보라티알 분기보고서 (2021.09)
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 상품 현황(단위: 천원, %)

구분	2021년 3분기 누계	2020년 3분기 누계

매출액	비중	매출액	비중

상품	유가공품	12,603,015	28.99	9,673,742	26.25

소스류	4,330,033	9.96	4,252,904	11.54

파스타류	6,013,007	13.83	5,565,059	15.10

절임류	2,158,792	4.97	1,727,544	4.69

오일류	5,574,733	12.83	4,989,390	13.54

기타	12,786,683	29.42	10,642,044	28.88

합계	43,466,264	100.00	36,850,682	100.00

나. 주요 상품 설명1) 당사가 수입·유통하는 상세 상품 분류

구분	제품군	상세제품

파스타류	롱파스타	스파게티, 스파게니티, 카펠리니, 페투칠레, 링귀네피꼴레, 부가티니, 링귀네, 시금치 링귀네, 유기농스파게티, 시금치스파게티, 페델리니, 트리폴리네, 스파게델리, 부가티니피콜리

숏파스타	시금치푸질리, 삼색푸질리, 푸질리, 루마꼬니, 시금치파팔레, 삼색파팔레, 파팔레, 꼰길리오니, 시금치펜네, 삼색펜네, 펜네, 유기농펜네, 리가토니, 꼰길리에, 가르가넬리, 카사레치아, 푸질리룽기부가티, 펜네메짜네리가티, 파게리

