티앤알바이오팹 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 9(당) 1분기 : 2021년 03월 31일 현재
제 8(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 티앤알바이이오팹

1. 회사의 개요

주식회사 티앤알바이오팹(이하 "당사"라 함)은 2013년 3월 29일 의공학기기 제조, 판매 및 연구를 목적으로 설립되었으며, 2014년 5월 8일 기술보증기금으로부터 벤처기업임을 확인 받았습니다.

당사의 주요사업 내용 및 주주 내역은 다음과 같습니다.

(1) 주요사업 내용

당사는 조직공학 및 재생의학 기술을 기반으로 3D 프린팅 기술을 통한 생물학적 제제, 생분해성 인공지지체 등을 제조 및 생산하는 기업으로서, 생체 조직 및 장기의 구성 물질인 세포와 단백질을 3차원으로 직접 프린팅하여 체내 결손 조직 및 장기를 재생시키는 기술을 개발 및 판매하고 있습니다.

(2) 주요 주주 및 지분율

당사 의 2020년 12월 31일 현재 보통주 자본금 및 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

주주	주식수	지분율(%)	금액

윤원수	1,918,084	18.38%	959,042,000

한국투자바이오글로벌펀드	766,283	7.34%	383,141,500

심진형	685,160	6.56%	342,580,000

조동우	342,580	3.28%	171,290,000

삼성증권주식회사	229,884	2.20%	114,942,000

에스티-히스토리2020-5바이오투자조합	206,896	1.98%	103,448,000

기타	6,288,358	60.25%	3,144,179,000

합 계	10,437,245	100%	5,218,622,500

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으며, 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험관리에 대한 상세한 내용은 2020년 12월 31일의 연차재무제표에 기재된 내용과 중요한 변동이 없습니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기 말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환하는 것이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

파생금융부채	120,904,100	120,904,100	120,904,100	-	-

매입채무	25,828,121	25,828,121	25,828,121	-	-

미지급금	512,835,339	512,835,339	512,835,339	-	-

장기미지급금	338,287,379	338,287,379	-	338,287,379	-

리스부채	1,205,874,182	1,242,800,920	650,422,344	501,544,576	90,834,000

합 계	2,203,729,121	2,240,655,859	1,309,989,904	839,831,955	90,834,000

② 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

파생금융부채

매입채무	3,090,400	3,090,400	3,090,400	-	-

미지급금	402,435,058	402,435,058	402,435,058	-	-

장기미지급금	325,847,083	325,847,083	-	228,880,140	96,966,943

리스부채	944,842,394	981,323,106	454,092,024	398,407,332	128,823,750

합 계	1,676,214,935	1,712,695,647	859,617,482	627287,472	225,790,693

(3) 신용위험(1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	합 계

기대손실률(*)	-	-	-	-	-

총 장부금액	261,421,485	272,763,862	179,459,791	21,541,128	735,350,066

손실충당금	(1,198,223)	(11,632,902)	(24,700,323)	(21,541,128)	(59,072,576)

(단위: 원)

전기말	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	합 계

기대손실률(*)	-	-	-	-	-

총 장부금액	445,279,596	118,263,967	-	21,541,128	585,084,691

손실충당금	-	-	-	(21,541,128)	(21,541,128)

(*) 당사는 축적된 대손경험자료가 부족하여, 각 연체구간별 기대손실률이 미설정된 상태입니다. 따라서, 매출채권 거래처별로 회수가능액을 평가하여 손실충당금을 설정하였습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금	(21,541,128)	(21,541,128)

분기 중 손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(37,531,448)	-

분기말 손실충당금	(59,072,576)	(21,541,128)

5. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

국내 상장 채무증권 - 전환사채	-	2,500,000,000	-	2,500,000,000

국내 비상장 지분증권(*1)	-	-	1.750,000,000	1.750,000,000

금융부채

파생금융부채 - 전환사채 콜옵션	-	120,904,100	-	120,904,100

(단위: 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

국내 상장 채무증권 - 전환사채	-	-	-	-

국내 비상장 지분증권(*1)	-	-	700,000,000	700,000,000

금융부채

파생금융부채 - 전환사채 콜옵션	-	-	-	-

(*1) 피투자 기업의 전기 및 당분기 중 유의적 가치변동이 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다. 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 또는 보고 기간 말 에 인 식합니다. 당사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 채무상품, 옵션 등과 관련된 파생금융상품, 지분상품으로 구성됩니다. 수준2로 분류되는 채무상품 및 옵션관련 파생금융상품의 공정가치는 이항모형과 정규분포가정에 근거하여 산출된 기대 가치를 고려하여 측정되며 이와 관련된 관측불가능한 투입변수는 신용위험이 반영된 할인율 7.15%와 주가변동성 13.67%입니다. 수준3으로 분류되는 비상장 지분증권은 해당 피투자기업이 전기 중 최초 설립되었으며, 당분기 중 가치변동에 영향을 주는 경영성과 및 경제적 영업환경에 유의적인 변동이 없으므로 공정가치의 적절한 추정치를 취득원가로 측정하였습니다.

아래 (3)에서 설명하는 비상장 지분증권을 제외한 모든 공정가치 측정치는 수준 2로 분류되었습니다.

(3) 수 준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역 당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기말 장부금액	취득	처분	당분기말 장부금액

비상장 지분증권	700,000,000	1,050,000,000	-	1,750,000,000

(4) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치 당사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

6. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출에 대한 정보당사의 주요 매출은 3D 프린터시스템 및 생분해성 인공지지체 매출입니다.

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	543,593,467	562,659,845

베트남	82,659,432	67,673,920

미국	113,223,426	-

합계	739,476,325	630,333,765

(*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 매출액의 10% 이상인 단일 고객과의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

주요고객	매 출 액	비 율

고객1	144,821,200	20.00%

고객2	112,852,236	15.00%

고객3	90,000,000	12.00%

합계	347,673,436	47.00%

7. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	연구기자재	시설장치	렌탈자산	계

기초 장부금액	768,218,011	1,000	139,076,088	595,686,085	133,391,095	-	1,636,372,279

취득(*1)	57,734,076	-	16,537,636	11,660,000	-	2,800,000	88,731,712

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(59,040,934)	-	(21,351,398)	(68,870,094)	(27,866,189)	(932,400)	(178,215,940)

분기말 장부금액	766,756,228	1,000	134,262,326	538,475,991	105,524,906	1,867,600	1,546,888,051

취득원가	1,697,173,898	9,964,910	377,410,162	1,110,328,674	447,458,211	2,800,000	3,645,135,855

감가상각누계액	(831,100,768)	(9,963,910)	(243,052,039)	(483,826,206)	(341,933,305)	(932,400)	(1,910,808,628)

정부보조금	(99,316,903)	-	(95,797)	(88,026,477)	-	-	(187,439,176)

( *1) 유형자산 취득에 사용된 국고보조금 수령액이 차감되었습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	연구기자재	시설장치	계

기초 장부금액	251,164,245	1,000	122,578,126	81,821,089	123,935,728	579,500,188

취득(*1)	460,383,864	-	23,048,610	248,000,000	-	731,432,474

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(38,762,746)	-	(17,668,740)	(30,506,936)	(20,447,865)	(107,386,287)

분기말 장부금액	672,785,363	1,000	127,957,996	299,314,153	103,487,863	1,203,546,375

취득원가	1,374,303,792	9,964,910	299,043,208	623,572,729	344,468,211	2,651,352,850

감가상각누계액	(531,651,406)	(9,963,910)	(170,826,035)	(159,168,381)	(240,980,348)	(1,112,590,080)

정부보조금	(169,867,023)	-	(259,177)	(165,090,195)	-	(335,216,395)

( *1) 유형자산 취득에 사용된 국고보조금 수령액이 차감되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	48,237,575	38,762,746

판매비와관리비	129,978,365	68,623,541

합계(*)	178,215,940	107,386,287

8. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,196,042,471	854,382,089

차량운반구	74,917,431	84,920,411

합계	1,270,959,902	939,302,500

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	640,977,127	446,971,909

비유동	564,897,055	497,870,485

합계	1,205,874,182	944,842,394

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	134,314,569

차량운반구	10,002,980

합계	144,317,549

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,963,017

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,238,909

당기 중 리스의 총 현금유출은 167,307,435원입니다.

