솔루엠 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 6(전) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 솔루엠과 그 종속기업

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요지배기업은 2015년 7월 2일에 자본금 100백만원으로 설립되어 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 해외에 7개의 종속기업을 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	합 계

전성호(대표이사)	7,053,999	-	7,053,999	14.11

삼성전기㈜	4,650,000	-	4,650,000	9.30

기타 주주	38,301,552	-	38,301,552	76.59

합계	50,005,551	-	50,005,551	100

1-2 종속기업의 현황

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	자본금	지분율(%)	업 종	소재지	결산월

DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD	13,962,128	100.00	파워, 3IN1 등 생산	중국	12월

SOLUM AMERICA, INC.	17,200,920	100.00	판매법인	미국	12월

SoluM Europe GmbH	373,908	100.00	판매법인	독일	12월

SoluM Vina CO., LTD	24,862,355	100.00	파워, 3IN1, ESL, 튜너 등 생산	베트남	12월

SoluM Technologies India Private Limited	35,679	99.90	연구법인	인도	3월

SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED	6,794,015	99.99	파워, 3IN1 등 생산	인도	3월

SoluM Electronics Mexicana,S.A. de C.V.(주1)	2,754	99.99	파워, 3IN1 등 생산	멕시코	12월

(주1) 당분기중 종속회사의 사명을 SEO WON MEXICO, S.A. DE C.V.에서 SoluM Electronics Mexicana,S.A. de C.V.로 변경하였습니다.

(2) 당분기말 및 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.당분기말> (단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익	총포괄손익

DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD	188,113,431	156,458,807	261,505,522	3,765,391	6,375,779

SOLUM AMERICA, INC.	144,457,263	130,048,735	176,881,741	(3,785,856)	(3,298,171)

SoluM Europe GmbH	49,233,656	44,744,520	87,008,931	1,065,237	1,171,352

SoluM Vina CO., LTD	294,336,956	217,198,865	437,252,566	16,637,132	23,285,996

SoluM Technologies India Private Limited	455,893	60,644	795,185	75,130	99,523

SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED	27,059,795	21,394,707	1,237,954	(1,319,778)	(959,477)

SoluM Electronics Mexicana,S.A. de C.V.(주1)	8,201,871	8,093,108	10,572,730	46,297	50,777

합 계	711,858,865	577,999,386	975,254,629	16,483,553	26,725,779

(주1) 당분기중 종속회사의 사명을 SEO WON MEXICO, S.A. DE C.V.에서 SoluM Electronics Mexicana,S.A. de C.V.로 변경하였습니다.

전기말> (단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	전기손익	총포괄손익

DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD	104,149,829	78,870,984	311,097,648	(359,525)	483,837

SOLUM AMERICA, INC.	28,030,569	26,855,996	53,065,948	660,625	655,934

SoluM Europe GmbH	23,306,928	20,004,907	42,934,123	1,765,952	1,848,887

SoluM Vina CO., LTD	213,453,499	161,371,804	451,591,906	15,892,459	15,964,271

SoluM Technologies India Private Limited	349,178	55,268	711,777	77,141	71,584

SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED	7,018,380	5,292,880	-	(58)	(848)

SoluM Electronics Mexicana,S.A. de C.V.(주1)	144,561	86,575	-	-	-

합 계	376,452,944	292,538,414	859,401,402	18,036,594	19,023,665

(주1) 전기 중 연결범위에 포함되었으며, 연결범위에 포함된 이후의 경영성과를 표시하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 영업부문정보당분기말 연결기업의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.3-1 연결기업의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 제품 유형은 다음과 같습니다.ㆍ전자부품사업부문 : 파워모듈, 3IN1보드, TunerㆍICT사업부문 : ESL(Electronic Shelf Label), IoT제품, CE-WiFi 3-2 연결기업의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 고객은 A사와 그 종속기업이 며, 당분기 중 해당 고객에 대한 매출은 529,650,633천 원입니다. 한편, 해당 고객은 연결기업의 전자부품사업부문과 관련된 고객입니다.

