TS인베스트먼트 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제15(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
제14(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 티에스인베스트먼트와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티에스인베스트먼트(이하 "지배기업")의 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사 및 종속기업(이하 "연결회사"), 그리고 연결회사의 관계기업 및 공동기업을 지분법 적용 대상으로 하여 작성되었습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 2008년 2월 14일 설립되어, 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 벤처투자조합의 운영 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2016년 12월 15일 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였으며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김웅	8,439,597주	21.50%	8,439,597주	21.57%

(주)티에스인베스트홀딩스	4,705,014주	11.99%	4,705,014주	12.03%

기타	26,101,268주	66.51%	25,981,268주	66.40%

합 계	39,245,879주	100.00%	39,125,879주	100.00%

(2) 종속기업의 현황

당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

가. 당기말

종속기업명	소재지	지분율	사용재무제표일	업종

뉴패러다임인베스트먼트㈜와 그 종속기업	국내	55.67%	2022-12-31	창업기획자 등

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합(*1)	국내	16.67%	2022-12-31	개인투자조합

(*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 의결권을 합한 지분율은 25%이며, 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질 지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

나. 전기말

종속기업명	소재지	지분율	사용재무제표일	업종

뉴패러다임인베스트먼트㈜와 그 종속기업	국내	56.36%	2021-12-31	창업기획자 등

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합(*1)	국내	16.67%	2021-12-31	개인투자조합

(*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 의결권을 합한 지분율은 25%이며, 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질 지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태

(단위: 원)

종속기업명	당기말	전기말

자산	부채	순자산	자산	부채	순자산

뉴패러다임인베스트먼트㈜(*1)	11,538,807,959	2,920,624,179	8,618,183,780	8,541,932,976	2,644,194,488	5,897,738,488

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합	5,113,932,242	67,500,000	5,046,432,242	5,708,306,280	-	5,708,306,280

(*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

나. 경영성과(단위: 원)

종속기업명	당기	전기

영업손익	당기순이익	총포괄손익	영업손익	당기순이익	총포괄손익

뉴패러다임인베스트먼트㈜(*1)	822,071,596	718,633,652	718,633,652	779,206,136	431,359,934	431,359,934

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합	(661,874,038)	(661,874,038)	(661,874,038)	(178,546,043)	(178,546,043)	(178,546,043)

(*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업수익' 또는 '영업비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익' 또는 '영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '영업수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

차량운반구	4년

비품	4년

시설장치	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '기타유동금융부채' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '영업비용'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.13 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.15 종업원급여(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 수익인식

연결회사는 연결회사의 영업 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식합니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 수익은 투자조합에 대한 관리보수수익, 성과보수수익 등으로 구성되어 있습니다. 2.17 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.18 영업부문

영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 연결회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 투자심의위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.19 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2023년 2월 24일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다.

(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 보고기간종료일 현재 금융상품별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

유동

현금및현금성자산	4,198,094,927	4,198,094,927	15,664,845,803	15,664,845,803

당기손익-공정가치측정금융자산	680,131,250	680,131,250	-	-

기타유동금융자산	34,208,432,122	34,208,432,122	23,051,483,219	23,051,483,219

파생상품자산	133,736,400	133,736,400	2,283,800,000	2,283,800,000

소 계	39,220,394,699	39,220,394,699	41,000,129,022	41,000,129,022

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	13,571,472,835	13,571,472,835	12,395,645,282	12,395,645,282

기타비유동금융자산	3,091,071,606	3,091,071,606	5,448,862,242	5,448,862,242

소 계	16,662,544,441	16,662,544,441	17,844,507,524	17,844,507,524

합 계	55,882,939,140	55,882,939,140	58,844,636,546	58,844,636,546

[금융부채]

유동

단기차입금	-	-	2,000,000,000	2,000,000,000

기타유동금융부채	466,506,509	466,506,509	361,329,260	361,329,260

전환사채	2,887,815,359	2,887,815,359	9,036,925,776	9,036,925,776

파생상품부채	955,278,000	955,278,000	2,218,728,000	2,218,728,000

전환상환우선주부채	1,649,079,032	1,649,079,032	-	-

소 계	5,958,678,900	5,958,678,900	13,616,983,036	13,616,983,036

비유동

기타비유동금융부채	580,659,118	580,659,118	680,635,617	680,635,617

전환사채	6,417,075,719	6,417,075,719	6,024,617,184	6,024,617,184

파생상품부채	2,122,840,000	2,122,840,000	1,479,152,000	1,479,152,000

전환상환우선주부채	-	-	1,517,163,884	1,517,163,884

비지배지분부채	3,957,988,830	3,957,988,830	4,478,122,123	4,478,122,123

소 계	13,078,563,667	13,078,563,667	14,179,690,808	14,179,690,808

합 계	19,037,242,567	19,037,242,567	27,796,673,844	27,796,673,844

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 단기차입금 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다.

