티앤알바이오팹 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제 10(전) 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
주식회사 티앤알바이이오팹

1. 회사의 개요

주식회사 티앤알바이오팹(이하 "당사"라 함)은 2013년 3월 29일 의공학기기 제조, 판매 및 연구를 목적으로 설립되었으며, 2014년 5월 8일 기술보증기금으로부터 벤처기업임을 확인 받았습니다.

당사의 주요사업 내용 및 주주 내역은 다음과 같습니다.

(1) 주요사업 내용

당사는 조직공학 및 재생의학 기술을 기반으로 3D 프린팅 기술을 통한 생물학적 제제, 생분해성 인공지지체 등을 제조 및 생산하는 기업으로서, 생체 조직 및 장기의 구성 물질인 세포와 단백질을 3차원으로 직접 프린팅하여 체내 결손 조직 및 장기를 재생시키는 기술을 개발 및 판매하고 있습니다.

(2) 당사의 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주	구분	주식수	지분율(%)

윤원수	보통주	4,120,656	19.4%

KB자산운용	보통주	3,055,022	14.4%

심진형	보통주	1,370,320	6.5%

조동우	보통주	603,000	2.8%

NORGES BANK	보통주	519,605	2.5%

한국투자바이오글로벌펀드	보통주	379,310	1.8%

더블유자산운용	보통주	248,565	1.2%

국민연금	보통주	237,228	1.1%

전송완	보통주	195,984	0.9%

유한회사 아이티아이엑스	보통주	195,000	0.9%

기타	보통주	10,274,728	48.5%

합 계	21,199,418	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 12에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.요약 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2022년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다.(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환하는 것이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	13,310,299	13,310,299	13,310,299	-	-	-

미지급금	1,234,427,310	1,234,427,310	1,234,427,310	-	-	-

장기미지급금	709,951,893	709,951,893	-	709,951,893	-	-

장기차입금	16,200,000,000	24,418,652,085	837,040,000	837,040,000	2,968,407,285	19,776,164,800

전환사채(*1)	42,519,473,601	58,004,854,000	32,541,190,000	25,463,664,000	-	-

리스부채	1,775,766,935	1,900,039,593	1,099,037,690	593,730,450	207,271,452	-

합계	62,452,930,038	86,281,235,180	35,725,005,299	27,604,386,343	3,175,678,737	19,776,164,800

(*1) 조기상환이 가능한 가장 이른 구간에 지급하여야 할 금액을 표시하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	14,485,664	14,485,664	14,485,664	-	-	-

미지급금	572,625,833	572,625,833	572,625,833	-	-	-

장기미지급금	532,723,006	532,723,006	-	532,723,006	-	-

장기차입금	6,200,000,000	9,346,372,688	305,040,000	305,040,000	1,153,372,921	7,582,919,767

전환사채(*1)	13,847,589,199	35,703,500,000	35,703,500,000	-	-	-

리스부채	1,029,041,148	1,078,575,260	527,283,366	306,155,956	245,135,938	-

합계	22,196,464,850	47,248,282,451	37,122,934,863	1,143,918,962	1,398,508,859	7,582,919,767

(*1) 조기상환이 가능한 가장 이른 구간에 지급하여야 할 금액을 표시하였습니다.

(3) 신용위험당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	정상	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과	개별손상	합 계

기대손실률	1.16%	8.58%	12.71%	-	100.00%	45.99%

총 장부금액	628,476,618	375,007,618	202,450,400	-	906,079,878	2,112,014,514

손실충당금	7,286,702	32,185,452	25,726,758	-	906,079,878	971,278,790

기대신용손실율은 2023년 9월 30일을 기준으로 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

(단위: 원)

전기말	정상	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과	합 계

기대손실률	2.95%	17.54%	45.58%	100.00%	28.55%

총 장부금액	518,690,035	451,670,441	499,956,000	136,210,228	1,606,526,704

손실충당금	15,303,388	79,219,584	227,886,883	136,210,228	458,620,083

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	(458,620,083)	(185,517,965)

분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(512,658,707)	48,469,171

분기말	(971,278,790)	(137,048,794)

5. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산

국내 비상장 지분증권	-	-	3,140,506,099	3,140,506,099

국내 상장 채무증권 - 전환사채	-	3,075,378,000	-	3,075,378,000

수익증권	-	6,166,488,095	-	6,166,488,095

파생상품자산 - 전환사채 매도청구권(발행자)	-	1,174,818,904	-	1,174,818,904

금융부채

파생상품부채 - 전환사채 전환권 및 조기상환권	-	26,632,480,006	-	26,632,480,006

파생상품부채 - 전환사채 등 매도청구권(투자자)	-	85,455,000	-	85,455,000

(단위: 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산

국내 비상장 지분증권	-	-	3,117,383,744	3,117,383,744

국내 상장 채무증권 - 전환사채 및 신주인수권부사채	-	3,372,854,500	-	3,372,854,500

수익증권	-	3,007,875,143	-	3,007,875,143

파생상품자산 - 전환사채 매도청구권(발행자)	-	787,795,144	-	787,795,144

금융부채

파생상품부채 - 전환사채 전환권 및 조기상환권	-	13,599,035,801	-	13,599,035,801

파생상품부채 - 전환사채 등 매도청구권(투자자)	-	203,643,000	-	203,643,000

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 또는 보고기간 말에 인식합니다.당사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 채무상품, 옵션 등과 관련된 파생금융상품, 지분상품으로 구성됩니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 지분상품

