샘표식품 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 8(전) 기 2023년 12월 31일 현재
샘표식품주식회사

1. 회사의 개요

샘표식품주식회사(이하 "당사")는 2016년 7월 1일을 분할기일로 샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 중구 충무로 2길에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에 공장을, 충청북도 청주시에는 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 2,284,143천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율

샘표(주)	2,255,842	49.38%

고영진	252,504	5.53%

박용주	34,606	0.75%

고계원	31,077	0.68%

박현기	30,000	0.66%

이수진	30,000	0.66%

이신영	30,000	0.66%

이세현	27,000	0.59%

박준기	25,000	0.55%

박진선	9,365	0.20%

자기주식	1,690	0.04%

박용학	1,344	0.03%

기 타	1,839,858	40.27%

합 계	4,568,286	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,172	4,572

요구불예금	15,973,507	7,414,533

외화예금	5,080,933	5,979,835

합 계	21,057,612	13,398,940

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	-	-

수취액	134,056	521,099

자산취득	-	(8,342)

손익인식	(134,056)	(512,757)

기말금액	-	-

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	55,238,140	50,332,242

손실충당금(매출채권)	(13,787,303)	(13,193,439)

미수금	902,109	1,747,495

손실충당금(미수금)	(6,587)	(6,587)

합 계	42,346,359	38,879,711

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	13,193,439	6,587	12,845,353	6,993

손실상각비(환입액)	593,864	-	348,086	(406)

기말금액	13,787,303	6,587	13,193,439	6,587

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	24,040,400	36,289,400

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	26,876,941	(153,025)	26,723,916	24,099,058	(398,908)	23,700,150

제 품	15,174,145	(748,462)	14,425,683	17,089,094	(1,184,675)	15,904,419

재공품	15,807,878	(101,084)	15,706,794	14,560,804	(8,469)	14,552,335

원재료	10,926,241	(114,850)	10,811,391	8,990,848	(402,266)	8,588,582

저장품	98,490	-	98,490	63,805	-	63,805

미착품	2,269,176	-	2,269,176	3,814,848	-	3,814,848

합 계	71,152,871	(1,117,421)	70,035,450	68,618,457	(1,994,318)	66,624,139

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	398,908	(245,883)	153,025	285,980	112,928	398,908

제 품	1,184,675	(436,213)	748,462	859,079	325,596	1,184,675

재공품	8,469	92,615	101,084	-	8,469	8,469

원재료	402,266	(287,416)	114,850	-	402,266	402,266

합 계	1,994,318	(876,897)	1,117,421	1,145,059	849,259	1,994,318

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	386,537	193,256

선급금	1,539,567	601,188

선급비용	652,974	696,602

합 계	2,579,078	1,491,046

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치
측정 금융자산	파트너원 벨류업 2호창업벤처전문사모투자합자회사 출자금	470,155	470,155

코리아바이오 유니콘창업벤처전문사모투자합자회사 출자금	819,153	819,153

합 계	1,289,308	1,289,308

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,289,308	1,487,050

평가손익	-	(197,742)

기말금액	1,289,308	1,289,308

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	4,765,387

선부(상해)상무유한공사(주1)	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	-

합 계	14,993,297	4,765,387

(주1) 선부(상해)상무유한공사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	4,442,185

선부(상해)상무유한공사(주1)	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	-

합 계	14,993,297	4,442,185

(주1) 선부(상해)상무유한공사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 요약 재무상태

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	11,407,700	963,842	9,706,578	820,210

비유동자산	24,819,373	14,218	24,028,992	13,843

자 산(계)	36,227,073	978,060	33,735,570	834,053

유동부채	30,376,363	475,808	28,627,517	326,902

비유동부채	25,781	808,080	27,382	773,640

부 채(계)	30,402,144	1,283,888	28,654,899	1,100,542

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(4,496,788)	(4,628,964)	(5,007,811)	(4,609,052)

