TS인베스트먼트 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제14(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제13(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 티에스인베스트먼트와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 티에스인베스트먼트(이하 "당사")의 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사 및 종속기업(이하 "연결회사"), 그리고 연결회사의 관계기업 및 공동기업을 지분법 적용 대상으로 하여 작성되었습니다.

(1) 지배기업의 개요 지 배기업인 회사는 2008년 2월 14일 설립되어, 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 중소기업창업투자조합의 운영 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2016년 12월 15일 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김웅	8,439,597주	21.57%	5,626,398주	23.13%

(주)티에스인베스트홀딩스	4,705,014주	12.03%	5,136,676주	21.12%

기타	25,981,268주	66.40%	13,561,460주	55.75%

합 계	39,125,879주	100.00%	24,324,534주	100.00%

(2) 종속기업의 현황

당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당기말	전기말

뉴패러다임인베스트먼트㈜	한국	56.36%	50.13%	12월	창업기획자 등

뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합	한국	86.17%	86.71%	12월	개인투자조합

뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합	한국	71.67%	71.67%	12월	개인투자조합

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합(*1)(*2)	한국	25.00%	25.00%	12월	개인투자조합

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 연결회사가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질 지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태

(단위: 원)

종속기업명	당기말	전기말

자산	부채	순자산	자산	부채	순자산

뉴패러다임인베스트먼트㈜(*1)	8,541,932,976	2,644,194,488	5,897,738,488	7,452,098,400	3,916,678,000	3,535,420,400

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합	5,708,306,280	-	5,708,306,280	2,886,852,323	-	2,886,852,323

(*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

나. 경영성과(단위: 원)

종속기업명	당기	전기

영업손익	당기순손익	총포괄손익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

뉴패러다임인베스트먼트㈜(*1)	779,206,136	431,359,934	431,359,934	274,227,714	107,562,226	107,562,226

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합	(178,546,043)	(178,546,043)	(178,546,043)	(113,147,677)	(113,147,677)	(113,147,677)

(*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준

연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기부터 새로 도입된 제ㆍ개정 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.4. 회계정책 연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2 에서 설명하는 제 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표와 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 현금 및 현금성자산

연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (2) 금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식시 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산: 사업모형 연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거 연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (3) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결회사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(4) 관계기업투자 연결회사는 관계기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치중 기업의 몫이 투자자산의 원가를초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업의 당기순손익 중 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업의 손실중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 다 음의 추정 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용년수

차량운반구	4년

비품	4년

시설장치	4년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용년수

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 금융부채

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 또한, 특정일에 의무적으로 상환해야하는 우선주는 금융부채로 분류됩니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(9) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(10) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(11) 외화

연결회사는 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(13) 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(14) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결회사의 관계기업들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(15) 수익 인식

연결회사는 연결회사의 영업 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식합니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 수익은 투자조합에 대한 관리보수수익, 성과보수수익 등으로 구성되어 있습니다.

(16) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유 통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(17) 영업부문 영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 연결회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다.영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 투자심의위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(18) 리스연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.(19) 전기 재무제표 계정과목의 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 영업수익, 당기순이익, 자산총계, 자본총계에 영향을 미치지 않습니다.

2.5 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 24일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 법인세연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.( 3) COVID-19 영향 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

연결 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다.

(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당기말 현재 금융상품별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	15,664,845,803	15,664,845,803	8,797,218,149	8,797,218,149

당기손익-공정가치측정금융자산	12,395,645,282	12,395,645,282	8,930,928,363	8,930,928,363

기타금융자산	28,500,345,461	28,500,345,461	12,904,951,342	12,904,951,342

파생상품자산	2,283,800,000	2,283,800,000	-	-

합 계	58,844,636,546	58,844,636,546	30,633,097,854	30,633,097,854

[금융부채]