3-3 영업부문의 재무현황당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 전자부품사업부문 ICT사업부문 합 계 매출액 631,415,686 188,133,858 819,549,544 영업손익 6,322,759 14,591,437 20,914,196 (단위: 천원) 구 분 전자부품사업부문 ICT사업부문 합 계 매출액 720,588,545 91,509,339 812,097,884 영업손익 42,574,853 3,191,456 45,766,309 3-4 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 및 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 매출액(주1) 비유동자산(주2) 당분기 전분기 당분기말 전 기 말 국 내 31,436,281 25,602,772 26,751,007 25,852,299 중 국 69,210,232 88,932,634 10,937,841 9,022,145 미 국 271,080,892 75,070,189 30,261,945 11,261,503 구 주 211,546,252 199,876,388 373,207 500,573 베 트 남 167,369,236 186,620,091 56,294,369 43,543,964 기 타 68,906,651 235,995,810 17,205,791 6,177,878 합 계 819,549,544 812,097,884 141,824,160 96,358,362 (주1) 상기 매출액은 고객이 위치하는 지역에 근거하여 구분한 것입니다.(주2) 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 사용권자산으로 구성되어 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 16,277 4,343 보통예금등 65,480,199 67,285,981 합 계 65,496,476 67,290,324 5. 매출채권및기타채권5-1 당분기말 및 전기말 현재 매 출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 154,130,051 114,805,553 손실충당금 (664,670) (683,732) 미수금 23,961,666 11,506,571 합 계 177,427,047 125,628,392 5-2 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 683,732 256,181 전입(환입) (43,433) 178,946 연결범위의 변동 - 243,526 환율변동효과 24,371 5,079 기말 664,670 683,732 6. 기타금융자산 및 기타금융부채 6-1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 727,008 784,349 3,921,694 564,971 장ㆍ단기대여금 200,000 4,680 - 7,235 미수수익 890 - 769 - 보증금 268,938 4,173,224 673,559 755,927 합 계 1,196,836 4,962,253 4,596,022 1,328,133 6-2 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비파생금융부채: 미지급비용 5,634,415 261,738 4,939,245 72,733 금융보증부채 - - - - 예수보증금 - - - - 소 계 5,634,415 261,738 4,939,245 72,733 파생금융부채: 파생상품부채 - 14,499 - 69,818 합 계 5,634,415 276,237 4,939,245 142,551 6-3 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑(주1) - 14,499 - 69,818 합 계 - 14,499 - 69,818 (주1) 연결기업은 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 계약체결기간은 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간입니다. 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 이자율스왑의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약기간 총계약금액 수취이자율 지급이자율 공정가치 2017.07.17~2022.07.18 4,000,000 91일물 CD금리+1.41% 3.51% (14,499) 한편, 현금흐름위험회피목적의 이자율스왑으로 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 당분기 중 평가차액 55,319천원에서 법인세효과 12,170천원을 차감한 43,149천원을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 7. 기타자산 및 기타부채 7-1 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 8,421,166 85,332 2,748,623 18,327 선급비용 1,996,684 574,504 1,377,836 481,821 합 계 10,417,850 659,836 4,126,459 500,148 7-2 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,123,405 - 3,426,800 - 선수수익 10,608 - 12,331 - 예수금 1,381,414 - 1,097,082 - 합 계 2,515,427 - 4,536,213 - 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 73,805,386 (2,877,233) 70,928,153 43,805,453 (1,577,423) 42,228,030 재공품 16,399,139 (214,330) 16,184,809 9,959,888 (109,146) 9,850,742 원재료 240,057,083 (4,727,987) 235,329,096 75,154,448 (2,939,544) 72,214,904 저장품 439,450 - 439,450 465,685 - 465,685 미착품 45,921,450 - 45,921,450 10,868,984 - 10,868,984 합 계 376,622,508 (7,819,550) 368,802,958 140,254,458 (4,626,113) 135,628,345 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 3,193,437천원(전분기: 재고자산평가충당금환입 613,102천원)이며, 폐기된 재고자산과 관련하여 매출원가에 가산한 재고자산폐기손실은 2,496,903천원(전분기: 6,469,819천원)입니다. 9. 관계기업투자 및 종속기업투자 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산월 지분율(%) 당분기말 전기말 SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd 중국 12월 16.00 - - 당분기중 연결기업은 주식양수도 계약을 통해 보유지분 전체(16%)를 양도했습니다. 당분기말 현재 연결기업이 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로, 관계기업에서 제외했습니다. 10. 유형자산당분기 및 전분기 중 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 본계정대체 환율변동효과 기 말 토지 4,015,472 53,401 - - - - 4,068,873 건물 15,676,524 132,688 - (328,020) - 699,564 16,180,756 구축물 5,868,178 82,361 - (540,795) 236,961 609,894 6,256,599 임차계량자산 1,662,891 2,591,115 - (733,324) 827,139 235,273 4,583,094 기계장치 29,021,474 25,921,100 (584,831) (10,579,340) 21,002,919 5,164,938 69,946,260 차량운반구 167,961 142,940 (911) (51,391) - 5,034 263,633 공구기구비품 2,795,572 3,003,768 (17,561) (1,773,258) 189,493 262,889 4,460,903 건설중인자산 18,166,414 16,813,506 - - (22,258,249) 1,187,771 13,909,442 합 계 77,374,486 48,740,879 (603,303) (14,006,128) (1,737) 8,165,363 119,669,560 연결기업의 토지, 건물, 기계장치 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조). 한편, 상기 감가상각비 중 7,337천원은 정부보조금과 상계하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 본계정대체 환율변동효과 기 말 토지 4,015,472 - - - - - 4,015,472 건물 16,518,050 - - (333,687) 8,462 89,823 16,282,648 구축물 6,953,201 - - (559,133) - 94,274 6,488,342 임차계량자산 2,369,089 10,901 - (565,479) - 86,758 1,901,269 기계장치 35,192,381 1,288,789 (845,107) (11,694,991) 6,713,535 675,777 31,330,384 차량운반구 90,879 163,148 (17,840) (55,998) - 1,461 181,650 공구기구비품 4,775,561 927,709 (1,316,653) (2,981,954) 1,439,239 94,498 2,938,400 건설중인자산 1,054,892 17,259,095 - - (8,211,284) 25,124 10,127,827 합 계 70,969,525 19,649,642 (2,179,600) (16,191,242) (50,048) 1,067,715 73,265,992 연결기업의 토지, 건물, 기계장치 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). 한편, 상기 감가상 각비 중 6,936천원은 정 부보조금과 상계하였습니다. 11. 무형자산 11-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 본계정대체 환율변동효과 기 말 특허권/산업재산권 702,062 320,740 (21,006) (96,719) 88,579 - 993,656 소프트웨어 370,779 685,657 - (183,237) 1,737 18,355 893,291 고객관계 1 - - - - - 1 기술가치 3 - - - - - 3 영업권 9,468,141 - - - - - 9,468,141 회원권 74,970 - - - - - 74,970 합 계 10,615,956 1,006,397 (21,006) (279,956) 90,316 18,355 11,430,062 특허권/산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 본계정대체 환율변동효과 기 말 특허권/산업재산권 868,975 12,775 (114,531) (91,918) 47,558 - 722,859 소프트웨어 346,907 148,736 - (177,272) 27,646 8,835 354,852 고객관계 672,533 - - (672,532) - - 1 기술가치 3 - - - - - 3 영업권 9,468,141 - - - - - 9,468,141 회원권 74,970 - - - - - 74,970 합 계 11,431,529 161,511 (114,531) (941,722) 75,204 8,835 10,620,826 특허권/산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). 연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결기업의 영업권에 대한 손상검사는 현금흐름할인모형을 사용한 사용가치 계산에 기초하여 수행됩니다. 각 현금창출단위에 대한 회수가능가액을 결정하는데 사용되는 주요 가정은 연차재무제표에 대한 주석에 기술되어 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. 12. 리스 연결기업은 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 등에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 12-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 사용권자산 및 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 지 급 환율변동효과 기 말 사용권자산 토지 1,996,649 - - (42,088) - 209,478 2,164,039 건물 440,468 6,753,070 - (996,241) - 205,451 6,402,748 구축물 458,415 - - (332,267) - 28,478 154,626 차량운반구 693,609 - (5,935) (301,970) - 13,393 399,097 기계장치 4,778,779 - (1,109,332) (2,463,260) - 296,721 1,502,908 공기구비품 - 110,312 - (9,193) - - 101,119 소 계 8,367,920 6,863,382 (1,115,267) (4,145,019) - 753,521 10,724,537 리스부채 6,436,613 6,804,100 (1,124,634) 250,796 (4,242,223) 586,812 8,711,464 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 지 급 환율변동효과 기 말 사용권자산 토지 2,176,615 - - (44,141) - 26,975 2,159,449 건물 925,041 - (12,619) (343,661) - 16,958 585,719 구축물 964,876 - - (418,865) - 34,885 580,896 차량운반구 77,711 733,843 (17,438) (137,592) - 3,669 660,193 기계장치 1,193,833 7,088,485 - (2,648,213) - (71,726) 5,562,379 소 계 5,338,076 7,822,328 (30,057) (3,592,472) - 10,761 9,548,636 리스부채 3,072,213 7,822,328 (32,547) 230,426 (3,632,293) (17,398) 7,442,729 12-2 연결기업은 당분기 중 리스계약과 관련하여 단기리스 426,993천원(전분기: 332,937천원), 소액자산리스 34,516천원(전분기: 24,039천원)의 비용을 인식하였습니다. 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 4,703,732천원(전분기: 3,989,269천원)입니다. 13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 232,585,376 - 153,415,485 - 미지급금 8,651,985 305,800 16,303,469 - 합 계 241,237,361 305,800 169,718,954 - 14. 차입금 14-1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 ㈜우리은행 운전자금차입금 등 - - 12,000,000 (주)국민은행 운전자금차입금 등 - - 5,100,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 1.57 1,000,000 3,000,000 한국산업은행 운영자금대출 1.80~1.99 22,000,000 22,000,000 주식회사 신한은행 운영자금대출 1.86 9,941,036 - 주식회사 신한은행 외화운전자금대출 3MLibor + 1.75 17,773,500 - 농협은행 주식회사 외화운전자금대출 2.10~2.11 11,849,000 - HANA BANK GUANGZHOU BRANCH 외화운전자금대출 3MLibor+2.6 10,739,801 5,446,987 KOREA DEVELOPMENT BANK SHENYANG BRANCH 외화운전자금대출 3MLibor+2.0 15,155,052 2,941,373 INDUSTRIAL BANK OF KOREA(CHINA) LIMITED SHENZHEN BRANCH 외화운전자금대출 3MLibor+2.3 2,983,278 - KOOKMIN BANK(CHINA), GUANGZHOU BRANCH 외화운전자금대출 3MLibor+2.5 2,147,960 1,960,915 INDUSTRIAL BANK OF KOREA - HANOI BRANCH 외화운전자금대출 3MLibor+ 0.98 5,955,030 5,462,423 INDUSTRIAL BANK OF KOREA - HANOI BRANCH 외화운전자금대출 3MLibor + 2.6 2,143,811 2,184,969 THE EXPORT-IMPORT BANK OF KOREA 외화운전자금대출 3MLibor + 1.44 14,292,072 2,184,969 KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH Branch 외화운전자금대출 3MLibor + 1.25 1,191,006 1,092,485 KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH Branch 외화운전자금대출 3MLibor + 1.50 8,337,042 7,647,392 KEB HANA BANK HANOI BRANCH 외화운전자금대출 3MLibor + 1.60 11,910,060 - CITIBANK, N.A HANOI BRANCH 외화운전자금대출 1.90 11,910,060 16,387,268 CITIBANK, N.A HANOI BRANCH 외화운전자금대출 1.88 17,865,090 10,924,845 KB KOOKMIN BANK, LONDON BRANCH 외화운전자금대출 6MEuLibor + 1.38 4,947,516 4,817,664 CITIBANK N.A.,USA AND CITIGROUP INC., ITS SUBSIDIARIES AND AFFILIATES 외화운전자금대출 3MLibor + 1.36 9,479,200 - KB KOOKMIN BANK LONDON BRANCH 외화운전자금대출 6M Euribor+1.25 11,819,081 - CITIBANK N.A.,INDIA AND ALL AFFILIATE AND SUBSIDIARIES 외화운전자금대출 6MLibor + 2.50 5,891,345 - 합 계 199,330,940 103,151,287 14-2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 (주)우리은행 운전자금차입금 등 2.10 4,000,000 7,000,000 (주)국민은행 수출성장자금대출 2.60~2.81 8,500,000 12,900,000 (주)하나은행 사모사채 2.51~2.55 4,999,960 7,499,940 KB KOOKMIN BANK(CHINA), GUANGZHOU BRANCH 외화시설자금대출 Libor 3M+1.98 11,870,228 - THE KOREA DEVELOPMENT BANK ANYANG BRANCH 외화시설자금대출 Libor 3M+1.93 23,698,000 - 소 계 53,068,188 27,399,940 차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) (13,733,307) (13,333,307) 차 감 계 39,334,881 14,066,633 14-3 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물, 기계장치, 특허권 등이 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조). 15. 전환사채 및 신주인수권부사채15-1 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채(주1) - - 17,550,000 - 상환할증금 - - 1,121,112 - 전환권조정 - - (1,014,238) - 합 계 - - 17,656,874 - (주1) 당분기 중 전환사채 전환 및 상환내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 전 환 상 환 당분기말 제2회 전환사채 7,500,000 7,500,000 - - 제3회 전환사채 10,050,000 10,050,000 - - 합 계 17,550,000 17,550,000 - - 15-2 당분기말 현재 행사되지 않은 신주인수권부사채의 신주인수권은 없습니다. 16. 퇴직급여 16-1 연결기업은 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 29,224천원(전분기: 117,054천원)입니다. 16-2 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초 (780,032) 1,666,870 당기손익으로 인식하는 총비용 (주1) 1,742,973 2,127,303 퇴직급여지급액 (64,752) (196,383) 기여금 불입액 (1,200,000) (4,374,000) 확정기여형으로 전환 - (30,783) 재측정요소 (1,750) 26,959 기말 (303,561) (780,034) 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 9,910,685 9,044,264 사외적립자산의 공정가치 (10,212,714) (9,824,296) 합 계 (302,029) (780,032) (주1) 당분기 중 발생한 퇴직위로금 680,825천원(전분기 : 593,083천원)은 포함되지 않았습니다. 17. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,821,810 2,132,684 사용 (2,819,911) (1,779,704) 전입 3,059,919 2,470,072 환율변동효과 2,588 (1,242) 기말 3,064,406 2,821,810 유동 2,021,376 2,111,854 비유동 1,043,030 709,956 연결기업은 품질보증비의 발생 경험률을 반영하여 품질보증충당부채를 측정하고 있습니다. 한편, 연결기업이 당분기 중 인식한 품질보증비는 상기 충당부채전입액을 포함한 3,516,783천원(전분기: 5,083,413천원)입니다. 18. 자본금 19-1 당분기말 현재 연결기업의 수권주식수는 200백만주(1주당금액: 500원)이며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 연결기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 50,005,551주와 25,002,776천원입니다. 18-2 당분기 및 전기 중 연결기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 보통주 우선주 합계 보통주 우선주 합계 전기초 33,948,362 3,823,858 37,772,220 16,974,181 1,911,929 18,886,110 상환전환우선주전환 400,000 - 400,000 200,000 - 200,000 주식선택권행사 1,760,000 - 1,760,000 880,000 - 880,000 전분기말 36,108,362 3,823,858 39,932,220 18,054,181 1,911,929 19,966,110 당기초 36,108,362 3,823,858 39,932,220 18,054,181 1,911,929 19,966,110 상환전환우선주 전환 3,823,858 (3,823,858) - 1,911,929 (1,911,929) - 유상증자 6,400,000 - 6,400,000 3,200,000 - 3,200,000 전환사채전환 2,339,999 - 2,339,999 1,170,000 - 1,170,000 신주인수권행사 1,333,332 - 1,333,332 666,666 - 666,666 당분기말 50,005,551 - 50,005,551 25,002,776 - 25,002,776 19. 기타자본 및 기타포괄손익누계액19-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 76,161,916 44,532,383 신주인수권대가 - 833,040 전환권대가 - 1,506,804 주식매수선택권 146,706 - 합 계 76,308,622 46,872,227 19-2 주식기준보상연결기업은 2021년 3월 30일자 주주총회의 결의에 의하여 임직원에게 주식매수선택권을부여하였으며, 연결기업이 발행한 주식기준보상의 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부 또는 자기주식 교부 - 행사가능조건 : 부여일로부터 3년 이후부터 5년 이내 재직 및 재임기준 - 주식매수권의 행사로 인하여 발행할 주식 수량과 1주당 행사가격 및 행사가능기 간은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여일 수량 행사가격 행사가능기간 2021-03-09 160,000 25,878 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한날로부터 5년이내 2021-03-30 20,000 25,905 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한날로부터 5년이내 (2) 당분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 기초 - - 부여 180,000 - 행사 - - 기말 180,000 - (3) 당분기 중 부여된 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 선정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 내역 2021-03-09 2021-03-30 주식수 160,000 20,000 부여일 주식가격 23,400 26,900 행사가격 25,878 25,905 무위험이자율 1.3045% 1.3181% 기대변동성 28.623% 28.660% 행사가능기간 2년 2년 19-3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (5,093,203) (6,745,190) 이자율스왑평가손익 (12,251) (55,400) 지분법자본변동 - 23,732 합 계 (5,105,454) (6,776,858) 20. 이익잉여금20-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 5,600,000 2,600,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 170,989,224 54,025,703 합 계 176,589,224 56,625,703 21. 고객과의 계약에서 생긴 수익당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 재화 또는 용역의 유형: 재화의 판매 352,054,873 819,549,544 359,106,487 812,097,884 로열티 등 - - - - 합 계 352,054,873 819,549,544 359,106,487 812,097,884 지리적 위치: 국내 13,440,456 31,436,282 9,739,335 25,602,772 해외 338,614,417 788,113,262 349,367,152 786,495,112 합 계 352,054,873 819,549,544 359,106,487 812,097,884 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 이전 352,052,873 819,547,544 359,106,487 812,097,884 기간에 걸쳐 이전 2,000 2,000 - - 합 계 352,054,873 819,549,544 359,106,487 812,097,884 22. 