TS인베스트먼트 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제13(당)기 3분기 2020년01월01일부터 2020년09월30일까지
제12(전)기 2019년01월01일부터 2019년12월31일까지
주식회사 티에스인베스트먼트와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티에스인베스트먼트(이하 "회사")의 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 회사 및 종속기업(이하 "연결회사")그리고 연결회사의 관계기업 및 공동기업을 지분법 적용 대상으로 하여 작성되었습니다.

(1) 지배기업의 개요 지배기업인 회사는 2008년 2월 14일 설립되어, 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 중소기업창업투자조합의 운영 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2016년 12월 15일 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였으며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

김웅	5,626,398주	23.94%	5,626,398주	25.09%

(주)티에스인베스트홀딩스	4,866,687주	20.71%	4,866,687주	21.71%

김영호	1,327,930주	5.65%	1,327,930주	5.92%

조경훈	1,207,259주	5.14%	1,207,259주	5.38%

변기수	511,730주	2.18%	511,730주	2.28%

기타	9,960,956주	42.39%	8,881,000주	39.62%

합 계	23,500,960주	100.00%	22,421,004주	100.00%

(2) 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

뉴패러다임인베스트먼트(주)	한국	50.13%	50.13%	12월	창업기획자 등

뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합	한국	86.71%	86.71%	12월	개인투자조합

뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합	한국	71.67%	71.67%	12월	개인투자조합

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합(*1)(*2)	한국	25.00%	-	12월	개인투자조합

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다. (*2) 연결회사가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50% 미만이나 실질 지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합	신규 출자

(4) 당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	순자산	영업손익	분기순이익	총포괄손익

뉴패러다임인베스트먼트㈜(*1)	3,470,980,965	832,124,065	2,638,856,900	112,853,024	(556,547,711)	(556,547,711)

뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합	1,481,264,355	37,667,865	1,443,596,490	(56,403,510)	(56,403,510)	(56,403,510)

(*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

나. 전기말(단위: 원)

종속기업명	자산	부채	순자산	영업손익	순이익	총포괄손익

뉴패러다임인베스트먼트㈜(*1)	4,118,684,252	713,972,793	3,404,711,459	285,439,900	(363,458,232)	(363,458,232)

(*1) 뉴패러다임인베스트먼트㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기부터 새로 도입된 제ㆍ개정 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4. 회계정책 연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결 회사 는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익의 감소, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다.

(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당분기말 현재 금융상품별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	9,258,403,332	9,258,403,332	4,424,964,778	4,424,964,778

당기손익-공정가치측정금융자산	4,492,702,375	4,492,702,375	7,051,888,339	7,051,888,339

기타금융자산	11,376,477,944	11,376,477,944	12,633,190,089	12,633,190,089

소 계	25,127,583,651	25,127,583,651	24,110,043,206	24,110,043,206

[금융부채]

