샘표식품 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

2016년 09월 30일 현재
샘표식품주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항(1) 지배기업의 개요

샘표식품주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사')은 2016년 7월 1일을 분할기일로 샘표주식회사(구, 샘표식품주식회사)에서 인적분할되어, 2016년 8월 9일에 한국거래소 코스피시장에 주권을 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 중구 충무로 2길에 본사를 두고, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에는 공장을 두어 식품제조, 가공, 판매업 및 무역업 등을 사업목적으로 하고 있습니다.당사의 당분기말 현재 자본금은 2,284백만원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

박진선	752,166	16.46%

고영진	261,956	5.73%

고계원	211,077	4.62%

박용학	107,977	2.36%

자기주식	1,690	0.04%

샘표주식회사	1,387,842	30.38%

기 타	1,845,578	40.40%

합 계	4,568,286	100.00%

2016년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

종속기업명	업 종	소재지	결산월일	당분기말 지분율	전기말 지분율

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	식품판매	미국	12월 31일	100.0%	100.0%

선부(상해)상무유한공사	식품판매	중국	12월 31일	100.0%	100.0%

( 3) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거하기 전)은 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태

구 분	(단위: 천원)

당분기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	11,272,250	976,791

비유동자산	6,419,695	26,582

자 산(계)	17,691,945	1,003,373

유동부채	15,263,253	345,427

비유동부채	3,837,050	624,657

부 채(계)	19,100,303	970,084

자본금	10,655,105	4,338,192

자본잉여금	-	-

이익잉여금	(11,527,288)	(4,339,660)

기타자본구성요소	(536,175)	34,756

자 본(계)	(1,408,358)	33,289

② 요약 경영성과

구 분	(단위: 천원)

당분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	3,786,177	241,956

영업이익(손실)	145,937	(76,391)

당기순이익(손실)	82,690	(78,702)

기타포괄손익	91,065	28,109

총포괄손익	173,755	(50,593)

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다 (3) 회계정책과 공시의 변경

다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2016년 7월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 7월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다

3 . 현금및현금성자산 당분기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

보유현금	46,123

요구불예금	8,528,691

외화예금	4,233,764

정부보조금	(205,169)

합 계	12,603,409

4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내 역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

매출채권	37,972,777

대손충당금	(2,601,752)

미수금	153,304

단기대여금	1,085,464

대손충당금	(1,085,464)

합 계	35,524,329

(2) 당분기 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출채권	단기대여금	합 계

기초금액	2,693,562	1,085,464	3,779,026

대손상각비(환입액)	(91,810)	-	(91,810)

기말금액	2,601,752	1,085,464	3,687,216

5. 재고자산 (1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	12,546,094	(25,413)	12,520,681

제 품	9,649,175	(166,535)	9,482,640

재공품	8,941,587	-	8,941,587

원재료	5,574,825	-	5,574,825

저장품	845,663	-	845,663

합 계	37,557,344	(191,948)	37,365,396

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	17,813	7,600	25,413

제 품	235,498	(68,963)	166,535

합 계	253,311	(61,363)	191,948

6. 기타유동자산 당분기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당븐기말

선급금	3,764,590

선급비용	1,010,477

선급임차료	210,807

합 계	4,985,874

7. 유형자산 (1) 당분기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	25,349,493	-	25,349,493

건 물	45,034,962	(10,852,093)	34,182,869

구축물	20,025,836	(13,649,996)	6,375,840

기계장치	104,517,311	(82,918,399)	21,598,912

차량운반구	1,533,947	(1,334,518)	199,429

공기구비품	19,751,693	(13,560,148)	6,191,545

건설중인자산	2,401,283	-	2,401,283

합 계	218,614,525	(122,315,154)	96,299,371

(2) 당분기 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	25,256,895	122,690	-	-	(30,092)	25,349,493

건 물	34,773,989	90,609	-	(333,459)	(348,270)	34,182,869

구축물	6,426,722	-	-	(220,882)	170,000	6,375,840

기계장치	22,286,679	530,120	(5)	(1,354,082)	136,200	21,598,912

차량운반구	225,163	-	-	(21,348)	(4,386)	199,429

공기구비품	6,448,204	149,498	(46)	(505,709)	99,598	6,191,545

건설중인자산	1,292,363	1,533,600	-	-	(424,680)	2,401,283

합 계	96,710,015	2,426,517	(51)	(2,435,480)	(401,630)	96,299,371

8. 무형자산

(1) 당분기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	973,840	(811,264)	162,576