SETI-KIF창업투자조합IV	1,182,788,991	3	순자산가치평가법	기초자산가격(최근거래가, 유사거래가 등)	-

세티밸류업사모투자합자회사	1,339,579,810	3	순자산가치평가법	기초자산가격(최근거래가, 유사거래가 등)	-

쿼드엔코어 신기술사업투자조합 1호	618,137,298	3	순자산가치평가법	기초자산가격(최근거래가, 유사거래가 등)	-

당기손익-공정가치 측정 채무상품

전환사채((주)맥스트)	1,075,378,000	2	옵션모델	기초자산가격	10,430원

신용위험할인율	20.61%

주가변동성	54.30%

전환사채(㈜하이브)	1,000,000,000	2	옵션모델	기초자산가격	-

신용위험할인율	-

주가변동성	-

전환사채(㈜SAMG엔터)	1,000,000,000	2	옵션모델	기초자산가격	-

신용위험할인율	-

주가변동성	-

당기손익-공정가치 측정 금융상품

수익증권	6,166,488,095	2	수익가치접근법	-	-

파생상품자산

전환사채 매도청구권 (2차 CB)	1,174,818,904	2	옵션모델	무위험이자율	3.34%~4.42%

주가변동성	50.06%

파생상품부채

전환사채 전환권 및 조기상환권(1차 CB)	11,565,801,368	2	옵션모델	기초자산가격	12,800원

주가변동성	39.86%

전환사채 전환권 및 조기상환권 (2차 CB)	15,066,678,638	2	옵션모델	기초자산가격	11,760원

주가변동성	50.06%

전환사채((주)맥스트) 매도청구권	85,455,000	2	옵션모델	무위험이자율	3.64%

주가변동성	54.30%

(단위: 원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 지분상품

SETI-KIF창업투자조합IV	1,267,963,303	3	순자산가치평가법	기초자산가격(최근거래가, 유사거래가 등)	-

세티밸류업사모투자합자회사	1,260,952,000	3	순자산가치평가법	기초자산가격(최근거래가, 유사거래가 등)	-

쿼드엔코어 신기술사업투자조합 1호	588,468,441	3	순자산가치평가법	기초자산가격(최근거래가, 유사거래가 등)	-

당기손익-공정가치 측정 채무상품

전환사채(피씨엘(주))	1,004,693,000	2	옵션모델	기초자산가격	14,950원

신용위험할인율	20.46%

주가변동성	61.60%

전환사채((주)에이스토리)	552,307,500	2	옵션모델	기초자산가격	25,350원

신용위험할인율	17.03%

주가변동성	57.70%

전환사채((주)맥스트)	1,181,452,000	2	옵션모델	기초자산가격	12,150원

신용위험할인율	21.32%

주가변동성	65.10%

신주인수권부사채((주)솔트룩스)	634,402,000	2	옵션모델	기초자산가격	14,750원

신용위험할인율	19.16%

주가변동성	42.40%

당기손익-공정가치 측정 금융상품

수익증권	3,007,875,143	2	수익가치접근법	-	-

파생상품자산

전환사채 매도청구권(발행자)	787,795,144	2	옵션모델	무위험이자율	3.61%~4.04%

주가변동성	51.61%

파생상품부채

전환사채 전환권 및 조기상환권	13,599,035,801	2	옵션모델	기초자산가격	11,450원

주가변동성	51.61%

전환사채(피씨엘(주)) 매도청구권	6,625,000	2	옵션모델	무위험이자율	3.73%

주가변동성	61.60%

전환사채((주)에이스토리) 매도청구권	30,573,000	2	옵션모델	무위험이자율	3.73%

주가변동성	57.70%

전환사채((주)맥스트) 매도청구권	111,319,000	2	옵션모델	무위험이자율	3.73%

주가변동성	65.10%

신주인수권부사채((주)솔트룩스) 매도청구권	55,126,000	2	옵션모델	무위험이자율	3.78%

주가변동성	42.40%

(3) 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역당분기 및 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품(비상장 지분상품)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	3,117,383,744	3,396,037,351

평가	23,122,355	75,813,160

분기말장부금액	3,140,506,099	3,471,850,511

(4) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치당사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

(5) 이연거래일(Day1) 평가손익

당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	19,709,146,538	25,183,909,466

발생	5,174,183,274	-

처분	(1,456,051,235)	-

상각	(4,113,707,240)	(4,094,822,683)

분기말장부금액	19,313,571,336	21,089,086,783

6. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출에 대한 정보당사의 주요 매출은 3D 프린터시스템, 생분해성 인공지지체 및 비접촉식 체온계 등 매출입니다.

