샘표식품 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 9(전) 기 2024년 12월 31일 현재
샘표식품주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항 (1) 지배기업의 개요 샘표식품주식회사(이하 "지배기업")는 2016년 7월 1일을 분할기일로 샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 지배기업은 서울특별시 중구 충무로 2에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에 공장을, 충청북도 청주시에는 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 2,284,143천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율

샘표(주)	2,255,842	49.38%

고영진	252,504	5.53%

박용주	34,606	0.75%

고계원	31,077	0.68%

박현기	30,000	0.66%

이수진	30,000	0.66%

이신영	30,000	0.66%

이세현	27,000	0.59%

박준기	25,000	0.55%

박진선	9,365	0.20%

자기주식	1,690	0.04%

박용학	1,344	0.03%

기 타	1,839,858	40.27%

합 계	4,568,286	100.00%

(2) 종속기업의 개요

종속기업명	업 종	소재지	결산월일	지분율

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	식품판매	미국	12월 31일	100%

선부(상해)상무유한공사	식품판매	중국	12월 31일	100%

(3) 연결재무제표 작성대상 종속기업에 대한 당분기말과 전기말 현재 재무상태와 당분기와 전분기 중 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

요약 재무성과	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무 유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무 유한공사

유동자산	14,842,909	827,454	14,117,895	800,439

비유동자산	25,439,694	10,711	26,610,102	8,656

자 산(계)	40,282,603	838,165	40,727,997	809,095

유동부채	20,553,422	266,171	19,113,392	256,153

비유동부채	14,087,161	841,320	14,778,106	868,086

부 채(계)	34,640,583	1,107,491	33,891,498	1,124,239

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(4,924,722)	(4,591,069)	(4,038,919)	(4,631,865)

기타자본구성요소	(88,363)	(16,449)	220,313	(21,471)

자 본(계)	5,642,020	(269,326)	6,836,499	(315,144)

(단위: 천원)

요약 경영성과	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무 유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무 유한공사

매출액	19,200,166	1,333,918	17,418,535	1,219,858

영업이익	(1,155,666)	3,164	1,455,607	43,364

당기순이익	(885,803)	40,796	1,141,939	40,963

기타포괄손익	(308,676)	5,022	90,932	(4,237)

총포괄손익	(1,194,479)	45,817	1,232,871	36,726

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품(주1)	7,135,000	-	질권설정

(주1) 한국농수산식품유통공사 담보제공

5. 금융기관예치금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	16,035	8,186

요구불예금	24,899,884	20,230,697

외화예금	6,260,220	6,846,071

합 계	31,176,139	27,084,954

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	50,000,000	30,000,000

(3) 당분기와 전분기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

수취액	667,303	589,071

자산취득	(357,561)	-

손익인식	(309,742)	(578,731)

기말금액	-	10,340

정부보조금은 특정 유형자산 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취하였으며, 정부보조금 수취에 따른 기술료 납부 의무와 관련하여, 당분기말 현재 1,087,960천원을 미지급비용 및 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	45,275,859	38,192,862

손실충당금(매출채권)	(884,191)	(1,118,574)

미수금	622,987	837,229

손실충당금(미수금)	(6,587)	(6,587)

미수수익	1,087,672	201,407

합 계	46,095,740	38,106,337

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,118,574	6,587	772,441	6,587

손실상각비(환입액)	(209,476)	-	121,909	-

해외사업환산손익	(24,907)	-	4,706	-

기말금액	884,191	6,587	899,056	6,587

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	23,333,551	(414,755)	22,918,796	24,948,236	(536,567)	24,411,669

제 품	15,492,196	(620,196)	14,872,000	15,750,718	(520,405)	15,230,313

재공품	14,214,211	(50,730)	14,163,481	15,251,837	(62,681)	15,189,156

원재료	8,250,380	(78,435)	8,171,945	8,001,642	(78,549)	7,923,093

저장품	243,704	-	243,704	260,159	-	260,159

미착품	2,303,201	-	2,303,201	4,846,651	-	4,846,651

합 계	63,837,243	(1,164,116)	62,673,127	69,059,243	(1,198,202)	67,861,041

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	536,567	(121,812)	414,755	419,502	218,176	637,678

