솔루엠 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

당사는 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며 중국과 베트남 등 해외에 종속회사를 두고 각종 전자부품의 생산/판매를 영위하고 있습니다.

당사의 사업부문은 TV용 파워모듈(모바일용 아답터 등)과 3IN1보드 등을 생산/판매하는 전자부품사업부문과 ESL, IoT 등을 생산/판매하는 ICT 사업부문으로 구성되어 있습니다.

사업부문	주요 제품

전자부품	· 파워모듈 (TV용 SMPS, 모바일용 아답터, Server용, LED조명용)
· 3IN1보드, Tuner

ICT	· ESL (Electronic Shelf Label, 전자식 가격표시기)
· IoT 제품, CE-WiFi

[ 전자부품사업부문 ]

(1) 산업의 특성

전자부품사업부문은 크게 TV용 파워모듈과 3IN1보드로 구성되어 있습니다.

TV용 파워모듈은 기존 CRT TV에서 1990년대말 PDP/LCD의 평판용 TV가 개발되면서 TV에 필요한 전원공급장치로 SMPS의 수요가 생기기 시작하여 현재까지 20여년간 연 평균 4% 성장율을 보이면서 지속적으로 수요가 발생하고 있습니다. 패널의 기술혁신으로 LCD/PDP에서 OLED로 변화중에 있고 향후 Micro LED TV가 출시 되더라도 TV 구동에 필요한 파워모듈은 계속해서 필요할 것으로 예상됩니다.

TV용 3IN1보드는 2014년부터 글로벌 TV 성장이 정체 되고, TV 제조업체간 경쟁이 치열해 지면서 지속적인 신제품의 개발과 함께 기존 제품의 원가 경쟁력 확보가 중요하게 되었습니다. 특히 다수의 중국 TV 제조업체들이 참여하고 있는 중저가형 TV의 경우 가격경쟁 강도가 점차 치열해짐에 따라 재료비 및 제조가공비용의 절감을 위하여 SMPS, TUNER, 영상보드를 모듈화한 3IN1보드의 채택을 도입하기 시작하였습니다. 이에 당사는 삼성전자에 자체 개발한 3IN1보드의 채택을 제안하였고, 삼성전자는 2017년 보급형 TV에서부터 당사의 제품을 채택하여 현재는 중/고가형 대형 TV까지 3IN1보드의 채택을 늘리고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

TV 산업의 경우 보급률이 90%에 달하는 등 신규 수요의 급격한 성장은 어려울 것으로 전망되고 있습니다. 다만, 프리미엄 TV(고화질, QLED/OLED) 및 스마트 TV의 수요 증가와 TV사이즈의 대형화 수요에 기인하여 지속적인 교체수요를 발생시킬 것으로 전망하고 있습니다. 향후 스마트 홈, IoT 시대 허브 기기로서의 역할, 고화질 컨텐츠 수요 증가 추세를 감안하면 TV 시장의 잠재력은 크다고 볼 수 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

TV용 파워모듈과 3IN1보드 시장은 TV산업의 경기변동에 영향을 받습니다. 그리고, 전방시장인 TV산업은 국내외 경기변동, 소비자물가/심리, 글로벌 경기와도 밀접한 연관을 가지고 있습니다. 특히, 올림픽 등 스포츠 이벤트가 있는 짝수해의 경우는 홀수해 보다 5% 이상 판매 증가 되는 추이를 나타내고 있습니다. 그리고, 지역별로 보면 선진국 시장의 경우 수요 비중은 높으나 성장율 정체를 보이고 있고, 성장시장 등 이머징 마켓의 경우 년 5%이상을 성장율을 보이고 있습니다.

TV용 파워모듈과 3IN1보드는 고객의 TV 주요 수요시장인 글로벌 시장에서의 11월/12월의 추수감사절 및 크리스마스 시즌과 12월 유럽지역 장기휴가 등에 의한 계절성이 존재하여 통상 시장수요 대비 2개월 정도를 선행하는 고객 제조공정 특성으로 인해 3분기에 공급수요가 증가하고 1분기와 4분기에는 수요의 감소 조정이 일어나는 특성을 보이고 있습니다.

(4) 시장여건

TV시장은 2004년 LCD/PDP와 같은 평판 TV가 출시 되면서 빠르게 CRT시장을 대체하였고 2014년을 기점으로 100% 평판 TV가 시장을 점유하게 되었고, 이후 2.2억대 전후에서 시장 수요가 발생하고 있습니다. 다만, 지속적으로 기술이 발전하면서 QLED나 OLED와 같은 새로운 제품이 시장을 견인하고 있습니다.

(5) 회사의 경쟁우위 요소

TV용 파워모듈과 3IN1보드는 제품 개발 초기부터 고객사와 공동 개발하고 Set와 매칭하여 출시하는 특성을 가지고 있습니다. 이에 따라 거래선과 장기적으로 거래를 하고 있는 업체가 우위를 점할 수 밖에 없습니다. 기본적으로 개발능력/가격경쟁력 비교를 통해서 공급사가 결정되는 완전경쟁 형태이나 신제품의 경우 상품화 이전부터 기술능력 우위가 있는 공급사와 선행개발을 통해 결정하는 경우도 있습니다.

당사는 지난 삼성전기(주)부터 장기간에 걸쳐 SMPS공급을 수행함에 따라 장기간 긴밀한 공동 기술개발 및 협력관계를 유지하고, 안정적이고 지속적인 수요를 창출하고 있습니다.

또한 당사는 다채널 LED 제어기술, 자성체 자동화 기술, 차별화 IC로 경쟁업체에 기술적으로 우위에 있으며 TV 크기별 전체 제품 라인업을 보유하고 있습니다.

(6) 영업의 개황 등

당사는 TV용 SMPS 제품에서 핵심제품 특허 기술(PWM IC내재화, 자성체 트렌스 IP보유)과 선행 개발을 바탕으로 삼성전자 TV용 SMPS에서 1st Vender지위를 지속 유지해오고 있지만, TV용 SMPS의 수요가 감소하는 상황으로 새로운 제품 개발을 통한 시장 수요 창출이 절대적으로 필요하다고 인식하면서 회사 설립후 2015년말부터 3IN1보드 제품을 기획하고 선행개발을 하게 되었습니다.

2016년 처음으로 상품화에 성공하여 삼성전자 32인치 HD급 SET에 적용되면서 2017년 매출 133억을 시작으로 2019년 2,900억까지 급격한 매출 성장을 실현시켰습니다.

[ ICT 사업부문 ]

(1) 산업의 특성

ESL은 처음 유럽에서 인건비 절감을 위해 리테일 시장에서 빠르게 도입하였습니다.

도입 초창기 ESL은 Pricer(스웨덴)과 SES(프랑스)가 시장을 독점했으며, 이들 업체는 매장 천장에 촘촘히 안테나를 부착해야 하는 13MHz 저주파 방식과 TV 리모콘과 같은 IR 방식으로 ESL을 공급하였습니다. 그러나 그 당시 ESL은 기술적 한계로 인해 시장이 크게 형성되지 못하였습니다.

국내에서는 2007년 삼성전기(現 솔루엠)가 제일 먼저 ESL 시장에 진입하였습니다. 삼성전기는 2.4GHz 방식을 적용하고, 기존 LCD였던 디스플레이를 E-Book에 사용됐던 E-Paper를 활용한 ESL을 출시하면서 유럽 시장에서 호평을 받았습니다. 이 후삼성전기(現 솔루엠)은 대형 유통 체인점인 Tesco와 공동 개발을 통해 2012년부터 본격적으로 ESL 제품을 유럽 시장에 공급하기 시작하였습니다. 2012년 Tesco, REWE를 시작으로 2015년 Metro에 대량의 ESL 공급을 하였습니다. ESL 산업은 연평균 18% 이상의 CAGR을 기록 할 것으로 보고 있으며, Hyper/Super매장 外 전자매장, 산업(Factory)용 등으로 확장 되고 있으며, 현재 미/구주지역 중심에서, APAC, 중동, 호주 등으로 시장이 확대 되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

ESL은 전세계적 지속적인 인건비 상승, 고령화 및 제품 가격 하락으로 효율적인 인력활용을 위한 유통업체의 ESL 도입이 증가하고 있습니다. 또한, Cloud computer, 인공 지능(AI), 5G 등 IT 인프라의 발달로 ESL 사용 환경이 용이해지고 있으며, 기존슈퍼마켓 및 대형마트 위주의 활용에서 무인 점포, Smart Factory, Smart Office 등으로 신규 application이 지속 확대되고 있는 모습을 보이고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

ESL 산업은 IT 장비를 비롯한 유무형 자산 등에 기반한 설비 투자와 밀접한 관련이 있습니다. 일반적으로 기업들은 IT 투자에 대해 영업 활동에 대한 보조 수단으로 인식하는 경향이 있고, 채용 주기가 기업의 실적 및 이에 따른 의사 결정에 따라 변동되는 경향이 많습니다. 이에 따라 주 수요자인 기업들이 경기가 악화될 경우 IT 투자를 보류하는 경향이 있기 때문에 경기와의 관계는 밀접하다고 할 수 있습니다. 하지만 근래에는 정보화 투자가 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단으로 인식됨에 따라 경기 변동에의 민감도는 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.

ESL은 2~3년 중장기 계약이 많은 산업으로 타 산업에 비해 계절적 변동요인에 따른민감도 정도가 매우 둔한 편입니다. 다만 유럽의 경우 7,8월은 대부분 장기 휴가를 들어가서 매출실적이 감소 되는 경향이 있으나 사업 전반에 커다란 영향을 미칠 수준은아닙니다

(4) 시장여건

전세계적인 지속적 인건비 상승 및 고령화에 따른 가용 노동력 감소로 인해 소매 부문에서의 무인화 및 자동화 전환이 빠르게 확대되고 있고, 이는 ESL 시장 성장의 주요 요인 중 하나가 되고 있습니다. 또한 슈퍼마켓이나 대형 마트 외에 Smart factory 도입 확산으로 공장에서 대차 이동 정보, 작업 지도서, 창고 재고 관리 등에 ESL의 사용이 확대되고 있습니다. 최근 코로나의 전세계적인 유행으로 인해 언택트 (Untact) 문화가 급속히 확대되고 있어 향후 소매 부문에서의 ESL 도입 확대와 함께 Smart office, Smart factory의 증가에 따른 추가적인 시장 확대가 예상되고 있습니다.

국내의 경우 주 52시간제 시행과 최저임금인상에 선제적으로 대응하려는 유통업체들이 전자가격표시기 도입을 본격화하기 시작하였습니다. 해외의 경우 유럽은 대형매장들이 많고 잘못된 가격 표시의 경우 벌금이 부과되는 규제로 이미 채용이 시작되었고 많이 보편화 되어있습니다. 미주, 일본도 역시 지난해부터 신규 도입이 진행되고 있어 가파른 성장세를 보여주고 있습니다.

(5) 회사의 경쟁우위 요소

당사 ESL은 타 경쟁사 대비 높은 기술력을 보유 하고 있습니다. ESL의 핵심 부품인 통신(Zigbee) IC와 디스플레이 제어(Driver) IC를 직접 설계하고, 45년간 축적된 RF 기술력을 바탕으로 자체 통신 프로토콜을 개발하여 가장 효율적이고 안정적인 시스템 솔루션을 제공하고 있습니다.

또한 당사는 전세계 ESL 업체 중 유일하게 자체 생산공장을 운영하면서 제조 원가 우위를 점하고 있습니다. 당사는 경쟁사들이 OEM 생산을 통하여 시장대응을 할 때 당사의 Know How를 강화하기 위하여 유일하게 직접 생산 라인을 운영하였습니다. 이를 통하여 최적화 된 SCM운영으로 경쟁사 대비 빠른 대응과 삼성전기로부터 이어진 관리기술로 무결점 품질 시스템을 운영하고 있습니다.

당사의 디자인 경쟁력 또한 주요 강점입니다. 솔루엠은 ESL 업계에서는 유일하게 글로벌 최고 디자인 상인 Red Dot?와 IDEA? 어워드를 수상하였으며, 전문 디자인팀을 운영하여 다양한 고객 환경 및 요구사항에 맞는 창조적이고 뛰어난 디자인을 고객들에게 제공하고 있습니다.

세계 유수 유통업체에 성공적으로 설치한 Track Record도 중요한 경쟁요인 입니다.

(6) 영업의 개황 등

당사는 삼성전기 시절부터 축적된 Know-How, 관리, 품질 경영 등을 통하여 고객 우선의 정책을 최우선으로 생각하며 시장에 판촉 및 전략을 추진 하였습니다. 시장의 85%이상이 유럽, 미주에 있는 관계로 솔루엠 설립시 바로 현지 판매 법인을 설립하여유럽에서는 10년째 꾸준히 매출을 이어오며 신흥 시장인 미국에서는 2019년 600억원의 신규 매출을 달성하는 등 현지 일괄 대응 전략을 꾸준히 대응중 입니다.

2007년 자체 개발한 Zigbee IC를 기반으로 ESL 개발을 시작하여, 2010년 업계 최초로 E-paper를 적용한 ESL 제품을 개발하였고, 2011년 영국 Tesco사와 ESL 공급 MOU를 체결하고 2012년부터 납품을 하며 본격적인 ESL 사업이 시작되었습니다. 이후에도 3-Color ESL 제품, Central Server Solution 등을 업계 최초로 출시하여 시장의 요구에 선제 대응하며 전세계 ESL 업체 중 가장 빠른 성장세를 보이고 있습니다.

Tesco에서의 성공을 기반으로 유럽시장에서 REWE, EDEKA, METRO, Carrefour 등 대형 유통업체뿐 아니라 Krefel, Expert 등의 가전매장 및 BMW, Volkswagen, Bosch 등의 공장에도 ESL Solution을 공급하고 있습니다.

2017년 미국 최대의 백화점 체인인 Macy's 백화점과의 협력을 통해 Item Label, Shoe tag 등의 새로운 컨셉의 제품을 개발하여 미국 내 대형 고객사와의 거래를 시작하고, 2018년 캐나다 최대의 Retail 회사인 Loblaw에 진입하며 약 600억원의 신규 매출을 달성하였고, 향후 4년간의 매출 자원을 확보하며 미주 시장에서의 점유율을 꾸준히 확대하고 있습니다.

국내 시장의 경우 롯데하이마트, 롯데슈퍼, 농협 등 주요 고객사 확보를 통해 2018년연매출 100억원을 돌파하였고, 2019년에도 기존 고객사의 지속적인 매출과 함께 킴스클럽, 롯데마트, 이마트에브리데이 등의 매출 확대를 통해 시장점유율 80% 이상을유지하고 있습니다.

또한 새로운 시장으로 부상하고 있는 중국 시장에서는 2018년 중국의 대형 유통업체인 Huarun의 Ole 슈퍼마켓 체인에 첫 공급을 시작으로 고객사를 확대하고 있고, 2019년 Alibaba의 신규 공급사로 선정이 되며 중국 시장에서의 매출 확대를 위한 전기를마련하였습니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

사업부문	구 분	제6기 3분기	제5기	제4기

전자부품	매출액	720,589	788,418	628,959

영업손익	42,575	49,219	(2,822)

ICT	매출액	91,509	125,189	80,390

영업손익	3,191	2,097	(6,578)

계	매출액	812,098	913,607	709,349

영업손익	45,766	51,316	(9,400)

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

※ 자산은 공용사용 등의 사유로 사업부문별로 구분하지 않았습니다.

(공통 판매비와 관리비 배부)

공통 판매비와 관리비의 경우 직접귀속이 가능한 경비는 각 사업부문에 직접 귀속하고, 직접 귀속이 불분명한 공통경비는 비용 성격에 따라 매출액, 인원, 생산액비 등 합리적 기준에 따라 배부하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황

당사는 TV용 파워모듈/3IN1보드, 모바일용 아답터, ESL 등을 생산/판매하고 있습니다. 당 3분 기까지 사업부문별 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

사업부문	주요 제품	매출액	비중(%)

전자부품	파워모듈, 3IN1 보드	720,589	88.7

ICT	ESL, IoT 제품	91,509	11.3

계	812,098	100.0

※ 매출액은 연결기준으로 작성되었으며, 세부 유형별 매출액은 'Ⅱ. 사업의 내용

5. 매출에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

TV용 SMPS 평균판매가격은 전년 대비 9.3% 상승하였으며, TV용 3IN1보드 평균판매가격은 전년 대비 8.5% 하락, ESL 평균판매가격은 전년 대비 20.9% 상승하였습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

당사는 국내 및 해외 원자재 업체로부터 제품생산에 필요한 원재료를 매입하고 있으며, 주요 원재료 등의 현황 및 가격변동추이는 다음과 같습니다.

가. 주요 원재료 등의 현황

당 3 분기까지 사업부문별 원재료 매입 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적 용도	매입액	비율(%)	주요 매입처

전자부품	원재료	반도체	제품 제조	278,047	50.2	KEC, NOVATEK, Magnachip

원재료	수동소자	제품 제조	76,002	13.7	삼영, 삼화, 삼성전기

원재료	자성체	제품 제조	55,244	10.0	ATUM, MST, 리신

원재료	PCB	제품 제조	48,006	8.7	HUIHO, NIPPON

원재료	기타	제품 제조	96,683	17.5

소 계	553,982	100.0

ICT	원재료	EPD	제품 제조	34,804	47.3	JIANGXI XINGTAI

원재료	반도체	제품 제조	17,361	23.6	WPG Korea

원재료	기구물	제품 제조	5,967	8.1	SAMJIN LND

원재료	기타	제품 제조	15,444	21.0	VICTORY GIANT TECHNOLOGY

소 계	73,576	100.0

총 계	627,558

※ 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

반도체의 평균매입단가는 전년 대비 7.1% 하락하였으며, 자성체의 평균매입단가는 전년 대비 동일, EPD의 평균매입단가는 전년 대비 5.0% 하락하였습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 산출근거

당사의 생산능력은 '시간당 평균 생산능력 × 1일 평균 가동시간 × 가동일수' 의 방법으로 산출하고 있습니다.

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천개)

사업부문	제품	사업소	제6기 3분기	제5기	제4기

전자부품	SMPS	중국 베트남	16,200	23,400	23,400

3IN1보드	14,040	12,600	12,600

ICT	ESL	21,000	27,000	27,000

※ 생산능력은 글로벌 기준이며, 주요 제품 기준입니다.

나 . 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천개)

사업부문	제품	사업소	제6기 3분기	제5기	제4기

전자부품	SMPS	중국 베트남	9,252	16,620	16,620

3IN1보드	9,596	6,430	5,400

ICT	ESL	10,920	17,900	10,900

※ 생산능력은 글로벌 기준이며, 주요 제품 기준입니다.

(2) 가동률

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천개)

사업부문	제품	생산능력	생산실적	가동률(%)

전자부품	SMPS	16,200	9,252	57.1

3IN1보드	14,040	9,596	68.3

ICT	ESL	21,000	10,920	52.0

※ 가동률은 당 3분기 생산능력 대비 생산실적 기준으로 산출하였습니다. 다. 생산설비의 현황 등

(1) 사업장 현황

당사는 용인에 위치한 본사를 포함하여, 중국 동관, 베트남 하노이, 인도 델리에 총 4개의 생산 관련 사업장을 보유하고 있습니다.

지역	법인 명칭	소재지

한국	주식회사 솔루엠	경기도 용인시 기흥구 구성로 357, 에이동 6층(청덕동, 용인테크노밸리)

중국	DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD	Building 2/4/6, No.35, Tongzhen Road, Tongsha Science and Technology Industrial Park,Dongcheng District, Dongguan City, Guangdong Province, 523127, People's Republic of China

베트남	SoluM Vina CO., LTD	Lot B3, Ba Thien Ⅱ Industrial Zone, Thien Ke Commune, Binh Xuyun District, Vinh Phuc Province, Vietnam

인도	SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED	A-71, Veena Enclave, Nangloi, Delhi, West Delhi, Delhi, India, 110041

당사는 2020년 이사회 의결을 통해 2021년 가동을 목표로 인도 델리 및 멕시코 티후아나에 신규 생산관련 사업장을 설립중에 있으며, 인도법인은 20년 9월 설립되었고 생산 준비중입니다.

(2) 생산설비의 현황 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 당 3분기말 현재 장부가액은 73,266백만원으로 전년말 대비 2,296백만원 증가하였습니다.

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

자산별	기초가액 (2019.12.31)	당기증감	당기 상각	환율변동효과	당분기말가액 (2020.09.30)

증가	감소

토지	4,015	-	-	-	-	4,015

건물 및 구축물	23,471	8	-	(893)	184	22,771

기계장치	35,192	8,002	(845)	(11,695)	676	31,330

기타	8,290	11,589	(1,334)	(3,603)	208	15,149

합계	70,970	19,600	(2,180)	(16,191)	1,068	73,266

※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다.