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	861,516,696	3,293,953,957	899,127,065	3,771,374,993

베트남	86,570,640	402,182,667	117,034,495	285,014,295

미국	-	150,173	1,994,539	27,168,154

필리핀	-	28,647,620	-	33,469,832

대만	-	20,347,080	-	35,367,007

일본	3,973,212	16,461,343	37,022,915	72,316,827

그리스	-	-	2,813,832	4,202,100

세르비아	-	-	284,633,813	284,633,813

헝가리	-	-	71,336,015	71,336,015

스페인	-	296,160	-	-

아르헨티나	857,757	857,757	-	-

합계	952,918,305	3,762,896,757	1,413,962,674	4,584,883,036

수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 매출액의 10% 이상인 단일 고객과의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요고객(*)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	444,482,878	801,167,654	-	586,410,480

고객2	128,880,440	402,182,667	-	-

고객3	309,110,207	483,990,645	132,812,557	525,160,166

고객4	-	385,000,000	-	-

고객5	-	-	261,818,181	870,589,089

합계	882,473,525	2,072,340,966	394,630,738	1,982,159,735

(*)당분기 및 전분기 누적 기준 매출액 10% 이상 고객을 기준으로 산정하였습니다.7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	635,665,368	717,958,561

상품평가충당금	-	(76,037,190)

제품	1,910,458,132	1,511,551,704

제품평가충당금	(346,576,524)	(336,796,832)

재공품	390,228,756	310,749,847

재공품평가충당금	(216,088,691)	(216,088,691)

원재료	908,159,492	1,067,158,985

원재료평가충당금	(293,425,668)	(231,582,945)

미착품	268,751,761	89,094,286

반품자산	-	3,597,966

합계	3,257,172,626	2,839,605,691

당사는 당분기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 4,415천원(전분기: 재고자산평가손실환입 150,382천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	연구기자재	시설장치	건설중인자산	계

기초 장부금액	7,510,923,711	-	-	957,233,992	1,000	97,062,803	303,553,745	22,099,713	10,474,954,293	19,365,829,257

취득	-	-	-	278,529,723	24,732,400	125,472,808	95,774,534	-	11,105,247,220	11,629,756,685

국고보조금 수령	-	-	-	-	-	(14,048,780)	(10,191,420)	-	(101,238,564)	(125,478,764)

대체	-	3,179,171,213	914,000,000	713,587,610	-	26,410,000	64,062,378	-	(4,897,231,201)	-

처분	-	-	-	-	-	(6,556)	-	-	-	(6,556)

감가상각비	-	(15,895,851)	(11,424,988)	(337,167,937)	(686,983)	(61,959,606)	(179,919,778)	(22,073,713)	-	(629,128,856)

분기말 장부금액	7,510,923,711	3,163,275,362	902,575,012	1,612,183,388	24,046,417	172,930,669	273,279,459	26,000	16,581,731,748	30,240,971,766

취득원가	7,510,923,711	3,179,171,213	914,000,000	3,605,137,213	34,697,310	651,978,097	1,745,418,918	447,458,211	16,581,731,748	34,670,516,421

감가상각누계액(*1)	-	(15,895,851)	(11,424,988)	(1,877,183,113)	(10,650,893)	(461,742,502)	(1,344,616,895)	(447,432,211)	-	(4,168,946,453)

정부보조금(*2)	-	-	-	(115,770,712)	-	(17,304,926)	(127,522,564)	-	-	(260,598,202)

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 정부보조금으로 취득한 유형자산은 모두 이연연구사업수익 사용 외의 연구과제로 취득한 금액입니다.

② 전분기(단위: 원)

구 분	토지	기계장치	차량운반구	비품	연구기자재	시설장치	렌탈자산	건설중인자산	계

기초 장부금액	7,510,923,711	1,026,631,031	1,000	138,511,490	502,894,755	58,424,763	39,753,700	169,100,000	9,446,240,450

취득	-	19,920,000	-	39,108,117	152,344,000	-	-	5,452,106,000	5,663,478,117

국고보조금 수령	-	-	-	(680,488)	(10,421,356)	-	-	-	(11,101,844)

대체	-	191,792,373	-	-	14,630,627	-	-	(206,423,000)	-

처분	-	-	-	(3,547,116)	-	-	(32,953,006)	-	(36,500,122)

감가상각비	-	(268,439,836)	-	(65,051,078)	(280,250,330)	(27,742,717)	(6,800,694)	-	(648,284,655)

