샘표식품 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 3(당) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 2(전) 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
샘표식품주식회사

1. 당사의 개요

샘표식품주식회사(이하 "당사")는 2016년 7월 1일을 분할기일로 샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 중구 충무로 2길에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에 공장 을, 충청북도 청주시에는 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 2,284,143천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율(%)

샘표주식회사	2,255,842	49.38%

이정윤	310,405	6.79%

고영진	261,956	5.73%

박용주	37,606	0.82%

고계원	31,077	0.68%

명진포장	30,664	0.67%

이수진	30,000	0.66%

이신영	30,000	0.66%

박현기	30,000	0.66%

이세현	30,000	0.66%

박준기	25,000	0.55%

박진선	9,365	0.21%

자기주식	1,690	0.03%

박용학	1,344	0.03%

기 타	1,483,337	32.47%

합 계	4,568,286	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.3. 유의적 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액	차이

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	11,815,851	11,815,851	-

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,291,800	2,291,800	-

매출채권 및 기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	35,354,610	35,354,610	-

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,641	2,641	-

장기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	220,366	220,366	-

기타비유동자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	8,440,366	8,440,366	-

금융자산 합계	58,125,634	58,125,634	-

한편, 당기초 당사가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 “고객과의 계약에서 생기는 수익”

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후최초로 적용하였습니다. 동 기준서는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호'건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2017년 1월 1일)에 인식하였습니다. 2017년 1월 1일의이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 2017년 12월 31일 현재 당사의재무상태에 미치는 영향은 없습니다.

비교표시된 2017년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호의 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기재무상태표 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

재작성전	조정	재작성후	재작성전	조정	재작성후

매출액	73,958,319	(3,398,426)	70,559,894	204,656,857	(8,867,499)	195,789,358

매출원가	38,174,852	-	38,174,852	110,118,708	-	110,118,708

매출총이익	35,783,467	(3,398,426)	32,385,041	94,538,149	(8,867,499)	85,670,650

판매비와관리비	25,049,487	(3,398,426)	21,651,061	74,509,279	(8,867,499)	65,641,780

영업이익	10,733,980	-	10,733,980	20,028,870	-	20,028,870

당기순이익	8,557,024	-	8,557,024	14,364,459	-	14,364,459

기타포괄손익	(36,737)	-	(36,737)	(34,518)	-	(34,518)

총포괄손익	8,520,287	-	8,520,287	14,329,941	-	14,329,941

주당이익(원)	1,874	-	1,874	3,146	-	3,146

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

4 . 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	157,000	149,000	질권설정

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	9,596	9,600

요구불예금	2,116,021	1,242,357

외화예금	5,422,658	10,729,498

정부보조금	(207,204)	(165,604)

합계	7,341,071	11,815,851

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	165,604	56,966

수취액	680,047	1,522,017

자산취득	(12,147)	(627,165)

손익인식	(626,300)	(786,214)

기말금액	207,204	165,604

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내 역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	51,421,251	41,239,495

대손충당금	(6,368,405)	(5,979,875)

미수금	39,461	94,990

합계	45,092,307	35,354,610

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,979,875	3,948,660

대손상각비	(1,900)	2,321,728

기타	390,430	(290,513)

기말금액	6,368,405	5,979,875

7. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,269,700	2,291,800

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,072,334	(13,497)	8,058,837	8,203,536	(14,290)	8,189,246

제품	6,408,379	(184,895)	6,223,484	9,130,444	(247,067)	8,883,377

재공품	8,593,021	-	8,593,021	8,730,906	-	8,730,906

원재료	7,233,960	-	7,233,960	6,183,367	-	6,183,367

저장품	141,914	-	141,914	282,759	-	282,759

합계	30,449,608	(198,392)	30,251,216	32,531,012	(261,357)	32,269,655

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상품	14,290	(793)	13,497	38,629	(24,339)	14,290

제품	247,067	(62,172)	184,895	161,571	85,496	247,067

합계	261,357	(62,965)	198,392	200,200	61,157	261,357

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	8,045	2,641

선급금	3,292,811	1,210,589

선급비용	372,839	804,038

선급임차료	902,647	970,318

합계	4,576,342	2,987,586

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	24,890,973	-	24,890,973	24,888,012	-	24,888,012

