EDGC 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 글 로벌 바이오 유전체 빅데이터 기업 으로 2013년 5월 국내 임상진단검사 분야 기관인 이원의료재단과 게놈연구 및 차세대염기서열분석(NGS, Next Generation Sequencing) 기반 전문 기술력을 보유한 미국의 Diagnomics, Inc.의 한미합작법인으로 설립되었습니다. '최첨단 유전체분석 기술기반 서비스제공 및 IT와 유전체정보를 융합한 빅데이터 구축을 기반으로 글로벌 유전체 리딩기업으로의 도약을 목표로 하여 다양한 맞춤형 의료서비스를 개발하고 있습니다. 또한 생명정보학(BI, Bioinformatics) 기술을 바탕으로 개인의 유전체를 분석하여 질병의 발병 가능성을 예측하고 유전자 정보에 기반한 맞춤 진단 검사 서비스를 제공하고 있습니다. 이에 따라 유후(YouWho), 나이스검사 등 유전체분석과 EDGC-SCAN 액체생검진단을 주사업으로 하고 있습니다. 유후는 DNA 분석을 통해 민족 특이적인 유전정보가 어떻게 섞여 있는지를 분석해 개인의 유전적 계보를 알려주는 서비스로 국내 전체 유전체기업 중 유전자 혈통분석이 가능한 기업은 당사가 유일합니다. 또한 당사의 비침습 산전 진단검사(NIPT) 서비스상품인 '나이스(NICE)'와 NGS기반의 체액검사(액체생검, Liquid Biopsy) 등 진단의료관련 서비스를 상용화하여 제공하고 있으며, 세계적인 유전체분석 장비업체인 일루미나(Illumina)로부터 전략적으로 공급받고 있는 GSA(Global Screening Array) 제품 기반의 MGA chip을 통하여 개인별 유전체 정보를 제공할 수 있는 각종 서비스를 상용화하였거나 단계적 상용화를 진행하고 있습니다. 이 외에도 유전체분석에 관한 전문지식이 없는 사람도 유전체분석에 기반한 자신의 상태를 쉽게 이해할 수 있도록 DNA App. 등을 개발하여 제공하고 있습니다. 1. 산업의 개황 (1) 산업의 개요 및 특성 유전체 분석 기술은 혈액, 타액 등의 극소량 시료로부터 유전체를 분리, 정제하여 초고속으로 해독한 뒤, 해독된 데이터를 분석하여 산업적, 의학적으로 유용한 유전정보를 획득하고 활용하는데 사용되는 기술입니다. 유전체(Genome, 게놈) 정보는 각 생물의 특성을 나타내는 DNA(核酸, Deoxyribonucleic acid, 인산, 당, 염기[A, C, G, T의 4종류]로 구성) 정보가 포함된 유전자들에 대한 총체적인 정보를 의미하는 것으로, 유전체를 구성하는 DNA 염기서열해독(sequencing) 데이터의 분석을 통하여 의료, 식품, 에너지 등의 다양한 사업분야에 활용되고 있습니다.

유전체 분석산업은 바이오산업 생명공학 중 하나로 21세기 경제성장을 주도할 핵심산업으로 부각되고 있으며, 우리가 당면하고 있는 인류 공통의 과제들을 해결할 수 있는 도구와 방법을 제공할 수 있을 것으로 기대되고 있습니다. 이에 선진국들은 지난 수 십년간 유전체에 기반한 생명공학을 핵심전략기술로 판단하여 관련 연구 및 기술개발에 대한 투자를 점차적으로 늘려왔으며, 이와 관련된 핵심 원천기술개발을 선점하기 위해 치열한 경쟁을 해왔습니다.

특히 유전체데이터를 분석하여 진단하는 방법은 기존 진단에 비해 정밀도가 높고 처리 시간이 빠르기 때문에 기술의 발전속도를 따라오지 못하는 각국의 가이드라인에도 불구하고 향후 기존의 진단방법을 대체할 수 있을 것이라는 기대를 받고 있습니다. 유전체정보 분석연구는 신약, 진단/ 예방, 농업, 수산, 식품, 환경 등 거의 모든 산업 영역에 막대한 파급효과를 미치는 핵심 기술이라 할 수 있습니다.

[유전체 진단 결과가 산업에 적용되는 사례: 의료 적용]
유전체 진단 결과가 산업에 적용되는 사례.jpg 유전체 진단 결과가 산업에 적용되는 사례
자료: 키움증권 리서치센터, 2017.02.

유전체 분석의 또 다른 수요 분야는 삶의 질을 높이는 웰빙분야와 나 자신에 대한 흥미와 호기심으로서, 이것에 유전체 산업의 미래가 연관되어 있다고 할 수 있습니다. 빅데이터를 바탕으로 개인의 유전체를 분석하여 특정인에게 어떤 운동이 잘맞고, 어떤 다이어트 방법이 효과적이고, 꼭 필요한 영양제는 어떤 종류인지, 그리고 어떤 종류의 맛과 냄새에 대하여 선호가 높아지는지를 판단하여 각자의 취향에 맞는 라이프스타일 또는 상품에 대한 추천이 가능한 시대가 도래하였습니다. 당사는 유전체 분석기술을 의료분야뿐 아니라 개개인의 라이프스타일분야로도 확대하고 있으며, 당사가 제공하는 유전체 분석 결과물이 각 개인이 생활하면서 마주치는 선택의 순간에 최적의 의사결정을 내리는데 도움을 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

인체의 정보를 모두 함유한 DNA의 의미를 분석하기 위한 Human Genome Project는 2001년 인간게놈의 염기서열의 확보를 시작으로 지속적으로 발전해 왔으며, 현재 약 99%의 인간 유전자의 염기서열의 순서 분석이 완료된 상황입니다. 현재는 염기서열의 순서가 내포하고 있는 유전정보의 내용을 분석하고 인간이 보유한 형질과 질병과의 관계를 찾아내는 과정에 있습니다. 유전자 염기서열이 가지는 의미를 분석하기 어려운 이유는 개개인이 가지는 유전적인 특성이 염기서열 하나하나의 변이(SNP, Single Nucleotide Polymorphism)에 따라 발현되는 경우가 많기 때문인데, 이에 따라 개별 염기서열이 가지는 의미를 분석해 내기는 쉽지 않습니다. 그러나 SNP에 대한 분석까지 완료되면 개개인의 질병의 원인을 직접적으로 유전자에 연관 지을 수 있게 됨에 따라 '개인 맞춤형 치료'가 가능해지고, 유전자 정보를 통해 개인이 가질 형질에 대한 예측이 가능해지게 됩니다.

유전자 분석 시장에서 경쟁력을 보유하기 위해서는 효율적인 기기운용과 더불어서 해당 프로그램들의 원활한 운용을 통한 적절한 데이터해석 능력이 필요하며, 하드웨어적인 분석기기 분야의 발전과 함께 정확한 분석결과를 확보할 수 있는 전문성과 경험에 근거한 분석 노하우가 요구됩니다. 그리고 무엇보다도 대용량으로 생성된 유전체 정보를 분석하여 유의미한 결과로서 제공할 수 있는 생물정보기술(Bioinformatics)의 뒷받침이 필수적으로 요구되는 분야입니다. 기술이 발전함에 따라 유전체를 해독하여 초기데이터를 생성하는데 많은 연구가 집중되던 것이, 생산된 유전체 정보를 분석하고 데이터마이닝하는 분야로 전환되고 있으며, 이에 따라 대용량의 유전체 정보를 처리하고 분석하여 유의미한 결과로 제공하는 생물정보기술(Bioinformatics)분야의 중요도가 더욱 높아졌습니다.

(2) 산업의 성장 과정 1990년 미국, 영국, 프랑스, 독일, 일본, 중국 6개국 과학자로 구성된 대규모 연구팀은 인간게놈프로젝트(HGP, Human Genome Project)에 착수하였습니다. 이 역사적 프로젝트는 2003년에 성공적으로 마무리되었는데, 13년의 프로젝트 기간 동안 무려 30억달러(약 3조4천억원)가 투입되었습니다. 단 한 명의 유전정보를 분석하는데 13년의 기간과 30억달러의 비용을 투자한 결과, 이를 기반으로 이루어진 지속적인 기술혁신이 인간유전체 해독과 분석에 따른 비용과 소요시간을 낮추었습니다.

[게놈 프로젝트 진행 과정]
자료: Nature, 언론기사

2000년대 중반 반도체 칩 형태의 DNA칩이 개발되고, 단 하나의 칩으로 분석 가능한 유전체 정보의 수가 증가함에 따라 유전체 분석기술을 이용한 질병예측 및 진단, 치료 등의 산업화 과정이 빠르게 진행 중입니다. 2000년대 중반 이후, 유전체 염기서열 해독기술에 대한 자동화, 고속화, 분석시간 감소 등의 요구가 증가하면서 한 번의 분석으로 수 십억 개의 염기서열정보 생산이 가능한 NGS기기들이 연이어 개발되었습니다.

이에 따라, 인간유전체 전체를 해독하는 시간과 비용이 급격히 단축되고 있습니다. 2007년에는 한사람의 유전체를 해독하는 소요비용이 100만달러(약 11억원)에서 2014년에는 1천달러(약 113만원) 수준으로 하락했습니다. 심지어 2017년 1월 세계적인 생명공학기술회사 일루미나(Illumina)의 CEO 데소우자는 최신장비를 사용하면 1시간 만에 DNA 분석을 할 수 있고, 이제 곧 100달러(약 11만원) 게놈시대가 도래할 것이라고 선언했습니다.

[유전체 분석 가격 (Cost of Genome Sequencing) 변화]
(단위: 달러/Genome)
유전체 검사 비용.jpg 유전체 검사 비용
자료: National Human Genome Research Institute

그럼에도 불구하고 연구목적의 유전체 해독이 주를 이루던 유전체해독, 분석기반 산업은 2013년 5월 '안젤리나 졸리 효과(The Angelina Effect)'로 새로운 전기를 맞게 됩니다. 미국의 유명 영화배우 안젤리나 졸리는 어머니와 이모가 모두 유방암으로 사망했고, 본인도 유방암을 일으키는 BRCA1 유전자에 변이가 있어서 유방암에 걸릴 확률이 87%에 이른다는 유전자검사 결과에 따라, 스스로 양쪽 유방을 절제하는 수술을 받았습니다. 안젤리나 졸리는 이후 뉴욕타임즈에 '나의 의학적 선택(My Medical Choice)'라는 기고문을 싣고 유전자검사 결과에 따라 (의사가 아닌) 본인의 판단에 따라 유방절제술을 받았고, 이에 따라 유방암에 걸릴 확률이 87%에서 5%이하로 낮아진 것에 만족하며, 이제 아이들에게 “엄마가 병에 걸릴 걱정을 하지 않아도 된다”고 당당히 말할 수 있다는 입장을 발표했습니다. 이에 따라 유방암에 걸리지 않은 사람이 유전자분석 결과에 따라 유방절제술을 받는 것이 맞는지, 의학적 판단을 의사가 아닌 환자 본인이 내리는 것이 적절한지 등에 대해 치열한 논쟁이 일어났고, 이는 유전자분석을 통해 암 발생가능성을 예측할 수 있다는 사실이 대중에게 알려지는 결정적인 계기가 되었습니다.

뿐만 아니라, 2013년 6월 미국 연방대법원은 미국시민자유연맹(ACLU)과 공공특허재단(PPF)이 생명공학 기업 미리어드 제네틱스(Myriad Genetics)가 보유하고 있는 유방암과 난소암을 일으키는 유전자 BRCA1과 BRCA2에 대한 특허를 무효라고 주장하며 제기한 소송에 대해 최종적으로 인체유전자는 특허법상 발명이 될 수 없다는 판결을 내렸습니다. 이 판결은 유전자분석이 특허에 얽매이지 않고 하나의 산업으로 성장할 수 있는 기반을 마련한 획기적인 판결로 평가됩니다.

버락 오바마 전 미국 대통령은 2015년 연두교서에서 2016년 2.2억달러(약 2,600억원) 투자를 골자로 하는 정밀의료 구상(Precision Medicine Initiative)을 발표했으며, 2015년 2월 미국 FDA는 미국 유전체분석회사 23andme가 직접 소비자의 유전자를 검사(DTC, Direct-To-Consumer)할 수 있도록 허가했습니다. 소비자가 처방전 없이 감기약을 구입하는 것처럼, 개인유전정보를 알기 위해 병원이나 의사를 만날 필요가 없다는 의미입니다. 거기서 한발 더 나아가, 2017년 11월 미국 FDA의 DTC관련 규제를 제품별 심사에서 업체별 심사로 전환한다는 획기적인 내용의 성명을 발표하였습니다. 이 성명은 유전체분석시장을 바라보는 미국 행정부의 전향적인 방향전환을 상징합니다.

상기했듯이 인간유전체분석 100달러 시대의 도래는 분석 서비스 등을 포함한 바이오정보분석 시장이 새롭게 열린다는 것을 의미하며, 이는 단순히 개인유전체분석 비즈니스에 머물지 않고 개인맞춤형 의학을 넘어 개인맞춤형 라이프스타일 시대로 발전해 나갈 것입니다.

(3) 산업의 성장성 (가) 유전체 분석 시장 2015년 미국이 보건의료에 지출한 비용 2조달러는 미국 GDP의 20%에 해당하는 액수로 알려져 있으며, 장기적으로 국가적인 보건의료시스템이 붕괴될 가능성이 제기된 바 있습니다. 국가가 운영하는 건강보험이 의료비용의 상당부분을 차지하는 국내 역시 상황이 크게 다르지 않으며, 2017년 8월에 발표한 '건강보험 보장성 강화대책'의 경우 5년간 30조 6천억원이 추가 소요될 예정으로, 이는 국고보조금과 건강보험료의 인상으로 메울 수 있는 수준을 훨씬 넘어서는 것으로 파악되고 있습니다. 건강보험공단에 따르면 건강보험의 의료비 부담이 2020년 98조원, 2030년 246조원에 달할 것으로 예상되며, 기획재정부는 중기재정추계를 통해 건보재정 적자폭이 매년 커져 2023년에는 적립금이 고갈되고 2025년에는 적자폭이 20조원을 넘어설 것으로 분석한 바 있습니다.

따라서, 국가건강보험체계는 치료에서 예방으로 대대적인 방향전환을 해야 하는 당면과제를 안고 있는 것으로 볼 수 있으며, 암 치료비 대부분을 국가건강보험이 부담하는 현재 상황에서는 재정적자가 불가피한 상황입니다. 그러나 질병의 예방은 치료보다 훨씬 적은 비용이 들기 때문에 질병 발생 가능성을 미리 예측하고 개인별 관리를 통해 발생률을 낮추는 것은 건강보험재정에 큰 도움이 될 수 있으며, 한 번의 혈액검사로 암을 비롯한 수 십여 종의 질환 발생 가능성을 예측할 수 있다면 개인뿐 아니라 국가적으로도 큰 도움이 될 수 있습니다. 현재 건강보험이 모든 신생아를 대상으로 선천성대사이상 검사 6종을 지원하는 것에서 그 단초를 엿볼 수 있으며, 최근 건강검진항목으로 도입된 유전자분석을 통한 맞춤형 질병예측 및 건강관리는 빠른 시일 안에 성인건강검진의 주류를 이룰 것으로 예상되고 있어, 장기적인 유전체 분석 산업의 성장 가능성을 높이고 있습니다.

