TS인베스트먼트 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제18(전)기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 티에스인베스트먼트와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 티에스인베스트먼트(이하 "지배기업")의 2026년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사 및 종속기업(이하 "연결회사"), 그리고 연결회사의 관계기업 및 공동기업을 지분법 적용 대상으로 하여 작성되었습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업인 회사는 2008년 2월 14일 설립되어, 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 벤처투자조합의 운영 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다.회사는 2016년 12월 15일 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김웅	8,439,597주	17.97%	8,439,597주	18.89%

(주)티에스인베스트홀딩스	7,089,911주	15.09%	7,089,911주	15.87%

기타	31,440,954주	66.94%	29,142,107주	65.24%

합 계	46,970,462주	100.00%	44,671,615주	100.00%

(2) 종속기업의 현황가. 당분기말

종속기업명	소재지	지분율	사용재무제표일	업종

뉴패러다임인베스트먼트㈜와 그 종속기업	국내	50.13%	2026-03-31	창업기획자 등

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합(*1)	국내	16.67%	2026-03-31	개인투자조합

(*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 의결권을 합한 지분율은 25%이며, 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질 지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

나. 전기말

종속기업명	소재지	지분율	사용재무제표일	업종

뉴패러다임인베스트먼트㈜와 그 종속기업	국내	50.13%	2025-12-31	창업기획자 등

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합(*1)	국내	16.67%	2025-12-31	개인투자조합

(*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 의결권을 합한 지분율은 25%이며, 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질 지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산	부채	순자산	자산	부채	순자산

뉴패러다임인베스트먼트㈜(*1)	17,119,904,661	3,242,851,310	13,877,053,351	16,948,757,266	2,966,409,829	13,982,347,437

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합	3,603,189,901	94,965,095	3,508,224,806	3,604,905,091	73,772,076	3,531,133,015

(*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

나. 경영성과(단위: 원)

종속기업명	당분기	전분기

영업손익	당기순손익	총포괄손익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

뉴패러다임인베스트먼트㈜(*1)	(259,103,683)	(105,294,086)	(105,294,086)	(163,656,233)	(78,144,045)	(78,144,045)

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합	(22,908,209)	(22,908,209)	(22,908,209)	(30,297,041)	(30,297,041)	(30,297,041)

(*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 연결회사는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다.

(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 보고기간종료일 현재 금융상품별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

유동

현금및현금성자산	16,856,111,288	16,856,111,288	6,991,445,132	6,991,445,132

당기손익-공정가치측정금융자산	6,517,094,791	6,517,094,791	12,610,667,288	12,610,667,288

기타유동금융자산	31,141,268,949	31,141,268,949	32,625,979,784	32,625,979,784

파생상품자산	3,273,336,000	3,273,336,000	2,861,460,000	2,861,460,000

소 계	57,787,811,028	57,787,811,028	55,089,552,204	55,089,552,204

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	8,474,695,910	8,474,695,910	7,874,586,616	7,874,586,616

기타비유동금융자산	695,736,327	695,736,327	3,909,383,324	3,909,383,324

소 계	9,170,432,237	9,170,432,237	11,783,969,940	11,783,969,940

합 계	66,958,243,265	66,958,243,265	66,873,522,144	66,873,522,144

[금융부채]

유동

기타유동금융부채	1,263,279,199	1,263,279,199	551,531,763	551,531,763

전환사채	4,884,854,387	4,884,854,387	6,084,112,847	6,084,112,847

파생상품부채	4,990,524,000	4,990,524,000	4,387,731,600	4,387,731,600

소 계	11,138,657,586	11,138,657,586	11,023,376,210	11,023,376,210

비유동

기타비유동금융부채	253,274,484	253,274,484	304,561,466	304,561,466

전환사채	3,256,569,591	3,256,569,591	4,056,075,231	4,056,075,231

파생상품부채	3,327,016,000	3,327,016,000	2,925,154,400	2,925,154,400

비지배지분부채	5,193,948,984	5,193,948,984	4,720,149,410	4,720,149,410

소 계	12,030,809,059	12,030,809,059	12,005,940,507	12,005,940,507

합 계	23,169,466,645	23,169,466,645	23,029,316,717	23,029,316,717

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 단기차입금 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.

