샘표식품 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 기 반기 2025년 6월 30일 현재
제 9(전) 기 2024년 12월 31일 현재
샘표식품주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항 (1) 지배기업의 개요 샘표식품주식회사(이하 "지배기업")는 2016년 7월 1일을 분할기일로 샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 지배기업은 서울특별시 중구 충무로 2에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에 공장을, 충청북도 청주시에는 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 2,284,143천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율

샘표(주)	2,255,842	49.38%

고영진	252,504	5.53%

박용주	34,606	0.75%

고계원	31,077	0.68%

박현기	30,000	0.66%

이수진	30,000	0.66%

이신영	30,000	0.66%

이세현	27,000	0.59%

박준기	25,000	0.55%

박진선	9,365	0.20%

자기주식	1,690	0.04%

박용학	1,344	0.03%

기 타	1,839,858	40.27%

합 계	4,568,286	100.00%

(2) 종속기업의 개요

종속기업명	업 종	소재지	결산월일	지분율

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	식품판매	미국	12월 31일	100%

선부(상해)상무유한공사	식품판매	중국	12월 31일	100%

(3) 연결재무제표 작성대상 종속기업에 대한 당반기말과 전기말 현재 재무상태와 당반기와 전반기 중 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

요약 재무성과	당반기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무 유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무 유한공사

유동자산	14,140,946	958,252	14,117,895	800,439

비유동자산	24,581,649	9,348	26,610,102	8,656

자 산(계)	38,722,595	967,600	40,727,997	809,095

유동부채	19,385,103	366,855	19,113,392	256,153

비유동부채	13,630,099	812,472	14,778,106	868,086

부 채(계)	33,015,202	1,179,327	33,891,498	1,124,239

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(4,671,394)	(4,544,084)	(4,038,919)	(4,631,865)

기타자본구성요소	(276,317)	(5,835)	220,313	(21,471)

자 본(계)	5,707,394	(211,727)	6,836,499	(315,144)

(단위: 천원)

요약 경영성과	당반기	전반기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무 유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무 유한공사

매출액	12,977,377	1,021,605	11,200,082	848,864

영업이익	(783,235)	51,859	807,237	15,179

당기순이익	(632,475)	87,781	718,385	3,061

기타포괄손익	(496,630)	15,635	414,379	(27,886)

총포괄손익	(1,129,105)	103,416	1,132,764	(24,825)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 반기연결재무제표는 연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회계정책과 공시의 변경

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품(주1)	6,135,000	-	질권설정

(주1) 한국농수산식품유통공사 담보제공

5. 금융기관예치금 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	8,344	8,186

요구불예금	24,868,359	20,230,697

외화예금	11,722,883	6,846,071

합 계	36,599,586	27,084,954

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	30,000,000	30,000,000

(3) 당반기와 전반기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	-

수취액	189,787	315,572

자산취득	(46,911)	-

손익인식	(142,876)	(263,482)

기말금액	-	52,090

정부보조금은 특정 유형자산 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취하였으며, 정부보조금 수취에 따른 기술료 납부 의무와 관련하여, 당반기말 현재 1,042,880천원을 미지급비용 및 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	38,850,303	38,192,862

손실충당금(매출채권)	(1,108,698)	(1,118,574)

미수금	418,689	837,229

손실충당금(미수금)	(6,587)	(6,587)

미수수익	738,930	201,407

합 계	38,892,637	38,106,337

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,118,574	6,587	772,441	6,587

손실상각비(환입액)	34,961	-	245,021	-

해외사업환산손익	(44,838)	-	27,617	-

기말금액	1,108,697	6,587	1,045,079	6,587

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	23,427,797	(353,934)	23,073,863	24,948,236	(536,567)	24,411,669

제 품	15,064,837	(764,026)	14,300,811	15,750,718	(520,405)	15,230,313

재공품	14,922,327	(59,876)	14,862,451	15,251,837	(62,681)	15,189,156

원재료	9,196,273	(49,557)	9,146,716	8,001,642	(78,549)	7,923,093

저장품	298,785	-	298,785	260,159	-	260,159

미착품	2,218,450	-	2,218,450	4,846,651	-	4,846,651

합 계	65,128,469	(1,227,392)	63,901,076	69,059,243	(1,198,202)	67,861,041

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	536,567	(182,633)	353,934	419,502	93,793	513,295