소프트웨어	2,007,891	(1,217,462)	790,429

건설중인자산	280,979	-	280,979

합 계	3,262,710	(2,028,726)	1,233,984

(2) 당분기 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

산업재산권	163,410	6,687	(7,521)	162,576

소프트웨어	835,518	11,309	(56,398)	790,429

건설중인자산	280,979	-	-	280,979

합 계	1,279,907	17,996	(63,919)	1,233,984

9 . 기타비유동자산 당분기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말

보증금	7,602,891

현재가치할인차금	(212,250)

합 계	7,390,641

10. 매입채무 및 기타채무 당분기말 현재 매입채무 및 기타채 무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말

매입채무	16,194,682

미지급금	13,539,744

합 계	29,734,426

11. 단기차입금

(1) 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당분기말

한국산업은행	22,000,000

우리은행	5,381,600

농협	3,000,000

TOYOTA_AUTO	4,415

합 계	30,386,015

(2) 분기재무제표에 대한 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

12. 반품충당부채 (1) 당사는 과거 경험율에 따라 추정된 반품 예상금액을 매출에서 차감하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	1,960,529	465,331	(289,423)	2,136,437

13. 기타유동부채 당분기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

미지급비용	915,981

선수금	624,626

예수금	49,489

합 계	1,590,096

14. 장기차입금

( 1) 당분기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당분기말

한국산업은행	15,000,000

국민은행	5,000,000

한국농수산식품유통공사	4,961,000

우리은행	1,292,500

합 계	26,253,500

( 2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국산업은행	국민은행	한국농수산식품유통공사	우리은행	합 계

2017년 9월 이후	7,000,000	-	-	95,400	7,095,400

2018년 9월 이후	8,000,000	5,000,000	708,800	381,600	14,090,400

2019년 9월 이후	-	-	708,700	381,600	1,090,300

2020년 9월 이후	-	-	708,700	353,200	1,061,900

2021년 9월 이후	-	-	2,834,800	80,700	2,915,500

합 계	15,000,000	5,000,000	4,961,000	1,292,500	26,253,500

(3) 분기재무제표에 대한 주석 30에서 설명하 고 있는 바와 같이 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 15. 순확정급여부채 (1) 당분기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

확정급여채무의 현재가치	10,332,909

사외적립자산의 공정가치	(8,660,337)

합 계	1,672,572

(2) 당분기 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

총근무원가	196,237

이자비용	63,240

사외적립자산의 기대수익	(56,052)

합 계	203,425

(3) 당분기 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출원가	121,969

판매비와관리비	81,456

합 계	203,425

(4) 당분기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	10,091,550

당기근무원가	196,237

이자비용	63,240

퇴직급여지급액	(18,118)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-

기말금액	10,332,909

(5) 당분기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	8,622,403

사외적립자산의 기대수익	56,052

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	-

퇴직급여지급액	(18,118)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-

DC(확정기여형) 전환금	-

기말금액	8,660,337

16. 기타비유동부채 당분기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

임대보증금	21,880

17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수권주식수	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	4,568,286 주

주당액면금액	500 원

자본금	2,284,143

(2) 당분기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

재평가적립금	-

기타자본잉여금	96,614,542

합 계	96,614,542

18. 이익잉여금 과 배당(1) 당분기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

법정적립금

이익준비금 (*1)	-

임의적립금

재무구조개선적립금	-

연구및인력개발준비금	-

임의적립금	-

재평가적립금	-

미처분이익잉여금	2,112,683

합 계	2,112,683

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 기타자본구성요소 당분기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

매도가능증권평가이익	-

자기주식	(89,581)

해외사업환산손익	(534,542)

합 계	(624,123)

당분기말 현재 당사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 1,690주 를 보유하고 있으며, 취득가액 89,581천원 은 자기주식의 계정과목으로 기타자본에 계상하고 있습니다.