기타자본구성요소	(333,388)	(15,056)	(566,623)	4,371

자 본(계)	5,824,929	(305,828)	5,080,671	(266,489)

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	5,918,001	319,634	5,305,629	419,469

영업이익	681,231	(15,023)	456,457	(26,343)

당기순이익	511,023	(19,912)	355,266	(32,723)

기타포괄손익	233,234	(19,428)	123,720	(10,659)

총포괄손익	744,257	(39,340)	478,986	(43,382)

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

피투자기업명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말금액

SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	4,442,185	-	89,968	233,234	-	4,765,387

② 전기

(단위: 천원)

피투자기업명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말금액

SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	2,591,921	-	1,792,378	57,886	-	4,442,185

(4) 당분기말 현재 중요한 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자기업명	당분기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	내부거래미실현손익	장부금액

SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	5,824,929	100.0%	5,824,929	(1,059,542)	4,765,387

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업투자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업투자손익	89,968	1,130,828

지분법적용 기타포괄손익	233,234	123,720

(6) 당분기와 전기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자기업명	당분기	전 기

미반영손실(이익)	미반영손실 누계액	미반영손실(이익)	미반영손실 누계액

선부(상해)상무유한공사	41,380	279,658	40,385	238,278

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액(주1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액(주1)	장부금액

토 지	24,890,973	-	24,890,973	24,890,973	-	24,890,973

건 물	53,451,403	(21,182,641)	32,268,762	49,309,133	(20,784,513)	28,524,620

구축물	21,627,290	(17,813,886)	3,813,404	21,613,226	(17,697,204)	3,916,022

기계장치	212,796,635	(137,998,647)	74,797,988	197,265,520	(134,382,467)	62,883,053

차량운반구	1,390,359	(1,102,887)	287,472	1,338,599	(1,087,344)	251,255

공기구비품	33,239,978	(27,585,663)	5,654,315	32,971,607	(27,165,693)	5,805,914

건설중인자산	19,673,791	-	19,673,791	33,891,189	-	33,891,189

사용권자산	11,030,423	(7,196,590)	3,833,833	11,030,423	(6,578,547)	4,451,876

합 계	378,100,852	(212,880,314)	165,220,538	372,310,670	(207,695,768)	164,614,902

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	24,890,973	-	-	-	-	24,890,973

건 물	28,524,620	382,075	-	(398,128)	3,760,195	32,268,762

구축물	3,916,022	14,063	-	(116,681)	-	3,813,404

기계장치	62,883,053	3,056,961	-	(3,596,134)	12,454,108	74,797,988

차량운반구	251,255	66,181	(1)	(29,963)	-	287,472

공기구비품	5,805,914	191,676	(9,597)	(559,835)	226,157	5,654,315

건설중인자산	33,891,189	2,223,062	-	-	(16,440,460)	19,673,791

사용권자산	4,451,876	-	-	(618,043)	-	3,833,833

합 계	164,614,902	5,934,018	(9,598)	(5,318,784)	-	165,220,538

(주1) 당분기에 자본화된 차입원가는 157,449천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 3.20%입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	24,890,973	-	-	-	-	24,890,973

건 물	26,093,581	900,165	-	(1,419,982)	2,950,856	28,524,620

구축물	3,490,435	208,378	-	(443,618)	660,827	3,916,022

기계장치	37,960,424	5,770,537	(3,155)	(11,538,841)	30,694,088	62,883,053

차량운반구	306,267	55,536	(6)	(110,542)	-	251,255

공기구비품	5,901,884	1,555,137	(2,997)	(2,078,947)	430,837	5,805,914

건설중인자산	46,024,151	22,603,646	-	-	(34,736,608)	33,891,189

사용권자산	4,858,847	2,197,183	(190,296)	(2,413,858)	-	4,451,876

합 계	149,526,562	33,290,582	(196,454)	(18,005,788)	-	164,614,902

(주1) 전기에 자본화된 차입원가는 1,055,357천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 3.08%입니다.(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되고 있습니다(주석 35참조).

