TS인베스트먼트 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제14 (당)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제13(전)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 티에스인베스트먼트와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티에스인베스트먼트(이하 "회사")의 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 회사 및 종속기업(이하 "연결회사"), 그리고 연결회사의 관계기업 및 공동기업을 지분법 적용 대상으로 하여 작성되었습니다.

(1) 지배기업의 개요 지배기업인 회사는 2008년 2월 14일 설립되어, 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 중소기업창업투자조합의 운영 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2016년 12월 15일 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였으며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

김웅	8,439,597주	21.57%	5,626,398주	23.13%

(주)티에스인베스트홀딩스	4,705,014주	12.03%	5,136,676주	21.12%

기타	25,981,268주	66.40%	13,561,460주	55.75%

합 계	39,125,879주	100.00%	24,324,534주	100.00%

(2) 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

뉴패러다임인베스트먼트㈜	한국	50.13%	50.13%	12월	창업기획자 등

뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합	한국	86.17%	86.71%	12월	개인투자조합

뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합	한국	71.67%	71.67%	12월	개인투자조합

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합(*1)(*2)	한국	25.00%	25.00%	12월	개인투자조합

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다. (*2) 연결회사가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질 지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산	부채	순자산	자산	부채	순자산

뉴패러다임인베스트먼트㈜(*1)	6,951,429,005	4,057,001,501	2,894,427,504	7,452,098,400	3,916,678,000	3,535,420,400

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합	5,751,575,390	-	5,751,575,390	2,886,852,323	-	2,886,852,323

(*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

나. 경영성과(단위: 원)

종속기업명	당분기	전분기

영업손익	분기순손익	총포괄손익	영업손익	분기순손익	총포괄손익

뉴패러다임인베스트먼트㈜(*1)	(678,131,574)	(640,992,896)	(640,992,896)	(422,985,944)	(556,547,711)	(556,547,711)

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합	(135,276,933)	(135,276,933)	(135,276,933)	(56,403,510)	(56,403,510)	(56,403,510)

(*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처 리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

2.4. 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결 회사 는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2020년도에 발생한 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고있습니다. 이는 영업수익의 감소, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다.

(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	18,027,245,298	18,027,245,298	8,797,218,149	8,797,218,149

당기손익-공정가치측정금융자산	10,203,848,096	10,203,848,096	8,930,928,363	8,930,928,363

기타금융자산	27,091,749,459	27,091,749,459	12,904,951,342	12,904,951,342

파생상품자산	3,338,020,000	3,338,020,000	-	-

합 계	58,660,862,853	58,660,862,853	30,633,097,854	30,633,097,854

[금융부채]

