샘표식품 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

샘표식품주식회사(이하 "당사")는 2016년 7월 1일을 분할기일로 샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 중구 충무로 2길에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에 공장 을, 충청북도 청주시에는 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 2,284,143천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율(%)

샘표 주식회사	2,255,842	49.38%

고영진	261,956	5.73%

이정윤	256,797	5.62%

박용주	37,606	0.82%

고계원	31,077	0.68%

㈜명진포장	30,664	0.67%

이수진	30,000	0.66%

이신영	30,000	0.66%

박현기	30,000	0.66%

이세현	30,000	0.66%

박준기	25,000	0.55%

박진선	9,365	0.21%

자기주식	1,690	0.04%

박용학	1,344	0.03%

박승헌	1,100	0.02%

오경환	107	0.00%

기 타	1,535,738	33.61%

합 계	4,568,286	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산(*1)	85,619,193	(865,114)	84,754,079

비유동자산(*1)	114,935,311	9,788,904	124,724,215

자산총계	200,554,504	8,923,790	209,478,294

유동부채(*2)	52,084,912	1,778,383	53,863,295

비유동부채(*2)	16,765,481	7,373,556	24,139,037

부채총계	68,850,393	9,151,939	78,002,332

자본 총계(*3)	131,704,111	(228,149)	131,475,962

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가 및 감소 금액입니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가 금액입니다.(*3) K-IFRS 1116 적용에 따른 자본 조정 누적 효과 금액입니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각 합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산에 포함하여 표시하고 유형자산 주석에는 별도로 다른 유형자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	200,000	157,000	질권설정

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,579	8,579

요구불예금	2,591,166	5,346,265

외화예금	3,845,889	6,243,812

정부보조금	(154,476)	(78,233)

합 계	6,291,158	11,520,423

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	78,233	165,604

수취액	139,545	680,047

자산취득	-	(12,147)

손익인식	(63,302)	(755,271)

기말금액	154,476	78,233

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내 역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	48,503,753	42,301,775

손실충당금	(6,602,038)	(6,524,831)

미수금	81,125	48,726

합 계	41,982,840	35,825,670

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,524,831	5,979,875

손실상각비	7,447	6,887

기타	69,760	538,070

기말금액	6,602,038	6,524,832

7. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 (주1)	4,751,200	2,393,200

(주1) 정기예금의 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 4 참조).

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	8,480,293	(7,767)	8,472,526	9,063,789	(16,631)	9,047,158

제 품	8,792,114	(196,755)	8,595,359	7,952,224	(181,755)	7,770,469

재공품	8,892,952	-	8,892,952	8,201,203	-	8,201,203

원재료	6,965,639	-	6,965,639	6,331,056	-	6,331,056

저장품	76,575	-	76,575	64,253	-	64,253

합 계	33,207,573	(204,522)	33,003,051	31,612,525	(198,386)	31,414,139

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	16,631	(8,864)	7,767	14,290	2,341	16,631

제 품	181,755	15,000	196,755	247,067	(65,312)	181,755

합 계	198,386	6,136	204,522	261,357	(62,971)	198,386

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	27,279	14,848

선급금	2,024,034	2,735,982

선급비용	589,786	849,817

선급임차료	-	865,114

합 계	2,641,099	4,465,761

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 (주1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 (주1)	장부금액

토 지	24,890,973	-	24,890,973	24,890,973	-	24,890,973

건 물	43,339,863	(13,430,567)	29,909,296	42,881,093	(13,095,135)	29,785,958

구축물	20,260,156	(15,871,729)	4,388,427	20,205,156	(15,648,348)	4,556,808

기계장치	132,075,507	(97,524,706)	34,550,801	130,896,282	(95,601,786)	35,294,496

차량운반구	1,211,003	(1,128,979)	82,024	1,211,003	(1,120,682)	90,321

공기구비품	23,480,693	(17,552,673)	5,928,020	23,208,274	(17,050,122)	6,158,152

건설중인자산	5,362,318	-	5,362,318	4,580,591	-	4,580,591

사용권자산	10,172,845	(583,543)	9,589,302	-	-	-

합 계	260,793,358	(146,092,197)	114,701,161	247,873,372	(142,516,073)	105,357,299

(주1) 국고보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	24,890,973	-	-	-	-	24,890,973

