티앤알바이오팹 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 12(전) 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
주식회사 티앤알바이오팹과 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 티앤알바이오팹(이하 "지배기업"라 함)과 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 2013년 3월 29일 의공학기기 제조, 판매 및 연구를 목적으로 설립되었으며, 2014년 5월 8일 기술보증기금으로부터 벤처기업임을 확인 받았습니다.

지배기업의 주요사업 내용 및 주요 주주는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 조직공학 및 재생의학 기술을 기반으로 3D 프린팅 기술을 통한 생물학적제제, 생분해성 인공지지체 등을 제조 및 생산하는 기업으로서, 생체 조직 및 장기의 구성 물질인 세포와 단백질을 3차원으로 직접 프린팅하여 체내 결손 조직 및 장기를 재생시키는 기술을 개발 및 판매하고 있습니다.

(2) 지배기업의 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주	구분	주식수	지분율(%)

윤원수	보통주	3,186,292	14.5%

KB자산운용	보통주	2,472,752	11.2%

심진형	보통주	1,052,573	4.8%

한국투자 바이오 글로벌 펀드	보통주	536,790	2.4%

조동우	보통주	500,095	2.3%

NORGES BANK	보통주	386,226	1.8%

진송완	보통주	195,984	0.9%

정승교	보통주	48,773	0.2%

기타	보통주 및 우선주(*1)	13,642,026	61.9%

합계	22,021,511	100.0%

(*1) 상기 우선주는 의결권 있는 전환우선주로서 부채로 계상되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

회사 소유	종속기업 소유	회사 소유	종속기업 소유

㈜블리스팩투자목적회사(*1)	한국	-	-	50	-	12월	기타금융업

㈜블리스팩(*1)	한국	100%	-	-	100	12월	화장품제조업

Blisspack Industry (Shanghai) CO., LTD.(*2)	중국	-	100	-	100	12월	화장품제조업

(*1) 지배기업은 2024년 10월 ㈜블리스팩 인수를 위한 특수목적법인을 설립하였으며, ㈜블리스팩투자목적회사의 재무적 투자자인 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사 및 우리기업재무안정제1호사모투자 합자회사와 체결된 약정에 따라 2025년 4월 30일을 합병기일로 하여 ㈜블리스팩투자목적회사가 소멸하고 ㈜블리스팩이 존속하는 방식으로 합병을 완료하였습니다. 또한 합병 후인 2025년 7월 2일 지배기업이 보유한 ㈜블리스팩의 전환사채(1,800백만원)과 재무적 투자자가 보유한 보통주를 교환하였으며, 2025년 7월 4일 지배기업이 보유한 후순위사채(2,400백만원)를 전액 보통주식으로 출자전환하였습니다.(*2) ㈜블리스팩이 100% 지분을 보유하고 있습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜블리스팩(*1)	31,503,413	21,978,080	9,525,333	14,348,659	(1,481,715)	(1,474,527)

(*1) ㈜블리스팩과 그 종속기업의 연결재무제표 기준으로 표시하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜블리스팩투자목적회사(*1)	32,249,053	29,983,184	2,265,869	-	2,264,869	2,264,869

(*1) ㈜블리스팩투자목적회사와 그 종속기업(㈜블리스팩)의 연결재무제표 기준으로 표시하였습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.요약 분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2024년 12월 31일의 연차 연결재무제표에 공시되어 있습니다.(2) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환하는 것이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,503,225,610	1,503,225,610	1,503,225,610	-	-	-

미지급금	2,418,711,681	2,418,711,681	2,418,711,681	-	-	-

장기미지급금	89,570,110	89,570,110	-	89,570,110	-	-

차입금	16,200,000,000	22,930,162,449	837,039,995	992,039,994	5,256,827,540	15,844,254,920

전환사채(*1)	27,927,617,857	44,741,924,601	31,184,302,632	13,557,621,968	-	-

리스부채	1,244,912,991	1,321,070,035	923,032,798	293,115,236	104,922,001	-

합계	49,384,038,249	73,004,664,485	36,866,312,716	14,932,347,308	5,361,749,541	15,844,254,920

(*1) 조기상환이 가능한 가장 이른 구간에 지급하여야 할 금액을 표시하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	502,997,597	502,997,597	502,997,597	-	-	-

미지급금	3,011,985,391	3,011,985,391	3,011,985,391	-	-	-

장기미지급금	92,939,394	92,939,394	-	92,939,394	-	-

차입금	16,300,000,000	23,512,257,668	935,466,971	837,039,995	4,527,400,430	17,212,350,272

전환사채(*1)	26,802,158,697	49,698,211,107	30,641,213,345	7,533,019,089	11,523,978,673	-

리스부채	1,097,783,083	1,179,879,035	772,706,391	266,191,178	140,981,466	-

합계	47,807,864,162	77,998,270,192	35,864,369,696	8,729,189,655	16,192,360,569	17,212,350,272

(*1) 조기상환이 가능한 가장 이른 구간에 지급하여야 할 금액을 표시하였습니다.(3) 신용위험연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	정상	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과	합 계

기대손실률	0.42%	8.76%	70.57%	100.00%	40.36%

총 장부금액	2,791,433,622	357,329,035	168,027,228	1,973,562,791	5,290,352,676

손실충당금	11,725,863	31,309,835	118,579,491	1,973,562,791	2,135,177,980

(단위: 원)

전기말	정상	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	합 계

기대손실률	0.43%	4.78%	39.10%	100.00%	48.94%

총 장부금액	1,460,759,310	667,056,775	130,757,880	1,990,090,251	4,248,664,216

손실충당금	6,287,751	31,906,203	51,129,011	1,990,090,251	2,079,413,216

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	2,079,413,216	1,000,652,541

