티앤알바이오팹 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 티앤알바이오팹(이하 "당사"라 함)은 2013년 3월 29일 의공학기기 제조, 판매 및 연구를 목적으로 설립되었으며, 2014년 5월 8일 기술보증기금으로부터 벤처기업임을 확인 받았습니다.

당사의 주요사업 내용 및 주주 내역은 다음과 같습니다.

(1) 주요사업 내용

당사는 조직공학 및 재생의학 기술을 기반으로 3D 프린팅 기술을 통한 생물학적 제제, 생분해성 인공지지체 등을 제조 및 생산하는 기업으로서, 생체 조직 및 장기의 구성 물질인 세포와 단백질을 3차원으로 직접 프린팅하여 체내 결손 조직 및 장기를 재생시키는 기술을 개발 및 판매하고 있습니다.

(2) 주요 주주 및 지분율

당사 의 2020년 9월 30일 현재 보통주 자본금 및 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

주 주	주식수	지분율(%)	금액

윤원수	1,918,084	22.85%	959,042,000

심진형	685,160	8.16%	342,580,000

조동우	342,580	4.08%	171,290,000

이베스트 신기술조합 제2호	180,000	2.14%	90,000,000

비티씨아이제1호2018 사모투자합자회사	153,256	1.83%	76,628,000

소액주주	5,116,560	60.94%	2,558,280,000

합 계	8,395,640	100%	4,197,820,000

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같 습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으며, 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험관리에 대한 상세한 내용은 2019년 12월 31일의 연차재무제표에 기재된 내용과 중요한 변동이 없습니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기 말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환하는 것이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

파생금융부채	134,761,730	134,761,730	134,761,730	-	-

매입채무	167,575,231	167,575,231	167,575,231	-	-

미지급금	497,701,922	497,701,922	497,701,922	-	-

장기미지급금	338,395,894	338,395,894	-	338,395,894	-

리스부채	812,923,063	843,721,272	357,255,384	287,388,438	199,077,450

합 계	1,951,357,840	1,982,156,049	1,157,294,267	625,784,332	199,077,450

② 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

파생금융부채	1,641,720	1,641,720	1,641,720	-	-

매입채무	66,975,660	66,975,660	66,975,660	-	-

미지급금	137,901,338	137,901,338	-	-	-

장기미지급금	316,756,594	316,756,594	-	316,756,594	-

리스부채	1,125,013,960	1,184,975,010	483,306,384	297,014,784	404,653,842

합 계	1,648,289,272	1,708,250,322	551,923,764	613,771,378	404,653,842

(3) 신용위험(1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분기말	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	개별손상	합 계

기대손실률(*1)	0.01%	0.18%	-	-	100.00%	1.49%

총 장부금액	1,359,015,806	84,614,781	-	-	21,541,128	1,465,171,715

손실충당금	181,067	152,077	-	-	21,541,128	21,874,272

(*1)기대신용손실율은 2020년 9월 30일을 기준으로 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

(단위: 원)

전기말	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	개별손상	합 계

기대손실률(*1)	-	-	-	-	100.00%	2.08%

총 장부금액	818,707,144	133,602,332	62,986,176	-	21,541,128	1,036,836,780

손실충당금	-	-	-	-	(21,541,128)	(21,541,128)

(*1)전기말 당사는 축적된 대손경험자료가 부족하여, 각 연체구간별 기대손실률이 미설정된 상태입니다. 따라서, 매출채권 거래처별로 회수가능액을 평가하여 손실충당금을 설정하였습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 손실충당금	(21,541,128)	(21,541,128)

당분기 중 손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(333,144)	-

분기말 손실충당금	(21,874,272)	(21,541,128)

5. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

국내 상장 채무증권 - 전환사채	-	1,430,245,100	-	1,430,245,100

국내 비상장 지분증권(*1)	-	-	700,000,000	700,000,000

금융부채

파생금융부채 - 전환사채 콜옵션	-	134,761,730	-	134,761,730

(단위: 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

국내 상장 채무증권 - 전환사채	-	457,171,100	-	457,171,100

국내 비상장 지분증권(*1)	-	-	100,000,000	100,000,000

금융부채

파생금융부채 - 전환사채 콜옵션	-	1,641,720	-	1,641,720

(*1) 피투자 기업의 전기 및 당분기 중 유의적 가치변동이 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다. 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 또는 보고 기간 말 에 인 식합니다. 당사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 채무상품, 옵션 등과 관련된 파생금융상품, 지분상품으로 구성됩니다. 수준2로 분류되는 채무상품 및 옵션관련 파생금융상품의 공정가치는 이항모형과 정규분포가정에 근거하여 산출된 기대 가치를 고려하여 측정되며 이와 관련된 관측불가능한 투입변수는 신용위험이 반영된 할인율 7.15%와 주가변동성 13.67%입니다. 수준3으로 분류되는 비상장 지분증권은 해당 피투자기업이 전기 중 최초 설립되었으며, 당분기 중 가치변동에 영향을 주는 경영성과 및 경제적 영업환경에 유의적인 변동이 없으므로 공정가치의 적절한 추정치를 취득원가로 측정하였습니다.