당사 연결 실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 설비자산은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	설정금액	관련 차입금액

KDB산업은행	특허권	13,000	12,000,000	12,000,000

기계장치	201,374

토지및건물	13,086,401	1,500,000

(주)우리은행	토지및건물	13,086,401	14,400,000	8,000,000

KOOKMIN BANK HO CHI MINH CITY BRANCH	건물	12,797,132	15,211,915	8,243,296

CITIBANK, N.A., HANOI BRANCH	기계장치	13,741,610	17,664,207	17,664,207

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적

당사의 당 3분기까지 매출은 812,098백만원이며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원)

구분	제품	제6기 3분기	제5기	제4기

제품	파워모듈	316,398	448,273	366,355

3IN1보드	373,008	297,774	217,111

ESL	81,895	120,479	72,635

기타제품	27,619	31,185	46,041

기타매출	원자재 등	13,177	15,896	7,206

합 계	812,098	913,607	709,349

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

※ 기타제품은 Tuner, IoT, CE-WiFi 이며, 기타매출은 원자재 개별 및 완제품을 조립할 수 있는 원자재 Kit상태로 판매하는 제품입니다.

나. 판매경로 (국내 및 해외)

당사는 제품 판매시 대리점, 도매상 등을 경유하지 않고 본사 및 해외법인에서 거래선에 직접 판매하고 있습니다.

각 법인별로 직접 거래선에 판매하는 경로는 다음과 같습니다.

생산자	판매자	거래선 지역	주요 거래선

동 관 생산법인
베트남 생산법인	본 사	한국	삼성전자

동 관 생산법인	중국	삼성전자 중국

베트남 생산법인	베트남,인도,태국	삼성전자 베트남,인도

미 주 판매법인	미국,캐나다,멕시코	삼성전자 미국, ESL 거래선

유 럽 판매법인	유럽 전지역	ESL 거래선

다. 판매방법 및 조건

당사는 거래선의 선주문에 따라 제품을 생산하여 판매하고 있으며, 대금회수조건은 거래선별 개별 계약조건에 따르고 있습니다.

라. 판매전략

당사의 기본적인 판매전략은 삼성전자 등 전략거래선에 대한 영업력을 강화하여 안정적인 비즈니스를 굳건히 하고, ESL 제품에 대한 신규 거래선을 지속 확대하여 매출 규모를 확대하는 것입니다.

이를 위해서 원가절감 및 생산성 향상을 통해 제품의 가격경쟁력을 확보하고 있으며,차세대 프리미엄 제품을 선행 개발하여 경쟁사 대비 시장 선점과 수익성 우위를 유지하는 전략을 전개하고 있습니다.

마. 주요 매출처

당3분기까지 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 거래처는 A사와 그 종속기업이며, 해당 고객에 대한 매출은 579,836,936천원(전분기 527,647,815천원)입니다.

6. 수주상황

당사는 당 3분기말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 리스부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채 는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장ㆍ단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	84,430,488	50,771,806

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분 기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

당분기	(844,305)	844,305

전 기	(507,718)	507,718

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다 음과 같습니다

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	167,935,584	229,948,627	97,136,131	92,717,003

EUR	5,610,740	-	1,350,641	15,894

JPY	8,645	65,567	8,587	42,483

HKD	-	528,668	-	351,978

합 계	173,554,969	230,542,862	98,495,359	93,127,358

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(3,100,652)	3,100,652	220,957	(220,957)

EUR	280,537	(280,537)	66,737	(66,737)

JPY	(2,846)	2,846	(1,695)	1,695

HKD	(26,434)	26,434	(17,599)	17,599

합 계	(2,849,395)	2,849,395	268,400	(268,400)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금 융 상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 기타 가격위험이 존재하는 자산 및 부채는 없습니다.

나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권 및 기타채권당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거 래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	180,193,012	77,167,039

