아스타 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 15(전) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 아스타와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 아스타(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')은 생명공학관련 연구와 물질분석시스템개발 및 판매 등을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 지배기업은 경기도 수원시 영통구 광교로 차세대융합기술연구원에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2017년 3월 20일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,746,262천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	주식수	지분율

조응준	3,033,167	26.40%

김양선	2,094,937	18.20%

조응수	6,508	0.10%

기타	6,357,911	55.30%

합계	11,492,523	100.00%

(1) 종속기업 현황회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지배지분율	연차	업종

결산월

ASTA US	미국	100.00%	12월	의료기기판매및연구개발

(2) 주요 종속기업의 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(말)>

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

ASTA US	186,952	8,242	178,710	-	(282,044)	(257,061)

(말)>

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

ASTA US	442,742	7,568	435,174	7,669	(432,106)	(451,931)

2. 회계정책과 공시의 변경 연결회사의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 법인세비용의 추정과 관련된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 다만 전기에 지배기업의 종속회사였던 주식회사 노스퀘스트가 연결대상에서 제외되었으며, 이에 따른 중단영업의 효과를 적절히 표시하기 위하여 전기초부터 영업이 중단된 것임을 가정하여 비교표시하는 전반기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. 중단영업과 관련한 구체적인 내용은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. 2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능하나 연결회사는 동 개정사항을 조기도입 하지 아니하였습니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사가 제공하는 재화 등에 근거하여 영업부문을 구분하고 있는 바, 연결회사의 보고되는 영업부문은 생명공학관련 연구와 물질분석시스템개발 및 판매 등의 단일사업부로 구성되어 있습니다.(2) 지역정보고객이 위치한 지역에 따른 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	686,310	482,433

미국	90,431	2,230

합계	776,741	484,663

(3) 당분기 및 전분기의 고객별 매출액 중 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

고객 1	183,519	23.63%	450,533	92.96%

고객 2	179,364	23.09%	-	-

고객 3	163,636	21.07%	-	-

고객 4	132,368	17.04%	-	-

고객 5	90,431	11.64%	2,230	0.46%

합계	543,877	97.28%	280,331	95.28%

5. 재무위험관리 연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	877,695	(*1)	1,282,167	(*1)

매출채권	182,413	(*1)	421,007	(*1)

기타유동금융자산	362,393	(*1)	1,473,527	(*1)

장기금융상품	20,000	(*1)	20,000	(*1)

기타비유동금융자산	192,336	(*1)	512,438	(*1)

금융자산 합계	1,634,837	3,709,139

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	2,280	(*1)	23,503	(*1)

기타유동금융부채	187,756	(*1)	200,079	(*1)

리스부채	451,842	(*2)	599,427	(*2)

