TS인베스트먼트 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제10 (당)기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제09 (전)기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 티에스인베스트먼트

1. 일반 사항

주식회사 티에스인베스트먼트(이하 "당사")는 2008년 2월 설립되어, 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 중소기업창업투자조합의 운영 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 강남구 역삼동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2016년 12월 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	당분기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

김웅	5,626,398	25.09	5,626,398	25.09

(주)티에스인베스트홀딩스	4,866,687	21.71	4,866,687	21.71

김영호	1,327,930	5.92	1,327,930	5.92

조경훈	1,207,259	5.38	1,207,259	5.38

변기수	511,730	2.28	511,730	2.28

기타	8,881,000	39.62	8,881,000	39.62

합 계	22,421,004	100.00	22,421,004	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 당 사가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

[사업모형]

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(다) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토중에 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크관리위원회에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크관리위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험,신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(가) 시장위험

당사는 가격위험 및 금리위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 당사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다. - 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손 절매 한도를 설정 - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정 기적이고 독립적으로 시가평가 - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수 - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황 에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화당사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 일정비율 이상 하락한 경우 매각하고 있습니다.

① 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나, 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 주가지수의 1% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래표와 같습 니다.

(단위: 원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전 기	당분기	전 기

KOSPI	상승시	919,475	1,008,507	919,475	1,008,507

하락시	(919,475)	(1,008,507)	(919,475)	(1,008,507)

KOSDAQ	상승시	14,425,649	14,797,268	14,425,649	14,797,268

하락시	(14,425,649)	(14,797,268)	(14,425,649)	(14,797,268)

② 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 이자율 상승시 순이자수익이 증가합니다. 보고기간말 현 재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전 기	당분기	전 기

상승시	847,048	6,266,495	847,048	6,266,495

하락시	(847,048)	(6,266,495)	(847,048)	(6,266,495)

(나) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 당기손익인식금융자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산(*1)	2,568,303,425	9,205,439,121

당기손익인식금융자산(*1)	724,000,000	-

매도가능금융자산(*1)	1,047,000,000	1,047,000,000

기타금융자산 _ 유동	18,126,602,134	1,371,560,467

기타금융자산 _ 비유동	2,641,315,567	2,107,185,252

합 계	25,107,221,126	13,731,184,840

(*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산'중 직접 보유하고 있는 현금은 제외하였으며, 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산중 지분증권은 제외하였습니다.

(다) 유동성위험당사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 보고기간말 현재 당사의 기타유동부채는 모두 3개월 미만입니다.

(2) 자본위험관리

당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.

(3) 공정가치(가) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,569,392,435	2,569,392,435	9,206,778,861	9,206,778,861

당기손익인식금융자산	2,846,294,720	2,846,294,720	1,921,098,060	1,921,098,060

기타금융자산	20,767,917,701	20,767,917,701	3,478,745,719	3,478,745,719

소 계	26,183,604,856	26,183,604,856	14,606,622,640	14,606,622,640

금융부채

전환사채	10,777,923,830	10,777,923,830	-	-

기타금융부채	281,263,309	281,263,309	18,043,098	18,043,098

소 계	11,059,187,139	11,059,187,139	18,043,098	18,043,098

5. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산

① 당분기(단위: 원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및예치금	2,569,392,435	-	-	2,569,392,435

당기손익인식금융자산	-	2,846,294,720	-	2,846,294,720

매도가능금융자산	-	-	3,193,090,000	3,193,090,000

기타금융자산	20,767,917,701	-	-	20,767,917,701

합 계	23,337,310,136	2,846,294,720	3,193,090,000	29,376,694,856

② 전 기(단위: 원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및예치금	9,206,778,861	-	-	9,206,778,861

당기손익인식금융자산	-	1,921,098,060	-	1,921,098,060

매도가능금융자산	-	-	1,380,150,000	1,380,150,000

기타금융자산	3,478,745,719	-	-	3,478,745,719

합 계	12,685,524,580	1,921,098,060	1,380,150,000	15,986,772,640

(2) 범주별 금융상품부채(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

전환사채	-	10,777,923,830	10,777,923,830	-	-	-

기타금융부채	-	281,263,309	281,263,309	-	18,043,098	18,043,098

합 계	-	11,059,187,139	11,059,187,139	-	18,043,098	18,043,098

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인금융자산

당기손익인식금융자산처분이익	-	38,370,311

당기손익인식금융자산평가이익	345,573,320	212,206,696

당기손익인식금융자산처분손실	-	(38,079,306)

