샘표식품 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 7(당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 6(전)기 2020년 12월 31일 현재
샘표식품 주식회사

1. 회사의 개요

샘표식품주식회사(이하 "당사")는 2016년 7월 1일을 분할기일로 샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 중구 충무로 2길에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에 공장 을, 충청북도 청주시에는 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 2,284,143천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율

샘표 주식회사	2,255,842	49.38%

고영진	252,504	5.53%

박용주	34,606	0.75%

고계원	31,077	0.68%

박현기	30,000	0.66%

이수진	30,000	0.66%

이신영	30,000	0.66%

이세현	27,000	0.59%

박준기	25,000	0.55%

㈜명진포장	15,364	0.33%

박진선	9,365	0.20%

자기주식	1,690	0.04%

박용학	1,344	0.03%

기 타	1,824,494	39.94%

합 계	4,568,286	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래의 주석 2.2.1 및 2.2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 .

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	600,000	300,000	질권설정

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	12,135	13,935

요구불예금	14,820,633	16,426,156

외화예금	5,418,849	10,682,141

합 계	20,251,617	27,122,232

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	-	-

수취액	126,040	1,097,782

자산취득	-	(18,818)

손익인식	(126,040)	(1,077,459)

반환	-	(1,505)

기말금액	-	-

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내 역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	46,822,377	43,209,638

손실충당금(매출채권)	(11,910,450)	(11,439,887)

미수금	50,700	49,869

손실충당금(미수금)	(6,993)	(6,993)

장기매출채권	1,293,773	1,688,985

현재가치할인차금(장기매출채권)	(47,704)	(70,983)

합 계	36,201,703	33,430,629

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	11,439,887	6,993	9,726,911	6,993

손실상각비	470,563	-	1,712,976	-

기말금액	11,910,450	6,993	11,439,887	6,993

7 . 금융상품 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금(주1)	46,243,200	33,100,000

환매조건부채권	3,900,000	13,900,000

합 계	50,143,200	47,000,000

(주1) 정기예금의 일부는 사용이 제한되어 있습니다. (주석 4 참조)

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	15,442,204	(165,974)	15,276,230	19,314,168	(89,254)	19,224,914

제 품	12,996,392	(482,465)	12,513,927	13,698,882	(437,995)	13,260,887

재공품	12,025,223	-	12,025,223	10,291,259	-	10,291,259

원재료	9,520,665	-	9,520,665	5,628,019	-	5,628,019

저장품	109,878	-	109,878	60,799	-	60,799

미착품	2,238,843	-	2,238,843	2,992,748	-	2,992,748

합 계	52,333,205	(648,439)	51,684,766	51,985,875	(527,249)	51,458,626

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	89,254	76,720	165,974	93,844	(4,590)	89,254

제 품	437,995	44,470	482,465	499,544	(61,549)	437,995

합 계	527,249	121,190	648,439	593,388	(66,139)	527,249

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	234,309	152,784

선급금	2,247,196	1,812,990

선급비용	1,644,041	1,735,177

합 계	4,125,546	3,700,951

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권-비유동>

파트너원 벨류업 2호창업벤처전문사모투자합자회사 출자금	500,000	500,000

코리아바이오 유니콘창업벤처전문사모투자합자회사 출자금	1,000,000	1,000,000

합 계	1,500,000	1,500,000

(*) 상기 시장성 없는 지분증권인 파트너원 밸류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금과 코리아 바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,500,000	-

취득	-	1,500,000

기 말금액	1,500,000	1,500,000

11. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	681,818

선부(상해)상무유한공사(주1)	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	-

합 계	14,993,297	681,818

(주1) 선부(상해)상무유한공사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC. (주1)	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	926,820

선부(상해)상무유한공사 (주1)	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	-

합 계	14,993,297	926,820

(주1) 선부(상해)상무유한공사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다.

