샘표식품 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 8(전) 기 2023년 12월 31일 현재
샘표식품주식회사

1. 회사의 개요

샘표식품주식회사(이하 "당사")는 2016년 7월 1일을 분할기일로 샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 중구 충무로 2길에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에 공장을, 충청북도 청주시에는 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 2,284,143천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율

샘표(주)	2,255,842	49.38%

고영진	252,504	5.53%

박용주	34,606	0.75%

고계원	31,077	0.68%

박현기	30,000	0.66%

이수진	30,000	0.66%

이신영	30,000	0.66%

이세현	27,000	0.59%

박준기	25,000	0.55%

박진선	9,365	0.20%

자기주식	1,690	0.04%

박용학	1,344	0.03%

기 타	1,839,858	40.27%

합 계	4,568,286	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,120	4,572

요구불예금	16,754,006	7,414,533

외화예금	5,918,964	5,979,835

정부보조금	(10,340)	-

합 계	22,665,750	13,398,940

(2) 당분기와 전분기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

수취액	589,071	164,593

자산취득	-	-

손익인식	(578,731)	(164,593)

기말금액	10,340	-

정부보조금은 특정 유형자산 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취하였습니다. 정부보조금 수취로 기술료 납부 의무가 존재하며, 기말 현재 장기미지급비용으로 880,960천원 계상되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	50,790,103	50,332,242

손실충당금(매출채권)	(13,068,872)	(13,193,439)

미수금	61,592	1,747,495

손실충당금(미수금)	(6,587)	(6,587)

합 계	37,776,236	38,879,711

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	13,193,439	6,587	12,845,353	6,993

손실상각비(환입액)	(124,567)	-	758,124	-

기말금액	13,068,872	6,587	13,603,477	6,993

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	26,598,000	36,289,400

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	20,476,993	(601,322)	19,875,671	24,099,058	(398,908)	23,700,150

제 품	14,354,712	(747,505)	13,607,207	17,089,094	(1,184,675)	15,904,419

재공품	15,525,230	(67,032)	15,458,198	14,560,804	(8,469)	14,552,335

원재료	9,607,567	(66,641)	9,540,926	8,990,848	(402,266)	8,588,582

저장품	363,399	-	363,399	63,805	-	63,805

미착품	6,009,764	-	6,009,764	3,814,848	-	3,814,848

합 계	66,337,665	(1,482,500)	64,855,165	68,618,457	(1,994,318)	66,624,139

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	398,908	202,414	601,322	285,980	89,727	375,707

제 품	1,184,675	(437,169)	747,506	859,079	136,248	995,327

재공품	8,469	58,562	67,031	-	118,254	118,254

원재료	402,266	(335,625)	66,641	-	380,364	380,364

합 계	1,994,318	(511,818)	1,482,500	1,145,059	724,593	1,869,652

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	834,062	193,256

선급금	1,154,945	601,188

선급비용	1,094,040	696,602

합 계	3,083,047	1,491,046

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치
측정 금융자산	파트너원 벨류업 2호창업벤처전문사모투자합자회사 출자금	470,155	470,155

코리아바이오 유니콘창업벤처전문사모투자합자회사 출자금	819,153	819,153

합 계	1,289,308	1,289,308

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,289,308	1,487,050

평가손익	-	-

기말금액	1,289,308	1,487,050

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	5,205,924

선부(상해)상무유한공사(주1)	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	-

합 계	14,993,297	5,205,924

(주1) 선부(상해)상무유한공사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	4,442,185

선부(상해)상무유한공사(주1)	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	-

합 계	14,993,297	4,442,185

(주1) 선부(상해)상무유한공사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 요약 재무상태

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	11,409,744	663,119	9,706,578	820,210

비유동자산	23,922,076	5,831	24,028,992	13,843

자 산(계)	35,331,820	668,950	33,735,570	834,053

유동부채	28,944,364	106,952	28,627,517	326,902

비유동부채	73,914	791,760	27,382	773,640

부 채(계)	29,018,278	898,712	28,654,899	1,100,542

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(3,865,872)	(4,568,089)	(5,007,811)	(4,609,052)

기타자본구성요소	(475,691)	135	(566,623)	4,371

자 본(계)	6,313,542	(229,762)	5,080,671	(266,489)

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	17,418,535	1,219,858	15,497,997	1,183,905

영업이익	1,455,607	43,364	1,331,257	(16,794)

