에코프로비엠 분기보고서 (2022.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 당사는 지난 제 6기 정기주주총회(2022년 3월 29일 개최)에서 감사를 갈음하는 감사위원회의 설치를 위하여 정관을 개정하였으며, 2022년 5월 10일 감사위원회를 설치하였습니다.1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

(기준일 : 2022년 09월 30일)

구분	권한	책임	인원수	상근여부

감사위원회	- 이사에 대한 영업보고 청구
- 임시주주총회의 소집요구
- 자회사 감사	- 이사의 법령ㆍ정관 위반행위에 대한 이사회 보고
- 주주총회에 제출할 재무제표 등에 대한 감사보고서의 작성ㆍ제출
- 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과
- 연간 감사계획의 수립
- 외부감사인의 선임, 변경 및 해임, 보수등에 대한 계약	3	비상근

2) 감사위원회의 독립성- 당사 정관 제41조의 3(감사위원회)은 하기와 같습니다. ① 회사는 감사에 갈음하여 제41조의2의 규정에 따른 감사위원회를 둔다 ② 감사위원회는 3인이상의 이사로 구성하며, 감사위원회의 자격 등은 상법 등 관련법령에서 정하는 요건을 갖추어야 한다. ③ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 하며, 이 경우 위원장은 사외이사로 한다. ④ 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감시하고, 이사회가 위임한 사항 및 관련 법령에서 규정한 사항을 처리한다. ⑤ 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명 날인 또는 서명하여야 한다.- 당사는 상법 제363조(소집의 통지)에 의거하여 감사위원 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 감사위원의 선출 목적과 감사위원 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 주주총회일의 2주간 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하고 있습니다.- 주주총회를 통해 선임할 감사위원 후보자는 각 후보자들의 경력과 상법 및 상법시행령 등 관련 규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 적법 절차에 따라 선임됩니다.

3) 감사위원의 인적사항

성 명	주 요 경 력	임기만료일	연임여부 (연임횟수)	선임배경	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는주요 주주와의이해관계

이화련	□ 대화건설(주) 대표이사□ 청운회계법인 감사부 회계사□ 산동회계법인 감사부 회계사	2025-03-28	-	업무 전문성	이사회	감사위원회 위원장	-	-

오규섭	□ 에코프로비엠 사외이사□ 법무법인 명장 대표□ 법무법인 청풍 변호사	2025-03-28	-	업무 전문성	이사회	감사위원회 위원	-	-

조재정	□ 에코프로비엠 사외이사□ 법무법인 민 상임고문□ 대한산업보건협회 산업보건환경연구원장□ SK하이닉스 상임고문□ 새누리당 환경노동위원회 수석전문위원□ 고용노동부 기획조정실, 노동정책실장	2025-03-28	-	업무 전문성	이사회	감사위원회 위원	-	-

4) 감사위원회 활동내역

위원회명	회차	개최일자	보고내용	가결여부	이사의 성명

이화련	오규섭	조재정

(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)

찬반여부	찬반여부	찬반여부

감사위원회	2022-001	2022-05-10	- 감사위원회 위원장 신규 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

감사위원회	2022-002	2022-06-23	- 감사위원회 요청 사항 보고- 감사위원회 활동 방향 논의- 감사위원회 주요 현안 보고	보고	-	-	-

감사위원회	2022-003	2022-09-27	- 감사위원회 요청 사항 보고- 감사위원회 주요 현안 보고	보고	-	-	-

5) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이화련	예	□ 에코프로비엠 사외이사□ 대화건설(주) 대표이사□ 청운회계법인 감사부 회계사□ 산동회계법인 감사부 회계사	예	회계사	□ 청운회계법인 감사부 회계사 (1991.03~1994.03)□ 산동회계법인 감사부 회계사 (1987.10~1991.03)

오규섭	예	□ 에코프로비엠 사외이사□ 법무법인 명장 대표□ 법무법인 청풍 변호사	-	-	-

조재정	예	□ 에코프로비엠 사외이사□ 법무법인 민 상임고문□ 대한산업보건협회 산업보건환경연구원장□ SK하이닉스 상임고문□ 새누리당 환경노동위원회 수석전문위원□ 고용노동부 기획조정실, 노동정책실장	-	-	-

6) 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사위원회의 업무 수행과 관련 교육을이사회 업무 보고 및 질의 응답으로 갈음함

7) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	3	수석(5년)수석(4년)책임(5년)	감사 및 감사 업무 보좌,이사회 내 감사의 감사 활동 지원 등

