샘표식품 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 10(당) 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 9(전) 기 2024년 12월 31일 현재
샘표식품주식회사

1. 회사의 개요

샘표식품주식회사(이하 "당사")는 2016년 7월 1일을 분할기일로 샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 중구 충무로 2길에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에 공장을, 충청북도 청주시에는 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 2,284,143천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율

샘표(주)	2,255,842	49.38%

고영진	252,504	5.53%

박용주	34,606	0.75%

고계원	31,077	0.68%

박현기	30,000	0.66%

이수진	30,000	0.66%

이신영	30,000	0.66%

이세현	27,000	0.59%

박준기	25,000	0.55%

박진선	9,365	0.20%

자기주식	1,690	0.04%

박용학	1,344	0.03%

기 타	1,839,858	40.27%

합 계	4,568,286	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품(주1)	6,135,000	-	질권설정

(주1) 한국농수산식품유통공사 차입 6,135,000천원 담보제공

5. 금융기관예치금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,460	3,760

요구불예금	16,139,851	17,594,744

외화예금	7,174,665	6,846,071

합 계	23,317,976	24,444,575

(2) 당 분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	30,00,000	30,000,000

(3) 당분기와 전분기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

수취액	54,724	134,056

손익인식	(54,724)	(134,056)

기말금액	-	-

정부보조금은 특정 유형자산 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취하였으며, 정부보조금 수취에 따른 기술료 납부 의무와 관련하여, 당분기말 현재 1,026,560천원을 미지급비용 및 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	53,329,127	51,297,901

손실충당금(매출채권)	(13,741,986)	(13,780,834)

미수금	508,184	531,421

손실충당금(미수금)	(6,587)	(6,587)

미수수익	469,022	201,407

합 계	40,557,759	38,243,308

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	13,780,834	6,587	13,193,439	6,587

손실상각비(환입액)	(7,325)	-	593,864	-

외화환산효과	(31,523)	-	-	-

기말금액	13,741,986	6,587	13,787,303	6,587

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	19,402,391	(280,360)	19,122,031	19,972,338	(364,781)	19,607,557

제 품	17,183,547	(651,653)	16,531,894	15,750,718	(520,405)	15,230,313

재공품	15,682,174	(54,633)	15,627,540	15,251,837	(62,681)	15,189,156

원재료	11,127,884	(73,528)	11,054,356	8,001,642	(78,549)	7,923,093

저장품	298,304	-	298,304	260,159	-	260,159

미착품	2,281,952	-	2,281,952	4,846,652	-	4,846,652

합 계	65,976,251	(1,060,175)	64,916,076	64,083,346	(1,026,416)	63,056,930

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	364,781	(84,421)	280,360	398,908	(245,883)	153,025

제 품	520,405	131,248	651,653	1,184,675	(436,214)	748,462

재공품	62,681	(8,047)	54,633	8,469	92,615	101,084

원재료	78,549	(5,021)	73,528	402,266	(287,416)	114,850

합 계	1,026,416	33,759	1,060,175	1,994,318	(876,898)	1,117,421

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,022,277	2,947,317

선급비용	603,718	943,217

합 계	1,625,996	3,890,534

9. 기타비유동채권당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	14,665,000	14,700,000

보증금	9,240,227	9,374,549

현재가치할인차금	(151,409)	(199,252)

합 계	23,753,818	23,875,297

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투자 내역	당분기말	전기말

파트너원 벨류업 2호창업벤처전문사모투자합자회사	321,896	321,896

코리아바이오 유니콘창업벤처전문사모투자합자회사	789,777	789,777

합 계	1,111,673	1,111,673

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,111,673	1,289,308

평가손익	-	-

기말금액	1,111,673	1,289,308

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)