나노씨엠에스 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제21기	매출채권	485,649,613	156,582,508	32.24

제20기	매출채권	54,326,318	1,456,445	2.68

제19기	매출채권	21,632,800	85,575	0.40

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제21기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,456,445	85,575	3,847,382

2. 순대손처리액 (①-②±③)	162,719,853	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	162,719,853	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(7,593,790)	1,370,870	(3,761,807)

4. 기말대손충당금 잔액 합계	156,582,508	1,456,445	85,575

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.

(4) 보고기간 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6개월 미만	6개월~12개월	1년 초과	계

제21기	153,765,243	327,252,371	4,632,000	485,649,614

제20기	33,206,318	21,120,000	-	54,326,318

제19기	21,632,800	-	-	21,632,800

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황

보고기간 말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 보고대상영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제21기	제20기	제19기

보안물질	제품 및 상품	1,455,047,067	1,707,942,761	1,118,556,096

원재료, 부재료 및 미착품	6,460,126,010	4,843,624,320	3,946,030,522

재고자산평가충당금	(1,258,567,249)	(420,700,455)	(426,741,996)

합 계	6,656,605,828	6,207,866,626	4,637,844,622

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18%	11.8%	9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.53회	0.62회	0.51회

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 매년 12월 말 기준으로 재고자산 실사 실시 - 2020년 기말 재고자산 실사 : 2020년 12월 30일 - 2021년 기말 재고자산 실사 : 2021년 12월 28일 - 2022년 기말 재고자산 실사 : 2022년 12월 26일 - 2023년 기말 재고자산 실사 : 2023년 12월 27일 - 독립적인 외부감사인의 입회에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함

2) 실사방법

- 사내보관재고 : 기본적으로 전수조사 실시하며, 일부 품목에 대해선 샘플조사 병행 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대하여 타처보관증 징구 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하여 확인하고 그 실제성 및 완전성을 확인

3) 장기체화재고 등 내역

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있으며 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

