샘표식품 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 6(당) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 5(전) 기 2020년 12월 31일 현재
샘표식품주식회사

1. 회사의 개요

샘표식품주식회사(이하 "당사")는 2016년 7월 1일을 분할기일로 샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 중구 충무로 2길에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에 공장 을, 충청북도 청주시에는 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 2,284,143천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율

샘표 주식회사	2,255,842	49.38%

고영진	252,504	5.53%

박용주	34,606	0.75%

고계원	31,077	0.68%

박현기	30,000	0.66%

이수진	30,000	0.66%

이신영	30,000	0.66%

이세현	27,000	0.59%

박준기	25,000	0.55%

㈜명진포장	15,364	0.33%

박진선	9,365	0.20%

자기주식	1,690	0.04%

박용학	1,344	0.03%

기 타	1,824,494	39.91%

합 계	4,568,286	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나 , 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4 . 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	300,000	-	질권설정

장기금융상품	-	300,000	질권설정

합 계	300,000	300,000

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	16,235	23,386

요구불예금	20,448,748	19,194,527

외화예금	4,059,982	8,533,121

합 계	24,524,965	27,751,034

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	-	6,847

수취액	481,577	1,002,166

자산취득	(18,818)	(31,500)

손익인식	(461,254)	(977,513)

반환	(1,505)	-

기말금액	-	-

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내 역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	52,504,847	45,554,446

손실충당금(매출채권)	(11,207,319)	(9,726,910)

미수금	51,321	39,648

손실충당금(미수금)	(6,993)	(6,993)

장기매출채권	1,916,929	2,390,429

현재가치할인차금(장기매출채권)	(85,663)	(107,629)

합 계	43,173,122	38,142,991

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	9,726,910	6,993	8,557,965	6,993

손실상각비	1,480,409	-	1,168,945	-

기말금액	11,207,319	6,993	9,726,910	6,993

7 . 장ㆍ단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금(주1)	18,100,000	21,700,000

환매조건부채권	13,900,000	-

소 계	32,000,000	21,700,000

장기금융상품

정기예금(주1)	-	300,000

합 계	32,000,000	22,000,000

(주1) 정기예금의 일부는 사용이 제한되어 있습니다. (주석 4 참조)

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	17,773,784	(99,235)	17,674,549	9,769,355	(93,844)	9,675,511

제 품	11,311,731	(484,537)	10,827,194	13,946,643	(499,544)	13,447,099

재공품	10,578,848	-	10,578,848	10,898,527	-	10,898,527

원재료	6,812,662	-	6,812,662	6,531,941	-	6,531,941

저장품	86,025	-	86,025	44,157	-	44,157

합 계	46,563,050	(583,772)	45,979,278	41,190,623	(593,388)	40,597,235

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	93,844	5,391	99,235	4,425	89,419	93,844

제 품	499,544	(15,007)	484,537	175,860	323,684	499,544

합 계	593,388	(9,614)	583,772	180,285	413,103	593,388

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	111,422	57,495

선급금	3,063,100	3,090,220

선급비용	1,385,757	745,534

합 계	4,560,279	3,893,249

10. 비유동투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동투자자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권>

파트너원 벨류업 2호창업벤처전문사모투자합자회사 출자금	500,000	-

코리아바이오 유니콘창업벤처전문사모투자합자회사 출자금	1,000,000	-

합 계	1,500,000	-

(*) 상기 시장성 없는 지분증권 파트너원 밸류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금과 코리아 바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금은 당분기 중 취득하였으며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	-	-

취득	1,500,000	-

기 말금액	1,500,000	-

11. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	281,013

선부(상해)상무유한공사(주1)	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	-

합 계	14,993,297	281,013

(주1) 선부(상해)상무유한공사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC. (주1)	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	-

선부(상해)상무유한공사	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	-

합 계	14,993,297	-

(주1) 종속기업 SEMPIO FOOD SERVICES,INC. 및 선부(상해)상무유한공사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다.