전환사채	15,061,542,960	15,061,542,960	4,822,453,889	4,822,453,889

파생상품부채	3,697,880,000	3,697,880,000	135,970,000	135,970,000

전환상환우선주부채	1,517,163,884	1,517,163,884	1,581,268,439	1,581,268,439

차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-

기타금융부채	1,041,964,877	1,041,964,877	1,234,828,681	1,234,828,681

합 계	23,318,551,721	23,318,551,721	7,774,521,009	7,774,521,009

② 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 12,395,645,282 - - 12,395,645,282 12,395,645,282 파생상품자산 2,283,800,000 - - 2,283,800,000 2,283,800,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 3,697,880,000 - - 3,697,880,000 3,697,880,000 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 8,930,928,363 3,143,819,200 - 5,787,109,163 8,930,928,363 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 135,970,000 - - 135,970,000 135,970,000 ③ 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 기말 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치금융자산(*1) 5,787,109,163 1,398,985,990 5,449,500,860 (239,950,731) - 12,395,645,282 파생상품자산 - (1,054,220,000) 3,338,020,000 - - 2,283,800,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 (135,970,000) (329,080,000) (3,368,800,000) 135,970,000 - (3,697,880,000) (*1) 당기손익-공정가치금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액 중 당기말 현재 보유하고 있는 자산과 관련된 손익금액은 1,588,985,990원 입니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 기말 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치금융자산(*1) 6,042,896,419 1,015,749,390 2,080,684,235 (3,352,220,881) - 12,395,645,282 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 (442,583,000) 203,635,000 - 102,978,000 - (3,697,880,000) ④ 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익-공정가치측정금융상품이 있습니다.1) 당기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정 금융상품(지분증권) 교보제9호기업인수목적㈜ 10,540,000 기대현재가치기법 합병성공확률 30.00% 할인율 18.34% 케이비제20호기업인수목적㈜ 435,150,000 기대현재가치기법 합병성공확률 30.00% 할인율 18.34% 하나금융 19호 기업인수목적㈜ 936,800,000 기대현재가치기법 합병성공확률 63.90% 할인율 18.34% ㈜빈센 619,542,000 유사기업비교법 PBR 배수 1.14 ㈜블루엠텍 1,300,860,000 유사기업비교법 PBR 배수 3.05 ㈜스파이더크래프트 740,204,500 현금흐름할인모형 할인율 11.62% 영구성장율 0% 당기손익-공정가치측정 금융상품(채무증권) 교보제9호기업인수목적㈜ 419,595,150 옵션모델 기초자산 주식가격 1,054 기초자산 변동성 17.11% ㈜파인디앤씨 460,526,850 옵션모델 기초자산 주식가격 2,570 기초자산 변동성 43.50% 성문전자㈜ 478,013,000 옵션모델 기초자산 주식가격 2,415 기초자산 변동성 34.50% ㈜오디텍 957,827,000 옵션모델 기초자산 주식가격 6,560 기초자산 변동성 34.10% 2) 당기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주요 투입변수 주요투입변수의 변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정 금융상품(지분증권) 교보제9호기업인수목적㈜ 할인율 -1% ~ 1% 45,223 (46,124) 케이비제20호기업인수목적㈜ 할인율 -1% ~ 1% 2,950,236 (2,669,132) 하나금융 19호 기업인수목적㈜ 할인율 -1% ~ 1% 18,535,313 (18,668,076) ㈜스파이더크래프트 할인율 영구성장율 -1% ~ 1% 0 ~ 1% 110,603,066 (45,940,294) 당기손익-공정가치측정 금융상품(채무증권) 교보제9호기업인수목적㈜ 기초자산 주식가격 기초자산 변동성 -10%~10% 37,097,190 (37,872,510) ㈜파인디앤씨 기초자산 변동성 -10%~10% 6,343,200 (6,307,200) 성문전자㈜ 기초자산 변동성 -10%~10% 3,471,500 (3,008,000) ㈜오디텍 기초자산 변동성 -10%~10% 12,452,000 (11,709,000) (*1) 유사기업비교법 적용으로 민감도 대상이 아닌 금융상품은 제외하였습니다.3) 당기말 현재 관계기업이 보유하고 있는 중요한 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치(*1) 가치평가기법 수준3 투입변수 수준3 투입변수 범위 관계기업투자 A사(제조업) 보통주 450,592,478 유사기업비교법 PSR 배수 1.42 EV/EBITDA 배수 27.28 B사(제조업) 보통주 2,811,610,016 유사기업비교법 PER 배수 7.49 EV/EBITDA 배수 14.73 C사(제조업) 보통주 1,700,396,556 유사기업비교법 PER 배수 10.37 EV/EBITDA 배수 12.13 D사(제조업) 보통주 683,199,196 현금흐름할인모형 할인율 11.41% 영구성장율 0% E사(제조업) 보통주 2,763,372,721 현금흐름할인모형 할인율 15.57% 영구성장율 0% F사(서비스업) 보통주 634,789,460 현금흐름할인모형 할인율 17.58% 영구성장율 0% (*1) 관계기업에 대한 지분율을 고려한 공정가치입니다.4) 당기말 현재 관계기업이 보유하고 있는 중요한 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주요 투입변수 주요투입변수의 변동 유리한변동(*1) 불리한변동(*1) 관계기업투자 D사(제조업) 보통주 할인율 영구성장율 -1% ~ 1% 0 ~ 1% 141,099,834 (83,499,902) E사(제조업) 보통주 할인율 영구성장율 -1% ~ 1% 0 ~ 1% 179,412,505 (92,320,569) F사(서비스업) 보통주 할인율 영구성장율 -1% ~ 1% 0 ~ 1% 32,427,345 (17,227,027) (*1) 관계기업에 대한 지분율을 고려한 공정가치입니다.(*2) 유사기업비교법 적용으로 민감도 대상이 아닌 금융상품은 제외하였습니다. 5. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크관리위원회에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크관리위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험,신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 연결회사는 가격위험 및 금리위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 연결회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다. - 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정 - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가평가 - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수 - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화연결회사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 일정비율 이상 하락한 경우 매각하고 있습니다. ① 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나, 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위 해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 주가지수의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습 니다. (단위: 원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSPI 상승시 - 2,248,194 - 2,248,194 하락시 - (2,248,194) - (2,248,194) KOSDAQ 상승시 - 12,531,061 - 12,531,061 하락시 - (12,531,061) - (12,531,061) ② 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 보고기간 종료일 현재 당사에 적용되는 변동금리 예금 또는 이자율의 변동이 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 15,664,226,483 8,796,922,289 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 2,315,962,000 528,478,371 기타금융자산 28,500,345,461 12,904,951,342 파생상품자산 2,283,800,000 - 합 계 48,764,333,944 22,230,352,002 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였으며, 당 기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다. 다. 유동성위험연결회사는 효과적인 유동성관리를 위하여 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동성 리스크 한도 준수 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)과 출자약정에 따른 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합계 리스부채 133,534,020 133,534,020 262,429,140 461,444,850 990,942,030 전환사채 - - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 전환상환우선주부채 - - 1,786,522,213 - 1,786,522,213 차입금 2,010,168,219 - - - 2,010,168,219 기타금융부채 130,194,341 - - 7,755,000 137,949,341 비지배지분부채 - - - 4,478,122,123 4,478,122,123 출자약정에 따른 미출자잔액 16,568,743,410 - - - 16,568,743,410 합계 18,842,639,990 133,534,020 22,048,951,353 4,947,321,973 45,972,447,336 (단위: 원) 구분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합계 리스부채 103,014,060 99,541,660 195,610,920 420,216,510 818,383,150 전환사채 5,524,475,000 - - - 5,524,475,000 전환상환우선주부채 - - - 2,024,725,175 2,024,725,175 기타금융부채 487,477,113 - - 7,040,000 494,517,113 비지배지분부채 - - - 2,374,251,885 2,374,251,885 출자약정에 따른 미출자잔액 12,272,615,410 - - - 12,272,615,410 합계 18,387,581,583 99,541,660 195,610,920 4,826,233,570 23,508,967,733 (2) 자본위험관리 연결회사는 영위하는 사업의 고유위험을 방지하기 위해 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 33,617,753,132 13,167,446,657 자본 64,396,905,769 44,738,078,606 부채비율(%) 52.2% 29.4% 6. 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산 가. 당기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,664,845,803 - 15,664,845,803 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,395,645,282 12,395,645,282 파생상품자산 - 2,283,800,000 2,283,800,000 기타금융자산 28,500,345,461 - 28,500,345,461 합 계 44,165,191,264 14,679,445,282 58,844,636,546 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,797,218,149 - 8,797,218,149 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,930,928,363 8,930,928,363 기타금융자산 12,904,951,342 - 12,904,951,342 합 계 21,702,169,491 8,930,928,363 30,633,097,854 (2) 범주별 금융상품부채 가. 당기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 전환사채 15,061,542,960 - 15,061,542,960 파생상품부채 - 3,697,880,000 3,697,880,000 차입금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 기타금융부채 1,041,964,877 - 1,041,964,877 전환상환우선주부채 1,517,163,884 - 1,517,163,884 합 계 19,620,671,721 3,697,880,000 23,318,551,721 나. 전기 말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 전환사채 4,822,453,889 - 4,822,453,889 파생상품부채 - 135,970,000 135,970,000 기타금융부채 1,234,828,681 - 1,234,828,681 전환상환우선주부채 1,581,268,439 - 1,581,268,439 합 계 7,638,551,009 135,970,000 7,774,521,009 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 786,976,833 2,131,559,060 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,661,821,600 1,780,141,530 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (64,485,315) (25,184,413) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (452,835,610) (4,766,250) 배당금수익 69,354,000 4,508,000 파생상품평가손실 (1,054,220,000) - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 - 203,635,000 파생상품평가손실 (329,080,000) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 209,440,785 106,444,412 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (807,974,721) (665,523,097) 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 619,320 295,860 보통예금 11,458,235,522 6,593,114,110 MMF, MMDA 등 4,205,990,334 203,808,179 정기예금 - 2,000,000,000 투자예탁금 627 - 합 계 15,664,845,803 8,797,218,149 현금및현금성자산은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,930,928,363 7,051,888,339 취득 5,849,073,730 10,370,092,748 처분 (3,593,342,801) (10,266,428,004) 평가이익(*1) 1,661,821,600 1,780,141,530 평가손실(*1) (452,835,610) (4,766,250) 기말금액 12,395,645,282 8,930,928,363 - 유동성 분류금액 - 3,143,819,200 - 비유동성 분류금액 12,395,645,282 5,787,109,163 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 ' 당기손익-공정가치측정금융자 산 평가손익 '으로 표시하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 세부내역 가. 당기 말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부가액 평가손익누계액 [지분증권] ㈜코윈디에스티 200,000,000 125,000,000 125,000,000 (75,000,000) 교보제9호기업인수목적㈜(*1) 10,000,000 10,540,000 10,540,000 540,000 케이비제20호기업인수목적㈜(*2) 450,000,000 435,150,000 435,150,000 (14,850,000) 하나금융 19호 기업인수목적㈜(*3) 800,000,000 936,800,000 936,800,000 136,800,000 ㈜에스고인터내셔널 150,000,000 150,000,000 150,000,000 - 린앤컴퍼니㈜ 69,992,900 - - (69,992,900) (주)공사박사 25,017,217 25,017,217 25,017,217 - (주)브래니 29,990,720 - - (29,990,720) ㈜링플랫폼 95,898,000 95,898,000 95,898,000 - (주)엠케이 130,081,000 130,081,000 130,081,000 - (주)소울소프트 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - ㈜빈센 50,050,000 619,542,000 619,542,000 569,492,000 ㈜리모핏 104,309,500 - - (104,309,500) ㈜블루엠텍 180,000,000 1,300,860,000 1,300,860,000 1,120,860,000 우진FS홀딩스 199,999,970 199,999,970 199,999,970 - ㈜아티프렌즈 50,002,500 50,002,500 50,002,500 - 자이랜드㈜ 99,949,000 99,949,000 99,949,000 - ㈜더열림 113,250,000 113,250,000 113,250,000 - ㈜블록펫 100,050,000 100,050,000 100,050,000 - ㈜오브젝티보 99,904,000 99,904,000 99,904,000 - ㈜스파이더크래프트 99,980,000 740,204,500 740,204,500 640,224,500 ㈜타고가요 124,999,280 124,999,280 124,999,280 - ㈜고양이수염 249,997,000 249,997,000 249,997,000 - ㈜에스에스티컴퍼니 50,004,000 50,004,000 50,004,000 - ㈜메디컬에이아이 50,000,000 50,000,000 50,000,000 - (주)잇플루언서 299,999,000 299,999,000 299,999,000 - (주)레오코퍼레이션 300,008,700 300,008,700 300,008,700 - (주)썬더플렉스 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - (주)카툴 202,881,348 202,881,348 202,881,348 - (주)퀸텀에이아이 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - (주)스마트디아그노 499,970,000 499,970,000 499,970,000 - 오픈플랜주식회사 300,030,926 300,030,926 300,030,926 - (주)피노맥스 150,000,630 150,000,630 150,000,630 - (주)에임블 200,010,351 200,010,351 200,010,351 - (주)잇더컴퍼니 300,604,624 300,604,624 300,604,624 - (주)야옹섬 300,000,580 300,000,580 300,000,580 - (주)유니자르 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - (주)위아더 298,870,000 298,870,000 298,870,000 - (주)모이버 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - (주)로이어드 200,009,800 200,009,800 200,009,800 - (주)바이셀스탠다드 200,049,780 200,049,780 200,049,780 - 국민바이오(주) 299,999,076 299,999,076 299,999,076 - 소 계 7,905,909,902 10,079,683,282 10,079,683,282 2,173,773,380 [채무증권] 교보제9호기업인수목적㈜(*1) 390,000,000 419,595,150 419,595,150 29,595,150 ㈜파인디앤씨 450,000,000 460,526,850 460,526,850 10,526,850 성문전자㈜ 500,000,000 478,013,000 478,013,000 (21,987,000) ㈜오디텍 1,000,000,000 957,827,000 957,827,000 (42,173,000) 소 계 2,340,000,000 2,315,962,000 2,315,962,000 (24,038,000) 합 계 10,245,909,902 12,395,645,282 12,395,645,282 2,149,735,380 (*1) 교보제9호기업인수목적(주)의 발기인으로 참여하여 취득한 유가증권입니다. 해당 유가증권은 2019년 7월 15일 체결한 주주간계약서 제3조에 따라 교보제9호기업인수목적(주)와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. 또한, 교보제9호기업인수목적(주)의 정관 제60조, 주주간 계약서 제4조에 따라 연결회사는 교보제9호기업인수목적(주)가 해산할 경우 공모주주에게 우선적으로 공모주의 발행가액에 이를 때까지 잔여재산을 분배하고, 그 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우 취득가액에 달할 때까지 잔여재산을 분배받을 수 있습니다. 또한, 해당 주식 및 채무증권은 합병상장일로부터 6개월까지 보호예수되어야 합니다.(*2) 케이비제20호기업인수목적(주)의 발기인으로 참여하여 취득한 유가증권입니다. 해당 유가증권은 정관 제59조에 따라 케이비제20호기업인수목적(주)와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. 또한, 케이비제20호기업인수목적(주)의 정관 제61조, 2019년 11월 8일 체결한 주주간계약서주주간 계약서 제2조에 따라 연결회사는 케이비제20호기업인수목적(주)가 해산할 경우 공모주주에게 우선적으로 공모주의 발행가액에 이를 때까지 잔여재산을 분배하고, 그 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우 취득가액에 달할 때까지 잔여재산을 분배받을 수 있습니다. 또한, 해당 주식은 합병상장일로부터 6개월까지 보호예수되어야 합니다.(*3) 하나금융19호기업인수목적(주)의 발기인으로 참여하여 취득한 유가증권입니다. 해당 유가증권은 2021년 5월 10일 체결한 주주간계약서 제4조에 따라 교보제9호기업인수목적(주)와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. 또한, 하나금융19호기업인수목적(주)의 정관 제63조, 주주간 계약서 제5조에 따라 연결회사는 하나금융19호기업인수목적(주)가 해산할 경우 공모주주에게 우선적으로 공모주의 발행가액에 이를 때까지 잔여재산을 분배하고, 그 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우 취득가액에 달할 때까지 잔여재산을 분배받을 수 있습니다. 또한, 해당 주식은 합병상장일로부터 6개월까지 보호예수되어야 합니다. 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부가액 평가손익 누계액 [지분증권] ㈜코윈디에스티 200,000,000 125,000,000 125,000,000 (75,000,000) ㈜카카오 382,197,715 389,500,000 389,500,000 7,302,285 에이피티씨㈜ 2,001,995,595 2,754,319,200 2,754,319,200 752,323,605 교보제9호기업인수목적㈜ 10,000,000 12,490,000 12,490,000 2,490,000 케이비제20호기업인수목적㈜ 450,000,000 538,650,000 538,650,000 88,650,000 ㈜에스고인터내셔널 150,000,000 150,000,000 150,000,000 - 린앤컴퍼니㈜ 69,992,900 69,992,900 69,992,900 - ㈜공사박사 25,017,217 25,017,217 25,017,217 - ㈜브래니 29,990,720 29,990,720 29,990,720 - ㈜링플랫폼 95,898,000 95,898,000 95,898,000 - ㈜엠케이 130,081,000 130,081,000 130,081,000 - ㈜소울소프트 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - ㈜빈센 50,050,000 414,260,000 414,260,000 364,210,000 ㈜리모핏 104,309,500 104,309,500 104,309,500 - ㈜블루엠텍 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - 우진FS홀딩스 199,999,970 199,999,970 199,999,970 - ㈜아티프렌즈 50,002,500 50,002,500 50,002,500 - 자이랜드㈜ 99,949,000 99,949,000 99,949,000 - ㈜더열림 113,250,000 113,250,000 113,250,000 - ㈜블록펫 100,050,000 100,050,000 100,050,000 - ㈜오브젝티보 99,904,000 99,904,000 99,904,000 - ㈜스파이더크래프트 99,980,000 551,851,750 551,851,750 451,871,750 ㈜타고가요 124,999,280 124,999,280 124,999,280 - ㈜고양이수염 50,000,000 50,000,000 50,000,000 - ㈜에스에스티컴퍼니 50,004,000 50,004,000 50,004,000 - ㈜메디컬에이아이 50,000,000 50,000,000 50,000,000 - ㈜잇플루언서 299,999,000 299,999,000 299,999,000 - ㈜레오코퍼레이션 300,008,700 300,008,700 300,008,700 - ㈜썬더플렉스 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - ㈜카툴 202,881,348 202,881,348 202,881,348 - ㈜퀀텀에이아이 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - 오픈플랜㈜ 300,030,926 300,030,926 300,030,926 - ㈜피노맥스 150,000,630 150,000,630 150,000,630 - ㈜에임블 200,010,351 200,010,351 200,010,351 - 소 계 6,810,602,352 8,402,449,992 8,402,449,992 1,591,847,640 [채무증권] 교보제9호기업인수목적㈜ 390,000,000 498,527,640 498,527,640 108,527,640 ㈜시그마체인 29,950,731 29,950,731 29,950,731 - 소 계 419,950,731 528,478,371 528,478,371 108,527,640 합 계 7,230,553,083 8,930,928,363 8,930,928,363 1,700,375,280 9. 기타금융자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 [기타유동금융자산] 단기금융상품 14,800,000,000 2,800,000,000 매출채권 968,000 10,790,950 단기대여금 140,000,000 50,000,000 미수금 8,017,587,827 5,847,459,773 미수수익 92,927,392 7,061,002 소 계 23,051,483,219 8,715,311,725 [기타비유동금융자산] 장기미수금(*1) 4,997,734,874 3,800,099,199 보증금 451,127,368 389,540,418 소 계 5,448,862,242 4,189,639,617 합 계 28,500,345,461 12,904,951,342 (*1) 업무집행조합원 또는 사원(회사)의 우선손실충당 약정에 따라 조합의 수탁계좌에 예치되어 있으 며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 비고 미래창조티에스M(*2,3) 2,190,979,059 1,780,441,224 단독업무집행조합원 티에스2015-9성장전략M(*2,4) 908,391,634 906,111,858 단독업무집행조합원 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사(*2,5) 1,898,364,181 1,113,546,117 공동업무집행사원 합 계 4,997,734,874 3,800,099,199 (*2) 조합(회사)의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합(회사)의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합(회사)의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원(사원)별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다.1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금2. 탈퇴조합원에 대한 환급금3. 제명된 조합원(사원)의 환급금4. 청산시 조합원(사원)에게 배분할 재산(*3) (*2)에 따라 산정된 손실금을 공제한 잔여손실금은 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고(최초 출자금 한도), 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분합니다.(*4) 조합의 청산시까지 업무집행조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제하고, 청산 이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금 및 탈퇴(또는 제명)된 조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분할 재산의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우, 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 1순위: 한국모태펀드 손실금중 한국모태펀드 출자비율에 따른 손실금 부담 2순위: 후순위출자자(주1) 전항의 잔여손실금중 1,650백만원 이내에서 손실금 부담 3순위: 중순위출자자(주2) 전항의 잔여손실금중 8,250백만원 이내에서 손실금 부담 4순위: 기타 출자자 전항의 잔여손실금을 기타출자자 출자금액 비율대로 부담 (주1) 후순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁 1,500백만원과 업무집행조합원인 회사 150백만원으로 구성됩니다. (주2) 중순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁 7,500백만원과 업무집행조합원인 회사 750백만원으로 구성됩니다. (*5) 회사가 청산시까지 사원에 대한 분배금액이 사원의 납입출자금에 미달하는 경우, 공동업무집행사원((주)티에스인베스트먼트와 케이비증권(주))이 각 30억원 범위 내에서 우선충당하여 트랙 A 출자자에게 배분하며, 그 이상의 손실이 있는 경우 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 트랙 A(*1), 공동업무집행사원 - 트랙 A와 공동업무집행사원의 출자비율에 따른 손실금 부담- 트랙 A 출자자 출자비율에 따른 우선손실충당액 배분- 트랙 A 출자자 출자비율을 기준으로 출자비율을 재산정하여 우선손실충당액을 배분 트랙 B (*2) - 출자비율에 따른 손실금 부담 (*1) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁을 제외한 유한책임사원으로 구성됩니다. (*2) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁으로 구성됩니다. 