당기순이익	1,141,939	40,963	927,679	(62,185)

기타포괄손익	90,932	(4,237)	277,738	(14,325)

총포괄손익	1,232,871	36,726	1,205,418	(76,510)

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

피투자기업명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말금액

SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	4,442,185	-	672,807	90,932	-	5,205,924

② 전분기

(단위: 천원)

피투자기업명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말금액

SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	2,591,921	-	1,657,079	277,738	-	4,526,738

(4) 당분기말 현재 중요한 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자기업명	당분기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	내부거래미실현손익	장부금액

SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	6,313,543	100.0%	6,313,543	(1,107,619)	5,205,924

선부(상해)상무유한공사	(229,763)	100.0%	(229,763)	18,066	-

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업투자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자손익	680,015	672,807	228,856	1,657,079

지분법적용 기타포괄손익	(323,447)	90,932	124,483	277,738

(6) 당분기와 전분기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자기업명	당분기	전분기

미반영손실(이익)	미반영손실 누계액	미반영손실(이익)	미반영손실 누계액

선부(상해)상무유한공사	(26,581)	211,697	93,168	291,060

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액(주1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액(주1)	장부금액

토 지	26,416,911	-	26,416,911	24,890,973	-	24,890,973

건 물	54,865,945	(22,023,996)	32,841,949	49,309,133	(20,784,513)	28,524,620

구축물	21,667,167	(18,047,453)	3,619,714	21,613,226	(17,697,204)	3,916,022

기계장치	220,063,013	(145,463,510)	74,599,503	197,265,520	(134,382,467)	62,883,053

차량운반구	1,424,637	(1,164,018)	260,619	1,338,599	(1,087,344)	251,255

공기구비품	33,776,447	(28,680,145)	5,096,302	32,971,607	(27,165,693)	5,805,914

건설중인자산	17,619,273	-	17,619,273	33,891,189	-	33,891,189

사용권자산	11,257,719	(7,350,517)	3,907,202	11,030,423	(6,578,547)	4,451,876

합 계	387,091,112	(222,729,639)	164,361,473	372,310,670	(207,695,768)	164,614,902

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	24,890,973	1,525,938	-	-	-	26,416,911

건 물	28,524,620	561,205	-	(1,239,483)	4,995,607	32,841,949

구축물	3,916,022	47,423	-	(350,249)	6,518	3,619,714

기계장치	62,883,053	5,226,756	(5)	(11,084,802)	17,574,500	74,599,503

차량운반구	251,255	100,458	(1)	(91,093)	-	260,619

공기구비품	5,805,914	632,611	(9,597)	(1,649,176)	316,550	5,096,302

건설중인자산	33,891,189	6,621,259	-	-	(22,893,175)	17,619,273

사용권자산	4,451,876	1,350,000	(5,296)	(1,889,379)	-	3,907,202

합 계	164,614,902	16,065,650	(14,899)	(16,304,182)	-	164,361,473

(주1) 당분기에 자본화된 차입원가는 392,287천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 3.33%입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	24,890,973	-	-	-	-	24,890,973

건 물	26,093,581	644,031	-	(1,055,312)	1,536,711	27,219,011

구축물	3,490,435	65,800	-	(330,681)	104,672	3,330,226

기계장치	37,960,424	5,061,030	(1,275)	(8,365,023)	22,453,931	57,109,087

차량운반구	306,267	58,594	(5)	(90,055)	-	274,801

공기구비품	5,901,884	966,699	(2,995)	(1,532,343)	28,988	5,362,233

건설중인자산	46,024,151	18,020,819	-	-	(24,124,302)	39,920,668

사용권자산	4,858,847	2,197,183	(190,296)	(1,795,109)	-	5,070,625

합 계	149,526,562	27,014,156	(194,571)	(13,168,523)	-	163,177,624

(주1) 전분기에 자본화된 차입원가는 659,299천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 3.09%입니다.(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되고 있습니다(주석 35참조).

