샘표식품 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 6(전)기 2020년 12월 31일 현재
샘표식품 주식회사

1. 연결대상회사의 일반사항 (1) 지배기업의 개요 샘표식품주식회사(이하 " 지 배기업" 또는 "연 결회사")는 2016년 7월 1일을 분할기일로샘표주식회사에서 인적분할되어 식품 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 2016년 8월 9일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 한편, 연결회사는 서울특별시 중구 충무로 2에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서 면에 공장 을, 충청북도 청주시에는 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 2,284,143천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율

샘표 주식회사	2,255,842	49.38%

고영진	252,504	5.53%

박용주	34,606	0.75%

고계원	31,077	0.68%

박현기	30,000	0.66%

이수진	30,000	0.66%

이신영	30,000	0.66%

이세현	27,000	0.59%

박준기	25,000	0.55%

㈜명진포장	15,364	0.33%

박진선	9,365	0.20%

자기주식	1,690	0.04%

박용학	1,344	0.03%

기 타	1,824,494	39.94%

합 계	4,568,286	100.00%

2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

종속기업명	업 종	소재지	결산월일	당분기말 지분율

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	식품판매	미국	12월 31일	100%

선부(상해)상무유한공사	식품판매	중국	12월 31일	100%

( 3) 연결재무제표 작성대상 종속기업에 대한 당분기말과 전기말 현재 재무상태와 당분기와 전분기 중 경영성과는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	12,341,355	1,115,820	10,794,531	934,787

비유동자산	19,158,077	55,337	18,529,050	28,809

자 산(계)	31,499,432	1,171,157	29,323,581	963,596

유동부채	17,034,519	1,456,816	15,697,979	1,206,909

비유동부채	12,108,000	16,502	11,856,001	-

부 채(계)	29,142,519	1,473,318	27,553,980	1,206,909

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(7,633,451)	(4,634,806)	(8,180,342)	(4,584,926)

기타자본구성요소	(664,741)	(5,547)	(705,162)	3,421

자 본(계)	2,356,913	(302,161)	1,769,601	(243,313)

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	5,496,199	353,493	4,047,744	479,147

영업이익	543,097	(49,709)	522,972	16,830

당기순이익	546,892	(49,881)	564,180	8,716

기타포괄손익	40,421	(8,968)	(8,449)	(10,534)

총포괄손익	587,312	(58,849)	555,731	(1,817)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래의 주석 2.2.1 및 2.2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 .

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	600,000	300,000	질권설정

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	18,776	20,404

요구불예금	18,477,789	18,900,964

외화예금	5,418,849	10,682,141

합 계	23,915,414	29,603,509

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	-	-

수취액	126,040	1,097,782

자산취득	-	(18,818)

손익인식	(126,040)	(1,077,459)

반환	-	(1,505)

기말금액	-	-

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내 역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	35,458,104	34,803,544

손실충당금(매출채권)	(905,550)	(937,789)

미수금	115,561	165,467

손실충당금(미수금)	(6,993)	(6,993)

합 계	34,661,122	34,024,229

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	937,789	6,993	849,542	6,993

손실상각비(환입액)	(34,728)	-	81,798	-

해외사업환산손익	2,489	-	6,449	-

기말금액	905,550	6,993	937,789	6,993

7. 금융상품 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금(주1)	46,243,200	33,100,000

환매조건부채권	3,900,000	13,900,000

합 계	50,143,200	47,000,000

(주1) 정기예금의 일부는 사용이 제한되어 있습니다. (주석 4 참조)

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	19,353,143	(165,974)	19,187,169	23,023,097	(89,254)	22,933,843

제 품	12,996,392	(482,465)	12,513,927	13,698,882	(437,995)	13,260,887

재공품	12,025,223	-	12,025,223	10,291,259	-	10,291,259

원재료	9,520,665	-	9,520,665	5,628,019	-	5,628,019

저장품	109,878	-	109,878	60,799	-	60,799

미착품	2,238,843	-	2,238,843	2,992,748	-	2,992,748

합 계	56,244,144	(648,439)	55,595,705	55,694,804	(527,249)	55,167,555

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	89,254	76,720	165,974	93,844	(4,590)	89,254