20. 비용의 성격별 분류 당분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누 적

재고자산의 변동	31,782	31,782

재고자산의 사용	30,561,828	30,561,828

종업원급여비용	8,326,593	8,326,593

감가상각비및무형자산상각비	2,499,397	2,499,397

광고비및판촉비	10,487,558	10,487,558

운반비	3,257,817	3,257,817

기타	10,295,163	10,295,163

합 계	65,460,138	65,460,138

21. 매출액

당분기 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누 적

제품매출	53,537,189	53,537,189

상품매출	19,977,131	19,977,131

매출할인	(3,436,206)	(3,436,206)

합 계	70,078,114	70,078,114

22. 매출원가 당분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누 적

제품매출원가	24,085,260	24,085,260

상품매출원가	14,188,807	14,188,807

합 계	38,274,067	38,274,067

23. 판매비와관리비 당분기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누 적

종업원급여	3,964,279	3,964,279

퇴직급여	323,565	323,565

복리후생비	707,907	707,907

여비교통비	367,641	367,641

통신비	114,522	114,522

세금과공과	96,166	96,166

지급임차료	1,248,257	1,248,257

감가상각비	281,083	281,083

접대비	50,555	50,555

광고선전비	1,249,265	1,249,265

운반비	3,257,817	3,257,817

지급수수료	647,285	647,285

무형자산상각비	56,453	56,453

차량유지비	106,442	106,442

판매촉진비	9,236,301	9,236,301

소모품비	294,205	294,205

교육훈련비	101,047	101,047

판매수수료	2,077,334	2,077,334

경상개발비	2,742,146	2,742,146

기타	263,801	263,801

합 계	27,186,071	27,186,071

24. 금융수익 당분기 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기

3개월	누 적

이자수익	12,817	12,817

배당금수익	-	-

외환차익	308,030	308,030

외화환산이익	920	920

합 계	321,767	321,767

25. 금융비 용 당분기 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기

3개월	누 적

이자비용	310,685	310,685

외환차손	467,904	467,904

외화환산손실	1,434,138	1,434,138

합 계	2,212,727	2,212,727

26. 기타수익 당분기 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기

3개월	누 적

임대료수익	28,541	28,541

유형자산처분이익	5,651	5,651

대손충당금환입액	-	-

잡이익	96,089	96,089

합 계	130,281	130,281

27. 기타비용 당분기 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기

3개월	누 적

기부금	17,697	17,697

유형자산처분손실	3	3

잡손실	75,368	75,368

합 계	93,068	93,068

28 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 23.57%입니다.

29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

기타	샘표 (주)

양포식품(주)

(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)

통도물류(주)

성도물류(주)

(주)누리팩

(2) 당분기 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스 비용	임차료

기타	샘표 (주)	-	5,208	43,498	-	285,413	-

양포식품(주)	49,327	-	118	2,066,981	-	-

(주)샘표아이에스피	16,584	4,559	438	-	4,751,306	-

조치원식품(주)	-	450	33	-	102,464	-

통도물류(주)	276	324	-	-	227,625	141,093

성도물류(주)	-	-	909	-	6,855	116,496

(주)누리팩	-	-	-	405,543	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	2,076

합 계	66,187	10,541	44,996	2,472,524	5,373,663	259,665

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	보증금	매입채무	보증금

기타	샘표 (주)	11,975	-	104,500	-

양포식품(주)	10,600	-	715,842	-

(주)샘표아이에스피	1,763	-	3,183,027	21,880

조치원식품(주)	183	-	39,892	-

통도물류(주)	-	650,000	138,606	-

성도물류(주)	-	100,000	45,051	-

(주)누리팩	-	-	163,060	-

주요경영진	-	-	761	-

합 계	24,521	750,000	4,390,739	21,880

(4) 당분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

단기급여	403,751

퇴직급여	34,087

합 계	437,838

당사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

30. 담보제공자산 당분기말 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천공장 유형자산(건물,토지,기계장치)	43,029,578	6,000,000	4,961,000	운영 및 시설자금	한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산(건물,토지)	23,918,490	20,000,000	37,000,000	운영 및 시설자금 R	한국산업은행