② 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 14,991,790,701 6,517,094,791 - 8,474,695,910 14,991,790,701 파생상품자산 3,273,336,000 - - 3,273,336,000 3,273,336,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 8,317,540,000 - - 8,317,540,000 8,317,540,000 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 20,485,253,904 7,355,222,221 5,255,445,067 7,874,586,616 20,485,253,904 파생상품자산 2,861,460,000 - - 2,861,460,000 2,861,460,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 7,312,886,000 - - 7,312,886,000 7,312,886,000 ③ 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 기말 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 7,874,586,616 - 600,109,294 - - 8,474,695,910 파생상품자산 2,861,460,000 1,304,604,000 - (892,728,000) - 3,273,336,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 (7,312,886,000) (3,273,074,000) - 2,268,420,000 - (8,317,540,000) (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 기말 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 7,917,755,934 - - - - 7,917,755,934 파생상품자산 - - 2,043,902,000 - - 2,043,902,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 (74,474,000) - (6,551,832,000) 74,474,000 - (6,551,832,000) 5. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크관리위원회에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크관리위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험,신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 연결회사는 가격위험 및 금리위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 연결회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다. - 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정 - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가평가 - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수 - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화연결회사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 일정비율 이상 하락한 경우 매각하고 있습니다. 나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 다. 유동성위험연결회사는 효과적인 유동성관리를 위하여 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동성 리스크 한도 준수 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. (2) 자본위험관리 연결회사는 영위하는 사업의 고유위험을 방지하기 위해 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 25,942,035,801 26,808,781,551 자본 98,999,439,312 98,364,184,868 부채비율(%) 26.20% 27.25% 6. 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 16,856,111,288 - 16,856,111,288 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,517,094,791 6,517,094,791 기타유동금융자산 31,141,268,949 - 31,141,268,949 파생상품자산 - 3,273,336,000 3,273,336,000 소 계 47,997,380,237 9,790,430,791 57,787,811,028 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,474,695,910 8,474,695,910 기타비유동금융자산 695,736,327 - 695,736,327 소 계 695,736,327 8,474,695,910 9,170,432,237 합 계 48,693,116,564 18,265,126,701 66,958,243,265 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 6,991,445,132 - 6,991,445,132 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,610,667,288 12,610,667,288 기타유동금융자산 32,625,979,784 - 32,625,979,784 파생상품자산 - 2,861,460,000 2,861,460,000 소 계 39,617,424,916 15,472,127,288 55,089,552,204 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,874,586,616 7,874,586,616 기타비유동금융자산 3,909,383,324 - 3,909,383,324 소 계 3,909,383,324 7,874,586,616 11,783,969,940 합 계 43,526,808,240 23,346,713,904 66,873,522,144 (2) 범주별 금융상품부채 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 기타유동금융부채 1,263,279,199 - 1,263,279,199 전환사채 4,884,854,387 - 4,884,854,387 파생상품부채 - 4,990,524,000 4,990,524,000 소 계 6,148,133,586 4,990,524,000 11,138,657,586 비유동 기타비유동금융부채 253,274,484 - 253,274,484 전환사채 3,256,569,591 - 3,256,569,591 파생상품부채 - 3,327,016,000 3,327,016,000 비지배지분부채 5,193,948,984 - 5,193,948,984 소 계 8,703,793,059 3,327,016,000 12,030,809,059 합 계 14,851,926,645 8,317,540,000 23,169,466,645 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 기타유동금융부채 551,531,763 - 551,531,763 전환사채 6,084,112,847 - 6,084,112,847 파생상품부채 - 4,387,731,600 4,387,731,600 소 계 6,635,644,610 4,387,731,600 11,023,376,210 비유동 기타비유동금융부채 304,561,466 - 304,561,466 전환사채 4,056,075,231 - 4,056,075,231 파생상품부채 - 2,925,154,400 2,925,154,400 비지배지분부채 4,720,149,410 - 4,720,149,410 소 계 9,080,786,107 2,925,154,400 12,005,940,507 합 계 15,716,430,717 7,312,886,000 23,029,316,717 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 486,060 60 보통예금 14,012,169,921 2,984,764,713 MMF, MMDA 등 890,427,050 1,508,540,561 투자예탁금 1,953,028,257 2,498,139,798 합 계 16,856,111,288 6,991,445,132 현금및현금성자산은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 20,485,253,904 9,254,802,450 취득 859,154,362 600,475,395 처분 (5,255,445,067) (235,170,000) 평가이익(*1) 169,110,919 3,891,500 평가손실(*1) (1,266,283,417) (122,142,523) 기말금액 14,991,790,701 9,501,856,822 - 유동성 분류금액 6,517,094,791 1,584,100,888 - 비유동성 분류금액 8,474,695,910 7,917,755,934 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 '당기손익-공정가치측정금융자산평가손익'으로 표시하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부가액 평가손익누계액 시장성있는 지분증권 6,326,143,422 6,517,094,791 6,517,094,791 238,132,061 시장성없는 지분증권 8,623,710,941 8,324,695,910 8,324,695,910 (299,015,031) 채무증권 150,000,000 150,000,000 150,000,000 - 합 계 15,099,854,363 14,991,790,701 14,991,790,701 (60,882,970) 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부가액 평가손익누계액 시장성있는 지분증권 6,067,098,354 7,355,222,221 7,355,222,221 1,364,310,408 시장성없는 지분증권 8,023,601,647 7,724,586,616 7,724,586,616 (299,015,031) 채무증권 150,000,000 150,000,000 150,000,000 - 집합투자기구(MMF) 5,229,610,790 5,255,445,067 5,255,445,067 25,834,277 합 계 19,470,310,791 20,485,253,904 20,485,253,904 1,091,129,654 9. 기타금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동금융자산] 단기금융상품 23,441,997,977 23,799,997,977 단기대여금 548,000,000 628,000,000 미수금 7,027,701,673 8,058,781,169 미수수익 123,569,299 139,200,638 소 계 31,141,268,949 32,625,979,784 [기타비유동금융자산] 임차보증금 767,543,000 697,543,000 (-)현재가치할인차금 (71,806,673) (82,626,028) 기타보증금 - - 장기미수금 - 3,294,466,352 소 계 695,736,327 3,909,383,324 합 계 31,837,005,276 36,535,363,108 한편, 미수금 및 장기미수금 중 일부는 업무집행조합원 또는 사원(회사)의 우선손실충당 약정에 따라 조합의 수탁계좌에 예치되어 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비고 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사(*1,2) 3,307,986,222 3,294,466,352 공동업무집행사원 합 계 3,307,986,222 3,294,466,352 (*1) 조합(회사)의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합(회사)의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합(회사)의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원(사원)별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다.1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금2. 탈퇴조합원에 대한 환급금3. 제명된 조합원(사원)의 환급금4. 청산시 조합원(사원)에게 배분할 재산(*2) 회사가 청산시까지 사원에 대한 분배금액이 사원의 납입출자금에 미달하는 경우, 공동업무집행사원((주)티에스인베스트먼트와 케이비증권(주))이 각 30억원 범위 내에서 우선충당하여 트랙 A 출자자에게 배분하며, 그 이상의 손실이 있는 경우 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 트랙 A(주1), 공동업무집행사원 - 트랙 A와 공동업무집행사원의 출자비율에 따른 손실금 부담- 트랙 A 출자자 출자비율에 따른 우선손실충당액 배분- 트랙 A 출자자 출자비율을 기준으로 출자비율을 재산정하여 우선손실충당액을 배분 트랙 B(주2) - 출자비율에 따른 손실금 부담 (주1) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁을 제외한 유한책임사원으로 구성됩니다. (주2) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁으로 구성됩니다. 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 비품 18,227,364 - - (1,915,371) - 16,311,993 사용권자산(*1) 774,177,544 - - (116,957,352) - 657,220,192 시설장치 45,851,402 166,540,000 - (4,364,600) - 208,026,802 합 계 838,256,310 166,540,000 - (123,237,323) - 881,558,987 (*1) 사용권자산 변동내역 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 건물 455,472,464 - - (83,059,652) - 372,412,812 차량운반구 318,705,080 - - (33,897,700) - 284,807,380 합 계 774,177,544 - - (116,957,352) - 657,220,192 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 비품 22,304,728 - - (2,414,503) - 19,890,225 사용권자산(*1) 611,040,274 193,558,937 - (113,353,951) 14,243,721 705,488,981 시설장치 83,727,552 - - (14,573,975) - 69,153,577 합 계 717,072,554 193,558,937 - (130,342,429) 14,243,721 794,532,783 (*1) 사용권자산 변동내역 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 건물 425,067,495 - - (76,221,461) 73,010,787 421,856,821 차량운반구 185,972,779 193,558,937 - (37,132,490) (58,767,066) 283,632,160 합 계 611,040,274 193,558,937 - (113,353,951) 14,243,721 705,488,981 11. 무형자산 (1) 무형자산의 변동 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 회원권 955,056,790 - - - - 955,056,790 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 회원권 955,056,790 - - - - 955,056,790 12. 관계기업투자 (1) 관계기업의 현황보고기간종료일 현재 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 모두 12월입니다.가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 지분율(*1) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합(*2) 5.08% 2,300,000 - - 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 3.16% 180,000,000 1,229,436,314 1,229,436,314 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2.56% 240,000,000 731,691,318 731,691,318 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 944,000,000 1,466,822,508 1,466,822,508 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 750,000,000 3,990,072,098 3,990,072,098 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 3,084,918,000 5,773,660,950 5,773,660,950 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 2,688,000,000 3,309,493,864 3,309,493,864 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 4,526,400,000 3,848,290,839 3,848,290,839 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 7.69% 10,000,000,000 10,059,391,635 10,059,391,635 티에스 15호 스케일업 투자조합 9.09% 8,000,000,000 7,507,558,184 7,507,558,184 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 8.48% 1,400,000,000 1,379,220,590 1,379,220,590 티에스 2024-16 M 성장조합 10.07% 8,960,000,000 9,090,530,626 9,090,530,626 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 6.77% 1,050,000,000 1,045,834,826 1,045,834,826 티에스 17호 세컨더리 투자조합 4.07% 500,000,000 477,292,108 477,292,108 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 9.43% 375,000,000 340,809,323 340,809,323 엔에이치기업인수목적29호㈜ 6.97% 1,000,000,000 2,021,617,726 887,382,123 메리츠제2호기업인수목적㈜ 83.33% 200,000,000 200,000,000 200,000,000 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ 9.88% 800,000,000 1,520,993,502 746,636,667 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 18.52% 500,000,000 502,019,402 502,019,402 뉴패러다임혁신성장제5호개인투자조합 9.01% 1,000,000,000 1,227,943,879 1,227,943,879 뉴패러다임아기유니콘성장제6호개인투자조합 10.34% 1,150,000,000 1,384,857,585 1,384,857,585 뉴패러다임아기유니콘성장제7호개인투자조합 39.06% 750,000,000 714,487,822 714,487,822 합 계 48,100,618,000 57,822,025,099 55,913,432,661 (*1) 지분율 20% 미만이지만, 회사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여하고 있는 기업인수목적회사(SPAC) 및 회사가 업무집행사원으로 투자 및 분배 의사결정에 참여하는 조합에 대하여는 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(*2) '26년 1월말 청산 완료되었습니다. 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 지분율(*1) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 5.08% 2,300,000 74,015,615 74,015,615 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 3.16% 180,000,000 1,229,387,623 1,229,387,623 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2.56% 240,000,000 731,886,084 731,886,084 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 944,000,000 1,502,000,338 1,502,000,338 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 750,000,000 4,094,679,876 4,094,679,876 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 3,084,918,000 5,956,593,762 5,956,593,762 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 2,688,000,000 3,399,984,144 3,399,984,144 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 4,526,400,000 4,514,970,365 4,514,970,365 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 7.69% 10,000,000,000 10,366,532,849 10,366,532,849 티에스 15호 스케일업 투자조합 9.09% 8,000,000,000 7,568,469,724 7,568,469,724 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 8.48% 1,400,000,000 1,379,166,599 1,379,166,599 티에스 2024-16 M 투자조합 10.07% 8,960,000,000 8,069,460,965 8,069,460,965 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 6.77% 1,050,000,000 1,045,981,594 1,045,981,594 티에스 17호 세컨더리 투자조합 4.07% 500,000,000 493,722,863 493,722,863 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 9.43% 375,000,000 359,473,738 359,473,738 엔에이치기업인수목적29호㈜ 6.97% 1,000,000,000 2,010,703,099 895,123,645 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ 9.88% 800,000,000 1,510,517,076 756,096,796 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 18.52% 500,000,000 502,256,017 502,256,017 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 9.01% 1,000,000,000 1,233,115,532 1,233,115,532 뉴패러다임아기유니콘성장제6호개인투자조합 10.34% 1,150,000,000 1,391,223,379 1,391,223,379 뉴패러다임아기유니콘성장제7호개인투자조합 39.06% 750,000,000 729,659,793 729,659,793 합 계 47,900,618,000 58,163,801,035 56,293,801,301 (*1) 지분율 20% 미만이지만, 회사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여하고 있는 기업인수목적회사(SPAC) 및 회사가 업무집행사원으로 투자 및 분배 의사결정에 참여하는 조합에 대하여는 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다. (2) 관계기업투자 평가 내역가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합(*1) 74,015,615 (76,321,253) 2,305,638 - - 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 1,229,387,623 - 48,691 - 1,229,436,314 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 731,886,084 - (194,766) - 731,691,318 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 1,502,000,338 - (35,177,830) - 1,466,822,508 티에스 10호 세컨더리 투자조합 4,094,679,876 (100,000,000) (4,607,778) - 3,990,072,098 티에스 2018-12 M 투자조합 5,956,593,762 - (182,932,812) - 5,773,660,950 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,399,984,144 - (90,490,280) - 3,309,493,864 티에스 2020-13 M 성장조합 4,514,970,365 (506,000,000) (160,679,526) - 3,848,290,839 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,366,532,849 (312,500,000) 5,358,786 - 10,059,391,635 티에스 15호 스케일업 투자조합 7,568,469,724 - (60,911,540) - 7,507,558,184 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 1,379,166,599 - 53,991 - 1,379,220,590 티에스 2024-16 M 성장조합 8,069,460,965 1,120,000,000 (98,930,339) - 9,090,530,626 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 1,045,981,594 - (146,768) - 1,045,834,826 티에스 17호 세컨더리 투자조합 493,722,863 - (16,430,755) - 477,292,108 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 359,473,738 - (18,664,415) - 340,809,323 엔에이치기업인수목적29호㈜ 895,123,645 - (7,741,522) - 887,382,123 메리츠제2호기업인수목적㈜ - 200,000,000 - - 200,000,000 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ 756,096,796 - (9,460,129) - 746,636,667 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 502,256,017 - (236,615) - 502,019,402 뉴패러다임혁신성장제5호개인투자조합 1,233,115,532 - (5,171,653) - 1,227,943,879 뉴패러다임아기유니콘성장제6호개인투자조합 1,391,223,379 - (6,365,794) - 1,384,857,585 뉴패러다임아기유니콘성장제7호개인투자조합 729,659,793 - (15,171,971) - 714,487,822 합 계 56,293,801,301 325,178,747 (705,547,387) - 55,913,432,661 (*1) '26년 1월말 청산 완료되었습니다. 