나. 감사당사는 당기 중 감사위원회의 설치(2022년 5월 10일) 전 까지 감사제도를 운영하였으며 감사의 인적사항 및 활동내역 등은 하기의 사항을 참고 하시기 바랍니다.1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

구분	권한	책임	인원수	상근여부

감사	- 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.- 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.- 감사는 회의의 목적사항과 소 집의 이유를 기재한 서면을 이 사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.- 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사 에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확 인할 필요가 있는 때에는 자회 사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다.	- 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.	1명	상근

2) 감사의 독립성① 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유 주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.- 당사는 상법 제363조(소집의 통지)에 의거하여 감사를 위한 주주총회를 소집함에 있어 감사의 선출 목적과 감사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 주주총회일의 2주간 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하고 있습니다.- 주주총회를 통해 선임할 감사 후보자는 각 후보자들의 경력과 상법 및 상법시행령 등 관련 규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 적법 절차에 따라 선임됩니다.

3) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	임기만료일	연임여부 (연임횟수)	선임배경	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는주요 주주와의이해관계

최영삼	□ 영남대 행정학 석사□ 법무법인 에이스	2022.03.28	-	업무 전문성	이사회	감사	-	-

주) 당사는 감사위원회의 독립성 강화를 위해 2022년 5월 10일, 제 6기 임시주주총회를 통해 조재정 사외이사를 신규 감사위원으로 선임하였으며 같은 기간 이사회를 통해 감사위원회 설치를 결의 하였습니다. 이에 따라 상법 제386조 및 동법 제415조에 의거, 최영삼 감사는 퇴임 되었으며 이화련, 오규섭, 조재정 사외이사는 감사위원회 위원으로 신규 선임 되었습니다.

4) 감사의 주요 활동내용(1) 이사회

회차	개최일자	의안내용	가결여부	최영삼(출석률: 100%)

