샘표식품 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

샘표식품주식회사(이하 "당사")는 2016년 7월 1일을 분할기일로 샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 중구 충무로 2길에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에 공장을, 충청북도 청주시에는 연구소 및 공장을 두고 있습니다.
당분기말 현재 당사의 자본금은 2,284,143,000원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준
당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 전기말 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'가 개정되었습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11의 주요 내용은 아래와 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
(단위 : 원)

신용위험	유동성위험	이자율위험	지분가격위험	환위험	위험 합계

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.	유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 모든 의무를 이행하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 주요 유동성 공급원은 영업에서 창출한 현금 및 자본시장 및 금융기관에서 조달한 자금이며, 주요 유동성 수요는 생산, 연구개발을 위한 투자를 비롯해, 운전자본, 배당 등에 있습니다.	당사는 차입금과 관련하여 이자율 변동 위험에 노출되어 있습니다.	당사는 유동성관리 및 영업상의 필요로 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다.	당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로도 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다.	당사의 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.	당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.	당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.	당사는 유동성관리 및 영업상의 필요로 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.	당사는 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융거래 발생시 기능통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 매칭 기법 등을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 이러한 위험관리 활동에도 불구하고 발생할 수 있는 환율변동위험에 대해서는 주기적인 모니터링과 평가를 통해 관리하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.	당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

신용위험

신용위험 익스포저에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

현금및현금성자산	매출채권 및 기타유동채권	단기성예금	기타 비유동채권	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	31,129,652,658	38,633,937,367	40,000,000,000	23,259,353,431	133,022,943,456

전기말 (단위 : 원)

현금및현금성자산	매출채권 및 기타유동채권	단기성예금	기타 비유동채권	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	21,387,155,408	34,543,793,886	45,000,000,000	22,265,771,932	123,196,721,226

유동성위험(금융부채의 만기 및 상환일정)
당분기말 (단위 : 원)

장부금액

계약상 현금흐름

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타유동채무, 미할인현금흐름	38,887,130,655	0	0	38,887,130,655

미지급비용, 미할인현금흐름(*)	1,514,614,968	1,100,862,650	0	2,615,477,618

미지급배당금, 미할인현금흐름	917,000,030	0	0	917,000,030

차입부채, 미할인현금흐름	47,943,079,141	576,194,004	0	48,519,273,145

리스부채, 미할인현금흐름	2,661,165,327	4,513,651,464	0	7,174,816,791

장기임대보증금, 미할인현금흐름	0	24,058,000	0	24,058,000

전기말 (단위 : 원)

장부금액

계약상 현금흐름

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타유동채무, 미할인현금흐름	39,093,164,742	0	0	39,093,164,742

미지급비용, 미할인현금흐름(*)	1,826,350,716	1,079,662,650	0	2,906,013,366

미지급배당금, 미할인현금흐름	3,680,830	0	0	3,680,830

차입부채, 미할인현금흐름	47,714,055,871	576,899,209	0	48,290,955,080

리스부채, 미할인현금흐름	2,811,752,182	4,980,019,410	0	7,791,771,592

장기임대보증금, 미할인현금흐름	0	24,058,000	0	24,058,000

유동성위험(금융부채의 만기 및 상환일정)_각주
(*) 종업원급여 3,846,693,153원(전기: 5,451,422,120원)을 제외한 금액입니다

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY	CNY

외화금융자산, 원화환산금액	41,900,309,291	420,441,531	529,040,468	277,952,922

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	27,686,209

외화금융자산, 기초통화금액(EUR) [EUR, 일]	242,557

외화금융자산, 기초통화금액(JPY) [JPY, 일]	55,880,818

외화금융자산, 기초통화금액(CNY) [CNY, 일]	1,270,932

전기말 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY	CNY

외화금융자산, 원화환산금액	43,433,529,529	338,008,252	258,697,038	172,832,793

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	30,269,377

외화금융자산, 기초통화금액(EUR) [EUR, 일]	200,513

외화금융자산, 기초통화금액(JPY) [JPY, 일]	28,191,868

외화금융자산, 기초통화금액(CNY) [CNY, 일]	844,075

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

외화금융부채, 원화환산금액	18,350,135,375

외화금융부채, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	12,125,106

전기말 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

외화금융부채, 원화환산금액	17,314,014,224

외화금융부채, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	12,066,356

자본위험관리
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)	54,320,620,677

현금및현금성자산	31,135,012,658

자본총계	256,628,331,977

순차입금비율	0.0903

전기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)	54,980,623,447

현금및현금성자산	21,393,865,408

자본총계	248,801,166,161

순차입금비율	0.1350

시장위험에 대한 공시시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기말 (단위 : 원)

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 하락 시 당기손익 감소	4,312,774,420

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,835,013,537	477,070,000

시장변수 상승 시 당기손익 감소	1,835,013,537	477,070,000

시장변수 상승 시 당기손익 증가	4,312,774,420

전기말 (단위 : 원)

