eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
에코프로비엠 분기보고서 (2021.09)
분 기 보 고 서

(제 6기 3분기)

사업연도 2021년 01월 01일 부터
2021년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 11월 15일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 에코프로비엠
대 표 이 사 : 권우석, 김병훈
본 점 소 재 지 : 충청북도 청주시 청원구 오창읍 2산단로 100(송대리 329)
(전 화) 043-240-7700
(홈페이지) http://www.ecoprobm.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 김병훈
(전 화) 043-240-7700
목 차

- 분기보고서-【대표이사 등의 확인】Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 등 5. 정관에 관한 사항Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 주요 제품 및 서비스 3. 원재료 및 생산설비 4. 매출 및 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항Ⅶ. 주주에 관한 사항Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 2. 임원의 보수 등Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세) -【전문가의 확인】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사의 설립 후 본점소재지의 변경내역은 다음과 같습니다.

일 자	주 소	비 고

2016.05.01	충북 청주시 청원구 오창읍 2산단로 100	분할에 따른 신설법인 설립

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2016.06.15	임시주총	장동식 사내이사최지수 기타비상무이사	-	-

2016.08.01	임시주총	주병재 감사	-	-

2017.07.20	정기주총	신필수 사외이사이재훈 사외이사	-	-

2018.03.13	-	최문호 사내이사윤준희 기타비상무이사	-	이동채 사내이사최지수 기타비상무이사

2018.07.04	임시주총	정복환 사외이사	-	최문호 사내이사

2019.03.28	정기주총	신일용 사외이사김태만 사외이사오규섭 사외이사최영삼 감사	권우석 사내이사(각자대표이사)김병훈 사내이사(각자대표이사)장동식 사내이사	권우석 사내이사(각자대표이사)김병훈 사내이사(각자대표이사)장동식 사내이사이재훈 사외이사신필수 사외이사정복환 사외이사윤준희 기타비상무이사주병재 감사

2020.03.26	정기주총	서준원 사내이사	-	장동식 사내이사

다. 최대주주의 변동당사의 최대주주는 주식회사 에코프로이며, 당사 설립 이후 최대주주의 변동내역은 없습니다. 라. 상호의 변경 당사 설립 이후 상호의 변경 이력이 없어 기재를 생략합니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용의 결과해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

(1) 분할 내역주식회사 에코프로는 2016년 2월 3일 이사회 결의 및 2016년 3월 25일 제18기 정기 주주총회를 통하여 주식회사 에코프로가 영위하는 이차전지 사업부문을 분할하여 분할신설회사인 당사(주식회사 에코프로비엠)를 설립하고 분할되는 회사는 존속하여 대기환경 사업 등을 영위하는 단순/물적분할 결정을 진행하였습니다.

존속회사	신설회사	내용

주식회사 에코프로	주식회사 에코프로비엠	1) 분할방법: 물적분할2) 분할목적 - 이차전지 사업부문의 분리를 통해 핵심사업의 집중투자 진행 - 사업부문의 전문화를 통한 경영의 효율화 및 책임경영체제 확립 - 사업부문의 가치 재평가를 통한 기업가치 및 주주가치 극대화3) 분할비율 - 분할되는 회사가 신설회사 발행주식총수를 취득하는 단순물적분할로 분할비율을 산정하지 않음4) 분할일정 - 이사회결의일 : 2016년 02월 03일 - 주요사항보고서 제출일 : 2016년 02월 03일 - 주주명부 폐쇄 기준일 : 2016년 02월 19일 - 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일 : 2016년 03월 28일 - 분할기일 : 2016년 05월 01일 - 분할보고총회 및 창립총회일 : 2016년 05월 03일 - 분할등기일 : 2016년 05월 04일

주) 주식회사 에코프로의 물적분할에 관한 기타 세부사항은 주식회사 에코프로가 2016년 2월 3일 최초 제출한 「주요사항보고서(회사분할결정)」을 참고하시기 바랍니다.

사. 회 사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사 설립 이후 업종 또는 주된 사업의 변화가 없어 기재를 생략합니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) 회사의 최근 5년 주요 연혁 사항

일자	비고

2016.05	전지사업분할 및 신설법인 설립(에코프로비엠)

2016.06	투자 유치(500억원, 자본 300억원, 채권 200억원)

2016.07	양극활물질 제4공장 착공(양극활물질 생산량 500톤/월)

2017.04	월드클래스300 선정

2017.04	에코프로비엠 본사 및 양극활물질 제4공장 완공

2017.07	2017 IR52 장영실상 수상(하이니켈계 양극소재 개발 등)

2018.03	NCA Series 장영실상 국무총리상 수상

2018.09	자연순환 선도기업 국무총리상 수상

2018.09	양극소재 제 4-2 공장 완공

2019.03	코스닥 신규 상장

2019.10	양극소재 제5공장(포항) 준공(연산 약 30,000톤)

2019.12	오억불 수출탑 수상

2019.12	경상북도 2019 투자유치대상 최우수기업 선정

2020.01	전기차 배터리용 하이니켈계 NCM 중장기 공급계약 체결

2020.02	양극활물질 생산능력 증대를 위한 합작사 설립 계약 체결

2020.02	종속회사 ㈜에코프로이엠 설립

2020.09	EcoPro BM America, INC. 미국법인 설립

2021.01	산업통상자원부 '소부장 으뜸기업' 선정

2021.09	종속회사 주식회사 에코프로글로벌 설립

2021.10	양극소재 제6공장(포항, 주식회사 에코프로이엠) 준공(연산 약 36,000톤)
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	제 6기 3분기(2021년 3분기)	제 5기(2020년말)	제 4기(2019년말)

보통주	발행주식총수	21,919,466	21,035,166	20,555,966

액면금액	500	500	500

자본금	10,959,733,000	10,517,583,000	10,277,983,000

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	10,959,733,000	10,517,583,000	10,277,983,000
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	21,919,466	21,919,466	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-

1. 감자	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-

4. 기타	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	21,919,466	21,919,466	-

Ⅴ. 자기주식수	80,474	80,474	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	21,838,992	21,838,992	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	81,726	-	1,252	-	80,474	주2)

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	81,726	-	1,252	-	80,474	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	81,726	-	1,252	-	80,474	-

우선주	-	-	-	-	-	-

주1) 당사는 2019년 사업연도 중 임직원 성과 보상 및 주주가치 제고를 목적으로 신탁계약체결을 통해 자기주식 총 84,234주를 취득 완료 하였으며, 자기주식 취득 이후 보고서제출일(2021.11.15) 현재 당사는 임직원 성과 보상을 목적으로 총 3,760주의 자기주식을 처분하였습니다. (당기 중 처분 수량 : 1,252주)주2) 당기 중 자기주식 처분에 관한 세부 내용은 당사가 2021년 4월 23일 제출한 「자기주식처분결과보고서」를 참고하시기 바랍니다.

다. 종류주식(명칭) 발행현황(단위 : 원)

발행일자	-

주당 발행가액(액면가액)	-	-

발행총액(발행주식수)	-	-

현재 잔액(현재 주식수)	-	-

주식의내용	이익배당에 관한 사항	-

잔여재산분배에 관한 사항	-

상환에관한 사항	상환조건	-

상환방법	-

상환기간	-

주당 상환가액	-

1년 이내상환 예정인 경우	-

전환에관한 사항	전환조건(전환비율 변동여부 포함)	-

전환청구기간	-

전환으로 발행할주식의 종류	-

전환으로발행할 주식수	-

의결권에 관한 사항	-

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)	-

주) 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2021.03.31	제 5기 정기주주총회	제5조(발행예정주식의 총수)제13조(신주의 동등배당)제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제17조의2(전환사채의 발행)제18조(신주인수권부사채의 발행)제20조(소집시기)제46조(감사의 선임 및 해임)제52조(재무제표와 영업보고서의 작성 비치 등)제55조(이익배당)제56조(분기배당)	발행예정주식의 총수 증가신주발행에 의한 주주간 이해관계 상충 방지정기주주총회 개최시기의 유연성 확보전환사채의 액면총액 증액신주인수권부사채의 액면총액 증액정기주주총회 개최시기의 유연성 확보전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화 등정기주주총회 개최시기의 유연성 확보배당기준일을 이사회 결의로 가능하도록 개정

