된 쌀 가공전문회사로 1856년 이탈리아 제노아에 공장 설립하여 이탈리아 북부에 쌀과 리조토 문화를 전파한 세계적인 기업입니다.

구분	내용

주요 제품	- 리조또, 쌀 emb0000030830ff.jpg Gallo

제품 특징	- 품질이 우수하고 다양한 상품 보유
- 세계적인 브랜드 인지도 및 유통망 보유

- 주카토(ZUCCATO)

1884년 설립된 전문 식품 가공사로 1996년 기업품질 시스템에 국제 인증서 획득, 무기 농산물 제품의 A.I.A.B 인증 등 우수 생산시설 및 시스템을 보유하고 있습니다.

구분	내용

주요 제품	- 토핑류, 아티쵸크, 오이피클 등

보유 지적재산권	- ISO 14000

제품 특징	- 품질이 우수하나 국내에서는 MENU 대비 낮은 가격대에 포지셔닝
- 전통있는 가업승계회사로 독자적인 제조 방식과 노하우를 보유

- 리졸리(RIZZOLI)

1906년 이탈리아에 설립된 회사로 1986년 현대식 공장을 신축하여 현대식으로 제조하고 있습니다. 이탈리아 특선요리의 하나로 평가 받는 “핫소스 앤초비” 개발로 성공하였으며, 고품질의 수산물 가공식품을 제조하는 전통있는 회사입니다.

구분	내용

주요 제품	- 엔쵸비 emb000003083101.jpg Rizzoli

제품 특징	- 비린맛이 적어 고급 제품으로 분류
가격이 높음

- 유로포멜라(Euro Pomella)

1929년 이탈리아 중부 시오아리아에서 치즈가게로 시작한 회사로 치즈장인에 의해 전통방식에 가깝게 치즈를 생산하는 회사입니다.

구분	내용

주요 제품	- 버팔로 모짜렐라치즈

제품 특징	- IQF급속냉동 방식으로 제조하여 인공 방부제를 첨가하지 않고 유통기한을 연장
- 해동시 냉동 전 상태와 비교하여 손색이 없음

- 주에그(ZUEGG)

1890년 유럽에서 사과를 수출하며 사업을 시작하였으며, 1991년 독일 베를린에 공장을 설립하면서 북유럽 시장을 위한 1차 가공품 생산을 시작하였습니다. 2002년에는 프랑스에 가공공장을 세웠으며, 현재는 전유럽을 상대로한 글로벌 기업으로 성장하였습니다.

구분	내용

주요 제품	- 사과, 오렌지주스, 잼 등

제품 특징	- 과일 함유량이 높고, 방부제가 없는 웰빙 제품

- 수지탈(SURGITAL)

1980년 설립되어 지속적인 제품 개발로 200여개 품목을 생산하고 있으며, 6만 평방미터에 이르는 현대자동화 설비로 하루 135톤 규모의 냉동 파스타 생산하는 냉동 파스타 전문 기업입니다.

구분	내용

주요 제품	- 냉동 파스타 등 emb000003083104.jpg Surgital

제품 특징	- IQF급속냉동 방식으로 생산되어 해동시 제품 신선도의 보존력이 우수
- 듀럼밀, 트러플 등 고급재료를 사용
- 고급 레스토랑의 수제 제품을 대체할 정도로 품질 우수

3) 외주 생산에 관한 사항번가보고서 제출일 현재 당사는 해당사항이 없습니다. 4) 신규 사업당사는 이태리 식자재 분야의 선두주자로서 글로벌 식음료 전문기업으로 거듭나기 위해 신규 사업을 계획, 추진하고 있습니다.

가) 델리 제품 및 간편식, HMR 식품 제조/판매사업

보유하고 있는 제조시설을 기반으로 델리 제품 제조를 통해 프랜차이즈 유통 채널의 매출을 확대하고, 혁신적인 간편식 개발을 통하여 리테일 시장 내 다양한 유통채널을 확보하기 위한 계획을 수립하고 있습니다. 또한 오프라인에서 온라인으로 판매 채널을 확장하기 위하여 온라인사업팀을 신설하여 해당 채널에 맞는 신규 수요처 확대를 위한 다양한 시장 조사를 수행하고 있습니다.또한, 제조공장인 음성공장에 HMR(Home Meal Replacement) 설비를 확충하여 2017년 이후 2021년까지 연평균 약 28.6% 성장할 것으로 전망되는 HMR 시장에 진입할 예정입니다. 당사는 다년간 축적된 레시피를 보유하고 있으며, 국내 최다 이탈리안 수입식자재 품목수를 보유하고 있고, 제조부문도 10여년 간 운영하고 있어 [연구개발 - 원자재 - 생산 - 유통]을 포괄하는 영업활동의 전개가 가능할 것으로 예상됩니다.나) 신선식품 품목 확대 사업

당사는 설립 이후 20여년간(분할 신설설립 전 포함) 음식점업자 및 식품유통업자, 식품제조업자 등에 수입가공식품을 납품하며 유통네트워크 및 물류시스템 구축해왔습니다. 향후에는 이를 이용하여 유통 품목을 확대하고 매출을 증대해 나아갈 계획입니다.당사의 주요 고객이 매입하는 품목 중 수입 가공식품의 비중은 10% 미만으로 신선식품으로의 품목 확대를 통한 매출 증대를 계획하고 있습니다. 수입 가공식품은 가격변동폭이 작고 재고의 유통가능 기간이 길어 가격 및 공급량에 대한 안정성을 확보하기가 용이한 반면, 신선식품은 가격변동폭이 크고 공급자 확보가 어려우며 품질 및 공급량 조절이 어려워 수급상황 대응에 대한 노하우 없이는 진입이 힘든 시장입니다.당사는 1) 신선식품 시장으로의 진입을 위해 기존의 2~3개 농축수산품 유통업체를 인수하고, 2) 부가가치가 큰 특수 야채 공급설비에 투자하여 가격 및 공급안정성 측면에서의 경쟁력을 확보할 예정이며, 3) 철저한 시장조사를 통해 신규사업 진출에 따른 리스크를 최소화할 예정입니다.

2. 주요 제품등의 관한 사항 가. 주요 상품 현황

(단위: 천원, %)

구분	2018년	2017년	2016년

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

상품	유가공품	9,663,298	30.27	10,814,772	25.78	10,334,788	26.95

소스류	6,617,376	20.73	9,128,372	21.76	7,990,202	20.83

파스타류	4,554,488	14.27	7,102,175	16.93	6,231,312	16.25

절임류	2,903,692	9.09	5,701,038	13.59	5,630,422	14.68

오일류	5,889,815	18.45	4,912,373	11.71	4,022,077	10.49

기타	2,262,160	7.09	4,153,263	9.85	3,893,407	10.15

합계	31,890,829	99.89	41,811,993	99.62	38,102,208	99.35

제품	소스류 및 기타	30,710	0.10	162,498	0.42

기타	수강료 수입	35,885	0.11	107,537	0.28	87,255	0.23

합 계	31,926,717	100.00	41,950,240	100.00	38,351,961	100.00

나. 주요 상품 설명1) 당사가 수입·유통하는 상세 상품 분류

구분	제품군	상세제품

파스타류	롱파스타	스파게티, 스파게니티, 카펠리니, 페투칠레, 링귀네피꼴레, 부가티니, 링귀네, 시금치 링귀네, 유기농스파게티, 시금치스파게티, 페델리니, 트리폴리네, 스파게델리, 부가티니피콜리

숏파스타	시금치푸질리, 삼색푸질리, 푸질리, 루마꼬니, 시금치파팔레, 삼색파팔레, 파팔레, 꼰길리오니, 시금치펜네, 삼색펜네, 펜네, 유기농펜네, 리가토니, 꼰길리에, 가르가넬리, 카사레치아, 푸질리룽기부가티, 펜네메짜네리가티, 파게리