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 하락 시 당기손익 감소	4,420,306,759

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,731,401,422	477,070,000

시장변수 상승 시 당기손익 감소	1,731,401,422	477,070,000

시장변수 상승 시 당기손익 증가	4,420,306,759

## 5. 공정가치

금융상품의 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 원)

공정가치

금융자산	133,985,197,290

금융자산	현금및현금성자산	31,135,012,658

매출채권 및 기타유동채권	38,633,937,367

단기금융상품	40,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	956,893,834

기타 비유동채권	23,259,353,431

금융부채	90,150,666,303

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	38,887,130,655

단기차입금	47,135,000,000

단기미지급비용(*1)	1,514,614,968

미지급배당금	917,000,030

유동 리스부채(*2)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	572,000,000

장기미지급비용(*1)	1,100,862,650

비유동 리스부채(*2)

장기임대보증금	24,058,000

전기말 (단위 : 원)

공정가치

금융자산	124,160,325,060

금융자산	현금및현금성자산	21,393,865,408

매출채권 및 기타유동채권	34,543,793,886

단기금융상품	45,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	956,893,834

기타 비유동채권	22,265,771,932

금융부채	89,733,916,938

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	39,093,164,742

단기차입금	47,135,000,000

단기미지급비용(*1)	1,826,350,716

미지급배당금	3,680,830

유동 리스부채(*2)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	572,000,000

장기미지급비용(*1)	1,079,662,650

비유동 리스부채(*2)

장기임대보증금	24,058,000

금융상품의 종류별 공정가치(장부금액)
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

금융자산	133,985,197,290

금융자산	현금및현금성자산	31,135,012,658

매출채권 및 기타유동채권	38,633,937,367

단기금융상품	40,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	956,893,834

기타 비유동채권	23,259,353,431

금융부채	96,764,286,980

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	38,887,130,655

단기차입금	47,135,000,000

단기미지급비용(*1)	1,514,614,968

미지급배당금	917,000,030

유동 리스부채	2,482,404,464

비유동차입금의 비유동성 부분	572,000,000

장기미지급비용(*1)	1,100,862,650

비유동 리스부채	4,131,216,213

장기임대보증금	24,058,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

금융자산	124,160,325,060

금융자산	현금및현금성자산	21,393,865,408

매출채권 및 기타유동채권	34,543,793,886

단기금융상품	45,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	956,893,834

기타 비유동채권	22,265,771,932

금융부채	97,007,540,385

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	39,093,164,742

단기차입금	47,135,000,000

단기미지급비용(*1)	1,826,350,716

미지급배당금	3,680,830

유동 리스부채	2,612,154,716

비유동차입금의 비유동성 부분	572,000,000

장기미지급비용(*1)	1,079,662,650

비유동 리스부채	4,661,468,731

장기임대보증금	24,058,000

금융상품의 종류별 공정가치(장부금액)＿각주
(*1)장, 단기 미지급비용은 종업원 관련 채무가 제외된 금액입니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1)직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2)관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다"

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	956,893,834

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	956,893,834

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산

파트너원 벨류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금	코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산	245,415,000	711,478,834

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	자산접근법	자산접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

'수준3'에 해당하는 금융상품의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

당기손익인식금융자산

기초 자산	956,893,834

매입, 공정가치측정, 자산	0

매도, 공정가치측정, 자산	0

평가손익	0

기말 자산	956,893,834

전분기 (단위 : 원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

당기손익인식금융자산

기초 자산	1,111,672,833

매입, 공정가치측정, 자산	0

매도, 공정가치측정, 자산	0

평가손익	0

기말 자산	1,111,672,833

## 6. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

금융자산	133,028,303,456	956,893,834

금융자산	현금및현금성자산	31,135,012,658

매출채권 및 기타유동채권	38,633,937,367

단기금융상품	40,000,000,000

기타 비유동채권	23,259,353,431

당기손익-공정가치측정금융자산	956,893,834

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

금융자산	123,203,431,226	956,893,834

금융자산	현금및현금성자산	21,393,865,408

매출채권 및 기타유동채권	34,543,793,886

단기금융상품	45,000,000,000

기타 비유동채권	22,265,771,932

당기손익-공정가치측정금융자산	956,893,834

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

금융부채	96,764,286,980

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	38,887,130,655

단기차입금	47,135,000,000

단기미지급비용(*1)	1,514,614,968

미지급배당금	917,000,030

유동 리스부채	2,482,404,464

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	572,000,000

장기미지급비용(*1)	1,100,862,650

비유동 리스부채	4,131,216,213

장기임대보증금	24,058,000

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

금융부채	97,007,540,385

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	39,093,164,742

단기차입금	47,135,000,000

단기미지급비용(*1)	1,826,350,716

미지급배당금	3,680,830

유동 리스부채	2,612,154,716

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	572,000,000

장기미지급비용(*1)	1,079,662,650

비유동 리스부채	4,661,468,731

장기임대보증금	24,058,000

(*1) 종업원 관련 채무를 제외하였습니다.