( 2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	12,341,355	1,115,820	10,794,531	934,787

비유동자산	19,158,077	55,337	18,529,050	28,809

자 산(계)	31,499,432	1,171,157	29,323,581	963,596

유동부채	17,034,519	1,456,816	15,697,979	1,206,909

비유동부채	12,108,000	16,502	11,856,001	-

부 채(계)	29,142,519	1,473,318	27,553,980	1,206,909

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(7,633,451)	(4,634,806)	(8,180,342)	(4,584,926)

기타자본구성요소	(664,741)	(5,547)	(705,162)	3,421

자 본(계)	2,356,913	(302,161)	1,769,601	(243,313)

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	5,496,199	353,493	4,047,744	479,147

영업이익	543,097	(49,709)	522,972	16,830

당기순이익	546,892	(49,881)	564,180	8,716

기타포괄손익	40,421	(8,968)	(8,449)	(10,534)

총포괄손익	587,312	(58,849)	555,731	(1,817)

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다 음 과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

피투자기업명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말금액

SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	926,820	-	(285,423)	40,421	-	681,818

② 전기

(단위: 천원)

피투자기업명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말금액

SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	-	-	1,631,982	38,629	(743,791)	926,820

( 4) 당분기말 현재 중요한 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자기업명	당분기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(axb)	내부거래미실현손익	장부금액

SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	2,356,913	100.0%	2,356,913	1,675,095	681,818

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업투자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업투자손익	(285,423)	-

지분법적용 기타포괄손익	40,421	-

(6) 당분기와 전기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자기업명	당분기	전 기

미반영손실(이익)	미반영손실 누계액	미반영손실(이익)	미반영손실 누계액

선부(상해)상무유한공사	41,579	265,840	(28,286)	224,261

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 (주1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 (주1)	장부금액

토 지	24,890,973	-	24,890,973	24,890,973	-	24,890,973

건 물	45,530,690	(18,433,122)	27,097,568	44,247,998	(18,094,350)	26,153,648

구축물	19,942,822	(16,895,579)	3,047,243	19,941,821	(16,793,764)	3,148,057

기계장치	156,678,285	(119,845,814)	36,832,471	153,670,074	(117,784,153)	35,885,921

차량운반구	1,341,431	(995,902)	345,529	1,351,728	(1,033,844)	317,884

공기구비품	30,357,051	(23,914,055)	6,442,996	30,215,263	(23,416,460)	6,798,803

건설중인자산	22,079,577	-	22,079,577	22,230,232	-	22,230,232

사용권자산	14,409,879	(7,822,940)	6,586,939	14,502,959	(7,100,121)	7,402,838

합 계	315,230,708	(187,907,412)	127,323,296	311,051,048	(184,222,692)	126,828,356

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	24,890,973	-	-	-	-	24,890,973

건 물	26,153,648	-	-	(338,771)	1,282,691	27,097,568

구축물	3,148,057	1,000	-	(101,814)	-	3,047,243

기계장치	35,885,921	1,220,867	-	(2,041,614)	1,767,297	36,832,471

차량운반구	317,884	52,350	(3)	(24,702)	-	345,529

공기구비품	6,798,803	161,672	(41)	(521,838)	4,400	6,442,996

건설중인자산	22,230,232	2,903,733	-	-	(3,054,388)	22,079,577

사용권자산	7,402,838	34,696	(20,592)	(830,003)	-	6,586,939

합 계	126,828,356	4,374,318	(20,636)	(3,858,742)	-	127,323,296

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	24,890,973	-	-	-	-	24,890,973

건 물	26,814,761	91,299	-	(1,324,912)	572,500	26,153,648

구축물	3,498,995	54,279	-	(426,737)	21,520	3,148,057

기계장치	33,493,020	2,129,066	(75,848)	(8,123,912)	8,463,595	35,885,921

차량운반구	257,085	136,881	(5)	(14,577)	(61,500)	317,884

공기구비품	7,286,529	1,232,589	(2,612)	(2,165,933)	448,230	6,798,803

건설중인자산	8,183,842	23,490,735	-	-	(9,444,345)	22,230,232

사용권자산	10,094,487	663,884	(7,414)	(3,348,119)	-	7,402,838

합 계	114,519,692	27,798,733	(85,879)	(15,404,190)	-	126,828,356

(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조).

