아스타 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 아스타(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')은 생명공학관련 연구와 물질분석시스템개발 및 판매 등을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 수원시 영통구 이의동, 차세대융합기술연구원에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 4,701,262천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

구 분	주식수	지분율

조응준	2,475,615	26.33%

김양선	2,089,937	22.23%

장준호	211,419	2.25%

(주)인텔렉추얼밸류	152,543	1.62%

인포뱅크(주)	29,852	0.32%

조응수	10,000	0.11%

(주)밸류인베스트코리아	1,359,915	14.46%

기타주주	3,073,242	32.69%

합 계	9,402,523	100.00%

1.1. 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

Applied Surface Technology UK Limited	영국	100	100	12월	생명공학 관련 제품의 생산 및 판매

㈜노스퀘스트	한국	97.25	100	12월	생명공학 관련 연구개발

1. 2. 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없 습니다.

2. 중요한 회계정책2.1. 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향과 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도의 대해서 예상되는 최선의 연간가중평균법인세율, 즉 추정평균유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

2.3. 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서한편, 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다. - 주석 5 : 금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부금액의 변동가능성- 주석 8과 주석 9 : 매출채권및기타채권과 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동 가능성

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 연결회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가 중에 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와같습니다.

- 매출 인식 시점의 변동가능성

- 매출 인식 금액의 변동가능성- 계약체결 증분원가의 자산화가능성

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문

4.1. 영업부문의 식별연결회사가 제공하는 재화 등에 근거하여 영업부문을 구분하고 있는 바, 연결회사의 보고되는 영업부문은 생명공학관련 연구와 물질분석시스템개발 및 판매 등의 단일사업부로 구성되어 있습니다.

4.2. 지역정보(1) 고객이 위치한 지역에 따른 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	33,803	208,960	3,790	18,462

미국	41,916	133,822	54,125	137,427

중국	-	281,678	-	-

합 계	75,719	624,460	57,915	155,889

(2) 연결회사의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내 및 영국에 소재합니다. 4.3. 당분기 및 전분기의 고객별 매출액 중 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출비중	매출액	매출비중

고객 1	133,822	21.43	137,427	88.16

고객 2	138,164	22.13	-	-

고객 3	281,678	45.11	-	-

합 계	553,664	88.67	137,427	88.16

5. 금융상품의 공정가치 측정 5.1. 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	6,662,473	(*)	3,581,219	(*)

매출채권	55,492	(*)	22,558	(*)

기타유동금융자산	187,487	(*)	142,560	(*)

단기금융상품	5,000,000	(*)	1,008,233	(*)

장기금융상품	40,282	40,282	40,000	40,000

기타비유동금융자산	212,790	212,790	226,894	226,894

금융자산 합계	12,158,524	5,021,464

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

단기차입금	(*)	659,371	(*)

유동성사채	162,742	(*)	137,326	(*)

매입채무	243,725	(*)	12,772	(*)

기타유동금융부채	365,521	(*)	896,642	(*)

사채	259,210	259,210	386,745	386,745

기타비유동금융부채

금융부채 합계	1,031,198	2,092,856

차감계	11,127,326	2,928,608

(*) 단기성 금융상품으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

5.2. 금융상품의 공정가치 서열

(1) 금융상품은 공정가치를 측정 또는 공시하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 공정가치로 측정하고 있는 금융상품은 없습니다.

5.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기와 전기중 반복적인 측정치의 수준간 이동 내역은 없습니다.

5.4. 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정

미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니다.

6. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	55,492	22,558

대손충당금	-	-

장부금액	55,492	22,558

7. 유형자산

당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 61,288 (19,851) - 41,437 시설장치 240,135 (167,624) (23,146) 49,365 임차건물인테리어 247,062 (45,295) - 201,767 차량운반구 25,825 (25,825) - - 실험장비 817,847 (347,790) (16,270) 453,787 임대실험장비 413,857 (16,251) - 397,606 비품 359,183 (108,605) (1,923) 248,654 건설중인자산 13,796 - - 13,796 합계 2,178,993 (731,241) (41,339) 1,406,412 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 18,345 (18,345) - - 시설장치 210,135 (142,769) (34,110) 33,256 임차건물인테리어 237,382 (7,913) - 229,469 차량운반구 25,825 (25,825) - - 실험장비 999,552 (740,472) (46,941) 212,139 임대실험장비 비품 207,544 (71,063) (3,144) 133,337 건설중인자산 합계 1,698,783 (1,006,387) (84,195) 608,201 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득/처분 정부보조금 수령 감가상각 사업결합 환율 변동 기타 분기말 기계장치 - 42,943 - (1,506) - - - 41,437 시설장치 33,256 30,000 - (13,892) - - - 49,364 임차건물인테리어 229,469 17,593 - (45,295) - - - 201,767 실험장비 212,139 397,790 - (156,142) - - - 453,787 임대실험장비 - 413,857 - (16,251) - - - 397,606 비품 133,337 157,007 - (41,689) - - - 248,655 건설중인자산 - 13,796 - - - - - 13,796 합계 608,201 1,072,986 - (274,775) - - - 1,406,412 (단위: 천원) 구분 기초 취득/처분 정부보조금 수령 감가상각 사업결합 환율 변동 기타 기말 시설장치 28,633 16,075 - (19,525) 8,073 - - 33,256 임차건물인테리어 - 250,225 - (8,341) - (12,415) - 229,469 실험장비 16,305 19,069 (13,626) (13,806) - (264) 204,461 212,139 비품 35,488 125,168 - (26,066) 1,178 (2,431) - 133,337 합계 80,426 410,537 (13,626) (67,738) 9,251 (15,110) 204,461 608,201 8. 무형자산 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 210,875 (77,604) (21,670) 111,601 소프트웨어 45,275 (9,135) - 36,140 합계 256,150 (86,739) (21,670) 147,741 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 160,307 (51,019) (26,515) 82,773 소프트웨어 27,741 (2,777) - 24,964 합계 188,048 (53,796) (26,515) 107,737 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 수령 상각 사업결합 환율변동 분기말 산업재산권 82,774 50,568 (21,741) 111,601 소프트웨어 24,964 19,339 (8,163) 36,140 합 계 107,738 69,907 (29,904) 147,741 (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 수령 상각 사업결합 환율변동 기말 산업재산권 41,632 77,724 (19,431) (18,148) 996 - 82,773 소프트웨어 - 28,718 - (2,875) - (879) 24,964 합 계 41,632 106,442 (19,431) (21,023) 996 (879) 107,737 9. 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권자명 채무조정일 만기일 당분기말이자율 당분기말 전기말 더블유저축은행 파산재단 2015.07.13 2020.06.30 2.11% 467,500 595,000 차감: 유동성사채 (170,000) (170,000) 현재가치할인차금 (38,290) (38,255) 차감후 잔액 259,210 386,745 연결회사는 2015년 7월 13일자로 ㈜더블유저축은행 파산재단과 채무조정 약정을 체결하였습니다. 채무조정 약정에 따라 연결회사의 ㈜더블유저축은행 파산재단에 대한 채무금액이 950,000천원으로 조정되었으며 2020년까지 분할상환합니다. 약정된 분할상환 일정을 연결회사가 이행하지 못할 경우 ㈜더블유저축은행 파산재단과의 채무조정약정은 해제됩니다. 10. 퇴직급여 10.1. 당분기와 전기 중 퇴직급여제도의 유형별 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 확정급여제도 300,594 268,711 10.2. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 840,102 532,472 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 840,102 532,472 10.3. 당분기와 전기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 당기비용 인식 당기근무원가 296,773 263,980 순이자 3,821 4,732 기타포괄손익 인식 재측정요소 48,369 7,536 합 계 348,963 276,248 11. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다. 동 법인세율 0%는 미인식된 이연법인세자산에 기인합니다. 12. 자본금 등 12.1. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 30,000,000 주 30,000,000 주 주당금액 500 원 5,000 원 발행주식수 보통주 9,402,523 주 7,600,023 주 자본금 보통주 4,701,262 천 3,800,012 천원 12.2. 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 보통주 주식발행초과금 주식수 자본금 기초 7,600,023 3,800,012 4,251,130 액면분할 보통주 발행(현금납입) 1,802,500 901,250 12,998,531 보통주 발행(포괄적 주식교환) 결손금 보전 분기말 9,402,523 4,701,262 17,249,661 (단위: 주, 천원) 구 분 보통주 주식발행초과금 주식수 자본금 기초 619,856 3,099,280 13,857,987 액면분할 5,578,704 - - 보통주 발행(현금납입) 110,000 55,000 762,715 보통주 발행(포괄적 주식교환) 1,291,463 645,732 2,544,596 결손금 보전 - - (12,914,168) 기말 7,600,023 3,800,012 4,251,130 13. 기타자본항목 13.1. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 246,359 129,929 순확정급여부채재측정요소 (61,825) (13,456) 자기주식처분이익 195,069 195,069 기타자본잉여금 1,186,054 1,069,362 해외사업환산손익 (211,154) (201,204) 합계 1,354,503 1,179,700 13.2. 당분기와 전기 중 지배기업의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 주식보상비용 주식매수선택권의 행사 확정급여부채의 재측정 해외사업 환산 기말 주식매수선택권 129,929 116,430 246,359 순확정급여부채재측정요소 (13,456) (48,369) (61,825) 자기주식처분이익 195,069 195,069 기타자본잉여금 1,069,362 116,692 1,186,054 해외사업환산손익 (201,204) (9,950) (211,154) 합 계 1,179,700 116,430 116,692 (48,369) (9,950) 1,354,503 (단위: 천원) 구 분 기초 주식보상비용 주식매수선택권의 행사 확정급여부채의 재측정 해외사업 환산 기말 주식매수선택권 4,928 125,001 - - - 129,929 순확정급여부채재측정요소 (5,920) - - (7,536) - (13,456) 자기주식처분이익 195,069 - - - - 195,069 기타자본잉여금 1,069,362 - - - - 1,069,362 해외사업환산손익 - - - - (201,204) (201,204) 합 계 1,263,439 125,001 - (7,536) (201,204) 1,179,700 14. 주식기준보상 14.1. 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 1차(*) 2차(*) 3차 4차 5차 부여일 2010.08.20 2015.09.24 2016.03.30 2016.08.09 2017.06.29 부여대상 주요 경영진 자문위원 주요 임직원 등 주요 임직원 등 주요 임원 최초 부여수량(*) 220,000 25,000 327,000 59,000 30,000 미행사수량(*) 80,000 25,000 285,000 54,000 30,000 행사가격 3,500 4,500 6,000 6,000 9,200 가득조건 2013년 8월 20일까지근무 조건 2018년 9월 30일까지기술자문 제공 2019년 3월 31일까지근무 조건 2019년 8월 10일까지 근무 조건 2019년 6월 28일까지 근무 조건 행사기간 2013.08.21~2018.08.20 2018.10.01~2020.09.30 2019.04.01~2024.03.31 2019.08.10~2024.08.10 2019.06.29~2024.06.28 부여방법 보통주 신주발행 보통주 신주발행 보통주 신주발행 보통주 신주발행 보통주 신주발행 (*) 지배기업의 2016년 1월 26일자 액면분할을 반영하여 최초 부여수량, 미행사수량 및 행사가격을 조정하였습니다.한편, 지배기업의 종속기업 중 ㈜노스퀘스트는 2011년 6월 30일에 주요 경영진 등에게 행사가격이 3,500원인 100,000주의 주식매수선택권을 부여하였으며, 2014년 7월 1일부터 2019년 6월 30일까지 행사가능합니다. 이와 관련하여 지배기업이 인식한 주식보상비용은 없습니다. 14.2. 당분기와 전기 중 지배기업이 부여한 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 105,000 3,738 105,000 3,738 부여 416,000 5,728 386,000 5,516 상실 (82,000) 5,678 (47,000) 5,465 분기말 439,000 5,678 444,000 5,465 한편, 당분기말과 전기말 현재의 행사가능한 주식선택권 수량은 80,000주입니다.14.3. 지배기업이 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일의 공정가치(*1) - 2,196 1,385 1,031 1,524 부여일의 주식가치(*1) 500 7,500 7,737 7,203 9,350 주가변동성(*2) 8.3 10.9 10.4 7.6 6.3 무위험수익률 4.5 1.8 1.8 1.4 2.1 (*1) 액면분할을 반영하였습니다.(*2) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다. 14.4. 지배기업의 주식선택권 부여로 인해 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 116,430천원이고 전분기에는 82,859천원입니다 . 당분기의 주식기준보상 금액은 전액 주식결제형 주식기준보상으로 인한 비용입니다. 15. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 28,409 42,460 제품매출 37,287 570,613 57,915 152,249 기타매출 10,023 11,387 3,640 합 계 75,719 624,460 57,915 155,889 16. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 9,037 14,270 - - 제품매출원가 11,126 395,191 52,451 80,834 기타매출원가 - - - 139 합계 20,163 409,461 52,451 80,973 17. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 796,437 1,574,399 376,585 863,980 퇴직급여 69,047 231,045 35,556 77,123 복리후생비 62,320 140,106 35,204 76,592 여비교통비 34,777 104,195 13,709 69,837 세금과공과 27,847 53,364 5,661 29,957 감가상각비 30,662 110,379 11,416 40,879 지급임차료 51,226 200,671 60,229 163,215 지급수수료 109,108 307,000 175,183 256,203 경상연구개발비 689,016 2,110,732 540,563 1,107,945 판매수수료 - 30,273 - - 광고선전비 29,318 78,456 5,684 8,329 무형자산상각비 9,209 26,576 5,656 13,645 관리비 52,889 105,241 33,709 86,693 주식보상비용 32,233 76,847 27,504 52,262 기타 109,200 307,509 78,178 201,169 합 계 2,103,289 5,456,793 1,404,837 3,047,829 18. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 18.1. 당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 순이익(손실) (1,938,813,275) (4,987,189,917) (1,412,327,701) (3,040,602,700) 가중평균유통보통주식수 9,402,523 주 8,927,138 주 7,600,023 주 7,000,180 주 기본주당이익(손실) (206) (559) (186) (434) 18.2. 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 적용일수 유통보통주식수 기초 7,600,023 273 7,600,023 액면분할(*) 보통주 발행(현금납입) 1,802,500 201 1,327,115 보통주 발행(포괄적 주식교환) 분기말 9,402,523 8,927,138 (*) 지배기업은 2016년 1월 26일자로 회사의 주식 액면금액을 5,000원에서 500원으로 변경하였습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 적용일수 유통보통주식수 기초 619,856 182 619,856 액면분할(*) 5,578,704 182 5,578,704 보통주 발행(현금납입) 110,000 164 99,121 보통주 발행(포괄적 주식교환) 1,291,463 99 702,499 분기말 7,600,023 7,000,180 18.3. 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 희석화증권에서 발생한 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 일치합니다. 19. 약정사항 및 우발상황 19.1. 당 분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. 19.2. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 사용제한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 1,008,233 단기차입금담보 장기금융상품 40,000 40,000 법인카드 사용담보 합계 40,000 1,048,233 19.3. 당분기말 현재 연결회사가 제공하는 보증내역은 없습니다. 20. 사업결합(전기사항) 연결회사는 2016년 3월 24일자(이하 "사업결합일")로 (주)노스퀘스트의 지분 100%를 포괄적 주식교환에 의하여 취득하였으며, 이전대가로 회사의 보통주식 1,291,463주를 발행하여 지급하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 동 시장에서 병원 등의 고객을 유치하여 환자의 혈액시료를 이용하여 암을 진단하는 진단서비스를 제공하여국내 시장규모가 확대 될 것을 기대하고 있습니다.사업결합일 현재 (주)노스퀘스트의 자산과 부채는 다음과 같으며, 동일지배하의 사업결합으로서 장부금액을 승계하는 방식으로 회계처리되었습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 지분교환 (보통주 1,291,463주) 3,190,327 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 3,177,794 미수금 2,513 당기법인세자산 1,388 장기금융상품 20,000 유형자산 9,252 무형자산 995 미지급금 (834) 예수금 (181) 충당부채 (20,600) 식별가능 순자산의 장부금액 3,190,327 비지배지분 - 영업권 - 합 계 3,190,327 한편, 연결회사는 2016년 3월 22일에 GBP 1,000,000을 현금출자하여 영국 소재 Applied Surface Technology UK limited. 를 설립하였습니다 . 21. 특수관계자 21.1. 특수관계자 현황 당분기말 현재 연결회사의 지배주주는 조응준(지배주주 및 그 특수관계자의 지분율 합계: 52.85%)입니다. 21.2. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당반기말 전기말 임직원 단기대여금 7,000 - 임직원 장기대여금 52,378 50,326 합계 59,378 50,326 21.3. 지급보증 및 담보의 내역(1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 21.4. 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직·간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,035,182 515,680 퇴직급여 180,159 48,546 주식기준보상 24,817 - 합계 1,240,158 564,226 22. 보고기간 후 사건 22.1. 지배기업은 당분기 보고기간 종료일 이후인 2017년 11월 14일 이사회 결의에 따라 종속기업인 Applied Surface Technology Ascend UK Limited 의 발행주식 2,028,989주 모두를 주식회사 아퀴다스에 양도하는 주식매매 계약을 체결하였습니다. 2017년 8월 10일 지배기업이 취득한 ASTA UK의 전환사채권은 2017년 12월 29일까지 원금 및 이자를 전액 회수할 예정입니다.22.2. 지배기업은 당분기 보고기간 종료일 이후인 2017년 11월 14일 이사회 결의에 따라 종속기업인 (주)노스퀘스트의 임대보증금 차입을 위한 4,000,000,000 원 규모의 예금 담보를 제공하였습니다. 담보설정은 2018년 1월 15일 해제될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 11 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 I.유동자산 11,591,761,833 1,165,776,728 현금및현금성자산 (주5) 4,723,228,050 164,322,574 단기금융상품 (주5,6) 5,000,000,000 매출채권 (주5,6) 471,172,073 22,557,921 기타유동금융자산 (주5) 94,324,507 52,975,004 재고자산 1,174,327,776 877,194,192 기타유동자산 121,795,257 43,518,137 당기법인세자산 6,914,170 5,208,900 II.비유동자산 7,512,910,783 6,738,467,761 장기금융상품 (주5) 20,000,000 20,000,000 비유동만기보유금융자산 770,265,000 종속기업에 대한 투자자산 (주7) 6,363,102,681 6,363,102,681 기타비유동금융자산 (주5) 160,212,000 160,212,000 유형자산 (주8) 84,804,654 104,215,606 무형자산 (주9) 114,526,448 90,937,474 자산총계 19,104,672,616 7,904,244,489 부채 I.유동부채 540,767,191 1,544,798,847 단기차입금 659,371,168 유동성사채 (주5,10) 162,742,329 137,326,330 매입채무 (주5) 198,214,874 12,772,421 기타유동금융부채 (주5) 165,174,212 707,518,784 기타유동부채 14,635,776 27,810,144 II.비유동부채 708,147,992 921,250,446 사채 (주5,10) 259,210,415 386,744,916 확정급여부채 (주11) 432,237,577 517,805,530 충당부채 16,700,000 16,700,000 부채총계 1,248,915,183 2,466,049,293 자본 I.자본금 (주1,13) 4,701,261,500 3,800,011,500 II.주식발행초과금 (주1,13) 17,249,661,002 4,251,129,752 III.결손금 (5,615,806,773) (3,993,850,527) IV.기타자본항목 (주14) 1,520,641,704 1,380,904,471 자본총계 17,855,757,433 5,438,195,196 자본과부채총계 19,104,672,616 7,904,244,489 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I.매출액 (주4,16) 477,307,439 1,451,618,643 57,915,011 155,889,362 II.매출원가 (주17) 336,986,059 1,054,418,486 52,450,730 133,423,323 III.매출총이익 140,321,380 397,200,157 5,464,281 22,466,039 판매비와관리비 (주18) 673,668,530 2,170,241,408 998,666,518 2,356,758,552 IV.영업이익(손실) (533,347,150) (1,773,041,251) (993,202,237) (2,334,292,513) 금융수익 37,659,861 95,309,416 1,873,968 23,932,996 금융비용 10,581,062 38,647,489 13,661,481 43,190,552 기타수익 111,573,922 156,011,078 32,156,504 49,441,368 기타비용 14,904,177 61,588,000 38,877,006 60,098,574 V.법인세비용차감전순이익(손실) (409,598,606) (1,621,956,246) (1,011,710,252) (2,364,207,275) 법인세비용 (주12) VI.당기순이익(손실) (409,598,606) (1,621,956,246) (1,011,710,252) (2,364,207,275) VII.기타포괄손익 23,307,263 (41,459,177) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 23,307,263 (41,459,177) 확정급여제도의 재측정요소 23,307,263 (41,459,177) VIII.총포괄손익 (409,598,606) (1,598,648,983) (1,011,710,252) (2,405,666,452) IX.주당손익 (주19) 기본주당이익(손실) (44) (182) (133) (328) 희석주당이익(손실) (44) (182) (133) (328) 자본변동표 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 결손금 기타자본항목 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 3,099,280,000 13,857,987,329 (12,914,167,922) 1,263,439,194 5,306,538,601 총포괄이익 당기순이익(손실) (2,364,207,275) (2,364,207,275) 순확정급여부채의 재측정요소 (41,459,177) (41,459,177) 주주와의 거래 결손금 처리 유상증자(현금납입) 유상증자(포괄적 주식교환) 주식매수선택권 2016.09.30 (기말자본) 3,800,011,500 4,252,029,752 (2,364,207,275) 1,304,838,836 6,992,672,813 2017.01.01 (기초자본) 3,800,011,500 4,251,129,752 (3,993,850,527) 1,380,904,471 5,438,195,196 총포괄이익 당기순이익(손실) (1,621,956,246) (1,621,956,246) 순확정급여부채의 재측정요소 23,307,263 23,307,263 주주와의 거래 결손금 처리 유상증자(현금납입) 901,250,000 12,998,531,250 13,899,781,250 유상증자(포괄적 주식교환) 주식매수선택권 116,429,970 116,429,970 2017.09.30 (기말자본) 4,701,261,500 17,249,661,002 (5,615,806,773) 1,520,641,704 17,855,757,433 현금흐름표 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 (2,803,756,931) (2,543,283,100) 당기순이익(손실) (1,621,956,246) (2,364,207,275) 조정 228,590,896 (372,567,153) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,443,053,375) (468,654,318) 정부보조금의 수령 645,519,106 이자의 수취 44,920,694 33,135,736 이자의 지급 (10,553,630) (11,441,546) 법인세의 지급 (6,914,170) (5,175,750) 법인세의 환급 5,208,900 108,100 II.투자활동현금흐름 (5,775,787,330) (3,033,739,543) 단기금융상품의 처분 50,000,000 장기금융상품의 처분 4,234,000 유형자산의 처분 17,616,415 정부보조금의 수령 28,337,500 단기금융상품의 증가 (5,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (12,948,000) 만기보유금융자산의 취득 (736,250,000) 종속기업투자의 취득 (2,968,314,500) 유형자산의 취득 (11,136,466) (83,951,725) 무형자산의 취득 (46,017,279) (51,096,818) III.재무활동현금흐름 13,112,910,082 691,114,500 단기차입금의 상환 (659,371,168) 유상증자 13,899,781,250 818,614,500 유동성사채의 상환 (127,500,000) (127,500,000) IV.현금및현금성자산의 환율변동효과 25,539,655 (5,048,599) V.현금및현금성자산의 증가(감소) 4,558,905,476 (4,890,956,742) VI.기초의 현금및현금성자산 164,322,574 5,356,476,107 VII.