제 품	520,405	99,791	620,196	1,184,675	(437,170)	747,505

재공품	62,681	(11,951)	50,730	8,469	58,563	67,032

원재료	78,549	(114)	78,435	402,266	(335,625)	66,641

합 계	1,198,202	(34,086)	1,164,116	2,014,912	(496,056)	1,518,856

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,211,260	2,948,021

선급비용	682,775	1,430,103

합 계	1,894,035	4,378,124

9. 기타비유동채권 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	9,368,500	9,499,983

현재가치할인차금	(82,244)	(199,252)

합 계	9,286,256	9,300,731

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투자 내역	당분기말	전기말

파트너원 벨류업 2호창업벤처전문사모투자합자회사	321,896	321,896

코리아바이오 유니콘창업벤처전문사모투자합자회사	789,777	789,777

합 계	1,111,673	1,111,673

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,111,673	1,289,308

평가손익	-	-

기말금액	1,111,673	1,289,308

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액

토 지	42,337,404	-	42,337,404	32,179,120	-	32,179,120

건 물	77,511,143	(26,668,445)	50,842,698	77,522,756	(24,854,168)	52,668,588

구축물	21,750,383	(18,403,060)	3,347,323	21,723,419	(18,164,571)	3,558,848

기계장치	240,034,500	(160,483,074)	79,551,426	233,472,303	(149,408,285)	84,064,018

차량운반구	1,815,025	(1,537,704)	277,321	1,918,924	(1,575,474)	343,450

공기구비품	36,003,143	(31,904,971)	4,098,172	35,115,543	(30,425,915)	4,689,628

건설중인자산	3,482,774	-	3,482,774	5,366,341	-	5,366,341

사용권자산	11,560,558	(8,642,673)	2,917,885	11,294,713	(7,925,318)	3,369,395

합 계	434,494,930	(247,639,927)	186,855,003	418,593,119	(232,353,731)	186,239,388

(*) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말장부금액

토 지	32,179,120	10,296,151	-	-	127,900	(265,767)	42,337,404

건 물	52,668,588	463,826	-	(1,639,290)	222,678	(873,104)	50,842,698

구축물	3,558,848	26,964	-	(238,489)	-	-	3,347,323

기계장치	84,064,018	2,992,926	(38)	(12,328,870)	4,823,390	-	79,551,426

차량운반구	343,450	37,251	(6)	(98,702)	-	(4,672)	277,321

공기구비품	4,689,628	895,318	7	(1,528,788)	44,516	(2,509)	4,098,172

건설중인자산(주1)	5,366,341	3,334,917	-	-	(5,218,484)	-	3,482,774

사용권자산	3,369,395	1,561,032	(7,636)	(2,001,557)	-	(3,349)	2,917,885

합 계	186,239,388	19,608,385	(7,673)	(17,835,696)	-	(1,149,401)	186,855,003

(주1) 당분기에 자본화된 차입원가는 81,341천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.95%입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말장부금액

토 지	29,945,253	1,525,938	-	-	-	118,380	31,589,571

건 물	45,575,167	561,205	-	(1,553,658)	4,995,607	407,075	49,985,396

구축물	3,916,022	47,423	-	(350,249)	6,518	-	3,619,714

기계장치	62,883,054	5,226,756	(5)	(11,084,802)	17,574,500	-	74,599,503

차량운반구	356,952	100,458	(1)	(107,499)	-	2,879	352,789

공기구비품	5,856,308	639,064	(9,597)	(1,659,603)	316,550	1,449	5,144,171

건설중인자산(주1)	33,891,189	6,621,259	-	-	(22,893,175)	-	17,619,273

사용권자산	4,471,244	1,416,117	(5,296)	(1,901,928)	-	762	3,980,899

합 계	186,895,189	16,138,220	(14,899)	(16,657,739)	-	530,545	186,891,316

(주1) 전분기에 자본화된 차입원가는 392,287천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 3.33%입니다.

(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되고 있습니다(주석 34참조).