특수면	딸리아딸레, 시금치 페투치네, 라자냐, 리소, 알파베토, 갈레티, 로텔레, 풍기니, 오르기에떼

오일류	올리브오일	엑스트라버진, 버진, 리파인드, 퓨어(라이트), 포마스유

기타	포도씨유, 해바라기씨유, 코코넛오일

소스류	토마토 소스	토마토홀, 다이스토마토, 토마토펄프, 나폴레타나소스, 아라비아따소스, 시칠리아나소스, 수고파칠레소스, 폴파콜포사소스

기타	아티초크소스, 살사토마토소스, 페페로니델리카사, 바질페스토

절임류	할라피뇨	할라피뇨 홀, 할라피뇨 슬라이스

올리브	블랙올리브, 그린올리브, 올리브 슬라이스

기타	아티초크, 선드라이드토마토, 발사믹 양파, 케이퍼, 오이피클, 마늘절임, 페페론치노,

향신료	향신료	허브향신료, 봉골레향신료

유제품	치즈	리코타, 모짜렐라, 고르곤졸라, 체다, 마스카포네, 브리, 에멘탈, 까망베르, 크림치즈

버터	가염, 무염, 스프레드, 미니

휘핑크림	유크림 함유량에 따라 5%, 18%, 35%

2) 주요 상품의 특징가) 파스타(1) 파스타 품질의 결정요소

- 듀럼밀은 밀단백질인 글루텐의 함량이 높은 경질밀로 우리가 일상적으로 먹고 있는 밀(Triticum aestivum)과는 다른 타입입니다. 이 두 가지 밀은 생김새는 비슷하지만 성질이나 재배환경은 전혀 다릅니다. 일반 밀은 뜨겁고 건조한 기후를잘 견디지 못하기 때문에 선선하고 비가 많이 내리는 지역에서 잘 자라며, 이탈리아의 경우 북부에서 많이 생산합니다. 반면 듀럼밀은 지중해성 기후에 딱 적합한 성질을 가지고 있어 이탈리아 남부, 스페인, 그리스, 아프리카 북부처럼 햇빛이 강렬하고 건조한 곳에서 잘 자랍니다. 보통 밀은 빻으면 하얗고 고운 밀가루를 얻게 되지만 듀럼밀을 빻으면 연한 호박색의 모래알같은 가루를 얻게 되는데 이것이 바로 세몰라입니다. 이 두 가지 밀은 밀단백질의 조성에 있어 가장 큰 차이점을 보이는데, 듀럼밀의 경우 접착력이 있는 글루텐 단백질이 파스타를 만들기에 적당하며, 탄력성이 있기 때문에 파스타의 끈기 있는 독특한 질감을 형성시켜주며, 다양한 모양을 만들 수 있습니다. 또한, 듀럼밀의 품질과 도정 방법에 따라 세몰라의 등급이 결정되며, 이것이 곧 파스타 품질에 영향을 미칩니다. - 파스타를 뽑아내는 형판을 다이스라고 합니다. 어떤 재질로 된 다이스로 파스타를 뽑느냐는 파스타의 질을 결정하는 주요 요인 중 하나입니다. 구리로 된 다이스를 사용하면 반죽이 다이스를 빠져나올 때 마찰이 생겨 파스타의 표면이까칠까칠하게 되는데, 이로 인해 파스타 소스가 잘 스며드는 장점이 있습니다. 반면, 테프론 다이스로 뽑은 것은 마찰이 적어 매끈매끈한 파스타가 되며, 더 짙은 황색을 띄게 됩니다. 테프론 다이스가 2배 정도 수명이 길기 때문에 대부분의 대형 파스타 회사에서는 테프론 다이스를 사용하고 있으나, 구리 다이스로 뽑아낸 파스타의 가치를 더 높이 쳐줍니다. 그래서 전통적인 방법을 고수하는 파스타 회사에서는 구리 다이스를 사용하며, 구리 다이스로 뽑았음을 강조하기 위해 포장지에 따로 표기하기도 합니다. - 건조 파스타를 만드는 마지막 단계인 건조과정은 맛있고 질 좋은 파스타를 만드는 데에 있어 가장 중요한 단계입니다. 너무 빨리 건조시키면 파스타가 부서져버리고, 너무 느리면 반죽이 늘어나거나 곰팡이가 생길 우려가 있기 때문입니다.공업적으로 건조 파스타를 생산할 때에는 고온에서 짧은 시간(보통 5~6시간) 안에 건조시키는데, 생산비용과 시간이 절약되기는 하지만 파스타가 너무 단단해지고 맛이 없어지는 단점이 있습니다. 그래서 전통 파스타의 품질을 지키고자 하는 파스타 제조업체에서는 무엇보다 건조과정에 정성을 기울입니다. 즉 낮은 온도에서 50~60시간 정도의 건조과정을 거치는데, 이렇게 건조시킨 파스타는 고온 단기간 건조시킨 파스타보다 품질이 뛰어나며, 삶았을 때 더 맛있을 뿐 아니라 독특한 향을 잃지 않게 됩니다. 또한 고온 건조시킨 파스타는 표면이 매끄러운 반면 낮은 온도에서 장기간 건조시킨 파스타는 표면이 거칠거칠해지는데, 이런 파스타가 소스와 더 잘 어우러져 맛있는 파스타 요리를 만들어냅니다. (2) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 - 파스타의 주요 원료인 밀은 상대적으로 기온이 낮거나 건조한 지역에서도 재배가 가능하여 쌀보다 넓은 지역에서 생산되고 있으며, 아르헨티나의 팜파스, 오스트레일리아의 머리강·달링강 유역, 미국의 그레이트 플레인스, 유럽 대평원등에서 대규모 농지에서 상업적 농업이 이루어지고 있습니다. 특히, 남반구의 오스트레일라아, 아르헨티나에서는 밀을 북반구에서 생산되지 않는 계절에 수확할 수 있기 때문에 연중 안정적으로 공급된다고 볼 수 있습니다. 수요> - 파스타의 국내 수요는 1990년대 후반 이후 대중화되어 그 소비량이 지속적으로 증가해왔습니다. 2010년대에 들어서는 가정에서 쉽게 요리해먹는일상식으로 자리를 잡으면서 관련 상품의 종류 및 품질에 대한 다양한 수요가 발생하게 되었으며 수요량도 커져, 경기 및 계절적 요인에 의한 수요 변동의 폭은 크지 않습니다. 나) 올리브 오일 (1) 제조 과정 올리브 오일은 그 제조 과정에 따라 크게 압착 올리브 오일(Virgin Olive Oil)과 정제 올리브 오일(Refined Olive Oil)로 구분됩니다. 압착 올리브 오일의 경우 재배한 올리브의 잎을 제거하고 세척한 뒤 파쇄된 올리브를 압착하여 얻은 즙을 1차 및 2차 원심분리 과정을 통해 찌꺼기와 수분을 제거하는 방식으로 제조됩니다. 가열 및 화학 처리 과정을 거치지 않아 영양성분 및 향의 보존도가 우수한 것이 특징입니다. 정제 올리브 오일의 경우 산도가 높은 압착 올리브 오일을 가열하여 기름을 추출한 후 산도를 낮추기 위한 화학적 처리과정을 추가함으로써 결함있는 맛과 향을 제거하는 제조 방식입니다. 정제 올리브 오일의 경우 정제과정에서 맛과 향을 잃게 되므로 맛과 향을 첨가하기 위하여 압착 올리브 오일과 혼합한 것을 올리브유([Pure or Light] Olive Oil)라 하고, 압착 올리브 오일 제조 과정에서 발생한 찌꺼기로부터 기름성분을 분리한 것을 포마스유(Promace Oil)라고 합니다. 제조방식 및 산도에 따른 등급 구분은 다음과 같습니다. 제조방식 산도에 따른 등급 산도 기준 압착(Virgin) 올리브 오일 프리미엄 엑스트라 버진 0.2% 미만 엑스트라(Extra) 버진 0.8% 미만 파인(Fine) 버진 1.5% 미만 레귤러(Regular[Ordinary]) 버진 3.3% 미만 람판테(Lampante) 버진 3.3% 이상 정제(Refined) 올리브 오일 0.5% 이하 혼합(Pure or Light) 올리브 오일 1.5% 이하 올리브 포마스유(Pomace Oil) 크루드(Crude) 포마스유 - 정제(Refined) 포마스유 0.5% 이하 올리브 포마스유 1.5% 이하 (2) 올리브 오일 품질의 결정요소 올리브 오일의 품질은 향과 맛(산도)으로 등급을 나누며, 이는 올리브의 품종과 신선도, 제조방식 등에 의해 결정됩니다. - 특히, 올리브의 신선도가 중요한데, 올리브가 신선할수록 올리브 오일의 향은 좋아지고 산도는 낮아지게 되며, 신선도가 떨어지는 올리브를 사용하는 경우 정제과정을 거쳐 산도를 떨어뜨릴 수 있으나 정제 과정을 거치면서 향을 잃게 되므로 높은 품질의 올리브 오일을 얻기 위해서는 신선한 올리브가 가장 중요하다고 볼 수 있습니다. - 제조방식의 경우 고온 상태에서 착유하거나 공기에 노출되는 시간이 길어지면 올리브 오일이 산화되면서 산도가 높아지므로 30℃ 이하의 저온에서 신속하게 착유하여야 하는데, 대량 생산 방식의 경우 신속한 착유를 위해 온도를 높이거나 저온 착유를 위해 제조시간을 늘려야 하므로 제조과정에서 낮은 산도를 유지하기가 어렵습니다. 따라서 최상의 품질을 위해서는 좋은 품질의 올리브를 소량으로 생산하여야 합니다. - 올리브 오일은 올리브 열매 그대로 짜기 때문에 올리브 과육의 성분을 그대로 가지고 있어, 올리브 품종의 향과 맛, 품질에 따라 최종적인 올리브 오일의 품질이 달라집니다. 일조량이 풍부한 지역에서 자라는 올리브가 맛과 향, 영양면에서 최상급으로 평가 받고 있으며, 스페인 안달루시아, 이탈리아의 토스카나, 그리스 크레타섬 등이 올리브로는 가장 유명합니다. 크레타섬에서는 토종 품종인 코로네이키는 풋사과향과 풀향이 섞인 독특한 향이며, 이탈리아 토스카나에서는 프란토이오, 모라이올로 등의 품종이 많이 나며 아몬드향과 과일향 등이 특징입니다. 토착 품종이며 세계에서 가장 많은 올리브유를 생산하는스페인의 아르베키나는 맛이 부드럽고 향이 강하지 않습니다. 아르베키나의 특징은 향이 아닌 색으로서, 갓 짜낸 신선한 올리브오일은 짙은 풀색으로 보통 짙은 초록색이나 연녹색 올리브 오일을 신선한 것으로 보는데, 아르베키나로 짜낸 올리브유는 옅은 갈색에 가깝습니다. 또한 올리브 나무 중 35~150년산이 가장 좋은 품질의 올리브 오일을 생산하므로, 이때 수확한 제품을 24시간내에 압착하는 것이 가장 좋습니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 올리브는 지중해 연안의 스페인, 이탈리아, 그리스, 터키 등의 국가들을 중심으로 재배되고 있으며, 일반적인 농작물과 같이 공급량은 매년 작황에 따라 변동됩니다. 수요는 작황에 따른 가격 변동에 영향을 받는데, 가격 상승에 따라 다른 식용유로의 대체가 이루어져 수요가 줄어드는 현상이 발생하게 됩니다. 다) 토마토소스 (1) 제조 과정 먼저 재배한 토마토의 껍질 및 심을 제거하고 등급을 선별하여 내용물을 충전합니다.그 후 토마토주스를 주입하고, 향신료, 소금, 설탕, 산 등을 첨가하는 조미과정과 탈기, 밀봉. 살균. 냉각 등의 후처리 과정을 거쳐 생산됩니다. (2) 토마토홀 품질의 결정요소 - 토마토의 품질은 품종과 그에 맞는 재배 환경, 토마토의 완숙 정도, 신선도에 의해 결정됩니다. 토마토 재배에 적합한 재배 환경은 토양과 물빠짐, 채광 등에 의해 결정되며, 이탈리아 나폴리 남단 네수비오스 화산의 흙에서 재배된 토마토 품종이 당과 산의 비율, 육질 면에서 이태리 요리에 가장 어울리는 최상품으로 취급됩니다. 토마토의 완숙 정도는 꼭지 부위에 노란 별 모양의 크기로 판별할 수 있으며, 이것이 클수록 당도가 높습니다. 또한 토마토는 실온에서 보관할 때에 맛이 가장 좋습니다. - 토마토홀은 통조림 제품으로 제조과정은 크게 토마토 선별 과정과 통 제조 및 주입/밀봉 과정으로 구분할 수 있습니다. 토마토의 선별은 손질된 토마토의 박피 및 심 제거 상태, 변질 여부 등을 점검하는 단계로 토마토홀의 품질을 결정하는 중요한 공정이며, 장기 운송 및 보관에 적합한 통을 제조하여 유통과정에서의 변질을최소화하는 것 또한 토마토홀의 품질을 결정하는 중요한 요소입니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 - 토마토는 전세계적으로 생산지역이 넓게 분포되어 있으나, 정통 이태리 요리에 사용되는 토마토 소스류는 이탈리아 현지에서 재배된 토마토를 사용하므로, 현지 기후에 따라 수확량이 변동될 수 있습니다. 소스 수요량> - 국내 토마토 소스 수요량은 이태리 요리를 비롯한 양식의 대중화와 관련 있으며, 대중화 단계를 벗어나 일상식으로서 그 수요량이 지속적으로 증가하고 있다고 볼 수 있습니다. 라) 유제품(휘핑크림) (1) 제조과정 우유가 분리기(Separator)를 거쳐 탈지유와 생크림으로 분리되면 생크림은 휘핑용으로 쓰거나 추가적인 제조과정을 거쳐 버터로 만들어지게 됩니다. 휘핑크림은 분리된 생크림을 일정한 조건에서 교반하여 미세한 기포를 주입, 용적을 증가시켜 버터밀크의 분리가 거의 일어나지 않게 한 것입니다. 버터 제조를 취한 추가적인 제조과정은 먼저 분리된 크림을 95℃ 이상의 온도에서 15초 이상 가열(살균)하며, 이후 즉시 2~3℃로 냉각되어 숙성 탱크로 이동합니다. 크림의 숙성과정은 크림의 지방구들이 결정화되는 과정으로 액체상태의 포화지방이 고체상태로 변하게 되고, 이후 쳐닝(Churning)이라는 물리적인 균질 혼합 과정을 거치게 됩니다. 균질화된 버터는 워킹(Working)이라는 반죽과정을 통해 공기가 제거되고 수분은 미세하고 고르게 분산되어 상품으로서 규격화된 버터가 생산됩니다. 치즈의 경우 원료유의 살균 및 제균 과정을 거친 후 등전점에서 단백질이 침전되면 응유효소를 첨가하여 우유를 응고시켜 커드를 형성하고 치즈 종류에 따라 절단-교반-가열-유청제거-압착-가염-숙성 등의 과정을 거쳐 완성됩니다. (2) 품질에 영향을 미치는 요소 휘핑크림의 품질은 기포력에 의해서 결정됩니다. UHT 멸균 휘핑 크림은 초고온법(Ultra High Temperature; 우유를 135~150°C의 높은 온도에서 수초간 가열 처리하여 모든 미생물을 사멸시키는 방법)으로 제조하여 무균적 포장과정을 수반하지 않습니다. UHT 멸균 휘핑크림은 크림 분리를 방지하고 휘핑성을 손상시키지 않는 범위 내에서 균질해야만 하므로, 상대적으로 낮은 균질 압력, 특히 3.5~7MPa 범위에서 1단계 또는 2단계 균질을 사용합니다. 최적의 휘핑상태는 15~20㎛ 크기의 지방구로 균질해야 한 것이 중요한데, 낮은 온도에서 크림을 분리하고 칼슘을 첨가함으로써 개선될 수 있습니다. 또한, 공기를 함유한 비교적 견고한 거품을 형성할 수 있어야 좋은 휘핑크림이므로, 휘핑크림의 점도는 용기에서부터 배출될 때의 물리적 작용을 고려하는 것이 바람직합니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 - 국내 원유 시장의 경우 원유 가격을 생산비 지표 및 물가상승률에 연동하여 결정하는 원유가격연동제로 정하고 있으나, 유럽의 경우 수요와 공급에 의한 시장가격으로 원유를 조달하므로 원유 가격 변동성이 국내보다 크며, 그로 인한 유제품 가격 변동도 국내보다 큰 편입니다. 변화> - 수요의 경우 장기적으로는 국내 유제품 소비량의 변동 추이 및 식품트렌드의 변화에 영향을 받으며, 단기적으로는 경쟁 제품의 가격 대비 당사 상품의 가격이 수요에 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 이탈리아, 프랑스, 스페인 등 유럽 해외 식자재 업체로 부터 제품을 수입하여 국내에 공급하고 있습니다. 따라서 국내에서 매입하는 원재료의 개념은 제품의 소량을 제외한 대다수가 수입 상품 입니다. 해외 수입 업체들은 당사와 계열관계, 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴관계 등과 같이 이해관계를 같이하는 업체는 없습니다. 당사의 수입 현황은 다음과 같습니다. 가. 취급 품목별 매입현황 (단위:백만원) 매출형태 품 목 구 분 2021년 3분기 누계 2020년 2019년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공품 수 입 7,844,053 24.23 8,477 25.74 9,960 29.9 국 내 1,911,013 5.90 1,241 3.77 2,078 6.2 소 계 9,755,066 30.13 9,718 29.51 12,038 36.1 소스류 수 입 4,407,047 13.61 5,551 16.85 4,779 14.3 국 내 110,348 0.34 64 0.19 115 0.3 소 계 4,517,395 13.95 5,615 17.04 4,894 14.6 파스타류 수 입 4,255,125 13.14 5,347 16.23 3,541 10.6 국 내 - - - - 7 - 소 계 4,255,125 13.14 5,347 16.23 3,548 10.6 절임류 수 입 5,474,918 16.91 4,537 13.78 3,193 9.6 국 내 45,201 0.14 60 0.18 31 0.1 소 계 5,520,119 17.05 4,597 13.96 3,224 9.7 오일류 수 입 4,200,929 12.97 3,764 11.43 5,074 15.2 국 내 - 0.00 - - - - 소 계 4,200,929 12.97 3,764 11.43 5,074 15.2 기타 수 입 3,326,052 10.27 3,052 9.27 3,938 11.8 국 내 804,393 2.48 843 2.56 650 2.0 소 계 4,130,445 12.76 3,895 11.83 4,588 13.8 합 계 수 입 29,508,123 91.13 30,728 93.29 30,485 91.4 국 내 2,870,956 8.87 2,208 6.71 2,881 8.6 합계 32,379,079 100.00 32,936 100.0 33,366 100.0 나. 주요 원재료 가격변동 추이 및 원인 원재료명 가격 변동원인 데체코(파스타등) 현지 듀럼밀 원재료 가격상승으로 인한 단가 인상 리졸리(엔쵸비등) 황다랑어 원재료의 가격인상에 따라 불가피한 가격인상고등어 수확량의 감소로 인한 단가 인상 보노미(티라미슈등) 유럽에서 발생한 조류독감으로 인해 계란 금액이 증가하였고 계란함량이 큰 제품들의 불가피한 가격인상 발생 주) 상기 상품은 파스타류, 절임류,기타 품목군의 대표 품목입니다. 다. 영업용설비 현황 (1) 영업용설비 현황(2021년 3분기말 기준) (단위: 백만원) 사업소 자산별 임대 (자가) 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 당기말 가액 비고 증가 감소 본사,공장,창고, 토지 자가 서울, 11,379 230 - - 11,609 - 건물 자가 7,044 - - 204 6,840 - 기계장치 자가 143 - - 29 114 - 차량운반구 자가 3 - - 2 1 - 비품 자가 50 5 - 17 39 - 시설장치 자가 392 7 - 116 283 - 사용권자산 임대 317 281 141 213 243 구축물 자가 - 11 1 10 건설중인자산 자가 - 48 - - 48 합계 19,328 582 141 581 19,188 - (2) 영업용설비 변동사항(2021년 3분기말 기준) (단위: 천원) 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 토지 230,384 2021.08.23 이천물류센터증축 업무용 법인(취득) 비품 5,298 2021.07.30 업무용 비품 업무용 법인(취득) 시설장치 7,000 2021.06.08 광주물류센터 업무용 법인(취득) 사용권자산 120,306 2021.01.01 부동산 임대 업무용 법인(취득) 사용권자산 160,232 2021.01.08 차량 리스 업무용 법인(취득) 사용권자산 (141,294) 2021.04.01 차량 리스 해지 업무용 법인(처분) 구축물 10,500 2021.05.29 광주물류센터 업무용 법인(취득) 건설중인자산 48,201 2021.03.31 이천물류센터증축 업무용 법인(취득) 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 가. 매출실적 (단위: 천원, %) 매출 형태 품 목 구분 제7기 3분기 누계 제6기 제5기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공품 내수 12,603,015 28.99 14,496,344 28.75 13,856,350 29.61 소스류 내수 4,330,033 9.96 6,278,954 12.45 9,879,607 21.12 파스타류 내수 6,013,007 13.83 7,368,486 14.61 6,516,412 13.93 절임류 내수 2,158,792 4.97 11,045,761 21.91 5,025,263 10.74 오일류 내수 5,574,733 12.83 6,573,876 13.04 6,736,830 14.4 기타 내수 12,786,683 29.42 4,659,437 9.24 4,775,033 10.2 수강료 수입 등 - - - - - - 합 계 43,466,264 100.00 50,422,858 100 46,789,495 100 주1) 당사는 수입 가공식품을 수입하여 국내 시장에 유통하는 회사로 내수 매출로만 구성되어 있습니다. 나. 판매경로 등1) 판매조직 당사는 판매조직을 100% 자회사인 (주)씨21 소속으로 두고, 유통채널에 따라 구분하고 있습니다. 리테일팀은 백화점 및 마트등을, 도매/제조팀은 도매상·대리점·제조업체를, 호레카팀은 호텔·레스토랑·카페 등을, 기업팀은 일반 기업체를 담당하고 있습니다. 그리고 소셜커머스 등을 포함한 온라인 유통을 전담하는 온라인 사업팀을 두고 있습니다. 영업조직도.jpg 영업조직도 2. 수주상황당사는 수주를 통한 매출이 발생하지 않습니다. 따라서 3분기 보고서 작성기준일 기준 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험 관리 가. 재무위험 관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 나. 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.연결기준 당3분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기말 부채총계 35,154,091,420 26,535,600 자본총계 57,877,496,626 54,934,167 부채비율 60.74% 48.30% 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당3분기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: EUR) 계 약 처 매입 매도 파생상품평가이익 파생상품자산 해당 사항이 없습니다. 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 금융손익으로 인식하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상 주요 계약 당사는 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 중요 계약이 존재하지 않습니다. 2. 연구개발 활동 가. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사 신규 상품 테스트 및 제품/메뉴 개발은 R 이루어지고 있습니다. R 2021년 06월 30일 현재 1인으로 운영되고 있으며 향후 충원계획을 가지고 있습니다. (2) 주요 연구개발인력 현황 직위 팀장 성명 이동욱 담당업무 - 자사제품활용 신메뉴 개발- 기업체 및 셰프 대상 설명회 및 요리 시연 - 보라티알 임직원 쿠킹 클래스 주요경력 - 이탈리안 레스토랑 '소렌토' '페스타' 조리부- 스테이크 전문점 '스테이크빌리' '레뒤플라' 조리부 과장- 이탈리안 레스토랑 '프리모바치오바치' 조리부- 이탈리안 레스토랑 '미스패킹' 'YAS' 브런치카페'rrroh'조리부 셰프- 현)보라티알 R 주요실적 - 파스타, 피자, 샐러드,신메뉴 개발 및 원가관리 나. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 구 분 내 역 업무 - HMR 사업 관련 신제품 개발 - 자사 제품을 활용한 레시피 개발 (수지탈-까넬로니, 갈바니-블럭치즈, 쥬카토-샤워크라우트,쥬카토-페이스 트류,엘포조-베이컨외 다수)- 임직원 대상 쿠킹 클래스 개설 (파스타 및 샐러드,에피타이저등 16가지 메뉴) 신상품 테스트 투토솔-썬드리아 토마토펠라-페레론치노,쥬카토-페이스트제품,쥬카토-파스타소스외10종,세배사-오징어먹물,엘게아-발사믹크림,리졸리-엔초비,시바스-케이퍼외 다수 (2) 연구개발 계획 - HMR사업 관련 신제품 개발 - 개인 창업자들을 위한 메뉴개발 - 영업활성화를 위한 직원 정기 교육프로그램 (3) 보유 기술의 경쟁력 당사의 연구인력은 1~2년 주기로 ICIF(Italian Culinary Institute for Foreigners) 등 이탈리아 현지의 유명 요리학교에서 교육과정을 이수하고 있으며, 기존 거래 제조사와 현지 트렌드를 대표할 주력 상품을 논의하여 국내에 홍보활동을 전개하고 있습니다. 당사는 이탈리안 요리 트렌드의 변화를 앞서 습득하고, 그 트렌드에 적합한 상품을 가장 빠르게 도입하며, 국내에 현지 트렌드를 전파하는 역할을 담당함으로써 국내시장에서의 이탈리안 식가공품 트렌드를 주도하고 있다고 볼 수 있습니다. (4) 외부기관의 기술평가 내역 당사는 보고서 작성기준일 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 연구개발비용 당사는 별도의 연구개발비용을 산정하지 않으므로 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 현황 및 전망1) 전방산업 현황 가) 외식산업 외식산업의 매출액은 2017년 128.2조원으로 2007년 이후 연평균 8.01% 증가하였으며외식사업체 수는 2017년 현재 691천개로 2007년 이후 연평균 1.82% 증가하여 사업체당 매출액은 2017년 185.7백만원으로 2007년 이후 연평균 6.08% 증가하였습니다. 또한 외식사업 종사자수는 2017년 현재 2,036천명으로 2007년 이후 연평균 2.65% 증가하였습니다. [외식산업 현황] (단위: 천개, 천명, 10억원, 백만원/개소, 백만원/명) 구분 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 사업체수(A) 577 577 581 586 607 625 636 651 657 675 691 종사자수(B) 1,567 1,578 1,601 1,609 1,684 1,753 1,824 1,896 1,944 1,988 2,036 매출액(C) 59,365 64,712 69,865 67,566 73,507 77,285 79,550 83,820 108,013 118,853 128,299 업체당매출액(C/A) 102.9 112.2 120.2 115.3 121.1 123.7 125.1 128.8 164.4 176.1 185.7 1인당 매출액(C/B) 37.9 41 43.6 42 43.7 44.1 43.6 44 55.6 59.8 63.0 *자료 : 통계청 도소매업조사 , 2015년 경제총조사 나) 음식료품 소매업 음식료품 소매업 사업체수는 2017년 102천개로 2007년 이후 연평균 0.41% 증가하였으며, 2017년 음식료품 소매업 종사자수는 192천명, 매출액은 23.7조원으로 2007년 이후 연평균 각각 0.9%, 9.0% 증가하였습니다. [음식료품 소매업 현황] (단위: 천개, 천명, 10억원) 구분 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 사업체수 97.9 94.8 94.5 96.4 98.6 101.9 102 103.6 103.2 101 102 종사자수 175.5 166.7 166.2 168.5 172.4 181.3 183 189 191.2 186.3 192 매출액 10,011 11,086 12,155 12,593 13,587 13,494 13,399 13,788 20,733 22,181 23,783 *자료 : 통계청 도소매업조사 , 2015년 경제총조사, 음식료품 및 담배 소매업에서 담배 제외 2) 음식료품 도매업 및 수입식품시장 현황 가) 음식료품 도매업 음식료품 도매업 사업체수는 2017년 80.9천개로 2007년 이후 연평균 5.4% 증가하였으며, 2017년 음식료품 도매업 종사자수는 3,354천명, 매출액은 170.0조원으로 2007년 이후 연평균 각각 5.36%, 11.3% 증가하였습니다. [음식료품 도매업 현황] (단위: 백개, 백명, 10억원) 구분 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 사업체수 478 493 500 513 540 585 631 711 752 749 809 종사자수 1,989 2,049 2,191 2,157 2,194 2,301 2,526 2,778 2,981 2,953 3,354 매출액 58,612 64,748 67,077 85,387 91,433 96,996 97,330 100,049 135,542 144,450 170,942 **자료 : 통계청 도소매업조사 , 2015년 경제총조사, 음식료품 및 담배 도매업에서 담배 제외 나) 식품 수입시장 (1) 국내 식품시장규모국내 식품시장의 규모는 2018년 기준 160.52조원으로 총 생산액 138.45조원, 수입액 30.09조원 및 수출액 8.01조원으로 구성되어 있습니다. 시장규모는 2014년 144.93조원에서 연평균 2.59%씩 성장해왔으며, 전년 대비 4.95% 증가하였습니다. 2018년 식품 수입액은 전년대비 6.57% 증가하여 식품시장 내 수입 비중이 확대되었습니다. 식품산업시장규모.jpg 식품산업시장규모 *자료: 식품의약품안전처 ‘식품의약품 통계연보 (2) 국내 가공식품시장규모국내 식품시장 중 가공식품시장규모는 2018년 84.66조원이며, 2014년 76.00조원에서연평균 2.73% 성장하였습니다. 수입 가공식품 시장은 서구화된 입맛과 외식산업이 확대, 다양한 식자재 등장 등으로 빠르게 성장하고 있습니다. 가공식품규모.jpg 가공식품규모 *자료: 식품의약품안전처 ‘식품의약품 통계연보 [당사 주요 상품의 2007년 및 2013년 수입금액 비교(단위: US$)] 구분 파스타 소스류 올리브유 2007년 10,264,475 41,541,713 30,661,588 2013년 21,959,492 162,615,751 17,544,006 연평균 성장률 13.51% 25.54% -8.89% 수입금액 비교 자료.jpg 수입금액 비교 자료 *자료: 식품안전정보포털-수입식품통계 파스타는 2007년 10.3백만 달러에서 2013년 22.0백만 달러로 연평균 13.51% 증가하였으며, 소스류는 2007년 41.5백만 달러에서 2013년 162.6백만 달러로 연평균 25.54% 증가하였습니다. 반면, 올리브유는 2007년 30.7백만 달러에서 2013년 17.5백만 달러로 연평균 8.89% 감소하였습니다. 올리브오일은 2000년에 국내 시장에 출시되어 프리미엄 식용유 시장을 형성하였으나 낮은 발화점 때문에 튀김 요리에 적합하지 않다는 점, 다른 식용유보다 비싼 가격 때문에 2000년대 후반부터 포도씨유, 카놀라유가 프리미엄 식용유 시장을 대체하기 시작하였습니다. 2013년 이후 올리브오일 특유의 효능이 알려지면서 수요가 다시 증가하고 있으며, 식품산업통계정보에 따르면 2013년 41,203백만원에서 2014년 53,702백만원, 2015년 55,390백만원으로 시장규모가 커지고 있습니다. 다) 수요 변동 요인 (1) 가격 수입 가공식품의 경우 품목에 따라 가격에 따른 수요변동성이 상이한데, 브랜드 인지도가 높고 품질 차이가 큰 고급 식재료의 경우 가격 비탄력적이나, 가격경쟁력을 필요로 하는 중저가 제품의 경우 대체제가 다수 존재하여 가격 탄력적인 것으로 볼 수 있습니다. 가격에 영향을 미치는 요인으로는 주요 원재료 가격의 상승이나, 물류비 상승 및 환율 변동 등이 있습니다. (2) 식품 트렌드 변화 여행 및 유학, 매체 등을 통해 새로운 식품 및 조리 방식을 접할 기회가 늘어나면서, 식품 트렌드가 빠르게 변화하고 있으며, 이러한 트렌드 변화가 당사 상품에 대한 수요에도 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 다양한 매체에서 파스타 등을 간단하게 조리하는 방식이 소개되고, 그 영향으로 리테일 부문의 파스타 및 소스류의 판매가 증가하였으며, 시장 규모가 커지자 품질에 따른 시장 세분화도 이루어져 고급 제품에 대한 매출 성장이 더욱 빠르게 증가하였습니다. (3) 병행 수입 수입 품목의 경우 타 업체를 통한 병행 수입이 종종 이루어지고 있으며, 병행 수입 규모가 크고 지속적으로 이루어질 경우 기존 유통업체 상품에 대한 수요가 급감할 수 있습니다. 