보라티알 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 파스타, 올리브오일, 토마토소스 등 가공식품을 수입하여 유통하는 기업으로 우수한 브랜드를 발굴하여 호텔, 레스토랑, 백화점, 대형마트 등을 통해 제품을 소비자에게 전달하고 있습니다. 당사의 매출의 구성은 파스타, 토마토홀, 휘핑크림, 올리브오일 등 수입가공식품에 대한 상품매출이 주를 이루고 있습니다.

가공식품 수입 및 유통사업은 우수한 해외 제조사를 발굴하여 안정적으로 물품을 공급받아 이를 국내 거래처에 적시에, 적정가격으로 공급하는 것이 핵심 사업역량이며,당사의 경우 2000년 ㈜보라티알(분할전 법인) 법인 전환 이후 현재까지 이탈리아, 그리스, 스페인, 프랑스 등의 40여개 가공식품 제조사로부터 최고의 제품들만을 엄선하여 300여 가지의 식자재들과 식료품들을 수입, 국내 총 1,400여개 업체에 공급하고 있습니다.

가. 산업의 현황 및 전망1) 전방산업 현황

가) 외식산업

외식산업의 매출액은 2017년 128.2조원으로 2007년 이후 연평균 8.01% 증가하였으며외식사업체 수는 2017년 현재 691천개로 2007년 이후 연평균 1.82% 증가하여 사업체당 매출액은 2017년 185.7백만원으로 2007년 이후 연평균 6.08% 증가하였습니다. 또한 외식사업 종사자수는 2017년 현재 2,036천명으로 2007년 이후 연평균 2.65% 증가하였습니다.

[외식산업 현황]

(단위: 천개, 천명, 10억원, 백만원/개소, 백만원/명)

구분	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017

사업체수(A)	577	577	581	586	607	625	636	651	657	675	691

종사자수(B)	1,567	1,578	1,601	1,609	1,684	1,753	1,824	1,896	1,944	1,988	2,036

매출액(C)	59,365	64,712	69,865	67,566	73,507	77,285	79,550	83,820	108,013	118,853	128,299

업체당매출액(C/A)	102.9	112.2	120.2	115.3	121.1	123.7	125.1	128.8	164.4	176.1	185.7

1인당 매출액(C/B)	37.9	41	43.6	42	43.7	44.1	43.6	44	55.6	59.8	63.0

*자료 : 통계청 도소매업조사 , 2015년 경제총조사

나) 음식료품 소매업

음식료품 소매업 사업체수는 2017년 102천개로 2007년 이후 연평균 0.41% 증가하였으며, 2017년 음식료품 소매업 종사자수는 192천명, 매출액은 23.7조원으로 2007년 이후 연평균 각각 0.9%, 9.0% 증가하였습니다.

[음식료품 소매업 현황]

(단위: 천개, 천명, 10억원)

구분	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017

사업체수	97.9	94.8	94.5	96.4	98.6	101.9	102	103.6	103.2	101	102

종사자수	175.5	166.7	166.2	168.5	172.4	181.3	183	189	191.2	186.3	192

매출액	10,011	11,086	12,155	12,593	13,587	13,494	13,399	13,788	20,733	22,181	23,783

*자료 : 통계청 도소매업조사 , 2015년 경제총조사, 음식료품 및 담배 소매업에서 담배 제외

2) 음식료품 도매업 및 수입식품시장 현황

가) 음식료품 도매업

음식료품 도매업 사업체수는 2017년 80.9천개로 2007년 이후 연평균 5.4% 증가하였으며, 2017년 음식료품 도매업 종사자수는 3,354천명, 매출액은 170.0조원으로 2007년 이후 연평균 각각 5.36%, 11.3% 증가하였습니다.

[음식료품 도매업 현황]

(단위: 백개, 백명, 10억원)

구분	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017

사업체수	478	493	500	513	540	585	631	711	752	749	809

종사자수	1,989	2,049	2,191	2,157	2,194	2,301	2,526	2,778	2,981	2,953	3,354

매출액	58,612	64,748	67,077	85,387	91,433	96,996	97,330	100,049	135,542	144,450	170,942

**자료 : 통계청 도소매업조사 , 2015년 경제총조사, 음식료품 및 담배 도매업에서 담배 제외

나) 식품 수입시장 (1) 국내 식품시장규모 국내 식품시장의 규모는 2018년 기준 160.52조원으로 총 생산액 138.45조원, 수입액 30.09조원 및 수출액 8.01조원으로 구성되어 있습니다. 시장규모는 2014년 144.93조원에서 연평균 2.59%씩 성장해왔으며, 전년 대비 4.95% 증가하였습니다. 2018년 식품 수입액은 전년대비 6.57% 증가하여 식품시장 내 수입 비중이 확대되었습니다.

*자료: 식품의약품안전처 ‘식품의약품 통계연보

(2) 국내 가공식품시장규모 국내 식품시장 중 가공식품시장규모는 2018년 84.66조원이며, 2014년 76.00조원에서연평균 2.73% 성장하였습니다. 수입 가공식품 시장은 서구화된 입맛과 외식산업이 확대, 다양한 식자재 등장 등으로 빠르게 성장하고 있습니다.

*자료: 식품의약품안전처 ‘식품의약품 통계연보

[주요 상품의 2007년 및 2013년 수입금액 비교(단위: 백만 달러)]

구분	파스타	소스류	올리브유

2007년	10,264,475	41,541,713	30,661,588

2013년	21,959,492	162,615,751	17,544,006

연평균 성장률	13.51%	25.54%	-8.89%

*자료: 식품안전정보포털-수입식품통계

파스타는 2007년 10.3백만 달러에서 2013년 22.0백만 달러로 연평균 13.51% 증가하였으며, 소스류는 2007년 41.5백만 달러에서 2013년 162.6백만 달러로 연평균 25.54% 증가하였습니다. 반면, 올리브유는 2007년 30.7백만 달러에서 2013년 17.5백만 달러로 연평균 8.89% 감소하였습니다.

올리브오일은 2000년에 국내 시장에 출시되어 프리미엄 식용유 시장을 형성하였으나 낮은 발화점 때문에 튀김 요리에 적합하지 않다는 점, 다른 식용유보다 비싼 가격 때문에 2000년대 후반부터 포도씨유, 카놀라유가 프리미엄 식용유 시장을 대체하기 시작하였습니다. 2013년 이후 올리브오일 특유의 효능이 알려지면서 수요가 다시 증가하고 있으며, 식품산업통계정보에 따르면 2013년 41,203백만원에서 2014년 53,702백만원, 2015년 55,390백만원으로 시장규모가 커지고 있습니다.

다) 수요 변동 요인(1) 가격

수입 가공식품의 경우 품목에 따라 가격에 따른 수요변동성이 상이한데, 브랜드 인지도가 높고 품질 차이가 큰 고급 식재료의 경우 가격 비탄력적이나, 가격경쟁력을 필요로 하는 중저가 제품의 경우 대체제가 다수 존재하여 가격 탄력적인 것으로 볼 수 있습니다. 가격에 영향을 미치는 요인으로는 주요 원재료 가격의 상승이나, 물류비 상승 및 환율 변동 등이 있습니다.

(2) 식품 트렌드 변화

여행 및 유학, 매체 등을 통해 새로운 식품 및 조리 방식을 접할 기회가 늘어나면서, 식품 트렌드가 빠르게 변화하고 있으며, 이러한 트렌드 변화가 당사 상품에 대한 수요에도 영향을 미친다고 볼 수 있습니다.

다양한 매체에서 파스타 등을 간단하게 조리하는 방식이 소개되고, 그 영향으로 리테일 부문의 파스타 및 소스류의 판매가 증가하였으며, 시장 규모가 커지자 품질에 따른 시장 세분화도 이루어져 고급 제품에 대한 매출 성장이 더욱 빠르게 증가하였습니다.

(3) 병행 수입

수입 품목의 경우 타 업체를 통한 병행 수입이 종종 이루어지고 있으며, 병행 수입 규모가 크고 지속적으로 이루어질 경우 기존 유통업체 상품에 대한 수요가 급감할 수 있습니다. 당사는 주요 제조사와의 독점적 판매계약에 의거하여 제조사와 함께 병행수입에 대응하고 있으며, 수요처에 대해서도 신속하고 철저하게 관리하고 있어 병행수입으로 인한 피해를 최소화 하고 있습니다.

(4) 경쟁 상품의 시장 진입

동종업 내 경쟁 제조사의 유사상품이 타 수입업체를 통하여 수입될 경우 경쟁으로 인한 가격 인하 또는 수요의 감소가 발생할 수 있습니다. 당사의 경우 본사에서 직접 관리하는 1,000여개 수요처와의 오랜 거래관계, 고품질의 다양한 상품라인 구축 등을 통해 경쟁 상품의 시장 진입을 방어하고 있습니다.

라) 산업의 특성

(1) 제조사와의 독점 계약을 기반으로 한 시장

수입 식자재의 경우 거래 초기에는 별도의 독점계약 없이 병행으로 수입될 수 있으며, 이 경우 수입업자간 가격 경쟁으로 보다 많은 물량을 소화할 수 있는 대형 유통회사만 살아남고 작은 규모의 유통회사는 마진을 확보하지 못하고 도산할 가능성이 높습니다. 이러한 시장환경에서는 성장 가능한 브랜드를 경쟁자보다 먼저 발굴하고 매출 확보를 위한 충분한 유통 네트워크를 보유하는 것이 제조사와의 독점 계약을 선점하는 데에 있어 중요한 요소라 할 수 있습니다. 제조사와의 독점 계약이 확보된 경우 관련 유통 네트워크의 확장 및 마케팅 활동을 통해 안정적으로 매출을 증대시켜 나아갈수 있는 기회를 확보할 수 있습니다.

(2) 유통 네트워크의 확보가 중요한 시장

유통 네트워크가 확보된 경우 상기 1)에서 설명한 바와 같이 제조사와의 독점 계약을확보하기에 유리할 뿐만 아니라, 해당 네트워크를 기반으로 한 공급 품목의 확장이 용이합니다. 다수의 수요처에 공통적으로 공급하는 주요 상품 외에 일괄적인 상품 공급에 필요한 다양한 품목을 취급함으로써 잠재적인 시장을 선점하는 효과도 있습니다. 또한, 광범위한 유통 네트워크와 대량 물류시스템을 확보하고 있는 대기업과 경쟁하기 위해서는 주요 수요처를 직접 관리함으로써 유통구조 단순화를 통한 가격경쟁력 확보 및 수요처의 다양한 니즈에 대한 발빠른 대응하여야 합니다.

(3) 환율 변동에 민감한 시장

제조사와의 공급단가는 현지 환율 또는 달러로 정해져 있으나 국내 유통단가는 원화로 책정되어 있어, 환율의 변동이 순이익에 직접적인 영향을 미칩니다. 환율 변동으로 수입 원화가격이 상승하면 수입산이 가격경쟁력을 잃어 수요량이 감소하고 결과적으로 수입량이 감소할 수 있습니다. 또한, 수입 원화가격의 상승은 유통회사의 마진 폭 감소의 원인이 되므로 상승 폭이 큰 경우 영업손실이 발생할 수 있습니다. 따라서 수입유통업자는 환율 변동에도 흑자를 유지할 수 있는 적정 마진의 확보 능력과 가격 상승을 유보하여 매출액을 유지하는 능력이 매우 중요합니다.

(4) 안전 재고의 관리 능력 및 물류시스템이 중요한 시장

식자재 유통업체로서 수요처와의 신뢰 관계 형성에 있어 가장 중요한 요소는 경쟁력 있는 가격에 납품하고 결품으로 인한 납기 지연을 최소화하는 것입니다. 특히 납기 지연을 막기 위해서는 안전 재고를 확보하고 자체 물류시스템을 활용한 직접 배송 체계를 구축하는 것이 중요한데, 이에 상당한 자금이 소요되므로 영세기업에게는 진입장벽으로 작용하고 있습니다.

(5) 가격 협상력이 수익에 큰 영향을 미치는 시장

유통업의 수익성은 상품의 매입단가와 판매단가 간 차이를 기반으로 하므로, 제조사 및 수요처에 대한 가격협상력이 수익에 큰 영향을 미칩니다. 제조사에 대한 가격협상력을 결정하는 중요한 요소는 제조회사의 브랜드 파워와 유통회사의 유통능력 등이며, 수요처에 대한 가격협상력의 경우 시장 내 독점적 지위 및 서비스 품질(가격 경쟁력, 납기 준수, 일괄 공급 등)이 중요합니다. 가격협상력을 갖추어야 적정 마진을 확보할 수 있으며, 적정 마진이 확보되어야 환율 변동 및 공급 파동, 병행수입 등에 의한 리스크를 관리할 수 있습니다.

(6) 현지 외식문화 트렌드가 빠르게 확산되는 시장

이탈리아는 중국, 일본 등과 함께 그 식문화가 세계적으로 잘 알려진 국가로 19세기 말 이탈리아 이민자들에 의해 여러 나라에 알려지기 시작하였으며 오랜 기간 식문화를 제대로 전파하고자 하는 이탈리아의 외식사업자 및 식품제조업자 등의 노력이 이어진 결과라 볼 수 있습니다. 이탈리아 식문화 트렌드는 현지 최고 요리학교의 권위 있는 주방장들의 지속적인 논의 과정을 거쳐 변경되고 있으며, 그 트렌드에 맞는 원재료 및 메뉴를 정하여 매년 10월 전세계 이탈리안 레스토랑 셰프들을 대상으로 관련내용을 강의하고 있습니다. 현지 트렌드를 습득한 셰프들이 각 활동 지역에서 트렌드에 맞는 메뉴를 선보임으로써 전세계 공통의 이탈리안 식문화 트렌드가 형성되고 있습니다. 이러한 트렌드의 전파에는 이탈리아 각 지역의 전통 있는 식품 제조사들도 참여하고 있으며, 트렌드 확산을 보다 빠르고 용이하게 하는 데에 기여하고 있습니다.

(7) 정부의 식품 규제 정책 등에 영향을 받는 시장

정부는 국민의 건강과 안전을 위하여 ‘생산 - 수입 - 제조/가공 - 유통 - 소비’의 각 단계별로 식품 안전에 대한 법령 체계를 구축하고 있으며, 식품의약품안전처를 두어 이를 관리하고 있습니다. 식품 수입 및 유통업자의 경우 수입 및 유통 단계에 속하여 식품안전기본법 등의 제개정 및 기타 정부의 식품 관련 정책에 의해 영향을 받습니다.

마) 규제 환경

구분	내 용

식품안전기본법	식품의 안전에 관한 국민의 권리·의무와 국가 및 지방자치단체의 책임을 명확히 하고, 식품안전정책의 수립·조정 등에 관한 기본적인 사항을 규정

식품·의약품분야 시험·검사 등에 관한 법률	식품·의약품분야의 시험·검사 및 시험·검사기관의 관리 등에 관한 사항을 규정

식품위생법	식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해(危害)를 방지하고 식품영양의 질적 향상을 도모하며 식품에 관한 올바른 정보를 제공

농수산물 원산지 표시에 관한 법률	농산물·수산물이나 그 가공품 등에 대하여 적정하고 합리적인 원산지 표시를 하도록 하여 소비자의 알권리를 보장하고, 공정한 거래를 유도함

축산물위생관리법	축산물의 위생적인 관리와 그 품질의 향상을 도모하기 위하여 가축의 사육·도살·처리와 축산물의 가공·유통 및 검사에 필요한 사항을 정함

가축 및 축산물 이력관리에 관한 법률	가축 및 축산물의 이력관리에 필요한 사항을 규정함으로써 방역의 효율성을 도모하고 축산물의 안전성을 확보

농수산물의 원산지 표시에 관한 법률	농산물·수산물이나 그 가공품 등에 대하여 적정하고 합리적인 원산지 표시를 하도록 하여 소비자의 알 권리를 보장하고, 공정한 거래를 유도함

어린이식생활 안전관리 특별법	어린이들이 올바른 식생활 습관을 갖도록 하기위하여 안전하고 영양을 고루 갖춘 식품을 제공하는 데 필요한 사항을 규정함

수입식품 안전관리 특별법	수입식품 등의 안전성을 확보하고 품질의 향상을 도모하며 올바른 정보를 제공함

바) 시장 규모 및 전망(1) 국내 시장규모 추이 및 성장예측 자료당사가 속한 산업은 음식료품 도매업으로 2017년 기준 그 산업 규모는 약 170조에 이릅니다. 그러나 당사 매출에 직접적으로 영향을 미치는 경쟁현황 등 분석을 위해서는 주요 상품 각각에 대한 수입금액을 시장규모로 볼 수 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

품목	파스타류	오일류	소스류	유가공류

2019년 수입금액	3,541	5,074	4,779	9,960

식자재 시장은 현대화, 기업화, 산업화 과정에 있어 장기 성장 매력이 높은 산업으로 평가되나, 그 전망에 대한 구체적인 데이터는 없으며, 성장 전망에 대한 예측 근거는 다음과 같습니다.

- 최종 소비자의 도매업자 직거래 증가 및 대형 외식업소의 식자재 통합 구매 증가

과거 재래시장이나 할인매장 등의 소매점에 직접 방문하여 구매하는 형태에서 앞으로는 식자재 유통업체에 주문하고 배송받는 형태가 늘어날 것으로 전망되며, 외식업소의 배송형태는 농산물과 수산물, 축산물, 공산품 등 여러 업체에서 구매하다가 통합하여 구매하는 형태로 변동될 것으로 전망됩니다.

외식산업은 일부 유명 '맛집'을 제외하고는 대형 외식업소 및 프랜차이즈 회원점 중심으로 시장이 형성될 것으로 전망되므로 대형 외식업소 및 프랜차이즈 업체와 메뉴를 공동 개발하는 등의 서비스를 제공할 수 있는 기업형 식자재 유통업체를 선호하게 될 것으로 예상됩니다.

- 식자재 거래 투명성 및 안전성 확보를 위한 정부 규제 및 정책 강화

현재까지 식자재 관련 위생 안전성을 확보하기 위한 노력이 지속되어 왔지만, 외식업소와 유통경로보다는 제조사 중심의 관리가 이루어져 왔습니다. 향후에는 식품 제조가공업, 유통전문 도소매업, 수입업자, 단체급식업자, 식품접객업 등에도 식품 이물질이나 기타 클레임 등에 대한 행정처분이 강화될 것으로 예상되어, 유통 과정에서의식품 안전성이 확보될 수 있는 대형 업체들이 식자재 유통 시장의 성장을 주도해 나아갈 것으로 전망됩니다.

(2) 대체시장의 존재 여부파스타 및 토마토홀 등 현지 신선식품의 원료로 가공 및 조미 공정이 단순한 제품의 경우 수입품을 대체할만한 국내 제품이 없으나, 토마토소스, 올리브오일 등의 경우 CJ제일제당 및 오뚜기 등 국내 주요 식품제조사에서 스페인, 미국 등으로부터 원료를 조달하여 국내에서 제조하는 바 가격경쟁력이 있는 국내산이 수입산을 대체할 수 있습니다. 그러나 수입산과 국내산의 제품 포지셔닝 및 수요처가 상이하여 국내산이 수입산을 대체한다기 보다는 수입산 및 국내산 이태리 가공식품시장이 각각 성장하고 있다고 볼 수 있습니다. 한편, 국내 소비자의 수입가공품에 대한 수요가 다양해짐에 따라 남아메리카, 동남아시아 등의 수입가공식품 시장이 이태리 수입가공식품 시장을 대체할 가능성이 있습니다.

(3) 향후 전망외식산업의 성장 및 이탈리안 식자재의 리테일 수요가 늘면서 수입금액은 지속적으로 증가할 것으로 예상되나, 외식산업의 경우 저가 체인 위주의 성장으로 고급 식자재 시장의 성장성은 감소할 것으로 예상됩니다. 한편, 리테일 부문은 시장 세분화에 따라 고급 식자재에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 사) 경쟁 현황(1) 경쟁 형태 및 진입장벽 등수입 가공식품 시장은 크게 국가별, 품목별로 나눌 수 있으며, 이를 유통하는 업체 유형은 신선식품 등 식자재를 포괄적으로 취급하는 푸드서비스 업체와 수입 가공식품의 무역업무를 중심으로 국내 유통사에 납품하는 무역업체가 있습니다. 당사와 같이 수입 식품 브랜드와의 독점계약을 통해 무역업무를 하면서, 동시에 국내 호텔, 레스토랑, 카페 등 수요처 네트워크를 직접 보유하면서 유통업무를 수행하는 업체는 당사를 제외하고는 영세한 규모라 할 수 있습니다.

