티앤알바이오팹 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 티앤알바이오팹(이하 "당사"라 함)은 2013년 3월 29일 의공학기기 제조, 판매 및 연구를 목적으로 설립되었으며, 2014년 5월 8일 기술보증기금으로부터 벤처기업임을 확인 받았습니다.

당사의 주요사업 내용 및 주주 내역은 다음과 같습니다.

(1) 주요사업 내용

당사는 조직공학 및 재생의학 기술을 기반으로 3D 프린팅 기술을 통한 생물학적 제제, 생분해성 인공지지체 등을 제조 및 생산하는 기업으로서, 생체 조직 및 장기의 구성 물질인 세포와 단백질을 3차원으로 직접 프린팅하여 체내 결손 조직 및 장기를 재생시키는 기술을 개발 및 판매하고 있습니다.

(2) 주요 주주 및 지분율

당사의 2022년 3월 31일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주식: 주)

주주	구분	주식수	지분율(%)

윤원수	보통주	1,918,084	18.16

KB자산운용	보통주	1,451,418	13.74

심진형	보통주	685,160	6.49

국민연금	보통주	418,423	3.96

조동우	보통주	335,000	3.17

한국투자바이오글로벌펀드	보통주	266,283	2.52

NORGES BANK	보통주	238,200	2.25

기타	보통주 및 우선주 (*1)	5,252,051	49.71

합 계	10,564,619	100.0

(*1) 상기 우선주는 의결권 있는 전환우선주로서 자본으로 계상되어 있으며, 전기 중 일부 전환되었습니다(주석15 참조).

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 요약 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 당사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2021년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.1.1 신용위험(1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당분기말과 전기말 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구 분	정상	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과	합 계

기대손실률	1.56%	6.17%	56.48%	100.00%	12.53%

총 장부금액	1,269,587,526	352,516,418	104,707,381	132,349,228	1,859,160,553

손실충당금	19,784,712	21,761,034	59,143,330	132,349,228	233,038,304

② 전기말 (단위: 원)

구 분	정상	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과	합 계

기대손실률	2.42%	13.06%	28.17%	100.00%	16.89%

총 장부금액	768,566,661	139,756,405	57,970,308	132,349,228	1,098,642,602

손실충당금	18,584,576	18,253,816	16,330,345	132,349,228	185,517,965

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	185,517,965	21,541,128

분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	47,520,339	37,531,448

분기말	233,038,304	59,072,576

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,859,161천원입니다.

당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연

4.1.2 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 금액은 현금흐름을 할인하지 아니한 금액이며, 예상 이자비용이 포함된 금액입니다.

① 당기말 (단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

매입채무	57,852,299	57,852,299	57,852,299	-	-

미지급금	585,597,756	585,597,756	585,597,756	-	-

장기미지급금	475,220,583	475,220,583	-	475,220,583	-

보증금	6,181,819	6,181,819	-	6,181,819	-

장기차입금	6,200,000,000	8,282,273,852	-	-	8,282,273,852

전환사채(*1)	23,558,474,826	35,703,500,000	-	35,703,500,000	-

리스부채	1,338,036,583	1,383,218,576	775,144,576	270,574,000	337,500,000

합 계	32,221,363,866	46,493,844,885	1,418,594,631	36,455,476,402	8,619,773,852

(*1) 조기상환이 가능한 가장 이른 구간에 지급하여야 할 금액을 표시하였습니다.

② 전기말 (단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

미지급금	481,894,933	481,994,013	481,994,013	-	-

장기미지급금	443,106,283	443,106,283	-	443,106,283	-

보증금	6,381,819	6,381,819	-	6,381,819	-

장기차입금	6,200,000,000	8,358,485,974	-	-	8,358,485,974

전환사채(*1)	22,964,175,337	35,703,500,000	-	35,703,500,000	-

리스부채	1,473,601,224	1,524,198,662	838,131,252	308,067,410	378,000,000

합 계	31,569,159,596	46,517,666,751	1,320,125,265	36,461,055,512	8,736,485,974

(*1) 조기상환이 가능한 가장 이른 구간에 지급하여야 할 금액을 표시하였습니다.

5. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산

국내 비상장 지분증권	-	-	3,396,037,351	3,396,037,351

국내 상장 채무증권 - 전환사채	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

금융부채

파생금융부채 - 전환사채 조기상환권 및 매도청구권	-	8,396,522,755	-	8,396,522,755

파생금융부채 - 전환사채 콜옵션	-	43,726,010	-	43,726,010

② 전기말 (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산

국내 비상장 지분증권	-	-	3,396,037,351	3,396,037,351

금융부채

파생금융부채 - 전환사채 조기상환권 및 매도청구권	-	8,396,522,755	-	8,396,522,755

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 또는 보고 기간 말 에 인 식합니다. 당사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다. 5.2 가치평가기법 및 투입변수 수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 채무상품, 옵션 등과 관련된 파생금융상품, 지분상품으로 구성됩니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 지분상품(*1)

SETI-KIF창업투자조합IV	1,244,733,351	3	순자산가치평가법	기초자산가격(최근거래가, 유사거래가 등)

세티밸류업사모투자합자회사	1,151,304,000	3	순자산가치평가법	기초자산가격 (최근거래가, 유사거래가 등)

쿼드엔코어 신기술사업투자조합 1호	1,000,000,000	3	순자산가치평가법	기초자산가격 (최근거래가, 유사거래가 등)

당기손익-공정가치 측정 채무상품

전환사채	2,000,000,000	2	이항옵션모형	기초자산가격,

신용위험할인율

적용변동성

파생금융부채

전환사채 조기상환권 및 매도청구권	8,396,522,755	2	BDT 모형	이자율

이자율변동성

전환사채 콜옵션	43,726,010	2	이항옵션모형	기초자산가격,

신용위험할인율

적용변동성

(*1) 수준3으로 분류되는 일부 비상장 지분증권은 당기와 전기 중 해당 피투자기업의 가치변동에 영향을 주는 경영성과 및 경제적 영업환경에 유의적인 변동이 없으므로 공정가치의 적절한 추정치를 취득원가로 측정하였습니다.

5.3 수 준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역당분기 및 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품(비상장 지분상품)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	3,396,037,351	700,000,000

취 득	-	1,050,000,000

기 말	3,396,037,351	1,750,000,000

5.4 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치 당사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

6. 영업부문 정보 (1) 보고기간 종료일 현재 당사는 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 제품 매출에 대한 정보당사의 주요 매출은 3D 프린터시스템 및 생분해성 인공지지체 매출, 비접촉식 체온계 매출입 니다.

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	1,651,616,927	543,593,467

베트남	85,938,600	82,659,432

미국	11,815,662	113,223,426

필리핀	12,674,908	-

대만	19,137,195	-

일본	25,329,000	-

합계	1,806,512,292	739,476,325

(*) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다. (4) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상인 단일 고객과의 거래 내용은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

고객1	586,410,480	144,821,200

고객2	196,994,992	-

고객3	-	112,852,236

고객4	-	90,000,000

합계	783,405,472	347,673,436

7. 재 고자산(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	859,799,483	898,299,323

상품평가충당금	(174,877,801)	(75,519,856)

제품	1,644,077,555	1,808,584,985

제품평가충당금	(366,427,563)	(395,353,343)

재공품	398,784,316	316,428,747

재공품평가충당금	(216,088,691)	(216,088,691)

원재료	1,076,377,645	1,077,659,254

원재료평가충당금	(331,287,252)	(336,473,594)

미착품	75,342,025	369,675,232

반품자산	28,293,788	28,293,788

합 계	2,993,993,505	3,475,505,845

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원 가는 758,104천원(전분기: (-)24,404천원) 입니다.당사는 당분기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 65,246천원(전분기: -천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 8. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구 분	토지	기계장치	차량운반구	비품	연구기자재	시설장치	렌탈자산	건설중인자산	계

기초 장부금액	7,510,923,711	1,026,631,031	1,000	138,511,490	502,894,755	58,424,763	39,753,700	169,100,000	9,446,240,450

취득	-	-	-	11,246,373	25,725,000	-	-	196,250,000	233,221,373

대체	-	45,000,000	-	-	2,300,000	-	-	(47,300,000)	-

감가상각비	-	(87,190,109)	-	(23,215,145)	(85,632,628)	(9,747,438)	(4,079,250)	-	(209,864,570)