전환사채	6,457,309,971	6,948,352,320	8,648,950,315	9,363,764,000

파생상품부채	298,175,320	298,175,320	442,583,000	442,583,000

차입금	117,940,000	117,940,000	130,360,000	130,360,000

기타금융부채	593,927,851	593,927,851	1,301,099,204	1,301,099,204

소 계	7,467,353,142	7,958,395,491	10,522,992,519	11,237,806,204

② 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 4,492,702,375 604,090,440 - 3,888,611,935 4,492,702,375 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 298,175,320 - 298,175,320 - 298,175,320 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 7,051,888,339 2,986,616,920 - 4,065,271,419 7,051,888,339 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 442,583,000 - 442,583,000 - 442,583,000 ③ 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 4,065,271,419 30,641,799 1,177,887,128 1,385,188,411 - 3,888,611,935 ④ 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익-공정가치측정금융상품이 있습니다. 5. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크관리위원회에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크관리위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험,신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 연결회사는 가격위험 및 금리위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 연결회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다. - 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정 - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가평가 - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수 - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화연결회사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 일정비율 이상 하락한 경우 매각하고 있습니다. ① 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나, 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위 해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 당분기말 현재 주가지수의 1% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습 니다. (단위: 원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전 기 당분기 전 기 KOSPI 상승시 3,166,123 5,057,248 3,166,123 5,057,248 하락시 (3,166,123) (5,057,248) (3,166,123) (5,057,248) KOSDAQ 상승시 949,618 505,285 949,618 505,285 하락시 (949,618) (505,285) (949,618) (505,285) ② 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 이자율 상승시 순이자수익이 증가합니다. 보고기간말 현 재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전 기 당분기 전 기 상승시 5,923,123 2,998,001 5,923,123 2,998,001 하락시 (5,923,123) (2,998,001) (5,923,123) (2,998,001) 나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산(*1) 8,669,110,538 4,423,763,558 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 440,000,000 2,435,611,746 기타금융자산 11,376,477,944 12,633,190,089 합 계 20,485,588,482 19,492,565,393 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였으며, 당 기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다. 다. 유동성위험연결회사는 효과적인 유동성관리를 위하여 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동 성 리스크 한도 준수 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. (2) 자본위험관리 연결회사는 영위하는 사업의 고유위험을 방지하기 위해 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다. 6. 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산 ① 당분기 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,848,960,232 5,820,702,206 8,669,662,438 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 4,492,702,375 4,492,702,375 기타금융자산 11,376,477,944 - 11,376,477,944 합 계 14,225,438,176 10,313,404,581 24,538,842,757 ② 전 기 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 711,733,557 3,713,231,221 4,424,964,778 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 7,051,888,339 7,051,888,339 기타금융자산 12,633,190,089 - 12,633,190,089 합 계 13,344,923,646 10,765,119,560 24,110,043,206 (2) 범주별 금융상품부채 ① 당분기 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 전환사채 6,457,309,971 - 6,457,309,971 파생상품부채 - 298,175,320 298,175,320 차입금 117,940,000 - 117,940,000 기타금융부채 593,927,851 - 593,927,851 합 계 7,169,177,822 298,175,320 7,467,353,142 ② 전 기 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 전환사채 8,648,950,315 - 8,648,950,315 파생상품부채 - 442,583,000 442,583,000 차입금 130,360,000 - 130,360,000 기타금융부채 1,301,099,204 - 1,301,099,204 합 계 10,080,409,519 442,583,000 10,522,992,519 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,063,564,284 149,431,776 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 11,000,000 85,883,680 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (25,994,038) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (20,224,195) (194,545,743) 이자수익 16,980,914 - 배당금수익 4,508,000 3,500,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 106,935,000 1,042,613,000 파생상품평가손실 - (29,136,000) 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 58,081,729 198,362,890 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (523,515,776) (388,145,567) 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 현금 551,900 1,201,220 보통예금 (*1) 993,468,238 710,532,266 MMF, MMDA (*1) 7,675,642,300 3,713,231,221 투자예탁금 588,740,894 71 합 계 9,258,403,332 4,424,964,778 (*1) 금융기관의 경우 제1금융권인 국내은행에 한하여 거래를 하고 있으며, 금융상품중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다. 현금및현금성자산은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,051,888,339 5,955,883,207 취득 7,453,150,046 1,571,080,470 처분 (10,003,111,815) (786,148,250) 평가이익(*1) 11,000,000 85,883,680 평가손실(*1) (20,224,195) (194,545,743) 기말금액 4,492,702,375 6,632,153,364 - 유동성 분류금액 604,090,440 55,620,850 - 비유동성 분류금액 3,888,611,935 6,576,532,514 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 공정가치변동은 분기포괄손익계산서상 ' 당기손익-공정가치측정금융자 산 평가손익 '으로 표시하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 세부내역 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부가액 평가손익 누계액 [지분증권] 삼성제약㈜ 49,415,272 29,590,440 29,590,440 (19,824,832) ㈜코윈디에스티 200,000,000 125,000,000 125,000,000 (75,000,000) ㈜이랜시스 100,000,000 210,000,000 210,000,000 110,000,000 ㈜카카오 382,197,715 364,500,000 364,500,000 (17,697,715) 교보제9호기업인수목적㈜(*1) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - 케이비제20호기업인수목적㈜(*2) 450,000,000 450,000,000 450,000,000 - ㈜에스고인터내셔널 150,000,000 150,000,000 150,000,000 - 린앤컴퍼니㈜ 29,992,900 29,992,900 29,992,900 - ㈜공사박사 25,017,217 25,017,217 25,017,217 - ㈜브래니 29,990,720 29,990,720 29,990,720 - ㈜링플랫폼 95,898,000 95,898,000 95,898,000 - ㈜엠케이 130,081,000 130,081,000 130,081,000 - ㈜소울소프트 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - ㈜빈센 50,050,000 50,050,000 50,050,000 - ㈜리모핏 104,309,500 104,309,500 104,309,500 - ㈜블루엠텍 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - 우진FS홀딩스 199,999,970 199,999,970 199,999,970 - ㈜아티프렌즈 50,002,500 50,002,500 50,002,500 - 자이랜드㈜ 99,949,000 99,949,000 99,949,000 - ㈜더열림 100,500,000 100,500,000 100,500,000 - ㈜블록펫 100,050,000 100,050,000 100,050,000 - ㈜오브젝티보 99,904,000 99,904,000 99,904,000 - ㈜스파이더크래프트 99,980,000 99,980,000 99,980,000 - ㈜타고가요 124,999,280 124,999,280 124,999,280 - ㈜고양이수염 50,000,000 50,000,000 50,000,000 - ㈜에스에스티컴퍼니 50,004,000 50,004,000 50,004,000 - ㈜메디컬에이아이 50,000,000 50,000,000 50,000,000 - ㈜잇플루언서 299,999,000 299,999,000 299,999,000 - ㈜레오코퍼레이션 100,003,500 100,003,500 100,003,500 - ㈜썬더플렉스 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - ㈜카툴 202,881,348 202,881,348 202,881,348 - ㈜퀀텀에이아이 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - 소 계 4,055,224,922 4,052,702,375 4,052,702,375 (2,522,547) [채무증권] 교보제9호기업인수목적㈜(*1) 390,000,000 390,000,000 390,000,000 - ㈜시그마체인 50,000,000 50,000,000 50,000,000 - 소 계 440,000,000 440,000,000 440,000,000 - 합 계 4,495,224,922 4,492,702,375 4,492,702,375 (2,522,547) (*1) 교보제9호기업인수목적(주)의 발기인으로 참여하여 취득한 유가증권입니다. 해당 유가증권은 2019년 7월 15일 체결한 주주간계약서 제3조에 따라 교보제9호기업인수목적(주)와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. 또한, 교보제9호기업인수목적(주)의 정관 제60조, 주주간 계약서 제4조에 따라 회사는 교보제9호기업인수목적(주)가 해산할 경우 공모주주에게 우선적으로 공모주의 발행가액에 이를 때까지 잔여재산을 분배하고, 그 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우 취득가액에 달할 때까지 잔여재산을 분배받을 수 있습니다. 또한, 해당 주식 및 채무증권은 합병상장일로부터 6개월까지 보호예수되어야 합니다.(*2) 케이비제20호기업인수목적(주)의 발기인으로 참여하여 취득한 유가증권입니다. 해당 유가증권은 정관 제59조에 따라 케이비제20호기업인수목적(주)와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. 또한, 케이비제20호기업인수목적(주)의 정관 제61조, 2019년 11월 8일 체결한 주주간계약서 주주간 계약서 제2조에 따라 회사는 케이비제20호기업인수목적(주)가 해산할 경우 공모주주에게 우선적으로 공모주의 발행가액에 이를 때까지 잔여재산을 분배하고, 그 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우 취득가액에 달할 때까지 잔여재산을 분배받을 수 있습니다. 또한, 해당 주식은 합병상장일로부터 6개월까지 보호예수되어야 합니다. 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부가액 평가손익 누계액 [지분증권] 삼성제약 135,466,454 55,620,850 55,620,850 (79,845,604) 코윈디에스티 200,000,000 188,135,000 188,135,000 (11,865,000) 라임넵튠전문투자형사모투자신탁3호 1,000,000,000 805,454,257 805,454,257 (194,545,743) 엔에이치기업인수목적11호 95,000,000 231,800,000 231,800,000 136,800,000 아이비케이에스제6호기업인수목적 100,000,000 211,500,000 211,500,000 111,500,000 한국제5호기업인수목적 476,000,000 1,023,400,000 1,023,400,000 547,400,000 교보제9호기업인수목적 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - ㈜에스고인터내셔널 150,000,000 150,000,000 150,000,000 - 린앤컴퍼니㈜ 29,992,900 29,992,900 29,992,900 - (주)공사박사 25,017,217 25,017,217 25,017,217 - (주)브래니 29,990,720 29,990,720 29,990,720 - (주)로벡스 95,896,950 95,896,950 95,896,950 - (주)엠케이 130,081,000 130,081,000 130,081,000 - (주)소울소프트 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - ㈜빈센 50,050,000 50,050,000 50,050,000 - ㈜브리지 100,448,000 100,448,000 100,448,000 - ㈜블루엠텍 200,000,000 200,000,000 200,000,000 - 우진FS홀딩스 199,999,970 199,999,970 199,999,970 - ㈜아티프렌즈 50,002,500 50,002,500 50,002,500 - 씨알이코리아㈜ 99,949,000 99,949,000 99,949,000 - ㈜더열림 100,500,000 100,500,000 100,500,000 - ㈜블록펫 100,050,000 100,050,000 100,050,000 - 소 계 3,398,444,711 3,907,888,364 3,907,888,364 509,443,653 [채무증권] 엔에이치기업인수목적11호 685,000,000 1,400,825,000 1,400,825,000 715,825,000 아이비케이에스제6호기업인수목적 400,000,000 834,000,000 834,000,000 434,000,000 한국제5호기업인수목적 24,000,000 49,440,000 49,440,000 25,440,000 교보제9호기업인수목적 390,000,000 390,000,000 390,000,000 - 시그마체인 50,000,000 50,000,000 50,000,000 - 소 계 1,549,000,000 2,724,265,000 2,724,265,000 1,175,265,000 합 계 4,947,444,711 6,632,153,364 6,632,153,364 1,684,708,653 9. 기타금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 [기타유동금융자산] 단기금융상품 3,000,000,000 5,000,000,000 매출채권 44,355,510 30,233,544 미수금 4,073,125,648 4,091,474,550 미수수익 11,178,689 14,251,986 단기대여금 50,000,000 150,000,000 당기법인세자산 2,880,190 903,990 소 계 7,181,540,037 9,286,864,070 [기타비유동금융자산] 장기미수금(*1) 3,793,127,814 3,001,305,241 보증금 401,810,093 345,020,778 소 계 4,194,937,907 3,346,326,019 합 계 11,376,477,944 12,633,190,089 (*1)업무집행조합원 또는 사원(회사)의 우선손실충당 약정에 따라 조합의 수탁계좌에 예치되어 있으 며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 비고 미래창조티에스M(*2,3) 1,779,553,740 1,775,239,968 단독업무집행조합원 티에스2015-9성장전략M(*2,4) 905,660,269 903,648,528 단독업무집행조합원 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사(*2,5) 1,107,913,805 322,416,745 공동업무집행사원 합 계 3,793,127,814 3,001,305,241 (*2) 조합(회사)의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합(회사)의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합(회사)의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원(사원)별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다.1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금2. 탈퇴조합원에 대한 환급금3. 제명된 조합원(사원)의 환급금4. 청산시 조합원(사원)에게 배분할 재산(*3) (*2)에 따라 산정된 손실금을 공제한 잔여손실금은 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고(최초 출자금 한도), 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분합니다.(*4) 조합의 청산시까지 업무집행조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제하고, 청산 이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금 및 탈퇴(또는 제명)된 조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분할 재산의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우, 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 1순위: 한국모태펀드 손실금중 한국모태펀드 출자비율에 따른 손실금 부담 2순위: 후순위출자자(주1) 전항의 잔여손실금중 1,650백만원 이내에서 손실금 부담 3순위: 중순위출자자(주2) 전항의 잔여손실금중 8,250백만원 이내에서 손실금 부담 4순위: 기타 출자자 전항의 잔여손실금을 기타출자자 출자금액 비율대로 부담 (주1) 후순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁 1,500백만원과 업무집행조합원인 회사 150백만원으로 구성됩니다. (주2) 중순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁 7,500백만원과 업무집행조합원인 회사 750백만원으로 구성됩니다. (*5) 회사가 청산시까지 사원에 대한 분배금액이 사원의 납입출자금에 미달하는 경우, 공동업무집행사원((주)티에스인베스트먼트와 케이비증권(주))이 각 30억원 범위 내에서 우선충당하여 트랙 A 출자자(주1)에게 배분하며, 그 이상의 손실이 있는 경우 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 트랙 A(*1), 공동업무집행사원 - 트랙 A와 공동업무집행사원의 출자비율에 따른 손실금 부담- 트랙 A 출자자 출자비율에 따른 우선손실충당액 배분- 트랙 A 출자자 출자비율을 기준으로 출자비율을 재산정하여 우선손실충당액을 배분 트랙 B (*2) - 출자비율에 따른 손실금 부담 (*1) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁을 제외한 유한책임사원으로 구성됩니다. (*2) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁으로 구성됩니다. 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 26,991,812 (18,556,870) 8,434,942 비품 150,435,625 (135,425,116) 15,010,509 시설장치 377,687,545 (338,408,779) 39,278,766 사용권자산 752,482,947 (266,657,189) 485,825,758 합 계 1,307,597,929 (759,047,954) 548,549,975 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 26,991,812 (13,495,906) 13,495,906 비품 146,485,725 (128,008,308) 18,477,417 시설장치 377,687,545 (292,198,723) 85,488,822 사용권자산 752,482,947 (151,072,829) 601,410,118 합 계 1,303,648,029 (584,775,766) 718,872,263 (2) 유형자산의 변동 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 13,495,906 18,477,417 85,488,822 601,410,118 718,872,263 개별취득 - 3,949,900 - - 3,949,900 사업결합취득 - - - - - 처분 - - - - - 대체 - - - - - 감가상각비 (5,060,964) (7,416,808) (46,210,056) (115,584,360) (174,272,188) 기말 8,434,942 15,010,509 39,278,766 485,825,758 548,549,975 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 20,243,859 9,348,112 63,972,250 - 93,564,221 개별취득 - 8,681,440 - - 8,681,440 사업결합취득 - 10,406,127 104,537,887 611,491,663 726,435,677 회계정책변경효과 (기준서 1116호) - - - 140,503,830 140,503,830 처분 - - - - - 대체 - - - - - 감가상각비 (5,060,964) (6,821,085) (61,351,505) (112,503,838) (185,737,392) 기말 15,182,895 21,614,594 107,158,632 639,491,655 783,447,776 1 1. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 68,750,000 (25,208,333) - 43,541,667 영업권 1,225,460,703 - - 1,225,460,703 기타의 무형자산 254,945,392 - (203,021,339) 51,924,053 합 계 1,549,156,095 (25,208,333) (203,021,339) 1,320,926,423 나 . 전기 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 68,750,000 (14,895,833) - 53,854,167 영업권 1,225,460,703 - - 1,225,460,703 기타의 무형자산 254,945,392 - - 254,945,392 합 계 1,549,156,095 (14,895,833) - 1,534,260,262 (2) 무형자산의 변동 가 . 당분기 (단위: 원) 구 분 소프트웨어 영업권 기타의 무형자산 합 계 기초 53,854,167 1,225,460,703 254,945,392 1,534,260,262 개별취득 - - - - 기타대체 - - 24,000,000 24,000,000 처분 - - (24,000,000) (24,000,000) 무형자산상각비 (10,312,500) - - (10,312,500) 무형자산손상차손 - - (203,021,339) (203,021,339) 기말 43,541,667 1,225,460,703 51,924,053 1,320,926,423 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 소프트웨어 영업권 기타의 무형자산 합 계 기초 67,604,167 - - 67,604,167 개별취득 - - - - 사업결합취득 - 1,225,460,703 - 1,225,460,703 처분 - - - - 무형자산상각비 (10,312,500) - - (10,312,500) 기말 57,291,667 1,225,460,703 - 1,282,752,370 12. 