( 2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	10,872,887	707,381	7,595,297	660,106

비유동자산	7,973,991	37,512	7,346,554	59,403

자 산(계)	18,846,878	744,893	14,941,851	719,509

유동부채	17,744,588	1,002,289	14,361,263	328,930

비유동부채	3,981	4,924	1,018,157	673,285

부 채(계)	17,748,569	1,007,213	15,379,420	1,002,215

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(8,845,659)	(4,608,191)	(10,348,883)	(4,653,309)

기타자본구성요소	(711,137)	7,679	(743,791)	32,411

자 본(계)	1,098,309	(262,320)	(437,569)	(282,706)

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	12,986,809	1,275,972	14,206,057	1,712,468

영업이익	1,445,370	50,835	2,431,461	178,584

분기순이익	1,503,224	45,118	2,348,365	192,531

기타포괄손익	32,654	(24,732)	(114,340)	(17,709)

총포괄손익	1,535,878	20,386	2,234,025	174,822

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다 음 과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

피투자기업명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말금액

SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	-	-	1,069,784	32,654	(821,425)	281,013

② 전기종속기업투자 변동내역 없습니다. ( 4) 당분기말 현재 중요한 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 및 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자기업명	당분기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	내부거래미실현손익	미반영손실	장부금액

SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	1,098,309	100.0%	1,098,309	817,296	-	281,013

선부(상해)상무유한공사	(262,320)	100.0%	(262,320)	(18,112)	244,209	-

합 계	835,989	799,184	244,209	281,013

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업투자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자손익	1,069,784	1,069,784	-	-

지분법적용 기타포괄손익	32,654	32,654	-	-

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 (주1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 (주1)	장부금액

토 지	24,890,973	-	24,890,973	24,890,973	-	24,890,973

건 물	44,090,598	(17,763,660)	26,326,938	43,584,199	(16,769,438)	26,814,761

구축물	19,920,821	(16,689,377)	3,231,444	19,866,022	(16,367,027)	3,498,995

기계장치	150,726,237	(115,791,672)	34,934,565	144,626,364	(111,133,344)	33,493,020

차량운반구	1,358,940	(1,105,965)	252,975	1,369,440	(1,112,355)	257,085

공기구비품	30,119,683	(22,878,844)	7,240,839	28,898,515	(21,611,986)	7,286,529

건설중인자산	19,105,534	-	19,105,534	8,183,842	-	8,183,842

사용권자산	13,961,059	(6,149,053)	7,812,006	15,066,660	(4,972,173)	10,094,487

합 계	304,173,845	(180,378,571)	123,795,274	286,486,015	(171,966,323)	114,519,692

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	24,890,973	-	-	-	-	24,890,973

건 물	26,814,761	50,900	-	(994,223)	455,500	26,326,938

구축물	3,498,995	41,679	-	(322,350)	13,120	3,231,444

기계장치	33,493,020	1,492,094	(75,848)	(6,151,476)	6,176,775	34,934,565

차량운반구	257,085	51,000	-	6,390	(61,500)	252,975

공기구비품	7,286,529	1,139,592	(1,206)	(1,632,306)	448,230	7,240,839

건설중인자산	8,183,842	17,953,817	-	-	(7,032,125)	19,105,534

사용권자산	10,094,487	93,146	(7,414)	(2,368,213)	-	7,812,006

합 계	114,519,692	20,822,228	(84,468)	(11,462,178)	-	123,795,274

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	24,890,973	-	-	-	-	24,890,973

건 물	29,587,070	31,573	-	(2,456,335)	(347,547)	26,814,761

구축물	4,102,623	142,500	-	(708,668)	(37,460)	3,498,995

기계장치	36,425,982	3,088,799	(135,667)	(7,916,094)	2,030,000	33,493,020

차량운반구	89,074	223,081	(2)	(55,068)	-	257,085

공기구비품	6,063,706	2,227,928	(11)	(1,624,501)	619,407	7,286,529

건설중인자산	2,862,157	7,586,085	-	-	(2,264,400)	8,183,842

사용권자산	11,131,979	2,197,477	(110,672)	(3,124,297)	-	10,094,487

합 계	115,153,564	15,497,443	(246,352)	(15,884,963)	-	114,519,692

(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조).