특수면	딸리아딸레, 시금치 페투치네, 라자냐, 리소, 알파베토, 갈레티, 로텔레, 풍기니, 오르기에떼

오일류	올리브오일	엑스트라버진, 버진, 리파인드, 퓨어(라이트), 포마스유

기타	포도씨유, 해바라기씨유, 코코넛오일

소스류	토마토 소스	토마토홀, 다이스토마토, 토마토펄프, 나폴레타나소스, 아라비아따소스, 시칠리아나소스, 수고파칠레소스, 폴파콜포사소스

기타	아티초크소스, 살사토마토소스, 페페로니델리카사, 바질페스토

절임류	할라피뇨	할라피뇨 홀, 할라피뇨 슬라이스

올리브	블랙올리브, 그린올리브, 올리브 슬라이스

기타	아티초크, 선드라이드토마토, 발사믹 양파, 케이퍼, 오이피클, 마늘절임, 페페론치노,

향신료	향신료	허브향신료, 봉골레향신료

유제품	치즈	리코타, 모짜렐라, 고르곤졸라, 체다, 마스카포네, 브리, 에멘탈, 까망베르, 크림치즈

버터	가염, 무염, 스프레드, 미니

휘핑크림	유크림 함유량에 따라 5%, 18%, 35%

2) 주요 상품의 특징가) 파스타(1) 파스타 품질의 결정요소

- 듀럼밀은 밀단백질인 글루텐의 함량이 높은 경질밀로 우리가 일상적으로 먹고 있는 밀(Triticum aestivum)과는 다른 타입입니다. 이 두 가지 밀은 생김새는 비슷하지만 성질이나 재배환경은 전혀 다릅니다. 일반 밀은 뜨겁고 건조한 기후를 잘 견디지 못하기 때문에 선선하고 비가 많이 내리는 지역에서 잘 자라며, 이탈리아의 경우 북부에서 많이 생산합니다. 반면 듀럼밀은 지중해성 기후에 딱 적합한 성질을 가지고 있어 이탈리아 남부, 스페인, 그리스, 아프리카 북부처럼 햇빛이 강렬하고 건조한 곳에서 잘 자랍니다. 보통 밀은 빻으면 하얗고 고운 밀가루를 얻게 되지만 듀럼밀을 빻으면 연한 호박색의 모래알 같은 가루를 얻게 되는데 이것이 바로 세몰라입니다. 이 두 가지 밀은 밀단백질의 조성에 있어 가장 큰 차이점을 보이는데, 듀럼밀의 경우 접착력이 있는 글루텐 단백질이 파스타를 만들기에 적당하며, 탄력성이 있기 때문에 파스타의 끈기 있는 독특한 질감을 형성시켜주며, 다양한 모양을 만들 수 있습니다. 또한, 듀럼밀의 품질과 도정 방법에 따라 세몰라의 등급이 결정되며, 이것이 곧 파스타 품질에 영향을 미칩니다. - 파스타를 뽑아내는 형판을 다이스라고 합니다. 어떤 재질로 된 다이스로 파스타를 뽑느냐는 파스타의 질을 결정하는 주요 요인 중 하나입니다. 구리로 된 다이스를 사용하면 반죽이 다이스를 빠져나올 때 마찰이 생겨 파스타의 표면이 까칠까칠하게 되는데, 이로 인해 파스타 소스가 잘 스며드는 장점이 있습니다. 반면, 테프론 다이스로 뽑은 것은 마찰이 적어 매끈매끈한 파스타가 되며, 더 짙은 황색을 띄게 됩니다. 테프론 다이스가 2배 정도 수명이 길기 때문에 대부분의 대형 파스타 회사에서는 테프론 다이스를 사용하고 있으나, 구리 다이스로 뽑아낸 파스타의 가치를 더 높이 쳐줍니다. 그래서 전통적인 방법을 고수하는 파스타 회사에서는 구리 다이스를 사용하며, 구리 다이스로 뽑았음을 강조하기 위해 포장지에 따로 표기하기도 합니다. - 건조 파스타를 만드는 마지막 단계인 건조과정은 맛있고 질 좋은 파스타를 만드는 데에 있어 가장 중요한 단계입니다. 너무 빨리 건조시키면 파스타가 부서져버리고, 너무 느리면 반죽이 늘어나거나 곰팡이가 생길 우려가 있기 때문입니다.공업적으로 건조 파스타를 생산할 때에는 고온에서 짧은 시간(보통 5~6시간) 안에 건조시키는데, 생산비용과 시간이 절약되기는 하지만 파스타가 너무 단단해지고 맛이 없어지는 단점이 있습니다. 그래서 전통 파스타의 품질을 지키고자 하는 파스타 제조업체에서는 무엇보다 건조과정에 정성을 기울입니다. 즉 낮은 온도에서 50~60시간 정도의 건조과정을 거치는데, 이렇게 건조시킨 파스타는 고온 단기간 건조시킨 파스타보다 품질이 뛰어나며, 삶았을 때 더 맛있을 뿐 아니라 독특한 향을 잃지 않게 됩니다. 또한 고온 건조시킨 파스타는 표면이 매끄러운 반면 낮은 온도에서 장기간 건조시킨 파스타는 표면이 거칠거칠해지는데, 이런 파스타가 소스와 더 잘 어우러져 맛있는 파스타 요리를 만들어냅니다. (2) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 - 파스타의 주요 원료인 밀은 상대적으로 기온이 낮거나 건조한 지역에서도 재배가 가능하여 쌀보다 넓은 지역에서 생산되고 있으며, 아르헨티나의 팜파스, 오스트레일리아의 머리강·달링강 유역, 미국의 그레이트 플레인스, 유럽 대평원 등에서 대규모 농지에서 상업적 농업이 이루어지고 있습니다. 특히, 남반구의 오스트레일라아, 아르헨티나에서는 밀을 북반구에서 생산되지 않는 계절에 수확할 수 있기 때문에 연중 안정적으로 공급된다고 볼 수 있습니다. 수요> - 파스타의 국내 수요는 1990년대 후반 이후 대중화되어 그 소비량이 지속적으로 증가해왔습니다. 2010년대에 들어서는 가정에서 쉽게 요리해먹는 일상식으로 자리를 잡으면서 관련 상품의 종류 및 품질에 대한 다양한 수요가 발생하게 되었으며 수요량도 커져, 경기 및 계절적 요인에 의한 수요 변동의 폭은 크지 않습니다. 나) 올리브 오일 (1) 제조 과정 올리브 오일은 그 제조 과정에 따라 크게 압착 올리브 오일(Virgin Olive Oil)과 정제 올리브 오일(Refined Olive Oil)로 구분됩니다. 압착 올리브 오일의 경우 재배한 올리브의 잎을 제거하고 세척한 뒤 파쇄된 올리브를 압착하여 얻은 즙을 1차 및 2차 원심분리 과정을 통해 찌꺼기와 수분을 제거하는 방식으로 제조됩니다. 가열 및 화학 처리 과정을 거치지 않아 영양성분 및 향의 보존도가 우수한 것이 특징입니다. 정제 올리브 오일의 경우 산도가 높은 압착 올리브 오일을 가열하여 기름을 추출한 후 산도를 낮추기 위한 화학적 처리과정을 추가함으로써 결함있는 맛과 향을 제거하는 제조 방식입니다. 정제 올리브 오일의 경우 정제과정에서 맛과 향을 잃게 되므로 맛과 향을 첨가하기 위하여 압착 올리브 오일과 혼합한 것을 올리브유([Pure or Light] Olive Oil)라 하고, 압착 올리브 오일 제조 과정에서 발생한 찌꺼기로부터 기름성분을 분리한 것을 포마스유(Promace Oil)라고 합니다. 제조방식 및 산도에 따른 등급 구분은 다음과 같습니다. 제조방식 산도에 따른 등급 산도 기준 압착(Virgin) 올리브 오일 프리미엄 엑스트라 버진 0.2% 미만 엑스트라(Extra) 버진 0.8% 미만 파인(Fine) 버진 1.5% 미만 레귤러(Regular[Ordinary]) 버진 3.3% 미만 람판테(Lampante) 버진 3.3% 이상 정제(Refined) 올리브 오일 0.5% 이하 혼합(Pure or Light) 올리브 오일 1.5% 이하 올리브 포마스유(Pomace Oil) 크루드(Crude) 포마스유 - 정제(Refined) 포마스유 0.5% 이하 올리브 포마스유 1.5% 이하 (2) 올리브 오일 품질의 결정요소 올리브 오일의 품질은 향과 맛(산도)으로 등급을 나누며, 이는 올리브의 품종과 신선도, 제조방식 등에 의해 결정됩니다. - 특히, 올리브의 신선도가 중요한데, 올리브가 신선할수록 올리브 오일의 향은 좋아지고 산도는 낮아지게 되며, 신선도가 떨어지는 올리브를 사용하는 경우 정제과정을 거쳐 산도를 떨어뜨릴 수 있으나 정제 과정을 거치면서 향을 잃게 되므로 높은 품질의 올리브 오일을 얻기 위해서는 신선한 올리브가 가장 중요하다고 볼 수 있습니다. - 제조방식의 경우 고온 상태에서 착유하거나 공기에 노출되는 시간이 길어지면 올리브 오일이 산화되면서 산도가 높아지므로 30℃ 이하의 저온에서 신속하게 착유하여야 하는데, 대량 생산 방식의 경우 신속한 착유를 위해 온도를 높이거나 저온 착유를 위해 제조시간을 늘려야 하므로 제조과정에서 낮은 산도를 유지하기가 어렵습니다. 따라서 최상의 품질을 위해서는 좋은 품질의 올리브를 소량으로 생산하여야 합니다. - 올리브 오일은 올리브 열매 그대로 짜기 때문에 올리브 과육의 성분을 그대로 가지고 있어, 올리브 품종의 향과 맛, 품질에 따라 최종적인 올리브 오일의 품질이 달라집니다. 일조량이 풍부한 지역에서 자라는 올리브가 맛과 향, 영양면에서 최상급으로 평가 받고 있으며, 스페인 안달루시아, 이탈리아의 토스카나, 그리스 크레타섬 등이 올리브로는 가장 유명합니다. 크레타섬에서는 토종 품종인 코로네이키는 풋사과향과 풀향이 섞인 독특한 향이며, 이탈리아 토스카나에서는 프란토이오, 모라이올로 등의 품종이 많이 나며 아몬드향과 과일향 등이 특징입니다. 토착 품종이며 세계에서 가장 많은 올리브유를 생산하는 스페인의 아르베키나는 맛이 부드럽고 향이 강하지 않습니다. 아르베키나의 특징은 향이 아닌 색으로서, 갓 짜낸 신선한 올리브오일은 짙은 풀색으로 보통 짙은 초록색이나 연녹색 올리브 오일을 신선한 것으로 보는데, 아르베키나로 짜낸 올리브유는 옅은 갈색에 가깝습니다. 또한 올리브 나무 중 35~150년산이 가장 좋은 품질의 올리브 오일을 생산하므로, 이때 수확한 제품을 24시간내에 압착하는 것이 가장 좋습니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 올리브는 지중해 연안의 스페인, 이탈리아, 그리스, 터키 등의 국가들을 중심으로 재배되고 있으며, 일반적인 농작물과 같이 공급량은 매년 작황에 따라 변동됩니다. 수요는 작황에 따른 가격 변동에 영향을 받는데, 가격 상승에 따라 다른 식용유로의 대체가 이루어져 수요가 줄어드는 현상이 발생하게 됩니다. 다) 토마토소스 (1) 제조 과정 먼저 재배한 토마토의 껍질 및 심을 제거하고 등급을 선별하여 내용물을 충전합니다. 그 후 토마토주스를 주입하고, 향신료, 소금, 설탕, 산 등을 첨가하는 조미과정과 탈기, 밀봉. 살균. 냉각 등의 후처리 과정을 거쳐 생산됩니다. (2) 토마토홀 품질의 결정요소 - 토마토의 품질은 품종과 그에 맞는 재배 환경, 토마토의 완숙 정도, 신선도에 의해 결정됩니다. 토마토 재배에 적합한 재배 환경은 토양과 물빠짐, 채광 등에 의해 결정되며, 이탈리아 나폴리 남단 네수비오스 화산의 흙에서 재배된 토마토 품종이 당과 산의 비율, 육질 면에서 이태리 요리에 가장 어울리는 최상품으로 취급됩니다. 토마토의 완숙 정도는 꼭지 부위에 노란 별 모양의 크기로 판별할 수 있으며, 이것이 클수록 당도가 높습니다. 또한 토마토는 실온에서 보관할 때에 맛이 가장 좋습니다. - 토마토홀은 통조림 제품으로 제조과정은 크게 토마토 선별 과정과 통 제조 및 주입/밀봉 과정으로 구분할 수 있습니다. 토마토의 선별은 손질된 토마토의 박피 및 심 제거 상태, 변질 여부 등을 점검하는 단계로 토마토홀의 품질을 결정하는 중요한 공정이며, 장기 운송 및 보관에 적합한 통을 제조하여 유통과정에서의 변질을 최소화하는 것 또한 토마토홀의 품질을 결정하는 중요한 요소입니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 - 토마토는 전세계적으로 생산지역이 넓게 분포되어 있으나, 정통 이태리 요리에 사용되는 토마토 소스류는 이탈리아 현지에서 재배된 토마토를 사용하므로, 현지 기후에 따라 수확량이 변동될 수 있습니다. 소스 수요량> - 국내 토마토 소스 수요량은 이태리 요리를 비롯한 양식의 대중화와 관련 있으며, 대중화 단계를 벗어나 일상식으로서 그 수요량이 지속적으로 증가하고 있다고 볼 수 있습니다. 라) 유제품(휘핑크림) (1) 제조과정 우유가 분리기(Separator)를 거쳐 탈지유와 생크림으로 분리되면 생크림은 휘핑용으로 쓰거나 추가적인 제조과정을 거쳐 버터로 만들어지게 됩니다. 휘핑크림은 분리된 생크림을 일정한 조건에서 교반하여 미세한 기포를 주입, 용적을 증가시켜 버터밀크의 분리가 거의 일어나지 않게 한 것입니다. 버터 제조를 취한 추가적인 제조과정은 먼저 분리된 크림을 95℃ 이상의 온도에서 15초 이상 가열(살균)하며, 이후 즉시 2~3℃로 냉각되어 숙성 탱크로 이동합니다. 크림의 숙성과정은 크림의 지방구들이 결정화되는 과정으로 액체상태의 포화지방이 고체상태로 변하게 되고, 이후 쳐닝(Churning)이라는 물리적인 균질 혼합 과정을 거치게 됩니다. 균질화된 버터는 워킹(Working)이라는 반죽과정을 통해 공기가 제거되고 수분은 미세하고 고르게 분산되어 상품으로서 규격화된 버터가 생산됩니다. 치즈의 경우 원료유의 살균 및 제균 과정을 거친 후 등전점에서 단백질이 침전되면 응유효소를 첨가하여 우유를 응고시켜 커드를 형성하고 치즈 종류에 따라 절단-교반-가열-유청제거-압착-가염-숙성 등의 과정을 거쳐 완성됩니다. (2) 품질에 영향을 미치는 요소 휘핑크림의 품질은 기포력에 의해서 결정됩니다. UHT 멸균 휘핑 크림은 초고온법(Ultra High Temperature; 우유를 135~150°C의 높은 온도에서 수초간 가열 처리하여 모든 미생물을 사멸시키는 방법)으로 제조하여 무균적 포장과정을 수반하지 않습니다. UHT 멸균 휘핑크림은 크림 분리를 방지하고 휘핑성을 손상시키지 않는 범위 내에서 균질해야만 하므로, 상대적으로 낮은 균질 압력, 특히 3.5~7MPa 범위에서 1단계 또는 2단계 균질을 사용합니다. 최적의 휘핑상태는 15~20㎛ 크기의 지방구로 균질해야 한 것이 중요한데, 낮은 온도에서 크림을 분리하고 칼슘을 첨가함으로써 개선될 수 있습니다. 또한, 공기를 함유한 비교적 견고한 거품을 형성할 수 있어야 좋은 휘핑크림이므로, 휘핑크림의 점도는 용기에서부터 배출될 때의 물리적 작용을 고려하는 것이 바람직합니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 - 국내 원유 시장의 경우 원유 가격을 생산비 지표 및 물가상승률에 연동하여 결정하는 원유가격연동제로 정하고 있으나, 유럽의 경우 수요와 공급에 의한 시장가격으로 원유를 조달하므로 원유 가격 변동성이 국내보다 크며, 그로 인한 유제품 가격 변동도 국내보다 큰 편입니다. 변화> - 수요의 경우 장기적으로는 국내 유제품 소비량의 변동 추이 및 식품트렌드의 변화에 영향을 받으며, 단기적으로는 경쟁 제품의 가격 대비 당사 상품의 가격이 수요에 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 3. 주요 원재료 등의 현황당사는 이탈리아, 프랑스, 스페인 등 유럽 해외 식자재 업체로 부터 제품을 수입하여 국내에 공급하고 있습니다. 따라서 국내에서 매입하는 원재료의 개념은 제품의 소량을 제외한 대다수가 수입 상품 입니다. 해외 수입 업체들은 당사와 계열관계, 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴관계 등과 같이 이해관계를 같이하는 업체는 없습니다. 당사의 수입 현황은 다음과 같습니다. 가) 취급 품목별 매입현황 매출형태 품 목 구 분 2018년 2017년 2016년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공품 수 입 7,687 36.07 6,193 25.7 5,766 26.0 국 내 - - - - - - 소 계 7,687 36.07 6,193 25.7 5,766 26.0 소스류 수 입 3,301 15.49 5,229 21.7 4,523 20.4 국 내 - - - - - - 소 계 3,301 15.49 5,229 21.7 4,523 20.4 파스타류 수 입 3,315 15.56 4,048 16.8 3,564 16.1 국 내 - - - - - - 소 계 3,315 15.56 4,048 16.8 3,564 16.1 절임류 수 입 1,619 7.60 3,253 13.5 3,330 15.0 국 내 - - - - - - 소 계 1,619 7.60 3,253 13.5 3,330 15.0 오일류 수 입 4,178 19.61 2,795 11.6 2,637 11.9 국 내 - - - - - - 소 계 4,178 19.61 2,795 11.6 2,637 11.9 기타 수 입 1,209 5.67 2,495 10.4 2,085 9.4 국 내 - - - - - - 소 계 1,209 5.67 2,495 10.4 2,085 9.4 제품 소스류 수 입 - - - - - - 국 내 - - 83 0.3 267 1.2 소 계 - - 83 0.3 267 1.2 기타 수 입 - - - - - - 국 내 - - 2 0.0 12 0.1 소 계 - - 2 0.0 12 0.1 합 계 수 입 21,309 100.0 24,013 99.5 21,905 98.7 국 내 85 0.5 279 1.3 소계 21,309 100.0 24,098 100.0 22,184 100.0 나) 주요 원재료 가격변동 추이 및 원인 (단위: 백만원, %) 주) 상기 상품은 파스타류, 소스류, 유제품 품목군의 각각 대표 품목 입니다. 원재료명 가격 변동원인 데체코스파게티 2015년 듀럼밀 원자재 인상으로 가격이 상승하였으나, 2016년 원자재 가격 회복으로 6.20%의 할인을 적용함 롱고바디토마토홀 원자재, 포장재(틴), 에너지비용 및 산업폐기비용 상승을 사유로 가격 인상 락탈리스휘핑크림 현지 원유가격 상승에 따라 가격 인상 4. 영업 설비에 관한 사항가. 영업용설비 현황 (1) 영업용설비 현황(2018년 09.30 기준) (단위: 백만원) 사업소 자산별 임대 (자가) 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 당기말 가액 비고 증가 감소 본사,공장,창고, 토지 자가 서울, 7,341 7,341 - 건물 자가 1,663 55 1,608 - 기계장치 자가 11 3 8 - 차량운반구 자가 301 101 -13 81 308 - 비품 자가 57 56 14 99 - 시설장치 자가 390 72 318 - 합계 9,763 157 -13 225 9,682 - (2) 최근 3년간 변동사항 (단위: 천원) 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 차량운반구 (29거 2945) 101,501 2018.05.09외 영업용 - - 비품(델리샵) (154,306) 2016.03.31. 폐업 - - 시설장치(델리샵) (253,845) 2016.03.31. 폐업 - - 나. 신규지점 등의 설치계획 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 천원, %) 매출 형태 품 목 구분 2018년 2017년 2016년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공품 내수 9,663,298 30.27 10,814,772 25.78 10,334,788 26.95 소스류 내수 6,617,376 20.73 9,128,372 21.76 7,990,202 20.83 파스타류 내수 4,554,488 14.27 7,102,176 16.93 6,231,312 16.25 절임류 내수 2,903,692 9.09 5,701,038 13.59 5,630,422 14.68 오일류 내수 5,889,815 18.45 4,912,373 11.71 4,022,077 10.49 기타 내수 2,262,160 7.09 4,153,262 9.90 3,893,407 10.15 제품 소스류 내수 - - 29,889 0.07 155,938 0.41 기타 내수 - - 821 0.00 6,561 0.02 수강료 수입 등 35,885 0.11 107,537 0.26 87,254 0.23 합 계 31,926,717 100.00 41,950,240 100.00 38,351,961 100.00 주1) 당사는 수입 가공식품을 수입하여 국내 시장에 유통하는 회사로 내수 매출로만 구성되어 있습니다. 나. 판매경로 등1) 판매조직 당사는 판매조직을 유통채널에 따라 구분하고 있습니다. 영업1팀은 도매상 및 대리점을 영업2팀은 호텔, 레스토랑, 카페 등을 영업3팀은 백화점을 영업4팀은 마트를 담당하고 있습니다. 그리고 소셜커머스 등을 포함한 온라인 유통을 전담하는 온라인 사업팀을 별도로 두고 있습니다. 영업조직_보라티알.jpg 영업조직_보라티알 2) 판매경로 판매경로_보라티알.jpg 판매경로_보라티알 6. 수주 현황당사는 수주를 통한 매출이 발생하지 않습니다. 따라서 3분기보고서 작성기준일 기준 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험 관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 나. 자본위험관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당 3분기 및 전기 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 부채총계 11,576,778 13,620,621 자본총계 50,833,702 47,232,400 부채비율 22.77% 28.84% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당 3분기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: EUR) 계 약 처 매입 매도 파생상품평가이익 파생상품자산 해당 사항이 없습니다. 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 금융손익으로 인식하고 있습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등 당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치 는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사 신규 상품 테스트 및 제품/메뉴 개발은 요리학원에서 이루어지고 있습니다. 요리학원은 박승현 원장과 김미란 강사 2인으로 운영되고 있습니다. (2) 연구개발인력 증감표 구 분 직위 기초 증가 감소 기말 2016년도 원장 1 - - 1 강사 2 - 1 1 계 3 - 1 2 2017년도 원장 1 - - 1 강사 1 - - 1 계 2 - - 2 2018년도 원장 1 - - 1 강사 1 - - 1 계 2 - - 2 (3) 주요 연구개발인력 현황 직위 원장 강사 성명 박승현 김미란 담당업무 커리큘럼 기획, 수업진행, 수강상담 학원 시설관리, 수강생관리, 메뉴개발 수업보조, 식자재관리, 사무보조, 기물관리, 전화상담 주요경력 2004 임페리얼팰리스호텔 조리부 2005 청운대학교호텔조리식당경영학과 졸업 2006 JW메리어트호텔서울 조리부 2010 장안대학교 호텔조리과 외래교수 2012 서울호텔관광전문학교 전임교수 2015 한성대학원호텔관광외식경영학과 석사 2015 경기대학교 평생교육원 외래교수 2015 서울현대전문학교 외래교수 2016 경기대학교 평생교육원 외래교수 2015 경기대학교외식조리계열 외식경영과 - 유럽바리스타 - 푸드코디네이터 2급 - 전통요리지도사 - 외식경영관리사 - 아동요리지도자 - CS 리더스 주요 연구실적 - 학원 신규수강 커리큘럼별 메뉴개발 - 리델리찌에 메뉴개발 및 원가관리 - 영업팀관련 자사제품 활용 레시피 개발 - 나. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 구 분 내 역 요리학원커리큘럼 - 파스타 8개 메뉴변경 및 도우 다변화(플레인, 먹물, 하드, 소프트) - 브런치실무과정 개설: 24개 수강메뉴 구성(소규모창업 수요자들을 위한 수강과정) - 스페셜과정 변경: 오리엔탈요리와 이태리를 접목시킨 14개 퓨전메뉴 수강과정 구성 - 고급메인과정 개선: 전통적인 방식과 트랜디한 스타일의 조화로운 24개 메뉴구성 - 창업 준비 수요자들을 위한 쿠킹클래스 구성, 수시 메뉴개발을 통한 맞춤형 수강진행 자사 제품을 활용한 레시피 개발(산칼로-감자칩, 쥬카토-사워크라우트, 이바라-쉐리와인비네거, 이바라-올리브, 지아-갈릭페이스트, 데체코-아라비아따, 시칠리아나소스 및 파스타류외 다수) 리델리찌에 메뉴개발 폴로그롤리아, 살모네 카르파치오, 리코타 치즈와 감자, 카프레제, 그릴야채, 그린샐러드, 카프레제 샐러드, 특선 샐러드 3종, 후르츠 샐러드, 인살라티 디 풍기, 리코타 치즈 샐러드, 믹스빈 샐러드, 인살라타 쿠스쿠스, 닭가슴살 샐러드, 콜파스타, 토마토 파스타, 까르보나라, 감베로니 파스타, 볼로네제 파스타. 리델리찌에 라자냐, 스파이시 그라탕, 크림파스타 소스, 라자냐 소스 신상품 테스트 세베사-오징어 먹물, 그라나롤로-버팔로 모짜렐라치즈, 노엘-푸엣 엑스트라, 수지탈-뇨끼, 파로-할라피뇨, 이바라-블랙올리브슬라이스, 보노미-사보이알디, 씨드오일, 모라-트러플오일, 리졸리-앤쵸비, 쥬카토-썬드라이드 토마토, 산칼로-감자칩, 메뉴-티라미수 파나코타, 페스토, 아티쵸크, 구르메-프로즌그릴베지터블, 크림치즈, 시바스-케이퍼 (2) 연구개발 계획 - 중.고교 체험학습 및 교사연수 관련 출장특강 프로그램 연구 - 개인 창업자들을 위한 메뉴개발 및 별도 수강과정 개설 - 영업활성화를 위한 직원 정기 교육프로그램 개설 (3) 보유 기술의 경쟁력 당사의 연구인력은 1~2년 주기로 ICIF(Italian Culinary Institute for Foreigners) 등 이탈리아 현지의 유명 요리학교에서 교육과정을 이수하고 있으며, 기존 거래 제조사와 현지 트렌드를 대표할 주력 상품을 논의하여 요리학원을 통해 홍보활동을 전개하고 있습니다. 당사는 이탈리안 요리 트렌드의 변화를 앞서 습득하고, 그 트렌드에 적합한 상품을 가장 빠르게 도입하며, 국내에 현지 트렌드를 전파하는 역할을 담당함으로써 국내 시장에서의 이탈리안 식가공품 트렌드를 주도하고 있다고 볼 수 있습니다. (4) 외부기관의 기술평가 내역 당사는 3분기보고서 작성기준일 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 연구개발비용 당사는 별도의 연구개발비용을 산정하지 않으므로 해당사항이 없습니다. 11. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 상표권 41-0249436 (주)보라티알 2011.11.25. 2013.01.16 리델리치에 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 요 약 연 결 재 무 상 태 표 제4기 3분기말 2018년 09월 30일 현재 제3기 기말 2017년 12월 31일 현재 주식회사 보라티알과 그 종속회사 (단위: 원) 과 목 주석 제4(당)기 3분기말 제3(전)기 기말 자산 I. 유동자산 45,143,965,247 49,640,659,947 1. 현금및현금성자산 27,28,29,32 14,665,081,298 571,849,783 2. 매출채권 4,28,29,32 4,447,986,854 5,939,550,093 3. 기타수취채권 4,28,29,32 313,666,284 114,139,278 4. 당기손익-공정가치금융자산 5,29,32 5,956,647,945 - 5. 기타금융자산 6,28,29 5,413,367,720 33,193,649,316 6. 재고자산 7 11,335,112,132 9,094,901,457 7. 기타유동자산 8 3,012,103,014 726,570,020 II. 비유동자산 17,266,515,105 11,212,360,848 1. 기타장기수취채권 4,25,28,29 408,838,880 431,398,720 2. 