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	6,343,152	7,182,079

차량운반구	243,787	220,759

합계	6,586,939	7,402,838

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,612,355	2,800,819

비유동	3,796,801	4,342,454

합계	6,409,156	7,143,273

복구충당부채

비유동	672,102	668,505

합계	672,102	668,505

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	761,538	765,369

차량운반구	68,465	70,388

합계	830,003	835,757

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	38,257	54,297

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	6,960	5,106

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	26,067	27,677

리 스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	139,448	61,538

당분기 중 리스의 총 현금유출은 997백만원(전분기 : 981백만원)입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,289,821	(1,055,688)	234,133	1,288,578	(1,042,306)	246,272

소프트웨어	2,835,110	(2,674,385)	160,725	2,832,120	(2,637,932)	194,188

합 계	4,124,931	(3,730,073)	394,858	4,120,698	(3,680,238)	440,460

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

산업재산권	246,272	1,242	(13,381)	234,133

소프트웨어	194,188	2,990	(36,453)	160,725

합 계	440,460	4,232	(49,834)	394,858

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

산업재산권	234,840	64,741	(53,309)	246,272

소프트웨어	291,714	98,519	(196,045)	194,188

합 계	526,554	163,260	(249,354)	440,460

15. 기타비유동자산

당분기말 과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	9,219,974	9,233,692

현재가치할인차금	(637,450)	(682,783)

장기선급비용	233,333	595,833

합 계	8,815,857	9,146,742

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타 채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	22,562,992	27,050,232

미지급금	14,339,863	15,694,857

합 계	36,902,855	42,745,089

17. 차입금

(1) 당분기 말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	16,338,241	-	15,927,500	-

장기차입금	10,000,000	11,100,000	10,000,000	11,100,000

합 계	26,338,241	11,100,000	25,927,500	11,100,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국농수산식품유통공사	운영자금	1.00%	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	2.10%	8,000,000	8,000,000

수출성장자금(주1)	1.20%	6,054,000	5,927,500

우리은행	무역금융	-	284,241	-

합 계	16,338,241	15,927,500

(주1) 해당 차입금은 USD 5,000,000 이며, 당분기말 환율로 평가하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금(주1)	1.45~1.88%	21,100,000	21,100,000

소 계	21,100,000	21,100,000

(차감) 유동성장기차입금	(10,000,000)	(10,000,000)

합 계	11,100,000	11,100,000

(주1) 해당 차입금과 관련하여 당사의 유 형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	장기차입금

2024년	11,100,000

18. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	2,920,912	580,664	(423,159)	3,078,417	2,619,618	1,483,698	(1,182,404)	2,920,912

복구충당부채	668,505	3,597	-	672,102	654,114	14,391	-	668,505

마일리지충당부채	91,806	(20,385)	21,007	92,428	88,080	(99,538)	103,264	91,806

합 계	3,681,223	563,876	(402,152)	3,842,947	3,361,812	1,398,551	(1,079,140)	3,681,223

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	6,254	2,236

미지급비용	3,609,135	5,732,971

선수금	1,170,326	1,284,374

예수금	21,413	54,864

합 계	4,807,128	7,074,444

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말 과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,622,457	12,399,087

사외적립자산의 공정가치	(12,760,940)	(12,772,278)

기타투자자산(주1)	138,483	373,191

합 계	-	-

(주1) 회사는 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총근무원가	183,249	179,483

이자비용	40,122	32,367

사외적립자산의 기대수익	(100,452)	(75,794)

합 계	122,919	136,056

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	121,356	115,806

판매비와관리비	1,563	20,250

합 계	122,919	136,056

(4) 당분기와 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,399,087	11,861,093