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	7,523,205	9,622,403

차량운반구	288,801	472,083

합계	7,812,006	10,094,486

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,554,827	2,849,967

비유동	4,945,459	6,594,080

합계	7,500,286	9,444,047

복구충당부채

비유동	664,848	654,114

합계	664,848	654,114

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,152,559	2,092,538

차량운반구	215,653	192,906

합계	2,368,213	2,285,444

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	149,526	170,043

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	321,882	22,282

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	81,021	78,481

리 스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	330,059	(2,258)

당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,397백만원(전분기 : 2,606백만원)입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,263,681	(1,028,745)	234,936	1,223,837	(988,997)	234,840

소프트웨어	2,832,119	(2,599,915)	232,204	2,733,600	(2,441,886)	291,714

합 계	4,095,800	(3,628,660)	467,140	3,957,437	(3,430,884)	526,554

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

산업재산권	234,840	39,843	(39,747)	234,936

소프트웨어	291,714	98,519	(158,029)	232,204

합 계	526,554	138,362	(197,776)	467,140

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

산업재산권	225,719	62,416	(53,295)	234,840

소프트웨어	554,569	-	(262,855)	291,714

합 계	780,288	62,416	(316,150)	526,554

15. 기타비유동자산

당분기말 과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	9,222,120	9,348,251

현재가치할인차금	(729,001)	(864,579)

장기선급비용	550,000	-

합 계	9,043,119	8,483,672

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타 채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	21,024,026	21,695,832

미지급금	14,336,626	14,405,545

합 계	35,360,652	36,101,377

17. 차입금

(1) 당분기 말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	10,259,025	-	788,443	-

장기차입금	-	21,100,000	-	10,000,000

합 계	10,259,025	21,100,000	788,443	10,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국농수산식품유통공사	운영자금	1.00%	2,000,000	752,000

한국수출입은행	수출성장	0.97%	8,000,000	-

우리은행	무역금융	-	259,025	36,443

합 계	10,259,025	788,443

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금(주1)	1.45~1.88%	21,100,000	10,000,000

소 계	21,100,000	10,000,000

(차감) 유동성장기차입금	-	-

합 계	21,100,000	10,000,000

(주1) 해당 차입금과 관련하여 당사의 유 형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	장기차입금

2022년 9월 이후	10,000,000

2023년 9월 이후	11,100,000

합 계	21,100,000

18. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	2,619,618	1,231,865	(833,762)	3,017,721	2,348,437	1,514,266	(1,243,085)	2,619,618

복구충당부채	654,114	10,734	-	664,848	639,995	14,119	-	654,114

마일리지충당부채	88,080	70,562	(70,538)	88,104	-	88,080	-	88,080

합 계	3,361,812	1,313,161	(904,300)	3,770,673	2,988,432	1,616,465	(1,243,085)	3,361,812

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	2,236	1,865

미지급비용	3,881,298	5,839,400

선수금	1,412,385	1,233,778

예수금	56,817	59,638

합 계	5,352,736	7,134,681

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말 과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,474,835	11,861,093

사외적립자산의 공정가치	(11,928,193)	(11,838,880)

합 계	546,642	22,213

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총근무원가	538,448	539,641

이자비용	97,100	90,953

사외적립자산의 기대수익	(227,383)	(193,551)

합 계	408,165	437,043

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	347,416	352,733

판매비와관리비	60,749	84,310

합 계	408,165	437,043

(4) 당분기와 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	11,861,093	11,448,012

당기근무원가	538,448	719,521

이자비용	97,100	121,271

퇴직급여지급액	(21,806)	(223,030)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	(204,681)

기말금액	12,474,835	11,861,093

(5) 당분기와 전기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	11,838,880	11,427,269

사외적립자산의 기대수익	227,383	282,541

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	-	450,000

퇴직급여지급액	(138,070)	(192,877)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	(128,053)