당기손익인식금융자산평가손실	(306,376,660)	(209,662,376)

배당금수익	11,160,850	-

대여금 및 수취채권

이자수익	108,047,103	25,006,091

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	150,538,140	66,361,549

6. 현금및현금성자산(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

현금	1,089,010	1,339,740

보통예금(*2)	1,471,134,168	1,171,471,065

MMF/MMT(*1, 2)	1,085,958,837	8,033,968,056

투자예탁금	11,210,420	-

합 계	2,569,392,435	9,206,778,861

(*1) 당사 가 보유중인 비연결 구조화 기업으로 운용요건에 따라 운용이 되며, 위험이 낮은 단기채권자산에 투자하고 있습니다.(*2) 은행 및 금융기관의 경우 제1금융권인 국내은행에 한하여 거래를 하고 있으며, 금융상품중 연체는 됐으나 손상되지 않은 자산은 없습니다. 현금및현금성자산은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

7. 당기손익인식금융자산 (1) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

당기손익인식금융자산

취득가액	2,152,713,542	1,266,713,542

평가손익누계액	693,581,178	654,384,518

장부가액(공정가치)	2,846,294,720	1,921,098,060

(2) 당기 손익인식금융자산의 변 동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,921,098,060	1,894,091,310

취득	886,000,000	182,961,199

처분	-	-

평가이익	345,573,320	70,668,093

평가손실	(306,376,660)	(226,622,542)

기말금액	2,846,294,720	1,921,098,060

당기손익인식금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 '당기손익인식금융자산평가 및 처분손실'로 표시하고 있습니다.

8 . 매도가 능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,380,150,000	600,150,000

취득	1,014,000,000	780,000,000

처분(손상 포함)	(150,000)	-

평가손익	799,090,000	-

기말금액	3,193,090,000	1,380,150,000

(2) 매도가능금융자산의 상세내역(가) 투자주식

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액	공정가치 또는 순자산가액

당분기	당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

(주)켐온	0.41%	238,000,000	238,000,000	349,860,000	238,000,000	349,860,000	238,000,000

NH기업인수목적11호(주)	1.39%	95,000,000	95,000,000	190,950,000	95,000,000	190,950,000	95,000,000

IBKS제6호기업인수목적(주)	2.32%	100,000,000	-	201,000,000	-	201,000,000	-

(주)코윈디에스티(*2)	0.71%	200,000,000	-	200,000,000	-	200,000,000	-

한국제5호기업인수목적(주)	11.90%	476,000,000	-	966,280,000	-	966,280,000	-

이베스트기업인수목적4호(주)(*1)	47.60%	238,000,000	238,000,000	238,000,000

(주)매코텍	28.75%	150,000	150,000	-	150,000	-	150,000

합 계	1,347,150,000	333,150,000	2,146,090,000	333,150,000	2,146,090,000	333,150,000

(*1) 기업인수목적회사(SPAC)의 발기인으로 참여하여 취득한 주식으로, 해당주식은 주주간계약서에 따라 1) 합병승인안건에 대한 의결권제한 2) 해산시 잔여재산에 대한 후순위분배권 3) 보호예수 등의 조건이 있습니다. 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 공정가액을 신뢰성있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(나) 투자사채(단위: 원)

구 분	종류	만기일	취득원가	장부가액

당분기	전 기	당분기	전 기

(주)켐온	전환사채	2020.04.02	362,000,000	362,000,000	362,000,000	362,000,000

NH기업인수목적11호(주)	전환사채	2021.10.20	685,000,000	685,000,000	685,000,000	685,000,000

합 계	1,047,000,000	1,047,000,000	1,047,000,000	1,047,000,000

9. 기타금융자산(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

유동금융자산

단기금융상품	17,001,574,103	-

미수금	1,036,350,520	1,321,560,467

미수수익	38,677,511	-

단기대여금	50,000,000	50,000,000

소 계	18,126,602,134	1,371,560,467

비유동금융자산

장기미수금	2,441,115,567	1,931,611,270

보증금	200,200,000	175,573,982

소 계	2,641,315,567	2,107,185,252

합 계	20,767,917,701	3,478,745,719

기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다.

