샘표식품 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 9(전) 기 2024년 12월 31일 현재
샘표식품주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항 (1) 지배기업의 개요 샘표식품주식회사(이하 "지배기업")는 2016년 7월 1일을 분할기일로 샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 지배기업은 서울특별시 중구 충무로 2에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에 공장을, 충청북도 청주시에는 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 2,284,143천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다

주주명	소유 주식수(주)	지분율

샘표(주)	2,255,842	49.38%

고영진	252,504	5.53%

박용주	34,606	0.75%

고계원	31,077	0.68%

박현기	30,000	0.66%

이수진	30,000	0.66%

이신영	30,000	0.66%

이세현	27,000	0.59%

박준기	25,000	0.55%

박진선	9,365	0.20%

자기주식	1,690	0.04%

박용학	1,344	0.03%

기 타	1,839,858	40.27%

합 계	4,568,286	100.00%

(2) 종속기업의 개요

종속기업명	업 종	소재지	결산월일	지분율

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	식품판매	미국	12월 31일	100%

선부(상해)상무유한공사	식품판매	중국	12월 31일	100%

(3) 연결재무제표 작성대상 종속기업에 대한 당분기말과 전기말 현재 내부거래 제거전 재무상태와 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

요약 재무성과	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무 유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무 유한공사

유동자산	13,089,853	790,900	14,117,895	800,439

비유동자산	26,596,386	8,401	26,610,102	8,656

자 산(계)	39,686,239	799,301	40,727,997	809,095

유동부채	18,677,355	197,781	19,113,392	256,153

비유동부채	14,739,721	868,620	14,778,106	868,086

부 채(계)	33,417,076	1,066,401	33,891,498	1,124,239

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(4,584,777)	(4,583,746)	(4,038,919)	(4,631,865)

기타자본구성요소	198,835	(21,545)	220,313	(21,471)

자 본(계)	6,269,163	(267,099)	6,836,499	(315,144)

(단위: 천원)

요약 경영성과	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무 유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무 유한공사

매출액	6,380,001	437,708	5,918,001	319,634

영업이익	(675,820)	10,528	681,231	(15,023)

당기순이익	(545,858)	48,119	511,023	(19,912)

기타포괄손익	(21,478)	(75)	233,234	(19,428)

총포괄손익	(567,336)	48,044	744,257	(39,340)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회계정책과 공시의 변경

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품(주1)	6,135,000	-	질권설정

(주1) 한국농수산식품유통공사 차입 6,135,000천원 담보제공

5. 금융기관예치금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,876	8,186

요구불예금	17,748,775	20,230,697

외화예금	7,174,665	6,846,071

합 계	24,931,316	27,084,954

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	30,000,000	30,000,000

(3) 당분기와 전분기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

수취액	54,724	134,056

손익인식	(54,724)	(134,056)

기말금액	-	-

정부보조금은 특정 유형자산 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취하였으며, 정부보조금 수취에 따른 기술료 납부 의무와 관련하여, 당분기말 현재 1,026,560천원을 미지급비용 및 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	40,105,906	38,192,862

손실충당금(매출채권)	(1,118,694)	(1,118,574)

미수금	830,695	837,229

손실충당금(미수금)	(6,587)	(6,587)

미수수익	469,022	201,407

합 계	40,280,342	38,106,337

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,118,574	6,587	772,441	6,587

손실상각비(환입액)	1,411	-	38,326	-

해외사업환산손익	(1,291)	-	12,268	-

기말금액	1,118,694	6,587	823,035	6,587

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	23,936,007	(477,939)	23,458,068	24,948,236	(536,567)	24,411,669

제 품	17,183,547	(651,653)	16,531,894	15,750,718	(520,405)	15,230,313

재공품	15,682,174	(54,633)	15,627,541	15,251,837	(62,681)	15,189,156

원재료	11,127,884	(73,528)	11,054,356	8,001,642	(78,549)	7,923,093

저장품	298,304	-	298,304	260,159	-	260,159

미착품	2,281,952	-	2,281,952	4,846,651	-	4,846,651

합 계	70,509,868	(1,257,753)	69,252,115	69,059,243	(1,198,202)	67,861,041

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	536,567	(58,628)	477,939	419,502	(247,158)	172,344