기말금액	11,928,193	11,838,880

21. 기타비유동부채 당분기말 과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	21,880	21,880

장기미지급비용	71,176	28,000

합 계	93,056	49,880

22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	4,568,286 주	4,568,286 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	2,284,143	2,284,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	96,614,542	96,614,542

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (주1)	456,660	365,328

임의적립금	83,950,000	54,350,000

미처분이익잉여금	18,920,223	30,702,181

합 계	103,326,883	85,417,509

( 주1 ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부의지분법 자본변동	(711,137)	-

자기주식	(89,581)	(89,581)

합 계	(800,718)	(89,581)

분할에 따른 단주 취득으로 자기주식 1,690주를 보유하고 있으며, 취득가액 89,581천원은 자기주식의 계정과목으로 기타자본에 계상하고 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	290,592	(5,382,044)	(483,939)	(3,311,385)

재고자산의 사용	41,875,174	130,130,878	36,497,888	102,057,223

종업원급여비용	9,105,858	27,039,092	8,914,453	26,271,398

감가상각비및무형자산상각비	3,715,621	11,659,954	3,866,486	11,642,684

광고비및판촉비	11,606,985	34,466,609	8,766,808	23,896,909

운반비	3,161,226	9,159,705	2,199,748	6,128,743

기타	10,176,722	29,296,426	8,924,219	26,465,158

합 계	79,932,178	236,370,620	68,685,663	193,150,730

26. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	65,693,827	186,951,733	67,082,329	185,736,291

상품매출	32,492,693	98,483,486	24,777,050	68,688,404

매출차감	(11,160,892)	(30,823,290)	(7,744,276)	(21,600,487)

합 계	87,025,628	254,611,929	84,115,103	232,824,208

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익(주1)	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

한국	79,335,761	228,701,359	75,578,696	208,368,212	135,622,136	125,262,220

북미	2,960,430	9,966,311	2,885,596	8,872,828	1,492,482	1,664,296

유럽	1,009,079	4,917,776	1,620,812	3,890,892	481	2,208

동남아시아	1,291,882	3,612,930	1,487,756	4,186,191	-	-

동북아시아	745,607	2,491,698	832,490	2,950,985	-	-

CIS	744,975	2,281,876	652,100	1,614,955	-	-

기타	937,894	2,639,979	1,057,653	2,940,145	-	-

합 계	87,025,628	254,611,929	84,115,103	232,824,208	137,115,099	126,928,724

(주1) 위 지 역 별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	관련 보고 부문

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	13,213,217	34,158,338	12,591,542	34,715,952	식품사업

고객 2	9,707,202	29,589,665	8,950,096	25,031,392	식품사업

27. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	29,343,221	85,385,641	28,448,823	78,539,687

상품매출원가	22,664,183	68,410,865	17,350,386	48,847,549

합 계	52,007,404	153,796,506	45,799,209	127,387,236

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	3,930,174	11,728,504	3,712,886	11,106,392

퇴직급여	296,080	936,880	284,046	865,362

복리후생비	665,624	2,037,929	706,360	2,140,650

여비교통비	130,722	369,311	128,522	442,965

통신비	220,882	629,583	91,877	249,901

세금과공과	79,357	450,968	94,775	429,579

지급임차료	795,594	2,105,991	490,179	1,293,626

감가상각비	833,893	2,862,836	1,016,845	3,080,527

접대비	7,495	31,665	17,504	39,276

광고선전비	3,977,989	13,005,647	1,297,292	2,448,779

운반비	3,161,226	9,159,705	2,199,748	6,128,743

지급수수료	842,982	2,682,763	973,070	2,562,225

무형자산상각비	39,262	149,561	61,394	188,842

차량유지비	39,797	122,619	37,338	106,046

판매촉진비	7,628,996	21,460,962	7,469,515	21,448,131

소모품비	453,887	1,595,058	444,470	1,116,354

판매수수료	1,213,436	3,154,048	1,119,474	3,221,600

경상개발비	2,667,662	7,937,823	2,658,817	8,067,991

손실상각비(환입)	695,323	1,480,409	(148,214)	146,608

기타	244,394	671,854	230,556	679,897

합 계	27,924,773	82,574,114	22,886,454	65,763,494

29. 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	164,590	438,641	211,508	503,030