건물	42,881,093	(12,763,447)	30,117,646	42,501,328	(11,720,351)	30,780,977

구축물	20,205,156	(15,425,269)	4,779,887	20,123,536	(14,756,995)	5,366,541

기계장치	122,560,894	(93,851,278)	28,709,616	117,386,669	(88,823,150)	28,563,519

차량운반구	1,207,803	(1,111,528)	96,275	1,206,405	(1,126,327)	80,078

공기구비품	22,904,394	(16,565,588)	6,338,806	20,119,104	(15,225,635)	4,893,469

건설중인자산	9,713,623	-	9,713,623	2,108,590	-	2,108,590

합계	244,363,936	(139,717,110)	104,646,826	228,333,644	(131,652,458)	96,681,186

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토지	24,888,012	2,961	-	-	-	24,890,973

건물	30,780,977	147,200	-	(991,869)	181,339	30,117,647

구축물	5,366,541	24,790	-	(668,236)	56,792	4,779,887

기계장치	28,563,519	4,944,596	-	(4,935,158)	136,659	28,709,616

차량운반구	80,078	50,285	(1)	(34,086)	-	96,276

공기구비품	4,893,469	1,165,378	(1,820)	(1,452,022)	1,733,800	6,338,805

건설중인자산	2,108,590	9,713,623	-	-	(2,108,590)	9,713,623

합계	96,681,186	16,048,833	(1,821)	(8,081,371)	-	104,646,827

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토지	24,872,005	16,007	-	-	-	24,888,012

건물	30,825,916	862,300	-	(1,291,039)	383,800	30,780,977

구축물	6,157,843	94,800	-	(886,102)	-	5,366,541

기계장치	21,835,872	7,097,946	(22,244)	(6,099,613)	5,751,558	28,563,519

차량운반구	115,646	28,642	(1)	(64,209)	-	80,078

공기구비품	5,711,656	660,724	(16,788)	(1,992,228)	530,105	4,893,469

건설중인자산	7,208,474	1,565,579	-	-	(6,665,463)	2,108,590

합계	96,727,412	10,325,998	(39,033)	(10,333,191)	-	96,681,186

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,062,181	(879,474)	182,707	1,027,892	(851,644)	176,248

소프트웨어	2,625,571	(1,815,806)	809,765	2,487,865	(1,566,092)	921,773

건설중인자산	-	-	-	112,000	-	112,000

합계	3,687,752	(2,695,280)	992,472	3,627,757	(2,417,736)	1,210,021

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	기말장부금액

산업재산권	176,248	34,288	(27,830)	-	182,706

소프트웨어	921,773	25,706	(249,714)	112,000	809,765

건설중인자산	112,000	-	-	(112,000)	-

합계	1,210,021	59,994	(277,544)	-	992,471

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	기말장부금액

산업재산권	161,153	47,940	(32,845)	-	176,248

소프트웨어	825,697	152,143	(289,046)	232,979	921,773

건설중인자산	344,979	-	-	(232,979)	112,000

합계	1,331,829	200,083	(321,891)	-	1,210,021

12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC. (*1)	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	-

선부(상해)상무유한공사 (*1)	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	-

합 계	14,993,297	-

(*1) 종속기업 SEMPIO FOOD SERVICES,INC. 및 선부(상해)상무유한공사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되었습니다. 다만, 당사가 종속기업 SEMPIO FOOD SERVICES,INC. 및 선부(상해)상무유한공사에 대한 순투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC. (*1)	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	-

선부(상해)상무유한공사	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	-

합계	14,993,297	-

(*1) 종속기업 SEMPIO FOOD SERVICES,INC. 및 선부(상해)상무유한공사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되었습니다. 다만, 당사가 종속기업 SEMPIO FOOD SERVICES,INC. 및 선부(상해)상무유한공사에 대한 순투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.

