에코프로비엠 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요 주식회사 에코프로비엠(이하 '지배기업')과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 '연결회사')은 2016년 5월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 에코프로의 2차전지소재 사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로서, 2차전지소재의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사 및 공장은 충북 청주시 청원구 오창산업단지, 경북 포항시 북구 흥해읍 영일만산업단지에 위치하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(*) 자기주식을 차감한 유통주식수입니다.
(2) 종속기업 현황
당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 지배기업은 2024년 5월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜에코프로글로벌을 흡수합병하였습니다(주석 34 참조). (*2) 당기 중 회사명을 EcoPro Global Hungary Zrt.에서 EcoPro BM Hungary Zrt.으로 변경하였습니다.(*3) EcoCAM Canada Inc.의 종속기업입니다.
(3) 종속기업의 요약 재무정보
당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. ① 당기말
(*1) 당기 중 회사명을 EcoPro Global Hungary Zrt.에서 EcoPro BM Hungary Zrt.으로 변경하였습니다.(*2) EcoCAM Canada Inc.의 연결재무정보입니다.
② 전기말
(*) EcoCAM Canada Inc.의 연결재무정보입니다. (4) 연결대상범위의 변동 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’- 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항 2020 년도와 2022 년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스') 동 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 가상자산 공시(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시') 가상자산을 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시해야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 동 개정안의 적용이 당기 또는 전기 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(5) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 '금융수익' 또는 '금융원가'로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
③ 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산되고 있습니다. 1) 자산과 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산되고 있습니다. 2) 손익계산서의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산되고 있습니다.다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산되고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
(6) 금융자산① 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
- 상각후원가측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
② 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
i) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
ii) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
iii) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
2) 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
③ 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
⑤ 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(7) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(원가)'로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.
(8) 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 양도된 채권 중 일부는 연결회사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에,해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 보증 은행 차입금으로 인식하였습니다. 일부 매출채권의 경우 양도 시, 제거하였지만 이는 금융자산의 만기가 가까운 시점에 매도하고 매도로 수취한 대가가 남은 계약상 현금흐름의 수취액과 거의 같으므로 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다. (9) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
(10) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(11) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(12) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(13) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.
연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
(14) 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(15) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30~60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(16) 금융부채 ① 분류 및 측정
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(17) 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
관련 부채는 연결재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
(18) 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(19) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
한편, 연결회사는 필라2 법인세의 적용대상으로 각 구성기업이 속해 있는 관할국의 합산단위별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 연결회사는 2024년 연간 실적에 기반하여 당사 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 필라2 법률 도입의 영향을 검토하였으며, 검토 결과 모든 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하거나 실효세율이 15% 이상인 것으로 판단하였습니다. 따라서 연결회사는 당기에 필라2 법인세를 추가 부담하지 않을 것으로 판단하였고, 이로 인해 당기에 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.
또한, 연결회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.
(20) 종업원급여① 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
② 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 자기주식 교부로 회계처리합니다.
③ 장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(21) 수익인식 연결회사는 2차전지소재를 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(22) 리스
① 리스이용자
연결회사는 다양한 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~7년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ② 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)의 순현재가치를 포함합니다.
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율은 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영하여 산정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액으로 측정합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
② 연장선택권
연결회사는 일부의 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
(23) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 사업대표를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (24) 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 6일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 17 참조).
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).
(3) 재고자산평가충당금 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격 및 예상판매비용 등의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

## 4.1 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

시장위험 - 환율	시장위험 - 가격	시장위험 - 이자율

위험에 대한 노출에 대한 기술	미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	금융자산	변동금리 장기 차입금	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품	차입금 및 기타 부채

측정	현금흐름 추정, 민감도 분석	민감도 분석	민감도 분석	연체율 분석, 신용등급	현금흐름 추정

관리	통화선도	은행예치금 다원화, 신용한도	차입한도 유지

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

3) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

금융상품의 이자율 유형별 공시
당기 (단위 : 천원)

이자율 유형	이자율 유형 합계

변동이자율	고정이자율

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	1년 이내	1년 초과 5년 이내

금융부채	613,541,478	776,530,798	547,032,780	1,937,105,056

총 부채금액중 차지하는 비율	0.3170	0.4010	0.2820	1.0000

전기 (단위 : 천원)

이자율 유형	이자율 유형 합계

변동이자율	고정이자율

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	1년 이내	1년 초과 5년 이내

금융부채	949,722,220	467,899,037	402,903,213	1,820,524,470

총 부채금액중 차지하는 비율	0.5220	0.2570	0.2210	1.0000

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

신용위험에 대한 공시
② 신용위험신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.1) 위험관리연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.③ 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

i) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,457,819)

변동

기말금융자산	(2,457,819)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,457,821)

변동	(2)

기말금융자산	(2,457,819)

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각되며, 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

ii) 상각후원가측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

③ 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 30 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

유동성 위험에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과

차입금 한도 약정	2,046,635,000	1,516,834,000

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과

차입금 한도 약정	2,309,923,454	250,000,000

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.- 모든 비파생 금융부채- 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 3개월 미만 구분에 포함되어 있습니다.

연결회사의 매매목적 파생상품부채 6,227백만원(전기말: 2,078백만원)은 공정가치 해당액으로 3개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	계약상 현금흐름 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	726,387,013	558,415,280	789,506,650	326,850,389	2,407,386,339

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무, 미할인현금흐름	204,185,664	204,185,664

단기차입금, 미할인현금흐름	377,955,953	404,381,066	782,337,019

장기차입금, 미할인현금흐름	11,217,438	86,116,076	207,793,445	326,850,389	627,411,161

사채, 미할인현금흐름	1,693,473	66,408,648	91,985,313	160,087,434

전환사채, 미할인현금흐름	485,795,552	485,795,552

기타금융부채, 미할인현금흐름 (*1)	128,771,955	152,616	639,381	129,563,952

리스부채, 미할인현금흐름	456,725	1,356,874	3,292,959	5,106,558

금융보증계약, 미할인현금흐름	6,671,992	6,671,992

전기 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	계약상 현금흐름 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	1,000,689,385	1,125,288,673	663,699,080	41,825,300	2,831,502,438

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무, 미할인현금흐름	734,064,641	734,064,641

단기차입금, 미할인현금흐름	118,563,491	985,284,283	1,103,847,774

장기차입금, 미할인현금흐름	29,671,318	138,542,937	174,528,104	41,825,300	384,567,659

사채, 미할인현금흐름

전환사채, 미할인현금흐름	485,795,552	485,795,552

기타금융부채, 미할인현금흐름 (*1)	110,269,296	62,388	303,357	110,635,041

리스부채, 미할인현금흐름	480,747	1,399,065	3,072,067	4,951,879

금융보증계약, 미할인현금흐름	7,639,892	7,639,892

(*1) 종업원급여부채는 제외하였습니다.(*2) 지급을 요구 받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대보증금액을 배분하였습니다.

파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	계약상 현금흐름 합계

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	6,227,007	6,227,007

전기 (단위 : 천원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	계약상 현금흐름 합계

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	2,078,000	2,078,000

금융부채의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융부채	2,281,837,634

금융부채	비파생금융부채	2,275,610,627

비파생금융부채	매입채무	204,185,664

단기차입금	769,224,801

장기차입금	588,358,178

사채	152,699,787

전환사채	426,822,289

기타금융부채	129,563,952

리스부채	4,675,534

금융보증계약	80,421

파생상품 금융부채	6,227,007

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융부채	2,671,038,088

금융부채	비파생금융부채	2,668,960,088

비파생금융부채	매입채무	734,064,641

단기차입금	1,072,899,037

장기차입금	344,722,220

사채

전환사채	402,903,213

기타금융부채	109,526,031

리스부채	4,734,775

금융보증계약	110,171

파생상품 금융부채	2,078,000

부채비율에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액

차입금	1,937,105,056

차감: 현금및현금성자산	(499,194,115)

순차입금	1,437,910,941

자본	1,977,019,769

총자본	3,414,930,710

자본조달비율	0.421

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

총장부금액

차입금	1,820,524,470

차감: 현금및현금성자산	(512,656,570)

순차입금	1,307,867,900

자본	1,599,392,286

총자본	2,907,260,186

자본조달비율	0.450

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

## 4.2 재무위험관리 (연결)

① 시장위험1) 환위험

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	CAD	EUR

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권	당기손익인식금융자산	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권	당기손익인식금융자산	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권	당기손익인식금융자산	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권	당기손익인식금융자산	기타금융자산

외화금융자산, 원화환산금액	183,125,438	167,500,055	14,288,400	179,136

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	CAD	EUR

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권	당기손익인식금융자산	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권	당기손익인식금융자산	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권	당기손익인식금융자산	기타금융자산	현금및현금성자산	매출채권	당기손익인식금융자산	기타금융자산