제 품	520,405	243,621	764,026	1,184,675	(524,490)	660,185

재공품	62,681	(2,805)	59,876	8,469	66,755	75,224

원재료	78,549	(28,993)	49,556	402,266	(273,986)	128,280

합 계	1,198,202	29,190	1,227,392	2,014,912	(637,928)	1,376,984

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,189,861	2,948,021

선급비용	1,245,015	1,430,103

합 계	2,434,876	4,378,124

9. 기타비유동채권 당반기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	9,368,609	9,499,983

현재가치할인차금	(135,005)	(199,252)

합 계	9,233,604	9,300,731

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투자 내역	당반기말	전기말

파트너원 벨류업 2호창업벤처전문사모투자합자회사	321,896	321,896

코리아바이오 유니콘창업벤처전문사모투자합자회사	789,777	789,777

합 계	1,111,673	1,111,673

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,111,673	1,289,308

평가손익	-	-

기말금액	1,111,673	1,289,308

11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액

토 지	42,157,874	-	42,157,874	32,179,120	-	32,179,120

건 물	76,467,464	(26,038,204)	50,429,260	77,522,756	(24,854,168)	52,668,588

구축물	21,750,383	(18,323,604)	3,426,779	21,723,419	(18,164,571)	3,558,848

기계장치	237,402,846	(156,377,644)	81,025,202	233,472,303	(149,408,285)	84,064,018

차량운반구	1,853,616	(1,568,474)	285,142	1,918,924	(1,575,474)	343,450

공기구비품	35,635,475	(31,367,729)	4,267,746	35,115,543	(30,425,915)	4,689,628

건설중인자산	3,480,173	-	3,480,173	5,366,341	-	5,366,341

사용권자산	11,534,803	(8,000,651)	3,534,152	11,294,713	(7,925,318)	3,369,395

합 계	430,282,634	(241,676,306)	188,606,328	418,593,119	(232,353,731)	186,239,388

(*) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말장부금액

토 지	32,179,120	10,424,051	-	-	-	(445,297)	42,157,874

건 물	52,668,588	61,546	-	(1,092,482)	247,568	(1,455,960)	50,429,260

구축물	3,558,848	26,964	-	(159,033)	-	-	3,426,779

기계장치	84,064,018	1,632,327	(38)	(8,231,301)	3,560,196	-	81,025,202

차량운반구	343,450	19,090	(2)	(69,966)	-	(7,430)	285,142

공기구비품	4,689,628	605,992	-	(1,032,948)	9,145	(4,071)	4,267,746

건설중인자산(주1)	5,366,341	1,930,741	-	-	(3,816,909)	-	3,480,173

사용권자산	3,369,395	1,505,972	(6,466)	(1,329,534)	-	(5,215)	3,534,152

합 계	186,239,388	16,206,683	(6,506)	(11,915,264)	-	(1,917,973)	188,606,328

(주1) 당반기에 자본화된 차입원가는 57,976천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.99%입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말장부금액

토 지	29,945,253	1,525,938	-	-	-	391,203	31,862,394

건 물	45,575,167	560,633	-	(1,026,601)	4,975,558	1,313,576	51,398,333

구축물	3,916,022	37,092	-	(233,426)	6,518	-	3,726,206

기계장치	62,883,054	4,179,878	-	(7,286,355)	15,100,106	-	74,876,683

차량운반구	356,952	89,797	(1)	(71,419)	-	7,874	383,203

공기구비품	5,856,308	491,825	(9,597)	(1,124,621)	276,559	3,652	5,494,126

건설중인자산(주1)	33,891,189	4,500,017	-	-	(20,358,741)	-	18,032,465

사용권자산	4,471,244	297,350	(5,296)	(1,257,003)	-	1,306	3,507,601

합 계	186,895,189	11,682,530	(14,894)	(10,999,425)	-	1,717,611	189,281,011

(주1) 전반기에 자본화된 차입원가는 295,654천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 3.23%입니다.

(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되고 있습니다(주석 34참조).

