샘표식품 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 5(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 4(전)기 2019년 12월 31일 현재
샘표식품주식회사

1. 회사의 개요

샘표식품주식회사(이하 "당사")는 2016년 7월 1일을 분할기일로 샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 중구 충무로 2길에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에 공장 을, 충청북도 청주시에는 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 2,284,143천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율(%)

샘표 주식회사	2,255,842	49.38%

고영진	252,504	5.53%

박용주	34,606	0.76%

고계원	31,077	0.68%

박현기	30,000	0.66%

이수진	30,000	0.66%

이신영	30,000	0.66%

이세현	27,000	0.59%

박준기	25,000	0.55%

㈜명진포장	15,364	0.33%

박진선	9,365	0.21%

자기주식	1,690	0.04%

박용학	1,344	0.03%

기 타	1,824,494	39.92%

합 계	4,568,286	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	300,000	200,000	질권설정

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	40,386	10,509

요구불예금	4,507,131	7,846,818

외화예금	5,385,380	4,050,811

정부보조금	(2,367)	(6,847)

합 계	9,930,530	11,901,292

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,847	78,233

수취액	936,166	616,227

자산취득	(31,500)	(20,092)

손익인식	(909,146)	(667,522)

기말금액	2,367	6,847

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내 역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	57,132,490	41,335,455

손실충당금(매출채권)	(8,704,573)	(8,557,965)

미수금	502,934	46,064

손실충당금(미수금)	(6,993)	(6,993)

합 계	48,923,858	32,816,560

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	8,557,965	6,993	6,524,831	-

손실상각비	146,608	-	2,033,734	6,393

기타	-	-	(600)	600

기말금액	8,704,573	6,993	8,557,965	6,993

7. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 (주1)	17,273,500	12,315,600

환매조건부채권	2,000,000	2,000,000

합 계	19,273,500	14,315,600

(주1) 정기예금의 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 4 참조).

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	8,368,258	(8,833)	8,359,425	6,598,328	(4,425)	6,593,903

제 품	10,175,553	(244,804)	9,930,749	11,079,953	(175,860)	10,904,093

재공품	10,621,135	-	10,621,135	9,346,949	-	9,346,949

원재료	5,960,419	-	5,960,419	4,759,749	-	4,759,749

저장품	71,403	-	71,403	27,051	-	27,051

합 계	35,196,768	(253,637)	34,943,131	31,812,030	(180,285)	31,631,745

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	4,425	4,408	8,833	16,631	(12,207)	4,425

제 품	175,860	68,944	244,804	181,755	(5,895)	175,860

합 계	180,285	73,352	253,637	198,386	(18,102)	180,285

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	193,807	106,956

선급금	3,212,193	1,818,480

선급비용	639,097	752,948

합 계	4,045,097	2,678,384

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 (주1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 (주1)	장부금액

토 지	24,890,973	-	24,890,973	24,890,973	-	24,890,973

건 물	44,061,598	(15,467,858)	28,593,740	44,030,025	(14,442,955)	29,587,070

구축물	20,614,956	(17,058,295)	3,556,661	20,603,956	(16,501,333)	4,102,623

기계장치	143,476,500	(109,114,935)	34,361,565	139,742,788	(103,316,806)	36,425,982

차량운반구	1,347,940	(1,095,065)	252,875	1,233,059	(1,143,985)	89,074

공기구비품	26,607,202	(20,583,253)	6,023,949	25,062,453	(18,998,747)	6,063,706

건설중인자산	5,963,084	-	5,963,084	2,862,157	-	2,862,157

사용권자산	14,122,449	(4,153,294)	9,969,155	12,852,430	(1,720,451)	11,131,979

합 계	281,084,702	(167,472,700)	113,612,002	271,277,841	(156,124,278)	115,153,563

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	24,890,973	-	-	-	-	24,890,973