② 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 14,251,604,085 680,131,250 - 13,571,472,835 14,251,604,085 파생상품자산 133,736,400 - - 133,736,400 133,736,400 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 3,078,118,000 - - 3,078,118,000 3,078,118,000 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 12,395,645,282 - - 12,395,645,282 12,395,645,282 파생상품자산 2,283,800,000 - - 2,283,800,000 2,283,800,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 3,697,880,000 - - 3,697,880,000 3,697,880,000 ③ 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 기말 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 12,395,645,282 2,179,168,175 367,199,378 (1,360,000,000) (10,540,000) 13,571,472,835 파생상품자산 2,283,800,000 (2,150,063,600) - - - 133,736,400 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 (3,697,880,000) (1,728,214,400) - 2,347,976,400 - (3,078,118,000) (*1) 당기손익-공정가치금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액 중 당기말 현재 보유하고 있는 자산과 관련된 손익금액은 1,475,678,175원 입니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 기말 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 5,787,109,163 1,398,985,990 5,449,500,860 (239,950,731) - 12,395,645,282 파생상품자산 - (1,054,220,000) 3,338,020,000 - - 2,283,800,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 (135,970,000) (329,080,000) (3,368,800,000) 135,970,000 - (3,697,880,000) (*1) 당기손익-공정가치금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액 중 전기말 현재 보유하고 있는 자산과 관련된 손익금액은 1,588,985,990원 입니다. ④ 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익-공정가치측정금융상품이 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정 금융상품(지분증권) 하나금융 19호 기업인수목적㈜ (*1) 1,600,000,000 - - - - - ㈜빈센 581,966,000 유사기업비교법 PBR 배수 2.28 ㈜블루엠텍 (*1) 2,673,000,000 과거거래이용법 - - ㈜스파이더크래프트 717,604,000 현금흐름할인모형 할인율 14.74% 영구성장율 1.00% 당기손익-공정가치측정 금융상품(채무증권) ㈜밸로프 417,411,540 옵션모델 기초자산 주식가격 1,070 기초자산 변동성 16.30% ㈜파인디앤씨 436,295,700 옵션모델 기초자산 주식가격 1,600 기초자산 변동성 35.10% 성문전자㈜ 498,683,000 옵션모델 기초자산 주식가격 1,550 기초자산 변동성 34.50% ㈜오디텍 991,522,000 옵션모델 기초자산 주식가격 5,310 기초자산 변동성 30.95% (*1) 당기 중 가치평가기법의 변경으로 민감도 분석 대상에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정 금융상품(지분증권) 교보제9호기업인수목적㈜ 10,540,000 기대현재가치기법 합병성공확률 30.00% 할인율 18.34% 케이비제20호기업인수목적㈜ 435,150,000 기대현재가치기법 합병성공확률 30.00% 할인율 18.34% 하나금융 19호 기업인수목적㈜ 936,800,000 기대현재가치기법 합병성공확률 63.90% 할인율 18.34% ㈜빈센 619,542,000 유사기업비교법 PBR 배수 1.14 ㈜블루엠텍 1,300,860,000 유사기업비교법 PBR 배수 3.05 ㈜스파이더크래프트 740,204,500 현금흐름할인모형 할인율 11.62% 영구성장율 0.00% 당기손익-공정가치측정 금융상품(채무증권) 교보제9호기업인수목적㈜ 419,595,150 옵션모델 기초자산 주식가격 1,054 기초자산 변동성 17.11% ㈜파인디앤씨 460,526,850 옵션모델 기초자산 주식가격 2,570 기초자산 변동성 43.50% 성문전자㈜ 478,013,000 옵션모델 기초자산 주식가격 2,415 기초자산 변동성 34.50% ㈜오디텍 957,827,000 옵션모델 기초자산 주식가격 6,560 기초자산 변동성 34.10% 2) 보고기간종료일 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주요 투입변수 주요투입변수의 변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정 금융상품(지분증권) ㈜스파이더크래프트 할인율 영구성장율 -1% ~ 1%-1% ~ 1% 177,433,750 (132,385,250) 당기손익-공정가치측정 금융상품(채무증권) ㈜밸로프 기초자산 변동성 -10%~10% 499,590 (111,930) ㈜파인디앤씨 기초자산 변동성 -10%~10% 2,637,000 (2,364,300) 성문전자㈜ 기초자산 변동성 -10%~10% 3,423,000 (3,946,000) ㈜오디텍 기초자산 변동성 -10%~10% 861,000 (1,320,000) (*1) 유사기업비교법 등의 적용으로 민감도 분석 대상이 아닌 금융상품은 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 주요 투입변수 주요투입변수의 변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정 금융상품(지분증권) 교보제9호기업인수목적㈜ 할인율 -1% ~ 1% 45,223 (46,124) 케이비제20호기업인수목적㈜ 할인율 -1% ~ 1% 2,950,236 (2,669,132) 하나금융 19호 기업인수목적㈜ 할인율 -1% ~ 1% 18,535,313 (18,668,076) ㈜스파이더크래프트 할인율 영구성장율 -1% ~ 1% 0 ~ 1% 110,603,066 (45,940,294) 당기손익-공정가치측정 금융상품(채무증권) 교보제9호기업인수목적㈜ 기초자산 주식가격 기초자산 변동성 -10%~10% 37,097,190 (37,872,510) ㈜파인디앤씨 기초자산 변동성 -10%~10% 6,343,200 (6,307,200) 성문전자㈜ 기초자산 변동성 -10%~10% 3,471,500 (3,008,000) ㈜오디텍 기초자산 변동성 -10%~10% 12,452,000 (11,709,000) (*1) 유사기업비교법 등의 적용으로 민감도 분석 대상이 아닌 금융상품은 제외하였습니다.3) 보고기간종료일 현재 관계기업이 보유하고 있는 중요한 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치(*1) 가치평가기법 수준3 투입변수 수준3 투입변수 범위 관계기업투자 A사(제조업) 보통주 604,156,623 현금흐름할인모형 할인율 14.86% 영구성장율 1.00% B사(서비스업) 보통주 1,252,326,127 유사기업비교법 PBR 배수 2.39 PSR 배수 6.79 C사(연구개발업) 보통주 135,580,557 유사기업비교법 PBR 배수 4.33 D사(제조업) 보통주 700,349,176 현금흐름할인모형 할인율 13.14% 영구성장율 1.00% E사(서비스업) 보통주 449,111,161 유사기업비교법 PSR 배수 4.93 F사(제조업) 보통주 109,300,671 현금흐름할인모형 할인율 12.12% 영구성장율 1.00% G사(서비스업) 보통주 2,619,293,921 현금흐름할인모형 할인율 10.49% 영구성장율 1.00% H사(서비스업) 우선주 1,062,500,000 최근거래사례법 최근거래가 - I사(제조업) 보통주 3,654,537,723 현금흐름할인모형 할인율 12.30% 영구성장율 1.00% J사(SPC) 보통주 1,814,307,734 최근거래사례법 최근거래가 - (*1) 관계기업에 대한 지분율을 고려한 공정가치입니다. (단위: 원) 구분 공정가치(*1) 가치평가기법 수준3 투입변수 수준3 투입변수 범위 관계기업투자 A사(제조업) 보통주 450,592,478 유사기업비교법 PSR 배수 1.42 EV/EBITDA 배수 27.28 B사(제조업) 보통주 2,811,610,016 유사기업비교법 PER 배수 7.49 EV/EBITDA 배수 14.73 C사(제조업) 보통주 1,700,396,556 유사기업비교법 PER 배수 10.37 EV/EBITDA 배수 12.13 D사(제조업) 보통주 683,199,196 현금흐름할인모형 할인율 11.41% 영구성장율 0% E사(제조업) 보통주 2,763,372,721 현금흐름할인모형 할인율 15.57% 영구성장율 0% F사(서비스업) 보통주 634,789,460 현금흐름할인모형 할인율 17.58% 영구성장율 0% (*1) 관계기업에 대한 지분율을 고려한 공정가치입니다.4) 보고기간종료일 현재 관계기업이 보유하고 있는 중요한 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주요 투입변수 주요투입변수의 변동 유리한변동(*1) 불리한변동(*1) 관계기업투자 A사(제조업) 보통주 할인율 영구성장율 -1% ~ 1%-1% ~ 1% 58,595,699 (45,534,781) D사(제조업) 보통주 할인율 영구성장율 -1% ~ 1%0 ~ 1% 183,349,784 (114,049,866) F사(제조업) 보통주 할인율 영구성장율 -1% ~ 1%-1% ~ 1% 31,679,479 (22,092,998) (*1) 관계기업에 대한 지분율을 고려한 공정가치입니다.(*2) 유사기업비교법 등의 적용으로 민감도 분석 대상이 아닌 금융상품은 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 주요 투입변수 주요투입변수의 변동 유리한변동(*1) 불리한변동(*1) 관계기업투자 D사(제조업) 보통주 할인율 영구성장율 -1% ~ 1% 0 ~ 1% 141,099,834 (83,499,902) E사(제조업) 보통주 할인율 영구성장율 -1% ~ 1% 0 ~ 1% 179,412,505 (92,320,569) F사(서비스업) 보통주 할인율 영구성장율 -1% ~ 1% 0 ~ 1% 32,427,345 (17,227,027) (*1) 관계기업에 대한 지분율을 고려한 공정가치입니다.(*2) 유사기업비교법 등의 적용으로 민감도 분석 대상이 아닌 금융상품은 제외하였습니다. 5. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크관리위원회에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크관리위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험,신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 연결회사는 가격위험 및 금리위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 연결회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다. - 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정 - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가평가 - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수 - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화연결회사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 일정비율 이상 하락한 경우 매각하고 있습니다. ① 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나, 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 주가지수의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSPI 상승시 130,461 - 130,461 - 하락시 (130,461) - (130,461) - KOSDAQ 상승시 5,174,563 - 5,174,563 - 하락시 (5,174,563) - (5,174,563) - ② 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 보고기간 종료일 현재 연결회사에 적용되는 변동금리 차입금은 없습니다. 나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 4,197,526,967 15,664,226,483 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,343,912,240 2,315,962,000 기타금융자산 37,299,503,728 28,500,345,461 파생상품자산 133,736,400 2,283,800,000 합 계 43,974,679,335 48,764,333,944 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다. 다. 유동성위험연결회사는 효과적인 유동성관리를 위하여 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동성 리스크 한도 준수 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)과 출자약정에 따른 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합계 리스부채 153,057,336 149,081,136 298,162,272 319,938,650 920,239,394 전환사채 3,600,000,000 - 8,000,000,000 - 11,600,000,000 전환상환우선주부채 - 1,786,522,213 - - 1,786,522,213 기타금융부채 244,828,194 - - 9,570,000 254,398,194 비지배지분부채 - - 18,229,810 3,939,759,020 3,957,988,830 출자약정에 따른 미출자잔액 11,851,529,410 - - - 11,851,529,410 합계 15,849,414,940 1,935,603,349 8,316,392,082 4,269,267,670 30,370,678,041 (단위: 원) 구분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합계 리스부채 133,534,020 133,534,020 262,429,140 461,444,850 990,942,030 전환사채 - 12,000,000,000 - 8,000,000,000 20,000,000,000 전환상환우선주부채 - - 1,786,522,213 - 1,786,522,213 차입금 2,010,168,219 - - - 2,010,168,219 기타금융부채 130,194,341 - - 7,755,000 137,949,341 비지배지분부채 - - - 4,478,122,123 4,478,122,123 출자약정에 따른 미출자잔액 16,568,743,410 - - - 16,568,743,410 합계 18,842,639,990 133,534,020 22,048,951,353 4,947,321,973 45,972,447,336 (2) 자본위험관리 연결회사는 영위하는 사업의 고유위험을 방지하기 위해 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 25,156,090,766 33,617,753,132 자본 73,570,765,808 64,396,905,769 부채비율(%) 34.2% 52.2% 6. 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산가. 당기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 4,198,094,927 - 4,198,094,927 당기손익-공정가치측정금융자산 - 680,131,250 680,131,250 기타유동금융자산 34,208,432,122 - 34,208,432,122 파생상품자산 - 133,736,400 133,736,400 소 계 38,406,527,049 813,867,650 39,220,394,699 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,571,472,835 13,571,472,835 기타비유동금융자산 3,091,071,606 - 3,091,071,606 소 계 3,091,071,606 13,571,472,835 16,662,544,441 합 계 41,497,598,655 14,385,340,485 55,882,939,140 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 15,664,845,803 - 15,664,845,803 기타유동금융자산 23,051,483,219 - 23,051,483,219 파생상품자산 - 2,283,800,000 2,283,800,000 소 계 38,716,329,022 2,283,800,000 41,000,129,022 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,395,645,282 12,395,645,282 기타비유동금융자산 5,448,862,242 - 5,448,862,242 소 계 5,448,862,242 12,395,645,282 17,844,507,524 합 계 44,165,191,264 14,679,445,282 58,844,636,546 (2) 범주별 금융상품부채 가. 당기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 기타유동금융부채 466,506,509 - 466,506,509 전환사채 2,887,815,359 - 2,887,815,359 파생상품부채 - 955,278,000 955,278,000 전환상환우선주부채 - 1,649,079,032 1,649,079,032 소 계 3,354,321,868 2,604,357,032 5,958,678,900 비유동 기타비유동금융부채 580,659,118 - 580,659,118 전환사채 6,417,075,719 - 6,417,075,719 파생상품부채 - 2,122,840,000 2,122,840,000 비지배지분부채 3,957,988,830 - 3,957,988,830 소 계 10,955,723,667 2,122,840,000 13,078,563,667 합 계 14,310,045,535 4,727,197,032 19,037,242,567 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 단기차입금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 기타유동금융부채 361,329,260 - 361,329,260 전환사채 9,036,925,776 - 9,036,925,776 파생상품부채 - 2,218,728,000 2,218,728,000 소 계 11,398,255,036 2,218,728,000 13,616,983,036 비유동 기타비유동금융부채 680,635,617 - 680,635,617 전환사채 6,024,617,184 - 6,024,617,184 파생상품부채 - 1,479,152,000 1,479,152,000 전환상환우선주부채 - 1,517,163,884 1,517,163,884 비지배지분부채 4,478,122,123 - 4,478,122,123 소 계 12,700,538,808 1,479,152,000 14,179,690,808 합 계 24,098,793,844 3,697,880,000 27,796,673,844 (3) 금융상품 범주별 순손익 가. 당기 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이익 이자수익 - - 786,519,818 - 786,519,818 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 238,640,000 - - - 238,640,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,651,075,000 - - - 2,651,075,000 사채상환이익 - - - 683,880,878 683,880,878 비지배지분부채평가이익 - - - 520,133,293 520,133,293 손실 이자비용 - - - (1,158,397,730) (1,158,397,730) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (962,487,575) - - - (962,487,575) 파생상품평가손실 (2,150,063,600) (1,728,214,400) - - (3,878,278,000) 나. 전기 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이익 이자수익 - - 209,440,785 - 209,440,785 배당금수익 69,354,000 - - - 69,354,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 786,976,833 - - - 786,976,833 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,661,821,600 - - - 1,661,821,600 비지배지분부채평가이익 - - - 150,129,762 150,129,762 손실 이자비용 - - - (807,974,721) (807,974,721) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (64,485,315) - - - (64,485,315) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (452,835,610) - - - (452,835,610) 파생상품평가손실 (1,054,220,000) (329,080,000) - - (1,383,300,000) 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 567,960 619,320 보통예금 928,602,575 11,458,235,522 MMF, MMDA 등 2,668,924,392 4,205,990,334 정기예금 600,000,000 - 투자예탁금 - 627 합 계 4,198,094,927 15,664,845,803 현금및현금성자산은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 12,395,645,282 8,930,928,363 취득 1,288,731,378 5,849,073,730 처분 (1,121,360,000) (3,593,342,801) 평가이익(*1) 2,651,075,000 1,661,821,600 평가손실(*1) (962,487,575) (452,835,610) 기말금액 14,251,604,085 12,395,645,282 - 유동성 분류금액 680,131,250 - - 비유동성 분류금액 13,571,472,835 12,395,645,282 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 '당기손익-공정가치측정금융자산평가손익'으로 표시하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역 가. 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부가액 평가손익누계액 시장성있는 지분증권 931,532,000 680,131,250 680,131,250 (251,400,750) 시장성없는 지분증권(*1) 7,599,775,947 11,730,440,943 11,227,560,595 3,627,784,648 채무증권 2,340,000,000 2,343,912,240 2,343,912,240 3,912,240 합 계 10,871,307,947 14,754,484,433 14,251,604,085 3,380,296,138 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부가액 평가손익누계액 시장성없는 지분증권(*1) 7,905,909,902 10,079,683,282 10,079,683,282 2,173,773,380 채무증권(*1) 2,340,000,000 2,315,962,000 2,315,962,000 (24,038,000) 합 계 10,245,909,902 12,395,645,282 12,395,645,282 2,149,735,380 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 발기인으로 참여하여 취득한 유가증권은 주주간계약에 따라 해당 회사의 합병승인 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다.또한, 해당 회사의 정관 및 주주간 계약에 따라 당사는 해당 회사가 해산할 경우 공모주주에게 우선적으로 공모주의 발행가액에 이를 때까지 잔여재산을 분배하고, 그 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우 취득가액에 달할 때까지 잔여재산을 분배받을 수 있습니다. 또한, 해당 주식 및 채무증권은 합병상장일로부터 6개월까지 보호예수되어야 합니다. 9. 기타금융자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 [기타유동금융자산] 단기금융상품 25,300,000,000 14,800,000,000 매출채권 - 968,000 단기대여금 350,000,000 140,000,000 미수금 8,344,644,914 8,017,587,827 미수수익 213,787,208 92,927,392 소 계 34,208,432,122 23,051,483,219 [기타비유동금융자산] 임차보증금 330,000,000 330,000,000 (-)현재가치할인차금 (71,851,898) (51,940,632) 기타보증금 284,127,000 173,068,000 장기미수금(*1) 2,548,796,504 4,997,734,874 소 계 3,091,071,606 5,448,862,242 합 계 37,299,503,728 28,500,345,461 한편, 미수금 및 장기미수금 중 일부는 업무집행조합원 또는 사원(회사)의 우선손실충당 약정에 따라 조합의 수탁계좌에 예치되어 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 비고 미래창조티에스M(*1,2) - 2,190,979,059 단독업무집행조합원 티에스2015-9성장전략M(*1,3) 923,405,449 908,391,634 단독업무집행조합원 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사(*1,4) 2,548,796,504 1,898,364,181 공동업무집행사원 합 계 3,472,201,953 4,997,734,874 (*1) 조합(회사)의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합(회사)의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합(회사)의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원(사원)별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다.1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금2. 탈퇴조합원에 대한 환급금3. 제명된 조합원(사원)의 환급금4. 청산시 조합원(사원)에게 배분할 재산(*2) (*1)에 따라 산정된 손실금을 공제한 잔여손실금은 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고(최초 출자금 한도), 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분합니다.(*3) 조합의 청산시까지 업무집행조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제하고, 청산 이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금 및 탈퇴(또는 제명)된 조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분할 재산의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우, 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 1순위: 한국모태펀드 손실금 중 한국모태펀드 출자비율에 따른 손실금 부담 2순위: 후순위출자자(주1) 전항의 잔여손실금중 1,650백만원 이내에서 손실금 부담 3순위: 중순위출자자(주2) 전항의 잔여손실금중 8,250백만원 이내에서 손실금 부담 4순위: 기타 출자자 전항의 잔여손실금을 기타출자자 출자금액 비율대로 부담 (주1) 후순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁 1,500백만원과 업무집행조합원인 회사 150백만원으로 구성됩니다. (주2) 중순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁 7,500백만원과 업무집행조합원인 회사 750백만원으로 구성됩니다. (*4) 회사가 청산시까지 사원에 대한 분배금액이 사원의 납입출자금에 미달하는 경우, 공동업무집행사원((주)티에스인베스트먼트와 케이비증권(주))이 각 30억원 범위 내에서 우선충당하여 트랙 A 출자자에게 배분하며, 그 이상의 손실이 있는 경우 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 트랙 A(주1), 공동업무집행사원 - 트랙 A와 공동업무집행사원의 출자비율에 따른 손실금 부담- 트랙 A 출자자 출자비율에 따른 우선손실충당액 배분- 트랙 A 출자자 출자비율을 기준으로 출자비율을 재산정하여 우선손실충당액을 배분 트랙 B(주2) - 출자비율에 따른 손실금 부담 (주1) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁을 제외한 유한책임사원으로 구성됩니다. (주2) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁으로 구성됩니다. 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역가. 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 26,991,812 (26,990,812) 1,000 비품 170,943,236 (153,378,157) 17,565,079 사용권자산 1,507,999,152 (599,732,308) 908,266,844 시설장치 539,937,545 (437,823,795) 102,113,750 합 계 2,245,871,745 (1,217,925,072) 1,027,946,673 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 26,991,812 (26,990,812) 1,000 비품 168,590,715 (148,334,590) 20,256,125 사용권자산 1,336,900,719 (412,370,575) 924,530,144 시설장치 541,037,545 (390,034,374) 151,003,171 합 계 2,073,520,791 (977,730,351) 1,095,790,440 (2) 유형자산의 변동가. 당기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 차량운반구 1,000 - - - - 1,000 비품 20,256,125 6,583,430 (3,000) (9,271,476) - 17,565,079 사용권자산(*1) 924,530,144 302,740,911 (55,023,476) (263,980,735) - 908,266,844 시설장치 151,003,171 - (1,000) (48,888,421) - 102,113,750 합 계 1,095,790,440 309,324,341 (55,027,476) (322,140,632) - 1,027,946,673 (*1) 사용권자산 변동내역 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 건물 630,021,439 44,404,007 - (158,039,944) - 516,385,502 차량운반구 294,508,705 258,336,904 (55,023,476) (105,940,791) - 391,881,342 합 계 924,530,144 302,740,911 (55,023,476) (263,980,735) - 908,266,844 나. 