분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	55,764,764	1,089,746,058

분기말	2,135,177,980	2,090,398,599

5. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산

국내 비상장 지분증권 - 조합출자금	-	-	907,364,976	907,364,976

파생상품자산 - 전환사채 매도청구권(발행자)	-	224,918,598	2,552,189,516	2,777,108,114

금융부채

파생상품부채 - 전환사채 전환권 및 조기상환권	-	9,705,495,325	8,716,356,769	18,421,852,094

파생상품부채 - 전환사채 등 매도청구권(투자자)	-	-	-	-

전환우선주부채	-	2,952,057,992	-	2,952,057,992

(단위: 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산

국내 비상장 지분증권 - 조합출자금	-	-	1,235,701,143	1,235,701,143

국내 상장 채무증권 - 일반사채	504,969,382	-	-	504,969,382

국내 상장 채무증권 - 전환사채	-	1,147,578,700	-	1,147,578,700

파생상품자산 - 전환사채 매도청구권(발행자)	-	135,388,900	3,528,730,379	3,664,119,279

금융부채

파생상품부채 - 전환사채 전환권 및 조기상환권	-	10,213,582,919	9,657,253,259	19,870,836,178

파생상품부채 - 전환사채 등 매도청구권(투자자)	-	64,835,200	-	64,835,200

전환우선주부채	-	2,342,796,212	1,856,007,158	4,198,803,370

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 또는 보고기간 말에 인식합니다.연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 채무상품, 옵션 등과 관련된 파생금융상품, 지분상품으로 구성됩니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 지분상품

조합출자금(SETI-KIF창업투자조합IV)	907,364,976	3	순자산가치평가법	기초자산가격(최근거래가, 유사거래가 등)	-

파생상품자산

전환사채 매도청구권(3차)	224,918,598	2	옵션모델	무위험이자율	2.22%~2.37%

주가변동성	75.24%

전환사채 매도청구권(종속기업)	2,552,189,516	3	옵션모델	무위험이자율	2.22%~2.83%

주가변동성	61.95%

파생상품부채

전환사채 전환권 및 조기상환권(1차)	400,243,983	2	옵션모델	기초자산가격	5,390원

주가변동성	75.24%

전환사채 전환권 및 조기상환권(2차)	5,213,827,823	2	옵션모델	기초자산가격	5,390원

주가변동성	75.24%

전환사채 전환권 및 조기상환권(3차)	4,091,423,518	2	옵션모델	기초자산가격	5,390원

주가변동성	75.24%

전환사채 전환권 및 조기상환권(종속기업)	8,716,356,769	3	옵션모델	기초자산가격	592원

주가변동성	61.95%

전환우선주부채

전환우선주부채(3차)	2,952,057,992	2	옵션모델	기초자산가격	5,390원

주가변동성	75.24%

(단위: 원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 지분상품

조합출자금(SETI-KIF창업투자조합IV)	907,364,976	3	순자산가치평가법	기초자산가격(최근거래가, 유사거래가 등)	-

조합출자금(쿼드엔코어 신기술사업투자조합 1호)	328,336,167	3	순자산가치평가법	기초자산가격(최근거래가, 유사거래가 등)	-

당기손익-공정가치 측정 채무상품

전환사채((주)맥스트)	98,766,700	2	옵션모델	기초자산가격	1,267원

신용위험할인율	18.61%

주가변동성	57.80%

전환사채(㈜SAMG엔터)	1,048,812,000	2	옵션모델	기초자산가격	12,730원

신용위험할인율	15.45%

주가변동성	49.30%

파생상품자산

전환사채 매도청구권(2차)	27,139,496	2	옵션모델	무위험이자율	2.65%~3.84%

주가변동성	55.55%

전환사채 매도청구권(3차)	108,249,404	2	옵션모델	무위험이자율	2.52%~2.85%

주가변동성	55.55%

전환사채 매도청구권(종속기업)	3,528,730,379	3	옵션모델	무위험이자율	1.86%~3.73%

주가변동성	59.76%

파생상품부채

전환사채 전환권 및 조기상환권(1차)	658,774,045	2	옵션모델	기초자산가격	4,335원

주가변동성	55.55%

전환사채 전환권 및 조기상환권(2차)	6,682,269,739	2	옵션모델	기초자산가격	4,335원

주가변동성	55.55%

전환사채 전환권 및 조기상환권(3차)	2,872,539,135	2	옵션모델	기초자산가격	4,335원

주가변동성	55.55%

전환사채(㈜맥스트) 매도청구권	843,200	2	옵션모델	무위험이자율	2.67%

주가변동성	57.80%

전환사채(㈜SAMG엔터) 매도청구권	63,992,000	2	옵션모델	무위험이자율	2.80%

주가변동성	49.30%

전환사채 전환권 및 조기상환권(종속기업)	9,657,253,259	3	옵션모델	기초자산가격	734원

주가변동성	59.76%

전환우선주부채

전환우선주부채(3차)	2,342,796,212	2	옵션모델	기초자산가격	4,335원

주가변동성	55.55%

전환우선주부채(종속기업)	1,856,007,158	3	옵션모델	기초자산가격	734원

주가변동성	59.76%

(3) 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역당분기 및 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	파생상품자산	파생상품부채	당기손익-공정가치금융자산

기 초	1,235,701,143	3,528,730,379	9,657,253,259	2,656,798,196

취 득	-	-	1,307,453,516	-

처 분	(874,259,143)	-	-	(999,303,674)

평 가	545,922,976	(976,540,863)	(2,248,350,006)	(308,636,134)

분기말	907,364,976	2,552,189,516	8,716,356,769	1,348,858,388

(4) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치연결회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

(5) 이연거래일(Day1) 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

자산	자산

기 초	10,888,713,695	16,749,757,447

발 생	606,449,416	771,299,826

처 분	(853,584,477)	(8,589,999,458)

상 각	(3,181,631,840)	(2,326,916,929)

분기말	7,459,946,794	6,604,140,886

6. 영업부문 정보

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영부문별로 적절히 관리하기 위하여 의공학기기 부문, 화장품 및 용기 부문으로 보고부문을 영위하고 있습니다.이사회에 보고된 보고부문의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

의공학기기 부문	화장품 및 용기 부문	의공학기기 부문

총부문 수익	5,239,223,565	14,348,658,882	3,644,572,546

부문간 수익	142,175,019	-	-

외부고객으로부터의 수익	5,097,048,546	14,348,658,882	3,644,572,546

(2) 제품 매출에 대한 정보연결회사의 주요 매출은 3D 프린터시스템, 생분해성 인공지지체 및 비접촉식 체온계, 화장품 및 플라스틱 성형용기 제조 등 매출입니다.(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	6,411,262,161	17,193,367,002	969,211,293	3,234,289,894