10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 ① 당분기

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	28,008,760	(25,091,180)	2,917,580

비품	111,487,155	(103,395,325)	8,091,830

시설장치	113,951,181	(44,918,845)	69,032,336

합 계	253,447,096	(173,405,350)	80,041,746

② 전 기(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	28,008,760	(19,839,538)	8,169,222

비품	105,730,255	(101,682,481)	4,047,774

시설장치	110,761,181	(24,738,835)	86,022,346

합 계	244,500,196	(146,260,854)	98,239,342

(2) 유형자산의 변동① 당 분기(단위: 원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초	8,169,222	4,047,774	86,022,346	98,239,342

취득	-	5,756,900	3,190,000	8,946,900

처분	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

감가상각비	(5,251,642)	(1,712,844)	(20,180,010)	(27,144,496)

기말	2,917,580	8,091,830	69,032,336	80,041,746

② 전 기(단위: 원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	합 계

기초	26,523,912	3,778,572	22,748,723	53,051,207

취득	-	3,074,780	88,000,000	91,074,780

처분	(2,838,125)	-	-	(2,838,125)

대체	-	-	-	-

감가상각비	(15,516,565)	(2,805,578)	(24,726,377)	(43,048,520)

기말	8,169,222	4,047,774	86,022,346	98,239,342

11. 관계기업투자

(1) 관계기업의 현황 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 모두 12월입니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액	순자산가액

티에스2011-4특허기술사업화투자조합	6.83%	229,495,357	643,220,872	643,220,872

티에스2012-5세컨더리투자조합	6.67%	502,554,142	689,281,383	689,281,383

티에스2013-6M	청산완료	-	-	-

미래창조티에스M 투자조합	5.08%	888,533,674	1,080,146,602	1,080,146,602

티에스2015-8호남충청투자조합	10.00%	1,000,000,000	1,182,482,363	1,182,482,363

티에스2015-9성장전략M	3.16%	2,385,000,000	2,298,503,735	2,298,503,735

합 계	5,005,583,173	5,893,634,955	5,893,634,955

(*) 당사의 상기 조합에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

② 전 기(단위: 원)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부가액	순자산가액

티에스2011-4특허기술사업화투자조합	6.83%	400,305,810	810,439,975	810,439,975

티에스2012-5세컨더리투자조합	6.67%	649,220,806	1,064,019,834	1,064,019,834

티에스2013-6M	1.56%	128,484,375	179,249,329	179,249,329

미래창조티에스M 투자조합	5.08%	1,391,182,678	1,538,504,853	1,538,504,853

티에스2015-8호남충청투자조합	10.00%	1,000,000,000	1,198,598,544	1,198,598,544

티에스2015-9성장전략M	3.16%	780,000,000	726,188,881	726,188,881

합 계	4,349,193,669	5,517,001,416	5,517,001,416

(2) 관계기업투자주식 평가 내역 ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초평가액	취득(처분)	지분법손익(*1)	지분법자본변동	배당금/미수금대체	기말평가액

티에스2011-4특허기술사업화투자조합	810,439,975	(170,807,453)	3,588,350	-	-	643,220,872

티에스2012-5세컨더리투자조합	1,064,019,834	-	1,552,839	(29,624,624)	(346,666,666)	689,281,383

티에스2013-6M	179,249,329	(137,623,988)	-	(41,625,341)	-	-

미래창조티에스M	1,538,504,853	-	44,596,512	(305,758)	(502,649,005)	1,080,146,602

티에스2015-8호남충청투자조합	1,198,598,544	-	(21,320,989)	5,204,808	-	1,182,482,363

티에스2015-9성장전략M	726,188,881	1,605,000,000	(34,247,633)	1,562,487	-	2,298,503,735

합 계	5,517,001,416	1,296,568,559	(5,830,921)	(64,788,428)	(849,315,671)	5,893,634,955

(*1) 조합에 대한 지분법손익은 포괄손익계산서상 '영업손익' 으로 표시하고 있습니다 ② 전 기

(단위: 원)

구 분	기초평가액	취득(처분)	지분법손익(*1)	지분법자본변동	배당금/미수금대체	기말평가액

티에스2011-4특허기술사업화투자조합	1,250,975,598	(470,948,011)	34,073,337	(3,660,949)	-	810,439,975

티에스2012-5세컨더리투자조합	1,705,968,666	(720,000,000)	213,838,747	(135,787,579)	-	1,064,019,834