이러한 추세에 따라, 최근 각국 정부주도로 유전체 분석을 의료에 접목시켜 의료비용 절감 및 개인별 맞춤형 케어로 의료패러다임의 전환이 가속화되고 있습니다. 영국은 국영기업인 Genomics England를 설립하여 국민들의 질병유전체 분석을 수행(100,000 Genome Project를 통해 75,000명의 18유전체를 분석하여 암과 희귀질환 발생에 관여하는 유전체 정보 분석)하고 있습니다. 프랑스는 Genomics Medicine France 2025를 발표하고, 2020년까지 전국을 커버하는 12개 유전체 해독 서비스 네트워크를 구축 계획(초기 5년만 민간 예산을 포함한 6.7억 유로 투입)하고 있으며, 일본은 의료분야 연구개발추진계획의 9개 집중 연구지원 분야에 맞춤 및 게놈의료를 포함하고, '게놈의료실현추진협의회(2015.7)'를 구성했습니다. 미국의 '정밀의학 이니셔티브(100만 명 개인유전체분석 포함)', 중국의 '100만 명 오믹스 데이터베이스 프로젝트', 그리고 한국의 '포스트게놈 다부처 연구사업'(2014년~2021년, 5,788억원 연구비 규모) 등 정부주도 대규모 연구사업 역시 미래의료 혁명을 주도할 것으로 예상되며 유전체 분석 산업의 높은 성장성을 이끌어 낼 것으로 전망됩니다.

1) 세계 유전체 분석시장 규모 및 전망

글로벌 유전체 분석 시장은 2015년 124.8억달러에서 2020년 200억달러(약 21조원)로 연평균 9.89%로 고성장할 것으로 예상됩니다. 유전체 분석 시장은 유전체 분석 비용의 하락과 개인 유전체 분석 수요 증가로 인해 빠르게 성장해왔으며, 이러한 추세는 향후에도 지속될 전망입니다.

[ 글로벌 유전체 분석 시장 규모 ]
(단위: 백만달러, %)

구분	2015	2016	2017	2018	2019	2020

시장규모	12,480	13,710	15,070	16,560	18,200	20,000

증가율	-	9.86	9.92	9.89	9.90	9.89

출처: '중소ㆍ중견기업 기술로드맵 2017-2019', 중소기업청

시장조사분석기관인 BCC research에 의하면 2020년 글로벌 유전체 분석(이하 '시퀀싱') 시장 규모는 138.1억달러(약 15조원)를 기록하여 연평균 18.7%의 성장률을 기록할 것으로 예상하였으며, 시퀀싱 서비스(Sequencing Services) 시장 규모는 91.2억달러(약 9.7조원), 유전체 분석 데이터의 해석 기술이 포함되는 생명정보학(Bioinformatics) 시장 규모는 9.0억달러(약 1.0조원)를 기록하여 각각 26.0% 및 17.5%의 연평균 성장률을 기록할 것으로 예상하였습니다.

[글로벌 시퀀싱 서비스시장 규모_제품별]
(단위: 백만달러, %)

구분	2014	2015	2020	CAGR%('15~'20)

Sequencing services	2,527.2	2,869.8	9,122.5	26.0%

Sequencing instruments and consumables	2,178.8	2,302.5	3,268.9	7.3%

Bioinformatics	346.1	401.2	898.7	17.5%

Sample prep kits and reagents	253.1	277.6	518.9	13.3%

Total	5,305.2	5,851.1	13,809.0	18.7%

자료: SK증권 리서치센터 (BCC Research, 마크로젠)* 원문: BCC Research, DNA Sequencing, Emerging Technologies and Application, May 2016

유전체시장을 지역별로 구분하여 살펴보면, 북미지역의 규모가 가장 큰 것을 알 수 있으며, 2020년 64억달러(약 6.8조원)에 이를 것으로 예상됩니다. 반면 아시아태평양 지역과 기타 신흥국 지역이 연평균 성장율 각각 20.8%, 29.6%로 급부상하고 있는 시장임을 알 수 있습니다.

[글로벌 시퀀싱 서비스시장 규모_지역별]
(단위: 백만달러, %)

구분	2014	2015	2020	CAGR%
('15~'20)

North America	2,615.6	2,844.2	6,413.5	17.7%

Europe	1,401.0	1,547.6	3,385.6	16.9%

Asia-Pacific	1,114.6	1,224.1	3,151.1	20.8%

ROW	174.0	235.2	858.8	29.6%

Total	5,305.2	5,851.1	13,809.0	18.7%

자료: SK증권 리서치센터 (BCC Research, 마크로젠)* 원문: BCC Research, DNA Sequencing, Emerging Technologies and Application, May 2016

최종사용자 기준으로 구분시, 당사는 현재 Research 분야가 아닌 Clinical 시장에 주력하고 있습니다. 전체 시퀀싱 서비스 시장에서 Clinical 시장은 2014~2020년까지 연평균 28.1%으로 성장하여 2020년 77억달러(약 8.2조원) 규모가 될 것으로 전망되었으며, Research 시장의 연평균 4.4% 성장률 대비 월등히 높은 성장성을 기록할 것으로 예상됩니다.

[글로벌 시퀀싱 서비스시장 규모_최종사용자별]
(단위: 백만달러, %)

구분	2014	2015	2020	CAGR%
('15~'20)

Clinical	1,941.7	2,230.0	7,702.4	28.1%

Research	412.8	430.9	534.4	4.4%

Applied	172.7	208.9	885.7	33.5%

Total	2,527.2	2,869.8	9,122.5	26.0%

자료: SK증권 리서치센터 (BCC Research, 마크로젠)* 원문: BCC Research, DNA Sequencing, Emerging Technologies and Application, May 2016

질환별로 시장을 살펴보면, 암(Oncology) 및 출산보건 (Reproductive Health) 분야의 비중이 가장 높은데, 2015년의 경우 출산보건 분야 12.1억달러 규모로 가장 큰 비중을 차지하는 것으로 나타났으나, 향후 2020년에는 암검진 분야가 가장 높은 비중을 차지하여 암검진 분야 32.2억달러(약 3.4조원), 출산보건 27.0억달러(약 2.9조원) 순으로 높은 시장 규모를 형성할 것으로 예상됩니다.

[글로벌 시퀀싱 서비스시장 규모_질환별]
(단위: 백만달러, %)

구분	2014	2015	2020	CAGR%
('15~'20)

Reproductive health	1,058.6	1,209.9	2,704.5	17.5%

Oncology	571.7	669.5	3,224.6	36.9%

Mendelian disorders	185.7	204.3	466.2	17.9%

Cardiovascular	60.2	69.9	224.8	26.3%

Metabolic/immune	40.9	48.6	267.6	40.7%

Others	24.6	27.8	814.7	96.5%

Total	1,941.7	2,230.0	7,702.4	28.1%

자료: SK증권 리서치센터 (BCC Research, 마크로젠)* 원문: BCC Research, DNA Sequencing, Emerging Technologies and Application, May 2016

출산보건 시장을 어플리케이션별로 살펴보면, 당사가 현재 주력으로 사업을 영위하고 있는 비침습산전진단(NIPT) 시장이 가장 높은 시장규모를 차지하고 있으며, 2020년 기준 18.1억달러(약 1.9조원) 규모를 나타낼 것으로 전망됩니다. 그외 Carrier Screening(보인자 검사), IVF(체외수정), Newborn Screening(신생아 유전질환 검사) 분야의 경우 상대적으로 시장규모는 크지 않으나, 연평균 50% 이상의 높은 성장을 나타낼 것으로 예상됩니다.

[글로벌 시퀀싱 서비스시장 규모_Reproductive Health 분야 어플리케이션별]
(단위: 백만달러, %)

구분	2014	2015	2020	CAGR%
('15~'20)

NIPT	1,010.2	1,138.8	1,810.2	9.7

Carrier Screening	28.7	31.6	310.4	57.9

IVF	12.2	14.2	356.0	90.5

Newborn Screening	7.5	25.3	227.9	55.2

Total	1,058.6	1,209.9	2,704.5	17.5

자료: SK증권 리서치센터 (BCC Research, 마크로젠)* 원문: BCC Research, DNA Sequencing, Emerging Technologies and Application, May 2016* NIPT: 비침습산전진단, Carrier Screening: 보인자 검사, IVF: 체외수정, Newborn Screening: 신생아 유전질환 검사

2) 국내 유전체 분석시장 규모 및 전망

[국내 유전체 분석 시장 규모]
(단위: 억원, %)

구분	2015	2016	2017	2018	2019	2020

시장규모	2,607	2,865	3,149	3,461	3,803	4,180

증가율	-	9.99	9.91	9.91	9.88	9.91

국내 유전체 분석 시장 규모.jpg 국내 유전체 분석 시장 규모

출처: '중소ㆍ중견기업 기술로드맵 2017-2019', 중소기업청

국내 유전체해독 및 분석 시장은 2015년 이후 꾸준한 성장이 예상되고 있으며, 2020년까지 3,800억원 규모를 나타낼 것으로 예상되고 있습니다. 현재로서는 분석 장비 및 시약 등 핵심 기술에 대한 해외 의존도가 높은 편이며 Research 분야 위주의 시장이 형성되어 마크로젠, 테라젠이텍스, 디엔에이링크 등이 활동하고 있으나, 향후 규제 완화추세에 따른 Clinical 시장의 확대와 개인 유전체 서비스 적용 범위 확장, 데이터 분석 증가 등에 따라 국내 시장 역시 고성장을 이어갈 것으로 예상됩니다.

당사는 국내 유전체해독 및 분석 시장과 관련하여, 기존의 비침습산전진단(NIPT) 시장 외에도, 신생아 유전자 검사 시장과 안과 질환 유전자 검사 시장을 신성장 시장으로 판단하고 있으며, 이에 발맞추어 다양한 포트폴리오를 확대하고 있습니다. 신생아 유전자 검사 시장은 출생 직후에 명확하지 않은 유해성과 잠재적으로 일어날 수 있는 다양한 질환에 대해 신생아 유전질환 스크리닝 서비스를 제공하는 시장입니다. 이러한 검사를 통해 신생아가 장래에 질병이나 손상을 초래할 수 있는 특정 유전적인 조건을 지니고 있는지를 알 수 있습니다. 신생아에게 수행되는 유전자 검사는 최근 미국 질병통제 예방센터 (Centers for Disease Control and Prevention, CDC)에 의해 10가지 중요한 공중보건 성과 중 하나로 선정되어 있으며, 높은 유병률로 인해 대부분 국가에서 공중보건의 핵심 프로그램으로 관리되고 있어 시장에서의 수요는 점점 많아질 것으로 예상됩니다. 또한, 차세대 염기서열분석 (Next Generation Sequencing, NGS)의 발전 역시 신생아 검사 시장을 위한 성장 기회를 제공할 것으로 예상됩니다.

안과 질환 유전자 검사 시장은 고도의 산업화 및 스마트폰의 확산으로 전자기기 및과다한 인공 조명 등에 노출되는시간이 늘어남에 따른 현대인의 눈 피로도 증가와 길어지는 평균 수명과 깊은 연관성을 가지고 있습니다. 급격히 현대화 된 주변 환경의 영향 때문에 눈의 노화가 계속되고, 눈의 혈관에 영향을 미치는 만성질환이 늘면서 실명 예방 및 일상 생활이 가능하도록 눈 관리(정밀 검진)의 중요성이 높아지면서 점차 가장 중요한 의료시장 가운데 하나로 발전하고 있습니다. 건강보험공단 자료에 따르면 국내의 경우, 황반변성 15만명, 안구건조증 225만명, 녹내장 80만명, 백내장 126만명 (2016년 말 기준)으로 환자수가 빠르게 증가하고 있어, 관련 시장의 대폭적인 확대가 예상되고 있습니다. 국내의 안과 질환 검사시장은 2016년 약 1,100억원 규모였고, 2021년까지 연평균 5% 성장하여 1200만 달러 (약 1,400억원)에 이를 것으로 예상됩니다.

휴먼 게놈 프로젝트 이후 유전자 염기서열 분석 장비의 진보로 게놈 분석에 필요한 비용, 인력, 시간이 단축되고 있으며, 이로 인해 개인 유전자 분석의 대중화 시대가 다가오고 있습니다. 개인 유전자 분석 대중화 시대가 오면서 유전자 분석 시장도 연구용에서 개인 질병 진단, 개인 맞춤 신약을 위한 개발에 활용되는 등 그 역할이 변화하고 있으며 그에 따라 향후 시장의 크기도 큰 증가가 예상됩니다. 특히 개인 유전체 시장에서 각 개인이 활용할 수 있게 되는 유전자 분석 서비스는 각 개인이 해당 분석을 통해 어떠한 질병에 취약한지 계량적으로 확인할 수 있어, 이를 통해 식생활, 운동, 생활습관 등을 관리할 수 있는 효과를 가져오게 될 것으로 예상됩니다.

(나) 소비자 직접 의뢰 유전체 분석 시장 (DTC, Direct-to-Consumer)

2016년 전문시장조사기관인 Credence Research 사의 “Direct to Consumer Genetic Testing Market Growth, Future Prospects and Competitive Analysis, 2016-2022”라는 제목의 개인 의뢰 유전자 검사 시장의 성장전망 보고서에 따르면 2015년 시장 규모는 800억원 정도에서 매년 25.1% 정도 증가하여 2022년에는 4,000억원 이상으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

이러한 성장 전망은 2015년 3백만명 이상의 유전자 검사를 시행한 주요 개인 의뢰 유전자검사 서비스 제공 업체들의 성장과 2016년 18조원에 이르는 글로벌 유전체 분석 시장의 확장에 비추어볼 때 설득력이 있는 수치이며 규제 개선에 따라 국내 시장의 성장에 대한 기대감도 높아지고 있습니다.