12. 리스 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	2,350,470	2,606,769

차량운반구	567,415	762,626

합 계	2,917,885	3,369,395

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어있습니다. (2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,989,061	2,025,139

비유동	1,252,571	1,739,115

합 계	3,241,632	3,764,254

복구충당부채

유동	725,357	713,647

비유동	37,444	-

합 계	762,801	713,647

(3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,762,271	1,669,415

차량운반구	239,285	232,514

합 계	2,001,556	1,901,929

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	72,626	76,323

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	238,335	222,063

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	92,932	94,153

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,427백만원(전분기 : 2,299백만원)입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,510,090	(1,246,149)	263,941	1,465,128	(1,205,148)	259,980

소프트웨어	3,185,740	(2,926,377)	259,363	3,016,191	(2,868,938)	147,253

건설중인자산	-	-	-	93,779	-	93,779

합 계	4,695,830	(4,172,526)	523,304	4,575,098	(4,074,086)	501,012

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	처분액	상각비	대체액	기말

산업재산권	259,980	44,962	-	(41,001)	-	263,941

소프트웨어	147,253	61,575	-	(57,439)	107,974	259,363

건설중인자산	93,779	14,195	-	-	(107,974)	-

합 계	501,012	120,732	-	(98,440)	-	523,304

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득액	처분액	상각비	대체액	기말

산업재산권	240,116	56,784	-	(41,065)	-	255,835

소프트웨어	198,722	5,509	-	(45,383)	-	158,848

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	438,838	62,293	-	(86,448)	-	414,683

14. 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	10,904	27,621

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	26,306,307	27,088,155

미지급금	12,093,596	9,888,789

합 계	38,399,903	36,976,944

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	72,135,000	-	67,135,000	-

장기차입금	-	1,413,320	-	1,440,086

합 계	72,135,000	1,413,320	67,135,000	1,440,086

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국농수산식품유통공사	운영자금(주1)	2.00%	7,135,000	7,135,000

KDB산업은행	운영자금(주2)	3.17%	30,000,000	30,000,000

운영자금(주2)	2.96%	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	2.73%	15,000,000	10,000,000

우리은행	시설자금(주2)	2.58%	10,000,000	10,000,000

합 계	72,135,000	67,135,000

(주1) 해당 차입금과 관련하여 정기예금 7,135,000천원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4, 34 참조).(주2) 해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

샘표 주식회사	운영자금(주1)	2.17%	841,320	868,086

우리은행	운영자금	0.50%	572,000	572,000

합 계	1,413,320	1,440,086

(주1) 해당 차입금은 USD 600,000입니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	장기차입금

2년 이내	841,320

2~3년 이내	286,000

3~4년 이내	286,000

합 계	1,413,320

17. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

반품충당부채	2,167,580	779,115	2,252,216	821,895

복구충당부채	725,357	37,444	713,647	-

마일리지충당부채	108,386	-	98,088	-

합 계	3,001,323	816,559	3,063,951	821,895

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	3,074,111	1,425,198	(1,552,614)	2,946,695	2,873,035	1,589,705	(1,503,128)	2,959,612

복구충당부채	713,647	49,154	-	762,801	698,243	11,500	-	709,743

마일리지충당부채	98,088	39,115	(28,817)	108,386	90,917	38,447	(30,961)	98,403

합 계	3,885,846	1,513,467	(1,581,431)	3,817,882	3,662,195	1,639,652	(1,534,089)	3,767,758

18. 기타유동부채 당분기말와 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	3,681	3,327

미지급비용	7,158,289	6,990,207

선수금	1,363,389	1,517,735

예수금	23,226	62,356

합 계	8,548,585	8,573,625

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,733,954	14,911,597

사외적립자산의 공정가치	(14,613,150)	(14,473,280)

합 계	1,120,804	438,317

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총근무원가	654,928	531,392

이자비용	497,880	464,472

사외적립자산의 기대수익	(470,322)	(444,681)

합 계	682,486	551,183

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	411,247	350,784

판매비와관리비	271,239	200,399

합 계	682,486	551,183

(4) 당분기와 전분기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,911,597	13,220,668

당기근무원가	654,928	531,392

이자비용	497,880	464,472

퇴직급여지급액	(330,451)	(53,371)

