TS인베스트먼트 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제17(당)기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제16(전)기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 티에스인베스트먼트와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 티에스인베스트먼트(이하 "지배기업")의 2024년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사 및 종속기업(이하 "연결회사"), 그리고 연결회사의 관계기업 및 공동기업을 지분법 적용 대상으로 하여 작성되었습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업인 회사는 2008년 2월 14일 설립되어, 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 벤처투자조합의 운영 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다.회사는 2016년 12월 15일 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김웅	8,439,597주	20.35%	8,439,597주	20.35%

(주)티에스인베스트홀딩스	6,756,997주	16.29%	6,756,997주	16.29%

기타	26,281,268주	63.36%	26,281,268주	63.36%

합 계	41,477,862주	100.00%	41,477,862주	100.00%

(2) 종속기업의 현황가. 당분기말

종속기업명	소재지	지분율	사용재무제표일	업종

뉴패러다임인베스트먼트㈜와 그 종속기업	국내	50.13%	2024-03-31	창업기획자 등

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합(*1)	국내	25.00%	2024-03-31	개인투자조합

(*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 의결권을 합한 지분율은 25%이며, 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질 지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

나. 전기말

종속기업명	소재지	지분율	사용재무제표일	업종

뉴패러다임인베스트먼트㈜와 그 종속기업	국내	50.13%	2023-12-31	창업기획자 등

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합(*1)	국내	25.00%	2023-12-31	개인투자조합

(*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 의결권을 합한 지분율은 25%이며, 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질 지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산	부채	순자산	자산	부채	순자산

뉴패러다임인베스트먼트㈜(*1)	15,341,596,964	2,166,733,076	13,174,863,888	16,568,127,055	2,423,172,130	14,144,954,925

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합	4,156,685,826	20,566,907	4,136,118,919	5,529,662,083	86,773,503	5,442,888,580

(*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

나. 경영성과(단위: 원)

종속기업명	당분기	전분기

영업손익	당기순손익	총포괄손익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

뉴패러다임인베스트먼트㈜(*1)	(973,196,807)	(970,091,037)	(970,091,037)	(180,365,209)	(166,009,212)	(166,009,212)

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합	(1,306,769,661)	(1,306,769,661)	(1,306,769,661)	(6,101,824)	(6,101,824)	(6,101,824)

(*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 회계정책과 공시의 변경

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다.

(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 보고기간종료일 현재 금융상품별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

유동

현금및현금성자산	13,976,684,449	13,976,684,449	8,198,470,145	8,198,470,145

당기손익-공정가치측정금융자산	500,865,000	500,865,000	5,006,497,854	5,006,497,854

기타유동금융자산	35,315,897,712	35,315,897,712	36,136,297,398	36,136,297,398

파생상품자산	1,307,984,000	1,307,984,000	1,307,984,000	1,307,984,000

소 계	51,101,431,161	51,101,431,161	50,649,249,397	50,649,249,397

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	6,389,312,659	6,389,312,659	7,497,305,354	7,497,305,354

기타비유동금융자산	3,609,494,010	3,609,494,010	3,382,109,719	3,382,109,719

소 계	9,998,806,669	9,998,806,669	10,879,415,073	10,879,415,073

합 계	61,100,237,830	61,100,237,830	61,528,664,470	61,528,664,470

[금융부채]

유동

기타유동금융부채	903,443,380	903,443,380	1,256,013,590	1,256,013,590

전환사채	6,943,904,732	6,943,904,732	6,835,721,493	6,835,721,493

파생상품부채	1,369,784,000	1,369,784,000	1,369,784,000	1,369,784,000

소 계	9,217,132,112	9,217,132,112	9,461,519,083	9,461,519,083

비유동

기타비유동금융부채	212,904,959	212,904,959	276,483,734	276,483,734

비지배지분부채	3,796,665,160	3,796,665,160	4,225,075,141	4,225,075,141

소 계	4,009,570,119	4,009,570,119	4,501,558,875	4,501,558,875

합 계	13,226,702,231	13,226,702,231	13,963,077,958	13,963,077,958

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 단기차입금 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.