베트남	39,102,000	39,102,000	64,269,168	231,754,568

미국	73,581,835	721,686,931	10,861,831	13,938,273

필리핀	50,027,321	127,591,561	52,277,540	136,095,340

태국	11,606,075	11,606,075	-	-

말레이시아	72,297,964	114,188,860	-	-

인도네시아	3,068,780	3,068,780	-	-

몽골	1,225,576	1,225,576	-	-

대만	8,109,487	9,042,633	-	8,223,060

일본	6,374,719	22,166,083	-	20,271,411

중국	149,874,731	602,519,000	-	-

홍콩	73,953,661	346,319,945	-	-

호주	50,018,400	205,422,620	-	-

멕시코	115,612	155,313	-	-

유럽	3,525,732	48,245,049	-	-

합계	6,954,144,054	19,445,707,428	1,096,619,832	3,644,572,546

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상인 단일 고객과의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	1,634,197,970	4,139,773,164	-	-

고객2	261,140,312	782,147,586	175,380,120	491,626,640

고객3	7,800,000	15,000,000	-	740,909,091

합계	1,903,138,282	4,936,920,750	175,380,120	1,232,535,731

당분기 및 전분기 누적 기준 매출액 10% 이상 고객을 기준으로 산정하였습니다.

7. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예적금	우리카드 질권설정	100,000,000	-

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,130,727,673	842,264,782

상품평가충당금	-	-

제품	2,640,475,581	2,412,208,033

제품평가충당금	(843,615,698)	(876,327,219)

재공품	695,190,065	689,679,800

재공품평가충당금	(216,088,691)	(216,088,691)

원재료	2,175,791,335	3,279,092,067

원재료평가충당금	(1,544,063,238)	(1,543,554,542)

미착품	98,584,753	104,780,517

반품자산	-	25,011,961

합계	4,137,001,780	4,717,066,708

연결회사는 당분기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) (-)32,203천원(전분기: (-)10,963천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.9. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득	국고보조금 수령	대체	처분	감가상각비	분기말장부금액

토지	24,290,111,000	-	-	-	-	-	24,290,111,000

건물	14,193,506,032	-	-	4,063,172,407	-	(281,304,781)	17,975,373,658

구축물	6,606,540,484	-	-	1,814,711,178	-	(319,263,678)	8,101,987,984

기계장치	8,271,757,275	204,027,273	-	87,000,000	(1,376,556)	(1,290,843,213)	7,270,564,779

차량운반구	170,251,055	27,918,000	-	-	(33,336,968)	(48,715,850)	116,116,237

비품	235,996,741	46,955,726	-	-	(2,000)	(105,823,066)	177,127,401

연구기자재	234,063,693	122,809,091	(118,846,911)	-	(1,000)	(96,668,400)	141,356,473

시설장치	216,563,693	5,400,000	-	-	(5,400,000)	(79,361,654)	137,202,039

공구와기구	89,696,518	-	-	-	-	(51,933,949)	37,762,569

금형	405,178,865	23,600,000	-	-	-	(119,031,703)	309,747,162

건설중인자산	5,706,183,585	1,240,764,600	-	(5,964,883,585)	-	-	982,064,600

합계	60,419,848,941	1,671,474,690	(118,846,911)	-	(40,116,524)	(2,392,946,294)	59,539,413,902

② 전분기 (단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득	국고보조금 수령	대체	처분	감가상각비	분기말장부금액

토지	9,745,325,000	-	-	-	-	-	9,745,325,000

건물	3,126,655,103	20,194,507	-	4,088,458,407	-	(54,221,300)	7,181,086,717

구축물	891,150,025	-	-	-	-	(34,274,963)	856,875,062

기계장치	1,592,763,862	137,610,000	-	1,897,700,000	(5,782,249)	(607,808,794)	3,014,482,819

차량운반구	27,452,522	-	-	-	-	(7,652,600)	19,799,922

비품	196,142,494	142,956,948	-	-	(14,436)	(97,947,647)	241,137,359

연구기자재	239,919,358	169,913,700	(48,774,128)	16,841,221	-	(121,368,014)	256,532,137

시설장치	26,000	163,700,000	-	2,383,337,640	-	(88,939,768)	2,458,123,872

건설중인자산	17,475,681,276	1,725,702,362	(97,055,825)	(8,386,337,268)	-	-	10,717,990,545

합계	33,295,115,640	2,360,077,517	(145,829,953)	-	(5,796,685)	(1,012,213,086)	34,491,353,433

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,911,200,202	380,120,273

판매비와관리비	481,746,092	632,092,813

합계	2,392,946,294	1,012,213,086

(3) 연결회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2023년 중 독립적이고 전문적 자격이 있는 감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 공시지가기준법으로 재평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	9,745,325,000	7,510,923,711

(4) 유형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	30,942,249	19,500,000	장기차입금	16,200,000	한국산업은행

10. 리스10.1. 리스이용자(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	954,462,591	580,055,827

차량운반구	290,074,931	330,201,172

합계	1,244,537,522	910,256,999

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	888,804,628	752,086,887

비유동	356,108,363	345,696,196

합계	1,244,912,991	1,097,783,083

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,280,053천원(전분기 42,695천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	798,491,597	738,200,697

차량운반구	107,508,809	65,693,654

합계	906,000,406	803,894,351

리스부채에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	5,107,609	2,429,081

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	76,830,739	53,432,816

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	17,361,560	9,688,320

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	33,996,177	21,107,601

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,056,373천원 (전분기: 867,405천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	해지	감가상각	분기말장부금액

부동산사용권자산	580,055,827	1,212,670,723	(39,772,362)	(798,491,597)	954,462,591

차량사용권자산	330,201,172	67,382,568	-	(107,508,809)	290,074,931

합계	910,256,999	1,280,053,291	(39,772,362)	(906,000,406)	1,244,537,522

- 전분기 (단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각	분기말장부금액

부동산사용권자산	1,293,336,938	42,694,500	(738,200,697)	597,830,741

차량사용권자산	247,136,797	-	(65,693,654)	181,443,143

합계	1,540,473,735	42,694,500	(803,894,351)	779,273,884

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,097,783,083	1,522,185,244

발생	1,117,491,325	83,007,818

해지	(41,608,250)	-

이자비용	76,830,739	60,734,476

지급	(1,005,015,633)	(843,910,721)

기타	(568,273)	-

분기말장부금액	1,244,912,991	822,016,817

10.2 리스제공자(1) 리스채권내역(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전대리스채권

유동	65,902,215	81,503,570

비유동	-	42,741,036

합계	65,902,215	124,244,606

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	5,107,609	2,429,081

당분기 중 리스의 총 현금유입은 63,450천원(전분기: 63,200천원)입니다.(3) 당분기와 전분기 중 리스채권 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	124,244,606	46,313,963