[Global Direct to Consumer Genetic Testing Market, 2014~2022]
(단위: 억원, %)

구분	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022

매출규모	656	837	1,055	1,317	1,669	2,086	2,622	3,224	4,053

증가율	-	27.59	26.05	24.83	26.73	24.99	25.70	22.96	25.71

global direct to consumer market.jpg global direct to consumer market

자료: Credence Research, Inc. “Direct-to-Consumer Genetic Testing Market Growth, Future Prospects and Competitive Analysis, 2016-2022”

2019년에는 보건복지부 주관으로 57개 웰니스 항목을 대상으로 DTC 유전자검사 서비스 인증제 시범사업을 실시한 결과, 당사의 경우 참여기업으로 선정되어 55개 항목을 소비자에게 제공할 수 있게 되었습니다. 55개 항목에는 조상찾기, 근력운동 적합성, 유산소운동 적합성, 단거리 질주 능력, 악력, 운동 후 회복능력, 여드름 발생, 태양 노출 후 태닝반응, 식욕, 맛 민감도, 알코올 의존성, 니코틴 의존성, 수면습관, 멀미, 비만 등이 포함되었습니다. 특히 조상찾기는 당사만의 차별화된 검사 항목으로 한시적으로 서비스가 가능하며, "YouWho"라는 브랜드 네임으로 출시하였습니다. 금번 확장된 DTC 유전자 검사 항목이 기존에 비하여 많이 늘어났다고는 하나, 아직까지는 접근성과 활용도 측면에서 비교적 제한적인 것이 사실입니다. 하지만 개인유전체 검사의 참여 동기를 묻는 설문조사에서 전체 305명 중 81.2%의 응답자가 ‘내 유전자에 대한 호기심’때문이라고 응답했고, 또한 78.4%는 ‘내재된 위험질병을 발견’하기 위해 개인유전자 검사에 참여했다고 응답했습니다. 또 다른 설문결과에서는 전체 1,051명 중 42%가 유전체 검사 후 건강 관리에 긍정적인 영향을 끼쳤으며, 이중 72%는 식사패턴에, 61%는 운동습관에 영향을 끼쳤다고 응답했습니다. 즉, 상당수 사람들은 위험도가 높게 나온 질병에 대해 관심을 갖고 식습관을 개선하거나 운동을 시작했다는 뜻입니다. 특히 질병은 사후 대처보다 예방이 최선이기 때문에, 개인 유전체 분석은 특정 질병이나 건강 위험을 사전에 파악해 대처토록 한다는 점에서 정밀의료, 예방의료 등 미래의료 구현의 핵심 요소임에 틀림이 없습니다.

[유전체 검사 후 건강 관리에 끼친 영향 설문 결과]
유전체 검사 후 건강 관리에 끼친 영향 설문 결과.jpg 유전체 검사 후 건강 관리에 끼친 영향 설문 결과
자료: Motivations and perceptions of early adopters of personalized genomics: perspectives from research participants. Public Health Genomics.

[유전체 검사 후 건강 관리에 끼친 영향 설문 결과]
유전체 검사 후 건강 관리에 끼친 영향 설문 결과_그래픽.jpg 유전체 검사 후 건강 관리에 끼친 영향 설문 결과_그래픽
자료: Green RC, Farahany NA. Regulation: The FDA is overcautious on consumer genomics. Nature

개인유전체 분석은 개인의 질병발생 위험을 예측하고 맞춤 건강관리를 제공하는 자료로 활용될 수 있기 때문에 개인고객이나 개인유전체 정보를 기반으로 질병 진단율과 예후 예측을 높이기 위한 기기를 개발하는 진단기기회사, 그리고 맞춤약품을 개발하는 제약회사 등의 다양한 활용범위로 시장 확대 가능성이 높습니다.

이에 따라 유전정보의 확보를 위한 제약사들의 빅딜이 이어지고 있습니다. 미국 내 대표적인 유전자분석 업체인 23andme는 Pfizer에게 80만명에 달하는 유전정보를 교환하기로 했습니다. 또한 Genentech과 $60mn에 파킨슨 병에 걸린 환자 3,000명에 대한 유전정보 분석 계약을 체결했습니다. 유전정보 판매에 대해서는 특정 인종과 질병에 대해 가장 넓은 데이터베이스를 구축한 업체가 우위에 설 것으로 예상됩니다.

[유전체 기반 맞춤의학의 주요 활용범위]
유전체 기반 맞춤의학의 주요 활용범위.jpg 유전체 기반 맞춤의학의 주요 활용범위
자료: EPWS Clinical Leadership Education Sessions

(4) 시장의 특징(가) 경기변동 요인

유전체분석 진단사업은 상대적으로 경기변동에 비탄력적인 특성을 보입니다. 의료기관을 통하여 제공되는 서비스의 경우 환자가 본인의 기호나 소비패턴에 따라서 체외진단검사 관련 제품, 서비스 등을 직접 선택하기 어렵고, 주요 의료기술과 의료전문가의 판단에 따른 선택이 이루어질 가능성이 높기 때문입니다. 환자가 아닌 건강한 일반인이 건강검진 등을 통해 진단검사 서비스를 받는 경우에는 경제상황에 따라 구매욕구가 변화할 수 있는 요인이 있기는 하지만, 이와 같은 경우에도 여타 산업에 비해서는 여전히 경기변동에 따른 영향이 작은 수준입니다.

(나) 계절적 요인

당사가 영위하는 유전체 분석 진단 사업은 비침습산전진단검사(NIPT, Non-invasive Prenatal Test), 유전성 암검사, 신생아 유전질환 검사, 맞춤형 질병예측 검사, 안과질환 전문 유전자 분석 검사, 소비자 직접 의뢰(DTC, Direct to Consumer) 유전자 분석 서비스, DNA App 분야 등으로 구성되어 있으며, 신종플루 및 조류독감과 같은 유행성 감염성 질환에 대한 진단검사 분야가 아니므로 계절적으로 성수기/비수기 구분이 뚜렷하지 않은 특성을 보유하고 있습니다.

(다) 라이프 사이클

유전체분석 기술은 지적재산권에 의해 보호 받고 있으며, 유전체 검사 서비스가 의료 및 헬스케어 시장에 안착하는 경우 보수적인 의료시장의 특성상 기술 수명 주기(Life Cycle)가 상대적으로 장기화될 것으로 예상됩니다. 또한, 유전체분석 시장은 현재 성장기 진입단계로 볼 수 있어 새로운 기술 제품의 등장으로 인한 리스크 요인보다 성장 잠재력이 더 부각되는 산업입니다.

(라) 고부가가치 창출 지식산업

바이오산업 전 분야가 그렇듯이 유전체분석 분야 역시 무형가치의 투입으로 고부가가치를 창출하는 지식산업 중 하나입니다. 하나의 유전체분석 기술이 상품화되어 세계시장에서 인정받으면 투자비용의 수백, 수천 배의 부가가치를 창출할 수 있습니다. 반면, 개발에 따르는 비용과 시간, 그리고 상용화까지 걸리는 시간이 제약산업 대비 짧기 때문에 사업의 안정성은 상대적으로 높은 편입니다.

(마) 국민의 보건의료 및 삶의 질 향상에 직접적으로 기여

의료산업은 '진단'과 '치료'라는 두 축으로 크게 나뉠 수 있고, 과거에는 진단보다는 치료가 의료산업에서 주목을 받아 왔지만, 최근 조기에 정확하고 효과적으로 치료받고자 하는 욕구가 계속되고 전 세계적으로 웰빙 열풍이 불면서, 질병의 치료보다는 질병의 예방에 더 관심을 가지게 되었고, 단순한 수명연장 보다는 건강한 삶을 추구하게 되었습니다. 이를 위해서 선진 글로벌 기업들은 조기진단과 맞춤형 치료를 위한 진단이 가능한 유전체 분석진단 기술을 포함한 분자진단기술 개발에 힘을 쏟고 있습니다. 즉, 기존의 진단이 단순한 질병발생 여부 또는 병의 진행 정도를 확인하는 차원에 그쳤다면, 향후에는 질병을 실패없이 효과적으로 치료할 수 있는 근거로서 활용할 수 있어야 합니다. 유전체분석 진단은 질병이 발생하기 전에 미리 예방할 수 있는 정보를 제공할 수 있습니다. 치료보다는 예방이나 최적의 치료를 위한 진단의 필요성 및 중요성에 대한 인식의 확산과 의료비용의 절감 및 의료서비스의 효율성 제고측면에서 의료산업계에서 분자진단의 중요성은 매우 크다고 하겠습니다.

(바) 다학제간(Multi-disciplinary) 유기적 협조와 기술파급효과가 큰 첨단산업

유전체분석 진단 산업은 질병기전 연구, 기초생명과학, 임상의학과 같은 기초의료과학 분야뿐 아니라 새로운 치료기술 개발에 따른 의학기술 발전 및 자동화와 대용량화를 위한 기기의 필요성과 병원과 검사실과의 진단결과 통보의 전산화에 따라 기계, 재료, 컴퓨터, 전자공학 분야와 유기적 협조가 필요하므로 타 분야로의 기술파급효과가 큰 첨단산업이라 할 수 있습니다.

(5) 국내외 시장여건 및 경쟁상황 (가) 시장의 안정성 기존에 시행해 오고 있는 전통적인 화학, 면역학적으로 시행된 일반진단 항목들이 최근 분자유전 기술의 발전에 힘입어 유전체분석 분야를 포함한 분자진단 검사 항목으로 서서히 대체되고 있는 추세입니다. 초고령 사회 진입과 예방의학 도입 등의 요인으로 인해 분자진단시장은 현재보다 미래에 더욱 확대될 것으로 전문가들은 판단하고 있으며, 바이오 관련 신기술이 기존 기술을 일부 대체할 수는 있으나 큰 틀에서는 보완관계로서 분자진단검사는 더욱 활성화 될 것으로 기대됩니다. (나) 경쟁 상황

의료산업은 원천기술 개발, 상당한 수준의 초기투자비용, 유전자정보 축적, 식품의약품안전처 등 관련기관의 인허가, 신의료기술 인증을 통한 보험수가 등재 등 특유의 높은 진입장벽에 따라 초기에 시장에 진입한 회사와 서비스는 롱런하는 특성을 가지고 있습니다. 이미 진입장벽을 넘어 의료시장에 안착한 비침습산전검사, 신생아 유전질환검사, 안과질환검사 등 당사의 주력서비스는 빠른 속도로 기존시장을 대체해 나가고 있으며, 향후 상당기간 동안 공고한 위치를 유지할 것으로 판단합니다. 현재 세계적으로 다수의 바이오 기업들이 급성장하고 있는 유전체분석 시장을 선점하기 위해 노력하고 있으며, 국내의 경우, 랩지노믹스, 녹십자지놈, 캔서롭, 메디젠휴먼케어, 제노플랜 등이 존재하며, 해외의 경우 Illumina, BGI, Sequenom, Natera, Ariosa, Myriad Genetics, 23andMe, Pathway Genomics 등이 존재합니다. 또한, 당사의 신규사업으로 런칭하여 지속적으로 연구 개발중인 액체생검 분야의 경우 Guardant Health, Pathway Genomics, Foundation Medicine, Genomics Health, Personal Genome Diagnostics, Grail 등 세계적인 기업들이 앞다투어 진출하고 있어 글로벌 시장에서 당사와 경쟁할 가능성이 높은 상황입니다. 1) 비침습산전진단검사(NIPT) 당사와 유사하게 비침습 산전 진단검사 서비스를 제공하는 해외업체로는 미국 일루미나(Illumina), 시쿼놈(Sequnom), 아리오사(Ariosa) 그리고 나테라(Natera) 등의 기업들이 있습니다. 국내업체의 경우 지놈케어(제노맘), 휴먼패스(중국 BGI사의 NIFTY), 랩지노믹스(맘가드), 녹십자지놈(G-NIPT) 등이 해당 사업을 영위하고 있습니다.

2) 유전성 유방암 진단 검사

Sanger 방법을 이용한 암 유전자 테스트는 국내 및 해외의 병원과 검사기관에서 유방암, 난소암 또는 대장암 등에 한정하여 수행되고 있지만, 당사와 같이 차세대 염기서열 분석기를 이용하여 여러 개의 암 관련 유전자를 한꺼번에 검사하는 기술을 가진 기업은 많지 않으며, 대표적인 해외 기업에는 미국의 Pathway genomics, Myriad 등이 있습니다. 당사는 가족성 유방암, 난소암 관련 유전자인 BRCA1/2를 위한 검사(BRCARE?)와 이를 포함한 확장형 검사 (BRCARE? Plus) 서비스를 제공하고 있으나, Myriad의 경우에는 확장형 서비스를 제공하고 있지 않으며, Pathway genomics는 당사의 RiskCARE™에 해당하는 9가지 암 유전자 검사를 시행하고 있지 않습니다. 대표적인 국내 경쟁업체로는 랩지노믹스, 녹십자지놈 등이 있습니다.

3) 신생아 유전질환 스크리닝 검사

당사가 bebegene?을 통해 제공하는 신생아 유전자 검사는 국내 시장 개척자인 캔서롭의 '지스캐닝'이 시장을 선점한 가운데, 랩지노믹스의 '앙팡가드', 녹십자지놈의 '아이스크린', 당사의 'bebegene' 시리즈가 2017년부터 신규 진출하여 경쟁을 하는 상황입니다. 이원다이애그노믹스의 베베진은 단일염기다형성(SNP, single nucleotide polymorphism) 마이크로어레이 분석법으로 25만개 이상 염기서열에서 정신지체·발달장애 관련 109가지 염색체 이상을 검출할 수 있습니다.

4) 진료과별 맞춤형 질병예측검사

당사는 병원체인인 지노닥터와 함께, 병ㆍ의원의 각 진료과별 관련 유전자예측 검사 서비스를 런칭하였으며, 이를 시작으로 피부과, 산부인과, 내과, 외과 등 병원에 맞는 맞춤 유전자예측 검사를 개발하여 서비스하고 있습니다. 현재 유전자 예측검사가 서비스되고 있는 주요 암과 질병은 다음과 같습니다. 남성암 16종 (위암, 폐암, 대장암, 간암, 전립선암, 갑상선암, 췌장암, 방광암, 만성 림프구성 백혈병, 림프종, 뇌수막종, 식도암, 흑색종, 신경아세포종, 구강/인후암, 피부암), 여성암 17종 (갑상선암, 유방암, 대장암, 위암, 폐암, 간암, 췌장암, 난소암, 방광암, 만성 림프구성 백혈병, 림프종, 뇌수막종, 식도암, 흑색종, 신경아세포종, 구강/인후암, 피부암) 그리고 일반질환 8종 (다발성경화증, 골다공증, 류머티스관절염, 제2형 당뇨병, 혈전증, 알츠하이며(치매), 우울증, 심방세동)입니다.

5) 안과 질환 전문 유전체 분석 검사

당사가 2017년 출시한 MyEyeGene? 서비스는 세계적인 유전체분석 장비업체인 일루미나(Illumina)로부터 전략적으로 공급받고 있는 GSA(Global Screening Array) 기반의 MGA chip (mygenomearray chip, 마이지놈어레이 칩)을 기반으로 개발하여 서울ㆍ부산밝은세상안과 등에서 공급하고 있는 업계 최초이자 유일한 안질환 특화 유전자 검사입니다. 주요 유전성 안과질환 5종(황반변성, 녹내장, 망막색소변성증, 원추각막, 쇼그렌 증후군)의 발병 가능성을 확인할 수 있는 유전자 분석 서비스입니다. 현재 당사가 개발에 성공하여 제공하고 있는 MyEyeGene?은 안과질환 5종의 74개 원인 유전자에 대해 약 270개의 돌연변이 테스트를 실시하여 질병 발생의 위험도를 예측할 수 있으며, 발병 가능성이 높은 질환이 있는 경우 예방법을 제시하고, 안과 전문의를 통해 맞춤형 관리 및 치료가 가능하도록 안과검진에서 활용되고 있습니다.