② 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 6,890,177,659 597,715,005 - 6,292,462,654 6,890,177,659 파생상품자산 1,307,984,000 - - 1,307,984,000 1,307,984,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 1,369,784,000 - - 1,369,784,000 1,369,784,000 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 12,503,803,208 5,006,497,854 - 7,497,305,354 12,503,803,208 파생상품자산 1,307,984,000 - - 1,307,984,000 1,307,984,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 1,369,784,000 - - 1,369,784,000 1,369,784,000 ③ 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 기말 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 7,497,305,354 (1,298,844,700) 100,002,000 (6,000,000) - 6,292,462,654 파생상품자산 1,307,984,000 - - - - 1,307,984,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 (1,369,784,000) - - - - (1,369,784,000) (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 기말 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 13,571,472,835 30,006,000 - - - 13,601,478,835 파생상품자산 133,736,400 1,737,111,600 - - - 1,870,848,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 (3,078,118,000) 229,506,000 - 442,026,000 - (2,406,586,000) 5. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크관리위원회에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크관리위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험,신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 연결회사는 가격위험 및 금리위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 연결회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다. - 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정 - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가평가 - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수 - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화연결회사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 일정비율 이상 하락한 경우 매각하고 있습니다. 나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 다. 유동성위험연결회사는 효과적인 유동성관리를 위하여 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동성 리스크 한도 준수 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. (2) 자본위험관리 연결회사는 영위하는 사업의 고유위험을 방지하기 위해 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 18,219,191,732 18,989,846,957 자본 87,083,572,426 89,845,180,457 부채비율(%) 20.9% 21.1% 6. 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 13,976,684,449 - 13,976,684,449 당기손익-공정가치측정금융자산 - 500,865,000 500,865,000 기타유동금융자산 35,315,897,712 - 35,315,897,712 파생상품자산 - 1,307,984,000 1,307,984,000 소 계 49,292,582,161 1,808,849,000 51,101,431,161 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,389,312,659 6,389,312,659 기타비유동금융자산 3,609,494,010 - 3,609,494,010 소 계 3,609,494,010 6,389,312,659 9,998,806,669 합 계 52,902,076,171 8,198,161,659 61,100,237,830 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 8,198,470,145 - 8,198,470,145 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,006,497,854 5,006,497,854 기타유동금융자산 36,136,297,398 - 36,136,297,398 파생상품자산 - 1,307,984,000 1,307,984,000 소 계 44,334,767,543 6,314,481,854 50,649,249,397 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,497,305,354 7,497,305,354 기타비유동금융자산 3,382,109,719 - 3,382,109,719 소 계 3,382,109,719 7,497,305,354 10,879,415,073 합 계 47,716,877,262 13,811,787,208 61,528,664,470 (2) 범주별 금융상품부채 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 기타유동금융부채 903,443,380 - 903,443,380 전환사채 6,943,904,732 - 6,943,904,732 파생상품부채 - 1,369,784,000 1,369,784,000 소 계 7,847,348,112 1,369,784,000 9,217,132,112 비유동 기타비유동금융부채 212,904,959 - 212,904,959 비지배지분부채 3,796,665,160 - 3,796,665,160 소 계 4,009,570,119 - 4,009,570,119 합 계 11,856,918,231 1,369,784,000 13,226,702,231 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 기타유동금융부채 1,256,013,590 - 1,256,013,590 전환사채 6,835,721,493 - 6,835,721,493 파생상품부채 - 1,369,784,000 1,369,784,000 소 계 8,091,735,083 1,369,784,000 9,461,519,083 비유동 기타비유동금융부채 276,483,734 - 276,483,734 비지배지분부채 4,225,075,141 - 4,225,075,141 소 계 4,501,558,875 - 4,501,558,875 합 계 12,593,293,958 1,369,784,000 13,963,077,958 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 570,460 852,460 보통예금 2,687,289,154 1,340,166,246 MMF, MMDA 등 1,825,572,276 113,693,558 정기예금 - 300,000,000 투자예탁금 9,463,252,559 6,443,757,881 합 계 13,976,684,449 8,198,470,145 현금및현금성자산은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 12,503,803,208 14,251,604,085 취득 485,419,293 203,874,778 처분 (4,754,553,788) - 평가이익(*1) 733,646 239,099,050 평가손실(*1) (1,345,224,700) (2,699,190) 기말금액 6,890,177,659 14,691,878,723 - 유동성 분류금액 500,865,000 1,090,399,888 - 비유동성 분류금액 6,389,312,659 13,601,478,835 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 '당기손익-공정가치측정금융자산평가손익'으로 표시하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부가액 평가손익누계액 시장성있는 지분증권 572,700,000 500,865,000 500,865,000 (71,835,000) 시장성없는 지분증권 6,006,042,846 6,625,903,359 5,327,058,659 (678,984,187) 채무증권 1,000,000,000 1,062,254,000 1,062,254,000 62,254,000 합 계 7,578,742,846 8,189,022,359 6,890,177,659 (688,565,187) 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부가액 평가손익누계액 시장성있는 지분증권 1,572,258,924 5,006,497,854 5,006,497,854 3,434,238,930 시장성없는 지분증권 5,815,924,487 6,435,051,354 6,435,051,354 619,126,867 채무증권 1,000,000,000 1,062,254,000 1,062,254,000 62,254,000 합 계 8,388,183,411 12,503,803,208 12,503,803,208 4,115,619,797 9. 기타금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동금융자산] 단기금융상품 31,100,000,000 27,300,000,000 단기대여금 513,000,000 453,000,000 미수금 3,513,971,551 8,238,161,501 미수수익 188,926,161 145,135,897 소 계 35,315,897,712 36,136,297,398 [기타비유동금융자산] 임차보증금 380,000,000 380,000,000 (-)현재가치할인차금 (43,771,718) (50,324,046) 기타보증금 297,622,000 297,622,000 장기미수금 2,975,643,728 2,754,811,765 소 계 3,609,494,010 3,382,109,719 합 계 38,925,391,722 39,518,407,117 한편, 미수금 및 장기미수금 중 일부는 업무집행조합원 또는 사원(회사)의 우선손실충당 약정에 따라 조합의 수탁계좌에 예치되어 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비고 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합(*1,2) 945,475,298 941,601,832 단독업무집행조합원 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사(*1,3) 2,975,643,728 2,754,811,765 공동업무집행사원 합 계 3,921,119,026 3,696,413,597 (*1) 조합(회사)의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합(회사)의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합(회사)의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원(사원)별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다.1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금2. 탈퇴조합원에 대한 환급금3. 제명된 조합원(사원)의 환급금4. 청산시 조합원(사원)에게 배분할 재산(*2) 조합의 청산시까지 업무집행조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제하고, 청산 이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금 및 탈퇴(또는 제명)된 조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분할 재산의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우, 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 1순위: 한국모태펀드 손실금 중 한국모태펀드 출자비율에 따른 손실금 부담 2순위: 후순위출자자(주1) 전항의 잔여손실금중 1,650백만원 이내에서 손실금 부담 3순위: 중순위출자자(주2) 전항의 잔여손실금중 8,250백만원 이내에서 손실금 부담 4순위: 기타 출자자 전항의 잔여손실금을 기타출자자 출자금액 비율대로 부담 (주1) 후순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁 1,500백만원과 업무집행조합원인 회사 150백만원으로 구성됩니다. (주2) 중순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁 7,500백만원과 업무집행조합원인 회사 750백만원으로 구성됩니다. (*3) 회사가 청산시까지 사원에 대한 분배금액이 사원의 납입출자금에 미달하는 경우, 공동업무집행사원((주)티에스인베스트먼트와 케이비증권(주))이 각 30억원 범위 내에서 우선충당하여 트랙 A 출자자에게 배분하며, 그 이상의 손실이 있는 경우 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 트랙 A(주1), 공동업무집행사원 - 트랙 A와 공동업무집행사원의 출자비율에 따른 손실금 부담- 트랙 A 출자자 출자비율에 따른 우선손실충당액 배분- 트랙 A 출자자 출자비율을 기준으로 출자비율을 재산정하여 우선손실충당액을 배분 트랙 B(주2) - 출자비율에 따른 손실금 부담 (주1) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁을 제외한 유한책임사원으로 구성됩니다. (주2) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁으로 구성됩니다. 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 차량운반구 - - - - - - 비품 33,951,953 - - (3,098,515) - 30,853,438 사용권자산(*1) 665,702,946 - - (97,629,069) - 568,073,877 시설장치 142,023,452 - - (14,573,975) - 127,449,477 합 계 841,678,351 - - (115,301,559) - 726,376,792 (*1) 사용권자산 변동내역 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 건물 336,461,708 - - (61,811,954) - 274,649,754 차량운반구 329,241,238 - - (35,817,115) - 293,424,123 합 계 665,702,946 - - (97,629,069) - 568,073,877 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 차량운반구 1,000 - - - - 1,000 비품 17,565,079 1,341,460 - (2,324,926) - 16,581,613 사용권자산(*1) 908,266,844 - - (78,596,176) - 829,670,668 시설장치 102,113,750 - - (10,209,375) - 91,904,375 합 계 1,027,946,673 1,341,460 - (91,130,477) - 938,157,656 (*1) 사용권자산 변동내역 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 건물 516,385,502 - - (45,060,486) - 471,325,016 차량운반구 391,881,342 - - (33,535,690) - 358,345,652 합 계 908,266,844 - - (78,596,176) - 829,670,668 11. 무형자산 (1) 무형자산의 변동 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 소프트웨어 - - - - - - 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 소프트웨어 12,604,167 - - (3,437,500) - 9,166,667 12. 관계기업투자 (1) 관계기업의 현황보고기간종료일 현재 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 모두 12월입니다.가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미래창조티에스M 5.08% 2,300,000 634,345,151 634,345,151 티에스2015-9성장전략M 3.16% 300,000,000 2,181,739,282 2,181,739,282 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2.56% 1,004,000,000 1,379,447,946 1,379,447,946 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 1,104,000,000 1,727,490,746 1,727,490,746 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 2,200,000,000 4,018,568,087 4,018,568,087 티에스 트리 투자조합 14.48% 500,379,311 240,647,498 240,647,498 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 5,905,684,000 13,780,704,122 13,780,704,122 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 2,688,000,000 2,676,601,976 2,676,601,976 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 4,600,000,000 4,990,179,479 4,990,179,479 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 7.69% 5,000,000,000 4,783,134,843 4,783,134,843 티에스 15호 스케일업 투자조합 10.00% 1,000,000,000 963,648,673 963,648,673 한화플러스제3호기업인수목적㈜(*1) 15.20% 900,000,000 1,720,507,909 826,773,213 엔에이치기업인수목적27호㈜(*1) 9.62% 750,000,000 1,421,734,180 692,965,870 엔에이치기업인수목적29호㈜(*1) 6.97% 1,000,000,000 1,944,764,156 953,293,677 하나28호기업인수목적㈜ (*1) 9.72% 700,000,000 1,352,382,184 672,967,046 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ (*1,2) 55.17% 800,000,000 1,024,221,511 791,242,157 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 18.52% 500,000,000 459,923,665 459,923,665 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 9.01% 1,000,000,000 920,391,694 920,391,694 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 8.68% 800,000,000 766,670,541 766,670,541 합 계 30,754,363,311 46,987,103,643 43,460,735,666 (*1) 지분율 20% 미만이지만, 회사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여하고 있는 기업인수목적회사(SPAC) 및 회사가 업무집행사원으로 투자 및 분배 의사결정에 참여하는 조합에 대하여는 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다. (*2) 당기 중 신규로 취득한 관계기업입니다. 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 5.08% 2,300,000 634,447,185 634,447,185 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 3.16% 966,000,000 2,412,270,313 2,412,270,313 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2.56% 1,416,000,000 1,817,668,763 1,817,668,763 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 1,296,000,000 1,866,183,220 1,866,183,220 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 2,200,000,000 4,040,222,174 4,040,222,174 티에스 트리 투자조합 14.48% 500,379,311 220,817,223 220,817,223 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 6,433,988,000 16,937,250,186 16,937,250,186 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 2,688,000,000 2,685,037,469 2,685,037,469 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 4,600,000,000 4,994,399,950 4,994,399,950 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 7.69% 5,000,000,000 4,805,681,121 4,805,681,121 티에스 15호 스케일업 투자조합(*2) 10.00% 1,000,000,000 992,374,636 992,374,636 한화플러스제3호기업인수목적㈜(*1) 15.20% 900,000,000 1,709,275,289 841,954,079 엔에이치기업인수목적27호㈜(*1) 9.62% 750,000,000 1,411,740,941 699,431,199 엔에이치기업인수목적29호㈜(*1,2) 6.97% 1,000,000,000 1,931,017,447 960,614,771 하나28호기업인수목적㈜(*1,2) 9.72% 700,000,000 1,352,382,184 672,967,046 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 18.52% 500,000,000 462,247,956 462,247,956 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 9.01% 1,000,000,000 943,737,950 943,737,950 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 8.62% 500,000,000 471,143,464 471,143,464 합 계 31,452,667,311 49,687,897,471 46,458,448,705 (*1) 지분율 20% 미만이지만, 회사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여하고 있는 기업인수목적회사(SPAC) 및 회사가 업무집행사원으로 투자 및 분배 의사결정에 참여하는 조합에 대하여는 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다. (*2) 전기 중 신규로 취득한 관계기업입니다. (2) 관계기업투자 평가 내역가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 미래창조티에스M 634,447,185 - (102,034) - 634,345,151 티에스2015-9성장전략M 2,412,270,313 (666,000,000) 435,468,969 - 2,181,739,282 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,817,668,763 (438,000,000) (220,817) - 1,379,447,946 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 1,866,183,220 - 53,307,526 (192,000,000) 1,727,490,746 티에스 10호 세컨더리 투자조합 4,040,222,174 - (21,654,087) - 4,018,568,087 티에스 트리 투자조합 220,817,223 - 19,830,275 - 240,647,498 티에스 2018-12 M 투자조합 16,937,250,186 (528,304,000) (2,628,242,064) - 13,780,704,122 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2,685,037,469 - (8,435,493) - 2,676,601,976 티에스 2020-13 M 성장조합 4,994,399,950 - (4,220,471) - 4,990,179,479 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 4,805,681,121 - (22,546,278) - 4,783,134,843 티에스 15호 스케일업 투자조합 992,374,636 - (28,725,963) - 963,648,673 한화플러스제3호기업인수목적㈜ 841,954,079 - (15,180,866) - 826,773,213 엔에이치기업인수목적27호㈜ 699,431,199 - (6,465,329) - 692,965,870 엔에이치기업인수목적29호㈜ 960,614,771 - (7,321,094) - 953,293,677 하나28호기업인수목적㈜ 672,967,046 - - - 672,967,046 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ - 800,000,000 (8,757,843) - 791,242,157 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 462,247,956 - (2,324,291) - 459,923,665 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 943,737,950 - (23,346,256) - 920,391,694 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 471,143,464 300,000,000 (4,472,923) - 766,670,541 합 계 46,458,448,705 (532,304,000) (2,273,409,039) (192,000,000) 43,460,735,666 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 미래창조티에스M 690,510,835 - (189,971) - 690,320,864 티에스2015-9성장전략M 2,741,717,030 - 8,415,147 - 2,750,132,177 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,936,893,688 - 188,615,124 - 2,125,508,812 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 720,209,938 - 246,008,987 - 966,218,925 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 1,834,462,972 - 68,431,162 (96,000,000) 1,806,894,134 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,203,431,110 - (70,581,007) - 5,132,850,103 티에스 트리 투자조합 2,294,021,559 (1,199,172,410) 31,784,618 - 1,126,633,767 티에스 2018-12 M 투자조합 15,369,832,833 - (1,270,957,439) - 14,098,875,394 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 1,995,845,334 - (7,705,580) - 1,988,139,754 티에스 2020-13 M 성장조합 2,643,398,087 460,000,000 (4,498,204) - 3,098,899,883 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 2,820,547,781 - (41,443,029) - 2,779,104,752 한화플러스제3호기업인수목적㈜ 880,158,776 - (15,917,058) - 864,241,718 엔에이치기업인수목적27호㈜ 738,541,500 - (12,656,977) - 725,884,523 케이비제24호기업인수목적㈜ 494,412,787 - (2,370,967) - 492,041,820 엔에이치기업인수목적29호㈜ - 1,000,000,000 (12,374,938) - 987,625,062 하나28호기업인수목적㈜ - 700,000,000 (2,840,524) - 697,159,476 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 472,579,129 - (2,906,382) - 469,672,747 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 766,114,080 - (5,792,632) - 760,321,448 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 194,055,976 - (6,118,497) - 187,937,479 합 계 41,796,733,415 960,827,590 (913,098,167) (96,000,000) 41,748,462,838 (3) 관계기업 요약 재무정보가. 