건 물	29,587,070	31,573	-	(1,024,903)	-	28,593,740

구축물	4,102,623	11,000	-	(556,962)	-	3,556,661

기계장치	36,425,982	1,967,149	(135,667)	(5,925,899)	2,030,000	34,361,565

차량운반구	89,074	201,581	(2)	(37,778)	-	252,875

공기구비품	6,063,706	1,299,373	(11)	(1,573,519)	234,400	6,023,949

건설중인자산	2,862,157	5,365,327	-	-	(2,264,400)	5,963,084

사용권자산	11,131,979	1,233,292	(110,672)	(2,285,444)	-	9,969,155

합 계	115,153,563	10,109,295	(246,352)	(11,404,505)	-	113,612,002

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책의 변경	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	24,890,973	-	-	-	-	-	24,890,973

건 물	29,785,958	-	1,024,602	-	(1,347,820)	124,330	29,587,070

구축물	4,556,808	-	219,800	-	(852,985)	179,000	4,102,623

기계장치	35,294,496	-	4,957,713	(6)	(7,624,597)	3,798,376	36,425,982

차량운반구	90,321	-	34,500	(2,025)	(33,723)	-	89,074

공기구비품	6,158,152	-	1,912,321	(3,072)	(2,032,595)	28,900	6,063,706

건설중인자산	4,580,591	-	2,412,173	-	-	(4,130,606)	2,862,157

사용권자산	-	10,551,772	5,084,073	(2,218,232)	(2,285,635)	-	11,131,979

합 계	105,357,299	10,551,772	15,645,182	(2,223,335)	(14,177,355)	-	115,153,563

11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	9,449,525	10,612,200

차량운반구	519,630	519,779

합계	9,969,155	11,131,979

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,695,943	2,188,061

비유동	6,707,430	8,132,870

합계	9,403,373	10,320,931

복구충당부채

비유동	650,536	639,995

합계	650,536	639,995

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,092,538	1,572,038

차량운반구	192,906	88,767

합계	2,285,444	1,660,805

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	170,043	177,575

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	22,282	40,719

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	78,481	60,941

리 스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	(2,258)	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,606백만원(전분기 : 1,718백만원)입니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,215,687	(975,098)	240,589	1,161,422	(935,703)	225,719

소프트웨어	2,733,601	(2,377,815)	355,786	2,733,601	(2,179,031)	554,570

합 계	3,949,288	(3,352,913)	596,375	3,895,022	(3,114,734)	780,288

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	기말장부금액

산업재산권	225,719	54,266	(39,395)	-	240,589

소프트웨어	554,570	-	(198,784)	-	355,786

합 계	780,288	54,266	(238,179)	-	596,375

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	기말장부금액

산업재산권	188,559	83,339	(46,180)	-	225,719

소프트웨어	803,508	32,228	(281,166)	-	554,570

합 계	992,067	115,567	(327,346)	-	780,288

13. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC.(주1)	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	-

선부(상해)상무유한공사(주1)	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	-

합 계	14,993,297	-

(주1) 종속기업 SEMPIO FOOD SERVICES,INC. 및 선부(상해)상무유한공사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	-

선부(상해)상무유한공사	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	-

합 계	14,993,297	-

( 2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	9,186,364	900,247	7,235,235	600,870

비유동자산	6,917,156	69,804	6,288,440	39,085

자 산(계)	16,103,520	970,051	13,523,676	639,955

유동부채	15,105,954	530,249	13,974,631	414,108

비유동부채	3,266,796	733,813	4,052,300	694,680

부 채(계)	18,372,750	1,264,062	18,026,931	1,108,788

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(12,115,725)	(4,652,981)	(14,464,090)	(4,845,511)

기타자본구성요소	(808,610)	20,778	(694,270)	38,487

자 본(계)	(2,269,230)	(294,011)	(4,503,255)	(468,833)

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	14,206,057	1,712,468	11,255,822	1,264,441

영업이익(손실)	2,431,461	178,584	433,127	33,289

당기순이익(손실)	2,348,365	192,531	221,101	(1,429)

기타포괄손익	(114,340)	(17,709)	(363,458)	(21,712)

총포괄손익	2,234,025	174,822	(142,357)	(23,141)

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

( 4) 당분기말 현재 중요한 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 및 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자기업명	당분기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	내부거래미실현손익	순투자성격반영금액	미반영손실	장부금액

SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	(2,269,230)	100.0%	(2,269,230)	-	-	2,269,230	-

선부(상해)상무유한공사	(294,011)	100.0%	(294,011)	-	-	294,011	-

합 계	(2,563,241)	-	-	2,563,241	-

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자손익	-	(465,153)