영업이익 22-1 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 재고자산의 변동 11,628,696 (35,034,191) (14,027,184) (31,106,012) 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 등 274,767,466 628,300,688 281,859,446 625,848,425 종업원급여 22,666,643 69,687,798 23,328,312 59,287,619 감가상각비(사용권자산 포함) 및 무형자산상각비 7,601,252 18,423,765 6,813,795 20,718,499 임가공비 3,980,932 10,859,718 8,707,570 18,702,717 조사연구비 3,689,180 7,419,617 3,100,324 7,048,987 지급수수료 342,657 5,528,958 6,417,812 13,950,502 기타 22,333,634 93,448,995 20,854,185 51,880,838 합 계 347,010,460 798,635,348 337,054,260 766,331,575 22-2 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 급여 6,480,520 28,056,832 9,003,903 25,428,693 퇴직급여 657,010 2,453,022 2,507,871 3,761,648 복리후생비 1,748,027 5,154,481 1,809,823 5,090,867 주식보상비 66,563 146,706 - - 지급수수료 162,812 5,159,784 1,471,641 4,092,836 조사연구비 3,388,675 6,450,702 2,491,961 6,038,587 감가상각비 545,735 1,555,110 835,173 2,686,660 무형자산상각비 101,143 255,020 242,201 924,163 사용권자산상각비 240,822 810,378 179,388 478,383 여비교통비 234,759 955,587 164,799 873,397 운반비 4,225,436 10,126,364 2,432,446 12,939,516 대손상각비(대손충당금환입) 6,822 (31,235) 30,651 36,211 품질보증비 448,795 3,516,783 2,194,921 5,083,413 기타 3,845,699 14,583,810 4,095,346 10,114,225 합 계 22,152,818 79,193,344 27,460,124 77,548,599 23. 영업외손익 23-1 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 이자수익 110,386 296,218 43,201 190,821 파생상품평가이익 - - (34,440) 1,000 파생상품거래이익 63,749 1,419,261 174,979 492,829 당기손익인식금융자산평가이익 - 1,352 (7,292) 2,003 사채상환이익 - - - 213,327 합 계 174,135 1,716,831 176,448 899,980 23-2 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 이자비용 899,287 2,721,697 1,447,833 5,229,149 파생상품평가손실 - - (279,140) 877,927 파생상품거래손실 1,751,055 3,188,504 - 399,850 당기손익인식금융부채평가손실 - - - 66,000 합 계 2,650,342 5,910,201 1,168,693 6,572,926 23-3 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 외환차익 6,924,286 16,132,976 6,824,358 13,950,855 외화환산이익 4,300,477 6,247,710 4,972 2,830,882 유형자산처분이익 (188,162) 25,674 2,578 4,035 무형자산처분이익 - - - 15,006 사용권자산처분이익 (3,965) 8,757 - 2,490 관계기업처분이익 920,772 920,772 - - 잡이익 273,972 1,493,346 1,679,675 2,437,979 합 계 12,227,380 24,829,235 8,511,583 19,241,247 23-4 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 외환차손 5,979,728 14,418,493 6,212,781 13,571,969 외화환산손실 (621,280) 1,357,331 1,879,891 3,970,646 유형자산처분손실 267,258 267,804 1,723,439 1,790,464 무형자산처분손실 1,680 21,006 35,519 114,529 사용권자산처분손실 - 183 - - 잡손실 147,051 735,908 646,646 1,488,618 합 계 5,774,437 16,800,725 10,498,276 20,936,226 24. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세무상 법인세부담액 1,114,351 2,676,531 세무조사 법인세 추징금 2,315,439 - 일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동 1,369,935 1,997,685 자본에 반영된 법인세비용 (12,170) (233,079) 법인세비용 4,787,555 4,441,137 25. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당분기 및 전분기 중 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 25-1 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당3분기 누적 전3분기 누적 지배기업지분순이익 8,138,677,941 19,961,706,377 18,288,223,268 33,957,169,828 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 8,138,701,204 19,961,782,327 17,571,249,893 31,806,249,703 가중평균유통보통주식수(*) 49,920,768 48,103,927 36,108,362 35,644,914 보통주 기본주당이익 163 415 487 892 (*) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 당3분기 누적 전3분기 누적 기초유통보통주식수 49,805,551 36,108,362 36,108,362 33,948,362 유상증자 - 5,790,476 - - 상환전환우선주의 전환 - 3,375,640 - - 전환사채의 전환 115,217 1,994,285 - 1,344,161 전환우선주의 전환 - - - 352,391 신주인수권의 행사 - 835,164 - - 가중평균유통보통주식수 49,920,768 48,103,927 36,108,362 35,644,914 25-2 보통주 희석주당손익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당3분기 누적 전3분기 누적 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 8,138,701,204 19,961,782,327 18,415,408,880 35,467,238,896 가중평균유통보통주식수(*) 50,069,303 48,885,098 42,272,220 42,673,126 보통주 희석주당이익 163 408 436 831 (*) 조정후 가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 당3분기 누적 전3분기 누적 가중평균유통보통주식수 49,920,768 48,103,927 36,108,362 35,644,914 희석효과 주식수 148,535 781,171 6,163,858 7,028,212 조정후 가중평균유통보통주식수 50,069,303 48,885,098 42,272,220 42,673,126 26. 특수관계자 연결기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.26-1 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 회 사 명 당분기말 전기말 SoluM(HeFei) Semiconductor CO., LTD - 관계기업 연결기업은 SoluM(HeFei) Semiconductor CO., LTD와 주식양수도 계약을 체결하여, 보유중이던 관계기업투자주식(16%) 전부를 양도하였습니다. 당분기말 현재 연결기업은 SoluM(Hefei) Semiconductor CO., LTD에 유의적인 영향력을 행사하지 못하므로 관계기업에서 제외하였습니다.26-2 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재의 연결기업과 특수관계자의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 장기대여금 매입채무 등 선수금 임직원 등 - 4,680 - - 합 계 - 4,680 - - (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 단기대여금 장기대여금 매입채무 등 선수금 SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd 1,181,601 - - - 1,241,275 3,375,600 임직원 등 - 10,000 - 7,235 - - 합 계 1,181,601 10,000 - 7,235 1,241,275 3,375,600 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 수익 비용 이자수익 매입 기타 임직원 등 - - - 합 계 - - - (단위: 천원) 특수관계자 수익 비용 이자수익 매입 기타 SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd (주1) - 277,147 - 임직원 등 94 - 26,190 합 계 94 277,147 26,190 (주1) SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd는 지배기업과 종속기업간의 일부 거래에서 대리인 역활을 수행하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전분기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 임직원 - - 20,000 14,948 합 계 - - 20,000 14,948 (4) 당분기말 현재 연결기업은 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 26,695,658천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요경영진(연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 포함)의 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 3,471,889 2,804,561 퇴직급여 285,056 227,796 주식보상비용 146,706 - 합 계 3,903,651 3,032,357 27. 현금흐름표27-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.27-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 22,277,519 8,211,284 장기차입금의 유동성 대체 10,299,980 13,400,040 리스부채의 유동성대체 2,152,319 3,252,555 유무형자산 취득 미지급금 5,401,362 10,074,117 리스부채관련 미지급금 12,930 - 전환우선주의 전환 - 2,707,600 전환사채의 전환 19,322,745 13,946,498 신주인수권대가의 자본대체 - 1,068,000 사용권자산과 리스부채의 취득 6,804,100 7,822,328 사용권자산과 리스부채의 처분 1,124,634 32,547 27-3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 순현금흐름 상각 유동성대체 환율변동효과 기타 기말 유동 : - 단기차입금 103,151,287 84,195,752 - - 11,983,901 - 199,330,940 유동성장기차입금 13,333,307 (9,899,980) - 10,299,980 - - 13,733,307 전환사채 17,656,873 (8) 159,076 - - (17,815,941) - 리스부채 4,638,316 (4,229,293) 152,944 2,152,319 310,139 394,776 3,419,201 소 계 138,779,783 70,066,471 312,020 12,452,299 12,294,040 (17,421,165) 216,483,448 비유동 : 장기차입금 14,066,633 33,928,886 - (10,299,980) 1,639,342 - 39,334,881 리스부채 1,798,297 - 97,853 (2,152,319) 16,830 5,531,602 5,292,263 소 계 15,864,930 33,928,886 97,853 (12,452,299) 1,656,172 5,531,602 44,627,144 합 계 154,644,713 103,995,357 409,873 - 13,950,212 (11,889,563) 261,110,592 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 순현금흐름 상각 유동성대체 환율변동효과 기타 기말 유동: 단기차입금 62,687,601 51,390,467 - - (540,502) - - 유동성장기차입금 14,459,755 (14,914,297) - 13,400,040 (12,191) - - 전환우선주부채 2,641,600 - - - - (2,641,600) - 전환사채 38,600,409 (11,155,632) 1,276,991 - - (11,418,191) - 리스부채 1,970,792 (3,632,293) 166,599 3,252,555 (18,618) 3,243,468 4,982,503 소 계 120,360,157 21,688,245 1,443,590 16,652,595 (571,311) (10,816,323) 148,756,953 비유동: - 장기차입금 11,900,000 19,000,000 - (13,400,040) - - 17,499,960 리스부채 1,101,421 - 63,826 (3,252,555) 1,220 4,546,313 2,460,225 소 계 13,001,421 19,000,000 63,826 (16,652,595) 1,220 4,546,313 19,960,185 합 계 133,361,578 40,688,245 1,507,416 - (570,091) (6,270,010) 168,717,138 28. 우발채무와 약정사항 28-1 약정사항 당분기말 현재 연결기업의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1단위, 천원) 금 융 기 관 약정한도액 실행잔액 내 용 (주)우리은행 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 (주)국민은행 8,500,000 8,500,000 기업운전자금대출 등 (주)하나은행 4,999,960 4,999,960 기업운전자금대출 한국산업은행 22,000,000 22,000,000 일반자금대출 한국수출입은행 16,000,000 1,000,000 수출성장자금대출 주식회사 신한은행 9,941,036 9,941,036 일반자금대출 주식회사 신한은행 USD 15,000,000 USD 15,000,000 외화운전자금대출 농협은행 주식회사 USD 10,000,000 USD 10,000,000 통합외화한도대출 KOREA DEVELOPMENT BANK SHENYANG BRANCH USD 12,700,000 USD 12,700,000 외화운전자금대출 INDUSTRIAL BANK OF KOREA(CHINA) LIMITED SHENZHEN BRANCH USD 2,500,000 USD 2,500,000 외화운전자금대출 HANA BANK(CHINA) GUANGZHOU BRANCH USD 9,000,000 USD 9,000,000 외화운전자금대출 KB KOOKMIN BANK(CHINA), GUANGZHOU BRANCH USD 11,800,000 USD 11,800,000 외화운전자금대출 INDUSTRIAL BANK OF KOREA - HANOI BRANCH USD 6,800,000 USD 6,800,000 외화운전자금대출 THE EXPORT-IMPORT BANK OF KOREA USD 12,000,000 USD 12,000,000 외화운전자금대출 KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH Branch USD 8,000,000 USD 8,000,000 외화운전자금대출 CITIBANK N.A VIETNAM USD 25,000,000 USD 25,000,000 외화운전자금대출 KEB HANA BANK HANOI BRANCH USD 10,000,000 USD 10,000,000 외화운전자금대출 CITIBANK N.A.,USA AND CITIGROUP INC., ITS SUBSIDIARIES AND AFFILIATES USD 10,000,000 USD 8,000,000 외화운전자금대출 THE KOREA DEVELOPMENT BANK ANYANG BRANCH USD 20,000,000 USD 20,000,000 외화운전자금대출 KB KOOKMIN BANK LONDON BRANCH EUR 8,500,000 EUR 8,500,000 외화운전자금대출 CITIBANK N.A.,INDIA AND ALL AFFILIATE AND SUBSIDIARIES USD 5,000,000 USD 5,000,000 외화운전자금대출 KB KOOKMIN BANK LONDON BRANCH EUR 3,600,000 EUR 3,600,000 외화운전자금대출 합 계 65,440,996 50,440,996 USD 157,800,000 USD 155,800,000 EUR 12,100,000 EUR 12,100,000 28-2 담보제공자산당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부가액 설정금액 관련 차입금액 한국산업은행 특허권 10,619 12,000,000 22,000,000 토지및건물 13,022,488 16,800,000 ㈜우리은행 토지및건물 13,022,488 4,800,000 4,000,000 KOOKMIN BANK HO CHI MINH CITY BRANCH 건물 및 구축물 12,288,345 15,359,692 8,337,042 CITIBANK, N.A., HANOI BRANCH 기계장치 9,550,356 17,773,500 29,775,150 28-3 제공받은 지급보증 당분기말 현재 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,019,527천원의 이 행보증을 제공받고 있습니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 리스부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 30-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 173,541,870 73,139,115 연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 당분기 (1,353,627) 1,353,627 전 기 (570,485) 570,485 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 77,332,527 227,301,769 132,049,952 174,864,110 EUR 7,743,163 - 12,315,941 9,100 JPY 42,291 17,899 448,474 400,814 AUD - - - 742,519 합 계 85,117,981 227,319,668 144,814,367 176,016,543 연결기업은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (7,498,462) 7,498,462 (2,140,708) 2,140,708 EUR 387,158 (387,158) 615,342 (615,342) JPY 1,220 (1,220) 2,383 (2,383) HKD - - (37,126) 37,126 합 계 (7,110,084) 7,110,084 (1,560,109) 1,560,109 상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 기 타 가격위험이 존재하는 자산 및 부채는 없습니다. 29-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 153,465,381 114,121,821 기타채권 23,961,666 11,506,571 합 계 177,427,047 125,628,392 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금, 예금 및 대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 최대신용위험의 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 한국산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 29-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 241,237,361 305,800 - 241,543,161 단기차입금 199,330,940 - - 199,330,940 유동성장기차입금 13,733,307 - - 13,733,307 장기차입금 - 39,334,881 - 39,334,881 리스부채 3,463,324 5,666,333 - 9,129,657 기타금융부채(주1) 5,634,415 276,237 - 5,910,652 합 계 463,399,347 45,583,251 - 508,982,598 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 169,718,954 - - 169,718,954 단기차입금 103,151,287 - - 103,151,287 유동성장기차입금 13,333,307 - - 13,333,307 장기차입금 - 14,066,633 - 14,066,633 전환사채 17,550,000 - - 17,550,000 리스부채 4,762,938 1,894,000 - 6,656,938 기타금융부채(주1) 4,939,245 142,551 - 5,081,796 합 계 313,455,731 16,103,184 - 329,558,915 (주1) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채 중 내재파생상품은 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로, 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다.한편, 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 상환을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 29-4 자본관리 연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 자본관리지 표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있 습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 515,048,734 337,707,299 총자산 787,844,262 454,394,741 부채비율(%) 65.37 74.32 30. 공정가치30-1 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 65,496,476 65,496,476 67,290,324 67,290,324 매출채권및기타채권 177,427,047 177,427,047 125,628,392 125,628,392 기타금융자산 5,397,030 5,397,030 5,381,473 5,381,473 소 계 248,320,553 248,320,553 198,300,189 198,300,189 공정가치로 인식된 금융자산 기타금융자산 762,059 762,059 542,681 542,681 금융자산 합계 249,082,612 249,082,612 198,842,870 198,842,870 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 241,237,361 241,237,361 169,718,954 169,718,954 단기차입금 199,330,940 199,330,940 103,151,287 103,151,287 유동성장기차입금 13,733,307 13,733,307 13,333,307 13,333,307 전환사채(유동) - - 17,656,873 17,656,873 장기매입채무및기타채무 305,800 305,800 - - 장기차입금 39,334,881 39,334,881 14,066,633 14,066,633 기타금융부채(비파생금융부채) 5,896,153 5,896,153 5,011,978 5,011,978 소 계 499,838,442 499,838,442 322,939,032 322,939,032 공정가치로 인식된 금융부채 기타금융부채(파생금융부채) 14,499 14,499 69,818 69,818 소 계 14,499 14,499 69,818 69,818 금융부채 합계 499,852,941 499,852,941 323,008,850 323,008,850 30-2 공정가치 측정공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 30-3 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정하는 금융자산: 장기금융상품 - 675,889 - 675,889 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 - 14,499 - 14,499 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정하는 금융자산: 장기금융상품 - 542,681 - 542,681 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 - 69,818 - 69,818 31. