솔루엠 분기보고서 (2026.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상이 아니기 때문에 감사위원회를 설치 하여야 할 의무가 없으며, 상법 제542조의 10항의 규정에 의해 적법한 자격을 갖춘 상근감사 2인이 당사 정관 제32조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다.

구분	내용

당사 정관 제32조(감사의 직무)	1) 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감사한다.
2) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회 에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다.
3) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하 여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있 는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4) 감사에 대해서는 제26조2 제3항 규정을 준용한다.
5) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이 사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소 집을 청구할 수 있다.
7) 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

나. 감사(1) 감사의 인적사항당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하며, 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 후보자를 주주총회에서 선임하고 있습니다.

성명	상근여부	최근 6년간 근무처	책임 및 권한	선출기준	재임기간	겸직현황

이상헌	상근	조세심판원 상임심판관(19~22년)	회계 및 업무감사	이사회 추천	12개월	해당없음

임성열	상근	한화생명㈜ 사외이사(24~현재)솔브레인홀딩스 감사(23~26년)레이보우캐피탈파트너스 고문(21~23년)우리펀드서비스 상근감사(18~21년)	회계 및 업무감사	이사회 추천	0개월	한화생명㈜ 사외이사

※ 2026년 3월 31일 개최된 제11기 정기주주총회에서 임성열 상근감사가 신규로 선임되었습니다.(2) 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사업무 수행은 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하며, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고, 그 결과를 검토합니다. 또한, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고, 이를 검토합니다.기타 감사의 인적 사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항' 을 참조 하시기 바랍니다.(3) 감사의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안 내용	가결여부	감사의 성명

이상헌(출석률: 100%)	임성열(출석률: -)

26-1차	2026.02.02	제11기 별도 재무제표 내부결산 승인의 건	가결	참석	-

26-2차	2026.02.09	제11기 연결 재무제표 내부결산 승인의 건	가결	참석	-

26-3차	2026.02.09	1) 대표이사 및 내부회계 관리자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고의 건2) 감사의 내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고의 건	보고	참석	-

26-4차	2026.02.09	성과보수 승인의 건	가결	참석	-

26-5차	2026.03.16	제11기 정기주주총회 소집 결의의 건	가결	참석	-

26-6차	2026.03.16	제11기 연결 재무제표 내부결산 승인 정정의 건	가결	참석	-

26-7차	2026.03.16	제11기 현금 배당 결정의 건	가결	참석	-

26-8차	2026.03.16	제3자 금전 대여 연장의 건	가결	참석	-

26-9차	2026.03.16	펀드 출자 승인의 건	가결	참석	-

26-10차	2026.03.16	해외 현지법인 운전자금 차입에 대한 지급보증의 건	가결	참석	-

26-11차	2026.03.16	해외 현지법인 운전자금 차입에 대한 지급보증의 건	가결	참석	-

26-12차	2026.03.16	해외 현지법인 운전자금 차입에 대한 지급보증의 건	가결	참석	-

26-13차	2026.03.16	종속회사 정기주주총회 의결권 행사의 건	가결	참석	-

26-14차	2026.03.16	세무조사 보고의 건	보고	참석	-

26-15차	2026.03.26	운전자금 조달을 위한 단기차입금 실행의 건	가결	참석	-

※ 2026년 3월 31일 개최된 제11기 정기주주총회에서 임성열 상근감사가 신규로 선임되었습니다.

(4) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2026년 03월 16일	(주)솔루엠	의안별 주요 이슈 등 설명 및 의견 수렴

(5) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

IR그룹	3	그룹장 1명(1년)프로 2명(3년)	- 이사회 및 위원회 참여 지원- 대내외 교육 및 직무활동 지원- 의안 검토를 위한 관련 정보 제공

내부회계	2	그룹장 1명(9년)프로 1명(9년)	- 내부회계관리제도 운영실태평가 지원- 외부감사인과 업무협의 지원 등

다. 준법지원인에 관한 사항당사는 자산총액 5천억원 이상 상장법인으로, 상법 제542조의 13에 따라 준법지원인을 선임하여 준법점검을 이행하고 있습니다. 이사회는 2025년 12월 19일 개최된 이사회에서 준법지원인을 이영민으로 변경하였습니다.(1) 준법지원인에 대한 사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비고

이영민	국가인권위원회 군인권협력지원과장
인천지방검찰청 검사	해당사항 없음	-

※ 당사는 2025년 3월 12일 이사회 결의로 준법지원인을 최초 선임하였습니다.

(2) 준법지원인의 주요활동 내역

당사는 준법지원인 선임 이후 실질적인 Compliance 업무 총괄 및 준법경영 기반 구축으로 임직원의 준법의식을 제고하고, 회사에 발생할 수 있는 법적 리스크를 예방하기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 이사회에 참석하여 당사의 의사결정 시 준법통제기준의 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

점검월	점검대상(부서명)	주요 점검 내용	점검 및 처리결과

2026.01	전체	- 25년 ISO 37001 인증 심사 결과 검토
- ISO 37001: 2025 변경사항	25년 ISO 37001 인증 심사 결과를 어떻게 26년 계획에 반영할지 검토
ISO 37001: 2025 변경사항을 2016버전과 비교하여 당사의 보완 필요 부분 검토

2026.02	전체	- 조직 상황 파악 및 분석
- ISO 37001: 2025 전환 컨설팅 계약	조직 상황 파악과 분석 내용을 여러 관련 부서에서 검토 확인
ISO 37001: 2025 버전 전환 컨설팅 계약 체결

2026.03	전체	- 조직상황 분석보고서
- ABMS 규정/절차서/양식 수정보완
- 26년 각 부서 부패리스크평가자 지정	조직상황 분석보고서 결재
26년 ABMS 규정/절차서/양식 수정보완본 결재
26년 각 부서 부패리스크평가 담당 지정 요청 및 취합

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스팀법무그룹	4	팀장 1명(1년)그룹장 1명(1년)프로 2명(2년)	- ISO 37001 인증 획득 및 사후심사 대응
- 준법통제기준 준수 여부에 대한 점검- 상시적 사내 준법지원 활동 (법률자문 및 계약, 사업활동 등의 법적 Risk 점검)
- ESG 실무협의체의 윤리 준법 경영 관련 활동