금융자산의 범주별 손익
당분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

이자수익	707,466,865	0

외환차익(금융수익)	696,203,405	0

외화환산이익	1,004,473,256	0

대손상각비(대손충당금환입)	(34,210,561)	0

당기손익인식금융자산평가손실	0	0

외환차손(금융원가)	(114,126,495)	0

외화환산손실	(167,963)	0

전분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

이자수익	668,399,711	0

외환차익(금융수익)	284,936,748	0

외화환산이익	65,939,826	0

대손상각비(대손충당금환입)	7,324,801	0

당기손익인식금융자산평가손실	0	0

외환차손(금융원가)	(114,379,480)	0

외화환산손실	(292,683,859)	0

금융부채의 범주별 손익
당분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

외환차익(금융수익)	185,394,582

외화환산이익(금융수익)	785,000,000

이자비용	(371,669,062)

외환차손(금융원가)	(121,458,158)

외화환산손실	(951,820,814)

전분기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

외환차익(금융수익)	220,786,323

외화환산이익(금융수익)	34,443,830

이자비용	(509,519,627)

외환차손(금융원가)	(116,883,376)

외화환산손실	0

## 7. 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

단기금융상품

사용이 제한된 금융자산	7,135,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정

전기말 (단위 : 원)

단기금융상품

사용이 제한된 금융자산	7,135,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정

## 8. 금융기관예치금 등

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	5,360,000

요구불예금	31,129,652,658

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	6,710,000

요구불예금	21,387,155,408

장,단기 금융상품 공시
당분기말 (단위 : 원)

정기예치금

단기금융상품	40,000,000,000

장기금융상품	0

전기말 (단위 : 원)

정기예치금

단기금융상품	45,000,000,000

장기금융상품	0

## 9. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	57,140,746,876	(19,998,090,119)	0	37,142,656,757

단기미수금	984,268,566	(6,587,496)	0	977,681,070

미수수익	513,599,540	0	0	513,599,540

장기대여금	15,134,000,000	0	0	15,134,000,000

보증금, 순액	9,377,050,944	0	(1,251,697,513)	8,125,353,431

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	52,291,508,835	(19,058,044,613)	0	33,233,464,222

단기미수금	1,057,749,943	(6,587,496)	0	1,051,162,447

미수수익	259,167,217	0	0	259,167,217

장기대여금	14,349,000,000	0	0	14,349,000,000

보증금, 순액	9,237,150,572	0	(1,320,378,640)	7,916,771,932

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(19,058,044,613)	(6,587,496)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(34,210,561)	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(905,834,945)	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

기말금융자산	(19,998,090,119)	(6,587,496)

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(13,780,833,657)	(6,587,496)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	7,324,801	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	31,522,523	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

기말금융자산	(13,741,986,333)	(6,587,496)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

기대신용손실 평가 방법

전체기간 기대신용손실

연체상태

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 12개월 이내	12개월 이후

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

유동매출채권	38,370,236,484	(1,395,238,450)	36,974,998,034	4,611,844,953	(4,451,126,654)	160,718,299	6,639,733	(2,037,209)	4,602,524	3	(3)	0	14,152,025,703	(14,149,687,803)	2,337,900

기대신용손실율	0.0364	0.9652	0.3068	1.0000	0.9998

전기말 (단위 : 원)

기대신용손실 평가 방법

전체기간 기대신용손실

연체상태

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 12개월 이내	12개월 이후

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

유동매출채권	33,334,989,563	(780,008,469)	32,554,981,094	5,515,117,830	(4,839,180,342)	675,937,488	3	(1)	2	2,045,892	(1,838,154)	207,738	13,439,355,547	(13,437,017,647)	2,337,900

기대신용손실율	0.0234	0.8774	0.3333	0.8985	0.9998

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	21,402,187,490	(246,718,675)	21,155,468,815

유동제품	14,874,381,492	(655,006,710)	14,219,374,782

유동재공품	15,487,088,916	(55,360,826)	15,431,728,090

유동원재료	8,624,960,170	(161,159,755)	8,463,800,415

유동저장품	196,625,996	0	196,625,996

유동 운송중 재고자산	2,526,801,154	0	2,526,801,154

총유동재고자산	63,112,045,218	(1,118,245,966)	61,993,799,252

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	20,895,315,493	(401,866,992)	20,493,448,501

유동제품	16,429,755,298	(703,578,334)	15,726,176,964

유동재공품	14,722,976,665	(48,950,310)	14,674,026,355

유동원재료	6,963,159,421	(154,863,809)	6,808,295,612

유동저장품	148,437,801	0	148,437,801

유동 운송중 재고자산	2,601,735,789	0	2,601,735,789

총유동재고자산	61,761,380,467	(1,309,259,445)	60,452,121,022

## 11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

출자금

파트너원 밸류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사	코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사

당기손익인식금융자산	245,415,000	711,478,834	956,893,834

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

출자금

파트너원 밸류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사	코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사

