샘표식품 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결대상회사의 일반사항 (연결)

2025년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(1) 지배기업의 개요
샘표식품주식회사(이하 "지배기업")는 2016년 7월 1일을 분할기일로 샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 지배기업은 서울특별시 중구 충무로 2에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에 공장을, 충청북도 청주시에는 연구소 및 공장을 두고 있습니다.
당기말 현재 지배기업의 자본금은 2,284,143,000원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 개요
(3) 연결재무제표 작성대상 종속기업에 대한 내부거래 제거전 재무상태와 경영성과는 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 회계정책과 공시의 변경1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1118호 '재무제표 표시와 공시'동 제정 내용에 따르면, 수익과 비용을 영업, 투자, 재무의 3개 범주로 의무 분류합니다. 특히 '영업손익'은 투자나 재무에 속하지 않는 모든 항목을 포함하는 잔여 범주 개념으로 확대되고 경영진성과측정치(MPM)공시 등이 신설되었습니다. 동 제정사항은 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으나, 보고기간종료일 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.(3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.(4) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(5) 금융자산1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(6) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(7) 재고자산재고자산의 단위원가로 제품, 재공품 및 원재료는 총평균법, 미착원재료는 개별법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(10) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(11) 무형자산내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
(12) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(13) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.(14) 금융부채1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(15) 충당부채과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(16) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(17) 종업원급여1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.3) 장기종업원급여퇴직연금제도를 제외한 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 종업원이 제공한 근무용역의 대가로 당사는 종업원이 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다.(18) 수익인식연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.① 수행의무의 식별연결회사는 장류 및 식품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 단일의 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.② 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.⑴ 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다⑵ 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다⑶ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다⑷ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑸ 고객이 자산을 인수하였다③ 변동대가연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다.④ 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.⑤ 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.(19) 리스(리스이용자)연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액연결회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각 합니다.연결회사는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산에 포함하여 표시하고 유형자산 주석에는 별도로 다른 유형자산과 구분하여 표시합니다.연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.(20) 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2026년 2월 3일자로 이사회에서 승인됐으며, 2026년 3월 23일 개최 예정인 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 수익인식
연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
(6) 리스
연결회사는 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
(7) 충당부채
연결회사는 보고기간말 현재 반품 및 마일리지등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
(단위 : 원)

신용위험	유동성위험	이자율위험	지분가격위험	환위험	위험 합계

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.	유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 모든 의무를 이행하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 주요 유동성 공급원은 영업에서 창출한 현금 및 자본시장 및 금융기관에서 조달한 자금이며, 주요 유동성 수요는 생산, 연구개발을 위한 투자를 비롯해, 운전자본, 배당 등에 있습니다.	연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.	연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요로 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다.	연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로도 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다.	연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.	연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.	연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.	연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요로 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.	연결회사는 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융거래 발생시 기능통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 매칭 기법 등을 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 이러한 위험관리 활동에도 불구하고 발생할 수 있는 환율변동위험에 대해서는 주기적인 모니터링과 평가를 통해 관리하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.	연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

신용위험신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

현금및현금성자산	매출채권 및 기타유동채권	단기성예금	기타 비유동채권	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	24,133,322,712	37,056,731,090	45,000,000,000	8,038,991,974	114,229,045,776

전기 (단위 : 원)

현금및현금성자산	매출채권 및 기타유동채권	단기성예금	기타 비유동채권	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	27,076,767,906	38,106,336,920	30,000,000,000	9,300,730,936	104,483,835,762

유동성위험(금융부채의 만기 및 상환일정)

유동성위험(금융부채의 만기 및 상환일정)
당기 (단위 : 원)

장부금액

계약상 현금흐름

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타유동채무, 미할인현금흐름	39,527,148,048	0	0	39,527,148,048

미지급비용, 미할인현금흐름(*)	1,828,008,351	1,079,662,650	0	2,907,671,001

미지급배당금, 미할인현금흐름	3,680,830	0	0	3,680,830

차입부채, 미할인현금흐름	47,732,573,175	1,446,311,374	0	49,178,884,549

리스부채, 미할인현금흐름	2,828,177,195	5,027,925,698	0	7,856,102,893

장기임대보증금, 미할인현금흐름	0	44,281,538	0	44,281,538

전기 (단위 : 원)

장부금액

계약상 현금흐름

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무 및 기타유동채무, 미할인현금흐름	36,976,943,666	0	0	36,976,943,666

미지급비용, 미할인현금흐름(*)	1,622,950,539	562,560,000	0	2,185,510,539

미지급배당금, 미할인현금흐름	3,326,990	0	0	3,326,990

차입부채, 미할인현금흐름	68,595,774,738	1,487,897,124	0	70,083,671,862

리스부채, 미할인현금흐름	2,084,253,009	1,765,004,388	0	3,849,257,397

장기임대보증금, 미할인현금흐름	0	44,776,239	0	44,776,239

유동성위험(금융부채의 만기 및 상환일정)_각주
(*) 종업원급여 5,596,701,211원(전기: 5,583,069,239원)을 제외한 금액입니다.