2019.03.28	제 3기 정기주주총회	제2조(목적)제4조(공고방법)제10조(종류주식의 수와 내용)제12조(주식매수선택권)제22조(소집통지 및 공고)제30조의2(서면에 의한 의결권의 행사)제41조의2(위원회)제53조(외부감사의 선임)제55조(분기배당)제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제19조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)	사업목적의 추가전국발간 일간지로 변경상법상 종류주식 발행한도 무의결권 종류주식에 한정부여 대상자 추가 반영소집 공고 조항 추가 반영의결 참여권 보장을 위한 조항의 신설감사위원회 설치 근거 마련주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 내용 반영분기배당으로 변경전자증권법 시행에 따른 일부 개정

2017.11.08	제 2기 2회차 임시주주총회	제5조(발행예정주식의 총수)제9조(주식의 종류)제10조(종류주식의 수와 내용)제11조(주식의 발행 및 배정)제18조(사채의 발행)제19조(신주인수권부사채의 발행)제33조(이사의 수)제46조(감사의 수)제54조(외부감사인의 선임)제57조(중간배당)	발행예정주식 총수 확대상장회사 표준정관 내용 반영표준정관 반영

2017.03.27	제1기 정기주주총회	제45조(대표이사의 직무)	공동대표규정폐지, 각자대표이사 변경

2017.01.17	임시주주총회	제18조(전환사채의 발행)제19조(신주인수권부사채의 발행)	기업의 경영환경에 맞춰 변경

2016.05.30	임시주주총회	제10조(신주인수권)	기업의 경영환경에 맞춰 변경
II. 사업의 내용

※ 2020년 2월 10일 제출한 「타법인주식및출자증권취득결정」공시 내용과 같이, 당사와 삼성SDI(주)는 공동 출자의 방식으로 종속회사 주식회사 에코프로이엠을 설립하였습니다. 주식회사 에코프로이엠이 영위하는 사업 내용이 지배회사인 주식회사 에코프로비엠과 동일함에 따라 사업의 내용을 구분하지 않았습니다.
1. 사업의 개요

리튬이온전지는 크게 충전 및 방전이 전압이 높은 양극재(Cathode), 충전 및 방전 전압이 낮은 음극재(Anode), 리튬 이온의 이동 매개체인 전해질(Electrolyte) 그리고 전기적 단락 방지를 위한 분리막(Separator), 4가지의 구성요소로 구성되어 있습니다. 당사의 주요 제품인 NCA와 NCM은 양극재에 해당합니다. 당사는 리튬이온전지용 양극활물질을 집중적으로 개발하여 니켈 함량 80% 이상의 NCA 및 NCM 양극 소재 국산화에 성공하며 높은 기술 자립도를 확보하였습니다. 당사 양극활물질은 원가가 높은 코발트를 적게 사용하며, 에너지 밀도가 높은 니켈 함량이 높아 전기차용 소재로 적합합니다. 또한, NCA와 NCM의 동시 생산이 가능하여, 각형/원통형/파우치형 등 고객사의 모든 배터리 타입에 따른 대응이 가능합니다.당사 NCA 중 주력 제품인 'NCA034 시리즈' 개발을 통해 고출력 NCA 기반 양극활물질의 개발에 성공하였습니다. NCA는 LCO 소재에 알루미늄 및 니켈을 첨가해, 최종 니켈 함량이 80% 이상인 물질로 방전 용량이 높아 주로 전동공구, E-Bike 등 소형전지에 적용됩니다. 최근 Tesla를 선두로 신규 전기차 제조업체가 전기자동차용 배터리에 NCA 양극재의 적용을 확대하고 있는 추세입니다.당사는 2012년 NCM811 계열의 '전기자동차용 양극소재 CSG'를 개발하여 2018년 세계 최초 양산화에 성공하였습니다. 당사 Advanced NCM811(CSG)은 코발트 비중을 줄이며 원가경쟁력을 확보함과 동시에 니켈 함량을 높인 제품으로, 고용량 및 안전성 구현이 가능합니다. 해당 제품은 NCM의 수명과 NCA의 용량 장점을 혼합한 구형(Sphere)의 분말 물질로 중심부(Core), 장벽층(Gradient) 그리고 외부층(Shell)으로 생성된 다층 물질입니다.공시대상기간(2021.05.01 ~ 2021.06.30) 동안 NCA/NCM을 포함한 당사 양극활물질은 약 5,715억원의 매출 성과를 달성하였습니다. (연결 재무제표 기준) 전지재료 계열사를 기반으로 원가 품질 및 가격 경쟁력 확보를 위한 업스트림 밸류 체인을 형성하여 경쟁사 대비 차별화된 원료 및 가격 경쟁력 보유를 목표하고 있습니다. * 출처 : 한국IR협의회, NICE디앤비 에코프로비엠기 술분석보고서, 당 사 재구성
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품에 관한 사항 1) 주요 제품의 명칭 및 특성

당사는 리튬이온 이차전지의 핵심소재인 양극 소재(양극재, 양극활물질)를 개발 및 생산하는 전지재료 사업을 영위하고 있습니다. 양극재는 전체 배터리 소재 원가의 40% 이상을 차지하며, 배터리 특성을 결정짓는 핵심 소재입니다. 당사는 니켈 함량이 80% 이상이며 에너지 밀도가 높은 양극소재인 하이니켈(High Nickel)계 삼원계 양극활물질을 전문 생산하고 있습니다. 당사가 생산하는 하이니켈계 양극활물질의 종류 및 특성은 다음과 같습니다.

양극 소재	주요 특성

NCA	○ 타 소재에 비해 출력과 에너지 밀도가 높음
○ 고출력을 요구하는 전동공구용에 주로 적용, 전기차용으로 확대될 전망○ 당사가 국내 최초 Hihg-Nickel계 NCA 양극소재 사용화('08)

NCM	○ 층상계 구조의 전이금속 층에 니켈, 코발트, 망간이 일정한 비율로 전재
○ 현재 전기차, ESS(Energy Strorage System) 등 중대형전지를 중심으로 가장 많이 이용되고 있음○ 당사가 세계 최초로 전기차용 전용 소재인 CSG(Advaced NCM811) 제품을 상용화(`16년)

나. 주요 제품 등 매출 현황(연결)

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원)

품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)	비율

양극재(양극활물질)및 전구체	하이니켈계 양극소재로서, 코발트 대비 니켈 함량을 높혀 원가를 절감 및 용량를 확대시킨 소재로 고출력 이차전지에 사용되고 있으며 그 적용분야가 확대되어 가고 있음	NCA, NCM,L2N, P-NCM 등	978,476	99.7%

기타(임대수익, 스크랩 등)	-	3,213	0.3%

합계	981,689	100.0%

주) 정보유출 우려 등을 고려하여 주요 제품에 대한 가격변동추이의 기재를 생략합니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출(연결)

1) 매출실적

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원)

품 목	제 6 기 3분기	제 5 기	제 4 기

(2021년 3분기)	(2020년)	(2019년)

양극재(양극활물질) 및 전구체 등	수출	930,088	758,713	517,112

내수	48,388	92,272	94,107

계	978,476	850,985	611,219

기타	수출	-	-	-

내수	3,213	3,763	4,867

계	3,213	3,763	4,867

합계	수출	930,088	758,713	517,112

내수	51,601	96,035	98,974

계	981,689	854,748	616,086

주) 상기 제 6기 3분기의 매출실적은 사업연도 기간(2021.01 ~ 2021.09)의 누계 금액을 기재하였습니다.

2) 매출업무

구분	내용

(1) 영업계획 수립	연간 기준으로 내부 경영계획 수립 지침에 따라 고객사 Forecast를 기반으로 제품별, 고객별, 월별 판매 목표를 양산 제품 위주로 작성합니다. 작성된 영업계획은 확정 후 사업기획팀, 생산팀 등 유관부서에 배포하게 됩니다.

(2) INQUIRY(고객사요구물량) 접수	고객으로부터 INQUIRY 접수시 생산 가능성을 1차적으로 검토합니다(용도, 규격, 수량, 납기, 가격 등). 필요 시에는 신규 제품 개발 및 양산 검토 후 검토 결과를 고객에통보하게 됩니다.