12. 리스(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	2,942,036	2,606,769

차량운반구	592,116	762,626

합 계	3,534,152	3,369,395

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어있습니다.(2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	2,213,308	2,025,139

비유동	1,588,636	1,739,115

합 계	3,801,944	3,764,254

복구충당부채

유동	721,389	713,647

비유동	37,158	-

합 계	758,547	713,647

(3) 리스와 관련하여 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,170,705	1,107,127

차량운반구	158,829	149,876

합 계	1,329,534	1,257,003

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	51,377	48,324

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	117,956	152,476

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	61,657	63,923

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,576백만원(전반기 : 1,524백만원)입니다.

13. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,495,789	(1,232,556)	263,233	1,465,128	(1,205,148)	259,980

소프트웨어	3,114,430	(2,903,757)	210,673	3,016,191	(2,868,938)	147,253

건설중인자산	14,791	-	14,791	93,779	-	93,779

합 계	4,625,010	(4,136,313)	488,697	4,575,098	(4,074,086)	501,012

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	처분액	상각비	대체액	기말

산업재산권	259,980	30,662	-	(27,409)	-	263,233

소프트웨어	147,253	4,460	-	(34,819)	93,779	210,673

건설중인자산	93,779	14,791	-	-	(93,779)	14,791

합 계	501,012	49,913	-	(62,228)	-	488,697

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	처분액	상각비	대체액	기말

산업재산권	240,116	42,254	-	(27,182)	-	255,188

소프트웨어	198,722	5,400	-	(30,990)	-	173,132

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	438,838	47,654	-	(58,172)	-	428,320

14. 기타비유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기선급비용	34,674	27,621

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	23,943,459	27,088,155

미지급금	10,548,921	9,888,789

합 계	34,492,380	36,976,944

16. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	72,135,000	-	67,135,000	-

장기차입금	-	1,384,472	-	1,440,086

합 계	72,135,000	1,384,472	67,135,000	1,440,086

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	연이자율(%)	당반기말	전기말

한국농수산식품유통공사	운영자금(주1)	2.50%	5,000,000	5,000,000

2.50%	2,135,000	2,135,000

KDB산업은행	운영자금(주2)	3.17%	30,000,000	30,000,000

운영자금(주2)	2.96%	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	2.77%	15,000,000	10,000,000

우리은행	시설자금(주2)	2.57%	10,000,000	10,000,000

합 계	72,135,000	67,135,000

(주1) 해당 차입금과 관련하여 정기예금 6,135,000천원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4, 34 참조).(주2) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

샘표 주식회사	운영자금(주1)	2.17%	812,472	868,086

우리은행	운영자금	0.50%	572,000	572,000

합 계	1,384,472	1,440,086

(주1) 해당 차입금은 USD 600,000입니다.

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	장기차입금

2년 이내	214,500

2~3년 이내	1,098,472

3~4년 이내	71,500

합 계	1,384,472

17. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

반품충당부채	2,313,340	795,830	2,252,216	821,895

복구충당부채	721,389	37,158	713,647	-

마일리지충당부채	106,337	-	98,088	-

합 계	3,141,066	832,988	3,063,951	821,895

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	3,074,111	1,257,874	(1,222,815)	3,109,170	2,873,035	1,033,596	(1,021,069)	2,885,562

복구충당부채	713,647	44,900	-	758,547	698,243	7,617	-	705,860

마일리지충당부채	98,088	28,520	(20,271)	106,337	90,917	31,325	(22,845)	99,397

합 계	3,885,846	1,331,294	(1,243,086)	3,974,054	3,662,195	1,072,538	(1,043,914)	3,690,819

18. 기타유동부채 당반기말와 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급배당금	3,681	3,327

미지급비용	6,186,345	6,990,207

선수금	1,838,982	1,517,735

예수금	43,858	62,356

합 계	8,072,866	8,573,625

19. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,349,684	14,911,597

사외적립자산의 공정가치	(14,456,531)	(14,473,280)

합 계	893,153	438,317

(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

총근무원가	436,619	354,261

이자비용	331,920	309,648

사외적립자산의 기대수익	(313,702)	(287,244)

합 계	454,837	376,665

(3) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	274,105	237,267

판매비와관리비	180,732	139,398

합 계	454,837	376,665

(4) 당반기와 전반기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	14,911,597	13,220,668