기타채권	12,070,770	6,194,239

합 계	192,263,782	83,361,278

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KDB산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 218,233,837 46,804 - 218,280,641 단기차입금 113,537,566 - - 113,537,566 유동성장기차입금 12,933,307 - - 12,933,307 장기차입금 - 17,499,960 - 17,499,960 전환사채 17,550,000 - - 17,550,000 리스부채 5,119,321 2,640,686 - 7,760,007 기타금융부채(주2) 3,658,657 97,423 - 3,756,080 합 계 371,032,688 20,284,873 - 391,317,561 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 122,121,690 829,723 - 122,951,413 단기차입금 62,687,601 - - 62,687,601 유동성장기차입금 14,459,755 - - 14,459,755 장기차입금 - 11,900,000 - 11,900,000 전환우선주부채(주1) 3,000,000 - - 3,000,000 전환사채 41,500,000 - - 41,500,000 리스부채 2,024,697 1,169,097 - 3,193,794 기타금융부채(주2) 7,296,224 88,791 - 7,385,015 합 계 253,089,967 13,987,611 - 267,077,578 (주1) 계약상 원금에 대한 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로, 전환우선주 인수계약서 상 계약불이행시 지급하게 될 금액을 표시하였습니다.(주2) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채 중 내재파생상품은 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로, 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다. 한편, 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 상환을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리당 사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있 습니다. (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 402,908,984 278,512,967 총자산 518,668,483 341,683,053 부채비율(%) 77.68% 81.51% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다.내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 당사는 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 같은 파생금융상품을 이용합니다. 위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 가. 내재파생상품 내역 당사는 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익(파생상품평가손익)으로 인식 하고 있습니다. 별도로 분리하여 공정가치로 인식하는 전환권 및 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 ( 3 분 기 ) 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환권: 제1회 전환사채 - - - - 제2회 전환사채 798,000 - 1,973,333 - 제3회 전환사채 1,050,560 - 2,000,000 - 제4회 전환사채 - - - - 제5회 전환사채 - - 17,000 - 소 계 1,848,560 3,990,333 - 신주인수권사채 신주인수권: 제1회 신주인수권부사채 - - 527,334 - 제2회 신주인수권부사채 - - 263,600 - 소 계 - - 790,934 - 합 계 1,848,560 - 4,781,267 - 나. 외화표시 파생상품거래 당사는 당 3분기말 기준 7,000천달러 선물환 매도 거래가 있습니다. 다. 원화간 파생상품거래 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 계약체결기간은 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간입니다. 당기 3분기말 현재 체결하고 있는 이자율스왑의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 계약기간 총계약금액 수취이자율 지급이자율 공정가치 2017.07.17~2022.07.18 8,000,000 91일물 CD금리+1.41% 3.35% (91,459) 라. 통화선도거래보고기간종료일 현재 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 체결한파생상품계약은 없습니다.마. 통화옵션계약보고기간종료일 현재 연결실체는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 체결한파생상품계약은 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약일 기간 계약종류 및 목적 계약금액 대금수수 및 지급방법 Gelite Semiconductor Electronics Co.,LTD 2018.11.28 합자경영계약 Gelite - USD 4,200,000 SOLUM - USD 800,000 Gelite - 총액 18.12.19까지 SOLUM - 총액 공상국 영업집조 발급이로부터 3일 내 Solum(HeFei) Semiconductor Co.,LTD 2018.12.26 18.12.26~19.12.20 특허양도계약 $27,000,000 계약금 : 18.12.26 1차중도금 : 19.3.29 2차중도금 : 19.9.20 잔금 : 19.12.20 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 파워모듈사업을 기반으로 사업 다각화 등을 위해 2016 년 기업부설 연구소를 설립하였고, 연구개발 인력을 지속적으로 늘려 가고 있습니다. 기술개발에 있어서 품질을 원천 경쟁력으로 삼고, 미래를 대비한 다양한 제품 개발에 힘쓰고 있으며 이를 통해 고객에게 선도적이고 가치있는 제품을 제공하고자 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 사업부문별로 연구개발 조직을 두고 차별화된 기술력을 바탕으로 기술변화에 적기 대응하고 있습니다. 또한 소프트웨어 개발을 위해 해외에 인도 연구법인을 설립하여 운영 중입니다. 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 다. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 제6기 3분기 제5기 제4기 연구개발비 21,635 29,675 22,874 연구개발비/매출액 비율 2.7% 3.2% 3.2% ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 연구개발 비용은 모두 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 라. 연구개발 실적 당사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 사업부문 연구개발과제 기대효과 전자부품 삼성전자향 25W PD TA 상품화 개발 삼성 Mobile Phone에 적용되는 충전기 중 최초로 USB Type-C, PD를 기반으로 한 상품화과제 개발 삼성전자향 45W PD TA 상품화 개발 삼성 Super-fast Charger 최초 개발 진입 삼성전자향 TV 55인치 SMPS 상품화 개발 고효율(ZVS,ZCS) 기술 확보 삼성전자향 55",65" 슬림형 SMPS 상품화 고효율( ZVS,ZCS, Interleaving) 설계기술 확보 삼성전자향 One Connection SMPS 상품화 개발 대용량 고효율(ZVS,ZCS,Interleaving) 기술 확보 4k UHD SMART TV 염가형 3IN1 메인 보드 개발 영상/파워/ T-CON/튜너 통합 및 신호처리 보드 일체형 개발 완료 ICT 2.4GHz 초고속, 저전력 통신 Protocol 기술 40K Star Network Topology 에 최적화 된 통신 Protocol 확보 RF 신호 세기를 기반한 실내 위치 측위 기술 RSSI 신호 누적을 통한 거리 산정 알고리즘 11. 그밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 당3분기말 재적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 건) 구분 특허 실용신안 상표 디자인 합계 등록 320 11 51 50 432 출원중 114 - 2 9 125 합계 434 11 53 59 557 나. 환경물질의 배출 또는 환경보고와 관련된 사항 당사는 제품을 해외 생산법인을 통해 전량 생산하고 있어서 한국의 제품 환경규제 등에 직접적인 영향은 없지만 품질경영시스템 국제표준인 ISO 9001 인증을 취득하여 국제무역환경 규제에 대응하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 6기 3분기말 제 5기 제 4기 2020년 9월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 406,036,320,434 232,840,406,573 236,570,196,159 당좌자산 251,593,978,662 142,543,171,908 119,727,263,467 재고자산 149,670,577,282 85,956,859,218 104,988,064,832 기타금융자산 2,710,413,285 2,271,551,477 2,196,578,467 기타유동자산 2,061,351,205 2,068,823,970 9,658,289,393 [비유동자산] 112,632,162,187 108,842,646,637 110,132,100,782 투자자산 - - 889,731,733 유형자산 73,265,992,475 70,969,525,794 72,512,130,182 무형자산 10,620,826,180 11,431,529,218 13,224,599,348 기타비유동금융자산 1,179,401,761 1,014,937,661 2,009,915,906 기타비유동자산 27,565,941,771 25,426,653,964 21,495,723,613 자산 총계 518,668,482,621 341,683,053,210 346,702,296,941 [유동부채] 381,200,578,562 262,586,159,158 222,618,449,496 [비유동부채] 21,708,405,600 15,926,808,152 98,771,196,076 부채 총계 402,908,984,162 278,512,967,310 321,389,645,572 [자본금] 19,966,110,000 18,886,110,000 18,686,110,000 [자본잉여금] 45,529,652,771 29,122,515,000 28,392,515,000 [자본조정] - - 730,000,000 [기타포괄손익누계액] (1,434,116,595) (2,579,149,972) (2,002,474,849) [이익잉여금] 51,697,599,804 17,740,429,976 (20,493,606,293) 지배기업 소유주지분 115,759,245,980 63,169,905,004 25,312,543,858 비지배지분 252,479 180,896 107,511 자본 총계 115,759,498,459 63,170,085,900 25,312,651,369 과 목 제 6기 3분기말 제 5기 제 4기 2020년 1월 1일 ~ 2020년 09월 30일 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일 매출액 812,097,884,190 913,607,360,717 709,348,803,278 영업이익(손실) 45,766,308,817 51,315,606,745 (9,400,140,609) 당기순이익 33,957,246,969 38,482,608,773 (16,975,715,720) 지배기업 소유주지분 33,957,169,828 38,482,536,088 (16,975,768,307) 비지배지분 77,141 72,685 52,587 기본주당순이익 892 1,132 (557) 희석주당순이익 831 1,126 (557) 연결에 포함된 회사수 6 6 6 나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 6기 3분기말 제 5기 제 4기 2020년 9월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 212,954,509,573 143,570,818,907 210,432,374,826 당좌자산 185,317,975,015 115,362,819,790 134,394,211,766 재고자산 8,168,057,969 7,691,797,109 23,262,522,377 기타금융자산 8,692,707,936 19,887,379,754 45,521,302,034 기타유동자산 10,775,768,653 628,822,254 7,254,338,649 [비유동자산] 90,812,208,968 94,684,151,368 113,203,385,308 투자자산 38,398,690,861 38,163,990,861 35,210,370,861 유형자산 15,058,899,508 16,326,384,631 18,497,290,307 무형자산 10,381,946,747 11,218,462,425 13,124,631,288 기타비유동금융자산 12,769,545,483 12,449,981,834 29,903,984,000 기타비유동자산 14,203,126,369 16,525,331,617 16,467,108,852 자산 총계 303,766,718,541 238,254,970,275 323,635,760,134 [유동부채] 202,028,633,213 175,285,338,614 200,896,527,138 [비유동부채] 19,336,670,920 14,807,106,142 81,623,262,293 부채 총계 221,365,304,133 190,092,444,756 282,519,789,431 [자본금] 19,966,110,000 18,886,110,000 18,686,110,000 [자본잉여금] 45,529,652,771 29,122,515,000 28,392,515,000 [자본조정] - - 730,000,000 [기타포괄손익누계액] (72,279,674) (65,608,725) (28,839,748) [이익잉여금] 16,977,931,311 219,509,244 (6,663,814,549) 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 자본 총계 82,401,414,408 48,162,525,519 41,115,970,703 부채 및 자본의 총계 303,766,718,541 238,254,970,275 323,635,760,134 과 목 제 6기 3분기말 제 5기 제 4기 2020년 1월 1일 ~ 2020년 9월 30일 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일 매출액 563,172,237,144 630,887,648,605 499,311,737,411 영업이익 23,107,710,587 12,553,196,122 (12,712,281,583) 당기순이익 16,758,422,067 7,131,823,612 (9,838,114,845) 기본주당이익(손실) 410 167 (333) 희석주당이익(손실) 409 166 (333) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 분 기 연 결 재 무 상 태 표 제 6(당) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재 제 5(전) 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 솔루엠과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 6(당) 기 3분기말 제 5(전) 기 기말 자산 I.유동자산 406,036,320,434 232,840,406,573 현금및현금성자산 4 59,330,196,745 59,181,893,685 매출채권및기타채권 5, 27 192,263,781,917 83,361,278,223 기타금융자산 6, 27 2,710,413,285 2,271,551,477 재고자산 8 149,670,577,282 85,956,859,218 기타자산 7, 27 2,034,770,808 1,786,923,102 당기법인세자산 26,580,397 281,900,868 II.비유동자산 112,632,162,187 108,842,646,637 관계기업투자 9 - - 기타금융자산 6, 27 1,179,401,761 1,014,937,661 유형자산 3, 10, 29 73,265,992,475 70,969,525,794 무형자산 3, 11, 29 10,620,826,180 11,431,529,218 사용권자산 3, 12 9,548,636,322 5,338,075,612 기타자산 7 458,460,661 532,048,647 이연법인세자산 17,558,844,788 19,556,529,705 자산총계 518,668,482,621 341,683,053,210 부채 I.유동부채 381,200,578,562 262,586,159,158 매입채무및기타채무 13, 27 218,233,836,931 122,121,689,890 단기차입금 14, 29 113,537,565,880 62,687,600,958 유동성장기차입금 14, 29 12,933,306,664 14,459,754,530 전환우선주부채 15 - 2,641,600,000 전환사채 16 17,303,577,302 38,600,408,855 리스부채 12 4,982,503,369 1,970,792,063 기타금융부채 6, 16 5,507,216,616 12,077,490,657 충당부채 18 2,541,862,431 1,792,679,551 기타부채 7, 27 4,352,846,010 4,413,367,313 당기법인세부채 1,807,863,359 1,820,775,341 II.비유동부채 21,708,405,600 15,926,808,152 매입채무및기타채무 13 46,804,494 829,722,648 장기차입금 14, 29 17,499,960,004 11,900,000,000 리스부채 12 2,460,226,052 1,101,420,743 기타금융부채 6 97,422,817 88,790,531 순확정급여부채 17 873,459,106 1,666,870,150 충당부채 18 730,533,127 340,004,080 부채총계 402,908,984,162 278,512,967,310 자본 자본금 19 19,966,110,000 18,886,110,000 기타자본 20 45,529,652,771 29,122,515,000 기타포괄손익누계액 20 (1,434,116,595) (2,579,149,972) 이익잉여금 21 51,697,599,804 17,740,429,976 지배기업 소유주지분 115,759,245,980 63,169,905,004 비지배지분 252,479 180,896 자본총계 115,759,498,459 63,170,085,900 부채및자본총계 518,668,482,621 341,683,053,210 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 6(당) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 5(전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 솔루엠과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 6(당) 기 3분기 제 5(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표) 당3분기 누적 전3분기(검토받지 않은 재무제표) 누적(검토받지 않은 재무제표) Ⅰ. 매출액 3, 22, 27 359,106,486,574 812,097,884,190 294,087,394,097 738,762,927,484 Ⅱ. 매출원가 23, 27 309,594,136,433 688,782,976,358 240,731,310,459 618,640,240,020 Ⅲ. 매출총이익 49,512,350,141 123,314,907,832 53,356,083,638 120,122,687,464 Ⅳ. 판매비와관리비 23, 27 27,460,123,986 77,548,599,015 29,617,592,930 74,292,106,925 Ⅴ. 영업이익 3 22,052,226,155 45,766,308,817 23,738,490,708 45,830,580,539 금융수익 24, 27 176,447,578 899,980,362 1,185,108,612 1,326,726,329 금융원가 24 1,168,692,678 6,572,926,306 3,318,765,275 9,445,978,718 기타수익 24 8,511,583,400 19,241,246,792 13,574,654,559 28,473,023,201 기타비용 24 10,498,276,223 20,936,225,921 12,024,111,313 24,306,372,770 관계기업투자지분법손실 9 - - 316,329,427 482,203,262 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 19,073,288,232 38,398,383,744 22,839,047,864 41,395,775,319 Ⅶ. 법인세비용 25 785,042,457 4,441,136,775 3,269,909,624 2,902,597,372 Ⅷ. 분기순이익 18,288,245,775 33,957,246,969 19,569,138,240 38,493,177,947 IX. 기타포괄손익 (139,778,232) 1,145,027,819 976,019,960 1,757,950,924 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 해외사업환산손익 20 (153,610,666) 1,151,698,768 1,057,143,615 1,822,154,666 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 6, 20 13,832,434 (6,670,949) (84,803,672) (97,518,640) 지분법자본변동 20 - - 3,680,017 33,314,898 X. 총포괄이익 18,148,467,543 35,102,274,788 20,545,158,200 40,251,128,871 분기순이익의 귀속: 지배기업 소유주지분 18,288,223,268 33,957,169,828 19,569,119,946 38,493,121,226 비지배지분 22,507 77,141 18,294 56,721 총포괄이익의 귀속: 지배기업 소유주지분 18,148,444,914 35,102,203,205 20,545,136,603 40,251,061,174 비지배지분 22,629 71,583 21,597 67,697 XI. 주당손익 기본주당이익 26 487 892 590 1,155 희석주당이익 26 436 831 474 942 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 분 기 연 결 자 본 변 동 표 제 6(당) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 5(전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 솔루엠과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 총 계 2019.01.01(전기초) 18,686,110,000 29,122,515,000 (2,002,474,849) (20,493,606,293) 25,312,543,858 107,511 25,312,651,369 분기순이익 - - - 38,493,121,226 38,493,121,226 56,721 38,493,177,947 기타포괄손익: 해외사업환산손익 - - 1,822,143,690 - 1,822,143,690 10,976 1,822,154,666 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - (97,518,640) - (97,518,640) - (97,518,640) 지분법자본변동 - - 33,314,898 - 33,314,898 - 33,314,898 총포괄손익 - - 1,757,939,948 38,493,121,226 40,251,061,174 67,697 40,251,128,871 주식매수선택권의 행사 200,000,000 - - - 200,000,000 - 200,000,000 2019.09.30(전분기말)(검토받지 않은 재무제표) 18,886,110,000 29,122,515,000 (244,534,901) 17,999,514,933 65,763,605,032 175,208 65,763,780,240 2020.01.01(당기초) 18,886,110,000 29,122,515,000 (2,579,149,972) 17,740,429,976 63,169,905,004 180,896 63,170,085,900 분기순이익 - - - 33,957,169,828 33,957,169,828 77,141 33,957,246,969 기타포괄손익: - 해외사업환산손익 - - 1,151,704,326 - 1,151,704,326 (5,558) 1,151,698,768 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - (6,670,949) - (6,670,949) - (6,670,949) 총포괄손익 - - 1,145,033,377 33,957,169,828 35,102,203,205 71,583 35,102,274,788 전환우선주부채의 전환 200,000,000 2,507,600,000 - - 2,707,600,000 - 2,707,600,000 전환사채의 전환 880,000,000 13,066,497,770 - - 13,946,497,770 - 13,946,497,770 신주인수권부채의 대체 - 833,040,001 - - 833,040,001 - 833,040,001 2020.09.30(당분기말) 19,966,110,000 45,529,652,771 (1,434,116,595) 51,697,599,804 115,759,245,980 252,479 115,759,498,459 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제 6(당) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 5(전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 솔루엠과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제 6(당) 기 3분기 제 5(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표) Ⅰ.영업활동현금흐름 2,073,026,613 56,491,653,555 1.분기순이익 33,957,246,969 38,493,177,947 2.비현금 항목의 조정 44,356,778,497 37,052,282,272 재고자산평가손실(재고자산평가충당금환입) (613,102,163) 1,626,931,010 재고자산폐기손실 6,469,819,152 7,299,078,360 퇴직급여 1,596,366,637 1,659,631,700 감가상각비 16,184,305,553 13,695,888,512 무형자산상각비 941,722,128 1,469,330,339 사용권자산상각비 3,592,471,297 1,603,035,817 충당부채전입액 2,918,697,278 1,917,060,998 대손상각비(대손충당금환입) 36,210,711 (36,888,352) 파생상품평가손실 877,926,667 933,334 유형자산처분손실 1,790,463,761 186,823,082 무형자산처분손실 114,529,397 376,574,735 당기손익인식금융부채평가이익 - (23,200,000) 당기손익인식금융부채평가손실 66,000,000 - 당기손익인식금융자산평가이익 (2,003,294) - 사채상환손실 - 227,131,023 외화환산이익 (2,830,882,072) (8,275,557,673) 외화환산손실 3,970,645,899 4,682,301,496 관계기업투자지분법손실 - 482,203,262 파생상품평가이익 (1,000,000) (955,333,334) 사채상환이익 (213,326,647) (29,866,592) 유형자산처분이익 (4,034,706) (188,775) 무형자산처분이익 (15,006,391) - 사용권자산처분이익 (2,489,613) - 금융수익(이자수익) (190,821,511) (257,126,403) 금융원가(이자비용) 5,229,149,639 8,500,922,361 법인세비용 4,441,136,775 2,902,597,372 3. 운전자본 조정 (73,966,425,284) (16,267,329,233) 매출채권및기타채권(유동) (111,189,711,093) (42,806,407,919) 기타금융자산(유동) (636,841,737) 296,578,467 재고자산 (69,570,435,053) (4,785,368,261) 기타자산(유동) (247,847,706) 1,571,400,395 기타자산(비유동) 26,030,383 67,651,572 매입채무및기타채무(유동) 116,179,195,327 51,207,367,683 기타금융부채(유동) (3,520,828,893) (53,232,651) 기타부채(유동) (53,585,426) 3,784,217,071 매입채무및기타채무(비유동) (782,918,154) (23,893,549,586) 충당부채 (1,779,705,251) (607,208,432) 퇴직금의 지급 (215,777,681) (1,095,994,638) 사외적립자산의 증감 (2,174,000,000) 47,217,066 4. 이자의 수취 159,548,250 228,240,450 5. 법인세의 납부 (2,434,121,819) (3,014,717,881) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (37,922,252,592) (19,717,007,577) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 50,769,923,988 2,997,560,864 기타금융자산(유동)의 감소 50,358,503,681 1,921,538,074 기타금융자산(비유동)의 감소 3,241,998 882,091,190 유형자산의 처분 393,170,918 192,035,209 무형자산의 처분 15,007,391 1,896,391 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (88,692,176,580) (22,714,568,441) 기타금융자산(유동)의 증가 49,602,563,699 1,600,000,000 기타금융자산(비유동)의 증가 133,703,714 150,300,562 유형자산의 취득 30,476,563,943 13,131,867,802 무형자산의 취득 161,510,638 156,686,553 사업양수도 대금의 지급 8,317,834,586 7,675,713,524 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 36,264,202,150 (16,929,097,829) 1.재무활동으로 인한 현금유입액 125,957,794,810 79,989,200,000 단기차입금의 차입 106,957,794,810 62,289,200,000 장기차입금의 차입 19,000,000,000 16,000,000,000 전환사채의 발행 - 1,500,000,000 주식매수선택권의 행사 - 200,000,000 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (89,693,592,660) (96,918,297,829) 이자의 지급 4,424,043,337 5,968,787,116 단기차입금의 상환 55,567,328,200 45,601,568,675 유동성장기차입금의 상환 14,914,296,571 31,368,847,528 전환사채의 상환 11,155,631,903 12,265,620,000 리스부채의 지급 3,632,292,649 1,713,474,510 Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (266,673,111) 3,153,610,136 Ⅴ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 148,303,060 22,999,158,285 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 59,181,893,685 28,991,345,678 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 59,330,196,745 51,990,503,963 3. 연결재무제표 주석 제 6(당) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 5(전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 솔루엠과 그 종속기업 1. 일 반사항 주식회사 솔루엠(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1-1 지배기업의 개요지배기업은 2015년 7월 2일에 자본금 100백만원으로 설립되어 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 한편,당분기말 현재 지배기업은 경기도 용인시에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%)(주1) 보통주 우선주(주1) 합 계 전성호(대표이사) 6,387,333 - 6,387,333 16.00 삼성전기(주) 4,650,000 - 4,650,000 11.64 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자(합) - 3,823,858 3,823,858 9.58 우리사주조합 52,023 - 52,023 0.13 기타소액주주 25,019,006 - 25,019,006 62.65 합 계 36,108,362 3,823,858 39,932,220 100.00 (주1) 당분기말 현재 지배기업은 상환전환우선주를 발행하고 있습니다. 한편, 동 우선주는 의결권이 부여되어 있으므로 우선주의 의결권을 고려하여 지분율을 산정하였습니다. 1-2 종속기업의 현황 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자본금 지분율(%) 업종 소재지 결산월 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 13,962,128 100.00 파워, 튜너 등 생산 중국 12월 SOLUM AMERICA, INC. 700,320 100.00 판매법인 미국 12월 SoluM Europe GmbH 373,908 100.00 판매법인 독일 12월 SoluM Vina CO., LTD 23,091,955 100.00 파워, 튜너 등 생산 베트남 12월 SoluM Technologies India Private Limited 35,679 99.90 연구법인 인도 3월 SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED(주1) 234,700 99.99 파워, 튜너 등 생산 인도 3월 ( 주1) 당 분기 중 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.한편, 당분기 중 솔루엠제일차 유한회사가 청산되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.