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 689,031,597 (301,589,404) 9,599 - 387,451,792 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 2,339,299,711 - 15,186 - 2,339,314,897 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 1,066,908,653 (76,000,000) 55,077,940 - 1,045,986,593 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 1,408,881,054 - (15,544,827) - 1,393,336,227 티에스 10호 세컨더리 투자조합 3,199,981,020 (100,000,000) (3,306,604) - 3,096,674,416 티에스 2018-12 M 투자조합 8,026,036,968 - (263,334,216) - 7,762,702,752 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2,883,157,391 - (7,643,077) - 2,875,514,314 티에스 2020-13 M 성장조합 4,445,406,725 - 11,249,109 - 4,456,655,834 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 7,473,814,511 - (34,867,795) - 7,438,946,716 티에스 15호 스케일업 투자조합 3,892,797,864 - (36,641,683) - 3,856,156,181 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 1,392,901,218 - (3,202,890) - 1,389,698,328 티에스 2024-16 M 성장조합 1,074,390,987 1,120,000,000 (32,142,366) - 2,162,248,621 엔에이치기업인수목적27호㈜ 674,316,889 - (6,662,363) - 667,654,526 엔에이치기업인수목적29호㈜ 927,998,840 - (17,473,320) - 910,525,520 하나28호기업인수목적㈜ 658,517,829 - (36,743,120) - 621,774,709 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ 778,423,906 - (11,107,859) - 767,316,047 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 396,914,157 - (2,496,422) - 394,417,735 뉴패러다임혁신성장제5호개인투자조합 1,064,796,497 - (5,031,941) - 1,059,764,556 뉴패러다임아기유니콘성장제6호개인투자조합 1,219,892,208 - (6,660,164) - 1,213,232,044 합 계 43,613,468,025 642,410,596 (416,506,813) - 43,839,371,808 (3) 관계기업 요약 재무정보가. 재무상태 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 순자산 자산총액 부채총액 순자산 미래창조 티에스 M 7호 투자조합(*1) - - - 1,457,785,809 - 1,457,785,809 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 38,932,149,826 - 38,932,149,826 38,930,608,057 - 38,930,608,057 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 29,174,300,269 638,338,877 28,535,961,392 29,181,896,149 638,338,877 28,543,557,272 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 25,284,495,000 6,949,213,647 18,335,281,353 25,694,734,069 6,919,729,845 18,775,004,224 티에스 10호 세컨더리 투자조합 63,841,157,442 3,846 63,841,153,596 65,527,466,973 12,588,950 65,514,878,023 티에스 2018-12 M 투자조합 90,158,401,830 3,600,000,000 86,558,401,830 90,701,009,829 1,400,089,521 89,300,920,308 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 105,946,901,322 1,037,040,278 104,909,861,044 109,322,284,685 702,322,145 108,619,962,540 티에스 2020-13 M 성장조합 99,918,626,444 114,040,148 99,804,586,296 118,714,897,119 1,620,122,239 117,094,774,880 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 130,902,602,976 29,917,800 130,872,685,176 136,848,729,753 1,980,137,387 134,868,592,366 티에스 15호 스케일업 투자조합 82,985,608,618 402,468,590 82,583,140,028 84,333,313,612 1,080,146,648 83,253,166,964 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 16,264,804,388 9,704,598 16,255,099,790 16,419,463,484 164,999,999 16,254,463,485 티에스 2024-16 M 투자조합 91,308,052,864 1,052,070,217 90,255,982,647 81,696,578,423 1,578,358,837 80,118,219,586 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 15,440,974,222 2,460,123 15,438,514,099 15,507,162,589 66,481,917 15,440,680,672 티에스 17호 세컨더리 투자조합 11,741,385,866 - 11,741,385,866 12,145,582,441 - 12,145,582,441 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 3,612,578,832 - 3,612,578,832 3,810,421,627 - 3,810,421,627 엔에이치기업인수목적29호㈜ 31,766,210,489 2,755,996,114 29,010,214,375 31,541,688,582 2,688,099,118 28,853,589,464 하나28호기업인수목적㈜ (*2) 2,800,000,000 2,560,000,000 240,000,000 - - - 메리츠제2호기업인수목적㈜ 17,520,600,798 2,120,541,595 15,400,059,203 17,332,712,365 2,038,726,968 15,293,985,397 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 2,710,904,777 - 2,710,904,777 2,712,182,496 - 2,712,182,496 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 13,905,170,933 274,993,875 13,630,177,058 13,907,577,520 219,995,119 13,687,582,401 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 13,504,596,546 117,639,890 13,386,956,656 13,448,492,667 - 13,448,492,667 뉴패러다임아기유니콘성장제7호개인투자조합 1,831,838,823 2,750,000 1,829,088,823 1,900,719,367 32,790,297 1,867,929,070 (*1) '26년 1월말 청산 완료되었습니다.나. 경영성과 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업손익 당기순손익 총포괄손익 영업손익 당기순손익 총포괄손익 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 45,411,066 45,411,066 45,411,066 189,071 189,071 189,071 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 1,541,769 1,541,769 1,541,769 480,874 480,874 480,874 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 (7,595,880) (7,595,880) (7,595,880) 2,148,039,674 2,148,039,677 2,148,039,677 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 (439,722,871) (439,722,871) (439,722,871) (277,832,342) (194,310,330) (194,310,330) 티에스 10호 세컨더리 투자조합 (73,724,427) (73,724,427) (73,724,427) (52,905,656) (52,905,656) (52,905,656) 티에스 2018-12 M 투자조합 (2,742,518,478) (2,742,518,478) (2,742,518,478) (3,947,891,828) (3,947,891,828) (3,947,891,828) 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 (3,710,101,497) (3,710,101,496) (3,710,101,496) (313,366,150) (313,366,149) (313,366,149) 티에스 2020-13 M 성장조합 (4,167,188,584) (4,167,188,584) (4,167,188,584) 291,743,180 291,743,180 291,743,180 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 69,717,810 69,717,810 69,717,810 (453,630,014) (453,630,014) (453,630,014) 티에스 15호 스케일업 투자조합 (670,026,936) (670,026,936) (670,026,936) (403,058,513) (403,058,513) (403,058,513) 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 636,305 636,305 636,305 (37,748,350) (37,748,350) (37,748,350) 티에스 2024-16 M 투자조합 (982,236,939) (982,236,939) (982,236,939) (319,127,771) (319,127,771) (319,127,771) 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 (2,166,573) (2,166,573) (2,166,573) - - - 티에스 17호 세컨더리 투자조합 (404,196,575) (404,196,575) (404,196,575) - - - 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 (197,842,795) (197,842,795) (197,842,795) - - - 엔에이치기업인수목적27호㈜ - - - (11,548,095) 81,068,299 81,068,299 엔에이치기업인수목적29호㈜ (12,386,435) 156,624,911 156,624,911 (27,957,312) 146,875,390 146,875,390 하나28호기업인수목적㈜ - - - (36,848,100) 50,865,368 50,865,368 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ (17,146,484) 50,319,574 50,319,574 (20,132,995) 77,553,808 77,553,808 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 (1,277,719) (1,277,719) (13,480,681) (13,480,681) (13,480,681) (13,480,681) 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 (57,405,343) (57,405,343) (57,405,343) (55,854,542) (55,854,542) (55,854,542) 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 (61,536,011) (61,536,011) (61,536,011) (64,381,587) (64,381,587) (64,381,587) 뉴패러다임아기유니콘성장제7호개인투자조합 (38,840,247) (38,840,247) (38,840,247) - - - 13. 투자조합 등 출자금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업 및 조합을 제외한 종속기업이 업무집행조합원으로 출자한 투자조합 등의 출자금 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 미래창조 티에스 M 7호 투자조합(*2) 45,300,000,000 45,300,000,000 - 2014.01.29 12년 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 95,000,000,000 95,000,000,000 5,700,000,000 2015.10.29 10년 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 78,000,000,000 78,000,000,000 9,360,000,000 2017.12.07 8년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 48,900,000,000 11,800,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 80,000,000,000 10,400,000,000 2018.04.19 8년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 141,434,000,000 46,248,918,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 110,208,000,000 79,428,999,996 2019.06.19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 119,300,000,000 104,268,200,000 2020.12.30 8년 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 130,100,000,000 130,100,000,000 126,034,375,000 2021.12.21 8년 티에스 15호 스케일업 투자조합 110,000,000,000 88,000,000,000 88,000,000,000 2023.11.24 8년 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 16,500,000,000 16,500,000,000 16,500,000,000 2024.05.27 5년 티에스 2024-16 M 성장조합 111,200,000,000 100,080,000,000 100,080,000,000 2024.06.28 8년 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 15,500,000,000 15,500,000,000 15,500,000,000 2024.05.27 5년 티에스 17호 세컨더리 투자조합 123,000,000,000 12,300,000,000 12,300,000,000 2025.11.28 8년 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 39,750,000,000 3,975,000,000 3,975,000,000 2025.10.01 8년 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 1,005,000,000 1,005,000,000 1,005,000,000 2017.09.04 12년 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 444,000,000 444,000,000 444,000,000 2019.06.13 7년 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 2020.05.29 7년 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 2,700,000,000 2,700,000,000 2,700,000,000 2020.12.09 5년 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 11,100,000,000 11,100,000,000 11,100,000,000 2021.09.06 7년 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 11,600,000,000 9,280,000,000 9,280,000,000 2022.10.05 7년 메가-엔피 아기유니콘 팔로우온 제1호 벤처투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 2024.03.21 8년 뉴패러다임아기유니콘성장제7호개인투자조합 6,400,000,000 1,920,000,000 1,920,000,000 2025.08.08 10년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다.(*2) '26년 1월말 청산 완료되었습니다. 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 미래창조 티에스 M 7호 투자조합(*2) 45,300,000,000 45,300,000,000 45,300,000 2014-01-29 12년 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합(*2) 95,000,000,000 95,000,000,000 5,700,000,000 2015-10-29 10년 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 78,000,000,000 78,000,000,000 9,360,000,000 2017-12-07 8년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 48,900,000,000 11,800,000,000 2018-01-19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합(*2) 80,000,000,000 80,000,000,000 12,000,000,000 2018-04-19 8년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 141,434,000,000 46,248,918,000 2018-12-20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 110,208,000,000 79,428,999,996 2019-06-19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 119,300,000,000 117,391,200,000 2020-12-30 8년 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 130,100,000,000 130,100,000,000 130,100,000,000 2021-12-21 8년 티에스 15호 스케일업 투자조합 110,000,000,000 88,000,000,000 88,000,000,000 2023-11-24 8년 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 16,500,000,000 16,500,000,000 16,500,000,000 2024-05-27 5년 티에스 2024-16 M 투자조합 111,200,000,000 88,960,000,000 88,960,000,000 2024-06-28 8년 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 15,500,000,000 15,500,000,000 15,500,000,000 2024-05-27 5년 티에스 17호 세컨더리 투자조합 123,000,000,000 12,300,000,000 12,300,000,000 2025-11-28 8년 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 39,750,000,000 3,975,000,000 3,975,000,000 2025-10-01 8년 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 1,005,000,000 1,005,000,000 1,005,000,000 2017-09-04 12년 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 444,000,000 444,000,000 444,000,000 2019-06-13 7년 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 2020-05-29 7년 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 2,700,000,000 2,700,000,000 2,700,000,000 2020-12-09 5년 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 11,100,000,000 11,100,000,000 11,100,000,000 2021-09-06 7년 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 11,600,000,000 9,280,000,000 9,280,000,000 2022-10-05 7년 메가-엔피 아기유니콘 팔로우온 제1호 벤처투자조합 5,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 2024-03-21 8년 뉴패러다임 아기유니콘성장 제7호 개인투자조합 6,400,000,000 1,920,000,000 1,920,000,000 2025-08-08 10년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다.(*2) 전기 해산결의 후 당기 청산이 완료되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 지배기업 및 조합을 제외한 종속기업의 출자금 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,688,000,000 312,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 4,600,000,000 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 - 티에스 15호 스케일업 투자조합 10,000,000,000 8,000,000,000 2,000,000,000 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 1,400,000,000 1,400,000,000 - 티에스 2024-16 M 성장조합 11,200,000,000 10,080,000,000 1,120,000,000 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 1,050,000,000 1,050,000,000 - 티에스 17호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 500,000,000 4,500,000,000 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 3,750,000,000 375,000,000 3,375,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 871,500,000 871,500,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 318,000,000 318,000,000 - 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 1,200,000,000 1,200,000,000 - 메가-엔피 아기유니콘 팔로우온 제1호 벤처투자조합 2,500,000,000 2,500,000,000 - 뉴패러다임아기유니콘성장제7호개인투자조합 2,500,000,000 750,000,000 1,750,000,000 합 계 85,623,500,000 72,478,500,000 13,145,000,000 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,688,000,000 312,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 4,600,000,000 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 - 티에스 15호 스케일업 투자조합 10,000,000,000 8,000,000,000 2,000,000,000 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 1,400,000,000 1,400,000,000 - 티에스 2024-16 M 투자조합 11,200,000,000 8,960,000,000 2,240,000,000 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 1,050,000,000 1,050,000,000 - 티에스 17호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 500,000,000 4,500,000,000 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 3,750,000,000 375,000,000 3,375,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 871,500,000 871,500,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 318,200,000 318,200,000 - 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 1,200,000,000 1,200,000,000 - 메가-엔피 아기유니콘 팔로우온 제1호 벤처투자조합 2,500,000,000 2,000,000,000 500,000,000 뉴패러다임 아기유니콘성장 제7호 개인투자조합 2,500,000,000 750,000,000 1,750,000,000 합 계 85,623,700,000 70,858,700,000 14,765,000,000 (3) 업무집행조합원은 투자조합 등의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기와 전분기 중 발생한 보수 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 관리보수 성과보수 관리보수 성과보수 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 - - 248,771,792 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8,400,977 - 42,004,886 - 티에스 10호 세컨더리 투자조합 - - - - 티에스 트리 투자조합 - - - - 티에스 2018-12 M 투자조합 327,622,634 - 365,153,465 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 135,687,354 - 135,687,354 - 티에스 2020-13 M 성장조합 383,363,219 - 409,603,222 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 561,299,881 - 470,895,244 - 티에스 15호 스케일업 투자조합 676,918,590 - 444,409,138 - 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 40,684,931 - 40,684,931 - 티에스 2024-16 M 투자조합 318,300,000 - 301,800,000 - 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 38,750,000 - - - 티에스 17호 세컨더리 투자조합 444,000,000 - - - 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 99,375,000 - - - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 - - 13,612,253 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 54,248,756 - 56,844,187 - 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 57,256,298 - 72,500,000 - 뉴패러다임 아기유니콘성장 제7호 개인투자조합 40,000,000 - - - 합 계 3,185,907,640 - 2,601,966,472 - (주1) 상기 관리보수 및 성과보수는 연결회사의 연결범위에 포함되는 조합은 제외되어 있습니다. 14. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동금융부채] 미지급금 29,980,645 26,954,673 미지급비용 214,085,687 111,417,048 리스부채 359,361,772 413,160,042 미지급배당금 659,851,095 - 소 계 1,263,279,199 551,531,763 [기타비유동금융부채] 리스부채 253,274,484 304,561,466 소 계 253,274,484 304,561,466 합 계 1,516,553,683 856,093,229 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. (2) 리스부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 680,833,720 798,293,742 현재가치할인차금 (68,197,464) (80,572,234) 최소리스료의 현재가치 612,636,256 717,721,508 (3) 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 12,374,769 41,862,130 소액자산 리스에 관련된 비용 24,846,636 186,954,378 합 계 37,221,405 228,816,508 리스부채 상환액(이자제외) 105,085,252 416,269,923 총 현금유출액 142,306,657 645,086,431 15. 