전환사채	14,823,687,265	14,823,687,265	4,822,453,889	5,198,580,000

파생상품부채	3,368,800,000	3,368,800,000	135,970,000	135,970,000

전환상환우선주부채	1,679,154,901	1,679,154,901	1,581,268,439	1,581,268,439

차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-

기타금융부채	872,493,893	872,493,893	1,234,828,681	1,234,828,681

합 계	22,744,136,059	22,744,136,059	7,774,521,009	8,150,647,120

② 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 10,203,848,096 297,187,880 - 9,906,660,216 10,203,848,096 파생상품자산 3,338,020,000 - - 3,338,020,000 3,338,020,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 3,368,800,000 - - 3,368,800,000 3,368,800,000 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 8,930,928,363 3,143,819,200 - 5,787,109,163 8,930,928,363 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 135,970,000 - - 135,970,000 135,970,000 ③ 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 당분기말 당기손익-공정가치금융자산 5,787,109,163 - 4,149,501,784 (29,950,731) - 9,906,660,216 (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 전분기말 당기손익-공정가치금융자산 4,065,271,419 30,641,799 400,003,000 (1,385,188,411) - 3,110,727,807 5. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크관리위원회에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크관리위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험,신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 연결회사는 가격위험 및 금리위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 연결회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다. - 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정 - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가평가 - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수 - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화연결회사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 일정비율 이상 하락한 경우 매각하고 있습니다. ① 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나, 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위 해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 당분기말 현재 주가지수의 1% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습 니다. (단위: 원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전 기 당분기 전 기 KOSPI 상승시 - 2,248,194 - 2,248,194 하락시 - (2,248,194) - (2,248,194) KOSDAQ 상승시 5,656,080 12,531,061 5,656,080 12,531,061 하락시 (5,656,080) (12,531,061) (5,656,080) (12,531,061) ② 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기 보고기간 종료일 현재 연결회사에 적용되는 변동금리 예금 또는 차입금은 없으므로, 이자율의 변동이 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연 결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당분기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 18,026,872,378 8,796,922,289 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 1,448,527,640 528,478,371 기타금융자산 27,091,749,459 12,904,951,342 파생상품자산 3,338,020,000 - 합 계 49,905,169,477 22,230,352,002 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였으며, 당 기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다. 다. 유동성위험연결회사는 효과적인 유동성관리를 위하여 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동 성 리스크 한도 준수 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다.보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합계 리스부채 124,274,580 124,274,580 184,138,560 391,569,780 824,257,500 전환사채 - - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 전환상환우선주부채 - - - 2,024,725,175 2,024,725,175 차입금 2,022,317,260 - - - 2,022,317,260 기타금융부채 132,466,691 - - 5,555,000 138,021,691 비지배지분부채 - - - 4,521,744,954 4,521,744,954 합계 2,279,058,531 124,274,580 20,184,138,560 6,943,594,909 29,531,066,580 (단위: 원) 구분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합계 리스부채 103,014,060 99,541,660 195,610,920 420,216,510 818,383,150 전환사채 5,388,410,000 - - - 5,388,410,000 전환상환우선주부채 - - - 2,024,725,175 2,024,725,175 기타금융부채 487,477,113 - - 7,040,000 494,517,113 비지배지분부채 - - - 2,374,251,885 2,374,251,885 합계 5,978,901,173 99,541,660 195,610,920 4,826,233,570 11,100,287,323 (2) 자본위험관리 연결회사는 영위하는 사업의 고유위험을 방지하기 위해 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다. 6. 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산 ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 18,027,245,298 - 18,027,245,298 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 10,203,848,096 10,203,848,096 파생상품자산 - 3,338,020,000 3,338,020,000 기타금융자산 27,091,749,459 - 27,091,749,459 합 계 45,118,994,757 13,541,868,096 58,660,862,853 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,797,218,149 - 8,797,218,149 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 8,930,928,363 8,930,928,363 기타금융자산 12,904,951,342 - 12,904,951,342 합 계 21,702,169,491 8,930,928,363 30,633,097,854 (2) 범주별 금융상품부채 ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 전환사채 14,823,687,265 - 14,823,687,265 파생상품부채 - 3,368,800,000 3,368,800,000 차입금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 기타금융부채 872,493,893 - 872,493,893 전환상환우선주부채 1,679,154,901 - 1,679,154,901 합 계 19,375,336,059 3,368,800,000 22,744,136,059 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 전환사채 4,822,453,889 - 4,822,453,889 파생상품부채 - 135,970,000 135,970,000 기타금융부채 1,234,828,681 - 1,234,828,681 전환상환우선주부채 1,581,268,439 - 1,581,268,439 합 계 7,638,551,009 135,970,000 7,774,521,009 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 529,775,103 2,063,564,284 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 11,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (64,485,315) (25,994,038) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (102,384,990) (20,224,195) 이자수익 - 16,980,914 배당금수익 69,354,000 4,508,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 - 106,935,000 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 105,271,557 58,081,729 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (505,301,082) (523,515,776) 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 372,920 295,860 보통예금 3,138,574,142 6,593,114,110 MMF, MMDA 13,870,108,640 203,808,179 정기예금 - 2,000,000,000 투자예탁금 1,018,189,596 - 합 계 18,027,245,298 8,797,218,149 현금및현금성자산은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,930,928,363 7,051,888,339 취득 4,519,123,923 7,453,150,046 처분 (3,143,819,200) (10,003,111,815) 평가이익(*1) - 11,000,000 평가손실(*1) (102,384,990) (20,224,195) 기말금액 10,203,848,096 4,492,702,375 - 유동성 분류금액 - 604,090,440 - 비유동성 분류금액 10,203,848,096 3,888,611,935 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 공정가치변동은 분기포괄손익계산서상 ' 당기손익-공정가치측정금융자 산 평가손익 '으로 표시하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 세부내역 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부가액 평가손익 누계액 [지분증권] ㈜코윈디에스티 200,000,000 125,000,000 125,000,000 (75,000,000) 교보제9호기업인수목적㈜ 10,000,000 12,490,000 12,490,000 2,490,000 케이비제20호기업인수목적㈜ 450,000,000 538,650,000 538,650,000 88,650,000 하나금융 19호 기업인수목적㈜ 800,000,000 800,000,000 800,000,000 - ㈜에스고인터내셔널 150,000,000 150,000,000 150,000,000 - 린앤컴퍼니㈜ 69,992,900 69,992,900 69,992,900 - (주)공사박사 25,017,217 25,017,217 25,017,217 - (주)브래니 29,990,720 29,990,720 29,990,720 - ㈜링플랫폼 95,898,000 95,898,000 95,898,000 - (주)엠케이 130,081,000 130,081,000 130,081,000 - (주)소울소프트 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - ㈜빈센 50,050,000 414,260,000 414,260,000 364,210,000 ㈜리모핏 104,309,500 104,309,500 104,309,500 - ㈜블루엠텍 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - 우진FS홀딩스 199,999,970 199,999,970 199,999,970 - ㈜아티프렌즈 50,002,500 50,002,500 50,002,500 - 자이랜드㈜ 99,949,000 99,949,000 99,949,000 - ㈜더열림 113,250,000 113,250,000 113,250,000 - ㈜블록펫 100,050,000 100,050,000 100,050,000 - ㈜오브젝티보 99,904,000 99,904,000 99,904,000 - ㈜스파이더크래프트 99,980,000 551,851,750 551,851,750 451,871,750 ㈜타고가요 124,999,280 124,999,280 124,999,280 - ㈜고양이수염 249,997,000 249,997,000 249,997,000 - ㈜에스에스티컴퍼니 50,004,000 50,004,000 50,004,000 - ㈜메디컬에이아이 50,000,000 50,000,000 50,000,000 - 우리기술투자㈜ 399,572,870 297,187,880 297,187,880 (102,384,990) (주)잇플루언서 299,999,000 299,999,000 299,999,000 - (주)레오코퍼레이션 300,008,700 300,008,700 300,008,700 - (주)썬더플렉스 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - (주)카툴 202,881,348 202,881,348 202,881,348 - (주)퀸텀에이아이 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - (주)스마트디아그노 499,970,000 499,970,000 499,970,000 - 오픈플랜주식회사 300,030,926 300,030,926 300,030,926 - (주)피노맥스 150,000,630 150,000,630 150,000,630 - (주)에임블 200,010,351 200,010,351 200,010,351 - (주)잇더컴퍼니 300,604,624 300,604,624 300,604,624 - (주)야옹섬 300,000,580 300,000,580 300,000,580 - (주)유니자르 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - (주)위아더 298,870,000 298,870,000 298,870,000 - (주)모이버 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - (주)로이어드 200,009,800 200,009,800 200,009,800 - (주)바이셀스탠다드 200,049,780 200,049,780 200,049,780 - 소 계 8,025,483,696 8,755,320,456 8,755,320,456 729,836,760 [채무증권] 교보제9호기업인수목적㈜ 390,000,000 498,527,640 498,527,640 108,527,640 ㈜파인디앤씨 450,000,000 450,000,000 450,000,000 - 성문전자㈜ 500,000,000 500,000,000 500,000,000 - 소 계 1,340,000,000 1,448,527,640 1,448,527,640 108,527,640 합 계 9,365,483,696 10,203,848,096 10,203,848,096 838,364,400 (*1) 교보제9호기업인수목적(주)의 발기인으로 참여하여 취득한 유가증권입니다. 해당 유가증권은 2019년 7월 15일 체결한 주주간계약서 제3조에 따라 교보제9호기업인수목적(주)와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. 또한, 교보제9호기업인수목적(주)의 정관 제60조, 주주간 계약서 제4조에 따라 회사는 교보제9호기업인수목적(주)가 해산할 경우 공모주주에게 우선적으로 공모주의 발행가액에 이를 때까지 잔여재산을 분배하고, 그 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우 취득가액에 달할 때까지 잔여재산을 분배받을 수 있습니다. 또한, 해당 주식 및 채무증권은 합병상장일로부터 6개월까지 보호예수되어야 합니다.(*2) 케이비제20호기업인수목적(주)의 발기인으로 참여하여 취득한 유가증권입니다. 해당 유가증권은 정관 제59조에 따라 케이비제20호기업인수목적(주)와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. 또한, 케이비제20호기업인수목적(주)의 정관 제61조, 2019년 11월 8일 체결한 주주간계약서 주주간 계약서 제2조에 따라 회사는 케이비제20호기업인수목적(주)가 해산할 경우 공모주주에게 우선적으로 공모주의 발행가액에 이를 때까지 잔여재산을 분배하고, 그 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우 취득가액에 달할 때까지 잔여재산을 분배받을 수 있습니다. 또한, 해당 주식은 합병상장일로부터 6개월까지 보호예수되어야 합니다.(*3) 하나금융19호기업인수목적(주)의 발기인으로 참여하여 취득한 유가증권입니다. 해당 유가증권은 2021년 5월 10일 체결한 주주간계약서 제4조에 따라 교보제9호기업인수목적(주)와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. 또한, 하나금융19호기업인수목적 (주)의 정관 제63조, 주주간 계약서 제5조에 따라 당사는 하나금융19호기업인수목적 (주)가 해산할 경우 공모주주에게 우선적으로 공모주의 발행가액에 이를 때까지 잔여재산을 분배하고, 그 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우 취득가액에 달할 때까지 잔여재산을 분배받을 수 있습니다. 또한, 해당 주식은 합병상장일로부터 6개월까지 보호예수되어야 합니다. 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부가액 평가손익 누계액 [지분증권] ㈜코윈디에스티 200,000,000 125,000,000 125,000,000 (75,000,000) ㈜카카오 382,197,715 389,500,000 389,500,000 7,302,285 에이피티씨㈜ 2,001,995,595 2,754,319,200 2,754,319,200 752,323,605 교보제9호기업인수목적㈜ 10,000,000 12,490,000 12,490,000 2,490,000 케이비제20호기업인수목적㈜ 450,000,000 538,650,000 538,650,000 88,650,000 ㈜에스고인터내셔널 150,000,000 150,000,000 150,000,000 - 린앤컴퍼니㈜ 69,992,900 69,992,900 69,992,900 - ㈜공사박사 25,017,217 25,017,217 25,017,217 - ㈜브래니 29,990,720 29,990,720 29,990,720 - ㈜링플랫폼 95,898,000 95,898,000 95,898,000 - ㈜엠케이 130,081,000 130,081,000 130,081,000 - ㈜소울소프트 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - ㈜빈센 50,050,000 414,260,000 414,260,000 364,210,000 ㈜리모핏 104,309,500 104,309,500 104,309,500 - ㈜블루엠텍 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - 우진FS홀딩스 199,999,970 199,999,970 199,999,970 - ㈜아티프렌즈 50,002,500 50,002,500 50,002,500 - 자이랜드㈜ 99,949,000 99,949,000 99,949,000 - ㈜더열림 113,250,000 113,250,000 113,250,000 - ㈜블록펫 100,050,000 100,050,000 100,050,000 - ㈜오브젝티보 99,904,000 99,904,000 99,904,000 - ㈜스파이더크래프트 99,980,000 551,851,750 551,851,750 451,871,750 ㈜타고가요 124,999,280 124,999,280 124,999,280 - ㈜고양이수염 50,000,000 50,000,000 50,000,000 - ㈜에스에스티컴퍼니 50,004,000 50,004,000 50,004,000 - ㈜메디컬에이아이 50,000,000 50,000,000 50,000,000 - ㈜잇플루언서 299,999,000 299,999,000 299,999,000 - ㈜레오코퍼레이션 300,008,700 300,008,700 300,008,700 - ㈜썬더플렉스 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - ㈜카툴 202,881,348 202,881,348 202,881,348 - ㈜퀀텀에이아이 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - 오픈플랜㈜ 300,030,926 300,030,926 300,030,926 - ㈜피노맥스 150,000,630 150,000,630 150,000,630 - ㈜에임블 200,010,351 200,010,351 200,010,351 - 소 계 6,810,602,352 8,402,449,992 8,402,449,992 1,591,847,640 [채무증권] 교보제9호기업인수목적㈜ 390,000,000 498,527,640 498,527,640 108,527,640 ㈜시그마체인 29,950,731 29,950,731 29,950,731 - 소 계 419,950,731 528,478,371 528,478,371 108,527,640 합 계 7,230,553,083 8,930,928,363 8,930,928,363 1,700,375,280 9. 기타금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동금융자산] 단기금융상품 14,800,000,000 2,800,000,000 매출채권 7,905,980 10,790,950 단기대여금 140,000,000 50,000,000 미수금 7,041,249,967 5,847,459,773 미수수익 43,614,100 7,061,002 소 계 22,032,770,047 8,715,311,725 [기타비유동금융자산] 장기미수금(*1) 4,583,115,814 3,800,099,199 보증금 475,863,598 389,540,418 소 계 5,058,979,412 4,189,639,617 합 계 27,091,749,459 12,904,951,342 (*1)업무집행조합원 또는 사원(회사)의 우선손실충당 약정에 따라 조합의 수탁계좌에 예치되어 있으 며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비고 미래창조티에스M(*2,3) 1,783,228,444 1,780,441,224 단독업무집행조합원 티에스2015-9성장전략M(*2,4) 907,538,797 906,111,858 단독업무집행조합원 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사(*2,5) 1,892,348,573 1,113,546,117 공동업무집행사원 합 계 4,583,115,814 3,800,099,199 (*2) 조합(회사)의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합(회사)의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합(회사)의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원(사원)별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다.1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금2. 탈퇴조합원에 대한 환급금3. 제명된 조합원(사원)의 환급금4. 청산시 조합원(사원)에게 배분할 재산(*3) (*2)에 따라 산정된 손실금을 공제한 잔여손실금은 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고(최초 출자금 한도), 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분합니다.(*4) 조합의 청산시까지 업무집행조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제하고, 청산 이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금 및 탈퇴(또는 제명)된 조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분할 재산의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우, 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 1순위: 한국모태펀드 손실금중 한국모태펀드 출자비율에 따른 손실금 부담 2순위: 후순위출자자(주1) 전항의 잔여손실금중 1,650백만원 이내에서 손실금 부담 3순위: 중순위출자자(주2) 전항의 잔여손실금중 8,250백만원 이내에서 손실금 부담 4순위: 기타 출자자 전항의 잔여손실금을 기타출자자 출자금액 비율대로 부담 (주1) 후순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁 1,500백만원과 업무집행조합원인 회사 150백만원으로 구성됩니다. (주2) 중순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁 7,500백만원과 업무집행조합원인 회사 750백만원으로 구성됩니다. (*5) 회사가 청산시까지 사원에 대한 분배금액이 사원의 납입출자금에 미달하는 경우, 공동업무집행사원((주)티에스인베스트먼트와 케이비증권(주))이 각 30억원 범위 내에서 우선충당하여 트랙 A 출자자(주1)에게 배분하며, 그 이상의 손실이 있는 경우 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 트랙 A(*1), 공동업무집행사원 - 트랙 A와 공동업무집행사원의 출자비율에 따른 손실금 부담- 트랙 A 출자자 출자비율에 따른 우선손실충당액 배분- 트랙 A 출자자 출자비율을 기준으로 출자비율을 재산정하여 우선손실충당액을 배분 트랙 B (*2) - 출자비율에 따른 손실금 부담 (*1) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁을 제외한 유한책임사원으로 구성됩니다. (*2) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁으로 구성됩니다. 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 26,991,812 (25,304,073) 1,687,739 비품 167,325,815 (145,780,879) 21,544,936 시설장치 541,037,545 (378,839,253) 162,198,292 사용권자산 1,078,035,010 (341,500,499) 736,534,511 합 계 1,813,390,182 (891,424,704) 921,965,478 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 26,991,812 (20,243,859) 6,747,953 비품 154,062,605 (138,081,426) 15,981,179 시설장치 377,687,545 (345,071,360) 32,616,185 사용권자산 918,375,407 (179,991,788) 738,383,619 합 계 1,477,117,369 (683,388,433) 793,728,936 (2) 유형자산의 변동 가. 당분 기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 기초 6,747,953 15,981,179 32,616,185 567,003,541 171,380,078 793,728,936 개별취득 - 13,263,210 163,350,000 19,591,576 140,068,027 336,272,813 감가상각비 (5,060,214) (7,699,453) (33,767,893) (107,317,256) (54,191,455) (208,036,271) 분기말 1,687,739 21,544,936 162,198,292 479,277,861 257,256,650 921,965,478 나. 전분 기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 기초 13,495,906 18,477,417 85,488,822 560,228,403 41,181,715 718,872,263 개별취득 - 3,949,900 - - - 3,949,900 감가상각비 (5,060,964) (7,416,808) (46,210,056) (102,799,418) (12,784,942) (174,272,188) 분기말 8,434,942 15,010,509 39,278,766 457,428,985 28,396,773 548,549,975 1 1. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 가. 당분 기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 68,750,000 (38,958,333) 29,791,667 영업권 1,225,460,703 - - 1,225,460,703 기타의 무형자산 243,674,546 - (243,674,546) - 합 계 1,537,885,249 (38,958,333) (243,674,546) 1,255,252,370 나 . 전기 말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 68,750,000 (28,645,833) - 40,104,167 영업권 1,225,460,703 - - 1,225,460,703 기타의 무형자산 243,674,546 - (243,674,546) - 합 계 1,294,210,703 (28,645,833) (243,674,546) 1,265,564,870 (2) 무형자산의 변동 가 . 