찬 반 여 부

2022-001	2022-02-03	- 제6기 결산재무제표(감사전) 승인 및 감사의뢰의 건	가결	찬성

- 전자투표제 도입의 건	가결	찬성

- 2022년 사업계획 승인의 건	가결	찬성

- 202년 안전보건 계획 승인의 건	가결	찬성

- 에코프로공동근로복지기금 출연의 건	부결	추가 검토 후 재상정 결정

2022-003	2022-02-21	- 조직 쇄신안 보고	보고	-

- 에코프로이엠 2차 증자 참여의 건	가결	찬성

- 에코프로공동근로복지기금 출연의 건	가결	찬성

2022-004	2022-03-08	- 내부회계 관리제도 운영 실태 보고	보고	-

- 내부회계 관리제도 평가 보고	보고	-

- EGS 포항펀드 출자 확약의 건	가결	찬성

- 제 6기 정기 주주총회 소집의 건	가결	찬성

2022-005	2022-03-18	- 하나은행 수출채권매입(OA) 한도 설정의 건	가결	찬성

- 농협은행 무역어음 대출의 건	가결	찬성

- 에코프로이엠 시설자금 차입 연대보증의 건	가결	찬성

- 에코프로이엠 무역금융 차입 연대보증의 건	가결	찬성

2022-006	2022-03-28	- 제 6기 주주총회 안건 일부 철회의 건	가결	찬성

2022-007-1	2022-03-29	- 이사회 운영 방향 및 규정 개정안	보고	-

- 각자 대표이사 신규선임의 건	가결	찬성

- 임시주주총회 소집의 건	가결	찬성

2022-007-2	2022-03-29	- 이사회 의장 선임의 건	가결	찬성

- 상임고문 처우의 건	가결	찬성

- 산업은행 시설자금 차입의 건	가결	찬성

- CAM5N 신증설 투자 증액의 건	가결	찬성

- 고체전해질 Pilot Plant 투자의 건	가결	찬성

- 내부거래위원 선임의 건	가결	찬성

2022-008-1	2022-04-06	- 유상증자 신주발행의 건	가결	찬성

- 무상증자 결의의 건	가결	찬성

2022-008-2	2022-04-06	- 신한은행 신규 차입의 건	가결	찬성

- 신한은행 수입신용장 한도 증액의 건	가결	찬성

- 한국씨티은행 신규 차입의 건	가결	찬성

- 하나은행 차입연장의 건	가결	찬성

- 에코프로이엠 차입 연대보증의 건	가결	찬성

2022-009	2022-04-20	- 수출입은행 대출 한도 증액의 건	가결	찬성

- 에코프로이엠 차입에 대한 연대보증의 건	가결	찬성

2022-010	2022-04-26	- 이사회 규정 개정의 건	가결	찬성

- 이사회 의장 선임의 건	가결	찬성

- 에코프로글로벌 출자의 건	가결	찬성

- 내부거래위원회 규정 개정의 건	가결	찬성

- 인사위원회 신설의 건	부결	추가 검토 후 재상정 결정

- 인사위원회 규정 제정의 건	부결	추가 검토 후 재상정 결정

- 인사위원회 위원 선임의 건	부결	추가 검토 후 재상정 결정

- 컴플라이언스위원회 신설의 건	가결	찬성

- 컴플라이언스위원회 규정 제정의 건	가결	찬성

- 컴플라이언스위원회 위원 선임의 건	가결	찬성

2022-011	2022-05-10	- 감사위원회 신설의 건	가결	찬성

- 감사위원회 규정 제정의 건	가결	찬성

나. 준법지원인 등1) 준법지원인 등의 인적사항

- 당사의 준법지원인은 보고서 제출일 현재 사임 중이며 빠른 시일 내에 적합한 후보 발굴을 통해 신규 준법지원인 선임을 계획 중에 있습니다.2) 최근 3사업연도동안 준법지원인 등의 주요활동내역 및 그 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

2019-07	개발팀 대상 영업비밀보호교육, 직장내괴롭힘 방지 근로기준법 교육	총 6개 차수, 120명 수료

2019-08	산업대표 산하 팀장, 임원 대상 영업비밀보호 등 교육 실시	사업대표 포함 총 21명 수료

2019-08	경영대표 산하 팀장, 임원 대상 영업비밀보호 등 교육 실시	경영대표 포함 총 13명 수료

2019-08	신입사원 대상 준법교육(영업비밀보호, 계약법의 기초 등)	신입사원 총 16명 수료

2019-11	경영대표 산하 팀장, 임원 대상 '하도급법' 준법교육 실시	총 23명 수료

2019-11	사업대표 산하 팀장, 임원 대상 '하도급법' 준법교육 실시	총 30명(COO, CTO 등 포함) 수료

2019-12	국가산업기술 보호 관련 외부 기관 대응	실태점검 완료

2020-01	포항 CAM5 생산, 설비, 품질팀 등 임직원 대상 영업비밀보호 등 준법교육 실시	총 92명수료

2020-02	XRD 장비 사용에 관한 내부거래 점검 및 재정산 완료	내부거래위원회 승인

2020-02	중국 내 기업결합 신고에 관한 법적 검토 완료	-

2020-02	계열사 간 임원 겸직에 관한 법적 검토 완료	-

2020-04	스톡옵션 부여에 관한 법적 검토 완료	-

2020-05	교환사채 발행에 관한 법적 검토 완료	-

2020-06	생산기술본부 대상 공사도급계약에 관한 법률교육(비대면 온라인교육) 실시	담당본부장 포함 29명 수료

2020-07	신입공채 3기 준법교육(영업비밀보호, 직장내괴롭힘 방지법) 실시	신입사원 총 16명 수료

2020-08	D공사업체 관련 계약 법률 검토	-

2020-08	징계위원회 징계사유에 대한 양형에 관한 법적 검토	-

2020-08	개인정보수집 등에 관한 법적 검토	-

2020-10	생산기술본부(임직원), 법무팀 대상 하도급법 교육 실시	총 10명 수료

2020-11	산재보험료율 관련 업종변경에 관한 법적 검토	-

2020-12	거래업체 관련 계약 해지(제) 등에 관한 법적 검토	-

2021-01	경영성과급 관련 평균임금성 판단 기준 검토	-

2021-02	원재료 구매대행에 관한 회계처리기준 법적 검토	-

2021-03	상품매출 내부거래 관련 준법 가이드라인 제시	-

2021-04	계열사 내부거래 관련 준법 가이드라인 제시	-

2021-05	직원 고충 프로세스 수립 지원	-

2021-06	경쟁업체 취업금지 촉구 관련 준법 지원	-

2021-07	화물운송 안전운임제 관련 준법 지원	-

2021-08	물류운송계약에 관한 준법 지원	-

2021-09	'21년 하도급거래 실태조사 결과	위반사항 없음

2021-10~11	개인정보보호법 관련 온라인 교육 진행	전사 개인정보취급자 대상 수료

2021-11	산학장학금 지원에 관한 법적 검토	-

2021-12	적정 자금대차기준에 관한 법적 검토	-

※ 참고사항 : 2019년 2월 8일 준법지원인 선임 이사회 결의, 2019년 2월 18일 입사