외화금융자산, 원화환산금액	65,836,091	674,528,775	12,532,968	153,700	75,310

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	CAD	EUR

금융부채, 분류

매입채무	기타금융부채	차입부채	매입채무	기타금융부채	차입부채	매입채무	기타금융부채	차입부채	매입채무	기타금융부채	차입부채

외화금융부채, 원화환산금액	195,824,890	3,542,022	315,076,319	1,004

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	CAD	EUR

금융부채, 분류

매입채무	기타금융부채	차입부채	매입채무	기타금융부채	차입부채	매입채무	기타금융부채	차입부채	매입채무	기타금융부채	차입부채

외화금융부채, 원화환산금액	616,935,450	4,792,365	122,493,000	127,492	441,333	45,801

환위험의 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

USD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	미국 달러/원 10%

시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 증가	11,485,031

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(11,485,031)

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 상승 시 자본 증가

시장변수 하락 시 자본 증가	11,485,031

시장변수 상승 시 자본 감소	(11,485,031)

시장변수 하락 시 자본 감소

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

USD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	미국 달러/원 10%

시장변수 상승 시 당기손익 증가	534,427

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(534,427)

시장변수 상승 시 자본 증가	534,427

시장변수 하락 시 자본 증가

시장변수 상승 시 자본 감소

시장변수 하락 시 자본 감소	(534,427)

연결회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

시장위험에 대한 공시

2) 가격 위험연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

기타 가격위험	이자율위험

지분가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	주가 5%	이자율 1%

시장변수 상승 시 당기손익 증가	549,389

시장변수 하락 시 당기손익 증가	4,718,134

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(4,718,134)

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(549,389)

시장변수 상승 시 자본 증가	549,389

시장변수 하락 시 자본 증가	4,718,134

시장변수 상승 시 자본 감소	(4,718,134)

시장변수 하락 시 자본 감소	(549,389)

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

기타 가격위험	이자율위험

지분가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	주가 5%	이자율 1%

시장변수 상승 시 당기손익 증가	481,893

시장변수 하락 시 당기손익 증가	7,303,364

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(7,303,364)

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(481,893)

시장변수 상승 시 자본 증가	481,893

시장변수 하락 시 자본 증가	7,303,364

시장변수 상승 시 자본 감소	(7,303,364)

시장변수 하락 시 자본 감소	(481,893)

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.연결회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

## 5. 금융상품 공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품

금융자산, 분류

현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	매출채권	기타금융자산	현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	매출채권	기타금융자산	현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	매출채권	기타금융자산

장부금액	17,972,936	499,194,115	142,203,520	24,266,378	8,899,788	692,536,737

공정가치	17,972,936	8,899,788	26,872,724

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품

금융자산, 분류

현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	매출채권	기타금융자산	현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	매출채권	기타금융자산	현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	매출채권	기타금융자산

장부금액	15,625,487	512,656,570	767,027,417	20,427,674	350,614	1,316,087,762

공정가치	15,625,487	350,614	15,976,101

연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않습니다. 한편, 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권은 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품 금융부채

금융부채, 분류

매입채무	차입부채	파생상품부채	리스 부채	기타금융부채 (*)	매입채무	차입부채	파생상품부채	리스 부채	기타금융부채 (*)

장부금액	204,185,664	1,937,105,056	4,675,534	129,644,373	6,227,007	2,281,837,634

공정가치	6,227,007	6,227,007

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품 금융부채

금융부채, 분류

매입채무	차입부채	파생상품부채	리스 부채	기타금융부채 (*)	매입채무	차입부채	파생상품부채	리스 부채	기타금융부채 (*)

장부금액	734,064,641	1,820,524,470	4,734,775	109,636,201	2,078,000	2,671,038,087

공정가치	2,078,000	2,078,000

(*) 기타금융부채: 종업원급여부채는 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.

공정가치 서열체계 별 투입변수에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않는 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간의 이동은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 수준에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	14,288,400	2,422,036	1,262,500

파생상품 금융자산	8,899,788

파생상품 금융부채	6,227,007

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	12,532,968	2,270,019	822,500

파생상품 금융자산	350,614

파생상품 금융부채	2,078,000

공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2	수준 3

자산

당기손익인식금융자산	파생상품자산	당기손익인식금융자산	파생상품자산

금융자산	2,422,036	8,899,788	1,262,500

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치법	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형	현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	순자산가치	할인율 등

공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

부채

파생상품

금융부채	6,227,007

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형

공정가치 수준3 금융상품의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 3

기초	822,500

취득	440,000

기말	1,262,500

전기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 3

기초

취득	822,500

기말	822,500

## 6. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품

금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정 금융자산	매출채권	기타금융자산	현금및현금성자산	단기매매목적파생상품자산	장기평가 파생상품자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	매출채권	기타금융자산	현금및현금성자산	단기매매목적파생상품자산	장기평가 파생상품자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	매출채권	기타금융자산	현금및현금성자산	단기매매목적파생상품자산	장기평가 파생상품자산

금융자산	17,972,936	142,203,520	24,266,378	499,194,115	7,051,336	1,848,452	692,536,737

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품

금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정 금융자산	매출채권	기타금융자산	현금및현금성자산	단기매매목적파생상품자산	장기평가 파생상품자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	매출채권	기타금융자산	현금및현금성자산	단기매매목적파생상품자산	장기평가 파생상품자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	매출채권	기타금융자산	현금및현금성자산	단기매매목적파생상품자산	장기평가 파생상품자산

금융자산	15,625,487	767,027,417	20,427,674	512,656,570	350,614	1,316,087,762

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품 금융부채

금융자산, 분류

매입채무	리스 부채	기타금융부채(*)	차입금(유동)	차입금(비유동)	단기매매목적파생상품부채	매입채무	리스 부채	기타금융부채(*)	차입금(유동)	차입금(비유동)	단기매매목적파생상품부채

금융부채	204,185,664	4,675,534	129,644,373	912,066,278	1,025,038,778	6,227,007	2,281,837,634

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품 금융부채

금융자산, 분류

매입채무	리스 부채	기타금융부채(*)	차입금(유동)	차입금(비유동)	단기매매목적파생상품부채	매입채무	리스 부채	기타금융부채(*)	차입금(유동)	차입금(비유동)	단기매매목적파생상품부채

금융부채	734,064,641	4,734,775	109,636,201	1,228,097,947	592,426,523	2,078,000	2,671,038,087

(*) 종업원급여부채는 제외하였습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품 금융부채

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정	2,132,282	2,132,282

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	231,853	231,853

배당금수익(금융수익)	98,479	98,479

상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익	17,782,548	17,782,548

대손상각비(대손충당금환입)

매출채권처분손실	(8,494,446)	(8,494,446)

외환손익	42,783,781	(42,069,841)	713,940

파생상품거래이익(금융수익)	9,899,336	9,899,336

파생상품평가이익(금융수익)	1,848,452	1,848,452

이자비용	(86,232,043)	(86,232,043)

금융보증수익	29,750	29,750

파생상품거래손실(금융원가)	(6,731,621)

합계	2,462,614	52,071,883	11,747,788	(128,272,134)	(6,731,621)	(68,721,470)

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품 금융부채

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정	1,316,007	1,316,007

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	542,116	542,116

배당금수익(금융수익)	71,730	71,730

상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익	11,946,930	11,946,930

대손상각비(대손충당금환입)	2	2

매출채권처분손실	(15,470,918)	(15,470,918)

외환손익	26,146,504	(18,567,010)	7,579,494

파생상품거래이익(금융수익)	2,342,614	2,342,614

파생상품평가이익(금융수익)

이자비용	(69,537,964)	(69,537,964)

금융보증수익	77,499	77,499

파생상품거래손실(금융원가)	(2,943,297)	(2,943,297)

합계	1,929,853	22,622,518	2,342,614	(88,027,475)	(2,943,297)	(64,075,787)

## 7. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금	499,194,115

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	845,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당기말과 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 845백만원(전기: 810백만원)이 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금	512,656,570

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	810,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당기말과 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금 845백만원(전기: 810백만원)이 포함되어 있습니다.