당분 기 (단위: 원) 구 분 소프트웨어 영업권 기타의 무형자산 합 계 기초 40,104,167 1,225,460,703 - 1,265,564,870 무형자산상각비 (10,312,500) - - (10,312,500) 분기말 29,791,667 1,225,460,703 - 1,255,252,370 나. 전분 기 (단위: 원) 구 분 소프트웨어 영업권 기타의 무형자산 합 계 기초 53,854,167 1,225,460,703 254,945,392 1,534,260,262 기타 대체 - - 24,000,000 24,000,000 처분 - - (24,000,000) (24,000,000) 무형자산상각비 (10,312,500) - - (10,312,500) 무형자산손상차손 - - (203,021,339) (203,021,339) 분기말 43,541,667 1,225,460,703 51,924,053 1,320,926,423 12. 관계기업투자 (1) 관계기업의 현황 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 모두 12월입니다.가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미래창조티에스M 5.08% 558,511,599 1,260,474,297 1,260,474,297 티에스2015-8호남충청투자조합 11.50% 0 137,687,329 137,687,329 티에스2015-9성장전략M 3.16% 1,355,052,633 2,597,396,650 2,597,396,650 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2.56% 2,000,000,000 2,618,291,185 2,618,291,185 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 5.88% 2,508,470,590 3,139,095,739 3,139,095,739 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 1,880,000,000 2,686,358,933 2,686,358,933 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 4,400,000,000 5,347,238,330 5,347,238,330 티에스 트리 투자조합 14.48% 1,812,300,000 2,585,822,491 2,585,822,491 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 6,113,232,000 6,240,556,785 6,240,556,785 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 1,353,000,000 1,303,116,440 1,303,116,440 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 460,000,000 410,795,058 410,795,058 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 18.52% 500,000,000 488,282,716 488,282,716 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 9.01% 200,000,000 198,212,596 198,212,596 합 계 23,140,566,822 29,013,328,549 29,013,328,549 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 6.73% - 9,181,685 9,181,685 미래창조티에스M 5.08% 558,511,599 884,625,583 884,625,583 티에스2015-8호남충청투자조합 11.50% - 210,698,130 210,698,130 티에스2015-9성장전략M 3.16% 1,355,052,633 2,037,826,907 2,037,826,907 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2.56% 1,760,000,000 1,669,843,087 1,669,843,087 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 5.88% 2,508,470,590 2,873,537,167 2,873,537,167 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 2,368,000,000 2,824,162,544 2,824,162,544 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 4,000,000,000 4,456,643,350 4,456,643,350 티에스 트리 투자조합 14.48% 1,812,300,000 2,139,945,879 2,139,945,879 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 6,801,914,000 6,709,067,735 6,709,067,735 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 909,000,000 835,598,369 835,598,369 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 460,000,000 460,000,000 460,000,000 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 18.52% 100,000,000 98,791,047 98,791,047 합 계 22,633,248,822 25,209,921,483 25,209,921,483 (2) 관계기업투자 평가 내역 가. 당분 기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 분기말평가액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 9,181,685 (9,181,685) - - - 미래창조티에스M 884,625,583 - 375,848,714 - 1,260,474,297 티에스2015-8호남충청투자조합 210,698,130 - (73,010,801) - 137,687,329 티에스2015-9성장전략M 2,037,826,907 - 559,569,743 - 2,597,396,650 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,669,843,087 240,000,000 708,448,098 - 2,618,291,185 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 2,873,537,167 - 265,558,572 - 3,139,095,739 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 2,824,162,544 280,000,000 350,196,389 (768,000,000) 2,686,358,933 티에스 10호 세컨더리 투자조합 4,456,643,350 400,000,000 490,594,980 - 5,347,238,330 티에스 트리 투자조합 2,139,945,879 - 445,876,612 - 2,585,822,491 티에스 2018-12 M 투자조합 6,709,067,735 (688,682,000) 220,171,050 - 6,240,556,785 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 835,598,369 444,000,000 23,518,071 - 1,303,116,440 티에스 2020-13 M 성장조합 460,000,000 - (49,204,942) - 410,795,058 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 98,791,047 400,000,000 (10,508,331) - 488,282,716 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 - 200,000,000 (1,787,404) - 198,212,596 합 계 25,209,921,483 1,266,136,315 3,305,270,751 (768,000,000) 29,013,328,549 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 230,334,982 (206,897,697) (14,255,600) - 9,181,685 미래창조티에스M 714,287,736 - 170,337,847 - 884,625,583 티에스2015-8호남충청투자조합 867,940,217 (753,750,064) 96,507,977 - 210,698,130 티에스2015-9성장전략M 2,016,562,287 (600,157,895) 621,422,515 - 2,037,826,907 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,660,383,842 - 9,459,245 - 1,669,843,087 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 2,882,300,353 - (8,763,186) - 2,873,537,167 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 2,657,936,735 320,000,000 630,225,809 (784,000,000) 2,824,162,544 티에스 10호 세컨더리 투자조합 2,766,484,717 1,000,000,000 690,158,633 - 4,456,643,350 티에스 트리 투자조합 2,076,148,931 (287,700,000) 351,496,948 - 2,139,945,879 티에스 2018-12 M 투자조합 3,828,606,860 2,849,068,000 31,392,875 - 6,709,067,735 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 - 909,000,000 (73,401,631) - 835,598,369 티에스 2020-13 M 성장조합 - 460,000,000 - - 460,000,000 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 - 100,000,000 (1,208,953) - 98,791,047 합 계 19,700,986,660 3,789,562,344 2,503,372,479 (784,000,000) 25,209,921,483 (3) 관계기업 요약 재무정보 가. 재무상태 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 순자산 자산총액 부채총액 순자산 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - - - 386,473,223 250,000,000 136,473,223 미래창조티에스M 26,816,214,786 1,990,351,467 24,825,863,319 19,508,379,282 2,085,101,484 17,423,277,798 티에스2015-8호남충청투자조합 1,834,956,841 637,675,715 1,197,281,126 1,832,157,665 - 1,832,157,665 티에스2015-9성장전략M 84,091,423,374 1,840,529,473 82,250,893,901 67,609,215,146 3,078,029,836 64,531,185,310 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 104,568,073,386 2,454,717,185 102,113,356,201 66,149,658,867 1,025,778,509 65,123,880,358 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 43,996,250,075 128,333,339 43,867,916,736 41,009,527,188 256,106,169 40,753,421,019 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 38,658,632,801 5,079,146,144 33,579,486,657 38,791,757,155 3,489,725,350 35,302,031,805 티에스 10호 세컨더리 투자조합 86,568,205,718 1,012,392,442 85,555,813,276 71,957,239,501 650,945,911 71,306,293,590 티에스 트리 투자조합 17,948,883,004 94,394,375 17,854,488,629 14,834,987,175 59,170,387 14,775,816,788 티에스 2018-12 M 투자조합 94,626,893,475 1,068,815,419 93,558,078,056 101,054,790,281 472,822,292 100,581,967,989 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 42,151,988,074 214,214,047 41,937,774,027 36,304,160,530 2,044,627,400 34,259,533,130 티에스 2020-13 M 성장조합 11,092,480,521 438,600,000 10,653,880,521 11,930,000,000 - 11,930,000,000 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 2,636,726,668 - 1,576,842,154 533,471,654 - 533,471,654 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 2,200,159,818 - 2,200,159,818 - - - 나. 경영성과 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업손익 분기순손익 총포괄손익 영업손익 분기순손익 총포괄손익 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - - - (339,410,055) (339,410,055) (339,410,055) 미래창조티에스M 7,402,585,521 7,402,585,521 7,402,585,521 (902,373,048) (902,373,048) (902,373,048) 티에스2015-8호남충청투자조합 (634,876,539) (634,876,539) (634,876,539) 32,231,877 32,231,877 32,231,877 티에스2015-9성장전략M 17,719,708,591 17,719,708,591 17,719,708,591 17,037,308,715 17,037,308,715 17,037,308,715 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 27,629,475,843 27,629,475,843 27,629,475,843 (968,005,677) (968,005,677) (968,005,677) 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 4,514,495,717 4,514,495,717 4,514,495,717 397,017,754 397,017,754 397,017,754 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,377,454,852 4,377,454,852 4,377,454,852 4,091,873,058 4,091,873,058 4,091,873,058 티에스 10호 세컨더리 투자조합 7,849,519,686 7,849,519,686 7,849,519,686 2,561,354,983 2,561,354,983 2,561,354,983 티에스 트리 투자조합 3,078,671,841 3,078,671,841 3,078,671,841 1,047,506,182 1,047,506,182 1,047,506,182 티에스 2018-12 M 투자조합 3,300,792,067 3,300,792,067 3,300,792,067 318,426,677 318,426,677 318,426,677 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 964,240,887 964,240,887 964,240,887 (1,426,341,380) (1,426,341,380) (1,426,341,380) 티에스 2020-13 M 성장조합 (1,276,119,479) (1,276,119,479) (1,276,119,479) - - - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 536,314 (56,744,986) (56,744,986) - - - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 431,667 (19,840,182) (19,840,182) - - - 13. 투 자조합 등 출자금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 업무집행조합원으로 출자한 투자조합 등의 출자금 현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 미래창조티에스M 45,300,000,000 45,300,000,000 11,000,250,128 2014.01.29 8년 티에스2015-8호남충청투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 - 2015.02.11 5년 티에스2015-9성장전략M 95,000,000,000 95,000,000,000 42,910,000,000 2015.10.29 8년 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 78,000,000,000 78,000,000,000 78,000,000,000 2017.12.07 8년 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 51,000,000,000 42,646,000,000 33,246,000,000 2017.12.08 7년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 45,400,000,000 30,000,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 80,000,000,000 70,400,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 14,500,000,000 14,500,000,000 12,513,500,000 2018.05.10 5년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 112,157,162,000 91,649,232,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 55,473,000,000 43,983,000,000 2019.06.19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 11,930,000,000 11,930,000,000 2020.12.30 8년 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 405,000,000 405,000,000 405,000,000 2017.09.04 7년 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 600,000,000 600,000,000 600,000,000 2019.06.13 7년 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 2020.05.29 7년 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 2,700,000,000 2,700,000,000 2,700,000,000 2020.12.09 5년 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 11,100,000,000 2,220,000,000 2,220,000,000 2021.09.06 7년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다. 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 16,600,000,000 16,600,000,000 250,000,000 2011.11.13 7년 미래창조티에스M 45,300,000,000 45,300,000,000 11,000,250,128 2014.01.29 8년 티에스2015-8호남충청투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 - 2015.02.11 5년 티에스2015-9성장전략M 95,000,000,000 95,000,000,000 42,910,000,000 2015.10.29 8년 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 78,000,000,000 68,640,000,000 68,640,000,000 2017.12.07 8년 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 51,000,000,000 42,646,000,000 34,646,000,000 2017.12.08 7년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 43,400,000,000 29,600,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 64,000,000,000 64,000,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 14,500,000,000 14,500,000,000 12,513,500,000 2018.05.10 5년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 101,973,914,000 101,973,914,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 37,269,000,000 37,269,000,000 2019.06.19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 11,930,000,000 11,930,000,000 2020.12.30 8년 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 331,000,000 331,000,000 331,000,000 2017.09.04 7년 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 600,000,000 600,000,000 600,000,000 2019.06.13 7년 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 6,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 2020.05.29 7년 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 2,700,000,000 540,000,000 540,000,000 2020.12.09 5년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 중 현재 연결회사의 출자금 현황은 다음과 같습니다. 가. 당분 기 말 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,150,000,000 1,150,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,752,000,000 248,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 7,481,162,000 1,952,838,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 1,353,000,000 1,647,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 460,000,000 4,140,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 349,000,000 349,000,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 430,000,000 430,000,000 - 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,500,000,000 1,500,000,000 - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 1,000,000,000 200,000,000 800,000,000 합 계 43,363,000,000 34,083,632,590 9,279,367,410 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 1,100,000,000 1,100,000,000 - 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 1,760,000,000 240,000,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,472,000,000 528,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 4,000,000,000 1,000,000,000 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 6,801,914,000 2,632,086,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 909,000,000 2,091,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 460,000,000 4,140,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 287,000,000 287,000,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 430,000,000 430,000,000 - 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,500,000,000 750,000,000 750,000,000 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 100,000,000 400,000,000 합 계 43,251,000,000 30,978,384,590 12,272,615,410 (3) 업무집행조합원은 투자조합 등의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기와 전분기중 발생한 보수 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 관리보수 성과보수 관리보수 성과보수 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - 27,297,812 - 343,082,318 티에스2012-5세컨더리투자조합 - - - - 미래창조티에스M 207,123,023 - 231,366,927 - 티에스2015-8호남충청투자조합 - - - - 티에스2015-9성장전략M 932,990,676 - 736,593,247 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,444,121,993 - 1,548,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 150,336,800 - 150,475,223 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 218,017,922 - 253,512,894 - 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,012,392,442 - 827,252,327 - 티에스 트리 투자조합 127,814,375 - 167,100,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 1,054,454,089 - 1,448,604,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 443,572,661 - 561,774,862 - 티에스 2020-13 M 성장조합 1,295,372,053 - - - 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 4,876,232 - 6,194,944 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 7,438,356 - 11,229,507 - 뉴패러다임 혁신스타트업 제3호 개인투자조합 112,127,217 - 51,229,508 - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 50,486,300 - - - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 19,006,849 - - - 합 계 7,080,130,988 27,297,812 5,993,333,439 343,082,318 14. 차 입 금 (단위: 원) 구 분 차입처 차입일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행 2021.03.17 2022.03.17 2.41% 2,000,000,000 - 15. 기타금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동금융부채] 미지급금 5,844,765 7,899,709 미지급비용 126,621,926 479,577,404 리스부채 217,506,591 178,060,101 소 계 349,973,282 665,537,214 [기타비유동금융부채] 장기리스부채 516,965,611 562,251,467 임대보증금 5,555,000 7,040,000 소 계 522,520,611 569,291,467 합 계 872,493,893 1,234,828,681 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. (2) 리스부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당 분기말 전기말 최소리스료 824,257,500 818,383,150 현재가치할인차금 (89,785,298) (78,071,582) 최소리스료의 현재가치 734,472,202 740,311,568 (3) 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전분기 리스부채 이자비용 23,429,284 16,403,401 소액자산 리스에 관련된 비용 11,215,659 8,400,624 합 계 34,644,943 24,804,025 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 183,745,914원(전기 : 129,269,160원 ) 입니다. 16. 전 환사채 및 파생상품 (1) 전환사채의 내역 (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당분기 전 기 제1회 무보증 사모전환사채(*1) 2017.06.08 2022.06.08 - 연 2.0% - 5,000,000,000 제3회 무보증 사모전환사채(*2) 2021.06.29 2026.06.29 - - 20,000,000,000 - 합 계 20,000,000,000 - 가산 : 사채상환할증금 - 524,475,000 차감 : 전환권조정계정 (5,152,034,402) (695,834,777) 차감 : 사채할인발행차금 (24,278,333) (6,186,334) 장부금액 14,823,687,265 4,822,453,889 (*1) 제1회 무보증 사모전환사채는 당기 중 전환권 행사에 따라 보통주 1,902,276주로 전환되었습니다.