일동제약 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회를 통해 선임된 상근 감사 1명, 비상근 감사 1명, 총 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

가. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고

박주성	고려대 경영학 박사(전) 딜로이트 안진회계법인 파트너 회계사(전) 학교법인 숙명학원 감사
(전) 법무법인 공존.(전) 한국세무학회 이사(전) 한국회계학회 감사	상근감사2022.03.25 선임

박정섭	University of Illinois 회계학 석사(전) 삼정KPMG회계법인 회계사(현) 대주회계법인 전무이사	비상근감사2022.03.25 선임

나. 감사의 독립성 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 감사 2인(상근 감사 1명, 비상근 감사 1명)이 활동하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 별도의 독립된 감사부서를 구성하여 감사의 업무를 보조하고 있으며, 감사부서 직원의 전출, 전입이나 해고시에는 감사와 사전협의하게 하는 등 인사상 신분을 보장하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사

박주성	박정섭

(출석률 100%)	(출석률 100%)

1	2024.01.04	1. 자산재평가 실시의 건	가결	참석	찬성

2	2024.02.08	1. 자기거래 사전 승인의 건2. 담보 제공의 건3. 신규 차입의 건4. 신규 차입의 건	가결가결가결가결	참석	참석

3	2024.03.06	※ 보고사항 ① 2023년 경영실적 및 2024년 사업계획 ② 2023년 내부회계관리제도 운영실태 ③ 감사의 내부회계관리제도 평가 ④ 감사의 연간 업무 ⑤ 공정거래 자율준수프로그램 운영에 관한 사항 ⑥ 일동그룹 ESG 운영현황	-	-	-

1. 제8기 정기주주총회 개최에 관한 건2. 이해관계자 거래 한도 사전 승인의 건3. 이사회 규정 개정의 건4. 공시정보 관리 규정 개정의 건	가결	참석	참석

4	2024.03.06	1. 제8기 정기주주총회 개최에 관한 건	가결	참석	참석

5	2024.03.22	1. 이사회 의장 선임의 건2. 대표이사 선임의 건	가결가결	참석	참석

6	2024.05.09	※ 보고사항 ① 2024년 1분기 경영실적 및 자금운영 관련 사항 ② 일동제약 내부회계관리제도 운영보고	-	-	-

1. 2024년 연간 안전보건계획 보고 및 승인	가결	참석	참석

7	2024.05.22	1. 자기거래 사전 승인의 건2. 계열회사 단기대여금 약정의 건	가결가결	참석	참석

8	2024.06.20	1. (주) 유니기획의 한국방송광고진행고사 연대보증의 건	가결	참석	참석

9	2024.07.11	※ 보고사항
① 계열회사 주식 취득 관련 보고의 건
② 차입 및 총수익스왑 계약 보고의 건	-	-	-

1. 타법인 상환전환우선주 취득 결정의 건	가결	참석	참석

10	2024.07.19	1. 자기거래 사전 승인의 건
2. 차입의 건
3. 총수익스왑 계약의 건	가결가결가결	참석	참석

11	2024.07.31	※ 보고사항
① 2024년 2분기 경영실적 및 자금운영 관련 사항
② 일동제약 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고
③ 공정거래 자율준수프로그램 운영에 관한 사항
④ 일동그룹 ESG 운영현황	-	-	-

12	2024.10.02	1. 루텍 자금보충 및 조건부 채무인수약정의 건	가결	참석	참석

13	2024.10.30	※ 보고사항
① 2024년 3분기 경영실적 및 자금운영 관련 사항
② 일동제약 내부회계관리제도 중간 운영평가 결과 보고
③ Cx부문 자산양수도의	-	-	-

1. 물류(운송) 서비스 계약 변경의 건
2. 자기거래 사전 승인의 건
3. 계열회사 단기대여금 약정의 건	가결가결가결	참석	참석

14	2024.12.20	1. 자기거래 사전 승인의 건
2. Cx부문 자산양수도의 건
3. 2025년 배당정책 결정의 건	가결가결가결	참석	참석

라. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2024.01.30	상장회사협의회	사례로 이해하는 내부회계관리제도

2024.03.19	상장회사협의회	개정세법

2024.07.17	상장회사협의회	내부자거래 사전공시제도

2024.08.02	상장회사협의회	XBRL 재무공시 유의사항

2024.08.04	상장회사협의회	재무제표 작성 제고

2024.09.11	준법경영실	제약산업 분야의 CP관련 제도적 주안점 및 관계 기관의 최신 동향

2024.10.17	상장회사협의회	3분기 보고서 작성요령

2024.12.12	상장회사협의회	정기주총 운영실무 및 공시제도

2024.12.21	상장회사협의회	글로벌 ESG 규제 동향 및 대응

2024.12.22	상장회사협의회	2024년 하반기 XBRL 재무공시 유의사항

2024.12.26	상장회사협의회	자금부정통제 공시 준비

2024.12.31	상장회사협의회	2024년 하반기 재무제표 작성 제고

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	2	부장1명, 차장1명(평균 6개월)	감사 업무 지원 외

※ 감사팀장은 일동홀딩스 감사팀장과 겸직

바. 준법지원인에 관한 사항

성명	출생년월	주요경력	선임일

신아정	1985.07	- 연세대학교 법학과- 사법시험 52회- 사법연수원 42기	2022년 02월 17일

※ 준법지원인은 관련 법령「상법」제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족하고 있습니다.

사. 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과 당사의 준법지원인은 정기·비정기적으로 준법 점검 활동을 수행하고 있으며, 점검 결과를 바탕으로 개선이 필요한 사안은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이 제반법규를 준수할 수 있도록 효과적인 준법 지원 활동을 하고 있습니다 .

주요 활동내역	일시/빈도	주요내용	점검 및 처리결과

경영활동 전반에 대한 준법준수여부 점검	상시	공정거래, 부정경쟁방지, 부정청탁금지 등의 준법 점검 실시	점검 결과, 전반적으로 양호하였으며,일부 개선이 필요한 사항은 사내 절차에 따라 보완하였음

이사회 결의사항 검토	1,2,3,5,6,7월	이사회 참관 및 결의 사항의 준법 여부 확인

내부거래위원회 운영	3,9월	내부거래 현황 점검 및 준법 여부 검토

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영실	7	상무이사 1명, 부장 1명, 차장 1명, 과장 1명, 사원 3명(평균 10년 4개월)	CP교육 및 모니터링반부패 인증 관리지출보고서 시스템 운영 관리CP등급 외부평가