샘표식품 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 2 기 1분기말 2017년 03월 31일 현재
제 1 기말 2016년 12월 31일 현재
샘표식품주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항 (1) 지배기업의 개요

샘표식품주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 2016년 7월 1일을 분할기일로 샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 당사는서울특별시 중구 충무로 2길에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 2,284,143천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율(%)

샘표주식회사	2,255,842	49.38%

이정윤	284,713	6.23%

고영진	261,956	5.73%

고계원	211,077	4.62%

박진선	9,365	0.21%

박용학	1,344	0.03%

자기주식	1,690	0.04%

기 타	1,542,299	33.76%

합 계	4,568,286	100.00%

2017년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

종속기업명	업 종	소재지	결산월일	당분기말 지분율

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	식품판매	미국	12월 31일	100%

선부(상해)상무유한공사	식품판매	중국	12월 31일	100%

( 3) 당분기말과 전기말 현재연결재무제표 작성대상 종속기업에 대한 재무상태와 당분기 중 경영성과는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	9,813,664	867,947	10,494,444	1,113,647

비유동자산	6,506,583	25,962	7,102,824	27,990

자 산(계)	16,320,247	893,909	17,597,268	1,141,637

유동부채	15,245,738	347,530	16,545,170	470,319

비유동부채	3,906,350	618,181	4,229,750	660,048

부 채(계)	19,152,088	965,711	20,774,920	1,130,367

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

자본잉여금	-	-	-	-

이익잉여금	(12,952,150)	(4,448,483)	(13,058,521)	(4,363,192)

기타자본구성요소	(534,796)	38,489	(774,236)	36,270

자 본(계)	(2,831,841)	(71,802)	(3,177,652)	11,270

② 요약 경영성과

구 분	(단위: 천원)

당분기	전 기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	3,665,297	361,225	7,563,725	598,703

영업이익(손실)	141,518	(75,841)	(1,326,987)	(115,967)

당기순이익(손실)	106,371	(85,291)	(1,448,544)	(102,234)

기타포괄손익	239,440	67,271	(146,995)	29,622

총포괄손익	345,811	(18,020)	(1,595,539)	(72,612)

2 . 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 회계정책과 공시의 변경

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4 . 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	149,000	236,000	질권설정

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	41,374	45,028

요구불예금	5,605,942	3,124,468

외화예금	6,513,637	4,159,768

정부보조금	(105,485)	(56,966)

합 계	12,055,468	7,272,298

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	56,966	37,783

수취액	125,302	200,636

자산취득	(8,100)	(18,799)

손익인식	(68,683)	(162,654)

기말금액	105,485	56,966

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내 역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	31,407,233	31,946,121

대손충당금	(2,430,303)	(2,673,613)

미수금	125,498	99,596

합 계	29,102,428	29,372,104

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,673,613	870,742

대손상각비(환입액)	(243,310)	1,802,871

기말금액	2,430,303	2,673,613

7. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	149,000	236,000

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	11,055,904	(72,129)	10,983,775	11,332,620	(38,629)	11,293,991

제 품	8,848,411	(200,079)	8,648,332	9,886,867	(161,571)	9,725,296

재공품	9,036,865	-	9,036,865	8,841,237	-	8,841,237

원재료	5,219,532	-	5,219,532	4,342,879	-	4,342,879

저장품	831,215	-	831,215	806,942	-	806,942

합 계	34,991,927	(272,208)	34,719,719	35,210,545	(200,200)	35,010,345

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	38,629	33,500	72,129	17,813	20,816	38,629

제 품	161,571	38,508	200,079	235,498	(73,927)	161,571

합 계	200,200	72,008	272,208	253,311	(53,111)	200,200

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	391	634

선급금	3,568,026	4,983,803

선급비용	1,322,995	1,411,091

선급임차료	209,381	216,855

합 계	5,100,793	6,612,383

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	25,379,018	-	25,379,018	25,403,661	-	25,403,661

건 물	47,727,676	(11,559,417)	36,168,259	48,183,940	(11,269,204)	36,914,736

구축물	20,037,536	(14,091,920)	5,945,616	20,028,736	(13,870,893)	6,157,843

기계장치	111,942,187	(85,565,976)	26,376,211	106,001,690	(84,165,818)	21,835,872

차량운반구	1,453,610	(1,295,617)	157,993	1,559,827	(1,375,238)	184,589

공기구비품	20,414,041	(14,618,135)	5,795,906	20,165,569	(14,153,952)	6,011,617

건설중인자산	4,649,823	-	4,649,823	7,208,474	-	7,208,474

합 계	231,603,891	(127,131,065)	104,472,826	228,551,897	(124,835,105)	103,716,792

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	25,403,661	16,007	-	-	(40,650)	25,379,018

