솔루엠 반기보고서 (2020.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

당사는 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며 중국과 베트남 등 해외에 종속회사를 두고 각종 전자부품의 생산/판매를 영위하고 있습니다.

당사의 사업부문은 TV용 파워모듈/3in1보드, 모바일용 아답터 등을 생산/판매하는 전자부품 사업부문과 ESL, IoT 등을 생산/판매하는 ICT 사업부문으로 구성되어 있습니다.

사업부문	주요 제품

전자부품	· 파워모듈 (TV용 SMPS, 모바일용 아답터, Server용, LED조명용)
· 3in1보드, Tuner

ICT	· ESL (Electronic Shelf Label, 전자식 가격표시기)
· IoT 제품, CE-WiFi

[ 전자부품 사업부문 ]

(산업의 특성)

전자부품 사업부문은 크게 TV용 파워모듈과 3in1보드로 구성되어 있습니다.

TV용 파워모듈은 기존 CRT TV에서 1990년대말 PDP/LCD의 평판용 TV가 개발되면서 TV에 필요한 전원공급장치로 SMPS의 수요가 생기기 시작하여 현재까지 20여년간 연 평균 4% 성장율을 보이면서 지속적으로 수요가 발생하고 있습니다. 패널의 기술혁신으로 LCD/PDP에서 OLED로 변화중에 있고 향후 Micro LED TV가 출시 되더라도 TV 구동에 필요한 파워모듈은 계속해서 필요할 것으로 예상됩니다.

TV용 3in1보드는 2014년부터 글로벌 TV 성장이 정체 되고, TV 제조업체간 경쟁이 치열해 지면서 지속적인 신제품의 개발과 함께 기존 제품의 원가 경쟁력 확보가 중요하게 되었습니다. 특히 다수의 중국 TV 제조업체들이 참여하고 있는 중저가형 TV의 경우 가격경쟁 강도가 점차 치열해 짐에 따라 재료비 및 제조가공비용의 절감을 위하여 SMPS, TUNER, 영상보드를 모듈화한 3in1보드의 채택을 도입하기 시작하였습니다. 이에 당사는 삼성전자에 자체 개발한 3in1보드의 채택을 제안하였고, 삼성전자는 2017년 보급형 TV에서부터 당사의 제품을 채택하여 현재는 중/고가형 대형 TV까지 3in1보드의 채택을 늘리고 있습니다.

(산업의 성장성)

TV 산업의 경우 보급률이 90%에 달하는 등 신규 수요의 급격한 성장은 어려울 것으로 전망되고 있습니다. 다만, 프리미엄 TV(고화질, QLED/OLED) 및 스마트 TV의 수요 증가와 TV사이즈의 대형화 수요에 기인하여 지속적인 교체수요를 발생시킬 것으로 전망하고 있습니다. 향후 스마트 홈, IoT 시대 허브 기기로서의 역할, 고화질 컨텐츠 수요 증가 추세를 감안하면 TV 시장의 잠재력은 크다고 볼 수 있습니다.

(경기변동의 특성)

TV용 파워모듈과 3in1보드 시장은 TV산업의 경기변동에 영향을 받습니다. 그리고, 전방시장인 TV산업은 국내외 경기변동, 소비자물가/심리, 글로벌 경기와도 밀접한 연관을 가지고 있습니다. 특히, 올림픽 등 스포츠 이벤트가 있는 짝수해의 경우는 홀수해 보다 5% 이상 판매 증가 되는 추이를 나타내고 있습니다. 그리고, 지역별로 보면 선진국 시장의 경우 수요 비중은 높으나 성장율 정체를 보이고 있고, 성장시장 등 이머징 마켓의 경우 년 5%이상을 성장율을 보이고 있습니다.

TV용 파워모듈과 3in1보드는 고객의 TV 주요 수요시장인 글로벌 시장에서의 11월/12월의 추수감사절 및 크리스마스 시즌과 12월 유럽지역 장기휴가 등에 의한 계절성이 존재하여 통상 시장수요 대비 2개월 정도를 선행하는 고객 제조공정 특성으로 인해 3분기에 공급수요가 증가하고 1분기와 4분기에는 수요의 감소 조정이 일어나는 특성을 보이고 있습니다.

(시장여건)

TV시장은 2004년 LCD/PDP와 같은 평판 TV가 출시 되면서 빠르게 CRT시장을 대체하였고 2014년을 기점으로 100% 평판 TV가 시장을 점유하게 되었고, 이후 2.2억대 전후에서 시장 수요가 발생하고 있습니다. 다만, 지속적으로 기술이 발전하면서 QLED나 OLED와 같은 새로운 제품이 시장을 견인하고 있습니다.

(회사의 경쟁우위 요소)

TV용 파워모듈과 3in1보드는 제품 개발 초기부터 고객사와 공동 개발하고 Set와 매칭하여 출시하는 특성을 가지고 있습니다. 이에 따라 거래선과 장기적으로 거래를 하고 있는 업체가 우위를 점할 수 밖에 없습니다. 기본적으로 개발능력/가격경쟁력 비교를 통해서 공급사가 결정되는 완전경쟁 형태이나 신제품의 경우 상품화 이전부터 기술능력 우위가 있는 공급사와 선행개발을 통해 결정하는 경우도 있습니다.

당사는 지난 삼성전기(주)부터 장기간에 걸쳐 SMPS공급을 수행함에 따라 장기간 긴밀한 공동 기술개발 및 협력관계를 유지하고, 안정적이고 지속적인 수요를 창출하고 있습니다.

또한 당사는 다채널 LED 제어기술, 자성체 자동화 기술, 차별화 IC로 경쟁업체에 기술적으로 우위에 있으며 TV 크기별 전체 제품 라인업을 보유하고 있습니다.

(영업의 개황 등)

당사는 TV용 SMPS 제품에서 핵심제품 특허 기술(PWM IC내재화, 자성체 트렌스 IP보유)과 선행 개발을 바탕으로 삼성전자 TV용 SMPS에서 1st Vender지위를 지속 유지해오고 있지만, TV용 SMPS의 수요가 감소하는 상황으로 새로운 제품 개발을 통한 시장 수요 창출이 절대적으로 필요하다고 인식하면서 회사 설립후 2015년말부터 3in1보드 제품을 기획하고 선행개발을 하게 되었습니다.

2016년 처음으로 상품화에 성공하여 삼성전자 32인치 HD급 SET에 적용되면서 2017년 매출 133억을 시작으로 2019년 2,900억까지 급격한 매출 성장을 실현시켰습니다.

[ ICT 사업부문 ]

(산업의 특성)

ESL은 처음 유럽에서 인건비 절감을 위해 리테일 시장에서 빠르게 도입하였습니다.

도입 초창기 ESL은 Pricer(스웨덴)과 SES(프랑스)가 시장을 독점했으며, 이들 업체는 매장 천장에 촘촘히 안테나를 부착해야 하는 13MHz 저주파 방식과 TV 리모콘과 같은 IR 방식으로 ESL을 공급하였습니다. 그러나 그 당시 ESL은 기술적 한계로 인해 시장이 크게 형성되지 못하였습니다.

국내에서는 2007년 삼성전기(現 솔루엠)가 제일 먼저 ESL 시장에 진입하였습니다. 삼성전기는 2.4GHz 방식을 적용시키고, 기존 LCD였던 디스플레이를 E-Book에 사용됐던 E-Paper를 활용한 ESL을 출시하면서 유럽 시장에서 호평을 받았습니다. 이 후 삼성전기(現 솔루엠)은 대형 유통 체인점인 Tesco와 공동 개발을 통해 2012년부터 본격적으로 ESL 제품을 유럽 시장에 공급하기 시작하였습니다. 2012년 Tesco, REWE를 시작으로 2015년 Metro에 대량의 ESL 공급을 하였습니다. ESL 산업은 연평균 18% 이상의 CAGR을 기록 할 것으로 보고 있으며, Hyper/Super매장 外 전자매장, 산업(Factory)용 등으로 확장 되고 있으며, 현재 미/구주지역 중심에서, APAC, 중동, 호주 등으로 시장이 확대 되고 있습니다.

(산업의 성장성)

ESL은 전세계적 지속적인 인건비 상승, 고령화 및 제품 가격 하락으로 효율적인 인력활용을 위한 유통업체의 ESL 도입이 증가하고 있습니다. 또한, Cloud computer, 인공 지능(AI), 5G 등 IT 인프라의 발달로 ESL 사용 환경이 용이해지고 있으며, 기존 슈퍼마켓 및 대형마트 위주의 활용에서 무인 점포, Smart Factory, Smart Office 등으로 신규 application이 지속 확대되고 있는 모습을 보이고 있습니다.

(경기변동의 특성)

ESL 산업은 IT 장비를 비롯한 유무형 자산 등에 기반한 설비 투자와 밀접한 관련이 있습니다. 일반적으로 기업들은 IT 투자에 대해 영업 활동에 대한 보조 수단으로 인식하는 경향이 있고, 채용 주기가 기업의 실적 및 이에 따른 의사 결정에 따라 변동되는 경향이 많습니다. 이에 따라 주 수요자인 기업들이 경기가 악화될 경우 IT 투자를 보류하는 경향이 있기 때문에 경기와의 관계는 밀접하다고 할 수 있습니다. 하지만 근래에는 정보화 투자가 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단으로 인식됨에 따라 경기 변동에의 민감도는 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.

ESL은 2~3년 중장기 계약이 많은 산업으로 타 산업에 비해 계절적 변동요인에 따른 민감도 정도가 매우 둔한 편입니다. 다만 유럽의 경우 7,8월은 대부분 장기 휴가를 들어가서 매출실적이 감소 되는 경향이 있으나 사업 전반에 커다란 영향을 미칠 수준은 아닙니다

(시장여건)

전세계적인 지속적 인건비 상승 및 고령화에 따른 가용 노동력 감소로 인해 소매 부문에서의 무인화 및 자동화 전환이 빠르게 확대되고 있고, 이는 ESL 시장 성장의 주요 요인 중 하나가 되고 있습니다. 또한 슈퍼마켓이나 대형 마트 외에 Smart factory 도입 확산으로 공장에서 대차 이동 정보, 작업 지도서, 창고 재고 관리 등에 ESL의 사용이 확대되고 있습니다. 최근 코로나의 전세계적인 유행으로 인해 언택트 (Untact) 문화가 급속히 확대되고 있어 향후 소매 부문에서의 ESL 도입 확대와 함께 Smart office, Smart factory의 증가에 따른 추가적인 시장 확대가 예상되고 있습니다.

국내의 경우 주 52시간제 시행과 최저임금인상에 선제적으로 대응하려는 유통업체들이 전자가격표시기 도입을 본격화하기 시작하였습니다. 해외의 경우 유럽은 대형매장들이 많고 잘못된 가격 표시의 경우 벌금이 부과되는 규제로 이미 채용이 시작되었고 많이 보편화 되어있습니다. 미주, 일본도 역시 지난해부터 신규 도입이 진행되고 있어 가파른 성장세를 보여주고 있습니다.

(회사의 경쟁우위 요소)

당사 ESL은 타 경쟁사 대비 높은 기술력을 보유 하고 있습니다. ESL의 핵심 부품인 통신(Zigbee) IC와 디스플레이 제어(Driver) IC를 직접 설계하고, 45년간 축적된 RF 기술력을 바탕으로 자체 통신 프로토콜을 개발하여 가장 효율적이고 안정적인 시스템 솔루션을 제공하고 있습니다.

또한 당사는 전세계 ESL 업체 중 유일하게 자체 생산공장을 운영하면서 제조 원가 우위를 점하고 있습니다. 당사는 경쟁사들이 OEM 생산을 통하여 시장대응을 할 때 당사의 Know How를 강화하기 위하여 유일하게 직접 생산 라인을 운영하였습니다. 이를 통하여 최적화 된 SCM운영으로 경쟁사 대비 빠른 대응과 삼성전기로부터 이어진 관리기술로 무결점 품질 시스템을 운영하고 있습니다.

당사의 디자인 경쟁력 또한 주요 강점입니다. 솔루엠은 ESL 업계에서는 유일하게 글로벌 최고 디자인 상인 Red Dot?와 IDEA? 어워드를 수상하였으며, 전문 디자인팀을 운영하여 다양한 고객 환경 및 요구사항에 맞는 창조적이고 뛰어난 디자인을 고객들에게 제공하고 있습니다.

세계 유수 유통업체에 성공적으로 설치한 Track Record도 중요한 경쟁요인 입니다.

(영업의 개황 등)

당사는 삼성전기 시절부터 축적된 Know-How, 관리, 품질 경영 등을 통하여 고객 우선의 정책을 최우선으로 생각하며 시장에 판촉 및 전략을 추진 하였습니다. 시장의 85%이상이 유럽, 미주에 있는 관계로 솔루엠 설립시 바로 현지 판매 법인을 설립하여 유럽에서는 10년째 꾸준히 매출을 이어오며 신흥 시장인 미국에서는 2019년 600억원의 신규 매출을 달성하는 등 현지 일괄 대응 전략을 꾸준히 대응중 입니다.

2007년 자체 개발한 Zigbee IC를 기반으로 ESL 개발을 시작하여, 2010년 업계 최초로 E-paper를 적용한 ESL 제품을 개발하였고, 2011년 영국 Tesco사와 ESL 공급 MOU를 체결하고 2012년부터 납품을 하며 본격적인 ESL 사업이 시작되었습니다. 이후에도 3-Color ESL 제품, Central Server Solution 등을 업계 최초로 출시하여 시장의 요구에 선제 대응하며 전세계 ESL 업체 중 가장 빠른 성장세를 보이고 있습니다.

Tesco에서의 성공을 기반으로 유럽시장에서 REWE, EDEKA, METRO, Carrefour 등 대형 유통업체뿐 아니라 Krefel, Expert 등의 가전매장 및 BMW, Volkswagen, Bosch 등의 공장에도 ESL Solution을 공급하고 있습니다.

2017년 미국 최대의 백화점 체인인 Macy's 백화점과의 협력을 통해 Item Label, Shoe tag 등의 새로운 컨셉의 제품을 개발하여 미국 내 대형 고객사와의 거래를 시작하고, 2018년 캐나다 최대의 Retail 회사인 Loblaw에 진입하며 약 600억원의 신규 매출을 달성하였고, 향후 4년간의 매출 자원을 확보하며 미주 시장에서의 점유율을 꾸준히 확대하고 있습니다.

국내 시장의 경우 롯데하이마트, 롯데슈퍼, 농협 등 주요 고객사 확보를 통해 2018년 연매출 100억원을 돌파하였고, 2019년에도 기존 고객사의 지속적인 매출과 함께 킴스클럽, 롯데마트, 이마트에브리데이 등의 매출 확대를 통해 시장점유율 80% 이상을 유지하고 있습니다.

또한 새로운 시장으로 부상하고 있는 중국 시장에서는 2018년 중국의 대형 유통업체인 Huarun의 Ole 슈퍼마켓 체인에 첫 공급을 시작으로 고객사를 확대하고 있고, 2019년 Alibaba의 신규 공급사로 선정이 되며 중국 시장에서의 매출 확대를 위한 전기를 마련하였습니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원)

사업부문	구 분	제6기 반기	제5기	제4기

전자부품	매출액	373,010	788,418	628,959

영업손익	20,829	49,219	(2,822)

ICT	매출액	79,981	125,189	80,390

영업손익	2,885	2,097	(6,578)

계	매출액	452,991	913,607	709,349

영업손익	23,714	51,316	(9,400)

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

※ 자산은 공용사용 등의 사유로 사업부문별로 구분하지 않았습니다.

(공통 판매비와 관리비 배부)

공통 판매비와 관리비의 경우 직접귀속이 가능한 경비는 각 사업부문에 직접 귀속하고, 직접 귀속이 불분명한 공통경비는 비용 성격에 따라 매출액, 인원, 생산액비 등 합리적 기준에 따라 배부하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황

당사는 TV용 파워모듈/3in1보드, 모바일용 아답터, ESL 등을 생산/판매하고 있습니다.2020년 반기 사업부문별 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

사업부문	주요 제품	매출액	비중(%)

전자부품	파워모듈, 3in1 보드	373,010	82.3

ICT	ESL, IoT 제품	79,981	17.7

계	452,991	100.0

※ 매출액은 연결기준으로 작성되었으며, 세부 유형별 매출액은 'Ⅱ. 사업의 내용

5. 매출에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

TV용 SMPS의 평균판매가격은 전년 대비 9.2% 상승하였으며, TV용 3in1보드 의 평균판매가격은 전년 대비 4.4% 하락, ESL의 평균판매가격은 전년 대비 3.0% 상승하였습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

당사는 국내 및 해외 원자재 업체로부터 제품생산에 필요한 원재료를 매입하고 있으며, 주요 원재료 등의 현황 및 가격변동추이는 다음과 같습니다.

가. 주요 원재료 등의 현황

2020년 반기 사업부문별 원재료 매입 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적 용도	매입액	비율(%)	주요 매입처

전자부품	원재료	반도체	제품 제조	144,620	48.4	KEC, NOVATEK, Magnachip

원재료	수동소자	제품 제조	42,197	14.1	삼영, 삼화, 삼성전기

원재료	자성체	제품 제조	31,431	10.5	ATUM, MST, 리신

원재료	PCB	제품 제조	26,169	8.8	HUIHO, NIPPON

원재료	기타	제품 제조	54,264	18.2

소 계	298,681	100.0

ICT	원재료	EPD	제품 제조	22,586	47.3	JIANGXI XINGTAI

원재료	반도체	제품 제조	11,266	23.6	WPG Korea

원재료	기구물	제품 제조	3,872	8.1	SAMJIN LND

원재료	기타	제품 제조	10,023	21.0	VICTORY GIANT TECHNOLOGY

소 계	47,747	100.0

총 계	346,428

※ 연결기준으로 작성되었습니다.나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

반도체의 평균매입단가는 전년 대비 0.4% 하락하였으며, 자성체의 평균매입단가는 전년 대비 동일, EPD의 평균매입단가는 전년 대비 1.9% 하락하였습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 산출근거

당사의 생산능력은 '시간당 평균 생산능력 × 1일 평균 가동시간 × 가동일수' 의 방법으로 산출하고 있습니다.

(단위: 천개)

사업부문	제품	사업소	제6기 반기	제5기	제4기

전자부품	SMPS	중국 베트남	10,800	23,400	23,400

3in1보드	8,190	12,600	12,600

ICT	ESL	13,500	27,000	27,000

※ 생산능력은 글로벌 기준이며, 주요 제품 기준입니다.

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위: 천개)

사업부문	제품	사업소	제6기 반기	제5기	제4기

전자부품	SMPS	중국 베트남	5,675	16,620	16,620

3in1보드	4,573	6,430	5,400

ICT	ESL	6,134	17,900	10,900

※ 생산능력은 글로벌 기준이며, 주요 제품 기준입니다.

(2) 가동률 (단위: 천개)

사업부문	제품	생산능력	생산실적	가동률(%)

전자부품	SMPS	10,800	5,675	52.5

3in1보드	8,190	4,573	55.8

ICT	ESL	13,500	6,134	45.4

※ 가동률은 제6기 반기 생산능력 대비 생산실적 기준으로 산출하였습니다. 다. 생산설비의 현황 등

(1) 사업장 현황

당사는 용인에 위치한 본사를 포함하여, 중국 동관 및 베트남 하노이에 총 3개의 생산 관련 사업장를 보유하고 있습니다.

지역	법인 명칭	소재지

한국	주식회사 솔루엠	경기도 용인시 기흥구 구성로 357, 에이동 6층(청덕동, 용인테크노밸리)

중국	Dongguan SoluM Electronics CO., LTD	Building 2/4/6, No.35, Tongzhen Road, Tongsha Science and Technology Industrial Park,Dongcheng District, Dongguan City, Guangdong Province, 523127, People's Republic of China

베트남	SoluM VINA CO., LTD	Lot B3, Ba Thien Ⅱ Industrial Zone, Thien Ke Commune, Binh Xuyun District, Vinh Phuc Province, Vietnam

(2) 생산설비의 현황

당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 사업장별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

공장별	자산별	기초가액	당반기증감	당반기 상각	기말가액

(2019.12.31)	증가	감소	(2020.06.30)

본사	토지	4,015	4,015

건물	9,257	(124)	9,133

기계장치	1,901	299	(31)	(980)	1,189

기타	1,152	198	(16)	(228)	1,105

중국	구축물	3,723	11	(1,671)	2,063

기계장치	19,753	1,337	(1,107)	(13,444)	6,539

공기구비품	4,558	703	(24)	(3,462)	1,775

건설중인자산	19	978	(872)	125

베트남	구축물	8,724	(1,893)	6,831

건물	7,880	8	(456)	7,432

기계장치	49,169	4,509	(23,072)	30,606

공기구비품	5,979	911	(4,949)	1,940

건설중인자산	896	4,724	(5,428)	192

※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다.