외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY

외화금융자산, 원화환산금액	9,351,304,525	338,008,252	258,697,038	9,948,009,815

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	6,517,043	6,517,043

외화금융자산, 기초통화금액(EUR) [EUR, 일]	200,513	200,513

외화금융자산, 기초통화금액(JPY) [JPY, 일]	28,191,868	28,191,868

전기 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY

외화금융자산, 원화환산금액	7,272,709,591	140,159,943	103,461,496	7,516,331,030

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	4,947,421	4,947,421

외화금융자산, 기초통화금액(EUR) [EUR, 일]	91,684	91,684

외화금융자산, 기초통화금액(JPY) [JPY, 일]	11,047,913	11,047,913

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

외화금융부채, 원화환산금액	1,791,986,832

외화금융부채, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	1,248,858.34

전기 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

외화금융부채, 원화환산금액	2,182,876,317

외화금융부채, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	1,494,415.00

자본위험관리자본위험관리
당기 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)	55,897,580,938

현금및현금성자산	24,146,209,569

자본총계	265,097,846,986

순차입금비율	0.120

전기 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)	72,339,339,722

현금및현금성자산	27,084,954,311

자본총계	245,983,538,983

순차입금비율	0.184

시장위험에 대한 공시시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 원)

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 하락 시 당기손익 감소	994,800,980

시장변수 하락 시 당기손익 증가	179,198,683	485,679,400

시장변수 상승 시 당기손익 감소	179,198,683	485,679,400

시장변수 상승 시 당기손익 증가	994,800,980

전기 (단위 : 원)

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 하락 시 당기손익 감소	751,633,102

시장변수 하락 시 당기손익 증가	218,287,631	685,750,856

시장변수 상승 시 당기손익 감소	218,287,631	685,750,856

시장변수 상승 시 당기손익 증가	751,633,102

## 5. 공정가치 (연결)

금융상품의 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 공정가치
당기 (단위 : 원)

공정가치

금융자산	115,198,826,467

금융자산	현금및현금성자산	24,146,209,569

매출채권 및 기타유동채권	37,056,731,090

단기금융상품	45,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	956,893,834

기타 비유동채권	8,038,991,974

금융부채	91,050,721,417

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	39,527,148,048

단기차입금	47,135,000,000

단기미지급비용(*1)	1,828,008,351

미지급배당금	3,680,830

유동 리스부채(*2)

비유동차입금의 비유동성 부분	1,432,940,000

장기미지급비용(*1)	1,079,662,650

비유동 리스부채(*2)

장기임대보증금	44,281,538

전기 (단위 : 원)

공정가치

금융자산	105,603,695,000

금융자산	현금및현금성자산	27,084,954,311

매출채권 및 기타유동채권	38,106,336,920

단기금융상품	30,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,111,672,833

기타 비유동채권	9,300,730,936

금융부채	107,785,642,995

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	36,976,943,666

단기차입금	67,135,000,000

단기미지급비용(*1)	1,622,950,539

미지급배당금	3,326,990

유동 리스부채(*2)

비유동차입금의 비유동성 부분	1,440,085,561

장기미지급비용(*1)	562,560,000

비유동 리스부채(*2)

장기임대보증금	44,776,239

(*1) 장, 단기 미지급비용은 종업원 관련 채무가 제외된 금액입니다.(*2) 유동, 비유동리스부채는 기준서 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융상품의 종류별 공정가치(장부금액)

금융상품의 종류별 공정가치(장부금액)
당기 (단위 : 원)

공시금액

금융자산	115,198,826,467

금융자산	현금및현금성자산	24,146,209,569

매출채권 및 기타유동채권	37,056,731,090

단기금융상품	45,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	956,893,834

기타 비유동채권	8,038,991,974

금융부채	98,380,362,355

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	39,527,148,048

단기차입금	47,135,000,000

단기미지급비용(*1)	1,828,008,351

미지급배당금	3,680,830

유동 리스부채	2,625,015,839

비유동차입금의 비유동성 부분	1,432,940,000

장기미지급비용(*1)	1,079,662,650

비유동 리스부채	4,704,625,099

장기임대보증금	44,281,538

전기 (단위 : 원)

공시금액

금융자산	105,603,695,000

금융자산	현금및현금성자산	27,084,954,311

매출채권 및 기타유동채권	38,106,336,920

단기금융상품	30,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,111,672,833

기타 비유동채권	9,300,730,936

금융부채	111,549,897,156

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	36,976,943,666

단기차입금	67,135,000,000

단기미지급비용(*1)	1,622,950,539

미지급배당금	3,326,990

유동 리스부채	2,025,139,296

비유동차입금의 비유동성 부분	1,440,085,561

장기미지급비용(*1)	562,560,000

비유동 리스부채	1,739,114,865

장기임대보증금	44,776,239

금융상품의 종류별 공정가치(장부금액)_각주
(*1) 장, 단기 미지급비용은 종업원 관련 채무가 제외된 금액입니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시_각주
연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1)직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2)관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다．

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	956,893,834

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	1,111,672,833

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산

파트너원 벨류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금	코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산	245,415,000	711,478,834

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	자산접근법	자산접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	0	0

'수준3'에 해당하는 금융상품의 변동내역

'수준3'에 해당하는 금융상품의 변동내역
당기 (단위 : 원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

당기손익인식금융자산

기초 자산	1,111,672,833

매입, 공정가치측정, 자산	0

매도, 공정가치측정, 자산	0

평가손익	(154,778,999)

기말 자산	956,893,834

전기 (단위 : 원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

당기손익인식금융자산

기초 자산	1,289,307,529

매입, 공정가치측정, 자산	0

매도, 공정가치측정, 자산	0

평가손익	(177,634,696)

