샘표식품 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 5(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 4(전)기 2019년 12월 31일 현재
샘표식품주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항 (1) 지배기업의 개요 샘표식품주식회사(이하 " 지 배기업" 또는 "연 결회사")는 2016년 7월 1일을 분할기일로샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 연결회사는 서울특별시 중구 충무로 2에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서 면에 공장 을, 충청북도 청주시에는 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 2,284,143천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율(%)

샘표 주식회사	2,255,842	49.38%

고영진	252,504	5.53%

박용주	34,606	0.76%

고계원	31,077	0.68%

박현기	30,000	0.66%

이수진	30,000	0.66%

이신영	30,000	0.66%

이세현	27,000	0.59%

박준기	25,000	0.55%

㈜명진포장	15,364	0.33%

박진선	9,365	0.21%

자기주식	1,690	0.04%

박용학	1,344	0.03%

기 타	1,824,494	39.92%

합 계	4,568,286	100.00%

2020년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

종속기업명	업 종	소재지	결산월일	당분기말 지분율

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	식품판매	미국	12월 31일	100%

선부(상해)상무유한공사	식품판매	중국	12월 31일	100%

( 3) 연결재무제표 작성대상 종속기업에 대한 당분기말과 전기말 현재 재무상태와 당분기와 전분기 중 경영성과는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	9,186,364	900,247	7,235,235	600,870

비유동자산	6,917,156	69,804	6,288,440	39,085

자 산(계)	16,103,520	970,051	13,523,676	639,955

유동부채	15,105,954	530,249	13,974,631	414,108

비유동부채	3,266,796	733,813	4,052,300	694,680

부 채(계)	18,372,750	1,264,062	18,026,931	1,108,788

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(12,115,725)	(4,652,981)	(14,464,090)	(4,845,511)

기타자본구성요소	(808,610)	20,778	(694,270)	38,487

자 본(계)	(2,269,230)	(294,011)	(4,503,255)	(468,833)

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	14,206,057	1,712,468	11,255,822	1,264,441

영업이익(손실)	2,431,461	178,584	433,127	33,289

당기순이익(손실)	2,348,365	192,531	221,101	(1,429)

기타포괄손익	(114,340)	(17,709)	(363,458)	(21,712)

총포괄손익	2,234,025	174,822	(142,357)	(23,141)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	300,000	200,000	질권설정

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	46,208	14,307

요구불예금	6,741,055	9,330,956

외화예금	5,385,380	4,050,811

정부보조금	(2,367)	(6,847)

합 계	12,170,276	13,389,228

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,847	78,233

수취액	936,166	616,227

자산취득	(31,500)	(20,092)

손익인식	(909,146)	(667,522)

기말금액	2,367	6,847

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내 역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	45,902,407	30,640,551

손실충당금(매출채권)	(850,383)	(807,937)

미수금	526,079	69,063

손실충당금(미수금)	(6,993)	(6,993)

합 계	45,571,110	29,894,684

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	807,937	6,993	4,298,889	-

손실상각비(환입액)	42,326	-	133,321	6,393

해외사업환산손익	120	-	122,860	-

대손처리액(상각채권액)	-	-	(3,746,534)	-

기타	-	-	(600)	600

기말금액	850,383	6,993	807,937	6,993

7. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	17,273,500	12,315,600

환매조건부채권	2,000,000	2,000,000

합 계	19,273,500	14,315,600

(주1) 정기예금의 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 4 참조).

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	11,740,330	(8,833)	11,731,497	9,260,999	(4,425)	9,256,575

제 품	10,175,553	(244,804)	9,930,749	11,079,953	(175,860)	10,904,093

재공품	10,621,135	-	10,621,135	9,346,949	-	9,346,949

원재료	5,960,419	-	5,960,419	4,759,749	-	4,759,749

저장품	71,403	-	71,403	27,051	-	27,051

합 계	38,568,840	(253,637)	38,315,203	34,474,702	(180,285)	34,294,417

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	4,425	4,408	8,833	16,631	(12,207)	4,425

제 품	175,860	68,944	244,804	181,755	(5,895)	175,860

합 계	180,285	73,352	253,637	198,386	(18,102)	180,285

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	193,807	106,956

선급금	3,212,192	1,818,480

선급비용	875,216	968,201

합 계	4,281,215	2,893,637

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 (주1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 (주1)	장부금액

