샘표식품 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제4(당)기 반기 2019년 6월 30일 현재
제3(전)기 반기 2018년 6월 30일 현재
샘표식품주식회사

1. 회사의 개요

샘표식품주식회사(이하 "당사")는 2016년 7월 1일을 분할기일로 샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 중구 충무로 2길에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에 공장 을, 충청북도 청주시에는 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 당반기말 현재 자본금은 2,284,143천원이며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율(%)

샘표 주식회사	2,255,842	49.38%

고영진	261,956	5.73%

박용주	37,606	0.82%

고계원	31,077	0.68%

㈜명진포장	30,664	0.67%

이수진	30,000	0.66%

이신영	30,000	0.66%

박현기	30,000	0.66%

이세현	30,000	0.66%

박준기	25,000	0.55%

박진선	9,365	0.21%

자기주식	1,690	0.04%

박용학	1,344	0.03%

박승헌	700	0.02%

기 타	1,793,042	39.23%

합 계	4,568,286	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.2%입니다.(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2019년 1월 1일

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	9,297,027

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산 리스료	(145,088)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	9,151,939

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	1,778,383

비유동 리스부채	7,373,556

합계	9,151,939

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	9,045,407	9,984,476

차량운반구	507,883	71,271

합계	9,553,290	10,055,747

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

리스부채

유동	1,947,620	1,778,383

비유동	6,811,937	7,373,556

합계	8,759,558	9,151,939

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,175,170

차량운반구	35,164

합계	1,210,334

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	140,938

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	25,468

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	39,625

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,097백만원입니다.

(2) 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산(*1)	85,619,193	(865,114)	84,754,079

비유동자산(*1)	114,935,311	9,788,904	124,724,215

자산총계	200,554,504	8,923,790	209,478,294

유동부채(*2)	52,084,912	1,778,383	53,863,295

비유동부채(*2)	16,765,481	7,373,556	24,139,037

부채총계	68,850,393	9,151,939	78,002,333

자본 총계(*3)	131,704,111	(228,149)	131,475,962

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가 및 감소 금액입니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가 금액입니다.(*3) K-IFRS 1116 적용에 따른 자본 조정 누적 효과 금액입니다.

최초 적용일 현재 순액 228백만원의 이익잉여금을 조정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)- 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요 한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각 합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산에 포함하여 표시하고 유형자산 주석에는 별도로 다른 유형자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중 요한 회계추정 및 가정

반기재무제표 를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

반기 재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	200,000	157,000	질권설정

5. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	8,579	8,579

요구불예금	3,972,488	5,346,265

외화예금	2,353,231	6,243,812

정부보조금	(200,104)	(78,233)

합 계	6,134,194	11,520,423

(2) 당반기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	78,233	165,604

수취액	385,045	680,047

자산취득	-	(12,147)

손익인식	(263,174)	(755,271)

기말금액	200,104	78,233

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내 역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	46,669,278	42,301,775

손실충당금(매출채권)	(6,771,607)	(6,524,831)

미수금	37,433	48,726

손실충당금(미수금)	(6,587)	-

합 계	39,928,517	35,825,670

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	매출채권

기초금액	6,524,831	-	5,979,875

손실상각비	247,376	5,987	6,886

기타	(600)	600	538,070

기말금액	6,771,607	6,587	6,524,831

7. 단기금융상품 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 (주1)	4,827,200	2,393,200

(주1) 정기예금의 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 4 참조).

8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	7,743,373	(11,163)	7,732,210	9,063,789	(16,631)	9,047,158

제 품	9,400,126	(194,931)	9,205,195	7,952,224	(181,755)	7,770,469

재공품	9,223,727	-	9,223,727	8,201,203	-	8,201,203

원재료	6,579,082	-	6,579,082	6,331,056	-	6,331,056

저장품	75,505	-	75,505	64,253	-	64,253

합 계	33,021,813	(206,094)	32,815,719	31,612,525	(198,386)	31,414,139

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	16,631	(5,468)	11,163	14,290	(644)	13,646

제 품	181,755	13,176	194,931	247,067	(12,681)	234,386

합 계	198,386	7,708	206,094	261,357	(13,325)	248,032

9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	62,459	14,848

선급금	2,453,375	2,735,982

선급비용	440,786	849,817

선급임차료	-	865,114

합 계	2,956,620	4,465,761

10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 (주1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 (주1)	장부금액