## 8. 매출채권 및 기타금융자산 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	144,661,339	(2,457,819)	142,203,520

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	769,485,236	(2,457,819)	767,027,417

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기타금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	21,901,348

기타유동금융자산	단기금융상품	15,051,198

단기미수금	4,752,910

단기미수수익	1,467,129

단기대여금	569,304

단기임차보증금	51,883

단기기타보증금	8,924

기타비유동금융자산	2,365,029

기타비유동금융자산	장기미수금

장기임차보증금	2,365,029

장기기타보증금

기타금융자산의 합계	24,266,377

기타금융자산의 합계	금융상품	15,051,198

미수금	4,752,910

미수수익	1,467,129

대여금	569,304

임차보증금	2,416,912

기타 보증금	8,924

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	18,018,955

기타유동금융자산	단기금융상품

단기미수금	17,439,986

단기미수수익	405,459

단기대여금	16,130

단기임차보증금

단기기타보증금	157,380

기타비유동금융자산	2,408,719

기타비유동금융자산	장기미수금	157,162

장기임차보증금	2,251,557

장기기타보증금

기타금융자산의 합계	20,427,674

기타금융자산의 합계	금융상품

미수금	17,597,148

미수수익	405,459

대여금	16,130

임차보증금	2,251,557

기타 보증금	157,380

## 9. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	1,801,412

선급비용	26,829,510

부가가치세대급금	62,506,869

합계	91,137,791

전기 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	17,755

선급비용	1,459,443

부가가치세대급금	29,625,603

합계	31,102,801

## 10. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	338,475,316	(39,165,531)	299,309,785

유동재공품	81,812,690	(6,811,253)	75,001,437

유동원재료	257,332,017	(41,290,383)	216,041,634

유동저장품	1,413,767	1,413,767

유동 미착품	24,556,793	24,556,793

합계	616,323,416

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,569,603,000

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	579,775,490	(109,431,468)	470,344,022

유동재공품	134,400,164	(10,377,912)	124,022,252

유동원재료	419,068,310	(53,080,692)	365,987,618

유동저장품	1,946,585	1,946,585

유동 미착품	146,496,458	146,496,458

합계	1,108,796,935

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	6,064,734,000

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 2,569,603백만원(전기: 6,064,734백만원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실(환입) 금액이 포함되어 있습니다.당기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가충당금 환입 85,623백만원(전기: 재고자산평가손실: 165,296백만원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

비용으로 인식한 재고자산의 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

매출원가

재고자산 평가손실

재고자산평가손실환입	85,623

전기 (단위 : 백만원)

매출원가

재고자산 평가손실	165,296

재고자산평가손실환입

## 11.1 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	연구기자재	건설중인자산

장부금액

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	71,878,498	292,652,880	(53,302,324)	(393,502)	(3,169,823)	161,279,375	(29,336,125)	(744,263)	(1,418,746)	713,300,100	(212,281,090)	(2,787,062)	(4,963,648)	459,237	(256,711)	(20,453)	22,061,247	(12,337,199)	(260,557)	(66,925)	60,464,593	(35,801,206)	(790,264)	1,835,311,622	(6,158,643)	2,793,319,011

전기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	연구기자재	건설중인자산

장부금액

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	69,368,275	275,023,119	(39,096,175)	(393,502)	(2,645,053)	157,073,230	(22,165,968)	(803,079)	(1,254,226)	685,196,830	(151,247,776)	(2,806,444)	(4,656,701)	336,949	(220,884)	19,041,301	(9,331,430)	(260,670)	(124,855)	53,860,408	(29,213,703)	(611,241)	833,196,103	(4,057,649)	1,824,206,859

유형자산의 변동 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	연구기자재	건설중인자산

장부금액

정부보조금 차감전 장부금액	정부보조금	정부보조금 차감전 장부금액	정부보조금	정부보조금 차감전 장부금액	정부보조금	정부보조금 차감전 장부금액	정부보조금	정부보조금 차감전 장부금액	정부보조금	정부보조금 차감전 장부금액	정부보조금	정부보조금 차감전 장부금액	정부보조금	정부보조금 차감전 장부금액	정부보조금

기초	69,368,275	235,533,442	(2,645,053)	134,104,183	(1,254,226)	531,142,610	(4,656,701)	116,065	9,449,201	(124,855)	24,646,705	(611,241)	833,196,103	(4,057,649)	1,824,206,859

취득	(690,834)	(240,654)	(847,179)	(20,800)	1,001,645	(890)	(408,453)	1,007,797,388	(2,100,994)	1,004,489,229

처분 (*)	(978,706)	(615,998)	(20,821)	(111)	(1,413,158)	(3,028,794)

대체	17,629,761	5,935,492	37,150,722	122,288	2,803,090	9,279,596	(74,783,017)	(1,862,068)

감가상각비	(14,206,149)	166,064	(7,861,982)	76,134	(69,445,386)	540,232	(35,827)	347	(3,739,244)	58,820	(9,262,803)	229,430	(103,480,364)

환율변동	2,510,223	(30,380)	70,514,306	72,994,149

기말	71,878,498	238,957,054	(3,169,823)	131,198,987	(1,418,746)	498,231,948	(4,963,648)	202,526	(20,453)	9,463,491	(66,925)	24,663,387	(790,264)	1,835,311,622	6,158,643	2,793,319,011

전기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	연구기자재	건설중인자산

장부금액

정부보조금 차감전 장부금액	정부보조금	정부보조금 차감전 장부금액	정부보조금	정부보조금 차감전 장부금액	정부보조금	정부보조금 차감전 장부금액	정부보조금	정부보조금 차감전 장부금액	정부보조금	정부보조금 차감전 장부금액	정부보조금	정부보조금 차감전 장부금액	정부보조금	정부보조금 차감전 장부금액	정부보조금

기초	41,626,988	156,013,008	(3,756,875)	94,407,338	(1,797,037)	331,012,831	(7,384,995)	148,622	6,855,342	(183,572)	22,831,330	(458,451)	364,216,066	1,003,530,595

취득	12,350,411	(586,318)	(281,955)	(1,422,586)	(353,719)	894,448,280	(4,057,649)	900,096,464

처분 (*)	1,493,286	(403,016)	726,916	(8,467,082)	3,414,615	(1)	(32,719)	(50,289)	(3,318,290)

대체	15,057,324	92,006,870	46,992,435	266,203,493	2,164	5,373,018	10,433,849	(440,758,212)	(4,689,059)

감가상각비	(12,486,436)	204,854	(6,892,574)	97,850	(57,606,632)	736,265	(34,720)	(2,747,734)	58,717	(8,568,185)	200,929	(87,037,666)

환율변동	333,552	1,294	15,289,969	15,624,815

기말	69,368,275	235,533,442	(2,645,053)	134,104,183	(1,254,226)	531,142,610	(4,656,701)	116,065	9,449,201	(124,855)	24,646,705	(611,241)	833,196,103	(4,057,649)	1,824,206,859

(*) 무형자산 대체로 구성되어 있습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	94,619,112	8,861,252	103,480,364

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	79,011,829	8,025,837	87,037,666

적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가
당기 (단위 : 백만원)

유형자산

자본화된 차입원가	20,465

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0528

전기 (단위 : 백만원)

유형자산

자본화된 차입원가	7,557

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0455

## 11.2 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 재고자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

수출입은행

담보제공 재고자산	609,603,306

담보설정금액	169,000,000

담보관련차입금	130,000,000

관련 계정과목	차입금(주석 15)

한편, 연결회사는 ECA (Export Credit Agency) Financing과 관련하여 USD 1,204,000,000 한도로 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.

담보로 제공된 유형자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보제공처

산업은행 외 2

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	기계장치	구축물	연구기자재	건설중인자산

담보로 제공된 유형자산	39,125,342	210,770,654	473,800,816	72,872,453	1,967,748	22,207,349

담보설정금액	657,400,000

담보설정금액 [USD, 일]	4,600,000

담보관련차입금	502,856,660

관련 계정과목	차입금(주석15)

## 12. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

부동산	차량운반구

장부금액

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	4,676,736	(1,619,310)	3,429,902	(1,776,900)	4,710,428

당기 중 증가된 사용권자산	3,079,000

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

부동산	차량운반구

장부금액

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

사용권자산	3,768,980	(767,800)	2,715,517	(1,040,871)	4,675,826

당기 중 증가된 사용권자산	4,815,000

(3) 당기 중 증가된 사용권자산은 3,079백만원(전기: 4,815백만원)입니다.

리스부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,708,132

비유동 리스부채	2,967,402

리스부채	4,675,534

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,689,665

비유동 리스부채	3,045,110

리스부채	4,734,775

리스 관련 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산과 부채 합계

감가상각비, 사용권자산	1,358,485	736,028	2,094,513

리스부채에 대한 이자비용	210,307

단기리스료	252,425

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,825,322

리스 현금유출	4,449,000

전기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산과 부채 합계

감가상각비, 사용권자산	838,350	631,066	1,469,416

리스부채에 대한 이자비용	147,170

단기리스료	1,243,262

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	780,306

리스 현금유출	3,527,000

당기 중 리스의 총 현금유출은 4,449백만원(전기: 3,527백만원)입니다.

