샘표식품 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 3 기 당분기말 2018년 03월 31일 현재

제 2 기 전기말 2017년 12월 31일 현재

샘표식품주식회사

1. 당사의 개요

샘표식품주식회사(이하 "당사")는 2016년 7월 1일을 분할기일로 샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 중구 충무로 2길에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시연서면에 공장 을, 충청북도 청주시에는 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 2,284,143천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율(%)

샘표주식회사	2,255,842	49.38%

이정윤	408,562	8.94%

고영진	261,956	5.73%

박용주	37,606	0.82%

고계원	31,077	0.68%

이수진	30,000	0.66%

이신영	30,000	0.66%

박현기	30,000	0.66%

이세현	30,000	0.66%

박준기	25,000	0.55%

박진선	9,365	0.21%

자기주식	1,690	0.03%

박용학	1,344	0.03%

기 타	1,415,844	30.99%

합 계	4,568,286	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.3. 유의적 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1)회계정책의 변경1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1109호 “금융상품”

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.

5) 기업회계기준서 제1115호 “고객과의 계약에서 생기는 수익”

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 적용하였습니다. 동 기준서는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사 는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 최초 적용 하면서 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하였습니다. ① 비교표시되는 전분기포괄손익계산서에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

재작성전	조정	재작성후

매출액	65,419,519	(3,023,878)	62,395,641

매출원가	35,594,236	35,594,236

매출총이익	29,825,283	(3,023,878)	26,801,405

판매비와관리비	23,882,495	(3,023,878)	20,858,617

영업이익	5,942,788	5,942,788

분기순이익	3,039,795	3,039,795

기타포괄손익	2,219	2,219

총포괄손익	3,042,014	3,042,014

주당이익(원)	666	666

② 상기 개정내용이 전기 재무상태표 및 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다.7) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다.8) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

4 . 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	157,000	149,000	질권설정

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,596	9,600

요구불예금	1,084,004	1,242,357

외화예금	6,688,000	10,729,498

정부보조금	(240,445)	(165,604)

합 계	7,541,155	11,815,851

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	165,604	56,966

수취액	304,000	1,522,017

자산취득	(12,147)	(627,165)

손익인식	(217,012)	(786,214)

기말금액	240,445	165,604

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내 역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	46,774,126	41,239,495

대손충당금	(5,914,091)	(5,979,875)

미수금	81,074	94,990

합 계	40,941,109	35,354,610

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,979,875	3,948,660

대손상각비	(53,182)	2,321,728

기타	(12,602)	(290,513)

기말금액	5,914,091	5,979,875

7. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,290,000	2,291,800

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	7,027,311	(13,644)	7,013,667	8,203,536	(14,290)	8,189,246

제 품	7,967,781	(250,876)	7,716,905	9,130,444	(247,067)	8,883,377

재공품	8,837,301	-	8,837,301	8,730,906	-	8,730,906

원재료	7,163,734	-	7,163,734	6,183,367	-	6,183,367

저장품	159,926	-	159,926	282,759	-	282,759

합 계	31,156,053	(264,520)	30,891,533	32,531,012	(261,357)	32,269,655

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	14,290	(646)	13,644	38,629	(24,339)	14,290

제 품	247,067	3,810	250,877	161,571	85,496	247,067

합 계	261,357	3,164	264,521	200,200	61,157	261,357

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	9,886	2,641

선급금	2,764,704	1,210,589

선급비용	564,443	804,038

선급임차료	935,188	970,318

합 계	4,274,221	2,987,586

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	24,890,973	-	24,890,973	24,888,012	-	24,888,012

건 물	42,631,828	(12,049,921)	30,581,907	42,501,328	(11,720,351)	30,780,977

구축물	20,179,466	(14,979,398)	5,200,068	20,123,536	(14,756,995)	5,366,541

기계장치	117,734,803	(90,500,882)	27,233,921	117,386,669	(88,823,150)	28,563,519

차량운반구	1,206,405	(1,138,439)	67,966	1,206,405	(1,126,327)	80,078

공기구비품	20,904,829	(15,642,933)	5,261,896	20,119,104	(15,225,635)	4,893,469

건설중인자산	5,693,024	-	5,693,024	2,108,590	-	2,108,590

합 계	233,241,328	(134,311,573)	98,929,755	228,333,644	(131,652,458)	96,681,186

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	24,888,012	2,961	-	-	-	24,890,973