당분기말> (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 151,515,303 128,317,544 23,197,759 311,097,648 (359,525) 483,837 SOLUM AMERICA, INC. 9,444,813 8,029,615 1,415,198 53,065,948 660,625 655,934 SoluM Europe GmbH 28,845,625 25,951,764 2,893,861 42,934,123 1,765,952 1,848,887 SoluM Vina CO., LTD 222,474,727 174,860,004 47,614,723 451,591,906 15,892,459 15,964,271 SoluM Technologies India Private Limited 334,514 46,355 288,159 711,777 77,141 71,584 SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED 445,456 211,604 233,852 - (58) (848) 전기말> (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 109,391,140 86,677,218 22,713,922 271,279,128 5,796,249 6,506,534 SOLUM AMERICA, INC. 17,687,750 16,928,487 759,263 48,281,915 1,052,148 958,574 SoluM Europe GmbH 17,832,087 16,787,113 1,044,974 86,299,466 (1,139,095) (1,132,409) SoluM Vina CO., LTD 115,131,787 83,481,335 31,650,452 336,725,430 27,940,016 29,227,560 SoluM Technologies India Private Limited 317,271 100,696 216,575 511,460 56,721 67,697 솔루엠제일차 유한회사 - - - 1,060,281 - - 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 동 개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-4 재무보고를 위한 개념체계(2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-3 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.2-3-1 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문정보당분기말 연결기업의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.3-1 연결기업의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 제품 유형은 다음과 같습니다.ㆍ전자부품사업부문 : 파워모듈, 3IN1보드, TunerㆍICT사업부문 : ESL(Electronic Shelf Label), IoT제품, CE-WiFi3-2 연결기업의 매출에서 차지하는 비중이 10%이상인 고객은 전자부품사업부문의 A사와 그 종속기업이며, 당분기 해당 고객에 대한 매출은 580,122,376천원입니다. 3-3 영업부문의 재무현황당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전자부품사업부문 ICT사업부문 합 계 매출액 720,588,545 91,509,339 812,097,884 영업손익 42,574,853 3,191,456 45,766,309 (단위: 천원) 구 분 전자부품사업부문 ICT사업부문 합 계 매출액 662,120,949 76,641,978 738,762,927 영업손익 44,621,007 1,209,574 45,830,581 3-4 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 및 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 매출액(주1) 비유동자산(주2) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 25,602,772 34,258,000 25,815,158 27,797,102 중 국 88,932,634 110,068,565 9,333,304 12,688,184 미 국 75,070,189 56,241,128 495,926 632,960 구 주 199,876,388 191,986,979 503,765 326,170 베 트 남 186,620,091 151,744,940 47,442,690 46,264,349 기 타 235,995,810 194,463,315 9,844,612 30,366 합 계 812,097,884 738,762,927 93,435,455 87,739,131 (주1) 상기 매출액은 고객이 위치하는 지역에 근거하여 구분한 것입니다.(주2) 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 사용권자산으로 구성되어 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,592 1,400,921 보통예금 등 59,324,605 57,780,973 합 계 59,330,197 59,181,894 5. 매출채권및기타채권5-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 180,497,010 77,423,220 손실충당금 (303,998) (256,181) 미수금 12,070,770 6,194,239 합 계 192,263,782 83,361,278 5-2 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 256,181 305,987 전입(환입) 36,211 (52,760) 환율변동효과 11,606 2,954 기말 303,998 256,181 5-3 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 184,270,875 81,528,572 만기경과 미손상금액: 30일 이내 5,169,918 291,494 30 ~ 90일 196,456 1,025,448 90일 초과 2,626,533 515,764 소 계 7,992,907 1,832,706 합 계 192,263,782 83,361,278 6. 기타금융자산 및 기타금융부채 6-1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 2,623,868 498,456 2,000,000 366,924 장ㆍ단기대여금 8,600 8,860 10,000 11,867 임차보증금 77,945 672,086 261,551 636,147 합 계 2,710,413 1,179,402 2,271,551 1,014,938 6-2 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비파생금융부채: 미지급비용 3,658,657 - 7,296,224 - 보증금 - 5,964 - 5,884 소 계 3,658,657 5,964 7,296,224 5,884 파생금융부채: 파생상품부채 1,848,560 91,459 4,781,267 82,907 합 계 5,507,217 97,423 12,077,491 88,791 6-3 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환권(주1) 1,848,560 - 3,990,333 - 신주인수권부사채 신주인수권(주1) - - 790,934 - 이자율스왑(주2) - 91,459 - 82,907 합 계 1,848,560 91,459 4,781,267 82,907 (주1) 연결기업은 전환사채 전환권 및 신주인수권부사채 신주인수권을 주계약과 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석 31 참조). 한편, 신주인수권부사채 신주인수권은 당분기 중 전환가격 조정과 관련된 계약의 변경으로 기타자본으로 대체하였습니다. (주2) 연결기업은 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 계약체결기간은 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간입니다. 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 이자율스왑의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약기간 총계약금액 수취이자율 지급이자율 공정가치 2017.07.17~2022.07.18 8,000,000 91일물 CD금리+1.41% 3.35% (91,459) 한편, 현금흐름위험회피목적의 이자율스왑으로 평가손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타 포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 당분기 중 평가차액 8,552천원에서 법인세효과 1,881천원을 차감한 6,671천원을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 7. 기타자산 및 기타부채 7-1 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,098,929 - 747,206 - 선급비용 935,842 458,461 1,039,717 532,049 합 계 2,034,771 458,461 1,786,923 532,049 7-2 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,496,569 - 3,450,407 - 선수수익 14,642 - 45,197 - 예수금 841,635 - 917,763 - 합 계 4,352,846 - 4,413,367 - 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 55,087,608 (1,307,401) 53,780,207 31,780,762 (1,372,378) 30,408,384 재공품 12,586,602 (220,184) 12,366,418 4,819,262 (187,033) 4,632,229 원재료 77,514,715 (4,603,927) 72,910,788 51,428,482 (5,185,202) 46,243,280 저장품 35,850 - 35,850 - - - 미착품 10,577,314 - 10,577,314 4,672,966 - 4,672,966 합 계 155,802,089 (6,131,512) 149,670,577 92,701,472 (6,744,613) 85,956,859 당 분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가충당금환입은 613,102천원(전분기: 재고자산평가손실 1,626,931천원)이며, 폐 기된 재고자산과 관련하여 매출원가에 가산한 재고자산폐기손실은 6,469,819천원 ( 전분기: 7,299,078천원 )입 니다. 9. 관계기업투자 9-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산월 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 SoluM(HeFei) SemiconductorCo., Ltd 중국 12월 16.00 897,040 - 897,040 - 연결기업의 지분율이 20% 미만이지만 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정 에 참여하는 등 연결기업이 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업 투자로 분류하였습니다. 한편, 전기 중 관계기업투자에 대하여 260,681천원 의 손상차손을 인식하였습니다. 9-2 관계기업의 당분기 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기손익 총포괄손익 SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd 28,423,146 29,322,052 (898,906) 252,803 (2,700,187) (2,630,836) 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 본계정대체 환율변동효과 기말 토지 4,015,472 - - - - - 4,015,472 건물 16,518,050 - - (333,687) 8,462 89,823 16,282,648 구축물 6,953,201 - - (559,133) - 94,274 6,488,342 임차개량자산 2,369,089 10,901 - (565,479) - 86,758 1,901,269 기계장치 35,192,381 1,288,789 (845,107) (11,694,991) 6,713,535 675,777 31,330,384 차량운반구 90,879 163,148 (17,840) (55,998) - 1,460 181,649 공구기구비품 4,775,561 927,709 (1,316,653) (2,981,954) 1,439,239 94,498 2,938,400 건설중인자산 1,054,892 17,259,095 - - (8,211,284) 25,125 10,127,828 합 계 70,969,525 19,649,642 (2,179,600) (16,191,242) (50,048) 1,067,715 73,265,992 연결기업의 토지, 건물, 기계장치 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 한편, 상기 감가상각비 중 6,936천 원은 정부보조금과 상계하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 본계정대체 환율변동효과 기말 토지 4,015,472 - - - - - 4,015,472 건물 12,803,408 - - (302,719) 4,004,224 386,274 16,891,187 구축물 4,627,708 - - (466,179) 2,792,179 423,927 7,377,635 임차개량자산 2,356,924 194,729 - (497,764) 394,565 88,308 2,536,762 기계장치 35,372,359 457,154 (1,272,955) (10,834,847) 9,700,275 2,013,316 35,435,302 차량운반구 107,166 16,790 - (32,505) 9,141 2,339 102,931 공구기구비품 4,896,446 679,631 (114,091) (1,568,811) 1,175,423 213,192 5,281,790 건설중인자산 8,332,646 10,775,153 - - (18,118,776) 388,652 1,377,675 합 계 72,512,129 12,123,457 (1,387,046) (13,702,825) (42,969) 3,516,008 73,018,754 연결기업의 토지, 건물, 기계장치 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 한편, 상기 감가상각비 중 6,936천원은 정부보조금과 상계하였습니다. 11. 무형자산 11-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각액 본계정대체 환율변동효과 기말 특허권/산업재산권 868,975 12,775 (114,531) (91,918) 47,558 - 722,859 소프트웨어 346,907 148,736 - (177,272) 27,646 8,835 354,852 고객관계 672,533 - - (672,532) - - 1 기술가치 3 - - - - - 3 영업권 9,468,141 - - - - - 9,468,141 회원권 74,970 - - - - - 74,970 합 계 11,431,529 161,511 (114,531) (941,722) 75,204 8,835 10,620,826 특허권/산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각액 본계정대체 환율변동효과 기말 특허권/산업재산권 1,145,467 20,614 (346,453) (92,488) 159,455 - 886,595 소프트웨어 828,269 136,073 - (593,826) 42,970 (3,795) 409,691 고객관계 1,681,333 - - (756,600) - - 924,733 기술가치 26,419 - - (26,416) - - 3 영업권 9,468,141 - - - - - 9,468,141 회원권 74,970 - - - - - 74,970 합 계 13,224,599 156,687 (346,453) (1,469,330) 202,425 (3,795) 11,764,133 특허권/산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결기업의 영업권에 대한 손상검사는 현금흐름할인모형을 사용한 사용가치 계산에 기초하여 수행됩니다. 각 현금창출단위에 대한 회수가능가액을 결정하는데 사용되는 주요 가정은 연차재무제표에 대한 주석에 기술되어 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. 12. 리스 연결기업은 영업에 사용되는 토지, 건물, 구축물, 차량운반구, 기계장치 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 12-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 환율변동효과 합계 토지 2,176,614 - - (44,141) 26,975 2,159,448 건물 925,042 - (12,619) (343,661) 16,958 585,720 구축물 964,876 - - (418,865) 34,885 580,896 차량운반구 77,711 733,843 (17,438) (137,592) 3,669 660,193 기계장치 1,193,833 7,088,485 - (2,648,213) (71,726) 5,562,379 합 계 5,338,076 7,822,328 (30,057) (3,592,472) 10,761 9,548,636 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 환율변동효과 합계 토지 2,165,831 - - (53,465) 159,838 2,272,204 건물 1,152,261 187,529 - (330,640) 56,029 1,065,179 구축물 1,402,342 - - (354,502) 50,948 1,098,788 차량운반구 105,950 29,099 - (29,689) (62,241) 43,119 기계장치 1,433,692 820,113 - (834,739) 106,553 1,525,619 합 계 6,260,076 1,036,741 - (1,603,035) 311,127 6,004,909 12-2 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 4,982,503 2,460,226 1,970,792 1,101,421 12-3 당분기 및 전분기 중 연결기업의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 환율변동효과 기말 건물 841,948 - (13,109) 12,197 (323,367) 16,968 534,637 구축물 956,425 - - 30,727 (392,146) 34,704 629,710 차량운반구 80,007 733,843 (19,438) 15,294 (147,879) 3,654 665,481 기계장치 1,193,833 7,088,485 - 172,208 (2,768,901) (72,724) 5,612,901 합 계 3,072,213 7,822,328 (32,547) 230,426 (3,632,293) (17,398) 7,442,729 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 환율변동효과 기말 건물 1,018,090 187,529 - 25,864 (351,896) 90,424 970,011 구축물 1,402,341 - - 49,541 (407,420) 50,961 1,095,423 차량운반구 105,950 29,099 - 2,675 (31,594) (62,242) 43,888 기계장치 1,433,692 846,357 - 59,218 (922,564) (144,456) 1,272,247 합 계 3,960,073 1,062,985 - 137,298 (1,713,474) (65,313) 3,381,569 12-4 연결기업은 당분기 중 리스계약과 관련하여 단기리스 332,937천원(전분기: 27 1,431천원), 소액자산리스 24,039천원(전분기: 23,429천원)의 비용을 인식하였습니다. 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 3,989,269천원(전분기: 2,008,334천원)입니다. 13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 198,919,907 - 87,913,664 - 미지급금 19,313,930 46,804 34,208,025 829,723 합 계 218,233,837 46,804 122,121,689 829,723 14. 차입금 14-1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 (주)우리은행 운영자금대출 2.73 ~ 3.42 15,000,000 - (주)국민은행 운전자금차입금 등 1.52 ~ 3.39 5,100,000 10,100,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 1.95 3,000,000 3,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 2.71 ~ 3.85 22,000,000 12,000,000 (주)농심캐피탈 운영자금대출 - - 5,000,000 엔에스씨-유진 신기술투자조합 제5호 사모사채 - - 2,000,000 제이티친애저축은행(주) 사모사채 - - 3,000,000 (주)에코캐피탈 사모사채 - - 3,000,000 (주)에스인베스트먼트 사모사채 - - 1,000,000 (주)아주저축은행 사모사채 - - 2,500,000 HANA BANK(CHINA) GUANGZHOU BRANCH 외화운전자금대출 3M Libor + 3.00 5,853,281 5,781,177 KOREA DEVELOPMENT BANK SHENYANG BRANCH 외화운전자금대출 3M Libor + 2.30 3,160,772 3,121,836 INDUSTRIAL BANK OF KOREA(CHINA) LIMITED SHENZHEN BRANCH 외화운전자금대출 3M Libor + 2.30 2,926,640 2,890,588 KB KOOKMIN BANK(CHINA), GUANGZHOU BRANCH 외화운전자금대출 3M Libor + 2.50 2,107,181 - INDUSTRIAL BANK OF KOREA - HANOI BRANCH 외화운전자금대출 3M Libor + 1.30 5,888,069 5,808,750 INDUSTRIAL BANK OF KOREA - HANOI BRANCH 외화운전자금대출 3M Libor + 2.68 2,355,228 - THE EXPORT-IMPORT BANK OF KOREA 외화운전자금대출 3M Libor + 1.44 2,355,228 2,323,500 KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH Branch 외화운전자금대출 3M Libor + 1.40 1,177,614 1,161,750 KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH Branch 외화운전자금대출 3M Libor + 1.96 8,243,296 - CITIBANK N.A VIETNAM 외화운전자금대출 1.90 17,664,207 - CITIBANK N.A VIETNAM 외화운전자금대출 1.88 11,776,138 - KB KOOKMIN BANK LONDON BRANCH 외화운전자금대출 6M Libor + 1.38 4,929,912 - 합 계 113,537,566 62,687,601 14-2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 (주)우리은행 시설자금차입금 2.20 8,000,000 11,000,000 (주)국민은행 운전자금차입금 2.32 ~ 2.53 14,100,000 7,000,000 (주)에스비아이저축은행 운전자금차입금 - - 3,025,550 (주)에큐온저축은행 운전자금차입금 - - 3,750,000 (주)하나은행 운전자금차입금 2.23 ~ 2.27 8,333,267 - KEB HANA BANK HANOI BRANCH 외화시설자금대출 - - 1,584,205 소 계 30,433,267 26,359,755 차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) (12,933,307) (14,459,755) 차 감 계 17,499,960 11,900,000 14-3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년 이하 12,933,307 1년 초과 ~ 2년 이하 13,733,307 2년 초과 ~ 5년 이하 3,766,653 합 계 30,433,267 14-4 상기 차입금과 관련하여 연결기업의 토지, 건물, 기계장치, 특허권 등이 KDB산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 15. 전환우선주부채15-1 당분기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환우선주부채 - - 2,641,600 - 연결기업은 전환우선주부채를 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가하였으며 당분기 중 66,000천원의 당기손익인식금융부채평가손실(전분기: 23,200천원평가이익)을 인식하였습니다. 한편, 당분기 중 전환우선주부채가 전부 보통주로 전환되어 400,000주의 보통주가 발행되었습니다. 16. 전환사채 및 신주인수권부사채16-1 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채(주1) 17,550,000 - 41,500,000 - 상환할증금 1,121,111 - 2,555,240 - 전환권조정 (1,367,534) - (5,454,831) - 합 계 17,303,577 - 38,600,409 - (주1) 당분기 중 전환사채 전환 및 상환내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 전환 상환 당분기말 제2회 전환사채 20,000,000 7,500,000 5,000,000 7,500,000 제3회 전환사채 20,000,000 4,950,000 5,000,000 10,050,000 제5회 전환사채 1,500,000 750,000 750,000 - 합 계 41,500,000 13,200,000 10,750,000 17,550,000 16-2 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환사채 명 칭 제2회 무보증 사모 전환사채 제3회 무보증 사모 전환사채 액면가액 20,000,000,000원 20,000,000,000원 발행가액 20,000,000,000원 20,000,000,000원 액면이자율 연 1.5% 연 1.5% 보장수익률 연 3.5% 연 3.5% 발행일 2018.08.29 2018.09.20 만기일 2021.08.29 2021.09.20 사채상환조건 전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.39% 상환 전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.39% 상환 투자자의 조기상환권 사채권자는 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월 단위로 도래하는 날마다 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 사채권자는 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월 단위로 도래하는 날마다 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 발행자의 매도청구권 발행자는 전환사채 발행 후, 6개월 되는 날부터 23개월 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 전환사채 일부를 발행가액의 30% 한도내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 발행자는 전환사채 발행 후, 6개월 되는 날부터 23개월 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 전환사채 일부를 발행가액의 30% 한도내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 전환가격 7,500원 7,500원 전환권 행사기간 발행일의 익일부터 만기 직전까지 언제든지 보통주로 전환 가능. 단, 전환사채 인수인은 매도청구권 행사종료일까지 발행당시 인수금액의 30%에 해당하는 전환사채를 미전환상태로 보유의무 발행일의 1년후부터 만기1개월 전까지언제든지 보통주로 전환 가능. 단, 전환사채 인수인은 매도청구권 행사종료일까지 발행당시 인수금액의 30%에 해당하는 전환사채를 미전환상태로 보유의무 전환가격의 조정 ① 우회상장시 해당효과가 발생한 당시 주당 주식편가금액의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 주식평가가액의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정 ② 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식관련사채발행등 전환사채 조건이 정하는 바에 따라 전환가격 조정 ① 우회상장시 해당효과가 발생한 당시 주당 주식편가금액의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 주식평가가액의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정 ② 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식관련사채발행등 전환사채 조건이 정하는 바에 따라 전환가격 조정 행사시 교부할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 16-3 신주인수권부사채2018년 중 인수기관에서 조기상환청구권을 행사하여 제 1회 및 제 2회 신주인수권부사채가 상환되었으며, 당분기말 현재 분리하여 인식한 신주인수권부사채의 신주인 수권은 행사되지 아니하였습니다. 한편, 신주인수권부사채의 신주인수권 조건은 다음과 같습니다. 구 분 신주인수권부사채 명 칭 제1회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제2회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 액면가액 7,000,000,000원 3,000,000,000원 발행가액 7,000,000,000원 3,000,000,000원 신주인수권 행사기간 2016.08.01 ~ 2021.06.01 2016.10.26 ~ 2021.08.26 행사시 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 행사가액 7,500원 7,500원 전환가격의 조정 최초 행사가액을 하회하는 유상증자,주식배당및 무상증자 등 사채조건이 정하는 바에 따라 전환비율 조정 최초 행사가액을 하회하는 유상증자,주식배당및 무상증자 등 사채조건이 정하는 바에 따라 전환비율 조정 한편, 지배기업의 대표이사는 상기 신주인수권부사채와 관련하여 사채액면금액 50억원에 해당하는 신주인수권을 보유하고 있습니다. 16-4 연결기업은 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익(파생상품평가손익)으로 인식하고 있습니다. 별도로 분리하여 공정가치로 인식하는 전환권 및 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환권: 제2회 전환사채 798,000 - 1,973,333 - 제3회 전환사채 1,050,560 - 2,000,000 - 제5회 전환사채 - - 17,000 - 소 계 1,848,560 - 3,990,333 - 신주인수권사채 신주인수권: 제1회 신주인수권부사채 - - 527,334 - 제2회 신주인수권부사채 - - 263,600 - 소 계 - - 790,934 - 합 계 1,848,560 - 4,781,267 - 16-5 연결기업은 연결기업이 발행한 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을제공 받고 있습니다(주석 27 참조). 17. 퇴직급여 17-1 연결기업은 종업원을 위해 확정기여제 도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 117,054천원(전분기: 249,581천원 )입니다. 17-2 연결기업 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격 성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초 1,666,871 2,153,798 당기손익으로 인식하는 총비용 (주1) 1,596,366 2,192,207 퇴직급여지급액 (189,199) (215,160) 기여금 불입액 (2,174,000) (2,700,000) 확정기여형으로 전환 (26,579) (82,564) 재측정요소 - 318,590 기말 873,459 1,666,871 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,621,583 7,618,056 사외적립자산의 공정가치 (7,748,124) (5,951,185) 합 계 873,459 1,666,871 (주1) 당분기 중 발생한 퇴직위로금 2,065,554천원 은 포함되지 않았습니다. 18. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,132,684 809,856 사용 (1,779,705) (607,208) 전입 2,918,697 1,930,109 환율변동효과 719 (73) 기말 3,272,395 2,132,684 유동 2,541,862 1,792,680 비유동 730,533 340,004 연결기업은 품질보증비의 발생 경험률을 반영하여 품질보증충당부채를 측정하고 있습니다. 한편, 연결기업이 당분기 중 인식한 품질보증비는 상기 충당부채전입액을 포함한 5,083,413천원(전분기: 5,349,794천원)입니다. 19. 자본금19-1 당분기말 현재 지배기업의 수권주식수는 200백만주(1주당금액: 500원)이며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 39,932,220주(상환전환우선주 3,823,858주 포함)와 19,966,110천원입니다. 19-2 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 보통주 우선주(주1) 합계 보통주 우선주(주1) 합계 전기초 32,038,888 5,333,332 37,372,220 16,019,444 2,666,666 18,686,110 상환전환우선주의 전환 1,509,474 (1,509,474) - 754,737 (754,737) - 주식매수선택권의 행사 400,000 - 400,000 200,000 - 200,000 전기말 33,948,362 3,823,858 37,772,220 16,974,181 1,911,929 18,886,110 당기초 33,948,362 3,823,858 37,772,220 16,974,181 1,911,929 18,886,110 전환우선주의 전환 400,000 - 400,000 200,000 - 200,000 전환사채의 전환 1,760,000 - 1,760,000 880,000 - 880,000 당분기말 36,108,362 3,823,858 39,932,220 18,054,181 1,911,929 19,966,110 ( 주1) 전기말 현재 전환우선주부채로 인식한 전환우선주 400,000주는 포함되어 있지아니합니다. 한편, 당분기 중 전환우선주 전부가 보통주로 전환되어 400,000주의 보통주가 발행되었습니다. 한 편, 당분기말 현재 연결기업은 상환전환우선주를 발행하고 있으며 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주 우선주 종류 참가적,누적적 상환전환우선주 우선주 의결권 우선주 1개당 1개의 의결권 우선주 발행일 2016.12.16 우선주 주식수 5,333,332주 주당 발행금액 7,500원 총 발행금액 39,999,990,000원 전환청구기간 우선주 인수대금 납입일로부터 6개월이 경과하는 날부터 행사가능 전환가격 7,500원 전환가격 조정 ① 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 무상증자, 준비금 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 경우 정하는 바에 따라 전환가격 조정 ② 분할, 합병, 자본 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가격 조정이 필요한 경우, 직전 전환을 가정하여 가질 수 있었던 주식수를 보장하는 방법으로 전환가격 조정 상환권리 및 상환청구기간 회사는 우선주의 인수대금 납입일로부터 3년이 되는 날로부터 상환기간 개시일이 속하는 분기를 포함하여 매분기 말일에 우선주 조건에 따라 정해진 상환가액으로 상환가능함 상환가액 ①우선주 발행가액에 대하여 IRR 6.75%~8.00%를 적용한 금액(IRR은 상환시점의 상장여부에 따라 달리 적용되며, 상장 고의해태의 경우 12%적용) ②우선주 발행가액 및 그 상환시점까지 기수취한 배당금 및 수취되지 아니한 배당금을 합산한 금액 중 큰 금액을 상환가액으로 함 행사에 따라 교부할 주식의 종류 기명식 보통주 20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액20-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 44,696,613 29,122,515 신주인수권(주1) 833,040 - 합 계 45,529,653 29,122,515 (주1) 당분기 중 전환가격 조정과 관련한 계약의 변경으로 기타금융부채에서 기타자본으로 대체하였습니다.20-2 주식기준보상지배기업은 2015년 9월 22일자 주주총회의 결의 및 2016년 11월 18일 이사회 결의에 의하여 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 전기 중 전부 행사되어 400,000주의 보통주가 발행되었습니다. 