당사 연결 실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 설비자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	설정금액	관련 차입금액

KDB산업은행	특허권	13,599	12,000,000	12,000,000

기계장치	277,761

토지및건물	13,148,490	1,500,000

(주)우리은행	토지및건물	13,148,490	14,400,000	9,000,000

HANA BANK GUANGZHOU BRANCH	기계장치	3,595,671	9,500,778	6,005,540

KOOKMIN BANK HO CHI MINH CITY BRANCH	건물	15,569,814	15,564,505	8,404,900

CITIBANK, N.A., HANOI BRANCH	기계장치	32,098,704	18,010,500	18,010,500

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적

당사의 2020년 반기 매출은 452,991백만원이며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구분	제품	제6기 반기	제5기	제4기

제품	Power	192,739	448,273	366,355

3in1보드	181,056	297,774	217,111

ESL	57,729	120,479	72,635

기타제품	15,449	31,185	46,041

기타매출	원자재 등	6,018	15,896	7,206

합 계	452,991	913,607	709,349

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

※ 기타제품은 Tuner, IoT, CE-WiFi 이며, 기타매출은 원자재 개별 및 완제품을 조립할 수 있는 원자재 Kit상태로 판매하는 제품입니다.

나. 판매경로 (국내 및 해외)

당사는 제품 판매시 대리점, 도매상 등을 경유하지 않고 본사 및 해외법인에서 거래선에 직접 판매하고 있습니다.

각 법인별로 직접 거래선에 판매하는 경로는 다음과 같습니다.

생산자	판매자	거래선 지역	주요 거래선

동 관 생산법인
베트남 생산법인	본 사	한국	삼성전자

동 관 생산법인	중국	삼성전자 중국

베트남 생산법인	베트남,인도,태국	삼성전자 베트남,인도

미 주 판매법인	미국,캐나다,멕시코	삼성전자 미국, ESL 거래선

유 럽 판매법인	유럽 전지역	ESL 거래선

다. 판매방법 및 조건

당사는 거래선의 선주문에 따라 제품을 생산하여 판매하고 있으며, 대금회수조건은 거래선별 개별 계약조건에 따르고 있습니다.

라. 판매전략

당사의 기본적인 판매전략은 삼성전자 등 전략거래선에 대한 영업력을 강화하여 안정적인 비즈니스를 굳건히 하고, ESL 제품에 대한 신규 거래선을 지속 확대하여 매출 규모를 확대하는 것입니다.

이를 위해서 원가절감 및 생산성 향상을 통해 제품의 가격경쟁력을 확보하고 있으며, 차세대 프리미엄 제품을 선행 개발하여 경쟁사 대비 시장 선점과 수익성 우위를 유지하는 전략을 전개하고 있습니다.

마. 주요 매출처

2020년 반기 당사의 주요 매출처는 삼성전자와 그 종속기업이며, 해당 거래처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 81% 수준입니다.

6. 수주상항

2020년 반기말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 전환우선주부채, 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 리스부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

단기차입금	73,327,955	31,187,601

유동성장기차입금	12,133,307	7,684,205

장기차입금	17,333,287	11,900,000

합 계	102,794,549	50,771,806

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

당반기	(801,797)	(801,797)	801,797	801,797

전 기	(396,020)	(396,020)	396,020	396,020

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	106,207,549	130,384,466	97,136,131	92,717,003

EUR	4,373,559	791,148	1,350,641	15,894

JPY	8,677	781,423	8,587	42,483

HKD	-	526,800	-	351,978

합 계	110,589,785	132,483,837	98,495,359	93,127,358

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(1,208,847)	1,208,847	220,956	(220,956)

EUR	179,121	(179,121)	66,737	(66,737)

JPY	(38,637)	38,637	(1,695)	1,695

HKD	(26,340)	26,340	(17,599)	17,599

합 계	(1,094,703)	1,094,703	268,399	(268,399)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당반기말 현재 기타 가격위험이 존재하는 자산 및 부채는 없습니다.

나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권 및 기타채권당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매출채권	123,456,867	77,167,039