기말금액	15,733,954	14,163,161

(5) 당분기와 전분기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,473,279	13,753,483

사외적립자산의 기대수익	470,322	444,681

퇴직급여지급액	(330,451)	(50,015)

기말금액	14,613,150	14,148,149

(6) 보고기간 중 비용으로 인식한 확정기여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	2,174,310	1,976,170

20. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	43,821	44,776

장기미지급비용	1,285,323	778,374

합 계	1,329,144	823,150

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	4,568,286 주	4,568,286 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	2,284,143	2,284,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	96,614,542	96,614,542

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (주1)	821,987	730,655

임의적립금	132,150,000	124,050,000

미처분이익잉여금	31,113,079	22,194,937

합 계	164,085,066	146,975,592

(주1) 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(89,581)	(89,581)

해외사업환산손익	(104,813)	198,842

합 계	(194,394)	109,261

분할에 따른 단주 취득으로 자기주식 1,690주(취득가액 89,581천원)를 보유하고 있습니다.

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,227,949	5,187,914	5,382,670	1,991,212

재고자산의 사용	46,938,246	138,545,474	47,017,358	154,391,605

종업원급여비용	13,552,558	40,056,402	12,580,215	36,174,974

감가상각비및무형자산상각비	5,963,520	17,941,012	5,686,590	16,744,188

광고비및판촉비	8,440,559	28,454,611	10,570,009	36,735,844

운반비	3,614,527	10,964,660	3,730,339	11,452,002

기타	16,233,320	45,672,170	14,537,654	42,901,188

합 계	95,970,679	286,822,243	99,504,835	300,391,013

25. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	74,602,903	203,654,232	67,623,645	198,518,592

상품매출	46,469,708	139,549,946	48,198,572	140,773,907

매출차감	(12,315,456)	(34,845,388)	(11,600,728)	(34,624,809)

합 계	108,757,155	308,358,790	104,221,489	304,667,690

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익(주1)	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

한국	92,896,412	261,298,031	87,375,612	258,331,417	175,942,023	173,665,202

북미	6,577,043	20,345,578	6,728,750	18,368,811	27,989,131	28,825,457

유럽	4,536,158	13,387,048	4,924,382	12,779,246	2,434	2,179

동남아시아	1,924,309	5,513,979	2,223,560	5,626,821	-	-

동북아시아	804,106	2,962,455	1,028,680	3,383,854	4,133	4,629

오세아니아	1,176,266	2,482,045	825,156	2,736,231	-	-

기타	842,860	2,369,656	1,115,349	3,441,309	-	-

합 계	108,757,154	308,358,792	104,221,489	304,667,689	203,937,721	202,497,467

(주1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	관련 보고 부문

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	18,330,635	52,818,258	14,650,156	41,011,889	식품사업

고객 2	13,620,372	35,267,896	12,880,452	35,698,843	식품사업

26. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	34,283,869	97,298,899	33,107,253	97,692,241

상품매출원가	29,076,635	89,800,621	33,300,408	98,467,880

합 계	63,360,504	187,099,520	66,407,661	196,160,121

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	7,012,904	20,780,393	6,371,534	18,294,890

퇴직급여	486,256	1,596,088	440,377	1,356,953

복리후생비	1,276,757	3,817,330	1,128,219	3,383,621

여비교통비	368,122	959,286	287,140	836,098

통신비	130,917	389,847	127,174	390,894

세금과공과	898,427	2,255,692	591,352	1,940,785

지급임차료	883,752	2,612,587	880,314	2,659,921

감가상각비	941,862	2,782,383	891,107	2,665,622

접대비	104,662	259,700	90,179	241,667

광고선전비	1,264,411	6,129,247	694,148	8,879,348

운반비	3,614,527	10,964,660	3,730,339	11,452,002

지급수수료	1,662,536	4,882,941	1,595,305	4,725,323

무형자산상각비	24,477	64,007	17,183	53,938

차량유지비	111,682	320,815	76,454	224,089

판매촉진비	7,176,147	22,325,364	9,875,861	27,856,496

소모품비	663,972	2,089,592	609,288	1,994,392

판매수수료	1,973,621	5,245,528	2,123,097	5,989,405

경상개발비	3,665,653	10,538,707	2,997,957	9,348,160

손실상각비(환입)	(244,438)	(209,476)	(123,112)	121,909

기타	593,927	1,918,033	693,261	1,815,379

합 계	32,610,174	99,722,724	33,097,177	104,230,892

28. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	619,929	1,662,750	563,521	1,643,535