제 품	437,995	44,470	482,465	499,544	(61,549)	437,995

합 계	527,249	121,190	648,439	593,388	(66,139)	527,249

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	234,309	145,456

선급금	2,247,196	1,812,990

선급비용	1,706,235	1,837,603

합 계	4,187,740	3,796,049

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권-비유동>

파트너원 벨류업 2호창업벤처전문사모투자합자회사 출자금	500,000	500,000

코리아바이오 유니콘창업벤처전문사모투자합자회사 출자금	1,000,000	1,000,000

합 계	1,500,000	1,500,000

(*) 상기 시장성 없는 지분증권인 파트너원 밸류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금과 코리아 바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,500,000	-

취득	-	1,500,000

기 말금액	1,500,000	1,500,000

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 (주1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 (주1)	장부금액

토 지	25,423,640	-	25,423,640	25,412,510	-	25,412,510

건 물	52,530,400	(20,116,713)	32,413,687	51,083,072	(19,703,102)	31,379,970

구축물	19,942,822	(16,895,579)	3,047,243	19,941,821	(16,793,764)	3,148,057

기계장치	156,678,285	(119,845,814)	36,832,471	153,670,074	(117,784,153)	35,885,921

차량운반구	1,658,602	(1,212,388)	446,214	1,662,271	(1,242,942)	419,329

공기구비품	31,464,506	(24,934,267)	6,530,239	31,296,332	(24,404,809)	6,891,523

건설중인자산	33,278,745	-	33,278,745	32,770,717	-	32,770,717

사용권자산	15,655,066	(8,835,705)	6,819,361	15,722,391	(8,005,201)	7,717,190

합 계	336,632,066	(191,840,466)	144,791,600	331,559,188	(187,933,971)	143,625,217

(주1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말장부금액

토 지	25,412,510	-	-	-	-	11,130	25,423,640

건 물	31,379,970	18,767	-	(379,082)	1,282,691	111,341	32,413,687

구축물	3,148,057	1,000	-	(101,814)	-	-	3,047,243

기계장치	35,885,921	1,220,867	-	(2,041,614)	1,767,297	-	36,832,471

차량운반구	419,329	52,350	(3)	(27,613)	-	2,151	446,214

공기구비품	6,891,523	165,001	(41)	(532,570)	4,400	1,926	6,530,239

건설중인자산	32,770,717	3,337,470	-	-	(3,054,388)	224,946	33,278,745

사용권자산	7,717,190	70,286	(20,592)	(953,633)	-	6,110	6,819,361

합 계	143,625,217	4,865,741	(20,636)	(4,036,326)	-	357,604	144,791,600

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말장부금액

토 지	25,369,617	-	-	-	-	42,893	25,412,510

건 물	31,757,271	91,300	-	(1,478,505)	572,500	437,404	31,379,970

구축물	3,498,995	54,279	-	(426,737)	21,520	-	3,148,057

기계장치	33,493,020	2,129,065	(75,848)	(8,123,911)	8,463,595	-	35,885,921

차량운반구	279,576	234,092	(4,081)	(30,153)	(61,500)	1,395	419,329

공기구비품	7,402,998	1,234,366	(2,612)	(2,200,684)	448,230	9,225	6,891,523

건설중인자산	8,183,842	34,031,220	-	-	(9,444,345)	-	32,770,717

사용권자산	10,761,056	663,884	(7,414)	(3,746,660)	-	46,324	7,717,190

합 계	120,746,375	38,438,206	(89,955)	(16,006,650)	-	537,241	143,625,217

(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되고 있습니다(주석 34 참조).

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

부동산	6,507,719	7,457,985

차량운반구	311,642	259,205

합계	6,819,361	7,717,190

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,814,744	3,108,009

비유동	3,813,303	4,343,455

합계	6,628,047	7,451,464

복구충당부채

비유동	672,102	668,505

합계	672,102	668,505

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	878,191	873,136

차량운반구	75,442	76,762

합계	953,633	949,898

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	39,734	58,085

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	6,960	5,106

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	27,240	28,829

리 스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	139,448	61,538

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,127백만원(전분기 : 1,098백만원)입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,289,821	(1,055,688)	234,133	1,288,578	(1,042,306)	246,272

소프트웨어	2,835,110	(2,674,385)	160,725	2,832,120	(2,637,932)	194,188

합 계	4,124,931	(3,730,073)	394,858	4,120,698	(3,680,238)	440,460

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

산업재산권	246,272	1,242	(13,381)	234,133

소프트웨어	194,188	2,990	(36,454)	160,725

합 계	440,460	4,232	(49,835)	394,858

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

산업재산권	234,840	64,741	(53,309)	246,272

소프트웨어	291,714	98,519	(196,045)	194,188

합 계	526,554	163,260	(249,354)	440,460

14. 기타비유동자산

당분기말 과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	9,327,723	9,351,767

현재가치할인차금	(637,771)	(683,154)