분기말 장부금액	7,510,923,711	984,440,922	1,000	126,542,718	445,287,127	48,677,325	35,674,450	318,050,000	9,469,597,253

취득원가	7,510,923,711	2,310,451,019	9,964,910	465,791,464	1,355,648,575	447,458,211	49,000,000	318,050,000	12,467,287,890

감가상각누계액(*1)	-	(1,236,585,239)	(9,963,910)	(339,248,746)	(885,220,234)	(398,780,886)	(13,325,550)	-	(2,883,124,565)

정부보조금(*2)	-	(89,424,858)	-	-	(25,141,214)	-	-	-	(114,566,072)

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 정부보조금으로 취득한 유형자산은 모두 이연연구사업수익 사용 외의 연구과제로 취득한 금액입니다.

② 전분기 (단위: 원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	연구기자재	시설장치	렌탈자산	계

기초 장부금액	768,218,011	1,000	139,076,088	595,686,085	133,391,095	-	1,636,372,279

취득	57,734,076	-	16,537,636	11,660,000	-	2,800,000	88,731,712

감가상각비	(59,195,859)	-	(21,351,398)	(68,870,094)	(27,866,189)	(932,400)	(178,215,940)

분기말 장부금액	766,756,228	1,000	134,262,326	538,475,991	105,524,906	1,867,600	1,546,888,051

취득원가	1,697,173,898	9,964,910	377,410,162	1,110,328,674	447,458,211	2,800,000	3,645,135,855

감가상각누계액(*1)	(831,100,768)	(9,963,910)	(243,052,039)	(483,826,206)	(341,933,305)	(932,400)	(1,910,808,628)

정부보조금(*2)	(99,316,902)	-	(95,797)	(88,026,477)	-	-	(187,439,176)

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 정부보조금으로 취득한 유형자산은 모두 이연연구사업수익 사용 외의 연구과제로 취득한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	49,163,804	48,237,575

판매비와관리비	160,700,766	129,978,365

합계	209,864,570	178,215,940

(3) 유형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	7,510,924	7,500,000	장기차입금	6,200,000	한국산업은행

9. 리스9.1 리스이용자 (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,363,070,562	1,505,224,288

차량운반구	34,905,513	44,908,493

합계	1,397,976,075	1,550,132,781

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	764,919,847	826,799,733

비유동	573,116,736	646,801,491

합계	1,338,036,583	1,473,601,224

당분기 중 증가된 사용권자산은 110,772천원(전분기 392,672천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	211,951,546	134,314,569

차량운반구	10,002,980	10,002,980

합계	221,954,526	144,317,549

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,776,556	8,963,017

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	3,000,000	3,238,909

당분기 중 리스의 총 현금유출은 230,380천원 (전 분기: 167,307천 원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 원)

구분	기초장부가액	취득(*1)	처분또는해지(*2)	감가상각	기말장부금액

부동산사용권자산	1,505,224,288	110,771,684	(40,973,864)	(211,951,546)	1,363,070,562

차량사용권자산	44,908,493	-	-	(10,002,980)	34,905,513

합계	1,550,132,781	110,771,684	(40,973,864)	(221,954,526)	1,397,976,075

- 전분기 (단위: 원)

구분	기초장부가액	취득(*1)	처분또는해지(*2)	감가상각	기말장부금액

부동산사용권자산	955,178,264	392,671,602	(17,492,826)	(134,314,569)	1,196,042,471

차량사용권자산	84,920,411	-	-	(10,002,980)	74,917,431

합계	1,040,098,675	392,671,602	(17,492,826)	(144,317,549)	1,270,959,902

(*1) 금융리스로 분류된 전대리스계약 해지에 따른 사용권자산 증가금액이 포함되어 있습니다.(*2) 금융리스로 분류된 부동산 전대리스 계약으로 인한 사용권자산 제거금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,473,601,224	944,842,394

발생	82,038,889	434,814,976

처분또는해지	-	(18,677,679)

이자비용	9,776,556	8,963,017

지급	(227,380,086)	(164,068,526)

기말장부금액	1,338,036,583	1,205,874,182

9.2 리스제공자(1) 리스채권내역(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전대리스채권

유동	50,812,227	62,297,921

비유동	16,723,817	8,733,556

합계	67,536,044	71,031,477

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	693,736	-

당분기 중 리스의 총 현금유입은 20,100천원 (전 분기: -천 원)입니다. (3) 당분기와 전분기 중 리스채권 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	71,031,477	-

발생	40,973,864	-

해지	(25,063,033)	-

이자수익	693,736	-

회수	(20,100,000)	-

기말장부금액	67,536,044	-

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	-	110,441,452

상각	-	(15,777,350)

기말장부금액	-	94,664,102

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 -천원(전분기: 16,667천원)이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(감가상각비 포함)은 -천원(전분기: 15,777천원)입 니다.