(3) 신용조사	신규 고객 INQUIRY 접수 시 고객사 신용조사 진행(신용등급, 소송 내역 등) 후 INQUIRY에 대응하게 됩니다

(4) 견적	견적의뢰 접수 시 고객 요구사항을 반영하여 검토 후 내부 품의 득결 후 고객사에 견적을 제출합니다.

(5) 주문접수	고객으로부터 주문접수 후 유관부서와 생산 가능 여부를 검토(기존제품 및 신규제품별 항목 검토)하고, 고객사에 수량, 납기 등 검토 결과를 통보합니다.

(6) 생산의뢰	주문접수 상세 내역을 생산부서에 통보(E-MAIL, ERP 수주등록 등)합니다.

(7) 납기관리	납기 변동사항(고객의 요구, 생산 지연 등) 발생 시 고객 및 생산부서와 협의하여납기를 조정합니다.

(8) 매출채권 관리	고객사별 결제조건을 기준으로 매월 고객사별 수금계획 및 입금현황 등 매출채권을관리합니다.

(9) 영업실적 분석	월별, 분기별, 반기별, 연간 계획 대비 실적에 대한 분석을 실시하여 부진한 경우 원인분석 및 만회대책을 수립합니다.

3) 판매경로 등① 판매경로

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원)

구분	판매경로	매출금액

제 6 기 3분기(2021년 3분기)	제 5 기(2020년)	제 4 기(2019년)

수출	에코프로비엠 → Cell제조업체 등	930,088	758,713	517,112

내수	에코프로비엠 → Cell제조업체 등	48,388	92,272	94,106

합계	978,476	850,985	611,218

주) 상기 제 6기 3분기의 매출금액은 사업연도 기간(2021.01 ~ 2021.09)의 누계 금액을 기재하였습니다.

② 판매방법 및 조건

구분	대금회수 조건	부대비용의 부담 방법

수출	(1) 납품 후 45일 후 T/T
(2) DDU 60일 T/T(고객사 창고 입고시점부터 60일)
(3) DDP 30일 T/T(고객사 창고 입고시점부터 30일)
(4) T/T in advance	(1) 국내 내륙운송비 당사 부담(FOB KOREA)
(2) 국내/현지 내륙 운송비 및 해상운송비 당사 부담 (DAP)
(3) 국내/현지 내륙 운송비, 해상 운송비,
수입지 통관비용 당사 부담 (DDP)
(4) 국내 내륙운송비 당사 부담(FOB KOREA)

내수	(1) 매월 10일 마감 후 10일 이내 현금 결제
(2) 월 마감 후 10일 후 현금
(3) 매월 마감 후 60일 이내 현금 결제	(1) 국내 내륙운송비 당사 부담

③ 판매전략

ⅰ) 판매 목표: 중장기 글로벌 No.1 양극소재 업체로의 도약을 위한 기반 구축

ⅱ) 세부 판매 전략

판매 전략	세부 추진 계획

Deeper
(기존 고객 확대/안정화)	- 공급 안정성 확보 및 선제적 Line 증설을 위한 장기 파트너십 관계 구축
- 고객 개발 Roadmap에 맞춘 소재 개발로 고객 Needs 충족

Wider
(미래 성장 동력 발굴)	- 신규 개발 제품의 개선 및 공급 가격 최적화
- 신규고객 확보 및 장기공급계약(LTA) 체결을 위한 전략적 거래선 육성
- Cell Maker와의 협업 체제 구축

Faster
(영업 Level 고도화)	- Demand 적중률 개선으로 수요 안정화 향상
- 영업 기획 기능 강화
- Marketing 기능 강화

나. 수주상황 당사의 제품은 통상 30일 내외의 단기 발주형식으로, 수요업체와 기본거래계약을 체결하고 1개월 전에 예상사용량을 통보 받은 후 생산 납품하는 형식을 취하고 있어 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다. 이에 수주상황에 대한 기재를 생략합니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리작성지침에 따라 시장위험이란 금리, 상품가격, 환율 및 기타 관련요소 등 시장변수가 불리하게 변동하여 자산이나 부채, 손익 등이 예상치 못한 손실을 일으킬 수 있는 가능성을 의미합니다. 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

1) 외환 위험당사의 주요 제품인 이차전지용 양극재의 매출과, 주요 원재료의 구매 등의 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 환위험 관리를 위해 선도거래 등 대응책을 마련하여 실행중이며, 환위험 노출도를 최소화 하기 위해 지속적인 모니터링을 하고 있습니다.2) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 3) 신용 위험신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생할 수 있습니다.당사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

4) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.5) 자본 위험

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

6) 위험 관리위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리하고 있습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 파생상품 등에 관한 사항당사는 환위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. 보고서 작성기준일(2021.09.30) 현재 모든 계약이 만료되었습니다. 2) 풋백옵션 등에 관한 사항당사는 2021년 12월 31일까지 수회에 걸쳐 합작투자자인 삼성SDI㈜와 공동으로 18,000백만원을 출자하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 삼성SDI㈜와의 합작투자계약을 통해 회사의 귀책으로 인해 본 계약이 해지될 경우 삼성SDI㈜가 소유한 주식회사 에코프로이엠 주식 전부에 대해 풋옵션을 행사할 권리를 부여하고 있습니다. 또한, 삼성SDI㈜의 귀책으로 인해 본 계약이 해지될 경우 삼성SDI㈜가 소유한 주식회사 에코프로이엠 주식 전부에 대해 콜옵션을 행사할 권리를 보유하고 있습니다.당사와 삼성SDI㈜는 약정기간 중 이사회 특별결의에 의한 승인 및 상대방 당사자의 동의 없이는 자신이 소유한 주식을 제3자에게 양도할 수 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등 계약 상대방에 따라 단가 및 하도급대금, 납품기일, 품질검사, 선급금, 지체상금 등의 계약조건이 다르기는 하나 해당 계약사항이 표준화 되어 있으며, 이상의 계약에 따라 당사에게 특별히 불리한 점, 관련 법령의 위반사항 또는 회사 영업과 관련하여 문제될 만한 사항은 없습니다. 이차전지 양극재 사업의 관심집중에 따른 기술, 정보유출 우려 등을 감안하여 영업상 상세한 표기는 생략합니다. 나. 연구개발활동 리튬이온 이차전지시장은 기존의 소재가 적용된 리튬 이온 전지보다 더 높은 용량과출력을 요구하고 있습니다. 기존 소형전지의 수요처에서 전기자동차의 주행거리 향상에 하이니켈 소재가 필수 요소로 인식되면서, 고용량, 고출력 NCA는 차세대 전지의 양극재로 채택되고 있습니다. 당사의 주력 제품인 하이니켈계 NCA와 Advanced NCM 계열은 고객 수요에 부합되는 제품으로, LCO나 저용량 NCM 제품과는 생산 공법, 용량 및 안정성 강화를 위한 입자크기의 차별화 등 다른 특성을 보유하고 있습니다. 당사는 2004년 정부과제인 초고용량 양극소재 개발 Project에 참여하면서 고용량 소재의 기술을 축적하였으며, 2008년 NCA 양산 및 초도 공급을 시작하여 10년 이상 고용량 소재를 개발/양산하였습니다. 앞으로도 지속적인 품질 강화 및 선도적인 제품 개발에 전사적 노력을 기울일 것 입니다.