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결기업은 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 재고자산 및 유ㆍ무형자산 손상, 이연법인세의 실현가능성 등에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 당분기말 현재의 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 연결기업은 COVID19의 영향을 최소화하기 위한 여러 조치들을 분석하고 있으며, 발생가능한 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 6 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 234,477,048,062 152,723,773,170 현금및현금성자산 36,212,417,521 37,089,131,887 매출채권및기타채권 136,288,133,475 102,403,721,150 기타금융자산 49,313,841,582 4,530,283,497 재고자산 9,144,809,217 6,102,122,468 기타자산 3,517,846,267 2,598,514,168 비유동자산 109,005,672,488 93,971,802,413 관계기업투자 종속기업투자 63,276,295,719 40,058,940,861 기타금융자산 4,470,113,081 11,809,081,322 유형자산 15,707,291,816 15,142,528,394 무형자산 11,181,569,851 10,409,904,406 사용권자산 473,631,008 299,866,102 기타자산 574,503,856 481,821,024 이연법인세자산 12,996,171,534 14,970,510,781 순확정급여자산 326,095,623 799,149,523 자산총계 343,482,720,550 246,695,575,583 부채 유동부채 126,989,617,211 155,318,407,901 매입채무및기타채무 58,891,956,556 69,741,889,903 단기차입금 44,790,035,618 42,100,000,000 유동성장기차입금 13,733,306,664 13,333,306,664 전환사채 17,656,873,125 리스부채 312,448,761 184,536,006 기타금융부채 5,302,605,875 5,399,043,384 충당부채 1,984,414,248 2,077,480,598 기타부채 1,530,137,137 4,435,461,844 당기법인세부채 444,712,352 389,816,377 비유동부채 5,386,183,777 14,911,583,307 장기매입채무및기타채무 305,800,000 장기차입금 3,766,653,340 14,066,633,338 리스부채 141,730,199 65,176,001 기타금융부채 128,970,593 69,818,433 충당부채 1,043,029,645 709,955,535 부채총계 132,375,800,988 170,229,991,208 자본 자본금 25,002,775,500 19,966,110,000 기타자본 76,308,621,599 46,872,227,262 기타포괄손익누계액 (12,250,826) (55,399,962) 이익잉여금 109,807,773,289 9,682,647,075 자본총계 211,106,919,562 76,465,584,375 자본과부채총계 343,482,720,550 246,695,575,583 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 171,337,426,077 447,324,445,785 257,659,024,985 563,172,237,144 매출원가 153,856,274,777 403,277,364,000 234,182,731,355 493,352,321,321 매출총이익 17,481,151,300 44,047,081,785 23,476,293,630 69,819,915,823 판매비와관리비 16,038,077,810 48,228,460,616 17,079,814,724 46,712,205,236 영업이익(손실) 1,443,073,490 (4,181,378,831) 6,396,478,906 23,107,710,587 금융수익 708,205,819 2,752,210,139 395,190,031 1,899,514,823 금융원가 2,086,917,012 4,464,847,633 731,738,819 5,108,432,304 기타수익 9,380,489,229 16,847,877,913 2,178,482,390 10,690,613,231 기타비용 2,029,950,405 6,149,337,578 3,853,528,429 9,938,436,680 법인세비용차감전순이익(손실) 7,414,901,121 4,804,524,010 4,384,884,079 20,650,969,657 법인세비용 1,013,381,719 4,679,397,796 716,491,913 3,892,547,590 당기순이익(손실) 6,401,519,402 125,126,214 3,668,392,166 16,758,422,067 기타포괄손익 15,407,631 43,149,136 13,832,434 (6,670,949) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 15,407,631 43,149,136 13,832,434 (6,670,949) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 15,407,631 43,149,136 13,832,434 (6,670,949) 총포괄이익(손실) 6,416,927,033 168,275,350 3,682,224,600 16,751,751,118 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 14 3 82 410 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 128 3 80 409 자본변동표 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 18,886,110,000 29,122,515,000 (65,608,725) 219,509,244 48,162,525,519 당기순이익(손실) 16,758,422,067 16,758,422,067 기타포괄손익 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (6,670,949) (6,670,949) 유상증자 전환우선주부채의 전환 200,000,000 2,507,600,000 2,707,600,000 전환사채의 전환 880,000,000 13,066,497,770 13,946,497,770 신주인수권의 행사 주식매수선택권 부여 이익잉여금 전입 신주인수권부채의 대체 833,040,001 833,040,001 2020.09.30 (기말자본) 19,966,110,000 45,529,652,771 (72,279,674) 16,977,931,311 82,401,414,408 2021.01.01 (기초자본) 19,966,110,000 46,872,227,262 (55,399,962) 9,682,647,075 76,465,584,375 당기순이익(손실) 125,126,214 125,126,214 기타포괄손익 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 43,149,136 43,149,136 유상증자 3,200,000,000 103,313,081,330 106,513,081,330 전환우선주부채의 전환 전환사채의 전환 1,169,999,500 16,645,941,685 17,815,941,185 신주인수권의 행사 666,666,000 9,330,665,760 9,997,331,760 주식매수선택권 부여 146,705,562 146,705,562 이익잉여금 전입 (100,000,000,000) 100,000,000,000 신주인수권부채의 대체 2021.09.30 (기말자본) 25,002,775,500 76,308,621,599 (12,250,826) 109,807,773,289 211,106,919,562 현금흐름표 제 7 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 6 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 (50,800,245,577) (5,010,108,398) 당기순이익(손실) 125,126,214 16,758,422,067 수익비용 항목의 조정 7,422,895,163 14,905,871,886 재고자산평가손실(환입) (10,829,345) (85,528,760) 재고자산폐기손실 390,443,943 193,089,750 퇴직급여 1,737,805,770 1,589,515,686 주식보상비용 99,415,624 감가상각비 770,237,837 1,867,899,871 무형자산상각비 198,198,327 867,277,395 사용권자산상각비 292,274,021 199,066,665 충당부채전입액 3,059,918,632 2,918,697,278 대손상각비(환입) (31,234,660) 31,407,751 파생상품평가손실 877,926,667 파생상품거래손실 3,188,504,354 유형자산처분손실 485,684 34,588,357 무형자산처분손실 21,005,528 114,529,397 사용권자산처분손실 182,510 당기손익인식금융부채평가손실 66,000,000 당기손익인식금융자산평가이익 (1,352,485) (2,003,294) 외화환산이익 (5,157,985,537) (2,718,359,869) 외화환산손실 572,553,352 2,720,604,832 관계기업투자주식처분이익 (897,040,000) 파생상품평가이익 (1,000,000) 파생상품거래이익 (1,419,261,000) 사채상환이익 (213,326,647) 유형자산처분이익 (14,571,813) (3,864,444) 무형자산처분이익 (15,006,391) 사용권자산처분이익 (2,489,613) 금융수익 (이자수익) (1,331,596,654) (1,190,355,972) 금융원가 (이자비용) 1,276,343,279 3,764,655,637 법인세비용 4,679,397,796 3,892,547,590 운전자본 조정 (56,187,671,610) (37,055,373,326) 매출채권(유동) (29,633,972,835) (79,225,781,292) 기타채권(유동) (2,077,871,524) 529,954,003 기타금융자산(유동) (2,008,187,182) (636,841,737) 재고자산 (2,308,616,651) (756,236,428) 기타자산(유동) (967,284,854) (9,841,923,256) 기타자산(비유동) 57,656,370 26,030,383 매입채무(유동) (6,405,746,357) 52,028,849,688 기타채무(유동) (5,086,024,980) 7,263,036,759 기타금융부채(유동) (1,080,773,053) (2,151,008,522) 기타부채(유동) (2,897,987,802) 649,193,656 매입채무(비유동) (782,918,154) 기타채무(비유동) 305,800,000 충당부채 (2,819,910,872) (1,779,705,251) 퇴직금의 지급 (64,751,870) (204,023,175) 사외적립자산의 증감 (1,200,000,000) (2,174,000,000) 이자수취(영업) 501,737,499 1,293,501,561 법인세납부(환급) (2,662,332,843) (912,530,586) 투자활동현금흐름 (58,223,906,423) 2,991,704,682 기타금융자산(유동)의 감소 75,602,686,974 70,245,203,681 기타금융자산(비유동)의 감소 유형자산의 처분 14,572,813 27,184,699 무형자산의 처분 15,007,391 관계기업투자의 처분 897,040,000 기타금융자산(유동)의 증가 (109,289,717,369) (57,908,803,681) 기타금융자산(비유동)의 증가 (131,854,906) (129,529,274) 종속기업투자의 취득 (23,170,064,920) (234,700,000) 유형자산의 취득 (1,244,279,148) (607,089,037) 무형자산의 취득 (902,289,867) (97,734,511) 사업양수로 인한 현금유출 (8,317,834,586) 재무활동현금흐름 107,866,090,080 (5,352,901,603) 단기차입금의 차입 36,615,964,618 35,095,000,200 장기차입금의 차입 19,000,000,000 유상증자 106,517,849,560 신주인수권의 행사 9,992,563,530 이자지급 (1,189,138,911) (3,176,781,542) 단기차입금의 상환 (33,943,932,200) (31,595,000,200) 유동성장기차입금의 상환 (9,899,979,998) (13,342,283,298) 전환사채의 상환 (7,500) (11,155,631,903) 리스료의 지급 (227,229,019) (178,204,860) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 281,347,554 429,660,531 현금의 증가(감소) (876,714,366) (6,941,644,788) 기초현금및현금성자산 37,089,131,887 42,842,216,760 기말현금및현금성자산 36,212,417,521 35,900,571,972 5. 재무제표 주석 제 7(당) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 6(전) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 주식회사 솔루엠 1. 당사의 개요주식회사 솔루엠(이하 "당사")은 2015년 7월 2일에 자본금 100백만원으로 설립되어 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 경기도 용인시에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 보통주 우선주 합 계 전성호(대표이사) 7,053,999 - 7,053,999 14.11 삼성전기㈜ 4,650,000 - 4,650,000 9.30 기타 주주 38,301,552 - 38,301,552 76.59 합계 50,005,551 - 50,005,551 100 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 36,212,418 37,089,132 5. 매출채권및기타채권5-1 당분기말 및 전기말 현재 매 출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 129,236,893 97,693,053 손실충당금 (10,067) (53,500) 미수금 7,061,307 4,764,168 합 계 136,288,133 102,403,721 5-2 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 53,500 45,044 전입(환입) (43,433) 8,456 기말 10,067 53,500 6. 기타금융자산 및 기타금융부채 6-1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 703,083 675,889 3,823,618 542,681 장ㆍ단기대여금 47,596,000 - - 10,880,000 미수수익 827,330 - 64,386 - 보증금 187,429 3,794,224 642,279 386,400 합 계 49,313,842 4,470,113 4,530,283 11,809,081 6-2 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비파생금융부채: 미지급비용 1,463,256 - 2,630,971 - 금융보증부채 226,320 114,472 274,324 - 예수보증금 3,613,030 - 2,493,748 - 소 계 5,302,606 114,472 5,399,043 - 파생금융부채: 파생상품부채 - 14,499 - 69,818 합 계 5,302,606 128,971 5,399,043 69,818 6-3 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑(주1) - 14,499 - 69,818 합 계 - 14,499 - 69,818 (주1) 당사는 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 계약체결기간은 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간입니다. 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 이자율스왑의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약기간 총계약금액 수취이자율 지급이자율 공정가치 2017-07-17~2022-07-18 4,000,000 91일물 CD금리+1.41% 3.51% (14,499) 한편, 현금흐름위험회피목적의 이자율스왑으로 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 당분기 중 평가차액 55,319천원에서 법인세효과 12,170천원을 차감한 43,149천원을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 7. 기타자산 및 기타부채 7-1 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,144,789 - 1,563,329 - 선급비용 2,373,057 574,504 1,035,185 481,821 합 계 3,517,846 574,504 2,598,514 481,821 7-2 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 825,165 - 3,805,604 - 선수수익 10,608 - 12,331 - 예수금 694,364 - 617,527 - 합 계 1,530,137 - 4,435,462 - 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 3,616,675 (362,797) 3,253,878 2,188,397 (310,015) 1,878,382 제품 125,451 (70,720) 54,731 161,645 (73,737) 87,908 재공품 836,490 (30,340) 806,150 844,685 (54,536) 790,149 원재료 4,677,806 (305,742) 4,372,064 3,554,300 (342,140) 3,212,160 미착품 657,986 - 657,986 133,523 - 133,523 합 계 9,914,408 (769,599) 9,144,809 6,882,550 (780,428) 6,102,122 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 10,829천원(전분기: 재고자산평가손실 85,529천원)이며, 폐기된 재고자산과 관련하여 매출원가에 가산한 재고자산폐기손실은 390,444천원(전분기: 193,090천원)입니다. 9. 관계기업투자 및 종속기업투자 9-1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산월 지분율(%) 당 기 말 전 기 말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 SoluM(HeFei) SemiconductorCo., Ltd 중국 12월 - - - 897,040 - 당분기중 당사는 주식양수도 계약을 통해 보유중이던 지분율 전체(16%)를 양도했습니다. 당분기말 현재 당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로, 관계기업에서 제외했습니다. 9-2 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산월 당분기말지분율(%) 당분기말 전기말 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 중국 12월 100.0 13,962,128 13,962,128 SOLUM AMERICA, INC. 미국 12월 100.0 17,223,724 700,320 SoluM Europe GmbH 독일 12월 100.0 398,395 373,908 SoluM Vina CO., LTD 베트남 12월 100.0 24,862,355 23,091,955 SoluM Technologies India Private Limited 인도 3월 99.99 35,679 35,679 SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED 인도 3월 99.99 6,794,015 1,894,950 합 계 63,276,296 40,058,940 10. 유형자산당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 본계정대체 기말 토지 4,015,472 53,400 - - - 4,068,872 건물 9,008,841 132,688 - (187,913) - 8,953,616 기계장치 864,802 728,046 (7) (324,512) - 1,268,329 차량운반구 148,105 - - (28,798) - 119,307 공구기구비품 764,858 206,359 (480) (236,352) - 734,385 건설중인자산 340,450 222,332 - - - 562,782 합 계 15,142,528 1,342,825 (487) (777,575) - 15,707,291 당사의 토지, 건물, 기계장치 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조). 한편, 상기 감가상각비 중 7,336천원은 정부보조금과 상계하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 본계정대체 기말 토지 4,015,472 - - - - 4,015,472 건물 9,257,197 - - (186,267) - 9,070,930 기계장치 1,901,433 303,077 (38,171) (1,351,635) 51,500 866,204 차량운반구 50,385 163,148 (17,840) (36,765) - 158,928 공구기구비품 930,398 164,034 (1,898) (300,168) - 792,366 건설중인자산 171,500 35,000 - - (51,500) 155,000 합 계 16,326,385 665,259 (57,909) (1,874,835) - 15,058,900 당사의 토지, 건물, 기계장치 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). 한편, 상기 감가상 각비 중 6,935천원은 정 부보조금과 상계하였습니다. 11. 무형자산 11-1 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각액 본계정대체 기말 특허권/산업재산권 702,061 320,740 (21,006) (96,718) 88,579 993,656 소프트웨어 164,728 581,550 - (101,480) - 644,798 고객관계 1 - - - - 1 기술가치 3 - - - - 3 영업권 9,468,141 - - - - 9,468,141 회원권 74,970 - - - - 74,970 합 계 10,409,904 902,290 (21,006) (198,198) 88,579 11,181,569 특허권/산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각액 본계정대체 기말 특허권/산업재산권 868,975 12,775 (114,529) (91,918) 47,556 722,859 소프트웨어 133,840 84,960 - (102,827) - 115,973 고객관계 672,533 - - (672,532) - 1 기술가치 3 - - - - 3 영업권 9,468,141 - - - - 9,468,141 회원권 74,970 - - - - 74,970 합 계 11,218,462 97,735 (114,529) (867,277) 47,556 10,381,947 특허권/산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). 당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 당사의 영업권에 대한 손상검사는 현금흐름할인모형을 사용한 사용가치 계산에 기초하여 수행됩니다. 각 현금창출단위에 대한 회수가능가액을 결정하는데 사용되는 주요 가정은 연차재무제표에 대한 주석에 기술되어 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. 12. 리스 당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 등에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 12-1 당분기 및 전분기 중 당사의 사용권자산 및 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 지급 외화환산 기말 사용권자산 건물 49,199 360,578 - (146,775) - 1,084 264,086 차량운반구 250,667 - (5,935) (136,306) - - 108,426 공기구비품 - 110,312 - (9,193) - - 101,119 소 계 299,866 470,890 (5,935) (292,274) - 1,084 473,631 리스부채 249,712 439,831 (5,753) 9,474 (240,158) 1,073 454,179 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 지급 외화환산 기말 사용권자산 건물 203,782 - (12,618) (106,473) - - 84,691 차량운반구 48,473 351,181 (17,439) (92,594) - - 289,621 소 계 252,255 351,181 (30,057) (199,067) - - 374,312 리스부채 166,585 351,181 (32,546) 13,193 (178,205) - 320,208 12-2 당사는 당분기 중 리스계약과 관련하여 단기리스 138,720천원(전분기: 67,303천원), 소액자산리스 34,516천원(전분기: 24,039천원)의 비용을 인식하였습니다. 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 400,464천원(전분기: 269,547천원)입니다. 13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 52,608,318 - 58,490,676 - 미지급금 6,283,639 305,800 11,251,214 - 합 계 58,891,957 305,800 69,741,890 - 14. 차입금 14-1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 (주)우리은행 시설자금차입금 - - 12,000,000 (주)국민은행 운전자금차입금 등 - - 5,100,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 1.57 1,000,000 3,000,000 한국산업은행 운영자금대출 1.80~1.99 22,000,000 22,000,000 농협은행 주식회사 외화운전자금 2.10~2.11 11,849,000 - 주식회사 신한은행 운영자금대출 1.86 9,941,036 - 합 계 44,790,036 42,100,000 14-2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 (주)우리은행 시설자금차입금 2.1 4,000,000 7,000,000 (주)국민은행 운전자금차입금 2.60~2.81 8,500,000 12,900,000 (주)하나은행 운전자금차입금 2.51~2.55 4,999,960 7,499,940 소 계 17,499,960 27,399,940 차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) (13,733,307) (13,333,307) 차 감 계 3,766,653 14,066,633 14-3 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 특허권 등이 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조). 15. 전환사채 및 신주인수권부사채15-1 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채(주1) - - 17,550,000 - 상환할증금 - - 1,121,111 - 전환권조정 - - (1,014,238) - 합 계 - - 17,656,873 - (주1) 당분기 중 전환사채 전환 및 상환내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 전 환 상 환 당분기말 제2회 전환사채 7,500,000 7,500,000 - - 제3회 전환사채 10,050,000 10,050,000 - - 합 계 17,550,000 17,550,000 - - 15-2 당분기말 현재 행사되지 않은 신주인수권부사채의 신주인수권은 없습니다. 16. 퇴직급여 16-1 당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 17,664천원(전분기: 106,578천원)입니다. 16-2 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초 (799,150) 1,645,301 당기손익으로 인식하는 총비용 (주1) 1,737,806 2,119,354 퇴직급여지급액 (64,752) (183,558) 기여금 불입액 (1,200,000) (4,374,000) 확정기여형으로 전환 - (30,782) 재측정요소 - 24,536 기말 (326,096) (799,149) 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 9,886,619 9,025,148 사외적립자산의 공정가치 (10,212,715) (9,824,297) 합 계 (326,096) (799,149) (주1) 당분기 중 발생한 퇴직위로금 83,020천원은 포함되지 않았습니다. 17. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,787,437 2,119,709 사용 (2,819,911) (1,779,704) 전입 3,059,918 2,447,432 기말 3,027,444 2,787,437 유동 1,984,414 2,077,481 비유동 1,043,030 709,956 당사는 품질보증비의 발생 경험률을 반영하여 품질보증충당부채를 측정하고 있습니 다. 한편, 당사가 당분기 중 인식한 품질보증비는 상기 충당부채전입액을 포함한 2,034,058천원(전분기: 5,083,413천원)입니다. 18. 자본금 19-1 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 200백만주(1주당금액: 500원)이며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 50,005,551주와 25,002,776천원입니다. 