기타비유동금융자산 6,28,29 6,414,022,924 453,537,842 3. 유형자산 9,24,25 9,681,727,460 9,764,758,427 4. 무형자산 10,24 728,844,174 476,947,425 5. 이연법인세자산 22 33,081,667 85,718,434 자산총계 62,410,480,352 60,853,020,795 부채 I. 유동부채 11,566,778,103 13,610,620,969 1. 매입채무 11,28,29 3,238,853,273 2,886,206,134 2. 기타지급채무 11,14,28,29 1,304,567,717 1,003,252,188 3. 단기차입금 12,26,28,29 3,591,666,970 6,954,456,670 4. 유동성장기부채 12 1,294,570,000 1,279,250,000 5. 당기법인세부채 22 973,165,072 1,110,953,831 6. 기타유동부채 13 1,163,955,071 376,502,146 II. 비유동부채 10,000,000 10,000,000 1. 기타장기지급채무 11,28 10,000,000 10,000,000 부채총계 11,576,778,103 13,620,620,969 자본 I. 지 배 기업소유주지분 50,833,702,249 47,232,399,826 1. 자본금 1,15 3,375,366,500 3,375,366,500 2. 기타불입자본 16 27,642,438,474 27,779,070,754 3. 이익잉여금 17 19,815,897,275 16,077,962,572 II. 비지배지분 - - 자본총계 50,833,702,249 47,232,399,826 부채와 자본총계 62,410,480,352 60,853,020,795 "첨부된 주석은 본 요약 연결분기재무제표의 일부입니다." 요 약 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제4기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제3기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 보라티알과 그 종속회사 (단위: 원) 과 목 주석 제4(당)기 3분기 제3(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출 18,31,32 10,154,788,779 31,926,717,400 11,012,612,145 31,289,976,282 매출원가 18,24 5,863,638,003 19,139,975,633 6,061,891,911 17,684,136,633 Ⅱ.매출총이익 4,291,150,776 12,786,741,767 4,950,720,234 13,605,839,649 판매비와관리비 14,19,24,25 2,599,953,450 8,310,290,819 2,244,059,076 6,459,359,515 Ⅲ.영업이익 1,691,197,326 4,476,450,948 2,706,661,158 7,146,480,134 금융수익 20,28,29 224,704,861 558,052,264 155,825,672 241,850,240 금융비용 20,28,29 48,524,099 120,271,472 35,175,615 107,717,769 기타영업외수익 21 129,433,974 739,159,197 138,469,690 697,197,282 기타영업외비용 21 (4,015,421) 363,376,425 505,322,344 875,716,474 Ⅳ.법인세비용차감전순이익 2,000,827,483 5,290,014,512 2,460,458,561 7,102,093,413 법인세비용 22 839,269,908 1,552,079,809 527,977,173 1,491,756,645 Ⅴ.당기순이익 1,161,557,575 3,737,934,703 1,932,481,388 5,610,336,768 Ⅵ.당기순이익의 귀속 지배기업지분 1,161,557,575 3,737,934,703 1,932,481,388 5,610,336,768 비지배지분 - - - - 당기기타포괄손익 - - - - Ⅶ.당기총포괄이익 1,161,557,575 3,737,934,703 1,932,481,388 5,610,336,768 Ⅷ.당기총포괄이익의 귀속 1,161,557,575 3,737,934,703 지배기업지분 1,161,557,575 3,737,934,703 1,932,481,388 5,610,336,768 비지배지분 - - Ⅸ.지배기업지분에 대한 주당이익 23 기본 및 희석주당이익 172 555 286 970 "첨부된 주석은 본 요약 분기연결재무제표의 일부입니다." 요 약 연 결 자 본 변 동 표 제4기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제3기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 보라티알과 그 종속회사 (단위: 원) 과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 비지배지분 총계 주식발행초과금 자기주식 기타 2017년 1월 1일(전기초) 2,506,201,000 4,277,411,579 (301,048) 193,258,046 8,451,383,405 - 15,427,952,982 유상증자 869,165,500 23,308,702,177 - - - - 24,177,867,677 당기순이익 - - - - 5,610,336,768 - 5,610,330,768 2017년 9월 30일(기말자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (301,048) 193,258,046 14,061,720,173 - 45,216,157,427 2018년 1월 1일(당기초) 3,375,366,500 27,586,113,756 (301,048) 193,258,046 16,077,962,572 - 47,232,399,826 당기순이익 - - - - 3,737,934,703 - 3,737,934,703 자기주식 취득 (136,632,280) (136,632,280) 2018년 9월 30일(당3분기말) 3,375,366,500 27,586,113,756 (136,933,328) 193,258,046 19,815,897,275 - 50,833,702,249 "첨부된 주석은 본 요약 연결재무제표의 일부입니다." 요 약 연 결 현 금 흐 름 표 제4기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제3기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 보라티알과 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 4(당)기 3분기 제3(전)기 3분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 2,040,646,337 6,098,379,685 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 27 3,302,908,218 7,903,461,608 가. 당기순이익 3,737,934,703 5,610,336,768 나. 조정 1,387,494,285 1,732,176,503 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,822,520,770) 560,948,337 (2) 이자의 수취 465,708,803 95,897,896 (3) 이자의 지급 (91,087,583) (107,596,361) (4) 법인세의 납부 (1,636,883,101) (1,793,383,458) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 15,545,548,912 (27,145,558,642) 1. 단기금융상품의 증가 (26,210,000,000) 2. 단기금융상품의 감소 21,907,159,780 3. 기타단기수취채권의 증가 4. 장기금융상품의 증가 (5,960,485,082) (382,860,429) 5. 장기금융상품의 감소 315,000,000 6. 기타장기수취채권의 증가 (264,100,000) 7. 기타장기수취채권의 감소 22,559,840 30,272,390 8. 종속기업투자주식의 취득 (150,461,840) 9. 유형자산의 취득 (157,537,711) (269,868,173) 10. 유형자산의 처분 23,981,729 11. 무형자산의 취득 (44,849,644) (213,540,590) 12. 기타 무형자산의 취득 (245,280,000) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (3,492,963,734) 29,235,329,068 1. 단기차입금의 차입 10,037,292,495 2. 단기차입금의 상환 (3,356,331,454) (1,052,611,104) 3. 유동성 장기부채의 상환 (3,527,220,000) 4. 유상 증자 24,177,867,677 5. 자기주식의 취득 (136,632,280) Ⅳ.외화표시현금성자산의환율변동효과 48,262 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가 14,093,231,515 8,188,150,111 Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 571,849,783 159,258,864 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 14,665,081,298 8,347,457,237 "첨부된 주석은 본 요약 연결재무제표의 일부입니다." ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_4_01124680_(주)보라티.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 4 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 3 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 3분기말 제 3 기말 자산 유동자산 45,143,965,247 49,640,659,947 현금및현금성자산 14,665,081,298 571,849,783 현금 2,017,980 현금성자산 14,663,063,318 571,849,783 단기금융상품 5,413,367,720 30,301,000,000 매출채권 및 기타유동채권 7,773,756,152 6,780,259,391 매출채권 4,535,269,290 6,029,924,153 대손충당금 (87,282,436) (90,374,060) 단기대여금 단기미수금 222,378,730 3,369,040 단기미수수익 91,287,554 110,770,238 단기선급금 2,109,126,144 684,922,421 부가가치세대급금 895,486,727 5,310,585 단기선급비용 7,490,143 36,337,014 재고자산 11,335,112,132 9,094,901,457 상품 8,309,202,853 5,769,149,271 평가충당금 (25,609,514) (71,177,300) 미착품 3,051,518,793 3,396,929,486 기타유동금융자산 5,956,647,945 2,892,649,316 유동만기보유금융자산 5,956,647,945 2,892,649,316 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 비유동자산 17,266,515,105 11,212,360,848 장기금융상품 1,044,495,424 453,537,842 유형자산 9,681,727,460 9,764,758,427 토지 7,341,040,350 7,341,040,350 건물 1,999,978,398 1,999,978,398 감가상각누계액 (392,389,171) (337,055,560) 시설물 1,688,845,224 1,688,845,224 감가상각누계액 (1,371,439,180) (1,298,562,240) 기계장치 307,783,985 307,783,985 감가상각누계액 (299,886,245) (296,616,995) 차량운반구 701,321,158 719,548,317 감가상각누계액 (393,001,360) (417,932,116) 사무용비품 220,049,067 164,012,358 감가상각누계액 (120,574,766) (106,283,294) 영업권 이외의 무형자산 728,844,174 476,947,425 컴퓨터소프트웨어 217,564,174 210,947,425 기타무형자산 511,280,000 266,000,000 기타비유동금융자산 5,560,227,500 190,700,000 비유동만기보유금융자산 5,560,227,500 190,700,000 이연법인세자산 33,081,667 85,718,434 기타비유동자산 218,138,880 240,698,720 자산총계 62,410,480,352 60,853,020,795 부채 유동부채 11,566,778,103 13,610,620,969 매입채무 및 기타유동채무 10,593,613,031 12,499,667,138 단기매입채무 3,238,853,273 2,886,206,134 단기미지급금 1,210,886,985 689,730,063 단기미지급비용 93,680,732 313,522,125 단기예수금 50,046,266 43,409,130 부가가치세예수금 1,030,108,271 300,723,829 단기선수금 83,800,534 32,369,187 단기차입금 3,591,666,970 6,954,456,670 유동성장기차입금 1,294,570,000 1,279,250,000 미지급법인세 973,165,072 1,110,953,831 당기법인세부채 비유동부채 10,000,000 10,000,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 10,000,000 10,000,000 장기임대보증금 10,000,000 10,000,000 부채총계 11,576,778,103 13,620,620,969 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 50,833,702,249 47,232,399,826 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 보통주자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 27,779,371,802 27,779,371,802 주식발행초과금 27,779,371,802 27,779,371,802 기타자본구성요소 (136,933,328) (301,048) 자기주식 (136,933,328) (301,048) 이익잉여금(결손금) 19,815,897,275 16,077,962,572 미처분이익잉여금(미처리결손금) 19,815,897,275 16,077,962,572 자본총계 50,833,702,249 47,232,399,826 자본과부채총계 62,410,480,352 60,853,020,795 연결 포괄손익계산서 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,154,788,779 31,926,717,400 11,012,612,145 31,289,976,282 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 10,150,063,779 31,890,832,400 10,988,901,145 31,204,090,782 제품매출액 30,710,388 상품매출액 10,150,063,779 31,890,832,400 10,988,901,145 31,173,380,394 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 4,725,000 35,885,000 23,711,000 85,885,500 매출원가 5,863,638,003 19,139,975,633 6,061,891,911 17,684,136,633 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 5,863,638,003 19,139,975,633 6,061,891,911 17,684,136,633 제품매출원가 85,083,584 상품매출원가 5,863,638,003 19,139,975,633 6,061,891,911 17,599,053,049 매출총이익 4,291,150,776 12,786,741,767 4,950,720,234 13,605,839,649 판매비와관리비 2,599,953,450 8,310,290,819 2,244,059,076 6,459,359,515 급여 955,506,533 2,847,814,797 934,247,958 2,650,695,678 상여 4,700,000 17,823,320 9,143,670 89,556,670 퇴직급여 79,044,750 272,575,130 72,872,220 179,004,190 복리후생비 49,895,040 155,666,727 67,037,960 174,898,165 여비교통비 18,283,493 80,078,644 36,281,897 111,354,084 접대비 22,278,310 75,736,232 13,384,930 39,161,940 통신비 6,185,380 20,458,235 12,984,894 39,102,416 수도광열비 694,033 3,758,642 1,105,713 3,017,772 전력비 21,562,467 63,475,994 26,481,480 51,016,577 세금과공과 65,258,860 131,348,530 57,762,120 111,525,855 감가상각비 76,283,960 227,047,554 58,263,351 182,662,063 임차료 45,737,160 137,468,120 40,319,970 121,430,447 수선비 2,339,050 14,974,278 6,774,546 19,283,146 보험료 36,967,617 107,439,429 28,134,425 85,194,111 차량유지비 34,859,574 104,202,813 44,615,435 171,855,514 운반비 860,373,129 2,903,854,545 466,276,174 1,321,522,613 교육훈련비 102,000 1,120,000 430,717 813,817 도서인쇄비 90,000 1,087,530 2,060,000 포장비 111,126,956 302,408,484 130,504,715 321,240,788 소모품비 70,453,505 195,747,613 73,895,860 199,634,747 지급수수료 163,424,449 448,360,374 81,634,625 327,166,648 광고선전비 12,771,979 77,673,230 6,867,173 41,510,492 대손상각비(대손충당금환입) (71,590,228) 20,734,809 7,498,592 30,172,878 외주용역비 1,910,000 6,126,000 47,593,045 104,814,408 무형자산상각비 13,449,130 38,232,895 5,980,422 10,365,127 견본품비 18,246,303 55,076,894 13,762,986 69,431,101 기타판매비와관리비 204,198 868,268 영업이익(손실) 1,691,197,326 4,476,450,948 2,706,661,158 7,146,480,134 기타이익 251,756,097 739,159,197 181,244,351 766,652,351 유형자산처분이익 11,414,757 염가매수차익 233,031,963 수입수수료 236,289 157,600 236,400 수입임대료 10,800,000 6,000,000 파생금융상품평가이익 42,774,661 69,455,069 외화환산이익 165,957,329 47,594,470 (8,471,923) 2,925,712 외환차익 37,766,891 401,398,687 107,699,900 224,617,942 잡이익 48,031,877 267,714,994 39,084,113 230,385,265 기타손실 118,306,702 363,376,425 505,322,344 875,716,474 유형자산처분손실 754,062 매출채권처분손실 43,923 기부금 6,421,063 11,421,063 외화환산손실 45,235,085 52,154,663 387,266,013 외환차손 114,658,144 303,787,438 438,345,226 456,245,053 잡손실 3,648,558 13,599,840 8,401,392 20,740,422 금융수익 224,704,861 558,052,264 113,051,011 172,395,171 이자수익 224,465,031 445,331,614 113,051,011 172,395,171 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 239,830 112,720,650 금융원가 48,524,099 120,271,472 35,175,615 107,717,769 이자비용 19,329,578 91,076,951 35,175,615 107,717,769 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 29,194,521 29,194,521 법인세비용차감전순이익(손실) 2,000,827,483 5,290,014,512 2,460,458,561 7,102,093,413 법인세비용 839,269,908 1,552,079,809 527,977,173 1,491,756,645 당기순이익(손실) 1,161,557,575 3,737,934,703 1,932,481,388 5,610,336,768 연결 자본변동표 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,506,201,000 4,277,411,579 (301,048) 193,258,046 8,451,383,405 15,427,952,982 지분의 발행 869,165,500 23,308,702,177 24,177,867,677 당기순이익(손실) 5,610,336,768 5,610,336,768 자기주식 거래로 인한 증감 2017.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (301,048) 193,258,046 14,061,720,173 45,216,157,427 2018.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (301,048) 193,258,046 16,077,962,572 47,232,399,826 지분의 발행 당기순이익(손실) 3,737,934,703 3,737,934,703 자기주식 거래로 인한 증감 (136,632,280) (136,632,280) 2018.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (136,933,328) 193,258,046 19,815,897,275 50,833,702,249 연결 현금흐름표 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 영업활동현금흐름 2,040,646,337 6,098,379,685 당기순이익(손실) 3,737,934,703 5,610,336,768 당기순이익조정을 위한 가감 1,387,494,285 1,732,176,503 법인세비용 1,552,079,809 1,491,756,645 대손상각비 20,734,809 30,172,878 감가상각비 227,047,554 182,662,063 무형자산상각비 38,232,895 10,365,127 외화환산손실 45,235,085 387,266,013 유형자산처분손실 754,062 당기손익인식금융자산평가손실 29,194,521 이자비용 91,076,951 107,717,769 외화환산이익 (47,594,470) (2,925,712) 유형자산처분이익 (11,214,667) 당기손익인식금융자산평가이익 (112,720,650) 이자수익 (445,331,614) (172,395,171) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (302,443,109) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,822,520,770) 560,948,337 매출채권의 감소(증가) (13,367,220) 264,378,850 미수금의 감소(증가) (219,009,690) (2,851,160) 미수수익의 감소(증가) 150,101,448 보증금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) (2,314,379,865) (311,977,453) 선급비용의 감소(증가) 28,498,171 17,607,970 재고자산의 감소(증가) (2,240,210,675) 253,910,587 매입채무의 증가(감소) 1,853,068,702 655,296,787 미지급금의 증가(감소) 515,257,643 (79,310,869) 미지급비용의 증가(감소) (219,830,761) (55,202,878) 예수금의 증가(감소) 736,021,578 (252,156,703) 선수금의 증가(감소) 51,431,347 (78,848,242) 이자지급(영업) (91,087,583) (107,596,361) 이자수취(영업) 465,708,803 95,897,896 법인세납부(환급) (1,636,883,101) (1,793,383,458) 투자활동현금흐름 15,545,548,912 (27,145,558,642) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (150,461,840) 임차보증금의 감소 7,000,000 임차보증금의 증가 (100,100,000) 장기대여금및수취채권의 처분 22,559,840 23,272,390 장기금융상품의 처분 315,000,000 단기금융상품의 처분 21,907,159,780 차량운반구의 취득 (101,501,002) (11,000,000) 차량운반구의 처분 23,981,729 집기의 취득 (56,036,709) (17,790,900) 기타유형자산의 취득 (241,077,273) 무형자산의 취득 (44,849,644) (213,540,590) 기타무형자산의 취득 (245,280,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (164,000,000) 장기금융상품의 취득 (5,960,485,082) (382,860,429) 단기금융상품의 취득 (26,210,000,000) 재무활동현금흐름 (3,492,963,734) 29,235,329,068 주식의 발행 24,177,867,677 단기차입금의 증가 10,037,292,495 단기차입금의 상환 (3,356,331,454) (1,452,611,104) 장기차입금의 상환 (3,527,220,000) 자기주식의 취득 (136,632,280) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 14,093,231,515 8,188,150,111 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 48,262 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,093,231,515 8,188,198,373 기초현금및현금성자산 571,849,783 159,258,864 기말현금및현금성자산 14,665,081,298 8,347,457,237 3. 