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	3,082,299	3,632,843

차량운반구	751,534	819,033

합계	3,833,833	4,451,876

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,041,373	2,156,659

비유동	2,029,899	2,439,179

합계	4,071,272	4,595,838

복구충당부채

비유동	702,041	698,243

합계	702,041	698,243

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	550,544	537,243

차량운반구	67,500	27,749

합계	618,044	564,992

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	22,432	18,641

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	62,520	45,973

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	28,046	25,272

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 732백만원(전기 : 634백만원)입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,407,791	(1,163,618)	244,173	1,390,323	(1,150,207)	240,116

소프트웨어	3,013,529	(2,824,920)	188,609	3,008,128	(2,809,406)	198,722

합 계	4,421,320	(3,988,538)	432,782	4,398,451	(3,959,613)	438,838

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기말장부금액

산업재산권	240,116	17,468	-	(13,411)	244,173

소프트웨어	198,722	5,400	-	(15,513)	188,609

합 계	438,838	22,868	-	(28,924)	432,782

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기말장부금액

산업재산권	241,709	52,266	-	(53,859)	240,116

소프트웨어	97,700	171,529	(519)	(69,988)	198,722

합 계	339,409	223,795	(519)	(123,847)	438,838

15. 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	9,158,517	9,133,057

현재가치할인차금	(314,115)	(366,462)

장기선급비용	173,623	238,442

합 계	9,018,025	9,005,037

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	31,079,333	28,908,126

미지급금	12,142,895	12,059,415

합 계	43,222,228	40,967,541

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	47,135,000	-	47,135,000	-

장기차입금	11,100,000	-	11,100,000	-

합 계	58,235,000	-	58,235,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국농수산식품유통공사	운영자금(주1)	1.00%	7,135,000	7,135,000

KDB산업은행	운영자 금 (주2)	4.25%	20,000,000	20,000,000

시설자금 (주2)	3.71%	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	3.80%	10,000,000	10,000,000

합 계	47,135,000	47,135,000

(주1) 해당 차입금 관련하여 샘표(주)로부터 정기예금 6,135,000천원을 담보로 제공받았습니다. (주석 36 참조) (주2) 해당 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	시설자금(주1)	1.88%	11,100,000	11,100,000

소 계	11,100,000	11,100,000

(차감) 유동성장기차입금	(11,100,000)	(11,100,000)

합 계	-	-

(주1) 해당 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조).

18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	2,873,035	443,296	(470,643)	2,845,688	2,705,680	2,187,295	(2,019,940)	2,873,035

복구충당부채	698,243	3,798	-	702,041	683,212	15,031	-	698,243

마일리지충당부채	90,917	18,823	(13,397)	96,343	90,524	41,620	(41,227)	90,917

합 계	3,662,195	465,917	(484,040)	3,644,072	3,479,416	2,243,946	(2,061,167)	3,662,195

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	6,972	2,971

미지급비용	4,787,214	6,168,319

선수금	1,353,671	1,022,501

예수금	(4,504)	65,821

합 계	6,143,353	7,259,612

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,548,048	13,220,668

사외적립자산의 공정가치	(13,878,213)	(13,753,483)

기타투자자산(주1)	330,165	532,815

합 계	-	-

(주1) 회사는 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총근무원가	177,131	158,926

이자비용	154,824	56,589

사외적립자산의 기대수익	(129,305)	(166,143)

합 계	202,650	49,372

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	123,937	96,692

판매비와관리비	78,713	(47,320)

합 계	202,650	49,372

(4) 당분기와 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	13,220,668	12,077,127

당기근무원가	177,131	635,705

이자비용	154,824	226,356

퇴직급여지급액	(4,575)	(94,291)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	375,771

기말금액	13,548,048	13,220,668

(5) 당분기와 전기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	13,753,483	13,361,869