당기근무원가	183,249	717,931

이자비용	40,121	129,467

퇴직급여지급액	-	(142,306)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	(167,098)

기말금액	12,622,457	12,399,087

(5) 당분기와 전기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,772,278	11,838,880

사외적립자산의 기대수익	100,451	307,176

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	-	950,000

퇴직급여지급액	(111,789)	(143,255)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	(180,523)

기말금액	12,760,940	12,772,278

21. 기타비유동부채 당분기말 과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	21,880	21,880

장기미지급비용	141,277	136,350

합 계	163,157	158,230

22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	4,568,286 주	4,568,286 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	2,284,143	2,284,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	96,614,542	96,614,542

23. 이익잉여금 당분말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (주1)	547,992	456,660

임의적립금	104,850,000	83,950,000

미처분이익잉여금	7,115,869	21,968,524

합 계	112,513,861	106,375,184

( 주1 ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부의지분법 자본변동	(664,741)	(705,162)

자기주식	(89,581)	(89,581)

합 계	(754,322)	(794,743)

분할에 따른 단주 취득으로 자기주식 1,690주를 보유하고 있으며, 취득가액 89,581천원은 자기주식의 계정과목으로 기타자본에 계상하고 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(226,142)	(5,940,460)

재고자산의 사용	44,127,716	45,919,381

종업원급여비용	9,297,071	8,979,887

감가상각비및무형자산상각비	3,908,577	3,987,146

광고비및판촉비	8,170,000	8,698,649

운반비	3,957,991	2,553,212

기타	10,788,129	9,483,760

합 계	80,023,342	73,681,575

26. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	63,695,733	62,260,434

상품매출	35,073,007	31,190,266

매출차감	(10,419,569)	(9,410,774)

합 계	88,349,171	84,039,926

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익(주1)	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	77,684,789	76,196,151	139,655,822	140,493,927

북미	4,468,063	2,819,994	1,384,297	1,432,863

동남아시아	1,896,898	1,019,509	-	-

유럽	1,797,851	1,745,574	473	470

오세아니아	945,466	568,130	-	-

동북아시아	911,764	827,542	-	-

기타	644,340	863,026	-	-

합 계	88,349,171	84,039,926	141,040,592	141,927,260

(주1) 위 지 역 별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	관련 보고 부문

고객 1	10,284,818	10,117,674	식품사업

고객 2	9,994,743	10,662,790	식품사업

27. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	29,857,419	27,867,270

상품매출원가	24,631,688	21,743,494

합 계	54,489,107	49,610,764

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	3,991,129	3,864,602

퇴직급여	370,571	332,132

복리후생비	721,547	653,111

여비교통비	115,658	107,242

통신비	163,182	194,538

세금과공과	240,177	255,692

지급임차료	637,975	597,277

감가상각비	972,424	1,021,928

접대비	16,213	13,793

광고선전비	1,135,422	2,119,891

운반비	3,957,991	2,553,212

지급수수료	1,115,650	970,208

무형자산상각비	36,294	62,263

차량유지비	32,830	41,914

판매촉진비	7,034,579	6,578,758

소모품비	602,947	534,003

판매수수료	958,523	1,002,912

경상개발비	2,672,231	2,617,347

손실상각비(환입)	470,563	300,240

기타	288,329	249,747

합 계	25,534,235	24,070,810

29. 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	302,532	132,812

외환차익	785,823	349,211

외화환산이익	130,003	815,354

합 계	1,218,358	1,297,377

30. 금융 비 용 당분기와 전분기 중 금융 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	173,737	95,631

외환차손	199,894	274,879

외화환산손실	308,975	114,949

합 계	682,606	485,459

31. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	18,843	27,843

유형자산처분이익	5,466	4,257

잡이익	268,773	269,863

합 계	293,082	301,963

32. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	66,895	19,840

유형자산처분손실	42	44,242

잡손실	8,114	2,337

합 계	75,051	66,420

33. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,794,190	11,405,813

법인세비용	1,742,195	2,115,943

평균유효세율	19.8%	18.6%

34. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사 의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	샘표(주)	샘표(주)

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.