전환사채 및 파생상품 (1) 전환사채의 내역 (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당기말 전기말 제4회 무보증 사모전환사채 2025.03.25 2030.03.25 - 연 1.0% 11,000,000,000 14,000,000,000 합 계 11,000,000,000 14,000,000,000 가산 : 사채상환할증금 561,110,551 714,140,701 차감 : 전환권조정계정 (3,419,686,573) (4,573,952,623) 차감 : 사채할인발행차금 - - 장부금액 8,141,423,978 10,140,188,078 유동 4,884,854,387 6,084,112,847 비유동 3,256,569,591 4,056,075,231 (2) 전환사채와 관련하여 당분기말 현재 행사가능한 전환권의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 주당 행사가액 발행가능주식수 (*1) 제4회 무보증 사모전환사채 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 1개월전까지 1,305원 10,727,969주 (*1) 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주 (주당 액면가액 : 500원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. 한편, 전환사채 발행 이후 매 7개월이 되는 날마다 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 합니다. 위에 따라 산정한 시가산정액이 전환사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 시가산정액을 새로운 전환가액으로 상향조정 합니다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 새로운 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 합니다. (3) 파생상품전환사채의 조기상환권 및 중도상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 각각 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 중도상환청구권 관련 내재파생상품자산 3,273,336,000 2,861,460,000 전환사채의 조기상환청구권 관련 내재파생상품부채 2,656,126,000 3,157,588,000 전환사채의 전환권 관련 내재파생상품부채 5,661,414,000 4,155,298,000 16. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 금액(원) 500 500 발행주식 수(주) 46,970,462 44,671,615 보통주 자본금(원) 23,485,231,000 22,335,807,500 (2) 당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 구 분 주식수(주) 자본금(원) 비고 기초 44,671,615 22,335,807,500 전환사채의 출자전환 2,298,847 1,149,423,500 전환사채의 보통주 전환 기말 46,970,462 23,485,231,000 나. 전분기 구 분 주식수(주) 자본금(원) 비고 기초 41,477,862 20,738,931,000 기말 41,477,862 20,738,931,000 17. 자본잉여금 및 기타자본(1) 자본잉여금 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,080,655,514 12,637,784,782 자기주식처분이익 228,150,000 228,150,000 전환권대가(*1) - - 기타자본잉여금 3,290,639,918 3,262,762,318 합 계 18,599,445,432 16,128,697,100 (2) 기타자본 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 763,616,757 784,321,527 자기주식(주1) (1,183,966,327) (1,183,966,327) 합 계 (420,349,570) (399,644,800) (주1) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 681,542 (1,183,966,327) 681,542 (1,183,966,327) 취득 - - - - 기말 681,542 (1,183,966,327) 681,542 (1,183,966,327) 18. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 대상자 부여일 당초부여수량 당분기말잔여수량 전기말잔여수량 행사가격 최장만기 결제방식 가득조건 임직원(*1) 2018-02-26 93,000 - - 3,043 2024-02-25 신주교부형 3년 근무 임직원(*1) 2019-02-25 540,000 - - 1,655 2029-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원(*1) 2020-02-25 270,000 60,000 60,000 1,503 2030-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원(*1) 2021-02-24 345,000 172,500 172,500 2,506 2031-02-23 신주교부형 3년 근무 임직원 2022-02-24 360,000 210,000 230,000 2,469 2032-02-23 신주교부형 3년 근무 임직원 2023-02-24 275,000 120,000 145,000 1,991 2033-02-23 신주교부형 3년 근무 임직원 2025-02-19 407,500 277,500 302,500 1,208 2035-02-18 신주교부형 3년 근무 임직원 2026-02-12 457,500 457,500 - 1,736 2036-02-11 신주교부형 3년 근무 (*) 상기 약정의 내용은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다.. (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 910,000 1,917 712,500 2,256 부여 457,500 1,736 407,500 2,469 상실 (70,000) 1,848 (10,000) 1,208 행사 - 1,655 - 1,655 기말 1,297,500 1,857 1,110,000 1,881 (*) 상기 변동내역은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다.. (3) 당분기와 전분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 총비용 : 주식결제형관련비용 7,172,830 45,282,379 (4) 지배기업은 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 신규로 발행한 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원) 979.63원 493.87원 부여일의 전일 주가(원) 1,750원 1,240원 주가변동성(*1) 44.20% 29.00% 배당수익률 0.57% 0.80% 기대만기 2036년 02월 11일 2035년 02월 18일 무위험수익률(*2) 3.62% 2.85% (*1) 주가변동성은 상장 종가 1년 영업일 기준 변동성을 사용하였습니다.(*2) 무위험수익률은 10년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. 19. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 432,625,441 366,640,331 미처분이익잉여금 49,878,962,729 52,857,606,112 합 계 47,780,823,267 53,224,246,443 (*1) 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 보고기간 중 지배기업의 배당금지급 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 배당대상주식수(주) 43,990,073 40,796,320 주당 배당금(원) 15 10 배당금 총액(원) 659,851,095 407,963,200 20. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 292,519,094 302,947,590 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (564,063,880) 162,050,631 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 (271,544,786) 464,998,221 21. 수수료수익 (1) 관리보수수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자조합 관리보수 2,794,143,444 2,794,143,444 2,424,274,232 2,424,274,232 사모집합투자기구 관리보수 391,764,196 391,764,196 177,692,240 177,692,240 합 계 3,185,907,640 3,185,907,640 2,601,966,472 2,601,966,472 (2) 성과보수수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자조합 성과보수 - - - - 사모집합투자기구 성과보수 - - - - 합 계 - - - - 22. 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,358,227,442 1,358,227,442 965,104,270 965,104,270 퇴직급여 159,668,688 159,668,688 109,601,505 109,601,505 주식보상비용 7,172,830 7,172,830 45,282,379 45,282,379 복리후생비 164,595,676 164,595,676 131,850,616 131,850,616 여비교통비 9,037,440 9,037,440 10,011,934 10,011,934 접대비 54,450,490 54,450,490 50,846,438 50,846,438 통신비 8,684,145 8,684,145 7,958,095 7,958,095 수도광열비 659,220 659,220 502,620 502,620 세금과공과금 29,532,630 29,532,630 24,569,090 24,569,090 감가상각비 123,237,323 123,237,323 130,342,429 130,342,429 지급임차료 24,846,636 24,846,636 5,772,000 5,772,000 수선비 - - 264,000 264,000 보험료 10,451,190 10,451,190 5,187,290 5,187,290 차량유지비 7,064,009 7,064,009 8,930,004 8,930,004 운반비 851,200 851,200 576,800 576,800 교육훈련비 1,998,000 1,998,000 5,389,000 5,389,000 도서인쇄비 4,926,870 4,926,870 7,251,757 7,251,757 회의비 4,746,000 4,746,000 - - 소모품비 14,597,318 14,597,318 1,924,950 1,924,950 지급수수료 170,576,563 170,576,563 111,777,102 111,777,102 건물관리비 4,008,602 4,008,602 3,690,090 3,690,090 광고선전비 - - 1,826,000 1,826,000 용역비 6,316,129 6,316,129 6,300,000 6,300,000 합 계 2,165,648,401 2,165,648,401 1,634,958,369 1,634,958,369 23. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,304,361,523) 406,868,880 조정: 감가상각비 123,237,323 130,342,429 주식보상비용 7,172,830 45,282,379 이자비용 233,999,026 23,426,680 법인세비용(수익) (271,544,786) 464,998,221 사채상환손실 - 1,393,016 파생상품평가손실 3,273,074,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,266,283,417 122,142,523 지분법손실 713,314,493 482,858,647 이자수익 (257,367,784) (254,092,540) 파생상품평가이익 (1,304,604,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (170,903,768) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (169,110,919) (3,891,500) 지분법이익 (7,767,106) (66,351,834) 배당금수익 (804,384) (854,572) 비지배지분평가손실 (17,181,157) - 비지배지분평가이익 (9,019,269) (33,895,630) 운전자본의 변동 : 미수금의 감소(증가) 1,142,763,538 (560,473,458) 선급금의 감소(증가) (1,635,540) (19,711,100) 선급비용의 감소(증가) 1,574 (85,800) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 9,625,901,495 (194,401,627) 장기미수금의 감소 3,294,466,352 3,238,263,158 미지급금의 증가(감소) (61,959,019) (36,434,599) 미지급비용의 증가(감소) 98,887,179 (258,496,037) 선수금의 증가 - 20,000,000 예수금의 감소 (126,444,575) (58,395,965) 선수수익의 증가(감소) (110,201,617) - 복구충당부채의 증가(감소) - - 영업에서 창출된 현금 15,137,099,548 3,277,587,503 (2) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 전환사채 전환청구로 인한 자본금 등의 증가 3,592,294,232 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 순현금흐름 비현금변동 기말 전환사채 10,140,188,078 - (1,998,764,100) 8,141,423,978 리스부채 717,721,508 (117,460,021) 12,374,769 612,636,256 비지배지분부채 4,720,149,410 - 473,799,574 5,193,948,984 합 계 15,578,058,996 (117,460,021) (1,512,589,757) 13,948,009,218 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 기초 순현금흐름 비현금변동 기말 전환사채 910,168,551 13,000,000,000 (4,418,098,551) 9,492,070,000 리스부채 589,695,606 (115,527,120) 193,521,796 667,690,282 비지배지분부채 3,732,183,584 466,104,370 4,198,287,954 합 계 5,232,047,741 12,884,472,880 (3,758,472,385) 14,358,048,236 24. 주당손익 (1) 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 보통주 분기순이익(손실) (2,252,807,178) (2,252,807,178) 444,577,449 444,577,449 지배기업 가중평균유통보통주식수(주1) 44,168,872주 44,168,872주 40,796,320 40,796,320 지배기업 기본주당손익 (51) (51) 11 11 (주1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 가. 당분기 구 분 주식수 기간 적수 기초 43,990,073주 90일 3,959,106,570 전환사채의 보통주 전환 2,298,847주 7일 16,091,929 합계 3,975,198,499 기간 90일 가중평균유통보통주식수(주) 44,168,872 나. 전분기 구 분 주식수 기간 적수 기초 40,796,320주 90일 3,671,668,800 합계 3,671,668,800 기간 90일 가중평균유통보통주식수(주) 40,796,320 (2) 희석주당손익 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (금액단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 보통주 분기순이익(손실) (2,252,807,178) (2,252,807,178) 444,577,449 444,577,449 조정사항 : 전환증권에 대한 이자비용 - - - - 희석주당손익 산정을 위한 순손익 (2,252,807,178) (2,252,807,178) 444,577,449 444,577,449 지배기업 가중평균유통보통주식수 44,168,872주 44,168,872주 40,796,320주 40,796,320주 주식 수 조정내역 : 전환증권의 전환가정 0주 0주 0주 0주 주식선택권의 행사가정 71,645주 71,645주 0주 0주 희석주당이익 산정을 위한 주식수 44,240,517주 44,240,517주 40,796,320주 40,796,320주 지배기업 희석주당손익 (51) (51) 11 11 (*) 당분기와 전분기 중 전환증권은 반희석 효과가 발생하였습니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 관계기업 미래창조티에스M 미래창조티에스M 티에스2015-9성장전략M 티에스2015-9성장전략M 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 티에스 2020-13 M 성장조합 티에스 2020-13 M 성장조합 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 티에스 15호 스케일업 투자조합 티에스 15호 스케일업 투자조합 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 티에스 2024-16 M 성장조합 티에스 2024-16 M 성장조합 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합(*1) 엔에이치기업인수목적27호㈜ 엔에이치기업인수목적27호㈜ 엔에이치기업인수목적29호㈜ 엔에이치기업인수목적29호㈜ 하나28호기업인수목적㈜ 하나28호기업인수목적㈜ 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 뉴패러다임아기유니콘성장제6호개인투자조합 뉴패러다임아기유니콘성장제6호개인투자조합 뉴패러다임아기유니콘성장제7호개인투자조합 뉴패러다임아기유니콘성장제7호개인투자조합(*1) 기타 ㈜티에스인베스트홀딩스 ㈜티에스인베스트홀딩스 ㈜센코 ㈜센코 어플라이언스챔피언㈜ 어플라이언스챔피언㈜ 어플라이언스히어로㈜ 어플라이언스히어로㈜ 디피씨㈜ 디피씨㈜ (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 수익 비용 관리보수미수금 기타미수금/대여금 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기말 전기말 당분기말 전기말 [관계기업] 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 - 248,771,792 - - 638,338,877 248,771,792 - - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8,400,977 42,004,886 - - 136,749,240 42,004,886 3,307,986,222 3,238,263,158 티에스 2018-12 M 투자조합 327,622,634 365,153,465 - - 327,622,634 365,153,465 - - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 135,687,354 135,687,354 - - 413,092,611 135,687,354 - - 티에스 2020-13 M 성장조합 383,363,219 409,603,222 - - 386,379,592 2,080,054,616 - - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 561,299,881 470,895,244 - - 561,299,881 470,895,244 - - 티에스 15호 스케일업 투자조합 676,918,590 444,409,138 - - 401,918,590 444,409,138 - - 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 40,684,931 40,684,931 - - 40,684,931 40,684,931 - - 티에스 2024-16 M 성장조합 318,300,000 301,800,000 - - 318,300,000 301,800,000 - - 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 38,750,000 - - - 38,750,000 - - - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 - 13,612,253 - - - 13,612,253 - - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 54,248,756 56,844,187 - - 271,243,875 55,500,038 - - 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 57,256,298 72,500,000 - - 114,889,890 - - - 뉴패러다임아기유니콘성장제7호개인투자조합 40,000,000 - - - - - - - 소 계 2,642,532,640 2,601,966,472 - - 3,649,270,121 4,198,573,717 3,307,986,222 3,238,263,158 [기타] - ㈜폴라리스에이아이(구,㈜리노스)(*1) - - - - - - - - 임직원 - 5,591,834 - - - - 554,830,934 633,965,756 소 계 - 5,591,834 - - - - 554,830,934 633,965,756 합 계 2,642,532,640 2,607,558,306 - - 3,649,270,121 4,198,573,717 3,862,817,156 3,872,228,914 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 유출(출자) 유입(분배)(*) 당분기 전분기 당분기 전분기 [관계기업] 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 - - 74,015,615 301,589,404 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 - - - - 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 - - - 76,000,000 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 - - - - 티에스 10호 세컨더리 투자조합 - - 100,000,000 100,000,000 티에스 2018-12 M 투자조합 - - - - 티에스 2020-13 M 성장조합 - - 506,000,000 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 - - 312,500,000 - 티에스 2024-16 M 성장조합 1,120,000,000 1,120,000,000 - - 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ - - - - 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 - - - - 메리츠제2호기업인수목적㈜ 200,000,000 - - - 합 계 1,320,000,000 1,120,000,000 992,515,615 477,589,404 (*1) 이익 분배금이 포함되어 있습니다. (4) 연결회사는 당분기 보고기간종료일 현재 ㈜티에스인베스트홀딩스에 대한 배당금106,348,665원을 미지급배당금으로 계상하고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 225,000,030 488,240,545 퇴직급여 30,000,020 39,661,546 합 계 255,000,050 527,902,091 26. 우발사항과 약정사항 (1) 금융기관 여신한도약정보고기간종료일 현재 연결회사가가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 없습니다 (2) 손실금 충당 약정조합(사모투자전문회사) 규약(정관)은 조합(사모투자전문회사) 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합(사모투자전문회사)의 업무집행조합원(사원)인 연결회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합(사모투자전문회사)출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다 . 조합명 약정내용 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 한국모태펀드는 출자좌수 비율에 따라 손실금을 산정하고 남은 손실금 중 업무집행조합원과 후순위출자자가 각각150백만원, 1,500백만원(후순위출자금액) 한도로 잔여 손실금을 우선충당한 후, 업무집행조합원과 중순위출자자가 각각 750백만원, 7,500백만원(중순위출자자) 한도로 손실금 충당, 그 이상의 손실이 있는 경우 기타 출자자 출자금액 비율기준 부담 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 공동업무집행사원(티에스인베스트먼트, 케이비증권)은 각 30억원 범위 내에서 우선 충당하고, 출자비율에 따라 손실금 배분 후, 성장금융을 제외한 유한책임사원에게 우선손실충당액을 배분 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 청산시 손실금의 배분은 한국모태펀드와 업무집행사원의 납입출자금의 10%를 한도로 하여, 48:2의 비율로 우선 충당하고, 정책기관 출자자를 제외한 출자자에 대한잔여 손실금 부담비율을 재산정하여 배분 (3) 출자금 약정금액 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 3,000,000,000 3,000,000,000 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,688,000,000 312,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 4,600,000,000 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 - 티에스 15호 스케일업 투자조합 10,000,000,000 8,000,000,000 2,000,000,000 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 1,400,000,000 1,400,000,000 - 티에스 2024-16 M 성장조합 11,200,000,000 10,080,000,000 1,120,000,000 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 1,050,000,000 1,050,000,000 - 티에스 17호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 500,000,000 4,500,000,000 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 3,750,000,000 375,000,000 3,375,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 871,500,000 871,500,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 318,000,000 318,000,000 - 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 1,200,000,000 1,200,000,000 - 메가-엔피 아기유니콘 팔로우온 제1호 벤처투자조합 2,500,000,000 2,500,000,000 - 뉴패러다임아기유니콘성장제7호개인투자조합 2,500,000,000 750,000,000 1,750,000,000 합 계 85,623,500,000 72,478,500,000 13,145,000,000 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,688,000,000 312,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 4,600,000,000 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 8,000,000,000 2,000,000,000 티에스 15호 스케일업 투자조합 10,000,000,000 4,000,000,000 6,000,000,000 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 1,400,000,000 1,400,000,000 - 티에스 2024-16 M 투자조합 11,200,000,000 1,120,000,000 10,080,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 695,000,000 695,000,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 430,000,000 430,000,000 - 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,500,000,000 1,500,000,000 - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 1,200,000,000 960,000,000 240,000,000 메가-엔피 아기유니콘 팔로우온 제1호 벤처투자조합 2,500,000,000 1,000,000,000 1,500,000,000 합 계 73,759,000,000 53,539,000,000 20,220,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 법원 공탁금과 관련하여 1,011백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 영업부문 (1) 당분기말 현재 연결회사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.