티에스2013-6M	134,152,399	(13,281,250)	16,752,839	41,625,341	-	179,249,329

미래창조티에스M	2,506,954,909	-	(71,710,129)	12,077,394	(908,817,321)	1,538,504,853

티에스2015-8호남충청투자조합	519,505,023	700,000,000	(20,906,479)	-	-	1,198,598,544

티에스2015-9성장전략M	293,312,704	480,000,000	(47,123,823)	-	-	726,188,881

합 계	6,410,869,299	(24,229,261)	124,924,492	(85,745,793)	(908,817,321)	5,517,001,416

(*1) 조합에 대한 지분법손익은 포괄손익계산서상 '영업손익' 으로 표시하고 있습니다

(3) 관계기업 요약 재무정보 ① 당분기

(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	순자산	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

티에스2011-4특허기술사업화투자조합	10,365,087,971	766,482,481	9,598,605,490	240,254,914	52,520,400	-	52,520,400

티에스2012-5세컨더리투자조합	11,118,562,464	1,173,697,239	9,944,865,225	1,304,965,348	23,292,579	(444,369,345)	(421,076,766)

티에스2013-6M	-	-	-	6,770,726,870	5,478,410,687	-	5,478,410,687

미래창조티에스M	22,737,676,445	1,527,901,045	21,209,775,400	1,841,987,857	877,257,387	(6,022,080)	871,235,307

티에스2015-8호남충청투자조합	11,887,323,631	62,500,000	11,824,823,631	69,320,228	(213,209,885)	52,048,080	(161,161,805)

티에스2015-9성장전략M	73,172,286,070	386,334,453	72,785,951,617	117,905,189	(1,084,508,371)	49,478,760	(1,035,029,611)

② 전 기(단위: 원)

구 분	자산총액	부채총액	순자산	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

티에스2011-4특허기술사업화투자조합	12,858,930,997	812,845,907	12,046,085,090	709,074,122	506,453,707	(54,415,000)	452,038,707

티에스2012-5세컨더리투자조합	17,261,907,845	1,301,610,344	15,960,297,501	3,582,971,986	3,207,581,207	(2,036,813,690)	1,170,767,517

티에스2013-6M	11,622,862,878	150,905,833	11,471,957,045	1,307,864,036	1,072,181,687	2,664,021,814	3,736,203,501

미래창조티에스M	31,474,052,175	1,172,195,729	30,301,856,446	4,573,521,256	(1,412,377,752)	237,872,160	(1,174,505,592)

티에스2015-8호남충청투자조합	12,050,131,745	64,146,309	11,985,985,436	336,171,995	(209,064,797)	-	(209,064,797)

티에스2015-9성장전략M	23,382,314,685	386,333,457	22,995,981,228	66,729,378	(1,492,254,389)	-	(1,492,254,389)

12. 조합출자금

(1) 조합출자금은 당사가 단독업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 당분기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당사출자금액(*1)	조합출자금액(*1)	누적출자금액	조합출자약정총액	결성일	존속기간

티에스2011-4특허기술사업화투자조합	229,495,357	5,950,000,000	16,600,000,000	16,600,000,000	2011.11.09	7년

티에스2012-5세컨더리투자조합	502,554,142	7,538,312,092	30,000,000,000	30,000,000,000	2012.11.05	5년

티에스2013-6M(*2)	-	-	-	-	-	-

미래창조티에스M	888,533,674	17,500,250,128	45,300,000,000	45,300,000,000	2014.09.15	8년

티에스2015-8호남충청투자조합	1,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	2015.02.11	5년

티에스2015-9성장전략M	2,385,000,000	75,525,000,000	75,525,000,000	95,000,000,000	2015.10.29	8년

(*1) 당사출자금액 및 조합출자금액은 중간배분받은 금액을 차감한 후의 금액입니다. (*2) 티에스2013-6M 당분기말 현재 청산완료 하였습니다.

(2) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당분기와 전분기중 발생한 보수 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

티에스2011-4 특허기술사업화 투자조합	141,482,481	-	143,219,857	-

티에스2012-5 세컨더리 투자조합	161,030,502	-	229,704,326	-

티에스2013-6 M 투자조합	68,842,738	1,017,227,284	185,905,185	-

미래창조 티에스 M 투자조합	280,061,150	-	747,450,000	-

티에스2015-8 호남충청 투자조합	187,500,000	-	187,500,000	-

티에스2015-9 성장전략 M 투자조합	1,155,000,000	-	1,155,000,000	-

합 계	1,993,916,871	1,017,227,284	2,648,779,368	-

13. 기타금융부채(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

미지급비용	281,263,309	18,043,098

합 계	281,263,309	18,043,098

기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다.