제품	1,453,395,469	1,453,395,469	(90,120,613)	1,363,274,856	-

상품	1,651,598	1,651,598	-	1,651,598	-

원자재	6,174,725,025	6,174,725,025	(1,168,446,636)	5,006,278,389	-

재공품	285,400,985	285,400,985	-	285,400,985

합계	7,915,173,077	7,915,173,077	(1,258,567,249)	6,656,605,828	-

(4) 재고자산의 담보제공등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 금융상품의 공정가치 평가 (1) 금융자산보고기간 말 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,036,094 2,036,094 단기금융상품 - 10,614,087 10,614,087 당기손익-공정가치금융자산 1,832,330 - 1,832,330 매출채권 - 329,067 329,067 기타수취채권(유동) - 473,578 473,578 장기금융상품 - - - 파생금융자산 - - - 기타수취채권(비유동) - 570,956 570,956 합계 1,832,330 14,023,782 15,856,112 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,788,938 1,788,938 단기금융상품 - 10,157,066 10,157,066 당기손익-공정가치측정금융자산 5,388,188 - 5,388,188 매출채권 - 52,870 52,870 기타수취채권(유동) - 809,803 809,803 파생금융자산 37,553 - 37,553 장기금융상품 - 12,040,929 12,040,929 기타수취채권(비유동) - 382,963 382,963 합계 5,425,741 23,232,569 30,658,310 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 907,653 907,653 단기금융상품 - 10,018,765 10,018,765 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,679,971 - 9,679,971 매출채권 - 21,547 21,547 기타수취채권(유동) - 635,442 635,442 파생금융상품 537,774 - 537,774 장기금융상품 - 12,027,745 12,027,745 기타수취채권(비유동) - 359,620 359,620 합계 10,217,715 23,970,772 34,188,487 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 646,069 646,069 기타지급채무(유동) 393,502 393,502 단기차입금 1,550,000 1,550,000 전환사채 2,358,281 2,358,281 파생금융부채 1,644,579 1,644,579 유동성리스금융부채 87,746 87,746 유동성장기부채 2,897,200 2,897,200 기타지급채무(비유동) 345,752 345,752 장기차입금 542,300 542,300 리스부채 37,946 37,946 합계 1,644,579 8,858,796 10,503,375 주) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 83,160 83,160 기타지급채무(유동) - 458,248 458,248 단기차입금 - 1,550,000 1,550,000 전환사채 - 7,134,284 7,134,284 파생금융부채 7,871,629 - 7,871,629 유동성리스금융부채 - 53,962 53,962 유동성장기부채 - 197,200 197,200 기타지급채무(비유동) - 253,814 253,814 장기차입금 - 3,439,500 3,439,500 리스부채 - 49,815 49,815 합계 7,871,629 13,219,986 21,091,615 주) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 7,938 7,938 기타지급채무(유동) - 219,375 219,375 단기차입금 - 1,550,000 1,550,000 전환상환우선주부채 - 5,713,064 5,713,064 파생금융부채 9,020,489 - 9,020,489 유동성리스금융부채 - 40,348 40,348 유동성장기부채 - 49,300 49,300 기타지급채무(비유동) - 176,269 176,269 장기차입금 - 3,636,700 3,636,700 리스금융부채 - 88,892 88,892 합계 9,020,489 11,481,886 20,502,375 주) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 손익보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산손익 손상차손환입(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 55,585 - - - - 상각후원가측정금융자산 - 863,351 19,472 (17,444) (155,126) 합계 55,585 863,351 19,472 (17,444) (155,126) 당기손익-공정가치측정금융부채 146,024 (1,642,968) 상각후원가측정금융부채 (250,255) 합계 146,024 (1,893,223) (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산손익 손상차손환입(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (369,308) - - - - 상각후원가측정금융자산 - 427,309 36,311 - (1,371) 합계 (369,308) 427,309 36,311 - (1,371) 당기손익-공정가치측정금융부채 1,148,860 1,421,223 - - - 상각후원가측정금융부채 - 162,197 - - - 합계 1,148,860 1,583,420 - - - (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산손익 손상차손환입(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (698,374) - - - - 상각후원가측정금융자산 - 99,284 40,973 722 3,762 합계 (698,374) 99,284 40,973 722 3,762 당기손익-공정가치측정금융부채 1,050,133 (130,439) - - - 상각후원가측정금융부채 - (71,841) - - - 