건 물	29,785,958	334,440	-	(335,432)	124,330	29,909,296

구축물	4,556,808	55,000	-	(223,381)	-	4,388,427

기계장치	35,294,496	750,202	-	(1,882,013)	388,115	34,550,800

차량운반구	90,321	-	-	(8,297)	-	82,024

공기구비품	6,158,152	228,876	-	(487,909)	28,900	5,928,019

건설중인자산	4,580,591	1,323,073	-	-	(541,345)	5,362,319

사용권자산	-	10,172,845	-	(583,543)	-	9,589,302

합 계	105,357,299	12,864,436	-	(3,520,575)	-	114,701,160

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	24,888,012	2,961	-	-	-	24,890,973

건 물	30,780,977	154,700	-	(1,323,558)	173,839	29,785,958

구축물	5,366,541	32,290	-	(891,315)	49,292	4,556,808

기계장치	28,563,519	13,290,749	(5)	(6,696,426)	136,659	35,294,496

차량운반구	80,078	53,485	(1)	(43,241)	-	90,321

공기구비품	4,893,469	1,438,265	(1,820)	(1,920,562)	1,748,800	6,158,152

건설중인자산	2,108,590	4,580,591	-	-	(2,108,590)	4,580,591

합 계	96,681,186	19,553,041	(1,826)	(10,875,102)	-	105,357,299

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,109,860	(900,463)	209,397	1,078,082	(889,523)	188,559

소프트웨어	2,704,433	(1,969,969)	734,464	2,701,373	(1,897,865)	803,508

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	3,814,293	(2,870,432)	943,861	3,779,455	(2,787,388)	992,067

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	기말장부금액

산업재산권	188,559	31,778	(10,940)	-	209,397

소프트웨어	803,508	3,060	(72,104)	-	734,464

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	992,067	34,838	(83,044)	-	943,861

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	기말장부금액

산업재산권	176,248	50,190	(37,879)	-	188,559

소프트웨어	921,773	101,508	(331,773)	112,000	803,508

건설중인자산	112,000	-	-	(112,000)	-

합 계	1,210,021	151,698	(369,652)	-	992,067

12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC.(주1)	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	-

선부(상해)상무유한공사(주1)	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	-

합 계	14,993,297	-

(주1) 종속기업 SEMPIO FOOD SERVICES,INC. 및 선부(상해)상무유한공사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되었습니다. 다만, 당사가 종속기업 SEMPIO FOOD SERVICES,INC. 및 선부(상해)상무유한공사에 대한 순투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC. (주1)	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	-

선부(상해)상무유한공사 (주1)	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	-

합 계	14,993,297	-

(주1) 종속기업 SEMPIO FOOD SERVICES,INC. 및 선부(상해)상무유한공사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되었습니다. 다만, 당사가 종속기업 SEMPIO FOOD SERVICES,INC. 및 선부(상해)상무유한공사에 대한 순투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.

( 2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	8,076,370	624,800	8,794,924	668,875

비유동자산	6,522,454	79,290	6,195,841	26,335

자 산(계)	14,598,824	704,090	14,990,765	695,210

유동부채	15,646,719	537,361	16,040,068	496,848

비유동부채	3,982,300	682,680	3,913,350	670,860

부 채(계)	19,629,019	1,220,041	19,953,418	1,167,708

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(15,085,121)	(4,883,800)	(15,104,930)	(4,858,364)

기타자본구성요소	(600,179)	29,657	(512,828)	47,674

자 본(계)	(5,030,195)	(515,951)	(4,962,653)	(472,498)

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	3,669,980	307,541	3,320,902	283,150