장기선급비용	233,333	595,833

합 계	8,923,285	9,264,446

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채 무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	22,745,917	27,252,706

미지급금	14,337,345	15,699,718

합 계	37,083,262	42,952,424

16. 차입금

(1) 당 분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	16,338,241	-	15,927,500	-

장기차입금	11,150,260	23,208,000	11,541,150	22,955,000

합 계	27,488,501	23,208,000	27,468,650	22,955,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국농수산식품유통공사	운영자금	1.00%	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	2.10%	8,000,000	8,000,000

수출성장자금(주1)	1.20%	6,054,000	5,927,500

우리은행	무역금융	-	284,241	-

합 계	16,338,241	15,927,500

(주1) 해당 차입금은 USD 5,000,000 이며, 당분기말 환율로 평가하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금(주1)	1.88%	21,100,000	21,100,000

운영자금(주2)	1.75%	12,108,000	11,855,000

샘표 주식회사	운영자금	2.17%	1,150,260	1,541,150

소 계	34,358,260	34,496,150

(차감) 유동성장기차입금	(11,150,260)	(11,541,150)

합 계	23,208,000	22,955,000

(주1) 해당 차입금과 관련하여 연결회사 의 유 형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조)(주 2) 해당 차입금은 USD 10,000,000 이며, 당분기말 환율로 평가하였습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	장기차입금

2024년	23,208,000

17. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	2,920,912	580,664	(423,159)	3,078,417	2,619,618	1,483,698	(1,182,404)	2,920,912

복구충당부채	668,505	3,597	-	672,102	654,114	14,391	-	668,505

마일리지충당부채	91,806	(20,385)	21,007	92,428	88,080	(99,538)	103,264	91,806

합 계	3,681,223	563,876	(402,152)	3,842,947	3,361,812	1,398,551	(1,079,140)	3,681,223

18. 기타유동부채 당분기말와 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	6,254	2,236

미지급비용	3,700,491	5,845,322

선수금	1,170,326	1,284,374

예수금	29,059	65,167

합 계	4,906,130	7,197,099

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말 과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,622,457	12,399,087

사외적립자산의 공정가치	(12,760,940)	(12,772,278)

기타투자자산(주1)	138,483	373,191

합 계	-	-

(주1) 회사는 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총근무원가	183,249	179,483

이자비용	40,122	32,367

사외적립자산의 기대수익	(100,452)	(75,794)

합 계	122,919	136,055

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	121,356	115,806

판매비와관리비	1,563	20,250

합 계	122,919	136,055

(4) 당분기와 전기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,399,087	11,861,093

당기근무원가	183,249	717,931

이자비용	40,122	129,467

퇴직급여지급액	-	(142,306)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	(167,098)

기말금액	12,622,458	12,399,087

(5) 당분기와 전기 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,772,278	11,838,880

사외적립자산의 기대수익	100,451	307,176

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	-	950,000

퇴직급여지급액	(111,789)	(143,255)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	(180,523)

기말금액	12,760,940	12,772,278

20. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	21,880	21,880

장기미지급비용	141,277	136,350

합 계	163,157	158,230

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	4,568,286 주	4,568,286 주

주당액면금액	500 원	500 원

자본금	2,284,143	2,284,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	96,614,542	96,614,542

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (주1)	547,992	456,660

임의적립금	104,850,000	83,950,000

미처분이익잉여금	17,992,801	32,440,713

합 계	123,390,793	116,847,373

( 주1 ) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(89,581)	(89,581)

해외사업환산손익	(670,288)	(701,740)

합 계	(759,869)	(791,321)

분할에 따른 단주 취득으로 자기주식 1,690주를 보유하고 있으며, 취득가액 89,581천원은 자기주식의 계정과목으로 기타자본에 계상하고 있습니다.

