에스엘에스바이오 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 에스엘에스바이오(이하 "당사"라 함)는 2007년 01월 17일 신약개발 및 의약품 품질검사 등을 주된 사업목적으로 설립되어 경기도 수원시 영통구 창룡대로 260, 7층(이의동, 광교센트럴비즈타워)에 본사와 연구소를 두고 있습니다.

당사는 2016년 06월 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2023년 10월 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 당분기말 현재 납입 자본금은3,432백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이영태	1,133,435	16.51

문해란	1,012,515	14.75

(주)에스에스메디피아	658,586	9.59

(주)타임폴리오자산운용	339,183	4.94

기타	3,721,884	54.20

합 계	6,865,603	100.00

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 당사는 2023년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준

중간재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 (1)에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3) 당기법인세중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 범주

(단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 1,731,411,167 0 1,731,411,167 단기금융상품 2,030,270,696 0 2,030,270,696 매출채권 2,487,467,617 0 2,487,467,617 단기기타채권 60,311,597 0 60,311,597 장기기타채권 406,827,691 0 406,827,691 합 계 6,716,288,768 0 6,716,288,768 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 1,526,686,626 - 1,526,686,626 단기금융상품 1,021,205,086 - 1,021,205,086 매출채권 3,028,523,525 - 3,028,523,525 단기기타채권 5,872,329 - 5,872,329 장기매출채권 123,783,997 - 123,783,997 장기기타채권 429,659,601 - 429,659,601 장기기타금융자산 - 3,080,000 3,080,000 합 계 6,135,731,164 3,080,000 6,138,811,164 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 355,667,225 355,667,225 단기기타채무 350,718,055 350,718,055 합 계 706,385,280 706,385,280 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 353,824,151 353,824,151 단기기타채무 725,796,288 725,796,288 합 계 1,079,620,439 1,079,620,439 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 이자수익 29,869,660 95,699,454 28,876,091 91,281,933 외환차익 0 143,136 18,816 354,119 외화환산이익 32 93 0 0 외환차손 0 (307,836) (13,500) (161,140) 외환환산손실 (16) (56) 0 0 대손상각비 437,800 (91,950,958) 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 0 0 0 0 상각후원가측정금융부채 이자비용 0 0 (5,685,044) (19,766,374) (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내용은 없습니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 3,080,000 3,080,000 상각후 원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 1,731,411,167 1,731,411,167 1,526,686,626 1,526,686,626 단기금융상품 2,030,270,696 2,030,270,696 1,021,205,086 1,021,205,086 매출채권 2,487,467,617 2,487,467,617 3,028,523,525 3,028,523,525 단기기타채권 60,311,597 60,311,597 5,872,329 5,872,329 장기매출채권 0 0 123,783,997 123,783,997 장기기타채권 406,827,691 406,827,691 429,659,601 429,659,601 소 계 6,716,288,768 6,716,288,768 6,135,731,164 6,135,731,164 금융자산 합계 6,716,288,768 6,716,288,768 6,138,811,164 6,138,811,164 금융부채 : 상각후 원가로 인식된 금융부채 매입채무 355,667,225 355,667,225 353,824,151 353,824,151 단기기타채무 350,718,055 350,718,055 725,796,288 725,796,288 기타단기차입금 - - - - 금융부채 합계 706,385,280 706,385,280 1,079,620,439 1,079,620,439 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 : 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - - - 전기말 : 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 3,080,000 - 3,080,000 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 1,731,411,167 1,526,686,626 합 계 1,731,411,167 1,526,686,626 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,687,785,414 0 3,171,108,017 125,000,000 (대손충당금) (200,317,797) 0 (142,584,492) (1,216,003) 소 계 2,487,467,617 0 3,028,523,525 123,783,997 미수금 2,142,240 0 0 0 미수수익 20,404,383 0 5,352,329 0 임차보증금 37,000,000 483,400,000 0 520,400,000 (현재가치할인차금) (535,026) (78,978,309) 0 (93,146,399) 기타보증금 1,300,000 2,406,000 520,000 2,406,000 소 계 60,311,597 406,827,691 5,872,329 429,659,601 합 계 2,547,779,214 406,827,691 3,034,395,854 553,443,598 (2) 당기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 143,800,495 201,461,671 손 상 차 손 91,950,958 34,872,219 제 각 금 액 0 (72,600) 상 각 금 액 (35,433,656) (92,460,795) 기 말 금 액 200,317,797 143,800,495 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 연체되지않은 채권 2,337,953,436 6,040,669 2,169,874,539 0 만기 경과후 3개월 이하 16,500,000 0 34,595,000 0 만기 경과후 4~6개월 90,750,000 0 6,314,000 0 만기 경과후 7~12개월 54,257,500 5,952,650 109,089,200 1,090,892 만기 경과후 12개월 초과 188,324,478 188,324,478 976,235,278 142,709,603 합 계 2,687,785,414 200,317,797 3,296,108,017 143,800,495 (4) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 만기 경과후 3개월 이하 16,500,000 34,595,000 만기 경과후 4~6개월 90,750,000 6,314,000 만기 경과후 7~12개월 