건 물	30,780,977	52,200	-	(329,570)	78,300	30,581,907

구축물	5,366,541	3,600	-	(222,403)	52,330	5,200,068

기계장치	28,563,519	202,000	-	(1,628,758)	97,160	27,233,921

차량운반구	80,078	-	-	(12,112)	67,966

공기구비품	4,893,469	515,438	(1,089)	(492,100)	346,177	5,261,895

건설중인자산	2,108,590	4,158,401	-	-	(573,967)	5,693,024

합 계	96,681,186	4,934,600	(1,089)	(2,684,943)	-	98,929,754

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	24,872,005	16,007	-	-	-	24,888,012

건 물	30,825,916	862,300	-	(1,291,039)	383,800	30,780,977

구축물	6,157,843	94,800	-	(886,102)	-	5,366,541

기계장치	21,835,872	7,097,946	(22,244)	(6,099,613)	5,751,558	28,563,519

차량운반구	115,646	28,642	(1)	(64,209)	-	80,078

공기구비품	5,711,656	660,724	(16,788)	(1,992,228)	530,105	4,893,469

건설중인자산	7,208,474	1,565,579	-	-	(6,665,463)	2,108,590

합 계	96,727,412	10,325,998	(39,033)	(10,333,191)	-	96,681,186

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,035,515	(860,750)	174,765	1,027,892	(851,644)	176,248

소프트웨어	2,488,635	(1,646,018)	842,617	2,487,865	(1,566,092)	921,773

건설중인자산	464,800	-	464,800	112,000	-	112,000

합 계	3,988,950	(2,506,768)	1,482,182	3,627,757	(2,417,736)	1,210,021

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	기말장부금액

산업재산권	176,248	7,623	(9,106)	-	174,765

소프트웨어	921,773	770	(79,926)	-	842,617

건설중인자산	112,000	352,800	-	-	464,800

합 계	1,210,021	361,193	(89,032)	-	1,482,182

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	기말장부금액

산업재산권	161,153	47,940	(32,845)	-	176,248

소프트웨어	825,697	152,143	(289,046)	232,979	921,773

건설중인자산	344,979	-	-	(232,979)	112,000

합 계	1,331,829	200,083	(321,891)	-	1,210,021

12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC. (*1)	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	-

선부(상해)상무유한공사 (*1)	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	-

합 계	14,993,297	-

(*1) 종속기업 SEMPIO FOOD SERVICES,INC. 및 선부(상해)상무유한공사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되었습니다. 다만, 당사가 종속기업 SEMPIO FOOD SERVICES,INC. 및 선부(상해)상무유한공사에 대한 순투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC. (*1)	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	-

선부(상해)상무유한공사	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	-

합 계	14,993,297	-

(*1) 종속기업 SEMPIO FOOD SERVICES,INC.의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되었습니다. 다만, 당사가 종속기업 SEMPIO FOOD SERVICES,INC에 대한 순투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.

( 2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	6,930,100	476,811	7,154,918	664,138

비유동자산	6,050,798	27,832	6,083,431	25,720

자 산(계)	12,980,898	504,643	13,238,349	689,858

유동부채	13,995,874	187,361	14,267,020	334,856

비유동부채	3,732,750	639,900	3,749,900	642,840

부 채(계)	17,728,624	827,261	18,016,920	977,696

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(15,119,711)	(4,692,924)	(15,128,751)	(4,667,348)

기타자본구성요소	(283,120)	32,114	(304,925)	41,318

자 본(계)	(4,747,726)	(322,618)	(4,778,571)	(287,838)

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	3,320,902	283,150	3,665,297	361,225

영업이익(손실)	215,332	(51,533)	141,518	(75,841)

당기순이익(손실)	9,040	(25,575)	106,371	(85,291)

기타포괄손익	21,806	(9,204)	239,440	67,271

총포괄손익	30,846	(34,780)	345,811	(18,020)

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 피투자기업의 재무정보금액을 종속기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 없습니다.