당기근무원가	436,619	354,261

이자비용	331,920	309,648

퇴직급여지급액	(330,451)	(8,659)

기말금액	15,349,685	13,875,918

(5) 당반기와 전반기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	14,473,279	13,753,483

사외적립자산의 기대수익	313,702	287,244

퇴직급여지급액	(330,451)	(8,659)

기말금액	14,456,530	14,032,068

(6) 보고기간 중 비용으로 인식한 확정기여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정기여형 퇴직급여	1,501,396	1,333,903

20. 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	43,175	44,776

장기미지급비용	1,234,155	778,374

합 계	1,277,330	823,150

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	4,568,286 주	4,568,286 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	2,284,143	2,284,143

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	96,614,542	96,614,542

22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금 (주1)	821,987	730,655

임의적립금	132,150,000	124,050,000

미처분이익잉여금	18,621,758	22,194,937

합 계	151,593,745	146,975,592

(주1) 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(89,581)	(89,581)

해외사업환산손익	(282,153)	198,842

합 계	(371,734)	109,261

분할에 따른 단주 취득으로 자기주식 1,690주(취득가액 89,581천원)를 보유하고 있습니다.

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,351,037	3,959,965	164,045	(3,391,458)

재고자산의 사용	41,552,626	91,607,228	53,105,728	107,374,247

종업원급여비용	12,941,884	26,503,844	12,027,776	23,594,759

감가상각비및무형자산상각비	6,033,809	11,977,492	5,594,770	11,057,598

광고비및판촉비	7,974,755	20,014,052	16,775,793	26,165,834

운반비	3,597,582	7,350,133	4,095,886	7,721,662

기타	14,423,607	29,438,850	14,213,051	28,363,533

합 계	91,875,300	190,851,564	105,977,049	200,886,175

25. 매출액

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	65,137,580	129,051,329	66,984,334	130,894,947

상품매출	45,584,682	93,080,238	46,804,969	92,575,336

매출차감	(11,493,683)	(22,529,932)	(11,864,266)	(23,024,081)

합 계	99,228,579	199,601,635	101,925,037	200,446,202

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익(주1)	비유동자산

당반기	전반기	당반기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

한국	82,242,453	168,401,619	86,054,754	170,955,806	178,960,200	173,665,202

북미	7,196,872	13,768,535	5,561,379	11,640,062	26,948,105	28,825,457

유럽	5,314,805	8,850,890	4,885,653	7,854,864	2,356	2,179

동남아시아	1,732,060	3,589,670	1,695,286	3,403,260	-	-

동북아시아	1,219,573	2,158,349	1,261,977	2,355,174	4,351	4,629

오세아니아	506,366	1,305,779	1,128,035	1,911,076	-	-

기타	1,016,450	1,526,795	1,337,953	2,325,960	-	-

합 계	99,228,579	199,601,637	101,925,037	200,446,202	205,915,012	202,497,467

(주1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기	관련 보고 부문

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	16,695,547	34,487,623	12,688,745	26,361,733	식품사업

고객 2	10,827,710	21,647,524	12,194,538	22,818,391	식품사업

26. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	32,082,803	63,015,030	33,254,084	64,584,989

상품매출원가	28,833,759	60,723,986	32,874,473	65,167,473

합 계	60,916,562	123,739,016	66,128,557	129,752,462

27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	6,710,392	13,767,488	6,268,362	11,923,356

퇴직급여	504,219	1,109,831	481,260	916,576

복리후생비	1,277,454	2,540,573	1,199,763	2,255,401

여비교통비	288,520	591,165	302,706	548,958

통신비	124,467	258,929	123,457	263,720

세금과공과	595,653	1,357,265	548,414	1,349,433

지급임차료	883,206	1,728,834	891,361	1,779,607

감가상각비	922,107	1,840,521	894,194	1,774,515

접대비	64,997	155,038	66,680	151,489

광고선전비	737,943	4,864,836	7,044,960	8,185,199

운반비	3,597,582	7,350,133	4,095,886	7,721,662

지급수수료	1,420,952	3,220,405	1,497,307	3,130,018

무형자산상각비	21,170	39,530	18,403	36,755

차량유지비	112,995	209,133	76,309	147,635

판매촉진비	7,236,813	15,149,217	9,730,833	17,980,635

소모품비	683,413	1,425,620	739,942	1,385,104

판매수수료	1,591,075	3,271,908	1,980,045	3,866,309

경상개발비	3,468,198	6,873,054	3,109,185	6,350,203

손실상각비(환입)	33,551	34,961	206,695	245,021

기타	684,031	1,324,106	572,730	1,122,118

합 계	30,958,738	67,112,547	39,848,492	71,133,714

28. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	374,034	1,042,821	554,283	1,080,014