분기말 장부금액	7,510,923,711	969,903,568	1,000	108,340,925	379,197,696	30,682,046	-	5,414,783,000	14,413,831,946

취득원가	7,510,923,711	2,443,564,990	9,964,910	484,435,389	1,456,120,575	447,458,211	-	5,414,783,000	17,767,250,786

감가상각누계액(*1)	-	(1,402,880,660)	(9,963,910)	(375,508,627)	(1,060,198,387)	(416,776,165)	-	-	(3,265,327,749)

정부보조금(*2)	-	(70,780,762)	-	(585,837)	(16,724,492)	-	-	-	(88,091,091)

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 정부보조금으로 취득한 유형자산은 모두 이연연구사업수익 사용 외의 연구과제로 취득한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	298,067,847	215,230,277

판매비와관리비	331,061,009	433,054,378

합계	629,128,856	648,284,655

(3) 유형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	20,949,571	19,500,000	장기차입금	16,200,000	한국산업은행

(4) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 342,590천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.79%입니다.9. 리스9.1. 리스이용자(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,565,961,074	806,666,026

차량운반구	269,034,682	114,114,046

합계	1,834,995,756	920,780,072

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,061,146,520	516,396,134

비유동	714,620,415	512,645,014

합계	1,775,766,935	1,029,041,148

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,759,271천원(전분기 191,539천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	791,262,354	677,243,733

차량운반구	53,793,150	34,032,035

합계	845,055,504	711,275,768

리스부채에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	2,431,474	1,309,243

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	76,952,730	26,781,470

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	21,182,090	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	21,018,068	1,727,182

당분기 중 리스의 총 현금유출은 843,890천원 (전분기: 693,025천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	처분또는해지	감가상각	분기말장부금액

부동산사용권자산	806,666,026	1,550,557,402	-	(791,262,354)	1,565,961,074

차량사용권자산	114,114,046	208,713,786	-	(53,793,150)	269,034,682

합계	920,780,072	1,759,271,188	-	(845,055,504)	1,834,995,756

- 전분기 (단위: 원)

구분	기초장부가액	취득	처분또는해지	감가상각	분기말장부금액

부동산사용권자산	1,505,224,288	69,797,820	-	(677,243,733)	897,778,375

차량사용권자산	44,908,493	121,741,168	(661,060)	(34,032,035)	131,956,566

합계	1,550,132,781	191,538,988	(661,060)	(711,275,768)	1,029,734,941

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,029,041,148	1,473,601,224

발생	1,471,463,014	187,777,073

해지	-	(705,995)

이자비용	76,952,730	26,781,470

지급	(801,689,957)	(691,298,077)

분기말장부금액	1,775,766,935	996,155,695

9.2 리스제공자(1) 리스채권내역(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전대리스채권

유동	66,253,659	80,156,115

비유동	-	44,866,070

합계	66,253,659	125,022,185

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	2,431,474	1,752,367

당분기 중 리스의 총 현금유입은 61,200천원(전분기: 60,900천원)입니다.(3) 당분기와 전분기 중 리스채권 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	125,022,185	71,031,477

발생	-	40,973,864

해지	-	(25,063,033)

이자수익	2,431,474	1,752,367

회수	(61,200,000)	(60,900,000)

분기말장부금액	66,253,659	27,794,675

10. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	건설중인무형자산	회원권	계

기초 장부금액	362,651,417	66,184,093	63,143,896	202,456,458	155,928,350	850,364,214

취득	-	750,000	10,778,150	92,144,634	-	103,672,784

국고보조금 수령	-	-	-	(7,748,792)	-	(7,748,792)

대체	65,252,140	-	10,605,700	(75,857,840)	-	-

무형자산상각비	(54,812,007)	(28,176,819)	(15,922,188)	-	-	(98,911,014)

분기말 장부금액	373,091,550	38,757,274	68,605,558	210,994,460	155,928,350	847,377,192

취득원가	928,757,407	287,607,210	122,733,711	244,777,308	155,928,350	1,739,803,986

상각누계액(*1)	(532,944,800)	(229,578,423)	(54,001,097)	-	-	(816,524,320)

정부보조금(*2)	(22,721,057)	(19,271,513)	(127,056)	(33,782,848)	-	(75,902,474)

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 정부보조금으로 취득한 무형자산은 모두 이연연구사업수익 사용 외의 연구과제로 취득한 금액입니다. ② 전분기

(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	건설중인무형자산	회원권	계

기초 장부금액	360,793,813	32,882,485	45,565,885	208,896,131	155,928,350	804,066,664

취득	-	72,939,000	-	64,578,803	-	137,517,803

국고보조금 수령	-	-	-	(14,796,411)	-	(14,796,411)

대체	49,179,604	-	26,767,471	(75,947,075)	-	-

무형자산상각비	(47,987,861)	(31,937,383)	(12,172,047)	-	-	(92,097,291)