13. 장기대여금과 기타비유동자산(1) 당분기말 과 전기말 현재 장기대여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	362,165	400,366

대손충당금	(180,000)	(180,000)

합 계	182,165	220,366

(2) 당분기말 과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	9,422,573	9,425,399

현재가치할인차금	(951,363)	(985,033)

합 계	8,471,210	8,440,366

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채 무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	14,971,516	16,610,127

미지급금	17,130,567	12,580,460

합 계	32,102,083	29,190,587

15. 단기차입금

(1) 당분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당분기말	전기말

한국산업은행	28,000,000	28,000,000

국민은행	5,000,000	5,000,000

한국농수산식품유통공사	1,000,000	1,000,000

우리은행	2,481,600	381,600

합 계	36,481,600	34,381,600

(2) 재무제표에 대한 주석 34에 서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유 형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

16. 반품충당부채 (1) 당사는 과거 경험율에 따라 추정된 반품 예상금액을 매출에서 차감하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	2,731,870	427,713	(290,350)	2,869,233	2,180,820	1,763,287	(1,212,237)	2,731,870

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	32,668	14,655

미지급비용	868,132	2,829,045

선수금	444,022	412,706

예수금	61,235	49,331

합 계	1,406,057	3,305,737

18. 장기차입금

( 1) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당분기말	전기말

우리은행	1,370,100	1,465,500

합 계	1,370,100	1,465,500

( 2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	우리은행	합 계

2019년 03월 이후	421,300	421,300

2020년 03월 이후	438,400	438,400

2021년 03월 이후	92,800	92,800

2022년 03월 이후	92,800	92,800

2023년 03월 이후	324,800	324,800

합 계	1,370,100	1,370,100

19. 순확정급여부채 당분기말 과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,481,088	10,514,016

사외적립자산의 공정가치	(9,821,413)	(10,017,944)

합 계	659,675	496,072

20. 기타비유동부채 당분기말 과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	21,880	21,880

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	4,568,286 주	4,568,286 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	2,284,143	2,284,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	96,614,542	96,614,542

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	182,664	91,332

임의적립금	15,350,000	4,650,000

미처분이익잉여금	2,670,653	11,765,559

합 계	18,203,317	16,506,891

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	32,114	41,318

부의지분법 자본변동	(283,120)	(304,925)

자기주식	(89,581)	(89,581)

합 계	(340,587)	(353,188)

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,378,122	175,886

재고자산의 사용	26,820,030	27,687,682

종업원급여비용	8,323,202	7,980,753

감가상각비및무형자산상각비	2,773,974	2,554,940

광고비및판촉비	11,781,787	7,853,821

운반비	1,764,472	1,850,869

기타	8,496,968	8,348,902

합 계	61,338,555	56,452,853

25. 매출액

당분기 와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	51,437,703	52,258,321

상품매출	18,627,107	15,802,816

매출할인	(5,598,381)	(5,665,497)

합 계	64,466,429	62,395,640

26. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	22,538,883	23,832,469

기초제품재고액	8,883,377	9,725,297

당기제품제조원가	22,282,958	24,013,629

타계정으로 대체액	(910,547)	(1,258,125)

기말제품재고액	(7,716,905)	(8,648,332)

상품매출원가	13,607,124	11,761,767

기초상품재고액	8,189,246	8,221,735

당기상품매입원가	15,108,300	14,130,917

타계정으로 대체액	(2,676,755)	(2,564,626)

기말상품재고액	(7,013,667)	(8,026,259)

합 계	36,146,007	35,594,236

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	3,727,601	3,843,921

퇴직급여	345,263	400,649

복리후생비	795,801	820,582

여비교통비	383,083	397,132

통신비	83,153	87,582

세금과공과	262,180	207,220

지급임차료	1,126,358	1,065,431

감가상각비	215,434	213,525

접대비	31,267	32,176

광고선전비	3,489,767	162,525

운반비	1,764,472	1,850,869

지급수수료	640,916	604,661

무형자산상각비	74,875	59,153

차량유지비	37,730	35,942

판매촉진비	8,292,020	7,691,094

소모품비	286,831	278,385

판매수수료	727,772	556,852

경상개발비	2,700,197	2,482,954

대손상각비	(53,182)	(201,993)

기타	261,010	269,956

합 계	25,192,548	20,858,616

28. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	58,108	34,976

외환차익	114,924	238,859

외화환산이익	164,493	75,386

합 계	337,525	349,221

29. 금융비 용 당분기와 전분기 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	184,441	237,722

외환차손	310,231	351,543

외화환산손실	70,059	2,109,728

합 계	564,731	2,698,993

30. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	25,842	25,906

유형자산처분이익	1,834	454

잡이익	131,459	132,668

합 계	159,135	159,028

31. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	75,086	8,107

유형자산처분손실	452	17

잡손실	52,927	19,184

합 계	128,465	28,308

32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 10.97% ( 전분기 17.42% ) 입니다.

33. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	샘표(주)	샘표(주)

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.

선부(상해)상무유한공사	선부(상해)상무유한공사

기타 특수관계자	양포식품(주)	양포식품(주)

(주)샘표아이에스피	(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주 )누리팩	(주 )누리팩

(주 )명진포장	(주 )명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역 및 서비스비용	임차료	자산거래

최상위지배기업	샘표(주)	-	2,509	74,690	-	268,835	-	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	1,523,387	-	-	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	136,947	-	-	-	347	-	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	38,472	-	137	2,875,517	-	-	-

(주)샘표아이에스피	14,223	4,559	320	-	5,025,981	-	-

조치원식품(주)	-	450	7	-	93,808	-	-

통도물류(주)	-	324	-	-	178,241	130,968	-

성도물류(주)	-	-	-	-	6,078	102,135	-

(주 )누리팩	-	-	-	510,189	-	-	-

(주 )명진포장	-	-	-	641,817	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	2,724	2,558

합 계	1,713,029	7,842	75,154	4,027,523	5,573,290	235,827	2,558

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역 및 서비스비용	임차료	자산거래

최상위지배기업	샘표(주)	-	2,573	50,960	-	265,920	-	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	2,000,848	-	18,174	-	31,610	-	-

선부(상해)상무유한공사	173,462	-	3,132	-	23,636	-	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	27,227	-	96	2,070,929	-	-	-

(주)샘표아이에스피	10,112	4,559	451	-	4,470,299	-	-

조치원식품(주)	-	450	16	-	119,155	-	-

통도물류(주)	-	324	-	-	228,468	141,093	-

성도물류(주)	-	-	-	-	6,676	114,654	-

(주 )누리팩	-	-	-	496,580	-	-	-

(주 )명진포장	219	-	-	713,313	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	2,724	15,040

합 계	2,211,868	7,906	72,829	3,280,822	5,145,764	258,471	15,040

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	매입채무	임대보증금

최상위지배기업	샘표(주)	24,020	-	95,208	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	13,744,946	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	231,982	-	-	-

기타	양포식품(주)	21,323	-	1,499,989	-

(주)샘표아이에스피	3,420	-	3,018,191	21,880

조치원식품(주)	167	-	33,262	-

통도물류(주)	-	650,000	105,207	-

성도물류(주)	-	600,000	30,109	-

(주 )누리팩	-	-	212,250	-

(주 )명진포장	-	-	436,984	-

주요 경영진	-	-	999	-

합 계	14,025,858	1,250,000	5,432,199	21,880

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	매입채무	임대보증금

최상위지배기업	샘표(주)	24,616	-	95,010	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	13,945,796	-	0	-

선부(상해)상무유한공사	337,248	-	-	-

기타	양포식품(주)	5,376	-	1,150,198	-

(주)샘표아이에스피	1,672	-	3,003,313	21,880

조치원식품(주)	0	-	40,807	-

통도물류(주)	650,000	123,897	-

성도물류(주)	600,000	44,483	-

(주 )누리팩	-	202,861

(주 )명진포장	237	-	529,451

주요 경영진	-	999	-

합 계	14,314,945	1,250,000	5,191,019	21,880

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	장기대여금	-	-	-	-

종속기업	선부(상해)상무유한공사	장기대여금	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	장기대여금	4,229,750	-	( 4,229,750 )	-

종속기업	선부(상해)상무유한공사	장기대여금	725,100	-	( 725,100 )	-

합 계	4,954,850	-	( 4,954,850 )	-

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.(6 ) 샘표(주) 및 샘표식품주식회사는 회사분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	489,843	498,614

퇴직급여	78,621	80,299

합 계	568,464	578,913

당사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.(8) 재무제표에 대한 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 샘표(주)로부터 제공받은 지급보증이 있습니다.

