샘표식품 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 6(당) 기 반기 2021년 6월 30일 현재
제 5(전) 기 2020년 12월 31일 현재
샘표식품주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항 (1) 지배기업의 개요 샘표식품주식회사(이하 " 지 배기업" 또는 "연 결회사")는 2016년 7월 1일을 분할기일로샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 연결회사는 서울특별시 중구 충무로 2에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서 면에 공장 을, 충청북도 청주시에는 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 당반기말 현재 자본금은 2,284,143천원이며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율

샘표 주식회사	2,255,842	49.38%

고영진	252,504	5.53%

박용주	34,606	0.76%

고계원	31,077	0.68%

박현기	30,000	0.66%

이수진	30,000	0.66%

이신영	30,000	0.66%

이세현	27,000	0.59%

박준기	25,000	0.55%

㈜명진포장	15,364	0.34%

박진선	9,365	0.21%

자기주식	1,690	0.04%

박용학	1,344	0.03%

기 타	1,824,494	39.91%

합 계	4,568,286	100.00%

2021년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

종속기업명	업 종	소재지	결산월일	당반기말 지분율

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	식품판매	미국	6월 30일	100%

선부(상해)상무유한공사	식품판매	중국	6월 30일	100%

( 3) 연결재무제표 작성대상 종속기업에 대한 당반기말과 전기말 현재 재무상태와 당반기와 전반기 중 경영성과는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	8,910,829	890,701	7,595,297	660,106

비유동자산	7,761,226	44,624	7,346,554	59,403

자 산(계)	16,672,055	935,325	14,941,850	719,509

유동부채	16,082,996	1,180,235	14,361,263	328,930

비유동부채	43,138	9,382	1,018,157	673,286

부 채(계)	16,126,134	1,189,617	15,379,420	1,002,215

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(9,359,364)	(4,610,877)	(10,348,883)	(4,653,309)

기타자본구성요소	(749,820)	18,393	(743,791)	32,411

자 본(계)	545,921	(254,292)	(437,569)	(282,706)

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	8,115,818	904,910	9,516,809	1,324,872

영업이익	887,458	42,279	1,652,906	151,016

반기순이익	989,519	42,431	1,594,861	140,548

기타포괄손익	(6,029)	(14,017)	(175,315)	(11,318)

총포괄손익	983,490	28,414	1,419,546	129,231

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 20 21년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나 , 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결 회사 는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	300,000	-	질권설정

장기금융상품	-	300,000	질권설정

합 계	300,000	300,000

5. 현금및현금성자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	23,317	27,518

요구불예금	30,723,564	20,390,698

외화예금	8,386,794	8,533,121

합 계	39,133,675	28,951,337

(2) 당반기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	-	6,847

수취액	231,394	1,002,166

자산취득	-	(31,500)

손익인식	(229,907)	(977,513)

반환	(1,487)	-

기말금액	-	-

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내 역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	37,109,543	39,204,182

손실충당금(매출채권)	(856,903)	(849,542)

미수금	75,264	66,111

손실충당금(미수금)	(6,993)	(6,993)

합 계	36,320,911	38,413,758

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	849,542	6,993	807,937	6,993

손실상각비(환입액)	5,831	-	44,788	-

해외사업환산손익	1,530	-	(3,183)	-

기말금액	856,903	6,993	849,542	6,993

7. 장ㆍ단기금융상품 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품

정기예금(주1)	18,100,000	21,700,000

환매조건부채권	3,900,000	-

소 계	22,000,000	21,700,000

장기금융상품

정기예금(주1)	-	300,000

소 계	-	300,000

합 계	22,000,000	22,000,000

(주1) 정기예금의 일부는 사용이 제한되어 있습니다. (주석 4 참조)

8. 재고자산 (1) 당반말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	22,126,489	(115,456)	22,011,033	12,649,280	(93,844)	12,555,436