우리발효연구중심(건물, 토지)	15,752,311	13,200,000

합 계	82,700,379	39,200,000	41,961,000

31. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내 역	당분기말

KEB하나은행	일반한도대출	10,000,000

국민은행	기업전자결제	7,000,000

농협	일반한도대출	3,000,000

우리은행	수입자금대출	5,000,000

수입신용약정	USD 5,000,000

합 계	25,000,000USD 5,000,000

32. 주당이익 당분기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기

3개월	누 적

당기순이익	2,112,682,573 원	2,112,682,573 원

가중평균보통유통주식수	4,567,496 주	4,567,496 주

기본주당순이익	463 원	463 원

당사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

33. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

퇴직급여	259,477

감가상각비	2,435,480

무형자산상각비	63,919

대손상각비	(91,810)

이자비용	321,969

외환환산손실	1,192,485

유형자산처분손실	3

재고자산평가손실	-

지분법손실	-

이자수익	(24,102)

외화환산이익	(920)

유형자산처분이익	(5,461)

지분법이익	-

재고자산평가충당금환입	(61,363)

현재가치할인차이자비용	408

법인세비용	651,546

합 계	4,741,631

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출채권의 감소(증가)	(6,646,698)

미수금의 감소(증가)	(60,989)

미수수익의 감소(증가)	-

선급금의 감소(증가)	1,523,595

선급비용의 감소(증가)	361,289

재고자산의 감소(증가)	93,146

매입채무의 증가(감소)	2,104,309

미지급금의 증가(감소)	(507,033)

미지급비용의 증가(감소)	345,467

선수금의 증가(감소)	3,819

예수금의 증가(감소)	(46,437)

반품충당부채의 증가(감소)	175,909

이연법인세부채의 증가(감소)	-

퇴직운용자산의 감소(증가)	(37,934)

퇴직금의 지급	(18,118)

합 계	(2,709,675)

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 없습니다.

34. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용 함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

현금및현금성자산	12,603,409

매출채권및기타채권	35,524,329

기타비유동자산	7,390,641

합 계	55,518,379

한편, 당사는 우리, KEB하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

정상채권	31,487,816

연체채권	4,095,776

손상채권	3,687,216

대손충당금	(3,746,479)

합 계	35,524,329

당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석(채권 최초 발생기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

연체채권	손상채권	합 계

6월 이하	534,144	-	534,144

6월 초과 1년 이하	1,029,623	-	1,029,623

1년 초과	2,532,009	3,687,216	6,219,225

합 계	4,095,776	3,687,216	7,782,992

② 유동성위험관리

당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무및기타채무	29,734,426	29,734,426	-	-

기타유동부채	1,590,096	1,590,096	-	-

장ㆍ단기 차입금	56,639,515	30,386,015	23,338,000	2,915,500

기타비유동부채	21,880	-	21,880	-

합 계	87,985,917	61,710,537	23,359,880	2,915,500

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1%P 상승	1%P 하락

이자비용	566,395	(566,395)

④ 외환관리 ㉠ 당분기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말

외화금액	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	3,414,896.32	1,096.30	3,743,751

EUR	2,400.00	1,230.32	2,953

JPY	44,945,012.00	10.84	487,060

대여금 및 수취채권	USD	547,732.36	1,096.30	600,479

합 계	4,834,243

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

10% 상승시	10% 하락시

USD/원	434,423	(434,423)

EUR/원	295	(295)

JPY/원	48,706	(48,706)

합 계	483,424	(483,424)

(4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말

차입금총계	56,639,515

차감:

현금및현금성자산	(12,603,409)

단기금융상품	-

장기금융상품	-

순차입금	44,036,106

자본총계	100,387,245

순차입금/자본 비율	43.9%

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

35. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타비유동자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	12,603,409	-	-	12,603,409	12,603,409

매출채권및기타채권	-	35,524,329	-	35,524,329	35,524,329

기타비유동자산	-	-	7,390,641	7,390,641	7,390,641

합 계	12,603,409	35,524,329	7,390,641	55,518,379	55,518,379

(2) 당분기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	29,734,426	29,734,426

단기차입금	30,386,015	30,386,015

기타유동부채	1,590,096	1,590,096

장기차입금	26,253,500	26,253,500

기타비유동부채	21,880	21,880

합 계	87,985,917	87,985,917

(3) 당분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 중단영업손익에 포함되는 손익은 제외하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	12,817	-

외환차익	308,030	-

외화환산이익	920	-

대손충당금환입(상각비)	-	(15,240)

이자비용	-	(310,685)

외환차손	-	(467,904)

외화환산손실	-	(1,434,138)

합 계	321,767	(2,227,967)