6) DNA App

당사의 DNA앱 서비스는 세계 최초로 시작하여 준비되고 있습니다. 현재 100개 이상의 애플리케이션이 만들어져서 서비스가 이루어지고 있으며, 국내의 경우 소비자의뢰유전자검사(DTC) 시장의 확대기조에 따라 향후 본격적으로 활성화가 예상되고 있습니다. 해외의 경우에도 지속적인 활성화 추세가 기대되며, 이는 단순한 앱의 다운에 따른 실적보다 이 앱으로 인해 활성화할 수 있는 서비스상품의 연계 성장이 더 기대된다고 할 수 있습니다.

(다) 시장점유율 당사의 주요 제품 중 국내 시장이 유의미한 수준으로 형성된 제품은 비침습산전진단검사와 신생아질병스크리닝 검사가 있습니다. 기타 제품 및 서비스들은 시장 형성 초기 단계로 경쟁회사별 시장 점유율을 추정하는데 한계가 있습니다. 당사는 비침습 산전 진단검사와 신생아 질병 스크리닝 검사의 시장 규모를 산출하기 위하여 당사와 주요 경쟁자들의 매출액의 합계를 전체 시장으로 정의하고, 이에 따라 자체적으로 시장점유율을 산출하였습니다. 주요 경쟁사들의 서비스별 매출액은 전체 내용이 공시된 사항이 아니기 때문에 비침습 산전 진단 검사에 사용되는 혈액 tube를 제조하여 공급하는 회사, 신생아 질병 스크리닝 검사에 사용되는 혈액여지 공급회사 및 업계 자료를 통하여 당사가 추정한 값을 기재했으며, 실제 실적과 차이가 있을 수 있습니다. 그 결과, 당사의 2019년 기준 시장점유율은 비침습 산전 진단검사 22%, 신생아 유전질환 검사 10%입니다.

(6) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (가) 마이지놈어레이(mygenomearray, MGA)칩, 바이오분석기술(BioInformatics, BI)

당사는 유전체분석 및 유전자마커 발굴에 회사의 역량을 집중하여 꾸준히 기술력을 축적해 온 결과, 2016년 세계최고수준의 유전자연구소와 기업 12개사가 참여한 세계 유전자분석 컨소시엄 GSA(Global Screening Array) 파트너로 선정되었습니다. GSA는 2년 안에 1천만명의 유전체 데이터베이스를 구축하여 유전자정보분석의 세계기준을 만든다는 목표를 가지고 구성되었습니다.

또한 GSA에서 사용하는 마이크로어레이 칩은 70여만개의 유전자변이를 한 번에 검사할 수 있는 고밀도 DNA 마이크로어레이 칩으로, 임상연구에 직접 활용 가능한 유전적 변이뿐 아니라 해당 칩을 기반으로 한 각종 검사의 품질관리를 위한 유전자마커까지 포함되어 있어서 진단검사와 동시에 품질관리까지 수행할 수 있습니다.

당사는 이렇게 GSA에서 사용하는 마이크로어레이 칩을 기반으로, 질환의 원인이 되는 특이 유전자마커를 추가로 발굴하여 개인 유전체 분석 및 개인 맞춤의학을 가능하게 하고자 당사 고유의 마이지놈어레이(mygenomearray, MGA) 칩을 개발하였습니다. 마이지놈어레이는 글로벌 컨소시엄 GSA에서 사용하는 마이크로어레이 칩에 당사가 별도로 선정한 질병 및 개인의 유전적 특징과 관련된 약 5만여 개의 유전자마커를 추가로 포함하고 있습니다.

[GSA Microarray칩에 5만여개의 유전자마커를 추가한 mygenomearray칩]
mygenomearray chip.jpg mygenomearray chip

당사는 현재 마이지놈어레이(mygenomearray, MGA) 칩을 이용하여 신생아 유전질환 스크리닝 검사 bebegene?(베베진), 진료과별 맞춤형 질병예측검사 gene2me?plus(진투미플러스), 안과질환전문 유전체분석검사 MyEyeGene?(마이아이진) 등의 서비스를 실시하고 있습니다.

유전체 데이터 분석에 있어서 중요한 문제 중 하나는 기존의 분석기준에 인종적 편향이 있다는 것입니다. 그간 유전체분석산업의 종주국인 미국이 산업을 주도했고 대부분의 데이터베이스가 유럽계 미국인 중심으로 집적되어 왔기 때문입니다. 이에 비추어 보았을 때, 당사가 그간의 연구 노하우를 바탕으로 하여 별도로 추려 포함시킨 약 5만여개의 유전자마커는 한국인 특이적 데이터베이스의 일부로, 이를 추가로 포함한 마이지놈어레이는 유전체분석산업의 구조적 취약점을 극복했다는 점에서 의미가 크다고 할 수 있습니다.

1천만명 이상의 대규모 유전체정보와 세계최고수준의 BI기술을 바탕으로 자체 개발한 고밀도 DNA 마이지놈어레이 칩은 후발 경쟁사가 대규모 자본투자를 통해 추격하더라도 쉽게 따라올 수 없는 당사의 독보적 핵심역량입니다.

(나) NGS 및 마이크로어레이(Microarray) 기반 서비스용 설비 보유

1) NGS 기반 서비스용 설비

당사는 MagNAPure 96(Roche), QIAsymphony(QIAGEN), QickGene-810(KURABO) 등의 다수의 핵산 추출 장비를 보유하고 있습니다. Genomic DNA, viral DNA, cell free DNA, RNA를 각각의 추출 목적에 따라 최적화된 자동화 장비로 가장 빠르고 효율적으로 핵산을 추출할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다.

[자동화된 초고속 핵산 추출 장비]
핵산 추출 장비.jpg 핵산 추출 장비

당사의 핵산 추출 장비는 추출한 핵산 물질을 UV spectrophotometer 방식으로 0.5ul의 극소량으로 농도 및 순도를 측정할 수 있는 NanoDrop One (ThermoFisher) 장비와 Fluorometer 방식으로 매우 정확하게 핵산 물질의 농도를 측정할 수 있는 Qubit 3.0(Invtrogen), 그리고 핵산의 크기를 확인할 수 있는 전자동 전기영동 장치인 QIAxcel(QIAGEN) 등으로 구성되어 있으며, 이러한 장비를 활용하여 핵산의 농도, 순도, 품질을 정확히 측정하고 있습니다.

당사의 서비스 및 연구개발 업무를 위하여 Genomic DNA는 추출한 후 일정한 크기로 조각을 내야 하는데 이를 위하여 ultrasonicator 장비 중 가장 기능이 우수한 Covaris M220 장비를 이용하고 있으며, 이후 sequencing을 진행하기 위해서 DNA에 barcode를 붙이고 증폭을 하는 등의 library 제작 과정을 거칩니다. 이 library 제작 과정은 그 단계가 복잡하고 제작하는 데에 약 이틀 정도의 오랜 시간이 걸리는 만큼 manual로 진행하였을 경우 실험자 실수로 인한 오류가 발생할 위험성이 있습니다. 당사에서는 이렇게 복잡한 library prepatation 과정에서의 오류를 원천적으로 방지하기 위해 전자동시스템인 Apollo 324 장비를 활용하고 있습니다. 그리고 현재 전 세계적으로 가장 많이 사용되고 있는 NGS 장비인 미국 일루미나와 미국 ThermoFisher의 시퀀싱 장비 (미국 일루미나의 MiSeq 및 NextSeq500 장비, 미국 ThermoFisher의 PGM, PGM Dx, Proton, S5XL 장비 등)를 모두 갖추고 있어 각 검사의 목적에 맞는 최적의 장비들로 검사를 진행하고 있습니다.

2) 마이크로어레이(Microarray)기반 서비스용 설비

당사는 당사의 마이크로어레이 칩인 MGA chip(mygenomearray chip, 마이지놈어레이칩)에 포함되어 있는 질병관련 유전체 변이분석에 필요한 모든 장비를 구비하고 있습니다. 개인의 유전체를 정제할 수 있는 DNA 추출 장비, 혼합 및 세척을 위한 자동화 장비인 Tecan, 항온교반기, 항온반응기, 원심분리기, 전자동 이미지 스캐너 등이 마이크로어레이 분석을 위한 필수적인 기기들이며, 이러한 장비를 이용하여 한 달에 약 5,000 건의 유전체 정보를 분석할 수 있습니다.

(다) 이원의료재단 및 한국콜마홀딩스와의 시너지 효과

당사의 영업은 국내와 해외의 임상유전체사업과 소비자유전체사업을 메인으로 하고 있습니다. 임상유전체사업은 병ㆍ의원과 임상수탁기관 그리고 검진센터 등을 대상으로 하는 영업이며, 소비자유전체사업은 의료기관을 거치지 않고 약국체인, 보험사, 식품회사, 화장품회사, 건강기능식품회사 등 다양한 B2B 파트너를 통해 소비자와 직접적인 유전체분석 사업을 진행하는 것입니다.

현재 임상유전체사업의 주요 파트너사는 이원의료재단이며, 200여명의 영업사원과 40개 지사가 전국 4,000여개 병ㆍ의원을 커버하고 있습니다. 이러한 영업망을 활용하여 현재 산전진단과 신생아검사는 물론, 질병과 암 관련 유전자예측검사를 비롯하여 향후 지속적으로 개발될 임상유전체사업을 시장에 홍보하고, 임상시료를 수거하고, 결과지를 배포하는 데 있어서 큰 도움이 되고 있습니다.

소비자유전체사업의 경우, 당사의 주요 파트너사로서 한국콜마가 그 역할을 하게 될 예정입니다. 한국콜마는 기존에 화장품과 건강기능식품을 OEM과 ODM하는 것에서, 4차 산업혁명 시대를 맞이하여 새로운 신사업의 파트너사로 당사를 선택하고, 단순히 화장품과 건강기능식품을 유통하는 것에서 벗어나, 보다 적극적으로 소비자층을 만들어 가고자 합니다. 그래서 양사는 유전자검사와 그 검사를 통한 맞춤 화장품과 건강기능식품을 매칭함으로써, 시장과 고객의 확대에 시너지를 만들어 가고자 합니다.

2. 신규사업 의 현황 (1) 사업의 개요 (가) 유후(YouWho) 유후서비스는 DNA 분석을 통해 민족 특이적인 유전정보가 어떻게 섞여 있는지를 분석해 개인의 유전적 계보를 알려주는 서비스로 국내 전체 유전체 기업 중 유전자 혈통분석이 가능한 기업은 당사가 유일합니다. 현재 세계 유전체 시장은 데이터 해독(시퀀싱·Sequencing)시대에서 데이터 활용 시대로 패러다임이 전환되고 있으며, 당사가 아시아를 대표하여 참여하고 있는 글로벌 메가 프로젝트 GSA컨소시엄(1000명 유전체 분석 표준화)에 함께 선정된 구글의 자회사 23andme(23앤미)社는 유전자 혈통분석 서비스만으로 한해 매출로 약 5000억원(약 470억달러)에 이르며 올해 기업공개(IPO) 준비와 함께 약 5~10조원에 달하는 시가총액이 예상되는 등 미국시장을 중심으로 급격하게 성장하고 있습니다.

반면, 국내 유전체 분석 시장의 경우 지금까지는 과학자 대상 연구용역 기반으로 형성된 시장이 95%이상을 차지하고 있었지만 금번 보건복지부 DTC사업 확대로 일반소비자에게 유전체 데이터 분석기술을 통해 콘텐츠 및 솔루션까지 제공할 수 있는 기회가 확장 되었습니다.

한편, 당사는 국내 소비자들이 유전자 혈통분석 서비스를 보다 쉽게 이해하고 경험할 수 있도록 신규 브랜드인 "YouWho" 를 2월 28일부터 출시하였습니다.

당사의 YouWho 서비스는 전 세계 6대륙 22개 인종 95개 국가 중 개인별 인종분포도를 분석하며 주요 인종의 특징과 국가정보를 추가로 제공하여 고객들은 내가 속한 인종의 역사와 주요 정보 등 흥미있는 컨텐츠를 YouWho를 통해 습득할 수 있게 될 것으로 예상되며, 특히, 당사 자체적으로 보유한 전 세계 인종 유전자 데이터를 분석해 유전자 중 Y염색체(부계유전)와 미토콘드리아(모계유전)의 인종별 특징을 찾아내어 한국인만이 보유한 특징을 발견했으며, 이 데이터를 토대로 한국인의 기원을 특징할 수 있는 의미있는 데이터로서 활용할 예정이며 이를 기반으로 각 그룹에 대한 정보를 YouWho 레포트 고도화를 통하여 향후 결과레포트에 업데이트해 나가며 소비자들에게 더 유익한 컨텐츠를 제공할 예정입니다.

(나) 액체생검 (Liquid Biopsy)

액체생검(Liquid Biopsy)은 혈액, 소변 등의 체액을 검체로 하여 질병을 진단하는 검사법으로서 기존에 널리 사용된 조직생검(조직검사, Tissue Biopsy)의 대안으로 주목받고 있습니다.

기존의 조직생검은 내시경, 수술 등을 통해 생체조직을 직접 떼어내어 검사하는 침습적 방법으로 환자의 고통, 높은 비용, 긴 회복시간, 합병증 등 많은 단점을 가지고 있습니다. 또한 채취한 조직 이외에 다른 부위에 대한 임상적 정보를 얻기 어려우며, 췌장, 뼈 등 채취가 어려운 조직은 검사 자체가 불가능합니다. 뿐만 아니라 동일 부위 반복 채취가 불가능하여 장기적인 추적관찰이 어렵다는 단점도 가지고 있습니다.

반면 혈액, 소변 등 체액을 이용하는 체액검사는 짧은 시간에 비교적 쉽게 검체를 얻을 수 있으며, 환자에게 주는 고통이나 위험이 거의 없습니다. 혈액의 경우 혈관이 연결된 모든 장기의 상태를 대변할 수 있다는 장점이 있습니다. 체액검사는 종양 위치나 크기, 환자의 상태에 따른 제한이나 의사의 판독능력에 따른 편차를 최소화할 수 있어 조직검사를 대체할 가능성이 상당히 큽니다.

[기존 조직생검과 액체생검 차이 비교]

조직생검과 액체생검의 차이.jpg 조직생검과 액체생검의 차이

구분	조직생검	액체생검

시간 소요	많음	적음

침습적	O	X

통증, 위험 동반	O	거의 없음

종양 조직 접근성	부분적인 암 조직에 대한 정보	전체적인 암 조직에 대한 정보

모든 환자 가능 여부	X	O

바이오마커 적용 가능성	X	O

종양 조직에서 ctDNA, exosome 분비	조직생검과 액체생검의 차이

종양 조직에서 ctdna 분비.jpg 종양 조직에서 ctdna 분비	조직생검과 액체생검 차이.jpg 조직생검과 액체생검 차이

액체생검은 일반적으로 암 환자에게서 공통적으로, 높은 빈도로 체세포 돌연변이가 발생하는 120여개 유전자의 체세포 돌연변이가 있는지 여부와 전체 cfDNA 내에 존재하는 ctDNA의 비율을 검사함으로써 암을 조기에 진단하는 검사법입니다. 이는 암의 발생 위험도가 높아지는 40세 이상에서 정기 건강 검진 시 매우 유용한 검사법입니다. 또한 대장암이나 폐암 등과 같이 동종 암환자에게서 공통적으로 발견되는 체세포 돌연변이가 잘 알려져 있는 암종에서는 환자의 암진행 정도, 재발위험 예측 및 항암 치료 효과 등을 확인할 수 있는 모니터링 검사의 효과도 함께 볼 수 있습니다.