외환차익	191,447	697,170	739,449	1,212,005

외화환산이익	27,783	97,864	364,843	1,401,703

합 계	593,264	1,837,855	1,658,575	3,693,722

29. 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	387,063	1,067,331	434,080	843,436

외환차손	729,805	961,119	244,903	550,125

외화환산손실	2,664,047	2,956,731	44,297	107,206

합 계	3,780,915	4,985,181	723,280	1,500,767

30. 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	125,587	290,647	142,827	258,323

유형자산처분이익	-	499	-	13,396

잡이익	81,879	210,681	135,879	249,143

리스해지이익	-	249	-	-

합 계	207,466	502,076	278,706	520,862

31. 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	35,678	98,840	31,276	57,562

유형자산처분손실	2	39	-	1,025

잡손실	62,798	121,157	271,644	317,541

합 계	98,478	220,036	302,920	376,128

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 법인세비용은 353,313천원(전반기 : 법인세수익 514,659천원) 입니다.

33. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위 지배기업	샘표(주)	샘표(주)

기타 특수관계자	양포식품(주)	양포식품(주)

(주)샘표아이에스피	(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주)누리팩	(주)누리팩

(주)명진포장	(주)명진포장

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	배당금지급

최상위 지배기업	샘표(주)	-	-	28,729	624,004	451,168

기타 특수관계자	양포식품(주)	546,658	4,302,370	1,284	-	-

(주)샘표아이에스피	21,242	-	14,457	9,655,432	-

조치원식품(주)	-	-	57,406	463,234	-

통도물류(주)	-	-	1,200	298,185	-

성도물류(주)	-	-	1,200	327,189	-

(주)누리팩	-	1,228,319	600	-	-

(주)명진포장	-	1,411,588	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	6,864	2,142

합 계	567,900	6,942,277	104,876	11,374,908	453,310

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	배당금지급

최상위 지배기업	샘표(주)	-	-	37,483	631,128	451,168

기타 특수관계자	양포식품(주)	634,905	5,191,442	10	-	-

(주)샘표아이에스피	23,845	-	10,502	11,510,020	-

조치원식품(주)	-	-	36,184	333,451	-

통도물류(주)	-	-	1,548	299,432	-

성도물류(주)	-	-	600	327,419	-

(주)누리팩	-	1,234,741	-	-	-

(주)명진포장	150	1,492,539	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	6,864	2,142

합 계	658,900	7,918,722	86,327	13,108,314	453,310

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	샘표(주)	-	2,547	-	107,250

기타 특수관계자	양포식품(주)	91,357	235	1,163,131	-

(주)샘표아이에스피	-	2,640	-	2,052,205

조치원식품(주)	-	7,616	-	123,790

통도물류(주)	-	650,000	-	648,119

성도물류(주)	-	600,000	-	1,129,506

(주)누리팩	-	-	177,055	-

(주)명진포장	-	-	363,858	-

주요경영진	-	-	-	19,125

합 계	91,357	1,263,038	1,704,044	4,079,995

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	샘표(주)	-	2,547	-	106,370

기타 특수관계자	양포식품(주)	159,491	235	887,826	-

(주)샘표아이에스피	-	2,693	-	1,982,688

조치원식품(주)	-	7,616	-	66,827

통도물류(주)	-	650,000	-	917,009

성도물류(주)	-	600,000	-	216,621

(주)누리팩	-	-	204,731	-

(주)명진포장	-	-	506,075	-

주요경영진	-	-	-	25,602

합 계	159,491	1,263,091	1,598,632	3,315,117

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	차입	상환	환율변동	기말금액	기초금액	차입	상환	환율변동	기말금액

샘표(주)	868,086	-	-	(55,613)	812,473	773,640	-	-	59,880	833,520

(주1) 상기 차입금은 USD 600,000입니다(주석 16참조).