재무상태 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 순자산 자산총액 부채총액 순자산 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 12,493,841,453 - 12,493,841,453 12,495,851,083 - 12,495,851,083 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 70,108,435,884 1,020,025,298 69,088,410,586 79,460,161,759 3,071,601,832 76,388,559,927 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 54,106,359,789 307,889,879 53,798,469,910 75,947,121,624 5,058,039,862 70,889,081,762 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 27,868,134,841 6,274,500,511 21,593,634,330 29,466,710,307 6,139,420,060 23,327,290,247 티에스 10호 세컨더리 투자조합 64,535,903,107 238,813,719 64,297,089,388 65,716,392,294 1,072,837,503 64,643,554,791 티에스 트리 투자조합 1,728,786,374 67,172,694 1,661,613,680 1,590,113,372 65,423,024 1,524,690,348 티에스 2018-12 M 투자조합 207,010,484,499 410,939,580 206,599,544,919 255,598,843,365 1,676,536,512 253,922,306,853 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 90,519,193,933 368,900,268 90,150,293,665 91,220,193,473 724,044,607 90,496,148,866 티에스 2020-13 M 성장조합 129,832,354,917 413,134,945 129,419,219,972 130,977,060,271 1,448,383,295 129,528,676,976 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 62,550,759,060 322,174,752 62,228,584,308 63,112,793,737 590,882,351 62,521,911,386 티에스 15호 스케일업 투자조합 9,931,486,564 294,999,830 9,636,486,734 10,003,502,075 79,755,714 9,923,746,361 한화플러스제3호기업인수목적㈜ 12,334,592,744 1,017,474,053 11,317,118,691 12,252,693,911 1,009,460,897 11,243,233,014 엔에이치기업인수목적27호㈜ 15,439,042,933 653,007,460 14,786,035,473 15,300,560,600 618,454,817 14,682,105,783 엔에이치기업인수목적29호㈜ 30,424,609,135 2,517,243,501 27,907,365,634 30,182,349,459 2,472,249,101 27,710,100,358 하나28호기업인수목적㈜ 16,466,328,566 2,552,247,867 13,914,080,699 16,466,328,566 2,552,247,867 13,914,080,699 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ 3,687,868,220 1,831,466,731 1,856,401,489 - - - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 2,496,988,886 13,401,091 2,483,587,795 2,509,691,719 13,552,755 2,496,138,964 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 10,288,472,805 72,125,000 10,216,347,805 10,547,938,016 72,446,770 10,475,491,246 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 8,911,127,986 75,250,000 8,835,877,986 5,539,372,296 74,108,108 5,465,264,188 나. 경영성과 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업손익 당기순손익 총포괄손익 영업손익 당기순손익 총포괄손익 미래창조티에스M (2,009,630) (2,009,630) (2,009,630) (3,741,604) (3,741,604) (3,741,604) 티에스2015-9성장전략M 13,789,850,659 13,789,850,659 13,789,850,659 266,479,650 266,479,650 266,479,650 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 (8,611,852) (8,611,852) (8,611,852) 7,355,989,816 7,355,989,816 7,355,989,816 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 - - - 4,182,152,787 4,182,152,787 4,182,152,787 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 666,344,083 666,344,083 666,344,083 855,389,529 855,389,529 855,389,529 티에스 10호 세컨더리 투자조합 (346,465,403) (346,465,403) (346,465,403) (1,129,296,106) (1,129,296,106) (1,129,296,106) 티에스 트리 투자조합 136,923,332 136,923,332 136,923,332 219,465,251 219,465,251 219,465,251 티에스 2018-12 M 투자조합 (39,402,457,934) (39,402,457,934) (39,402,457,934) (19,054,122,805) (19,054,122,805) (19,054,122,805) 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 (345,855,201) (345,855,201) (345,855,201) (315,928,783) (315,928,783) (315,928,783) 티에스 2020-13 M 성장조합 (339,051,264) (109,457,004) (109,457,004) (262,656,299) (116,659,949) (116,659,949) 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 (293,327,078) (293,327,078) (293,327,078) (539,173,803) (539,173,803) (539,173,803) 티에스 15호 스케일업 투자조합 (287,259,627) (287,259,627) (287,259,627) - - - 한화플러스제3호기업인수목적㈜ (15,518,219) 76,734,712 76,734,712 (16,270,770) 67,383,286 67,383,286 엔에이치기업인수목적27호㈜ (11,206,570) 102,451,958 102,451,958 (20,838,760) 125,885,319 125,885,319 케이비제24호기업인수목적㈜ - - - (7,112,900) (64,107,406) (64,107,406) 엔에이치기업인수목적29호㈜ (11,713,750) 197,265,276 197,265,276 (19,799,900) (12,712,423) (12,712,423) 하나28호기업인수목적㈜ - - - (2,848,640) (2,250,426) (2,250,426) 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ (15,873,590) (23,067,217) (23,067,217) - - - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 1,450,522 (12,551,169) (12,551,169) 2,104,373 (15,694,462) (15,694,462) 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 14,445,559 (259,143,441) (259,143,441) 10,961,780 (64,298,220) (64,298,220) 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 28,008,798 (49,386,202) (49,386,202) 6,640,437 (70,974,563) (70,974,563) 13. 투자조합 등 출자금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업 및 조합을 제외한 종속기업이 업무집행조합원으로 출자한 투자조합 등의 출자금 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 (*2) 45,300,000,000 45,300,000,000 45,300,000 2014.01.29 10년 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 (*2) 95,000,000,000 95,000,000,000 9,500,000,000 2015.10.29 9년 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 78,000,000,000 78,000,000,000 39,156,000,000 2017.12.07 8년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 48,900,000,000 13,800,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 80,000,000,000 35,200,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 (*2) 14,500,000,000 14,500,000,000 3,455,000,000 2018.05.10 6년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 141,434,000,000 88,537,684,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 110,208,000,000 90,617,999,997 2019.06.19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 119,300,000,000 119,300,000,000 2020.12.30 8년 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 130,100,000,000 65,050,000,000 65,050,000,000 2021.12.21 8년 티에스 15호 스케일업 투자조합 100,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 2023.11.24 8년 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 805,000,000 805,000,000 805,000,000 2017.09.04 7년 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 600,000,000 600,000,000 600,000,000 2019.06.13 7년 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 2020.05.29 7년 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 2,700,000,000 2,700,000,000 2,700,000,000 2020.12.09 5년 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 11,100,000,000 11,100,000,000 11,100,000,000 2021.09.06 7년 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 11,600,000,000 9,220,000,000 9,220,000,000 2022.10.05 7년 메가-엔피 아기유니콘 팔로우온 제1호 벤처투자조합 5,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 2024.03.21 8년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다. (*2) 조합원총회의 결의에 따라 존 속기간이 연장되었습니다. 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 (*2) 45,300,000,000 45,300,000,000 45,300,000 2014.01.29 10년 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 (*2) 95,000,000,000 95,000,000,000 30,590,000,000 2015.10.29 9년 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 78,000,000,000 78,000,000,000 55,224,000,000 2017.12.07 8년 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 51,000,000,000 42,646,000,000 - 2017.12.08 7년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 48,900,000,000 16,200,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 80,000,000,000 35,200,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 (*2) 14,500,000,000 14,500,000,000 3,455,000,000 2018.05.10 6년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 141,434,000,000 96,457,988,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 110,208,000,000 90,617,999,997 2019.06.19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 119,300,000,000 119,300,000,000 2020.12.30 8년 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 130,100,000,000 65,050,000,000 65,050,000,000 2021.12.21 8년 티에스 15호 스케일업 투자조합 100,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 2023.11.24 8년 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 405,000,000 405,000,000 405,000,000 2017.09.04 7년 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 600,000,000 600,000,000 600,000,000 2019.06.13 7년 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 2020.05.29 7년 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 2,700,000,000 2,700,000,000 2,700,000,000 2020.12.09 5년 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 11,100,000,000 11,100,000,000 11,100,000,000 2021.09.06 7년 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 11,600,000,000 5,800,000,000 5,800,000,000 2022.10.05 7년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다. (*2) 조합원총회의 결의에 따라 존 속기간이 연장되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 지배기업 및 조합을 제외한 종속기업의 출자금 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,688,000,000 312,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 4,600,000,000 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 티에스 15호 스케일업 투자조합 10,000,000,000 1,000,000,000 9,000,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 695,000,000 695,000,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 430,000,000 430,000,000 - 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,500,000,000 1,500,000,000 - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 1,000,000,000 800,000,000 200,000,000 메가-엔피 아기유니콘 팔로우온 제1호 벤처투자조합 2,500,000,000 500,000,000 2,000,000,000 합 계 63,059,000,000 46,459,000,000 16,600,000,000 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,688,000,000 312,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 4,600,000,000 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 티에스 15호 스케일업 투자조합 10,000,000,000 1,000,000,000 9,000,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 349,000,000 349,000,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 430,000,000 430,000,000 - 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,500,000,000 1,500,000,000 - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 1,000,000,000 500,000,000 500,000,000 합 계 63,213,000,000 47,821,470,590 15,391,529,410 (3) 업무집행조합원은 투자조합 등의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기와 전분기 중 발생한 보수 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 관리보수 성과보수 관리보수 성과보수 티에스2015-9성장전략M - - 247,194,486 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 307,889,879 - 371,044,323 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 - - 18,378,060 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 46,694,608 - 52,591,187 - 티에스 10호 세컨더리 투자조합 238,813,719 - 280,985,923 - 티에스 트리 투자조합 - - 17,516,363 - 티에스 2018-12 M 투자조합 410,939,580 - 416,946,600 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 145,174,235 - 114,383,123 - 티에스 2020-13 M 성장조합 413,134,945 - 306,425,469 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 322,174,752 - 602,800,000 - 티에스 15호 스케일업 투자조합 294,999,830 - - - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 13,401,091 - 16,643,835 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 69,375,000 - 69,375,000 - 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 72,500,000 - 72,500,000 - 합 계 2,335,097,639 - 2,586,784,369 - (주1) 상기 관리보수 및 성과보수는 연결회사의 연결범위에 포함되는 조합은 제외되어 있습니다. 14. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 23,368,240 40,760,855 미지급비용 145,323,348 866,040,249 리스부채 326,788,592 349,212,486 미지급배당금 407,963,200 - 소 계 903,443,380 1,256,013,590 기타비유동금융부채 장기리스부채 212,904,959 276,483,734 임대보증금 - - 소 계 212,904,959 276,483,734 합 계 1,116,348,339 1,532,497,324 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. (2) 리스부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 581,315,034 676,740,462 현재가치할인차금 (41,621,483) (51,044,242) 최소리스료의 현재가치 539,693,551 625,696,220 (3) 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 9,422,759 11,750,843 소액자산 리스에 관련된 비용 6,006,942 2,129,832 합 계 15,429,701 13,880,675 리스부채 상환액(이자제외) 89,581,515 64,777,825 총 현금유출액 105,011,216 78,658,500 15. 전환사채 및 파생상품 (1) 전환사채의 내역 (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당분기말 전기말 제3회 무보증 사모전환사채(*1) 2021.06.29 2026.06.29 연 0.0% 연 0.0% 8,000,000,000 8,000,000,000 합 계 8,000,000,000 8,000,000,000 가산 : 사채상환할증금 - - 차감 : 전환권조정계정 (1,051,141,888) (1,158,817,718) 차감 : 사채할인발행차금 (4,953,380) (5,460,789) 장부금액 6,943,904,732 6,835,721,493 유동 6,943,904,732 6,835,721,493 비유동 - - (*1) 제3회 무보증 사모전환사채는 발행일로부터 18개월이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 발행일로부터 12개월이 경과한 후 매 3개월마다 당사는 발행금액의 40% 한도내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자를 취득자로 하여 중도상환청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (2) 전환사채와 관련하여 당분기말 현재 행사가능한 전환권의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 주당 행사가액(*1) 발행가능주식수 (*1, *2) 제3회 무보증 사모전환사채 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 1개월전까지 2,856원 2,801,120주 (*1) 전기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 만기전 36억원의 사채를 취득 및 소각 하였으며, 제3자배정 유상증자로 인한 전환가액 조정으로 전환가격은 2,870원에서 2,856원으로 조정되었습니다. 이로 인하여 전환가능주식수는 4,041,811주에서 2,801,120주로 변경되었습니다.전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주 (주당 액면가액 : 500원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다.한편, 전환사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야합니다.연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 파생상품전환사채의 조기상환권 및 중도상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 각각 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 중도상환청구권 관련 내재파생상품자산 1,307,984,000 1,307,984,000 전환사채의 조기상환청구권 관련 내재파생상품부채 1,369,784,000 1,369,784,000 16. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 금액(원) 500 500 발행주식 수(주) 41,477,862 41,477,862 보통주 자본금(원) 20,738,931,000 20,738,931,000 (2) 당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 구 분 주식수(주) 자본금(원) 비고 기초 41,477,862주 20,738,931,000 기말 41,477,862주 20,738,931,000 나. 전분기 구 분 주식수(주) 자본금(원) 비고 기초 39,245,879주 19,622,939,500 2023년 03월 08일 180,000주 90,000,000 주식선택권의 행사 기말 39,425,879주 19,712,939,500 17. 