기말 자산	1,111,672,833

## 6. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

금융자산	114,241,932,633	956,893,834

금융자산	현금및현금성자산	24,146,209,569

매출채권 및 기타유동채권	37,056,731,090

단기금융상품	45,000,000,000

기타 비유동채권	8,038,991,974

당기손익인식금융자산	956,893,834

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

금융자산	104,492,022,167	1,111,672,833

금융자산	현금및현금성자산	27,084,954,311

매출채권 및 기타유동채권	38,106,336,920

단기금융상품	30,000,000,000

기타 비유동채권	9,300,730,936

당기손익인식금융자산	1,111,672,833

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

금융부채	98,380,362,355

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	39,527,148,048

단기차입금	47,135,000,000

단기미지급비용(*1)	1,828,008,351

미지급배당금	3,680,830

유동 리스부채	2,625,015,839

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,432,940,000

장기미지급비용(*1)	1,079,662,650

비유동 리스부채	4,704,625,099

장기임대보증금	44,281,538

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

금융부채	111,549,897,156

금융부채	매입채무 및 기타유동채무	36,976,943,666

단기차입금	67,135,000,000

단기미지급비용(*1)	1,622,950,539

미지급배당금	3,326,990

유동 리스부채	2,025,139,296

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,440,085,561

장기미지급비용(*1)	562,560,000

비유동 리스부채	1,739,114,865

장기임대보증금	44,776,239

금융부채의 범주별 공시_각주
(*1) 종업원 관련 채무를 제외하였습니다.

금융자산의 범주별 손익

금융자산의 범주별 손익
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

이자수익(금융수익)	2,242,858,346

외환차익(금융수익)	1,040,954,132

외화환산이익(금융수익)	11,315,270

대손상각비(대손충당금환입)	(1,713,203,313)

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	(154,778,999)

외환차손(금융원가)	(1,182,844,067)

외화환산손실(금융원가)	(473,355,924)

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

이자수익(금융수익)	2,230,103,303

외환차익(금융수익)	1,839,734,150

외화환산이익(금융수익)	2,117,300,394

대손상각비(대손충당금환입)	(288,735,536)

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	(177,634,696)

외환차손(금융원가)	(961,882,988)

외화환산손실(금융원가)	(798)

금융부채의 범주별 손익

금융부채의 범주별 손익
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

외환차익(금융수익)	515,578,650

외화환산이익(금융수익)	41,714,338

이자비용(금융원가)	(2,016,085,654)

외환차손(금융원가)	(347,336,484)

외화환산손실(금융원가)	(351,000,000)

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

외환차익(금융수익)	893,556,136

외화환산이익(금융수익)	846,000,000

이자비용(금융원가)	(1,856,218,388)

외환차손(금융원가)	(474,829,248)

외화환산손실(금융원가)	(173,530,503)

## 7. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 원)

단기금융상품

사용이 제한된 금융자산	7,135,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정

전기 (단위 : 원)

단기금융상품

사용이 제한된 금융자산	0

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

## 8. 금융기관예치금 등 (연결)

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	12,886,857

요구불예금	24,133,322,712

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	8,186,405

요구불예금	27,076,767,906

장,단기 금융상품 공시

장,단기 금융상품 공시
당기 (단위 : 원)

정기예치금

단기금융상품	45,000,000,000

장기금융상품	0

전기 (단위 : 원)

정기예치금

단기금융상품	30,000,000,000

장기금융상품	0

## 9. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	37,930,378,999	(2,723,274,048)	0	35,207,104,951

단기미수금	1,580,424,809	(6,587,496)	0	1,573,837,313

미수수익	275,788,826	0	0	275,788,826

보증금, 순액	9,359,370,614	0	(1,320,378,640)	8,038,991,974

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	38,192,862,252	(1,118,574,484)	0	37,074,287,768

단기미수금	837,229,534	(6,587,496)	0	830,642,038

미수수익	201,407,114	0	0	201,407,114

보증금, 순액	9,499,982,869	0	(199,251,933)	9,300,730,936

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,118,574,484)	(6,587,496)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(1,713,203,313)	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	16,214,997	0

제각을 통한 감소, 금융자산	92,288,752	0

기말금융자산	(2,723,274,048)	(6,587,496)

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(772,441,168)	(6,587,496)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(288,735,536)	0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(57,397,780)	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

기말금융자산	(1,118,574,484)	(6,587,496)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

기대신용손실 평가 방법

전체기간 기대신용손실

연체상태

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 12개월 이내	12개월 이후

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

유동매출채권	35,509,624,255	(803,136,905)	34,706,487,350	1,701,602,338	(1,227,371,253)	474,231,085	11,758,922	(1,843,403)	9,915,519	10,639,365	(4,350,420)	6,288,945	696,754,119	(686,572,067)	10,182,052

기대신용손실율	0.0226	0.7213	0.1568	0.4089	0.9854

전기 (단위 : 원)

기대신용손실 평가 방법

전체기간 기대신용손실

연체상태

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 12개월 이내	12개월 이후

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

유동매출채권	36,328,014,110	(95,993,722)	36,232,020,388	777,905,596	(113,023,545)	664,882,051	187,515,980	(80,719,279)	106,796,701	166,825,686	(115,792,733)	51,032,953	732,600,880	(713,045,205)	19,555,675