제 품	11,848,867	(446,980)	11,401,887	13,946,642	(499,544)	13,447,098

재공품	10,495,421	-	10,495,421	10,898,527	-	10,898,527

원재료	7,090,797	-	7,090,797	6,531,941	-	6,531,941

저장품	69,223	-	69,223	44,157	-	44,157

합 계	51,630,798	(562,437)	51,068,361	44,070,547	(593,388)	43,477,159

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	93,844	21,613	115,456	4,425	89,419	93,844

제 품	499,544	(52,564)	446,980	175,860	323,684	499,544

합 계	593,388	(30,951)	562,437	180,285	413,103	593,388

9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	155,077	57,495

선급금	3,916,392	3,090,220

선급비용	1,709,136	887,619

합 계	5,780,605	4,035,334

10. 비유동투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 비유동투자자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권>

파트너원 벨류업 2호창업벤처전문사모투자합자회사 출자금	500,000	-

합 계	500,000	-

(*) 상기 시장성 없는 지분증권 파트너원 밸류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금은 당반기중 취득하였으며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	-	-

취득	500,000	-

기 말금액	500,000	-

11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 (주1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 (주1)	장부금액

토 지	25,388,094	-	25,388,094	25,369,617	-	25,369,617

건 물	50,137,384	(18,879,088)	31,258,296	49,857,131	(18,099,860)	31,757,271

구축물	19,900,721	(16,585,453)	3,315,268	19,866,022	(16,367,027)	3,498,995

기계장치	149,485,076	(113,752,452)	35,732,624	144,626,364	(111,133,344)	33,493,020

차량운반구	1,681,445	(1,341,217)	340,228	1,639,694	(1,360,118)	279,576

공기구비품	31,208,320	(23,595,604)	7,612,716	29,888,759	(22,485,761)	7,402,998

건설중인자산	15,352,131	-	15,352,131	8,183,842	-	8,183,842

사용권자산	16,235,157	(7,265,532)	8,969,625	16,183,799	(5,422,743)	10,761,056

합 계	309,388,328	(181,419,346)	127,968,982	295,615,228	(174,868,853)	120,746,375

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말장부금액

토 지	25,369,617	-	-	-	-	18,477	25,388,094

건 물	31,757,271	38,100	-	(727,047)	-	189,972	31,258,296

구축물	3,498,995	21,579	-	(218,426)	13,120	-	3,315,268

기계장치	33,493,020	2,896,286	(61,785)	(4,136,812)	3,541,915	-	35,732,624

차량운반구	279,576	108,660	(3,926)	(44,830)	-	748	340,228

공기구비품	7,402,998	975,895	(55)	(1,103,725)	333,280	4,323	7,612,716

건설중인자산	8,183,842	11,056,604	-	-	(3,888,315)	-	15,352,131

사용권자산	10,761,056	93,146	(7,414)	(1,900,819)	-	23,656	8,969,625

합 계	120,746,375	15,190,270	(73,180)	(8,131,659)	-	237,176	127,968,982

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말장부금액

토 지	25,400,324	-	-	-	-	(30,707)	25,369,617

건 물	34,998,155	34,960	-	(2,614,411)	(347,547)	(313,886)	31,757,271

구축물	4,102,623	142,500	-	(708,668)	(37,460)	-	3,498,995

기계장치	36,425,982	3,088,799	(135,667)	(7,916,094)	2,030,000	-	33,493,020

차량운반구	121,662	228,833	(2)	(70,127)	-	(790)	279,576

공기구비품	6,198,874	2,250,002	(464)	(1,659,449)	619,407	(5,372)	7,402,998

건설중인자산	2,862,157	7,586,085	-	-	(2,264,400)	-	8,183,842

사용권자산	11,232,342	3,264,415	(110,672)	(3,659,070)	-	34,041	10,761,056

합 계	121,342,119	16,595,594	(246,805)	(16,627,819)	-	(316,714)	120,746,375

(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되고 있습니다(주석 34 참조).

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	8,558,630	10,228,928

차량운반구	410,996	532,128

합계	8,969,625	10,761,056

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	3,067,323	3,313,225

비유동	5,520,076	6,871,122

합계	8,587,400	10,184,348

복구충당부채

비유동	661,211	654,114

합계	661,211	654,114

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,744,994	1,688,706

차량운반구	155,826	135,828

합계	1,900,819	1,824,535

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	109,789	125,086

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	11,021	15,958

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	56,020	52,106

리 스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	176,297	(1,994)

당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,302백만원(전반기 : 1,922백만원)입니다.

13. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,254,182	(1,015,336)	238,846	1,223,837	(988,997)	234,840

소프트웨어	2,832,120	(2,558,705)	273,415	2,733,601	(2,441,887)	291,714

합 계	4,086,302	(3,574,041)	512,261	3,957,438	(3,430,884)	526,554

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

산업재산권	234,840	30,345	(26,339)	238,846

소프트웨어	291,714	98,519	(116,818)	273,415

합 계	526,554	128,864	(143,157)	512,261

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

산업재산권	225,719	62,416	(53,295)	234,840

소프트웨어	554,570	-	(262,856)	291,714

합 계	780,289	62,416	(316,151)	526,554

14. 기타비유동자산

당반기말 과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	9,335,014	9,456,503

현재가치할인차금	(775,612)	(865,472)

장기선급비용	825,000	-

합 계	9,384,402	8,591,031

15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채 무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	21,797,619	21,872,427

미지급금	18,980,888	14,411,406

합 계	40,778,507	36,283,833

16. 차입금

(1) 당 반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	8,112,211	-	788,443	-

장기차입금	2,260,000	21,100,000	1,523,200	11,414,400

합 계	10,372,211	21,100,000	2,311,643	11,414,400

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

한국농수산식품유통공사	운영자금	1.80%	-	752,000

한국수출입은행	수출성장	0.97%	8,000,000	-

우리은행	무역금융	-	112,211	36,443

합 계	8,112,211	788,443

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	시설자금(주1)	1.45~1.88%	21,100,000	10,000,000

샘표 주식회사	운영자금	2.17%	2,260,000	2,937,600

소 계	23,360,000	12,937,600

(차감) 유동성장기차입금	(2,260,000)	(1,523,200)

합 계	21,100,000	11,414,400

(주1) 해당 차입금과 관련하여 연결회사 의 유 형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	장기차입금

2022년 6월 이후	10,000,000

2023년 6월 이후	11,100,000

합 계	23,360,000

17. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	2,619,618	893,937	(535,123)	2,978,432	2,348,437	1,514,266	(1,243,085)	2,619,618

복구충당부채	654,114	7,097	-	661,211	639,995	14,119	-	654,114

마일리지충당부채	88,080	49,764	(44,940)	92,904	-	88,080	-	88,080

합 계	3,361,812	950,798	(580,063)	3,732,547	2,988,432	1,616,465	(1,243,085)	3,361,812

18. 기타유동부채 당반기말와 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급배당금	2,236	1,865

미지급비용	3,386,346	5,916,664

선수금	1,304,184	1,233,778

예수금	73,731	70,393

합 계	4,766,497	7,222,700

19. 순확정급여부채

(1) 당반기말 과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,262,986	11,861,093

사외적립자산의 공정가치	(11,852,399)	(11,838,880)

합 계	410,587	22,213

(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

총근무원가	358,966	359,761

이자비용	64,733	60,635

사외적립자산의 기대수익	(151,589)	(129,034)

합 계	272,110	291,362

(3) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	231,611	235,156

판매비와관리비	40,499	56,206

합 계	272,110	291,362

(4) 당반기와 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	11,861,093	11,448,012

당기근무원가	358,966	719,521

이자비용	64,733	121,271

퇴직급여지급액	(21,806)	(223,030)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	(204,681)

기말금액	12,262,986	11,861,093

(5) 당반기와 전기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	11,838,880	11,427,269

사외적립자산의 기대수익	180,565	282,541

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	-	450,000

퇴직급여지급액	(138,070)	(192,877)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	(28,976)	(128,053)

기말금액	11,852,399	11,838,880

20. 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	21,880	21,880

장기미지급비용	71,176	28,000

합 계	93,056	49,880

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	4,568,286 주	4,568,286 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	2,284,143	2,284,143

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	96,614,542	96,614,542

22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금 (주1)	456,660	365,328

임의적립금	83,950,000	54,350,000

미처분이익잉여금	20,927,002	39,364,223

합 계	105,333,662	94,079,551

( 주1 ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(89,581)	(89,581)

해외사업환산손익	(731,427)	(711,381)

합 계	(821,007)	(800,960)

분할에 따른 단주 취득으로 자기주식 1,690주를 보유하고 있으며, 취득가액 89,581천원은 자기주식의 계정과목으로 기타자본에 계상하고 있습니다.