1) 연구개발 담당조직

연구소명	주식회사 에코프로비엠 기업부설연구소

소 재 지	충북 청주시 청원구 오창읍 과학산업2로 587-40(송대리 311-1)

연구조직	개발담당/기반기술담당/연구기획담당/선행개발담당

2) 연구개발비용(단위 : 백만원)

과 목	제 6 기 3분기(2021년 3분기)	제 5 기(2020년)	제 4 기(2019년)	비 고

연구개발비용 총액	24,556	26,258	14,532	-

(정보부조금)	(121)	25	607	-

연구개발비용 계(정부보조금 차감 후)	24,677	26,233	13,925

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.51%	3.07%	2.26%	-

3) 연구개발실적

구분	개발기술명	연구결과 및 기대효과	완료여부

신제품개발	고용량 NCA Ⅰ	하이니켈계 양극활물질 개발	'13.12

신제품개발	고용량 NCA Ⅱ	고용량/고출력 하이니켈계 양극활물질 개발	'14.05

신제품개발	고용량 NCA Ⅲ	고용량/고성능 하이니켈계 양극활물질 개발	19.07

신제품개발	고용량 NCA IV	에너지밀도 향상 고성능 하이니켈계 양극활물질 개발	진행중

신제품개발	고용량 고출력 NCA Ⅰ	고용량/고출력 하이니켈계 양극활물질 개발	'13.12

신제품개발	고용량 고출력 NCA Ⅱ	고용량/고출력 하이니켈계 양극활물질 개발	'16.05

신제품개발	고용량 장수명 CSG	고용량/장수명 하이니켈계 양극활물질 개발	'16.08

신제품개발	고용량 고 안정성 CSG I	고 안정성 하이니켈계 양극활물질 개발	'21.07

신제품개발	고용량 고 안정성 CSG Ⅱ	고용량/고 안정성 하이니켈계 양극활물질 개발	진행중

신제품개발	차세대 양극소재 개발	고성능 차세대 양극활물질 개발

신제품개발	차세대 양극소재 개발	저가격 고안정성 차세대 양극활물질 개발

※ 이차전지 양극재 사업의 관심집중에 따른 기술, 정보유출 우려 등을 감안하여 영업상 상세한 표기는 생략합니다.
6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

1) 당사는 주주친화정책의 일환으로 당사 정관에 의거하여 배당을 실시하고 있습니다. 보고서 작성기준일(2021.09.30) 현재 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제54조(이익금의 처분)
회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금 처분액
제55조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다
⑤ 제4항의 시효완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.
제56조(분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 “분기 배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조 의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.
⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

2) 당사는 배당가능이익 범위내에서 대/내외 경영환경 등을 고려하여 배당 정책을 추진하고 있습니다. 제5기(2020년도)의 경우, 제4기(2019년도) 보다 주당 현금배당금을 확대하여(보통주 1주당 450원) 적극적인 주주친화정책을 결정한 바 있습니다.[참고 - 제5기(2020년도) 이익잉여금 처분계산서]

(단위: 천원)

과 목	전기(2020년도)	전전기(2019년도)

미처분 이익잉여금	135,485,483	92,997,110

전기이월이익잉여금	89,619,067	55,696,970

순확정급여부채의 재측정요소	(1,149,663)	2,819,137

지분법이익잉여금	263	-

당기순이익	47,015,816	34,481,003

합 계	135,485,483	92,997,110

이익잉여금 처분액	10,371,953	3,378,043

이익준비금	942,905	307,095

배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 450원(90%) 전기 150원(30%)	9,429,048	3,070,948

차기이월 미처분이익잉여금	125,113,530	89,619,067

3) 당사는 현 수준의 배당수준을 유지하는 등 주주친화정책 시스템을 정착시키고자 합니다. 다만, 향후 시장 환경 및 재무/비재무적 상황 등에 따라 배당과 자사주 계획을 포함한 주주친화정책이 일부 변동될 수 있습니다. 보고서 작성기준일(2021.09.30) 현재 확정된 배당 목표, 자사주 매입 및 소각계획은 없으며, 향후 이사회 등을 통한 의사결정시 관련 내용을 공시하도록 하겠습니다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제 6기 3분기	제 5기	제 4기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	68,947	46,913	34,481

(별도)당기순이익(백만원)	72,857	47,016	-

(연결)주당순이익(원)	3,208	2,256	1,750

현금배당금총액(백만원)	-	9,429	3,071

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	20.1	8.9

현금배당수익률(%)	보통주	-	0.28	0.30

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	450	150

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주1) 당기 및 전기(제 5기)는 한국채택회계기준(K-IFRS)에 따라 연결기준으로 작성되었으며, 전전기는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

주2) 기업공시서식 작성기준에 따라 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익으로 작성하였으며, (별도)당기순이익은 회사가 연결재무제표를 작성하는 경우에만 작성하였습니다.

다. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	2	0.2	0.1

주1) 연속 배당횟수는 기업공시서식 작성기준(2021.07)에 따라 공시작성대상기간과 관계없이 연속으로 '분기(중간)배당'과 '결산배당'을 지급한 횟수를 각각 구분하여 산출하였으며, 당사 설립 이후(2016년)부터의 배당지급 기준으로 작성하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 보통주 기준 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

코스닥 신규 상장	1	2019년 02월 26일	시설자금(토지)	14,000	시설자금(토지)	0	주1)

코스닥 신규 상장	1	2019년 02월 26일	시설자금(기계장치)	131,300	시설자금(기계장치)	69,000	주1)

코스닥 신규 상장	1	2019년 02월 26일	운영자금(물품대금 등)	5,000	운영자금(물품대금 등)	83,300	주2)

코스닥 신규 상장	1	2019년 02월 26일	차입금 상환	20,000	차입금 상환	18,000	주1)

코스닥 신규 상장	1	2019년 02월 26일	발행제비용 외	2,500	발행제비용 외	2,500	주3)

주식회사 에코프로비엠 제4-1회 무보증사채	4-1	2021년 07월 19일	시설자금	32,000	시설자금(기계장치 등)	32,000	주4)

주식회사 에코프로비엠 제4-2회 무보증사채	4-2	2021년 07월 19일	시설자금	50,000	시설자금(기계장치 등)	19,000	주4)

주1) 2019년 2월 20일 제출한 증권신고서상의 공모자금 주 사용계획은 CAM6 증설 및 차입금 상환입니다. 코스닥 신규 상장 이후 CAM6에 대한 투자가 삼성SDI와의 합작법인인 주식회사 에코프로이엠에서 진행하는 것으로 증설 계획이 변경 됨에 따라, 공모자금은 2019년 10월 완공된 CAM5의 시 설투자와 운영자금 등을 우선으로 사용하게 되었습니다. 주2) 운영자금은 원재료 매입을 위한 유산스 상환에 주로 사용되었습니다.주3) 발행제비용은 인수수수료, 등록세, 교육세, 신규상장수수료, 기타 IR 비용 등을 포함한 금액이며, 세부 내용은 2019년 2월 20일 제출한 투자설명서를 참고 바랍니다주4) 2021년 7월 13일 제출한 증권신고서상의 자금의 사용목적은 CAM5N 신증설 투자를 위한 시설자금 입니다. CAM5N 신증설의 투자 기간은 2021년 5월 ~ 2023년 1월이며, 현재 경북 포항 영일만 산업단지 내 당사 시설 부지에서 증설을 진행하고 있습니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

주식회사 에코프로비엠제1회 원화사모 전환사채	1	2017년 01월 24일	시설자금,차입금상환,운영자금 등	2,000	시설자금,차입금상환,운영자금 등	2,000	-

주식회사 에코프로비엠제1-1회 무기명식 무보증 분리형사모 신주인수권부사채	1-1	2016년 06월 20일	시설자금,차입금상환,운영자금 등	5,000	시설자금,차입금상환,운영자금 등	5,000	-

주식회사 에코프로비엠제1-2회 무기명식 무보증 분리형사모 신주인수권부사채	1-2	2016년 06월 20일	시설자금,차입금상환,운영자금 등	5,000	시설자금,차입금상환,운영자금 등	5,000	-

주식회사 에코프로비엠제1-3회 무기명식 무보증 분리형사모 신주인수권부사채	1-3	2016년 06월 20일	시설자금,차입금상환,운영자금 등	4,000	시설자금,차입금상환,운영자금 등	4,000	-

주식회사 에코프로비엠제1-4회 무기명식 무보증 분리형사모 신주인수권부사채	1-4	2016년 06월 20일	시설자금,차입금상환,운영자금 등	6,000	시설자금,차입금상환,운영자금 등	6,000	-

주식회사 에코프로비엠제2회 사모사채	2	2017년 06월 29일	시설자금,차입금상환,운영자금 등	15,000	시설자금,차입금상환,운영자금 등	15,000	-

주식회사 에코프로비엠제3회 사모사채	3	2017년 07월 12일	시설자금,차입금상환,운영자금 등	5,000	시설자금,차입금상환,운영자금 등	5,000	-

주) 당사는 공장증설에 따른 시설투자 증대 및 R 비용 증가 등 미래 지속가능 성장을 위한 투자 확대를 위하여 공시서류작성대상기간(최근 3사업연도) 동안 상기와 같이 사모자금을 사용하였습니다. 주 사용용도는 시설자금으로서 최근 3사업연도간 양극활물질 4공장(오창) 및 내부 시설 확충에 사용하였으며, 그 외로 일부 자금을 차입금 상환과 운영자금에 사용하였습니다. 상기 사채내역은 보고서제출일 현재(2021.08.13) 전부 상환 및 전환 완료되었습니다.