영업이익(손실)	71,330	(34,387)	215,332	(51,533)

당기순이익(손실)	41,582	(24,858)	9,040	(25,575)

기타포괄손익	(87,351)	(18,017)	21,806	(9,205)

총포괄손익	(45,769)	(42,875)	30,846	(34,780)

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말금액

SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	-	64,848	(87,351)	22,503	-

선부(상해)상무유한공사	-	(6,888)	(18,018)	24,906	-

합 계	-	57,960	(105,369)	47,409	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말금액

SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	-	(144,713)	(207,902)	352,615	-

선부(상해)상무유한공사	-	(191,811)	6,356	185,455	-

합 계	-	(336,524)	(201,546)	538,070	-

(4) 당분기말 현재 중요한 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자기업명	당분기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	내부거래미실현손익	순투자성격반영금액	미반영손실	장부금액

SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	(5,030,195)	100.0%	(5,030,195)	(273,147)	(5,303,342)	-	-

선부(상해)상무유한공사	(515,951)	100.0%	(515,951)	30,157	(485,794)	(5,752)	-

합 계	(5,546,146)	(242,990)	(5,789,136)	(5,752)	-

(5) 당분기와 전분기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자기업명	미반영손실

당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	-	-

선부(상해)상무유한공사	(5,752)	-

합 계	(5,752)	-

(6) 당분기와 전분기 중 종속기업투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자손익	57,960	-

13. 장기대여금과 기타비유동자산(1) 당분기말 과 전기말 현재 장기대여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	192,157	239,004

손실충당금	(180,000)	(180,000)

합 계	12,157	59,004

(2) 당분기말 과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	9,427,293	9,412,293

현재가치할인차금	(1,111,245)	(885,352)

합 계	8,316,048	8,526,941

14. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채 무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	13,430,785	14,550,896

미지급금	13,133,869	15,692,889

합 계	26,564,654	30,243,785

15. 단기차입금

(1) 당분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	최장만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	2019-05-08	2.55%	10,000,000	10,000,000

한국농수산식품유통공사	운영자금	2019-10-11	1.00%	2,000,000	2,000,000

우리은행	에너지합리화자금 외	2020-03-16	1.5%~1.75%	421,300	628,059

신한은행	운영자금	-	2,000,000

합 계	12,421,300	14,628,059

(2) 주석 34에 서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유 형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

16. 반품충당부채 (1) 당사는 과거 경험율에 따라 추정된 반품 예상금액을 매출에서 차감하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	2,470,001	260,804	(306,187)	2,424,618	2,731,868	1,053,980	(1,315,847)	2,470,001

17. 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,789,911	6,952,310	-	-

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	914,425	1,106

미지급비용	1,360,750	3,117,950

선수금	513,262	492,280

예수금	24,335	68,966

합 계	2,812,773	3,680,302

19. 장기차입금

( 1) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	최장만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2020-09-18	2.27%	13,000,000	13,000,000

한국농수산식품유통공사	시설자금	2028-12-20	3.00%	4,657,000	-

우리은행	에너지합리화자금	2026-09-15	1.50%~1.75%	948,800	1,060,300

합 계	18,605,800	14,060,300

( 2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국산업은행	한국농수산식품유통공사	우리은행	합 계

2020년 03월이후	13,000,000	-	438,400	13,438,400

2021년 03월이후	-	-	92,800	92,800

2022년 03월이후	-	-	92,800	92,800

2023년 03월이후	-	-	92,800	92,800

2024년 03월이후	-	4,657,000	232,000	4,889,000

합 계	13,000,000	4,657,000	948,800	18,605,800

20. 순확정급여부채 (1) 당분기말 과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,269,373	11,140,146

사외적립자산의 공정가치	(10,369,599)	(10,404,569)

합 계	899,774	735,577

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총근무원가	165,249	156,328

이자비용	59,391	80,001

사외적립자산의 기대수익	(48,529)	(69,522)