아래 (3)에서 설명하는 비상장 지분증권을 제외한 모든 공정가치 측정치는 수준 2로 분류되었습니다.

(3) 수 준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역 당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기말 장부금액	취득	처분	당분기말 장부금액

비상장 지분증권	100,000,000	600,000,000	-	700,000,000

(4) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치 당사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

6. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출에 대한 정보당사의 주요 매출은 3D 프린터시스템, 생분해성 인공지지체 및 비접촉식 체온계 등 매출입니다.

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	6,093,357,471	592,915,541

베트남	110,304,592	183,436,971

미국	271,426,172	156,966,000

합계	6,475,088,235	933,318,512

(*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 매출액의 10% 이상인 단일 고객과의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요고객	매 출 액	비 율

고객1	2,929,808,240	45.25%

고객2	1,460,373,740	22.55%

합계	4,390,181,980	67.80%

7. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	연구기자재	시설장치	계

기초 장부금액	251,164,245	1,000	122,578,126	81,821,089	123,935,728	579,500,188

취득(*1)	725,519,894	-	78,158,845	708,038,251	103,190,000	1,614,906,990

처분	-	-	(6,000)	-	-	(6,000)

감가상각비	(148,772,194)	-	(56,958,282)	(143,221,334)	(64,630,844)	(413,582,654)

분기말 장부금액	827,911,945	1,000	143,772,689	646,638,006	162,494,884	1,780,818,524

취득원가	1,639,439,822	9,964,910	343,655,081	1,090,584,129	447,658,211	3,531,302,153

감가상각누계액	(679,965,248)	(9,963,910)	(199,704,905)	(311,282,627)	(285,163,327)	(1,486,080,017)

정부보조금	(131,562,629)	-	(177,487)	(132,663,496)	-	(264,403,612)

( *1) 유형자산 취득에 사용된 국고보조금 수령액이 차감되었습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	연구기자재	시설장치	건설중인자산	계

기초 장부금액	259,185,532	1,000	60,996,439	28,045,892	185,158,223	-	533,387,086

취득(*1)	12,889,090	-	72,084,765	60,006,153	45,500,000	114,012,996	304,493,004

처분	-	-	-	-	(4,897,105)	-	(4,897,105)

IFRS1116호 도입으로 인한 조정	-	-	-	-	(19,290,556)	-	(19,290,556)

감가상각비	(59,160,405)	-	(35,543,519)	(17,493,711)	(51,364,699)	-	(163,562,334)

분기말 장부금액	212,914,217	1,000	97,537,685	70,558,334	155,105,863	114,012,996	650,130,095

취득원가	776,450,171	9,964,910	226,988,256	300,893,274	344,468,211	114,012,996	1,772,777,818

감가상각누계액	(432,583,052)	(9,963,910)	(129,109,704)	(83,549,859)	(189,362,348)	-	(844,568,873)

정부보조금	(130,952,902)	-	(340,867)	(146,785,081)	-	-	(278,078,850)

( *1) 유형자산 취득에 사용된 국고보조금 수령액이 차감되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	122,205,977	59,160,405

판매비와관리비	291,376,677	104,401,929

합계	413,582,654	163,562,334

8. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,127,730,851	1,188,251,223

차량운반구	94,923,392	124,932,330

합계	1,222,654,241	1,313,183,553

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	487,891,752	475,095,053

비유동	587,532,733	649,918,907

합계	1,075,424,485	1,125,013,960

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	372,999,257	324,653,751

차량운반구	30,008,938	19,091,446

합계	403,008,194	343,745,197

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,661,855	32,813,861

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	16,780,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	9,999,819	8,283,089

당분기 중 리스의 총 현금유출은 370,715,137원 (전 분기: 359,617,164원)입니다. 9. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	건설중인무형자산	계

기초 장부금액	224,489,823	26,594,563	10,422,774	71,814,000	333,321,160

취득(*1)	146,436,854	30,005,000	27,741,860	126,840,628	331,024,342

처분	-	-	(400,000)	-	(400,000)

대체	-	-	-	45,726,460	45,726,460

무형자산상각비	(32,614,255)	(15,902,498)	(5,056,226)	-	(53,572,979)

분기말 장부금액	338,312,422	40,697,065	32,708,408	244,381,088	656,098,983

취득원가	538,709,073	124,372,000	39,883,680	244,381,088	947,345,841

상각누계액	(190,971,355)	(83,674,935)	(6,629,247)	-	(281,275,537)

정부보조금	(9,425,296)	-	(546,025)	-	(9,971,321)

(*1) 무형자산 취득에 사용된 정부보조금 수령액이 차감되었습니다.