분기말의 현금및현금성자산 4,723,228,050 465,519,365 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 아스타(이하 "회사")는 2006년 1월 27일 설립되어 생명공학관련 연구와 물질분석시스템개발 및 판매 등을 주된 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 수원시 영통구 이의동, 차세대융합기술연구원에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 보통주자본금은 4,701,262천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 구 분 주식수 지분율 조응준 2,475,615 26.33% 김양선 2,089,937 22.23% 장준호 211,419 2.25% (주)인텔렉추얼밸류 152,543 1.62% 인포뱅크(주) 29,852 0.32% 조응수 10,000 0.11% (주)밸류인베스트코리아 1,359,915 14.46% 기타주주 3,073,242 32.69% 합 계 9,402,523 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1. 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향과 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도의 대해서 예상되는 최선의 연간가중평균법인세율, 즉 추정평균유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 2.3. 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서한편, 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당반기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가 중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와같습니다. - 매출 인식 시점의 변동가능성 - 매출 인식 금액의 변동가능성- 계약체결 증분원가의 자산화가능성 - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 4.1. 영업부문의 식별회사가 제공하는 재화 등에 근거하여 영업부문을 구분하고 있는 바, 회사의 보고되는영업부문은 생명공학관련 연구와 물질분석시스템개발 및 판매 등의 단일사업부로 구성되어 있습니다. 4.2. 지역정보(1) 고객이 위치한 지역에 따른 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 435,391 1,036,119 3,790 18,462 미국 41,916 133,822 54,125 137,427 중국 281,678 합 계 477,307 1,451,619 57,915 155,889 (2) 회사의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. 4.3. 당분기 및 전분기의 고객별 매출액 중 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당분기 전분기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 고객 1 133,822 9.22 137,427 88.16 고객 2 809,756 55.78 고객 3 281,678 19.40 합 계 1,225,256 84.40 137,427 88.16 5. 금융상품의 공정가치 측정 5.1. 금융상품의 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 4,723,228 (*) 164,323 (*) 단기금융상품 5,000,000 매출채권 471,172 (*) 22,558 (*) 기타유동금융자산 94,325 (*) 52,975 (*) 장기금융상품 20,000 20,000 20,000 20,000 기타비유동금융자산 160,212 160,212 160,212 160,212 금융자산 합계 10,468,937 420,068 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 단기차입금 659,371 유동성사채 162,742 (*) 137,326 (*) 매입채무 198,215 (*) 12,772 (*) 기타유동금융부채 165,174 (*) 707,519 (*) 사채 259,210 259,210 386,745 386,745 금융부채 합계 785,341 1,903,733 차감계 9,683,596 (1,483,665) (*) 단기성 금융상품으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. 5.2. 금융상품의 공정가치 서열 (1) 금융상품은 공정가치를 측정 또는 공시하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 공정가치로 측정하고 있는 금융상품은 없습니다 5.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4. 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니다. 6 . 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 471,172 22,558 대손충당금 장부금액 471,172 22,558 7. 종속기업투자 7.1. 당분기말 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 사용재무제표일 업종 소유지분율 장부금액 Applied Surface Technology UK Limited 영국 2017.09.30 생명공학 관련 제품의 생산 및 판매 100.00% 3,172,775 ㈜노스퀘스트 한국 2017.09.30 생명공학 관련 연구개발 97.25% 3,190,327 합 계 6,363,102 7.2. 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 현금 취득 현물출자에의한 취득 포괄적 주식교환에 의한 취득 분기말 Applied Surface Technology UK Limited 3,172,775 3,172,775 ㈜노스퀘스트 3,190,327 3,190,327 합 계 6,363,102 6,363,102 8. 유형자산 8.1. 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 18,345 (18,345) - - 시설장치 192,195 (151,376) (23,146) 17,673 차량운반구 25,825 (25,825) - - 실험장비 253,035 (224,976) (16,270) 11,789 비품 138,908 (81,642) (1,923) 55,343 합계 628,308 (502,164) (41,339) 84,805 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 18,345 (18,345) - - 시설장치 192,195 (130,211) (34,111) 27,873 차량운반구 25,825 (25,825) - - 실험장비 699,935 (649,302) (46,941) 3,692 비품 140,068 (64,273) (3,145) 72,650 합계 1,076,368 (887,956) (84,197) 104,215 8.2 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 정부보조금 수령 감가상각 분기말 시설장치 27,873 (10,200) 17,673 실험장비 3,692 9,895 (9) (1,789) 11,789 비품 72,650 1,241 (1,659) (16,889) 55,343 합 계 104,215 11,136 (1,668) (28,878) 84,805 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 정부보조금 수령 감가상각 기말금액 시설장치 28,633 16,074 - (16,834) 27,873 실험장비 16,305 13,626 (13,626) (12,613) 3,692 비품 35,488 57,821 - (20,659) 72,650 합계 80,426 87,521 (13,626) (50,106) 104,215 9. 무형자산 9.1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 203,101 (74,164) (21,670) 107,267 소프트웨어 9,683 (2,424) - 7,259 합계 212,784 (76,588) (21,670) 114,526 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 157,084 (48,343) (26,515) 82,226 소프트웨어 9,683 (972) - 8,711 합계 166,767 (49,315) (26,515) 90,937 9.2 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 정부보조금 수령 상각 분기말 산업재산권 82,226 46,017 (20,976) 107,267 소프트웨어 8,711 (1,452) 7,259 합 계 90,937 46,017 (22,428) 114,526 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 정부보조금 수령 상각 기말금액 산업재산권 41,632 77,724 (19,431) (17,699) 82,226 소프트웨어 - 9,683 - (972) 8,711 합계 41,632 87,407 (19,431) (18,671) 90,937 10. 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권자명 채무조정일 만기일 당분기말이자율 당분기말 전기말 더블유저축은행 파산재단 2015.07.13 2020.06.30 2.11% 467,500 595,000 차감: 유동성사채 (170,000) (170,000) 현재가치할인차금 (38,290) (38,255) 차감후 잔액 259,210 386,745 회사는 2015년 7월 13일자로 ㈜더블유저축은행 파산재단과 채무조정 약정을 체결하였습니다. 채무조정 약정에 따라 회사의 ㈜더블유저축은행 파산재단에 대한 채무금액이 950,000천원으로 조정되었으며 2020년까지 분할상환합니다. 약정된 분할상환 일정을 회사가 이행하지 못할 경우 ㈜더블유저축은행 파산재단과의 채무조정약정은 해제됩니다. 11. 퇴직급여 11.1. 당분기와 전기 중 퇴직급여제도의 유형별 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여제도 193,475 210,523 11.2. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 432,238 517,806 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 432,238 517,806 11.3. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 517,806 336,997 당기근무원가 189,654 205,791 이자원가 3,821 4,732 퇴직금 지급액 (255,736) (37,250) 재측정요소 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,757) (1,692) 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 (21,550) 9,228 분기말 432,238 517,806 11.4. 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기비용 인식 당기근무원가 189,654 107,560 순이자 3,821 3,605 기타포괄손익 인식 재측정요소 (23,307) 41,460 합 계 170,168 152,625 12. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다. 동 법인세율 0%는 미인식된 이연법인세자산에 기인합니다. 13. 자본금 등 13.1. 당분기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 30,000,000 주 30,000,000 주 주당금액 500 원 500 원 발행주식수 보통주 9,402,523 주 7,600,023 주 자본금 보통주 4,701,262 천원 3,800,012 천원 13.2. 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 보통주 주식발행초과금 주식수 자본금 기초 7,600,023 3,800,012 4,251,130 액면분할 - - - 보통주 발행(현금납입) 1,802,500 901,250 12,998,531 보통주 발행(포괄적 주식교환) - - - 결손금 보전 - - - 분기말 9,402,523 4,701,262 17,249,661 (단위: 주, 천원) 구 분 보통주 주식발행초과금 주식수 자본금 기초 619,856 3,099,280 13,857,987 액면분할 5,578,704 - - 보통주 발행(현금납입) 110,000 55,000 762,715 보통주 발행(포괄적 주식교환) 1,291,463 645,732 2,544,596 결손금 처리 - - (12,914,168) 기말 7,600,023 3,800,012 4,251,130 14. 기타자본항목 14.1. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 246,359 129,929 순확정급여부채재측정요소 9,852 (13,456) 자기주식처분이익 195,069 195,069 기타자본잉여금 1,069,361 1,069,362 합 계 1,520,641 1,380,904 14.2. 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 주식보상비용 확정급여부채의 재측정 분기말 주식매수선택권 129,929 116,430 246,359 순확정급여부채재측정요소 (13,456) 23,307 9,851 자기주식처분이익 195,069 195,069 기타자본잉여금 1,069,361 1,069,361 합 계 1,380,903 116,430 23,307 1,520,640 (단위: 천원) 구분 기초 주식보상비용 확정급여부채의 재측정 기말 주식매수선택권 4,928 125,001 - 129,929 순확정급여부채재측정요소 (5,920) - (7,536) (13,456) 자기주식처분이익 195,069 - - 195,069 기타자본잉여금 1,069,362 - - 1,069,362 합계 1,263,439 125,001 (7,536) 1,380,904 15. 주식기준보상 15.1. 