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	3,143,535	3,632,843

차량운반구	763,667	819,033

합계	3,907,202	4,451,876

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,154,831	2,156,659

비유동	1,978,238	2,439,179

합계	4,133,069	4,595,838

복구충당부채

비유동	709,743	698,243

합계	709,743	698,243

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,669,414	1,639,037

차량운반구	219,965	156,072

합 계	1,889,379	1,795,109

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	73,709	52,186

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	196,481	114,990

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	89,143	75,762

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,254백만원(전분기 : 2,695백만원)입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,447,108	(1,191,272)	255,836	1,390,323	(1,150,207)	240,116

소프트웨어	3,013,638	(2,854,790)	158,848	3,008,129	(2,809,406)	198,722

합 계	4,460,746	(4,046,062)	414,684	4,398,452	(3,959,613)	438,838

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기말장부금액

산업재산권	240,116	56,784	-	(41,065)	255,835

소프트웨어	198,722	5,509	-	(45,383)	158,848

합 계	438,838	62,293	-	(86,448)	414,683

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기말장부금액

산업재산권	241,709	34,735	-	(40,424)	236,020

소프트웨어	97,700	120,675	(518)	(53,721)	164,136

합 계	339,409	155,410	(518)	(94,145)	400,156

15. 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	9,191,869	9,133,057

현재가치할인차금	(252,103)	(366,462)

장기선급비용	50,802	238,442

합 계	8,990,568	9,005,037

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	24,956,020	28,908,126

미지급금	11,872,896	12,059,415

합 계	36,828,916	40,967,541

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	57,135,000	-	47,135,000	-

장기차입금	-	572,000	11,100,000	-

합 계	57,135,000	572,000	58,235,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국농수산식품유통공사	운영자금(주1)	1.00%	5,000,000	7,135,000

운영자금(주1)	2.50%	2,135,000	-

KDB산업은행	운영자금(주2)	4.25%	20,000,000	20,000,000

시설자금	3.71%	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	3.61%	10,000,000	10,000,000

우리은행	시설자금(주2)	3.30%	10,000,000	-

합 계	57,135,000	47,135,000

(주1) 해당 차입금 관련하여 샘표(주)로부터 정기예금 6,135,000천원을 담보로 제공받았습니다. (주석 36 참조)(주2) 해당 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	시설자금(주1)	1.88%	-	11,100,000

우리은행	운영자금	0.50%	572,000	-

소 계	572,000	11,100,000

(차감) 유동성장기차입금	-	(11,100,000)

합 계	572,000	-

(주1) 전기말 현재 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	장기차입금

2027년 9월말 이후	286,000

2028년 9월말 이후	286,000

합 계	572,000

18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	2,873,035	1,589,705	(1,503,128)	2,959,612	2,705,680	1,793,904	(1,543,663)	2,955,921

복구충당부채	698,243	11,500	-	709,743	683,212	11,211	-	694,423

마일리지충당부채	90,917	38,447	(30,961)	98,403	90,524	29,570	(28,604)	91,490

합 계	3,662,195	1,639,652	(1,534,089)	3,767,758	3,479,416	1,834,685	(1,572,267)	3,741,834

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	3,327	2,971

미지급비용	5,890,649	6,168,319

선수금	1,170,704	1,022,501

예수금	71,684	65,821

합 계	7,136,364	7,259,612

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,163,162	13,220,668

사외적립자산의 공정가치	(14,148,149)	(13,753,483)

기타투자자산(주1)	-	532,815

합 계	15,013	-

(주1) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산의 경우 투자자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총근무원가	531,392	476,779

이자비용	464,472	169,767

사외적립자산의 기대수익	(444,681)	(535,677)

합 계	551,183	110,869

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	350,784	277,786

판매비와관리비	200,399	(166,917)

합 계	551,183	110,869

(4) 당분기와 전분기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,220,668	12,077,127

당기근무원가	531,393	476,779

이자비용	464,472	169,767

퇴직급여지급액	(53,371)	(94,291)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	-

기말금액	14,163,162	12,629,382

(5) 당분기와 전분기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,753,483	13,361,869

사외적립자산의 기대수익	444,681	535,677

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	-	-

퇴직급여지급액	(50,015)	(636,542)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	-

기말금액	14,148,149	13,261,004

(6) 보고기간 중 비용으로 인식한 확정기여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	1,976,170	1,665,894

21. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	21,880	21,880

장기미지급비용	1,000,742	957,634

합 계	1,022,622	979,514

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	4,568,286 주	4,568,286 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	2,284,143	2,284,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	96,614,542	96,614,542

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (주1)	730,655	639,323

임의적립금	124,050,000	115,450,000

미처분이익잉여금	5,171,870	9,688,229

합 계	129,952,525	125,777,552

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법 자본변동	(475,691)	(566,622)

