에스엘에스바이오 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 분 기 : 2024년 09월 30일 현재
제 17(전) 분 기 : 2023년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 에스엘에스바이오

1. 일반사항

주식회사 에스엘에스바이오(이하 "당사"라 함)는 2007년 01월 17일 신약개발 및 의약품 품질검사 등을 주된 사업목적으로 설립되어 경기도 수원시 영통구 창룡대로 260, 7층(이의동, 광교센트럴비즈타워)에 본사와 연구소를 두고 있습니다.

당사는 2023년 10월 20일 코스닥 시장에 이전상장하였으며, 당 분기말 현재 납입 자본금은 7,674 백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이영태	2,383,710	15.53

문해란	2,025,030	13.19

(주)에스에스메디피아	1,411,912	9.20

기타	9,527,554	62.08

합 계	15,348,206	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 중요한 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 범주

(단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,628,008,773 1,821,525,720 단기금융상품 7,534,864,220 7,533,300,649 매출채권 1,997,347,116 1,982,208,034 단기기타채권 111,006,475 87,814,267 장기기타채권 457,016,054 425,365,523 합 계 11,728,242,638 11,850,214,193 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 228,489,320 693,409,838 단기기타채무 435,938,484 289,932,793 합 계 664,427,804 983,342,631 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 224,852,665 95,699,454 외환차익 41,350 143,136 외화환산이익 51 93 기타의대손상각비환입 - - 외환차손 (341,797) (307,836) 외환환산손실 (315,994) (56) 대손상각비 (77,648,907) (91,950,958) 상각후원가측정금융부채 외환차익 - - 외환차손 - - (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내용은 없습니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 상각후 원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 1,628,008,773 1,628,008,773 1,821,525,720 1,821,525,720 단기기타금융자산 7,534,864,220 7,534,864,220 7,533,300,649 7,533,300,649 매출채권 1,997,347,116 1,997,347,116 1,982,208,034 1,982,208,034 단기기타채권 111,006,475 111,006,475 87,814,267 87,814,267 장기기타채권 457,016,054 457,016,054 425,365,523 425,365,523 금융자산 합계 11,728,242,638 11,728,242,638 11,850,214,193 11,850,214,193 금융부채 : 상각후 원가로 인식된 금융부채 매입채무 228,489,320 228,489,320 693,409,838 693,409,838 단기기타채무 435,938,484 435,938,484 289,932,793 289,932,793 금융부채 합계 664,427,804 664,427,804 983,342,631 983,342,631 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 1,628,008,773 1,821,525,720 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,203,316,676 - 2,110,528,687 - (대손충당금) (205,969,560) - (128,320,653) - 소 계 1,997,347,116 - 1,982,208,034 - 미수금 3,274,424 - 2,767,160 - 미수수익 106,432,051 - 64,013,970 - 임차보증금 - 520,400,000 20,000,000 500,400,000 (현재가치할인차금) - (65,789,946) (266,863) (77,440,477) 기타보증금 1,300,000 2,406,000 1,300,000 2,406,000 소 계 111,006,475 457,016,054 87,814,267 425,365,523 합 계 2,108,353,591 457,016,054 2,070,022,301 425,365,523 (2) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 128,320,653 143,800,495 손상차손 77,648,907 134,563,429 제각금액 - (109,089,200) 환입금액 - (695,749) 상각금액 - (40,258,322) 기말금액 205,969,560 128,320,653 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 연체되지않은 채권 1,997,361,398 14,282 1,175,540,597 33,381 만기 경과후 3개월 이하 - - 604,032,812 53,044 만기 경과후 4~6개월 - - - - 만기 경과후 7~12개월 - - 85,250,000 7,528,950 만기 경과후 12개월 초과 205,955,278 205,955,278 245,705,278 120,705,278 합 계 2,203,316,676 205,969,560 2,110,528,687 128,320,653 (4) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 만기 경과후 3개월 이하 - 603,979,768 만기 경과후 4~6개월 - - 만기 경과후 7~12개월 - 77,721,050 만기 경과후 12개월 초과 - 125,000,000 합 계 - 806,700,818 7. 