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간

예ㆍ적금	환매체	10,000	2021년 07월 ~ 2021년 10월	3개월

예ㆍ적금	환매체	10,000	2021년 07월 ~ 2022년 01월	6개월

예ㆍ적금	신탁	10,000	2021년 07월 ~ 2021년 10월	3개월

예ㆍ적금	MMDA	1,000	-	-

계	31,000	-

주) 상기 내용은 주식회사 에코프로비엠 제 4-2회차 무보증사채에 대한 미사용자금의 운용내역을 기재하였습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 경우에는 기재를 생략합니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등 - 재무제표 및 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제6기 3분기(당분기)	삼일회계법인	-	COVID-19(코로나) 바이러스가 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성	-

제5기(전기)	삼일회계법인	적정	COVID-19(코로나) 바이러스가 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성	유형자산 감가상각 개시시점

제4기(전전기)	한영회계법인	적정	-	-

주1) 회계감사인의 강조사항 등에 대한 세부 내용 본 분업보고서에 첨부된 검토보고서 및 연결검토보고서를 참고하시기 바랍니다.주2) 당기(제 6기) 및 전기(제 5기)는 한국채택회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표를 작성하였으며, 전전기는 해당사항이 없습니다.

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제6기 3분기(당분기)	삼일회계법인	분반기 검토, 연 감사 등(연결 및 별도)	380백만원/년	3,500	368백만원/년	2,400

제5기(전기)	삼일회계법인	분반기 검토, 연 감사 등(연결 및 별도)	330백만원/년	3,100	330백만원/년	3,878

제4기(전전기)	한영회계법인	분반기 검토, 연 감사 등(별도)	160백만원/년	1,834	160백만원/년	1,488

주1) 감사계약내역의 보수 및 시간은 연간 계약 보수 및 소요 시간을 기재하였습니다주2) 제 6기 3분기(당분기)의 실제수행내역 보수와 시간은 2021년 9월 30일까지 지급된 보수(착수금, 중도금)와 투입 시간을 기재하였습니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제6기 3분기(당분기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제5기(전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제4기(전전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021년 09월 27일	회사 : 감사 최영삼, 재무담당임원감사인 : 업무수행이사, 담당 회계사 2명	서면	감사인의 독립성, 감사전략, 부정위험, 내부회계관리제도 감사 계획, 핵심감사사항 등

2	2021년 03월 18일	회사 : 감사 최영삼, 재무담당임원감사인 : 업무수행이사, 담당 회계사 2명	서면	감사인의 독립성, 감사 결과 등

3	2020년 11월 24일	회사 : 감사 최영삼, 재무담당임원감사인 : 업무수행이사, 담당 회계사 2명	서면	감사인의 독립성, 감사전략, 부정위험, 내부회계관리제도 감사 계획, 핵심감사사항 등

4	2020년 03월 16일	회사 : 감사 최영삼감사인 : 한영회계법인 감사팀	서면	기말감사 결과 보고 및 핵심감사항목에대한 결과 보고

5	2019년 12월 30일	회사 : 감사 최영삼감사인 : 한영회계법인 감사팀	서면	감사인의 독립성 보고

6	2019년 12월 24일	회사 : 감사 최영삼감사인 : 한영회계법인 감사팀	서면	2019년 감사계획 및 핵심감사항목 예비평가 보고

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다.

바. 회계감사인의 변경 등 당사는 기업공개를 준비하는 과정에서 지정감사인 신청을 하였으며, 2017년 4월 20일 삼정회계법인을 지정받았습니다. 2019년의 경우, 자유선임을 통하여 모회사인 주식회사 에코프로의 회계감사인과 일치를 위해 한영회계법인을 선임하였습니다. 전기(2020년도)의 경우, 모회사인 주식회사 에코프로의 회계감사인과 일치를 위해 변경전 회계감사인인 한영회계법인과 체결한 계약을 해지하고 외부감사인 지정을 통해 삼일회계법인을 지정받았습니다.(주요 감사인 재지정사유 : 지배·종속관계에 있는 회사 모두 지정감사이고, 지정감사인을 일치시키고자 하는 경우)
2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제의 유효성 감사 결과 최근 3개 사업연도에 대해 회사의 감사가 보고한 내부통제 유효성에 대한 감사 결과는 다음과 같습니다.1) 회사의 감사가 보고한 내용 (1) 내부감시장치에 대한 감사의 의견서

사업연도	보고일자	보고내용	지적사항

제5기(2020년도)	2021.03.04	- 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 에코프로비엠의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.- 내부감시장치에 중대한 취약점이 발견된 경우는 없었습니다.- 감사를 실시함에 있어서 이사의 거부 또는 회사의 사고 기타 사유로 필요한 자료를 입수하지 못하여 의견을 표명하기 곤란한 경우는 없었습니다.	-

제4기(2019년도)	2020.1.31	- 본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 에코프로비엠의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.- 내부감시장치에 중대한 취약점이 발견된 경우는 없었습니다.- 감사를 실시함에 있어서 이사의 거부 또는 회사의 사고 기타 사유로 필요한 자료를 입수하지 못하여 의견을 표명하기 곤란한 경우는 없었습니다.	-

제3기(2018년도)	2019.3.05	- 본 감사의 의견으로는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 에코프로비엠의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.- 내부감시장치에 중대한 취약점이 발견된 경우는 없었습니다.- 감사를 실시함에 있어서 이사의 거부 또는 회사의 사고 기타 사유로 필요한 자료를 입수하지 못하여 의견을 표명하기 곤란한 경우는 없었습니다.	-

(2) 감사의 내부회계관리제도 평가보고서

사업연도	보고일자	보고내용	지적사항

제5기(2020년도)	2021.03.04	2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	-

제4기(2019년도)	2020.1.31	2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	-

제3기(2018년도)	2019.3.05	2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.	-

2) 외부전문가의 내부통제 구조의 평가 당사는 법무법인 태평양과 2018년 12월 13일 내부통제 시스템 검토와 관련한 아래 사항에 대한 자문계약을 체결하였으며, 2019년 및 2020년의 경우 분기별 검토를 통해 총 4차례 하기 사항에 대한 평가를 진행한 바 있습니다. 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도인 2021년도의 경우 분기별 검토를 진행하고 있으며, 내부통제 구조의 평가검토결과 특이사항이 발견되지 아니하였습니다.* 주요 평가 내역

- 내부통제시스템 구축 현황 검토 및 개선 방안

- 기업 지배구조의 투명성 검토 및 개선 방안

- 감사제도의 적정성 검토 및 개선 방안

- 회계시스템 적정성 검토 및 점검

- 임직원 내부통제 교육에 대한 검토 ※ 검토결과 특이사항이 발견되지 아니하였습니다.

나. 내부회계관리제도1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 해당사항 없습니다.(1) 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서

사업연도	보고일자	보고내용	비고

제5기(2020년도)	2021.03.04	2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	-

제4기(2019년도)	2020.1.31	2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	-

제3기(2018년도)	2019.3.05	2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.	-

(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 및 감사의견

사업연도	감사/검토일자	회계감사인	보고내용	지적사항

제5기(2020년도)	2021.03.18	삼일회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	-

제4기(2019년도)	2020.03.18	한영회계법인	경영자의 대표자 및 내부회계관리자의 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-

제3기(2018년도)	2019.03.11	삼정회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.	-
2. 임원의 보수 등

보수현황>가. 주주총회 승인금액(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

등기이사(사내이사)	3	5,000	-

사외이사	3	5,000	-

감사	1	200	-

주) 상기 주주총회 승인금액은 2021년 3월 30일 개최된 제 5기 정기주주총회에서 승인된 보수한도 입니다.

나. 보수지급금액1) 이사ㆍ감사 전체(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

7	1,040	149	-

주1) 1인당 평균보수액은 공시서류 작성일을 기준으로 지급된 보수총액을 인원수 합계로 나누어 기재하였습니다.주2) 주식매수선택권 행사에 따른 근로소득을 제외한 보수총액을 기재하였습니다.