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 가. 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 26,991,812 (26,990,812) 1,000 비품 168,590,715 (148,334,590) 20,256,125 시설장치 541,037,545 (390,034,374) 151,003,171 사용권자산 1,336,900,719 (412,370,575) 924,530,144 합 계 2,073,520,791 (977,730,351) 1,095,790,440 나. 전기 말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 26,991,812 (20,243,859) 6,747,953 비품 154,062,605 (138,081,426) 15,981,179 시설장치 377,687,545 (345,071,360) 32,616,185 사용권자산 918,375,407 (179,991,788) 738,383,619 합 계 1,477,117,369 (683,388,433) 793,728,936 (2) 유형자산의 변동 가. 당기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 건물 차량운반구 기초 6,747,953 15,981,179 32,616,185 567,003,541 171,380,078 793,728,936 개별취득 - 14,528,110 163,350,000 214,619,956 203,905,356 596,403,422 감가상각비 (6,746,953) (10,253,164) (44,963,014) (151,602,058) (80,776,729) (294,341,918) 당기말 1,000 20,256,125 151,003,171 630,021,439 294,508,705 1,095,790,440 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 건물 차량운반구 기초 13,495,906 18,477,417 85,488,822 560,228,403 41,181,715 718,872,263 개별취득 - 7,576,880 - 143,842,029 162,554,261 313,973,170 대체 - - - (1,000) - (1,000) 감가상각비 (6,747,953) (10,073,118) (52,872,637) (137,065,891) (32,355,898) (239,115,497) 전기말 6,747,953 15,981,179 32,616,185 567,003,541 171,380,078 793,728,936 1 1. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 가. 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 68,750,000 (42,395,833) - 26,354,167 영업권 1,225,460,703 - - 1,225,460,703 기타의 무형자산 243,674,546 - (243,674,546) - 합계 1,537,885,249 (42,395,833) (243,674,546) 1,251,814,870 나. 전기 말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 68,750,000 (28,645,833) - 40,104,167 영업권 1,225,460,703 - - 1,225,460,703 기타의 무형자산 243,674,546 - (243,674,546) - 합계 1,537,885,249 (28,645,833) (243,674,546) 1,265,564,870 (2) 무형자산의 변동 가. 당기 (단위: 원) 구 분 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합계 기초 40,104,167 1,225,460,703 - 1,265,564,870 무형자산상각비 (13,750,000) - - (13,750,000) 당기말 26,354,167 1,225,460,703 - 1,251,814,870 나. 전기 (단위: 원) 구 분 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합계 기초 53,854,167 1,225,460,703 254,945,392 1,534,260,262 기타 대체 - - 24,000,000 24,000,000 처분 - - (35,270,846) (35,270,846) 무형자산상각비 (13,750,000) - - (13,750,000) 무형자산손상차손 - - (243,674,546) (243,674,546) 전기말 40,104,167 1,225,460,703 - 1,265,564,870 12. 관계기업투자 (1) 관계기업의 현황 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 모두 12월입니다.가. 당기말 (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미래창조티에스M 5.08% 152,330,584 912,433,098 912,433,098 티에스2015-8호남충청투자조합 11.50% - 137,695,151 137,695,151 티에스2015-9성장전략M 3.16% 1,194,000,000 2,498,816,522 2,498,816,522 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2.56% 2,000,000,000 2,746,226,844 2,746,226,844 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 5.88% 2,508,470,590 4,198,638,713 4,198,638,713 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 2,040,000,000 2,840,604,217 2,840,604,217 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 3,850,000,000 8,664,811,172 8,664,811,172 티에스 트리 투자조합 14.48% 1,812,300,000 2,478,469,731 2,478,469,731 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 6,009,458,000 7,762,547,650 7,762,547,650 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 1,644,000,000 1,587,960,131 1,587,960,131 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 1,380,000,000 1,315,789,184 1,315,789,184 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 7.69% 1,000,000,000 997,456,201 997,456,201 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 18.52% 500,000,000 485,183,509 485,183,509 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 9.01% 200,000,000 191,238,942 191,238,942 합 계 24,290,559,174 36,817,871,065 36,817,871,065 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 6.73% - 9,181,685 9,181,685 미래창조티에스M 5.08% 558,511,599 884,625,583 884,625,583 티에스2015-8호남충청투자조합 11.50% - 210,698,130 210,698,130 티에스2015-9성장전략M 3.16% 1,355,052,633 2,037,826,907 2,037,826,907 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2.56% 1,760,000,000 1,669,843,087 1,669,843,087 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 5.88% 2,508,470,590 2,873,537,167 2,873,537,167 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 2,368,000,000 2,824,162,544 2,824,162,544 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 4,000,000,000 4,456,643,350 4,456,643,350 티에스 트리 투자조합 14.48% 1,812,300,000 2,139,945,879 2,139,945,879 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 6,801,914,000 6,709,067,735 6,709,067,735 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 909,000,000 835,598,369 835,598,369 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 460,000,000 460,000,000 460,000,000 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 18.52% 100,000,000 98,791,047 98,791,047 합 계 22,633,248,822 25,209,921,483 25,209,921,483 (2) 관계기업투자 평가 내역 가. 당기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 9,181,685 (9,181,685) - - - 미래창조티에스M 884,625,583 - 433,988,530 (406,181,015) 912,433,098 티에스2015-8호남충청투자조합 210,698,130 - (73,002,979) - 137,695,151 티에스2015-9성장전략M 2,037,826,907 (161,052,633) 622,042,248 - 2,498,816,522 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,669,843,087 240,000,000 836,383,757 - 2,746,226,844 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 2,873,537,167 - 1,325,101,546 - 4,198,638,713 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 2,824,162,544 440,000,000 344,441,673 (768,000,000) 2,840,604,217 티에스 10호 세컨더리 투자조합 4,456,643,350 (150,000,000) 4,358,167,822 - 8,664,811,172 티에스 트리 투자조합 2,139,945,879 - 338,523,852 - 2,478,469,731 티에스 2018-12 M 투자조합 6,709,067,735 (921,376,770) 1,974,856,685 - 7,762,547,650 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 835,598,369 735,000,000 17,361,762 - 1,587,960,131 티에스 2020-13 M 성장조합 460,000,000 920,000,000 (64,210,816) - 1,315,789,184 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 - 1,000,000,000 (2,543,799) - 997,456,201 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 98,791,047 400,000,000 (13,607,538) - 485,183,509 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 - 200,000,000 (8,761,058) - 191,238,942 합 계 25,209,921,483 2,693,388,912 10,088,741,685 (1,174,181,015) 36,817,871,065 나. 전기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 230,334,982 (206,897,697) (14,255,600) - 9,181,685 미래창조티에스M 714,287,736 - 170,337,847 - 884,625,583 티에스2015-8호남충청투자조합 867,940,217 (753,750,064) 96,507,977 - 210,698,130 티에스2015-9성장전략M 2,016,562,287 (600,157,895) 621,422,515 - 2,037,826,907 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,660,383,842 - 9,459,245 - 1,669,843,087 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 2,882,300,353 - (8,763,186) - 2,873,537,167 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 2,657,936,735 320,000,000 630,225,809 (784,000,000) 2,824,162,544 티에스 10호 세컨더리 투자조합 2,766,484,717 1,000,000,000 690,158,633 - 4,456,643,350 티에스 트리 투자조합 2,076,148,931 (287,700,000) 351,496,948 - 2,139,945,879 티에스 2018-12 M 투자조합 3,828,606,860 2,849,068,000 31,392,875 - 6,709,067,735 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 - 909,000,000 (73,401,631) - 835,598,369 티에스 2020-13 M 성장조합 - 460,000,000 - - 460,000,000 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 - 100,000,000 (1,208,953) - 98,791,047 합 계 19,700,986,660 3,789,562,344 2,503,372,479 (784,000,000) 25,209,921,483 (3) 관계기업 요약 재무정보 가. 재무상태 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산총액 부채총액 순자산 자산총액 부채총액 순자산 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - - - 386,473,223 250,000,000 136,473,223 미래창조티에스M 20,435,133,552 2,464,168,619 17,970,964,933 19,508,379,282 2,085,101,484 17,423,277,798 티에스2015-8호남충청투자조합 1,197,349,143 - 1,197,349,143 1,832,157,665 - 1,832,157,665 티에스2015-9성장전략M 81,245,382,871 2,116,193,005 79,129,189,866 67,609,215,146 3,078,029,836 64,531,185,310 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 110,040,792,987 2,937,946,062 107,102,846,925 66,149,658,867 1,025,778,509 65,123,880,358 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 58,966,296,648 286,207,745 58,680,088,903 41,009,527,188 256,106,169 40,753,421,019 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 40,736,375,273 5,228,822,555 35,507,552,718 38,791,757,155 3,489,725,350 35,302,031,805 티에스 10호 세컨더리 투자조합 140,029,663,475 1,392,684,727 138,636,978,748 71,957,239,501 650,945,911 71,306,293,590 티에스 트리 투자조합 17,247,819,287 134,575,908 17,113,243,379 14,834,987,175 59,170,387 14,775,816,788 티에스 2018-12 M 투자조합 117,811,320,080 1,435,640,168 116,375,679,912 101,054,790,281 472,822,292 100,581,967,989 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 54,060,182,700 443,853,207 53,616,329,493 36,304,160,530 2,044,627,400 34,259,533,130 티에스 2020-13 M 성장조합 34,398,255,759 273,549,320 34,124,706,439 11,930,000,000 - 11,930,000,000 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 13,009,935,307 33,030,136 12,976,905,171 - - - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 2,619,990,949 - 2,619,990,949 533,471,654 - 533,471,654 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 2,124,402,251 1,650,000 2,122,752,251 - - - 나. 경영성과 (단위: 원) 구 분 당기 전기 영업손익 당기순손익 총포괄손익 영업손익 당기순손익 총포괄손익 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - - - (339,410,055) (339,410,055) (339,410,055) 미래창조티에스M 8,547,687,135 8,547,687,135 8,547,687,135 (902,373,048) (902,373,048) (902,373,048) 티에스2015-8호남충청투자조합 (634,808,522) (634,808,522) (634,808,522) 32,231,877 32,231,877 32,231,877 티에스2015-9성장전략M 19,698,004,556 19,698,004,556 19,698,004,556 17,037,308,715 17,037,308,715 17,037,308,715 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 32,618,966,567 32,618,966,567 32,618,966,567 (968,005,677) (968,005,677) (968,005,677) 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 22,526,726,284 22,526,726,284 22,526,726,284 397,017,754 397,017,754 397,017,754 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,305,520,913 4,305,520,913 4,305,520,913 4,091,873,058 4,091,873,058 4,091,873,058 티에스 10호 세컨더리 투자조합 69,730,685,158 69,730,685,158 69,730,685,158 2,561,354,983 2,561,354,983 2,561,354,983 티에스 트리 투자조합 2,337,426,591 2,337,426,591 2,337,426,591 1,047,506,182 1,047,506,182 1,047,506,182 티에스 2018-12 M 투자조합 29,606,940,923 29,606,940,923 29,606,940,923 318,426,677 318,426,677 318,426,677 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 711,832,243 711,832,243 711,832,243 (1,426,341,380) (1,426,341,380) (1,426,341,380) 티에스 2020-13 M 성장조합 (1,665,293,561) (1,665,293,561) (1,665,293,561) - - - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 (33,094,829) (33,094,829) (33,094,829) - - - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 (73,480,705) (73,480,705) (73,480,705) (6,528,346) (6,528,346) (6,528,346) 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 (97,247,749) (97,247,749) (97,247,749) - - - 13. 투 자조합 등 출자금 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 업무집행조합원으로 출자한 투자조합 등의 출자금 현황은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 미래창조티에스M 45,300,000,000 45,300,000,000 3,000,250,128 2014.01.29 8년 티에스2015-8호남충청투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 - 2015.02.11 5년 티에스2015-9성장전략M 95,000,000,000 95,000,000,000 37,810,000,000 2015.10.29 8년 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 78,000,000,000 78,000,000,000 78,000,000,000 2017.12.07 8년 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 51,000,000,000 42,646,000,000 30,046,000,000 2017.12.08 7년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 48,900,000,000 25,500,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 80,000,000,000 61,600,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 14,500,000,000 14,500,000,000 12,513,500,000 2018.05.10 5년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 117,248,786,000 90,093,458,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 67,404,000,000 55,914,000,000 2019.06.19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 35,790,000,000 35,790,000,000 2020.12.30 8년 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 130,100,000,000 13,010,000,000 13,010,000,000 2021.12.21 8년 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 405,000,000 405,000,000 405,000,000 2017.09.04 7년 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 600,000,000 600,000,000 600,000,000 2019.06.13 7년 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 2020.05.29 7년 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 2,700,000,000 2,700,000,000 2,700,000,000 2020.12.09 5년 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 11,100,000,000 2,220,000,000 2,220,000,000 2021.09.06 7년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다. 나. 전기 말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 16,600,000,000 16,600,000,000 250,000,000 2011.11.13 7년 미래창조티에스M 45,300,000,000 45,300,000,000 11,000,250,128 2014.01.29 8년 티에스2015-8호남충청투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 - 2015.02.11 5년 티에스2015-9성장전략M 95,000,000,000 95,000,000,000 42,910,000,000 2015.10.29 8년 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 78,000,000,000 68,640,000,000 68,640,000,000 2017.12.07 8년 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 51,000,000,000 42,646,000,000 34,646,000,000 2017.12.08 7년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 43,400,000,000 29,600,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 64,000,000,000 64,000,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 14,500,000,000 14,500,000,000 12,513,500,000 2018.05.10 5년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 101,973,914,000 101,973,914,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 37,269,000,000 37,269,000,000 2019.06.19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 11,930,000,000 11,930,000,000 2020.12.30 8년 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 331,000,000 331,000,000 331,000,000 2017.09.04 7년 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 600,000,000 600,000,000 600,000,000 2019.06.13 7년 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 6,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 2020.05.29 7년 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 2,700,000,000 540,000,000 540,000,000 2020.12.09 5년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다. (2) 당기말 및 전기말 중 현재 회사의 출자금 현황은 다음과 같습니다. 가. 당 기 말 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,150,000,000 1,150,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 7,820,786,000 1,613,214,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 1,644,000,000 1,356,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 1,380,000,000 3,220,000,000 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 1,000,000,000 9,000,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 349,000,000 349,000,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 430,000,000 430,000,000 - 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,500,000,000 1,500,000,000 - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 1,000,000,000 200,000,000 800,000,000 합 계 53,363,000,000 36,794,256,590 16,568,743,410 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 1,100,000,000 1,100,000,000 - 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,150,000,000 1,150,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 1,760,000,000 240,000,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,472,000,000 528,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 4,000,000,000 1,000,000,000 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 6,801,914,000 2,632,086,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 909,000,000 2,091,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 460,000,000 4,140,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 329,000,000 329,000,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 430,000,000 430,000,000 - 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,500,000,000 750,000,000 750,000,000 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 100,000,000 400,000,000 합 계 43,443,000,000 31,170,384,590 12,272,615,410 (3) 업무집행조합원은 투자조합 등의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기와 전기 중 발생한 보수 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전기 관리보수 성과보수 관리보수 성과보수 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - 27,297,812 - 343,082,318 미래창조티에스M 273,189,560 - 301,895,170 - 티에스2015-8호남충청투자조합 - 28,730,502 637,675,715 티에스2015-9성장전략M 1,197,854,481 - 926,713,811 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,910,049,830 - 2,042,595,192 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 200,999,751 - 200,999,751 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 285,220,429 328,056,394 - 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,371,184,727 - 1,070,945,911 - 티에스 트리 투자조합 164,526,413 - 222,800,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 1,399,710,058 - 1,915,458,103 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 534,375,851 - 750,399,999 - 티에스 2020-13 M 성장조합 1,568,921,373 - - - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 33,030,136 - - - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 67,499,998 - 4,241,803 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 88,381,849 - - - 합 계 9,094,944,456 27,297,812 7,792,836,636 980,758,033 14. 