분기말 장부금액	361,985,556	73,884,102	60,161,309	182,731,448	155,928,350	834,690,765

취득원가	834,448,670	268,507,210	93,369,639	212,503,227	155,928,350	1,564,757,096

상각누계액(*1)	(458,986,445)	(172,882,148)	(32,971,869)	-	-	(664,840,462)

정부보조금(*2)	(13,476,669)	(21,740,960)	(236,461)	(29,771,779)	-	(65,225,869)

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 정부보조금으로 취득한 무형자산은 모두 이연연구사업수익 사용 외의 연구과제로 취득한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	54,812,007	47,987,861

판매비와관리비	44,099,007	44,109,430

합계	98,911,014	92,097,291

11. 차입금 및 전환사채

(1) 차입금 및 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	대출종류	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	산업시설자금대출	산업은행(*1)	2036-10-14	4.92%	16,200,000,000	6,200,000,000

차감 : 유동성대체	-	-

장기차입금잔액	16,200,000,000	6,200,000,000

전환사채	무기명식 사모전환사채	2026-08-06	1.00%	31,900,000,000	35,000,000,000

상환할증금	1,628,134,602	1,786,354,579

전환권조정	(2,352,485,700)	(3,229,618,842)

이연거래일(Day1) 평가손익	(14,231,340,886)	(19,709,146,538)

소계	16,944,308,016	13,847,589,199

차감 : 유동성대체	(16,944,308,016)	(13,847,589,199)

비유동사채	-	-

(*1) 산업은행 차입금에 대해 당사의 유형자산이 담보제공 되어있습니다(주석8).

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무보증 사모전환사채(무기명식)	제2회 무보증 사모전환사채(무기명식)

발행일	2021-08-06	2023-08-04

만기일	2026-08-06	2028-08-04

권면총액	35,000백만원	24,000백만원

발행가액	35,000백만원	24,000백만원

표면이율	0.0%	0.0%

만기보장수익률	1.0%	3.0%

상환할증률	1.0%	3.0%

만기상환률	105.1039%	115.9462%

전환가격(*1)	23,945원	11,807원

전환청구기간	사채발행일로부터 1년째 되는 날부터 만기일의 1개월 전까지	사채발행일로부터 1년째 되는 날부터 만기일의 1개월 전까지

투자자의 조기상환청구권	발행일로 부터 2년째 되는 날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능	발행일로 부터 2년째 되는 날 및 그로부터 매 3개월이 되는날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능

발행회사의 매도청구권(*2)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 발행일로부터 1년째 되는날로부터 2년째 되는 날까지 본 사채의 일부를 사채발행일로부터 2% 이율을 적용한 금액으로 매도 청구 가능	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 발행일로부터 1년째 되는날로부터 2년째 되는 날까지 본 사채의 일부를 사채발행일로부터 2% 이율을 적용한 금액으로 매도 청구 가능

(*1) 전기 중 무상증자 후의 조정된 전환가격입니다.(*2) 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션은 당분기말 현재 152,837천원(전기말 787,795천원)입니다.

12. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제1회 전환사채 전환권 및 조기상환권	11,565,801,368	13,599,035,801	40,347,090,302

제2회 전환사채 전환권 및 조기상환권	15,066,678,638	-	15,066,678,638

1차 및 2차 전환우선주(*1)	-	-	27,166,442,554

(*1) 전기 중 모두 보통주로 전환되었습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손실	13,147,619,917	5,259,635,269

평가손실(이익)	(909,285,084)	(14,276,646,382)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손실	14,056,905,001	19,536,281,651

13. 퇴직급여13.1 확정급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,743,282,094	1,431,983,760

사외적립자산 공정가치	(1,600,333,480)	(1,692,044,916)

순확정급여부채(자산)	142,948,614	(260,061,156)

(2) 당분기와 전분기 중 관련 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	329,163,848	346,434,982

전입효과	23,550,778	12,955,346

순이자원가	7,045,292	(2,227,992)

합계	359,759,918	357,162,336

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,431,983,760	1,368,691,481

당기근무원가	329,163,848	346,434,982

이자원가	49,936,238	18,942,744

전입효과	23,550,778	12,955,346

재측정요소:	52,442,403	(184,775,047)

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	28,628,933	(26,794,950)

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	23,813,470	(157,980,097)

퇴직급여지급액	(143,794,933)	(244,480,080)

분기말금액	1,743,282,094	1,317,769,426

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,692,044,916	1,516,138,586

이자수익	42,890,946	21,170,736

적립액	14,158,165	-

재측정 요소	(4,965,614)	(17,129,234)

퇴직급여지급액	(143,794,933)	(252,295,815)

분기말금액	1,600,333,480	1,267,884,273

13.2 기타장단기종업원급여(1) 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해인식한 금액을 미지급비용에 계상하고 있으며, 장기간 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	127,262,384	118,062,315