(*2) 제3회 무보증 사모전환사채는 발행일로부터 18개월이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 제3회 무보증 사모전환사채는 조기상환청구권 행사가능기간이 1년 이상이므로 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 전환사채와 관련하여 당분기말 현재 행사가능한 전환권의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 주당 행사가액(*1) 발행가능주식수(*1) 제3회 무보증 사모전환사채 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 1개월전까지 3,113원 6,424,670주 (*1) 2021년 9월 29일 전환가액 조정으로 전환가격은 4,100원에서 3,113원으로, 전환가능주식수는 4,878,048주에서 6,424,670주로 변경되었습니다. 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주 (주당 액면가액 : 500원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. 한편, 전환사채 발행 이후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야합니다. 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 파생상품전환사채의 조기상환권 및 중도상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 각각 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 중도상환청구권 관련 내재파생상품자산 3,338,020,000 - 전환사채의 조기상환권 관련 내재파생상품부채 3,368,800,000 135,970,000 17. 전환상환우선주부채 종속기업은 전환상환우선주부채 2,066,127주를 발행하였으며, 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2020년 12월 18일 만기일 2030년 12월 18일 액면가액 500원 발행단가 1,650원 발행총액 3,409,109,550원 전환가액 1,650원 / 우선주 1주당 보통주 1주 전환기간 발행일의 익일부터 만기 전일까지 상환기간 발행일의 3년이 경과되는 날부터 만기일까지 상환가액 발행가액의 연6%의 복리이자를 합산 후 기지급 배당금 공제한 금액 (*)지배기업은 종속기업이 발행한 상기 전환상환우선주부채를 1,035,825주 취득하였습니다. 18. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000주 100,000,000주 1주당 금액(원) 500원 500원 발행주식 수 (주) 39,125,879주 24,324,534주 보통주 자본금 (원) 19,562,939,500 12,162,267,000 (2) 당분기와 전기 중 회사가 발 행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 자본금(원) 비고 2020년 1월 1일(전기초) 22,421,004 11,210,502,000 2020년 04월 29일 1,028,035 514,017,500 전환사채의 보통주 전환 2020년 07월 30일 51,921 25,960,500 전환사채의 보통주 전환 2020년 10월 15일 207,684 103,842,000 전환사채의 보통주 전환 2020년 10월 19일 345,901 172,950,500 전환사채의 보통주 전환 2020년 10월 30일 207,684 103,842,000 전환사채의 보통주 전환 2020년 11월 10일 62,305 31,152,500 전환사채의 보통주 전환 2020년 12월 31일(전기말) 24,324,534 12,162,267,000 2021년 1월 1일(당기초) 24,324,534 12,162,267,000 2021년 03월 19일 345,901 172,950,500 전환사채의 보통주 전환 2021년 04월 07일 1,037,703 518,851,500 전환사채의 보통주 전환 2021년 04월 13일 12,854,069 6,427,034,500 무상증자 2021년 04월 13일 518,672 259,336,000 전환사채의 보통주 전환 2021년 06월 09일 45,000 22,500,000 주식선택권의 행사 2020년 09월 30일(당분기말) 39,125,879 19,562,939,500 당분기 중 제1회차 전환사채의 전환청구권행사, 무상증자 및 주식선택권의 행사에 따라 보통주 14,801,345주가 증가하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 자본잉여금 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 5,870,113,740 7,372,800,037 자기주식처분이익 228,150,000 228,150,000 전환권대가 5,359,280,000 502,487,948 기타자본잉여금 700,808,770 700,343,380 합 계 12,158,352,510 8,803,781,365 (2) 기타자본 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 222,244,991 208,708,210 자기주식 (16,722,592) - 합 계 205,522,399 208,708,210 20. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 대상자 부여일 당초부여수량 전기말잔여수량 당분기말잔여수량 행사가격 최장만기 결제방식 가득조건 임직원 2018-02-26 93,000 78,000 22,500 3,127 2024-02-25 신주교부형 3년 근무 임직원 2019-02-25 540,000 405,000 240,000 1,667 2029-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원 2020-02-25 270,000 225,000 142,500 1,507 2030-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원 2021-02-24 345,000 - 262,500 2,561 2031-02-23 신주교부형 3년 근무 (*) 상기 약정의 내용은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다.. (2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 708,000 1,777 573,000 1,865 부여 345,000 2,561 270,000 1,507 상실 (340,500) 1,890 (67,500) - 행사 (45,000) 3,127 - - 기말 667,500 2,034 775,500 1,763 (*) 상기 약정의 내용은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 주식보상비는 각각 55,815,271원과 96,838,285원입니다. 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 206,937,359 146,126,024 미처분이익잉여금 26,015,782,970 21,762,238,417 합 계 26,222,720,329 21,908,364,441 (*1) 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 배당금지급 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 발행주식수(주) 24,324,534주 22,421,004주 주당 배당금(원) 25 25 배당금 총액(원) 608,113,350 560,525,100 22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 유효세율은 각각 30.0%및 24.4%입니다. 23. 수수료수익, 이자수익 및 배당금수익 (1) 관리보수수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자조합 관리보수 2,061,248,883 6,143,761,800 1,572,844,521 4,958,916,501 사모집합투자기구 관리보수 208,649,462 811,927,383 320,040,081 965,762,979 합 계 2,269,898,345 6,955,689,183 1,892,884,602 5,924,679,480 (2) 성과보수수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자조합 성과보수 - 27,297,812 - 343,082,318 사모집합투자기구 성과보수 - - - 합 계 - 27,297,812 - 343,082,318 (3) 이자수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 MMF 14,335,320 21,086,175 6,478,013 12,938,244 정기예금이자 25,817,843 50,225,101 10,018,639 39,259,684 예금이자 642,296 2,940,392 760,126 6,236,649 기타 11,193,568 31,019,889 2,981,266 16,628,066 합 계 51,989,027 105,271,557 20,238,044 75,062,643 (4) 배당금수익은 전액 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하였습니다. 24. 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 930,473,284 2,358,658,470 554,393,882 1,647,248,443 퇴직급여 66,744,465 214,653,448 76,359,379 309,228,110 주식보상비용 3,903,292 55,815,271 33,172,795 96,838,285 복리후생비 95,597,287 291,661,184 76,725,513 232,190,485 여비교통비 4,149,668 14,809,628 3,419,430 1,913,558 접대비 33,792,480 112,658,510 43,488,046 98,557,896 통신비 5,921,253 17,516,076 6,176,816 18,440,036 수도광열비 894,450 1,416,080 479,320 854,180 세금과공과금 18,648,056 87,750,296 15,604,884 47,176,270 감가상각비 78,433,764 208,036,271 58,161,300 174,272,188 지급임차료 8,260,325 17,856,469 4,733,124 14,024,728 수선비 75,000 449,000 50,000 1,682,855 보험료 8,204,790 25,703,290 6,132,330 26,053,930 차량유지비 9,652,832 28,877,582 15,498,438 36,132,322 운반비 519,700 1,857,440 413,800 1,062,800 교육훈련비 340,000 841,000 2,250,000 4,860,000 도서인쇄비 2,745,650 5,486,619 10,086,019 13,842,504 회의비 723,600 1,273,600 - 2,550,000 소모품비 13,531,558 32,917,621 3,372,550 13,263,003 지급수수료 134,432,446 419,855,779 99,106,084 285,744,984 건물관리비 25,006,116 76,353,245 25,046,859 75,152,497 광고선전비 - 4,400,000 - 4,400,000 무형자산상각비 3,437,500 10,312,500 3,437,500 10,312,500 합 계 1,445,487,516 3,989,159,379 1,038,108,069 3,115,801,574 25. 현금 흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 6,571,078,659 5,798,164,426 조정: 감가상각비 208,036,271 174,272,188 무형자산상각비 10,312,500 10,312,500 주식보상비용 55,815,271 96,838,285 이자비용 505,301,082 523,515,776 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 64,485,315 25,994,038 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 102,384,990 20,224,195 지분법손실 134,511,478 152,830,647 무형자산손상차손 - 203,021,339 관계기업투자처분손실 1,721,414 381,454 사채상환손실 - 69,724,920 이자수익 (105,271,557) (75,062,643) 배당금수익 (69,354,000) (4,508,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (529,775,103) (2,063,564,284) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (11,000,000) 지분법이익 (3,439,782,229) (1,224,979,624) 비지배지분부채평가이익 (106,506,931) (47,740,117) 파생상품평가이익 - (106,935,000) 무형자산처분이익 - (69,600,000) 기타 현금의 유출 없는 비용 등 8,945,200 - 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 2,884,970 (14,121,966) 미수금의 증가 (1,193,790,194) 18,348,902 선급금의 증가 - 24,000,000 선급비용의 증가 (19,400) (7,400) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (910,014,935) 4,587,532,015 미지급금의 증가(감소) (2,054,944) (15,431,899) 예수금의 증가(감소) (66,823,099) 12,351,100 미지급비용의 감소 (359,718,145) (621,460,803) 선수금의 감소 - (5,000,000) 영업에서 창출된 현금 882,366,613 7,458,100,049 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 관계기업투자주식의 출자환급 관련 미수금 768,000,000 784,000,000 전환사채 전환청구로 인한 자본금 등의 증가 5,720,861,793 1,985,807,852 전환사채 발행에 따른 전환권대가 등의 증가 5,359,280,000 - 주식선택권 행사로 인한 주식발행초과금 등의 증가 41,813,100 - 무상증자에 따른 자본금 등의 증가 6,427,034,500 - 선급금의 무형자산 대체 - 24,000,000 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익 1,683,412,918 4,922,469,238 845,007,400 4,662,879,525 가중평균유통보통주식수(주) 39,128,818주 38,209,542주 35,220,118주 34,491,328주 기본주당이익 43 129 24 135 (2) 희석주당이익 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익 1,683,412,918 4,922,469,238 845,007,400 4,662,879,525 조정사항 : 전환증권에 대한 이자비용 182,597,546 186,534,867 118,442,242 390,950,630 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,866,010,464 5,109,004,105 963,449,642 5,053,830,155 가중평균유통보통주식수(주) 39,128,818주 38,209,542주 35,220,118주 34,491,328주 주식 수 조정내역 : 전환증권의 전환가정(주) 4,984,093주 2,212,157주 5,890,998주 5,890,998주 주식선택권의 행사가정(주) 294,032주 335,841주 - - 희석주당이익 산정을 위한 주식수(주) 44,406,942주 40,757,540주 41,111,116주 40,382,326주 희석주당이익 42 125 23 125 27 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기 전 기 관계기업 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 미래창조티에스M 미래창조티에스M 티에스2015-8호남충청투자조합 티에스2015-8호남충청투자조합 티에스2015-9성장전략M 티에스2015-9성장전략M 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 티에스 2020-13 M 성장조합 티에스 2020-13 M 성장조합 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 - 기타 ㈜리노스 ㈜리노스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 수익 등 비용 등 관리보수미수금 기타미수금/대여금 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기말 전기말 당분기말 전기말 [관계기업] 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 27,297,812 343,082,318 - - - - - - 미래창조티에스M 207,123,023 231,366,927 - - 207,123,023 301,895,170 1,783,228,444 1,780,441,224 티에스2015-8호남충청투자조합 - - - - 637,675,715 637,675,715 - - 티에스2015-9성장전략M 932,990,676 736,593,247 - - 932,990,676 2,170,950,854 907,538,797 906,111,858 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,444,121,993 1,548,000,000 - - 2,454,717,185 1,010,595,192 - - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 150,336,800 150,475,223 - - 50,662,951 101,049,055 - - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 218,017,922 253,512,894 - - 73,276,471 74,543,500 1,892,348,573 1,113,546,117 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,012,392,442 827,252,327 - - 1,012,392,442 650,945,911 - - 티에스 트리 투자조합 127,814,375 167,100,000 - - 94,394,375 55,700,000 - - 티에스 2018-12 M 투자조합 1,054,454,089 1,448,604,000 - - 1,054,454,089 466,854,103 - - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 443,572,661 561,774,862 - - 84,710,040 377,250,273 - - 티에스 2020-13 M 성장조합 1,295,372,053 - - - 438,600,000 - - - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 50,486,300 - - - - - - - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 19,006,849 - - - - - - - 소 계 6,982,986,995 6,267,761,798 - - 7,040,996,967 5,847,459,773 4,583,115,814 3,800,099,199 [기타] ㈜리노스 - - 15,527,950 15,036,350 - - - - 임직원 2,046,684 - - - - - 142,046,684 - 소 계 2,046,684 - 15,527,950 15,036,350 - - 142,046,684 - 합 계 6,985,033,679 6,267,761,798 15,527,950 15,036,350 7,040,996,967 5,847,459,773 4,725,162,498 3,800,099,199 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 현금유출(출자) 현금유입(분배*) 당분기 전분기 당분기 전분기 [관계기업] 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - - 9,181,685 206,516,243 티에스2015-9성장전략M - - - 600,157,895 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 240,000,000 - - - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 280,000,000 - 768,000,000 - 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 600,000,000 - 티에스 트리 투자조합 - - - 287,700,000 티에스 2018-12 M 투자조합 679,248,000 2,849,068,000 1,367,930,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 444,000,000 297,000,000 - - 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 400,000,000 - - - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 200,000,000 - - - 합계 3,243,248,000 4,146,068,000 2,745,111,685 1,094,374,138 (*) 이익 분배금이 포함되어 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 용역의 대가로서 지배기업의 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 546,728,599 1,023,763,194 퇴직급여 365,726,427 204,715,987 합 계 912,455,026 1,228,479,181 28 . 우 발 사항과 약정사항 (1) 금융기관 여신한도약정 가. 당분 기 말 (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금 대출약정 산업은행 2,000,000,000 - 일반자금 대출약정 산업은행 900,000,000 900,000,000 나. 전 기 말 (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금 대출약정 농협은행 2,500,000,000 2,500,000,000 (2) 손실금 충당 약정조합(사모투자전문회사) 규약(정관)은 조합(사모투자전문회사) 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합(사모투자전문회사)의 업무집행조합원(사원)인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합(사모투자전문회사)출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다 . 조합명 약정내용 미래창조티에스M 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분 티에스2015-9성장전략M 한국모태펀드는 출자좌수 비율에 따라 손실금을 산정하고 남은 손실금 중 업무집행조합원과 후순위출자자가 각각150백만원, 1,500백만원(후순위출자금액) 한도로 잔여 손실금을 우선충당한 후, 업무집행조합원과 중순위출자자가 각각 750백만원, 7,500백만원(중순위출자자) 한도로 손실금 충당, 그 이상의 손실이 있는 경우 기타 출자자 출자금액 비율기준 부담 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 공동업무집행사원(티에스인베스트먼트, 케이비증권)은 각 30억원 범위 내에서 우선 충당하고, 출자비율에 따라 손실금 배분 후, 성장금융을 제외한 유한책임사원에게 우선손실충당액을 배분 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 청산시 손실금의 배분은 한국모태펀드와 업무집행사원의 납입출자금의 10%를 한도로 하여, 48:2의 비율로 우선 충당하고, 정책기관 출자자를 제외한 출자자에 대한잔여 손실금 부담비율을 재산정하여 배분 (3) 출자금 약정금액 가. 당분 기 말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,150,000,000 1,150,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,752,000,000 248,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 7,481,162,000 1,952,838,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 3,000,000,000 1,353,000,000 1,647,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 460,000,000 4,140,000,000 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 500,000,000 - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 개인투자조합 1,000,000,000 200,000,000 800,000,000 합 계 41,084,000,000 31,804,632,590 9,279,367,410 나. 전기 말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 1,100,000,000 1,100,000,000 - 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 1,760,000,000 240,000,000 아이비케이티에스 엑시트 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 4,000,000,000 3,472,000,000 528,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 4,000,000,000 1,000,000,000 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 6,801,914,000 2,632,086,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 3,000,000,000 909,000,000 2,091,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 460,000,000 4,140,000,000 엔피 혁신성장 팔로우온 제4호 개인투자조합 500,000,000 100,000,000 400,000,000 합 계 41,034,000,000 29,511,384,590 11,522,615,410 (4) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 법원 공탁금과 관련하여 100백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 영업부문 (1) 당분기말 현재 연결회사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.(2) 연결회사의 영업수익은 모두 국내에서 발생합니다. 