자본잉여금 및 기타자본(1) 자본잉여금 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 9,746,096,305 9,746,096,305 자기주식처분이익 228,150,000 228,150,000 전환권대가 1,593,397,286 1,593,397,286 기타자본잉여금 1,613,609,832 1,592,703,282 합 계 13,181,253,423 13,160,346,873 (2) 기타자본 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 634,256,135 594,784,835 자기주식(주1) (1,183,966,327) (1,183,966,327) 합 계 (549,710,192) (589,181,492) (주1) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 681,542 (1,183,966,327) 296,409 (514,956,792) 취득 - - 270,895 (463,108,190) 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 681,542 (1,183,966,327) 567,304 (978,064,982) 18. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 대상자 부여일 당초부여수량 당분기말잔여수량 전기말잔여수량 행사가격 최장만기 결제방식 가득조건 임직원(*) 2018-02-26 93,000 - 22,500 3,043 2024-02-25 신주교부형 3년 근무 임직원(*) 2019-02-25 540,000 - - 1,655 2029-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원(*) 2020-02-25 270,000 60,000 60,000 1,503 2030-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원(*) 2021-02-24 345,000 172,500 172,500 2,506 2031-02-23 신주교부형 3년 근무 임직원 2022-02-24 360,000 270,000 270,000 2,469 2032-02-23 신주교부형 3년 근무 임직원 2023-02-24 275,000 255,000 275,000 1,991 2033-02-23 신주교부형 3년 근무 (*) 상기 약정의 내용은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다.. (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 800,000 2,256 705,000 2,232 부여 - 2,469 275,000 2,522 상실 (42,500) 2,548 - - 행사 - 1,655 (180,000) 1,666 기말 757,500 2,240 800,000 2,298 (*) 상기 변동내역은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다.. (3) 당분기와 전분기 중 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 60,377,850 63,290,217 (4) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 당분기 중 신규로 발행한 주식선택권은 없습니다. 19. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 325,844,011 285,047,691 미처분이익잉여금 46,739,978,366 49,173,314,902 합 계 47,065,822,377 49,458,362,593 (*1) 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 보고기간 중 지배기업의 배당금지급 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 배당대상주식수(주) 40,796,320 38,988,661 주당 배당금(원) 10 10 배당금 총액(원) 407,963,200 389,886,610 20. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 303,727,928 485,968,350 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,867,183) 641,884,442 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 3,108,382 법인세비용 285,860,745 1,130,961,174 21. 수수료수익 (1) 관리보수수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자조합 관리보수 2,143,228,796 2,143,228,796 2,401,431,999 2,401,431,999 사모집합투자기구 관리보수 191,868,843 191,868,843 185,352,370 185,352,370 합 계 2,335,097,639 2,335,097,639 2,586,784,369 2,586,784,369 (2) 성과보수수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자조합 성과보수 - - - - 사모집합투자기구 성과보수 - - - - 합 계 - - - - 22. 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,262,748,441 1,262,748,441 839,379,767 839,379,767 퇴직급여 92,067,922 92,067,922 87,573,050 87,573,050 주식보상비용 60,377,850 60,377,850 63,290,217 63,290,217 복리후생비 154,713,142 154,713,142 120,419,935 120,419,935 여비교통비 15,093,888 15,093,888 7,908,408 7,908,408 접대비 51,421,154 51,421,154 39,226,010 39,226,010 통신비 8,007,544 8,007,544 7,416,974 7,416,974 수도광열비 528,460 528,460 366,670 366,670 세금과공과금 34,763,367 34,763,367 21,889,840 21,889,840 감가상각비 115,301,559 115,301,559 91,130,477 91,130,477 지급임차료 6,006,942 6,006,942 2,129,832 2,129,832 수선비 - - 3,000,000 3,000,000 보험료 8,274,460 8,274,460 7,338,500 7,338,500 차량유지비 9,010,530 9,010,530 11,354,634 11,354,634 운반비 457,000 457,000 391,000 391,000 교육훈련비 30,980,000 30,980,000 320,000 320,000 도서인쇄비 5,609,835 5,609,835 1,930,760 1,930,760 회의비 3,762,000 3,762,000 4,371,000 4,371,000 소모품비 10,397,879 10,397,879 9,829,622 9,829,622 지급수수료 122,397,934 122,397,934 126,327,189 126,327,189 건물관리비 19,974,980 19,974,980 28,226,322 28,226,322 광고선전비 3,781,250 3,781,250 2,392,500 2,392,500 무형자산상각비 - - 3,437,500 3,437,500 용역비 11,831,613 11,831,613 3,733,934 3,733,934 합 계 2,027,507,750 2,027,507,750 1,483,384,141 1,483,384,141 23. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,414,022,681) 1,494,480,706 조정: 감가상각비 115,301,559 91,130,477 무형자산상각비 - 3,437,500 주식보상비용 60,377,850 63,290,217 이자비용 118,304,225 192,605,039 법인세비용 285,860,745 1,130,961,174 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 679,862,409 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,345,224,700 2,699,190 지분법손실 2,782,015,809 1,456,353,205 이자수익 (392,041,587) (293,827,968) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (604,849,071) (992,244) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (733,646) (239,099,050) 지분법이익 (508,606,770) (543,255,038) 배당금수익 (297,191) - 파생상품평가이익 - (1,966,617,600) 사채상환이익 - (108,087,106) 비지배지분평가이익 (982,409,981) (6,429,064) 운전자본의 변동 : 미수금의 감소 4,809,299,893 4,129,602,897 선급금의 감소(증가) 99,000 (2,200,000) 선급비용의 감소(증가) 3,128 (44,650) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 3,728,198,637 (202,882,534) 장기미수금의 감소 69,594,523 294,774,272 예수금의 감소 (144,443,710) (121,600,840) 미지급금의 감소 (102,502,558) (97,365,901) 미지급비용의 증가(감소) (717,138,055) 18,420,923 영업에서 창출된 현금 8,127,097,228 5,295,353,605 (2) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 관계기업투자주식의 출자환급 관련 미수금 192,000,000 96,000,000 주식선택권 행사로 인한 주식발행초과금 등의 증가 - 83,662,400 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 순현금흐름 비현금변동 기말 전환사채 6,835,721,493 - 108,183,239 6,943,904,732 리스부채 625,696,220 (99,004,274) 13,001,605 539,693,551 비지배지분부채 4,225,075,141 (428,409,981) 3,796,665,160 합 계 11,686,492,854 (99,004,274) (307,225,137) 11,280,263,443 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 기초 순현금흐름 비현금변동 기말 전환사채 9,304,891,078 (1,800,000,000) 479,759,772 7,984,650,850 전환상환우선주부채 1,649,079,032 - 34,360,795 1,683,439,827 리스부채 830,267,433 (76,528,668) 11,750,843 765,489,608 비지배지분부채 3,957,988,830 - (6,429,064) 3,951,559,766 합 계 15,742,226,373 (1,876,528,668) 519,442,346 14,385,140,051 24. 주당손익 (1) 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 보통주 분기순이익(손실) (1,984,577,016) (1,984,577,016) 1,567,844,941 1,567,844,941 지배기업 가중평균유통보통주식수(주1) 40,796,320주 40,796,320주 38,789,149주 38,789,149주 지배기업 기본주당손익 (49) (49) 40 40 (주1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 가. 당분기 구 분 주식수 기간 적수 기초 40,796,320주 91일 3,712,465,120 합계 3,712,465,120 기간 91일 가중평균유통보통주식수(주) 40,796,320 나. 전분기 구 분 주식수 기간 적수 기초 38,949,470주 90일 3,505,452,300 2023년 01월 02일 (87,578)주 89일 (7,794,442) 2023년 01월 03일 (40,929)주 88일 (3,601,752) 2023년 02월 01일 (11,142)주 59일 (657,378) 2023년 02월 02일 (50,000)주 58일 (2,900,000) 2023년 02월 03일 (34,624)주 57일 (1,973,568) 2023년 02월 07일 (11,538)주 53일 (611,514) 2023년 03월 08일 180,000주 24일 4,320,000 2023년 03월 15일 (7,951)주 17일 (135,167) 2023년 03월 16일 (22,397)주 16일 (358,352) 2023년 03월 24일 (2,800)주 8일 (358,352) 2023년 03월 28일 (1,936)주 4일 (358,352) 합계 3,491,023,423 기간 90일 가중평균유통보통주식수(주) 38,789,149 (2) 희석주당손익 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 보통주 분기순이익(손실) (1,984,577,016) (1,984,577,016) 1,567,844,941 1,567,844,941 조정사항 : 전환증권에 대한 이자비용 - - 145,820,878 145,820,878 희석주당손익 산정을 위한 순손익 (1,984,577,016) (1,984,577,016) 1,713,665,819 1,713,665,819 지배기업 가중평균유통보통주식수 40,796,320주 40,796,320주 38,789,149주 38,789,149주 주식 수 조정내역 : 전환증권의 전환가정 0주 0주 3,414,634주 3,414,634주 주식선택권의 행사가정 0주 0주 10,973주 10,973주 희석주당이익 산정을 위한 주식수 40,796,320주 40,796,320주 42,214,756주 42,214,756주 지배기업 희석주당손익 (49) (49) 40 40 (*) 당분기 중 전환증권은 반희석 효과가 발생하였습니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 관계기업 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사(*1) 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 티에스 2020-13 M 성장조합 티에스 2020-13 M 성장조합 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 티에스 15호 스케일업 투자조합 티에스 15호 스케일업 투자조합 한화플러스제3호기업인수목적㈜ 한화플러스제3호기업인수목적㈜ 엔에이치기업인수목적27호㈜ 엔에이치기업인수목적27호㈜ - 케이비제24호기업인수목적㈜(*1) 엔에이치기업인수목적29호㈜ 엔에이치기업인수목적29호㈜ 하나28호기업인수목적㈜ 하나28호기업인수목적㈜ 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ (*2) - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 기타 ㈜티에스인베스트홀딩스 ㈜티에스인베스트홀딩스 - ㈜폴라리스에이아이(구,㈜리노스)(*3) 어플라이언스챔피언㈜ 어플라이언스챔피언㈜ 어플라이언스히어로㈜ 어플라이언스히어로㈜ 디피씨㈜ 디피씨㈜ (*1) 전기 중 청산하였습니다. (*2) 당분기 중 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 처분하였습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 수익 비용 관리보수미수금 기타미수금/대여금 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기말 전기말 당분기말 전기말 [관계기업] 티에스2015-9성장전략M - 247,194,486 - - - - 945,475,298 941,601,832 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 307,889,879 371,044,323 - - 307,889,879 1,442,074,862 - 92,600,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 - 18,378,060 - - - - - - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 46,694,608 52,591,187 - - 46,694,608 106,041,039 2,975,643,728 2,754,811,765 티에스 10호 세컨더리 투자조합 238,813,719 280,985,923 - - 238,813,719 1,072,837,503 - - 티에스 트리 투자조합 - 17,516,363 - - 65,423,024 65,423,024 - - 티에스 2018-12 M 투자조합 410,939,580 416,946,600 - - 410,939,580 1,676,536,512 - - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 145,174,235 114,383,123 - - 145,174,235 285,729,635 - - 티에스 2020-13 M 성장조합 413,134,945 306,425,469 - - 413,134,945 1,448,383,295 - - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 322,174,752 602,800,000 - - 322,174,752 590,882,351 - - 티에스 15호 스케일업 투자조합 294,999,830 - - - 294,999,830 79,755,714 - - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 13,401,091 16,643,835 - - - - - - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 69,375,000 69,375,000 - - - - - - 뉴패러다임아기유니콘성장제6호개인투자조합 72,500,000 72,500,000 - - - - - - 소 계 2,335,097,639 2,586,784,369 - - 2,245,244,572 6,767,663,935 3,921,119,026 3,789,013,597 [기타] ㈜폴라리스에이아이(구,㈜리노스) - - 637,200 5,286,400 - - - - 임직원 5,796,291 1,483,594 - - - - 517,283,920 458,418,546 소 계 5,796,291 1,483,594 637,200 5,286,400 - - 517,283,920 458,418,546 합 계 2,340,893,930 2,588,267,963 637,200 5,286,400 2,245,244,572 6,767,663,935 4,438,402,946 4,247,432,143 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 유출(출자) 유입(분배)(*) 당분기 전분기 당분기 전분기 [관계기업] 티에스2015-9성장전략M - - 666,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 - - 438,000,000 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 - - 192,000,000 96,000,000 티에스 트리 투자조합 - - - 1,199,172,410 티에스 2018-12 M 투자조합 - - 528,304,000 - 티에스 2020-13 M 성장조합 - 460,000,000 - - 엔에이치기업인수목적29호㈜ - 1,000,000,000 - - 하나28호기업인수목적㈜ - 700,000,000 - - 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ 800,000,000 - - - 뉴패러다임아기유니콘성장제6호개인투자조합 300,000,000 - - - 소계 1,100,000,000 2,160,000,000 1,824,304,000 1,295,172,410 합 계 1,100,000,000 2,160,000,000 1,824,304,000 1,295,172,410 (*1) 이익 분배금이 포함되어 있습니다. (4) 연결회사는 당분기 보고기간종료일 현재 ㈜티에스인베스트홀딩스에 대한 배당금 67,569,970원을 미지급배당금으로 계상하고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 856,906,595 222,857,389 퇴직급여 37,711,958 36,697,868 합 계 894,618,553 259,555,257 26. 우발사항과 약정사항 (1) 금융기관 여신한도약정보고기간종료일 현재 연결회사가가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 없습니다 (2) 손실금 충당 약정조합(사모투자전문회사) 규약(정관)은 조합(사모투자전문회사) 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합(사모투자전문회사)의 업무집행조합원(사원)인 연결회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합(사모투자전문회사)출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다 . 조합명 약정내용 미래창조티에스 M 투자조합 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 한국모태펀드는 출자좌수 비율에 따라 손실금을 산정하고 남은 손실금 중 업무집행조합원과 후순위출자자가 각각150백만원, 1,500백만원(후순위출자금액) 한도로 잔여 손실금을 우선충당한 후, 업무집행조합원과 중순위출자자가 각각 750백만원, 7,500백만원(중순위출자자) 한도로 손실금 충당, 그 이상의 손실이 있는 경우 기타 출자자 출자금액 비율기준 부담 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 공동업무집행사원(티에스인베스트먼트, 케이비증권)은 각 30억원 범위 내에서 우선 충당하고, 출자비율에 따라 손실금 배분 후, 성장금융을 제외한 유한책임사원에게 우선손실충당액을 배분 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 청산시 손실금의 배분은 한국모태펀드와 업무집행사원의 납입출자금의 10%를 한도로 하여, 48:2의 비율로 우선 충당하고, 정책기관 출자자를 제외한 출자자에 대한잔여 손실금 부담비율을 재산정하여 배분 (3) 출자금 약정금액 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,688,000,000 312,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 4,600,000,000 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 티에스 15호 스케일업 투자조합 10,000,000,000 1,000,000,000 9,000,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 695,000,000 695,000,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 430,000,000 430,000,000 - 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,500,000,000 1,500,000,000 - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 뉴패러다임아기유니콘성장제6호개인투자조합 1,000,000,000 800,000,000 200,000,000 메가-엔피 아기유니콘 팔로우온 제1호 벤처투자조합 2,500,000,000 500,000,000 2,000,000,000 합 계 63,059,000,000 46,459,000,000 16,600,000,000 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,688,000,000 312,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 4,600,000,000 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 티에스 15호 스케일업 투자조합 10,000,000,000 1,000,000,000 9,000,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 349,000,000 349,000,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 430,000,000 430,000,000 - 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,500,000,000 1,500,000,000 - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 1,000,000,000 500,000,000 500,000,000 합 계 63,213,000,000 47,821,470,590 15,391,529,410 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 법원 공탁금과 관련하여327백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 영업부문 (1) 당분기말 현재 연결회사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.(2) 연결회사의 영업수익은 모두 국내에서 발생합니다. 