자기주식	(89,581)	(89,581)

합 계	(565,272)	(656,203)

분할에 따른 단주 취득으로 자기주식 1,690주를 보유하고 있으며, 취득가액 89,581천원은 자기주식의 계정과목으로 기타자본에 계상하고 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,278,313	1,768,975	3,943,842	10,734,827

재고자산의 사용	46,991,805	153,312,413	53,039,490	145,325,975

종업원급여비용	11,958,716	34,450,322	11,183,113	30,396,198

감가상각비및무형자산상각비	5,566,767	16,390,630	4,604,262	13,262,668

광고비및판촉비	10,395,818	36,108,233	8,402,573	24,741,594

운반비	3,558,859	10,924,117	3,769,292	9,906,913

기타	13,717,510	40,571,411	13,381,574	37,753,592

합 계	96,467,788	293,526,101	98,324,146	272,121,767

26. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	69,204,056	204,452,773	73,848,420	198,261,559

상품매출	42,829,220	127,133,264	39,966,459	114,353,579

매출차감	(11,600,728)	(34,624,809)	(11,622,188)	(32,140,428)

합 계	100,432,548	296,961,228	102,192,691	280,474,710

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익(주1)	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

한국	89,722,308	260,678,113	91,521,806	250,769,182	183,488,932	182,541,864

북미	2,712,253	10,772,515	3,686,643	9,055,048	871,058	1,011,916

유럽	3,973,340	11,828,204	3,010,474	8,259,712	1,785	499

동남아시아	1,764,415	5,167,676	1,515,581	5,051,819	-	-

동북아시아	688,355	2,705,808	575,727	2,389,864	-	-

오세아니아	746,814	2,657,890	1,056,074	2,352,805	-	-

기타	825,063	3,151,022	826,385	2,596,280	-	-

합 계	100,432,548	296,961,228	102,192,690	280,474,710	184,361,775	183,554,279

(주1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	관련 보고 부문

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	14,650,363	41,012,096	11,968,720	31,707,537	식품사업

고객 2	12,880,452	35,698,843	14,417,550	36,319,943	식품사업

27. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	34,687,663	103,626,422	38,142,872	103,639,694

상품매출원가	30,590,087	91,232,271	30,624,917	86,414,555

합 계	65,277,750	194,858,693	68,767,789	190,054,249

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	5,750,034	16,570,238	5,829,037	14,515,213

퇴직급여	440,377	1,356,953	241,106	755,588

복리후생비	917,714	2,744,050	767,094	2,326,142

여비교통비	257,066	744,088	179,319	459,703

통신비	119,537	368,235	121,541	361,543

세금과공과	527,181	1,756,653	623,667	1,111,807

지급임차료	870,621	2,634,364	845,986	2,988,389

감가상각비	771,285	2,312,065	801,718	2,332,143

접대비	57,324	139,122	59,814	126,825

광고선전비	694,148	8,879,348	531,834	1,916,604

운반비	3,558,859	10,924,117	3,769,292	9,906,913

지급수수료	1,363,538	4,255,148	1,224,827	3,845,133

무형자산상각비	17,183	53,938	18,818	62,314

차량유지비	40,298	113,858	39,500	104,659

판매촉진비	9,701,670	27,228,886	7,870,739	22,824,990

소모품비	605,551	1,985,466	638,603	1,985,965

판매수수료	2,123,097	5,989,405	2,232,206	5,554,534

경상개발비	2,997,957	9,348,160	3,054,986	9,036,008

손실상각비(환입)	(148,101)	(124,567)	310,187	758,124

기타	524,700	1,387,882	396,083	1,094,920

합 계	31,190,039	98,667,409	29,556,357	82,067,517

29. 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	578,881	1,690,148	547,439	1,498,576

외환차익	468,096	1,680,101	642,941	1,928,093

외화환산이익	(1,396,979)	4,724	237,471	430,826

합 계	(350,002)	3,374,973	1,427,851	3,857,495

30. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	407,007	1,123,414	139,566	495,217

외환차손	600,136	1,150,114	220,102	763,913

외화환산손실	(751,998)	332,757	126,460	479,452

합 계	255,145	2,606,285	486,128	1,738,582

31. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	44,160	117,114	38,274	75,959

유형자산처분이익	7,495	20,891	3,597	28,105

잡이익	59,520	252,043	182,256	351,120

합 계	111,175	390,048	224,127	455,184

32. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	20,839	78,401	18,172	69,364

유형자산처분손실	-	1,025	-	1,279

잡손실	19,805	337,212	15,873	107,075

합 계	40,644	416,638	34,045	177,718

33. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 추정법인세수익은 238,262천원(전분기 : 법인세 비용 1,309,961천원) 입니다.