발생	-	45,650,712

이자수익	5,107,609	2,429,081

회수	(63,450,000)	(63,200,000)

분기말장부금액	65,902,215	31,193,756

11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	개발비	건설중인무형자산	회원권	계

기초 장부금액	434,952,629	96,166,037	54,681,007	350,856,652	236,751,501	155,928,350	1,329,336,176

취득	13,164,600	55,535,000	-	-	101,621,753	-	170,321,353

국고보조금 수령	-	-	-	-	(40,668,524)	-	(40,668,524)

대체	50,737,599	-	24,463,337	-	41,771,365	-	116,972,301

처분	-	-	-	-	-	(155,928,350)	(155,928,350)

무형자산상각비	(82,920,026)	(38,856,141)	(17,525,709)	(113,498,478)	-	-	(252,800,354)

분기말 장부금액	415,934,802	112,844,896	61,618,635	237,358,174	339,476,095	-	1,167,232,602

② 전분기 (단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	건설중인무형자산	회원권	계

기초 장부금액	342,249,089	34,922,296	65,212,403	232,929,432	155,928,350	831,241,570

취득	-	119,829,000	-	89,013,822	-	208,842,822

국고보조금 수령	-	-	-	(5,151,038)	-	(5,151,038)

대체	48,282,707	-	9,220,686	(57,503,393)	-	-

처분	(66,874)	-	-	-	-	(66,874)

무형자산상각비	(55,008,367)	(42,336,828)	(18,511,930)	-	-	(115,857,125)

분기말 장부금액	335,456,555	112,414,468	55,921,159	259,288,823	155,928,350	919,009,355

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	50,441,989	55,008,367

판매비와관리비	202,358,365	60,848,758

합계	252,800,354	115,857,125

12. 차입금 및 전환사채, 전환우선주부채

(1) 차입금 및 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	대출종류	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	자금일시차입	기타	-	-	-	100,000,000

단기차입금 잔액	-	100,000,000

장기차입금	산업시설자금대출	산업은행(*1)	2036-10-14	4.92%	6,200,000,000	6,200,000,000

2038-08-02	5.32%	10,000,000,000	10,000,000,000

차감 : 유동성대체	-	-

장기차입금잔액	16,200,000,000	16,200,000,000

전환사채 및 전환우선주부채	제1회 무보증사모 전환사채	2026-08-06	1.00%	5,000,000,000	5,000,000,000

제2회 무보증사모 전환사채	2028-08-04	3.00%	17,400,000,000	24,000,000,000

제3회 무보증사모 전환사채	2029-08-05	5.00%	7,000,000,000	7,000,000,000

무보증사모 전환사채(종속기업)	2029-04-14	4.50%	12,000,000,000	10,200,000,000

전환우선주부채(*2)	2029-07-04	-	3,244,810,103	2,693,757,592

전환우선주부채(종속기업)(*2)(*3)	-	-	-	2,829,877,662

상환할증금	5,763,425,564	6,642,747,276

전환권조정	(12,068,613,024)	(16,476,706,768)

이연거래일(Day1) 평가손익	(7,459,946,794)	(10,888,713,695)

소계	30,879,675,849	31,000,962,067

차감 : 유동성대체	(24,429,447,968)	(24,710,467,881)

비유동 전환사채 및 전환우선주부채	6,450,227,881	6,290,494,186

(*1) 산업은행 차입금에 대해 연결회사의 유형자산이 담보제공 되어있습니다(주석9).(*2) 연결회사는 상기 전환우선주에 내재된 전환권을 부채로 판단하고, 전체 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하여 평가하고 있습니다. (*3) 당분기 중 보통주로 전환되었습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채 및 전환우선주부채의 주요 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채(지배기업 발행)

(단위: 원)

구분	제1회 무보증 사모전환사채(무기명식)	제2회 무보증 사모전환사채(무기명식)	제3회 무보증 사모전환사채(무기명식)

발행일	2021-08-06	2023-08-04	2024-08-05

만기일	2026-08-06	2028-08-04	2029-08-05

액면금액	5,000백만원	17,400백만원	7,000백만원

표면이율	0.0%	0.0%	1.0%

만기보장수익률	1.0%	3.0%	5.0%

상환할증률	1.0%	3.0%	5.0%

만기상환률	105.1039%	115.9462%	122.5630%

전환가격(*1)	15,501원	8,078원	4,716원

전환청구기간	사채발행일로부터 1년째 되는 날부터 만기일의 1개월 전까지	사채발행일로부터 1년째 되는 날부터 만기일의 1개월 전까지	사채발행일로부터 1년째 되는 날부터 만기일의 1개월 전까지

투자자의 조기상환청구권	발행일로 부터 2년째 되는 날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능	발행일로 부터 2년째 되는 날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능	발행일로 부터 1.5년째 되는 날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능

발행회사의 매도청구권(*2)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 발행일로부터 1년째 되는날로부터 2년째 되는 날까지 본 사채의 일부를 사채발행일로부터 2% 이율을 적용한 금액으로 매도 청구 가능	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 발행일로부터 1년째 되는날로부터 2년째 되는 날까지 본 사채의 일부를 사채발행일로부터 3.5% 이율을 적용한 금액으로 매도 청구 가능	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 발행일로부터 1년째 되는날로부터 1.5년째 되는 날까지 본 사채의 일부를 사채발행일로부터 6.0% 이율을 적용한 금액으로 매도 청구 가능

(*1) 1회차 전환사채 및 2회차 전환사채 발행 최초 전환가격은 각각 47,890원, 11,807원이었으나, 시가하락에 의한 전환가격 조정 및 2023년 12월 23일 유상증자(314,960주)로 인한 주가희석 등에 따라 각각 15,501원 및 8,078원으로 변경되었습니다. 또한 3회차 전환사채 발행 최초 전환가격은 6,258원이었으나, 시가하락 등에 의한 전환가격 조정으로 4,716원으로 변경되었습니다.(*2) 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션은 당분기말 현재 224,919천원(전기말 : 135,389천원)입니다. 제 1회 전환사채에 대한 매도청구권은 청구기간이 만료되었습니다.