② 전분기(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	계

기초 장부금액	252,119,352	28,651,582	1,966,948	282,737,882

취득(*1)	787,080	13,000,000	-	13,787,080

무형자산상각비	(27,986,253)	(11,279,954)	(371,472)	(39,637,679)

분기말 장부금액	224,920,179	30,371,628	1,595,476	256,887,283

취득원가	373,503,180	94,367,000	2,476,480	470,346,660

상각누계액	(148,448,486)	(63,995,372)	(881,004)	(213,324,862)

정부보조금	(134,515)	-	-	(134,515)

(*1) 무형자산 취득에 사용된 정부보조금 수령액이 차감되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	32,614,255	27,986,253

판매비와관리비	20,958,724	11,651,426

합계	53,572,979	39,637,679

10. 퇴직급여10.1. 확정급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	936,500,140	757,368,290

사외적립자산 공정가치	(311,154,142)	(442,114,007)

합계	625,345,998	315,254,283

(2) 당분기와 전분기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	301,681,576	175,304,960

전입효과	-	-

순이자원가	-	7,369,110

합계	301,681,576	182,674,070

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	757,368,290	399,106,731

당기근무원가	301,681,576	175,304,960

이자원가	-	7,369,110

전입효과	-	-

재측정요소:	-	249,072,449

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	249,072,449

퇴직급여지급액	(122,549,726)	(87,564,714)

분기말금액	936,500,140	743,288,536

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	442,114,007	63,219,315

이자수익	-	-

재즉정 요소	-	-

사용자의 기여금	-	190,000,000

퇴직급여지급액	(130,959,865)	(80,376,234)

분기말금액	311,154,142	172,843,081

10.2 기타장기종업원급여당사는 장기간 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	23,374,946	12,846,686

당기근무원가	8,964,369	7,587,666

이자원가	311,607	-

재측정요소	-	308,544

급여지급액	(1,100,000)	(300,000)

분기말금액	31,550,922	20,442,896

11. 충당부채당사는 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채

유동항목	-	-

비유동항목	127,396,331	125,696,551

( 2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	125,696,551	41,037,262

당분기 발생	-	92,516,100

당기손익 인식:

전입액	1,699,780	3,134,666

미사용금액 환입	-	(9,601,135)

분기말 금액	127,396,331	127,086,893

12. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품매출 선수금 등	97,929,918	-

(2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.13. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식 수	60,000,000 주	60,000,000 주

1주당 금액	500	500

발행주식 수	8,395,640 주	8,347,690 주

자본금	4,197,820,000	4,173,845,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,142,333,238	39,727,869,503

자기주식처분이익	185,533,000	185,533,000

합계	40,327,866,238	39,913,402,503

(3) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역

당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

일자	내역	보통주자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

2019년 01월 01일(전기초)	기초잔액	4,070,892,000	38,800,014,638	185,533,000

2019년 01월 04일	유상증자	7,700,000	30,100,463	-

2019년 02월 28일	유상증자	44,500,000	246,956,962	-

2019년 04월 02일	유상증자	14,653,000	262,220,896	-

2019년 05월 03일	유상증자	17,900,000	65,282,394	-

2019년 06월 04일	유상증자	14,000,000	248,167,360	-

2019년 09월 02일	유상증자	3,700,000	66,263,670

2019년 09월 30일(전분기말)	분기말잔액	4,173,345,000	39,719,006,383	185,533,000

2020년 1월 1일(당분기초)	기초잔액	4,173,845,000	39,727,869,503	185,533,000

2020년 01월 07일	유상증자	300,000	972,746	-

2020년 02월 28일	유상증자	3,350,000	10,862,331	-

2020년 04월 03일	유상증자	7,825,000	141,911,068	-

2020년 07월 03일	유상증자	5,500,000	117,996,010

2020년 07월 31일	유상증자	7,000,000	142,721,580

2020년 09월 30일(당분기말)	분기말잔액	4,197,820,000	40,142,333,238	185,533,000

14. 주식기준보상

(1) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 잔여주식	365,970	369,406

부여	-	-

소멸	(7,414)	-

행사	(47,950)	(197,506)