20-3 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (1,385,569) (2,537,273) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (72,280) (65,609) 지분법자본변동 23,732 23,732 합 계 (1,434,117) (2,579,150) 21. 이익잉여금21-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 2,600,000 2,600,000 미처분이익잉여금 49,097,600 15,140,430 합 계 51,697,600 17,740,430 22. 고객과의 계약에서 생긴 수익당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 재화 또는 용역의 유형: 재화의 판매 359,106,487 812,097,884 294,087,394 738,762,927 지리적 위치: 국내 9,739,335 25,602,772 7,744,346 34,258,000 해외 349,367,152 786,495,112 286,343,048 704,504,927 합 계 359,106,487 812,097,884 294,087,394 738,762,927 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 이전 359,106,487 812,097,884 294,087,394 738,762,927 23. 영업이익 23-1 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 재고자산의 변동 (14,027,184) (31,106,012) 18,173,762 9,826,411 원재료의 사용액 등 281,859,446 625,848,425 201,294,306 544,624,106 종업원급여 23,328,312 59,287,619 24,339,664 52,769,031 감가상각비(사용권자산 포함) 및 무형자산상각비 6,813,795 20,718,499 5,115,567 16,768,255 임가공비 8,707,570 18,702,717 7,022,293 19,971,588 조사연구비 3,100,324 7,048,987 3,915,986 9,075,829 지급수수료 6,417,812 13,950,502 2,086,611 9,080,446 기타 20,854,185 51,880,838 8,400,714 30,816,681 합 계 337,054,260 766,331,575 270,348,903 692,932,347 23-2 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 급여 18,200,226 48,304,727 20,076,782 42,925,100 퇴직급여(주1) 2,513,097 3,778,976 707,375 2,399,178 복리후생비 2,614,989 7,203,916 3,555,507 7,444,753 합 계 23,328,312 59,287,619 24,339,664 52,769,031 (주1) 퇴직위로금 등이 포함되어 있습니다. 23-3 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 급여 9,003,903 25,428,693 9,381,688 25,195,934 퇴직급여 2,507,871 3,761,648 702,855 2,388,392 복리후생비 1,809,823 5,090,867 1,623,265 4,773,865 지급수수료 1,471,641 4,092,836 2,687,524 5,656,354 조사연구비 2,491,961 6,038,587 2,970,121 6,882,760 감가상각비 835,173 2,686,660 921,722 2,929,942 무형자산상각비 242,201 924,163 437,159 1,469,248 사용권자산상각비 179,388 478,383 126,738 390,069 여비교통비 164,799 873,397 507,718 1,661,631 운반비 2,432,446 12,939,516 2,011,942 6,262,175 대손상각비(대손충당금환입) 30,651 36,211 (119,681) (36,888) 품질보증비 2,194,921 5,083,413 4,812,651 5,349,794 기타 4,095,346 10,114,225 3,553,891 11,368,831 합 계 27,460,124 77,548,599 29,617,593 74,292,107 24. 영업외손익 24-1 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 이자수익 43,201 190,821 119,693 257,126 파생상품평가이익 (34,440) 1,000 955,333 955,333 파생상품거래이익 174,979 492,829 61,200 61,200 당기손익인식금융자산평가이익 (7,292) 2,003 - - 당기손익인식금융부채평가이익 - - 23,200 23,200 사채상환이익 - 213,327 25,683 29,867 합 계 176,448 899,980 1,185,109 1,326,726 24-2 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 이자비용 1,447,833 5,229,149 2,836,701 8,500,923 파생상품평가손실 (279,140) 877,927 933 933 파생상품거래손실 - 399,850 254,000 716,992 당기손익인식금융부채평가손실 - 66,000 - - 사채상환손실 - - 227,131 227,131 합 계 1,168,693 6,572,926 3,318,765 9,445,979 24-3 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 외환차익 6,824,358 13,950,855 11,117,712 19,346,996 외화환산이익 4,972 2,830,882 2,343,767 8,275,558 유형자산처분이익 2,578 4,035 103 189 무형자산처분이익 - 15,006 - - 사용권자산처분이익 - 2,490 - - 잡이익 1,679,675 2,437,979 113,073 850,280 합 계 8,511,583 19,241,247 13,574,655 28,473,023 24-4 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 외환차손 6,212,781 13,571,969 9,832,170 18,216,584 외화환산손실 1,879,891 3,970,646 1,590,883 4,682,301 유형자산처분손실 1,723,439 1,790,464 19,718 186,823 무형자산처분손실 35,519 114,529 12,401 376,575 기부금 - - - 5,600 잡손실 646,646 1,488,618 568,940 838,490 합 계 10,498,276 20,936,226 12,024,112 24,306,373 25. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세무상 법인세부담액 2,676,531 3,308,762 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 1,997,685 (413,333) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (233,079) 7,168 법인세비용 4,441,137 2,902,597 26. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당분기 및 전분기의 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 26-1 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 지배기업지분순이익 18,288,223,268 33,957,169,828 19,569,119,946 38,493,121,226 지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익 17,571,249,893 31,806,249,703 19,138,935,921 37,202,569,151 가중평균유통보통주식수(*) 36,108,362 35,644,914 32,438,888 32,196,763 보통주 기본주당이익 487 892 590 1,155 (*) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 기초유통보통주식수 36,108,362 33,948,362 32,438,888 32,038,888 주식매수선택권의 행사 - - - 157,875 전환사채의 전환 - 1,344,161 - - 전환우선주의 전환 - 352,391 - - 가중평균유통보통주식수 36,108,362 35,644,914 32,438,888 32,196,763 26-2 보통주 희석주당손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익 18,415,408,880 35,467,238,896 20,009,994,743 39,833,929,542 가중평균유통보통주식수(*) 42,272,220 42,673,126 42,196,080 42,307,746 보통주 희석주당이익 436 831 474 942 (*) 조정후 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 가중평균유통보통주식수 36,108,362 35,644,914 32,438,888 32,196,763 희석효과 주식주 6,163,858 7,028,212 9,757,192 10,110,983 조정후 가중평균유통보통주식수 42,272,220 42,673,126 42,196,080 42,307,746 27. 특수관계자 연결기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.27-1 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 회 사 명 비 고 SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd 관계기업 한편, 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자(합)은 지배기업에 대한 지분율이 20% 미만이지만 지배기업의 이사회에 대한 이사 선임권 등을 고려하여 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하고 있습니다. 27-2 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재의 연결기업과 특수관계자의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 단기대여금 장기대여금 매입채무 선수금 SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd 1,618,664 - - - 1,739,956 3,375,600 임직원 등 - 10,000 8,600 8,860 - - 합 계 1,618,664 10,000 8,600 8,860 1,739,956 3,375,600 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 선급비용 단기대여금 장기대여금 매입채무 선수금 SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd 2,404,845 - - - 2,335,490 3,375,600 임직원 등 - 5,000 10,000 11,867 - - 합 계 2,404,845 5,000 10,000 11,867 2,335,490 3,375,600 (2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 수익 비용 이자수익 매입 기타 SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd (주1) - 572,409 - 임직원 등 241 - 41,070 합 계 241 572,409 41,070 (주1) SoluM(HeF ei) Semiconductor Co., Ltd는 지배기업과 종속기업간의 일부 거래에서 대리인 역할을 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 수익 비용 이자수익 매입 기타 SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd (주1) - 697,542 - 임직원 등 5,197 - 2,300 합 계 5,197 697,542 2,300 (주1) SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd는 지배기업과 종속기업간의 일부 거래에서 대리인 역할을 수행하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 거래 대여 회수 임직원 20,000 24,642 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 거래 대여 회수 임직원 - 453,138 한편, 전기 중 2015년 9월 22일에 부여된 지배기업의 임직원 소유의 주식매수선택권이행사되어 400,000주의 보통주가 발행되었으며, 행사가액 총 200,000천원이 납입되었습 니다. (4) 당분기말 현재 당사는 차입금, 전환사채 등과 관련하여 대표이사로부터 102,509,178천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요경영진(연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운 영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 포함)의 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,804,561 2,278,338 퇴직급여 227,796 161,383 합 계 3,032,357 2,439,721 28. 현금흐름표28-1 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.28-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 8,211,284 18,118,776 장기차입금의 유동성 대체 13,400,040 20,872,860 전환사채의 유동성 대체 - 36,434,327 전환우선주부채의 유동성 대체 - 2,475,600 전환우선주의 전환 2,707,600 - 전환사채의 전환 13,946,498 - 리스부채의 유동성 대체 3,252,555 1,665,906 유형자산 취득 미지급금 10,074,117 599,427 유형자산 처분 미수금 - 81,943 신주인수권의 자본대체 1,068,000 - 28-3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 순현금흐름 상각 유동성대체 환율변동효과 기타 (주1) 기말 유동: 단기차입금 62,687,601 51,390,467 - - (540,502) - 113,537,566 유동성장기차입금 14,459,755 (14,914,297) - 13,400,040 (12,191) - 12,933,307 전환우선주부채 2,641,600 - - - - (2,641,600) - 전환사채 38,600,409 (11,155,632) 1,276,991 - - (11,418,191) 17,303,577 리스부채 1,970,792 (3,632,293) 166,599 3,252,555 (18,618) 3,243,468 4,982,503 소 계 120,360,157 21,688,245 1,443,590 16,652,595 (571,311) (10,816,323) 148,756,953 비유동: 장기차입금 11,900,000 19,000,000 - (13,400,040) - - 17,499,960 리스부채 1,101,421 - 63,826 (3,252,555) 1,220 4,546,313 2,460,225 소 계 13,001,421 19,000,000 63,826 (16,652,595) 1,220 4,546,313 19,960,185 합 계 133,361,578 40,688,245 1,507,416 - (570,091) (6,270,010) 168,717,138 (주1) 전환우선주부채 및 전환사채의 보통주 전환효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 순현금흐름 상각 유동성대체 환율변동효과 기타 기말 유동: 단기차입금 55,664,359 13,619,727 - - 205,866 - 69,489,952 유동성장기차입금 35,037,107 (24,369,255) - 20,872,860 637,608 - 32,178,320 전환우선주부채 - - - 2,475,600 - - 2,475,600 전환사채 2,050,301 (656,800) 34,557 36,434,327 - - 37,862,385 리스부채 1,804,479 (1,805,403) 90,606 1,665,906 66,970 111,702 1,934,260 소 계 94,556,246 (13,211,731) 125,163 61,448,693 910,444 111,702 143,940,517 비유동: 장기차입금 20,550,921 9,000,000 - (20,872,860) (678,060) - 8,000,001 전환우선주부채 2,498,800 - - (2,475,600) - (23,200) - 전환사채 43,144,306 (10,108,820) 2,438,377 (36,434,327) - 960,464 - 리스부채 2,155,594 - 16,732 (1,665,906) 54,799 886,088 1,447,307 소 계 68,349,621 (1,108,820) 2,455,109 (61,448,693) (623,261) 1,823,352 9,447,308 합 계 162,905,867 (14,320,551) 2,580,272 - 287,183 1,935,054 153,387,825 29. 우발채무와 약정사항 29-1 약정사항 당분기말 현재 연결기업의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1단위, 천원) 금 융 기 관 약정한도액 실행잔액 내 용 (주)우리은행 23,000,000 23,000,000 시설자금대출 등 (주)국민은행 19,200,000 19,200,000 기업운전자금대출 등 (주)하나은행 8,333,267 8,333,267 기업운전자금대출 KDB산업은행 22,000,000 22,000,000 기업운전자금대출 한국수출입은행 3,000,000 3,000,000 수출성장자금대출 농협은행(주) USD 4,374,000 - 통합외화한도대출 KOREA DEVELOPMENT BANK SHENYANG BRANCH USD 2,700,000 USD 2,700,000 외화운전자금대출 INDUSTRIAL BANK OF KOREA(CHINA) LIMITED SHENZHEN BRANCH USD 2,500,000 USD 2,500,000 외화운전자금대출 HANA BANK(CHINA) GUANGZHOU BRANCH USD 5,000,000 USD 5,000,000 외화운전자금대출 KB KOOKMIN BANK(CHINA), GUANGZHOU BRANCH USD 1,800,000 USD 1,800,000 외화운전자금대출 INDUSTRIAL BANK OF KOREA - HANOI BRANCH USD 5,000,000 USD 5,000,000 외화운전자금대출 INDUSTRIAL BANK OF KOREA - HANOI BRANCH USD 2,000,000 USD 2,000,000 외화운전자금대출 THE EXPORT-IMPORT BANK OF KOREA USD 2,000,000 USD 2,000,000 외화운전자금대출 KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH Branch USD 1,000,000 USD 1,000,000 외화운전자금대출 KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH Branch USD 7,000,000 USD 7,000,000 외화운전자금대출 CITIBANK N.A VIETNAM USD 25,000,000 USD 25,000,000 외화운전자금대출 KB KOOKMIN BANK LONDON BRANCH EUR 3,600,000 EUR 3,600,000 외화운전자금대출 합 계 75,533,267 75,533,267 USD 58,374,000 USD 54,000,000 EUR 3,600,000 EUR 3,600,000 29-2 담보제공자산당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부가액 설정금액 관련 차입금액 KDB산업은행 특허권 13,000 12,000,000 12,000,000 기계장치 201,374 토지및건물 13,086,401 1,500,000 (주)우리은행 토지및건물 13,086,401 14,400,000 8,000,000 KOOKMIN BANK HO CHI MINH CITY BRANCH 건물 12,797,132 15,211,915 8,243,296 CITIBANK, N.A., HANOI BRANCH 기계장치 13,741,610 17,664,207 17,664,207 29-3 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 담보제공액 담보권자 담보내역 기술보증기금 4,080,000 국민은행 기업운전자금대출 보증 한편, 당분기말 현재 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 883,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 29-4 사업양수도 계약 및 주식근질권 당사는 삼성전기(주)에 지급할 사업양수도와 관련된 미지급대금(이전대가) 중 8,317,835천원을 당분기 중 지급하였으며, 당분기말 현재 미지급한 금액은 없습니다.또한, 대표이사 및 임원이 소유한 지배기업의 보통주의 질권설정이 해지되었습니다. 29-5 계류중인 소송사건당분기말 현재 당 사는 2건의 소송(소송가액 합계: 200,000천원 )에서 피고로 제소되어 소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측 할 수 없습니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 전환우선주부채, 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 리스부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장ㆍ단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 30-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 84,430,488 50,771,806 연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 당분기 (844,305) 844,305 전 기 (507,718) 507,718 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 167,935,584 229,948,627 97,136,131 92,717,003 EUR 5,610,740 - 1,350,641 15,894 JPY 8,645 65,567 8,587 42,483 HKD - 528,668 - 351,978 합 계 173,554,969 230,542,862 98,495,359 93,127,358 연결기업은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (3,100,652) 3,100,652 220,957 (220,957) EUR 280,537 (280,537) 66,737 (66,737) JPY (2,846) 2,846 (1,695) 1,695 HKD (26,434) 26,434 (17,599) 17,599 합 계 (2,849,395) 2,849,395 268,400 (268,400) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금 융 상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 기타 가격위험이 존재하는 자산 및 부채는 없습니다. 30-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 180,193,012 77,167,039 기타채권 12,070,770 6,194,239 합 계 192,263,782 83,361,278 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금, 예금 및 대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 KDB산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 30-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 218,233,837 46,804 - 218,280,641 단기차입금 113,537,566 - - 113,537,566 유동성장기차입금 12,933,307 - - 12,933,307 장기차입금 - 17,499,960 - 17,499,960 전환사채 17,550,000 - - 17,550,000 리스부채 5,119,321 2,640,686 - 7,760,007 기타금융부채(주2) 3,658,657 97,423 - 3,756,080 합 계 371,032,688 20,284,873 - 391,317,561 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 122,121,690 829,723 - 122,951,413 단기차입금 62,687,601 - - 62,687,601 유동성장기차입금 14,459,755 - - 14,459,755 장기차입금 - 11,900,000 - 11,900,000 전환우선주부채(주1) 3,000,000 - - 3,000,000 전환사채 41,500,000 - - 41,500,000 리스부채 2,024,697 1,169,097 - 3,193,794 기타금융부채(주2) 7,296,224 88,791 - 7,385,015 합 계 253,089,967 13,987,611 - 267,077,578 (주1) 계약상 원금에 대한 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로, 전환우선주 인수계약서 상 계약불이행시 지급하게 될 금액을 표시하였습니다.(주2) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채 중 내재파생상품은 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로, 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다. 한편, 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 상환을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30-4 자본관리 연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 자 본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자산 으로 나누어 산출하고 있 습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 402,908,984 278,512,967 총자산 518,668,483 341,683,053 부채비율(%) 77.68% 81.51% 31. 공정가치31-1 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 59,330,197 59,330,197 59,181,894 59,181,894 매출채권및기타채권 192,263,782 192,263,782 83,361,278 83,361,278 기타금융자산 3,391,359 3,391,359 2,919,566 2,919,566 소 계 254,985,338 254,985,338 145,462,738 145,462,738 공정가치로 인식된 금융자산 기타금융자산 498,456 498,456 366,924 366,924 금융자산 합계 255,483,794 255,483,794 145,829,662 145,829,662 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 218,233,837 218,233,837 122,121,690 122,121,690 단기차입금 113,537,566 113,537,566 62,687,601 62,687,601 유동성장기차입금 12,933,307 12,933,307 14,459,755 14,459,755 전환사채(유동) 17,303,577 17,303,577 38,600,409 38,600,409 매입채무및기타채무(비유동) 46,804 46,804 829,723 829,723 장기차입금 17,499,960 17,499,960 11,900,000 11,900,000 기타금융부채(비파생금융부채) 3,664,620 3,664,620 7,302,108 7,302,108 소 계 383,219,671 383,219,671 257,901,286 257,901,286 공정가치로 인식된 금융부채 전환우선주부채(유동) - - 2,641,600 2,641,600 기타금융부채(파생금융부채) 1,940,019 1,940,019 4,864,174 4,864,174 소 계 1,940,019 1,940,019 7,505,774 7,505,774 금융부채 합계 385,159,690 385,159,690 265,407,060 265,407,060 31-2 공정가치 측정공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 31-3 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 장기금융상품 - 498,456 - 498,456 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 - 91,459 1,848,560 1,940,019 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정하는 금융자산: 장기금융상품 - 366,924 - 366,924 공정가치로 측정하는 금융부채: 전환우선주부채 - - 2,641,600 2,641,600 파생상품부채 - 82,907 4,781,267 4,864,174 (2) 당분기말 현재 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 범 위 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 전환우선주부채 - 2,641,600 이항모형 주가변동성 - 21.82% 무위험이자율 - 1.54% 파생상품부채(전환권부채) 1,848,560 3,990,333 이항모형 주가변동성 47.67% 22.81%~27.79% 무위험이자율 0.61% 1.30%~1.35% 파생상품부채(신주인수권부채) - 790,934 이항모형 주가변동성 - 27.26%~27.70% 무위험이자율 - 1.34%~1.35% (3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 감 소 기 말 전환우선주부채 2,641,600 66,000 (2,707,600) - 파생상품부채(전환권부채) 3,990,333 599,860 (2,741,633) 1,848,560 파생상품부채(신주인수권부채) 790,933 277,067 (1,068,000) - 합 계 7,422,866 942,927 (6,517,233) 1,848,560 32. 지식재산권 양수도계약의 체결 연결기업은 관계기업인 SoluM(HeFei) Semiconductor CO., LTD와 2018년 12월 26일에 지식재산권 양수도계약을 체결하였습니다. 연결기업이 보유하고 있는 특허, 특허출원 등의 지식재산권에 대한 권리 중 일부를 관계기업에게 양도하는 계약으로 양도대금은 USD 27,000,000입니다. 한편, 전기 중 연결기업은 양도대금 중 계약금에 해당하는 USD 3,000,000을 수취하였으며, 선수금으로 회계처리하였습니다. 연결기업은 동 무형자산 양도계약이 수익인식요건을 충족하지 못하는 것으로 판단하였으며, 무형자산 처분거래를 수익으로인식하지 않았습니다. 33. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결기업은 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의 재고자산 및 유ㆍ무형자산 손상, 이연법인세의 실현가능성 등에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 당분기말 현재의 연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 연결기업은 COVID19의 영향을 최소화하기 위한 여러 조치들을 분석하고 있으며, 발생가능한 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제 6(당) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재 제 5(전) 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 솔루엠 (단위: 원) 과 목 주석 제 6(당) 기 3분기말 제 5(전) 기 기말 자산 I.유동자산 212,954,509,573 143,570,818,907 현금및현금성자산 4 35,900,571,972 42,842,216,760 매출채권및기타채권 5, 27 149,417,403,043 72,520,603,030 기타금융자산 6, 27 8,692,707,936 19,887,379,754 재고자산 8 8,168,057,969 7,691,797,109 기타자산 7, 27 10,775,768,653 628,822,254 II.비유동자산 90,812,208,968 94,684,151,368 관계기업투자 9 - - 종속기업투자 9 38,398,690,861 38,163,990,861 기타금융자산 6, 27 12,769,545,483 12,449,981,834 유형자산 10, 29 15,058,899,508 16,326,384,631 무형자산 11, 29 10,381,946,747 11,218,462,425 사용권자산 12 374,311,724 252,254,481 기타자산 7 458,460,661 532,048,647 이연법인세자산 13,370,353,984 15,741,028,489 자산총계 303,766,718,541 238,254,970,275 부채 I.유동부채 202,028,633,213 175,285,338,614 매입채무및기타채무 13, 27, 29 110,277,629,256 60,346,290,204 단기차입금 14, 29 45,100,000,000 41,600,000,000 유동성장기차입금 14, 29 12,933,306,664 12,875,549,966 전환우선주부채 15 - 2,641,600,000 전환사채 16 17,303,577,302 38,600,408,855 리스부채 12 209,086,540 157,413,450 기타금융부채 6, 16, 27 7,277,013,348 12,369,197,744 충당부채 18 2,528,168,231 1,779,705,251 기타부채 7, 27 4,850,413,130 4,208,155,351 당기법인세부채 1,549,438,742 707,017,793 II.