48,304,850 107,998,308 만기 경과후 12개월 초과 0 833,525,675 합 계 155,554,850 982,432,983 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기기타금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,080,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권(주1) - 3,080,000 (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 콜마파마(주) - - - - 385 14,115,631 3,080,000 3,080,000 콜마파마는 2021년 5월 31일 제뉴원사이언스와 콜마파마의 주주명부에 기재된 주주중 제뉴원사이언스를 제외한 주주의 주식을 제뉴원사이언스에 이전하고 제뉴원사이언스는 그 대가로 주식교환대상 주주들에게 1주당 8,000원을 현금으로 교부하는 내용의 주식 포괄적 교환계약을 체결하여 그 금액으로 당해 5월 매도하였습니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 내역당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익의 개별 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기 초 평가손익 처 분 기 말 콜마파마(주) (11,035,631) - 11,035,631 - (단위 : 원) 구분 기 초 평가손익 처 분 기 말 콜마파마(주) (10,623,681) (411,950) 0 (11,035,631) 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 18,702,957 (11,562,876) 7,140,081 23,642,542 (11,044,639) 12,597,903 부재료 313,411,153 (34,018,393) 279,392,760 313,411,153 (18,807,481) 294,603,672 합계 332,114,110 (45,581,269) 286,532,841 337,053,695 (29,852,120) 307,201,575 당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산평가손실액은 15,729천원(전기: (-)30,521천원)입니다. 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 선급금 125,650,729 164,343,428 선급비용 93,218,955 3,215,073 합 계 218,869,684 167,558,501 10. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 보유수량 지분율 취득원가 장부금액 주된사업장 보고기간종료일 파렌키마바이오텍(주) 180,000 40.05% 700,000,000 - 한국 9월 (단위 : 원) 회사명 보유수량 지분율 취득원가 장부금액 주된사업장 보고기간종료일 파렌키마바이오텍(주) 180,000 40.05% 700,000,000 99,895,434 한국 9월 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득금액 지분법평가 기말금액 파렌키마바이오텍(주) 39,056,270 0 (39,056,270) 0 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득금액 지분법평가 기말금액 파렌키마바이오텍(주) 275,408,614 0 (175,513,180) 99,895,434 (3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순손익 파렌키마바이오텍(주) 789,784,666 1,041,643,067 0 (724,005,785) (단위 : 원) 구 분 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순손익 파렌키마바이오텍(주) 1,068,057,987 488,289,332 85,000,000 (482,576,794) 11. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 비품 시험기기 시험연구시설 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 77,634,101 1,275,082,400 235,033,179 7,976,667 2,416,857,334 71,169,500 4,083,753,181 취득/자본적지출 81,255,465 76,600,000 0 80,150,000 0 156,579,200 394,584,665 대체증감 0 199,136,900 0 0 0 (199,136,900) 0 처분/폐기 0 0 0 0 0 0 0 감가상각 (32,001,837) (389,834,656) (107,735,252) (14,578,333) (398,339,018) 0 (942,489,096) 기말장부금액 126,887,729 1,160,984,644 127,297,927 73,548,334 2,018,518,316 28,611,800 3,535,848,750 취득원가 906,058,899 8,418,783,267 1,676,530,075 186,550,000 4,221,637,166 28,611,800 15,438,171,207 감가상각누계액 (779,171,170) (7,257,798,623) (1,549,232,148) (113,001,666) (2,203,118,850) 0 (11,902,322,457) (단위 : 원) 구 분 비품 시험기기 시험연구시설 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부금액 99,062,468 1,473,866,920 431,683,259 29,256,667 2,755,967,901 - 4,789,837,215 취득/자본적지출 22,613,501 482,444,909 - - 173,510,340 71,169,500 749,738,250 처분/폐기 - (163,334,330) - - (6,664,631) - (169,998,961) 감가상각 (44,041,868) (517,895,099) (196,650,080) (21,280,000) (505,956,276) - (1,285,823,323) 기말장부금액 77,634,101 1,275,082,400 235,033,179 7,976,667 2,416,857,334 71,169,500 4,083,753,181 취득원가 824,803,434 8,143,046,367 1,676,530,075 106,400,000 4,348,283,184 71,169,500 15,170,232,560 감가상각누계액 (747,169,333) (6,867,963,967) (1,441,496,896) (98,423,333) (1,931,425,850) - (11,086,479,379) 12. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 특허권 건설중인자산 합 계 기초장부금액 18,397,592 74,434,218 72,953,059 165,784,869 취득/자본적지출 0 (13,166,350) (13,166,350) 감가상각 (6,463,287) (8,304,297) 0 (14,767,584) 대체증감 28,924,002 (28,924,002) 0 기말장부금액 11,934,305 95,053,923 30,862,707 137,850,935 (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 특허권 건설중인자산 합 계 기초장부금액 27,064,308 65,911,738 74,946,699 167,922,745 취득/자본적지출 - - 15,393,386 15,393,386 감가상각 (8,666,716) (8,864,546) - (17,531,262) 대체증감 - 17,387,026 (17,387,026) - 기말장부금액 18,397,592 74,434,218 72,953,059 165,784,869 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비(연구비) 396,338,881 356,115,319 13. 정부보조금 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역은 없습니다. 