14. 전 환사채(1) 전환사채의 내역

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기	전 기

제1회 전환사채	액면금액	12,000,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	1,258,740,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(41,809,027)	-

차감 : 전환권조정	(2,439,007,143)	-

장부가액	10,777,923,830	-

(2) 전환사채의 주 요 발 행 조 건

구 분	내 역

사채의 종류	제1회 무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	12,000,000,000원

발행일	2017년 06월 08일

만기일	2022년 06월 08일

표면이자율	0%

만기보장수익률	2%

전환권 행사로 인해 발행할 주식수	보통주 3,323,179주

발행시 전환가액	주당 3,611원 (액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 사채만기일의 1개월전까지

조기상환청구권 (Put-Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 6월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음

중도상환청구권 (Call-Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 6월 8일부터 24개월이 되는 2019년 6월 8일까지 매 3개월에 해당하는 날로부터 10영업일 이전까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 매수인에게 매도하여야 함

15. 자본금(1) 수권주식수 및 자본금

(금액단위: 원)

구 분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	22,421,004주	22,421,004주

보통주자본금	11,210,502,000	11,210,502,000

(2) 당분기중 자본금의 변동은 없으며, 전기중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금 등의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

내 역	주식수	자본금	자본잉여금	기타자본

전기초	14,000,004주	7,000,002,000	-	-

자사주의 매입	(650,000주)	-	-	(552,500,000)

우선주의 보통주 전환	3,200,000주	1,600,000,000	396,953,185	-

자사주의 매각	650,000주	-	228,150,000	552,500,000

유상증자	5,221,000주	2,610,500,000	3,883,233,874	-

전기말	22,421,004주	11,210,502,000	4,508,337,059	-

16. 자본잉여금(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	4,280,187,059	4,280,187,059

자기주식처분이익	228,150,000	228,150,000

전환권대가	1,035,739,984	-

합 계	5,544,077,043	4,508,337,059

17. 이익잉여금(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금(*1)	11,600,000	11,600,000

미처분이익잉여금	6,149,257,926	4,989,317,735

합 계	6,160,857,926	5,000,917,735

(*1) 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

18. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.0%입니다.

19. 수수료수익, 이자수익 및 배당금수익 (1) 수수료수익

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

조합관리보수	3,011,144,155	2,648,779,368

기타	-	30,000,000

합 계	3,011,144,155	2,678,779,368

(2) 이자수익(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

MMF 예치금이자	2,516,826	13,767,220

예탁금	94,566,036	977,890

기타이자수익	10,964,241	18,557,079

합 계	108,047,103	33,302,189

(3) 배당금수익은 전액 당기손익인식금융자산에서 발생하였습니다.

20. 판매비와관리비(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

급여	1,320,016,965	789,346,549

퇴직급여	153,137,860	91,541,700

복리후생비	103,818,524	67,261,092

여비교통비	6,270,010	9,600,533

접대비	58,636,510	63,871,313

통신비	7,819,829	7,781,757

수도광열비	855,890	1,002,818

세금과공과금	18,388,160	53,168,239

감가상각비	27,144,496	33,872,441

지급임차료	54,273,237	52,632,838

수선비	-	151,000

보험료	4,315,150	5,473,880

차량유지비	9,200,038	12,042,860

운반비	1,087,500	1,377,000

교육훈련비	13,827,000	11,607,020

도서인쇄비	6,732,782	1,272,780

회의비	2,100,000	9,200,000

소모품비	6,497,690	6,530,543

지급수수료	136,201,026	207,745,759

건물관리비	35,803,350	35,859,291

합 계	1,966,126,017	1,461,339,413

21. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구 분	제10기 3분기	제9기 3분기	제9기	제8기

법인세비용차감전순이익	1,120,353,133	1,784,668,181	1,349,189,250	3,261,206,585

조정:

감가상각비	27,144,496	33,872,441	43,048,520	43,767,451

무형자산상각비	-	-	-	197,680

지분법손실	55,568,622	71,030,794	139,740,431	7,200,357

잡손실	-	-	-	192,237

이자비용	150,538,140	66,566,539	66,771,530	160,886,238

당기손익인식금융자산처분손실	-	137,134,236	137,134,236	354,268,226

당기손익인식금융자산평가손실	306,376,660	163,727,370	226,622,542	-

매도가능금융자산손상차손	150,000	-	-	-

지급임차료	759,541	5,338,139	-	9,316,239

유형자산처분손실	-	-	-	19,600,000

배당금수익	-	-	(390,000)	(10,690,750)