기타채권	7,863,984	6,194,239

합 계	131,320,851	83,361,278

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KDB산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 180,650,181 43,838 - 180,694,020 단기차입금 98,427,955 - - 98,427,955 유동성장기차입금 17,398,114 - - 17,398,114 장기차입금 - 17,333,287 - 17,333,287 전환우선주부채(주1) - - - - 전환사채 17,550,000 - - 17,550,000 리스부채 4,578,268 3,011,657 - 7,589,924 기타금융부채(주2) 3,643,764 115,295 - 3,759,059 합 계 322,248,282 20,504,077 - 342,752,359 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 122,121,690 829,723 - 122,951,413 단기차입금 62,687,601 - - 62,687,601 유동성장기차입금 14,459,755 - - 14,459,755 장기차입금 - 11,900,000 - 11,900,000 전환우선주부채(주1) 3,000,000 - - 3,000,000 전환사채 41,500,000 - - 41,500,000 리스부채 2,024,697 1,169,097 - 3,193,794 기타금융부채(주2) 7,296,224 88,791 - 7,385,015 합 계 253,089,967 13,987,611 - 267,077,578 (주1) 계약상 원금에 대한 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로, 전환우선주 인수계약서 상 계약불이행시 지급하게 될 금액을 표시하였습니다.(주2) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채 중 내재파생상품은 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로, 유동성위험의 만기분석에서 제외하였으며, 금융보증부채는별도로 표시하였습니다. 한편, 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 상환을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있 습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 총부채 354,841,840 278,512,967 총자산 451,619,831 341,683,053 부채비율(%) 78.57% 81.51% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다.내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 당사는 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 같은 파생금융상품을 이용합니다. 위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 가. 내재파생상품 내역당사는 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익(파생상품평가손익)으로 인식하고 있습니다. 별도로 분리하여 공정가치로 인식하는 전환권 및 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환권: 제1회 전환사채 - - - - 제2회 전환사채 902,000 - 1,973,333 - 제3회 전환사채 1,191,260 - 2,000,000 - 제4회 전환사채 - - - - 제5회 전환사채 - - 17,000 - 소 계 2,093,260 3,990,333 - 신주인수권사채 신주인수권: 제1회 신주인수권부사채 708,400 - 527,334 - 제2회 신주인수권부사채 359,600 - 263,600 - 소 계 1,068,000 - 790,934 - 합 계 3,161,260 - 4,781,267 - 나. 외화표시 파생상품거래당사는 2020년 반기말 기준 선물환매도 거래 7,000천달러 거래가 있습니다. 다. 원화간 파생상품거래 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 계약체결기간은 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간입니다. 당반기말 현재 체결하고 있는 이자율스왑의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약기간 총계약금액 수취이자율 지급이자율 공정가치 2017.07.17~2022.07.18 9,000,000 91일물 CD금리+1.41% 3.35% (109,193) 라. 통화선도거래보고기간종료일 현재 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 체결한파생상품계약은 없습니다.마. 통화옵션계약보고기간종료일 현재 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 체결한파생상품계약은 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 파워모듈사업을 기반으로 사업 다각화 등을 위해 2016 년 기업부설 연구소를 설립하였고, 연구개발 인력을 지속적으로 늘려 가고 있습니다. 기술개발에 있어서 품질을 원천 경쟁력으로 삼고, 미래를 대비한 다양한 제품 개발에 힘쓰고 있으며 이를 통해 고객에게 선도적이고 가치있는 제품을 제공하고자 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 사업부문별로 연구개발 조직을 두고 차별화된 기술력을 바탕으로 기술변화에 적기 대응하고 있습니다. 또한 소프트웨어 개발을 위해 해외에 인도 연구법인을 설립하여 운영 중입니다. 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 다. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제6기 반기 제5기 제4기 연구개발비 13,935 29,675 22,874 연구개발비/매출액 비율 3.1% 3.2% 3.2% ※ 연결기준으로 작성되었습니다. ※ 연구개발 비용은 모두 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 라. 연구개발 실적 당사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 사업부문 연구개발과제 기대효과 전자부품 삼성전자향 25W PD TA 상품화 개발 삼성 Mobile Phone에 적용되는 충전기 중 최초로 USB Type-C, PD를 기반으로 한 상품화과제 개발 삼성전자향 45W PD TA 상품화 개발 삼성 Super-fast Charger 최초 개발 진입 삼성전자향 TV 55인치 SMPS 상품화 개발 고효율(ZVS,ZCS) 기술 확보 삼성전자향 55",65" 슬림형 SMPS 상품화 고효율( ZVS,ZCS, Interleaving) 설계기술 확보 삼성전자향 One Connection SMPS 상품화 개발 대용량 고효율(ZVS,ZCS,Interleaving) 기술 확보 4k UHD SMART TV 염가형 3in1 메인 보드 개발 영상/파워/ T-CON/튜너 통합 및 신호처리 보드 일체형 개발 완료 ICT 2.4GHz 초고속, 저전력 통신 Protocol 기술 40K Star Network Topology 에 최적화 된 통신 Protocol 확보 RF 신호 세기를 기반한 실내 위치 측위 기술 RSSI 신호 누적을 통한 거리 산정 알고리즘 10. 그밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 당사는 2020년 반기말 현재 다음의 지적재산권을 보유하고 있습니다. (단위: 건) 구분 특허 실용신안 상표 디자인 합계 등록 338 11 45 49 443 출원중 126 - 8 17 151 합계 464 11 53 66 594 나. 환경물질의 배출 또는 환경보고와 관련된 사항 당사는 제품을 해외 생산법인을 통해 전량 생산하고 있어서 한국의 제품 환경규제 등에 직접적인 영향은 없지만 품질경영시스템 국제표준인 ISO 9001 인증을 취득하여 국제무역환경 규제에 대응하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 6기 반기말 제 5기 제 4기 2020년 6월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 342,145,008,479 232,840,406,573 236,570,196,159 당좌자산 200,012,673,170 142,543,171,908 119,727,263,467 재고자산 138,648,169,431 85,956,859,218 104,988,064,832 기타유동자산 3,484,165,878 4,340,375,447 11,854,867,860 [비유동자산] 109,474,822,469 108,842,646,637 110,132,100,782 투자자산 - - 889,731,733 유형자산 68,976,484,783 70,969,525,794 72,512,130,182 무형자산 10,884,635,019 11,431,529,218 13,224,599,348 기타비유동자산 29,613,702,667 26,441,591,625 23,505,639,519 자산 총계 451,619,830,948 341,683,053,210 346,702,296,941 [유동부채] 332,092,898,765 262,586,159,158 222,618,449,496 [비유동부채] 22,748,941,268 15,926,808,152 98,771,196,076 부채 총계 354,841,840,033 278,512,967,310 321,389,645,572 [자본금] 19,966,110,000 18,886,110,000 18,686,110,000 [자본잉여금] 44,696,612,770 29,122,515,000 28,392,515,000 [자본조정] - - 730,000,000 [기타포괄손익누계액] (1,294,338,241) (2,579,149,972) (2,002,474,849) [이익잉여금] 33,409,376,536 17,740,429,976 (20,493,606,293) 지배기업 소유주지분 96,777,761,065 63,169,905,004 25,312,543,858 비지배지분 229,850 180,896 107,511 자본 총계 96,777,990,915 63,170,085,900 25,312,651,369 제 6기 반기말 제 5기 제 4기 2020년 1월 1일 ~ 2020년 06월 30일 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일 2018년 1월 1일 ~2018년 12월 31일 매출액 452,991,397,616 913,607,360,717 709,348,803,278 영업이익(손실) 23,714,082,662 51,315,606,745 (9,400,140,609) 당기순이익 15,669,001,194 38,482,608,773 (16,975,715,720) 지배기업 소유주지분 15,668,946,560 38,482,536,088 (16,975,768,307) 비지배지분 54,634 72,685 52,587 기본주당순이익 402 1,132 (557) 희석주당순이익 398 1,126 (557) 연결에 포함된 회사수 6 6 6 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 6기 반기말 제 5기 제 4기 2020년 6월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 163,932,405,032 143,570,818,907 210,432,374,826 당좌자산 138,309,828,802 115,362,819,790 134,394,211,766 재고자산 8,263,647,281 7,691,797,109 23,262,522,377 기타유동자산 17,358,928,949 20,516,202,008 52,775,640,683 [비유동자산] 92,164,886,938 94,684,151,368 113,203,385,308 투자자산 38,163,990,861 38,163,990,861 35,210,370,861 유형자산 15,443,579,138 16,326,384,631 18,497,290,307 무형자산 10,622,186,614 11,218,462,425 13,124,631,288 기타비유동자산 27,935,130,325 28,975,313,451 46,371,092,852 자산 총계 256,097,291,970 238,254,970,275 323,635,760,134 [유동부채] 158,280,276,906 175,285,338,614 200,896,527,138 [비유동부채] 19,930,865,257 14,807,106,142 81,623,262,293 부채 총계 178,211,142,163 190,092,444,756 282,519,789,431 [자본금] 19,966,110,000 18,886,110,000 18,686,110,000 [자본잉여금] 44,696,612,770 29,122,515,000 28,392,515,000 [자본조정] - - 730,000,000 [기타포괄손익누계액] (86,112,108) (65,608,725) (28,839,748) [이익잉여금] 13,309,539,145 219,509,244 (6,663,814,549) 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 자본 총계 77,886,149,807 48,162,525,519 41,115,970,703 부채 및 자본의 총계 256,097,291,970 238,254,970,275 323,635,760,134 과 목 제 6기 반기말 제 5기 제 4기 2020년 1월 1일 ~ 2020년 6월 30일 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일 매출액 305,513,212,159 630,887,648,605 499,311,737,411 영업이익 (445,146,103) 12,553,196,122 (12,712,281,583) 당기순이익 13,090,029,901 7,131,823,612 (9,838,114,845) 기본주당이익(손실) 329 167 (333) 희석주당이익(손실) 328 166 (333) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 반 기 연 결 재 무 상 태 표 제 6(당) 기 반기 2020년 6월 30일 현재 제 5(전) 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 솔루엠과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제 6(당) 기 반기말 제 5(전) 기 기말 자산 I.유동자산 42,145,008,479 232,840,406,573 현금및현금성자산 68,691,822,343 59,181,893,685 매출채권및기타채권 131,320,850,827 83,361,278,223 기타금융자산 1,928,175,611 2,271,551,477 재고자산 138,648,169,431 85,956,859,218 기타자산 1,555,990,267 1,786,923,102 당기법인세자산 - 281,900,868 II.비유동자산 109,474,822,469 108,842,646,637 관계기업투자 - - 기타금융자산 1,126,017,531 1,014,937,661 유형자산 68,976,484,783 70,969,525,794 무형자산 10,884,635,019 11,431,529,218 사용권자산 9,856,801,522 5,338,075,612 기타자산 616,030,506 532,048,647 이연법인세자산 18,014,853,108 19,556,529,705 자산총계 451,619,830,948 341,683,053,210 부채 I.유동부채 332,092,898,765 262,586,159,158 매입채무및기타채무 180,650,181,224 122,121,689,890 단기차입금 98,427,955,294 62,687,600,958 유동성장기차입금 17,398,113,927 14,459,754,530 전환우선주부채 - 2,641,600,000 전환사채 16,961,837,267 38,600,408,855 리스부채 4,578,267,606 1,970,792,063 기타금융부채 7,107,039,613 12,077,490,657 충당부채 1,040,672,953 1,792,679,551 기타부채 4,336,820,026 4,413,367,313 당기법인세부채 1,592,010,855 1,820,775,341 II.비유동부채 22,748,941,268 15,926,808,152 매입채무및기타채무 43,838,377 829,722,648 장기차입금 17,333,286,670 11,900,000,000 리스부채 3,011,656,655 1,101,420,743 기타금융부채 115,294,936 88,790,531 순확정급여부채 653,408,756 1,666,870,150 충당부채 1,591,455,874 340,004,080 부채총계 354,841,840,033 278,512,967,310 자본 자본금 19,966,110,000 18,886,110,000 기타자본 44,696,612,770 29,122,515,000 기타포괄손익누계액 (1,294,338,241) (2,579,149,972) 이익잉여금 33,409,376,536 17,740,429,976 지배기업 소유주지분 96,777,761,065 63,169,905,004 비지배지분 229,850 180,896 자본총계 96,777,990,915 63,170,085,900 부채및자본총계 451,619,830,948 341,683,053,210 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 6(당) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제 5(전) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 솔루엠과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제 6(당) 기 반기 제 5(전) 기 반기 당2분기(검토받지 않은 재무제표) 누적 전2분기(검토받지 않은 재무제표) 누적(검토받지 않은 재무제표) Ⅰ. 매출액 271,579,169,339 452,991,397,616 242,387,466,613 444,675,533,387 Ⅱ. 매출원가 232,353,129,898 379,188,839,925 206,140,773,843 377,908,929,561 Ⅲ. 매출총이익 39,226,039,441 73,802,557,691 36,246,692,770 66,766,603,826 Ⅳ. 판매비와관리비 25,757,754,838 50,088,475,029 22,783,831,226 44,674,513,995 Ⅴ. 영업이익 13,468,284,603 23,714,082,662 13,462,861,544 22,092,089,831 금융수익 350,690,392 723,532,784 97,714,351 141,617,717 금융원가 2,267,718,221 5,404,233,628 3,384,998,446 6,127,213,443 기타수익 1,001,138,962 10,729,663,392 6,428,056,658 14,898,368,642 기타비용 1,348,194,531 10,437,949,698 5,222,416,007 12,282,261,457 관계기업투자지분법손실 - - 165,873,835 165,873,835 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 11,204,201,205 19,325,095,512 11,215,344,265 18,556,727,455 Ⅶ. 법인세비용(수익) 3,587,097,114 3,656,094,318 (54,705,805) (367,312,252) Ⅷ. 반기순이익 7,617,104,091 15,669,001,194 11,270,050,070 18,924,039,707 IX. 기타포괄손익 (1,009,684,499) 1,284,806,051 142,645,070 781,930,964 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 해외사업환산손익 (1,011,310,108) 1,305,309,434 109,396,970 765,011,051 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 1,625,609 (20,503,383) 3,613,219 (12,714,968) 지분법자본변동 - - 29,634,881 29,634,881 X. 총포괄이익 6,607,419,592 16,953,807,245 11,412,695,140 19,705,970,671 반기순이익의 귀속: 지배기업 소유주지분 7,617,077,125 15,668,946,560 11,270,011,643 18,924,001,280 비지배지분 26,966 54,634 38,427 38,427 총포괄이익의 귀속: 지배기업 소유주지분 6,607,397,601 16,953,758,291 11,412,649,040 19,705,924,571 비지배지분 21,991 48,954 46,100 46,100 XI. 주당손익 기본주당이익(손실) 191 402 338 563 희석주당이익(손실) 186 398 336 560 반 기 연 결 자 본 변 동 표 제 6(당) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제 5(전) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 솔루엠과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 총 계 2019.01.01(전기초) 18,686,110,000 29,122,515,000 (2,002,474,849) (20,493,606,293) 25,312,543,858 107,511 25,312,651,369 반기순이익 - - - 18,924,001,280 18,924,001,280 38,427 18,924,039,707 기타포괄손익: 해외사업환산손익 - - 765,003,378 - 765,003,378 7,673 765,011,051 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - (12,714,968) - (12,714,968) - (12,714,968) 지분법자본변동 - - 29,634,881 - 29,634,881 - 29,634,881 총포괄손익 - - 781,923,291 18,924,001,280 19,705,924,571 46,100 19,705,970,671 주식매수선택권의 행사 200,000,000 - - - 200,000,000 - 200,000,000 2019.6.30(전반기말)(검토받지 않은 재무제표) 18,886,110,000 29,122,515,000 (1,220,551,558) (1,569,605,013) 45,218,468,429 153,611 45,218,622,040 2020.1.1(당기초) 18,886,110,000 29,122,515,000 (2,579,149,972) 17,740,429,976 63,169,905,004 180,896 63,170,085,900 반기순이익 - - - 15,668,946,560 15,668,946,560 54,634 15,669,001,194 기타포괄손익: 해외사업환산손익 - - 1,305,315,114 - 1,305,315,114 (5,680) 1,305,309,434 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - (20,503,383) - (20,503,383) - (20,503,383) 총포괄손익 - - 1,284,811,731 15,668,946,560 16,953,758,291 48,954 16,953,807,245 전환우선주부채의 전환 200,000,000 2,507,600,000 - - 2,707,600,000 - 2,707,600,000 전환사채의 전환 880,000,000 13,066,497,770 - - 13,946,497,770 - 13,946,497,770 2020.6.30(당반기말) 19,966,110,000 44,696,612,770 (1,294,338,241) 33,409,376,536 96,777,761,065 229,850 96,777,990,915 반 기 연 결 현 금 흐 름 표 제 6(당) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제 5(전) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 솔루엠과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제 6(당) 기 반기 제 5(전) 기 반기(검토받지 않은 재무제표) Ⅰ.영업활동현금흐름 (3,583,235,318) 17,099,472,525 1.반기순이익 15,669,001,194 18,924,039,707 2.비현금 항목의 조정 28,461,555,081 23,341,547,397 재고자산평가손실(환입) (1,284,487,325) 5,359,480,395 재고자산폐기손실 4,763,475,574 1,276,687,605 퇴직급여 1,064,958,698 1,087,113,038 감가상각비 11,057,938,311 9,621,341,703 무형자산상각비 693,441,865 1,046,920,115 사용권자산상각비 2,153,323,328 984,425,942 충당부채전입액 2,278,622,847 486,952,744 대손상각비 5,559,720 82,793,104 파생상품평가손실 1,157,066,667 - 파생상품거래손실 399,850,000 462,992,000 유형자산처분손실 67,024,827 167,105,484 무형자산처분손실 79,010,467 364,173,533 당기손익인식금융부채평가손실 66,000,000 - 당기손익인식금융자산평가이익 (9,295,391) - 지분법평가손실 - 165,873,835 외화환산이익 (2,825,910,480) (5,931,790,310) 외화환산손실 2,090,754,557 3,091,418,677 파생상품평가이익 (35,440,000) - 파생상품거래이익 (317,850,000) - 사채상환이익 (213,326,647) (4,184,000) 유형자산처분이익 (1,456,466) (79,231,942) 무형자산처분이익 (15,006,391) - 사용권자산처분이익 (2,489,613) - 금융수익(이자수익) (147,620,746) (137,433,717) 금융원가(이자비용) 3,781,316,961 5,664,221,443 법인세비용(수익) 3,656,094,318 (367,312,252) 3. 운전자본 조정 (45,785,272,783) (23,775,709,282) 매출채권및기타채권(유동) (49,499,137,271) (42,814,890,245) 재고자산 (56,170,298,462) (30,519,019,027) 기타자산(유동) 230,932,835 (78,787,866) 기타자산(비유동) (117,806,036) 2,227,011,416 매입채무및기타채무 66,984,551,352 45,402,579,778 기타금융부채(유동) (3,294,365,401) - 기타부채(유동) (71,923,369) 3,495,524,927 매입채무및기타채무(비유동) 10,898,912 - 충당부채 (1,779,705,251) (607,208,431) 퇴직금의 지급 (204,420,092) (758,072,570) 사외적립자산의 증감 (1,874,000,000) (122,847,264) 4. 이자의 수취 126,979,524 118,368,182 5. 법인세의 납부 (2,055,498,334) (1,508,773,479) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (15,131,540,048) (11,090,967,338) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 39,872,058,886 3,010,143,828 기타금융자산(유동)의 감소 39,701,912,796 2,330,000,000 기타금융자산(비유동)의 감소 2,098,170 15,485,685 유형자산의 처분 153,040,529 664,658,143 무형자산의 처분 15,007,391 - 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (55,003,598,934) (14,765,969,724) 기타금융자산(유동)의 증가 39,409,016,263 1,332,404,101 기타금융자산(비유동)의 증가 79,979,000 - 유형자산의 취득 7,039,634,898 5,505,473,763 무형자산의 취득 157,134,187 252,378,336 사업양수로 인한 현금유출 8,317,834,586 7,675,713,524 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 26,636,980,416 7,676,785,065 1.재무활동으로 인한 현금유입액 66,860,574,061 67,903,394,316 단기차입금의 차입 51,860,574,061 51,478,300,000 장기차입금의 차입 15,000,000,000 14,725,094,316 전환사채의 발행 - 1,500,000,000 주식매수선택권의 행사 - 200,000,000 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (40,223,593,645) (60,226,609,251) 이자의 지급 3,380,242,478 3,892,487,705 단기차입금의 상환 16,802,600,200 35,597,339,148 유동성장기차입금의 상환 6,685,385,298 17,659,892,662 전환사채의 상환 11,155,631,903 2,156,800,000 리스부채의 지급 2,199,733,766 920,089,736 Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,587,723,608 1,297,119,900 Ⅴ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 9,509,928,658 14,317,551,594 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 59,181,893,685 28,991,345,678 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 68,691,822,343 43,308,897,272 3. 연결재무제표 주석 제 6(당) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제 5(전) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 솔루엠과 그 종속기업 1. 일 반사항 주식회사 솔루엠(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1-1 지배기업의 개요지배기업은 2015년 7월 2일에 자본금 100백만원으로 설립되어 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 한편,당반기말 현재 지배기업은 경기도 용인시에 본사를 두고 있습니다.당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%)(주1) 보통주 우선주(주1) 합 계 전성호(대표이사) 6,387,333 - 6,387,333 16.00 삼성전기(주) 4,650,000 - 4,650,000 11.64 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자(합) - 3,823,858 3,823,858 9.58 우리사주조합 52,023 - 52,023 0.13 기타소액주주 25,019,006 - 25,019,006 62.65 합 계 36,108,362 3,823,858 39,932,220 100.00 (주1) 당반기말 현재 지배기업은 상환전환우선주를 발행하고 있습니다. 한편, 동 우선주는 의결권이 부여되어 있으므로 우선주의 의결권을 고려하여 지분율을 산정하였습니다. 1-2 종속기업의 현황 (1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자본금 지분율(%) 업 종 소재지 결산월 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 13,962,128 100.0 파워, 튜너 등 생산 중국 12월 SOLUM AMERICA, INC. 700,320 100.0 판매법인 미국 12월 SoluM Europe GmbH 373,908 100.0 판매법인 독일 12월 SoluM Vina CO., LTD 23,091,955 100.0 파워, 튜너 등 생산 베트남 12월 SoluM Technologies India Private Limited 35,679 99.9 연구법인 인도 3월 솔루엠제일차 유한회사(주1) 1 - 특수목적기업 한국 3월 (주1) 당반기말 현재 종속기업의 사원총회에서 해산이 결의되어 청산진행 중에 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.당반기말> (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 총포괄손익 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 122,627,174 99,764,452 160,716,340 (392,426) 148,799 SOLUM AMERICA, INC. 36,371,517 34,970,942 43,410,320 616,447 641,312 SoluM Europe GmbH 15,920,510 13,509,932 24,358,303 1,303,863 1,365,603 SoluM Vina CO., LTD 197,348,547 165,270,384 255,660,769 (711,705) 427,711 SoluM Technologies India Private Limited 395,949 130,419 443,333 54,633 48,954 솔루엠제일차 유한회사 - - - - - 합 계 372,663,697 313,646,129 484,589,065 870,812 2,632,379 전기말> (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 총포괄손익 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 109,391,140 86,677,218 152,166,681 3,375,188 4,039,747 SOLUM AMERICA, INC. 17,687,750 16,928,487 20,592,419 277,838 170,660 SoluM Europe GmbH 17,832,087 16,787,113 70,325,133 (462,816) (455,655) SoluM Vina CO., LTD 115,131,787 83,481,335 210,945,422 18,096,518 18,289,275 SoluM Technologies India Private Limited 317,271 100,696 332,594 38,427 46,101 솔루엠제일차 유한회사 - - 781,187 - - 합 계 260,360,035 203,974,849 455,143,436 21,325,155 22,090,128 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 동 개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-4 재무보고를 위한 개념체계(2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문정보당반기말 연결기업의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.3-1 연결기업의 영업부문은 총 2개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 제품 유형은 다음과 같습니다.