당사는 주요 제조사와의 독점적 판매계약에 의거하여 제조사와 함께 병행수입에 대응하고 있으며, 수요처에 대해서도 신속하고 철저하게 관리하고 있어 병행수입으로 인한 피해를 최소화 하고 있습니다. (4) 경쟁 상품의 시장 진입 동종업 내 경쟁 제조사의 유사상품이 타 수입업체를 통하여 수입될 경우 경쟁으로 인한 가격 인하 또는 수요의 감소가 발생할 수 있습니다. 당사의 경우 본사에서 직접 관리하는 1,900여개 수요처와의 오랜 거래관계, 고품질의 다양한 상품라인 구축 등을 통해 경쟁 상품의 시장 진입을 방어하고 있습니다. 라) 산업의 특성 (1) 제조사와의 독점 계약을 기반으로 한 시장 수입 식자재의 경우 거래 초기에는 별도의 독점계약 없이 병행으로 수입될 수 있으며, 이 경우 수입업자간 가격 경쟁으로 보다 많은 물량을 소화할 수 있는 대형 유통회사만 살아남고 작은 규모의 유통회사는 마진을 확보하지 못하고 도산할 가능성이 높습니다. 이러한 시장환경에서는 성장 가능한 브랜드를 경쟁자보다 먼저 발굴하고 매출 확보를 위한 충분한 유통 네트워크를 보유하는 것이 제조사와의 독점 계약을 선점하는 데에 있어 중요한 요소라 할 수 있습니다. 제조사와의 독점 계약이 확보된 경우 관련 유통 네트워크의 확장 및 마케팅 활동을 통해 안정적으로 매출을 증대시켜 나아갈수 있는 기회를 확보할 수 있습니다. (2) 유통 네트워크의 확보가 중요한 시장 유통 네트워크가 확보된 경우 상기 1)에서 설명한 바와 같이 제조사와의 독점 계약을확보하기에 유리할 뿐만 아니라, 해당 네트워크를 기반으로 한 공급 품목의 확장이 용이합니다. 다수의 수요처에 공통적으로 공급하는 주요 상품 외에 일괄적인 상품 공급에 필요한 다양한 품목을 취급함으로써 잠재적인 시장을 선점하는 효과도 있습니다. 또한, 광범위한 유통 네트워크와 대량 물류시스템을 확보하고 있는 대기업과 경쟁하기 위해서는 주요 수요처를 직접 관리함으로써 유통구조 단순화를 통한 가격경쟁력 확보 및 수요처의 다양한 니즈에 대한 발빠른 대응하여야 합니다. (3) 환율 변동에 민감한 시장 제조사와의 공급단가는 현지 환율 또는 달러로 정해져 있으나 국내 유통단가는 원화로 책정되어 있어, 환율의 변동이 순이익에 직접적인 영향을 미칩니다. 환율 변동으로 수입 원화가격이 상승하면 수입산이 가격경쟁력을 잃어 수요량이 감소하고 결과적으로 수입량이 감소할 수 있습니다. 또한, 수입 원화가격의 상승은 유통회사의 마진 폭 감소의 원인이 되므로 상승 폭이 큰 경우 영업손실이 발생할 수 있습니다. 따라서 수입유통업자는 환율 변동에도 흑자를 유지할 수 있는 적정 마진의 확보 능력과 가격 상승을 유보하여 매출액을 유지하는 능력이 매우 중요합니다. (4) 안전 재고의 관리 능력 및 물류시스템이 중요한 시장 식자재 유통업체로서 수요처와의 신뢰 관계 형성에 있어 가장 중요한 요소는 경쟁력 있는 가격에 납품하고 결품으로 인한 납기 지연을 최소화하는 것입니다. 특히 납기 지연을 막기 위해서는 안전 재고를 확보하고 자체 물류시스템을 활용한 직접 배송 체계를 구축하는 것이 중요한데, 이에 상당한 자금이 소요되므로 영세기업에게는 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (5) 가격 협상력이 수익에 큰 영향을 미치는 시장 유통업의 수익성은 상품의 매입단가와 판매단가 간 차이를 기반으로 하므로, 제조사 및 수요처에 대한 가격협상력이 수익에 큰 영향을 미칩니다. 제조사에 대한 가격협상력을 결정하는 중요한 요소는 제조회사의 브랜드 파워와 유통회사의 유통능력 등이며, 수요처에 대한 가격협상력의 경우 시장 내 독점적 지위 및 서비스 품질(가격 경쟁력, 납기 준수, 일괄 공급 등)이 중요합니다. 가격협상력을 갖추어야 적정 마진을 확보할 수 있으며, 적정 마진이 확보되어야 환율 변동 및 공급 파동, 병행수입 등에 의한 리스크를 관리할 수 있습니다. (6) 현지 외식문화 트렌드가 빠르게 확산되는 시장 이탈리아는 중국, 일본 등과 함께 그 식문화가 세계적으로 잘 알려진 국가로 19세기 말 이탈리아 이민자들에 의해 여러 나라에 알려지기 시작하였으며 오랜 기간 식문화를 제대로 전파하고자 하는 이탈리아의 외식사업자 및 식품제조업자 등의 노력이 이어진 결과라 볼 수 있습니다. 이탈리아 식문화 트렌드는 현지 최고 요리학교의 권위 있는 주방장들의 지속적인 논의 과정을 거쳐 변경되고 있으며, 그 트렌드에 맞는 원재료 및 메뉴를 정하여 매년 10월 전세계 이탈리안 레스토랑 셰프들을 대상으로 관련내용을 강의하고 있습니다. 현지 트렌드를 습득한 셰프들이 각 활동 지역에서 트렌드에 맞는 메뉴를 선보임으로써 전세계 공통의 이탈리안 식문화 트렌드가 형성되고 있습니다. 이러한 트렌드의 전파에는 이탈리아 각 지역의 전통 있는 식품 제조사들도 참여하고 있으며, 트렌드 확산을 보다 빠르고 용이하게 하는 데에 기여하고 있습니다. (7) 정부의 식품 규제 정책 등에 영향을 받는 시장 정부는 국민의 건강과 안전을 위하여 ‘생산 - 수입 - 제조/가공 - 유통 - 소비’의 각 단계별로 식품 안전에 대한 법령 체계를 구축하고 있으며, 식품의약품안전처를 두어 이를 관리하고 있습니다. 식품 수입 및 유통업자의 경우 수입 및 유통 단계에 속하여 식품안전기본법 등의 제개정 및 기타 정부의 식품 관련 정책에 의해 영향을 받습니다. 마) 규제 환경 구분 내 용 식품안전기본법 식품의 안전에 관한 국민의 권리·의무와 국가 및 지방자치단체의 책임을 명확히 하고, 식품안전정책의 수립·조정 등에 관한 기본적인 사항을 규정 식품·의약품분야 시험·검사 등에 관한 법률 식품·의약품분야의 시험·검사 및 시험·검사기관의 관리 등에 관한 사항을 규정 식품위생법 식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해(危害)를 방지하고 식품영양의 질적 향상을 도모하며 식품에 관한 올바른 정보를 제공 농수산물 원산지 표시에 관한 법률 농산물·수산물이나 그 가공품 등에 대하여 적정하고 합리적인 원산지 표시를 하도록 하여 소비자의 알권리를 보장하고, 공정한 거래를 유도함 축산물위생관리법 축산물의 위생적인 관리와 그 품질의 향상을 도모하기 위하여 가축의 사육·도살·처리와 축산물의 가공·유통 및 검사에 필요한 사항을 정함 가축 및 축산물 이력관리에 관한 법률 가축 및 축산물의 이력관리에 필요한 사항을 규정함으로써 방역의 효율성을 도모하고 축산물의 안전성을 확보 농수산물의 원산지 표시에 관한 법률 농산물·수산물이나 그 가공품 등에 대하여 적정하고 합리적인 원산지 표시를 하도록 하여 소비자의 알 권리를 보장하고, 공정한 거래를 유도함 어린이식생활 안전관리 특별법 어린이들이 올바른 식생활 습관을 갖도록 하기위하여 안전하고 영양을 고루 갖춘 식품을 제공하는 데 필요한 사항을 규정함 수입식품 안전관리 특별법 수입식품 등의 안전성을 확보하고 품질의 향상을 도모하며 올바른 정보를 제공함 바) 시장 규모 및 전망(1) 국내 시장규모 추이 및 성장예측 자료당사가 속한 산업은 음식료품 도매업으로 2017년 기준 그 산업 규모는 약 170조원에 이릅니다. 그러나 당사 매출에 직접적으로 영향을 미치는 경쟁현황 등 분석을 위해서는 주요 상품 각각에 대한 수입금액을 시장규모로 볼 수 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위: US$1,000) 품목 파스타류 오일류 소스류 유가공류 절임류 2020년 수입금액 59,213 142,129 266,519 572,456 282,000 식자재 시장은 현대화, 기업화, 산업화 과정에 있어 장기 성장 매력이 높은 산업으로 평가되나, 그 전망에 대한 구체적인 데이터는 없으며, 성장 전망에 대한 예측 근거는 다음과 같습니다. - 최종 소비자의 도매업자 직거래 증가 및 대형 외식업소의 식자재 통합 구매 증가 과거 재래시장이나 할인매장 등의 소매점에 직접 방문하여 구매하는 형태에서 앞으로는 식자재 유통업체에 주문하고 배송받는 형태가 늘어날 것으로 전망되며, 외식업소의 배송형태는 농산물과 수산물, 축산물, 공산품 등 여러 업체에서 구매하다가 통합하여 구매하는 형태로 변동될 것으로 전망됩니다. 외식산업은 일부 유명 ‘맛집’을 제외하고는 대형 외식업소 및 프랜차이즈 회원점 중심으로 시장이 형성될 것으로 전망되므로 대형 외식업소 및 프랜차이즈 업체와 메뉴를 공동 개발하는 등의 서비스를 제공할 수 있는 기업형 식자재 유통업체를 선호하게 될 것으로 예상됩니다. - 식자재 거래 투명성 및 안전성 확보를 위한 정부 규제 및 정책 강화 현재까지 삭자재 관련 위생 안전성을 확보하기 위한 노력이 지속되어 왔지만, 외식업소와 유통경로보다는 제조사 중심의 관리가 이루어져 왔습니다. 향후에는 식품 제조가공업, 유통전문 도소매업, 수입업자, 단체급식업자, 식품접객업 등에도 식품 이물질이나 기타 클레임 등에 대한 행정처분이 강화될 것으로 예상되어, 유통 과정에서의 식품 안전성이 확보될 수 있는 대형 업체들이 식자재 유통 시장의 성장을 주도해 나아갈 것으로 전망됩니다. (2) 대체시장의 존재 여부파스타 및 토마토홀 등 현지 신선식품의 원료로 가공 및 조미 공정이 단순한 제품의 경우 수입품을 대체할만한 국내 제품이 없으나, 토마토소스, 올리브오일 등의 경우 CJ제일제당 및 오뚜기 등 국내 주요 식품제조사에서 스페인, 미국 등으로부터 원료를 조달하여 국내에서 제조하는 바 가격경쟁력이 있는 국내산이 수입산을 대체할 수 있습니다. 그러나 수입산과 국내산의 제품 포지셔닝 및 수요처가 상이하여 국내산이 수입산을 대체한다기 보다는 수입산 및 국내산 이태리 가공식품시장이 각각 성장하고 있다고 볼 수 있습니다. 한편, 국내 소비자의 수입가공품에 대한 수요가 다양해짐에 따라 남아메리카, 동남아시아 등의 수입가공식품 시장이 이태리 수입가공식품 시장을 대체할 가능성이 있습니다. (3) 향후 전망외식산업의 성장 및 이탈리안 식자재의 리테일 수요가 늘면서 수입금액은 지속적으로 증가할 것으로 예상되나, 외식산업의 경우 저가 체인 위주의 성장으로 고급 식자재 시장의 성장성은 감소할 것으로 예상됩니다. 한편, 리테일 부문은 시장 세분화에 따라 고급 식자재에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 사) 경쟁 현황(1) 경쟁 형태 및 진입장벽 등수입 가공식품 시장은 크게 국가별, 품목별로 나눌 수 있으며, 이를 유통하는 업체 유형은 신선식품 등 식자재를 포괄적으로 취급하는 푸드서비스 업체와 수입 가공식품의 무역업무를 중심으로 국내 유통사에 납품하는 무역업체가 있습니다. 당사와 같이 수입 식품 브랜드와의 독점계약을 통해 무역업무를 하면서, 동시에 국내 호텔, 레스토랑, 카페 등 수요처 네트워크를 직접 보유하면서 유통업무를 수행하는 업체는 당사를 제외하고는 영세한 규모라 할 수 있습니다. 수입 가공식품 유통업체는 수요처에서 필요로 하는 상품들을 일괄적으로 공급할 수 있는 다양한 상품들을 보유하여야 하는데, 상품의 조달원인 제조사(브랜드사)와 공급계약이 필요하므로 브랜드사의 발굴과 일정기간 거래를 통한 신뢰관계 형성, 독점계약 체결 등의 과정을 반복적으로 거쳐 거래 대상 제조사를 충분히 갖추어야 하는 시장입니다. 따라서, 오랜 기간동안 여러 브랜드를 국내시장에 성공적으로 진입하도록 한 이력과 평판이 없이는 진입이 어렵습니다. 또한 수요처와의 거래관계 유지를 위해서는 안전 재고를 보유함으로서 발주에 즉시 대응할 수 있는 창고시설과 물류인프라가 필요하므로 초기 투자금이 상당하여 영세 업체들의 진입이 어려우며, 대기업의 경우 대부분 대리점을 통해 유통하기 때문에 최종 소비자를 대상으로 한 직접적인 영업이 이루어지지 않으며, 대리점에서 취급하는 타 상품과 대체관계에 있는 경우 신규 상품에 대한 적극적인 영업이 이루어지기 힘들어 진입 후 매출 신장이 적절히 이루어지지 못하는 사례가 많습니다. (2) 경쟁업체 현황 및 비교수입가공식품을 전문적으로 취급하는 업체 유형은 크게 식자재유통(푸드서비스)회사, 무역회사, 당사와 같이 무역과 유통을 겸하고 있는 수입유통회사가 있으며, 각 유형별 대표적인 회사는 다음과 같습니다. [주요 경쟁업체 현황] 구분 주요 경쟁업체 식자재유통(푸드서비스)회사 CJ프레시웨이, 아워홈, 동서, 대상베스트코, 푸드올마켓, 베스트로, 아이이케이 등 무역회사 매크로통상, 천하코퍼레이션, 예스통상 등 수입유통회사 구르메F, 영인코퍼레이션, 셰프스푸드, 선인 등 식자재유통회사의 경우 체계적인 물류시스템과 유통 네트워크를 확보하고 있는 것이특징이나, 취급 품목수가 많고 수요처 특성상 특정 브랜드에 집중하기 어려운 등 브랜드 관리가 이루어지지 않아 제조사들이 거래업체를 변경하는 사례가 많습니다. 가공식품 전문 무역회사의 경우 대부분 대형 유통회사들의 유통망에 의존하므로 유통회사를 상대로 적절한 마진을 취하기 어려우며, 규모가 영세하여 안전재고 확보가 어려워 병행수입 및 환율 파동 등에 대한 대처가 어렵습니다. 당사와 같이 무역과 유통을 겸하는 경쟁회사의 경우 취급 브랜드 및 품목수가 당사 대비 현저히 적어 다양한 품목을 일괄적으로 공급받기를 원하는 수요처의 니즈를 충족시키기 어렵습니다. (3) 당사 비교 우위 사항(가) 우수한 브랜드에 대한 국내 독점적 지위 당사는 세계적으로 인정받는 우수한 브랜드들과 오랜 기간 거래관계를 유지하고 있으며, 독점 계약을 바탕으로 병행수입에 대해 즉각적으로 조치하여 타사의 시장침투를 원천 봉쇄하고 있습니다. 또한 이미 경쟁이 시작된 품목보다는 가능성 있는 신규 품목을 발굴하여 이미 구축된 유통 네트워크를 통해 빠르게 시장을 선점하고 있어 거래 초기 단계에 독점 계약을 맺어 대형 유통회사와의 경쟁에서도 시장 지위를 유지하고 있습니다. 이러한 독점적 지위는 높은 마진을 가능하게 하며, 유명 브랜드와의 오랜 거래 이력은 신규 거래처로의 확장을 용이하게 합니다. (나) 매출처의 다양성 당사는 자체적인 국내 유통망을 보유하고 있어 일반적인 무역회사 대비 유통업체에 대한 의존도가 낮습니다. 1,900여개 거래처 중 300여개 거래처에 대하여 직접 거래하고 있으며, 이는 자체적인 영업조직 및 물류시스템을 갖추고 있어 가능한 것입니다. 당사는 호텔·레스토랑·카페 등 식자재 수요처를 관리하는 호레카팀, 마트·백화점 등 리테일 유통망을 관리하는 리테일팀, 도매/제조팀, 기업팀, 온라인사업팀으로 유통 네트워크를 관리하고 있습니다. (다) 적정 판매가격의 설정 및 매입가격 할인 전략 당사는 국내 적정판매가격 설정을 위하여 경쟁 제품의 품질, 중량, 유통채널별 가격 및 해당 수입업체 현황 등을 조사하고 신규 품목의 시장 포지셔닝 전략을 수립 후 그에 맞는 판매가격을 설정합니다. 매입가격의 경우 제조사에서 제시하는 단가에 수입통관 및 운송 등에 필요한 비용 및 세금 등을 추가하여 예상원가를 산정한 후 목표로 하는 판매가격과의 마진을 고려하여 할인을 요구하여 조정하는 전략을 취하고 있습니다. 당사는 제조사와의 독점계약을 통해 우수 브랜드에 대한 국내 시장에서의 독점적 지위를 유지하고 있으므로 매출처에 대한 가격 협상력이 높은 편이며, 자체적인 유통망을 기반으로 최초 매입가격이 협의된 이후에도 수입물량 증가 및 물량 확정(Guarantee)에 따른 할인, 프로모션 목적의 FOC(Free of charge), 가격 경쟁력 확보 등을 사유로 매입가격 할인을 요구하는 등 제조사에 대한 가격 협상력도 확보하고 있습니다. 제조사와 매출처에 대한 높은 가격협상력을 기반으로 경쟁사 대비 높은 마진을유지하고 있으며, 환율변동 및 일시적인 수급 파동 등에도 적자 없이 사업을 안정적으로 운영할 수 있습니다. (라) 적정 재고 관리를 통한 안정적인 공급 당사의 주요 상품의 경우 유통기한이 짧게는 6개월에서 길게는 3년 정도이므로, 약 2~6개월치의 안전재고를 보유하고 있으며, 매월 품목별 매출 및 수입 현황을 체크하여 과재고를 방지하고 있습니다. 안전재고를 기반으로 거래처에 안정적으로 상품을 공급할 수 있는 능력은 매출처와 거래관계를 유지하는 데에 필수적인 요소이며, 업력이 짧아 상품 수요에 대한 예측 능력이 부족하거나 안전 재고를 확보할만한 자금력을 갖추지 못한 경쟁회사 대비 당사가 가진 비교 우위 사항입니다. (마) 현지 트렌드 변화에 대한 대응능력 당사의 R 해외 외식문화 트렌드 변화를 빠르게 습득하여 신메뉴 개발을 진행하고 있고 이를 토대로 기업체 및 유명셰프를 초청하여 새로운 식자재 및 메뉴에대해 지속적인 홍보를 하고 있습니다. 국내 이탈리안 식자재 선도업체로서의 지위와현지 트렌드 변화에 대한 지속적인 대응 노력은 시장에서의 독점적 지위와 적정 마진을 유지할 수 있는 핵심 역량입니다. 나. 회사의 현황 1) 회사의 설립 배경 및 성장 과정당사는 1996년 정통 이태리 식품이 대중화되기 전 이태리 식자재 유통사업을 개인사업자로 시작하여 호텔의 이태리 레스토랑에 파스타와 올리브 오일을 공급하다 2000년 법인으로 전환하였습니다. 1996년 당시 호텔 양식당에서는 홍콩을 통하여 이탈리아 최고의 파스타 브랜드인 데체코 社의 파스타를 수입하여 사용하고 있었으며, 당사는 데체코와의 직거래를 통하여 보다 낮은 단가에 납품을 시작하였습니다. 동시에 백화점 진열 판매를 통한 홍보활동도 전개함으로써 이태리 식자재를 본격적으로 수입하게 되었습니다. 당사는 세계 최고의 파스타 생산업체인 데체코 社와의 독점 파트너쉽을 바탕으로 호텔, 레스토랑, 카페 등에 이태리 식자재를 공급하여 왔으며, 정통 이태리 식품의 대중화 및 외식사업의 성장으로 지속적인 매출 성장과 흑자 경영을 달성하여 왔습니다. 그리고 2010년에는 세계 최고 수준의 유제품 전문 그룹인 락탈리스와 파트너를 맺어 고품질의 유제품을 코스트코, 이마트/트레이더스, 홈플러스 등과 신세계백화점, 롯데백화점, 현대백화점, 갤러리아백화점 등에 공급하고 있습니다. 이와 같이 끊임없는 신상품 발굴 노력과 안정적인 공급 노력으로 CJ 프레시웨이, 현대그린푸드, 신세계푸드, LG아워홈, 한화, SPC, 아모제 등 국내 유수의 식자재 유통기업과도 신뢰 관계를 구축하여 파스타, 올리브 오일, 토마토 소스 등을 지속적으로 공급하고 있습니다. 2) 사업구조 및 주요 수입처가) 상품 조달 방식당사는 유럽 및 남아메리카 등 지역의 제조사와 공급계약을 맺은 후 발주에 따른 상품 출고 및 운송, 수입 통관 등의 절차를 거쳐 상품을 조달합니다. 신규 조달품목의 경우 약 2주에 걸쳐 국내 판매 허가를 위한 최초 정밀조사, 제조사 등록 등의 절차가 추가되며, 자가 보세창고 보유시 보세창고 사용료가 발생하지 않고 자사 인력을 활용할 수 있어 비용 측면에서 유리하며, 통관 진행 현황에 대한 파악 및 대처 측면에서도 외부 보세창고보다 효율적입니다. [상품 조달 과정] 구분 프로세스 외부보세창고 이용시 발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 국내 내륙운송 - 창고 입고 자가보세창고 보유시 발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 국내 내륙운송 - 자가보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 창고 입고 선적조건의 경우 대부분은 FOB(Free On Board : 지정선적항 본선인도조건)로 제조사가 수출국에서 발생되는 비용을 부담하며, 락탈리스의 경우 EXW(Ex Works : 지정장소 공장인도조건)로 수입업체가 현지의 제품 pick-up부터 수입업체 창고 입고까지의 모든 비용을 부담하는 조건입니다. 이바라의 경우 CIF (Cost, Insurance and Freight : 지정목적항 운임보험료포함 인도조건)로 제조사가 수입업체가 지정한 항구까지 운송하는 데에 발생하는 모든 비용을 부담하는 조건입니다. 당사가 신규 브랜드 조달의 경우 대부분 글로벌 주요 식품전시회를 방문하여 발굴하는 방식으로 진행되는데, 국내 시장에 적합한 브랜드 또는 제품을 선별하여 제품을 테스트 해보고, 현지 브랜드 인지도 및 국내 관련 상품 시장 현황 등을 조사하는 절차를 거쳐 거래 여부를 결정합니다. 당사의 경우 오랜 기간 이태리 식자재 유통업을 해오면서 이태리 식자재를 사용하는 1,000여개 호텔, 레스토랑, 까페 등에 대한 직접적인 네트워크를 보유하고 있으므로, 국내 유통을 원하는 이탈리아 국적 제조사로부터 직접 문의가 오며, 전시회를 통해 접촉한 브랜드 및 제품과 동일하게 제품 테스트 및 시장조사 등의 절차를 거쳐 선별하고 있습니다. 신규 브랜드(상품) 선정 과정 전시회 방문 or 제조사 문의 - 제품 테스트 - 현지 및 국내 시장조사 - 적정 판매가 및 예상 원가 산정 - 최소수량 주문 - 최초정밀검사 - 시범 판매 - 추가 발주 주) 예상원가 : 거래처 매입단가에 선적조건(EXW, FOB, CIF) 및 물량에 따른 예상운임(포워딩 업체로부터 견적 수령), 추가 포장비용, 관세, 부가세, 스티커 부착 비용, 내륙운송비, 외부보세창고(리커제품의 경우) 이용료 등을 더하여 산정 나) 주요 상품 조달원 상품명 조달처 구매방식 조달처 선정이유 거래기간 파스타류 데체코(DECECCO) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 25년 소스류 롱고바디(Longobardi) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 22년 절임류 메뉴(Menu) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 18년 파로(Faro) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 11년 유제품 락탈리스(Lactalis) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 8년 그라나롤로(Granarolo) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 16년 오일류 이바라(Ybarra) 직접구매 높은 품질과 안정적인 공급 18년 (1) 데체코(DE CECCO) 1886년 돈 니꼴라 데체코가 이탈리아에서 창업한 회사로 전세계 연간 3,000억원의 순이익을 창출하고 있으며, 바릴라(Barilla), 가로팔로(Garofalo)와 함께 이태리 3대 파스타 제조 기업에 꼽힙니다. 주요 제품으로는 파스타류, 올리브오일, 토마토소스가 있으며, 당사와는 설립시부터 거래관계를 유지해 온 회사로 당사와 국내 판매에 관하여 독점적인 총판계약을 맺고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 파스타류, 올리브오일, 토마토소스 de cecco.jpg De cecco 보유 지적재산권 - ISO9001:2008, H.A.C.C.P 외 제품 특징 - 최상의 듀럼밀 사용 - 도정을 통해 최상급 세몰리나 사용 - 데체코 소유의 부지에서 나오는 광천수만을 사용 - 최적 온도인 10'C에서 반죽하여 높은 탄력을 유지 - 청동 틀을 이용하여 파스타 표면이 약간 거칠며 소스가 잘 스며듦 - 저온 건조로 향과 탄력 유지 (2) 프라뗄리 롱고바디(Fratelli Longobardi) 1988년 이탈리아에서 설립된 회사로 토마토 저장식품 분야에서 선두 기업이라 할 수 있습니다. 당사와는 설립시부터 거래관계를 유지해오고 있으며, 토마토 재배 단계부터 관리하여 토마토 품질이 좋고, 캔 내부에 특수코팅이 되어 있어 맛과 향이 잘 보존되는 등 철저한 품질 관리로 국내에서 오랜기간 높은 점유를 유지하고 있는 브랜드입니다. 구분 내용 주요 제품 - 토마토홀, 다진 토마토, 콩 longobardi.jpg Longobardi 보유 지적재산권 - ISO 9001, ISO 14001 제품 특징 - 재배, 재료수집, 포장, 유통에 이르기까지 전 과정을 추적하여 품질 관리 토마토를 재배하기에 적합한 물빠짐이 좋은 나폴리 남단 배수비오스 화산의 흙에서 재배된 토마토종을 사용하여 육질이 두껍고 당과 산의 비율이 적당함 - 신선한 원재료의 선별 및 최신 설비를 이용하여 가공 - 하루 가공량이 약 1,200톤 규모 - 토마토캔 내외부에 특수 코팅하여 재료 고유의 풍미 유지 (3) 메뉴(MENU) 1930년대 이태리 모데나 지방에서 설립된 회사로, 450여종의 야채, 과일 절임류, 소스류를 생산하고 있으며, 4만 평방미터 규모의 생산시설을 보유하고 있습니다. 당사와는 설립 초기부터 거래관계를 유지해 온 회사로 국내 판매에 관한 배타적인 총판계약을 맺고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 각종 야채, 과일 절임유, 소스류, 올리브오일 등 menu.jpg MENU 보유 지적재산권 - ISO9001:2008, H.A.C.C.P 외 제품 특징 - 레스토랑,바, 펍 등 다양한 시설에서 사용가능 - 30여종 이상의 토핑소스 개발 - 국내 정통 이태리 레스토랑에서 사용, 품질이 매우 우수 - 간편하게 요리할 수 있는 다양한 레시피 개발 (4) 파로 (FARO) 1940년 멕시코시티에 설립된 회사로 대표 제품인 할라피뇨 절임의 경우 멕시코 베라 크루즈를 둘러싼 비옥한 토양에서 재배된 할라피뇨를 사용하여 품질이 우수하고 멕시코에서 가장 큰 할리피뇨 절임 제조사입니다. 생산 및 물류 시설면에서도 멕시코 내 최고 수준이며, 미국 대형 프랜차이즈에 널리 공급되고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 핫소스, 토마토, 할라피뇨 faro.jpg Faro 제품 특징 - 대규모의 신식 생산시설을 갖추어 최고 품질의 할라피뇨 생산 - 타사보다 아삭하고 식감이 좋음 - 국내 시장에서 양식 레스토랑 및 치킨 프렌차이즈 등 널리 보급됨 (5) 락탈리스(Lactalis) 네슬레, 다농과 함께 글로벌 3대 유가공 회사로 프랑스 국적이며, 지속적인 M 통해 전세계 우수 브랜드들을 인수하여 보유하고 있습니다. 당사와는 2010년 거래를 시작하여 지속적으로 우호적인 거래관계를 유지하고 있으며, 휘핑크림, 치즈, 버터를 주로 수입하고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 우유, 치즈, 버터, 휘핑크림 lactalis(1).jpg Lactalis(1) 주요 브랜드 - 프레지덩 外 다수의 브랜드 보유 lactalis(2).jpg Lactalis(2) 보유 지적재산권 ISO 9001:14001, ISO22000 제품 특징 - 프레지덩 휘핑크림의 경우 다른 유럽산 휘핑크림 대비 색이 하얗고 단맛과 향이 적어 소스용으로 적합 - 기존의 유럽산 휘핑크림의 경우 색과 향 때문에 소스용으로 부적합하여 국내산 휘핑크림의 시장점유율이 매우 높았음 - 국내산의 경우 원유가격연동제로 인해 유럽산 대비 가격경쟁력이 낮아 프레지덩 휘핑크림의 시장침투가 매우 빠르게 진행되고 있음 (6) 그라나롤로(Granarolo) 그라나놀로는 이탈리아 최대 치즈 가공회사로 당사와는 2005년부터 거래관계를 유지하고 있습니다. 이태리 레스토랑에서 가장 많이 쓰이는 치즈류를 당사를 통해 국내에 공급하고 있으며, 당사와 국내 독점적 총판계약을 맺고 있습니다. 그라나롤로(Granarolo)는 1957년 볼로냐 낙농업자들이 협동조합을 만들면서 채택한 우유 공동 브랜드명으로 지역의 개인 낙농업자 및 전국 22개 낙동협동조합이 주축을 이루는 협동조합연합입니다. 2,000여명의 직원과 15개의 공장을 가지고 있으며, 매년 700,000톤, 1,000개 이상의 SKU를 관리하는 이탈리아 메이저 회사입니다. 이탈리아 전국에 걸쳐 우유를 비롯하여 요구르트, 치즈 등 각종 유제품도 함께 생산 유통하며, 이탈리아 우유시장 1위, 요구르트 시장 2위를 점유하고 있습니다. 구분 내용 주요제품 - 우유, 치즈, 요구르트 등 granarolo(1).jpg Granarolo(1) 주요 브랜드 granarolo brand.jpg Granarolo brand 보유지적재산권 - UNI EN ISO 9001:2008 - CCPB (Organic Products) - BRC (British Retail Consortium) - IFS (International Food Standards) - CNCA (Certification and Accreditation of the People's Republic of China) 제품특징 - 소가 위생적인 물을 먹고, 좋은 환경에서 자라고 있는지부터 점검 - 소비자가 우유와 유제품 생산자를 추적 가능 - 품질관리를 철저히 한 농가에게 높은 가격을 책정을 하는 등 생산관리 지속 (7) 이바라(YBARRA) 1842년 스페인에서 설립된 회사로 스페인 내 최대 올리브유 판매회사로 전세계 80여개국에 올리브유를 수출하고 있으며, 이바라 외에도 다수의 우수 브랜드를 보유하고 있습니다. 당사와는 설립 초기에 거래를 시작하여 현재까지 거래관계를 유지해오고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 올리브 오일, 마요네즈 등 ybarra.jpg Ybarra 보유 지적재산권 - ISO9002,IFS, BRC CERTIFICATES 제품 특징 - 마요네즈와 소스류 등 새로운 상품을 지속적으로 개발 및 출시 - 올리브오일 및 올리브를 전문적으로 생산 - 스페인 내 최대 올리브 생산지역인 안달루치아 지역 소재 (8) 기타 브랜드 - 세베사(SABESA) 냉동 생선 등 생선 가공을 전문으로 하는 회사이며, 스페인 등 유럽에서의 시장점유율 및 인지도가 높은 회사입니다. 구분 내용 주요 제품 - 오징어 먹물, 냉동 생선류 sabesa.jpg SABESA 제품 특징 - 오징어 먹물을 정제 가공하여 농축한 제품 - 월등한 색감과 향을 내는 제품으로 고급 파스타에 사용 - 오징어 먹물 함량이 97%로 가장 높음 - 멩가졸리(Mengazzoli) Giorgio Mengazzoli’s 집안 대대로 내려온 식품사업을 1962년도에 현재의 사주가 인수하여 운영하고 있으며, 고품질의 유기농 제품을 주로 생산합니다. 구분 내용 주요 제품 - 발사믹 식초, 발사믹 크림, 블루 소금 등 mengazzoli.jpg Mengazzoli 제품 특징 - 유기농 방식으로 재배한 청포도 사용 - 매년 다른 재질의 나무통에서 8년간 숙성 - 갈로(Gallo) 이탈리아에서 가장 오래된 쌀 가공전문회사로 1856년 이탈리아 제노아에 공장 설립하여 이탈리아 북부에 쌀과 리조토 문화를 전파한 세계적인 기업입니다. 구분 내용 주요 제품 - 리조또, 쌀 gallo.jpg Gallo 제품 특징 - 품질이 우수하고 다양한 상품 보유 - 세계적인 브랜드 인지도 및 유통망 보유 - 주카토(ZUCCATO) 1884년 설립된 전문 식품 가공사로 1996년 기업품질 시스템에 국제 인증서 획득, 무기 농산물 제품의 A.I.A.B 인증 등 우수 생산시설 및 시스템을 보유하고 있습니다. 구분 내용 주요 제품 - 토핑류, 아티쵸크, 오이피클 등 zuccato.jpg ZUCCATO 보유 지적재산권 - ISO 14000 제품 특징 - 품질이 우수하나 국내에서는 MENU 대비 낮은 가격대에 포지셔닝 - 전통있는 가업승계회사로 독자적인 제조 방식과 노하우를 보유 - 리졸리(RIZZOLI) 1906년 이탈리아에 설립된 회사로 1986년 현대식 공장을 신축하여 현대식으로 제조하고 있습니다. 이탈리아 특선요리의 하나로 평가 받는 “핫소스 앤초비” 개발로 성공하였으며, 고품질의 수산물 가공식품을 제조하는 전통있는 회사입니다. 구분 내용 주요 제품 - 엔쵸비 rizzoli.jpg RIZZOLI 제품 특징 - 비린맛이 적어 고급 제품으로 분류 가격이 높음 - 유로포멜라(Euro Pomella) 1929년 이탈리아 중부 시오아리아에서 치즈가게로 시작한 회사로 치즈장인에 의해 전통방식에 가깝게 치즈를 생산하는 회사입니다. 