당분기말 현재 회사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 1차(*) 2차(*) 3차 4차 5차 부여일 2010.08.20 2015.09.24 2016.03.30 2016.08.09 2017.06.29 부여대상 주요 경영진 자문위원 주요 임직원 등 주요 임직원 등 주요 임원 최초 부여수량 220,000 25,000 327,000 59,000 30,000 미행사수량 80,000 25,000 285,000 54,000 30,000 행사가격 3,500 4,500 6,000 6,000 9,200 가득조건 2013년 8월 20일까지 근무 조건 2018년 9월 30일까지 기술자문 제공 2019년 3월 31일까지 근무 조건 2019년 8월 8일까지 근무 조건 2019년 6월 28일까지 근무 조건 행사기간 2013.08.21~2018.08.20 2018.10.01~2020.09.30 2019.04.01~2024.03.31 2019.08.09~2024.08.08 2019.06.29~2024.06.28 부여방법 보통주 신주발행 보통주 신주발행 보통주 신주발행 보통주 신주발행 보통주 신주발행 (*) 지배기업의 2016년 1월 26일자 액면분할을 반영하여 최초 부여수량, 미행사수량 및 행사가격을 조정하였습니다. 15.2. 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 105,000 3,738 105,000 3,738 부여 416,000 5,728 386,000 5,516 상실 (82,000) 5,678 (47,000) 5,465 분기말 439,000 5,678 444,000 5,465 한편, 당분기말과 전기말 현재의 행사가능한 주식선택권 수량은 80,000주입니다. 15.3. 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 부여일의 공정가치(*1) - 2,196 1,385 1,031 1,524 부여일의 주식가치(*1) 500 7,500 7,737 7,203 9,350 주가변동성(*2) 8.3 10.9 10.4 7.6 6.3 무위험수익률 4.5 1.8 1.8 1.4 2.1 (*1) 액면분할을 반영하였습니다.(*2) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다. 15.4. 회사의 주식선택권 부여로 인해 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 116,430천원이고 전분기에는 82,859천원입니다. 당분기의 주식기준보상 금액은 전액 주식결제형 주식기준보상으로 인한 비용입니다. 16. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 69,133 84,885 제품매출 408,174 1,365,370 57,915 152,249 기타매출 1,364 3,641 합 계 477,307 1,451,619 57,915 155,890 17. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 I. 상품매출원가 54,003 기초상품재고액 당기상품매입액 54,003 기말상품재고액 II. 제품매출원가 1,000,415 133,284 기초제품재고액 586,286 236,578 당기제품제조원가 1,821,667 827,780 타계정대체 (571,731) (130,208) 기말제품재고액 (835,807) (800,866) III. 기타매출원가 139 합계 1,054,418 133,423 18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 203,735 632,148 192,535 557,300 퇴직급여 32,897 132,729 17,490 49,114 복리후생비 17,048 55,406 13,153 41,334 여비교통비 3,782 23,592 6,785 33,624 세금과공과 13,452 34,353 5,050 17,396 감가상각비 7,619 23,333 9,199 36,612 지급임차료 32,052 98,307 32,896 111,552 지급수수료 85,165 232,175 118,321 186,034 경상연구개발비 158,901 588,122 485,406 1,028,880 판매수수료 - 27,273 - - 광고선전비 25,602 68,821 4,877 7,522 무형자산상각비 7,389 21,259 4,522 12,361 관리비 26,406 67,768 27,330 76,732 주식보상비용 32,233 76,847 27,504 52,262 기타 27,388 88,108 49,668 146,034 합 계 673,669 2,170,241 994,736 2,356,757 19. 주당손익 19.1. 당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (409,598,606) (1,621,956,246) (1,011,710,252) (2,364,207,275) 가중평균유통보통주식수 9,402,523 주 8,927,138 주 7,600,023 주 7,201,587 주 기본주당이익(손실) (44) (182) (133) (328) 19.2. 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 적용일수 유통보통주식수 기초 7,600,023 273 7,600,023 액면분할(*) 보통주 발행(현금납입) 1,802,500 201 1,327,115 보통주 발행(포괄적 주식교환) 분기말 9,402,523 8,927,138 (단위: 주) 구 분 주식수 적용일수 유통보통주식수 기초 619,856 274 619,856 액면분할(*) 5,578,704 274 5,578,704 보통주 발행(현금납입) 110,000 256 102,774 보통주 발행(포괄적 주식교환) 1,291,463 191 900,253 분기말 7,600,023 7,201,587 (*) 회사는 2016년 1월 26일자로 회사의 주식 액면금액을 5,000원에서 500원으로 변경하였습니다. 19.3. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화증권에서 발생한 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 일치합니다. 20. 약정사항 및 우발상황 20.1. 당 분기말 현재 회사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다. 20.2. 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 사용제한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 정기예금 20,000 20,000 법인카드 사용담보 20.3. 당분기말 회사가 제공하는 보증내역은 없습니다. 21. 특수관계자 21.1. 특수관계자 현황(1) 당분기말 현재 회사의 지배주주는 조응준(지배주주 및 그 특수관계자의 지분율 합계: 52.85%)입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 ㈜노스퀘스트 97.25 100 (*1) Applied Surface Technology Ascend UK Limited 100 100 (*2) (*1) 회사가 전분기 중 포괄적 주식교환으로 ㈜노스퀘스트의 지분 100%를 취득함에 따라 ㈜노스퀘스트가 회사의 종속기업에 포함되었습니다. (*2) 회사가 전분기 중 설립(지분율 100%)함에 따라 Applied Surface Technology UK Limited가 회사의 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 종속회사인 (주)노스퀘스트 임원의 주식매수선택권 행사로 인하여 회사의 지분율이 감소하였습니다. 21.2. 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 중에는 주요 거래 내역이 없습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 유형자산처분이익 잡이익 지급수수료 종속기업 ㈜노스퀘스트 809,756 715 6,386 Applied Surface Technology Ascend UK Limited 42,425 1,352 합 계 852,181 715 6,386 1,352 21.3. 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 현금출자 현물출자 종속기업 Applied Surface Technology Ascend UK Limited 2,968,315 4,486 합 계 2,968,315 4,486 21.4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 ㈜노스퀘스트 매출채권 406,160 - Applied Surface Technology Ascend UK Limited 매출채권 21,496 - 21.5. 지급보증 및 담보의 내역 (1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 21.6. 주요 경영진에 대한 보상 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 435,732 355,011 퇴직급여 90,930 33,485 주식기준보상 24,817 - 합계 551,479 388,496 22. 보고기간 후 사건 22.1. 지배기업은 당분기 보고기간 종료일 이후인 2017년 11월 14일 이사회 결의에 따라 종속기업인 Applied Surface Technology Ascend UK Limited 의 발행주식 2,028,989주 모두를 주식회사 아퀴다스에 양도하는 주식매매 계약을 체결하였습니다. 2017년 8월 10일 지배기업이 취득한 ASTA UK의 전환사채권은 2017년 12월 29일까지 원금 및 이자를 전액 회수할 예정입니다.22.2. 지배기업은 당분기 보고기간 종료일 이후인 2017년 11월 14일 이사회 결의에 따라 종속기업인 (주)노스퀘스트의 임대보증금 차입을 위한 4,000,000,000 원 규모의 예금 담보를 제공하였습니다. 담보설정은 2018년 1월 15일 해제될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 천원) 구 분 2017년 3분기 (제12기 3분기) 2016년 (제11기) 2015년 (제10기) 매출채권 매출채권 55,492 22,558 112,337 대손충당금 - - - 대손충당금설정률 0.00% 0.00% 0.00% 미수금 미수금 169,702 192,786 234,400 대손충당금 (51,602) (54,383) (111,340) 대손충당금설정률 30.41% 28.21% 47.50% 장기미수금 장기미수금 516,015 560,181 468,800 대손충당금 (516,015) (543,825) (468,800) 대손충당금설정률 100.00% 97.08% 100.00% 합 계 채권합계 741,209 775,524 815,537 대손충당금 (567,617) (598,208) (580,140) 대손충당금설정률 76.58% 77.14% 71.14% (2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 천원) 구 분 2017년 3분기 (제12기 3분기) 2016년 (제11기) 2015년 (제10기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 598,208 580,140 544,104 2. 순대손처리액(①－②±③) 30,591 18,068 36,036 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (외화환산) 30,591 18,068 36,036 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 567,617 598,208 580,140 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무제표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별적인 회수가능성에 대한 검토를 통해 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금 액 일 반 55,492 - - - 55,492 특수관계자 - - - - - 계 55,492 - - - 55,492 구 성 비 율 100% - - - 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 2017년 3분기 (제12기 3분기) 2016년 (제11기) 2015년 (제10기) 제 품 668,386 418,864 236,578 원재료 459,629 260,530 255,818 재공품 46,313 197,799 112,358 미착품 - - - 합 계 1,174,328 877,194 604,754 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.77% 12.98% 8.89% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.40 0.64 1.08 주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 재고재산의 실사내역 등 (가) 실사일자 당사는 12월 말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. (나) 실사방법 외부감사인 입회 하에 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 항목에 대해 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 제품 586,286 (167,421) 418,865 상품 - - - 재공품 296,573 (98,773) 197,800 원재료 278,494 (21,721) 256,773 부재료 3,987 (231) 3,756 저장품 - - - 미착재고 - - - 합계 1,165,339 (288,146) 877,194 주1. 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 당사는 자체적으로 제정한 재고자산 평가규정에 근거하여 매년 1회 정기적인 평가를 실시하고 충당금을 설정하고 있습니다. 