토 지	24,890,973	-	24,890,973	24,890,973	-	24,890,973

건 물	43,454,663	(13,766,804)	29,687,859	42,881,093	(13,095,135)	29,785,958

구축물	20,494,156	(16,098,749)	4,395,407	20,205,156	(15,648,348)	4,556,808

기계장치	136,200,975	(99,465,691)	36,735,284	130,896,282	(95,601,786)	35,294,496

차량운반구	1,211,003	(1,137,027)	73,976	1,211,003	(1,120,682)	90,321

공기구비품	23,824,970	(17,997,892)	5,827,078	23,208,274	(17,050,122)	6,158,152

건설중인자산	3,129,737	-	3,129,737	4,580,591	-	4,580,591

사용권자산	10,754,180	(1,200,890)	9,553,290	-	-	-

합 계	263,960,657	(149,667,053)	114,293,604	247,873,372	(142,516,073)	105,357,299

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책의 변경	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	24,890,973	-	-	-	-	-	24,890,973

건 물	29,785,958	-	449,240	-	(671,669)	124,330	29,687,859

구축물	4,556,808	-	110,000	-	(450,401)	179,000	4,395,407

기계장치	35,294,496	-	1,871,902	-	(3,782,090)	3,350,976	36,735,284

차량운반구	90,321	-	-	-	(16,345)	-	73,976

공기구비품	6,158,152	-	621,997	(3,066)	(978,905)	28,900	5,827,078

건설중인자산	4,580,591	-	2,232,352	-	-	(3,683,206)	3,129,737

사용권자산	-	10,055,747	707,877	-	(1,210,334)	-	9,553,290

합 계	105,357,299	10,055,747	5,993,368	(3,066)	(7,109,744)	-	114,293,604

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	24,888,012	2,961	-	-	-	24,890,973

건 물	30,780,977	154,700	-	(1,323,558)	173,839	29,785,958

구축물	5,366,541	32,290	-	(891,315)	49,292	4,556,808

기계장치	28,563,519	13,290,749	(5)	(6,696,426)	136,659	35,294,496

차량운반구	80,078	53,485	(1)	(43,241)	-	90,321

공기구비품	4,893,469	1,438,265	(1,820)	(1,920,562)	1,748,800	6,158,152

건설중인자산	2,108,590	4,580,591	-	-	(2,108,590)	4,580,591

합 계	96,681,186	19,553,041	(1,826)	(10,875,102)	-	105,357,299

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,119,050	(911,738)	207,312	1,078,082	(889,523)	188,559

소프트웨어	2,704,505	(2,041,443)	663,062	2,701,373	(1,897,865)	803,508

합 계	3,823,555	(2,953,181)	870,374	3,779,455	(2,787,388)	992,067

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	기말장부금액

산업재산권	188,559	40,968	(22,215)	-	207,312

소프트웨어	803,508	3,132	(143,578)	-	663,062

합 계	992,067	44,100	(165,793)	-	870,374

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	기말장부금액

산업재산권	176,248	50,190	(37,879)	-	188,559

소프트웨어	921,773	101,508	(331,773)	112,000	803,508

건설중인자산	112,000	-	-	(112,000)	-

합 계	1,210,021	151,698	(369,652)	-	992,067

12. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC.(주1)	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	-

선부(상해)상무유한공사(주1)	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	-

합 계	14,993,297	-

(주1) 종속기업 SEMPIO FOOD SERVICES,INC. 및 선부(상해)상무유한공사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되어 당 반기말 현재 지분법 적용을 중단하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	-

선부(상해)상무유한공사	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	-

합 계	14,993,297	-

( 2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	7,940,009	606,337	8,794,924	668,875

비유동자산	6,527,525	64,857	6,195,841	26,335

자 산(계)	14,467,534	671,194	14,990,765	695,210

유동부채	15,543,591	488,590	16,040,068	496,848

비유동부채	4,048,800	694,080	3,913,350	670,860

부 채(계)	19,592,391	1,182,670	19,953,418	1,167,708

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(15,094,910)	(4,881,825)	(15,104,930)	(4,858,364)

기타자본구성요소	(685,051)	32,156	(512,828)	47,674

자 본(계)	(5,124,856)	(511,476)	(4,962,653)	(472,498)

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	7,376,734	729,254	6,493,974	649,906

영업이익(손실)	218,585	(14,677)	320,356	(77,491)

당기순이익(손실)	31,793	(22,883)	39,979	(95,559)