24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,136,840)	(7,591,201)	(2,645,666)	(3,654,819)

재고자산의 사용	42,840,610	89,192,947	34,675,221	66,918,260

종업원급여비용	9,350,923	18,761,089	9,211,904	18,227,528

감가상각비및무형자산상각비	4,124,064	8,274,816	4,315,632	8,182,799

광고비및판촉비	14,272,144	23,059,945	7,087,530	15,389,080

운반비	3,545,947	6,212,716	2,169,786	4,180,262

기타	9,562,128	19,102,771	8,637,216	17,943,285

합 계	82,558,976	157,013,083	63,451,623	127,186,395

25. 매출액

(1) 당 반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	57,184,366	117,856,320	60,768,255	115,767,370

상품매출	37,005,687	71,255,945	25,776,093	51,344,569

매출차감	(10,290,711)	(19,682,555)	(7,627,022)	(13,856,212)

합 계	83,899,342	169,429,710	78,917,326	153,255,727

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익(주1)	비유동자산(주2)

당반기	전반기	당반기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

한국	73,117,184	149,313,334	68,629,343	132,789,517	127,680,519	120,791,501

북미	4,393,309	8,518,714	5,127,199	10,077,058	9,313,283	9,010,850

유럽	2,163,123	3,908,697	879,735	2,270,080	2,218	2,208

동남아시아	1,301,539	2,321,048	1,383,657	2,698,435	-	-

동북아시아	1,116,358	2,128,932	1,460,402	2,575,291	44,624	59,403

CIS	901,679	1,536,901	506,129	962,854	-	-

기타	906,150	1,702,084	930,861	1,882,492	-	-

합 계	83,899,342	169,429,710	78,917,326	153,255,727	137,040,644	129,863,962

(주1) 위 지 역 별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다. (주2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입 니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기	관련 보고 부문

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	10,282,331	20,945,120	12,492,079	22,124,411	식품사업

고객 2	9,764,790	19,882,463	7,643,895	16,081,296	식품사업

26. 매출원가

당 반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	26,362,043	52,640,833	24,003,461	47,204,271

상품매출원가	24,915,918	48,166,947	17,245,059	34,915,309

합 계	51,277,961	100,807,780	41,248,520	82,119,580

27. 판매비와관리비 당반 기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	4,331,305	8,626,186	4,177,364	8,264,089

퇴직급여	308,668	640,800	266,381	581,315

복리후생비	847,212	1,623,704	840,532	1,671,850

여비교통비	145,754	262,003	130,096	341,258

통신비	220,066	420,259	85,635	170,610

세금과공과	141,849	420,953	105,010	389,470

지급임차료	773,497	1,412,243	85,905	815,876

감가상각비	1,173,892	2,359,425	1,445,149	2,470,283

접대비	27,163	58,141	26,736	61,305

광고선전비	6,907,766	9,027,658	264,391	1,151,486

운반비	3,545,947	6,212,716	2,169,786	4,180,262

지급수수료	943,552	1,951,494	1,023,700	1,715,302

무형자산상각비	48,037	110,300	63,328	127,448

차량유지비	61,149	120,622	54,207	108,244

판매촉진비	7,364,378	14,032,288	6,823,139	14,237,594

소모품비	611,200	1,147,609	374,845	679,445

판매수수료	937,700	1,940,612	1,248,930	2,102,126

경상개발비	2,652,814	5,270,161	2,749,223	5,409,175

손실상각비(환입)	(4,563)	5,831	1,471	8,283

기타	243,631	562,299	267,274	581,395

합 계	31,281,017	56,205,304	22,203,102	45,066,816

28. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	142,009	275,495	154,997	297,519