## 13. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

개발비	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금

영업권 이외의 무형자산	11,228,276	(1,421,218)	9,807,058	1,129,773	1,129,773	5,584,411	(161,944)	5,422,468	64,342	64,341	2,348,522	2,348,522	18,772,162

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

개발비	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금

영업권 이외의 무형자산	6,887,288	(2,163,625)	4,723,663	791,218	791,218	6,609,710	(230,082)	6,379,628	89,495	89,495	2,348,522	2,348,522	14,332,526

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

개발비	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금

기초	6,887,288	(2,163,625)	4,723,663	791,218	791,218	6,609,710	(230,082)	6,379,628	89,495	89,495	2,348,522	2,348,522	14,332,526

취득	6,660,926	6,660,926	0	0	(10,000)	(10,000)	6,650,926

대체	626,714	626,715	1,235,354	1,235,354	1,862,068

상각비	(2,319,938)	742,407	(1,577,530)	(288,159)	(288,160)	(2,260,653)	78,138	(2,182,515)	(25,154)	(25,153)	(4,073,358)

처분

기말	11,228,276	(1,421,218)	9,807,059	1,129,773	1,129,773	5,584,411	(161,944)	5,422,467	64,341	64,342	2,348,522	2,348,522	18,772,162

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

개발비	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금	총장부금액	정부보조금

기초	9,608,234	(2,965,023)	6,643,211	527,032	527,032	5,104,545	(217,398)	4,887,147	104,859	104,859	1,266,047	1,266,047	13,428,296

취득	(85,500)	(85,500)	480,737	480,737	395,237

대체	453,921	453,921	3,624,222	3,624,222	9,178	9,178	601,738	601,738	4,689,059

상각비	(2,720,946)	801,398	(1,919,548)	(189,395)	(189,395)	(2,119,057)	72,816	(2,046,241)	(24,542)	(24,542)	(4,179,726)

처분	(340)	(340)	(340)

기말	6,887,288	(2,163,625)	4,723,663	791,218	791,218	6,609,710	(230,082)	6,379,628	89,495	89,495	2,348,522	2,348,522	14,332,526

연구와 개발 비용에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

연구와 개발 비용	40,040

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

연구와 개발 비용	48,841

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기업에 중요한 무형자산	기업에 중요한 무형자산 합계

자본화된 개발비 지출액

국책과제	독자과제

Kwh급 양극소재	ESS용 LIB	코발트	LIB 양극	코발트 3단계	기타 국책과제	A 과제	B 과제	C 과제	D 과제	E 과제	F 과제	G 과제	H 과제	I 과제	J 과제	기타 독자과제

기업의 중요한 무형자산	150,258	168,716	605,449	1,010,363	280,806	117,470	213,706	338,087	177,514	1,141,284	2,697,272	1,287,465	187,101	951,087	396,717	83,763	9,807,058

기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간	2년	3년	4년	6년	1년	1년	3년	1년	1년

기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간 서술	평균 1년	상각개시전	상각개시전	상각개시전	상각개시전	상각개시전	상각개시전

기업의 중요한 무형자산에 대한 기술	Kwh급 양극소재는 전기자동차(EV)및 에너지저장장치(ESS) 등 중대형 에너지저장장치에 사용될 2차전지 생산을 위한 개발과제입니다.	ESS용 LIB는 CSG 등 양극활물질 기술개발로서, 2차전지의 고용량 장수명을 위한 개발과제입니다.	코발트는 리싸이클 제련공정에서 제조된 황산코발트 원료를 투입하여 합성된 전구체 제조기술 개발과제입니다.	LIB 양극은 양극소재 공정기술 최적화를 위한 개발과제입니다.	코발트 3단계는 저순도 코발트 원료를 이용한 고용량 양극활물질용 전구체 개발과제입니다.	독자과제의 A~J 과제는 제품 성능향상 및 방전용량 증대변경과 관련해 진행된 과제로 고객사에 안정적인 제품공급을 위한 개발과제입니다.

전기 (단위 : 천원)

기업에 중요한 무형자산	기업에 중요한 무형자산 합계

자본화된 개발비 지출액

국책과제	독자과제

Kwh급 양극소재	ESS용 LIB	코발트	LIB 양극	코발트 3단계	기타 국책과제	A 과제	B 과제	C 과제	D 과제	E 과제	F 과제	G 과제	H 과제	I 과제	J 과제	기타 독자과제

기업의 중요한 무형자산	95,152	225,388	228,263	766,902	1,183,568	531,976	399,397	373,986	473,321	302,818	142,892	4,723,663

기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간	2년	3년	4년	6년	1년	1년	3년	1년	1년

기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간 서술	평균 1년	상각개시전	상각개시전	상각개시전	상각개시전	상각개시전	상각개시전

기업의 중요한 무형자산에 대한 기술	Kwh급 양극소재는 전기자동차(EV)및 에너지저장장치(ESS) 등 중대형 에너지저장장치에 사용될 2차전지 생산을 위한 개발과제입니다.	ESS용 LIB는 CSG 등 양극활물질 기술개발로서, 2차전지의 고용량 장수명을 위한 개발과제입니다.	코발트는 리싸이클 제련공정에서 제조된 황산코발트 원료를 투입하여 합성된 전구체 제조기술 개발과제입니다.	LIB 양극은 양극소재 공정기술 최적화를 위한 개발과제입니다.	코발트 3단계는 저순도 코발트 원료를 이용한 고용량 양극활물질용 전구체 개발과제입니다.	독자과제의 A~J 과제는 제품 성능향상 및 방전용량 증대변경과 관련해 진행된 과제로 고객사에 안정적인 제품공급을 위한 개발과제입니다.

## 14. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	155,279,328

기타유동금융부채	단기미지급금	110,710,297

단기미지급비용	44,350,358

단기임대보증금	138,252

유동금융보증부채	80,421

기타비유동금융부채	639,381

기타비유동금융부채	장기미지급금	496,171

장기임대보증금	143,210

비유동금융보증부채	80,421

기타금융부채의 합계	155,918,709

기타금융부채의 합계	미지급금	111,206,468

미지급비용	44,350,358

임대보증금	281,462

금융보증부채	80,421

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	131,349,749

기타유동금융부채	단기미지급금	99,350,862

단기미지급비용	31,950,863

단기임대보증금	48,024

유동금융보증부채

기타비유동금융부채	427,892

기타비유동금융부채	장기미지급금	89,383

장기임대보증금	228,338

비유동금융보증부채	110,171

기타금융부채의 합계	131,777,641

기타금융부채의 합계	미지급금	99,440,245

미지급비용	31,950,863

임대보증금	276,362

금융보증부채	110,171

## 15. 차입금 (연결)

차입금 내역
당기 (단위 : 천원)

단기차입금	장기 차입금	사채	전환사채	차입금명칭 합계

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	769,224,801	80,952,180	61,889,297	912,066,278

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	507,405,998	90,810,491	426,822,289	1,025,038,778

차입금 합계	769,224,801	588,358,178	152,699,788	426,822,289	1,937,105,056

전기 (단위 : 천원)

단기차입금	장기 차입금	사채	전환사채	차입금명칭 합계

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계	1,072,899,037	155,198,910	1,228,097,947

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	189,523,310	402,903,213	592,426,523

차입금 합계	1,072,899,037	344,722,220	402,903,213	1,820,524,470

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금	사채

원화대출-국민은행	원화대출-하나은행(*1)	원화대출-산업은행_1(*1)	원화대출-수출입은행_1(*2)	원화대출-미즈호은행	원화대출-농협은행_1	원화대출-신한은행_1	원화대출-우리은행	원화대출-MUFG	원화대출- 아이엠뱅크(구 대구은행)	원화대출-수협은행	외화대출-씨티은행	외화대출-신한은행_1	외화대출-국민은행	원화대출-산업은행_2(*1)	원화대출-신한은행_2(*1)	원화대출-수출입은행_2(*2)	원화대출-농협은행_2	외화대출-신한은행_2(*1)	외화대출-수출입은행 등	확정금리 원화사채-제5회 무보증 사모 전환사채	확정금리 원화사채-제6-1회 무보증 공모사채	확정금리 원화사채-제6-2회 무보증 공모사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 만기	2025-08-29	2025-03-15	2025-09-15	2025-08-21	2025-03-15	2025-03-17	2025-08-28	2025-06-08	2025-02-27	2031-06-30	2026-03-15	2025-11-03	2026-08-03	2031-12-31	2028-07-24	2025-09-08	2026-03-06

차입금, 이자율	0.0408	0.0373	0.0412	0.0456	0.0406	0.0425	0.0396	0.0426	0.0396	0.0426	0.0485	0.0488	0.0476	0.0552	0.0412	0.0449	0.0418	0.0415	0.0449	0.0584	0.0639	0.0433	0.0449

차입금	10,000,000	70,000,000	210,000,000	100,000,000	130,000,000	100,000,000	20,000,000	110,250,000	18,974,801	192,856,660	20,000,000	50,000,000	29,400,000	296,101,518	426,822,289	61,889,297	90,810,491	1,937,105,056

차감: 단기차입금	(769,224,801)

차감: 유동성장기차입금	(80,952,180)

차감: 유동성사채	(61,889,297)

장기차입금	1,025,038,778

차입금 관련 담보에 대한 기술	(*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조).	(*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조).	(*2) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 10 참조).	(*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조).	(*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조).	(*2) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 10 참조).	(*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조).