기대신용손실율	0.0026	0.1453	0.4305	0.6941	0.9733

## 10. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	24,990,357,470	(535,556,080)	24,454,801,390

유동제품	16,429,755,298	(703,578,334)	15,726,176,964

유동재공품	14,722,976,665	(48,950,310)	14,674,026,355

유동원재료	6,963,159,421	(154,863,809)	6,808,295,612

유동저장품	148,437,801	0	148,437,801

유동 운송중 재고자산	2,601,735,789	0	2,601,735,789

총유동재고자산	65,856,422,444	(1,442,948,533)	64,413,473,911

전기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	24,948,236,061	(536,567,055)	24,411,669,006

유동제품	15,750,717,927	(520,405,008)	15,230,312,919

유동재공품	15,251,836,773	(62,680,667)	15,189,156,106

유동원재료	8,001,641,901	(78,549,168)	7,923,092,733

유동저장품	260,158,786	0	260,158,786

유동 운송중 재고자산	4,846,651,744	0	4,846,651,744

총유동재고자산	69,059,243,192	(1,198,201,898)	67,861,041,294

## 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (연결)

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

출자금

파트너원 밸류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사	코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사

당기손익인식금융자산	245,415,000	711,478,834	956,893,834

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

출자금

파트너원 밸류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사	코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사

당기손익인식금융자산	321,896,255	789,776,578	1,111,672,833

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
당기 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산

기초금융자산	1,111,672,833

금융자산, 증감	(154,778,999)

금융자산, 증감	금융자산의 취득	0

금융자산의 처분	0

금융자산의 평가손익	(154,778,999)

기말금융자산	956,893,834

전기 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산

기초금융자산	1,289,307,529

금융자산, 증감	(177,634,696)

금융자산, 증감	금융자산의 취득	0

금융자산의 처분	0

금융자산의 평가손익	(177,634,696)

기말금융자산	1,111,672,833

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	42,546,950,410	0	0	42,546,950,410

건물	78,410,298,806	(27,284,880,146)	0	51,125,418,660

구축물	21,750,383,305	(18,482,270,600)	0	3,268,112,705

기계장치	241,556,609,177	(164,545,311,708)	(341,586,359)	76,669,711,110

차량운반구	2,000,614,941	(1,584,057,112)	0	416,557,829

공기구비품	36,451,159,459	(32,191,111,970)	(25,265,366)	4,234,782,123

건설중인자산	3,053,398,153	0	0	3,053,398,153

사용권자산	12,883,482,740	(4,253,916,352)	0	8,629,566,388

유형자산 합계	438,652,896,991	(248,341,547,888)	(366,851,725)	189,944,497,378

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	32,179,119,803	0	0	32,179,119,803

건물	77,522,755,793	(24,854,167,950)	0	52,668,587,843

구축물	21,723,419,377	(18,164,571,236)	0	3,558,848,141

기계장치	233,522,569,150	(149,408,285,285)	(50,265,625)	84,064,018,240

차량운반구	1,918,923,912	(1,575,474,193)	0	343,449,719

공기구비품	35,135,223,287	(30,425,915,107)	(19,680,134)	4,689,628,046

건설중인자산	5,366,340,870	0	0	5,366,340,870

사용권자산	11,294,712,874	(7,925,317,539)	0	3,369,395,335

유형자산 합계	418,663,065,066	(232,353,731,310)	(69,945,759)	186,239,387,997

유형자산 변동내역에 대한 공시

유형자산 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	32,179,119,803	52,668,587,843	3,558,848,141	84,064,018,240	343,449,719	4,689,628,046	5,366,340,870	3,369,395,335	186,239,387,997

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	10,505,418,035	526,704,695	26,963,928	3,458,388,326	90,930,311	1,398,051,480	4,104,784,620	8,020,950,040	28,132,191,435

유형자산의 처분 및 폐기	0	0	0	(39,000)	(6,000)	(9,873,022)	0	(19,781,802)	(29,699,824)

감가상각비, 유형자산	0	(2,195,911,600)	(317,699,364)	(16,398,977,263)	(134,757,746)	(2,010,157,384)	0	(2,738,985,387)	(23,796,488,744)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	583,240,677	0	5,546,320,807	119,650,676	168,515,177	(6,417,727,337)	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(137,587,428)	(457,202,955)	0	0	(2,709,131)	(1,382,174)	0	(2,011,798)	(600,893,486)

기말 유형자산	42,546,950,410	51,125,418,660	3,268,112,705	76,669,711,110	416,557,829	4,234,782,123	3,053,398,153	8,629,566,388	189,944,497,378

전기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	29,945,252,875	45,575,166,775	3,916,021,944	62,883,053,648	356,951,687	5,856,308,154	33,891,189,364	4,471,243,908	186,895,188,355

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,525,938,450	778,880,356	103,675,384	6,453,833,429	112,622,388	690,948,619	7,739,719,499	1,450,133,069	18,855,751,194

유형자산의 처분 및 폐기	0	0	0	(15,000)	(3,000)	(9,596,712)	0	(5,295,575)	(14,910,287)

감가상각비, 유형자산	0	(2,090,276,018)	(467,366,791)	(15,161,885,730)	(139,537,728)	(2,173,597,457)	0	(2,547,949,312)	(22,580,613,036)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	6,049,468,478	6,517,604	29,889,031,893	0	319,550,018	(36,264,567,993)	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	707,928,478	2,355,348,252	0	0	13,416,372	6,015,424	0	1,263,245	3,083,971,771

기말 유형자산	32,179,119,803	52,668,587,843	3,558,848,141	84,064,018,240	343,449,719	4,689,628,046	5,366,340,870	3,369,395,335	186,239,387,997

자본화차입원가에 대한 공시

자본화차입원가에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

자본화된 차입원가	102,806,640

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0292

전기 (단위 : 원)