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증거래 내역은 없습니다.

(7) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당반기말 현재 연결회사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	890,742	1,799,378	865,172	1,528,310

퇴직급여	124,201	236,719	95,110	197,691

기타장기종업원급여	145	290	6	12

합 계	1,015,088	2,036,387	960,288	1,726,013

연결회사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.(9) 당반기말 현재 연결회사는 지배회사인 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다(주석 35참조).

34. 담보제공자산당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보제공사유	담보권자

이천공장(유형자산)	31,923,107	33,200,000	40,000,000	차입금 담보	KDB산업은행

우리발효연구중심(유형자산)	15,664,685

이천공장(유형자산)	9,540,052	12,000,000	10,000,000	우리은행

단기금융상품	6,135,000	6,135,000	7,135,000	한국농수산식품유통공사

합 계	63,262,844	51,335,000	57,135,000

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내용	실행금액	한도금액	약정의무

국민은행	상생결제론(주1)	7,651,161	40,000,000

외상매출채권전자대출(주1)	739,757	9,000,000

한국농수산식품 유통공사	운영자금대출	7,135,000	7,135,000	1. 수출의무 : 대출액의 50%이상 2. 국산원료구매의무 : 대출액의 30%이상 (추가 수출의무로 25~75% 대체가능)

KDB산업은행	운영자금대출	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	30,000,000	30,000,000

일반한도대출	-	20,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	15,000,000	15,000,000	연1회 수출실적확인서 제출

우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	572,000	572,000

수출입여신	USD 24,960	USD 5,024,960

합 계	81,097,918	141,707,000

USD 24,960	USD 5,024,960

(주1) 연결회사는 상생결제론과 외상매출채권전자대출을 활용하여 매입 등의 대금 결제에 사용하고 있으며, 실행금액은 매입채무 및 기타채무로 표시되며, 한도금액은 발행한도금액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당반기말	전기말

샘표 주식회사	한국농수산식품유통공사 운영자금대출관련 담보제공	-	6,135,000

서울보증보험(주)	이행(지급)보증보험	479,200	594,004

계약보증보험	11,360	11,360

합 계	490,560	6,740,364

(3) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당반기말 현재 연결회사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.(4) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(5) 기타 약정사항당반기말 현재 지배기업은 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다.

36. 주당이익당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	3,900,474,651	5,531,471,951	(2,011,408,673)	2,412,374,423

가중평균보통유통주식수	4,566,596 주	4,566,596 주	4,566,596 주	4,566,596 주

기본주당순이익(손실)	854	1,211	(440)	528

연결회사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

37. 현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 중 반기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	454,837	376,665

감가상각비	11,915,264	10,999,425

무형자산상각비	62,228	58,172

손실상각비	34,961	245,021

이자비용	1,067,331	843,436

외화환산손실	2,956,731	107,206

유형자산처분손실	39	1,025

재고자산평가손실(환입)	29,190	(639,523)

이자수익	(1,042,821)	(1,080,014)

외화환산이익	(97,864)	(1,401,703)

유형자산처분이익	(499)	(13,396)

리스해지이익	(249)	-

반품충당부채전입액	1,257,875	1,033,596

기타충당부채전입액	28,519	31,325

법인세비용(수익)	353,313	(514,659)

합 계	17,018,855	10,046,576

(2) 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(2,524,915)	(2,455,963)

미수금의 감소(증가)	396,172	474,196

선급금의 감소(증가)	1,758,117	(268,769)

선급비용의 감소(증가)	147,462	(736,621)

장기선급비용의 감소(증가)	(8,858)	129,638

재고자산의 감소(증가)	3,430,331	(2,399,290)

매입채무의 증가(감소)	(1,670,214)	(5,622,773)

미지급금의 증가(감소)	2,946,665	5,152,467

미지급비용의 증가(감소)	(786,264)	(741,588)

장기미지급비용의 증가(감소)	455,782	37,155

선수금의 증가(감소)	321,289	56,421

예수금의 증가(감소)	33,385	15,373

반품충당부채의 증가(감소)	(1,222,815)	(1,021,069)