18-2 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 보통주 우선주 합계 보통주 우선주 합계 전기초 33,948,362 3,823,858 37,772,220 16,974,181 1,911,929 18,886,110 상환전환우선주전환 400,000 - 400,000 200,000 - 200,000 주식선택권행사 1,760,000 - 1,760,000 880,000 - 880,000 전분기말 36,108,362 3,823,858 39,932,220 18,054,181 1,911,929 19,966,110 당기초 36,108,362 3,823,858 39,932,220 18,054,181 1,911,929 19,966,110 상환전환우선주 전환 3,823,858 (3,823,858) - 1,911,929 (1,911,929) - 유상증자 6,400,000 - 6,400,000 3,200,000 - 3,200,000 전환사채전환 2,339,999 - 2,339,999 1,170,000 - 1,170,000 신주인수권행사 1,333,332 - 1,333,332 666,666 - 666,666 당분기말 50,005,551 - 50,005,551 25,002,776 - 25,002,776 19. 기타자본 및 기타포괄손익누계액19-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 76,161,916 44,532,383 신주인수권대가 - 833,040 전환권대가 - 1,506,804 주식매수선택권 146,706 - 합 계 76,308,622 46,872,227 19-2 주식기준보상당사는 2021년 3월 30일자 주주총회의 결의에 의하여 임직원에게 주식매수선택권을부여하였으며, 당사가 발행한 주식기준보상의 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부 또는 자기주식 교부 - 행사가능조건 : 부여일로부터 3년 이후부터 5년 이내 재직 및 재임기준 - 주식매수권의 행사로 인하여 발행할 주식 수량과 1주당 행사가격 및 행사가능기 간은 다음과 같습니다. (단위: 원) 부여일 수량 행사가격 행사가능기간 2021-03-09 160,000 25,878 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한날로부터 5년이내 2021-03-30 20,000 25,905 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한날로부터 5년이내 (2) 당분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 기초 - - 부여 180,000 - 행사 - - 기말 180,000 - (3) 당분기 중 부여된 주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 선정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 내역 2021-03-09 2021-03-30 주식수 160,000 20,000 부여일 주식가격 23,400 26,900 행사가격 25,878 25,905 무위험이자율 1.3045% 1.3181% 기대변동성 28.623% 28.660% 행사가능기간 2년 2년 19-3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (12,251) (55,400) 20. 이익잉여금20-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 5,600,000 2,600,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 104,207,773 7,082,647 합 계 109,807,773 9,682,647 21. 고객과의 계약에서 생긴 수익당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당3분기 누적 전3분기 누적 재화 또는 용역의 유형: 재화의 판매 169,832,112 439,257,202 254,522,718 555,524,139 로열티 등 1,505,314 8,067,244 3,136,307 7,648,098 합 계 171,337,426 447,324,446 257,659,025 563,172,237 지리적 위치: 국내 10,554,728 26,395,817 8,479,154 23,439,377 해외 160,782,698 420,928,629 249,179,871 539,732,860 합 계 171,337,426 447,324,446 257,659,025 563,172,237 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 이전 170,043,433 440,156,715 254,557,752 555,658,830 기간에 걸쳐 이전 1,293,993 7,167,731 3,101,273 7,513,407 합 계 171,337,426 447,324,446 257,659,025 563,172,237 22. 영업이익 22-1 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당3분기 누적 전3분기 누적 재고자산의 변동 (1,375,342) (1,358,321) 136,554 244,597 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 등 145,785,011 396,715,250 230,656,166 485,012,029 종업원급여 8,092,836 23,693,428 8,296,666 23,004,246 감가상각비(사용권자산 포함) 및 무형자산상각비 528,731 1,260,710 843,128 2,934,244 임가공비 1,888,897 5,283,231 2,605,011 6,580,293 조사연구비 3,716,221 7,267,897 2,044,964 6,033,471 지급수수료 2,853,534 6,990,174 1,482,211 3,611,658 기타 8,404,465 11,653,456 5,197,846 12,643,989 합 계 169,894,353 451,505,825 251,262,546 540,064,527 22-2 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당3분기 누적 전3분기 누적 급여 6,174,623 18,321,602 6,421,485 17,725,617 퇴직급여 583,742 1,838,490 586,385 1,750,522 복리후생비 1,289,028 3,433,921 1,288,796 3,528,107 주식보상비 45,443 99,416 - - 지급수수료 2,853,534 6,990,174 1,482,211 3,611,658 조사연구비 3,716,221 7,267,897 2,044,964 6,033,471 감가상각비 266,656 770,238 540,203 1,867,900 무형자산상각비 81,757 198,198 223,009 867,277 사용권자산상각비 180,318 292,274 79,916 199,067 여비교통비 144,537 289,297 108,900 657,375 운반비 683,204 1,960,774 130,317 596,368 대손상각비(대손충당금환입) 6,822 (31,235) 51,197 31,408 품질보증비 (1,008,638) 2,034,058 2,011,189 5,083,413 기타 1,020,831 4,763,357 2,111,243 4,760,022 합 계 16,038,078 48,228,461 17,079,815 46,712,205 23. 영업외손익 23-1 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당3분기 누적 전3분기 누적 이자수익 644,457 1,331,597 261,943 1,190,356 파생상품평가이익 - - (34,440) 1,000 파생상품거래이익 63,749 1,419,261 174,979 492,829 당기손익인식금융자산평가이익 - 1,352 (7,292) 2,003 사채상환이익 - - - 213,327 합 계 708,206 2,752,210 395,190 1,899,515 23-2 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당3분기 누적 전3분기 누적 이자비용 335,862 1,276,344 1,010,879 3,764,655 파생상품평가손실 - - (279,140) 877,927 파생상품거래손실 1,751,055 3,188,504 - 399,850 당기손익인식금융부채평가손실 - - - 66,000 합 계 2,086,917 4,464,848 731,739 5,108,432 23-3 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당3분기 누적 전3분기 누적 외환차익 4,778,390 10,187,623 1,977,534 7,616,335 외화환산이익 3,435,136 5,157,986 (107,551) 2,718,360 유형자산처분이익 - 14,572 2,920 3,864 무형자산처분이익 - - - 15,006 사용권자산처분이익 - - - 2,490 관계기업투자처분이익 897,040 897,040 - - 잡이익 269,923 590,658 305,579 334,558 합 계 9,380,489 16,847,878 2,178,482 10,690,613 23-4 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당3분기 누적 전3분기 누적 외환차손 2,056,840 5,548,413 2,795,648 6,903,244 외화환산손실 (35,636) 572,553 868,566 2,720,605 유형자산처분손실 372 486 395 34,588 무형자산처분손실 1,680 21,006 35,519 114,530 사용권자산처분손실 - 182 - - 잡손실 6,694 6,698 153,400 165,470 합 계 2,029,950 6,149,338 3,853,528 9,938,437 24. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세무상 법인세부담액 609,013 1,754,952 세무조사 법인세 추징금 2,108,216 - 일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동 1,974,339 2,370,675 자본에 반영된 법인세비용 (12,170) (233,079) 법인세비용 4,679,398 3,892,548 25. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당분기 및 전분기 중 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 25-1 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당3분기 누적 전3분기 누적 분기순이익(손실) 6,401,519,402 125,126,214 3,668,392,166 16,758,422,067 보통주소유주 귀속 분기순이익(손실) 692,936,306 125,126,214 2,951,418,791 14,607,501,942 가중평균유통보통주식수(*) 49,920,768 48,103,927 36,108,362 35,644,914 보통주 기본주당이익(손실) 14 3 82 410 (*) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 당3분기 누적 전3분기 누적 기초유통보통주식수 49,805,551 36,108,362 36,108,362 33,948,362 유상증자 - 5,790,476 - - 상환전환우선주의 전환 - 3,375,640 - - 전환사채의 전환 115,217 1,994,285 - 1,344,161 전환우선주의 전환 - - - 352,391 신주인수권의 행사 - 835,164 - - 가중평균유통보통주식수 49,920,768 48,103,927 36,108,362 35,644,914 25-2 보통주 희석주당손익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당3분기 누적 전3분기 누적 보통주소유주 귀속 분기순이익(손실) 6,401,519,402 125,126,214 3,078,604,403 15,291,701,542 가중평균유통보통주식수(*) 50,069,303 48,103,927 38,448,362 37,393,064 보통주 희석주당이익(손실) 128 3 80 409 (*) 조정후 가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 당3분기 누적 전3분기 누적 가중평균유통보통주식수 49,920,768 48,103,927 36,108,362 35,644,914 희석효과 주식수 148,535 - 2,340,000 1,748,150 조정후 가중평균유통보통주식수 50,069,303 48,103,927 38,448,362 37,393,064 26. 특수관계자 26-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업은 다음과 같습니다. 회 사 명 당분기말 전기말 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 종속기업 종속기업 SOLUM AMERICA, INC. 종속기업 종속기업 SoluM Europe GmbH 종속기업 종속기업 SoluM Vina CO., LTD 종속기업 종속기업 SoluM Technologies India Private Limited 종속기업 종속기업 SOLUM INDIA HIGTECH PRIVATE LIMITED 종속기업 종속기업 SOLUM ELECTRONICS MEXICANA SA DE CV(주1) 종속기업 종속기업 SoluM(HeFei) Semiconductor CO., LTD(주2) - 관계기업 (주1) 당분기 중 SEO WON MEXICO SA DE CV의 사명을 SOLUM ELECTRONICS MEXICANA SA DE CV로 변경하였습니다. (주2) 당분기중 당사는 SoluM(HeFei) Semiconductor CO., LTD와 주식양수도 계약을 체결하여, 당사가 보유중이던 관계기업투자주식(16%) 전부를 양도하였습니다. 당분기말 현재 당사는 SoluM(Hefei) Semiconductor CO., LTD에 유의적인 영향력을 행사하지 못하므로 관계기업에서 제외하였습니다.26-2 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재의 당사와 특수관계자의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 보증금 단기대여금 장기대여금 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 예수보증금 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 3,761,916 231,846 596,508 - 29,622,500 - 40,727,864 197,627 - - - SOLUM AMERICA, INC. 24,246,556 461,859 - - - - - - - - - SoluM Europe GmbH 40,915,747 130,447 - - - - - 309,522 - - - SoluM Vina CO., LTD 5,336,636 4,007,746 70,120 - 11,849,000 - 7,108,865 - - - - SoluM Technologies India Private Limited - - - - - - - 90,737 - - - SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED 437,727 198,648 160,702 - 5,924,500 - - - - - - SOLUM ELECTRONICS MEXICANA SA DE CV - 24,163 - - - - - - - - - 합 계 74,698,582 5,054,709 827,330 - 47,396,000 - 47,836,729 597,886 - - - (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 선급비용 단기대여금 장기대여금 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 예수보증금 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 1,206,174 219,724 - - - - 21,859,646 1,448,137 - 427,433 1,248,805 SOLUM AMERICA, INC. 21,421,990 142,487 - - - - - - - - - SoluM Europe GmbH 11,964,950 831,503 - - - - - 685,149 - - - SoluM Vina CO., LTD 3,909,091 2,730,917 64,386 - - 10,880,000 34,243,979 352,141 - - 1,244,943 SoluM Technologies India Private Limited - - - - - - - 74,820 - - - SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED 5,039,148 87,882 - - - - - - - - - SoluM(HeFei) Semiconductor CO., LTD 1,181,601 - - - - - - - - 3,375,600 - 임직원 - - - 10,000 - - - - - - - 합 계 44,722,954 4,012,513 64,386 10,000 - 10,880,000 56,103,625 2,560,247 - 3,803,033 2,493,748 (2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 수익 비용 매출 이자수익 기타 매입 지급수수료 기타 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD (주1,2) 1,465,594 578,811 - 161,526,842 - 159,277 SOLUM AMERICA, INC. (주1) 44,014,271 - - - - - SoluM Europe GmbH 87,946,475 - - - 1,135,981 740 SoluM Vina CO., LTD (주1,2) 6,811,416 339,344 - 250,028,485 - - SoluM Technologies India Private Limited - - - - - 781,482 SOLUM INDIA HIGTECH PRIVATE LIMITED (주1) 6,804 154,622 - - - - SOLUM ELECTRONICS MEXICANA SA DE CV 1,183 - - - - - 임직원 - - - - - - 합 계 140,245,743 1,072,777 - 411,555,327 1,135,981 941,499 (주1) 당사의 종속기업에 대한 구매대행거래에 따라 공급자로부터 매입한 금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(주2) 당사의 종속기업과의 유상사급거래에 따라 종속기업에 대한 매출, 매입금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 수익 비용 매출 이자수익 기타 매입 지급수수료 기타 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD(주1,2) 1,912,664 465,935 - 230,497,006 - 108,057 SOLUM AMERICA, INC. (주1) 34,887,128 - - - - 3,792 SoluM Europe GmbH 38,655,419 - - - 651,282 197,194 SoluM Vina CO., LTD (주1,2) 12,158,999 563,992 - 243,008,621 - - SoluM Technologies India Private Limited - - - - - 782,709 SOLUM INDIA HIGTECH PRIVATE LIMITED (주1) - - - - - 2,641 SoluM(HeFei) Semiconductor CO., LTD - - - - - - 임직원 - 241 - - - 41,070 합 계 87,614,210 1,030,168 - 473,505,627 651,282 1,135,463 (주1) 당사의 종속기업에 대한 구매대행거래에 따라 공급자로부터 매입한 금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(주2) 당사의 종속기업과의 유상사급거래에 따라 종속기업에 대한 매출, 매입금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 거래 유상증자 대여 회수 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 28,137,500 - - SOLUM AMERICA, INC. - - 16,500,600 SoluM Vina CO., LTD - - 1,770,400 SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED 5,542,000 - 4,899,065 합 계 33,679,500 - 23,170,065 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 거래 유상증자 대여 회수 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD - 11,578,000 - SoluM Vina CO., LTD 8,288,700 8,288,700 - SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED - - 234,700 임직원 20,000 21,400 - 합 계 8,308,700 19,888,100 234,700 (4) 당분기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 19,950,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당 분기말 현재 당사가 종속기업에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화1단위) 피보증인 채권자 채무내용 당분기말 실행잔액 보증금액 DONGGUAN SOLUMELECTRONICS CO., LTD HANA BANK GUANGZHOU BRANCH 차입금 및 이자 연대보증 USD 5,000,000 USD 6,000,000 HANA BANK GUANGZHOU BRANCH USD 4,000,000 USD 4,800,000 KOREA DEVELOPMENT BANK SHENYANG BRANCH USD 2,700,000 USD 2,700,000 KOREA DEVELOPMENT BANK SHENYANG BRANCH USD 10,000,000 USD 10,000,000 INDUSTRIAL BANK OF KOREA(CHINA) LIMITED SHENZHEN BRANCH USD 2,500,000 USD 3,000,000 KB KOOKMIN BANK(CHINA), GUANGZHOU BRANCH USD 10,000,000 USD 11,000,000 SoluM Vina CO., LTD INDUSTRIAL BANK OF KOREA - HANOI BRANCH 차입금 및 이자 연대보증 USD 5,000,000 USD 5,000,000 KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH BRANCH USD 1,000,000 USD 1,000,000 CITI BANK HANOI HANOI BRANCH USD 25,000,000 USD 30,000,000 INDUSTRIAL BANK OF KOREA - HANOI BRANCH 차입금 연대보증 USD 1,800,000 USD 2,160,000 THE EXPORT-IMPORT BANK OF KOREA USD 12,000,000 USD 12,000,000 KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH BRANCH USD 7,000,000 USD 2,750,000 KEB HANA BANK HANOI BRANCH USD 10,000,000 USD 12,000,000 SOLUM EUROPE GMBH KB KOOKMIN BANK LONDON BRANCH 차입금 및 이자 연대보증 EUR 3,600,000 EUR 3,600,000 SOLUM AMERICA, INC. CITIBANK N.A.,USA AND CITIGROUP INC., ITS SUBSIDIARIES AND AFFILIATES 차입금 연대보증 USD 8,000,000 USD 12,000,000 주식회사 신한은행 USD 15,000,000 USD 18,000,000 KB KOOKMIN BANK LONDON BRANCH EUR 8,500,000 EUR 8,500,000 THE KOREA DEVELOPMENT BANK ANYANG BRANCH USD 20,000,000 USD 24,000,000 SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED CITIBANK N.A.,INDIA AND ALL AFFILIATE AND SUBSIDIARIES 차입금 연대보증 USD 5,000,000 USD 6,000,000 당분기말 현재 종속기업에게 제공한 지급보증과 관련하여 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD에 50,758천원(전기말: 57,534천원), SoluM Vina CO., LTD에 97,329천원(전기말: 192,154천원), SOLUM EUROPE GMBH에 172,679천원(전기말: 24,636천원), SOLUM AMERICA, INC.에 18,470천원(전기말 없음)의, SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED 1,555천원(전기말 없음)의 금융보증부채를 기타금융부채로 인식하고 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 포함)의 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,287,246 1,886,169 퇴직급여 283,149 260,577 주식보상비용 99,416 - 합 계 2,669,811 2,146,746 27. 현금흐름표27-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.27-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 51,500 장기차입금의 유동성 대체 10,299,980 13,400,040 전환우선주의 전환 - 2,707,600 전환사채의 전환 19,322,745 13,946,498 리스부채의 유동성대체 161,979 74,953 유형자산 취득 미지급금 114,659 77,261 신주인수권대가의 자본대체 - 1,068,000 사용권자산과 리스부채의 취득 439,831 351,181 사용권자산과 리스부채의 처분 5,753 32,546 27-3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 순현금흐름 상각 유동성대체 외화환산 기타 (주1) 기말 유동: 단기차입금 42,100,000 2,672,032 - - 18,004 - 44,790,036 유동성장기차입금 13,333,307 (9,899,980) - 10,299,980 - - 13,733,307 전환사채 17,656,873 (8) 159,076 - - (17,815,941) - 리스부채 184,536 (253,088) 6,476 161,979 565 211,981 312,449 소 계 73,274,716 (7,481,044) 165,552 10,461,959 18,569 (17,603,960) 58,835,792 비유동: 장기차입금 14,066,633 - - (10,299,980) - - 3,766,653 리스부채 65,176 - 2,997 (161,979) 509 235,027 141,730 소 계 14,131,809 - 2,997 (10,461,959) 509 235,027 3,908,383 합 계 87,406,525 (7,481,044) 168,549 - 19,078 (17,368,933) 62,744,175 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 순현금흐름 상각 유동성대체 외화환산 기타 기말 유동 : 단기차입금 41,600,000 3,500,000 - - - - 45,100,000 유동성장기차입금 12,875,550 (13,342,283) - 13,400,040 - - 12,933,307 전환우선주부채 2,641,600 - - - - (2,641,600) - 전환사채 38,600,409 (11,155,632) 1,276,991 - - (11,418,191) 17,303,577 리스부채 157,413 (178,205) 9,017 74,953 - 145,908 209,086 소 계 95,874,972 (21,176,120) 1,286,008 13,474,993 - (13,913,883) 75,545,970 비유동 : - 장기차입금 11,900,000 19,000,000 - (13,400,040) - - 17,499,960 전환우선주부채 - - - - - - - 전환사채 - - - - - - - 리스부채 9,172 - 4,176 (74,953) - 172,726 111,121 소 계 11,909,172 19,000,000 4,176 (13,474,993) - 172,726 17,611,081 합 계 107,784,144 (2,176,120) 1,290,184 - - (13,741,157) 93,157,051 28. 