합 계	176,111	166,807

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	109,897	100,957

판매비와관리비	66,214	65,850

합 계	176,111	166,807

(4) 당분기와 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	11,140,146	10,514,016

당기근무원가	165,249	625,312

이자비용	59,391	320,004

퇴직급여지급액	(95,414)	(438,361)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	119,175

기말금액	11,269,372	11,140,146

(5) 당분기와 전기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	10,404,569	10,017,944

사외적립자산의 기대수익	55,162	303,633

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	-	700,000

퇴직급여지급액	(83,499)	(422,238)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	(169,224)

운영관리수수료	(6,633)	(25,546)

기말금액	10,369,599	10,404,569

21. 기타비유동부채 당분기말 과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	21,880	21,880

22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	4,568,286 주	4,568,286 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	2,284,143	2,284,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	96,614,542	96,614,542

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 ( 주1)	273,996	182,664

임의적립금	32,150,000	15,350,000

미처분이익잉여금	5,346,713	17,827,496

합 계	37,770,709	33,360,160

24. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	29,657	47,675

부의지분법 자본변동	(600,179)	(512,828)

자기주식	(89,581)	(89,581)

합 계	(660,103)	(554,734)

분할에 따른 단주 취득으로 자기주식 1,690주를 보유하고 있으며, 취득가액 89,580,835 원 은 자기주식의 계정과목으로 기타자본에 계상하고 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,588,912)	1,378,122

재고자산의 사용	28,519,314	26,820,030

종업원급여비용	8,382,986	8,323,202

감가상각비및무형자산상각비	3,603,618	2,773,974

광고비및판촉비	9,209,630	11,781,787

운반비	1,795,070	1,764,472

기타	8,682,279	8,496,968

합 계	58,603,985	61,338,555

26. 매출액 (1) 당분기 와 전분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	52,409,990	51,437,703

상품매출	18,003,421	18,627,108

매출차감	(5,662,676)	(5,598,381)

합 계	64,750,735	64,466,430

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익(주1)	비유동자산(주2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	58,835,865	60,240,896	121,869,721	112,770,533

북미	2,177,731	1,687,740	2,103,506	2,164,778

동남아시아	1,126,523	767,643	-	-

동북아시아	719,806	537,219	-	-

유럽	936,282	663,475	-	-

오세아니아	427,701	448,476	-	-

기타	526,827	120,981	-	-

합 계	64,750,735	64,466,430	123,973,227	114,935,311

(주1) 위 지 역 별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다. (주2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입 니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객 1	8,706,573	8,248,334	식품사업

고객 2	7,214,800	7,978,275	식품사업

27. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	22,656,217	22,538,883

상품매출원가	12,973,210	13,607,124

합 계	35,629,427	36,146,007

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	3,611,667	3,727,601

퇴직급여	349,428	345,263

복리후생비	750,683	795,801

여비교통비	290,778	383,083

통신비	76,393	83,153

세금과공과	243,076	262,180

지급임차료	621,194	1,126,358

감가상각비	837,061	215,434

접대비	22,701	31,267

광고선전비	1,703,135	3,489,767

운반비	1,795,070	1,764,472

지급수수료	717,244	640,916

무형자산상각비	67,778	74,875

차량유지비	36,283	37,730

판매촉진비	7,506,495	8,292,020

소모품비	227,203	286,831

판매수수료	976,012	727,772

경상개발비	2,754,220	2,700,197

손실상각비	7,447	(53,182)

기타	380,690	261,011

합 계	22,974,558	25,192,549

29. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	177,701	58,108

외환차익	161,382	114,924

외화환산이익	444,169	164,494

합 계	783,252	337,526

30. 금융비 용 당분기와 전분기 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	231,773	184,441

외환차손	140,205	310,231

외화환산손실	836	70,058

합 계	372,814	564,730

31 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	27,843	25,842

유형자산처분이익	-	1,834

잡이익	126,988	131,459

합 계	154,831	159,135

32. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	10,234	75,086

유형자산처분손실	-	452

잡손실	48,547	52,927

합 계	58,781	128,465

33 . 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,711,198	2,931,340

법인세비용	1,136,830	321,594

평균유효세율	16.94%	10.97%

34. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	샘표(주)	샘표(주)

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.