구분 내용 주요 제품 - 버팔로 모짜렐라치즈 euro pomella.jpg Euro Pomella 제품 특징 - IQF급속냉동 방식으로 제조하여 인공 방부제를 첨가하지 않고 유 통기한을 연장 - 해동시 냉동 전 상태와 비교하여 손색이 없음 - 주에그(ZUEGG) 1890년 유럽에서 사과를 수출하며 사업을 시작하였으며, 1991년 독일 베를린에 공장을 설립하면서 북유럽 시장을 위한 1차 가공품 생산을 시작하였습니다. 2002년에는 프랑스에 가공공장을 세웠으며, 현재는 전유럽을 상대로한 글로벌 기업으로 성장하였습니다. 구분 내용 주요 제품 - 사과, 오렌지주스, 잼 등 zuegg.jpg ZUEGG 제품 특징 - 과일 함유량이 높고, 방부제가 없는 웰빙 제품 - 수지탈(SURGITAL) 1980년 설립되어 지속적인 제품 개발로 200여개 품목을 생산하고 있으며, 6만 평방미터에 이르는 현대자동화 설비로 하루 135톤 규모의 냉동 파스타 생산하는 냉동 파스타 전문 기업입니다. 구분 내용 주요 제품 - 냉동 파스타 등 surgital.jpg SURGITAL 제품 특징 - IQF급속냉동 방식으로 생산되어 해동시 제품 신선도의 보존력이 우수 - 듀럼밀, 트러플 등 고급재료를 사용 - 고급 레스토랑의 수제 제품을 대체할 정도로 품질 우수 3) 외주 생산에 관한 사항 HMR 상품인 산줄리아노폭립 2종 등 쪽갈비는 (주)케이엔씨에서 외주생산하고, 산줄리아노 버터피자 2종은 (주)블루에프엔비에서 외주생산하고 있습니다 4) 신규 사업당사는 이태리 식자재 분야의 선두주자로서 글로벌 식음료 전문기업으로 거듭나기 위해 신규 사업을 계획, 추진하고 있습니다. 가) HMR 식품 제조/판매사업 현재 당사 R 혁신적인 간편식 메뉴의 개발을 꾸준히 진행하고 있으며, 신제품을 출시하여 자회사를 통해 거래처에 납품하고 있습니다. 1인 가구가 점진적으로 많아지는 만큼 보다 간편하게 구매할 수 있는 온라인채널 확보를 우선적으로 생각하며 접근하고 있습니다.HRM사업이 어느 정도 안정적인 수준에 도달한다면 당사의 음성공장에 HMR(Home Meal Replacement) 설비를 확충하여 직접 생산시스템을 가동할 계획도 가지고 있습니다. 당사는 다년간 축적된 레시피를 보유하고 있으며, 국내 최다 이탈리안 수입식자재 품목도 보유하고 있고, 제조부문도 10여년 간 운영해온 경험이 있어 [연구개발 - 원자재 - 생산 - 유통]을 포괄하는 영업활동의 전개가 가능할 것으로 예상됩니다. 나) 신선식품 품목 확대 사업 당사는 설립 이후 20여년간(분할 신설설립 전 포함) 음식점업자 및 식품유통업자, 식품제조업자 등에 수입가공식품을 납품하며 유통네트워크 및 물류시스템 구축해왔습니다. 향후에는 이를 이용하여 유통 품목을 확대하고 매출을 증대해 나아갈 계획입니다.당사의 주요 고객이 매입하는 품목 중 수입 가공식품의 비중은 10% 미만으로 신선식품으로의 품목 확대를 통한 매출 증대를 계획하고 있습니다. 수입 가공식품은 가격변동폭이 작고 재고의 유통가능 기간이 길어 가격 및 공급량에 대한 안정성을 확보하기가 용이한 반면, 신선식품은 가격변동폭이 크고 공급자 확보가 어려우며 품질 및 공급량 조절이 어려워 수급상황 대응에 대한 노하우 없이는 진입이 힘든 시장입니다.당사는 1) 신선식품 시장으로의 진입을 위해 기존의 2~3개 농축수산품 유통업체를 인수하고, 2) 부가가치가 큰 특수 야채 공급설비에 투자하여 가격 및 공급안정성 측면에서의 경쟁력을 확보할 예정이며, 3) 철저한 시장조사를 통해 신규사업 진출에 따른 리스크를 최소화할 예정입니다. [주요 지식재산권 보유 현황] 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 상표권 41-0249436 (주)보라티알 2011.11.25. 2013.01.16 리델리치에 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결 재무 제 표 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 당3분기보고서에 비교 표시된 제6기 및 제5기 연결재무제표도 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위: 원) 과 목 제 7 기 3분기말(2021년 9월말) 제 6 기(2020년 12월말) 제 5 기(2019년 12월말) Ⅰ. 유동자산 49,385,449,754 53,886,303,692 57,249,579,529 1. 현금및현금성자산 12,770,904,362 13,281,508,184 15,482,163,683 2. 매출채권 5,111,417,948 5,961,633,875 6,106,736,571 3. 기타수취채권 380,351,890 26,200,414 105,726,146 4. 당기손익-공정가치금융자산 5,164,127,669 11,025,084,595 11,896,866,099 5. 기타금융자산 7,006,619,931 8,594,273,687 9,350,000,000 6. 재고자산 16,151,467,793 12,235,946,033 13,081,991,519 7. 기타유동자산 2,800,560,161 2,761,656,904 1,226,095,511 II. 비유동자산 43,646,138,292 27,583,463,105 29,372,567,900 1. 기타장기수취채권 19,841,930,000 463,769,900 511,802,390 2. 당기손익-공정가치금융자산 999,965,810 4,084,235,810 4,459,524,000 3. 기타비유동금융자산 1,658,534,760 1,477,543,062 2,913,032,682 4. 유형자산 19,187,382,540 19,328,002,652 19,838,615,853 5. 무형자산 1,558,851,960 1,619,212,901 1,392,791,290 6. 이연법인세자산 399,473,222 610,698,780 256,801,685 자산총계 93,031,588,046 81,469,766,797 86,622,147,429 Ⅰ. 유동부채 34,953,545,000 26,222,855,204 29,564,583,455 III. 비유동부채 200,546,420 312,745,022 1,836,464,366 부채총계 35,154,091,420 26,535,600,226 31,401,047,821 [지배기업 소유주지분] 57,877,496,626 54,934,166,571 55,221,099,608 I. 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 3,375,366,500 II. 자본잉여금 27,586,113,756 27,586,113,756 27,586,113,756 III. 기타자본구성요소 (1,719,158,158) (1,719,158,158) (339,615,458) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 1,481,287,745 1,213,747,745 686,354,146 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) 27,153,886,783 24,478,096,728 23,962,860,664 [비지배지분] - - - 자본총계 57,877,496,626 54,934,166,571 55,221,099,608 부채와자본총계 93,031,588,046 81,469,766,797 86,622,147,429 기간 제 7 기(2021.01.01~2021.0930) 제 6 기(2020.01.01~2020.12.31) 제 5기(2019.01.01~2019.12.31) Ⅰ. 매출액 43,466,264,025 50,422,858,509 46,789,495,280 Ⅱ. 영업이익 3,902,268,158 3,727,796,444 3,208,938,352 Ⅲ. 당기순이익(당기순손실) 3,658,170,955 1,519,883,864 3,327,724,101 - 지배기업 소유주 지분 3,658,170,955 1,519,883,864 3,327,724,101 - 비지배지분 - - - Ⅳ. 지배기업지분에 대한 주당이익 - - - 기본주당이익 559 233 503 연결에 포함된 회사수 2 2 2 2) 요약 개별 재무제표 요약개별재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 당3분기보고서에 비교 표시된 제6기 및 제5기 개별재무제표도 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위: 원) 과 목 제 7 기 3분기말(2021년 9월말) 제 6 기(2020년 12월말) 제 5 기(2019년 12월말) Ⅰ. 유동자산 45,898,913,698 52,291,276,620 55,468,666,486 1. 현금및현금성자산 5,388,204,041 12,187,966,148 14,562,921,228 2. 매출채권 8,966,603,862 5,390,605,888 5,256,914,493 3. 기타수취채권 784,018,694 351,124,885 327,981,501 4. 당기손익-공정가치금융자산 5,164,127,669 11,025,084,595 11,896,866,099 5. 기타금융자산 6,996,619,931 8,569,273,687 9,350,000,000 6. 재고자산 16,027,019,639 12,061,055,970 12,854,258,192 7. 기타유동자산 2,572,319,862 2,706,165,447 1,219,724,973 II. 비유동자산 43,653,288,834 27,690,509,522 29,452,755,369 1. 기타장기수취채권 19,831,930,000 453,769,900 501,802,390 2. 당기손익-공정가치금융자산 999,965,810 4,084,235,810 4,459,524,000 3. 기타비유동금융자산 1,658,534,760 1,477,543,062 2,913,032,682 4. 유형자산 19,072,760,365 19,316,924,565 19,813,994,123 5. 무형자산 1,544,204,460 1,600,312,901 1,368,221,290 6. 종속기업투자주식 174,984,000 174,984,000 174,984,000 7. 이연법인세자산 370,909,439 582,739,284 221,196,884 자산총계 89,552,202,532 79,981,786,142 84,921,421,855 I. 유동부채 33,811,267,872 26,072,565,863 28,656,724,337 II. 비유동부채 250,672,514 377,331,746 1,882,828,636 부채총계 34,061,940,386 26,449,897,609 30,539,552,973 [지배기업 소유주지분] 55,490,262,146 53,531,888,533 54,381,868,882 I. 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 3,375,366,500 II. 자본잉여금 27,586,113,756 27,586,113,756 27,586,113,756 III. 기타자본구성요소 (1,719,158,158) (1,719,158,158) (339,615,458) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 1,481,287,745 1,213,747,745 686,354,146 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) 24,766,652,303 23,075,818,690 23,123,629,938 [비지배지분] - - 자본총계 55,490,262,146 53,531,888,533 54,381,868,882 부채와자본총계 89,552,202,532 79,981,786,142 84,921,421,855 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 제 7 기(2021.01.01~2021.09.30) 제 6 기(2020.01.01~2020.12.31) 제 5기(2019.01.01~2019.12.31) Ⅰ. 매출액 37,729,122,928 44,163,796,910 42,135,808,713 Ⅱ. 영업이익 2,649,405,845 3,034,659,423 2,810,642,869 Ⅲ. 당기순이익(당기순손실) 2,673,214,513 956,836,552 3,020,306,303 - 지배기업 소유주 지분 2,673,214,513 956,836,552 3,020,306,303 - 비지배지분 - - - Ⅳ. 지배기업지분에 대한 주당이익 - - - 기본주당이익(손실) 408 146 456 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 7 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 6 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 49,385,449,754 53,886,303,692 현금및현금성자산 12,770,904,362 13,281,508,184 매출채권 및 기타수채권 5,491,769,838 5,987,834,289 매출채권 5,111,417,948 5,961,633,875 기타수취채권 380,351,890 26,200,414 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 5,164,127,669 11,025,084,595 기타유동금융자산 7,006,619,931 8,594,273,687 재고자산 16,151,467,793 12,235,946,033 기타유동자산 2,800,560,161 2,761,656,904 비유동자산 43,646,138,292 27,583,463,105 장기매출채권 및 기타수채권 19,841,930,000 463,769,900 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 999,965,810 4,084,235,810 기타비유동금융자산 1,658,534,760 1,477,543,062 유형자산 19,187,382,540 19,328,002,652 영업권 이외의 무형자산 1,558,851,960 1,619,212,901 종속기업에 대한 투자자산 이연법인세자산 399,473,222 610,698,780 자산총계 93,031,588,046 81,469,766,797 부채 유동부채 34,953,545,000 26,222,855,204 매입채무 및 기타유동채무 4,812,467,887 4,132,379,035 단기차입금 26,972,679,208 19,341,581,805 유동성장기차입금 1,437,500,000 유동리스부채 206,079,285 168,328,856 당기법인세부채 875,668,673 491,502,468 기타유동부채 2,086,649,947 651,563,040 비유동부채 200,546,420 312,745,022 장기매입채무 및 기타비유동채무 160,000,000 160,000,000 비유동리스부채 40,546,420 152,745,022 이연법인세부채 0 부채총계 35,154,091,420 26,535,600,226 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 57,877,496,626 54,934,166,571 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 27,586,113,756 27,586,113,756 기타자본구성요소 (1,719,158,158) (1,719,158,158) 기타포괄손익누계액 1,481,287,745 1,213,747,745 이익잉여금(결손금) 27,153,886,783 24,478,096,728 자본총계 57,877,496,626 54,934,166,571 자본과부채총계 93,031,588,046 81,469,766,797 연결 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,249,628,241 43,466,264,025 12,955,719,103 36,850,682,243 매출원가 9,623,842,585 28,756,278,805 9,293,665,987 24,550,780,062 매출총이익 4,625,785,656 14,709,985,220 3,662,053,116 12,299,902,181 판매비와관리비 3,621,927,415 10,807,717,062 3,288,463,971 9,749,334,735 영업이익(손실) 1,003,858,241 3,902,268,158 373,589,145 2,550,567,446 금융수익 396,937,924 1,595,703,581 190,228,096 731,243,160 금융원가 154,215,321 343,447,668 (214,505,204) 1,178,659,216 기타이익 79,300,970 415,568,032 207,230,124 753,248,441 기타손실 692,876,768 862,030,663 382,678,238 1,420,026,373 법인세비용차감전순이익(손실) 633,005,046 4,708,061,440 602,874,331 1,436,373,458 법인세비용 158,199,307 1,049,890,485 121,364,283 287,306,973 당기순이익(손실) 474,805,739 3,658,170,955 481,510,048 1,149,066,485 기타포괄손익 총포괄손익 474,805,739 3,658,170,955 481,510,048 1,149,066,485 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 72 559 74 176 연결 자본변동표 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (389,595,458) 686,354,146 23,962,860,664 55,221,099,608 55,221,099,608 당기순이익(손실) 1,149,066,485 1,149,066,485 1,149,066,485 배당금지급 (1,004,647,800) (1,004,647,800) (1,004,647,800) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,756,112,700) (1,756,112,700) (1,756,112,700) 주식기준보상거래 268,520,000 268,520,000 268,520,000 자본 증가(감소) 합계 (1,756,112,700) 268,520,000 144,418,685 (1,343,174,015) (1,343,174,015) 2020.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (2,145,708,158) 954,874,146 24,107,279,349 53,877,925,593 53,877,925,593 2021.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (1,719,158,158) 1,213,747,745 24,478,096,728 54,934,166,571 54,934,166,571 당기순이익(손실) 3,658,170,955 3,658,170,955 3,658,170,955 배당금지급 (982,380,900) (982,380,900) (982,380,900) 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래 267,540,000 267,540,000 267,540,000 자본 증가(감소) 합계 267,540,000 2,675,790,055 2,943,330,055 2,943,330,055 2021.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 1,719,158,158 1,481,287,745 27,153,886,783 57,877,496,626 57,877,496,626 연결 현금흐름표 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 1,668,949,468 867,814,061 당기순이익(손실) 3,658,170,955 1,149,066,485 당기순이익조정을 위한 가감 1,088,195,612 2,618,996,370 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,549,303,499) (2,008,324,762) 이자수취(영업) 51,237,762 236,635,432 이자지급(영업) (240,805,698) (347,469,892) 배당금수취(영업) 357,561,493 0 법인세납부(환급) (696,107,157) (781,089,572) 투자활동현금흐름 (6,978,200,995) (8,335,361,039) 장기대여금및수취채권의 취득 (19,531,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 152,839,900 46,532,490 당기손익인식금융자산의 취득 (1,042,126,762) 당기손익인식금융자산의 처분 9,792,668,689 기타유동금융자산의 취득 (5,552,233,902) 기타금융자산의 처분 2,239,117,442 116,363,410 기타비유동금융자산의 취득 (824,112,124) (999,965,810) 기타비유동금융자산의 처분 3,404,460 유형자산의 취득 (301,383,117) (291,785,701) 유형자산의 처분 57,545,455 363,636 무형자산의 취득 (27,300,000) (442,183,000) 무형자산의 처분 기타무형자산의 취득 (120,000,000) 사용권자산의 취득 (280,539,147) 사용권자산의 처분 141,293,948 유동리스부채의 감소 (289,616,303) 비유동리스부채의 증가 280,539,112 비유동리스부채의 감소 (64,459,310) (50,325,400) 선수금의 증가(유형자산 처분 계약금) 1,672,800,000 재무활동현금흐름 4,794,423,494 2,807,143,223 단기차입금의 증가 7,214,304,394 7,867,903,723 장기차입금의 상환 (2,300,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,437,500,000) 자기주식의 취득 (1,756,112,700) 배당금지급 (982,380,900) (1,004,647,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (514,828,033) (4,660,403,755) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,224,211 24,003,775 현금및현금성자산의순증가(감소) (510,603,822) (4,636,399,980) 기초현금및현금성자산 13,281,508,184 15,482,163,683 기말현금및현금성자산 12,770,904,362 10,845,763,703 3. 연결재무제표 주석 주석 제 7 기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 6 기 3분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 회사명 : 주식회사 보라티알과 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배회사인 주식회사 보라티알(이하 "당사")과 종속기업인 주식회사 보라리커 및 주식회사 씨이십일(이하 당사와 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 당사의 개요주식회사 보라티알은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 우윤파트너스로 상호를 변경하였으며, 당 3분기말 현재 당사의 본사는 서울특별시 강남구 학동로 506에 소재하고 있습니다.당사는 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수 지분율(%) 김 대 영 2,928,057 43.37 나 현 진 1,721,129 25.50 기 타 2,101,547 31.13 합 계 6,750,733 100.00 (2) 종속기업의 개요① 당3분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 주요영업활동 소재지 지분율 종속기업 (주)보라리커 수입주류 판매 대한민국 100% (주)씨이십일 식자재 수입 대한민국 100% ② 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 (주)보라리커 (주)씨이십일 (주)보라리커 (주)씨이십일 자산총계 379,185 12,826,634 332,138 7,552,288 부채총계 387,894 10,255,706 343,216 5,963,949 자본 (8,708) 2,570,927 (11,078) 1,588,339 매출액 202,274 6,786,579 236,816 7,372,384 순손익 2,369 982,587 14,014 549,033 총포괄손익 2,369 982,587 14,014 549,033 2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 3분기 연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.-기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.-기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.-한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정-기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2. 회계정책 3분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 3분기 연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 5,311,717 (200,299) 5,111,418 6,142,153 (180,519) 5,961,634 기타수취채권: 미수금 132,160 - 132,160 11,253 - 11,253 미수수익 248,192 - 248,192 14,948 - 14,948 단기대여금 - - - - - - 소 계 380,352 - 380,352 26,201 - 26,201 비유동 기타수취채권 대여금 19,531,000 - 19,531,000 152,840 - 152,840 보증금 310,930 - 310,930 310,930 - 310,930 소 계 19,841,930 - 19,841,930 463,770 - 463,770 합 계 25,533,998 (200,299) 25,333,700 6,632,124 (180,519) 6,451,605 * 당사는 2021년 7월 1일 엠지씨홀딩스(주)에게 200억원을 대여한 후 2021년 7월 2일에 5억원을 회수하여 당3분기말 현재 잔액은 195억원인 바, 계약조건은 다음과 같습니다. 대여기간 시작일 2021년 06월 29일 대여금액 19,500,000,000원 인출일 2021년 07월 01일 이자율 계약일 기준 연 4.6% 종료일 2026년 06월 29일 상환방법 3년 거치 후 2년 분할 (2) 당 3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 5,086,697 20,222,282 5,828,559 489,970 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 채권발생일로부터3개월 초과 6개월 이내 41,834 - 81,326 - 채권발생일로부터6개월 초과 12개월 이내 7,922 - 4,297 - 채권발생일로부터 12개월 초과 175,264 - 136,848 - 소 계 225,020 - 222,471 - 3. 손상된 채권 - - 91,124 - 합 계 5,311,717 20,222,282 6,142,153 489,970 (3) 당3분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 기 말 매출채권 대손충당 180,519 19,779 - 200,299 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 기 말 매출채권 대손충당 265,023 6,620 (91,124) 180,519 5. 당기손익-공정가치 금융자산당3분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 수익증권 4,159,679 9,218,016 자사주신탁 1,004,448 1,807,068 소 계 5,164,128 11,025,084 비유동 수익증권 - 3,084,270 지분증권(*1) 999,966 999,966 소 계 999,966 4,084,236 합 계 6,164,093 15,109,320 (*1) 시장성 없는 지분증권으로 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수 (주) 지분율 (%) 당3분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 ㈜고피자 7,913 2.69 999,966 999,966 999,966 999,966 6. 기타금융자산당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당3분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 정기예적금 5,830,000 8,051,000 기타금융상품 저축성예금 1,176,620 543,274 소 계 7,006,620 8,594,274 비유동자산 장기금융상품 정기예적금 330,000 60,000 저축성예금 1,328,535 1,417,543 소 계 1,658,535 1,477,543 합 계 8,665,155 10,071,817 7. 재고자산당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 12,611,052 (820,618) 11,790,434 8,273,075 (430,492) 7,842,583 부재료 19,886 19,886 미착품 4,341,148 4,341,148 4,393,362 - 4,393,362 합 계 16,972,086 (820,618) 16,151,468 12,666,437 (430,492) 12,235,945 8. 기타유동자산당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 2,487,756 2,707,463 선급비용 15,235 22,492 부가세대급금 55,945 31,687 선납세금 241,623 15 합 계 2,800,560 2,761,657 9. 