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 차량운반구 6,747,953 - - (6,746,953) - 1,000 비품 15,981,179 14,528,110 - (10,253,164) - 20,256,125 사용권자산(*1) 738,383,619 418,525,312 - (232,378,787) - 924,530,144 시설장치 32,616,185 163,350,000 - (44,963,014) - 151,003,171 합 계 793,728,936 596,403,422 - (294,341,918) - 1,095,790,440 (*1) 사용권자산 변동내역 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 건물 567,003,541 214,619,956 - (151,602,058) - 630,021,439 차량운반구 171,380,078 203,905,356 - (80,776,729) - 294,508,705 합 계 738,383,619 418,525,312 - (232,378,787) - 924,530,144 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내역가. 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 68,750,000 (56,145,833) - 12,604,167 영업권 1,225,460,703 - (1,225,460,703) - 합계 1,537,885,249 (56,145,833) (1,469,135,249) 12,604,167 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 68,750,000 (42,395,833) - 26,354,167 영업권 1,225,460,703 - - 1,225,460,703 기타의 무형자산 243,674,546 - (243,674,546) - 합계 1,537,885,249 (42,395,833) (243,674,546) 1,251,814,870 (2) 무형자산의 변동 가. 당기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상(주1) 기말 소프트웨어 26,354,167 - - (13,750,000) - 12,604,167 영업권 1,225,460,703 - - - (1,225,460,703) - 합계 1,251,814,870 - - (13,750,000) (1,225,460,703) 12,604,167 (주1) 회사는 단일의 영업부문을 가진 피투자회사의 지분을 취득하면서 발생한 영업권에 대해 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기 영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 회수가능액이 영업권을 포함한 장부금액을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타영업외비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정시 5년 세전현금흐름을 추정하였으며, 영구성장율 1%, 영업수익 성장률은 22.7%~100.5%, 그리고 사용된 할인율은 18.26% 입니다. 나. 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기말 소프트웨어 40,104,167 - - (13,750,000) - 26,354,167 영업권 1,225,460,703 - - - - 1,225,460,703 합계 1,265,564,870 - - (13,750,000) - 1,251,814,870 12. 관계기업투자 (1) 관계기업의 현황보고기간종료일 현재 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 모두 12월입니다.가. 당기말 (단위: 원) 구 분 지분율(주) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미래창조티에스M 5.08% 2,300,000 690,510,835 690,510,835 티에스2015-9성장전략M 3.16% 1,042,105,262 2,741,717,030 2,741,717,030 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2.56% 1,557,200,000 1,936,893,688 1,936,893,688 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 5.88% - 720,209,938 720,209,938 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 1,392,000,000 1,834,462,972 1,834,462,972 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 2,400,000,000 5,203,431,110 5,203,431,110 티에스 트리 투자조합 14.48% 1,365,000,000 2,294,021,559 2,294,021,559 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 7,452,860,000 15,369,832,833 15,369,832,833 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 2,028,000,000 1,995,845,334 1,995,845,334 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 2,760,000,000 2,643,398,087 2,643,398,087 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 7.69% 3,000,000,000 2,820,547,781 2,820,547,781 한화플러스제3호기업인수목적㈜ 15.20% 900,000,000 1,663,665,705 880,158,776 엔에이치기업인수목적27호㈜ 9.62% 750,000,000 1,367,711,804 738,541,500 케이비제24호기업인수목적㈜ 33.33% 500,000,000 996,134,288 494,412,787 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 18.52% 500,000,000 472,579,129 472,579,129 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 9.01% 200,000,000 766,114,080 766,114,080 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 8.62% 200,000,000 194,055,976 194,055,976 합 계 26,049,465,262 43,711,132,149 41,796,733,415 (주) 지분율 20% 미만이지만, 회사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여하고 있는 기업인수목적회사(SPAC) 및 회사가 업무집행사원으로 투자 및 분배 의사결정에 참여하는 조합에 대하여는 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다. 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미래창조티에스M 5.08% 152,330,584 912,433,098 912,433,098 티에스2015-8호남충청투자조합 11.50% - 137,695,151 137,695,151 티에스2015-9성장전략M 3.16% 1,194,000,000 2,498,816,522 2,498,816,522 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2.56% 2,000,000,000 2,746,226,844 2,746,226,844 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 5.88% 2,508,470,590 4,198,638,713 4,198,638,713 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 2,040,000,000 2,840,604,217 2,840,604,217 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 3,850,000,000 8,664,811,172 8,664,811,172 티에스 트리 투자조합 14.48% 1,812,300,000 2,478,469,731 2,478,469,731 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 6,009,458,000 7,762,547,650 7,762,547,650 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 1,644,000,000 1,587,960,131 1,587,960,131 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 1,380,000,000 1,315,789,184 1,315,789,184 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 7.69% 1,000,000,000 997,456,201 997,456,201 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 18.52% 500,000,000 485,183,509 485,183,509 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 9.01% 200,000,000 191,238,942 191,238,942 합 계 24,290,559,174 36,817,871,065 36,817,871,065 (2) 관계기업투자 평가 내역가. 당기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 미래창조티에스M 912,433,098 (359,873,279) 137,951,016 - 690,510,835 티에스2015-8호남충청투자조합 137,695,151 (137,695,151) - - - 티에스2015-9성장전략M 2,498,816,522 (151,894,738) 394,795,246 - 2,741,717,030 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,746,226,844 (880,645,836) 71,312,680 - 1,936,893,688 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 4,198,638,713 (4,347,080,085) 868,651,310 - 720,209,938 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 2,840,604,217 - (358,141,245) (648,000,000) 1,834,462,972 티에스 10호 세컨더리 투자조합 8,664,811,172 (1,450,000,000) (2,011,380,062) - 5,203,431,110 티에스 트리 투자조합 2,478,469,731 (634,996,550) 450,548,378 - 2,294,021,559 티에스 2018-12 M 투자조합 7,762,547,650 1,156,398,480 6,450,886,703 - 15,369,832,833 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 1,587,960,131 384,000,000 23,885,203 - 1,995,845,334 티에스 2020-13 M 성장조합 1,315,789,184 1,380,000,000 (52,391,097) - 2,643,398,087 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 997,456,201 2,000,000,000 (176,908,420) - 2,820,547,781 한화플러스제3호기업인수목적㈜ - 900,000,000 (19,841,224) - 880,158,776 엔에이치기업인수목적27호㈜ - 750,000,000 (11,458,500) - 738,541,500 케이비제24호기업인수목적㈜ - 500,000,000 (5,587,213) - 494,412,787 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 485,183,509 - (12,604,380) - 472,579,129 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 191,238,942 600,000,000 (25,124,862) - 766,114,080 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 - 200,000,000 (5,944,024) - 194,055,976 합 계 36,817,871,065 (91,787,159) 5,718,649,509 (648,000,000) 41,796,733,415 나. 전기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 9,181,685 (9,181,685) - - - 미래창조티에스M 884,625,583 - 433,988,530 (406,181,015) 912,433,098 티에스2015-8호남충청투자조합 210,698,130 - (73,002,979) - 137,695,151 티에스2015-9성장전략M 2,037,826,907 (161,052,633) 622,042,248 - 2,498,816,522 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,669,843,087 240,000,000 836,383,757 - 2,746,226,844 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 2,873,537,167 - 1,325,101,546 - 4,198,638,713 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 2,824,162,544 440,000,000 344,441,673 (768,000,000) 2,840,604,217 티에스 10호 세컨더리 투자조합 4,456,643,350 (150,000,000) 4,358,167,822 - 8,664,811,172 티에스 트리 투자조합 2,139,945,879 - 338,523,852 - 2,478,469,731 티에스 2018-12 M 투자조합 6,709,067,735 (921,376,770) 1,974,856,685 - 7,762,547,650 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 835,598,369 735,000,000 17,361,762 - 1,587,960,131 티에스 2020-13 M 성장조합 460,000,000 920,000,000 (64,210,816) - 1,315,789,184 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 - 1,000,000,000 (2,543,799) - 997,456,201 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 98,791,047 400,000,000 (13,607,538) - 485,183,509 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 - 200,000,000 (8,761,058) - 191,238,942 합 계 25,209,921,483 2,693,388,912 10,088,741,685 (1,174,181,015) 36,817,871,065 (3) 관계기업 요약 재무정보가. 재무상태 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산총액 부채총액 순자산 자산총액 부채총액 순자산 미래창조티에스M 13,608,662,139 8,600,910 13,600,061,229 20,435,133,552 2,464,168,619 17,970,964,933 티에스2015-8호남충청투자조합 - - - 1,197,349,143 - 1,197,349,143 티에스2015-9성장전략M 88,758,690,847 1,937,651,560 86,821,039,287 81,245,382,871 2,116,193,005 79,129,189,866 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 89,037,466,373 13,498,612,524 75,538,853,849 110,040,792,987 2,937,946,062 107,102,846,925 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 12,496,346,944 252,778,004 12,243,568,940 58,966,296,648 286,207,745 58,680,088,903 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 28,636,792,052 5,706,004,901 22,930,787,151 40,736,375,273 5,228,822,555 35,507,552,718 티에스 10호 세컨더리 투자조합 84,473,352,196 1,218,454,439 83,254,897,757 140,029,663,475 1,392,684,727 138,636,978,748 티에스 트리 투자조합 15,953,707,995 114,035,329 15,839,672,666 17,247,819,287 134,575,908 17,113,243,379 티에스 2018-12 M 투자조합 232,054,828,021 1,631,154,398 230,423,673,623 117,811,320,080 1,435,640,168 116,375,679,912 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 64,233,376,083 594,104,765 63,639,271,318 54,060,182,700 443,853,207 53,616,329,493 티에스 2020-13 M 성장조합 68,994,554,744 438,600,000 68,555,954,744 34,398,255,759 273,549,320 34,124,706,439 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 37,298,126,629 602,800,000 36,695,326,629 13,009,935,307 33,030,136 12,976,905,171 한화플러스제3호기업인수목적㈜ 11,914,528,556 971,305,250 10,943,223,306 - - - 엔에이치기업인수목적27호㈜ 14,994,007,264 769,804,501 14,224,202,763 - - - 케이비제24호기업인수목적㈜ 9,983,149,138 6,994,746,275 2,988,402,863 - - - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 2,568,940,994 17,013,698 2,551,927,296 2,619,990,949 - 2,619,990,949 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 8,573,241,293 69,375,000 8,503,866,293 2,124,402,251 1,650,000 2,122,752,251 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 2,320,967,131 69,917,808 2,251,049,323 - - - 나. 경영성과 (단위: 원) 구 분 당기 전기 영업손익 딩기순손익 총포괄손익 영업손익 당기순손익 총포괄손익 미래창조티에스M 2,717,035,146 2,717,035,146 2,717,035,146 8,547,687,135 8,547,687,135 8,547,687,135 티에스2015-8호남충청투자조합 (132,022,335) (132,022,335) (132,022,335) (634,808,522) (634,808,522) (634,808,522) 티에스2015-9성장전략M 12,501,849,421 12,501,849,421 12,501,849,421 19,698,004,556 19,698,004,556 19,698,004,556 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,781,194,528 2,781,194,528 2,781,194,528 32,618,966,567 32,618,966,567 32,618,966,567 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 15,179,948,312 13,363,341,757 13,363,341,757 22,526,726,284 22,526,726,284 22,526,726,284 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 (4,476,768,831) (4,476,765,567) (4,476,765,567) 4,305,520,913 4,305,520,913 4,305,520,913 티에스 10호 세컨더리 투자조합 (32,182,080,991) (32,182,080,991) (32,182,080,991) 69,730,685,158 69,730,685,158 69,730,685,158 티에스 트리 투자조합 3,110,929,287 3,110,929,287 3,110,929,287 2,337,426,591 2,337,426,591 2,337,426,591 티에스 2018-12 M 투자조합 96,711,332,401 96,711,332,401 96,711,332,401 29,606,940,923 29,606,940,923 29,606,940,923 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 979,293,317 979,293,317 979,293,317 711,832,243 711,832,243 711,832,243 티에스 2020-13 M 성장조합 (1,673,302,808) (1,358,751,695) (1,358,751,695) (1,665,293,561) (1,665,293,561) (1,665,293,561) 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 (2,301,578,542) (2,301,578,542) (2,301,578,542) (33,094,829) (33,094,829) (33,094,829) 한화플러스제3호기업인수목적㈜ (20,282,140) 40,674,886 40,674,886 - - - 엔에이치기업인수목적27호㈜ (19,861,400) 22,840,313 22,840,313 - - - 케이비제24호기업인수목적㈜ (16,761,640) (47,614,659) (47,614,659) - - - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 1,530,745 (68,063,653) (68,063,653) (73,480,705) (73,480,705) (73,480,705) 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 32,970,641 (278,885,958) (278,885,958) (97,247,749) (97,247,749) (97,247,749) 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 6,768,498 (68,950,677) (68,950,677) - - - 13. 투자조합 등 출자금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업 및 조합을 제외한 종속기업이 업무집행조합원으로 출자한 투자조합 등의 출자금 현황은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 미래창조티에스M 45,300,000,000 45,300,000,000 45,300,000 2014.01.29 8년 티에스2015-9성장전략M 95,000,000,000 95,000,000,000 33,000,000,000 2015.10.29 8년 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 78,000,000,000 78,000,000,000 60,730,800,000 2017.12.07 8년 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 51,000,000,000 42,646,000,000 - 2017.12.08 7년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 48,900,000,000 17,400,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 80,000,000,000 38,400,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 14,500,000,000 14,500,000,000 9,425,000,000 2018.05.10 5년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 141,434,000,000 111,732,860,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 83,148,000,000 64,957,999,998 2019.06.19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 71,580,000,000 71,580,000,000 2020.12.30 8년 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 130,100,000,000 39,030,000,000 39,030,000,000 2021.12.21 8년 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 405,000,000 405,000,000 405,000,000 2017.09.04 7년 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 600,000,000 600,000,000 600,000,000 2019.06.13 7년 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 2020.05.29 7년 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 2,700,000,000 2,700,000,000 2,700,000,000 2020.12.09 5년 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 11,100,000,000 8,880,000,000 8,880,000,000 2021.09.06 7년 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 11,600,000,000 2,320,000,000 2,320,000,000 2022.10.05 7년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다. 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 미래창조티에스M 45,300,000,000 45,300,000,000 3,000,250,128 2014.01.29 8년 티에스2015-8호남충청투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 - 2015.02.11 5년 티에스2015-9성장전략M 95,000,000,000 95,000,000,000 37,810,000,000 2015.10.29 8년 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 78,000,000,000 78,000,000,000 78,000,000,000 2017.12.07 8년 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 51,000,000,000 42,646,000,000 30,046,000,000 2017.12.08 7년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 48,900,000,000 25,500,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 80,000,000,000 61,600,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 14,500,000,000 14,500,000,000 12,513,500,000 2018.05.10 5년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 117,248,786,000 90,093,458,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 67,404,000,000 55,914,000,000 2019.06.19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 35,790,000,000 35,790,000,000 2020.12.30 8년 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 130,100,000,000 13,010,000,000 13,010,000,000 2021.12.21 8년 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 405,000,000 405,000,000 405,000,000 2017.09.04 7년 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 600,000,000 600,000,000 600,000,000 2019.06.13 7년 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 2020.05.29 7년 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 2,700,000,000 2,700,000,000 2,700,000,000 2020.12.09 5년 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 11,100,000,000 2,220,000,000 2,220,000,000 2021.09.06 7년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 지배기업 및 조합을 제외한 종속기업의 출자금 현황은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,028,000,000 972,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 2,300,000,000 2,300,000,000 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 3,000,000,000 7,000,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 349,000,000 349,000,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 430,000,000 430,000,000 - 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,500,000,000 1,500,000,000 - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 1,000,000,000 800,000,000 200,000,000 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 1,000,000,000 200,000,000 800,000,000 합 계 53,213,000,000 41,361,470,590 11,851,529,410 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,150,000,000 1,150,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 7,820,786,000 1,613,214,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 1,644,000,000 1,356,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 1,380,000,000 3,220,000,000 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 1,000,000,000 9,000,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 349,000,000 349,000,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 430,000,000 430,000,000 - 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,500,000,000 1,500,000,000 - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 1,000,000,000 200,000,000 800,000,000 합 계 53,363,000,000 36,794,256,590 16,568,743,410 (3) 업무집행조합원은 투자조합 등의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기와 전기중 발생한 보수 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 관리보수 성과보수 관리보수 성과보수 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - - 27,297,812 미래창조티에스M 10,311,674 - 273,189,560 - 티에스2015-8호남충청투자조합 - 218,072,174 - 티에스2015-9성장전략M 1,014,246,111 - 1,197,854,481 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,631,967,271 - 1,910,049,830 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 124,840,944 2,850,140,490 200,999,751 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 242,044,313 - 285,220,429 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,205,382,439 - 1,371,184,727 - 티에스 트리 투자조합 114,035,329 - 164,526,413 - 티에스 2018-12 M 투자조합 1,631,154,398 - 1,399,710,058 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 444,255,511 - 534,375,851 - 티에스 2020-13 M 성장조합 1,660,777,969 - 1,568,921,373 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 2,411,200,000 - 33,030,136 - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 67,499,998 - 67,499,998 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 277,500,000 - 88,381,849 - 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 69,917,808 - - 합 계 10,905,133,765 3,068,212,664 9,094,944,456 27,297,812 (주1) 상기 관리보수 및 성과보수는 연결회사의 연결범위에 포함되는 조합은 제외되어 있습니다. 14. 