( 2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	8,337,174	658,913	7,154,918	664,138

비유동자산	6,210,698	26,536	6,083,431	25,720

자산(계)	14,547,872	685,449	13,238,349	689,858

유동부채	15,567,673	437,455	14,267,020	334,856

비유동부채	3,894,450	667,620	3,749,900	642,840

부채(계)	19,462,123	1,105,075	18,016,920	977,696

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(15,081,179)	(4,808,688)	(15,128,751)	(4,667,348)

기타자본구성요소	(488,177)	50,870	(304,925)	41,318

자본(계)	(4,914,251)	(419,626)	(4,778,571)	(287,838)

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	9,979,374	1,082,948	10,299,372	877,313

영업이익(손실)	340,061	(93,611)	(1,432,582)	(216,986)

당기순이익(손실)	47,572	(141,340)	(1,491,455)	(266,644)

기타포괄손익	(183,251)	9,552	151,993	57,338

총포괄손익	(135,679)	(131,788)	(1,339,462)	(209,306)

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자기업명	당분기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	내부거래미실현손익	순투자성격반영금액 (*1)	미반영손실	장부금액

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	(4,914,251)	100.0%	(4,914,251)	(242,758)	(67,307)	-	-

선부(상해)상무유한공사	(419,626)	100.0%	(419,626)	10,651	(149,424)	-	-

합계	(5,333,877)	(232,107)	(216,731)	-	-

(*1) SEMPIO FOOD SERVICES, INC. 및 선부(상해)상무유한공사의 미반영손실금액은 매출채권에 대한 대손충당금에 반영되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법손실 및 지분법자본변동 금액은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 종속기업투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자손익	(216,731)	(33,927)

13. 장기대여금과 기타비유동자산(1) 당분기말 과 전기말 현재 장기대여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기대여금	293,481	400,366

대손충당금	(180,000)	(180,000)

합계	113,481	220,366

(2) 당분기말 과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	9,412,573	9,425,399

현재가치할인차금	(921,704)	(985,033)

합계	8,490,869	8,440,366

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채 무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	15,377,561	16,610,127

미지급금	17,978,686	12,580,460

합계	33,356,247	29,190,587

15. 단기차입금

(1) 당분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당분기말	전기말

한국산업은행	15,000,000	28,000,000

국민은행	-	5,000,000

한국농수산식품유통공사	1,000,000	1,000,000

우리은행	381,600	381,600

신한은행	2,000,000	-

합계	18,381,600	34,381,600

(2) 재무제표에 대한 주석 34에 서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 단기차입금과 관련여 당사의 유 형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

16. 반품충당부채 (1) 당사는 과거 경험율에 따라 추정된 반품 예상금액을 매출에서 차감하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	2,731,870	1,046,351	(923,553)	2,854,668	2,180,820	1,763,287	(1,212,237)	2,731,870

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급배당금	1,106	14,655

미지급비용	903,448	2,829,045

선수금	525,034	412,706

예수금	117,480	49,331

합계	1,547,068	3,305,737

18. 장기차입금

( 1) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당분기말	전기말

한국산업은행	13,000,000	-

우리은행	1,179,300	1,465,500

합계	14,179,300	1,465,500

( 2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한국산업은행	우리은행	합계

2019년 9월 이후	13,000,000	453,500	13,453,500

2020년 9월 이후	-	261,800	261,800

2021년 9월 이후	-	92,800	92,800

2022년 9월 이후	-	92,800	92,800

2023년 9월 이후	-	278,400	278,400

합계	13,000,000	1,179,300	14,179,300

19. 순확정급여부채 (1) 당분기말 과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,941,134	10,514,016

사외적립자산의 공정가치	(9,952,424)	(10,017,944)

합계	988,710	496,072

(2) 당분기 와 전분기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총근무원가	468,984	531,016

이자비용 및 운용관리수수료	240,003	225,593

사외적립자산의 기대수익	(208,566)	(188,769)

합계	500,421	567,840

(3) 당분기 와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	302,870	355,496

판매비와관리비	197,551	212,344

합계	500,421	567,840

(4) 당분기 와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	10,514,016	10,261,064