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 4,221,637,166 4,348,283,184 (2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 사용권자산의 감가상각비 부동산 398,339,018 505,956,276 합 계 398,339,018 505,956,276 리스부채에 대한 이자비용 74,894,808 114,989,914 단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 5,670,000 3,992,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) 14,322,769 17,439,006 당분기 중 리스의 총 현금유출은 529백만원(전기 : 711백만원)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 568,696,000 556,107,203 578,440,000 565,637,960 1년 초과 5년 이내 1,801,234,810 1,600,821,669 2,096,503,920 1,847,110,184 5년 초과 0 0 129,866,890 104,165,920 합 계 2,369,930,810 2,156,928,872 2,804,810,810 2,516,914,064 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 556,107,203 565,637,960 비유동 1,600,821,669 1,951,276,104 합 계 2,156,928,872 2,516,914,064 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 355,667,225 353,824,151 단기기타채무 : 미지급금 310,414,308 532,007,618 미지급비용 40,303,747 193,788,670 소 계 350,718,055 725,796,288 합 계 706,385,280 1,079,620,439 16. 차입금 보고기간종료일 현재 당사는 단기차입금 내역이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 원화차입금 - - - - 합 계 - - 17. 퇴직급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치 955,174,775 977,718,691 사외적립자산의 공정가치 0 0 합 계 955,174,775 977,718,691 (2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 159,554,997 263,153,760 순이자원가 35,353,314 28,240,284 합 계 194,908,311 291,394,044 (3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서 및 재무상태표에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 판매비와관리비 75,729,744 97,149,552 매출원가 119,178,567 194,244,492 순확정급여부채의 재측정요소(주1) (10,096,402) 122,863,469 합 계 184,811,909 414,257,513 (주1) 법인세효과를 차감한 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 977,718,691 1,051,823,660 당기근무원가 159,554,997 263,153,760 이자원가 35,353,314 28,240,284 재측정 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,018,036 (126,980,534) 기타사항에 의한 효과 11,762,220 (30,536,734) 급여지급액 (230,232,483) (207,981,745) 기말금액 955,174,775 977,718,691 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 12,780,256 (157,517,268) 법인세효과 (2,683,854) 34,653,799 법인세차감후 재측정요소 10,096,402 (122,863,469) (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.295% 5.320% 미래임금상승률(인플레이션 효과 포함) 4.060% 4.010% (7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 순확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 할인율 1% 증가 (96.00%) (95.90%) 1% 감소 104.60% 105.00% 임금상승률 1% 증가 104.70% 104.80% 1% 감소 (95.90%) (95.70%) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 당기말 순확정급여부채 금액대비 비율로 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 순확정급여부채의민감도는 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. (8) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 185,534,171 183,320,559 1년~2년 미만 568,540,807 553,510,798 2년~5년 미만 250,452,962 252,190,643 5년~10년 미만 617,787,451 573,576,886 10년 이상 4,452,160,726 4,253,351,695 합 계 6,074,476,117 5,815,950,581 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.48년(전기말 : 4.70년)입니다. 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같으며, 당사는 사용권자산과 관련하여 복구의무가 있는 복구비용을 합리적으로 추정하여 복구충당금으로 당기에 설정하였습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 1,562,580 2,557,520 선수금 465,200,784 395,573,231 기타비유동부채 : 복구충당금 77,682,590 75,260,000 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기와 전기 중 자본금 및 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 6,865,603 3,432,801,500 6,865,603 3,432,801,500 주식매수선택권의 행사 - - - - 기말 6,865,603 3,432,801,500 6,865,603 3,432,801,500 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 201,802,879 201,802,879 합 계 201,802,879 201,802,879 20. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 181,010,489 172,878,322 (2) 당기말 현재 주식기준보상의 주요 약정은 다음과 같습니다. 구 분 제1차 제3차 제5차 제6차 제7차 제8차 제9차 제10차 결제방식 주식결제형 부여방법 신주발행교부방식 부여일자 2009.03.31 2017.04.20 2018.02.22 2019.02.26 2020.01.22 2021.01.26 2022.02.04 2023.02.10 행사가격 500원 4,749원 7,716원 6,093원 7,372원 10,965원 8,862원 6,527원 부여수량 60,000주 80,000주 32,500주 17,500주 52,500주 5,000주 12,500주 15,000주 행사기간 2014.03.31~2019.03.30 2019.04.20~2022.04.19 2020.02.22~2023.02.21 2021.02.26~2024.02.25 2022.01.22~ 2025.01.21 2023.01.26~ 2026.01.25 2024.02.04~ 2027.02.03 2025.02.10~ 2028.02.09 가득조건 부여일로부터5년간 근무조건 부여일로부터2년간 근무조건 부여일로부터2년간 근무조건 부여일로부터2년간 근무조건 부여일로부터2년간 근무조건 부여일로부터2년간 근무조건 부여일로부터2년간 근무조건 부여일로부터2년간 근무조건 (3) 주식선택권의 공정가치 접근법으로 보상원가 계산시에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 제1차 제3차 제5차 제6차 제7차 제8차 제9차 제10차 기초주식 주가 500원 4,900원 8,300원 6,050원 7,500원 9,990원 8,900원 6,790원 행사가격 500원 4,749원 7,716원 6,093원 7,372원 10,965원 8,862원 6,527원 기대주가변동성 56.73% 17.47% 