기타포괄손익	(172,223)	(15,518)	(222,623)	(9,564)

총포괄손익	(140,430)	(38,401)	(182,644)	(105,123)

(3) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 종속기업투자 변동내역은 없습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말금액

SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	-	(144,713)	(207,902)	352,615	-

선부(상해)상무유한공사	-	(191,811)	6,356	185,455	-

합 계	-	(336,524)	(201,546)	538,070	-

( 4) 당반기말 현재 중요한 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 및 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자기업명	당반기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	내부거래미실현손익	순투자성격반영금액	미반영손실	장부금액

SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	(5,124,856)	100.0%	(5,124,856)	-	-	5,124,856	-

선부(상해)상무유한공사	(511,476)	100.0%	(511,476)	-	-	511,476	-

합 계	(5,636,332)	-	-	5,636,332	-

(5) 당반기와 전반기 중 종속기업투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

종속기업투자손익	(465,153)	55,664

지분법적용 기타포괄손익	465,153	(232,186)

13. 장기대여금과 기타비유동자산(1) 당반기말 과 전기말 현재 장기대여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	180,000	239,004

손실충당금	(180,000)	(180,000)

합 계	-	59,004

(2) 당반기말 과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	9,429,293	9,412,293

현재가치할인차금	(1,070,690)	(885,352)

합 계	8,358,603	8,526,941

14. 매입채무 및 기타유동채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유 동채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	13,187,974	14,550,896

미지급금	13,854,802	15,692,889

합 계	27,042,776	30,243,785

15. 단기차입금

(1) 당반기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	최장만기일	연이자율(%)당반기말	당반기말	전기말

한국농수산식품유통공사	운영자금	2019-10-10	1.00%	2,000,000	2,000,000

우리은행	에너지합리화자금 외	2020-06-15	1.50%~1.75%	437,400	628,059

한국산업은행	운영자금	-	-	-	10,000,000

신한은행	운영자금	-	-	-	2,000,000

합 계	2,437,400	14,628,059

(2) 주석 35에 서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유 형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

16. 반품충당부채 (1) 당사는 과거 경험율에 따라 추정된 반품 예상금액을 매출에서 차감하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	2,470,002	155,809	(323,652)	2,302,159	2,731,868	1,053,980	(1,315,847)	2,470,001

17. 리스부채당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,947,620	6,811,937	-	-

18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급배당금	1,516	1,106

미지급비용	1,358,305	3,117,950

선수금	497,043	492,280

예수금	82,619	68,966

합 계	1,939,483	3,680,302

19. 장기차입금

( 1) 당반기말 과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	최장만기일	연이자율(%)당반기말	당반기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2020-09-18	2.27%	13,000,000	13,000,000

한국농수산식품유통공사	시설자금	2028-12-20	3.00%	4,657,000	-

우리은행	에너지합리화자금	2026-09-15	1.50%~1.75%	837,300	1,060,300

합 계	18,494,300	14,060,300

( 2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국산업은행	한국농수산식품유통공사	우리은행	합 계

2020년 06월이후	13,000,000	-	350,100	13,350,100

2021년 06월이후	-	-	92,800	92,800

2022년 06월이후	-	667,000	92,800	759,800

2023년 06월이후	-	665,000	92,800	757,800

2024년 06월이후	-	3,325,000	208,800	3,533,800

합 계	13,000,000	4,657,000	837,300	18,494,300

20. 순확정급여부채 (1) 당반기말 과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,480,187	11,140,146

사외적립자산의 공정가치	(10,404,302)	(10,404,569)

합 계	1,075,885	735,577

(2) 당반기와 전기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

총근무원가	330,498	312,656

이자비용	118,782	160,002

사외적립자산의 기대수익	(97,057)	(139,044)

합 계	352,223	333,614

(3) 당반기와 전기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	219,795	201,913

판매비와관리비	132,428	131,701

합 계	352,223	333,614

(4) 당반기 와 전기 중 확정 급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	11,140,146	10,514,016

당기근무원가	330,498	625,312

이자비용	118,782	320,004

퇴직급여지급액	(109,239)	(438,361)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	119,175

기말금액	11,480,187	11,140,146

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	10,404,569	10,017,944

사외적립자산의 기대수익	110,323	303,633

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	-	700,000

퇴직급여지급액	(97,324)	(422,238)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	(169,224)

운영관리수수료	(13,266)	(25,546)

