일동제약 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회를 통해 선임된 상근 감사 1명, 비상근 감사 1명, 총 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

가. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고

박주성	고려대 경영학 박사(전) 딜로이트 안진회계법인 파트너 회계사(전) 학교법인 숙명학원 감사
(전) 법무법인 공존.(전) 한국세무학회 이사(전) 한국회계학회 감사	상근감사2025.03.26 중임

박정섭	University of Illinois 회계학 석사(전) 삼정KPMG회계법인 회계사(현) 대주회계법인 전무이사	비상근감사2025.03.26 중임

나. 감사의 독립성 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 감사 2인(상근 감사 1명, 비상근 감사 1명)이 활동하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 별도의 독립된 감사부서를 구성하여 감사의 업무를 보조하고 있으며, 감사부서 직원의 전출, 전입이나 해고시에는 감사와 사전협의하게 하는 등 인사상 신분을 보장하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사

박주성	박정섭

(출석률 100%)	(출석률 82%)

1	2025.02.07	※ 보고사항
① 2024년 경영실적 및 2025년 사업계획
② 2024년 내부회계관리제도 운영실태
③ 감사의 내부회계관리제도 평가
④ 감사의 연간 업무
⑤ 공정거래 자율준수프로그램 운영에 관한 사항
⑥ 일동그룹 ESG 운영현황	-	-	-

1. 제9기 정기주주총회 개최에 관한 건
2. 전자투표시스템 도입의 건
3. 이해관계자 거래 한도 사전 승인의 건
4. 이니바이오 지분 매매의 건	가결가결가결가결	참석	참석

2	2025.03.05	1. 준법지원인 선임의 건	가결	참석	참석

3	2025.05.12	※ 보고사항
① 2025년 1분기 경영실적 및 자금운영 관련 사항
② 일동제약 내부회계관리제도 운영 보고	-	-	불참

1. 2025년 연간 안전·보건 계획 보고 및 승인의 건
2. 계열회사 유상증자 참여의 건
3. 합의서 체결에 대한 승인의 건	가결가결가결	참석	불참

4	2025.06.23	1. 유니기획 한국방송광고진흥공사 연대보증의 건	가결	참석	참석

5	2025.07.30	※ 보고사항
① 2025년 2분기 경영실적 및 자금운영 관련 사항
② 공정거래 자율준수프로그램 운영에 관한 사항
③ 일동제약 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고
④ 일동그룹 ESG 운영현황	-	-	불참

1. 관계사(일동바이오사이언스) 보통주식 양수/양도의 건
2. 관계사(새로엠에스) 보통주식 양수/양도의 건
3. 관계사(일동생활건강) 지분변동 관련 4자간 계약의 건	가결가결가결	참석	불참

6	2025.08.20	1. 전자방식외상매출채권담보대출 재약정	가결	참석	참석

7	2025.09.30	1. 일동바이오사이언스 지급보증의 건
2. 이사회 규정 개정의 건	가결가결	참석	참석

8	2025.11.06	※ 보고사항 ① 2025년 3분기 경영실적 및 자금운영 관련 사항 ② 일동제약 내부회계관리제도 중간 운영평가 결과 보고	-	-	-

9	2025.11.07	1. 타법인 출자 지분 처분의 건	가결	참석	참석

10	2025.11.25	1. 일동제약(주)-유노비아(주) P-CAB 물질 자산 양수도의 건	가결	참석	참석

11	2025.12.05	1. 일동바이오사이언스 지급보증의 건	가결	참석	참석

라. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2025.03.12	상장회사협의회	개정세법 설명회(2024 개정)

2025.03.13	상장회사협의회	분기배당제도 관련 「2025 상장회사 표준정관」 개정내용 설명회

2025.03.31	상장회사협의회	내부회계관리제도 모범규준 해설

2025.04.21	상장회사협의회	2025 상반기 XBRL 재무공시 유의사항

2025.06.02	상장회사협의회	내부회계관리제도 온라인 교육

2025.06.23	상장회사협의회	2025년 1분기보고서 작성요령 온라인 설명회

2025.07.15	상장회사협의회	2025년 반기보고서 작성요령 설명회

2025.07.18	상장회사협의회	2025 상반기 상장회사 재무제표 작성능력 제고를 위한 설명회

2025.08.03	상장회사협의회	자금부정통제 조기공시 사례분석 및 재무보고 목적을 위한 공정가치평가 업무 체크포인트 해설 설명회

2025.09.16	상장회사협의회	재무보고 목적 파생상품 및 전환상품 회계실무 설명회

2025.09.17	상장회사협의회	제2차 개정 상법 실무 이슈 및 대응 설명회

2025.10.13	상장회사협의회	2025년 3분기보고서 작성요령 온라인 설명회

2025.12.10	상장회사협의회	2026 정기주총 운영실무 및 공시제도 설명회

2025.12.11	상장회사협의회	2025 하반기 XBRL 재무공시 유의사항 설명회

마. 감사 지원조직 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	1	차장1명(1년 4개월)	감사 업무 지원 외

바. 준법지원인에 관한 사항

성명	출생년월	주요경력	선임일

신아정	1985.07	- 연세대학교 법학과- 사법시험 52회- 사법연수원 42기	2022년 02월 17일

※ 준법지원인은 관련 법령「상법」제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족하고 있습니다.

사. 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과 당사의 준법지원인은 정기·비정기적으로 준법 점검 활동을 수행하고 있으며, 점검 결과를 바탕으로 개선이 필요한 사안은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이 제반법규를 준수할 수 있도록 효과적인 준법 지원 활동을 하고 있습니다 .

주요 활동내역	일시/빈도	주요내용	점검 및 처리결과

경영활동 전반에 대한 준법준수여부 점검	상시	공정거래, 부정경쟁방지, 부정청탁금지 등의 준법 점검 실시	점검 결과, 전반적으로 양호하였으며,일부 개선이 필요한 사항은 사내 절차에 따라 보완하였음

이사회 결의사항 검토	1,2,3,4,5,6,7,8,9,11,12월	이사회 참관 및 결의 사항의 준법 여부 확인

내부거래위원회 운영	10월	내부거래 현황 점검 및 준법 여부 검토

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영실	7	전무이사 1명, 부장 1명, 차장 2명, 대리 1명, 사원 2명(평균 11년 4개월)	CP교육 및 모니터링
반부패 인증 관리
지출보고서 시스템 운영 관리
CP등급 외부평가
법위반 리스크 관리
약사법에 따른 필수 교육 진행
(CSO신고제 신규 교육)