관계기업투자 (1) 관계기업의 현황 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 모두 12월입니다.가. 당분기 (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 6.73% - 602,358 602,358 미래창조티에스M 5.08% 558,511,599 668,471,886 668,471,886 티에스2015-8호남충청투자조합 10.00% 300,000,000 871,163,405 871,163,405 티에스2015-9성장전략M 3.16% 1,421,052,633 1,954,424,667 1,954,424,667 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2.56% 1,760,000,000 1,635,563,184 1,635,563,184 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 5.88% 2,508,470,590 2,905,654,339 2,905,654,339 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 2,832,000,000 2,521,286,580 2,521,286,580 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 3,000,000,000 3,926,569,403 3,926,569,403 티에스 트리 투자조합 14.48% 1,955,100,000 1,940,156,723 1,940,156,723 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 4,924,548,000 6,698,914,712 6,698,914,712 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 297,000,000 237,640,788 237,640,788 합 계 19,556,682,822 23,360,448,045 23,360,448,045 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 6.73% - 230,334,982 230,334,982 미래창조티에스M 5.08% 558,511,599 714,287,736 714,287,736 티에스2015-8호남충청투자조합 10.00% 300,000,000 867,940,217 867,940,217 티에스2015-9성장전략M 3.16% 1,664,210,528 2,016,562,287 2,016,562,287 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2.56% 1,760,000,000 1,660,383,842 1,660,383,842 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 5.88% 2,508,470,590 2,882,300,353 2,882,300,353 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 2,832,000,000 2,657,936,735 2,657,936,735 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 3,000,000,000 2,766,484,717 2,766,484,717 티에스 트리 투자조합 14.48% 2,100,000,000 2,076,148,931 2,076,148,931 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 3,952,846,000 3,828,606,860 3,828,606,860 합 계 18,676,038,717 19,700,986,660 19,700,986,660 (2) 관계기업투자 평가 내역 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 분기말평가액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 230,334,982 (206,897,697) (22,834,927) - 602,358 미래창조티에스M 714,287,736 - (45,815,850) - 668,471,886 티에스2015-8호남충청투자조합 867,940,217 - 3,223,188 - 871,163,405 티에스2015-9성장전략M 2,016,562,287 (600,157,895) 538,020,275 - 1,954,424,667 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,660,383,842 - (24,820,658) - 1,635,563,184 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 2,882,300,353 - 23,353,986 - 2,905,654,339 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 2,657,936,735 (464,000,000) 327,349,845 - 2,521,286,580 티에스 10호 세컨더리 투자조합 2,766,484,717 1,000,000,000 160,084,686 - 3,926,569,403 티에스 트리 투자조합 2,076,148,931 (287,700,000) 151,707,792 - 1,940,156,723 티에스 2018-12 M 투자조합 3,828,606,860 2,849,068,000 21,239,852 - 6,698,914,712 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 - 297,000,000 (59,359,212) - 237,640,788 합 계 19,700,986,660 2,587,312,408 1,072,148,977 - 23,360,448,045 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 기말평가액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 302,528,633 (104,281,346) 32,087,695 - 230,334,982 미래창조티에스M 718,381,230 - (4,093,494) - 714,287,736 티에스2015-8호남충청투자조합 770,484,233 - 97,455,984 - 867,940,217 티에스2015-9성장전략M 3,060,360,249 (299,721,472) 35,923,510 (780,000,000) 2,016,562,287 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,079,215,741 620,000,000 (38,831,899) - 1,660,383,842 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 2,450,694,774 - 431,605,579 - 2,882,300,353 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 1,968,134,806 1,120,000,000 (110,198,071) (320,000,000) 2,657,936,735 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,930,654,331 1,000,000,000 (164,169,614) - 2,766,484,717 티에스 트리 투자조합 1,620,186,586 462,000,000 (6,037,655) - 2,076,148,931 티에스 2018-12 M 투자조합 867,955,535 3,080,846,000 (117,401,865) (2,792,810) 3,828,606,860 합 계 14,768,596,118 5,878,843,182 156,340,170 (1,102,792,810) 19,700,986,660 (3) 관계기업 요약 재무정보 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 자산총액 부채총액 순자산 영업손익 분기순손익 총포괄손익 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 258,953,229 250,000,000 8,953,229 (339,410,055) (339,410,055) (339,410,055) 미래창조티에스M 15,176,910,423 2,010,920,667 13,165,989,756 (902,373,048) (902,373,048) (902,373,048) 티에스2015-8호남충청투자조합 8,790,702,078 79,068,023 8,711,634,055 32,231,877 32,231,877 32,231,877 티에스2015-9성장전략M 64,776,604,947 2,886,490,559 61,890,114,388 17,037,308,715 17,037,308,715 17,037,308,715 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 64,302,964,144 516,000,000 63,786,964,144 (968,005,677) (968,005,677) (968,005,677) 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 41,526,474,851 128,053,084 41,398,421,767 397,017,754 397,017,754 397,017,754 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 35,024,623,853 3,508,541,602 31,516,082,251 4,091,873,058 4,091,873,058 4,091,873,058 티에스 10호 세컨더리 투자조합 63,232,362,777 407,252,327 62,825,110,450 2,561,354,983 2,561,354,983 2,561,354,983 티에스 트리 투자조합 13,452,020,233 55,700,000 13,396,320,233 1,047,506,182 1,047,506,182 1,047,506,182 티에스 2018-12 M 투자조합 100,912,622,436 482,868,000 100,429,754,436 318,426,677 318,426,677 318,426,677 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 10,215,510,394 472,238,075 9,743,272,319 (1,426,341,380) (1,426,341,380) (1,426,341,380) 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 자산총액 부채총액 순자산 영업손익 분기순손익 총포괄손익 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 3,673,615,411 250,000,000 3,423,615,411 444,309,181 444,309,181 444,309,181 미래창조티에스M 16,460,581,259 2,392,218,455 14,068,362,804 (80,624,029) (80,624,029) (80,624,029) 티에스2015-8호남충청투자조합 8,758,470,201 79,068,023 8,679,402,178 974,559,835 974,559,835 974,559,835 티에스2015-9성장전략M 66,005,691,244 2,147,885,571 63,857,805,673 1,137,577,802 1,137,577,802 1,137,577,802 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 65,270,969,821 516,000,000 64,754,969,821 (1,514,444,066) (1,514,444,066) (1,514,444,066) 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 41,373,999,789 372,595,776 41,001,404,013 82,511,650 82,511,650 82,511,650 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 34,443,514,223 1,219,305,030 33,224,209,193 (1,377,475,887) (1,377,475,887) (1,377,475,887) 티에스 10호 세컨더리 투자조합 44,683,755,467 420,000,000 44,263,755,467 (2,626,713,828) (2,626,713,828) (2,626,713,828) 티에스 트리 투자조합 14,391,014,051 55,700,000 14,335,314,051 (41,688,568) (41,688,568) (41,688,568) 티에스 2018-12 M 투자조합 57,881,496,040 483,236,281 57,398,259,759 (1,760,082,190) (1,760,082,190) (1,760,082,190) 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 - 1,007,386,301 (1,007,386,301) (61,676,712) (61,676,712) (61,676,712) 13. 투 자조합 등 출자금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 업무집행조합원으로 출자한 투자조합 등의 출자금 현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 16,600,000,000 16,600,000,000 250,000,000 2011.11.13 7년 미래창조티에스M 45,300,000,000 45,300,000,000 11,000,250,128 2014.01.29 8년 티에스2015-8호남충청투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 3,000,000,000 2015.02.11 5년 티에스2015-9성장전략M 95,000,000,000 95,000,000,000 42,910,000,000 2015.10.29 8년 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 78,000,000,000 68,640,000,000 68,640,000,000 2017.12.07 8년 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 51,000,000,000 42,646,000,000 34,646,000,000 2017.12.08 7년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 43,400,000,000 29,600,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 64,000,000,000 64,000,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 14,500,000,000 14,500,000,000 12,513,500,000 2018.05.10 5년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 101,973,914,000 101,973,914,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 12,177,000,000 12,177,000,000 2019.06.19 7년 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 331,000,000 331,000,000 331,000,000 2017.09.04 7년 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 600,000,000 600,000,000 600,000,000 2019.06.13 7년 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 6,000,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 2020.05.29 7년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다. 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 16,600,000,000 16,600,000,000 250,000,000 2011.11.13 7년 미래창조티에스M 45,300,000,000 45,300,000,000 11,000,250,128 2014.01.29 8년 티에스2015-8호남충청투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 3,000,000,000 2015.02.11 5년 티에스2015-9성장전략M 95,000,000,000 95,000,000,000 52,700,000,000 2015.10.29 8년 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 78,000,000,000 68,640,000,000 68,640,000,000 2017.12.07 8년 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 51,000,000,000 42,646,000,000 34,646,000,000 2017.12.08 7년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 39,400,000,000 35,400,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 48,000,000,000 48,000,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 14,500,000,000 14,500,000,000 14,500,000,000 2018.05.10 5년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 59,260,846,000 59,260,846,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 - - 2019.06.19 7년 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 331,000,000 331,000,000 331,000,000 2017.09.04 7년 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 600,000,000 600,000,000 600,000,000 2019.06.13 7년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 중 현재 연결회사의 출자금 현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 1,100,000,000 1,100,000,000 - 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 1,760,000,000 240,000,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,472,000,000 528,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 4,000,000,000 1,000,000,000 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 6,801,914,000 2,632,086,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 3,000,000,000 297,000,000 2,703,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 287,000,000 287,000,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 430,000,000 430,000,000 - 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 1,500,000,000 375,000,000 1,125,000,000 합 계 38,151,000,000 29,431,384,590 8,719,615,410 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 1,100,000,000 1,100,000,000 - 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 1,760,000,000 240,000,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,152,000,000 848,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 3,000,000,000 2,000,000,000 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 3,952,846,000 5,481,154,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 - 3,000,000,000 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 287,000,000 287,000,000 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 430,000,000 430,000,000 - 합 계 36,651,000,000 24,590,316,590 12,060,683,410 (3) 업무집행조합원은 투자조합 등의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기와 전분기중 발생한 보수 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 관리보수 성과보수 관리보수 성과보수 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - 343,082,318 - - 티에스2012-5세컨더리투자조합 - - - 324,272,546 미래창조티에스M 231,366,927 - 231,366,930 - 티에스2015-8호남충청투자조합 - 62,192,862 - 티에스2015-9성장전략M 736,593,247 - 974,367,571 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,548,000,000 - 1,548,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 150,475,223 - 228,871,233 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 253,512,894 - 373,972,601 - 티에스 10호 세컨더리 투자조합 827,252,327 - 1,260,000,000 - 티에스 트리 투자조합 167,100,000 - 167,100,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 1,448,604,000 - 1,423,672,831 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 561,774,862 - 213,812,601 - 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 6,194,944 - 6,234,588 - 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 11,229,507 - 8,301,368 - 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 51,229,508 - - - 합 계 5,993,333,439 343,082,318 6,497,892,585 324,272,546 14. 기타금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 [기타유동금융부채] 미지급금 6,694,771 14,794,156 미지급비용 82,333,457 699,673,226 리스부채 92,984,598 141,609,599 소 계 182,012,826 856,076,981 [기타비유동금융부채] 임대보증금 6,930,000 9,955,000 리스부채 404,985,025 462,567,223 소 계 411,915,025 472,522,223 합 계 593,927,851 1,328,599,204 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내역 (단위: 원) 차 입 처 연이자율 당분기 전 기 중소기업은행 5.485% 104,140,000 100,000,000 (2) 장기차입금의 내역 (단위: 원) 차 입 처 연이자율 당분기 전 기 중소기업은행 6.184% 13,800,000 30,360,000 유동성대체 - (16,560,000) 장기차입금 13,800,000 13,800,000 16. 전 환사채 및 파생상품부채 (1) 전환사채의 내역 (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당분기 전 기 제1회 무보증 사모전환사채 2017.06.08 2022.06.08 - 연 2.0% 6,000,000,000 7,000,000,000 제2회 무보증 사모전환사채 2019.04.29 2024.04.29 - 연 2.0% 920,000,000 3,000,000,000 합 계 6,920,000,000 10,000,000,000 가산 : 전환사채상환할증금 725,873,400 1,048,950,000 차감 : 전환권조정 (1,179,601,177) (2,390,677,704) 차감 : 전환사채할인발행차금 (8,962,252) (9,321,981) 장부금액 6,457,309,971 8,648,950,315 상기의 전환사채는 발행일로부터 2년이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 제1회 전환사채 및 제2회 전환사채는 조기상환청구권 행사가능기간이 1년 미만이므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당분기 중 제1회에 발행된 전환사채 권면액 1,000백만원에 해당하는 전환사채를 조기상환하였고, 제2회에 발행된 전환사채 권면액 2,080백만원에 해당하는 전환사채의 전환권이 행사되어 보통주 1,079,956주가 발행되었습니다. (2) 전환사채와 관련하여 당분기말 현재 행사가능한 전환권의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 주당 행사가액 발행가능주식수 제1회 무보증 사모전환사채 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 1개월전까지 2,891원 2,075,406주 제2회 무보증 사모전환사채 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 1개월전까지 1,926원 477,674주 합 계 2,553,080주 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주 (주당 액면가액 : 500원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. 한편, 전환사채 발행 이후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야합니다. (3) 파생상품부채전환사채의 조기상환권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 전환사채의 내재파생상품 298,175,320 442,583,000 17. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행주식수 (*) 23,500,960주 22,421,004주 보통주자본금 (*) 11,750,480,000원 11,210,502,000원 (*) 당분기중 제2회차 전환사채의 전환청구권행사에 따라 보통주 1,079,956주(액면가500원, 주당 전환가액 1,926원)가 증가 하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 회사가 발 행한 주식 및 이에 따른 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 자본금 2019년 1월 1일(전기초) 22,421,004주 11,210,502,000원 2019년 12월 31일(전기말) 22,421,004주 11,210,502,000원 2020년 1월 1일(당기초) 22,421,004주 11,210,502,000원 2020년 4월 29일 (전환사채의 보통주 전환) 1,028,035주 514,017,500원 2020년 7월 30일 (전환사채의 보통주 전환) 51,921주 25,960,500원 2020년 9월 30일(당분기말) 23,500,960주 11,750,480,000원 18. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 자본잉여금 (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 5,726,016,911 4,280,187,059 자기주식처분이익 228,150,000 228,150,000 전환권대가 685,538,480 873,376,038 기타자본잉여금 710,332,613 9,291,000 합 계 7,350,038,004 5,391,004,097 (2) 기타자본 (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 주식선택권 190,753,549 103,904,497 19. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 대상자 부여일 당초부여수량 행사가격 최장만기 결제방식 가득조건 임직원 2018-02-26 62,000주 4,690원 2024-02-25 신주교부형 3년근무 임직원 2019-02-25 360,000주 2,500원 2029-02-24 신주교부형 3년근무 임직원 2020-02-25 180,000주 2,260원 2030-02-24 신주교부형 3년근무 (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기 초 382,000 2,798 62,000 4,690 부여 180,000 2,260 360,000 2,500 상실 (45,000) 2,410 (10,000) 4,690 행사 - - - - 만기소멸 - - - - 분기말 517,000 2,644 412,000 2,776 (3) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 전기 이전 인식한 보상원가 113,195,497 24,003,817 당분기에 인식한 보상원가 96,838,285 63,642,110 당분기 이후 인식할 보상원가 188,039,758 218,948,913 총 보상원가 398,073,540 306,594,840 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금(*1) 146,126,024 90,073,514 미처분이익잉여금 18,695,934,333 15,347,300,312 합 계 18,842,060,357 15,437,373,826 (*1) 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 배당금지급 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 22,421,004주 22,421,004주 주당배당금 25 20 배당금총액 560,525,100 448,420,080 21. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 유 효 세율은 각각 24.3% 및 22.1%입니다. 22. 수수료수익, 이자수익 및 배당금수익 (1) 관리보수수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자조합 관리보수 1,572,844,521 4,958,916,501 1,867,924,739 5,666,700,194 사모집합투자기구 관리보수 320,040,081 965,762,979 392,298,081 816,656,435 합 계 1,892,884,602 5,924,679,480 2,260,222,820 6,483,356,629 (2) 성과보수수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자조합 성과보수 - 343,082,318 - 324,272,546 사모집합투자기구 성과보수 - - - - 합 계 - 343,082,318 - 324,272,546 (3) 이자수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 MMF 6,478,013 12,938,244 19,518,050 32,884,788 정기예금이자 10,018,639 39,259,684 47,361,944 146,644,272 예금이자 367,057 5,568,931 537,213 549,301 기타 2,981,266 16,628,066 7,667,187 23,349,243 합 계 19,844,975 74,394,925 75,084,394 203,427,604 (4) 배당금수익은 전액 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하였습니다. 23. 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 554,393,882 1,647,248,443 428,236,719 1,295,112,160 퇴직급여 76,359,379 309,228,110 126,079,943 333,340,742 주식보상비용 33,172,795 96,838,285 25,549,570 63,642,110 복리후생비 76,725,513 232,190,485 59,892,319 178,916,441 여비교통비 3,419,430 1,913,558 5,460,070 13,803,902 접대비 43,488,046 98,557,896 43,014,470 99,454,240 통신비 6,176,816 18,440,036 6,106,877 13,156,233 수도광열비 479,320 854,180 450,170 815,000 세금과공과금 15,604,884 47,176,270 13,597,230 39,744,910 감가상각비 58,161,300 174,272,188 63,127,956 121,948,008 지급임차료 4,733,124 14,024,728 5,365,180 14,006,008 수선비 50,000 1,682,855 92,091 368,891 보험료 6,132,330 26,053,930 4,768,130 12,423,020 차량유지비 15,498,438 36,132,322 9,465,340 16,052,714 운반비 413,800 1,062,800 196,500 651,000 교육훈련비 2,250,000 4,860,000 15,610,000 32,556,000 도서인쇄비 10,086,019 13,842,504 869,944 2,369,414 회의비 - 2,550,000 - 2,500,000 소모품비 3,372,550 13,263,003 2,730,233 5,726,943 지급수수료 99,106,084 285,744,984 67,473,717 164,405,867 건물관리비 25,046,859 75,152,497 25,154,960 53,112,560 광고선전비 - 4,400,000 - 14,300,000 무형자산상각비 3,437,500 10,312,500 3,437,500 10,312,500 합 계 1,038,108,069 3,115,801,574 906,678,919 2,488,718,663 24. 현금 흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 5,798,164,426 5,141,246,973 조정: 감가상각비 174,272,188 121,948,008 무형자산상각비 10,312,500 10,312,500 주식보상비용 96,838,285 63,642,110 이자비용 523,515,776 413,674,807 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 25,994,038 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 20,224,195 194,545,743 지분법손실 152,830,647 522,071,658 무형자산손상차손 203,021,339 - 관계기업투자처분손실 381,454 - 사채상환손실 69,724,920 - 파생상품평가손실 - 29,136,000 이자수익 (75,062,643) (203,427,604) 배당금수익 (4,508,000) (3,500,000) 비지배분부채평가이익 (47,740,117) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (2,063,564,284) (149,431,776) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (11,000,000) (85,883,680) 지분법이익 (1,224,979,624) (156,860,411) 관계기업투자처분이익 - (87,986,325) 파생상품평가이익 (106,935,000) (1,042,613,000) 사채상환이익 - (211,423,764) 무형자산처분이익 (69,600,000) - 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (14,121,966) 1,320,000 미수금의 감소(증가) 18,348,902 693,353,349 장기미수금의 증가 - (10,438,374) 선급금의 감소 24,000,000 - 선급비용의 증가 (7,400) - 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 4,587,532,015 135,013,526 관계기업투자의 증가 - (235,451,715) 예수금의 증가 12,351,100 160,936,671 미지급금의 감소 (15,431,899) 3,682,574 미지급비용의 감소 (621,460,803) (1,318,153,717) 선수금의 감소 (5,000,000) - 영업에서 창출된 현금 7,458,100,049 3,985,713,553 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 관계기업투자주식의 출자환급 관련 미수금 784,000,000 1,100,000,000 전환사채 전환청구로 인한 자본금 등의 증가 1,985,807,852 - 선급금의 무형자산 대체 24,000,000 25. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익 845,007,400 4,662,879,525 778,196,271 3,974,894,052 가중평균유통보통주식수 23,480,079주 22,994,219주 22,421,004주 22,421,004주 기본주당이익 36 203 35 177 (2) 희석주당이익 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익 845,007,400 4,662,879,525 778,196,271 3,974,894,052 조정사항 : 전환증권에 대한 이자비용 118,442,242 390,950,630 91,282,241 299,435,960 희석주당이익 산정을 위한 순이익 963,449,642 5,053,830,155 869,478,512 4,274,330,012 가중평균유통보통주식수 23,480,079주 22,994,219주 22,421,004주 22,421,004주 조정내역 : 전환증권의 전환가정 2,553,080주 2,553,080주 3,927,332주 3,927,332주 주식매수선택권의 전환가정 9,148주 9,148주 - - 희석주당이익 산정을 위한 주식수 26,054,040주 26,054,041주 26,348,336주 26,348,336주 희석주당이익 37 194 33 162 26 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기 전 기 관계기업 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 티에스2012-5세컨더리투자조합 티에스2012-5세컨더리투자조합 미래창조티에스M 미래창조티에스M 티에스2015-8호남충청투자조합 티에스2015-8호남충청투자조합 티에스2015-9성장전략M 티에스2015-9성장전략M 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 수익 등 관리보수미수금 기타미수금/대여금 당분기 전분기 당분기말 전기말 당분기말 전기말 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 343,082,318 - - - - - 티에스2012-5세컨더리투자조합 - - - - - - 미래창조티에스M 231,366,930 231,366,930 231,366,927 616,978,487 1,779,553,740 1,775,239,968 티에스2015-8호남충청투자조합 62,192,862 79,068,023 79,068,023 - - 티에스2015-9성장전략M 736,593,247 974,367,571 1,980,830,290 1,244,237,043 905,660,269 903,648,528 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,548,000,000 1,548,000,000 516,000,000 516,000,000 - - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 150,475,223 228,871,233 50,524,527 147,641,080 - - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 253,512,894 373,972,601 80,890,418 126,027,397 1,107,913,805 322,416,745 티에스 10호 세컨더리 투자조합 827,252,327 1,260,000,000 407,252,327 420,000,000 - - 티에스 트리 투자조합 167,100,000 167,100,000 55,700,000 55,700,000 - - 티에스 2018-12 M 투자조합 1,448,604,000 1,423,672,831 482,868,000 482,868,000 - - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 561,774,862 213,812,601 188,625,136 402,954,520 - - 합 계 6,267,761,801 6,483,356,629 4,073,125,648 4,091,474,550 3,793,127,814 3,001,305,241 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 현금유출(출자) 현금유입(분배*) 당분기 전분기 당분기 전분기 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - - 206,516,243 105,935,692 티에스2012-5세컨더리투자조합 - - - 86,331,979 티에스2015-9성장전략M - 136,068,000 600,157,895 821,052,631 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 - 360,000,000 - - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 - 736,000,000 - 320,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,000,000,000 - - - 티에스 트리 투자조합 462,000,000 287,700,000 티에스 2018-12 M 투자조합 2,849,068,000 71,400,000 - 2,792,810 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 297,000,000 - - - 합계 4,146,068,000 1,765,468,000 1,094,374,138 1,336,113,112 (*) 이익 분배금이 포함되어 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 용역의 대가로서 지배기업의 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,023,763,194 705,782,197 퇴직급여 204,715,987 240,786,082 합 계 1,228,479,181 946,568,279 27 . 우 발 사항과 약정사항 (1) 금융기관 여신한도약정 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금 대출약정 농협은행 2,500,000,000 2,500,000,000 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금 대출약정 농협은행 5,000,000,000 5,000,000,000 (2) 손실금 충당 약정조합(사모투자전문회사) 규약(정관)은 조합(사모투자전문회사) 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합(사모투자전문회사)의 업무집행조합원(사원)인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합(사모투자전문회사)출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다 . 조합명 약정내용 미래창조티에스M 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분 티에스2015-9성장전략M 한국모태펀드는 출자좌수 비율에 따라 손실금을 산정하고 남은 손실금 중 업무집행조합원과 후순위출자자가 각각150백만원, 1,500백만원(후순위출자금액) 한도로 잔여 손실금을 우선충당한 후, 업무집행조합원과 중순위출자자가 각각 750백만원, 7,500백만원(중순위출자자) 한도로 손실금 충당, 그 이상의 손실이 있는 경우 기타 출자자 출자금액 비율기준 부담 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 공동업무집행사원(티에스인베스트먼트, 케이비증권)은 각 30억원 범위 내에서 우선 충당하고, 출자비율에 따라 손실금 배분 후, 성장금융을 제외한 유한책임사원에게 우선손실충당액을 배분 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 청산시 손실금의 배분은 한국모태펀드와 업무집행사원의 납입출자금의 10%를 한도로 하여, 48:2의 비율로 우선 충당하고, 정책기관 출자자를 제외한 출자자에 대한잔여 손실금 부담비율을 재산정하여 배분 (3) 출자금 약정금액 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 1,100,000,000 1,100,000,000 - 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 1,760,000,000 240,000,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,472,000,000 528,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 4,000,000,000 1,000,000,000 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 6,801,914,000 2,632,086,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 3,000,000,000 297,000,000 2,703,000,000 합 계 35,934,000,000 28,339,384,590 7,594,615,410 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 1,100,000,000 1,100,000,000 - 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 1,760,000,000 240,000,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,152,000,000 848,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 3,000,000,000 2,000,000,000 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 3,952,846,000 5,481,154,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 - 3,000,000,000 합 계 35,934,000,000 23,873,316,590 12,060,683,410 28. 영업부문 (1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.(2) 연결실체의 영업수익은 모두 국내에서 발생합니다. 또한, 영업수익의 10% 이상이 발생하는 조합이외의 외부고객은 없습니다. 29 . 사 업 결합 전기 중 사업결합에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 [이전대가] 현금(유상증자) 2,499,999,795 현금(구주취득) 499,225,050 합 계 2,999,224,845 [취득한 자산과 인수한 부채의 계상액] 현금및현금성자산 1,448,347,561 유동자산 510,569,134 비유동자산 2,310,208,692 유동부채 (221,982,810) 비유동부채 (509,072,245) 식별가능 순자산의 공정가치 3,538,070,332 비지배지분 (1,764,306,190) 영업권(*) 1,225,460,703 합 계 2,999,224,845 (*) 전기 중 연결회사는 뉴패러다임인베스트먼트 주식회사의 지분 50.13%를 2,999,224,845원에 취득했습니다. 인수에서 발생한 1,225,460,703원의 영업권은 연결회사와 뉴패러다임인베스트먼트 주식회사의 사업을 결합하여 발생하는 시너지 효과에 따른 것입니다. 4. 재무제표 가. 분기재무상태표 제13기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제12기 2019년 12월 31일 현재 제11기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 티에스인베스트먼트 (단위 : 원) 과 목 제13기 3분기말(2020년) 제12기말 (2019년) 제11기말 (2018년) 자산 유동자산 15,816,212,223 12,988,149,847 21,516,120,587 현금및현금성자산 8,132,316,627 3,248,631,801 2,525,671,300 당기손익-공정가치측정금융자산 604,090,440 646,116,920 785,257,170 기타금융자산 7,079,805,156 9,093,401,126 18,205,192,117 비유동자산 31,733,121,800 30,755,092,434 21,889,653,285 당기손익-공정가치측정금융자산 1,225,000,000 4,663,447,662 4,855,735,000 기타금융자산 4,050,407,907 3,213,114,019 2,104,153,779 관계기업투자 23,360,448,045 19,700,986,660 14,768,596,118 종속기업투자 2,999,224,845 2,999,224,845 - 유형자산 54,499,336 124,465,081 93,564,221 무형자산 43,541,667 53,854,167 67,604,167 자산총계 47,549,334,023 43,743,242,281 43,405,773,872 부채 유동부채 7,843,886,623 7,751,376,828 14,276,583,323 기타금융부채 57,379,308 764,626,568 1,777,259,752 기타부채 41,536,810 29,428,380 30,009,010 전환사채 6,457,309,971 6,135,953,900 9,209,658,911 파생상품부채 298,175,320 442,583,000 2,283,192,000 당기법인세부채 989,485,214 378,784,980 976,463,650 비유동부채 1,218,411,212 3,783,774,707 966,926,177 전환사채 - 2,512,996,415 - 이연법인세부채 1,191,779,721 1,244,759,545 941,720,707 충당부채 26,631,491 26,018,747 25,205,470 부채총계 9,062,297,835 11,535,151,535 15,243,509,500 자본 자본금 11,750,480,000 11,210,502,000 11,210,502,000 자본잉여금 7,350,038,004 5,391,004,097 5,544,077,043 기타자본 190,753,549 103,904,497 24,003,817 이익잉여금 19,195,764,635 15,502,680,152 11,383,681,512 자본총계 38,487,036,188 32,208,090,746 28,162,264,372 부채및자본총계 47,549,334,023 43,743,242,281 43,405,773,872 나. 분기포괄손익계산서 제13 (당)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제12 (전)기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제12기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제11기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 티에스인베스트먼트 (단위 : 원) 과 목 제13기 3분기 제12기 3분기 제12기 제11기 3개월 누 적 3개월 누 적 영업수익 2,149,477,078 9,747,781,029 2,342,253,080 8,743,691,021 11,655,057,176 11,303,576,324 관리보수수익 1,892,884,602 5,924,679,480 2,260,222,820 6,483,356,629 8,707,473,200 6,156,232,515 성과보수수익 - 343,082,318 - 324,272,546 324,272,546 3,065,803,856 이자수익 18,377,905 69,032,323 70,019,680 198,362,890 242,547,924 291,482,541 배당금수익 - 4,508,000 - 3,500,000 3,500,000 25,196,242 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 503,180,464 2,063,564,284 - 149,431,776 315,792,099 362,539,948 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (345,250,000) 11,000,000 (207,966,155) 85,883,680 28,206,550 344,339,948 관계기업투자처분이익 - - - 87,986,325 87,986,325 406,747,998 지분법이익 80,284,107 1,224,979,624 46,563,571 156,860,411 597,072,768 651,233,276 파생상품평가이익 - 106,935,000 - 1,042,613,000 1,136,782,000 - 사채상환이익 - - 173,413,164 211,423,764 211,423,764 - 영업비용 (978,617,671) (3,371,492,209) (1,172,928,362) (3,469,080,527) (5,787,797,948) (6,006,943,641) 이자비용 (152,636,987) (503,577,602) (118,596,349) (388,145,567) (970,077,836) (493,778,906) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (25,994,038) - - - (27,003,737) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 43,488,965 (20,224,195) (93,546,853) (194,545,743) (1,042,287,338) (150,963,920) 관계기업투자자산처분손실 - (381,454) - - - - 지분법손실 (3,837,457) (152,830,647) (207,643,345) (522,071,658) (440,732,598) (421,712,132) 파생상품평가손실 - - - (29,136,000) - (300,372,000) 사채상환손실 - (69,724,920) - - - - 판매비와관리비 (865,632,192) (2,598,759,353) (753,141,815) (2,335,181,559) (3,334,700,176) (4,613,112,946) 영업이익 1,170,859,407 6,376,288,820 1,169,324,718 5,274,610,494 5,867,259,228 5,296,632,683 기타수익 1,505 312,341 3,001,507 3,004,534 3,006,049 7,130,539 기타비용 - (12,488,440) - - - (3,296,188) 법인세비용차감전순이익 1,170,860,912 6,364,112,721 1,172,326,225 5,277,615,028 5,870,265,277 5,300,467,034 법인세비용 (259,142,939) (1,412,835,244) (257,761,899) (1,166,352,921) (1,302,846,557) (1,160,518,874) 분기순이익 911,717,973 4,951,277,477 914,564,326 4,111,262,107 4,567,418,720 4,139,948,160 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - - - - - - 지분법자본변동 - - - - - - 부의지분법자본변동 - - - - - - 매도가능금융자산평가이익 - - - - - - 매도가능금융자산평가손실 - - - - - - 총포괄이익 911,717,973 4,951,277,477 914,564,326 4,111,262,107 4,567,418,720 4,139,948,160 주당손익 기본주당순이익 39 215 41 183 204 185 희석주당순이익 40 205 38 167 202 170 다. 