13.30% 10.80% 63,82% 65.50% 36.10% 25.7% 기대만기 10년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 무위험이자율 5.12% 1.84% 2.62% 1.91% 1.39% 1.42% 2.44% 3.42% 평가모형 이항옵션모형 이항옵션모형 이항옵션모형 이항옵션모형 이항옵션모형 이항옵션모형 이항옵션모형 이항옵션모형 (4) 당기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제1차 제3차 제5차 제6차 제7차 제8차 제9차 제10차 합 계 기초주식 0 0 0 0 30,000 5,000 10,000 0 45,000 부여주식 0 0 0 0 0 0 0 15,000 15,000 취소주식 0 0 0 0 0 0 (2,500) (12,500) (15,000) 행사주식 0 0 0 0 0 0 0 0 0 소멸주식 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기말주식 0 0 0 0 30,000 5,000 7,500 2,500 45,000 (5) 당기 중 주식매수선택권의 보상비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제1차 제3차 제5차 제6차 제7차 제8차 제9차 제10차 합 계 평가비용 0 10,360,000 0 0 122,681,700 26,518,300 23,833,800 26,495,375 209,889,175 이월비용 0 10,360,000 0 0 122,681,700 25,413,390 14,423,232 0 172,878,322 당기비용 0 0 0 0 0 1,104,910 5,331,867 1,695,390 8,132,167 누적비용 0 10,360,000 0 0 122,681,700 26,518,300 19,755,099 1,695,390 181,010,489 잔여비용 0 0 0 0 0 0 4,078,701 3,603,685 7,682,386 21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 재측정요소 12,304,612 22,401,014 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 0 (8,607,792) 합 계 12,304,612 13,793,222 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전분기말 미처분이익잉여금 3,901,139,970 1,048,252,277 23. 매출액 및 매출원가당기와 전기 중 매출액과 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출원가율 매출액 매출원가 매출원가율 용역 6,541,061,106 4,038,494,461 61.7% 6,951,685,750 4,048,918,693 58.2% 제품 5,344,584 276,752,973 5178.2% 768,154,959 708,694,883 92.3% 합 계 6,546,405,690 4,315,247,434 65.9% 7,719,840,709 4,757,613,576 61.6% 24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 152,772,660 439,512,112 138,905,741 427,914,997 퇴직급여 21,924,612 65,773,836 20,057,007 60,171,021 복리후생비 19,258,452 54,241,145 15,703,630 49,430,390 지급수수료 100,301,046 290,246,543 17,516,334 193,259,490 감가상각비 23,829,458 75,184,736 27,284,050 84,002,988 무형자산상각비 5,240,308 14,767,584 4,150,541 12,500,622 경상연구개발비 133,518,248 396,338,881 96,441,122 356,115,319 대손상각비 (437,800) 91,950,958 0 0 기타판매비와관리비 38,085,480 94,698,021 26,623,755 75,362,174 합 계 494,492,464 1,522,713,816 346,682,180 1,258,757,001 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 0 0 0 36,666,670 잡이익 2,417 4,888,829 1,277,782 11,502,385 합 계 2,417 4,888,829 1,277,782 48,169,055 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 0 0 0 0 잡손실 1,600,003 6,219,961 848,241 872,242 합 계 1,600,003 6,219,961 848,241 872,242 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 29,869,660 95,699,454 28,876,091 91,281,933 외환차익 0 143,136 18,816 354,119 외화환산이익 32 93 0 0 합 계 29,869,692 95,842,683 28,894,907 91,636,052 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 24,545,556 77,317,398 33,951,664 107,652,158 외환차손 0 307,836 13,500 161,140 외화환산손실 16 56 0 0 합 계 24,545,572 77,625,290 33,965,164 107,813,298 27. 법인세비용(수익)2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세수익이 예상되어 당분기에는 가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 0 20,668,734 0 (251,399,358) 원ㆍ부재료의 매입 391,087,423 1,010,472,638 377,788,546 1,571,770,667 급여 729,782,615 2,044,935,335 672,275,551 2,152,080,403 퇴직급여 64,969,437 194,908,311 72,848,511 218,545,533 복리후생비 97,345,651 264,366,661 86,006,951 272,600,340 세금과공과 4,916,030 21,691,970 4,639,160 8,685,450 감가상각비 293,716,219 942,489,096 314,398,431 963,966,077 지급수수료 322,374,350 694,318,459 125,661,618 602,446,096 건물관리비 32,592,373 91,933,125 28,071,093 82,655,654 무형자산상각비 5,240,308 14,767,584 4,150,541 12,500,622 소모품비 20,799,100 69,259,188 19,201,991 52,877,916 기타비용 135,406,951 468,150,149 90,198,361 329,641,177 합 계 2,098,230,457 5,837,961,250 1,795,240,754 6,016,370,577 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. ① 당기와 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 35,691,263 1,025,813,136 597,598,149 1,587,959,473 가중평균유통보통주식수 6,865,603 6,865,603 6,865,603 6,865,603 기본주당순이익 5.20 149.41 87.04 231.29 ② 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 6,865,603 6,865,603 6,865,603 6,865,603 주식매수선택권의 행사 0 0 0 0 가중평균유통보통주식수 6,865,603 6,865,603 6,865,603 6,865,603 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 당기와 전기 중 희석주당이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) 1,025,813,136 1,587,959,473 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,044,812,284 1,477,414,377 퇴직급여 194,908,311 218,545,533 감가상각비 942,489,096 963,966,077 무형자산상각비 14,767,584 12,500,622 대손상각비 91,950,958 0 재고자산평가손실 15,729,149 0 보험료 0 0 주식보상비 8,132,167 28,119,761 이자비용 77,317,398 107,652,158 외화환산손실 56 0 지분법손실 39,056,270 175,513,180 법인세비용 (339,538,705) (28,882,954) 3. 