액체생검의 시료로는 혈액 내에 떠돌아다니는 순환종양세포 (circulating tumor cell, CTC)와 엑소좀 (exosomes) 그리고, 혈액, 소변, 척수액 등에 존재하는 cfDNA (cell-free DNA, 세포유리 DNA, 세포의 핵으로부터 떨어져 나와 혈액 등의 체액 속을 자유로이 떠 다니는 DNA) 등이 있습니다. CTC의 경우 혈액 내에 존재하는 CTC의 개수가 많을 경우 암의 예후가 좋지 않고 환자의 생존기간도 짧다는 보고가 다수 있어 해당 시료를 근거로 한 액체생검을 개발하고자 하는 시도가 제법 있으나 CTC의 분리 방법이 표준화되어 있지 않아 연구자마다 그 결과가 상이합니다. 또한 CTC는 cfDNA와 같은 액체생검에 활용할 수 있는 다른 종류의 시료들에 비하여 분리하는데 비용이 많이 든다는 단점이 있어 당사는 액체생검을 개발함에 있어 CTC를 직접 시료로 선정하지 않았습니다.

[ 액체검사의 응용 ]
액체생검의 응용.jpg 액체생검의 응용

반면 환자의 혈액 검체 내에 존재하는 cfDNA의 경우 상대적으로 획득이 용이하며 CTC에 비해 분리하는 비용이 적게 소요되기 때문에 이미 많은 연구들을 통해 암 진단 분야에 활용 가능성이 가장 높은 액체생검 시료로 알려져 있습니다. 혈액 내에 존재하는 cfDNA의 이러한 장점을 바탕으로 당사에서는 cfDNA를 활용한 암진단 분야에서의 “모니터링검사”와 “스크리닝검사”라는 2가지 전략적인 상품으로 준비하고 있습니다. 혈액 내의 cfDNA 가운데 암세포로부터 유래된 돌연변이 유전자가 포함된 것을 특별히 ctDNA (circulating tumor DNA, 순환종양 DNA, 암 세포로부터 분리되어 나와 혈액 속을 떠다니는 암 세포의 cfDNA)라고 부릅니다. “모니터링 검사”와 “스크리닝 검사” 모두 cfDNA 내에 포함된 ctDNA를 검출하는 검사이지만 각 검사에 따라 아래와 같이 사용범위에 차이가 있습니다.

[암 치료 과정별 액체생검의 적용 효과]
암 치료 과정별 액체생검의 적용 효과.jpg 암 치료 과정별 액체생검의 적용 효과

1) 모니터링(monitoring) 검사

개별 암 환자에 따른 맞춤형 서비스 상품으로, 1차로 조직생검을 통해 얻은 암 조직을 바탕으로 NGS 기법을 통해 특정 환자의 암의 원인이 된 체세포 돌연변이 (somatic mutation)를 검사합니다. 이를 바탕으로 개별 환자에 따른 특이 돌연변이를 확인하여 3개월 또는 6개월 마다 정기적인 혈액 채취를 통해 cfDNA를 분석함으로써 환자 특이 돌연변이 유전자의 지속적 존재 유무와 그 함량을 검사합니다. 이러한 정기적 스크리닝을 통하여 환자의 암 진행 정도를 확인하고, 재발의 가능성이 얼마나 있는지를 예측하며, 해당자에게 적용한 항암 치료의 효과 등을 확인합니다. 액체생검의 모니터링 검사는 개별 환자 맞춤형이므로 암 종류에 상관없이 모든 암 환자에게 맞춤형 검사로 적용하여 그 효과를 얻을 수 있으며, 유방암과 같이 동종 암 환자에게서 공통적으로 발견되는 특정 체세포 돌연변이가 많지 않아 스크리닝 검사를 적용하기 어려운 암종에서 특히 유용한 검사방법입니다.

당사는 본 모니터링 검사의 개발과 관련하여 서울성모병원, 부천성모병원 등 국내 대형 대학병원들과 임상공동연구를 지속적으로 진행하고 있습니다. 상품출시는 완료되었으며, 당사의 모니터링 검사가 일반 암 환자들에게 적용될 수 있도 록 지속적으로 유효성을 확인하고 있습니다.

2) 스크리닝(Screening) 검사

일반적으로 암 환자에게서 공통적으로, 높은 빈도로 체세포 돌연변이가 발생하는 120여개 유전자의 체세포 돌연변이가 있는지 여부와 전체 cfDNA 내에 존재하는 ctDNA의 비율을 검사함으로써 암을 조기에 진단하는 검사법으로, 암의 발생 위험도가 높아지는 40세 이상에서 정기 건강 검진 시 매우 유용한 검사법입니다. 또한 대장암이나 폐암 등과 같이 동종 암 환자에게서 공통적으로 발견되는 체세포 돌연변이가 잘 알려져 있는 암종에서는 환자의 암 진행 정도, 재발 위험 예측 및 항암 치료 효과 등을 확인할 수 있는 모니터링 검사의 효과도 함께 볼 수 있습니다.

본 검사서비스는 서울성모병원, 부천성모병원 등 국내 대형 대학병원들과 임상공동연구를 진행하고 있으며, 해당 검사의 임상적 유효성을 지속적으로 확인하는 중에 있으며, 환자 개인별 맞춤형 서비스 상품으로 현재 출시되어 판매중에 있습니다.

(다) 장기이식 거부반응 모니터링

장기를 이식받은 환자에게서 흔히 일어날 수 있는 거부반응을 조기에 진단하는 것은 환자의 생존기간을 늘리는데 매우 중요합니다. 일반적으로 장기이식이 이루어지면 환자의 면역체계는 기증자의 장기를 외부에서 침입해 온 물질로 인식하고 면역공격을 해서 장기이식 거부반응이 일어납니다. 장기이식 거부반응이 일어난다는 것은 이식된 장기의 세포가 일반적인 경우보다 더 많이 죽는다는 의미로, 괴사되고 있음을 뜻합니다. 이식장기의 세포가 괴사하는 일련의 과정은 해당 장기의 기능 저하로 이어져 최종적으로 장기이식이 실패하는 결과를 가져옵니다.

장기이식 거부반응과 그에 따른 이식장기의 괴사를 방지하기 위해 장기이식의 성공 여부와 관계없이 환자에게 평생 면역억제제를 투여하여 관리합니다. 하지만, 면역억제제의 투여는 인체가 기본적으로 가지고 있는 외부환경에 대한 면역력까지 떨어뜨리기 때문에 심각한 후유증을 동반하는 것이 일반적입니다. 최근 연구에 의하면 장기이식 거부반응의 수준이 미약할 경우 면역억제제를 투약하지 않아도 이식안정성이 유지되는 사례들이 보고되고 있습니다. 따라서 장기이식 환자에게 선제적으로 면역억제제를 투여하기 보다는 환자의 장기이식 거부반응을 모니터링하여 면역억제제 처방을 최소한의 수준으로 관리하는 것이 대단히 중요합니다.

현재 장기이식 거부반응을 확인하기 위한 방법으로는 직접 이식장기의 조직을 떼어내어 검사하는 침습적 조직생체검사가 유일합니다. 침습적 조직생체검사는 환자의 고통, 과다한 비용, 다양한 부작용을 동반하며, 경우에 따라 심각한 합병증을 초래하기도 합니다. 또한 검사과정상의 오류, 판독자간 주관적 견해차이 등의 한계로 인해 적절한 면역억제제의 사용의 근간이 되는 면역거부반응에 대한 객관적 판단이 어렵습니다. 이는 면역억제제 처방 조절이 필수적인 장기이식 환자에게 때로 매우 불합리한 의사결정이 내려질 수 있다는 것을 의미합니다.

당사는 장기이식 환자의 거부반응을 모니터링하기 위해 혈장 내 특정 유전자의 발현 및 대사물질을 추적하는 비침습적 체외진단법을 개발하였습니다. 환자의 혈액 또는 소변 내에 있는 cfDNA를 NGS(차세대 염기서열 분석법)로 분석하여 기증자 유래 cfDNA, 즉 이식된 장기에서 유래한 cfDNA 양 변화를 측정함으로써 장기이식의 안정성 정도를 확인하는 방법입니다. 이를 위해 당사는 장기기증자와 환자의 특이적 핵산서열비율을 측정하는 DGF(Digital Genome Fingerprinting) DNA 패널을 독자 개발하였습니다. DGF DNA 패널은 cfDNA 분석시 334개의 특정 SNP(Single Nucleoitide Polymorphisms) 부위를 증폭하여 비교함으로써 NGS분석 효율을 극대화합니다.

[환자의 혈액과 소변에 존재하는 이식된 장기 유래의 cfDNA]
장기 유래 cfdna.jpg 장기 유래 cfdna

이러한 비침습적 체외진단 장기이식 거부반응 모니터링은 환자의 불편을 최소화할 수 있을 뿐만 아니라, 거부반응의 초기에 장기이식 거부 여부를 확인할 수 있다는 큰 장점을 가지고 있습니다. 세계적으로 고령자와 만성질환 환자가 급증하면서 장기이식 수술 건수가 증가하고 있기 때문에 장기이식 거부반응 모니터링에 대한 임상적 수요는 상당히 높은 편이지만, 이와 관련한 글로벌 기업 및 연구기관들의 기술개발성과는 아직 미미한 수준입니다. 당사의 장기이식 거부반응 모니터링 기술은 관련 시장의 주도권 확보를 위한 요건을 빠르게 충족해 나가고 있습니다.

당사는 간과 신장을 이식한 환자의 혈액과 소변에서 cfDNA를 추출하여 NGS방법으로 분석하여 이식한 장기에서 발생된 cfDNA 양 변화를 측정함으로써 장기이식 거부반응 여부를 확인하는 기술을 개발하여 국내 유명대학병원과 임상공동연구를 진행하고 있으며, 장기이식 거부반응이 일어날 때 발현양이 변화되는 유전자들의 mRNA 양 변화를 추가 측정하는 모니터링 방법도 연구하고 있습니다.

(라) 유전자분석기반 맞춤형 상품

당사와 2017년 9월 전략적 제휴를 체결한 한국콜마는 화장품, 의약품, 건강기능식품 등 생활밀착형 상품의 생산과 판매에 절대적 위치를 차지하고 있으며 융복합 및 미래산업에 큰 관심을 가지고 있는 기업입니다. 유전자분석기술을 바탕으로 맞춤형 건강관리 및 질병예방이 가능해지고 빅데이터 등 최신기술을 반영한 질환별 유전자 데이터베이스를 구축하게 되면 이는 신약개발에 큰 도움이 될 것입니다.

약물에 대한 반응성은 약물에 따라 평균적으로 40~60%에 그칠 정도로 개인별로 큰 차이를 나타내며, 각기 다른 유전자 변이로 발생하는 암 치료제로 국한하는 경우 약물 반응성은 25% 정도로 떨어질 만큼 개인간 약물의 효과는 큰 차이를 나타냅니다. 개인간의 유전적 차이가 이러한 약물에 대한 반응성의 차이를 만들어 내는 주된 원인입니다. 따라서 처방과 약물치료 단계에 앞서서, 신약 개발단계에서부터 유전체분석을 활용한 개인맞춤형 신약개발의 큰 흐름을 만들어 나가고 있습니다. 현재 신약개발 파이프라인에 포함된 약물 중 42%가 맞춤형 약물이고, 암을 타겟으로 한 약물 중에는 73%가 맞춤형 약물일 정도로 이미 맞춤형 신약 개발은 신약 개발의 가장 중요한 흐름이 되었습니다.

미국 23andme는 다국적제약사 Genentech에 자사 고객 유전체 DB 중 파킨슨병 환자 12,000명에 대한 정보접근권한을 제공하고 이를 활용한 신약개발에 참여하고 있습니다. 당사와 콜마의 전략적 제휴 역시 이러한 최신신약개발 트렌드와 궤를 같이 하는 것으로서, 이는 당사의 차세대 성장 동력으로 기능을 할 것으로 기대하고 있습니다.

기대수명의 증가(노령화), 맞춤형 화장품에 대한 호감도 증가 등 화장품업계에서도 유전자분석을 기반으로 한 맞춤상품에 대한 요구가 활발하며, 향후 유전자분석기반 개인 피부타입별 맞춤형 화장품이 대세를 이루게 될 것으로 예상됩니다.

식생활 및 생활환경 변화에 따라 각종 질환이 증가하고 있는 가운데 소비자의 건강관리에 대한 관심이 지속적으로 증가하여 다이어트 및 기능성 건강기능식 시장이 급격히 성장하고 있습니다. 이 가운데 개인의 유전정보를 기반으로 한 맞춤형 건강기능식품을 개발하여 모바일 플랫폼을 통해 공급하는 것은 여타 경쟁자 대비 확고한 경쟁우위를 점하게 될 것입니다.