건 물	36,914,736	67,975	-	(355,668)	(458,784)	36,168,259

구축물	6,157,843	8,800	-	(221,027)	-	5,945,616

기계장치	21,835,872	955,948	(17)	(1,459,571)	5,043,979	26,376,211

차량운반구	184,589	-	(1)	(21,489)	(5,106)	157,993

공기구비품	6,011,617	276,045	-	(508,054)	16,298	5,795,906

건설중인자산	7,208,474	2,523,933	-	-	(5,082,584)	4,649,823

합 계	103,716,792	3,848,708	(18)	(2,565,809)	(526,847)	104,472,826

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	25,256,895	127,497	-	-	19,269	25,403,661

건 물	34,773,989	2,596,309	-	(674,601)	219,039	36,914,736

구축물	6,426,722	2,900	-	(441,779)	170,000	6,157,843

기계장치	22,286,679	1,255,405	(8,730)	(2,701,365)	1,003,883	21,835,872

차량운반구	225,163	-	-	(42,856)	2,282	184,589

공기구비품	6,448,204	449,982	(46)	(1,014,948)	128,425	6,011,617

건설중인자산	1,292,363	7,208,474	-	-	(1,292,363)	7,208,474

합 계	96,710,015	11,640,567	(8,776)	(4,875,549)	250,535	103,716,792

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	984,240	(826,569)	157,671	979,952	(818,799)	161,153

소프트웨어	2,111,802	(1,338,346)	773,456	2,102,743	(1,277,046)	825,697

건설중인자산	344,979	-	344,979	344,979	-	344,979

합 계	3,441,021	(2,164,915)	1,276,106	3,427,674	(2,095,845)	1,331,829

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

산업재산권	161,153	4,288	(7,770)	157,671

소프트웨어	825,697	9,059	(61,300)	773,456

건설중인자산	344,979	-	-	344,979

합 계	1,331,829	13,347	(69,070)	1,276,106

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

산업재산권	163,410	12,798	(15,055)	161,153

소프트웨어	835,518	106,161	(115,982)	825,697

건설중인자산	280,979	64,000	-	344,979

합 계	1,279,907	182,959	(131,037)	1,331,829

12 . 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	8,185,921	8,196,209

현재가치할인차금	(211,565)	(218,680)

합 계	7,974,356	7,977,529

13. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채 무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	15,299,771	15,010,716

미지급금	13,071,871	13,231,562

합 계	28,371,642	28,242,278

14 . 단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당분기말	전기말

한국산업은행	29,000,000	29,000,000

우리은행	381,600	381,600

TOYOTA_AUTO	3,502	4,329

합 계	29,385,102	29,385,929

(2) 연결재무제표에 대한 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 단기차입금과 련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 반품충당부채 (1) 당사는 과거 경험율에 따라 추정된 반품 예상금액을 매출에서 차감하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	2,180,820	363,072	(251,246)	2,292,646	1,960,529	823,809	(603,518)	2,180,820

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	913,319	-

미지급비용	932,934	1,405,842

선수금	465,254	378,958

예수금	44,841	35,857

합 계	2,356,348	1,820,657

17 . 장기차입금

( 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당분기말	전기말

한국산업은행	14,963,490	15,038,783

국민은행	5,000,000	5,000,000

우리은행	1,751,700	1,847,100

합 계	21,715,190	21,885,883

( 2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국산업은행	국민은행	우리은행	합 계

2018년 03월이후	13,163,631	5,000,000	381,600	18,545,231

2019년 03월이후	654,494	-	421,300	1,075,794

2020년 03월이후	654,494	-	438,400	1,092,894

2021년 03월이후	490,871	-	92,800	583,671

2022년 03월이후	-	-	417,600	417,600

합 계	14,963,490	5,000,000	1,751,700	21,715,190

(3) 연결재무제표에 대한 주석 33에서 설명하 고 있는 바와 같이 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 18. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,504,734	10,261,064

사외적립자산의 공정가치	(9,548,427)	(9,485,504)