차입금 당 기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 차입일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 등 산업은행 2021.03.17 2022.03.17 2.41% 2,000,000,000 - 합 계 2,000,000,000 - 15. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당 기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 20,491,249 7,899,709 미지급비용 109,703,092 479,577,404 리스부채 231,134,919 178,060,101 소 계 361,329,260 665,537,214 기타비유동금융부채 장기리스부채 672,880,617 562,251,467 임대보증금 7,755,000 7,040,000 소 계 680,635,617 569,291,467 합 계 1,041,964,877 1,234,828,681 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. (2) 리스부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당 기말 전기말 최소리스료 990,942,030 818,383,150 현재가치할인차금 (86,926,494) (78,071,582) 최소리스료의 현재가치 904,015,536 740,311,568 (3) 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액 (단위: 원) 구 분 당 기 전기 리스부채 이자비용 41,513,497 23,888,907 소액자산 리스에 관련된 비용 14,660,322 11,043,128 합 계 56,173,819 34,932,035 당기 중 리스의 총 현금유출액은 259,241,667원(전기 : 190,890,758원)입니다. 16. 전 환사채 및 파생상품 (1) 전환사채의 내역 (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당 기 말 전기말 제1회 무보증 사모전환사채(*1) 2017.06.08 2022.06.08 - 연 2.0% - 5,000,000,000 제3회 무보증 사모전환사채(*2) 2021.06.29 2026.06.29 - 연 0.0% 20,000,000,000 - 합 계 20,000,000,000 5,000,000,000 가산 : 전환사채상환할증금 - 524,475,000 차감 : 전환권조정 (4,915,294,316) (695,834,777) 차감 : 전환사채할인발행차금 (23,162,724) (6,186,334) 장부금액 15,061,542,960 4,822,453,889 (*1) 제1회 무보증 사모전환사채는 당기 중 전환권 행사에 따라 보통주 1,902,276주로 전환되었습니다. (*2) 제3회 무보증 사모전환사채는 발행일로부터 18개월이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 발행일로부터 12개월이 경과한 후 매 3개월마다 회사는 발행금액의 40% 한도내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자를 취득자로 하여 중도상환청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (2) 전환사채와 관련하여 당기말 현재 행사가능한 전환권의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 주당 행사가액(*1) 발행가능주식수(*1) 제3회 무보증 사모전환사채 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 1개월전까지 2,870원 6,968,641주 (*1) 2021년 12월 29일 전환가액 조정으로 전환가격은 4,100원에서 2,870원으로, 전환가능주식수는 4,878,048주에서 6,968,641주로 변경되었습니다.전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주 (주당 액면가액 : 500원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. 한편, 전환사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야합니다. 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 파생상품전환사채의 조기상환권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당 기말 전기말 전환사채의 중도상환청구권 관련 내재파생상품자산 2,283,800,000 - 전환사채의 조기상환청구권 관련 내재파생상품부채 3,697,880,000 135,970,000 17. 전환상환우선주부채 연결회사는 전환상환우선주부채 2,066,127주를 발행하였으며, 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2020년 12월 18일 만기일 2030년 12월 18일 액면가액 500 발행단가 1,650 발행총액 3,409,109,550 전환가액 1,650 전환기간 발행일의 익일부터 만기 전일까지 상환기간 발행일의 3년이 경과되는 날부터 만기일까지 상환가액 발행가액의 연6%의 복리이자를 합산 후 기지급 배당금 공제한 금액 (*) 지배기업은 종속기업이 발행한 상기 전환상환우선주부채를 1,035,825주 취득하였으며, 당기 중 전량 보통주로 전환하였습니다. 18. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행주식수 39,125,879주 24,324,534주 보통주자본금 19,562,939,500 12,162,267,000 (2) 당기와 전기 중 회사가 발 행한 주식 및 이에 따른 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 자본금 비고 2020년 1월 1일(전기초) 22,421,004주 11,210,502,000 2020년 04월 29일 1,028,035주 514,017,500 전환사채의 보통주 전환 2020년 07월 30일 51,921주 25,960,500 전환사채의 보통주 전환 2020년 10월 15일 207,684주 103,842,000 전환사채의 보통주 전환 2020년 10월 19일 345,901주 172,950,500 전환사채의 보통주 전환 2020년 10월 30일 207,684주 103,842,000 전환사채의 보통주 전환 2020년 11월 10일 62,305주 31,152,500 전환사채의 보통주 전환 2020년 12월 31일(전기말) 24,324,534주 12,162,267,000 2021년 1월 1일(당기초) 24,324,534주 12,162,267,000 2021년 03월 19일 345,901주 172,950,500 전환사채의 보통주 전환 2021년 04월 07일 1,037,703주 518,851,500 전환사채의 보통주 전환 2021년 04월 13일 12,854,069주 6,427,034,500 무상증자 2021년 04월 13일 518,672주 259,336,000 전환사채의 보통주 전환 2021년 06월 09일 45,000주 22,500,000 주식선택권의 행사 2020년 12월 31일(당기말) 39,125,879주 19,562,939,500 당기 중 제1회 전환사채의 전환권 행사, 무상증자 및 주식선택권의 행사에 따라 보통주 14,801,345 주가 증가하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 자본잉여금 (단위: 원) 구 분 당 기말 전기말 주식발행초과금 5,870,113,740 7,372,800,037 자기주식처분이익 228,150,000 228,150,000 전환권대가 4,484,564,400 502,487,948 기타자본잉여금 693,350,821 700,343,380 합 계 11,276,178,961 8,803,781,365 (2) 기타자본 (단위: 원) 구 분 당 기말 전기말 주식선택권 267,405,550 208,708,210 자기주식 (16,722,592) - 합 계 250,682,958 208,708,210 20. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 대상자 부여일 당초부여수량 당기말잔여수량 전기말잔여수량 행사가격 최장만기 결제방식 가득조건 임직원 2018-02-26 93,000 22,500 78,000 3,127 2024-02-25 신주교부형 3년 근무 임직원 2019-02-25 540,000 240,000 405,000 1,667 2029-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원 2020-02-25 270,000 142,500 225,000 1,507 2030-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원 2021-02-24 345,000 262,500 - 2,561 2031-02-23 신주교부형 3년 근무 (*) 상기 약정의 내용은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다.. (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당 기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 708,000 1,777 573,000 1,865 부여 345,000 2,561 270,000 1,507 상실 (340,500) 1,890 (135,000) 1,614 행사 (45,000) 3,127 - - 기말 667,500 2,034 708,000 1,777 (*) 상기 변동내역은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다.. (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 100,975,830원과 104,803,713원입니다.(4) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 신규로 발행한 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원) 2,048.5원 790.9원 부여일의 전일 주가(원) 3,845원 2,230원 주가변동성(*1) 55.10% 35.70% 배당수익률 0.60% 1.03% 기대만기 2028년 2월 24일 2027년 2월 24일 무위험수익률 1.68% 1.37% (*1) 주가변동성은 상장 종가 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기말 전기말 법정적립금(*1) 206,937,359 146,126,024 미처분이익잉여금 31,026,270,890 21,762,238,417 합 계 31,233,208,249 21,908,364,441 (*1) 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. ( 2) 보고기간 중 배당금지급 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전기 발행주식수(주) 24,324,534주 22,421,004주 주당 배당금(원) 25 25 배당금 총액(원) 608,113,350 560,525,100 22. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액 1,090,892,203 1,655,611,639 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,348,918,012 399,482,305 자본에 직접 반영된 법인세비용 (732,988,231) 104,609,461 법인세비용 3,706,821,984 2,159,703,405 (2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 13,854,882,554 9,942,528,296 적용세율에 따른 세부담액 3,026,074,162 2,165,356,225 조정사항 - 비공제비용 874,435,724 38,750,322 - 비과세수익 (30,412,949) (339,423,334) - 기타 (163,274,953) 295,020,192 법인세비용 3,706,821,984 2,159,703,405 유효세율 26.8% 21.7% (3) 당기 및 전기 중 발생한 일시적차이 및 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 원) 과 목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 당기손익인식금융자산 (1,705,141,530) (536,058,570) (2,241,200,100) (375,131,137) (117,932,885) (493,064,022) 관계기업투자 (6,584,878,510) (10,819,486,788) (17,404,365,298) (1,448,673,273) (2,349,128,782) (3,797,802,055) 미수수익 (7,061,002) (85,866,390) (92,927,392) (1,553,420) (18,890,607) (20,444,027) 미지급비용 - 42,357,220 42,357,220 - 9,318,588 9,318,588 전환사채 608,825,542 (134,059,858) 474,765,684 133,941,619 (29,493,169) 104,448,450 전환권대가 (644,215,319) (3,331,764,681) (3,975,980,000) (141,727,370) (732,988,230) (874,715,600) 전환상환우선주부채 3,172,295,639 (3,172,295,639) - 697,905,041 (697,905,041) - 기타 341,495,423 9,046,584 350,542,007 75,128,992 1,990,249 77,119,241 합 계 (4,818,679,757) (18,028,128,122) (22,846,807,879) (1,060,109,548) (3,935,029,877) (4,995,139,425) 자산성없는 이연법인세자산 (586,111,865) 586,111,865 - 차감후 이연법인세 자산(부채) (1,646,221,413) (3,348,918,012) (4,995,139,425) 나. 전기 (단위: 원) 과 목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 당기손익인식금융자산 (861,654,212) (843,487,318) (1,705,141,530) (189,563,927) (185,567,210) (375,131,137) 관계기업투자 (4,026,253,184) (2,558,625,326) (6,584,878,510) (885,775,701) (562,897,572) (1,448,673,273) 미수수익 (1,926,576) (5,134,426) (7,061,002) (423,847) (1,129,573) (1,553,420) 미지급비용 686,306,541 (686,306,541) - 150,987,439 (150,987,439) - 전환사채 (356,394,067) 965,219,609 608,825,542 (78,406,695) 212,348,314 133,941,619 전환권대가 (1,119,712,869) 475,497,550 (644,215,319) (246,336,831) 104,609,461 (141,727,370) 전환상환우선주부채 - 3,172,295,639 3,172,295,639 - 697,905,041 697,905,041 기타 12,638,428 328,856,995 341,495,423 2,780,454 72,348,538 75,128,992 합 계 (5,666,995,939) 848,316,182 (4,818,679,757) (1,246,739,108) 186,629,560 (1,060,109,548) 자산성없는 이연법인세자산 - (586,111,865) (586,111,865) 차감후 이연법인세 자산(부채) (1,246,739,108) (399,482,305) (1,646,221,413) (4) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 전환권대가 3,331,764,681 (732,988,230) 2,598,776,451 (475,497,551) 104,609,461 (370,888,090) (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이보고기간 말 현재 연결재무제표에 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는 당기말 : 3,393,610,978원(전기말 : 1,739,104,370원)으로, 전액 종속기업인 뉴패러다임인베스트먼트의 미사용결손금으로 구성되어 있습니다.해당 미사용결손금은 미래과세소득의 불확실성에 따라 인식하지 아니하였고, 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 2026년 이전 - - 2026년 이후 3,393,610,978 1,739,104,370 합 계 3,393,610,978 1,739,104,370 당기와 전기 보고기간종료일 현재 재무제표에 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는 종속기업 순자산가액 변동과 관련하여 발생하였습니다. 해당 일시적 차이는 예측가능한 미래에 종속기업 주식의 처분을 통해 소멸될 가능성이 희박하고, 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하고 있으며, 이에 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 23. 수수료수익, 이자수익 및 배당금수익 (1) 관리보수수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자조합 관리보수 8,074,348,425 6,513,380,492 사모집합투자기구 관리보수 1,020,596,031 1,279,456,144 합 계 9,094,944,456 7,792,836,636 (2) 성과보수수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자조합 성과보수 27,297,812 980,758,033 합 계 27,297,812 980,758,033 (3) 이자수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 MMF 65,243,554 24,444,816 정기예금이자 89,973,318 47,157,994 예금이자 5,441,283 7,063,260 기타 48,782,630 27,778,342 합 계 209,440,785 106,444,412 (4) 배당금수익은 전액 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하였습니다. 24. 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 3,488,585,559 2,661,827,168 퇴직급여 293,929,722 651,583,023 주식보상비용 100,975,830 104,803,713 복리후생비 384,540,214 324,371,717 여비교통비 22,366,578 4,881,508 접대비 142,402,170 132,823,496 통신비 23,440,496 23,752,436 수도광열비 1,722,280 1,039,490 세금과공과금 106,956,332 64,005,733 감가상각비 294,341,918 239,115,497 지급임차료 17,765,152 17,691,848 수선비 971,727 1,753,255 보험료 31,946,890 31,229,430 차량유지비 39,351,938 38,548,606 운반비 2,614,440 1,808,900 교육훈련비 3,701,000 5,128,700 도서인쇄비 7,492,519 15,729,541 회의비 6,603,180 3,100,000 소모품비 46,472,961 18,683,341 지급수수료 559,444,365 402,456,564 건물관리비 101,156,239 99,811,119 광고선전비 4,400,000 4,400,000 무형자산상각비 13,750,000 13,750,000 합 계 5,694,931,510 4,862,295,085 25. 현 금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 13,854,882,554 9,942,528,296 조정: 감가상각비 294,341,918 239,115,497 무형자산상각비 13,750,000 13,750,000 주식보상비용 100,975,830 104,803,713 이자비용 807,974,721 665,523,097 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 64,485,315 25,184,413 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 452,835,610 4,766,250 지분법손실 162,126,190 97,629,370 무형자산손상차손 - 243,674,546 관계기업투자처분손실 1,721,414 - 파생상품평가손실 1,383,300,000 - 사채상환손실 - 69,724,920 잡손실 - 1,000 이자수익 (209,440,785) (106,444,412) 배당금수익 (69,354,000) (4,508,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (786,976,833) (2,131,559,060) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,661,821,600) (1,780,141,530) 지분법이익 (10,250,867,875) (2,601,001,849) 비지배지분부채평가이익 (150,129,762) (93,054,963) 관계기업투자처분이익 - (88,462,534) 파생상품평가이익 - (203,635,000) 무형자산처분이익 - (69,600,000) 기타 현금의 유출 없는 비용 등 8,945,200 - 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 9,822,950 19,442,594 미수금의 증가 (2,166,899,233) (1,755,985,223) 선급금의 증가 (80,000) - 선급비용의 증가 (17,400) (6,050) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (1,533,239,411) 2,002,709,903 미지급금의 증가(감소) 12,591,540 (13,689,515) 예수금의 증가(감소) 10,495,819 92,281,110 미지급비용의 감소 (376,634,034) (224,218,867) 선수금의 감소 - (5,000,000) 임대보증금의 감소 - (2,915,000) 영업에서 창출된 현금 (27,211,872) 4,440,912,706 (2) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 관계기업투자주식의 출자환급 관련 미수금 1,174,181,015 784,000,000 전환사채 전환청구로 인한 자본금 등의 증가 5,720,861,793 4,044,377,978 전환사채 발행에 따른 전환권대가 등의 증가 4,484,564,400 - 주식선택권 행사로 인한 주식발행초과금 등의 증가 41,813,100 - 무상증자에 따른 자본금 등의 증가 6,427,034,500 - 선급금의 무형자산 대체 - 24,000,000 리스부채 유동성대체 158,549,097 178,060,101 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역가. 당기 (단위: 원) 구 분 기초 순현금흐름 비현금변동 기말 차입금 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 전환사채 4,822,453,889 19,974,600,000 (9,735,510,929) 15,061,542,960 전환상환우선주부채 1,581,268,439 - (64,104,555) 1,517,163,884 리스부채 740,311,568 (244,581,345) 408,285,313 904,015,536 비지배지분부채 2,374,251,885 2,254,000,000 (150,129,762) 4,478,122,123 합 계 9,518,285,781 23,984,018,655 (9,541,459,933) 23,960,844,503 나. 전기 (단위: 원) 구 분 기초 순현금흐름 비현금변동 기말 차입금 130,360,000 (130,360,000) - - 전환사채 8,648,950,315 (1,061,677,000) (2,764,819,426) 4,822,453,889 전환상환우선주부채 - 1,685,122,190 (103,853,751) 1,581,268,439 리스부채 604,176,822 (179,847,630) 315,982,376 740,311,568 비지배지분부채 209,306,848 2,258,000,000 (93,054,963) 2,374,251,885 합 계 9,592,793,985 2,571,237,560 (2,645,745,764) 9,518,285,781 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 9,932,957,158 7,729,183,609 가중평균유통보통주식수(주) 38,439,449주 34,911,258주 기본주당이익 258 221 (*) 당기 무상증자로 인하여 전기 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다. (2) 희석주당이익 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 9,932,957,158 7,729,183,609 조정사항 : 전환증권에 대한 이자비용 372,062,309 487,144,847 희석주당이익 산정을 위한 순이익 10,305,019,467 8,216,328,456 가중평균유통보통주식수(주) 38,439,449주 34,911,258주 조정내역 : 전환증권의 전환가정(주) 3,551,143주 2,594,258주 주식선택권의 행사가정(주) 303,406주 33,186주 희석주당이익 산정을 위한 주식수(주) 42,293,998주 37,538,702주 희석주당이익 244 219 (*) 당기 무상증자로 인하여 전기 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다. 27 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당 기 전기 관계기업 티에스2011-4특허기술사업화투자조합(*1) 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 미래창조티에스M 미래창조티에스M 티에스2015-8호남충청투자조합 티에스2015-8호남충청투자조합 티에스2015-9성장전략M 티에스2015-9성장전략M 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 티에스 2020-13 M 성장조합 티에스 2020-13 M 성장조합 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 - 기타 ㈜티에스인베스트홀딩스 ㈜티에스인베스트홀딩스 ㈜리노스 ㈜리노스 (*1) 티에스2011-4특허기술사업화투자조합은 당기중 청산하였습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 수익 비용 관리보수미수금 기타미수금/대여금 당 기 전 기 당 기 전기 당 기말 전기말 당 기말 전기말 [관계기업] 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 27,297,812 343,082,318 - - - - - - 미래창조티에스M 273,189,560 301,895,170 - - 273,189,560 301,895,170 2,190,979,059 1,780,441,224 티에스2015-8호남충청투자조합 - 666,406,217 - - - 637,675,715 - - 티에스2015-9성장전략M 1,197,854,481 926,713,811 - - 1,197,854,481 2,170,950,854 908,391,634 906,111,858 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,910,049,830 2,042,595,192 - - 2,920,645,022 1,010,595,192 - - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 200,999,751 200,999,751 - - 101,325,902 101,049,055 - - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 285,220,429 328,056,394 - - 140,478,978 74,543,500 1,898,364,181 1,113,546,117 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,371,184,727 1,070,945,911 - - 1,371,184,727 650,945,911 - - 티에스 트리 투자조합 164,526,413 222,800,000 - - 131,106,413 55,700,000 - - 티에스 2018-12 M 투자조합 1,399,710,058 1,915,458,103 - - 1,399,710,058 466,854,103 - - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 534,375,851 750,399,999 - - 175,513,230 377,250,273 - - 티에스 2020-13 M 성장조합 1,568,921,373 - - - 273,549,320 - - - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 33,030,136 - - - 33,030,136 - - - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 67,499,998 4,241,803 - - - - - - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 88,381,849 - - - - - - - 소 계 9,122,242,268 8,773,594,669 - - 8,017,587,827 5,847,459,773 4,997,734,874 3,800,099,199 [기타] ㈜리노스 - - 16,992,150 23,640,350 - - - - 임직원 3,652,273 - - - - - 140,423,452 - 소 계 3,652,273 - 16,992,150 23,640,350 - - 140,423,452 - 합 계 9,125,894,541 8,773,594,669 16,992,150 23,640,350 8,017,587,827 5,847,459,773 5,138,158,326 3,800,099,199 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 현금유출(출자) 현금유입(분배)(*1) 당 반 전 기 당 기 전 기 [관계기업] 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - - 9,181,685 210,110,393 미래창조티에스M - - 406,181,015 티에스2015-8호남충청투자조합 - - - 1,003,417,293 티에스2015-9성장전략M - - 161,052,633 600,157,895 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 240,000,000 - - - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 440,000,000 320,000,000 768,000,000 - 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 1,150,000,000 - 티에스 트리 투자조합 - - - 287,700,000 티에스 2018-12 M 투자조합 1,018,872,000 2,849,068,000 1,940,248,770 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 735,000,000 909,000,000 - - 티에스 2020-13 M 성장조합 920,000,000 460,000,000 - - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 1,000,000,000 - - - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 400,000,000 - - - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 200,000,000 - - - 소계 5,953,872,000 5,538,068,000 4,434,664,103 2,101,385,581 [기타] ㈜티에스인베스트홀딩스(*2) 128,416,900 121,667,175 - - 소계 128,416,900 121,667,175 - - 합계 6,082,288,900 5,659,735,175 4,434,664,103 2,101,385,581 (*1) 이익 분배금이 포함되어 있습니다.(*2) 당기와 전기 중 ㈜티에스인베스트홀딩스의 자금거래는 전액 배당금의 지급입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,190,150,055 1,306,487,342 퇴직급여 139,166,772 334,507,657 합 계 1,329,316,827 1,640,994,999 28 . 우 발 사항과 약정사항 (1) 금융기관 여신한도약정 가. 