재고자산평가로 인해 추가로 인식되는 재고자산평가 손실은 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. (4) 재고자산의 담보제공 당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치의 평가와 금융자산 및 금융부채에 관한 공정가치 현황은 상기 재무제표 주석의 내용을 참고하시길 바랍니다. 라. 채무증권 발행 실적 등 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제12기 3분기(당기) 대주회계법인 해당사항없음 해당사항없음 제11기(전기) 삼일회계법인 적정 지정감사 제10기(전전기) 삼일회계법인 적정 지정감사 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제12기(당기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표 감사 45 220 제11기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결재무제표 감사 75 732 제10기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결재무제표 감사 45 - 주1. 당사는 2015년 외감법 상 감사대상이 아니었습니다. 비록 지정 감사제도에 따라 2015년 감사를 진행했지만, 외감법 상 감사가 아님에 따라 외부감사 실시내역은 기재하지 않았으며, 따라서 2015년 감사시간을 공란으로 작성하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기 3분기 (당분기) - - - - - 제11기 (전기) 2016.05.09 FY2015 K-IFRS 전환 및 내부관리회계 구축용역 2016.05.02~2016.06.30 37.8 대주회계법인 제10기 (전전기) 2015.11.15 (주)노스퀘스트 주식의 시가검토 2015.11.15~2015.12.11 2.0 대주회계법인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. (1) 이사회의 권한 내용 당사의 이사회운영 규정에 따른 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주주총회에관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사 ·감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 경영에관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 사무소, 사업장의 설치 ·이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 이사에관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 재무에관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 기타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. 현재 구성된 이사회 구성원중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사 후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다 (4) 사외이사 현황 당사는 경영의 투명성 확립을 위해 보고기간 종료일 현재 1명의 사외이사를 선임하고 있습니다. 성 명 주요 경력 최대주주등과의 이해관계 이건호 (55.12.11) - 81.02 서울대학교 경영학과 학사 - 84.02 서울대학교 재무관리 석사 - 91.11 美미네소타대학교 경영학 박사 - 99.10~03.08 조흥은행 리스크관리본부장 부행장 - 03.10~11.07 KDI 국제정책대학원 교수 - 11.08~13.06 국민은행 리스크관리그룹 부행장 - 13.07~14.09 국민은행 은행장 - 15.03~현재 한국금융연구원 초빙연구원 - 15.12~현재 ㈜아스타 사외이사 없음 (5) 이사의 손해배상 책임보험 가입여부 당사는 이사의 업무수행상 있을 수 있는 손해배상책임과 관련한 보험에 가입하고 있지 않습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 내 용 구성 제4조 (구성) ① 이사회는 이사 전원 (주주총회에서 선임된 상임이사, 사외이사, 기타비상무이사 포함)으로 구성한다 ② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 의장 유고 시에는 이사회에서 미리 지명한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 소집 제8조 (구분 및 소집) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ② 정기이사회는 매월 1회 개최를 원칙으로 하되, 의결사항이 없을 시엔 생략할 수 있다. 단, 분기당 1회 이상은 반드시 개최한다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다 제9조 (소집 및 소집권자) ① 이사회는 이사회의 의장이 소집한다. ② 임시이사회는 이사회의 의장이 필요하다고 인정할 때와 감사 또는 3인 이상의 이사의 요청이 있을 때 의장이 이를 소집한다. ③ 이사회 소집은 정관에서 정한 바에 따른다. 단, 이사전원의 동의가 있는 경우에는 그 절차를 생략할 수 있다. 권한 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 결의방법 제10조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 정관 제40조에서 정한 바와 같이 이사과반수의 출석과 출석 이사의 과반수의 찬성으로 한다. 단, 관련 법령에 다른 조항이 있는 경우는 이에 따른다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며 이 경우 해당 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 해당 결의에 대해 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제 3항의 경우, 의결권을 행사하지 못하는 이사는 이사 전원의 수에 포함하지 아니한다. 의사록 제15조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재한 의사록을 작성하고, 출석한 이사의 기명날인 또는 서명을 받아 회사에 비치하여야 한다. ② 결의에 참여한 이사로서 이의를 제기한 자는 그 뜻을 의사록에 기재할 수 있다. (2) 이사회의 주요활동내역 [2015년 이사회] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사의 성명 황만순(출석률 91%) 김창규(출석률 73%) 하민석(출석률 50%) 1 2015.01.14 1. 주식 교환의 건 2. 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - 2 2015.03.12 1. 제9기 재무제표 승인의 건 (감사보고서 첨부) 2. 이사 및 감사 보수한도액 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 3 2015.04.27 1. 대표이사 변경의 건 가결 - - - 4 2015.06.09 1. 기술 이전 계약의 건 가결 찬성 찬성 - 5 2015.07.06 1. ㈜더블류저축은행과 채무조정에 따른 대출금 상환 약정 및 합의서 체결의 건 가결 찬성 - - 6 2015.09.08 1. 신 주식 발행의 건 2. 신주인수권증서 발행의 건 3. 대표이사 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 7 2015.09.23 1. 고충곤 이사 특허관련 자문 용역계약 체결의 건 2. ㈜카이로스테크 단기 대여금 설정의 건 가결 찬성 - - 8 2015.11.02 1. 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2015.11.27 1. 임시주총 개최의 건 2. 상장준비 결의의 건 가결 찬성 찬성 - 10 2015.11.30 1. HST와 주식 처분에 대한 대금 납부 기한 조정의 건 2. HST와 해외 판매 대리점 계약 변경의 건 3. 조응수 사장 선임의 건 4. 경영진 업무 분장 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2015.12.07 1. 신 주식 발행의 건 2. 신주인수권 증서 발행의 건 가결 찬성 찬성 - 주1. 하민석 사외이사 2015년 9월 24일 취임 [2016년 이사회] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사의 성명 이건호(출석률 88%) 1 2016.01.14 1. 신 주식 발행의 건 2. 신주인수권증서 발행의 건 가결 - 2 2016.02.16 1. 김명수 교수 자문위원 위촉 승인의 건 가결 찬성 3 2016.03.15 (보고) 액면분할 결과, 관계사 인수 진행 현황 1. 제10기 재무제표 승인의 건 2. 주주총회 안건 승인의 건 3. 사규 승인의 건 4. 맨체스터 법인 투자 승인의 건 가결 찬성 4 2016.07.11 (보고) 영국법인 잔액 송금 1. 명의개서대리인 선정의 건 2. 단기 운영자금 차입의 건 3. 주식매수청구권 부여 취소의 건 가결 찬성 5 2016.07.20 1. 변경재무제표 승인의 건 2. 2015년 재무제표 전환의 건 3. 2016년 반기 결산 재무제표 승인의 건 4. 임시주주총회 안건 승인의 건 가결 찬성 6 2016.08.29 1. 내부회계관리규정 승인의 건 2. 주식매수청구권 부여 취소의 건 가결 찬성 7 2016.09.09 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 찬성 8 2016.11.18 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 찬성 주1. 이건호 사외이사 2015년 12월 17일 취임 [2017년 이사회] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사의 성명 이건호(출석률 100%) 1 2017.01.18 1. 제11기 재무제표 승인의 건2. 기존 차입금 상환기간 연장의 건3. 중국 판매를 위한 유통 공급계약 체결의 건 가결 찬성 2 2017.03.06 1. 주총 개최 및 안건 승인의 건 가결 찬성 3 2017.03.08 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 찬성 4 2017.03.24 1. 상장 보너스 지급의 건2. 주식매수선택권 취소의 건 가결 찬성 5 2017.03.30 1. 조응수 대표이사 취임의 건 가결 찬성 6 2017.06.29 1. 사규 승인의 건2. 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 7 2017.08.10 1. 주식매수 선택권 취소2. ASTA UK Ltd. 발행 전환사채 인수 가결 찬성 (3) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고기간 종료일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 다. 이사의 독립성 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함), 사외이사 1인과 기타비상무이사 4인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다 라. 사외이사의 전문성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 또한, 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고기간 종료일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 정관을 통하여 감사업무에 필요한 경영정보접근 관련 규정을 명시하고 있습니다. 감사의 직무(정관 제45조) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 김우용 (54.01.02) - 78.02 중앙대학교 경제학과 학사 - 85.03~92.12 삼성생명 경영관리팀 - 93.01~93.10 삼성그룹 구조조정본부 재무팀 차장 - 96.01~98.12 삼성생명 경영지원팀 팀장 - 99.10~02.12 삼성투신 경원지원실 실장 - 03.01~03.12 ㈜녹십자 경영기획실 - 05.09~07.04 동부생명 상무 - 07.05~12.12 ㈜파라다이스 전무이사 - 13.06~15.12 사회복지법인 함께하는 재단 대표 - 15.12~현재 ㈜아스타 감사 해당사항 없음 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 [2015년 이사회] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 1 2015.01.14 1. 주식 교환의 건 2. 임시주주총회 소집의 건 가결 2 2015.03.12 1. 제9기 재무제표 승인의 건 (감사보고서 첨부) 2. 이사 및 감사 보수한도액 승인의 건 가결 3 2015.04.27 1. 대표이사 변경의 건 가결 4 2015.06.09 1. 기술 이전 계약의 건 가결 5 2015.07.06 1. ㈜더블류저축은행과 채무조정에 따른 대출금 상환 약정 및 합의서 체결의 건 가결 6 2015.09.08 1. 신 주식 발행의 건 2. 신주인수권증서 발행의 건 3. 대표이사 변경의 건 가결 7 2015.09.23 1. 고충곤 이사 특허관련 자문 용역계약 체결의 건 2. ㈜카이로스테크 단기 대여금 설정의 건 가결 8 2015.11.02 1. 자기주식 처분의 건 가결 9 2015.11.27 1. 임시주총 개최의 건 2. 상장준비 결의의 건 가결 10 2015.11.30 1. HST와 주식 처분에 대한 대금 납부 기한 조정의 건 2. HST와 해외 판매 대리점 계약 변경의 건 3. 조응수 사장 선임의 건 4. 경영진 업무 분장 승인의 건 가결 11 2015.12.07 1. 신 주식 발행의 건 2. 신주인수권 증서 발행의 건 가결 [2016년 이사회] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 1 2016.01.14 1. 