연결재무제표 주석 제 4 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 3 기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 보라티알과 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배회사인 주식회사 보라티알(이하"당사")과 종속기업인 주식회사 보라리커 및 주식회사 씨이십일(이하 당사와 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 당사의 개요주식회사 보라티알은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 보라물산으로 상호를 변경하였으며, 당기말 현재 당사의 본사는 서울특별시 강남구 학동로 506에 소재하고 있습니다. 당사는 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수 지분율(%) 김 대 영 2,928,057 43.37 나 현 진 1,985,129 29.41 백 철 웅 49,567 0.73 기타 1,787,980 26.49 합 계 6,750,733 100.00 (2) 종속기업의 개요① 당3분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 주요영업활동 소재지 지분율 종속회사(*) (주)보라리커 수입주류 판매 대한민국 100% (주)씨이십일 식자재 수입 대한민국 100% ② 당3분기말 및 전기말 현재 종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)보라리커 (주)씨이십일 자산총계 267,947 11,367,816 부채총계 240,997 10,950,115 자본 26,950 417,701 매출액 205,503 2,091,570 순손익 (91,130) 80,555 총포괄손익 (91,130) 80,555 (단위: 천원) 구 분 (주)보라리커 (주)씨이십일 자산총계 194,854 367,600 부채총계 76,774 29,233 자본 118,080 338,367 매출액 348,047 1,373,157 순손익 (31,771) 84,979 총포괄손익 (31,771) 84,979 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익 잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석32 에서 설명 하고 있습니다 . (다) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석32 에서 설명하 고 있습니다. (라) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (2) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 금융자산 및 금융부채기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. ① 분류2018년 1월 1일부터 당사는 금융자산을 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익으로 공정가치 변동 인식)과 상각후원가 측정 금융자산으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.한편 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. ② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.1)-1. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 1)-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 1)-3. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ③ 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ④ 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.한편 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더 이상 주계약에서 분리되지 않으며, 그 대신 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. ⑤ 금융부채당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 나. 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 '구별되는 재화나 용역(또는 재화나 용역의 묶음)'과 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전되는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 중 어느 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다. 당사는 다음 조건을 모두 만족한다면 고객에게 약속한 재화나 용역을 구별되는 것으로 간주합니다. ①-1. 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있음 ①-2. 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있음 ② 수행의무의 이행당사는 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 당사는 다음 중 어느 하나를 충족하면 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 회계처리합니다. ②-1. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비함 ②-2. 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높임 ②-3. 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 기업에 있음당사는 수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면 그 수행의무는 한 시점에 이행되는 것으로 간주하고 회계처리합니다. ③ 거래가격의 산정당사는 거래가격 산정 시 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이 나중에 해소 될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다. 아울러 당사는 유의적인 금융효익이 고객이나 당사에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하되, 재화나 용역의 이전 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상되는 경우에는 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않는 실무적 간편법을 채택하고 있습니다. ④ 수행의무의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위한 방법은 다음과 같습니다. 방법 내용 시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach) 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach) 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 잔여접근법(residual approach) 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하는 것이 원칙이나 관련 시장에서 별도로 거래되는 객관적인 자료가 없을 경우에 예외적으로 '예상원가 이윤 가산 접근법' 또는 '잔여접근법'을 사용합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 4,535,269 (87,282) 4,447,987 6,029,924 (90,374) 5,939,550 기타수취채권: 미수금 222,379 - 222,379 3,369 - 3,369 미수수익 91,288 - 91,288 110,770 - 110,770 소 계 313,667 - 313,667 114,139 - 114,139 비유동 기타수취채권: 대여금 203,444 - 203,444 226,004 - 226,004 보증금 205,395 - 205,395 205,395 - 205,395 소 계 408,839 - 408,839 431,399 - 431,399 합 계 5,257,775 (87,282) 5,170,493 6,575,462 (90,374) 6,485,088 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 4,318,599 722,505 5,907,037 545,538 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 채권발생일로부터 3개월 초과 6개월 이내 63,977 - 15,217 - 채권발생일로부터 6개월 초과 12개월 이내 33,727 - 17,296 - 채권발생일로부터 12개월 초과 31,684 - - - 소 계 129,388 - 32,513 - 3. 손상된 채권 87,282 - 90,374 - 합 계 4,535,269 722,505 6,029,924 545,538 (3) 당3분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 90,374 20,734 (23,826) 87,282 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 131,074 55,979 (96,679) 90,374 5. 당기손익-공정가치 금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 32을 참고하시기 바랍니다.당3분기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 CP(*) 5,956,648 수익증권 2,369,527 합 계 8,326,175 (*) 전기말에는 기타금융자산으로 분류되었습니다.(주석6 참조) 6. 기타금융자산 당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당3분기말 전기말 유동자산: 단기금융상품 정기예적금 4,550,000 30,235,719 CP(*) - 2,957,930 신탁 863,368 - 소 계 5,413,368 33,193,649 비유동자산: 장기금융상품 저축성보험 1,044,495 453,538 회사채 사모사채 3,000,000 - 소 계 4,044,495 453,538 합 계 9,457,863 33,647,187 7. 재고자산 당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 8,309,203 (25,610) 8,283,593 5,769,149 (71,177) 5,697,972 미착품 3,051,519 - 3,051,519 3,396,929 - 3,396,929 합 계 11,360,722 (25,610) 11,335,112 9,166,078 (71,177) 9,094,901 8. 기타유동자산 당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,109,126 684,922 선급비용 7,490 35,988 부가세대급금 895,87 5,311 선납세금 - 349 합 계 3,012,103 726,570 9. 유형자산 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 취득원가 7,341,040 1,999,978 307,784 701,321 220,049 1,688,845 12,259,017 감가상각누계액 - (392,389) (299,886) (393,001) (120,575) (1,371,439) (2,577,290) 장부금액 7,341,040 1,607,589 7,898 308,320 99,474 317,406 9,681,727 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 취득원가 7,341,040 1,999,978 307,784 719,548 164,012 1,688,845 12,221,207 감가상각누계액 - (337,055) (296,617) (417,932) (106,283) (1,298,562) (2,456,449) 장부금액 7,341,040 1,662,923 11,167 301,616 57,729 390,283 9,764,758 (2) 당3분기말 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 취득원가 7,341,040 1,999,978 307,784 719,548 164,012 1,688,845 12,221,207 감가상각누계액 - (337,056) (296,617) (417,932) (106,283) (1,298,562) (2,456,450) 기초장부금액 7,341,040 1,662,922 11,167 301,616 57,729 390,283 9,764,757 취득 101,501 56,037 157,538 처분 (13,521) (13,521) 감가상각비 - (55,333) (3,269) (81,275) (14,292) (72,877) (227,046) 기말장부금액 7,341,040 1,607,589 7,898 308,320 99,475 317,406 9,681,727 취득원가 7,341,040 1,999,978 307,784 701,321 220,049 1,688,845 12,259,017 감가상각누계액 (392,389) (299,886) (393,001) (120,575) (1,371,439) (2,577,290) (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 취득원가 7,341,040 1,999,978 307,784 573,188 100,464 1,269,490 11,591,944 감가상각누계액 - (263,277) (292,159) (333,733) (94,456) (1,218,697) (2,202,322) 기초장부금액 7,341,040 1,736,701 15,625 239,455 6,008 50,793 9,389,622 취득 - - - 149,487 56,928 419,355 625,770 처분 - - - (1) - - (1) 연결범위변동(취득원가) - - - 4,922 6,620 - 11,542 연결범위변동(상각누계액) - - - (3,335) (6,618) - (9,953) 감가상각비 - (73,778) (4,458) (88,912) (5,209) (79,865) (252,222) 기말장부금액 7,341,040 1,662,923 11,167 301,616 57,729 390,283 9,764,758 취득원가 7,341,040 1,999,978 307,784 719,548 164,012 1,688,845 12,221,207 감가상각누계액 - (337,055) (296,617) (417,932) (106,283) (1,298,562) (2,456,449) 10. 무형자산 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 취득원가 351,487 80,000 511,280 942,767 상각누계액 (133,924) (79,999) - (213,923) 장부금액 217,563 1 511,280 728,845 (전기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 취득원가 306,637 80,000 266,000 652,637 상각누계액 (95,691) (79,999) - (175,690) 장부금액 210,946 1 266,000 476,947 (2) 당3분기말 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 기초장부금액 210,946 1 266,000 476,947 취득 44,850 - 245,280 290,130 무형자산상각비 (38,232) - - (38,232) 3분기말장부금액 217,564 1 511,280 728,845 (전기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 기초장부금액 10,411 1 266,000 276,412 취득 222,176 - - 222,176 무형자산상각비 (21,641) - - (21,641) 기말장부금액 210,946 1 266,000 476,947 11. 매입채무 및 기타지급채무 당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,238,853 - 2,886,206 - 기타지급채무: 미지급금 1,210,887 - 689,730 - 미지급비용 93,681 - 313,522 - 임대보증금 - 10,000 - 10,000 소 계 1,304,568 10,000 1,003,252 10,000 합 계 4,543,421 10,000 3,889,458 10,000 12. 차입금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금종류 차입처 당3분기말이자율 당3분기말 전기말 단기차입금 외화일반자금대출 KEB하나은행 1.67% 682,031 1,795,015 외화일반자금대출 농협은행 1.26% 1,132,284 3,194,840 외화일반자금대출 한국씨티은행 1.80% 1,777,351 1,897,602 일반운전자금대출 국민은행 - - 67,000 소 계 3,591,666 6,954,457 장기차입금 시설자금대출 신한은행 0.92 1,294,570 1,279,250 소 계 1,294,570 1,279,250 차감: 유동성장기차입금 (1,294,570) (1,279,250) 차감 계 - - 합 계 4,886,236 8,233,707 (2) 당3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년이내 1,294,570 13. 기타부채당3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 예수금 50,046 43,409 부가세예수금 1,030,108 300,724 선수금 83,801 32,369 합 계 1,163,955 376,502 14. 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당반기 손익계산서에 인식된 총비용 272,575천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 74,481천원(전기말: 55,088천원)이 미지급되었습니다. 15. 자본금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (*) 당사는 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다.(2) 당3분기말 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 전기초 2,506,201 유상증자(2017.06.02)(*) 869,166 전기말 3,375,367 당3분기말 3,375,367 (*) 발행한 주식의 1주당 발행가액은 14,300원입니다. 16. 기타불입자본 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 27,586,114 27,586,114 자기주식 (136,933) (301) 기타 193,258 193,258 합 계 27,642,439 27,779,071 (2) 당3분기말 및 전기 중 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 전기초 4,470,369 유상증자(2017.06.02) 23,308,702 전기말 27,779,071 자기주식 취득(2018.09.30) (136,933) 당3분기말 27,642,138 17. 이익잉여금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 미처분이익잉여금 19,815,897 16,077,962 (2) 당3분기말 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기 기초금액 16,077,962 8,451,383 당기순이익 3,737,935 7,626,579 기말금액 19,815,897 16,077,962 18. 매출 및 매출원가당3분기 및 전3분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출액 매출원가 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익: 상품매출액 10,150,064 31,890,832 5,863,639 19,139,976 제품매출액 - - - - 소 계 10,150,064 31,890,832 5,863,639 19,139,976 용역의 제공으로 인한 수익: 수강료수입 4,725 35,885 - - 합 계 10,154,789 31,926,717 5,863,639 19,139,976 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출액 매출원가 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익: 상품매출액 10,988,901 31,173,380 6,171,789 17,723,392 제품매출액 30,710 85,084 소 계 10,988,901 31,136,712 6,171,789 17,808,476 용역의 제공으로 인한 수익: 수강료수입 23,711 85,886 - - 합 계 11,012,612 31,289,976 6,171,789 17,808,476 19. 판매비 및 관리비당3분기 및 전3분기 중 발생한 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 960,205 2,865,638 943,392 2,740,252 퇴직급여 79,045 272,575 72,872 179,004 복리후생비 49,895 155,666 67,038 174,898 여비교통비 18,283 80,079 36,282 111,354 접대비 22,277 75,736 13,385 39,162 통신비 6,186 20,458 12,985 39,102 수도광열비 695 3,759 1,106 3,018 전력비 21,563 63,476 26,481 51,017 세금과공과금 65,259 131,349 57,762 111,526 감가상각비 76,284 227,048 58,263 182,662 지급임차료 45,737 137,468 40,320 121,430 수선비 2,338 14,974 6,775 19,283 보험료 36,967 107,439 28,134 85,194 차량유지비 34,859 104,203 44,615 171,856 운반비 860,374 2,903,854 466,276 1,321,523 교육훈련비 102 1,120 431 814 도서인쇄비 91 1,088 0 2,060 포장비 111,127 302,408 130,505 321,241 사무용품비 0 0 204 868 소모품비 70,454 195,748 73,896 199,635 지급수수료 163,424 448,360 81,635 327,167 광고선전비 12,772 77,673 6,867 41,510 대손상각비 (71,590) 20,735 7,499 30,173 용역수수료 1,910 6,126 47,593 104,814 무형자산상각비 13,449 38,233 5,980 10,365 견본비 18,247 55,077 13,763 69,431 합 계 2,599,953 8,310,290 2,244,059 6,459,359 20. 금융수익 및 금융비용당3분기 및 전3분기중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 224,466 445,332 113,051 172,395 금융상품평가이익 241 112,721 파생상품평가이익 - - 42,775 69,455 합 계 224,707 558,053 155,826 241,850 금융비용: 이자비용 (19,330) (91,077) (35,176) (107,718) 금융상품평가손실 (29,195) (29,195) 합 계 (48,525) (120,272) (35,176) (107,718) 21. 기타영업외수익 및 비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외환차익 37,768 401,399 107,700 224,618 외화환산이익 43,635 47,594 (8,472) 2,926 수입수수료 236 158 236 임대료 10,800 6,000 유형자산처분이익 11,415 염가매수차익 잡이익 48,032 267,715 39,084 230,385 합 계 129,435 739,159 138,470 464,165 기타영업외비용: 외환차손 114,658 303,787 438,345 456,245 외화환산손실 (122,322) 45,235 52,115 387,266 기부금 6,421 11,421 매출채권처분손실 44 유형자산처분손실 754 잡손실 3,649 13,600 8,401 20,740 합 계 (4,015) 363,376 505,282 875,716 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 29.33%(2017년 12월 31일로 종료하는 기간의 법인세율:20.76%)입니다. 23. 