선부(상해)상무유한공사	선부(상해)상무유한공사

기타 특수관계자	양포식품(주)	양포식품(주)

(주)샘표아이에스피	(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주 )누리팩	(주 )누리팩

(주 )명진포장	(주 )명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니 다 . ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역 및 서비스비용	임차료

최상위지배기업	샘표(주)	-	4,510	74,680	-	351,279	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	4,134,701	-	14,222	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	332,223	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	34,262	-	4	2,213,797	-	-

(주)샘표아이에스피	9,630	4,559	475	-	4,693,407	-

조치원식품(주)	-	450	7	-	177,324	-

통도물류(주)	-	324	450	-	7,178	135,927

성도물류(주)	-	-	300	-	5,261	147,051

(주 )누리팩	-	-	600	692,082	-	-

(주 )명진포장	109	-	-	855,935	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	3,432

합 계	4,510,925	9,843	90,738	3,761,814	5,234,449	286,410

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역 및 서비스비용	임차료

최상위지배기업	샘표(주)	-	4,510	90,650	-	334,637	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	2,761,263	-	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	294,116	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	31,221	-	11	3,198,199	-	-

(주)샘표아이에스피	10,281	4,559	498	-	4,718,526	-

조치원식품(주)	-	450	6	-	161,733	-

통도물류(주)	-	324	450	-	190,620	135,927

성도물류(주)	-	-	300	-	5,382	147,051

(주 )누리팩	-	-	600	654,216	-	-

(주 )명진포장	127	-	-	829,038	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	3,432

합 계	3,097,008	9,843	92,515	4,681,453	5,410,898	286,410

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	임차보증금	매입채무	미지급금	리스부채	임대보증금

최상위지배기업	샘표(주)	-	23,654	-	-	-	130,148	-	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.(주1)	16,160,588	-	-	-	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	698,690	-	-	-	-	-	-	-

기타	양포식품(주)	11,025	-	1,684,046	-	856,441	-	-	-

(주)샘표아이에스피	-	1,849	-	-	-	1,706,224	-	21,880

조치원식품(주)	-	-	-	-	-	63,074	-	-

통도물류(주)	-	-	-	650,000	-	51,992	713,770	-

성도물류(주)	-	-	-	600,000	-	55,547	772,184	-

(주 )누리팩	-	660	-	-	282,294	-	-	-

(주 )명진포장	-	-	-	-	596,271	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	1,258	34,449	-

합 계	16,870,303	26,163	1,684,046	1,250,000	1,735,006	2,008,243	1,520,403	21,880

(주1) 당분기말 현재 68.6% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 461백만원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	임차보증금	매입채무	미지급금	리스부채	임대보증금

최상위지배기업	샘표(주)	-	24,255	-	-	135,722	-	-

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.(주1)	14,253,366	7,327	-	-	-	-	-

선부(상해)상무유한공사	465,865	-	-	-	-	-	-

기타	양포식품(주)	-	-	-	943,879	-	-	-

(주)샘표아이에스피	-	1,793	-	-	1,666,727	-	21,880

조치원식품(주)	-	-	-	-	81,883	-	-

통도물류(주)	-	-	650,000	-	51,908	867,269	-

성도물류(주)	-	-	600,000	-	55,776	934,755	-

(주 )누리팩	-	-	-	260,188	-	-	-

(주 )명진포장	-	-	-	668,600	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	1,258	37,681	-

합 계	14,719,231	33,375	1,250,000	1,872,667	1,993,274	1,839,705	21,880

(주1) 전기말 현재 74.6% 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기에 인식된 대손상각비는 1,712백만원입니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수 관계자와의 차입 및 대여 등 자금거래내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계구분	회사명	금융기관	보증기간	관련 차입금	채무보증한도

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	KDB산업은행 뉴욕지점	2021.11.15 ~ 2024.11.15	USD 10,000,000	USD 10,000,000

(6) 당분기와 전기 중 샘표(주)에게 지급결의한 배당금은 당분기 451,168천원, 전기 451,168천원입니다.