수입 가공식품 유통업체는 수요처에서 필요로 하는 상품들을 일괄적으로 공급할 수 있는 다양한 상품들을 보유하여야 하는데, 상품의 조달원인 제조사(브랜드사)와 공급계약이 필요하므로 브랜드사의 발굴과 일정기간 거래를 통한 신뢰관계 형성, 독점계약 체결 등의 과정을 반복적으로 거쳐 거래 대상 제조사를 충분히 갖추어야 하는 시장입니다. 따라서, 오랜 기간동안 여러 브랜드를 국내시장에 성공적으로 진입하도록 한 이력과 평판이 없이는 진입이 어렵습니다.

또한 수요처와의 거래관계 유지를 위해서는 안전 재고를 보유함으로서 발주에 즉시 대응할 수 있는 창고시설과 물류인프라가 필요하므로 초기 투자금이 상당하여 영세 업체들의 진입이 어려우며, 대기업의 경우 대부분 대리점을 통해 유통하기 때문에 최종 소비자를 대상으로 한 직접적인 영업이 이루어지지 않으며, 대리점에서 취급하는 타 상품과 대체관계에 있는 경우 신규 상품에 대한 적극적인 영업이 이루어지기 힘들어 진입 후 매출 신장이 적절히 이루어지지 못하는 사례가 많습니다.

(2) 경쟁업체 현황 및 비교수입가공식품을 전문적으로 취급하는 업체 유형은 크게 식자재유통(푸드서비스)회사, 무역회사, 당사와 같이 무역과 유통을 겸하고 있는 수입유통회사가 있으며, 각 유형별 대표적인 회사는 다음과 같습니다.

[주요 경쟁업체 현황]

구분	주요 경쟁업체

식자재유통(푸드서비스)회사	CJ프레시웨이, 아워홈, 동서, 대상베스트코 등

무역회사	매크로통상, 천하코퍼레이션, 예스통상 등

수입유통회사	구르메F, 영인코퍼레이션 등

식자재유통회사의 경우 체계적인 물류시스템과 유통 네트워크를 확보하고 있는 것이특징이나, 취급 품목수가 많고 수요처 특성상 특정 브랜드에 집중하기 어려운 등 브랜드 관리가 이루어지지 않아 제조사들이 거래업체를 변경하는 사례가 많습니다.

가공식품 전문 무역회사의 경우 대부분 대형 유통회사들의 유통망에 의존하므로 유통회사를 상대로 적절한 마진을 취하기 어려우며, 규모가 영세하여 안전재고 확보가 어려워 병행수입 및 환율 파동 등에 대한 대처가 어렵습니다.

당사와 같이 무역과 유통을 겸하는 경쟁회사의 경우 취급 브랜드 및 품목수가 당사 대비 현저히 적어 다양한 품목을 일괄적으로 공급받기를 원하는 수요처의 니즈를 충족시키기 어렵습니다.

(3) 당사 비교 우위 사항(가) 우수한 브랜드에 대한 국내 독점적 지위

당사는 세계적으로 인정받는 우수한 브랜드들과 오랜 기간 거래관계를 유지하고 있으며, 독점 계약을 바탕으로 병행수입에 대해 즉각적으로 조치하여 타사의 시장침투를 원천 봉쇄하고 있습니다. 또한 이미 경쟁이 시작된 품목보다는 가능성 있는 신규 품목을 발굴하여 이미 구축된 유통 네트워크를 통해 빠르게 시장을 선점하고 있어 거래 초기 단계에 독점 계약을 맺어 대형 유통회사와의 경쟁에서도 시장 지위를 유지하고 있습니다. 이러한 독점적 지위는 높은 마진을 가능하게 하며, 유명 브랜드와의 오랜 거래 이력은 신규 거래처로의 확장을 용이하게 합니다.

(나) 매출처의 다양성

당사는 자체적인 국내 유통망을 보유하고 있어 일반적인 무역회사 대비 유통업체에 대한 의존도가 낮습니다. 1,000여개 거래처 중 300여개 거래처에 대하여 직접 거래하고 있으며, 이는 자체적인 영업조직 및 물류시스템을 갖추고 있어 가능한 것입니다. 당사는 호텔, 레스토랑, 카페 등 식자재 수요처를 관리하는 호레카팀, 마트 등 리테일유통망을 관리하는 리테일팀, 기타 도매, 기업팀, 온라인사업부로 유통 네트워크를 관리하고 있습니다.

(다) 적정 판매가격의 설정 및 매입가격 할인 전략

당사는 국내 적정판매가격 설정을 위하여 경쟁 제품의 품질, 중량, 유통채널별 가격 및 해당 수입업체 현황 등을 조사하고 신규 품목의 시장 포지셔닝 전략을 수립 후 그에 맞는 판매가격을 설정합니다. 매입가격의 경우 제조사에서 제시하는 단가에 수입통관 및 운송 등에 필요한 비용 및 세금 등을 추가하여 예상원가를 산정한 후 목표로 하는 판매가격과의 마진을 고려하여 할인을 요구하여 조정하는 전략을 취하고 있습니다. 당사는 제조사와의 독점계약을 통해 우수 브랜드에 대한 국내 시장에서의 독점적 지위를 유지하고 있으므로 매출처에 대한 가격 협상력이 높은 편이며, 자체적인 유통망을 기반으로 최초 매입가격이 협의된 이후에도 수입물량 증가 및 물량 확정(Guarantee)에 따른 할인, 프로모션 목적의 FOC(Free of charge), 가격 경쟁력 확보 등을 사유로 매입가격 할인을 요구하는 등 제조사에 대한 가격 협상력도 확보하고 있습니다. 제조사와 매출처에 대한 높은 가격협상력을 기반으로 경쟁사 대비 높은 마진을유지하고 있으며, 환율변동 및 일시적인 수급 파동 등에도 적자 없이 사업을 안정적으로 운영할 수 있습니다.

(라) 적정 재고 관리를 통한 안정적인 공급

당사의 주요 상품의 경우 유통기한이 짧게는 6개월에서 길게는 3년 정도이므로, 약 2~6개월치의 안전재고를 보유하고 있으며, 매월 품목별 매출 및 수입 현황을 체크하여 과재고를 방지하고 있습니다. 안전재고를 기반으로 거래처에 안정적으로 상품을 공급할 수 있는 능력은 매출처와 거래관계를 유지하는 데에 필수적인 요소이며, 업력이 짧아 상품 수요에 대한 예측 능력이 부족하거나 안전 재고를 확보할만한 자금력을 갖추지 못한 경쟁회사 대비 당사가 가진 비교 우위 사항입니다.

(마) 현지 트렌드 변화에 대한 대응능력

당사의 R 해외 외식문화 트렌드 변화를 빠르게 습득하여 신메뉴 개발을 진행하고 있고 이를 토대로 기업체 및 유명셰프를 초청하여 새로운 식자재 및 메뉴에대해 지속적인 홍보를 하고 있습니다. 국내 이탈리안 식자재 선도업체로서의 지위와현지 트렌드 변화에 대한 지속적인 대응 노력은 시장에서의 독점적 지위와 적정 마진을 유지할 수 있는 핵심 역량입니다.

나. 회사의 현황1) 회사의 설립 배경 및 성장 과정당사는 1996년 정통 이태리 식품이 대중화되기 전 이태리 식자재 유통사업을 개인사업자로 시작하여 호텔의 이태리 레스토랑에 파스타와 올리브 오일을 공급하다 2000년 법인으로 전환하였습니다.

1996년 당시 호텔 양식당에서는 홍콩을 통하여 이탈리아 최고의 파스타 브랜드인 데체코 社의 파스타를 수입하여 사용하고 있었으며, 당사는 데체코와의 직거래를 통하여 보다 낮은 단가에 납품을 시작하였습니다. 동시에 백화점 진열 판매를 통한 홍보활동도 전개함으로써 이태리 식자재를 본격적으로 수입하게 되었습니다.

당사는 세계 최고의 파스타 생산업체인 데체코社와의 독점 파트너쉽을 바탕으로 호텔, 레스토랑, 카페 등에 이태리 식자재를 공급하여 왔으며, 정통 이태리 식품의 대중화 및 외식사업의 성장으로 지속적인 매출 성장과 흑자 경영을 달성하여 왔습니다. 그리고 2010년에는 세계 최고 수준의 유제품 전문 그룹인 락탈리스와 파트너를 맺어 고품질의 유제품을 코스트코, 이마트/트레이더스, 홈플러스 등과 신세계백화점, 롯데백화점, 현대백화점, 갤러리아백화점 등에 공급하고 있습니다.

이와 같이 끊임없는 신상품 발굴 노력과 안정적인 공급 노력으로 CJ 프레시웨이, 현대그린푸드, 신세계푸드, LG아워홈, 한화, SPC, 아모제 등 국내 유수의 식자재 유통기업과도 신뢰 관계를 구축하여 파스타, 올리브 오일, 토마토 소스 등을 지속적으로 공급하고 있습니다.

2) 사업구조 및 주요 수입처가) 상품 조달 방식당사는 유럽 및 남아메리카 등 지역의 제조사와 공급계약을 맺은 후 발주에 따른 상품 출고 및 운송, 수입 통관 등의 절차를 거쳐 상품을 조달합니다.

신규 조달품목의 경우 약 2주에 걸쳐 국내 판매 허가를 위한 최초 정밀조사, 제조사 등록 등의 절차가 추가되며, 자가 보세창고 보유시 보세창고사용료가 발생하지 않고 자사 인력을 활용할 수 있어 비용 측면에서 유리하며, 통관 진행 현황에 대한 파악 및 대처 측면에서도 외부 보세창고보다 효율적입니다.

[상품 조달 과정]

구분	프로세스

외부보세창고
이용시	발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 국내 내륙운송 - 창고 입고

자가보세창고
보유시	발주 - 현지 출고 - 현지 내륙운송 - 선적 - 해운(항공)운송 - 하역 - 컨테이너야드 - 국내 내륙운송 - 자가보세창고 - 한글라벨부착 - 통관절차(선적서류검토, 검사, 검역, 최초정밀[신제품]) - 수입면장 발급 - 창고 입고

선적조건의 경우 대부분은 FOB(Free On Board : 지정선적항 본선인도조건)로 제조사가 수출국에서 발생되는 비용을 부담하며, 락탈리스의 경우 EXW(Ex Works : 지정장소 공장인도조건)로 수입업체가 현지의 제품 pick-up부터 수입업체 창고 입고까지의 모든 비용을 부담하는 조건입니다. 이바라의 경우 CIF (Cost, Insurance and Freight : 지정목적항 운임보험료포함 인도조건)로 제조사가 수입업체가 지정한 항구까지 운송하는 데에 발생하는 모든 비용을 부담하는 조건입니다.

당사가 신규 브랜드 조달의 경우 대부분 글로벌 주요 식품전시회를 방문하여 발굴하는 방식으로 진행되는데, 국내 시장에 적합한 브랜드 또는 제품을 선별하여 제품을 테스트 해보고, 현지 브랜드 인지도 및 국내 관련 상품 시장 현황 등을 조사하는 절차를 거쳐 거래 여부를 결정합니다.

당사의 경우 오랜 기간 이태리 식자재 유통업을 해오면서 이태리 식자재를 사용하는 1,000여개 호텔, 레스토랑, 까페 등에 대한 직접적인 네트워크를 보유하고 있으므로, 국내 유통을 원하는 이탈리아 국적 제조사로부터 직접 문의가 오며, 전시회를 통해 접촉한 브랜드 및 제품과 동일하게 제품 테스트 및 시장조사 등의 절차를 거쳐 선별하고 있습니다.

신규 브랜드(상품) 선정 과정

전시회 방문 or 제조사 문의 - 제품 테스트 - 현지 및 국내 시장조사 - 적정 판매가 및 예상 원가 산정 - 최소수량 주문 - 최초정밀검사 - 시범 판매 - 추가 발주

주) 예상원가 : 거래처 매입단가에 선적조건(EXW, FOB, CIF) 및 물량에 따른 예상운임(포워딩 업체로부터 견적 수령), 추가 포장비용, 관세, 부가세, 스티커 부착 비용, 내륙운송비, 외부보세창고(리커제품의 경우) 이용료 등을 더하여 산정 나) 주요 상품 조달원

상품명	조달처	구매방식	조달처 선정이유	거래기간

파스타류	데체코(DECECCO)	직접구매	높은 품질과 안정적인 공급	22년

소스류	롱고바디(Longobardi)	직접구매	높은 품질과 안정적인 공급	19년

절임류	메뉴(Menu)	직접구매	높은 품질과 안정적인 공급	15년

파로(Faro)	직접구매	높은 품질과 안정적인 공급	8년

유제품	락탈리스(Lactalis)	직접구매	높은 품질과 안정적인 공급	5년

그라나롤로(Granarolo)	직접구매	높은 품질과 안정적인 공급	13년

오일류	이바라(Ybarra)	직접구매	높은 품질과 안정적인 공급	15년

(1) 데체코(DE CECCO) 1886년 돈 니꼴라 데체코가 이탈리아에서 창업한 회사로 전세계 연간 3,000억원의 순이익을 창출하고 있으며, 바릴라(Barilla), 가로팔로(Garofalo)와 함께 이태리 3대 파스타 제조 기업에 꼽힙니다. 주요 제품으로는 파스타류, 올리브오일, 토마토소스가 있으며, 당사와는 설립시부터 거래관계를 유지해 온 회사로 당사와 국내 판매에 관하여 독점적인 총판계약을 맺고 있습니다.

구분	내용

주요 제품	- 파스타류, 올리브오일, 토마토소스 de cecco.jpg DE CECCO

보유 지적재산권	- ISO9001:2008, H.A.C.C.P 외

제품 특징	- 최상의 듀럼밀 사용
- 도정을 통해 최상급 세몰리나 사용
- 데체코 소유의 부지에서 나오는 광천수만을 사용
- 최적 온도인 10'C에서 반죽하여 높은 탄력을 유지
- 청동 틀을 이용하여 파스타 표면이 약간 거칠며 소스가 잘 스며듦
- 저온 건조로 향과 탄력 유지

(2) 프라뗄리 롱고바디(Fratelli Longobardi)

1988년 이탈리아에서 설립된 회사로 토마토 저장식품 분야에서 선두 기업이라 할 수 있습니다. 당사와는 설립시부터 거래관계를 유지해오고 있으며, 토마토 재배 단계부터 관리하여 토마토 품질이 좋고, 캔 내부에 특수코팅이 되어 있어 맛과 향이 잘 보존되는 등 철저한 품질 관리로 국내에서 오랜기간 높은 점유를 유지하고 있는 브랜드입니다.

구분	내용

주요 제품	- 토마토홀, 다진 토마토, 콩 longobardi.jpg Longobardi

보유 지적재산권	- ISO 9001, ISO 14001

제품 특징	- 재배, 재료수집, 포장, 유통에 이르기까지 전 과정을 추적하여 품질 관리
토마토를 재배하기에 적합한 물빠짐이 좋은 나폴리 남단 배수비오스 화산의 흙에서 재배된 토마토종을 사용하여 육질이 두껍고 당과 산의 비율이 적당함
- 신선한 원재료의 선별 및 최신 설비를 이용하여 가공
- 하루 가공량이 약 1,200톤 규모
- 토마토캔 내외부에 특수 코팅하여 재료 고유의 풍미 유지

(3) 메뉴(MENU)

1930년대 이태리 모데나 지방에서 설립된 회사로, 450여종의 야채, 과일 절임류, 소스류를 생산하고 있으며, 4만 평방미터 규모의 생산시설을 보유하고 있습니다. 당사와는 설립 초기부터 거래관계를 유지해 온 회사로 국내 판매에 관한 배타적인 총판계약을 맺고 있습니다.

구분	내용

주요 제품	- 각종 야채, 과일 절임류, 소스류, 올리브오일 등 menu.jpg MENU

보유 지적재산권	- ISO9001:2008, H.A.C.C.P 외

제품 특징	- 레스토랑,바, 펍 등 다양한 시설에서 사용가능
- 30여종 이상의 토핑소스 개발
- 국내 정통 이태리 레스토랑에서 사용, 품질이 매우 우수
- 간편하게 요리할 수 있는 다양한 레시피 개발

(4) 파로 (FARO)

1940년 멕시코시티에 설립된 회사로 대표 제품인 할라피뇨 절임의 경우 멕시코 베라 크루즈를 둘러싼 비옥한 토양에서 재배된 할라피뇨를 사용하여 품질이 우수하고 멕시코에서 가장 큰 할라피뇨 절임 제조사입니다. 생산 및 물류 시설면에서도 멕시코 내 최고 수준이며, 미국 대형 프랜차이즈에 널리 공급되고 있습니다.

구분	내용

주요 제품	- 핫소스, 토마토, 할라피뇨 faro.jpg Faro

제품 특징	- 대규모의 신식 생산시설을 갖추어 최고 품질의 할라피뇨 생산
- 타사보다 아삭하고 식감이 좋음
- 국내 시장에서 양식 레스토랑 및 치킨 프렌차이즈 등 널리 보급됨

(5) 락탈리스(Lactalis)

네슬레, 다농과 함께 글로벌 3대 유가공 회사로 프랑스 국적이며, 지속적인 M 통해 전세계 우수 브랜드들을 인수하여 보유하고 있습니다. 당사와는 2010년 거래를 시작하여 5년 이상 우호적인 거래관계를 유지하고 있으며, 휘핑크림, 치즈, 버터를 주로 수입하고 있습니다.

구분	내용

주요 제품	- 우유, 치즈, 버터, 휘핑크림 lactalis(1).jpg Lactalis(1)

주요 브랜드	- 프레지덩 外 다수의 브랜드 보유 lactalis(2).jpg Lactalis(2)

보유 지적재산권	ISO 9001:14001, ISO22000

제품 특징	- 프레지덩 휘핑크림의 경우 다른 유럽산 휘핑크림 대비 색이 하얗고 단맛과 향이 적어 소스용으로 적합
- 기존의 유럽산 휘핑크림의 경우 색과 향 때문에 소스용으로 부적합하여 국내산 휘핑크림의 시장점유율이 매우 높았음
- 국내산의 경우 원유가격연동제로 인해 유럽산 대비 가격경쟁력이 낮아 프레지덩 휘핑크림의 시장침투가 매우 빠르게 진행되고 있음

(6) 그라나롤로(Granarolo)

그라나놀로는 이탈리아 최대 치즈 가공회사로 당사와는 12년 이상의 거래관계를 유지하고 있습니다. 이태리 레스토랑에서 가장 많이 쓰이는 치즈류를 당사를 통해 국내에 공급하고 있으며, 당사와 국내 독점적 총판계약을 맺고 있습니다.

그라나롤로(Granarolo)는 1957년 볼로냐 낙농업자들이 협동조합을 만들면서 채택한 우유 공동 브랜드명으로 지역의 개인 낙농업자 및 전국 22개 낙동협동조합이 주축을 이루는 협동조합연합입니다.

2,000여명의 직원과 15개의 공장을 가지고 있으며, 매년 700,000톤, 1,000개 이상의 SKU를 관리하는 이탈리아 메이저 회사입니다. 이탈리아 전국에 걸쳐 우유를 비롯하여요구르트, 치즈 등 각종 유제품도 함께 생산 유통하며, 이탈리아 우유시장 1위, 요구르트 시장 2위를 점유하고 있습니다.

구분	내용

주요제품	- 우유, 치즈, 요구르트 등 granarolo(1).jpg Granarolo(1)

주요 브랜드	granarolo brand.jpg Granarolo brand

보유지적재산권	- UNI EN ISO 9001:2008
- CCPB (Organic Products)
- BRC (British Retail Consortium)
- IFS (International Food Standards)
- CNCA (Certification and Accreditation of the People's Republic of China)

제품특징	- 소가 위생적인 물을 먹고, 좋은 환경에서 자라고 있는지부터 점검
- 소비자가 우유와 유제품 생산자를 추적 가능
- 품질관리를 철저히 한 농가에게 높은 가격을 책정을 하는 등 생산관리 지속

(7) 이바라(YBARRA)

1842년 스페인에서 설립된 회사로 스페인 내 최대 올리브유 판매회사로 전세계 80여개국에 올리브유를 수출하고 있으며, 이바라 외에도 다수의 우수 브랜드를 보유하고 있습니다. 당사와는 설립 초기에 거래를 시작하여 14년간 거래관계를 유지해오고 있습니다.