합계 1,050,133 (202,280) - - - (4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (5) 공정가치의 측정(가) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산 1,832,330 1,832,330 1,832,330 파생금융자산 - - - - - 파생금융부채 1,644,579 1,644,579 1,644,579 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산 5,388,188 - 5,388,188 - 5,388,188 파생금융자산 37,553 - - 37,553 37,553 파생금융부채 7,871,6290 - - 7,871,629 7,871,629 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치금융자산 9,679,971 - 9,679,971 - 9,679,971 파생금융자산 537,744 - - 537,744 537,744 파생금융부채 9,020,489 - - 9,020,489 9,020,489 ( 나) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 금융자산 : - - - 파생금융자산 - - - 금융부채 : 1,644,579 이항모형 할인율,변동성 파생금융부채 - - - (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 전기말 금융자산 : - - - 파생금융자산 37,553 이항모형 할인율,변동성 금융부채 : - - - 파생금융부채 7,871,629 이항모형 할인율,변동성 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 전전기말 금융자산 : - - - 파생금융자산 534,744 이항모형 할인율,변동성 금융부채 : - - - 파생금융부채 9,020,489 이항모형 할인율,변동성 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 주요사업의 개요 (1) 보안안료 당사는 나노기반 화학구조 설계를 통한 파장 선택성 소재 개발 기술을 통하여 지폐, 여권, 운전면허증, 주민등록증(NID CARD) 등의 보안인쇄에 적용되는 보안잉크용 타간트(Taggant)를 개발하고 관련 사업을 영위하고 있습니다.세계의 보안 인쇄 시장 규모는 대략 2028년까지 40억4,4000만 달러에 달하며, 2021-2028년 3.9%의 GAGR로 성장할 것으로 예측이 되고 있습니다. 보안 인쇄는 변조 및 위조를 막기 위해 널리 이용되고 있으며, 또한 용도에 따라 유형의 보안 인쇄 시술이 사용되고 있습니다. 이 시장은 위조 및 변조 행위의 증가에 의해 예측 기간 중 성장할 것으로 생각되고 있습니다.2023년도 보안안료의 실적은 주요 고객사들의 수요 감소로 전기대비 1,806백만원 감소(33%)한 3,749백만원으로 전체매출액의 81.8%를 차지하고 있습니다. (2) Far UV-C 222nm 원자외선램프 전 세계 UV-C 시장 규모는 2020년 2억830만 달러에서 2030년까지 189억4천만 달러에 이르러 2021년부터 2030년까지 59.7%의 CAGR을 기록할 것으로 예상이되고, 미국은 2020년 세계 시장규모의 26.5% 이상을 차지하고 있으며, 중국은 2020~2027년 연평균 성장률 18.2%로 전망하고 있습니다.(2027년까지 세계 자외선(UV) 소독 시장 83 억달러 달성) FMI에 따르면 UVC 소독 제품의 매출은 소독 기술의 지속적인 발전으로 인해 소독 장비 시장의 거의 75%를 차지하고 있습니다. 자외선 조명, UVC 소독 로봇, UVC 소독실, UVC 휴대용 소독제, 그리고 다른 자외선 소독 시스템에 대한 증가하는 필요성과 같은 요소들은 앞으로 몇 년 동안 계속해서 판매를 추진할 것으로 예상됩니다. 코로나19 이후 엔데믹의 영향으로 방역 제품의 필요성 감소로 예측기간 동안 시장의 성장이 둔화될 것으로 예상됩니다. 2023년도 Far UV-C 222nm 원자외선램프의 실적은 코로나 엔데믹의 영향으로 전기대비 939백만원 감소(65%)한 500백만원으로 전체매출액의 11.1%를 차지하고 있습니다. 나. 주요 경영지표(1) 안정성 지표 구분 계산식 제21기(2023년) 제20기(2022년) 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 231.95% 145.27% 부채비율 부채총계/자기자본 ×100 41.51% 68.97% (2) 수익성 지표 구분 계산식 제21기(2023년) 제20기(2022년) 매출액 영업이익률 영업이익/매출액 ×100 -69% 7.49% 매출액 순이익률 당기순이익/매출액 ×100 -90.23% 2.79% 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 -15.42% 0.67% (3) 성장지표 구분 계산식 제21기(2023년) 제20기(2022년) 매출액 증가율 (당기 매출액/전기매출액)-1 -38.15% 81.47% 영업이익 증가율 (당기영업이익/전기영업이익)-1 -699.84% 흑자전환 총자산 증가율 (당기말 총자산/전기말 총자산)-1 -27.58% 2.16% 다. 재무상태 및 영업실적1) 재무상태 (단위 : %, 백만원) 구분 금액 전기대비 전전기대비 제21기(2023년) 제20기(2022년) 제19기(2021년) 증감액 증감률 증감액 증감률 [유동자산] 23,090 25,268 26,879 (2,178) -8.6% (1,611) -6.0% [비유동자산] 14,859 27,133 24,413 (12,274) -45.2% 2,720 11.1% 자산총계 37,949 52,401 51,292 (14,452) -27.6% 1,109 2.2% [유동부채] 9,955 17,394 16,631 (7,439) -42.8% 763 4.6% [비유동부채] 1,176 3,995 4,252 (2,820) -70.6% (257) -6.0% 부채총계 11,131 21,389 20,883 (10,258) -48.0% 506 2.4% 자본총계 26,818 31,012 30,409 (4,194) -13.5% 603 2.0% 부채비율 41.51% 68.97% 68.67% 27.46% - -0.30% - 주) 제20기 재무제표는 '주주총회 승인전 재무제표'이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.- 자산당기말 자산은 379억으로 전기대비 14.45억원 (27.6%)이 감소하였습니다. 주요변동 원인은 현금성자산등의 감소, 유형자산등의 감소로 이는 수입원재료 단가하락으로 인한 원재료 안전재고 보유로 인해 감소하였습니다.