티앤알바이오팹 사업보고서 (2022.12)
4. 재무제표

주) 당사는 기준서 1032호 및 금융감독원 감독지침 2022-5 [전환사채 콜옵션 회계처리] 원칙을 충실하게 반영하도록 전환사채 및 전환우선주와 관련된 회계정책변경등을 적용함에 따라 재무제표를 소급 수정하여 재작성하였습니다.(2021년, 2020년) 상세한 내용은 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 5. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 및 재무제표 주석 40을 참조 하시기 바랍니다.

재무상태표
제 10 기 2022.12.31 현재
제 9 기 2021.12.31 현재
제 8 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

자산

유동자산	46,834,503,438	71,305,676,507	42,834,048,471

현금및현금성자산	35,122,242,841	23,664,491,760	23,278,555,347

단기금융상품	101,826,957	34,501,057,500	13,600,000,000

당기손익공정가치측정금융	5,199,277,643

매출채권 및 기타유동채권	1,147,906,621	913,124,637	563,543,563

리스채권	80,156,115	62,297,921

기타유동금융자산	853,099,383	631,656,167	1,215,362,944

기타수취채권	702,593,043	427,461,891	597,667,987

파생상품자산	787,795,144	7,630,080,786

재고자산	2,839,605,691	3,475,505,845	3,578,918,630

비유동자산	29,103,353,130	24,202,432,524	7,004,848,553

당기손익공정가치측정 금융자산	4,298,835,744	3,396,037,351	700,000,000

리스채권	44,866,070	8,733,556

기타비유동금융자산	3,362,616,617	8,849,774,617	2,859,006,779

파생상품자산	5,644,249,406	1,333,736,757

기티비유동금융자산	3,362,616,617	3,205,525,211	1,525,270,022

유형자산	19,365,829,257	9,446,240,450	1,676,315,581

사용권자산	920,780,072	1,550,132,781	939,302,500

투자부동산	110,441,452

무형자산	850,364,214	804,066,664	719,782,241

순확정급여자산	260,061,156	147,447,105

자산총계	75,937,856,568	95,508,109,031	49,838,897,024

부채

유동부채	29,102,440,094	11,996,710,560	39,532,432,929

매입채무	13,862,074,863	10,325,580,776	38,326,178,249

매입채무	14,485,664	3,090,400

전환사채	13,847,589,199

전환상환우선주부채	10,325,580,776	38,323,087,849

기타지급채무	572,625,833	481,894,933	402,435,058

기타유동부채	455,400,198	323,556,512	279,861,180

기타유동금융부채	14,207,755,935	826,799,733	446,971,909

리스부채	516,396,134	826,799,733	446,971,909

유동파생상품부채	13,691,359,801

유동충당부채	4,583,265	38,878,606	76,986,533

비유동부채	7,572,473,638	41,404,260,221	1,243,604,078

기타비유동채무	7,245,368,020	14,823,506,641	823,717,568

차입금	6,200,000,000	6,200,000,000

전환사채	7,527,217,048

기타비유동지급채무	532,723,006	449,488,102	325,847,083

비유동리스부채	512,645,014	646,801,491	497,870,485

비유동파생부채	111,319,000	26,368,290,601

순확정급여부채	239,681,564

장기종업원부채	40,325,666	38,900,800	32,848,668

비유동충당부채	175,460,952	173,562,179	147,356,278

부채총계	36,674,913,732	53,400,970,781	40,776,037,007

자본

자본금	10,597,209,000	5,169,996,000	4,215,457,500

자본잉여금	143,453,513,586	142,579,552,976	40,675,249,563

기타자본구성요소	2,059,145,181	1,059,430,311	829,799,378

이익잉여금(결손금)	(116,846,924,931)	(106,701,841,037)	(36,657,646,424)

자본총계	39,262,942,836	42,107,138,250	9,062,860,017

자본과부채총계	75,937,856,568	95,508,109,031	49,838,897,024

포괄손익계산서
제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

수익(매출액)	5,754,646,263	3,234,679,293	6,805,106,846

매출원가	4,212,917,904	3,447,165,644	4,146,001,648

매출총이익	1,541,728,359	(212,486,351)	2,659,105,198

판매비와관리비	14,166,267,444	9,874,595,711	8,179,045,323

대손상각비	273,102,118	163,976,837

영업이익(손실)	(12,897,641,203)	(10,251,058,899)	(5,519,940,125)

금융수익-유효이자율법에따른이자수익	86,354,097	68,530,603	38,865,724

금융수익-기타	19,315,095,772	21,740,589,382	597,300,588

금융비용	16,995,791,483	81,131,964,996	11,517,004,051

기타이익	216,200,911	110,327,416	48,377,786

기타비용	61,270,586	604,277,185	252,357,891

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,337,052,492)	(70,067,853,679)	(16,604,757,969)

당기순이익(손실)	(10,337,052,492)	(70,067,853,679)	(16,604,757,969)

확정급여의재측정요소	191,968,598	23,659,066	(3,891,801)

총포괄손익	(10,145,083,894)	(70,044,194,613)	(16,608,649,770)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(496)	(3,940)	(1,981)

자본변동표
제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	4,173,845,000	39,913,402,503	718,912,238	(20,048,996,654)	24,757,163,087

회계정책변경 및 오류 수정에 따른 증가(감소)

조정후 기초자본

당기순이익(손실)	(16,604,757,969)	(16,604,757,969)

기타포괄손익	(3,891,801)	(3,891,801)

유상증자

주식매수선택권행사	41,612,500	761,847,060	(324,136,410)	479,323,150

주식보상비용	435,023,550	435,023,550

전환우선주의자본전환

무상증자

2020.12.31 (기말자본)	4,215,457,500	40,675,249,563	829,799,378	(36,657,646,424)	9,062,860,017