토 지	25,407,231	-	25,407,231	25,400,324	-	25,400,324

건 물	50,827,486	(16,863,456)	33,964,030	50,701,789	(15,703,634)	34,998,155

구축물	20,614,956	(17,058,295)	3,556,661	20,603,956	(16,501,333)	4,102,623

기계장치	143,476,500	(109,114,935)	34,361,565	139,742,788	(103,316,806)	36,425,982

차량운반구	1,639,430	(1,358,419)	281,011	1,514,530	(1,392,868)	121,662

공기구비품	27,661,019	(21,516,337)	6,144,682	26,100,786	(19,901,911)	6,198,874

건설중인자산	5,963,084	-	5,963,084	2,862,157	-	2,862,157

사용권자산	15,323,268	(4,517,997)	10,805,271	13,314,897	(2,082,556)	11,232,342

합 계	290,912,974	(170,429,439)	120,483,535	280,241,226	(158,899,108)	121,342,118

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말장부금액

토 지	25,400,324	-	-	-	-	6,907	25,407,231

건 물	34,998,155	35,226	-	(1,145,462)	-	76,111	33,964,030

구축물	4,102,623	11,000	-	(556,962)	-	-	3,556,661

기계장치	36,425,982	1,967,149	(135,667)	(5,925,899)	2,030,000	-	34,361,565

차량운반구	121,662	207,785	(2)	(49,133)	-	700	281,012

공기구비품	6,198,874	1,309,443	(466)	(1,600,017)	234,400	2,448	6,144,682

건설중인자산	2,862,157	5,365,327	-	-	(2,264,400)	-	5,963,084

사용권자산	11,232,342	2,379,964	(110,672)	(2,706,686)	-	10,323	10,805,271

합 계	121,342,118	11,275,894	(246,807)	(11,984,159)	-	96,489	120,483,535

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책의 변경	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말장부금액

토 지	25,382,859	-	-	-	-	-	17,465	25,400,324

건 물	35,142,888	-	1,042,465	-	(1,502,779)	124,330	191,250	34,998,155

구축물	4,556,808	-	219,800	-	(852,985)	179,000	-	4,102,623

기계장치	35,294,496	-	4,957,713	(6)	(7,624,597)	3,798,376	-	36,425,982

차량운반구	124,299	-	45,707	(2,025)	(47,619)	-	1,300	121,662

공기구비품	6,365,693	-	1,920,656	(3,072)	(2,067,468)	28,900	(45,835)	6,198,874

건설중인자산	4,580,591	-	2,412,173	-	-	(4,130,606)	-	2,862,157

사용권자산	-	10,960,817	5,084,073	(2,218,232)	(2,650,773)	-	56,457	11,232,342

합 계	111,447,634	10,960,817	15,682,587	(2,223,335)	(14,746,222)	-	220,637	121,342,118

11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	10,215,274	10,696,275

차량운반구	589,997	536,067

합계	10,805,271	11,232,342

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,190,358	2,283,477

비유동	7,128,864	8,132,870

합계	10,319,222	10,416,347

복구충당부채

비유동	650,536	639,995

합계	650,536	639,995

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,496,773	1,792,031

차량운반구	209,913	134,113

합계	2,706,686	1,926,144

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	180,189	183,823

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	25,736	41,427

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	81,989	63,409

리 스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	(2,258)	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,951백만원(전분기 : 2,013백만원)입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,215,687	(975,098)	240,589	1,161,422	(935,703)	225,719

소프트웨어	2,733,601	(2,377,815)	355,786	2,733,601	(2,179,031)	554,570

합 계	3,949,288	(3,352,913)	596,375	3,895,022	(3,114,734)	780,288

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	기말장부금액

산업재산권	225,718	54,266	(39,395)	-	240,589

소프트웨어	554,570	-	(198,784)	-	355,786

합 계	780,288	54,266	(238,179)	-	596,375

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	기말장부금액

산업재산권	188,559	83,339	(46,180)	-	225,718

소프트웨어	803,508	32,228	(281,166)	-	554,570

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	992,067	115,567	(327,346)	-	780,288