기타금융자산 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익의 개별 증감내용은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 평가손익 처 분 당분기말 콜마파마(주) - - - - (단위 : 원) 구분 전기초 평가손익 처 분 전기말 콜마파마(주) 11,035,631 - (11,035,631) - 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 부재료 260,852,012 - 260,852,012 260,852,012 - 260,852,012 당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산평가손실액은 없으며, 전기는 15,729천원입니다. 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 선급금 20,578,334 - 선급비용 54,345,041 57,194,461 합 계 74,923,375 57,194,461 10. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 보유수량 지분율 취득원가 장부금액 주된사업장 보고기간종료일 파렌키마바이오텍(주) 180,000 39.66% 700,000,000 - 한국 12월 (단위 : 원) 회사명 보유수량 지분율 취득원가 장부금액 주된사업장 보고기간종료일 파렌키마바이오텍(주) 180,000 40.05% 700,000,000 - 한국 12월 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득금액 지분법평가 기말금액 파렌키마바이오텍(주) - - - - (*) 당분기 미인식한 지분법손실은 448,589천원 입니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득금액 지분법평가 기말금액 파렌키마바이오텍(주) 39,056,270 - (39,056,270) - (*) 전기 미인식한 지분법손실은 300.939천원 입니다. (3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순손익 파렌키마바이오텍(주) 462,998,134 2,208,555,858 - (442,717,753) (단위 : 원) 구 분 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순손익 파렌키마바이오텍(주) 653,745,531 2,030,592,165 - (849,006,018) 11. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 비품 시험기기 시험연구시설 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 133,650,348 1,788,585,984 109,067,342 69,215,834 1,958,369,956 113,611,800 4,172,501,264 취득/자본적지출 20,644,927 554,940,000 4,200,000 - 69,647,904 124,178,000 773,610,831 대체증감 - 315,000,000 - - - (200,000,000) 115,000,000 처분/폐기 - (1,000) - - - - (1,000) 감가상각 (34,841,908) (498,447,162) (50,289,752) (12,997,500) (390,979,648) - (987,555,970) 기말장부금액 119,453,367 2,160,077,822 62,977,590 56,218,334 1,637,038,212 37,789,800 4,073,555,125 취득원가 929,927,643 9,986,517,267 1,680,730,075 186,550,000 4,276,328,394 37,789,800 17,097,843,179 감가상각누계액 (810,474,276) (7,826,439,445) (1,617,752,485) (130,331,666) (2,639,290,182) - (13,024,288,054) (단위 : 원) 구 분 비품 시험기기 시험연구시설 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 77,634,101 1,275,082,400 235,033,179 7,976,667 2,416,857,334 71,169,500 4,083,753,181 취득/자본적지출 98,799,100 981,561,400 - 80,150,000 72,775,785 113,611,800 1,346,898,085 대체 - 71,169,500 - - - (71,169,500) - 처분/폐기 (5,000) (6,000) - - - - (11,000) 감가상각 (42,777,853) (539,221,316) (125,965,837) (18,910,833) (531,263,163) - (1,258,139,002) 기말장부금액 133,650,348 1,788,585,984 109,067,342 69,215,834 1,958,369,956 113,611,800 4,172,501,264 취득원가 909,282,716 9,171,577,267 1,676,530,075 186,550,000 4,260,883,695 113,611,800 16,318,435,553 감가상각누계액 (775,632,368) (7,382,991,283) (1,567,462,733) (117,334,166) (2,302,513,739) - (12,145,934,289) 12. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 특허권 건설중인자산 합 계 기초장부금액 9,779,875 91,900,034 150,150,886 251,830,795 취득/자본적지출 10,656,000 - 30,448,647 41,104,647 감가상각 (5,946,888) (11,694,107) - (17,640,995) 대체증감 - 47,289,961 (162,289,961) (115,000,000) 기말장부금액 14,488,987 127,495,888 18,309,572 160,294,447 (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 특허권 건설중인자산 합 계 기초장부금액 18,397,591 74,434,219 72,953,059 165,784,869 취득/자본적지출 - - 134,444,882 134,444,882 감가상각 (8,617,716) (11,458,187) - (20,075,903) 대체증감 - 28,924,002 (28,924,002) - 기타(*) - - (28,323,053) (28,323,053) 기말장부금액 9,779,875 91,900,034 150,150,886 251,830,795 (*)해당 무형자산 취득의 취소로 인하여 전액 비용으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비(연구비) 416,216,405 396,338,881 (3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 등 17,640,995 14,767,584 13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 1,637,038,212 