당사의 유전정보 분석결과에 따라 한국콜마는 미용, 의료, 식품 분야의 융복합 맞춤형 제품을 개발하고 서비스를 제공함으로써 당사와 한국콜마는 국내 유전자맞춤형시장을 개척하고 활성화하는 동시에 시장지배자로서의 주도권을 갖게 될 것입니다. (마 ) 텔로미어 길이검사텔로미어는 노화와 관련된 염색체 말단의 염기서열 부위로, 염색체의 손상이나 다른 염색체와의 결합을 방지함으로써 염색체를 보호하는 역할을 하며, 세포가 분화될 수록 길이가 짧아지기 때문에 세포의 건강과 노화 상태를 알려주는 새로운 지표입니다.이러한 텔로미어의 길이를 측정함으로써 개인의 노화정도를 예측할 수 있습니다. 길이가 짧을수록 유전자 손상이나 변이로 인한 질병 발생과 노화가 가속화 될 수 있어 정기적으로 텔로미어의 길이를 검사함으로써 자신의 건강상태를 모니터링 할 수 있습니다. 혈액 3ml의 검체로 검사가 가능하며 Quantitative real-time PCR 검사법을 사용합니다. 현재 상품화는 완료되었으며, 경쟁사 제품으로는 TELOYEARS (TeloYears), Telomere Test (LifeLength), Telomere length analysis (iCell), Telomere Analysis (TeloMe)가 있습니다. Anti aging market은 2016년 $250 billion에서 2022년 까지 매년 5.8% 성장할 것으로 예상되며(출처 : Orbis research) , 2015년 $140.3 billion에서 2021년 까지 매년 7.5% 성장할 것으로 예상됩니다(출처 : Statista) . (바) PET-ID검사 애완견을 소유하는 인구가 증가함에 따라 유기견도 증가하여 광견병과 같은 질병 감염이나 보험사기와 같은 사회적, 윤리적 그리고 산업적 문제가 발생되면서 현재 반려견 등록제도가 도입되어 시행되 고 있습니다. 그러나, 마이크로칩을 동물 의 몸속에 삽입하는 방법은 그에 따른 부작용에 대한 우려가 있어 실질적으로 적용되고 있지 않고, 외장형 무선식별장치는 쉽게 분리가 되어 그 실효성에 많은 의문이 있습니다. 이에 특정 SNP(Single nucleotide polymorphisms) 마커를 이용하여 보다 안전하고 실용적인 고유 식별 방법을 제공하고자 본 서비스를 개발하였습니다. 구강 swap 검체를 활용하여 MassARRAY (MALDI-TOF spectrometry) 검사법으로 검사가 가능하며, 현재 개발이 완료된 상태입니다. 개, 고양이 등 반려동물 시장은 국내의 경우 2012년 약 8947억 의 시장규모에서 2020년 약 6조원으로 확대될 전망이며, 중국의 경우에는 2012년 약65억 3,085만달러(400억 위안)으로 매년 20%이상 성장 이 예정( 출처 : 농림축산식품부 '반려동물 연관 산업 분석 및 발전방향 연구') 되는 사업으로 이미 상품화는 완료 하었습니다. (사) 고형암 검사

고형암 NGS 검사는 암조직에 대한 NGS기법을 활용한 검사법으로 암 발생의 원인 돌연변이 유전자를 분석하여 암 진단에 활용할 수 있으며, 표적항암제 선택에 자료로 활용할 수 있는 기술입니다. 현재 제품개발은 완료된 상태로 1건의 기술이전을 완료한 바 있습니다. 경쟁사 제품으로는 CancerScan(랩지노믹스), FoundationOne (Foundation medicine)이 있으며 전 세계 암 진단 시장의 규모는 2014년 81억 달러 (약 9조 2,300억 원)에서 2020년 128억 달러 (약 14조 5,800억 원)에 이를 것으로 예상되며, 예측 기간 동안 연평균 7.6% 성장할 것으로 예상되는 (Zion Research report) 전망이 있는 사업입니다. (아) 천식, 자궁내막증 GWAS 검사알레르기 질환의 질병유전자 발굴과 활용을 위한 임상/유전체 자료 수집 및 전장유전체 연관성 연구를 통하여 질환 환자와 건강자원자의 임상/유전체 정보로부터 각종질병유전자를 발굴하고 진단 및 치료기술 개발에 활용할 수 있는 바, 혈액 및 타액 1ml 검체로 SNP microarray 검사법을 활용하여 천식 GWAS 검사가 가능합니다. 천식환자 약 1,600명 및 정상대조군 약 1,000명의 유전형 해독을 완료하였으며 GWAS 분석 진행중에 있습니다. 경쟁제품으로는 HelloGene (Theragen, South Korea), DNA Allergy Test (New Life Genetics, Denmark), DNA Health Test (24Genetics, USA), GENE ALLERGY (JC Genetics, India)이 있습니다. 세계 알레르기 진단 시장은 2017-2022년간 10.5%의 연평균 성장률로 성장을 지속하여 57얼 4,000만 달러에 이를 것으로 예측(Technavio)됩니다.자궁내막증 환자에 대하여도 약 1,000명의 환자 대상으로 유전형 해독을 완료하였으며 지속적으로 연구개발중에 있습니다. 현재까지는 몇 개의 연구된 마커의 유전형 에 따라 질병 위험도 예측이 이루어져 왔으나, 당사는 최근 급격히 발전 하고 있는 머신러닝기법 기반 의 예측방법을 개발함으로써 기존에 알려진 마커 이외에 추가적으 로 유의한 유전정보와 EMR 데이터를 활용하는 향상된 알고리즘 을 사용하고 있습니다. 이에 따라 검사결과의 정확도를 향상시켜 유전성 대장암의 정확한 예측과 예방에 활용할 수 있게 되었습니다. 당사는 대장암환자 800명에 대한 유전형 분석을 완료하였으며 정확도 향상을 위한 연구개발중에 있습니다. 국내에는 유사방법의 경쟁상품은 없습니다. (자) 피부타입 예측검사 멜라닌지수, 투명도, 윤기, 피부톤, 수분, 주름, 피부결, 탄력, 진피치밀도, 안면리프팅 등의 피부의 상태와 관련된 표현형과 유전자형을 분석하여 상관관계를 조사함으로써 피부타입을 예측할 수 있는 유전자 검사법을 개발하여 개인 맞춤형 피부케어 서비스를 제공할 예정입니다. 본 검사서비스는 혈액 및 타액 1ml 검체로 SNP microarray 검사법을 활용하여 진행 가능합니다. 당사는 현 재 만 30세~50세 성인 여성 1000명을 대상으로 국내 모 기업과 공동연구를 진행하고 있 습니다. 본 검사서비스의 경우 국내에서는 DTC로 허용된 피부노화 검사 상품이 경쟁제품으로 볼 수 있습니다. 시장규모는 글로벌 메디컬 에스테틱 시장의 경우 2015년 72억달러에서 연평균 10.8%씩 성장하여 2021년 133억달러 (16조원)까지 확대될 전망이고, 글로벌 안면미용 시장은 2015년 34억 달러에서 연 평균 10.1%씩 성장하여 2021년 55억달러 (6조 2천억)에 이를 것으로 예상되며(출처 : 메리츠종금 리서치센 터 2019.3.12), 당사의 연내 에 검사상품 런칭을 계획하고 있습니다. (2) 시장의 성장성 글로벌 바이오 기술, 진단, 헬스케어, 의료장비 및 제약산업 등 의료시장 전문 리서치기관인 Kalorama Information의 'The Worldwide Market for Liquid Biopsy(2017.07)'에 따르면, 글로벌 액체생검 시장규모는 아래와 같으며, 2021년 글로벌 기준 13.4억(약 1.5조원) 달러를 예상하고 있습니다. 2016년 기준으로 지역별 비중을 살펴보면, 북미 37.8%, 유럽 33.1%, 아시아태평양 19.2%를 차지하고 있어 북미 및 유럽 시장이 큰 규모를 차지하고 있음을 확인할 수 있습니다.

[글로벌 액체생검 시장 규모 (지역별)]

자료: Kalorama Information의 'The Worldwide Market for Liquid Biopsy(2017.07)' 액체생검 기술은 기본적으로 circulating tumor DNA (ctDNA), circulating tumor cells (CTCs), extracellular vesicles (exosomes), proteins, miRNA and mRNA 방식으로 크게 나눌 수 있습니다. 여러 액체생검 분야 중, ctDNA 분야와 CTC 분야가 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 2016년 글로벌시장 규모 기준으로 ctDNA는 80.4%, CTC 는 12.5% 수준을 차지하여 ctDNA 분야가 압도적으로 큰 시장규모를 확보하고 있는 것으로 확인됩니다. 기술 분야별 글로벌 시장규모를 살펴보면, ctDNA의 경우 2021년 기준 11.5억 달러(약 1.2조원) 로 예상되어 압도적인 시장규모를 차지할 것으로 예상되고 있으며, CTC 분야의 경우 1.1억달러(약 1,200억원) 수준을 차지할 것으로 예상되고 있습니다.

[글로벌 액체생검 시장 규모 (기술 분야별)]

자료: Kalorama Information의 'The Worldwide Market for Liquid Biopsy(2017.07) (3) 시장여건 및 경쟁현황

(가) 유후(YouWho) 유전자 혈통분석 서비스는 2019년 현재 이미 호주의 전체 인구보다 많은 2600만명의 미국인들이 자신의 혈연관계를 파악할 목적으로 성행 중이며 MIT 테크놀로지리뷰에 의하면 향후 2년내 미국 전체 인구의 3분의 1인 1억명에 이르는 인원이 서비스를 받게 될 것이라고 전망했습니다. 또한, 미국 시장조사 기관(Kalorama information)에 따르면 글로벌 DTC 시장은 오는 2024년에는 25억 달러(2조 5천억원) 수준으로 성장할 것으로 전망해 향후 지속적인 확대가 이루어 질 것으로 보입니다. 세계적으로 유전자 혈통분석 서비스를 하고 있는 회사는 미국 23andme(23앤미), Ancestry(앤세스트리) 등이 있으며 당사는 아시아를 대표해 YouWho(유전자 혈통분석) 서비스를 주도하고 있습니다. (나) 액체생검 암과 관련된 액체생검 시장은 향후 폭발적으로 증가할 것으로 기대되고 있으며, 세계적으로도 그 기술의 개발이 활발히 진행되고 있습니다. 그러나 아직까지 실제 상품화된 사례는 많지 않으며, 국내 역시 실제 서비스를 하고 있는 회사는 제한적입니다.당사는 현재 NGS 검사법을 기반으로 한 액체생검 기술의 개발을 1차적으로 완료하였으며, 기술의 임상적 유효성을 확인하기 위해 현재 서울성모병원, 부천성모병원 등 국내 대형 대학병원들과 임상공동연구를 진행하고 있습니다. 당사는 암 환자들에게 적용된 항암제의 효과 및 항암 치료중인 환자의 재발 여부를 확인하는 데 사용할 수 있는 액체생검 모니터 링 검사 및 암 검진을 받고자 하는 일반인들을 대상으로 암환자에게서 빈번하게 발생하는 주요 암관련 유전자 30개를 0.1%의 검출민감도로 분석할 수 있는 스크리닝 검사를 출시하였습니다. 또한 당사는 해당 기술을 지속적으로 발전시켜 검출민감도를 0.01%까지 낮추는 것을 목표로 하고 있으며, 검사대상 유전자의 수도 120개까지 확대할 예정입니다. 120개의 유전자 수는 표적항암제 관련 데이터 베이스인 Cancer Genome Interpreter 상에 나타나 있는 201개의 암 관련 유전자들 중 유전자발현 차이에 따른 유전자들은 제외하고 DNA의 단일염기변이, 삽입 (insertion), 결실(deletion) 등에 따라 항암제의 표적이 되는 대부분의 유전자를 포함한 개수입니다. 검출민감도를 0.01%로 높여 개선하고 120여개 유전자를 포함하기 위하여 동일한 양의 혈액에서 더 많은 cfDNA를 추출하는 기술, Panel design 기술, 정교한 BI 분석 기술 그리고 NGS 분석 단가를 낮추는 등 다각적인 방법으로 연구를 진행하고 있습니다.

업체마다 기술에 관한 차이는 있으나, 세계적으로 액체생검 서비스를 제공하는 대표적인 업체로는 미국 패스웨이 지노믹스(Pathway Genomics), 그레일(Grail), Guardant Health, Foundation Medicine, Genomic Health, Personal Genome Diagnostics, OncoDNA, Natera 등의 기업들이 존재하며, 국내의 경우 파나진, 지노믹트리, 싸이토젠 등의 동종업계 회사가 존재합니다.

(다) 장기이식거부반응 모니터링

현재 전 세계에서 유일하게 장기이식 거부반응 모니터링 검사를 제공하는 회사는 미국 케어디엑스(CareDx)로, 제공하는 서비스로는 알로맵(Allomap)과 알로슈어(Allosure) 검사가 있습니다. 알로맵(Allomap)은 비침습적으로 장기이식 거부반응을 모니터링 한다는 점에서 당사와 공통점을 가지지만, 당사가 현재 가장 집중적으로 연구개발하고 있는 장기인 신장과 달리, 심장을 대상으로 하고 있으며, 20개 유전자의 RNA 분석을 통해 장기이식 거부반응을 모니터링 하는 방식입니다. 장기이식 거부반응 모니터링과 관련한 국내 경쟁사는 사실상 찾아보기가 어려우며, 케어디엑스 (CareDx)의 알로맵(Allopmap)에 대한 검사 결과가 임상적으로 활용되기 어려운 것으로 최근 확인되면서, 당사는 현재까지 장기이식 거부반응 모니터링 서비스와 관련하여 당사의 서비스와 경쟁할 만한 곳이 사실상 전 세계적으로 없다고 판단하고 있습니다.

한편, 당사는 국내 최고 대형병원 중 하나인 삼성서울병원과 장기이식 거부반응 모니터링 검사에 대한 임상시험을 진행하는 중입니다. 또한, 글로벌 시장에서는 코넬 대학교(Cornell University), 펜실베니아 대학교 (University of Pennsylvania)와 확장된 종류의 마커들까지 확인하여 해당 검사의 정확도를 높일 수 있는 국제 공동 연구개발을 위해 활발히 논의를 진행하는 중에 있습니다.

장기이식 거부반응 모니터링에서 가장 중요한 것은 장기이식 거부반응과 관련된 유전자마커의 선별로, 당사는 전 세계적으로 연구된 DNA 변이 데이터를 분석하여, 고감도로 개인을 차별화할 수 있는 유전자마커 (SNP)를 선별하고 이를 효율적으로 감지할 수 있는 고감도 DGF DNA 패널을 개발했습니다. 해당 패널은 genomic DNA 뿐만 아니라 cfDNA의 증폭에도 적합하게 디자인되어 있어, 장기이식 거부반응 모니터링과 관련하여 진입 장벽으로 기능을 할 수 있는 당사의 기술 중 하나입니다.