(7 ) 당분기와 전기 중 특 수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(8) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다(주석 35 참조).

(9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	545,925	472,675

퇴직급여	22,869	34,936

합 계	568,794	507,611

당사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

35. 담보제공자산

당분기말 현재 당사 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천공장(토지, 건물, 기계장치 일부)	26,466,952	33,200,000	21,100,000	시설자금	한국산업은행

우리발효연구중심(토지, 건물)	17,736,717

합 계	44,203,669	33,200,000	21,100,000

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사 가 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내용	실행금액	한도금액

국민은행	기업전자결제(주1)	818,171	9,000,000

상생결제론(주1)	7,820,488	30,000,000

한국농수산식품유통공사	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	시설자금대출	21,100,000	22,300,000

일반한도대출	-	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	8,000,000	8,000,000

수출성장자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

우리은행	일반한도대출	-	3,000,000

수입신용약정	USD 234,755	USD 5,000,000

합 계	39,738,659	84,300,000

USD 5,234,755	USD 10,000,000

(주1) 당사 는 기업전자결제 및 상생결제론을 활용하여 매입채무 등의 대금 결제를 진행하고 있으며 실행금액은 매입채무 및 기타채무로 표시됩니다. 기업전자결제 및 상생결제론의 한도금액은 발행한도금액입니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회사명	금융기관	보증기간	관련 차입금	채무보증한도

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	KDB산업은행 뉴욕지점	2021.11.15 ~ 2024.11.15	USD 10,000,000	USD 10,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사 가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	인허가보증보험	27,846	17,320

이행(지급)보증보험	30,000	-

합 계	57,846	17,320

(4) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임 당분기말 현재 당사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건 1건으로 소송가액은 85백만원이 고 , 원고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 31백만원 입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(6) 기타 약정사항당분기말 현재 당사는 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다.

37. 주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	7,051,995,245	9,289,869,790

가중평균보통유통주식수	4,566,596 주	4,566,596 주

기본주당순이익	1,544	2,034

당사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

38. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	122,919	136,055

감가상각비	3,858,742	3,908,290

무형자산상각비	49,835	78,856

손실상각비	470,563	300,240

이자비용	173,737	95,631

외화환산손실	308,975	114,949

유형자산처분손실	42	44,242

재고자산평가손실	121,190	-

지분법손실	285,423	-

이자수익	(302,532)	(132,812)

외화환산이익	(130,003)	(815,354)

유형자산처분이익	(5,466)	(4,257)

재고자산평가충당금환입	-	(88,832)

반품충당부채전입액	580,664	253,385

법인세비용	1,742,195	2,115,943

합 계	7,276,284	6,006,336

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	기말금액

단기차입금	15,927,500	-	-	286,002	124,739	-	16,338,241

유동성장기부채	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

장기차입금	11,100,000	-	-	-	-	-	11,100,000

유동리스부채	2,800,819	50,535	(12,854)	(824,556)	6,057	592,354	2,612,355

비유동리스부채	4,342,454	23,408	(8,728)	-	32,021	(592,354)	3,796,801

합 계	44,170,773	73,943	(21,582)	(538,554)	162,817	-	43,847,397

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	기말금액

단기차입금	788,443	-	-	7,211,716	-	-	8,000,159

장기차입금	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

유동리스부채	2,849,967	15,551	(1,472)	(824,897)	10,575	675,060	2,724,784

비유동리스부채	6,594,080	60,262	-	-	66,991	(675,060)	6,046,273

합 계	20,232,490	75,813	(1,472)	6,386,819	77,566	-	26,771,216

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,111,703)	(4,551,145)

