솔루엠 분기보고서 (2025.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상이 아니기 때문에 감사위원회를 설치 하여야 할 의무가 없으며, 상법 제542조의 10항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사 1인이 당사 정관 제32조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다.

구분	내용

당사 정관 제32조 (감사의 직무)	1) 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감사한다.
2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회 에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다.
3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하 여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있 는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4) 감사에 대해서는 제26조2 제3항 규정을 준용한다.
5) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이 사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소 집을 청구할 수 있다.
7) 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

나. 감사(1) 감사의 인적사항 [선출기준] 당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하며, 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 이를 주주총회에서 선임하고 있습니다.

성명	상근여부	주요 경력	책임 및 권한	선출기준

이상헌	상근	조세심판원 상임심판관조세심판원 행정실장	회계 및 업무감사	이사회 추천

** 감사의 재임기간 : 2개월** 최근 6년간 근무처 : 조세심판원 상임심판관(19~22년)** 감사의 겸직현황 : 해당없음** 감사의 계열회사 근무경력 : 해당없음(2) 감사의 독립성 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고, 그 결과를 검토합니다. 또한, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고, 이를 검토합니다. 기타 감사의 인적 사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항' 을 참조 하시기 바랍니다.(3) 감사의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안 내용	가결 여부	감사의 성명

이용태 (출석률: 100%)	이상헌(출석률: 100%)

24-1차	2025.01.17	운전자금 조달을 위한 단기차입금 실행의 건	가결	찬성	-

24-2차	2025.01.17	내부회계 관리제도 보고의 건	가결	찬성	-

24-3차	2025.02.06	성과보수 승인의 건	가결	찬성	-

24-4차	2025.02.06	본점소재지 이전의 건	가결	찬성	-

24-5차	2025.02.06	인도생산법인 대여금 연장의 건	가결	찬성	-

24-6차	2025.02.06	단기 차입금 기간 만료에 따른 기간 연장의 건	가결	찬성	-

24-7차	2025.02.06	단기 차입금 기간 만료에 따른 기간 연장의 건	가결	찬성	-

24-8차	2025.02.06	단기 차입금 기간 만료에 따른 기간 연장의 건	가결	찬성	-

24-9차	2025.02.06	단기 차입금 기간 만료에 따른 기간 연장의 건	가결	찬성	-

24-10차	2025.02.06	운전자금 조달을 위한 단기차입금 실행	가결	찬성	-

24-11차	2025.02.06	별도 재무제표 승인의 건	가결	찬성	-

24-12차	2025.02.18	연결 재무제표 승인의 건	가결	찬성	-

24-13차	2025.03.07	자기주식 취득계약 해지의 건	가결	찬성	-

24-14차	2025.03.12	1) 현지법인 운전자금 차입에 대한 지급보증 연장의 건2) 현지법인 운전자금 차입에 대한 지급보증 연장의 건3) 현지법인 운전자금 차입에 대한 지급보증 연장의 건4) 현지법인 운전자금 차입에 대한 지급보증 연장의 건5) 현지법인 운전자금 차입에 대한 지급보증 연장의 건	가결	찬성	-

24-15차	2025.03.12	장기차입금 실행	가결	찬성	-

24-16차	2025.03.12	준법지원인 선임	가결	찬성	-

24-17차	2025.03.12	자기주식 소각	가결	찬성	-

24-18차	2025.03.12	제10기 정기 주주총회 소집 결의	가결	찬성	-

24-19차	2025.03.12	제3자 금전 대여	가결	찬성	-

24-20차	2025.03.12	현지법인 운전자금 차입에 대한 지급보증	가결	찬성	-

24-21차	2025.03.21	타법인 주식 취득의 건	가결	찬성	-

24-22차	2025.03.31	ESG 위원회 위원 해임	가결	-	찬성

24-23차	2025.03.31	ESG 위원회 위원 선임	가결	-	찬성

24-24차	2025.03.31	ESG 위원회 위원장 선출	가결	-	찬성

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025년 03월 31일	(주)솔루엠	이상헌	-	주요 사업이슈 등 의견 수렴

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

공시/IR	2	그룹장 1명(4년) 프로 1명(1년)	이사회 및 위원회 참여 지원대내외 교육 및 직무활동 지원의안 검토를 위한 관련 정보 제공

내부회계	1	그룹장 1명(8년)	내부회계관리제도 운영실태평가 지원외부감사인과 업무협의 지원 등

다. 준법지원인에 관한 사항 당사는 자산총액 5천억원 이상 상장법인으로, 상법 제542조의 13에 따라 준법지원인을 선임하여 준법점검을 이행하고 있습니다. 이사회는 2025년 3월 12일 개최된 이사회에서 최종익 준법지원인을 신규선임하였습니다.(1) 준법지원인에 대한 사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비고

최종익	25년 솔루엠 법무팀장 입사 및 준법지원인 선임
23년 한솔테크닉스 준법지원인 선임고려대 법무대학원 석사	해당사항 없음	-

(주) 당사는 2025년 3월 12일 이사회 결의로 준법지원인을 선임하였습니다.

(2) 준법지원인의 주요활동내역

당사는 준법지원인 선임 이후 실질적인 Compliance 업무 총괄 및 준법경영 기반 구축으로 임직원의 준법의식을 제고하고, 회사에 발생할 수 있는 법적 리스크를 예방하기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 이사회에 참석하여 당사의 의사결정 시 준법통제기준의 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

점검월	점검대상(부서명)	주요 점검 내용	점검 및 처리결과

2025.03	전체	준법 통제기준 수립	-

(3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	3	팀장 1명(1년)프로 2명(1년)	- 준법통제기준 준수 여부에 대한 점검 - 상시적 사내 준법지원활동 (법률자문 및 계약, 사업활동 등의 법적 Risk 점검)