2) 유형별(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	862	287	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	3	117	39	-

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	1	61	61	-

주1) 등기이사는 사내이사를 의미합니다.주2) 1인당 평균보수액은 공시서류 작성일을 기준으로 지급된 보수총액을 인원수 합계로 나누어 기재하였습니다.주2) 주식매수선택권 행사에 따른 근로소득을 제외한 보수총액을 기재하였습니다. 다. 이사ㆍ감사의 보 수 지급기준 당사는 상법 제388조, 상법 제542조의12 및 정관 제37조, 제50조에 의거하여 이사 ㆍ감사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위내에서 각 이사ㆍ감사의 직무 수행결과 등을 감안하여 집행하고 있습니다. 라 . 보수지급금액 5억원 이상인 이사 및 감사의 개인별 보수현황 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 제2항 및 제160조에 의거, 분기보고서상 이사·감사의 개인별 보수현황 기재를 생략합니다.

마. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 제2항 및 제160조에 의거, 분기보고서상 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 기재를 생략합니다. 바. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

및 행사현황>

(단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 3,540 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 3,540 - 주1) 등기이사는 사내이사를 의미합니다.주2) 상기 주식매수선택권의 공정가치를 산출할 수 없어 최초 부여 수량에 1주당 행사가액을 곱한 금액을 총액으로 기재하였습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 권우석 등기임원 2017년 03월 27일 신주교부 보통주 179,000 56,400 - 179,000 - - 2019.3.27-2022.3.26 10,000 김병훈 등기임원 2017년 03월 27일 신주교부 보통주 160,000 53,000 - 160,000 - - 2019.3.27-2022.3.26 10,000 서준원 등기임원 2017년 03월 27일 신주교부 보통주 15,000 4,500 - 15,000 - - 2019.3.27-2022.3.26 10,000 최문호 미등기임원 2017년 03월 27일 신주교부 보통주 150,000 67,800 - 150,000 - - 2019.3.27-2022.3.26 10,000 김홍관 미등기임원 2017년 03월 27일 신주교부 보통주 98,000 33,700 - 98,000 - - 2019.3.27-2022.3.26 10,000 안영진 미등기임원 2017년 03월 27일 신주교부 보통주 15,000 4,500 - 15,000 - - 2019.3.27-2022.3.26 10,000 지대하 미등기임원 2017년 03월 27일 신주교부 보통주 15,000 4,500 - 15,000 - - 2019.3.27-2022.3.26 10,000 류호영 미등기임원 2017년 03월 27일 신주교부 보통주 12,000 3,600 - 12,000 - - 2019.3.27-2022.3.26 10,000 박종환 계열회사 임원 2017년 03월 27일 신주교부 보통주 15,000 4,500 - 15,000 - - 2019.3.27-2022.3.26 10,000 주병재 계열회사 임원 2017년 03월 27일 신주교부 보통주 10,000 3,000 - 10,000 - - 2019.3.27-2022.3.26 10,000 허태경 계열회사 임원 2017년 03월 27일 신주교부 보통주 100,000 30,000 - 100,000 - - 2019.3.27-2022.3.26 10,000 신종승 외 152인 직원 2017년 03월 27일 신주교부 보통주 781,000 218,500 300 733,800 47,200 - 2019.3.27-2022.3.26 10,000 주1) 당사는 2021년 4월 9일 주식매수선택권 행사를 통해 신주교부를 진행하였습니다. 주식매수선택권 총 행사 수량은 484,300주이며, 본 주식매수선택권행사로 관한 세부 내용은 당사가 2021년 4월 9일 최초 제출한 「주식매수선택권 행사」를 참고하시기 바랍니다.주2) 당사는 2021년 4월 21일 이사회를 통해 퇴사 처분에 따른 주식매수선택권 일부에 대한 부여 취소를 진행하였습니다. 부여 취소된 주식매수선택권의 수량은 300주 입니다.주3) 보고서 작성기준일(2021.09.30) 기준 종가는 467,000원입니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수(계열회사 현황 - 요약)

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

에코프로	3	17	20

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

주) 소속회사의 명칭은 XII. 상세표 - 2. 계열회사 현황(상세)를 참고하시기 바랍니다.

가. 계열회사간 출 자 현황

피출자회사 ＼출자회사	주식회사 에코프로	주식회사에코프로BM	주식회사에코프로EM	EcoPro BM America, INC	주식회사에코프로글로벌	주식회사에코프로INNO	주식회사에코프로ICT

주식회사 에코프로	1.2%	48.2%	96.7%

주식회사 에코프로비엠	0.4%	60.0%	100.0%	100.0%

주식회사 에코프로이엠

EcoPro BM America, INC.

주식회사 에코프로글로벌

주식회사 에코프로이노베이션	1.4%	50.0%

주식회사 에코프로ICT	4.1%

주식회사 에코프로지이엠

주식회사 에코프로에이피

주식회사 에코프로씨엔지

주식회사 아이스퀘어벤처스

포항 아이스퀘어 그린테크 제1호 벤처투자조합

주식회사 에코로지스틱스

주식회사 에코프로에이치엔

상해예커환경과학유한공사

ECOPRO-UK LTD

주식회사 이룸티앤씨	3.7%	24.5%

주식회사 에픽트

주식회사 카우치그램

주식회사 해파랑우리

계열사 계	4.9%	50.0%	60.0%	100.0%	100.0%	96.7%	78.6%

피출자회사 ＼출자회사	주식회사에코프로GEM	주식회사에코프로AP	주식회사에코프로CnG	주식회사아이스퀘어벤처스	포항 아이스퀘어 그린테크 제1호 벤처투자조합	주식회사에코로지스틱스	주식회사에코프로HN

주식회사 에코프로	51.4%	90.4%	45.1%	55.0%	45.0%	100.0%	1.6%

주식회사 에코프로비엠

주식회사 에코프로이엠

EcoPro BM America, INC.

주식회사 에코프로글로벌

주식회사 에코프로이노베이션	2.0%

주식회사 에코프로ICT

주식회사 에코프로지이엠

주식회사 에코프로에이피

주식회사 에코프로씨엔지

주식회사 아이스퀘어벤처스	4.5%

포항 아이스퀘어 그린테크 제1호 벤처투자조합

주식회사 에코로지스틱스

주식회사 에코프로에이치엔

상해예커환경과학유한공사

ECOPRO-UK LTD

주식회사 이룸티앤씨	2.8%	9.0%	3.7%

주식회사 에픽트

주식회사 카우치그램

주식회사 해파랑우리

계열사 계	54.2%	92.4%	45.1%	64.0%	49.5%	100.0%	5.4%

피출자회사 ＼출자회사	상해예커환경과학유한공사	ECOPRO-UK LTD	주식회사이룸티엔씨	주식회사에픽트	주식회사카우치그램	주식회사해파랑우리

주식회사 에코프로	100.0%	48.7%	47.4%

주식회사 에코프로비엠

주식회사 에코프로이엠

EcoPro BM America, INC.

주식회사 에코프로글로벌

주식회사 에코프로이노베이션

주식회사 에코프로ICT

주식회사 에코프로지이엠

주식회사 에코프로에이피

주식회사 에코프로씨엔지

주식회사 아이스퀘어벤처스

포항 아이스퀘어 그린테크 제1호 벤처투자조합

주식회사 에코로지스틱스

주식회사 에코프로에이치엔	100.0%

상해예커환경과학유한공사

ECOPRO-UK LTD

주식회사 이룸티앤씨	18.0%

주식회사 에픽트

주식회사 카우치그램

주식회사 해파랑우리

계열사 계	100.0%	100.0%	0.0%	48.7%	47.4%	18.0%

주) 상기 지분율은 피출자회사의 발행주식 총수 대비 출자회사의 보유 주식수를 기준으로 산출하였습니다.