1,958,369,956 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 사용권자산의 감가상각비 부동산 390,979,648 531,263,163 합 계 390,979,648 531,263,163 리스부채에 대한 이자비용 62,341,629 97,591,143 단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 6,435,000 6,318,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 16,276,350 18,818,345 당분기 중 리스의 총 현금유출은 442 백만원(전기 : 605백만원)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 549,701,114 568,263,003 비유동 1,241,963,838 1,536,326,631 합 계 1,791,664,952 2,104,589,634 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 228,489,320 693,409,838 단기기타채무 : 미지급금 317,333,385 222,069,508 미지급비용 118,605,099 67,863,285 소 계 435,938,484 289,932,793 합 계 664,427,804 983,342,631 15. 퇴직급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,142,291,258 1,020,765,635 사외적립자산의 공정가치 - - 합 계 1,142,291,258 1,020,765,635 (2) 당분기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 208,616,967 212,739,996 순이자원가 31,038,399 47,137,752 합 계 239,655,366 259,877,748 (3) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서 및 재무상태표에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 판매비와관리비 94,859,604 100,972,992 매출원가 144,795,762 158,904,756 합 계 239,655,366 259,877,748 16. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같으며, 당사는 사용권자산과 관련하여 복구의무가 있는 복구비용을 합리적으로 추정하여 복구충당금으로 설정하였습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 3,789,020 1,650,000 선수금 168,787,784 182,487,784 소 계 172,576,804 184,137,784 기타비유동부채 : 복구충당금 80,816,468 78,521,047 합 계 253,393,272 262,658,831 (2) 당분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 복구충당금 기초장부금액 78,521,047 전입액 2,295,421 기말장부금액 80,816,468 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기와 전기 중 자본금 및 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 15,348,206 7,674,103,000 6,865,603 3,432,801,500 주식매수선택권의 행사 - - 808,500 404,250,000 기말 15,348,206 7,674,103,000 7,674,103 3,837,051,500 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,290,008,469 5,154,856,079 18. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 187,738,730 184,652,099 19. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 재측정요소 (14,287,059) (19,705,324) 20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 38,370,515 - 미처분이익잉여금 4,533,364,985 4,309,372,549 합 계 4,571,735,500 4,309,372,549 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 160,869,238 469,555,650 152,772,660 439,512,112 퇴직급여 25,339,281 76,017,843 21,924,612 65,773,836 복리후생비 23,143,907 59,365,493 19,258,452 54,241,145 지급수수료 54,063,059 210,234,501 100,301,046 290,246,543 감가상각비 23,562,994 70,690,517 23,829,458 75,184,736 무형자산상각비 6,403,365 17,640,995 5,240,308 14,767,584 경상연구개발비 126,170,809 416,216,405 133,518,248 396,338,881 대손상각비 (33,695) 77,648,907 (437,500) 91,950,958 기타판매비와관리비 25,007,981 82,028,581 38,085,480 94,698,021 합 계 444,526,939 1,479,398,892 494,492,764 1,522,713,816 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - - 잡이익 1,852,244 13,781,767 2,417 4,888,829 합 계 1,852,244 13,781,767 2,417 4,888,829 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 3 12,018,653 1,600,003 6,219,961 유형자산처분손실 - 1,000 - - 합 계 3 12,019,653 1,600,003 6,219,961 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 72,735,256 224,852,665 29,869,660 95,699,454 외환차익 - 41,350 - 143,136 외화환산이익 - 51 32 93 합 계 72,735,256 224,894,066 29,869,692 95,842,683 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 20,622,205 64,637,050 24,545,556 77,317,398 외환차손 3,406 341,797 - 307,836 외화환산손실 35 315,994 16 56 합 계 20,625,646 65,294,841 24,545,572 77,625,290 24. 