공시금액

자본화된 차입원가	501,887,784

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0331

## 13. 사용권자산 (연결)

사용권자산의 구성내역

사용권자산의 구성내역
당기 (단위 : 원)

토지	건물	차량운반구	자산 합계

사용권자산	0	8,139,631,819	489,934,569	8,629,566,388

전기 (단위 : 원)

토지	건물	차량운반구	자산 합계

사용권자산	24,273,661	2,582,495,498	762,626,176	3,369,395,335

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	24,273,661	2,582,495,498	762,626,176	3,369,395,335

사용권자산의 추가	18,775	7,965,872,046	55,059,219	8,020,950,040

사용권자산감가상각비	(12,147,001)	(2,408,735,725)	(318,102,661)	(2,738,985,387)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(12,145,435)	0	(7,636,367)	(19,781,802)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	0	0	(2,011,798)	(2,011,798)

기말 사용권자산	0	8,139,631,819	489,934,569	8,629,566,388

전기 (단위 : 원)

토지	건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	10,943,911	3,621,899,075	838,400,922	4,471,243,908

사용권자산의 추가	26,480,357	1,180,106,793	243,545,919	1,450,133,069

사용권자산감가상각비	(13,150,607)	(2,219,510,370)	(315,288,335)	(2,547,949,312)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	(5,295,575)	(5,295,575)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	0	0	1,263,245	1,263,245

기말 사용권자산	24,273,661	2,582,495,498	762,626,176	3,369,395,335

## 14. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

산업재산권	1,543,531,855	(1,260,264,090)	283,267,765

소프트웨어	3,200,312,392	(2,949,491,686)	250,820,706

개발 중인 무형자산	0	0	0

무형자산 합계	4,743,844,247	(4,209,755,776)	534,088,471

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

산업재산권	1,465,127,651	(1,205,148,102)	259,979,549

소프트웨어	3,016,190,829	(2,868,937,416)	147,253,413

개발 중인 무형자산	93,779,154	0	93,779,154

무형자산 합계	4,575,097,634	(4,074,085,518)	501,012,116

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

산업재산권	소프트웨어	개발 중인 무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	259,979,549	147,253,413	93,779,154	501,012,116

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	78,404,204	76,147,409	14,195,000	168,746,613

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0

무형자산상각비	(55,115,988)	(80,554,270)	0	(135,670,258)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	107,974,154	(107,974,154)	0

기말의 무형자산 및 영업권	283,267,765	250,820,706	0	534,088,471

전기 (단위 : 원)

산업재산권	소프트웨어	개발 중인 무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	240,116,488	198,722,364	0	438,838,852

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	74,804,237	8,062,287	93,779,154	176,645,678

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0

무형자산상각비	(54,941,176)	(59,531,238)	0	(114,472,414)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	0	0

기말의 무형자산 및 영업권	259,979,549	147,253,413	93,779,154	501,012,116

## 15. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	1,863,199,182

유동선급비용	1,722,550,479

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용, 순액	230,366,667

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	2,948,020,997

유동선급비용	1,430,103,110

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용, 순액	27,620,943

## 16. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	27,409,629,905

기타 유동 미지급금	12,117,518,143

전기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	27,088,154,607

기타 유동 미지급금	9,888,789,059

## 17. 차입금 (연결)

차입금의 구성내역

차입금의 구성내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

단기차입금	47,135,000,000

비유동차입금의 비유동성 부분	1,432,940,000

전기 (단위 : 원)

공시금액

단기차입금	67,135,000,000

비유동차입금의 비유동성 부분	1,440,085,561

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

차입금명칭

한국농수산식품유통공사	KDB산업은행_운영자금1	KDB산업은행_운영자금2	한국수출입은행_수출성장자금	우리은행_시설자금	우리은행_운영자금	샘표 주식회사_운영자금 [구성요소］	우리은행_운영자금2

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0200	0.0317	0.0296	0.0304	0.0286	0.0258	0.0217	0.0050

단기차입금	7,135,000,000	0	0	15,000,000,000	10,000,000,000	15,000,000,000	0	0

비유동차입금의 비유동성 부분	0	0	0	0	0	0	860,940,000	572,000,000

전기 (단위 : 원)

차입금명칭

한국농수산식품유통공사	KDB산업은행_운영자금1	KDB산업은행_운영자금2	한국수출입은행_수출성장자금	우리은행_시설자금	우리은행_운영자금	샘표 주식회사_운영자금 [구성요소］	우리은행_운영자금2

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0250	0.0317	0.0296	0.0344	0.0316	0.0000	0.0217	0.0050

단기차입금	7,135,000,000	30,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	0	0	0

비유동차입금의 비유동성 부분	0	0	0	0	0	0	868,085,561	572,000,000

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	합계 구간 합계

은행차입금, 미할인현금흐름	71,500,000	1,146,940,000	214,500,000	1,432,940,000

## 18. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

KDB산업은행	우리은행	한국농수산식품유통공사

담보로 제공된 유형자산	47,616,601,142	8,787,708,336	0

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	0	0	7,135,000,000

담보설정금액	33,200,000,000	12,000,000,000	7,135,000,000

담보제공차입금액	0	10,000,000,000	7,135,000,000

담보제공사유	단기한도대출 차입금담보	차입금담보	차입금담보

## 19. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	2,625,015,839

비유동 리스부채	4,704,625,099

리스부채 합계	7,329,640,938

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	2,025,139,296

비유동 리스부채	1,739,114,865

리스부채 합계	3,764,254,161

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

임차_토지	임차_건물	임차_차량운반구	부채 합계

기초 리스부채	24,343,628	2,951,245,965	788,664,568	3,764,254,161

리스부채의 추가	18,775	6,175,371,158	55,059,219	6,230,449,152

리스부채의 지급	(12,584,000)	(2,373,192,087)	(347,865,623)	(2,733,641,710)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(12,370,892)	0	(7,972,603)	(20,343,495)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	592,489	83,289,250	29,926,529	113,808,268