당기손익인식금융자산	245,415,000	711,478,834	956,893,834

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산

기초금융자산	956,893,834

금융자산, 증감	0

금융자산, 증감	금융자산의 취득	0

금융자산의 처분	0

금융자산의 평가손익	0

기말금융자산	956,893,834

전분기 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산

기초금융자산	1,111,672,833

금융자산, 증감	0

금융자산, 증감	금융자산의 취득	0

금융자산의 처분	0

금융자산의 평가손익	0

기말금융자산	1,111,672,833

## 12. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
② 전기
(주1) 선부(상해)상무유한공사의 결손누적으로 지분법 적용이 중단되었습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
② 전분기
(4) 당분기말 현재 중요한 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 종속기업투자손익은 다음과 같습니다.
(6) 당분기와 전분기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

## 13. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	36,590,507,881	0	0	36,590,507,881

건물	58,389,100,242	(24,944,346,538)	0	33,444,753,704

구축물	21,734,896,899	(18,560,792,065)	0	3,174,104,834

기계장치	241,777,594,503	(168,627,288,076)	(329,567,549)	72,820,738,878

차량운반구	1,453,721,926	(1,152,053,640)	0	301,668,286

공기구비품	35,243,395,030	(31,430,694,051)	(22,463,436)	3,790,237,543

건설중인자산	2,164,023,350	0	0	2,164,023,350

사용권자산	12,763,222,038	(4,989,413,209)	0	7,773,808,829

유형자산 합계	410,116,461,869	(249,704,587,579)	(352,030,985)	160,059,843,305

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	36,922,329,291	0	0	36,922,329,291

건물	57,535,652,493	(24,496,133,457)	0	33,039,519,036

구축물	21,750,383,305	(18,482,270,600)	0	3,268,112,705

기계장치	241,556,609,177	(164,545,311,708)	(341,586,359)	76,669,711,110

차량운반구	1,462,594,350	(1,123,148,090)	0	339,446,260

공기구비품	35,178,340,819	(30,973,374,293)	(25,265,366)	4,179,701,160

건설중인자산	3,053,398,153	0	0	3,053,398,153

사용권자산	12,811,588,998	(4,232,572,717)	0	8,579,016,281

유형자산 합계	410,270,896,586	(243,852,810,865)	(366,851,725)	166,051,233,996

유형자산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	36,922,329,291	33,039,519,036	3,268,112,705	76,669,711,110	339,446,260	4,179,701,160	3,053,398,153	8,579,016,281	166,051,233,996

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	30,600,000	20,000,000	196,339,000	0	113,365,106	663,989,582	0	1,024,293,688

유형자산의 처분 및 폐기	0	0	0	0	0	0	0	(6,897,701)	(6,897,701)

감가상각비, 유형자산	0	(448,213,081)	(78,521,465)	(4,069,957,558)	(28,905,550)	(454,517,828)	0	(798,309,751)	(5,878,425,233)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	1,239,196,731	0	293,660,577	0	0	(1,532,857,308)	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(331,821,410)	(416,348,982)	(35,486,406)	(269,014,251)	(8,872,424)	(48,310,895)	(20,507,077)	0	(1,130,361,445)

기말 유형자산	36,590,507,881	33,444,753,704	3,174,104,834	72,820,738,878	301,668,286	3,790,237,543	2,164,023,350	7,773,808,829	160,059,843,305

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	26,416,911,256	33,685,178,084	3,558,848,141	84,064,018,240	239,135,902	4,631,816,971	5,366,340,870	3,293,762,262	161,256,011,726

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	10,244,341,035	105,780,025	0	1,093,194,102	19,099,570	399,675,364	838,104,569	215,797,719	12,915,992,384

유형자산의 처분 및 폐기	0	0	0	(37,000)	(1,000)	0	0	(6,466,282)	(6,504,282)

감가상각비, 유형자산	0	(434,907,519)	(79,335,789)	(4,074,770,977)	(31,694,325)	(511,504,825)	0	(653,613,445)	(5,785,826,880)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	62,556,078	0	1,347,932,051	0	0	(1,410,488,129)	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	36,661,252,291	33,418,606,668	3,479,512,352	82,430,336,416	226,540,147	4,519,987,510	4,793,957,310	2,849,480,254	168,379,672,948

자본화차입원가에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

자본화된 차입원가	20,739,581

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0279

전분기 (단위 : 원)

공시금액

자본화된 차입원가	35,687,198

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0301

## 14. 사용권자산

사용권자산의 구성내역
당분기말 (단위 : 원)

토지	건물	차량운반구	자산 합계

사용권자산	0	7,417,859,885	355,948,944	7,773,808,829

전기말 (단위 : 원)

토지	건물	차량운반구	자산 합계

사용권자산	0	8,139,631,819	439,384,462	8,579,016,281

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	0	8,139,631,819	439,384,462	8,579,016,281

사용권자산의 추가	0	0	0	0

사용권자산감가상각비	0	(721,771,934)	(76,537,817)	(798,309,751)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	(6,897,701)	(6,897,701)

기말 사용권자산	0	7,417,859,885	355,948,944	7,773,808,829

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	24,273,661	2,582,495,498	686,993,103	3,293,762,262

사용권자산의 추가	18,775	215,778,944	0	215,797,719

사용권자산감가상각비	(3,313,954)	(576,517,001)	(73,782,490)	(653,613,445)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	(6,466,282)	(6,466,282)