주당이익(1) 당3분기 및 전3분기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 1,161,557,575 3,737,934,703 1,932,481,388 5,610,336,768 가중평균유통보통주식수 (*) 6,731,140주 6,731,140주 6,750,712주 5,782,850주 기본주당이익 173 555 286 970 (*) 당3분기 및 전3분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2018-01-01 6,731,140 273 1,837,601,220 가중평균유통보통주식수 6,731,140 (전3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2017-01-01 5,012,381 273 1,368,380,013 유상증자 2017-06-02 1,738,331 121 210,338,051 합 계 1,578,718,064 가중평균유통보통주식수 5,782,850 (2) 당사는 당3분기말 및 전3분기말 현재 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 24. 비용의 성격별 분류 당3분기 및 전3분기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합계 3개월 누계 3개월 누계 3개월 누계 제품 및 상품의변동 (743,858) (2,477,830) - - (743,858) (2,477,830) 원재료, 상품매입액 6,607,497 21,617,805 - - 6,607,497 21,617,805 종업원급여 - - 960,207 2,865,638 960,207 2,865,638 감가상각비 - - 76,284 227,048 76,284 227,048 무형자산상각비 - - 13,449 38,233 13,449 38,233 세금과공과 - - 65,259 131,349 65,259 131,349 소모품비 - - 70,454 195,748 70,454 195,748 여비교통비 - - 18,284 80,079 18,284 80,079 지급수수료 - - 163,424 448,360 163,424 448,360 운반비 - - 860,374 2,903,855 860,374 2,903,855 지급임차료 - - 45,737 137,468 45,737 137,468 기 타 - - 326,481 1,282,512 326,481 1,282,512 합 계 5,863,639 19,139,975 2,599,953 8,310,290 8,463,592 27,450,265 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합계 3개월 누계 3개월 누계 3개월 누계 제품 및 상품의 변동 160,784 98,705 160,784 98,705 원재료, 상품 매입액 5,884,549 17,520,526 5,884,549 17,520,526 종업원급여 2,742 28,410 943,392 2,740,252 946,134 2,768,662 감가상각비 58,263 182,662 58,263 182,662 무형자산상각비 5,980 10,365 5,980 10,365 세금과공과 550 2,029 57,762 111,526 58,312 113,555 소모품비 154 297 73,896 199,635 74,050 199,932 여비교통비 32 41 26,282 111,354 26,314 111,395 지급수수료 1,343 3,498 81,635 327,167 82,978 330,665 운반비 466,276 1,321,523 466,276 1,321,523 지급임차료 40,320 121,430 40,320 121,430 기타 11,738 30,631 490,253 1,333,445 501,991 1,364,076 합 계 6,061,892 17,684,137 2,244,059 6,459,359 8,305,951 24,143,496 25. 특수관계자 거래 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당3분기말 전기말 최대주주 대표이사 및 그 특수관계자 대표이사 및 그 특수관계자 기타 특수관계자(*) (주)보라물산 (주)보라물산 (*) 당사의 대표이사 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 임차료 기타 기타특수관계자 ㈜보라물산 131,110 - 최대주주 대표이사 등 - 174,984 합 계 131,110 174,984 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 임차료 기타 기타특수관계자 ㈜보라물산 115,124 - 최대주주 대표이사 등 - 174,984 합 계 115,124 174,984 (3) 당3분기말 및 전기말 현 재 특수관계자에 대한 채 권 , 채무 잔액은 다음과 같습니다 (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 임차보증금 기타특수관계자 ㈜보라물산 130,000 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 임차보증금 기타특수관계자 ㈜보라물산 130,000 (4) 당3분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위해 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: EUR, USD) 제공자산 설정금액 특수관계자 제공받은자 지급보증 EUR 1,000,000 대표이사 신한은행 지급보증 EUR 3,000,000 대표이사 농협은행 지급보증 EUR 2,000,000 대표이사 KEB하나은행 지급보증 EUR 500,000 대표이사 우리은행 지급보증 USD 3,000,000 대표이사 국민은행 지급보증 EUR 4,000,000 대표이사 한국씨티은행 합 계 USD 3,000,000 EUR 10,500,000 (5) 당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 급여 612,000 346,073 퇴직급여 123,800 90,001 합 계 735,800 436,074 26. 우발채무와 약정사항(1) 당3분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR 3,000,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 1,000,000 KEB하나은행 전자방식외담대출 290,000 KEB하나은행 외화(수입대금)대출 EUR 2,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 500,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 3,000,000 한국씨티은행 외화(수입대금)대출 EUR 4,000,000 합 계 KRW 290,000 EUR 10,500,000 USD 3,000,000 (2) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 보라물산㈜와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험㈜ 이행계약 및 지급보증 43,528 27. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다. (2) 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당3분기 및 전3분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 당기순이익 3,737,935 5,610,336 조정: 매출채권처분손실 - - 대손상각비 20,735 30,172 감가상각비 227,048 182,662 무형자산상각비 38,233 10,365 이자수익 (445,332) (172,395) 이자비용 91,077 107,717 금융자산평가이익 (112,721) - 파생상품평가이익 - - 외화환산이익 (47,594) (2,925) 외화환산손실 45,235 387,266 금융상품평가손실 29,195 유형자산처분손실 754 - 유형자산처분이익 (11,215) - 염가매수차익 - - 법인세비용 1,552,080 1,491,756 당기순이익 조정을 위한 기타 가감 (302,443) 소 계 1,387,496 1,732,176 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (13,367) 264,378 기타수취채권의 감소(증가) (198,633) 147,250 재고자산의 증가 (2,240,211) 253,910 기타유동자산의 증가 (2,285,882) (294,369) 매입채무의 증가 1,853,069 655,296 기타지급채무의 증가(감소) 295,416 (134,513) 기타부채의 증가 767,086 (331,004) 소 계 (1,822,522) 560,948 영업으로부터 창출된 현금 3,302,909 7,903,460 28. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD - (207,620) (207,620) - (231,332) (231,332) EUR 75,587 (7,953,230) (7,517,643) 74,693 (10,677,006) (10,602,313) AUD - (46,450) (46,450) - - - 합 계 75,587 (7,847,300) (7,771,713) 74,693 (10,908,338) (10,833,645) 또한, 당3분기 및 전기 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승 (777,171) (1,083,364) 10% 하락 777,171 1,083,364 상기 민감도 분석은 당3분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 15,876,175 33,193,649 금융부채 - 금융자산 - 금융부채 (4,886,237) (8,233,707) 당3분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) - - - - 이자비용(나) (48,862) 48,862 (82,337) 82,337 순효과((가)-(나)) (48,862) 48,862 (82,337) 82,337 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 4) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.연결회사는는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다. 5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당3분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 3,238,853 - - 3,238,853 기타지급채무 1,304,568 - - 1,304,568 차입금 1,766,110 3,129,731 - 4,895,841 합 계 6,309,531 3,129,731 - 9,439,262 (2) 자본위험관리 자본위험관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 연결회사의 자본을 관리하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 11,576,778 13,620,621 자본총계 50,833,702 47,232,400 부채비율 22.77% 28.84% 29. 범주별 금융상품(1) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 14,665,081 14,665,081 571,850 571,850 매출채권 4,447,987 4,447,987 5,939,550 5,939,550 기타수취채권 313,666 313,666 545,538 545,538 기타금융자산 10,964,023 10,964,023 33,647,187 33,647,187 소 계 30,390,757 30,390,757 40,704,125 40,704,125 당기손익공정가치금융자산 기타금융자산 5,956,648 5,956,648 - - 합 계 36,347,405 36,347,405 40,704,125 40,704,125 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정금융부채 매입채무 3,238,853 3,238,853 2,886,206 2,886,206 기타지급채무 1,304,568 1,304,568 1,003,252 1,003,252 차입금 4,886,237 4,886,237 8,233,707 8,233,707 합 계 9,429,658 9,429,658 12,123,165 12,123,165 연결회사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 당3분기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융부채 금융수익: 이자수익 445,332 - - 금융상품평가이익 - 112,721 - 금융원가: 이자비용 - - 91,077 (전3분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융부채 금융수익: 이자수익 172,395 - - 파생상품평가이익 - 69,455 - 금융원가: 이자비용 - - 107,718 30. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당3분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 당기손익공정가치 금융자산 5,956,647 - 5,956,647 - 5,956,647 31. 부문별 보고 (1) 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문입니다.(2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였습니다. (3) 당3분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없 으며, 전3분기 중 1개사 로 전3분기의 매출액은 3,003,587천원입니다. 32. 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금변동은 없습니다. ① 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류로 인한 효과 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 계정과목 계정과목 금액 범주별 분류 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 571,850 상각후원가 측정 571,850 매출채권 대여금 및 수취채권 5,939,550 상각후원가 측정 5,939,550 기타수취채권 대여금 및 수취채권 545,537 상각후원가 측정 545,537 기타금융자산 대여금 및 수취채권 33,647,187 상각후원가 측정 30,754,538 당기손익-공정가치 측정(*) 2,892,649 (*) 당사는 CP의 경우 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채는 당기와 전기가 동일하게 상각원가측정 금융부채로 분류되었으며, 이에 따라 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다. 2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향효과는 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 3 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 3분기말 제 3 기말 자산 유동자산 46,168,116,193 49,237,603,851 현금및현금성자산 14,499,714,746 540,808,157 현금 2,017,980 현금성자산 14,497,696,766 540,808,157 단기금융상품 5,413,367,720 30,301,000,000 매출채권 및 기타유동채권 16,504,256,927 6,647,419,375 매출채권 14,010,165,423 5,985,619,465 대손충당금 (87,282,436) (90,374,060) 단기대여금 230,000,000 단기미수금 222,378,730 3,369,040 단기미수수익 91,287,554 110,770,238 단기선급금 2,029,941,344 600,074,780 단기선급비용 6,967,813 35,638,423 부가가치세대급금 798,499 2,321,489 재고자산 3,794,128,855 8,855,727,003 상품 913,654,384 5,592,727,689 평가충당금 (25,609,514) (71,177,300) 미착품 2,906,083,985 3,334,176,614 기타유동금융자산 5,956,647,945 2,892,649,316 유동만기보유금융자산 2,892,649,316 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 5,956,647,945 비유동자산 17,368,282,305 11,326,361,119 장기금융상품 1,044,495,424 453,537,842 유형자산 9,668,510,660 9,763,774,698 토지 7,341,040,350 7,341,040,350 건물 1,999,978,398 1,999,978,398 감가상각누계액 (392,389,171) (337,055,560) 기계장치 307,783,985 307,783,985 감가상각누계액 (299,886,245) (296,616,995) 차량운반구 682,919,338 714,626,192 감가상각누계액 (387,814,340) (413,991,720) 사무용비품 213,428,611 157,391,902 감가상각누계액 (113,956,310) (99,664,838) 시설물 1,688,845,224 1,688,845,224 감가상각누계액 (1,371,439,180) (1,298,562,240) 영업권 이외의 무형자산 728,844,174 476,947,425 컴퓨터소프트웨어 217,564,174 210,947,425 기타무형자산 511,280,000 266,000,000 기타비유동금융자산 5,500,227,500 130,700,000 지분법적용 투자지분 174,984,000 174,984,000 이연법인세자산 33,081,667 85,718,434 기타비유동자산 218,138,880 240,698,720 자산총계 63,536,398,498 60,563,964,970 부채 유동부채 11,118,599,047 13,583,028,893 매입채무 및 기타유동채무 10,145,450,885 12,472,075,062 단기매입채무 3,150,116,724 2,936,399,403 단기미지급금 871,612,359 688,626,763 단기예수금 48,084,856 40,582,290 부가가치세예수금 1,028,022,228 298,455,890 단기선수금 67,941,016 28,139,421 단기미지급비용 93,436,732 313,164,625 유동성장기차입금 1,294,570,000 1,279,250,000 단기차입금 3,591,666,970 6,887,456,670 미지급법인세 973,148,162 1,110,953,831 비유동부채 30,000,000 30,000,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 30,000,000 30,000,000 장기임대보증금 30,000,000 30,000,000 부채총계 11,148,599,047 13,613,028,893 자본 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 보통주자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 27,779,371,802 27,779,371,802 주식발행초과금 27,779,371,802 27,779,371,802 기타자본구성요소 (136,933,328) (301,048) 자기주식 (136,933,328) (301,048) 이익잉여금(결손금) 21,369,994,477 15,796,498,823 미처분이익잉여금(미처리결손금) 21,369,994,477 15,796,498,823 자본총계 52,387,799,451 46,950,936,077 자본과부채총계 63,536,398,498 60,563,964,970 포괄손익계산서 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 18,732,458,573 40,367,115,446 10,978,707,761 31,222,597,623 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 18,727,733,573 40,331,230,446 10,954,996,761 31,136,712,123 상품매출액 18,727,733,573 40,331,230,446 10,954,996,761 31,106,001,735 제품매출액 30,710,388 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 4,725,000 35,885,000 23,711,000 85,885,500 용역매출액 4,725,000 35,885,000 23,711,000 85,885,500 매출원가 12,777,375,084 26,050,486,441 6,171,788,585 17,808,475,730 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 12,777,375,084 26,050,486,441 6,171,788,585 17,808,475,730 상품매출원가 12,777,375,084 26,050,486,441 6,171,788,585 17,723,392,146 제품매출원가 85,083,584 매출총이익 5,955,083,489 14,316,629,005 4,806,919,176 13,414,121,893 판매비와관리비 2,426,732,988 8,006,838,308 2,185,998,069 6,322,532,021 급여 916,842,443 2,734,224,687 892,341,268 2,568,548,968 상여 4,700,000 9,677,650 9,143,670 78,556,670 퇴직급여 79,044,750 268,266,000 72,872,220 179,004,190 복리후생비 48,392,020 148,644,537 65,599,010 168,623,077 여비교통비 14,203,493 59,102,644 31,352,532 99,182,719 접대비 19,320,850 70,124,038 10,225,690 32,535,180 통신비 5,329,352 17,830,482 12,247,119 37,428,327 수도광열비 667,113 3,655,632 1,061,373 2,941,092 전력비 21,562,467 63,475,994 26,481,480 51,016,577 세금과공과 63,664,070 126,624,960 56,137,890 108,635,025 감가상각비 75,246,560 221,860,534 58,061,730 182,258,821 임차료 43,616,420 131,110,580 38,199,860 114,194,327 수선비 2,339,050 14,974,278 6,774,546 19,283,146 보험료 36,093,031 104,302,898 28,040,503 83,441,090 차량유지비 34,859,174 103,947,275 44,344,633 170,253,780 운반비 770,739,708 2,814,221,124 466,276,174 1,321,522,613 교육훈련비 84,000 1,084,000 430,717 795,817 도서인쇄비 90,000 1,087,530 2,060,000 포장비 90,026,416 281,307,944 130,504,715 321,240,788 소모품비 70,453,505 195,612,983 73,895,860 199,634,747 지급수수료 154,671,382 437,938,710 80,605,663 325,359,749 광고선전비 12,771,979 77,593,230 6,867,173 41,510,492 대손상각비(대손충당금환입) (71,590,228) 20,734,809 7,498,592 30,172,878 외주용역비 1,910,000 6,126,000 47,593,045 104,814,408 무형자산상각비 13,449,130 38,232,895 5,980,422 10,365,127 견본품비 18,246,303 55,076,894 13,257,986 68,284,145 기타판매비와관리비 204,198 868,268 영업이익(손실) 3,528,350,501 6,309,790,697 2,620,921,107 7,091,589,872 기타이익 248,101,926 737,170,219 145,656,338 452,627,513 외환차익 37,712,989 400,928,678 107,599,818 224,517,860 외화환산이익 165,957,329 47,594,470 2,925,712 수입임대료 3,000,000 19,800,000 3,000,000 9,000,000 수입수수료 236,289 157,600 236,400 유형자산처분이익 11,214,667 잡이익 41,431,608 257,396,115 34,898,920 215,947,541 기타손실 118,306,693 362,956,792 506,792,275 868,041,137 외환차손 114,658,144 303,367,820 432,347,928 450,132,894 외화환산손실 45,235,085 60,626,586 387,266,013 매출채권처분손실 43,923 유형자산처분손실 754,062 기부금 6,421,063 11,421,063 잡손실 3,648,549 13,599,825 7,396,698 19,177,244 금융수익 224,686,763 558,006,121 155,824,375 241,844,588 이자수익 224,446,933 445,285,471 113,049,714 172,389,519 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 239,830 112,720,650 파생상품평가이익(금융수익) 42,774,661 69,455,069 금융원가 48,524,099 117,656,842 33,192,096 104,787,602 이자비용 19,329,578 88,462,321 33,192,096 104,787,602 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 29,194,521 29,194,521 법인세비용차감전순이익(손실) 3,834,308,398 7,124,353,403 2,382,417,449 6,813,233,234 법인세비용 838,047,848 1,550,857,749 520,080,705 1,482,411,311 당기순이익(손실) 2,996,260,550 5,573,495,654 1,862,336,744 5,330,821,923 자본변동표 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,506,201,000 4,277,411,579 (301,048) 193,258,046 8,451,383,405 15,427,952,982 지분의 발행 869,165,500 23,308,702,177 24,177,867,677 당기순이익(손실) 5,330,821,923 5,330,821,923 자기주식 거래로 인한 증감 2017.