- 전환사채(종속기업 발행)

(단위: 원)

구분	제1회 무보증 사모전환사채(무기명식)

발행일	2024-10-14

만기일	2029-04-14

액면금액	12,000백만원

표면이율	3.0%

만기보장수익률	4.5%

상환할증률	4.5%

만기상환률	109.6182%

전환가격	500원

전환청구기간	사채 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 날부터 만기 3개월 전까지

투자자의 조기상환청구권	사채 발행일로부터 2년 6개월이 경과하는 날부터 만기 3개월 전까지 사채의 전부 또는 일부 조기상환 청구 가능

발행회사의 매도청구권(*3)	인수회사 또는 인수회사가 지정하는 자가 발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날부터 만기일 4개월 전까지 본 사채의 일부를 사채발행일로부터 8.0% 이율을 적용한 금액으로 매도 청구 가능

(*3) 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션은 당분기말 현재 2,552,190천원(전기말 : 3,528,730천원)입니다. - 전환우선주부채(지배기업 발행)

(단위: 원)

구분	내역

발행일	2024-07-04

발행금액	2,999백만원

전환가격(*4)	4,424원

의결권	보통주와 동일하게 적용

존속기간	발행일로부터 5년이며, 존속기간 만기일 도래시 보통주 자동전환

전환청구기간	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 존속기간 전일까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 전환

(*4) 전환우선주 발행 최초 전환가격은 6,320원이었으나, 시가하락에 의한 전환가격 조정으로 4,424원으로 변경되었습니다.13. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제1회 전환사채 전환권 및 조기상환권	400,243,983	658,774,045	40,347,090,302

제2회 전환사채 전환권 및 조기상환권	5,213,827,823	6,682,269,739	15,066,678,638

제3회 전환사채 전환권 및 조기상환권	4,091,423,518	2,872,539,135	3,187,631,178

전환사채 전환권 및 조기상환권(종속기업)	8,716,356,769	9,657,253,259	9,506,419,058

전환우선주부채	2,952,057,992	2,342,796,212	2,999,996,560

전환우선주부채(종속기업)	-	1,856,007,158	1,800,000,000

합계	21,373,910,085	24,069,639,548	72,907,815,736

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손실	15,395,907,261	13,468,606,244

평가손익	(227,726,259)	(5,289,016,666)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손실	15,623,633,520	18,757,622,910

14. 퇴직급여14.1 확정급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,331,696,046	3,158,900,731

사외적립자산 공정가치	(2,334,621,832)	(2,634,519,161)

순확정급여부채	997,074,214	524,381,570

(2) 당분기와 전분기 중 관련 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	589,179,965	361,465,008

전입효과	21,297,276	33,040,767

순이자원가	29,576,344	13,814,224

합계	640,053,585	408,319,999

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,158,900,731	1,945,099,534

당기근무원가	589,179,965	361,465,008

이자원가	80,143,276	57,343,072

전입효과	21,297,276	33,040,767

재측정요소:	43,667,108	26,043,105

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	43,006,058	16,903,829

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	661,050	9,139,276

퇴직급여 지급액	(561,492,310)	(118,916,989)

분기말금액	3,331,696,046	2,304,074,497

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,634,519,161	2,076,524,696

이자수익	50,566,932	43,528,848

재측정 요소	68,530,168	3,423,260

사용자의 기여금	54,120,013	-

퇴직급여 지급액	(473,114,442)	(102,113,850)

분기말금액	2,334,621,832	2,021,362,954

14.2 기타장단기종업원급여(1) 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해인식한 금액을 미지급비용에 계상하고 있으며, 장기간 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	117,658,883	496,580,519

장기종업원급여부채	49,396,178	57,697,094

(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 장기종업원급여부채	57,697,094	43,343,310

당기근무원가	14,921,048	14,559,035

이자비용	1,515,509	1,363,252

재측정요소	(14,237,473)	(2,039,782)

급여지급액	(10,500,000)	(4,500,000)

분기말 장기종업원급여부채	49,396,178	52,725,815

15. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품충당부채(*1)	71,455,010	-	71,455,010	-

복구충당부채(*2)	-	139,583,902	-	163,418,322

(*1) 반품충당부채연결회사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정하며 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신하여 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 복구충당부채연결회사는 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

반품충당부채	복구충당부채	반품충당부채	복구충당부채

기초금액	71,455,010	163,418,322	12,968,662	162,718,900

설정	-	69,723,028	-	-

할인액 상각	-	3,024,341	-	1,760,301

환입	-	(96,581,789)	-	-

사용액	-	-	-	(1,500,000)

분기말금액	71,455,010	139,583,902	12,968,662	162,979,201

16. 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연구용역매출 선수금 등(*1)	175,131,500	394,413,837

(*1) 계약부채는 재무제표 상 선수금에 계상되어 있습니다.(2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 중 341,234천원(전분기 30,000천원)의 연구용역매출 등을 인식하였습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 지배기업 자본금 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	60,000,000 주	60,000,000 주

1주당 금액	500	500

발행주식수	21,546,828 주	21,546,828 주

자본금	10,773,414,000	10,773,414,000

(2) 자본잉여금(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	145,181,800,678	145,181,800,678

자기주식처분이익	185,533,000	185,533,000

기타자본잉여금(*1)	508,145,796	-

합계	145,875,479,474	145,367,333,678

(*1) 가득기간이 완료된 주식선택권이 소멸됨에 따라 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다.(3) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역

(단위: 원)

일자	내역	보통주자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금

2024년 01월 01일(전기초)	기초잔액	10,761,939,000	145,141,388,611	185,533,000	-

2024년 04월 11일	주식매수선택권 행사	11,475,000	40,412,067	-	-

2024년 09월 30일(전분기말)	분기말잔액	10,773,414,000	145,181,800,678	185,533,000	-

2025년 01월 01일(당기초)	기초잔액	10,773,414,000	145,181,800,678	185,533,000	-

2025년 03월 10일	주식매수선택권 소멸	-	-	-	785,694,787

2025년 4월 30일	전환우선주의 보통주 전환	-	-	-	135,237,300

2025년 7월 2일	비지배지분 보유 지분과 지배기업 보유 전환사채 교환	-	-	-	(412,786,291)

2025년 09월 30일(당분기말)	분기말잔액	10,773,414,000	145,181,800,678	185,533,000	508,145,796

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	3,638,916,983	4,166,786,979