기말금액	10,404,302	10,404,569

21. 기타비유동부채 당반기말 과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	21,880	21,880

22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	4,568,286 주	4,568,286 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	2,284,143	2,284,143

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	96,614,542	96,614,542

23. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금 (주1)	273,996	182,664

임의적립금	32,150,000	15,350,000

미처분이익잉여금	12,877,651	17,827,496

합 계	45,301,647	33,360,160

( 주1 ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	-	47,675

부의지분법 자본변동	-	(512,828)

자기주식	(89,581)	(89,581)

합 계	(89,581)	(554,734)

분할에 따른 단주 취득으로 자기주식 1,690주를 보유하고 있으며, 취득가액 89,580,835 원 은 자기주식의 계정과목으로 기타자본에 계상하고 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	187,331	(1,401,581)	231,858	1,609,980

재고자산의 사용	26,390,691	54,910,004	28,220,729	55,040,759

종업원급여비용	8,080,190	16,463,177	8,542,441	16,865,643

감가상각비및무형자산상각비	3,671,920	7,275,538	2,746,534	5,520,508

광고비및판촉비	9,033,077	18,242,707	11,122,898	22,904,686

운반비	1,803,591	3,598,661	1,733,657	3,498,129

기타	8,399,589	17,081,867	8,255,326	16,752,294

합 계	57,566,389	116,170,373	60,853,443	122,191,999

26. 매출액 (1) 당반기 와 전반기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	55,028,004	107,437,993	52,169,299	103,607,002

상품매출	17,274,701	35,278,122	19,922,296	38,549,403

매출차감	(5,523,280)	(11,185,956)	(5,970,574)	(11,568,955)

합 계	66,779,425	131,530,159	66,121,021	130,587,450

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익(주1)	비유동자산(주2)

당반기	전반기	당반기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

한국	60,323,925	119,159,789	60,844,222	121,085,118	121,480,346	112,770,533

북미	1,921,748	4,099,479	2,117,356	3,805,096	2,042,235	2,164,778

동남아시아	1,008,908	2,135,431	894,637	1,662,279	-	-

유럽	1,138,707	2,074,989	586,793	1,250,268	-	-

동북아시아	956,073	1,675,879	881,756	1,418,974	-	-

오세아니아	757,642	1,185,344	523,445	971,921	-	-

기타	672,422	1,199,248	272,812	393,794	-	-

합 계	66,779,425	131,530,159	66,121,021	130,587,450	123,522,581	114,935,311

(주1) 위 지 역 별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다. (주2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입 니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기	관련 보고 부문

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	9,153,581	17,860,154	8,728,783	16,707,058	식품사업

고객 2	7,377,688	14,592,488	6,825,143	15,073,477	식품사업

27. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	22,465,183	45,121,400	21,713,326	44,252,209

상품매출원가	12,324,963	25,298,173	14,636,408	28,243,532

합 계	34,790,146	70,419,573	36,349,734	72,495,741

28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	3,494,732	7,106,399	3,831,917	7,559,518

퇴직급여	315,639	665,067	358,505	703,768

복리후생비	880,666	1,631,348	879,982	1,675,784

여비교통비	246,409	537,187	391,429	774,512

통신비	75,943	152,336	71,371	154,525

세금과공과	107,312	350,388	75,613	337,793

지급임차료	576,448	1,197,642	1,108,014	2,234,372

감가상각비	876,374	1,713,436	216,798	432,232

접대비	18,794	41,495	23,635	54,903

광고선전비	706,256	2,409,391	2,766,829	6,256,596

운반비	1,803,591	3,598,661	1,733,657	3,498,129

지급수수료	720,071	1,437,315	592,942	1,233,857

무형자산상각비	67,138	134,916	80,289	155,164

차량유지비	37,775	74,059	37,536	75,266

판매촉진비	8,326,821	15,833,316	8,356,070	16,648,090

소모품비	244,010	471,213	282,022	568,854

판매수수료	854,108	1,830,120	769,062	1,496,834

경상개발비	2,867,816	5,622,036	2,706,918	5,407,115

손실상각비	239,928	247,375	(17,097)	(70,279)

기타	316,411	697,100	238,217	499,227

합 계	22,776,242	45,750,800	24,503,709	49,696,260

29. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	209,310	387,011	81,125	139,234