지분법적용 기타포괄손익	-	465,153

14. 장기대여금과 기타비유동자산(1) 당분기말 과 전기말 현재 장기대여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	180,000	180,000

손실충당금	(180,000)	(180,000)

합 계	-	-

(2) 당분기말 과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	9,354,837	9,423,960

현재가치할인차금	(910,513)	(1,041,496)

장기선급비용	70,834	389,583

이연법인세자산	92,286	-

합 계	8,607,444	8,772,047

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타 채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	16,504,750	15,036,759

미지급금	14,575,961	12,263,929

합 계	31,080,711	27,300,688

16. 차입금

(1) 당분기 말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장기차입금	-	-	13,446,000	614,300

합 계	-	-	13,446,000	614,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	-	-	13,000,000

우리은행	에너지합리화자금	-	-	1,060,300

소 계	-	14,060,300

(차감) 유동성장기차입금	-	(13,446,000)

합 계	-	614,300

(3) 주석 34에 서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 차입금과 관련하여 당사의 유 형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	2,348,437	1,159,762	(991,922)	2,516,278	2,470,002	1,250,233	(1,371,797)	2,348,437

복구충당부채	639,995	10,541	-	650,536	-	639,995	-	639,995

합계	2,988,433	1,170,303	(991,922)	3,166,814	2,470,002	1,890,228	(1,371,797)	2,988,433

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	1,865	1,513

미지급비용	1,594,989	3,333,755

선수금	1,065,978	911,933

예수금	64,766	44,200

합 계	2,727,598	4,291,401

19. 순확정급여부채 (1) 당분기말 과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,974,445	11,448,012

사외적립자산의 공정가치	(11,427,943)	(11,427,269)

합 계	546,502	20,743

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총근무원가	539,641	495,747

이자비용	90,953	178,174

사외적립자산의 기대수익	(193,551)	(145,586)

합 계	437,043	528,335

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	352,733	329,693

판매비와관리비	84,310	198,642

합 계	437,043	528,335

(4) 당분기 와 전기 중 확정 급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	11,448,012	11,140,146

당기근무원가	539,641	660,996

이자비용	90,953	237,565

퇴직급여지급액	(104,161)	(249,413)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	(341,282)

기말금액	11,974,445	11,448,012

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	11,427,269	10,404,569

사외적립자산의 기대수익	255,370	220,647

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	-	999,965

퇴직급여지급액	(192,877)	(118,982)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	(4,300)

운영관리수수료	(61,819)	(74,629)

기말금액	11,427,943	11,427,269

20. 기타비유동부채 당분기말 과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	21,880	21,880

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	4,568,286 주	4,568,286 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	2,284,143	2,284,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	96,614,542	96,614,542

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (주1)	365,328	273,996

임의적립금	54,350,000	32,150,000

미처분이익잉여금	32,063,909	23,234,373

합 계	86,779,237	55,658,369

( 주1 ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(89,581)	(89,581)

분할에 따른 단주 취득으로 자기주식 1,690주를 보유하고 있으며, 취득가액 89,581천원은 자기주식의 계정과목으로 기타자본에 계상하고 있습니다.

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(483,939)	(3,311,385)	1,304,012	(97,569)

재고자산의 사용	36,497,888	102,057,223	26,938,827	81,848,832

종업원급여비용	8,914,453	26,271,398	8,916,082	25,379,259

감가상각비및무형자산상각비	3,866,486	11,642,684	3,505,203	10,780,741

광고비및판촉비	8,766,808	23,896,909	9,304,995	27,547,702

운반비	2,199,748	6,128,743	1,854,779	5,453,440

기타	8,924,219	26,465,158	11,118,185	28,200,052

합 계	68,685,663	193,150,730	62,942,083	179,112,457

25. 매출액 (1) 당분기 와 전분기 중 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	67,082,329	185,736,291	59,114,562	166,552,555

상품매출	24,777,050	68,688,404	18,022,500	53,300,623

매출차감	(7,744,276)	(21,600,487)	(6,127,699)	(17,313,655)

합 계	84,115,103	232,824,208	71,009,363	202,539,523

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익(주1)	비유동자산(주2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