11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	건설중인무형자산	회원권	계

기초 장부금액	360,793,813	32,882,485	45,565,885	208,896,131	155,928,350	804,066,664

취득	-	57,339,000	-	21,275,075	-	78,614,075

대체	7,384,289	-	9,629,411	(17,013,700)	-	-

무형자산상각비	(15,768,753)	(10,371,729)	(3,762,808)	-	-	(29,903,290)

분기말 장부금액	352,409,349	79,849,756	51,432,488	213,157,506	155,928,350	852,777,449

취득원가	792,653,355	252,907,210	76,231,579	228,132,874	155,928,350	1,505,853,368

상각누계액(*1)	(425,875,016)	(145,103,139)	(24,507,877)	-	-	(595,486,032)

정부보조금(*2)	(14,368,990)	(27,954,315)	(291,214)	(14,975,368)	-	(57,589,887)

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 정부보조금으로 취득한 무형자산은 모두 이연연구사업수익 사용 외의 연구과제로 취득한 금액입니다.

② 전분기 (단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	건설중인무형자산	계

기초 장부금액	483,754,288	35,366,389	30,741,525	169,920,039	719,782,241

취득	18,024,740	25,380,000	-	11,267,670	54,672,410

무형자산상각비	(21,551,755)	(9,557,950)	(1,966,883)	-	(33,076,588)

분기말 장부금액	480,227,273	51,188,439	28,774,642	181,187,709	741,378,063

취득원가	723,232,380	150,452,000	39,883,680	181,187,709	1,094,755,769

상각누계액(*1)	(235,181,604)	(99,263,561)	(10,708,619)	-	(345,153,784)

정부보조금(*2)	(7,823,503)	-	(400,419)	-	(8,223,922)

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 정부보조금으로 취득한 무형자산은 모두 이연연구사업수익 사용 외의 연구과제로 취득한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	15,768,753	21,551,755

판매비와관리비	14,134,537	11,524,833

합계	29,903,290	33,076,588

12. 차입금 및 전환사채

(1) 차입금 및 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	대출종류	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	산업시설자금대출	산업은행(*1)	2036-10-14	2.01%	6,200,000,000	6,200,000,000

차감 : 유동성대체	-	-

장기차입금잔액	6,200,000,000	6,200,000,000

전환사채	무기명식 사모전환사채	2026-08-06	1.00%	23,558,474,826	22,964,175,337

차감 : 유동성대체	-	-

비유동사채	23,558,474,826	22,964,175,337

(*1) 산업은행 차입금에 대해 당사의 유형자산이 담보제공 되어있습니다( 주석8. 유형자산, 담보제공 내역 참조).

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내용

사채의 종류	제1회 무보증 사모전환사채(무기명식)

발행일	2021-08-06

만기일	2026-08-06

권면총액	35,000백만원

발행가액	35,000백만원

표면이율	0.0%

만기보장수익률	1.0%

상환할증률	1.0%

만기상환률	105.1039%

전환가격	47,890원

전환청구기간	사채발행일로부터 1년째 되는 날부터 만기일의 1개월 전까지

투자자의 조기상환청구권	발행일로 부터 2년째 되는 날 및 그로부터 매3개월이 되는날에사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능

발행회사의 매도청구권	발행회사 또는 발행회사가 지정하는자가 발행일로부터 1년째 되는날로부터 2년째 되는 날까지 본 사채의 일부를 사채발행일로부터 2% 이율을 적용한 금액으로 매도 청구 가능

당사는 전환사채에 대해서 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

13. 퇴직급여13.1 확정급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,373,903,302	1,368,691,481