기말 사용권자산	20,978,482	2,221,757,441	606,744,331	2,849,480,254

## 15. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

산업재산권	1,555,942,588	(1,274,198,342)	281,744,246

소프트웨어	3,228,120,331	(2,971,962,415)	256,157,916

개발 중인 무형자산	93,490,656	0	93,490,656

무형자산 합계	4,877,553,575	(4,246,160,757)	631,392,818

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

산업재산권	1,543,531,855	(1,260,264,090)	283,267,765

소프트웨어	3,200,312,392	(2,949,491,686)	250,820,706

개발 중인 무형자산	0	0	0

무형자산 합계	4,743,844,247	(4,209,755,776)	534,088,471

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

산업재산권	소프트웨어	개발 중인 무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	283,267,765	250,820,706	0	534,088,471

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	12,410,733	27,807,939	93,490,656	133,709,328

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0

무형자산상각비	(13,934,252)	(22,470,729)	0	(36,404,981)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	0	0

기말의 무형자산 및 영업권	281,744,246	256,157,916	93,490,656	631,392,818

전분기 (단위 : 원)

산업재산권	소프트웨어	개발 중인 무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	259,979,549	147,253,413	93,779,154	501,012,116

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	10,803,077	3,623,304	14,779,542	29,205,923

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0

무형자산상각비	(13,809,103)	(15,778,875)	0	(29,587,978)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	93,779,154	(93,779,154)	0

기말의 무형자산 및 영업권	256,973,523	228,876,996	14,779,542	500,630,061

## 16. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	570,604,106

유동선급비용	1,300,688,582

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용, 순액	175,666,667

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	1,269,488,544

유동선급비용	1,488,984,000

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용, 순액	230,366,667

## 17. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	26,166,869,765

기타 유동 미지급금	12,720,260,890

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	27,409,629,891

기타 유동 미지급금	11,683,534,851

## 18. 차입금

차입금의 구성내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

단기차입금	47,135,000,000

비유동차입금의 비유동성 부분	572,000,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

단기차입금	47,135,000,000

비유동차입금의 비유동성 부분	572,000,000

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭

한국농수산식품유통공사	한국수출입은행_수출성장자금	우리은행_시설자금	우리은행_운영자금	우리은행_운영자금2

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0200	0.0289	0.0283	0.0274	0.0050

단기차입금	7,135,000,000	15,000,000,000	10,000,000,000	15,000,000,000	0

비유동차입금의 비유동성 부분	0	0	0	0	572,000,000

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭

한국농수산식품유통공사	한국수출입은행_수출성장자금	우리은행_시설자금	우리은행_운영자금	우리은행_운영자금2

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0200	0.0304	0.0286	0.0258	0.0050

단기차입금	7,135,000,000	15,000,000,000	10,000,000,000	15,000,000,000	0

비유동차입금의 비유동성 부분	0	0	0	0	572,000,000

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	합계 구간 합계

은행차입금, 미할인현금흐름	143,000,000	286,000,000	143,000,000	572,000,000

## 19. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

KDB산업은행	우리은행	한국농수산식품유통공사

담보로 제공된 유형자산	48,474,111,732	8,411,536,464	0

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	0	0	7,135,000,000

담보설정금액	33,200,000,000	12,000,000,000	7,135,000,000

담보제공차입금액	0	10,000,000,000	7,135,000,000

담보제공사유	단기한도대출차입금담보	차입금담보	차입금담보

## 20. 리스부채

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	2,482,404,464

비유동 리스부채	4,131,216,213

리스부채 합계	6,613,620,677

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	2,612,154,716

비유동 리스부채	4,661,468,731

리스부채 합계	7,273,623,447

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

임차_토지	임차_건물	임차_차량운반구	부채 합계

기초 리스부채	0	6,813,939,361	459,684,086	7,273,623,447

리스부채의 추가	0	0	0	0

리스부채의 지급	0	(682,560,340)	(79,465,757)	(762,026,097)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	0	0	(7,586,364)	(7,586,364)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	0	59,172,003	4,451,819	63,623,822

환율효과, 리스부채	0	45,985,869	0	45,985,869

기말 리스부채	0	6,236,536,893	377,083,784	6,613,620,677

전분기 (단위 : 원)

임차_토지	임차_건물	임차_차량운반구	부채 합계

기초 리스부채	24,343,628	2,951,245,965	708,502,778	3,684,092,371

리스부채의 추가	18,775	211,241,163	0	211,259,938

리스부채의 지급	(3,432,000)	(577,880,176)	(80,708,525)	(662,020,701)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	0	0	(6,715,260)	(6,715,260)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	212,616	16,279,821	7,682,647	24,175,084

환율효과, 리스부채	0	(2,921,307)	0	(2,921,307)

기말 리스부채	21,143,019	2,597,965,466	628,761,640	3,247,870,125

리스와 관련해서 인식된 손익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	798,309,751

리스부채에 대한 이자비용	63,623,822

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	64,093,454

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	27,893,221

리스 현금유출	854,012,772

전분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	653,613,445

리스부채에 대한 이자비용	24,175,084

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	57,430,000

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	26,666,624

리스 현금유출	746,117,325

## 21. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

반품충당부채	복구충당부채	마일리지충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	2,761,233,504	1,186,063,436	108,619,912	4,055,916,852