한국	75,578,696	208,368,212	64,950,589	184,110,378	121,079,347	122,724,936

북미	2,885,596	8,872,828	1,792,489	5,891,968	1,734,214	1,980,963

동남아시아	1,487,756	4,186,191	1,053,282	3,188,713	-	-

유럽	1,620,812	3,890,892	1,065,362	3,140,352	2,260	-

동북아시아	832,490	2,950,985	773,050	2,448,929	-	-

오세아니아	747,424	2,252,432	559,712	1,745,056	-	-

기타	962,329	2,302,668	814,879	2,014,127	-	-

합 계	84,115,103	232,824,208	71,009,363	202,539,523	122,815,821	124,705,899

(주1) 위 지 역 별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다. (주2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입 니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	관련 보고 부문

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	12,591,542	34,715,952	10,483,235	28,343,389	식품사업

고객 2	8,950,096	25,031,392	7,505,553	22,098,041	식품사업

26. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	28,448,823	78,539,687	24,451,773	69,573,173

상품매출원가	17,350,386	48,847,549	12,999,318	38,297,491

합 계	45,799,209	127,387,236	37,451,091	107,870,664

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	3,712,886	11,106,392	3,876,539	10,982,938

퇴직급여	284,046	865,361	283,058	948,126

복리후생비	706,360	2,140,649	723,418	2,354,767

여비교통비	128,522	442,965	263,949	801,136

통신비	91,877	249,901	73,996	226,332

세금과공과	94,775	429,579	80,678	431,066

지급임차료	490,179	1,293,626	680,757	1,878,399

감가상각비	1,016,845	3,080,527	713,136	2,426,572

접대비	17,504	39,276	15,327	56,822

광고선전비	1,297,292	2,448,779	1,159,080	3,568,471

운반비	2,199,748	6,128,743	1,854,779	5,453,440

지급수수료	973,070	2,562,225	631,360	2,068,675

무형자산상각비	61,394	188,842	65,190	200,106

차량유지비	37,338	106,046	43,562	117,621

판매촉진비	7,469,515	21,448,131	8,145,861	23,979,176

소모품비	444,470	1,116,353	250,119	721,332

판매수수료	1,119,474	3,221,600	987,328	2,817,448

경상개발비	2,658,817	8,067,991	3,135,093	8,757,129

손실상각비	(148,214)	146,608	2,233,240	2,480,615

기타	230,556	679,900	274,522	971,622

합 계	22,886,454	65,763,494	25,490,992	71,241,793

28. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	211,508	503,030	(70,312)	316,698

외환차익	82,838	1,734,740	487,134	903,350

외화환산이익	(93,587)	215	390,180	1,069,471

합 계	200,759	2,237,985	807,002	2,289,519

29. 금융 원가당분기와 전분기 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	83,551	330,428	144,177	609,925

외환차손	120,539	881,748	58,826	241,113

외화환산손실	297,204	527,929	(15,628)	3,013

기타의 손실상각비	-	-	-	5,987

합 계	501,294	1,740,105	187,375	860,038

30. 기타이 익 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	27,843	83,528	27,843	83,528

유형자산처분이익	10,398	10,399	-	1,777

잡이익	165,566	630,204	164,570	446,023

합 계	203,807	724,131	192,413	531,328

31. 기타손 실 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	24,918	82,979	15,551	48,896

유형자산처분손실	115,676	115,678	-	2,435

잡손실	14,832	542,157	283,658	339,562

합 계	155,426	740,814	299,209	390,893

32. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	15,177,287	40,154,675	8,580,110	24,531,829

법인세비용	3,685,254	8,120,488	1,688,023	4,556,786

평균유효세율	24.28%	20.22%	19.67%	18.57%

33. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	샘표(주)	샘표(주)

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.