외환차익	556,805	906,016	1,129,973	1,651,901

외화환산이익	73,865	889,219	(750,722)	93,803

합 계	772,679	2,070,730	534,248	2,043,223

29. 금융 비 용 당반기와 전반기 중 금융 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	128,867	244,612	157,906	303,549

외환차손	697,275	972,157	613,833	761,226

외화환산손실	(41,195)	78,541	105,330	241,348

합 계	784,947	1,295,310	877,069	1,306,123

30. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	27,843	55,686	27,843	55,686

유형자산처분이익	10,142	14,399	-	-

잡이익	307,503	577,390	156,877	464,652

합 계	345,488	647,475	184,720	520,338

31. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	67,389	87,229	11,865	58,060

유형자산처분손실	17	45,920	457	457

잡손실	36,714	42,081	25,041	534,084

합 계	104,120	175,230	37,363	592,601

32. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	1,569,465	13,664,293	15,270,237	26,734,168

법인세비용	(557,091)	1,496,863	2,518,773	4,435,234

평균유효세율	-	11.0%	16.5%	16.6%

33. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위 지배기업	샘표(주)	샘표(주)

기타 특수관계자	양포식품(주)	양포식품(주)

(주)샘표아이에스피	(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주 )누리팩	(주 )누리팩

(주 )명진포장	(주 )명진포장

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니 다 . ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스 비용	임차료	자산거래

최상위 지배기업	샘표(주)	-	9,020	148,070	-	698,550	-	500,000

기타 특수관계자	양포식품(주)	53,009	-	19	6,145,630	-	-	-

(주)샘표아이에스피	23,962	9,118	1,020	-	9,605,540	-	-

조치원식품(주)	-	900	14	-	292,469	-	-

통도물류(주)	-	648	900	-	407,547	271,854	-

성도물류(주)	-	-	600	-	9,490	294,102	-

(주 )누리팩	-	-	1,200	1,309,195	-	-	-

(주 )명진포장	127	-	-	1,510,992	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	6,864	-

합 계	77,098	19,686	151,823	8,965,817	11,013,596	572,820	500,000

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스 비용	임차료

최상위 지배기업	샘표(주)	-	9,020	108,443	-	649,567	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	78,788	-	18	6,319,248	-	-

(주)샘표아이에스피	23,344	9,118	915	-	9,987,753	-

조치원식품(주)	-	900	14	-	271,469	-

통도물류(주)	-	648	900	-	346,845	271,854

성도물류(주)	-	-	600	-	11,294	294,102

(주 )누리팩	-	-	1,423	1,193,457	-	-

(주 )명진포장	145	-	-	1,414,014	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	5,448

합 계	102,278	19,686	112,314	8,926,719	11,266,929	571,404

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	리스부채	임대보증금	차입금

최상위 지배기업	샘표(주)	-	23,654	-	-	121,594	-	-	2,260,000

기타 특수관계자	양포식품(주)	2,478	-	-	928,479	-	-	-	-

(주)샘표아이에스피	-	1,870	-	-	1,718,350	-	21,880	-

조치원식품(주)	-	-	-	-	56,320	-	-	-

통도물류(주)	-	-	650,000	-	130,888	1,223,309	-	-

성도물류(주)	-	-	600,000	-	55,446	1,135,000	-	-

(주 )누리팩	-	660	-	291,888	-	-	-	-

(주 )명진포장	-	-	-	388,961	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	1,258	44,092	-	-

합 계	2,478	26,184	1,250,000	1,609,328	2,083,856	2,402,401	21,880	2,260,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	리스부채	임대보증금	차입금

최상위 지배기업	샘표(주)	24,247	-	-	126,375	-	-	2,937,600

기타 특수관계자	양포식품(주)	-	-	1,555,929	-	-	-	-

(주)샘표아이에스피	1,883	-	-	1,715,740	-	21,880	-

조치원식품(주)	-	-	-	70,388	-	-	-

통도물류(주)	-	650,000	-	111,506	1,364,196	-	-

성도물류(주)	-	600,000	-	56,223	1,475,839	-	-

(주 )누리팩	660	-	258,489	-	-	-	-

(주 )명진포장	-	-	608,898	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	1,258	50,433	-	-