당 기 말 (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금 대출약정 산업은행 2,000,000,000 - 일반자금 대출약정 산업은행 900,000,000 900,000,000 나. 전 기 말 (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금 대출약정 농협은행 2,500,000,000 2,500,000,000 (2) 손실금 충당 약정조합(사모투자전문회사) 규약(정관)은 조합(사모투자전문회사) 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합(사모투자전문회사)의 업무집행조합원(사원)인 연결회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합(사모투자전문회사)출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다 . 조합명 약정내용 미래창조티에스M투자조합 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분 티에스2015-9성장전략M투자조합 한국모태펀드는 출자좌수 비율에 따라 손실금을 산정하고 남은 손실금 중 업무집행조합원과 후순위출자자가 각각 150 백만원, 1,500 백만원(후순위출자금액) 한도로 잔여 손실금을 우선충당한 후, 업무집행조합원과 중순위출자자가 각각 750백만원, 7,500백만원(중순위출자자) 한도로 손실금 충당, 그 이상의 손실이 있는 경우 기타 출자자 출자금액 비율기준 부담 케이비티에스 중소벤처기술금융사모투자합자회사 공동업무집행사원(티에스인베스트먼트, 케이비증권)은 각 30억원 범위 내에서 우선 충당하고, 출자비율에 따라 손실금 배분 후, 성장금융을 제외한 유한책임사원에게 우선손실충당액을 배분 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드투자조합 청산시 손실금의 배분은 한국모태펀드와 업무집행사원의 납입출자금의 10%를 한도로 하여, 48:2의 비율로 우선 충당하고, 정책기관 출자자를 제외한 출자자에 대한잔여 손실금 부담비율을 재산정하여 배분 (3) 출자금 약정금액 가. 당 기 말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,150,000,000 1,150,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 7,820,786,000 1,613,214,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 1,644,000,000 1,356,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 1,380,000,000 3,220,000,000 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 1,000,000,000 9,000,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 349,000,000 349,000,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 430,000,000 430,000,000 - 뉴패러다임 혁신스타트업 제3호 개인투자조합 1,500,000,000 1,500,000,000 - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 1,000,000,000 200,000,000 800,000,000 합 계 53,363,000,000 36,794,256,590 16,568,743,410 나. 전기 말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 1,100,000,000 1,100,000,000 - 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,150,000,000 1,150,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 1,760,000,000 240,000,000 아이비케이티에스 엑시트 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 4,000,000,000 3,472,000,000 528,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 4,000,000,000 1,000,000,000 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 6,801,914,000 2,632,086,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 3,000,000,000 909,000,000 2,091,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 460,000,000 4,140,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 329,000,000 329,000,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 430,000,000 430,000,000 - 뉴패러다임 혁신스타트업 제3호 개인투자조합 1,500,000,000 750,000,000 750,000,000 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 100,000,000 400,000,000 합 계 43,443,000,000 31,170,384,590 12,272,615,410 (4) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 법원 공탁금과 관련하여 100백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 영업부문 (1) 당기말 현재 연결회사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다. (2) 연결회사의 영업수익은 모두 국내에서 발생합니다. 또한, 영업수익의 10% 이상이 발생하는 조합 이외의 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제14 (당)기 2021년 12월 31일 현재 제13 (전)기 2020년 12월 31일 현재 제12 (전전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 티에스인베스트먼트 (단위: 원) 과 목 제14 기 제13 기 제12기 자산 유동자산 34,787,931,275 15,928,772,693 12,988,149,847 현금및현금성자산 11,748,524,363 4,137,058,529 3,248,631,801 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,143,819,200 646,116,920 기타유동금융자산 23,039,326,912 8,647,894,964 9,093,401,126 기타유동자산 80,000 - - 비유동자산 53,649,168,252 35,861,248,266 30,755,092,434 당기손익-공정가치측정금융자산 3,823,452,000 2,883,778,890 4,663,447,662 기타비유동금융자산 5,301,232,242 4,045,109,617 3,213,114,019 관계기업투자 36,141,448,614 25,111,130,436 19,700,986,660 종속기업투자주식 5,422,448,395 3,499,224,845 2,999,224,845 유형자산 650,432,834 281,900,311 124,465,081 무형자산 26,354,167 40,104,167 53,854,167 파생상품자산 2,283,800,000 - - 자산총계 88,437,099,527 51,790,020,959 43,743,242,281 부채 유동부채 3,030,551,007 6,867,908,862 7,751,376,828 단기차입금 2,000,000,000 - - 기타유동금융부채 240,863,240 564,106,324 764,626,568 당기법인세부채 665,943,212 1,223,739,279 378,784,980 전환사채 - 4,822,453,889 6,135,953,900 파생상품부채 - 135,970,000 442,583,000 기타유동부채 123,744,555 121,639,370 29,428,380 비유동부채 23,661,777,927 1,808,747,753 3,783,774,707 기타비유동금융부채 302,264,682 137,271,995 - 전환사채 15,061,542,960 - 2,512,996,415 파생상품부채 3,697,880,000 - - 이연법인세부채 4,574,048,179 1,646,221,413 1,244,759,545 충당부채 26,042,106 25,254,345 26,018,747 부채총계 26,692,328,934 8,676,656,615 11,535,151,535 자본 자본금 19,562,939,500 12,162,267,000 11,210,502,000 자본잉여금 11,283,636,910 8,803,781,365 5,391,004,097 기타자본 250,682,958 208,708,210 103,904,497 이익잉여금 30,647,511,225 21,938,607,769 15,502,680,152 자본총계 61,744,770,593 43,113,364,344 32,208,090,746 부채및자본총계 88,437,099,527 51,790,020,959 43,743,242,281 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제14 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제13 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제12 (전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 티에스인베스트먼트 (단위: 원) 과 목 제14 기 제13 기 제12기 영업수익 20,147,288,892 14,851,915,356 11,655,057,176 관리보수수익 8,939,062,609 7,788,594,833 8,707,473,200 성과보수수익 27,297,812 980,758,033 324,272,546 이자수익 183,604,643 94,102,517 242,547,924 배당금수익 69,354,000 4,508,000 3,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 529,775,103 2,131,559,060 315,792,099 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 147,326,850 959,293,530 28,206,550 관계기업투자자산처분이익 - 88,462,534 87,986,325 지분법이익 10,250,867,875 2,601,001,849 597,072,768 파생상품평가이익 - 203,635,000 1,136,782,000 사채상환이익 - - 211,423,764 영업비용 (7,542,223,268) (4,981,024,812) (5,787,797,948) 이자비용 (657,190,705) (627,150,240) (970,077,836) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (64,485,315) (25,184,413) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (534,430,190) - (1,042,287,338) 관계기업투자자산처분손실 (1,721,414) - - 지분법손실 (139,757,594) (96,420,417) (440,732,598) 파생상품평가손실 (1,383,300,000) - - 사채상환손실 - (69,724,920) - 판매비와관리비 (4,761,338,050) (4,162,544,822) (3,334,700,176) 영업이익 12,605,065,624 9,870,890,544 5,867,259,228 기타수익 3,112,141 402,525 3,006,049 기타비용 (5,430,221) (15,489,490) - 법인세비용차감전순이익 12,602,747,544 9,855,803,579 5,870,265,277 법인세비용 (3,285,730,738) (2,161,682,968) (1,302,846,557) 당기순이익 9,317,016,806 7,694,120,611 4,567,418,720 총포괄이익 9,317,016,806 7,694,120,611 4,567,418,720 주당손익 기본주당순이익 242 220 136 희석주당순이익 229 218 134 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제14 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제13 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제12 (전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 티에스인베스트먼트 (단위: 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 합 계 2019.01.01 (전전기초) 11,210,502,000 5,544,077,043 24,003,817 11,383,681,512 28,162,264,372 당기순이익 - - - 4,567,418,720 4,567,418,720 전환사채의 발행 - 269,194,380 - - 269,194,380 전환사채의 상환 - (431,558,326) - - (431,558,326) 주식선택권 - 9,291,000 79,900,680 - 89,191,680 배당금의 지급 - - - (448,420,080) (448,420,080) 2019.12.31 (전전기말) 11,210,502,000 5,391,004,097 103,904,497 15,502,680,152 32,208,090,746 2020.01.01 (전기초) 11,210,502,000 5,391,004,097 103,904,497 15,502,680,152 32,208,090,746 자본잉여금으로 대체 - 669,659,785 - (697,667,894) (28,008,109) 당기순이익 - - - 7,694,120,611 7,694,120,611 전환사채의 전환 951,765,000 2,722,921,009 - - 3,674,686,009 전환사채의 상환 - 20,196,474 - - 20,196,474 주식선택권 - - 104,803,713 - 104,803,713 배당금의 지급 - - - (560,525,100) (560,525,100) 2020.12.31 (전기말) 12,162,267,000 8,803,781,365 208,708,210 21,938,607,769 43,113,364,344 2021.01.01 (당기초) 12,162,267,000 8,803,781,365 208,708,210 21,938,607,769 43,113,364,344 당기순이익 - - - 9,317,016,806 9,317,016,806 무상증자 6,427,034,500 (6,431,134,230) - - (4,099,730) 자기주식의 취득 - - (16,722,592) - (16,722,592) 전환사채의 전환 951,138,000 4,266,425,885 - - 5,217,563,885 전환사채의 발행 - 4,484,564,400 - - 4,484,564,400 주식선택권 - 465,390 100,510,440 - 100,975,830 주식선택권의 행사 22,500,000 159,534,100 (41,813,100) - 140,221,000 배당금의 지급 - - - (608,113,350) (608,113,350) 2021.12.31 (당기말) 19,562,939,500 11,283,636,910 250,682,958 30,647,511,225 61,744,770,593 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제14 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제13 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제12 (전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 티에스인베스트먼트 (단위: 원) 구 분 제14 기 제13 기 제12기 영업활동으로인한현금흐름 1,275,140,397 4,532,536,348 2,342,803,830 영업에서창출된현금흐름 2,829,099,334 5,265,512,884 3,614,209,727 이자수취 61,700,622 73,264,483 281,573,829 이자지급 (36,325,289) (91,679) (4,564,360) 배당금수취 69,354,000 4,508,000 3,500,000 법인세납부 (1,648,688,270) (810,657,340) (1,551,915,366) 투자활동으로인한현금흐름 (15,018,257,436) (1,948,645,690) 1,116,246,591 단기금융상품의감소 - 8,000,000,000 9,000,000,000 관계기업투자의감소 3,258,761,674 2,101,385,581 - 단기금융상품의증가 (12,000,000,000) (5,800,000,000) - 관계기업투자의증가 (5,353,872,000) (5,702,485,391) (4,875,847,124) 종속기업투자의증가 (500,000,000) (500,000,000) (2,999,224,845) 단기대여금의 증가 (140,000,000) - - 유형자산의취득 (177,878,110) (7,576,880) (8,681,440) 보증금의증가 (105,269,000) (39,969,000) - 재무활동으로인한현금흐름 21,354,582,873 (1,695,463,930) (2,736,089,920) 단기차입금의증가 2,000,000,000 - - 전환사채의발행 19,974,600,000 - 2,998,600,000 주식선택권의 행사 140,221,000 - - 전환사채의상환 - (1,061,677,000) (5,224,347,000) 리스부채의상환 (135,402,185) (73,261,830) (61,922,840) 배당금의지급 (608,113,350) (560,525,100) (448,420,080) 자기주식의 취득 (16,722,592) - - 현금및현금성자산의순증감 7,611,465,834 888,426,728 722,960,501 기초현금및현금성자산 4,137,058,529 3,248,631,801 2,525,671,300 기말현금및현금성자산 11,748,524,363 4,137,058,529 3,248,631,801 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. ※당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준에 따라 이익잉여금처분계산서를 생략합니다. - 이익잉여금처분계산서는 사업보고서 본문 중 Ⅲ.재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 21. 이익잉여금 을 참고하시길 바랍니다. 5. 재무제표 주석 제14(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제13(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 티에스인베스트먼트 1. 일반사항 주식회사 티에스인베스트먼트(이하 "당사")는 2008년 2월 14일 설립되어, 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 중소기업창업투자조합의 운영 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 12월 15일 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김웅 8,439,597주 21.57% 5,626,398주 23.13% (주)티에스인베스트홀딩스 4,705,014주 12.03% 5,136,676주 21.12% 기타 25,981,268주 66.40% 13,561,460주 55.75% 합 계 39,125,879주 100.00% 24,324,534주 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자에 대해서는 원가법을, 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 적용하였습니다. 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기부터 새로 도입된 제ㆍ개정 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는 지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.4. 회계정책 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2 에서 설명하는 제 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표와 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 현금 및 현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (2) 금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식시 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산: 사업모형 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (3) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (4) 관계기업투자 당사는 관계기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 당사가 유의적인영향력을보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 당사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 당사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치중 당사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치중 기업의 몫이 투자자산의 원가를초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업의 당기순손익 중 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 당사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 당사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 당사의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 당사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 당사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업의 손실중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 당사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 당사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 당사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. (5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 다 음의 추정 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용년수 차량운반구 4년 비품 4년 시설장치 4년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용년수 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 또한, 특정일에 의무적으로 상환해야하는 우선주는 금융부채로 분류됩니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (9) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (10) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (11) 외화 당사는 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (13) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (14) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 관계기업들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(15) 수익 인식 당사는 당사의 영업 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식합니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 수익은 투자조합에 대한 관리보수수익, 성과보수수익 등으로 구성되어 있습니다. (16) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유 통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 영업부문 영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 당사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다.영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 투자심의위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(18) 리스당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.(19) 전기 재무제표 계정과목의 재분류비교표시된 전기재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 영업수익, 당기순이익, 자산총계, 자본총계에 영향을 미치지 않습니다 2.5 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2022년 2월 24 일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.( 3) COVID-19 영향 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) ① 당기말 현재 금융상품별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 현금및현금성자산 11,748,524,363 11,748,524,363 4,137,058,529 4,137,058,529 당기손익-공정가치측정금융자산 3,823,452,000 3,823,452,000 6,027,598,090 6,027,598,090 기타금융자산 28,340,559,154 28,340,559,154 12,693,004,581 12,693,004,581 파생상품자산 2,283,800,000 2,283,800,000 - - 합 계 46,196,335,517 46,196,335,517 22,857,661,200 22,857,661,200 [금융부채] 전환사채 15,061,542,960 15,061,542,960 4,822,453,889 4,822,453,889 파생상품부채 3,697,880,000 3,697,880,000 135,970,000 135,970,000 차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 - - 기타금융부채 543,127,922 543,127,922 701,378,319 701,378,319 합 계 21,302,550,882 21,302,550,882 5,659,802,208 5,659,802,208 ② 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 3,823,452,000 - - 3,823,452,000 3,823,452,000 파생상품자산 2,283,800,000 - - 2,283,800,000 2,283,800,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 3,697,880,000 - - 3,697,880,000 3,697,880,000 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 6,027,598,090 3,143,819,200 - 2,883,778,890 6,027,598,090 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 135,970,000 - - 135,970,000 135,970,000 ③ 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 계정대체(*2) 수준이동 기말 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치금융자산(*1) 2,883,778,890 (387,103,340) 2,750,000,000 - (1,423,223,550) - 3,823,452,000 파생상품자산 - (1,054,220,000) 3,338,020,000 - - - 2,283,800,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 (135,970,000) (329,080,000) (3,368,800,000) 135,970,000 - - (3,697,880,000) (*1) 당기손익-공정가치금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액 중 당기말 현재 보유하고 있는 자산과 관련된 손익금액은 -101,215,640원 입니다.(*2) 계정대체는 전액 종속기업투자주식으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 계정대체 수준이동 기말 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 4,300,572,662 199,667,640 1,709,111,250 (3,325,572,662) - - 2,883,778,890 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 (442,583,000) 203,635,000 102,978,000 - - (135,970,000) ④ 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익-공정가치측정금융상품이 있습니다.1) 당기말 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정 금융상품(지분증권) 교보제9호기업인수목적㈜ 10,540,000 기대현재가치기법 합병성공확률 30.00% 할인율 18.34% 케이비제20호기업인수목적㈜ 435,150,000 기대현재가치기법 합병성공확률 30.00% 할인율 18.34% 하나금융 19호 기업인수목적㈜ 936,800,000 기대현재가치기법 합병성공확률 63.90% 할인율 18.34% 당기손익-공정가치측정 금융상품(채무증권) 교보제9호기업인수목적㈜ 419,595,150 옵션모델 기초자산 주식가격 1,054 기초자산 변동성 17.11% ㈜파인디앤씨 460,526,850 옵션모델 기초자산 주식가격 2,570 기초자산 변동성 43.50% 성문전자㈜ 478,013,000 옵션모델 기초자산 주식가격 2,415 기초자산 변동성 34.50% ㈜오디텍 957,827,000 옵션모델 기초자산 주식가격 6,560 기초자산 변동성 34.10% 2) 당기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주요 투입변수 주요투입변수의 변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정 금융상품(지분증권) 교보제9호기업인수목적㈜ 할인율 -1% ~ 1% 45,223 (46,124) 케이비제20호기업인수목적㈜ 할인율 -1% ~ 1% 2,950,236 (2,669,132) 하나금융 19호 기업인수목적㈜ 할인율 -1% ~ 1% 18,535,313 (18,668,076) 당기손익-공정가치측정 금융상품(채무증권) 교보제9호기업인수목적㈜ 기초자산 주식가격 기초자산 변동성 -10%~10% 37,097,190 (37,872,510) ㈜파인디앤씨 기초자산 변동성 -10%~10% 6,343,200 (6,307,200) 성문전자㈜ 기초자산 변동성 -10%~10% 3,471,500 (3,008,000) ㈜오디텍 기초자산 변동성 -10%~10% 12,452,000 (11,709,000) 3) 당기말 현재 관계기업이 보유하고 있는 중요한 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치(*1) 가치평가기법 수준3 투입변수 수준3 투입변수 범위 관계기업투자 A사(제조업) 보통주 450,592,478 유사기업비교법 PSR 배수 1.42 EV/EBITDA 배수 27.28 B사(제조업) 보통주 2,811,610,016 유사기업비교법 PER 배수 7.49 EV/EBITDA 배수 14.73 C사(제조업) 보통주 1,700,396,556 유사기업비교법 PER 배수 10.37 EV/EBITDA 배수 12.13 D사(제조업) 보통주 683,199,196 현금흐름할인모형 할인율 11.41% 영구성장율 0% E사(제조업) 보통주 2,763,372,721 현금흐름할인모형 할인율 15.57% 영구성장율 0% F사(서비스업) 보통주 634,789,460 현금흐름할인모형 할인율 17.58% 영구성장율 0% (*1) 관계기업에 대한 지분율을 고려한 공정가치입니다.4) 당기말 현재 관계기업이 보유하고 있는 중요한 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주요 투입변수 주요투입변수의 변동 유리한변동(*1) 불리한변동(*1) 관계기업투자 D사(제조업) 보통주 할인율 영구성장율 -1% ~ 1% 0 ~ 1% 141,099,834 (83,499,902) E사(제조업) 보통주 할인율 영구성장율 -1% ~ 1% 0 ~ 1% 179,412,505 (92,320,569) F사(서비스업) 보통주 할인율 영구성장율 -1% ~ 1% 0 ~ 1% 32,427,345 (17,227,027) (*1) 관계기업에 대한 지분율을 고려한 공정가치입니다.