외환차익	176,156	873,326	468,096	1,680,101

외화환산이익	37,884	135,748	(1,388,505)	13,198

합 계	833,969	2,671,824	(356,888)	3,336,834

29. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	532,740	1,600,071	473,245	1,316,681

외환차손	401,546	1,362,665	600,152	1,150,277

외화환산손실	(1,637,107)	1,319,624	225,552	332,757

합 계	(702,821)	4,282,360	1,298,949	2,799,715

30. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	128,793	419,440	98,966	357,289

유형자산처분이익	4,996	5,495	7,495	20,891

잡이익	220,073	430,754	111,269	360,412

리스해지이익	87	336	-	-

합 계	353,949	856,025	217,730	738,592

31. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	52,051	150,891	20,839	78,401

유형자산처분손실	-	39	-	1,025

잡손실	22,907	144,063	19,805	337,346

합 계	74,958	294,993	40,644	416,772

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용은 2,464,251천원(전분기 : 법인세비용 194,648천원) 입니다.

33. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	샘표(주)	샘표(주)

기타 특수관계자	양포식품(주)	양포식품(주)

(주)샘표아이에스피	(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주)누리팩	(주)누리팩

(주)명진포장	(주)명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	배당금지급

최상위 지배기업	샘표(주)	-	-	44,093	980,147	451,168

기타 특수관계자	양포식품(주)	794,184	6,619,241	1,917	-	-

(주)샘표아이에스피	44,955	-	24,832	14,033,551	-

조치원식품(주)	-	-	85,356	711,866	-

통도물류(주)	-	-	1,800	446,290	-

성도물류(주)	-	-	1,800	491,177	-

(주)누리팩	-	1,965,475	900	-	-

(주)명진포장	-	2,241,653	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	10,296	2,142

합 계	839,139	10,826,369	160,698	16,673,327	453,310

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	배당금지급

최상위 지배기업	샘표(주)	-	-	56,144	991,268	451,168

기타 특수관계자	양포식품(주)	892,512	6,944,530	652	-	-

(주)샘표아이에스피	54,022	-	17,744	17,198,323	-

조치원식품(주)	-	-	56,956	443,137	-

통도물류(주)	-	-	2,148	447,492	-

성도물류(주)	-	-	1,200	491,351	-

(주)누리팩	-	1,979,019	300	-	-

(주)명진포장	150	2,312,046	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	10,296	2,142

합 계	946,684	11,235,595	135,144	19,581,867	453,310

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	샘표(주)	-	2,437	-	148,940

기타 특수관계자	양포식품(주)	152,167	232	1,164,203	-

(주)샘표아이에스피	11,358	4,450	-	1,599,951

조치원식품(주)	-	7,491	-	101,836

통도물류(주)	-	650,000	-	513,161

성도물류(주)	-	600,000	-	980,599

(주)누리팩	-	2,094	283,301	-

(주)명진포장	-	-	591,323	-

주요경영진	-	-	-	15,837

합 계	163,525	1,266,704	2,038,827	3,360,324

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	샘표(주)	-	2,547	-	106,370

기타 특수관계자	양포식품(주)	159,491	235	887,826	-

(주)샘표아이에스피	-	2,693	-	1,982,688

조치원식품(주)	-	7,616	-	66,827

통도물류(주)	-	650,000	-	917,009

성도물류(주)	-	600,000	-	216,621

(주)누리팩	-	-	204,731	-

(주)명진포장	-	-	506,075	-

주요경영진	-	-	-	25,602

합 계	159,491	1,263,091	1,598,632	3,315,117

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	차입	상환	환율변동	기말금액	기초금액	차입	상환	환율변동	기말금액

샘표(주)	868,086	-	-	(26,766)	841,320	773,640	-	-	18,120	791,760

(주1) 상기 차입금은 USD 600,000입니다(주석 16참조).