합 계	26,790	1,250,000	2,423,316	2,081,490	2,890,468	21,880	2,937,600

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자로부터의 대여금거래 내역은 없습니다. (5) 당반기와 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	차입	상환	환율변동	기말금액	기초금액	차입	상환	환율변동	기말금액

샘표(주)	2,937,600	-	(791,000)	113,400	2,260,000	4,746,980	-	(1,523,200)	(286,180)	2,937,600

(6) 당반기와 전기 중 샘표(주)에게 지급한 배당금은 당반기 451,168천원, 전기 451,168천원입니다. (7 ) 당반기와 전기 중 특 수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (8) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당반기말 현재 연결회사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다(주석 34 참조).

(9) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	625,704	1,152,181	538,557	1,040,274

퇴직급여	43,771	78,707	44,506	84,483

합 계	669,475	1,230,888	583,063	1,124,757

연결회사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

34 . 담보제공자산 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천공장(토지, 건물, 기계장치 일부)	26,613,355	33,200,000	21,100,000	시설자금	한국산업은행

우리발효연구중심(토지, 건물)	18,214,995

합 계	44,828,350	33,200,000	21,100,000

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내용	실행금액	한도금액

국민은행	기업전자결제(주1)	3,207,428	9,000,000

상생결제론(주1)	6,495,111	30,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	8,000,000	8,000,000

한국산업은행	시설자금대출	21,100,000	25,000,000

일반한도대출	-	5,000,000

우리은행	일반한도대출	-	3,000,000

수입신용약정	USD 99,302	USD 5,000,000

합 계	38,802,539	80,000,000

USD 99,302	USD 5,000,000

(주1) 연결회사는 기업전자결제 및 상생결제론을 활용하여 매입채무 등의 대금 결제를 진행하고 있으며 실행금액은 매입채무 및 기타채무로 표시됩니다. 기업전자결제 및 상생결제론의 한도금액은 발행한도금액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당반기말	전기말

서울보증보험(주)	인허가보증보험	17,320	-

(3) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임 당반기말 현재 지 배기업은 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건 1건으로 소송가액은 42백만원이 며 , 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(5) 기타 약정사항 당반기말 현재 지배기업은 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다.

36. 주당이익 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,126,555,122	12,167,430,404	12,751,463,638	22,298,934,864

가중평균보통유통주식수	4,566,596 주	4,566,596 주	4,566,596 주	4,566,596 주

기본주당순이익	466	2,664	2,792	4,883

연결회사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

37. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 반기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	272,110	291,362

감가상각비	8,131,659	8,022,582

무형자산상각비	143,157	160,218

손실상각비	5,831	8,283

이자비용	244,612	303,549

외화환산손실	78,541	241,348

유형자산처분손실	45,920	457

재고자산평가손실	-	33,994

이자수익	(275,495)	(297,519)

외화환산이익	(889,219)	(93,803)