기타충당부채의 감소	(20,271)	(22,845)

합 계	3,255,866	(7,403,668)

(3) 연결회사의 재무활동에서 생기는 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동 현금흐름	외화환산손익	해외사업 환산손익	대체	기말금액

단기차입금	67,135,000	-	-	5,000,000	-	-	-	72,135,000

장기차입금	1,440,086	-	-	-	(3,515)	(52,098)	-	1,384,473

유동리스부채	2,025,139	757,647	(5,343)	(1,345,392)	(29,936)	(1,164)	812,357	2,213,308

비유동리스부채	1,739,115	725,667	(1,373)	-	(57,982)	(4,435)	(812,357)	1,588,635

합계	72,339,340	1,483,314	(6,716)	3,654,608	(91,433)	(57,697)	-	77,321,416

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동 현금흐름	외화환산손익	해외사업 환산손익	대체	기말금액

단기차입금	47,135,000	-	-	10,000,000	-	-	-	57,135,000

유동성장기부채	23,994,000	-	-	(11,100,000)	-	998,000	-	13,892,000

장기차입금	773,640	-	-	-	4,941	54,939	-	833,520

유동리스부채	2,166,942	152,728	(5,449)	(1,258,858)	25,534	652	775,120	1,856,669

비유동리스부채	2,448,388	211,131	-	-	75,558	713	(775,120)	1,960,670

합계	76,517,970	363,859	(5,449)	(2,358,858)	106,033	1,054,304	-	75,677,859

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당반기와 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	2,105,706	1,081,828

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	193,112	(467,061)

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(7,857)	263

건설중인자산의 계정대체	3,910,688	20,358,741

리스부채 유동성대체	812,396	775,120

사용권자산의 인식	1,505,972	297,350

38. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리 ① 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	36,591,243	27,076,768

매출채권 및 기타채권	38,892,637	38,106,337

단기금융상품	30,000,000	30,000,000

기타비유동채권	9,233,604	9,300,731

합 계	114,717,484	104,483,836

(주1) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.한편, 연결회사는 우리은행, KDB산업은행, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

㉠ 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	~ 90일
연체	~ 180일 연체	180일 ~ 연체	계

당반기말

기대 손실률	0.22%	11.63%	36.09%	89.01%	2.85%

총 장부금액	37,043,480	569,207	264,538	973,078	38,850,303

손실충당금	80,920	66,182	95,476	866,119	1,108,697

전기말

기대 손실률	0.26%	14.53%	43.05%	92.15%	2.93%

총 장부금액	36,328,014	777,906	187,516	899,426	38,192,862

손실충당금	95,994	113,024	80,719	828,837	1,118,574

당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,118,574	772,441

손실상각비(환입)	34,961	245,021

외화환산효과	(44,838)	27,617

기말	1,108,697	1,045,079

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 손실상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.㉡ 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금 등이 포함됩니다.

당반기와 전반기 중 상각후원가로 측정되는 기타채권 중 미수금에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	6,587	6,587

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	-	-

기말	6,587	6,587

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당반기말:

매입채무 및 기타채무	34,492,380	34,492,380	34,492,380	-	-

미지급비용(*)	2,996,511	2,996,511	1,990,315	1,006,196	-

미지급배당금	3,681	3,681	3,681	-	-

차입금	73,519,472	74,616,716	73,206,665	1,410,051	-

리스부채	3,801,945	3,879,606	2,277,421	1,602,185	-

보증금	43,175	43,175	-	43,175	-

합 계	114,857,164	116,032,069	111,970,462	4,061,607	-

전기말:

매입채무 및 기타채무	36,976,944	36,976,944	36,976,944	-	-

미지급비용(*)	2,185,511	2,185,511	1,622,951	562,560	-

미지급배당금	3,327	3,327	3,327	-	-

차입금	68,575,086	70,083,672	68,595,775	1,487,897	-

리스부채	3,764,254	3,849,257	2,084,253	1,765,004	-

보증금	44,776	44,776	-	44,776	-

합 계	111,549,898	113,143,487	109,283,250	3,860,237	-

(*) 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	735,195	(735,195)	685,751	(685,751)