34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	샘표(주)	샘표(주)

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.

선부(상해)상무유한공사	선부(상해)상무유한공사

기타 특수관계자	양포식품(주)	양포식품(주)

(주)샘표아이에스피	(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주)누리팩	(주)누리팩

(주)명진포장	(주)명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	배당금지급

최상위지배기업	샘표(주)	-	-	56,144	978,089	451,168

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	10,228,985	-	48,665	-	-

선부(상해)상무유한공사	702,947	-	-	9,784	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	892,512	6,944,530	652	-	-

(주)샘표아이에스피	54,022	-	17,744	17,198,323	-

조치원식품(주)	-	-	56,956	443,137	-

통도물류(주)	-	-	2,148	447,492	-

성도물류(주)	-	-	1,200	491,351	-

(주)누리팩	-	1,979,019	300	-	-

(주)명진포장	150	2,312,046	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	10,296	2,142

합 계	11,878,616	11,235,595	183,809	19,578,472	453,310

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	배당금지급

최상위지배기업	샘표(주)	-	-	25,409	915,500	451,168

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	8,356,776	-	47,116	-	-

선부(상해)상무유한공사	624,322	-	-	-	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	77,260	7,820,797	18	-	-

(주)샘표아이에스피	39,100	-	15,737	15,933,672	-

조치원식품(주)	-	-	20,799	465,492	-

통도물류(주)	-	-	2,322	442,984	-

성도물류(주)	-	-	1,000	479,499	-

(주)누리팩	-	1,908,849	-	-	-

(주)명진포장	-	2,116,801	-	-	3,073

주요 경영진	-	-	-	10,296	2,142

합 계	9,097,458	11,846,447	112,401	18,247,443	456,383

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업	샘표(주)	-	2,547	-	114,840

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.(주1)	15,047,087	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	99,305	-	-	9,784

기타	양포식품(주)	112,440	235	270,220	-

(주)샘표아이에스피	14,509	2,672	-	2,009,547

조치원식품(주)	-	7,616	-	84,087

통도물류(주)	-	650,000	-	1,046,826

성도물류(주)	-	600,000	-	370,671

(주)누리팩	-	-	218,477	-

(주)명진포장	-	-	492,948	-

주요 경영진	-	-	-	2,400

합 계	15,273,341	1,263,070	981,645	3,638,155

(주1) 당분기말 현재 매출채권에 대하여 12,515백만원을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 손실상각비는 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업	샘표(주)	-	1,654	-	95,370

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.(주1)	15,420,481	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	318,075	-	-	-

기타	양포식품(주)	1,294	-	355,903	-

(주)샘표아이에스피	-	1,914	-	2,084,481

조치원식품(주)	-	-	-	61,504

통도물류(주)	-	650,000	-	376,759

성도물류(주)	-	600,000	-	825,760

(주)누리팩	-	-	193,812	-

(주)명진포장	-	-	573,440	-

주요 경영진	-	-	-	12,584

합 계	15,739,850	1,253,568	1,123,155	3,456,458

(주1) 전기말 현재 매출채권에 대하여 12,694백만원을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 전기에 인식된 손실상각비는 352백만원입니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 차입 및 대여 등 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	금융기관	보증기간	관련 차입금	채무보증한도

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	KDB산업은행 뉴욕지점	2021.11.15 ~ 2024.11.15	USD 10,000,000	USD 10,000,000

특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하는 보증에 대하여 수취한 수수료는 48,665천원(전분기 : 47,116천원)입니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	금융기관	보증기간	관련 차입금(주1)	담보제공금액(주2)

최상위지배기업	샘표(주)	한국농수산식품유통공사	2024.08.30 ~ 2025.08.30	1,135,000	1,135,000

최상위지배기업	샘표(주)	한국농수산식품유통공사	2023.12.20 ~ 2024.12.20	5,000,000	5,000,000

합 계	6,135,000	6,135,000

(주1) 해당 차입금은 주석 17 에 기재되어 있습니다.(주2) 당사는 차입금 관련하여 샘표(주)로부터 정기예금 6,135,000천원을 담보로 제공받았습니다