합 계	956,307	775,560

(2) 당분기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

총근무원가	177,005

이자비용 및 운용관리수수료	75,198

사외적립자산의 기대수익	(62,923)

합 계	189,280

(3) 당분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출원가	116,586

판매비와관리비	72,694

합 계	189,280

(4) 당분기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	10,261,064

당기근무원가	177,005

이자비용 및 운용관리수수료	75,198

퇴직급여지급액	(8,533)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-

기말금액	10,504,734

(5) 당분기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	9,485,504

사외적립자산의 기대수익	62,923

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	-

퇴직급여지급액	-

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-

운영관리수수료	-

기말금액	9,548,427

19. 기타비유동부채 당분기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	21,880	21,880

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	4,568,286 주	4,568,286 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	2,284,143	2,284,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	96,614,542	96,614,542

21. 이익잉여금 과 배당 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	91,332	-

임의적립금	4,650,000	-

미처분이익잉여금	3,071,085	5,685,942

합 계	7,812,417	5,685,942

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

22. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(89,581)	(89,581)

해외사업환산손익	(547,787)	(803,018)

합 계	(637,368)	(892,599)

23. 비용의 성격별 분류 당분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기

재고자산의 변동	290,626

재고자산의 사용	28,084,475

종업원급여비용	8,469,236

감가상각비및무형자산상각비	2,615,732

광고비및판촉비	7,928,931

운반비	3,275,443

기타	10,608,517

합 계	61,272,960

24. 매출액

당분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

제품매출	51,264,126

상품매출	18,649,223

매출할인	(2,641,618)

합 계	67,271,731

25. 매출원가

당분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

제품매출원가	22,838,273

기초제품재고액	9,725,297

당기제품제조원가	24,013,629

타계정으로 대체액	(2,252,321)

기말제품재고액	(8,648,332)

상품매출원가	13,267,495

기초상품재고액	11,293,991

당기상품매입원가	15,550,768

타계정으로 대체액	(2,593,489)

기말상품재고액	(10,983,775)

합 계	36,105,768

26. 판매비와관리비 당분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

종업원급여	4,332,405

퇴직급여	400,649

복리후생비	910,758

여비교통비	435,903

통신비	98,718

세금과공과	236,060

지급임차료	1,227,218

감가상각비	274,316

접대비	54,880

광고선전비	162,525

운반비	3,275,443

지급수수료	602,497

무형자산상각비	59,153

차량유지비	55,644

판매촉진비	7,766,203

소모품비	283,175

판매수수료	2,273,372

경상개발비	2,482,954

기타	235,319

합 계	25,167,192

27. 금융수익 당분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

이자수익	14,388

외환차익	238,859

외화환산이익	75,386

합 계	328,633

28. 금융비 용 당분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

이자비용	238,479

외환차손	351,543

외화환산손실	2,119,003

합 계	2,709,025

29. 기타수익 당분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

임대료수익	25,906

유형자산처분이익	454

잡이익	82,346

합 계	108,706

30. 기타비용 당분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기부금	8,107

유형자산처분손실	17

잡손실	38,083

합 계	46,207

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.42% 입니다.

32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	샘표(주)	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	샘표(주)

기타 특수관계자	양포식품(주)	양포식품(주)

(주)샘표아이에스피	(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주 )누리팩	(주 )누리팩

(주 )명진포장	(주 )명진포장

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스 비용	임차료	자산거래	배당금

최상위지배기업	샘표(주)	-	2,573	50,960	-	265,920	-	-	277,568

기타	양포식품(주)	27,227	-	96	2,070,929	-	-	-	-

(주)샘표아이에스피	10,112	4,559	451	-	4,470,299	-	-	-

조치원식품(주)	-	450	16	-	119,155	-	-	-

통도물류(주)	-	324	-	-	228,468	141,093	-	-

성도물류(주)	-	-	-	-	6,676	114,654	-	-

(주 )누리팩	-	-	-	496,580	-	-	-	-

(주 )명진포장	219	-	-	713,313	-	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	2,724	15,040	-

합 계	37,558	7,906	51,523	3,280,822	5,090,518	258,471	15,040	277,568

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	선급금	임차보증금	매입채무	임대보증금	미지급배당금