신주인수권대가	2,464,591,600	-

토지재평가손익	2,234,401,289	2,234,401,289

해외사업환산손익	20,206,787	-

합계	8,358,116,659	6,401,188,268

18. 주식기준보상

(1) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 잔여주식	737,200	656,350

부여	36,800	106,000

행사	-	(22,950)

소멸	(96,600)	(2,000)

분기말 잔여주식	677,400	737,400

(2) 연결회사는 당분기말 현재 주식매수선택권 3,638,917천원을 인식하여 기타자본에 계상하고 있습니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	609,014,890	1,289,216,670	74,623,211	245,154,671

제품매출	6,106,022,202	17,443,234,281	1,021,914,403	3,368,258,057

용역매출	90,881,628	305,214,621	82,218	31,159,818

기타매출	148,225,334	408,041,856	-	-

합계	6,954,144,054	19,445,707,428	1,096,619,832	3,644,572,546

총 수익	6,954,144,054	19,445,707,428	1,096,619,832	3,644,572,546

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 원)

당분기	재화의 판매	용역의 제공

한 시점에 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	6,321,262,161	16,923,056,345	-	83,385	90,000,000	270,227,272

베트남	39,102,000	39,102,000	-	-	-	-

미국	73,581,835	721,686,931	-	-	-	-

필리핀	50,027,321	127,591,561	-	-	-	-

말레이시아	72,297,964	114,188,860	-	-	-	-

태국	11,606,075	11,606,075	-	-	-	-

인도네시아	3,068,780	3,068,780	-	-	-	-

몽골	1,225,576	1,225,576	-	-	-	-

일본	5,684,079	21,066,933	-	-	690,640	1,099,150

중국	149,874,731	602,519,000	-	-	-	-

홍콩	73,953,661	346,319,945	-	-	-	-

호주	50,018,400	205,422,620	-	-	-	-

대만	7,918,499	8,816,035	-	-	190,988	226,598

멕시코	115,612	155,313	-	-	-	-

유럽	3,525,732	14,666,833	-	-	-	33,578,216

합계	6,863,262,426	19,140,492,807	-	83,385	90,881,628	305,131,236

(단위: 원)

전분기	재화의 판매	용역의 제공

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

3개월	누적	3개월	누적

국내	969,211,293	3,204,289,894	-	30,000,000

베트남	64,186,950	231,672,350	82,218	82,218

미국	10,861,831	13,938,273	-	-

필리핀	52,277,540	136,095,340	-	-

일본	-	19,459,071	-	812,340

대만	-	7,957,800	-	265,260

합계	1,096,537,614	3,613,412,728	82,218	31,159,818

연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다(주석 6 참조).

20. 판매비와관리비(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	942,870,745	2,767,147,594	649,970,307	2,103,183,829

퇴직급여	86,116,080	263,320,057	47,183,982	181,665,729

복리후생비	106,475,433	341,717,161	67,900,798	341,195,395

여비교통비	41,848,434	171,385,053	51,300,490	234,596,908

접대비	30,065,058	97,598,984	37,283,482	101,590,675

통신비	22,916,091	36,078,237	4,212,405	12,312,394

수도광열비	655,633	2,468,317	-	-

포장비	(292)	51,917	-	-

전력비	60,466,361	88,383,670	-	-

세금과공과금	144,985,469	247,816,041	63,078,391	164,051,706

감가상각비	138,982,005	455,764,713	182,747,176	632,092,813

지급임차료	5,229,507	16,601,560	3,229,440	9,688,320

사용권자산상각비	270,231,931	764,401,896	215,453,521	690,753,701

보험료	41,715,693	128,229,697	26,050,853	98,581,526

차량유지비	9,641,573	39,210,623	6,039,999	17,086,756

경상연구개발비	709,367,796	2,975,636,560	1,405,450,246	4,542,486,634

운반비	51,206,448	106,937,035	(5,487,391)	46,487,220

교육훈련비	4,154,000	6,855,000	475,000	6,398,900

도서인쇄비	6,436,753	18,371,758	2,842,150	13,837,150

소모품비	25,623,522	75,646,228	15,792,049	71,453,132

지급수수료	705,620,513	2,274,478,748	15,849,514	820,026,773

광고선전비	69,223,525	250,273,725	121,319,013	333,337,612

건물관리비	46,062,358	126,048,927	153,671,096	420,182,185

무형자산상각비	60,686,343	202,358,365	22,943,474	60,848,758

판매수수료	3,763,657	43,820,720	-	-

주식보상비용	44,522,958	169,606,171	142,665,378	497,854,517

합계	3,628,867,594	11,670,208,757	3,229,971,373	11,399,712,633

21. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 등	(117,221,375)	(75,091,344)	(356,016,466)	(918,567,964)

원재료와 소모품의 사용액	1,399,539,267	4,528,828,368	214,724,696	557,512,263

종업원급여	1,814,271,162	5,360,472,404	953,895,761	3,060,304,543

복리후생비	182,018,824	597,737,367	88,257,449	394,383,628

감가상각비와 무형자산상각비(*1)	1,062,101,073	3,525,765,675	696,306,348	1,931,964,562

경상연구개발비	709,367,796	2,975,636,560	1,405,450,246	4,542,486,634

지급수수료	843,865,766	2,873,263,658	35,193,608	910,928,966

주식보상비용	48,720,948	179,401,481	259,851,884	615,859,377

기타	2,273,683,163	6,237,530,188	861,105,722	3,235,385,829

매출원가 및 영업비용의 합계(*2)	8,216,346,624	26,203,544,357	4,158,769,248	14,330,257,838

(*1) 사용권자산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 대손상각비의 합계액입니다.

22. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금관리목적으로 보유하는 금융자산에서 생기는 이자수익	19,654,502	177,244,624	257,273,488	867,364,629

유효이자율법에 따른 이자수익	-	37,837,044	35,482,530	104,291,358

파생상품자산평가이익	-	230,235,481	-	-

파생상품부채평가이익	-	2,506,880,067	-	5,467,650,666

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	3,504,452,754	-	191,929,519

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	157,792,167	176,127,579	19,266,191	103,064,947

외환차익	2,491,631	26,162,334	572,184	7,395,971

외화환산이익	12,967	1,391,048	(510,876)	-

합계	179,951,267	6,660,330,931	312,083,517	6,741,697,090

(2) 금융비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채와 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채의 (유효이자율법으로 계산한) 이자비용 및 금융원가	1,533,084,723	3,947,913,224	986,223,345	2,513,911,955

충당부채: 할인액 상각	1,996,488	3,024,341	582,773	1,760,301

거래일손익조정손실	765,306,285	2,286,991,478	599,147,831	2,326,916,929

단기매매증권처분손실	-	-	99,003	99,003

파생상품자산평가손실	-	976,540,863	-	652,958,694

파생상품부채평가손실	-	2,582,242,915	-	-

전환우선주부채평가손실	-	551,052,511	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	933,949,685

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	1,997,783,510	2,002,900,447	23,475,186	51,839,231

금융자산처분손실	103,409,092	103,409,092	-	-

사채상환손실	275,497,942	2,740,089,542	402,379,966	3,038,341,789

외환차손	1,713,416	19,376,970	2,751,311	3,132,866

외화환산손실	(60,366,304)	91,892,678	(27,900)	-

합계	4,618,425,152	15,305,434,061	2,014,631,515	9,522,910,453

23. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	348,000	348,000	-	-

무형자산처분이익	80,435,287	80,435,287	-	-

서비스수입	1,500,000	21,510,000	4,200,000	8,100,000

복구충당부채환입	25,766,360	96,581,789	-	-

잡이익	14,966,797	266,979,021	396,712	1,810,868

합계	123,016,444	465,854,097	4,596,712	9,910,868

(2) 기타비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	12,019,787	-	5,796,685

유형자산폐기손실	-	1,376,556	-	-

기타의대손상각비	(2,457,228)	339,318	-	-

잡손실	138,028,629	445,085,638	5,432,090	5,821,772

합계	135,571,401	458,821,299	5,432,090	11,618,457

24. 현금흐름 관련 정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(15,395,907,261)	(13,468,606,244)

조정항목

감가상각비	2,392,946,294	1,012,213,086

사용권자산상각비	906,000,406	803,894,351

무형자산상각비	252,800,354	115,857,125

퇴직급여	640,053,585	408,319,999

기타장기종업원급여	2,199,084	13,882,505

주식보상비용	257,824,791	615,859,377

대손상각비	55,764,764	1,089,746,058

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	933,949,685

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(3,504,452,754)	(191,929,519)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(176,127,579)	(103,064,947)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	2,002,900,447	51,839,231

금융자산처분손실	103,409,092	-

단기매매증권처분손실	-	99,003

거래일손익조정이익	-	-

거래일손익조정손실	2,286,991,478	2,326,916,929

외화환산손실	91,892,678	-

외화환산이익	(1,391,048)	-

유형자산처분손실	13,396,343	5,796,685

유형자산처분이익	(348,000)	-

무형자산처분이익	(80,435,287)	-

잡이익	(101,632,626)	-

전환우선주부채평가손실	551,052,511	-

파생상품자산평가이익	(230,235,481)	-

파생상품부채평가이익	(2,506,880,067)	(5,467,650,666)

파생상품자산평가손실	976,540,863	652,958,694

파생상품부채평가손실	2,582,242,915	-

사채상환손실	2,740,089,542	3,038,341,789

이자수익	(215,081,668)	(971,655,987)

이자비용	3,950,937,565	2,515,672,256

지급수수료	14,152,721	-

복구충당부채환입액	(96,581,789)	-

영업활동으로인한 자산부채의변동

매출채권의 증감	(1,107,244,011)	(641,203,219)

미수금의 증감	(174,365,125)	(181,755,432)

선급법인세의 증감	-	(149,193,615)

미수수익의 증감	(184,986,985)	-

선급비용의 증감	81,657,101	29,036,680

선급금의 증감	(960,841,269)	(950,000)

재고자산의 증감	575,417,426	(818,754,360)

매입채무의 증감	1,025,527,432	135,371,170

미지급금의 증감	(593,705,675)	(93,526,679)

미지급비용의 증감	(115,189,939)	(233,165,193)

예수금의 증감	(348,067,661)	12,186,390

선수금의 증감	(219,282,337)	177,359,821

선수수익의 증감	-	46,901,250

장기미지급금의 증감	(3,369,284)	-

복구충당부채의 감소	-	(1,500,000)

퇴직금의 지급	(561,492,310)	(118,916,989)

사외적립자산의 증감	418,994,429	102,113,850

기타장기종업원급여의 지급	(10,500,000)	(4,500,000)

영업으로부터 창출된 현금	(4,665,326,335)	(8,358,056,916)

(2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	5,964,883,585	8,386,337,268

건설중인무형자산의 본계정 대체	75,200,936	57,503,393

선급금의 건설중인무형자산 대체	116,972,301	-

리스채권인식	-	45,650,712

리스채권의 유동성 대체	42,741,036	58,067,165

사용권자산 인식	1,280,053,291	42,694,500

리스부채의 유동성 대체	1,067,103,534	388,393,493

주식매수선택권의 자본잉여금의 대체	785,694,787	17,710,417

전환우선주부채의 보통주 전환	1,935,237,300	-

비지배지분의 변동	412,786,291	-

당기손익인식측정금융자산 처분 미수금	817,173,053	-

파생상품부채의 유동성 대체	-	4,716,165,184

파생상품자산의 유동성 대체	140,705,784	-

25. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 연결회사는 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 112백만원(전기말: 161백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 연결회사는 한국산업기술대학교 및 포항공과대학교 산학협력단 등과 2014~2016년 12건의 특허권 양수계약을 체결하였으며, 향후 개발 및 상업화에 따라 매출액을기준으로 기술료를 지급하도록 약정되어 있습니다.

(3) 연결회사는 2023년 8월 4일 발행한 제2회 전환사채 17,400백만원에 대하여 1년이 경과한 날로부터 1년 동안 대상사채 15%에 해당하는 매도청구권을 가지고 있습니다. 연결회사가 매도청구권을 행사할 경우 연결회사는 대상사채를 발행일로부터 매도청구일까지의 기간 동안 취득가격에 연복리 3.5%를 적용한 금액을 가산하여 매수할 의무가 있습니다. (4) 연결회사는 2024년 8월 5일 발행한 제3회 전환사채 7,000백만원에 대하여 1년이 경과한 날로부터 1.5년 동안 대상사채 10%에 해당하는 매도청구권을 가지고 있습니다. 연결회사가 매도청구권을 행사할 경우 연결회사는 대상사채를 발행일로부터 매도청구일까지의 기간 동안 취득가격에 연복리 6.0%를 적용한 금액을 가산하여 매수할 의무가 있습니다. (5) 연결회사는 보고기간말 현재 보유중인 SETI-KIF 창업투자조합 등과 관련하여 1,000백만원을 한도로 하는 출자금 약정(Capital call)을 체결하고 있으며, 잔여 약정금액은 없습니다.(6) 지배기업과 종속기업인 ㈜블리스팩투자목적회사의 재무적 투자자인 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사 및 우리기업재무안정제1호사모투자 합자회사(이하 "재무적 투자자"라 함)와 체결된 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기중 ㈜블리스팩투자목적회사는 ㈜블리스팩에 흡수합병되었습니다.