차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 차입일 만기일 당기 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 산업은행 - - - - 2,000,000,000 15. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 [기타유동금융부채] 미지급금 71,761,310 20,491,249 미지급비용 135,566,884 109,703,092 리스부채 259,178,315 231,134,919 소 계 466,506,509 361,329,260 [기타비유동금융부채] 리스부채 571,089,118 672,880,617 임대보증금 9,570,000 7,755,000 소 계 580,659,118 680,635,617 합 계 1,047,165,627 1,041,964,877 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. (2) 리스부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 917,554,774 990,942,030 현재가치할인차금 (87,287,341) (86,926,494) 최소리스료의 현재가치 830,267,433 904,015,536 (3) 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액 (단위: 원) 구 분 당기 전기 리스부채 이자비용 39,969,384 41,513,497 소액자산 리스에 관련된 비용 9,670,020 14,660,322 합 계 49,639,404 56,173,819 리스부채 상환액(이자제외) 236,261,151 203,067,848 총 현금유출액 285,900,555 259,241,667 16. 전환사채 및 파생상품 (1) 전환사채의 내역 (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당기말 전기말 제3회 무보증 사모전환사채(*1) 2021.06.29 2026.06.29 연 0.0% 연 0.0% 11,600,000,000 20,000,000,000 합 계 11,600,000,000 20,000,000,000 가산 : 사채상환할증금 - - 차감 : 전환권조정계정 (2,284,344,229) (4,915,294,316) 차감 : 사채할인발행차금 (10,764,693) (23,162,724) 장부금액 9,304,891,078 15,061,542,960 유동 2,887,815,359 9,036,925,776 비유동 6,417,075,719 6,024,617,184 (*1) 제3회 무보증 사모전환사채는 발행일로부터 18개월이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 발행일로부터 12개월이 경과한 후 매 3개월마다 당사는 발행금액의 40% 한도내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자를 취득자로 하여 중도상환청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (2) 전환사채와 관련하여 당기말 현재 행사가능한 전환권의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 주당 행사가액(*1) 발행가능주식수 (*1, *2) 제3회 무보증 사모전환사채 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 1개월전까지 2,870원 4,041,811주 (*1) 2021년 12월 29일 전환가액 조정으로 전환가격은 4,100원에서 2,870원으로, 전환가능주식수는 4,878,048주에서 6,968,641주로 변경되었습니다.(*2) 2022년 12월 29일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 만기전 84억원의 사채를 취득 및 소각 하였으며, 이로인하여 전환가능주식수는 6,968,641주에서 4,041,811주로 변경되었습니다.전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주 (주당 액면가액 : 500원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. 한편, 전환사채 발행 이후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야합니다. 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 파생상품전환사채의 조기상환권 및 중도상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 각각 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전환사채의 중도상환청구권 관련 내재파생상품자산 133,736,400 2,283,800,000 전환사채의 조기상환청구권 관련 내재파생상품부채 3,078,118,000 3,697,880,000 17. 전환상환우선주부채 연결회사의 종속기업은 전환상환우선주부채 2,066,127주를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2020년 12월 18일 만기일 2030년 12월 18일 액면가액 500원 발행단가 1,650원 발행총액 3,409,109,550원 전환가액 1,650원 / 우선주 1주당 보통주 1주 전환기간 발행일의 익일부터 만기 전일까지 상환기간 발행일의 3년이 경과되는 날부터 만기일까지 상환가액 발행가액의 연6%의 복리이자를 합산 후 기지급 배당금 공제한 금액 (*) 지배기업은 종속기업이 발행한 상기 전환상환우선주부채를 1,035,825주 취득하였으며, 전기 중 전량 보통주로 전환하였습니다. 18. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000주 100,000,000주 1주당 금액(원) 500원 500원 발행주식 수(주) 39,245,879주 39,125,879주 보통주 자본금(원) 19,622,939,500 19,562,939,500 (2) 당기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 구 분 주식수(주) 자본금(원) 비고 기초 39,125,879주 19,562,939,500 2022년 05월 04일 120,000주 60,000,000 주식선택권의 행사 기말 39,245,879주 19,622,939,500 나. 전기 구 분 주식수(주) 자본금(원) 비고 2021년 1월 1일(전기초) 24,324,534주 12,162,267,000 2021년 03월 19일 345,901주 172,950,500 전환사채의 보통주 전환 2021년 04월 07일 1,037,703주 518,851,500 전환사채의 보통주 전환 2021년 04월 13일 12,854,069주 6,427,034,500 무상증자 2021년 04월 13일 518,672주 259,336,000 전환사채의 보통주 전환 2021년 06월 09일 45,000주 22,500,000 주식선택권의 행사 2020년 09월 30일(전기말) 39,125,879주 19,562,939,500 전기 중 제1회 전환사채의 전환권 행사, 무상증자 및 주식선택권의 행사에 따라 보통주 14,801,345 주가 증가하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 자본잉여금 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 6,061,380,140 5,870,113,740 자기주식처분이익 228,150,000 228,150,000 전환권대가 2,455,622,096 4,484,564,400 기타자본잉여금 2,391,176,764 693,350,821 합 계 11,136,329,000 11,276,178,961 (2) 기타자본 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 384,638,345 267,405,550 자기주식(주1) (514,956,792) (16,722,592) 합 계 (130,318,447) 250,682,958 (주1) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 4,208 (16,722,592) - - 취득 292,201 (498,234,200) 4,208 (16,722,592) 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 296,409 (514,956,792) 4,208 (16,722,592) 20. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 대상자 부여일 당초부여수량 당기말잔여수량 전기말잔여수량 행사가격 최장만기 결제방식 가득조건 임직원(*) 2018-02-26 93,000 22,500 22,500 3,126 2024-02-25 신주교부형 3년 근무 임직원(*) 2019-02-25 540,000 120,000 240,000 1,666 2029-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원(*) 2020-02-25 270,000 120,000 142,500 1,506 2030-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원(*) 2021-02-24 345,000 172,500 262,500 2,561 2031-02-23 신주교부형 3년 근무 임직원 2022-02-24 360,000 270,000 - 2,522 2032-02-23 신주교부형 3년 근무 (*) 상기 약정의 내용은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다.. (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기(*) 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 667,500 2,034 708,000 1,777 부여 360,000 2,522 345,000 2,561 상실 (202,500) 2,426 (340,500) 1,890 행사 (120,000) 1,666 (45,000) 3,127 기말 705,000 2,232 667,500 2,034 (*) 상기 변동내역은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다.. (3) 당기와 전기 중 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주식보상비용 169,259,195 100,975,830 (4) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 신규로 발행한 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기(*2) 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원) 1,393.88 2,048.48 부여일의 전일 주가(원) 2,475 3,845 주가변동성(*1) 50.70% 55.10% 배당수익률 0.00% 0.60% 기대만기 2032년 02월 24일 2031년 02월 24일 무위험수익률 2.72% 1.68% (*1) 주가변동성은 상장 종가 1년 영업일 기준 변동성을 사용하였습니다.(*2) 전기 발행한 주식매수선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 2021년 4월 13일 무상증자 효과가 반영되지 않은 수치입니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 246,059,030 206,937,359 미처분이익잉여금 38,783,267,012 31,026,270,890 합 계 39,029,326,042 31,233,208,249 (*1) 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 당기와 전기 중 지배기업의 배당금지급 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 발행주식수 39,121,671주 24,324,534주 주당 배당금 10 25 배당금 총액 391,216,710 608,113,350 22. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액 3,243,169,349 1,090,892,203 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,355,278,613) 3,348,918,012 자본에 직접 반영된 법인세비용 221,955,296 (732,988,231) 법인세비용 2,109,846,032 3,706,821,984 (2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 10,582,702,500 13,854,882,554 적용세율에 따른 세부담액 2,306,194,550 3,026,074,162 조정사항 - 비공제비용 21,305,938 874,435,724 - 비과세수익 (22,017,600) (30,412,949) - 법인세추납액 318,476,858 - - 기타 (514,113,714) (163,274,953) 법인세비용 2,109,846,032 3,706,821,984 유효세율 19.9% 26.8% (3) 당기 및 전기 중 발생한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 원) 과 목 기초잔액 증감 기말잔액 당기손익인식금융자산 (493,064,022) (497,340,826) (990,404,848) 관계기업투자 (3,797,802,055) 939,557,529 (2,858,244,526) 미수수익 (20,444,027) (21,675,339) (42,119,366) 미지급비용 9,318,588 (204,202) 9,114,386 전환사채 104,448,450 (104,448,450) - 전환권대가 (874,715,600) 1,013,323,448 138,607,848 영업권손상차손 - (257,346,748) (257,346,748) 기타 77,119,241 26,066,453 103,185,694 합 계 (4,995,139,425) 1,097,931,865 (3,897,207,560) 자산성없는 이연법인세자산 - 257,346,748 257,346,748 차감후 이연법인세 자산(부채) (4,995,139,425) 1,355,278,613 (3,639,860,812) 나. 전기 (단위: 원) 과 목 기초잔액 증감 기말잔액 당기손익인식금융자산 (375,131,137) (117,932,885) (493,064,022) 관계기업투자 (1,448,673,273) (2,349,128,782) (3,797,802,055) 미수수익 (1,553,420) (18,890,607) (20,444,027) 미지급비용 - 9,318,588 9,318,588 전환사채 133,941,619 (29,493,169) 104,448,450 전환권대가 (141,727,370) (732,988,230) (874,715,600) 전환상환우선주부채 697,905,041 (697,905,041) - 기타 75,128,992 1,990,249 77,119,241 합 계 (1,060,109,548) (3,935,029,877) (4,995,139,425) 자산성없는 이연법인세자산 (586,111,865) 586,111,865 - 차감후 이연법인세 자산(부채) (1,646,221,413) (3,348,918,012) (4,995,139,425) (4) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 전환권대가 (2,250,897,600) 221,955,296 (2,028,942,304) 3,331,764,681 (732,988,230) 2,598,776,451 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이보고기간 말 현재 연결재무제표에 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는 당기말 : 1,896,445,877원(전기말 : 1,876,447,094원)으로, 전액 종속기업인 뉴패러다임인베스트먼트의 미사용결손금으로 구성되어 있습니다.해당 미사용결손금은 미래과세소득의 불확실성에 따라 인식하지 아니하였고, 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 2027년 이전 316,558,393 20,179,356 2027년 이후 1,579,887,484 1,856,267,738 합 계 1,896,445,877 1,876,447,094 당기와 전기 보고기간종료일 현재 재무제표에 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는 종속기업 순자산가액 변동과 관련하여 발생하였습니다. 해당 일시적 차이는 예측가능한 미래에 종속기업 주식의 처분을 통해 소멸될 가능성이 희박하고, 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하고 있으며, 이에 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 23. 수수료수익, 이자수익 및 배당금수익 (1) 관리보수수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자조합 관리보수 10,093,992,997 8,074,348,425 사모집합투자기구 관리보수 811,140,768 1,020,596,031 합 계 10,905,133,765 9,094,944,456 (2) 성과보수수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자조합 성과보수 218,072,174 980,758,033 사모집합투자기구 성과보수 2,850,140,490 - 합 계 3,068,212,664 980,758,033 (3) 이자수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 MMF 102,853,929 65,243,554 정기예금이자 549,597,333 89,973,318 예금이자 75,189,703 5,441,283 기타 58,878,853 48,782,630 합 계 786,519,818 209,440,785 (4) 당기 중 배당금수익은 없었으며, 전기 중 배당금수익은 전액 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하였습니다. 24. 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 4,442,310,610 3,488,585,559 퇴직급여 380,062,284 293,929,722 주식보상비용 169,259,195 100,975,830 복리후생비 403,445,736 384,540,214 여비교통비 57,273,575 22,366,578 접대비 159,855,426 142,402,170 통신비 28,292,817 23,440,496 수도광열비 1,361,260 1,722,280 세금과공과금 85,333,392 106,956,332 감가상각비 322,140,632 294,341,918 지급임차료 9,670,020 17,765,152 수선비 20,000 971,727 보험료 33,833,060 31,946,890 차량유지비 43,276,652 39,351,938 운반비 1,983,200 2,614,440 교육훈련비 8,290,000 3,701,000 도서인쇄비 5,707,960 7,492,519 회의비 15,106,080 6,603,180 소모품비 26,377,773 46,472,961 지급수수료 579,915,094 559,444,365 건물관리비 106,751,934 101,156,239 광고선전비 23,265,000 4,400,000 무형자산상각비 13,750,000 13,750,000 용역비 2,571,429 - 합 계 6,919,853,129 5,694,931,510 25. 연결현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 8,472,856,468 10,148,060,570 조정: 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 64,485,315 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 962,487,575 452,835,610 지분법손실 2,679,381,027 162,126,190 관계기업투자처분손실 15,182,569 1,721,414 감가상각비 322,140,632 294,341,918 무형자산상각비 13,750,000 13,750,000 유형자산처분손실 4,000 - 이자비용 1,158,397,730 807,974,721 법인세비용 2,109,846,032 3,706,821,984 파생상품평가손실 3,878,278,000 1,383,300,000 주식보상비용 169,259,195 100,975,830 영업권손상차손 1,225,460,703 - 유형자산처분이익 (2,722,384) - 이자수익 (786,519,818) (209,440,785) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (238,640,000) (786,976,833) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,651,075,000) (1,661,821,600) 지분법이익 (8,398,030,536) (10,250,867,875) 배당금수익 - (69,354,000) 사채상환이익 (683,880,878) - 비지배지분부채평가이익 (520,133,293) (150,129,762) 기타 현금의 유출 없는 비용 등 - 8,945,200 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) - 9,822,950 미수금의 감소(증가) (326,089,087) (2,166,899,233) 선급금의 증가 80,000 (80,000) 선급비용의 감소(증가) 22,341 (17,400) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 71,268,622 (1,533,239,411) 장기미수금의 감소 3,423,689,281 - 미지급금의 증가(감소) 44,588,571 12,591,540 미지급비용의 감소(증가) 27,712,559 (376,634,034) 선수금의 감소 30,000,000 - 예수금의 감소 21,916,695 10,495,819 영업에서 창출된 현금 11,019,231,004 (27,211,872) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 관계기업투자주식의 출자환급 관련 미수금 648,000,000 1,174,181,015 전환사채 전환청구로 인한 자본금 등의 증가 - 5,720,861,793 전환사채 발행에 따른 전환권대가 등의 증가 - 4,484,564,400 주식선택권 행사로 인한 주식발행초과금 등의 증가 52,026,400 41,813,100 무상증자에 따른 자본금 등의 증가 - 6,427,034,500 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 가. 당기 (단위: 원) 구 분 기초 순현금흐름 비현금변동 기말 차입금 2,000,000,000 (2,000,000,000) - - 전환사채 15,061,542,960 (8,400,000,000) 2,643,348,118 9,304,891,078 전환상환우선주부채 1,517,163,884 - 131,915,148 1,649,079,032 리스부채 904,015,536 (276,230,535) 202,482,432 830,267,433 비지배지분부채 4,478,122,123 - (520,133,293) 3,957,988,830 합 계 23,960,844,503 (10,676,230,535) 2,457,612,405 15,742,226,373 나. 전기 (단위: 원) 구 분 기초 순현금흐름 비현금변동 기말 차입금 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 전환사채 4,822,453,889 19,974,600,000 (9,735,510,929) 15,061,542,960 전환상환우선주부채 1,581,268,439 - (64,104,555) 1,517,163,884 리스부채 740,311,568 (244,581,345) 408,285,313 904,015,536 비지배지분부채 2,374,251,885 2,254,000,000 (150,129,762) 4,478,122,123 합 계 9,518,285,781 23,984,018,655 (9,541,459,933) 23,960,844,503 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업 보통주 당기순이익 8,127,484,070 9,932,957,158 지배기업 가중평균유통보통주식수(주1) 39,253,886주 38,439,449주 지배기업 기본주당이익 207 258 (주1) 당기 지배기업 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 주식수 기간 적수 기초 39,125,879주 365일 14,280,945,835 2022년 05월 04일 120,000주 242일 29,040,000 2022년 10월 14일 24,660주 79일 1,948,140 2022년 10월 17일 2,324주 76일 176,624 2022년 10월 18일 33,597주 75일 2,519,775 2022년 10월 19일 50,000주 74일 3,700,000 2022년 10월 20일 70,511주 73일 5,147,303 2022년 10월 21일 37,393주 72일 2,692,296 2022년 11월 22일 34,525주 40일 1,381,000 2022년 12월 29일 39,191주 3일 117,573 합계 14,327,668,546 기간 365일 가중평균유통보통주식수(주) 39,253,886 (2) 희석주당이익 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배기업 보통주 당기순이익 8,127,484,070 9,932,957,158 조정사항 : 전환증권에 대한 이자비용 - 372,062,309 희석주당이익 산정을 위한 순이익 8,127,484,070 10,305,019,467 지배기업 가중평균유통보통주식수 39,253,886주 38,439,449주 주식 수 조정내역 : 전환증권의 전환가정 0주 3,551,143주 주식선택권의 행사가정 74,704주 303,406주 희석주당이익 산정을 위한 주식수 39,328,590주 42,293,998주 지배기업 희석주당이익 207 244 27. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 관계기업 - 티에스2011-4특허기술사업화투자조합(*1) 미래창조티에스M 미래창조티에스M 티에스2015-8호남충청투자조합(*2) 티에스2015-8호남충청투자조합 티에스2015-9성장전략M 티에스2015-9성장전략M 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 티에스 2020-13 M 성장조합 티에스 2020-13 M 성장조합 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 한화플러스제3호기업인수목적㈜ - 엔에이치기업인수목적27호㈜ - 케이비제24호기업인수목적㈜ - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 뉴패러다임아기유니콘성장제6호개인투자조합 - 기타 ㈜티에스인베스트홀딩스 ㈜티에스인베스트홀딩스 ㈜리노스 ㈜리노스 어플라이언스챔피언㈜ - 어플라이언스히어로㈜ - (*1) 티에스2011-4특허기술사업화투자조합은 전기 중 청산하였습니다.(*2) 티에스2015-8호남충청투자조합은 당기 중 청산하였습니다.