구분	내용

주요 제품	- 올리브 오일, 마요네즈 등 ybarra.jpg YBARRA

보유 지적재산권	- ISO9002,IFS, BRC CERTIFICATES

제품 특징	- 마요네즈와 소스류 등 새로운 상품을 지속적으로 개발 및 출시
- 올리브오일 및 올리브를 전문적으로 생산
- 스페인 내 최대 올리브 생산지역인 안달루치아 지역 소재

(8) 기타 브랜드- 세베사(SABESA)

냉동 생선 등 생선 가공을 전문으로 하는 회사이며, 스페인 등 유럽에서의 시장점유율 및 인지도가 높은 회사입니다.

구분	내용

주요 제품	- 오징어 먹물, 냉동 생선류 sabesa.jpg SABESA

제품 특징	- 오징어 먹물을 정제 가공하여 농축한 제품
- 월등한 색감과 향을 내는 제품으로 고급 파스타에 사용
- 오징어 먹물 함량이 97%로 가장 높음

- 멩가졸리(Mengazzoli)

Giorgio Mengazzoli's 집안 대대로 내려온 식품사업을 1962년도에 현재의 사주가 인수하여 운영하고 있으며, 고품질의 유기농 제품을 주로 생산합니다.

구분	내용

주요 제품	- 발사믹 식초, 발사믹 크림, 블루 소금 등 mengazzoli.jpg Mengazzoli

제품 특징	- 유기농 방식으로 재배한 청포도 사용
- 매년 다른 재질의 나무통에서 8년간 숙성

- 갈로(Gallo)

이탈리아에서 가장 오래된 쌀 가공전문회사로 1856년 이탈리아 제노아에 공장 설립하여 이탈리아 북부에 쌀과 리조또 문화를 전파한 세계적인 기업입니다.

구분	내용

주요 제품	- 리조또, 쌀 gallo.jpg Gallo

제품 특징	- 품질이 우수하고 다양한 상품 보유
- 세계적인 브랜드 인지도 및 유통망 보유

- 주카토(ZUCCATO)

1884년 설립된 전문 식품 가공사로 1996년 기업품질 시스템에 국제 인증서 획득, 유기농산물 제품의 AIAB 인증 등 우수 생산시설 및 시스템을 보유하고 있습니다.

구분	내용

주요 제품	- 토핑류, 아티쵸크, 오이피클 등 zuccato.jpg ZUCCATO

보유 지적재산권	- ISO 14000

제품 특징	- 품질이 우수하나 국내에서는 MENU 대비 낮은 가격대에 포지셔닝
- 전통있는 가업승계회사로 독자적인 제조 방식과 노하우를 보유

- 리졸리(RIZZOLI)

1906년 이탈리아에 설립된 회사로 1986년 현대식 공장을 신축하여 현대식으로 제조하고 있습니다. 이탈리아 특선요리의 하나로 평가 받는 “핫소스 앤초비” 개발로 성공하였으며, 고품질의 수산물 가공식품을 제조하는 전통있는 회사입니다.

구분	내용

주요 제품	- 엔쵸비 rizzoli.jpg RIZZOLI

제품 특징	- 비린맛이 적어 고급 제품으로 분류
가격이 높음

- 유로포멜라(Euro Pomella)

1929년 이탈리아 중부 시오아리아에서 치즈가게로 시작한 회사로 치즈장인에 의해 전통방식에 가깝게 치즈를 생산하는 회사입니다.

구분	내용

주요 제품	- 버팔로 모짜렐라치즈 euro pomella.jpg Euro Pomella

제품 특징	- IQF급속냉동 방식으로 제조하여 인공 방부제를 첨가하지 않고 유통기한을 연장
- 해동시 냉동 전 상태와 비교하여 손색이 없음

- 주에그(ZUEGG)

1890년 유럽에서 사과를 수출하며 사업을 시작하였으며, 1991년 독일 베를린에 공장을 설립하면서 북유럽 시장을 위한 1차 가공품 생산을 시작하였습니다. 2002년에는 프랑스에 가공공장을 세웠으며, 현재는 전유럽을 상대로한 글로벌 기업으로 성장하였습니다.

구분	내용

주요 제품	- 사과, 오렌지주스, 잼 등 zuegg.jpg ZUEGG

제품 특징	- 과일 함유량이 높고, 방부제가 없는 웰빙 제품

- 수지탈(SURGITAL)

1980년 설립되어 지속적인 제품 개발로 200여개 품목을 생산하고 있으며, 6만 평방미터에 이르는 현대자동화 설비로 하루 135톤 규모의 냉동 파스타를 생산하는 냉동 파스타 전문 기업입니다.

구분	내용

주요 제품	- 냉동 파스타 등 surgital.jpg SURGITAL

제품 특징	- IQF급속냉동 방식으로 생산되어 해동시 제품 신선도의 보존력이 우수
- 듀럼밀, 트러플 등 고급재료를 사용
- 고급 레스토랑의 수제 제품을 대체할 정도로 품질 우수

3) 외주 생산에 관한 사항3분기 보고서 제출일 현재 당사는 해당사항이 없습니다. 4) 신규 사업당사는 이태리 식자재 분야의 선두주자로서 글로벌 식음료 전문기업으로 거듭나기 위해 신규 사업을 계획, 추진하고 있습니다.

가) HMR 식품 제조/판매사업

현재 당사 R 혁신적인 간편식 메뉴의 개발을 꾸준히 진행하고 있고 올해 2월 신제품을 출시하여 자회사를 통해 거래처에 납품하고 있습니다. 신제품 런칭 초기인만큼 조금 더 경과를 지켜봐야 하는 상태이지만 현재까지의 시장반응은 좋은 편입니다. 올 한해는 다양한 제품의 출시보다는 시장에서 통할 수 있는 제품을 개발하여 HMR(Home Meal Replacement) 시장에서 점진적으로 자리 자리잡는 것을 목표로 하고 있습니다. 이에 HMR 사업부에 다양한 인재 충원을 진행하고 있고 중요한 판매채널 확보에도 집중하고 있습니다. 1인 가구가 점진적으로 많아지는 만큼 보다 간편하게 구매할 수 있는 온라인채널 확보를 우선적으로 생각하며 접근하고 있습니다. HMR 사업이 어느 정도 안정적인 수준에 도달한다면 당사의 음성공장에 HMR 설비를확충하여 직접 생산시스템을 가동할 계획도 가지고 있습니다. 당사는 다년간 축적된 레시피를 보유하고 있으며, 국내 최다 이탈리안 수입식자재 품목도 보유하고 있고, 제조부문도 10여년 간 운영해온 경험이 있어 [연구개발 - 원자재 - 생산 - 유통]을 포괄하는 영업활동의 전개가 가능할 것으로 예상됩니다. 나) 신선식품 품목 확대 사업

당사는 설립 이후 20여년간(분할 신설설립 전 포함) 음식점업자 및 식품유통업자, 식품제조업자 등에 수입가공식품을 납품하며 유통네트워크 및 물류시스템을 구축해왔습니다. 향후에는 이를 이용하여 유통 품목을 확대하고 매출을 증대해 나아갈 계획입니다.당사의 주요 고객이 매입하는 품목 중 수입 가공식품의 비중은 10% 미만으로 신선식품으로의 품목 확대를 통한 매출 증대를 계획하고 있습니다. 수입 가공식품은 가격변동폭이 작고 재고의 유통가능 기간이 길어 가격 및 공급량에 대한 안정성을 확보하기가 용이한 반면, 신선식품은 가격변동폭이 크고 공급자 확보가 어려우며 품질 및 공급량 조절이 어려워 수급상황 대응에 대한 노하우 없이는 진입이 힘든 시장입니다.당사는 1) 신선식품 시장으로의 진입을 위해 기존의 2~3개 농축수산품 유통업체를 인수하고, 2) 부가가치가 큰 특수 야채 공급설비에 투자하여 가격 및 공급안정성 측면에서의 경쟁력을 확보할 예정이며, 3) 철저한 시장조사를 통해 신규사업 진출에 따른 리스크를 최소화할 예정입니다.

2. 주요 제품등에 관한 사항 가. 주요 상품 현황

(단위: 천원, %)

구분	2020년 3분기	2019년 3분기

매출액	비중	매출액	비중

상품	유가공품	10,073,752	27.34	8,562,416	25.69

소스류	7,300,580	19.81	2,569,032	7.71

파스타류	5,507,855	14.95	4,502,065	13.51

절임류	6,263,263	17.00	7,814,019	23.44

오일류	4,708,725	12.78	4,257,945	12.78

기타	2,996,507	8.12	5,624,024	16.87

합계	36,850,682	100.00	33,329,504	100.00

나. 주요 상품 설명1) 당사가 수입·유통하는 상세 상품 분류

구분	제품군	상세제품

파스타류	롱파스타	스파게티, 스파게니티, 카펠리니, 페투칠레, 링귀네피꼴레, 부가티니, 링귀네, 시금치 링귀네, 유기농스파게티, 시금치스파게티, 페델리니, 트리폴리네, 스파게델리, 부가티니피콜리

숏파스타	시금치푸질리, 삼색푸질리, 푸질리, 루마꼬니, 시금치파팔레, 삼색파팔레, 파팔레, 꼰길리오니, 시금치펜네, 삼색펜네, 펜네, 유기농펜네, 리가토니, 꼰길리에, 가르가넬리, 카사레치아, 푸질리룽기부가티, 펜네메짜네리가티, 파게리