또한, 영업수익의 10% 이상이 발생하는 조합 이외의 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 16 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 40,009,710,760 38,010,154,116 현금및현금성자산 10,297,293,702 7,256,333,739 당기손익-공정가치측정금융자산 500,865,000 1,796,350,810 기타유동금융자산 27,897,457,058 27,643,275,567 파생상품자산 1,307,984,000 1,307,984,000 기타유동자산 6,111,000 6,210,000 비유동자산 51,359,615,083 54,468,119,143 당기손익-공정가치측정금융자산 1,062,254,000 1,062,254,000 기타비유동금융자산 3,409,724,010 3,182,339,719 관계기업투자 41,313,749,766 44,581,319,335 종속기업투자 5,202,350,992 5,202,350,992 유형자산 371,536,315 439,855,097 자산총계 91,369,325,843 92,478,273,259 자본과 부채 부채 유동부채 9,587,616,708 9,080,407,305 기타유동금융부채 703,107,264 383,564,178 당기법인세부채 545,179,872 417,846,704 전환사채 6,943,904,732 6,835,721,493 파생상품부채 1,369,784,000 1,369,784,000 기타유동부채 25,640,840 73,490,930 비유동부채 3,360,002,759 3,402,437,527 기타비유동금융부채 107,232,751 132,498,563 이연법인세부채 3,177,958,180 3,195,825,363 충당부채 74,811,828 74,113,601 부채총계 12,947,619,467 12,482,844,832 자본 자본금 20,738,931,000 20,738,931,000 자본잉여금 13,476,136,112 13,455,229,562 기타자본 (549,710,192) (589,181,492) 이익잉여금 44,756,349,456 46,390,449,357 자본총계 78,421,706,376 79,995,428,427 자본과부채총계 91,369,325,843 92,478,273,259 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 3,463,099,080 3,463,099,080 5,511,713,511 5,511,713,511 수수료수익 2,179,821,548 2,179,821,548 2,428,265,534 2,428,265,534 이자수익 308,748,242 308,748,242 256,395,183 256,395,183 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 465,922,520 465,922,520 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 209,093,050 209,093,050 지분법이익 508,606,770 508,606,770 543,255,038 543,255,038 파생상품평가이익 1,966,617,600 1,966,617,600 사채상환이익 108,087,106 108,087,106 영업비용 (4,400,986,338) (4,400,986,338) (2,720,280,467) (2,720,280,467) 이자비용 (114,725,379) (114,725,379) (154,994,535) (154,994,535) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (10,206,599) (10,206,599) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (46,380,000) (46,380,000) (2,699,190) (2,699,190) 지분법손실 (2,751,872,339) (2,751,872,339) (1,441,535,694) (1,441,535,694) 판매비와관리비 (1,477,802,021) (1,477,802,021) (1,121,051,048) (1,121,051,048) 영업이익(손실) (937,887,258) (937,887,258) 2,791,433,044 2,791,433,044 기타수익 1,611,303 1,611,303 2,487,499 2,487,499 기타비용 (4,000,001) (4,000,001) (1,452,480) (1,452,480) 법인세차감전순이익 (940,275,956) (940,275,956) 2,792,468,063 2,792,468,063 법인세비용 (285,860,745) (285,860,745) (1,130,961,174) (1,130,961,174) 당기순이익(손실) (1,226,136,701) (1,226,136,701) 1,661,506,889 1,661,506,889 총포괄손익 (1,226,136,701) (1,226,136,701) 1,661,506,889 1,661,506,889 주당이익(손실) 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) (30) (30) 43 43 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) (30) (30) 43 43 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 17 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 19,622,939,500 11,696,858,606 (130,318,447) 38,124,381,321 69,313,860,980 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,661,506,889 1,661,506,889 총포괄손익 1,661,506,889 1,661,506,889 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 (463,108,190) (463,108,190) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 (463,108,190) (463,108,190) 전환권대가 3,108,382 3,108,382 주식선택권 63,290,217 63,290,217 주식선택권의 행사 90,000,000 283,052,400 (83,662,400) 289,390,000 배당금의 지급 (389,886,610) (389,886,610) 소유주와의 거래 합계 90,000,000 286,160,782 (483,480,373) (389,886,610) (497,206,201) 자본 증가(감소) 합계 90,000,000 286,160,782 (483,480,373) 1,271,620,279 1,164,300,688 2023.03.31 (기말자본) 19,712,939,500 11,983,019,388 (613,798,820) 39,396,001,600 70,478,161,668 2024.01.01 (기초자본) 20,738,931,000 13,455,229,562 (589,181,492) 46,390,449,357 79,995,428,427 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,226,136,701) (1,226,136,701) 총포괄손익 (1,226,136,701) (1,226,136,701) 소유주와의 거래 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 전환권대가 주식선택권 20,906,550 39,471,300 60,377,850 주식선택권의 행사 배당금의 지급 (407,963,200) (407,963,200) 소유주와의 거래 합계 20,906,550 39,471,300 (407,963,200) (347,585,350) 자본 증가(감소) 합계 20,906,550 39,471,300 (1,634,099,901) (1,573,722,051) 2024.03.31 (기말자본) 20,738,931,000 13,476,136,112 (549,710,192) 44,756,349,456 78,421,706,376 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 17 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 16 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동현금흐름 영업활동현금흐름 7,319,382,231 4,760,848,679 영업에서 창출된 현금흐름 7,319,727,730 5,545,886,447 이자수취 176,049,261 346,467,332 법인세납부(환급) (176,394,760) (1,131,505,100) 투자활동현금흐름 투자활동현금흐름 (4,227,696,000) 13,430,675,046 단기금융상품의 감소 16,000,000,000 22,000,000,000 단기대여금의 감소 300,000,000 관계기업투자의 감소 1,632,304,000 2,508,230,506 단기금융상품의 증가 (21,000,000,000) (7,000,000,000) 단기대여금의 증가 (60,000,000) (603,000,000) 관계기업투자의 증가 (800,000,000) (3,773,214,000) 유형자산의 취득 (1,341,460) 재무활동현금흐름 재무활동현금흐름 (50,726,268) (2,022,536,998) 주식선택권의 행사 289,390,000 전환사채의 상환 (1,800,000,000) 리스부채의 상환 (50,726,268) (48,818,808) 자기주식의 취득 (463,108,190) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,040,959,963 16,168,986,727 기초현금및현금성자산 7,256,333,739 3,046,935,308 기말현금및현금성자산 10,297,293,702 19,215,922,035 5. 재무제표 주석 제17(당)기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제16(전)기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 티에스인베스트먼트 1. 일반사항 주식회사 티에스인베스트먼트(이하 "당사")는 2008년 2월 14일 설립되어, 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 벤처투자조합의 운영 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다.당사는 2016년 12월 15일 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김웅 8,439,597주 20.35% 8,439,597주 20.35% (주)티에스인베스트홀딩스 6,756,997주 16.29% 6,756,997주 16.29% 기타 26,281,268주 63.36% 26,281,268주 63.36% 합 계 41,477,862주 100.00% 41,477,862주 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) ① 보고기간종료일 현재 금융상품별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 유동 현금및현금성자산 10,297,293,702 10,297,293,702 7,256,333,739 7,256,333,739 당기손익-공정가치측정금융자산 500,865,000 500,865,000 1,796,350,810 1,796,350,810 기타유동금융자산 27,897,457,058 27,897,457,058 27,643,275,567 27,643,275,567 파생상품자산 1,307,984,000 1,307,984,000 1,307,984,000 1,307,984,000 소 계 40,003,599,760 40,003,599,760 38,003,944,116 38,003,944,116 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 1,062,254,000 1,062,254,000 1,062,254,000 1,062,254,000 기타비유동금융자산 3,409,724,010 3,409,724,010 3,182,339,719 3,182,339,719 소 계 4,471,978,010 4,471,978,010 4,244,593,719 4,244,593,719 합 계 44,475,577,770 44,475,577,770 42,248,537,835 42,248,537,835 [금융부채] 유동 기타유동금융부채 703,107,264 703,107,264 383,564,178 383,564,178 전환사채 6,943,904,732 6,943,904,732 6,835,721,493 6,835,721,493 파생상품부채 1,369,784,000 1,369,784,000 1,369,784,000 1,369,784,000 소 계 9,016,795,996 9,016,795,996 8,589,069,671 8,589,069,671 비유동 기타비유동금융부채 107,232,751 107,232,751 132,498,563 132,498,563 소 계 107,232,751 107,232,751 132,498,563 132,498,563 합 계 9,124,028,747 9,124,028,747 8,721,568,234 8,721,568,234 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 단기차입금 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. ② 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 1,563,119,000 500,865,000 - 1,062,254,000 1,563,119,000 파생상품자산 1,307,984,000 - - 1,307,984,000 1,307,984,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 1,369,784,000 - - 1,369,784,000 1,369,784,000 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 2,858,604,810 1,796,350,810 - 1,062,254,000 2,858,604,810 파생상품자산 1,307,984,000 - - 1,307,984,000 1,307,984,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 1,369,784,000 - - 1,369,784,000 1,369,784,000 ③ 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 기말 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 1,062,254,000 - - - - 1,062,254,000 파생상품자산 1,307,984,000 - - - - 1,307,984,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 (1,369,784,000) - - - - (1,369,784,000) (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 기말 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 3,943,912,240 - - - - 3,943,912,240 파생상품자산 133,736,400 1,737,111,600 - - - 1,870,848,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 (3,078,118,000) 229,506,000 - 442,026,000 - (2,406,586,000) 5. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크관리위원회에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크관리위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험,신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 당사는 가격위험 및 금리위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 당사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다. - 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정 - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가평가 - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수 - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화당사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 일정비율 이상 하락한 경우 매각하고 있습니다. 나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 다. 유동성위험당사는 효과적인 유동성관리를 위하여 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동 성 리스크 한도 준수 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. (2) 자본위험관리 당사는 영위하는 사업의 고유위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 12,947,619,467 12,482,844,832 자본 78,421,706,376 79,995,428,427 부채비율(%) 16.5% 15.6% 6. 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 10,297,293,702 - 10,297,293,702 당기손익-공정가치측정금융자산 - 500,865,000 500,865,000 기타유동금융자산 27,897,457,058 - 27,897,457,058 파생상품자산 - 1,307,984,000 1,307,984,000 소 계 38,194,750,760 1,808,849,000 40,003,599,760 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,062,254,000 1,062,254,000 기타비유동금융자산 3,409,724,010 - 3,409,724,010 소 계 3,409,724,010 1,062,254,000 4,471,978,010 합 계 41,604,474,770 2,871,103,000 44,475,577,770 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 7,256,333,739 - 7,256,333,739 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,796,350,810 1,796,350,810 기타유동금융자산 27,643,275,567 - 27,643,275,567 파생상품자산 - 1,307,984,000 1,307,984,000 소 계 34,899,609,306 3,104,334,810 38,003,944,116 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,062,254,000 1,062,254,000 기타비유동금융자산 3,182,339,719 - 3,182,339,719 소 계 3,182,339,719 1,062,254,000 4,244,593,719 합 계 38,081,949,025 4,166,588,810 42,248,537,835 (2) 범주별 금융상품부채 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 기타유동금융부채 703,107,264 - 703,107,264 전환사채 6,943,904,732 - 6,943,904,732 파생상품부채 - 1,369,784,000 1,369,784,000 소 계 7,647,011,996 1,369,784,000 9,016,795,996 비유동 기타비유동금융부채 107,232,751 - 107,232,751 소 계 107,232,751 - 107,232,751 합 계 7,754,244,747 1,369,784,000 9,124,028,747 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 기타유동금융부채 383,564,178 - 383,564,178 전환사채 6,835,721,493 - 6,835,721,493 파생상품부채 - 1,369,784,000 1,369,784,000 소 계 7,219,285,671 1,369,784,000 8,589,069,671 비유동 기타비유동금융부채 132,498,563 - 132,498,563 소 계 132,498,563 - 132,498,563 합 계 7,351,784,234 1,369,784,000 8,721,568,234 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 490,400 698,400 보통예금 833,550,743 811,877,458 투자예탁금 9,463,252,559 6,443,757,881 합 계 10,297,293,702 7,256,333,739 현금및현금성자산은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,858,604,810 4,624,043,490 취득 - 1,427,817,700 처분 (1,249,105,810) (2,582,206,910) 평가이익(*1) - 39,933,310 평가손실(*1) (46,380,000) (413,608,780) 기말금액 1,563,119,000 3,095,978,810 - 유동성 분류금액 500,865,000 1,802,746,080 - 비유동성 분류금액 1,062,254,000 1,293,232,730 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 '당기손익-공정가치측정금융자산평가손익'으로 표시하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부가액 평가손익누계액 시장성있는 지분증권 572,700,000 500,865,000 500,865,000 (71,835,000) 채무증권 1,000,000,000 1,062,254,000 1,062,254,000 62,254,000 합 계 1,572,700,000 1,563,119,000 1,563,119,000 (9,581,000) 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부가액 평가손익누계액 시장성있는 지분증권 1,393,749,570 1,796,350,810 1,796,350,810 402,601,240 채무증권 1,000,000,000 1,062,254,000 1,062,254,000 62,254,000 합 계 2,393,749,570 2,858,604,810 2,858,604,810 464,855,240 9. 기타금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동금융자산] 단기금융상품 24,000,000,000 19,000,000,000 단기대여금 513,000,000 453,000,000 미수금 3,248,533,690 8,082,072,366 미수수익 135,923,368 108,203,201 소 계 27,897,457,058 27,643,275,567 [기타비유동금융자산] 임차보증금 230,000,000 230,000,000 (-)현재가치할인차금 (43,771,718) (50,324,046) 기타보증금 247,852,000 247,852,000 장기미수금 2,975,643,728 2,754,811,765 소 계 3,409,724,010 3,182,339,719 합 계 31,307,181,068 30,825,615,286 한편, 미수금 및 장기미수금 중 일부는 업무집행조합원 또는 사원(회사)의 우선손실충당 약정에 따라 조합의 수탁계좌에 예치되어 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비고 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합(*1,2) 945,475,298 941,601,832 단독업무집행조합원 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사(*1,3) 2,975,643,728 2,754,811,765 공동업무집행사원 합 계 3,921,119,026 3,696,413,597 (*1) 조합(회사)의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합(회사)의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합(회사)의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원(사원)별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다. 1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금2. 탈퇴조합원에 대한 환급금3. 제명된 조합원(사원)의 환급금4. 청산시 조합원(사원)에게 배분할 재산(*2) 조합의 청산시까지 업무집행조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제하고, 청산 이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금 및 탈퇴(또는 제명)된 조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분할 재산의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우, 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 1순위: 한국모태펀드 손실금 중 한국모태펀드 출자비율에 따른 손실금 부담 2순위: 후순위출자자(주1) 전항의 잔여손실금중 1,650백만원 이내에서 손실금 부담 3순위: 중순위출자자(주2) 전항의 잔여손실금중 8,250백만원 이내에서 손실금 부담 4순위: 기타 출자자 전항의 잔여손실금을 기타출자자 출자금액 비율대로 부담 (주1) 후순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁 1,500백만원과 업무집행조합원인 회사 150백만원으로 구성됩니다. (주2) 중순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁 7,500백만원과 업무집행조합원인 회사 750백만원으로 구성됩니다. (*3) 회사가 청산시까지 사원에 대한 분배금액이 사원의 납입출자금에 미달하는 경우, 공동업무집행사원((주)티에스인베스트먼트와 케이비증권(주))이 각 30억원 범위 내에서 우선충당하여 트랙 A 출자자에게 배분하며, 그 이상의 손실이 있는 경우 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 트랙 A(주1), 공동업무집행사원 - 트랙 A와 공동업무집행사원의 출자비율에 따른 손실금 부담- 트랙 A 출자자 출자비율에 따른 우선손실충당액 배분- 트랙 A 출자자 출자비율을 기준으로 출자비율을 재산정하여 우선손실충당액을 배분 트랙 B(주2) - 출자비율에 따른 손실금 부담 (주1) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁을 제외한 유한책임사원으로 구성됩니다. (주2) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁으로 구성됩니다. 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 차량운반구 - - - - - - 비품 10,558,538 - - (1,839,698) - 8,718,840 사용권자산(*1) 368,037,309 - - (56,269,709) - 311,767,600 시설장치 61,259,250 - - (10,209,375) - 51,049,875 합 계 439,855,097 - - (68,318,782) - 371,536,315 (*1) 사용권자산 변동내역 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 건물 113,426,972 - - (28,356,743) - 85,070,229 차량운반구 254,610,337 - - (27,912,966) - 226,697,371 합 계 368,037,309 - - (56,269,709) - 311,767,600 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 차량운반구 1,000 - - - - 1,000 비품 17,439,653 1,341,460 - (2,298,820) - 16,482,293 사용권자산(*1) 559,821,522 - - (54,453,637) - 505,367,885 시설장치 102,096,750 - - (10,209,375) - 91,887,375 합 계 679,358,925 1,341,460 - (66,961,832) - 613,738,553 (*1) 사용권자산 변동내역 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 건물 226,853,942 - - (28,356,742) - 198,497,200 차량운반구 332,967,580 - - (26,096,895) - 306,870,685 합 계 559,821,522 - - (54,453,637) - 505,367,885 11. 무형자산 (1) 무형자산의 변동 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 소프트웨어 - - - - - - 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 소프트웨어 12,604,167 - - (3,437,500) - 9,166,667 12. 관계기업투자 (1) 관계기업의 현황보고기간종료일 현재 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 모두 12월입니다. 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 지분율(*1) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 5.08% 2,300,000 634,345,151 634,345,151 티에스2015-9성장전략M 3.16% 300,000,000 2,181,739,282 2,181,739,282 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2.56% 1,004,000,000 1,379,447,946 1,379,447,946 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 1,104,000,000 1,727,490,746 1,727,490,746 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 2,200,000,000 4,018,568,087 4,018,568,087 티에스 트리 투자조합 14.48% 500,379,311 240,647,498 240,647,498 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 5,905,684,000 13,780,704,122 13,780,704,122 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 2,688,000,000 2,676,601,976 2,676,601,976 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 4,600,000,000 4,990,179,479 4,990,179,479 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 7.69% 5,000,000,000 4,783,134,843 4,783,134,843 티에스 15호 스케일업 투자조합 10.00% 1,000,000,000 963,648,673 963,648,673 한화플러스제3호기업인수목적㈜(*1) 15.20% 900,000,000 1,720,507,909 826,773,213 엔에이치기업인수목적27호㈜(*1) 9.62% 750,000,000 1,421,734,180 692,965,870 엔에이치기업인수목적29호㈜(*1) 6.97% 1,000,000,000 1,944,764,156 953,293,677 하나28호기업인수목적㈜(*1) 9.72% 700,000,000 1,352,382,184 672,967,046 미래에셋비전기업인수목적4호㈜(*1,2) 55.17% 800,000,000 1,024,221,511 791,242,157 합 계 28,454,363,311 44,840,117,743 41,313,749,766 (*1) 지분율 20% 미만이지만, 회사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여하고 있는 기업인수목적회사(SPAC) 및 회사가 업무집행사원으로 투자 및 분배 의사결정에 참여하는 조합에 대하여는 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다. (*2) 당기 중 신규로 취득한 관계기업입니다. 