분기자본변동표 제13 (당)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제12 (전)기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제12기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제11기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 티에스인베스트먼트 (단위 : 원) 구 분 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 합 계 2018년 1월 1일 잔액 11,210,502,000 5,544,077,043 - 877,965,873 6,702,082,539 24,334,627,455 회계변경누적효과 - - - (877,965,873) 877,965,873 수정후 금액 11,210,502,000 5,544,077,043 - - 7,580,048,412 24,334,627,455 당기순이익 - - - - 4,139,948,160 4,139,948,160 주식선택권 - - 24,003,817 - - 24,003,817 배당금의 지급 - - - - (336,315,060) (336,315,060) 2018년 12월 31일 잔액 11,210,502,000 5,544,077,043 24,003,817 - 11,383,681,512 28,162,264,372 2019년 1월 1일 잔액 11,210,502,000 5,544,077,043 24,003,817 - 11,383,681,512 28,162,264,372 당기순이익 - 4,567,418,720 4,567,418,720 전환사채의 발행 269,194,380 - 269,194,380 전환사채의 상환 (431,558,326) - (431,558,326) 주식선택권 9,291,000 79,900,680 - 89,191,680 배당금의 지급 - (448,420,080) (448,420,080) 2019년 12월 31일 잔액 11,210,502,000 5,391,004,097 103,904,497 - 15,502,680,152 32,208,090,746 2019년 1월 1일 잔액 11,210,502,000 5,544,077,043 24,003,817 - 11,383,681,512 28,162,264,372 분기순이익 - - - - 4,111,262,107 4,111,262,107 전환사채의 발행 - 269,194,380 - - 269,194,380 전환사채의 상환 - (431,558,326) - - (431,558,326) 주식선택권 - 3,871,583 59,770,527 - 63,642,110 배당금의 지급 - - - - (448,420,080) (448,420,080) 2019년 9월 30일 잔액 11,210,502,000 5,385,584,680 83,774,344 - 15,046,523,539 31,726,384,563 2020년 1월 1일 잔액 11,210,502,000 5,391,004,097 103,904,497 - 15,502,680,152 32,208,090,746 자본잉여금으로 대체 - 669,659,785 - - (697,667,894) (28,008,109) 분기순이익 - - - - 4,951,277,477 4,951,277,477 전환사채의 상환 539,978,000 1,259,188,415 - - - 1,799,166,415 전환사채의 전환 - 20,196,474 - - - 20,196,474 주식선택권 - 9,989,233 86,849,052 - - 96,838,285 배당금의 지급 - - - - (560,525,100) (560,525,100) 2020년 9월 30일 잔액 11,750,480,000 7,350,038,004 190,753,549 - 19,195,764,635 38,487,036,188 라. 분기 현금흐름표 제13 (당)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제12 (전)기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제12기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제11기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 티에스인베스트먼트 (단위 : 원) 구 분 제13기 3분기 제12기 3분기 제12기 제11기 영업활동으로 인한 현금흐름 7,969,623,024 3,054,522,410 2,342,803,830 3,440,436,119 영업에서 창출된 현금흐름 8,718,041,633 4,409,159,714 3,614,209,727 3,605,525,532 이자수취 43,128,553 182,999,100 281,573,829 303,606,925 이자지급 (1,746,102) (3,645,024) (4,564,360) - 배당금수취 4,508,000 3,500,000 3,500,000 25,196,242 법인세납부 (794,309,060) (1,537,491,380) (1,551,915,366) (493,892,580) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,415,612,762) (53,019,767) 1,116,246,591 (3,910,067,575) 단기금융상품의 감소 2,000,000,000 4,000,000,000 9,000,000,000 3,000,000,000 단기대여금의 감소 - - - 50,000,000 관계기업투자의 감소 1,094,374,138 - - - 관계기업투자의 증가 (4,466,068,000) 1,094,374,138 (4,875,847,124) (6,814,954,923) 종속기업투자의 증가 - (4,466,068,000) (2,999,224,845) - 유형자산의 취득 (3,949,900) (8,681,440) (8,681,440) (65,417,452) 유형자산의 처분 - - - 8,000,000 무형자산의 취득 - - - (68,750,000) 보증금의 증가 (39,969,000) - - (18,945,200) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,670,325,436) (2,720,609,210) (2,736,089,920) (336,315,060) 전환사채의 발행 - 2,998,600,000 2,998,600,000 - 전환사채의 상환 (1,061,677,000) (5,224,347,000) (5,224,347,000) - 리스부채의 상환 (48,123,336) (46,442,130) (61,922,840) - 배당금의 지급 (560,525,100) (448,420,080) (448,420,080) (336,315,060) 현금및현금성자산의 순증감 4,883,684,826 280,893,433 722,960,501 (805,946,516) 기초 현금및현금성자산 3,248,631,801 2,525,671,300 2,525,671,300 3,331,617,816 기말 현금및현금성자산 8,132,316,627 2,806,564,733 3,248,631,801 2,525,671,300 5. 재무제표 주석 제13(당)기 3분기 2020년01월01일부터 2020년09월30일까지 제12(전)기 2019년01월01일부터 2019년12월31일까지 주식회사 티에스인베스트먼트 1. 일반사항 주식회사 티에스인베스트먼트(이하 "당사")는 2008년 2월 14일 설립되어, 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 중소기업창업투자조합의 운영 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 12월 15일 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기 전 기 주식수 지분율 주식수 지분율 김웅 5,626,398주 23.94% 5,626,398주 25.09% (주)티에스인베스트홀딩스 4,866,687주 20.71% 4,866,687주 21.71% 김영호 1,327,930주 5.65% 1,327,930주 5.92% 조경훈 1,207,259주 5.14% 1,207,259주 5.38% 변기수 511,730주 2.18% 511,730주 2.28% 기타 9,960,956주 42.39% 8,881,000주 39.62% 합 계 23,500,960주 100.00% 22,421,004주 100.00% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기부터 새로 도입된 제ㆍ개정 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4. 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익의 감소, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) ① 당분기말 현재 금융상품별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 현금및현금성자산 8,132,316,627 8,132,316,627 3,248,631,801 3,248,631,801 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,829,090,440 1,829,090,440 5,309,564,582 5,309,564,582 기타금융자산 11,130,213,063 11,130,213,063 12,306,515,145 12,306,515,145 소 계 21,091,620,130 21,091,620,130 20,864,711,528 20,864,711,528 [금융부채] 전환사채 6,457,309,971 6,948,352,320 8,648,950,315 9,363,764,000 파생상품부채 298,175,320 298,175,320 442,583,000 442,583,000 기타금융부채 57,379,308 57,379,308 764,626,568 764,626,568 소 계 6,812,864,599 7,303,906,948 9,856,159,883 10,570,973,568 ② 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 1,829,090,440 604,090,440 - 1,225,000,000 1,829,090,440 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 298,175,320 - 298,175,320 - 298,175,320 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 5,309,564,582 2,986,616,920 - 2,322,947,662 5,309,564,582 [공정가치로 측정되는 금융부채] 파생상품부채 442,583,000 - 442,583,000 - 442,583,000 ③ 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 원) 구분 기초 당기손익 매입 매도 수준이동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,322,947,662 30,641,799 250,000,000 1,378,589,461 - 1,225,000,000 ④ 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익-공정가치측정금융상품이 있습니다. 5. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크관리위원회에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크관리위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험,신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 시장위험 당사는 가격위험 및 금리위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 당사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다. - 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정 - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가평가 - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수 - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화당사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 일정비율 이상 하락한 경우 매각하고 있습니다. ① 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나, 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위 해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 주가지수의 1% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습 니다. (단위: 원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전 기 당분기 전 기 KOSPI 상승시 2,582,081 5,057,248 2,582,081 5,057,248 하락시 (2,582,081) (5,057,248) (2,582,081) (5,057,248) KOSDAQ 상승시 1,005,024 505,285 1,005,024 505,285 하락시 (1,005,024) (505,285) (1,005,024) (505,285) ② 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 이자율 상승시 순이자수익이 증가합니다. 보고기간말 현 재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전 기 당분기 전 기 상승시 4,033,991 2,272,320 4,033,991 2,272,320 하락시 (4,033,991) (2,272,320) (4,033,991) (2,272,320) 나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산(*1) 8,132,065,587 3,247,718,941 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 390,000,000 2,385,611,746 기타금융자산 11,130,213,063 12,306,515,145 합 계 19,652,278,650 17,939,845,832 (*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 중 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였으며, 당 기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다. 다. 유동성위험당사는 효과적인 유동성관리를 위하여 정책수립, 자금조달운용 계획수립, 유동 성 리스크 한도 준수 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. (2) 자본위험관리 당사는 영위하는 사업의 고유위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다. 6. 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,960,532,710 5,171,783,917 8,132,316,627 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,829,090,440 1,829,090,440 기타금융자산 11,130,213,063 - 11,130,213,063 합 계 14,090,745,773 7,000,874,357 21,091,620,130 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,336,112,288 1,912,519,513 3,248,631,801 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 5,309,564,582 5,309,564,582 기타금융자산 12,306,515,145 - 12,306,515,145 합 계 13,642,627,433 7,222,084,095 20,864,711,528 (2) 범주별 금융상품부채 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 전환사채 6,457,309,971 - 6,457,309,971 파생상품부채 - 298,175,320 298,175,320 기타금융부채 57,379,308 - 57,379,308 합 계 6,514,689,279 298,175,320 6,812,864,599 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 전환사채 8,648,950,315 - 8,648,950,315 파생상품부채 - 442,583,000 442,583,000 기타금융부채 764,626,568 - 764,626,568 합 계 9,413,576,883 442,583,000 9,856,159,883 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,063,564,284 149,431,776 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 11,000,000 293,849,835 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (25,994,038) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (20,224,195) (100,998,890) 이자수익 10,950,594 32,884,788 배당금수익 4,508,000 3,500,000 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 106,935,000 1,042,613,000 파생상품평가손실 - (29,136,000) 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 58,081,729 165,478,102 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 503,577,602 (388,145,567) 7. 현금및현금성자산 (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 현금 251,040 912,860 보통예금(*1) 371,490,570 334,487,649 MMF, MMDA 등(*1) 7,171,834,123 2,913,231,221 투자예탁금 588,740,894 71 합 계 8,132,316,627 3,248,631,801 (*1) 금융기관의 경우 제1금융권인 국내은행에 한하여 거래를 하고 있으며, 금융상품중 연체되거나, 손상된 자산은 없습니다. 현금및현금성자산은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,309,564,582 5,640,992,170 취득 6,525,262,918 400,000,000 처분 (9,996,512,865) (732,155,000) 평가이익(*1) 11,000,000 85,883,680 평가손실(*1) (20,224,195) (194,545,743) 분기말금액 1,829,090,440 5,200,175,107 - 유동성 분류금액 604,090,440 55,620,850 - 비유동성 분류금액 1,225,000,000 5,144,554,257 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 공정가치변동은 분기포괄손익계산서상 ' 당기손익-공정가치측정금융자 산 평가손익 '으로 표시하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 의 세부내역 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부가액 평가손익 누계액 [지분증권] 삼성제약㈜ 49,415,272 29,590,440 29,590,440 (19,824,832) ㈜코윈디에스티 200,000,000 125,000,000 125,000,000 (75,000,000) ㈜한국비엔씨 100,000,000 210,000,000 210,000,000 110,000,000 ㈜이랜시스 382,197,715 364,500,000 364,500,000 (17,697,715) 교보제9호기업인수목적㈜ (*1) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - 케이비제20호기업인수목적㈜ (*2) 450,000,000 450,000,000 450,000,000 - 뉴패러다임 혁신스타트업 제3호 개인투자조합(*3) 250,000,000 250,000,000 250,000,000 - 소 계 1,441,612,987 1,439,090,440 1,439,090,440 (2,522,547) [채무증권] 교보제9호기업인수목적㈜ (*1) 390,000,000 390,000,000 390,000,000 - 소 계 390,000,000 390,000,000 390,000,000 - 합 계 1,831,612,987 1,829,090,440 1,829,090,440 (2,522,547) (*1) 교보제9호기업인수목적(주)의 발기인으로 참여하여 취득한 유가증권입니다. 해당 유가증권은 2019년 7월 15일 체결한 주주간계약서 제3조에 따라 교보제9호기업인수목적(주)와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. 또한, 교보제9호기업인수목적(주)의 정관 제60조, 주주간 계약서 제4조에 따라 회사는 교보제9호기업인수목적(주)가 해산할 경우 공모주주에게 우선적으로 공모주의 발행가액에 이를 때까지 잔여재산을 분배하고, 그 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우 취득가액에 달할 때까지 잔여재산을 분배받을 수 있습니다. 또한, 해당 주식 및 채무증권은 합병상장일로부터 6개월까지 보호예수되어야 합니다.(*2) 케이비제20호기업인수목적(주)의 발기인으로 참여하여 취득한 유가증권입니다. 해당 유가증권은 정관 제59조에 따라 케이비제20호기업인수목적(주)와 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없습니다. 또한, 케이비제20호기업인수목적(주)의 정관 제61조, 2019년 11월 8일 체결한 주주간계약서 주주간 계약서 제2조에 따라 회사는 케이비제20호기업인수목적(주)가 해산할 경우 공모주주에게 우선적으로 공모주의 발행가액에 이를 때까지 잔여재산을 분배하고, 그 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우 취득가액에 달할 때까지 잔여재산을 분배받을 수 있습니다. 또한, 해당 주식은 합병상장일로부터 6개월까지 보호예수되어야 합니다. (*3) 뉴패러다임인베스트먼트(당사 종속기업)가 업무집행조합원으로 운용 중인 펀드로서, 당사의 출자약정금액은 1,000백만원이며, 당분기 중 250백만원을 출자하였고, 미출자잔액은 750백만원입니다. 나. 전분기 (단위: 원) 구 분 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부가액 평가손익 누계액 [지분증권] 삼성제약㈜ 135,466,454 55,620,850 55,620,850 (79,845,604) ㈜코윈디에스티 200,000,000 188,135,000 188,135,000 (11,865,000) 라임넵튠전문투자형사모투자신탁3호 1,000,000,000 805,454,257 805,454,257 (194,545,743) 엔에이치기업인수목적11호㈜ 95,000,000 231,800,000 231,800,000 136,800,000 아이비케이에스제6호기업인수목적㈜ 100,000,000 211,500,000 211,500,000 111,500,000 한국제5호기업인수목적㈜ 476,000,000 1,023,400,000 1,023,400,000 547,400,000 교보제9호기업인수목적㈜ 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - 소 계 2,016,466,454 2,525,910,107 2,525,910,107 509,443,653 [채무증권] 엔에이치기업인수목적11호㈜ 685,000,000 1,400,825,000 1,400,825,000 715,825,000 아이비케이에스제6호기업인수목적㈜ 400,000,000 834,000,000 834,000,000 434,000,000 한국제5호기업인수목적㈜ 24,000,000 49,440,000 49,440,000 25,440,000 교보제9호기업인수목적㈜ 390,000,000 390,000,000 390,000,000 - 소 계 1,499,000,000 2,674,265,000 2,674,265,000 1,175,265,000 합 계 3,515,466,454 5,200,175,107 5,200,175,107 1,684,708,653 9. 기타금융자산 (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 [기타유동금융자산] 단기금융상품 3,000,000,000 5,000,000,000 미수금 4,073,125,648 4,091,474,550 미수수익 6,679,508 1,926,576 소 계 7,079,805,156 9,093,401,126 [기타비유동금융자산] 장기미수금(*1) 3,793,127,814 3,001,305,241 보증금 49,114,200 211,808,778 소 계 3,842,242,014 3,213,114,019 합 계 10,922,047,170 12,306,515,145 (*1)업무집행조합원 또는 사원(회사)의 우선손실충당 약정에 따라 조합의 수탁계좌에 예치되어 있으 며, 그 내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 비고 미래창조티에스M(*2,3) 1,779,553,740 1,775,239,968 단독업무집행조합원 티에스2015-9성장전략M(*2,4) 905,660,269 903,648,528 단독업무집행조합원 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사(*2,5) 1,107,913,805 322,416,745 공동업무집행사원 합 계 3,793,127,814 3,001,305,241 (*2) 조합(회사)의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합(회사)의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합(회사)의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원(사원)별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다.1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금2. 탈퇴조합원에 대한 환급금3. 제명된 조합원(사원)의 환급금4. 청산시 조합원(사원)에게 배분할 재산(*3) (*2)에 따라 산정된 손실금을 공제한 잔여손실금은 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고(최초 출자금 한도), 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분합니다.