④ 외환관리 ㉠ 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	12,358,801	1,862,225	7,272,710	2,182,876

EUR	260,360	-	140,160	-

JPY	54,598	-	103,461	-

합 계	12,673,759	1,862,225	7,516,331	2,182,876

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	1,235,880	(1,235,880)	(186,223)	186,223	727,271	(727,271)	(218,288)	218,288

EUR/원	26,036	(26,036)	-	-	14,016	(14,016)	-	-

JPY/원	5,460	(5,460)	-	-	10,346	(10,346)	-	-

합 계	1,267,376	(1,267,376)	(186,223)	186,223	751,633	(751,633)	(218,288)	218,288

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	77,321,417	72,339,340

차감 : 현금및현금성자산	(36,599,587)	(27,084,954)

순차입금	40,721,830	45,254,386

자본총계	250,120,697	245,983,539

순차입금/자본 비율	16.3%	18.4%

39. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	36,599,587	36,599,587

매출채권 및 기타채권	38,892,637	38,892,637

단기금융상품	30,000,000	30,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,111,673	1,111,673

기타비유동채권	9,233,604	9,233,604

합 계	115,837,501	115,837,501

금융부채

매입채무 및 기타채무	34,492,380	34,492,380

단기차입금	72,135,000	72,135,000

미지급비용(*2)	1,990,315	1,990,315

미지급배당금	3,681	3,681

유동리스부채	2,213,308	(*1)

장기차입금	1,384,472	1,384,472

장기미지급비용	1,006,196	1,006,196

비유동리스부채	1,588,636	(*1)

보증금	43,175	43,175

합 계	114,857,163	111,055,219

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,084,954	27,084,954

매출채권 및 기타채권	38,106,337	38,106,337

단기금융상품	30,000,000	30,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,111,673	1,111,673

기타비유동채권	9,300,731	9,300,731

합 계	105,603,695	105,603,695

금융부채

매입채무 및 기타채무	36,976,944	36,976,944

단기차입금	67,135,000	67,135,000

미지급비용(*2)	1,622,951	1,622,951

미지급배당금	3,327	3,327

유동리스부채	2,025,139	(*1)

장기차입금	1,440,086	1,440,086

장기미지급비용	562,560	562,560

비유동리스부채	1,739,115	(*1)

보증금	44,776	44,776

합 계	111,549,898	107,785,644

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,111,673	1,111,673

전기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,111,673	1,111,673

연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고, 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

(3) 당반기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

파트너원 벨류업 2호 창업벤처전문사모투자합자회사 출자금	321,896	3	자산접근법	-

코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자합자회사 출자금	789,777	3	자산접근법	-

(4) 당반기와 전반기 중 '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,111,673	1,289,308

평가손익	-	-

기말금액	1,111,673	1,289,308

40. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	36,599,587	27,084,954

매출채권 및 기타채권	38,892,637	38,106,337

단기금융상품	30,000,000	30,000,000

기타비유동채권	9,233,604	9,300,731

소 계	114,725,828	104,492,022

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,111,673	1,111,673

합 계	115,837,501	105,603,695

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	34,492,380	36,976,944

단기차입금	72,135,000	67,135,000

미지급비용(*)	1,990,315	1,622,951

미지급배당	3,681	3,327

유동리스부채	2,213,308	2,025,139

장기차입금	1,384,472	1,440,086

장기미지급비용	1,006,196	562,560

비유동리스부채	1,588,636	1,739,115

보증금	43,175	44,776

합 계	114,857,163	111,549,898

(*) 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	1,042,821	-

외환차익	367,491	329,678

외화환산이익	6,431	91,433

손실상각비	(34,961)	-

이자비용	-	(1,067,331)

외환차손	(738,020)	(223,099)

외화환산손실	(1,820,731)	(1,136,000)

합 계	(1,176,969)	(2,005,319)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	1,080,014	-

외환차익	804,179	407,826

외화환산이익	1,401,703	-

손실상각비	(245,021)	-

이자비용	-	(843,436)

외환차손	(343,343)	(206,782)

외화환산손실	981,318	(1,088,524)

합 계	3,678,850	(1,730,916)

41. 부문별보고연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 식품 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.