금융부채 합계	641,878	823,009

차감계	992,959	2,886,130

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 리스부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (2) 금융상품은 공정가치를 측정 또는 공시하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당분기말 현재 연결회사가 공정가치로 측정하고 있는 금융상품은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 공정가치 측정치의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 7. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 877,695 - 877,695 매출채권 182,413 - 182,413 기타유동금융자산 362,393 - 362,393 장기금융상품 20,000 - 20,000 기타비유동금융자산 192,336 - 192,336 소계 1,634,837 - 1,634,837 금융부채 매입채무 - 2,280 2,280 기타유동금융부채 - 187,756 187,756 리스부채(*1) - 451,842 451,842 소계 - 641,878 641,878 차감계 1,634,837 (641,878) 992,959 (*1) 분류편의상 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 1,282,167 - 1,282,167 매출채권 421,007 - 421,007 기타유동금융자산 1,473,527 - 1,473,527 장기금융상품 20,000 - 20,000 기타비유동금융자산 512,438 - 512,438 소계 3,709,139 - 3,709,139 금융부채 매입채무 - 23,503 23,503 기타유동금융부채 - 200,079 200,079 리스부채(*1) - 599,427 599,427 소계 - 823,008 823,009 차감계 3,709,139 (823,008) 2,886,130 (*1) 분류편의상 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. 8. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예금 877,695 1,282,167 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 (주1) 20,000 20,000 (주1) 당분기말 현재 정기예금은 연결회사의 법인카드 사용에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 1,919,389 취득 10,000 7,784,536 처분 (10,001) (8,999,183) 평가이익(손실) 1 38,784 연결범위변동 - (743,526) 분기말 - - 10. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 명목금액 184,256 425,260 대손충당금 (1,843) (4,253) 장부금액 182,413 421,007 11. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 102,962 1,219,706 대손충당금 (48,213) (48,213) 미수수익 7,644 2,034 주임종단기대여금 300,000 300,000 합계 362,393 1,473,527 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 167,883 505,392 기타보증금 24,454 7,046 장기미수금 482,130 482,130 대손충당금 (482,130) (482,130) 합계 192,337 512,438 (3) 당분기와 전분기 현재 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 530,343 7,784,954 대손상각비 - 204,780 연결범위변동 - (4,444,602) 기말잔액 530,343 3,545,132 12. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 25,281 115,230 선급비용 3,708 6,947 합계 28,989 122,177 13. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,022,125 (26,341) 995,784 1,446,845 (69,252) 1,377,593 원재료 573,900 (166,212) 407,688 527,206 (135,922) 391,284 부재료 1,199 (419) 780 2,319 (211) 2,108 재공품 439,957 (55,443) 384,514 254,951 (44,893) 210,058 합계 2,037,181 (248,415) 1,788,766 2,231,321 (250,278) 1,981,043 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 82,345 (52,478) - 29,867 시설장치 229,195 (194,386) - 34,809 차량운반구 38,942 (5,841) - 33,101 실험장비 1,977,707 (845,504) (19,389) 1,112,814 비품 244,260 (196,199) - 48,061 합계 2,572,449 (1,294,408) (19,389) 1,258,652 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 82,345 (42,878) - 39,467 시설장치 192,195 (191,600) - 595 차량운반구 32,399 (4,860) - 27,539 실험장비 1,608,074 (613,565) (31,610) 962,899 비품 241,600 (177,390) - 64,210 합계 2,156,613 (1,030,293) (31,610) 1,094,710 (2) 당분기와 전분기중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(*1) 감가상각 기타/환율변동 기말 기계장치 39,467 - - (9,600) - 29,867 시설장치 595 37,000 - (2,787) - 34,808 차량운반구 27,539 3,657 - (549) 2,453 33,100 실험장비 962,899 - 369,633 (219,718) - 1,112,814 비품 64,210 2,659 - (18,809) - 48,060 합계 1,094,710 43,316 369,633 (251,463) 2,453 1,258,649 (*1) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 기타/환율변동 기말 토지 1,835,914 - - - (1,835,914) - - 건물 6,018,283 - - - (6,018,283) - - 기계장치 52,267 - - (9,600) - - 42,667 시설장치 52,595 1,400 (5,634) (11,077) (35,885) - 1,399 임대실험장비 933,617 - - - (933,617) - - 차량운반구 34,795 - - - (195) (3,616) 30,984 실험장비 1,761,764 - (129,000) (199,193) - 3,531 1,437,102 비품 208,509 2,174 (4,802) (37,201) - - 168,680 건설중인자산 308,035 174,286 - - - - 482,321 합계 11,205,779 177,860 (139,436) (257,071) (8,823,894) (85) 2,163,153 15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전분기의 사용권자산 및 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 기초 623,197 599,427 신규 및 재계약 487,912 470,748 상각비 (395,810) - 중도해지 (241,647) (241,647) 이자비용 - 15,361 지급 - (392,047) 기말 473,652 451,842 (단위 : 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 기초 691,381 679,084 신규 및 재계약 18,575 1,548 상각비 (207,551) - 이자비용 - 12,500 지급 - (148,400) 연결범위변동 (306,336) (365,583) 기말 196,069 179,149 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(*1) 사용권자산 감가상각비 303,918 173,725 리스부채 이자비용 11,772 10,711 소액자산리스 관련 비용 47,998 24,837 단기리스 관련 비용 66,443 - 합계 430,131 209,273 (*1) 중단영업에서 발생한 손익이 포함된 금액입니다.(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 392,047 천원(전분기: 91,875천원)입니다. 16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 268,362 (216,932) - (85) 51,345 소프트웨어(*) 9,035,620 (128,818) (8,437,409) - 469,393 건설중인자산 42,998 - - - 42,998 합계 9,346,980 (345,750) (8,437,409) (85) 563,736 (*) 전기말 기준 건설중인자산으로 인식하였지만 전액 손상처리한 소프트웨어는 당분기말 인수를 완료함으로 서 소프트웨어로 계정과목 대체를 하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 260,369 (194,250) - (1,626) 64,493 소프트웨어 590,711 (40,326) - - 550,385 건설중인자산 8,481,270 - (8,437,409) - 43,861 합계 9,332,350 (234,576) (8,437,409) (1,626) 658,739 (2) 당분기와 전분기중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 상각 기말금액 산업재산권 64,493 - 7,993 (21,141) 51,345 소프트웨어 550,385 - 7,500 (88,492) 469,393 건설중인자산 43,861 12,673 (13,536) - 42,998 합계 658,739 12,673 1,957 (109,633) 563,736 (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결대상 변동 상각 기말 산업재산권 77,179 14,946 (7,766) (20,740) 63,619 소프트웨어 134,493 9,105 (62,337) (7,777) 73,484 합계 211,672 24,051 (70,103) (28,517) 137,103 17. 기타유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 69,349 99,033 미지급비용 118,407 101,045 합계 187,756 200,078 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 22,494 29,241 19. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,276,470 1,002,701 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 1,276,470 1,002,701 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 기초금액 1,002,701 1,219,642 당기근무원가 172,936 90,059 이자원가 9,560 8,206 신입/전입효과 - 30,533 퇴직금 지급액 (13,910) (60,104) 관계사 전출 37,897 (31,424) 재측정요소 - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (25,743) 10,696 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 93,029 20,237 연결대상의 변동 - (583,528) 기말금액 1,276,470 704,318 20. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 26,700 16,700 (2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,700 39,300 설정 10,000 - 연결범위변동 - (22,600) 기말 26,700 16,700 21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다. 22. 자본금 등 당반기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 30,000,000 주 30,000,000 주 주당금액 500 원 500 원 발행주식수 보통주 11,492,523 주 11,492,523 주 자본금 보통주 5,746,262 천원 5,746,262 천원 23. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 1,091,807 1,042,439 순확정급여부채재측정요소 (270,434) (203,148) 자기주식처분이익 195,069 195,069 기타자본잉여금 1,069,361 1,069,361 해외사업환산손익 40,371 15,388 합계 2,126,174 2,119,109 24. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 3차 4차 5차 6차 7차 부여일 2016.03.30 2016.08.09 2017.06.29 2018.04.18 2018.05.31 부여대상 주요 임직원 등 주요 임직원 등 주요 임원 주요 임원 사외이사 최초 부여수량 327,000 59,000 30,000 35,000 5,000 미행사수량 227,000 15,000 30,000 35,000 5,000 행사가격 6,000 6,000 9,200 18,150 18,150 가득조건 2019년 3월 31일까지 근무 조건 2019년 8월 9일까지 근무 조건 2019년 6월 28일까지 근무 조건 2020년 4월 17일까지 근무조건 2020년 5월 30일까지 근무조건 행사기간 2019.04.01~2024.03.31 2019.08.10~2024.08.09 2019.06.29~2024.06.28 2020.04.18~2025.04.17 2020.05.31~2025.05.30 부여방법 보통주 신주발행 보통주 신주발행 보통주 신주발행 보통주 신주발행 보통주 신주발행 (단위: 주, 원) 구분 8차 9차 10차 11차 부여일 2019.02.25 2019.03.28 2020.02.26 2020.03.30 부여대상 주요임직원 사외이사 주요임직원 사외이사 최초 부여수량 146,000 10,000 228,000 5,000 미행사수량 122,000 10,000 150,000 5,000 행사가격 8,320 8,320 5,225 5,225 가득조건 2021년 2월 24일까지 근무조건 2021년 3월 27일까지 근무조건 2022년 2월 26일까지 근무조건 2022년 3월 30일까지 근무조건 행사기간 2021.02.25~2026.02.24 2021.3.28~2026.03.27 2022.02.26~2027.02.25 2022.03.30~2027.03.29 부여방법 보통주 신주발행 보통주 신주발행 보통주 신주발행 보통주 신주발행 (2) 당분기와 전분기 중 지배기업이 부여한 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 695,000 6,982 493,000 7,792 부여 - - 233,000 5,225 상실 (96,000) 5,582 (6,000) 5,225 기말 599,000 6,680 720,000 6,982 한편, 당분기말 현재의 행사가능한 주식선택권 수량은 444,000주입니다.(3) 연결회사의 주식선택권 부여로 인해 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식결제형 49,369 218,686 25. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 948 10,248 1,620 11,160 제품매출 216,742 761,916 188,812 470,303 서비스매출 - 4,578 - 3,200 합계 217,690 776,742 190,432 484,663 26. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 355 6,679 1,080 1,892 제품매출원가 160,333 508,960 139,401 328,555 합계 160,688 515,639 140,481 330,447 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 270,616 749,924 159,065 444,952 퇴직급여 43,566 122,131 17,965 61,147 복리후생비 25,301 57,522 10,794 27,829 여비교통비 9,445 24,627 6,877 22,222 접대비 3,750 8,405 1,439 3,698 통신비 1,895 5,040 1,300 4,483 세금과공과 21,191 62,745 15,668 46,170 감가상각비 159,483 566,312 69,530 206,407 지급임차료 3,402 49,922 5,432 24,975 수선비 731 731 - - 보험료 19,215 57,222 17,245 53,713 운반비 2,811 5,774 1,717 8,818 교육훈련비 - 860 - 480 도서인쇄비 188 1,331 70 2,732 소모품비 3,879 8,634 1,407 9,638 지급수수료 106,569 520,576 395,573 827,643 외주용역비 15,539 44,007 - - 차량유지비 438 631 - - 경상연구개발비 102,543 517,694 117,455 491,713 광고선전비 - 11,500 23,500 38,813 대손상각비 (868) - 383 829 수출제비용 1,849 1,849 - - 무형자산상각비 36,142 109,633 12,834 39,310 주식보상비용 (9,706) 33,633 63,509 206,052 회의부담금 150 5,750 - 7,792 잡비 - - (30) 8,562 합계 818,129 2,966,453 921,733 2,537,978 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계속영업 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 매입액 10,961 171,933 36,136 502,443 397,562 397,562 재고자산의 변동 (66,776) (369,516) 49,163 (387,578) (2,323,180) (2,254,684) 종업원급여 552,340 1,691,909 213,970 820,245 2,282,515 3,159,196 감가상각비 및 무형자산상각비 222,309 756,905 110,098 328,838 102,753 476,217 운반비 5,363 15,722 2,916 10,875 3,389 13,297 지급임차료 4,249 52,247 5,916 26,343 1,701 6,111 지급수수료 114,815 600,723 368,355 821,155 (125,999) 40,604 경상개발비 (54,208) 128,848 99,359 277,384 (55,090) 264,970 기타 189,761 433,320 176,301 468,720 64,266 244,348 영업비용 합계 978,815 3,482,092 1,062,214 2,868,425 347,917 2,347,621 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,460 20,271 (24,666) 243,456 (2) 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,588 15,361 1,633 5,844 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 4,378 5,954 (65) - 외환차익 55 14,423 47 4,800 대손충당금환입 2,410 2,410 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1 1 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 1 - - 잡이익 282 21,886 (136) 26,170 합계 7,126 44,675 (154) 30,970 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 (283) - 33 33 외환차손 522 592 545 1,891 기타의대손상각비 - - 33,328 99,157 당기손익인식금융자산처분손실 - - - 31,782 종속기업손상차손 - - 960,734 960,734 잡손실 300 513 - 203 합계 539 1,105 994,640 1,093,800 31. 중단영업 지배기업은 전기에 종속회사였던 (주) 노스퀘스트의 지분을 매각하였습니다. 이에 따라 연결포괄손익계산서상 비교표시되는 전반기의 관련 사업의 손익을 중단영업손익으로 분류 표시하였습니니다.(1) 전반기의 연결포괄 손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 매출액 48,795 377,120 매출원가 14,521 83,015 매출총이익 34,274 294,105 판매비와관리비 (55,105) 1,876,103 영업이익(손실) 89,379 (1,581,998) 금융수익 29,447 148,876 금융원가 (42,341) 231,749 기타수익 26,198 1,497,382 기타비용 1,300,094 1,535,411 중단영업이익(손실) (1,112,728) (1,702,900) 중단영업처분이익 (88,772) (88,772) 중단영업순손실 (1,201,500) (1,791,672) (2) 전반기중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 영업활동으로 인한 현금흐름 (657,969) 투자활동으로 인한 현금흐름 1,513,444 재무활동으로 인한 현금흐름(주1) (410,919) 연결실체의 변동으로 인한 현금의 감소 690,182 총현금흐름 1,134, 32. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 계속영업 반기순이익(손실) (754,666,571) (2,656,870,584) (1,892,874,403) (3,208,979,414) 지배기업소유주지분 중단영업 반기순이익(손실) - - (545,091,928) (1,035,075,518) 합계 (754,666,571) (2,656,870,584) (2,437,966,331) (4,244,054,932) 가중평균유통보통주식수 11,492,523 주 11,492,523 주 11,482,997 주 11,482,996 주 계속영업 기본주당순이익(손실) (66) (231) (165) (279) 중단영업 기본주당순이익(손실) - - (47) (90) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 3개월 누적 주식수 적용일수 유통보통 주식수 적용일수 유통보통 주식수 주식수 기초 11,492,523 92 11,492,523 11,492,523 273 11,492,523 기말 11,492,523 - 11,492,523 11,492,523 - 11,492,523 (단위: 주) 구분 3개월 누적 주식수 적용일수 유통보통 주식수 적용일수 유통보통 주식수 주식수 기초 11,482,523 92 11,482,523 11,482,523 274 11,482,523 보통주 발행(현금납입) 10,000 13 474 10,000 13 474 기말 11,492,523 11,482,997 11,492,523 11,482,997 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 희석화증권에서 발생한 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 일치합니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,656,871) (5,005,306) 조정 973,632 969,715 감가상각비 647,273 756,827 유형자산처분손실 - 7,436 무형자산상각비 109,633 48,228 퇴직급여 182,495 184,138 대손상각비 - 829 기타의대손상각비 - 204,728 외화환산손실 - - 주식보상비용 49,369 218,205 재고자산평가손실 21,978 - 이자비용 15,361 364,803 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 31,782 종속기업투자손상차손 - 960,734 관계기업투자자산손실 - 144,024 이자수익 (20,271) (513,243) 외화환산이익 (5,954) (7,813) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1) (38,784) 재고자산평가환입 (23,840) (12,343) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1) - 대손충당금환입 (2,410) - 기타의대손충당금환입 - (1,379,836) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,261,655 (690,340) 매출채권 246,152 (290,295) 미수금 1,116,744 30,683 미수수익 - (146,181) 선급금 87,992 16,963 선급비용 3,239 7,382 재고자산 (175,494) (506,284) 매입채무 (21,222) 223,633 미지급금 (29,684) 58,977 미지급비용 17,361 (65,884) 예수금 (7,420) (1,275) 퇴직급여충당부채의 증가 - 114,737 퇴직금의 지급(관계사 전출 포함) (13,910) (132,796) 관계사 전입 37,897 - 영업으로부터 창출된 현금 (421,584) (4,725,931) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치평가금융자산 현물출자 - 19,000 사용권자산의 신규취득 (487,912) (17,468) 재고자산의 유형자산 대체 369,633 - 특허권으로 대체 7,993 11,495 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 리스부채 599,427 (392,047) 15,361 229,102 451,843 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 연결범위변동 합계 상각 기타 리스부채 679,084 (284,231) 5,742 1,340 - 401,935 차입금 8,100,000 (200,000) - - (7,900,000) - 합계 8,779,084 (484,231) 5,742 1,340 (7,900,000) 401,935 34. 정부보조금 (1) 정부과제 내역연결회사가 당반기말 현재 수행하고 있는 정부과제는 다음과 같습니다. 사업명 내용 연구지원사업 TOF질량분석방식을적용한고속잔류기체분석기개발 산업기술혁신사업 OLED유기소재구조및안정성분석을위한질량분석시스템개발 구매조건부신제품개발사업 OLED 소재검사용 LDI-TOF 시스템 개발 (2) 당반기와 전반기 중 연결회사가 수령한 정부보조금의 사용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비용 차감 945,651 751,508 35. 약정사항 및 우발상황 (1) 당분기말 현재 연결회사가 원고 및 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 사용제한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 20,000 20,000 법인카드 사용담보 (3) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행등과 관련하여 243백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결회사는 당분기말 현재 에이스아메리칸화재해상보험으로부터 부보금액 10억원의 책임보험에 가입되어 있습니다.(5) 연결회사는 당분기말 현재 현대해상화재보험으로부터 부보금액 $300,000의 생산물책임보험에 가입되어 있습니다. 36. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배주주 조응준 및 특수관계인 조응준 및 특수관계인 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 구분 이자/기타수익 기타특수관계자 임직원 5,610 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 이자/기타수익 매입 이자/기타비용 지배주주 조응준 및 특수관계인 21,260 - - 기타 특수관계자 (주)케이엠솔루션스 5,000 - 100 ㈜로프트매니지먼트 60,032 - - ㈜인텔렉추얼밸류 - 270,000 - 인텔렉추얼스톤㈜ 39,378 - - ㈜에이앤에이컨설팅 - - 14,748 Ascend diagnostic - - 929 임원(주주) 5,014 - 452,336 합계 130,683 270,000 468,113 (3) 특수관계자와의 자금거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 기업명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 임직원 300,000 - - 300,000 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 지배주주 조응준 89,000 200,000 - 289,000 관계기업 ㈜노스퀘스트 2,350,000 2,130,000 (400,000) 4,080,000 기타 특수관계자 로프트매니지먼트 2,870,000 - - 2,870,000 기타 특수관계자 임직원 - 300,000 - 300,000 합계 5,309,000 2,630,000 (400,000) 5,309,00 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 당분기말 전기말 기타특수관계자 임직원 대여금 300,000 300,000 미수수익 7,644 2,034 (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(*1) 급여 299,133 628,999 퇴직급여 93,670 111,188 주식기준보상 9,498 68,524 합계 402,301 803,712 (*1) 중단영업에 귀속되는 경영진에 대한 보상금액을 포함합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 15 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 3,090,706,171 4,992,139,160 현금및현금성자산 (주6,7,8) 728,081,080 880,781,681 매출채권 (주6,7,10) 182,413,439 421,007,222 기타유동금융자산 (주6,7,11) 362,392,711 1,473,526,898 재고자산 (주12) 1,788,765,794 1,981,043,203 기타유동자산 (주13) 28,989,287 122,177,148 당기법인세자산 63,860 113,603,008 비유동자산 2,648,727,723 3,309,991,265 장기금융상품 (주6,7,8,33) 20,000,000 20,000,000 종속기업투자 (주14) 177,690,194 435,191,623 기타비유동금융자산 (주6,7,11) 184,989,906 505,692,402 유형자산 (주15) 1,228,658,056 1,067,170,644 사용권자산 (주16) 473,653,055 623,197,443 무형자산 (주17) 563,736,512 658,739,153 자산총계 5,739,433,894 8,302,130,425 부채 유동부채 429,734,281 814,205,954 매입채무 (주6,7) 2,280,300 23,502,600 기타유동금융부채 (주6,7,18) 187,755,666 200,078,542 기타유동부채 (주19) 14,252,478 21,672,908 유동리스부채 (주6,7,16) 225,445,837 568,951,904 비유동부채 1,529,565,938 1,049,875,602 확정급여부채 (주20) 1,276,469,677 1,002,700,856 충당부채 26,700,000 16,700,000 비유동리스부채 (주6,7,16) 226,396,261 30,474,746 부채총계 1,959,300,219 1,864,081,556 자본 자본금 (주23) 5,746,261,500 5,746,261,500 주식발행초과금 32,609,692,702 32,609,692,702 이익잉여금(결손금) (36,661,624,031) (34,021,626,344) 기타자본항목 (주24,25) 2,085,803,504 2,103,721,011 자본총계 3,780,133,675 6,438,048,869 자본과부채총계 5,739,433,894 8,302,130,425 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,26) 217,689,508 776,741,662 190,432,000 484,662,834 매출원가 (주27,29) 160,688,189 515,639,449 140,481,643 330,446,797 매출총이익 57,001,319 261,102,213 49,950,357 154,216,037 판매비와관리비 (주28,29) 728,590,741 2,670,100,639 632,562,621 2,089,717,474 영업이익(손실) (671,589,422) (2,408,998,426) (582,612,264) (1,935,501,437) 금융수익 (주30) 3,419,469 20,083,911 101,956,756 367,516,462 금융원가 (주30) 3,588,093 15,360,538 1,632,720 5,843,619 기타수익 (주31) 6,846,831 22,883,662 23,300,350 74,254,502 기타비용 (주31) 87,591,065 258,606,296 1,017,954,929 1,163,238,163 