미수금의 감소(증가)	(753)	(19,739)

선급금의 감소(증가)	(447,906)	420,576

선급비용의 감소(증가)	453,636	221,376

재고자산의 감소(증가)	(347,332)	(5,851,628)

매입채무의 증가(감소)	(4,487,240)	1,270,759

미지급금의 증가(감소)	(656,804)	(1,086,034)

미지급비용의 증가(감소)	(2,121,515)	(2,535,542)

장기미지급비용의 증가(감소)	4,927	-

선수금의 증가(감소)	(114,048)	(267,883)

예수금의 증가(감소)	(33,451)	32,551

반품충당부채의 증가(감소)	(423,159)	(253,352)

퇴직운용자산의 감소(증가)	111,789	116,264

기타충당부채의 증가(감소)	622	(552)

합 계	(11,172,936)	(12,504,349)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	1,349,297	924,259

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	258,195	29,923

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	-	(43,211)

건설중인자산의 계정대체	3,054,388	3,027,635

리스부채 유동성대체	592,354	675,060

사용권자산의 인식	34,696	23,108

39. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용 함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (주1)	20,239,482	27,108,297

매출채권 및 기타채권	36,201,701	33,430,630

미수수익	234,309	152,784

단기금융상품	50,143,200	47,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,500,000	1,500,000

기타비유동자산	8,582,524	8,550,909

합 계	116,901,216	117,742,620

(주1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 당사가 직접 보유하고 있는 현금입니다. 한편, 당사는 우리, KEB하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

① -1. 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충 당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	90일 이내
연체	90일 초과 180일 이내연체	180일 초과연체	계

당분기말

기대 손실률	8.00%	93.14%	98.28%	98.60%	24.75%

총 장부금액	38,936,164	4,469,043	3,891,314	819,628	48,116,149

손실충당금	3,115,110	4,162,613	3,824,544	808,183	11,910,450

전기말

기대 손실률	12.12%	96.21%	99.34%	98.17%	25.48%

총 장부금액	37,833,785	4,867,606	1,376,179	821,054	44,898,624

손실충당금	4,583,837	4,682,966	1,367,082	806,002	11,439,887

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	11,439,887	9,726,911

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	470,563	1,712,976

기말	11,910,450	11,439,887

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 손실상각비 로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

① -2. 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다.당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. (당분기말 6,993천원, 전기말 6,993천원)

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무 및 기타채무	36,902,855	36,902,855	36,902,855	-	-

미지급비용	3,750,412	3,750,412	3,609,135	141,277	-

차입금	37,438,241	38,240,082	26,881,937	11,358,145	-

리스부채	6,409,156	6,662,253	2,690,073	3,577,097	395,083

보증금	21,880	21,880	-	21,880	-

합 계	84,522,544	85,577,482	70,084,000	15,098,399	395,083

전기말:

매입채무 및 기타채무	42,745,089	42,745,089	42,745,089	-	-

미지급비용	5,869,321	5,869,321	5,732,971	136,350	-

차입금	37,027,500	37,789,563	26,379,962	11,409,601	-

리스부채	7,143,273	7,370,760	2,882,542	4,034,589	453,629

보증금	21,880	21,880	-	21,880	-

합 계	92,807,063	93,796,613	77,740,564	15,602,420	453,629

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

당사는 SEMPIO FOOD SERVICES, INC에게 지급보증금액(미화 일천만불 USD 10,000,000)에 대하여 3년간의 지급보증계약을 체결하였고, 그에 대한 대가로 연간 0.48%의 지급보증수수료를 수취할 예정이며 이에 따른 보고기간말 보증부채의 예상 공정가치 금액은 149,806천원 입니다.(주석 36 참조)

③ 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	374,382	(374,382)	370,275	(370,275)

④ 외환관리 ㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	26,810,521	8,160,543	25,199,844	7,771,740