환율효과, 리스부채	0	(22,774,925)	(2,110,513)	(24,885,438)

기말 리스부채	0	6,813,939,361	515,701,577	7,329,640,938

전기 (단위 : 원)

임차_토지	임차_건물	임차_차량운반구	부채 합계

기초 리스부채	11,326,056	3,753,067,474	850,935,691	4,615,329,221

리스부채의 추가	26,480,357	1,136,336,734	243,545,919	1,406,363,010

리스부채의 지급	(13,590,882)	(2,178,834,608)	(332,780,591)	(2,525,206,081)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	0	0	(5,448,975)	(5,448,975)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	128,097	79,144,926	30,815,638	110,088,661

환율효과, 리스부채	0	161,531,439	1,596,886	163,128,325

기말 리스부채	24,343,628	2,951,245,965	788,664,568	3,764,254,161

리스와 관련해서 인식된 손익

리스와 관련해서 인식된 손익
당기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	2,738,985,387

리스부채에 대한 이자비용	113,808,268

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	305,103,088

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	123,651,513

리스 현금유출	3,162,396,311

전기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	2,547,949,312

리스부채에 대한 이자비용	109,935,257

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	247,708,910

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	128,665,071

리스 현금유출	3,044,658,030

## 20. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

반품충당부채	복구충당부채	마일리지충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	3,074,110,794	713,646,537	98,088,362	3,885,845,693

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	1,578,680,497	1,200,416,899	48,139,577	2,827,236,973

사용된 충당부채, 기타충당부채	(1,891,557,787)	(728,000,000)	(37,608,027)	(2,657,165,814)

기말 기타충당부채	2,761,233,504	1,186,063,436	108,619,912	4,055,916,852

전기 (단위 : 원)

반품충당부채	복구충당부채	마일리지충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	2,873,034,724	698,242,652	90,917,001	3,662,194,377

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	2,283,814,800	713,646,537	47,227,998	3,044,689,335

사용된 충당부채, 기타충당부채	(2,082,738,730)	(698,242,652)	(40,056,637)	(2,821,038,019)

기말 기타충당부채	3,074,110,794	713,646,537	98,088,362	3,885,845,693

## 21. 종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	15,738,163,560

사외적립자산의공정가치	(15,449,174,018)

순확정급여부채	288,989,542

전기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	14,911,596,740

사외적립자산의공정가치	(14,473,279,487)

순확정급여부채	438,317,253

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	14,911,596,740	(14,473,279,487)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	873,237,383

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	663,840,542	(662,906,445)

사외적립자산 운영관리수수료	0	66,346,175

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(72,610,195)	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(307,449,602)	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	50,214,431

퇴직급여지급액, 순확정급여부채(자산)	(330,451,308)	330,451,308

사업주부담금, 순확정급여부채(자산)	0	(760,000,000)

기말 순확정급여부채(자산)	15,738,163,560	(15,449,174,018)

전기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	13,220,668,450	(13,753,483,014)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	708,522,500	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	619,296,195	(663,916,372)

사외적립자산 운영관리수수료	0	106,587,817

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	2,110,810	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	601,816,262	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(149,995,547)	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	53,606,632

퇴직급여지급액, 순확정급여부채(자산)	(90,821,930)	83,925,450

사업주부담금, 순확정급여부채(자산)	0	(300,000,000)

기말 순확정급여부채(자산)	14,911,596,740	(14,473,279,487)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	15,436,519,583

현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	0.9992

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	12,654,435

그 밖의 자산, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.0008

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	14,461,994,744

현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	0.9990

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	11,284,743

그 밖의 자산, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.0010

보험수리적 평가를 위해 사용된 주요가정

보험수리적 평가를 위해 사용된 주요가정
당기 (단위 : 원)

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0483

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0474

전기 (단위 : 원)

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0453

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0438

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(537,174,132)	600,840,146

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	605,634,073	(543,080,779)

퇴직급여지급액의 만기구성정보

퇴직급여지급액의 만기구성정보
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과 10년 이내	10년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	714,600,106	12,237,266,800	2,709,206,933	4,661,338,222	20,322,412,061

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과 10년 이내	10년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	506,465,819	11,895,429,607	2,622,054,052	4,459,072,949	19,483,022,427

확정급여채무의 가중평균만기

확정급여채무의 가중평균만기
당기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의 가중평균만기	5년5개월

전기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의 가중평균만기	3년10개월

확정기여제도 관련 인식 손익

확정기여제도 관련 인식 손익
당기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	3,022,328,619

전기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,800,090,642

## 22. 우발부채와 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

대출약정	매입약정

운영자금대출1	운영자금대출2	일반한도대출1	수출성자금대출1	시설자금대출1	수입신용약정1	상생결제론1	기업전자결제1

약정처	한국농수산식품유통공사	우리은행	KDB산업은행	한국수출입은행	우리은행	우리은행	국민은행	국민은행

약정한도금액(KRW)	7,135,000,000	15,572,000,000	20,000,000,000	15,000,000,000	10,000,000,000	40,000,000,000	9,000,000,000