또한, 영업수익의 10% 이상이 발생하는 조합이외의 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제14 (당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제13 (전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 티에스인베스트먼트 (단위: 원) 과 목 주석 제14 (당) 기 3분기 말 제13(전)기 말 자산 유동자산 39,715,822,050 15,928,772,693 현금및현금성자산 7 14,352,937,983 4,137,058,529 당기손익-공정가치측정금융자산 8 - 3,143,819,200 기타유동금융자산 9 22,024,864,067 8,647,894,964 파생상품자산 17 3,338,020,000 - 비유동자산 42,399,143,676 35,861,248,266 당기손익-공정가치측정금융자산 8 5,633,778,890 3,383,778,890 기타비유동금융자산 9 4,914,449,412 4,045,109,617 관계기업투자 12,13 28,326,833,237 25,111,130,436 종속기업투자주식 14 2,999,224,845 2,999,224,845 유형자산 10 495,065,625 281,900,311 무형자산 11 29,791,667 40,104,167 자산총계 82,114,965,726 51,790,020,959 부채 유동부채 3,710,460,732 6,867,908,862 단기차입금 15 2,000,000,000 - 기타유동금융부채 16 255,152,923 564,106,324 당기법인세부채 1,406,296,744 1,223,739,279 전환사채 17 - 4,822,453,889 파생상품부채 17 - 135,970,000 기타유동부채 49,011,065 121,639,370 비유동부채 19,878,017,737 1,808,747,753 기타비유동금융부채 16 155,192,881 137,271,995 전환사채 17 14,823,687,265 - 파생상품부채 17 3,368,800,000 - 이연법인세부채 1,504,494,044 1,646,221,413 충당부채 25,843,547 25,254,345 부채총계 23,588,478,469 8,676,656,615 자본 자본금 18 19,562,939,500 12,162,267,000 자본잉여금 19 12,158,352,510 8,803,781,365 기타자본 19,20 205,522,399 208,708,210 이익잉여금 21 26,599,672,848 21,938,607,769 자본총계 58,526,487,257 43,113,364,344 부채및자본총계 82,114,965,726 51,790,020,959 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제14 (당)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제13(전)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 티에스인베스트먼트 (단위: 원) 과 목 주석 제14(당)기 3분기 제13(전)기 3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 영업수익 3,836,212,685 11,044,697,425 2,149,477,078 9,747,781,029 관리보수수익 13,23 2,233,877,798 6,886,196,034 1,892,884,602 5,924,679,480 성과보수수익 13,23 - 27,297,812 - 343,082,318 이자수익 23 48,320,849 92,292,247 18,377,905 69,032,323 배당금수익 23 - 69,354,000 - 4,508,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 222,182,038 529,775,103 503,180,464 2,063,564,284 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (224,000,000) - (345,250,000) 11,000,000 지분법이익 1,555,832,000 3,439,782,229 80,284,107 1,224,979,624 파생상품평가이익 - - - 106,935,000 영업비용 (1,509,504,972) (3,916,392,649) (978,617,671) (3,371,492,209) 이자비용 (252,651,893) (393,707,649) (152,636,987) (503,577,602) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (64,485,315) - (25,994,038) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 43,488,965 (20,224,195) 관계기업투자자산처분손실 - (1,721,414) - (381,454) 지분법손실 (16,796,087) (122,215,743) (3,837,457) (152,830,647) 사채상환손실 - - - (69,724,920) 판매비와관리비 24 (1,240,056,992) (3,334,262,528) (865,632,192) (2,598,759,353) 영업이익 2,326,707,713 7,128,304,776 1,170,859,407 6,376,288,820 기타수익 101,344 3,104,369 1,505 312,341 기타비용 (3,750,911) (5,774,772) - (12,488,440) 법인세비용차감전순이익 2,323,058,146 7,125,634,373 1,170,860,912 6,364,112,721 법인세비용 22 (605,231,040) (1,856,455,944) (259,142,939) (1,412,835,244) 당기순이익 1,717,827,106 5,269,178,429 911,717,973 4,951,277,477 총포괄이익 1,717,827,106 5,269,178,429 911,717,973 4,951,277,477 주당손익 기본주당순이익 26 44 138 26 144 희석주당순이익 26 43 134 25 132 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 자 본 변 동 표 제14 (당)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제13(전)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 티에스인베스트먼트 (단위: 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 2020.01.01 (전기초) 11,210,502,000 5,391,004,097 103,904,497 - 15,502,680,152 32,208,090,746 자본잉여금으로 대체 - 669,659,785 - - (697,667,894) (28,008,109) 당기순이익 - - - - 4,951,277,477 4,951,277,477 전환사채의 전환 539,978,000 1,259,188,415 - - - 1,799,166,415 전환사채의 상환 - 20,196,474 - - - 20,196,474 주식선택권 - 9,989,233 86,849,052 - - 96,838,285 배당금의 지급 - - - - (560,525,100) (560,525,100) 2020.09.30 (전분기말) 11,750,480,000 7,350,038,004 190,753,549 - 19,195,764,635 38,487,036,188 2021.01.01 (당기초) 12,162,267,000 8,803,781,365 208,708,210 - 21,938,607,769 43,113,364,344 당기순이익 - - - - 5,269,178,429 5,269,178,429 무상증자 6,427,034,500 (6,431,134,230) - - - (4,099,730) 자기주식의 취득 - - (16,722,592) - - (16,722,592) 전환사채의 전환 951,138,000 4,266,425,885 - - - 5,217,563,885 전환사채의 발행 - 5,359,280,000 - - - 5,359,280,000 주식선택권 - 465,390 55,349,881 - - 55,815,271 주식선택권의 행사 22,500,000 159,534,100 (41,813,100) - - 140,221,000 배당금의 지급 - - - - (608,113,350) (608,113,350) 2021.09.30 (당분기말) 19,562,939,500 12,158,352,510 205,522,399 - 26,599,672,848 58,526,487,257 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 현 금 흐 름 표 제14 (당)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제13(전)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 티에스인베스트먼트 (단위: 원) 구 분 주석 제14(당)기 3분기 제13(전)기 3분기 영업활동으로인한현금흐름 1,906,560,290 7,969,623,024 영업에서창출된현금흐름 25 3,507,713,729 8,718,041,633 이자수취 27,699,345 43,128,553 이자지급 (24,308,305) (1,746,102) 배당금수취 69,354,000 4,508,000 법인세납부 (1,673,898,479) (794,309,060) 투자활동으로인한현금흐름 (13,089,739,939) (1,415,612,762) 단기금융상품의감소 - 2,000,000,000 관계기업투자의감소 1,975,390,271 1,094,374,138 단기금융상품의증가 (12,000,000,000) - 관계기업투자의증가 (2,643,248,000) (4,466,068,000) 단기대여금의 증가 (140,000,000) - 유형자산의취득 (176,613,210) (3,949,900) 보증금의 증가 (105,269,000) (39,969,000) 재무활동으로인한현금흐름 21,399,059,103 (1,670,325,436) 단기차입금의증가 2,000,000,000 - 전환사채의발행 19,974,600,000 - 주식선택권의 행사 140,356,000 - 전환사채의상환 - (1,061,677,000) 리스부채의상환 (91,060,955) (48,123,336) 배당금의 지급 (608,113,350) (560,525,100) 자기주식의 취득 (16,722,592) - 현금및현금성자산의순증감 10,215,879,454 4,883,684,826 기초현금및현금성자산 4,137,058,529 3,248,631,801 기말현금및현금성자산 14,352,937,983 8,132,316,627 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제14 (당)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제13(전)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 티에스인베스트먼트 1. 일반사항 주식회사 티에스인베스트먼트(이하 "당사")는 2008년 2월 14일 설립되어, 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 중소기업창업투자조합의 운영 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 12월 15일 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 김웅 8,439,597주 21.57% 5,626,398주 23.13% (주)티에스인베스트홀딩스 4,705,014주 12.03% 5,136,676주 21.12% 기타 25,981,268주 66.40% 13,561,460주 55.75% 합 계 39,125,879주 100.00% 24,324,534주 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자에 대해서는 원가법을, 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 적용하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처 리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 2.4. 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당 사 는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년도에 발생한 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고있습니다. 이는 영업수익의 감소, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) ① 당분기말 현재 금융상품별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 현금및현금성자산 14,352,937,983 14,352,937,983 4,137,058,529 4,137,058,529 당기손익-공정가치측정금융자산 5,633,778,890 5,633,778,890 6,527,598,090 6,527,598,090 기타금융자산 26,939,313,479 26,939,313,479 12,693,004,581 12,693,004,581 파생상품자산 3,338,020,000 3,338,020,000 - - 합 계 50,264,050,352 50,264,050,352 23,357,661,200 23,357,661,200 [금융부채] 전환사채 14,823,687,265 14,823,687,265 4,822,453,889 5,198,580,000 파생상품부채 3,368,800,000 3,368,800,000 135,970,000 135,970,000 차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 - - 기타금융부채 410,345,804 410,345,804 701,378,319 701,378,319 합 계 20,602,833,069 20,602,833,069 5,659,802,208 6,035,928,319 ② 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 5,633,778,890 - - 5,633,778,890 5,633,778,890 파생상품자산 3,338,020,000 - - 3,338,020,000 3,338,020,000 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 3,368,800,000 - - 3,368,800,000 3,368,800,000 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 6,527,598,090 3,143,819,200 - 3,383,778,890 6,527,598,090 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 135,970,000 - - 135,970,000 135,970,000 ③ 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 당분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 3,383,778,890 - 2,250,000,000 - - 5,633,778,890 (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 전분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,322,947,662 30,641,799 250,000,000 1,378,589,461 - 1,225,000,000 5. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크관리위원회에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크관리위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험,신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 당사는 가격위험 및 금리위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 당사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다. - 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정 - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가평가 - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수 - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화당사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 일정비율 이상 하락한 경우 매각하고 있습니다. ① 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나, 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위 해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 당분기말 현재 주가지수의 1% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습 니다. (단위: 원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전 기 당분기 전 기 KOSPI 상승시 - 2,248,194 - 2,248,194 하락시 - (2,248,194) - (2,248,194) KOSDAQ 상승시 - 12,531,061 - 12,531,061 하락시 - (12,531,061) - (12,531,061) ② 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기 보고기간 종료일 현재 당사에 적용되는 변동금리 예금 또는 차입금은 없으므로, 이자율의 변동이 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 은행 및 금융기관 예치금, 파생상품자산으로부터 발생하고 있습니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당분기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 14,352,569,923 4,137,058,529 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 1,448,527,640 498,527,640 기타금융자산 26,939,313,479 12,693,004,581 파생상품자산 3,338,020,000 - 합 계 46,078,431,042 17,328,590,750 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였으며, 당 기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다. 다. 유동성위험당사는 효과적인 유동성관리를 위하여 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동 성 리스크 한도 준수 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다.보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합계 리스부채 74,591,580 74,591,580 87,423,360 90,649,380 327,255,900 전환사채 - - 20,000,000,000 - 20,000,000,000 차입금 2,022,317,260 - - 2,022,317,260 기타금융부채 121,206,458 - - - 121,206,458 합계 2,218,115,298 74,591,580 20,087,423,360 90,649,380 22,470,779,618 (단위: 원) 구분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합계 리스부채 48,122,460 48,122,460 96,244,920 47,422,410 239,912,250 전환사채 5,388,410,000 - - - 5,388,410,000 기타금융부채 474,161,936 - - - 474,161,936 합계 5,910,694,396 48,122,460 96,244,920 47,422,410 6,102,484,186 (2) 자본위험관리 당사는 영위하는 사업의 고유위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다. 6. 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,352,937,983 - 14,352,937,983 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 5,633,778,890 5,633,778,890 파생상품자산 - 3,338,020,000 3,338,020,000 기타금융자산 26,939,313,479 - 26,939,313,479 합 계 41,292,251,462 8,971,798,890 50,264,050,352 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,137,058,529 - 4,137,058,529 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 6,527,598,090 6,527,598,090 기타금융자산 12,693,004,581 - 12,693,004,581 합 계 16,830,063,110 6,527,598,090 23,357,661,200 (2) 범주별 금융상품부채 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 전환사채 14,823,687,265 - 14,823,687,265 파생상품부채 - 3,368,800,000 3,368,800,000 차입금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 기타금융부채 410,345,804 - 410,345,804 합 계 17,234,033,069 3,368,800,000 20,602,833,069 나. 전기 말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 전환사채 4,822,453,889 - 4,822,453,889 파생상품부채 - 135,970,000 135,970,000 기타금융부채 701,378,319 - 701,378,319 합 계 5,523,832,208 135,970,000 5,659,802,208 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 529,775,103 2,063,564,284 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 11,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (64,485,315) (25,994,038) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (20,224,195) 이자수익 - 10,950,594 배당금수익 69,354,000 4,508,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 - 106,935,000 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 92,292,247 58,081,729 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (393,707,649) (503,577,602) 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 368,060 - 보통예금 1,269,970,408 2,137,058,529 MMF, MMDA 등 12,064,409,919 - 정기예금 - 2,000,000,000 투자예탁금 1,018,189,596 - 합 계 14,352,937,983 4,137,058,529 현금및현금성자산은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,527,598,090 5,309,564,582 취득 2,250,000,000 6,525,262,918 처분 (3,143,819,200) (9,996,512,865) 평가이익(*1) - 11,000,000 평가손실(*1) (20,224,195) 기말금액 5,633,778,890 1,829,090,440 - 유동성 분류금액 - 604,090,440 - 비유동성 분류금액 5,633,778,890 1,225,000,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 공정가치변동은 분기포괄손익계산서상 ' 당기손익-공정가치측정금융자 산 평가손익 '으로 표시하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 세부내역 가. 당분기 말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부가액 평가손익 누계액 [지분증권] ㈜코윈디에스티 200,000,000 125,000,000 125,000,000 (75,000,000) 교보제9호기업인수목적㈜ (*1) 10,000,000 12,490,000 12,490,000 2,490,000 케이비제20호기업인수목적㈜ (*2) 450,000,000 538,650,000 538,650,000 88,650,000 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 (*3) 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 - 뉴패러다임인베스트먼트㈜ (*4) 1,709,111,250 1,709,111,250 1,709,111,250 - 하나금융19호기업인수목적㈜ (*5) 800,000,000 800,000,000 800,000,000 - 소 계 4,169,111,250 4,185,251,250 4,185,251,250 16,140,000 [채무증권] 교보제9호기업인수목적㈜ (*1) 390,000,000 498,527,640 498,527,640 108,527,640 ㈜파인디앤씨 450,000,000 450,000,000 450,000,000 - 성문전자㈜ 500,000,000 500,000,000 500,000,000 - 소 계 1,340,000,000 1,448,527,640 1,448,527,640 108,527,640 합 계 5,509,111,250 5,633,778,890 5,633,778,890 124,667,640 (*1) 교보제9호기업인수목적(주)의 발기인으로 참여하여 취득한 유가증권입니다. 해당 유가증권은 2019년 7월 15일 체결한 주주간계약서 제3조에 따라 교보제9호기업인수목적(주)와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. 또한, 교보제9호기업인수목적(주)의 정관 제60조, 주주간 계약서 제4조에 따라 당사는 교보제9호기업인수목적(주)가 해산할 경우 공모주주에게 우선적으로 공모주의 발행가액에 이를 때까지 잔여재산을 분배하고, 그 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우 취득가액에 달할 때까지 잔여재산을 분배받을 수 있습니다. 또한, 해당 주식 및 채무증권은 합병상장일로부터 6개월까지 보호예수되어야 합니다.(*2) 케이비제20호기업인수목적(주)의 발기인으로 참여하여 취득한 유가증권입니다. 해당 유가증권은 정관 제59조에 따라 케이비제20호기업인수목적(주)와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. 또한, 케이비제20호기업인수목적(주)의 정관 제61조, 2019년 11월 8일 체결한 주주간계약서 주주간 계약서 제2조에 따라 당사는 케이비제20호기업인수목적(주)가 해산할 경우 공모주주에게 우선적으로 공모주의 발행가액에 이를 때까지 잔여재산을 분배하고, 그 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우 취득가액에 달할 때까지 잔여재산을 분배받을 수 있습니다. 또한, 해당 주식은 합병상장일로부터 6개월까지 보호예수되어야 합니다. (*3) 뉴패러다임인베스트먼트(당사 종속기업)가 업무집행조합원으로 운용 중인 펀드로서, 당사의 출자약정금액은 1,000백만원이며, 당기 중 500백만원을 출자하였고, 미출자잔액은 없습니다. (*4) 뉴패러다임인베스트먼트(당사 종속기업)가 발행한 전환상환우선주로 써 당사의 취득금액은 1,709,111,250 원(지분율 50.13%)입니다. (*5) 하나금융19호기업인수목적(주)의 발기인으로 참여하여 취득한 유가증권입니다. 해당 유가증권은 2021년 5월 10일 체결한 주주간계약서 제4조에 따라 교보제9호기업인수목적(주)와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. 또한, 하나금융19호기업인수목적 (주)의 정관 제63조, 주주간 계약서 제5조에 따라 당사는 하나금융19호기업인수목적 (주)가 해산할 경우 공모주주에게 우선적으로 공모주의 발행가액에 이를 때까지 잔여재산을 분배하고, 그 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우 취득가액에 달할 때까지 잔여재산을 분배받을 수 있습니다. 또한, 해당 주식은 합병상장일로부터 6개월까지 보호예수되어야 합니다. 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부가액 평가손익 누계액 [지분증권] ㈜코윈디에스티 200,000,000 125,000,000 125,000,000 (75,000,000) ㈜카카오 382,197,715 389,500,000 389,500,000 7,302,285 에이피티씨㈜ 2,001,995,595 2,754,319,200 2,754,319,200 752,323,605 교보제9호기업인수목적㈜ 10,000,000 12,490,000 12,490,000 2,490,000 케이비제20호기업인수목적㈜ 450,000,000 538,650,000 538,650,000 88,650,000 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조 500,000,000 500,000,000 500,000,000 - 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 1,709,111,250 1,709,111,250 1,709,111,250 - 소 계 5,253,304,560 6,029,070,450 6,029,070,450 775,765,890 [채무증권] 교보제9호기업인수목적㈜ 390,000,000 498,527,640 498,527,640 108,527,640 소 계 390,000,000 498,527,640 498,527,640 108,527,640 합 계 5,643,304,560 6,527,598,090 6,527,598,090 884,293,530 9. 기타금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동금융자산] 단기금융상품 14,800,000,000 2,800,000,000 단기대여금 140,000,000 - 미수금 7,041,249,967 5,847,459,773 미수수익 43,614,100 435,191 소 계 22,024,864,067 8,647,894,964 [기타비유동금융자산] 장기미수금 (*1) 4,583,115,814 3,800,099,199 보증금 331,333,598 245,010,418 소 계 4,914,449,412 4,045,109,617 합 계 26,939,313,479 12,693,004,581 (*1) 업무집행조합원 또는 사원(회사)의 우선손실충당 약정에 따라 조합의 수탁계좌에 예치되어 있으 며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비고 미래창조티에스M(*2,3) 1,783,228,444 1,780,441,224 단독업무집행조합원 티에스2015-9성장전략M(*2,4) 907,538,797 906,111,858 단독업무집행조합원 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사(*2,5) 1,892,348,573 1,113,546,117 공동업무집행사원 합 계 4,583,115,814 3,800,099,199 (*2) 조합(회사)의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합(회사)의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합(회사)의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원(사원)별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다.1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금2. 탈퇴조합원에 대한 환급금3. 제명된 조합원(사원)의 환급금4. 청산시 조합원(사원)에게 배분할 재산(*3) (*2)에 따라 산정된 손실금을 공제한 잔여손실금은 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고(최초 출자금 한도), 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분합니다.(*4) 조합의 청산시까지 업무집행조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제하고, 청산 이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금 및 탈퇴(또는 제명)된 조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분할 재산의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우, 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 1순위: 한국모태펀드 손실금중 한국모태펀드 출자비율에 따른 손실금 부담 2순위: 후순위출자자(주1) 전항의 잔여손실금중 1,650백만원 이내에서 손실금 부담 3순위: 중순위출자자(주2) 전항의 잔여손실금중 8,250백만원 이내에서 손실금 부담 4순위: 기타 출자자 전항의 잔여손실금을 기타출자자 출자금액 비율대로 부담 (주1) 후순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁 1,500백만원과 업무집행조합원인 회사 150백만원으로 구성됩니다. (주2) 중순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁 7,500백만원과 업무집행조합원인 회사 750백만원으로 구성됩니다. (*5) 회사가 청산시까지 사원에 대한 분배금액이 사원의 납입출자금에 미달하는 경우, 공동업무집행사원((주)티에스인베스트먼트와 케이비증권(주))이 각 30억원 범위 내에서 우선충당하여 트랙 A 출자자에게 배분하며, 그 이상의 손실이 있는 경우 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 트랙 A(*1), 공동업무집행사원 - 트랙 A와 공동업무집행사원의 출자비율에 따른 손실금 부담- 트랙 A 출자자 출자비율에 따른 우선손실충당액 배분- 트랙 A 출자자 출자비율을 기준으로 출자비율을 재산정하여 우선손실충당액을 배분 트랙 B (*2) - 출자비율에 따른 손실금 부담 (*1) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁을 제외한 유한책임사원으로 구성됩니다. (*2) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁으로 구성됩니다. 