(2) 연결회사의 영업수익은 모두 국내에서 발생합니다. 또한, 영업수익의 10% 이상이 발생하는 조합 이외의 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 18 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 50,541,849,364 47,451,317,992 현금및현금성자산 13,296,758,677 3,132,696,814 당기손익-공정가치측정금융자산 6,205,520,965 12,515,617,217 기타유동금융자산 27,720,008,182 28,896,953,961 파생상품자산 3,273,336,000 2,861,460,000 기타유동자산 46,225,540 44,590,000 비유동자산 59,263,449,341 62,738,370,222 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,000 1,000,000 기타비유동금융자산 510,313,006 3,727,270,054 관계기업투자 52,084,123,973 52,437,546,580 종속기업투자 5,202,350,992 5,202,350,992 유형자산 510,604,580 415,145,806 무형자산 955,056,790 955,056,790 자산총계 109,805,298,705 110,189,688,214 자본과 부채 부채 유동부채 11,830,990,219 12,000,764,116 기타유동금융부채 1,047,813,639 339,087,510 당기법인세부채 902,138,193 1,108,323,799 전환사채 4,884,854,387 6,084,112,847 파생상품부채 4,990,524,000 4,387,731,600 기타유동부채 5,660,000 81,508,360 비유동부채 8,234,275,668 9,193,257,845 기타비유동금융부채 126,075,367 136,603,109 전환사채 3,256,569,591 4,056,075,231 파생상품부채 3,327,016,000 2,925,154,400 이연법인세부채 1,448,960,993 1,999,771,388 충당부채 75,653,717 75,653,717 부채총계 20,065,265,887 21,194,021,961 자본 자본금 23,485,231,000 22,335,807,500 자본잉여금 18,894,328,121 16,423,579,789 기타자본 (420,349,570) (399,644,800) 이익잉여금 47,780,823,267 50,635,923,764 자본총계 89,740,032,818 88,995,666,253 자본과부채총계 109,805,298,705 110,189,688,214 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 18 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,724,992,808 4,724,992,808 2,893,403,567 2,893,403,567 수수료수익 3,034,402,586 3,034,402,586 2,459,010,032 2,459,010,032 이자수익 213,767,576 213,767,576 197,137,933 197,137,933 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 170,903,768 170,903,768 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 164,451,540 164,451,540 지분법이익 7,767,106 7,767,106 66,351,834 66,351,834 파생상품평가이익 1,304,604,000 1,304,604,000 영업비용 (7,162,628,168) (7,162,628,168) (1,857,520,746) (1,857,520,746) 이자비용 (227,679,865) (227,679,865) (21,808,097) (21,808,097) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,219,102,725) (1,219,102,725) (87,864,480) (87,864,480) 지분법손실 (686,368,460) (686,368,460) (468,670,120) (468,670,120) 사채상환손실 (1,393,016) (1,393,016) 파생상품평가손실 (3,273,074,000) (3,273,074,000) 판매비와관리비 (1,756,403,118) (1,756,403,118) (1,277,785,033) (1,277,785,033) 영업이익(손실) (2,437,635,360) (2,437,635,360) 1,035,882,821 1,035,882,821 기타수익 8,483 8,483 565,877 565,877 기타비용 (3,024,746) (3,024,746) 법인세차감전순이익 (2,440,651,623) (2,440,651,623) 1,036,448,698 1,036,448,698 법인세비용 245,402,221 245,402,221 (546,386,266) (546,386,266) 당기순이익(손실) (2,195,249,402) (2,195,249,402) 490,062,432 490,062,432 총포괄손익 (2,195,249,402) (2,195,249,402) 490,062,432 490,062,432 주당이익(손실) 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 50.00 50 12 12.00 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 50.00 50 12 12.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 19 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 18 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 20,738,931,000 13,476,136,112 (414,892,027) 44,022,408,884 77,822,583,969 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 490,062,432 490,062,432 총포괄손익 0 0 0 490,062,432 490,062,432 소유주와의 거래 전환사채의 전환 주식선택권 45,282,379 45,282,379 주식선택권(소멸) 배당금의 지급 (407,963,200) (407,963,200) 소유주와의 거래 합계 45,282,379 (407,963,200) (362,680,821) 자본 증가(감소) 합계 45,282,379 82,099,232 127,381,611 2025.03.31 (기말자본) 20,738,931,000 13,476,136,112 (369,609,648) 44,104,508,116 77,949,965,580 2026.01.01 (기초자본) 22,335,807,500 16,423,579,789 (399,644,800) 50,635,923,764 88,995,666,253 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,195,249,402) (2,195,249,402) 총포괄손익 (2,195,249,402) (2,195,249,402) 소유주와의 거래 전환사채의 전환 1,149,423,500 2,442,870,732 3,592,294,232 주식선택권 7,172,830 7,172,830 주식선택권(소멸) 27,877,600 (27,877,600) 배당금의 지급 (659,851,095) (659,851,095) 소유주와의 거래 합계 1,149,423,500 2,470,748,332 (20,704,770) (659,851,095) 2,939,615,967 자본 증가(감소) 합계 1,149,423,500 2,470,748,332 (20,704,770) (2,855,100,497) 744,366,565 2026.03.31 (기말자본) 23,485,231,000 18,894,328,121 (420,349,570) 47,780,823,267 89,740,032,818 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 19 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 18 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 영업활동현금흐름 15,945,773,020 4,298,206,909 영업에서 창출된 현금흐름 16,303,610,995 4,325,158,197 이자수취 153,755,805 193,972,452 법인세납부(환급) (511,593,780) (220,923,740) 투자활동현금흐름 투자활동현금흐름 (5,711,329,537) (8,773,690,596) 단기금융상품의 감소 13,000,000,000 17,000,000,000 단기대여금의 감소 80,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 25,823,266,621 관계기업투자의 감소 994,821,253 477,589,404 보증금의 감소 248,863,000 60,000,000 단기금융상품의 증가 (13,000,000,000) (25,000,000,000) 단기대여금의 증가 (135,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (31,052,877,411) 관계기업투자의 증가 (1,320,000,000) (1,120,000,000) 유형자산의 취득 (166,540,000) 보증금의 증가 (318,863,000) (56,280,000) 재무활동현금흐름 재무활동현금흐름 (70,381,620) 12,929,172,040 전환사채의 발행 14,000,000,000 전환사채의 상환 (1,000,000,000) 리스부채의 상환 (70,381,620) (70,827,960) 배당금지급 자기주식의 취득 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,164,061,863 8,453,688,353 기초현금및현금성자산 3,132,696,814 3,635,639,781 기말현금및현금성자산 13,296,758,677 12,089,328,134 5. 재무제표 주석 제19(당)기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지 제18(전)기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 주식회사 티에스인베스트먼트 1. 일반사항 주식회사 티에스인베스트먼트(이하 "당사")는 2008년 2월 14일 설립되어, 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 벤처투자조합의 운영 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다.당사는 2016년 12월 15일 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김웅 8,439,597 17.97% 8,439,597 18.89% (주)티에스인베스트홀딩스 7,089,911 15.09% 7,089,911 15.87% 기타 31,440,954 66.94% 29,142,107 65.24% 합 계 46,970,462 100.00% 44,671,615 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.당사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 당사는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) ① 보고기간종료일 현재 금융상품별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 유동 현금및현금성자산 13,296,758,677 13,296,758,677 3,132,696,814 3,132,696,814 당기손익-공정가치측정금융자산 6,205,520,965 6,205,520,965 12,515,617,217 12,515,617,217 기타유동금융자산 27,720,008,182 27,720,008,182 28,896,953,961 28,896,953,961 파생상품자산 3,273,336,000 3,273,336,000 2,861,460,000 2,861,460,000 소 계 50,495,623,824 50,495,623,824 47,406,727,992 47,406,727,992 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 기타비유동금융자산 510,313,006 510,313,006 3,727,270,054 3,727,270,054 소 계 511,313,006 511,313,006 3,728,270,054 3,728,270,054 합 계 51,006,936,830 51,006,936,830 51,134,998,046 51,134,998,046 [금융부채] 유동 기타유동금융부채 1,047,813,639 1,047,813,639 339,087,510 339,087,510 전환사채 4,884,854,387 4,884,854,387 6,084,112,847 6,084,112,847 파생상품부채 4,990,524,000 4,990,524,000 4,387,731,600 4,387,731,600 소 계 10,923,192,026 10,923,192,026 10,810,931,957 10,810,931,957 비유동 기타비유동금융부채 126,075,367 126,075,367 136,603,109 136,603,109 전환사채 3,256,569,591 3,256,569,591 4,056,075,231 4,056,075,231 파생상품부채 3,327,016,000 3,327,016,000 2,925,154,400 2,925,154,400 소 계 6,709,660,958 6,709,660,958 7,117,832,740 7,117,832,740 합 계 17,632,852,984 17,632,852,984 17,928,764,697 17,928,764,697 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 단기차입금 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. ② 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 6,206,520,965 6,205,520,965 - 1,000,000 6,206,520,965 파생상품자산 3,273,336,000 - - 3,273,336,000 3,273,336,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 8,317,540,000 - - 8,317,540,000 8,317,540,000 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 12,516,617,217 7,260,172,150 5,255,445,067 1,000,000 12,516,617,217 파생상품자산 2,861,460,000 - - 2,861,460,000 2,861,460,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 7,312,886,000 - - 7,312,886,000 7,312,886,000 ③ 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 기말 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,000 - - - - 1,000,000 파생상품자산 2,861,460,000 1,304,604,000 - (892,728,000) - 3,273,336,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 (7,312,886,000) (3,273,074,000) - 2,268,420,000 - (8,317,540,000) (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 기말 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 988,712,000 - - 988,712,000 파생상품자산 - 2,043,902,000 2,043,902,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 (74,474,000) (6,551,832,000) 74,474,000 (6,551,832,000) 5. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크관리위원회에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크관리위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험,신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 당사는 가격위험 및 금리위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 당사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다. - 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정 - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가평가 - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수 - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화당사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 일정비율 이상 하락한 경우 매각하고 있습니다. 나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 다. 유동성위험당사는 효과적인 유동성관리를 위하여 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동 성 리스크 한도 준수 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. (2) 자본위험관리 당사는 영위하는 사업의 고유위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채 20,065,265,887 21,194,021,961 자본 89,740,032,818 88,995,666,253 부채비율(%) 22.36% 23.81% 6. 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 13,296,758,677 - 13,296,758,677 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,205,520,965 6,205,520,965 기타유동금융자산 27,720,008,182 - 27,720,008,182 파생상품자산 - 3,273,336,000 3,273,336,000 소 계 41,016,766,859 9,478,856,965 50,495,623,824 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,000,000 1,000,000 기타비유동금융자산 510,313,006 - 510,313,006 소 계 510,313,006 1,000,000 511,313,006 합 계 41,527,079,865 9,479,856,965 51,006,936,830 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 3,132,696,814 - 3,132,696,814 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,515,617,217 12,515,617,217 기타유동금융자산 28,896,953,961 - 28,896,953,961 파생상품자산 - 2,861,460,000 2,861,460,000 소 계 32,029,650,775 15,377,077,217 47,406,727,992 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,000,000 1,000,000 기타비유동금융자산 3,727,270,054 - 3,727,270,054 소 계 3,727,270,054 1,000,000 3,728,270,054 합 계 35,756,920,829 15,378,077,217 51,134,998,046 (2) 범주별 금융상품부채 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 기타유동금융부채 1,047,813,639 - 1,047,813,639 전환사채 4,884,854,387 - 4,884,854,387 파생상품부채 - 4,990,524,000 4,990,524,000 소 계 5,932,668,026 4,990,524,000 10,923,192,026 비유동 기타비유동금융부채 126,075,367 - 126,075,367 전환사채 3,256,569,591 - 3,256,569,591 파생상품부채 - 3,327,016,000 3,327,016,000 소 계 3,382,644,958 3,327,016,000 6,709,660,958 합 계 9,315,312,984 8,317,540,000 17,632,852,984 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 기타유동금융부채 339,087,510 - 339,087,510 전환사채 6,084,112,847 - 6,084,112,847 파생상품부채 - 4,387,731,600 4,387,731,600 소 계 6,423,200,357 4,387,731,600 10,810,931,957 비유동 기타비유동금융부채 136,603,109 - 136,603,109 전환사채 4,056,075,231 - 4,056,075,231 파생상품부채 - 2,925,154,400 2,925,154,400 소 계 4,192,678,340 2,925,154,400 7,117,832,740 합 계 10,615,878,697 7,312,886,000 17,928,764,697 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 486,000 - 보통예금 11,343,244,420 634,557,016 투자예탁금 1,953,028,257 2,498,139,798 합 계 13,296,758,677 3,132,696,814 현금및현금성자산은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 12,516,617,217 2,228,193,440 취득 - - 처분 (5,255,445,067) (235,170,000) 평가이익(*1) 164,451,540 - 평가손실(*1) (1,219,102,725) (87,864,480) 기말금액 6,206,520,965 1,905,158,960 - 유동성 분류금액 6,205,520,965 916,446,960 - 비유동성 분류금액 1,000,000 988,712,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 '당기손익-공정가치측정금융자산평가손익'으로 표시하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부가액 평가손익누계액 시장성있는 지분증권 5,970,981,995 6,205,520,965 6,205,520,965 234,538,970 시장성없는 지분증권 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 합 계 5,971,981,995 6,206,520,965 6,206,520,965 234,538,970 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부가액 평가손익누계액 시장성있는 지분증권 5,970,981,995 7,260,172,150 7,260,172,150 1,289,190,155 시장성없는 지분증권 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 집합투자기구(MMF) 5,229,610,790 5,255,445,067 5,255,445,067 25,834,277 합 계 11,201,592,785 12,516,617,217 12,516,617,217 1,315,024,432 9. 기타금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동금융자산] 단기금융상품 20,499,997,977 20,499,997,977 단기대여금 548,000,000 628,000,000 미수금 6,571,122,578 7,673,867,108 미수수익 100,887,627 95,088,876 소 계 27,720,008,182 28,896,953,961 [기타비유동금융자산] 임차보증금 548,863,000 478,863,000 (-)현재가치할인차금 (38,549,994) (46,059,298) 기타보증금 - 장기미수금 3,294,466,352 소 계 510,313,006 3,727,270,054 합 계 28,230,321,188 32,624,224,015 한편, 미수금 및 장기미수금 중 일부는 업무집행조합원 또는 사원(회사)의 우선손실충당 약정에 따라 조합의 수탁계좌에 예치되어 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비고 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사(*1,2) 3,307,986,222 3,294,466,352 공동업무집행사원 합 계 3,307,986,222 3,294,466,352 (*1) 조합(회사)의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합(회사)의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합(회사)의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원(사원)별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다. 1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금2. 탈퇴조합원에 대한 환급금3. 제명된 조합원(사원)의 환급금4. 청산시 조합원(사원)에게 배분할 재산 (*2) 회사가 청산시까지 사원에 대한 분배금액이 사원의 납입출자금에 미달하는 경우, 공동업무집행사원((주)티에스인베스트먼트와 케이비증권(주))이 각 30억원 범위 내에서 우선충당하여 트랙 A 출자자에게 배분하며, 그 이상의 손실이 있는 경우 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 트랙 A(주1), 공동업무집행사원 - 트랙 A와 공동업무집행사원의 출자비율에 따른 손실금 부담- 트랙 A 출자자 출자비율에 따른 우선손실충당액 배분- 트랙 A 출자자 출자비율을 기준으로 출자비율을 재산정하여 우선손실충당액을 배분 트랙 B(주2) - 출자비율에 따른 손실금 부담 (주1) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁을 제외한 유한책임사원으로 구성됩니다. (주2) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁으로 구성됩니다. 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 비품 4,904,498 - - (656,554) - 4,247,944 사용권자산(*1) 410,237,308 - - (70,424,672) - 339,812,636 시설장치 4,000 166,540,000 - - - 166,544,000 합 계 415,145,806 166,540,000 - (71,081,226) - 510,604,580 (*1) 사용권자산 변동내역 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 건물 167,926,801 - - (41,981,701) - 125,945,100 차량운반구 242,310,507 - - (28,442,971) - 213,867,536 합 계 410,237,308 - - (70,424,672) - 339,812,636 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 비품 3,946,589 - - (1,155,686) 2,790,903 사용권자산(*1) 478,812,077 140,757,681 - (71,103,312) - 548,466,446 시설장치 20,421,750 - - (10,209,375) 10,212,375 합 계 503,180,416 140,757,681 - (82,468,373) - 561,469,724 (*1) 사용권자산 변동내역 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 건물 335,853,602 - - (41,981,701) - 293,871,901 차량운반구 142,958,475 140,757,681 - (29,121,611) - 254,594,545 합 계 478,812,077 140,757,681 - (71,103,312) - 548,466,446 11. 