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증거래 내역은 없습니다.

(7) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 연결회사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	889,477	2,688,855	703,935	2,232,246

퇴직급여	118,873	355,593	90,305	287,996

기타장기종업원급여	145	435	6	18

합 계	1,008,495	3,044,883	794,246	2,520,260

연결회사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.(9) 당분기말 현재 연결회사는 지배회사인 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다(주석 35참조).

34. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보제공사유	담보권자

이천공장(유형자산)	32,272,180	33,200,000	40,000,000	차입금 담보	KDB산업은행

우리발효연구중심(유형자산)	15,664,685

이천공장(유형자산)	9,540,052	12,000,000	10,000,000	우리은행

단기금융상품	7,135,000	7,135,000	7,135,000	한국농수산식품유통공사

합 계	64,611,917	52,335,000	57,135,000

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내용	실행금액	한도금액	약정의무

국민은행	상생결제론(주1)	7,271,561	40,000,000

외상매출채권전자대출(주1)	760,474	9,000,000

한국농수산식품 유통공사	운영자금대출	7,135,000	7,135,000	1. 수출의무 : 대출액의 50%이상 2. 국산원료구매의무 : 대출액의 30%이상 (추가 수출의무로 25~75% 대체가능)

KDB산업은행	운영자금대출	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	30,000,000	30,000,000

일반한도대출	-	20,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	15,000,000	15,000,000	연1회 수출실적확인서 제출

우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	572,000	572,000

수출입여신	USD 0	USD 5,000,000

합 계	80,739,035	141,707,000

USD 0	USD 5,000,000

(주1) 연결회사는 상생결제론과 외상매출채권전자대출을 활용하여 매입 등의 대금 결제에 사용하고 있으며, 실행금액은 매입채무 및 기타채무로 표시되며, 한도금액은 발행한도금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당분기말	전기말

샘표 주식회사	한국농수산식품유통공사운영자금대출관련 담보제공	-	6,135,000

서울보증보험(주)	이행(지급)보증보험	474,200	594,004

계약보증보험	11,360	11,360

합 계	485,560	6,740,364

(3) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 연결회사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(5) 기타 약정사항당분기말 현재 지배기업인 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 인적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다.

36. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	12,491,321,183	18,022,793,134	2,528,593,544	4,940,967,967

가중평균보통유통주식수	4,566,596 주	4,566,596 주	4,566,596 주	4,566,596 주

기본주당순이익(손실)	2,735	3,947	554	1,082

연결회사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

37. 현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	682,487	551,183

감가상각비	17,835,695	16,657,739

무형자산상각비	98,440	86,449

손실상각비(환입)	(209,476)	121,909

이자비용	1,600,071	1,316,681

외화환산손실	1,319,624	332,757

유형자산처분손실	39	1,025

재고자산평가손실(환입)	(34,086)	(496,539)

이자수익	(1,662,750)	(1,643,535)

외화환산이익	(135,748)	(13,198)

유형자산처분이익	(5,495)	(20,891)

리스해지이익	(336)	-

반품충당부채전입액	1,425,200	1,589,705

기타충당부채전입액	39,115	38,447

법인세비용(수익)	2,464,251	194,648

합 계	23,417,031	18,716,380

(2) 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(7,965,172)	(1,834,805)

미수금의 감소(증가)	205,720	1,699,373

미수수익의 감소(증가)	(18,065)	-

선급금의 감소(증가)	1,736,745	(553,757)

선급비용의 감소(증가)	724,872	(551,107)

장기선급비용의 감소(증가)	15,640	187,640

재고자산의 감소(증가)	4,924,241	2,597,242

매입채무의 증가(감소)	371,739	(4,231,657)

미지급금의 증가(감소)	4,055,749	937,280

미지급비용의 증가(감소)	177,758	(170,455)

장기미지급비용의 증가(감소)	506,950	43,108

선수금의 증가(감소)	(154,331)	148,202

예수금의 증가(감소)	50,534	16,971

반품충당부채의 증가(감소)	(1,552,615)	(1,503,128)