장기종업원급여부채	48,289,297	40,325,666

(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 장기종업원급여부채	40,325,666	38,900,800

당기근무원가	12,862,534	15,806,602

이자비용	1,527,682	548,382

재측정요소	(826,585)	(8,993,412)

급여지급액	(5,600,000)	(3,800,000)

분기말 장기종업원급여부채	48,289,297	42,462,372

14. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품충당부채	4,583,265	-	4,583,265	-

복구충당부채	-	161,987,178	-	175,460,952

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

반품충당부채	복구충당부채	반품충당부채	복구충당부채

기초금액	4,583,265	175,460,952	38,878,606	173,562,179

설정	-	66,610,380	-	-

할인액 상각	-	2,512,149	-	1,449,446

환입	-	(71,096,303)	-	-

지급	-	(11,500,000)	-	-

분기말금액	4,583,265	161,987,178	38,878,606	175,011,625

15. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연구용역매출 선수금 등(*1)	160,570,240	70,020,000

(*1) 계약부채는 재무제표 상 선수금에 계상되어 있습니다.(2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 중 20,000천원의 연구용역 매출을 인식하였습니다.

16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	60,000,000 주	60,000,000 주

1주당 금액	500	500

발행주식수	21,199,418 주	21,194,418 주

자본금	10,599,709,000	10,597,209,000

(2) 자본잉여금(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	143,293,547,861	143,267,980,586

자기주식처분이익	185,533,000	185,533,000

합계	143,479,080,861	143,453,513,586

(3) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역

(단위: 원)

일자	내역	보통주자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

2022년 01월 01일(전기초)	기초잔액	5,169,996,000	142,394,019,976	185,533,000

2022년 2월 11일	주식매수선택권행사	12,700,000	359,064,814	-

2022년 4월 6일	무상증자	5,182,696,000	(5,182,696,000)	-

2022년 4월 7일	주식매수선택권행사	30,590,000	398,670,125	-

2022년 9월 23일	주식매수선택권행사	2,000,000	27,272,820	-

2022 9월 30일(전분기말)	분기말잔액	10,397,982,000	137,996,331,735	185,533,000

2023년 01월 01일(당기초)	기초잔액	10,597,209,000	143,267,980,586	185,533,000

2023년 6월 1일	주식매수선택권행사	2,500,000	25,567,275	-

2023년 09월 30일(당분기말)	분기말잔액	10,599,709,000	143,293,547,861	185,533,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	3,079,800,261	2,059,145,181

17. 주식기준보상

(1) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기(*1)

기초 잔여주식	515,890	461,730

부여	166,360	188,140

소멸	(5,000)	(111,980)

행사	(8,400)	(12,000)

분기말 잔여주식	668,850	525,890

(*1) 전기 중 무상증자 반영 후 수량 입니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 주식매수선택권 3,079,800천원을 인식하여 기타자본에 계상하고 있습니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	185,613,940	543,941,743	142,229,622	586,313,623

제품매출	766,577,950	3,177,781,627	1,271,733,052	3,986,532,075

용역매출	726,415	41,173,387	-	2,871,947

합계	952,918,305	3,762,896,757	1,413,962,674	4,575,717,645

기타 원천으로부터의 수익

운용리스	-	-	-	9,165,391

총 수익	952,918,305	3,762,896,757	1,413,962,674	4,584,883,036

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 원)

당분기	재화의 판매	용역의 제공

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

3개월	누적	3개월	누적

국내	861,516,696	3,253,953,957	-	40,000,000

베트남	86,175,150	401,613,405	395,490	569,262

미국	-	150,173	-	-

필리핀	-	28,647,620	-	-

대만	-	20,086,220	-	260,860

일본	3,973,212	16,461,343	-	-

스페인	-	283,820	-	12,340

아르헨티나	526,832	526,832	330,925	330,925

합계	952,191,890	3,721,723,370	726,415	41,173,387

(단위: 원)

전분기	재화의 판매	용역의 제공

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

3개월	누적	3개월	누적

국내	899,127,065	3,771,374,993	-	-

베트남	117,034,495	285,014,295	-	-

미국	1,994,539	27,168,154	-	-

필리핀	-	33,469,832	-	-

대만	-	34,648,036	-	718,971

일본	37,022,915	70,163,851	-	2,152,976

그리스	2,813,832	4,202,100	-	-

세르비아	284,633,813	284,633,813	-	-

헝가리	71,336,015	71,336,015	-	-

합계	1,413,962,674	4,582,011,089	-	2,871,947

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 6 참조).