법인세비용차감전순이익(손실) (752,502,280) (2,639,997,687) (1,476,942,807) (2,662,812,255) 법인세비용 (주22) 당기순이익(손실) (752,502,280) (2,639,997,687) (1,476,942,807) (2,662,812,255) 기타포괄손익 (67,286,234) (52,830,363) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (주20) (67,286,234) (52,830,363) 총포괄손익 (752,502,280) (2,707,283,921) (1,476,942,807) (2,715,642,618) 주당이익 (주32) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (65) (230) (129) (232) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (65) (230) (129) (232) 자본변동표 제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금(결손금) 기타자본항목 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,741,261,500 32,541,575,702 (24,505,831,314) 1,987,075,114 15,764,081,002 당기순이익(손실) (2,662,812,255) (2,662,812,255) 순확정급여부채의 재측정요소 (주20) (52,830,363) (52,830,363) 주식매수선택권 (주25) 218,685,589 218,685,589 유상증자(포괄적 주식교환) 2020.09.30 (기말자본) 5,746,261,500 32,609,946,702 (27,168,643,569) 2,139,078,340 13,267,123,973 2021.01.01 (기초자본) 5,746,261,500 32,609,692,702 (34,021,626,344) 2,103,721,011 6,438,048,869 당기순이익(손실) (2,639,997,687) (2,639,997,687) 순확정급여부채의 재측정요소 (주20) (67,286,234) (67,286,234) 주식매수선택권 (주25) 49,368,727 49,368,727 유상증자(포괄적 주식교환) 2021.09.30 (기말자본) 5,746,261,500 32,609,692,702 (36,661,624,031) 2,085,803,504 3,780,133,675 현금흐름표 제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동현금흐름 (33,078,849) (1,856,913,159) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주33) (147,055,754) (2,019,975,344) 이자수취(영업) 437,757 113,832,205 이자지급(영업) 0 법인세환급 113,539,148 49,229,980 투자활동현금흐름 271,586,655 (642,223,687) 단기대여금의 증가 (1,730,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (10,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 10,001,314 1,660,787,645 무형자산의 취득 (11,542,924) 건설중인 무형자산의 취득 (12,673,299) (174,285,540) 유형자산의 취득 (43,316,464) 임차보증금의 증가 (54,000,000) 임차보증금의 감소 398,320,000 기타보증금의 증가 (17,044,896) 기타보증금의 감소 300,000 94,771,532 주임종단기채권의 증가 (500,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 18,045,600 재무활동현금흐름 (392,046,893) (31,838,247) 리스부채의 감소 (392,046,893) (91,357,247) 신주발행비 지급 (481,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 60,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 838,486 현금및현금상자산의 증가 (152,700,601) (2,530,975,093) 기초현금및현금성자산 880,781,681 2,578,561,271 기말현금및현금성자산 728,081,080 47,586,178 5. 재무제표 주석 제 16(당) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 15(전) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 아스타 1. 일반사항 주식회사 아스타(이하 '회사')는 2006년 1월 26일 설립되어 생명공학관련 연구와 물질분석시스템 개발 및 판매 등을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 수원시 영통구 광교로 차세대융합기술연구원에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2017년 3월 20일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,746,262천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주식수 지분율 조응준 3,033,167 26.40% 김양선 2,094,937 18.20% 조응수 6,508 0.10% 기타 6,357,911 55.30% 합계 11,492,523 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 법인세비용의 추정과 관련된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능하나 회사는 동 개정사항을 조기도입 하지 아니하였습니다. 동 실무적 간편법은코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별회사가 제공하는 재화 등에 근거하여 영업부문을 구분하고 있는 바, 회사의 보고되는영업부문은 생명공학관련 연구와 물질분석시스템개발 및 판매 등의 단일사업부로 구성되어 있습니다.(2) 고객이 위치한 지역에 따른 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 686,310 482,433 미국 90,431 2,230 합계 776,741 484,663 (3) 회사의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다.(4) 당분기 및 전분기의 고객별 매출액 중 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 고객 1 183,519 23.63% 450,533 92.96% 고객 2 179,364 23.09% - - 고객 3 163,636 21.07% - - 고객 4 132,368 17.04% - - 고객 5 90,431 11.64% 2,230 0.46% 합계 543,877 97.28% 280,331 95.28% 5. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 주요 사항은 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 상각후원가로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 728,081 (*1) 880,782 (*1) 매출채권 182,413 (*1) 421,007 (*1) 기타유동금융자산 362,393 (*1) 1,473,527 (*1) 장기금융상품 20,000 (*1) 20,000 (*1) 기타비유동금융자산 184,990 (*1) 505,692 (*1) 금융자산 합계 1,477,877 3,301,008 상각후원가로 측정되는 금융부채 매입채무 2,280 (*1) 23,503 (*1) 기타유동금융부채 187,756 (*1) 200,079 (*1) 리스부채 451,842 (*2) 599,427 (*2) 금융부채 합계 641,878 823,009 차감계 1,283,756 2,477,999 (*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 리스부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (2) 금융상품의 공정가치 서열 금융상품은 공정가치를 측정 또는 공시하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당분기말 현재 회사가 공정가치로 측정하고 있는 금융상품 은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 공정가치 측정치의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 7. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 728,081 - 728,081 당기손익-공정가치측정 - - - 금융자산 - - - 매출채권 182,413 - 182,413 기타유동금융자산 362,393 - 362,393 장기금융상품 20,000 - 20,000 기타비유동금융자산 184,990 - 184,990 소계 1,477,877 - 1,477,877 금융부채 매입채무 - 2,280 2,280 기타유동금융부채 - 187,756 187,756 리스부채(*1) - 451,842 451,842 소계 - 641,878 641,878 차감계 1,477,877 (641,878) 835,999 (*1) 분류편의상 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 880,782 - 880,782 매출채권 421,007 - 421,007 기타유동금융자산 1,473,527 - 1,473,527 장기금융상품 20,000 - 20,000 기타비유동금융자산 505,692 - 505,692 소계 3,301,008 - 3,301,008 금융부채 매입채무 - 23,503 23,503 기타유동금융부채 - 200,079 200,079 리스부채(*1) - 599,427 599,427 소계 - 823,009 823,009 차감계 3,301,008 (823,009) 2,477,999 (*1) 분류편의상 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. 8. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예금 728,081 880,782 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 (주1) 20,000 20,000 (주1) 상기 정기예금은 당분기말 현재 회사의 법인카드 사용에 대한 담보로 제공되어있습니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초 - 1,823,647 취득 10,000 6,603,711 평가이익 1 - 처분 (10,001) (8,427,358) 당기말 - - 10. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 채권액 184,256 425,260 대손충당금 (1,843) (4,253) 장부금액 182,413 421,007 11. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 미수금 102,962 1,219,706 대손충당금 (48,213) (48,213) 미수수익 7,644 2,034 주임종단기채권 300,000 300,000 합계 362,393 1,473,527 12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,022,125 (26,341) 995,784 원재료 573,900 (166,212) 407,688 부재료 1,199 (419) 780 재공품 439,957 (55,443) 384,514 합계 2,037,181 (248,415) 1,788,766 (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,446,845 (69,252) 1,377,593 원재료 527,206 (135,922) 391,284 부재료 2,319 (211) 2,108 재공품 254,951 (44,893) 210,058 합계 2,231,321 (250,278) 1,981,043 13. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기말 전기말 선급금 25,281 115,230 선급비용 3,708 6,947 합계 28,989 122,177 14. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 업종 당3분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ASTA US 미국 의료기기판매및연구개발 1 177,690 1 435,192 (2) 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초금액 손상 기말 ASTA US 435,192 (257,502) 177,690 (3) 당분기(말)과 전기(말) 종속기업의 주요 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(말)> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 ASTA US 186,952 8,242 178,710 - (282,044) (257,059) (말)> (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ASTA US 442,742 7,568 435,174 7,669 (432,106) (451,931) 15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 82,345 (52,478) - 29,867 시설장치 229,195 (194,386) - 34,809 실험장비 1,977,707 (845,504) (19,389) 1,112,814 비품 244,260 (196,199) - 48,061 차량운반구 3,657 (549) - 3,108 합계 2,537,164 (1,289,116) (19,389) 1,228,659 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 82,345 (42,878) - 39,467 시설장치 192,195 (191,600) - 595 실험장비 1,608,074 (613,565) (31,610) 962,899 비품 241,600 (177,390) - 64,210 합계 2,124,214 (1,025,433) (31,610) 1,067,171 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(*1) 감가상각 기말 기계장치 39,467 - - (9,600) 29,867 시설장치 595 37,000 - (2,787) 34,808 실험장비 962,899 - 369,633 (219,718) 1,112,814 비품 64,210 2,659 - (18,809) 48,060 차량운반구 - 3,657 - (549) 3,108 합계 1,067,171 43,316 369,633 (251,463) 1,228,657 (*) 당기 중 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 기계장치 52,267 - (9,600) 42,667 시설장치 3,808 - (2,410) 1,398 실험장비 935,642 - (161,718) 773,924 비품 83,979 - (24,396) 59,583 건설중인자산 308,035 174,286 - 482,321 합계 1,383,731 174,286 (198,124) 1,359,893 16. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전분기의 사용권자산 및 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 기초 623,197 599,427 신규 및 재계약 487,912 470,748 상각비 (395,810) - 중도해지 (241,647) (241,647) 이자비용 - 15,361 지급 - (392,047) 기말 473,652 451,842 (단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 건물 기초 396,431 263,841 신규 및 재계약 17,468 1,340 상각비 (95,851) - 이자비용 - 5,793 지급 - (91,773) 기말 318,048 179,201 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 395,810 95,851 리스부채 이자비용 15,361 5,793 소액자산리스 관련 비용 2,784 1,608 합계 413,955 103,252 (3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 392,047천원(전분기: 91,875천원)입니다. 17. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 268,362 (216,932) - (85) 51,345 소프트웨어(*) 9,035,620 (128,818) (8,437,409) - 469,393 건설중인자산 42,998 - - - 42,998 합계 9,346,980 (345,750) (8,437,409) (85) 563,736 (*) 전기말 기준 건설중인자산으로 인식하였지만 전액 손상처리한 소프트웨어는 당분기말 인수를 완료함으로 서 소프트웨어로 계정과목 대체를 하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 260,369 (194,250) - (1,626) 64,493 소프트웨어 590,711 (40,326) - - 550,385 건설중인자산 8,481,270 - (8,437,409) - 43,861 합계 9,332,350 (234,576) (8,437,409) (1,626) 658,739 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 상각 기말금액 산업재산권 64,493 - 7,993 (21,141) 51,345 소프트웨어 550,385 - 7,500 (88,492) 469,393 건설중인자산(*) 43,861 12,673 (13,536) - 42,998 합계 658,739 12,673 1,957 (109,633) 563,736 (*) 선급금에서 건설중인자산으로 대체 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말금액 산업재산권 75,177 11,496 (23,052) 63,621 소프트웨어 89,695 48 (16,258) 73,485 합계 164,872 11,544 (39,310) 137,106 18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 69,349 99,033 미지급비용 118,407 101,046 합계 187,756 200,079 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 14,252 21,673 20. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,276,470 1,002,701 순확정급여부채(자산) 1,276,470 1,002,701 (2) 당분기와 전분기의 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기비용 인식 당기근무원가 172,936 111,571 순이자 9,560 3,166 기타포괄손익 인식 재측정요소 67,286 52,830 합계 249,782 167,567 21. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 26,700 16,700 (2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,700 16,700 설정 10,000 - 기말 26,700 16,700 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다. 23. 자본금 등 당분기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 30,000,000 주 30,000,000 주 주당금액 500 원 500 원 발행주식수 보통주 11,492,523 주 11,492,523 주 자본금 보통주 5,746,262 천원 5,746,262 천원 24. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 1,091,807 1,042,439 순확정급여부채재측정요소 (270,433) (203,147) 자기주식처분이익 195,069 195,069 기타자본잉여금 1,069,361 1,069,361 합계 2,085,804 2,103,722 (2) 당분기와 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 주식보상비용 확정급여부채의재측정 기말 주식매수선택권 1,042,439 49,369 - 1,091,808 순확정급여부채재측정요소 (203,147) - (67,286) (270,433) 자기주식처분이익 195,069 - - 195,069 기타자본잉여금 1,069,361 - - 1,069,361 합계 2,103,722 49,369 (67,286) 2,085,805 (단위: 천원) 구분 기초 주식보상비용 주식발행초과금 대체 확정급여부채의재측정 기말 주식매수선택권 769,357 218,686 (13,853) - 974,190 순확정급여부채재측정요소 (46,713) - - (52,830) (99,543) 자기주식처분이익 195,069 - - - 195,069 기타자본잉여금 1,069,361 - - - 1,069,361 합계 1,987,074 218,686 (13,853) (52,830) 2,139,077 25. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 회사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 3차 4차 5차 6차 7차 부여일 2016.03.30 2016.08.09 2017.06.29 2018.04.18 2018.05.31 부여대상 주요 임직원 등 주요 임직원 등 주요 임원 주요 임원 사외이사 최초 부여수량 327,000 59,000 30,000 35,000 5,000 미행사수량 227,000 15,000 30,000 35,000 5,000 행사가격 6,000 6,000 9,200 18,150 18,150 가득조건 2019년 3월 31일까지 근무 조건 2019년 8월 9일까지 근무 조건 2019년 6월 28일까지 근무 조건 2020년 4월 17일까지 근무조건 2020년 5월 30일까지 근무조건 행사기간 2019.04.01~2024.03.31 2019.08.10~2024.08.09 2019.06.29~2024.06.28 2020.04.18~2025.04.17 2020.05.31~2025.05.30 부여방법 보통주 신주발행 보통주 신주발행 보통주 신주발행 보통주 신주발행 보통주 신주발행 (단위: 주, 원) 구분 8차 9차 10차 11차 부여일 2019.02.25 2019.03.28 2020.02.26 2020.03.30 부여대상 주요임직원 사외이사 주요임직원 사외이사 최초 부여수량 146,000 10,000 228,000 5,000 미행사수량 122,000 10,000 150,000 5,000 행사가격 8,320 8,320 5,225 5,225 가득조건 2021년 2월 24일까지 근무조건 2021년 3월 27일까지 근무조건 2022년 2월 26일까지 근무조건 2022년 3월 30일까지 근무조건 행사기간 2021.02.25~2026.02.24 2021.3.28~2026.03.27 2022.02.26~2027.02.25 2022.03.30~2027.03.29 부여방법 보통주 신주발행 보통주 신주발행 보통주 신주발행 보통주 신주발행 (2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 695,000 6,982 493,000 7,792 부여 - - 233,000 5,225 상실 (96,000) 5,582 (6,000) 5,225 기말 599,000 6,680 720,000 6,982 한편, 당분기말 현재의 행사가능한 주식선택권 수량은 444,000주입니다.(3) 회사의 주식선택권 부여로 인해 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식결제형 49,369 218,686 26. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 948 10,248 1,620 11,160 제품매출 216,742 761,916 188,812 470,303 기타매출 - 4,578 - 3,200 합계 217,690 776,742 190,432 484,663 27. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 355 6,679 1,080 1,892 제품매출원가 160,333 508,960 139,401 328,555 합계 160,688 515,639 140,481 330,447 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 226,120 638,426 108,219 325,061 퇴직급여 43,566 122,131 17,965 61,147 복리후생비 25,240 57,296 10,793 27,829 여비교통비 7,138 22,088 6,863 22,187 접대비 3,558 8,075 1,439 3,698 통신비 1,895 5,040 1,300 4,483 세금과공과 5,288 14,084 2,709 7,495 감가상각비 159,483 566,312 69,530 206,407 지급임차료 420 459 131 240 수선비 731 731 - - 보험료 4,199 11,940 2,532 7,921 차량유지비 8 8 - - 경상연구개발비 102,543 517,694 117,456 491,713 운반비 2,811 5,774 1,717 8,818 교육훈련비 - 860 - 480 도서인쇄비 188 1,331 70 2,732 소모품비 3,717 8,204 1,138 8,524 지급수수료 114,119 527,284 190,858 618,570 광고선전비 - 11,500 23,500 38,813 대손상각비(환입) (868) - - 446 수출제비용 1,849 1,849 - - 무형자산상각비 36,142 109,633 12,834 39,310 주식보상비용 (9,706) 33,633 63,509 206,052 회비부담금 150 5,750 - 7,792 합계 728,591 2,670,102 632,563 2,089,718 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 매입액 10,961 171,933 36,135 502,443 재고자산의 변동 (66,777) (369,516) 49,162 (387,578) 종업원급여 507,845 1,580,411 163,124 700,354 감가상각비 및 무형자산상각비 222,309 756,905 110,098 328,838 운반비 5,363 15,722 2,917 10,875 지급임차료 1,268 2,784 616 1,608 지급수수료 150,835 607,432 200,144 648,586 경상개발비 (54,208) 128,848 117,456 277,384 기타 111,683 291,221 93,394 337,656 매출원가 및 판매비와관리비 합계 889,279 3,185,740 773,046 2,420,166 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,420 20,084 101,957 367,516 (2) 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,589 15,361 1,633 5,844 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 4,378 5,954 (65) - 외환차익 55 14,423 47 4,800 금융보증수익 - - 23,315 69,438 대손충당금 환입 - - - - 당기손인식금융자산처분이익 1 1 - - 당기손익인식금융자산평가이익 - 1 - - 잡이익 3 95 4 17 합계 4,437 20,474 23,301 74,255 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 (283) - 34 34 외환차손 523 592 545 1,891 당기손익인식금융자산처분손실 - - - 31,782 기타의대손상각비 - - 33,276 99,105 금융보증비용 - - 23,315 69,438 종속기업투자자산손상차손 87,051 257,501 960,734 960,734 잡손실 300 513 51 254 합계 87,591 258,606 1,017,955 1,163,238 32. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 누적 당기순이익(손실) (752,502,280) (2,639,997,687) 가중평균유통보통주식수 11,492,523 주 11,492,523 주 기본주당이익(손실) (65) (230) (단위: 원) 구분 3개월 누적 당기순이익(손실) (1,477,423,807) (2,663,293,255) 가중평균유통보통주식수 11,482,523 주 11,482,523 주 기본주당이익(손실) (129) (232) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 3개월 누적 주식수 적용일수 유통보통 주식수 적용일수 유통보통 주식수 주식수 기초 11,492,523 91 11,492,523 11,492,523 181 11,492,523 기말 11,492,523 - 11,492,523 11,492,523 - 11,492,523 (단위: 주) 구분 3개월 누적 주식수 적용일수 유통보통 주식수 적용일수 유통보통 주식수 주식수 기초 11,482,523 91 11,482,523 11,482,523 182 11,482,523 기말 11,482,523 - 11,482,523 11,482,523 - 11,482,523 (3) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화증권에서 발생한 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 일치합니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,639,998) (1,185,869) 조정 1,231,320 286,609 감가상각비 647,273 192,264 무형자산상각비 109,633 26,476 퇴직급여 182,495 83,295 외화환산손실 - - 주식보상비용 49,369 150,438 재고자산평가손실 21,978 - 종속기업투자손상차손 257,501 - 이자비용 15,361 4,211 이자수익 (20,084) (265,560) 외화환산이익 (5,954) (65) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (1) 31,782 금융보증비용 - 46,123 기타의대손상각비 - 65,829 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1) - 재고자산평가환입 (23,840) (2,507) 대손상각비 - 446 금융보증수익 - (46,123) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,261,622 (710,931) 매출채권 246,119 (44,551) 미수금 1,116,744 (5,403) 선급금 87,992 (47,549) 선급비용 3,239 4,900 재고자산 (175,494) (480,006) 매입채무 (21,222) (75,654) 미지급금 (29,684) 4,883 미지급비용 17,361 (13,761) 예수금 (7,420) 1,162 퇴직금의 지급 (13,910) (54,952) 퇴직금의 관계사 전출입 37,897 - 영업으로부터 창출된 현금 (147,056) (1,610,191) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 특허권으로 대체 7,993 11,495 사용권자산의 신규취득 (487,912) (17,468) 금융보증부채 설정 - 23,061 재고자산의 유형자산 대체 369,633 - (3) 당분기와 전분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 리스부채 599,427 (392,047) 15,361 229,102 451,843 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 합계 상각 기타 리스부채 263,841 (91,357) 5,742 1,340 179,566 34. 정부보조금 (1) 정부과제 내역회사가 당분기말 현재 수행하고 있는 정부과제는 다음과 같습니다. 사업명 내용 연구지원사업 TOF질량분석방식을적용한고속잔류기체분석기개발 산업기술혁신사업 OLED유기소재구조및안정성분석을위한질량분석시스템개발 구매조건부신제품개발사업 OLED 소재검사용 LDI-TOF 시스템 개발 (2) 당분기와 전분기 중 회사가 수령한 정부보조금의 사용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비용 차감 945,651 751,508 35. 약정사항 및 우발상황 (1) 당분기말 현재 회사가 원고 및 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 사용제한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 20,000 20,000 법인카드 사용담보 (3) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행등과 관련하여 243백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 회사는 당분기말 현재 에이스아메리칸화재해상보험으로부터 부보금액 10억원의 책임보험에 가입되어 있습니다.(5) 회사는 당분기말 현재 현대해상화재보험으로부터 부보금액 $300,000의 생산물책임보험에 가입되어 있습니다. 36. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배주주 조응준 및 특수관계인 조응준 및 특수관계인 종속기업 ASTA USA ASTA USA 기타특수관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 구분 이자/기타수익 기타특수관계자 임직원 5,610 (단위: 천원) 특수관계 구분 구분 매출 이자/기타수익 매입 이자/기타비용 지배주주 조응준 - 9,501 - - 기타특수관계자 ㈜노스퀘스트 450,533 143,542 2,750 - 벳데이터㈜ - 145 - - ㈜로프트매니지먼트 - 99,105 - - ㈜인텔렉추얼밸류 - - 270,000 - Ascend diagnostic - - - 949 임원(주주) - 144 - 151,404 합계 450,533 252,437 272,750 152,353 (3) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 기업명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 임직원 300,000 - - 300,000 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 지배주주 조응준 89,000 200,000 - 289,000 관계기업 ㈜노스퀘스트 2,350,000 2,130,000 (400,000) 4,080,000 기타 특수관계자 로프트매니지먼트 2,870,000 - - 2,870,000 기타 특수관계자 임직원 - 300,000 - 300,000 합계 5,309,000 2,630,000 (400,000) 5,309,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 계정과목 당반기말 전기말 기타특수관계자 임직원 대여금 300,000 300,000 미수수익 7,644 2,034 (5) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 299,133 226,606 퇴직급여 93,670 47,064 주식기준보상 9,498 56,369 합계 402,301 330,040 6. 배당에 관한 사항 6-1. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 과거 누적 결손금 발생 등으로 상법상 배당가능이익 산정이 어려워 최근 5년간 배당을 실시하지 않았습니다. 현재는 회사의 지속 가능한 성장을 위해 핵심사업 및 신규사업에 대한 투자를 진행 중에 있습니다. 이를 통해 향후 안정적인 수익을 창출함으로써 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 적극적인 주주환원정책의 일환으로 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 당사는 상법상 배당가능재원 확보 시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 아래와 같이 정하고 있습니다. 구 분 내 용 신주배당 기산일 제12조 (신주의 배당기산일) 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처리 제51조 (이익잉여금의 처분)당회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 6-2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 3분기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,656,870,584 -11,057,017,333 -14,996,408,024 (별도)당기순이익(백만원) -2,639,997,687 -9,515,795,030 -16,314,669,674 (연결)주당순이익(원) -231 -962 -935 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 6-3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 보 고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2006년 01월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 설립 2006년 05월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 주주배정 2006년 06월 21일 유상증자(주주배정) 보통주 30,000 5,000 5,000 주주배정 2008년 09월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 18,000 5,000 5,000 제3자배정 2009년 01월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 172,000 5,000 5,000 제3자배정 2009년 06월 09일 유상증자(제3자배정) 보통주 60,000 5,000 5,000 제3자배정 2010년 04월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 제3자배정 2012년 09월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 66,666 5,000 45,000 제3자배정 2012년 09월 28일 전환권행사 보통주 22,857 5,000 35,000 전환권행사 2014년 02월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 17,000 5,000 55,000 제3자배정 2014년 09월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 33,333 5,000 60,000 제3자배정 2015년 09월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 40,000 5,000 75,000 제3자배정 2015년 12월 09일 유상증자(제3자배정) 보통주 40,000 5,000 75,000 제3자배정 2016년 01월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 11,000 5,000 75,000 제3자배정 2016년 01월 26일 주식분할 보통주 5,677,704 500 - 액면분할 2016년 03월 24일 유상증자(주주배정) 보통주 1,291,463 500 - 주식교환 2017년 03월 15일 유상증자(일반공모) 보통주 1,802,500 500 8,000 일반공모 2018년 06월 11일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 3,500 - 2018년 08월 09일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 3,500 - 2018년 08월 10일 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 500 8,180 주주배정 2020년 09월 16일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 6,000 - (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (5) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (6) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (7) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (9) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (10) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (11) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2021년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장공모 - 2017.03.14 시설자금 및 기타자금 14,000 기타자금: 연구개발비, 종속회사 지분취득 14,000 - 제4회 유상증자 4회 2018.08.09 시설자금 및 운영자금 16,360 기타자금: 연구개발비, 종속회사 지분취득 16,340 금융상품 가입중 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 20 2019.07 ~ 2021.11 8년 2개월 계 20 - 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 재무 관련 주요경영사항 공시서류 작성일 현재 최근 3사업연도중 당사가 체결한 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도등 주요경영사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 항목 계약상대방 대상지역 계약체결일(공시제출일) 주요내용 총 계약금액 비고 자산양수도 (주)노스퀘스트 대한민국 등 2020.10.07 암진단 시스템의 소프트웨어, 데이터 베이스 및 출원/등록 특허권 6,400 - 자산양수도 (주)노스퀘스트 대한민국 등 2020.10.07 미생물 동정 진단 시스템의 소프트웨어 및 데이터베이스 기술 사용권 2,300 2020.11.19공동소유권 취득 합계 8,700 - 8-2. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 8-3. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기 3분기(당기) 대주회계법인 해당사항없음 해당사항없음 - 제15기(전기) 대주회계법인 적정 내부통제관리 비적정 특수관계자 범위 및 거래내역, 내부통제 운영의 적정성 제14기(전전기) 대주회계법인 적정 - 특수관계자 범위 및 거래내역, 내부통제 운영의 적정성 1-2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 대주회계법인 외부감사계약 57,000천원 680 57,000천원 680 제15기 (전기) 대주회계법인 외부감사계약 54,000천원 680 54,000천원 680 제14기(전전기) 대주회계법인 외부감사계약 54,000천원 680 54,000천원 680 1-3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 3분기(당기) - - - - - 2021.07.30 내부회계관리제도 재구축 자문 2021.07.30~2022.03.31 66.0 삼정회계법인 제15기(전기) 2020.09.10. 무형자산가치평가 2020.09.10~2021.02.28 45.0 도영회계법인 2020.08.31 주식가치 평가용역 2020.08.17~2020.08.31 14.0 대영회계법인 제14기(전전기) 2019.12.15 전환사채 평가용역 2019.12.15~2020.01.15 8.0 삼화회계법인 2019.11.07 주식가치 평가용역 2019.11.07~2020.02.28 18.0 대영회계법인 1-4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 03월 15일 감사인:업무수행이사, 책임회계사(2명)회사측:대표이사, 감사등(5명) 서면 독립성 관련 윤리적 요구사항을 준수하고 있다는 사실. 경영진에게 요청한 서면진술 등 2 2020년 07월 29일 감사인:업무수행이사, 책임회계사(2명)회사측:대표이사, 감사등(5명) 서면 독립성 관련 윤리적 요구사항을 준수하고 있다는 사실. 경영진에게 요청한 서면진술 등 3 2021년 03월 22일 감사인:업무수행이사, 책임회계사(2명)회사측:대표이사, 감사등(5명) 서면 독립성 관련 윤리적 요구사항을 준수하고 있다는 사실. 경영진에게 요청한 서면진술 등 4 2021년 08월 13일 감사인:업무수행이사, 책임회계사(2명)회사측:대표이사, 감사등(5명) 서면 독립성 관련 윤리적 요구사항을 준수하고 있다는 사실. 경영진에게 요청한 서면진술 등 1-5. 조정협의회 주요 협의내용 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 2-1. 감사결과 지적사항 구분 내용 제 15기 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대한 검토 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.(1) 회사는 주요 거래에 대한 이사회 승인 과정에서 거래의 합리성을 검증하는 내부통제가 취약합니다.(2) 회사는 회사 주요 자산이 재무제표에 기록되는 과정에 대한 내부통제가 취약합니다. 2-2. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 및 개선대책 당사는 전기 감사보고서에서 회계감사인이 제출한 내부회계관리제도 검토의견을 참고하여 향후 내부통제 관련 특이사항이 발생하지 않도록 내부회계 시스템을 재점검하는 한편 2021년 7월 삼정회계법인 과 내부회계관리제도 재구축 자문을 체결하였습니다. 2020년 중요한 취약점으로 식별된 통제, 기존 구축된 통제상 통제기술 및 통제주기 등을 업테이트 하여 내부통제 활동 및 내부회계관리제도 운영을 충실하게 이행하도록 개선할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1-1. 이사회의 구성에 관한 사항 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. [이사의 임기 및 연임여부] 이름 직위 선임일 임기만료일 연임여부 연임횟수 조응준 대표이사 2018.05.31 2024.03.29 연임 2회 김양선 대표이사 2018.05.31 2024.03.29 연임 2회 이건호 사외이사 2018.05.31 2024.03.29 연임 2회 주1. 2021.04.09 장준호 기타비상무이사 사임 (1) 이사회의 권한 내용 당사의 이사회운영 규정에 따른 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주주총회에관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사 ·감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 경영에관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 사무소, 사업장의 설치 ·이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 이사에관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 재무에관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 기타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. 현재 구성된 이사회 구성원중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다. (3) 이사의 손해배상 책임보험 가입여부 구 분 내 용 가입대상 소속 이사 및 임원 가입기간 2021-01-01 ~ 2021-12-31 보상한도액 \1,000,000,000 가입보험회사 에이스아메리칸화재해상보험 (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사 후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (5) 사외이사 현황 당사는 경영의 투명성 확립을 위해 보고기간 종료일 현재 1명의 사 외이사를 선임하고 있습니다. 성 명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 이건호 (55.12.11) - 81.02 서울대학교 경영학과 학사 - 84.02 서울대학교 재무관리 석사 - 91.11 美미네소타대학교 경영학 박사 - 99.10~03.08 조흥은행 리스크관리본부장 부행장 - 03.10~11.07 KDI 국제정책대학원 교수 - 11.08~13.06 국민은행 리스크관리그룹 부행장 - 13.07~14.09 국민은행 은행장 - 15.03~현재 한국금융연구원 초빙연구원 - 15.12~현재 ㈜아스타 사외이사 없음 (6) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 1-2. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 내 용 구성 제4조 (구성) ① 이사회는 이사 전원 (주주총회에서 선임된 상임이사, 사외이사, 기타비상무이사 포함)으로 구성한다 ② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 의장 유고 시에는 이사회에서 미리 지명한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 소집 제8조 (구분 및 소집) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ② 정기이사회는 매월 1회 개최를 원칙으로 하되, 의결사항이 없을 시엔 생략할 수 있다. 단, 분기당 1회 이상은 반드시 개최한다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다 제9조 (소집 및 소집권자) ① 이사회는 이사회의 의장이 소집한다. ② 임시이사회는 이사회의 의장이 필요하다고 인정할 때와 감사 또는 3인 이상의 이사의 요청이 있을 때 의장이 이를 소집한다. ③ 이사회 소집은 정관에서 정한 바에 따른다. 단, 이사전원의 동의가 있는 경우에는 그 절차를 생략할 수 있다. 