(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 수익 등 비용 등 관리보수미수금 기타미수금/대여금 당기 전기 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말 [관계기업] 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - 27,297,812 - - - - - - 미래창조티에스M 10,311,674 273,189,560 - - - 273,189,560 - 2,190,979,059 티에스2015-8호남충청투자조합 218,072,174 - - - - - - - 티에스2015-9성장전략M 1,014,246,111 1,197,854,481 - - 1,014,246,111 1,197,854,481 923,405,449 908,391,634 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,631,967,271 1,910,049,830 - - 1,936,123,175 2,920,645,022 - - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 2,974,981,434 200,999,751 - - 39,320,502 101,325,902 - - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 242,044,313 285,220,429 - - 56,618,997 140,478,978 2,548,796,504 1,898,364,181 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,205,382,439 1,371,184,727 - - 1,205,382,439 1,371,184,727 - - 티에스 트리 투자조합 114,035,329 164,526,413 - - 114,035,329 131,106,413 - - 티에스 2018-12 M 투자조합 1,631,154,398 1,399,710,058 - - 1,631,154,398 1,399,710,058 - - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 444,255,511 534,375,851 - - 224,670,697 175,513,230 - - 티에스 2020-13 M 성장조합 1,660,777,969 1,568,921,373 - - 438,600,000 273,549,320 - - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 2,411,200,000 33,030,136 - - 602,800,000 33,030,136 - - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 67,499,998 50,486,300 - - 17,013,698 - - - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 277,500,000 19,006,849 - - 69,375,000 - - - 뉴패러다임아기유니콘성장제6호개인투자조합 69,917,808 - - - 69,917,808 - - - 소 계 13,973,346,429 9,035,853,570 - - 7,419,258,154 8,017,587,827 3,472,201,953 4,997,734,874 [기타] ㈜리노스 - - 6,168,000 16,992,150 - - - - 임직원 5,819,437 3,652,273 - - - - 50,371,780 140,423,452 소 계 5,819,437 3,652,273 6,168,000 16,992,150 - - 50,371,780 140,423,452 합 계 13,979,165,866 9,039,505,843 6,168,000 16,992,150 7,419,258,154 8,017,587,827 3,522,573,733 5,138,158,326 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 유출(출자) 유입(분배)(*) 당기 전기 당기 전기 [관계기업] 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - - - 9,181,685 미래창조티에스M - - 359,873,279 406,181,015 티에스2015-8호남충청투자조합 - - 122,512,582 - 티에스2015-9성장전략M - - 151,894,738 161,052,633 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 - 240,000,000 880,645,836 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 - 440,000,000 648,000,000 768,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 - 1,000,000,000 1,450,000,000 1,150,000,000 티에스 트리 투자조합 - - 634,996,550 - 티에스 2018-12 M 투자조합 1,613,214,000 1,018,872,000 456,815,520 1,940,248,770 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 384,000,000 735,000,000 - - 티에스 2020-13 M 성장조합 1,380,000,000 920,000,000 - - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 2,000,000,000 1,000,000,000 - - 한화플러스제3호기업인수목적㈜ 900,000,000 - - - 엔에이치기업인수목적27호㈜ 750,000,000 - - - 케이비제24호기업인수목적㈜ 500,000,000 - - - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 - 400,000,000 - - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 600,000,000 200,000,000 - - 뉴패러다임아기유니콘성장제6호개인투자조합 200,000,000 - - - 소 계 8,327,214,000 5,953,872,000 4,704,738,505 4,434,664,103 [기타] ㈜티에스인베스트홀딩스 47,050,140 128,416,900 - - 소 계 47,050,140 128,416,900 - - 합 계 8,374,264,140 6,082,288,900 4,704,738,505 4,434,664,103 (*) 이익 분배금이 포함되어 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,132,279,727 1,190,150,055 퇴직급여 144,333,424 139,166,772 합 계 1,276,613,151 1,329,316,827 28. 우발사항과 약정사항 (1) 금융기관 여신한도약정 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 없으며, 전기말 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금 대출약정 산업은행 2,000,000,000 - 일반자금 대출약정 산업은행 900,000,000 900,000,000 (2) 손실금 충당 약정조합(사모투자전문회사) 규약(정관)은 조합(사모투자전문회사) 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합(사모투자전문회사)의 업무집행조합원(사원)인 연결회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합(사모투자전문회사)출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다 . 조합명 약정내용 미래창조티에스 M 투자조합 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 한국모태펀드는 출자좌수 비율에 따라 손실금을 산정하고 남은 손실금 중 업무집행조합원과 후순위출자자가 각각150백만원, 1,500백만원(후순위출자금액) 한도로 잔여 손실금을 우선충당한 후, 업무집행조합원과 중순위출자자가 각각 750백만원, 7,500백만원(중순위출자자) 한도로 손실금 충당, 그 이상의 손실이 있는 경우 기타 출자자 출자금액 비율기준 부담 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 공동업무집행사원(티에스인베스트먼트, 케이비증권)은 각 30억원 범위 내에서 우선 충당하고, 출자비율에 따라 손실금 배분 후, 성장금융을 제외한 유한책임사원에게 우선손실충당액을 배분 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 청산시 손실금의 배분은 한국모태펀드와 업무집행사원의 납입출자금의 10%를 한도로 하여, 48:2의 비율로 우선 충당하고, 정책기관 출자자를 제외한 출자자에 대한잔여 손실금 부담비율을 재산정하여 배분 (3) 출자금 약정금액 가. 당기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,028,000,000 972,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 2,300,000,000 2,300,000,000 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 3,000,000,000 7,000,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 349,000,000 349,000,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 430,000,000 430,000,000 - 뉴패러다임 혁신스타트업 제3호 개인투자조합 1,500,000,000 1,500,000,000 - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 1,000,000,000 800,000,000 200,000,000 뉴패러다임 아기유니콘성장 제6호 개인투자조합 1,000,000,000 200,000,000 800,000,000 합 계 53,213,000,000 41,361,470,590 11,851,529,410 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,150,000,000 1,150,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 7,820,786,000 1,613,214,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 1,644,000,000 1,356,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 1,380,000,000 3,220,000,000 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 1,000,000,000 9,000,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 349,000,000 349,000,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 430,000,000 430,000,000 - 뉴패러다임 혁신스타트업 제3호 개인투자조합 1,500,000,000 1,500,000,000 - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 1,000,000,000 200,000,000 800,000,000 합 계 53,363,000,000 36,794,256,590 16,568,743,410 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 법원 공탁금과 관련하여 50백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 영업부문(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.(2) 연결회사의 영업수익은 모두 국내에서 발생합니다. 또한, 영업수익의 10% 이상이 발생하는 조합이외의 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제15(당)기 2022년 12월 31일 현재 제14(전)기 2021년 12월 31일 현재 제13(전전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 티에스인베스트먼트 (단위: 원) 과 목 제15기 제14기 제13기 자산 유동자산 34,588,851,225 37,071,731,275 15,928,772,693 현금및현금성자산 3,046,935,308 11,748,524,363 4,137,058,529 당기손익-공정가치측정금융자산 680,131,250 - 3,143,819,200 기타유동금융자산 30,728,048,267 23,039,326,912 8,647,894,964 파생상품자산 133,736,400 2,283,800,000 - 기타유동자산 - 80,000 - 비유동자산 53,145,652,160 51,365,368,252 35,861,248,266 당기손익-공정가치측정금융자산 3,943,912,240 3,823,452,000 2,883,778,890 기타비유동금융자산 2,943,441,606 5,301,232,242 4,045,109,617 관계기업투자 40,363,984,230 36,141,448,614 25,111,130,436 종속기업투자주식 5,202,350,992 5,422,448,395 3,499,224,845 유형자산 679,358,925 650,432,834 281,900,311 무형자산 12,604,167 26,354,167 40,104,167 자산총계 87,734,503,385 88,437,099,527 51,790,020,959 부채 유동부채 6,565,887,654 14,286,204,783 6,867,908,862 단기차입금 - 2,000,000,000 - 기타유동금융부채 352,425,674 240,863,240 564,106,324 당기법인세부채 2,228,412,381 665,943,212 1,223,739,279 전환사채 2,887,815,359 9,036,925,776 4,822,453,889 파생상품부채 955,278,000 2,218,728,000 135,970,000 기타유동부채 141,956,240 123,744,555 121,639,370 비유동부채 11,854,754,751 12,406,124,151 1,808,747,753 기타비유동금융부채 293,735,995 302,264,682 137,271,995 전환사채 6,417,075,719 6,024,617,184 - 파생상품부채 2,122,840,000 1,479,152,000 - 이연법인세부채 2,949,717,781 4,574,048,179 1,646,221,413 충당부채 71,385,256 26,042,106 25,254,345 부채총계 18,420,642,405 26,692,328,934 8,676,656,615 자본 자본금 19,622,939,500 19,562,939,500 12,162,267,000 자본잉여금 11,696,858,606 11,283,636,910 8,803,781,365 기타자본 (130,318,447) 250,682,958 208,708,210 이익잉여금 38,124,381,321 30,647,511,225 21,938,607,769 자본총계 69,313,860,980 61,744,770,593 43,113,364,344 부채및자본총계 87,734,503,385 88,437,099,527 51,790,020,959 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제15(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제14(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제13(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 티에스인베스트먼트 (단위: 원) 과 목 제15기 제14기 제13기 영업수익 24,625,960,186 20,147,288,892 14,851,915,356 관리보수수익 10,490,215,959 8,939,062,609 7,788,594,833 성과보수수익 3,068,212,664 27,297,812 980,758,033 이자수익 728,045,149 183,604,643 94,102,517 배당금수익 - 69,354,000 4,508,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 75,000,000 529,775,103 2,131,559,060 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,182,575,000 147,326,850 959,293,530 관계기업투자자산처분이익 - - 88,462,534 지분법이익 8,398,030,536 10,250,867,875 2,601,001,849 파생상품평가이익 - - 203,635,000 사채상환이익 683,880,878 - - 영업비용 (13,696,121,868) (7,542,223,268) (4,981,024,812) 이자비용 (1,010,202,445) (657,190,705) (627,150,240) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (64,485,315) (25,184,413) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (278,515,510) (534,430,190) - 관계기업투자자산처분손실 (15,182,569) (1,721,414) - 지분법손실 (2,635,707,761) (139,757,594) (96,420,417) 파생상품평가손실 (3,878,278,000) (1,383,300,000) - 사채상환손실 - - (69,724,920) 판매비와관리비 (5,878,235,583) (4,761,338,050) (4,162,544,822) 영업이익 10,929,838,318 12,605,065,624 9,870,890,544 기타수익 6,156,515 3,112,141 402,525 기타비용 (1,227,113,780) (5,430,221) (15,489,490) 법인세비용차감전순이익 9,708,881,053 12,602,747,544 9,855,803,579 법인세비용 (1,840,794,247) (3,285,730,738) (2,161,682,968) 당기순이익 7,868,086,806 9,317,016,806 7,694,120,611 총포괄이익 7,868,086,806 9,317,016,806 7,694,120,611 주당손익 기본주당순이익 200 242 220 희석주당순이익 200 229 218 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제15(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제14(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제13(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 티에스인베스트먼트 (단위: 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 합 계 2020.01.01 (전전기초) 11,210,502,000 5,391,004,097 103,904,497 15,502,680,152 32,208,090,746 자본잉여금으로 대체 - 669,659,785 - (697,667,894) (28,008,109) 당기순이익 - - - 7,694,120,611 7,694,120,611 전환사채의 전환 951,765,000 2,722,921,009 - - 3,674,686,009 전환사채의 상환 - 20,196,474 - - 20,196,474 주식선택권 - - 104,803,713 - 104,803,713 배당금의 지급 - - - (560,525,100) (560,525,100) 2020.12.31 (전전기말) 12,162,267,000 8,803,781,365 208,708,210 21,938,607,769 43,113,364,344 2021.01.01 (전기초) 12,162,267,000 8,803,781,365 208,708,210 21,938,607,769 43,113,364,344 당기순이익 - - - 9,317,016,806 9,317,016,806 무상증자 6,427,034,500 (6,431,134,230) - - (4,099,730) 자기주식의 취득 - - (16,722,592) - (16,722,592) 전환사채의 전환 951,138,000 4,266,425,885 - - 5,217,563,885 전환사채의 발행 - 4,484,564,400 - - 4,484,564,400 주식선택권 - 465,390 100,510,440 - 100,975,830 주식선택권의 행사 22,500,000 159,534,100 (41,813,100) - 140,221,000 배당금의 지급 - - - (608,113,350) (608,113,350) 2021.12.31 (전기말) 19,562,939,500 11,283,636,910 250,682,958 30,647,511,225 61,744,770,593 2022.01.01 (당기초) 19,562,939,500 11,283,636,910 250,682,958 30,647,511,225 61,744,770,593 당기순이익 - - - 7,868,086,806 7,868,086,806 자기주식의 취득 - - (498,234,200) - (498,234,200) 전환권대가 - 221,955,296 - - 221,955,296 주식선택권 - - 169,259,195 - 169,259,195 주식선택권의 행사 60,000,000 191,266,400 (52,026,400) - 199,240,000 배당금의 지급 - - - (391,216,710) (391,216,710) 2022.12.31 (당기말) 19,622,939,500 11,696,858,606 (130,318,447) 38,124,381,321 69,313,860,980 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제15(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제14(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제13(전전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 티에스인베스트먼트 (단위: 원) 구 분 제15기 제14기 제13기 영업활동으로인한현금흐름 10,514,569,994 1,275,140,397 4,532,536,348 영업에서창출된현금흐름 11,626,107,762 2,829,099,334 5,265,512,884 이자수취 577,481,862 61,700,622 73,264,483 이자지급 (8,319,450) (36,325,289) (91,679) 배당금수취 - 69,354,000 4,508,000 법인세납부 (1,680,700,180) (1,648,688,270) (810,657,340) 투자활동으로인한현금흐름 (7,960,557,044) (15,018,257,436) (1,948,645,690) 단기금융상품의 감소 62,600,000,000 - 8,000,000,000 단기대여금의 감소 441,000,000 - - 관계기업투자의 감소 8,099,662,686 3,258,761,674 2,101,385,581 보증금의 감소 43,763,000 - - 단기금융상품의 증가 (69,800,000,000) (12,000,000,000) (5,800,000,000) 단기대여금의 증가 (651,000,000) (140,000,000) - 관계기업투자의 증가 (7,527,214,000) (5,353,872,000) (5,702,485,391) 종속기업투자의 취득 (1,005,363,300) (500,000,000) (500,000,000) 유형자산의취득 (6,583,430) (177,878,110) (7,576,880) 보증금의 증가 (154,822,000) (105,269,000) (39,969,000) 재무활동으로인한현금흐름 (11,255,602,005) 21,354,582,873 (1,695,463,930) 단기차입금의증가 - 2,000,000,000 - 전환사채의발행 - 19,974,600,000 - 주식선택권의 행사 199,240,000 140,221,000 - 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) - - 전환사채의 상환 (8,400,000,000) - (1,061,677,000) 리스부채의 상환 (165,391,095) (135,402,185) (73,261,830) 배당금의 지급 (391,216,710) (608,113,350) (560,525,100) 자기주식의 취득 (498,234,200) (16,722,592) - 현금및현금성자산의순증감 (8,701,589,055) 7,611,465,834 888,426,728 기초현금및현금성자산 11,748,524,363 4,137,058,529 3,248,631,801 기말현금및현금성자산 3,046,935,308 11,748,524,363 4,137,058,529 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. ※당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준에 따라 이익잉여금처분계산서를 생략합니다. - 이익잉여금처분계산서는 사업보고서 본문 중 Ⅲ.재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 21. 이익잉여금 을 참고하시길 바랍니다. 5. 재무제표 주석 제15(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제14(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 티에스인베스트먼트 1. 일반사항 주식회사 티에스인베스트먼트(이하 "당사")는 2008년 2월 14일 설립되어, 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 벤처투자조합의 운영 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다.당사는 2016년 12월 15일 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김웅 8,439,597주 21.50% 8,439,597주 21.57% (주)티에스인베스트홀딩스 4,705,014주 11.99% 4,705,014주 12.03% 기타 26,101,268주 66.51% 25,981,268주 66.40% 합 계 39,245,879주 100.00% 39,125,879주 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자에 대해서는 원가법을, 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 적용하였습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업수익' 또는 '영업비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익' 또는 '영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '영업수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 차량운반구 4년 비품 4년 시설장치 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 무형자산 당사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '기타유동금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '영업비용'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.12 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.13 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.15 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 수익인식 당사는 당사의 영업 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식합니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 수익은 투자조합에 대한 관리보수수익, 성과보수수익 등으로 구성되어 있습니다. 2.17 리스 (1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 당사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.18 영업부문 영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 당사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 투자심의위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.19 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2023년 2월 24일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) ① 보고기간종료일 현재 금융상품별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 유동 현금및현금성자산 3,046,935,308 3,046,935,308 11,748,524,363 11,748,524,363 당기손익-공정가치측정금융자산 680,131,250 680,131,250 - - 기타유동금융자산 30,728,048,267 30,728,048,267 23,039,326,912 23,039,326,912 파생상품자산 133,736,400 133,736,400 2,283,800,000 2,283,800,000 소 계 34,588,851,225 34,588,851,225 37,071,651,275 37,071,651,275 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 3,943,912,240 3,943,912,240 3,823,452,000 3,823,452,000 기타비유동금융자산 2,943,441,606 2,943,441,606 5,301,232,242 5,301,232,242 소 계 6,887,353,846 6,887,353,846 9,124,684,242 9,124,684,242 합 계 41,476,205,071 41,476,205,071 46,196,335,517 46,196,335,517 [금융부채] 유동 단기차입금 - - 2,000,000,000 2,000,000,000 기타유동금융부채 352,425,674 352,425,674 240,863,240 240,863,240 전환사채 2,887,815,359 2,887,815,359 9,036,925,776 9,036,925,776 파생상품부채 955,278,000 955,278,000 2,218,728,000 2,218,728,000 소 계 4,195,519,033 4,195,519,033 13,496,517,016 13,496,517,016 비유동 기타비유동금융부채 293,735,995 293,735,995 302,264,682 302,264,682 전환사채 6,417,075,719 6,417,075,719 6,024,617,184 6,024,617,184 파생상품부채 2,122,840,000 2,122,840,000 1,479,152,000 1,479,152,000 소 계 8,833,651,714 8,833,651,714 7,806,033,866 7,806,033,866 합 계 13,029,170,747 13,029,170,747 21,302,550,882 21,302,550,882 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 단기차입금 및 기타유동금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 다양한 투입변수가 반영된 기타 기법을 사용합니다. ② 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 4,624,043,490 680,131,250 - 3,943,912,240 4,624,043,490 파생상품자산 133,736,400 - - 133,736,400 133,736,400 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 3,078,118,000 - - 3,078,118,000 3,078,118,000 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 3,823,452,000 - - 3,823,452,000 3,823,452,000 파생상품자산 2,283,800,000 - - 2,283,800,000 2,283,800,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 3,697,880,000 - - 3,697,880,000 3,697,880,000 ③ 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 기말 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 3,823,452,000 1,231,000,240 - (1,100,000,000) (10,540,000) 3,943,912,240 파생상품자산 2,283,800,000 (2,150,063,600) - - - 133,736,400 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 (3,697,880,000) (1,728,214,400) - 2,347,976,400 - (3,078,118,000) (*1) 당기손익-공정가치금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액 중 당기말 현재 보유하고 있는 자산과 관련된 손익금액은 691,150,240원 입니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 계정대체(*2) 수준이동 기말 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 3,383,778,890 (387,103,340) 2,750,000,000 - (1,923,223,550) - 3,823,452,000 파생상품자산 - (1,054,220,000) 3,338,020,000 - - - 2,283,800,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 (135,970,000) (329,080,000) (3,368,800,000) 135,970,000 - - (3,697,880,000) (*1) 당기손익-공정가치금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액 중 전기말 현재 보유하고 있는 자산과 관련된 손익금액은 -101,215,640원 입니다.