- 부채당기말 부채는 111억으로 전기대비 102억(48%) 감소하였습니다. 주요변동 원인은 전환사채관련 차입금 상환 및 유동성 대체등입니다. - 자본당기말 자본은 268억으로 전기대비 41억(13.15%) 감소하였습니다. 주요변동 원인은 2023년 11월 29일 전환사채관련 차입금 상환으로 감소 하였습니다..2) 영업실적 (단위 : %, 백만원) 구분 금액 전기대비 전전기대비 제21기(2023년) 제20기(2022년) 제19기(2021년) 증감액 증감률 증감액 증감률 매출액 4,583 7,409 4,083 (2,827) -38.2% 3,327 81.5% 매출원가 3,392 3,342 2,319 50 1.5% 1,023 44.1% 매출총이익 1,191 4,068 1,764 (2,877) -70.7% 2,304 130.6% 판매비와관리비 4,354 3,512 2,747 841 23.9% 766 27.9% 영업이익(영업손실) (3,162) 555 (983) (3,717) -699.7% 1,538 156.5% 법인세비용차감전순이익 (4,135) 206 (687) (4,341) -2107.3% 893 130.0% 당기순이익 (4,135) 206 (687) (4,341) -2107.3% 893 130.0% 총포괄이익 (4,278) 186 (438) (4,464) -2400.0% 624 142.5% 주당순이익 (968) 49 (173) (1,017) -2075.8% 222 128.3% 주) 제20기 재무제표는 '주주총회 승인전 재무제표'이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 당사는 매출액 4,583백만원, 영업손실 3,162백만원, 당기순손실 4,135백만원을 실현되었습니다. 당기 보안안료의 실적은 주요 고객사들의 수요 감소로 전기대비 1,806백만원 감소(33%)한 원인과 원자외선램프의 실적은 코로나 엔데믹의 영향으로 전기대비 939백만원 감소(65%)의 이유로 영업실적은 전기(제20기) 매출액은 7,409백만원(38%) 감소하 였습니다.라. 유동성 및 자금조달과 지출당사는 현금 및 현금성자산을 적정수준으로 유지하고 영업자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.1) 유동성당사는 보고서 작성 기준일 현재 1,789백만원의 현금 및 현금성 자산을 보유하고 있으며, 활동별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : %, 백만원) 구분 제21기(2023년) 제20기(2022년) 증감 영업활동 현금흐름 (1,603) (814) (789) 투자활동 현금흐름 14,652 1,438 13,214 재무활동 현금흐름 (12,772) 258 (13,030) 현금의 증감 276 882 (605) 기초의 현금및현금성자산 1,788 907 (881) 기말의 현금및현금성자산 2,036 1,789 247 유동비율 231.95% 145.27% -86.7% 2) 자금 조달과 지출당사는 은행차입, 전환사채 발행등을 통하여 자금을 조달하고 있으며, 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위 : 백만원) 차입처 종별 이자율(%) 당기말 전기말 중소기업은행 운영자금 2.05 ~ 5.542 1,550 1,550 (2) 장기차입금 (단위 : 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 원화장기차입금 중소기업은행 4.988 2,700 2,700 원화장기차입금 중소기업은행 2.500 740 937 합 계 3,439 3,637 차감:유동성장기차입금 (2,897) (197) 장기차입금잔액 542 3,440 (3) 전환사채 (단위 : 백만원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제2회 전환사채 2021.11.29 2026.11.29 - 4,500 17,000 소계 4,500 17,000 가산: 사채상환할증금 - - 차감: 전환권 조정 (2,115) (9,747) 차감: 사채할인발행차금 (25) (119) 합계 2,358 7,134 마. 부외거래당사는 보고서 작성일 기준일 현재 향후 재무제표에 중대한 영향을 줄만한 채무보증,특정거래에 관한 우발채무등의 부외거래가 없습니다. 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 『III.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 3. 중요한 회계추정 및 가정』를 참조 하시기 바랍니다. 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은『XI.그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항』을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 3) 법규상 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은『XI.그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항』을 참조하시기 바랍니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 파생상품 및 위험관리정책은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석』을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2023년(제21기)당기 삼화회계법인 적정 특이사항없음 당기 재무제표 감사 2022년(제20기)전기 삼화회계법인 적정 특이사항없음 재화의 판매로 인한 수익인식의 발생사실 2021년(제19기)전기 삼화회계법인 적정 특이사항없음 재화의 판매로 인한 수익인식 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 2023년(제21기)당기 삼화회계법인 정기회계검토 58,000 586 58,000 586 2022년(제20기)당기 삼화회계법인 정기회계검토 60,000 679 60,000 679 2021년(제19기)전기 삼화회계법인 정기회계검토 50,000 610 50,000 610 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 18일 회사측 : 대표이사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사 등 3인 회의 - 감사진행상황 및 감사결과 2 2023년 11월 07일 회사측 : 대표이사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사 등 3인 회의 - 내부프로세스 논의- 감사방법론 및 입증감사계획 3 2022년 11월 04일 회사측 : 대표이사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사 등 3인 회의 - 감사진행상황 및 감사결과 4 2022년 02월 12일 회사측 : 대표이사, 재무담당이사 등 3인감사인측 : 업무수행이사 등 3인 회의 - 내부프로세스 논의- 감사방법론 및 입증감사계획 바. 