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(428,151)	(6,454,361)

재고자산의 사용	44,578,487	46,352,337

종업원급여비용	9,813,685	9,410,166

감가상각비및무형자산상각비	4,086,162	4,150,751

광고비및판촉비	8,306,392	8,787,801

운반비	4,094,991	2,666,769

기타	10,815,568	9,540,643

합 계	81,267,134	74,454,106

25. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	61,600,069	60,671,954

상품매출	38,551,440	34,250,258

매출차감	(10,419,569)	(9,391,844)

합 계	89,731,940	85,530,368

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익(주1)	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	77,684,790	76,196,150	136,090,255	136,398,154

북미	5,829,561	4,125,405	22,180,055	21,512,863

동남아시아	1,896,898	1,019,509	-	-

유럽	1,797,851	1,745,574	473	470

오세아니아	945,466	568,130	-	-

동북아시아	933,034	1,012,573	55,337	28,809

기타	644,340	863,026	-	-

합 계	89,731,940	85,530,368	158,326,120	157,940,296

(주1) 위 지 역 별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	관련 보고 부문

고객 1	10,284,818	10,117,674	식품사업

고객 2	9,994,743	10,662,790	식품사업

26. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	27,761,755	26,278,790

상품매출원가	26,976,114	23,251,029

합 계	54,737,869	49,529,819

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	4,507,744	4,294,880

퇴직급여	370,571	332,132

복리후생비	871,455	776,493

여비교통비	133,576	116,249

통신비	169,286	200,194

세금과공과	288,073	279,104

지급임차료	684,171	638,746

감가상각비	1,150,009	1,185,533

접대비	39,402	30,978

광고선전비	1,135,422	2,119,891

운반비	4,094,991	2,666,769

지급수수료	1,235,901	1,007,942

무형자산상각비	36,294	62,263

차량유지비	58,372	59,473

판매촉진비	7,170,970	6,667,910

소모품비	612,321	536,409

판매수수료	958,523	1,002,912

경상개발비	2,672,231	2,617,347

손실상각비(환입)	(34,728)	10,394

기타	374,680	318,668

합 계	26,529,264	24,924,287

28. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	265,918	133,486

외환차익	785,823	349,211

외화환산이익	133,132	815,354

합 계	1,184,873	1,298,051

29. 금융 비 용 당분기와 전분기 중 금융 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	235,144	115,745

외환차손	199,908	274,882

외화환산손실	308,975	119,736

합 계	744,027	510,363

30. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	184,034	27,843

유형자산처분이익	5,466	4,257

잡이익	269,557	269,887

합 계	459,057	301,987

31. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	66,895	19,840

유형자산처분손실	42	45,903

잡손실	13,838	5,367

합 계	80,775	71,110

32. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,283,935	12,094,829

법인세비용	1,827,196	2,053,953

평균유효세율	19.7%	17.0%

33. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	샘표(주)	샘표(주)

기타 특수관계자	양포식품(주)	양포식품(주)

(주)샘표아이에스피	(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주 )누리팩	(주 )누리팩

(주 )명진포장	(주 )명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니 다 . ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스 비용	임차료

최상위 지배기업	샘표(주)	-	4,510	74,680	-	359,760	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	34,262	-	4	2,213,797	-	-

(주)샘표아이에스피	9,630	4,559	475	-	4,693,407	-

조치원식품(주)	-	450	7	-	177,324	-

통도물류(주)	-	324	450	-	7,178	135,927

성도물류(주)	-	-	300	-	5,261	147,051

(주 )누리팩	-	-	600	692,082	-	-

(주 )명진포장	109	-	-	855,935	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	3,432

합 계	44,001	9,843	76,516	3,761,814	5,242,930	286,410

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스 비용	임차료

최상위 지배기업	샘표(주)	-	4,510	90,650	-	350,732	-

기타 특수관계자	양포식품(주)	31,221	-	11	3,198,199	-	-

(주)샘표아이에스피	10,281	4,559	498	-	4,718,526	-

조치원식품(주)	-	450	6	-	161,733	-

통도물류(주)	-	324	450	-	190,620	135,927

성도물류(주)	-	-	300	-	5,382	147,051

(주 )누리팩	-	-	600	654,216	-	-

(주 )명진포장	127	-	-	829,038	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	3,432