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (301,048) 193,258,046 13,782,205,328 44,936,642,582 2018.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (301,048) 193,258,046 15,796,498,823 46,950,936,077 지분의 발행 당기순이익(손실) 5,573,495,654 5,573,495,654 자기주식 거래로 인한 증감 (136,632,280) (136,632,280) 2018.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (136,933,328) 193,258,046 21,369,994,477 52,387,799,451 현금흐름표 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 영업활동현금흐름 2,051,901,320 6,064,543,767 당기순이익(손실) 5,573,495,654 5,330,821,923 당기순이익조정을 위한 가감 1,378,516,718 1,952,535,375 법인세비용 1,550,857,749 1,482,411,311 대손상각비 20,734,809 30,172,878 감가상각비 221,860,534 182,258,821 무형자산상각비 38,232,895 10,365,127 외화환산손실 45,235,085 387,266,013 유형자산처분손실 754,062 유형자산폐기손실 당기손익인식금융자산평가손실 29,194,521 이자비용 88,462,321 104,787,602 외화환산이익 (47,594,470) (2,925,712) 유형자산처분이익 (11,214,667) 당기손익인식금융자산평가이익 (112,720,650) 이자수익 (445,285,471) (172,389,519) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (69,411,146) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,641,274,108) 583,616,967 매출채권의 감소(증가) (8,048,372,391) 323,957,258 미수금의 감소(증가) (219,009,690) (3,501,490) 미수수익의 감소(증가) 150,101,448 보증금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) (1,428,343,574) (420,244,693) 부가가치세 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 28,670,610 18,220,399 재고자산의 감소(증가) 5,061,598,148 250,671,051 매입채무의 증가(감소) 229,943,234 651,501,525 미지급금의 증가(감소) 177,086,317 (73,486,591) 미지급비용의 증가(감소) (219,717,261) (55,641,013) 예수금의 증가(감소) 7,502,566 (256,875,872) 부가가치세 예수금의 증가(감소) 729,566,338 선수금의 증가(감소) 39,801,595 (1,085,055) 이자지급(영업) (88,472,953) (104,666,194) 이자수취(영업) 465,662,660 95,892,244 법인세납부(환급) (1,636,026,651) (1,793,656,548) 투자활동현금흐름 15,332,969,003 (27,170,080,802) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (174,984,000) 임차보증금의 감소 7,000,000 임차보증금의 증가 (100,100,000) 차량운반구의 처분 23,000,000 단기금융상품의 처분 27,780,281,596 장기대여금및수취채권의 처분 22,559,840 23,272,390 장기금융상품의 처분 315,000,000 차량운반구의 취득 (83,099,182) (11,000,000) 사무용비품의 취득 (56,036,709) (17,790,900) 기타유형자산의 취득 (241,077,273) 무형자산의 취득 (213,540,590) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (44,849,644) 기타무형자산의 취득 (245,280,000) 유동만기보유금융자산의 취득 (5,873,121,816) 비유동만기보유금융자산의 취득 (5,369,527,500) 장기대여금및수취채권의 취득 (164,000,000) 장기금융상품의 취득 (590,957,582) (382,860,429) 단기대여금및수취채권의 취득 (230,000,000) 단기금융상품의 취득 (26,210,000,000) 재무활동현금흐름 (3,425,963,734) 29,184,949,480 주식의 발행 24,177,867,677 단기차입금의 증가 9,963,292,495 단기차입금의 상환 (3,289,331,454) (1,428,990,692) 장기차입금의 상환 (3,527,220,000) 자기주식의 취득 (136,632,280) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 13,958,906,589 8,079,412,445 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 48,262 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,958,906,589 8,079,460,707 기초현금및현금성자산 540,808,157 159,258,864 기말현금및현금성자산 14,499,714,746 8,238,719,571 5. 재무제표 주석 제4기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제3기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 보라티알 1. 일반사항주식회사 보라티알(이하 '당사')은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 보라물산으로 상호를 변경하였으며, 당기말 현재 당사의 본사는 서울특별시 강남구 학동로 506에 소재하고 있습니다. 당사는 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수 지분율(%) 김 대 영 2,928,057 43.37 나 현 진 1,985,129 29.41 백 철 웅 49,567 0.73 기 타 1,787,980 26.49 합 계 6,750,733 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 중간재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기의 연차 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. ① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익 잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석33 에서 설명 하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석33 에서 설명하고 있습니다. (라) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (2) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 금융자산 및 금융부채기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. ① 분류2018년 1월 1일부터 당사는 금융자산을 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익으로 공정가치 변동 인식)과 상각후원가 측정 금융자산으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.한편 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.1)-1. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 1)-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 1)-3. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ③ 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ④ 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.한편 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. ⑤ 금융부채당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 나. 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 '구별되는 재화나 용역(또는 재화나 용역의 묶음)'과 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전되는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 중 어느 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다. 당사는 다음 조건을 모두 만족한다면 고객에게 약속한 재화나 용역을 구별되는 것으로 간주합니다. ①-1. 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있음 ①-2. 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있음② 수행의무의 이행당사는 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 당사는 다음 중 어느 하나를 충족하면 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 회계처리합니다. ②-1. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비함 ②-2. 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높임 ②-3. 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 기업에 있음당사는 수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면 그 수행의무는 한 시점에 이행되는 것으로 간주하고 회계처리합니다. ③ 거래가격의 산정당사는 거래가격 산정 시 고객에게 지급할 대가인 변동대가와 관련하여 불확실성이 나중에 해소 될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익으로 인식합니다. 아울러 당사는 유의적인 금융효익이 고객이나 당사에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하되, 재화나 용역의 이전 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상되는 경우에는 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않는 실무적 간편법을 채택하고 있습니다. ④ 수행의무의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위한 방법은 다음과 같습니다. 방법 내용 시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach) 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach) 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 잔여접근법(residual approach) 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하는 것이 원칙이나 관련 시장에서 별도로 거래되는 객관적인 자료가 없을 경우에 예외적으로 '예상원가 이윤 가산 접근법' 또는 '잔여접근법'을 사용합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 14,010,165 (87,282) 13,922,883 5,985,619 (90,374) 5,895,245 기타수취채권: 대여금 230,000 - 230,000 - - - 미수금 222,379 - 222,379 3,369 - 3,369 미수수익 91,288 - 91,288 110,770 - 110,770 소 계 543,667 - 543,667 114,139 - 114,139 비유동 기타수취채권: 대여금 203,444 - 203,444 226,004 - 226,004 보증금 145,395 - 145,395 145,395 - 145,395 소 계 348,839 - 348,839 371,399 - 371,399 합 계 14,902,671 (87,282) 14,815,389 6,471,157 (90,374) 6,380,783 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 13,793,495 892,506 5,862,732 485,538 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 채권발생일로부터 3개월 초과 6개월 이내 63,977 - 15,217 - 채권발생일로부터 6개월 초과 12개월 이내 33,727 - 17,296 - 채권발생일로부터 12개월 초과 31,684 - - - 소 계 129,388 - 32,513 - 3. 손상된 채권 87,282 - 90,374 - 합 계 14,010,165 892,506 5,985,619 485,538 (3) 당3분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 90,374 20,734 (23,826) 87,282 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 기말 매출채권 대손충당금 131,074 55,979 (96,679) 90,374 5. 당기손익-공정가치 금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 33을 참고하시기 바랍니다.당3분기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 CP(*) 5,956,648 수익증권 2,369,527 합 계 8,326,175 (*) 전기에는 기타금융자산으로 분류되었습니다.(주석6 참조) 6. 기타금융자산 당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당3분기말 전기말 유동자산: 단기금융상품 정기예적금 4,550,000 30,301,000 CP(*) 2,892,649 신탁 863,368 소 계 5,413,368 33,193,649 비유동자산: 장기금융상품 저축성보험 1,044,495 453,538 회사채 사모사채 3,000,000 - 소 계 4,044,495 453,538 합 계 9,457,863 33,647,187 (*) 당분기에는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다. 7. 재고자산 당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 913,654 (25,610) 888,044 5,592,727 (71,177) 5,521,550 미착품 2,906,084 2,906,084 3,334,177 - 3,334,177 합 계 3,819,738 (25,610) 3,794,128 8,926,904 (71,177) 8,855,727 8. 기타유동자산 당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 2,029,941 600,075 선급비용 6,968 35,638 부가세대급금 798 2,321 합 계 2,037,707 638,034 9. 유형자산 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 취득원가 7,341,040 1,999,978 307,784 682,919 213,428 1,688,845 12,233,994 감가상각누계액 - (392,389) (299,886) (387,814) (113,956) (1,371,439) (2,565,484) 장부금액 7,341,040 1,607,589 7,898 295,105 99,472 317,406 9,668,510 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 취득원가 7,341,040 1,999,978 307,784 714,626 157,392 1,688,845 12,209,665 감가상각누계액 - (337,055) (296,617) (413,991) (99,665) (1,298,562) (2,445,890) 장부금액 7,341,040 1,662,923 11,167 300,635 57,727 390,283 9,763,775 (2) 당3분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초취득원가 7,341,040 1,999,978 307,784 714,626 157,392 1,688,845 12,209,665 감가상각누계액 - (337,055) (296,617) (413,991) (99,665) (1,298,562) (2,445,890) 기초장부금액 7,341,040 1,662,923 11,167 300,635 57,727 390,283 9,763,775 취득 - - - 83,099 56,037 - 139,136 처분 (12,539) (12,539) 감가상각비 - (55,334) (3,269) (76,090) (14,291) (72,877) (221,861) 기말장부금액 7,341,040 1,607,589 7,898 295,106 99,472 317,406 9,770,778 기말취득원가 7,341,040 1,999,978 307,784 682,919 213,429 1,688,845 12,233,995 감가상각누계액 (392,390) (299,885) (387,814) (113,956) (1,371,439) (2,565,484) (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초취득원가 7,341,040 1,999,978 307,784 573,188 100,464 1,269,490 11,591,944 감가상각누계액 - (263,277) (292,159) (333,733) (94,456) (1,218,697) (2,202,322) 기초장부금액 7,341,040 1,736,701 15,625 239,455 6,008 50,793 9,389,622 취득 - - - 149,487 56,928 419,355 625,770 처분 - - - (1) - - (1) 감가상각비 - (73,778) (4,458) (88,306) (5,209) (79,865) (251,616) 기말장부금액 7,341,040 1,662,923 11,167 300,635 57,727 390,283 9,763,775 기말취득원가 7,341,040 1,999,978 307,784 714,626 157,392 1,688,845 12,209,665 감가상각누계액 - (337,055) (296,617) (413,991) (99,665) (1,298,562) (2,445,890) 10. 무형자산 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 취득원가 351,487 80,000 511,280 942,767 상각누계액 (133,924) (79,999) - (213,923) 장부금액 217,563 1 511,280 728,844 (전기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 취득원가 306,637 80,000 266,000 652,637 상각누계액 (95,691) (79,999) - (175,690) 장부금액 210,946 1 266,000 476,947 (2) 당3분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 기초장부금액 210,946 1 266,000 476,947 취득 44,850 245,280 290,130 무형자산상각비 (38,233) (38,233) 기말장부금액 217,563 1 511,280 728,844 (전기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 기초장부금액 10,411 1 266,000 276,412 취득 222,176 - - 222,176 무형자산상각비 (21,641) - - (21,641) 기말장부금액 210,946 1 266,000 476,947 11. 종속기업투자(1) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 업 종 지분율 당3분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)보라리커 수입주류 판매 100% 64,380 64,380 64,380 64,380 (주)씨이십일 식자재 수입 100% 110,604 110,604 110,604 110,604 합 계 174,984 174,984 174,984 174,984 (2) 당3분기 및 전기 중 종속회사투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 회 사 명 당기초 취 득 처분 기타 당반기말 (주)보라리커 64,380 - - - 64,380 (주)씨이십일 110,604 - - - 110,604 합 계 174,984 - - - 174,984 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 전기초 취 득 처분 기타 전기말 (주)보라리커 - 64,380 - - 64,380 (주)씨이십일 - 110,604 - - 110,604 합 계 - 174,984 - - 174,984 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (주)보라리커 (주)씨이십일 (주)보라리커 (주)씨이십일 자산총계 267,947 11,367,816 194,854 367,600 부채총계 240,997 10,950,115 76,774 29,233 자본 26,950 417,701 118,080 338,367 매출액 205,503 2,091,570 348,047 1,373,157 순손익 (91,130) 79,333 (31,771) 84,979 총포괄손익 (91,130) 79,333 (31,771) 84,979 12. 매입채무 및 기타지급채무 당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,150,117 - 2,936,399 - 기타지급채무: 미지급금 871,612 - 688,627 - 미지급비용 93,437 - 313,164 - 임대보증금 - 30,000 - 30,000 소 계 965,049 30,000 1,001,791 30,000 합 계 4,115,166 30,000 3,938,190 30,000 13. 차입금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금종류 차입처 당반기말이자율(%) 당3분기말 전기말 단기차입금 외화일반자금대출 KEB하나은행 1.67 682,031 1,795,015 외화일반자금대출 한국씨티은행 1.80 1,777,351 1,897,602 외화일반자금대출 농협은행 1.26 1,132,284 3,194,840 소 계 3,591,666 6,887,457 장기차입금 시설자금대출 신한은행 1.24 1,294,570 1,279,250 소 계 1,294,570 1,279,250 차감: 유동성장기차입금 (1,294,570) (1,279,250) 차감 계 - - 합 계 4,886,236 8,166,707 (2) 당3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년이내 1,294,570 14. 기타부채당3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 48,085 - 40,582 - 부가세예수금 1,028,022 - 298,456 - 선수금 67,941 - 28,139 - 합 계 1,144,048 - 367,177 - 15. 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당3분기 손익계산서에 인식된 총비용 268,266천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당3분기말 현재 74,481천원(전기말: 55,088천원)이 미지급되었습니다. 16. 자본금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (*) 당사는 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다.(2) 당3분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 전기초 2,506,201 유상증자(2017.06.02)(*) 869,166 전기말 3,375,367 당3분기말 3,375,367 (*) 발행한 주식의 1주당 발행가액은 14,300원입니다. 17. 기타불입자본 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 27,586,114 27,586,114 자기주식 (136,933) (301) 기타 193,258 193,258 합 계 27,642,439 27,779,071 (2) 당3분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 전기초 4,470,369 유상증자(2017.06.02) 23,308,702 전기말 27,779,071 자기주식취득 (136,632) 당3분기말 27,642,439 18. 