사외적립자산의 기대수익	129,305	722,193

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	-	500,000

퇴직급여지급액	(4,575)	(636,542)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	(194,037)

기말금액	13,878,213	13,753,483

(6) 보고기간 중 비용으로 인식한 확정기여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	631,745	543,648

21. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	21,880	21,880

장기미지급비용	1,067,285	957,634

합 계	1,089,165	979,514

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	4,568,286 주	4,568,286 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	2,284,143	2,284,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	96,614,542	96,614,542

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (주1)	730,655	639,323

임의적립금	124,050,000	115,450,000

미처분이익잉여금	3,964,233	9,688,229

합 계	128,744,888	125,777,552

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법 자본변동	(333,388)	(566,622)

자기주식	(89,581)	(89,581)

합 계	(422,969)	(656,203)

분할에 따른 단주 취득으로 자기주식 1,690주를 보유하고 있으며, 취득가액 89,581천원은 자기주식의 계정과목으로 기타자본에 계상하고 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,411,312)	462,899

재고자산의 사용	53,823,436	47,459,498

종업원급여비용	11,016,359	9,353,101

감가상각비및무형자산상각비	5,287,920	4,224,266

광고비및판촉비	9,172,359	8,786,606

운반비	3,435,746	3,217,590

기타	14,139,105	12,772,853

합 계	93,463,613	86,276,813

26. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	65,996,074	61,385,619

상품매출	41,431,199	37,193,643

매출차감	(11,159,816)	(10,129,706)

합 계	96,267,457	88,449,556

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익(주1)	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	84,901,051	79,796,105	183,486,889	182,541,864

북미	3,947,336	2,465,368	969,788	1,011,916

유럽	2,969,212	2,104,378	509	499

동남아시아	1,707,974	1,883,253	-	-

동북아시아	970,838	910,356	-	-

오세아니아	783,040	552,735	-	-

기타	988,006	737,361	-	-

합 계	96,267,457	88,449,556	184,457,186	183,554,279

(주1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	관련 보고 부문

고객 1	13,672,988	9,304,200	식품제조 및 판매

고객 2	10,623,854	10,318,729	식품제조 및 판매

고객 3	9,087,054	9,875,220	식품제조 및 판매

27. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	33,416,366	31,127,832

상품매출원가	29,906,647	27,755,708

합 계	63,323,013	58,883,540

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	5,104,370	4,248,801

퇴직급여	435,317	245,864

복리후생비	837,191	748,211

여비교통비	215,656	121,801

통신비	132,875	228,995

세금과공과	741,724	1,051,017

지급임차료	880,560	1,217,211

감가상각비	765,202	698,975

접대비	52,757	51,663

광고선전비	1,140,240	814,536

운반비	3,435,746	3,217,590

지급수수료	1,534,035	1,253,292

무형자산상각비	18,352	23,513

차량유지비	33,624	32,331

판매촉진비	8,032,120	7,972,069

소모품비	641,219	712,922

판매수수료	1,886,264	1,189,486

경상개발비	3,241,018	2,841,291

손실상각비(환입)	593,864	352,397

기타	418,467	371,308

합 계	30,140,601	27,393,273

29. 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	541,135	489,304

외환차익	472,556	719,604

외화환산이익	1,036,860	372,293

합 계	2,050,551	1,581,201

30. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	346,982	186,805

외환차손	305,158	375,272

외화환산손실	61,547	233,428

합 계	713,687	795,505

31. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	38,274	18,843

유형자산처분이익	13,396	6,799

잡이익	106,327	111,987

합 계	157,997	137,629

32. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	26,285	11,633

유형자산처분손실	1,025	1,278

잡손실	45,764	71,917

합 계	73,074	84,828

33. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 10.1%입니다.

34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	샘표(주)	샘표(주)

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.