(*2) 유사기업비교법 적용으로 민감도 대상이 아닌 금융상품은 제외하였습니다. 5. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크관리위원회에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크관리위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험,신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 당사는 가격위험 및 금리위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 당사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다. - 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정 - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가평가 - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수 - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화당사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 일정비율 이상 하락한 경우 매각하고 있습니다. ① 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나, 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위 해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 주가지수의 1% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습 니다. (단위: 원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSPI 상승시 - 2,248,194 - 2,248,194 하락시 - (2,248,194) - (2,248,194) KOSDAQ 상승시 - 12,531,061 - 12,531,061 하락시 - (12,531,061) - (12,531,061) ② 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 보고기간 종료일 현재 당사에 적용되는 변동금리 예금 또는 이자율의 변동이 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 11,748,094,903 4,137,058,529 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 2,315,962,000 498,527,640 기타금융자산 28,340,559,154 12,693,004,581 파생상품자산 2,283,800,000 - 합 계 44,688,416,057 17,328,590,750 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였으며, 당 기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다. 다. 유동성위험당사는 효과적인 유동성관리를 위하여 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동 성 리스크 한도 준수 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)과 출자약정에 따른 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합계 리스부채 78,114,300 78,114,300 156,228,600 163,299,330 475,756,530 전환사채 - 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 차입금 2,010,168,219 - - - 2,010,168,219 기타금융부채 104,287,624 - - - 104,287,624 출자약정에 따른 미출자잔액 15,768,743,410 - - - 15,768,743,410 합계 17,961,313,553 20,078,114,300 156,228,600 163,299,330 38,358,955,783 (단위: 원) 구분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합계 리스부채 48,122,460 48,122,460 96,244,920 47,422,410 239,912,250 전환사채 5,524,475,000 - - - 5,524,475,000 기타금융부채 474,161,936 - - - 474,161,936 출자약정에 따른 미출자잔액 11,122,615,410 - - - 11,122,615,410 합계 17,169,374,806 48,122,460 96,244,920 47,422,410 17,361,164,596 (2) 자본위험관리 당사는 영위하는 사업의 고유위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 26,692,328,934 8,676,656,615 자본 61,744,770,593 43,113,364,344 부채비율(%) 43.2% 20.1% 6. 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산 가. 당기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,748,524,363 - 11,748,524,363 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,823,452,000 3,823,452,000 파생상품자산 - 2,283,800,000 2,283,800,000 기타금융자산 28,340,559,154 - 28,340,559,154 합 계 40,089,083,517 6,107,252,000 46,196,335,517 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,137,058,529 - 4,137,058,529 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 6,027,598,090 6,027,598,090 기타금융자산 12,693,004,581 - 12,693,004,581 합 계 16,830,063,110 6,027,598,090 22,857,661,200 (2) 범주별 금융상품부채 가. 당기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 전환사채 15,061,542,960 - 15,061,542,960 파생상품부채 - 3,697,880,000 3,697,880,000 차입금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 기타금융부채 543,127,922 - 543,127,922 합 계 17,604,670,882 3,697,880,000 21,302,550,882 나. 전기 말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 전환사채 4,822,453,889 - 4,822,453,889 파생상품부채 - 135,970,000 135,970,000 기타금융부채 701,378,319 - 701,378,319 합 계 5,523,832,208 135,970,000 5,659,802,208 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 529,775,103 2,131,559,060 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 147,326,850 959,293,530 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (64,485,315) (25,184,413) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (534,430,190) - 배당금수익 69,354,000 4,508,000 파생상품평가손실 (1,054,220,000) - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 - 203,635,000 파생상품평가손실 (329,080,000) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 183,604,643 94,102,517 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (657,190,705) (627,150,240) 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 429,460 - 보통예금 9,748,094,276 2,137,058,529 MMF, MMDA 등 2,000,000,000 - 정기예금 - 2,000,000,000 투자예탁금 627 - 합 계 11,748,524,363 4,137,058,529 현금및현금성자산은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,027,598,090 5,309,564,582 취득 2,750,000,000 9,998,519,763 처분 (3,143,819,200) (10,239,779,785) 평가이익(*1) 147,326,850 959,293,530 평가손실(*1) (534,430,190) - 타계정대체(*2) (1,423,223,550) - 기말금액 3,823,452,000 6,027,598,090 - 유동성 분류금액 - 3,143,819,200 - 비유동성 분류금액 3,823,452,000 2,883,778,890 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 ' 당기손익-공정가치측정금융자 산 평가손익 '으로 표시하고 있습니다.(*2) 당기중 종속기업인 뉴패러다임인베스트먼트(주)의 전환상환우선주를 보통주로 전환함에 따라, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 세부내역 가. 당기 말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부가액 평가손익누계액 [지분증권] ㈜코윈디에스티 200,000,000 125,000,000 125,000,000 (75,000,000) 교보제9호기업인수목적㈜(*1) 10,000,000 10,540,000 10,540,000 540,000 케이비제20호기업인수목적㈜(*2) 450,000,000 435,150,000 435,150,000 (14,850,000) 하나금융 19호 기업인수목적㈜(*3) 800,000,000 936,800,000 936,800,000 136,800,000 소 계 1,460,000,000 1,507,490,000 1,507,490,000 47,490,000 [채무증권] 교보제9호기업인수목적㈜(*1) 390,000,000 419,595,150 419,595,150 29,595,150 ㈜파인디앤씨 450,000,000 460,526,850 460,526,850 10,526,850 성문전자㈜ 500,000,000 478,013,000 478,013,000 (21,987,000) ㈜오디텍 1,000,000,000 957,827,000 957,827,000 (42,173,000) 소 계 2,340,000,000 2,315,962,000 2,315,962,000 (24,038,000) 합 계 3,800,000,000 3,823,452,000 3,823,452,000 23,452,000 (*1) 교보제9호기업인수목적(주)의 발기인으로 참여하여 취득한 유가증권입니다. 해당 유가증권은 2019년 7월 15일 체결한 주주간계약서 제3조에 따라 교보제9호기업인수목적(주)와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. 또한, 교보제9호기업인수목적(주)의 정관 제60조, 주주간 계약서 제4조에 따라 당사는 교보제9호기업인수목적(주)가 해산할 경우 공모주주에게 우선적으로 공모주의 발행가액에 이를 때까지 잔여재산을 분배하고, 그 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우 취득가액에 달할 때까지 잔여재산을 분배받을 수 있습니다. 또한, 해당 주식 및 채무증권은 합병상장일로부터 6개월까지 보호예수되어야 합니다.(*2) 케이비제20호기업인수목적(주)의 발기인으로 참여하여 취득한 유가증권입니다. 해당 유가증권은 정관 제59조에 따라 케이비제20호기업인수목적(주)와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. 또한, 케이비제20호기업인수목적(주)의 정관 제61조, 2019년 11월 8일 체결한 주주간계약서주주간 계약서 제2조에 따라 당사는 케이비제20호기업인수목적(주)가 해산할 경우 공모주주에게 우선적으로 공모주의 발행가액에 이를 때까지 잔여재산을 분배하고, 그 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우 취득가액에 달할 때까지 잔여재산을 분배받을 수 있습니다. 또한, 해당 주식은 합병상장일로부터 6개월까지 보호예수되어야 합니다.(*3) 하나금융19호기업인수목적(주)의 발기인으로 참여하여 취득한 유가증권입니다. 해당 유가증권은 2021년 5월 10일 체결한 주주간계약서 제4조에 따라 교보제9호기업인수목적(주)와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. 또한, 하나금융19호기업인수목적(주)의 정관 제63조, 주주간 계약서 제5조에 따라 당사는 하나금융19호기업인수목적(주)가 해산할 경우 공모주주에게 우선적으로 공모주의 발행가액에 이를 때까지 잔여재산을 분배하고, 그 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우 취득가액에 달할 때까지 잔여재산을 분배받을 수 있습니다. 또한, 해당 주식은 합병상장일로부터 6개월까지 보호예수되어야 합니다. 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부가액 평가손익 누계액 [지분증권] ㈜코윈디에스티 200,000,000 125,000,000 125,000,000 (75,000,000) ㈜카카오 382,197,715 389,500,000 389,500,000 7,302,285 에이피티씨㈜ 2,001,995,595 2,754,319,200 2,754,319,200 752,323,605 교보제9호기업인수목적㈜ 10,000,000 12,490,000 12,490,000 2,490,000 케이비제20호기업인수목적㈜ 450,000,000 538,650,000 538,650,000 88,650,000 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 1,709,111,250 1,709,111,250 1,709,111,250 - 소 계 4,753,304,560 5,529,070,450 5,529,070,450 775,765,890 [채무증권] 교보제9호기업인수목적㈜ 390,000,000 498,527,640 498,527,640 108,527,640 소 계 390,000,000 498,527,640 498,527,640 108,527,640 합 계 5,143,304,560 6,027,598,090 6,027,598,090 884,293,530 9. 기타금융자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 [기타유동금융자산] 단기금융상품 14,800,000,000 2,800,000,000 단기대여금 140,000,000 - 미수금 8,017,587,827 5,847,459,773 미수수익 81,739,085 435,191 소 계 23,039,326,912 8,647,894,964 [기타비유동금융자산] 장기미수금 (*1) 4,997,734,874 3,800,099,199 보증금 303,497,368 245,010,418 소 계 5,301,232,242 4,045,109,617 합 계 28,340,559,154 12,693,004,581 (*1) 업무집행조합원 또는 사원(회사)의 우선손실충당 약정에 따라 조합의 수탁계좌에 예치되어 있으 며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 비고 미래창조티에스M(*2,3) 2,190,979,059 1,780,441,224 단독업무집행조합원 티에스2015-9성장전략M(*2,4) 908,391,634 906,111,858 단독업무집행조합원 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사(*2,5) 1,898,364,181 1,113,546,117 공동업무집행사원 합 계 4,997,734,874 3,800,099,199 (*2) 조합(회사)의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합(회사)의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합(회사)의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원(사원)별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다.1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금2. 탈퇴조합원에 대한 환급금3. 제명된 조합원(사원)의 환급금4. 청산시 조합원(사원)에게 배분할 재산(*3) (*2)에 따라 산정된 손실금을 공제한 잔여손실금은 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고(최초 출자금 한도), 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분합니다.(*4) 조합의 청산시까지 업무집행조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제하고, 청산 이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금 및 탈퇴(또는 제명)된 조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분할 재산의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우, 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 1순위: 한국모태펀드 손실금중 한국모태펀드 출자비율에 따른 손실금 부담 2순위: 후순위출자자(주1) 전항의 잔여손실금중 1,650백만원 이내에서 손실금 부담 3순위: 중순위출자자(주2) 전항의 잔여손실금중 8,250백만원 이내에서 손실금 부담 4순위: 기타 출자자 전항의 잔여손실금을 기타출자자 출자금액 비율대로 부담 (주1) 후순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁 1,500백만원과 업무집행조합원인 회사 150백만원으로 구성됩니다. (주2) 중순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁 7,500백만원과 업무집행조합원인 회사 750백만원으로 구성됩니다. (*5) 회사가 청산시까지 사원에 대한 분배금액이 사원의 납입출자금에 미달하는 경우, 공동업무집행사원((주)티에스인베스트먼트와 케이비증권(주))이 각 30억원 범위 내에서 우선충당하여 트랙 A 출자자에게 배분하며, 그 이상의 손실이 있는 경우 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 트랙 A(*1), 공동업무집행사원 - 트랙 A와 공동업무집행사원의 출자비율에 따른 손실금 부담- 트랙 A 출자자 출자비율에 따른 우선손실충당액 배분- 트랙 A 출자자 출자비율을 기준으로 출자비율을 재산정하여 우선손실충당액을 배분 트랙 B (*2) - 출자비율에 따른 손실금 부담 (*1) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁을 제외한 유한책임사원으로 구성됩니다. (*2) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁으로 구성됩니다. 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 가. 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 26,991,812 (26,990,812) 1,000 비품 148,491,225 (128,559,229) 19,931,996 시설장치 311,401,181 (160,416,010) 150,985,171 사용권자산 623,320,466 (143,805,799) 479,514,667 합 계 1,110,204,684 (459,771,850) 650,432,834 나. 전기 말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 26,991,812 (20,243,859) 6,747,953 비품 133,963,115 (119,822,003) 14,141,112 시설장치 148,051,181 (128,101,574) 19,949,607 사용권자산 247,542,946 (6,481,307) 241,061,639 합 계 556,549,054 (274,648,743) 281,900,311 (2) 유형자산의 변동 가. 당기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 건물 차량운반구 기초 6,747,953 14,141,112 19,949,607 143,842,029 97,219,610 281,900,311 개별취득 - 14,528,110 163,350,000 214,619,956 161,157,564 553,655,630 감가상각비 (6,746,953) (8,737,226) (32,314,436) (84,787,082) (52,537,410) (185,123,107) 당기말 1,000 19,931,996 150,985,171 273,674,903 205,839,764 650,432,834 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 건물 차량운반구 기초 13,495,906 12,619,746 28,097,514 70,251,915 - 124,465,081 개별취득 - 7,576,880 - 143,842,029 103,700,917 255,119,826 대체 - - - (1,000) - (1,000) 감가상각비 (6,747,953) (6,055,514) (8,147,907) (70,250,915) (6,481,307) (97,683,596) 전기말 6,747,953 14,141,112 19,949,607 143,842,029 97,219,610 281,900,311 1 1. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 가. 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 68,750,000 (42,395,833) - 26,354,167 나. 전기 말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 68,750,000 (28,645,833) - 40,104,167 (2) 무형자산의 변동 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 40,104,167 53,854,167 무형자산상각비 (13,750,000) (13,750,000) 기말 26,354,167 40,104,167 12. 관계기업투자 (1) 관계기업의 현황 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 모두 12월입니다.가. 당기말 (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미래창조티에스M 5.08% 152,330,584 912,433,098 912,433,098 티에스2015-8호남충청투자조합 11.50% - 137,695,151 137,695,151 티에스2015-9성장전략M 3.16% 1,194,000,000 2,498,816,522 2,498,816,522 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2.56% 2,000,000,000 2,746,226,844 2,746,226,844 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 5.88% 2,508,470,590 4,198,638,713 4,198,638,713 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 2,040,000,000 2,840,604,217 2,840,604,217 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 3,850,000,000 8,664,811,172 8,664,811,172 티에스 트리 투자조합 14.48% 1,812,300,000 2,478,469,731 2,478,469,731 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 6,009,458,000 7,762,547,650 7,762,547,650 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 1,644,000,000 1,587,960,131 1,587,960,131 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 1,380,000,000 1,315,789,184 1,315,789,184 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 7.69% 1,000,000,000 997,456,201 997,456,201 합 계 23,590,559,174 36,141,448,614 36,141,448,614 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 6.73% - 9,181,685 9,181,685 미래창조티에스M 5.08% 558,511,599 884,625,583 884,625,583 티에스2015-8호남충청투자조합 11.50% - 210,698,130 210,698,130 티에스2015-9성장전략M 3.16% 1,355,052,633 2,037,826,907 2,037,826,907 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2.56% 1,760,000,000 1,669,843,087 1,669,843,087 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 5.88% 2,508,470,590 2,873,537,167 2,873,537,167 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 2,368,000,000 2,824,162,544 2,824,162,544 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 4,000,000,000 4,456,643,350 4,456,643,350 티에스 트리 투자조합 14.48% 1,812,300,000 2,139,945,879 2,139,945,879 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 6,801,914,000 6,709,067,735 6,709,067,735 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 909,000,000 835,598,369 835,598,369 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 460,000,000 460,000,000 460,000,000 합 계 22,533,248,822 25,111,130,436 25,111,130,436 (2) 관계기업투자 평가 내역 가. 당기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 9,181,685 (9,181,685) - - - 미래창조티에스M 884,625,583 - 433,988,530 (406,181,015) 912,433,098 티에스2015-8호남충청투자조합 210,698,130 - (73,002,979) - 137,695,151 티에스2015-9성장전략M 2,037,826,907 (161,052,633) 622,042,248 - 2,498,816,522 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,669,843,087 240,000,000 836,383,757 - 2,746,226,844 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 2,873,537,167 - 1,325,101,546 - 4,198,638,713 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 2,824,162,544 440,000,000 344,441,673 (768,000,000) 2,840,604,217 티에스 10호 세컨더리 투자조합 4,456,643,350 (150,000,000) 4,358,167,822 - 8,664,811,172 티에스 트리 투자조합 2,139,945,879 - 338,523,852 - 2,478,469,731 티에스 2018-12 M 투자조합 6,709,067,735 (921,376,770) 1,974,856,685 - 7,762,547,650 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 835,598,369 735,000,000 17,361,762 - 1,587,960,131 티에스 2020-13 M 성장조합 460,000,000 920,000,000 (64,210,816) - 1,315,789,184 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 - 1,000,000,000 (2,543,799) - 997,456,201 합 계 25,111,130,436 2,093,388,912 10,111,110,281 (1,174,181,015) 36,141,448,614 나. 전기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 230,334,982 (206,897,697) (14,255,600) - 9,181,685 미래창조티에스M 714,287,736 - 170,337,847 - 884,625,583 티에스2015-8호남충청투자조합 867,940,217 (753,750,064) 96,507,977 - 210,698,130 티에스2015-9성장전략M 2,016,562,287 (600,157,895) 621,422,515 - 2,037,826,907 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,660,383,842 - 9,459,245 - 1,669,843,087 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 2,882,300,353 - (8,763,186) - 2,873,537,167 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 2,657,936,735 320,000,000 630,225,809 (784,000,000) 2,824,162,544 티에스 10호 세컨더리 투자조합 2,766,484,717 1,000,000,000 690,158,633 - 4,456,643,350 티에스 트리 투자조합 2,076,148,931 (287,700,000) 351,496,948 - 2,139,945,879 티에스 2018-12 M 투자조합 3,828,606,860 2,849,068,000 31,392,875 - 6,709,067,735 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 - 909,000,000 (73,401,631) - 835,598,369 티에스 2020-13 M 성장조합 - 460,000,000 - - 460,000,000 합 계 19,700,986,660 3,689,562,344 2,504,581,432 (784,000,000) 25,111,130,436 (3) 관계기업 요약 재무정보 가. 