제 품	520,405	131,248	651,653	1,184,675	(436,213)	748,462

재공품	62,681	(8,047)	54,634	8,469	92,615	101,084

원재료	78,549	(5,022)	73,527	402,266	(287,416)	114,850

합 계	1,198,202	59,551	1,257,753	2,014,912	(878,172)	1,136,740

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,022,277	2,948,021

선급비용	1,233,530	1,430,103

합 계	2,255,807	4,378,124

9. 기타비유동채권 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	9,365,383	9,499,983

현재가치할인차금	(151,409)	(199,252)

합 계	9,213,974	9,300,731

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투자 내역	당분기말	전기말

파트너원 벨류업 2호창업벤처전문사모투자합자회사	321,896	321,896

코리아바이오 유니콘창업벤처전문사모투자합자회사	789,777	789,777

합 계	1,111,673	1,111,673

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,111,673	1,289,308

평가손익	-	-

기말금액	1,111,673	1,289,308

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액(주1)	장부금액	취득원가	감가상각 누계액(주1)	장부금액

토 지	42,409,741	-	42,409,741	32,179,120	-	32,179,120

건 물	77,928,400	(25,684,805)	52,243,595	77,522,756	(24,854,168)	52,668,588

구축물	21,723,419	(18,243,907)	3,479,512	21,723,419	(18,164,571)	3,558,848

기계장치	234,665,114	(152,234,778)	82,430,336	233,472,303	(149,408,285)	84,064,018

차량운반구	1,928,211	(1,604,079)	324,132	1,918,924	(1,575,474)	343,450

공기구비품	35,519,245	(30,939,933)	4,579,312	35,115,543	(30,425,915)	4,689,628

건설중인자산	4,793,957	-	4,793,957	5,366,341	-	5,366,341

사용권자산	10,251,949	(7,333,464)	2,918,485	11,294,713	(7,925,318)	3,369,395

합 계	429,220,036	(236,040,966)	193,179,070	418,593,119	(232,353,731)	186,239,388

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말장부금액

토 지	32,179,120	10,244,341	-	-	-	(13,720)	42,409,741

건 물	52,668,588	105,780	-	(547,062)	62,556	(46,267)	52,243,595

구축물	3,558,848	-	-	(79,336)	-	-	3,479,512

기계장치	84,064,018	1,093,194	(37)	(4,074,771)	1,347,932	-	82,430,336

차량운반구	343,450	19,100	(1)	(38,107)	-	(309)	324,132

공기구비품	4,689,628	404,656	-	(514,820)	-	(152)	4,579,312

건설중인자산	5,366,341	838,105	-	-	(1,410,488)	-	4,793,957

사용권자산	3,369,395	215,798	(6,466)	(660,001)	-	(241)	2,918,485

합 계	186,239,388	12,920,974	(6,504)	(5,914,098)	-	(60,689)	193,179,070

(주1) 당분기에 자본화된 차입원가는 35,687천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 3.01%입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말장부금액

토 지	29,945,253	-	-	-	-	225,000	30,170,253

건 물	45,575,167	382,075	-	(500,896)	3,760,195	757,617	49,974,158

구축물	3,916,022	14,063	-	(116,681)	-	-	3,813,404

기계장치	62,883,054	3,056,960	-	(3,596,134)	12,454,108	-	74,797,988

차량운반구	356,952	66,181	(1)	(34,330)	-	4,644	393,446

공기구비품	5,856,308	194,483	(9,597)	(565,097)	226,157	2,160	5,704,414

건설중인자산	33,891,189	2,223,062	-	-	(16,440,460)	-	19,673,791

사용권자산	4,471,244	-	-	(620,765)	-	825	3,851,304

합 계	186,895,189	5,936,824	(9,598)	(5,433,903)	-	990,246	188,378,758

(주1) 전분기에 자본화된 차입원가는 157,449천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 3.20%입니다.

(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되고 있습니다(주석 34참조).

12. 리스 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	2,242,736	2,606,769

차량운반구	675,749	762,626

합 계	2,918,485	3,369,395

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어있습니다. (2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,804,458	2,025,139

비유동	1,517,332	1,739,115

합 계	3,321,790	3,764,254

복구충당부채

유동	717,486	713,647

비유동	-	-

합 계	717,486	713,647

(3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	579,831	550,544

차량운반구	80,170	70,221

합 계	660,001	620,765

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	23,971	22,811

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	66,863	77,838

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	28,574	29,743

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 789백만원(전분기 : 752백만원)입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,475,931	(1,218,957)	256,974	1,465,128	(1,205,148)	259,980