최상위지배기업	샘표(주)	42,797	-	-	101,750	-	277,568

기타	양포식품(주)	325	622,200	-	77,846	-	-

(주)샘표아이에스피	106	-	-	2,462,361	21,880	-

조치원식품(주)	170	-	-	44,736	-	-

통도물류(주)	-	-	650,000	134,341	-	-

성도물류(주)	-	-	600,000	44,291	-	-

(주 )누리팩	-	-	-	218,292	-	-

(주 )명진포장	-	-	-	564,888	-	-

주요경영진	-	-	-	999	-	-

합 계	43,398	622,200	1,250,000	3,649,504	21,880	277,568

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	매입채무	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	샘표(주)	15,723	-	86,900	-

기타	양포식품(주)	5,340	-	580,434	-

(주)샘표아이에스피	8,178	-	2,493,031	21,880

조치원식품(주)	174	-	42,012	-

통도물류(주)	-	650,000	120,460	-

성도물류(주)	-	600,000	44,540	-

(주 )누리팩	-	-	141,327	-

(주 )명진포장	-	-	501,049	-

주요경영진	-	-	999	-

합 계	29,415	1,250,000	4,010,752	21,880

(4) 당분기 중 특수관계자로부터의 대여거래 내역은 없습니다. (5) 당분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다. (6 ) 샘표(주) 및 샘표식품주식회사는 회사분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (7) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

단기급여	513,277

퇴직급여	80,299

합 계	593,576

당사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

33. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천공장 유형자산(토지, 건물, 기계장치)	46,684,068	6,000,000	-	운영 및 시설자금	한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산(토지, 건물, 기계장치)	29,834,537	20,000,000	43,963,490	운영 및 시설자금 R	한국산업은행

우리발효연구중심(토지, 건물)	15,445,241	13,200,000

합 계	91,963,846	39,200,000	43,963,490

(2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천공장 유형자산(토지, 건물, 기계장치)	45,523,434	6,000,000	-	운영 및 시설자금	한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산(토지, 건물)	26,352,459	20,000,000	44,038,783	운영 및 시설자금 R	한국산업은행

우리발효연구중심(토지, 건물)	15,598,776	13,200,000

합 계	87,474,669	39,200,000	44,038,783

34. 우발부채와 약정사항

(1) 자금조달약정 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

국민은행	기업전자결제	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	일반한도대출	5,000,000	10,000,000

농협	일반한도대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	일반한도대출	5,000,000	5,000,000

수입신용약정	USD 5,000,000	USD 5,000,000

합 계	20,000,000USD 5,000,000	25,000,000USD 5,000,000

(2) 제공받은 지급보증당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당분기말	전기말

샘표(주)	한국산업은행 차입금 연대 보증 (*1)	29,000,000	29,000,000

국민은행 차입금 연대 보증 (*1)	5,500,000	5,500,000

서울보증보험(주)	이행지급보증	37,000	204,002

합 계	34,537,000	34,704,002

(*1) 분할 시 당사가 승계한 차입금에 대하여 당사와 샘표(주)는 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (3) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 지배기업은 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다. (4) 기타 약정사항당분기말 현재 지배기업은 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다. (5) 소송중인 사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송 사건은 2건이 있으며, 당분기말 현재 동소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*1) 분할 시 당사가 승계한 차입금에 대하여 당사와 샘표(주)는 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 35. 주당이익 당분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기

당기순이익	3,039,794,893 원

가중평균보통유통주식수	4,566,596 주

기본주당순이익	666 원

연결실체는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

36. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

퇴직급여	266,855

감가상각비	2,565,810

무형자산상각비	69,070

이자비용	238,479

외환환산손실	1,740,163

유형자산처분손실	17

재고자산평가손실	72,008

현재가치할인차이자비용	359

대손충당금환입	(243,310)

이자수익	(4,220)

외화환산이익	(75,386)

유형자산처분이익	(454)

법인세비용	641,082

합 계	5,270,473

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출채권의 감소(증가)	(1,201,183)

미수금의 감소(증가)	(25,903)

선급금의 감소(증가)	1,455,766

선급비용의 감소(증가)	48,106

재고자산의 감소(증가)	218,619

매입채무의 증가(감소)	289,056

미지급금의 증가(감소)	850,854

미지급비용의 증가(감소)	(472,908)

미지급법인세의 증가(감소)	(480,960)

선수금의 증가(감소)	86,296

예수금의 증가(감소)	8,983

반품충당부채의 증가(감소)	111,827

퇴직운용자산의 감소(증가)	(62,923)

퇴직금의 지급	(23,184)