재무상태 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산총액 부채총액 순자산 자산총액 부채총액 순자산 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - - - 386,473,223 250,000,000 136,473,223 미래창조티에스M 20,435,133,552 2,464,168,619 17,970,964,933 19,508,379,282 2,085,101,484 17,423,277,798 티에스2015-8호남충청투자조합 1,197,349,143 - 1,197,349,143 1,832,157,665 - 1,832,157,665 티에스2015-9성장전략M 81,245,382,871 2,116,193,005 79,129,189,866 67,609,215,146 3,078,029,836 64,531,185,310 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 110,040,792,987 2,937,946,062 107,102,846,925 66,149,658,867 1,025,778,509 65,123,880,358 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 58,966,296,648 286,207,745 58,680,088,903 41,009,527,188 256,106,169 40,753,421,019 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 40,736,375,273 5,228,822,555 35,507,552,718 38,791,757,155 3,489,725,350 35,302,031,805 티에스 10호 세컨더리 투자조합 140,029,663,475 1,392,684,727 138,636,978,748 71,957,239,501 650,945,911 71,306,293,590 티에스 트리 투자조합 17,247,819,287 134,575,908 17,113,243,379 14,834,987,175 59,170,387 14,775,816,788 티에스 2018-12 M 투자조합 117,811,320,080 1,435,640,168 116,375,679,912 101,054,790,281 472,822,292 100,581,967,989 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 54,060,182,700 443,853,207 53,616,329,493 36,304,160,530 2,044,627,400 34,259,533,130 티에스 2020-13 M 성장조합 34,398,255,759 273,549,320 34,124,706,439 11,930,000,000 - 11,930,000,000 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 13,009,935,307 33,030,136 12,976,905,171 - - - 나. 경 영성과 (단위: 원) 구 분 당기 전기 영업손익 당기순손익 총포괄손익 영업손익 당기순손익 총포괄손익 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - - - (339,410,055) (339,410,055) (339,410,055) 미래창조티에스M 8,547,687,135 8,547,687,135 8,547,687,135 (902,373,048) (902,373,048) (902,373,048) 티에스2015-8호남충청투자조합 (634,808,522) (634,808,522) (634,808,522) 32,231,877 32,231,877 32,231,877 티에스2015-9성장전략M 19,698,004,556 19,698,004,556 19,698,004,556 17,037,308,715 17,037,308,715 17,037,308,715 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 32,618,966,567 32,618,966,567 32,618,966,567 (968,005,677) (968,005,677) (968,005,677) 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 22,526,726,284 22,526,726,284 22,526,726,284 397,017,754 397,017,754 397,017,754 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,305,520,913 4,305,520,913 4,305,520,913 4,091,873,058 4,091,873,058 4,091,873,058 티에스 10호 세컨더리 투자조합 69,730,685,158 69,730,685,158 69,730,685,158 2,561,354,983 2,561,354,983 2,561,354,983 티에스 트리 투자조합 2,337,426,591 2,337,426,591 2,337,426,591 1,047,506,182 1,047,506,182 1,047,506,182 티에스 2018-12 M 투자조합 29,606,940,923 29,606,940,923 29,606,940,923 318,426,677 318,426,677 318,426,677 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 711,832,243 711,832,243 711,832,243 (1,426,341,380) (1,426,341,380) (1,426,341,380) 티에스 2020-13 M 성장조합 (1,665,293,561) (1,665,293,561) (1,665,293,561) - - - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 (33,094,829) (33,094,829) (33,094,829) - - - 13. 투 자조합 등 출자금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 업무집행조합원으로 출자한 투자조합 등의 출자금 현황은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 미래창조티에스M 45,300,000,000 45,300,000,000 3,000,250,128 2014.01.29 8년 티에스2015-8호남충청투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 - 2015.02.11 5년 티에스2015-9성장전략M 95,000,000,000 95,000,000,000 37,810,000,000 2015.10.29 8년 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 78,000,000,000 78,000,000,000 78,000,000,000 2017.12.07 8년 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 51,000,000,000 42,646,000,000 30,046,000,000 2017.12.08 7년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 48,900,000,000 25,500,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 80,000,000,000 61,600,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 14,500,000,000 14,500,000,000 12,513,500,000 2018.05.10 5년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 117,248,786,000 90,093,458,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 67,404,000,000 55,914,000,000 2019.06.19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 35,790,000,000 35,790,000,000 2020.12.30 8년 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 130,100,000,000 13,010,000,000 13,010,000,000 2021.12.21 8년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다. 나. 전기 말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 16,600,000,000 16,600,000,000 250,000,000 2011.11.13 7년 미래창조티에스M 45,300,000,000 45,300,000,000 11,000,250,128 2014.01.29 8년 티에스2015-8호남충청투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 - 2015.02.11 5년 티에스2015-9성장전략M 95,000,000,000 95,000,000,000 42,910,000,000 2015.10.29 8년 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 78,000,000,000 68,640,000,000 68,640,000,000 2017.12.07 8년 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 51,000,000,000 42,646,000,000 34,646,000,000 2017.12.08 7년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 43,400,000,000 29,600,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 64,000,000,000 64,000,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 14,500,000,000 14,500,000,000 12,513,500,000 2018.05.10 5년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 101,973,914,000 101,973,914,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 37,269,000,000 37,269,000,000 2019.06.19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 11,930,000,000 11,930,000,000 2020.12.30 8년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다. (2) 당기말 및 전기말 중 현재 회사의 출자금 현황은 다음과 같습니다. 가. 당 기 말 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,150,000,000 1,150,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 7,820,786,000 1,613,214,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 3,000,000,000 1,644,000,000 1,356,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 1,380,000,000 3,220,000,000 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 1,000,000,000 9,000,000,000 합 계 49,584,000,000 33,815,256,590 15,768,743,410 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 1,100,000,000 1,100,000,000 - 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,150,000,000 1,150,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 1,760,000,000 240,000,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,472,000,000 528,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 4,000,000,000 1,000,000,000 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 6,801,914,000 2,632,086,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 3,000,000,000 909,000,000 2,091,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 460,000,000 4,140,000,000 합 계 40,684,000,000 29,561,384,590 11,122,615,410 (3) 업무집행조합원은 투자조합 등의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기와 전기 중 발생한 보수 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전기 관리보수 성과보수 관리보수 성과보수 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - 27,297,812 343,082,318 미래창조티에스M 273,189,560 - 301,895,170 - 티에스2015-8호남충청투자조합 - 28,730,502 637,675,715 티에스2015-9성장전략M 1,197,854,481 - 926,713,811 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,910,049,830 - 2,042,595,192 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 200,999,751 - 200,999,751 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 285,220,429 - 328,056,394 - 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,371,184,727 - 1,070,945,911 - 티에스 트리 투자조합 164,526,413 - 222,800,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 1,399,710,058 - 1,915,458,103 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 534,375,851 - 750,399,999 - 티에스 2020-13 M 성장조합 1,568,921,373 - - - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 33,030,136 - - - 합 계 8,939,062,609 27,297,812 7,788,594,833 980,758,033 14. 종 속 기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 당 기 말 종속기업명 소재지 지분율 사용재무제표일 업종 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 국내 56.36% 2021-12-31 창업기획자 등 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합(*1) 국내 16.67% 2021-12-31 개인투자조합 (*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 의결권을 합한 지분율은 25%이며, 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질 지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 나. 전기말 종속기업명 소재지 지분율 사용재무제표일 업종 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 국내 50.13% 2020-12-31 창업기획자 등 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합(*1) 국내 16.67% 2020-12-31 개인투자조합 (*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 의결권을 합한 지분율은 25%이며, 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질 지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.가. 당 기 말 (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 장부가액 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 56.36% 4,422,448,395 4,422,448,395 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 16.67% 1,000,000,000 1,000,000,000 나. 전기 말 (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 장부가액 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 50.13% 2,999,224,845 2,999,224,845 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 16.67% 500,000,000 500,000,000 (3) 당기 및 전 기 중 종속기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당 기 (단위: 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손 상 당기말 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 2,999,224,845 1,423,223,550 - - 4,422,448,395 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - - 1,000,000,000 나. 전기 (단위: 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손 상 전기말 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 2,999,224,845 - - - 2,999,224,845 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 - 500,000,000 - - 500,000,000 (4) 종속기업의 요약 재 무정보는 다음과 같습니다. 가. 재 무 상 태 (단위: 원) 회사명 당기말 전기말 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 8,543,660,839 2,447,302,075 6,096,358,764 7,304,903,421 3,707,565,357 3,597,338,064 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 5,708,306,280 - 5,708,306,280 2,886,852,323 - 2,886,852,323 (*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도 재무제표 기준입니다. 나. 경 영성과 (단위: 원) 회사명 당기 전기 영업손익 당기순손익 총포괄손익 영업손익 당기순손익 총포괄손익 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 970,667,776 568,062,546 568,062,546 311,391,665 144,726,177 144,726,177 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 (178,546,043) (178,546,043) (178,546,043) (113,147,677) (113,147,677) (113,147,677) (*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도 재무제표 기준입니다. 15. 차입금 당 기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 차입일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 등 산업은행 2021.03.17 2022.03.17 2.41% 2,000,000,000 - 합 계 2,000,000,000 - 16. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당 기말 전기말 기타유동금융부채 미지급비용 104,287,624 474,161,936 리스부채 136,575,616 89,944,388 소 계 240,863,240 564,106,324 기타비유동금융부채 장기리스부채 302,264,682 137,271,995 소 계 302,264,682 137,271,995 합 계 543,127,922 701,378,319 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. (2) 리스부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당 기말 전기말 최소리스료 475,756,530 239,912,250 현재가치할인차금 (36,916,232) (12,695,867) 최소리스료의 현재가치 438,840,298 227,216,383 (3) 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액 (단위: 원) 구 분 당 기 전기 리스부채 이자비용 23,002,076 3,073,641 소액자산 리스에 관련된 비용 14,660,322 10,405,564 합 계 37,662,398 13,479,205 당기 중 리스의 총 현금유출액은 150,062,507원(전기: 83,667,394원)입니다. 17. 전 환사채 및 파생상품 (1) 전환사채의 내역 (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당 기 말 전기말 제1회 무보증 사모전환사채(*1) 2017.06.08 2022.06.08 - 연 2.0% - 5,000,000,000 제3회 무보증 사모전환사채(*2) 2021.06.29 2026.06.29 - 연 0.0% 20,000,000,000 - 합 계 20,000,000,000 5,000,000,000 가산 : 전환사채상환할증금 - 524,475,000 차감 : 전환권조정 (4,915,294,316) (695,834,777) 차감 : 전환사채할인발행차금 (23,162,724) (6,186,334) 장부금액 15,061,542,960 4,822,453,889 (*1) 제1회 무보증 사모전환사채는 당기 중 전환권 행사에 따라 보통주 1,902,276주로 전환되었습니다.(*2) 제3회 무보증 사모전환사채는 발행일로부터 18개월이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 발행일로부터 12개월이 경과한 후 매 3개월마다 회사는 발행금액의 40% 한도내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자를 취득자로 하여 중도상환청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (2) 전환사채와 관련하여 당기말 현재 행사가능한 전환권의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 주당 행사가액(*1) 발행가능주식수 (*1) 제3회 무보증 사모전환사채 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 1개월전까지 2,870원 6,968,641주 (*1) 2021년 12월 29일 전환가액 조정으로 전환가격은 4,100원에서 2,870원으로, 전환가능주식수는 4,878,048주에서 6,968,641주로 변경되었습니다.전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주 (주당 액면가액 : 500원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. 한편, 전환사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야합니다. 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 파생상품전환사채의 조기상환권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당 기말 전기말 전환사채의 중도상환청구권 관련 내재파생상품자산 2,283,800,000 - 전환사채의 조기상환청구권 관련 내재파생상품부채 3,697,880,000 135,970,000 18. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행주식수 39,125,879주 24,324,534주 보통주자본금 19,562,939,500 12,162,267,000 (2) 당기와 전기 중 회사가 발 행한 주식 및 이에 따른 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 자본금 비고 2020년 1월 1일(전기초) 22,421,004주 11,210,502,000 2020년 04월 29일 1,028,035주 514,017,500 전환사채의 보통주 전환 2020년 07월 30일 51,921주 25,960,500 전환사채의 보통주 전환 2020년 10월 15일 207,684주 103,842,000 전환사채의 보통주 전환 2020년 10월 19일 345,901주 172,950,500 전환사채의 보통주 전환 2020년 10월 30일 207,684주 103,842,000 전환사채의 보통주 전환 2020년 11월 10일 62,305주 31,152,500 전환사채의 보통주 전환 2020년 12월 31일(전기말) 24,324,534주 12,162,267,000 2021년 1월 1일(당기초) 24,324,534주 12,162,267,000 2021년 03월 19일 345,901주 172,950,500 전환사채의 보통주 전환 2021년 04월 07일 1,037,703주 518,851,500 전환사채의 보통주 전환 2021년 04월 13일 12,854,069주 6,427,034,500 무상증자 2021년 04월 13일 518,672주 259,336,000 전환사채의 보통주 전환 2021년 06월 09일 45,000주 22,500,000 주식선택권의 행사 2021년 12월 31일(당기말) 39,125,879주 19,562,939,500 당기 중 제1회 전환사채의 전환권 행사, 무상증자 및 주식선택권의 행사에 따라 보통주 14,801,345 주가 증가하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 자본잉여금 (단위: 원) 구 분 당 기말 전기말 주식발행초과금 5,870,113,740 7,372,800,037 자기주식처분이익 228,150,000 228,150,000 전환권대가 4,484,564,400 502,487,948 기타자본잉여금 700,808,770 700,343,380 합 계 11,283,636,910 8,803,781,365 (2) 기타자본 (단위: 원) 구 분 당 기말 전기말 주식선택권 267,405,550 208,708,210 자기주식 (16,722,592) - 합 계 250,682,958 208,708,210 20. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 대상자 부여일 당초부여수량 당기말잔여수량 전기말잔여수량 행사가격 최장만기 결제방식 가득조건 임직원 2018-02-26 93,000 22,500 78,000 3,127 2024-02-25 신주교부형 3년 근무 임직원 2019-02-25 540,000 240,000 405,000 1,667 2029-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원 2020-02-25 270,000 142,500 225,000 1,507 2030-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원 2021-02-24 345,000 262,500 - 2,561 2031-02-23 신주교부형 3년 근무 (*) 상기 약정의 내용은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다.. (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당 기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 708,000 1,777 573,000 1,865 부여 345,000 2,561 270,000 1,507 상실 (340,500) 1,890 (135,000) 1,614 행사 (45,000) 3,127 - - 기말 667,500 2,034 708,000 1,777 (*) 상기 변동내역은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다.. (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 100,975,830원과 104,803,713원입니다.(4) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 신규로 발행한 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 2,048.5원 790.9원 부여일의 전일 주가 3,845원 2,230원 주가변동성(*1) 55.10% 35.70% 배당수익률 0.60% 1.03% 기대만기 2028년 2월 24일 2027년 2월 24일 무위험수익률 1.68% 1.37% (*1) 주가변동성은 상장 종가 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기말 전기말 법정적립금(*1) 206,937,359 146,126,024 미처분이익잉여금 30,440,573,866 21,792,481,745 합 계 30,647,511,225 21,938,607,769 (*1) 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 처분예정일 2022-03-25 처분확정일 2021-03-26 미처분이익잉여금 30,440,573,866 21,792,481,745 전기이월미처분이익잉여금 21,123,557,060 14,796,029,028 자본잉여금으로 대체 - (697,667,894) 당기순이익 9,317,016,806 7,694,120,611 이익잉여금처분액 430,338,381 668,924,685 이익준비금 39,121,671 60,811,335 배당금 391,216,710 608,113,350 차기이월미처분이익잉여금 30,010,235,485 21,123,557,060 ( 3) 보고기간 중 배당금지급 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전기 발행주식수(주) 24,324,534주 22,421,004주 주당 배당금(원) 25 25 배당금 총액(원) 608,113,350 560,525,100 22. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액 1,090,892,203 1,655,611,639 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,927,826,766 401,461,868 자본에 직접 반영된 법인세비용 (732,988,231) 104,609,461 법인세비용 3,285,730,738 2,161,682,968 (2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 12,602,747,544 9,855,803,579 적용세율에 따른 세부담액 2,750,584,460 2,146,276,787 조정사항 - 비공제비용 509,927,905 15,141,285 - 비과세수익 (7,424,643) - - 기타 32,643,016 264,896 법인세비용 3,285,730,738 2,161,682,968 유효세율 26.1% 21.9% (3) 당기 및 전기 중 발생한 일시적차이 및 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 원) 과 목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 당기손익인식금융자산 (884,293,530) 860,841,530 (23,452,000) (194,544,577) 189,385,137 (5,159,440) 관계기업투자 (6,584,878,510) (10,677,858,104) (17,262,736,614) (1,448,673,273) (2,349,128,782) (3,797,802,055) 미수수익 (435,191) (81,303,894) (81,739,085) (95,742) (17,886,857) (17,982,599) 미지급비용 - 42,357,220 42,357,220 - 9,318,588 9,318,588 전환사채 608,825,542 (134,059,858) 474,765,684 133,941,619 (29,493,169) 104,448,450 전환권대가 (644,215,319) (3,331,764,681) (3,975,980,000) (141,727,370) (732,988,230) (874,715,600) 기타 22,172,413 13,484,301 35,656,714 4,877,930 2,966,547 7,844,477 합 계 (7,482,824,595) (13,308,303,486) (20,791,128,081) (1,646,221,413) (2,927,826,766) (4,574,048,179) 나. 전기 (단위: 원) 과 목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 당기손익인식금융자산 (861,654,212) (22,639,318) (884,293,530) (189,563,927) (4,980,650) (194,544,577) 관계기업투자 (4,026,253,184) (2,558,625,326) (6,584,878,510) (885,775,701) (562,897,572) (1,448,673,273) 미수수익 (1,926,576) 1,491,385 (435,191) (423,847) 328,105 (95,742) 미지급비용 686,306,541 (686,306,541) - 150,987,439 (150,987,439) - 전환사채 (356,394,067) 965,219,609 608,825,542 (78,406,695) 212,348,314 133,941,619 전환권대가 (1,119,712,869) 475,497,550 (644,215,319) (246,336,831) 104,609,461 (141,727,370) 기타 21,636,443 535,970 22,172,413 4,760,017 117,913 4,877,930 합 계 (5,657,997,924) (1,824,826,671) (7,482,824,595) (1,244,759,545) (401,461,868) (1,646,221,413) (4) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 전환권대가 3,331,764,681 (732,988,230) 2,598,776,451 (475,497,550) 104,609,461 (370,888,089) 23. 