무형자산 (1) 무형자산의 변동 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 회원권 955,056,790 - - - 955,056,790 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 회원권 955,056,790 - - - - 955,056,790 12. 관계기업투자 (1) 관계기업의 현황보고기간종료일 현재 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 모두 12월입니다. 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 지분율(*1) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 (*2) 5.08% 2,300,000 - - 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 3.16% 180,000,000 1,229,436,314 1,229,436,314 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2.56% 240,000,000 731,691,318 731,691,318 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 944,000,000 1,466,822,508 1,466,822,508 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 750,000,000 3,990,072,098 3,990,072,098 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 3,084,918,000 5,773,660,950 5,773,660,950 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 2,688,000,000 3,309,493,864 3,309,493,864 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 4,526,400,000 3,848,290,839 3,848,290,839 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 7.69% 10,000,000,000 10,059,391,635 10,059,391,635 티에스 15호 스케일업 투자조합 9.09% 8,000,000,000 7,507,558,184 7,507,558,184 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 8.48% 1,400,000,000 1,379,220,590 1,379,220,590 티에스 2024-16 M 성장조합 10.07% 8,960,000,000 9,090,530,626 9,090,530,626 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 6.77% 1,050,000,000 1,045,834,826 1,045,834,826 티에스 17호 세컨더리 투자조합 4.07% 500,000,000 477,292,108 477,292,108 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 9.43% 375,000,000 340,809,323 340,809,323 엔에이치기업인수목적29호㈜ 6.97% 1,000,000,000 2,021,617,726 887,382,123 메리츠제2호기업인수목적㈜ 83.33% 200,000,000 200,000,000 200,000,000 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ 9.88% 800,000,000 1,520,993,502 746,636,667 합 계 44,700,618,000 53,992,716,411 52,084,123,973 (*1) 지분율 20% 미만이지만, 회사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여하고 있는 기업인수목적회사(SPAC) 및 회사가 업무집행사원으로 투자 및 분배 의사결정에 참여하는 조합에 대하여는 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.(*2) '26년 1월말 청산 완료되었습니다. 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 지분율(*1) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 5.08% 2,300,000 74,015,615 74,015,615 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 3.16% 180,000,000 1,229,387,623 1,229,387,623 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2.56% 240,000,000 731,886,084 731,886,084 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 944,000,000 1,502,000,338 1,502,000,338 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 750,000,000 4,094,679,876 4,094,679,876 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 3,084,918,000 5,956,593,762 5,956,593,762 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 2,688,000,000 3,399,984,144 3,399,984,144 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 4,526,400,000 4,514,970,365 4,514,970,365 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 7.69% 10,000,000,000 10,366,532,849 10,366,532,849 티에스 15호 스케일업 투자조합 9.09% 8,000,000,000 7,568,469,724 7,568,469,724 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 8.48% 1,400,000,000 1,379,166,599 1,379,166,599 티에스 2024-16 M 성장조합 10.07% 8,960,000,000 8,069,460,965 8,069,460,965 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 6.77% 1,050,000,000 1,045,981,594 1,045,981,594 티에스 17호 세컨더리 투자조합 4.07% 500,000,000 493,722,863 493,722,863 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 9.43% 375,000,000 359,473,738 359,473,738 엔에이치기업인수목적29호㈜ 6.97% 1,000,000,000 2,010,703,099 895,123,645 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ 9.88% 800,000,000 1,510,517,076 756,096,796 합 계 44,500,618,000 54,307,546,314 52,437,546,580 (*1) 지분율 20% 미만이지만, 회사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여하고 있는 기업인수목적회사(SPAC) 및 회사가 업무집행사원으로 투자 및 분배 의사결정에 참여하는 조합에 대하여는 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다. (2) 관계기업투자 평가 내역가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 74,015,615 (76,321,253) 2,305,638 - - 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 1,229,387,623 - 48,691 - 1,229,436,314 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 731,886,084 - (194,766) - 731,691,318 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 1,502,000,338 - (35,177,830) - 1,466,822,508 티에스 10호 세컨더리 투자조합 4,094,679,876 (100,000,000) (4,607,778) - 3,990,072,098 티에스 2018-12 M 투자조합 5,956,593,762 - (182,932,812) - 5,773,660,950 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,399,984,144 - (90,490,280) - 3,309,493,864 티에스 2020-13 M 성장조합 4,514,970,365 (506,000,000) (160,679,526) - 3,848,290,839 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,366,532,849 (312,500,000) 5,358,786 - 10,059,391,635 티에스 15호 스케일업 투자조합 7,568,469,724 - (60,911,540) - 7,507,558,184 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 1,379,166,599 - 53,991 - 1,379,220,590 티에스 2024-16 M 성장조합 8,069,460,965 1,120,000,000 (98,930,339) - 9,090,530,626 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 1,045,981,594 - (146,768) - 1,045,834,826 티에스 17호 세컨더리 투자조합 493,722,863 - (16,430,755) - 477,292,108 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 359,473,738 - (18,664,415) - 340,809,323 엔에이치기업인수목적29호㈜ 895,123,645 - (7,741,522) - 887,382,123 메리츠제2호기업인수목적㈜ - 200,000,000 - - 200,000,000 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ 756,096,796 - (9,460,129) - 746,636,667 합 계 52,437,546,580 325,178,747 (678,601,354) - 52,084,123,973 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 689,031,597 (301,589,404) 9,599 - 387,451,792 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 2,339,299,711 - 15,186 - 2,339,314,897 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 1,066,908,653 (76,000,000) 55,077,940 - 1,045,986,593 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 1,408,881,054 - (15,544,827) - 1,393,336,227 티에스 10호 세컨더리 투자조합 3,199,981,020 (100,000,000) (3,306,604) - 3,096,674,416 티에스 2018-12 M 투자조합 8,026,036,968 - (263,334,216) - 7,762,702,752 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2,883,157,391 - (7,643,077) - 2,875,514,314 티에스 2020-13 M 성장조합 4,445,406,725 - 11,249,109 - 4,456,655,834 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 7,473,814,511 - (34,867,795) - 7,438,946,716 티에스 15호 스케일업 투자조합 3,892,797,864 - (36,641,683) - 3,856,156,181 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 1,392,901,218 - (3,202,890) - 1,389,698,328 티에스 2024-16 M 성장조합 1,074,390,987 1,120,000,000 (32,142,366) - 2,162,248,621 엔에이치기업인수목적27호㈜ 674,316,889 - (6,662,363) - 667,654,526 엔에이치기업인수목적29호㈜ 927,998,840 - (17,473,320) - 910,525,520 하나28호기업인수목적㈜ 658,517,829 - (36,743,120) - 621,774,709 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ 778,423,906 - (11,107,859) - 767,316,047 합 계 40,931,865,163 642,410,596 (402,318,286) - 41,171,957,473 (3) 관계기업 요약 재무정보 가. 재무상태 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산총액 부채총액 순자산 자산총액 부채총액 순자산 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 - - - 1,457,785,809 - 1,457,785,809 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 38,932,149,826 - 38,932,149,826 38,930,608,057 - 38,930,608,057 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 29,174,300,269 638,338,877 28,535,961,392 29,181,896,149 638,338,877 28,543,557,272 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 25,284,495,000 6,949,213,647 18,335,281,353 25,694,734,069 6,919,729,845 18,775,004,224 티에스 10호 세컨더리 투자조합 63,841,157,442 3,846 63,841,153,596 65,527,466,973 12,588,950 65,514,878,023 티에스 2018-12 M 투자조합 90,158,401,830 3,600,000,000 86,558,401,830 90,701,009,829 1,400,089,521 89,300,920,308 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 105,946,901,322 1,037,040,278 104,909,861,044 109,322,284,685 702,322,145 108,619,962,540 티에스 2020-13 M 성장조합 99,918,626,444 114,040,148 99,804,586,296 118,714,897,119 1,620,122,239 117,094,774,880 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 130,902,602,976 29,917,800 130,872,685,176 136,848,729,753 1,980,137,387 134,868,592,366 티에스 15호 스케일업 투자조합 82,985,608,618 402,468,590 82,583,140,028 84,333,313,612 1,080,146,648 83,253,166,964 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 16,264,804,388 9,704,598 16,255,099,790 16,419,463,484 164,999,999 16,254,463,485 티에스 2024-16 M 투자조합 91,308,052,864 1,052,070,217 90,255,982,647 81,696,578,423 1,578,358,837 80,118,219,586 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 15,440,974,222 2,460,123 15,438,514,099 15,507,162,589 66,481,917 15,440,680,672 티에스 17호 세컨더리 투자조합 11,741,385,866 - 11,741,385,866 12,145,582,441 - 12,145,582,441 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 3,612,578,832 - 3,612,578,832 3,810,421,627 - 3,810,421,627 한화플러스제3호기업인수목적㈜ - - - - - - 엔에이치기업인수목적27호㈜ - - - - - - 엔에이치기업인수목적29호㈜ 31,766,210,489 2,755,996,114 29,010,214,375 31,541,688,582 2,688,099,118 28,853,589,464 메리츠제2호기업인수목적㈜ 2,800,000,000 2,560,000,000 240,000,000 - - - 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ 17,520,600,798 2,120,541,595 15,400,059,203 17,332,712,365 2,038,726,968 15,293,985,397 나. 경영성과 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업손익 당기순손익 총포괄손익 영업손익 당기순손익 총포괄손익 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 45,411,066 45,411,066 45,411,066 189,071 189,071 189,071 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 1,541,769 1,541,769 1,541,769 480,874 480,874 480,874 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 (7,595,880) (7,595,880) (7,595,880) 2,148,039,674 2,148,039,677 2,148,039,677 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 (439,722,871) (439,722,871) (439,722,871) (277,832,342) (194,310,330) (194,310,330) 티에스 10호 세컨더리 투자조합 (73,724,427) (73,724,427) (73,724,427) (52,905,656) (52,905,656) (52,905,656) 티에스 2018-12 M 투자조합 (2,742,518,478) (2,742,518,478) (2,742,518,478) (3,947,891,828) (3,947,891,828) (3,947,891,828) 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 (3,710,101,497) (3,710,101,496) (3,710,101,496) (313,366,150) (313,366,149) (313,366,149) 티에스 2020-13 M 성장조합 (4,167,188,584) (4,167,188,584) (4,167,188,584) 291,743,180 291,743,180 291,743,180 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 69,717,810 69,717,810 69,717,810 (453,630,014) (453,630,014) (453,630,014) 티에스 15호 스케일업 투자조합 (670,026,936) (670,026,936) (670,026,936) (403,058,513) (403,058,513) (403,058,513) 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 636,305 636,305 636,305 (37,748,350) (37,748,350) (37,748,350) 티에스 2024-16 M 투자조합 (982,236,939) (982,236,939) (982,236,939) (319,127,771) (319,127,771) (319,127,771) 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 (2,166,573) (2,166,573) (2,166,573) - - - 티에스 17호 세컨더리 투자조합 (404,196,575) (404,196,575) (404,196,575) - - - 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 (197,842,795) (197,842,795) (197,842,795) - - - 한화플러스제3호기업인수목적㈜ - - - (36,848,100) 50,865,368 50,865,368 엔에이치기업인수목적27호㈜ - - - (11,548,095) 81,068,299 81,068,299 엔에이치기업인수목적29호㈜ (12,386,435) 156,624,911 156,624,911 (27,957,312) 146,875,390 146,875,390 메리츠제2호기업인수목적㈜ - - - - - - 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ (17,146,484) 50,319,574 50,319,574 (20,132,995) 77,553,808 77,553,808 13. 투자조합 등 출자금 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 업무집행조합원으로 출자한 투자조합 등의 출자금 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 (*2) 45,300,000,000 45,300,000,000 - 2014.01.29 12년 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 (*3) 95,000,000,000 95,000,000,000 5,700,000,000 2015.10.29 10년 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 (*3) 78,000,000,000 78,000,000,000 9,360,000,000 2017.12.07 8년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 (*4) 50,000,000,000 48,900,000,000 11,800,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 (*3) 80,000,000,000 80,000,000,000 10,400,000,000 2018.04.19 8년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 141,434,000,000 46,248,918,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 110,208,000,000 79,428,999,996 2019.06.19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 119,300,000,000 104,268,200,000 2020.12.30 8년 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 130,100,000,000 130,100,000,000 126,034,375,000 2021.12.21 8년 티에스 15호 스케일업 투자조합 110,000,000,000 88,000,000,000 88,000,000,000 2023.11.24 8년 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 16,500,000,000 16,500,000,000 16,500,000,000 2024.05.27 5년 티에스 2024-16 M 성장조합 111,200,000,000 100,080,000,000 100,080,000,000 2024.06.28 8년 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 15,500,000,000 15,500,000,000 15,500,000,000 2024.05.27 5년 티에스 17호 세컨더리 투자조합 123,000,000,000 12,300,000,000 12,300,000,000 2025.11.28 8년 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 39,750,000,000 3,975,000,000 3,975,000,000 2025.10.01 8년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다.(*2) '26년 1월말 청산 완료되었습니다.(*3) 당분기말 현재 해산결의 후 청산이 진행중입니다.(*4) '27년 1월 18일까지 존속기간을 1년 연장하였습니다.나. 전기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 (*2) 45,300,000,000 45,300,000,000 45,300,000 2014-01-29 12년 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 (*3) 95,000,000,000 95,000,000,000 5,700,000,000 2015-10-29 10년 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 (*3) 78,000,000,000 78,000,000,000 9,360,000,000 2017-12-07 8년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 48,900,000,000 11,800,000,000 2018-01-19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 (*3) 80,000,000,000 80,000,000,000 12,000,000,000 2018-04-19 8년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 141,434,000,000 46,248,918,000 2018-12-20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 110,208,000,000 79,428,999,996 2019-06-19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 119,300,000,000 117,391,200,000 2020-12-30 8년 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 130,100,000,000 130,100,000,000 130,100,000,000 2021-12-21 8년 티에스 15호 스케일업 투자조합 110,000,000,000 88,000,000,000 88,000,000,000 2023-11-24 8년 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 16,500,000,000 16,500,000,000 16,500,000,000 2024-05-27 5년 티에스 2024-16 M 성장조합 111,200,000,000 88,960,000,000 88,960,000,000 2024-06-28 8년 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 15,500,000,000 15,500,000,000 15,500,000,000 2024-05-27 5년 티에스 17호 세컨더리 투자조합 123,000,000,000 12,300,000,000 12,300,000,000 2025-11-28 8년 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 39,750,000,000 3,975,000,000 3,975,000,000 2025-10-01 8년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다.(*2) '26년 1월말 청산 완료되었습니다.