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금	사채

원화대출-국민은행	원화대출-하나은행(*1)	원화대출-산업은행_1(*1)	원화대출-수출입은행_1(*2)	원화대출-미즈호은행	원화대출-농협은행_1	원화대출-신한은행_1	원화대출-우리은행	원화대출-MUFG	원화대출- 아이엠뱅크(구 대구은행)	원화대출-수협은행	외화대출-씨티은행	외화대출-신한은행_1	외화대출-국민은행	원화대출-산업은행_2(*1)	원화대출-신한은행_2(*1)	원화대출-수출입은행_2(*2)	원화대출-농협은행_2	외화대출-신한은행_2(*1)	외화대출-수출입은행 등	확정금리 원화사채-제5회 무보증 사모 전환사채	확정금리 원화사채-제6-1회 무보증 공모사채	확정금리 원화사채-제6-2회 무보증 공모사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 만기	2025-08-29	2025-03-15	2025-09-15	2025-08-21	2025-03-15	2025-03-17	2025-08-28	2025-06-08	2025-02-27	2031-06-30	2026-03-15	2025-11-03	2026-08-03	2031-12-31	2028-07-24	2025-09-08	2026-03-06

차입금, 이자율	0.0408	0.0373	0.0412	0.0456	0.0406	0.0425	0.0396	0.0421	0.0396	0.0426	0.0485	0.0488	0.0476	0.0552	0.0412	0.0449	0.0418	0.0415	0.0449	0.0433	0.0449

차입금	130,000,000	70,000,000	310,000,000	50,000,000	100,000,000	60,000,000	25,000,000	140,000,000	10,000,000	50,000,000	96,705,000	25,788,000	5,406,037	167,500,000	50,000,000	80,000,000	47,222,220	402,903,213	1,820,524,470

차감: 단기차입금	(1,072,899,037)

차감: 유동성장기차입금	(155,198,910)

차감: 유동성사채

장기차입금	592,426,523

차입금 관련 담보에 대한 기술	(*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조).	(*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조).	(*2) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 10 참조).	(*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조).	(*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조).	(*2) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 10 참조).	(*1) 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조).

전환사채 발행 세부내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전환사채

발행일자, 전환사채	2023-07-24

만기일자	2028-07-24

액면금액	440,000,000

발행가액	440,000,000

전환가격	206,250원/주

전환가격조정	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 (i) 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하거나 (ii) 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하는 경우에는 전환가액을 아래의 산식에 따라 조정하기로 한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가나. 발행회사의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정하는 등 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 본 사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정한다. 1주 미만의 단주에 해당하는 금액은 이를 전환하지 아니하고 행사주권 교부시 현금으로 지급한다.다. 가목 내지 나목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우, 본 사채의 발행일로부터 7개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월마다 전환가액을 조정하되(이하 각 일자를 “전환가액 조정일”) 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 발행 당시 전환가액을 이미 조정한 경우에는 해당 가격)의 75% 이상이어야 한다.라. 가목 내지 나목에 의한 전환가액의 조정 및 위 다목과는 별도로, 시가가 하락하여 전환사채 전환가액의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다.

액면이자율	0

만기보장수익율	0.02

전환기간	2024-07-24 ~ 2028-06-24

풋옵션(조기상환청구권)	발행일로부터 3년 후 매 3개월 마다 투자자가 보유한 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

전환사채의 부채요소	426,822,289

전환권대가	36,177,053

전기 (단위 : 천원)

전환사채

발행일자, 전환사채	2023-07-24

만기일자	2028-07-24

액면금액	440,000,000

발행가액	440,000,000

전환가격	206,250원/주

전환가격조정	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 (i) 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하거나 (ii) 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하는 경우에는 전환가액을 아래의 산식에 따라 조정하기로 한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가나. 발행회사의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정하는 등 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 본 사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정한다. 1주 미만의 단주에 해당하는 금액은 이를 전환하지 아니하고 행사주권 교부시 현금으로 지급한다.다. 가목 내지 나목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우, 본 사채의 발행일로부터 7개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월마다 전환가액을 조정하되(이하 각 일자를 “전환가액 조정일”) 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 발행 당시 전환가액을 이미 조정한 경우에는 해당 가격)의 75% 이상이어야 한다.라. 가목 내지 나목에 의한 전환가액의 조정 및 위 다목과는 별도로, 시가가 하락하여 전환사채 전환가액의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다.

액면이자율	0

만기보장수익율	0.02

전환기간	2024-07-24 ~ 2028-06-24

풋옵션(조기상환청구권)	발행일로부터 3년 후 매 3개월 마다 투자자가 보유한 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

전환사채의 부채요소	402,903,213

전환권대가	36,177,053

## 16. 순확정급여부채 (연결)

연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	71,305,128

사외적립자산의 공정가치	(55,182,108)

연결재무상태표상 순확정급여부채	(16,123,020)

제도의 유형에 대한 기술	연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

제도가 제공하는 급여의 성격에 대한 기술	연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.

제도가 운영되는 규제체계에 대한 기술	한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	51,470,349

사외적립자산의 공정가치	(34,221,931)

연결재무상태표상 순확정급여부채	17,248,418

제도의 유형에 대한 기술	연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

제도가 제공하는 급여의 성격에 대한 기술	연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.

제도가 운영되는 규제체계에 대한 기술	한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초금액	51,470,349	(34,221,931)

당기근무원가	14,930,006

과거근무원가

이자비용	2,615,005

이자수익	(1,657,579)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	509,822

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	4,230,707

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	245,357

사외적립자산의 재측정요소	438,949

사용자기여금	(21,303,384)

급여의 지급	(2,647,369)	1,484,497

관계사 전출입	(48,750)	77,340

보고기간말 금액	71,305,128	(55,182,108)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초금액	34,704,433	(17,294,380)

당기근무원가	11,565,015

과거근무원가	123,296

이자비용	1,827,496

이자수익	(902,899)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,880,989)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	7,343,532

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	229,390

사외적립자산의 재측정요소	142,614

사용자기여금	(17,902,803)

급여의 지급	(2,074,036)	1,170,185

관계사 전출입	(367,788)	565,352

보고기간말 금액	51,470,349	(34,221,931)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	55,605

정기예금	55,126,503

합계	55,182,108

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	6,969

정기예금	34,214,962

합계	34,221,931

주요 보험수리적가정에 대한 공시
당기

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0426	0.0431

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0520

전기

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0378	0.0474

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0520

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(9,156,786)	11,041,378

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	11,257,927	(9,169,568)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

전기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(9,156,786)	11,041,378

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	11,257,927	(9,169,568)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시
당기

하위범위	상위범위

확정급여채무의 가중평균만기	14년5개월1일	16년1개월6일

전기

하위범위	상위범위

확정급여채무의 가중평균만기	2년5개월16일	14년1개월28일

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	2,859,895	2,858,674	10,001,161	127,032,795	142,752,525

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	32,588,000

미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술	연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	2,350,280	2,608,748	7,725,446	95,763,606	108,448,080

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치

미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술	연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

## 17. 법인세비용 및 이연법인세 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익에 대한 당기법인세	20,357,033

전기법인세의 조정사항	(2,394,662)

기타 조정사항	10,600,994

총당기법인세	28,563,365

총이연법인세

일시적차이의 증감	(61,753,698)

세액공제로 인한 이연법인세 변동	(1,788,679)

자본에 직접 반영된 이연법인세	514,410

법인세비용(수익)	(34,464,602)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익에 대한 당기법인세	45,204,622

전기법인세의 조정사항	266,271

기타 조정사항

총당기법인세	45,470,893

총이연법인세

일시적차이의 증감	(17,829,514)

세액공제로 인한 이연법인세 변동	3,038,045

자본에 직접 반영된 이연법인세	(7,665,006)

법인세비용(수익)	23,014,418

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	(92,973,593)

적용세율로 계산된 법인세비용	(21,476,900)

세무상 과세되지 않는 수익	(21,337)

세무상 차감되지 않는 비용	27,840

세액공제로 인한 효과	(9,733,857)

기타	(3,260,348)

당기 조정항목	(12,987,702)

법인세비용(수익)	(34,464,602)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	77,700,291