9. 투자부동산(1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말

취득원가	상각누계	장부금액

건 물	126,219	(31,555)	94,664

합 계	126,219	(31,555)	94,664

(2) 당기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	대체	상각	기말

건물	110,442	-	(15,777)	94,664

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 16,667천원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(감가상각비 포함)은 15,777천원입니다 10. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	실용신안권	건설중인무형자산	계

기초 장부금액	483,754,288	35,366,389	27,948,245	2,793,280	169,920,039	719,782,241

취득(*1)	18,024,740	25,380,000	-	-	11,267,670	54,672,410

처분	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(21,551,755)	(9,557,950)	(1,767,363)	(199,520)	-	(33,076,588)

분기말 장부금액	480,227,273	51,188,439	26,180,882	2,593,760	181,187,709	741,378,063

취득원가	723,232,380	150,452,000	35,893,280	3,990,400	181,187,709	1,094,755,769

상각누계액	(235,181,604)	(99,263,561)	(9,311,979)	(1,396,640)	-	(345,153,784)

정부보조금	(7,823,503)	-	(400,419)	-	-	(8,223,922)

(*1) 무형자산 취득에 사용된 정부보조금 수령액이 차감되었습니다.

② 전분기(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	실용신안권	건설중인무형자산	계

기초 장부금액	224,489,823	26,594,563	6,831,414	3,591,360	71,814,000	333,321,160

취득(*1)	32,161,627	5,925,000	25,520,260	-	145,693,449	163,573,876

처분	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(9,863,915)	(3,992,143)	(1,544,078)	(199,520)	-	(15,599,656)

분기말 장부금액	246,787,535	28,527,420	30,807,596	3,391,840	217,507,449	481,295,380

취득원가	424,433,845	100,292,000	34,071,681	3,990,400	217,507,449	734,568,915

상각누계액	(168,880,277)	(71,764,580)	(2,754,461)	(598,560)	-	(243,997,878)

정부보조금	(8,766,033)	-	(509,624)	-	-	(9,275,657)

(*1) 무형자산 취득에 사용된 정부보조금 수령액이 차감되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	21,551,755	9,863,915

판매비와관리비	11,524,833	5,735,741

합계	33,076,588	15,599,656

11. 퇴직급여10.1. 확정급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,141,152,470	1,070,606,541

사외적립자산 공정가치	(811,286,957)	(830,924,977)

합계	329,865,513	239,681,564

(2) 당분기와 전분기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	90,183,949	74,096,939

순이자원가	-	-

합계	90,183,949	74,096,939

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,070,606,541	757,368,290

당기근무원가	90,183,949	74,096,939

이자원가	-	-

퇴직급여지급액	(19,638,020)	(21,613,339)

기말금액	1,141,152,470	809,851,890

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	830,924,977	442,114,007

이자수익	-	-

퇴직급여지급액	(19,638,020)	(30,023,478)

기말금액	811,286,957	412,090,529

10.2 기타장기종업원급여당사는 장기간 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	32,848,668	23,374,946

당기근무원가	-	5,561,772

이자원가	(2,368,388)	-

급여지급액	900,000	-

기말금액	30,522,013	28,936,718

11. 충당부채당사는 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채

유동항목	-	76,986,533

비유동항목	147,184,555	147,356,278

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	147,356,278	125,696,551

당분기 발생	50,712,585	-

당기손익 인식:

전입액	523,918	561,993

미사용금액 환입	(51,408,226)

분기 중 사용금액	-	-

분기말 금액	147,184,555	126,258,544

12. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품매출 선수금	4,950,638	9,500,000

(2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.13. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식 수	60,000,000주	60,000,000주