약정실행금액(KRW)	7,135,000,000	15,572,000,000	0	15,000,000,000	10,000,000,000	10,310,501,749	851,873,666

약정한도금액(USD) [USD, 일]	5,000,000

약정실행금액(USD) [USD, 일]	0

약정에 대한 설명	1. 수출의무 : 대출액의 50%이상2. 국산원료구매의무 : 대출액의 30%이상(추가 수출의무로 25~75% 대체가능)	연1회 수출실적확인서 제출

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

제공받은 지급보증1	제공받은 지급보증2	제공받은 지급보증3

보증처	샘표(주)	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)

보증종류	한국농수산식품유통공사운영자금대출관련 담보제공	이행(지급)보증보험	인허가보증보험

보증금액	0	405,360,000	10,879,176

특수관계 여부	최상위 지배기업

전기 (단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

제공받은 지급보증1	제공받은 지급보증2	제공받은 지급보증3

보증처	샘표(주)	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)

보증종류	한국농수산식품유통공사운영자금대출관련 담보제공	이행(지급)보증보험	인허가보증보험

보증금액	6,135,000,000	594,003,701	11,360,000

특수관계 여부	최상위 지배기업

법적소송 우발부채에 대한 공시
당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

## 23. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	8,900,617,607

매입채무 외의 유동채무	미지급 배당금	3,680,830

유동으로 분류되는 미지급비용	7,193,590,419

유동선수금	1,696,055,893

단기예수금	7,290,465

매입채무 외의 비유동채무	1,355,063,331

매입채무 외의 비유동채무	장기임대보증금	44,281,538

비유동으로 분류되는 미지급비용	1,310,781,793

전기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 외의 유동채무	8,573,624,960

매입채무 외의 유동채무	미지급 배당금	3,326,990

유동으로 분류되는 미지급비용	6,990,206,512

유동선수금	1,517,735,264

단기예수금	62,356,194

매입채무 외의 비유동채무	823,149,505

매입채무 외의 비유동채무	장기임대보증금	44,776,239

비유동으로 분류되는 미지급비용	778,373,266

## 24. 자본금 및 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	50,000,000

발행주식수	4,568,286

주당 액면가액	500

자본금	2,284,143,000

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	1,690

유통주식수의 수량	4,566,596

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	50,000,000

발행주식수	4,568,286

주당 액면가액	500

자본금	2,284,143,000

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	1,690

유통주식수의 수량	4,566,596

자본잉여금에 대한 공시

자본잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	96,614,542,269

전기 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	96,614,542,269

## 25. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금의 구성내역

이익잉여금의 구성내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	821,987,280

법정적립금	이익준비금	821,987,280

임의적립금	132,150,000,000

임의적립금	기타의임의적립금	132,150,000,000

미처분이익잉여금	33,294,043,219

전기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	730,655,360

법정적립금	이익준비금	730,655,360

임의적립금	124,050,000,000

임의적립금	기타의임의적립금	124,050,000,000

미처분이익잉여금	22,194,937,114

배당금에 대한 공시

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

유통주식수의 수량	4,566,596

보통주 주당 배당률	0.40

보통주에 지급될 주당배당금	200

보통주에 지급될 배당금	913,319,200

배당성향(배당금액/당기순이익)	0.0551

전기 (단위 : 원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

유통주식수의 수량	4,566,596

보통주 주당 배당률	0.40

보통주에 지급될 주당배당금	200

보통주에 지급될 배당금	913,319,200

배당성향(배당금액/당기순이익)	0.0956

## 26. 기타자본구성요소 (연결)

기타자본구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

해외사업환산손익	22,712,053

자기주식	(89,580,835)

전기 (단위 : 원)

공시금액

해외사업환산손익	198,842,075

자기주식	(89,580,835)

## 27. 매출액 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	408,926,546,791

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	268,611,639,471

상품매출액	186,778,500,894

매출차감액	(46,463,593,574)

전기 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	404,881,504,598

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	258,299,592,169

상품매출액	191,392,772,020

매출차감액	(44,810,859,591)

## 28. 영업부문 (연결)

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국	외국

북미	유럽	동남아시아	동북아시아	오세아니아	기타

수익(매출액)	342,882,073,512	29,192,749,000	18,397,776,360	7,363,727,372	3,907,451,348	3,584,594,557	3,598,174,642	408,926,546,791

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	170,377,284,217	28,364,889,247	2,494,866	0	3,276,160	0	0	198,747,944,490

전기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

한국	외국

북미	유럽	동남아시아	동북아시아	오세아니아	기타

수익(매출액)	344,640,067,907	25,628,177,457	15,333,846,096	6,688,054,901	4,244,926,254	3,800,503,908	4,545,928,075	404,881,504,598

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	167,236,487,228	28,825,456,935	2,178,619	0	4,629,210	0	0	196,068,751,992

주요 고객에 대한 정보

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

고객1	고객2

주요고객에 대한 수익	67,896,335,238	45,019,123,895

전기 (단위 : 원)