ㆍ전자부품사업부문 : 파워모듈, 3IN1 VB, TV/STB용 튜너 등ㆍICT사업부문 : Keyco 시리즈 및 ESL Solution 등 3-2 연결기업의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처는 삼성전자와 그 종속기업입 니다. 3-3 영업부문의 재무현황당반기 및 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전자부품사업부문 ICT사업부문 합 계 매출액 373,010,278 79,981,120 452,991,398 영업손익 20,829,543 2,884,540 23,714,083 (단위: 천원) 구 분 전자부품사업부문 ICT사업부문 합 계 매출액 354,451,882 90,223,651 444,675,533 영업손익 20,928,111 1,163,979 22,092,090 3-4 지역별 정보 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액 및 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 매출액(주1) 비유동자산(주2) 당 반 기 전 반 기 당 반 기 말 전 기 말 국 내 15,863,437 26,513,653 26,389,831 27,797,102 중 국 56,230,070 64,119,123 11,396,252 12,688,184 미 국 50,247,676 24,760,064 557,427 632,960 구 주 84,124,670 112,373,733 250,823 326,170 베 트 남 105,012,150 90,472,227 51,086,552 46,264,349 기 타 141,513,395 126,436,733 37,036 30,366 합 계 452,991,398 444,675,533 89,717,921 87,739,131 (주1) 상기 매출액은 고객이 위치하는 지역에 근거하여 구분한 것입니다.(주2) 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 사용권자산으로 구성되어 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금 4,701 1,400,921 보통예금 68,687,121 57,780,973 합 계 68,691,822 59,181,894 5. 매출채권및기타채권5-1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매출채권 123,727,059 77,423,220 손실충당금 (270,192) (256,181) 미수금 7,863,984 6,194,239 합 계 131,320,851 83,361,278 5-2 당반기 및 전기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 256,181 305,987 전입 25,349 959 환입 (19,789) (53,719) 환율변동효과 8,451 2,954 기말 270,192 256,181 5-3 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 만기미도래 127,973,008 81,528,572 만기경과 미손상금액: 30일 이내 1,025,626 291,494 30 ~ 90일 515,238 1,025,448 90일 초과 1,806,979 515,764 소 계 3,347,843 1,832,706 합 계 131,320,851 83,361,278 6. 기타금융자산 및 기타금융부채 6-1 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 1,831,272 454,405 2,000,000 366,924 장ㆍ단기대여금 17,150 10,146 10,000 11,867 보증금 79,754 661,467 261,551 636,147 합 계 1,928,176 1,126,018 2,271,551 1,014,938 6-2 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 비파생금융부채: 미지급비용 3,945,780 - 7,296,224 - 보증금 - 6,102 - 5,884 소 계 3,945,780 6,102 7,296,224 5,884 파생금융부채: 파생상품부채 3,161,260 109,193 4,781,267 82,907 합 계 7,107,040 115,295 12,077,491 88,791 6-3 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환권(주1) 2,093,260 - 3,990,333 - 신주인수권부사채 신주인수권(주1) 1,068,000 - 790,934 - 이자율스왑(주2) - 109,193 - 82,907 합 계 3,161,260 109,193 4,781,267 82,907 (주1) 연결기업은 전환사채 전환권 및 신주인수권부사채 신주인수권을 주계약과 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석 31 참조). (주2) 연결기업은 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 계약체결기간은 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간입니다. 당반기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 이자율스왑의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약기간 총계약금액 수취이자율 지급이자율 공정가치 2017.07.17~2022.07.18 9,000,000 91일물 CD금리+1.41% 3.35% (109,193) 한편, 현금흐름위험회피목적의 이자율스왑으로 평가손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 당반기 중 평가차액 26,286천원에서 법인세효과 5,783천원을 차감한 20,503천원을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 7. 기타자산 및 기타부채 7-1 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,014,841 - 747,206 - 선급비용 541,149 616,031 1,039,717 532,049 합 계 1,555,990 616,031 1,786,923 532,049 7-2 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,489,105 - 3,450,407 - 선수수익 25,119 - 45,197 - 예수금 822,596 - 917,763 - 합 계 4,336,820 - 4,413,367 - 8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 44,296,291 (957,860) 43,338,431 31,780,762 (1,372,378) 30,408,384 재공품 9,030,224 (249,213) 8,781,011 4,819,262 (187,033) 4,632,229 원재료 78,024,731 (4,253,053) 73,771,678 51,428,482 (5,185,202) 46,243,280 저장품 17,493 - 17,493 - - - 미착품 12,739,556 - 12,739,556 4,672,966 - 4,672,966 합 계 144,108,295 (5,460,126) 138,648,169 92,701,472 (6,744,613) 85,956,859 당 반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 1,284,487천원(전반기: 재고자산평가손실 5,359,480천원)이며, 폐 기된 재고자산과 관련하여 매출원가에 가산한 재고자산폐기손실은 4,763,476천원 ( 전반기: 1,276,688천원 )입 니다. 9. 관계기업투자 9-1 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산월 지분율(%) 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 SoluM(HeFei)SemiconductorCo., Ltd 중국 12월 16.00 897,040 - 897,040 - 연결기업의 지분율이 20% 미만이지만 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에참여하는 등 연결기업이 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 전기 중 관계기업투자에 대하여 260,681천원의 손상차손을 인식하였습니다. 9-2 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당반기말> (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기손익 총포괄손익 SoluM(HeFei)Semiconductor Co., Ltd 28,776,317 29,546,018 (769,701) 8,589,865 (2,577,674) (2,501,631) 10. 유형자산 당반기 및 전반기 중 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 본계정대체 환율변동효과 기 말 토지 4,015,472 - - - - - 4,015,472 건물 16,518,050 - - (222,458) 8,495 261,391 16,565,478 구축물 6,953,201 - - (372,835) - 250,315 6,830,681 임차개량자산 2,369,089 10,896 - (376,546) - 59,766 2,063,205 기계장치 35,192,381 1,194,335 (194,824) (8,103,751) 4,838,330 1,263,339 34,189,810 차량운반구 90,879 163,148 (14,549) (38,761) - 1,089 201,806 공구기구비품 4,775,561 253,333 (9,236) (1,948,211) 1,484,154 117,014 4,672,615 건설중인자산 1,054,892 5,712,798 - - (6,360,747) 30,475 437,418 합 계 70,969,525 7,334,510 (218,609) (11,062,562) (29,768) 1,983,389 68,976,485 연결기업의 토지, 건물, 기계장치 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 한편, 상기 감가상각비 중 4,624천원은 정부보조금과 상계하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 본계정대체 환율변동효과 기 말 토지 4,015,472 - - - - - 4,015,472 건물 12,803,408 - - (191,739) 3,948,165 119,403 16,679,237 구축물 4,627,708 - - (282,405) 2,583,734 148,419 7,077,456 임차개량자산 2,356,924 361,857 - (317,884) - 76,890 2,477,787 기계장치 35,372,359 2,994,131 (726,541) (6,978,276) 1,155,218 1,036,772 32,853,663 차량운반구 107,166 - - (14,764) 9,068 (4,168) 97,302 공구기구비품 4,896,446 1,457,971 (15,813) (1,836,274) 18,908 130,780 4,652,018 건설중인자산 8,332,646 100,853 - - (7,715,166) 195,307 913,640 합 계 72,512,129 4,914,812 (742,354) (9,621,342) (73) 1,703,403 68,766,575 연결기업의 토지, 건물, 기계장치 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 한편, 상기 감가상각비 중 4,624원은 정부보조금과 상계하였습니다. 11. 무형자산 11-1 당반기 및 전반기 중 연결기업의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 액 본계정대체 환율변동효과 기 말 특허권/산업재산권 868,975 9,180 (79,011) (62,619) 33,824 - 770,349 소프트웨어 346,907 147,954 - (126,423) 27,631 6,970 403,039 고객관계 672,533 - - (504,400) - - 168,133 기술가치 3 - - - - - 3 영업권 9,468,141 - - - - - 9,468,141 회원권 74,970 - - - - - 74,970 합 계 11,431,529 157,134 (79,011) (693,442) 61,455 6,970 10,884,635 특허권/산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 액 본계정대체 환율변동효과 기 말 특허권/산업재산권 1,145,467 117,821 (332,156) (62,263) - - 868,869 소프트웨어 828,269 134,558 - (453,842) 18,128 12,916 540,029 고객관계 1,681,333 - - (504,400) - - 1,176,933 기술가치 26,419 - - (26,416) - - 3 영업권 9,468,141 - - - - - 9,468,141 회원권 74,970 - - - - - 74,970 합 계 13,224,599 252,379 (332,156) (1,046,921) 18,128 12,916 12,128,945 특허권/산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결기업의 영업권에 대한 손상검사는 현금흐름할인모형을 사용한 사용가치 계산에 기초하여 수행됩니다. 각 현금창출단위에 대한 회수가능가액을 결정하는데 사용되는 주요 가정은 연차재무제표에 대한 주석에 기술되어 있습니다. 한편, 당반기와 전반기 중 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. 12. 리스 연결기업은 영업에 사용되는 토지, 건물, 구축물, 차량운반구, 기계장치 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 12-1 당반기 및 전반기 중 연결기업의 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 환율변동효과 합 계 토지 2,176,614 - - (29,541) 78,358 2,225,431 건물 925,042 - (12,619) (228,305) 26,649 710,767 구축물 964,876 - - (239,492) 25,266 750,650 차량운반구 77,711 303,605 (17,438) (71,463) 1,116 293,531 기계장치 1,193,833 6,224,134 - (1,584,522) 42,978 5,876,423 합 계 5,338,076 6,527,739 (30,057) (2,153,323) 174,367 9,856,802 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율변동효과 합 계 토지 2,165,831 - (35,144) 62,694 2,193,381 건물 1,152,261 207,783 (221,003) 30,606 1,169,647 구축물 1,402,342 - (235,636) 46,634 1,213,340 차량운반구 105,950 29,099 (45,790) (729) 88,530 기계장치 1,433,692 - (446,853) 38,612 1,025,451 합 계 6,260,076 236,882 (984,426) 177,817 5,690,349 12-2 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 4,578,268 3,011,657 1,970,792 1,101,421 12-3 당반기 및 전반기 중 연결기업의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 환율변동효과 기말 건물 841,948 - (13,109) 8,817 (208,875) 20,774 649,555 구축물 956,425 - - 22,024 (277,132) 25,225 726,542 차량운반구 80,007 303,605 (19,438) 7,791 (76,456) (186) 295,323 기계장치 1,193,833 6,224,134 - 94,831 (1,637,271) 42,978 5,918,505 합 계 3,072,213 6,527,739 (32,547) 133,463 (2,199,734) 88,791 7,589,925 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 환율변동효과 기말 건물 1,018,090 207,783 12,471 (182,499) 15,463 1,071,308 구축물 1,402,341 - 31,326 (235,911) 16,878 1,214,634 차량운반구 105,950 29,099 3,526 (47,617) 1,202 92,160 기계장치 1,433,692 - 38,622 (454,062) 27,356 1,045,608 합 계 3,960,073 236,882 85,945 (920,089) 60,899 3,423,710 12-4 연결기업은 당반기 중 리스계약과 관련하여 단기리스 437,734천원(전반기: 502,306천원), 소액자산리스 13,428천원(전반기: 15,666천원의 비용을 인식하였습니다. 한편, 당반기 중 리스의 총 현금유출액은 2,650,904천원(전반기: 1,438,062천원)입니다. 13. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 168,675,870 - 87,913,664 - 미지급금 11,974,311 43,838 34,208,025 829,723 합 계 180,650,181 43,838 122,121,689 829,723 14. 차입금 14-1 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 당반기말이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 (주)우리은행 운영자금대출 2.75~3.79 15,000,000 - (주)국민은행 운전자금차입금 등 2.02~4.72 10,100,000 10,100,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 1.95 3,000,000 3,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 2.71~3.85 12,000,000 12,000,000 (주)농심캐피탈 운영자금대출 6.00 5,000,000 5,000,000 엔에스씨-유진 신기술투자조합 제5호 사모사채 - - 2,000,000 제이티친애저축은행(주) 사모사채 - - 3,000,000 (주)에코캐피탈 사모사채 - - 3,000,000 (주)에스인베스트먼트 사모사채 - - 1,000,000 (주)아주저축은행 사모사채 - - 2,500,000 HANA BANK GUANGZHOU BRANCH 외화운전자금대출 3MLibor + 3% 6,005,540 5,781,177 KOREA DEVELOPMENT BANK, SHENYANG BRANCH 외화운전자금대출 3MLibor + 2.3% 3,242,991 3,121,836 INDUSTRIAL BANKOF KOREA, Shenzhen Branch 외화운전자금대출 3MLibor + 2.5% 3,002,770 2,890,588 INDUSTRIAL BANK OF KOREA, HANOI BRANCH 외화운전자금대출 3MLibor + 1.1% 6,035,995 5,808,750 THE EXPORT-IMPORT BANK OF KOREA 외화운전자금대출 3MLibor + 2.3% 2,414,398 2,323,500 KOOKMIN BANK HO CHI MINH CITY BRANCH 외화운전자금대출 3MLibor + 1.3% 1,207,199 1,161,750 KOOKMIN BANK HO CHI MINH CITY BRANCH 외화운전자금대출 3MLibor + 1.96% 8,450,393 - CITIBANK, N.A., HANOI BRANCH 외화운전자금대출 3MLibor + 1.5% 10,864,791 - CITIBANK, N.A., HANOI BRANCH 외화운전자금대출 3MLibor + 1.5% 7,243,194 - KOOKMIN BANK, LONDON BRANCH 외화운전자금대출 6MEuLibor + 1.38% 4,860,684 - 합 계 98,427,955 62,687,601 14-2 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 당반기말이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 (주)우리은행 시설자금차입금 2.51 9,000,000 11,000,000 (주)국민은행 운전자금차입금 2.57 11,300,000 7,000,000 (주)에스비아이저축은행 운전자금차입금 6.60 2,348,141 3,025,550 (주)에큐온저축은행 운전자금차입금 6.60 2,916,667 3,750,000 (주)하나은행 운전자금차입금 2.29~2.49 9,166,593 - KEB HANA BANK HANOI BRANCH 외화시설자금대출 - - 1,584,205 소 계 34,731,401 26,359,755 차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) (17,398,114) (14,459,755) 차 감 계 17,333,287 11,900,000 14-3 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년이하 17,398,114 1년 초과 2년이하 12,133,287 2년 초과 5년이하 5,200,000 합 계 34,731,401 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물, 기계장치, 특허권 등이 KDB산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 15. 전환우선주부채15-1 당반기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 전환우선주부채 - - 2,641,600 - 연결기업은 전환우선주부채를 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가하였으며 당반기 중 66,000천원의 당기손익인식금융부채평가손실을 인식하였습니 다. 한편, 당반기 중 전환우선주부채가 전부 보통주로 전환되어 400,000주의 보통주가 발행되었습니다. 16. 전환사채 및 신주인수권부사채16-1 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채(주1) 17,550,000 - 41,500,000 - 상환할증금 1,121,111 - 2,555,240 - 전환권조정 (1,709,274) - (5,454,831) - 합 계 16,961,837 - 38,600,409 - (주1) 당반기 중 전환사채 전환 및 상환내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 전 환 상 환 당반기말 제2회 전환사채 20,000,000 7,500,000 5,000,000 7,500,000 제3회 전환사채 20,000,000 4,950,000 5,000,000 10,050,000 제5회 전환사채 1,500,000 750,000 750,000 - 합 계 41,500,000 13,200,000 10,750,000 17,550,000 16-2 당반기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환사채 명 칭 제2회 무보증 사모 전환사채 제3회 무보증 사모 전환사채 액면가액 20,000,000,000원 20,000,000,000원 발행가액 20,000,000,000원 20,000,000,000원 액면이자율 연 1.5% 연 1.5% 보장수익률 연 3.5% 연 3.5% 발행일 2018.08.29 2018.09.20 만기일 2021.08.29 2021.09.20 사채상환조건 전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.39% 상환 전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.39% 상환 투자자의 조기상환권 사채권자는 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월 단위로 도래하는 날마다 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구 가능 사채권자는 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월 단위로 도래하는 날마다 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구 가능 발행자의 매도청구권 발행자는 전환사채 발행 후, 6개월 되는 날부터 23개월 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 전환사채 일부를 발행가액의 30% 한도내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 발행자는 전환사채 발행 후, 6개월 되는 날부터 23개월 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 전환사채 일부를 발행가액의 30% 한도내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 전환가격 7,500원 7,500원 전환권 행사기간 발행일의 익일부터 만기 직전까지 언제든지 보통주로 전환 가능 단, 전환사채 인수인은 매도청구권 행사종료일까지 발행당시 인수금액의 30%에 해당하는 전환사채를 미전환상태로 보유의무 언제든지 보통주로 전환 가능 단, 전환사채 인수인은 매도청구권 행사종료일까지 발행당시 인수금액의 30%에 해당하는 전환사채를 미전환상태로 보유의무 전환가격의 조정 ① 기업공개시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 ② 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식관련사채발행 등 전환사채 조건이 정하는 바에 따라 전환가격 조정 ① 기업공개시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 ② 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식관련사채발행 등 전환사채 조건이 정하는 바에 따라 전환가격 조정 행사시 교부할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 16-3 신주인수권부사채2018년 중 인수기관에서 조기상환청구권을 행사하여 제 1회 및 제 2회 신주인수권부사채가 상환되었으며, 당반기말 현재 분리하여 인식한 신주인수권부사채의 신주인수권은 행사되지 아니하였습니다. 한편, 신주인수권부사채의 신주인수권 조건은 다음과 같습니다. 구 분 신주인수권부사채 명 칭 제1회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제2회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 액면가액 7,000,000,000원 3,000,000,000원 발행가액 7,000,000,000원 3,000,000,000원 신주인수권 행사기간 2016.08.01 ~ 2021.06.01 2016.10.26 ~ 2021.08.26 행사시 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 행사가액 7,500원 7,500원 전환가액 조정에 관한 사항 ①최초 행사가액을 하회하는 유상증자,주식배당 및 무상증자시 ②당사가 기업공개시 최초 공모가격이 사채조건에 따른 조정가액을 하회할 경우 등 사채조건이 정하는 바에 따라 전환비율 조정 ①최초 행사가액을 하회하는 유상증자,주식배당 및 무상증자시 ②당사가 기업공개시 최초 공모가격이 사채조건에 따른 조정가액을 하회할 경우 등 사채조건이 정하는 바에 따라 전환비율 조정 한편, 지배기업의 대표이사는 상기 신주인수권부사채와 관련하여 사채액면금액 50억원에 해당하는 신주인수권을 보유하고 있습니다. 16-4 연결기업은 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익(파생상품평가손실)으로 인식하고 있습니다. 별도로 분리하여 공정가치로 인식하는 전환권 및 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환권: 제2회 전환사채 902,000 - 1,973,333 - 제3회 전환사채 1,191,260 - 2,000,000 - 제5회 전환사채 - - 17,000 - 소 계 2,093,260 - 3,990,333 - 신주인수권사채 신주인수권: - 제1회 신주인수권부사채 708,400 - 527,334 - 제2회 신주인수권부사채 359,600 - 263,600 - 소 계 1,068,000 - 790,934 - 합 계 3,161,260 - 4,781,267 - 16-5 연결기업은 연결기업이 발행한 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을제공 받고 있습니다(주석 27 참조). 17. 퇴직급여 17-1 연결기업은 종업원을 위해 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당반기 중 당기손익으로 인식한 금액은 56,851천원(전반기: 65,123천원)입니다. 17-2 연결기업 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당반기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 순확정급여부채의 변동: 기초 1,666,871 2,153,798 당기손익으로 인식하는 총비용 (주1) 1,064,958 2,192,207 퇴직급여지급액 (184,713) (215,160) 기여금 불입액 (1,874,000) (2,700,000) 확정기여형으로 전환 (19,707) (82,564) 재측정요소 - 318,590 기말 653,409 1,666,871 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,114,099 7,618,056 사외적립자산의 공정가치 (7,460,690) (5,951,185) 합 계 653,409 1,666,871 (주1) 당반기 중 발생한 퇴직위로금 144,069천원은 포함되지 않았습니다. 18. 충당부채 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 2,132,684 809,856 사용 (1,779,705) (607,208) 전입 2,278,623 1,930,109 환율변동효과 527 (73) 기말 2,632,129 2,132,684 유동 1,040,673 1,792,680 비유동 1,591,456 340,004 연결기업 품질보증비의 발생 경험률을 반영하여 품질보증충당부채를 측정하고 있습니다. 한편, 연결기업이 당반기 중 인식한 품질보증비는 상기 충당부채전입액을 포함한 2,888,492천원(전반기: 537,143천원)입니다. 19. 자본금19-1 당반기말 현재 지배기업의 수권주식수는 200백만주(1주당금액: 500원)이며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 39,932,220주(상환전환우선주 3,823,858주 포함)와 19,966,110천원입니다. 19-2 당반기 및 전기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 보통주 우선주(주1) 합 계 보통주 우선주(주1) 합 계 전기초 32,038,888 5,333,332 37,372,220 16,019,444 2,666,666 18,686,110 상환전환우선주의 전환 1,509,474 (1,509,474) - 754,737 (754,737) - 주식매수선택권의 행사 400,000 - 400,000 200,000 - 200,000 전기말 33,948,362 3,823,858 37,772,220 16,974,181 1,911,929 18,886,110 당기초 33,948,362 3,823,858 37,772,220 16,974,181 1,911,929 18,886,110 전환우선주의 전환 400,000 - 400,000 200,000 - 200,000 전환사채의 전환 1,760,000 - 1,760,000 880,000 - 880,000 당반기말 36,108,362 3,823,858 39,932,220 18,054,181 1,911,929 19,966,110 (주1) 전기말 현재 전환우선주부채로 인식한 전환우선주 400,000주는 포함되어 있지아니합니다. 한편, 당반기 중 전환우선주 전부가 보통주로 전환되어 400,000주의 보통주가 발행되었습니다. 한편, 당반기말 현재 연결기업은 상환전환우선주를 발행하고 있으며 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주 우선주 종류 참가적,누적적 상환전환우선주 우선주 의결권 우선주 1개당 1개의 의결권 우선주 발행일 2016.12.16 우선주 주식수 5,333,332주 주당 발행금액 7,500원 총 발행금액 39,999,990,000원 전환청구기간 우선주 인수대금 납입일로부터 6개월이 경과하는 날부터 행사가능 전환가격 7,500원 전환가격 조정 ① 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 무상증자, 준비금 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 경우 정하는 바에 따라 전환가격 조정 ② 분할, 합병, 자본 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가격 조정이 필요한 경우, 직전 전환을 가정하여 가질 수 있었던 주식수를 보장하는 방법으로 전환가격 조정 상환권리 및 상환청구기간 회사는 우선주의 인수대금 납입일로부터 3년이 되는 날로부터 상환기간 개시일이 속하는 분기를 포함하여 매분기 말일에 우선주 조건에 따라 정해진 상환가액으로 상환가능함 상환가액 ①우선주 발행가액에 대하여 IRR 6.75%~8.00%를 적용한 금액(IRR은 상환시점의 상장여부에 따라 달리 적용되며, 상장 고의해태의 경우 12%적용) ②우선주 발행가액 및 그 상환시점까지 기수취한 배당금 및 수취되지 아니한 배당금을 합산한 금액 중 큰 금액을 상환가액으로 함 행사에 따라 교부할 주식의 종류 기명식 보통주 20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액20-1 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 44,696,613 29,122,515 20-2 주식기준보상지배기업은 2015년 9월 22일자 주주총회의 결의 및 2016년 11월 18일 이사회 결의에 의하여 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 전기 중 전부 행사되어 400,000주의 보통주가 발행되었습니다. 20-3 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 해외사업환산손익 (1,231,958) (2,537,273) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (86,112) (65,609) 지분법자본변동 23,732 23,732 합 계 (1,294,338) (2,579,150) 21. 이익잉여금21-1 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 임의적립금 2,600,000 2,600,000 미처분이익잉여금 30,809,377 15,140,430 합 계 33,409,377 17,740,430 22. 고객과의 계약에서 생긴 수익당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 재화 또는 용역의 유형: 재화의 판매 271,579,169 452,991,398 242,387,467 444,675,533 지리적 위치: 국내 8,007,672 15,863,437 14,030,648 26,513,653 해외 263,571,497 437,127,961 228,356,819 418,161,880 합 계 271,579,169 452,991,398 242,387,467 444,675,533 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 이전 271,579,169 452,991,398 242,387,467 444,675,533 23. 