소프트웨어	3,113,593	(2,884,716)	228,877	3,016,191	(2,868,938)	147,253

건설중인자산	14,780	-	14,780	93,779	-	93,779

합 계	4,604,304	(4,103,673)	500,631	4,575,098	(4,074,086)	501,012

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	처분액	상각비	대체액	기말

산업재산권	259,980	10,803	-	(13,809)	-	256,974

소프트웨어	147,253	3,623	-	(15,779)	93,779	228,877

건설중인자산	93,779	14,780	-	-	(93,779)	14,780

합 계	501,012	29,206	-	(29,588)	-	500,631

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	처분액	상각비	대체액	기말

산업재산권	240,116	17,468	-	(13,411)	-	244,173

소프트웨어	198,722	5,400	-	(15,514)	-	188,609

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	438,838	22,868	-	(28,924)	-	432,782

14. 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	25,705	27,621

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	27,164,648	27,088,155

미지급금	12,405,428	9,888,789

합 계	39,570,076	36,976,944

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	72,135,000	-	67,135,000	-

장기차입금	-	1,440,620	-	1,440,086

합 계	72,135,000	1,440,620	67,135,000	1,440,086

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국농수산식품유통공사	운영자금(주1)	2.50%	7,135,000	7,135,000

KDB산업은행	운영자금(주2)	3.17%	30,000,000	30,000,000

운영자금 (주2)	2.96%	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	3.09%	15,000,000	10,000,000

우리은행	시설자금(주2)	2.61%	10,000,000	10,000,000

합 계	72,135,000	67,135,000

(주1) 해당 차입금과 관련하여 정기예금 6,135,000천원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4 참조).(주2) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

샘표 주식회사	운영자금(주1)	2.17%	868,620	868,086

우리은행	운영자금	0.50%	572,000	572,000

소 계	1,440,620	1,440,086

(차감) 유동성장기차입금	-	-

합 계	1,440,620	1,440,086

(주1) 해당 차입금은 USD 600,000입니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	장기차입금

2년 이내	143,000

2~3년 이내	286,000

3~4년 이내	1,011,620

합 계	1,440,620

17. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

반품충당부채	2,422,011	831,265	2,252,216	821,895

복구충당부채	717,486	-	713,647	-

마일리지충당부채	105,196	-	98,088	-

합 계	3,244,693	831,265	3,063,951	821,895

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	3,074,111	953,494	(774,329)	3,253,276	2,873,035	443,296	(470,643)	2,845,688

복구충당부채	713,647	3,840	-	717,486	698,243	3,798	-	702,041

마일리지충당부채	98,088	17,162	(10,055)	105,196	90,917	18,823	(13,397)	96,343

합 계	3,885,846	974,496	(784,384)	4,075,958	3,662,195	465,917	(484,040)	3,644,072

18. 기타유동부채 당분기말와 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	7,326	3,327

미지급비용	5,397,731	6,990,207

선수금	1,429,258	1,517,735

예수금	34,789	62,356

합 계	6,869,104	8,573,625

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,295,866	14,911,597

사외적립자산의 공정가치	(14,630,176)	(14,473,280)

합 계	665,690	438,317

(주1) 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총근무원가	218,309	177,131

이자비용	165,960	154,824

사외적립자산의 기대수익	(156,897)	(129,305)

합 계	227,373	202,650

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	137,035	123,937

판매비와관리비	90,338	78,713

합 계	227,373	202,650

(4) 당분기와 전분기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,911,597	13,220,668

당기근무원가	218,309	177,131

이자비용	165,960	154,824

퇴직급여지급액	-	(4,575)

기말금액	15,295,866	13,548,048

(5) 당분기와 전분기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,473,279	13,753,483

사외적립자산의 기대수익	156,897	129,305

퇴직급여지급액	-	(4,575)

기말금액	14,630,176	13,878,213

(6) 보고기간 중 비용으로 인식한 확정기여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	801,085	631,745

20. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	44,727	44,776

장기미지급비용	768,030	778,374

합 계	812,757	823,150

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	4,568,286 주	4,568,286 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	2,284,143	2,284,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	96,614,542	96,614,542

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (주1)	821,987	730,655

임의적립금	132,150,000	124,050,000

미처분이익잉여금	14,721,283	22,194,937

합 계	147,693,270	146,975,592

(주1) 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(89,581)	(89,581)

해외사업환산손익	177,289	198,842

합 계	87,708	109,261

분할에 따른 단주 취득으로 자기주식 1,690주(취득가액 89,581천원)를 보유하고 있습니다.