퇴직금의 지급	-	(3,356)

기타충당부채의 감소	(28,817)	(30,961)

합 계	3,050,948	(3,249,410)

(3) 연결회사의 재무활동에서 생기는 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동 현금흐름	외화환산손익	해외사업 환산손익	대체	기말금액

단기차입금	67,135,000	-	-	5,000,000	-	-	-	72,135,000

장기차입금	1,440,086	-	-	-	(9,725)	(17,040)	-	1,413,321

유동리스부채	2,025,139	797,609	(6,600)	(2,023,363)	(18,000)	(917)	1,215,191	1,989,059

비유동리스부채	1,739,115	762,912	(1,373)	-	(30,244)	(2,647)	(1,215,191)	1,252,572

합계	72,339,340	1,560,521	(7,973)	2,976,637	(57,969)	(20,604)	-	76,789,952

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동 현금흐름	외화환산손익	해외사업 환산손익	대체	기말금액

단기차입금	47,135,000	-	-	10,000,000	-	-	-	57,135,000

유동성장기부채	23,994,000	-	-	(11,100,000)	-	302,000	-	13,196,000

장기차입금	773,640	-	-	572,000	(8,474)	26,594	-	1,363,760

유동리스부채	2,166,942	720,312	(5,449)	(1,906,681)	7,784	462	1,193,451	2,176,821

비유동리스부채	2,448,388	757,378	-	-	21,022	216	(1,193,451)	2,033,553

합계	76,517,970	1,477,690	(5,449)	(2,434,681)	20,332	329,272	-	75,905,134

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	2,137,856	1,009,816

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(4,704)	(144,887)

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(582)	5,442

건설중인자산의 계정대체	5,326,458	22,893,175

리스부채 유동성대체	1,215,191	1,193,451

사용권자산의 인식	1,561,031	1,416,117

38. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	31,160,104	27,076,768

매출채권 및 기타채권	46,095,740	38,106,337

단기금융상품	50,000,000	30,000,000

기타비유동채권	9,286,256	9,300,731

합 계	136,542,100	104,483,836

(주1) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.한편, 연결회사는 우리은행, KDB산업은행, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

㉠ 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	~ 90일
연체	~ 180일 연체	180일 ~ 연체	계

당분기말

기대 손실률	0.09%	6.67%	13.27%	92.84%	1.95%

총 장부금액	43,882,692	402,977	128,648	861,542	45,275,859

손실충당금	40,389	26,866	17,077	799,859	884,191

전기말

기대 손실률	0.26%	14.53%	43.05%	92.15%	2.93%

총 장부금액	36,328,014	777,906	187,516	899,426	38,192,862

손실충당금	95,994	113,024	80,719	828,837	1,118,574

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,118,574	772,441

손실상각비(환입)	(209,476)	121,909

외화환산효과	(24,907)	4,706

기말	884,191	899,056

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 손실상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.㉡ 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금 등이 포함됩니다.

당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타채권 중 미수금에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,587	6,587

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	-	-

기말	6,587	6,587

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무 및 기타채무	38,399,903	38,399,903	38,399,903	-	-

미지급비용(*)	3,322,687	3,322,687	2,271,411	1,051,276	-

미지급배당금	3,681	3,681	3,681	-	-

차입금	73,548,320	74,256,031	72,824,047	1,431,984	-

리스부채	3,241,632	3,335,883	2,043,592	1,292,291	-

보증금	43,821	43,821	-	43,821	-

합 계	118,560,044	119,362,006	115,542,634	3,819,372	-

전기말:

매입채무 및 기타채무	36,976,944	36,976,944	36,976,944	-	-

미지급비용(*)	2,185,511	2,185,511	1,622,951	562,560	-

미지급배당금	3,327	3,327	3,327	-	-

차입금	68,575,086	70,083,672	68,595,775	1,487,897	-

리스부채	3,764,254	3,849,257	2,084,253	1,765,004	-

보증금	44,776	44,776	-	44,776	-

합 계	111,549,898	113,143,487	109,283,250	3,860,237	-

(*) 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	735,483	(735,483)	685,751	(685,751)