선부(상해)상무유한공사	선부(상해)상무유한공사

기타 특수관계자	양포식품(주)	양포식품(주)

(주)샘표아이에스피	(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주)누리팩	(주)누리팩

(주)명진포장	(주)명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	배당금지급

최상위지배기업	샘표(주)	-	-	18,298	302,800	451,168

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	3,786,654	-	16,061	-	-

선부(상해)상무유한공사	197,276	-	-	-	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	300,556	2,870,034	5	-	-

(주)샘표아이에스피	13,028	-	5,217	5,460,059	-

조치원식품(주)	-	-	19,890	183,028	-

통도물류(주)	-	-	774	152,372	-

성도물류(주)	-	-	300	164,642	-

(주)누리팩	-	627,681	-	-	-

(주)명진포장	150	685,127	-	-	3,073

주요 경영진	-	-	-	3,432	2,142

합 계	4,297,664	4,182,842	60,545	6,266,333	456,383

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	배당금지급

최상위지배기업	샘표(주)	-	-	7,351	279,900	451,168

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	2,316,528	-	15,264	-	-

선부(상해)상무유한공사	284,640	-	-	-	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	15,756	3,276,761	6	-	-

(주)샘표아이에스피	9,912	-	5,187	5,152,290	-

조치원식품(주)	-	-	458	150,963	-

통도물류(주)	-	-	774	149,132	-

성도물류(주)	-	-	400	153,754	-

(주)누리팩	-	494,337	-	-	-

(주)명진포장	-	614,601	-	-	3,073

주요 경영진	-	-	-	3,432	2,142

합 계	2,626,836	4,385,699	29,440	5,889,471	456,383

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업	샘표(주)	-	1,654	-	554,128

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.(주1)	16,577,181	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	464,122	-	-	-

기타	양포식품(주)	14,760	-	565,962	-

(주)샘표아이에스피	-	1,854	-	2,201,375

조치원식품(주)	-	-	-	39,538

통도물류(주)	-	650,000	-	602,047

성도물류(주)	-	600,000	-	675,515

(주)누리팩	-	-	248,702	-

(주)명진포장	-	-	486,377	3,073

주요 경영진	-	-	-	11,350

합 계	17,056,063	1,253,508	1,301,041	4,087,026

(주1) 당분기말 현재 매출채권의 80.0%인 13,259백만원을 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 565백만원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업	샘표(주)	-	1,654	-	95,370

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.(주1)	15,420,481	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	318,075	-	-	-

기타	양포식품(주)	1,294	-	355,903	-

(주)샘표아이에스피	-	1,914	-	2,084,481

조치원식품(주)	-	-	-	61,504

통도물류(주)	-	650,000	-	376,759

성도물류(주)	-	600,000	-	825,760

(주)누리팩	-	-	193,812	-

(주)명진포장	-	-	573,440	-

주요 경영진	-	-	-	12,584

합 계	15,739,850	1,253,568	1,123,155	3,456,458

(주1) 전기말 현재 매출채권의 82.3%인 12,694백만원을 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 352백만원입니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 차입 및 대여 등 자금거래내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	금융기관	보증기간	관련 차입금	채무보증한도

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	KDB산업은행 뉴욕지점	2021.11.15 ~ 2024.11.15	USD 10,000,000	USD 10,000,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	금융기관	보증기간	관련 차입금(주1)	담보제공금액(주2)

최상위지배기업	샘표(주)	한국농수산식품유통공사	2023.08.30 ~ 2024.08.30	1,135,000	1,135,000

최상위지배기업	샘표(주)	한국농수산식품유통공사	2023.12.20 ~ 2024.12.20	5,000,000	5,000,000

(주1) 해당 차입금은 주석 17 에 기재되어 있습니다.(주2) 당사는 차입금 관련하여 샘표(주)로부터 정기예금 6,135,000천원을 담보로 제공받았습니다.