나. 회사와 계열사간 임원 겸직 현황

겸직자	겸직 현황

성명	직위	회사명	직위

권우석	사장	주식회사 에코프로글로벌	사내이사(비상근)

최문호	부사장	주식회사 에코프로이엠주식회사 에코프로글로벌	사내이사(비상근)사내이사(비상근)

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	3	3	35,351	48,333	-	84,333

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	-	3	3	35,351	48,333	-	84,333

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

주) 타법인출자 현황에 관한 세부 내용은 XII. 상세표 - 3. 타법인출자 현황(상세)를 참고하시기 바랍니다.
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원)

법인명	관계	신용공여 등의종류	신용공여 등을 행한 일자	보증기간	보증처	신용공여 등의목적	통화	증감내역(한도)

기초	증가	감소	기말

㈜에코프로이엠	종속회사	지급보증	2021.05.04	2031.05.03	산업은행	자금 차입	KRW	-	120,000	-	120,000

㈜에코프로이엠	2021.06.23	2025.06.17	서울보증보험	이행 보증	KRW	-	1,082	-	1,083

㈜에코프로에이피	기타특수관계자(계열회사 등)	2021.06.23	2025.06.17	서울보증보험	이행 보증	KRW	-	578	-	578

우리사주조합	2019.02.21	2022.02.21	한국증권금융	자금 차입	KRW	4,136	-	-1,853	2,283

합계	KRW	4,136	121,660	-1,853	123,944

주) 당사는 이사회 규정에 의거 건별 일십억원(\1,000,000,000)을 초과하는 자금의 차입 기타 채무 부담, 자금의 대여, 신용공여, 대여 및 담보의 제공에 대하여, 이사회 의결 후 집행하고 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도(교환, 증여, 출자 등) 등

당분기의 당사의 대주주(특수관계자 포함)와의 자산양수도 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

리스부채 상환(주1)	현금출자	자본조달(주2)	리스부채 상환	현금출자

지배기업	㈜에코프로	110,744	-	-	225,624	-

종속기업	㈜에코프로이엠	-	18,000,000	-	-	18,000,000

㈜에코프로글로벌	-	30,000,000	-	-	-

EcoPro BM America, INC.	-	333,090	-	-	-

기타특수관계자	㈜에코프로이노베이션	-	-	4,000,000	-	-

㈜에코프로에이치엔	167,683	-	-	-	-

합 계	278,427	48,333,090	4,000,000	225,624	18,000,000

주1) 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 1,932백만원과 1,940백만원이며, 리스부채의 이자 지급액은 54백만원 입니다.주2) 당분기 중 400,000주의 신주인수권이 주당 10,000원에 행사되었습니다. 신주인수권 행사에 관한 세부 내용은 당사가 2021년 4월 26일 제출한 「신주인수권행사(제1회차)」를 참고하시기 바랍니다. 3. 대주주와의 영업거래당분기의 당사의 대주주(특수관계자 포함)와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위: 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	㈜에코프로	64,800	4,749,142

종속기업	㈜에코프로이엠	1,977,687	127,277

기타특수관계자	㈜에코프로이노베이션	631,939	14,535,849

㈜에코프로지이엠	1,514,300	239,542,883

㈜에코프로씨엔지	640,205	-

㈜에코프로에이피	11,700	1,892,663

㈜아이스퀘어벤처스	900	-

㈜에코프로에이치엔	77,500	1,096,096

㈜에코로지스틱스	-	172,202

합 계	4,919,031	262,116,112

4. 대주주와의 기타 거래내용가. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액당분기의 당사의 대주주(특수관계자 포함)와의 채권ㆍ채무 관련 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜에코프로	7,920	2,149	-	579,347

종속기업	㈜에코프로이엠	1,967,942	-	-	84,786

㈜에코프로글로벌	-	7,200	-	-

기타특수관계자	㈜에코프로이노베이션	193,955	381,752	-	182,552

㈜에코프로지이엠	311,080	-	35,377,429	106,766

㈜에코프로씨엔지	448,695	-	-	3,080

㈜에코프로에이피	1,320	-	-	458,144

㈜아이스퀘어벤처스	110	-	-	-

㈜에코프로에이치엔	17,050	444,671	-	2,197,035

㈜에코로지스틱스	-	-	-	139,327

합 계	2,948,072	835,772	35,377,429	3,751,037

나. 기타

당사는 2016년 20,000백만원의 분리형 신주인수권부사채를 발행했으며, 현재는 액면금액 전액을 상환했습니다. 신주인수권은 동 사채와 분리되어 발행됐으며, 일부 행사 후 당분기말(2021.09.30) 현재 잔여 신주인수권의 행사에 관한 사항은 다음과 같습니다.

신주인수권자 : ㈜에코프로이노베이션
행사기간 : 2017.06.20∼2024.06.20
행사시 발행할 주식 : 기명식 보통주식 1,000,000주
행사가격 : 10,000원 / 주

주) 보고서제출일(2021.11.15) 현재, 상기 미행사 신주인수권부사채권의 행사가능주식수는 전량 관계사인 ㈜이룸티엔씨가 보유하고 있습니다. 세부 내용은 ㈜에코프로가 당사를 대상으로 2021년 11월 10일 제출한 「주식등의대량보유상황보고서(일반)」을 참고 바랍니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항

`20.02.03	단일판매·공급계약체결	- 전기차 배터리용 하이니켈계 NCM 양극소재 중장기 공급계약 체결- 확정 계약금액 : 2,741,283,000,000원- 계약기간 : `20.01.01~`23.12.31	명시된 계약기간과 같이 4년 동안의 장기 공급계약으로서, 고객사와 협의된 내용에 따라 계약 이행중인 사항입니다.

`20.02.10	타법인주식및출자증권취득결정	- 발행회사 : 주식회사 에코프로이엠- 취득주식수 : 7,200,000주- 취득금액 : 72,000,000,000원- 취득후 지분비율 : 60%	당사와 삼성SDI가 공동으로 출자하여 설립 및 운영하는 신규 법인 ㈜에코프로이엠에 관한 사항으로, 2021년 12월 31일까지 수회에 걸쳐 유상증자 참여 등을 통해 취득 예정입니다.

'20.06.10	신규시설투자등	- 투자구분 : 시설투자- 투자금액 : 86,520,000,000원 (설비전환 : 약 423억원, 건물투자 : 약 442억원)- 투자목적 : 전기자동차 배터리용 하이니켈계 NCM 양극소재 공급 물량 확대를 위한 시설 투자- 투자기간 : '20.06.10 ~ '22.05.31	중장기 영업 물량 대응을 위한 설비 전환 및 건물 투자로서내부 일정에 따라 투자 진행중인 사항입니다.

'21.05.25	신규시설투자등	- 투자구분 : 시설증설- 투자금액 : 134,000,000,000원- 투자목적 : 전기자동차 배터리용 하이니켈계 NCM 양극소재 공급물량 확대를 위한 시설 투자- 투자기간 : ' 21.05.25 ~ '23.01.31	'20.06.10 공시한 신규시설투자(건물투자) 이후의 시설 증설에 관한 사항으로, 내부 일정에 따라 투자 진행중인 사항입니다.

'21.07.07	유상증자 계획	- 제목 : 유상증자 계획- 관련 정보 : 해외시설투자(양극재 공장) 검토 진행에 따른 유상증자 실행 가능성 사전 안내- 자금조달방법 : 주주배정 후 실권주 일반공모- 자금조달규모 : 4,000억원 내외- 자금조달기간 : '21년 하반기 내(예정)	해외시설투자(양극재 공장) 검토 진행에 따른 유상증자 실행 가능성 사전 안내와 관련된 사항이며, 추후 진행 시 관련사항에 대해 공시할 예정입니다.

'21.08.20	기타 경영사항(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)	- 종속회사인 주식회사 에코프로이엠의 주요경영사항 신고- 투자구분 : 시설투자- 주요내용 : 이차전지용 NCA양극재 증설 투자(CAM7) - 투자금액 : 252,000,000,000원- 생산능력 : 54,000톤/年- 투자기간 : '21.10 ~ '23.06	중장기 NCA 양극재 영업 물량 대응을 위한 신규 시설투자 결정사항으로서 내부 일정에 따라 투자 진행중인 사항입니다.