선부(상해)상무유한공사	선부(상해)상무유한공사

기타 특수관계자	양포식품(주)	양포식품(주)

(주)샘표아이에스피	(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주 )누리팩	(주 )누리팩

(주 )명진포장	(주 )명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역 및 서비스비용	임차료

최상위지배기업	샘표(주)	-	13,530	170,483	-	941,358	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	7,913,310	-	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	1,066,284	-	-	-	17,416	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	125,760	-	34	8,894,314	-	-

(주)샘표아이에스피	42,604	13,677	1,570	-	14,850,678	-

조치원식품(주)	-	1,350	23	-	424,647	-

통도물류(주)	-	972	1,350	-	539,661	407,781

성도물류(주)	-	-	900	-	17,597	441,153

(주 )누리팩	-	-	2,023	1,842,762	-	-

(주 )명진포장	145	-	-	2,285,137	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	8,172

합 계	9,148,103	29,529	176,383	13,022,213	16,791,357	857,106

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역 및 서비스비용	임차료

최상위지배기업	샘표(주)	-	13,530	164,900	-	813,418	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	5,129,049	-	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	703,913	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	129,363	-	77	6,039,771	-	-

(주)샘표아이에스피	51,389	13,677	1,053	-	16,505,472	-

조치원식품(주)	-	1,350	28	-	335,768	-

통도물류(주)	-	972	1,350	-	523,973	378,099

성도물류(주)	-	-	900	-	17,644	354,460

(주 )누리팩	-	-	3,835	1,751,252	-	-

(주 )명진포장	-	-	-	2,311,254	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	8,172

합 계	6,013,714	29,529	172,143	10,102,277	18,196,275	740,731

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	리스부채	임대보증금

최상위지배기업	샘표(주)	-	21,454	-	-	160,110	-	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.(주1)	14,463,386	-	-	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	489,433	-	-	-	-	-	-

기타	양포식품(주)	30,193	-	-	877,497	-	-	-

(주)샘표아이에스피	9,547	1,863	-	-	1,958,293	-	21,880

조치원식품(주)	-	-	-	-	53,384	-	-

통도물류(주)	-	-	650,000	-	129,556	1,492,151	-

성도물류(주)	-	-	600,000	-	56,037	1,614,265	-

(주 )누리팩	-	-	-	271,575	-	-	-

(주 )명진포장	-	-	-	634,363	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	999	1,811	-

합 계	14,992,559	23,317	1,250,000	1,783,435	2,358,379	3,108,227	21,880

(주1) 당분기말 현재 54.4% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 104백만원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	리스부채	임대보증금

최상위지배기업	샘표(주)	-	21,891	-	-	91,699	-	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	13,536,325	-	-	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	395,074	-	-	-	-	-	-

기타	양포식품(주)	-	-	-	983,675	-	-	-

(주)샘표아이에스피	-	-	-	-	2,054,074	-	21,880

조치원식품(주)	-	-	-	-	39,350	-	-

통도물류(주)	-	-	650,000	-	100,439	1,871,822	-

성도물류(주)	-	-	600,000	-	56,419	2,025,009	-

(주 )누리팩	-	-	-	232,639	-	-	-

(주 )명진포장	-	-	-	567,940	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	999	9,879	-

합 계	13,931,400	21,891	1,250,000	1,784,255	2,342,980	3,906,710	21,880

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 차입 및 대여거래내역, 잔액은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 샘표(주)에게 지급한 배당금은 당분기 451,168천원, 전분기 451,168천원입니다.

(6 ) 당분기와 전분기 중 특 수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(7) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다(주석 35 참조).

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	472,675	1,418,025	412,166	1,257,071

퇴직급여	42,241	126,723	76,670	229,894

합 계	514,916	1,544,748	488,836	1,486,965

당사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

34 . 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천공장(토지, 건물, 기계장치 일부)	28,310,633	33,200,000	-	-	한국산업은행

우리발효연구중심(토지, 건물)	18,693,274

합 계	47,003,907	33,200,000	-

35. 우발부채와 약정사항 (1) 자금조달약정당분기말과 전기말 금융기관과 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정내용	당분기말	전기말

국민은행	기업전자결제	3,000,000	3,000,000

상생결제론	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	일반한도대출	-	5,000,000

산업은행	일반한도대출	5,000,000	5,000,000

우리은행	일반한도대출	4,000,000	4,000,000

수출여신한도	-	USD 19,313

수입신용약정	USD 3,000,000	USD 3,000,000

합 계	22,000,000	27,000,000

USD 3,000,000	USD 3,019,313

(2) 제공받은 지급보증당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	이행지급보증	-	80,180

(3) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임 당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건 1건(전기말 : 1건)으로 소송가액은 42백만원(전기말 : 2,300백만원)입니다. 당분기말 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (5) 기타 약정사항당분기말 현재 당사는 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다.

36. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	11,492,032,762	32,034,187,246	6,892,087,413	19,975,043,230

가중평균보통유통주식수	4,566,596 주	4,566,596 주	4,566,596 주	4,566,596 주

기본주당순이익	2,517	7,015	1,509	4,374

당사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

37. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	437,043	528,334

감가상각비	11,404,504	10,533,861

무형자산상각비	238,179	246,880

손실상각비	146,608	2,480,615

기타의 손실상각비	-	5,987

이자비용	330,428	609,925

외화환산손실	527,929	3,013

유형자산처분손실	115,678	2,435

재고자산평가손실	73,353	23,640

지분법손실	-	512,828

이자수익	(503,030)	(316,706)

외화환산이익	(215)	(905,196)

지분법이익	-	(47,675)

유형자산처분이익	(10,398)	(1,777)

반품충당부채전입액	1,159,762	843,431

법인세비용	8,120,488	4,556,786

합 계	22,040,329	19,076,382

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	기말금액

유동성장기부채	13,446,000	-	-	(13,549,900)	-	103,900	-

장기차입금	614,300	-	-	(510,400)	-	(103,900)	-

유동리스부채	2,188,061	716,402	(76,232)	(136,369)	4,081	-	2,695,943

비유동리스부채	8,132,870	550,200	(37,732)	(2,097,730)	159,822	-	6,707,430

합 계	24,381,231	1,266,602	(113,964)	(16,294,399)	163,903	-	9,403,373

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(16,154,569)	(1,820,019)

미수금의 감소(증가)	(457,267)	6,884

선급금의 감소(증가)	(1,393,712)	(164,842)

선급비용의 감소(증가)	113,851	521,982

장기선급비용의 감소(증가)	318,750	-

재고자산의 감소(증가)	(3,384,738)	(121,209)

매입채무의 증가(감소)	1,467,991	(245,681)

미지급금의 증가(감소)	2,008,634	(2,828,844)

미지급비용의 증가(감소)	(1,724,971)	(1,697,976)

선수금의 증가(감소)	154,045	354,833

예수금의 증가(감소)	20,565	(14,671)

반품충당부채의 증가(감소)	(991,922)	(983,447)

퇴직운용자산의 감소(증가)	192,877	118,982

퇴직금의 지급	(104,161)	(136,488)

합 계	(19,934,627)	(7,010,496)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	103,900	13,334,500

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	(35,532)	409,718

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(273,955)	623,008

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	6,089	3,628

사용권자산의 인식	1,511,571	15,518,261

38. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용 함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (주1)	9,890,144	11,890,783

매출채권 및 기타채권	48,923,858	32,816,560

미수수익	193,807	106,956

단기금융상품	19,273,500	14,315,600

기타비유동자산	8,444,324	8,382,463

합 계	86,725,633	67,512,362

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 당사가 직접 보유하고 있는 현금입니다. 한편, 당사는 우리, KEB하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산① -1. 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충 당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	90일 이내
연체	90일 초과 180일 이내연체	180일 초과연체	계

당분기말

기대 손실률	0.01%	50.64%	97.09%	98.79%	15.24%

총 장부금액	47,015,156	2,605,677	2,458,749	5,052,909	57,132,490

손실충당금	6,049	1,319,520	2,387,316	4,991,688	8,704,573

전기말

기대 손실률	0.002%	0.003%	88.69%	99.89%	20.70%

총 장부금액	30,737,450	1,813,018	1,946,492	6,838,495	41,335,455

손실충당금	723	52	1,726,302	6,830,888	8,557,965

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	8,557,965	6,524,831

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	146,608	2,033,734

기타	-	(600)

기말	8,704,573	8,557,965

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 손실상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.① -2. 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	미수금	장기대여금	계

기초 손실충당금	6,993	180,000	186,993

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-

기말 손실충당금	6,993	180,000	186,993

(단위: 천원)

전기	미수금	장기대여금	계

기초 손실충당금	-	180,000	180,000

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	6,393	-	6,393

기타	600	-	600

기말 손실충당금	6,993	180,000	186,993

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무 및 기타채무	31,080,711	31,080,711	-	-