사외적립자산 공정가치	(1,416,495,901)	(1,516,138,586)

순확정급여부채(자산)	(42,592,599)	(147,447,105)

(2) 당분기와 전분기 중 관련 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	98,170,974	86,906,520

순이자원가	5,362,051	3,277,429

합계	103,533,025	90,183,949

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,368,691,481	1,070,606,541

당기근무원가	98,170,974	86,906,520

이자원가	5,362,051	3,277,429

퇴직급여지급액	(98,321,204)	(19,638,020)

분기말금액	1,373,903,302	1,141,152,470

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,516,138,586	830,924,977

퇴직급여지급액	(99,642,685)	(19,638,020)

분기말금액	1,416,495,901	811,286,957

13.2 기타장단기종업원급여(1) 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해인식한 금액을 미지급비용에 계상하고 있으며, 장기간 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

단기종업원급여부채	127,476,759	106,605,220

장기종업원급여부채	39,763,254	38,900,800

(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 장기종업원급여부채	38,900,800	32,848,668

당기근무원가	729,007	941,733

이자비용	133,447	(2,368,388)

급여지급액	-	(900,000)

분기말 장기종업원급여부채	39,763,254	30,522,013

14. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품충당부채	38,878,606	-	38,878,606	-

복구충당부채	-	174,039,800	-	173,562,179

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

반품충당부채	복구충당부채	반품충당부채	복구충당부채

기초금액	38,878,606	173,562,179	76,986,533	147,356,278

설정	-	-	-	50,712,585

할인액 상각	-	477,621	-	523,918

환입	-	-	-	(51,408,226)

분기말금액	38,878,606	174,039,800	76,986,533	147,184,555

15. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	60,000,000 주	60,000,000 주

1주당 금액	500	500

발행주식수	10,564,619 주	10,539,219 주

자본금	5,282,309,500	5,269,609,500

(2) 자본잉여금(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	67,319,204,432	66,960,139,618

자기주식처분이익	185,533,000	185,533,000

합 계	67,504,737,432	67,145,672,618

(3) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역

(단위: 원)

일자	내역	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

2021년 01월 01일(전기초)	기초잔액	4,215,457,500	996,165,000	65,482,509,483	185,533,000

2021년 02월 02일	주식매수선택권행사	7,000,000	-	150,176,740	-

2021년 03월 31일(전분기말)	분기말잔액	4,222,457,500	996,165,000	65,632,686,223	185,533,000

2022년 01월 01일(당기초)	기초잔액	5,169,996,000	99,613,500	66,960,139,618	185,533,000

2022년 02월 14일	주식매수선택권행사	12,700,000	-	359,064,814	-

2022년 03월 31일(당분기말)	분기말잔액	5,182,696,000	99,613,500	67,319,204,432	185,533,000

(4) 당사는 전기 이전에 전환우선주를 발행하였으며, 당분기말 현재 전환우선주의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	1차 전환우선주	2차 전환우선주

납입총액	11,999,932천원	13,999,975천원

발행일자	2020년 10월 09일	2020년 10월 13일

발행주식수(*)	91,950주	107,277주

1주당 발행가액	13,050원	13,050원

의결권	보통주와 동일하게 적용

이익배당	비참가적, 비누적적 우선주

우선배당률	1.00%

전환기간	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 5년 경과일 전일까지우선주식의 존속기간의 만료일까지 전환권을 행사하지 않을 경우에 그 만료일에 보통주로 자동전환됨

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환가액	최초 발행시 전환가격은 증권의발행및공시등에관한규정 5-18조에 준용하여 산정한 기준주가의 5%의 할인율을 적용한 가격

(*) 전기 중 총 발행주식 수 1,992,330주 중 1,793,103주의 전환우선주가 보통주로 전환되었습니다.당사는 전기 이전에 발행된 전환우선주에 대하여, 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 자본으로 인식하였습니다. 동 회계처리는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	배당률	당분기말	전기말

1차 전환우선주	2020년 10월 09일	2025년 10월 08일	1.00%	45,975,000	45,975,000

2차 전환우선주	2020년 10월 13일	2025년 10월 12일	1.00%	53,638,500	53,638,500

합 계	99,613,500	99,613,500

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

주식매수선택권	1,130,893,557	1,059,430,311

전환권대가	4,935,302,438	4,935,302,438

합 계	6,066,195,995	5,994,732,749

16. 주식기준보상

(1) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 잔여주식	230,865	276,592

부여	94,070	83,000

소멸	(25,400)	(115,974)

행사	(5,000)	(12,753)

분기말 잔여주식	294,535	230,865

(2) 당사는 당분기말 현재 주식매수선택권 1,130,894천원 을 인 식 하여 기타자본에 계상하고 있습니다.