권한 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 결의방법 제10조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 정관 제40조에서 정한 바와 같이 이사과반수의 출석과 출석 이사의 과반수의 찬성으로 한다. 단, 관련 법령에 다른 조항이 있는 경우는 이에 따른다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며 이 경우 해당 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 해당 결의에 대해 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제 3항의 경우, 의결권을 행사하지 못하는 이사는 이사 전원의 수에 포함하지 아니한다. 의사록 제15조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재한 의사록을 작성하고, 출석한 이사의 기명날인 또는 서명을 받아 회사에 비치하여야 한다. ② 결의에 참여한 이사로서 이의를 제기한 자는 그 뜻을 의사록에 기재할 수 있다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 조응준(출석률 100%) 김양선(출석률 100%) 장준호(출석률 100%) 이건호(출석률 100%) 1 2021.02.04 기술사용권 계약 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.26 1. 제15기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 제15기 정기주주총회 개최 승인의 건 3. 제15기 정기주주총회 안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.03.05 제15기 재무제표 수정 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.03.09 기술사용권 계약해지 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.03.30 1. 대표이사 선임의 건 2. 감사 선임 3. 이사 보수 한도 4. 감사 보수 한도 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021.06.02 전환사채 발행 부결 반대 반대 반대 반대 7 2021.08.31 주식매수선택권 소멸(퇴사자,27건) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021.10.21 사우디아라비아 와 조인트벤처 설립 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021.11.09 주식매수선택권 소멸(퇴사자,2건) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2021.11.12 주식매수선택권 소멸(퇴사자,1건) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주1. 2021.04.09 장준호 기타비상무이사 사임 (3) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고기간 종료일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함), 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (5) 사외이사의 전문성 당사의 사외이사는 국민은행 은행장을 역임하는 등 매우 뛰어난 전문경력을 보유하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보추천위원회를 별도로 설치, 운영하고 있지 않으나, 사외이사의 경력을 고려할 때 경영 투명성 확립 등 회사의 운영에 큰 기여를 할 수 있을 것으로 판단하여 2015년 12월 17일 당사의 사외이사로 선임하였습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 또한, 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (6) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 1. 관련분야 전문가 경력 보유2. 2015년 최초 선임 이후 1차례 중임하여, 회사 주요 상황에 대한 충분한 정보 보유 2. 감사제도에 관한 사항 2-1. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김우용 - 30년 예 상장회사 회계·재무분야 경력자 삼성그룹, 녹십자, 동부생명 외 2-2. 감사위원회(감사) 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 1. 관련분야 전문가 경력 보유2. 2015년 최초 선임 이후 1차례 중임하여, 회사 주요 상황에 대한 충분한 정보 보유 2-3. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획실 1 과장1명(2년) IR 2-4. 준법지원인 등 지원조직 현황해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 3-1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제14기(19년도) 정기주총,제15기(20년도) 정기주총 (1) 집중투표제 당사는 보고기간 종료일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 이사의 선임(정관 제32조 제3항) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. (2) 서면투표제 채 택당사는 정관 상 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다, (3) 전자투표제 채택여부 당사는 제12기 정기주주총회에서 상법 제368조의4 제1항과 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제152조에 의거하여, 이사회 결의로 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법 및 전자위임장으로 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표제를 채택하였습니다. 당사는 제14기 정기주주총회부터 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제도를 위해 전자투표ㆍ전자위임장권유시스템(삼성증권)를 활용하였습니다. 3-2. 소수주주권 공시대상기간 중 행사된 내역이 없습니다. 3-3. 경영권 경쟁 당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 3-4. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,492,523 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,492,523 - 우선주 - - 3-5. 주주총회 의사록 요약 회차 구분 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 정기 2021.03.30 제15기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 이사 선임의 건 가결 감사 선임의 건 가결 이사 보수한도 승인의 건 가결 감사 보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조응준 최대주주 본인 의결권 있는 주식 3,033,167 26.39 3,033,167 26.39 - 김양선 최대주주의 배우자 의결권 있는 주식 2,094,937 18.23 2,094,937 18.23 - 조응수 최대주주의 형제 의결권 있는 주식 6,508 0.06 6,508 0.06 - 박종완 최대주주의 임직원 의결권 있는 주식 23,554 0.20 23,554 0.20 - 계 의결권 있는 주식 5,158,166 44.88 5,158,166 44.88 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 2-1. 최대주주의 주요경력 성명 직위 주요경력 조응준 대표이사(상근/등기) - 77.02 서울대학교 화학공학 학사 - 84.05 美휴스턴대학교 화학공학 박사 - 85.11 美휴스턴대학교 경영학 석사 - 85.12~87.12 한국에너지연구소 선임연구원 - 87.12~88.12 한화그룹 종합기획실 차장 - 89.01~91.06 삼성그룹 비서실 부장 - 91.07~97.12 ㈜녹십자 기획조정실 전무이사 - 98.01~04.09 ㈜녹십자 사장 및 대표이사 - 02.05~03.07 경향신문사 대표이사 회장 - 06.01~현재 ㈜아스타 대표이사 2-2. 최대주주 변동을 초래할 수 있는 특정거래가 있는 거래 유무 연번 성명(명칭) 보고자와의관계 생년월일 또는사업자등록번호 등 주식등의종류 주식등의수 계약 상대방 계약의종류 계약체결(변경)일 계약기간 비율 비고 1 조응준 본인 540218 의결권있는 주식 1,200,000 상상인플러스저축은행 보유주식등에 관한 담보계약 2021년 08월 23일 3개월 (2021.11.22) 10.44 주식담보대출 2 조응준 본인 540218 의결권있는 주식 1,000,000 상상인플러스저축은행 보유주식등에 관한 담보계약 2021년 08월 11일 3개월 (2021.11.11) 8.70 주식담보대출 합계(주식등의 수) 2,200,000 합계(비율) 19.14 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 3-1. 최대주주 변동내역 공시대상 기간동안 최대주주 변동내역은 없습니다. 3-2. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 조응준 3,033,167 26.39 최대주주 김양선 2,094,937 18.23 특수관계인 우리사주조합 9,896 0.09 - 3-3. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,818 3,828 99.73 4,776,316 11,492,523 41.56 보통주 주1. 상기 소액주주 현황은 주주명부 폐쇄 기준일인 2021년 09월 30일을 기준으로 작성되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다. 주2. 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 자를 말하며, 최대주주와 그 특수관계인을 제외하고, 규정 제2조 14항의 전문투자자를 포함한 수치입니다. 4. 주식 사무 4-1. 신주인수권 및 결산일 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 전 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 기존 주주의 신주인수권을 인정하지 아니하고 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정받을 자를 정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입, 연구개발, 생산, 판매 또는 전략적 제휴를 위하여 그 제휴회사나 개인에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자가, 중소기업창업지원법에 의한 중소창업투자회사 또는 중소기업창업투자조합, 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사 또는 신기술사업투자조합에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 긴급한 자금조달의 필요성에 의하여 이사회 결의로 당시의 적정시가에 의하여 국내외법인 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 그 납입기일의 2주 전까지 관련 법령에서 정하는 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 처리한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 (임시주주총회는 별도로 정함) 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 당사 홈페이지(www.astams.com) 4-2. 주주총회 소집 당사는 정관 제16조에 의거하여 매년1월1일부터1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지합니다. 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있습니다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의2주간 전에 이를 공고합니다.또한 정관 제 20조에 의하여 정기주주총회를 소집하며, 상법 제542조의4 및 정관 제22조에 의거하여 발행주식총수의1% 이하 소유주주에 대한 소집통지는 소집공고로 갈음합니다. 4-3. 명의개서대리인 정보 명칭 주소 연락처 홈페이지주소 한국예탁결제원 48400 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC) 051-519-1500 www.ksd.or.kr 4-4. 경영참고사항 비치 및 사업보고서,감사보고서 별도 게재 상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다. 상법 시행령 제31조 제4항에 의거하여 주주총회 1주전까지 사업보고서 및 감사보고서를 당사 홈페이지(www.astams.com)에 게재할 예정이오니, 참고하시기 바랍니다. 4-5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항 예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅) 제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사 표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다. 4-6. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 활용하고 있으며, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권(https://vote.samsungpop.com)에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 5. 주가 및 주식거래 실적 5-1. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2021년 04월 2021년 05월 2021년 06월 2021년 07월 2021년 08월 2021년 09월 246720 최 고 6,260 7,630 7,200 6,830 6,860 5,960 최 저 4,720 5,280 5,460 5,450 5,450 5,220 월간거래량 1,704,179 3,895,295 1,752,223 1,919,027 1,748,302 435,365 주1. 월별 주당 최고, 최저 금액은 거래일 종가 기준으로 작성하였습니다. 5-2. 해외증권시장 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1-1. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조응준 남 1954년 02월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 77.02 서울대학교 화학공학 학사- 84.05 美휴스턴대학교 화학공학 박사- 85.11 美휴스턴대학교 경영학 석사- 85.12~87.12 한국에너지연구소 선임연구원- 87.12~88.12 한화그룹 종합기획실 차장- 89.01~91.06 삼성그룹 비서실 부장- 91.07~97.12 ㈜녹십자 기획조정실 전무이사- 98.01~04.09 ㈜녹십자 사장 및 대표이사- 02.05~03.07 경향신문사 대표이사 회장- 06.01~현재 ㈜아스타 대표이사 3,033,167 - 본인 15년 2024년 03월 29일 김양선 여 1958년 06월 대표이사 사내이사 상근 연구총괄 - 81.02 서강대학교 화학 학사- 86.05 美휴스턴대학교 표면물리학 박사- 86.03~95.02 한국표준과학연구원 선임연구원- 95.03~99.12 세명대학교 일반화학과 교수- 00.09~02.08 美버지나아코먼웰스대학교 교환교수- 03.08~05.12 ㈜프로테오니크 연구소장- 06.01~현재 ㈜아스타 사내이사 2,094,937 - 배우자 15년 2024년 03월 29일 이건호 남 1959년 09월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 81.02 서울대학교 경영학 학사- 84.02 서울대학교 재무관리 석사- 91.11 美미네소타대학교 경영학 박사- 99.10~03.08 조흥은행 리스크관리본부장 부행장- 03.10~11.07 KDI 국제정책대학원 교수- 11.08~13.06 국민은행 리스크관리그룹 부행장- 13.07~14.09 국민은행 은행장- 15.03~현재 한국금융연구원 초빙연구원- 15.12 ~현재 ㈜아스타 사외이사 - - - 5년 2024년 03월 29일 김우용 남 1956년 01월 감사 감사 비상근 감사 - 78.02 중앙대학교 경제학 학사- 85.03~92.12 삼성생명 경영관리팀- 93.01~93.10 삼성그룹 구조조정본부 재무팀 차장- 96.01~98.12 삼성생명 경영지원팀 팀장- 99.10~02.12 삼성투신 경영지원실 실장- 03.01~03.12 ㈜녹십자 경영기획실 상무- 05.09~07.04 동부생명 상무- 07.05~12.12 ㈜파라다이스 전무이사- 13.06~15.12 사회복지법인 함께하는 재단 대표- 15.12~현재 ㈜아스타 감사 - - - 5년 2024년 03월 29일 박종완 남 1970년 02월 전무 미등기 상근 CFO - 93.08 고려대학교 불어불문학 학사- 96.08 고려대학교 경영학 석사- 97.06~05.05 P 코리아 재경본부 - 05.07~14.04 이베이 코리아 재무기획 부장- 14.02~16.05 샤넬 코리아 재무회계부 이사- 16.11~18.05 바이소프트/컴파렉스 코리아 CFO- 18.05~18.08 모바일티씨에스/아슈리온 코리아 CFO- 18.11~현재 (주)아스타 CFO 23,554 - - 2년 - 김현종 남 1976년 04월 상무 미등기 상근 경영기획 - 04.02 연세대학교 경제학 학사- 12.05 美 워싱턴대학교 MBA- 04.02~17.08 한국은행- 17.08~현재 (주)노스퀘스트 경영기획실장- 18.03~현재 (주)아스타 경영기획실장 - - - 3년 - 1-2. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 24 - - - 24 3.61 954 39 - - - - 본사 여 6 - - - 6 7.21 210 35 - 합 계 30 - - - 30 4.33 1,164 38 - 1-3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 171 85 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 2-1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 500,000 - 감사 1 50,000 - 2-2. 보수지급금액 (1)이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 199 49 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 199 99 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 2-3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 2-4. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 1 43,392,200 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 56,393,580 - 계 2 99,784,780 - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 박형순외 30명 직원 2016년 03월 31일 신주교부 보통주 277,000 - - 10,000 90,000 177,000 2019.04.01~2024.03.31 6,000 장준호 - 2016년 03월 31일 신주교부 보통주 25,000 - - - - 25,000 2019.04.01~2024.03.31 6,000 고충곤 - 2016년 03월 31일 신주교부 보통주 25,000 - - - - 25,000 2019.04.01~2024.03.31 6,000 권숙화 외 6명 직원 2016년 08월 09일 신주교부 보통주 59,000 - - - 44,000 15,000 2019.08.10~2024.08.09 6,000 김준환 미등기임원 2017년 06월 29일 신주교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2019.06.30~2024.06.29 9,200 김우용 등기임원 2018년 04월 18일 신주교부 보통주 5,000 - - - - 5,000 2020.04.19~2025.04.18 18,150 김현종 미등기임원 2018년 04월 18일 신주교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2020.04.19~2025.04.18 18,150 이건호 등기임원 2018년 05월 31일 신주교부 보통주 5,000 - - - - 5,000 2020.06.01~2025.05.31 18,150 김우용 등기임원 2019년 02월 25일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2021.02.25~2026.02.24 8,320 박종완 미등기임원 2019년 02월 25일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2021.02.25~2026.02.24 8,320 김현종 미등기임원 2019년 02월 25일 신주교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2021.02.25~2026.02.24 8,320 안성진 외 17명 직원 2019년 02월 25일 신주교부 보통주 96,000 - 14,000 - 24,000 72,000 2021.02.25~2026.02.24 8,320 이건호 등기임원 2019년 03월 28일 신주교부 보통주 10,000 - - - 0 10,000 2021.03.28~2026.03.27 8,320 김우용 등기임원 2020년 02월 26일 신주교부 보통주 5,000 - - - 0 5,000 2022.02.26~2027.02.25 5,225 박종완 미등기임원 2020년 02월 26일 신주교부 보통주 10,000 - - - 0 10,000 2022.02.26~2027.02.25 5,225 고충곤 - 2020년 02월 26일 신주교부 보통주 10,000 - - - 0 10,000 2022.02.26~2027.02.25 5,225 김현종 미등기임원 2020년 02월 26일 신주교부 보통주 10,000 - - - 0 10,000 2022.02.26~2027.02.25 5,225 안성진 외 52명 직원 2020년 02월 26일 신주교부 보통주 193,000 - 72,000 - 78,000 115,000 2022.02.26~2027.02.25 5,225 이건호 등기임원 2020년 03월 30일 신주교부 보통주 5,000 - - - 0 5,000 2022.03.30~2027.03.29 5,225 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ASTA US - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 - 1,125 - -948 177 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 보 고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산 양수도 등 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보 고기간 종료일 현재 해당사항 이 없습니 다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 보 고기간 종료일 현재 해당사항 이 없습니 다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보 고기간 종료일 현재 해당사항 이 없습니 다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 2-1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 2-2. 신용보강 제공 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - 2-3. 장래매출채권 유동화 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - 2-4. 장래매출채권 유동화채무 비중 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 3-1. 제재현황 보 고기간 종료일 현재 해당사항 이 없습니 다. 3-2. 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2021.1.1. ~ 2021.9.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2021.1.1. ~ 2021.9.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조). 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 4-1. 작 성기준일 이후 발생한 주요사항 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 4-2. 중소기업기준 검토표 아래와 같이 중소기업임을 증명할 수 있는 자료를 첨부합니다. 주식회사 아스타_중소기업확인서_001.jpg 주식회사 아스타_중소기업확인서_001 4-3. 외국지주회사의 자회사 현황 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 4-4. 법적위험 변동사항 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 4-5. 금융회사의 예금보호 등에 관한 사항 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 4-6. 기업인수목적회사 여부 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 4-7. 합병등 전후의 재무사항 비교표 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 4-8. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - 주1. 최대주주의 코스닥 상장규정에 따른 보호예수 및 자발적 보호예수 물량 총 3,099,937주는 2020년 3월 20일 보호예수가 해제되었습니다. 4.9 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2020년 873,083 ○(주1) - 2021년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2020년 3,486,397 ○(주2) - - 2019년 1,509,775 2018년 1,764,058 2017년 2,259,976 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) 2020년 11,057,017 - ○ 2019년 12월 31일 2019년 14,996,408 2018년 3,541,088 주1. 당사는 기술특례상장 기업으로 매출액 요건의 경우 신규 상장일이 속하는 사업연도를 포함한 5개 사업연도에 대해서는 관리종목 지정 요건을 적용받지 않습니다.주2. 당사는 기술특례상장 기업으로 연속 영업손실 요건을 적용받지 않습니다. 제28조 제1항 제3호의2> 4-10. 특례상장 기업의 사후정보 특례상장 기업으로서 상장을 위해 증권신고서에 신고한 미래 영업실적 추정기간의 1차 또는 2차 연도가 최근 2개 사업연도에 해당하지 않으므로 재무사항 예측치와 실적의 비교하 여 기재하지 않습니다.다 만, 과거 증권신고서의 신고한 미래 영업실적 정보 공개를 위해 아래와 같이 기재합니다. (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)아스타 매출액 19,030 75,607 1,099 -94.22% 1,818 -97.60% - 영업이익 -5,939 15,058 -1,764 -70.30% -2,100 -113.95% - 당기순이익 -5,939 15,058 634 -110.68% -16,315 -208.35% - 주1. 당사는 2017년 3월 20일 코스닥 시장에 기술성장기업 특례로 상장하였습니다.주2. 증권신고서 작성 당시 매출 추정 가정은 아래와 같습니다. 가. 2018년부터 암진단 시스템 도입으로 판매 증가 예상나. 해외의 경우 해외 진단기기 업체들의 ODM 사업권 확보를 가정하여 판매수량 추정다. 국내의 경우 2018년까지 시장 확대를 위해 주요 병원 및 연구소 위주로 판매 추진 후, 2019년부터 본격 판매 확대 추진 시 판매수량 추정 주3. 증권신고서 상 영업실적 예측치와 괴리가 발생한 사유는 아래와 같습니다. [1차년도(2018년)] ① 국내 주요병원 납품 reference 부재국내의 경우, 의료기기 시장 점유율에는 국내 5개 주요병원 납품실적이 큰 영향을 끼칩니다. 당사 제품의 경우, 5개 주요병원 중 3개의 병원에서 이미 시험용으로 사용하고 있으나, 아직 매출로 이어지지 않은 관계로 시장에 reference로서 인식이 되지 않고 있습니다. 다만, 해당 병원에 납품을 하기 위하여 지속적으로 영업을 추진하고 있으므로, reference 확보에 대한 문제는 2020년 이후 단계적으로 해결이 가능할 것으로 전망하고 있습니다.② 판매방식으로 인한 일괄 매출인식 불가당사는 증권신고서 제출 당시, 기기를 직접적으로 판매하는 것을 가정하고 추정 영업실적을 작성하였습니다. 그러나 국내 의료기관의 경우 대부분 리스 형식으로 납품이 이루어지며, 따라서 기기 판매가를 일시에 매출로 인식하지 못하는 문제점이 있습니다. 이 경우, 통상 납품 후 5년의 기간 동안 매월 사용량에 따라 과금을 하여 기기 판매가를 회수하게 되며, 검사 횟수가 많은 중대형 병원은 향후 5년간 누적 매출액이 기기 판매가를 크게 상회하는 수준입니다. 따라서 향후 거래처 수가 증가할수록 매출이 누적적으로 상승할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.③ 영국 법인 계열분리당사는 증권신고서 제출 당시, 영국 현지에 ASTA UK를 설립하여 거래선과 MALDI-TOF 질량분석기의 ODM 납품 사업을 협의하고 있었으며, 2018년도부터 납품을 개시될 것으로 전망하고 있었습니다.그러나, 기존 업체와의 경쟁 심화로 거래선과 ASTA UK의 협상이 지연되어 추가 투자비용 발생이 예상됨에 따라, 조기매각을 통한 투자자금 회수가 투자 리스크 최소화와 당사의 재무건전성 및 수익성 제고에 유익할 것으로 판단하였습니다. 따라서 2017년 11월 ASTA UK를 계열 분리하였으며, 이에 따라 ODM 관련 예상 매출액이 제외되어 당초 예상 영업실적 대비 괴리가 발생하였습니다.다만, ASTA UK와의 별도 계약을 통해 당사의 부품 및 소모품을 향후 지속 사용하도록 조치하였으며, 그 관계성 또한 지속적으로 유지할 예정이므로, 단기적으로는 당사의 재무상황 및 수익성 악화 가능성을 해소하고, 장기적으로는 추가 투자 없이 당사의 유럽진출 교두보를 확보할 수 있는 방안이 될 것으로 판단하고 있습니다. [2차년도(2019년)] ① 국내외 인허가 일정의 지연 당사는 증권신고서 제출 당시, MicroIDSys(미생물 동정 시스템)의 CFDA 인허가를 2018년 초에 취득하고, NosIDSys(암 진단 시스템)의 KFDA 인허가를 2018년 내 완료하여 시장에 출시하게 될 것으로 전망하였습니다. 따라서 2018년도부터 MicroIDSys의 중국 매출 및 NosIDSys의 국내 매출이 발생할 것으로 예상하였으나, 당사가 보유한 자원의 한계로 단기적으로 MicroIDSys의 CFDA 인허가에 회사의 역량을 집중하고, 이후 NosIDSys의 KFDA 인허가를 추진하는 것으로 사업계획을 재수립 하였습니다.다만, 중국 내 THAAD 이슈 등이 맞물려 MicroIDSys의 CFDA 인허가 취득 일정에 지연이 발생하였으며, 이에 따라 NosIDSys의 KFDA 인허가 일정이 함께 지연되어 당초 예상 영업실적 대비 괴리가 발생하였습니다.보고기간 종료일 현재, 중국내 임상실험이 2019년 3월에 종료되었으며, MicroIDSys의 중국 CFDA 인허가 절차는 문제 없이 진행되고 있습니다. 또한 2020년 중 인허가 획득이 가능할 것으로 예상되므로, 빠르면 2020년도 하반기 중국 매출이 발생 할 것으로 예상됩니다.NosIDSys는 2019년 하반기까지 데이터베이스 확장 작업을 수행하였으며, 이후 2020년 말 KFDA 인허가를 신청할 예정입니다. ② 공공기관 입찰의 제한당사는 국내 식약처 의료기기 사용 허가와 유럽CE인증을 획득하고 국내 각종 연구소 및 공공기관에 입찰하기 위하여 많은 노력을 하고 있으나, 기존 외국계 장비업체가 여전히 시장을 주도하고 있는 형편입니다. 이에 대부분의 공공기관은 외국계 회사의 장비 스펙에 맞는 구성으로 입찰조건을 걸고 있으며, 당사의 여러 노력에도 불구하고 국산장비의 시장진출에 대한 진입장벽이 높게 형성되어 있습니다. 이에 국내시장에서 폭발적인 매출신장세를 당분간은 가지기 힘들것으로 보이며, 이러한 진입장벽을 극복한 이후에는 안정적인 매출액이 발생할 것으로 예상됩니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ASTA US 2019.01.03 520 S. Grand Avenue Suite 1070, Los Angeles, California 90071 의료기기연구 및 판매 442 100% 지분보유 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 ASTA US - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ASTA US 비상장 2019년 01월 03일 사업관련 1,125 200,000 100 1,125 - - -948 200,000 100 177 177 -316 합 계 200,000 100 1,125 - - -948 200,000 100 177 177 -316 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.