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 26,991,812 (25,304,073) 1,687,739 비품 147,226,325 (126,153,019) 21,073,306 시설장치 311,401,181 (149,220,889) 162,180,292 사용권자산 407,202,549 (97,078,261) 310,124,288 합 계 892,821,867 (397,756,242) 495,065,625 나. 전기 말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 26,991,812 (20,243,859) 6,747,953 비품 133,963,115 (119,822,003) 14,141,112 시설장치 148,051,181 (128,101,574) 19,949,607 사용권자산 247,542,946 (6,481,307) 241,061,639 합 계 556,549,054 (274,648,743) 281,900,311 (2) 유형자산의 변동 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 기초 6,747,953 14,141,112 19,949,607 143,842,029 97,219,610 281,900,311 개별취득 - 13,263,210 163,350,000 19,591,576 140,068,027 336,272,813 감가상각비 (5,060,214) (6,331,016) (21,119,315) (57,206,024) (33,390,930) (123,107,499) 분기말 1,687,739 21,073,306 162,180,292 106,227,581 203,896,707 495,065,625 나. 전 분기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 부동산 차량운반구 기초 13,495,906 12,619,746 28,097,514 70,251,915 - 124,465,081 개별취득 - 3,949,900 - - - 3,949,900 감가상각비 (5,060,964) (4,401,892) (11,764,603) (52,688,186) - (73,915,645) 분기말 8,434,942 12,167,754 16,332,911 17,563,729 - 54,499,336 1 1. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 68,750,000 (38,958,333) - 29,791,667 나. 전기 말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 68,750,000 (28,645,833) - 40,104,167 (2) 무형자산의 변동 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 40,104,167 53,854,167 무형자산상각비 (10,312,500) (10,312,500) 분기말 29,791,667 43,541,667 12. 관계기업투자 (1) 관계기업의 현황 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 모두 12월입니다.가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 미래창조티에스M 5.08% 558,511,599 1,260,474,297 1,260,474,297 티에스2015-8호남충청투자조합 11.50% - 137,687,329 137,687,329 티에스2015-9성장전략M 3.16% 1,355,052,633 2,597,396,650 2,597,396,650 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2.56% 2,000,000,000 2,618,291,185 2,618,291,185 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 5.88% 2,508,470,590 3,139,095,739 3,139,095,739 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 1,880,000,000 2,686,358,933 2,686,358,933 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 4,400,000,000 5,347,238,330 5,347,238,330 티에스 트리 투자조합 14.48% 1,812,300,000 2,585,822,491 2,585,822,491 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 6,113,232,000 6,240,556,785 6,240,556,785 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 1,353,000,000 1,303,116,440 1,303,116,440 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 460,000,000 410,795,058 410,795,058 합 계 22,440,566,822 28,326,833,237 28,326,833,237 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 6.73% - 9,181,685 9,181,685 미래창조티에스M 5.08% 558,511,599 884,625,583 884,625,583 티에스2015-8호남충청투자조합 11.50% - 210,698,130 210,698,130 티에스2015-9성장전략M 3.16% 1,355,052,633 2,037,826,907 2,037,826,907 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2.56% 1,760,000,000 1,669,843,087 1,669,843,087 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 5.88% 2,508,470,590 2,873,537,167 2,873,537,167 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 2,368,000,000 2,824,162,544 2,824,162,544 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 4,000,000,000 4,456,643,350 4,456,643,350 티에스 트리 투자조합 14.48% 1,812,300,000 2,139,945,879 2,139,945,879 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 6,801,914,000 6,709,067,735 6,709,067,735 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 909,000,000 835,598,369 835,598,369 티에스 2020-13 M 성장조합 3.86% 460,000,000 460,000,000 460,000,000 합 계 22,533,248,822 25,111,130,436 25,111,130,436 (2) 관계기업투자 평가 내역 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 분기말평가액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 9,181,685 (9,181,685) - - - 미래창조티에스M 884,625,583 - 375,848,714 - 1,260,474,297 티에스2015-8호남충청투자조합 210,698,130 - (73,010,801) - 137,687,329 티에스2015-9성장전략M 2,037,826,907 - 559,569,743 - 2,597,396,650 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,669,843,087 240,000,000 708,448,098 - 2,618,291,185 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 2,873,537,167 - 265,558,572 - 3,139,095,739 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 2,824,162,544 280,000,000 350,196,389 (768,000,000) 2,686,358,933 티에스 10호 세컨더리 투자조합 4,456,643,350 400,000,000 490,594,980 - 5,347,238,330 티에스 트리 투자조합 2,139,945,879 - 445,876,612 - 2,585,822,491 티에스 2018-12 M 투자조합 6,709,067,735 (688,682,000) 220,171,050 - 6,240,556,785 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 835,598,369 444,000,000 23,518,071 - 1,303,116,440 티에스 2020-13 M 성장조합 460,000,000 - (49,204,942) - 410,795,058 합 계 25,111,130,436 666,136,315 3,317,566,486 (768,000,000) 28,326,833,237 나. 전기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 230,334,982 (206,897,697) (14,255,600) - 9,181,685 미래창조티에스M 714,287,736 - 170,337,847 - 884,625,583 티에스2015-8호남충청투자조합 867,940,217 (753,750,064) 96,507,977 - 210,698,130 티에스2015-9성장전략M 2,016,562,287 (600,157,895) 621,422,515 - 2,037,826,907 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,660,383,842 - 9,459,245 - 1,669,843,087 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 2,882,300,353 - (8,763,186) - 2,873,537,167 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 2,657,936,735 320,000,000 630,225,809 (784,000,000) 2,824,162,544 티에스 10호 세컨더리 투자조합 2,766,484,717 1,000,000,000 690,158,633 - 4,456,643,350 티에스 트리 투자조합 2,076,148,931 (287,700,000) 351,496,948 - 2,139,945,879 티에스 2018-12 M 투자조합 3,828,606,860 2,849,068,000 31,392,875 - 6,709,067,735 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 - 909,000,000 (73,401,631) - 835,598,369 티에스 2020-13 M 성장조합 - 460,000,000 - - 460,000,000 합 계 19,700,986,660 3,689,562,344 2,504,581,432 (784,000,000) 25,111,130,436 (3) 관계기업 요약 재무정보 가. 재무상태 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 순자산 자산총액 부채총액 순자산 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - - - 386,473,223 250,000,000 136,473,223 미래창조티에스M 26,816,214,786 1,990,351,467 24,825,863,319 19,508,379,282 2,085,101,484 17,423,277,798 티에스2015-8호남충청투자조합 1,834,956,841 637,675,715 1,197,281,126 1,832,157,665 - 1,832,157,665 티에스2015-9성장전략M 84,091,423,374 1,840,529,473 82,250,893,901 67,609,215,146 3,078,029,836 64,531,185,310 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 104,568,073,386 2,454,717,185 102,113,356,201 66,149,658,867 1,025,778,509 65,123,880,358 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 43,996,250,075 128,333,339 43,867,916,736 41,009,527,188 256,106,169 40,753,421,019 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 38,658,632,801 5,079,146,144 33,579,486,657 38,791,757,155 3,489,725,350 35,302,031,805 티에스 10호 세컨더리 투자조합 86,568,205,718 1,012,392,442 85,555,813,276 71,957,239,501 650,945,911 71,306,293,590 티에스 트리 투자조합 17,948,883,004 94,394,375 17,854,488,629 14,834,987,175 59,170,387 14,775,816,788 티에스 2018-12 M 투자조합 94,626,893,475 1,068,815,419 93,558,078,056 101,054,790,281 472,822,292 100,581,967,989 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 42,151,988,074 214,214,047 41,937,774,027 36,304,160,530 2,044,627,400 34,259,533,130 티에스 2020-13 M 성장조합 11,092,480,521 438,600,000 10,653,880,521 11,930,000,000 - 11,930,000,000 나. 경 영성과 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업손익 분기순손익 총포괄손익 영업손익 분기순손익 총포괄손익 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - - - (339,410,055) (339,410,055) (339,410,055) 미래창조티에스M 7,402,585,521 7,402,585,521 7,402,585,521 (902,373,048) (902,373,048) (902,373,048) 티에스2015-8호남충청투자조합 (634,876,539) (634,876,539) (634,876,539) 32,231,877 32,231,877 32,231,877 티에스2015-9성장전략M 17,719,708,591 17,719,708,591 17,719,708,591 17,037,308,715 17,037,308,715 17,037,308,715 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 27,629,475,843 27,629,475,843 27,629,475,843 (968,005,677) (968,005,677) (968,005,677) 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 4,514,495,717 4,514,495,717 4,514,495,717 397,017,754 397,017,754 397,017,754 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,377,454,852 4,377,454,852 4,377,454,852 4,091,873,058 4,091,873,058 4,091,873,058 티에스 10호 세컨더리 투자조합 7,849,519,686 7,849,519,686 7,849,519,686 2,561,354,983 2,561,354,983 2,561,354,983 티에스 트리 투자조합 3,078,671,841 3,078,671,841 3,078,671,841 1,047,506,182 1,047,506,182 1,047,506,182 티에스 2018-12 M 투자조합 3,300,792,067 3,300,792,067 3,300,792,067 318,426,677 318,426,677 318,426,677 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 964,240,887 964,240,887 964,240,887 (1,426,341,380) (1,426,341,380) (1,426,341,380) 티에스 2020-13 M 성장조합 (1,276,119,479) (1,276,119,479) (1,276,119,479) - - - 13. 투 자조합 등 출자금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 업무집행조합원으로 출자한 투자조합 등의 출자금 현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 미래창조티에스M 45,300,000,000 45,300,000,000 11,000,250,128 2014.01.29 8년 티에스2015-8호남충청투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 - 2015.02.11 5년 티에스2015-9성장전략M 95,000,000,000 95,000,000,000 42,910,000,000 2015.10.29 8년 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 78,000,000,000 78,000,000,000 78,000,000,000 2017.12.07 8년 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 51,000,000,000 42,646,000,000 33,246,000,000 2017.12.08 7년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 46,900,000,000 23,500,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 80,000,000,000 70,400,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 14,500,000,000 14,500,000,000 12,513,500,000 2018.05.10 5년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 112,157,162,000 91,649,232,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 55,473,000,000 43,983,000,000 2019.06.19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 11,930,000,000 11,930,000,000 2020.12.30 8년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다. 나. 전기 말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 16,600,000,000 16,600,000,000 250,000,000 2011.11.13 7년 미래창조티에스M 45,300,000,000 45,300,000,000 11,000,250,128 2014.01.29 8년 티에스2015-8호남충청투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 - 2015.02.11 5년 티에스2015-9성장전략M 95,000,000,000 95,000,000,000 42,910,000,000 2015.10.29 8년 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 78,000,000,000 68,640,000,000 68,640,000,000 2017.12.07 8년 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 51,000,000,000 42,646,000,000 34,646,000,000 2017.12.08 7년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 43,400,000,000 29,600,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 64,000,000,000 64,000,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 14,500,000,000 14,500,000,000 12,513,500,000 2018.05.10 5년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 101,973,914,000 101,973,914,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 37,269,000,000 37,269,000,000 2019.06.19 7년 티에스 2020-13 M 성장조합 119,300,000,000 11,930,000,000 11,930,000,000 2020.12.30 8년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 중 현재 당사의 출자금 현황은 다음과 같습니다. 가. 당 분 기말 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,150,000,000 1,150,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,752,000,000 248,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 7,481,162,000 1,952,838,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 3,000,000,000 1,353,000,000 1,647,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 460,000,000 4,140,000,000 합 계 39,584,000,000 31,104,632,590 8,479,367,410 나. 전기말 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 1,100,000,000 1,100,000,000 - 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 1,760,000,000 240,000,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,472,000,000 528,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 4,000,000,000 1,000,000,000 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 6,801,914,000 2,632,086,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 3,000,000,000 909,000,000 2,091,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 460,000,000 4,140,000,000 합 계 40,534,000,000 29,411,384,590 11,122,615,410 (3) 업무집행조합원은 투자조합 등의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기와 전분기 중 발생한 보수 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분기 전분기 관리보수 성과보수 관리보수 성과보수 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - 27,297,812 - 343,082,318 미래창조티에스M 207,123,023 - 231,366,927 - 티에스2015-9성장전략M 932,990,676 - 736,593,247 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,444,121,993 - 1,548,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 150,336,800 - 150,475,223 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 218,017,922 253,512,894 - 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,012,392,442 - 827,252,327 - 티에스 트리 투자조합 127,814,375 - 167,100,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 1,054,454,089 - 1,448,604,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 443,572,661 - 561,774,862 - 티에스 2020-13 M 성장조합 1,295,372,053 - - - 합 계 6,886,196,034 27,297,812 5,924,679,480 343,082,318 14. 종 속 기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 당 분기 말 종속기업명 소재지 지분율 사용재무제표일 업종 뉴패러다임인베스트먼트(주) 국내 50.13% 2021-09-30 창업기획자 등 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합(*) 국내 - 2021-09-30 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합(*) 국내 - 2021-09-30 개인투자조합 (*) 뉴패러다임인베스트먼트(주)가 지배하고 있는 조합입니다. 나. 전기말 종속기업명 소재지 지분율 사용재무제표일 업종 뉴패러다임인베스트먼트(주) 국내 50.13% 2020-12-31 창업기획자 등 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합(*) 국내 - 2020-12-31 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합(*) 국내 - 2020-12-31 개인투자조합 (*) 뉴패러다임인베스트먼트(주)가 지배하고 있는 조합입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.가. 당 분기 말 (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 장부가액 뉴패러다임인베스트먼트(주) 50.13% 2,999,224,845 2,999,224,845 나. 전기 말 (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 장부가액 뉴패러다임인베스트먼트(주) 50.13% 2,999,224,845 2,999,224,845 (3) 당분기 및 전 분기 중 종속기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당 분 기 (단위: 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손 상 당분기말 뉴패러다임인베스트먼트(주) 2,999,224,845 - - - 2,999,224,845 나. 전분 기 (단위: 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손 상 전분기말 뉴패러다임인베스트먼트(주) 2,999,224,845 - - - 2,999,224,845 (4) 종속기업의 요약 재 무정보는 다음과 같습니다. 가. 재 무 상 태 (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 뉴패러다임인베스트먼트(주) 6,917,365,597 3,821,623,795 3,095,741,802 7,304,903,421 3,707,565,357 3,597,338,064 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 368,683,721 - 368,683,721 354,117,998 - 354,117,998 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 553,998,183 - 553,998,183 567,214,907 - 567,214,907 (*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도 재무제표 기준입니다. 나. 경 영성과 (단위: 원) 회사명 당분기 전분기 영업손익 분기순손익 총포괄손익 영업손익 분기순손익 총포괄손익 뉴패러다임인베스트먼트(주) (426,941,764) (501,596,262) (501,596,262) (422,985,944) (556,547,711) (556,547,711) 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 (9,434,277) (9,434,277) (9,434,277) (8,697,106) (8,697,106) (8,697,106) 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 (13,216,724) (13,216,724) (13,216,724) (15,001,685) (15,001,685) (15,001,685) (*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도 재무제표 기준입니다. 15. 차입금 당 분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 차입처 차입일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 등 산업은행 2021.03.17 2022.03.17 2.41% 2,000,000,000 - 합 계 2,000,000,000 - 16. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당 분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급비용 121,206,458 474,161,936 리스부채 133,946,465 89,944,388 소 계 255,152,923 564,106,324 기타비유동금융부채 장기리스부채 155,192,881 137,271,995 소 계 155,192,881 137,271,995 합 계 410,345,804 701,378,319 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. (2) 리스부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당 분기말 전기말 최소리스료 327,255,900 239,912,250 현재가치할인차금 (38,116,554) (12,695,867) 최소리스료의 현재가치 289,139,346 227,216,383 (3) 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전분기 리스부채 이자비용 9,722,313 1,742,064 소액자산 리스에 관련된 비용 11,215,659 8,400,624 합 계 20,937,972 10,142,688 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 102,276,614원(전분기 : 58,266,024원) 입니다. 17. 