13 . 장기대여금과 기타비유동자산(1) 당분기말 과 전기말 현재 장기대여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	180,000	180,000

손실충당금	(180,000)	(180,000)

합 계	-	-

(2) 당분기말 과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	9,471,368	9,563,029

현재가치할인차금	(911,616)	(1,041,595)

장기선급비용	70,833	389,583

이연법인세자산	92,286	-

합 계	8,722,871	8,911,017

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채 무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	16,622,906	15,305,350

미지급금	14,581,110	12,270,782

합 계	31,204,016	27,576,132

15. 차입금

(1) 당분 기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장기차입금	-	3,579,175	13,446,000	5,361,280

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	-	-	13,000,000

우리은행	에너지합리화자금	-	-	1,060,300

샘표 주식회사	운영자금	2.17%	3,579,175	4,746,980

소 계	3,579,175	18,807,280

(차감) 유동성장기차입금	-	(13,446,000)

합 계	3,579,175	5,361,280

(3) 주석 33에 서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유 형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

16. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	2,348,438	1,159,762	(991,922)	2,516,278	2,470,001	1,250,233	(1,371,797)	2,348,438

복구충당부채	639,995	10,541	-	650,536	-	639,995	-	639,995

합계	2,988,433	1,170,303	(991,922)	3,166,814	2,470,001	1,890,228	(1,371,797)	2,988,433

17. 기타유동부채 당분기말와 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	1,865	1,513

미지급비용	1,655,377	3,406,543

선수금	1,065,978	913,350

예수금	70,043	53,814

합 계	2,793,263	4,375,221

18. 순확정급여부채

(1) 당분기말 과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,974,445	11,448,012

사외적립자산의 공정가치	(11,427,943)	(11,427,269)

합 계	546,502	20,743

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총근무원가	539,641	495,746

이자비용	90,953	178,174

사외적립자산의 기대수익	(193,551)	(145,586)

합 계	437,043	528,334

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	352,733	329,692

판매비와관리비	84,310	198,642

합 계	437,043	528,334

(4) 당분기와 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	11,448,012	11,140,146

당기근무원가	539,641	660,996

이자비용	90,953	237,565

퇴직급여지급액	(104,161)	(249,413)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	(341,282)

기말금액	11,974,445	11,448,012

(5) 당분기와 전기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	11,427,269	10,404,569

사외적립자산의 기대수익	255,370	220,647

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	-	999,965

퇴직급여지급액	(192,877)	(118,982)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	(4,300)

운영관리수수료	(61,819)	(74,629)

기말금액	11,427,943	11,427,269

19. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	21,880	21,880

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	4,568,286 주	4,568,286 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	2,284,143	2,284,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	96,614,542	96,614,542

21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (주1)	365,328	273,996

임의적립금	54,350,000	32,150,000

미처분이익잉여금	37,649,897	26,457,347

합 계	92,365,225	58,881,343

( 주1 ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

22. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(89,581)	(89,581)

해외사업환산손익	(787,832)	(655,783)

합 계	(877,413)	(745,364)

분할에 따른 단주 취득으로 자기주식 1,690주를 보유하고 있으며, 취득가액 89,581천원은 자기주식의 계정과목으로 기타자본에 계상하고 있습니다.

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(365,967)	(4,020,786)	1,712,810	377,604

재고자산의 사용	36,782,754	103,701,015	27,467,515	83,473,568

종업원급여비용	9,326,664	27,554,191	9,381,749	26,815,171

감가상각비및무형자산상각비	4,039,538	12,222,337	3,650,865	11,207,014

광고비및판촉비	8,883,431	24,272,511	9,481,296	28,029,338

운반비	2,313,915	6,494,178	1,971,190	5,803,225

기타	9,490,768	27,434,053	9,330,782	27,068,410

합 계	70,471,103	197,657,499	62,996,207	182,774,330

24. 매출액

(1) 당분 기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	65,778,120	181,545,490	58,218,110	163,861,325

상품매출	28,473,568	79,818,136	21,465,095	62,679,154

매출차감	(7,744,276)	(21,600,487)	(6,127,699)	(17,313,655)

합 계	86,507,412	239,763,139	73,555,506	209,226,824

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익(주1)	비유동자산(주2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