선부(상해)상무유한공사	선부(상해)상무유한공사

기타 특수관계자	양포식품(주)	양포식품(주)

(주)샘표아이에스피	(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주 )누리팩	(주 )누리팩

(주 )명진포장	(주 )명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역 및 서비스비용	임차료

최상위지배기업	샘표(주)	-	4,510	70,380	-	263,977	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	1,940,701	-	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	205,399	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	81,365	-	36	2,206,088	-	-

(주)샘표아이에스피	14,735	4,559	324	-	4,999,507	-

조치원식품(주)	-	450	10	-	123,710	-

통도물류(주)	-	324	450	-	173,050	130,968

성도물류(주)	-	-	300	-	5,996	102,135

(주 )누리팩	-	-	2,636	581,580	-	-

(주 )명진포장	-	-	-	735,597	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	2,724

합 계	2,242,200	9,843	74,136	3,523,265	5,566,240	235,827

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역 및 서비스비용	임차료	자산거래

최상위지배기업	샘표(주)	-	2,509	74,690	-	268,835	-	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	1,523,388	-	-	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	136,947	-	-	-	346	-	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	38,472	-	137	2,875,517	-	-	-

(주)샘표아이에스피	14,223	4,559	320	-	5,025,981	-	-

조치원식품(주)	-	450	7	-	93,808	-	-

통도물류(주)	-	324	-	-	178,241	130,968	-

성도물류(주)	-	-	-	-	6,078	102,135	-

(주 )누리팩	-	-	-	510,189	-	-	-

(주 )명진포장	-	-	-	641,817	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	2,724	2,558

합 계	1,713,028	7,842	75,154	4,027,523	5,573,289	235,827	2,558

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	매입채무	리스부채	임대보증금

최상위지배기업	샘표(주)	24,754	-	93,444	-	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	14,817,008	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	480,042	-	-	-	-

기타	양포식품(주)	9,644	-	447,301	-	-

(주)샘표아이에스피	3,539	-	2,911,711	-	21,880

조치원식품(주)	-	-	44,361	-	-

통도물류(주)	-	650,000	105,648	1,396,693	-

성도물류(주)	-	600,000	39,419	1,089,206	-

(주 )누리팩	-	214,902	-	-

(주 )명진포장	-	-	457,660	-	-

주요 경영진	-	-	999	-	-

합 계	15,334,987	1,250,000	4,315,445	2,485,899	21,880

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	매입채무	임대보증금

최상위지배기업	샘표(주)	24,754	-	90,787	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	15,671,865	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	485,236	-	-	-

기타	양포식품(주)	-	-	905,474	-

(주)샘표아이에스피	3,432	-	3,059,253	21,880

조치원식품(주)	-	-	35,977	-

통도물류(주)	-	650,000	101,809	-

성도물류(주)	-	600,000	39,657	-

(주 )누리팩	220	-	216,633	-

(주 )명진포장	-	-	549,969	-

주요 경영진	-	-	999	-

합 계	16,185,507	1,250,000	5,000,558	21,880

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 거래내역 및 잔액 은 없습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6 ) 당분기와 전기 중 특 수관계자로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	내 용	당분기말	전기말

최상위 지배기업	샘표(주)	한국농수산식품유통공사 시설자금대출관련 담보제공	4,657,000	0

(7) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다(주석 35 참조).