2. 주요 제품, 서비스 등에 관한 사항

(단위 : 천원)

구분	품목	주요상표	제8기 1분기	제7기	제품 설명

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

유전체진단서비스매출	비침습산전진단검사(NIPT)	NICE?, Verifi?	653,815	4.60%	2,466,875	4.35%	출산 전 산모의 혈액을 이용하여 태아의 염색체 이상 질병을 확인

신생아 유전질환 스크리닝검사	bebegene?	159,827	1.13%	591,003	1.04%	출생 직후의 신생아를 대상으로 희귀 유전질환을 확인

안과 질환 전문 유전체 분석 검사	MyEyeGene?	2,048	0.01%	7,503	0.01%	주요 유전성 안과질환5종의 발병 가능성을 확인

진료과별 맞춤형 질병예측검사	gene2me?plus	80,413	0.57%	741,732	1.31%	각종 암을 포함하여 다발성경화증, 당뇨,알츠하이머(치매) 및 안질환 등을 예측할수 있는 진료과별 맞춤형 질병예측검사 (패키지 포함)

소비자의뢰 유전자검사(DTC)	gene2me?	17,884	0.13%	121,800	0.21%	일반 소비자에게 직접 제공하는 DTC(Direct-to-Consumer) 유전자 검사 서비스로 12가지(체질량, 탈모 등)항목을 확인

유전성 유방암. 난소암 진단 검사	BRCARE?	16,209	0.11%	56,466	0.10%	유전성 유방암, 난소암 관련 유전자인 BRCA 1/2를 검사

피부진단검사	Skincare?	219	0.00%	17,616	0.03%	유전자 분석을 이용하여 피부 타입, 생활 관리법을 확인

생체나이 진단검사	Telemere?	10,957	0.08%	62,007	0.11%	염색체의 말단에 위치한 텔로미어의 길이를 검사하여,생체 나이의 노화 정도를 측정

VIP 유전자 패키지 검사	SIGNATURE?	2,545	0.02%	8,364	0.01%	종합 유전자 검사로 신체 전반에 관한 유전자 검사

웰니스센터 서비스 검사	Fit,Skin Origin?	17,860	0.13%	12,513	0.02%	맞춤형 운동, 피부관리 유전자 검사

액체 생검 스크리닝	-	10,000	0.07%	암세포 유래 핵산(DNA) 분석 검사

You Who 서비스 검사	-	5,120	0.04%

기타 유전체 서비스매출	868,757	6.12%	1,369,506	2.41%	-

소 계	1,845,655	13.00%	5,455,386	9.62%	-

상품매출	시약 등 판 매	12,356,186	87.00%	51,167,372	90.21%	병원, 의원, 검진센타, 검사수탁기관 대상 진단용 시약, 코로나 진단키트 등 판매

기술이전
및
기타매출	기 술 이 전	-	0.00%	97,037	0.17%	-

기 타	-	0.00%	2,075	0.00%	-

소 계	-	0.00%	99,112	0.17%	-

합 계	14,201,841	100.00%	56,721,870	100.00%

3. 주요 원재료에 관한 사항 1. 매입 현황

(단위 : 천원, 천 달러)

매입 유형	구분	품목	구분	제8기 1분기	제7기	제6기	제5기	비고(매입처)

원재료	DNA Chip	Infinium Global Screening Array-24+ v1.0	국내	1,036,987	1,762,569	721,340	754,162	일루미나코리아

시약	NextSeq 500 hi- Output v2 Kit	국내	125,811	370,032	777,025	153,252	일루미나코리아

QIAsymphony DSPvirus/Pathogen midi kit	국내	39,273	156,436	161,673	61,200	(주)삼일약품교역

기타	NGS, GSA 시약 등	국내	378,921	1,418,700	1,337,643	474,614	㈜한독 등

상품	시약	체외진단시약, 키트 등	국내	9,141,231	41,437,200	12,770,345	11,915	로슈,애보트,지멘스 등

수입	-	-	2,021,358	182,391	illumina 등

장비	체외진단장비 등	국내	1,799,800	5,528,873	388,520	-	세보엠앤씨 등

기타	그 외 상품	국내	667,366	898,365

합계	13,189,389	51,572,176	18,177,904	1,637,534

2. 주요 원재료 가격 변동 현황(단위 : 천원, 달러)

매입유형	품목	구분	제8기 1분기	제6기	제5기	제4기

원재료	Infinium Global Screening Array-24+ v1.0	국내	1,733	1,733	1,666	$1,532

NextSeq 500 hi- Output v2 Kit	국내	1,850	1,850	1,848	1,790

QIAsymphony DSPvirus /Pathogen midi kit	국내	655	655	655	658

상품	SUREPATH NON-GYN KIT	국내	8,712	8,712	8,712	-

SUREPATH GYN KIT	국내	8,236	8,236	8,236	-

COBAS 6800/8800 HIV 96T	국내	5,676	5,676	5,676	-

ARCH HCV 2000T	국내	7,969	7,969	5,350	-

VARIANT II TURBO REORDER PACK	국내	4,670	4,670	4,670	-

P2PSA	국내	4,633	4,633	4,633	-

주) 가격 산출 기준 : 각 사업년도의 최종 매입단가를 적용 4. 생산 및 설비에 관한 사항

1. 생산능력 및 생산실적(단위: 건수, 천원)

제품 품목명	구 분	2020연도 1분기(제8기 1분기)	2019연도(제7기)	2018연도(제6기)	2017연도(제5기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

NGS 분석기반	생산능력	14,820	-	59,280	-	59,280	-	19,344	-

생산실적	2,999	357,124	11,480	1,512,433	11,036	1,807,474	4,604	919,169

가 동 율	20.24%	19.37%	18.62%	23.80%

기말재고	-	160,054	-	116,449	-	132,776	-	107,127

Micro Array 분석 기반	생산능력	20,215	-	59,904	-	59,904	-	59,904	-

생산실적	19,423	1,186,376	49,213	3,020,940	24,963	1,466,115	6,495	572,447

가 동 율	96.08%	82.15%	41.67%	10.84%

기말재고	-	846,013	-	401,864	-	371,604	-	398,100

주1) 생산능력 및 생산실적의 수량은 검사건수 기준입니다.주2) 생산능력의 산출근거는 아래와 같습니다.주3) NICE 분석 장비 교체 및 기술개발로 처리가능 건수가 증가하였습니다.

2. 생산설비에 관한 사항(1) 주요 생산설비의 현황

(2) 자산의 현황

구분	주요장비	2020연도 1분기(제8기 1분기)	2019연도(제7기)	2018연도(제6기)	2017연도(제5기)

NGS 분석기반	NICE	주요장비 보유 대수	2대	2대	2대	2대

장비 당 처리가능건수/주	420건	420건	420건	90건

처리가능건수/주	840건	840건	840건	180건

BRCARE	주요장비 보유 대수	1대	1대	1대	1대

장비 당 처리가능건수/주	300건	300건	300건	192건

처리가능건수/주	300건	300건	300건	192건

Micro Array 분석 기반	주요장비 보유 대수	1대	1대	1대	1대

장비 당 처리가능건수/주	1,555건	1,152건	1,152건	1,152건

처리가능건수/주	1,555건	1,152건	1,152건	1,152건

합 계	NGS 분석기반	처리가능건수/주	1,140건	1,140건	1,140건	372건

처리가능건수/연간	59,280건	59,280건	59,280건	19,344건

Micro Array 분석 기반	처리가능건수/주	1,152건	1,152건	1,152건	1,152건

처리가능건수/연간	59,904건	59,904건	59,904건	59,904건

(단위: 천원)

자산별	제7기말	당기 증감	당기 1분기 감가상각누계액 (주3)	제8기 1분기	비 고

증가	감소

토지	248,651	-	-	-	248,651

건물	725,862	-	-	144,260	581,602	주1) 2)

기계장치	7,501,079	1,045,000	17,892	1,983,255	6,544,932	주3)

비품	320,234	28,949	234,927	114,256	주4)

시설장치	1,348,117	16,000	399,706	964,411

차량운반구	367,464	151,077	130,952	85,435

건설중인자산	2,200,000	1,692,000	1,045,000	-	2,847,000

합 계	12,711,407	2,781,949	1,213,969	2,893,100	11,386,287	-

주1) 건물의 소재지는 인천시 연수구 송도미래로 30, 스마트밸리 내에 위치한 오피스텔로 직원 기숙사로 사용되고 있습니다. 주2) 건물의 소재지는 경기도 안양시 동안구 흥안대로94번길 68 양우내안애팰리스 내에 위치한 사무실로 이디지씨헬스케어(주)의 사무실로 사용되고 있습니다.

주 3) 손상차손누계액 및 정부보조금을 포함한 금액입니다. 주4) 당기 증가액에 환율변동 효과가 포함되어 있습니다. 주5) 회계정책 변경에 따른 재분류로 인한 리스자산 금액입니다. 5. 매출에 관한 사항

1. 매출실적단위 : 천원)

구분	품목	제8기 1분기	제7기	제6기	제5기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)	매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

유전체진단서비스매출	NGS 기반 서비스	내수	374,614	2.64%	1,462,025	2.58%	1,474,773	2.60%	1,452,097	2.56%

수출	295,410	2.08%	1,061,317	1.87%	715,361	1.26%	6,547	0.01%

소계	670,024	4.72%	2,523,342	4.45%	2,190,134	3.86%	1,458,644	2.57%

MicroArray 기반 서비스	내수	249,080	1.75%	1,458,502	2.57%	1,274,751	2.25%	525,118	0.93%

수출	11,311	0.08%	21,152	0.04%	4,312	0.01%	1,898	0.00%

소계	260,391	1.83%	1,479,654	2.61%	1,279,062	5.95%	527,016	16.29%

생체나이 진단 검사	내수	10,234	0.07%	58,192	0.10%	0.00%	0.00%

수출	724	0.01%	3,814	0.01%	0.00%	0.00%

소계	10,957	0.08%	62,007	0.11%	0.00%	0.00%

프리미엄 서비스	내수	2,545	0.02%	8,364	0.01%	0.00%	0.00%

수출	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

소계	2,545	0.02%	8,364	0.01%	0.00%	0.00%

웰니스센터	내수	17,860	0.13%	12,513	0.02%	0.00%

수출	0.00%	0.00%	0.00%

소계	17,860	0.13%	12,513	0.02%	0.00%

액체 생검	내수	10,000	0.07%

해외	0.00%

소계	10,000	0.07%

You Who	내수	5,120	0.04%

해외	0.00%

소계	5,120	0.04%

기타 유전체 서비스매출	내수	787,054	5.54%	650,982	1.15%	357,010	1.66%	41,657	1.29%

수출	81,703	0.58%	718,524	1.27%	78,475	0.37%	26,590	0.82%

소계	868,757	6.12%	1,369,506	2.41%	435,485	2.03%	68,247	2.11%

소 계	내수	1,456,507	10.26%	3,650,578	6.44%	3,106,534	14.45%	2,018,872	62.41%

해외	389,147	2.74%	1,804,807	3.18%	798,147	3.71%	35,035	1.08%

소계	1,845,655	13.00%	5,455,386	9.62%	3,904,681	18.16%	2,053,907	63.50%

상품매출	상품매출	내수	12,356,186	87.00%	51,167,372	90.21%	16,450,283	76.52%	23,200	0.72%

수출	0.00%	0.00%	1,028,742	4.79%	202,847	6.27%

소계	12,356,186	87.00%	51,167,372	90.21%	17,479,025	81.31%	226,047	6.99%

기술이전
및
기타매출	기술이전	내수	0.00%	39,147	0.07%	49,945	0.23%	699,876	21.64%

수출	0.00%	57,890	0.10%	55,905	0.26%	223,991	6.92%

소계	0.00%	97,037	0.17%	105,850	0.49%	923,867	28.56%

기타매출	내수	0.00%	2,075	0.00%	5,300	0.02%	26,216	0.81%

수출	0.00%	0.00%	1,933	0.01%	4,714	0.15%

소계	0.00%	2,075	0.00%	7,232	0.03%	30,930	0.96%

소 계	내수	0.00%	41,222	0.07%	55,244	0.26%	726,092	22.45%

수출	0.00%	57,890	0.10%	57,838	0.27%	228,704	7.07%

소계	0.00%	99,112	0.17%	113,082	0.53%	954,797	29.52%

합 계	내수	13,812,693	97.26%	54,859,172	96.72%	19,612,061	91.23%	2,768,164	85.58%

수출	389,147	2.74%	1,862,697	3.28%	1,884,726	8.77%	466,587	14.42%

합계	14,201,841	100.00%	56,721,870	100.00%	21,496,787	100.00%	3,234,750	100.00%

2. 주요 판매경로(단위 : 천원)

구분	품목	구분	판매경로	제8기 1분기	제7기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

유전체진단서비스매출	비침습산전진단검사(NIPT)
신생아 유전질환 스크리닝검사안과 질환 전문 유전체 분석 검사진료과별 맞춤형 질병예측검사소비자의뢰 유전자검사(DTC)피부 진단, 생체나이 검사VIP 유전자 패키지 검사유전성 유방암. 난소암 진단 검사 등	내수	본사 → 수탁기관	265,100	1.87%	1,474,510	2.60%

내수	본사 → 병원	376,149	2.65%	1,508,426	2.66%

내수	본사 → 거래처 등	797,399	5.61%	653,302	1.15%

수출	본사 → 거래처 등	27,462	0.19%	79,852	0.14%

수출	본사 → 대리점	361,685	2.55%	1,782,845	3.14%

상품매출	시약, 키트 등 판매	내수	본사 → 거래처 등	12,351,124	86.97%	50,791,870	89.55%

내수	본사 → 수탁기관	5,062	0.04%	374,475	0.66%

내수	본사 → 병원	-	-	273	0.00%

수출	본사 → 거래처 등	-	-	-	-

기술이전
및
기타매출	기술이전	내수	본사 → 거래처 등	-	-	-	0.00%

수출	본사 → 거래처 등	-	-	-	0.00%

기타	내수	본사 → 거래처 등	6,638	0.05%	4,457	0.01%

내수	본사 → 수탁기관	-	0.00%	41,042	0.07%

내구	본사 → 병원	11,222	0.08%	10,817	0.02%

수출	본사 → 거래처 등	-	-	-	0.00%

(1) 판매조직[당사 판매조직도]

[글로벌사업센터]

글 로벌사업센터는 유재형 센터장을 중심으로 기존의 분화되어 있던 본부를 통합하여 국내 및 해외영업 전반에 대하여 업무를 수행하고 있습니다. 국내에서는 임상유전체 서비스를 중심으로 건강검진센터, 소아청소년과, 분만병원 등을 대상으로 영 업하고 있으며, 이원의료재단과 앤티엘의료재단 그리고 BGK와 같 은 검사센터와 산부인과 체인을 영업파트너로 공동영업을 수행 중에 있습니다. 또한 소비자유전체 사업으로는 소비자의뢰 유전자검사(DTC)인 gene2me?를 기반으로 약국체인, 보험사, 식품회사, 화장품, 건강기능식품, 적성검사, 파트너매칭, 맞춤와인 등 다양한 개인유전체기반의 맞춤 소비재를 영업하고 있습니다. 해 외에서는 파트너사와의 긴밀한 협력으로 건강검진 센터와 검사수탁기관 및 병의원을 대상으로 진료과별 맞춤형 질병예측검사인 'gene2me?plus'를 영업하고 있으며, 대표적으로는 싱가폴 Cordlife, 태국 BRIA 등과 거래중에 있습니다. 또한 안과병원을 대상으로 안과질환전문 유전체 분석검사인 'MyEyeGene?'과 피부과 중심의 피부질환관련 유전자검사 등 병의원을 대상으로 질병예측유전자검사를 영업하고 있습니다. 이외에도 해외사업을 위한 전략적 파트너사와의 비즈니스를 중점으로 해외의 다양한 사업기회를 만들어가는 영업을 지속적으로 추진하고 있습니다. 현재 판로를 개척한 국가로는 미국, 중국, 싱가폴, 태국, 베트남, 태국, 필리핀, 두바이, 인도, 인도네시아, 터키, 폴란드 등 다양한 국가가 있습니다. 센터 내 고객지원팀은 당사에서 일어나는 모든 서비스에 대한 서비스 안내, 샘플 접수 및 진행, 결과 체크와 결과 발송 등 국내와 해외에서 들어오는 다양한 서비스의 샘플접수부터 결과발송까지 고객지원업무 전체를 책임지고 있으며, 추가로 영업 대리점과 영업 병원 등에서 발생하는 CS업무까지 담당하고 있습니다 .

[마케팅기획팀]

마케팅기획팀은 마케팅전략, 제품전략, 홍보전략 등 국내 외 시장 전반을 분석하고 영업환경에 따른 당사의 마케팅전략 수립과 관리를 주요업무로 하고 있습니다. 홈페이지와 온라인 그리고 오프라인을 통한 홍보, 기획기사 작성, 국내외 전시회를 통한 홍보 등 영업 활동과 매출 증대를 위한 다양한 활동을 하고 있습니다. 또한 금년에 출시한 유후(YouWho)서비스 판매전담부서로서, 구매 타겟 중심의 마 케팅 채널, 스토리가 있는 콘텐츠, 효율적인 광고/매체운영, SNS콘텐츠와 플랫폼(FB, 유투브 등)을 활용한 고객 구매경험 공유를 통해 유후 브랜드에 대한 소비자 인식 을 확립을 확립하고, 온라인 전용쇼핑몰, 온라인마켓, 홈쇼핑 등을 활용하여 판매를 진행하고 있습니다.