유형자산처분이익	(14,399)	-

재고자산평가충당금환입	(30,951)	-

반품충당부채 전입액	893,937	856,645

법인세비용	1,496,863	4,435,234

합 계	10,102,566	13,962,350

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	해외사업환산손익	대체	기말금액

단기차입금	788,443	-	-	7,324,305	(537)	-	-	8,112,211

유동성장기부채	1,523,200	-	-	(791,000)	-	-	1,527,800	2,260,000

장기차입금	11,414,400	-	-	11,100,000	(6,717)	120,117	(1,527,800)	21,100,000

유동리스부채	3,313,225	46,335	(7,716)	(312,533)	9,834	18,178	-	3,067,323

비유동리스부채	6,871,122	155,957	-	(1,577,524)	59,722	10,799	-	5,520,076

합계	23,910,390	202,292	(7,716)	15,743,248	62,302	149,094	-	40,059,610

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	해외사업환산손익	대체	기말금액

유동성장기부채	13,446,000	-	-	(549,900)	-	-	103,900	13,000,000

장기차입금	5,361,280	-	-	(1,350,890)	10,624	165,266	(103,900)	4,082,380

유동리스부채	2,283,477	1,156,147	(84,360)	(36,991)	10,238	3,718	-	3,332,229

비유동리스부채	8,132,870	1,326,272	(36,391)	(1,673,270)	69,701	113	-	7,819,295

합 계	29,223,627	2,482,419	(120,751)	(3,611,051)	90,563	169,097	-	28,233,904

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	3,055,170	(3,745,910)

미수금의 감소(증가)	(8,071)	(10,183)

선급금의 감소(증가)	(826,172)	(1,279,470)

선급비용의 감소(증가)	(1,640,977)	192,929

장기선급비용의 감소(증가)	-	212,500

재고자산의 감소(증가)	(7,434,555)	(3,582,628)

매입채무의 증가(감소)	(564,062)	240,170

미지급금의 증가(감소)	3,286,327	(994,840)

미지급비용의 증가(감소)	(2,491,649)	(1,808,792)

선수금의 증가(감소)	70,406	(62,952)

예수금의 증가(감소)	2,915	2,382

반품충당부채의 증가(감소)	(535,123)	(714,778)

퇴직운용자산의 감소(증가)	138,070	192,877

퇴직금의 지급	(21,806)	(104,161)

기타충당부채의 증가(감소)	4,824	-

합 계	(6,964,703)	(11,462,856)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당반기와 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금 유동성 대체	1,527,800	103,900

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	(940,845)	(400,650)

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(339,249)	(107,658)

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(2,784)	6,801

사용권자산의 인식	93,146	2,614,481

38. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용 함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	39,110,358	28,923,818

매출채권 및 기타채권	36,320,911	38,413,758

미수수익	155,077	57,495

단기금융상품	22,000,000	21,700,000

장기금융상품	-	300,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	500,000	-

기타비유동자산	8,559,402	8,591,031

합 계	106,645,748	97,986,102

(주1) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다. 한편, 연결회사는 우리, KEB하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

① -1. 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충 당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	90일 이내
연체	90일 초과 180일 이내연체	180일 초과연체	계

당반기말

기대 손실률	0.02%	0.74%	1.45%	94.08%	2.31%

총 장부금액	35,793,896	394,080	22,925	898,642	37,109,543

손실충당금	8,188	2,905	333	845,477	856,903

전기말

기대 손실률	-	0.58%	3.81%	95.98%	2.17%

총 장부금액	37,892,458	339,230	93,111	879,382	39,204,182

손실충당금	-	1,970	3,544	844,028	849,542

당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	849,542	807,937

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	5,831	44,788

환율변동효과	1,530	(3,183)

기말	856,903	849,542

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 손실상각비 로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.① -2. 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다.당반기말과 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. (당반기말 6,993천원, 전기말 6,993천원)

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당반기말:

매입채무 및 기타채무	40,778,506	40,778,506	40,778,506	-	-

미지급비용	3,457,522	3,457,522	3,386,346	71,176	-

차입금	31,472,211	32,426,051	10,839,126	21,586,925	-

리스부채	8,587,400	9,708,099	3,226,966	5,833,934	647,199

보증금	21,880	21,880	-	21,880	-

합 계	84,317,519	86,392,058	58,230,944	27,513,915	647,199

전기말:

매입채무 및 기타채무	36,283,833	36,283,833	36,283,833	-	-

미지급비용	5,944,664	5,944,664	5,916,664	28,000	-

차입금	13,726,043	14,099,250	2,525,787	11,573,463	-

리스부채	10,184,348	10,893,051	3,519,685	6,586,207	787,159

보증금	21,880	21,880	-	21,880	-

합 계	66,160,768	67,242,678	48,245,969	18,209,550	787,159

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	314,722	(314,722)	137,260	(137,260)

④ 외환관리 ㉠ 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	8,185,066	2,661,585	7,043,920	2,596,018