EUR	118,339	-	105,844	-

JPY	373,379	-	341,502	-

CNY	698,690	-	465,865	-

합 계	28,000,929	8,160,543	26,113,055	7,771,740

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	2,681,052	(2,681,052)	(816,054)	816,054	2,519,984	(2,519,984)	(777,174)	777,174

EUR/원	11,834	(11,834)	-	-	10,584	(10,584)	-	-

JPY/원	37,338	(37,338)	-	-	34,150	(34,150)	-	-

CNY/원	69,869	(69,869)	-	-	46,587	(46,587)	-	-

합 계	2,800,093	(2,800,093)	(816,054)	816,054	2,611,305	(2,611,305)	(777,174)	777,174

(4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	37,438,241	37,027,500

차감:

현금및현금성자산	(20,251,617)	(27,122,232)

순차입금	17,186,624	9,905,268

자본총계	210,658,223	204,479,127

순차입금/자본 비율	8.2%	4.8%

40. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	20,251,617	20,251,617

매출채권 및 기타채권	36,201,701	36,201,701

미수수익	234,309	234,309

단기금융상품	50,143,200	50,143,200

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,500,000	1,500,000

기타비유동자산	8,582,524	8,582,524

합 계	116,913,351	116,913,352

금융부채

매입채무 및 기타채무	36,902,855	36,902,855

단기차입금	16,338,241	16,338,241

유동성장기부채	10,000,000	10,000,000

미지급비용	3,609,135	3,609,135

유동리스부채	2,612,355	(*1)

장기차입금	11,100,000	11,100,000

장기미지급비용	141,277	141,277

비유동리스부채	3,796,801	(*1)

보증금	21,880	21,880

합 계	84,522,544	78,113,388

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,122,232	27,122,232

매출채권 및 기타채권	33,430,630	33,430,630

미수수익	152,784	152,784

단기금융상품	47,000,000	47,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,500,000	1,500,000

기타비유동자산	8,550,909	8,550,909

합 계	117,756,555	117,756,555

금융부채

매입채무 및 기타채무	42,745,089	42,745,089

단기차입금	15,927,500	15,927,500

유동성장기부채	10,000,000	10,000,000

미지급비용	5,732,971	5,732,971

유동리스부채	2,800,819	(*1)

장기차입금	11,100,000	11,100,000

장기미지급비용	136,350	136,350

비유동리스부채	4,342,454	(*1)

보증금	21,880	21,880

합 계	92,807,063	85,663,790

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치의 범위가 넓고 그 범위에서원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 경우 취득원가를 공정가치로 추정하고 있습니다.(당분기말 : 1,500,000천원)

41. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	20,251,617	27,122,232

매출채권 및 기타채권	36,201,701	33,430,630

미수수익	234,309	152,784

단기금융상품	50,143,200	47,000,000

기타비유동자산	8,582,524	8,550,909

소 계	115,413,351	116,256,555

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,500,000	1,500,000

합 계	116,913,351	117,756,555

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	36,902,855	42,745,089

단기차입금	16,338,241	15,927,500

유동성장기부채	10,000,000	10,000,000

미지급비용	3,609,135	5,732,971

유동리스부채	2,612,355	2,800,819

장기차입금	11,100,000	11,100,000

장기미지급비용	141,277	136,350

비유동리스부채	3,796,801	4,342,454

보증금	21,880	21,880

합 계	84,522,544	92,807,063

(3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	302,532	-

외환차익	785,823	-

외화환산이익	128,242	1,761

손실상각비	(470,563)	-

이자비용	-	(173,737)

외환차손	(199,868)	(25)

외화환산손실	(144,397)	(164,577)

합 계	401,768	(336,579)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	132,812	-

외환차익	349,211	-

외화환산이익	815,354	-

손실상각비	(300,240)	-

이자비용	-	(95,631)

외환차손	(274,604)	(274)

외화환산손실	(37,383)	(77,565)

합 계	685,150	(173,470)