(7) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	637,592	555,925

퇴직급여	102,581	39,647

기타장기종업원급여	6	-

합 계	740,179	595,572

당사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

35. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보제공사유	담보권자

이천공장(토지, 건물, 기계장치 일부)	31,710,047	33,200,000	41,100,000	차입금 담보	KDB산업은행

우리발효연구중심(토지, 건물)	16,461,816

합 계	48,171,863	33,200,000	41,100,000

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내용	실행금액	한도금액	약정의무

국민은행	기업전자결제(주1)	1,003,682	9,000,000

상생결제론(주1)	10,392,299	40,000,000

한국농수산식품유통공사	운영자금대출	7,135,000	7,135,000	1. 수출의무 : 대출액의 50%이상2. 국산원료구매의무 : 대출액의 30%이상(추가 수출의무로 25~75% 대체가능)

KDB산업은행	시설자금대출	21,100,000	21,100,000

운영자금대출	20,000,000	20,000,000

일반한도대출	-	20,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	10,000,000	10,000,000	연1회 수출실적확인서 제출

우리은행	수입신용약정	-	USD 5,000,000

합 계	69,630,981	127,235,000

-	USD 5,000,000

(주1) 당사는 기업전자결제 및 상생결제론을 활용하여 매입채무 등의 대금 결제를 진행하고 있으며 실행금액은 매입채무 및 기타채무로 표시됩니다. 기업전자결제 및 상생결제론의 한도금액은 발행한도금액입니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회사명	금융기관	보증기간	관련 차입금	채무보증한도

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	KDB산업은행 뉴욕지점	2021.11.15 ~ 2024.11.15	USD 10,000,000	USD 10,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당분기말	전기말

샘표(주)	한국농수산식품유통공사 운영자금대출관련 담보제공	6,135,000	6,135,000

서울보증보험(주)	선급보증보험	14,591	30,891

이행(지급)보증보험	127,140	105,000

합 계	6,276,731	6,270,891

(4) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 121 백만원이며, 상기의 소송결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(6) 기타 약정사항당분기말 현재 당사는 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다.

37. 주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,880,655,229	3,665,278,540

가중평균보통유통주식수	4,566,596 주	4,566,596 주

기본주당순이익	850	803

당사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

38. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	202,649	49,372

감가상각비	5,318,784	4,190,075

무형자산상각비	28,924	34,191

손실상각비	593,864	352,397

이자비용	346,982	186,805

외화환산손실	61,547	233,428

유형자산처분손실	1,025	1,278

이자수익	(541,135)	(489,304)

외화환산이익	(1,036,860)	(372,293)

유형자산처분이익	(13,396)	(6,799)

지분법이익	(89,968)	(1,130,828)

재고자산평가충당금 환입	(876,898)	(121,688)

반품충당부채전입액	443,296	443,877

법인세비용	434,943	476,789

합 계	4,873,757	3,847,300

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	기말금액

단기차입금	47,135,000	-	-	-	-	-	47,135,000

유동성장기부채	11,100,000	-	-	-	-	-	11,100,000

유동리스부채	2,156,659	32,723	-	(618,623)	14,553	456,061	2,041,373

비유동리스부채	2,439,179	-	-	-	46,781	(456,061)	2,029,899

합 계	62,830,838	32,723	-	(618,623)	61,334	-	62,306,272

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	기말금액

단기차입금	30,336,500	-	-	2,000,000	182,500	-	32,519,000

장기차입금	11,100,000	-	-	-	-	-	11,100,000

유동리스부채	1,862,668	61,548	(18,641)	(527,424)	9,000	380,283	1,767,434

비유동리스부채	2,981,262	140,547	-	-	38,223	(380,283)	2,779,749

합 계	46,280,430	202,095	(18,641)	1,472,576	229,723	-	48,166,183

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,961,460)	2,371,679

미수금의 감소(증가)	845,446	1,211,495

선급금의 감소(증가)	(938,379)	(2,173,320)