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 5.08% 2,300,000 634,447,185 634,447,185 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 3.16% 966,000,000 2,412,270,313 2,412,270,313 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2.56% 1,416,000,000 1,817,668,763 1,817,668,763 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 1,296,000,000 1,866,183,220 1,866,183,220 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 2,200,000,000 4,040,222,174 4,040,222,174 티에스 트리 투자조합 14.48% 500,379,311 220,817,223 220,817,223 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 6,433,988,000 16,937,250,186 16,937,250,186 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 2,688,000,000 2,685,037,469 2,685,037,469 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 4,600,000,000 4,994,399,950 4,994,399,950 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 7.69% 5,000,000,000 4,805,681,121 4,805,681,121 티에스 15호 스케일업 투자조합(*2) 10.00% 1,000,000,000 992,374,636 992,374,636 한화플러스제3호기업인수목적㈜(*1) 15.20% 900,000,000 1,709,275,289 841,954,079 엔에이치기업인수목적27호㈜(*1) 9.62% 750,000,000 1,411,740,941 699,431,199 엔에이치기업인수목적29호㈜(*1,2) 6.97% 1,000,000,000 1,931,017,447 960,614,771 하나28호기업인수목적㈜(*1,2) 9.72% 700,000,000 1,352,382,184 672,967,046 합 계 29,452,667,311 47,810,768,101 44,581,319,335 (*1) 지분율 20% 미만이지만, 회사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여하고 있는 기업인수목적회사(SPAC) 및 회사가 업무집행사원으로 투자 및 분배 의사결정에 참여하는 조합에 대하여는 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다. (*2) 전기 중 신규로 취득한 관계기업입니다. (2) 관계기업투자 평가 내역가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 634,447,185 - (102,034) - 634,345,151 티에스2015-9성장전략M 2,412,270,313 (666,000,000) 435,468,969 - 2,181,739,282 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,817,668,763 (438,000,000) (220,817) - 1,379,447,946 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 1,866,183,220 - 53,307,526 (192,000,000) 1,727,490,746 티에스 10호 세컨더리 투자조합 4,040,222,174 - (21,654,087) - 4,018,568,087 티에스 트리 투자조합 220,817,223 - 19,830,275 - 240,647,498 티에스 2018-12 M 투자조합 16,937,250,186 (528,304,000) (2,628,242,064) - 13,780,704,122 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2,685,037,469 - (8,435,493) - 2,676,601,976 티에스 2020-13 M 성장조합 4,994,399,950 - (4,220,471) - 4,990,179,479 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 4,805,681,121 - (22,546,278) - 4,783,134,843 티에스 15호 스케일업 투자조합 992,374,636 - (28,725,963) - 963,648,673 한화플러스제3호기업인수목적㈜ 841,954,079 - (15,180,866) - 826,773,213 엔에이치기업인수목적27호㈜ 699,431,199 - (6,465,329) - 692,965,870 엔에이치기업인수목적29호㈜ 960,614,771 - (7,321,094) - 953,293,677 하나28호기업인수목적㈜ 672,967,046 - - - 672,967,046 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ - 800,000,000 (8,757,843) - 791,242,157 합 계 44,581,319,335 (832,304,000) (2,243,265,569) (192,000,000) 41,313,749,766 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 690,510,835 - (189,971) - 690,320,864 티에스2015-9성장전략M 2,741,717,030 - 8,415,147 - 2,750,132,177 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,936,893,688 - 188,615,124 - 2,125,508,812 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 720,209,938 - 246,008,987 - 966,218,925 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 1,834,462,972 - 68,431,162 (96,000,000) 1,806,894,134 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,203,431,110 - (70,581,007) - 5,132,850,103 티에스 트리 투자조합 2,294,021,559 (1,199,172,410) 31,784,618 - 1,126,633,767 티에스 2018-12 M 투자조합 15,369,832,833 - (1,270,957,439) - 14,098,875,394 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 1,995,845,334 - (7,705,580) - 1,988,139,754 티에스 2020-13 M 성장조합 2,643,398,087 460,000,000 (4,498,204) - 3,098,899,883 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 2,820,547,781 - (41,443,029) - 2,779,104,752 한화플러스제3호기업인수목적㈜ 880,158,776 - (15,917,058) - 864,241,718 엔에이치기업인수목적27호㈜ 738,541,500 - (12,656,977) - 725,884,523 케이비제24호기업인수목적㈜ 494,412,787 - (2,370,967) - 492,041,820 엔에이치기업인수목적29호㈜ - 1,000,000,000 (12,374,938) - 987,625,062 하나28호기업인수목적㈜ - 700,000,000 (2,840,524) - 697,159,476 합 계 40,363,984,230 960,827,590 (898,280,656) (96,000,000) 40,330,531,164 (3) 관계기업 요약 재무정보 가. 재무상태 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 순자산 자산총액 부채총액 순자산 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 12,493,841,453 - 12,493,841,453 12,495,851,083 - 12,495,851,083 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 70,108,435,884 1,020,025,298 69,088,410,586 79,460,161,759 3,071,601,832 76,388,559,927 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 54,106,359,789 307,889,879 53,798,469,910 75,947,121,624 5,058,039,862 70,889,081,762 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 27,868,134,841 6,274,500,511 21,593,634,330 29,466,710,307 6,139,420,060 23,327,290,247 티에스 10호 세컨더리 투자조합 64,535,903,107 238,813,719 64,297,089,388 65,716,392,294 1,072,837,503 64,643,554,791 티에스 트리 투자조합 1,728,786,374 67,172,694 1,661,613,680 1,590,113,372 65,423,024 1,524,690,348 티에스 2018-12 M 투자조합 207,010,484,499 410,939,580 206,599,544,919 255,598,843,365 1,676,536,512 253,922,306,853 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 90,519,193,933 368,900,268 90,150,293,665 91,220,193,473 724,044,607 90,496,148,866 티에스 2020-13 M 성장조합 129,832,354,917 413,134,945 129,419,219,972 130,977,060,271 1,448,383,295 129,528,676,976 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 62,550,759,060 322,174,752 62,228,584,308 63,112,793,737 590,882,351 62,521,911,386 티에스 15호 스케일업 투자조합 9,931,486,564 294,999,830 9,636,486,734 10,003,502,075 79,755,714 9,923,746,361 한화플러스제3호기업인수목적㈜ 12,334,592,744 1,017,474,053 11,317,118,691 12,252,693,911 1,009,460,897 11,243,233,014 엔에이치기업인수목적27호㈜ 15,439,042,933 653,007,460 14,786,035,473 15,300,560,600 618,454,817 14,682,105,783 엔에이치기업인수목적29호㈜ 30,424,609,135 2,517,243,501 27,907,365,634 30,182,349,459 2,472,249,101 27,710,100,358 하나28호기업인수목적㈜ 16,466,328,566 2,552,247,867 13,914,080,699 16,466,328,566 2,552,247,867 13,914,080,699 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ 3,687,868,220 1,831,466,731 1,856,401,489 - - - 나. 경영성과 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업손익 당기순손익 총포괄손익 영업손익 당기순손익 총포괄손익 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 (2,009,630) (2,009,630) (2,009,630) (3,741,604) (3,741,604) (3,741,604) 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 13,789,850,659 13,789,850,659 13,789,850,659 266,479,650 266,479,650 266,479,650 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 (8,611,852) (8,611,852) (8,611,852) 7,355,989,816 7,355,989,816 7,355,989,816 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 - - - 4,182,152,787 4,182,152,787 4,182,152,787 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 666,344,083 666,344,083 666,344,083 855,389,529 855,389,529 855,389,529 티에스 10호 세컨더리 투자조합 (346,465,403) (346,465,403) (346,465,403) (1,129,296,106) (1,129,296,106) (1,129,296,106) 티에스 트리 투자조합 136,923,332 136,923,332 136,923,332 219,465,251 219,465,251 219,465,251 티에스 2018-12 M 투자조합 (39,402,457,934) (39,402,457,934) (39,402,457,934) (19,054,122,805) (19,054,122,805) (19,054,122,805) 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 (345,855,201) (345,855,201) (345,855,201) (315,928,783) (315,928,783) (315,928,783) 티에스 2020-13 M 성장조합 (339,051,264) (109,457,004) (109,457,004) (262,656,299) (116,659,949) (116,659,949) 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 (293,327,078) (293,327,078) (293,327,078) (539,173,803) (539,173,803) (539,173,803) 티에스 15호 스케일업 투자조합 (287,259,627) (287,259,627) (287,259,627) - - - 한화플러스제3호기업인수목적㈜ (15,518,219) 76,734,712 76,734,712 (16,270,770) 67,383,286 67,383,286 엔에이치기업인수목적27호㈜ (11,206,570) 102,451,958 102,451,958 (20,838,760) 125,885,319 125,885,319 케이비제24호기업인수목적㈜ - - - (7,112,900) (64,107,406) (64,107,406) 엔에이치기업인수목적29호㈜ (11,713,750) 197,265,276 197,265,276 (19,799,900) (12,712,423) (12,712,423) 하나28호기업인수목적㈜ - - - (2,848,640) (2,250,426) (2,250,426) 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ (15,873,590) (23,067,217) (23,067,217) - - - 13. 투자조합 등 출자금 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 업무집행조합원으로 출자한 투자조합 등의 출자금 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 미래창조 티에스 M 7호 투자조합(*2) 45,300,000,000 45,300,000,000 45,300,000 2014.01.29 10년 티에스2015-9성장전략M(*2) 95,000,000,000 95,000,000,000 9,500,000,000 2015.10.29 9년 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 78,000,000,000 78,000,000,000 39,156,000,000 2017.12.07 8년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 48,900,000,000 13,800,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 80,000,000,000 35,200,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합(*2) 14,500,000,000 14,500,000,000 3,455,000,000 2018.05.10 6년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 141,434,000,000 88,537,684,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 110,208,000,000 90,617,999,997 2019.06.19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 119,300,000,000 119,300,000,000 2020.12.30 8년 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 130,100,000,000 65,050,000,000 65,050,000,000 2021.12.21 8년 티에스 15호 스케일업 투자조합 100,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 2023.11.24 8년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다.(*2) 조합원총회의 결의에 따라 존속기간이 연장되었습니다. 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 (*2) 45,300,000,000 45,300,000,000 45,300,000 2014.01.29 10년 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 (*2) 95,000,000,000 95,000,000,000 30,590,000,000 2015.10.29 9년 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 78,000,000,000 78,000,000,000 55,224,000,000 2017.12.07 8년 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 51,000,000,000 42,646,000,000 - 2017.12.08 7년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 48,900,000,000 16,200,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 80,000,000,000 35,200,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 (*2) 14,500,000,000 14,500,000,000 3,455,000,000 2018.05.10 6년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 141,434,000,000 96,457,988,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 110,208,000,000 90,617,999,997 2019.06.19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 119,300,000,000 119,300,000,000 2020.12.30 8년 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 130,100,000,000 65,050,000,000 65,050,000,000 2021.12.21 8년 티에스 15호 스케일업 투자조합 100,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 2023.11.24 8년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다.(*2) 조합원총회의 결의에 따라 존속기간이 연장되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 업무집행조합원으로 출자한 당사의 출자금 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,688,000,000 312,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 4,600,000,000 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 티에스 15호 스케일업 투자조합 10,000,000,000 1,000,000,000 9,000,000,000 합 계 55,434,000,000 41,034,000,000 14,400,000,000 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 3,000,000,000 2,688,000,000 312,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 4,600,000,000 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 티에스 15호 스케일업 투자조합 10,000,000,000 1,000,000,000 9,000,000,000 합 계 58,434,000,000 43,542,470,590 14,891,529,410 (3) 업무집행조합원은 투자조합 등의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기와 전분기 중 발생한 보수 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 관리보수 성과보수 관리보수 성과보수 티에스2015-9성장전략M - - 247,194,486 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 307,889,879 - 371,044,323 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 - - 18,378,060 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 46,694,608 - 52,591,187 - 티에스 10호 세컨더리 투자조합 238,813,719 - 280,985,923 - 티에스 트리 투자조합 - - 17,516,363 - 티에스 2018-12 M 투자조합 410,939,580 - 416,946,600 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 145,174,235 - 114,383,123 - 티에스 2020-13 M 성장조합 413,134,945 - 306,425,469 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 322,174,752 - 602,800,000 - 티에스 15호 스케일업 투자조합 294,999,830 - - - 합 계 2,179,821,548 - 2,428,265,534 - 14. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기말 종속기업명 소재지 지분율 사용재무제표일 업종 뉴패러다임인베스트먼트㈜와 그 종속기업 국내 50.13% 2024-03-31 창업기획자 등 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합(*1) 국내 16.67% 2024-03-31 개인투자조합 (*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 의결권을 합한 지분율은 25%이며, 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질 지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 나. 전기말 종속기업명 소재지 지분율(*2) 사용재무제표일 업종 뉴패러다임인베스트먼트㈜와 그 종속기업 국내 50.13% 2023-12-31 창업기획자 등 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합(*1) 국내 16.67% 2023-12-31 개인투자조합 (*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 의결권을 합한 지분율은 25%이며, 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질 지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 뉴패러다임인베스트먼트㈜가 발행한 전환상환우선주의 전환권이 전기 중 행사됨에 따라 지분율이 변동하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 장부가액 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 50.13% 5,427,811,695 4,202,350,992 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 16.67% 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 6,427,811,695 5,202,350,992 나. 전기말 (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 장부가액 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 50.13% 5,427,811,695 4,202,350,992 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 16.67% 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 6,427,811,695 5,202,350,992 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위: 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손 상 기말 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 4,202,350,992 - - - 4,202,350,992 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 합계 5,202,350,992 - - - 5,202,350,992 나. 전분기 (단위: 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손 상 기말 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 4,202,350,992 - - - 4,202,350,992 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 합계 5,202,350,992 - - - 5,202,350,992 15. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 - 3,636,364 미지급비용 130,029,377 195,196,584 리스부채 165,114,687 184,731,230 미지급배당금 407,963,200 - 소 계 703,107,264 383,564,178 기타비유동금융부채 장기리스부채 107,232,751 132,498,563 소 계 107,232,751 132,498,563 합 계 810,340,015 516,062,741 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. (2) 리스부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 294,547,474 345,273,742 현재가치할인차금 (22,200,036) (28,043,949) 최소리스료의 현재가치 272,347,438 317,229,793 (3) 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 5,843,913 8,501,134 소액자산 리스에 관련된 비용 2,406,942 2,129,832 합 계 8,250,855 10,630,966 리스부채 상환액(이자제외) 44,882,355 40,317,674 총 현금유출액 53,133,210 50,948,640 16. 전환사채 및 파생상품 (1) 전환사채의 내역 (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당분기말 전기말 제3회 무보증 사모전환사채(*1) 2021.06.29 2026.06.29 연 0.0% 연 0.0% 8,000,000,000 8,000,000,000 합 계 8,000,000,000 8,000,000,000 가산 : 전환사채상환할증금 - - 차감 : 전환권조정 (1,051,141,888) (1,158,817,718) 차감 : 전환사채할인발행차금 (4,953,380) (5,460,789) 장부금액 6,943,904,732 6,835,721,493 유동 6,943,904,732 6,835,721,493 비유동 - - (*1) 제3회 무보증 사모전환사채는 발행일로부터 18개월이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 발행일로부터 12개월이 경과한 후 매 3개월마다 당사는 발행금액의 40% 한도내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자를 취득자로 하여 중도상환청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (2) 전환사채와 관련하여 당분기말 현재 행사가능한 전환권의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 주당 행사가액(*1) 발행가능주식수 (*1, *2, *3) 제3회 무보증 사모전환사채 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 1개월전까지 2,856원 2,801,120주 (*1) 전기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 만기전 36억원의 사채를 취득 및 소각 하였으며, 제3자배정 유상증자로 인한 전환가액 조정으로 전환가격은 2,870원에서 2,856원으로 조정되었습니다. 이로 인하여 전환가능주식수는 4,041,811주에서 2,801,120주로 변경되었습니다.전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주 (주당 액면가액 : 500원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다.한편, 전환사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야합니다.당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 파생상품전환사채의 조기상환권 및 중도상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 각각 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 중도상환청구권 관련 내재파생상품자산 1,307,984,000 1,307,984,000 전환사채의 조기상환청구권 관련 내재파생상품부채 1,369,784,000 1,369,784,000 17. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 금액(원) 500 500 발행주식 수(주) 41,477,862 41,477,862 보통주 자본금(원) 20,738,931,000 20,738,931,000 (2) 당분기와 전분기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 구 분 주식수 자본금(원) 비고 기초 41,477,862주 20,738,931,000 기말 41,477,862주 20,738,931,000 나. 전분기 구 분 주식수 자본금(원) 비고 기초 39,245,879주 19,622,939,500 2023년 03월 08일 180,000주 90,000,000 주식선택권의 행사 기말 39,425,879주 19,712,939,500 18. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 자본잉여금 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,311,840,186 8,311,840,186 자기주식처분이익 228,150,000 228,150,000 전환권대가 1,695,676,192 1,695,676,192 기타자본잉여금 3,240,469,734 3,219,563,184 합 계 13,476,136,112 13,455,229,562 (2) 기타자본 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 634,256,135 594,784,835 자기주식(주1) (1,183,966,327) (1,183,966,327) 합 계 (549,710,192) (589,181,492) (주1) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 681,542 (1,183,966,327) 296,409 (514,956,792) 취득 - - 270,895 (463,108,190) 기말 681,542 (1,183,966,327) 567,304 (978,064,982) 19. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 대상자 부여일 당초부여수량 당분기말잔여수량 전기말잔여수량 행사가격 최장만기 결제방식 가득조건 임직원(*1) 2018-02-26 93,000 - 22,500 3,043 2024-02-25 신주교부형 3년 근무 임직원(*1) 2019-02-25 540,000 - - 1,655 2029-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원(*1) 2020-02-25 270,000 60,000 60,000 1,503 2030-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원(*1) 2021-02-24 345,000 172,500 172,500 2,506 2031-02-23 신주교부형 3년 근무 임직원 2022-02-24 360,000 270,000 270,000 2,469 2032-02-23 신주교부형 3년 근무 임직원 2023-02-24 275,000 255,000 275,000 1,991 2033-02-23 신주교부형 3년 근무 (*) 상기 약정의 내용은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다. (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 800,000 2,256 705,000 2,232 부여 - 2,469 275,000 2,522 상실 (42,500) 2,548 - - 행사 - 1,655 (180,000) 1,666 기말 757,500 2,240 800,000 2,298 (*) 상기 변동내역은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다.. (3) 당분기와 전분기 중 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 60,377,850 63,290,217 (4) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 당분기 중 신규로 발행한 주식선택권은 없습니다. 20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 325,844,011 285,047,691 미처분이익잉여금 44,430,505,445 46,105,401,666 합 계 44,756,349,456 46,390,449,357 (*1) 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 보고기간 중 배당금지급 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 배당대상주식수(주) 40,796,320 38,988,661 주당 배당금(원) 10 10 배당금 총액(원) 407,963,200 389,886,610 21. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 303,727,928 485,968,350 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (17,867,183) 641,884,442 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 3,108,382 법인세비용 285,860,745 1,130,961,174 22. 수수료수익 (1) 관리보수수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자조합 관리보수 1,987,952,705 1,987,952,705 2,242,913,164 2,242,913,164 사모집합투자기구 관리보수 191,868,843 191,868,843 185,352,370 185,352,370 합 계 2,179,821,548 2,179,821,548 2,428,265,534 2,428,265,534 (2) 성과보수수익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자조합 관리보수 - - - - 사모집합투자기구 관리보수 - - - - 합 계 - - - - 23. 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 928,252,606 928,252,606 649,753,835 649,753,835 퇴직급여 85,906,620 85,906,620 77,271,746 77,271,746 주식보상비용 60,377,850 60,377,850 63,290,217 63,290,217 복리후생비 97,538,279 97,538,279 78,700,063 78,700,063 여비교통비 12,530,678 12,530,678 6,221,249 6,221,249 접대비 50,048,154 50,048,154 36,545,000 36,545,000 통신비 5,670,847 5,670,847 5,394,429 5,394,429 수도광열비 528,460 528,460 366,670 366,670 세금과공과금 21,047,140 21,047,140 17,709,930 17,709,930 감가상각비 68,318,782 68,318,782 66,961,832 66,961,832 지급임차료 2,406,942 2,406,942 2,129,832 2,129,832 보험료 5,668,310 5,668,310 4,092,830 4,092,830 차량유지비 5,335,788 5,335,788 8,094,694 8,094,694 운반비 387,000 387,000 375,000 375,000 교육훈련비 30,980,000 30,980,000 320,000 320,000 도서인쇄비 2,599,035 2,599,035 1,777,560 1,777,560 회의비 3,762,000 3,762,000 4,371,000 4,371,000 소모품비 1,707,739 1,707,739 1,614,750 1,614,750 지급수수료 74,281,081 74,281,081 73,556,951 73,556,951 건물관리비 16,673,460 16,673,460 16,673,460 16,673,460 광고선전비 3,781,250 3,781,250 2,392,500 2,392,500 무형자산상각비 - - 3,437,500 3,437,500 합 계 1,477,802,021 1,477,802,021 1,121,051,048 1,121,051,048 24. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,226,136,701) 1,661,506,889 조정: 감가상각비 68,318,782 66,961,832 무형자산상각비 - 3,437,500 주식보상비용 60,377,850 63,290,217 이자비용 114,725,379 154,994,535 법인세비용 285,860,745 1,130,961,174 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 10,206,599 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 46,380,000 2,699,190 지분법손실 2,751,872,339 1,441,535,694 이자수익 (308,748,242) (256,395,183) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (465,922,520) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (209,093,050) 지분법이익 (508,606,770) (543,255,038) 파생상품평가이익 - (1,966,617,600) 사채상환이익 - (108,087,106) 운전자본의변동: - - 미수금의 감소 4,833,538,676 3,974,051,268 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 1,704,821,731 - 선급금의 감소(증가) 99,000 (2,200,000) 장기미수금의 감소 69,594,523 294,774,272 예수금의 증가 (47,850,090) (117,595,910) 미지급금의 증가 (3,636,364) (63,503,160) 미지급비용의 증가(감소) (65,167,207) 18,420,923 영업에서 창출된 현금 7,319,727,730 5,545,886,447 (2) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 관계기업투자주식의 출자환급 관련 미수금 192,000,000 96,000,000 주식선택권 행사로 인한 주식발행초과금 등의 증가 - 83,662,400 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 순현금흐름 비현금변동 기말 전환사채 6,835,721,493 - 108,183,239 6,943,904,732 리스부채 317,229,793 (50,726,268) 5,843,913 272,347,438 합 계 7,152,951,286 (50,726,268) 114,027,152 7,216,252,170 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 기초 순현금흐름 비현금변동 기말 전환사채 9,304,891,078 (1,800,000,000) 479,759,772 7,984,650,850 리스부채 459,651,498 (48,818,808) 8,501,134 419,333,824 합 계 9,764,542,576 (1,848,818,808) 488,260,906 8,403,984,674 25. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (1,226,136,701) (1,226,136,701) 1,661,506,889 1,661,506,889 가중평균유통보통주식수(주1) 40,796,320주 40,796,320주 38,789,149주 38,789,149주 기본주당손익 (30) (30) 43 43 (주1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.가. 당분기 구 분 주식수 기간 적수 기초 40,796,320주 91일 3,712,465,120 합계 3,712,465,120 기간 91일 가중평균유통보통주식수(주) 40,796,320 나. 전분기 구 분 주식수 기간 적수 기초 38,949,470주 90일 3,505,452,300 2023년 01월 02일 (87,578)주 89일 (7,794,442) 2023년 01월 03일 (40,929)주 88일 (3,601,752) 2023년 02월 01일 (11,142)주 59일 (657,378) 2023년 02월 02일 (50,000)주 58일 (2,900,000) 2023년 02월 03일 (34,624)주 57일 (1,973,568) 2023년 02월 07일 (11,538)주 53일 (611,514) 2023년 03월 08일 180,000주 24일 4,320,000 2023년 03월 15일 (7,951)주 17일 (135,167) 2023년 03월 16일 (22,397)주 16일 (358,352) 2023년 03월 24일 (2,800)주 8일 (358,352) 2023년 03월 28일 (1,936)주 4일 (358,352) 합계 3,491,023,423 기간 90일 가중평균유통보통주식수(주) 38,789,149 (2) 희석주당손익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (1,226,136,701) (1,226,136,701) 1,661,506,889 1,661,506,889 조정사항 : 전환증권에 대한 이자비용 - - 145,820,878 145,820,878 희석주당이익 산정을 위한 순손익 (1,226,136,701) (1,226,136,701) 1,807,327,767 1,807,327,767 가중평균유통보통주식수 40,796,320주 40,796,320주 38,789,149주 38,789,149주 조정내역 : 전환증권의 전환가정 0주 0주 3,414,634주 3,414,634주 주식선택권의 행사가정 0주 0주 10,973주 10,973주 희석주당이익 산정을 위한 주식수 40,796,320주 40,796,320주 42,214,756주 42,214,756주 희석주당손익 (30) (30) 43 43 (*) 당분기 중 전환증권은 반희석 효과가 발생하였습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 종속기업 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 메가-엔피 아기유니콘 팔로우온 제1호 벤처투자조합(*2) - 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 관계기업 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사(*1) 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 티에스 2020-13 M 성장조합 티에스 2020-13 M 성장조합 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 티에스 15호 스케일업 투자조합 티에스 15호 스케일업 투자조합 한화플러스제3호기업인수목적㈜ 한화플러스제3호기업인수목적㈜ 엔에이치기업인수목적27호㈜ 엔에이치기업인수목적27호㈜ - 케이비제24호기업인수목적㈜(*1) 엔에이치기업인수목적29호㈜ 엔에이치기업인수목적29호㈜ 하나28호기업인수목적㈜ 하나28호기업인수목적㈜ 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ (*2) - 기타 ㈜티에스인베스트홀딩스 ㈜티에스인베스트홀딩스 - ㈜폴라리스에이아이(구,㈜리노스)(*3) 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 어플라이언스챔피언㈜ 어플라이언스챔피언㈜ 어플라이언스히어로㈜ 어플라이언스히어로㈜ 디피씨㈜ 디피씨㈜ (*1) 전기 중 청산하였습니다. (*2) 당분기 중 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 처분하였습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 수익 비용 관리보수미수금 기타미수금/대여금 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기말 전기말 당분기말 전기말 [관계기업] 티에스2015-9성장전략M - 247,194,486 - - - 945,475,298 941,601,832 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 307,889,879 371,044,323 - - 307,889,879 1,442,074,862 92,600,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 - 18,378,060 - - - - - - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 46,694,608 52,591,187 - - 46,694,608 106,041,039 2,975,643,728 2,754,811,765 티에스 10호 세컨더리 투자조합 238,813,719 280,985,923 - - 238,813,719 1,072,837,503 - - 티에스 트리 투자조합 - 17,516,363 - - 65,423,024 65,423,024 - - 티에스 2018-12 M 투자조합 410,939,580 416,946,600 - - 410,939,580 1,676,536,512 - - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 145,174,235 114,383,123 - - 145,174,235 285,729,635 - - 티에스 2020-13 M 성장조합 413,134,945 306,425,469 - - 413,134,945 1,448,383,295 - - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 322,174,752 602,800,000 - - 322,174,752 590,882,351 - - 티에스 15호 스케일업 투자조합 294,999,830 - - - 294,999,830 79,755,714 - - 소 계 2,179,821,548 2,428,265,534 - - 2,245,244,572 6,767,663,935 3,921,119,026 3,789,013,597 [기타] ㈜폴라리스에이아이(구,㈜리노스) - - 637,200 5,286,400 - - - - 임직원 5,796,291 1,483,594 - - - - 517,283,920 458,418,546 소 계 5,796,291 1,483,594 637,200 5,286,400 - - 517,283,920 458,418,546 합 계 2,185,617,839 2,429,749,128 637,200 5,286,400 2,245,244,572 6,767,663,935 4,438,402,946 4,247,432,143 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 유출(출자) 유입(분배)(*) 당분기 전분기 당분기 전분기 [관계기업] 티에스2015-9성장전략M - - 666,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 - - 438,000,000 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 - - 192,000,000 96,000,000 티에스 트리 투자조합 - - - 1,199,172,410 티에스 2018-12 M 투자조합 - - 528,304,000 - 티에스 2020-13 M 성장조합 - 460,000,000 - - 엔에이치기업인수목적29호㈜ - 1,000,000,000 - - 하나28호기업인수목적㈜ - 700,000,000 - - 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ 800,000,000 - - - 소계 800,000,000 2,160,000,000 1,824,304,000 1,295,172,410 합 계 800,000,000 2,160,000,000 1,824,304,000 1,295,172,410 (*1) 이익 분배금이 포함되어 있습니다. (4) 당사는 당분기 보고기간종료일 현재 ㈜티에스인베스트홀딩스에 대한 배당금 67,569,970원을 미지급배당금으로 계상하고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 163,887,100 146,500,020 퇴직급여 33,125,020 32,750,020 합 계 197,012,120 179,250,040 27. 우발사항과 약정사항 (1) 금융기관 여신한도약정 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 없습니다 (2) 손실금 충당 약정조합(사모투자전문회사) 규약(정관)은 조합(사모투자전문회사) 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합(사모투자전문회사)의 업무집행조합원(사원)인 당사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합(사모투자전문회사)출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다 . 조합명 약정내용 미래창조티에스 M 투자조합 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 한국모태펀드는 출자좌수 비율에 따라 손실금을 산정하고 남은 손실금 중 업무집행조합원과 후순위출자자가 각각150백만원, 1,500백만원(후순위출자금액) 한도로 잔여 손실금을 우선충당한 후, 업무집행조합원과 중순위출자자가 각각 750백만원, 7,500백만원(중순위출자자) 한도로 손실금 충당, 그 이상의 손실이 있는 경우 기타 출자자 출자금액 비율기준 부담 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 공동업무집행사원(티에스인베스트먼트, 케이비증권)은 각 30억원 범위 내에서 우선 충당하고, 출자비율에 따라 손실금 배분후, 성장금융을 제외한 유한책임사원에게 우선손실충당액을 배분 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 청산시 손실금의 배분은 한국모태펀드와 업무집행사원의 납입출자금의 10%를 한도로 하여, 48:2의 비율로 우선 충당하고, 정책기관 출자자를 제외한 출자자에 대한잔여 손실금 부담비율을재산정하여 배분 (3) 출자금 약정금액 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,688,000,000 312,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 4,600,000,000 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 티에스 15호 스케일업 투자조합 10,000,000,000 1,000,000,000 9,000,000,000 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 합 계 56,434,000,000 42,034,000,000 14,400,000,000 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,688,000,000 312,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 4,600,000,000 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 티에스 15호 스케일업 투자조합 10,000,000,000 1,000,000,000 9,000,000,000 뉴패러다임 혁신스타트업 제3호 개인투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 합 계 59,434,000,000 44,542,470,590 14,891,529,410 (4) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 법원 공탁금과 관련하여 327백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제11조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.제52조(이익배당) 1. 회사의 이익배당은 이사회의 제의에 의하여 정기주주총회에서 결정한다. 2. 이익배당은 주주총회로 인한 주식 등록 마감일 현재 등록된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 제52조의 2(중간배당) 1. 