분기말 잔여주식	310,606	171,900

(2) 당사는 당분기말 현재 주식매수선택권 1,189,615,641원 을 인 식 하여 기타자본에 계상하고 있습니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당 사 는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 원)

당분기	재화의 판매	용역의 제공	합계

국내	베트남	국내	미국

외부고객으로부터 수익

제품 및 상품 매출	6,036,096,921	110,304,592	-	-	6,146,401,513

위탁연구용역 매출	-	-	57,260,550	271,426,172	328,686,722

수익인식 시점

한 시점에 인식	6,036,096,921	110,304,592	-	-	6,146,401,513

기간에 걸쳐 인식	-	-	57,260,550	271,426,172	328,686,722

(단위: 원)

전분기	재화의 판매	용역의 제공	합계

국내	베트남	국내	미국

외부고객으로부터 수익

제품 및 상품 매출	705,972,450	183,436,971	-	-	889,409,421

위탁연구용역 매출	-	-	43,909,091	43,909,091

수익인식 시점

한 시점에 인식	705,972,450	183,436,971	-	-	889,409,421

기간에 걸쳐 인식	-	-	43,909,091	-	43,909,091

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 6 참조).16. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	401,280,045	1,142,722,240	412,570,792	1,139,606,754

퇴직급여	51,004,381	149,670,473	29,787,150	87,466,536

복리후생비	130,738,583	352,585,743	101,606,516	275,442,300

여비교통비	45,447,032	143,211,826	84,246,966	275,434,848

접대비	10,270,260	42,712,681	30,586,713	75,161,503

통신비	1,985,633	5,890,765	2,290,967	5,883,713

세금과공과금	36,592,187	92,168,471	31,460,115	77,850,412

감가상각비	135,141,720	291,376,677	31,128,135	104,401,929

지급임차료	5,186,499	11,099,499	2,956,500	14,018,454

사용권자산상각비	135,624,374	403,008,194	131,661,315	345,754,630

보험료	17,812,966	71,998,264	10,985,752	34,978,749

차량유지비	3,969,332	11,495,556	3,818,709	16,989,883

경상연구개발비	758,903,752	2,460,906,938	505,505,919	1,357,026,949

운반비	28,982,964	48,821,579	4,453,590	15,469,832

교육훈련비	5,500,000	5,876,980	1,160,000	2,115,810

도서인쇄비	12,360,818	30,011,467	10,313,677	31,110,706

소모품비	10,704,973	43,604,183	7,582,317	34,592,092

지급수수료	321,743,474	625,733,786	317,087,516	1,093,364,040

광고선전비	40,081,910	164,942,801	89,629,929	294,906,439

대손상각비	333,144	333,144	-	-

건물관리비	46,854,008	112,481,242	44,770,777	102,637,674

무형자산상각비	5,491,127	20,958,724	3,920,182	11,651,426

주식보상비용	126,529,908	399,282,860	22,801,270	24,236,932

합계	2,332,539,090	6,630,894,093	1,880,324,807	5,420,101,611

17. 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 등	(1,709,307,497)	(1,819,708,622)	(140,744,727)	(289,492,274)

원재료와 소모품의 사용액	2,318,924,124	2,476,169,205	42,450,563	79,329,684

종업원급여	1,244,828,115	1,770,738,136	560,519,170	1,568,563,274

복리후생비	284,456,254	401,877,368	116,651,781	310,389,641

감가상각비와 무형자산상각비(*1)	583,421,184	840,154,889	194,223,716	203,200,013

경상연구개발비	1,657,350,723	2,460,906,938	519,208,881	1,357,026,949

지급수수료	545,630,874	721,140,372	297,231,223	1,148,752,253

기타	3,012,027,201	3,455,640,470	438,933,379	1,555,158,108

매출원가 및 영업비용의 합계(*2)	7,937,330,978	10,306,918,756	2,028,473,986	5,932,927,648

(*1) 사용권자산상각비를 포함하였습니다.(*2) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 대손상각비의 합계액입니다.

18.우발부채와 주요 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 22,500 백만 원(전기:309백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 피고 1건(소송가액 347백만원) 이며, 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 예측할 수 없습니다. 19. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	명 칭

기타특수관계자	주주, 임원, 종업원

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	917,170,520	843,240,927

퇴직급여	148,661,814	85,778,361

주식보상비용	514,681,851	85,169,334

지급수수료	31,500,000	19,000,000

합계	1,612,014,185	1,033,188,622

(3) 상기 사항을 제외하고 당사의 특수관계자와의 거래내역 및 채권채무 잔액은 존재하지 아니합니다.