이익잉여금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 미처분이익잉여금 21,369,994 15,796,499 (2) 당3분기 및 전3분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 15,796,498 8,451,383 당기순이익 5,573,496 5,330,822 기말금액 21,369,994 13,782,205 19. 매출 및 매출원가당3분기 및 전3분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출액 매출원가 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익: 상품매출액 18,727,734 40,331,230 12,777,375 26,050,486 용역의 제공으로 인한 수익: 수강료수입 4,725 35,885 - - 합 계 18,732,459 40,367,115 12,777,375 26,050,486 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출액 매출원가 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익: 상품매출액 10,954,997 31,106,002 6,171,789 17,723,392 제품매출액 0 30,710 0 85,084 소 계 10,954,997 31,136,712 6,171,789 17,808,476 용역의 제공으로 인한 수익: 수강료수입 23,711 85,886 합 계 10,978,708 31,222,598 6,171,789 17,808,476 20. 판매비및관리비당3분기 및 전3분기 중 발생한 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 921,544 2,743,900 901,485 2,647,106 퇴직급여 79,045 268,266 72,872 179,004 복리후생비 48,392 148,645 65,599 168,623 여비교통비 14,203 59,103 31,352 99,183 접대비 19,321 70,124 10,226 32,535 통신비 5,329 17,830 12,247 37,428 수도광열비 667 3,656 1,061 2,941 전력비 21,562 63,476 26,481 51,017 세금과공과금 63,664 126,625 56,138 108,635 감가상각비 75,247 221,861 58,062 182,259 지급임차료 43,616 131,111 38,200 114,194 수선비 2,339 14,974 6,775 19,283 보험료 36,093 104,303 28,040 83,441 차량유지비 34,859 103,947 44,345 170,254 운반비 770,740 2,814,221 466,276 1,321,523 교육훈련비 84 1,084 431 796 도서인쇄비 90 1,088 0 2,060 포장비 90,026 281,308 130,505 321,241 사무용품비 0 0 204 868 소모품비 70,454 195,613 73,896 199,635 지급수수료 154,671 437,939 80,606 325,360 광고선전비 12,772 77,593 6,867 41,510 대손상각비 (71,590) 20,735 7,499 30,173 용역수수료 1,910 6,126 47,593 104,814 무형자산상각비 13,449 38,233 5,980 10,365 견본비 18,246 55,077 13,258 68,284 합 계 2,426,733 8,006,838 2,185,998 6,322,532 21. 금융수익 및 금융비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 224,447 445,285 113,050 172,390 금융상품평가이익 240 112,721 파생상품평가이익 0 0 42,775 69,455 합 계 224,687 558,006 155,825 241,845 금융비용: 이자비용 19,330 88,462 (33,192) (104,788) 금융상품평가손실 29,195 29,195 합 계 48,525 117,657 (33,192) (104,788) 22. 기타영업외수익 및 비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외환차익 37,713 400,929 107,600 224,518 외화환산이익 165,957 47,594 2,926 수입수수료 236 158 236 임대료 3,000 19,800 3,000 9,000 유형자산처분이익 11,214 잡이익 41,432 257,396 34,899 215,948 합 계 248,102 737,169 145,657 452,628 기타영업외비용: 외환차손 114,658 303,368 432,348 450,133 외화환산손실 45,235 60,627 387,266 기부금 6,421 11,421 매출채권처분손실 44 유형자산처분손실 754 잡손실 3,649 13,600 7,397 19,177 합 계 118,307 362,957 506,793 868,041 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.76% (2017년 12월 31일로 종료하는 기간의 법인세율:22.48%)입니다. 24. 주당이익(1) 당3분기 및 전3분기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 2,996,260,550 5,573,495,654 1,862,336,744 5,330,821,923 가중평균유통보통주식수 (*) 6,731,140주 6,731,140주 6,750,712 5,782,850 기본주당이익 445 828 276 922 (*) 당3분기 및 전3분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2018-01-01 6,731,140 273 1,837,601,220 가중평균유통보통주식수 6,731,140 (전3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2017-01-01 5,012,381 273 1,368,380,013 유상증자 2017-06-02 1,738,331 121 210,338,051 합 계 1,578,718,064 가중평균유통보통주식수 5,782,850 (2) 당사는 당3분기말 및 전3분기말 현재 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 25. 비용의 성격별 분류 당3분기 및 전3분기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합계 3개월 누계 3개월 누계 3개월 누계 상품의 변동 6,571,077 4,741,297 6,571,077 4,741,297 상품 매입액 6,206,298 21,309,189 6,206,298 21,309,189 종업원급여 921,542 2,743,902 921,542 2,743,902 감가상각비 75,247 221,861 75,247 221,861 무형자산상각비 13,449 38,233 13,449 38,233 세금과공과 63,664 126,625 63,664 126,625 소모품비 70,454 195,613 70,454 195,613 여비교통비 14,203 59,103 14,203 59,103 지급수수료 154,671 437,939 154,671 437,939 운반비 770,740 2,814,221 770,740 2,814,221 지급임차료 43,616 131,111 43,616 131,111 기타 871,387 1,238,230 871,387 1,238,230 합 계 12,777,375 26,050,486 2,426,733 8,006,838 15,776,348 34,057,324 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합계 3개월 누계 3개월 누계 3개월 누계 제품 및 상품의 변동 569,940 658,540 원재료, 상품 매입액 10,901,330 6,171,789 17,808,476 종업원급여 2,742 28,410 901,485 2,647,106 904,227 2,675,516 감가상각비 58,062 182,259 58,062 182,259 무형자산상각비 5,980 10,365 5,980 10,365 세금과공과 550 2,029 56,138 108,635 56,688 110,664 소모품비 154 297 73,896 199,635 74,050 199,932 여비교통비 32 41 31,353 99,183 31,385 99,224 지급수수료 1,343 3,498 80,606 325,360 81,949 328,858 운반비 466,276 1,321,523 466,276 1,321,523 지급임차료 38,200 114,194 38,200 114,194 기타 11,738 30,631 474,002 1,314,272 485,740 1,344,903 합 계 16,559 10,966,236 2,185,998 6,322,532 8,944,286 24,854,454 26. 특수관계자 거래 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당3분기말 전기말 종속기업(*1) (주)보라리커, (주)씨이십일 (주)보라리커, (주)씨이십일 최대주주 대표이사 및 그 특수관계자 대표이사 및 그 특수관계자 기타 특수관계자(*2) (주)보라물산 (주)보라물산 (*1) (주)보라리커와 (주)씨이십일은 당사가 지분100%를 소유한 종속회사입니다.(*2) 당사의 대표이사 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 임대료수입 매입 등 매입 임차료 기타 종속기업 ㈜보라리커 9,000 1,260 ㈜씨이십일 1,163,939 기타특수관계자 ㈜보라물산 131,110 최대주주 대표이사 등 174,984 합 계 9,000 1,165,199 131,914 174,984 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 임대료수입 매입 등 매입 임차료 기타 종속기업 ㈜보라리커 9,000 160,783 - ㈜씨이십일 1,127,992 - 기타특수관계자 ㈜보라물산 115,124 - 최대주주 대표이사 등 - 합 계 9,000 1,288,775 115,124 - (3) 당3분기말 및 전기말 현 재 특수관계자에 대한 채 권 , 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 단기대여금 임차보증금 매입채무 임대보증금 종속기업 ㈜보라리커 230,000 7 20,000 ㈜씨이십일 기타특수관계자 ㈜보라물산 130,000 합 계 230,000 130,000 7 20,000 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채권 채무 매출채권 임차보증금 매입채무 임대보증금 종속기업 ㈜보라리커 1,100 857 20,000 ㈜씨이십일 77,557 기타특수관계자 ㈜보라물산 100,000 합 계 1,100 100,000 78,414 20,000 (4) 당3분기말 현재 당사의 차입금 등을 위해 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: EUR, USD) 제공자산 설정금액 특수관계자 제공받은자 지급보증 EUR 1,000,000 대표이사 신한은행 지급보증 EUR 372,000 대표이사 지급보증 EUR 3,000,000 대표이사 농협은행 지급보증 EUR 2,000,000 대표이사 KEB하나은행 지급보증 EUR 500,000 대표이사 우리은행 지급보증 USD 3,000,000 대표이사 국민은행 지급보증 EUR 4,000,000 대표이사 한국씨티은행 합 계 USD 3,000,000 EUR 10,500,000 (5) 당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 급여 612,000 346,073 퇴직급여 123,800 90,001 합 계 735,800 436,074 27. 우발채무와 약정사항 (1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR 3,000,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 1,000,000 KEB하나은행 전자방식외담대출 290,000 KEB하나은행 외화(수입대금)대출 EUR 2,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 500,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 3,000,000 한국씨티은행 외화(수입대금)대출 EUR 4,000,000 합 계 KRW 290,000 EUR 10,500,000 USD 3,000,000 (2) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 보라물산㈜와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (3) 당3분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험㈜ 이행계약 및 지급보증 43,528 28. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다. (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당3분기 및 전3분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 당기순이익 5,573,496 5,330,822 조정: 재고자산평가손실 매출채권처분손실 대손상각비 20,735 30,172 감가상각비 221,861 182,258 무형자산상각비 38,233 10,365 이자수익 (445,285) (172,390) 이자비용 88,462 104,787 금융상품평가이익 (112,721) 파생상품평가이익 (69,455) 외화환산이익 (47,594) (2,877) 외화환산손실 45,235 387,264 유형자산처분이익 (11,215) 유형자산처분손실 754 유형자산폐기손실 법인세비용 1,550,858 1,482,411 소 계 1,349,323 1,952,535 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소 (8,048,372) 323,957 기타수취채권의 감소(증가) (198,633) 146,599 재고자산의 감소(증가) 5,061,598 250,671 기타유동자산의 증가 (1,399,673) (402,024) 매입채무의 증가 229,943 651,501 기타지급채무의 증가(감소) (42,642) (129,127) 기타유동부채의 감소 756,505 (257,960) 소 계 (3,641,274) 583,617 영업으로부터 창출된 현금 3,281,545 7,866,974 29. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당3분기말 및 전3분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전3분기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD (207,620) (207,620) (231,418) (231,418) EUR 75,587 (7,593,230) (7,517,643) 7,287 (14,425,545) (14,425,545) AUD (46,450) (46,450) 합 계 75,587 (7,847,300) (7,771,713) 7,287 (14,656,963) (14,656,963) 또한, 당3분기 및 전기 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 10% 상승 (777,171) (1,465,696) 10% 하락 777,171 1,465,696 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 금융자산 15,876,175 33,193,649 금융부채 금융자산 금융부채 4,886,237 (8,166,707) 당3분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) - - 1,724 (1,724) 이자비용(나) (48,862) 48,862 (1,048) 1,048 순효과((가)-(나)) (48,862) 48,862 (2,772) 2,772 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 4) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다. 5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당3분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 3,150,117 3,150,117 기타지급채무 965,049 30,000 995,049 차입금 1,766,110 3,129,731 4,895,841 합 계 5,881,276 3,129,731 30,000 9,041,007 (2) 자본위험관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 부채총계 11,148,599 13,613,028 자본총계 52,387,799 46,950,936 부채비율 21.28% 28.99% 30. 범주별 금융상품(1) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 14,499,715 14,499,715 540,808 540,808 매출채권 13,922,883 13,922,883 5,895,246 5,895,246 기타수취채권 892,505 892,505 485,538 485,538 기타금융자산 11,827,391 11,827,391 33,647,187 33,647,187 소 계 41,142,494 41,142,494 40,568,779 40,568,779 당기손익-공정가치 금융자산 기타금융자산 5,956,648 5,956,648 - - 합 계 47,099,142 47,099,142 40,568,779 40,568,779 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 3,150,117 3,150,117 2,936,399 2,936,399 기타지급채무 965,049 965,049 1,031,792 1,031,792 차입금 4,886,237 4,886,237 8,166,707 8,166,707 합 계 9,001,403 9,001,403 12,134,898 12,134,898 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 당3분기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 금융수익: 이자수익 445,285 - 금융상품평가이익 112,721 - 금융원가: 이자비용 - - 88,462 (전반기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 금융수익: 이자수익 172,390 - 파생상품평가이익 69,455 - 금융원가: 이자비용 - - 104,788 31. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당3분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산 5,956,648 5,956,648 5,956,648 32. 부문별 보고 (1) 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문입니다.(2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였습니다. (3) 당3분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없 으며, 전3분기 중 1개사 로 전3분기의 매출액은 4,743,211천원입니다. 33. 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금변동은 없습니다. ① 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류로 인한 효과 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 계정과목 범주별 분류 금액 범주별 분류 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 14,500 상각후원가 측정 14,500 매출채권 대여금 및 수취채권 13,923 상각후원가 측정 13,923 기타수취채권 대여금 및 수취채권 893 상각후원가 측정 893 기타금융자산 대여금 및 수취채권 11,827 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정(*) (*) 당사는 CP의 경우 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채는 당반기와 전기가 동일하게 상각후원가 측정으로 분류되었으며, 이에 따라 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다. 2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향효과는 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 2017년4월3일 이사회결의에 의거하여 2017년4월5일 기준으로 당사의 최대주주등이 100% 지분을 보유하여 관계회사로 분류되었던 (주)보라리커 및 (주)씨21 2개 회사의 지분 전량을 인수하였습니다. 인수 시기 대상회사 주요 내용 2015.04.05(주식양수도) (주)보라리커 주류 판매 및 도매업을 영위하는 (주)보라리커 지분 전량 인수 (주)씨21 해외 중저가 브랜드 식자재 수입 및 도매업을 영위하는 (주)씨21 지분 전량 인수 □ 주식매매(양수도) 내역 구분 (주)씨21 해당 내용 거래상대방 및 회사와의 관계 - 김대영 대표이사(당사 최대주주)- 나현진(최대주주의 특수관계인) 거래대상물 - (주)씨21 보통주 78,000주(액면가 5,000원) (김대영 77,000주, 나현진 1,000주) 거래목적 - 사업 다각화 및 확장 목적 거래금액 - 110,604,000 원(보통주 78,000주) 거래조건 - 상증법 평가를 통한 주식가치 평가 진행- 주식 매매(양수도) 시 현금 거래 진행 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 회계기준 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 2018년 K-IFRS 매출채권 4,535,269 87,282 1.92% 2017년 K-IFRS 매출채권 6,029,924 90,374 1.50% 2016년 K-IFRS 매출채권 4,952,215 131,074 2.65% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2018년 2017년 2016년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 90,374 131,074 108,577 2. 순대손처리액(①-②±③) (3,092) (96,679) (2,351) ①대손처리액(상각채권액) (3,092) (96,679) (2,351) ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 55,979 24,848 4. 기말 대손충당금 잔액합계 87,282 90,374 131,074 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수치채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수치채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유 현황 (단위 : 천원, 회) 구분 2018년 2017년 2016년 상 품 8,283,593 5,521,550 5,831,538 제 품 - - 5,683 원재료 - - 1,650 부재료 - - 1,154 미착품 3,051,519 3,334,177 2,523,576 재고자산 합계 11,335,112 8,855,727 8,363,601 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.16 14.62 30.88 재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.22 4.87 4.83 (2) 재고자산 실사내용 (가) 실사일자 및 실사방법-실사일자 당사는 2018년 3분기 재무제표를 작성함에 있어 2018년 09월 30일 현재의 재고자산 실사를 실시하였습니다. -실사방법 당 사 의 동일 자 재고실사는 재고담당자와 관리부 회계담당자가 같이 실시하였습니다 . (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2018년09월30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 당기평가손실 기말잔액 비고 상 품 8,309,203 (25,610) - 8,283,593 - 제 품 - - - - - 원재료 - - - - - 부재료 - - - - - 미착품 3,051,519 - 3,051,519 - 합 계 11,360,722 (25,610) - 11,335,112 - (4) 재고자산의 담보제공여부 현황 당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 범주별 금융상품(가) 당 3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당 3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 14,665,081 14,665,081 540,808 540,808 매출채권 4,447,987 4,447,987 5,895,246 5,895,246 기타수취채권 313,666 313,666 485,538 485,538 기타금융자산 10,964,023 10,964,023 33,647,187 33,647,187 소 계 30,390,757 30,390,757 40,568,779 40,568,779 당기손익인식금융자산 기타금융자산 5,956,648 5,956,648 - - 합 계 36,347,405 36,347,405 40,568,779 40,568,779 (나) 당 3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당 3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정금융부채 매입채무 3,238,853 3,238,853 2,936,399 2,936,399 기타지급채무 1,304,568 1,304,568 1,031,792 1,031,792 차입금 4,886,237 4,886,237 8,166,707 8,166,707 합 계 9,429,658 9,429,658 12,134,898 12,134,898 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. 