유형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 구축물 건설중인자산 합 계 취득원가 11,609,689 7,949,605 492,284 77,872 132,372 1,977,402 737,121 10,500 48,201 23,035,046 감가상각누계액 - (1,109,526) (378,461) (76,949) (93,670) (1,695,029) (493,740) (289) - (3,847,664) 장부금액 11,609,689 6,840,079 113,823 923 38,701 282,374 243,381 10,211 48,201 19,187,383 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가 11,379,306 7,949,605 492,284 326,343 127,074 1,970,402 728,079 22,973,093 감가상각누계액 - (905,452) (349,377) (323,655) (76,879) (1,578,455) (411,272) (3,645,090) 장부금액 11,379,306 7,044,153 142,907 2,688 50,195 391,947 316,807 19,328,003 (2) 당3분기 및 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 구축물 건설중인자산 합 계 취득원가 11,379,306 7,949,605 492,284 326,343 127,074 1,970,402 728,079 - - 22,973,092 감가상각누계액 - (905,452) (349,377) (323,655) (76,879) (1,578,455) (411,272) - - (3,645,090) 기초장부금액 11,379,306 7,044,153 142,907 2,688 50,195 391,947 316,806 - - 19,328,003 취득 230,384 - - - 5,298 7,000 280,539 10,500 48,201 581,922 처분 - - - (1) - - (141,294) - - (141,295) 감가상각비 - (204,074) (29,084) (1,765) (16,791) (116,574) (212,671) (289) - (581,247) 기말장부금액 11,609,689 6,840,079 113,823 923 38,701 282,374 243,381 10,211 48,201 19,187,383 기말취득원가 11,609,689 7,949,605 492,284 77,872 132,372 1,977,402 737,121 10,500 48,201 23,035,046 감가상각누계액 - (1,109,526) (378,461) (76,949) (93,670) (1,695,029) (493,740) (289) - (3,847,664) (전3분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가 11,379,306 7,949,605 492,284 326,343 129,266 1,836,422 617,414 22,730,640 감가상각누계액 - (633,352) (310,273) (306,999) (55,324) (1,434,724) (151,352) (2,892,024) 기초장부금액 11,379,306 7,316,253 182,011 19,344 73,942 401,698 466,062 19,838,616 취득 - - - - 133,980 157,806 291,786 처분 - - - - (1,279) - (32,015) (33,294) 감가상각비 - (204,074) (29,409) (15,846) (16,878) (105,028) (209,638) (580,873) 기말장부금액 11,379,306 7,112,178 152,602 3,498 55,785 430,649 382,214 19,516,232 기말취득원가 11,379,306 7,949,605 492,284 326,343 127,074 1,970,402 727,197 22,972,211 감가상각누계액 - (837,427) (339,682) (322,845) (71,289) (1,539,753) (344,983) (3,455,979) 10. 무형자산(1) 당3분기말 및 전3분기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 취득원가 864,822 - 1,422,264 2,287,087 상각누계액 (306,941) - - (306,941) 손상차손누계액 (421,294) - - (421,294) 장부금액 136,588 - 1,422,264 1,558,852 (전기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 취득원가 846,972 - 1,422,264 2,269,236 상각누계액 (360,699) - - (360,699) 손상차손누계액 (289,324) - - (289,324) 장부금액 196,949 - 1,422,264 1,619,213 (2) 당3분기말 및 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 기초장부가액 196,949 - 1,422,264 1,619,213 취득 27,300 - - 27,300 처분 - - - - 무형자산상각비 (87,661) - - (87,661) 무형자산손상차손 - - - - 기말장부가액 136,588 - 1,422,264 1,558,852 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 기초장부가액 90,527 - 1,302,264 1,392,791 취득 442,183 - 600,000 1,042,183 처분 - - (480,000) (480,000) 무형자산상각비 (59,964) - (34,588) 무형자산손상차손 - - - (59,964) 기말장부가액 472,746 - 1,422,264 1,895,010 11. 매입채무 및 기타지급채무당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,771,803 - 3,209,167 - 기타지급채무 미지급금 655,570 - 695,669 - 미지급비용 385,094 - 227,543 - 임대보증금 - 160,000 - 160,000 소 계 1,040,665 160,000 923,212 160,000 합 계 4,812,468 160,000 4,132,379 160,000 12. 차입금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금종류 차입처 당3분기말이자율(%) 당3분기말 전기말 단기차입금 외화일반자금대출 국민은행 1.10%~1.12% 10,356,309 8,357,016 일반운전자금대출 2.20% 3,400,000 3,400,000 외화일반자금대출 농협은행 1.03%~1.04% 8,198,434 - 외화일반자금대출 신한은행 1.08% 2,655,290 - 외화일반자금대출 우리은행 1.24% 2,362,645 5,131,865 외화일반자금대출 하나은행 - 2,452,701 소 계 26,972,679 19,341,582 장기차입금 우량핵심중소법인 국민은행 2.59% - 1,437,500 소 계 - 1,437,500 차감: 유동성장기차입금 - (1,437,500) 차감 계 - - 합 계 26,972,679 20,779,082 (2) 당3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년이내 26,972,679 2년이내 - 13. 리스(1) 당3분기 및 전3분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초장부금액 316,806 466,063 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - - 조정 후 기초장부가액 316,806 466,063 증가 280,539 157,806 감소 (271,497) (48,023) 감가상각 (82,468) (193,631) 기말장부금액 243,381 382,215 (2) 당3분기 및 전3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초장부금액 321,074 468,840 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - - 조정 후 기초장부가액 321,074 468,840 증가 280,539 157,806 감소 (142,206) (32,423) 당3분기 이자비용 6,908 9,333 당3분기 지급액 (219,689) (216,897) 기말장부금액 246,626 386,658 차감: 유동성리스부채 206,079 (196,557) 차감 계 40,546 190,101 상기 리스부채의 연이자율은 당사의 가중평균증분차입이자율입니다.(3) 리스 관련 총 현금유출당3분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 212,782 천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 6,908 천원입니다. 14. 기타부채당3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 65,350 - 67,208 - 부가세예수금 112,458 - 492,567 - 선수금 1,908,842 - 91,788 - 합 계 2,086,650 - 651,563 - 15. 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당3분기 손익계산서에 인식된 총비용 558,870 천 원 ( 전3분기 269,094천원 )은 퇴 직급 여제 도에 서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여 금을 나타내고 있습니다. 당3분기말 현재 67,794천원( 전기말: 23,952천원) 이 미지급 되었습니다. 16. 자본금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (*) 당사는 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다.(2) 당3분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.17. 기타불입자본(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 27,586,114 27,586,114 자기주식 (1,719,158) (1,719,158) 자기주식처분이익 611,829 611,829 주식매수선택권 676,200 408,660 기타 193,258 193,257 합 계 27,348,243 27,080,703 (2) 당3분기 및 전3분기 중 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초 27,080,703 27,882,872 자기주식취득/처분 - (1,756,113) 자기주식처분이익 - - 주식매수선택권 267,540 268,520 기말 27,348,243 26,395,279 (3) 주식매수선택권당사는 제5기 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였는 바 동 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일 2019-11-11 부여주식의 종류 보통주(액면:500원) 부여주식의 수 200,000주 행사기간 2년 경과후 6년 이내(2021년 11월 11일 ~ 2027년 11월 11일) 행사가격 8,569원 부여방법 자기주식교부 주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 옵션가격결정모형중 이항모형 적용으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 비용 및 기타불입자본으로 인식하였습니다. 18. 이익잉여금(1) 당3분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기말 이익준비금 223,359 125,121 미처분이익잉여금 26,930,527 24,352,976 합 계 27,153,887 24,478,097 (2) 당3분기 및 전3분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 24,478,097 23,962,861 이익준비금 적립 - 배당금의지급 (982,381) (1,004,648) 당기순이익 3,658,171 1,149,065 기말금액 27,153,887 24,107,278 (3) 이익준비금당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 19. 매출 및 매출원가당3분기 및 전3분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출액 매출원가 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익: 상품매출액 14,249,628 43,466,264 9,623,843 28,756,279 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출액 매출원가 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익: 상품매출액 12,955,719 36,850,682 9,293,666 24,550,780 20. 판매비 및 관리비당3분기 및 전3분기 중 발생한 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,267,845 3,734,221 1,079,587 3,371,234 퇴직급여 148,932 558,870 75,512 269,094 복리후생비 228,639 431,416 71,055 203,207 여비교통비 2,454 8,391 1,660 7,171 접대비 9,451 86,920 29,919 101,443 통신비 2,572 11,801 2,842 11,081 수도광열비 1,018 3,431 1,343 3,297 세금과공과금 (5,174) 90,016 79,149 177,683 지급임차료 334 44,852 38,424 62,848 전력비 66,042 180,509 80,200 150,878 유형자산감가상각비 195,957 581,247 192,923 580,875 수선비 19,553 49,897 15,572 17,528 보험료 25,909 120,869 43,695 127,973 차량유지비 23,264 69,392 31,675 91,218 운반비 865,236 2,524,275 707,646 2,046,326 교육훈련비 1,100 1,212 415 4,093 도서인쇄비 1,209 10,412 292 2,041 포장비 1,840 49,173 61,014 226,987 소모품비 69,848 164,407 57,262 167,455 지급수수료 417,769 1,241,479 206,909 1,476,918 광고선전비 108,207 328,436 110,408 144,476 대손상각비 (8,132) 19,779 (44,515) 10,525 용역수수료 278,993 건물관리비 10,543 31,311 10,350 31,050 무형자산상각비 29,694 87,661 25,376 59,964 견본비 46,812 109,355 40,598 135,452 주식보상비용 90,160 267,540 90,160 268,520 잡비 846 846 - - 합 계 3,621,927 10,807,717 3,288,464 9,749,335 21. 금융수익 및 금융비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 241,501 284,482 26,253 152,802 배당금수익 266,897 357,561 152,905 519,553 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (947,917) 117,160 11,070 51,967 금융자산처분이익 836,457 836,500 - 6,921 합 계 396,938 1,595,704 190,228 731,243 금융비용: 이자비용 97,614 248,978 120,323 (328,041) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 56,611 56,611 (334,828) (761,726) 금융자산처분손실 (10) 37,860 (88,893) 합 계 154,215 343,448 (214,505) (1,178,660) 22. 기타영업외수익 및 비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외화환산이익 (75,229) 14,718 10,965 79,884 외환차익 56,209 153,907 123,575 337,486 수입수수료 - - 73 218 임대료수입 34,213 102,443 34,207 102,459 유형자산처분이익 57,544 57,544 - - 상각채권추심이익 - 1,600 - - 리스변경이익 - 912 154 154 잡이익 6,563 84,444 38,257 233,049 합 계 79,301 415,568 207,231 753,250 기타영업외비용: 외화환산손실 416,515 441,544 423,112 1,020,867 외환차손 260,940 387,529 175,197 309,509 기부금 11,396 23,689 10,291 52,983 유형자산처분손실 - - - 915 재고자산폐기손실(영업외) - - - - 리스변경손실 312 312 잡손실 4,025 9,269 (226,234) 35,440 합 계 692,877 862,031 382,678 1,420,026 23. 법인세비용 (1) 당3분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 법인세부담액 875,669 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 215,225 전기 과다계상 법인세비용 (37,004) 법인세비용 1,049,890 (2) 당3분기 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 법인세차감전순손익 4,708,061 적용세율에 따른 세부담액 1,019,273 조정사항 비일시적차이의 법인세효과 67,621 자본에 직접 가감된 법인세비용 - 전기 과다계상 법인세비용 (37,004) 법인세비용 1,049,890 유효세율 22.30% (3) 당3분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 금융자산평가손실 208,537 (196,082) - 12,454 금융자산평가이익 (5,788) (19,987) - (25,775) 무형자산손상차손 94,005 - - 94,005 대손충당금 26,268 2,946 - 29,214 미수수익 (3,288) (51,314) - (54,602) 미지급비용 24,843 (12,135) - 12,708 미지급퇴직연금 - 14,630 - 14,630 외화환산손실 124,116 (26,976) - 97,140 외화환산이익 (2,404) (834) - (3,238) 재고자산평가충당금 96,069 84,467 - 180,536 감가상각누계액 43,990 730 - 44,720 재고자산폐기손실 3,436 3,587 - 7,023 사용권자산 (68,480) 7,484 - (60,996) 리스부채 69,396 (17,741) - 51,655 합 계 610,699 (211,226) - 399,473 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 금융자산평가손실 50,894 157,643 - 208,536 금융자산평가이익 (27,128) 21,340 - (5,788) 무형자산손상차손 30,353 63,652 - 94,005 대손충당금 32,902 (6,634) - 26,268 미수수익 (20,271) 16,982 - (3,288) 미지급비용 20,247 4,596 - 24,843 외화환산손실 4,041 119,714 - 124,115 외화환산이익 (70,572) 68,169 - (2,403) 재고자산평가충당금 192,573 (96,504) - 96,069 감가상각누계액 40,683 3,307 - 43,990 퇴직급여충당부채 2,720 (2,720) - - 재고자산폐기손실 - 3,436 - 3,436 사용권자산 - (68,480) (68,480) 리스부채 - 69,396 - 69,396 합 계 256,803 353,897 - 610,699 24. 주당이익(1) 당3분기 및 전3분기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 474,805,739 원 3,658,170,955 원 481,510,048 원 1,149,066,485 원 가중평균유통보통주식수(*) 6,549,206주 6,549,206주 6,499,206 주 6,539,432 주 기본주당이익 72 원 559 원 74 원 176 원 (*) 당3분기 및 전3분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2021-01-01 6,549,206 273 1,787,933,238 합 계 6,549,206 1,787,933,238 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (전3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2020-01-01 6,697,652 274 1,835,156,648 자기주식 취득 2020-01-30 (26,446) 245 (6,479,270) 자기주식 취득 2020-01-31 (50,000) 244 (12,200,000) 자기주식 취득 2020-03-11 (15,000) 204 (3,060,000) 자기주식 취득 2020-03-12 (50,000) 203 (10,150,000) 자기주식 취득 2020-03-13 (40,000) 202 (8,080,000) 자기주식 취득 2020-03-16 (17,000) 199 (3,383,000) 합 계 6,499,206 1,791,804,378 가중평균유통보통주식수 6,539,432 2) 당사는 당3분기말 및 전3분기말 현재 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.25. 비용의 성격별 분류 당3분기 및 전3분기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의변동 (1,823,704) (4,357,863) - - (1,823,704) (4,357,863) 원재료, 상품매입액 11,447,547 33,114,141 - - 11,447,547 33,114,141 종업원급여 - - 1,267,845 3,734,221 1,267,845 3,734,221 감가상각비 - - 195,957 581,247 195,957 581,247 무형자산상각비 - - 29,694 87,661 29,694 87,661 세금과공과 - - (5,174) 90,016 (5,174) 90,016 소모품비 - - 69,848 164,407 69,848 164,407 여비교통비 - - 2,454 8,391 2,454 8,391 지급수수료 - - 417,769 1,241,479 417,769 1,241,479 운반비 - - 865,236 2,524,275 865,236 2,524,275 지급임차료 - - 334 44,852 334 44,852 기 타 - - 777,963 2,331,168 777,963 2,331,168 합 계 9,623,843 28,756,279 3,621,927 10,807,717 13,245,770 39,563,996 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의변동 (2,718,751) (609,321) - - (2,718,751) (609,321) 원재료, 상품매입액 12,012,417 25,160,101 - - 12,012,417 25,160,101 종업원급여 - - 1,079,587 3,371,234 1,079,587 3,371,234 감가상각비 - - 192,923 580,875 192,923 580,875 무형자산상각비 - - 25,376 59,964 25,376 59,964 세금과공과 - - 79,149 177,683 79,149 177,683 소모품비 - - 57,262 167,455 57,262 167,455 여비교통비 - - 1,660 7,171 1,660 7,171 지급수수료 - - 206,909 558,626 206,909 558,626 운반비 - - 707,646 2,046,326 707,646 2,046,326 지급임차료 - - 38,424 83,003 38,424 83,003 기 타 - - 899,529 2,696,998 899,529 2,696,998 합 계 9,293,666 24,550,780 3,288,464 9,749,335 12,582,130 34,300,115 26. 상계된 연결회사 간의 상호거래내용 (1) 당3분기 중 연결회사 간 상호거래로서 연결재무제표 작성을 위하여 상계된 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 금 액 (주)보라리커 매출 - 임대료수입 2,700 이자수익 3,652 매입 등 7,316 (주)씨이십일 매출 36,563,911 임대료수입 14,487 업무대행용역수입 541,360 매입 703,036 (2) 당3분기말 연결회사 간 상호채권과 채무로서 연결재무제표 작성을 위하여 상계된 채권 ㆍ 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 금 액 (주)보라리커 단기대여금 330,000 미수금 1,231 (주)씨이십일 매출채권 8,929,743 미수금 119,124 채권 계 9,380,098 (주)보라리커 매입채무 4,912 임대보증금 20,000 (주)씨이십일 매입채무 96,438 미지급금 - 선수금 - 미수금 - 임대보증금 50,000 채무 계 171,350 27. 특수관계자 거래 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당3분기말 전기말 기타특수관계자(*) (주)우윤파트너스(구,(주)보라물산) 엠지씨홀딩스(주), (주)앤하우스 (주)우윤파트너스(구,(주)보라물산) 최대주주 사내이사 및 그 특수관계자 사내이사 및 그 특수관계자 (*) 당사의 최대주주 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다. (2)-가. 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출 임차료 이자수익 기타 기타특수관계자 (주)우윤파트너스 72 115,771 - 79 엠지씨홀딩스(주) - - 223,636 - (주)앤하우스 106,213 - - - (전3분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출 임차료 기타 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 25,648 115,206 - (2)-나. 당3분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다 음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구분 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 엠지씨홀딩스(주) - 20,000,000 500,000 19,500,000 - - - - 합계 - 20,000,000 500,000 19,500,000 - - - - (전기) (단위: 천원) 구분 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 잔액은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 임차보증금 장기대여금(*) 미수수익 미지급금 기타특수관계자 (주)우윤파트너스 - 100,000 - - 273 엠지씨홀딩스(주) - - 19,500,000 223,636 - (주)앤하우스 46,236 - - - - (*) 당사는 엠지씨홀딩스(주)에 195억원을 대여하면서 (주)우윤파트너스가 보유한 엠지씨홀딩스(주)의 발행주식 26,000주(보통주)를 질권 설정 받았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 임차보증금 미지급금 기타특수관계자 (주)우윤파트너스 100,000 - (4) 당3분기말 현재 당사의 장기대여금 195억원을 위해 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. - 근질권자(채권자) : (주)보라티알 - 근질권설정자 : (주)우윤파트너스 - 발행회사 겸 채무자 : 엠지씨홀딩스(주) - 질권설정대상 발행회사 엠지씨홀딩스(주) 비 고 발행주식총수 - 보통주 50,000 주 - - 의결권있는 우선주 72,000 주 - 질권설정 주식 보통주 26,000 주 발행주식총수의 21% 질권설정금액 260억원 (5) 당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 급여 및 상여 679,062 690,930 퇴직급여 176,129 101,211 주식보상비용 267,540 268,520 합 계 1,122,731 1,060,661 28. 우발채무와 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR 6,000,000 카드법인 20,000,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 2,000,000 파생상품(통화옵션) EUR 0 하나은행 전자방식외담대 240,000,000 외화(수입대금)대출 EUR 2,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 6,000,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 10,000,000 기업일반운전자금대출 3,400,000,000 합 계 KRW 3,660,000,000 EUR 16,000,000 USD 10,000,000 (2) 당3분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 채권자 채무내용 설정금액 차입금액 이천물류창고 토지, 건물 국민은행 차입금 5,520,000천원 - 원화정기예금 농협은행 차입금 3,000,000천원 EUR 3,000,000 (3) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 ㈜우윤파트너스(구, ㈜보라물산)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 당3분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험(주) 이행계약 및 지급보증 50,509 29. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당3분기 및 전3분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 1. 