특수면	딸리아딸레, 시금치 페투치네, 라자냐, 리소, 알파베토, 갈레티, 로텔레, 풍기니, 오르기에떼

오일류	올리브오일	엑스트라버진, 버진, 리파인드, 퓨어(라이트), 포마스유

기타	포도씨유, 해바라기씨유, 코코넛오일

소스류	토마토 소스	토마토홀, 다이스토마토, 토마토펄프, 나폴레타나소스, 아라비아따소스, 시칠리아나소스, 수고파칠레소스, 폴파콜포사소스

기타	아티초크소스, 살사토마토소스, 페페로니델리카사, 바질페스토

절임류	할라피뇨	할라피뇨 홀, 할라피뇨 슬라이스

올리브	블랙올리브, 그린올리브, 올리브 슬라이스

기타	아티초크, 선드라이드토마토, 발사믹 양파, 케이퍼, 오이피클, 마늘절임, 페페론치노,

향신료	향신료	허브향신료, 봉골레향신료

유제품	치즈	리코타, 모짜렐라, 고르곤졸라, 체다, 마스카포네, 브리, 에멘탈, 까망베르, 크림치즈

버터	가염, 무염, 스프레드, 미니

휘핑크림	유크림 함유량에 따라 5%, 18%, 35%

2) 주요 상품의 특징가) 파스타(1) 파스타 품질의 결정요소

- 듀럼밀은 밀단백질인 글루텐의 함량이 높은 경질밀로 우리가 일상적으로 먹고 있는 밀(Triticum aestivum)과는 다른 타입입니다. 이 두 가지 밀은 생김새는 비슷하지만 성질이나 재배환경은 전혀 다릅니다. 일반 밀은 뜨겁고 건조한 기후를잘 견디지 못하기 때문에 선선하고 비가 많이 내리는 지역에서 잘 자라며, 이탈리아의 경우 북부에서 많이 생산합니다. 반면 듀럼밀은 지중해성 기후에 딱 적합한 성질을 가지고 있어 이탈리아 남부, 스페인, 그리스, 아프리카 북부처럼 햇빛이 강렬하고 건조한 곳에서 잘 자랍니다. 보통 밀은 빻으면 하얗고 고운 밀가루를 얻게 되지만 듀럼밀을 빻으면 연한 호박색의 모래알같은 가루를 얻게 되는데 이것이 바로 세몰라입니다. 이 두 가지 밀은 밀단백질의 조성에 있어 가장 큰 차이점을 보이는데, 듀럼밀의 경우 접착력이 있는 글루텐 단백질이 파스타를 만들기에 적당하며, 탄력성이 있기 때문에 파스타의 끈기 있는 독특한 질감을 형성시켜주며, 다양한 모양을 만들 수 있습니다. 또한, 듀럼밀의 품질과 도정 방법에 따라 세몰라의 등급이 결정되며, 이것이 곧 파스타 품질에 영향을 미칩니다. - 파스타를 뽑아내는 형판을 다이스라고 합니다. 어떤 재질로 된 다이스로 파스타를 뽑느냐는 파스타의 질을 결정하는 주요 요인 중 하나입니다. 구리로 된 다이스를 사용하면 반죽이 다이스를 빠져나올 때 마찰이 생겨 파스타의 표면이까칠까칠하게 되는데, 이로 인해 파스타 소스가 잘 스며드는 장점이 있습니다. 반면, 테프론 다이스로 뽑은 것은 마찰이 적어 매끈매끈한 파스타가 되며, 더 짙은 황색을 띄게 됩니다. 테프론 다이스가 2배 정도 수명이 길기 때문에 대부분의 대형 파스타 회사에서는 테프론 다이스를 사용하고 있으나, 구리 다이스로 뽑아낸 파스타의 가치를 더 높이 쳐줍니다. 그래서 전통적인 방법을 고수하는 파스타 회사에서는 구리 다이스를 사용하며, 구리 다이스로 뽑았음을 강조하기 위해 포장지에 따로 표기하기도 합니다. - 건조 파스타를 만드는 마지막 단계인 건조과정은 맛있고 질 좋은 파스타를 만드는 데에 있어 가장 중요한 단계입니다. 너무 빨리 건조시키면 파스타가 부서져버리고, 너무 느리면 반죽이 늘어나거나 곰팡이가 생길 우려가 있기 때문입니다.공업적으로 건조 파스타를 생산할 때에는 고온에서 짧은 시간(보통 5~6시간) 안에 건조시키는데, 생산비용과 시간이 절약되기는 하지만 파스타가 너무 단단해지고 맛이 없어지는 단점이 있습니다. 그래서 전통 파스타의 품질을 지키고자 하는 파스타 제조업체에서는 무엇보다 건조과정에 정성을 기울입니다. 즉 낮은 온도에서 50~60시간 정도의 건조과정을 거치는데, 이렇게 건조시킨 파스타는 고온 단기간 건조시킨 파스타보다 품질이 뛰어나며, 삶았을 때 더 맛있을 뿐 아니라 독특한 향을 잃지 않게 됩니다. 또한 고온 건조시킨 파스타는 표면이 매끄러운 반면 낮은 온도에서 장기간 건조시킨 파스타는 표면이 거칠거칠해지는데, 이런 파스타가 소스와 더 잘 어우러져 맛있는 파스타 요리를 만들어냅니다. (2) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 - 파스타의 주요 원료인 밀은 상대적으로 기온이 낮거나 건조한 지역에서도 재배가 가능하여 쌀보다 넓은 지역에서 생산되고 있으며, 아르헨티나의 팜파스, 오스트레일리아의 머리강·달링강 유역, 미국의 그레이트 플레인스, 유럽 대평원등에서 대규모 농지에서 상업적 농업이 이루어지고 있습니다. 특히, 남반구의 오스트레일리아, 아르헨티나에서는 북반구에서 생산되지 않는 계절에 밀을 수확할 수 있기 때문에 연중 안정적으로 공급된다고 볼 수 있습니다. 수요> - 파스타의 국내 수요는 1990년대 후반 이후 대중화되어 그 소비량이 지속적으로 증가해왔습니다. 2010년대에 들어서는 가정에서 쉽게 요리해 먹는 일상식으로 자리를 잡으면서 관련 상품의 종류 및 품질에 대한 다양한 수요가 발생하게 되었으며 수요량도 커져, 경기 및 계절적 요인에 의한 수요 변동의 폭은 크지 않습니다. 나) 올리브 오일 (1) 제조 과정 올리브 오일은 그 제조 과정에 따라 크게 압착 올리브 오일(Virgin Olive Oil)과 정제 올리브 오일(Refined Olive Oil)로 구분됩니다. 압착 올리브 오일의 경우 재배한 올리브의 잎을 제거하고 세척한 뒤 파쇄된 올리브를 압착하여 얻은 즙을 1차 및 2차 원심분리 과정을 통해 찌꺼기와 수분을 제거하는 방식으로 제조됩니다. 가열 및 화학 처리 과정을 거치지 않아 영양성분 및 향의 보존도가 우수한 것이 특징입니다. 정제 올리브 오일의 경우 산도가 높은 압착 올리브 오일을 가열하여 기름을 추출한 후 산도를 낮추기 위한 화학적 처리과정을 추가함으로써 결함있는 맛과 향을 제거하는 제조 방식입니다. 정제 올리브 오일의 경우 정제과정에서 맛과 향을 잃게 되므로 맛과 향을 첨가하기 위하여 압착 올리브 오일과 혼합한 것을 올리브유([Pure or Light] Olive Oil)라 하고, 압착 올리브 오일 제조 과정에서 발생한 찌꺼기로부터 기름성분을 분리한 것을 포마스유(Promace Oil)라고 합니다. 제조방식 및 산도에 따른 등급 구분은 다음과 같습니다. 제조방식 산도에 따른 등급 산도 기준 압착(Virgin) 올리브 오일 프리미엄 엑스트라 버진 0.2% 미만 엑스트라(Extra) 버진 0.8% 미만 파인(Fine) 버진 1.5% 미만 레귤러(Regular[Ordinary]) 버진 3.3% 미만 람판테(Lampante) 버진 3.3% 이상 정제(Refined) 올리브 오일 0.5% 이하 혼합(Pure or Light) 올리브 오일 1.5% 이하 올리브 포마스유(Pomace Oil) 크루드(Crude) 포마스유 - 정제(Refined) 포마스유 0.5% 이하 올리브 포마스유 1.5% 이하 (2) 올리브 오일 품질의 결정요소 올리브 오일의 품질은 향과 맛(산도)으로 등급을 나누며, 이는 올리브의 품종과 신선도, 제조방식 등에 의해 결정됩니다. - 특히, 올리브의 신선도가 중요한데, 올리브가 신선할수록 올리브 오일의 향은 좋아지고 산도는 낮아지게 되며, 신선도가 떨어지는 올리브를 사용하는 경우 정제과정을 거쳐 산도를 떨어뜨릴 수 있으나 정제 과정을 거치면서 향을 잃게 되므로 높은 품질의 올리브 오일을 얻기 위해서는 신선한 올리브가 가장 중요하다고 볼 수 있습니다. - 제조방식의 경우 고온 상태에서 착유하거나 공기에 노출되는 시간이 길어지면 올리브 오일이 산화되면서 산도가 높아지므로 30℃ 이하의 저온에서 신속하게 착유하여야 하는데, 대량 생산 방식의 경우 신속한 착유를 위해 온도를 높이거나 저온 착유를 위해 제조시간을 늘려야 하므로 제조과정에서 낮은 산도를 유지하기가 어렵습니다. 따라서 최상의 품질을 위해서는 좋은 품질의 올리브를 소량으로 생산하여야 합니다. - 올리브 오일은 올리브 열매 그대로 짜기 때문에 올리브 과육의 성분을 그대로 가지고 있어, 올리브 품종의 향과 맛, 품질에 따라 최종적인 올리브 오일의 품질이 달라집니다. 일조량이 풍부한 지역에서 자라는 올리브가 맛과 향, 영양면에서 최상급으로 평가 받고 있으며, 스페인 안달루시아, 이탈리아의 토스카나, 그리스 크레타섬 등이 올리브로는 가장 유명합니다. 크레타섬에서는 토종 품종인 코로네이키는 풋사과향과 풀향이 섞인 독특한 향이며, 이탈리아 토스카나에서는 프란토이오, 모라이올로 등의 품종이 많이 나며 아몬드향과 과일향 등이 특징입니다. 토착 품종이며 세계에서 가장 많은 올리브유를 생산하는스페인의 아르베키나는 맛이 부드럽고 향이 강하지 않습니다. 아르베키나의 특징은 향이 아닌 색으로서, 갓 짜낸 신선한 올리브오일은 짙은 풀색으로 보통 짙은 초록색이나 연녹색 올리브 오일을 신선한 것으로 보는데, 아르베키나로 짜낸 올리브유는 옅은 갈색에 가깝습니다. 또한 올리브 나무 중 35~150년산이 가장 좋은 품질의 올리브 오일을 생산하므로, 이때 수확한 제품을 24시간내에 압착하는 것이 가장 좋습니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 올리브는 지중해 연안의 스페인, 이탈리아, 그리스, 터키 등의 국가들을 중심으로 재배되고 있으며, 일반적인 농작물과 같이 공급량은 매년 작황에 따라 변동됩니다. 수요는 작황에 따른 가격 변동에 영향을 받는데, 가격 상승에 따라 다른 식용유로의 대체가 이루어져 수요가 줄어드는 현상이 발생하게 됩니다. 다) 토마토소스 (1) 제조 과정 먼저 재배한 토마토의 껍질 및 심을 제거하고 등급을 선별하여 내용물을 충전합니다.그 후 토마토주스를 주입하고, 향신료, 소금, 설탕, 산 등을 첨가하는 조미과정과 탈기, 밀봉, 살균, 냉각 등의 후처리 과정을 거쳐 생산됩니다. (2) 토마토홀 품질의 결정요소 - 토마토의 품질은 품종과 그에 맞는 재배 환경, 토마토의 완숙 정도, 신선도에 의해 결정됩니다. 토마토 재배에 적합한 재배 환경은 토양과 물빠짐, 채광 등에 의해 결정되며, 이탈리아 나폴리 남단 네수비오스 화산의 흙에서 재배된 토마토 품종이 당과 산의 비율, 육질 면에서 이태리 요리에 가장 어울리는 최상품으로 취급됩니다. 토마토의 완숙 정도는 꼭지 부위에 노란 별 모양의 크기로 판별할 수 있으며, 이것이 클수록 당도가 높습니다. 또한 토마토는 실온에서 보관할 때에 맛이 가장 좋습니다. - 토마토홀은 통조림 제품으로 제조과정은 크게 토마토 선별 과정과 통 제조 및 주입/밀봉 과정으로 구분할 수 있습니다. 토마토의 선별은 손질된 토마토의 박피 및 심 제거 상태, 변질 여부 등을 점검하는 단계로 토마토홀의 품질을 결정하는 중요한 공정이며, 장기 운송 및 보관에 적합한 통을 제조하여 유통과정에서의 변질을최소화하는 것 또한 토마토홀의 품질을 결정하는 중요한 요소입니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 - 토마토는 전세계적으로 생산지역이 넓게 분포되어 있으나, 정통 이태리 요리에 사용되는 토마토 소스류는 이탈리아 현지에서 재배된 토마토를 사용하므로, 현지 기후에 따라 수확량이 변동될 수 있습니다. 소스 수요량> - 국내 토마토 소스 수요량은 이태리 요리를 비롯한 양식의 대중화와 관련 있으며, 대중화 단계를 벗어나 일상식으로서 그 수요량이 지속적으로 증가하고 있다고 볼 수 있습니다. 라) 유제품(휘핑크림) (1) 제조과정 우유가 분리기(Separator)를 거쳐 탈지유와 생크림으로 분리되면 생크림은 휘핑용으로 쓰거나 추가적인 제조과정을 거쳐 버터로 만들어지게 됩니다. 휘핑크림은 분리된 생크림을 일정한 조건에서 교반하여 미세한 기포를 주입, 용적을 증가시켜 버터밀크의 분리가 거의 일어나지 않게 한 것입니다. 버터 제조를 취한 추가적인 제조과정은 먼저 분리된 크림을 95℃ 이상의 온도에서 15초 이상 가열(살균)하며, 이후 즉시 2~3℃로 냉각되어 숙성 탱크로 이동합니다. 크림의 숙성과정은 크림의 지방구들이 결정화되는 과정으로 액체상태의 포화지방이 고체상태로 변하게 되고, 이후 쳐닝(Churning)이라는 물리적인 균질 혼합 과정을 거치게 됩니다. 균질화된 버터는 워킹(Working)이라는 반죽과정을 통해 공기가 제거되고 수분은 미세하고 고르게 분산되어 상품으로서 규격화된 버터가 생산됩니다. 치즈의 경우 원료유의 살균 및 제균 과정을 거친 후 등전점에서 단백질이 침전되면 응유효소를 첨가하여 우유를 응고시켜 커드를 형성하고 치즈 종류에 따라 절단-교반-가열-유청제거-압착-가염-숙성 등의 과정을 거쳐 완성됩니다. (2) 품질에 영향을 미치는 요소 휘핑크림의 품질은 기포력에 의해서 결정됩니다. UHT 멸균 휘핑 크림은 초고온법(Ultra High Temperature; 우유를 135~150°C의 높은 온도에서 수초간 가열 처리하여 모든 미생물을 사멸시키는 방법)으로 제조하여 무균적 포장과정을 수반하지 않습니다. UHT 멸균 휘핑크림은 크림 분리를 방지하고 휘핑성을 손상시키지 않는 범위 내에서 균질해야만 하므로, 상대적으로 낮은 균질 압력, 특히 3.5~7MPa 범위에서 1단계 또는 2단계 균질을 사용합니다. 최적의 휘핑상태는 15~20㎛ 크기의 지방구로 균질해야 한 것이 중요한데, 낮은 온도에서 크림을 분리하고 칼슘을 첨가함으로써 개선될 수 있습니다. 또한, 공기를 함유한 비교적 견고한 거품을 형성할 수 있어야 좋은 휘핑크림이므로, 휘핑크림의 점도는 용기에서부터 배출될 때의 물리적 작용을 고려하는 것이 바람직합니다. (3) 공급 및 수요에 영향을 미치는 사항 - 국내 원유 시장의 경우 원유 가격을 생산비 지표 및 물가상승률에 연동하여 결정하는 원유가격연동제로 정하고 있으나, 유럽의 경우 수요와 공급에 의한 시장가격으로 원유를 조달하므로 원유 가격 변동성이 국내보다 크며, 그로 인한 유제품 가격 변동도 국내보다 큰 편입니다. 변화> - 수요의 경우 장기적으로는 국내 유제품 소비량의 변동 추이 및 식품트렌드의 변화에 영향을 받으며, 단기적으로는 경쟁 제품의 가격 대비 당사 상품의 가격이 수요에 영향을 미친다고 볼 수 있습니다. 3. 주요 원재료 등의 현황당사는 이탈리아, 프랑스, 스페인 등 유럽 해외 식자재 업체로 부터 제품을 수입하여 국내에 공급하고 있습니다. 따라서 국내에서 매입하는 원재료의 개념은 제품의 소량을 제외한 대다수가 수입 상품 입니다. 해외 수입 업체들은 당사와 계열관계, 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴관계 등과 같이 이해관계를 같이하는 업체는 없습니다. 당사의 수입 현황은 다음과 같습니다. 가) 취급 품목별 매입현황 (단위:백만원) 매출형태 품 목 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공품 수 입 6,481 25.8 9,960 29.9 8,302 31.3 국 내 824 3.3 2,078 6.2 - - 소 계 7,305 29.0 12,038 36.1 8,302 31.3 소스류 수 입 4,280 17.0 4,779 14.3 4,409 16.6 국 내 41 0.2 115 0.3 - - 소 계 4,321 17.2 4,894 14.6 4,409 16.6 파스타류 수 입 4,200 16.7 3,541 10.6 3,856 14.7 국 내 - - 7 - - - 소 계 4,200 16.7 3,548 10.6 3,856 14.7 절임류 수 입 2,972 11.8 3,193 9.6 1,610 6.0 국 내 58 0.2 31 0.1 - - 소 계 3,030 12.0 3,224 9.7 1,610 6.0 오일류 수 입 2,891 11.5 5,074 15.2 5,482 20.6 국 내 - - - - - - 소 계 2,891 11.5 5,074 15.2 5,482 20.6 기타 수 입 2,593 10.3 3,938 11.8 1,719 6.5 국 내 819 3.3 650 2.0 - - 소 계 3,412 13.6 4,588 13.8 1,719 6.5 합 계 수 입 23,417 93.1 30,485 91.4 25,381 95.7 국 내 1,742 6.9 2,881 8.6 1,123 4.3 소계 25,159 100.0 33,366 100.0 26,504 100.0 나) 주요 원재료 가격변동 추이 및 원인 원재료명 가격 변동원인 데체코(파스타등) 현지 듀럼밀 원재료 가격상승으로 인한 단가 인상 리졸리(엔쵸비등) 황다랑어 원재료의 가격인상에 따라 불가피한 가격인상고등어 수확량의 감소로 인한 단가 인상 보노미(티라미슈등) 유럽에서 발생한 조류독감으로 인해 계란 금액이 증가하였고 계란함량이 큰 제품들의 불가피한 가격인상 발생 주) 상기 상품은 파스타류, 절임류,기타 품목군의 대표 품목 입니다. 4. 영업 설비에 관한 사항 가. 영업용 설비 현황 (1) 영업용 설비 현황(2020년 3분기말 기준) (단위: 백만원) 사업소 자산별 임대 (자가) 소재지 기초 가액 당3분기 중 기말 가액 비고 증가 감소 상각 본사,공장,창고, 토지 자가 서울, 11,379 - - - 11,379 - 건물 자가 7,316 - - 204 7,112 - 기계장치 자가 182 - - 29 153 - 차량운반구 자가 19 - - 16 3 - 비품 자가 74 - 1 17 56 - 시설장치 자가 402 134 - 105 431 - 사용권자산 임대 466 158 32 210 382 합계 19,838 292 33 581 19,516 - (2) 영업용 설비 변동사항(2020년 3분기 기준) (단위: 천원) 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 비품 (913) 2020.03.31 노트북 사내판매 업무용 개인(처분) 사용권자산 18,567 2020.02.11 차량 리스 업무용 법인(취득) 사용권자산 18,882 2020.03.12 차량 리스 업무용 법인(취득) 사용권자산 76,141 2020.01.01 SAP 신규 서버 업무용 법인(취득) 시설장치 31,300 2020.05.26 이천파레트랙 업무용 법인(취득) 시설장치 89,000 2020.06.12 이천 외부가설천막외 업무용 법인(취득) 시설장치 13,680 2020.08.17 이천파레트랙공사 업무용 법인(취득) 사용권자산 (32,015) 2020.09.11 차량리스 종료 업무용 법인(종료) 사용권자산 23,602 2020.09.11 차량 리스 업무용 법인(취득) 사용권자산 20,612 2020.09.15 차량 리스 업무용 법인(취득) 나. 신규 지점 등의 설치계획 당사는 3분기 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 천원, %) 매출 형태 품 목 구분 2020년 3분기 2019년 3분기 2018년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 상품 유가공품 내수 10,073,752 27.34 8,562,416 25.69 12,561,381 29.90 소스류 내수 7,300,580 19.81 2,569,032 7.71 8,690,997 20.69 파스타류 내수 5,507,855 14.95 4,502,065 13.51 5,947,904 14.16 절임류 내수 6,263,263 17.00 7,814,019 23.44 3,459,222 8.23 오일류 내수 4,708,725 12.78 4,257,945 12.78 7,757,120 18.46 기타 내수 2,996,507 8.12 5,624,024 16.87 3,561,457 8.48 수강료 수입 등 - - - - 36,521 0.08 합 계 36,850,682 100.00 33,329,504 100.00 42,014,602 100.00 주1) 당사는 수입 가공식품을 수입하여 국내 시장에 유통하는 회사로 내수 매출로만 구성되어 있습니다. 나. 판매경로 등1) 판매조직 당사는 판매조직을 유통채널에 따라 구분하고 있습니다. 도매팀은 도매상 및 대리점을 호레카팀은 호텔, 레스토랑, 카페 등을 리테일팀은 백화점 및 마트등을 기업팀은 일반 기업체를 담당하고 있으며 추가로 제조/베이커리팀이 있습니다. 그리고 소셜커머스 등을 포함한 온라인 유통을 전담하는 온라인 사업팀을 두고 있습니다. 영업조직도.jpg 영업조직도 2) 판매경로 판매경로_보라티알.jpg 판매경로_보라티알 6. 수주 현황당사는 수주를 통한 매출이 발생하지 않습니다. 따라서 3분기 보고서 작성기준일 기준 해당사항이 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험 관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 나. 자본위험관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당기 및 전기 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 부채총계 35,841,517 31,401,048 자본총계 53,877,926 55,221,100 부채비율 66.52% 56.86% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당기말 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: EUR) 계 약 처 매입 매도 파생상품평가이익 파생상품자산 해당 사항이 없습니다. 상기 계약은 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 해당되지 아니하여 관련 평가손익을 당기손익 중 금융손익으로 인식하고 있습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사 신규 상품 테스트 및 제품/메뉴 개발은 R 이루어지고 있습니다. R 2020년 09월 30일 현재 1인으로 운영되고 있으며 향후 충원계획을 가지고 있습니다. (2) 주요 연구개발인력 현황 직위 팀장 성명 이동욱 담당업무 - 자사제품활용 신메뉴 개발- 기업체 및 셰프 대상 설명회 및 요리 시연 - 보라티알 임직원 쿠킹 클래스 주요경력 - 이탈리안 레스토랑 '소렌토' '페스타' 조리부- 스테이크 전문점 '스테이크빌리' '레뒤플라' 조리부 과장- 이탈리안 레스토랑 '프리모바치오바치' 조리부- 이탈리안 레스토랑 '미스패킹' 'YAS' 브런치카페'rrroh'조리부 셰프- 현)보라티알 R 주요실적 - 파스타, 피자, 샐러드,신메뉴 개발 및 원가관리 나. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 구 분 내 역 업무 - HMR 사업 관련 신제품 개발 - 자사 제품을 활용한 레시피 개발 (수지탈-까넬로니, 갈바니-블럭치즈, 쥬카토-샤워크라우트, 쥬카토-페이스 트류,엘포조-베이컨외 다수)- 임직원 대상 쿠킹 클래스 개설 (파스타 및 샐러드, 에피타이저 등 16가지 메뉴) 신상품 테스트 투토솔-썬드리아 토마토펠라-페레론치노, 쥬카토-페이스트제품, 쥬카토-파스타소스 외 10종, 세배사-오징어먹물, 엘게아-발사믹크림, 리졸리-엔초비, 시바스-케이퍼 외 다수 (2) 연구개발 계획 - HMR사업 관련 신제품 개발 - 개인 창업자들을 위한 메뉴개발 - 영업활성화를 위한 직원 정기 교육프로그램 (3) 보유 기술의 경쟁력 당사의 연구인력은 1~2년 주기로 ICIF(Italian Culinary Institute for Foreigners) 등 이탈리아 현지의 유명 요리학교에서 교육과정을 이수하고 있으며, 기존 거래 제조사와 현지 트렌드를 대표할 주력 상품을 논의하여 국내에 홍보활동을 전개하고 있습니다. 당사는 이탈리안 요리 트렌드의 변화를 앞서 습득하고, 그 트렌드에 적합한 상품을 가장 빠르게 도입하며, 국내에 현지 트렌드를 전파하는 역할을 담당함으로써 국내시장에서의 이탈리안 식가공품 트렌드를 주도하고 있다고 볼 수 있습니다. (4) 외부기관의 기술평가 내역 당사는 3분기 보고서 작성기준일 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 연구개발비용 당사는 별도의 연구개발비용을 산정하지 않으므로 해당사항이 없습니다. 11. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 상표권 41-0249436 (주)보라티알 2011.11.25. 2013.01.16 리델리치에 특허청 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결 재무정보 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었습니다. 당분기의 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 당분기 보고서에 비교 표시된 전기말 및 전전기말 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위: 원) 과 목 제 6 기 3분기말(2020년 9월말) 제 5 기(2019년 12월말) 제 4 기(2018년 12월말) Ⅰ. 유동자산 60,437,775,877 57,249,579,529 39,816,369,078 1. 현금및현금성자산 10,845,763,703 15,482,163,683 11,212,405,894 2. 매출채권 5,830,711,954 6,106,736,571 4,963,638,988 3. 기타수취채권 43,894,334 105,726,146 360,399,903 4. 당기손익-공정가치금융자산 13,567,066,232 11,896,866,099 4,017,645,758 5. 기타금융자산 14,591,408,629 9,350,000,000 6,310,000,000 6. 재고자산 12,469,110,559 13,081,991,519 11,614,470,355 7. 기타유동자산 3,089,820,466 1,226,095,511 1,337,808,180 Ⅱ. 비유동자산 29,281,667,226 29,372,567,900 18,307,682,290 1. 기타장기수취채권 465,269,900 511,802,390 380,546,530 2. 당기손익-공정가치금융자산 3,039,720,000 4,459,524,000 2,373,785,000 3. 기타비유동금융자산 3,796,635,082 2,913,032,682 4,591,035,106 4. 유형자산 19,516,232,504 19,838,615,853 9,606,865,101 5. 무형자산 1,895,010,786 1,392,791,290 1,251,453,692 6. 이연법인세자산 568,798,954 256,801,685 103,996,861 자산총계 89,719,443,103 86,622,147,429 58,124,051,368 Ⅰ. 유동부채 35,491,416,387 29,564,583,455 7,057,567,191 Ⅱ. 비유동부채 350,101,123 1,836,464,366 8,577,470 부채총계 35,841,517,510 31,401,047,821 7,066,144,661 [지배기업 소유주지분] 53,877,925,593 55,221,099,608 51,057,906,707 Ⅰ. 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 3,375,366,500 Ⅱ. 기타불입자본 26,395,279,744 27,882,872,444 26,800,839,344 Ⅲ. 이익잉여금 24,107,279,349 23,962,860,664 20,881,700,863 [비지배지분] - - 자본총계 53,877,925,593 55,221,099,608 51,057,906,707 부채와자본총계 89,719,443,103 86,622,147,429 58,124,051,368 기간 제 6 기 3분기(2020.01.01~2020.09.30) 제 5 기(2019.01.01~2019.12.31) 제 4 기(2018.01.01~2018.12.31) Ⅰ. 매출액 36,850,682,243 46,789,495,280 42,014,602,741 Ⅱ. 영업이익 2,550,567,446 3,208,938,352 5,065,567,847 Ⅲ. 당기순이익(당기순손실) 1,149,066,485 3,327,724,101 4,803,738,291 - 지배기업 소유주 지분 1,149,066,485 3,327,724,101 4,803,738,291 - 비지배지분 - - - Ⅳ. 지배기업지분에 대한 주당이익 기본주당이익 176 503 715 연결에 포함된 회사수 2 2 2 3) 개별 요약 재무상태표 요약개별재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었습니다. 당분기의 개별재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 당분기 보고서에 비교 표시된 전기말 및 전전기말 개별재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위: 원) 과 목 제 6 기 3분기말(2020년 9월말) 제 5 기(2019년 12월말) 제 4 기(2018년 12월말) Ⅰ. 유동자산 57,546,791,466 55,468,666,486 38,324,094,836 1. 현금및현금성자산 5,842,106,557 14,562,921,228 8,536,877,424 2. 매출채권 7,828,896,953 5,256,914,493 6,262,242,020 3. 기타수취채권 367,780,234 327,981,501 588,220,164 4. 당기손익-공정가치금융자산 13,567,066,232 11,896,866,099 4,017,645,758 5. 기타금융자산 14,581,408,629 9,350,000,000 6,310,000,000 6. 재고자산 12,324,248,460 12,854,258,192 11,329,312,609 7. 기타유동자산 3,035,284,401 1,219,724,973 1,279,796,861 Ⅱ. 비유동자산 29,378,757,012 29,452,755,369 18,456,052,055 1. 기타장기수취채권 455,269,900 501,802,390 370,546,530 2. 당기손익-공정가치금융자산 3,039,720,000 4,459,524,000 2,373,785,000 3. 기타비유동금융자산 3,796,635,082 2,913,032,682 4,591,035,106 4. 유형자산 19,501,768,092 19,813,994,123 9,592,141,645 5. 무형자산 1,874,693,286 1,368,221,290 1,251,453,692 6. 종속기업투자주식 174,984,000 174,984,000 174,984,000 7. 이연법인세자산 535,686,652 221,196,884 102,106,082 자산총계 86,925,548,478 84,921,421,855 56,780,146,891 Ⅰ. 유동부채 34,573,080,394 28,656,724,337 6,184,053,112 Ⅱ. 비유동부채 413,841,527 1,882,828,636 70,000,000 부채총계 34,986,921,921 30,539,552,973 6,254,053,112 [지배기업 소유주지분] 51,938,626,557 54,381,868,882 50,526,093,779 Ⅰ. 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 3,375,366,500 Ⅱ. 기타불입자본 26,395,279,744 27,882,872,444 26,800,839,344 Ⅲ. 이익잉여금 22,167,980,313 23,123,629,938 20,349,887,935 [비지배지분] - - - 자본총계 51,938,626,557 54,381,868,882 50,526,093,779 부채와자본총계 86,925,548,478 84,921,421,855 56,780,146,891 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 제 6 기 3분기(2020.01.01~2020.09.30) 제 5 기(2019.01.01~2019.12.31) 제 4 기(2018.01.01~2018.12.31) Ⅰ. 매출액 31,357,557,815 42,135,808,713 39,253,402,198 Ⅱ. 영업이익 1,158,118,023 2,810,642,869 4,772,962,361 Ⅲ. 당기순이익(당기순손실) 48,998,175 3,020,306,303 4,553,389,112 - 지배기업 소유주 지분 48,998,175 3,020,306,303 4,553,389,112 - 비지배지분 - - - Ⅳ. 지배기업지분에 대한 주당이익 기본주당이익(손실) 7 456 678 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_6_01124680_보라티알_변환-201103.