우발채무와 약정사항 28-1 약정사항 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1단위, 천원) 금 융 기 관 약정한도액 실행잔액 내용 (주)우리은행 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 (주)국민은행 8,500,000 8,500,000 기업운전자금대출 등 (주)하나은행 4,999,960 4,999,960 기업운전자금대출 한국산업은행 22,000,000 22,000,000 일반자금대출 한국수출입은행 16,000,000 1,000,000 수출성장자금대출 주식회사 신한은행 9,941,036 9,941,036 일반자금대출 농협은행 주식회사 USD 10,000,000 USD 10,000,000 통합외화한도대출 합 계 65,440,996 50,440,996 USD 10,000,000 USD 10,000,000 28-2 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부가액 설정금액 관련 차입금액 한국산업은행 특허권 10,619 12,000,000 22,000,000 토지및건물 13,022,488 16,800,000 (주)우리은행 토지및건물 13,022,488 4,800,000 4,000,000 28-3 제공받은 지급보증당분기말 현재 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,019,527천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 28-4 기술제공계약당사는 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 및 SoluM Vina CO.,LTD와 기술제공계약을 체결하고 있습니다. 계약상 내용에 따라 종속기업의 관련 매출의 3%를 로열티로 수령하고 있으며, 당분기 중 당사가 인식한 로열티 매출은 7,134,663천원(전분기: 7,513,408천원)입니다. 한편, 당사는 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 및 SoluM Vina CO.,LTD 대하여 원재료, 설비 등의 구매대행 용역을 제공하고 있으며, 당분기 중 당사가 인식한 구매대행에 따른 매출은 899,513천원(전분기: 134,690천원)입니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 리스부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장ㆍ단기금융상품과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 29-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 27,499,959 39,399,940 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 당분기 (214,500) 214,500 전 기 (307,320) 307,320 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 144,962,169 43,599,717 134,036,914 54,493,478 EUR 36,359,088 1,443,358 13,162,133 6,410,329 JPY 67,342 82 404,673 375,401 합 계 181,388,599 45,043,157 147,603,720 61,279,208 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 5,068,123 (5,068,123) 3,977,172 (3,977,172) EUR 1,745,787 (1,745,787) 337,590 (337,590) JPY 3,363 (3,363) 1,464 (1,464) 합 계 6,817,273 (6,817,273) 4,316,226 (4,316,226) 상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 기 타 가격위험이 존재하는 자산 및 부채는 없습니다. 29-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 129,226,826 97,639,553 기타채권 7,061,307 4,764,168 합 계 136,288,133 102,403,721 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금, 예금 및 대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 최대신용위험의 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편,당사는 한국산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 29-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 58,891,957 305,800 - 59,197,757 단기차입금 44,790,036 - - 44,790,036 유동성장기차입금 13,733,307 - - 13,733,307 장기차입금 - 3,766,654 - 3,766,654 리스부채 316,707 146,287 - 462,994 기타금융부채(주1) 5,076,286 14,499 - 5,090,785 금융보증계약(주2) 209,068,759 - - 209,068,759 합 계 331,877,052 4,233,240 - 336,110,292 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 69,741,890 - - 69,741,890 단기차입금 42,100,000 - - 42,100,000 유동성장기차입금 13,333,307 - - 13,333,307 장기차입금 - 14,066,633 - 14,066,633 전환사채 17,550,000 - - 17,550,000 리스부채 186,688 67,152 - 253,840 기타금융부채(주1) 5,124,719 69,818 - 5,194,537 금융보증계약(주2) 67,051,264 - - 67,051,264 합 계 215,087,868 14,203,603 - 229,291,471 (주1) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채 중 내재파생상품은 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였으며, 금융보증부채는별도로 표시하였습니다. (주2) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 당사는 지급보증에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기추정은 변동될 수 있습니다.한편, 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 상환을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 29-4 자본관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지 표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있 습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 132,375,801 170,229,991 총자산 343,482,721 246,695,576 부채비율(%) 38.54 69.00 30. 공정가치30-1 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 36,212,418 36,212,418 37,089,132 37,089,132 매출채권및기타채권 136,288,133 136,288,133 102,403,721 102,403,721 기타금융자산 53,108,066 53,108,066 15,796,683 15,796,683 소 계 225,608,617 225,608,617 155,289,536 155,289,536 공정가치로 인식된 금융자산 기타금융자산 675,889 675,889 542,681 542,681 금융자산 합계 226,284,506 226,284,506 155,832,217 155,832,217 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 58,891,957 58,891,957 69,741,890 69,741,890 단기차입금 44,790,036 44,790,036 42,100,000 42,100,000 유동성장기차입금 13,733,307 13,733,307 13,333,307 13,333,307 전환사채(유동) - - 17,656,873 17,656,873 장기매입채무및기타채무 305,800 305,800 - - 장기차입금 3,766,653 3,766,653 14,066,633 14,066,633 기타금융부채(비파생금융부채) 5,417,077 5,417,077 5,399,043 5,399,043 소 계 126,904,830 126,904,830 162,297,746 162,297,746 공정가치로 인식된 금융부채 기타금융부채(파생금융부채) 14,499 14,499 69,818 69,818 소 계 14,499 14,499 69,818 69,818 금융부채 합계 126,919,329 126,919,329 162,367,564 162,367,564 30-2 공정가치 측정공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 30-3 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정하는 금융자산: 장기금융상품 - 675,889 - 675,889 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 - 14,499 - 14,499 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정하는 금융자산: 장기금융상품 - 542,681 - 542,681 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 - 69,818 - 69,818 31. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 재고자산 및 유ㆍ무형자산 손상, 이연법인세의 실현가능성 등에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 당분기말 현재의 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 당사는 COVID19의 영향을 최소화하기 위한 여러 조치들을 분석하고 있으며, 발생가능한 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항당사는 정관에 의거 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다.당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제11조의 3(신주의 배당기산일)당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업 연도 말에 발행된 것으로 본다.제38조(이익배당) 1) 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 3분기 제6기 제5기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 19,962 38,907 38,483 (별도)당기순이익(백만원) 125 9,482 7,132 (연결)주당순이익(원) 415 1,008 1,132 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 당분기말 현재 과거 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.07.02 유상증자(일반공모) 보통주 200,000 500 500 설립 2015.09.04 유상증자(일반공모) 보통주 3,670,000 500 500 유상증자 2015.09.12 유상증자(일반공모) 보통주 5,430,000 500 500 유상증자 2015.09.24 유상증자(일반공모) 보통주 17,036,768 500 500 유상증자 2015.11.03 유상증자(일반공모) 보통주 13,232 500 500 유상증자 2005.11.17 유상증자(일반공모) 보통주 4,650,000 500 500 유상증자 2016.05.13 유상증자(일반공모) 전환우선주 400,000 500 7,500 유상증자 2016.12.05 유상증자(일반공모) 보통주 938,888 500 4,500 유상증자 2016.12.16 유상증자(일반공모) 상환전환우선주 5,333,332 500 7,500 유상증자 2018.12.04 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 4,500 우리사주매수선택권 2019.05.10 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 500 주식매수선택권 2019.06.25 주식매수선택권행사 보통주 300,000 500 500 주식매수선택권 2019.11.06 전환권행사 보통주 1,509,474 500 7,500 상환전환우선주 전환 2020.01.17 전환권행사 보통주 139,498 500 7,500 전환우선주 전환 2020.01.23 전환권행사 보통주 128,000 500 7,500 전환우선주 전환 2020.02.07 전환권행사 보통주 25,000 500 7,500 전환우선주 전환 2020.02.18 전환권행사 보통주 28,630 500 7,500 전환우선주 전환 2020.03.05 전환권행사 보통주 1,000,000 500 7,500 전환사채 2회차 전환 2020.03.05 전환권행사 보통주 660,000 500 7,500 전환사채 3회차 전환 2020.03.13 전환권행사 보통주 77,819 500 7,500 전환우선주 전환 2020.03.18 전환권행사 보통주 100,000 500 7,500 전환사채 5회차 전환 2020.03.30 전환권행사 보통주 1,000 500 7,500 전환우선주 전환 2020.04.17 전환권행사 보통주 53 500 7,500 전환우선주 전환 2021.01.27 유상증자(일반공모) 보통주 6,400,000 500 17,000 유상증자 2021.02.02 전환권행사 보통주 3,823,858 500 7,500 상환전환우선주 전환 2021.02.02 신주인수권행사 보통주 466,666 500 7,500 신주인수권 행사 2021.02.02 신주인수권행사 보통주 200,000 500 7,500 신주인수권 행사 2021.02.03 전환권행사 보통주 753,333 500 7,500 전환사채 전환 2021.02.03 전환권행사 보통주 1,340,000 500 7,500 전환사채 전환 2021.04.19 전환권행사 보통주 246,666 500 7,500 전환사채 전환 2021.05.31 신주인수권행사 보통주 466,666 500 7,500 신주인수권 행사 2021.08.09 신주인수권행사 보통주 200,000 500 7,500 신주인수권 행사 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제 2회 전환사채 2회 2018.08.29 2021.08.29 20,000,000,000 보통주 2018.08.30~2021.08.28 100 7,500 - - - 제 3회 전환사채 3회 2018.09.20 2021.08.20 20,000,000,000 보통주 2019.09.20~2021.08.20 100 7,500 - - - 합 계 - - - 40,000,000,000 - - - - - - - * 제2,3회 전환사채 보고 기간 중 전액 상환 또는 보통주 전환되어 공시 제출일 현재 미상환사채는 없습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제1회 분리형신주인수권부사채 1 2016.07.01 2021.07.01 7,000,000,000 보통주 2016.08.01~2021.06.01 100 7,500 - - - 제2회 분리형신주인수권부사채 2 2016.09.26 2021.09.26 3,000,000,000 보통주 2016.10.26~2021.08.26 100 7,500 - - - 합 계 - - - 1,000,000,000 - - - - - - - * 당사의 신주인수권부사채는 2018년 전액 조기상환이 완료되었습니다.* 보고 기간 중 신주인수권 행사로 보통주로 전액 전환되었습니다. * 보고일 현재 미행사 신주인수권은 없습니다. ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 22_미상환전환형조건부자본증권등발행현황 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - 기업어음증권 사모 2021.04.30 10,000,000,000 1.86% A1(NICE신용평가)(한국신용평가) 2022.04.29 - 신한금융투자(주) 합 계 - - - 10,000,000,000 1.86% - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - 10,000,000,000 - - - 10,000,000,000 합계 - - - - 10,000,000,000 - - - 10,000,000,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유가증권시장상장 - 2021.01.26 운영자금(원재료매입) 42,487 운영자금(원재료매입) 52,336 반도체 자재선행확보 유가증권시장상장 - 2021.01.26 채무상환자금(대출금 상환) 63,866 채무상환자금(대출금 상환) 54,017 - * 당기 중 유가증권시장 상장으로 인한 공모자금 유입이 있었으며 상장일은 2021.02.02 납입일은 2021.01.26입니다.* 해당 조달금액 106,353백만원은 총 공모금액(108,800백만원)에서 발행비용 등을 제외한 금액입니다.(투자설명서 참고) ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회 무보증 사모 전환사채 2회차 2018.08.29 운영자금 : 20,000,000,000 20,000,000,000 운영자금 : 20,000,000,000 20,000,000,000 - 제3회 무보증 사모 전환사채 3회차 2018.09.20 운영자금 : 20,000,000,000 20,000,000,000 운영자금 : 20,000,000,000 20,000,000,000 - 제4회 무보증 사모 전환사채 4회차 2018.09.20 운영자금 : 10,000,000,000 10,000,000,000 운영자금 : 10,000,000,000 10,000,000,000 - 제5회 무보증 사모 전환사채 5회차 2019.05.13 운영자금 : 1,500,000,000 1,500,000,000 운영자금 : 1,500,000,000 1,500,000,000 - 제1회 무보증 사모사채 1회차 2018.11.30 운영자금 : 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 : 3,000,000,000 3,000,000,000 - 제2회 무보증 사모사채 2회차 2019.02.07 운영자금 : 6,000,000,000 6,000,000,000 운영자금 : 6,000,000,000 6,000,000,000 - 제3회 무보증 사모사채 3회차 2019.02.07 운영자금 : 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 : 3,000,000,000 3,000,000,000 - 제5-1회 무보증 사모사채 5-1회차 2019.02.28 운영자금 : 2,500,000,000 2,500,000,000 운영자금 : 2,500,000,000 2,500,000,000 - 제5-2회 무보증 사모사채 5-2회차 2019.02.28 운영자금 : 2,500,000,000 2,500,000,000 운영자금 : 2,500,000,000 2,500,000,000 - 제6-1회 무보증 사모사채 6-1회차 2019.05.31 운영자금 : 3,000,000,000 3,000,000,000 운영자금 : 3,000,000,000 3,000,000,000 - 제6-2회 무보증 사모사채 6-2회차 2019.05.31 운영자금 : 2,000,000,000 2,000,000,000 운영자금 : 2,000,000,000 2,000,000,000 - 제7-1회 무보증 사모사채 7-1회차 2019.06.20 운영자금 : 3,700,000,000 3,700,000,000 운영자금 : 3,700,000,000 3,700,000,000 - 제7-2회 무보증 사모사채 7-2회차 2019.06.20 운영자금 : 1,300,000,000 1,300,000,000 운영자금 : 1,300,000,000 1,300,000,000 - 보증부 기업어음증권 - 2021.04.30 운영자금 : 10,000,000,000 10,000,000,000 운영자금 : 10,000,000,000 10,000,000,000 - * 제1회차 무보증 사모 전환사채는 제출일 기준 대상기간(최근 3사업연도) 이전에 발생되어 작성되지 않았으며, 제4회차 무보증 사모사채는 발행되지 않아 표기되지 않았습니다. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 ( 1) 최근 3사업연도 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제 7 기3분기 매출채권 등 154,130 665 0.43% 합 계 154,130 665 0.43% 제 6 기 매출채권 등 126,312 684 0.54% 합 계 126,312 684 0.54% 제 5 기 매출채권 등 83,617 256 0.31% 합 계 83,617 256 0.31% ※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제 7 기 3분기 제 6 기 제 4 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 684 256 306 2. 회계정책변경에 따른 증가 - - - 3. 연결범위 변동 - 244 - 4. 순대손처리액(①－②±③) - - 3 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 12 5 3 5. 대손상각비 계상(환입)액 (31) 179 (53) 6. 기말 대손충당금 잔액합계 665 684 256 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.(4) 2021년 3분기말 기준 경과기간별 매출채권 및 기타채권 현황 (단위: 백만원) 구 분 만기미도래 30일 미만 30~90일 90일 초과 계 금액 176,536 92 583 216 177,427 구성비율 99.50% 0.05% 0.33% 0.12% 100% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 당 사의 재고자산은 제품/상품, 재공품, 원재료, 기타로 구성되어 있으며, 2021년 3분기말 기준 재고자산 총액은 368,803백만원으로 전기말 대비 233,175백만원이 증가 하였습니다.최근 3개 사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제7기 제6기 제5기 비 고 2021년 09월말 2020년 12월말 2019년 12월말 전자부품 제품/상품 37,014 30,908 21,033 - 재공품 15,333 7,928 4,134 - 원재료 188,833 56,467 34,608 - 기 타 41,706 7,979 3,242 - 소 계 282,886 103,283 63,017 - ICT 제품/상품 33,915 11,320 9,375 - 재공품 852 1,923 499 - 원재료 46,496 15,747 11,635 - 기 타 4,655 3,355 1,431 - 소 계 85,917 32,345 22,940 - 합 계 제품/상품 70,928 42,228 30,408 - 재공품 16,185 9,851 4,633 - 원재료 235,329 72,214 46,243 - 기 타 46,361 11,334 4,673 - 합 계 368,803 135,628 85,957 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 46.8 29.8 25.2 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.8회 8.3회 8.0회 - ※연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용 등① 실사내역 재고자산 실사는 최근 2021년 9월 30일에 실시하였으며, 재고조사 시점과 기말 시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부외부감사인은 연말 1회 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인함.(3) 장기체화재고등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말 장부가액 제품 84,271 84,271 (2,877) 81,394 재공품 16,399 16,399 (214) 16,185 원재료 240,057 240,057 (4,728) 235,329 기타 35,895 35,895 - 35,895 합계 376,622 376,622 (7,819) 368,803 ※연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 65,496,476 65,496,476 67,290,324 67,290,324 매출채권및기타채권 177,427,047 177,427,047 125,628,392 125,628,392 기타금융자산 5,397,030 5,397,030 5,381,473 5,381,473 소 계 248,320,553 248,320,553 198,300,189 198,300,189 공정가치로 인식된 금융자산 기타금융자산 762,059 762,059 542,681 542,681 금융자산 합계 249,082,612 249,082,612 198,842,870 198,842,870 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 241,237,361 241,237,361 169,718,954 169,718,954 단기차입금 199,330,940 199,330,940 103,151,287 103,151,287 유동성장기차입금 13,733,307 13,733,307 13,333,307 13,333,307 전환사채(유동) - - 17,656,873 17,656,873 장기매입채무및기타채무 305,800 305,800 - - 장기차입금 39,334,881 39,334,881 14,066,633 14,066,633 기타금융부채(비파생금융부채) 5,896,153 5,896,153 5,011,978 5,011,978 소 계 499,838,442 499,838,442 322,939,032 322,939,032 공정가치로 인식된 금융부채 기타금융부채(파생금융부채) 14,499 14,499 69,818 69,818 소 계 14,499 14,499 69,818 69,818 금융부채 합계 499,852,941 499,852,941 323,008,850 323,008,850 (2) 공정가치 측정 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 30-3 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정하는 금융자산: 장기금융상품 - 675,889 - 675,889 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 - 14,499 - 14,499 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정하는 금융자산: 장기금융상품 - 542,681 - 542,681 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 - 69,818 - 69,818 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기(당반기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제6기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제5기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기(당반기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사,중간감사 및 내부통제 이해와 평가 100백만원 1,600 25백만원 559 제6기(전기) 한영회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사,중간감사 및 내부통제 이해와 평가 480백만원 4,000 480백만원 4,186 제5기(전전기) 한영회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사,중간감사 및 내부통제 이해와 평가 360백만원 2,570 614백만원 5,103 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당분기) - - - - - - - - - - 제6기(전기) - - - - - - - - - - 제5기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.08.06 감사,감사인 대면회의 반기검토결과보고 5. 