④ 외환관리㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	6,594,160	1,839,075	7,272,710	2,182,876

EUR	359,588	-	140,160	-

JPY	92,975	-	103,461	-

합 계	7,046,723	1,839,075	7,516,331	2,182,876

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	659,416	(659,416)	(183,907)	183,907	727,271	(727,271)	(218,288)	218,288

EUR/원	35,959	(35,959)	-	-	14,016	(14,016)	-	-

JPY/원	9,298	(9,298)	-	-	10,346	(10,346)	-	-

합 계	704,673	(704,673)	(183,907)	183,907	751,633	(751,633)	(218,288)	218,288

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	76,789,952	72,339,340

차감 : 현금및현금성자산	(31,176,139)	(27,084,954)

순차입금	45,613,813	45,254,386

자본총계	262,789,358	245,983,539

순차입금/자본 비율	17.4%	18.4%

39. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,176,139	31,176,139

매출채권 및 기타채권	46,095,740	46,095,740

단기금융상품	50,000,000	50,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,111,673	1,111,673

기타비유동채권	9,286,256	9,286,256

합 계	137,669,808	137,669,808

금융부채

매입채무 및 기타채무	38,399,903	38,399,903

단기차입금	72,135,000	72,135,000

미지급비용(*2)	2,271,411	2,271,411

미지급배당금	3,681	3,681

유동리스부채	1,989,061	(*1)

장기차입금	1,413,320	1,413,320

장기미지급비용	1,051,276	1,051,276

비유동리스부채	1,252,571	(*1)

보증금	43,821	43,821

합 계	118,560,044	115,318,412

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,084,954	27,084,954

매출채권 및 기타채권	38,106,337	38,106,337

단기금융상품	30,000,000	30,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,111,673	1,111,673

기타비유동채권	9,300,731	9,300,731

합 계	105,603,695	105,603,695

금융부채

매입채무 및 기타채무	36,976,944	36,976,944

단기차입금	67,135,000	67,135,000

미지급비용(*2)	1,622,951	1,622,951

미지급배당금	3,327	3,327

유동리스부채	2,025,139	(*1)

장기차입금	1,440,086	1,440,086

장기미지급비용	562,560	562,560

비유동리스부채	1,739,115	(*1)

보증금	44,776	44,776

합 계	111,549,898	107,785,644

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,111,673	1,111,673

전기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,111,673	1,111,673

연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고, 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

(3) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

파트너원 벨류업 2호 창업벤처전문사모투자합자회사 출자금	321,896	3	자산접근법	-

코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자합자회사 출자금	789,777	3	자산접근법	-

(4) 당분기와 전분기 중 '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,111,673	1,289,308

평가손익	-	-

기말금액	1,111,673	1,289,308

40. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	31,176,139	27,084,954

매출채권 및 기타채권	46,095,740	38,106,337

단기금융상품	50,000,000	30,000,000

기타비유동채권	9,286,256	9,300,731

소 계	136,558,135	104,492,022

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,111,673	1,111,673

합 계	137,669,808	105,603,695

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	38,399,903	36,976,944

단기차입금	72,135,000	67,135,000

미지급비용(*)	2,271,411	1,622,951

미지급배당	3,681	3,327

유동리스부채	1,989,061	2,025,139

장기차입금	1,413,320	1,440,086

장기미지급비용	1,051,276	562,560

비유동리스부채	1,252,571	1,739,115

보증금	43,821	44,776

합 계	118,560,044	111,549,898

(*) 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	1,662,750	-

외환차익	469,161	404,165

외화환산이익	77,779	57,969

손실상각비	209,476	-

이자비용	-	(1,600,071)

외환차손	(1,076,108)	(286,558)

외화환산손실	(641,624)	(678,000)

합 계	701,434	(2,102,495)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	1,643,535	-

외환차익	1,058,505	621,596

외화환산이익	4,724	8,474

손실상각비	(121,909)	-

이자비용	-	(1,316,681)

외환차손	(800,151)	(350,126)

외화환산손실	(303,951)	(28,806)

합 계	1,480,753	(1,065,543)

41. 부문별보고연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 식품 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.