19. 판매비와관리비(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	646,825,589	2,080,873,461	584,948,341	1,734,491,603

퇴직급여	59,334,255	169,056,244	70,084,252	180,439,239

복리후생비	144,617,253	482,785,573	172,445,049	494,450,555

여비교통비	89,188,656	257,155,628	87,903,615	245,878,732

접대비	36,299,800	87,306,592	20,269,230	42,732,530

통신비	4,029,957	6,595,372	1,495,463	11,649,566

세금과공과금	79,126,837	167,379,704	70,036,134	166,416,089

감가상각비	125,138,862	331,061,009	124,181,478	433,054,378

지급임차료	5,887,350	20,241,330	-	-

사용권자산상각비	234,395,379	681,829,604	187,747,435	549,588,044

보험료	33,202,659	89,014,050	19,513,410	111,607,153

차량유지비	6,681,010	22,442,587	9,116,824	19,095,860

경상연구개발비	1,083,871,434	3,364,854,959	890,926,921	2,512,917,450

운반비	20,044,088	77,876,782	30,013,481	97,773,287

교육훈련비	1,608,000	4,225,970	2,661,180	4,571,180

도서인쇄비	5,157,220	16,237,540	3,750,610	11,687,062

소모품비	17,229,730	54,517,608	14,904,931	79,674,838

지급수수료	224,271,161	576,262,635	303,645,064	731,484,509

광고선전비	51,835,091	215,021,066	91,558,624	379,388,045

건물관리비	83,482,082	196,336,113	52,985,659	138,994,623

무형자산상각비	13,939,060	44,099,007	15,488,099	44,109,430

주식보상비용	284,747,817	803,497,232	212,556,252	517,910,747

합계	3,250,913,290	9,748,670,066	2,966,232,052	8,507,914,920

20. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 등	(243,112,958)	(279,205,578)	104,028,923	513,699,521

원재료와 소모품의 사용액	75,334,219	607,505,024	191,172,540	908,223,498

종업원급여	896,844,232	2,783,567,705	831,510,165	2,492,180,645

복리후생비	161,283,588	532,219,595	193,735,730	551,535,298

감가상각비와 무형자산상각비(*1)	557,939,184	1,573,095,374	498,577,855	1,451,657,714

경상연구개발비	1,083,871,434	3,364,854,959	890,926,921	2,512,917,450

지급수수료	285,332,617	718,473,598	320,532,264	822,394,470

기타	1,286,106,598	3,286,550,267	958,656,884	2,819,554,609

매출원가 및 영업비용의 합계(*2)	4,103,598,914	12,587,060,944	3,989,141,282	12,072,163,205

(*1) 사용권자산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 대손상각비의 합계액입니다.

21. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금관리목적으로 보유하는 금융자산에서 생기는 이자수익	333,423,301	807,037,794	223,143,495	503,318,079

유효이자율법에 따른 이자수익	39,105,125	99,014,321	62,989,953	124,685,580

파생상품부채평가이익	-	935,149,084	-	10,210,412,023

전환우선주부채평가이익	-	-	-	4,066,234,359

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	278,591,620	-	75,813,160

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	1,932,000	-	27,876,700

외환차익	912,793	10,686,906	19,995,568	29,530,479

외화환산이익	(555,360)	-	(8,821,804)	7,462,852

합계	372,885,859	2,132,411,725	297,307,212	15,045,333,232

(2) 금융비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채와 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채의 (유효이자율법으로 계산한) 이자비용 및 금융원가	638,743,760	930,756,553	252,128,919	752,998,062

이연거래일(Day1) 손익 상각	1,398,824,802	4,113,707,240	1,379,940,245	4,094,822,683

충당부채: 할인액 상각	858,427	2,512,149	-	962,537

파생상품자산평가손실	-	634,957,656	-	8,051,338,238

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	191,248,312	-	105,811,500

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	2,082,000	103,092,500	-	-

파생상품자산거래손실	152,837,488	152,837,488	-	-

전환사채조기상환손실	414,042,501	414,042,501	-	-

외환차손	4,831,869	8,462,218	42,740	1,374,105

외화환산손실	(2,788,934)	-	-	-

합계	2,609,431,913	6,551,616,617	1,632,111,904	13,007,307,125

22. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

서비스수입	45,000	17,445,000	4,100,000	18,786,068

기타의대손상각비환입	-	10,350,000	30,718,300	196,620,000

복구충당부채환입	-	71,096,303	-	-

잡이익	191,396	4,795,577	933,481	5,298,721

합계	236,396	103,686,880	35,751,781	220,704,789

(2) 기타비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	6,556	-	29,227,395

잡손실	7,739,274	7,931,162	799,207	1,858,601

합계	7,739,274	7,937,718	799,207	31,085,996

23. 현금흐름 관련 정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(13,147,619,917)	(5,259,635,269)

조정항목

감가상각비	629,128,856	648,284,655

사용권자산상각비	845,055,504	711,275,768

무형자산상각비	98,911,014	92,097,291

퇴직급여	359,759,918	357,162,336

기타장기종업원급여	13,563,631	7,361,572

주식보상비용	1,032,237,355	886,530,794

대손상각비	512,658,707	(245,089,171)