2021.01.01 (기초자본)	5,211,622,500	65,668,042,483	829,799,378	(25,657,253,252)	46,052,211,109

회계정책변경 및 오류 수정에 따른 증가(감소)	(996,165,000)	(24,992,792,920)	(11,000,393,172)	(36,989,351,092)

조정후 기초자본	4,215,457,500	40,675,249,563	829,799,378	(36,657,646,424)	9,062,860,017

당기순이익(손실)	(70,067,853,679)	(70,067,853,679)

기타포괄손익	23,659,066	23,659,066

유상증자

주식매수선택권행사	57,987,000	1,477,630,135	(492,474,982)	1,043,142,153

주식보상비용	722,105,915	722,105,915

전환우선주의자본전환	896,551,500	100,426,673,278	101,323,224,778

무상증자

2021.12.31 (기말자본)	5,169,996,000	142,579,552,976	1,059,430,311	(106,701,841,037)	42,107,138,250

2022.01.01 (기초자본)	5,269,609,500	67,145,672,618	5,994,732,749	(36,716,816,476)	41,693,198,391

회계정책변경 및 오류 수정에 따른 증가(감소)	(99,613,500)	75,433,880,358	(4,935,302,438)	(69,985,024,561)	413,939,859

조정후 기초자본	5,169,996,000	142,579,552,976	1,059,430,311	(106,701,841,037)	42,107,138,250

당기순이익(손실)	(10,337,052,492)	(10,337,052,492)

기타포괄손익	191,968,598	191,968,598

유상증자

주식매수선택권행사	45,290,000	785,007,759	(242,945,999)	587,351,760

주식보상비용	1,242,660,869	1,242,660,869

전환우선주의자본전환	199,227,000	5,271,648,851	5,470,875,851

무상증자	5,182,696,000	(5,182,696,000)

2022.12.31 (기말자본)	10,597,209,000	143,453,513,586	2,059,145,181	(116,846,924,931)	39,262,942,836

현금흐름표
제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 8 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

영업활동현금흐름	(5,886,562,158)	(7,562,410,775)	(8,386,614,992)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,117,803,620)	(7,763,957,169)	(8,706,831,345)

이자수취(영업)	1,405,059,466	245,338,974	364,761,528

이자지급(영업)	(33,752,634)	(62,274,390)	(33,455,675)

법인세환급(납부)	(140,065,370)	18,481,810	(11,089,500)

투자활동현금흐름	17,578,045,825	(33,776,729,495)	1,029,572,249

단기금융상품의 감소	103,501,057,500	24,100,000,000	26,500,000,000

리스채권의 회수	78,382,608	23,238,750

유동당기손익인식금융자산의 처분	527,876,700	4,085,482,688	2,000,000,000

비품의 처분	1,026,800	292,000

렌탈자산의 처분	6,363,637

기계장치의 처분	15,000,000

상표권의 처분	400,000

국고보조금의 수령	190,031,071	97,159,432	6,947,887

파생상품부채의 증가	160,602,720

보증금의 감소	20,000	3,500,000

단기금융상품의 증가	(69,101,826,957)	(45,001,057,500)	(23,100,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(6,500,000,000)	(6,350,000,000)	(2,100,000,000)

파생상품부채의 감소	(79,236,118)

토지의 취득	(7,510,923,711)

렌탈자산의 취득	(49,000,000)

기계장치의 취득	(37,583,207)	(512,886,776)	(725,519,894)

연구기자재의 취득	(258,773,739)	(723,095,945)

비품의 취득(유출)	(55,439,072)	(93,672,565)	(95,376,290)

시설장치의 취득	(102,990,000)

건설중인자산의 취득	(10,474,047,607)	(471,236,020)	(39,943,302)

특허권의 취득	(51,206,870)	(14,998,144)	(164,981,308)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(19,230,791)	(1,701,400)	(30,705,000)

상표권의 취득	(91,289,000)	(76,700,000)	(27,741,860)

건설중인 무형자산의 취득	(47,165,248)	(152,141,821)	(252,714,039)

회원권의 취득	(155,928,350)

임차보증금의 증가	(105,150,000)	(1,777,230,680)	(115,000,000)

재무활동현금흐름	(219,465,467)	41,656,311,874	26,044,630,517

주식의 발행

전환우선주 발행	25,999,906,500

임대보증금의 증가	6,981,819

파생상품부채의 증가	43,342,450

주식선택권행사	587,351,760	1,043,142,153	479,323,150

국고보조금 수령	89,616,723	117,259,200	9,090,489

장기차입금의 증가	41,200,000,000

부동산리스부채의 상환	(842,949,914)	(672,529,788)	(450,551,589)

차량리스부채의 상환	(47,102,217)	(37,941,510)	(36,480,483)

임대보증금의 감소	(6,381,819)	(600,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	11,472,018,200	317,171,604	18,687,587,774

기초현금및현금성자산	23,664,491,760	23,278,555,347	4,723,553,821

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(14,267,119)	68,764,809	(132,586,248)

기말현금및현금성자산	35,122,242,841	23,664,491,760	23,278,555,347

결손금 처리계산서
제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위: 원)

과 목	당기(처리예정일: 2023년 3월 28일)	전기(*)(처리확정일: 2022년 3월 29일)

Ⅰ.미처리결손금(*)	116,846,924,931	106,701,841,037

전기이월미처리결손금	106,701,841,037	25,657,253,252

회계정책변경 및 오류수정(*)	-	11,000,393,172

보험수리적손실(이익)	(191,968,598)	(23,659,066)

당기순손실	10,337,052,492	70,067,853,679

Ⅱ.결손금 보전액	-	-

Ⅲ.차기이월미처리결손금	116,846,924,931	106,701,841,037