34 . 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천공장 유형자산(건물,토지,기계장치)	51,961,623	6,000,000	1,000,000	시설자금	한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산(건물,토지)	26,597,327	20,000,000	28,000,000	운영및시설자금 R	한국산업은행

우리발효연구중심(건물, 토지)	15,285,170	13,200,000

합 계	93,844,120	39,200,000	29,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천공장 유형자산(건물,토지,기계장치)	53,117,823	6,000,000	1,000,000	시설자금	한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산(건물,토지)	26,589,841	20,000,000	28,000,000	운영및시설자금 R	한국산업은행

우리발효연구중심(건물, 토지)	15,442,654	13,200,000

합 계	95,150,318	39,200,000	29,000,000

35. 우발부채와 약정사항 (1) 자금조달약정당분기말과 전기말 금융기관과 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

국민은행	기업전자결제	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	일반한도대출	5,000,000	5,000,000

농협	일반한도대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	일반한도대출	4,500,000	4,500,000

수입신용약정	USD 3,000,000	USD 3,000,000

합 계	19,500,000USD 3,000,000	19,500,000USD 3,000,000

(2) 제공받은 지급보증당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당분기말	전기말

샘표(주)	한국산업은행 차입금 연대 보증 (*1)(*2)	10,000,000	10,000,000

국민은행 차입금 연대 보증 (*1)	5,500,000	5,500,000

서울보증보험(주)	이행지급보증	187,288	178,300

합 계	15,687,288	15,678,300

(*1) 분할 시 당사가 승계한 차입금에 대하여 당사와 샘표(주)는 분할계약에 따라 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당사의 한국산업은행에 대한 차입금 중 100억원은 기존약정 만기를 연장하면서 샘표(주)로부터 지급보증을받았습니다.(*2) 한국산업은행에 대한 연대보증금액은 원금기준이며, 약정이자 및 지연배상금에대하여도 당사는 샘표(주)로부터 지급보증을 받았습니다.

(3) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(4) 기타 약정사항당분기말 현재 당사는 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다. 36. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,609,745,873 원	3,039,794,893 원

가중평균보통유통주식수	4,566,596 주	4,566,596 주

기본주당순이익	571 원	666 원

당사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

37. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	166,806	266,855

감가상각비	2,684,942	2,505,017

무형자산상각비	89,032	69,070

이자비용	184,441	237,722

외화환산손실	70,059	1,797,852

유형자산처분손실	452	17

재고자산평가손실	3,164	72,008

지분법손실	-	43,860

현재가치할인차이자비용	-	359

대손충당금환입	(53,182)	(201,993)

이자수익	(58,108)	(24,809)

외화환산이익	(164,493)	(75,386)

유형자산처분이익	(1,834)	(454)

반품충당금전입액	427,713	-

법인세비용	321,594	641,082

합 계	3,670,586	5,331,200

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(5,440,198)	76,919

미수금의 감소(증가)	13,915	(16,997)

선급금의 감소(증가)	(1,554,115)	1,459,362

선급비용의 감소(증가)	239,594	84,526

재고자산의 감소(증가)	1,374,958	103,879

매입채무의 증가(감소)	(1,638,611)	192,462

미지급금의 증가(감소)	1,275,906	829,413

미지급비용의 증가(감소)	(1,961,359)	(464,696)

미지급법인세의 증가(감소)	(1,613,502)	(483,145)

선수금의 증가(감소)	31,316	85,728

예수금의 증가(감소)	11,904	(3,923)

반품충당부채의 증가(감소)	(290,350)	111,827

퇴직운용자산의 감소(증가)	59,278	(62,923)

퇴직금의 지급	(62,482)	(23,184)

합 계	(9,553,746)	1,889,248

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	95,400	95,400

건설중인자산 유형자산 대체	742,620	7,368,843

유, 무형자산의 미지급금 대체	354,946	137,874

38. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용 함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,541,155	11,815,851