EUR	266,106	-	292,335	-

JPY	989,459	-	1,381,534	-

CNY	130,474	-	403,560	-

합 계	9,571,105	2,661,585	9,121,349	2,596,018

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	818,507	(818,507)	(266,158)	266,158	704,392	(704,392)	(259,602)	259,602

EUR/원	26,611	(26,611)	-	-	29,234	(29,234)	-	-

JPY/원	98,946	(98,946)	-	-	138,153	(138,153)	-	-

CNY/원	13,047	(13,047)	-	-	40,356	(40,356)	-	-

합 계	957,110	(957,110)	(266,158)	266,158	912,135	(912,135)	(259,602)	259,602

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	31,472,211	13,726,043

차감:

현금및현금성자산	(39,133,675)	(28,951,337)

단기금융상품	(22,000,000)	(21,700,000)

장기금융상품	-	(300,000)

순차입금	(29,661,464)	(37,225,294)

자본총계	203,411,340	192,177,274

순차입금/자본 비율	-14.6%	-19.4%

39. 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	39,133,675	39,133,675

매출채권 및 기타채권	36,320,911	36,320,911

미수수익	155,077	155,077

단기금융상품	22,000,000	22,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	500,000	500,000

기타비유동자산	8,559,402	8,559,402

합 계	106,669,065	106,669,065

금융부채

매입채무 및 기타채무	40,778,506	40,778,506

단기차입금	8,112,211	8,112,211

유동성장기 부채	2,260,000	2,260,000

미지급비용	3,386,346	3,386,346

유동리스부채	3,067,323	(*1)

장기차입금	21,100,000	21,100,000

장기미지급비용	71,176	28,000

비유동리스부채	5,520,076	(*1)

보증금	21,880	21,880

합 계	84,317,519	75,686,944

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,951,337	28,951,337

매출채권 및 기타채권	38,413,758	38,413,758

미수수익	57,495	57,495

단기금융상품	21,700,000	21,700,000

장기금융상품	300,000	300,000

기타비유동자산	8,591,031	8,591,031

합 계	98,013,621	98,013,621

금융부채

매입채무 및 기타채무	36,283,833	36,283,833

단기차입금	788,443	788,443

유동성장 기 부채	1,523,200	1,523,200

미지급비용	5,916,664	5,916,664

유동리스부채	3,313,225	(*1)

장기차입금	11,414,400	11,414,400

장기미지급비용	28,000	-

비유동리스부채	6,871,122	(*1)

보증금	21,880	21,880

합 계	66,160,767	55,948,420

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 경우 취득원가를 공정가치로 추정하고 있습니다(당반기: 500,000천원).

40. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	39,133,675	28,951,337

매출채권 및 기타채권	36,320,911	38,413,758

미수수익	155,077	57,495

단기금융상품	22,000,000	21,700,000

장기금융상품	-	300,000

기타비유동자산	8,559,402	8,591,031

소 계	106,169,065	98,013,621

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	500,000	-

합 계	106,669,065	98,013,621

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	40,778,506	36,283,833

단기차입금	8,112,211	788,443

유동성장기부채	2,260,000	1,523,200

미지급비용	3,386,346	5,916,664

유동리스부채	3,067,323	3,313,225

장기차입금	21,100,000	11,414,400

장기미지급비용	71,176	28,000

비유동리스부채	5,520,076	6,871,122

보증금	21,880	21,880

합 계	84,317,519	66,160,767

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	275,495	-

외환차익	906,016	-

외화환산이익	889,219	-

손실상각비	(5,831)	-

이자비용	-	(244,612)

외환차손	(972,082)	(74)

외화환산손실	(8,986)	(69,555)

합 계	1,083,831	(314,241)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	297,519	-

외환차익	1,651,848	54

외화환산이익	93,803	-

손실상각비	(8,283)	-

이자비용	-	(303,549)

외환차손	(759,683)	(1,543)

외화환산손실	(161,409)	(79,939)

합 계	1,113,795	(384,977)

41. 부문별보고영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 식품 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의영업부문으로 운영되고 있습니다.