비유동부채 19,336,670,920 14,807,106,142 매입채무및기타채무 13 46,804,494 829,722,648 장기차입금 14, 29 17,499,960,004 11,900,000,000 리스부채 12 111,120,792 9,171,921 기타금융부채 6 91,459,090 82,906,591 순확정급여부채 17 856,793,413 1,645,300,902 충당부채 18 730,533,127 340,004,080 부채총계 221,365,304,133 190,092,444,756 자본 자본금 19 19,966,110,000 18,886,110,000 기타자본 20 45,529,652,771 29,122,515,000 기타포괄손익누계액 20 (72,279,674) (65,608,725) 이익잉여금 21 16,977,931,311 219,509,244 자본총계 82,401,414,408 48,162,525,519 부채및자본총계 303,766,718,541 238,254,970,275 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 6(당) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 5(전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 솔루엠 (단위: 원) 과 목 주석 제 6(당) 기 3분기 제 5(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표) 당3분기 누적 전3분기(검토받지 않은 재무제표) 누적(검토받지 않은 재무제표) Ⅰ. 매출액 22, 27 257,659,024,985 563,172,237,144 207,790,834,161 512,634,653,105 Ⅱ. 매출원가 234,182,731,355 493,352,321,321 179,089,393,464 453,161,253,522 Ⅲ. 매출총이익 23,476,293,630 69,819,915,823 28,701,440,697 59,473,399,583 Ⅳ. 판매비와관리비 23, 27 17,079,814,724 46,712,205,236 21,426,026,646 54,110,017,448 Ⅴ. 영업이익 6,396,478,906 23,107,710,587 7,275,414,051 5,363,382,135 금융수익 24, 27 395,190,031 1,899,514,823 1,952,181,676 3,719,846,305 금융원가 24, 27 731,738,819 5,108,432,304 2,897,039,870 8,291,536,295 기타수익 24 2,178,482,390 10,690,613,231 8,396,553,057 21,855,127,592 기타비용 24 3,853,528,429 9,938,436,680 5,903,572,481 16,211,700,376 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 4,384,884,079 20,650,969,657 8,823,536,433 6,435,119,361 Ⅶ. 법인세비용 25 716,491,913 3,892,547,590 1,866,249,157 424,084,867 Ⅷ. 분기순이익 3,668,392,166 16,758,422,067 6,957,287,276 6,011,034,494 IX. 기타포괄손익 13,832,434 (6,670,949) (84,803,672) (97,518,640) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 13,832,434 (6,670,949) (84,803,672) (97,518,640) X. 총포괄이익 3,682,224,600 16,751,751,118 6,872,483,604 5,913,515,854 XI. 주당손익 기본주당이익 26 82 410 201 147 희석주당이익 26 80 409 175 143 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 분 기 자 본 변 동 표 제 6(당) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 5(전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 솔루엠 (단위: 원) 과 목 자본금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2019.01.01(전기초) 18,686,110,000 29,122,515,000 (28,839,748) (6,663,814,549) 41,115,970,703 분기순이익 - - - 6,011,034,494 6,011,034,494 기타포괄손익: 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - (97,518,640) - (97,518,640) 총포괄손익 - - (97,518,640) 6,011,034,494 5,913,515,854 주식매수선택권의 행사 200,000,000 - - - 200,000,000 2019.09.30(전분기말)(검토받지 않은 재무제표) 18,886,110,000 29,122,515,000 (126,358,388) (652,780,055) 47,229,486,557 2020.01.01(당기초) 18,886,110,000 29,122,515,000 (65,608,725) 219,509,244 48,162,525,519 분기순이익 - - - 16,758,422,067 16,758,422,067 기타포괄손익: 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - (6,670,949) - (6,670,949) 총포괄손익 - - (6,670,949) 16,758,422,067 16,751,751,118 전환우선주부채의 전환 200,000,000 2,507,600,000 - - 2,707,600,000 전환사채의 전환 880,000,000 13,066,497,770 - - 13,946,497,770 신주인수권부채의 대체 - 833,040,001 - - 833,040,001 2020.09.30(당분기말) 19,966,110,000 45,529,652,771 (72,279,674) 16,977,931,311 82,401,414,408 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 분 기 현 금 흐 름 표 제 6(당) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 5(전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 솔루엠 (단위: 원) 과 목 제 6(당) 기 3분기 제 5(전) 기 3분기(검토받지 않은 재무제표) Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (5,010,108,398) 18,297,332,101 1.분기순이익 16,758,422,067 6,011,034,494 2.비현금 항목의 조정 14,905,871,886 9,286,259,120 재고자산평가손실(재고자산평가충당금환입) (85,528,760) 218,695,259 재고자산폐기손실 193,089,750 743,855,785 퇴직급여 1,589,515,686 1,655,293,158 감가상각비 1,867,899,871 1,999,050,573 무형자산상각비 867,277,395 1,442,105,124 사용권자산상각비 199,066,665 145,626,302 충당부채전입액 2,918,697,278 1,917,060,998 대손상각비(대손충당금환입) 31,407,751 (37,848,375) 파생상품평가손실 877,926,667 933,334 유형자산처분손실 34,588,357 186,823,082 무형자산처분손실 114,529,397 376,574,735 당기손익인식금융부채평가이익 - (23,200,000) 당기손익인식금융부채평가손실 66,000,000 - 당기손익인식금융자산평가이익 (2,003,294) - 사채상환손실 - 227,131,023 외화환산이익 (2,718,359,869) (7,914,191,775) 외화환산손실 2,720,604,832 4,213,316,880 파생상품평가이익 (1,000,000) (955,333,334) 사채상환이익 (213,326,647) (29,866,592) 유형자산처분이익 (3,864,444) (85,483) 무형자산처분이익 (15,006,391) - 사용권자산처분이익 (2,489,613) - 금융수익(이자수익) (1,190,355,972) (2,650,246,379) 금융원가(이자비용) 3,764,655,637 7,346,479,938 법인세비용 3,892,547,590 424,084,867 3.운전자본 조정 (37,055,373,326) 830,284,491 매출채권및기타채권 (78,695,827,289) (1,744,127,197) 기타금융자산(유동) (636,841,737) 267,137,921 재고자산 (756,236,428) 4,203,827,960 기타자산(유동) (9,841,923,256) 328,158,461 기타자산(비유동) 26,030,383 95,615,680 매입채무및기타채무(유동) 59,291,886,447 15,737,653,157 기타금융부채(유동) (2,151,008,522) (20,814,127,104) 기타부채(유동) 649,193,656 3,479,804,773 매입채무및기타채무(비유동) (782,918,154) 932,326,844 충당부채 (1,779,705,251) (607,208,432) 퇴직금의 지급 (204,023,175) (1,095,994,638) 사외적립자산의 증감 (2,174,000,000) 47,217,066 4.이자의 수취 1,293,501,561 3,052,537,124 5.법인세의 납부 (912,530,586) (882,783,128) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 2,991,704,682 16,866,049,616 1.투자활동으로 인한 현금유입액 70,287,395,771 30,804,512,990 기타금융자산(유동)의 감소 70,245,203,681 29,913,538,074 기타금융자산(비유동)의 감소 - 880,000,000 유형자산의 처분 27,184,699 10,974,916 무형자산의 처분 15,007,391 - 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (67,295,691,089) (13,938,463,374) 기타금융자산(유동)의 증가 57,908,803,681 1,600,000,000 기타금융자산(비유동)의 증가 129,529,274 134,022,250 종속기업투자의 취득 234,700,000 3,850,660,000 유형자산의 취득 607,089,037 595,763,763 무형자산의 취득 97,734,511 82,303,837 사업양수도 대금의 지급 8,317,834,586 7,675,713,524 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (5,352,901,603) (18,971,882,263) 1.재무활동으로 인한 현금유입액 54,095,000,200 67,178,300,000 단기차입금의 차입 35,095,000,200 56,478,300,000 장기차입금의 차입 19,000,000,000 9,000,000,000 전환사채의 발행 - 1,500,000,000 주식매수선택권의 행사 - 200,000,000 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (59,447,901,803) (86,150,182,263) 이자의 지급 3,176,781,542 4,207,177,633 단기차입금의 상환 31,595,000,200 44,078,300,000 유동성장기차입금의 상환 13,342,283,298 25,477,180,693 전환사채의 상환 11,155,631,903 12,265,620,000 리스부채의 지급 178,204,860 121,903,937 Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 429,660,531 348,466,433 Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (6,941,644,788) 16,539,965,887 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 42,842,216,760 9,841,673,115 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 35,900,571,972 26,381,639,002 5. 재무제표 주석 제 6(당) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 5(전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 솔루엠 1. 당사의 개요주식회사 솔루엠(이하 "당사")은 2015년 7월 2일에 자본금 100백만원으로 설립되어 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 경기도 용인시에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%)(주1) 보통주 우선주(주1) 합 계 전성호(대표이사) 6,387,333 - 6,387,333 16.00 삼성전기(주) 4,650,000 - 4,650,000 11.64 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자(합) - 3,823,858 3,823,858 9.58 우리사주조합 52,023 - 52,023 0.13 기타소액주주 25,019,006 - 25,019,006 62.65 합 계 36,108,362 3,823,858 39,932,220 100.00 (주1) 당분기말 현재 당사는 상환전환우선주를 발행하고 있습니다. 한편, 동 우선주는 의결권이 부여되어 있으므로 우선주의 의결권을 고려하여 지분율을 산정하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호' 금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 동 개정 사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니 다. 2-2-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-4 재무보고를 위한 개념체계(2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.2-3-1 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 35,900,572 42,842,217 5. 매출채권및기타채권5-1 당분기말 및 전기말 현재 매 출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 148,626,156 70,610,921 손실충당금 (76,451) (45,044) 미수금 867,698 1,954,726 합 계 149,417,403 72,520,603 5-2 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 45,044 98,763 전입(환입) 31,407 (53,719) 기말 76,451 45,044 5-3 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 만기미도래 143,470,497 60,928,897 만기경과 미손상금액: 30일 이내 3,042,058 3,589,034 30 ~ 90일 895,058 5,887,504 90일 초과 2,009,790 2,115,168 소 계 5,946,906 11,591,706 합 계 149,417,403 72,520,603 6. 기타금융자산 및 기타금융부채 6-1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 2,623,868 498,456 2,000,000 366,924 장ㆍ단기대여금 5,876,100 11,735,000 17,377,000 11,578,000 미수수익 143,395 - 274,706 - 보증금 49,345 536,089 235,674 505,058 합 계 8,692,708 12,769,545 19,887,380 12,449,982 6-2 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비파생금융부채: 미지급비용 1,106,478 - 3,397,698 - 금융보증부채 588,747 - 283,724 - 예수보증금 3,733,228 - 3,906,509 - 소 계 5,428,453 - 7,587,931 - 파생금융부채: 파생상품부채 1,848,560 91,459 4,781,267 82,907 합 계 7,277,013 91,459 12,369,198 82,907 6-3 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환권(주1) 1,848,560 - 3,990,333 - 신주인수권부사채 신주인수권(주1) - - 790,934 - 이자율스왑(주2) - 91,459 - 82,907 합 계 1,848,560 91,459 4,781,267 82,907 (주1) 당사는 전환사채 전환권 및 신주인수권부사채 신주인수권을 주계약과 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석 31 참조). 한편, 신주인수권부 사채 신주인수권은 당분기 중 전환가격 조정과 관련된 계약의 변경으로 기타자본으로 대체하였습니다.(주2) 당사는 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 계약체결기간은 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간입니다. 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 이자율스왑의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약기간 총계약금액 수취이자율 지급이자율 공정가치 2017.07.17~2022.07.18 8,000,000 91일물 CD금리+1.41% 3.35% (91,459) 한편, 현금흐름위험회피목적의 이자율스왑으로 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 당분기 중 평가차액 8,552천원에서 법인세효과 1,881천원을 차감한 6,671천원을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 7. 기타자산 및 기타부채 7-1 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 9,594,039 - - - 선급비용 1,181,730 458,461 628,822 532,049 합 계 10,775,769 458,461 628,822 532,049 7-2 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,222,248 - 3,375,754 - 선수수익 14,642 - 21,578 - 예수금 613,523 - 810,823 - 합 계 4,850,413 - 4,208,155 - 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,125,568 (296,063) 1,829,505 2,391,599 (321,314) 2,070,285 제품 164,893 (56,559) 108,334 181,989 (75,032) 106,957 재공품 824,861 (173,045) 651,816 795,458 (138,448) 657,010 원재료 5,077,545 (402,429) 4,675,116 4,748,569 (478,832) 4,269,737 미착품 903,287 - 903,287 587,808 - 587,808 합 계 9,096,154 (928,096) 8,168,058 8,705,423 (1,013,626) 7,691,797 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가충당금환입은 85,529천원(전분기: 재고자산평가손실 218,695천원)이며, 폐기된 재고자산과 관련하여 매출원가에 가산한 재고자산폐기손실은 193,090천원(전분기: 743,856천원)입니다. 9. 관계기업투자 및 종속기업투자 9-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산월 지분율(%) 당분기말 전기말 SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd 중국 12월 16.00 - - 당사의 지분율이 20% 미만이지만 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 전기 중 관계기업투자에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 9-2 관계기업의 당분기 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 분기손익 총포괄손익 SoluM(HeFei) SemiconductorCo., Ltd 28,423,146 29,322,052 (898,906) 252,803 (2,700,187) (2,630,836) 9-3 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산월 당분기말지분율(%) 당분기말 전기말 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 중국 12월 100.0 13,962,128 13,962,128 SOLUM AMERICA, INC. 미국 12월 100.0 700,320 700,320 SoluM Europe GmbH 독일 12월 100.0 373,908 373,908 SoluM Vina CO., LTD 베트남 12월 100.0 23,091,955 23,091,955 SoluM Technologies India Private Limited 인도 3월 99.99 35,679 35,679 SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED(주1) 인도 3월 99.99 234,700 - 솔루엠제일차 유한회사 (주2) 한국 3월 - - - 합 계 38,398,690 38,163,990 (주1) 당분기 중 신규 설립된 SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED에 대한 지배력을 획득하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (주2) 장래 매출채권 유동화를 위하여 설립된 구조화기업으로 당사는 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려하였으며, 전기말 현재 당사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업으로 포함하였습니다. 한편, 당분기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다. 10. 유형자산당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 본계정대체 기말 토지 4,015,472 - - - - 4,015,472 건물 9,257,197 - - (186,267) - 9,070,930 기계장치 1,901,433 303,077 (38,171) (1,351,635) 51,500 866,204 차량운반구 50,385 163,148 (17,840) (36,765) - 158,928 공구기구비품 930,398 164,034 (1,898) (300,168) - 792,366 건설중인자산 171,500 35,000 - - (51,500) 155,000 합 계 16,326,385 665,259 (57,909) (1,874,835) - 15,058,900 당사의 토지, 건물, 기계장치 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 한편, 상기 감가상각비 중 6,936천원은 정부보조금과 상계하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 본계정대체 기말 토지 4,015,472 - - - - 4,015,472 건물 9,505,552 - - (186,266) - 9,319,286 기계장치 3,946,087 99,700 (169,220) (1,517,029) - 2,359,538 차량운반구 43,057 16,790 - (13,531) 9,141 55,457 공구기구비품 977,981 331,974 (18,315) (289,160) - 1,002,480 건설중인자산 9,141 120,000 - - (9,141) 120,000 합 계 18,497,290 568,464 (187,535) (2,005,986) - 16,872,233 당사의 토지, 건물, 기계장치 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 한편, 상기 감가상 각비 중 6,936천원은 정 부보조금과 상계하였습니다. 11. 무형자산 11-1 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각액 본계정대체 기말 특허권/산업재산권 868,975 12,775 (114,529) (91,918) 47,556 722,859 소프트웨어 133,840 84,960 - (102,827) - 115,973 고객관계 672,533 - - (672,532) - 1 기술가치 3 - - - - 3 영업권 9,468,141 - - - - 9,468,141 회원권 74,970 - - - - 74,970 합 계 11,218,462 97,735 (114,529) (867,277) 47,556 10,381,947 특허권/산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각액 본계정대체 기말 특허권/산업재산권 1,145,467 20,614 (344,557) (94,385) 159,455 886,594 소프트웨어 728,301 61,690 - (564,704) - 225,287 고객관계 1,681,333 - - (756,600) - 924,733 기술가치 26,419 - - (26,416) - 3 영업권 9,468,141 - - - - 9,468,141 회원권 74,970 - - - - 74,970 합 계 13,124,631 82,304 (344,557) (1,442,105) 159,455 11,579,728 특허권/산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 당사의 영업권에 대한 손상검사는 현금흐름할인모형을 사용한 사용가치 계산에 기초하여 수행됩니다. 각 현금창출단위에 대한 회수가능가액을 결정하는데 사용되는 주요 가정은 연차재무제표에 대한 주석에 기술되어 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. 12. 리스 당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 등에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 12-1 당분기 및 전분기 중 당사의 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 건물 203,782 - (12,618) (106,473) 84,691 차량운반구 48,473 351,181 (17,439) (92,594) 289,621 합 계 252,255 351,181 (30,057) (199,067) 374,312 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 건물 170,835 187,529 - (115,937) 242,427 차량운반구 43,709 29,098 - (29,689) 43,118 합 계 214,544 216,627 - (145,626) 285,545 12-2 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 209,087 111,121 157,413 9,172 12-3 당분기 및 전분기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 건물 115,816 - (13,109) 3,500 (79,877) 26,330 차량운반구 50,769 351,181 (19,437) 9,693 (98,328) 293,878 합 계 166,585 351,181 (32,546) 13,193 (178,205) 320,208 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 건물 36,664 187,529 - 9,727 (90,310) 143,610 차량운반구 43,709 29,099 - 2,674 (31,594) 43,888 합 계 80,373 216,628 - 12,401 (121,904) 187,498 12-4 당사는 당분기 중 리스계약과 관련하여 단기리스 67,303천원(전분기: 39,376천원), 소액자산리스 24,039천원(전분기: 23,429천원)의 비용을 인식하였습니다. 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 269,547천원(전분기: 184,709천원)입니다. 13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 95,534,942 - 43,945,231 - 미지급금 14,742,687 46,804 16,401,059 829,723 합 계 110,277,629 46,804 60,346,290 829,723 14. 차입금 14-1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 (주)우리은행 운영자금대출 2.73 ~ 3.42 15,000,000 - (주)국민은행 운전자금차입금 등 1.52 ~ 3.39 5,100,000 10,100,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 1.95 3,000,000 3,000,000 KDB산업은행 운영자금대출 2.71 ~ 3.85 22,000,000 12,000,000 (주)농심캐피탈 운영자금대출 - - 5,000,000 엔에스씨-유진 신기술투자조합 제5호 사모사채 - - 2,000,000 제이티친애저축은행(주) 사모사채 - - 3,000,000 (주)에코캐피탈 사모사채 - - 3,000,000 (주)에스인베스트먼트 사모사채 - - 1,000,000 (주)아주저축은행 사모사채 - - 2,500,000 합 계 45,100,000 41,600,000 14-2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 (주)우리은행 시설자금차입금 2.20 8,000,000 11,000,000 (주)국민은행 운전자금차입금 2.32 ~ 2.53 14,100,000 7,000,000 (주)에스비아이저축은행 운전자금차입금 - - 3,025,550 (주)에큐온저축은행 운전자금차입금 - - 3,750,000 (주)하나은행 운전자금차입금 2.23 ~ 2.27 8,333,267 - 소 계 30,433,267 24,775,550 차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) (12,933,307) (12,875,550) 차 감 계 17,499,960 11,900,000 14-3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년 이하 12,933,307 1년 초과 ~ 2년 이하 13,733,307 2년 초과 ~ 5년 이하 3,766,653 합 계 30,433,267 14-4 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치, 특허권 등이 KDB산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조). 15. 전환우선주부채당분기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환우선주부채 - - 2,641,600 - 당사는 전환우선주부채를 당기손익인식항목으로 지정하고 공정가치로 평가하였 으며 당분기 중 66,000천원의 당기손익인식금융부채평가손실(전분기: 23,200천원 평가이익)을 인식하였습니다. 한편, 당분기 중 전환우선주부채가 전부 보통주로 전환되어 400,000주의 보통주가 발행되었습니다. 16. 전환사채 및 신주인수권부사채16-1 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채(주1) 17,550,000 - 41,500,000 - 상환할증금 1,121,111 - 2,555,240 - 전환권조정 (1,367,534) - (5,454,831) - 합 계 17,303,577 - 38,600,409 - (주1) 당분기 중 전환사채 전환 및 상환내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 전환 상환 기말 제2회 전환사채 20,000,000 7,500,000 5,000,000 7,500,000 제3회 전환사채 20,000,000 4,950,000 5,000,000 10,050,000 제5회 전환사채 1,500,000 750,000 750,000 - 합 계 41,500,000 13,200,000 10,750,000 17,550,000 16-2 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환사채 명 칭 제2회 무보증 사모 전환사채 제3회 무보증 사모 전환사채 액면가액 20,000,000,000원 20,000,000,000원 발행가액 20,000,000,000원 20,000,000,000원 액면이자율 연 1.5% 연 1.5% 보장수익률 연 3.5% 연 3.5% 발행일 2018.08.29 2018.09.20 만기일 2021.08.29 2021.09.20 사채상환조건 전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.39% 상환 전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.39% 상환 투자자의 조기상환권 사채권자는 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월 단위로 도래하는 날마다 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 사채권자는 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월 단위로 도래하는 날마다 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능 발행자의 매도청구권 발행자는 전환사채 발행 후, 6개월 되는날부터 23개월 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 전환사채 일부를 발행가액의 30% 한도내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 발행자는 전환사채 발행 후, 6개월 되는날부터 23개월 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 전환사채 일부를 발행가액의 30% 한도내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을청구 가능 전환가격 7,500원 7,500원 전환권 행사기간 발행일의 익일부터 만기 직전까지 언제든지 보통주로 전환 가능. 단, 전환사채 인수인은 매도청구권 행사종료일까지 발행당시 인수금액의 30%에 해당하는 전환사채를 미전환상태로 보유의무 발행일의 1년후부터 만기1개월 전까지언제든지 보통주로 전환 가능. 단, 전환사채인수인은 매도청구권 행사종료일까지 발행당시 인수금액의 30%에 해당하는 전환사채를 미전환상태로 보유의무 전환가격의 조정 ① 우회상장시 해당효과가 발생한 당시 주당 주식평가금액의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는경우 주식평가가액의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정 ② 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식관련사채발행 등 전환사채 조건이 정하는 바에 따라 전환가격 조정 ① 우회상장시 해당효과가 발생한 당시 주당 주식평가금액의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는경우 주식평가가액의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정 ② 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식관련사채발행 등 전환사채 조건이 정하는 바에 따라 전환가격 조정 행사시 교부할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 16-3 신주인수권부사채2018년 중 인수기관에서 조기상환청구권을 행사하여 제 1회 및 제 2회 신주인수권부사채가 상환되었으며, 당분기말 현재 분리하여 인식한 신주인수권부사채의 신주인수권은 행사되지 아니하였습니다. 한편, 신주인수권부사채의 신주인수권 조건은 다음과 같습니다. 구 분 신주인수권부사채 명 칭 제1회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제2회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 액면가액 7,000,000,000원 3,000,000,000원 발행가액 7,000,000,000원 3,000,000,000원 신주인수권 행사기간 2016.08.01 ~ 2021.06.01 2016.10.26 ~ 2021.08.26 행사시 발행할 주식 기명식 보통주 기명식 보통주 행사가액 7,500원 7,500원 전환가격의 조정 최초 행사가액을 하회하는 유상증자,주식배당및 무상증자 등 사채조건이 정하는 바에 따라 전환비율 조정 최초 행사가액을 하회하는 유상증자,주식배당및 무상증자 등 사채조건이 정하는 바에 따라 전환비율 조정 한편, 당사의 대표이사는 상기 신주인수권부사채와 관련하여 사채액면금액 50억원에 해당하는 신주인수권을 보유하고 있습니다. 16-4 당사는 전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익(파생상품평가손익)으로 인식하고 있습니다. 