전 환사채 및 파생상품 (1) 전환사채의 내역 (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당 분 기말 전기말 제1회 무보증 사모전환사채(*1) 2017.06.08 2022.06.08 - 연 2.0% - 5,000,000,000 제3회 무보증 사모전환사채(*2) 2021.06.29 2026.06.29 - 연 0.0% 20,000,000,000 - 합 계 20,000,000,000 5,000,000,000 가산 : 전환사채상환할증금 - 524,475,000 차감 : 전환권조정 (5,152,034,402) (695,834,777) 차감 : 전환사채할인발행차금 (24,278,333) (6,186,334) 장부금액 14,823,687,265 4,822,453,889 (*1) 제1회 무보증 사모전환사채는 당기 중 전환권 행사에 따라 보통주 1,902,276주로 전환되었습니다.(*2) 제3회 무보증 사모전환사채는 발행일로부터 18개월이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 제3회 무보증 사모전환사채는 조기상환청구권 행사가능기간이 1년 이상이므로 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 전환사채와 관련하여 당분기말 현재 행사가능한 전환권의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 주당 행사가액(*1) 발행가능주식수(*1) 제3회 무보증 사모전환사채 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 1개월전까지 3,113원 6,424,670주 (*1) 2021년 9월 29일 전환가액 조정으로 전환가격은 4,100원에서 3,113원으로, 전환가능주식수는 4,878,048주에서 6,424,670주로 변경되었습니다.전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주 (주당 액면가액 : 500원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. 한편, 전환사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야합니다. 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 파생상품 전환사채의 조기상환권 및 중도상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 각각 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당 분기말 전기말 전환사채의 중도상환청구권 관련 내재파생상품자산 3,338,020,000 - 전환사채의 조기상환권 관련 내재파생상품부채 3,368,800,000 135,970,000 18. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행주식수 (*) 39,125,879주 24,324,534주 보통주자본금 (*) 19,562,939,500 12,162,267,000 (2) 당분기와 전기 중 회사가 발 행한 주식 및 이에 따른 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 자본금(원) 비고 2020년 1월 1일(전기초) 22,421,004주 11,210,502,000 2020년 04월 29일 1,028,035주 514,017,500 전환사채의 보통주 전환 2020년 07월 30일 51,921주 25,960,500 전환사채의 보통주 전환 2020년 10월 15일 207,684주 103,842,000 전환사채의 보통주 전환 2020년 10월 19일 345,901주 172,950,500 전환사채의 보통주 전환 2020년 10월 30일 207,684주 103,842,000 전환사채의 보통주 전환 2020년 11월 10일 62,305주 31,152,500 전환사채의 보통주 전환 2020년 12월 31일(전기말) 24,324,534주 12,162,267,000 2021년 1월 1일(당기초) 24,324,534주 12,162,267,000 2021년 03월 19일 345,901주 172,950,500 전환사채의 보통주 전환 2021년 04월 07일 1,037,703주 518,851,500 전환사채의 보통주 전환 2021년 04월 13일 12,854,069주 6,427,034,500 무상증자 2021년 04월 13일 518,672주 259,336,000 전환사채의 보통주 전환 2021년 06월 09일 45,000주 22,500,000 주식선택권의 행사 2020년 09월 30일(당분기말) 39,125,879주 19,562,939,500 당분기 중 제1회차 전환사채의 전환청구권행사, 무상증자 및 주식선택권의 행사에 따라 보통주 14,801,345주가 증가하였습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 자본잉여금 (단위: 원) 구 분 당 분기말 전기말 주식발행초과금 5,870,113,740 7,372,800,037 자기주식처분이익 228,150,000 228,150,000 전환권대가 5,359,280,000 502,487,948 기타자본잉여금 700,808,770 700,343,380 합 계 12,158,352,510 8,803,781,365 (2) 기타자본 (단위: 원) 구 분 당 분기말 전기말 주식선택권 222,244,991 208,708,210 자기주식 (16,722,592) - 합 계 205,522,399 208,708,210 20. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 대상자 부여일 당초부여수량 전기말잔여수량 당분기말잔여수량 행사가격 최장만기 결제방식 가득조건 임직원 2018-02-26 93,000 78,000 22,500 3,127 2024-02-25 신주교부형 3년 근무 임직원 2019-02-25 540,000 405,000 240,000 1,667 2029-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원 2020-02-25 270,000 225,000 142,500 1,507 2030-02-24 신주교부형 3년 근무 임직원 2021-02-24 345,000 - 262,500 2,561 2031-02-23 신주교부형 3년 근무 (*) 상기 약정의 내용은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다. (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 708,000 1,777 573,000 1,865 부여 345,000 2,561 270,000 1,507 상실 (340,500) 1,890 (67,500) - 행사 (45,000) 3,127 - - 분기말 667,500 2,034 775,500 1,763 (*) 상기 변동내역은 무상증자 효과 등을 반영하여 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 55,815,271원과 96,838,285원입니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분기말 전기말 법정적립금(*1) 206,937,359 146,126,024 미처분이익잉여금 26,392,735,489 21,792,481,745 합 계 26,599,672,848 21,938,607,769 (*1) 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. ( 2) 당분기와 전분기 중 당사의 배당금지급 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분기 전분기 발행주식수(주) 24,324,534주 22,421,004주 주당 배당금(원) 25 25 배당금 총액(원) 608,113,350 560,525,100 22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 유효세율은 각각 26.1% 및 22.2% 입니다. 23. 수수료수익, 이자수익 및 배당금수익 (1) 관리보수수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자조합 관리보수 2,025,228,336 6,074,268,651 1,572,844,521 4,958,916,501 사모집합투자기구 관리보수 208,649,462 811,927,383 320,040,081 965,762,979 합 계 2,233,877,798 6,886,196,034 1,892,884,602 5,924,679,480 (2) 성과보수수익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자조합 관리보수 - 27,297,812 - 343,082,318 사모집합투자기구 관리보수 - - - - 합 계 - 27,297,812 - 343,082,318 (3) 이자수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 MMF 12,199,241 17,032,799 5,779,888 10,950,594 정기예금이자 25,817,843 50,225,101 10,018,639 39,259,684 예금이자 525,110 1,573,670 367,057 5,497,157 기타 9,778,655 23,460,677 2,212,321 13,324,888 합 계 48,320,849 92,292,247 18,377,905 69,032,323 (4) 배당금수익은 전액 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하였습니다. 24. 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 830,417,363 2,078,488,313 490,865,130 1,469,855,600 퇴직급여 62,369,463 200,327,353 68,809,070 294,233,427 주식보상비용 3,903,292 55,815,271 33,172,795 96,838,285 복리후생비 79,954,670 239,297,694 63,913,950 193,721,100 여비교통비 3,599,568 11,436,298 2,937,830 (1,431,777) 접대비 29,291,840 96,227,030 34,392,246 75,514,116 통신비 3,970,011 12,092,113 3,649,105 10,713,622 수도광열비 894,450 1,416,080 479,320 854,180 세금과공과금 15,712,410 79,775,990 13,370,970 40,954,670 감가상각비 54,367,329 123,107,499 24,709,114 73,915,645 지급임차료 8,260,325 17,856,469 4,733,124 13,387,164 수선비 - 145,000 - 252,400 보험료 5,762,650 18,222,000 3,995,780 19,644,980 차량유지비 4,746,562 15,832,276 7,606,708 14,406,000 운반비 475,700 1,572,700 347,000 855,000 교육훈련비 340,000 841,000 2,250,000 4,860,000 도서인쇄비 2,343,750 4,894,719 9,998,219 13,424,863 회의비 723,600 1,273,600 - 2,550,000 소모품비 10,231,040 22,061,656 2,064,360 4,851,520 지급수수료 104,717,649 295,253,507 80,921,171 212,709,658 건물관리비 14,537,820 43,613,460 13,978,800 41,936,400 광고선전비 - 4,400,000 - 4,400,000 무형자산상각비 3,437,500 10,312,500 3,437,500 10,312,500 합 계 1,240,056,992 3,334,262,528 865,632,192 2,598,759,353 25. 현 금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 7,125,634,373 6,364,112,721 조정: 감가상각비 123,107,499 73,915,645 무형자산상각비 10,312,500 10,312,500 주식보상비용 55,815,271 96,838,285 이자비용 393,707,649 503,577,602 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 64,485,315 25,994,038 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 20,224,195 지분법손실 122,215,743 152,830,647 관계기업투자처분손실 1,721,414 381,454 사채상환손실 - 69,724,920 이자수익 (92,292,247) (69,032,323) 배당금수익 (69,354,000) (4,508,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (529,775,103) (2,063,564,284) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (11,000,000) 지분법이익 (3,439,782,229) (1,224,979,624) 파생상품평가이익 - (106,935,000) 기타 현금의 유출 없는 비용 등 8,945,200 - 운전자본의변동: 미수금의 감소(증가) (1,193,790,194) 18,348,902 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 1,359,108,988 5,508,820,193 예수금의 증가(감소) (72,628,305) 12,108,430 미지급비용의 감소 (359,718,145) (659,128,668) 영업에서창출된현금 3,507,713,729 8,718,041,633 (2) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구 분 당분기 전 분 기 관계기업투자주식의 출자환급 관련 미수금 768,000,000 784,000,000 전환사채 전환청구로 인한 자본금 등의 증가 5,720,861,793 1,985,807,852 전환사채 발행에 따른 전환권대가 등의 증가 5,359,280,000 - 주식선택권 행사로 인한 주식발행초과금 등의 증가 41,813,100 - 무상증자에 따른 자본금 등의 증가 6,427,034,500 - 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,717,827,106 5,269,178,429 911,717,973 4,951,277,477 가중평균유통보통주식수(주) 39,128,818주 38,209,542주 35,220,118주 34,491,328주 기본주당이익 44 138 26 144 (2) 희석주당이익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,717,827,106 5,269,178,429 911,717,973 4,951,277,477 조정사항 : 전환증권에 대한 이자비용 182,597,546 186,534,867 118,442,242 390,950,630 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,900,424,652 5,455,713,296 1,030,160,215 5,342,228,107 가중평균유통보통주식수(주) 39,128,818주 38,209,542주 35,220,118주 34,491,328주 조정내역 : 전환증권의 전환가정(주) 4,984,093주 2,212,157주 5,890,998주 5,890,998주 주식선택권의 행사가정(주) 294,032주 335,841주 - - 희석주당이익 산정을 위한 주식수(주) 44,406,942주 40,757,540주 41,111,116주 40,382,326주 희석주당이익 43 134 25 132 27 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기 전기 종속기업 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 관계기업 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 미래창조티에스M 미래창조티에스M 티에스2015-8호남충청투자조합 티에스2015-8호남충청투자조합 티에스2015-9성장전략M 티에스2015-9성장전략M 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 티에스 2020-13 M 성장조합 티에스 2020-13 M 성장조합 기타 ㈜리노스 ㈜리노스 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 수익 등 비용 등 관리보수미수금 기타미수금/대여금 당 분기 전 분기 당 분 기 전분기 당 분 기말 전기말 당 분 기말 전기말 [관계기업] 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 27,297,812 343,082,318 - - - - - - 미래창조티에스M 207,123,023 231,366,927 - - 207,123,023 301,895,170 1,783,228,444 1,780,441,224 티에스2015-8호남충청투자조합 - - - - 637,675,715 637,675,715 - - 티에스2015-9성장전략M 932,990,676 736,593,247 - - 932,990,676 2,170,950,854 907,538,797 906,111,858 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,444,121,993 1,548,000,000 - - 2,454,717,185 1,010,595,192 - - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 150,336,800 150,475,223 - - 50,662,951 101,049,055 - - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 218,017,922 253,512,894 - - 73,276,471 74,543,500 1,892,348,573 1,113,546,117 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,012,392,442 827,252,327 - - 1,012,392,442 650,945,911 - - 티에스 트리 투자조합 127,814,375 167,100,000 - - 94,394,375 55,700,000 - - 티에스 2018-12 M 투자조합 1,054,454,089 1,448,604,000 - - 1,054,454,089 466,854,103 - - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 443,572,661 561,774,862 - - 84,710,040 377,250,273 - - 티에스 2020-13 M 성장조합 1,295,372,053 - - - 438,600,000 - - - 소 계 6,913,493,846 6,267,761,798 - - 7,040,996,967 5,847,459,773 4,583,115,814 3,800,099,199 [기타] ㈜리노스 - - 15,527,950 15,036,350 - - - - 임직원 2,046,684 - - - - - 142,046,684 - 소 계 2,046,684 - 15,527,950 15,036,350 - - 142,046,684 - 합 계 6,915,540,530 6,267,761,798 15,527,950 15,036,350 7,040,996,967 5,847,459,773 4,725,162,498 3,800,099,199 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 현금유출(출자) 현금유입(분배*) 당 분기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 [종속기업] 뉴패러다임 혁신스타트업 제3호 개인투자조합 500,000,000 250,000,000 - - 소 계 500,000,000 250,000,000 - - [관계기업] 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - - 9,181,685 206,516,243 티에스2015-9성장전략M - - - 600,157,895 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 240,000,000 - - - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 280,000,000 - 768,000,000 - 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 600,000,000 - 티에스 트리 투자조합 - - - 287,700,000 티에스 2018-12 M 투자조합 679,248,000 2,849,068,000 1,367,930,000 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 444,000,000 297,000,000 - - 소 계 2,643,248,000 4,146,068,000 2,745,111,685 1,094,374,138 합 계 3,143,248,000 4,396,068,000 2,745,111,685 1,094,374,138 (*) 이익 분배금이 포함되어 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분기 전 분 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 441,728,587 1,023,763,194 퇴직급여 356,976,423 204,715,987 합 계 798,705,010 1,228,479,181 28 . 우 발 사항과 약정사항 (1) 금융기관 여신한도약정 가. 당 분 기 말 (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금 대출약정 산업은행 2,000,000,000 - 일반자금 대출약정 산업은행 900,000,000 900,000,000 나. 전 기 말 (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금 대출약정 농협은행 2,500,000,000 2,500,000,000 (2) 손실금 충당 약정조합(사모투자전문회사) 규약(정관)은 조합(사모투자전문회사) 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합(사모투자전문회사)의 업무집행조합원(사원)인 당사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합(사모투자전문회사)출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다 . 조합명 약정내용 미래창조티에스M투자조합 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분 티에스2015-9성장전략M투자조합 한국모태펀드는 출자좌수 비율에 따라 손실금을 산정하고 남은 손실금 중 업무집행조합원과 후순위출자자가 각각 150 백만원, 1,500 백만원(후순위출자금액) 한도로 잔여 손실금을 우선충당한 후, 업무집행조합원과 중순위출자자가 각각 750백만원, 7,500백만원(중순위출자자) 한도로 손실금 충당, 그 이상의 손실이 있는 경우 기타 출자자 출자금액 비율기준 부담 케이비티에스 중소벤처기술금융사모투자합자회사 공동업무집행사원(티에스인베스트먼트, 케이비증권)은 각 30억원 범위 내에서 우선 충당하고, 출자비율에 따라 손실금 배분 후, 성장금융을 제외한 유한책임사원에게 우선손실충당액을 배분 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드투자조합 청산시 손실금의 배분은 한국모태펀드와 업무집행사원의 납입출자금의 10%를 한도로 하여, 48:2의 비율로 우선 충당하고, 정책기관 출자자를 제외한 출자자에 대한잔여 손실금 부담비율을 재산정하여 배분 (3) 출자금 약정금액 가. 당 분 기 말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,150,000,000 1,150,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 2,000,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,752,000,000 248,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 5,000,000,000 - 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 7,481,162,000 1,952,838,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 3,000,000,000 1,353,000,000 1,647,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 460,000,000 4,140,000,000 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 합 계 40,584,000,000 32,104,632,590 8,479,367,410 나. 전기 말 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 1,100,000,000 1,100,000,000 - 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 1,760,000,000 240,000,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,472,000,000 528,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 4,000,000,000 1,000,000,000 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 6,801,914,000 2,632,086,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 909,000,000 2,091,000,000 티에스 2020-13 M 성장조합 4,600,000,000 460,000,000 4,140,000,000 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,000,000,000 500,000,000 500,000,000 합 계 41,534,000,000 29,911,384,590 11,622,615,410 (4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 법원 공탁금과 관련하여 100백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 영업부문 (1) 당분기말 현재 당사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다. (2) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생합니다. 또한, 영업수익의 10% 이상이 발생하는 조합 이외의 외부고객은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제11조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.제52조(이익배당) 1. 회사의 이익배당은 이사회의 제의에 의하여 정기주주총회에서 결정한다. 2. 이익배당은 주주총회로 인한 주식 등록 마감일 현재 등록된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 제52조의 2(중간배당) 1. 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 중간배당은 이사회의 과반수의 참석과 참석 이사의 과반수의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표 상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1) 직전 결산기의 자본의 액 2) 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의 때문에 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4. 사업 연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환 청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 5. 중간배당을 할 때에는 제8조의 2의 우선 주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항 [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기(2021.1.1~9.30) 제13기(2020.1.1~12.31) 제12기(2019.1.1~12.31) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,603 7,783 4,434 (별도)당기순이익(백만원) 5,269 7,694 4,567 (연결)주당순이익(원) 129 332 201 현금배당금총액(백만원) - 608 561 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 7.87 12.45 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.74 1.03 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 25 25 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 0.88 0.62 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 03월 20일 상환권행사 우선주 2,800,000 500 500 주1) 2016년 06월 23일 전환권행사 우선주 3,200,000 500 500 2016년 06월 23일 전환권행사 보통주 3,200,000 500 500 2016년 12월 15일 유상증자(일반공모) 보통주 5,221,000 500 1,300 주2) 2020년 04월 29일 전환권행사 보통주 1,028,035 500 1,926 주3) 2020년 07월 30일 전환권행사 보통주 51,921 500 1,926 주3) 2020년 10월 15일 전환권행사 보통주 207,684 500 1,926 주3) 2020년 10월 19일 전환권행사 보통주 345,901 500 2,891 주4) 2020년 10월 30일 전환권행사 보통주 207,684 500 1,926 주3) 2020년 11월 10일 전환권행사 보통주 62,305 500 1,926 주3) 2021년 03월 18일 전환권행사 보통주 345,901 500 2,891 주4) 2021년 04월 07일 전환권행사 보통주 1,037,703 500 2,891 주4) 2021년 04월 13일 무상증자 보통주 12,854,069 500 500 주5) 2021년 04월 13일 전환권행사 보통주 518,672 500 1,928 주4) 2021년 06월 09일 주식매수선택권행사 보통주 45,000 500 3,127 주1) 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.