(*4) 조합의 청산시까지 업무집행조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제하고, 청산 이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금 및 탈퇴(또는 제명)된 조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분할 재산의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우, 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 1순위: 한국모태펀드 손실금중 한국모태펀드 출자비율에 따른 손실금 부담 2순위: 후순위출자자(주1) 전항의 잔여손실금중 1,650백만원 이내에서 손실금 부담 3순위: 중순위출자자(주2) 전항의 잔여손실금중 8,250백만원 이내에서 손실금 부담 4순위: 기타 출자자 전항의 잔여손실금을 기타출자자 출자금액 비율대로 부담 (주1) 후순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁 1,500백만원과 업무집행조합원인 회사 150백만원으로 구성됩니다. (주2) 중순위출자자의 손실분담액은 특별조합원인 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁 7,500백만원과 업무집행조합원인 회사 750백만원으로 구성됩니다. (*5) 회사가 청산시까지 사원에 대한 분배금액이 사원의 납입출자금에 미달하는 경우, 공동업무집행사원((주)티에스인베스트먼트와 케이비증권(주))이 각 30억원 범위 내에서 우선충당하여 트랙 A 출자자(주1)에게 배분하며, 그 이상의 손실이 있는 경우 동 손실금은 아래와 같은 순서에 따라 배분됩니다. 손실부담 주체 내 역 트랙 A(*1), 공동업무집행사원 - 트랙 A와 공동업무집행사원의 출자비율에 따른 손실금 부담- 트랙 A 출자자 출자비율에 따른 우선손실충당액 배분- 트랙 A 출자자 출자비율을 기준으로 출자비율을 재산정하여 우선손실충당액을 배분 트랙 B (*2) - 출자비율에 따른 손실금 부담 (*1) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁을 제외한 유한책임사원으로 구성됩니다. (*2) 성장금융 성장사다리(정책금융) 전문투자형 사모 투자신탁, 성장금융 성장사다리(재단) 전문투자형 사모 투자신탁으로 구성됩니다. 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 26,991,812 (18,556,870) 8,434,942 비품 130,336,135 (118,168,381) 12,167,754 시설장치 148,051,181 (131,718,270) 16,332,911 사용권자산 140,503,830 (122,940,101) 17,563,729 합 계 445,882,958 (391,383,622) 54,499,336 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 26,991,812 (13,495,906) 13,495,906 비품 126,386,235 (113,766,489) 12,619,746 시설장치 148,051,181 (119,953,667) 28,097,514 사용권자산 140,503,830 (70,251,915) 70,251,915 합 계 441,933,058 (317,467,977) 124,465,081 (2) 유형자산의 변동 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 13,495,906 12,619,746 28,097,514 70,251,915 124,465,081 개별취득 - 3,949,900 - - 3,949,900 처분 - - - - - 감가상각비 (5,060,964) (4,401,892) (11,764,603) (52,688,186) (73,915,645) 분기말 8,434,942 12,167,754 16,332,911 17,563,729 54,499,336 나. 전 분기 (단위: 원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 기초 20,243,859 9,348,112 63,972,250 - 93,564,221 개별취득 - 8,681,440 - - 8,681,440 회계정책변경효과 (기준서 1116호) - - - 140,503,830 140,503,830 처분 - - - - - 감가상각비 (5,060,964) (3,870,336) (26,906,052) (52,688,936) (88,526,288) 분기말 15,182,895 14,159,216 37,066,198 87,814,894 154,223,203 1 1. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 가. 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 68,750,000 (25,208,333) - 43,541,667 나. 전기 말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 68,750,000 (14,895,833) - 53,854,167 (2) 무형자산의 변동 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 53,854,167 67,604,167 개별취득 - - 처분 - - 무형자산상각비 (10,312,500) (10,312,500) 분기말 43,541,667 57,291,667 12. 관계기업투자 (1) 관계기업의 현황 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 모두 12월입니다.가. 당분기 (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 6.73% - 602,358 602,358 미래창조티에스M 5.08% 558,511,599 668,471,886 668,471,886 티에스2015-8호남충청투자조합 10.00% 300,000,000 871,163,405 871,163,405 티에스2015-9성장전략M 3.16% 1,421,052,633 1,954,424,667 1,954,424,667 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2.56% 1,760,000,000 1,635,563,184 1,635,563,184 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 5.88% 2,508,470,590 2,905,654,339 2,905,654,339 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 2,832,000,000 2,521,286,580 2,521,286,580 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 3,000,000,000 3,926,569,403 3,926,569,403 티에스 트리 투자조합 14.48% 1,955,100,000 1,940,156,723 1,940,156,723 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 4,924,548,000 6,698,914,712 6,698,914,712 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 2.44% 297,000,000 237,640,788 237,640,788 합 계 19,556,682,822 23,360,448,045 23,360,448,045 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 6.73% - 230,334,982 230,334,982 미래창조티에스M 5.08% 558,511,599 714,287,736 714,287,736 티에스2015-8호남충청투자조합 10.00% 300,000,000 867,940,217 867,940,217 티에스2015-9성장전략M 3.16% 1,664,210,528 2,016,562,287 2,016,562,287 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2.56% 1,760,000,000 1,660,383,842 1,660,383,842 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 5.88% 2,508,470,590 2,882,300,353 2,882,300,353 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 8.00% 2,832,000,000 2,657,936,735 2,657,936,735 티에스 10호 세컨더리 투자조합 6.25% 3,000,000,000 2,766,484,717 2,766,484,717 티에스 트리 투자조합 14.48% 2,100,000,000 2,076,148,931 2,076,148,931 티에스 2018-12 M 투자조합 6.67% 3,952,846,000 3,828,606,860 3,828,606,860 합 계 18,676,038,717 19,700,986,660 19,700,986,660 (2) 관계기업투자 평가 내역 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 분기말평가액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 230,334,982 (206,897,697) (22,834,927) - 602,358 미래창조티에스M 714,287,736 - (45,815,850) - 668,471,886 티에스2015-8호남충청투자조합 867,940,217 - 3,223,188 - 871,163,405 티에스2015-9성장전략M 2,016,562,287 (600,157,895) 538,020,275 - 1,954,424,667 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,660,383,842 - (24,820,658) - 1,635,563,184 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 2,882,300,353 - 23,353,986 - 2,905,654,339 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 2,657,936,735 (464,000,000) 327,349,845 - 2,521,286,580 티에스 10호 세컨더리 투자조합 2,766,484,717 1,000,000,000 160,084,686 - 3,926,569,403 티에스 트리 투자조합 2,076,148,931 (287,700,000) 151,707,792 - 1,940,156,723 티에스 2018-12 M 투자조합 3,828,606,860 2,849,068,000 21,239,852 - 6,698,914,712 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 - 297,000,000 (59,359,212) - 237,640,788 합 계 19,700,986,660 2,587,312,408 1,072,148,977 - 23,360,448,045 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 기초평가액 취득(처분) 지분법손익 미수금대체 분기말평가액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 302,528,633 (104,281,346) 32,087,695 - 230,334,982 미래창조티에스M 718,381,230 - (4,093,494) - 714,287,736 티에스2015-8호남충청투자조합 770,484,233 - 97,455,984 - 867,940,217 티에스2015-9성장전략M 3,060,360,249 (299,721,472) 35,923,510 (780,000,000) 2,016,562,287 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,079,215,741 620,000,000 (38,831,899) - 1,660,383,842 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 2,450,694,774 - 431,605,579 - 2,882,300,353 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 1,968,134,806 1,120,000,000 (110,198,071) (320,000,000) 2,657,936,735 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,930,654,331 1,000,000,000 (164,169,614) - 2,766,484,717 티에스 트리 투자조합 1,620,186,586 462,000,000 (6,037,655) - 2,076,148,931 티에스 2018-12 M 투자조합 867,955,535 3,080,846,000 (117,401,865) (2,792,810) 3,828,606,860 합 계 14,768,596,118 5,878,843,182 156,340,170 (1,102,792,810) 19,700,986,660 (3) 관계기업 요약 재무정보 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 자산총액 부채총액 순자산 영업손익 분기순손익 총포괄손익 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 258,953,229 250,000,000 8,953,229 (339,410,055) (339,410,055) (339,410,055) 미래창조티에스M 15,176,910,423 2,010,920,667 13,165,989,756 (902,373,048) (902,373,048) (902,373,048) 티에스2015-8호남충청투자조합 8,790,702,078 79,068,023 8,711,634,055 32,231,877 32,231,877 32,231,877 티에스2015-9성장전략M 64,776,604,947 2,886,490,559 61,890,114,388 17,037,308,715 17,037,308,715 17,037,308,715 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 64,302,964,144 516,000,000 63,786,964,144 (968,005,677) (968,005,677) (968,005,677) 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 41,526,474,851 128,053,084 41,398,421,767 397,017,754 397,017,754 397,017,754 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 35,024,623,853 3,508,541,602 31,516,082,251 4,091,873,058 4,091,873,058 4,091,873,058 티에스 10호 세컨더리 투자조합 63,232,362,777 407,252,327 62,825,110,450 2,561,354,983 2,561,354,983 2,561,354,983 티에스 트리 투자조합 13,452,020,233 55,700,000 13,396,320,233 1,047,506,182 1,047,506,182 1,047,506,182 티에스 2018-12 M 투자조합 100,912,622,436 482,868,000 100,429,754,436 318,426,677 318,426,677 318,426,677 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 10,215,510,394 472,238,075 9,743,272,319 (1,426,341,380) (1,426,341,380) (1,426,341,380) 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 자산총액 부채총액 순자산 영업손익 분기순손익 총포괄손익 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 3,673,615,411 250,000,000 3,423,615,411 444,309,181 444,309,181 444,309,181 미래창조티에스M 16,460,581,259 2,392,218,455 14,068,362,804 (166,343,758) (166,343,758) (166,343,758) 티에스2015-8호남충청투자조합 8,758,470,201 79,068,023 8,679,402,178 269,308,629 269,308,629 269,308,629 티에스2015-9성장전략M 66,005,691,244 2,147,885,571 63,857,805,673 (4,959,638,059) (4,959,638,059) (4,959,638,059) 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 65,270,969,821 516,000,000 64,754,969,821 (1,010,493,495) (1,010,493,495) (1,010,493,495) 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 41,373,999,789 372,595,776 41,001,404,013 82,511,650 82,511,650 82,511,650 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 34,443,514,223 1,219,305,030 33,224,209,193 605,354,598 605,354,598 605,354,598 티에스 10호 세컨더리 투자조합 44,683,755,467 420,000,000 44,263,755,467 (792,930,072) (792,930,072) (792,930,072) 티에스 트리 투자조합 14,391,014,051 55,700,000 14,335,314,051 (108,672,776) (108,672,776) (108,672,776) 티에스 2018-12 M 투자조합 57,881,496,040 483,236,281 57,398,259,759 (872,031,878) (872,031,878) (872,031,878) 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 - 1,007,386,301 (1,007,386,301) (61,676,712) (61,676,712) (61,676,712) 13. 투자조합 등 출자금 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 16,600,000,000 16,600,000,000 250,000,000 2011.11.13 7년 미래창조티에스M 45,300,000,000 45,300,000,000 11,000,250,128 2014.01.29 8년 티에스2015-8호남충청투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 3,000,000,000 2015.02.11 5년 티에스2015-9성장전략M 95,000,000,000 95,000,000,000 42,910,000,000 2015.10.29 8년 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 78,000,000,000 68,640,000,000 68,640,000,000 2017.12.07 8년 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 51,000,000,000 42,646,000,000 34,646,000,000 2017.12.08 7년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 43,400,000,000 29,600,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 64,000,000,000 64,000,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 14,500,000,000 14,500,000,000 12,513,500,000 2018.05.10 5년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 101,973,914,000 101,973,914,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 12,177,000,000 12,177,000,000 2019.06.19 7년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다. 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 현 출자금액(*1) 결성일 존속기간 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 16,600,000,000 16,600,000,000 250,000,000 2011.11.13 7년 미래창조티에스M 45,300,000,000 45,300,000,000 11,000,250,128 2014.01.29 8년 티에스2015-8호남충청투자조합 10,000,000,000 10,000,000,000 3,000,000,000 2015.02.11 5년 티에스2015-9성장전략M 95,000,000,000 95,000,000,000 52,700,000,000 2015.10.29 8년 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 78,000,000,000 68,640,000,000 68,640,000,000 2017.12.07 8년 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 51,000,000,000 42,646,000,000 34,646,000,000 2017.12.08 7년 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 50,000,000,000 39,400,000,000 35,400,000,000 2018.01.19 8년 티에스 10호 세컨더리 투자조합 80,000,000,000 48,000,000,000 48,000,000,000 2018.04.19 6년 티에스 트리 투자조합 14,500,000,000 14,500,000,000 14,500,000,000 2018.05.10 5년 티에스 2018-12 M 투자조합 141,434,000,000 59,260,846,000 59,260,846,000 2018.12.20 8년 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 123,000,000,000 - - 2019.06.19 7년 (*1) 현 출자금액은 누적출자금에서 중간분배금을 차감한 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 중 현재 회사의 출자금 현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 약정총액 누적출자금액 미출자잔액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 1,100,000,000 1,100,000,000 - 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 1,760,000,000 240,000,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,472,000,000 528,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 4,000,000,000 1,000,000,000 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 6,801,914,000 2,632,086,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 3,000,000,000 297,000,000 2,703,000,000 합 계 35,934,000,000 28,339,384,590 7,594,615,410 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 1,100,000,000 1,100,000,000 - 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 1,760,000,000 240,000,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,152,000,000 848,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 3,000,000,000 2,000,000,000 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 3,952,846,000 5,481,154,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 - 3,000,000,000 합 계 35,934,000,000 23,873,316,590 12,060,683,410 (3) 업무집행조합원은 투자조합 등의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기와 전분기 중 발생한 보수 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 관리보수 성과보수 관리보수 성과보수 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - 343,082,318 - - 티에스2012-5세컨더리투자조합 - - - 324,272,546 미래창조티에스M 231,366,927 - 231,366,930 - 티에스2015-8호남충청투자조합 - - 62,192,862 - 티에스2015-9성장전략M 736,593,247 - 974,367,571 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,548,000,000 - 1,548,000,000 - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 150,475,223 - 228,871,233 - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 253,512,894 - 373,972,601 - 티에스 10호 세컨더리 투자조합 827,252,327 - 1,260,000,000 - 티에스 트리 투자조합 167,100,000 - 167,100,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 1,448,604,000 - 1,423,672,831 - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 561,774,862 - 213,812,601 - 합 계 5,924,679,480 343,082,318 6,483,356,629 324,272,546 14. 종 속 기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기 종속기업명 소재지 지분율 사용재무제표일 업종 뉴패러다임인베스트먼트(주) 국내 50.13% 2020-09-30 창업기획자 등 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합(*) 국내 - 2020-09-30 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합(*) 국내 - 2020-09-30 개인투자조합 (*) 뉴패러다임인베스트먼트(주)가 지배하고 있는 조합입니다. 나. 전기 종속기업명 소재지 지분율 사용재무제표일 업종 뉴패러다임인베스트먼트(주) 국내 50.13% 2019-12-31 창업기획자 등 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합(*) 국내 - 2019-12-31 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합(*) 국내 - 2019-12-31 개인투자조합 (*) 뉴패러다임인베스트먼트(주)가 지배하고 있는 조합입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 장부가액 뉴패러다임인베스트먼트(주) 50.13% 2,999,224,845 2,999,224,845 나. 전 기 (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 장부가액 뉴패러다임인베스트먼트(주) 50.13% 2,999,224,845 2,999,224,845 (3) 당분기 및 전분 기 중 종속기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손 상 분기말 뉴패러다임인베스트먼트(주) 2,999,224,845 - - - 2,999,224,845 나. 