현금의 유출이 없는 수익 등의 차감 (95,699,547) (127,948,603) 이자수익 95,699,454 91,281,933 외화환산이익 93 0 유형자산처분이익 0 36,666,670 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 24,973,736 (140,382,827) 매출채권의 감소(증가) 608,322,603 3,068,254 미수금의 감소(증가) (2,142,240) 130,830 미수수익의 감소(증가) 0 (8,147,673) 선급금의 감소(증가) 38,692,699 (48,293,767) 선급비용의 감소(증가) (90,003,882) 29,476,415 재고자산의 감소(증가) 4,939,585 (251,399,358) 매입채무의 증가(감소) 1,843,074 98,830,764 미지급금의 증가(감소) (221,593,310) (52,497,297) 미지급비용의 증가(감소) (153,484,923) 62,850 예수금의 증가(감소) (994,940) 0 선수금의 증가(감소) 69,627,553 189,775,911 퇴직금의 지급 (230,232,483) (101,389,756) 5. 영업활동에서 창출된 현금흐름 1,999,899,609 2,797,042,420 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기매출채권의 유동성대체 125,000,000 562,500,000 리스부채의 유동성대체 350,454,435 345,993,234 사용권자산/리스부채 인식 0 43,396,624 (3) 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동 기타 기말 단기차입금 0 0 0 0 유동리스부채 565,637,960 (434,880,000) 425,349,243 556,107,203 비유동리스부채 1,951,276,104 0 (350,454,435) 1,600,821,669 합 계 2,516,914,064 (434,880,000) 74,894,808 2,156,928,872 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동 기타 기말 단기차입금 1,770,000,000 (900,000,000) 0 870,000,000 유동리스부채 829,667,157 (430,110,000) 149,204,387 548,761,544 비유동리스부채 2,335,501,164 0 (296,978,253) 2,038,522,911 합 계 4,935,168,321 (1,330,110,000) (147,773,866) 3,457,284,455 31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 최상위 지배자는 대표이사와 그의 특수관계자이며, 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 파렌키마바이오텍(주) 파렌키마바이오텍(주) 기타 (주)에스에스메디피아 (주)에스에스메디피아 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타 (주)에스에스메디피아 0 9,798,818 0 2,307,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전분기말 채권 채무 채권 채무 기타 (주)에스에스메디피아 0 3,300,000 0 29,416,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 95,152,546 289,871,871 110,877,997 321,579,814 퇴직급여 19,004,304 57,012,912 17,468,829 52,406,487 합 계 114,156,850 346,884,783 128,346,826 373,986,301 상기의 주요 경영진에는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임이 있는 임원 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 당사는 당사의 대주주와 기술연구 고문계약 약정으로 당분기와 전기 중 월 5,000천원(연간 60,000천원)의 비용이 발생하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 동 대주주가 지배력을 행사하고 있는 선함의원에 (장기)외상매출채권 306,459천원, 전기말 현재 833,526천원을 재무제표에 계상하고 있습니다. 32. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺은 주요 신용약정은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 수원지방법원에 주식회사 아미코젠파마와 선수계약금 반환 관련 소송이 진행 중이며 이와 관련하여 68,800천원이 부채로 계상되어 있습니다. 33. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 주 시장위험은 이자율위험입니다. 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율조건 - - (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,731,411,167 1,526,686,626 단기금융상품 2,030,270,696 1,021,205,086 매출채권 2,487,467,617 3,028,523,525 단기기타채권 60,311,597 5,872,329 장기매출채권 0 123,783,997 장기기타채권 406,827,691 429,659,601 합 계 6,716,288,768 6,135,731,164 당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이내 3~12개월 이내 1~5년 이내 5년 초과 매입채무 355,667,225 355,667,225 355,667,225 0 0 0 단기기타채무 350,718,055 350,718,055 350,718,055 0 0 0 유동리스부채 556,107,203 568,696,000 143,560,000 425,136,000 0 0 비유동리스부채 1,600,821,669 1,801,234,810 0 0 1,801,234,810 0 합 계 2,863,314,152 3,076,316,090 849,945,280 425,136,000 1,801,234,810 0 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이내 3~12개월 이내 1~5년 이내 5년초과 매입채무 353,824,151 353,824,151 353,824,151 0 0 0 단기기타채무 725,796,288 725,796,288 725,796,288 0 0 0 단기차입금 0 0 0 0 0 0 유동리스부채 565,637,960 578,440,000 144,960,000 433,480,000 0 0 비유동리스부채 1,951,276,104 2,226,370,810 0 0 2,096,503,920 129,866,890 합 계 3,596,534,503 3,884,431,249 1,224,580,439 433,480,000 2,096,503,920 129,866,890 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 4,362,934,881 5,047,643,945 자본총계 7,729,059,450 6,705,210,549 부채비율 56.4% 75.3% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제12조(신주의 동등배당)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 55조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 17기 제 16기 제 15기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 1,026 2,826 58 (연결)주당순이익(원) 149 412 8 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (2)과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.03.31 유상증자(제3자배정) 보통주 33,334 500 3,000 - 2017.12.12 