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	713,925	2,128,442	555,925	1,667,775

퇴직급여	90,305	287,996	85,583	256,750

기타장기종업원급여	6	18	-	-

합 계	804,236	2,416,456	641,508	1,924,525

당사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

(8) 당분기말 현재 당사는 최상위 지배회사인 샘표(주)와 상표제공, 물적자산사용, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

35. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보제공사유	담보권자

이천공장(토지, 건물, 기계장치 일부)	31,208,663	33,200,000	30,000,000	차입금 담보	KDB산업은행

우리발효연구중심(토지, 건물)	16,142,964

이천공장(기계장치 일부)	10,597,021	12,000,000	10,000,000	차입금 담보	우리은행

합 계	57,948,648	45,200,000	40,000,000

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내용	실행금액	한도금액	약정의무

국민은행	기업전자결제(주1)	744,557	9,000,000

상생결제론(주1)	10,291,801	40,000,000

한국농수산식품유통공사	운영자금대출	7,135,000	7,135,000	1. 수출의무 : 대출액의 50%이상2. 국산원료구매의무 : 대출액의 30%이상(추가 수출의무로 25~75% 대체가능)

KDB산업은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	20,000,000	20,000,000

일반한도대출	-	20,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	10,000,000	10,000,000	연1회 수출실적확인서 제출

우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	572,000	572,000

수입신용약정	USD 64,724	USD 5,000,000

합 계	68,743,358	126,707,000

USD 64,724	USD 5,000,000

(주1) 당사는 기업전자결제 및 상생결제론을 활용하여 매입채무 등의 대금 결제를 진행하고 있으며 실행금액은 매입채무 및 기타채무로 표시됩니다. 기업전자결제 및 상생결제론의 한도금액은 발행한도금액입니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회사명	금융기관	보증기간	관련 차입금	채무보증한도

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	KDB산업은행 뉴욕지점	2021.11.15 ~ 2024.11.15	USD 10,000,000	USD 10,000,000

특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하는 보증에 대하여 수취한 수수료는 48,665천원(전분기 : 47,116천원)입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당분기말	전기말

샘표(주)	한국농수산식품유통공사운영자금대출관련 담보제공	6,135,000	6,135,000

서울보증보험(주)	선급보증보험	-	30,891

이행(지급)보증보험	594,004	105,000

계약보증보험	11,360	-

합 계	6,740,364	6,270,891

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 136백만원이며, 상기의 소송결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사는 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

37. 주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,654,302,993	5,088,292,252	4,507,891,759	11,096,440,319

가중평균보통유통주식수	4,566,596 주	4,566,596 주	4,566,596 주	4,566,596 주

기본주당순이익	800	1,114	987	2,430

당사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

38. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 분기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	551,183	110,868

감가상각비	16,304,181	13,168,523

무형자산상각비	86,449	94,145

손실상각비	-	758,124

이자비용	1,123,414	495,217

외화환산손실	332,757	479,452

유형자산처분손실	1,025	1,279

재고자산평가손실(환입)	-	724,594

지분법손실	7,208	-

손실충당금환입	(124,567)	-

이자수익	(1,690,148)	(1,498,576)

외화환산이익	(4,724)	(430,826)

유형자산처분이익	(20,891)	(28,105)

지분법이익	(672,807)	(1,657,079)

재고자산평가충당금 환입	(511,819)	-

반품충당부채전입액	1,589,705	1,793,905

기타충당부채전입액	38,447	-

법인세비용	(238,262)	1,309,961

합 계	16,763,943	15,321,482

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(639,121)	(7,815,090)

미수금의 감소(증가)	1,685,963	122,373

선급금의 감소(증가)	(553,757)	(536,143)

선급비용의 감소(증가)	(397,438)	643,874

장기선급비용의 감소(증가)	187,640	-

재고자산의 감소(증가)	2,280,794	10,010,233

매입채무의 증가(감소)	(3,952,106)	(3,628,979)

미지급금의 증가(감소)	683,853	(6,700,472)

미지급비용의 증가(감소)	(192,879)	(26,110)

장기미지급비용의 증가(감소)	43,108	58,240

선수금의 증가(감소)	148,202	54,957

예수금의 증가(감소)	5,862	3,593

반품충당부채의 증가(감소)	(1,503,128)	(1,543,663)