전분기 (단위: 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손 상 분기말 뉴패러다임인베스트먼트(주) - 2,999,224,845 - - 2,999,224,845 (4) 종속기업의 요약 재 무정보는 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위: 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 영업손익 분기순손익 총포괄손익 뉴패러다임인베스트먼트(주) 3,470,980,965 832,124,065 2,638,856,900 (422,985,944) (556,547,711) (556,547,711) 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 358,679,245 2,068,780 356,610,465 (8,697,106) (8,697,106) (8,697,106) 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 575,743,879 0 575,743,879 (15,001,685) (15,001,685) (15,001,685) (*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도 재무제표 기준입니다. 나. 전기 말 (단위: 원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 영업손익 당기순손익 총포괄손익 뉴패러다임인베스트먼트(주) 3,934,131,117 713,972,793 3,220,158,324 (206,354,155) (220,361,006) (220,361,006) 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 315,307,571 - 315,307,571 (5,385,627) (5,385,627) (5,385,627) 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 590,745,564 - 590,745,564 40,862 40,862 40,862 (*) 뉴패러다임인베스트먼트 주식회사 지분의 간주취득일은 2019년 6월 30일입니다. 15. 기타금융부채 (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 미지급비용 41,338,197 700,462,121 리스부채 16,041,111 64,164,447 합 계 57,379,308 764,626,568 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다. 16. 전 환사채 및 파생상품부채 (1) 전환사채의 내역 (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당분기 전 기 제1회 무보증 사모전환사채 2017.06.08 2022.06.08 - 연 2.0% 6,000,000,000 7,000,000,000 제2회 무보증 사모전환사채 2019.04.29 2024.04.29 - 연 2.0% 920,000,000 3,000,000,000 합 계 6,920,000,000 10,000,000,000 가산 : 전환사채상환할증금 725,873,400 1,048,950,000 차감 : 전환권조정 (1,179,601,177) (2,390,677,704) 차감 : 전환사채할인발행차금 (8,962,252) (9,321,981) 장부금액 6,457,309,971 8,648,950,315 상기의 전환사채는 발행일로부터 2년이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 제1회 전환사채 및 제2회 전환사채는 조기상환청구권 행사가능기간이 1년 미만이므로 유동부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당분기 중 제1회에 발행된 전환사채 권면액 1,000백만원에 해당하는 전환사채를 조기상환하였고, 제2회에 발행된 전환사채 권면액 2,080백만원에 해당하는 전환사채의 전환권이 행사되어 보통주 1,079,956주가 발행되었습니다. (2) 전환사채와 관련하여 당분기말 현재 행사가능한 전환권의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사기간 주당 행사가액 발행가능주식수 제1회 무보증 사모전환사채 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 1개월전까지 2,891원 2,075,406주 제2회 무보증 사모전환사채 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 1개월전까지 1,926원 477,674주 합 계 2,553,080주 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주 (주당 액면가액 : 500원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. 한편, 전환사채 발행 이후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야합니다. (3) 파생상품부채전환사채의 조기상환권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 전환사채의 내재파생상품 298,175,320 442,583,000 17. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행주식수 (*) 23,500,960주 22,421,004주 보통주자본금 (*) 11,750,480,000원 11,210,502,000원 (*) 당분기중 제2회차 전환사채의 전환청구권행사에 따라 보통주 1,079,956주(액면가500원, 주당 전환가액 1,926원)가 증가 하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 회사가 발 행한 주식 및 이에 따른 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 자본금 2019년 1월 1일(전기초) 22,421,004주 11,210,502,000원 2019년 12월 31일(전기말) 22,421,004주 11,210,502,000원 2020년 1월 1일(당기초) 22,421,004주 11,210,502,000원 2020년 4월 29일 (전환사채의 보통주 전환) 1,028,035주 514,017,500원 2020년 7월 30일 (전환사채의 보통주 전환) 51,921주 25,960,500원 2020년 9월 30일(당분기말) 23,500,960주 11,750,480,000원 18. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 자본잉여금 (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 5,726,016,911 4,280,187,059 자기주식처분이익 228,150,000 228,150,000 전환권대가 685,538,480 873,376,038 기타자본잉여금 710,332,613 9,291,000 합 계 7,350,038,004 5,391,004,097 (2) 기타자본 (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 주식선택권 190,753,549 103,904,497 19. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 대상자 부여일 당초부여수량 행사가격 최장만기 결제방식 가득조건 임직원 2018-02-26 62,000주 4,690원 2024-02-25 신주교부형 3년근무 임직원 2019-02-25 360,000주 2,500원 2029-02-24 신주교부형 3년근무 임직원 2020-02-25 180,000주 2,260원 2030-02-24 신주교부형 3년근무 (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기 초 382,000 2,798 62,000 4,690 부여 180,000 2,260 360,000 2,500 상실 (45,000) 2,410 (10,000) 4,690 행사 - - - - 만기소멸 - - - - 분기말 517,000 2,644 412,000 2,776 (3) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 전기 이전 인식한 보상원가 113,195,497 24,003,817 당분기에 인식한 보상원가 96,838,285 63,642,110 당분기 이후 인식할 보상원가 188,039,758 218,948,913 총 보상원가 398,073,540 306,594,840 20. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금(*1) 146,126,024 90,073,514 미처분이익잉여금 19,049,638,611 15,412,606,638 합 계 19,195,764,635 15,502,680,152 (*1) 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 보고기간 중 배당금지급 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 22,421,004주 22,421,004주 주당배당금 25 20 배당금총액 560,525,100 448,420,080 21. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 유 효 세율은 각각 22.2% 및 22.1 %입니다. 22. 수수료수익, 이자수익 및 배당금수익 (1) 관리보수수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자조합 관리보수 1,572,844,521 4,958,916,501 1,867,924,739 5,666,700,194 사모집합투자기구 관리보수 320,040,081 965,762,979 392,298,081 816,656,435 합 계 1,892,884,602 5,924,679,480 2,260,222,820 6,483,356,629 (2) 성과보수수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자조합 성과보수 - 343,082,318 - 324,272,546 사모집합투자기구 성과보수 - - - - 합 계 - 343,082,318 - 324,272,546 (3) 이자수익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 MMF 5,779,888 10,950,594 19,518,050 32,884,788 정기예금이자 10,018,639 39,259,684 33,641,723 110,835,559 예금이자 367,057 5,497,157 11,201,163 34,209,316 기타 2,212,321 13,324,888 5,658,744 20,433,227 합 계 18,377,905 69,032,323 70,019,680 198,362,890 (4) 배당금수익은 전액 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하였습니다. 23. 판매비와관리비 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 490,865,130 1,469,855,600 379,517,317 1,246,392,758 퇴직급여 68,809,070 294,233,427 126,079,943 333,340,742 주식보상비용 33,172,795 96,838,285 25,549,570 63,642,110 복리후생비 63,913,950 193,721,100 53,129,560 172,153,682 여비교통비 2,937,830 (1,431,777) 3,975,660 12,319,492 접대비 34,392,246 75,514,116 27,432,820 83,872,590 통신비 3,649,105 10,713,622 3,432,387 10,481,743 수도광열비 479,320 854,180 450,170 815,000 세금과공과금 13,370,970 40,954,670 12,015,100 38,162,780 감가상각비 24,709,114 73,915,645 29,706,236 88,526,288 지급임차료 4,733,124 13,387,164 4,875,580 13,516,408 수선비 - 252,400 33,000 309,800 보험료 3,995,780 19,644,980 2,834,720 10,489,610 차량유지비 7,606,708 14,406,000 3,495,700 10,083,074 운반비 347,000 855,000 146,000 600,500 교육훈련비 2,250,000 4,860,000 10,810,000 27,756,000 도서인쇄비 9,998,219 13,424,863 762,494 2,261,964 회의비 - 2,550,000 - 2,500,000 소모품비 2,064,360 4,851,520 1,008,460 4,005,170 지급수수료 80,921,171 212,709,658 50,470,798 147,402,948 건물관리비 13,978,800 41,936,400 13,978,800 41,936,400 광고선전비 - 4,400,000 - 14,300,000 무형자산상각비 3,437,500 10,312,500 3,437,500 10,312,500 합 계 865,632,192 2,598,759,353 753,141,815 2,335,181,559 24. 현 금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 6,364,112,721 5,277,615,028 조정: 감가상각비 73,915,645 88,526,288 무형자산상각비 10,312,500 10,312,500 주식보상비용 96,838,285 63,642,110 이자비용 503,577,602 388,145,567 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 25,994,038 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 20,224,195 194,545,743 지분법손실 152,830,647 522,071,658 관계기업투자처분손실 381,454 - 파생상품평가손실 - 29,136,000 사채상환손실 69,724,920 이자수익 (69,032,323) (198,362,890) 배당금수익 (4,508,000) (3,500,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (2,063,564,284) (149,431,776) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (11,000,000) (85,883,680) 지분법이익 (1,224,979,624) (156,860,411) 관계기업투자처분이익 - (87,986,325) 파생상품평가이익 (106,935,000) (1,042,613,000) 사채상환이익 - (211,423,764) 운전자본의 변동 : 미수금의 감소 18,348,902 689,206,139 장기미수금의 증가 (10,438,374) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 12,034,083,111 481,586,776 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (6,525,262,918) 관계기업투자의 증가 - (231,609,828) 예수금의 증가 12,108,430 161,104,550 미지급비용의 감소 (659,128,668) (1,318,622,597) 영업에서 창출된 현금 8,718,041,633 4,409,159,714 (2) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 관계기업투자주식의 출자환급 관련 미수금 784,000,000 1,100,000,000 전환사채 전환청구로 인한 자본금 등의 증가 1,985,807,852 - 25. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익 911,717,973 4,951,277,477 914,564,326 4,111,262,107 가중평균유통보통주식수 23,480,079주 22,994,219주 22,421,004주 22,421,004주 기본주당이익 39 215 41 183 (2) 희석주당이익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주분기순이익 911,717,973 4,951,277,477 914,564,326 4,111,262,107 조정사항 : 전환증권에 대한 이자비용 118,442,242 390,950,630 91,282,241 299,435,960 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,030,160,215 5,342,228,107 1,005,846,567 4,410,698,067 가중평균유통보통주식수 23,480,079주 22,994,219주 22,421,004주 22,421,004주 조정내역 : 전환증권의 전환가정 2,553,080주 2,553,080주 3,927,332주 3,927,332주 주식매수선택권의 전환가정 9,148주 9,148주 - - 희석주당이익 산정을 위한 주식수 26,054,040주 26,054,041주 26,348,336주 26,348,336주 희석주당이익 40 205 38 167 26 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기 전 기 종속기업 뉴패러다임인베스트먼트(주) 뉴패러다임인베스트먼트(주) 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제1호 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 뉴패러다임 스타엔젤 제2호 개인투자조합 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 - 관계기업 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 티에스2012-5세컨더리투자조합 티에스2012-5세컨더리투자조합 미래창조티에스M 미래창조티에스M 티에스2015-8호남충청투자조합 티에스2015-8호남충청투자조합 티에스2015-9성장전략M 티에스2015-9성장전략M 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 분기말 현재의 관련 채권, 채무의내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 수익 등 관리보수미수금 기타미수금/대여금 당분기 전분기 당분기 전 기 당분기 전 기 [관계기업] 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 343,082,318 - - - - - 티에스2012-5세컨더리투자조합 - - - - - - 미래창조티에스M 231,366,930 231,366,930 231,366,927 616,978,487 1,779,553,740 1,775,239,968 티에스2015-8호남충청투자조합 0 62,192,862 79,068,023 79,068,023 - - 티에스2015-9성장전략M 736,593,247 974,367,571 1,980,830,290 1,244,237,043 905,660,269 903,648,528 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 1,548,000,000 1,548,000,000 516,000,000 516,000,000 - - 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 150,475,223 228,871,233 50,524,527 147,641,080 - - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 253,512,894 373,972,601 80,890,418 126,027,397 1,107,913,805 322,416,745 티에스 10호 세컨더리 투자조합 827,252,327 1,260,000,000 407,252,327 420,000,000 - - 티에스 트리 투자조합 167,100,000 167,100,000 55,700,000 55,700,000 - - 티에스 2018-12 M 투자조합 1,448,604,000 1,423,672,831 482,868,000 482,868,000 - - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 561,774,862 213,812,601 188,625,136 402,954,520 - - 합 계 6,267,761,801 6,483,356,629 4,073,125,648 4,091,474,550 3,793,127,814 3,001,305,241 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 현금유출(출자) 현금유입(분배*) 당분기 전분기 당분기 전분기 [종속기업] 뉴패러다임인베스트먼트(주) - 2,499,999,795 - - 뉴패러다임 혁신스타트업 제3호 개인투자조합 250,000,000 - - - 소계 250,000,000 2,499,999,795 - - [관계기업] 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 - - 206,516,243 105,935,692 티에스2012-5세컨더리투자조합 - - - 86,331,979 미래창조티에스M - - - 293,684,209 티에스2015-8호남충청투자조합 - - - - 티에스2015-9성장전략M - 136,068,000 600,157,895 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 - 360,000,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 - - - - 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 - 736,000,000 - - 티에스 10호 세컨더리 투자조합 1,000,000,000 - - - 티에스 트리 투자조합 - 462,000,000 287,700,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 2,849,068,000 71,400,000 - - 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 297,000,000 - - 2,792,810 소계 4,146,068,000 1,765,468,000 1,094,374,138 488,744,690 합계 4,396,068,000 4,265,467,795 1,094,374,138 488,744,690 (*) 이익 분배금이 포함되어 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,023,763,194 705,782,197 퇴직급여 204,715,987 240,786,082 합 계 1,228,479,181 946,568,279 27 . 우 발 사항과 약정사항 (1) 금융기관 여신한도약정 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금 대출약정 농협은행 2,500,000,000 2,500,000,000 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금 대출약정 농협은행 5,000,000,000 5,000,000,000 (2) 손실금 충당 약정조합(사모투자전문회사) 규약(정관)은 조합(사모투자전문회사) 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합(사모투자전문회사)의 업무집행조합원(사원)인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합(사모투자전문회사)출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 다음과 같습니다 . 조합명 약정내용 미래창조티에스M 업무집행조합원이 출자금 5% 범위 내에서 우선 충당하고, 그 이상의 손실이 있는 경우에는 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 청산 당시 각 조합원별 출자금액(특별조합원 출자금액 제외)을 기준으로 한 잔여 출자금 비율에 따라 업무집행조합원과 유한책임조합원들(특별조합원 제외)이 손실금을 배분 티에스2015-9성장전략M 한국모태펀드는 출자좌수 비율에 따라 손실금을 산정하고 남은 손실금 중 업무집행조합원과 후순위출자자가 각각150백만원, 1,500백만원(후순위출자금액) 한도로 잔여 손실금을 우선충당한 후, 업무집행조합원과 중순위출자자가 각각 750백만원, 7,500백만원(중순위출자자) 한도로 손실금 충당, 그 이상의 손실이 있는 경우 기타 출자자 출자금액 비율기준 부담 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 공동업무집행사원(티에스인베스트먼트, 케이비증권)은 각 30억원 범위 내에서 우선 충당하고, 출자비율에 따라 손실금 배분 후, 성장금융을 제외한 유한책임사원에게 우선손실충당액을 배분 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 청산시 손실금의 배분은 한국모태펀드와 업무집행사원의 납입출자금의 10%를 한도로 하여, 48:2의 비율로 우선 충당하고, 정책기관 출자자를 제외한 출자자에 대한잔여 손실금 부담비율을 재산정하여 배분 (3) 출자금 약정금액 가. 당분기 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 1,100,000,000 1,100,000,000 - 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 1,760,000,000 240,000,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,472,000,000 528,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 4,000,000,000 1,000,000,000 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 6,801,914,000 2,632,086,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자 합자회사 3,000,000,000 297,000,000 2,703,000,000 합 계 35,934,000,000 28,339,384,590 7,594,615,410 나. 전 기 (단위: 원) 구 분 출자약정총액 누적출자금액 미출자잔액 티에스2011-4특허기술사업화투자조합 1,100,000,000 1,100,000,000 - 미래창조티에스M 2,300,000,000 2,300,000,000 - 티에스2015-8호남충청투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 - 티에스2015-9성장전략M 3,000,000,000 3,000,000,000 - 티에스우리-충남11호턴어라운드투자조합 2,000,000,000 1,760,000,000 240,000,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 3,000,000,000 2,508,470,590 491,529,410 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 4,000,000,000 3,152,000,000 848,000,000 티에스 10호 세컨더리 투자조합 5,000,000,000 3,000,000,000 2,000,000,000 티에스 트리 투자조합 2,100,000,000 2,100,000,000 - 티에스 2018-12 M 투자조합 9,434,000,000 3,952,846,000 5,481,154,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 3,000,000,000 - 3,000,000,000 합 계 35,934,000,000 23,873,316,590 12,060,683,410 28. 영업부문 (1) 당분기말 현재 당사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다. (2) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생합니다. 또한, 영업수익의 10% 이상이 발생하는 조합 이외의 외부고객은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결 재무제표 및 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 연결 재무제표 및 재무제표의 재작성 및 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도, 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 중요한 사항이 발생한 사실이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 재고자산 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 기 업공시서식 작성기준 제 5장 제 5절에 의거 한국채택국제회계기준을 채택한 회사는 공시대상기간중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등을 기재하여야 하는바,공정가치 평가에 대한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 4. 