주2) 코스닥시장 상장주3) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사에 의한 주식발행주4) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 행사에 의한 주식발행주5) 보통주 주식 1주당 0.5주의 비율로 신주 발행 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2021.06.29 2026.06.29 20,000 (주)티에스인베스트먼트의기명식 보통주식 2022.06.29 ~ 2026.05.29 100 3,113 20,000 6,424,670 - 합 계 - - - 20,000 - - - - 20,000 6,424,670 - ※ 2021년 9월 29일 전환가액 조정으로 전환가격은 3,113원, 전환가능주식수는 6,424,670주로 변경되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)티에스인베스트먼트 회사채 사모 2017.06.08 12,000 2.0 - 2022.06.08 상환 및 보통주 전환 완료 - (주)티에스인베스트먼트 회사채 사모 2019.04.29 3,000 2.0 - 2024.04.29 상환 및 보통주 전환 완료 - (주)티에스인베스트먼트 회사채 사모 2021.06.29 20,000 0.0 - 2026.06.29 미상환 - 합 계 - - - 35,000 - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함. (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함. (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함. (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 20,000 - - 20,000 합계 - - - - 20,000 - - 20,000 ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함. (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함. (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2017년 06월 08일 운영자금 (펀드출자, 운용투자, 운영경비) 12,000 운영자금(펀드출자) 9,114 미사용자금 중도상환 전환사채 2 2019년 04월 29일 운영자금(운영경비) 3,000 운영자금 (운영경비) 3,000 - 전환사채 3 2021년 06월 29일 운영자금(펀드출자, 운영경비) 20,000 운영자금(펀드출자) 120 펀드출자 등에 예정되어 있으며, 미사용자금은 정기예금과 MMF에 예치 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 5,000 2021년 08월 ~ 2022년 02월 2개월 예ㆍ적금 정기예금 5,000 2021년 08월 ~ 2022년 02월 2개월 예ㆍ적금 정기예금 2,000 2021년 08월 ~ 2022년 02월 2개월 공모펀드 MMF 7,880 - 3개월 계 19,880 - 8. 기타 재무에 관한 사항 당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 동항목은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당분기) 삼일회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제13기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제12기(전전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 - 주1) 제14기 반기 회계감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당분기) 삼일회계법인 반기 별도 및 연결재무제표 검토 및 별도 및 연결 제무제표 감사 110백만원 1,000 - - 제13기(전기) 삼일회계법인 반기 별도 및 연결재무제표 검토 및 별도 및 연결 제무제표 감사 110백만원 1,000 110백만원 1,433 제12기(전전기) 태성회계법인 반기 별도 및 연결재무제표 검토 및 별도 및 연결 제무제표 감사 50백만원 - 50백만원 562 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당분기) 2021.07.01 세무조정업무 2021.07.01 ~2021.04.30 8백만원 삼일회계법인 제13기(전기) 2020.07.30 세무조정업무 2020.07.30 ~2021.03.31 7백만원 삼일회계법인 제12기(전전기) 2019.08.02 세무조정업무 2019.08.02 ~2020.03.31 5백만원 태성회계법인 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 17일 회사: 감사감사인: 담당이사 외 1 서면회의 기말감사 주요 발견사항, 감사인의 독립성 등 마. 회계감사인의 변경 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제13기 사업연도부터 제15기 사업연도까지 3개 사업연도의 외부감사인을 삼일회계법인으로 지정받아 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 회계감사인의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제 5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가 . 이사회 구 성 개요 (1) 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 공시서류 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 이사(사내이사 2인, 사외이사 1인)로 구성되어 있으며, 이사회의장에 관한 사항은 아래와 같습니다. 이사회 의장 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 선임사유 김웅 여 당사 정관 제 36조(이사회의 구성과 소집)의거 (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 중요의결사항 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 김 웅(출석률 : 100.0%) 변기수(출석률 : 100.0%) 김영호(출석률 : 75.0%) 서형호(출석률: 87.5%) 찬반여부 21-1차이사회 2021.02.05 - 대표이사의 내부통제(내부회계관리)운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21-2차이사회 2021.02.10 - 제13기 외부감사 전 별도 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21-3차이사회 2021.02.24 - 제13기 결산(별도 및 연결)재무제표 승인의 건- 제13기 현금배당(안) 결정의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건- 주식매수선택권 부여의 건- 제13기 정기주주총회 소집의 건- 전자투표 및 전자위임장제도 활용의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21-4차이사회 2021.03.16 - 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 21-5차이사회 2021.03.29 - 무상증자의 건(준비금의 자본전입) 가결 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 21-6차이사회 2021.04.07 - 무상증자 변경의 건 (전환청구로 인한 발행할 주식수 변경) 가결 찬성 찬성 해당사항없음 불참 21-7차이사회 2021.06.08 - 사규 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 21-8차이사회 2021.06.25 - 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 ※ 김영호 사내이사, 3월 26일 주주총회를 끝으로 퇴임하였습니다. 다. 이사회 내 위 원회 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 이사선출에 대한 독립성 기준을 운용하고 있지 않으나, 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 이사에 관한 사항 및 회사와의 이해관계 구분 성명 선임배경 활동분야 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 관계 대표이사(상근) 김 웅 당사의 투자 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 이사회 3년 여 4회 - 최대주주 부사장(상근) 변기수 당사의 준법지원 및 재무총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 관리총괄 이사회 3년 여 4회 - 없음 사외이사(비상근) 서형호 전문성과 독립성을 바탕으로 독자적인 견제 및 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 경영자문 이사회 3년 여 1회 - 없음 (3) 사외이사 후보추천 및 선임과정상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제31조 제1항에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 공고하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다. (4) 사외이사 후보추천위원회 현황 및 활동내용 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 보조를 위한 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 사외이사 직무수행 보조를 위한 지원조직이 구성되어 있지 않습 니 다. (2) 사외이사에게 제공한 교육 실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 비상근 사외이사로 회사 내 지원부서에서 사외이사가 전문적인 직무수행이 가능하도록 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있는 사전 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 이제훈 1983 : 연세대학교 경영학과 졸업1986 : 일리노이대 대학원 졸업1989-1998 : 한화그룹 재무팀, 한화종합금융1998-2000 : 나이키 코리아 재무팀장2000-2002 : 디자인하우스 경영지원이사2014-2016 : Edition Limited Singapore Executive Director2003-2018 : 어니언홀딩스 부사장2017- 현재: 티에스인베스트먼트 감사 없음 결격 없음 *2021년 3월 26일 제13기 정기주주총회에서 비상근감사(이제훈) 재선임 다. 감사의 독립성 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제45조 (감사의 직무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사에 대해서는 제34조 제4항 및 제35조의 2의 규정을 준용한다. 4. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 5. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 소집을 청구할 수 있다. 6. 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 21-1차이사회 2021.02.05 - 대표이사의 내부통제(내부회계관리)운영실태 평가 보고 가결 참석 21-2차이사회 2021.02.10 - 제13기 외부감사 전 별도 및 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 21-3차이사회 2021.02.24 - 제13기 결산(별도 및 연결)재무제표 승인의 건- 제13기 현금배당(안) 결정의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건- 주식매수선택권 부여의 건- 제13기 정기주주총회 소집의 건- 전자투표 및 전자위임장제도 활용의 건 가결 참석 21-4차이사회 2021.03.16 - 운영자금 차입의 건 가결 참석 21-5차이사회 2021.03.29 - 무상증자의 건(준비금의 자본전입) 가결 참석 21-6차이사회 2021.04.07 - 무상증자 변경의 건 (전환청구로 인한 발행할 주식수 변경) 가결 불참 21-7차이사회 2021.06.08 - 사규 개정 승인의 건 가결 참석 21-8차이사회 2021.06.25 - 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 참석 마. 감사 교육 실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 독립적 업무 수행이 가능하도록 이사의 업무 감독시 관련 장부 및 관계서류를 열람하고, 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받고 적절한 방법으로 경영정보에 접근 하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 당사에는 감사 지원조직 이 구성되어 있지 않습니다. 사 . 준법지원인 등 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인에 관하여 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가 . 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제13기( 2020년도) 정기주총 당사는 제9기, 제12기, 제13기 정기주주총회에서 전자투표제를 채택한 바 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 39,125,879 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,208 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 39,121,671 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제9조 (신주인수권) 1. 주주는 이 회사의 신주발행에 있어 그가 소유하는 주식 수에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생할 경우에 그 처리방법은 이사회의 결정에 의한다. 2. 이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호에서 정한 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 나. 회사가 발행한 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 다. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 라. 상법 제340조의 2 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 마. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요, 재무구조 개선 또는 긴급한 자금조달을 위하여 국내·외의 투자자에게 신주를 인수하게 하는 경우 바. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 사. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 90일 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 홈페이지(www.tsinvestment.co.kr), 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2021.03.26 정기주주총회 1. 제13기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사선임의 건 (비상근감사 1명)4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건6. (이사회부여)주식매수선택권 부여 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 2020.03.27 정기주주총회 1. 제12기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(사내이사 3명)3. 감사 선임의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건6. (이사회부여)주식매수선택권 부여 승인의 건7. 임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 의결정족수 부족으로 부결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 2019.06.17 임시주주총회 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건(사외이사 1명) - 원안대로 가결- 원안대로 가결 2019.03.29 정기주주총회 1. 제11기 재무제표 승인의 건2. (이사회부여)주식매수선택권 부여 승인의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건5. 회사의 상호약명 변경의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 2018.03.23 정기주주총회 1. 제10기 재무제표 승인의 건2. (이사회부여)주식매수선택권 부여 승인의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김웅 본인 보통주 5,626,398 23.13 8,439,597 21.57 - (주)티에스인베스트홀딩스 특수관계인 보통주 5,136,676 21.12 4,705,014 12.03 - 조경훈 미등기임원 보통주 1,207,259 4.96 1,210,888 3.09 - 변기수 등기임원 보통주 300,000 1.23 225,000 0.58 - 계 보통주 12,270,333 50.44 14,580,499 37.27 - - - - - - - (주1) 기초는 2021년 1월 1일 기준 보통주 발행주식총수 24,324,534주를 기준으로 하여 지분율을 계산하였습니다.(주2) 당 기 중 전환사채의 전환청구권행사, 무상증자 및 주식선택권의 행사에 따라 보통주 14,801,345주가 증가하였으며, 이에 2021년 6월 30일 기준 보통주 발행주식 39,125,879주를 기준으로하여 지분율을 계산하였습니다. 나. 최대주주의 주요 경력 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 김 웅 대표이사(상근/등기) (주)티에스인베스트먼트 대표이사(2008.03~현재) 다. 최대주주 변동내역 공시대상기간 중 최대주주 변동 내역이 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김웅 8,439,597 21.57 - (주)티에스인베스트홀딩스 4,705,014 12.03 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 26,356 26,363 99.97 20,332,195 39,080,879 52.03 - ※ 2021년 9월 30일 기준 소액주주 현황을 파악하기 곤란하여, 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 04월 16일 기준의 소액주주 현황을 기재하였습니다 바. 주가 및 주식거래실적 한국거래소 코스닥시장 - 보통주(246690) (단위: 원, 주) 구 분 '21년 4월 '21년 5월 '21년 6월 '21년 7월 '21년 8월 '21년 9월 주가 최고 9,050 4,205 4,375 4,380 4,100 3,420 최저 3,975 3,660 3,910 4,015 2,995 2,920 월 간 거래량 169,334,777 42,472,929 45,149,734 20,447,315 14,189,944 6,312,254 주1) 주가의 최고가, 최저가는 종가 기준 입니다.주2) 2021년 4월 13일 보통주 주식 1주당 0.5주의 비율로 신주 발행하는 무상증자로 인하여 권리락이 발생하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김웅 남 1970년 02월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 서울대학교 경영학 학사서울대학교 경영학 석사 안건회계법인이캐피탈㈜스틱인베스트먼트㈜ ㈜티에스인베스트먼트 대표이사 8,439,597 - 본인 13년 6개월 2023년 03월 31일 변기수 남 1965년 07월 부사장 사내이사 상근 관리총괄 홍익대학교 경영학 학사한양대학교 경영학 석사한국외환은행살로먼스미스바니증권㈜㈜티에스인베스트먼트 부사장 225,000 - - 13년 6개월 2023년 03월 31일 서형호 남 1962년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울시립대학교 전자공학 학사서울시립대학교 전자공학 석사숭실대학교 경영학 박사㈜인켈 삼성전기㈜ ㈜트리포스 대표이사㈜티에스인베스트먼트 사외이사 - - - 5년 5개월 2022년 06월 24일 이제훈 남 1961년 02월 감사 감사 비상근 감사 연세대학교 경영학과 학사일리노이대 대학원 석사한화그룹 재무팀, 한화종합금융㈜(유)나이키코리아㈜어니언홀딩스 부사장㈜티에스인베스트먼트 감사 - - - 4년 6개월 2024년 03월 31일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 14 - - - 14 3.6 1,391 106 - - - - 본사 여 1 - 1 - 2 0.5 156 55 - 합 계 15 - 1 - 16 3.2 1,547 97 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 451 113 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 442 147 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 1 1 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8 8 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 및 행사현황> 1. 이사·감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 2. 이사·감사 이외의 자에게 부여한 주식매수선택권 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 황정현 외 3인 직원 2018년 02월 26일 신주교부 보통주식 93,000 45,000 10,500 45,000 25,500 22,500 2021.02.26~ 2024.02.25 3,127 황정현 외 10인 직원 2019년 02월 25일 신주교부 보통주식 540,000 - 165,000 - 300,000 240,000 2022.02.25~ 2029.02.24 1,667 황정현 외 10인 직원 2020년 02월 25일 신주교부 보통주식 270,000 - 82,500 - 127,500 142,500 2023.02.25 ~ 2030.02.24 1,507 황정현 외 10인 직원 2021년 02월 24일 신주교부 보통주식 345,000 - 82,500 - 82,500 262,500 2024.02.24~ 2031.02.23 2,561 ※2021년 4월 13일 무상증자로 인한 수량 및 행사가격 등을 조정하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 (1) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)티에스인베스트먼트 - 4 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 계열회사간 출자현황 출자회사 피출자회사 출자회사가 보유중인 피출자회사 지분 비율 (주)티에스인베스트먼트 뉴패러다임인베스트먼트(주) 50.1% 뉴패러다임인베스트먼트(주) 뉴패러다임스타엔젤 제1호 개인투자조합 86.7% 뉴패러다임인베스트먼트(주) 뉴패러다임스타엔젤 제2호 개인투자조합 71.7% (주)티에스인베스트먼트 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 16.7% 뉴패러다임인베스트먼트(주) 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 8.3% 계열회사간 계통도.jpg 계열회사간 계통도 (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황[기준일: 2021년 9월 30일 현재] 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사(이사) 김 웅 뉴패러다임인베스트먼트(주) 기타비상무이사 - 부사장(이사) 변기수 뉴패러다임인베스트먼트(주) 기타비상무이사 - 나. 타법인출자 현황 당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인 출자 현황의 기재를 생략합니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용 공여 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외 이해관계자와의 거래 가. 이해관계자(특수관계자) 현황 이해관계자 조합명 비고 운영조합 티에스 2011- 4 특허기술사업화 투자조합 (주1) 미래창조 티에스 M 투자조합 티에스2015-8 호남충청 투자조합 티에스2015-9 성장전략 M 투자조합 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 티에스 2020-13 M 성장조합 (주1) 운영조합은 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다. 나. 이해관계자(특수관계자)와의 중요한 영업상의 거래내용 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 27,297,812 343,082,318 미래창조 티에스 M 투자조합 207,123,023 301,895,170 티에스2015-8 호남충청 투자조합 - 666,406,217 티에스2015-9 성장전략 M 투자조합 932,990,676 926,713,811 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 1,444,121,993 2,042,595,192 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 150,336,800 200,999,751 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 218,017,922 328,056,394 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,012,392,442 1,070,945,911 티에스 트리 투자조합 127,814,375 222,800,000 티에스 2018-12 M 투자조합 1,054,454,089 1,915,458,103 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 443,572,661 750,399,999 티에스 2020-13 M 성장조합 1,295,372,053 - 합 계 6,913,493,846 8,769,352,866 (주) 상기 운영조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수 금액입니다. 다. 이해관계자(특수관계자)와의 채권 및 채무의 내용 (단위: 원) 특수관계자명 미수금 당분기말 전기말 미래창조티에스M 207,123,023 301,895,170 티에스2015-8호남충청투자조합 637,675,715 637,675,715 티에스2015-9성장전략M 932,990,676 2,170,950,854 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 2,454,717,185 1,010,595,192 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 50,662,951 101,049,055 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 73,276,471 74,543,500 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,012,392,442 650,945,911 티에스 트리 투자조합 94,394,375 55,700,000 티에스 2018-12 M 투자조합 1,054,454,089 466,854,103 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 84,710,040 377,250,273 티에스 2020-13 M 성장조합 438,600,000 - 합 계 7,040,996,967 5,847,459,773 (주) 상기 운영조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리 및 성과보수의 미수령분입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항 중 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 9월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그밖의 우발채무 등 그 밖의 우발채무 등에 관하여는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석' 및 '4. 재무제표 주석'의 28번 '우발상황과 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표(법인세법시행규칙 별지 제51호 서식)-1.jpg 중소기업기준검토표(법인세법시행규칙 별지 제51호 서식)-1 중소기업기준검토표(법인세법시행규칙 별지 제51호 서식)-2.jpg 중소기업기준검토표(법인세법시행규칙 별지 제51호 서식)-2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 뉴패러다임인베스트먼트(주) 2016.10.04 서울특별시 서초구 신반포로315 삼덕빌딩 2 층 창업기획자(액셀러레이터), 개인투자조합 운영, 창업자에 대한 투자, 투자자문 7,305 기업 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호) 해당사항없음 뉴패러다임스타엔젤제1호 개인투자조합(*1) 2017.09.04 서울특별시 서초구 신반포로315 삼덕빌딩 2 층 투자 354 지배력 보유(K-IFRS 제1110호 문단 7) 해당사항없음 뉴패러다임스타엔젤제2호 개인투자조합(*1) 2019.06.13 서울특별시 서초구 신반포로315 삼덕빌딩 2 층 투자 567 지배력 보유(K-IFRS 제1110호 문단 7) 해당사항없음 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합(*2) 2020.05.25 서울특별시 서초구 신반포로315 삼덕빌딩 2 층 투자 2,887 지배력 보유(K-IFRS 제1110호 문단 7) 해당사항없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 4 뉴패러다임인베스트먼트(주) 564-86-00508 뉴패러다임스타엔젤 제1호 개인투자조합 176-80-00764 뉴패러다임스타엔젤 제2호 개인투자조합 656-80-01269 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 368-80-01552 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인 출자 현황의 기재를 생략합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.