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,391,072)	(3,555,503)

재고자산의 사용	50,054,602	54,268,519

종업원급여비용	13,561,961	11,566,983

감가상각비및무형자산상각비	5,943,686	5,462,827

광고비및판촉비	12,039,297	9,390,042

운반비	3,752,551	3,625,777

기타	15,015,243	14,150,481

합 계	98,976,268	94,909,126

25. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	63,913,750	63,910,612

상품매출	47,495,556	45,770,366

매출차감	(11,036,249)	(11,159,815)

합 계	100,373,057	98,521,163

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익(주1)	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	86,159,166	84,901,050	181,091,437	173,665,202

북미	6,571,663	6,078,683	29,045,231	28,825,457

유럽	3,536,085	2,969,212	2,350	2,179

동남아시아	1,857,610	1,707,974	-	-

동북아시아	938,776	1,093,197	4,639	4,629

오세아니아	799,412	783,040	-	-

기타	510,345	988,007	-	-

합 계	100,373,057	98,521,163	210,143,657	202,497,467

(주1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	관련 보고 부문

고객 1	17,792,076	13,672,988	식품제조 및 판매

26. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	30,932,227	31,330,905

상품매출원가	31,890,227	32,293,000

합 계	62,822,454	63,623,905

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	7,057,096	5,654,994

퇴직급여	605,613	435,317

복리후생비	1,263,119	1,055,638

여비교통비	302,645	246,252

통신비	134,462	140,263

세금과공과	761,612	801,018

지급임차료	845,628	888,246

감가상각비	918,415	880,321

접대비	90,041	84,809

광고선전비	4,126,893	1,140,240

운반비	3,752,551	3,625,777

지급수수료	1,799,453	1,632,711

무형자산상각비	18,360	18,352

차량유지비	96,138	71,326

판매촉진비	7,912,404	8,249,802

소모품비	742,206	645,162

판매수수료	1,680,833	1,886,264

경상개발비	3,404,856	3,241,018

손실상각비(환입)	1,411	38,326

기타	640,075	549,388

합 계	36,153,811	31,285,222

28. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	668,786	525,731

외환차익	505,723	472,556

외화환산이익	70,081	1,036,860

합 계	1,244,590	2,035,147

29. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	680,267	409,356

외환차손	231,314	305,221

외화환산손실	292,684	62,909

합 계	1,204,265	777,486

30. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	165,059	115,496

유형자산처분이익	499	13,396

잡이익	128,802	113,264

리스해지이익	249	-

합 계	294,609	242,156

31. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	63,162	26,285

유형자산처분손실	37	1,025

잡손실	58,359	45,897

합 계	121,558	73,207

32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세수익은 20,830천원(전분기 : 법인세비용 614,863천원) 입니다.

33. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	샘표(주)	샘표(주)

기타 특수관계자	양포식품(주)	양포식품(주)

(주)샘표아이에스피	(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주)누리팩	(주)누리팩

(주)명진포장	(주)명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	배당금지급

최상위 지배기업	샘표(주)	-	-	18,072	301,518	451,168

기타 특수관계자	양포식품(주)	302,963	1,872,232	642	-	-

(주)샘표아이에스피	12,335	-	7,252	4,927,073	-

조치원식품(주)	-	-	29,183	204,586	-

통도물류(주)	-	-	600	151,488	-

성도물류(주)	-	-	600	164,381	-

(주)누리팩	-	709,967	300	-	-

(주)명진포장	-	820,664	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	3,432	2,142

합 계	315,299	3,402,863	56,649	5,752,478	453,310

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	배당금지급

최상위 지배기업	샘표(주)	-	-	18,298	307,140	451,168

기타 특수관계자	양포식품(주)	300,556	2,870,034	5	-	-

(주)샘표아이에스피	13,028	-	5,217	5,460,059	-

조치원식품(주)	-	-	19,890	183,028	-

통도물류(주)	-	-	774	152,372	-

성도물류(주)	-	-	300	164,642	-

(주)누리팩	-	627,681	-	-	-

(주)명진포장	150	685,127	-	-	3,073

주요 경영진	-	-	-	3,432	2,142

합 계	313,734	4,182,842	44,484	6,270,673	456,383

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(주1)