지분법이익	(49,737,701)	(355,376,791)	(264,664,923)	(1,413,829,339)

이자수익	(108,047,103)	(33,302,189)	(45,005,030)	(42,884,155)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(101,415,540)	(101,417,592)	(1,153,593,365)

당기손익인식금융자산평가이익	(345,573,320)	(518,865,991)	(70,668,093)	(874,578,360)

관계기업투자처분이익	(76,442,594)	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	(161,875)	-

운전자본의 변동 :	-

미수금의 감소(증가)	278,354,655	(279,851,942)	(422,912,917)	(452,050,625)

미수수익의 감소(증가)	-	-	-	-

선급비용의 감소(증가)	279,540	-	6,611,439	-

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(886,000,000)	(219,073,343)	(218,677,843)	2,435,036,529

매도가능금융자산의 감소(증가)	(776,000,000)	-	(780,000,000)	(600,000,000)

관계기업투자의 감소(증가)	(1,058,315,382)	220,895,931	31,585,186	(2,000,526,209)

미지급금의 증가(감소)	-	(1,605,166)	(1,605,166)	(14,884,544)

미지급비용의 증가(감소)	263,220,211	(25,637,549)	(21,097,060)	(16,650,652)

복구충당부채의 감소	-	-	-	(13,000,000)

예수금의 증가(감소)	8,108,530	(39,898,600)	(40,042,430)	(14,466,320)

영업으로부터 창출된 현금	(1,089,262,572)	908,206,520	34,060,205	(315,482,777)

(2) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구 분	제10기 3분기	제9기 3분기

우선주의 보통주 전환	-	1,996,953,185

관계기업투자주식의 출자환급 관련 미수금	502,649,005	654,954,188

매도가능금융자산평가이익	623,290,200	-

(부의)지분법자본변동	50,534,974	136,309,503

22. 주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당이익

(금액단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	895,736,916	1,380,262,372

가중평균유통보통주식수	22,421,004주	14,248,179주

기본주당이익	40	97

(2) 희석주당이익

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(금액단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	895,736,916	1,380,262,372

조정사항 :

전환증권에 대한 이자비용	117,105,178	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,012,842,094	1,380,262,372

가중평균유통보통주식수	22,421,004주	14,248,179주

조정내역 :

전환증권의 전환가정	3,323,179주	0주

희석주당이익 산정을 위한 주식수	25,744,183주	14,248,179주

희석주당이익	39	97

23 . 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기	전 기

관계기업	티에스2011-4특허기술사업화투자조합	티에스2011-4특허기술사업화투자조합

티에스2012-5세컨더리투자조합	티에스2012-5세컨더리투자조합

미래창조티에스M	티에스2013-6M

티에스2015-8호남충청투자조합	미래창조티에스M

티에스2015-9성장전략M	티에스2015-8호남충청투자조합

티에스2015-9성장전략M

기타특수관계자	임직원	임직원

(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	수익 등	관리보수미수금	미수금/대여금

당분기	전분기	당분기	전기말	당분기	전기말

관계기업

티에스2011-4특허기술사업화투자조합	141,482,481	143,219,857	141,482,481	186,287,438	5,818,675	5,818,675

티에스2012-5세컨더리투자조합	161,030,502	229,704,326	161,030,502	289,548,179	1,012,666,737	1,008,887,508

티에스2013-6M	1,086,070,022	185,905,185	-	146,374,850	-	-

미래창조티에스M	280,061,150	747,450,000	280,061,150	249,150,000	1,421,295,702	915,571,630

티에스2015-8호남충청투자조합	187,500,000	187,500,000	62,500,000	62,500,000	-	-

티에스2015-9성장전략M	1,155,000,000	1,155,000,000	385,000,000	385,000,000	1,334,453	1,333,457

기타특수관계자

임직원	2,589,866	2,592,213	-	-	50,000,000	50,000,000

합 계	3,013,734,021	2,651,371,581	1,030,074,133	1,318,860,467	2,491,115,567	1,981,611,270

(3) 주요 경영진에 대한 보상 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	783,985,500	377,800,000

퇴직급여	75,000,000	50,000,000

합 계	858,985,500	427,800,000

24. 영업부문 (1) 보고기간말 현재 당사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.(2) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생합니다. 또한, 영업수익의 10% 이상이 발생하는 외부고객은 없습니다.