(*3) 전기말 현재 해산결의 후 청산이 진행중입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 업무집행조합원으로 출자한 당사의 출자금 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,688,000,000 312,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 4,600,000,000 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 - 티에스 15호 스케일업 투자조합 10,000,000,000 8,000,000,000 2,000,000,000 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 1,400,000,000 1,400,000,000 - 티에스 2024-16 M 성장조합 11,200,000,000 10,080,000,000 1,120,000,000 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 1,050,000,000 1,050,000,000 - 티에스 17호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 500,000,000 4,500,000,000 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 3,750,000,000 375,000,000 3,375,000,000 합 계 75,734,000,000 64,339,000,000 11,395,000,000 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,688,000,000 312,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 4,600,000,000 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 - 티에스 15호 스케일업 투자조합 10,000,000,000 8,000,000,000 2,000,000,000 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 1,400,000,000 1,400,000,000 - 티에스 2024-16 M 성장조합 11,200,000,000 8,960,000,000 2,240,000,000 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 1,050,000,000 1,050,000,000 - 티에스 17호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 500,000,000 4,500,000,000 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 3,750,000,000 375,000,000 3,375,000,000 합 계 75,734,000,000 63,219,000,000 12,515,000,000 (3) 업무집행조합원은 투자조합 등의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기와 전분기 중 발생한 보수 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 관리보수 성과보수 관리보수 성과보수 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 - - - - 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 - - - - 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 - - 248,771,792 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8,400,977 - 42,004,886 - 티에스 10호 세컨더리 투자조합 - - - - 티에스 2018-12 M 투자조합 327,622,634 - 365,153,465 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 135,687,354 - 135,687,354 - 티에스 2020-13 M 성장조합 383,363,219 - 409,603,222 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 561,299,881 - 470,895,244 - 티에스 15호 스케일업 투자조합 676,918,590 - 444,409,138 - 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 40,684,931 - 40,684,931 - 티에스 2024-16 M 성장조합 318,300,000 - 301,800,000 - 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 38,750,000 - - - 티에스 17호 세컨더리 투자조합 444,000,000 - - - 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 99,375,000 - - - 합 계 3,034,402,586 - 2,459,010,032 - 14. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기말 종속기업명 소재지 지분율 사용재무제표일 업종 뉴패러다임인베스트먼트㈜와 그 종속기업 국내 50.13% 2026-03-31 창업기획자 등 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합(*1) 국내 16.67% 2026-03-31 개인투자조합 (*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 의결권을 합한 지분율은 25%이며, 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질 지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 나. 전기말 종속기업명 소재지 지분율 사용재무제표일 업종 뉴패러다임인베스트먼트㈜와 그 종속기업 국내 50.13% 2025-12-31 창업기획자 등 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합(*1) 국내 16.67% 2025-12-31 개인투자조합 (*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 의결권을 합한 지분율은 25%이며, 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질 지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 장부가액 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 50.13% 5,427,811,695 4,202,350,992 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 16.67% 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 6,427,811,695 5,202,350,992 나. 전기말 (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 장부가액 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 50.13% 5,427,811,695 4,202,350,992 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 16.67% 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 6,427,811,695 5,202,350,992 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위: 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손 상 기말 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 4,202,350,992 - - - 4,202,350,992 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 합계 5,202,350,992 - - - 5,202,350,992 나. 전분기 (단위: 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손 상 기말 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 4,202,350,992 - - - 4,202,350,992 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 합계 5,202,350,992 - - - 5,202,350,992 15. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 4,665 미지급비용 196,487,186 93,818,547 리스부채 191,470,693 245,268,963 미지급배당금 659,851,095 - 소 계 1,047,813,639 339,087,510 기타비유동금융부채 장기리스부채 126,075,367 136,603,109 소 계 126,075,367 136,603,109 합 계 1,173,889,006 475,690,619 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. (2) 리스부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 346,120,310 416,501,930 현재가치할인차금 (28,574,250) (34,629,858) 최소리스료의 현재가치 317,546,060 381,872,072 (3) 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 6,055,608 7,355,426 소액자산 리스에 관련된 비용 24,846,636 2,172,000 합 계 30,902,244 9,527,426 리스부채 상환액(이자제외) 64,326,012 63,472,534 총 현금유출액 95,228,256 72,999,960 16. 전환사채 및 파생상품 (1) 전환사채의 내역 (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당분기말 전기말 제3회 무보증 사모전환사채(*1) 2021-06-29 2026-06-29 -% -% - - 제4회 무보증 사모전환사채 2025-03-25 2030-03-25 -% 연 1.0% 11,000,000,000 14,000,000,000 합 계 11,000,000,000 14,000,000,000 가산 : 전환사채상환할증금 561,110,551 714,140,701 차감 : 전환권조정 (3,419,686,573) (4,573,952,623) 차감 : 전환사채할인발행차금 - - 장부금액 8,141,423,978 10,140,188,078 유동 4,884,854,387 6,084,112,847 비유동 3,256,569,591 4,056,075,231 (*1) 제3회 무보증 사모전환사채는 발행일로부터 18개월이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 발행일로부터 12개월이 경과한 후 매 3개월마다 당사는 발행금액의 40% 한도내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자를 취득자로 하여 중도상환청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 한편, 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (2) 전환사채와 관련하여 당분기말 현재 행사가능한 전환권의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 주당 행사가액 발행가능주식수 (*1) 제4회 무보증 사모전환사채 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 1개월전까지 1,305원 8,429,118주 (*1) 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주 (주당 액면가액 : 500원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다.한편, 전환사채 발행 이후 매 7개월이 되는 날마다 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 합니다. 위에 따라 산정한 시가산정액이 전환사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 시가산정액을 새로운 전환가액으로 상향조정 합니다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 새로운 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 합니다. (3) 파생상품전환사채의 조기상환권 및 중도상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 각각 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 중도상환청구권 관련 내재파생상품자산 3,273,336,000 2,861,460,000 전환사채의 조기상환청구권 관련 내재파생상품부채 2,656,126,000 3,157,588,000 전환사채의 전환권 관련 내재파생상품부채 5,661,414,000 4,155,298,000 17. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 금액(원) 500 500 발행주식 수(주) 46,970,462 44,671,615 보통주 자본금(원) 23,485,231,000 22,335,807,500 (2) 당분기와 전분기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 구 분 주식수(주) 자본금(원) 비고 기초 44,671,615 22,335,807,500 전환사채의 보통주 전환 2,298,847 1,149,423,500 기말 46,970,462 23,485,231,000 나. 전분기 구 분 주식수(주) 자본금(원) 비고 기초 41,477,862 20,738,931,000 기말 41,477,862 20,738,931,000 18. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 자본잉여금 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,646,399,395 11,203,528,663 자기주식처분이익 228,150,000 228,150,000 전환권대가(*1) - - 기타자본잉여금 5,019,778,726 4,991,901,126 합 계 18,894,328,121 16,423,579,789 (2) 기타자본 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 763,616,757 784,321,527 자기주식(주1) (1,183,966,327) (1,183,966,327) 합 계 (420,349,570) (399,644,800) (주1) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 681,542 (1,183,966,327) 681,542 (1,183,966,327) 기말 681,542 (1,183,966,327) 681,542 (1,183,966,327) 19. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 대상자 부여일 당초부여수량 당분기말잔여수량 전기말잔여수량 행사가격 최장만기 결제방식 가득조건 임직원 2018-02-26 93,000 - - 3,043 2024-02-25 신주교부형 3년 근무 임직원 2019-02-25 540,000 - - 1,655 2029-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원 2020-02-25 270,000 60,000 60,000 1,503 2030-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원 2021-02-24 345,000 172,500 172,500 2,506 2031-02-23 신주교부형 3년 근무 임직원 2022-02-24 360,000 210,000 230,000 2,469 2032-02-23 신주교부형 3년 근무 임직원 2023-02-24 275,000 120,000 145,000 1,991 2033-02-23 신주교부형 3년 근무 임직원 2025-02-19 407,500 277,500 302,500 1,208 2035-02-18 신주교부형 3년 근무 임직원 2026-02-12 457,500 457,500 - 1,736 2036-02-11 신주교부형 3년 근무 (*) 상기 약정의 내용은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다. (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 910,000 1,917 712,500 2,256 부여 457,500 2,469 407,500 2,469 상실 (70,000) 1,848 (10,000) 1,208 행사 - 1,655 - 1,655 기말 1,297,500 1,857 1,110,000 1,881 (*) 상기 변동내역은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다.. (3) 당분기와 전분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 총비용 : 주식결제형관련비용 7,172,830 45,282,379 (4) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 신규로 발행한 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원) 979.63원 493.87원 부여일의 전일 주가(원) 1,750원 1,240원 주가변동성(*1) 44.20% 29.00% 배당수익률 0.57% 0.80% 기대만기 2036년 02월 11일 2035년 02월 18일 무위험수익률(*2) 3.62% 2.85% (*1) 주가변동성은 상장 종가 1년 영업일 기준 변동성을 사용하였습니다.(*2) 무위험수익률은 10년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. 20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 432,625,441 366,640,331 미처분이익잉여금 47,348,197,826 50,269,283,433 합 계 47,780,823,267 50,635,923,764 (*1) 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 보고기간 중 배당금지급 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 배당대상주식수(주) 43,990,073주 40,796,320 주당 배당금(원) 15 10 배당금 총액(원) 659,851,095 407,963,200 21. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 305,408,174 302,947,590 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (550,810,395) 243,438,676 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 (245,402,221) 546,386,266 22. 수수료수익 (1) 관리보수수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자조합 관리보수 2,642,638,390 2,642,638,390 2,281,317,792 2,281,317,792 사모집합투자기구 관리보수 391,764,196 391,764,196 177,692,240 177,692,240 합 계 3,034,402,586 3,034,402,586 2,459,010,032 2,459,010,032 (2) 성과보수수익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자조합 관리보수 - - - - 사모집합투자기구 관리보수 - - - - 합 계 - - - - 23. 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,185,253,795 1,185,253,795 811,557,884 811,557,884 퇴직급여 147,052,385 147,052,385 90,093,510 90,093,510 주식보상비용 7,172,830 7,172,830 45,282,379 45,282,379 복리후생비 97,984,354 97,984,354 82,564,321 82,564,321 여비교통비 7,457,640 7,457,640 8,184,954 8,184,954 접대비 50,780,990 50,780,990 44,591,438 44,591,438 통신비 6,371,165 6,371,165 5,440,530 5,440,530 수도광열비 659,220 659,220 502,620 502,620 세금과공과금 24,188,120 24,188,120 19,509,890 19,509,890 감가상각비 71,081,226 71,081,226 82,468,373 82,468,373 지급임차료 24,846,636 24,846,636 2,172,000 2,172,000 보험료 5,587,300 5,587,300 1,755,080 1,755,080 차량유지비 1,338,364 1,338,364 4,892,922 4,892,922 운반비 707,100 707,100 447,000 447,000 교육훈련비 1,998,000 1,998,000 2,989,000 2,989,000 도서인쇄비 4,243,550 4,243,550 4,185,387 4,185,387 회의비 4,746,000 4,746,000 - - 소모품비 10,050,720 10,050,720 1,924,950 1,924,950 지급수수료 104,883,723 104,883,723 67,396,795 67,396,795 광고선전비 1,826,000 1,826,000 합 계 1,756,403,118 1,756,403,118 1,277,785,033 1,277,785,033 24. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,195,249,402) 490,062,432 조정: 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,219,102,725 87,864,480 지분법손실 686,368,460 468,670,120 감가상각비 71,081,226 82,468,373 이자비용 227,679,865 21,808,097 법인세비용 (245,402,221) 546,386,266 사채상환손실 1,393,016 파생상품평가손실 3,273,074,000 - 주식보상비용 7,172,830 45,282,379 이자수익 (213,767,576) (197,137,933) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (170,903,768) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (164,451,540) - 지분법이익 (7,767,106) (66,351,834) 파생상품평가이익 (1,304,604,000) - 운전자본의변동: 미수금의 감소(증가) 1,149,448,246 (582,265,449) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 10,485,055,857 406,073,768 선급금의 감소(증가) (1,635,540) (19,711,100) 장기미수금의 감소 3,294,466,352 3,238,263,158 미지급금의 증가 - 미지급비용의 증가(감소) 98,887,179 21,784,422 예수금의 증가 (75,848,360) (48,528,230) 복구충당부채 증가 - - 영업에서 창출된 현금 16,303,610,995 4,325,158,197 (2) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 전환사채 전환청구로 인한 자본금 등의 증가 3,592,294,232 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 순현금흐름 비현금변동 기말 전환사채 10,140,188,078 - (1,998,764,100) 8,141,423,978 리스부채 381,872,072 (70,381,620) 6,055,608 317,546,060 합 계 10,522,060,150 (70,381,620) (1,992,708,492) 8,458,970,038 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 기초 순현금흐름 비현금변동 기말 전환사채 910,168,551 13,000,000,000 (4,418,098,551) 9,492,070,000 리스부채 445,710,435 (70,827,960) 131,720,304 506,602,779 합 계 1,355,878,986 12,929,172,040 (4,286,378,247) 9,998,672,779 25. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (2,195,249,402) (2,195,249,402) 490,062,432 490,062,432 가중평균유통보통주식수(주1) 44,168,872주 44,168,872주 40,796,320주 40,796,320주 기본주당손익 (50) (50) 12 12 (주1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.가. 당분기 구 분 주식수 기간 적수 기초 43,990,073주 90일 3,959,106,570 전환사채 보통주 전환 2,298,847주 7일 16,091,929 합계 3,975,198,499 기간 90일 가중평균유통보통주식수(주) 44,168,872 나. 전분기 구 분 주식수 기간 적수 기초 40,796,320주 90일 3,671,668,800 합계 3,671,668,800 기간 90일 가중평균유통보통주식수(주) 40,796,320 (2) 희석주당손익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (금액단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (2,195,249,402) (2,195,249,402) 490,062,432 490,062,432 조정사항 : 전환증권에 대한 이자비용 - - - - 희석주당이익 산정을 위한 순손익 (2,195,249,402) (2,195,249,402) 490,062,432 490,062,432 가중평균유통보통주식수 44,168,872주 44,168,872주 40,796,320주 40,796,320주 조정내역 : 전환증권의 전환가정 0주 0주 0주 0주 주식선택권의 행사가정 71,645주 71,645주 0주 0주 희석주당이익 산정을 위한 주식수 44,240,517주 44,240,517주 40,796,320주 40,796,320주 희석주당손익 (50) (50) 12 12 (*) 당분기와 전분기 중 전환증권은 반희석 효과가 발생하였습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 종속기업 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합(*1) 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합(*1) 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합(*1) 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합(*1) 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 메가-엔피 아기유니콘 팔로우온 제1호 벤처투자조합(*1) 메가-엔피 아기유니콘 팔로우온 제1호 벤처투자조합(*1) 관계기업 - 미래창조 티에스 M 7호 투자조합(*2) 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 티에스 2020-13 M 성장조합 티에스 2020-13 M 성장조합 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 티에스 15호 스케일업 투자조합 티에스 15호 스케일업 투자조합 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 티에스 2024-16 M 투자조합 티에스 2024-16 M 투자조합 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 티에스 17호 세컨더리 투자조합 티에스 17호 세컨더리 투자조합 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 엔에이치기업인수목적29호㈜ 엔에이치기업인수목적29호㈜ 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ 미래에셋비전기업인수목적4호㈜ 기타 ㈜티에스인베스트홀딩스 ㈜티에스인베스트홀딩스 ㈜센코 ㈜센코 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 어플라이언스챔피언㈜ 어플라이언스챔피언㈜ 어플라이언스히어로㈜ 어플라이언스히어로㈜ 디피씨㈜ 디피씨㈜ (*1) 뉴패러다임인베스트먼트(주)의 종속기업입니다.