별도로 분리하여 공정가치로 인식하는 전환권 및 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 전환권: 제2회 전환사채 798,000 - 1,973,333 - 제3회 전환사채 1,050,560 - 2,000,000 - 제5회 전환사채 - - 17,000 - 소 계 1,848,560 - 3,990,333 - 신주인수권부사채 신주인수권: 제1회 신주인수권부사채 - - 527,334 - 제2회 신주인수권부사채 - - 263,600 - 소 계 - - 790,934 - 합 계 1,848,560 - 4,781,267 - 16-5 당사는 당사가 발행한 전환사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 27 참조). 17. 퇴직급여 17-1 당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 106,578천원(전분기: 199,544천원)입니다. 17-2 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초 1,645,301 2,137,382 당기손익으로 인식하는 총비용 (주1) 1,589,516 2,187,053 퇴직급여지급액 (177,445) (215,160) 기여금 불입액 (2,174,000) (2,700,000) 확정기여형으로 전환 (26,579) (82,564) 재측정요소 - 318,590 기말 856,793 1,645,301 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 8,604,918 7,596,486 사외적립자산의 공정가치 (7,748,125) (5,951,185) 합 계 856,793 1,645,301 (주1) 당분기 중 발생한 퇴직위로금 54,428천원(전분기 : 75,700천원)은 포함되지 않았습니다. 18. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,119,709 809,856 사용 (1,779,705) (607,208) 전입 2,918,697 1,917,061 기말 3,258,701 2,119,709 유동 2,528,168 1,779,705 비유동 730,533 340,004 당사는 품질보증비의 발생 경험률을 반영하여 품질보증충당부채를 측정하고 있습니 다. 한편, 당사가 당분기 중 인식한 품질보증비는 상기 충당부채전입액을 포함한 5,083,413천원(전분기: 5,349,794천원)입니다. 19. 자본금 19-1 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 200백만주(1주당금액: 500원)이며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 39,932,220주(상환전환우선주 3,823,858주 포함)와 19,966,110천원입니다. 19-2 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 보통주 우선주 합계 보통주 우선주(주1) 합계 전기초 32,038,888 5,333,332 37,372,220 16,019,444 2,666,666 18,686,110 상환전환우선주전환 1,509,474 (1,509,474) - 754,737 (754,737) - 주식선택권행사 400,000 - 400,000 200,000 - 200,000 전기말 33,948,362 3,823,858 37,772,220 16,974,181 1,911,929 18,886,110 당기초 33,948,362 3,823,858 37,772,220 16,974,181 1,911,929 18,886,110 전환우선주전환 400,000 - 400,000 200,000 - 200,000 전환사채전환 1,760,000 - 1,760,000 880,000 - 880,000 당분기말 36,108,362 3,823,858 39,932,220 18,054,181 1,911,929 19,966,110 (주1) 전기말 현재 전환우선주부채로 인식한 전환우선주 400,000주는 포함되어 있지아니합니다. 한편, 당분기 중 전환우선주 전부가 보통주로 전환되어 400,000주의 보통주가 발행되었습니다. 한 편, 당분기말 현재 당사는 상환전환우선주를 발행하고 있으며 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주 우선주 종류 참가적,누적적 상환전환우선주 우선주 의결권 우선주 1개당 1개의 의결권 우선주 발행일 2016.12.16 우선주 주식수 5,333,332주 주당 발행금액 7,500원 총 발행금액 39,999,990,000원 전환청구기간 우선주 인수대금 납입일로부터 6개월이 경과하는 날부터 행사가능 전환가격 7,500원 전환가격 조정 ① 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 무상증자, 준비금 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 경우 정하는 바에 따라 전환가격 조정 ② 분할, 합병, 자본 감소, 주식분할 및 병합 등에 의해 전환가격 조정이 필요한 경우, 직전 전환을 가정하여 가질 수 있었던 주식수를 보장하는 방법으로 전환가격 조정 상환권리 및 상환청구기간 회사는 우선주의 인수대금 납입일로부터 3년이 되는 날로부터 상환기간 개시일이 속하는 분기를 포함하여 매분기 말일에 우선주 조건에 따라 정해진 상환가액으로 상환가능함 상환가액 ①우선주 발행가액에 대하여 IRR 6.75%~8.00%를 적용한 금액(IRR은 상환시점의 상장여부에 따라 달리 적용되며, 상장 고의해태의 경우 12%적용) ②우선주 발행가액 및 그 상환시점까지 기수취한 배당금 및 수취되지 아니한 배당금을 합산한 금액 중 큰 금액을 상환가액으로 함 행사에 따라 교부할 주식의 종류 기명식 보통주 20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액20-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 44,696,613 29,122,515 신주인수권(주1) 833,040 - 합 계 45,529,653 29,122,515 (주1) 당분기 중 전환가격 조정과 관련한 계약의 변경으로 기타금융부채에서 기타자본으로 대체하였습니다.20-2 주식기준보상당사는 2015년 9월 22일자 주주총회의 결의 및 2016년 11월 18일 이사회 결의에 의하여 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 전기 중 전부 행사되어 400,000주의 보통주가 발행되었습니다. 20-3 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (72,280) (65,609) 21. 이익잉여금21-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 2,600,000 2,600,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 14,377,931 (2,380,491) 합 계 16,977,931 219,509 22. 고객과의 계약에서 생긴 수익당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 재화 또는 용역의 유형: 재화의 판매 254,522,718 555,524,139 203,179,395 500,307,510 로열티 등 3,136,307 7,648,098 4,611,439 12,327,143 합 계 257,659,025 563,172,237 207,790,834 512,634,653 지리적 위치: 국내 8,479,154 23,439,377 7,613,097 33,724,294 해외 249,179,871 539,732,860 200,177,737 478,910,359 합 계 257,659,025 563,172,237 207,790,834 512,634,653 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 이전 254,557,752 555,658,829 203,235,207 500,511,807 기간에 걸쳐 이전 3,101,273 7,513,408 4,555,627 12,122,846 합 계 257,659,025 563,172,237 207,790,834 512,634,653 23. 영업이익 23-1 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 재고자산의 변동 136,554 244,597 2,410,579 1,650,389 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 등 230,656,166 485,012,029 172,643,983 441,292,038 종업원급여 8,296,666 23,004,246 8,699,767 24,327,568 감가상각비(사용권자산 포함) 및 무형자산상각비 843,128 2,934,244 1,127,058 3,586,782 임가공비 2,605,011 6,580,293 2,290,175 7,059,677 조사연구비 2,044,964 6,033,471 2,416,120 6,654,089 지급수수료 1,482,211 3,611,658 2,254,935 7,162,014 기타 5,197,846 12,643,989 8,672,803 15,538,714 합 계 251,262,546 540,064,527 200,515,420 507,271,271 23-2 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 급여 6,421,485 17,725,617 6,844,454 18,847,342 퇴직급여(주1) 586,385 1,750,522 690,940 1,930,537 복리후생비 1,288,796 3,528,107 1,164,373 3,549,689 합 계 8,296,666 23,004,246 8,699,767 24,327,568 (주1) 퇴직위로금 등이 포함되어 있습니다. 23-3 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 급여 6,421,485 17,725,617 6,844,454 18,847,342 퇴직급여 586,385 1,750,522 690,940 1,930,537 복리후생비 1,288,796 3,528,107 1,164,373 3,549,689 지급수수료 1,482,211 3,611,658 2,254,935 7,162,014 조사연구비 2,044,964 6,033,471 2,416,120 6,654,089 감가상각비 540,203 1,867,900 656,138 1,999,051 무형자산상각비 223,009 867,277 425,365 1,442,105 사용권자산상각비 79,916 199,067 45,555 145,626 여비교통비 108,900 657,375 377,958 1,302,069 운반비 130,317 596,368 407,588 1,270,605 대손상각비(대손충당금환입) 51,197 31,408 (120,641) (37,848) 품질보증비 2,011,189 5,083,413 4,812,651 5,349,794 기타 2,111,243 4,760,022 1,450,591 4,494,944 합 계 17,079,815 46,712,205 21,426,027 54,110,017 24. 영업외손익 24-1 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 이자수익 261,943 1,190,356 886,766 2,650,246 파생상품평가이익 (34,440) 1,000 955,333 955,333 파생상품거래이익 174,979 492,829 61,200 61,200 당기손익인식금융자산평가이익 (7,292) 2,003 - - 당기손익인식금융부채평가이익 - - 23,200 23,200 사채상환이익 - 213,327 25,683 29,867 합 계 395,190 1,899,515 1,952,182 3,719,846 24-2 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 이자비용 1,010,879 3,764,655 2,414,976 7,346,480 파생상품평가손실 (279,140) 877,927 933 933 파생상품거래손실 - 399,850 254,000 716,992 당기손익인식금융부채평가손실 - 66,000 - - 사채상환손실 - - 227,131 227,131 합 계 731,739 5,108,432 2,897,040 8,291,536 24-3 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 외환차익 1,977,534 7,616,335 6,387,894 13,877,619 외화환산이익 (107,551) 2,718,360 1,994,531 7,914,192 유형자산처분이익 2,920 3,864 - 85 무형자산처분이익 - 15,006 - - 사용권자산처분이익 - 2,490 - - 잡이익 305,579 334,558 14,128 63,232 합 계 2,178,482 10,690,613 8,396,553 21,855,128 24-4 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 외환차손 2,795,648 6,903,244 4,238,088 11,148,462 외화환산손실 868,566 2,720,605 1,352,741 4,213,316 유형자산처분손실 395 34,588 19,718 186,823 무형자산처분손실 35,519 114,530 12,401 376,575 기부금 - - - 5,600 잡손실 153,400 165,470 280,624 280,924 합 계 3,853,528 9,938,437 5,903,572 16,211,700 25. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세무상 법인세부담액 1,754,952 (3,093,018) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 2,370,675 3,509,935 자본에 직접 반영된 법인세비용 (233,079) 7,168 법인세비용 3,892,548 424,085 26. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당분기 및 전분기 중 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 26-1 보통주 기본주당손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 분기순이익 3,668,392,166 16,758,422,067 6,957,287,276 6,011,034,494 보통주소유주 귀속 분기순이익 2,951,418,791 14,607,501,942 6,527,103,251 4,720,482,419 가중평균유통보통주식수(*) 36,108,362 35,644,914 32,438,888 32,196,763 보통주 기본주당이익 82 410 201 147 (*) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 기초유통보통주식수 36,108,362 33,948,362 32,438,888 32,038,888 주식선택권 행사 - - - 157,875 전환사채 전환 - 1,344,161 - - 전환우선주 전환 - 352,391 - - 가중평균유통보통주식수 36,108,362 35,644,914 32,438,888 32,196,763 26-2 보통주 희석주당손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 보통주소유주 귀속 분기순이익 3,078,604,403 15,291,701,542 7,398,162,073 4,712,312,720 가중평균유통보통주식수(*) 38,448,362 37,393,064 42,196,080 33,020,639 보통주 희석주당이익 80 409 175 143 (*) 조정후 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 가중평균유통보통주식수 36,108,362 35,644,914 32,438,888 32,196,763 희석효과 주식수 2,340,000 1,748,150 9,757,192 823,876 조정후 가중평균유통보통주식수 38,448,362 37,393,064 42,196,080 33,020,639 27. 특수관계자 27-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업은 다음과 같습니다. 회 사 명 당분기말 전기말 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 종속기업 종속기업 SOLUM AMERICA, INC. 종속기업 종속기업 SoluM Europe GmbH 종속기업 종속기업 SoluM Vina CO., LTD 종속기업 종속기업 SoluM Technologies India Private Limited 종속기업 종속기업 SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED(주1) 종속기업 - SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd 관계기업 관계기업 솔루엠제일차 유한회사(주2) - 종속기업 (주1) 당분기 중 신규 설립 법인인 SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED 의 지분을 취득함에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.(주2) 당분기 중 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다.한편, 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자(합)은 당사에 대한 지분율이 20% 미만이지만 당사의 이사회에 대한 이사 선임권 등을 고려하여 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하고 있습니다. 27-2 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재의 당사와 특수관계자의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 보증금 단기대여금 장기대여금 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 예수보증금 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 3,519,195 108,383 73,949 - 5,867,500 - 46,646,453 13,142 - 846,545 1,978,239 SOLUM AMERICA, INC. 2,498,243 - - - - - - - - - - SoluM Europe GmbH 18,912,534 56,786 - - - - - 342,738 - - - SoluM Vina CO., LTD 7,387,269 68,650 69,446 - - 11,735,000 43,984,973 1,047,490 - - 1,754,989 SoluM Technologies IndiaPrivate Limited - - - - - - - 124,807 - - - SOLUM INDIA HIGHTECHPRIVATE LIMITED 212,320 - - - - - - - - - - SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd 1,618,664 - - - - - - - - 3,375,600 - 임직원 등 - - - 10,000 8,600 - - - - - - 합 계 34,148,225 233,819 143,395 10,000 5,876,100 11,735,000 90,631,426 1,528,177 - 4,222,145 3,733,228 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 선급비용 단기대여금 장기대여금 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 예수보증금 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 4,406,958 104,295 206,189 - 17,367,000 - 35,493,147 404,229 1,409,126 - 2,338,210 SOLUM AMERICA, INC. 12,891,403 18,511 - - - - - - - - - SoluM Europe GmbH 16,246,218 26,494 - - - - - 757,898 - - - SoluM Vina CO., LTD 4,310,290 87,025 68,516 - - 11,578,000 2,610,418 - - - 1,568,299 SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd 2,404,845 - - - - - - - - 3,375,600 - 임직원 등 - - - 5,000 10,000 - - - - - - 합 계 40,259,714 236,325 274,705 5,000 17,377,000 11,578,000 38,103,565 1,162,127 1,409,126 3,375,600 3,906,509 (2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 수익 비용 매출 이자수익 매입 지급수수료 이자비용 기타 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD (주1,2) 1,912,664 465,935 230,497,006 - - 108,057 SOLUM AMERICA, INC. 34,887,128 - - - - 3,792 Solu-M Europe GmbH 38,655,419 - - 651,282 - 197,194 SoluM Vina CO., LTD (주1,2) 12,158,999 563,992 243,008,621 - - - SoluM Technologies India Private Limited - - - - - 782,709 SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED - - - - - 2,641 임직원 등 - 241 - - - 41,070 합 계 87,614,210 1,030,168 473,505,627 651,282 - 1,135,463 (주1) 당사의 종속기업에 대한 구매대행거래에 따라 공급자로부터 매입한 금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(주2) 당사의 종속기업과의 유상사급거래에 따라 종속기업에 대한 매출, 매입금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.한편, SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd는 당사와 종속기업간의 일부 거래에서대리인 역할을 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 수익 비용 매출 이자수익 매입 지급수수료 이자비용 기타 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD (주1,2) 2,173,566 1,045,844 170,787,358 1,407,909 - - SOLUM AMERICA, INC. 38,909,563 - - 1,654,769 - - SoluM Europe GmbH 64,007,557 - - - - 280,624 SoluM Vina CO., LTD (주1,2) 17,199,636 1,373,013 173,776,094 - - - SoluM Technologies India Private Limited - - - - - 503,621 솔루엠제일차 유한회사 - - - - 1,060,281 - 임직원 등 - 5,197 - - - 2,300 합 계 122,290,322 2,424,054 344,563,452 3,062,678 1,060,281 786,545 (주1) 당사의 종속기업에 대한 구매대행거래에 따라 공급자로부터 매입한 금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(주2) 당사의 종속기업과의 유상사급거래에 따라 종속기업에 대한 매출, 매입금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.한편, SoluM(HeFei) Semiconductor Co., Ltd는 당사와 종속기업간의 일부 거래에서대리인 역할을 수행하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 거래 유상증자 대여 회수 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD - 11,578,000 - SoluM Vina CO., LTD 8,288,700 8,492,275 - SOLUM INDIA HIGHTECH PRIVATE LIMITED - - 234,700 임직원 20,000 21,400 - 합 계 8,308,700 20,091,675 234,700 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 회수 상환 SoluM Vina CO., LTD 11,142,000 - 3,382,500 솔루엠제일차 유한회사 - 24,000,000 - 임직원 450,000 - - 합 계 11,592,000 24,000,000 3,382,500 한편, 전기 중 2015년 9월 22일에 부여된 당사 임직원 소유의 주식매수선택권이 행사되어 400,000주의 보통주가 발행되었으며, 행사가액 총 200,000천원이 납입되었습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 차입금, 전환사채 등과 관련하여 대표이사로부터 102,509,178천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당 분기말 현재 당사가 종속기업에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화1단위) 피보증인 채권자 채무내용 당분기말 실행잔액 보증금액 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD HANA BANK GUANGZHOU BRANCH 차입금 및 이자 연대보증 USD 5,000,000 USD 6,000,000 KOREA DEVELOPMENT BANK SHENYANG BRANCH USD 2,700,000 USD 2,700,000 INDUSTRIAL BANK OF KOREA(CHINA) LIMITED SHENZHEN BRANCH USD 2,500,000 USD 3,000,000 SoluM Vina CO., LTD INDUSTRIAL BANK OF KOREA - HANOI BRANCH 차입금 및 이자 연대보증 USD 5,000,000 USD 5,000,000 KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH Branch USD 1,000,000 USD 1,000,000 CITI BANK HANOI BRANCH USD 25,000,000 USD 30,000,000 INDUSTRIAL BANK OF KOREA - HANOI BRANCH 차입금 연대보증 USD 2,000,000 USD 2,400,000 THE EXPORT-IMPORT BANK OF KOREA USD 2,000,000 USD 2,400,000 KB KOOKMIN BANK HO CHI MINH Branch USD 7,000,000 USD 7,700,000 SOLUM EUROPE GMBH KB KOOKMIN BANK LONDONBRANCH 차입금 및 이자 연대보증 EUR 3,600,000 EUR 3,600,000 당분기말 현재 종속기업에게 제공한 지급보증과 관련하여 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD에 78,613천원(전기말: 56,467천원), SoluM Vina CO., LTD에 453,670천원(전기말: 227,257천원), SOLUM Europe GmbH에 56,464천원(전기말 없음)의 금융보증부채를 기타금융부채로 인식하고 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 포함)의 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,886,169 1,455,717 퇴직급여 225,948 159,635 합 계 2,112,117 1,615,352 28. 현금흐름표28-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.28-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 51,500 9,141 장기차입금의 유동성 대체 13,400,040 20,000,000 전환사채의 유동성 대체 - 36,434,327 전환우선주부채의 유동성 대체 - 2,475,600 전환우선주의 전환 2,707,600 - 전환사채의 전환 13,946,498 - 리스부채의 유동성대체 74,953 103,370 유형자산 취득 미지급금 77,261 - 신주인수권의 자본대체 1,068,000 - 28-3 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 순현금흐름 상각 유동성대체 기타 (주1) 기말 유동: 단기차입금 41,600,000 3,500,000 - - - 45,100,000 유동성장기차입금 12,875,550 (13,342,283) - 13,400,040 - 12,933,307 전환우선주부채 2,641,600 - - - (2,641,600) - 전환사채 38,600,409 (11,155,632) 1,276,991 - (11,418,191) 17,303,577 리스부채 157,413 (178,205) 9,017 74,953 145,909 209,087 소 계 95,874,972 (21,176,120) 1,286,008 13,474,993 (13,913,882) 75,545,971 비유동: 장기차입금 11,900,000 19,000,000 - (13,400,040) - 17,499,960 리스부채 9,172 - 4,176 (74,953) 172,726 111,121 소 계 11,909,172 19,000,000 4,176 (13,474,993) 172,726 17,611,081 합 계 107,784,144 (2,176,120) 1,290,184 - (13,741,156) 93,157,052 (주1) 전환우선주부채 및 전환사채의 보통주 전환효과가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 순현금흐름 상각 유동성대체 기타 기말 유동: 단기차입금 37,700,000 12,400,000 - - - 50,100,000 유동성장기차입금 33,000,000 (25,477,181) - 20,000,000 - 27,522,819 전환우선주부채 - - - 2,475,600 - 2,475,600 전환사채 2,050,301 (656,800) 34,557 36,434,327 - 37,862,385 리스부채 48,214 (121,904) 7,507 103,370 111,701 148,888 소 계 72,798,515 (13,855,885) 42,064 59,013,297 111,701 118,109,692 비유동: - 장기차입금 19,000,000 9,000,000 - (20,000,000) - 8,000,000 전환우선주부채 2,498,800 - - (2,475,600) (23,200) - 전환사채 43,144,306 (10,108,820) 2,438,377 (36,434,327) 960,464 - 리스부채 32,160 - 4,894 (103,370) 104,925 38,609 소 계 64,675,266 (1,108,820) 2,443,271 (59,013,297) 1,042,189 8,038,609 합 계 137,473,781 (14,964,705) 2,485,335 - 1,153,890 126,148,301 29. 우발채무와 약정사항 29-1 약정사항 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1단위, 천원) 금 융 기 관 약정한도액 실행잔액 내용 (주)우리은행 23,000,000 23,000,000 시설자금대출 등 (주)국민은행 19,200,000 19,200,000 기업운전자금대출 등 (주)하나은행 8,333,267 8,333,267 기업운전자금대출 KDB산업은행 22,000,000 22,000,000 기업운전자금대출 한국수출입은행 3,000,000 3,000,000 수출성장자금대출 농협은행(주) USD 4,374,000 - 통합외화한도대출 합 계 75,533,267 75,533,267 USD 4,374,000 - 29-2 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부가액 설정금액 관련 차입금액 KDB산업은행 특허권 13,000 12,000,000 12,000,000 기계장치 201,374 토지및건물 13,086,401 1,500,000 (주)우리은행 토지및건물 13,086,401 14,400,000 8,000,000 29-3 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 담보제공액 담보권자 담보내역 기술보증기금 4,080,000 (주)국민은행 기업운전자금대출 보증 한편, 당분기말 현재 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 883,000천원의 이 행보증을 제공받고 있습니다. 29-4 기술제공계약당사는 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 및 SoluM Vina CO.,LTD와 기술제공계약을 체결하고 있습니다. 계약상 내용에 따라 종속기업의 관련 매출의 3%를 로열티로 수령하고 있으며, 당분기 중 당사가 인식한 로열티 매출은 7,513,408천원(전분기: 12,122,846천원)입니다. 한편, 당사는 DONGGUAN SOLUM ELECTRONICS CO., LTD 및 SoluM Vina CO.,LTD 대하여 원재료, 설비 등의 구매대행 용역을 제공하고 있으며, 당분기 중 당사가 인식한 구매대행에 따른 매출은 134,690천원(전분기: 204,297천원)입니다. 29-5 사업양수도 계약 및 주식근질권 당사는 삼성전기(주)에 지급할 사업양수도와 관련된 미지급대금(이전대가) 중 8,317,835천원을 당분기 중 지급하였으며, 당분기말 현재 미지급한 금액은 없습니다. 또한, 대표이사 및 임원이 소유한 당사의 보통주의 질권설정이 해지되었습니다. 