(*2) 계정대체는 전액 종속기업투자주식으로 구성되어 있습니다. ④ 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익-공정가치측정금융상품이 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정 금융상품(지분증권) 하나금융 19호 기업인수목적㈜ (*1) 1,600,000,000 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융상품(채무증권) ㈜밸로프 417,411,540 옵션모델 기초자산 주식가격 1,070 기초자산 변동성 16.30% ㈜파인디앤씨 436,295,700 옵션모델 기초자산 주식가격 1,600 기초자산 변동성 35.10% 성문전자㈜ 498,683,000 옵션모델 기초자산 주식가격 1,550 기초자산 변동성 34.50% ㈜오디텍 991,522,000 옵션모델 기초자산 주식가격 5,310 기초자산 변동성 30.95% (*1) 당기 중 가치평가기법의 변경으로 민감도 분석 대상에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정 금융상품(지분증권) 교보제9호기업인수목적㈜ 10,540,000 기대현재가치기법 합병성공확률 30.00% 할인율 18.34% 케이비제20호기업인수목적㈜ 435,150,000 기대현재가치기법 합병성공확률 30.00% 할인율 18.34% 하나금융 19호 기업인수목적㈜ 936,800,000 기대현재가치기법 합병성공확률 63.90% 할인율 18.34% 당기손익-공정가치측정 금융상품(채무증권) 교보제9호기업인수목적㈜ 419,595,150 옵션모델 기초자산 주식가격 1,054 기초자산 변동성 17.11% ㈜파인디앤씨 460,526,850 옵션모델 기초자산 주식가격 2,570 기초자산 변동성 43.50% 성문전자㈜ 478,013,000 옵션모델 기초자산 주식가격 2,415 기초자산 변동성 34.50% ㈜오디텍 957,827,000 옵션모델 기초자산 주식가격 6,560 기초자산 변동성 34.10% 2) 보고기간종료일 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주요 투입변수 주요투입변수의 변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정 금융상품(채무증권) ㈜밸로프 기초자산 변동성 -10%~10% 499,590 (111,930) ㈜파인디앤씨 기초자산 변동성 -10%~10% 2,637,000 (2,364,300) 성문전자㈜ 기초자산 변동성 -10%~10% 3,423,000 (3,946,000) ㈜오디텍 기초자산 변동성 -10%~10% 861,000 (1,320,000) (*1) 유사기업비교법 등의 적용으로 민감도 분석 대상이 아닌 금융상품은 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 주요 투입변수 주요투입변수의 변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정 금융상품(지분증권) 교보제9호기업인수목적㈜ 할인율 -1% ~ 1% 45,223 (46,124) 케이비제20호기업인수목적㈜ 할인율 -1% ~ 1% 2,950,236 (2,669,132) 하나금융 19호 기업인수목적㈜ 할인율 -1% ~ 1% 18,535,313 (18,668,076) 당기손익-공정가치측정 금융상품(채무증권) 교보제9호기업인수목적㈜ 기초자산 주식가격 기초자산 변동성 -10%~10% 37,097,190 (37,872,510) ㈜파인디앤씨 기초자산 변동성 -10%~10% 6,343,200 (6,307,200) 성문전자㈜ 기초자산 변동성 -10%~10% 3,471,500 (3,008,000) ㈜오디텍 기초자산 변동성 -10%~10% 12,452,000 (11,709,000) (*1) 유사기업비교법 등의 적용으로 민감도 분석 대상이 아닌 금융상품은 제외하였습니다.3) 보고기간종료일 현재 관계기업이 보유하고 있는 중요한 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치(*1) 가치평가기법 수준3 투입변수 수준3 투입변수 범위 관계기업투자 A사(제조업) 보통주 604,156,623 현금흐름할인모형 할인율 14.86% 영구성장율 1.00% B사(서비스업) 보통주 1,252,326,127 유사기업비교법 PBR 배수 2.39 PSR 배수 6.79 C사(연구개발업) 보통주 135,580,557 유사기업비교법 PBR 배수 4.33 D사(제조업) 보통주 700,349,176 현금흐름할인모형 할인율 13.14% 영구성장율 1.00% E사(서비스업) 보통주 449,111,161 유사기업비교법 PSR 배수 4.93 F사(제조업) 보통주 109,300,671 현금흐름할인모형 할인율 12.12% 영구성장율 1.00% G사(서비스업) 보통주 2,619,293,921 현금흐름할인모형 할인율 10.49% 영구성장율 1.00% H사(서비스업) 우선주 1,062,500,000 최근거래사례법 최근거래가 - I사(제조업) 보통주 3,654,537,723 현금흐름할인모형 할인율 12.30% 영구성장율 1.00% J사(SPC) 보통주 1,814,307,734 최근거래사례법 최근거래가 - (*1) 관계기업에 대한 지분율을 고려한 공정가치입니다. (단위: 원) 구분 공정가치(*1) 가치평가기법 수준3 투입변수 수준3 투입변수 범위 관계기업투자 A사(제조업) 보통주 450,592,478 유사기업비교법 PSR 배수 1.42 EV/EBITDA 배수 27.28 B사(제조업) 보통주 2,811,610,016 유사기업비교법 PER 배수 7.49 EV/EBITDA 배수 14.73 C사(제조업) 보통주 1,700,396,556 유사기업비교법 PER 배수 10.37 EV/EBITDA 배수 12.13 D사(제조업) 보통주 683,199,196 현금흐름할인모형 할인율 11.41% 영구성장율 0% E사(제조업) 보통주 2,763,372,721 현금흐름할인모형 할인율 15.57% 영구성장율 0% F사(서비스업) 보통주 634,789,460 현금흐름할인모형 할인율 17.58% 영구성장율 0% (*1) 관계기업에 대한 지분율을 고려한 공정가치입니다.4) 보고기간종료일 현재 관계기업이 보유하고 있는 중요한 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주요 투입변수 주요투입변수의 변동 유리한변동(*1) 불리한변동(*1) 관계기업투자 A사(제조업) 보통주 할인율 영구성장율 -1% ~ 1%-1% ~ 1% 58,595,699 (45,534,781) D사(제조업) 보통주 할인율 영구성장율 -1% ~ 1%0 ~ 1% 183,349,784 (114,049,866) F사(제조업) 보통주 할인율 영구성장율 -1% ~ 1%-1% ~ 1% 31,679,479 (22,092,998) (*1) 관계기업에 대한 지분율을 고려한 공정가치입니다.(*2) 유사기업비교법 등의 적용으로 민감도 분석 대상이 아닌 금융상품은 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 주요 투입변수 주요투입변수의 변동 유리한변동(*1) 불리한변동(*1) 관계기업투자 D사(제조업) 보통주 할인율 영구성장율 -1% ~ 1% 0 ~ 1% 141,099,834 (83,499,902) E사(제조업) 보통주 할인율 영구성장율 -1% ~ 1% 0 ~ 1% 179,412,505 (92,320,569) F사(서비스업) 보통주 할인율 영구성장율 -1% ~ 1% 0 ~ 1% 32,427,345 (17,227,027) (*1) 관계기업에 대한 지분율을 고려한 공정가치입니다.(*2) 유사기업비교법 등의 적용으로 민감도 분석 대상이 아닌 금융상품은 제외하였습니다. 5. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크관리위원회에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크관리위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험,신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 당사는 가격위험 및 금리위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 당사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다. - 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정 - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가평가 - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수 - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화당사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 일정비율 이상 하락한 경우 매각하고 있습니다. ① 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나, 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 주가지수의 1% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSPI 상승시 130,461 - 130,461 - 하락시 (130,461) - (130,461) - KOSDAQ 상승시 5,174,563 - 5,174,563 - 하락시 (5,174,563) - (5,174,563) - ② 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 보고기간 종료일 현재 당사에 적용되는 변동금리 차입금은 없습니다. 나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 3,046,564,208 11,748,094,903 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,343,912,240 2,315,962,000 기타금융자산 33,671,489,873 28,340,559,154 파생상품자산 133,736,400 2,283,800,000 합 계 39,195,702,721 44,688,416,057 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다. 다. 유동성위험당사는 효과적인 유동성관리를 위하여 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동 성 리스크 한도 준수 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)과 출자약정에 따른 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합계 리스부채 97,637,616 97,637,616 195,275,232 122,658,250 513,208,714 전환사채 3,600,000,000 - 8,000,000,000 - 11,600,000,000 기타금융부채 186,510,171 - - - 186,510,171 출자약정에 따른 미출자잔액 10,851,529,410 - - - 10,851,529,410 합계 14,735,677,197 97,637,616 8,195,275,232 122,658,250 23,151,248,295 (단위: 원) 구분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합계 리스부채 78,114,300 78,114,300 156,228,600 163,299,330 475,756,530 전환사채 - 12,000,000,000 - 8,000,000,000 20,000,000,000 차입금 2,010,168,219 - - - 2,010,168,219 기타금융부채 104,287,624 - - - 104,287,624 출자약정에 따른 미출자잔액 15,768,743,410 - - - 15,768,743,410 합계 17,961,313,553 20,078,114,300 156,228,600 163,299,330 38,358,955,783 (2) 자본위험관리 당사는 영위하는 사업의 고유위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 18,420,642,405 26,692,328,934 자본 69,313,860,980 61,744,770,593 부채비율(%) 26.6% 43.2% 6. 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산 가. 당기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 3,046,935,308 - 3,046,935,308 당기손익-공정가치측정금융자산 - 680,131,250 680,131,250 기타유동금융자산 30,728,048,267 - 30,728,048,267 파생상품자산 - 133,736,400 133,736,400 소 계 33,774,983,575 813,867,650 34,588,851,225 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,943,912,240 3,943,912,240 기타비유동금융자산 2,943,441,606 - 2,943,441,606 소 계 2,943,441,606 3,943,912,240 6,887,353,846 합 계 36,718,425,181 4,757,779,890 41,476,205,071 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 11,748,524,363 - 11,748,524,363 기타유동금융자산 23,039,326,912 - 23,039,326,912 파생상품자산 - 2,283,800,000 2,283,800,000 소 계 34,787,851,275 2,283,800,000 37,071,651,275 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,823,452,000 3,823,452,000 기타비유동금융자산 5,301,232,242 - 5,301,232,242 소 계 5,301,232,242 3,823,452,000 9,124,684,242 합 계 40,089,083,517 6,107,252,000 46,196,335,517 (2) 범주별 금융상품부채 가. 당기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 기타유동금융부채 352,425,674 - 352,425,674 전환사채 2,887,815,359 - 2,887,815,359 파생상품부채 - 955,278,000 955,278,000 소 계 3,240,241,033 955,278,000 4,195,519,033 비유동 기타비유동금융부채 293,735,995 - 293,735,995 전환사채 6,417,075,719 - 6,417,075,719 파생상품부채 - 2,122,840,000 2,122,840,000 소 계 6,710,811,714 2,122,840,000 8,833,651,714 합 계 9,951,052,747 3,078,118,000 13,029,170,747 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 단기차입금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 기타유동금융부채 240,863,240 - 240,863,240 전환사채 9,036,925,776 - 9,036,925,776 파생상품부채 - 2,218,728,000 2,218,728,000 소 계 11,277,789,016 2,218,728,000 13,496,517,016 비유동 기타비유동금융부채 302,264,682 - 302,264,682 전환사채 6,024,617,184 - 6,024,617,184 파생상품부채 - 1,479,152,000 1,479,152,000 소 계 6,326,881,866 1,479,152,000 7,806,033,866 합 계 17,604,670,882 3,697,880,000 21,302,550,882 (3) 금융상품 범주별 순손익 가. 당기 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이익 이자수익 - - 728,045,149 - 728,045,149 배당금수익 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 75,000,000 - - - 75,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,182,575,000 - - - 1,182,575,000 사채상환이익 - - - 683,880,878 683,880,878 손실 이자비용 - - - (1,010,202,445) (1,010,202,445) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (278,515,510) - - - (278,515,510) 파생상품평가손실 (2,150,063,600) (1,728,214,400) - - (3,878,278,000) 나. 전기 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이익 이자수익 - - 183,604,643 - 183,604,643 배당금수익 69,354,000 - - - 69,354,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 529,775,103 - - - 529,775,103 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 147,326,850 - - - 147,326,850 손실 이자비용 - - - (657,190,705) (657,190,705) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (64,485,315) - - - (64,485,315) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (534,430,190) - - - (534,430,190) 파생상품평가손실 (1,054,220,000) (329,080,000) - - (1,383,300,000) 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 371,100 429,460 보통예금 481,295,248 9,748,094,276 MMF, MMDA 등 2,565,268,960 2,000,000,000 투자예탁금 - 627 합 계 3,046,935,308 11,748,524,363 현금및현금성자산은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,823,452,000 6,027,598,090 취득 921,532,000 2,750,000,000 처분 (1,025,000,000) (3,143,819,200) 평가이익(*1) 1,182,575,000 147,326,850 평가손실(*1) (278,515,510) (534,430,190) 타계정대체(*2) - (1,423,223,550) 기말금액 4,624,043,490 3,823,452,000 - 유동성 분류금액 680,131,250 - - 비유동성 분류금액 3,943,912,240 3,823,452,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 '당기손익-공정가치측정금융자산평가손익'으로 표시하고 있습니다.(*2) 전기중 종속기업인 뉴패러다임인베스트먼트(주)의 전환상환우선주를 보통주로 전환함에 따라, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역가. 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부가액 평가손익누계액 시장성있는 지분증권 931,532,000 680,131,250 680,131,250 (251,400,750) 시장성없는 지분증권(*1) 800,000,000 1,600,000,000 1,600,000,000 800,000,000 채무증권 2,340,000,000 2,343,912,240 2,343,912,240 3,912,240 합 계 4,071,532,000 4,624,043,490 4,624,043,490 552,511,490 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부가액 평가손익누계액 시장성없는 지분증권(*1) 1,460,000,000 1,507,490,000 1,507,490,000 47,490,000 채무증권(*1) 2,340,000,000 2,315,962,000 2,315,962,000 (24,038,000) 합 계 3,800,000,000 3,823,452,000 3,823,452,000 23,452,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 발기인으로 참여하여 취득한 유가증권은 주주간계약에 따라 해당 회사의 합병승인 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다.또한, 해당 회사의 정관 및 주주간 계약에 따라 당사는 해당 회사가 해산할 경우 공모주주에게 우선적으로 공모주의 발행가액에 이를 때까지 잔여재산을 분배하고, 그 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우 취득가액에 달할 때까지 잔여재산을 분배받을 수 있습니다. 또한, 해당 주식 및 채무증권은 합병상장일로부터 6개월까지 보호예수되어야 합니다. 9. 기타금융자산 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 [기타유동금융자산] 단기금융상품 22,000,000,000 14,800,000,000 단기대여금 350,000,000 140,000,000 미수금 8,186,358,408 8,017,587,827 미수수익 191,689,859 81,739,085 소 계 30,728,048,267 23,039,326,912 [기타비유동금융자산] 임차보증금 230,000,000 230,000,000 (-)현재가치할인차금 (71,851,898) (51,940,632) 기타보증금 236,497,000 125,438,000 장기미수금 2,548,796,504 4,997,734,874 소 계 2,943,441,606 5,301,232,242 합 계 33,671,489,873 28,340,559,154 한편, 미수금 및 장기미수금 중 일부는 업무집행조합원 또는 사원(회사)의 우선손실충당 약정에 따라 조합의 수탁계좌에 예치되어 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 비고 미래창조티에스M(*1,2) - 2,190,979,059 단독업무집행조합원 티에스2015-9성장전략M(*1,3) 923,405,449 908,391,634 단독업무집행조합원 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사(*1,4) 2,548,796,504 1,898,364,181 공동업무집행사원 합 계 3,472,201,953 4,997,734,874 (*1) 조합(회사)의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합(회사)의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합(회사)의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원(사원)별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다. 1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금2. 탈퇴조합원에 대한 환급금3. 제명된 조합원(사원)의 환급금4. 청산시 조합원(사원)에게 배분할 재산(*2) (*1)에 따라 산정된 손실금을 공제한 잔여손실금은 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고(최초 출자금 한도), 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분합니다.(*3) 조합의 청산시까지 업무집행조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제하고, 청산 이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금 및 탈퇴(또는 제명)된 조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분할 재산의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우, 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 1순위: 한국모태펀드 손실금 중 한국모태펀드 출자비율에 따른 손실금 부담 2순위: 후순위출자자(주1) 전항의 잔여손실금중 1,650백만원 이내에서 손실금 부담 3순위: 중순위출자자(주2) 전항의 잔여손실금중 8,250백만원 이내에서 손실금 부담 4순위: 기타 출자자 전항의 잔여손실금을 기타출자자 출자금액 비율대로 부담 (주1) 후순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁 1,500백만원과 업무집행조합원인 회사 150백만원으로 구성됩니다. (주2) 중순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁 7,500백만원과 업무집행조합원인 회사 750백만원으로 구성됩니다. (*4) 회사가 청산시까지 사원에 대한 분배금액이 사원의 납입출자금에 미달하는 경우, 공동업무집행사원((주)티에스인베스트먼트와 케이비증권(주))이 각 30억원 범위 내에서 우선충당하여 트랙 A 출자자에게 배분하며, 그 이상의 손실이 있는 경우 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 트랙 A(주1), 공동업무집행사원 - 트랙 A와 공동업무집행사원의 출자비율에 따른 손실금 부담- 트랙 A 출자자 출자비율에 따른 우선손실충당액 배분- 트랙 A 출자자 출자비율을 기준으로 출자비율을 재산정하여 우선손실충당액을 배분 트랙 B(주2) - 출자비율에 따른 손실금 부담 (주1) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁을 제외한 유한책임사원으로 구성됩니다. (주2) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁으로 구성됩니다. 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역가. 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 26,991,812 (26,990,812) 1,000 비품 155,074,655 (137,635,002) 17,439,653 사용권자산 820,416,303 (260,594,781) 559,821,522 시설장치 311,401,181 (209,304,431) 102,096,750 합 계 1,313,883,951 (634,525,026) 679,358,925 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 26,991,812 (26,990,812) 1,000 비품 148,491,225 (128,559,229) 19,931,996 사용권자산 623,320,466 (143,805,799) 479,514,667 시설장치 311,401,181 (160,416,010) 150,985,171 합 계 1,110,204,684 (459,771,850) 650,432,834 (2) 유형자산의 변동가. 당기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 차량운반구 1,000 - - - - 1,000 비품 19,931,996 6,583,430 - (9,075,773) - 17,439,653 사용권자산(*1) 479,514,667 302,740,911 (55,023,476) (167,410,580) - 559,821,522 시설장치 150,985,171 - - (48,888,421) - 102,096,750 합 계 650,432,834 309,324,341 (55,023,476) (225,374,774) - 679,358,925 (*1) 사용권자산 변동내역 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 건물 273,674,903 44,404,007 - (91,224,968) - 226,853,942 차량운반구 205,839,764 258,336,904 (55,023,476) (76,185,612) - 332,967,580 합 계 479,514,667 302,740,911 (55,023,476) (167,410,580) - 559,821,522 나. 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 차량운반구 6,747,953 - - (6,746,953) - 1,000 비품 14,141,112 14,528,110 (8,737,226) - 19,931,996 사용권자산(*1) 241,061,639 375,777,520 - (137,324,492) - 479,514,667 시설장치 19,949,607 163,350,000 (32,314,436) - 150,985,171 합 계 281,900,311 553,655,630 (185,123,107) - 650,432,834 (*1) 사용권자산 변동내역 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 건물 143,842,029 214,619,956 - (84,787,082) - 273,674,903 차량운반구 97,219,610 161,157,564 - (52,537,410) - 205,839,764 합 계 241,061,639 375,777,520 - (137,324,492) - 479,514,667 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내역가. 당기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 68,750,000 (56,145,833) - 12,604,167 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 68,750,000 (42,395,833) - 26,354,167 (2) 무형자산의 변동 가. 당기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 소프트웨어 26,354,167 - - (13,750,000) - 12,604,167 나. 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 소프트웨어 40,104,167 - - (13,750,000) - 26,354,167 12. 관계기업투자 (1) 관계기업의 현황보고기간종료일 현재 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 모두 12월입니다.가. 당기말 (단위: 원) 구 분 지분율(주) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미래창조티에스M 5.08% 2,300,000 690,510,835 690,510,835 티에스2015-9성장전략M 3.16% 1,042,105,262 2,741,717,030 2,741,717,030 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2.56% 1,557,200,000 1,936,893,688 1,936,893,688 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 5.88% - 720,209,938 720,209,938 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 1,392,000,000 1,834,462,972 1,834,462,972 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 2,400,000,000 5,203,431,110 5,203,431,110 티에스 트리 투자조합 14.48% 1,365,000,000 2,294,021,559 2,294,021,559 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 7,452,860,000 15,369,832,833 15,369,832,833 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 2,028,000,000 1,995,845,334 1,995,845,334 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 2,760,000,000 2,643,398,087 2,643,398,087 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 7.69% 3,000,000,000 2,820,547,781 2,820,547,781 한화플러스제3호기업인수목적㈜(*1) 15.20% 900,000,000 1,663,665,705 880,158,776 엔에이치기업인수목적27호㈜(*1) 9.62% 750,000,000 1,367,711,804 738,541,500 케이비제24호기업인수목적㈜ 33.33% 500,000,000 996,134,288 494,412,787 합 계 25,149,465,262 42,278,382,964 40,363,984,230 (주) 지분율 20% 미만이지만, 회사의 임원이 피투자회사의 이사회에 참여하고 있는 기업인수목적회사(SPAC) 및 회사가 업무집행사원으로 투자 및 분배 의사결정에 참여하는 조합에 대하여는 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다. 