유의적인 회계정책 (2) 금융자산을 참조하시기 바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 등 ① 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)티에스인베스트먼트 회사채 사모 2017년 06월 08일 12,000 2.0 - 2022년 06월 08일 일부상환 - (주)티에스인베스트먼트 회사채 사모 2019년 04월 29일 3,000 2.0 - 2024년 04월 29일 - - 합 계 - - - 15,000 2.0 - - - - ② 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)티에스인베스트먼트 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017년 06월 08일 2022년 06월 08일 12,000 - - (주)티에스인베스트먼트 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019년 04월 29일 2024년 04월 29일 3,000 - - (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - ③ 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ④ 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ⑤ 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 6,000 - 920 - - - 6,920 합계 - 6,000 - 920 - - - 6,920 ⑥ 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ⑦ 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기(당반기) 삼일회계법인 (*) 해당사항 없음 - 제12기(전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 - 제11기(전전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 - (*) 제13기 반기 회계감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기(당기) 삼일회계법인 반기 별도 및 연결재무제표 검토 및 별도 및 연결 제무제표 감사 110백만원 1,000 - - 제12기(당기) 태성회계법인 반기 별도 및 연결재무제표 검토 및 별도 및 연결 제무제표 감사 50백만원 - 50백만원 562 제11기(전기) 태성회계법인 반기재무제표 검토 및 개별제무제표 감사 40백만원 - 40백만원 514 -제13기는 사업연도가 진행중이므로, 실제수행내역은 제13기 사업보고서에 기재할 예정입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) 2020.07.30 세무조정업무 2020.07.30 ~2021.03.31 7백만원 삼일회계법인 - - - - - 제12기(전기) 2019.08.02 세무조정업무 2019.08.02 ~2020.03.31 5백만원 태성회계법인 - - - - - 제11기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 4. 회계감사인의 변경 당사는 제12기(2019년도)를 마지막으로 태성회계법인과 체결한 외부감사계약이 종료되었습니다.또한 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 2020년부터 2022년까지 외부감사인을 삼일회계법인으로 지정받게 되었습니다. 5. 종속회사 감사의견 종속회사인 뉴패러다임인베스트먼트(주)는 2016년 설립되었고, 2019년 당사의 종속회사로 편입되었으며 회계감사인으로부터 적정 의견을 받았습니다. 6. 내부회계관리제도 2019년 회계연도 중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2020년 2월 10일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.또한 태성회계법인의 감사보고서에는 2019년 12월 31일 현재 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 라고 언급되어 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가 . 이사회 구 성 개요 (1) 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 공시서류 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 이사(사내이사 3인, 사외이사 1인)로 구성되어 있으며, 이사회의장에 관한 사항은 아래와 같습니다. 이사회 의장 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 선임사유 김웅 여 당사 정관 제 36조(이사회의 구성과 소집)의거 (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요의결사항 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김 웅(출석률 : 100.0%) 변기수(출석률 : 100.0%) 김영호(출석률 : 100.0%) 서형호(출석률: 75.0%) 찬반여부 20-1차이사회 2020.02.10 - 제12기(2019.01.01~2019.12.31) 외부감사 전 재무제표 승인의 건- 대표이사의 내부통제(내부회계관리)운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-2차이사회 2020.02.25 - 사규변경의 건- 제12기 결산(별도 및 연결)재무제표 승인의 건- 제12기 현금배당(안) 결정의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건- 주식매수선택권 부여의 건- 제12기 정기주주총회 소집의 건- 전자투표 및 전자위임장제도 활용의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-3차이사회 2020.03.27 - 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-4차이사회 2020.05.14 - 운영자금 차입의 건(기간연장 및 차입금액 변경) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 다. 이사회 내의 구성현황과 그 활동내역 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 이사선출에 대한 독립성 기준을 운용하고 있지 않으나, 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 이사에 관한 사항 및 회사와의 이해관계 (기준일 : 2020년 9월 30일) 구분 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 관계 대표이사(상근) 김 웅 경영총괄 이사회 3년 여 4회 지급되는 보수외의 거래 없음 최대주주 부사장(상근) 변기수 관리총괄 이사회 3년 여 4회 지급되는 보수외의 거래 없음 없음 부사장(상근) 김영호 투자 이사회 3년 여 4회 지급되는 보수외의 거래 없음 없음 사외이사(비상근) 서형호 이사회추천 이사회 3년 여 1회 지급되는 보수외의 거래 없음 없음 (3) 사외이사 후보추천 및 선임과정상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제31조 제1항에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 공고하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다. (4) 사외이사 후보추천위원회 현황 및 활동내용 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 보조를 위한 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 사외이사 직무수행 보조를 위한 지원조직이 구성되어 있지 않습 니 다. (2) 사외이사에게 제공한 교육 실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 비상근 사외이사로 회사 내 지원부서에서 사외이사가 전문적인 직무수행이 가능하도록 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있는 사전 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 이제훈 1983 : 연세대학교 경영학과 졸업1986 : 일리노이대 대학원 졸업1989-1998 : 한화그룹 재무팀, 한화종합금융1998-2000 : 나이키 코리아 재무팀장2000-2002 : 디자인하우스 경영지원이사2014-2016 : Edition Limited Singapore Executive Director2003-2018 : 어니언홀딩스 부사장2017- 현재: 티에스인베스트먼트 감사 없음 결격 없음 *2017년 3월 24일 제9기 정기주주총회에서 비상근감사(이제훈) 선임 다. 감사의 독립성 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제46조 (감사의 직무) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 감사에 대해서는 제35조 제4항의 규정을 준용한다. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 소집을 청구할 수 있다. 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 20-1차이사회 2020.02.10 - 제12기(2019.01.01~2019.12.31) 외부감사 전 재무제표 승인의 건- 대표이사의 내부통제(내부회계관리)운영실태 평가 보고 가결 참석 20-2차이사회 2020.02.25 - 사규변경의 건- 제12기 결산(별도 및 연결)재무제표 승인의 건- 제12기 현금배당(안) 결정의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건- 주식매수선택권 부여의 건- 제12기 정기주주총회 소집의 건- 전자투표 및 전자위임장제도 활용의 건 가결 참석 20-3차이사회 2020.03.27 - 대표이사 선임의 건 가결 불참 20-4차이사회 2020.05.14 - 운영자금 차입의 건(기간연장 및 차입금액 변경) 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 사의 독립적 업무 수행이 가능하도록 이사의 업무 감독시 관련 장부 및 관계서류를 열람하고, 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받고 적절한 방법으로 경영정보에 접근 하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 당사에는 감사위원회 지원조직 이 구성되어 있지 않습니다. 사 . 준법지원인 등 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인에 관하여 해당사항 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제도 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제의 채택여부당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. (3) 전자투표제의 채택여부전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 제9기 정기주주총회에서 전자투표제를 채택한 바 있습니다. 또한 보고서 작성 기준일 이후인 2020년 2월 25일 이사회에서 승인 받아, 2020년 3월 27일 개최된 제12기 정기주주총회에서 전자투표 및 전자위임장제도를 활용하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 주주의 분포 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김웅 본인 보통주식 5,626,398 25.09 5,626,398 23.99 - (주)티에스인베스트홀딩스 특수관계인 보통주식 4,866,687 21.71 4,866,687 20.75 - 김영호 등기임원 보통주식 1,327,930 5.92 1,327,930 5.66 - 조경훈 미등기임원 보통주식 1,207,259 5.38 1,207,259 5.15 - 변기수 등기임원 보통주식 511,730 2.28 511,730 2.18 - 이제훈 감사 보통주식 0 0 116,753 0.50 전환사채 전환청구권 행사 계 보통주식 13,540,004 60.38 13,656,757 58.24 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요 경력 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 김 웅 대표이사(상근/등기) (주)티에스인베스트먼트 대표이사(2008.03~현재) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동내역 공시대상기간 중 최대주주 변동 내역이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김웅 5,626,398 23.99 - (주)티에스인베스트홀딩스 4,866,687 20.75 - 김영호 1,327,930 5.66 - 조경훈 1,207,259 5.15 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,760 4,765 99.90 8,881,000 22,421,004 39.61 - - 소액주주는 개인, 일반법인 및 외국인 등 각 1% 미만 주주로서, 상기 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준입니다. 바. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제9조 (신주인수권) 1. 주주는 이 회사의 신주발행에 있어 그가 소유하는 주식 수에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생할 경우에 그 처리방법은 이사회의 결정에 의한다. 2. 이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호에서 정한 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 나. 회사가 발행한 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 다. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 라. 상법 제340조의 2 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 마. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요, 재무구조 개선 또는 긴급한 자금조달을 위하여 국내·외의 투자자에게 신주를 인수하게 하는 경우 바. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 사. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 90일 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 홈페이지(www.tsinvestment.co.kr), 한국경제신문 사. 주가 및 주식거래실적 한국거래소 코스닥시장 - 보통주(246690) (단위: 원, 주) 구 분 '20년 4월 '20년 5월 '20년 6월 '20년 7월 '20년 8월 '20년 9월 주가 최고 2,790 2,870 2,790 2,550 2,680 2,630 최저 1,575 2,480, 2,260 2,250 2,330 2,325 월 간 거래량 45,649,535 13,060,372 6,794,251 7,747,228 7,871,650 10,763,825 주) 주가의 최고가, 최저가는 종가 기준 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김웅 남 1970년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 경영학 학사서울대학교 경영학 석사 안건회계법인이캐피탈㈜스틱인베스트먼트㈜ ㈜티에스인베스트먼트 대표이사 5,626,398 - 본인 12년 6개월 2023년 03월 31일 변기수 남 1965년 07월 부사장 등기임원 상근 관리총괄 홍익대학교 경영학 학사한양대학교 경영학 석사한국외환은행살로먼스미스바니증권㈜㈜티에스인베스트먼트 부사장 511,730 - - 12년 6개월 2023년 03월 31일 김영호 남 1969년 05월 부사장 등기임원 상근 투자 서울대학교 경영학 학사한국장기신용은행㈜ KTB네트워크㈜ ㈜티에스인베스트먼트 부사장 1,327,930 - - 12년 6개월 2023년 03월 31일 서형호 남 1962년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울시립대학교 전자공학 학사서울시립대학교 전자공학 석사숭실대학교 경영학 박사㈜인켈 삼성전기㈜ ㈜트리포스 대표이사㈜티에스인베스트먼트 사외이사 116,753 - - 4년 3개월 2022년 06월 24일 이제훈 남 1961년 02월 감사 등기임원 비상근 감사 연세대학교 경영학과 학사일리노이대 대학원 석사한화그룹 재무팀, 한화종합금융㈜(유)나이키코리아㈜어니언홀딩스 부사장㈜티에스인베스트먼트 감사 - - - 3년 6개월 - ※ 등기임원인 이제훈 감사는 제12기 주주총회(2019년 3월 27일 개최)에서 의결정족수 부족으로 감사 선임에 대한 안건이 부결되었습니다. 다만, 상법 제386조 및 제415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할때까지 현 감사가 다음 주주총회때까지 감사 업무를 수행할 것이므로 임기 만료일은 기재하지 않았습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 10 - - - 10 3.6 946 95 - - - - 본사 여 2 - - - 2 6.1 155 52 - 합 계 12 - - - 12 4.2 1,100 85 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,033 207 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,024 341 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 1 1 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8 8 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> 1. 이사·감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 2. 이사·감사 이외의 자에게 부여한 주식매수선택권 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 황정현 외 3인 직원 2018년 02월 26일 신주교부 보통주식 62,000 - 10,000 - 10,000 52,000 2021.02.26~ 2024.02.25 4,690 황정현 외 10인 직원 2019년 02월 25일 신주교부 보통주식 360,000 - 30,000 - 60,000 300,000 2022.02.25~ 2029.02.24 2,500 황정현 외 10인 직원 2020년 02월 25일 신주교부 보통주식 180,000 - 15,000 - 15,000 165,000 2023.02.25 ~ 2030.02.24 2,260 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 계열회사의 현황현재 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있습니다. 구 분 회사명칭 사업자등록번호 사업의 내용 비고 비상장법인 뉴패러다임인베스트먼트(주) 564-86-00508 창업기획자(액셀러레이터) 등 - 개인투자조합 (비상장) 뉴패러다임스타엔젤 제1호 개인투자조합 176-80-00764 투자 - 개인투자조합 (비상장) 뉴패러다임스타엔젤 제2호 개인투자조합 656-80-01269 투자 - 개인투자조합 (비상장) 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 368-80-01552 투자 - (2) 계열회사간 출자현황 출자회사 피출자회사 출자회사가 보유중인 피출자회사 지분 비율 (주)티에스인베스트먼트 뉴패러다임인베스트먼트(주) 50.1% 뉴패러다임인베스트먼트(주) 뉴패러다임스타엔젤 제1호 개인투자조합 86.7% 뉴패러다임인베스트먼트(주) 뉴패러다임스타엔젤 제2호 개인투자조합 71.7% (주)티에스인베스트먼트 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 16.7% 뉴패러다임인베스트먼트(주) 뉴패러다임혁신스타트업제3호개인투자조합 8.3% 계열회사간 계통도.jpg 계열회사간 계통도 (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황[기준일: 2020년 09월 30일 현재] 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사(이사) 김 웅 뉴패러다임인베스트먼트(주) 기타비상무이사 - 부사장(이사) 변기수 뉴패러다임인베스트먼트(주) 기타비상무이사 - 나. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인 출자 현황의 기재를 생략합니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용 공여 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외 이해관계자와의 거래 가. 이해관계자(특수관계자) 현황 이해관계자 조합명 비고 운영조합 티에스 2011- 4 특허기술사업화 투자조합 (주1) 미래창조 티에스 M 투자조합 티에스2015-8 호남충청 투자조합 티에스2015-9 성장전략 M 투자조합 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 티에스 10호 세컨더리 투자조합 티에스 트리 투자조합 티에스 2018-12 M 투자조합 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 (주1) 운영조합은 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다. 나. 이해관계자(특수관계자)와의 중요한 영업상의 거래내용 (단위: 원) 구 분 당기 전기 미래창조 티에스 M 투자조합 231,366,927 308,489,239 티에스2015-8 호남충청 투자조합 - 79,068,023 티에스2015-9 성장전략 M 투자조합 736,593,247 1,244,237,043 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 1,548,000,000 2,064,000,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 150,475,223 299,383,546 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 253,512,894 499,999,998 티에스 10호 세컨더리 투자조합 827,252,327 1,680,000,000 티에스 트리 투자조합 167,100,000 222,800,000 티에스 2018-12 M 투자조합 1,448,604,000 1,906,540,831 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 561,774,862 402,954,520 합 계 5,924,679,480 8,707,473,200 (주) 상기 운영조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수의 금액입니다. 다. 이해관계자(특수관계자)와의 채권 및 채무의 내용 (단위: 원) 특수관계자명 관리보수 미수금 당분기 전기 미래창조티에스M 231,366,927 616,978,487 티에스2015-8호남충청투자조합 79,068,023 79,068,023 티에스2015-9성장전략M 1,980,830,290 1,244,237,043 티에스 우리-충남 11호 턴어라운드 투자조합 516,000,000 516,000,000 아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사 50,524,527 147,641,080 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자합자회사 80,890,418 126,027,397 티에스 10호 세컨더리 투자조합 407,252,327 420,000,000 티에스 트리 투자조합 55,700,000 55,700,000 티에스 2018-12 M 투자조합 482,868,000 482,868,000 아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사 188,625,136 402,954,520 합 계 4,073,125,648 4,091,474,550 (주) 상기 운영조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수의 미수령분입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2018.03.23 정기주주총회 1. 제10기 재무제표 승인의 건2. (이사회부여)주식매수선택권 부여 승인의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 2019.03.29 정기주주총회 1. 제11기 재무제표 승인의 건2. (이사회부여)주식매수선택권 부여 승인의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건5. 회사의 상호약명 변경의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 2019.06.17 임시주주총회 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건(사외이사 1명) - 원안대로 가결- 원안대로 가결 2020.03.27 정기주주총회 1. 제12기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(사내이사 3명)3. 감사 선임의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건6. (이사회부여)주식매수선택권 부여 승인의 건7. 임원퇴직금 지급규정 변경 승인의 건 - 원안대로 가결- 원안대로 가결- 의결정족수 부족으로 부결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결- 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그밖의 우발채무 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 ① 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2016년 12월 15일 1)2017년~2018년 펀드출자금: 5,2002)2017년~2018년 운영자금: 2,400 7,600 1) 펀드출자금:5,386 2) 운영자금:2,214 7,600 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 ② 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 사모전환사채 1 2017년 06월 08일 1)펀드출자금2)운용투자금3)운영자금 12,000 펀드출자금 9,114 - 미사용자금 중도상환 제2회 사모전환사채 2 2019년 04월 29일 1)운영자금 3,000 운영자금 2,734 - 미사용자금을 금융기관에 예치하여 운용, 보관하고 있음 라. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 마. 법적위험 변동사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 합병등의 사후 정보 당사는 보고서작성일 현재 관련 법규에 의한 합병, 중요한 영업양수도, 중요한 자산 양수도, 주식의 포괄적 교환·이전, 분할 등 주요 조직변경 사항은 없습니다. 아. 보호예수 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.