영업으로부터 창출된현금 2,197,063 1,759,737 1)당기순이익 3,658,171 1,149,066 2) 조정 1,088,196 2,608,471 a) 별도표시손익항목차감 656,824 462,546 이자수익차감 (284,482) (152,802) 이자비용가산 248,978 328,041 배당금수익차감 (357,561) - 법인세비용가산 1,049,890 287,307 b) 현금의유출이없는비용등의가산 1,455,667 2,284,851 감가상각비 581,247 580,875 무형자산상각비 87,661 59,964 퇴직급여 - (12,363) 외화환산손실 424,749 1,020,867 재고자산평가손실 - (484,858) 금융자산평가손실 56,611 850,619 금융자산처분손실 37,860 - 유형자산처분손실 - 915 리스변경손실 - 312 주식보상비용 267,540 268,520 c) 현금의유입이없는수익등의차감 1,024,296 (138,926) 외화환산이익 12,180 (79,884) 유형자산처분이익 57,544 - 리스변경이익 912 (154) 금융자산평가이익 117,160 (51,967) 금융자산처분이익 836,500 (6,921) 3) 영업활동으로인한자산부채의변동 (2,549,303) (1,997,800) 매출채권의 감소(증가) 850,216 276,025 기타수취채권의 감소(증가) (120,907) 61,863 기타유동자산의 감소(증가) 202,705 (1,863,725) 재고자산의 감소(증가) (3,915,522) 1,097,738 매입채무의 증가 562,636 (1,142,943) 기타지급채무의 증가(감소) 109,281 (197,918) 기타유동부채의 증가 (237,713) (228,840) 2. 이자의 수취 51,238 236,635 3. 이자의 지급 (240,806) (347,470) 4. 배당금의 수취 357,561 - 5. 법인세의 납부 (696,107) (781,090) 영업활동으로인한현금흐름 1,668,949 867,813 (2) 당3분기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전기 기타비유동금융자산의 유동성대체 3,670,175 2,733,489 장기차입금의 유동성대체 - 1,437,500 리스부채의유동성대체 328,278 213,316 30. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD 17,229 - 17,229 80,704 - 80,704 EUR 192,237 (26,884,719) (26,692,481) 2,224,912 (15,941,582) (13,716,670) GBP - - - - - - 합 계 209,467 (26,884,719) (26,675,252) 2,305,616 (15,941,582) (13,635,966) 또한, 당3분기 및 전기 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전기 10% 상승 (2,667,525) (1,363,597) 10% 하락 2,667,525 1,363,597 상기 민감도 분석은 당3분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전기 금융자산 6,160,000 8,594,274 금융부채 (3,400,000) (4,837,500) 금융자산 2,505,154 - 금융부채 (23,572,679) (15,941,582) 당3분기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) - - - - 이자비용(나) (235,727) 235,727 (256,412) 256,412 순효과((가)-(나)) (235,727) 235,727 (256,412) 256,412 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음은 당3분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 3,771,803,005 - - 3,771,803,005 기타지급채무 1,040,664,882 - 160,000,000 1,200,664,882 차입금 - 26,972,679,208 - 26,972,679,208 리스부채 73,083,798 132,995,487 40,546,420 246,625,705 합 계 4,885,551,685 27,105,674,695 200,546,420 32,191,772,800 (2) 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 부채총계 35,154,091 26,535,600 자본총계 57,877,497 54,934,167 부채비율 60.74% 48.30% 31. 범주별 금융상품(1) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 12,770,904 12,770,904 13,281,508 13,281,508 매출채권 5,111,418 5,111,418 5,961,634 5,961,634 기타수취채권 20,222,282 20,222,282 489,970 489,970 기타금융자산 8,665,155 8,665,155 10,071,817 10,071,817 소 계 46,769,759 46,769,759 29,804,929 29,804,929 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,164,093 6,164,093 15,109,320 15,109,320 합 계 52,933,852 52,933,852 44,914,250 44,914,250 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 3,771,803 3,771,803 3,209,167 3,209,167 기타지급채무 1,040,665 1,040,665 923,212 923,212 차입금 26,972,679 26,972,679 20,779,082 20,779,082 리스부채 246,626 246,626 321,074 321,074 합 계 32,031,773 32,031,773 25,232,535 25,232,535 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융수익: 이자수익 284,482 - - 배당금수익 - 357,561 - 금융자산평가이익 - 117,160 - 금융자산처분이익 - 836,500 - 금융원가: 이자비용 - - 248,978 금융상품평가손실 - 56,611 - 금융자산처분손실 - 37,860 - (전3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융수익: 이자수익 152,802 - - 배당금수익 - 519,553 - 금융자산평가이익 - 51,967 금융자산처분이익 - 6,921 금융원가: 이자비용 - - 328,041 금융상품평가손실 - 761,726 금융자산처분손실 - 88,893 - 32. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 당3분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산 6,164,093 6,164,093 6,164,093 33. 부문별 보고(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문입니다.(2) 당3분기 및 전기 중 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였습니다. 34. 주요 약정사항 2021년 09월 24일 당사(공유지분비율 34.85%)와 ㈜우윤파트너스(공유지분비율 65.15%)는 서울특별시 강남구 삼성동 소재 본사 토지와 건물을 ㈜더블미디어에게 2022년 01월 28일자로 48,000,000,000원에 매각하기로 계약을 체결하고, 계약금 1,672,800,000원을 수령하였습니다. (단위: 천원) 구분 면적(m²) 매각대금 중개보수료 순매각대금 당사 지분비율 공유지분 금액 지급수수료 순공정가치 토지 737.00 - - - 34.85% - - - 건물 2,306.61 - - - 34.85% - - - 합계 3,043.61 48,000,000 432,000 47,568,000 34.85% 16,577,448 18,044 16,559,404 보고기간말 현재 매각대상 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 처분자산 집단 토지 3,682,480 - 3,682,480 건물 426,733 231,970 194,762 합계 4,109,213 231,970 3,877,242 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 6 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 45,898,913,698 52,291,276,620 현금및현금성자산 5,388,204,041 12,187,966,148 매출채권 및 기타수채권 9,750,622,556 5,741,730,773 매출채권 8,966,603,862 5,390,605,888 기타수취채권 784,018,694 351,124,885 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 5,164,127,669 11,025,084,595 기타유동금융자산 6,996,619,931 8,569,273,687 재고자산 16,027,019,639 12,061,055,970 기타유동자산 2,572,319,862 2,706,165,447 비유동자산 43,653,288,834 27,690,509,522 장기매출채권 및 기타수채권 19,831,930,000 453,769,900 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 999,965,810 4,084,235,810 기타비유동금융자산 1,658,534,760 1,477,543,062 유형자산 19,072,760,365 19,316,924,565 영업권 이외의 무형자산 1,544,204,460 1,600,312,901 종속기업에 대한 투자자산 174,984,000 174,984,000 이연법인세자산 370,909,439 582,739,284 자산총계 89,552,202,532 79,981,786,142 부채 유동부채 33,811,267,872 26,072,565,863 매입채무 및 기타유동채무 4,351,120,441 3,639,526,956 단기차입금 26,972,679,208 19,341,581,805 유동성장기차입금 1,437,500,000 유동리스부채 110,515,428 162,469,055 당기법인세부채 619,065,554 427,929,650 기타유동부채 1,757,887,241 1,063,558,397 비유동부채 250,672,514 377,331,746 장기매입채무 및 기타비유동채무 230,000,000 230,000,000 비유동리스부채 20,672,514 147,331,746 이연법인세부채 부채총계 34,061,940,386 26,449,897,609 자본 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 27,586,113,756 27,586,113,756 기타자본구성요소 (1,719,158,158) (1,719,158,158) 기타포괄손익누계액 1,481,287,745 1,213,747,745 이익잉여금(결손금) 24,766,652,303 23,075,818,690 자본총계 55,490,262,146 53,531,888,533 자본과부채총계 89,552,202,532 79,981,786,142 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,446,373,096 37,729,122,928 10,741,320,912 31,357,557,815 매출원가 9,548,697,299 28,701,786,936 9,101,421,228 24,527,312,177 매출총이익 2,897,675,797 9,027,335,992 1,639,899,684 6,830,245,638 판매비와관리비 2,303,200,502 6,377,930,147 1,889,849,398 5,672,127,615 영업이익(손실) 594,475,295 2,649,405,845 (249,949,714) 1,158,118,023 금융수익 396,370,264 1,594,731,080 188,658,236 727,077,452 금융원가 153,369,931 341,638,732 (214,613,657) 1,178,269,179 기타이익 81,742,618 424,891,723 211,425,975 758,684,982 기타손실 692,713,060 860,288,662 381,084,063 1,416,613,103 법인세비용차감전순이익(손실) 226,505,186 3,467,101,254 (16,335,909) 48,998,175 법인세비용 77,487,459 793,886,741 (5,985,720) 당기순이익(손실) 149,017,727 2,673,214,513 (10,350,189) 48,998,175 기타포괄손익 총포괄손익 149,017,727 2,673,214,513 (10,350,189) 48,998,175 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 23 408 (2) 7 자본변동표 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (389,595,458) 686,354,146 23,123,629,938 54,381,868,882 당기순이익(손실) 48,998,175 48,998,175 배당금지급 (1,004,647,800) (1,004,647,800) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,756,112,700) (1,756,112,700) 주식기준보상거래 268,520,000 268,520,000 자본 증가(감소) 합계 (1,756,112,700) 268,520,000 (955,649,625) (2,443,242,325) 2020.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (2,145,708,158) 954,874,146 22,167,980,313 51,938,626,557 2021.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (1,719,158,158) 1,213,747,745 23,075,818,690 53,531,888,533 당기순이익(손실) 2,673,214,513 2,673,214,513 배당금지급 (982,380,900) (982,380,900) 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래 267,540,000 267,540,000 자본 증가(감소) 합계 267,540,000 1,690,833,613 1,958,373,613 2021.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (1,719,158,158) 1,481,287,745 24,766,652,303 55,490,262,146 현금흐름표 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,543,962,106) (3,136,276,825) 당기순이익(손실) 2,673,214,513 48,998,175 당기순이익조정을 위한 가감 887,729,046 2,325,151,015 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,658,124,190) (4,760,577,250) 이자수취(영업) 50,239,681 232,469,724 이자지급(영업) (249,578,512) (347,079,855) 배당금수취(영업) 357,561,493 법인세납부(환급) (605,004,137) (635,238,634) 투자활동현금흐름 (6,945,058,095) (8,415,253,800) 장기대여금및수취채권의 취득 (19,531,000,000) (100,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 152,839,900 46,532,490 당기손익인식금융자산의 취득 (1,042,126,762) 당기손익인식금융자산의 처분 9,792,668,689 기타유동금융자산의 취득 (775,707,664) (5,542,233,902) 기타유동금융자산의 처분 2,179,117,442 116,363,410 기타비유동금융자산의 취득 (999,965,810) 기타비유동금융자산의 처분 유형자산의 취득 (301,383,117) (291,785,701) 유형자산의 처분 57,545,455 363,636 무형자산의 취득 (27,300,000) (442,183,000) 무형자산의 처분 기타무형자산의 취득 (120,000,000) 사용권자산의 취득 (128,231,566) 사용권자산의 처분 141,293,953 유동리스부채의 감소 (249,068,643) 비유동리스부채의 증가 128,231,566 비유동리스부채의 감소 (56,864,110) (40,218,161) 선수금의 증가(유형자산 처분 계약금) 1,672,800,000 재무활동현금흐름 4,687,667,346 2,807,143,223 단기차입금의 증가 9,667,004,864 7,867,903,723 단기차입금의 상환 (2,559,456,618) 장기차입금의 상환 (2,300,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,437,500,000) 자기주식의 취득 (1,756,112,700) 배당금지급 (982,380,900) (1,004,647,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,801,352,855) (8,744,387,402) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,590,748 23,572,731 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,799,762,107) (8,720,814,671) 기초현금및현금성자산 12,187,966,148 14,562,921,228 기말현금및현금성자산 5,388,204,041 5,842,106,557 5. 재무제표 주석 주석 제 7 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지 제 6 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 보라티알 1. 일반사항주식회사 보라티알(이하 '당사')은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 우윤파트너스로 상호를 변경하였으며, 당3분기말 현재 당사의 본사는 서울특별시 강남구 학동로 506에 소재하고 있습니다. 당사는 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수 지분율(%) 김 대 영 2,928,057 43.37 나 현 진 1,721,129 25.50 기 타 2,101,547 31.13 합 계 6,750,733 100.00 2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.-기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.-기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.-한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정-기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 8,966,604 - 8,966,604 5,391,407 (801) 5,390,606 기타수취채권: 미수금 205,831 - 205,831 6,208 - 6,208 미수수익 248,187 - 248,187 14,917 - 14,917 대여금 330,000 - 330,000 330,000 - 330,000 소 계 784,019 - 784,019 351,125 - 351,125 비유동 기타수취채권 대여금* 19,531,000 - 19,531,000 152,840 - 152,840 보증금 300,930 - 300,930 300,930 - 300,930 소 계 19,831,930 - 19,831,930 453,770 - 453,770 합 계 29,582,553 - 29,582,553 6,196,302 (801) 6,195,501 * 당사는 2021년 7월 1일 엠지씨홀딩스(주)에게 200억원을 대여한 후 2021년 7월 2일에 5억원을 회수하여 당3분기말 현재 잔액은 195억원인 바, 계약조건은 다음과 같습니다. 대여기간 시작일 2021년 06월 29일 대여금액 19,500,000,000원 인출일 2021년 07월 01일 이자율 계약일 기준 연 4.6% 종료일 2026년 06월 29일 상환방법 3년 거치 후 2년 분할 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 8,966,604 20,615,949 5,390,606 804,895 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 채권발생일로부터3개월 초과 6개월 이내 - - - - 채권발생일로부터6개월 초과 12개월 이내 - - - - 채권발생일로부터 12개월 초과 - - 801 - 소 계 - - 801 - 3. 손상된 채권 - - - - 합 계 8,966,604 20,615,949 5,391,407 804,895 (3) 당3분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 기 말 매출채권 대손충당금 801 (801) - - (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 기 말 매출채권 대손충당금 53,191 2,628 (56,620) 801 5. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 수익증권 4,159,679 9,218,016 자사주신탁 1,004,448 1,807,068 소 계 5,164,128 11,025,084 비유동 수익증권 - 3,084,270 지분증권(*1) 999,966 999,966 소 계 999,966 4,084,236 합 계 6,164,093 15,109,320 (*1) 시장성 없는 지분증권으로 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수 (주) 지분율 (%) 당3분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 ㈜고피자 7,913 2.69 999,966 999,966 999,966 999,966 6. 기타금융자산당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당3분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 정기예적금 5,820,000 8,026,000 저축성예금 1,176,620 543,274 소 계 6,996,620 8,569,274 비유동자산 장기금융상품 정기예적금 330,000 60,000 저축성예금 1,328,535 1,417,543 소 계 1,658,535 1,477,543 합 계 8,655,155 10,046,817 7. 재고자산당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 12,550,762 (820,618) 11,730,143 8,152,365 (430,492) 7,721,873 부재료 19,886 - 19,886 - - - 미착품 4,276,990 - 4,276,990 4,339,183 - 4,339,183 합계 16,847,638 (820,618) 16,027,020 12,491,548 (430,492) 12,061,056 8. 기타유동자산당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 2,294,116 2,682,646 선급비용 15,235 22,492 부가세대급금 48,886 1,027 선납세금 214,083 - 합 계 2,572,320 2,706,165 9. 유형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 토지* 건물* 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 구축물 건설중인자산 합 계 취득원가 11,609,689 7,949,605 492,284 77,872 125,751 1,977,402 564,861 10,500 48,201 22,856,166 감가상각누계액 - (1,109,526) (378,461) (76,949) (87,052) (1,695,029) (436,101) (289) - (3,783,406) 장부금액 11,609,689 6,840,079 113,823 923 38,699 282,374 128,760 10,211 48,201 19,072,760 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가 11,379,306 7,949,605 492,284 326,343 120,453 1,970,402 694,338 22,932,731 감가상각누계액 - (905,452) (349,377) (323,655) (70,261) (1,578,455) (388,606) (3,615,806) 장부금액 11,379,306 7,044,153 142,907 2,688 50,192 391,947 305,732 19,316,925 (2) 당3분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 토지* 건물* 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 구축물 건설중인자산 합 계 취득원가 11,379,306 7,949,605 492,284 326,343 120,453 1,970,402 694,337 - - 22,932,731 감가상각누계액 - (905,452) (349,377) (323,655) (70,261) (1,578,455) (388,607) - - (3,615,806) 기초장부금액 11,379,306 7,044,153 142,907 2,688 50,193 391,947 305,730 - - 19,316,925 취득 230,384 - - - 5,298 7,000 128,232 10,500 48,201 429,615 처분 - - - (1) - - (141,294) - - (141,295) 감가상각비 - (204,074) (29,084) (1,765) (16,791) (116,574) (163,907) (289) - (532,484) 기말장부금액 11,609,689 6,840,079 113,823 923 38,699 282,374 128,760 10,211 48,201 19,072,760 기말취득원가 11,609,689 7,949,605 492,284 77,872 125,751 1,977,402 564,861 10,500 48,201 22,856,166 감가상각누계액 - (1,109,526) (378,461) (76,949) (87,052) (1,695,029) (436,101) (289) - (3,783,406) (전3분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가 11,379,306 7,949,605 492,284 326,343 122,645 1,836,423 583,674 22,690,280 감가상각누계액 - (633,353) (310,273) (306,999) (48,706) (1,434,725) (142,230) (2,876,286) 기초장부금액 11,379,306 7,316,252 182,011 19,344 73,939 401,698 441,444 19,813,994 취득 133,980 157,806 291,786 처분 - - - - (1,278) 0 (32,015) (33,293) 감가상각비 - (204,074) (29,409) (15,846) (16,878) (105,028) (199,481) (570,716) 기말장부금액 11,379,306 7,112,178 152,602 3,498 55,782 430,649 367,752 19,501,767 취득원가 11,379,306 7,949,605 492,284 326,343 120,453 1,970,402 693,456 22,931,849 감가상각누계액 - (837,427) (339,682) (322,845) (64,671) (1,539,753) (325,704) (3,430,082) 10. 무형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 취득원가 845,922 - 1,422,264 2,268,187 상각누계액 (302,688) - - (302,688) 손상차손누계액 (421,294) (421,294) 장부금액 121,940 - 1,422,264 1,544,204 (전기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 취득원가 818,623 - 1,422,264 2,240,887 상각누계액 (219,280) - - (219,280) 손상차손누계액 (421,294) - - (421,294) 장부금액 178,049 - 1,422,264 1,600,313 (2) 당3분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 기초장부가액 178,049 - 1,422,264 1,600,313 취득 27,300 - - 27,300 처분 - - - 무형자산상각비 (83,408) - - (83,408) 무형자산손상차손 - - - - 기말장부가액 121,940 - 1,422,264 1,544,204 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 기초장부가액 65,957 - 1,302,264 1,368,221 취득 442,183 - 600,000 1,042,183 처분 - - (480,000) (480,000) 무형자산상각비 (55,712) - - (55,712) 무형자산손상차손 - - - - 기말장부가액 452,428 - 1,422,264 1,874,692 11. 종속기업투자(1) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 지분율 당3분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)보라리커 수입주류 판매 100% 64,380 64,380 64,380 64,380 (주)씨이십일 식자재 수입 100% 110,604 110,604 110,604 110,604 합 계 174,984 174,984 174,984 174,984 (2) 당3분기 및 전기 중 종속회사투자의 변동은 없습니다. (3) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 (주)보라리커 (주)씨이십일 (주)보라리커 (주)씨이십일 자산총계 379,186 12,826,634 332,138 7,552,288 부채총계 387,894 10,255,706 343,216 5,963,949 자본 (8,708) 2,570,927 (11,078) 1,588,339 매출액 202,274 6,786,579 236,816 7,372,384 순손익 2,369 982,587 14,014 549,033 총포괄손익 2,369 982,587 14,014 549,033 12. 