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미래창조티에스M 5.08% 152,330,584 912,433,098 912,433,098 티에스2015-8호남충청투자조합 11.50% - 137,695,151 137,695,151 티에스2015-9성장전략M 3.16% 1,194,000,000 2,498,816,522 2,498,816,522 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2.56% 2,000,000,000 2,746,226,844 2,746,226,844 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 5.88% 2,508,470,590 4,198,638,713 4,198,638,713 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 2,040,000,000 2,840,604,217 2,840,604,217 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 3,850,000,000 8,664,811,172 8,664,811,172 티에스 트리 투자조합 14.48% 1,812,300,000 2,478,469,731 2,478,469,731 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 6,009,458,000 7,762,547,650 7,762,547,650 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 1,644,000,000 1,587,960,131 1,587,960,131 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 1,380,000,000 1,315,789,184 1,315,789,184 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 7.69% 1,000,000,000 997,456,201 997,456,201 합 계 23,590,559,174 36,141,448,614 36,141,448,614 (2) 관계기업투자 평가 내역가. 당기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 미래창조티에스M 912,433,098 (359,873,279) 137,951,016 - 690,510,835 티에스2015-8호남충청투자조합 137,695,151 (137,695,151) - - - 티에스2015-9성장전략M 2,498,816,522 (151,894,738) 394,795,246 - 2,741,717,030 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,746,226,844 (880,645,836) 71,312,680 - 1,936,893,688 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 4,198,638,713 (4,347,080,085) 868,651,310 - 720,209,938 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 2,840,604,217 - (358,141,245) (648,000,000) 1,834,462,972 티에스 10호 세컨더리 투자조합 8,664,811,172 (1,450,000,000) (2,011,380,062) - 5,203,431,110 티에스 트리 투자조합 2,478,469,731 (634,996,550) 450,548,378 - 2,294,021,559 티에스 2018-12 M 투자조합 7,762,547,650 1,156,398,480 6,450,886,703 - 15,369,832,833 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 1,587,960,131 384,000,000 23,885,203 - 1,995,845,334 티에스 2020-13 M 성장조합 1,315,789,184 1,380,000,000 (52,391,097) - 2,643,398,087 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 997,456,201 2,000,000,000 (176,908,420) - 2,820,547,781 한화플러스제3호기업인수목적㈜ - 900,000,000 (19,841,224) - 880,158,776 엔에이치기업인수목적27호㈜ - 750,000,000 (11,458,500) - 738,541,500 케이비제24호기업인수목적㈜ - 500,000,000 (5,587,213) - 494,412,787 합 계 36,141,448,614 (891,787,159) 5,762,322,775 (648,000,000) 40,363,984,230 나. 전기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 9,181,685 (9,181,685) - - - 미래창조티에스M 884,625,583 - 433,988,530 (406,181,015) 912,433,098 티에스2015-8호남충청투자조합 210,698,130 - (73,002,979) - 137,695,151 티에스2015-9성장전략M 2,037,826,907 (161,052,633) 622,042,248 - 2,498,816,522 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,669,843,087 240,000,000 836,383,757 - 2,746,226,844 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 2,873,537,167 - 1,325,101,546 - 4,198,638,713 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 2,824,162,544 440,000,000 344,441,673 (768,000,000) 2,840,604,217 티에스 10호 세컨더리 투자조합 4,456,643,350 (150,000,000) 4,358,167,822 - 8,664,811,172 티에스 트리 투자조합 2,139,945,879 - 338,523,852 - 2,478,469,731 티에스 2018-12 M 투자조합 6,709,067,735 (921,376,770) 1,974,856,685 - 7,762,547,650 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 835,598,369 735,000,000 17,361,762 - 1,587,960,131 티에스 2020-13 M 성장조합 460,000,000 920,000,000 (64,210,816) - 1,315,789,184 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 - 1,000,000,000 (2,543,799) - 997,456,201 합 계 25,111,130,436 2,093,388,912 10,111,110,281 (1,174,181,015) 36,141,448,614 (3) 관계기업 요약 재무정보가. 재무상태 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산총액 부채총액 순자산 자산총액 부채총액 순자산 미래창조티에스M 13,608,662,139 8,600,910 13,600,061,229 20,435,133,552 2,464,168,619 17,970,964,933 티에스2015-8호남충청투자조합 - - - 1,197,349,143 - 1,197,349,143 티에스2015-9성장전략M 88,758,690,847 1,937,651,560 86,821,039,287 81,245,382,871 2,116,193,005 79,129,189,866 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 89,037,466,373 13,498,612,524 75,538,853,849 110,040,792,987 2,937,946,062 107,102,846,925 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 12,496,346,944 252,778,004 12,243,568,940 58,966,296,648 286,207,745 58,680,088,903 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 28,636,792,052 5,706,004,901 22,930,787,151 40,736,375,273 5,228,822,555 35,507,552,718 티에스 10호 세컨더리 투자조합 84,473,352,196 1,218,454,439 83,254,897,757 140,029,663,475 1,392,684,727 138,636,978,748 티에스 트리 투자조합 15,953,707,995 114,035,329 15,839,672,666 17,247,819,287 134,575,908 17,113,243,379 티에스 2018-12 M 투자조합 232,054,828,021 1,631,154,398 230,423,673,623 117,811,320,080 1,435,640,168 116,375,679,912 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 64,233,376,083 594,104,765 63,639,271,318 54,060,182,700 443,853,207 53,616,329,493 티에스 2020-13 M 성장조합 68,994,554,744 438,600,000 68,555,954,744 34,398,255,759 273,549,320 34,124,706,439 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 37,298,126,629 602,800,000 36,695,326,629 13,009,935,307 33,030,136 12,976,905,171 한화플러스제3호기업인수목적㈜ 11,914,528,556 971,305,250 10,943,223,306 - - - 엔에이치기업인수목적27호㈜ 14,994,007,264 769,804,501 14,224,202,763 - - - 케이비제24호기업인수목적㈜ 9,983,149,138 6,994,746,275 2,988,402,863 - - - 나. 경영성과 (단위: 원) 구 분 당기 전기 영업손익 당기순손익 총포괄손익 영업손익 당기순손익 총포괄손익 미래창조티에스M 2,717,035,146 2,717,035,146 2,717,035,146 8,547,687,135 8,547,687,135 8,547,687,135 티에스2015-8호남충청투자조합 (132,022,335) (132,022,335) (132,022,335) (634,808,522) (634,808,522) (634,808,522) 티에스2015-9성장전략M 12,501,849,421 12,501,849,421 12,501,849,421 19,698,004,556 19,698,004,556 19,698,004,556 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,781,194,528 2,781,194,528 2,781,194,528 32,618,966,567 32,618,966,567 32,618,966,567 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 15,179,948,312 13,363,341,757 13,363,341,757 22,526,726,284 22,526,726,284 22,526,726,284 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 (4,476,768,831) (4,476,765,567) (4,476,765,567) 4,305,520,913 4,305,520,913 4,305,520,913 티에스 10호 세컨더리 투자조합 (32,182,080,991) (32,182,080,991) (32,182,080,991) 69,730,685,158 69,730,685,158 69,730,685,158 티에스 트리 투자조합 3,110,929,287 3,110,929,287 3,110,929,287 2,337,426,591 2,337,426,591 2,337,426,591 티에스 2018-12 M 투자조합 96,711,332,401 96,711,332,401 96,711,332,401 29,606,940,923 29,606,940,923 29,606,940,923 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 979,293,317 979,293,317 979,293,317 711,832,243 711,832,243 711,832,243 티에스 2020-13 M 성장조합 (1,673,302,808) (1,358,751,695) (1,358,751,695) (1,665,293,561) (1,665,293,561) (1,665,293,561) 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 (2,301,578,542) (2,301,578,542) (2,301,578,542) (33,094,829) (33,094,829) (33,094,829) 한화플러스제3호기업인수목적㈜ (20,282,140) 40,674,886 40,674,886 - - - 엔에이치기업인수목적27호㈜ (19,861,400) 22,840,313 22,840,313 - - - 케이비제24호기업인수목적㈜ (16,761,640) (47,614,659) (47,614,659) - - - 13. 투자조합 등 출자금 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 업무집행조합원으로 출자한 투자조합 등의 출자금 현황은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 미래창조티에스M 45,300,000,000 45,300,000,000 45,300,000 2014.01.29 8년 티에스2015-9성장전략M 95,000,000,000 95,000,000,000 33,000,000,000 2015.10.29 8년 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 78,000,000,000 78,000,000,000 60,730,800,000 2017.12.07 8년 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 51,000,000,000 42,646,000,000 - 2017.12.08 7년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 48,900,000,000 17,400,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 80,000,000,000 38,400,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 14,500,000,000 14,500,000,000 9,425,000,000 2018.05.10 5년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 141,434,000,000 111,732,860,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 83,148,000,000 64,957,999,998 2019.06.19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 71,580,000,000 71,580,000,000 2020.12.30 8년 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 130,100,000,000 39,030,000,000 39,030,000,000 2021.12.21 8년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다. 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 미래창조티에스M 45,300,000,000 45,300,000,000 3,000,250,128 2014.01.29 8년 티에스2015-8호남충청투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 - 2015.02.11 5년 티에스2015-9성장전략M 95,000,000,000 95,000,000,000 37,810,000,000 2015.10.29 8년 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 78,000,000,000 78,000,000,000 78,000,000,000 2017.12.07 8년 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 51,000,000,000 42,646,000,000 30,046,000,000 2017.12.08 7년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 48,900,000,000 25,500,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 80,000,000,000 61,600,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 14,500,000,000 14,500,000,000 12,513,500,000 2018.05.10 5년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 117,248,786,000 90,093,458,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 67,404,000,000 55,914,000,000 2019.06.19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 35,790,000,000 35,790,000,000 2020.12.30 8년 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 130,100,000,000 13,010,000,000 13,010,000,000 2021.12.21 8년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 업무집행조합원으로 출자한 당사의 출자금 현황은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 3,000,000,000 2,028,000,000 972,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 2,300,000,000 2,300,000,000 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 3,000,000,000 7,000,000,000 합 계 48,434,000,000 37,582,470,590 10,851,529,410 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,150,000,000 1,150,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 7,820,786,000 1,613,214,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 3,000,000,000 1,644,000,000 1,356,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 1,380,000,000 3,220,000,000 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 1,000,000,000 9,000,000,000 합 계 49,584,000,000 33,815,256,590 15,768,743,410 (3) 업무집행조합원은 투자조합 등의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기와 전기 중 발생한 보수 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 관리보수 성과보수 관리보수 성과보수 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - - - 27,297,812 미래창조티에스M 10,311,674 - 273,189,560 - 티에스2015-8호남충청투자조합 - 218,072,174 - 티에스2015-9성장전략M 1,014,246,111 - 1,197,854,481 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,631,967,271 - 1,910,049,830 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 124,840,944 2,850,140,490 200,999,751 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 242,044,313 - 285,220,429 - 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,205,382,439 - 1,371,184,727 - 티에스 트리 투자조합 114,035,329 - 164,526,413 - 티에스 2018-12 M 투자조합 1,631,154,398 - 1,399,710,058 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 444,255,511 - 534,375,851 - 티에스 2020-13 M 성장조합 1,660,777,969 - 1,568,921,373 - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 2,411,200,000 - 33,030,136 - 합 계 10,490,215,959 3,068,212,664 8,939,062,609 27,297,812 14. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 당기말 종속기업명 소재지 지분율 사용재무제표일 업종 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 국내 55.67% 2022-12-31 창업기획자 등 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합(*1) 국내 16.67% 2022-12-31 개인투자조합 나. 전기말 종속기업명 소재지 지분율 사용재무제표일 업종 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 국내 56.36% 2021-12-31 창업기획자 등 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합(*1) 국내 16.67% 2021-12-31 개인투자조합 (*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 의결권을 합한 지분율은 25%이나 실질 지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 장부가액 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 55.67% 5,427,811,695 4,202,350,992 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 16.67% 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 6,427,811,695 5,202,350,992 나. 전기말 (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 장부가액 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 56.36% 4,422,448,395 4,422,448,395 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 16.67% 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 5,422,448,395 5,422,448,395 (3) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손 상(주1) 기 말 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 4,422,448,395 1,005,363,300 - (1,225,460,703) 4,202,350,992 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 합계 5,422,448,395 1,005,363,300 - (1,225,460,703) 5,202,350,992 (주1) 회사는 단일의 영업부문을 가진 피투자회사의 지분을 취득하면서 발생한 영업권에 대해 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기 영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 회수가능액이 영업권을 포함한 장부금액을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타영업외비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정시 5년 세전현금흐름을 추정하였으며, 영구성장율 1%, 영업수익 성장률은 22.7%~100.5%, 그리고 사용된 할인율은 18.26% 입니다. 나. 전기 (단위: 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손 상 기 말 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 2,999,224,845 1,423,223,550 - - 4,422,448,395 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - - 1,000,000,000 합계 3,499,224,845 1,923,223,550 - - 5,422,448,395 (4) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 가. 재무상태 (단위: 원) 종속기업명 당기말 전기말 자산 부채 순자산 자산 부채 순자산 뉴패러다임인베스트먼트㈜(*1) 11,538,807,959 2,920,624,179 8,618,183,780 8,541,932,976 2,644,194,488 5,897,738,488 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 5,113,932,242 67,500,000 5,046,432,242 5,708,306,280 - 5,708,306,280 (*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 나. 경영성과 (단위: 원) 종속기업명 당기 전기 영업손익 당기순이익 총포괄손익 영업손익 당기순이익 총포괄손익 뉴패러다임인베스트먼트㈜(*1) 822,071,596 718,633,652 718,633,652 779,206,136 431,359,934 431,359,934 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 (661,874,038) (661,874,038) (661,874,038) (178,546,043) (178,546,043) (178,546,043) (*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 15. 차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 차입처 차입일 만기일 당기 연이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 등 산업은행 - - - - 2,000,000,000 16. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 63,503,160 - 미지급비용 123,007,011 104,287,624 리스부채 165,915,503 136,575,616 소 계 352,425,674 240,863,240 기타비유동금융부채 장기리스부채 293,735,995 302,264,682 소 계 293,735,995 302,264,682 합 계 646,161,669 543,127,922 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. (2) 리스부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 513,208,714 475,756,530 현재가치할인차금 (53,557,216) (36,916,232) 최소리스료의 현재가치 459,651,498 438,840,298 (3) 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액 (단위: 원) 구 분 당기 전기 리스부채 이자비용 23,689,247 23,002,076 소액자산 리스에 관련된 비용 9,670,020 14,660,322 합 계 33,359,267 37,662,398 리스부채 상환액(이자제외) 141,701,848 112,400,109 총 현금유출액 175,061,115 150,062,507 17. 전환사채 및 파생상품 (1) 전환사채의 내역 (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당기말 전기말 제3회 무보증 사모전환사채(*1) 2021.06.29 2026.06.29 연 0.0% 연 0.0% 11,600,000,000 20,000,000,000 합 계 11,600,000,000 20,000,000,000 가산 : 전환사채상환할증금 - - 차감 : 전환권조정 (2,284,344,229) (4,915,294,316) 차감 : 전환사채할인발행차금 (10,764,693) (23,162,724) 장부금액 9,304,891,078 15,061,542,960 유동 2,887,815,359 9,036,925,776 비유동 6,417,075,719 6,024,617,184 (*1) 제3회 무보증 사모전환사채는 발행일로부터 18개월이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 발행일로부터 12개월이 경과한 후 매 3개월마다 당사는 발행금액의 40% 한도내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자를 취득자로 하여 중도상환청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (2) 전환사채와 관련하여 당기말 현재 행사가능한 전환권의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 주당 행사가액(*1) 발행가능주식수 (*1, *2) 제3회 무보증 사모전환사채 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 1개월전까지 2,870원 4,041,811주 (*1) 2021년 12월 29일 전환가액 조정으로 전환가격은 4,100원에서 2,870원으로, 전환가능주식수는 4,878,048주에서 6,968,641주로 변경되었습니다.(*2) 2022년 12월 29일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 만기전 84억원의 사채를 취득 및 소각 하였으며, 이로인하여 전환가능주식수는 6,968,641주에서 4,041,811주로 변경되었습니다.전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주 (주당 액면가액 : 500원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. 한편, 전환사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야합니다. 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 파생상품전환사채의 조기상환권 및 중도상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 각각 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전환사채의 중도상환청구권 관련 내재파생상품자산 133,736,400 2,283,800,000 전환사채의 조기상환청구권 관련 내재파생상품부채 3,078,118,000 3,697,880,000 18. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행주식수 39,245,879주 39,125,879주 보통주자본금 19,622,939,500 19,562,939,500 (2) 당기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 구 분 주식수 자본금(원) 비고 기초 39,125,879주 19,562,939,500 2022년 05월 04일 120,000주 60,000,000 주식선택권의 행사 기말 39,245,879주 19,622,939,500 나. 