기타의대손상각비(환입)	(10,350,000)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	191,248,312	105,811,500

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(278,591,620)	(75,813,160)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(1,932,000)	(27,876,700)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	103,092,500	-

외화환산이익	(555,360)	-

유형자산처분손실	6,556	29,227,395

잡이익	-	(444,935)

잡손실	-	172,445

전환우선주부채평가이익	-	(4,066,234,359)

전환사채조기상환손실	414,042,501	-

파생상품부채평가이익	(935,149,084)	(10,210,412,023)

파생상품자산평가손실	634,957,656	8,051,338,238

파생상품부채거래손실	152,837,488	-

이자수익	(906,052,115)	(628,003,659)

이자비용	5,219,423,228	4,848,783,282

복구충당부채환입액	(71,096,303)	-

영업활동으로인한 자산부채의변동

매출채권의 증감	(504,932,450)	(621,614,158)

미수금의 증감	184,595,540	(230,401,172)

선급비용의 증감	35,318,918	(62,724,534)

선급금의 증감	(3,609,218)	419,149,125

재고자산의 증감	(417,566,935)	648,595,937

복구충당부채의 증감	(11,500,000)	-

매입채무의 증감	(1,175,365)	109,743,888

미지급금의 증감	661,801,477	39,901,322

미지급비용의 증감	9,200,069	11,145,412

예수금의 증감	(3,255,870)	(28,019,022)

선수금의 증감	90,550,240	(4,297,870)

퇴직금의 지급	(143,794,933)	(244,480,080)

사외적립자산의 증감	129,636,768	252,295,815

기타장기종업원급여의 지급	(5,600,000)	(3,800,000)

영업으로부터 창출된 현금	(5,124,754,932)	(4,489,969,337)

(2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	4,897,231,201	206,423,000

건설중인무형자산 본계정 대체	75,857,840	75,947,075

리스채권인식과 사용권자산 제거	-	40,973,864

리스채권의 유동성 대체	44,866,070	-

사용권자산의 인식	1,759,271,188	207,622,264

리스부채 유동성 대체	1,269,487,613	361,860,739

주식매수선택권과 자본잉여금의 대체	11,582,275	242,945,999

전환사채 유동성 대체	17,718,947,734	-

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체	4,341,661,810	-

무상증자로 인한 주식발행초과금 자본금대체	-	5,182,696,000

24.우발부채와 주요 약정사항

(1) 당사는 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 395백만원(전기말: 395백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 당사는 한국산업기술대학교 및 포항공과대학교 산학협력단 등과 2014~2016년 12건의 특허권 양수계약을 체결하였으며, 향후 개발 및 상업화에 따라 매출액을 기준으로 기술료를 지급하도록 약정되어 있습니다.

(3) 당사는 2021년 8월 6일 발행한 전환사채 35,000백만원에 대하여 1년이 경과한 날로부터 1년 동안 대상사채의 35%에 해당하는 매도청구권을 가지고 있습니다. 당사가 매도청구권을 행사할 경우 당사는 대상사채를 발행일로부터 매도청구일까지의 기간 동안 취득가격에 연복리 2%를 적용한 금액을 가산하여 매수할 의무가 있습니다. 당분기까지 발행금액중 3,100백만원이 매도청구되었습니다.(3) 당사는 2023년 8월 4일 발행한 전환사채 24,000백만원에 대하여 1년이 경과한 날로부터 1년 동안 대상사채의 15%에 해당하는 매도청구권을 가지고 있습니다. 당사가 매도청구권을 행사할 경우 당사는 대상사채를 발행일로부터 매도청구일까지의 기간 동안 취득가격에 연복리 2%를 적용한 금액을 가산하여 매수할 의무가 있습니다. (4) 당사는 보고기간말 현재 보유중인 SETI-KIF 창업투자조합 등과 관련하여 1,000백만원을 한도로 하는 출자금 약정(Capital call)을 체결하고 있으며, 잔여 약정금액은없습니다.

(5) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 시설자금대출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	당분기말	전기말

산업은행	산업시설자금대출	16,200,000	6,200,000

25. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	명 칭

기타특수관계자	주주, 임원, 종업원

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,171,499,967	935,608,741

퇴직급여	94,562,500	151,368,321

주식보상비용	603,467,131	487,559,796

지급수수료	31,500,000	31,500,000

합계	1,901,029,598	1,606,036,858

(3) 상기 사항을 제외하고 당사의 특수관계자와의 거래내역 및 채권채무 잔액은 존재하지 아니합니다. 26. 보고기간 후 사건 제1회 무보증 사모전환사채 2,400,000천원에 대해 조기상환청구가 이루어졌으며, 원리금 지급일은 2023년 11월 6일입니다.