영업이익 23-1 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 재고자산의 변동 (7,666,443) (17,078,828) (8,943,122) (8,347,351) 원재료의 사용액 등 206,829,703 343,988,979 185,990,815 343,329,800 종업원급여 21,621,195 35,959,308 15,400,939 28,429,367 감가상각비(사용권자산 포함) 및 무형자산상각비 8,360,459 13,904,703 6,312,569 11,652,688 임가공비 6,009,766 9,995,147 7,014,975 12,949,296 조사연구비 2,374,206 3,948,663 2,795,223 5,159,843 지급수수료 4,529,169 7,532,690 3,788,745 6,993,835 기타 16,052,830 31,026,653 16,564,461 22,415,966 합 계 258,110,885 429,277,315 228,924,605 422,583,444 23-2 종업원급여당반기 및 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 급여 18,100,886 30,104,502 12,377,537 22,848,318 퇴직급여(주1) 761,132 1,265,878 916,495 1,691,804 복리후생비 2,759,177 4,588,928 2,106,907 3,889,245 합 계 21,621,195 35,959,308 15,400,939 28,429,367 (주1) 퇴직위로금 등이 포함되어 있습니다. 23-3 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 급여 8,168,908 16,424,790 7,201,283 15,814,246 퇴직급여 707,669 1,253,777 938,535 1,685,537 복리후생비 1,710,006 3,281,044 1,358,239 3,150,600 지급수수료 1,245,351 2,621,194 1,262,179 2,968,831 조사연구비 1,666,969 3,546,626 2,134,095 3,912,639 감가상각비 937,359 1,851,487 1,093,108 2,008,220 무형자산상각비 337,425 681,962 437,417 1,032,090 사용권자산상각비 226,108 298,995 148,570 263,331 여비교통비 129,940 708,598 551,498 1,153,913 운반비 4,920,914 10,507,070 2,214,934 4,250,234 대손상각비 36,048 5,560 82,793 82,793 품질보증비 3,184,149 2,888,492 537,143 537,143 기타 2,486,909 6,018,880 4,824,037 7,814,937 합 계 25,757,755 50,088,475 22,783,831 44,674,514 24. 영업외손익 24-1 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 이자수익 24,155 147,621 93,530 137,434 파생상품평가이익 34,440 35,440 - - 파생상품거래이익 282,800 317,850 - - 당기손익인식금융부채평가이익 9,295 9,295 - - 사채상환이익 - 213,327 4,184 4,184 합 계 350,690 723,533 97,714 141,618 24-2 금융원가당반기 및 전반기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 이자비용 1,952,780 3,781,317 2,922,007 5,664,221 파생상품평가손실 155,667 1,157,067 - - 파생상품거래손실 178,100 399,850 462,992 462,992 당기손익인식금융부채평가손실 - 66,000 - - 사채상환손실 (18,828) - - - 합 계 2,267,719 5,404,234 3,384,999 6,127,213 24-3 기타수익 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 외환차익 4,100,943 7,126,496 3,950,080 8,229,284 외화환산이익 (3,188,408) 2,825,910 1,966,876 5,931,790 유형자산처분이익 (511,253) 1,456 79,146 79,232 무형자산처분이익 - 15,006 - - 사용권자산처분이익 193 2,490 - - 잡이익 599,664 758,305 431,955 658,063 합 계 1,001,139 10,729,663 6,428,057 14,898,369 24-4 기타비용당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 외환차손 3,692,619 7,359,188 4,327,603 8,384,414 외화환산손실 (1,994,338) 2,090,755 154,116 3,091,419 유형자산처분손실 (455,177) 67,025 136,401 167,105 무형자산처분손실 45,616 79,010 343,208 364,174 기부금 - - - 5,600 잡손실 59,475 841,972 261,088 269,549 합 계 1,348,195 10,437,950 5,222,416 12,282,261 25. 법인세당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 세무상 법인세부담액 2,108,634 365,113 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 1,541,677 (727,653) 자본에 직접 반영된 법인세비용 5,783 (4,772) 법인세비용(수익) 3,656,094 (367,312) 26. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당반기 및 전반기의 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 26-1 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 지배기업지분순이익 7,617,077,125 15,668,946,560 11,270,011,643 18,924,001,280 지배기업 보통주소유주 귀속 반기순이익 6,900,103,750 14,234,999,810 10,839,827,618 18,063,633,230 가중평균유통보통주식수(*) 36,108,353 35,410,643 32,073,695 32,073,695 보통주 기본주당이익 191 402 338 563 (*) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 기초유통보통주식수 36,108,309 33,948,362 32,038,888 32,038,888 주식매수선택권의 행사 - - 34,807 34,807 상환전환우선주의 전환 44 328,325 - - 전환사채의 전환 - 1,133,956 - - 가중평균유통보통주식수 36,108,353 35,410,643 32,073,695 32,073,695 26-2 보통주 희석주당손익 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 지배기업 보통주소유주 귀속 반기순이익 7,132,517,015 16,390,072,991 10,839,866,045 18,063,633,230 가중평균유통보통주식수(*) 38,448,363 41,188,970 32,241,379 32,241,379 보통주 희석주당이익 186 398 336 560 (*) 조정후 가중평균유통보통주식수 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 가중평균유통보통주식수 36,108,353 35,410,643 32,073,695 32,073,695 희석효과 주식주 2,340,010 5,778,327 167,684 167,684 조정후 가중평균유통보통주식수 38,448,363 41,188,970 32,241,379 32,241,379 27. 특수관계자 연결기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.27-1 당반기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 회 사 명 비 고 SoluM(HeFei) Semiconductor CO., LTD 관계기업 한편, 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자(합)은 지배기업에 대한 지분율이 20% 미만이지만 지배기업의 이사회에 대한 이사 선임권 등을 고려하여 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하고 있습니다. 27-2 특수관계자거래(1) 당반기말 및 전기말 현재의 연결기업과 특수관계자의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 단기대여금 장기대여금 매입채무 선수금 SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd 1,813,284 - - - 1,878,492 3,375,600 임직원 등 - 10,000 17,150 10,146 - - 합 계 1,813,284 10,000 17,150 10,146 1,878,492 3,375,600 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 선급비용 단기대여금 장기대여금 매입채무 선수금 SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd 2,404,845 - - - 2,335,490 3,375,600 임직원 등 - 5,000 10,000 11,867 - - 합 계 2,404,845 5,000 10,000 11,867 2,335,490 3,375,600 (2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 수익 비용 이자수익 매입 기타 SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd (주1) - 277,147 - 임직원 등 94 - 26,190 합 계 94 277,147 26,190 (주1) SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd는 지배기업과 종속기업간의 일부 거래에서 대리인 역할을 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 수익 비용 이자수익 매입 기타 SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd (주1) - 399,609 - 임직원 등 3,865 - 1,350 합 계 3,865 399,609 1,350 (주1) SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd는 지배기업과 종속기업간의 일부 거래에서 대리인 역할을 수행하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당 반 기 전 반 기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 임직원 20,000 14,948 - 2,098 한편, 전기 중 2015년 9월 22일에 부여된 지배기업의 임직원 소유 주식매수선택권이행사되어 400,000주의 보통주가 발행되었으며, 행사가액 총 200,000천원이 납입되었습니다. (4) 당반기말 현재 당사는 차입금, 전환사채 등과 관련하여 대표이사로부터 108,129,769천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 주요경영진(연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운 영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기인원 포함)의 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 1,998,806 1,511,516 퇴직급여 149,356 166,460 합 계 2,148,162 1,677,976 28. 현금흐름표28-1 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.28-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 건설중인자산의 본계정 대체 6,360,747 7,715,166 장기차입금의 유동성 대체 9,566,713 14,688,257 전환우선주부채의 유동성 대체 - 2,498,800 리스부채의 유동성 대체 492,293 985,396 전환우선주의 전환 2,707,600 - 전환사채의 전환 13,946,498 - 유형자산 취득관련 미지급금 1,693,505 824,291 28-3 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 순현금흐름 상 각 유동성대체 기 타 (주1) 기 말 유동: 단기차입금 62,687,601 35,057,974 - - 682,380 98,427,955 유동성장기차입금 14,459,755 (6,685,385) - 9,566,713 57,031 17,398,114 전환우선주부채 2,641,600 - - - (2,641,600) - 전환사채 38,600,409 (11,155,632) 935,251 - (11,418,191) 16,961,837 리스부채 1,970,792 (2,199,733) 81,189 492,293 4,233,727 4,578,268 소 계 120,360,157 15,017,224 1,016,440 10,059,006 (9,086,653) 137,366,174 비유동: 장기차입금 11,900,000 15,000,000 - (9,566,713) - 17,333,287 리스부채 1,101,421 - 52,274 (492,293) 2,350,255 3,011,657 소 계 13,001,421 15,000,000 52,274 (10,059,006) 2,350,255 20,344,944 합 계 133,361,578 30,017,224 1,068,714 - (6,736,398) 157,711,118 (주1) 전환우선주부채 및 전환사채의 보통주 전환효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 순현금흐름 상 각 유동성대체 기 타 기 말 유동: 단기차입금 55,664,359 15,880,961 - - 128,125 71,673,445 유동성장기차입금 35,037,107 (17,659,893) - 14,688,257 42,264 32,107,735 전환우선주부채 - - - 2,498,800 - 2,498,800 전환사채 2,050,301 (656,800) 34,970 71,529 - 1,500,000 리스부채 1,804,479 (920,090) 50,138 985,396 77,395 1,997,318 소 계 94,556,246 (3,355,822) 85,108 18,243,982 247,784 109,777,298 비유동: 장기차입금 20,550,921 14,725,094 - (14,688,257) 16,642 20,604,400 전환우선주부채 2,498,800 - - (2,498,800) - - 전환사채 43,144,306 - 1,636,191 (71,529) - 44,708,968 리스부채 2,155,594 - 35,806 (985,396) 220,389 1,426,393 소 계 68,349,621 14,725,094 1,671,997 (18,243,982) 237,031 66,739,761 합 계 162,905,867 11,369,272 1,757,105 - 484,815 176,517,059 29. 우발채무와 약정사항 29-1 약정사항 당반기말 현재 연결기업의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1단위, 천원) 금 융 기 관 약정한도액 실행잔액 내 용 (주)우리은행 24,000,000 24,000,000 시설자금대출 등 (주)국민은행 22,100,000 21,400,000 기업운전자금대출 등 (주)하나은행 10,000,000 9,166,593 기업운전자금대출 KDB산업은행 12,000,000 12,000,000 기업운전자금대출 한국수출입은행 3,000,000 3,000,000 수출성장자금대출 (주)에스비아이저축은행 4,000,000 2,348,141 기업운전자금대출 (주)에큐온저축은행 5,000,000 2,916,667 기업운전자금대출 (주)농심캐피탈 5,000,000 5,000,000 기업운전자금대출 농협은행(주) USD 4,374,000 - 통합외화한도대출 HANA BANK GUANGZHOU BRANCH USD 5,000,000 USD 5,000,000 외화운전자금대출 KOREA DEVELOPMENT BANK,SHENYANG BRANCH USD 2,700,000 USD 2,700,000 외화운전자금대출 INDUSTRIAL BANK OF KOREA(CHINA) LIMITED SHENZHEN BRANCH USD 2,500,000 USD 2,500,000 외화운전자금대출 INDUSTRIAL BANK OF KOREA - HANOI BRANCH USD 5,000,000 USD 5,000,000 외화운전자금대출 THE EXPORT-IMPORT BANK OF KOREA USD 2,000,000 USD 2,000,000 외화운전자금대출 KB KOOKMIN BANK, HO CHI MINH Branch USD 1,000,000 USD 1,000,000 외화운전자금대출 KB KOOKMIN BANK, HO CHI MINH Branch USD 7,000,000 USD 7,000,000 외화운전자금대출 CITIBANK, N.A., HANOI BRANCH USD 15,000,000 USD 15,000,000 외화운전자금대출 KOOKMIN BANK, LONDON BRANCH EUR 3,600,000 EUR 3,600,000 외화운전자금대출 합 계 85,100,000 79,831,401 USD 44,574,000 USD 40,200,000 EUR 3,600,000 EUR 3,600,000 29-2 담보제공자산당반기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부가액 설정금액 관련 차입금액 KDB산업은행 특허권 13,599 12,000,000 12,000,000 기계장치 277,761 토지및건물 13,148,491 1,500,000 (주)우리은행 토지및건물 13,148,491 14,400,000 9,000,000 HANA BANK GUANGZHOU BRANCH 기계장치 3,595,671 9,500,778 6,005,540 KOOKMIN BANK HO CHI MINH CITY BRANCH 건물 13,323,194 15,564,505 8,404,900 CITIBANK, N.A., HANOI BRANCH 기계장치 15,682,259 18,010,500 18,010,500 29-3 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 담보제공액 담보권자 담보내역 기술보증기금 4,080,000 국민은행 기업운전자금대출 보증 한편, 당반기말 현재 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 723,642천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.29-4 사업양수도 계약 및 주식근질권당사는 삼성전기(주)에 지급할 사업양수도와 관련된 미지급대금(이전대가) 중 8,317,835천원을 당반기 중 지급하였으며, 당반기말 현재 미지급한 금액은 없습니다.또한, 대표이사 및 임원이 소유한 지배기업의 보통주의 질권설정이 해지되었습니다. 29-5 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사는 2건의 소송(소송가액 합계: 200,000천원)에서 피고로 제소되어 소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측 할 수 없습니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 전환우선주부채, 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 리스부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 30-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 단기차입금 73,327,955 31,187,601 유동성장기차입금 12,133,306 7,684,205 장기차입금 17,333,287 11,900,000 합 계 102,794,548 50,771,806 연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당반기 (801,797) (801,797) 801,797 801,797 전 기 (396,020) (396,020) 396,020 396,020 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 101,902,737 130,384,466 97,136,131 92,717,003 EUR 4,373,559 791,148 1,350,641 15,894 JPY 8,677 781,423 8,587 42,483 HKD - 526,800 - 351,978 합 계 106,284,973 132,483,837 98,495,359 93,127,358 연결기업은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (1,424,087) 1,424,087 220,956 (220,956) EUR 179,121 (179,121) 66,737 (66,737) JPY (38,637) 38,637 (1,695) 1,695 HKD (26,340) 26,340 (17,599) 17,599 합 계 (1,309,943) 1,309,943 268,399 (268,399) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당반기말 현재 기타 가격위험이 존재하는 자산 및 부채는 없습니다. 30-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매출채권 123,456,867 77,167,039 기타채권 7,863,984 6,194,239 합 계 131,320,851 83,361,278 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 KDB산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 30-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 180,650,181 43,838 - 180,694,019 단기차입금 98,427,955 - - 98,427,955 유동성장기차입금 17,398,114 - - 17,398,114 장기차입금 - 17,333,287 - 17,333,287 전환사채 17,550,000 - - 17,550,000 리스부채 4,821,916 3,081,734 - 7,903,650 기타금융부채(주2) 3,945,780 115,295 - 4,061,075 합 계 322,793,946 20,574,154 - 343,368,100 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 122,121,690 829,723 - 122,951,413 단기차입금 62,687,601 - - 62,687,601 유동성장기차입금 14,459,755 - - 14,459,755 장기차입금 - 11,900,000 - 11,900,000 전환우선주부채(주1) 3,000,000 - - 3,000,000 전환사채 41,500,000 - - 41,500,000 리스부채 2,024,697 1,169,097 - 3,193,794 기타금융부채(주2) 7,296,224 88,791 - 7,385,015 합 계 253,089,967 13,987,611 - 267,077,578 (주1) 계약상 원금에 대한 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로, 전환우선주 인수계약서 상 계약불이행시 지급하게 될 금액을 표시하였습니다.(주2) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채 중 내재파생상품은 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로, 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다. 한편, 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 상환을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30-4 자본관리연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있 습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 총부채 354,841,840 278,512,967 총자산 451,619,831 341,683,053 부채비율(%) 78.57% 81.51% 31. 공정가치31-1 금융상품의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 68,691,822 68,691,822 59,181,894 59,181,894 매출채권및기타채권 131,320,851 131,320,851 83,361,278 83,361,278 기타금융자산 1,608,517 1,608,517 2,919,566 2,919,566 소 계 201,621,190 201,621,190 145,462,738 145,462,738 공정가치로 인식된 금융자산 기타금융자산 1,445,676 1,445,676 366,924 366,924 금융자산 합계 203,066,866 203,066,866 145,829,662 145,829,662 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 180,650,181 180,650,181 122,121,690 122,121,690 단기차입금 98,427,955 98,427,955 62,687,601 62,687,601 유동성장기차입금 17,398,114 17,398,114 14,459,755 14,459,755 전환사채(유동) 16,961,837 16,961,837 38,600,409 38,600,409 매입채무및기타채무(비유동) 43,838 43,838 829,723 829,723 장기차입금 17,333,287 17,333,287 11,900,000 11,900,000 기타금융부채(비파생금융부채) 3,951,882 3,951,882 7,302,108 7,302,108 소 계 334,767,094 334,767,094 257,901,286 257,901,286 공정가치로 인식된 금융부채 전환우선주부채(유동) - - 2,641,600 2,641,600 기타금융부채(파생금융부채) 3,270,453 3,270,453 4,864,174 4,864,174 소 계 3,270,453 3,270,453 7,505,774 7,505,774 금융부채 합계 338,037,547 338,037,547 265,407,060 265,407,060 31-2 공정가치 측정공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 31-3 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 장기금융상품 - 454,405 - 454,405 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 - 109,193 3,161,260 3,270,453 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 장기금융상품 - 366,924 - 366,924 공정가치로 측정하는 금융부채: 전환우선주부채 - - 2,641,600 2,641,600 파생상품부채 - 82,907 4,781,267 4,864,174 (2) 당반기말 현재 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 범 위 당 반 기 말 전 기 말 당 반 기 말 전 기 말 전환우선주부채 - 2,641,600 이항모형 주가변동성 - 21.82% 무위험이자율 - 1.54% 파생상품부채(전환권부채) 2,093,260 3,990,333 이항모형 주가변동성 45.79% 22.81%~27.79% 무위험이자율 0.61% 1.30%~1.35% 파생상품부채(신주인수권부채) 1,068,000 790,934 이항모형 주가변동성 45.79% 27.26%~27.70% 무위험이자율 0.57%~0.61% 1.34%~1.35% (3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당반기 중 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 평 가 감 소 기 말 전환우선주부채 2,641,600 - 66,000 (2,707,600) - 파생상품부채(전환권부채) 3,990,333 - 844,560 (2,741,633) 2,093,260 파생상품부채(신주인수권부채) 790,934 - 277,066 - 1,068,000 합 계 7,422,867 - 1,187,626 (5,449,233) 3,161,260 32. 지식재산권 양수도계약의 체결연결기업은 관계기업인 SoluM(HeFei) Semiconductor CO., LTD와 2018년 12월 26일에 지식재산권 양수도계약을 체결하였습니다. 연결기업이 보유하고 있는 특허, 특허출원 등의 지식재산권에 대한 권리 중 일부를 관계기업에게 양도하는 계약으로 양도대금은 USD 27,000,000입니다. 한편, 전기 중 연결기업은 양도대금 중 계약금에 해당하는 USD 3,000,000을 수취하였으며, 선수금으로 회계처리하였습니다. 연결기업은 동 무형자산 양도계약이 수익인식요건을 충족하지 못하는 것으로 판단하였으며, 무형자산 처분거래를 수익으로인식하지 않았습니다. 33. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결기업은 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의 재고자산 및 유ㆍ무형자산 손상, 이연법인세의 실현가능성 등에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 보고기간종료일 현재의 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 연결기업은 COVID19의 영향을 최소화하기 위한 여러 조치들을 분석하고 있으며, 발생가능한 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 4. 재무제표 반 기 재 무 상 태 표 제 6(당) 기 반기 2020년 6월 30일 현재 제 5(전) 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 솔루엠 (단위: 원) 과 목 제 6(당) 기 반기말 제 5(전) 기 기말 자산 I.유동자산 163,932,405,032 143,570,818,907 현금및현금성자산 40,750,166,980 42,842,216,760 매출채권및기타채권 97,559,661,822 72,520,603,030 기타금융자산 16,681,971,561 19,887,379,754 재고자산 8,263,647,281 7,691,797,109 기타자산 676,957,388 628,822,254 II.비유동자산 92,164,886,938 94,684,151,368 관계기업투자 - - 종속기업투자 38,163,990,861 38,163,990,861 기타금융자산 12,986,943,967 12,449,981,834 유형자산 15,443,579,138 16,326,384,631 무형자산 10,622,186,614 11,218,462,425 사용권자산 324,065,205 252,254,481 기타자산 616,030,506 532,048,647 이연법인세자산 14,008,090,647 15,741,028,489 자산총계 256,097,291,970 238,254,970,275 부채 I.유동부채 158,280,276,906 175,285,338,614 매입채무및기타채무 60,431,143,970 60,346,290,204 단기차입금 45,100,000,000 41,600,000,000 유동성장기차입금 17,398,113,927 12,875,549,966 전환우선주부채 - 2,641,600,000 전환사채 16,961,837,267 38,600,408,855 리스부채 177,561,624 157,413,450 기타금융부채 10,842,483,786 12,369,197,744 충당부채 1,027,171,053 1,779,705,251 기타부채 5,067,825,317 4,208,155,351 당기법인세부채 1,274,139,962 707,017,793 II.비유동부채 19,930,865,257 14,807,106,142 매입채무및기타채무 43,838,377 829,722,648 장기차입금 17,333,286,670 11,900,000,000 리스부채 79,664,562 9,171,921 기타금융부채 244,292,136 82,906,591 순확정급여부채 638,327,638 1,645,300,902 충당부채 1,591,455,874 340,004,080 부채총계 178,211,142,163 190,092,444,756 자본 자본금 19,966,110,000 18,886,110,000 기타자본 44,696,612,770 29,122,515,000 기타포괄손익누계액 (86,112,108) (65,608,725) 이익잉여금 13,309,539,145 219,509,244 자본총계 77,886,149,807 48,162,525,519 부채및자본총계 256,097,291,970 238,254,970,275 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 6(당) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제 5(전) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 솔루엠 (단위: 원) 과 목 제 6(당) 기 반기 제 5(전) 기 반기 당2분기(검토받지 않은 재무제표) 누적 전2분기(검토받지 않은 재무제표) 누적(검토받지 않은 재무제표) Ⅰ. 매출액 202,167,871,788 305,513,212,159 172,173,384,090 304,843,818,944 Ⅱ. 매출원가 175,003,617,575 259,169,589,966 155,112,841,040 274,071,860,058 Ⅲ. 매출총이익 27,164,254,213 46,343,622,193 17,060,543,050 30,771,958,886 Ⅳ. 판매비와관리비 16,073,870,340 29,632,390,512 16,097,387,808 32,683,990,802 Ⅴ. 영업이익(손실) 11,090,383,873 16,711,231,681 963,155,242 (1,912,031,916) 금융수익 742,713,678 1,504,324,792 921,140,715 1,767,664,629 금융원가 1,704,110,828 4,376,693,485 2,989,071,073 5,394,496,425 기타수익 728,054,097 8,512,130,841 5,663,233,336 13,458,574,535 기타비용 2,102,019,173 6,084,908,251 3,731,927,926 10,308,127,895 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 8,755,021,647 16,266,085,578 826,530,294 (2,388,417,072) Ⅶ. 법인세비용(수익) 3,169,814,166 3,176,055,677 (1,190,105,042) (1,442,164,290) Ⅷ. 반기순이익(손실) 5,585,207,481 13,090,029,901 2,016,635,336 (946,252,782) IX. 기타포괄손익 1,625,609 (20,503,383) 3,613,219 (12,714,968) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 1,625,609 (20,503,383) 3,613,219 (12,714,968) X. 총포괄이익(손실) 5,586,833,090 13,069,526,518 2,020,248,555 (958,967,750) XI. 주당손익 기본주당이익(손실) 135 329 49 (56) 희석주당이익(손실) 133 328 49 (56) 반 기 자 본 변 동 표 제 6(당) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제 5(전) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 솔루엠 (단위: 원) 과 목 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2019.01.01(전기초) 18,686,110,000 29,122,515,000 (28,839,748) (6,663,814,549) 41,115,970,703 반기순손실 - - - (946,252,782) (946,252,782) 기타포괄손익: 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - (12,714,968) - (12,714,968) 총포괄손익 - - (12,714,968) (946,252,782) (958,967,750) 주식매수선택권의 행사 200,000,000 - - - 200,000,000 2019.06.30(전반기말)(검토받지 않은 재무제표) 18,886,110,000 29,122,515,000 (41,554,716) (7,610,067,331) 40,357,002,953 2020.01.01(당기초) 18,886,110,000 29,122,515,000 (65,608,725) 219,509,244 48,162,525,519 반기순이익 - - - 13,090,029,901 13,090,029,901 기타포괄손익: 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - (20,503,383) - (20,503,383) 총포괄손익 - - (20,503,383) 13,090,029,901 13,069,526,518 전환우선주부채의 전환 200,000,000 2,507,600,000 - - 2,707,600,000 전환사채의 전환 880,000,000 13,066,497,770 - - 13,946,497,770 2020.06.30(당반기말) 19,966,110,000 44,696,612,770 (86,112,108) 13,309,539,145 77,886,149,807 5. 