합 계	41,629	9,843	92,515	4,681,453	5,426,993	286,410

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

미수금	미수금	선급금	임차보증금	매입채무	미지급금	리스부채	임대보증금	차입금

최상위 지배기업	샘표(주)	-	23,654	-	-	-	130,148	-	-	1,150,260

기타 특수관계자	양포식품(주)	11,025	-	1,684,046	-	856,441	-	-	-	-

(주)샘표아이에스피	-	1,849	-	-	-	1,706,224	-	21,880	-

조치원식품(주)	-	-	-	-	-	63,074	-	-	-

통도물류(주)	-	-	-	650,000	-	51,992	713,770	-	-

성도물류(주)	-	-	-	600,000	-	55,547	772,184	-	-

(주 )누리팩	-	660	-	-	282,294	-	-	-	-

(주 )명진포장	-	-	-	-	596,271	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	1,258	34,449	-	-

합 계	11,025	26,163	1,684,046	1,250,000	1,735,007	2,008,243	1,520,403	21,880	1,150,260

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	리스부채	임대보증금	차입금

최상위 지배기업	샘표(주)	24,255	-	-	135,722	-	-	1,541,150

기타 특수관계자	양포식품(주)	-	-	943,879	-	-	-	-

(주)샘표아이에스피	1,793	-	-	1,666,727	-	21,880	-

조치원식품(주)	-	-	-	81,883	-	-	-

통도물류(주)	-	650,000	-	51,908	867,269	-	-

성도물류(주)	-	600,000	-	55,776	934,755	-	-

(주 )누리팩	-	-	260,188	-	-	-	-

(주 )명진포장	-	-	668,600	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	1,258	37,681	-	-

합 계	26,048	1,250,000	1,872,667	1,993,274	1,839,705	21,880	1,541,150

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자로부터의 대여금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기와 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	차입	상환	환율변동	기말금액	기초금액	차입	상환	환율변동	기말금액

샘표(주)	1,541,150	-	(423,780)	32,890	1,150,260	2,937,600	-	(1,659,700)	263,250	1,541,150

(6) 당분기와 전기 중 샘표(주)에게 지급 결의한 배당금은 당분기 451,168천원, 전기 451,168천원입니다. (7 ) 당분기와 전기 중 특 수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (8) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 연결회사는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다(주석 34 참조).

(9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	619,002	526,477

퇴직급여	22,869	34,936

합 계	641,871	561,413

연결회사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

34 . 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천공장(토지, 건물, 기계장치 일부)	26,466,952	33,200,000	21,100,000	시설자금	한국산업은행

우리발효연구중심(토지, 건물)	17,736,717

합 계	44,203,669	33,200,000	21,100,000

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내용	실행금액	한도금액

국민은행	기업전자결제(주1)	818,171	9,000,000

상생결제론(주1)	7,820,488	30,000,000

한국농수산식품유통공사	운영자금대출	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	시설자금대출	21,100,000	22,300,000

일반한도대출	-	10,000,000

운영자금대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	8,000,000	8,000,000

수출성장자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

우리은행	일반한도대출	-	3,000,000

수입신용약정	USD 234,755	USD 5,000,000

합 계	39,738,659	84,300,000

USD 15,234,755	USD 20,000,000

(주1) 연결회사는 기업전자결제 및 상생결제론을 활용하여 매입채무 등의 대금 결제를 진행하고 있으며 실행금액은 매입채무 및 기타채무로 표시됩니다. 기업전자결제 및 상생결제론의 한도금액은 발행한도금액입니다.

(2) 당분기말 현재 지배회사가 종속기업의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회사명	금융기관	보증기간	관련 차입금	채무보증한도

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	KDB산업은행 뉴욕지점	2021.11.15 ~ 2024.11.15	USD 10,000,000	USD 10,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	인허가보증보험	27,846	17,320

이행(지급)보증보험	30,000	-

합 계	57,846	17,320

(4) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임 당분기말 현재 지 배기업은 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건 1건으로 소송가액은 85백만원이 고 , 원고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 31백만원 입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(6) 기타 약정사항 당분기말 현재 지배기업은 샘표(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다.

36. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	7,456,739,562	10,040,875,282

가중평균보통유통주식수	4,566,596 주	4,566,596 주

기본주당순이익	1,633	2,199

연결회사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

37. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	122,919	136,055

감가상각비	4,036,327	4,071,896

무형자산상각비	49,835	78,856

손실상각비	9,929	10,394

이자비용	235,144	187,847

외화환산손실	308,975	119,736

유형자산처분손실	42	45,903

재고자산평가손실	121,190	-

손실충당금환입	(44,658)	-

이자수익	(265,918)	(140,213)

외화환산이익	(133,132)	(815,354)

유형자산처분이익	(5,466)	(4,257)

재고자산평가충당금환입	-	(88,832)

반품충당부채전입액	580,664	253,385

법인세비용	1,827,196	2,053,953

합 계	6,843,047	5,909,369

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	해외사업환산손익	대체	기말금액

단기차입금	15,927,500	-	-	286,002	124,739	-	-	16,338,241

유동성장기부채	11,541,150	-	-	(423,780)	(3,129)	36,019	-	11,150,260

장기차입금	22,955,000	-	-	-	-	253,000	-	23,208,000

유동리스부채	3,108,009	69,523	(12,854)	(956,768)	6,057	5,920	594,857	2,814,744

비유동리스부채	4,343,455	41,390	(8,728)	-	32,021	22	(594,857)	3,813,303

합계	57,875,114	110,913	(21,582)	(1,094,546)	159,688	294,961	-	57,324,548

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	해외사업환산손익	대체	기말금액

단기차입금	788,443	-	-	7,211,716	-	-	-	8,000,159

유동성장기부채	1,523,200	-	-	(396,725)	-	-	460,425	1,586,900

장기차입금	11,414,400	-	-	-	4,787	118,063	(460,425)	11,076,825

유동리스부채	3,313,225	15,591	(1,579)	(147,679)	10,575	19,111	-	3,209,244

비유동리스부채	6,871,122	64,117	-	(797,971)	66,991	11,437	-	6,215,696

합계	23,910,390	79,708	(1,579)	5,869,341	82,353	148,611	-	30,088,824

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(450,052)	(3,125,066)

미수금의 감소(증가)	7,718	(19,739)

선급금의 감소(증가)	(447,906)	420,576

선급비용의 감소(증가)	496,053	203,447

재고자산의 감소(증가)	(452,710)	(6,231,263)

매입채무의 증가(감소)	(4,824,699)	740,625

미지급금의 증가(감소)	(664,280)	(1,083,002)

미지급비용의 증가(감소)	(2,152,391)	(2,557,427)

장기미지급비용의 증가(감소)	4,927	-

선수금의 증가(감소)	(114,048)	(267,883)

예수금의 증가(감소)	(36,327)	33,841

반품충당부채의 증가(감소)	(423,159)	(253,352)

퇴직운용자산의 감소(증가)	111,789	116,264

기타충당부채의 증가(감소)	622	(552)

합 계	(8,944,463)	(12,023,531)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	-	460,425

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	1,349,297	924,259

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	258,195	29,923

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	-	(43,211)

건설중인자산의 계정대체	3,054,388	3,027,635

리스부채 유동성대체	594,857	677,562

사용권자산의 인식	70,286	23,108

38. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용 함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	23,896,638	29,583,105

매출채권 및 기타채권	34,661,122	34,024,229

미수수익	234,309	145,456

단기금융상품	50,143,200	47,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,500,000	1,500,000

기타비유동자산	8,689,952	8,668,612

합 계	119,125,221	120,921,402

(주1) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다. 한편, 연결회사는 우리, KEB하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

① -1. 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충 당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	90일 이내
연체	90일 초과 180일 이내연체	180일 초과연체	계

당분기말

기대 손실률	0.04%	0.65%	3.84%	97.00%	2.55%

총 장부금액	33,849,189	519,555	181,004	908,356	35,458,104

손실충당금	14,136	3,382	6,955	881,077	905,550

전기말

기대 손실률	0.16%	0.77%	4.10%	97.58%	2.69%

총 장부금액	33,154,225	645,306	106,448	897,566	34,803,544

손실충당금	52,662	4,953	4,362	875,812	937,789

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	937,789	849,542

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(34,728)	81,798

환율변동효과	2,489	6,449

기말	905,550	937,789

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 손실상각비 로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.① -2. 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다.