미지급비용	1,594,989	1,594,989	-	-

리스부채	9,403,374	2,695,943	5,959,315	748,115

보증금	21,880	-	21,880	-

합 계	42,100,954	35,371,644	5,981,195	748,115

전기말:

매입채무 및 기타채무	27,300,688	27,300,688	-	-

미지급비용	3,333,755	3,333,755	-	-

차입금	14,060,300	13,446,000	451,900	162,400

리스부채	10,320,931	2,188,061	6,629,756	1,503,114

보증금	21,880	-	21,880	-

합 계	55,037,554	46,268,504	7,103,536	1,665,514

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	-	-	140,603	(140,603)

④ 외환관리 ㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	21,514,053	2,112,423	20,000,147	2,244,324

EUR	199,348	-	345,635	20,365

JPY	187,618	-	117,411	-

CNY	489,433	-	395,074	-

합 계	22,390,452	2,112,423	20,858,267	2,264,689

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	2,151,405	(2,151,405)	(211,242)	211,242	2,000,015	(2,000,015)	(224,432)	224,432

EUR/원	19,935	(19,935)	-	-	34,564	(34,564)	(2,036)	2,036

JPY/원	18,762	(18,762)	-	-	11,741	(11,741)	-	-

CNY/원	48,943	(48,943)	-	-	39,507	(39,507)	-	-

합 계	2,239,045	(2,239,045)	(211,242)	211,242	2,085,827	(2,085,827)	(226,469)	226,469

(4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	-	14,060,300

차감:

현금및현금성자산	(9,930,530)	(11,901,292)

단기금융상품	(19,273,500)	(14,315,600)

순차입금	(29,204,030)	(12,156,592)

자본총계	185,588,341	154,467,473

순차입금/자본 비율	(-)15.7%	(-)7.9%

39. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,930,530	9,930,530

매출채권 및 기타채권	48,923,858	48,923,858

미수수익	193,807	193,807

단기금융상품	19,273,500	19,273,500

기타비유동자산	8,444,324	8,444,324

합 계	86,766,019	86,766,019

금융부채

매입채무 및 기타채무	31,080,711	31,080,711

미지급비용	1,594,989	1,594,989

유동리스부채	2,695,944	(*1)

비유동리스부채	6,707,430	(*1)

기타비유동부채	21,880	21,880

합 계	42,100,954	32,697,580

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,901,292	11,901,292

매출채권 및 기타채권	32,816,560	32,816,560

미수수익	106,956	106,956

단기금융상품	14,315,600	14,315,600

기타비유동자산	8,382,463	8,382,463

합 계	67,522,871	67,522,871

금융부채

매입채무 및 기타채무	27,300,688	27,300,688

유동성장기부채	13,446,000	13,446,000

미지급비용	3,333,755	3,333,755

유동리스부채	2,188,061	(*1)

장기차입금	614,300	614,300

비유동리스부채	8,132,870	(*1)

보증금	21,880	21,880

합 계	55,037,554	44,716,623

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

40. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	9,930,530	11,901,292

매출채권 및 기타채권	48,923,858	32,816,560

미수수익	193,807	106,956

단기금융상품	19,273,500	14,315,600

기타비유동자산	8,444,324	8,382,463

합 계	86,766,019	67,522,871

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	31,080,711	27,300,688

유동성장기부채	-	13,446,000

미지급비용	1,594,989	3,333,755

유동리스부채	2,695,944	2,188,061

장기차입금	-	614,300

비유동리스부채	6,707,430	8,132,870

기타비유동부채	21,880	21,880

합 계	42,100,954	55,037,554

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	503,030	-

외환차익	1,734,686	54

외화환산이익	215	-

손실상각비	(146,608)	-

이자비용	-	(330,428)

외환차손	(876,596)	(5,152)

외화환산손실	(498,982)	(28,947)

합 계	715,745	(364,473)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	316,698	-

외환차익	903,350	-

외화환산이익	1,069,471	-

손실상각비	(2,486,603)	-

이자비용	-	(609,925)

외환차손	(241,113)	-

외화환산손실	(3,013)	-

합 계	(441,209)	(609,925)