선급비용의 감소(증가)	43,628	467,563

장기선급비용의 감소(증가)	64,819	-

재고자산의 감소(증가)	(2,534,414)	584,586

매입채무의 증가(감소)	2,171,207	(6,602,876)

미지급금의 증가(감소)	208,169	(5,810,099)

미지급비용의 증가(감소)	(1,413,517)	(1,936,309)

장기미지급비용의 증가(감소)	109,651	-

선수금의 증가(감소)	331,170	700,584

예수금의 증가(감소)	(70,325)	(53,925)

반품충당부채의 증가(감소)	(470,643)	(454,442)

퇴직금의 지급	-	551,826

기타충당부채의 증가(감소)	5,426	(1,083)

합 계	(5,609,222)	(11,144,321)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	1,535,676	1,100,856

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(511,154)	(454,875)

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	9,484	(9,349)

건설중인자산의 계정대체	16,440,460	16,266,579

리스부채 유동성대체	456,061	380,284

사용권자산의 인식	-	183,454

39. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당ㅂ기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	21,054,440	13,394,368

매출채권 및 기타채권	42,346,358	38,879,710

미수수익	386,537	193,256

단기금융상품	24,040,400	36,289,400

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,289,308	1,289,308

기타비유동자산	8,844,402	8,766,595

합 계	97,961,445	98,812,637

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 당사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.한편, 당사는 국민은행, 우리은행, 신한투자증권 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

① -1. 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	90일 이내
연체	90일 초과 180일 이내연체	180일 초과연체	계

당분기말

기대 손실률	0.008%	1.84%	20.80%	100.00%	24.96%

총 장부금액	40,564,872	891,198	17,533	13,764,537	55,238,140

손실충당금	3,143	16,411	3,646	13,764,103	13,787,303

전기말

기대 손실률	0.001%	0.03%	4.31%	99.96%	26.21%

총 장부금액	35,766,810	1,364,017	3,516	13,197,899	50,332,242

손실충당금	424	444	152	13,192,419	13,193,439

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	13,193,439	12,845,353

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	593,864	348,086

기말	13,787,303	13,193,439

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 손실상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

① -2. 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다.당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미수금

당분기

기초 손실충당금	6,587

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	-

기말 손실충당금	6,587

전기

기초 손실충당금	6,993

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	(406)

기말 손실충당금	6,587

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무 및 기타채무	43,222,228	43,222,228	43,222,228	-	-

미지급비용	5,854,499	5,854,499	4,787,214	1,067,285	-

차입금	58,235,000	59,599,149	59,599,149	-	-

리스부채	4,071,273	4,207,375	2,071,531	2,135,844	-

보증금	21,880	21,880	-	21,880	-

합 계	111,404,880	112,905,131	109,680,122	3,225,009	-

전기말:

매입채무 및 기타채무	40,967,541	40,967,541	40,967,541	-	-

미지급비용	7,125,953	7,125,953	6,168,319	957,634	-

차입금	58,235,000	59,588,583	59,588,583	-	-

리스부채	4,595,838	4,798,567	2,238,538	2,560,029	-

보증금	21,880	21,880	-	21,880	-

합 계	110,946,212	112,502,524	108,962,981	3,539,543	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

당사는 SEMPIO FOOD SERVICES, INC에게 지급보증금액(미화 일천만불 USD 10,000,000)에 대하여 3년간의 지급보증계약을 체결하였고, 그에 대한 대가로 연간 0.48%의 지급보증수수료를 수취할 예정이며 이에 따른 보고기간말 보증부채의 예상 공정가치 금액은 38,586천원 입니다(주석 36 참조).