퇴직금의 지급	(3,356)	542,252

기타충당부채의 증가(감소)	(30,961)	966

합 계	(2,237,324)	(8,813,969)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	기말금액

단기차입금	47,135,000	-	-	10,000,000	-	-	57,135,000

유동성장기부채	11,100,000	-	-	(11,100,000)	-	-	-

장기차입금	-	-	-	572,000	-	-	572,000

유동 리스부채	2,156,659	708,705	(5,449)	(1,895,085)	7,784	1,182,218	2,154,832

비유동 리스부채	2,439,179	700,255	-	-	21,022	(1,182,218)	1,978,238

합 계	62,830,838	1,408,960	(5,449)	(2,423,085)	28,806	-	61,840,070

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	기말금액

단기차입금	30,336,500	-	-	2,135,000	387,500	-	32,859,000

유동성장기부채	-	-	-	-	-	11,100,000	11,100,000

장기차입금	11,100,000	-	-	-	-	(11,100,000)	-

유동 리스부채	1,862,668	938,773	(195,173)	(1,781,651)	19,395	1,449,879	2,293,891

비유동 리스부채	2,981,262	1,342,438	-	-	72,317	(1,449,879)	2,946,138

합 계	46,280,430	2,281,211	(195,173)	353,349	479,212	-	49,199,029

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	11,100,000

건설중인자산 취득 관련 미지급금의 변동	1,009,816	(2,579,430)

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(144,887)	(310,439)

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	5,442	(2,251)

건설중인자산의 계정대체	22,893,175	24,124,302

리스부채 유동성대체	1,182,218	1,449,879

사용권자산의 인식	1,350,000	2,197,183

39. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	22,662,629	13,394,368

매출채권 및 기타채권	37,776,236	38,879,710

미수수익	834,062	193,256

단기금융상품	26,598,000	36,289,400

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,289,308	1,289,308

기타비유동자산	8,939,767	8,766,595

합 계	98,100,002	98,812,637

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 당사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.

한편, 당사는 우리, KEB하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

① -1. 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	90일 이내	90일 초과 180일 이내	180일 초과	계

당분기말

기대 손실률	0.013%	1.01%	33.35%	99.79%	25.73%

총 장부금액	37,517,293	174,544	13,603	13,084,663	50,790,103

손실충당금	4,882	1,755	4,537	13,057,698	13,068,872

전기말

기대 손실률	0.001%	0.03%	4.31%	99.96%	26.21%

총 장부금액	35,766,810	1,364,017	3,516	13,197,899	50,332,242

손실충당금	424	444	152	13,192,419	13,193,439

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,193,439	12,845,353

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(124,567)	758,124

기말	13,068,872	13,603,477

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 손실상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

① -2. 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다.당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미수금

당분기

기초 손실충당금	6,587

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	-

기말 손실충당금	6,587

전분기

기초 손실충당금	6,993

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	-

기말 손실충당금	6,993

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무 및 기타채무	36,828,916	36,828,916	36,828,916	-	-

미지급비용(주1)	6,891,391	6,891,391	5,890,649	1,000,742	-

차입금	57,707,000	58,405,216	57,822,276	582,940	-

리스부채	4,133,069	4,312,370	2,234,371	2,077,999	-

보증금	21,880	21,880	-	21,880	-

합 계	105,582,256	106,459,773	102,776,212	3,683,561	-

전기말:

매입채무 및 기타채무	40,967,541	40,967,541	40,967,541	-	-

미지급비용(주1)	7,125,953	7,125,953	6,168,319	957,634	-

차입금	58,235,000	59,588,583	59,588,583	-	-

리스부채	4,595,838	4,798,567	2,238,538	2,560,029	-

보증금	21,880	21,880	-	21,880	-

합 계	110,946,212	112,502,524	108,962,981	3,539,543	-

(주1) 당분기말 종업원 관련 미지급비용 4,410,816천원(전기말 : 4,821,682천원)이 포함되어 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

당사는 SEMPIO FOOD SERVICES, INC에게 지급보증금액(미화 일천만불 USD 10,000,000)에 대하여 3년간의 지급보증계약을 체결하였고, 그에 대한 대가로 연간 0.48%의 지급보증수수료를 수취할 예정이며 이에 따른 보고기간말 보증부채의 예상 공정가치 금액은 7,955천원 입니다(주석 36 참조).