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 5 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 60,437,775,877 57,249,579,529 현금및현금성자산 10,845,763,703 15,482,163,683 매출채권 및 기타수취채권 5,874,606,288 6,212,462,717 당기손익-공정가치 측정 금융자산 13,567,066,232 11,896,866,099 기타금융자산 14,591,408,629 9,350,000,000 재고자산 12,469,110,559 13,081,991,519 기타유동자산 3,089,820,466 1,226,095,511 비유동자산 29,281,667,226 29,372,567,900 기타장기수취채권 465,269,900 511,802,390 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,039,720,000 4,459,524,000 기타비유동금융자산 3,796,635,082 2,913,032,682 유형자산 19,516,232,504 19,838,615,853 무형자산 1,895,010,786 1,392,791,290 이연법인세자산 568,798,954 256,801,685 자산총계 89,719,443,103 86,622,147,429 부채 유동부채 35,491,416,387 29,564,583,455 매입채무 및 기타유동채무 3,448,731,808 4,813,680,591 단기차입금 29,041,181,959 20,492,854,332 유동성장기차입금 2,300,000,000 3,162,500,000 유동리스부채 196,557,160 242,238,667 당기법인세부채 270,429,466 454,357,876 기타유동부채 234,515,994 398,951,989 비유동부채 350,101,123 1,836,464,366 장기차입금 1,437,500,000 기타장기지급채무 160,000,000 160,000,000 비유동리스부채 190,101,123 226,601,716 퇴직급여충당부채 12,362,650 부채총계 35,841,517,510 31,401,047,821 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 53,877,925,593 55,221,099,608 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 28,222,487,902 28,222,487,902 기타자본구성요소 (1,827,208,158) (339,615,458) 이익잉여금(결손금) 24,107,279,349 23,962,860,664 자본총계 53,877,925,593 55,221,099,608 자본과부채총계 89,719,443,103 86,622,147,429 연결 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,955,719,103 36,850,682,243 11,790,235,543 33,329,504,613 매출원가 9,293,665,987 24,550,780,062 7,656,127,824 22,112,377,351 매출총이익 3,662,053,116 12,299,902,181 4,134,107,719 11,217,127,262 판매비와관리비 3,288,463,971 9,749,334,735 3,166,368,430 8,605,745,032 영업이익 373,589,145 2,550,567,446 967,739,289 2,611,382,230 금융수익 190,228,096 731,243,160 211,645,119 525,052,382 금융비용 (214,505,204) 1,178,659,216 98,250,294 243,247,466 기타수익 207,230,124 753,248,441 294,103,823 913,599,241 기타비용 382,678,238 1,420,026,373 122,427,224 378,364,686 법인세비용차감전순이익 602,874,331 1,436,373,458 1,252,810,713 3,428,421,701 법인세비용 121,364,283 287,306,973 459,093,972 1,089,636,496 당기순이익 481,510,048 1,149,066,485 793,716,741 2,338,785,205 당기순이익의 귀속 지배기업지분 481,510,048 1,149,066,485 793,716,741 2,338,785,205 비지배지분 기타포괄손익 총포괄손익 481,510,048 1,149,066,485 793,716,741 2,338,785,205 총 포괄손익의 귀속 지배기업지분 481,510,048 1,149,066,485 793,716,741 2,338,785,205 비지배지분 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 74 176 120 354 연결 자본변동표 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (978,532,458) 193,258,046 20,881,700,863 51,057,906,707 당기순이익 2,338,785,205 2,338,785,205 배당금지급 (246,564,300) (246,564,300) 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래 자본 증가(감소) 합계 2,092,220,905 2,092,220,905 2019.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (978,532,458) 193,258,046 22,973,921,768 53,150,127,612 2020.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (389,595,458) 686,354,146 23,962,860,664 55,221,099,608 당기순이익 1,149,066,485 1,149,066,485 배당금지급 (1,004,647,800) (1,004,647,800) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,756,112,700) (1,756,112,700) 주식기준보상거래 268,520,000 268,520,000 자본 증가(감소) 합계 (1,756,112,700) 268,520,000 144,418,685 (1,343,174,015) 2020.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (2,145,708,158) 954,874,146 24,107,279,349 53,877,925,593 연결 현금흐름표 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동현금흐름 867,814,061 2,259,592,209 당기순이익(손실) 1,149,066,485 2,338,785,205 당기순이익조정을 위한 가감 2,618,996,370 1,841,991,033 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,008,324,762) (1,406,642,325) 이자수취(영업) 236,635,432 268,409,446 이자지급(영업) (347,469,892) (126,590,885) 법인세납부(환급) (781,089,572) (656,360,265) 투자활동현금흐름 (8,335,361,039) (19,757,243,486) 대여금및수취채권의 취득 장기대여금및수취채권의 처분 46,532,490 58,664,750 당기손익인식금융자산의 취득 (1,042,126,762) 0 당기손익인식금융자산의 처분 (7,536,260,000) 기타금융자산의 취득 (5,552,233,902) (1,030,000,000) 기타금융자산의 처분 116,363,410 기타비유동금융자산의 취득 (999,965,810) (1,051,113,110) 기타비유동금융자산의 처분 0 유형자산의 취득 (291,785,701) (10,706,766,552) 유형자산의 처분 363,636 129,727,274 무형자산의 취득 (442,183,000) (12,272,728) 기타장기지급채무의 증가 100,000,000 사용권자산의취득 리스부채의 증가 (50,325,400) 446,960,709 기타무형자산의 취득 (120,000,000) (330,442,362) 배당금수취 174,258,533 재무활동현금흐름 2,807,143,223 19,942,128,399 단기차입금의 증가 7,867,903,723 15,588,692,699 단기차입금의 상환 장기차입금의 증가 4,600,000,000 장기차입금의 상환 (2,300,000,000) 자기주식의 취득 (1,756,112,700) 자기주식의 처분 배당금지급 (1,004,647,800) (246,564,300) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,660,403,755) 2,444,477,122 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24,003,775 222,676,497 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,636,399,980) 2,667,153,619 기초현금및현금성자산 15,482,163,683 11,212,405,894 기말현금및현금성자산 10,845,763,703 13,879,559,513 3. 연결재무제표 주석 제6기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제5기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 회사명 : 주식회사 보라티알과 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 보라티알(이하 "당사")과 종속기업인 주식회사 보라리커 및 주식회사 씨이십일(이하 당사와 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 당사의 개요주식회사 보라티알은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 우윤파트너스로 상호를 변경하였으며, 당기말 현재 당사의 본사는 서울특별시 강남구 학동로 506에 소재하고 있습니다.당사는 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수 지분율(%) 김 대 영 2,928,057 43.37 나 현 진 1,985,129 29.41 (주)한다자산운용 49,567 0.73 정 재 남 13,299 0.20 기 타 1,774,681 26.29 합 계 6,750,733 100.00 (2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 주요영업활동 소재지 지분율 종속기업 (주)보라리커 수입주류 판매 대한민국 100% (주)씨이십일 식자재 수입 대한민국 100% ② 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 (주)보라리커 (주)씨이십일 (주)보라리커 (주)씨이십일 자산총계 324,258 10,765,798 250,640 7,154,323 부채총계 355,723 8,620,051 275,732 6,115,016 자본 (31,465) 2,145,747 (25,092) 1,039,307 매출액 170,042 36,790,118 283,685 48,038,237 순손익 (6,373) 1,106,442 (105,436) 412,854 총포괄손익 (6,373) 1,106,442 (105,436) 412,854 2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'(개정) - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스 이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용분기 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율,즉 추정평균연간유효법인세율을 분기 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기 연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-10의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 6,013,037 (182,325) 5,830,712 6,371,760 (265,023) 6,106,737 기타수취채권: 미수금 8,283 - 8,283 13,587 - 13,587 미수수익 35,611 - 35,611 92,139 - 92,139 소 계 43,894 - 43,894 105,726 - 105,726 비유동 기타수취채권 대여금 154,340 - 154,340 195,572 - 195,572 보증금 310,930 - 310,930 316,230 - 316,230 소 계 465,270 - 465,270 511,802 - 511,802 합 계 6,522,201 (182,325) 6,339,876 6,989,288 (265,023) 6,724,265 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 5,774,653 509,164 5,994,227 617,529 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 채권발생일로부터3개월 초과 6개월 이내 37,152 - 112,500 - 채권발생일로부터6개월 초과 12개월 이내 9,073 - 10 - 채권발생일로부터 12개월 초과 9,834 - - - 소 계 56,059 - 112,510 - 3. 손상된 채권 182,325 - 265,023 - 합 계 6,013,037 509,164 6,371,760 617,529 (3) 당3분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 기 말 매출채권 대손충당 265,023 10,526 (93,224) 182,325 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 기 말 매출채권 대손충당 102,374 162,849 (200) 265,023 5. 당기손익-공정가치 금융자산당3분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 수익증권 12,526,247 10,845,387 자사주신탁 1,040,819 1,051,479 소 계 13,567,066 11,896,866 비유동 수익증권 3,039,720 4,459,524 합 계 16,606,786 16,356,390 6. 기타금융자산당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당3분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 정기예적금 14,591,409 6,350,000 회사채 사모사채 - 3,000,000 소 계 14,591,409 9,350,000 비유동자산 장기금융상품 정기예적금 - 660,000 저축성보험 2,796,669 2,253,032 소 계 2,796,669 2,913,032 합 계 17,388,078 12,263,032 7. 재고자산당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 9,839,514 (390,473) 9,449,041 9,851,737 (875,331) 8,976,406 미착품 3,020,070 - 3,020,070 4,105,585 - 4,105,585 합 계 12,859,584 (390,473) 12,469,111 13,957,322 (875,331) 13,081,991 8. 기타유동자산당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 2,921,670 1,218,384 선급비용 17,201 6,359 부가세대급금 150,944 1,344 선납세금 5 9 합 계 3,089,820 1,226,096 9. 유형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가 11,379,306 7,949,605 492,284 326,343 127,074 1,970,402 727,197 22,972,211 감가상각누계액 - (837,427) (339,682) (322,845) (71,289) (1,539,753) (344,983) (3,455,979) 장부금액 11,379,306 7,112,178 152,602 3,498 55,785 430,649 382,214 19,516,232 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가 11,379,306 7,949,605 492,284 326,343 129,266 1,836,422 617,414 22,730,640 감가상각누계액 - (633,352) (310,273) (306,999) (55,324) (1,434,724) (151,352) (2,892,024) 장부금액 11,379,306 7,316,253 182,011 19,344 73,942 401,698 466,062 19,838,616 (2) 당3분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (당3분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가 11,379,306 7,949,605 492,284 326,343 129,266 1,836,422 617,414 22,730,640 감가상각누계액 - (633,352) (310,273) (306,999) (55,324) (1,434,724) (151,352) (2,892,024) 기초장부금액 11,379,306 7,316,253 182,011 19,344 73,942 401,698 466,062 19,838,616 회계정책의변경 - - - - - - - - 취득 - - - - - 133,980 157,806 291,786 처분 - - - - (1,279) - (32,015) (33,294) 감가상각비 - (204,074) (29,409) (15,846) (16,878) (105,028) (209,638) (580,873) 기말장부금액 11,379,306 7,112,178 152,602 3,498 55,785 430,649 382,214 19,516,232 기말취득원가 11,379,306 7,949,605 492,284 326,343 127,074 1,970,402 727,197 22,972,211 감가상각누계액 - (837,427) (339,682) (322,845) (71,289) (1,539,753) (344,983) (3,455,979) (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가 7,341,040 1,999,978 307,784 701,321 220,049 1,688,845 - 12,259,017 감가상각누계액 - (410,833) (300,976) (419,419) (126,484) (1,394,440) - (2,652,152) 기초장부금액 7,341,040 1,589,145 6,808 281,901 93,565 294,405 - 9,606,864 회계정책의변경 - - - - - - 210,345 210,345 취득 4,038,266 5,949,626 184,500 - 14,934 211,212 407,070 10,805,608 처분 - - - (173,055) (9,712) - - (182,767) 감가상각비 - (222,519) (9,297) (87,407) (24,845) (103,920) (151,352) (599,340) 기말장부금액 11,379,306 7,316,253 182,011 19,344 73,942 401,698 466,062 19,838,616 기말취득원가 11,379,306 7,949,605 492,284 326,343 129,266 1,836,422 617,414 22,730,640 감가상각누계액 - (633,352) (310,273) (306,999) (55,324) (1,434,724) (151,352) (2,892,024) 10. 무형자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 취득원가 804,788 - 1,422,264 2,227,052 상각누계액 (332,042) - - (332,042) 손상차손누계액 - - - - 장부금액 472,746 - 1,422,264 1,895,010 (전기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 취득원가 362,605 80,000 1,302,264 1,744,869 상각누계액 (140,109) (80,000) - (220,109) 손상차손누계액 (131,969) - - (131,969) 장부금액 90,527 - 1,302,264 1,392,791 (2) 당3분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 기초장부금액 90,527 - 1,302,264 1,392,791 취득 442,183 - 600,000 1,042,183 처분 - - (480,000) (480,000) 무형자산상각비 (59,964) - - (59,964) 기말 장부금액 472,746 - 1,422,264 1,895,010 (전기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 기초장부가액 251,281 1 1,000,172 1,251,454 취득 40,623 - 302,092 342,715 무형자산상각비 (69,408) (1) - (69,409) 손상차손 (131,969) - - (131,969) 기말장부가액 90,527 - 1,302,264 1,392,791 11. 매입채무 및 기타지급채무당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,566,844 - 3,736,018 - 기타지급채무 미지급금 655,494 - 771,501 - 미지급비용 226,393 - 306,162 - 임대보증금 - 160,000 - 160,000 소 계 881,887 160,000 1,077,663 160,000 합 계 3,448,731 160,000 4,813,681 160,000 12. 차입금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금 종류 차입처 당3분기말이자율(%) 당3분기말 전기말 단기차입금 외화일반자금대출 국민은행 1.2010% 8,551,728 8,102,166 일반운전자금대출 국민은행 2.3500% 3,400,000 3,400,000 외화일반자금대출 농협은행 1.4639% 6,159,270 2,694,450 외화일반자금대출 신한은행 1.3394% 2,738,840 1,297,430 외화일반자금대출 우리은행 1.2183% 7,380,620 2,487,455 외화일반자금대출 하나은행 1.1124% 810,724 2,511,353 소 계 29,041,182 20,492,854 유동성장기차입금 우량핵심중소법인대출 국민은행 2.5900% 2,300,000 3,162,500 장기차입금 우량핵심중소법인대출 국민은행 2.5900% 2,300,000 4,600,000 차감: 유동성장기차입금 대체 (2,300,000) (3,162,500) 소 계 0 1,437,500 합 계 31,341,182 25,092,854 (2) 당3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년이내 2,300,000 2년이내 - 합계 2,300,000 13. 리스(1) 당3분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초장부금액 466,063 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - 224,135 조정 후 기초장부금액 466,063 224,135 증가 157,806 393,280 감소 (48,023) - 감가상각비 (193,631) (151,352) 기말장부금액 382,215 466,063 (2) 당3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초장부금액 468,840 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - 224,135 조정 후 기초장부금액 468,840 224,135 증가 157,806 393,280 감소 (32,423) - 이자비용 9,333 7,349 지급액 (216,897) (155,924) 기말장부가액 386,658 468,840 차감 : 유동성리스부채 (196,557) (242,238) 차감 계 190,101 226,602 상기 리스부채의 연이자율은 당사의 가중평균증분차입이자율입니다.(3) 리스 관련 총 현금유출 당3분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 207,564천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 9,333천원입 니다. 14. 기타부채당3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 59,654 - 62,468 - 부가세예수금 100,012 - 236,416 - 선수금 74,850 - 100,068 - 합 계 234,516 - 398,952 - 15. 퇴직급여제도연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금 형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 손익계산서에 인식된 퇴직급여 중 269,093천원( 전기 344,493천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당3분기말 현재 11,360 천원 (전기말: 38,254천원) 이 미지급되었습니다. 16. 자본금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (*) 당사는 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다.(2) 당3분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.17. 기타불입자본(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 27,586,114 27,586,114 자기주식 (2,145,708) (389,595) 자기주식처분이익 443,116 443,116 주식매수선택권 318,500 49,980 기타 193,257 193,257 합 계 26,395,279 27,882,872 (2) 당3분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 전기초 26,800,839 자기주식취득/매도 1,032,053 주식매수선택권 49,980 전기말 27,882,872 자기주식취득 (1,756,113) 주식매수선택권 268,520 당3분기말 26,395,279 (3) 주식매수선택권 당사는 전기중 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였는 바 동 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2019년 11월 11일 부여주식의 종류 보통주(액면: 500원) 부여주식의 수 200,000주 행사기간 2년 경과후 6년 이내 (2021년 11월 11일~2027년 11월 11일) 행사가격 8,569원 부여방법 자기주식 교부 주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 옵션가격결정모형중 이항모형 적용으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 비용 및 기타불입자본으로 인식하였습니다. 18. 이익잉여금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 이익준비금 125,121 24,656 미처분이익잉여금 23,982,158 23,938,204 합 계 24,107,279 23,962,860 (2) 당3분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 23,962,861 20,881,701 배당금의지급 (1,004,648) (246,564) 당기순이익 1,149,065 3,327,724 기말금액 24,107,278 23,962,861 19. 매출 및 매출원가당3분기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출액 매출원가 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 상품매출액 12,955,719 36,850,682 9,293,666 24,550,780 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출액 매출원가 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 상품매출액 11,790,236 33,329,505 7,656,128 22,112,377 20. 판매비 및 관리비당3분기 및 전3분기 중 발생한 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,079,587 3,371,234 1,059,297 3,244,641 퇴직급여 75,512 269,094 74,935 259,499 복리후생비 71,055 206,085 51,203 141,211 여비교통비 1,660 7,171 24,117 88,755 접대비 29,919 101,443 56,739 131,586 통신비 2,842 11,081 4,786 17,367 수도광열비 1,343 3,297 1,475 3,860 전력비 80,200 150,878 52,142 88,046 세금과공과 79,149 177,683 98,292 171,819 감가상각비 192,923 580,875 167,745 426,991 지급임차료 38,424 83,003 11,183 41,742 수선비 15,572 17,528 618 11,837 보험료 43,695 127,973 45,623 132,934 차량유지비 31,675 91,218 40,356 101,608 운반비 707,646 2,046,326 662,764 1,899,464 교육훈련비 415 4,093 50 1,084 도서인쇄비 292 2,041 282 1,217 포장비 61,014 226,987 104,619 281,666 소모품비 57,262 164,577 66,750 174,547 지급수수료 206,909 558,626 150,979 545,393 광고선전비 110,408 144,476 2,731 94,931 대손상각비 (44,515) 10,525 293,419 245,908 용역수수료 278,993 898,137 152,044 377,299 건물관리비 10,350 31,050 10,350 10,350 무형고정자산상각비 25,376 59,964 18,130 51,279 견본비 40,598 135,452 15,740 60,714 주식보상비용 90,160 268,520 - - 합 계 3,288,464 9,749,337 3,166,369 8,605,748 21. 