재무제표 주석 제 6(당) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제 5(전) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 솔루엠 1. 당사의 개요주식회사 솔루엠(이하 "당사")은 2015년 7월 2일에 자본금 100백만원으로 설립되어 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사는 경기도 용인시에 본사를 두고 있습니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%)(주1) 보통주 우선주(주1) 합 계 전성호(대표이사) 6,387,333 - 6,387,333 16.00 삼성전기(주) 4,650,000 - 4,650,000 11.64 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자(합) - 3,823,858 3,823,858 9.58 우리사주조합 52,023 - 52,023 0.13 기타소액주주 25,019,006 - 25,019,006 62.65 합 계 36,108,362 3,823,858 39,932,220 100.00 (주1) 당반기말 현재 당사는 상환전환우선주를 발행하고 있습니다. 한편, 동 우선주는 의결권이 부여되어 있으므로 우선주의 의결권을 고려하여 지분율을 산정하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호' 금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 동 개정 사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니 다. 2-2-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-4 재무보고를 위한 개념체계(2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보통예금 40,750,167 42,842,217 5. 매출채권및기타채권5-1 당반기말 및 전기말 현재 매 출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매출채권 96,950,916 70,610,921 손실충당금 (25,254) (45,044) 미수금 634,000 1,954,726 합 계 97,559,662 72,520,603 5-2 당반기 및 전기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 45,044 98,763 환입 (19,790) (53,719) 기말 25,254 45,044 5-3 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 만기미도래 89,975,770 60,928,897 만기경과 미손상금액: 30일 이내 3,715,253 3,589,034 30 ~ 90일 3,868,639 5,887,504 90일 초과 - 2,115,168 소 계 7,583,892 11,591,706 합 계 97,559,662 72,520,603 6. 기타금융자산 및 기타금융부채 6-1 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 1,831,272 454,405 2,000,000 366,924 장ㆍ단기대여금 14,425,550 12,007,000 17,377,000 11,578,000 미수수익 375,886 - 274,706 - 보증금 49,264 525,539 235,674 505,058 합 계 16,681,972 12,986,944 19,887,380 12,449,982 6-2 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 비파생금융부채: 미지급비용 3,165,655 - 3,397,698 - 금융보증부채 302,016 135,099 283,724 - 예수보증금 4,213,553 - 3,906,509 - 소 계 7,681,224 135,099 7,587,931 - 파생금융부채: 파생상품부채 3,161,260 109,193 4,781,267 82,907 합 계 10,842,484 244,292 12,369,198 82,907 6-3 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환권(주1) 2,093,260 - 3,990,333 - 신주인수권부사채 신주인수권(주1) 1,068,000 - 790,934 - 이자율스왑(주2) - 109,193 - 82,907 합 계 3,161,260 109,193 4,781,267 82,907 (주1) 당사는 전환사채 전환권 및 신주인수권부사채 신주인수권을 주계약과 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석 31 참조). (주2) 당사는 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 계약체결기간은 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간입니다. 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 이자율스왑의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약기간 총계약금액 수취이자율 지급이자율 공정가치 2017.07.17~2022.07.18 9,000,000 91일물 CD금리+1.41% 3.35% (109,193) 한편, 현금흐름위험회피목적의 이자율스왑으로 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 당반기 중 평가차액 26,286천원에서 법인세효과 5,783천원을 차감한 20,503천원을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 7. 기타자산 및 기타부채 7-1 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 32,925 - - - 선급비용 644,032 616,031 628,822 532,049 합 계 676,957 616,031 628,822 532,049 7-2 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,669,384 - 3,375,754 - 선수수익 16,954 - 21,578 - 예수금 381,487 - 810,823 - 합 계 5,067,825 - 4,208,155 - 8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,177,066 (301,129) 1,875,937 2,391,599 (321,314) 2,070,285 제품 164,893 (55,009) 109,884 181,989 (75,032) 106,957 재공품 915,600 (175,212) 740,388 795,458 (138,448) 657,010 원재료 5,194,386 (368,834) 4,825,552 4,748,569 (478,832) 4,269,737 미착품 711,886 - 711,886 587,808 - 587,808 합 계 9,163,831 (900,184) 8,263,647 8,705,423 (1,013,626) 7,691,797 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 113,442천원(전반기: 재고자산평가손실 228,528천원)이며, 폐기된 재고자산과 관련하여 매출원가에 가산한 재고자산폐기손실은 117,232천원(전반기: 362,423천원)입니다. 9. 관계기업투자 및 종속기업투자 9-1 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산월 지분율(%) 당 반 기 말 전 기 말 SoluM(HeFei) SemiconductorCo., Ltd 중국 12월 16.00 - - 당사의 지분율이 20% 미만이지만 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 전기 중 관계기업투자에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 9-2 관계기업의 당반기 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 반기손익 총포괄손익 SoluM(HeFei) SemiconductorCo., Ltd 28,776,317 29,546,018 (769,701) 8,589,865 (2,577,674) (2,501,631) 9-3 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산월 당반기말지분율(%) 당 반 기 말 전 기 말 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 중국 12월 100.0 13,962,128 13,962,128 SOLUM AMERICA, INC. 미국 12월 100.0 700,320 700,320 SoluM Europe GmbH 독일 12월 100.0 373,908 373,908 SoluM Vina CO., LTD 베트남 12월 100.0 23,091,955 23,091,955 SoluM Technologies India Private Limited 인도 3월 99.9 35,679 35,679 솔루엠제일차 유한회사 (주1) 한국 3월 - - - 합 계 38,163,990 38,163,990 (주1) 장래 매출채권 유동화를 위하여 설립된 구조화기업으로 당사는 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려하였으며, 당사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였습니다. 한편, 당반기말 현재 종속기업의 사원총회에서 해산이 결의되어 청산진행 중에 있습니다. 10. 유형자산당반기 및 전반기 중 당사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 본계정대체 기 말 토지 4,015,472 - - - - 4,015,472 건물 9,257,197 - - (124,178) - 9,133,019 기계장치 1,901,433 247,952 (31,484) (979,793) 51,500 1,189,608 차량운반구 50,385 163,148 (14,549) (25,943) - 173,041 공구기구비품 930,398 85,952 (1,504) (202,407) - 812,439 건설중인자산 171,500 - - - (51,500) 120,000 합 계 16,326,385 497,052 (47,537) (1,332,321) - 15,443,579 당사의 토지, 건물, 기계장치 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 한편, 상기 감가상각비 중 4,624천원은 정부보조금과 상계하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 본계정대체 기 말 토지 4,015,472 - - - - 4,015,472 건물 9,505,552 - - (124,177) - 9,381,375 기계장치 3,946,087 89,000 (152,370) (1,024,000) - 2,858,717 차량운반구 43,057 - - (8,459) 9,068 43,666 공구기구비품 977,981 289,769 (15,448) (190,900) - 1,061,402 건설중인자산 9,141 60,000 - - (9,141) 60,000 합 계 18,497,290 438,769 (167,818) (1,347,536) (73) 17,420,632 당사의 토지, 건물, 기계장치 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 한편, 상기 감가상각비 중 4,624천원은 정부보조금과 상계하였습니다. 11. 무형자산 11-1 당반기 및 전반기 중 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 액 본계정대체 기 말 특허권/산업재산권 868,975 9,180 (79,010) (62,619) 33,824 770,350 소프트웨어 133,840 84,000 - (77,250) - 140,590 고객관계 672,533 - - (504,400) - 168,133 기술가치 3 - - - - 3 영업권 9,468,141 - - - - 9,468,141 회원권 74,970 - - - - 74,970 합 계 11,218,462 93,180 (79,010) (644,269) 33,824 10,622,187 특허권/산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 액 본계정대체 기 말 특허권/산업재산권 1,145,467 117,820 (332,155) (62,263) - 868,869 소프트웨어 728,301 61,690 - (423,662) - 366,329 고객관계 1,681,333 - - (504,400) - 1,176,933 기술가치 26,419 - - (26,416) - 3 영업권 9,468,141 - - - - 9,468,141 회원권 74,970 - - - - 74,970 합 계 13,124,631 179,510 (332,155) (1,016,741) - 11,955,245 특허권/산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 당사의 영업권에 대한 손상검사는 현금흐름할인모형을 사용한 사용가치 계산에 기초하여 수행됩니다. 각 현금창출단위에 대한 회수가능가액을 결정하는데 사용되는 주요 가정은 연차재무제표에 대한 주석에 기술되어 있습니다. 한편, 당반기와 전반기 중 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. 12. 리스 당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 등에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 12-1 당반기 및 전반기 중 당사의 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 건물 203,782 - (12,619) (70,982) 120,181 차량운반구 48,473 221,018 (17,438) (48,169) 203,884 합 계 252,255 221,018 (30,057) (119,151) 324,065 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 건물 170,835 187,529 (77,291) 281,073 차량운반구 43,709 29,099 (22,780) 50,028 합 계 214,544 216,628 (100,071) 331,101 12-2 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 177,562 79,665 157,413 9,172 12-3 당반기 및 전반기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 이자비용 지 급 기 말 건물 115,816 - (13,109) 2,763 (53,252) 52,218 차량운반구 50,769 221,018 (19,437) 4,895 (52,236) 205,009 합 계 166,585 221,018 (32,546) 7,658 (105,488) 257,227 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 이자비용 지 급 기 말 건물 36,665 187,529 - 6,946 (60,207) 170,933 차량운반구 43,708 29,099 - 1,828 (20,337) 54,298 합 계 80,373 216,628 - 8,774 (80,544) 225,231 12-4 당사는 당반기 중 리스계약과 관련하여 단기리스 45,743천원(전반기: 22,822천원), 소액자산리스 13,428천원(전반기: 11,634천원)의 비용을 인식하였습니다. 한편, 당반기 중 리스의 총 현금유출액은 164,660천원(전반기: 114,999천원)입니다. 13. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 54,108,761 - 43,945,231 - 미지급금 6,322,383 43,838 16,401,059 829,723 합 계 60,431,144 43,838 60,346,290 829,723 14. 차입금 14-1 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 당반기말이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 (주)우리은행 운영자금대출 2.75~3.79 15,000,000 - (주)국민은행 운전자금차입금 등 2.02~4.72 10,100,000 10,100,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 1.95 3,000,000 3,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 2.71~3.85 12,000,000 12,000,000 (주)농심캐피탈 운영자금대출 6.00 5,000,000 5,000,000 엔에스씨-유진 신기술투자조합 제5호 사모사채 - - 2,000,000 제이티친애저축은행(주) 사모사채 - - 3,000,000 (주)에코캐피탈 사모사채 - - 3,000,000 (주)에스인베스트먼트 사모사채 - - 1,000,000 (주)아주저축은행 사모사채 - - 2,500,000 합 계 45,100,000 41,600,000 14-2 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 당반기말이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 (주)우리은행 시설자금차입금 2.51 9,000,000 11,000,000 (주)국민은행 운전자금차입금 2.57 11,300,000 7,000,000 (주)에스비아이저축은행 운전자금차입금 6.60 2,348,141 3,025,550 (주)에큐온저축은행 운전자금차입금 6.60 2,916,667 3,750,000 (주)하나은행 운전자금차입금 2.29~2.49 9,166,593 - 소 계 34,731,401 24,775,550 차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) (17,398,114) (12,875,550) 차 감 계 17,333,287 11,900,000 14-3 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년이하 17,398,114 1년 초과 2년이하 12,133,287 2년 초과 5년이하 5,200,000 합 계 34,731,401 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 특허권 등이 KDB산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 15. 전환우선주부채당반기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 전환우선주부채 - - 2,641,600 - 당사는 전환우선주부채를 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가하였 으며 당반기 중 66,000천원의 당기손익인식금융부채평가손실을 인식하였습니다. 한편, 당반기 중 전환우선주부채가 전부 보통주로 전환되어 400,000주의 보통주가 발행되었습니다. 16. 전환사채 및 신주인수권부사채16-1 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채(주1) 17,550,000 - 41,500,000 - 상환할증금 1,121,111 - 2,555,240 - 전환권조정 (1,709,274) - (5,454,831) - 합 계 16,961,837 - 38,600,409 - (주1) 당반기 중 전환사채 전환 및 상환내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 전 환 상 환 당반기말 제2회 전환사채 20,000,000 7,500,000 5,000,000 7,500,000 제3회 전환사채 20,000,000 4,950,000 5,000,000 10,050,000 제5회 전환사채 1,500,000 750,000 750,000 - 합 계 41,500,000 13,200,000 10,750,000 17,550,000 16-2 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환사채 명 칭 제2회 무보증 사모 전환사채 제3회 무보증 사모 전환사채 액면가액 20,000,000,000원 20,000,000,000원 발행가액 20,000,000,000원 20,000,000,000원 액면이자율 연 1.5% 연 1.5% 보장수익률 연 3.5% 연 3.5% 발행일 2018.08.29 2018.09.20 만기일 2021.08.29 2021.09.20 사채상환조건 전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.39% 상환 전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.39% 상환 투자자의 조기상환권 사채권자는 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월 단위로 도래하는 날마다 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구 가능 사채권자는 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월 단위로 도래하는 날마다 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구 가능 발행자의 매도청구권 발행자는 전환사채 발행 후, 6개월 되는 날부터 23개월 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 전환사채 일부를 발행가액의 30% 한도내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 발행자는 전환사채 발행 후, 6개월 되는 날부터 23개월 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 전환사채 일부를 발행가액의 30% 한도내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 전환가격 7,500원 7,500원 전환권 행사기간 발행일의 익일부터 만기 직전까지 언제든지 보통주로 전환 가능 단, 전환사채 인수인은 매도청구권 행사종료일까지 발행당시 인수금액의 30%에 해당하는 전환사채를 미전환상태로 보유의무 언제든지 보통주로 전환 가능 단, 전환사채 인수인은 매도청구권 행사종료일까지 발행당시 인수금액의 30%에 해당하는 전환사채를 미전환상태로 보유의무 전환가격의 조정 ① 기업공개시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 ② 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식관련사채발행 등 전환사채 조건이 정하는 바에 따라 전환가격 조정 ① 기업공개시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 ② 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식관련사채발행 등 전환사채 조건이 정하는 바에 따라 전환가격 조정 행사시 교부할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 16-3 신주인수권부사채2018년 중 인수기관에서 조기상환청구권을 행사하여 제 1회 및 제 2회 신주인수권부사채가 상환되었으며, 당반기말 현재 분리하여 인식한 신주인수권부사채의 신주인수권은 행사되지 아니하였습니다. 한편, 신주인수권부사채의 신주인수권 조건은 다음과 같습니다. 구 분 신주인수권부사채 명 칭 제1회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제2회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 액면가액 7,000,000,000원 3,000,000,000원 발행가액 7,000,000,000원 3,000,000,000원 신주인수권 행사기간 2016.08.01 ~ 2021.06.01 2016.10.26 ~ 2021.08.26 행사시 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 행사가액 7,500원 7,500원 전환가액 조정에 관한 사항 ①최초 행사가액을 하회하는 유상증자,주식배당 및 무상증자시 ②당사가 기업공개시 최초 공모가격이 사채조건에 따른 조정가액을 하회할 경우 등 사채조건이 정하는 바에 따라 전환비율 조정 ①최초 행사가액을 하회하는 유상증자,주식배당 및 무상증자시 ②당사가 기업공개시 최초 공모가격이 사채조건에 따른 조정가액을 하회할 경우 등 사채조건이 정하는 바에 따라 전환비율 조정 한편, 당사의 대표이사는 상기 신주인수권부사채와 관련하여 사채액면금액 50억원에 해당하는 신주인수권을 보유하고 있습니다. 16-4 당사는 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익(파생상품평가손익)으로 인식하고 있습니다. 별도로 분리하여 공정가치로 인식하는 전환권 및 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환권: 제2회 전환사채 902,000 - 1,973,333 - 제3회 전환사채 1,191,260 - 2,000,000 - 제5회 전환사채 - - 17,000 - 소 계 2,093,260 - 3,990,333 - 신주인수권부사채 신주인수권: 제1회 신주인수권부사채 708,400 - 527,334 - 제2회 신주인수권부사채 359,600 - 263,600 - 소 계 1,068,000 - 790,934 - 합 계 3,161,260 - 4,781,267 - 16-5 당사는 당사가 발행한 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 27 참조). 17. 퇴직급여 17-1 당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당반기 중 당기손익으로 인식한 금액은 50,031천원(전반기: 60,369천원)입니다. 17-2 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당반기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 순확정급여부채의 변동: 기초 1,645,301 2,137,382 당기손익으로 인식하는 총비용 (주1) 1,059,677 2,187,054 퇴직급여지급액 (172,943) (215,160) 기여금 불입액 (1,874,000) (2,700,000) 확정기여형으로 전환 (19,707) (82,565) 재측정요소 - 318,590 기말 638,328 1,645,301 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,099,018 7,596,486 사외적립자산의 공정가치 (7,460,690) (5,951,185) 합 계 638,328 1,645,301 (주1) 당반기 중 발생한 퇴직위로금 54,428천원은 포함되지 않았습니다. 18. 충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 2,119,709 809,856 사용 (1,779,705) (607,208) 전입 2,278,623 1,917,061 기말 2,618,627 2,119,709 유동 1,027,171 1,779,705 비유동 1,591,456 340,004 당사는 품질보증비의 발생 경험률을 반영하여 품질보증충당부채를 측정하고 있습니 다. 한편, 당사가 당반기 중 인식한 품질보증비는 상기 충당부채전입액을 포함한 3,072,224천원(전반기: 537,143천원)입니다. 19. 자본금19-1 당반기말 현재 당사의 수권주식수는 200백만주(1주당금액: 500원)이며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 39,932,220주(상환전환우선주 3,823,858주 포함)와 19,966,110천원입니다. 19-2 당반기 및 전기 중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 보통주 우선주 합 계 보통주 우선주(주1) 합 계 전기초 32,038,888 5,333,332 37,372,220 16,019,444 2,666,666 18,686,110 상환전환우선주의 전환 1,509,474 (1,509,474) - 754,737 (754,737) - 주식매수선택권의 행사 400,000 - 400,000 200,000 - 200,000 전기말 33,948,362 3,823,858 37,772,220 16,974,181 1,911,929 18,886,110 당기초 33,948,362 3,823,858 37,772,220 16,974,181 1,911,929 18,886,110 전환우선주의 전환 400,000 - 400,000 200,000 - 200,000 전환사채의 전환 1,760,000 - 1,760,000 880,000 - 880,000 당반기말 36,108,362 3,823,858 39,932,220 18,054,181 1,911,929 19,966,110 (주1) 전기말 현재 전환우선주부채로 인식한 전환우선주 400,000주는 포함되어 있지아니합니다. 한편, 당반기 중 전환우선주 전부가 보통주로 전환되어 400,000주의 보통주가 발행되었습니다. 한 편, 당반기말 현재 당사는 상환전환우선주를 발행하고 있으며 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주 우선주 종류 참가적,누적적 상환전환우선주 우선주 의결권 우선주 1개당 1개의 의결권 우선주 발행일 2016.12.16 우선주 주식수 5,333,332주 주당 발행금액 7,500원 총 발행금액 39,999,990,000원 전환청구기간 우선주 인수대금 납입일로부터 6개월이 경과하는 날부터 행사가능 전환가격 7,500원 전환가격 조정 ① 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 무상증자, 준비금 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 경우 정하는 바에 따라 전환가격 조정 ② 분할, 합병, 자본 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가격 조정이 필요한 경우, 직전 전환을 가정하여 가질 수 있었던 주식수를 보장하는 방법으로 전환가격 조정 상환권리 및 상환청구기간 회사는 우선주의 인수대금 납입일로부터 3년이 되는 날로부터 상환기간 개시일이 속하는 분기를 포함하여 매분기 말일에 우선주 조건에 따라 정해진 상환가액으로 상환가능함 상환가액 ①우선주 발행가액에 대하여 IRR 6.75%~8.00%를 적용한 금액(IRR은 상환시점의 상장여부에 따라 달리 적용되며, 상장 고의해태의 경우 12%적용) ②우선주 발행가액 및 그 상환시점까지 기수취한 배당금 및 수취되지 아니한 배당금을 합산한 금액 중 큰 금액을 상환가액으로 함 행사에 따라 교부할 주식의 종류 기명식 보통주 20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액20-1 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 44,696,613 29,122,515 20-2 주식기준보상당사는 2015년 9월 22일자 주주총회의 결의 및 2016년 11월 18일 이사회 결의에 의하여 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 전기 중 전부 행사되어 400,000주의 보통주가 발행되었습니다. 20-3 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (86,112) (65,609) 21. 이익잉여금21-1 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 임의적립금 2,600,000 2,600,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 10,709,539 (2,380,491) 합 계 13,309,539 219,509 22. 고객과의 계약에서 생긴 수익당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 재화 또는 용역의 유형: 재화의 판매 200,088,488 301,001,421 167,977,312 297,128,115 로열티 등 2,079,384 4,511,791 4,196,072 7,715,704 합 계 202,167,872 305,513,212 172,173,384 304,843,819 지리적 위치: 국내 7,551,741 14,960,222 13,817,674 26,111,197 해외 194,616,131 290,552,990 158,355,710 278,732,622 합 계 202,167,872 305,513,212 172,173,384 304,843,819 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 이전 200,124,748 301,101,077 168,019,118 297,276,601 기간에 걸쳐 이전 2,043,124 4,412,135 4,154,266 7,567,218 합 계 202,167,872 305,513,212 172,173,384 304,843,819 23. 영업이익 23-1 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 재고자산의 변동 (101,774) 108,044 (571,515) (760,190) 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 등 167,441,318 254,355,863 132,401,162 268,648,055 종업원급여 7,026,947 14,707,580 6,937,906 15,627,802 감가상각비(사용권자산 포함) 및 무형자산상각비 1,024,575 2,091,116 1,158,204 2,459,724 임가공비 2,289,259 3,975,282 2,368,680 4,769,502 조사연구비 2,108,813 3,988,507 2,365,792 4,237,968 지급수수료 1,200,375 2,129,446 2,946,662 4,907,079 기타 10,087,975 7,446,142 23,603,338 6,865,911 합 계 191,077,488 288,801,980 171,210,229 306,755,851 23-2 종업원급여당반기 및 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 급여 5,226,970 11,304,132 5,473,731 12,002,888 퇴직급여(주1) 634,298 1,164,137 555,412 1,239,597 복리후생비 1,165,679 2,239,311 908,763 2,385,317 합 계 7,026,947 14,707,580 6,937,906 15,627,802 (주1) 퇴직위로금 등이 포함되어 있습니다. 23-3 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 급여 5,226,970 11,304,132 5,473,731 12,002,888 퇴직급여 634,298 1,164,137 555,412 1,239,597 복리후생비 1,165,679 2,239,311 908,763 2,385,317 지급수수료 1,200,375 2,129,446 2,946,662 4,907,079 조사연구비 2,108,813 3,988,507 2,365,792 4,237,968 감가상각비 664,667 1,327,697 668,592 1,342,913 무형자산상각비 313,644 644,269 436,499 1,016,741 사용권자산상각비 46,264 119,151 53,112 100,071 여비교통비 88,230 548,475 429,431 924,111 운반비 104,261 466,052 511,686 863,017 대손상각비(대손충당금환입) 10,699 (19,789) 126,232 82,793 품질보증비 3,367,882 3,072,224 284,583 537,143 기타 1,142,088 2,648,779 1,336,893 3,044,353 합 계 16,073,870 29,632,391 16,097,388 32,683,991 24. 