외환차익	981,428	1,887,445	82,838	1,734,740

외화환산이익	839,767	1,722,269	(93,587)	215

합 계	1,985,785	4,048,355	200,759	2,237,985

30. 금융 비 용 당분기와 전분기 중 금융 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	160,823	367,675	83,551	330,428

외환차손	678,195	1,650,336	120,539	881,748

외화환산손실	77,963	156,505	297,205	527,929

합 계	916,982	2,174,516	501,294	1,740,105

31. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	21,843	77,528	27,843	83,528

유형자산처분이익	17,870	32,269	10,398	10,398

잡이익	133,894	711,245	165,566	630,204

합 계	173,606	821,042	203,807	724,131

32. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	33,795	124,323	24,918	82,979

유형자산처분손실	6,064	50,319	115,676	115,678

잡손실	9,297	38,041	14,832	542,157

합 계	49,156	212,683	155,426	740,814

33. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	9,356,487	21,793,291	15,177,287	40,154,675

법인세비용	1,252,608	2,892,964	3,685,254	8,120,488

평균유효세율	13.4%	13.3%	24.3%	20.2%

34. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사 의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	샘표(주)	샘표(주)

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.

선부(상해)상무유한공사	선부(상해)상무유한공사

기타 특수관계자	양포식품(주)	양포식품(주)

(주)샘표아이에스피	(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주 )누리팩	(주 )누리팩

(주 )명진포장	(주 )명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니 다 . ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역 및 서비스비용	임차료	자산거래

최상위지배기업	샘표(주)	-	13,530	209,300	-	1,022,513	-	500,000

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	9,197,647	-	-	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	705,034	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	86,156	-	39	8,725,602	-	-	-

(주)샘표아이에스피	43,627	13,677	1,814	-	14,359,808	-	-

조치원식품(주)	-	1,350	22	-	428,736	-	-

통도물류(주)	-	972	1,350	-	412,595	407,781	-

성도물류(주)	-	-	900	-	15,036	441,153	-

(주 )누리팩	-	-	1,800	2,020,326	-	-	-

(주 )명진포장	127	-	-	2,310,870	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	10,296	-

합 계	10,032,591	29,529	215,225	13,056,798	16,238,688	859,230	500,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역 및 서비스비용	임차료

최상위지배기업	샘표(주)	-	13,530	170,483	-	941,358	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	7,913,310	-	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	1,066,284	-	-	-	17,416	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	125,760	-	34	8,894,314	-	-

(주)샘표아이에스피	42,604	13,677	1,570	-	14,850,678	-

조치원식품(주)	-	1,350	23	-	424,647	-

통도물류(주)	-	972	1,350	-	539,661	407,781

성도물류(주)	-	-	900	-	17,597	441,153

(주 )누리팩	-	-	2,023	1,842,762	-	-

(주 )명진포장	145	-	-	2,285,137	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	8,172

합 계	9,148,103	29,529	176,383	13,022,213	16,791,357	857,106

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	리스부채	임대보증금

최상위지배기업	샘표(주)	-	23,654	-	-	137,189	-	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.(주1)	15,773,940	-	-	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	228,024	-	-	-	-	-	-

기타	양포식품(주)	15,291	-	-	951,185	-	-	-

(주)샘표아이에스피	11,135	1,843	-	-	1,687,086	-	21,880

조치원식품(주)	-	-	-	-	47,985	-	-

통도물류(주)	-	-	650,000	-	51,544	1,001,503	-

성도물류(주)	-	-	600,000	-	55,792	1,079,429	-

(주 )누리팩	-	-	-	231,983	-	-	-

(주 )명진포장	-	-	-	601,057	-	-	-

주요 경영진	-	-	1,258	50,433	-

합 계	16,028,390	25,497	1,250,000	1,784,225	1,980,854	2,131,365	21,880

(주1) 당분기말 현재 65.9% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 1,478백만원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	리스부채	임대보증금