적용세율로 계산된 법인세비용	17,948,767

세무상 과세되지 않는 수익	(431,909)

세무상 차감되지 않는 비용	165,665

세액공제로 인한 효과	(16,810,725)

기타	22,142,620

당기 조정항목	5,065,651

법인세비용(수익)	23,014,418

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

확정급여제도의 재측정 적립금	자기주식처분이익	자기주식처분손실	전환권대가	기타 자본에 직접 가감되는 항목

반영 전	(5,424,834)	1,895,335	1,302,619

자본에 직접 반영된 자기주식처분손실에 대한 법인세 효과	1,253,137	(437,822)	(300,905)

반영 후	(4,171,697)	1,457,513	1,001,714

전기 (단위 : 천원)

확정급여제도의 재측정 적립금	자기주식처분이익	자기주식처분손실	전환권대가	기타 자본에 직접 가감되는 항목

반영 전	(5,852,139)	(475,972)	47,044,283

자본에 직접 반영된 자기주식처분손실에 대한 법인세 효과	1,348,514	109,950	(10,867,230)	1,743,759

반영 후	(4,503,625)	(366,022)	36,177,053	1,743,759

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

자산	부채

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

12개월 후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)	12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)	12개월 후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)	12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)

이연법인세부채(자산) 순액	(109,443,832)	(22,462,944)	(131,906,776)	26,870,929	888,770	27,759,699	(104,147,077)

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

자산	부채

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

12개월 후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)	12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)	12개월 후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)	12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)

이연법인세부채(자산) 순액	(34,617,494)	(42,311,275)	(76,928,769)	25,344,448	10,980,125	36,324,573	(40,604,196)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	사용권자산	1,010,674	(304,084)	706,590

사외적립자산	7,904,405	4,938,346	(95,683)	12,747,068

파생상품자산, 이연법인세부채

미수수익	93,476	355,630	449,106

상환할증금	10,886,649	10,886,649

종속기업 투자지분	16,428,862	(13,898,240)	2,530,622

당기손익-공정가치측정금융자산	(91,690)	486,773	395,083

파생상품부채	(21,714)	66,295	44,581

기타일시적차이, 이연법인세부채	507	(507)

선수금	(8,085)	(3,465)	(11,550)

미지급비용	(684,551)	479,612	(204,939)

확정급여채무의 현재가치	(11,652,282)	(2,984,625)	(1,157,454)	(15,794,361)

장기종업원급여	(346,093)	(146,754)	(492,847)

대손충당금	(95,196)	(171,096)	(266,292)

재고자산	(39,937,607)	19,778,891	(20,158,716)

유형자산	(7,388,283)	(2,004,258)	(9,392,541)

영업권 이외의 무형자산	(26,025)	(17,507)	(43,532)

정부보조금	(2,536,734)	(1,672,296)	(4,209,030)

리스 부채	(1,024,427)	303,698	(720,729)

연차수당	(2,140,955)	226,537	(1,914,418)

기부금	(1,155)	(1,155)

전환권조정	(2,317,291)	(5,525,307)	(7,842,598)

파생상품자산, 이연법인세자산	(16,028)	(106,335)	(122,363)

미사용 세액공제	(5,402,025)	(2,732,283)	(8,134,308)

미사용 세무상 결손금	(59,837,183)	(59,837,183)

주식선택권	(3,239,783)	1,967,341	300,905	(971,537)

기타일시적차이, 이연법인세자산	(1,788,677)	(1,788,677)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(40,604,196)	(62,590,649)	(1,253,137)	300,905	(104,147,077)

전기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	사용권자산	670,124	340,550	1,010,674

사외적립자산	3,978,250	3,956,321	(30,166)	7,904,405

파생상품자산, 이연법인세부채	20,485	(20,485)

미수수익	58,373	35,103	93,476

상환할증금	19,419	10,867,230	10,886,649

종속기업 투자지분	16,428,862	16,428,862

당기손익-공정가치측정금융자산	(399,726)	308,036	(91,690)

파생상품부채	(21,714)	(21,714)

기타일시적차이, 이연법인세부채	507	507

선수금	(8,085)	(8,085)

미지급비용	(684,551)	(684,551)

확정급여채무의 현재가치	(7,745,123)	(2,786,427)	(1,120,732)	(11,652,282)

장기종업원급여	(251,348)	(94,745)	(346,093)

대손충당금	(95,196)	(95,196)

재고자산	(1,761,905)	(38,175,702)	(39,937,607)

유형자산	(5,304,758)	(2,083,525)	(7,388,283)

영업권 이외의 무형자산	(1,570,497)	1,544,472	(26,025)

정부보조금	(4,218,122)	1,681,388	(2,536,734)

리스 부채	(679,553)	(344,874)	(1,024,427)

연차수당	(857,096)	(1,283,859)	(2,140,955)

기부금

전환권조정	(2,317,291)	(2,317,291)

파생상품자산, 이연법인세자산	(16,028)	(16,028)

미사용 세액공제	(7,752,338)	2,350,313	(5,402,025)

미사용 세무상 결손금

주식선택권	(1,496,024)	(1,743,759)	(3,239,783)

기타일시적차이, 이연법인세자산

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(25,813,234)	(22,763,535)	(1,150,898)	9,123,471	(40,604,196)

이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

종속기업의 일시적차이	미사용 세무상 결손금	특수관계자에게 제공한 지급보증	자기주식	주식선택권	신종자본증권

이연법인세자산으로 인식되지 않은 가산할 일시적차이	85,876,603	2,407,701	350,495	7,587,771

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	(780,775)	(334,615,260)

이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이에 대한 사유	처분하지 않을 예정	실현가능성 없음	세무상 공제되지 않는 비용	세무상 공제되지 않는 비용	실현가능성 없음	이연법인세부채 최초인식 면제규정 적용

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

종속기업의 일시적차이	미사용 세무상 결손금	특수관계자에게 제공한 지급보증	자기주식	주식선택권	신종자본증권

이연법인세자산으로 인식되지 않은 가산할 일시적차이	2,690,837	2,408,784	230,302	14,915,067

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	(1,795,066)

이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이에 대한 사유	처분하지 않을 예정	실현가능성 없음	세무상 공제되지 않는 비용	세무상 공제되지 않는 비용	실현가능성 없음	이연법인세부채 최초인식 면제규정 적용

미사용 결손금
(단위 : 천원)

미사용 세무상 결손금

세무상 결손금(2037년 소멸)	1,200,643

합계	1,200,643

연결회사는 필라2 법인세의 적용대상으로 각 구성기업이 속해 있는 관할국의 합산 단위별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 연결회사는 2024년 연간 실적에 기반하여 연결회사 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 필라2 법률 도입의 영향을 검토하였으며, 검토 결과 모든 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하거나 실효세율이 15% 이상인 것으로 판단하였습니다. 따라서 연결회사는 당기에 필라2 법인세를 추가 부담하지 않을 것으로 판단하였고, 이로 인해 당기에 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.또한, 연결회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.

## 18. 자본금과 주식발행초과금 (연결)

지배기업이 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 97,801,344주(전기말: 97,801,344주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행주식 중 71,865주(전기말: 141,263주)는 지배기업이 종업원 주식보상 제도 등을 위하여 보유하고 있습니다(주석 19 참조).

주식의 분류에 대한 공시
당기

보통주

수권주식수	500,000,000

발행주식수	97,801,344

1주당 액면금액(원)	500

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	71,865

전기

보통주

수권주식수	500,000,000

발행주식수	97,801,344

1주당 액면금액(원)	500

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	141,263

지배기업이 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다.

자본금과 주식발행초과금에 대한 공시
(단위 : 천원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본금	주식발행초과금

기초 발행주식수	97,801,344

기말 발행주식수	97,801,344

기초 자본금과 주식발행초과금	48,940,909	877,452,592	926,393,501

기말 자본금과 주식발행초과금	48,940,909	877,452,592	926,393,501

## 19. 주식기준보상 (연결)

(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거하여 연결회사의 임직원 등과 주식기준보상약정을 체결하였습니다.

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식선택권

가득요건	계약상 지급시점까지 재직한 연결회사의 임직원

지급시기	2024-10-22, 2025-10-22, 2026-10-22 균등지급

발행할 주식	기명식 보통주

주식선택권 공정가치	부여일 전일 종가

보고기간말 부여수량	68,902

부여방법	자기주식 교부

종속기업 및 기타특수관계자의 종업원에게 부여한 주식선택권 수량	1,770

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당기

주식선택권

최초 부여수량	142,448

임직원 추가 부여	2,368

퇴사로 인한 상실	(6,516)

행사로 인한 지급	(69,398)

당기말 수량	68,902

전기

주식선택권

최초 부여수량	152,398

임직원 추가 부여	132

퇴사로 인한 상실	(10,082)

행사로 인한 지급

당기말 수량	142,448

(3) RSU 관련 주식선택권 중 1,770주는 기타특수관계자의 종업원에 지배기업의 지분상품을 주식선택권으로 부여한 내역입니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 자본 등(당기: 381백만원,전기: 188백만원)으로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다. 향후 주식매수 상환 약정에 따라 정산이 이루어지며 기 인식 종속기업에 대한 투자금액 등에서 조정하고 있습니다.한편, 당기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 7,087백만원(전기: 8,055백만원)입니다. 지급으로 인해 감소된 주식선택권은 9,222백만원입니다.