③ 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	582,350	(582,350)	582,350	(582,350)

④ 외환관리㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	26,304,493	1,439,135	23,686,981	1,453,246

EUR	475,594	-	450,051	-

JPY	86,264	-	84,241	-

CNY	464,122	-	318,075	-

합 계	27,330,473	1,439,135	24,539,348	1,453,246

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	2,630,449	(2,630,449)	(143,914)	143,914	2,368,698	(2,368,698)	(145,325)	145,325

EUR/원	47,559	(47,559)	-	-	45,005	(45,005)	-	-

JPY/원	8,626	(8,626)	-	-	8,424	(8,424)	-	-

CNY/원	46,412	(46,412)	-	-	31,808	(31,808)	-	-

합 계	2,733,047	(2,733,047)	(143,914)	143,914	2,453,935	(2,453,935)	(145,325)	145,325

(4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	58,235,000	58,235,000

차감:

현금및현금성자산	(21,057,612)	(13,398,940)

순차입금	37,177,388	44,836,060

자본총계	227,220,604	224,020,034

순차입금/자본 비율	16.4%	20.0%

40. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,057,612	21,057,612

매출채권 및 기타채권	42,346,358	42,346,358

미수수익	386,537	386,537

단기금융상품	24,040,400	24,040,400

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,289,308	1,289,308

기타비유동자산	8,844,402	8,844,402

합 계	97,964,617	97,964,617

금융부채

매입채무 및 기타채무	43,222,228	43,222,228

단기차입금	47,135,000	47,135,000

유동성장기부채	11,100,000	11,100,000

미지급비용	4,787,214	4,787,214

유동리스부채	2,041,373	(*1)

장기미지급비용	1,067,285	1,067,285

비유동리스부채	2,029,899	(*1)

보증금	21,880	21,880

합 계	111,404,879	107,333,607

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,398,940	13,398,940

매출채권 및 기타채권	38,879,710	38,879,710

미수수익	193,256	193,256

단기금융상품	36,289,400	36,289,400

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,289,308	1,289,308

기타비유동자산	8,766,595	8,766,595

합 계	98,817,209	98,817,209

금융부채

매입채무 및 기타채무	40,967,541	40,967,541

단기차입금	47,135,000	47,135,000

유동성장기부채	11,100,000	11,100,000

미지급비용	6,168,319	6,168,319

유동리스부채	2,156,659	(*1)

장기미지급비용	957,634	957,634

비유동리스부채	2,439,179	(*1)

보증금	21,880	21,880

합 계	110,946,212	106,350,374

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,289,308	1,289,308

전기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,289,308	1,289,308

당사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고, 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

(3) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

파트너원 벨류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금	470,155	3	자산접근법	-

코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금	819,153	3	자산접근법	-

(4) 당분기와 전기 중 '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,289,308	1,487,050

평가손익	-	(197,742)

기말금액	1,289,308	1,289,308

41. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	21,057,612	13,398,940

매출채권 및 기타채권	42,346,358	38,879,710

미수수익	386,537	193,256

단기금융상품	24,040,400	36,289,400

기타비유동자산	8,844,402	8,766,595

소 계	96,675,309	97,527,901

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,289,308	1,289,308

합 계	97,964,617	98,817,209

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	43,222,228	40,967,541

단기차입금	47,135,000	47,135,000

유동성장기부채	11,100,000	11,100,000

미지급비용	4,787,214	6,168,319

유동리스부채	2,041,373	2,156,659

장기미지급비용	1,067,285	957,634

비유동리스부채	2,029,899	2,439,179

보증금	21,880	21,880

합 계	111,404,879	110,946,212

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	541,135	-

외환차익	319,511	153,045

외화환산이익	1,036,860	-

손실상각비	(593,864)	-

이자비용	-	(346,982)

외환차손	(248,097)	(57,061)

외화환산손실	(212)	(61,335)

합 계	1,055,333	(312,333)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	489,304	-

외환차익	425,105	294,499

외화환산이익	372,293	-

손실상각비	(352,397)	-

이자비용	-	(186,805)

외환차손	(126,070)	(249,202)

외화환산손실	(3,705)	(229,723)

합 계	804,530	(371,231)

42. 부문별보고영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 식품 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의영업부문으로 운영되고 있습니다.