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	88,772,048	10,830,071	15,003,640	114,605,759

사용된 충당부채, 기타충당부채	(271,230,531)	0	(12,616,468)	(283,846,999)

기말 기타충당부채	2,578,775,021	1,196,893,507	111,007,084	3,886,675,612

전분기 (단위 : 원)

반품충당부채	복구충당부채	마일리지충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	3,074,110,794	713,646,537	98,088,362	3,885,845,693

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	953,493,921	3,839,610	17,161,992	974,495,523

사용된 충당부채, 기타충당부채	(774,328,581)	0	(10,054,774)	(784,383,355)

기말 기타충당부채	3,253,276,134	717,486,147	105,195,580	4,075,957,861

## 22. 종업원급여

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	16,135,420,793

사외적립자산의공정가치	(15,627,002,495)

순확정급여부채	508,418,298

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	15,738,163,560

사외적립자산의공정가치	(15,449,174,018)

순확정급여부채	288,989,542

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	15,738,163,560	(15,449,174,018)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	221,447,756	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	185,674,277	(187,286,301)

사외적립자산 운영관리수수료	0	9,457,824

퇴직급여지급액, 순확정급여부채(자산)	(9,864,800)	0

사업주부담금, 순확정급여부채(자산)	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	16,135,420,793	(15,627,002,495)

전분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	14,911,596,740	(14,473,279,487)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	218,309,336	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	165,960,119	(165,726,609)

사외적립자산 운영관리수수료	0	8,829,663

퇴직급여지급액, 순확정급여부채(자산)	0	0

사업주부담금, 순확정급여부채(자산)	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	15,295,866,195	(14,630,176,433)

확정기여제도 관련 인식 손익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	861,693,653

전분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	801,085,264

## 23. 우발부채와 약정사항

약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

대출약정	매입약정

운영자금대출1	운영자금대출2	일반한도대출1	수출성자금대출1	시설자금대출1	수입신용약정1	상생결제론1	기업전자결제1

약정처	한국농수산식품유통공사	우리은행	KDB산업은행	한국수출입은행	우리은행	우리은행	국민은행	국민은행

약정한도금액(KRW)	7,135,000,000	15,572,000,000	20,000,000,000	15,000,000,000	10,000,000,000	0	40,000,000,000	9,000,000,000

약정실행금액(KRW)	7,135,000,000	15,572,000,000	0	15,000,000,000	10,000,000,000	0	7,588,064,338	1,007,013,199

약정한도금액(USD) [USD, 일]	0	0	0	0	0	5,000,000	0	0

약정실행금액(USD) [USD, 일]	0	0	0	0	0	0	0	0

약정에 대한 설명	1. 수출의무 : 대출액의 50%이상2. 국산원료구매의무 : 대출액의 30%이상(추가 수출의무로 25~75% 대체가능)	연1회 수출실적확인서 제출

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

제공받은 지급보증1	제공받은 지급보증2

보증처	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)

보증종류	이행(지급)보증보험	인허가보증보험

보증금액	11,360,000	10,879,176

특수관계 여부

전기말 (단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

제공받은 지급보증1	제공받은 지급보증2

보증처	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)

보증종류	이행(지급)보증보험	인허가보증보험

보증금액	405,360,000	10,879,176

특수관계 여부

법적소송우발부채에 대한 공시
당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

## 24. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	7,467,243,797

매입채무 외의 유동채무	미지급 배당금	917,000,030

유동으로 분류되는 미지급비용	5,123,781,368

유동선수금	1,463,089,552

단기예수금	(36,627,153)

매입채무 외의 비유동채무	1,362,447,403

매입채무 외의 비유동채무	장기임대보증금	24,058,000

비유동으로 분류되는 미지급비용	1,338,389,403

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	8,795,938,583

매입채무 외의 유동채무	미지급 배당금	3,680,830

유동으로 분류되는 미지급비용	7,046,653,693

유동선수금	1,695,919,728

단기예수금	49,684,332

매입채무 외의 비유동채무	1,334,839,793

매입채무 외의 비유동채무	장기임대보증금	24,058,000

비유동으로 분류되는 미지급비용	1,310,781,793

## 25. 자본금 및 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	50,000,000

발행주식수	4,568,286

주당 액면가액	500

자본금	2,284,143,000

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	1,690

유통주식수의 수량	4,566,596

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	50,000,000

발행주식수	4,568,286

주당 액면가액	500

자본금	2,284,143,000

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	1,690

유통주식수의 수량	4,566,596

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	96,614,542,269

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	96,614,542,269

## 26. 이익잉여금

이익잉여금의 구성내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	913,319,200

법정적립금	이익준비금	913,319,200

임의적립금	148,050,000,000

임의적립금	기타의임의적립금	148,050,000,000

미처분이익잉여금	8,520,195,814

전기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	821,987,280

법정적립금	이익준비금	821,987,280

임의적립금	132,150,000,000

임의적립금	기타의임의적립금	132,150,000,000

미처분이익잉여금	16,973,845,832

## 27. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

지분법기타포괄손익변동	335,712,529

자기주식	(89,580,835)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

지분법기타포괄손익변동	46,228,615

자기주식	(89,580,835)