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당 사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	214,946,092	17,567,980

제품매출	1,583,812,135	589,684,919

용역매출	1,888,774	132,223,426

합 계	1,800,647,001	739,476,325

기타 원천으로부터의 수익

운용리스	5,865,291	-

총 수익	1,806,512,292	739,476,325

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당 사 는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 원)

당분기	재화의 판매	용역의 제공

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

국내	1,645,751,636	-

베트남	85,938,600	-

미국	11,815,662	-

필리핀	12,674,908	-

대만	18,936,000	201,195

일본	23,641,421	1,687,579

합 계	1,798,758,227	1,888,774

(단위: 원)

전분기	재화의 판매	용역의 제공

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

국내	524,593,467	-

베트남	82,659,432	-

미국	-	132,223,426

합 계	607,252,899	132,223,426

당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 6 참조).

(3) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

제품매출 선수금 등(*1)	4,366,622	24,297,870

(*1) 계약부채는 재무제표 상 선수금에 계상되어 있습니다.이월된 계약부채와 관련하여 당분기 중 24,298천원의 제품매출 등을 인식하였습니다.

18. 판매비와관리비(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	570,469,014	509,399,468

퇴직급여	58,370,739	38,027,845

복리후생비	146,758,589	122,935,290

여비교통비	66,074,498	53,571,857

접대비	13,811,160	9,599,330

통신비	2,317,936	5,820,350

세금과공과	34,885,712	30,268,742

감가상각비	160,700,766	129,978,365

사용권자산상각비	172,270,165	134,888,297

투자부동산상각비	-	15,777,350

보험료	35,998,228	18,074,105

차량유지비	4,546,682	4,609,294

경상연구개발비	872,373,693	794,094,511

운반비	43,976,852	8,022,717

교육훈련비	620,000	30,000

도서인쇄비	3,203,400	3,325,331

소모품비	17,782,572	14,255,144

지급수수료	227,639,122	225,317,835

광고선전비	246,596,676	100,237,675

건물관리비	42,246,589	35,987,932

무형고정자산상각	14,134,537	11,524,833

주식보상비용	93,616,597	54,412,672

합 계	2,828,393,527	2,320,158,943

19. 비 용의 성격별 분류(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동 등	193,808,055	(245,295,882)

원재료의 사용액	564,296,387	220,891,668

종업원급여	846,085,417	751,471,136

복리후생비	166,512,596	141,640,549

감가상각비와 무형자산상각비(*1)	461,722,386	371,387,427

경상연구개발비	872,373,693	794,094,511

지급수수료	270,263,267	248,628,843

기타	946,824,781	601,901,258

매출원가 및 영업비용의 합계(*2)	4,321,886,582	2,884,719,510

(*1) 사용권자산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 대손상각비의 합계액입니다.

20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

현금관리목적으로 보유하는 금융자산에서 생기는 이자수익	113,153,790	82,592,930

유효이자율법에 따른 이자수익	20,359,330	9,983,013

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	27,876,700	-

외환차익	8,243,310	50,926

외화환산이익	-	38,339,789

합 계	169,633,130	130,966,658

( 2) 금융비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채와 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채의 (유효이자율법으로 계산한) 이자비용 및 금융원가	634,804,263	8,360,434

충당부채: 할인액 상각	477,621	1,126,501

외환차손	1,252,893	827,823

외화환산손실	-	11,206,644

합계	636,534,777	21,521,402

21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

서비스수입	2,718,182	-

복구충당부채환입	-	51,408,226

잡이익	251,564	18,476,024

합 계	2,969,746	69,884,250

(2) 기타비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

잡손실	782,796	221,875

합 계	782,796	221,875

22. 현금흐름 관련 정보 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,980,088,987)	(1,966,135,554)