법인세비용(수익)2024년 12월 31일로 종료하는 회계 연도의 법인세수익이 예상되어 당분기에는 가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 - - 0 20,668,734 원ㆍ부재료의 매입 247,126,166 780,831,972 391,087,423 1,010,472,638 급여 843,754,037 2,591,579,427 729,782,615 2,044,935,335 퇴직급여 79,885,122 239,655,366 64,969,437 194,908,311 복리후생비 110,924,714 292,098,919 97,345,651 264,366,661 세금과공과 3,862,800 29,237,162 4,916,030 21,691,970 감가상각비 330,465,268 987,555,970 293,716,219 942,489,096 지급수수료 201,238,193 603,646,207 325,724,350 694,318,459 건물관리비 33,663,932 98,103,389 32,592,373 91,933,125 무형자산상각비 6,403,365 17,640,995 5,240,308 14,767,584 소모품비 12,721,090 40,905,458 20,799,100 69,259,188 기타비용 141,508,059 378,028,456 132,056,951 468,150,149 합 계 2,011,552,746 6,059,283,321 2,098,230,457 5,837,961,250 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. ① 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 160,812,479 646,068,101 865,000,657 1,025,813,136 가중평균유통보통주식수 15,348,206 15,348,206 6,865,603 6,865,603 기본주당순이익 - 42 - 149 ② 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 15,348,206 15,348,206 6,865,603 6,865,603 가중평균유통보통주식수 15,348,206 15,348,206 6,865,603 6,865,603 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. ① 당분기와 전분기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 160,812,479 646,068,101 35,691,263 1,025,813,136 희석당기순이익 160,812,479 646,068,101 35,691,263 1,025,813,136 희석주당주당이익 10 42 5 149 ② 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정을 위한 가중평균희석유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 15,348,206 15,348,206 6,865,603 6,865,603 주식매수선택권 - - 가중평균희석유통보통주식수 15,348,206 15,348,206 6,865,603 6,865,603 27. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 646,068,101 1,025,813,136 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,390,541,913 1,044,812,284 퇴직급여 239,655,366 194,908,311 감가상각비 987,555,970 942,489,096 무형자산상각비 17,640,995 14,767,584 대손상각비 77,648,907 91,950,958 재고자산평가손실 - 15,729,149 주식보상비 3,086,631 8,132,167 이자비용 64,637,050 77,317,398 외화환산손실 315,994 56 지분법손실 - 39,056,270 유형자산처분손실 1,000 - 법인세비용 - (339,538,705) 3. 현금의 유출이 없는 수익 등의 차감 (226,293,014) (95,699,547) 이자수익 224,852,665 95,699,454 외화환산이익 51 93 법인세수익 1,440,298 - 4. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (553,087,112) 24,973,736 매출채권의 감소(증가) (92,787,989) 608,322,603 미수금의 감소(증가) (507,264) (2,142,240) 선급금의 감소(증가) (20,578,334) 38,692,699 선급비용의 감소(증가) 2,849,420 (90,003,882) 재고자산의 감소(증가) - 4,939,585 매입채무의 증가(감소) (465,236,476) 1,843,074 미지급금의 증가(감소) 95,263,877 (221,593,310) 미지급비용의 증가(감소) 50,741,814 (153,484,923) 예수금의 증가(감소) 2,139,020 (994,940) 선수금의 증가(감소) (13,700,000) 69,627,553 퇴직금의 지급 (111,271,180) (230,232,483) 영업활동에서 창출된 현금흐름 1,257,229,888 1,999,899,609 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기매출채권의 유동성대체 - 125,000,000 리스부채의 유동성대체 549,701,114 350,454,435 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동 기타 기말 유동리스부채 568,263,003 (442,869,670) 424,307,781 549,701,114 비유동리스부채 1,536,326,631 - (294,362,793) 1,241,963,838 합 계 2,104,589,634 (442,869,670) 129,944,988 1,791,664,952 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동 기타 기말 유동리스부채 565,637,960 (434,880,000) 425,349,243 556,107,203 비유동리스부채 1,951,276,104 - (350,454,435) 1,600,821,669 합 계 2,516,914,064 (579,910,000) 167,585,570 2,104,589,634 28. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 최상위 지배자는 대표이사와 그의 특수관계자이며, 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 파렌키마바이오텍(주) 파렌키마바이오텍(주) 기타 (주)에스에스메디피아 (주)에스에스메디피아 기타 문해란 문해란 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타 (주)에스에스메디피아 8,721,349 4,372,448 - 9,798,818 기타 문해란(*) - 45,000,000 - 45,000,000 (*) 당사의 대주주와 기술 연구 고문 계약 약정으로 월 5,000천원을 비용으로 인식하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타 (주)에스에스메디피아 - 3,975,000 - 1,266,400 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 279,429,750 289,871,871 퇴직급여 58,052,193 57,012,912 합 계 337,481,943 346,884,783 상기의 주요 경영진에는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임이 있는 임원 및 감사가 포함되어 있습니다. 29. 우발상황과 약정사항 당사는 당분기말 현재 선수 계약금과 관련한 소송에 피소되어 진행 중이었으나, 보고기간 이후인 2024년 10월 10일 수원 지방법원 항소 재판부의 당사 일부 승소 판결이 있었으며, 10월 31일자 확정 되었습니다. 관련 내용은 '32. 보고기간 후 사건'에 기술하였습니다.30. 영업부문 당사는 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 구성되어 있으며, 대부분의 매출은 국내에서 발생하였습니다. 또한,당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 1개사이며 당분기 745천원 (전기 885,921천원)의 매출이 발생으며, 전체 매출액 대비 매출 비율은 당분기 11.39%(전기 9.81%)입니다. 31. 위험관리 회사의 주요 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 주 시장위험은 이자율위험입니다. 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 보고기간종료일 현재 시장위험에 노출된 유의적인 금융부채는 없습니다. (2) 신용위험 회사는 신용 위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 현금 및 현금성 자산 및 기타 금융 자산 등을 예치, 신용 등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융 기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 3,851,777,286 4,371,356,731 자본총계 13,709,298,640 13,466,226,903 부채비율 28.10% 32% 32. 보고기간 후 사건 1) 자기주식 매수 및 신탁계약 체결당사는 2024년 10월 02일 이사회에서 자기주식 매수 및 신탁 계약을 결의하였고, 신탁과 관련 한 사항은 아래와 같으며, 매수 현황은 신탁 계약일로 부터 3개월 후 인 2025년 1월 초에 공시 할 예정입니다. - 자기주식 매수 신탁 금액 : 900,000,000 원 - 신탁 기간 : 2024년 10월 2일 부터 2025년 4월 2일 (6개월 간) - 계약체결기관 : 대신증권 - 이사회 결의일 : 2024년 10월 02일 2) 유형자산의 취득 당사는 신규 사업 및 사세 확장에 따른 사옥 신축을 위하여 사업 부지 양수 계약을 체결하였으며 계약과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 1. 자산 구분 토지 2. 양수 금액 *주1) 6,750,000,000 3. 양수 관련 일정 *주2) 계약체결일 2024년 10월 04일 양수기준일 2025년 04월 04일 3) 소송 종결 당사는 계약 선수금과 관련하여 반환 소송에 피소 된 바 있으나, 보고기간 이후인 2024년 10월 10일 수원 지방법원 항소 재판부의 일부 승소 판결이 있었으며, 원고 측과 상소 하지 않기로 하고 이를 확정하였습니다. 판결과 관련한 사항은 아래와 같습니다. 구분 회사지위 소송상대방 소송가액 심리법원 선수금 반환 소송 피고 아미코젠파마 68,800,000 원 수원지방법원 1심 당사 승소 소송 상대방의 상소(2심) 75,680,000 원 수원지방법원 소가 확장, 상소 판결 30,272,000 원 및 부대 이자 지급 판결의 확정 일자 2024년 10월 31일 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에관한 사항 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제12조(신주의 동등배당)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이읙의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 55조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 2. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 18 기 3분기 제 17 기 제 16 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 646 1,434 2,826 (연결)주당순이익(원) 42 204 412 현금배당금총액(백만원) - 384 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 26.78 - 현금배당수익률(%) 기말배당 - 0.9887 - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 기말배당 - 50 - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 당사는 전기에 최초로 이익 배당을 실시하였습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.33 0.2 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.03.31 유상증자(제3자배정) 보통주 33,334 500 3,000 - 2017.12.12 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 500 제1회 주식매수선택권 2018.05.09 전환권행사 보통주 1,000,000 500 1,000 제3회 전환사채 2018.08.29 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 500 제1회 주식매수선택권 2020.08.26 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 