영업외손익 24-1 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 이자수익 416,179 928,413 916,957 1,763,481 파생상품평가이익 34,440 35,440 - - 파생상품거래이익 282,800 317,850 - - 당기손익인식금융자산평가이익 9,295 9,295 - - 사채상환이익 - 213,327 4,184 4,184 합 계 742,714 1,504,325 921,141 1,767,665 24-2 금융원가당반기 및 전반기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 이자비용 1,389,172 2,753,777 2,526,079 4,931,504 파생상품평가손실 155,667 1,157,066 - - 파생상품거래손실 178,100 399,850 462,992 462,992 당기손익인식금융부채평가손실 - 66,000 - - 사채상환손실 (18,828) - - - 합 계 1,704,111 4,376,693 2,989,071 5,394,496 24-3 기타수익 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 외환차익 3,658,393 5,638,801 3,574,174 7,489,725 외화환산이익 (2,911,179) 2,825,910 2,075,017 5,919,661 유형자산처분이익 918 944 - 85 무형자산처분이익 - 15,006 - - 사용권자산처분이익 193 2,490 - - 잡이익 (20,271) 28,980 14,042 49,104 합 계 728,054 8,512,131 5,663,233 13,458,575 24-4 기타비용당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 외환차손 1,848,593 4,107,595 3,593,642 6,910,374 외화환산손실 697,556 1,852,039 (34,007) 2,860,575 유형자산처분손실 2,399 34,194 136,401 167,105 무형자산처분손실 45,616 79,010 35,594 364,174 기부금 - - - 5,600 잡손실 (492,145) 12,070 298 300 합 계 2,102,019 6,084,908 3,731,928 10,308,128 25. 법인세당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 세무상 법인세부담액 1,437,335 (4,436,041) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 1,732,938 3,005,332 자본에 직접 반영된 법인세비용 5,783 (11,455) 법인세비용(수익) 3,176,056 (1,442,164) 26. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당반기 및 전반기 중 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 26-1 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 반기순이익(손실) 5,585,207,481 13,090,029,901 2,016,635,336 (946,252,782) 보통주소유주 귀속 반기순이익(손실) 4,868,234,106 11,656,083,151 1,586,451,311 (1,806,620,832) 가중평균유통보통주식수(*) 36,108,353 35,410,643 32,073,695 32,073,695 보통주 기본주당이익(손실) 135 329 49 (56) (*) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 기초유통보통주식수 36,108,309 33,948,362 32,038,888 32,038,888 주식매수선택권의 행사 - - 34,807 34,807 전환우선주의 전환 44 328,325 - - 전환사채의 전환 - 1,133,956 - - 가중평균유통보통주식수 36,108,353 35,410,643 32,073,695 32,073,695 26-2 보통주 희석주당손익 (단위: 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 보통주소유주 귀속 반기순이익(손실) 5,100,647,371 11,658,920,192 1,586,451,311 (1,806,620,832) 가중평균유통보통주식수(*) 38,448,363 35,496,357 32,241,379 32,241,379 보통주 희석주당이익(손실) 133 328 49 (56) (*) 조정후 가중평균유통보통주식수 구 분 당 반 기 전 반 기 당2분기 누적 전2분기 누적 가중평균유통보통주식수 36,108,353 35,410,643 32,073,695 32,073,695 희석효과 주식수 2,340,010 85,714 167,684 167,684 조정후 가중평균유통보통주식수 38,448,363 35,496,357 32,241,379 32,241,379 27. 특수관계자 27-1 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업은 다음과 같습니다. 회 사 명 당반기말 전기말 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 종속기업 종속기업 SOLUM AMERICA, INC. 종속기업 종속기업 SoluM Europe GmbH 종속기업 종속기업 SoluM Vina CO., LTD 종속기업 종속기업 SoluM Technologies India Private Limited 종속기업 종속기업 솔루엠제일차 유한회사(주1) 종속기업 종속기업 SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd 관계기업 관계기업 (주1) 당반기말 현재 종속기업의 사원총회에서 해산이 결의되어 청산진행 중에 있습니다. 한편, 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자(합)은 당사에 대한 지분율이 20% 미만이지만 당사의 이사회에 대한 이사 선임권 등을 고려하여 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하고 있습니다. 27-2 특수관계자거래(1) 당반기말 및 전기말 현재의 당사와 특수관계자의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 보증금 단기대여금 장기대여금 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 예수보증금 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 3,266,035 80,069 150,090 - 6,003,500 - 11,916,662 467,256 1,461,339 1,288,414 2,752,394 SOLUM AMERICA, INC. 27,028,013 1,071,769 - - - - - - - - - SoluM Europe GmbH 12,412,598 81,024 - - - - - 506,833 - - - SoluM Vina CO., LTD 3,724,075 50,301 225,796 - 8,404,900 12,007,000 37,670,839 - - - 1,461,159 SoluM Technologies IndiaPrivate Limited - - - - - - - 65,593 - - - SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd 1,813,284 - - - - - - - - 3,375,600 - 임직원 등 - - - 10,000 17,150 - - - - - 합 계 48,244,005 1,283,163 375,886 10,000 14,425,550 12,007,000 49,587,501 1,039,682 1,461,339 4,664,014 4,213,553 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 선급비용 단기대여금 장기대여금 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 예수보증금 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 4,406,958 104,295 206,189 - 17,367,000 - 35,493,147 404,229 1,409,126 - 2,338,210 SOLUM AMERICA, INC. 12,891,403 18,511 - - - - - - - - - SoluM Europe GmbH 16,246,218 26,494 - - - - - 757,898 - - - SoluM Vina CO., LTD 4,310,290 87,025 68,517 - - 11,578,000 2,610,418 - - - 1,568,299 SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd 2,404,845 - - - - - - - - 3,375,600 - 임직원 등 - - - 5,000 10,000 - - - - - - 합 계 40,259,714 236,325 274,706 5,000 17,377,000 11,578,000 38,103,565 1,162,127 1,409,126 3,375,600 3,906,509 (2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 수익 비용 매출 이자수익 매입 지급수수료 기타 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD (주1,2) 1,287,854 391,361 106,322,946 - 86,057 SOLUM AMERICA, INC. 31,077,178 - - - 3,791 SoluM Europe GmbH 18,876,172 - - 308,907 194,382 SoluM Vina CO., LTD (주1,2) 7,034,293 399,214 139,731,563 - - SoluM Technologies IndiaPrivate Limited - - - - 513,967 임직원 등 - 94 - - 26,190 합 계 58,275,497 790,669 246,054,509 308,907 824,387 (주1) 당사의 종속기업에 대한 구매대행거래에 따라 공급자로부터 매입한 금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(주2) 당사의 종속기업과의 유상사급거래에 따라 종속기업에 대한 매출, 매입금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.한편, SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd는 당사와 종속기업간의 일부 거래에서대리인 역할을 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 수익 비용 매출 이자수익 매입 지급수수료 이자비용 기타 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD (주1,2) 1,485,697 710,767 89,603,019 1,407,909 - - SOLUM AMERICA, INC. 15,077,887 - - 1,295,189 - - SoluM Europe GmbH 53,510,937 - - - - - SoluM Vina CO., LTD (주1,2) 10,373,574 921,617 111,557,146 - - - SoluM Technologies IndiaPrivate Limited - - - - - 332,556 솔루엠제일차 유한회사 - - - - 781,187 - 임직원 등 - - - - - 1,350 합 계 80,448,095 1,632,384 201,160,165 2,703,098 781,187 333,906 (주1) 당사의 종속기업에 대한 구매대행거래에 따라 공급자로부터 매입한 금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(주2) 당사의 종속기업과의 유상사급거래에 따라 종속기업에 대한 매출, 매입금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.한편, SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd는 당사와 종속기업간의 일부 거래에서대리인 역할을 수행하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 거래 대여 회수 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD - 12,420,000 SoluM Vina CO., LTD 8,288,700 - 임직원 20,000 12,850 합 계 8,308,700 12,432,850 (단위: 천원) 특수관계자 자금차입 거래 유상증자 상환 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD - - SoluM Vina CO., LTD - 3,382,500 솔루엠제일차 유한회사 16,000,000 - 합 계 16,000,000 3,382,500 한편, 전기 중 2015년 9월 22일에 부여된 당사 임직원 소유의 주식매수선택권이 행사되어 400,000주의 보통주가 발행되었으며, 행사가액 총 200,000천원이 납입되었습니다.(4) 당반기말 현재 당사는 차입금, 전환사채 등과 관련하여 대표이사로부터 108,129,769천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당 반기말 현재 당사가 종속기업에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화1단위) 피보증인 채권자 채무내용 당반기말 실행잔액 보증금액 DONGGUAN SOLUMELECTRONICS CO., LTD HANA BANK GUANGZHOU BRANCH 차입금 및 이자 연대보증 USD 5,000,000 USD 6,000,000 KOREA DEVELOPMENT BANK, SHENYANG BRANCH USD 2,700,000 USD 2,700,000 INDUSTRIAL BANK OF KOREA(CHINA) LIMITED SHENZHEN BRANCH USD 2,500,000 USD 3,000,000 SoluM Vina CO., LTD INDUSTRIAL BANK OF KOREA - HANOI BRANCH 차입금 및 이자 연대보증 USD 5,000,000 USD 5,000,000 THE EXPORT-IMPORT BANK OF KOREA USD 2,000,000 USD 2,400,000 KB KOOKMIN BANK, HO CHI MINH Branch USD 1,000,000 USD 1,000,000 KB KOOKMIN BANK, HO CHI MINH Branch USD 7,000,000 USD 7,700,000 CITIBANK N.A VIETNAM USD 15,000,000 USD 18,000,000 SOLUM Europe GmbH KB Kookmin Bank London Branch 자회사 차입금 연대보증 EUR 3,600,000 EUR 3,600,000 당반기말 현재 종속기업에게 제공한 지급보증과 관련하여 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD에 120,786천원(전기말: 54,467천원), SoluM Vina CO., LTD에 181,230천원(전기말: 227,257천원), SOLUM Europe GmbH에 135,099천원(전기말 없음)의 금융보증부채를 기타금융부채로 인식하고 있습니다. (6) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 포함)의 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 1,193,621 953,646 퇴직급여 148,131 165,326 합 계 1,341,752 1,118,972 28. 현금흐름표28-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.28-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 건설중인자산의 본계정 대체 51,500 9,141 장기대여금의 유동성 대체 - 11,568,000 장기차입금의 유동성 대체 9,566,713 13,735,193 전환사채의 유동성 대체 - 71,529 전환우선주부채의 유동성 대체 - 2,498,800 리스부채의 유동성 대체 38,695 72,349 전환우선주의 전환 2,707,600 - 전환사채의 전환 13,946,498 - 유형자산 취득 관련 미지급금 56,862 22,528 28-3 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 순현금흐름 상 각 유동성대체 기 타 (주1) 기 말 유동: 단기차입금 41,600,000 3,500,000 - - - 45,100,000 유동성장기차입금 12,875,550 (5,044,149) - 9,566,713 - 17,398,114 전환우선주부채 2,641,600 - - - (2,641,600) - 전환사채 38,600,409 (11,155,632) 935,251 - (11,418,191) 16,961,837 리스부채 157,413 (105,488) 5,639 38,695 81,303 177,562 소 계 95,874,972 (12,805,269) 940,890 9,605,408 (13,978,488) 79,637,513 비유동: 장기차입금 11,900,000 15,000,000 - (9,566,713) - 17,333,287 리스부채 9,172 - 2,019 (38,695) 107,169 79,665 소 계 11,909,172 15,000,000 2,019 (9,605,408) 107,169 17,412,952 합 계 107,784,144 2,194,731 942,909 - (13,871,319) 97,050,465 (주1) 전환우선주부채 및 전환사채의 보통주 전환효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 순현금흐름 상 각 유동성대체 기 타 기 말 유동: 단기차입금 37,700,000 18,600,000 - - - 56,300,000 유동성장기차입금 33,000,000 (16,735,909) - 13,735,193 - 29,999,284 전환우선주부채 - - - 2,498,800 - 2,498,800 전환사채 2,050,301 (656,800) 34,970 71,529 - 1,500,000 리스부채 48,214 (80,544) 4,948 72,349 111,701 156,668 소 계 72,798,515 1,126,747 39,918 16,377,871 111,701 90,454,752 비유동: - 장기차입금 19,000,000 9,000,000 - (13,735,193) - 14,264,807 전환우선주부채 2,498,800 - - (2,498,800) - - 전환사채 43,144,306 - 1,636,191 (71,529) - 44,708,968 리스부채 32,160 - 3,826 (72,349) 104,925 68,562 소 계 64,675,266 9,000,000 1,640,017 (16,377,871) 104,925 59,042,337 합 계 137,473,781 10,126,747 1,679,935 - 216,626 149,497,089 29. 우발채무와 약정사항 29-1 약정사항 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1단위, 천원) 금 융 기 관 약정한도액 실행잔액 내 용 (주)우리은행 24,000,000 24,000,000 시설자금대출 등 (주)국민은행 22,100,000 21,400,000 기업운전자금대출 등 (주)하나은행 10,000,000 9,166,593 기업운전자금대출 KDB산업은행 12,000,000 12,000,000 기업운전자금대출 한국수출입은행 3,000,000 3,000,000 수출성장자금대출 (주)에스비아이저축은행 4,000,000 2,348,141 기업운전자금대출 (주)에큐온저축은행 5,000,000 2,916,667 기업운전자금대출 (주)농심캐피탈 5,000,000 5,000,000 기업운전자금대출 농협은행(주) USD 4,374,000 - 통합외화한도대출 합 계 85,100,000 79,831,401 USD 4,374,000 - 29-2 담보제공자산당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부가액 설정금액 관련 차입금액 KDB산업은행 특허권 13,599 12,000,000 12,000,000 기계장치 277,761 토지및건물 13,148,491 1,500,000 (주)우리은행 토지및건물 13,148,491 14,400,000 9,000,000 29-3 제공받은 지급보증당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 담보제공액 담보권자 담보내역 기술보증기금 4,080,000 국민은행 기업운전자금대출 보증 한편, 당반기말 현재 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 723,642천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.29-4 기술제공계약당사는 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 및 SoluM Vina CO.,LTD와 기술제공계약을 체결하고 있습니다. 계약상 내용에 따라 종속기업의 관련 매출의 3%를 로열티로 수령하고 있으며, 당반기 중 당사가 인식한 로열티 매출은 4,412,135천원(전반기: 7,567,218천원)입니다.한편, 당사는 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 및 SoluM Vina CO.,LTD 대하여 원재료, 설비 등의 구매대행 용역을 제공하고 있으며, 당반기 중 당사가 인식한 구매대행에 따른 매출은 99,656천원(전반기: 148,485천원)입니다. 29-5 사업양수도 계약 및 주식근질권당사는 삼성전기(주)에 지급할 사업양수도와 관련된 미지급대금(이전대가) 중 8,317,835천원을 당반기 중 지급하였으며, 당반기말 현재 미지급한 금액은 없습니다. 또한, 대표이사 및 임원이 소유한 당사의 보통주의 질권설정이 해지되었습니다. 29-6 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사는 2건의 소송(소송가액 합계: 200,000천원)에서 피고로 제소되어 소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측 할 수 없습니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 전환우선주부채, 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 리스부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 30-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되 어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당반기말 및전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 단기차입금 20,000,000 10,100,000 유동성장기차입금 12,133,306 6,100,000 장기차입금 17,333,287 11,900,000 합 계 49,466,593 28,100,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당반기 (385,839) (385,839) 385,839 385,839 전 기 (219,180) (219,180) 219,180 219,180 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 146,017,645 52,436,998 123,767,225 45,253,061 EUR 14,903,282 4,358,055 16,698,708 1,268,495 JPY 8,677 - 8,587 - 합 계 160,929,604 56,795,053 140,474,520 46,521,556 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 4,679,032 (4,679,032) 3,925,708 (3,925,708) EUR 527,261 (527,261) 771,511 (771,511) JPY 434 (434) 429 (429) 합 계 5,206,727 (5,206,727) 4,697,648 (4,697,648) 상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당반기말 현재 기 타 가격위험이 존재하는 자산 및 부채는 없습니다. 30-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매출채권 96,925,662 70,565,877 기타채권 634,000 1,954,726 합 계 97,559,662 72,520,603 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 최대신용위험의 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편,당사는 KDB산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 30-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 60,431,144 43,838 - 60,474,982 단기차입금 45,100,000 - - 45,100,000 유동성장기차입금 17,398,114 - - 17,398,114 장기차입금 - 17,333,287 - 17,333,287 전환사채 17,550,000 - - 17,550,000 리스부채 183,018 87,191 - 270,209 기타금융부채(주2) 7,379,208 109,193 - 7,488,401 금융보증계약(주3) 59,852,744 - - 59,852,744 합 계 207,894,228 17,573,509 - 225,467,737 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 60,346,290 829,723 - 61,176,013 단기차입금 41,600,000 - - 41,600,000 유동성장기차입금 12,875,550 - - 12,875,550 장기차입금 - 11,900,000 - 11,900,000 전환우선주부채(주1) 3,000,000 - - 3,000,000 전환사채 41,500,000 - - 41,500,000 리스부채 163,162 9,990 - 173,152 기타금융부채(주2) 7,304,207 82,907 - 7,387,114 금융보증계약(주3) 30,218,580 - - 30,218,580 합 계 197,007,789 12,822,620 - 209,830,409 (주1) 계약상 원금에 대한 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로, 전환우선주 인수계약서 상 계약불이행시 지급하게 될 금액을 표시하였습니다.(주2) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채 중 내재파생상품은 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였으며, 금융보증부채는별도로 표시하였습니다. (주3) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 당사는 지급보증에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기추정은 변동될 수 있습니다.한편, 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 상환을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30-4 자본관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지 표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있 습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 총부채 178,211,142 190,092,445 총자산 256,097,292 238,254,970 부채비율(%) 69.59% 79.79% 31. 공정가치31-1 금융상품의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 40,750,167 40,750,167 42,842,217 42,842,217 매출채권및기타채권 97,559,662 97,559,662 72,520,603 72,520,603 기타금융자산 28,223,239 28,223,239 31,970,438 31,970,438 소 계 166,533,068 166,533,068 147,333,258 147,333,258 공정가치로 인식된 금융자산 기타금융자산 1,445,676 1,445,676 366,924 366,924 금융자산 합계 167,978,744 167,978,744 147,700,182 147,700,182 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 60,431,144 60,431,144 60,346,290 60,346,290 단기차입금 45,100,000 45,100,000 41,600,000 41,600,000 유동성장기차입금 17,398,114 17,398,114 12,875,550 12,875,550 전환사채(유동) 16,961,837 16,961,837 38,600,409 38,600,409 매입채무및기타채무(비유동) 43,838 43,838 829,723 829,723 장기차입금 17,333,287 17,333,287 11,900,000 11,900,000 기타금융부채(비파생금융부채) 7,816,323 7,816,323 7,587,931 7,587,931 소 계 165,084,543 165,084,543 173,739,903 173,739,903 공정가치로 인식된 금융부채 전환우선주부채(유동) - - 2,641,600 2,641,600 기타금융부채(파생금융부채) 3,270,453 3,270,453 4,864,174 4,864,174 소 계 3,270,453 3,270,453 7,505,774 7,505,774 금융부채 합계 168,354,996 168,354,996 181,245,677 181,245,677 31-2 공정가치 측정공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 31-3 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 장기금융상품 - 454,405 - 454,405 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 - 109,193 3,161,260 3,270,453 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 장기금융상품 - 366,924 - 366,924 공정가치로 측정하는 금융부채: 전환우선주부채 - - 2,641,600 2,641,600 파생상품부채 - 82,907 4,781,267 4,864,174 (2) 당반기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 범 위 당 반 기 말 전 기 말 당 반 기 말 전 기 말 전환우선주부채 - 2,641,600 이항모형 주가변동성 - 21.82% 무위험이자율 - 1.54% 파생상품부채(전환권부채) 2,093,260 3,990,333 이항모형 주가변동성 45.79% 22.81%~27.79% 무위험이자율 0.61% 1.30%~1.35% 파생상품부채(신주인수권부채) 1,068,000 790,934 이항모형 주가변동성 45.79% 27.26%~27.70% 무위험이자율 0.57%~0.61% 1.34%~1.35% (3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당반기 중 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 평 가 감 소 기 말 전환우선주부채 2,641,600 - 66,000 (2,707,600) - 파생상품부채(전환권부채) 3,990,333 - 844,560 (2,741,633) 2,093,260 파생상품부채(신주인수권부채) 790,934 - 277,066 - 1,068,000 합 계 7,422,867 - 1,187,626 (5,449,233) 3,161,260 32. 지식재산권 양수도계약의 체결당사는 관계기업인 SoluM(HeFei) Semiconductor CO., LTD와 2018년 12월 26일에 지식재산권 양수도계약을 체결하였습니다. 당사가 보유하고 있는 특허, 특허출원 등의 지식재산권에 대한 권리 중 일부를 관계기업에게 양도하는 계약으로 양도대금은USD 27,000,000입니다. 한편, 전기 중 당사는 양도대금 중 계약금에 해당하는 USD 3,000,000을 수취하였으며, 선수금으로 회계처리하였습니다. 당사는 동 무형자산 양도계약이 수익인식요건을 충족하지 못하는 것으로 판단하였으며, 무형자산 처분거래를 수익으로 인식하지 않았습니다. 33. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 재고자산 및 유ㆍ무형자산 손상, 이연법인세의 실현가능성 등에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 보고기간종료일 현재의 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 당사는 COVID19의 영향을 최소화하기 위한 여러 조치들을 분석하고 있으며, 발생가능한 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제 6 기 반기 매출채권 등 131,591 270 0.21% 합 계 131,591 270 0.21% 제 5 기 매출채권 등 83,617 256 0.31% 합 계 83,617 256 0.31% 제 4 기 매출채권 등 91,042 306 0.34% 합 계 91,042 306 0.34% ※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제 6 기 반기 제 5 기 제 4 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 256 306 21 2. 회계정책변경에 따른 증가 - - - 3. 연결범위 변동 - - - 4. 순대손처리액(①－②±③) 34 3 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 (26) - - ③ 기타증감액 8 3 - 5. 대손상각비 계상(환입)액 (20) (53) 285 6. 기말 대손충당금 잔액합계 270 256 306 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.