최상위 지배기업	샘표(주)	-	2,547	-	547,858

기타 특수관계자	양포식품(주)	106,855	235	653,123	-

(주)샘표아이에스피	-	2,665	-	1,808,879

조치원식품(주)	-	7,616	-	72,968

통도물류(주)	-	650,000	-	782,859

성도물류(주)	-	600,000	-	60,054

(주)누리팩	-	-	309,760	-

(주)명진포장	-	-	658,882	-

주요경영진	-	-	-	24,527

합 계	106,855	1,263,063	1,621,765	3,297,145

(주1) 기타채무에는 미지급배당금 453,310천원이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	샘표(주)	-	2,547	-	106,370

기타 특수관계자	양포식품(주)	159,491	235	887,826	-

(주)샘표아이에스피	-	2,693	-	1,982,688

조치원식품(주)	-	7,616	-	66,827

통도물류(주)	-	650,000	-	917,009

성도물류(주)	-	600,000	-	216,621

(주)누리팩	-	-	204,731	-

(주)명진포장	-	-	506,075	-

주요경영진	-	-	-	25,602

합 계	159,491	1,263,091	1,598,632	3,315,117

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	차입	상환	환율변동	기말금액	기초금액	차입	상환	환율변동	기말금액

샘표(주)	868,086	-	-	534	868,620	773,640	-	-	34,440	808,080

(주1) 상기 차입금은 USD 600,000입니다(주석 16참조).

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증거래 내역은 없습니다.

(7) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임 당분기말 현재 연결회사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,050,460	663,138

퇴직급여	112,518	102,581

기타장기종업원급여	145	6

합 계	1,163,123	765,725

연결회사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다. (9) 당분기말 현재 연결회사는 지배회사인 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다(주석 35참조).

34. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보제공사유	담보권자

이천공장(토지, 건물, 기계장치 일부)	32,022,504	33,200,000	40,000,000	차입금 담보	KDB산업은행

우리발효연구중심(토지, 건물)	15,824,111

이천공장(기계장치 일부)	9,916,224	12,000,000	10,000,000	우리은행

단기금융상품	7,000,000	6,135,000	6,135,000	한국농수산식품유통공사

합 계	64,762,839	51,335,000	56,135,000

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내용	실행금액	한도금액	약정의무

국민은행	기업전자결제(주1)	1,095,124	9,000,000

상생결제론(주1)	8,790,989	40,000,000

한국농수산식품 유통공사	운영자금대출	7,135,000	7,135,000	1. 수출의무 : 대출액의 50%이상 2. 국산원료구매의무 : 대출액의 30%이상 (추가 수출의무로 25~75% 대체가능)

KDB산업은행	운영자금대출	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	30,000,000	30,000,000

일반한도대출	-	20,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	15,000,000	15,000,000	연1회 수출실적확인서 제출

우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	572,000	572,000

수입신용약정	USD 0	USD 5,000,000

합 계	82,593,113	141,707,000

USD 0	USD 5,000,000

(주1) 연결회사는 기업전자결제와 상생결제론을 활용하여 매입 등의 대금 결제에 사용하고 있으며, 실행금액은 매입채무 및 기타채무로 표시되며, 한도금액은 발행한도금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당분기말	전기말

샘표 주식회사	한국농수산식품유통공사 운영자금대출관련 담보제공	-	6,135,000

서울보증보험(주)	이행(지급)보증보험	479,200	594,004

계약보증보험	11,360	11,360

합 계	490,560	6,740,364

(3) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임 당분기말 현재 연결회사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 136백만원이며, 상기의 소송결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(5) 기타 약정사항 당분기말 현재 지배기업은 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다.

36. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,630,997,300	4,423,783,096

가중평균보통유통주식수	4,566,596 주	4,566,596 주

기본주당순이익	357	969

연결회사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

37. 현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	227,373	202,649

감가상각비	5,914,096	5,433,903

무형자산상각비	29,588	28,924

손실상각비(환입)	1,411	38,326

이자비용	680,267	409,356

외화환산손실	292,684	62,909

유형자산처분손실	37	1,025

재고자산평가손실(환입)	59,552	(879,089)

이자수익	(668,786)	(525,731)

외화환산이익	(70,081)	(1,036,860)

유형자산처분이익	(499)	(13,396)

리스해지이익	(249)	-

반품충당부채전입액	953,494	443,296

기타충당부채전입액	17,162	-

법인세비용	(20,830)	614,863

합 계	7,415,219	4,780,175

(2) 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,256,242)	(3,142,083)