4,749 제3회 주식매수선택권 2020.08.26 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 7,716 제5회 주식매수선택권 2021.01.22 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 4,749 제3회 주식매수선택권 2021.05.07 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 6,093 제6회 주식매수선택권 2023.10.17 유상증자(일반공모) 보통주 808,500 500 7,000 코스닥 이전상장 공모*주1) 2024.07.15 무상증자 보통주 7,674,103 200 500 주식발행초과금의 자본전입 *주1) 당사는 2023년 10월 코넥스 시장에서 코스닥 시장으로 이전 상장하였고, 이전 상장과 관련 하여 일반 공모 유상증자를 실시하였습니다. *주2) 당사는 지난 2024년 7월 15일을 기준으로 하는 무상 증자를 실시하여 주식 발행 초과금을 보통주 자본금에 전입하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) - 2023.10.13 시설자금연구개발 등발행제비용 5,656 발행제비용 392 공모 자금의 주요 사용 목적은 연구개발에 소요 되는 제비용과 생산 설비 증설이며, 회사의 사업 계획에 따라 순차적으로 집행할 예정입니다. 공모 자금의 실제 사용시까지 1금융권의 정기 예금등에 예치하여 안정적으로 운용하고 있습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 5,264 - - 계 5,264 - 주) 해당 공모자금은 시중 1금융권의 정기 예금 상품에 예치하고 있습니다. 회사는 사업계획에 따라 순차적 사용과 자금 집행시 상품 해지에 따른 손실을 최소화하기 위하여, 다수의 정기 예금계좌에 분산하여 예치하고 있으며, 6개월 마다 갱신하도록 하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 채권잔액 설정율 제18기3분기 매출채권 2,203,316,676 205,969,560 1,997,347,116 9.3% 단기기타채권 111,006,475 - 111,006,475 - 장기매출채권 - - - - 계 2,314,323,151 205,969,560 2,108,353,591 8.9% 제17기 매출채권 2,110,528,687 128,320,653 1,982,208,034 6.1% 단기기타채권 87,814,267 0 87,814,267 - 장기매출채권 - - - - 계 2,198,342,954 128,320,653 2,070,022,301 5.83% 제16기 매출채권 3,171,108,017 142,584,492 3,028,523,525 4.5% 단기기타채권 5,872,329 0 5,872,329 0.0% 장기매출채권 125,000,000 1,216,003 123,783,997 1.0% 계 3,301,980,346 143,800,495 3,158,179,851 4.4% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제18기 3분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 128,320,653 143,800,495 201,461,671 2. 순대손처리액(①-②±③) (1,216,003) (150,043,271) (72,600) ① 대손처리액(상각채권액) - (109,089,200 ) (72,600) ② 상각채권회수액 1,216,003 695,749 - ③ 기타증감액 - (40,258,322 ) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 76,432,904 134,563,429 (57,588,576) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 205,969,560 128,320,653 143,800,495 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 금액기준, 거래처 기준으로 개별적으로 유의한 채권에 대하여 개별적으로 손상 발생의 근거를 검토하고 있습니다. 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사는 연체 상태에 따라 유사한 대손가능성을 가진다고 판단하여 집합평가대상 채권을 연령별로 구분하고, 과거 경험에 따라 각 연령별 부도 등급(12개월) 전이율(손실율)을 산출하여 대손설정률로 이용하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 1,997,361,398 - 205,955,278 2,203,316,676 단기기타채권 111,006,475 - - 장기매출채권 - - - 111,006,475 계 2,108,367,873 - 205,955,278 2,314,323,151 구성비율(%) 91.10% - 8.89% 100% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 원) 구 분 제18기 3분기 제17기 제16기 부재료 260,852,012 260,852,012 294,603,672 제품 - - 12,597,903 소계 260,852,012 260,852,012 307,201,575 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100] 1.48% 1.46% 2.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷{(기초재고 + 기말재고) ÷ 2}] 23.41 22.05 24.0 (2) 장기체화재고등 내역 당사는 전기 중 장기 체화 재고를 폐기하여 보고기간 종료일 현재 해당 사항 없습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 제 품 - - - - 부재료 - - - - 합 계 - - - - 3. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 공정가치 평가내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 4. 