29-6 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사는 2건의 소송(소송가액 합계: 200,000천원)에서 피고로 제소되어 소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측 할 수 없습니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 전환사채, 매입채무및기타채무, 기타금융부채, 리스부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장ㆍ단기금융상품과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 30-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 45,433,267 28,100,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 당분기 (454,333) 454,333 전 기 (281,000) 281,000 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 169,098,776 84,097,202 123,767,225 45,253,061 EUR 17,876,278 10,204,471 16,698,708 1,268,495 JPY 8,645 - 8,587 - 합 계 186,983,699 94,301,673 140,474,520 46,521,556 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 4,250,079 (4,250,079) 3,925,708 (3,925,708) EUR 383,590 (383,590) 771,511 (771,511) JPY 432 (432) 429 (429) 합 계 4,634,101 (4,634,101) 4,697,648 (4,697,648) 상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 기 타 가격위험이 존재하는 자산 및 부채는 없습니다. 30-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 148,549,704 70,565,877 기타채권 867,699 1,954,726 합 계 149,417,403 72,520,603 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금, 예금 및 대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 최대신용위험의 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편,당사는 KDB산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 30-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 110,277,629 46,804 - 110,324,433 단기차입금 45,100,000 - - 45,100,000 유동성장기차입금 12,933,307 - - 12,933,307 장기차입금 - 17,499,960 - 17,499,960 전환사채 17,550,000 - - 17,550,000 리스부채 223,014 113,824 - 336,838 기타금융부채(주2) 4,839,706 91,459 - 4,931,165 금융보증계약(주3) 75,574,612 - - 75,574,612 합 계 266,498,268 17,752,047 - 284,250,315 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 60,346,290 829,723 - 61,176,013 단기차입금 41,600,000 - - 41,600,000 유동성장기차입금 12,875,550 - - 12,875,550 장기차입금 - 11,900,000 - 11,900,000 전환우선주부채(주1) 3,000,000 - - 3,000,000 전환사채 41,500,000 - - 41,500,000 리스부채 163,162 9,990 - 173,152 기타금융부채(주2) 7,304,207 82,907 - 7,387,114 금융보증계약(주3) 30,218,580 - - 30,218,580 합 계 197,007,789 12,822,620 - 209,830,409 (주1) 계약상 원금에 대한 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로, 전환우선주 인수계약서 상 계약불이행시 지급하게 될 금액을 표시하였습니다.(주2) 기타금융부채에 포함된 파생상품부채 중 내재파생상품은 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였으며, 금융보증부채는별도로 표시하였습니다. (주3) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 당사는 지급보증에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기추정은 변동될 수 있습니다.한편, 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 상환을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30-4 자본관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지 표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자산으로 나누어 산출하고 있 습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 221,365,304 190,092,445 총자산 303,766,719 238,254,970 부채비율(%) 72.87% 79.79% 31. 공정가치31-1 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 35,900,572 35,900,572 42,842,217 42,842,217 매출채권및기타채권 149,417,403 149,417,403 72,520,603 72,520,603 기타금융자산 20,963,797 20,963,797 31,970,438 31,970,438 소 계 206,281,772 206,281,772 147,333,258 147,333,258 공정가치로 인식된 금융자산 기타금융자산 498,456 498,456 366,924 366,924 금융자산 합계 206,780,228 206,780,228 147,700,182 147,700,182 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 110,277,630 110,277,630 60,346,290 60,346,290 단기차입금 45,100,000 45,100,000 41,600,000 41,600,000 유동성장기차입금 12,933,307 12,933,307 12,875,550 12,875,550 전환사채(유동) 17,303,577 17,303,577 38,600,409 38,600,409 매입채무및기타채무(비유동) 46,804 46,804 829,723 829,723 장기차입금 17,499,960 17,499,960 11,900,000 11,900,000 기타금융부채(비파생금융부채) 5,428,453 5,428,453 7,587,931 7,587,931 소 계 208,589,731 208,589,731 173,739,903 173,739,903 공정가치로 인식된 금융부채 전환우선주부채(유동) - - 2,641,600 2,641,600 기타금융부채(파생금융부채) 1,940,019 1,940,019 4,864,174 4,864,174 소 계 1,940,019 1,940,019 7,505,774 7,505,774 금융부채 합계 210,529,750 210,529,750 181,245,677 181,245,677 31-2 공정가치 측정공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 31-3 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정하는 금융자산: 장기금융상품 - 498,456 - 498,456 공정가치로 측정하는 금융부채: 파생상품부채 - 91,459 1,848,560 1,940,019 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정하는 금융자산: 장기금융상품 - 366,924 - 366,924 공정가치로 측정하는 금융부채: 전환우선주부채 - - 2,641,600 2,641,600 파생상품부채 - 82,907 4,781,267 4,864,174 (2) 당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 범위 당분기말 전기말 당분기말 전기말 전환우선주부채 - 2,641,600 이항모형 주가변동성 - 21.82% 무위험이자율 - 1.54% 파생상품부채(전환권부채) 1,848,560 3,990,333 이항모형 주가변동성 47.67% 22.81%~27.79% 무위험이자율 0.61% 1.30%~1.35% 파생상품부채(신주인수권부채) - 790,933 이항모형 주가변동성 - 27.26%~27.70% 무위험이자율 - 1.34%~1.35% (3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 감소 기말 전환우선주부채 2,641,600 66,000 (2,707,600) - 파생상품부채(전환권부채) 3,990,333 599,860 (2,741,633) 1,848,560 파생상품부채(신주인수권부채) 790,933 277,067 (1,068,000) - 합 계 7,422,866 942,927 (6,517,233) 1,848,560 32. 지식재산권 양수도계약의 체결당사는 관계기업인 SoluM(HeFei) Semiconductor CO., LTD와 2018년 12월 26일에 지식재산권 양수도계약을 체결하였습니다. 당사가 보유하고 있는 특허, 특허출원 등의 지식재 산권에 대한 권리 중 일부를 관계기업에게 양도하는 계약으로 양도대금은 USD 27,000,000입니다. 한편, 전기 중 당사는 양도대금 중 계약금에 해당하는 USD 3,000,000 을 수취하였으며, 선수금으로 회계처리하였습니다. 당사는 동 무형자산 양도계약이 수익인식요건을 충족하지 못하는 것으로 판단하였으며, 무형자산 처분거래를 수익으로 인식하지 않았습니다. 33. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 재고자산 및 유ㆍ무형자산 손상, 이연법인세의 실현가능성 등에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 당분기말 현재의 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 당사는 COVID19의 영향을 최소화하기 위한 여러 조치들을 분석하고 있으며, 발생가능한 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3개사업연도 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 6 기 3분기 매출채권 등 192,568 304 0.16% 합 계 192,568 304 0.16% 제 5 기 매출채권 등 83,617 256 0.31% 합 계 83,617 256 0.31% 제 4 기 매출채권 등 91,042 306 0.34% 합 계 91,042 306 0.34% ※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제 6 기 3분기 제 5 기 제 4 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 256 306 21 2. 회계정책변경에 따른 증가 - - - 3. 연결범위 변동 - - - 4. 순대손처리액(①－②±③) 48 3 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 48 3 - 5. 대손상각비 계상(환입)액 - (53) 285 6. 기말 대손충당금 잔액합계 304 256 306 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.(4) 당3분기말 기준 경과기간별 매출채권 및 기타채권 현황 (단위: 백만원) 구 분 만기미도래 30일 미만 30~90일 90일 초과 계 금액 184,271 5,170 196 2,627 192,264 구성비율 95.84% 2.69% 0.10% 1.37% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 당사의 재고자산은 제품/상품, 재공품, 원재료, 기타로 구성되어있으며 당3분기말 기준 재고자산 총액은 149,671백만원으로 전기말 대비 63,714백만원이 증가 하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제6기 제5기 제4기 비 고 2020년 09월말 2019년 12월말 2018년 12월말 전자부품 제품/상품 38,106 21,033 24,478 - 재공품 11,417 4,134 3,853 - 원재료 63,542 34,608 31,245 - 기 타 8,666 3,242 25,768 - 소 계 121,731 63,017 85,344 - ICT 제품/상품 15,674 9,375 8,571 - 재공품 949 499 917 - 원재료 9,369 11,635 7,065 - 기 타 1,948 1,431 3,091 - 소 계 27,940 22,940 19,644 - 합 계 제품/상품 53,780 30,408 33,049 - 재공품 12,366 4,633 4,770 - 원재료 72,911 46,243 38,310 - 기 타 10,614 4,673 28,859 - 합 계 149,671 85,957 104,988 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 28.9% 25.2% 30.3% - [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 7.8회 8.0회 7.5회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ※연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사내역 재고자산 실사는 최근 2020년 9월 30일에 실시 하였으며, 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태 표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부외부감사인은 연말 1회 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인함.(3) 장기체화재고등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 당3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말 장부가액 제품 55,088 55,088 (1,307) 53,781 재공품 12,587 12,587 (220) 12,367 원재료 77,515 77,515 (4,604) 72,911 기타 10,612 10,612 - 10,612 합계 155,802 155,802 (6,131) 149,671 ※연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기(당3분기) 한영회계법인 - - 해당사항 없음 제5기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제4기(전전기) 한일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제6기(당기) 한영회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사, 중간감사 및 내부통제 이해와 평가 480백만 4,000 - 2,404 제5기(전기) 한영회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사, 중간감사 및 내부통제 이해와 평가 360백만 2,570 614백만 5,103 제4기(전전기) 한일회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사, 중간감사 및 내부통제 이해와 평가 50백만 900 85백만 1,180 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 해당사항 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요작성기준 일 (2020년 9월 30일) 현재 이사회는 사내이사 2인(전성호, 신춘범)과 사외이사 2인(홍준기, 이규연) 및 기타비상무이사 1인(현승윤) 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제27조에 의거하여 대표이사 전성호입니다.이사회의 권한은 관련 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 의결하며 그 개최시기는필요시 수시로 개최합니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 전성호(출석률: 100%) 신춘범(출석률: 100%) 홍준기(출석률: 100%) 이규연(출석률: 91%) 현승윤(출석률:51%) 20-1차 2020.01.02 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 20-2차 2020.01.02 현지법인 만기도래 운전자금 지급보증 기간 연장 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 20-3차 2020.01.02 1) 특수관계회사 간 거래규모의 승인2) 내부회계관리제도의 개정 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-4차 2020.01.22 현지법인 만기도래 운전자금 지급보증 기간 연장 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 20-5차 2020.02.10 운전자금 신규 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-6차 2020.02.10 운전자금 관련 담보 교체 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-7차 2020.02.28 제5기 정기 주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-8차 2020.02.28 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-9차 2020.02.28 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-10차 2020.03.10 운전자금 신규 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-11차 2020.03.10 운전자금 신규 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-12차 2020.03.13 최대주주의 특수관계인과 부동산임대차 계약 가결 - 찬성 찬성 찬성 불참 20-13차 2020.03.17 전환사채 권면분할 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-14차 2020.03.17 운전자금 신규 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-15차 2020.03.17 운전자금 신규 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-16차 2020.03.27 제5기 정기 주주총회 연기 및 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-17차 2020.04.16 제5기 정기 주주총회 연기 및 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-18차 2020.04.29 단기 차입금 기간 만료에 따른 연장 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20-19차 2020.05.19 제5기 정기 주주총회 연기 및 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-20차 2020.05.26 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-21차 2020.05.28 재무제표 승인 및 주주총회 의안 내역 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-22차 2020.05.28 유가증권시장 기업공개 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-23차 2020.05.28 현지법인 신규 진출 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-24차 2020.06.04 운전자금 만기도래 연장 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-25차 2020.06.10 운전자금 만기도래 연장 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-26차 2020.06.24 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-27차 2020.07.08 현지법인 운전자금 차입 지급보증 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-28차 2020.07.08 현지법인 운전자금 차입 지급보증 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-29차 2020.07.08 현지법인 운전자금 차입 지급보증 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-30차 2020.07.21 현지법인 운전자금 차입 지급보증 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-31차 2020.08.07 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-32차 2020.08.21 현지법인 운전자금 차입 연대입보 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-33차 2020.08.31 멕시코법인 설립 협의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-34차 2020.09.16 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-35차 2020.09.18 운전자금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회에서 사외이사의 주요활동내역상기 " 나. 중요의결사항 등"에 사외이사 활동내역과 그 찬반여부를 기재하였습니다.회사 내 지원부서는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 라. 이사회내 위원회당사는 이사회내 위원회 및 사외이사후보추천위원회를 별도로 두고 있지 않습니다.마. 이사의 독립성이사는 기준에 적합한 사람으로 이사회에서 선정하여 추천하고, 주주총회에서 선임합니다. 독립성 강화를 위하여 선임시 주주총회 사전에 추천인과 최대주주와의 관계,회사와의 거래 등 정보를 외부에 투명하게 공개하고 있습니다.(상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지ㆍ공고사항에 통지)이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무(활용분야) 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 전성호 이사회 대표이사 없음 최대주주 3년 1회 사내이사 신춘범 이사회 경영지원실장 없음 해당사항 없음 3년 1회 사외이사 홍준기 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 3년 - 사외이사 이규연 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 3년 - 기타비상무이사 현승윤 이사회 기타비상무이사 없음 해당사항 없음 3년 - ※ 대표이사 전성호 및 사내이사 신춘범은 임기만료로 2018년 6월 28일자 당사의 제3기 임시주주총회를 통해 재신임(연임) 되었습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외 이사들에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 당반기에는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높음 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 사. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3명 부장 2명(평균 4년)사원 1명(1년) 내부회계관리 운영 외 아. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상이 아니기 때문에 감사위원회를 설치 하여야 할 의무가 없으며, 상법 제542조의 10항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.나. 감사에 관한 사항(1)감사의 인적사항선출기준 : 당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 법령및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하며, 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 이를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 성명 상근여부 주요 경력 책임 및 권한 선출기준 이용태 상근 서울반도체㈜ 준법지원실장,삼성SDI 준법지원팀 전무 등 회계 및 업무감사 이사회 추천 (2) 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 또한, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다.감사의 인적 사항에 대해서는 'Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항' 을 참조 하시기 바랍니다(3) 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 감사의 성명 이용태(출석률: 62%) 20-1차 2020.01.02 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 불참 20-2차 2020.01.02 현지법인 만기도래 운전자금 지급보증 기간 연장 가결 불참 20-3차 2020.01.22 현지법인 만기도래 운전자금 지급보증 기간 연장 가결 불참 20-4차 2020.02.10 운전자금 신규 차입 가결 불참 20-5차 2020.02.10 운전자금 관련 담보 교체 가결 불참 20-6차 2020.02.28 제5기 정기 주주총회 소집 가결 찬성 20-7차 2020.02.28 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 찬성 20-8차 2020.02.28 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 찬성 20-9차 2020.03.10 운전자금 신규 차입 가결 불참 20-10차 2020.03.10 운전자금 신규 차입 가결 불참 20-11차 2020.03.13 부동산임대차 계약 가결 불참 20-12차 2020.03.17 전환사채 권면분할 가결 불참 20-13차 2020.03.17 운전자금 신규 차입 가결 불참 20-14차 2020.03.17 운전자금 신규 차입 가결 불참 20-15차 2020.03.27 제5기 정기 주주총회 연기 및 소집 가결 불참 20-16차 2020.04.16 제5기 정기 주주총회 연기 및 소집 가결 불참 20-17차 2020.04.29 단기 차입금 기간 만료에 따른 연장 가결 찬성 20-18차 2020.05.19 제5기 정기 주주총회 연기 및 소집 가결 찬성 20-19차 2020.05.26 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 찬성 20-20차 2020.05.28 재무제표 승인 및 주주총회 의안 내역 보고 가결 찬성 20-21차 2020.05.28 유가증권시장 기업공개 결의의 건 가결 찬성 20-22차 2020.05.28 현지법인 신규 진출 가결 찬성 20-23차 2020.06.04 운전자금 만기도래 연장 가결 찬성 20-24차 2020.06.10 운전자금 만기도래 연장 가결 찬성 20-25차 2020.06.24 현지법인 신규 운전자금 지급보증 가결 찬성 20-26차 2020.07.08 현지법인 운전자금 차입 지급보증 가결 찬성 20-27차 2020.07.08 현지법인 운전자금 차입 지급보증 가결 찬성 20-28차 2020.07.08 현지법인 운전자금 차입 지급보증 가결 찬성 20-29차 2020.07.21 현지법인 운전자금 차입 지급보증 가결 찬성 20-30차 2020.08.07 운전자금 차입의 건 가결 찬성 20-31차 2020.08.21 현지법인 운전자금 차입 연대입보 가결 찬성 20-32차 2020.08.31 멕시코법인 설립 협의 가결 찬성 20-33차 2020.09.16 운전자금 차입의 건 가결 찬성 20-34차 2020.09.16 운전자금 연장의 건 가결 찬성 ※ 작성기준일 현재(2020년 9월 30일) 당사는 상근감사 1인으로 구성되어 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 상근 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있으며, 외부전문가임을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3 부장 2명(평균 4년)사원 1명(1년) 내부회계관리 운영 외 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도집중투표제 및 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 전성호 대표이사로 당사 발행주식 39,932,220주의 16.0%인 6,387,333주를 보유하고 있으며, 전세욱 등 17명의 특수관계인이 7.89%인 3,152,797주를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 전성호 본인 보통주 6,387,333 16.73 6,387,333 16.00 - 전세욱 특수관계인 보통주 59,989 0.16 59,989 0.15 - 전동욱 특수관계인 보통주 77,137 0.20 77,137 0.19 - 전성도 특수관계인 보통주 135,309 0.35 135,309 0.34 - 전성민 특수관계인 보통주 33,058 0.09 33,058 0.08 - 신춘범 특수관계인 보통주 800,000 2.10 800,000 2.00 - 이제호 특수관계인 보통주 722,039 1.89 722,039 1.81 - 서충열 특수관계인 보통주 600,000 1.57 600,000 1.50 - 안윤순 특수관계인 보통주 154,274 0.40 154,274 0.39 - 하재갑 특수관계인 보통주 111,071 0.29 111,071 0.28 - 오염호 특수관계인 보통주 103,918 0.27 103,918 0.26 - 박철우 특수관계인 보통주 92,899 0.24 92,899 0.23 - 백승관 특수관계인 보통주 71,098 0.19 71,098 0.18 - 유재설 특수관계인 보통주 66,873 0.18 66,873 0.17 - 유동균 특수관계인 보통주 18,208 0.05 18,208 0.05 - 유정호 특수관계인 보통주 11,775 0.03 11,775 0.03 - 이성환 특수관계인 보통주 51,071 0.13 51,071 0.13 - 반휘권 특수관계인 보통주 44,078 0.12 44,078 0.11 - 계 보통주 9,540,130 24.99 9,540,130 23.90 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주 관련 사항- 최대주주 : 전성호- 주요경력 : (주)솔루엠 대표이사('15.7월~현재) 삼성전기(주) DM사업부 사업부장('14.12월~'15.8월) 삼성전자(주) CIS 지역총괄('13.3월~'14.11월) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 전성호 6,387,333 16.00 대표이사 삼성전기(주) 4,650,000 11.64 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자(합) 3,823,858 9.58 상환전환우선주 우리사주조합 52,023 0.13 ※ 상기 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하였으며, 2020년 9월 30일까지 확인 가능한 소유주식 변동분만을 반영하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 614 624 98.40 20,188,460 39,932,220 50.56 - ※ 상기 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하였으며, 현재 소액주주현황과 차이가 발생할 수 있습니다.※ 전체 주주수 및 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식을 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전성호 남 1959년 07월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 삼성전기,DM사업부장삼성전자 CIS 지역총괄 6,387,333 - 본인 60개월 2021년 07월 01일 신춘범 남 1964년 08월 전무이사 등기임원 상근 경영지원실장 삼성전기,DM경영지원팀장 800,000 - 최대주주 회사의 임원 60개월 2021년 07월 01일 이규연 남 1963년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한국거래소 기업심사위원법무광장 고문/코넥스 자문 - - 최대주주 회사의 사외이사 18개월 2022년 03월 28일 홍준기 남 1958년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 경동나비엔 대표이사 - - 최대주주 회사의 사외이사 18개월 2022년 03월 28일 현승윤 남 1972년 01월 기타비상무이사 등기임원 비상근 사외이사 스톤브릿지캐피탈 대표이사EIG GLOBAL Partner 전무 - - 최대주주 회사의 기타비상무이사 12개월 2022년 09월 26일 이용태 남 1962년 11월 상근감사 등기임원 상근 감사 서울반도체 준법지원실장가산 종합법률/특허법인미얀마정부 법률고문삼성SDI 준법지원팀 전무 - - 최대주주 회사의 상근감사 18개월 2022년 03월 28일 ※ 등기임원의 보유주식수는 2020년 09월 30일 기준입니다.※ 최대주주와의 관계는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. 나. 타회사 임원 겸직 현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 선임시기 지분보유 이규연 사외이사 법무광장 고문/코넥스협회 자문위원 2016.2월 - 현승윤 기타비상무이사 스톤브릿지캐피탈 대표이사 2019.1월 - 다. 미등기임원 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생 년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 (최초선임일) 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이제호 남 1967.06 전무이사 미등기 상근 ICT사업부장 삼성전기 DM사업부 S/W개발임원 722,039 - 최대주주 회사의 임원 2015.09.01 - 서충열 남 1962.11 전무이사 미등기 상근 베트남법인장 삼성전기 천진/쿤산/동관법인장 600,000 - 최대주주 회사의 임원 2015.09.01 - 유재설 남 1963.09 전무이사 미등기 상근 전략마케팅총괄 삼성전자 VD사업부 삼성전자 우크라이나 법인장 66,873 - 최대주주 회사의 임원 2017.12.01 - 박철우 남 1963.12 상무이사 미등기 상근 DM품질혁신팀장 삼성전기 천진법인 주재원 92,899 - 최대주주 회사의 임원 2017.12.01 - 반휘권 남 1966.11 상무이사 미등기 상근 재경팀장 삼성전기 LCR/DM 경영지원팀장 44,078 - 최대주주 회사의 임원 2018.03.01 - 안윤순 남 1964.06 전무이사 미등기 상근 DM사업부장 삼성전자 STB사업팀장 154,274 - 최대주주 회사의 임원 2019.08.05 - 장대현 남 1971.04 상무이사 미등기 상근 VS사업팀장 삼성전자 TV개발 연구원 - - 최대주주 회사의 임원 2019.02.01 - 유동균 남 1973.01 상무이사 미등기 상근 SP사업팀장 삼성전기 Power개발 수석연구원 18,208 - 최대주주 회사의 임원 2019.02.01 - 하재갑 남 1970.10 상무이사 미등기 상근 동관법인장 삼성전기 DM사업부 GOC그룹장 111,071 - 최대주주 회사의 임원 2019.03.01 - 서보일 남 1971.02 상무이사 미등기 상근 ICT개발팀장 삼성전기 인도S/W 센터 소장 - - 최대주주 회사의 임원 2020.01.01 - 오염호 남 1972.12 상무이사 미등기 상근 전략영업팀장 삼성전기 전자영업 그룹장 103,918 - 최대주주 회사의 임원 2020.01.01 - 이성환 남 1965.06 상무이사 미등기 상근 구매전략팀장 삼성전기 상생협력 그룹장 51,071 - 최대주주 회사의 임원 2020.01.01 - ※ 미등기임원 보유주식수는 2020년 9월 30일 기준입니다.※ 최대주주와의 관계는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. ※ 미등기임원의 타회사 임직원 겸직 현황은 없습니다. 라. 미등기 임원의 변동 2020년 9월 30일까지 변동된 미등기임원의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 성명 직위 출생연월 성별 담당업무 최대주주와의 관계 사유 신규선임 서보일 상무이사 1971.02 남 ICT개발팀장 최대주주 회사의 임원 임원위촉 오염호 상무이사 1972.12 남 전략영업팀장 최대주주 회사의 임원 임원위촉 이성환 상무이사 1965.06 남 구매전략팀장 최대주주 회사의 임원 임원위촉 ※ 최대주주와의 관계는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. 마. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전자부품사업부문 남 140 - 1 - 141 3.5 - - - - - - 전자부품사업부문 여 24 - 2 - 26 3.5 - - - ICT사업부문 남 51 - - - 51 3.9 - - - ICT사업부문 여 17 - 1 - 18 2.9 - - -