금융수익 및 금융비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 26,253 152,802 84,404 266,459 배당금 수익 152,905 519,553 90,189 174,259 금융자산처분이익 - 6,921 - 4,675 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 11,070 51,967 37,052 79,660 합 계 190,228 731,243 211,645 525,053 금융비용: 이자비용 (120,323) (328,041) (96,854) (165,598) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 334,828 (761,726) (1,396) (77,649) 금융자산처분손실 - (88,893) - - 합 계 214,505 (1,178,660) (98,250) (243,247) (*) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실은 코로나19 사태로 인한 글로벌 경기둔화에 따른 불확실성 확대로 인해 하락.22. 기타영업외수익 및 비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외환차익 123,575 337,486 65,078 121,198 외화환산이익 10,965 79,884 85,821 307,992 수입수수료 73 218 - - 임대료 34,207 102,459 34,094 76,190 유형자산처분이익 - - 10,084 11,082 잡이익 38,257 233,049 99,027 397,138 리스변경이익 154 154 - - 합 계 207,231 753,250 294,104 913,600 기타영업외비용: 외환차손 175,197 309,509 88,264 216,819 외화환산손실 423,112 1,020,867 (53,321) 47,798 기부금 10,291 52,983 15,766 20,766 매출채권처분손실 - - - - 유형자산처분손실 - 915 54,407 54,407 유형자산폐기손실 - - - 21 잡손실 (226,234) 35,440 17,311 38,554 리스변경손실 312 312 - - 합 계 382,678 1,420,026 122,427 378,365 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.91%(2019년 12월 31일로 종료하는 기간의 법인세율 : 21.89%) 입니다. 24. 주당이익(1) 당3분기 및 전3분기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 481,510,048 1,149,066,485 793,716,741 2,338,785,205 가중평균유통보통주식수(*) 6,539,432 6,539,432 6,606,515 6,606,515 기본주당이익 74 176 120 354 (2) 당3분기 및 전3분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 기초유통보통주식수 2020-01-01 6,697,652 274 1,835,156,648 자기주식 취득 2020-01-30 (26,446) 245 (6,479,270) 자기주식 취득 2020-01-31 (50,000) 244 (12,200,000) 자기주식 취득 2020-03-11 (15,000) 204 (3,060,000) 자기주식 취득 2020-03-12 (50,000) 203 (10,150,000) 자기주식 취득 2020-03-13 (40,000) 202 (8,080,000) 자기주식 취득 2020-03-16 (17,000) 199 (3,383,000) 합 계 1,791,804,378 가중평균유통보통주식수 6,539,432 (전3분기) (단위: 주) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2019-01-01 6,606,515 273 1,803,578,595 가중평균유통보통주식수 6,606,515 (3) 당3분기말 현재 당사가 보유한 잠재적 보통주는 반희석효과가 있으므로 당사의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 25. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합계 상품의 변동 (609,321) - (609,321) 상품의 매입액 25,160,101 - 25,160,101 종업원급여 - 3,371,234 3,371,234 감가상각비 - 580,875 580,875 무형자산상각비 - 59,964 59,964 세금과공과 - 177,683 177,683 소모품비 - 164,577 164,577 여비교통비 - 7,171 7,171 지급수수료 - 558,626 558,626 운반비 - 2,046,326 2,046,326 지급임차료 - 83,003 83,003 기타 - 2,699,876 2,699,876 합 계 24,550,780 9,749,335 34,300,115 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합계 상품의 변동 (2,427,243) - (2,427,243) 상품의 매입액 24,539,620 - 24,539,620 종업원급여 - 3,021,605 3,021,605 감가상각비 - 426,991 426,991 무형자산상각비 - 51,279 51,279 세금과공과 - 171,819 171,819 소모품비 - 174,547 174,547 여비교통비 - 88,755 88,755 지급수수료 - 545,393 545,393 운반비 - 1,899,464 1,899,464 지급임차료 - 41,742 41,742 기타 - 2,184,153 2,184,153 합 계 22,112,377 8,605,748 30,718,125 26. 상계된 연결회사 간의 상호거래내용(1) 당3분기 중 연결회사 간 상호거래로서 연결재무제표 작성을 위하여 상계된 손익거래 내역은 다음과 같습니다. (단위; 천원) 회사명 계정과목 금 액 ㈜보라리커 매출 900 매입 4,090 임대료수입 6,200 이자수익 2,090 ㈜씨이십일 매출 30,511,518 매입 949,709 임대료수입 13,955 (2) 당3분기말 현재 연결회사 간 상호채권과 채무로서 연결재무제표 작성을 위하여 상계된 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 금 액 ㈜보라리커 매출채권 - 단기대여금 330,000 ㈜씨이십일 매출채권 7,380,536 채권 계 7,710,536 ㈜보라리커 매입채무 3,166 임대보증금 20,000 ㈜씨이십일 매입채무 337,477 임대보증금 50,000 채무 계 410,643 27. 특수관계자 거래(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 최대주주 사내이사 및 그 특수관계자 사내이사 및 그 특수관계자 기타 특수관계자(*) ㈜우윤파트너스(구,㈜보라물산) ㈜우윤파트너스(구,㈜보라물산) (*) 당사의 사내이사 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사입니다.(2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 임차료 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 25,648 115,206 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 임차료 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 - 115,471 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출채권 임차보증금 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 28,213 100,000 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출채권 임차보증금 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 - 100,000 (4) 당3분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위해 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 급여 690,930 615,205 퇴직급여 101,211 148,093 합 계 792,141 763,298 28. 우발채무와 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR 5,000,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR 2,000,000 하나은행 전자방식외담대출 KRW 290,000 하나은행 외화(수입대금)대출 EUR 2,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR 6,000,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD 7,000,000 국민은행 기업일반운전자금대금 KRW 3,400,000 국민은행 우량핵심중소법인대출 KRW 4,600,000 합 계 KRW KRW 8,290,000 EUR EUR 15,000,000 USD USD 7,000,000 (2) 당3분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 채권자 채무내용 설정금액 차입금액 이천물류창고 토지, 건물 국민은행 차입금 5,520,000 2,300,000 (3) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 ㈜우윤파트너스(구, ㈜보라물산)과 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 당3분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험㈜ 이행계약 및 지급보증 465,509 9. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당3분기 및 전3분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 당기순이익 1,149,066 2,338,785 조정: 퇴직급여 (12,363) 2,653 재고자산평가손실 (484,858) 524,178 매출채권처분손실 - - 대손상각비 10,525 245,908 유형자산상각비 580,875 426,991 무형자산상각비 59,964 51,279 무형자산손상차손 - - 이자수익 (152,802) (266,459) 이자비용 328,041 165,598 배당금의 수취 - (174,259) 무형자산손상차손 - - 주식매수선택권 268,520 - 금융상품평가이익 (51,967) (79,660) 금융상품평가손실 761,726 77,649 금융상품처분이익 (6,921) (4,675) 파생상품평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 88,893 - 외화환산이익 (79,884) (307,992) 외화환산손실 1,020,867 47,798 유형자산폐기손실 - 21 유형자산처분손실 915 54,407 유형자산처분이익 - (11,082) 리스변경이익 (154) - 리스변경손실 312 - 법인세비용 287,307 1,089,636 소 계 2,618,996 1,841,991 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: - - 매출채권의 감소(증가) 265,500 (942,859) 기타수취채권의 감소(증가) 61,863 238,115 재고자산의 증가 1,097,738 (1,064,147) 기타유동자산의 증가 (1,863,725) (375,396) 매입채무의 증가 (1,142,943) (1,226,831) 기타지급채무의 증가(감소) (197,918) 1,913,654 기타유동부채의 증가 (228,840) 50,820 소 계 (2,008,325) (1,406,644) 영업으로부터 창출된현금 1,759,737 2,774,132 (2) 당3분기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전기 기타비유동금융자산의 유동성 대체 2,190,216 3,000,000 장기차입금의 유동성대체 1,437,500 3,162,500 리스부채의유동성대체 167,386 242,239 30. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD 11,631,258 - 11,631,258 1,472,819 - 1,472,819 EUR 55,373 (25,641,182) (25,585,809) 654,857 (17,092,854) (16,437,997) 합 계 11,686,631 (25,641,182) (13,954,551) 2,127,676 (17,092,854) (14,965,178) 또한, 당3분기 및 전기 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전기 10% 상승 (1,395,455) (1,496,518) 10% 하락 1,395,455 1,496,518 상기 민감도 분석은 당3분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전기말 금융자산 14,591,409 10,010,000 금융부채 (5,700,000) (8,000,000) 금융자산 금융부채 (25,641,182) (17,092,854) 당3분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) - - - - 이자비용(나) (256,412) 256,412 (170,929) 170,929 순효과((가)-(나)) (256,412) 256,412 (170,929) 170,929 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당3분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 2,566,844 - - 2,566,844 기타지급채무 881,888 - 160,000 1,041,888 차입금 - 31,341,182 - 31,341,182 리스부채 70,223 126,334 190,101 386,658 합 계 3,518,955 31,467,516 350,101 35,336,572 (2) 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 부채총계 35,841,518 31,401,048 자본총계 53,877,926 55,221,100 부채비율 66.52% 56.86% 31. 범주별 금융상품(1) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 10,845,764 10,845,764 15,482,164 15,482,164 매출채권 5,830,712 5,830,712 6,106,737 6,106,737 기타수취채권 509,164 509,164 105,726 105,726 기타금융자산 17,388,078 17,388,078 12,263,033 12,263,033 소 계 34,573,718 34,573,718 33,957,660 33,957,660 당기손익-공정가치측정 금융자산 16,606,786 16,606,786 16,356,390 16,356,390 합 계 51,180,504 51,180,504 50,314,050 50,314,050 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 2,566,844 2,566,844 3,736,018 3,736,018 기타지급채무 881,888 881,888 1,077,663 1,077,663 차입금 31,341,182 31,341,182 25,092,854 25,092,854 리스부채 386,658 386,658 468,840 468,840 합 계 35,176,572 35,176,572 30,375,375 30,375,375 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융수익: 이자수익 152,802 - - 배당금수익 - 519,553 - 금융자산처분이익 - 6,921 - 금융자산평가이익 - 51,967 금융원가: 이자비용 - - 328,041 금융자산처분손실 - 88,893 - 금융자산평가손실 - 761,726 - (*) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실은 코로나19 사태로 인한 글로벌 경기둔화에 따른 불확실성 확대로 인해 하락. (전3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융수익: 이자수익 266,459 - - 배당금수익 - 174,259 - 금융자산처분이익 - 4,675 - 금융자산평가이익 - 79,660 - 금융원가: 이자비용 - - 165,598 금융자산평가손실 - 77,649 - 32. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 당3분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산 16,606,786 16,606,786 16,606,786 33. 부문별 보고(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문입니다.(2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 5 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 57,546,791,466 55,468,666,486 현금및현금성자산 5,842,106,557 14,562,921,228 매출채권 및 기타수취채권 8,196,677,187 5,584,895,994 당기손익-공정가치 측정 금융자산 13,567,066,232 11,896,866,099 기타금융자산 14,581,408,629 9,350,000,000 재고자산 12,324,248,460 12,854,258,192 기타유동자산 3,035,284,401 1,219,724,973 비유동자산 29,378,757,012 29,452,755,369 기타장기수취채권 455,269,900 501,802,390 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,039,720,000 4,459,524,000 기타비유동금융자산 3,796,635,082 2,913,032,682 유형자산 19,501,768,092 19,813,994,123 무형자산 1,874,693,286 1,368,221,290 종속기업에 대한 투자 174,984,000 174,984,000 이연법인세자산 535,686,652 221,196,884 자산총계 86,925,548,478 84,921,421,855 부채 유동부채 34,573,080,394 28,656,724,337 매입채무 및 기타유동채무 2,949,386,115 4,293,738,057 단기차입금 29,041,181,959 20,492,854,332 유동성장기차입금 2,300,000,000 3,162,500,000 유동리스부채 188,131,296 228,719,048 당기법인세부채 13,802,067 334,550,933 기타유동부채 80,578,957 144,361,967 비유동부채 413,841,527 1,882,828,636 장기차입금 1,437,500,000 기타장기지급채무 230,000,000 230,000,000 비유동리스부채 183,841,527 215,328,636 부채총계 34,986,921,921 30,539,552,973 자본 자본금 3,375,366,500 3,375,366,500 자본잉여금 28,222,487,902 28,222,487,902 기타자본구성요소 (1,827,208,158) (339,615,458) 이익잉여금(결손금) 22,167,980,313 23,123,629,938 자본총계 51,938,626,557 54,381,868,882 자본과부채총계 86,925,548,478 84,921,421,855 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,741,320,912 31,357,557,815 10,922,491,002 31,881,073,226 매출원가 9,101,421,228 24,527,312,177 7,458,215,763 21,513,160,072 매출총이익 1,639,899,684 6,830,245,638 3,464,275,239 10,367,913,154 판매비와관리비 1,889,849,398 5,672,127,615 1,702,462,486 6,231,252,620 영업이익 (249,949,714) 1,158,118,023 1,761,812,753 4,136,660,534 금융수익 188,658,236 727,077,452 204,591,660 514,603,963 금융비용 (214,613,657) 1,178,269,179 26,704,228 243,004,721 기타수익 211,425,975 758,684,982 288,824,591 919,154,512 기타비용 381,084,063 1,416,613,103 116,733,990 368,515,078 법인세비용차감전순이익 (16,335,909) 48,998,175 2,111,790,786 4,958,899,210 법인세비용 (5,985,720) 0 459,093,972 1,089,636,496 당기순이익 (10,350,189) 48,998,175 1,652,696,814 3,869,262,714 기타포괄손익 총포괄손익 (10,350,189) 48,998,175 1,652,696,814 3,869,262,714 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (2) 7 250 586 자본변동표 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (978,532,458) 193,258,046 20,349,887,935 50,526,093,779 당기순이익 3,869,262,714 3,869,262,714 배당금지급 (246,564,300) (246,564,300) 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래 자본 증가(감소) 합계 3,622,698,414 3,622,698,414 2019.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (978,532,458) 193,258,046 23,972,586,349 54,148,792,193 2020.01.01 (기초자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (389,595,458) 686,354,146 23,123,629,938 54,381,868,882 당기순이익 48,998,175 48,998,175 배당금지급 (1,004,647,800) (1,004,647,800) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,756,112,700) (1,756,112,700) 주식기준보상거래 268,520,000 268,520,000 자본 증가(감소) 합계 (1,756,112,700) 268,520,000 (955,649,625) (2,443,242,325) 2020.09.30 (기말자본) 3,375,366,500 27,586,113,756 (2,145,708,158) 954,874,146 22,167,980,313 51,938,626,557 현금흐름표 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 5 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,136,276,825) 118,955,194 당기순이익(손실) 48,998,175 3,869,262,714 당기순이익조정을 위한 가감 2,325,151,015 1,545,011,318 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,760,577,250) (4,811,750,308) 이자수취(영업) 232,469,724 257,961,027 이자지급(영업) (347,079,855) (126,348,140) 법인세납부(환급) (635,238,634) (615,181,417) 투자활동현금흐름 (8,415,253,800) (19,732,628,958) 대여금및수취채권의 취득 (100,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 46,532,490 58,664,750 당기손익인식금융자산의 취득 (1,042,126,762) (8,484,433,000) 당기손익인식금융자산의 처분 948,173,000 기타금융자산의 취득 (5,542,233,902) (3,000,000,000) 기타금융자산의 처분 116,363,410 1,970,000,000 기타비유동금융자산의 취득 (999,965,810) (1,051,113,110) 기타비유동금융자산의 처분 유형자산의 취득 (291,785,701) (10,673,025,280) 유형자산의 처분 363,636 120,636,365 무형자산의 취득 (442,183,000) (12,272,728) 기타장기지급채무의 증가 100,000,000 사용권자산의 취득 리스부채의 증가 (40,218,161) 418,574,874 기타무형자산의 취득 (120,000,000) (302,092,362) 배당금수취 174,258,533 재무활동현금흐름 2,807,143,223 19,942,128,399 단기차입금의 증가 7,867,903,723 15,588,692,699 단기차입금의 상환 장기차입금의 증가 4,600,000,000 장기차입금의 상환 (2,300,000,000) 자기주식의 취득 (1,756,112,700) 자기주식의 처분 배당금지급 (1,004,647,800) (246,564,300) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,744,387,402) 328,454,635 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 23,572,731 222,676,497 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,720,814,671) 551,131,132 기초현금및현금성자산 14,562,921,228 8,536,877,424 기말현금및현금성자산 5,842,106,557 9,088,008,556 5. 재무제표 주석 제6기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제5기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 주식회사 보라티알 1. 일반사항주식회사 보라티알(이하 '당사')은 2015년 11월 1일자를 분할기일로 주식회사 보라티알(분할존속회사)에서 인적분할된 분할신설회사로, 식품 식자재 수입 및 유통사업을목적으로 신규 설립되었습니다. 분할존속회사인 주식회사 보라티알은 주식회사 보라물산으로 상호를 변경하였으며, 당분기말 현재 당사의 본사는 서울특별시 강남구 학동로 506에 소재하고 있습니다. 당사는 2017년 6월 8일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 3,375,367천원이고 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수 지분율(%) 김 대 영 2,928,057 43.37 나 현 진 1,985,129 29.41 (주)한다자산운용 49,567 0.73 정 재 남 13,299 0.20 기 타 1,774,681 26.29 합 계 6,750,733 100.00 2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'(개정) - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스 이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-10의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당3분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 7,828,897 - 7,828,897 5,310,105 (53,191) 5,256,914 기타수취채권: 미수금 2,169 - 2,169 5,843 - 5,843 미수수익 35,611 - 35,611 92,139 - 92,139 단기대여금 330,000 - 330,000 230,000 - 230,000 소 계 367,780 - 367,780 327,982 - 327,982 비유동 기타수취채권: 대여금 154,340 - 154,340 195,572 - 195,572 보증금 300,930 - 300,930 306,230 - 306,230 소 계 455,270 - 455,270 501,802 - 501,802 합 계 8,651,947 - 8,651,947 6,139,889 (53,191) 6,086,698 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 7,828,897 823,050 5,256,904 829,784 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 채권발생일로부터 3개월 초과 6개월 이내 - - - - 채권발생일로부터 6개월 초과 12개월 이내 - - 10 - 채권발생일로부터 12개월 초과 - - - 소 계 10 3. 손상된 채권 - - 53,191 - 합 계 7,828,897 823,050 5,310,105 829,784 (3) 당3분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 기 말 매출채권 대손충당금 53,191 1,827 (55,018) - (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 기 말 매출채권 대손충당금 102,374 (49,183) - 53,191 5. 당기손익-공정가치 금융자산당3분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 수익증권 12,526,247 10,845,387 자사주신탁 1,040,819 1,051,479 소 계 13,567,066 11,896,866 비유동 수익증권 3,039,720 4,459,524 합 계 16,606,786 16,356,390 6. 기타금융자산당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당3분기말 전기말 유동자산: 단기금융상품 정기예적금 14,581,409 6,350,000 회사채 사모사채 - 3,000,000 소 계 14,581,409 9,350,000 비유동자산: 장기금융상품 정기예적금 - 660,000 저축성보험 2,796,669 2,253,033 소 계 2,796,669 2,913,033 합 계 17,378,078 12,263,033 7. 재고자산 당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 9,778,949 (390,473) 9,388,476 9,795,004 (875,331) 8,919,673 미착품 2,935,772 - 2,935,772 3,934,585 - 3,934,585 합 계 12,714,721 (390,473) 12,324,248 13,729,589 (875,331) 12,854,258 8. 기타유동자산 당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 선급금 2,882,844 1,212,022 선급비용 17,201 6,359 부가세대급금 135,239 1,344 선납세금 - - 합 계 3,035,284 1,219,725 9. 