최상위지배기업	샘표(주)	-	24,247	-	-	126,375	-	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.(주1)	12,145,157	-	-	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	288,101	-	-	-	-	-	-

기타	양포식품(주)	-	-	-	1,555,929	-	-	-

(주)샘표아이에스피	-	1,883	-	-	1,715,740	-	21,880

조치원식품(주)	-	-	-	-	70,388	-	-

통도물류(주)	-	-	650,000	-	111,506	1,364,196	-

성도물류(주)	-	-	600,000	-	56,223	1,475,839	-

(주 )누리팩	-	660	-	258,489	-	-	-

(주 )명진포장	-	-	-	608,898	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	1,258	50,433	-

합 계	12,433,258	26,790	1,250,000	2,423,316	2,081,490	2,890,468	21,880

(주1) 전기말 현재 65.9% 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기에 인식된 대손상각비는 1,478백만원입니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 차입 및 대여거래내역, 잔액은 없습니다.

(5) 당분기와 전기 중 샘표(주)에게 지급한 배당금은 당분기 451,168천원, 전기 451,168천원입니다.

(6 ) 당분기와 전기 중 특 수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(7) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다(주석 35 참조).

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	545,925	1,606,294	472,675	1,418,025

퇴직급여	40,290	118,997	42,241	126,723

합 계	586,215	1,725,291	514,916	1,544,748

당사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

35. 담보제공자산

당분기말 현재 당사 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천공장(토지, 건물, 기계장치 일부)	26,804,877	33,200,000	21,100,000	시설자금	한국산업은행

우리발효연구중심(토지, 건물)	18,055,569

합 계	44,860,446	33,200,000	21,100,000

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사 가 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내용	실행금액	한도금액

국민은행	기업전자결제(주1)	830,531	9,000,000

상생결제론(주1)	8,240,016	30,000,000

한국농수산식품유통공사	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	시설자금대출	21,100,000	25,000,000

일반한도대출	-	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	8,000,000	8,000,000

우리은행	일반한도대출	-	3,000,000

수입신용약정	USD 218,605	USD 5,000,000

합 계	40,170,547	87,000,000

USD 218,605	USD 5,000,000

(주1) 당사 는 기업전자결제 및 상생결제론을 활용하여 매입채무 등의 대금 결제를 진행하고 있으며 실행금액은 매입채무 및 기타채무로 표시됩니다. 기업전자결제 및 상생결제론의 한도금액은 발행한도금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사 가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	인허가보증보험	17,320	-

(3) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임 당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건 1건으로 소송가액은 42백만원이 며 , 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(5) 기타 약정사항당분기말 현재 당사는 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다.

37. 주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	8,103,878,604	18,900,327,072	11,492,032,762	32,034,187,246

가중평균보통유통주식수	4,566,596 주	4,566,596 주	4,566,596 주	4,566,596 주

기본주당순이익	1,775	4,139	2,517	7,015

당사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

38. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 분기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	408,165	437,043

감가상각비	11,462,178	11,404,505

무형자산상각비	197,776	238,179

손실상각비	1,480,409	146,608

이자비용	367,675	330,428

외화환산손실	156,505	527,929

유형자산처분손실	50,319	115,678

재고자산평가손실	-	73,353

이자수익	(438,641)	(503,030)

외화환산이익	(1,722,269)	(215)

유형자산처분이익	(32,269)	(10,398)