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 500 제1회 주식매수선택권 2018.05.09 전환권행사 보통주 1,000,000 500 1,000 제3회 전환사채 2018.08.29 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 500 제1회 주식매수선택권 2020.08.26 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 4,749 제3회 주식매수선택권 2020.08.26 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 7,716 제5회 주식매수선택권 2021.01.22 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 4,749 제3회 주식매수선택권 2021.05.07 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 6,093 제6회 주식매수선택권 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 채권잔액 설정율 제17기 매출채권 2,687,785,414 200,317,797 2,487,467,617 7.5% 단기기타채권 60,311,597 0 60,311,597 0.0% 장기매출채권 0 0 0 0.0% 계 2,748,097,011 200,317,797 2,547,779,214 7.3% 제16기 매출채권 3,171,108,017 142,584,492 3,028,523,525 4.5% 단기기타채권 5,872,329 0 5,872,329 0.0% 장기매출채권 125,000,000 1,216,003 123,783,997 1.0% 계 3,301,980,346 143,800,495 3,158,179,851 4.4% 제15기 매출채권 2,218,212,500 159,987,346 2,058,225,154 7.2% 단기기타채권 19,976,636 0 19,976,636 0.0% 장기매출채권 875,000,000 41,474,325 833,525,675 4.7% 계 3,113,189,136 201,461,671 2,911,727,465 6.5% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제17기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 143,800,495 201,461,671 247,751,545 2. 순대손처리액(①-②±③) 0 (72,600) 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 (72,600) 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 56,517,302 (57,588,576) (46,289,874) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 200,317,797 143,800,495 201,461,671 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 금액기준, 거래처 기준으로 개별적으로 유의한 채권에 대하여 개별적으로 손상 발생의 근거를 검토하고 있습니다. 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사는 연체 상태에 따라 유사한 대손가능성을 가진다고 판단하여 집합평가대상 채권을 연령별로 구분하고, 과거 경험에 따라 각 연령별 부도 등급(12개월) 전이율(손실율)을 산출하여 대손설정률로 이용하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 2,114,503,436 159,546,700 413,735,278 2,687,785,414 단기기타채권 60,311,597 0 0 60,311,597 장기매출채권 0 0 0 0 계 2,174,815,033 159,546,700 413,735,278 2,748,097,011 구성비율(%) 79.1% 5.8% 15.1% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 원) 구 분 제17기 제16기 제15기 부재료 279,392,760 294,603,672 215,266,306 제품 7,140,081 12,597,903 22,285,438 소계 286,532,841 307,201,575 237,551,744 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100] 2.4% 2.6% 2.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷{(기초재고 + 기말재고) ÷ 2}] 19.4 24.0 24.6 (2) 장기체화재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 제 품 18,702,957 18,702,957 (11,562,876) 7,140,081 부재료 313,411,153 313,411,153 (34,018,393) 279,392,760 합 계 332,114,110 332,114,110 (45,581,269) 286,532,841 3. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 공정가치 평가내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 4. 공정가치를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 17 기 3분기(당기) 정진세림회계법인 - - - 제 16 기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 제 15 기(전전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 17 기(당기) 정진세림회계법인 반기 재무제표 검토/온기 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토 70백만원 632시간 - - 제 16 기(전기) 대성삼경회계법인 온기 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토 110백만원 803시간 110백만원 606시간 제 15 기(전전기) 정진세림회계법인 온기 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토 100백만원 850시간 100백만원 808시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 17 기(당기) 2023년 08월 감사인 재무확인서 2023년 08월~2023년08월 10백만원 정진세림 제16기(전기) - - - - - 제15기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.02.03 회사측 2인,외부감사인측 4인 서면회의 기말감사 결과보고 2 2023.07.20 회사측 2인,외부감사인측 3인 서면회의 반기검토 결과보고 1-2. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 이전 상장을 위하여 2022년(제 16기) 지정감사를 신청하여 대성삼경회계법인을 회계감사인으로 지정받았습니다. 지정감사인과의 계약기간이 만료됨에 따라 2023년(제 17기)부터 2025년(제 19기)까지 정진세림회계법인을 당사의 외부감사인으로 신규 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리규정 당사는 보고서 작성 기준일 현재 코넥스상장법인으로 코넥스시장 상장 전 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 위해 2016년 11월 14일 현대회계법인과의 내부회계관리제도 설계 및 구축 용역 계약을 체결하여 내부회계구축을 완료하였습니다. 특히 2019년 말 내부회계관리규정을 새로이 개정하여 회사의 내부통제를 강화하였으며, 2022년 말 신 모범규준으로 내부회계관리제도를 추가 구축하여 재무회계의 오류를 사전에 방지하여 정보이용자에게 올바른 재무정보 전달을 위해 노력하고 있습니다. 나. 내부회계관리 조직 (1) 내부회계관리 담당업무 조직도 구 분 책임자 직 책 근무연수 회사 내 경력 겸임업무 관리책임자 구수현 실장 0.2년 경영지원총괄 - 담당자 양한나 차장 0.9년 회계 - 전초롬 과장 1.9년 인사 - (2) 내부회계관리자의 인적사항 성 명 생년월일 주요경력 학력 구수현 1972.03.11 00.10~03.07 선진 인사총무팀03.07~08.03 (주)에스제이듀코 경영지원팀08.05~11.06 유니슨(윈앤피) 경영지원팀11.08~19.03 현성정밀기계 인사총무팀19.03~23.05 삼정펄프 인사총무팀23.07~현재 에스엘에스바이오 경영지원실 아주대학교 인사조직 석사 / 경남대학교 기계공학 학사 양한나 1983.01.25 08.01~08.09 SK증권 방배역지점09.03~13.04 아이알링크 경영기획팀13.05~22.05 게이츠유니타코리아 회계팀22.11~현재 에스엘에스바이오 경영지원실 경희대학교 수학 및 경영학 학사 전초롬 1989.07.05 14.04~16.04 대한감정평가법인 재무관리팀16.08~18.08 지음디앤씨 경영지원팀18.10~21.12 투비바이오신약 경영지원팀21.12~현재 에스엘에스바이오 경영지원실 장안대학교 엔터테인먼트과 다. 