당기근무원가	468,984	708,020

이자비용 및 운용관리수수료	240,003	274,183

퇴직급여지급액	(281,869)	(325,884)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	(403,367)

기말금액	10,941,134	10,514,016

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	10,017,944	9,485,504

사외적립자산의 기대수익	227,725	251,692

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	-	610,000

퇴직급여지급액	(274,085)	(199,549)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	(103,094)

운영관리수수료	(19,159)	(26,609)

기말금액	9,952,425	10,017,944

20. 기타비유동부채 당분기말 과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	21,880	21,880

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

전액납입된 보통주식수	4,568,286주	4,568,286주

주당액면금액	500원	500원

자본금	2,284,143	2,284,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	96,614,542	96,614,542

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	182,664	91,332

임의적립금	15,350,000	4,650,000

미처분이익잉여금	14,861,996	11,765,559

합계	30,394,660	16,506,891

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	50,870	41,318

부의지분법 자본변동	(488,177)	(304,925)

자기주식	(89,581)	(89,581)

합계	(526,888)	(353,188)

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	408,459	2,018,439	725,486	171,219

재고자산의 사용	28,633,679	83,674,439	29,407,246	86,442,015

종업원급여비용	6,620,252	20,215,194	6,609,231	20,015,476

감가상각비및무형자산상각비	2,535,743	7,376,637	2,287,891	6,604,431

광고비및판촉비	10,580,426	33,485,112	8,250,578	23,786,101

운반비	1,891,944	5,390,073	1,909,772	5,539,509

기타	10,683,187	31,385,796	10,635,710	33,201,737

합계	61,353,690	183,545,690	59,825,914	175,760,488

25. 매출액

당분기 와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	57,410,245	161,017,247	58,712,453	160,085,066

상품매출	18,635,042	57,184,446	18,166,011	53,670,316

매출할인	(5,689,391)	(17,258,346)	(6,318,571)	(17,966,023)

합계	70,355,896	200,943,347	70,559,893	195,789,359

26. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	24,030,226	68,282,435	24,497,022	69,994,394

상품매출원가	13,393,445	41,636,977	13,677,831	40,124,314

합계	37,423,671	109,919,412	38,174,853	110,118,708

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	3,637,277	11,196,795	3,938,992	11,930,160

퇴직급여	306,661	1,010,430	318,000	1,054,406

복리후생비	678,619	2,354,403	756,892	2,377,439

여비교통비	389,861	1,164,373	492,384	1,282,614

통신비	85,494	240,019	68,833	235,801

세금과공과	97,813	435,606	80,694	372,652

지급임차료	1,082,793	3,317,165	1,102,265	3,280,195

감가상각비	264,897	697,129	191,682	616,629

접대비	21,440	76,342	46,452	108,524

광고선전비	1,819,439	8,076,035	283,561	915,753

운반비	1,891,944	5,390,073	1,909,772	5,539,509

지급수수료	577,615	1,811,472	599,254	1,785,262

무형자산상각비	79,670	234,834	74,719	198,420

차량유지비	48,272	123,539	43,039	120,144

판매촉진비	8,760,987	25,409,077	7,967,018	22,870,348

소모품비	296,820	865,674	342,003	878,512

판매수수료	937,155	2,433,989	790,472	2,037,152

경상개발비	2,555,144	7,962,258	2,450,330	7,517,758

대손상각비(환입)	68,379	(1,900)	(22,085)	1,590,225

기타	329,739	828,966	216,786	930,277

합계	23,930,019	73,626,279	21,651,063	65,641,780

28. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	71,677	210,910	52,910	164,327

외환차익	155,726	555,864	82,575	479,851

외화환산이익	(190,287)	988,560	54,381	131,552

합계	37,116	1,755,334	189,867	775,730

29. 금융비 용 당분기와 전분기 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	186,655	572,198	233,499	706,374

외환차손	69,969	566,270	100,395	975,029

외화환산손실	60,072	85,012	(148,972)	1,055,436

합계	316,696	1,223,480	184,922	2,736,839

30. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	27,843	83,528	25,842	77,591

유형자산처분이익	2,092	3,926	633	32,539

잡이익	126,408	351,299	357,142	585,282

합계	156,343	438,753	383,617	695,412

31. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	30,747	130,738	128,812	144,946

유형자산처분손실	104	556	1	39,651

잡손실	39,292	154,653	170,321	239,198

합계	70,143	285,947	299,134	423,795

32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.15%(전분기: 21.53%) 입니다.

33. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위지배기업	샘표(주)	샘표(주)

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.

선부(상해)상무유한공사	선부(상해)상무유한공사

기타 특수관계자	양포식품(주)	양포식품(주)

(주)샘표아이에스피	(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주 )누리팩	(주 )누리팩

(주 )명진포장	(주 )명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역 및 서비스비용	임차료	자산거래

최상위지배기업	샘표(주)	-	13,530	203,480	-	809,646	-	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	5,610,971	-	-	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	572,422	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	119,255	-	401	9,093,739	-	-	-

(주)샘표아이에스피	41,022	13,677	1,007	-	15,506,686	-	-

조치원식품(주)	-	1,350	39	-	306,372	-	-

통도물류(주)	-	972	900	-	556,851	392,904	-

성도물류(주)	-	-	600	-	16,989	306,405	-

(주 )누리팩	-	-	1,200	1,702,227	-	-	-

(주 )명진포장	-	-	-	1,973,745	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	8,172	2,558

합계	6,343,670	29,529	207,627	12,769,711	17,196,544	707,481	2,558

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역 및 서비스비용	임차료	자산거래

최상위지배기업	샘표(주)	-	7,592	185,830	-	823,609	-	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	5,519,960	-	29,907	-	31,610	-	-

선부(상해)상무유한공사	487,864	-	6,535	-	27,448	-	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	113,993	-	595	7,621,484	-	-	-

(주)샘표아이에스피	48,101	13,677	1,291	-	13,902,647	-	-

조치원식품(주)	-	1,350	51	-	334,256	-	-

통도물류(주)	-	972	-	-	655,915	423,279	-

성도물류(주)	-	-	-	-	18,290	343,962	-

(주 )누리팩	-	-	-	1,630,883	-	-	-

(주 )명진포장	219	-	-	2,118,387	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	8,172	15,040

합계	6,170,137	23,591	224,209	11,370,754	15,793,775	775,413	15,040

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	임대보증금

최상위지배기업	샘표(주)	24,754	-	116,715	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	15,257,277	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	423,032	-	-	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	13,911	-	1,587,728	-

(주)샘표아이에스피	14,646	-	3,693,467	21,880

조치원식품(주)	-	-	43,431	-

통도물류(주)	-	650,000	126,496	-

성도물류(주)	-	600,000	39,510	-

(주 )누리팩	220	-	183,405	-

(주 )명진포장	-	-	534,917	-

주요 경영진	-	-	999	-

합계	15,733,840	1,250,000	6,326,668	21,880

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	임대보증금

최상위지배기업	샘표(주)	24,616	-	95,010	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	13,945,796	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	337,248	-	-	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	5,376	-	1,150,198	-

(주)샘표아이에스피	1,672	-	3,003,313	21,880

조치원식품(주)	-	-	40,807	-

통도물류(주)	-	650,000	123,897	-

성도물류(주)	-	600,000	44,483	-

(주 )누리팩	-	-	202,861	-

(주 )명진포장	237	-	529,451	-

주요 경영진	-	-	999	-

합계	14,314,945	1,250,000	5,191,019	21,880

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 거래 내역은 없습니다. (5) 당분기와 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.(6 ) 샘표(주) 및 샘표식품주식회사는 회사분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,480,332	1,496,477

퇴직급여	236,488	241,428

합계	1,716,820	1,737,905

당사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.(8) 재무제표에 대한 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 샘표(주)로부터 제공받은 지급보증이 있습니다.