합 계	802,446

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

장기차입금 유동성 대체	95,400

건설중인자산 유형자산 대체	5,082,584

유형자산 취득 관련 미지급금	1,403,606

무형자산 취득 관련 미지급금	9,982

37. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용 함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 각 부서와의 긴밀한 공조와 투자기관 및 금융기관 등에서 제공하는 시장정보 등을 이용하여 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리를 통해 시장위험에 대비하고 있습니다. 또한 우리회사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,055,468	7,272,298

매출채권 및 기타채권	29,102,428	29,372,104

단기금융상품	149,000	236,000

미수수익	391	634

기타비유동자산	7,974,356	7,977,529

합 계	49,281,643	44,858,565

한편, 연결실체는 우리, KEB하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	25,303,730	26,680,729

연체채권	3,798,698	2,691,375

손상채권	2,430,303	2,673,613

대손충당금	(2,430,303)	(2,673,613)

합 계	29,102,428	29,372,104

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석(채권 최초 발생기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체채권	손상채권	합 계	연체채권	손상채권	합 계

6월 이하	498,619	-	498,619	515,340	-	515,340

6월 초과 1년 이하	245,991	-	245,991	1,221,911	-	1,221,911

1년 초과	3,054,088	2,430,303	5,484,391	954,124	2,673,613	3,627,737

합 계	3,798,698	2,430,303	6,229,001	2,691,375	2,673,613	5,364,988

② 유동성위험관리

연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무및기타채무	28,371,642	28,371,642	-	-

기타유동부채	2,356,348	2,356,348	-	-

장ㆍ단기 차입금	51,100,292	29,385,102	21,274,390	440,800

기타비유동부채	21,880	-	21,880	-

합 계	81,850,162	60,113,092	21,296,270	440,800

전기말:

매입채무및기타채무	28,242,278	28,242,278	-	-

기타유동부채	1,820,657	1,820,657	-	-

장ㆍ단기 차입금	51,271,812	29,385,929	21,445,083	440,800

기타비유동부채	21,880	-	21,880	-

합 계	81,356,627	59,448,864	21,466,963	440,800

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	511,003	(511,003)	512,718	(512,718)

④ 외환관리 ㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	6,700,330	-	4,717,456	-

EUR	-	-	84,729	-

JPY	97,140	1,963,490	85,860	2,038,783

합 계	6,797,470	1,963,490	4,888,045	2,038,783

㉡ 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변 동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	670,033	(670,033)	-	-	471,746	(471,746)	-	-

EUR/원	-	-	-	-	8,473	(8,473)	-	-

JPY/원	9,714	(9,714)	(196,349)	196,349	8,586	(8,586)	(203,878)	203,878

합 계	679,747	(679,747)	(196,349)	196,349	488,805	(488,805)	(203,878)	203,878

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	51,100,292	51,271,812

차감:

현금및현금성자산	(12,055,468)	(7,272,298)

순차입금	39,044,824	43,999,514

자본총계	106,073,735	103,692,028

순차입금/자본 비율	36.8%	42.4%

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

38. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	공정가치

현금및현금성자산	12,055,468	12,055,468

매출채권 및 기타채권	29,102,428	29,102,428

단기금융상품	149,000	149,000

미수수익	391	391

기타비유동자산	7,974,356	7,974,356

합 계	49,281,643	49,281,643

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	공정가치

현금및현금성자산	7,272,298	7,272,298

매출채권 및 기타채권	29,372,104	29,372,104

단기금융상품	236,000	236,000

미수수익	634	634

기타비유동자산	7,977,529	7,977,529

합 계	44,858,565	44,858,565

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	28,371,642	28,371,642

단기차입금	29,385,102	29,385,102

기타유동부채	2,356,348	2,356,348

장기차입금	21,715,190	21,715,190

기타비유동부채	21,880	21,880

합 계	81,850,162	81,850,162

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	28,242,278	28,242,278

단기차입금	29,385,929	29,385,929

기타유동부채	1,820,657	1,820,657

장기차입금	21,885,883	21,885,883

기타비유동부채	21,880	21,880

합 계	81,356,627	81,356,627

(3) 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	14,388	-

외환차익	238,859	-

외화환산이익	75,386	-

대손충당금환입(상각비)	243,310	-

이자비용	-	(238,479)

외환차손	(351,543)	-

외화환산손실	(2,119,003)	-

합 계	(1,898,603)	(238,479)