회계감사인의 변경 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 연도 회계감사인 검토의견 제21기 삼화회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 회사는 2024년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사에 보고할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명의 등기임원과 사외이사 1명으로 구성되어 있으며 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항등 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 개최된 전체 이사회 안건으로 이사의 출석률은 이사회 건수에 대한 개인별 참석 비율 입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김시석 신동근 박준순 김기현 이성욱 박종욱 (출석율:100%) (출석율:100%) (출석율:100%) (출석율:100%) (출석율:100%) (출석율: 60% ) 1 2023.02.17. 내부회계 관리자의 운영실태 평가 보고 가결 참석 - - - 참석 참석 2 2023.02.23. 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 - - - 참석 - 3 2023.03.14. 제20기 재무제표 승인의 건제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 4 2023.03.16. 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 5 2023.04.26. 사무소 설치의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 6 2023.08.09 임시 주주총회 소집의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 7 2023.09.16 임시 주주총회 소집 안건 변경의 건 가결 참석 - - - 참석 참석 8 2023.08.31. 사규 제정 및 변경 승인의 건 가결 참석 - - - 참석 - 9 2023.09.25. 대표이사 선임의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 - 10 2023.11.27 전환사채 조기 상환 건사규 제정 및 개정 건 가결 - 참석 참석 - 참석 - 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사회에서는 기술개발, 기술계약 및 경영전반에 대한 토의가 이루어지며, 회사의 중요한 의사결정은 이사회의 결의를 기반으로 이루어지고 있습니다.이사회는 3인의 사내이사와 1인의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다. 이러한 절차에 따라 2023년 12월 31일 보고서 제출일 기준으로 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 성명 추천인 담당업무 회사와의거래관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사 신동근 이사회 경영총괄 - - 사내이사 박준순 이사회 사업총괄 - - 사내이사 이성욱 이사회 개발총괄 - - 사외이사 박종욱 이사회 경영자문 - - 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 바. 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 박종욱 - 카이스트 화학박사 - 삼성 SDI LED 프로젝트 리더 - 가톨릭 대학교 화학과 교수 - 경희대학교 화학공학과 교수(현) 없음 적격 비상근 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 산업분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등외부기관이 제공하는 교육을 이수 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 강신범 - 예산세무서 직세과- 송파세무서 재산세과- 성남세무서 부가세과, 행정사무관 명예퇴직- 강신범 세무회계사무소- 세무법인 삼덕 대표 세무사- 민우세무회계사무소 천안사무소 (현) 해당사항 없음 비상근 다. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 강신범 (출석율: 56% ) 1 2023.02.17. 내부회계 관리자의 운영실태 평가 보고 가결 참석 2 2023.02.23. 전자투표제도 도입의 건 가결 - 3 2023.03.14. 제20기 재무제표 승인의 건제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 4 2023.04.26. 사무소 설치의 건 가결 - 5 2023.08.09 임시 주주총회 소집의 건 가결 참석 6 2023.09.16 임시 주주총회 소집 안건 변경의 건 가결 참석 7 2023.08.31. 사규 제정 및 변경 승인의 건 가결 - 8 2023.09.25. 대표이사 선임의 건 가결 - 9 2023.11.27 전환사채 조기 상환 건사규 제정 및 개정 건 가결 참석 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 회사에 대한 높은 이해도를 보유하고, 세무법인의 대표세무사를 역임하는 등 충분한 자질을 확보하여별도의 교육을 실시하지 않았습니다 바. 감사 지원조직 현황 당사는 감사의 직무수행을 보고하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않으나, 필요한 경우 경영지원팀에서 감사의 직무수행 관련 업무를 지원하고 있습니다. 사. 준법지원인에 따른 사항 당사는 보고서 작성일 현재 자산총액 5천억원 미만 법인으로 준법지원인을 두고 있지않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 주) 제21기 정기주주총회부터 전자투표제를 도입하여 실시예정입니다. 