'21.09.09	수시공시의무관련사항(공정공시)	- EV용 하이니켈 양극재(NCM) 판매 계약 체결- 확정 계약금액 : 10,110,232,000,000원- 계약기간 : `24.01.01 ~ '26.12.31	명시된 계약기간과 같이 3년 동안의 장기 공급계약으로서, 고객사와 협의된 내용에 따라 계약 이행중인 사항입니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건보고서 작성기준일(2021.09.30) 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액: 50백만원)이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없으나 회사의 영업 및 재무 등에 중대한 영향을 미칠만한 중요한 소송이라 판단하지 않아 세부 내용 기재를 생략합니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	-	-	-

주) 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

다. 채무보증 현황

1) 특수관계자 등에 대한 신용공여 등

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원)

법인명	관계	신용공여 등의종류	신용공여 등을 행한 일자	보증기간	보증처	신용공여 등의목적	통화	증감내역(한도)

기초	증가	감소	기말

㈜에코프로이엠	종속회사	지급보증	2021.05.04	2031.05.03	산업은행	자금 차입	KRW	-	120,000	-	120,000

㈜에코프로이엠	2021.06.23	2025.06.17	서울보증보험	이행 보증	KRW	-	1,082	-	1,083

㈜에코프로에이피	기타특수관계자(계열회사 등)	2021.06.23	2025.06.17	서울보증보험	이행 보증	KRW	-	578	-	578

우리사주조합	2019.02.21	2022.02.21	한국증권금융	자금 차입	KRW	4,136	-	-1,853	2,283

합계	KRW	4,136	121,660	-1,853	123,944

주) 당사는 이사회 규정에 의거 건별 일십억원(\1,000,000,000)을 초과하는 자금의 차입 기타 채무 부담, 자금의 대여, 신용공여, 대여 및 담보의 제공에 대하여, 이사회 의결 후 집행하고 있습니다.

2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

해당사항이 없어 기재를 생략합니다.3) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위: 천원)

제공자	종류	보증금액

서울보증보험	이행계약, 인허가보증 등	8,144,717

라. 채무인수약정 현황해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

마. 그 밖의 우발채 무 등

해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 바. 기타 약정사항

1) 금융기관과의 약정사항

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위: 천원, USD)

금융기관	외상매출채권 담보대출	자금대출	무역금융

국민은행	5,000,000	-	30,000,000

하나은행	-	24,650,000	-

산업은행	-	140,000,000	-

신한은행	-	20,000,000	USD 5,000,000

수출입은행	-	50,000,000	-

씨티은행	-	10,000,000	15,000,000

농협은행	-	-	30,000,000

2) 유형자산 담보제공 내역

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	17,053,095	204,600,000USD 4,600,000	차입 금	162,650,000	산업은행 외 1

건물	66,704,298

구축물	198,748,889

기계장치	20,425,411

건설중인자산	73,959,861

3) 당사는 주요 고객사를 대상으로 체결한 판매 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약 상대방	계약 내용	계약일	계약금액	계약기간

고객 A	양극재 판매	2020.01.31	2,741,283,000	2020.01.01 ~ 2023.12.31

2021.09.08	10,110,232,000	2024.01.01 ~ 2026.12.31

주) 상기 계약 내용에 관한 세부 내용은 당사가 2020년 2월 3일 제출한 「단일판매공급계약체결」과 2021년 9월 9일 제출한 「수시공시의무관련사항(공정공시)」를 참고하시기 바랍니다.

4) 당사는 비엔더블유인베스트먼트㈜가 요청하는 경우 산업은행에서 주관하는 소재ㆍ부품ㆍ장비분야 펀드에 3,000백만원을 출자하기로 하는 약정을 체결하였으며, 당분기말(2021.09.30) 현재 미이행 출자 약정 금액은 2,214백만원(전기말: 2,640백만원)입니다.5) 당사는 종속기업인 ㈜에코프로이엠과 관련하여 합작투자자인 삼성SDI㈜와의 합작투자계약을 통해 지배기업의 귀책으로 인해 본 계약이 해지될 경우 삼성SDI㈜가 소유한 ㈜에코프로이엠 주식 전부에 대해 풋옵션을 행사할 권리를 부여하고 있습니다. 또한, 삼성SDI㈜의 귀책으로 인해 본 계약이 해지될 경우 삼성SDI㈜가 소유한 ㈜에코프로이엠 주식 전부에 대해 콜옵션을 행사할 권리를 보유하고 있습니다. 당사와 삼성SDI㈜는 약정기간 중 이사회 특별결의에 의한 승인 및 상대방 당사자의 동의 없이는 자신이 소유한 주식을 제3자에게 양도할 수 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황보고서 작성기준일(2021.09.30) 현재 기업공시서식 작성기준(2021.07)에 열거된 제재현황에 해당되는 사항이 없어 기재를 생략합니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 최대주주인 주식회사 에코프로가 당사의 기명식 보통주식을 대상으로 발행한 교환사채권에 관련하여, 보고서 제출일(2021.11.15) 현재 총 597,276주가 교환청구되었습니다.

나. 보호예수 현황

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	8,920,000	2019년 03월 05일	2021년 03월 04일	상장 후 2년	한국거래소 상장규정에 따른 보호예수	8,920,000

주1) 최대주주인 주식회사 에코프로가 보유한 주식회사 에코프로비엠 보통주에 대하여, 상기 명시된 예수주식수를 대상으로 상장 후 2년간 매도가 제한되었으며 보고서 작성기준일(2021.09.30) 현재 전량 해제되었습니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

주식회사 에코프로이엠	2020년 02월 17일	경북 포항시 남구	이차전지 소재 등	64,593	지분율 60%(기업회계기준서1110호)	해당없음

EcoPro BM America, INC.	2020년 09월 30일	Alpharetta, Georgia	이차전지 소재 등	-	지분율 100%(기업회계기준서1110호)	해당없음

주식회사 에코프로글로벌	2021년 09월 08일	충북 청주시 청원구	경영컨설팅 등	-	지분율 100%(기업회계기준서1110호)	해당없음

주1) 작성지침상 주요 종속회사 여부 기준은 다음과 같습니다. (1) 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사주2) 보고서 작성기준일(2021.09.30) 현재 종속회사 주식회사 에코프로이엠의 자산총액은 약 175,343백만원이며 상기 주2)의 주요 종속회사 자산총액 기준에 충족합니다.
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	3	주식회사 에코프로	110111-1598379

주식회사 에코프로비엠	150111-0219184

주식회사 에코프로에이치엔	150111-0307674

비상장	17	주식회사 에코프로이엠	171711-0152957

주식회사 에코프로이노베이션	110111-3273698

주식회사 에코프로지이엠	171711-0132339

주식회사 에코프로씨엔지	171711-0153707

주식회사 에코프로에이피	150111-0162391

주식회사 에코프로아이씨티	110111-4160208

주식회사 에코로지스틱스	150111-0305561

주식회사 해파랑우리	171711-0159747

주식회사 이룸티엔씨	110111-2293035

주식회사 에픽트	150111-0209961

주식회사 카우치그램	131111-0396886

주식회사 아이스퀘어벤처스	150111-0291611

EcoPro BM America, INC.	85-3449029

포항 아이스퀘어 그린테크 제1호 벤처투자조합	754-80-02000

상해예커환경과학유한공사	91310000MA1GC8H925

ECOPRO-UK LTD	13410686

주식회사 에코프로글로벌	420-81-02249
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

주식회사 에코프로이엠	비상장	2020년 02월 29일	경영참가	7,000	3,600,000	60	35,351	1,800,000	18,000	-	5,400,000	60	54,000	64,593	-648

EcoPro BM America, INC.	비상장	2021년 06월 03일	경영참가	333	-	-	-	300,000	333	-	300,000	100	333	-	-

주식회사 에코프로글로벌	비상장	2021년 09월 08일	경영참가	30,000	-	-	-	3,000,000	30,000	-	3,000,000	100	30,000	-	-

합 계	3,600,000	60	35,351	5,100,000	48,333	-	8,700,000	-	84,333	64,593	-648

주1) EcoPro BM America, INC. 최초취득일자는 자본 출자일을 기재하였으며, 취득 금액은 30만불은 취득 당일의 환율에 따라 원화 금액으로 기재하였습니다.주2) 최근사업연도 재무현황은 2020년도말 기준으로 작성하였습니다.주3) 보고서 작성기준일(2021.09.30) 현재, 주식회사 에코프로이엠의 자산총액은 약 175,343백만원이며, EcoPro BM America, INC의 자산은 약 10백만원입니다.주4) 당분기부터 종속/관계/공동기업의 투자주식 평가방법이 원가법으로 변경됨에 따라, 평가손익의 기재를 생략합니다.
1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.