(4) 2020년 반기말 기준 경과기간별 매출채권 및 기타채권 현황 (단위: 백만원) 구 분 만기미도래 30일 미만 30~90일 90일 초과 계 금액 127,973 1,026 515 1,807 131,321 구성비율 97.45% 0.78% 0.39% 1.38% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 당사의 재고자산은 제품/상품, 재공품, 원재료, 기타로 구성되어있으며 2020년 상반기말 기준 재고자산 총액은 138,648백만원으로 2019년말 대비 52,691백만원이 증가 하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제6기 반기 제5기 제4기 비 고 2020년 6월말 2019년 12월말 2018년 12월말 전자부품 제품/상품 34,066 21,033 24,478 - 재공품 8,253 4,134 3,853 - 원재료 62,937 34,608 31,245 - 기 타 11,741 3,242 25,768 - 소 계 116,997 63,017 85,344 - ICT 제품/상품 9,272 9,375 8,571 - 재공품 528 499 917 - 원재료 10,835 11,635 7,065 - 기 타 1,016 1,431 3,091 - 소 계 21,651 22,940 19,644 - 합 계 제품/상품 43,338 30,408 33,049 - 재공품 8,781 4,633 4,770 - 원재료 73,772 46,243 38,310 - 기 타 12,757 4,673 28,859 - 합 계 138,648 85,957 104,988 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 30.7% 25.20% 30.30% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.8회 8.0회 7.5회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사내역 재고자산 실사는 2020년 6월 30일에 실시 하였으며, 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태 표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 년말 1회 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인함. (3) 장기체화재고등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 2020년 상반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말 장부가액 제품 44,296 44,296 (958) 43,338 재공품 9,030 9,030 (249) 8,781 원재료 78,025 78,025 (4,253) 3,772 기타 12,757 12,757 - 12,757 합계 144,108 144,108 (5,460) 138,648 ※연결기준으로 작성되었습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기(반기) 한영회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제5기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제4기(전전기) 한일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (제6기 실제수행내역 업데이트 필요) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제6기 한영회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사, 중간감사 및 내부통제 이해와 평가 400백만 3,334 - 1,211 제5기 한영회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사, 중간감사 및 내부통제 이해와 평가 360백만 2,570 614백만 5,103 제4기 한일회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사, 중간감사 및 내부통제 이해와 평가 50백만 900 85백만 1,180 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기(당반기) - - - - - - - - - - 제5기(전기) - - - - - - - - - - 제4기(전전기) - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요작성기준일(2020년 6월 30일) 현재 이사회는 사내이사 2인(전성호, 신춘범)과 사외이사 2인(홍준기, 이규연) 및 기타비상무이사 1인(현승윤) 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제27조에 의거하여 대표이사 전성호입니다.이사회의 권한은 관련 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 의결하며 그 개최시기는 필요시 수시로 개최합니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 전성호(출석률: 100%) 신춘범(출석률: 100%) 홍준기 주)(출석률: 100%) 이규연 주)(출석률: 88%) 현승윤 주)(출석률:35%) 20-1차 2020.01.02 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 20-2차 2020.01.02 현지법인 만기도래 운전자금 지급보증 기간 연장 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 20-3차 2020.01.22 현지법인 만기도래 운전자금 지급보증 기간 연장 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 20-4차 2020.02.10 운전자금 신규 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-5차 2020.02.10 운전자금 관련 담보 교체 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-6차 2020.02.28 제5기 정기 주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-7차 2020.02.28 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-8차 2020.02.28 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-9차 2020.03.10 운전자금 신규 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-10차 2020.03.10 운전자금 신규 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-11차 2020.03.13 부동산임대차 계약 가결 - 찬성 찬성 찬성 불참 20-12차 2020.03.17 전환사채 권면분할 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-13차 2020.03.17 운전자금 신규 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-14차 2020.03.17 운전자금 신규 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-15차 2020.03.27 제5기 정기 주주총회 연기 및 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-16차 2020.04.16 제5기 정기 주주총회 연기 및 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-17차 2020.04.29 단기 차입금 기간 만료에 따른 연장 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-18차 2020.05.19 제5기 정기 주주총회 연기 및 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-19차 2020.05.26 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-20차 2020.05.28 재무제표 승인 및 주주총회 의안 내역 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-21차 2020.05.28 유가증권시장 기업공개 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-22차 2020.05.28 현지법인 신규 진출 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-23차 2020.06.04 운전자금 만기도래 연장 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-24차 2020.06.10 운전자금 만기도래 연장 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-25차 2020.06.10 운전자금 만기도래 연장 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-26차 2020.06.24 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회에서 사외이사의 주요활동내역상기 "2. 중요의결사항 등"에 사외이사 활동내역과 그 찬반여부를 기재하였습니다.회사 내 지원부서는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 라. 이사회내 위원회당사는 이사회내 위원회 및 사외이사후보추천위원회를 별도로 두고 있지 않습니다.마. 이사의 독립성이사는 기준에 적합한 사람으로 이사회에서 선정하여 추천하고, 주주총회에서 선임합니다. 독립성 강화를 위하여 선임시 주주총회 사전에 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등 정보를 외부에 투명하게 공개하고 있습니다.(상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지ㆍ공고사항에 통지)이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무(활용분야) 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 전성호 이사회 대표이사 없음 최대주주 3년 1회 사내이사 신춘범 이사회 경영지원실장 없음 해당사항 없음 3년 1회 사외이사 홍준기 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 3년 - 사외이사 이규연 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 3년 - 기타비상무이사 현승윤 이사회 기타비상무이사 없음 해당사항 없음 3년 - ※ 대표이사 전성호 및 사내이사 신춘범은 임기만료로 2018년 6월 28일자 당사의 제3기 임시주주총회를 통해 재신임(연임) 되었습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외 이사들에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 당반기에는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높음 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 사. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3명 부장 2명(평균 4년)사원 1명(1년) 내부회계관리 운영 외 아. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상이 아니기 때문에 감사위원회를 설치 하여야 할 의무가 없으며, 상법 제542조의 10항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.나. 감사에 관한 사항(1)감사의 인적사항선출기준 : 당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하며, 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 이를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 성명 상근여부 주요 경력 책임 및 권한 선출기준 이용태 상근 서울반도체㈜ 준법지원실장, 삼성SDI 준법지원팀 전무 등 회계 및 업무감사 이사회 추천 (2) 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 또한, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다.감사의 인적 사항에 대해서는 'Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항' 을 참조 하시기 바랍니다(3) 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 감사의 성명 이용태(출석률: 50%) 20-1차 2020.01.02 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 불참 20-2차 2020.01.02 현지법인 만기도래 운전자금 지급보증 기간 연장 가결 불참 20-3차 2020.01.22 현지법인 만기도래 운전자금 지급보증 기간 연장 가결 불참 20-4차 2020.02.10 운전자금 신규 차입 가결 불참 20-5차 2020.02.10 운전자금 관련 담보 교체 가결 불참 20-6차 2020.02.28 제5기 정기 주주총회 소집 가결 찬성 20-7차 2020.02.28 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 찬성 20-8차 2020.02.28 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 찬성 20-9차 2020.03.10 운전자금 신규 차입 가결 불참 20-10차 2020.03.10 운전자금 신규 차입 가결 불참 20-11차 2020.03.13 부동산임대차 계약 가결 불참 20-12차 2020.03.17 전환사채 권면분할 가결 불참 20-13차 2020.03.17 운전자금 신규 차입 가결 불참 20-14차 2020.03.17 운전자금 신규 차입 가결 불참 20-15차 2020.03.27 제5기 정기 주주총회 연기 및 소집 가결 불참 20-16차 2020.04.16 제5기 정기 주주총회 연기 및 소집 가결 불참 20-17차 2020.04.29 단기 차입금 기간 만료에 따른 연장 가결 찬성 20-18차 2020.05.19 제5기 정기 주주총회 연기 및 소집 가결 찬성 20-19차 2020.05.26 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 찬성 20-20차 2020.05.28 재무제표 승인 및 주주총회 의안 내역 보고 가결 찬성 20-21차 2020.05.28 유가증권시장 기업공개 결의의 건 가결 찬성 20-22차 2020.05.28 현지법인 신규 진출 가결 찬성 20-23차 2020.06.04 운전자금 만기도래 연장 가결 찬성 20-24차 2020.06.10 운전자금 만기도래 연장 가결 찬성 20-25차 2020.06.10 운전자금 만기도래 연장 가결 찬성 20-26차 2020.06.24 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 찬성 ※ 작성기준일 현재(2020년 6월 30일) 당사는 상근감사 1인으로 구성되어 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 상근 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있으며, 외부전문가임을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 2 상무 1명(1년)부장 1명(4년) 내부회계관리 운영 외 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※ 준법지원인 등 지원조직 현황 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도집중투표제 및 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 6월 30일 현재 당사의 최대주주는 전성호 대표이사로 당사 발행주식 39,932,220주의 16.0%인 6,387,333주를 보유하고 있으며, 전세욱 등 17명의 특수관계인이 7.89%인 3,152,797주를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 전성호 본인 보통주 6,387,333 16.73 6,387,333 16.00 - 전세욱 특수관계인 보통주 59,989 0.16 59,989 0.15 - 전동욱 특수관계인 보통주 77,137 0.20 77,137 0.19 - 전성도 특수관계인 보통주 135,309 0.35 135,309 0.34 - 전성민 특수관계인 보통주 33,058 0.09 33,058 0.08 - 신춘범 특수관계인 보통주 800,000 2.10 800,000 2.00 - 이제호 특수관계인 보통주 722,039 1.89 722,039 1.81 - 서충열 특수관계인 보통주 600,000 1.57 600,000 1.50 - 안윤순 특수관계인 보통주 154,274 0.40 154,274 0.39 - 하재갑 특수관계인 보통주 111,071 0.29 111,071 0.28 - 오염호 특수관계인 보통주 103,918 0.27 103,918 0.26 - 박철우 특수관계인 보통주 92,899 0.24 92,899 0.23 - 백승관 특수관계인 보통주 71,098 0.19 71,098 0.18 - 유재설 특수관계인 보통주 66,873 0.18 66,873 0.17 - 유동균 특수관계인 보통주 18,208 0.05 18,208 0.05 - 유정호 특수관계인 보통주 11,775 0.03 11,775 0.03 - 이성환 특수관계인 보통주 51,071 0.13 51,071 0.13 - 계 보통주 44,078 0.12 44,078 0.11 - 보통주 9,540,130 24.99 9,540,130 23.89 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주 관련 사항- 최대주주 : 전성호- 주요경력 : (주)솔루엠 대표이사('15.7월~현재) 삼성전기(주) DM사업부 사업부장('14.12월~'15.8월) 삼성전자(주) CIS 지역총괄('13.3월~'14.11월) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 전성호 6,387,333 16.00 대표이사 삼성전기(주) 4,650,000 11.64 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자(합) 3,823,858 9.58 상환전환우선주 우리사주조합 52,023 0.13 ※ 상기 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하였으며, 2020년 6월 30일까지 확인 가능한 소유주식 변동분만을 반영하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 478 484 98.56 20,048,460 38,172,220 52.52 - ※ 상기 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하였으며, 현재 소액주주현황과 차이가 발생할 수 있습니다.※ 전체 주주수 및 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식을 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전성호 남 1959.07 대표이사 등기임원 상근 대표이사 삼성전기,DM사업부장 삼성전자 CIS 지역총괄 6,387,333 - 본인 57개월 2021.07.01 신춘범 남 1964.08 상무이사 등기임원 상근 경영지원실장 삼성전기,DM경영지원팀장 800,000 - 최대주주 회사의 임원 57개월 2021.07.01 이규연 남 1963.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한국거래소 기업심사위원 법무광장 고문/코넥스 자문 - - 최대주주 회사의 임원 15개월 2022.03.28 홍준기 남 1958.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 경동나비엔 대표이사 - - 최대주주 회사의 임원 15개월 2022.03.28 현승윤 남 1972.10 기타비상무이사 등기임원 비상근 사외이사 스톤브릿지캐피탈 대표이사 EIG Global Partner 전무 - - 최대주주 회사의 임원 9개월 2022.09.26 이용태 남 1962.11 감사 등기임원 상근 감사 서울반도체 준법지원실장 가산 종합법률/특허법인 미얀마정부 법률고문 삼성SDI 준법지원팀 전무 - - 최대주주 회사의 임원 15개월 2022.03.28 ※ 등기임원의 보유주식수는 2020년 06월 30일 기준입니다. ※ 최대주주와의 관계는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. 나. 타회사 임원 겸직 현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임시기 지분보유 이규연 사외이사 법무광장 고문/코넥스협회 자문위원 2016.2월 - 현승윤 사외이사 스톤브릿지캐피탈 대표이사 2019.1월 - 다. 미등기임원 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생 년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의 관계 재직기간 (최초선임일) 임기 만료일 의결권 있는 주식 의결권 없는 주식 이제호 남 1967.06 상무이사 미등기 상근 ICT사업부장 삼성전기 DM사업부 S/W개발임원 722,039 - 최대주주 회사의 임원 2015.09.01 - 서충열 남 1962.11 상무이사 미등기 상근 베트남법인장 삼성전기 천진/쿤산/동관법인장 600,000 - 최대주주 회사의 임원 2015.09.01 - 유재설 남 1963.09 전무이사 미등기 상근 전략마케팅총괄 삼성전자 VD사업부 삼성전자 우크라이나 법인장 66,873 - 최대주주 회사의 임원 2017.12.01 - 박철우 남 1963.12 상무이사 미등기 상근 DM품질혁신팀장 삼성전기 천진법인 주재원 92,899 - 최대주주 회사의 임원 2017.12.01 - 반휘권 남 1966.11 상무이사 미등기 상근 재경팀장 삼성전기 LCR/DM 경영지원팀장 44,078 - 최대주주 회사의 임원 2018.03.01 - 안윤순 남 1964.06 전무이사 미등기 상근 DM사업부장 삼성전자 STB사업팀장 154,274 - 최대주주 회사의 임원 2019.08.05 - 장대현 남 1971.04 상무이사 미등기 상근 VS사업팀장 삼성전자 TV개발 연구원 - - 최대주주 회사의 임원 2019.02.01 - 유동균 남 1973.01 상무이사 미등기 상근 SP사업팀장 삼성전기 Power개발 수석연구원 18,208 - 최대주주 회사의 임원 2019.02.01 - 하재갑 남 1970.10 상무이사 미등기 상근 동관법인장 삼성전기 DM사업부 GOC그룹장 111,071 - 최대주주 회사의 임원 2019.03.01 - 서보일 남 1971.02 상무이사 미등기 상근 ICT개발팀장 삼성전기 인도S/W 센터 소장 - - 최대주주 회사의 임원 2020.01.01 - 오염호 남 1972.12 상무이사 미등기 상근 전략영업팀장 삼성전기 전자영업 그룹장 103,918 - 최대주주 회사의 임원 2020.01.01 - 이성환 남 1965.06 상무이사 미등기 상근 구매전략팀장 삼성전기 상생협력 그룹장 51,071 - 최대주주 회사의 임원 2020.01.01 - ※ 미등기임원 보유주식수는 2020년 6월 30일 기준입니다.※ 최대주주와의 관계는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. ※ 미등기임원의 타회사 임직원 겸직 현황은 없습니다. 라. 미등기 임원의 변동 2020년 반기까지 변동된 미등기임원의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 성명 직위 출생연월 성별 담당업무 최대주주와의 관계 사유 신규선임 서보일 상무이사 1971.02 남 ICT개발팀장 최대주주 회사의 임원 임원위촉 오염호 상무이사 1972.12 남 전략영업팀장 최대주주 회사의 임원 임원위촉 이성환 상무이사 1965.06 남 구매전략팀장 최대주주 회사의 임원 임원위촉 ※ 최대주주와의 관계는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. 마.직원 등 현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자부품사업부문 남 128 - 2 - 130 3.5 - - - - - - 전자부품사업부문 여 23 - 1 - 24 3.5 - - - ICT사업부문 남 49 - - - 49 3.7 - - - ICT사업부문 여 13 - 2 - 15 3.1 - - - 기타 남 143 - 4 - 147 3.6 - - - 기타 여 25 - 4 - 29 3.0 - - - 성별 총계 남 320 - 6 - 326 3.6 10,936 34 - 성별 총계 여 61 - 7 - 68 3.1 1,375 20 - 합 계 381 - 13 - 394 3.5 12,311 32 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 상기 직원수는 국내기준이며 등기임원(사내이사 2명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명, 감사 1명) 제외 기준입니다. ※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. ※ 미등기임원 및 2년 초과 기간제 근로자는 기간의 정함이 없는 근로자로 반영하였습니다 ※ 1인 평균급여액은 2020년 반기 평균재직자386명 (남319명, 여 68명) 기준으로 산출 하였습니다. 바. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 721 72 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 6 3,300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 474 95 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 423 212 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15 15 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원이 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. ※ 1인당 평균 보수액은 보수총액을 인원수로 단순 평균하여 산출 하였습니다.2-3. 보수지급기준 당사의 등기이사(사내이사 2명, 사외이사 2명, 감사 1명) 보수 지급 기준은 정관 제34조에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위내 에서 해당 직위, 담당업무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 구 분 비고 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) 급여 : 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 직위, 위임업무의 성격, 수행결과 등을 고려 하여 보수를 결정 설/추석상여 : 각 월급여 100%지급 목표 인센티브 : 사업부별 목표달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 월급여의 0~100%내에서 年 1회 지급 성과인센티브 : 회사손익목표 초과時 이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) 복리후생 : 임원 복리후생 규정에 따라 자녀학자금, 의료지원, 건강검진, 단체상해보험 등의 처우를 제공 사외이사 (감사위원회 위원 제외) 급여 : 사외이사 처우규정에 따라 위임업무의 성격 등을 고려하여 보수를 결정 감사 급여 : 감사 처우규정에 따라 위임업무의 성격 등을 고려하여 보수를 결정 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 전성호 대표이사 323 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 전성호대표이사 근로소득 급여 277.2 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 지급한 급여 총액 상여 46.2 명절상여 : 설날/추석 각각 월지급액의 100% 지급목표 인센티브 : 사업부별 목표달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 월급여의 0~100%내에연 연 1회 지급 성과인센티브 : 회사손익목표 초과時 이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 전성호 대표이사 323 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 전성호대표이사 근로소득 급여 277.2 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1월부터 12월까지 지급한 급여 총액 상여 46.2 명절상여 : 설날/추석 각각 월지급액의 100% 지급목표 인센티브 : 사업부별 목표달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 월급여의 0~100%내에연 연 1회 지급 성과인센티브 : 회사손익목표 초과時 이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급) 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 6 - - (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - ※ 당반기 중 주식매수선택권 행사 현황은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 1. 당반기말 현재 연결대상 종속기업 개요 구분 회사수 회사명 상장여부 지분율 비 고 종속회사 5 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO.,LTD 비상장 100% 중국 SOLUM VINA CO.,LTD 비상장 100% 베트남 SOLUM EUROPE GMBH 비상장 100% 독일 SOLUM AMERICA, INC. 비상장 100% 미국 SOLUM TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LIMITED 비상장 99.9% 인도 솔루엠제일차 유한회사(주1) 비상장 - 한국 관계회사 1 SOLUM(HEFEI) SEMICONDUCTOR CO.,LTD 비상장 16% 중국 * 주1) 장래 매출채권 유동화를 위하여 설립된 구조화기업으로 당사는 지배력 판단 기준요소임 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려하였으며, 당사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였습니다. 2. 타법인출자 현황당사는 대상기간 중 연결대상 종속기업 이외에는 타법인 출자 내역이 존재하지 않습니다. 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 회사명 직위 상근여부 서충열 SOLUM VINA CO.,LTD 대표이사 상근 하재갑 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO.,LTD 동사장 상근 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용 공여 등지급보증 내역> 당반기말 현재 당사는 차입금, 전환사채, 전환우선주부채 등과 관련하여 대표이사로부터 108,129,769천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 지급보증 내역> 피보증인 채권자 채무내용 당반기말 실행잔액 보증금액 DONGGUAN SOLUMELECTRONICS CO., LTD HANA BANK GUANGZHOU BRANCH 차입금 및 이자 연대보증 USD 5,000,000 USD 6,000,000 KOREA DEVELOPMENT BANK, SHENYANG BRANCH USD 2,700,000 USD 2,700,000 INDUSTRIAL BANK OF KOREA(CHINA) LIMITED SHENZHEN BRANCH USD 2,500,000 USD 3,000,000 SoluM Vina CO., LTD INDUSTRIAL BANK OF KOREA - HANOI BRANCH 차입금 및 이자 연대보증 USD 5,000,000 USD 5,000,000 THE EXPORT-IMPORT BANK OF KOREA USD 2,000,000 USD 2,400,000 KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH Branch USD 1,000,000 USD 1,000,000 KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH Branch USD 7,000,000 USD 7,700,000 Citi Bank Hanoi Branch USD 15,000,00 USD 18,000,000 SOLUM EUROPE GMBH KB Kookmin Bank London Branch 자회사 차입금 연대보증 EUR 3,600,000 EUR 3,600,000 당반기말 현재 종속기업에게 제공한 지급보증과 관련하여 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD에 120,786천원(전기말: 54,467원), SoluM Vina CO., LTD에 181,230천원(전기말: 227,257원), SOLUM EUROPE GMBH에 135,099천원 (전기말 없음)의 금융보증부채를 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 2. 대주주등과의 거래내용해당사항없음. 거래구분 성명 관계 거래목적 기간 거래금액 거래 대상물 임차 (주)나섬 특수관계자 종업원 숙소 '19.04.01~'20.03.31 1.2백만원 용인시 기흥구 청덕동 547-4 311호 임차 전동욱 특수관계자 연구개발실 '19.10.30~'20.04.29 5.0백만원 경기도 용인시 기흥구 구성로 357 용인테크노밸리 C동 105호 임차 전동욱 특수관계자 연구개발실 '20.03.16~'20.04.29 8.0백만원 경기도 용인시 기흥구 구성로 357 용인테크노밸리 C동 106호 임차 전동욱 특수관계자 연구개발실 '20.03.16~'21.03.15 11.8백만원 경기도 용인시 기흥구 구성로 357 용인테크노밸리 C동 107호 * 거래금액은 당반기 중 비용으로 계산된 금액이며, (주)나섬은 특수관계자의 출자 및 대표이사 취임되어 있는 법인입니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래2020년 당반기말 현재 당사는 종업원 복리후생 목적의 대여금 20백만원이 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항없음 2. 우발채무 등 사건>당반기말 현재 당사는 하기 2건의 소송(소송가액: 200,000천원)을 아래 당사자들을 상대로 제소하여 현재 그 소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측 할 수 없습니다. 가. 동양이엔피 주식회사와의 소송 사건- 소송의 내용 : 특허권침해금지 및 손해배상 청구의 소- 소 제기일 : 2018.04.20- 소송당사자 ㆍ원고 : 주식회사 솔루엠 ㆍ피고 : 동양이엔피 주식회사- 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 ㆍ향후 소송일정 : 2019.03.08 변론기일 속행 이후 확정된 일정 없음 ㆍ회사 대응방안 : 동양이엔피 주식회사가 제기한 특허무효확인 심판 및 그 결과에 대해 당사가 제기한 심결(무효)취소 소송(대리인: 법률사무소 김앤장)의 결과가 확정되는 시점에, 당해 결과(유효 또는 무효)에 따라 향후 대응방향 결정 예정 - 현재 동 소송 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. 나. 한솔테크닉스 주식회사와의 소송 사건- 소송의 내용 : 특허권침해금지 및 손해배상 청구의 소- 소 제기일 : 2018.06.25- 소송당사자 ㆍ원고 : 주식회사 솔루엠 ㆍ피고 : 한솔테크닉스 주식회사- 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 ㆍ향후 소송일정 : 2020.01.17 변론기일 속행 이후 기일 추정(추후 지정 예정) 상태임 ㆍ회사 대응방안 : 한솔테크닉스 주식회사가 제기한 특허무효확인 심판 및 그 결과에 대해 당사가 제기한 심결(무효)취소 소송(대리인: 법무법인 태평양)의 결과가 확정되는 시점에, 당해 결과(유효 또는 무효)에 따라 향후 대응방향 결정 예정 마. 현재 동 소송 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. 담보용 어음ㆍ수표 현황>당사는 대상기간 중 당해 회사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표는 없습니다.3. 제재현황 등 그 밖의 사항 일 자 제재기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행 현황 재발방지를 위한 대책 2020.06.11 금융감독원 (주)솔루엠 경고 제출의무 위반(자본시장과 금융투자업에 관한 법률) - 전담부서 신설 및 전담자 지정 운영 2020.07.01 증권선물위원회 (주)솔루엠 과징금 부과(153,400천원) 증권신고서 제출의무 위반(자본시장과 금융투자업에 관한 법률) 기한 내 과장금 납부 전담부서 신설 및 전담자 지정 운영 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 당사는 대상기간 중 당사가 발행한 주식에 대하여 증권신고서 면제 등의 사유로 예탁결제원, 한국증권금융 등에 보호예수 중인 주식은 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계