전기 구 분 주식수 자본금(원) 비고 기초 24,324,534주 12,162,267,000 2021년 03월 19일 345,901주 172,950,500 전환사채의 보통주 전환 2021년 04월 07일 1,037,703주 518,851,500 전환사채의 보통주 전환 2021년 04월 13일 12,854,069주 6,427,034,500 무상증자 2021년 04월 13일 518,672주 259,336,000 전환사채의 보통주 전환 2021년 06월 09일 45,000주 22,500,000 주식선택권의 행사 기말 39,125,879주 19,562,939,500 전기 중 제1회 전환사채의 전환권 행사, 무상증자 및 주식선택권의 행사에 따라 보통주 14,801,345 주가 증가하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 자본잉여금 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 6,061,380,140 5,870,113,740 자기주식처분이익 228,150,000 228,150,000 전환권대가 2,455,622,096 4,484,564,400 기타자본잉여금 2,951,706,370 700,808,770 합 계 11,696,858,606 11,283,636,910 (2) 기타자본 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 384,638,345 267,405,550 자기주식(주1) (514,956,792) (16,722,592) 합 계 (130,318,447) 250,682,958 (주1) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 4,208 (16,722,592) - - 취득 292,201 (498,234,200) 4,208 (16,722,592) 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 296,409 (514,956,792) 4,208 (16,722,592) 20. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 대상자 부여일 당초부여수량 당기말잔여수량 전기말잔여수량 행사가격 최장만기 결제방식 가득조건 임직원(*) 2018-02-26 93,000 22,500 22,500 3,126 2024-02-25 신주교부형 3년 근무 임직원(*) 2019-02-25 540,000 120,000 240,000 1,666 2029-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원(*) 2020-02-25 270,000 120,000 142,500 1,506 2030-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원(*) 2021-02-24 345,000 172,500 262,500 2,561 2031-02-23 신주교부형 3년 근무 임직원 2022-02-24 360,000 270,000 - 2,522 2032-02-23 신주교부형 3년 근무 (*) 상기 약정의 내용은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다.. (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기(*) 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 667,500 2,034 708,000 1,777 부여 360,000 2,522 345,000 2,561 상실 (202,500) 2,426 (340,500) 1,890 행사 (120,000) 1,666 (45,000) 3,127 기말 705,000 2,232 667,500 2,034 (*) 상기 변동내역은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다.. (3) 당기와 전기 중 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주식보상비용 169,259,195 100,975,830 (4) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 신규로 발행한 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기(*2) 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원) 1,393.88 2,048.48 부여일의 전일 주가(원) 2,475 3,845 주가변동성(*1) 50.70% 55.10% 배당수익률 0.00% 0.60% 기대만기 2032년 02월 24일 2031년 02월 24일 무위험수익률 2.72% 1.68% (*1) 주가변동성은 상장 종가 1년 영업일 기준 변동성을 사용하였습니다.(*2) 전기 발행한 주식매수선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 2021년 4월 13일 무상증자 효과가 반영되지 않은 수치입니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 246,059,030 206,937,359 미처분이익잉여금 37,878,322,291 30,440,573,866 합 계 38,124,381,321 30,647,511,225 (*1) 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 처분예정일 2023-03-24 처분확정일 2022-03-25 미처분이익잉여금 37,878,322,291 30,440,573,866 전기이월미처분이익잉여금 30,010,235,485 21,123,557,060 자본잉여금으로 대체 - - 당기순이익 7,868,086,806 9,317,016,806 이익잉여금처분액 428,875,271 430,338,381 이익준비금 38,988,661 39,121,671 배당금 389,886,610 391,216,710 차기이월미처분이익잉여금 37,449,447,020 30,010,235,485 (3) 당기와 전기 중 당사의 배당금지급 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 발행주식수 39,121,671주 24,324,534주 주당 배당금 10 25 배당금 총액 391,216,710 608,113,350 22. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액 3,243,169,349 1,090,892,203 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,624,330,398) 2,927,826,766 자본에 직접 반영된 법인세비용 221,955,296 (732,988,231) 법인세비용 1,840,794,247 3,285,730,738 (2) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 9,708,881,053 12,602,747,544 적용세율에 따른 세부담액 2,113,953,832 2,750,584,460 조정사항 - 비공제비용 21,305,938 509,927,905 - 비과세수익 (22,017,600) (7,424,643) - 법인세추납액 318,476,858 - - 기타 (590,924,781) 32,643,016 법인세비용 1,840,794,247 3,285,730,738 유효세율 19.0% 26.1% (3) 당기 및 전기 중 발생한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 원) 과 목 기초잔액 증감 기말잔액 당기손익인식금융자산 (5,159,440) (205,367,973) (210,527,413) 관계기업투자 (3,797,802,055) 939,557,529 (2,858,244,526) 미수수익 (17,982,599) (19,761,074) (37,743,673) 미지급비용 9,318,588 (204,202) 9,114,386 전환사채 104,448,450 (104,448,450) - 전환권대가 (874,715,600) 1,013,323,448 138,607,848 종속기업손상차손 - (257,346,748) (257,346,748) 기타 7,844,477 1,231,120 9,075,597 합 계 (4,574,048,179) 1,366,983,650 (3,207,064,529) 자산성없는 이연법인세자산 - 257,346,748 257,346,748 차감후 이연법인세 자산(부채) (4,574,048,179) 1,624,330,398 (2,949,717,781) 나. 전기 (단위: 원) 과 목 기초잔액 증감 기말잔액 당기손익인식금융자산 (194,544,577) 189,385,137 (5,159,440) 관계기업투자 (1,448,673,273) (2,349,128,782) (3,797,802,055) 미수수익 (95,742) (17,886,857) (17,982,599) 미지급비용 - 9,318,588 9,318,588 전환사채 133,941,619 (29,493,169) 104,448,450 전환권대가 (141,727,370) (732,988,230) (874,715,600) 기타 4,877,930 2,966,547 7,844,477 합 계 (1,646,221,413) (2,927,826,766) (4,574,048,179) (4) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 전환권대가 (2,250,897,600) 221,955,296 (2,028,942,304) 3,331,764,681 (732,988,230) 2,598,776,451 23. 수수료수익, 이자수익 및 배당금수익 (1) 관리보수수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자조합 관리보수 9,679,075,191 7,918,466,578 사모집합투자기구 관리보수 811,140,768 1,020,596,031 합 계 10,490,215,959 8,939,062,609 (2) 성과보수수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 투자조합 성과보수 218,072,174 27,297,812 사모집합투자기구 성과보수 2,850,140,490 - 합 계 3,068,212,664 27,297,812 (3) 이자수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 MMF 95,579,154 50,424,950 정기예금이자 511,531,315 89,973,318 예금이자 62,055,827 1,982,957 기타 58,878,853 41,223,418 합 계 728,045,149 183,604,643 (4) 당기 중 배당금수익은 없었으며, 전기 중 배당금수익은 전액 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하였습니다. 24. 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 3,998,936,185 3,056,604,812 퇴직급여 335,170,161 272,311,963 주식보상비용 169,259,195 100,975,830 복리후생비 286,790,403 309,493,478 여비교통비 44,333,869 16,930,644 접대비 143,022,516 119,918,190 통신비 20,344,094 16,141,840 수도광열비 1,361,260 1,722,280 세금과공과금 70,153,540 94,480,920 감가상각비 225,374,774 185,123,107 지급임차료 9,670,020 17,765,152 수선비 - 145,000 보험료 19,752,340 21,873,900 차량유지비 23,444,438 21,232,672 운반비 1,469,100 2,125,700 교육훈련비 3,590,000 2,901,000 도서인쇄비 5,047,520 6,862,119 회의비 15,106,080 6,603,180 소모품비 11,211,402 26,133,246 지급수수료 392,432,406 405,691,737 건물관리비 64,751,280 58,151,280 광고선전비 23,265,000 4,400,000 무형자산상각비 13,750,000 13,750,000 합 계 5,878,235,583 4,761,338,050 25. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 7,868,086,806 9,317,016,806 조정: 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 64,485,315 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 278,515,510 534,430,190 지분법손실 2,635,707,761 139,757,594 관계기업투자처분손실 15,182,569 1,721,414 감가상각비 225,374,774 185,123,107 무형자산상각비 13,750,000 13,750,000 이자비용 1,010,202,445 657,190,705 법인세비용 1,840,794,247 3,285,730,738 파생상품평가손실 3,878,278,000 1,383,300,000 주식보상비용 169,259,195 100,975,830 종속기업손상차손 1,225,460,703 - 유형자산처분이익 (2,722,384) - 이자수익 (728,045,149) (183,604,643) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (75,000,000) (529,775,103) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,182,575,000) (147,326,850) 지분법이익 (8,398,030,536) (10,250,867,875) 배당금수익 - (69,354,000) 사채상환이익 (683,880,878) - 기타 현금의 유출 없는 비용 등 - 8,945,200 운전자본의변동: 미수금의 감소(증가) (168,770,581) (2,166,899,233) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 178,468,000 859,108,988 선급금의 증가(감소) 80,000 (80,000) 장기미수금의 감소 3,423,689,281 미지급금의 감소 63,503,160 미지급비용의 감소(증가) 20,568,154 (376,634,034) 예수금의 감소 18,211,685 2,105,185 영업에서창출된현금 11,626,107,762 2,829,099,334 (2) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구 분 당기 전기 관계기업투자주식의 출자환급 관련 미수금 648,000,000 1,174,181,015 전환사채 전환청구로 인한 자본금 등의 증가 - 5,720,861,793 전환사채 발행에 따른 전환권대가 등의 증가 - 4,484,564,400 주식선택권 행사로 인한 주식발행초과금 등의 증가 52,026,400 41,813,100 무상증자에 따른 자본금 등의 증가 - 6,427,034,500 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 가. 당기 (단위: 원) 구 분 기초 순현금흐름 비현금변동 기말 차입금 2,000,000,000 (2,000,000,000) - - 전환사채 15,061,542,960 (8,400,000,000) 2,643,348,118 9,304,891,078 리스부채 438,840,298 (165,391,095) 186,202,295 459,651,498 합 계 17,500,383,258 (10,565,391,095) 2,829,550,413 9,764,542,576 나. 전기 (단위: 원) 구 분 기초 순현금흐름 비현금변동 기말 차입금 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 전환사채 4,822,453,889 19,974,600,000 (9,735,510,929) 15,061,542,960 리스부채 227,216,383 (135,402,185) 347,026,100 438,840,298 합 계 5,049,670,272 21,839,197,815 (9,388,484,829) 17,500,383,258 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 7,868,086,806 9,317,016,806 가중평균유통보통주식수(주1) 39,253,886주 38,439,449주 기본주당이익 200 242 (주1) 당기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 구 분 주식수 기간 적수 기초 39,125,879주 365일 14,280,945,835 2022년 05월 04일 120,000주 242일 29,040,000 2022년 10월 14일 24,660주 79일 1,948,140 2022년 10월 17일 2,324주 76일 176,624 2022년 10월 18일 33,597주 75일 2,519,775 2022년 10월 19일 50,000주 74일 3,700,000 2022년 10월 20일 70,511주 73일 5,147,303 2022년 10월 21일 37,393주 72일 2,692,296 2022년 11월 22일 34,525주 40일 1,381,000 2022년 12월 29일 39,191주 3일 117,573 합계 14,327,668,546 기간 365일 가중평균유통보통주식수(주) 39,253,886 (2) 희석주당이익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 7,868,086,806 9,317,016,806 조정사항 : 전환증권에 대한 이자비용 - 372,062,309 희석주당이익 산정을 위한 순이익 7,868,086,806 9,689,079,115 가중평균유통보통주식수 39,253,886주 38,439,449주 조정내역 : 전환증권의 전환가정 0주 3,551,143주 주식선택권의 행사가정 74,704주 303,406주 희석주당이익 산정을 위한 주식수 39,328,590주 42,293,998주 희석주당이익 200 229 27. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 종속기업 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 관계기업 - 티에스2011-4특허기술사업화투자조합(*1) 미래창조티에스M 미래창조티에스M 티에스2015-8호남충청투자조합(*2) 티에스2015-8호남충청투자조합 티에스2015-9성장전략M 티에스2015-9성장전략M 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 티에스 2020-13 M 성장조합 티에스 2020-13 M 성장조합 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 한화플러스제3호기업인수목적㈜ - 엔에이치기업인수목적27호㈜ - 케이비제24호기업인수목적㈜ - 기타 ㈜티에스인베스트홀딩스 ㈜티에스인베스트홀딩스 ㈜리노스 ㈜리노스 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 뉴패러다임아기유니콘성장제6호개인투자조합 - 어플라이언스챔피언㈜ - 어플라이언스히어로㈜ - (*1) 티에스2011-4특허기술사업화투자조합은 전기 중 청산하였습니다.(*2) 티에스2015-8호남충청투자조합은 당기 중 청산하였습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 수익 비용 관리보수미수금 기타미수금/대여금 당기 전기 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말 [관계기업] 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - 27,297,812 - - - - - - 미래창조티에스M 10,311,674 273,189,560 - - - 273,189,560 - 2,190,979,059 티에스2015-8호남충청투자조합 218,072,174 - - - - - - - 티에스2015-9성장전략M 1,014,246,111 1,197,854,481 - - 1,014,246,111 1,197,854,481 923,405,449 908,391,634 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,631,967,271 1,910,049,830 - - 1,936,123,175 2,920,645,022 - - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 2,974,981,434 200,999,751 - - 39,320,502 101,325,902 - - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 242,044,313 285,220,429 - - 56,618,997 140,478,978 2,548,796,504 1,898,364,181 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,205,382,439 1,371,184,727 - - 1,205,382,439 1,371,184,727 - - 티에스 트리 투자조합 114,035,329 164,526,413 - - 114,035,329 131,106,413 - - 티에스 2018-12 M 투자조합 1,631,154,398 1,399,710,058 - - 1,631,154,398 1,399,710,058 - - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 444,255,511 534,375,851 - - 224,670,697 175,513,230 - - 티에스 2020-13 M 성장조합 1,660,777,969 1,568,921,373 - - 438,600,000 273,549,320 - - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 2,411,200,000 33,030,136 - - 602,800,000 33,030,136 - - 소 계 13,558,428,623 8,966,360,421 - - 7,262,951,648 8,017,587,827 3,472,201,953 4,997,734,874 [기타] ㈜리노스 - - 6,168,000 16,992,150 - - - - 임직원 5,819,437 3,652,273 - - - - 50,371,780 140,423,452 소 계 5,819,437 3,652,273 6,168,000 16,992,150 - - 50,371,780 140,423,452 합 계 13,564,248,060 8,970,012,694 6,168,000 16,992,150 7,262,951,648 8,017,587,827 3,522,573,733 5,138,158,326 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 유출(출자) 유입(분배)(*) 당기 전기 당기 전기 [종속기업] 뉴패러다임인베스트먼트(주) 1,005,363,300 - - - 뉴패러다임 혁신스타트업 제3호 개인투자조합 - 500,000,000 - - 소 계 1,005,363,300 500,000,000 - - [관계기업] 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - - - 9,181,685 미래창조티에스M - - 359,873,279 406,181,015 티에스2015-8호남충청투자조합 - - 122,512,582 - 티에스2015-9성장전략M - - 151,894,738 161,052,633 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 - 240,000,000 880,645,836 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 - - 4,347,080,085 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 - 440,000,000 648,000,000 768,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 - 1,000,000,000 1,450,000,000 1,150,000,000 티에스 트리 투자조합 - - 634,996,550 - 티에스 2018-12 M 투자조합 1,613,214,000 1,018,872,000 456,815,520 1,940,248,770 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 384,000,000 735,000,000 - - 티에스 2020-13 M 성장조합 1,380,000,000 920,000,000 - - 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 2,000,000,000 1,000,000,000 - - 한화플러스제3호기업인수목적㈜ 900,000,000 - - - 엔에이치기업인수목적27호㈜ 750,000,000 - - - 케이비제24호기업인수목적㈜ 500,000,000 - - - 소 계 7,527,214,000 5,353,872,000 9,051,818,590 4,434,664,103 [기타] ㈜티에스인베스트홀딩스 47,050,140 128,416,900 - - 소 계 47,050,140 128,416,900 - - 합 계 8,579,627,440 5,982,288,900 9,051,818,590 4,434,664,103 (*) 이익 분배금이 포함되어 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 972,279,719 1,018,926,029 퇴직급여 131,000,080 127,500,100 합 계 1,103,279,799 1,146,426,129 28. 우발사항과 약정사항 (1) 금융기관 여신한도약정 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 없으며, 전기말 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금 대출약정 산업은행 2,000,000,000 - 일반자금 대출약정 산업은행 900,000,000 900,000,000 (2) 손실금 충당 약정조합(사모투자전문회사) 규약(정관)은 조합(사모투자전문회사) 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합(사모투자전문회사)의 업무집행조합원(사원)인 당사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합(사모투자전문회사)출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다 . 조합명 약정내용 미래창조티에스 M 투자조합 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합 한국모태펀드는 출자좌수 비율에 따라 손실금을 산정하고 남은 손실금 중 업무집행조합원과 후순위출자자가 각각150백만원, 1,500백만원(후순위출자금액) 한도로 잔여 손실금을 우선충당한 후, 업무집행조합원과 중순위출자자가 각각 750백만원, 7,500백만원(중순위출자자) 한도로 손실금 충당, 그 이상의 손실이 있는 경우 기타 출자자 출자금액 비율기준 부담 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 공동업무집행사원(티에스인베스트먼트, 케이비증권)은 각 30억원 범위 내에서 우선 충당하고, 출자비율에 따라 손실금 배분후, 성장금융을 제외한 유한책임사원에게 우선손실충당액을 배분 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 청산시 손실금의 배분은 한국모태펀드와 업무집행사원의 납입출자금의 10%를 한도로 하여, 48:2의 비율로 우선 충당하고, 정책기관 출자자를 제외한 출자자에 대한잔여 손실금 부담비율을재산정하여 배분 (3) 출자금 약정금액 가. 당기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 9,434,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 3,000,000,000 2,028,000,000 972,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 2,300,000,000 2,300,000,000 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 3,000,000,000 7,000,000,000 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 합 계 49,434,000,000 38,582,470,590 10,851,529,410 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,150,000,000 1,150,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 4,000,000,000 3,912,000,000 88,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 7,820,786,000 1,613,214,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 3,000,000,000 1,644,000,000 1,356,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 1,380,000,000 3,220,000,000 티에스 14호 뉴딜 혁신성장 투자조합 10,000,000,000 1,000,000,000 9,000,000,000 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 합 계 50,584,000,000 34,815,256,590 15,768,743,410 (4) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 법원 공탁금과 관련하여 50백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 영업부문 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.(2) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생합니다. 또한, 영업수익의 10% 이상이 발생하는 조합 이외의 외부고객은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제11조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.제52조(이익배당) 1. 회사의 이익배당은 이사회의 제의에 의하여 정기주주총회에서 결정한다. 2. 이익배당은 주주총회로 인한 주식 등록 마감일 현재 등록된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 제52조의 2(중간배당) 1. 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 중간배당은 이사회의 과반수의 참석과 참석 이사의 과반수의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표 상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전 결산기의 자본의 액 2) 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의 때문에 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4. 사업 연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환 청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 5. 중간배당을 할 때에는 제8조의 2의 우선 주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항- 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기(2022.1.1~12.31) 제14기(2021.1.1~12.31) 제13기(2020.1.1~12.31) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 8,473 10,148 7,783 (별도)당기순이익(백만원) 7,868 9,317 7,694 (연결)주당순이익(원) 207 258 221 현금배당금총액(백만원) 390 391 608 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 4.80 3.94 7.87 현금배당수익률(%) 보통주 0.58 0.38 0.74 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 10 10 25 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 표의 당기 현금 배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 0.57 0.72 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황