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사 또는 감사위원회의 내부통제 유효성 감사 사업연도 보고일자 보고내용 제6기 2021.02.05 내부회계관리제도 모범규준 제5장에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 당분기에는 내부회계 관리제도에 대한 감사를 수행하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당분기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(전성호, 이제호)과 사외이사 2인(홍준기, 이규연) 및 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제27조에 의거하여 대표이사 전성호입니다.이사회의 권한은 관련 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 의결하며 그 개최시기는필요시 수시 개최합니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 ' VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 - - - * 보고 기간 중 아래와 같이 이사회 구성의 변동이 있었습니다. - 사내이사 신춘범 임기만료 2021년7월2일 - 기타비상무이사 현승윤 사임 2021년8월27일 - 사내이사 이제호 취임 2021년8월27일 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 전성호(출석률: 100%) 신춘범(출석률: 100%) 이제호(출석률: 100%) 홍준기(출석률: 100%) 이규연 (출석률: 100%) 현승윤 (출석률:50%) 21-1차 2021.01.04 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 21-2차 2021.01.28 현지법인 시설 및 운전자금 지원을 위한 대부지원 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 21-3차 2021.03.02 현지법인 운전자금 차입연장에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 21-4차 2021.03.09 1) 제6기 정기주주총회 소집2) 주식매수선택권 부여 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 21-5차 2021.03.30 대표이사 선임 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 21-6차 2021.04.05 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 21-7차 2021.04.22 인도생산법인 자본금 증자 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 21-8차 2021.04.29 운전자금 조달을 위한 기업어음(CP) 발행 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 21-9차 2021.04.29 단기 차입금 기간만료에 따른 재연장 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 21-10차 2021.04.29 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 21-11차 2021.04.29 현지법인 운전자금 확보를 위한 대부투자 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 21-12차 2021.06.04 1) 현지법인 운전자금 차입연장에 따른 연대보증 입보 연장2) 현지법인 운전자금 신규 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 21-13차 2021.06.04 대출한도 설정 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 21-14차 2021.06.25 현지법인 운전자금 차입연장에 따른 연대보증 입보 연장 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 21-15차 2021.07.06 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 - - 찬성 찬성 불참 21-16차 2021.07.09 일본사무소 설립 가결 찬성 - - 찬성 찬성 불참 21-17차 2021.07.09 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 - - 찬성 찬성 불참 21-18차 2021.07.09 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 - - 찬성 찬성 불참 21-19차 2021.07.09 단기 차입금 기간만료에 따른 재연장 가결 찬성 - - 찬성 찬성 불참 21-20차 2021.07.09 임원 인센티브 제도 신설 가결 찬성 - - 찬성 찬성 불참 21-21차 2021.07.09 임시주주총회 소집 결의 가결 찬성 - - 찬성 찬성 불참 21-22차 2021.07.09 전자투표 도입 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 불참 21-23차 2021.07.20 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 - - 찬성 찬성 불참 21-24차 2021.07.26 단기 차입금 한도 증액 가결 찬성 - - 찬성 찬성 불참 21-25차 2021.08.04 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 - - 찬성 찬성 불참 21-26차 2021.08.04 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 - - 찬성 찬성 불참 21-27차 2021.08.19 미주법인 자본금 증자 가결 찬성 - - 찬성 찬성 불참 21-28차 2021.08.19 단기 차입금 기간만료에 따른 재연장 가결 찬성 - - 찬성 찬성 불참 21-29차 2021.08.27 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 21-30차 2021.08.27 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - * 보고 기간 중 아래와 같이 이사회 구성의 변동이 있었습니다. - 사내이사 신춘범 임기만료 2021년7월2일 - 기타비상무이사 현승윤 사임 2021년8월27일 - 사내이사 이제호 취임 2021년8월27일 다. 이사회내 위원회당사는 이사회내 위원회 및 사외이사후보추천위원회를 별도로 두고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성이사는 기준에 적합한 사람으로 이사회에서 선정하여 추천하고, 주주총회에서 선임합니다. 독립성 강화를 위하여 선임시 주주총회 사전에 추천인과 최대주주와의 관계,회사와의 거래 등 정보를 외부에 투명하게 공개하고 있습니다.(상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지ㆍ공고사항에 통지) 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무(활동분야) 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 전성호 이사회 대표이사 없음 최대주주 3년 1회 사내이사 이제호 이사회 ITC사업부장 없음 최대주주 회사의 임원 3년 - 사외이사 홍준기 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 3년 - 사외이사 이규연 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 3년 - * 보고 기간 중 사내이사 신춘범의 임기만료, 기타비상무이사 현승윤의 사임, 사내이사 이제호의 취임이 있었습니다. - 사내이사 신춘범 임기만료 2021년7월2일 - 기타비상무이사 현승윤 사임 2021년8월27일 - 사내이사 이제호 취임 2021년8월27일 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3명 부장 2명(평균 6년)사원 1명(3년) 내부회계관리 운영 외 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외 이사들에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 것을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상이 아니기 때문에 감사위원회를 설치 하여야 할 의무가 없으며, 상법 제542조의 10항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사 1인이 당사 정관 제32조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다. 구분 내용 제32조 (감사의 직무) 1) 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감사한다. 2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다. 3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 4) 감사에 대해서는 제26조2 제3항 규정을 준용한다 5) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7) 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항[선출기준]당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하며, 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 이를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 성명 상근여부 주요 경력 책임 및 권한 선출기준 이용태 상근 서울반도체㈜ 준법지원실장, 삼성SDI 준법지원팀 전무 등 회계 및 업무감사 이사회 추천 (2) 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 또한, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다.감사의 인적 사항에 대해서는 'Ⅶ. 임원 및 직원등에 관한 사항' 을 참조 하시기 바랍니다(3) 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 감사의 성명 이용태 (출석률: 100%) 21-1차 2021.01.04 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 21-2차 2021.01.28 현지법인 시설 및 운전자금 지원을 위한 대부지원 가결 찬성 21-3차 2021.03.02 현지법인 운전자금 차입연장에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 21-4차 2021.03.09 1) 제6기 정기주주총회 소집2) 주식매수선택권 부여 가결 찬성 21-5차 2021.03.30 대표이사 선임 가결 찬성 21-6차 2021.04.05 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 21-7차 2021.04.22 인도생산법인 자본금 증자 가결 찬성 21-8차 2021.04.29 운전자금 조달을 위한 기업어음(CP) 발행 가결 찬성 21-9차 2021.04.29 단기 차입금 기간만료에 따른 재연장 가결 찬성 21-10차 2021.04.29 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 21-11차 2021.04.29 현지법인 운전자금 확보를 위한 대부투자 가결 찬성 21-12차 2021.06.04 1) 현지법인 운전자금 차입연장에 따른 연대보증 입보 연장2) 현지법인 운전자금 신규 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 21-13차 2021.06.04 대출한도 설정 가결 찬성 21-14차 2021.06.25 현지법인 운전자금 차입연장에 따른 연대보증 입보 연장 가결 찬성 21-15차 2021.07.06 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 21-16차 2021.07.09 일본사무소 설립 가결 찬성 21-17차 2021.07.09 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 21-18차 2021.07.09 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 21-19차 2021.07.09 단기 차입금 기간만료에 따른 재연장 가결 찬성 21-20차 2021.07.09 임원 인센티브 제도 신설 가결 찬성 21-21차 2021.07.09 임시주주총회 소집 결의 가결 찬성 21-22차 2021.07.09 전자투표 도입 승인의 건 가결 찬성 21-23차 2021.07.20 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 21-24차 2021.07.26 단기 차입금 한도 증액 가결 찬성 21-25차 2021.08.04 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 21-26차 2021.08.04 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 21-27차 2021.08.19 미주법인 자본금 증자 가결 찬성 21-28차 2021.08.19 단기 차입금 기간만료에 따른 재연장 가결 찬성 21-29차 2021.08.27 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 21-30차 2021.08.27 현지법인 운전자금 차입에 대한 연대보증 입보 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (4) 감사 교육 실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 상근 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있으며, 외부전문가임을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3 부장 2명(평균 6년)사원 1명(3년) 내부회계관리 운영 외 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 다. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 당사는 당분기말 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 7기 임시주주총회 나. 소 수주주권 당사는 최근 3개 사업연도 및 당분기말 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. 다. 경영권경쟁 당사는 최근 3개 사업연도 및 당분기말 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 50,005,551 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 50,005,551 - - - - 마 . 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조(신주인수권) 1) 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가지며, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실한 경우와 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2) 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급 한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 노사 협력 증진을 도모하기 위하여 우리사주 조합에 신주를 제3자 배정 방식으로 발행하는 경우 8. 주권을 거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에 게 인수하게 하는 경우 9. 증권인수업무등에관한규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 3) 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4) 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산기 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월15일까지 주권의 종류 - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재신문 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 주주총회 종류 안 건 결의내용 제4기2019.03.29 정기주주총회 1. 4기 재무제표 승인 2. 사외이사 및 상근감사 선임3. 임원 보수한도 승인 가결가결가결 제4기2019.09.27 임시주주총회 1. 기타비상무이사선임2. 정관변경3. 임원퇴직금규정신설4. 이사회규정신설 가결가결가결가결 제5기2020.06.03 정기주주총회 1. 5기 재무제표 승인 2. 이사보수한도승인3. 감사보수한도승인 가결가결가결 제6기2021.03.30 정기주주총회 1. 6기 재무제표 승인 2. 사내이사선임3. 이사보수한도승인4. 감사보수한도승인5. 임원 퇴직금 지급 규정 개정6. 주식매수선택권 부여 승인7. 주식매수선택권 부여 가결가결가결가결가결가결가결 제7기2021.08.27 임시주주총회 1. 사내이사 선임의 건2. 준비금의 이익잉여금 전입 결의의 건 가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 전성호 본인 보통주 6,387,333 16.00 7,053,999 14.11 - 전세욱 특수관계인 보통주 59,989 0.15 59,989 0.12 - 전동욱 특수관계인 보통주 77,137 0.19 79,337 0.16 - 전성도 특수관계인 보통주 135,309 0.34 135,309 0.27 - 전성민 특수관계인 보통주 33,058 0.08 33,058 0.07 - 신춘범 임원 보통주 800,000 2.00 0 0 퇴임 이제호 임원 보통주 722,039 1.81 690,000 1.38 - 서충열 임원 보통주 600,000 1.50 600,000 1.20 - 유재설 임원 보통주 66,873 0.17 66,873 0.13 - 박철우 임원 보통주 92,899 0.23 0 0 퇴임 반휘권 임원 보통주 44,078 0.11 44,078 0.09 - 안윤순 임원 보통주 154,274 0.39 0 0 퇴임 장대현 임원 보통주 2,322 0.01 0 0 - 유동균 임원 보통주 18,208 0.05 18,208 0.04 - 하재갑 임원 보통주 111,071 0.28 23,949 0.05 - 서보일 임원 보통주 0 0 17 0.00 - 오염호 임원 보통주 103,918 0.26 53,927 0.11 - 이성환 임원 보통주 51,071 0.13 51,078 0.10 - 백승관 임원 보통주 71,098 0.18 71,098 0.14 - 김세훈 임원 보통주 0 0 0 0 제외 유정호 종속회사 직원 보통주 11,775 0.03 0 0 제외 계 보통주 9,542,452 23.91 8,980,920 17.96 - - - - - - - * 유가증권시장 상장 등 신주발행으로 인해 동일 주식수인 경우에도 기초 대비 기말 지분율 변동이 발생하였습니다.* 일부인원 보고 기간 중 임원퇴임으로 공시제출일 현재 특수관계인에서 제외 하였습니다.(신춘범, 박철우, 안윤순)* 특수관계자 김세훈은 공시기준상 '사실상 임원'에 해당하지 않아 특수관계자에서 제외하였습니다. (주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력이 없는 개발부서장)* 공시기준일 현재 법인의 임원에 해당하지 않는 경우 주식 수 제외.(유정호) 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사의 최대주주는 전성호 대표이사이며, 당사 경영을 총괄하고 있습니다. 성명 직책 주요 경력 전성호 대표이사(상근/등기) ('15.07~현재) ㈜솔루엠 대표이사('14.12~'15.07) 삼성전기㈜ DM사업부 사업부장('13.03~'14.11) 삼성전자㈜ CIS 지역총괄 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동현황 당사의 최대주주는 전성호 대표이사이며 설립 후 변동사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*36*최대주주가*.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 전성호 7,053,999 14.11 - 삼성전기 4,650,000 9.30 - 우리사주조합 1,164,225 2.32 - * 해당 보유주식수는 최근 주주명부 폐쇄일(2021.7.26)을 토대로 주요 변동 사항을 반영하여 작성하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 69,675 69,684 99.99 32,810,743 50,005,551 65.61 - * 해당 주주수, 보유주식수는 최근 주주명부 폐쇄일(2021.7.26) 기준으로 작성하여 기준일 실제 주주수 및 보유주식수와 차이가 있을 수 있습니다.* 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 4. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 구분 21년 4월 21년 5월 21년 6월 21년 7월 21년 8월 21년 9월 보통주 주가 최고 27,750 27,150 29,500 32,450 30,950 31,300 최저 24,450 24,000 26,350 27,300 25,900 28,050 평균 25,936 25,087 27,902 29,505 28,455 29,495 거래량 최고 3,821,954 1,438,951 2,122,472 11,035,992 2,064,264 2,113,308 최저 529,842 270,957 350,868 392,010 300,800 283,588 월간 24,688,192 12,836,281 24,442,758 29,573,261 17,256,466 12,507,185 * 최고주가는 종가 최고가격이며, 최저주가는 종가 최저가격입니다.* 평균주가는 단순산술평균방식으로 산출되었습니다. 5. 기 업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전성호 남 1959.07 대표이사 사내이사 상근 대표이사 삼성전기,DM사업부장(14~15년) 삼성전자 CIS 지역총괄(11~14년) 7,053,999 - 본인 73개월 2024.03.30 이제호 남 1967.06 전무이사 사내이사 상근 ICT사업부장 삼성전기 DM사업부 S/W개발임원(14~15년) 690,000 - 최대주주 회사의 임원 73개월 2024.08.27 이규연 남 1963.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 한국거래소 기업심사위원(14~16년) 법무법인 광장 고문(16년~) - - 사외이사 30개월 2022.03.28 홍준기 남 1958.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 경동나비엔 대표이사(16~18년) - - 사외이사 30개월 2022.03.28 이용태 남 1962.11 감사 감사 상근 상근감사 서울반도체 준법지원실장(18년) 가산 종합법률/특허법인(17년) 미얀마정부 법률고문(15~16년) 삼성SDI 준법지원팀 전무(11~16년) - - 상근감사 30개월 2022.03.28 서충열 남 1962.11 전무이사 미등기 상근 글로벌제조총괄 삼성전기 천진/쿤산/동관법인장(14~15년) 600,000 - 최대주주 회사의 임원 73개월 - 유재설 남 1963.09 전무이사 미등기 상근 전략마케팅총괄 삼성전자 VD사업부 삼성전자 우크라이나 법인장(14~17년) 66,873 - 최대주주 회사의 임원 49개월 - 반휘권 남 1966.11 상무이사 미등기 상근 재경팀장 삼성전기 LCR/DM 경영지원팀장(14~18년) 44,078 - 최대주주 회사의 임원 43개월 - 장대현 남 1971.04 상무이사 미등기 상근 VS사업팀장 삼성전자 TV개발 연구원(96~15년) - - 최대주주 회사의 임원 32개월 - 유동균 남 1973.01 상무이사 미등기 상근 베트남법인장 삼성전기 Power개발 수석연구원(13~15년) 18,208 - 최대주주 회사의 임원 32개월 - 하재갑 남 1970.10 상무이사 미등기 상근 동관법인장 삼성전기 DM사업부 GOC그룹장(14~15년) 23,949 - 최대주주 회사의 임원 32개월 - 서보일 남 1971.02 상무이사 미등기 상근 ICT개발팀장 삼성전기 인도S/W 센터 소장(97~19년) 17 - 최대주주 회사의 임원 21개월 - 이성환 남 1965.06 상무이사 미등기 상근 구매전략팀장 삼성전기 상생협력 그룹장(93~15년) 51,078 - 최대주주 회사의 임원 21개월 - 오염호 남 1972.12 상무이사 미등기 상근 전략영업팀장 삼성전기 전자영업 그룹장(91~15년) 53,927 - 최대주주 회사의 임원 21개월 - 백승관 남 1970.01 상무이사 미등기 상근 구주판매총괄 삼성전기 시스템영업 그룹장 71,098 - 최대주주 회사의 임원 9개월 - 이정환 남 1972.09 상무이사 미등기 상근 센서사업팀팀장 현대오트론 차량용반도체개발 수석 - - 최대주주 회사의 임원 7개월 - 김상우 남 1977.02 상무이사 미등기 상근 센서사업개발그룹장 현대오트론 반도체설계 책임 - - 최대주주 회사의 임원 7개월 - 이태희 남 1963.05 상무이사 미등기 상근 CTC센터장 이엠텍 제조 총괄 전무 삼성전자 SDMA생산법인장 상무 - - 최대주주 회사의 임원 5개월 - 이승원 남 1970.02 상무이사 미등기 상근 인사팀장 ㈜두산 사업부문 HR 상무 - - 최대주주 회사의 임원 5개월 - 송상호 남 1970.04 전무이사 미등기 상근 경영지원실장 (주)지슨 부사장 - - 최대주주 회사의 임원 3개월 - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl (2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황정기 주주총회 내역으로 현재 해당사항 없습니다. 나. 