지분법이익	(1,069,784)	-

재고자산평가충당금환입	(9,615)	-

반품충당부채전입액	1,231,865	1,159,762

법인세비용	2,892,964	8,120,488

합 계	14,975,278	22,040,330

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	기말금액

단기차입금	788,443	-	-	9,469,701	881	10,259,025

장기차입금	10,000,000	-	-	11,100,000	-	21,100,000

유동리스부채	2,849,967	1,898,498	(7,518)	(2,208,976)	22,856	2,554,827

비유동리스부채	6,594,080	192,064	(1,848,732)	(124,719)	132,766	4,945,459

합 계	20,232,490	2,090,562	(1,856,250)	18,236,006	156,503	38,859,311

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	기말금액

유동성장기부채	13,446,000	-	-	(13,549,900)	103,900	-

장기차입금	614,300	-	-	(510,400)	-	(103,900)	-

유동리스부채	2,188,061	716,402	(76,232)	(136,369)	4,081	-	2,695,943

비유동리스부채	8,132,870	550,199	(37,731)	(2,097,730)	159,822	-	6,707,430

합 계	24,381,231	1,266,601	(113,963)	(16,294,399)	163,903	-	9,403,373

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(4,883,735)	(16,154,568)

미수금의 감소(증가)	(11,383)	(457,267)

선급금의 감소(증가)	27,120	(1,393,712)

선급비용의 감소(증가)	(1,190,223)	113,851

장기선급비용의 감소(증가)	-	318,750

재고자산의 감소(증가)	(5,372,428)	(3,384,738)

매입채무의 증가(감소)	(671,805)	1,467,991

미지급금의 증가(감소)	446,735	2,008,634

미지급비용의 증가(감소)	(1,916,230)	(1,724,971)

선수금의 증가(감소)	178,607	154,045

예수금의 증가(감소)	(2,821)	20,565

반품충당부채의 증가(감소)	(833,762)	(991,922)

퇴직운용자산의 감소(증가)	138,070	192,877

퇴직금의 지급	(21,806)	(104,161)

기타충당부채의 증가(감소)	24	-

합 계	(14,113,637)	(19,934,626)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	-	103,900

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	277,097	(35,532)

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	238,184	(273,955)

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	373	6,089

사용권자산의 인식	93,146	1,511,571

39. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용 함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (주1)	24,508,730	27,727,648

매출채권 및 기타채권	43,173,121	38,142,990

미수수익	111,422	57,495

단기금융상품	32,000,000	21,700,000

장기금융상품	-	300,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,500,000	-

기타비유동자산	8,493,119	8,483,672

합 계	109,786,392	96,411,805

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 당사가 직접 보유하고 있는 현금입니다. 한편, 당사는 우리, KEB하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

① -1. 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충 당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	90일 이내
연체	90일 초과 180일 이내연체	180일 초과연체	계

당분기말

기대 손실률	7.47%	93.91%	99.63%	99.39%	20.59%

총 장부금액	46,438,907	3,652,540	1,957,443	2,372,885	54,421,776

손실충당금	3,468,627	3,430,062	1,950,231	2,358,400	11,207,319

전기말

기대 손실률	3.08%	96.22%	97.80%	99.79%	20.29%

총 장부금액	39,246,832	3,134,896	2,470,506	3,092,641	47,944,875

손실충당금	1,208,228	3,016,453	2,416,043	3,086,187	9,726,911

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	9,726,911	8,557,966

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	1,480,408	1,168,945

기말	11,207,319	9,726,911

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 손실상각비 로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

① -2. 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다.당분기말과 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. (당분기말 6,993천원, 전기말 6,993천원)

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무 및 기타채무	35,360,652	35,360,652	35,360,652	-	-

미지급비용	3,952,474	3,952,474	3,881,298	71,176	-

차입금	31,359,025	32,167,266	10,669,488	21,497,778	-

리스부채	7,500,286	7,741,980	2,644,832	4,571,361	525,787

보증금	21,880	21,880	-	21,880	-

합 계	78,194,317	79,244,252	52,556,270	26,162,195	525,787

전기말:

매입채무 및 기타채무	36,101,377	36,101,377	36,101,377	-	-

미지급비용	5,867,400	5,867,400	5,839,400	28,000	-

차입금	10,788,443	11,055,535	910,535	10,145,000	-

리스부채	9,444,047	10,079,133	3,012,947	6,279,027	787,159

보증금	21,880	21,880	-	21,880	-

합 계	62,223,147	63,125,325	45,864,259	16,473,907	787,159

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	313,590	(313,590)	107,884	(107,884)