구분	내역

㈜블리스팩투자목적회사과 ㈜블리스팩의 합병	지배기업은 ㈜블리스팩의 회생절차 종결 후 지체 없이 ㈜블리스팩투자목적회사가 소멸하고 ㈜블리스팩이 존속하는방식으로 합병을 진행

재무적 투자자의 전환우선주의 교환	합병 후 지체 없이, 지배기업 보유 ㈜블리스팩투자목적회사의 전환사채와 재무적 투자자 보유 전환우선주의 교환

후순위사채 출자전환	합병 후 지체 없이, 지배기업 보유 후순위사채(2,400백만원)를 전액 보통주식으로 출자전환

(7) 종속기업인 ㈜블리스팩투자목적회사가 발행한 전환사채의 재무적 투자자는 동 전환사채에 대하여 지배기업 또는 ㈜블리스팩투자목적회사에게 매수청구권을 행사할 수 있습니다. 한편, 당분기 중 ㈜블리스팩투자목적회사는 ㈜블리스팩에 흡수합병 되었습니다. (8) 지배기업은 종속기업인 ㈜블리스팩투자목적회사가 2024년 10월 11일 재무적 투자자에게 발행한 전환사채 12,000백만원에 대하여 발행일로부터 1.5년이 경과한 날로부터 만기일 3개월 전의 날 또는 ㈜블리스팩투자목적회사와 ㈜블리스팩투자의 적격합병 또는 적격상장이 이루어진 날 중 빠른 날까지의 기간동안 대상사채 40%에 매도청구권을 가지고 있습니다. 지배기업이 매도청구권을 행사할 경우 지배기업은 대상사채를 발행일로부터 매도청구일까지의 기간 동안 취득가격에 연복리 8.0%를 적용한 금액을 가산하여 매수할 의무가 있습니다. 한편, 당분기 중 ㈜블리스팩투자목적회사는 ㈜블리스팩에 흡수합병되었습니다.

(9) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 시설자금대출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	당분기말	전기말

산업은행	산업시설자금대출	16,200,000	16,200,000

(10) 연결회사는 산업통상자원부 등과 협약을 통해 "피부재생 맞춤형 광기반 기능성 펩타이드 방출 나노구조체 및 만성창상 치료용 창상피복재 개발" 등 다양한 정부과제를 수행하고 있으며, 국가연구개발혁신법 제18조 제2항에 따라 기술료를 징수하거나 연구개발성과로 인한 수익이 발생한 경우 경상기술료로 수익금액에 기술기여도 및 일정률을 반영하여 납부할 수 있습니다.

26. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	지분율	명 칭	비고

기타특수관계자	-	㈜티앤알엠씨(*1),

주주, 임원, 종업원

(*1) 지배기업의 대표이사가 지배하는 특수목적회사로 전기 중 설립되었으며, 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 거래내역

(단위: 원)

특수관계구분	당분기	전분기

기타수익	기타비용	기타수익	기타비용

기타특수관계자	㈜티앤알엠씨	-	2,546,502,943	-	-

(3) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권. 채무 잔액은 없습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래내역

(단위: 원)

특수관계구분	계정	기초	증가	감소	분기말

기타특수관계자	㈜티앤알엠씨	신주인수권부사채(*)	-	12,000,000,000	12,000,000,000	-

(*) ㈜티앤알엠씨는 연결회사가 발행한 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권을 보유하고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,221,081,753	1,065,681,636

퇴직급여	185,437,107	86,375,519

주식보상비용	184,023,365	420,772,427

지급수수료	40,500,000	31,500,000

합계	1,631,042,225	1,604,329,582

27. 동일지배 하의 사업결합

지배기업의 종속기업인 주식회사 블리스팩과 주식회사 블리스팩투자목적회사는 경영자원의 통합 및 사업영역의 다각화를 통한 시너지 효과를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성을 달성하기 위하여 주식회사 블리스팩을 존속회사로 하는 무증자 방식에 의한 합병(합병기일 : 2025년 4월 30일, 합병비율 1:0)을 수행하였습니다.

동 합병은 주식회사 티앤알바이오팹의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 연결회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다.

28. 보고기간 후 사건 (1) 유상증자 지배기업은 2025년 8월 1일 이사회를 통해 유상증자를 결의하고, 2025년 9월 10일을 신주배정기준일로 하여 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 유상증자를 진행하였습니다. 발행가액은 1주당 1,425원으로 확정되었으며, 총 유상증자 규모는 22,664백만원이며, 발행될 신주는 2025년 11월 10일 한국거래소에 상장되었습니다. (2) 무상증자지배기업은 2025년 8월 1일 이사회를 통해 무상증자를 결의하였으며, 2025년 10월 30일을 신주배정기준일로 하여 유상증자 후 주주에 대하여 소유주식 1주당 0.2주의 비율로 보통주 주주에게는 보통주 신주를, 종류주식 주주에게는 동일한 종류주식의 신주를 무상으로 배정하는 증자를 진행하였습니다. (3) 전환사채 상환 지배기업이 기 발행한 제2회 무보증 사모 전환사채 권면총액 9,900백만원은 2025년 10월 31일 중도상환되었으며 동 사모 전환사채 권면총액 2,500백만원은 2025년 11월 04일 조기상환되었습니다. (4) 전환상환우선주 보통주 전환지배기업이 기 발행한 전환상환우선주(잔여 569,619주) 전량에 대하여 2025년 11월 18일 및 2025년 11월 19일 각각 보통주로의 전환청구권이 행사되었으며 이에 따라 보통주 909,144주가 신주 발행되었으며 잔여 전환우선주 569,619주는 감소하였습니다.