공정가치를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기, 또는 분기 보고서의 경우 이 항목을 기재하지 아니 할 수 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 기업 공시 서식 5장 2절에 따라, 이번 분기 보고서에서는 내용의 기재를 생략합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업 공시 서식 5장 3절에 따라, 이번 분기 보고서에서는 내용의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 및 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영태대표이사(출석률 100%) 김종수사내이사(출석률 100%) 조현찬사외이사(출석률 80%) 이정일사외이사(출석률 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2024.01.29 - 제17기 결산 배당의 권리 주주 확정을 위한 배당 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.26 - 제17기 결산 재무제표 승인의 건- 제17기 결산 배당 예정액 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.06. 25 - 준비금 자본전입(무상증자)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.06.25 - 제18기 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.10.02 - 자기주식 취득 및 신탁계약 체결의 건- 유형자산(토지) 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 직위 이사 임기 연임여부 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 대표이사 이영태 3년 여 경영전반 총괄업무를 수행하기 위함 이사회 경영총괄 - 본인 기타비상무이사 김종수 3년 여 연구개발 총괄업무를 수행하기 위함 이사회 부설연구소 - - 사외이사 조현찬 3년 여 연구자문을 수행하기 위함 이사회 연구자문 - - 사외이사 이정일 3년 여 경영자문을 수행하기 위함 이사회 경영자문 - - 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않으나 필요할 경우 경영 지원실에서 사외이사의 직무 수행 관련 업무를 보조하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 각각 경영,연구 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으나, 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2023년 3월 29일 정기주주총회 결의에 의하여 신규 선임된 비상근 감사 1인(김평협 감사)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 김평협 - 국민대학교 경제,회계학 학사- 증권감독원 과장- 금융감독원 부국장/지원장- 교보증권 감사- (주)에스엘에스바이오 감사 없음 부 나. 감사의 독립성 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2024.01.29 제17기 결산 배당의 권리 주주 확정을 위한 배당 기준일 설정의 건 가결 참석 2 2024.02.26 제17기 결산 재무제표 승인의 건제17기 결산 배당 예정액 결정의 건 가결 참석 3 2024.06. 25 - 준비금 자본전입(무상증자)의 건 가결 참석 4 2024.06.25 - 제18기 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 5 2024.10.02 - 자기주식 취득 및 신탁계약 체결의 건- 유형자산(토지) 취득의 건 가결 참석 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 경영상의 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 해당 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 마. 감사 지원 조직 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사 지원 조직을 별도로 운영하고 있지 않습니다.다만, 경영지원실에서 감사의 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 바. 준법지원인 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - *주) 당사는 지난 제 17기 정기 주주총회(24.03.28)에서 정관 조문을 정비하여 서면 투표를 적용하지 않기로 하였습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,348,206 - 종류주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 종류주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,348,206 - 종류주 - - *주) 당사는 지난 10월 04일 이사회에서 자기 주식 취득 및 신탁 계약 체결을 결의 하였고, 장내 시장에서 자기 주식을 매수하고 있습니다. 의결권의 수는 결산 기말 감소 할 예정입니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이영태 본인 보통주 1,133,435 14.77 2,383,710 15.53 - 문해란 대주주 보통주 1,012,515 13.19 2,025,030 13.19 - (주)에스에스메디피아 특수관계법인 보통주 684,556 8.92 1,317,172 8.58 - 조미라 특수관계법인 임원 보통주 103,609 1.35 207,218 1.35 - 김봉휘 임원 보통주 27,027 0.35 66,054 0.43 - 계 보통주 2,961,142 38.59 5,999,184 39.08 - - - - - - - *주) 당사는 당분기 중 보통주 1주당 1주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 주요경력 최대주주성명 직위 주요 경력(최근5년간) 기간 경력사항 겸임현황 이영태 대표이사 2007.01~2017.04 (주)에스엘에스바이오 COO (주)에스에스메디피아 사내이사 2017.04~현재 (주)에스엘에스바이오 대표이사 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사의 최대주주는 개인으로 해당 사항 없습니다. (3) 최대주주 변동 내역 당사의 설립 당시 최대주주는 문해란이었으며, 2018년 1월 24일 이후 당기말 현재 당사의 최대주주는 이영태 대표이사입니다. (3) 최대주주 변동 내역 당사의 설립 당시 최대주주는 문해란이었으며, 2018년 1월 24일 이후 당기말 현재 당사의 최대주주는 이영태 대표이사입니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이영태 2,383,710 15.53 - 문해란 2,025,030 13.19 - (주)에스에스메디피아 1,317,172 8.58 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,908 7,923 99.81 6,386,163 15,348,206 41.61 - (6) 복수 의결권 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이영태 남 1954.