④ 외환관리 ㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	19,993,941	2,161,988	19,189,077	1,943,218

EUR	106,943	-	292,335	-

JPY	467,394	-	1,381,534	-

CNY	228,024	-	691,661	-

합 계	20,796,302	2,161,988	21,554,607	1,943,218

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	1,999,394	(1,999,394)	(216,199)	216,199	1,918,908	(1,918,908)	(194,322)	194,322

EUR/원	10,694	(10,694)	-	-	29,234	(29,234)	-	-

JPY/원	46,739	(46,739)	-	-	138,153	(138,153)	-	-

CNY/원	22,802	(22,802)	-	-	69,166	(69,166)	-	-

합 계	2,079,629	(2,079,629)	(216,199)	216,199	2,155,461	(2,155,461)	(194,322)	194,322

(4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	31,359,025	10,788,443

차감:

현금및현금성자산	(24,524,965)	(27,751,034)

단기금융상품	(32,000,000)	(21,700,000)

장기금융상품	-	(300,000)

순차입금	(25,165,940)	(38,962,592)

자본총계	201,424,850	184,226,613

순차입금/자본 비율	-12.5%	-21.1%

40. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,524,965	24,524,965

매출채권 및 기타채권	43,173,121	43,173,121

미수수익	111,422	111,422

단기금융상품	32,000,000	32,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,500,000	1,500,000

기타비유동자산	8,493,119	8,493,119

합 계	109,802,627	109,802,627

금융부채

매입채무 및 기타채무	35,360,652	35,360,652

단기차입금	10,259,025	10,259,025

미지급비용	3,881,298	3,881,298

유동리스부채	2,554,827	(*1)

장기차입금	21,100,000	21,100,000

장기미지급비용	71,176	71,176

비유동리스부채	4,945,459	(*1)

보증금	21,880	21,880

합 계	78,194,317	70,694,031

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,751,034	27,751,034

매출채권 및 기타채권	38,142,990	38,142,990

미수수익	57,495	57,495

단기금융상품	21,700,000	21,700,000

장기금융상품	300,000	300,000

기타비유동자산	8,483,672	8,483,672

합 계	96,435,191	96,435,191

금융부채

매입채무 및 기타채무	36,101,377	36,101,377

단기차입금	788,443	788,443

미지급비용	5,839,400	5,839,400

유동리스부채	2,849,967	(*1)

장기차입금	10,000,000	10,000,000

장기미지급비용	28,000	28,000

비유동리스부채	6,594,080	(*1)

보증금	21,880	21,880

합 계	62,223,147	52,779,100

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치의 범위가 넓고 그 범위에서원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 경우 취득원가를 공정가치로 추정하고 있습니다(당분기: 1,500,000천원).

41. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	24,524,965	27,751,034

매출채권 및 기타채권	43,173,121	38,142,990

미수수익	111,422	57,495

단기금융상품	32,000,000	21,700,000

장기금융상품	-	300,000

기타비유동자산	8,493,119	8,483,672

소 계	108,302,627	96,435,191

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,500,000	-

합 계	109,802,627	96,435,191

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	35,360,652	36,101,377

단기차입금	10,259,025	788,443

미지급비용	3,881,298	5,839,400

유동리스부채	2,554,827	2,849,967

장기차입금	21,100,000	10,000,000

장기미지급비용	71,176	28,000

비유동리스부채	4,945,459	6,594,080

보증금	21,880	21,880

합 계	78,194,317	62,223,147

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	438,641	-

외환차익	1,887,445	-

외화환산이익	1,722,269	-

손실상각비	(1,480,409)	-

이자비용	-	(367,675)

외환차손	(1,649,751)	(585)

외화환산손실	(882)	(155,623)

합 계	917,313	(523,883)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	503,030	-

외환차익	1,734,686	54

외화환산이익	215	-

손실상각비	(146,608)	-

이자비용	-	(330,428)

외환차손	(876,596)	(5,152)

외화환산손실	(498,982)	(28,947)

합 계	715,745	(364,473)