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	435,157	489,843

퇴직급여	78,847	78,621

합 계	514,004	568,464

당사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

35 . 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천공장(토지, 건물)	26,683,344	39,200,000	23,000,000	운영 및 시설자금	한국산업은행, 한국농수산식품유통공사

이천공장(기계장치 일부)	2,602,688

우리발효연구중심(토지, 건물)	19,473,891

합 계	48,759,923	39,200,000	23,000,000

36. 우발부채와 약정사항 (1) 자금조달약정당분기말과 전기말 금융기관과 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

국민은행	기업전자결제	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	일반한도대출	5,000,000	5,000,000

농협	일반한도대출	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	일반한도대출	5,000,000	5,000,000

우리은행	일반한도대출	4,000,000	4,000,000

수입신용약정	USD 3,000,000	USD 3,000,000

합 계	24,000,000USD 3,000,000	24,000,000USD 3,000,000

(2) 제공받은 지급보증과 담보당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증과 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당분기말	전기말

샘표(주)	한국농수산식품유통공사 시설자금대출관련 담보제공	4,657,000	0

서울보증보험(주)	이행지급보증	149,386	193,886

(3) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임 당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(4) 기타 약정사항당분기말 현재 당사는 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다.

37. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	5,574,368,748 원	2,609,745,873 원

가중평균보통유통주식수	4,566,596 주	4,566,596 주

기본주당순이익	1,221 원	571 원

당사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

38. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	224,640	166,807

감가상각비	3,520,574	2,684,942

무형자산상각비	83,044	89,032

손실상각비	7,447	-

이자비용	231,773	184,441

외화환산손실	837	21,756

유형자산처분손실	-	452

재고자산평가손실	6,136	3,164

종속기업투자손익	6,888	-

손실충당금환입	-	(53,182)

이자수익	(177,701)	(58,108)

외화환산이익	(351,854)	(146,784)

지분법이익	(64,848)	-

유형자산처분이익	-	(1,834)

반품충당부채전입액	260,804	427,713

법인세비용	1,136,830	321,594

합 계	4,884,570	3,639,993

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	기말금액

단기차입금	14,628,059	-	(2,318,259)	-	111,500	12,421,300

장기차입금	14,060,300	-	4,657,000	-	(111,500)	18,605,800

유동리스부채	-	2,238,986	(449,075)	-	-	1,789,911

비유동리스부채	-	6,952,310	-	-	-	6,952,310

합 계	28,688,359	9,191,296	1,889,666	-	-	31,027,101

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(5,758,645)	(5,440,198)

미수금의 감소(증가)	(32,400)	13,915

선급금의 감소(증가)	711,948	(1,554,115)

선급비용의 감소(증가)	260,031	239,594

재고자산의 감소(증가)	(1,595,048)	1,374,958

매입채무의 증가(감소)	(1,120,111)	(1,638,611)

미지급금의 증가(감소)	(1,608,134)	1,275,906

미지급비용의 증가(감소)	(1,780,814)	(1,961,359)

당기법인세부채의 증가(감소)	-	(1,613,502)

선수금의 증가(감소)	20,982	31,316

예수금의 증가(감소)	(44,631)	11,904

반품충당부채의 증가(감소)	(306,187)	(290,350)

퇴직운용자산의 감소(증가)	34,970	59,278

퇴직금의 지급	(95,414)	(62,482)

합 계	(11,313,453)	(9,553,746)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	111,500	95,400

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	(13,755)	(2,233,846)

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	961,969	(150,041)

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	2,673	4,993

39. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용 함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (주1)	6,282,578	11,511,844

매출채권 및 기타유동채권	41,982,840	35,825,670

미수수익	27,279	14,848

단기금융상품	4,751,200	2,393,200

장기대여금	12,157	59,004

기타비유동자산	8,316,048	8,526,941

합 계	61,372,102	58,331,507

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 당사가 직접 보유하고 있는 현금입니다. 한편, 당사는 우리, KEB하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타유동채권, 대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	36,893,612	30,693,204

연체채권	5,101,386	5,191,471

손상채권	6,782,038	6,704,831

손실충당금	(6,782,038)	(6,704,831)

합 계	41,994,998	35,884,675

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타유동채권, 대여금의 연령분석(채권 최초 발생기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체채권	손상채권	합 계	연체채권	손상채권	합 계