## 28. 매출액

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	100,461,726,285

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	70,118,772,741

상품매출액	42,070,531,833

매출차감액	(11,727,578,289)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	98,047,840,493

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	66,475,372,003

상품매출액	42,608,717,519

매출차감액	(11,036,249,029)

## 29. 영업부문

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국	외국

북미	유럽	동남아시아	동북아시아	오세아니아	기타

수익(매출액)	86,800,598,925	4,013,284,616	5,131,866,330	1,775,836,909	908,028,892	761,071,941	1,071,038,672	100,461,726,285

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	168,384,923,149	603,921,671	3,411,401	0	0	0	0	168,992,256,221

전분기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국	외국

북미	유럽	동남아시아	동북아시아	오세아니아	기타

수익(매출액)	84,782,789,161	4,659,746,913	4,457,330,083	1,877,983,916	916,702,394	799,412,215	553,875,811	98,047,840,493

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	177,321,669,758	647,184,899	3,266,531	0	0	0	0	177,972,121,188

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

고객1

주요고객에 대한 수익	18,966,161,046

전분기 (단위 : 원)

고객1

주요고객에 대한 수익	17,792,075,819

## 30. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산의 변동	(1,541,678,230)

재고자산의 사용	47,187,084,890

종업원급여비용	12,836,329,305

감가상각비	5,878,425,233

무형자산상각비	36,404,981

광고선전비	4,672,824,007

판매촉진비	6,669,873,600

운반비	3,574,779,593

기타 비용	13,776,871,336

성격별 비용 합계	93,090,914,715

전분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산의 변동	(1,859,146,155)

재고자산의 사용	49,474,283,053

종업원급여비용	12,465,235,823

감가상각비	5,785,826,880

무형자산상각비	29,587,978

광고선전비	4,126,893,091

판매촉진비	7,633,772,354

운반비	3,576,173,175

기타 비용	13,973,997,705

성격별 비용 합계	95,206,623,904

## 31. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	33,276,113,426

판매비와관리비	급여, 판관비	6,007,090,964

퇴직급여, 판관비	578,108,748

복리후생비, 판관비	926,385,953

여비교통비, 판관비	298,286,476

통신비, 판관비	124,740,966

세금과공과, 판관비	307,514,460

임차료, 판관비	847,682,626

감가상각비, 판관비	952,676,783

접대비, 판관비	54,250,867

광고선전비, 판관비	4,672,824,007

운반비, 판관비	3,574,779,593

지급수수료, 판관비	1,480,894,930

무형자산상각비, 판관비	24,452,826

차량유지비, 판관비	48,165,755

판매촉진비, 판관비	6,669,873,600

소모품비, 판관비	908,435,679

판매수수료, 판관비	1,833,715,624

경상개발비, 판관비	3,532,352,834

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	34,210,561

잡비, 판관비	399,670,174

전분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	33,432,562,193

판매비와관리비	급여, 판관비	5,960,371,361

퇴직급여, 판관비	605,612,715

복리후생비, 판관비	953,816,013

여비교통비, 판관비	214,301,530

통신비, 판관비	125,974,076

세금과공과, 판관비	691,652,788

임차료, 판관비	826,147,253

감가상각비, 판관비	790,146,183

접대비, 판관비	56,917,733

광고선전비, 판관비	4,126,893,091

운반비, 판관비	3,576,173,175

지급수수료, 판관비	1,494,843,158

무형자산상각비, 판관비	18,359,760

차량유지비, 판관비	39,634,776

판매촉진비, 판관비	7,633,772,354

소모품비, 판관비	750,522,473

판매수수료, 판관비	1,680,832,864

경상개발비, 판관비	3,404,855,752

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(7,324,801)