조정항목

감가상각비	209,864,570	178,215,940

사용권자산상각비	221,954,526	144,317,549

무형자산상각비	29,903,290	33,076,588

투자부동산상각비	-	15,777,350

퇴직급여	103,533,025	90,183,949

기타장기종업원급여	862,454	(1,426,655)

주식보상비용	177,544,060	126,170,393

대손상각비	47,520,339	37,531,448

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(27,876,700)	-

잡이익	-	(1,184,854)

잡손실	172,445	-

이자수익	(133,513,120)	(92,575,943)

이자비용	635,281,884	9,486,935

복구충당부채환입	-	(51,408,226)

영업활동으로인한 자산부채의변동

매출채권의 감소(증가)	(760,517,951)	(150,265,375)

미수금의 감소(증가)	20,045,068	95,432,596

선급비용의 감소(증가)	93,661,429	(14,575,325)

선급금의 감소(증가)	176,660,125	(85,969,460)

재고자산의 감소(증가)	481,512,340	(153,187,829)

매입채무의 증가(감소)	57,852,299	22,737,721

미지급금의 증가(감소)	103,702,823	110,400,281

미지급비용의 증가(감소)	20,871,539	27,079,912

예수금의 증가(감소)	6,516,160	(23,629,029)

선수금의 증가(감소)	(19,931,248)	162,668,478

이연연구사업수익 증가(감소)	-	179,659,091

퇴직금의 지급	(98,321,204)	(19,638,020)

사외적립자산의 감소(증가)	99,642,685	19,638,020

기타장기종업원급여의 지급	-	(900,000)

영업으로부터 창출된 현금	(1,533,148,149)	(1,308,520,019)

(2 ) 당분기와 전분기의 현금 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	47,300,000	-

건설중인무형자산 본계정 대체	17,013,700	-

리스채권인식과 사용권자산 제거	40,973,864	-

리스채권의 유동성 대체	27,160,567	-

사용권자산의 인식	110,771,684	392,671,602

리스부채 유동성 대체	155,723,644	359,382,586

주식매수선택권과 자본잉여금의 대체	106,080,814	-

23.우발부채와 주요 약정사항

(1) 당사는 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 서 울보증보험으로부터 454백만원 (전기말: 454 백만원)의 보증 을 제공받고 있습니다. (2) 당사는 한국산업기술대학교 및 포항공과대학교 산학협력단 등과 2014~2016년 12건의 특허권 양수계약을 체결하였으며, 향후 개발 및 상업화에 따라 매출액을 기준으로 기술료를 지급하도록 약정되어 있습니다.

(3) 당사는 2020년 10월 9일 발행한 전환우선주 919,535주 및 2020년 10월 13일 발행한 전환우선주 1,072,795주에 대하여 1년이 경과한 날로부터 1년 동안 대상주식의 10%에 해당하는 매도청구권을 가지고 있습니다. 당사가 매도청구권을 행사할 경우 당사는 대상주식을 발행일로부터 매도청구일까지의 기간 동안 취득가격에 연복리 3%를 적용한 금액을 가산하여 매수할 의무가 있습니다. (4) 당사는 보고기간말 현재 보유중인 SETI-KIF 창업투자조합 IV 및 세티밸류업 사모투자 합자회사과 관련하여 1,000백만원 및 1,100백만원 을 한도로 하는 출자금 약정(Capital call)을 체결하고 있으며, 잔여 약정금액은 각각 -백만원 및 50백만원 입니다.

(5) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 시설자금대출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	당분기말	전기말

산업은행	산업시설자금대출	6,200,000	6,200,000

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	명 칭

기타특수관계자	주주, 임원, 종업원

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	330,608,761	329,109,993

퇴직급여	44,600,416	25,416,665

주식보상비용	87,457,328	108,470,762

지급수수료	10,500,000	10,500,000

합계	473,166,505	473,497,420

(3) 상기 사항을 제외하고 당사의 특수관계자와의 거래내역 및 채권채무 잔액은 존재하지 아니합니다.

25. 보 고기간 후 사건 (1) 당사는 2022년 3월 22일 이사회 결의로 보통주 10,365,392주 및 우선주 199,227주의 무상증자 결의를 하였으며, 신주의 배정기준일은 2022년 4월 6일입니다.