34 . 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천공장 유형자산(건물,토지,기계장치)	52,057,034	6,000,000	1,000,000	운영 자금	한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산(건물,토지)	26,477,458	20,000,000	28,000,000	운영 및 시설자금R	한국산업은행

우리발효연구중심(건물, 토지)	19,789,802	13,200,000

합계	98,324,294	39,200,000	29,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천공장 유형자산(건물,토지,기계장치)	53,117,823	6,000,000	1,000,000	운영 및 시설자금	한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산(건물,토지)	26,589,841	20,000,000	28,000,000	운영 및 시설자금 R	한국산업은행

우리발효연구중심(건물, 토지)	15,442,654	13,200,000

합계	95,150,318	39,200,000	29,000,000

35. 우발부채와 약정사항 (1) 자금조달약정당분기말과 전기말 금융기관과 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

국민은행	기업전자결제	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	일반한도대출	5,000,000	5,000,000

농협	일반한도대출	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	일반한도대출	5,000,000	-

우리은행	일반한도대출	4,000,000	4,500,000

수입신용약정	USD 3,000,000	USD 3,000,000

합계	24,000,000USD 3,000,000	19,500,000USD 3,000,000

(2) 제공받은 지급보증당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	당분기말	전기말

샘표(주)	한국산업은행 차입금 연대 보증	-	10,000,000

국민은행 차입금 연대 보증	-	5,500,000

서울보증보험(주)	이행지급보증	163,886	178,300

합계	163,886	15,678,300

(3) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(4) 기타 약정사항당분기말 현재 당사는 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다.

36. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	6,779,015,021 원	14,801,088,088 원	8,557,023,790 원	14,364,458,871 원

가중평균보통유통주식수	4,566,596 주	4,566,596 주	4,566,596 주	4,566,596 주

기본주당순이익	1,484 원	3,241 원	1,874 원	3,146 원

당사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

37. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	500,421	567,840

감가상각비	8,081,371	7,638,706

무형자산상각비	277,545	232,754

대손상각비	-	1,590,225

이자비용	572,198	706,374

외화환산손실	85,012	1,055,436

유형자산처분손실	556	39,651

재고자산평가손실	-	102,405

지분법손실	216,731	33,927

대손충당금환입	(1,900)	-

이자수익	(210,910)	(164,327)

외화환산이익	(988,560)	(131,552)

유형자산처분이익	(3,926)	(32,585)

지분법이익	-	-

재고자산평가충당금환입	(62,965)	-

반품충당부채전입액	1,046,351	1,254,685

법인세비용	3,064,498	3,940,992

합계	12,576,422	16,834,531

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	외환환산손익	대체	기말금액

단기차입금	34,381,600	(16,286,200)	-	286,200	18,381,600

장기차입금	1,465,500	13,000,000	-	(286,200)	14,179,300

합계	35,847,100	(3,286,200)	-	-	32,560,900

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(9,278,207)	(10,867,342)

미수금의 감소(증가)	55,528	(1,554)

선급금의 감소(증가)	(2,082,222)	1,687,205

선급비용의 감소(증가)	431,199	69,470

재고자산의 감소(증가)	2,081,403	68,814

매입채무의 증가(감소)	(1,232,567)	1,454,371

미지급금의 증가(감소)	3,350,944	2,694,072

미지급비용의 증가(감소)	(1,927,684)	(427,685)

당기법인세부채의 증가(감소)	-	(2,093,408)

선수금의 증가(감소)	112,329	41,628

예수금의 증가(감소)	68,148	(10,566)

반품충당부채의 증가(감소)	(923,553)	(861,480)

퇴직운용자산의 감소(증가)	67,310	192,142

퇴직금의 지급	(75,094)	(209,037)

합계	(9,352,466)	(8,263,370)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	286,200	18,286,200

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	(2,206,688)	2,193,159

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	159,545	(27,374)

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(140)	49,309

38. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용 함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,341,071	11,815,851

매출채권 및 기타채권	45,092,307	35,354,610

미수수익	8,045	2,641

단기금융상품	1,269,700	2,291,800

장기대여금	113,481	220,366

기타비유동자산	8,490,869	8,440,366

합계	62,315,473	58,125,634

한편, 당사는 우리, KEB하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타채권, 대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권	39,051,536	28,295,577