미수금의 감소(증가)	9,350	898,569

선급금의 감소(증가)	1,925,745	(938,379)

선급비용의 감소(증가)	195,414	81,336

장기선급비용의 감소(증가)	1,860	64,819

재고자산의 감소(증가)	(1,465,783)	(2,473,926)

매입채무의 증가(감소)	198,149	1,475,922

미지급금의 증가(감소)	3,444,902	205,385

미지급비용의 증가(감소)	(1,598,670)	(1,404,576)

장기미지급비용의 증가(감소)	(10,343)	109,651

선수금의 증가(감소)	(88,479)	336,765

예수금의 증가(감소)	(15,984)	(70,465)

반품충당부채의 증가(감소)	(774,329)	(470,643)

기타충당부채의 증가(감소)	(10,055)	5,426

합 계	(444,465)	(5,322,199)

(3) 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동 현금흐름	외화환산손익	해외사업 환산손익	대체	기말금액

단기차입금	67,135,000	-	-	5,000,000	-	-	-	72,135,000

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	1,440,086	-	-	-	(1,220)	1,754	-	1,440,620

유동리스부채	2,025,139	127,975	(5,343)	(667,810)	(916)	(111)	325,524	1,804,458

비유동리스부채	1,739,115	107,256	(1,373)	-	(2,006)	(137)	(325,524)	1,517,33

합계	72,339,340	235,231	(6,716)	4,332,190	(4,140)	1,506	-	76,897,410

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동 현금흐름	외화환산손익	해외사업 환산손익	대체	기말금액

단기차입금	47,135,000	-	-	-	-	-	-	47,135,000

유동성장기부채	23,994,000	-	-	-	-	574,000	-	24,568,000

장기차입금	773,640	-	-	-	1,362	33,078	-	808,080

유동리스부채	2,166,942	32,723	380	(621,574)	14,553	422	458,881	2,052,327

비유동리스부채	2,448,388	-	-	-	46,782	410	(458,881)	2,036,699

합계	76,517,970	32,723	380	(621,574)	62,697	607,910	-	76,600,106

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	1,996,461	1,535,676

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(148,432)	(511,154)

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(5,518)	9,484

건설중인자산의 계정대체	1,410,488	16,440,460

리스부채 유동성대체	325,524	458,881

사용권자산의 인식	215,798	-

38. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리 ① 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,923,440	27,076,768

매출채권 및 기타채권	40,280,341	38,106,337

단기금융상품	30,000,000	30,000,000

기타비유동채권	9,213,974	9,300,731

합 계	104,417,755	104,483,836

한편, 연결회사는 우리 은행, KDB산업은행, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

㉠ 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	~ 90일
연체	~ 180일 연체	180일 ~ 연체	계

당분기말

기대 손실률	0.24%	16.64%	42.53%	93.61%	2.79%

총 장부금액	38,463,654	491,711	257,003	893,537	40,105,906

손실충당금	91,172	81,815	109,303	836,404	1,118,694

전기말

기대 손실률	0.26%	14.53%	43.05%	92.15%	2.93%

총 장부금액	36,328,014	777,906	187,516	899,426	38,192,862

손실충당금	95,994	113,024	80,719	828,837	1,118,574

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,118,574	772,441

손실상각비(환입)	1,411	38,326

외화환산효과	(1,291)	12,268

기말	1,118,694	823,035

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 손실상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ㉡ 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금 등이 포함됩니다.

당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타채권 중 미수금에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,587	6,587

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	-	-

기말	6,587	6,587

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무 및 기타채무	39,570,075	39,570,075	39,570,075	-	-

미지급비용(*)	2,144,909	2,144,909	1,598,749	546,160	-

미지급배당금	7,326	7,326	7,326	-	-

차입금	73,575,620	75,017,587	73,531,067	1,486,520	-

리스부채	3,321,790	3,389,186	1,855,472	1,533,714	-

보증금	44,727	44,727	-	44,727	-

합 계	118,664,447	120,173,810	116,562,689	3,611,121	-

전기말:

매입채무 및 기타채무	36,976,944	36,976,944	36,976,944	-	-

미지급비용(*)	2,185,511	2,185,511	1,622,951	562,560	-

미지급배당금	3,327	3,327	3,327	-	-

차입금	68,575,086	70,083,672	68,595,775	1,487,897	-

리스부채	3,764,254	3,849,257	2,084,253	1,765,004	-

보증금	44,776	44,776	-	44,776	-

합 계	111,549,898	113,143,487	109,283,250	3,860,237	-

(*) 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	735,756	(735,756)	685,751	(685,751)