잡비, 판관비	489,059,939

## 32. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익 합계	3,378,538,108

금융수익 합계	이자수익(금융수익)	707,466,865

외환차익(금융수익)	881,597,987

외화환산이익(금융수익)	1,789,473,256

금융원가 합계	1,559,242,492

금융원가 합계	이자비용	371,669,062

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0

외환차손(금융원가)	235,584,653

외화환산손실(금융원가)	951,988,777

전분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익 합계	1,274,506,438

금융수익 합계	이자수익(금융수익)	668,399,711

외환차익(금융수익)	505,723,071

외화환산이익(금융수익)	100,383,656

금융원가 합계	1,033,466,342

금융원가 합계	이자비용	509,519,627

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0

외환차손(금융원가)	231,262,856

외화환산손실(금융원가)	292,683,859

## 33. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익 합계	210,819,188

기타이익 합계	임대수익	48,411,000

유형자산처분이익	0

잡이익	161,719,525

리스해지이익	688,663

기타손실 합계	93,394,860

기타손실 합계	기부금	23,257,104

유형자산처분손실	0

잡손실	70,137,756

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익 합계	174,539,226

기타이익 합계	임대수익	44,160,000

유형자산처분이익	499,000

잡이익	129,631,248

리스해지이익	248,978

기타손실 합계	121,239,055

기타손실 합계	기부금	63,161,820

유형자산처분손실	37,000

잡손실	58,040,235

## 34. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	8,837,849,192

법인세비용(수익)	386,848,090

평균유효세율	0.044

전분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	1,755,901,676

법인세비용(수익)	148,031,819

평균유효세율	0.084

## 35. 주당이익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	8,451,001,102

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	4,566,596

기본주당이익(손실)	1,851

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,607,869,857

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	4,566,596

기본주당이익(손실)	352

희석주당순이익
당사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

## 36. 현금흐름표

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	8,451,001,102

당기순이익조정을 위한 가감	5,773,656,007

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	229,293,556

감가상각비에 대한 조정	5,878,425,233

무형자산상각비에 대한 조정	36,404,981

대손상각비 조정	34,210,561

이자비용에 대한 조정	371,669,062

당기손익－공정가치측정금융자산평가손실에 대한 조정	0

외화환산손실 조정	951,988,777

유형자산처분손실의 조정	0

재고자산평가손실 조정	(191,013,479)

지분법손실 조정	469,682,322

이자수익에 대한 조정	(707,466,865)

외화환산이익	(1,789,473,256)

유형자산처분이익	0

리스해지이익에 대한 조정	(688,663)

지분법이익	0

반품충당부채전입액에 대한 조정	88,772,048

기타충당부채전입액에 대한 조정	15,003,640

법인세비용 조정	386,848,090

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,770,038,629)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(3,966,680,182)

미수금의 감소(증가)	73,481,377

선급금의 감소(증가)	698,884,438

선급비용의 감소 (증가)	188,295,418

장기선급비용의 감소(증가)	54,700,000

재고자산의 감소(증가)	(1,350,664,751)

매입채무의 증가(감소)	(1,242,760,126)

미지급금의 증가(감소)	3,282,527,481

단기미지급비용의 증가(감소)	(1,922,576,434)

장기미지급비용의 증가(감소)	27,607,610

선수금의 증가(감소)	(232,830,176)

예수금의 증가(감소)	(86,311,485)

반품충당부채의 증가(감소)	(271,230,531)

퇴직금의지급	(9,864,800)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	0

기타충당부채의 증가(감소) 조정	(12,616,468)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	1,607,869,857

당기순이익조정을 위한 가감	8,600,273,931

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	227,372,509

감가상각비에 대한 조정	5,785,826,880

무형자산상각비에 대한 조정	29,587,978

대손상각비 조정	(7,324,801)

이자비용에 대한 조정	509,519,627

당기손익－공정가치측정금융자산평가손실에 대한 조정	0

외화환산손실 조정	292,683,859

유형자산처분손실의 조정	37,000

재고자산평가손실 조정	33,759,312

지분법손실 조정	1,379,655,180

이자수익에 대한 조정	(668,399,711)

외화환산이익	(100,383,656)

유형자산처분이익	(499,000)

리스해지이익에 대한 조정	(248,978)

지분법이익	0

반품충당부채전입액에 대한 조정	953,493,921

기타충당부채전입액에 대한 조정	17,161,992

법인세비용 조정	148,031,819

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(788,307,763)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(2,283,632,242)

미수금의 감소(증가)	23,296,403

선급금의 감소(증가)	1,925,039,158

선급비용의 감소 (증가)	339,498,603

장기선급비용의 감소(증가)	1,259,453

재고자산의 감소(증가)	(1,892,905,467)

매입채무의 증가(감소)	82,254,692

미지급금의 증가(감소)	3,508,721,385

단기미지급비용의 증가(감소)	(1,572,334,416)

장기미지급비용의 증가(감소)	(10,342,768)

선수금의 증가(감소)	(87,768,016)

예수금의 증가(감소)	(37,011,193)

반품충당부채의 증가(감소)	(774,328,581)

퇴직금의지급	0

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	0

기타충당부채의 증가(감소) 조정	(10,054,774)

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

단기차입금	유동 리스부채	장기 차입금	비유동 리스부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	47,135,000,000	2,612,154,716	572,000,000	4,661,468,731

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	63,623,822	0	0

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 감소	0	(9,929,993)	0	(1,106,046)

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(758,576,422)	0	0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	21,150,555	0	24,835,314

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	553,981,786	0	(553,981,786)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	대체	0	553,981,786	0	(553,981,786)

재무활동에서 생기는 기말 부채	47,135,000,000	2,482,404,464	572,000,000	4,131,216,213

전분기 (단위 : 원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

단기차입금	유동 리스부채	장기 차입금	비유동 리스부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	67,135,000,000	2,002,365,292	572,000,000	1,681,727,079

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	126,584,966	0	107,256,241

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 감소	0	(5,342,595)	0	(1,372,665)

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	5,000,000,000	(660,426,886)	0	0

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(915,553)	0	(2,005,754)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	322,324,583	0	(322,324,583)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	대체	0	322,324,583	0	(322,324,583)