외환차익	254,833	416,215	285,214	400,139

외화환산이익	235,122	679,291	1,014,354	1,178,847

합 계	699,265	1,482,517	1,380,693	1,718,220

30. 금융비 용 당반기와 전반기 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	233,975	465,748	201,102	385,543

외환차손	42,082	182,286	186,069	496,300

외화환산손실	17,804	18,641	(45,119)	24,940

손실상각비	5,987	5,987	-	-

합 계	299,848	672,662	342,052	906,783

31 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	27,843	55,686	29,843	55,686

유형자산처분이익	1,777	1,777	-	1,834

잡이익	154,464	281,453	93,432	224,891

합 계	184,084	338,916	123,275	282,412

32. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	23,111	33,345	24,905	99,991

유형자산처분손실	2,435	2,435	-	452

잡손실	7,357	55,904	62,434	115,361

합 계	32,903	91,684	87,339	215,804

33 . 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	9,240,520	15,951,719	6,397,818	9,329,158

법인세비용	1,731,933	2,868,763	985,490	1,307,085

평균유효세율	18.74%	17.98%	15.40%	14.01%

34. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위지배기업	샘표(주)	샘표(주)

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.

선부(상해)상무유한공사	선부(상해)상무유한공사

기타 특수관계자	양포식품(주)	양포식품(주)

(주)샘표아이에스피	(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주 )누리팩	(주 )누리팩

(주 )명진포장	(주 )명진포장

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다 . ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역 및 서비스비용	임차료	자산거래

최상위지배기업	샘표(주)	-	9,020	115,040	-	529,558	-	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	3,521,070	-	-	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	443,760	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	102,720	-	54	3,410,970	-	-	-

(주)샘표아이에스피	31,692	9,118	686	-	11,001,071	-	-

조치원식품(주)	-	900	22	-	240,378	-	-

통도물류(주)	-	648	900	-	348,812	261,936	-

성도물류(주)	-	-	600	-	11,421	204,270	-

(주 )누리팩	-	-	3,235	1,120,995	-	-	-

(주 )명진포장	-	-	-	1,520,252	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	5,448	-

합 계	4,099,242	19,686	120,537	6,052,217	12,131,240	471,654	-

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역 및 서비스비용	임차료	자산거래

최상위지배기업	샘표(주)	-	9,020	138,450	-	533,611	-	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	3,396,589	-	-	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	347,648	-	-	-	347	-	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	67,341	-	272	5,763,890	-	-	-

(주)샘표아이에스피	22,100	9,118	646	-	10,228,176	-	-

조치원식품(주)	-	900	17	-	194,989	-	-

통도물류(주)	-	648	450	-	370,043	261,936	-

성도물류(주)	-	-	300	-	10,955	204,270	-

(주 )누리팩	-	-	600	1,155,145	-	-	-

(주 )명진포장	-	-	-	1,310,989	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	5,448	2,558

합 계	3,833,678	19,686	140,735	8,230,024	11,338,121	471,654	2,558

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	매입채무	리스부채	임대보증금

최상위지배기업	샘표(주)	21,454	-	94,045	-	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.(주1)	14,894,072	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	442,065	-	-	-	-

기타	양포식품(주)	11,353	-	343,969	-	-

(주)샘표아이에스피	3,484	-	4,240,720	-	21,880

조치원식품(주)	-	-	29,423	-	-

통도물류(주)	-	650,000	108,921	1,273,180	-

성도물류(주)	-	600,000	39,647	992,886	-

(주 )누리팩	-	-	212,267	-	-

(주 )명진포장	-	-	561,372	-	-

주요 경영진	-	-	999	15,184	-

합 계	15,372,428	1,250,000	5,631,362	2,281,250	21,880

(주1) 당반기말 현재 40.12% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 716백만원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	매입채무	임대보증금

최상위지배기업	샘표(주)	24,754	-	90,787	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	15,671,865	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	485,236	-	-	-

기타	양포식품(주)	-	-	905,474	-

(주)샘표아이에스피	3,432	-	3,059,253	21,880

조치원식품(주)	-	-	35,977	-

통도물류(주)	-	650,000	101,809	-

성도물류(주)	-	600,000	39,657	-

(주 )누리팩	220	-	216,633	-

(주 )명진포장	-	-	549,969	-

주요 경영진	-	-	999	-

합 계	16,185,507	1,250,000	5,000,558	21,880

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 거래내역 및 잔액 은 없습니다.