④ 외환관리 ㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	7,754,957	2,092,646	7,272,710	16,882,876

EUR	140,825	-	140,160	-

JPY	101,526	-	103,461	-

CNY	222,913	-	-	-

합 계	8,220,222	2,092,646	7,516,331	16,882,876

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	775,496	(775,496)	(209,265)	209,265	727,271	(727,271)	(1,688,288)	1,688,288

EUR/원	14,082	(14,082)	-	-	14,016	(14,016)	-	-

JPY/원	10,153	(10,153)	-	-	10,346	(10,346)	-	-

CNY/원	22,291	(22,291)	-	-	-	-	-	-

합 계	822,022	(822,022)	(209,265)	209,265	751,633	(751,633)	(1,688,288)	1,688,288

(4) 자본관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	76,897,410	72,339,340

차감 : 현금및현금성자산	(24,931,316)	(27,084,954)

순차입금	51,966,094	45,254,386

자본총계	246,679,664	245,983,539

순차입금/자본 비율	21.1%	18.4%

39. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,931,316	24,931,316

매출채권 및 기타채권	40,280,341	40,280,341

단기금융상품	30,000,000	30,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,111,673	1,111,673

기타비유동채권	9,213,974	9,213,974

합 계	105,537,304	105,537,304

금융부채

매입채무 및 기타채무	39,570,075	39,570,075

단기차입금	72,135,000	72,135,000

미지급비용(*2)	1,598,749	1,598,749

미지급배당금	7,326	7,326

유동리스부채	1,804,458	(*1)

장기차입금	1,440,620	1,440,620

장기미지급비용	546,160	546,160

비유동리스부채	1,517,332	(*1)

보증금	44,727	44,727

합 계	118,664,447	115,342,657

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,084,954	27,084,954

매출채권 및 기타채권	38,106,337	38,106,337

단기금융상품	30,000,000	30,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,111,673	1,111,673

기타비유동채권	9,300,731	9,300,731

합 계	105,603,695	105,603,695

금융부채

매입채무 및 기타채무	36,976,944	36,976,944

단기차입금	67,135,000	67,135,000

미지급비용(*2)	1,622,951	1,622,951

미지급배당금	3,327	3,327

유동리스부채	2,025,139	(*1)

장기차입금	1,440,086	1,440,086

장기미지급비용	562,560	562,560

비유동리스부채	1,739,115	(*1)

보증금	44,776	44,776

합 계	111,549,898	107,785,644

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,111,673	1,111,673

전기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,111,673	1,111,673

연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고, 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

(3) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

파트너원 벨류업 2호 창업벤처전문사모투자합자회사 출자금	321,896	3	자산접근법	-

코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자합자회사 출자금	789,777	3	자산접근법	-

(4) 당분기와 전분기 중 '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,111,673	1,289,308

평가손익	-	-

기말금액	1,111,673	1,289,308

40. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	24,931,316	27,084,954

매출채권 및 기타채권	40,280,341	38,106,337

단기금융상품	30,000,000	30,000,000

기타비유동채권	9,213,974	9,300,731

소 계	104,425,631	104,492,022

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,111,673	1,111,673

합 계	105,537,304	105,603,695

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	39,570,075	36,976,944

단기차입금	72,135,000	67,135,000

미지급비용 (*)	1,598,749	1,622,951

미지급배당	7,326	3,327

유동리스부채	1,804,458	2,025,139

장기차입금	1,440,620	1,440,086

장기미지급비용	546,160	562,560

비유동리스부채	1,517,332	1,739,115

보증금	44,727	44,776

합 계	118,664,447	111,549,898

(*) 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	668,786	-

외환차익	284,937	220,786

외화환산이익	34,417	35,664

손실상각비	(1,411)	-

이자비용	-	(680,267)

외환차손	(114,431)	(116,883)

외화환산손실	(292,684)	-

합 계	579,614	(540,700)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	525,731	-

외환차익	319,511	153,045

외화환산이익	1,036,860	-

손실상각비	(38,326)	-

이자비용	-	(409,356)

외환차손	(248,160)	(57,061)

외화환산손실	(212)	(62,697)

합 계	1,595,404	(376,070)

41. 부문별보고 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 식품 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.