연체채권	6,154,251	7,279,399

손상채권	6,548,405	6,159,875

대손충당금	(6,548,405)	(6,159,875)

합계	45,205,787	35,574,976

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권, 대여금의 연령분석(채권 최초 발생기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체채권	손상채권	합계	연체채권	손상채권	합계

6월 이하	1,905,308	-	1,905,308	1,488,294	-	1,488,294

6월 초과 1년 이하	3,423,003	-	3,423,003	4,092,221	-	4,092,221

1년 초과	825,939	6,548,405	7,374,345	1,698,884	6,159,875	7,858,759

합계	6,154,250	6,548,405	12,702,656	7,279,399	6,159,875	13,439,274

② 유동성위험관리

당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무및기타채무	33,356,247	33,356,247

기타유동부채	1,547,069	1,547,069

장ㆍ단기 차입금	32,560,900	18,381,600	13,900,900	278,400

기타비유동부채	21,880	21,880

합계	67,486,096	53,284,916	13,922,780	278,400

전기말:

매입채무및기타채무	29,190,587	29,190,587	-	-

기타유동부채	3,305,737	3,305,737	-	-

장ㆍ단기 차입금	35,847,100	34,381,600	1,117,500	348,000

기타비유동부채	21,880	-	21,880

합계	68,365,304	66,877,924	1,139,380	348,000

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	325,609	(325,609)	358,471	(358,471)

④ 외환관리 ㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	21,200,381	-	27,689,600	-

EUR	235,354	-	34,926	-

JPY	775,812	-	99,051	-

CNY	423,712	-	-	-

합계	22,635,259	-	27,823,577	-

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	2,120,038	(2,120,038)	-	-	2,768,960	(2,768,960)	-	-

EUR/원	23,535	(23,535)	-	-	3,493	(3,493)	-	-

JPY/원	77,581	(77,581)	-	-	9,905	(9,905)	-	-

CNY/원	42,371	(42,371)	-	-	-	-	-	-

합계	2,263,525	(2,263,525)	-	-	2,782,358	(2,782,358)	-	-

(4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원,%)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	32,560,900	35,847,100

차감:

현금및현금성자산	(7,341,071)	(11,815,851)

단기금융상품	(1,269,700)	(2,291,800)

순차입금	23,950,130	21,739,449

자본총계	128,766,457	115,052,388

순차입금/자본 비율	18.6%	18.9%

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

39. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로
측정하는 금융자산	공정가치

현금및현금성자산	7,341,071	7,341,071

매출채권 및 기타채권	45,092,307	45,092,307

미수수익	8,045	8,045

단기금융상품	1,269,700	1,269,700

장기대여금	113,481	113,481

기타비유동자산	8,490,869	8,490,869

합계	62,315,473	62,315,473

② 전기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	공정가치

현금및현금성자산	11,815,851	11,815,851

매출채권 및 기타채권	35,354,610	35,354,610

미수수익	2,641	2,641

단기금융상품	2,291,800	2,291,800

장기대여금	220,366	220,366

기타비유동자산	8,440,366	8,440,366

합계	58,125,634	58,125,634

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	33,356,247	33,356,247

단기차입금	18,381,600	18,381,600

기타유동부채	1,547,069	1,547,069

장기차입금	14,179,300	14,179,300

기타비유동부채	21,880	21,880

합계	67,486,096	67,486,096

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	29,190,587	29,190,587

단기차입금	34,381,600	34,381,600

기타유동부채	3,305,737	3,305,737

장기차입금	1,465,500	1,465,500

기타비유동부채	21,880	21,880

합계	68,365,304	68,365,304

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	210,910	-

외환차익	555,864	-

외화환산이익	988,560	-

대손충당금환입	1,900	-

이자비용	-	(572,198)

외환차손	(566,270)	-

외화환산손실	(85,012)	-

합계	1,105,952	(572,198)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	164,327	-

외환차익	479,851	-

외화환산이익	131,552	-

대손충당금환입(상각비)	(1,255,738)	-

이자비용	-	(706,374)

외환차손	(975,029)	-

외화환산손실	(1,055,436)	-

합계	(2,510,473)	(706,374)