나. 소주주권의 행사 여부 당사는 공시대상 기간 중 소주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 대하여 경쟁사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 4,343,920 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 72,718 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 4,271,202 - 우선주 - - 주1) 2018년 3월 30일 및 2020년 8월 27일 부여된 주식매수선택권이 2022년 9월 5일 행사되어 55,000주가 보통주 발행주식총수에 포함되었습니다. 마. 주식사무 회사 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄 시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭과 전화번호, 주주의 특전, 공고게재신문 등은 다음과같습니다. 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 『상법』제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30범위 내에서 주식예탁 증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 증권인수업무등에관한규정 제10조의2에 따른 신주인수권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 본 회사는 상법 416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 관련 법령에서 정하는 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 기준일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 정기 또는 임시주주총회 소집 기타 필요한 경우 이사회 결의로 정한 날을 기준일로 합니다. 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」 개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항은 삭제한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(www.nanocms.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 서울신문에 한다. 바. 주주총회의사록 요약 구분 안건 가결 여부 가결여부 2020.03.31 정기 제1호 의안 : 2019회계년도 재무상태표, 손익계산서 등 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결 2020.06.03 임시 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 (김시보, 이성욱) 가결 2021.03.31 정기 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 김시석 재선임) 제3-2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 박종욱 신규선임)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2022.03.31 정기 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2023.03.31 정기 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 이성욱 선임의 건제4호 의안 : 감사 강신범 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제7호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 승인의 건 가결 2023.09.25 임시 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김시석 본인 보통주 871,860 20.07 871,860 20.07 - 이성욱 임원 보통주 20,791 0.48 20,291 0.48 - 김시보 친척 보통주 9,732 0.23 9,732 0.22 - 신동근 임원 보통주 80,275 1.85 80,275 1.85 - 김문엽 임원 보통주 7,500 0.17 0 0 - 김희자 처 보통주 26,492 0.62 26,492 0.61 - 김현곤 친척 보통주 260,000 5.99 260,000 5.99 - 계 보통주 1,276,650 29.38 1,269,150 29.21 - - - - - - - ※ 기초 발행주식 총수는 4,288,920주이며, 2023년 12월 31일 현재 발행주식 총수는 4,343,920주입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명(생년월일) 직책 주요 경력 비고 김시석(55.03.15) 연구위원 - 호서대학교 기능성 유기금속소재 박사- 경인양행 연구소, 인천공장 총괄 관리- 이스트웰 총괄담당 상무이사- 나노씨엠 에 스(주) 연구위원 - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 유무 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김시석 871,860 20.07 - 김현곤 260,000 5.99 - 우리사주조합 15,568 0.36 - 주) 당사는 2021년 3월 9일 코스닥시장에 상장되어 사업보고서 제출일 현재 발행주식 총수는 4,343,920주입니다. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,155 16,158 99.9 2,900,588 4,343,920 66.77 - 주) 소액주주는 발행주식 총 수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준 입니다. 바. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 구 분 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 보통주 최고주가 15,540 22,600 19,030 16,130 15,200 14,460 최저주가 13,200 15,320 16,140 13,510 13,930 13,810 월간평균 15,595 20,553 18,373 14,781 14,843 14,251 최고거래량(일) 1,292,459 4,510,949 1,189,579 110,244 211,101 138,072 최저거래량(일) 15,075 56,266 27,131 6,707 8,797 11,432 월간거래량 2,306,945 17,816,055 3,962,501 634,728 828,178 437,855 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김시석 남 1955.03 연구위원 미등기 상근 연구위원 경일대학교 공업화학과 학사('87) 숭실대학교 화학공학과 석사(95) 호서대학교 기능성 유기금속소재 박사 (02∼06) 애경유지(78.08~81.09) 한국바이엘화학㈜(82.08~85.02) 경인양행㈜ 연구소 이사(86.12~97.03) ㈜이스트웰 총괄담당 상무이사(97.02~02.04) 호서대학교 교수(05.08~10.02) 나노씨엠에스㈜(03.04~현재) 871,860 - 본인 20년 - 신동근 남 1971.04 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 삼성물산 전자재료사업부 차장(01.10~13.05)삼성전자 DV사업부 차장(13.06~14.03)SNDisplay 영업팀 부장(14.03~14.10)나노씨엠에스 신기술사업팀 상무(14.10~23.08) 나노씨엠에스(주)(14.09~현재) 80,275 - - 9년 2026.09.24 박준순 남 1968.04 전무이사 사내이사 상근 사업총괄 삼성물산 전자재료사업 차장(00.7~14.01) DR글로벌 전무(14.02~20.01) 인텍플러스 사업부장(20.06~21.06)발스이노베이션 부사장(21.07~23.08) 나노씨엠에스(주) 전무 (23.09~현재) 40,000 - - 0.4년 2026.09.24 이성욱 남 1974.01 이사 사내이사 상근 연구 개발 대구가톨릭대학교화학석사(99.02) 피디티코리아 책임연구원 (00.02~02.02) 크리버코리아 선임연구원 (02.02~04.07) 대구가톨릭대학교화학박사 (99.02~06.02) 나노씨엠에스 연구개발이사 (06.02~현재) 20,791 - - 18년 2026.03.31 박종욱 남 1963.12 사외이사 사외이사 비상근 개발자문 카이스트 화학박사(1990.01~1994.09)삼성 SDI LED 프로젝트 리더(1995.10~1998.02)카톨릭대학교 화학과 교수(2002.09~2016.08)경희대학교 화학공학과 교수(2016.10~현재) - - - 3년 2024.03.31 강신범 남 1955.06 감사 감사 비상근 감사 국세청 부가세과 행정사무관(79.11~10.06) 한국세무사회 감리위원(13.06~14.06) 서울지방세무사회 이사(14.06~16.02) 민우세무회계사무소 대표 세무사 (19.09~현재) - - - 3년 2024.03.31 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김경석 남 1971.01 사내이사 (주)텍슨 SCM그룹 이사 나노씨엠에스(주)경영관리팀(23.10~현재) 2024.03.29 - 선임 박종욱 남 1963.12 사외이사 카이스트 화학박사(1990.01~1994.09)삼성 SDI LED 프로젝트 리더(1995.10~1998.02)카톨릭대학교 화학과 교수(2002.09~2016.08)경희대학교 화학공학과 교수(2016.10~현재) 2024.03.29 - 선임 최영준 남 1970.05 - 변호사 최영준 법률사무소 법무법인 백두 변호사 동방종합 법무법인 변호사 (22.06~현재) 2024.03.29 - 해임 강신범 남 1955.06 감사 국세청 부가세과 행정사무관(79.11~10.06) 한국세무사회 감리위원(13.06~14.06) 서울지방세무사회 이사(14.06~16.02) 민우세무회계사무소 대표 세무사 (19.09~현재) 2024.03.29 - 주) 보고서 제출일 이후 2024년 3월 29일 개최될 제 21기 정기주주총회의 안건이며, 정기주주총회에 따라 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 다. 타회사 임원 겸직 현황 성명 당사직책 회사명 직책 재직기간 비고 박종욱 사외이사 경희대학교 화학공학과 교수 '21.03 ~ 현재 - 최영준 감사 동방종합법무법인 변호사 '22.06 ~ 현재 강신범 감사 민우세무회계사무소 대표 세무사 '20.03 ~ 현재 - 라 . 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 22 - - - 22 7.84 1,510 68 - - - - 전사 여 8 - - - 8 5.33 361 45 - 합 계 30 - - - 30 6.59 1,871 45 - 주) 등기임원은 제외하였으며, 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 212 106 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 50 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 348 50 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 324 65 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 임.직원은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 776 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 3 776 - (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김문엽 미등기임원 2020.08.27 신주발행 보통주 2,500 - - - - 2,500 2022.08.28 ~ 2028.08.28 7,500 X - 신동근 등기임원 2023.09.25 신주발행 보통주 40,000 - - - - 40,000 2025.09.25 ~ 2031.09.24 19,060 X - 박준순 등기임원 2023.09.25 신주발행 보통주 40,000 - - - - 40,000 2025.09.25 ~ 2031.09.24 19,060 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가 : 13,920 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래가. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나.