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 중간배당은 이사회의 과반수의 참석과 참석 이사의 과반수의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표 상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전 결산기의 자본의 액 2) 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의 때문에 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4. 사업 연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환 청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 5. 중간배당을 할 때에는 제8조의 2의 우선 주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항 - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기(2024.1.1~3.31) 제16기(2023.1.1~12.31) 제15기(2022.1.1~12.31) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,414 11,967 8,473 (별도)당기순이익(백만원) -1,226 8,161 7,868 (연결)주당순이익(원) -49 258 207 현금배당금총액(백만원) - 408 390 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 3.95 4.80 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.73 0.58 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 10 10 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 0.56 0.69 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 04월 29일 전환권행사 보통주 1,028,035 500 1,926 주1) 2020년 07월 30일 전환권행사 보통주 51,921 500 1,926 주1) 2020년 10월 15일 전환권행사 보통주 207,684 500 1,926 주1) 2020년 10월 19일 전환권행사 보통주 345,901 500 2,891 주2) 2020년 10월 30일 전환권행사 보통주 207,684 500 1,926 주1) 2020년 11월 10일 전환권행사 보통주 62,305 500 1,926 주1) 2021년 03월 18일 전환권행사 보통주 345,901 500 2,891 주2) 2021년 04월 07일 전환권행사 보통주 1,037,703 500 2,891 주2) 2021년 04월 13일 무상증자 보통주 12,854,069 500 500 주3) 2021년 04월 13일 전환권행사 보통주 518,672 500 1,928 주2) 2021년 06월 09일 주식매수선택권행사 보통주 45,000 500 3,127 - 2022년 05월 04일 주식매수선택권행사 보통주 120,000 500 1,666 - 2023년 03월 08일 주식매수선택권행사 보통주 120,000 500 1,666 - 2023년 03월 08일 주식매수선택권행사 보통주 60,000 500 1,506 - 2023년 05월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,051,983 500 1,462 - 주1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사에 의한 주식발행주2) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사에 의한 주식발행주3) 보통주 주식 1주당 0.5주의 비율로 신주 발행 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2021.06.29 2026.06.29 20,000,000,000 (주)티에스인베스트먼트의기명식 보통주식 2022.06.29 ~ 2026.05.29 100 2,856 8,000,000,000 2,801,120 - 합 계 - - - 20,000,000,000 - - - - 8,000,000,000 2,801,120 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)티에스인베스트먼트 회사채 사모 2021.06.29 20,000,000,000 0% - 2026.06.29 일부상환 - 합 계 - - - 20,000,000,000 - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함. (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함. (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함. (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 8,000,000,000 - - - - - 합계 - - 8,000,000,000 - - - - - ※ 회사채 미상환 잔액은 (주)티에스인베스트먼트가 발행한 전환사채로 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함. (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함. (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2017년 06월 08일 운영자금 (펀드출자, 운용투자, 운영경비) 12,000 운영자금(펀드출자) 9,114 미사용자금 중도상환 전환사채 2 2019년 04월 29일 운영자금(운영경비) 3,000 운영자금 (운영경비) 3,000 - 전환사채 3 2021년 06월 29일 운영자금(펀드출자, 운영경비) 20,000 운영자금(펀드출자,운영경비) 8,000 미사용자금 중도상환 유상증자 - 2023년 05월 19일 운영자금 3,000 운영자금(펀드출자) 3,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 1천억 미만이거나 최근 사업연도 매출액이 500억 미만인 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략합니다. - 공정가치평가 내역에 관한 사항은 사업보고서 본문 중 Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석/5. 재무제표 주석 - 4. 공정가치 를 참고하시길 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 동항목은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기(당기) 태성회계법인 - - - 제16기(전기) 태성회계법인 적정 - 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 평가 제15기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 1. 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 평가2. 성과보수수익 기간귀속 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17기(당기) 태성회계법인 반기 별도 및 연결재무제표 검토 및 별도 및 연결 제무제표 감사 70백만원 700 18백만원 - 제16기(전기) 태성회계법인 반기 별도 및 연결재무제표 검토 및 별도 및 연결 제무제표 감사 70백만원 710 70백만원 758 제15기(전전기) 삼일회계법인 반기 별도 및 연결재무제표 검토 및 별도 및 연결 제무제표 감사 120백만원 1,000 120백만원 1,110 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - 제16기(전기) - - - - - 제15기(전전기) 2022.08.17 세무조정업무 2022.08.17 ~ 2023.04.30 8백만원 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 06일 회사: 감사 감사인: 담당이사 비대면회의 기말감사 결과 논의 마. 회계감사인의 변경 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제13기 사업연도부터 제15기 사업연도까지 3개 사업연도의 외부감사인을 삼일회계법인으로 지정받아 선임하였으며, 해당 지정감사기간 종료에 따라 2023년 2월 10일 당사의 감사인선임위원회는 태성회계법인을 제16기부터 제18기(2023.01.01~2025.12.31)까지 연속하는 3개 사업연도 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제17기(당기) 태성회계법인 - - 제16기(전기) 태성회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 해당사항 없음 제15기(전전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아 니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 공시서류 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 이사(사내이사 2인, 사외이사 1인)로 구성되어 있으며, 이사회의장에 관한 사항은 아래와 같습니다. 이사회 의장 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 선임사유 김웅 여 당사 정관 제 36조(이사회의 구성과 소집)의거 (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 중요의결사항 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 김 웅(출석률 : 100.0%) 변기수(출석률 : 100.0%) 문상기(출석률: 100.0%) 찬반여부 24-1차이사회 2024.02.01 - 대표이사의 내부통제(내부회계관리)운영실태 평가 보고- 제16기 외부감사 전 별도 및 연결재무제표 승인의 건- 사규 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 24-2차이사회 2024.02.23 - 제16기 결산(별도 및 연결)재무제표 승인의 건- 제16기 현금배당(안) 결정의 건- 주식매수선택권 부여의 건- 제16기 정기주주총회 소집의 건- 전자투표제도 활용의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 이사선출에 대한 독립성 기준을 운용하고 있지 않으나, 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 이사에 관한 사항 및 회사와의 이해관계 구분 성명 선임배경 활동분야 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 관계 대표이사(상근) 김 웅 당사의 투자 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 이사회 3년 여 5회 - 최대주주 대표이사(상근) 변기수 당사의 준법지원 및 재무총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 관리총괄 이사회 3년 여 5회 - 없음 사외이사(비상근) 문상기 전문성과 독립성을 바탕으로 독자적인 견제 및 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 경영자문 이사회 3년 여 - - 없음 (3) 사외이사 후보추천 및 선임과정상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제31조 제1항에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 공고하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다.(4) 사외이사 후보추천위원회 현황 및 활동내용보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 보조를 위한 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 사외이사 직무수행 보조를 위한 지원조직이 구성되어 있지 않습니다. (2) 사외이사에게 제공한 교육 실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 비상근 사외이사로 회사 내 지원부서에서 사외이사가 전문적인 직무수행이 가능하도록 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있는 사전 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격사유 유무 이제훈 1983 : 연세대학교 경영학과 졸업1986 : 일리노이대 대학원 졸업1989-1998 : 한화그룹 재무팀, 한화종합금융1998-2000 : 나이키 코리아 재무팀장2000-2002 : 디자인하우스 경영지원이사2014-2016 : Edition Limited Singapore Executive Director2003-2018 : 어니언홀딩스 부사장2017- 현재: 티에스인베스트먼트 감사 해당사항 없음 다. 감사의 독립성 (1) 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제45조 (감사의 직무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사에 대해서는 제34조 제4항 및 제35조의 2의 규정을 준용한다. 4. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 5. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 소집을 청구할 수 있다. 6. 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사에 관한 사항 및 회사와의 이해관계 구분 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 관계 감사(비상근) 이제훈 투자관련 업종에 대한 해박한 지식과 다양하고 노련한 경험을 근거로 당사가 영위하는 업종 및 경영전반에 대한 이해도가 높아, 객관적이고 중립적인 시각으로 감사업무를 수행할 것으로 판단 이사회 3년 여 3회 없음 없음 ※ 2024년 3월 22일 제16기 정기주주총회 결과 이제훈 감사가 재선임 되었습니다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 24-1차이사회 2024.02.01 - 대표이사의 내부통제(내부회계관리)운영실태 평가 보고- 제16기 외부감사 전 별도 및 연결재무제표 승인의 건- 사규 개정 승인의 건 가결 참석 24-2차이사회 2024.02.23 - 제16기 결산(별도 및 연결)재무제표 승인의 건- 제16기 현금배당(안) 결정의 건- 주식매수선택권 부여의 건- 제16기 정기주주총회 소집의 건- 전자투표제도 활용의 건 가결 참석 마. 감사 교육 실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 독립적 업무 수행이 가능하도록 이사의 업무 감독시 관련 장부 및 관계서류를 열람하고, 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받고 적절한 방법으로 경영정보에 접근 하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 당사에는 감사 지원조직이 구성되어 있지 않습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인에 관하여 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제16기(2023년도)정기주총 당사는 제9기, 제12~16기 정기주주총회에서 전자투표제를 채택한 바 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 41,477,862 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 681,542 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 40,796,320 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제9조 (신주인수권) 1. 주주는 이 회사의 신주발행에 있어 그가 소유하는 주식 수에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생할 경우에 그 처리방법은 이사회의 결정에 의한다. 2. 이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호에서 정한 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 나. 회사가 발행한 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 다. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 라. 상법 제340조의 2 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 마. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요, 재무구조 개선 또는 긴급한 자금조달을 위하여 국내·외의 투자자에게 신주를 인수하게 하는 경우 바. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 사. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 90일 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 홈페이지(www.tsinvestment.co.kr), 한국경제신문 ※ 주권의 종류 : 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2024.03.22 정기주주총회 1. 제16기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건2. 감사 선임의 건 (비상근감사 1명)3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 2023.03.24 정기주주총회 1. 제15기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 (사내이사 2명)3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건5. (이사회부여)주식매수선택권 부여 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 2022.03.25 정기주주총회 1. 제14기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 (사외이사 1명)3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건5. (이사회부여)주식매수선택권 부여 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 2021.03.26 정기주주총회 1. 제13기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사선임의 건 (비상근감사 1명)4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건6. (이사회부여)주식매수선택권 부여 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김웅 최대주주 본인 보통주 8,439,597 20.35 8,439,597 20.35 - ㈜티에스인베스트홀딩스 최대주주의 특수관계법인 보통주 6,756,997 16.29 6,756,997 16.29 - 변기수 발행회사임원 보통주 300,000 0.72 300,000 0.72 - 계 보통주 15,496,594 37.36 15,496,594 37.36 - - - - - - - (주1) 기초 및 기말 보통주 발행주식총수 41,477,862주를 기준으로 지분율을 계산하였습니다. 나. 최대주주의 주요 경력 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 김 웅 대표이사(상근/등기) (주)티에스인베스트먼트 대표이사(2008.03~현재) 다. 최대주주 변동내역 공시대상기간 중 최대주주 변동 내역이 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김웅 8,439,597 20.35 - (주)티에스인베스트홀딩스 6,756,997 16.29 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,711 16,715 99.98 24,778,838 41,477,862 59.74 - - 소액주주는 개인, 일반법인 및 외국인 등 각 1% 미만 주주로서, 상기 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준입니다. 바. 주가 및 주식거래실적 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 1천억 미만이거나 최근 사업연도 매출액이 500억 미만인 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김웅 남 1970.02 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 서울대학교 경영학 학사서울대학교 경영학 석사 안건회계법인이캐피탈㈜스틱인베스트먼트㈜ ㈜티에스인베스트먼트 대표이사 8,439,597 - 본인 16년 2026.03.31 변기수 남 1965.07 대표이사 사내이사 상근 관리총괄 홍익대학교 경영학 학사한양대학교 경영학 석사한국외환은행살로먼스미스바니증권㈜㈜티에스인베스트먼트 부사장 300,000 - - 16년 2026.03.31 문상기 남 1969.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 경희대학교 관광경영학 박사중국심천항공 한국법인 대표이사국토교통부 항공사고조사위원회 항공분야 자문위원경희대학교 교수(주)케이엠에이치 신사업실 실장 - - - 2년1개월 2025.03.25 이제훈 남 1961.02 감사 감사 비상근 감사 연세대학교 경영학과 학사일리노이대 대학원 석사한화그룹 재무팀, 한화종합금융㈜(유)나이키코리아㈜어니언홀딩스 부사장㈜티에스인베스트먼트 감사 - - - 6년9개월 2027.03.22 ※ 2024년 3월 22일 제16기 정기주주총회 결과 이제훈 감사가 재선임 되었습니다. 나. 직원 등 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 다. 미등기임원 보수 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 (1) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)티에스인베스트먼트 - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 계열회사간 출자현황 출자회사 피출자회사 출자회사가 보유중인 피출자회사 지분 비율 (주)티에스인베스트먼트 뉴패러다임인베스트먼트(주) 50.1% 뉴패러다임인베스트먼트(주) 뉴패러다임스타엔젤 제1호 개인투자조합 86.3% 뉴패러다임인베스트먼트(주) 뉴패러다임스타엔젤 제2호 개인투자조합 71.7% (주)티에스인베스트먼트 뉴패러다임혁신스타트업제3호 개인투자조합 16.7% 뉴패러다임인베스트먼트(주) 뉴패러다임혁신스타트업제3호 개인투자조합 8.3% 뉴패러다임인베스트먼트(주) 메가-엔피 아기유니콘 팔로우온 제1호 벤처투자조합 50.0% 계열회사 계통도.jpg 계열회사 계통도 (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사(이사) 김 웅 뉴패러다임인베스트먼트(주) 기타비상무이사 - 대표이사(이사) 변기수 뉴패러다임인베스트먼트(주) 기타비상무이사 - 나. 타법인출자 현황 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 1천억 미만이거나 최근 사업연도 매출액이 500억 미만인 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용 공여 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외 이해관계자와의 거래 가. 이해관계자(특수관계자) 현황 이해관계자 조합명 비고 운영조합 미래창조 티에스 M 투자조합 (주1) 티에스2015-9 성장전략 M 투자조합 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 티에스 2020-13 M 성장조합 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 티에스 15호 스케일업 투자조합 (주1) 운영조합은 당사(별도기준)가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다. 나. 이해관계자(특수관계자)와의 중요한 영업상의 거래내용 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 미래창조 티에스 M 투자조합 - - 티에스2015-9 성장전략 M 투자조합 - 466,694,939 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 307,889,879 1,442,074,862 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 - 1,840,380,507 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 46,694,608 211,076,435 티에스 10호 세컨더리 투자조합 238,813,719 1,072,837,503 티에스 트리 투자조합 - 106,308,044 티에스 2018-12 M 투자조합 410,939,580 1,676,536,512 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 145,174,235 523,328,542 티에스 2020-13 M 성장조합 413,134,945 1,448,383,295 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 322,174,752 2,399,282,351 티에스 15호 스케일업 투자조합 294,999,830 79,755,714 합 계 2,179,821,548 11,266,658,704 ※ 상기 운영조합과의 거래는 당사(별도기준)가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수 금액입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항 중 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그밖의 우발채무 등 그 밖의 우발채무 등에 관하여는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석'의 26번 및 '5. 재무제표 주석'의 27번 '우발상황과 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,051,983 2023.06.09 2024.06.08 상장일로부터 12개월 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 41,477,862 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 뉴패러다임인베스트먼트(주) 2016.10.04 서울특별시 강남구 강남대로 518, 7층 창업기획자, 개인투자조합 운영, 창업자에 대한 투자, 투자자문 16,952 기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호) 여 뉴패러다임스타엔젤제1호 개인투자조합 2017.09.04 서울특별시 강남구 강남대로 518, 7층 투자 145 지배력 보유(K-IFRS 제1110호 문단 7) 부 뉴패러다임스타엔젤제2호 개인투자조합 2019.06.13 서울특별시 강남구 강남대로 518, 7층 투자 468 지배력 보유(K-IFRS 제1110호 문단 7) 부 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 2020.05.25 서울특별시 강남구 강남대로 518, 7층 투자 5,530 지배력 보유(K-IFRS 제1110호 문단 7) 부 메가-엔피 아기유니콘 팔로우온 제1호 벤처투자조합 2024.03.21 서울특별시 강남구 강남대로 518, 7층 투자 - 지배력 보유(K-IFRS 제1110호 문단 7) 부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 뉴패러다임인베스트먼트(주) 110111-6190328 뉴패러다임스타엔젤 제1호 개인투자조합 176-80-00764 뉴패러다임스타엔젤 제2호 개인투자조합 656-80-01269 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 368-80-01552 메가-엔피 아기유니콘 팔로우온 제1호 벤처투자조합 723-80-02796 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 1천억 미만이거나 최근 사업연도 매출액이 500억 미만인 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.