6월 이하	2,904,174	316	2,904,490	1,962,978	6	1,962,984

6월 초과 1년 이하	2,184,049	1,143	2,185,192	3,153,136	4,254	3,157,390

1년 초과	13,163	6,780,579	6,793,742	75,357	6,700,571	6,775,928

합 계	5,101,386	6,782,038	11,883,424	5,191,471	6,704,831	11,896,302

② 유동성위험관리

당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무및기타유동채무	26,564,654	26,564,654	-	-

미지급비용	1,360,750	1,360,750	-	-

장ㆍ단기 차입금	31,027,100	12,421,300	13,716,800	4,889,000

보증금	21,880	-	21,880	-

합 계	58,974,384	40,346,704	13,738,680	4,889,000

전기말:

매입채무및기타유동채무	30,243,786	30,243,786	-	-

미지급비용	3,117,950	3,117,950	-	-

장ㆍ단기 차입금	28,688,359	14,628,059	13,805,100	255,200

보증금	21,880	-	21,880	-

합 계	62,071,975	47,989,795	13,826,980	255,200

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	310,271	(310,271)	286,884	(286,884)

④ 외환관리 ㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	22,522,940	-	23,519,696	-

EUR	753,565	-	506,706	-

JPY	26,441	-	538,247	222,859

CNY	921,849	-	688,596	-

합 계	24,224,795	-	25,253,245	222,859

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	2,252,294	(2,252,294)	-	-	2,351,970	(2,351,970)	-	-

EUR/원	75,356	(75,356)	-	-	50,671	(50,671)	-	-

JPY/원	2,644	(2,644)	-	-	53,825	(53,825)	(22,286)	22,286

CNY/원	92,185	(92,185)	-	-	68,860	(68,860)	-	-

합 계	2,422,479	(2,422,479)	-	-	2,525,326	(2,525,326)	(22,286)	22,286

(4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	31,027,100	28,688,359

차감:

현금및현금성자산	(6,291,157)	(11,520,423)

단기금융상품	(4,751,200)	(2,393,200)

순차입금	19,984,743	14,774,736

자본총계	136,009,292	131,704,111

순차입금/자본 비율	14.7%	11.2%

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

39. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로
측정하는 금융자산	공정가치

현금및현금성자산	6,291,157	6,291,157

매출채권 및 기타유동채권	41,982,840	41,982,840

미수수익	27,279	27,279

단기금융상품	4,751,200	4,751,200

장기대여금	12,157	12,157

기타비유동자산	8,316,048	8,316,048

합 계	61,380,681	61,380,681

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로
측정하는 금융자산	공정가치

현금및현금성자산	11,520,423	11,520,423

매출채권 및 기타유동채권	35,825,670	35,825,670

미수수익	14,848	14,848

단기금융상품	2,393,200	2,393,200

장기대여금	59,004	59,004

기타비유동자산	8,526,941	8,526,941

합 계	58,340,086	58,340,086

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타유동채무	26,564,654	26,564,654

단기차입금	12,421,300	12,421,300

미지급비용	1,360,750	1,360,750

유동리스부채	1,789,911	1,789,911

장기차입금	18,605,800	18,605,800

비유동리스부채	6,952,310	6,952,310

보증금	21,880	21,880

합 계	67,716,605	67,716,605

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타유동채무	30,243,786	30,243,786

단기차입금	14,628,059	14,628,059

미지급비용	3,117,950	3,117,950

장기차입금	14,060,300	14,060,300

보증금	21,880	21,880

합 계	62,071,975	62,071,975

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	177,701	-

외환차익	161,382	-

외화환산이익	444,169	-

손실상각비	(7,447)	-

이자비용	-	(231,773)

외환차손	(140,205)	-

외화환산손실	(837)	-

합 계	634,763	(231,773)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	58,108

외환차익	114,924

외화환산이익	164,493

손실상각비	53,182

이자비용	(184,441)

외환차손	(310,231)

외화환산손실	(70,059)

합 계	10,417	(184,441)