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 연세대학교 경제학 학사- Thunderbird, Phoenix, Arizona MBA- Eli Lilly 상무이사- 대웅제약 부사장- Bayer Healthcare 사장- (주)에스엘에스바이오 COO현) (주)에스엘에스바이오 대표이사 2,383,710 - 본인 17년 2025.03.30 김종수 남 1953.06 CTO 기타비상무이사 비상근 부설연구소 - 고려대학교 농화학 학사- 고려대학교 생화학 석사- 독일 베르린자유대학교 생화학과 박사- (주)차바이오텍 부사장/CTO현) (주)에스엘에스바이오 CTO 4,000 - 없음 10년 2026.03.29 조현찬 남 1951.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 서울대학교 의학 학사- 서울대학교 의학 석사- 서울대학교 의학 박사- 한림의료원 전문의- 한림대학교 교수현) 한림대학교 명예교수현) (주)에스엘에스바이오 사외이사 - - 없음 7년 2026.03.29 이정일 남 1958.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 고려대학교 농학 학사- 고려대학교 경영학 석사- CJ제일제당(주) 통합연구소 사업단장- (주)아리바이오 대표이사- 제이영헬스케어(주) 대표이사현) TP GLOBAL 대표이사현) (주)에스엘에스바이오 사외이사 - - 없음 7년 2026.03.29 정명석 남 1960.04 상무이사 미등기 비상근 경영지원 - 숭실대학교 경제학 학사- 숭실대학교 경제학 석사- 고려대학교 경영학 석사- 한국거래소현) (주)에스엘에스바이오 상무이사 - - 없음 4년 - 김봉휘 여 1971.12 상무이사 미등기 상근 부설 연구소장 - 경기대학교 생물학 학사- 독일 Uni.Wuerzburg 생물학 석사- 독일 Uni.Wuerzburg 생물학 박사- (주)에이티젠 연구소장현) (주)에스엘에스바이오 연구소장 66,054 - 없음 9년 - 김평협 남 1957.10 감사 감사 비상근 감사 - 국민대학교 경제,회계학 학사- 증권감독원 과장- 금융감독원 부국장/지원장- 교보증권 감사현) (주)에스엘에스바이오 감사 - - 없음 신임 2026.03.29 문해란 여 1953.10 고문 미등기 비상근 운영 및 연구개발 - 이화여자대학교 의학 학사/석사- 서울대학교병원 진단검사의학 전문의- 녹십자의료재단 원장- 한림대 의과대학 외래교수- 선함의원 대표원장/SD의학연구소 명예이사장 2,025,030 - 없음 5년 - 이규연 남 1963.08 고문 미등기 비상근 경영지원 - 전남대학교 경영학 학사- 연세대학교 MBA- 한국거래소 유가증권시장본부 상무/기업심사위원회 의원- 법무법인(유) 광장 고문 - - 없음 3년 - 윤영식 남 1955.09 고문 미등기 비상근 연구개발 - 중앙대학교 약학 학사- 중앙대학교 의약식품대학원 석사- 식품의약품안전청 의약품안전국장- 부산지방식품의약품 안전처장- 한국식품산업협회 상근부회장/고문 - - 없음 신임 - 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 24 - - - 24 2.3 837,591 24,635 - - - - - 여 44 - - - 44 2.2 1,467,324 25,299 - 합 계 68 - - - 68 2.2 2,304,915 25,053 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 215,668 43,134 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 800,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 226,445 45,289 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 120,250 30,063 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이재설 외 2명 직원 2023.02.10 신주발행 보통주 15,000 - 12,500 - 12,500 2,500 2025.02.10~2028.02.09 6,527 O 2년 김은영 외 4명 직원 2022.02.04 신주발행 보통주 12,500 - 2,500 - 5,000 7,500 2024.02.04~2027.02.03 8,862 O 2년 윤서연외 1명 직원 2021.01.26 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2023.01.26~2026.01.25 10,965 O 2년 김봉휘외 8명 직원 2020.01.22 신주발행 보통주 52,500 - - - 22,500 30,000 2022.01.22~2025.01.21 7,372 O 2년 ※ 당사는 주식매수선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형 옵션가격평가모형을 사용하였습니다.※ 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 3,960 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 기재 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 이전 보고서 본 단락에 기재한 바 있는 소송은 보고 기간 이후인 2024년 10월 10일 일부 승소 후, 작성 일 현재 확정 되었습니다. 관련 사항은 재무제표 주석을 참고하여 주시기 바랍니다. III. 재무에관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 32. 보고 기간 후 사건 - (3) 소송 종결 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 당사가 제공받은 담보 및 지급보증 내역 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 당사가 금융기관과 맺은 약정 내역 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 파렌키마바이오텍*주) 비상장 2018.11.28 경영참여 700 180,000 36.36 -39 - - - 180,000 36.36 - 577 -293 합 계 180,385 - -36 - - - 180,000 36.36 - 577 -293 *주1) 해당 지분율은 피투자 법인이 발행한 RCPS(상환 우선주식)을 포함 한 비율입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이 문단의 작성 기준에 해당하지 않습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이 문단의 작성 기준에 해당하지 않습니다.