직원 등의 현황 (1) 직원 등 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자부품사업부문 남 156 - 2 - 158 3.9 - - - - - - 전자부품사업부문 여 28 - 1 - 29 4.3 - - - ICT사업부문 남 51 - 0 - 51 3.8 - - - ICT사업부문 여 17 - 2 - 19 3.3 - - - 기타 남 123 - 3 - 126 3.8 - - - 기타 여 27 - 3 1 30 3.0 - - - 성별 총계 남 330 - 5 - 335 3.8 17,033 51 - 성별 총계 여 72 - 6 1 78 3.5 2,237 29 - 합 계 402 - 11 1 413 3.7 19,313 47 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 * 상기 직원 수는 본사기준이며 등기임원(사내이사 2명, 사외이사 2명, 감사1명)제외 기준입니다.* 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 근로소득공제 반영전 근로소득 기준이며 해외 주재 등 국내에서 근로소득이 발생하지 않아 상기 현황에 포함되지 않은 미등기임원 및 직원은 19명입니다.* 미등기임원 및 2년 초과 기간제 근로자는 기간의 정함이 없는 근로자로 반영하였습니다* 1인 평균급여액은 2021년 1월~9월 급여지급인원 평균 402명 (남330명, 여 72명) 기준으로 산출 하였습니다. (2) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 15 1,583 99 - 다. 기업인수목적회사의 이해상충해당사항 없습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 3,000 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 819 164 - * 1인당 평균 보수액은 2021.01.01~2021.09.30까지의 보수총액을 인원수로 단순평균하여 산출하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 742 371 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 54 27 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 23 23 - * 1인당 평균 보수액은 2021.01.01~2021.09.30까지의 보수총액을 인원수로 단순평균하여 산출하였습니다.3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사의 등기이사(사내이사 2명, 사외이사 2명, 감사 1명) 보수 지급 기준은 정관 제33조에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위내 에서 해당 직위, 담당업무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 구 분 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 제외) - 급여 : 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 직위, 위임업무의 성격, 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정- 설/추석상여 : 각 월급여 100%지급- 목표 인센티브 : 사업부별 목표달성도에 따라 대표이사가 결정 하며, 월급여의 0~100%내에서 年 1회 지급- 성과인센티브 : 회사손익목표 초과時 이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급)- 복리후생 : 임원 복리후생 규정에 따라 자녀학자금, 의료지원, 건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 사외이사(감사위원회 제외) - 급여 : 사외이사 처우규정에 따라 위임업무의 성격 등을 고려 하여 보수를 결정 감사 - 급여 : 감사 처우규정에 따라 위임업무의 성격 등을 고려하여 보수를 결정 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 전성호 대표이사 589 - * 1인당 평균 보수액은 2021.01.01~2021.09.30까지의 보수총액을 인원수로 단순평균하여 산출하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 전성호 근로소득 급여 482 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 직위, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 지급한 급여 총액 상여 107 - 명절상여 : 설날/추석 각각 월지급액의 100% 지급- 목표 인센티브 : 사업부별 목표달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 월급여의 0~100%내에 연 1회 지급- 성과인센티브 : 회사손익목표 초과時 이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 2021.01.01~2021.09.30까지의 보수총액을 산출하였습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 전성호 대표이사 589 - * 2021.01.01~2021.09.30까지의 보수총액을 산출하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 전성호 근로소득 급여 482 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 직위, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 지급한 급여 총액 상여 107 - 명절상여 : 설날/추석 각각 월지급액의 100% 지급- 목표 인센티브 : 사업부별 목표달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 월급여의 0~100%내에 연 1회 지급- 성과인센티브 : 회사손익목표 초과時 이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 2021.01.01~2021.09.30까지의 보수총액을 산출하였습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 유정호 계열회사 직원 2021.03.09 신주교부 , 자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.03.09~2026.03.08 25,878 John Reive 계열회사 직원 2021.03.09 신주교부 , 자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.03.09~2026.03.08 25,878 Stefan Voelkel 계열회사 직원 2021.03.09 신주교부 , 자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.03.09~2026.03.08 25,878 조정현 직원 2021.03.09 신주교부 , 자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.03.09~2026.03.08 25,878 장대현 미등기임원 2021.03.09 신주교부 , 자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.03.09~2026.03.08 25,878 서보일 미등기임원 2021.03.09 신주교부 , 자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.03.09~2026.03.08 25,878 이정환 미등기임원 2021.03.09 신주교부 , 자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.03.09~2026.03.08 25,878 김상우 미등기임원 2021.03.09 신주교부 , 자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.03.09~2026.03.08 25,878 김세훈 미등기임원 2021.03.30 신주교부 , 자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2024.03.30~2026.03.29 25,905 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 솔루엠과 그 종속기업 1 7 8 * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 7 7 40,097 23,170 - 63,267 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 7 7 40,097 22,273 - 63,267 * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용 공여 등제출일 기준 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 제출일 기준 해당사항 없습니다. 3. 대주주와 의 영업거래제출일 기준 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래제출일 기준 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 제출일 기준 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 제출일 기준 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 사건 당분기말 현재 당사는 하기 2건의 소송(소송가액 : 200,000천원 )을 아래 당사자들을 상대로 제소하여 현재 그 소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측 할 수없습니다. (1) 동양이엔피 주식회사와의 소송 사건 구 분 내 용 소제기일 2018.04.20 소송 당사자 원고 : 주식회사 솔루엠피고 : 동양이엔피 주식회사 소송의내용 특허권침해금지 및 손해배상 청구의 소 향후 소송일정 현재 기일은 추정된 상황으로 구체적인 일정은 정해지지 아니함 회사의 대응방안 특허권침해금지 사건 결과(승소 확정) 반영한 대응방안 수립 예정 1. 관련사건 정보 - 계류법원: 특허법원 - 사건번호: 2021허 1325 - 사 건 명: 특허등록무효 - 판결결과: 원소(주식회사 솔루엠) 승소 확정('21. 7. 20.) 2. 회사 대응방향 - 본 소송과 밀접한 관련이 있는 특허등록무효소송에서 승소(확정)한 만큼, 이를 고려하여 대응방향 추후 결정 예정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 현재 동 소송 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. (2) 한솔테크닉스 주식회사와의 소송 사건 구 분 내 용 소제기일 2018.06.25 소송 당사자 원고 : 주식회사 솔루엠피고 : 한솔테크닉스 주식회사 소송의내용 특허권침해금지 및 손해배상 청구의 소 향후 소송일정 2021년 10월 29일 변론기일 회사의 대응방안 한솔테크닉스 주식회사가 제기한 특허무효소송에 당사 승소 및 사건 확정됨.따라서, 당사특허가 유효됨에 따라 한솔테크닉스 제품의 특허 침해 주장과 이에 따른 손해입증을 할 예정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 현재 동 소송 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. 나 .견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : - ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 제공받고 있는 지급보증 내역> 당분기말 현재 연결기업은 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 26,695,658원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,019,527천원의 이 행보증을 제공받고 있습니다. 지급보증 내역> 당 분기말 현재 당사가 종속기업에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화1단위) 피보증인 채권자 채무내용 당분기말 실행잔액 보증금액 DONGGUAN SOLUMELECTRONICS CO., LTD HANA BANK GUANGZHOU BRANCH 차입금 및 이자 연대보증 USD 5,000,000 USD 6,000,000 HANA BANK GUANGZHOU BRANCH USD 4,000,000 USD 4,800,000 KOREA DEVELOPMENT BANK SHENYANG BRANCH USD 2,700,000 USD 2,700,000 KOREA DEVELOPMENT BANK SHENYANG BRANCH USD 10,000,000 USD 10,000,000 INDUSTRIAL BANK OF KOREA(CHINA) LIMITED SHENZHEN BRANCH USD 2,500,000 USD 3,000,000 KB KOOKMIN BANK(CHINA), GUANGZHOU BRANCH USD 10,000,000 USD 11,000,000 SoluM Vina CO., LTD INDUSTRIAL BANK OF KOREA - HANOI BRANCH 차입금 및 이자 연대보증 USD 5,000,000 USD 5,000,000 KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH BRANCH USD 1,000,000 USD 1,000,000 CITI BANK HANOI HANOI BRANCH USD 25,000,000 USD 30,000,000 INDUSTRIAL BANK OF KOREA - HANOI BRANCH 차입금 연대보증 USD 1,800,000 USD 2,160,000 THE EXPORT-IMPORT BANK OF KOREA USD 12,000,000 USD 12,000,000 KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH BRANCH USD 7,000,000 USD 2,750,000 KEB HANA BANK HANOI BRANCH USD 10,000,000 USD 12,000,000 SOLUM EUROPE GMBH KB KOOKMIN BANK LONDON BRANCH 차입금 및 이자 연대보증 EUR 3,600,000 EUR 3,600,000 SOLUM AMERICA, INC. CITIBANK N.A.,USA AND CITIGROUP INC., ITS SUBSIDIARIES AND AFFILIATES 차입금 연대보증 USD 8,000,000 USD 12,000,000 주식회사 신한은행 USD 15,000,000 USD 18,000,000 KB KOOKMIN BANK LONDON BRANCH EUR 8,500,000 EUR 8,500,000 THE KOREA DEVELOPMENT BANK ANYANG BRANCH USD 20,000,000 USD 24,000,000 SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED CITIBANK N.A.,INDIA AND ALL AFFILIATE AND SUBSIDIARIES 차입금 연대보증 USD 5,000,000 USD 6,000,000 라 . 채무인수약정 현황 당사는 당분기말 현재 해당사항 없습니다. 마 . 그 밖의 우발채무 등 (1) 금 융기관과의 주요 약정 사항 당분기말 현재 연결기업의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1단위, 천원) 금 융 기 관 약정한도액 실행잔액 내 용 (주)우리은행 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 (주)국민은행 8,500,000 8,500,000 기업운전자금대출 등 (주)하나은행 4,999,960 4,999,960 기업운전자금대출 한국산업은행 22,000,000 22,000,000 일반자금대출 한국수출입은행 16,000,000 1,000,000 수출성장자금대출 주식회사 신한은행 9,941,036 9,941,036 일반자금대출 주식회사 신한은행 USD 15,000,000 USD 15,000,000 외화운전자금대출 농협은행 주식회사 USD 10,000,000 USD 10,000,000 통합외화한도대출 KOREA DEVELOPMENT BANK SHENYANG BRANCH USD 12,700,000 USD 12,700,000 외화운전자금대출 INDUSTRIAL BANK OF KOREA(CHINA) LIMITED SHENZHEN BRANCH USD 2,500,000 USD 2,500,000 외화운전자금대출 HANA BANK(CHINA) GUANGZHOU BRANCH USD 9,000,000 USD 9,000,000 외화운전자금대출 KB KOOKMIN BANK(CHINA), GUANGZHOU BRANCH USD 11,800,000 USD 11,800,000 외화운전자금대출 INDUSTRIAL BANK OF KOREA - HANOI BRANCH USD 6,800,000 USD 6,800,000 외화운전자금대출 THE EXPORT-IMPORT BANK OF KOREA USD 12,000,000 USD 12,000,000 외화운전자금대출 KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH Branch USD 8,000,000 USD 8,000,000 외화운전자금대출 CITIBANK N.A VIETNAM USD 25,000,000 USD 25,000,000 외화운전자금대출 KEB HANA BANK HANOI BRANCH USD 10,000,000 USD 10,000,000 외화운전자금대출 CITIBANK N.A.,USA AND CITIGROUP INC., ITS SUBSIDIARIES AND AFFILIATES USD 10,000,000 USD 8,000,000 외화운전자금대출 THE KOREA DEVELOPMENT BANK ANYANG BRANCH USD 20,000,000 USD 20,000,000 외화운전자금대출 KB KOOKMIN BANK LONDON BRANCH EUR 8,500,000 EUR 8,500,000 외화운전자금대출 CITIBANK N.A.,INDIA AND ALL AFFILIATE AND SUBSIDIARIES USD 5,000,000 USD 5,000,000 외화운전자금대출 KB KOOKMIN BANK LONDON BRANCH EUR 3,600,000 EUR 3,600,000 외화운전자금대출 합 계 65,440,996 50,440,996 USD 157,800,000 USD 155,800,000 EUR 12,100,000 EUR 12,100,000 (2) 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부가액 설정금액 관련 차입금액 한국산업은행 특허권 10,619 12,000,000 22,000,000 토지및건물 13,022,488 16,800,000 ㈜우리은행 토지및건물 13,022,488 4,800,000 4,000,000 KOOKMIN BANK HO CHI MINH CITY BRANCH 건물 및 구축물 12,288,345 15,359,692 8,337,042 CITIBANK, N.A., HANOI BRANCH 기계장치 9,550,356 17,773,500 29,775,150 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 (3) 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 (4) 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일 자 제재기관 조치대상자 조치내용 제재금액 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행 현황 재발방지를 위한 대책 2020.06.11 금융감독원 (주)솔루엠 경고 - 제출의무 위반(자본시장과 금융투자업에 관한 법률) - 전담부서 신설 및 전담자 지정 운영 2020.06.17 증권선물위원회 (주)솔루엠 과징금 부과 153,400천원 증권신고서 제출의무 위반(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 119조 1항) 기한 내 과장금 납부 전담부서 신설 및 전담자 지정 운영 2020.12.24 금융감독원 (주)솔루엠 경고 - 제5기 연결 재무제표 등을 작성ㆍ공시함에 있어 주요 고객에 대한 정보의 주석 부실기재 (주식회사 등의 외부감사에 관한 법률) 심사중 수정권고 받아 제5기 재무제무 재감사 및 기재정정 공고 - 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당분기말 현재 해당사항 없습니다. 다 . 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당분기말 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당분기말 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다 . 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당분기말 현재 해당사항 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 라. 법적위험 변동사항 당분기말 현재 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한사항 당분기말 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당분기말 현재 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당분기말 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 당분기말 현재 해당사항 없습니다. 자. 녹색경영 당분기말 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당분기말 현재 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 당분기말 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 7,053,999 2021.02.02 2024.02.01 상장일로부터 3년 상장에 따른 주요주주 보호예수 50,005,551 파. 특례상장기업의 사후정보 당분기말 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD '15.08 Building 2/4/6, No.35, Tongzhen Road, Tongsha Scienceand Technology Industrial Park,Dongcheng District, Dongguan City,Guangdong Province, 523127, People's Republic of China 생산법인 104,150 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 해당 SoluM Vina CO., LTD '16.02 Lot B3, Ba Thien Ⅱ Industrial Zone, Thien Ke Commune,Binh Xuyun District, Vinh Phuc Province, Vietnam 생산법인 213,453 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 해당 SOLUM AMERICA INC '15.11 1551 McCarthy Blvd, Suite 109 Milpitas, Ca 95035, USA 판매법인 28,031 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 미해당 SoluM Europe GmbH '15.12 Hillsite Am Kronberger Hang 8 65824 Schwalbach Ts. Germany 판매법인 23,307 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 미해당 SoluM Technologies India Private Limited '16.04 10th Floor, WeWork RMZ Latitude Commercial,Bellary Road,Hebbal, Bengaluru,Karnataka, India - 560024 연구법인 349 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 미해당 SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED '20.09 Plot No 15, Sector 90, Noida, Gautam Buddha Nagar, Uttar Pradesh, India, 201305 생산법인 7,018 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 미해당 SoluM Electronics Mexicana,S.A. de C.V. '20.11 Privada San Quintin, #9437, Colonia Parque Industrial Pacifico, Tijuana Baja California, C.P. 22643, Mexico 생산법인 145 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 미해당 * 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 * 주요종속회사 정의 : 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 또는 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 7 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD - SoluM Vina CO., LTD - SOLUM AMERICA INC - SoluM Europe GmbH - SoluM Technologies India Private Limited - SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED - SoluM Electronics Mexicana,S.A. de C.V. - * 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 * 상기 모든 법인은 해외 비상장 법인입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 비상장 2015.09.07 경영참여 435 1 100 13,962 - - - 1 100 13,962 104,150 2,454 SOLUM AMERICA, INC. 비상장 2015.11.11 경영참여 347 6,000 100 700 144,000 16,501 - 150,000 100 17,201 28,031 500 SoluM Europe GmbH 비상장 2015.11.12 경영참여 374 1 100 374 - - - 1 100 374 23,307 2,237 SoluM Vina CO., LTD 비상장 2016.01.20 경영참여 267 1 100 23,092 - 1,770 - 1 100 24,862 213,453 24,016 SoluM Technologies India Private Limited 비상장 2016.05.17 경영참여 66 199,800 99.9 36 - - - 199,800 99.9 36 349 105 SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED 비상장 2020.09.29 경영참여 1,895 1 99.99 1,895 - 4,899 - 1 99.99 6,794 7,018 -124 SoluM Electronics Mexicana, S.A. de C.V. 비상장 2020.11.30 경영참여 39 49,999 99.99 39 - - - 49,999 99.99 39 145 4 SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd 비상장 2018.12.14 일반투자 897 1 16 - -1 -897 - - - - 27 -2 합 계 - - - - - - - - - - - * 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 * SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd는 전기말 기준 전액 손상처리하였으며, 보고 기간 중 보유지분 전액을 처분 하였습니 다.(2021년9월 15 일)* 최근사업연도 재무현황은 전기(6기) 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.* 상기 모든 법인은 해외 비상장 법인입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계