내부회계관리제도의 운영실태 회계감사인은 2022년 12월 31일 현재 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과 "상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."는 의견을 표명하였습니다. 사업연도 회계감사인 내부회계관리제도 검토의견 제16기(2022년) 대성삼경회계법인 특이사항 없음 제15기(2021년) 정진세림회계법인 특이사항 없음 제14기(2020년) 정진세림회계법인 특이사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 대표이사(이영태)가 담당하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 - - - 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이영태대표이사(출석률 100%) 김종수사내이사(출석률 100%) 조현찬사외이사(출석률 80%) 이정일사외이사(출석률 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2023.02.10 - 제16기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023.03.14 - 제16기 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.04.18 - 코스닥시장 이전상장을 위한 상장예비심사 청구의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.05.30 - 본점 및 지점 소재지 추가의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 5 2023.08.17 - 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 직위 이사 임기 연임여부 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 대표이사 이영태 3년 여 경영전반 총괄업무를 수행하기 위함 이사회 경영총괄 - 본인 기타비상무이사 김종수 3년 여 연구개발 총괄업무를 수행하기 위함 이사회 부설연구소 - - 사외이사 조현찬 3년 여 연구자문을 수행하기 위함 이사회 연구자문 - - 사외이사 이정일 3년 여 경영자문을 수행하기 위함 이사회 경영자문 - - 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않으나 필요할 경우 경영지원실에서 사외이사의 직무수행 관련 업무를 보조하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 각각 경영,연구 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으나, 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2023년 3월 29일 정기주주총회 결의에 의하여 신규 선임된 비상근 감사 1인(김평협 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다.나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 김평협 - 국민대학교 경제,회계학 학사- 증권감독원 과장- 금융감독원 부국장/지원장- 교보증권 감사- (주)에스엘에스바이오 감사 없음 부 나. 감사의 독립성 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2023.04.18 - 코스닥시장 이전상장을 위한 상장예비심사 청구의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 2 2023.08.17 - 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 참석 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 2023년(제16기)정기주주총회 실시 - 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,865,603 - 종류주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 종류주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,865,603 - 종류주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이영태 본인 보통주 1,133,435 16.51 1,133,435 16.51 - 문해란 고문 보통주 1,012,515 14.75 1,012,515 14.75 - (주)에스에스메디피아 특수관계법인 보통주 640,020 9.32 658,586 9.59 - 조미라 특수관계법인 임원 보통주 103,609 1.51 103,609 1.51 - 김봉휘 임원 보통주 27,027 0.39 27,027 0.39 - 계 보통주 2,916,606 42.48 2,935,172 42.75 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 주요경력 최대주주성명 직위 주요 경력(최근5년간) 기간 경력사항 겸임현황 이영태 대표이사 2007.01~2017.04 (주)에스엘에스바이오 COO (주)에스에스메디피아 사내이사 2017.04~현재 (주)에스엘에스바이오 대표이사 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사의 최대주주는 개인으로 해당사항이 없습니다.(3) 최대주주 변동내역 당사의 설립 당시 최대주주는 문해란이었으며, 2018년 1월 24일 이후 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 이영태 대표이사입니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이영태 1,133,435 16.51 - 문해란 1,012,515 14.75 - (주)에스에스메디피아 658,586 9.59 - 우리사주조합 - - - 주1) 상기 주주현황은 가장 최근의 주주명부 기준일 설정(2023년 04월 20일)으로 주주명부를 작성하였으며, 현재 당사의 주식사무는 명의개서대행기관인 국민은행이 수행함에 따라 매각제한주주 외의 주주구성은 변동이 있을 수 있습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 478 498 95.98 1,913,323 6,865,603 27.87 - 주1) 상기 주주현황은 가장 최근의 주주명부 기준일 설정(2023년 04월 20일)으로 주주명부를 작성하였으며, 현재 당사의 주식사무는 명의개서대행기관인 국민은행이 수행함에 따라 매각제한주주 외의 주주구성은 변동이 있을 수 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이영태 남 1954.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 연세대학교 경제학 학사- Thunderbird, Phoenix, Arizona MBA- Eli Lilly 상무이사- 대웅제약 부사장- Bayer Healthcare 사장- (주)에스엘에스바이오 COO현) (주)에스엘에스바이오 대표이사 1,133,435 - 본인 17년 2025.03.30 김종수 남 1953.06 CTO 기타비상무이사 비상근 부설연구소 - 고려대학교 농화학 학사- 고려대학교 생화학 석사- 독일 베르린자유대학교 생화학과 박사- (주)차바이오텍 부사장/CTO현) (주)에스엘에스바이오 CTO - - 없음 10년 2026.03.29 조현찬 남 1951.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 서울대학교 의학 학사- 서울대학교 의학 석사- 서울대학교 의학 박사- 한림의료원 전문의- 한림대학교 교수현) 한림대학교 명예교수현) (주)에스엘에스바이오 사외이사 - - 없음 7년 2026.03.29 이정일 남 1958.