한국	75,578,695	208,368,213	64,950,589	184,110,378	121,079,347	122,724,936

북미	5,088,518	15,165,575	4,063,598	12,018,741	8,651,370	8,269,403

동남아시아	1,487,756	4,186,191	1,053,282	3,188,713	-	-

유럽	1,620,812	3,890,892	1,065,362	3,140,352	2,260	-

동북아시아	1,021,878	3,597,168	1,048,084	3,009,457	69,804	39,085

오세아니아	747,424	2,252,432	559,712	1,745,056	-	-

기타	962,329	2,302,668	814,879	2,014,127	-	-

합 계	86,507,412	239,763,139	73,555,506	209,226,824	129,802,781	131,033,424

(주1) 위 지 역 별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다. (주2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입 니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	관련 보고 부문

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	12,591,542	34,715,952	10,483,235	28,343,389	식품사업

고객 2	8,950,096	25,031,392	7,505,553	22,098,041	식품사업

25. 매출원가

당분 기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	27,144,614	74,348,884	23,555,320	66,881,942

상품매출원가	19,057,433	53,972,743	14,833,255	43,088,631

합 계	46,202,047	128,321,627	38,388,575	109,970,573

26. 판매비와관리비 당분기 와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	4,125,096	12,389,185	4,342,206	12,418,850

퇴직급여	284,046	865,362	283,058	948,126

복리후생비	824,841	2,496,690	868,404	2,775,906

여비교통비	138,490	479,748	299,572	920,305

통신비	97,863	268,474	81,577	249,736

세금과공과	119,830	509,300	105,431	503,967

지급임차료	539,193	1,355,069	733,216	2,007,828

감가상각비	1,189,897	3,660,180	858,799	2,852,845

접대비	32,328	93,633	40,120	123,515

광고선전비	1,297,292	2,448,779	1,159,080	3,568,471

운반비	2,313,915	6,494,178	1,971,190	5,803,225

지급수수료	1,026,995	2,742,297	675,228	2,186,593

무형자산상각비	61,394	188,842	65,190	200,106

차량유지비	56,074	164,318	64,176	175,137

판매촉진비	7,586,138	21,823,732	8,322,161	24,460,812

소모품비	448,510	1,127,955	253,082	730,088

판매수수료	1,119,474	3,221,600	987,328	2,817,448

경상개발비	2,658,817	8,067,991	3,135,093	8,757,129

손실상각비(환입)	34,043	42,326	5,614	125,009

기타	314,819	896,212	357,107	1,178,661

합 계	24,269,055	69,335,871	24,607,632	72,803,757

27. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	212,599	510,117	(69,692)	318,527

외환차익	82,838	1,734,740	487,135	903,350

외화환산이익	(76,496)	17,307	390,180	1,069,471

합 계	218,941	2,262,164	807,623	2,291,348

28. 금융원 가당분기와 전분기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	111,114	414,663	172,596	693,531

외환차손	120,550	881,775	58,857	241,168

외화환산손실	286,581	527,929	4,491	24,295

기타의 손실상각비	-	-	-	5,987

합 계	518,245	1,824,367	235,944	964,981

29. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	27,843	83,528	27,843	83,528

유형자산처분이익	10,398	10,398	-	1,777

잡이익	169,425	634,078	172,266	458,268

합 계	207,666	728,004	200,109	543,573

30. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	24,918	82,979	15,551	48,896

유형자산처분손실	115,676	116,132	-	2,435

잡손실	20,557	554,641	295,152	495,438

합 계	161,151	753,752	310,703	546,769

31. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	15,783,520	42,517,689	11,020,384	27,775,666

법인세비용	3,685,254	8,120,488	1,688,023	4,556,786

평균유효세율	23.35%	19.10%	15.32%	16.41%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당기 법인세비용의 평균유효세율은 19.10% ( 전기 16.41% ) 입니다.