③ 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	577,070	(577,070)	582,350	(582,350)

④ 외환관리㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	15,873,428	1,258,694	23,686,981	1,453,246

EUR	282,825	-	450,051	-

JPY	-	-	84,241	-

CNY	99,305	-	318,075	-

합 계	16,255,558	1,258,694	24,539,348	1,453,246

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	1,587,343	(1,587,343)	(125,869)	125,869	2,368,698	(2,368,698)	(145,325)	145,325

EUR/원	28,282	(28,282)	-	-	45,005	(45,005)	-	-

JPY/원	-	-	-	-	8,424	(8,424)	-	-

CNY/원	9,931	(9,931)	-	-	31,808	(31,808)	-	-

합 계	1,625,556	(1,625,556)	(125,869)	125,869	2,453,935	(2,453,935)	(145,325)	145,325

(4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	57,707,000	58,235,000

차감:

현금및현금성자산	(22,665,749)	(13,398,940)

순차입금	35,041,251	44,836,060

자본총계	228,285,939	224,020,034

순차입금/자본 비율	15.3%	20.0%

40. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,665,749	22,665,749

매출채권 및 기타채권	37,776,236	37,776,236

미수수익	834,062	834,062

단기금융상품	26,598,000	26,598,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,289,308	1,289,308

기타비유동자산	8,939,767	8,939,767

합 계	98,103,122	98,103,122

금융부채

매입채무 및 기타채무	36,828,916	36,828,916

단기차입금	57,135,000	57,135,000

미지급비용	5,890,649	5,890,649

유동리스부채	2,154,831	(*1)

장기차입금	572,000	572,000

장기미지급비용	1,000,742	1,000,742

비유동리스부채	1,978,238	(*1)

보증금	21,880	21,880

합 계	105,582,256	101,449,187

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,398,940	13,398,940

매출채권 및 기타채권	38,879,710	38,879,710

미수수익	193,256	193,256

단기금융상품	36,289,400	36,289,400

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,289,308	1,289,308

기타비유동자산	8,766,595	8,766,595

합 계	98,817,209	98,817,209

금융부채

매입채무 및 기타채무	40,967,541	40,967,541

단기차입금	47,135,000	47,135,000

유동성장기부채	11,100,000	11,100,000

미지급비용	6,168,319	6,168,319

유동리스부채	2,156,659	(*1)

장기차입금	-	-

장기미지급비용	957,634	957,634

비유동리스부채	2,439,179	(*1)

보증금	21,880	21,880

합 계	110,946,212	106,350,374

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,289,308	1,289,308

전기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,289,308	1,289,308

당사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고, 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

(3) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

파트너원 벨류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사	470,155	3	자산접근법	-

코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사	819,152	3	자산접근법	-

(4) 당분기와 전기 중 '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,289,308	1,487,050

평가손익	-	-

기말금액	1,289,308	1,487,050

41. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	22,665,749	13,398,940

매출채권 및 기타채권	37,776,236	38,879,710

미수수익	834,062	193,256

단기금융상품	26,598,000	36,289,400

기타비유동자산	8,939,767	8,766,595

소 계	96,813,814	97,527,901

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,289,308	1,289,308

합 계	98,103,122	98,817,209

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	36,828,916	40,967,541

단기차입금	57,135,000	47,135,000

유동성장기부채	-	11,100,000

미지급비용	5,890,649	6,168,319

유동리스부채	2,154,831	2,156,659

장기차입금	572,000	-

장기미지급비용	1,000,742	957,634

비유동리스부채	1,978,238	2,439,179

보증금	21,880	21,880

합 계	105,582,256	110,946,212

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	1,690,148	-

외환차익	1,058,505	621,596

외화환산이익	4,724	-

손실상각비	124,567	-

이자비용	-	(1,123,414)

외환차손	(799,988)	(350,126)

외화환산손실	(303,951)	(28,806)

합 계	1,774,005	(880,750)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	1,498,576	-

외환차익	1,383,944	544,150

외화환산이익	430,826	-

손실상각비	(758,124)	-

이자비용	-	(495,217)

외환차손	(325,924)	(437,989)

외화환산손실	(242)	(479,210)

합 계	2,229,056	(868,266)

42. 부문별 보고당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 식품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의영업부문으로 운영되고 있습니다.