매입채무 및 기타지급채무당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,824,977 - 3,232,905 - 기타지급채무 미지급금 344,721 - 202,413 - 미지급비용 181,423 - 204,209 - 임대보증금 - 230,000 - 230,000 소 계 526,144 230,000 406,622 230,000 합 계 4,351,120 230,000 3,639,527 230,000 13. 차입금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금종류 차입처 당3분기말이자율(%) 당3분기말 전기말 단기차입금 외화일반자금대출 국민은행 1.108%~1.125% 10,356,309 8,357,016 일반운전자금대출 2.20% 3,400,000 3,400,000 외화일반자금대출 농협은행 1.037%~1.049% 8,198,434 - 외화일반자금대출 신한은행 1.085% 2,655,290 - 외화일반자금대출 우리은행 1.24% 2,362,645 5,131,865 외화일반자금대출 하나은행 - 2,452,701 소 계 26,972,679 19,341,582 장기차입금 우량핵심중소법인 국민은행 - 1,437,500 소 계 - 1,437,500 차감: 유동성장기차입금 - (1,437,500) 차감 계 - - 합 계 26,972,679 20,779,082 (2) 당3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년이내 26,972,679 2년이내 - 14. 리스(1) 당3분기 및 전3분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초장부금액 305,730 441,443 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 조정 후 기초장부가액 305,730 441,443 증가 128,232 157,806 감소 (141,294) (48,023) 감가상각 (163,907) (183,474) 기말장부금액 128,760 367,752 (2) 당3분기 및 전3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초장부금액 309,801 444,047 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - 0 조정 후 기초장부가액 309,801 444,047 증가 128,232 157,806 감소 (142,206) (32,423) 당3분기 이자비용 5,099 8,943 당3분기 지급액 (169,738) (206,400) 기말장부금액 131,188 371,973 차감: 유동성리스부채 110,515 (188,131) 차감 계 20,673 183,842 상기 리스부채의 연이자율은 당사의 가중평균증분차입이자율입니다. (3) 리스 관련 총 현금유출당3분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 164,639천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 5,099천원입니다.15. 기타부채당3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 46,372 - 58,200 - 부가세예수금 - - 492,567 - 선수금* 1,711,515 - 512,791 - 합 계 1,757,887 - 1,063,558 - 16. 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당3분기 손익계산서에 인식된 총비용 424,220천원(전3분기: 245,076천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당3분기말 현재 38,330천원(전기말: 23,952천원)이 미지급되었습니다. 17. 자본금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (*) 당사는 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다.(2) 당3분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.18. 기타불입자본(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 27,586,114 27,586,114 자기주식 (1,719,158) (1,719,158) 자기주식처분이익 611,830 611,830 주식매수선택권 676,200 408,660 기타 193,257 193,257 합 계 27,348,243 27,080,703 (2) 당3분기 및 전3분기 중 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초 27,080,703 27,882,872 자기주식취득/처분 - (1,756,113) 자기주식처분이익 - - 주식매수선택권 267,540 268,520 기말 27,348,243 26,395,279 (3) 주식매수선택권당사는 전전기 중 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였는 바 동 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 부여일 2019-11-11 부여주식의 종류 보통주(액면:500원) 부여주식의 수 200,000주 행사기간 2년 경과후 6년 이내(2021년 11월 11일 ~ 2027년 11월 11일) 행사가격 8,569원 부여방법 자기주식교부 주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 옵션가격결정모형중 이항모형 적용으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 비용 및 기타불입자본으로 인식하였습니다. 19. 이익잉여금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 이익준비금 223,359 125,121 미처분이익잉여금 24,543,293 22,950,698 합 계 24,766,652 23,075,819 (2) 당3분기 및 전3분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 23,075,819 23,123,629 배당금의지급 (982,380) (1,004,647) 당기순이익 2,673,215 48,998 기말금액 24,766,652 22,167,980 (3) 이익준비금당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 20. 매출 및 매출원가 당3분기 및 전3분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출액 매출원가 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익: 상품매출액 12,253,776 37,187,762 9,548,697 28,701,787 용역의 제공으로 인한 수익: 용역매출액 192,597 541,360 - - 합 계 12,446,373 37,729,123 9,548,697 28,701,787 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출액 매출원가 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익: 상품매출액 10,741,321 31,357,558 9,101,421 24,527,312 용역의 제공으로 인한 수익: 용역매출액 - - - - 합 계 10,741,321 31,357,558 9,101,421 24,527,312 21. 판매비 및 관리비당3분기 및 전3분기 중 발생한 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 702,720 2,236,258 948,293 3,022,181 퇴직급여 97,064 424,220 74,971 245,076 복리후생비 79,071 276,904 53,801 157,342 여비교통비 1,916 6,886 1,579 6,862 접대비 12,949 72,765 26,182 96,456 통신비 1,811 9,591 2,203 9,388 수도광열비 996 3,366 1,317 3,240 전력비 66,042 180,509 60,425 150,878 세금과공과 66,835 82,518 93,534 164,212 감가상각비 170,707 532,484 189,539 570,718 지급임차료 - - - - 수선비 19,553 49,897 14,152 15,958 보험료 22,026 70,753 38,816 114,455 차량유지비 6,607 30,296 27,869 85,746 운반비 443,295 873,605 314 3,143 교육훈련비 410 474 343 3,905 도서인쇄비 691 2,197 292 1,621 포장비 1,840 11,020 9,064 85,560 소모품비 68,616 133,133 25,153 61,772 지급수수료 372,100 880,201 150,064 371,324 광고선전비 - 9,338 6,872 9,729 대손상각비 - (801) - 1,827 용역수수료 - - - - 건물관리비 10,543 31,311 10,350 31,050 무형고정자산상각비 28,277 83,408 23,958 55,711 견본비 38,128 109,211 40,598 135,452 외주용역비 - - - - 주식보상비용 90,160 267,540 90,160 268,520 잡비 846 846 - - 합 계 2,303,201 6,377,930 1,889,849 5,672,126 22. 금융수익 및 금융비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 240,933 283,510 24,683 148,637 배당금수익 266,897 357,561 152,905 519,553 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (947,917) 117,160 11,070 51,967 금융자산처분이익 836,457 836,500 0 0 합 계 396,370 1,594,731 188,658 727,078 금융비용: 이자비용 96,769 247,169 120,215 327,651 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 56,611 56,611 (334,828) 761,726 금융자산처분손실 (10) 37,860 0 88,893 합 계 153,370 341,639 (214,613) 1,178,270 23. 기타영업외수익 및 비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외화환산이익 (77,097) 11,908 10,409 79,144 외환차익 55,627 149,586 123,465 335,981 임대료 39,774 119,631 39,663 122,614 유형자산처분이익 57,544 57,544 - - 상각채권추심이익 - 1,600 - - 리스변경이익 - 912 154 154 잡이익 5,894 83,711 37,735 220,792 합 계 81,743 424,892 211,426 758,685 기타영업외비용: 외화환산손실 416,515 441,544 422,907 1,020,559 외환차손 260,913 386,402 173,892 306,861 기부금 11,396 23,689 10,291 52,983 재고자산폐기손실 - - - - 유형자산처분손실 - - - 915 리스변경손실 - - 312 312 잡손실 3,889 8,654 (226,318) 34,982 합 계 692,713 860,289 381,084 1,416,612 24. 법인세비용 (1) 당3분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 법인세부담액 619,066 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 211,830 자본에 직접 가감된 법인세비용 - 법인세 추가납입액 - 전기 과다계상 법인세비용 (37,009) 법인세비용 793,887 (2) 당3분기 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 법인세차감전순손익 3,467,101 적용세율에 따른 세부담액 746,262 조정사항 비일시적차이의 법인세효과 84,633 자본에 직접 가감된 법인세비용 0 전기 과다계상 법인세비용 (37,009) 법인세비용 793,887 유효세율 22.90% (3) 당3분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 금융자산평가손실 208,537 (196,082) - 12,454 금융자산평가이익 (5,788) (19,987) - (25,775) 무형자산손상차손 94,005 - - 94,005 대손충당금 - - - - 미수수익 (3,282) (51,319) - (54,601) 미지급연차수당 23,488 (14,426) - 9,061 미지급퇴직연금 - 8,433 - 8,433 외화환산손실 123,793 (26,654) - 97,140 외화환산이익 (2,404) (216) - (2,620) 재고자산충당금 96,069 84,467 - 180,536 감가상각누계액 43,990 730 - 44,720 재고평가손실 3,436 3,587 - 7,023 사용권자산 (67,261) 38,933 - (28,327) 리스부채 68,156 (39,295) - 28,861 합 계 582,740 (211,830) - 370,909 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말 금융자산평가손실 50,894 157,643 - 208,537 금융자산평가이익 (27,128) 21,340 - (5,788) 무형자산손상차손 30,353 63,652 - 94,005 대손충당금 20 (20) - - 미수수익 (20,271) 16,989 - (3,282) 미지급비용 20,247 3,241 - 23,488 외화환산손실 4,398 119,395 - 123,793 외화환산이익 (70,572) 68,169 - (2,403) 재고자산평가충당금 192,573 (96,504) - 96,069 감가상각누계액 40,683 3,307 - 43,990 재고자산폐기손실 - 3,436 - 3,436 사용권자산 - (67,261) - (67,261) 리스부채 - 68,156 - 68,156 합 계 221,197 361,543 - 582,740 25. 주당이익(1) 당3분기 및 전3분기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 149,017,727 2,673,214,513 (10,350,189) 48,998,175 가중평균유통보통주식수(*) 6,549,206 6,549,206 6,449,206 6,539,432 기본주당이익 23 408 (2) 7 (*) 당3분기 및 전3분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2021-01-01 6,549,206 273 1,787,933,238 합 계 6,549,206 1,787,933,238 가중평균유통보통주식수 6,549,206 (전3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2020-01-01 6,697,652 274 1,835,156,648 자기주식 취득 2020-01-30 (26,446) 245 (6,479,270) 자기주식 취득 2020-01-31 (50,000) 244 (12,200,000) 자기주식 취득 2020-03-11 (15,000) 204 (3,060,000) 자기주식 취득 2020-03-12 (50,000) 203 (10,150,000) 자기주식 취득 2020-03-13 (40,000) 202 (8,080,000) 자기주식 취득 2020-03-16 (17,000) 199 (3,383,000) 합 계 6,499,206 1,791,804,378 가중평균유통보통주식수 6,539,432 2) 당사는 당3분기말 및 전3분기말 현재 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.26. 비용의 성격별 분류 당3분기 및 전3분기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의변동 (1,803,384) (4,418,283) (1,803,384) (4,418,283) 원재료, 상품매입액 11,352,081 33,120,070 11,352,081 33,120,070 종업원급여 702,720 2,236,258 702,720 2,236,258 감가상각비 170,707 532,484 170,707 532,484 무형자산상각비 28,277 83,408 28,277 83,408 세금과공과 66,835 82,518 66,835 82,518 소모품비 68,616 133,133 68,616 133,133 여비교통비 1,916 6,886 1,916 6,886 지급수수료 372,100 880,201 372,100 880,201 운반비 443,295 873,605 443,295 873,605 지급임차료 - - - - 기타 448,735 1,549,436 448,735 1,549,436 합 계 9,548,697 28,701,787 2,303,201 6,377,930 11,851,898 35,079,717 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의변동 (3,017,938) (605,489) (3,017,938) (605,489) 원재료, 상품매입액 12,119,360 25,132,802 12,119,360 25,132,802 종업원급여 948,293 3,022,181 948,293 3,022,181 감가상각비 189,539 570,718 189,539 570,718 무형자산상각비 23,958 55,711 23,958 55,711 세금과공과 93,534 164,212 93,534 164,212 소모품비 25,153 61,772 25,153 61,772 여비교통비 1,579 6,863 1,579 6,863 지급수수료 150,064 371,324 150,064 371,324 운반비 314 3,143 314 3,143 지급임차료 0 0 0 0 기타 457,414 1,416,204 457,414 1,416,204 합 계 9,101,422 24,527,313 1,889,849 5,672,126 10,991,270 30,199,441 27. 특수관계자 거래 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당3분기말 전기말 종속기업(*1) (주)보라리커, (주)씨이십일 (주)보라리커, (주)씨이십일 기타특수관계자(*2) (주)우윤파트너스(구,(주)보라물산) 엠지씨홀딩스(주), (주)앤하우스 (주)우윤파트너스(구,(주)보라물산) 최대주주 사내이사 및 그 특수관계자 사내이사 및 그 특수관계자 (*1) (주)보라리커와 (주)씨이십일은 당사가 지분100%를 소유한 종속회사입니다.(*2) 당사의 최대주주 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다. (2)-가. 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 임대료수입 이자수익 업무대행용역수입 매입 임차료 기타 종속기업 ㈜보라리커 - 2,700 3,653 - 7,316 - - ㈜씨이십일 36,563,911 14,488 - 541,360 703,036 - - 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 72 - - - - 115,772 79 엠지씨홀딩스㈜ - - 223,636 - - - - ㈜앤하우스 59,109 - - - - - - 합 계 36,623,092 17,188 227,289 541,360 710,352 115,772 79 (전3분기) (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 임대료수입 이자수익 업무대행용역수입 매입 임차료 종속기업 ㈜보라리커 900 6,200 2,090 - 4,909 - ㈜씨이십일 30,511,518 13,955 - - 949,709 - 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 25,648 - - - - 115,206 합 계 30,538,066 20,155 2,090 - 954,618 115,206 (2)-나. 당3분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다 음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구분 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 ㈜보라리커 330,000 - - 330,000 - - - - 엠지씨홀딩스(주) - 20,000,000 500,000 19,500,000 - - - - 합계 330,000 20,000,000 500,000 19,830,000 - - - - (전기) (단위: 천원) 구분 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 ㈜보라리커 230,000 100,000 - 330,000 - - - - 합계 230,000 100,000 - 330,000 - - - - (3) 당3분말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 선수금 임대보증금 종속기업 ㈜보라리커 - 1,231 330,000 - - 4,913 - - 20,000 ㈜씨이십일 8,929,743 119,124 - - - 96,438 - - 50,000 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 - - - - 100,000 - 273 - - 엠지씨홀딩스㈜* - - 19,500,000 223,636 - - - - - 합 계 8,929,743 120,355 19,830,000 223,636 100,000 101,351 273 - 70,000 (*) 당사는 엠지씨홀딩스(주)에 195억원을 대여하면서 (주)우윤파트너스가 보유한 엠지씨홀딩스(주)의 발행주식 26,000주(보통주)를 질권 설정 받았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 임차보증금 매입채무 미지급금 선수금 임대보증금 종속기업 ㈜보라리커 - 2,362 330,000 - 863 - - 20,000 ㈜씨이십일 5,265,953 2,296 - - 73,111 - 476,874 50,000 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 - - - 100,000 - - - - 합 계 5,265,953 4,658 330,000 100,000 73,974 - 476,874 70,000 (4) 당3분기말 현재 당사의 장기대여금 195억원을 위해 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. - 근질권자(채권자) : (주)보라티알 - 근질권설정자 : (주)우윤파트너스 - 발행회사 겸 채무자 : 엠지씨홀딩스(주) - 질권설정대상 발행회사 엠지씨홀딩스(주) 비 고 발행주식총수 - 보통주 50,000 주 - - 의결권있는 우선주 72,000 주 - 질권설정 주식 보통주 26,000 주 발행주식총수의 21% 질권설정금액 260억원 (5) 당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 급여 및 상여 600,667 638,097 퇴직급여 166,442 101,211 주식보상비용 267,540 268,520 합 계 1,034,649 1,007,828 28. 우발채무와 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR 6,000,000 카드법인 20,000,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 2,000,000 하나은행 전자방식외담대 240,000,000 외화(수입대금)대출 EUR 2,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 6,000,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 10,000,000 기업일반운전자금대출 3,400,000,000 합 계 KRW 3,660,000,000 EUR 16,000,000 USD 10,000,000 (2) 당3분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 채권자 채무자 채무내용 설정금액 차입금액 이천물류창고 토지, 건물 국민은행 당사 차입금 5,520,000천원 - 원화정기예금 농협은행 당사 차입금 3,000,000천원 EUR 3,000,000 (3) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 ㈜우윤파트너스(구, ㈜보라물산)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 당3분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험(주) 이행계약 및 지급보증 40,509 29. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당3분기 및 전3분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 1. 영업으로부터 창출된현금 (4,097,181) (2,565,441) 1)당기순이익 2,673,215 48,998 2) 조정 926,059 2,629,169 a) 별도표시손익항목차감 399,984 - 이자수익차감 (283,510) - 이자비용가산 247,169 - 배당금수익차감 (357,561) - 법인세비용가산 793,887 - b) 현금의유출이없는비용등의가산 1,567,685 2,767,354 감가상각비 532,484 570,718 무형자산상각비 83,408 55,711 퇴직급여 - - 외화환산손실 424,749 1,020,559 외환차손 165,034 - 금융자산평가손실 56,611 761,726 금융자산처분손실 37,860 88,893 유형자산처분손실 - 915 리스변경손실 - 312 주식보상비용 267,540 268,520 c) 현금의유입이없는수익등의차감 (1,079,940) (138,185) 외화환산이익 9,370 79,144 외환차익 58,454 - 대손충당금환입 - - 유형자산처분이익 57,544 - 리스변경이익 912 153 금융자산평가이익 117,160 51,967 금융자산처분이익 836,500 6,921 잡이익 - - 3) 영업활동으로인한자산부채의변동 (7,658,124) (4,761) 매출채권의 감소(증가) (3,575,998) (2,571,982) 미수금의 감소(증가) (199,624) (23,601) 미수수익의 감소(증가) - 선급금의 감소(증가) 388,530 선급비용의 감소(증가) 7,257 부가세대급금의 감소(증가) (47,859) (1,815,559) 선급법인세의 감소(증가) - 재고자산의 감소(증가) (3,965,964) 530,009 이연법인세자산의 감소(증가) - 매입채무의 증가(감소) 592,072 (1,171,026) 미지급금의 증가(감소) 142,308 (127,666) 미지급비용의 증가(감소) (20,376) (63,783) 선수금의 증가(감소) (474,076) - 예수금의 증가(감소) (11,828) - 부가세예수금의 증가(감소) (492,567) - 2. 이자의 수취 50,240 (148,637) 3. 이자의 지급 (249,579) 327,651 4. 배당금의 수취 357,561 - 5. 법인세의 납부 (605,004) - 영업활동으로인한현금흐름 (4,543,962) (2,386,427) (2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기타비유동금융자산의 유동성대체 3,670,175 2,190,216 장기차입금의 유동성대체 - 1,437,500 리스부채의유동성대체 198,027 109,730 30. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD 7,289 7,289 2,215,785 - 2,215,785 EUR 118,694 (26,843,270) (26,724,576) 21,646 (15,941,582) (15,919,936) GBP - - - - 합 계 125,983 (26,843,270) (26,717,287) 2,237,431 (15,941,582) (13,704,151) 또한, 당3분기 및 전3분기 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 10% 상승 (2,671,729) (1,370,415) 10% 하락 2,671,729 1,370,415 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 금융자산 6,150,000 8,026,000 금융부채 (3,400,000) (4,837,500) 금융자산 2,505,154 - 금융부채 (23,572,679) (15,941,582) 당3분기말 및 전3분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) - - - - 이자비용(나) (235,727) 235,727 (256,412) 256,412 순효과((가)-(나)) (235,727) 235,727 (256,412) 256,412 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음은 당3분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 3,824,977 - - 3,824,977 기타지급채무 526,144 - 230,000 756,144 차입금 - 26,972,679 - 26,972,679 리스부채 47,936 62,579 20,673 131,188 합 계 4,399,057 27,035,258 250,673 31,684,988 (2) 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 부채총계 34,061,940 26,449,898 자본총계 55,490,262 53,531,889 부채비율 61.38% 49.41% 31. 