유형자산 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가 11,379,306 7,949,605 492,284 326,343 120,453 1,970,402 693,456 22,931,849 감가상각누계액 - (837,427) (339,682) (322,845) (64,671) (1,539,753) (325,704) (3,430,082) 장부금액 11,379,306 7,112,178 152,602 3,498 55,782 430,649 367,752 19,501,767 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가 11,379,306 7,949,605 492,284 326,343 122,645 1,836,423 583,673 22,690,279 감가상각누계액 - (633,353) (310,273) (306,999) (48,706) (1,434,725) (142,230) (2,876,285) 장부금액 11,379,306 7,316,252 182,011 19,344 73,939 401,698 441,443 19,813,994 (2) 당3분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초취득원가 11,379,306 7,949,605 492,284 326,343 122,645 1,836,423 583,674 22,690,280 기초감가상각누계액 - (633,353) (310,273) (306,999) (48,706) (1,434,725) (142,230) (2,876,286) 기초장부금액 11,379,306 7,316,252 182,011 19,344 73,939 401,698 441,444 19,813,994 회계정책의변경 - - - - - - - - 취득 - - - - - 133,980 157,806 291,786 처분 - - - - (1,278) - (32,015) (33,293) 감가상각비 - (204,074) (29,409) (15,846) (16,878) (105,028) (199,481) (570,716) 기말장부금액 11,379,306 7,112,178 152,602 3,498 55,782 430,649 367,752 19,501,767 기말취득원가 11,379,306 7,949,605 492,284 326,343 120,453 1,970,402 693,456 22,931,849 기말감가상각누계액 - (837,427) (339,682) (322,845) (64,671) (1,539,753) (325,704) (3,430,082) (전 기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초취득원가 7,341,040 1,999,978 307,784 682,919 213,429 1,688,845 - 12,233,995 기초감가상각누계액 - (410,833) (300,976) (415,739) (119,866) (1,394,440) - (2,641,854) 기초장부금액 7,341,040 1,589,145 6,808 267,180 93,563 294,405 - 9,592,141 회계정책의변경 - - - - - - 210,345 210,345 취득 4,038,266 5,949,626 184,500 - 14,932 211,214 373,328 10,771,866 처분 - - - (160,429) (9,712) (1) - (170,142) 감가상각비 - (222,519) (9,297) (87,407) (24,844) (103,920) (142,230) (590,217) 기말장부금액 11,379,306 7,316,252 182,011 19,344 73,939 401,698 441,443 19,813,994 기말취득원가 11,379,306 7,949,605 492,284 326,343 122,645 1,836,423 583,673 22,690,279 기말감가상각누계액 - (633,352) (310,273) (306,999) (48,706) (1,434,725) (142,230) (2,876,285) 10. 무형자산 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 취득원가 776,438 - 1,422,264 2,198,702 상각누계액 (324,009) - - (324,009) 손상차손누계액 - - - - 장부금액 452,429 - 1,422,264 1,874,693 (전기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 취득원가 334,255 80,000 1,302,264 1,716,519 상각누계액 (136,329) (80,000) - (216,329) 손상차손누계액 (131,969) - - (131,969) 장부금액 65,957 - 1,302,264 1,368,221 (2) 당3분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 기초장부금액 65,957 - 1,302,264 1,368,221 취득 442,183 - 600,000 1,042,183 처분 - - (480,000) (480,000) 무형자산상각비 (55,712) - - (55,712) 무형자산손상차손 - - - - 기말 장부금액 452,428 - 1,422,264 1,874,692 (전 기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합계 기초장부금액 251,281 1 1,000,172 1,251,454 취득 12,273 - 302,092 314,365 무형자산상각비 (65,628) (1) - (65,629) 무형자산손상차손 (131,969) - - (131,969) 기말장부금액 65,957 - 1,302,264 1,368,221 11. 종속기업투자(1) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 업 종 지분율 당3분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)보라리커 수입주류 판매 100% 64,380 64,380 64,380 64,380 (주)씨이십일 식자재 수입 100% 110,604 110,604 110,604 110,604 합 계 174,984 174,984 174,984 174,984 (2) 당3분기 및 전기 중 종속회사투자의 변동내역은 없습니다.(3) 당3분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 (주)보라리커 (주)씨이십일 (주)보라리커 (주)씨이십일 자산총계 324,258 10,765,798 250,640 7,154,323 부채총계 355,723 8,620,051 275,732 6,115,016 자본 (31,465) 2,145,747 (25,092) 1,039,307 매출액 170,042 36,790,118 283,685 48,038,237 순손익 (6,373) 1,106,442 (105,436) 412,854 총포괄손익 (6,373) 1,106,442 (105,436) 412,854 12. 매입채무 및 기타지급채무 당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,551,866 - 3,749,122 - 기타지급채무: 미지급금 189,773 - 250,869 - 미지급비용 207,747 - 293,747 - 임대보증금 - 230,000 - 230,000 소 계 397,520 230,000 544,616 230,000 합 계 2,949,386 230,000 4,293,738 230,000 13. 차입금 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입금 종류 차입처 당3분기말이자율(%) 당3분기말 전기말 단기차입금 외화일반자금대출 국민은행 1.2010% 8,551,728 8,102,166 일반운전자금대출 국민은행 2.3500% 3,400,000 3,400,000 외화일반자금대출 농협은행 1.4639% 6,159,270 2,694,450 외화일반자금대출 신한은행 1.3394% 2,738,840 1,297,430 외화일반자금대출 우리은행 1.2183% 7,380,620 2,487,455 외화일반자금대출 하나은행 1.1124% 810,724 2,511,353 소 계 29,041,182 20,492,854 유동성장기차입금 우량핵심중소법인대출 국민은행 2.5900% 2,300,000 3,162,500 장기차입금 우량핵심중소법인대출 국민은행 2.5900% 2,300,000 4,600,000 차감: 유동성장기차입금 대체 (2,300,000) (3,162,500) 소 계 0 1,437,500 합 계 31,341,182 25,092,854 (2) 당3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년이내 2,300,000 2년이내 - 합 계 2,300,000 14. 리스(1) 당3분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 기초장부금액 441,443 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - 210,345 조정 후 기초장부금액 441,443 210,345 증가 157,806 373,328 감소 (48,023) - 감가상각비 (183,474) (142,230) 기말장부금액 367,752 441,443 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 기초장부금액 444,047 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - 210,345 조정 후 기초장부금액 444,047 210,345 증가 157,806 373,328 감소 (32,423) - 당기 이자비용 8,943 6,912 당기 지급액 (206,400) (146,538) 기말장부가액 371,973 444,047 차감 : 유동성리스부채 (188,131) (228,719) 차감 계 183,842 215,328 상기 리스부채의 연이자율은 당사의 가중평균증분차입이자율입니다.(3) 리스 관련 총 현금유출 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 197,457천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,943천원입 니다. 15. 기타부채당3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 54,213 - 52,438 - 부가세예수금 - - 55,815 - 선수금 26,366 - 36,109 - 합 계 80,579 - 144,362 - 16. 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 245,076천원 (전기 338,404천원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당3분기말 현재 11,360천원 (전기말: 38,254천원) 이 미지급되었습니다. 17. 자본금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액(*) 자본금 보통주 500,000,000주 6,750,733주 500원 3,375,367 (*) 당사는 2016년 4월 29일 임시주주총회 결의로 보통주식을 주당 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 주식분할 기준일은 2016년 6월 2일 입니다. (2) 당3분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 18. 기타불입자본 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 27,586,114 27,586,114 자기주식 (2,145,708) (389,595) 자기주식처분이익 443,116 443,116 주식매수선택권 318,500 49,980 기타 193,257 193,257 합 계 26,395,279 27,882,872 (2) 당3분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 전기초 26,800,839 자기주식취득/처분 (1,032,053) 주식매수선택권 49,980 전기말 27,882,872 자기주식취득 (1,756,113) 주식매수선택권 268,520 당3분기말 26,395,279 (3) 주식매수선택권 당사는 전기중 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였는 바 동 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2019년 11월 11일 부여주식의 종류 보통주(액면:500원) 부여주식의 수 200,000주 행사기간 2년 경과후 6년 이내 (2021년 11월 11일~2027년 11월 11일) 행사가격 8,569원 부여방법 자기주식교부 주식매수선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 옵션가격결정모형중 이항모형 적용으로 측정한 주식매수선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였으며, 비용 및 기타불입자본으로 인식하였습니다. 19. 이익잉여금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 이익준비금 125,121 24,656 미처분이익잉여금 22,042,859 23,098,973 합 계 22,167,980 23,123,629 (2) 당3분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 23,123,629 20,349,887 현금배당 (1,004,647) (246,564) 당기순이익 48,998 3,020,306 기말금액 22,167,980 23,123,629 (3) 이익준비금 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동법에 의하면 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.20. 매출 및 매출원가당3분기 및 전3분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출액 매출원가 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 상품매출액 10,741,321 31,357,558 9,101,421 24,527,312 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출액 매출원가 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 상품매출액 10,922,491 31,881,073 7,458,216 21,513,160 21. 판매비 및 관리비당3분기 및 전3분기 중 발생한 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전3분기말 3개월 누적 3개월 누적 급여 948,293 3,022,181 885,656 2,753,648 퇴직급여 74,971 245,076 73,803 256,845 복리후생비 53,801 157,342 44,903 124,815 여비교통비 1,579 6,862 24,117 88,725 접대비 26,182 96,456 54,354 124,902 통신비 2,203 9,388 3,537 14,404 수도광열비 1,317 3,240 1,446 3,682 전력비 60,425 150,878 52,142 88,046 세금과공과 93,534 164,212 91,460 156,995 감가상각비 189,539 570,718 164,668 418,626 지급임차료 - - - 24,198 수선비 14,152 15,958 318 8,692 보험료 38,816 114,455 42,063 125,748 차량유지비 27,869 85,746 39,686 100,883 운반비 314 3,143 1,899 1,188,946 교육훈련비 343 3,905 50 1,048 도서인쇄비 292 1,621 282 1,217 포장비 9,064 85,560 57,025 120,083 소모품비 25,153 61,772 10,996 71,955 지급수수료 150,064 371,324 108,478 401,462 광고선전비 6,872 9,729 96 60,404 대손상각비 - 1,827 2,684 (44,827) 용역수수료 - - - 20,775 건물관리비 10,350 31,050 10,350 10,350 무형고정자산상각비 23,958 55,711 16,713 48,916 견본비 40,598 135,452 15,740 60,714 주식보상비용 90,160 268,520 - - 합 계 1,889,849 5,672,126 1,702,462 6,220,903 22. 금융수익 및 금융비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전3분기말 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 24,683 148,637 79,818 256,010 배당금 수익 152,905 519,553 90,189 174,259 금융자산처분이익 - 6,921 - 4,675 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 11,070 51,967 34,584 79,660 합 계 188,658 727,078 204,591 514,604 금융비용 이자비용 (120,215) (327,651) 96,770 (165,355) 금융자산평가손실 334,828 (761,726) (70,066) (77,649) 금융자산처분손실 - (88,893) - - 합 계 214,614 (1,178,270) 26,704 (243,004) (*) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실은 코로나19 사태로 인해 글로벌 경기둔화에 따른 불확실성 확대 및 유동성 확보를 위한 투자자 매도로 인해 하락폭 확대 23. 기타영업외수익 및 비용당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전3분기말 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 외환차익 123,465 335,981 64,482 120,060 외화환산이익 10,409 79,144 85,775 307,527 임대료 39,663 122,614 41,697 96,181 유형자산처분이익 - - 10,084 11,082 잡이익 37,735 220,792 86,787 384,304 리스변경이익 154 154 - - 합 계 211,426 758,685 288,825 919,154 기타영업외비용: 외환차손 173,892 306,861 88,264 216,140 외화환산손실 422,907 1,020,559 (53,321) 47,798 기부금 10,291 52,983 15,766 20,766 유형자산처분손실 - 915 50,872 50,872 유형자산폐기손실 - - - 21 잡손실 (226,318) 34,982 15,153 32,919 리스변경손실 312 312 - - 합 계 381,084 1,416,612 116,734 368,516 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 0.00%(2019년 12월 31일로 종료하는 기간의 법인세율 : 22.43%)입 니다. 25. 주당이익(1) 당3분기 및 전3분기 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기말 전3분기말 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (10,350,189) 48,998,175 1,652,696,814 3,869,262,714 가중평균유통보통주식수(*) 6,539,432 6,539,432 6,606,515 6,606,515 기본주당이익 (2) 7 250 586 (*) 당3분기 및 전3분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 주, 원) 구 분 일 자 주식수 일 수 적 수 기초유통보통주식수 2020-01-01 6,697,652 274 1,835,156,648 자기주식 취득 2020-01-30 (26,446) 245 (6,479,270) 자기주식 취득 2020-01-31 (50,000) 244 (12,200,000) 자기주식 취득 2020-03-11 (15,000) 204 (3,060,000) 자기주식 취득 2020-03-12 (50,000) 203 (10,150,000) 자기주식 취득 2020-03-13 (40,000) 202 (8,080,000) 자기주식 취득 2020-03-16 (17,000) 199 (3,383,000) 합 계 1,791,804,378 가중평균유통보통주식수 6,539,432 (전3분기) (단위: 주, 원) 구분 일자 주식수 일수 적수 기초 유통보통주식수 2019-01-01 6,606,515 273 1,803,578,595 가중평균유통보통주식수 6,606,515 (2) 당3분기말 현재 당사가 보유한 잠재적 보통주는 반희석효과가 있으므로 당사의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 26. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합계 상품의 변동 (605,489) - (605,489) 상품 매입액 25,132,802 - 25,132,802 종업원급여 - 3,022,181 3,022,181 감가상각비 - 570,718 570,718 무형자산상각비 - 55,711 55,711 세금과공과 - 164,212 164,212 소모품비 - 61,772 61,772 여비교통비 - 6,863 6,863 지급수수료 - 371,324 371,324 운반비 - 3,143 3,143 지급임차료 - - - 기타 - 1,416,204 1,416,204 합 계 24,527,313 5,672,128 30,199,441 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합계 상품의 변동 (2,582,433) - (2,582,433) 상품 매입액 24,095,593 - 24,095,593 종업원급여 - 2,753,648 2,753,648 감가상각비 - 418,626 418,626 무형자산상각비 - 48,916 48,916 세금과공과 - 156,995 156,995 소모품비 - 71,955 71,955 여비교통비 - 88,725 88,725 지급수수료 - 401,462 401,462 운반비 - 1,188,946 1,188,946 지급임차료 - 24,198 24,198 기타 - 1,077,782 1,077,782 합 계 21,513,160 6,231,253 27,744,413 27. 특수관계자 거래 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업(*1) ㈜보라리커, ㈜씨이십일 ㈜보라리커, ㈜씨이십일 최대주주 대표이사 및 그 특수관계자 대표이사 및 그 특수관계자 기타특수관계자(*2) ㈜우윤파트너스(구, ㈜보라물산) ㈜우윤파트너스(구, ㈜보라물산) (*1) ㈜보라리커와 ㈜씨이십일은 당사가 지분 100%를 소유한 종속회사입니다.(*2) 당사의 대표이사 또는 그의 특수관계자가 주요 경영진 및 주주로 참여하고 있는 회사로 2018년 10월 12일자로 ㈜보라물산에서㈜우윤파트너스로 상호를 변경하였습니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 임대료수입 이자수익 매입 임차료 종속기업 ㈜보라리커 900 6,200 2,090 4,909 - ㈜씨이십일 30,511,518 13,955 - 949,709 - 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 25,648 - - - 115,206 합 계 30,538,066 20,155 2,090 954,618 115,206 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 임대료수입 이자수익 매입 임차료 종속기업 ㈜보라리커 - 9,000 - 2,884 - ㈜씨이십일 31,201,532 10,991 - 2,249,969 - 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 - - - - 115,471 합 계 31,201,532 19,991 - 2,252,853 115,471 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당3분기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 임차보증금 매입채무 임대보증금 종속기업 ㈜보라리커 - 330,000 - 3,166 20,000 ㈜씨이십일 7,380,536 - - 337,477 50,000 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 28,213 - 100,000 - - 합 계 7,408,749 330,000 100,000 340,643 70,000 (전기말) (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 임차보증금 매입채무 임대보증금 종속기업 ㈜보라리커 - 230,000 - 266 20,000 ㈜씨이십일 5,184,030 - - 44,956 50,000 기타특수관계자 ㈜우윤파트너스 - - 100,000 - - 합 계 5,184,030 230,000 100,000 45,222 70,000 (4) 당3분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위해 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 급여 638,097 615,205 퇴직급여 101,211 148,093 합 계 739,308 763,298 28. 우발채무와 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원) 금융기관 약정내용 금액 농협은행 외화(수입대금)대출 EUR5,000,000 신한은행 외화(수입대금)대출 EUR2,000,000 하나은행 전자방식외담대출 KRW290,000 외화(수입대금)대출 EUR2,000,000 우리은행 외화(수입대금)대출 EUR6,000,000 국민은행 외화(수입대금)대출 USD7,000,000 기업일반운전자금대출 KRW3,400,000 우량핵심중소법인대출 KRW4,600,000 합 계 KRW 8,290,000 EUR 15,000,000 USD 7,000,000 (2) 당3분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 채권자 채무내용 설정금액 차입금액 이천물류창고, 토지, 건물 국민은행 차입금 5,520,000 2,300,000 (3) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전 회사의 채무에 대하여 분할존속회사인 ㈜우윤파트너스(구, ㈜보라물산)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 당3분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공기관 지급보증내용 금액 서울보증보험㈜ 이행계약 및 지급보증 210,509 29. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당3분기 및 전3분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 당기순이익 48,998 3,869,263 조정: 재고자산평가손실 (484,858) 524,178 매출채권처분손실 - - 대손상각비 1,827 (44,827) 유형자산상각비 570,718 418,626 무형자산상각비 55,711 48,916 이자수익 (148,637) (256,010) 이자비용 327,651 165,355 배당금의 수취 - (174,259) 주식매수선택권 268,520 - 금융자산처분이익 (6,921) (4,675) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (51,967) (79,660) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 761,726 77,649 외화환산이익 (79,144) (307,527) 외화환산손실 1,020,559 47,798 유형자산처분이익 - (11,082) 유형자산처분손실 915 50,872 유형자산폐기손실 - 21 금융자산처분손실 88,893 - 리스변경이익 (153) - 리스변경손실 312 - 법인세비용 - 1,089,636 소 계 2,325,152 1,545,011 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (2,573,809) (6,535,427) 기타수취채권의 감소(증가) (23,601) 5,560 재고자산의 감소(증가) 1,014,867 (1,200,367) 기타유동자산의 감소(증가) (1,815,559) (409,474) 매입채무의 증가 (1,171,026) (23,707) 기타지급채무의 증가(감소) (127,666) 3,408,605 기타유동부채의 증가 (63,783) (56,941) 소 계 (4,760,577) (4,811,751) 영업으로부터 창출된현금 (2,386,427) 602,523 (2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기타비유동금융자산의 유동성대체 2,190,216 - 장기차입금의 유동성대체 1,437,500 2,300,000 리스부채의 유동성대체 146,795 199,962 30. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험(외환위험, 이자율위험 등)에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 외화자산 외화부채 순자산(부채) 외화자산 외화부채 순자산(부채) USD 11,621,414 - 11,621,414 1,469,919 - 1,469,919 EUR 15,783 (25,641,182) (25,625,399) 654,857 (17,092,854) (16,437,997) 합 계 11,637,197 (25,641,182) (14,003,985) 2,124,776 (17,092,854) (14,968,078) 또한, 당3분기 및 전기 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 10% 상승 (1,400,399) (1,496,808) 10% 하락 1,400,399 1,496,808 상기 민감도 분석은 당3분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 금융자산 14,581,409 10,100,000 금융부채 (5,700,000) (8,000,000) 금융자산 - - 금융부채 (25,641,182) (17,092,854) 당3분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자수익(가) - - - - 이자비용(나) (256,412) 256,412 (170,929) 170,929 순효과((가)-(나)) (256,412) 256,412 (170,929) 170,929 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 4) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다. 5) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당3분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 고려되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 2,551,866 - - 2,551,866 기타지급채무 397,520 - 230,000 627,520 차입금 862,500 30,478,682 - 31,341,182 리스부채 66,811 121,320 183,841 371,972 합 계 3,878,697 30,600,002 413,841 34,892,540 (2) 자본위험관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 부채총계 34,986,922 30,539,553 자본총계 51,938,627 54,381,869 부채비율 67.36% 56.16% 31. 