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 고려대학교 농학 학사- 고려대학교 경영학 석사- CJ제일제당(주) 통합연구소 사업단장- (주)아리바이오 대표이사- 제이영헬스케어(주) 대표이사현) TP GLOBAL 대표이사현) (주)에스엘에스바이오 사외이사 - - 없음 7년 2026.03.29 정명석 남 1960.04 상무이사 미등기 비상근 경영지원 - 숭실대학교 경제학 학사- 숭실대학교 경제학 석사- 고려대학교 경영학 석사- 한국거래소현) (주)에스엘에스바이오 상무이사 - - 없음 4년 - 김봉휘 여 1971.12 상무이사 미등기 상근 부설 연구소장 - 경기대학교 생물학 학사- 독일 Uni.Wuerzburg 생물학 석사- 독일 Uni.Wuerzburg 생물학 박사- (주)에이티젠 연구소장현) (주)에스엘에스바이오 연구소장 27,027 - 없음 9년 - 김평협 남 1957.10 감사 감사 비상근 감사 - 국민대학교 경제,회계학 학사- 증권감독원 과장- 금융감독원 부국장/지원장- 교보증권 감사현) (주)에스엘에스바이오 감사 - - 없음 신임 2026.03.29 문해란 여 1953.10 고문 미등기 비상근 운영 및 연구개발 - 이화여자대학교 의학 학사/석사- 서울대학교병원 진단검사의학 전문의- 녹십자의료재단 원장- 한림대 의과대학 외래교수- 선함의원 대표원장/SD의학연구소 명예이사장 1,012,515 - 없음 5년 - 이규연 남 1963.08 고문 미등기 비상근 경영지원 - 전남대학교 경영학 학사- 연세대학교 MBA- 한국거래소 유가증권시장본부 상무/기업심사위원회 의원- 법무법인(유) 광장 고문 - - 없음 3년 - 윤영식 남 1955.09 고문 미등기 비상근 연구개발 - 중앙대학교 약학 학사- 중앙대학교 의약식품대학원 석사- 식품의약품안전청 의약품안전국장- 부산지방식품의약품 안전처장- 한국식품산업협회 상근부회장/고문 - - 없음 신임 - 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 20 - - - 20 1.8 632,757 31,638 - - - - - 여 39 - 2 - 41 2.1 1,247,378 30,424 - 합 계 59 - 2 - 61 2.1 1,880,135 30,822 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 209,871 41,974 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 800,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 184,500 36,900 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 130,500 65,250 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당사는 보고서 작성 기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임직원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당사는 보고서 작성 기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임직원이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당사는 보고서 작성 기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임직원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당사는 보고서 작성 기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임직원이 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - ※ 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이재설 외 2명 직원 2023.02.10 신주발행 보통주 15,000 - 12,500 - 12,500 2,500 2025.02.10~2028.02.09 6,527 O 2년 김은영 외 4명 직원 2022.02.04 신주발행 보통주 12,500 - 2,500 - 5,000 7,500 2024.02.04~2027.02.03 8,862 O 2년 윤서연외 1명 직원 2021.01.26 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2023.01.26~2026.01.25 10,965 O 2년 김봉휘외 8명 직원 2020.01.22 신주발행 보통주 52,500 - - - 22,500 30,000 2022.01.22~2025.01.21 7,372 O 2년 허준영외 1명 직원 2019.02.26 신주발행 보통주 17,500 - - 15,000 2,500 - 2021.02.26 ~ 2024.02.25 6,093 O 2년 박소연외 28명 직원 2017.04.20 신주발행 보통주 80,000 - - 10,000 70,000 - 2019.04.20 ~ 2022.04.19 4,749 O 2년 ※ 당사는 주식매수선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형 옵션가격평가모형을 사용하였으며, 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 20. 기타자본 - (4)주식매수선택권 을 참조하여 주시기 바랍니다.※ 공시서류작성기준일(2023년 11월 13일) 현재 종가 : 3,985 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 타법인 출자 현황 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 39 - -39 0 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 3 -3 - 0 계 - 2 2 42 -3 -39 0 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주1) 당사는 2018년 11월 1차 출자 및 2019년 6월 2차 출자를 통해 총 7억원을 투자하였으며, 이후 수차례 유상증자로 지분이 희석되어 증권신고서 제출일 현재 우선주 제외 시 40.05%의 지분을 보유하고 있습니다. 현재 신약개발 이후 라이선스 아웃을 통한 매출 실적이 발생하기 전이므로 매출액은 크지 않고 연구개발비 등의 비용이 지속적으로 발생하여 설립이후 현재까지 당기순손실을 보이고 있습니다. 이에 따라 당사 관계기업주식 장부가액도 지분평가를 통해 지분법손실로 인식하고 있습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 기재당반기말 현재 당사는 수원지방법원에 주식회사 아미코젠파마와 선수계약금 반환 관련 소송이 진행 중이며, 이와 관련하여 68,800천원이 부채로 계상되어 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 다. 채무보증 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 당사가 제공받은 담보 및 지급보증 내역당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 당사가 금융기관과 맺은 약정 내역 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 파렌키마바이오텍(주1) 비상장 2018.11.28 경영참여 700 180,000 40.05 -39 - - - 180,000 40.05 - 789 -724 콜마파마(주2) 비상장 2013.05.15 단순투자 14 385 0.002 3 -385 -3 - - - - 583,522 -7,639 합 계 180,385 - -36 -385 -3 - 180,000 - - - - 주1) 당사는 2018년 11월 1차 출자 및 2019년 6월 2차 출자를 통해 총 7억원을 투자하였으며, 이후 수차례 유상증자로 지분이 희석되어 증권신고서 제출일 현재 40.05%의 지분을 보유하고 있습니다.(우선주제외) 현재 신약개발 이후 라이선스 아웃을 통한 매출 실적이 발생하기 전이므로 매출액은 크지 않고 연구개발비 등의 비용이 지속적으로 발생하여 설립이후 현재까지 당기순손실을 보이고 있습니다. 이에 따라 당사 관계기업주식 장부가액도 지분평가를 통해 지분법손실로 인식하고 있습니다.주2) 콜마파마는 2021년 5월 31일 제뉴원사이언스와 콜마파마의 주주명부에 기재된 주주중 제뉴원사이언스를 제외한 주주의 주식을 제뉴원사이언스에 이전하고 제뉴원사이언스는 그 대가로 주식교환대상 주주들에게 1주당 8,000원을 현금으로 교부하는 내용의 주식의 포괄적 교환계약을 체결하였습니다. 당사는 2023년 5월 보유 주권을 절차에 따라 제뉴원사이언스에 매도하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.