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6 ) 당반기와 전기 중 특 수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	내 용	당반기말	전기말

최상위 지배기업	샘표(주)	한국농수산식품유통공사 시설자금대출관련 담보제공	4,657,000	-

(7) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당반기말 현재 당사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다(주석 36 참조).

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	409,747	844,904	500,420	990,262

퇴직급여	74,377	153,224	79,038	157,659

합 계	484,124	998,128	579,458	1,147,921

당사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

35 . 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천공장(토지, 건물)	26,669,025	39,200,000	13,000,000	시설자금	한국산업은행, 한국농수산식품유통공사

이천공장(기계장치 일부)	2,488,720

우리발효연구중심(토지, 건물)	19,315,935

합 계	48,473,680	39,200,000	13,000,000

36. 우발부채와 약정사항 (1) 자금조달약정당반기말과 전기말 금융기관과 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정내용	당반기말	전기말

국민은행	기업전자결제	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	일반한도대출	5,000,000	5,000,000

농협	일반한도대출	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	일반한도대출	5,000,000	5,000,000

우리은행	일반한도대출	4,000,000	4,000,000

수입신용약정	USD 3,000,000	USD 3,000,000

합 계	24,000,000USD 3,000,000	24,000,000USD 3,000,000

(2) 제공받은 지급보증당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당반기말	전기말

샘표(주)	한국농수산식품유통공사 시설자금대출관련 담보제공	4,657,000	-

서울보증보험(주)	이행지급보증	49,900	193,886

(3) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임 당반기말 현재 당사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 : 2,300백만원)이며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (5) 기타 약정사항당반기말 현재 당사는 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다.

37. 주당이익 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	7,508,587,069 원	13,082,955,817 원	5,412,327,194 원	8,022,073,067 원

가중평균보통유통주식수	4,566,596 주	4,566,596 주	4,566,596 주	4,566,596 주

기본주당순이익	1,644 원	2,865 원	1,185 원	1,757 원

당사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

38. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	352,223	333,614

감가상각비	7,109,745	5,336,877

무형자산상각비	165,793	183,631

손실상각비	247,375	(70,279)

기타의 손실상각비	5,987	-

이자비용	465,748	385,543

외화환산손실	3,867	24,940

유형자산처분손실	2,435	452

재고자산평가손실	7,708	(13,324)

지분법손실	512,828	-

임차료	-	83,253

이자수익	(387,018)	(139,234)

외화환산이익	(531,106)	(1,042,670)

지분법이익	(47,675)	(55,664)

유형자산처분이익	(1,777)	(1,834)

반품충당부채전입액	155,809	892,388

법인세비용	2,868,763	1,307,085

합 계	10,930,705	7,224,778

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	기말금액

단기차입금	14,628,059	-	(12,413,659)	-	223,000	2,437,400

장기차입금	14,060,300	-	4,657,000	-	(223,000)	18,494,300

유동리스부채	-	1,962,954	(15,334)	-	-	1,947,620

비유동리스부채	-	7,712,664	(900,727)	-	-	6,811,937

합 계	28,688,359	9,675,618	(8,672,720)	-	-	29,691,257

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(3,706,852)	(3,341,126)

미수금의 감소(증가)	11,293	48,842

선급금의 감소(증가)	282,607	(2,710,000)

선급비용의 감소(증가)	409,031	378,995

재고자산의 감소(증가)	(1,409,289)	1,623,305

매입채무의 증가(감소)	(1,362,923)	(449,086)

미지급금의 증가(감소)	(359,062)	149,058

미지급비용의 증가(감소)	(1,742,961)	(1,935,487)

선수금의 증가(감소)	4,763	168,590

예수금의 증가(감소)	13,653	81,129

반품충당부채의 증가(감소)	(323,652)	(656,746)

퇴직운용자산의 감소(증가)	97,324	59,278

퇴직금의 지급	(109,239)	(62,482)

합 계	(8,195,307)	(6,645,730)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금 유동성 대체	223,000	190,800

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	239,705	(2,206,688)

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	1,212,072	203,200

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	27,249	(8,424)

39. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용 함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산 (주1)	6,125,615	11,511,844

매출채권 및 기타유동채권	39,928,517	35,825,670

미수수익	62,459	14,848

단기금융상품	4,827,200	2,393,200

장기대여금	-	59,004

기타비유동자산	8,358,603	8,526,941

합 계	59,302,394	58,331,507

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 당사가 직접 보유하고 있는 현금입니다. 한편, 당사는 우리, KEB하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권, 대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정상채권	33,863,805	30,693,204