당기말 현재 당사와 채권ㆍ채무잔 액 (단위 : 백만원 천ㅂ 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 전기말 대여 회수 당기말 기타특수관계자 임 직원 등 246,540 100,000 - 346,540 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ( 2) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 대여금 대여금 기타의특수관계자 주 요 임직원 등 346,540 246,540 (3) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기종업원급여 840,029 693,432 퇴직급여 338,343 52,742 주식기준보상 81,856 22,960 ※ 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경사황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나 . 주주총회 의사록 요약 연 도 개최일자 구분 의 안 승인여부 비고 2017 2017.03.31 14기 정기주총 제1호 의안 : 제14기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처리계산서 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 산정의 건제3호 의안 : 주식매수선택권부여 및 행사 관련의 건제4호 의안 : 공장 매입부지(3,500평) 구입의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 2017 2017.04.24. 14기 임시주주총 제1호 의안 : 자본감소에 관한 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안 승인원안 승인 - 2017 2017.06.02. 14기 임시주주총 제1호 의안 : 사내이사, 감사 선임의 건 원안 승인 - 2018 2018.03.30. 15기 정기주총 제1호 의안 : 2017년 회계년도 결산서 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 산정의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 2019 2019.03.30. 16기 정기주총 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수 한도 산정의 건제4호 의안 : 감사보수 한도 산정의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 2020 2020.03.31. 17기 정기주총 제1호 의안 : 19회계년도 재무제표, 손익계산서 등 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 2020 2020.06.03. 17기 임시주총 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 원안 승인 - 2020 2020.08.27. 17기 임시주총 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안 승인 - 2021 2021.03.31 18기 정기주총 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 2022 2022.03.31 19기 정기주총 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 2023 2023.03.31 20기 정기주총 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 이성욱 선임의 건제4호 의안 : 감사 강신범 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제7호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 승인의 건 원안 승인 원안 승인 원안 승인 원안 승인 원안 승인 원안 승인 원안 승인 - 2023 2023.09.25 20기 임시주총 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안 승인 원안 승인 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 그 밖의 우발부채 등 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 기술보증기금 1,147,500 중소기업은행 대출보증 임원 480,000 연대보증 서울보증보험 104,100 - 이행보증 합 계 1,731,600 - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 공시대상 기간 중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회로부터 통보받은 사실이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 다. 외국인지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 898,352 2021.03.09 2024.03.09 상장후 3년 신규상장(최대주주등) 4,343,920 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2021년 03월 09일 , 인수인 : 키움증권 ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2021년 매출액 9,749 4,083 미달성 58.12 영업이익 1,870 -982 미달성 152.51 당기순이익 1,788 -687 미달성 138.42 2022년 매출액 18,513 7,409 미달성 59.98 영업이익 5,928 555 미달성 90.64 당기순이익 4,829 206 미달성 95.73 2023년 매출액 27,781 4,583 미달성 83.50 영업이익 10,874 -3,162 미달성 129.08 당기순이익 8,486 -4135 미달성 148.73 ※ 당사는 기술성장기업(기술 특례상장) 적용 기업으로서 매출액 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도인 2021년도를 포함한 연속하는 5개 사업연도(2025년도 까지), 법인세비용차감전계속사업손실 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 3개 사업연도(2023년도까지)에 대해서는 해당 요건을 적용받지 않습니다. (영업이익 요건은 유예기간 없이 적용 면제) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.