범주별 금융상품(1) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 5,388,204 5,388,204 12,187,966 12,187,966 매출채권 8,966,604 8,966,604 5,390,606 5,390,606 기타수취채권 20,615,949 20,615,949 804,895 804,895 기타금융자산 8,655,155 8,655,155 10,046,817 10,046,817 소 계 43,625,911 43,625,911 28,430,284 28,430,284 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,164,093 6,164,093 15,109,320 15,109,320 합 계 49,790,005 49,790,005 43,539,604 43,539,604 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 3,824,977 3,824,977 3,232,905 3,232,905 기타지급채무 526,144 526,144 406,622 406,622 차입금 26,972,679 26,972,679 20,779,082 20,779,082 리스부채 131,188 131,188 309,800 309,800 합 계 31,454,988 31,454,988 24,728,409 24,728,409 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.(3) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융수익: 이자수익 283,510 배당금수익 357,561 금융자산평가이익 117,160 금융자산처분이익 836,500 금융원가: 이자비용 247,169 금융상품평가손실 56,611 금융자산처분손실 37,860 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융수익: 이자수익 148,637 배당금수익 519,553 금융자산평가이익 51,967 금융자산처분이익 6,921 금융원가: 이자비용 327,651 금융자산평가손실 761,726 금융자산처분손실 88,893 32. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 당3분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산 6,164,093 6,164,093 6,164,093 33. 부문별 보고(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문입니다.(2) 당3분기 및 전기 중 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였습니다. 34. 주요 약정사항 2021년 09월 24일 당사(공유지분비율 34.85%)와 ㈜우윤파트너스(공유지분비율 65.15%)는 서울특별시 강남구 삼성동 소재 본사 토지와 건물을 ㈜더블미디어에게 2022년 01월 28일자로 48,000,000,000원에 매각하기로 계약을 체결하고, 계약금 1,672,800,000원을 수령하였습니다. (단위: 천원) 구분 면적(m²) 매각대금 중개보수료 순매각대금 당사 지분비율 공유지분 금액 지급수수료 순공정가치 토지 737.00 - - - 34.85% - - - 건물 2,306.61 - - - 34.85% - - - 합계 3,043.61 48,000,000 432,000 47,568,000 34.85% 16,577,448 18,044 16,559,404 보고기간말 현재 매각대상 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 처분자산 집단 토지 3,682,480 - 3,682,480 건물 426,733 231,970 194,762 합계 4,109,213 231,970 3,877,242 6. 배당에 관한 사항 1. 당사의 배당 정책 및 관련 정관 내용당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (신주의 배당기산일)당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업 연도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제56조(이익배당)1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제57조 (중간배당)1. 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 상법시행령에서 정한 미실현이익 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에발행된 것으로 본다. 제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수행되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 제6기 제5기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,658 1,520 3,328 (별도)당기순이익(백만원) 2,673 957 3,020 (연결)주당순이익(원) 559 233 503 현금배당금총액(백만원) - 982 1,005 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 64.6 30.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.9 1.5 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 150 150 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 1.2 1.2 (*1) 제5기 ~ 제6기까지 결산배당을 연속으로 실시하였습니다.(*2) 평균 배당수익률은 2020.12.31 기준 과거 해당기간의 배당수익률의 합을 해당기간으로 나눈 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.06.02 유상증자(일반공모) 보통주 1,738,331 500 14,300 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 1 2017.06.01 시설자금 15,100 이천물류센터매입/시설장치 9,415 2021년 집행예정 일반공모 1 2017.06.01 투자자금 9,074 고피자 지분투자 1,000 잔액은 2021년집행예정 - - - 합계 24,174 - 10,415 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 외 8,000 2017.06 2017.06 ~ 채권 영국태양광 외 3,759 2018.07 2018.07 ~ 기타 자사주매입 2,000 - - 계 13,759 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 2017년4월3일 이사회결의에 의거하여 2017년4월5일 기준으로 당사의 최대주주등이 100% 지분을 보유하여 관계회사로 분류되었던 (주)보라리커 및 (주)씨21 2개회사의 지분 전량을 인수하였습니다. 인수 시기 대상회사 주요 내용 2015.04.05(주식양수도) (주)보라리커 주류 판매 및 도매업을 영위하는 (주)보라리커 지분 전량 인수 (주)씨21 해외 중저가 브랜드 식자재 수입 및 도매업을 영위하는 (주)씨21 지분 전량 인수 □ 주식매매(양수도) 내역 구분 (주)씨21 해당 내용 거래상대방 및 회사와의 관계 - 김대영 대표이사(당사 최대주주)- 나현진(최대주주의 특수관계인) 거래대상물 - (주)씨21 보통주 78,000주(액면가 5,000원) (김대영 77,000주, 나현진 1,000주) 거래목적 - 사업 다각화 및 확장 목적 거래금액 - 110,604,000 원(보통주 78,000주) 거래조건 - 상증법 평가를 통한 주식가치 평가 진행- 주식 매매(양수도) 시 현금 거래 진행 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 회계기준 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 2021년 K-IFRS 매출채권 5,311,717 200,298 3.77% 2020년 K-IFRS 매출채권 6,142,153 180,519 2.94% 2019년 K-IFRS 매출채권 6,371,760 265,023 4.16% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2021년 3분기 2020년 2019년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 180,519 265,023 102,374 2. 순대손처리액(①-②±③) - (91,124) (200) ①대손처리액(상각채권액) - (91,124) (200) ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 19,779 6,620 162,849 4. 기말 대손충당금 잔액합계 200,298 180,519 265,023 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수치채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수치채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 3. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유 현황 (단위 : 천원, 회) 구분 2021년 3분기 2020년 2019년 상 품 11,790,434 7,842,584 8,976,407 제 품 - - - 원재료 - - - 부재료 19,886 - - 미착품 4,341,148 4,393,362 4,105,585 재고자산 합계 16,151,468 12,235,946 13,081,992 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.36 15.02 15.10 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.03 2.66 2.57 (2) 재고자산 실사내용 (가) 실사일자 및 실사방법 - 실사일자 당사는 2021년 06월 30일 회사 자체적으로 현재의 재고자산 실사를 실시하였습니다.- 실사방법당사의 동일자 재고실사는 재고담당자와 전직원이 같이 실시하였습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 당기평가손실 기말잔액 비고 상 품 12,611,052 (820,618) - 11,790,434 - 제 품 - - - - - 원재료 - - - - - 부재료 19,886 - - 19,886 - 미착품 4,341,148 - - 4,341,148 - 합 계 16,972,086 (820,618) 16,151,468 - (4) 재고자산의 담보제공여부 현황 당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 (1) 범주별 금융상품(가) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 12,770,904 12,770,904 13,281,508 13,281,508 매출채권 5,111,418 5,111,418 5,961,634 5,961,634 기타수취채권 20,222,282 20,222,282 489,970 489,970 기타금융자산 8,665,155 8,665,155 11,071,783 11,071,783 소 계 46,769,759 46,769,759 30,804,895 30,804,895 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,164,093 6,164,093 15,109,320 15,109,320 합 계 52,933,852 52,933,852 45,914,215 45,914,215 (나) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 3,771,803 3,771,803 3,209,167 3,209,167 기타지급채무 1,040,665 1,040,665 923,212 923,212 차입금 26,972,679 26,972,679 20,779,082 20,779,082 리스부채 246,626 246,626 321,074 321,074 합 계 32,031,773 32,031,773 25,232,535 25,232,535 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서 제출시 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기 3분기(당기) 정진세림회계법인 - - - 제6기(전기) 정진세림회계법인 적정 - - 제5기(전전기) 정진세림회계법인 적정 - - ※ 2019년 회계법인 상호 변경(세림회계법인→정진세림회계법인) 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기(당기) 정진세림회계법인 제7기 연결 및 개별재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역 68,000천원 872시간 - - 제6기(당기) 정진세림회계법인 제6기 연결 및 개별재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역 62,000천원 823시간 62,000천원 823시간 제5기(전기) 정진세림회계법인 제5기 연결 및 개별재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역 45,000천원 693시간 45,000천원 693시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당기) - - - - - - - - - - 제6기(전기) - - - - - - - - - - 제5기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 2020년 정진세림회계법인이 감사를 수감하였으며, 2021년 당기에도 외부감사인을 정진세림회계법인으로 계속하고 있습니다. 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 17일 회사 : 감사회계법인 : 업무수행이사 서면 감사결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제7기 3분기(당기) - - 제6기(전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 보라티알의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 제5기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 보라티알의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 2. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제7기 3분기(당기) 정진세림회계법인 - - 제6기(전기) 정진세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 제5기(전전기) 정진세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 평가보고내용이 중요성의관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음. - 3. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요(1) 이사회의 수회사의 이사회는 보고서 기준일(2021년 9월 30일) 현재 총 5명의 이사(사내이사 3명,사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도로 구성된 위원회는 없습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『 임원 및 직원 등에 관한 사항』 - "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '1. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독 하고 있습니다. (3) 이사회 운영과정의 주요 내용 구분 내 용 구성과소집 제3조 (이사회의 구성) 1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 제4조 (이사회의 구분 및 소집) 1. 이사회의 종류는 수시이사회로 한다. 2. 수시이사회는 필요에 따라 소집권자의 요구로 개최한다. 3. 이사회는 대표이사가 소집한다. 4. 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. 5. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 6. 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 권한 제2조 (적용범위) 회사의 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이 규정에 따른다. 제8조 (이사회 의결사항) 이사회는 다음 사항을 심의·의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 이사회운영에 관한 사항 9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 결의방법 제7조 (이사회의 결의방법) 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 의사록 제11조 (이사회 의사록)이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다. 2. 중요의결사항 등 제7기 3분기까지 개최된 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박성칠(출석률:100%) 김대영(출석률: 100%) 강민석(출석률:100%) 차홍권(출석률:12.5%) 심상범(출석률:50%) 찬 반 여 부 1차 2021-01-08 자기주식취득 신탁계약 해지의건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2차 2021-02-25 2020년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3차 2021-03-02 농협은행 외화대출 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2021-03-09 제6기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 참석 찬성 - 2020 사업연도 현금배당 지급의 건 가결 찬성 참석 찬성 - 5차 2021-03-15 자기주식취득 신탁계약 체결 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 6차 2021-03-26 조직개편 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 7차 2021-06-25 타법인 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 8차 2021-09-24 유형자산(본사건물) 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 주) 사외이사 심상범은 2021년 3월 31일자로 선임되었습니다. 3. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 1인 포함)과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 회사의 이사 5명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다. 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 비고 박성칠 이사회 회사 대내외적 업무를 효율적으로 수행 업무총괄 - - - 김대영 이사회 회사의 업무총괄 및 대외적 업무를 효율적으로 수행 업무총괄 - 주주 - 강민석 이사회 회사의 대외적 업무를 효율적으로 수행 업무총괄 - - - 차홍권 이사회 경영전반에 대한 자문 및 조언 업무총괄 - - - 심상범 이사회 경영전반에 대한 자문 및 조언 업무총괄 - - - 4. 사외이사의 전문성 당사는 3분기보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - 주1) 이사의 수는 사외이사 수를 포함하여 작성하였습니다. 주2) 사외이사 심상범은 2021년 3월 31일자로 선임되었습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 및 경영현황과 관련된 내용에 대해 충분히 설명하고 이사회 활동을 지원하고 있습니다. 사외이사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 지속적으로 내부 검토 중이며 추후 논의하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한, 보고서제출일 현재 자산총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 선임하고 있습니다. 1. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 전창후 예 1987 서울대학교원예학 학사 1994 동경대학대학원환경조정공학 박사 2001.01 ~ 2003.07 일본지바대학 식물생산과학과 조교수 2003.08 ~ 2007.09 서울대학교 농업생명과학대학식물생산과학부 조교수 2007.10 ~ 현재 서울대학교농업생명과학대학 식물생산과학부 교수 - - - - - - - - - - - - - - - 2. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 조항 내 용 권한과 책임 (직무와 의무) 정관 제50조 (감사의 직무) 1. 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 6. 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 7. 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 8. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사직무규정제2조 (직무) 감사의 직무 및 권한은 다음 각 호와 같다. 1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 2. 이사의 직무집행에 대한 감사 3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 5. 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무 정관 제51조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사 실시요령과 그 결과를 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 수와 선임 정관 제47조 (감사) 1. 당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 4. 감사는 주주총회에서 선임한다. 임기와 보선 정관 제48조 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다. 정관 제49조 (감사의 보선) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제47조제1항에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 3. 감사의 주요 활동내역 [전창후 비상근 감사] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 전창후 (출석률:25%) 참석여부 1차 2021-01-08 자기주식취득 신탁계약 해지의건 가결 불참 2차 2021-02-25 2020년도 결산 재무제표 승인의 건 가결 불참 3차 2021-03-02 농협은행 외화대출 신청의 건 가결 참석 4차 2021-03-09 제6기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 불참 2020 사업연도 현금배당 지급의 건 가결 5차 2021-03-15 자기주식취득 신탁계약 체결 연장의건 가결 불참 6차 2021-03-26 조직개편 승인의 건 가결 불참 7차 2021-06-25 타법인 금전 대여의 건 가결 참석 8차 2021-09-24 유형자산(본사건물) 처분 결정의 건 가결 불참 4. 감사 교육 실시 계획- 해당사항 없습니다. 5. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 전문성을 충분히 갖추고 있기에, 감사를 대상으로 별도 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부 기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 6. 감사 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. 7. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 2. 소수주주권당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.3. 경영권 경쟁당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,750,733 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 201,527 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,549,206 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) 1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 당 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과금융투자업에관한법 률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ⑤ 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 기타 제3자에게 신주를 발행하는 경우 ⑦ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위해 신주를 발행하는 경우 ⑧ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매, 자본제휴를 위하여 상대방에게 신주를 배정하거나, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의하여 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발 행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이 사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권의 종 류를 기재하지 않음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(www.boratr.co.kr) 또는 한국경제 6 . 주주총회의사록 요약 일자 구분 의안내용 가결여부 2015-11-02 임시 제1호 의안 : 회사분할에 대한 보고의 건 가결 2016-03-31 정기 제1호 의안 : 제2015년도 재무제표 승인의 건(2015.11.01~2015.12.31)제2호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결 2016-04-29 임시 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 주식 액면 분할의 건제4호 의안 : 정관 일부변경의 건 가결 2016-09-28 임시 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 제정의 건제3호 의안 : 무상증자(자본금의 자본전입 승인)의 건 가결 2017-03-29 정기 제1호 의안 : 제2016년도 재무제표 승인의 건(2016.01.01~2016.12.31)제2호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 가결 2018-03-30 정기 제1호 의안 : 제2017년도 재무제표 승인의 건(2017.01.01~2017.12.31)제2호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결 2019-03-29 정기 제1호 의안 : 제2018년도 재무제표 승인의 건(2018.01.01~2018.12.31)제2호 의안 : 현금배당 승인의 건제3호 의안 : 3-1호 사내이사 선임의 건 3-2호 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 사외 감사 선임의 건제5호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건제6호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제7호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 가결 2019-10-31 임시 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 정관변경의 건 가결 2020-03-27 정기 제1호 의안 : 제2019년도 재무제표 승인의 건(2019.01.01~2019.12.31)제2호 의안 : 현금배당 승인의 건제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 2021-03-31 정기 제1호 의안 : 제2020년도 재무제표 승인의 건(2020.01.01~2020.12.31)제2호 의안 : 현금배당 승인의 건제3호 의안 : 3-1호 사내이사 김대영 재선임의건 3-2호 사외이사 심상범 선임의 건제4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김대영 본인 보통주 2,928,057 43.37 2,928,057 43.37 - 나현진 최대주주의妻 보통주 1,985,129 29.41 1,721,129 25.50 - (주)한다 자산운용 대표이사가최대주주의 妻 보통주 49,567 0.73 49,567 0.73 - 계 보통주 4,962,753 73.51 4,698,753 69.60 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김대영 2,928,057 43.37 - 나현진 1,721,129 25.50 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,317 7,322 99.93 1,517,973 6,750,733 22.49 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박성칠 남 1955.02 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 서울대 경영학과 졸업오리건대 경영학 박사일리노이주립대 교수삼성전자 경영혁신단 SCM그룹 전무(주) 대상 대표이사 사장(주) 동원F 대표이사 - - 타인 3년6개월 2022.10.31 김대영 남 1964.01 사내이사 사내이사 상근 구매 뉴욕주립대학교 경제학과 졸업 ㈜ 보라티알 전 대표이사 2,928,057 - 본인 4년7개월 2024.03.30 강민석 남 1964.03 사내이사 사내이사 상근 기획관리