연체채권	6,064,712	5,191,471

손상채권	6,958,194	6,704,831

손실충당금	(6,958,194)	(6,704,831)

합 계	39,928,517	35,884,675

당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상된 채권의 연령분석(채권 최초 발생기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체채권	손상채권	연체채권	손상채권

6월 이하	3,843,125	2,300	1,962,978	6

6월 초과 1년 이하	2,220,080	165	3,153,136	4,254

1년 초과	1,507	6,955,729	75,357	6,700,571

합 계	6,064,712	6,958,194	5,191,471	6,704,831

② 유동성위험관리

당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당반기말:

매입채무및기타유동채무	27,042,776	27,042,776	-	-

미지급비용	1,358,305	1,358,305	-	-

장ㆍ단기 차입금	20,931,700	2,437,400	14,960,500	3,533,800

리스부채	8,759,558	1,947,620	5,012,725	1,799,212

보증금	21,880	-	21,880	-

합 계	58,114,219	32,786,101	19,995,105	5,333,012

전기말:

매입채무및기타유동채무	30,243,786	30,243,786	-	-

미지급비용	3,117,950	3,117,950	-	-

장ㆍ단기 차입금	28,688,359	14,628,059	13,805,100	255,200

보증금	21,880	-	21,880	-

합 계	62,071,975	47,989,795	13,826,980	255,200

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	209,317	(209,317)	286,884	(286,884)

④ 외환관리 ㉠ 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	21,452,797	-	23,519,696	-

EUR	188,226	-	506,706	-

JPY	159,699	-	538,247	222,859

CNY	1,121,226	-	688,596	-

합 계	22,921,947	-	25,253,245	222,859

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	2,145,280	(2,145,280)	-	-	2,351,970	(2,351,970)	-	-

EUR/원	18,823	(18,823)	-	-	50,671	(50,671)	-	-

JPY/원	15,970	(15,970)	-	-	53,825	(53,825)	(22,286)	22,286

CNY/원	112,123	(112,123)	-	-	68,860	(68,860)	-	-

합 계	2,292,195	(2,292,196)	-	-	2,525,326	(2,525,326)	(22,286)	22,286

(4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	20,931,700	28,688,359

차감:

현금및현금성자산	(6,134,194)	(11,520,423)

단기금융상품	(4,827,200)	(2,393,200)

순차입금	9,970,306	14,774,736

자본총계	144,110,751	131,704,111

순차입금/자본 비율	6.9%	11.2%

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

39. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로
측정하는 금융자산	공정가치

현금및현금성자산	6,134,194	6,134,194

매출채권 및 기타유동채권	39,928,517	39,928,517

미수수익	62,459	62,459

단기금융상품	4,827,200	4,827,200

기타비유동자산	8,358,603	8,358,603

합 계	59,310,973	59,310,973

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로
측정하는 금융자산	공정가치

현금및현금성자산	11,520,423	11,520,423

매출채권 및 기타유동채권	35,825,670	35,825,670

미수수익	14,848	14,848

단기금융상품	2,393,200	2,393,200

장기대여금	59,004	59,004

기타비유동자산	8,526,941	8,526,941

합 계	58,340,086	58,340,086

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타유동채무	27,042,776	27,042,776

단기차입금	2,437,400	2,437,400

미지급비용	1,358,305	1,358,305

유동리스부채	1,947,620	(*1)

장기차입금	18,494,300	18,494,300

비유동리스부채	6,811,937	(*1)

보증금	21,880	21,880

합 계	58,114,218	58,114,219

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타유동채무	30,243,786	30,243,786

단기차입금	14,628,059	14,628,059

미지급비용	3,117,950	3,117,950

장기차입금	14,060,300	14,060,300

보증금	21,880	21,880

합 계	62,071,975	62,071,975

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	387,011	-

외환차익	416,215	-

외화환산이익	679,291	-

손실상각비	(253,363)	-

이자비용	-	(465,748)

외환차손	(182,286)	-

외화환산손실	(18,641)	-

합 계	1,028,227	(465,748)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	139,234	-

외환차익	400,139	-

외화환산이익	1,178,847	-

손실상각비	70,279	-

이자비용	-	(385,543)

외환차손	(496,300)	-

외화환산손실	(24,940)	-

합 계	1,267,259	(385,543)