신 주식 발행의 건 2. 신주인수권증서 발행의 건 가결 2 2016.02.16 1. 김명수 교수 자문위원 위촉 승인의 건 가결 3 2016.03.15 (보고) 액면분할 결과, 관계사 인수 진행 현황 1. 제10기 재무제표 승인의 건 2. 주주총회 안건 승인의 건 3. 사규 승인의 건 4. 맨체스터 법인 투자 승인의 건 가결 4 2016.07.11 (보고) 영국법인 잔액 송금 1. 명의개서대리인 선정의 건 2. 단기 운영자금 차입의 건 3. 주식매수청구권 부여 취소의 건 가결 5 2016.07.20 1. 변경재무제표 승인의 건 2. 2015년 재무제표 전환의 건 3. 2016년 반기 결산 재무제표 승인의 건 4. 임시주주총회 안건 승인의 건 가결 6 2016.08.29 1. 내부회계관리규정 승인의 건 2. 주식매수청구권 부여 취소의 건 가결 7 2016.09.09 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 8 2016.11.18 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 [2017년 이사회] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 1 2017.01.18 1. 제11기 재무제표 승인의 건2. 기존 차입금 상환기간 연장의 건3. 중국 판매를 위한 유통 공급계약 체결의 건 가결 2 2017.03.06 1. 주총 개최 및 안건 승인의 건 가결 3 2017.03.08 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 4 2017.03.24 1. 상장 보너스 지급의 건2. 주식매수선택권 취소의 건 가결 5 2017.03.30 1. 조응수 대표이사 취임의 건 가결 6 2017.06.29 1. 사규 승인의 건2. 주식매수선택권 부여의 건 가결 7 2017.08.10 1. 주식매수 선택권 취소2. ASTA UK Ltd. 발행 전환사채 인수 가결 [2017년 감사인선임위원회] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 1 2017.04.10 1. 감사인 선임에 관한 건 (감사인: 대주회계법인) 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 보고기간 종료일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 이사의 선임(정관 제32조 제3항) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 보고기간 종료일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 보고기간 종료일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가 . 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조응준 본인 보통주 2,475,615 26.33 2,475,615 26.33 주식교환 김양선 임원(배우자) 보통주 2,089,937 22.23 2,089,937 22.23 주식교환 장준호 임원 보통주 211,419 2.25 211,419 2.25 주식교환 (주)인텔렉추얼밸류 관계회사 보통주 152,543 1.62 152,543 1.62 주식교환 및 양수 인포뱅크(주) 관계회사 보통주 29,852 0.32 29,852 0.32 주식교환 조응수 임원(형제) 보통주 10,000 0.11 10,000 0.11 양수 계 보통주 4,969,366 52.85 4,969,366 52.85 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주의 주요경력 성명 직위 주요경력 조응준 대표이사(상근/등기) - 77.02 서울대학교 화학공학 학사 - 84.05 美휴스턴대학교 화학공학 박사 - 85.11 美휴스턴대학교 경영학 석사 - 85.12~87.12 한국에너지연구소 선임연구원 - 87.12~88.12 한화그룹 종합기획실 차장 - 89.01~91.06 삼성그룹 비서실 부장 - 91.07~97.12 ㈜녹십자 기획조정실 전무이사 - 98.01~04.09 ㈜녹십자 사장 및 대표이사 - 02.05~03.07 경향신문사 대표이사 회장 - 06.01~현재 ㈜아스타 대표이사 다. 최대주주 변동을 초래할 수 있는 특정거래가 있는 거래 유무 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주 변동내역 보고기간 종료일 현재 최대주주 변동내역은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조응준 2,475,615 26.33 최대주주, 보통주 김양선 2,089,937 22.23 보통주 (주)밸류인베스트코리아 1,359,915 14.46 보통주 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 14일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,143 99.91 1,901,242 20.22 주1. 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 자를 말하며, 최대주주와 그 특수관계인을 제외하고, 규정 제2조 14항의 전문투자자를 포함한 수치입니다. 주2. 소액주주의 변동사항은 년 1회 확인하고 있으며, 해당 현황은 한국거래소 주주명부 요약표 제출일 (2017년 3월 14일)을 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식 사무 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의배정을 받을 권리를 가진다.② 전 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 기존 주주의신주인수권을 인정하지 아니하고 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나신주를 배정받을 자를 정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입, 연구개발, 생산, 판매 또는 전략적 제휴를 위하여 그 제휴회사나 개인에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자가, 중소기업창업지원법에 의한 중소창업투자회사 또는 중소기업창업투자조합, 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사 또는 신기술사업투자조합에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 긴급한 자금조달의 필요성에 의하여 이사회 결의로 당시의 적정시가에 의하여 국내외법인 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 그 납입기일의 2주 전까지 관련 법령에서 정하는 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 처리한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 15일까지 (임시주주총회는 별도로 정함) 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 가. 국내증권시장 (단위 : 주) 종 류 2017년 4월 2017년 5월 2017년 6월 2017년 7월 2017년 8월 2017년 9월 246720 최 고 9,810 8,090 10,450 8,780 8,530 8,410 최 저 7,920 7,050 7,350 8,280 7,770 7,780 월간거래량 13,837,758 2,862,754 21,883,348 1,660,876 787,125 1,239,792 주1. 월별 주당 최고, 최저 금액은 거래일 종가 기준으로 작성하였습니다. 나. 해외증권시장 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조응준 남 1954년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 77.02 서울대학교 화학공학 학사 - 84.05 美휴스턴대학교 화학공학 박사 - 85.11 美휴스턴대학교 경영학 석사 - 85.12~87.12 한국에너지연구소 선임연구원 - 87.12~88.12 한화그룹 종합기획실 차장 - 89.01~91.06 삼성그룹 비서실 부장 - 91.07~97.12 ㈜녹십자 기획조정실 전무이사 - 98.01~04.09 ㈜녹십자 사장 및 대표이사 - 02.05~03.07 경향신문사 대표이사 회장 - 06.01~현재 ㈜아스타 대표이사 2,475,615 - 11년 2018.09.23 조응수 남 1955년 09월 대표이사 등기임원 상근 사업총괄 - 78.02 서울대학교 전기공학 학사- 77.12~09.12 대우건설 해외영업 본부장- 11.12~13.07 대우건설 플랜트사업총괄 부사장- 15.12~현재 ㈜아스타 사장 10,000 - 2년 2020.03.29 김양선 여 1958년 06월 사내이사 등기임원 상근 연구총괄 - 81.02 서강대학교 화학과 학사- 86.05 美휴스턴대학교 표면물리학 박사- 86.03~95.02 한국표준과학연구원 선임연구원- 95.03~99.12 세명대학교 일반화학과 교수- 00.09~02.08 美버지나아코먼웰스대학교 교환교수- 03.08~05.12 ㈜프로테오니크 연구소장- 06.01~현재 ㈜아스타 대표이사 2,089,937 - 11년 2018.04.26 이건호 남 1959년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 81.02 서울대학교 경영학과 학사- 84.02 서울대학교 재무관리 석사- 91.11 美미네소타대학교 경영학 박사- 99.10~03.08 조흥은행 리스크관리본부장 부행장- 03.10~11.07 KDI 국제정책대학원 교수- 11.08~13.06 국민은행 리스크관리그룹 부행장- 13.07~14.09 국민은행 은행장- 15.03~현재 한국금융연구원 초빙연구원- 15.12 ~현재 ㈜아스타 사외이사 - - 2년 2018.12.16 장준호 남 1957년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 - 80.02 서울대학교 기계공학과 학사- 82.02 서울대학교 기계설계학 석사- 87.05 美스텐포드대학교 기계공학과 박사- 88.01~92.12 삼성전자 종합기술원- 93.01~95.05 삼성SDS 벤처비즈니스 팀장- 95.06~현재 인포뱅크㈜ 이사- 09.04~현재 ㈜아스타 기타비상무이사 211,419 - 8년 2018.12.16 고충곤 남 1958년 02월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 - 81.05 美MIT 전자공학과 학사- 88.05 美 컬럼비아 전자공학과 석사/박사- 95.05 美 러트거스 로스쿨 법학박사- 81.08~88.05 IBM Watson 연구소 연구원- 95.03~00.12 Pennie 로펌 변호사- 01.01~02.09 김앤장 법률사무소 국제변호사- 02.10~05.12. 삼성전자 기술총괄 상무- 13.10~현재 인텔렉추얼스톤㈜ 대표이사- 15.09~현재 ㈜인텔렉추얼밸류 사내이사/대표이사- 15.09~현재 ㈜아스타 기타비상무이사 - - 2년 2018.12.16 황만순 남 1970년 09월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영감시 - 94.02 서울대학교 제약학 학사- 96.02 서울대학교 약제학 석사- 96.03~01.06 ㈜유한양행 선임연구원- 01.08~04.09 한국바이오기술투자 투자심사팀장- 04.10~06.06 ㈜켐온 부사장- 07.03~08.12 ㈜켐온 부사장- 09.01~현재 한국투자파트너스 상무- 12.12~현재 ㈜아스타 기타비상무이사 - - 5년 2018.12.16 하민석 남 1966년 10월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영감시 - 90.02 연세대학교 금속공학과 학사- 92.05~00.12 삼성전자 반도체 책임연구원- 09.01~11.12 ㈜노블에셋 부사장- 12.01~현재 ㈜밸류인베스트코리아 전문위원- 15.09~현재 ㈜아스타 기타비상무이사- 16.07~현재 ㈜인텔렉추얼밸류 기타비상무이사 - - 2년 2018.12.16 김우용 남 1956년 01월 감사 등기임원 비상근 감사 - 78.02 중앙대학교 경제학과 학사- 85.03~92.12 삼성생명 경영관리팀- 93.01~93.10 삼성그룹 구조조정본부 재무팀 차장- 96.01~98.12 삼성생명 경영지원팀 팀장- 99.10~02.12 삼성투신 경원지원실 실장- 03.01~03.12 ㈜녹십자 경영기획실- 05.09~07.04 동부생명 상무- 07.05~12.12 ㈜파라다이스 전무이사- 13.06~15.12 사회복지법인 함께하는 재단 대표- 15.12~현재 ㈜아스타 감사 - - 2년 2018.12.16 김준한 남 1965년 08월 전무 미등기임원 상근 CPO기획총괄 - 89.02 연세대학교 전기공학과 학사- 91.02 연세대학교 전기공학과 석사- 95.02 연세대학교 전기공학과 박사- 96.10~03.06 특허청 특허심판원 심사관- 03.06~05.12 특허법인 다래 파트너 변리사- 06.02~15.12 삼성전자 상무- 15.12~16.10 삼성전자 자문역- 16.10~현재 ㈜아스타 전무 - - 1년 - 권숙화 여 1967년 04월 상무 미등기임원 상근 영업총괄 - 90.00고려대학교 화학과 학사- 92.00 고려대학교 화학과 석사- 02.01~07.04 영화싸이어티픽- 08.03~10.09 어플라이드 바이오시스템즈- 10.10~13.10 ABSCIEX 영업마케팅 매니저- 14.06~16.07 영인프론티어 마케팅 이사- 15.11~16.07 Thermo Fisher Scientific Korea- 16.08~현재 ㈜아스타 상무 - - 1년 - 나. 