재무상태에 미치는 주식기준보상거래의 영향에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

종속기업에 대한 투자금액 등으로 인식된 종업원 용역의 공정가치	381

주식선택권과 관련하여 인식한 비용	7,087

지급으로 인한 감소, 주식선택권	9,222

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

종속기업에 대한 투자금액 등으로 인식된 종업원 용역의 공정가치	188

주식선택권과 관련하여 인식한 비용	8,055

지급으로 인한 감소, 주식선택권

## 20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누적액

당기초	11,432,860	11,432,860

외화환산의 증감	99,252,510	99,252,510

당기말	110,685,370	110,685,370

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식선택권	6,295,372

자기주식	(7,587,771)

자기주식처분이익	1,457,513

자기주식처분손실	(752,936)

전환권대가	36,177,053

기타자본	29,282,095

신종자본증권(*)	334,615,260

합계	399,486,586

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식선택권	8,050,756

자기주식	(14,915,067)

자기주식처분이익

자기주식처분손실	(752,936)

전환권대가	36,177,053

기타자본	29,747,545

신종자본증권(*)

합계	58,307,351

(*) 연결회사는 2024년 10월 29일자로 제 7-1회, 제7-2회 국내 무기명식 이권부 무보증 사채(채권형 신종자본증권) 336,000백만원을 발행하였습니다.

연결회사의 신종자본증권은 계약조건 상 만기가 도래한 경우에 연결회사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조권적인 권리를 보유하고 있어 자본으로 분류하였습니다.

신종자본증권의 발행조건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제 7-1회, 제 7-2회 사모 채권형 신종자본증권

발행일자	2024-10-29

발행가액, 신종자본증권	336,000

만기일자	2054-10-29단 발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기 연장 가능

이자지급	이자는 매 3개월마다 연 이자율의 1/4씩 분할하여 후급하며, 이자지급기일은 매년 1월 29일, 4월 29일, 7월 29일, 10월 29일임.단, 발행회사의 재량으로 예정된 이자지급일로부터 10영업일 전까지 보유자, 한국예탁결제원, 지급대리인에 통지하여 이자지급일에 예정된 이자지급을 차회 이자지급기일까지 연기할 수 있음(이자지급 연기 시 보통주식 배당금 지급 불가/누적적연기)

사채의 중도상환	- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없음.- 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환: 발행회사는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 2년째 되는 날 또는 그 이후의 이자지급기일에 본 사채의 전부를 상환할 수 있음.- 아래 기타사항(*) 발생 시, 중도상환 가능(*) 관련 회계기준 변경에 의해 자본으로 간주되지 않는 경우, 대주주변경사유 발생 시, 신용평가사로부터 자본인정 받지 못할 경우, 이자에 대한 법인세 손금 인정 받지 못할 경우

기한의 이익 상실	- 발행회사가 본 사채상 지급의무를 지급기한 도래한 때 이행하지 않고 이러한 미지급상태가 그로부터 10일 이상 지속된 경우- 발행회사의 청산 시

## 21. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금(*)	7,745,662

미처분이익잉여금	267,663,570

합 계	275,409,232

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금(*)	7,745,662

미처분이익잉여금	367,595,395

합 계	375,341,057

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,766,528,762

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익	308,988

총 수익	2,766,837,750

전기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,900,552,724

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익	315,120

총 수익	6,900,867,844

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

국내	일본	중국	헝가리	말레이시아	미국	기타 국가	지역 합계

제품매출액	641,110,110	40,307,041	425,494,495	1,358,642,744	184,378,340	66,322,654	45,463,012	2,761,718,396

상품매출액	0	0	0	0	0	0

임대수익	308,988	0	0	0	0	0	0	308,988

기타수익(매출액)	4,810,366	0	0	0	0	0	0	4,810,366

합계	646,229,464	40,307,041	425,494,495	1,358,642,744	184,378,340	66,322,654	45,463,012	2,766,837,750

외부고객으로부터의 수익을 개별 국가에 귀속시키는 기준에 대한 기술	외부고객으로부터의 수익은 2차전지소재의 판매에서 생깁니다. 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

국내	일본	중국	헝가리	말레이시아	미국	기타 국가	지역 합계

제품매출액	864,670,433	60,775,568	998,020,566	3,058,171,270	303,722,199	1,427,684,106	140,775,842	6,853,819,984

상품매출액	32,971,863	0	0	0	0	0	0	32,971,863

임대수익	315,120	0	0	0	0	0	0	315,120

기타수익(매출액)	11,466,517	0	0	0	2,294,360	0	0	13,760,877

합계	909,423,933	60,775,568	998,020,566	3,058,171,270	306,016,559	1,427,684,106	140,775,842	6,900,867,844

외부고객으로부터의 수익을 개별 국가에 귀속시키는 기준에 대한 기술	외부고객으로부터의 수익은 2차전지소재의 판매에서 생깁니다. 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

수행의무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	수행의무 합계

제품매출액	2,761,718,396	2,761,718,396

상품매출액

임대수익	308,988	308,988

기타수익(매출액)	2,640,817	2,169,549	4,810,366

합계	2,765,584,713	1,253,037	2,766,837,750

전기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	수행의무 합계

제품매출액	6,853,819,984	6,853,819,984

상품매출액	32,971,863	32,971,863

임대수익	315,120	315,120

기타수익(매출액)	12,486,151	1,274,726	13,760,877

합계	6,899,277,998	1,589,846	6,900,867,844

고객과의 계약과 관련된 부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채	968,903

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	1,791,380

전기 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채	1,791,380

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	111,973

## 23. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	4,359,770

퇴직급여, 판관비	2,687,594

복리후생비, 판관비	10,047,453

감가상각비, 판관비	3,154,524

사용권자산감가상각비, 판관비	690,235

경상개발비, 판관비	40,040,288

운반비, 판관비	5,447,092

지급수수료, 판관비	37,041,044

외주용역비, 판관비	4,823,657

무형자산상각비, 판관비	1,388,575

주식보상비용(환입), 판관비	709,036

기타판매비와관리비	18,567,283

판매비와관리비	128,956,551

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	7,059,891

퇴직급여, 판관비	2,115,553

복리후생비, 판관비	4,719,850

감가상각비, 판관비	2,487,304

사용권자산감가상각비, 판관비	398,178

경상개발비, 판관비	48,840,615

운반비, 판관비	6,822,657

지급수수료, 판관비	44,456,418

외주용역비, 판관비	4,889,099

무형자산상각비, 판관비	1,259,976

주식보상비용(환입), 판관비	765,072

기타판매비와관리비	13,548,769

판매비와관리비	137,363,382

## 24. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	278,267,896

원재료와 소모품의 사용액	2,161,726,428

종업원 급여	110,404,823

유형자산감가상각비	103,480,364

사용권자산 감가상각비	2,094,513

무형자산상각비	4,073,358

외주가공비	22,513,202

지급수수료	45,678,314

운반료	7,145,221

광고비	1,121,743

운용리스료 지급	4,044,529

재고자산평가손실	(85,622,906)

성격별 기타비용	146,019,629

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	2,800,947,114

전기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(273,900,302)