고객1	고객2

주요고객에 대한 수익	55,418,033,726	46,951,770,784

## 29. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산의 변동	3,447,567,383

재고자산의 사용	186,078,894,931

종업원급여비용	53,492,103,342

감가상각비	23,796,488,744

무형자산상각비	135,670,258

광고선전비	10,582,866,540

판매촉진비	29,401,208,904

운반비	15,117,071,387

기타 비용	62,398,887,826

성격별 비용 합계	384,450,759,315

전기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산의 변동	2,740,594,923

재고자산의 사용	203,693,528,833

종업원급여비용	48,875,946,113

감가상각비	22,580,613,036

무형자산상각비	114,472,414

광고선전비	10,276,643,595

판매촉진비	36,364,445,503

운반비	16,031,391,895

기타 비용	57,743,351,633

성격별 비용 합계	398,420,987,945

## 30. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	137,443,310,550

판매비와관리비	급여, 판관비	27,691,632,625

퇴직급여, 판관비	2,221,805,585

복리후생비, 판관비	5,100,343,103

여비교통비, 판관비	1,260,232,562

통신비, 판관비	513,288,623

세금과공과, 판관비	3,140,196,650

임차료, 판관비	3,476,339,752

감가상각비, 판관비	3,800,346,993

접대비, 판관비	342,768,473

광고선전비, 판관비	10,582,866,540

운반비, 판관비	15,117,071,387

지급수수료, 판관비	6,364,448,294

무형자산상각비, 판관비	88,942,659

차량유지비, 판관비	430,334,511

판매촉진비, 판관비	29,401,208,904

소모품비, 판관비	2,861,815,650

판매수수료, 판관비	6,922,677,602

경상개발비, 판관비	13,857,343,519

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	1,713,203,313

잡비, 판관비	2,556,443,805

전기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	138,545,728,247

판매비와관리비	급여, 판관비	24,784,031,905

퇴직급여, 판관비	1,920,873,403

복리후생비, 판관비	4,695,164,201

여비교통비, 판관비	1,139,458,113

통신비, 판관비	503,512,991

세금과공과, 판관비	2,583,348,362

임차료, 판관비	3,549,691,756

감가상각비, 판관비	3,555,566,161

접대비, 판관비	310,025,603

광고선전비, 판관비	10,276,643,595

운반비, 판관비	16,031,391,895

지급수수료, 판관비	6,396,435,073

무형자산상각비, 판관비	70,805,308

차량유지비, 판관비	305,226,354

판매촉진비, 판관비	36,364,445,503

소모품비, 판관비	2,669,269,123

판매수수료, 판관비	7,945,454,243

경상개발비, 판관비	12,655,399,782

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	288,735,536

잡비, 판관비	2,500,249,340

## 31. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익 합계	3,852,420,736

금융수익 합계	이자수익(금융수익)	2,242,858,346

외환차익(금융수익)	1,556,532,782

외화환산이익(금융수익)	53,029,608

금융원가 합계	4,525,401,128

금융원가 합계	이자비용	2,016,085,654

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	154,778,999

외환차손(금융원가)	1,530,180,551

외화환산손실(금융원가)	824,355,924

전기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익 합계	7,926,693,983

금융수익 합계	이자수익(금융수익)	2,230,103,303

외환차익(금융수익)	2,733,290,286

외화환산이익(금융수익)	2,963,300,394

금융원가 합계	3,644,096,621

금융원가 합계	이자비용	1,856,218,388

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	177,634,696

외환차손(금융원가)	1,436,712,236

외화환산손실(금융원가)	173,531,301

## 32. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익 합계	1,091,082,122

기타이익 합계	임대수익	559,153,368

리스해지이익	561,693

유형자산처분이익	10,670,298

기타대손충당금환입	0

잡이익	520,696,763

기타손실 합계	354,807,937

기타손실 합계	기부금	177,578,892

유형자산처분손실	235,320

잡손실	176,993,725

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익 합계	948,190,604

기타이익 합계	임대수익	457,013,914

리스해지이익	0

유형자산처분이익	27,987,684

기타대손충당금환입	0

잡이익	463,189,006

기타손실 합계	465,235,085

기타손실 합계	기부금	107,424,605

유형자산처분손실	1,034,214

잡손실	356,776,266

## 33. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계	5,762,266,187

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계	당기법인세비용(수익)	5,815,184,752

과거기간의 당기법인세 조정	(52,918,565)

이연법인세비용(수익) 합계	(1,097,096,776)

이연법인세비용(수익) 합계	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,795,763,921)

이월결손금공제로 인한 이연법인세 변동액	(459,909,722)

세액공제의 이월로 인한 이연법인세 변동액	1,158,576,867

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	(72,565,981)

법인세비용(수익) 합계	4,592,603,430

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계	1,500,604,020

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계	당기법인세비용(수익)	1,475,960,880

과거기간의 당기법인세 조정	24,643,140

이연법인세비용(수익) 합계	(442,461,944)

이연법인세비용(수익) 합계	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(346,804,114)

이월결손금공제로 인한 이연법인세 변동액	251,373,292

세액공제의 이월로 인한 이연법인세 변동액	(347,031,122)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	106,075,475

법인세비용(수익) 합계	1,164,217,551

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 원)

공시금액

회계이익	24,539,081,269

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	4,073,639,713

조정사항	518,963,717

조정사항	세무상 차감되지 않는 비용	919,054,223

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(46,886,413)

이연법인세 미인식 효과	(42,844,716)

세액공제 등으로 인한 효과	1,158,576,867

전기법인세조정액	(52,918,565)

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익	0

세율 변경으로 인한 법인세효과	(89,648,311)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(1,326,369,368)

법인세비용(수익) 합계	4,592,603,430

전기 (단위 : 원)

공시금액