1주당 금액	500	500

발행주식 수	10,437,245주	10,423,245주

자본금	5,218,622,500	5,211,622,500

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,632,686,223	65,482,509,483

자기주식처분이익	185,533,000	185,533,000

합계	65,818,219,223	65,668,042,483

(3) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역

당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

일자	내역	보통주자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

2020년 01월 01일(전기초)	기초잔액	4,173,845,000	39,727,869,503	185,533,000

2020년 01월 07일	유상증자	300,000	972,746	-

2020년 02월 28일	유상증자	3,350,000	10,862,331	-

2020년 03월 31일(전분기말)	분기말잔액	4,177,495,000	39,739,704,580	185,533,000

2021년 1월 1일(당분기초)	기초잔액	5,211,622,500	65,482,509,483	185,533,000

2021년 02월 02일	유상증자	7,000,000	150,176,740	-

2020년 03월 31일(당분기말)	분기말잔액	5,218,622,500	65,632,686,223	185,533,000

14. 주식기준보상

(1) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 잔여주식	276,592	365,970

부여	63,000	-

소멸	(9,153)	(7,300)

행사	(14,000)	(4,892)

분기말 잔여주식	316,439	353,778

(2) 당사는 당분기말 현재 주식매수선택권 891,109,031원 을 인 식 하여 기타자본에 계상하고 있습니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당 사 는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 원)

당분기	재화의 판매	용역의 제공	합계

국내	베트남	국내

외부고객으로부터 수익

제품 및 상품 매출	524,593,467	82,659,432	607,252,899

위탁연구용역 매출	-	-	132,223,426	132,223,426

수익인식 시점

한 시점에 인식	524,593,467	82,659,432	-	607,252,899

기간에 걸쳐 인식	-	-	132,223,426	132,223,426

(단위: 원)

전분기	재화의 판매	용역의제공	합계

국내	베트남	국내

외부고객으로부터 수익

제품 및 상품 매출	527,705,299	67,673,920	-	595,379,219

위탁연구용역 매출	-	-	34,954,546	34,954,546

수익인식 시점

한 시점에 인식	527,705,299	67,673,920	-	595,379,219

기간에 걸쳐 인식	-	-	34,954,546	34,954,546

16. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	509,399,468	359,555,210

퇴직급여	38,027,845	30,703,078

복리후생비	122,935,290	103,023,228

여비교통비	53,571,857	53,781,947

접대비	9,599,330	20,435,847

통신비	5,820,350	2,034,111

세금과공과금	30,268,742	27,806,438

감가상각비	129,978,365	68,623,541

지급임차료	-	2,956,500

사용권자산상각비	134,888,297	133,747,762

투자부동산상각비	15,777,350

보험료	18,074,105	15,758,499

차량유지비	4,609,294	4,140,672

경상연구개발비	794,094,511	803,556,215

운반비	8,022,717	3,936,350

교육훈련비	30,000	376,980

도서인쇄비	3,325,331	11,300,312

소모품비	14,255,144	12,228,618

지급수수료	225,317,835	142,762,919

광고선전비	100,237,675	57,018,995

대손상각비	37,531,448	-

건물관리비	35,987,932	24,510,331

무형자산상각비	11,524,833	5,735,741

주식보상비용	54,412,672	141,395,462

합계	2,357,690,391	2,025,388,756

17. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동 등	(245,295,882)	(110,401,125)

원재료와 소모품의 사용액	220,891,668	157,245,081

종업원급여	751,471,136	525,910,021

복리후생비	141,640,549	117,421,114

감가상각비와 무형자산상각비(*)	336,022,920	256,733,705

경상연구개발비	794,094,511	803,556,215

지급수수료	248,628,843	175,509,498

기타	637,265,765	443,613,269

합계	2,884,719,510	2,369,587,778

(*) 사용권자산상각비를 포함하였습니다. 18.우발부채와 주요 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 766백만원(전기:494백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 19. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	명 칭

기타특수관계자	주주, 임원, 종업원

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	329,109,993	333,251,175

퇴직급여	25,416,665	24,791,666

주식보상비용	108,470,762	180,569,053

지급수수료	10,500,000	10,500,000

합계	473,497,420	549,111,894

(3) 상기 사항을 제외하고 당사의 특수관계자와의 거래내역 및 채권채무 잔액은 존재하지 아니합니다.