직원의 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 16 - - - 16 2.3 859 54 - 본사 여 9 - - - 9 4.0 431 48 - 합 계 25 - - - 25 2.9 1,290 52 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사사외이사 7명1명 500,000 정기주주총회 승인 (2017.03.30) 감사 1명 50,000 - ( 2 ) 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)의 보수현황 [이사ㆍ감사 전체] (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 223,700 24,856 사내이사 3인사외이사 1인기타비상무이사 4인감사 1인 [유형별] (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 7 223,700 31,957 사내이사 3인기타비상무이사 4인 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - 사외이사 1인 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - 감사 1인 (3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 [개인별 보수지급금액] (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - [산정기준 및 방법] 해당사항이 없습니다. 나. 임원에 대한 주식매수선택권 부여내역 [주식매수선택권 부여 및 행사 내역] ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 145,286 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 145,286 - 주1. 등기이사 및 감사 중에서는 기타비상무이사 2인에게만 주식매수선택권을 부여하였으며, 보고기간 종료일 현재 미행사 수량 기준으로 작성하였습니다.주2. 공정가치는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였고, 2016년 12월말 기준입니다. (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 장준호 등기임원 2016년 03월 30일 신주교부 보통주 25,000 - - 25,000 19.03.30 ~ 24.03.29 6,000 고충곤 등기임원 2016년 03월 30일 신주교부 보통주 25,000 - - 25,000 19.03.30 ~ 24.03.29 6,000 김준한 미등기임원 2017년 06월 29일 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 19.06.29 ~ 24.06.28 9,200 권숙화 미등기임원 2016년 08월 09일 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 19.08.09 ~ 24.08.08 6,000 김명수 - 2015년 09월 30일 신주교부 보통주 25,000 - - 25,000 18.10.01 ~ 20.09.30 4,500 관계사 임원 2인 계열회사 임원 2010년 08월 20일 신주교부 보통주 80,000 - - 80,000 13.08.21 ~ 18.08.20 3,500 관계사 직원 14인 계열회사 직원 2016년 03월 30일 신주교부 보통주 138,000 - - 138,000 19.03.30 ~ 24.03.29 6,000 관계사 직원 3인 계열회사 직원 2016년 08월 09일 신주교부 보통주 22,000 - 12,000 10,000 19.08.09 ~ 24.08.08 6,000 당사 직원 12인 직원 2016년 03월 30일 신주교부 보통주 97,000 - 23,000 74,000 19.03.30 ~ 24.03.29 6,000 당사 직원 2인 직원 2016년 08월 09일 신주교부 보통주 12,000 - 7,000 5,000 19.08.09 ~ 24.08.08 6,000 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 관계회사 현황 가. 관계회사 현황 보고기간 종료일 현재 당사가 지분을 보유하고 있는 관계회사는 ㈜노스퀘스트와 ASTA UK Limited 2개사 입니다. 다만, 당사의 임원인 장준호 기타비상무이사가 임원 및 주주로 있는 인포뱅크㈜와 고충곤 기타비상무이사가 대표이사인 ㈜인텔렉추얼밸류 등 2개의 법인이 추가로 존재합니다. 회사명 주요사업 비고 법인등록번호(사업자등록번호) (주)노스퀘스트 생명공학 관련 연구 개발 및 판매 국내자회사 (비상장) 1311110272945 ASTA UK Limited 생명공학 관련 제품 생산 및 판매 해외자회사 (비상장-영국) 9971953 인포뱅크(주) 소프트웨어 개발 임원 등이 지분 보유/겸직 (상장) 1101111166803 (주)인텔렉추얼밸류 지적재산권 컨설팅 임원 등이 지분 보유/겸직 (비상장) 1311110422558 나. 계통도 계통도_2017 3분기.jpg 계통도 다. 관계회사 내용 (1) ㈜노스퀘스트 (단위: 백만원) 회사개황 재무상황 대주주 년도 자산총액 자본금 자기자본 매출액 당기순이익 배당률 주주명 지분 회사명: ㈜노스퀘스트 대표자: 조응준 설립일: 2011.01.17 결산기: 12월 업종: 생명공학 관련 연구 개발 및 판매 회사와의 관계: 종속회사 2016년 2,900 883 2,840 - (351) - ㈜아스타 100.0% 2015년 3,956 883 3,882 300 289 - 조응준 51.1% 2014년 5,899 866 4,626 49 (104) - 조응준 31.8% 주1. 조응준 대표이사가 최대주주인 법인이었으나 2015년 12월 17일 주주총회에서 승인된 포괄적주식교환으로 인해 2016년 3월 당사의 100% 자회사로 편입되었습니다. (2) ASTA UK Limited (단위: 백만원) 회사개황 재무상황 대주주 년도 자산총액 자본금 자기자본 매출액 당기순이익 배당률 주주명 지분 회사명: ASTA UK Limited 대표자: 조응준 설립일: 2016.01.27 결산기: 12월 업종: 생명공학 관련 제품 생산 및 판매 회사와의 관계: 종속회사 2016년 2,378 3,255 2,211 - (835) - ㈜아스타 100.0% (3) 인포뱅크㈜ (단위: 백만원) 회사개황 재무상황 대주주 년도 자산총액 자본금 자기자본 매출액 당기순이익 배당률 주주명 지분 회사명: 인포뱅크 대표자: 박태형 설립일: 1995.06.14 결산기: 12월 업종: 소프트웨어 개발 회사와의 관계: 관계회사 2016년 72,611 4,347 53,320 109,765 1,787 - 박태형 18.31% 2015년 67,749 4,347 50,270 103,303 1,338 - 박태형 18.31% 2014년 68,343 4,347 48,131 99,232 (3,632) - 박태형 18.30% 주1. 장준호 기타비상무이사가 현재 소유중인 인포뱅크㈜의 지분율은 9.57% 입니다.주2. 재무상황은 연결재무제표 기준 입니다. (4) ㈜인텔렉추얼밸류 (단위: 백만원) 회사개황 재무상황 대주주 년도 자산총액 자본금 자기자본 매출액 당기순이익 배당률 주주명 지분 회사명: ㈜인텔렉추얼밸류 대표자: 고충곤 설립일: 2015.09.09 결산기: 12월 업종: 지적재산권 컨설팅 회사와의 관계: 관계회사 2016년 7,365 500 7,200 0.2 (349) - ㈜밸류인베스트코리아 60% 2015년 6,062 440 6,054 - (144) - ㈜밸류인베스트코리아 60% 고충곤 40% 2. 관계회사간 임원 겸직현황 회사명 성명 직 책 비고 ㈜노스퀘스트 조응준 대표이사 - ASTA UK Limited 조응준 대표이사 인포뱅크㈜ 장준호 등기이사 고충곤 감사 ㈜인텔렉추얼밸류 고충곤 대표이사 하민석 기타비상무이사 3. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 종속회사를 제외하고는 타법인 출자는 해당사항이 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 최대주주를 대상으로 한 자금대여 거래는 없습니다. 다만, 과거부터 가수금의 형태로 최대주주로부터 당사가 일시적으로 자금을 차입한 내역이 존재하나 2016년 들어 신규로 발생된 금액은 없으며 보고기간 종료일 현재 잔액은 없습니다. (단위 : 백만원) 구분 성명 (법인명) 관계 2017년 3분기 2016년 2015년 증가 감소 증가 감소 증가 감소 가수금 조응준 최대주주 - - - - 100 100 2. 대주주와의 자산 양수도 등 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고기간 종료일 현재 당사가 출자한 종속회사 및 당사 임원이 겸직중인 회사와의 거래내역이 존재하며 세부내역은 다음과 같습니다. 가. 가지급금 ·대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 (단위: 백만원) 구분 성명 (법인명) 관계 2017년 3분기 2016년 2015년 증가 감소 증가 감소 증가 감소 대여금 ㈜노스퀘스트 종속회사 - - - - - 860 가수금 - - - - - - 나. 담보제공 내역 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 담보제공의 내역은 없습니다. 다. 매출 ·매입거래 (단위: 백만원) 성 명 (법인명) 관계 구분 2017년 3분기 2016년 2015년 금액 내용 금액 내용 금액 내용 ㈜노스퀘스트 종속 회사 매출거래 810 제품판매 - - 300 개발용역 ASTA UK Limited 종속회사 매출거래 42 제품판매 - - - - 인포뱅크㈜ 기타 - - - - - - - 인텔렉추얼 스톤㈜ 기타 - - - - - - - 라. 증권 등 매수 또는 매도 내역 (단위: 주) 성명 (법인명) 관계 종류 발행인 액면금액 2017년 3분기 2016년 2015년 매수 매도 매수 매도 매수 매도 ㈜노스퀘스트 종속 회사 보통주 ㈜아스타 500원 - - - - 7,600 - ㈜노스퀘스트 500원 - - - - - 7,600 마. 차입금 내역 (단위: 백만원) 성 명 (법인명) 관계 2017년 3분기 2016년 2015년 증가 감소 약정 이자율 이자 지급액 증가 감소 약정 이자율 이자 지급액 증가 감소 약정 이자율 이자 지급액 ㈜노스퀘스트 종속 회사 - - - - - - - - - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 변경사항 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 구분 안 건 가결여부 2013.03.26 정기주주총회 제1호의안 : 제 7기 대차대조표, 손익계산서 등 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수 및 감사 보수 한도액 승인의 건 (이사 5억원, 감사 5천만원) 원안대로 승인 2014.03.31 정기주주총회 제1호의안 : 제 8기 대차대조표, 손익계산서 등 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수 및 감사 보수 한도액 승인의 건 (이사 5억원, 감사 5천만원) 원안대로 승인 2014.05.09 임시주주총회 제1호의안 : 이사 선임의 건 (진용)제2호의안 : 이사 해임의 건 (장헌철) 원안대로 승인 2014.08.21 임시주주총회 제1호의안 : 유상증자 승인의 건 (상환전환우선주 33,333주) 원안대로 승인 2014.10.30 임시주주총회 제1호의안 : 사외이사 선임의 건(김창규) 원안대로 승인 2015.02.02 임시주주총회 제1호의안 : 주식교환 승인의 건 원안대로 승인 2015.03.31 정기주주총회 제1호의안 : 제 9기 대차대조표, 손익계산서 등 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수 및 감사 보수 한도액 승인의 건 (이사 5억원, 감사 5천만원)제3호의안 : 임원 선임의 건 (조응준 이사, 김양선 이사, 장준호 감사 중임) 원안대로 승인 2015.09.24 임시주주총회 제1호의안 : 임원 변경의 건 (퇴임: 진용) (선임: 고충곤, 장헌철, 하민석)제2호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 2015.12.17 임시주주총회 제1호의안 : 액면분할 및 정관 변경의 건 (5,000원 → 500원)제2호의안 : 임원 변경의 건 (퇴임: 장헌철, 고충곤, 김창규, 하민석, 장준호) (선임: 조응수, 이건호, 김진오, 김우용, 장준호, 고충곤, 황만순, 김창규, 하민석)제3호의안 : 관계사 인수의 건 원안대로 승인 2016.03.30 정기주주총회 제1호의안 : 제 10기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 변경의 건제3호의안 : 이사 변경의 건 (퇴임: 김진오)제4호의안 : 이사 및 감사 보수한도의 건 (이사 5억원, 감사 5천만원)제5호의안 : 이사 퇴직금 규정의 건제6호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 2016.08.08 임시주주총회 제1호의안 : 변경재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 변동의 건 (퇴임: 조응수)제3호의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 2017.03.30 정기주주총회 제1호의안: 제11기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 변경의 승인의 건제3호의안: 사내이사 선임의 건제4호의안: 이사 및 감사 보수한도의 승인의 건 원안대로 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음 및 수표 현황보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행보고기간 종료이 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제제현황 등 그 밖의 상황 가. 제제현황 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 환수현황 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 직접금융 자금의 사용 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 합병 등의 사후 정보 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다.