매출채권 및 기타채권	40,941,111	35,354,610

미수수익	9,885	2,641

단기금융상품	2,290,000	2,291,800

장기대여금	182,165	220,366

기타비유동자산	8,471,210	8,440,366

합 계	59,435,526	58,125,634

한편, 당사는 우리, KEB하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타채권, 대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	35,181,793	28,295,577

연체채권	5,940,448	7,279,399

손상채권	6,095,125	6,159,875

대손충당금	(6,094,091)	(6,159,875)

합 계	41,123,275	35,574,976

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권, 대여금의 연령분석(채권 최초 발생기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체채권	손상채권	합 계	연체채권	손상채권	합 계

6월 이하	444,311	-	444,311	1,488,294	-	1,488,294

6월 초과 1년 이하	3,523,999	-	3,523,999	4,092,221	-	4,092,221

1년 초과	1,972,138	6,095,125	8,067,263	1,698,884	6,159,875	7,858,759

합 계	5,940,448	6,095,125	12,035,573	7,279,399	6,159,875	13,439,274

② 유동성위험관리

당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무및기타채무	32,102,083	32,102,083	-	-

기타유동부채	1,406,057	1,406,057	-	-

장ㆍ단기 차입금	37,851,700	36,481,600	1,045,300	324,800

기타비유동부채	21,880	-	21,880

합 계	71,381,720	69,989,740	1,067,180	324,800

전기말:

매입채무및기타채무	29,190,587	29,190,587	-	-

기타유동부채	3,305,737	3,305,737	-	-

장ㆍ단기 차입금	35,847,100	34,381,600	1,117,500	348,000

기타비유동부채	21,880	-	21,880

합 계	68,365,304	66,877,924	1,139,380	348,000

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	378,517	(378,517)	358,471	(358,471)

④ 외환관리 ㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	22,323,937	-	27,689,600	-

EUR	132,904	-	34,926	-

JPY	938,759	-	99,051	-

합 계	23,395,600	-	27,823,577	-

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	2,232,394	(2,232,394)	-	-	2,768,960	(2,768,960)	-	-

EUR/원	13,290	(13,290)	-	-	3,493	(3,493)	-	-

JPY/원	93,876	(93,876)	-	-	9,905	(9,905)	-	-

합 계	2,339,560	(2,339,560)	-	-	2,782,358	(2,782,358)	-	-

(4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	37,851,700	35,847,100

차감:

현금및현금성자산	(7,541,155)	(11,815,851)

단기금융상품	(2,290,000)	(2,291,800)

순차입금	28,020,545	21,739,449

자본총계	116,761,416	115,052,388

순차입금/자본 비율	24.0%	18.9%

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

39. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로
측정하는 금융자산	공정가치

현금및현금성자산	7,541,155	7,541,155

매출채권 및 기타채권	40,941,111	40,941,111

미수수익	9,885	9,885

단기금융상품	2,290,000	2,290,000

장기대여금	182,165	182,165

기타비유동자산	8,471,210	8,471,210

합 계	59,435,526	59,435,526

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	공정가치

현금및현금성자산	11,815,851	11,815,851

매출채권 및 기타채권	35,354,610	35,354,610

미수수익	2,641	2,641

단기금융상품	2,291,800	2,291,800

장기대여금	220,366	220,366

기타비유동자산	8,440,366	8,440,366

합 계	58,125,634	58,125,634

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	32,102,083	32,102,083

단기차입금	36,481,600	36,481,600

기타유동부채	1,406,057	1,406,057

장기차입금	1,370,100	1,370,100

기타비유동부채	21,880	21,880

합 계	71,381,720	71,381,720

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	29,190,587	29,190,587

단기차입금	34,381,600	34,381,600

기타유동부채	3,305,737	3,305,737

장기차입금	1,465,500	1,465,500

기타비유동부채	21,880	21,880

합 계	68,365,304	68,365,304

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	58,108

외환차익	114,924

외화환산이익	164,493

대손상각비	53,182

이자비용	(184,441)

외환차손	(310,231)

외화환산손실	(70,059)

합 계	10,418	(184,441)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	34,976

외환차익	238,859

외화환산이익	75,386

대손충당금환입(상각비)	201,993

이자비용	(237,722)

외환차손	(351,543)

외화환산손실	(2,109,728)

합 계	(1,910,057)	(237,722)