(*2) '26년 1월말 청산 완료되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 수익 비용 관리보수미수금 기타미수금/대여금 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기말 전기말 당분기말 전기말 [관계기업] 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 - 248,771,792 - - 638,338,877 638,338,877 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8,400,977 42,004,886 - - 136,749,240 128,348,263 3,307,986,222 3,294,466,352 티에스 2018-12 M 투자조합 327,622,634 365,153,465 - - 327,622,634 1,400,089,521 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 135,687,354 135,687,354 - - 413,092,611 277,405,257 - 티에스 2020-13 M 성장조합 383,363,219 409,603,222 - - 386,379,592 1,614,146,981 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 561,299,881 470,895,244 - - 561,299,881 1,980,137,387 - 티에스 15호 스케일업 투자조합 676,918,590 444,409,138 - - 401,918,590 1,080,146,648 - 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 40,684,931 40,684,931 - - 40,684,931 164,999,999 - 티에스 2024-16 M 성장조합 318,300,000 301,800,000 - - 318,300,000 318,300,000 - 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 38,750,000 - - - 38,750,000 65,821,917 - 티에스 17호 세컨더리 투자조합 444,000,000 - - - - - 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 99,375,000 - - - - - - - 소 계 3,034,402,586 2,459,010,032 - - 3,263,136,356 7,667,734,850 3,307,986,222 3,294,466,352 [기타] - 임직원 5,591,834 - - - 554,830,934 645,401,482 소 계 5,591,834 - - 554,830,934 645,401,482 합 계 3,034,402,586 2,464,601,866 - - 3,263,136,356 7,667,734,850 3,862,817,156 3,939,867,834 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 유출(출자) 유입(분배)(*) 당분기 전분기 당분기 전분기 [관계기업] - 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 - 74,015,615 301,589,404 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 - 76,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 - 100,000,000 100,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 506,000,000 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 312,500,000 티에스 2024-16 M 성장조합 1,120,000,000 1,120,000,000 - 메리츠제2호기업인수목적(주) 200,000,000 소계 1,320,000,000 1,120,000,000 992,515,615 477,589,404 합 계 1,320,000,000 1,120,000,000 992,515,615 477,589,404 (*1) 이익 분배금이 포함되어 있습니다. (4) 당사는 당분기 보고기간종료일 현재 ㈜티에스인베스트홀딩스에 대한 배당금 106,348,665원을 미지급배당금으로 계상하고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 165,000,030 158,143,046 퇴직급여 25,000,020 33,787,520 합 계 190,000,050 191,930,566 27. 우발사항과 약정사항 (1) 금융기관 여신한도약정 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 없습니다 (2) 손실금 충당 약정조합(사모투자전문회사) 규약(정관)은 조합(사모투자전문회사) 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합(사모투자전문회사)의 업무집행조합원(사원)인 당사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합(사모투자전문회사)출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다 . 조합명 약정내용 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 한국모태펀드는 출자좌수 비율에 따라 손실금을 산정하고 남은 손실금 중 업무집행조합원과 후순위출자자가 각각150백만원, 1,500백만원(후순위출자금액) 한도로 잔여 손실금을 우선충당한 후, 업무집행조합원과 중순위출자자가 각각 750백만원, 7,500백만원(중순위출자자) 한도로 손실금 충당, 그 이상의 손실이 있는 경우 기타 출자자 출자금액 비율기준 부담 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 공동업무집행사원(티에스인베스트먼트, 케이비증권)은 각 30억원 범위 내에서 우선 충당하고, 출자비율에 따라 손실금 배분후, 성장금융을 제외한 유한책임사원에게 우선손실충당액을 배분 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 청산시 손실금의 배분은 한국모태펀드와 업무집행사원의 납입출자금의 10%를 한도로 하여, 48:2의 비율로 우선 충당하고, 정책기관 출자자를 제외한 출자자에 대한잔여 손실금 부담비율을재산정하여 배분 (3) 출자금 약정금액 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,688,000,000 312,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 4,600,000,000 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 - 티에스 15호 스케일업 투자조합 10,000,000,000 8,000,000,000 2,000,000,000 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 1,400,000,000 1,400,000,000 - 티에스 2024-16 M 성장조합 11,200,000,000 10,080,000,000 1,120,000,000 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 1,050,000,000 1,050,000,000 - 티에스 17호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 500,000,000 4,500,000,000 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 3,750,000,000 375,000,000 3,375,000,000 합 계 75,734,000,000 64,339,000,000 11,395,000,000 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조 티에스 M 7호 투자조합 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,688,000,000 312,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 4,600,000,000 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 - 티에스 15호 스케일업 투자조합 10,000,000,000 8,000,000,000 2,000,000,000 티에스 프론티어 프롭테크 투자조합 1,400,000,000 1,400,000,000 - 티에스 2024-16 M 투자조합 11,200,000,000 8,960,000,000 2,240,000,000 티에스 스케일업 프롭테크 투자조합 1,050,000,000 1,050,000,000 - 티에스 17호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 500,000,000 4,500,000,000 엔에이치-티에스 문화신기술펀드 1호 3,750,000,000 375,000,000 3,375,000,000 합 계 66,300,000,000 53,785,000,000 12,515,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 법원 공탁금과 관련하여 1,011백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 현재 특정 재무제표나 산출방법을 기준으로 한 배당정책을 별도로 수립하고 있지 않으며, 회사의 경영성과, 재무상태, 현금흐름 및 향후 투자계획 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부 및 수준을 결정하고 있습니다. 배당을 결정할 때 당사는 상법상 배당가능이익과 당기순이익, 현금보유량, 잉여현금흐름(FCF) 등을 고려하고 있습니다. 나. 향후 배당 수준의 방향성당사는 이익 중 일부를 매년 미래의 성장을 위한 투자재원 확보에 사용하고 있고, 이익의 일부는 주주의 이익을 고려하는 경영정책의 일환으로 매년 지속적으로 결산배당을 실시하고 있습니다. 향후에도 미래성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 적극적으로 검토할 계획에 있습니다. 다. 배당 제한 관련 정책당사는 관련 법령 및 정관에서 정하는 바에 따라 배당가능이익 범위 내에서 배당을 실시하고 있으며, 별도의 배당 제한 관련 정책은 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사의 사업현황 등을 고려하여 정관 개정을 포함하여 배당절차 개선 방안을 검토할 예정입니다. 당사의 사업현황 등을 고려하여 정관 개정을 포함하여 배당절차 개선 방안을 검토할 예정입니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025.12 O 2026.03.31 2025.12.31 X - 결산배당 2024.12 O 2025.03.21 2024.12.31 X - 결산배당 2023.12 O 2024.03.22 2023.12.31 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기(2025.1.1~12.31) 제17기(2024.1.1~12.31) 제16기(2023.1.1~12.31) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,002 -2,421 11,967 (별도)당기순이익(백만원) 7,021 -1,960 8,161 (연결)주당순이익(원) 172 -60 258 현금배당금총액(백만원) 660 408 408 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 9.40 -16.74 3.95 현금배당수익률(%) 보통주 1.57 1.05 0.73 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 15 10 10 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 9 1.12 0.89 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 04월 29일 전환권행사 보통주 1,028,035 500 1,926 주1) 2020년 07월 30일 전환권행사 보통주 51,921 500 1,926 주1) 2020년 10월 15일 전환권행사 보통주 207,684 500 1,926 주1) 2020년 10월 19일 전환권행사 보통주 345,901 500 2,891 주2) 2020년 10월 30일 전환권행사 보통주 207,684 500 1,926 주1) 2020년 11월 10일 전환권행사 보통주 62,305 500 1,926 주1) 2021년 03월 18일 전환권행사 보통주 345,901 500 2,891 주2) 2021년 04월 07일 전환권행사 보통주 1,037,703 500 2,891 주2) 2021년 04월 13일 무상증자 보통주 12,854,069 500 500 주3) 2021년 04월 13일 전환권행사 보통주 518,672 500 1,928 주2) 2021년 06월 09일 주식매수선택권행사 보통주 45,000 500 3,127 - 2022년 05월 04일 주식매수선택권행사 보통주 120,000 500 1,666 - 2023년 03월 08일 주식매수선택권행사 보통주 120,000 500 1,666 - 2023년 03월 08일 주식매수선택권행사 보통주 60,000 500 1,506 - 2023년 05월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,051,983 500 1,462 - 2025년 12월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,193,753 500 1,409 - 2026년 03월 25일 전환권행사 보통주 2,298,847 500 1,305 주4) 주1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사에 의한 주식발행주2) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사에 의한 주식발행주3) 보통주 주식 1주당 0.5주의 비율로 신주 발행주4) 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사에 의한 주식발행 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4 2025.03.25 2030.03.25 14,000,000,000 (주)티에스인베스트먼트의기명식 보통주 2026.03.25 ~ 2030.02.25 100 1,305 11,000,000,000 8,429,118 - 합 계 - - - 14,000,000,000 - - - - 11,000,000,000 8,429,118 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)티에스인베스트먼트 회사채 사모 2025.03.25 14,000,000,000 0% - 2030.03.25 부 - 합 계 - - - 14,000,000,000 - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함.(2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함.(3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함.(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 11,000,000,000 - - - - 합계 - - - 11,000,000,000 - - - - ※ 회사채 미상환 잔액은 (주)티에스인베스트먼트가 발행한 전환사채로 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함.(5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함.(6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 전환사채 1 2017년 06월 08일 운영자금 (펀드출자,운용투자,운영경비) 12,000 운영자금(펀드출자) 9,114 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사로 인하여 미사용자금을 중도상환하였습니다. - 전환사채 2 2019년 04월 29일 운영자금(운영경비) 3,000 운영자금 (운영경비) 3,000 - - 전환사채 3 2021년 06월 29일 운영자금(펀드출자,운영경비) 20,000 운영자금(펀드출자,운영경비) 8,000 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사로 인하여 미사용자금을 중도상환하였습니다. - 유상증자 - 2023년 05월 19일 운영자금 3,000 운영자금(펀드출자) 3,000 - - 전환사채 4 2025년 03월 25일 운영자금(펀드출자,운영경비) 14,000 운영자금(펀드출자,운영경비) 9,844 미사용자금 - 유상증자 - 2025년 12월 26일 펀드출자금 4,500 펀드출자금 - 미사용자금 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 - 중도상환 2,886 2,886 - - - 중도상환 12,000 12,000 - - 단기금융상품 MMF 4,156 4,156 - - 예ㆍ적금 정기예금 4,500 4,500 2025년 12월 ~ 2026년 06월 3개월 계 23,542 23,542 - 8. 기타 재무에 관한 사항 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 1천억 미만이거나 최근 사업연도 매출액이 500억 미만인 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략합니다. - 공정가치평가 내역에 관한 사항은 사업보고서 본문 중 Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석/5. 재무제표 주석 - 4. 공정가치 를 참고하시길 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 개요 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 재무상태 및 영업실적 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.(사업보고서에 기재 예정) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.(사업보고서에 기재 예정) 5. 부외거래 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.(사업보고서에 기재 예정) 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제19기(당기) 감사보고서 태성회계법인 - - - - - 연결감사보고서 태성회계법인 - - - - - 제18기(전기) 감사보고서 태성회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 평가 연결감사보고서 태성회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 평가 제17기(전전기) 감사보고서 태성회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 평가 연결감사보고서 태성회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 1. 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당기) 태성회계법인 반기 별도 및 연결재무제표 검토 및 별도 및 연결 제무제표 감사 100 981 - - 제18기(전기) 태성회계법인 반기 별도 및 연결재무제표 검토 및 별도 및 연결 제무제표 감사 70 700 70 794 제17기(전전기) 태성회계법인 반기 별도 및 연결재무제표 검토 및 별도 및 연결 제무제표 감사 70 700 70 708 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - - - 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 12월 11일 회사: 감사감사인: 담당이사 대면회의 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 유의적위험, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 2 2026년 01월 30일 회사: 감사감사인: 담당이사 대면회의 기말감사 결과 논의 바. 회계감사인의 선임 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제13기 사업연도부터 제15기 사업연도까지 3개 사업연도의 외부감사인을 삼일회계법인으로 지정받아 선임하였으며, 해당 지정감사기간 종료에 따라 2023년 2월 10일 당사의 감사인선임위원회는 태성회계법인을 제16기부터 제18기(2023.01.01~2025.12.31)까지 연속하는 3개 사업연도 외부감사인으로 선임하였습니다. 또한, 해당 감사계약 종료에 따라 당사의 감사인선임위원회는 2026년 2월 13일 태성회계법인을 제19기부터 제21기(2026.01.01~2028.12.31)까지 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제19기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제18기(전기) 내부회계관리제도 2026년 02월 04일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제17기(전전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 03일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제19기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제18기(전기) 내부회계관리제도 2026년 02월 04일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제17기(전전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 03일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제19기(당기) 내부회계관리제도 태성회계법인 감사 - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제18기(전기) 내부회계관리제도 태성회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제17기(전전기) 내부회계관리제도 태성회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리ㆍ 운영조직 (1) 내부회계관리ㆍ운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 107 이사회 3 2 1 50 342 회계처리부서 1 1 - - 124 전산운영부서 1 1 - - 73 자금운영부서 1 1 - - 73 (2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 (상무) 장일훈 미등록 5년 3개월 5년 3개월 - - 회계담당임원(상무) 장일훈 미등록 5년 3개월 5년 3개월 - - 회계담당직원(차장) 정상훈 미등록 0년 7개월 10년 4개월 - 12 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 공시서류 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 이사(사내이사 2인, 사외이사 1인)로 구성되어 있으며, 이사회의장에 관한 사항은 아래와 같습니다. 이사회 의장 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 선임사유 김웅 부 당사 정관 제 36조(이사회의 구성과 소집)의거 (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - ※ 2025년 3월 21일 제17기 정기주주총회 결과 문상기 사외이사가 재선임 되었습니다. 나. 중요의결사항 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 김 웅(출석률 : 100.0%) 변기수(출석률 : 100.0%) 이동현(출석률 : 100.0%) 문상기(출석률: 100.0%) 찬반여부 25-1차이사회 2025.02.03 - 대표이사의 내부통제(내부회계관리)운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 - 찬성 25-2차이사회 2025.02.19 - 제17기 결산(별도 및 연결)재무제표 승인의 건- 제17기 현금배당(안) 결정의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건- 주식매수선택권 부여의 건- 제17기 정기주주총회 소집의 건- 전자투표제도 등 활용의 건- 사규 일부개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 25-3차이사회 2025.03.21 - 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 25-4차이사회 2025.09.30 - '엔에이치-티에스 문화신기술 펀드 1호' 결성 및 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 25-5차이사회 2025.11.18 - 제3자배정 유상증자의 건- '티에스 17호 세컨더리 투자조합' 결성 및 출자의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 25-6차이사회 2025.11.25 - 제3자배정 유상증자 일정변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 25-7차이사회 2025.12.12 - 제18기 현금배당 배당기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 26-1차이사회 2026.02.04 - 보고사항 : 대표이사의 내보통제(내부회계관리) 운영실태 평가 보고- 사규 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 26-2차이사회 2026.02.12 - 제18기 결산 별도 및 연결 재무제표 승인의 건- 제18기 현금배당(안) 결정의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건- 주식매수선택권 부여의 건- 제18기 정기주주총회 소집의 건- 전자투표제도 등 활용의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 26-3차이사회 2026.03.31 - 대표이사 선임의 건- 자기주식 소각의 건 - 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 ※ 2026년 3월 31일 변기수 사내이사 임기만료 및 이동현 사내이사 신규선임 되었습니다. 다. 이사회 내 위원회 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 이사선출에 대한 독립성 기준을 운용하고 있지 않으나, 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 이사에 관한 사항 및 회사와의 이해관계 구분 성명 선임배경 활동분야 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사(상근) 김 웅 당사의 투자 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 총괄 이사회 3년 여 6회 - 최대주주 대표이사(상근) 이동현 당사의 투자 및 경영총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 이사회 3년 부 - - 없음 사외이사(비상근) 문상기 전문성과 독립성을 바탕으로 독자적인 견제 및 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 경영자문 이사회 3년 여 1회 - 없음 (3) 사외이사 후보추천 및 선임과정상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제31조 제1항에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 공고하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다.(4) 사외이사 후보추천위원회 현황 및 활동내용보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 보조를 위한 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 사외이사 직무수행 보조를 위한 지원조직이 구성되어 있지 않습니다. (2) 사외이사에게 제공한 교육 실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 비상근 사외이사로 회사 내 지원부서에서 사외이사가 전문적인 직무수행이 가능하도록 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있는 사전 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격사유 유무 이제훈 1983 : 연세대학교 경영학과 졸업1986 : 일리노이대 대학원 졸업1989-1998 : 한화그룹 재무팀, 한화종합금융1998-2000 : 나이키 코리아 재무팀장2000-2002 : 디자인하우스 경영지원이사2014-2016 : Edition Limited Singapore Executive Director2003-2018 : 어니언홀딩스 부사장2017- 현재: 티에스인베스트먼트 감사 해당사항 없음 다. 감사의 독립성 (1) 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제45조 (감사의 직무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사에 대해서는 제34조 제4항 및 제35조의 2의 규정을 준용한다. 4. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 5. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 소집을 청구할 수 있다. 6. 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사에 관한 사항 및 회사와의 이해관계 구분 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 관계 감사(상근) 이제훈 투자관련 업종에 대한 해박한 지식과 다양하고 노련한 경험을 근거로 당사가 영위하는 업종 및 경영전반에 대한 이해도가 높아, 객관적이고 중립적인 시각으로 감사업무를 수행할 것으로 판단 이사회 3년 여 4회 없음 없음 ※ 2025년 3월 31일 제18기 정기주주총회 결과 이제훈 감사가 상근감사로 선임 되었습니다. (기존 비상근 감사) 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 25-1차이사회 2025.02.03 - 대표이사의 내부통제(내부회계관리)운영실태 평가 보고 가결 참석