32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	샘표(주)	샘표(주)

기타 특수관계자	양포식품(주)	양포식품(주)

(주)샘표아이에스피	(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주 )누리팩	(주 )누리팩

(주 )명진포장	(주 )명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니 다 . ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스 비용	임차료

최상위 지배기업	샘표(주)	-	13,530	170,483	-	1,014,531	-

기타	양포식품(주)	125,760	-	34	8,894,314	-	-

(주)샘표아이에스피	42,604	13,676	1,570	-	14,850,677	-

조치원식품(주)	-	1,350	23	-	424,647	-

통도물류(주)	-	972	1,350	-	539,661	407,781

성도물류(주)	-	-	900	-	17,597	441,153

(주 )누리팩	-	-	2,023	1,842,762	-	-

(주 )명진포장	145	-	-	2,285,137	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	8,172

합 계	168,509	29,528	176,383	13,022,213	16,847,113	857,106

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스 비용	임차료

최상위 지배기업	샘표(주)	-	13,530	164,900	-	897,023	-

기타	양포식품(주)	129,363	-	77	6,039,771	-	-

(주)샘표아이에스피	51,389	13,676	1,053	-	16,505,471	-

조치원식품(주)	-	1,350	28	-	335,768	-

통도물류(주)	-	972	1,350	-	523,973	378,099

성도물류(주)	-	-	900	-	17,644	354,460

(주 )누리팩	-	-	3,836	1,751,252	-	-

(주 )명진포장	-	-	-	2,311,254	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	8,172

합 계	180,752	29,528	172,144	10,102,277	18,279,879	740,731

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	리스부채	임대보증금	장기차입금

최상위 지배기업	샘표(주)	-	21,453	-	-	160,110	-	-	3,579,175

기타	양포식품(주)	30,193	-	-	877,496	-	-	-

(주)샘표아이에스피	9,547	1,863	-	-	1,958,293	-	21,880

조치원식품(주)	-	-	-	-	53,384	-	-

통도물류(주)	-	-	650,000	-	129,556	1,492,151	-

성도물류(주)	-	-	600,000	-	56,037	1,614,265	-

(주 )누리팩	-	-	-	271,575	-	-	-

(주 )명진포장	-	-	-	634,363	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	999	1,811	-

합 계	39,740	23,316	1,250,000	1,783,434	2,358,379	3,108,227	21,880	3,579,175

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	리스부채	임대보증금	장기차입금

최상위 지배기업	샘표(주)	21,891	-	-	91,699	-	-	4,746,980

기타	양포식품(주)	-	-	983,676	-	-	-	-

(주)샘표아이에스피	-	-	-	2,054,074	-	21,880	-

조치원식품(주)	-	-	-	39,350	-	-	-

통도물류(주)	-	650,000	-	100,439	1,871,822	-	-

성도물류(주)	-	600,000	-	56,419	2,025,009	-	-

(주 )누리팩	-	-	232,639	-	-	-	-

(주 )명진포장	-	-	567,940	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	999	9,879	-	-

합 계	21,891	1,250,000	1,784,255	2,342,980	3,906,710	21,880	4,746,980

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자로부터의 대여금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기와 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	차입	상환	환율변동	기말금액	기초금액	차입	상환	환율변동	기말금액

샘표(주)	4,746,980	-	(1,232,175)	64,370	3,579,175	4,584,210	-	-	162,770	4,746,980

(6) 당분기와 전분기 중 샘표(주)에게 지급한 배당금은 당분기 451,168천원, 전분기 451,168천원입니다. (7 ) 당분기와 전분기 중 특 수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (8) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 연결회사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다(주석 34 참조).

(9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	511,627	1,551,902	449,741	1,376,405

퇴직급여	42,241	126,723	76,670	229,894

합 계	553,868	1,678,625	526,411	1,606,299

연결회사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

33 . 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천공장(토지, 건물, 기계장치 일부)	28,310,633	33,200,000	-	-	한국산업은행

우리발효연구중심(토지, 건물)	18,693,274

합 계	47,003,907	33,200,000	-

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내 역	당분기말	전기말

국민은행	기업전자결제	3,000,000	3,000,000

상생결제론	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	일반한도대출	-	5,000,000

한국산업은행	일반한도대출	5,000,000	5,000,000

우리은행	일반한도대출	4,000,000	4,000,000

수출여신한도	-	USD 19,313

수입신용약정	USD 3,000,000	USD 3,000,000

합 계	22,000,000	27,000,000

USD 3,000,000	USD 3,019,313

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	이행지급보증	-	80,180

(3) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임 당분기말 현재 지배기업은 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건 1건(전기말 : 1건)으로 소송가액은 42백만원(전기말 : 2,300백만원)입니다. 당분기말 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (5) 기타 약정사항 당분기말 현재 지배기업은 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다.

35. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	12,098,266,023	34,397,200,887	9,332,361,355	23,218,880,306

가중평균보통유통주식수	4,566,596 주	4,566,596 주	4,566,596 주	4,566,596 주

기본주당순이익	2,649	7,532	2,044	5,085

연결회사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

36. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	437,043	528,334

감가상각비	11,984,159	10,960,135

무형자산상각비	238,179	246,880

손실상각비	42,326	125,009

기타의 손실상각비	-	5,987

이자비용	414,663	693,530

외화환산손실	527,929	24,295

유형자산처분손실	116,132	2,435

재고자산평가손실	73,353	23,640

이자수익	(510,118)	(318,535)

외화환산이익	(17,307)	(905,196)

유형자산처분이익	(10,398)	(1,777)

반품충당부채전입액	1,159,762	843,431

법인세비용	8,120,488	4,556,786

합 계	22,576,211	16,784,954

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	환율변동	대체	기말금액

유동성장기부채	13,446,000	-	-	(13,549,900)	-	-	103,900	-

장기차입금	5,361,280	-	-	(1,742,575)	(17,092)	81,462	(103,900)	3,579,175

유동리스부채	2,283,477	1,181,479	(100,063)	(180,892)	4,081	2,276	-	3,190,358

비유동리스부채	8,132,870	1,264,319	(37,732)	(2,390,112)	159,822	(304)	-	7,128,864

합 계	29,223,626	2,445,797	(137,795)	(17,863,478)	163,903	83,434	-	13,898,397

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(15,575,327)	(4,232,778)

미수금의 감소(증가)	(457,101)	23,901

선급금의 감소(증가)	(1,393,712)	(164,842)

선급비용의 감소(증가)	96,069	640,679

장기선급비용의 감소(증가)	318,750	-

재고자산의 감소(증가)	(4,053,974)	353,964

매입채무의 증가(감소)	1,115,676	(198,050)

미지급금의 증가(감소)	2,006,674	(2,831,661)

미지급비용의 증가(감소)	(1,738,375)	(1,707,406)

미지급법인세의 증가(감소)	-	2,760

선수금의 증가(감소)	152,575	354,833

예수금의 증가(감소)	16,085	(18,873)

반품충당부채의 증가(감소)	(991,922)	(983,447)

퇴직운용자산의 감소(증가)	192,877	118,982

퇴직금의 지급	(104,161)	(136,488)

합 계	(20,415,866)	(8,778,426)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	103,900	13,334,500

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	(35,532)	409,718

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(273,955)	623,008

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	6,089	3,628

사용권자산의 인식	2,658,242	15,996,747

37. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용 함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	12,124,068	13,374,921

매출채권 및 기타채권	45,571,110	29,894,684

미수수익	193,807	106,956

단기금융상품	19,273,500	14,315,600

기타비유동자산	8,559,752	8,521,433

합 계	85,722,237	66,213,594

(주1) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다. 한편, 연결회사는 우리, KEB하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산① -1. 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충 당금은 다음과 같습니다.

구 분	정상	90일 이내
연체	90일 초과 180일 이내연체	180일 초과연체	계

당분기말

기대 손실률	0.01%	1.18%	6.51%	84.81%	1.85%

총 장부금액	44,233,783	543,594	148,467	976,564	45,902,407

손실충당금	6,049	6,411	9,671	828,252	850,383

전기말

기대 손실률	0.002%	0.01%	0.06%	89.72%	2.64%

총 장부금액	29,197,600	461,554	81,808	899,588	30,640,551

손실충당금	723	52	45	807,117	807,937

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	807,937	4,298,889

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	42,326	133,321

환율변동	120	122,860

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(3,746,534)

기타	-	(600)

기말	850,383	807,937

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 손실상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.① -2. 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	미수금	장기대여금	계

기초 손실충당금	6,993	180,000	186,993

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-

기말 손실충당금	6,993	180,000	186,993

(단위: 천원)

전기	미수금	장기대여금	계

기초 손실충당금	-	180,000	180,000

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	6,393	-	6,393

기타	600	-	600

기말 손실충당금	6,993	180,000	186,993

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무 및 기타채무	31,204,016	31,204,016	-	-