수수료수익, 이자수익 및 배당금수익 (1) 관리보수수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자조합 관리보수 7,918,466,578 6,509,138,689 사모집합투자기구 관리보수 1,020,596,031 1,279,456,144 합 계 8,939,062,609 7,788,594,833 (2) 성과보수수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자조합 성과보수 27,297,812 980,758,033 합 계 27,297,812 980,758,033 (3) 이자수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 MMF 50,424,950 18,877,385 정기예금이자 89,973,318 47,157,994 예금이자 1,982,957 5,737,719 기타 41,223,418 22,329,419 합 계 183,604,643 94,102,517 (4) 배당금수익은 전액 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하였습니다. 24. 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 3,056,604,812 2,418,989,811 퇴직급여 272,311,963 632,100,531 주식보상비용 100,975,830 104,803,713 복리후생비 309,493,478 265,987,040 여비교통비 16,930,644 1,131,673 접대비 119,918,190 104,291,216 통신비 16,141,840 14,139,400 수도광열비 1,722,280 1,039,490 세금과공과금 94,480,920 55,653,960 감가상각비 185,123,107 97,683,596 지급임차료 17,765,152 17,054,284 수선비 145,000 322,800 보험료 21,873,900 22,639,670 차량유지비 21,232,672 18,712,224 운반비 2,125,700 1,388,100 교육훈련비 2,901,000 5,000,000 도서인쇄비 6,862,119 15,187,940 회의비 6,603,180 3,100,000 소모품비 26,133,246 7,272,650 지급수수료 405,691,737 301,981,524 건물관리비 58,151,280 55,915,200 광고선전비 4,400,000 4,400,000 무형자산상각비 13,750,000 13,750,000 합 계 4,761,338,050 4,162,544,822 25. 현 금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 12,602,747,544 9,855,803,579 조정: 감가상각비 185,123,107 97,683,596 무형자산상각비 13,750,000 13,750,000 주식보상비용 100,975,830 104,803,713 이자비용 657,190,705 627,150,240 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 64,485,315 25,184,413 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 534,430,190 - 지분법손실 139,757,594 96,420,417 관계기업투자처분손실 1,721,414 파생상품평가손실 1,383,300,000 사채상환손실 - 69,724,920 이자수익 (183,604,643) (94,102,517) 배당금수익 (69,354,000) (4,508,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (529,775,103) (2,131,559,060) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (147,326,850) (959,293,530) 지분법이익 (10,250,867,875) (2,601,001,849) 관계기업투자처분이익 - (88,462,534) 파생상품평가이익 - (203,635,000) 기타 현금의 유출 없는 비용 등 8,945,200 1,000 운전자본의변동: 미수금의 감소(증가) (2,166,899,233) (1,755,985,223) 선급금의 증가 (80,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 859,108,988 2,347,634,669 예수금의 증가 2,105,185 92,210,990 미지급비용의 감소 (376,634,034) (226,306,940) 영업에서 창출된 현금 2,829,099,334 5,265,512,884 (2) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 관계기업투자주식의 출자환급 관련 미수금 1,174,181,015 784,000,000 전환사채 전환청구로 인한 자본금 등의 증가 5,720,861,793 4,044,377,978 전환사채 발행에 따른 전환권대가 등의 증가 4,484,564,400 - 주식선택권 행사로 인한 주식발행초과금 등의 증가 41,813,100 - 무상증자에 따른 자본금 등의 증가 6,427,034,500 - 리스부채 유동성대체 164,992,687 89,944,388 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역가. 당기 (단위: 원) 구 분 기초 순현금흐름 비현금변동 기말 차입금 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 전환사채 4,822,453,889 19,974,600,000 (9,735,510,929) 15,061,542,960 리스부채 227,216,383 (135,402,185) 347,026,100 438,840,298 합 계 5,049,670,272 21,839,197,815 (9,388,484,829) 17,500,383,258 나. 전기 (단위: 원) 구 분 기초 순현금흐름 비현금변동 기말 전환사채 8,648,950,315 (1,061,677,000) (2,764,819,426) 4,822,453,889 리스부채 64,164,447 (73,261,830) 236,313,766 227,216,383 합 계 8,713,114,762 (1,134,938,830) (2,528,505,660) 5,049,670,272 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 9,317,016,806 7,694,120,611 가중평균유통보통주식수(주) 38,439,449주 34,911,258주 기본주당이익 242 220 (*) 당기 무상증자로 인하여 전기 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다. (2) 희석주당이익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 9,317,016,806 7,694,120,611 조정사항 : 전환증권에 대한 이자비용 372,062,309 487,144,847 희석주당이익 산정을 위한 순이익 9,689,079,115 8,181,265,458 가중평균유통보통주식수(주) 38,439,449주 34,911,258주 조정내역 : 전환증권의 전환가정(주) 3,551,143주 2,594,258주 주식선택권의 행사가정(주) 303,406주 33,186주 희석주당이익 산정을 위한 주식수(주) 42,293,998주 37,538,702주 희석주당이익 229 218 (*) 당기 무상증자로 인하여 전기 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다. 27 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당 기 전기 종속기업 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 관계기업 티에스2011-4특허기술사업화투자조합(*1) 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 미래창조티에스M 미래창조티에스M 티에스2015-8호남충청투자조합 티에스2015-8호남충청투자조합 티에스2015-9성장전략M 티에스2015-9성장전략M 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 티에스 2020-13 M 성장조합 티에스 2020-13 M 성장조합 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 - 기타 ㈜티에스인베스트홀딩스 ㈜티에스인베스트홀딩스 ㈜리노스 ㈜리노스 (*1) 티에스2011-4특허기술사업화투자조합은 당기중 청산하였습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 수익 비용 관리보수미수금 기타미수금/대여금 당 기 전 기 당 기 전기 당 기말 전기말 당 기말 전기말 [관계기업] 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 27,297,812 343,082,318 - - - - - - 미래창조티에스M 273,189,560 301,895,170 - - 273,189,560 301,895,170 2,190,979,059 1,780,441,224 티에스2015-8호남충청투자조합 - 666,406,217 - - - 637,675,715 - - 티에스2015-9성장전략M 1,197,854,481 926,713,811 - - 1,197,854,481 2,170,950,854 908,391,634 906,111,858 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,910,049,830 2,042,595,192 - - 2,920,645,022 1,010,595,192 - - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 200,999,751 200,999,751 - - 101,325,902 101,049,055 - - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 285,220,429 328,056,394 - - 140,478,978 74,543,500 1,898,364,181 1,113,546,117 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,371,184,727 1,070,945,911 - - 1,371,184,727 650,945,911 - - 티에스 트리 투자조합 164,526,413 222,800,000 - - 131,106,413 55,700,000 - - 티에스 2018-12 M 투자조합 1,399,710,058 1,915,458,103 - - 1,399,710,058 466,854,103 - - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 534,375,851 750,399,999 - - 175,513,230 377,250,273 - - 티에스 2020-13 M 성장조합 1,568,921,373 - - - 273,549,320 - - - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 33,030,136 - - - 33,030,136 - - - 소 계 8,966,360,421 8,769,352,866 - - 8,017,587,827 5,847,459,773 4,997,734,874 3,800,099,199 [기타] ㈜리노스 - - 16,992,150 23,640,350 - - - - 임직원 3,652,273 - - - - - 140,423,452 - 소 계 3,652,273 - 16,992,150 23,640,350 - - 140,423,452 - 합 계 8,970,012,694 8,769,352,866 16,992,150 23,640,350 8,017,587,827 5,847,459,773 5,138,158,326 3,800,099,199 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 현금유출(출자) 현금유입(분배)(*1) 당 반 전 기 당 기 전 기 [종속기업] 뉴패러다임인베스트먼트(주) - 1,709,111,250 - - 뉴패러다임 혁신스타트업 제3호 개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - - 소계 500,000,000 2,209,111,250 - - [관계기업] 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - - 9,181,685 210,110,393 미래창조티에스M - - 406,181,015 티에스2015-8호남충청투자조합 - - - 1,003,417,293 티에스2015-9성장전략M - - 161,052,633 600,157,895 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 240,000,000 - - - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 440,000,000 320,000,000 768,000,000 - 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 1,150,000,000 - 티에스 트리 투자조합 - - - 287,700,000 티에스 2018-12 M 투자조합 1,018,872,000 2,849,068,000 1,940,248,770 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 735,000,000 909,000,000 - - 티에스 2020-13 M 성장조합 920,000,000 460,000,000 - - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 1,000,000,000 - - - 소계 5,353,872,000 5,538,068,000 4,434,664,103 2,101,385,581 [기타] ㈜티에스인베스트홀딩스(*2) 128,416,900 121,667,175 - - 소계 128,416,900 121,667,175 - - 합계 5,982,288,900 7,868,846,425 4,434,664,103 2,101,385,581 (*1) 이익 분배금이 포함되어 있습니다.(*2) 당기와 전기 중 ㈜티에스인베스트홀딩스의 자금거래는 전액 배당금의 지급입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,018,926,029 1,206,487,334 퇴직급여 127,500,100 326,174,357 합 계 1,146,426,129 1,532,661,691 28 . 우 발 사항과 약정사항 (1) 금융기관 여신한도약정 가. 당 기 말 (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금 대출약정 산업은행 2,000,000,000 - 일반자금 대출약정 산업은행 900,000,000 900,000,000 나. 전 기 말 (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금 대출약정 농협은행 2,500,000,000 2,500,000,000 (2) 손실금 충당 약정조합(사모투자전문회사) 규약(정관)은 조합(사모투자전문회사) 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합(사모투자전문회사)의 업무집행조합원(사원)인 당사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합(사모투자전문회사)출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다 . 조합명 약정내용 미래창조티에스M투자조합 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분 티에스2015-9성장전략M투자조합 한국모태펀드는 출자좌수 비율에 따라 손실금을 산정하고 남은 손실금 중 업무집행조합원과 후순위출자자가 각각 150 백만원, 1,500 백만원(후순위출자금액) 한도로 잔여 손실금을 우선충당한 후, 업무집행조합원과 중순위출자자가 각각 750백만원, 7,500백만원(중순위출자자) 한도로 손실금 충당, 그 이상의 손실이 있는 경우 기타 출자자 출자금액 비율기준 부담 케이비티에스 중소벤처기술금융사모투자합자회사 공동업무집행사원(티에스인베스트먼트, 케이비증권)은 각 30억원 범위 내에서 우선 충당하고, 출자비율에 따라 손실금 배분 후, 성장금융을 제외한 유한책임사원에게 우선손실충당액을 배분 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드투자조합 청산시 손실금의 배분은 한국모태펀드와 업무집행사원의 납입출자금의 10%를 한도로 하여, 48:2의 비율로 우선 충당하고, 정책기관 출자자를 제외한 출자자에 대한잔여 손실금 부담비율을 재산정하여 배분 (3) 출자금 약정금액 가. 당 기 말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,150,000,000 1,150,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 7,820,786,000 1,613,214,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 3,000,000,000 1,644,000,000 1,356,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 1,380,000,000 3,220,000,000 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 1,000,000,000 9,000,000,000 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 합 계 50,584,000,000 34,815,256,590 15,768,743,410 나. 전기 말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 1,100,000,000 1,100,000,000 - 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,150,000,000 1,150,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 1,760,000,000 240,000,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,472,000,000 528,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 4,000,000,000 1,000,000,000 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 6,801,914,000 2,632,086,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 909,000,000 2,091,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 460,000,000 4,140,000,000 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,000,000,000 500,000,000 500,000,000 합 계 41,684,000,000 30,061,384,590 11,622,615,410 (4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 법원 공탁금과 관련하여 100백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 영업부문 (1) 당기말 현재 당사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다. (2) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생합니다. 또한, 영업수익의 10% 이상이 발생하는 조합 이외의 외부고객은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제11조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.제52조(이익배당) 1. 회사의 이익배당은 이사회의 제의에 의하여 정기주주총회에서 결정한다. 2. 이익배당은 주주총회로 인한 주식 등록 마감일 현재 등록된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 제52조의 2(중간배당) 1. 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 중간배당은 이사회의 과반수의 참석과 참석 이사의 과반수의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표 상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전 결산기의 자본의 액 2) 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의 때문에 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4. 사업 연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환 청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 5. 중간배당을 할 때에는 제8조의 2의 우선 주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항- 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기(2021.1.1~12.31) 제13기(2020.1.1~12.31) 제12기(2019.1.1~12.31) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 10,148 7,783 4,434 (별도)당기순이익(백만원) 9,317 7,694 4,567 (연결)주당순이익(원) 258 221 134 현금배당금총액(백만원) 391 608 561 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 3.94 7.87 12.45 현금배당수익률(%) 보통주 0.38 0.74 1.03 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 10 25 25 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 표의 당기 현금 배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 0.72 0.70 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 03월 20일 상환권행사 우선주 2,800,000 500 500 주1) 2016년 06월 23일 전환권행사 우선주 3,200,000 500 500 2016년 06월 23일 전환권행사 보통주 3,200,000 500 500 2016년 12월 15일 유상증자(일반공모) 보통주 5,221,000 500 1,300 주2) 2020년 04월 29일 전환권행사 보통주 1,028,035 500 1,926 주3) 2020년 07월 30일 전환권행사 보통주 51,921 500 1,926 주3) 2020년 10월 15일 전환권행사 보통주 207,684 500 1,926 주3) 2020년 10월 19일 전환권행사 보통주 345,901 500 2,891 주4) 2020년 10월 30일 전환권행사 보통주 207,684 500 1,926 주3) 2020년 11월 10일 전환권행사 보통주 62,305 500 1,926 주3) 2021년 03월 18일 전환권행사 보통주 345,901 500 2,891 주4) 2021년 04월 07일 전환권행사 보통주 1,037,703 500 2,891 주4) 2021년 04월 13일 무상증자 보통주 12,854,069 500 500 주5) 2021년 04월 13일 전환권행사 보통주 518,672 500 1,928 주4) 2021년 06월 09일 주식매수선택권행사 보통주 45,000 500 3,127 주1) 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.주2) 코스닥시장 상장주3) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사에 의한 주식발행주4) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사에 의한 주식발행주5) 보통주 주식 1주당 0.5주의 비율로 신주 발행 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2021.06.29 2026.06.29 20,000 (주)티에스인베스트먼트의기명식 보통주식 2022.06.29 ~ 2026.05.29 100 2,870 20,000 6,968,641 - 합 계 - - - 20,000 - - - - 20,000 6,968,641 - ※ 2021년 12월 29일 전환가액 조정으로 전환가격은 4,100원에서 2,870원으로, 전환가능주식수는 4,878,048주에서 6,968,641주로 변경되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)티에스인베스트먼트 회사채 사모 2017.06.08 12,000 2.0 - 2022.06.08 상환 및 보통주 전환 완료 - (주)티에스인베스트먼트 회사채 사모 2019.04.29 3,000 2.0 - 2024.04.29 상환 및 보통주 전환 완료 - (주)티에스인베스트먼트 회사채 사모 2021.06.29 20,000 0.0 - 2026.06.29 미상환 - 합 계 - - - 35,000 - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함.(2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함.(3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함.(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 20,000 - - 20,000 합계 - - - - 20,000 - - 20,000 ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함.(5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함.(6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2017년 06월 08일 운영자금 (펀드출자, 운용투자, 운영경비) 12,000 운영자금(펀드출자) 9,114 미사용자금 중도상환 전환사채 2 2019년 04월 29일 운영자금(운영경비) 3,000 운영자금 (운영경비) 3,000 - 전환사채 3 2021년 06월 29일 운영자금(펀드출자, 운영경비) 20,000 운영자금(펀드출자) 2,831 펀드출자 등에 예정되어 있으며, 미사용자금은 정기예금과 MMF에 예치 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 5,000 2021년 08월 ~ 2022년 02월 5개월 예ㆍ적금 정기예금 5,000 2021년 08월 ~ 2022년 02월 5개월 예ㆍ적금 정기예금 2,000 2021년 08월 ~ 2022년 02월 5개월 예ㆍ적금 보통예금 5,169 - - 계 17,169 - 8. 기타 재무에 관한 사항 당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 본 의견서 또는 기타보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 2008년 2월에 설립되어 벤처투자 촉진에 관한 법률, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거하여 중소기업 창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 벤처투자조합, 사모투자합자회사의 결성 및 업무의 집행 등을 주업무로 하고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태2021년 당사의 연결기준 총자산은 약 980억원으로 전년대비 69.3% 증가하였으며, 총부채는 약 336억원으로 전년대비 155.3% 증가하였습니다. 이는 당기중 전환사채의 발행에 따른 자산,부채의 증가가 주요 요인입니다.당사의 지난 2사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제14기(당기말) 제13기(전기말) 증감율(%) 유동자산 38,720,875,002 20,659,561,194 87.4% 비유동자산 59,293,783,899 37,245,964,069 59.2% 자산총계 98,014,658,901 57,905,525,263 69.3% 유동부채 3,161,227,017 6,971,159,108 -54.7% 비유동부채 30,456,526,115 6,196,287,549 391.5% 부채총계 33,617,753,132 13,167,446,657 155.3% 자본금 19,562,939,500 12,162,267,000 60.8% 자본잉여금 11,276,178,961 8,803,781,365 28.1% 기타자본 250,682,958 208,708,210 20.1% 이익잉여금 31,233,208,249 21,908,364,441 42.6% 비지배지분 2,073,896,101 1,654,957,590 25.3% 자본총계 64,396,905,769 44,738,078,606 43.9% ※ 상기 재무정보는 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(2) 영업실적2021년 당사의 연결기준 경영성과를 살펴보면, 영업수익은 224억원이며 당기순이익은 101억원으로 8년 연속 흑자를 달성하였습니다.이 중 주요 수익은 투자조합의 관리보수 및 성과보수 91억원, 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 24억원, 지분법이익 103억원 등입니다.당사의 지난 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제14기(당기) 제13기(전기) 증감율(%) 1. 영 업 수 익 22,351,330,350 15,782,402,017 41.6% 2. 영 업 비 용 -8,567,374,760 -5,725,123,135 49.6% 3. 영 업 이 익 13,783,955,590 10,057,278,882 37.1% 4. 법인세차감전순이익 13,854,882,554 9,942,528,296 39.3% 5. 당기순이익 10,148,060,570 7,782,824,891 30.4% 6. 총포괄손익 10,148,060,570 7,782,824,891 30.4% ※ 상기 재무정보는 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성 (단위: 원) 구 분 제14기(당기말) 제13기(전기말) 자본총계 64,396,905,769 44,738,078,606 부채총계 33,617,753,132 13,167,446,657 부채비율(%) 52.2% 29.4% 유동자산 38,720,875,002 20,659,561,194 유동부채 3,161,227,017 6,971,159,108 유동비율(%) 1,224.9% 296.4% ※ 상기 재무정보는 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(2) 자금 조달 (단위: 원) 구분 제14기(당기말) 제13기(전기말) 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 2,000,000,000 - - - 전환사채 - 15,061,542,960 4,822,453,889 - 합계 2,000,000,000 15,061,542,960 4,822,453,889 - ※ 상기 재무정보는 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.제1회 무보증 사모전환사채는 당기 중 전환권 행사에 따라 보통주 1,902,276주로 전환되었습니다. 당기말 전환사채는 전액 당기 중 발행한 제3회 무보증 사모전환사채로 구성되어 있습니다. 마. 부외거 래 해당사항 없습니다. 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 그 밖의 투자결정에 필요한 사항에 대해 특이사항이 없습니다.중요한 회계 정책 및 추정에 관한 사항 등 기타 투자의사결정에 필요한 사항 및 참고사항, 상세한 영업실적 및 경영성과 등에 관해서는 본 사업보고서 본문 및 감사보고서 주석 사항, 영업보고서 등을 참조하여 주시기 바랍니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당기) 삼일회계법인 적정 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)가 미칠수 있는영향과 관련한 불확실성 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 평가 제13기(전기) 삼일회계법인 적정 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)가 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 평가 제12기(전전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당기) 삼일회계법인 반기 별도 및 연결재무제표 검토 및 별도 및 연결 제무제표 감사 110백만원 1,000 110백만원 1,069 제13기(전기) 삼일회계법인 반기 별도 및 연결재무제표 검토 및 별도 및 연결 제무제표 감사 110백만원 1,000 110백만원 1,433