범주별 금융상품(1) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 5,842,107 5,842,107 14,562,921 14,562,921 매출채권 7,828,897 7,828,897 5,256,914 5,256,914 기타수취채권 823,050 823,050 327,982 327,982 기타금융자산 17,378,078 17,378,078 12,263,033 12,263,033 소 계 31,872,132 31,872,132 32,410,850 32,410,850 당기손익-공정가치 측정 금융자산 16,606,786 16,606,786 16,356,390 16,356,390 합 계 48,478,918 48,478,918 48,767,240 48,767,240 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 2,551,866 2,551,866 3,749,122 3,749,122 기타지급채무 397,520 397,520 544,616 544,616 차입금 31,341,182 31,341,182 25,092,854 25,092,854 리스부채 371,972 371,972 444,047 444,047 합 계 34,662,540 34,662,540 29,830,639 29,830,639 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융수익: 이자수익 148,637 - - 배당금수익 - 519,553 - 금융자산처분이익 - 6,921 - 금융자산평가이익 - 51,967 - 금융원가: 이자비용 - - 327,651 금융자산처분손실 - 88,893 - 금융자산평가손실 - 761,726 - (*) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실은 코로나19 사태로 인한 글로벌 경기둔화에 따른 불확실성 확대로 인해 하락. (전3분기) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 금융수익: 이자수익 256,010 - - 배당금수익 - 174,259 - 금융자산처분이익 - 4,675 - 금융자산평가이익 - 79,660 - 금융원가: 이자비용 - - 165,355 금융자산평가손실 - 77,649 - 32. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당3분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당3분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산 16,606,786 - 16,606,786 - 16,606,786 33. 부문별 보고(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문입니다.(2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 3분기 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 2017년 4월 3일 이사회결의에 의거하여 2017년 4월 5일 기준으로 당사의 최대주주등이 100% 지분을 보유하여 관계회사로 분류되었던 (주)보라리커 및 (주)씨21 2개회사의 지분 전량을 인수하였습니다. 인수 시기 대상회사 주요 내용 2015.04.05(주식양수도) (주)보라리커 주류 판매 및 도매업을 영위하는 (주)보라리커 지분 전량 인수 (주)씨21 해외 중저가 브랜드 식자재 수입 및 도매업을 영위하는 (주)씨21 지분 전량 인수 □ 주식매매(양수도) 내역 구분 (주)씨21 해당 내용 거래상대방 및 회사와의 관계 - 김대영 대표이사(당사 최대주주)- 나현진(최대주주의 특수관계인) 거래대상물 - (주)씨21 보통주 78,000주(액면가 5,000원) (김대영 77,000주, 나현진 1,000주) 거래목적 - 사업 다각화 및 확장 목적 거래금액 - 110,604,000 원(보통주 78,000주) 거래조건 - 상증법 평가를 통한 주식가치 평가 진행- 주식 매매(양수도) 시 현금 거래 진행 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 3분기 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 3분기 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 회계기준 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 2020년 K-IFRS 매출채권 6,013,036 182,324 3.03% 2019년 K-IFRS 매출채권 6,371,760 265,023 4.16% 2018년 K-IFRS 매출채권 5,066,013 102,374 2.02% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2020년 2019년 2018년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 265,023 102,374 90,374 2. 순대손처리액(①-②±③) (93,224) (200) (54,171) ①대손처리액(상각채권액) (93,224) (200) (54,171) ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 10,526 162,849 66,171 4. 기말 대손충당금 잔액합계 182,325 265,023 102,374 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수치채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수치채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유 현황 (단위 : 천원, 회) 구분 2020년 2019년 2018년 상 품 9,449,041 8,976,406 7,400,034 제 품 - - - 원재료 - - - 부재료 - - - 미착품 3,020,070 4,105,585 4,214,436 재고자산 합계 12,469,111 13,081,991 11,614,470 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.90 15.10 19.98 재고자산회전율(회수) [ 연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.56 2.57 2.50 (2) 재고자산 실사내용 (가) 실사일자 및 실사방법- 실사일자 당사는 2020년 09월 30일 회사 자체적으로 현재의 재고자산 실사를 실시하였습니다.-실사방법당사의 동일자 재고실사는 재고담당자와 관리부 회계담당자가 같이 실시하였습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 당기평가손실 기말잔액 비고 상 품 9,839,514 (390,473) - 9,449,041 제 품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 미착품 3,020,070 - - 3,020,070 합 계 12,859,584 (390,473) - 12,469,111 (4) 재고자산의 담보제공 여부 현황 당사는 3분기 보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 범주별 금융상품(가) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 10,845,764 10,845,764 15,482,164 15,482,164 매출채권 5,830,712 5,830,712 6,106,737 6,106,737 기타수취채권 509,164 509,164 617,529 617,529 기타금융자산 17,388,078 17,388,078 12,263,033 12,263,033 소 계 34,573,718 34,573,718 34,469,463 34,469,463 당기손익-공정가치 측정 금융자산 16,606,786 16,606,786 16,356,390 16,356,390 합 계 51,180,504 51,180,504 50,825,853 50,825,853 (나) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 2,566,844 2,566,844 3,736,018 3,736,018 기타지급채무 881,888 881,888 1,077,663 1,077,663 차입금 31,341,182 31,341,182 25,092,854 25,092,854 리스부채 386,658 386,658 468,840 468,840 합 계 35,176,572 35,176,572 30,375,375 30,375,375 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서 제출시 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제6기(당기) 정진세림회계법인 - - 제5기(전기) 정진세림회계법인 적정 - 제4기(전전기) 세림회계법인 적정 - ※ 2019년 회계법인 상호 변경(세림회계법인→정진세림회계법인) 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제6기(당기) 정진세림회계법인 제6기 연결 및 개별 재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역 62,000천원 - 제5기(전기) 정진세림회계법인 제5기 연결 및 개별 재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역 45,000천원 693시간 제4기(전전기) 세림회계법인 제4기 연결 및 개별 재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역 40,000천원 656시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기(당기) - - - - - - - - - - 제5기(전기) - - - - - - - - - - 제4기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 2019년 정진세림회계법인으로부터 감사를 수감하였으며, 2020년 당기에도 외부감사인을 정진세림회계법인(구, 세림회계법인)으로 계속하고 있습니다. 5. 내부통제에 관한 사항당사의 제5기, 제4기 회계감사인은 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 실태 보고서에 대하여 검토하였고, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범 규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다는 의견을 표명하였습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 3분기 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한, 사업보고서제출일 현재 자산총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 선임하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항당사는 2019년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 전창후 감사를 비상근 감사로 재선임하였습니다. 성 명 주요 경력 최대주주와의관계 결격요건여부 비 고 전창후 1987 서울대학교원예학 학사 1994 동경대학대학원환경조정공학 박사 2001.01 ~ 2003.07 일본지바대학 식물생산과학과 조교수 2003.08 ~ 2007.09 서울대학교 농업생명과학대학식물생산과학부 조교수 2007.10 ~ 현재 서울대학교농업생명과학대학 식물생산과학부 교수 타인 해당사항 없음 2019.3.29재선임 나. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 조항 내 용 권한과 책임 (직무와 의무) 정관 제50조 (감사의 직무) 1. 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 6. 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 7. 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 8. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사직무규정제2조 (직무) 감사의 직무 및 권한은 다음 각 호와 같다. 1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 2. 이사의 직무집행에 대한 감사 3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 5. 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무 정관 제51조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사 실시요령과 그 결과를 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 수와 선임 정관 제47조 (감사) 1. 당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 4. 감사는 주주총회에서 선임한다. 임기와 보선 정관 제48조 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다. 정관 제49조 (감사의 보선) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제47조제1항에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 다. 감사의 주요 활동내역[전창후 비상근 감사] 회차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 가결여부 2016-02 2016.05.02 제1호 의안 : 사규 제정의 건 O 가결 2016-03 2016.06.01 제1호 의안 : 이해관계자와의 거래 한도 승인의 건 O 가결 2016-04 2016.08.08 제1호 의안 : 외화대출 연장 약정 X 가결 2016-05 2016.08.10 제1호 의안 : 유상증자의 건 X 가결 2016-06 2016.09.08 제1호 의안 : 유상증자의 건 X 가결 2016-07 2016.10.21 제1호 의안 : 사규 제정의 건 O 가결 2016-08 2016.11.22 제1호 의안 : 명의개서대리인 선임의 건 X 가결 2016-09 2016.12.06 제1호 의안 : 코스닥시장 상장 동의의 건 O 가결 2017-01 2017.03.10 제1호 의안 : 제2기 정기주주총회 소집 결정의 건 O 가결 2017-02 2017.04.03 제1호 의안 : 타법인 주식 취득의 건 O 가결 2017-03 2017.04.17 제1호 의안 : 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 O 가결 2018-03 2018.03.06 제1호 의안 : 제2기 정기주주총회 소집 결정의 건 O 가결 2018-03 2018.03.30 제1호 의안 : 제2017년도 재무제표 승인의 건(2017.01.01~2017.12.31)제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 O 가결 2018-09 2018.09.03 제1호 의안 : 신한은행외화대출(한도)타과목 약정건 X 가결 2019-01 2019.02.27 제1호의안 : 2018년도 결산 배무제표 승인의 건제2호의안 : 2018 사업연도 현금배당 지급의 건 O 가결 2019-02 2019.03.05 제1호의안 : 제4기 정기주주총회 소집에 관한 건 O 가결 2019-03 2019-03-29 제1호의안 : 지배인 선임의 건 X 가결 2019-04 2019-04-05 제1호의안 : 유형자산 취득에 관한 건 O 가결 2019-05 2019-06-28 제1호의안 : 하나은행 외화대출 이백만유로 재약정 O 가결 2019-06 2019-08-09 제1호의안 : 우리은행 외화대출 한도 증액의 건 X 가결 2019-07 2019-09.17 제1호의안 : 자기주식취득 신탁계약 체결 연장의건 X 가결 2019-08 2019-09-24 제1호의안 : 임시주주총회 소집제2호의안 : 임시주주총회 권리확정을 위한 명의개서 정지의 건 X 가결 2019-09 2019-10-31 제1호의안 : 대표이사 보선의 건 X 가결 2019-10 2019-11-11 제1호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 X 가결 2020-01 2020-02-19 제1호의안 : 우리은행 외화대출 한도 증액의 건 X 가결 2020-02 2020-02-27 제1호의안 : 2019년도 결산 재무제표 승인의 건제2호의안 : 2019 사업연도 현금배당 지급의 건 O 가결 2020-03 2020-02-28 제1호의안 : 제5기 정기주주총회 소집에 관한 건 O 가결 2020-04 2020-07-03 제1호의안 : 신한은행 외화대출 일백만유로 신규약정 X 가결 2020-05 2020-07-16 제1호의안 : 우리은행 외화대출 육백만유로로 증액. X 가결 2020-06 2020-08-06 제1호의안 : 신한은행 외화대출 이백만유로로 증액제2호의안 : 신한은행 파생상품(통화옵셤) 신규 삼백만유로 신청 X 가결 2020-07 2020-08-08 제1호의안 : 농협은행 외화대출 이백만유로 증액 X 가결 2020-08 2020-09-16 제1호의안 : 하나은행 외화대출 이백만유로 신규약정 X 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 설립 이후 3분기 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 3분기 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 3분기 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부당사는 설립 이후 3분기 보고서 제출일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김대영 본인 보통주 2,928,057 43.37 2,928,057 43.37 - 나현진 최대주주의 妻 보통주 1,985,129 29.41 1,985,129 29.41 - (주)한다자산운용 대표이사가 최대주주의 妻 보통주 49,567 0.73 49,567 0.73 - 정재남 최대주주의 母 보통주 13,299 0.20 13,299 0.20 - 계 보통주 4,976,052 73.71 4,976,052 73.71 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김대영 2,928,057 43.37 - 나현진 1,985,129 29.41 - 우리사주조합 1,692 0.03 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박성칠 남 1955.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 경영학과 졸업오리건대 경영학 박사일리노이주립대 교수삼성전자 경영혁신단 SCM그룹 전무(주) 대상 대표이사 사장(주) 동원F 대표이사 - - 타인 3년9개월 2022.10.31 김대영 남 1964.01 사내이사 등기임원 상근 구매 뉴욕주립대학교 경제학과 졸업 ㈜ 보라티알 전 대표이사 2,928,057 - 최대주주 4년10개월 2021.03.30 강민석 남 1964.03 사내이사 등기임원 상근 기획관리 서울대 화학과 졸업 (주) SK 화학사업부문 (주)보라티알 관리담당 상무 - - 타인 4년10개월 2022.03.29 차흥권 남 1964.10 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 고려대학교 법대 졸업 사업연수원 18기 법무법인 을지 대표 변호사 - - 타인 4년3개월 2022.03.29 전창후 남 1964.07 감사 등기임원 비상근 감사업무 서울대 원예학과 졸업 동경대학 환경조정공학박사 일본지바대학식물생산과학과조교수 서울대 농업생명과학대학 식물생산과학부교수서울대 학생처장 - - 타인 4년3개월 2022.03.31 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업물류 남 29 - - - 29 2.00 746 26 - - - - 영업물류 여 23 - - - 23 3.36 405 18 - 사무직 남 14 - - - 14 1.14 442 32 - 사무직 여 20 - - - 20 1.94 466 23 - 합 계 86 - - - 86 2.21 2,059 24 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 225 45 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 사외이사 포함 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 690 138 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 681 227 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 5 5 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5 5 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 318 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 318 - ※ 공정가치 산출방법 부여주식수 * 공정가치 * 근무일수(부여일부터 3분기 보고서말) / 재직 필요일수 (200,000주 * 3,577 * 325일(19.11.11~20.09.30) / 730일) (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 박성칠 등기임원 2019.11.11 자기주식교부 보통주 200,000 - - - - 200,000 2021.11.11~2027.11.11 8,569 ※ 당3분기말 현재 종가 12,450원. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 보라리커 2017.04.06 - 64,380 10,000 100% 64,380 - - - 10,000 100% 64,380 250,640 -105,436 씨이십일 2017.04.05 - 110,604 78,000 100% 110,604 - - - 78,000 100% 110,604 7,154,323 412,854 합 계 88,000 100% 174,984 - - - 88,000 100% 174,980 7,404,963 307,418 1. 관계회사의 현황가. 계열회사 등 현황당사는 계열회사로 3분기 보고서 작성기준일 현재 당사가 지분을 보유하여 종속회사로있는 법인 2개가 있고, 당사와 최대주주가 동일하여 관계회사로 분류되는 법인이 1개있습니다. 구 분 회 사 명 상장사 (-) 해당사항 없음 비상장사 (3개사) (주)우윤파트너스, (주)보라리커(종속회사), (주)씨21(종속회사) 나. 계열회사 재무상황 (단위: 백만원) 구분 재 무 상 황 주1) 대주주 주2) 회사명 연도 자산총액 부채총액 자본금 자기자본 매출액 당기순이익 주주명 지분 ㈜우윤파트너스 2020 120,955 95,594 347 25,361 2,349 (644) 김대영 59% 2019 107,687 81,692 347 25,995 3,067 190 김대영 59% 2018 64,599 38,743 347 25,855 3,152 5,223 김대영 59% ㈜보라리커 2020 324 355 50 (31) 170 (6) 보라티알 100% 2019 251 276 50 (25) 284 (105) 보라티알 100% 2018 320 240 50 80 282 (37) 보라티알 100% ㈜씨21 2020 10,765 8,620 390 2,145 36,790 1,106 보라티알 100% 2019 7,154 6,115 390 1,039 48,038 413 보라티알 100% 2018 7,578 6,913 390 665 13,005 326 보라티알 100% 주1) ㈜보라리커, ㈜씨21은 자체 결산한 재무자료 입니다. ㈜우윤파트너스는 외부감사가 진행된 재무수치입니다.주2) 지분의 경우 각 연도말 기준 대주주 상황으로, 당3분기 보고서 작성기준일 현재 기준으로 ㈜보라리커 및 ㈜씨21의 경우 당사가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 2. 관계회사간 임원 겸직현황김대영 사내이사의 관계회사 내 겸직현황은 아래와 같습니다. 겸임회사 직책 등기여부 담당업무 ㈜보라리커 대표이사 등 기 경영 총괄 업무 담당 ㈜우윤파트너스 사내이사 등 기 주요 의사결정 참여 강민석 사내이사의 관계회사 내 겸직현황은 아래와 같습니다. 겸임회사 직책 등기여부 담당업무 ㈜씨21 대표이사 등 기 경영 총괄 업무 담당 3. 타법인 출자현황3분기 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역3분기 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역3분기 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역3분기 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 차입금 내역3분기 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 당사의 최대주주 등이 100% 지분을 소유하고 있는 2개 법인의 주식 전부를 2017년 4월 5일과 2017년 4월 6일에 인수하였습니다. 자세한 사항은 아래와 같습니다. 구분 내용 거래상대방 및 회사와의 관계 김대영 대표이사(당사 최대주주)나현진(최대주주의 특수관계인) 거래종류 주식매매(양수도) 거래 거래일자 2017년 4월 5일 거래대상물 (주)씨21 보통주 78,000주(액면가 5,000원) (김대영 77,000주, 나현진 1,000주) 거래목적 사업 다각화 및 확장 목적 거래금액 110,604,000 원 거래조건 상증법 평가를 통한 주식가치 평가 진행주식 매매(양수도) 시 현금 거래 진행 손익발생여부 해당사항 없음 결의사항 2017년 4월 3일 이사회 결의 구분 내용 거래상대방 및 회사와의 관계 김대영 대표이사(당사 최대주주)나현진(최대주주의 특수관계인) 거래종류 주식매매(양수도) 거래 거래일자 2017년 4월 6일 거래대상물 (주)보라리커 보통주 10,000주(액면가 5,000원) (김대영 6,000주, 나현진 4,000주) 거래목적 사업 다각화 및 확장 목적 거래금액 64,380,000 원 거래조건 상증법 평가를 통한 주식가치 평가 진행주식 매매(양수도) 시 현금 거래 진행 손익발생여부 해당사항 없음 결의사항 2017년 4월 3일 이사회 결의 3. 대주주와의 영업거래가. 매출, 매입 거래당사는 3분기 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 부동산 매매 또는 임대차 내역 당사는 3분기 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자의 거래가. 매출, 매입 거래당사는 (주)보라리커, (주)씨21, (주)우윤파트너스와 매입거래가 발생하였습니다. 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 성 명 (법인명) 관계 구 분 2020년 3분기말 2019년도 2018년도 금액 내용 금액 내용 금액 내용 ㈜보라리커 관계회사(종속회사) 매출거래 등 9,190 임대료수입외 15,273 임대료수입외 16,563 임대료수입외 매출채권잔액등 333,166 단기대여금 외 230,000 단기대여금 230,000 단기대여금 매입거래 등 4,090 상품매입 4,697 상품매입 3,376 상품매입 매입채무잔액등 23,166 외상매입금임대보증금 20,266 외상매입금,임대보증금 2,333 외상매입금,임대보증금 ㈜씨21 관계회사(종속회사) 매출거래 등 30,525,473 상품매출외 41,133,973 상품매출외 8,266,824 상품매출외 매출채권잔액등 7,380,536 상품매출외 5,184,030 상품매출외 6,304,191 상품매출외 매입거래 등 949,709 상품매입 2,545,023 상품매입 2,259,886 상품매입 매입채무잔액등 387,477 외상매입금 외 94,956 외상매입금 50,000 임대보증금 ㈜우윤파트너스 관계회사 매출거래 등 25,648 상품매출 - - - - 매출채권잔액등 128,213 상품매출, 임차보증금 110,000 임차보증금 130,000 임차보증금 매입거래 등 115,206 임차료지급 165,098 임차료지급 176,268 임차료지급 매입채무잔액등 - - - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황당사는 3분기 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 의안내용 가결여부 2015-11-02 임시 제1호 의안 : 회사분할에 대한 보고의 건 가결 2016-03-31 정기 제1호 의안 : 제2015년도 재무제표 승인의 건(2015.11.01~2015.12.31)제2호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결 2016-04-29 임시 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 주식 액면 분할의 건제4호 의안 : 정관 일부변경의 건 가결 2016-09-28 임시 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 제정의 건제3호 의안 : 무상증자(자본금의 자본전입 승인)의 건 가결 2017-03-29 정기 제1호 의안 : 제2016년도 재무제표 승인의 건(2016.01.01~2016.12.31)제2호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 가결 2018-03-30 정기 제1호 의안 : 제2017년도 재무제표 승인의 건(2017.01.01~2017.12.31)제2호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결 2019-03-29 정기 제1호 의안 : 제2018년도 재무제표 승인의 건(2018.01.01~2018.12.31)제2호 의안 : 현금배당 승인의 건제3호 의안 : 3-1호 사내이사 선임의 건 3-2호 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 사외 감사 선임의 건제5호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건제6호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제7호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 가결 2019-10-31 임시 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 정관변경의 건 가결 2020-03-27 정기 제1호 의안 : 제2019년도 재무제표 승인의 건(2019.01.01~2019.12.31)제2호 의안 : 현금배당 승인의 건제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건당사는 3분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 당사는 3분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 3분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 3분기 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그밖의 상황 가. 제재현황당사는 3분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항기타의 우발부채 등당사는 3분기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 2017.06.01 시설자금운영자금 24,174 이천물류센터매입 9,083 2020년 집행예정 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.