미지급비용	1,655,376	1,655,376	-	-

차입금	3,579,175	-	3,579,175	-

리스부채	10,319,222	3,190,358	6,380,749	748,115

보증금	21,880	21,880	-

합 계	46,779,669	36,049,750	9,981,804	748,115

전기말:

매입채무 및 기타채무	27,576,132	27,576,132	-	-

미지급비용	3,406,543	3,406,543	-	-

차입금	18,807,280	13,446,000	5,198,880	162,400

리스부채	10,416,346	2,283,477	6,629,756	1,503,114

보증금	21,880	-	21,880	-

합 계	60,228,181	46,712,151	11,850,516	1,665,514

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	35,792	(35,792)	188,073	(188,073)

④ 외환관리 ㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	7,050,668	2,816,523	6,463,821	2,939,004

EUR	199,348	-	345,635	20,365

JPY	187,618	-	117,411	-

합 계	7,437,634	2,816,523	6,926,867	2,959,369

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	705,066	(705,066)	(281,652)	281,652	646,382	(646,382)	(293,900)	293,900

EUR/원	19,935	(19,935)	-	-	34,564	(34,564)	(2,037)	2,037

JPY/원	18,762	(18,762)	-	-	11,741	(11,741)	-	-

합 계	743,763	(743,763)	(281,652)	281,652	692,687	(692,687)	(295,937)	295,937

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	3,579,175	18,807,280

차감:

현금및현금성자산	(12,170,277)	(13,389,228)

단기금융상품	(19,273,500)	(14,315,600)

순차입금	(27,864,602)	(8,897,548)

자본총계	190,386,497	157,034,664

순차입금/자본 비율	(-)14.6%	(-)5.7%

38. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,170,277	12,170,277

매출채권 및 기타채권	45,571,110	45,571,110

미수수익	193,806	193,806

단기금융상품	19,273,500	19,273,500

기타비유동자산	8,559,752	8,559,752

합 계	85,768,445	85,768,445

금융부채

매입채무 및 기타채무	31,204,016	31,204,016

미지급비용	1,655,376	1,655,376

유동리스부채	3,190,358	(*1)

장기차입금	3,579,175	3,579,175

비유동리스부채	7,128,864	(*1)

기타비유동부채	21,880	21,880

합 계	46,779,669	36,460,447

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,389,228	13,389,228

매출채권 및 기타채권	29,894,684	29,894,684

미수수익	106,956	106,956

단기금융상품	14,315,600	14,315,600

기타비유동자산	8,521,433	8,521,433

합 계	66,227,901	66,227,901

금융부채

매입채무 및 기타채무	27,576,132	27,576,132

유동성장기부채	13,446,000	13,446,000

미지급비용	3,406,543	3,406,543

유동리스부채	2,283,477	(*1)

장기차입금	5,361,280	5,361,280

비유동리스부채	8,132,870	(*1)

보증금	21,880	21,880

합 계	60,228,181	49,811,835

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

39. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	12,170,277	13,389,228

매출채권 및 기타채권	45,571,110	29,894,684

미수수익	193,806	106,956

단기금융상품	19,273,500	14,315,600

기타비유동자산	8,559,752	8,521,433

합 계	85,768,445	66,227,901

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	31,204,016	27,576,132

유동성장기부채	-	13,446,000

미지급비용	1,655,376	3,406,543

유동리스부채	3,190,358	2,283,477

장기차입금	3,579,175	5,361,280

비유동리스부채	7,128,864	8,132,870

기타비유동부채	21,880	21,880

합 계	46,779,669	60,228,181

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	510,118	-

외환차익	1,734,686	54

외화환산이익	17,307	-

손실상각비	(42,326)	-

이자비용	-	(414,663)

외환차손	(876,623)	(5,152)

외화환산손실	(498,982)	(28,947)

합 계	844,180	(448,709)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	318,527	-

외환차익	903,350	-

외화환산이익	1,069,471	-

손실상각비	(130,996)	-

이자비용	-	(693,530)

외환차손	(241,168)	-

외화환산손실	(24,295)	-

합 계	1,894,888	(693,530)

40. 부문별보고영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 식품 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의영업부문으로 운영되고 있습니다.