원재료와 소모품의 사용액	6,338,634,746

종업원 급여	123,092,671

유형자산감가상각비	87,037,666

사용권자산 감가상각비	1,467,681

무형자산상각비	4,179,726

외주가공비	43,329,492

지급수수료	56,745,230

운반료	8,386,155

광고비	401,635

운용리스료 지급	2,349,448

재고자산평가손실	165,295,656

성격별 기타비용	187,818,104

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	6,744,837,908

## 25. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익인식금융자산처분이익	321,086

당기손익인식금융자산평가이익	2,132,282

유형자산처분이익

무형자산처분이익

사용권자산처분이익	20,931

기타	13,727,013

기타수익 합계	16,201,312

당기손익인식금융자산평가손실	89,233

유형자산처분손실	3,028,794

사용권자산처분손실	3

매출채권처분손실	8,494,446

기부금	452,844

관계기업투자자산처분손실

기타	409,062

기타비용 합계	12,474,382

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익인식금융자산처분이익	542,116

당기손익인식금융자산평가이익	1,316,007

유형자산처분이익	9,078

무형자산처분이익	188,660

사용권자산처분이익	25,921

기타	4,012,357

기타수익 합계	6,094,139

당기손익인식금융자산평가손실

유형자산처분손실	8,953,107

사용권자산처분손실	1

매출채권처분손실	15,470,918

기부금	1,094,014

관계기업투자자산처분손실	11,799,175

기타	3,855,426

기타비용 합계	41,172,641

## 26. 금융수익과 금융원가 (연결)

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)	17,782,548

외환차익(금융수익)	68,914,190

외화환산이익(금융수익)	14,291,417

파생상품평가이익(금융수익)	8,899,788

파생상품거래이익(금융수익)	2,848,000

배당금수익(금융수익)	98,479

금융수익 합계	112,834,422

이자비용(금융원가)	86,232,043

외환차손(금융원가)	61,972,553

외화환산손실(금융원가)	20,519,113

파생상품평가손실(금융원가)	6,227,007

파생상품거래손실(금융원가)	504,614

금융보증비용(손실)	(29,750)

금융원가 합계	175,425,580

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)	11,946,930

외환차익(금융수익)	165,213,632

외화환산이익(금융수익)	10,324,323

파생상품평가이익(금융수익)	350,614

파생상품거래이익(금융수익)	1,992,000

배당금수익(금융수익)	71,730

금융수익 합계	189,899,229

이자비용(금융원가)	69,657,287

외환차손(금융원가)	155,388,714

외화환산손실(금융원가)	12,569,747

파생상품평가손실(금융원가)	2,078,000

파생상품거래손실(금융원가)	865,297

금융보증비용(손실)	77,499

금융원가 합계	240,636,544

## 27. 주당손익 (연결)

기본주당손익은 지배기업의 보통주당기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

지배기업 지분 당기순손익 (원)	(96,511,550,456)

발행된 가중평균 유통보통주식수 (주)	97,673,580

기본주당순이익 (원)	(988)

전기 (단위 : 원)

보통주

지배기업 지분 당기순손익 (원)	(8,734,809,082)

발행된 가중평균 유통보통주식수 (주)	97,658,482

기본주당순이익 (원)	(89)

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 반희석효과로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

## 28. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

연차배당

전년도 회계연도에 대한 현금 배당금	0

주당 배당금 (원)

전기 (단위 : 천원)

연차배당

전년도 회계연도에 대한 현금 배당금	43,944,752

주당 배당금 (원)	450

## 29. 현금흐름 (연결)

영업활동현금흐름
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	(58,508,991)

조정:

조정:	법인세비용	(34,464,602)

감가상각비	103,480,364

사용권자산감가상각비	2,094,513

무형자산상각비	4,073,358

대손상각비

유형자산처분손실	3,028,794

무형자산처분이익

유형자산처분이익

재고자산폐기손실	27,091,924

재고자산평가손실(환입)	(85,622,906)

사용권자산처분이익	(20,931)

비현금 종업원급여 - 주식기준보상	7,144,073

비현금 종업원급여 - 퇴직급여	15,887,432

비현금 종업원급여 - 장기종업원급여	657,300

파생금융상품의 공정가치평가차손(익)	(2,672,782)

파생금융상품의 거래손익	(2,343,386)

순금융원가	68,449,495

당기손익공정가치금융자산평가손실	(2,132,282)

당기손익공정가치금융자산처분이익	(231,853)

금융보증비용(수익)	(29,750)

지분법손실	0

매출채권처분손실	8,494,446

영업활동에서 발생한 외환환산손실(이익)	6,227,697

배당수익에 대한 조정	(98,479)

관계기업처분손실

기타	3

운전자본의 변동 (종속기업 취득으로 인한 효과 및 연결에서 자본으로 계상되는 외환차이는 제외):

운전자본의 변동 (종속기업 취득으로 인한 효과 및 연결에서 자본으로 계상되는 외환차이는 제외):	재고자산의 감소(증가)	551,004,500

매출채권의 감소(증가)	622,564,317

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(40,686,345)

매입채무 감소	(441,599,186)

계약부채의 증가(감소)	(822,477)

그 밖의 영업부채 감소	(40,347,659)

영업으로부터 창출된 현금흐름	710,616,587

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	54,685,872

조정:

조정:	법인세비용	23,014,419

감가상각비	87,037,666

사용권자산감가상각비	1,467,681

무형자산상각비	4,179,726

대손상각비	(2)

유형자산처분손실	8,953,107

무형자산처분이익	(188,660)

유형자산처분이익	(9,078)

재고자산폐기손실	23,855,163

재고자산평가손실(환입)	165,295,656

사용권자산처분이익	(25,921)

비현금 종업원급여 - 주식기준보상	7,866,553

비현금 종업원급여 - 퇴직급여	12,612,908

비현금 종업원급여 - 장기종업원급여	431,770

파생금융상품의 공정가치평가차손(익)	1,727,386

파생금융상품의 거래손익	0

순금융원가	57,710,357

당기손익공정가치금융자산평가손실	(1,316,007)

당기손익공정가치금융자산처분이익	(542,116)

금융보증비용(수익)	77,499

지분법손실	(7,486,171)

매출채권처분손실	15,470,918

영업활동에서 발생한 외환환산손실(이익)	2,245,424

배당수익에 대한 조정	(71,730)

관계기업처분손실	11,799,175

기타	(5,634,816)

운전자본의 변동 (종속기업 취득으로 인한 효과 및 연결에서 자본으로 계상되는 외환차이는 제외):

운전자본의 변동 (종속기업 취득으로 인한 효과 및 연결에서 자본으로 계상되는 외환차이는 제외):	재고자산의 감소(증가)	(441,555,540)

매출채권의 감소(증가)	83,220,776

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	135,667,246

매입채무 감소	(97,968,667)

계약부채의 증가(감소)	1,678,314

그 밖의 영업부채 감소	(65,335,499)

영업으로부터 창출된 현금흐름	78,863,409

중요한 비현금거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	74,783,017

유형자산 취득대가의 미지급의 증가(감소)	(42,800,282)

리스를 통한 사용권자산의 취득	3,078,935

리스 중도해지로 인한 사용권자산의 감소	958,609

장기선급금의 유형자산 대체

주식매수 상환 약정 정산으로 인한 미수금 증가	637,385

전기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	445,905,587

유형자산 취득대가의 미지급의 증가(감소)	123,832,101

리스를 통한 사용권자산의 취득	4,814,949

리스 중도해지로 인한 사용권자산의 감소	1,542,722

장기선급금의 유형자산 대체	17,077,009

주식매수 상환 약정 정산으로 인한 미수금 증가

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

리스 부채	차입금	사채	임대보증금	미지급배당금	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	4,734,776	1,417,621,256	402,903,213	276,362	1,825,535,607

현금흐름	(2,370,757)	(91,754,438)	152,472,418	(138,110)	58,209,113

취득 - 리스	3,078,934	3,078,934

기타 비금융변동(*)	(767,419)	31,716,161	24,146,445	55,095,187

기말	4,675,534	1,357,582,979	579,522,076	138,252	1,941,918,841

전기 (단위 : 천원)

리스 부채	차입금	사채	임대보증금	미지급배당금	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	2,913,741	895,259,412	49,955,213	191,834	0	948,320,200

현금흐름	(1,539,045)	524,177,405	389,915,933	70,164	(43,944,752)	868,679,705

취득 - 리스	4,814,949	0	0	0	0	4,814,949

기타 비금융변동(*)	(1,454,869)	(1,815,561)	(36,967,933)	14,364	43,944,752	3,720,753

기말	4,734,776	1,417,621,256	402,903,213	276,362	1,825,535,607

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 연결현금흐름표에서 재무활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

## 30. 우발상황 및 약정사항 (연결)

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

제공받은 지급보증

특수관계 여부	특수관계자를 제외한 타인

보증처	서울보증보험

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	15,299,190

보증종류	보증금 반환 지급보증 등

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정 금액	약정 금액, USD	약정 금액, CAD

약정의 유형	외상매출채권 담보대출	거래상대방	국민은행	5,000,000

하나은행	80,000,000

산업은행

신한은행(*)

수출입은행

우리은행	100,000,000

농협은행

수협은행

씨티은행 (*)

SC제일은행	100,000,000

SMBC은행

MUFG은행

한국수출입은행 외

자금대출	국민은행

하나은행	70,000,000

산업은행	410,000,000

신한은행(*)	150,000,000	22,200,000

수출입은행	130,000,000

우리은행	100,000,000

농협은행	100,000,000

수협은행	20,000,000

씨티은행 (*)	89,400,000

SC제일은행	30,000,000

SMBC은행	50,000,000

MUFG은행	30,000,000

한국수출입은행 외	860,000,000