마. 채무증권 발행 실적 등(1) 채무증권 발행실적당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 기업어음증권 미상환 잔액 당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 전자단기사채 미상환 잔액 당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 회사채 미상환 잔액당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (6) 신종자본증권 미상환 잔액 당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기당분기(당기) 세림회계법인 - - 제3기(전기) 세림회계법인 적정 - 제2기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기(당기) 세림회계법인 제4기 연결 및 개별 재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역 40,000천원 - 제3기(전기) 세림회계법인 제3기 연결 및 개별 재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역 29,000천원 493시간 제2기(전전기) 안진회계법인 제2기 연결 및 개별 재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역 140,000천원 1,139시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기(당기) - - - - - 제3기(전기) - - - - - 제2기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 2017년 세림회계법인이 감사를 수감하였으며, 2018년 당기에도 외부감사인을 세림회계법인으로 계속하고 있습니다. 5. 내부통제에 관한 사항당3분기에 대한 내부회계관리제도의 평가는 실시하지 않았으며, 회계감사인의 의견표명은 없습니다. 또한 작성기준일 현재 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서 제출시 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회의 수당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(대표이사 1명 포함)와 1명의 사외이사로 구성되어 있 습 니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『 임원 및 직원 등에 관한 사항』 - "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사회운영과정의 주요 내용 [이사회 운영규정] 구 분 내 용 구성과소집 제3조 (이사회의 구성) 1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 제4조 (이사회의 구분 및 소집) 1. 이사회의 종류는 수시이사회로 한다. 2. 수시이사회는 필요에 따라 소집권자의 요구로 개최한다. 3. 이사회는 대표이사가 소집한다. 4. 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. 5. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 6. 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 권한 제2조 (적용범위) 회사의 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이 규정에 따른다. 제8조 (이사회 의결사항) 이사회는 다음 사항을 심의·의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 이사회운영에 관한 사항 9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 결의방법 제7조 (이사회의 결의방법) 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 의사록 제11조 (이사회 의사록)이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다. 나. 중요의결사항(1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 2015-01 2015.11.02 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건제2호 의안 : 본점소재지 결정의 건 가결 2015-02 2015.11.10 제1호 의안 : 지점설치의 건제2호 의안 : 지배인 선임의 건 가결 2015-03 2015.11.11 제1호 의안 : 지점설치의 건 가결 2016-01 2016.03.25 제1호 의안 : 지점폐지의 건 가결 2016-02 2016.05.02 제1호 의안 : 사규 제정의 건 가결 2016-03 2016.06.01 제1호 의안 : 이해관계자와의 거래 한도 승인의 건 가결 2016-04 2016.08.08 제1호 의안 : 외화대출 연장 약정 가결 2016-05 2016.08.10 제1호 의안 : 유상증자의 건 가결 2016-06 2016.09.08 제1호 의안 : 유상증자의 건 가결 2016-07 2016.10.21 제1호 의안 : 사규 제정의 건 가결 2016-08 2016.11.22 제1호 의안 : 명의개서대리인 선임의 건 가결 2016-09 2016.12.06 제1호 의안 : 코스닥시장 상장 동의의 건 가결 2017-01 2017.03.10 제1호 의안 : 제2기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 2017-02 2017.04.03 제1호 의안 : 타법인 주식 취득의 건 가결 2017-03 2017.04.17 제1호 의안 : 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 2017-09 2017.09.05 제1허 의안 : 사업규칙 신규 규정 추가의 건 가결 2018-03 2018.03.06 제1호 의안 : 제3기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 2018-03 2018.03.30 제1호 의안 : 제2017년도 재무제표 승인의 건(2017.01.01~2017.12.31)제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동내역사업보고서 제출일 현재 당사의 사외이사는 1명으로, 사외이사 차흥권의 주요활동 현황은 아래와 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 가결 여부 2016-02 2016.05.02 제1호 의안 : 사규 제정의 건 O 가결 2016-03 2016.06.01 제1호 의안 : 이해관계자와의 거래 한도 승인의 건 O 가결 2016-04 2016.08.08 제1호 의안 : 외화대출 연장 약정 O 가결 2016-05 2016.08.10 제1호 의안 : 유상증자의 건 X 가결 2016-06 2016.09.08 제1호 의안 : 유상증자의 건 X 가결 2016-07 2016.10.21 제1호 의안 : 사규 제정의 건 O 가결 2016-08 2016.11.22 제1호 의안 : 명의개서대리인 선임의 건 X 가결 2016-09 2016.12.06 제1호 의안 : 코스닥시장 상장 동의의 건 O 가결 2017-01 2017.03.10 제1호 의안 : 제2기 정기주주총회 소집 결정의 건 O 가결 2017-02 2017.04.03 제1호 의안 : 타법인 주식 취득의 건 O 가결 2017-03 2017.04.17 제1호 의안 : 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 O 가결 2017-09 2017.09.05 제1허 의안 : 사업규칙 신규 규정 추가의 건 O 가결 2018-03 2018.03.06 제1호 의안 : 제2기 정기주주총회 소집 결정의 건 O 가결 2018-03 2018.03.30 제1호 의안 : 제2017년도 재무제표 승인의 건(2017.01.01~2017.12.31)제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 O 가결 다. 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역 당사는 3분기보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 1인 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 3분기 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 3분기 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 3분기 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한, 3분기보고서 제출일 현재 자산총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 선임하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항당사는 2016년 4월 29일 개최된 임시주주총회에서 전창후 감사를 비상근 감사로 신규 선임하였습니다. 성 명 주요 경력 최대주주와의 관계 결격요건여부 비 고 전창후 1987 서울대학교원예학 학사 1994 동경대학대학원환경조정공학 박사 2001.01 ~ 2003.07 일본지바대학 식물생산과학과 조교수 2003.08 ~ 2007.09 서울대학교 농업생명과학대학식물생산과학부 조교수 2007.10 ~ 현재 서울대학교농업생명과학대학 식물생산과학부 교수 타인 해당사항 없음 2016.4.29선임 다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 조항 내 용 권한과 책임 (직무와 의무) 정관 제50조 (감사의 직무) 1. 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 6. 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 7. 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 8. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사직무규정제2조 (직무) 감사의 직무 및 권한은 다음 각 호와 같다. 1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 2. 이사의 직무집행에 대한 감사 3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 5. 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무 정관 제51조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사 실시요령과 그 결과를 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 수와 선임 정관 제47조 (감사) 1. 당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 4. 감사는 주주총회에서 선임한다. 임기와 보선 정관 제48조 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다. 정관 제49조 (감사의 보선) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정과 제47조제1항에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 라. 감사의 주요 활동내역[전창후 비상근 감사] 회차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 가결여부 2016-02 2016.05.02 제1호 의안 : 사규 제정의 건 O 가결 2016-03 2016.06.01 제1호 의안 : 이해관계자와의 거래 한도 승인의 건 O 가결 2016-04 2016.08.08 제1호 의안 : 외화대출 연장 약정 X 가결 2016-05 2016.08.10 제1호 의안 : 유상증자의 건 X 가결 2016-06 2016.09.08 제1호 의안 : 유상증자의 건 X 가결 2016-07 2016.10.21 제1호 의안 : 사규 제정의 건 O 가결 2016-08 2016.11.22 제1호 의안 : 명의개서대리인 선임의 건 X 가결 2016-09 2016.12.06 제1호 의안 : 코스닥시장 상장 동의의 건 O 가결 2017-01 2017.03.10 제1호 의안 : 제2기 정기주주총회 소집 결정의 건 O 가결 2017-02 2017.04.03 제1호 의안 : 타법인 주식 취득의 건 O 가결 2017-03 2017.04.17 제1호 의안 : 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 O 가결 2018-03 2018.03.06 제1호 의안 : 제2기 정기주주총회 소집 결정의 건 O 가결 2018-03 2018.03.30 제1호 의안 : 제2017년도 재무제표 승인의 건(2017.01.01~2017.12.31)제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 O 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 설립 이후 3분기보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 3분기보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 3분기 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부당사는 설립 이후 3분기 보고서 제출일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김대영 본인 보통주 2,928,057 43.37 2,928,057 43.37 - 나현진 최대주주의 妻 보통주 1,985,129 29.41 1,985,129 29.41 - 백현웅 최대주주의 친인척 보통주 49,567 0.73 49,567 0.73 - 계 보통주 4,962,753 73.51 4,962,753 73.51 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박성칠 남 1955.02 회장 미등기임원 상근 경영자문 서울대 경영학과 졸업오리건대 경영학 박사일리노이주립대 교수삼성전자 경영혁신단 SCM그룹 전무(주) 대상 대표이사 사장(주) 동원F 대표이사 - - 1년9개월 - 김대영 남 1964.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 뉴욕주립대학교 경제학과 졸업 ㈜ 보라티알 대표이사 2,928,057 - 2년11개월 2021.03.30 강민석 남 1964.03 상무 등기임원 상근 기획관리 서울대 화학과 졸업 (주) SK 화학사업부문 (주)보라티알 관리담당 상무 - - 2년11개월 2019.04.29 송민수 남 1965.07 이사 등기임원 상근 재무 인하대 회계학과 졸업 ㈜유니슨 회계부 ㈜보라티알 재무담당 이사 - - 2년11개월 2019.04.29 차흥권 남 1964.10 사외이사 등기임원 비상근 경영자문및 감시 고려대학교 법대 졸업 사업연수원 18기 법무법인 을지 대표 변호사 - - 2년3개월 2019.04.29 전창후 남 1964.07 감사 등기임원 비상근 감사업무 서울대 원예학과 졸업 동경대학 환경조정공학박사 일본지바대학식물생산과학과조교수 서울대 농업생명과학대학 식물생산과학부교수서울대 학생처장 - - 2년3개월 2019.04.29 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업 남 29 - - - 29 1.5 655,859 22,616 - 영업 여 24 - - - 24 2 344,369 14,349 - 사무직 남 6 - - - 6 1.6 85,933 14,322 - 사무직 여 23 - - - 23 1.3 391,229 17,010 - 합 계 82 - - - 82 1.6 1,477,390 18,017 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 1,000,000 사외이사 포함 감 사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 441,000 88,200 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 432,000 144,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4,500 4,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,500 4,500 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김대영 대표이사 336,000 - 강민석 상무 48,750 - 송민수 이사 47,250 - 주)임원의 개인별 보수총액이 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 보라리커 2017.04.06 - 64,380 10,000 100% 64,380 - - - 10,000 100% 64,380 267,947 -91,130 씨이십일 2017.04.05 - 110,604 78,000 100% 110,604 - - - 78,000 100% 110,604 11,367,816 79,333 합 계 88,000 100% 174,984 - - - 88,000 100% 174,984 11,635,763 -11,797 1. 관계회사의 현황가. 계열회사 등 현황당사는 계열회사로 분기보고서 작성기준일 현재 당사가 지분을 보유하여 종속회사로 있는 법인 2개가 있고, 당사와 최대주주가 동일하여 관계회사로 분류되는 법인이 1개 있습니다. 구 분 회 사 명 상장사 (-) 해당사항 없음 비상장사 (3개사) (주)보라물산, (주)보라리커(종속회사), (주)씨21(종속회사) 나. 계열회사 재무상황 (단위: 백만원) 구분 재 무 상 황 주1) 대주주 주2) 회사명 연도 자산총액 부채총액 자본금 자기자본 매출액 당기순이익 주주명 지분 (주)보라물산 2018 66,739 39,083 347 27,656 2,356 7,106 김대영 59% 2017 53,318 32,769 347 20,549 2,353 (138) 김대영 59% 2016 50,524 30,286 348 20,237 1,153 (842) 김대영 59% ㈜보라리커 2018 268 241 50 27 206 (91) 보라티알 100% 2017 195 76 50 118 348 (31) 보라티알 100% 2016 279 129 50 150 337 (51) 김대영 60% ㈜씨21 2018 11,368 10,950 390 418 2,092 79 보라티알 100% 2017 367 29 390 338 1,373 85 보라티알 100% 2016 433 520 50 (87) 1,265 254 김대영 90% 주1) (주)보라물산, (주)보라리커, (주)씨21의 경우 자체결산을 완료한 재무자료 입니다. 주2) 지분의 경우 각 연도말 기준 대주주 상황으로, 분기보고서 작성기준일 현재 기준으로 (주)보라리커 및 (주)씨21의 경우 당사가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 2. 관계회사간 임원 겸직현황김대영 대표이사의 관계회사 내 겸직현황은 아래와 같습니다. 겸임회사 직책 등기여부 담당업무 ㈜보라리커 대표이사 등 기 경영 총괄 업무 담당 ㈜보라물산 사내이사 등 기 주요 의사결정 참여 3. 타법인 출자현황분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역분기기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 차입금 내역분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 당사의 최대주주 등이 100% 지분을 소유하고 있는 2개 법인의 주식 전부를 2017년 4월 5일 인수하였습니다. 자세한 사항은 아래와 같습니다. 구분 내용 거래상대방 및 회사와의 관계 -김대영 대표이사(당사 최대주주)-나현진(최대주주의 특수관계인) 거래종류 주식매매(양수도) 거래 거래일자 2017년 4월 5일 거래대상물 -(주)씨21 보통주 78,000주(액면가 5,000원) (김대영 77,000주, 나현진 1,000주) 거래목적 사업 다각화 및 확장 목적 거래금액 110,604,000 원 거래조건 -상증법 평가를 통한 주식가치 평가 진행-주식 매매(양수도) 시 현금 거래 진행 손익발생여부 해당사항 없음 결의사항 2017년 4월 3일 이사회 결의 구분 내용 거래상대방 및 회사와의 관계 -김대영 대표이사(당사 최대주주)-나현진(최대주주의 특수관계인) 거래종류 주식매매(양수도) 거래 거래일자 2017년 4월 5일 거래대상물 -(주)보라리커 보통주 10,000주(액면가 5,000원) (김대영 6,000주, 나현진 4,000주) 거래목적 사업 다각화 및 확장 목적 거래금액 64,380,000 원 거래조건 -상증법 평가를 통한 주식가치 평가 진행-주식 매매(양수도) 시 현금 거래 진행 손익발생여부 해당사항 없음 결의사항 2017년 4월 3일 이사회 결의 3. 대주주와의 영업거래가. 매출, 매입 거래당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 부동산 매매 또는 임대차 내역 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자의 거래가. 매출, 매입 거래당사는 (주)보라리커, (주)씨21, (주)보라물산과 매입거래가 발생하였습니다. 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 성 명 (법인명) 관계 구 분 2018년 3분기 2017년도 2016년도 금액 내용 금액 내용 금액 내용 ㈜보라리커 관계회사(종속회사) 매출거래 등 9,000 임대료수입 12,000 임대료수입 12,000 임대료수입 매출채권잔액 1,100 - 0 - 97,337 상품 선급금 매입거래 등 1,261 상품매입 187,621 상품매입 158,767 상품 매입 매입채무잔액 20,778 외상매입금,임대보증금 856 외상매입금,임대보증금 20,000 임대보증금 ㈜씨21 관계회사(종속회사) 매출거래 등 9,573,531 상품매출 - - - - 매출채권잔액 10,512,933 외상매출금 - - 161,912 상품 선급금 매입거래 등 1,163,940 상품매입 1,373,157 상품매입 1,259,196 상품 매입 매입채무잔액 - - 77,557 - 4,538 - ㈜보라물산 관계회사 매출거래 등 - - - - - - 매출채권잔액 130,000 임차보증금 130,000 임차보증금 - - 매입거래 등 131,914 임차료지급 157,313 임차료지급 174,535 임차료 지급 매입채무잔액 16,1780 미지급금 1,980 - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행, 변경상황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 의안내용 가결여부 2015-11-02 임시 제1호 의안 : 회사분할에 대한 보고의 건 가결 2016-03-31 정기 제1호 의안 : 제2015년도 재무제표 승인의 건(2015.11.01~2015.12.31)제2호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결 2016-04-29 임시 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 주식 액면 분할의 건제4호 의안 : 정관 일부변경의 건 가결 2016-09-28 임시 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 제정의 건제3호 의안 : 무상증자(자본금의 자본전입 승인)의 건 가결 2017-03-29 정기 제1호 의안 : 제2016년도 재무제표 승인의 건(2016.01.01~2016.12.31)제2호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 가결 2018-03-30 정기 제1호 의안 : 제2017년도 재무제표 승인의 건(2017.01.01~2017.12.31)제2호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 금융기관과 체결한 약정사항 (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR 3,000,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 1,000,000 하나은행 전자방식외담대출 290,000 하나은행 외화(수입대금)대출 EUR 2,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 500,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 3,000,000 시티은행 외화(수입대금)대출 EUR 4,000,000 합 계 KRW 290,000 EUR 10,500,000 USD 3,000,000 (2) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 보라물산㈜와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (3) 당 3분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 채권자 채무내용 설정금액 차입금액 해당없음 - - - - (4) 당 3분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험㈜ 이행계약 및 지급보증 43,528 3. 제재현황 등 그밖의 상황 가. 제재현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항기타의 우발부채 등당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 일반공모 2017.06.01 24,174 시설자금 : 15,100신규사업 : 9,074 - 2018년 하반기 집행 예정 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- (기준일 : 2018-09-30) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.