당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. (당분기말 6,993천원, 전기말 6,993천원)

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무 및 기타채무	37,083,261	37,083,261	37,083,261	-	-

미지급비용	3,841,768	3,841,768	3,700,491	141,277	-

차입금	50,696,501	53,645,092	28,724,435	24,920,657	-

리스부채	6,628,047	6,881,992	2,893,124	3,593,784	395,084

보증금	21,880	21,880	-	21,880	-

합 계	98,271,457	101,473,993	72,401,311	28,677,598	395,084

전기말:

매입채무 및 기타채무	42,952,424	42,952,424	42,952,424	-	-

미지급비용	5,981,673	5,981,673	5,845,323	136,350	-

차입금	50,423,650	52,962,915	28,211,839	24,751,076	-

리스부채	7,451,464	7,670,117	3,180,933	4,035,555	453,629

보증금	21,880	21,880	-	21,880	-

합 계	106,831,091	109,589,009	80,190,519	28,944,861	453,629

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	506,965	(506,965)	504,237	(504,237)

④ 외환관리 ㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	10,649,933	8,887,023	10,946,478	8,483,040

EUR	118,339	-	105,844	-

JPY	373,379	-	341,502	-

합 계	11,141,651	8,887,023	11,393,825	8,483,040

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	1,064,993	(1,064,993)	(888,702)	888,702	1,094,648	(1,094,648)	(848,304)	848,304

EUR/원	11,834	(11,834)	-	-	10,584	(10,584)	-	-

JPY/원	37,338	(37,338)	-	-	34,150	(34,150)	-	-

합 계	1,114,165	(1,114,165)	(888,702)	888,702	1,139,382	(1,139,382)	(848,304)	848,304

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	50,696,501	50,423,650

차감:

현금및현금성자산	(23,915,414)	(29,603,509)

순차입금	26,781,087	20,820,141

자본총계	221,529,609	214,954,736

순차입금/자본 비율	12.1%	9.7%

39. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	23,915,414	23,915,414

매출채권 및 기타채권	34,661,122	34,661,122

미수수익	234,309	234,309

단기금융상품	50,143,200	50,143,200

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,500,000	1,500,000

기타비유동자산	8,689,952	8,689,952

합 계	119,143,997	119,143,997

금융부채

매입채무 및 기타채무	37,083,261	37,083,261

단기차입금	16,338,241	16,338,241

유동성장기 부채	11,150,260	11,150,260

미지급비용	3,700,491	3,700,491

유동리스부채	2,814,744	(*1)

장기차입금	23,208,000	23,208,000

장기미지급비용	141,277	141,277

비유동리스부채	3,813,303	(*1)

보증금	21,880	21,880

합 계	98,271,457	91,643,410

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	29,603,509	29,603,509

매출채권 및 기타채권	34,024,229	34,024,229

미수수익	145,456	145,456

단기금융상품	47,000,000	47,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,500,000	1,500,000

기타비유동자산	8,668,612	8,668,612

합 계	120,941,806	120,941,806

금융부채

매입채무 및 기타채무	42,952,424	42,952,424

단기차입금	15,927,500	15,927,500

유동성장기 부채	11,541,150	11,541,150

미지급비용	5,845,322	5,845,322

유동리스부채	3,108,009	(*1)

장기차입금	22,955,000	22,955,000

장기미지급비용	136,350	136,350

비유동리스부채	4,343,455	(*1)

보증금	21,880	21,880

합 계	106,831,090	99,379,626

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단되는 경우 취득원가를 공정가치로 추정하고 있습니다.(당분기말 : 1,500,000천원)

40. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	23,915,414	29,603,509

매출채권 및 기타채권	34,661,122	34,024,229

미수수익	234,309	145,456

단기금융상품	50,143,200	47,000,000

기타비유동자산	8,689,952	8,668,612

소 계	117,643,997	119,441,806

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,500,000	1,500,000

합 계	119,143,997	120,941,806

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	37,083,261	42,952,424

단기차입금	16,338,241	15,927,500

유동성장기부채	11,150,260	11,541,150

미지급비용	3,700,491	5,845,322

유동리스부채	2,814,744	3,108,009

장기차입금	23,208,000	22,955,000

장기미지급비용	141,277	136,350

비유동리스부채	3,813,303	4,343,455

보증금	21,880	21,880

합 계	98,271,457	106,831,090

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	265,918	-

외환차익	785,823	-

외화환산이익	131,371	1,761

손실상각비	34,728	-

이자비용	-	(235,144)

외환차손	(199,883)	(25)

외화환산손실	(144,397)	(164,577)

합 계	873,561	(397,986)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	133,486	-

외환차익	349,211	-

외화환산이익	815,354	-

손실상각비	(10,394)	-

이자비용	-	(115,745)

외환차손	(274,608)	(274)

외화환산손실	(42,170)	(77,565)

합 계	970,879	(193,584)

41. 부문별보고영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 식품 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의영업부문으로 운영되고 있습니다.