마케팅기획팀 산하의 디자인파트는 당사에서 일어나는 모든 서비스에 대한 결과지 디자인제작 및 서비스 결과체크에 의한 피드백 반영 등 서비스 품질향상을 위한 업무를 중점으로 진행하고 있으며, 그 외에도 회사 홍보물 디자인제작 및 홈페이지 관련 디자인 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 판매전략

[임상 유전체 사업] 임상 유전체 사업은 임상수탁기관과의 협력관계 구축을 통해 판매처를 확대하는 전략을 취하고 있습니다. NICE?, bebegene?과 같은 임상 유전체 서비스는 병원과 의원을 통해 제공되기 때문에 임상 시료를 수거하는 영업망이 필요하며, 기존 병원들과의 신뢰관계가 형성되어 있어야 합니다. 이 두 가지를 충족시키는 것이 이원의료재단과 같은 임상수탁기관입니다. 이 기관들과 협력시에 해당 기관의 전국 100개 이상의 병원 및 의원 영업망을 그대로 이용하여 당사의 서비스를 제공할 수 있습니다 [소비자유전체 사업] 소비자유전체 사업영역에서는 소비자들과 접점에 있는 협력사/대리점을 통한 영업 경로를 채택하고 있습니다. 당사의 서비스를 협력사/대리점에게 판매를 하고, 대리점은 마진을 추가하여 고객에게 판매하는 방식입니다. 당사는 역량있는 파트너 협력사를 선정하는데 집중하는 전략으로 매출을 증대시키고 있습니다. gene2me?는 약국체인 및 헬스케어회사 등을 통하여 판매하고 있습니다. 소비자 시장에 다양한 유전자 검사 서비스와 상품 솔루션을 제공해 줄 수 있는 기반을 통해 유전체 비즈니스 생태계를 만들어 가며 시장을 선점해 가고 있습니다.

한국콜마와는 스킨케어와 관련된 유전자 검사를 진행하고 검사 결과 를 바탕으로 개인에게 맞춤형 화장품을 추천하는 사업을 계획하고 있으며, 더불어 맞춤형 건강기능식품까지 제공해 주어 개인 맞춤형 시대를 선도해 나가고자 합니다. 이는 향후 당사의 주요 사업영역으로 성장할 것으로 기대하고 있습니다.

6. 수주상황 당사의 주요 매출을 구성하는 유전체 분석 사업은 환자 등으로부터 검사가 의뢰되는시점, 검사 건수 등을 미리 예측하기 어려우므로 검사 수량을 정하여 장기 수주 계약이 이루어지기 어렵습니다. 7. 시장위험과 위험관리

1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말과 전기말에 관련되어 있습니다.

(1) 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 시장이자율 및 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 이자율위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 차입금의 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율위험에 대처하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	5,252,645	4,824,117

유동성장기부채	1,401,364	1,051,660

장기차입금	1,860,725	1,336,670

합 계	8,514,734	7,212,447

당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융상품 및 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

이자비용	(8,515)	8,515	(7,212)	7,212

(2) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 당사는 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,707,761	449,942	2,605,234	195,843

EUR	22,703	-	29,956	-

CNY	86,240	-	-	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 세전순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	325,782	(325,782)	240,939	(240,939)

EUR	2,270	(2,270)	2,996	(2,996)

CNY	8,624	(8,624)	-

합 계	336,676	(336,676)	243,935	(243,935)

(3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타금융자산과 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	12,321,627	11,159,646

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익-공정가치 금융자산	1,232,163	(1,232,163)	1,115,965	(1,115,965)

2. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권 및 기타수취채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권	19,321,605	21,646,939

기타금융자산	4,025,516	4,241,796

합 계	23,347,121	25,888,735

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 3. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

아래의 표는 보고기간말 당사의 금융부채의 만기정보입니다.

1분기>(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상	합계

매입채무 및 기타채무	10,556,526	5,203,075	-	-	15,759,601

유동성매입채무	28,739	86,218	-	-	114,957

단기차입금	2,460,000	2,792,645	-	-	5,252,645

유동성장기부채	275,341	1,126,023	-	-	1,401,364

유동성전환사채	-	20,000,000	-	-	20,000,000

유동성리스부채	275,541	455,931	-	-	731,472

장기차입금	-	-	1,860,725	-	1,860,725

장기매입채무	-	-	337,277	-	337,277

전환사채	-	-	1,819,000	-	1,819,000

상환우선주	-	-	762,005	-	762,005

기타금융부채	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	245,745	-	245,745

합 계	13,596,147	29,663,892	5,024,752	-	48,284,791

(단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합계 매입채무 및 기타채무 12,647,824 5,612,183 - - 18,260,007 단기차입금 4,324,117 500,000 - - 4,824,117 유동성장기부채 262,915 788,745 - - 1,051,660 유동성전환사채(주1) - 20,000,000 - - 20,000,000 유동성리스부채 256,333 524,644 - - 780,977 장기성매입채무 - - 357,956 - 357,956 장기차입금 - - 1,336,670 - 1,336,670 전환사채 - - 1,000,000 - 1,000,000 상환우선주 - - 832,000 - 832,000 리스부채 - - 311,622 - 311,622 합 계 17,491,189 27,425,572 3,838,248 - 48,755,009 4. 자 본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 49,298,609 48,588,545 자본총계 45,220,455 47,811,539 부채비율 109.02% 101.63% 8. 우발부채 및 약정사항 1. 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 차순배 960,000 우리은행 지급보증 서울보증보험 50,000 (주)한독약품 매입채무 지급보증 서울보증보험 300,000 한국애보트(주) 매입채무 지급보증 서울보증보험 200,000 동아에스티(주) 매입채무 지급보증 서울보증보험 250,000 한국벡크만쿨터(주) 매입채무 지급보증 서울보증보험 17,000 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 서울보증보험 250,000 지멘스헬시니어스(주) 매입채무 지급보증 서울보증보험 167,546 연세대학교의료원 산학협력단 GSA CHIP 검사 입찰보증금 서울보증보험 4,334 인천대학교 융합과학기술원 인간 유전체 연구 임차용역 계약 서울보증보험 10,000 NHN 신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 2. 보고기간 종료일 현재 양도거래 후에도 해당 자산 전체가 재무상태표에 표시되는 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말(감사받지 아니함) 전기초(감사받지 아니함) 양도자산의 채권금액 705,047 708,363 1,064,548 양도자산의 대손충당금 (2,760) (5,933) (10,645) 양도자산의 장부금액 702,288 702,430 1,053,903 관련부채의 장부금액 (705,047) 708,363 1,064,548 3. 보고기간 종료일 현재 타인에게 담보로 제공한 자산에 대한 정보 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 채무 담보권자 기타금융자산 500,000 200,000 단기차입금 우리은행 매출채권 2,387,411 3,300,000 매입채무(주1) 한국로슈진단㈜ 841,821 900,000 매입채무(주2) 한국벡크만쿨터㈜ 지분증권 14,882,175 7,441,078 단기차입금 SK증권 토지 248,651 500,000 매입채무 한국애보트㈜ 건물 581,602 주1) 한국로슈진단㈜에 대한 매입채무 변제를 담보하기 위하여, 이원의료재단으로부터 수령할 매출채권 중 33억 원을 한국로슈진단㈜에 채권양수도 방식으로 담보를 제공하고 있습니다. 상기 외 지배회사 임직원의 이디지씨헬스케어 주식회사 유상증자 참여 시 하나은행으로 차입한 차입금과 관련하여, 하나은행 정기예금 30,800 천원을 담보로 제공하고 있으며, 지배회사 임직원의 우리사주조합 인수자금에 대해 정기예금 48,950 천원을 담보로 제공하고 있습니다. 4. 보고기간 종료일 현재 일반자금대출과 관련하여 우리은행과 한도약정계약을 체결하고 있으며, 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 종 류 약정금액 실행금액 우리은행 일반자금대출 500,000 500,000 우리은행 일반자금대출 800,000 266,664 우리은행 일반자금대출 1,300,000 1,195,425 산업은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 KB국민은행 일반자금대출 3,000,000 2,592,645 KEB하나은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해 당사항없음 10. 경영상의 주요계약 등 1. 기술이전 계약 공시서류 작성기준일 현재까지 당사가 체결한 기술이전 계약은 다음과 같습니다. (1) 총괄표 계약의 목적 및 내용 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 수취금액 진행단계 기술이전(기계,장비,패널, 파이프라인) 이원의료재단 국내 2017.05.15 기술서비스제공 완료시 비공개( 주 1 ) 비공개( 주 1 ) 완료 주1) 상기 이원의료재단과의 기술이전계약과 관련하여 사업상의 이유로 총계약금액 및 수취금액은 비공개 기재함 (2) 세부내용 No. 구 분 내 용 1 계약상대방 이원의료재단 계약내용 ① NGS기반 유전자 검사 실시관련 장비, 기계 공급 및 설치, 관련교육② 유전자 검사 패널 6종 제공(추가시 협의)③ Bioinformatics 분석 Pipeline 3종 제공④ Validation 실험 진행⑤ LIMS 세팅⑥ NGS기반 유전자 검사 서비스를 위한 절차서 및 지침서의 제공 대상지역 국내 총계약금액 비공개 수취금액 비공개 계약조건 ① 장비 및 소프트웨어 비용 : 납품 설치완료 후 검수확인서 수령하여 청구② 기술제공 교육 비용 : 교육제공 완료 후 검수확인서 수령하여 청구 회계처리방법 계약시 기재된 공급단가에 의거 부가세 가산하여 지급 대상기술 NGS기반 유전자 검사 기술 제공 서비스 진행단계 완료 2. 서비스 판매계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 서비스 판매계약은 다음과 같습니다. (1) 총괄표 계약의 목적 및 내용 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 계약조건 누적매출액 진행단계 기술개발 및 판권제공에 따른매출 일정규모 실적 확보 북경화다통영과기유한공사(Beijing HDTY Technology Co., Ltd.) 중국 2018.08.01 2023.07.31 사업상 비공개 미실현 진행중 (2) 세부내용 No. 구 분 내 용 1 계약상대방 북경화다통영과기유한공사 (Beijing HDTY Technology Co., Ltd.) 계약내용 당사는 기존에 개발한 서비스 및 신규개발 런칭 서비스가 중국 내 판매가능하도록 기술적 지원을 하고, HDTY는 제공된 서비스를 판매함 대상지역 중국 계약조건 사업상 비공개( 주1 ) 누적매출액 미실현 대상기술 당사가 기존에 개발한 서비스 및 신규개발 런칭 서비스 진행단계 진행중 주1) 계약조건은 사업상의 사유로 비공개로 기재함 3. 연구개발 주요계약 공시서류 작성기준일 현재까지 당사가 체결한 연구개발 주요계약 다음과 같습니다. 연구과제명 계약상대방 대상지역 연구개발종류 계약체결일 계약종료일 진행단계 혈장세포 유리 DNA의 차세대 염기서열 분석을 통한 장기이식환자모니터링 비공개( 주1 ) 국내 공동연구계약 2016.05.05 2017.03.31 완료 비침습적 산전 검사(NIPT)를 이용한 임신 중 희귀 염색체 이상 검사의 효용성에 관한 연구 비공개 국내 공동연구계약 2016.11.24 2017.12.31 완료 GSA 커스터마이징 칩 연구개발 및 칩을 활용한 유전자 검사 컨텐츠 개발, LIMS 설계 및 개발 구축 Diagnomics. Inc. 미국 공동연구계약 2016.12.07 2016.12..28 완료 비침습적 산전 검사(NIPT)를 이용한 임신 중 희귀 염색체 이상 검사의 효용성에 관한 연구 비공개 국내 공동연구계약 2017.03.03 2018.02.20 완료 알레르기 질환의 질병유전자 발굴 및 활용을 위한 임상ㆍ유전체 자료수집 및 전장유전체 연관성 연구 아주대학교병원 국내 공동연구계약 2017.06.08 2020.04.30 진행중 비침습적 산전 검사(NIPT)를 이용한 임신 중 희귀 염색체 이상 검사의 효용성에 관한 연구 비공개 국내 공동연구계약 2017.06.20 2017.12.31 완료 혈액 내 순환종양 DNA 분석을 통한 대장암의 비침습적 검사법 개발 가톨릭대학교부천성모병원 국내 임상연구계약 2017.07.26 2021.05.31 진행중 한국인에서 DTC 유전분석에 의한 표현형 예측 및 개인맞춤형 케어가능성 검증연구 비공개 국내 임상연구계약 2017.09.28 2017.12.31 완료 비침습적 산전 검사(NIPT)를 이용한 임신 중 희귀 염색체 이상 검사의 효용성에 관한 연구 비공개 국내 공동연구계약 2017.10.16 2019.04.30 완료 폐암 진단에 있어서 혈중 암세포 및 DNA평가의 임상적 유용성 연구 비공개 국내 공동연구계약 2018.02.27 2019.06.30 완료 혈장세포 유리 DNA의 차세대 염기서열 분석을 통한 장기이식환자모니터링 비공개 국내 공동연구계약 2018.03.02 2019.03.31 완료 액체 생체검사와 유전체 분석을 통한 두경부암 진단검사법 개발에관한 연구 비공개 국내 공동연구계약 2019.05.16 2020.12.31 진행중 만성질환 예측 및 조기진단을 위한 바이오마커 발굴과 블록체인암호화 기술을 이용한 폐쇄형 머신러닝 분석 시스템 개발 관련유전자 검사 비공개 국내 기술용역계약 2019.08.01 2019.12.31 완료 정밀의료 실현을 위한 임상 및 유전체 데이터 기반의 건강지표 생체나이-유전자융합 연구를 통한 통합 알고리즘 개발 비공개 국내 연구용역계약 2019.08.30 2020.09.30 진행중 유전자 검사 질환별 식생활가이드 컨텐츠 개발 비공개 국내 연구용역계약 2019.10.01 2019.12.31 완료 폐암 조기 진단을 위한 액체생검 분석법 비공개 해외 연구용역계약 2020.01.07 2022.01.06 진행중 주1) 계약상대방의 경우 연구계약관련 모든 정보에 대해 비밀유지의무가 있어 부득이 비공개 기재함. 4. 정부출연 국책과제 공시서류 작성기준일 현재 당사가 진행중인 정부출연 국책과제는 다음과 같습니다. 연구과제명 주관연구기관 출연기관 연구기간 진행단계 선행 공통데이터 모델 기반 분산형 바이오헬스 통합데이터망 구축 기술개발사업 아주대 산학협력단 한국산업기술평가관리원 2018.04.01~2020.12.31 진행중 의료데이터분석 지능형 SW 기술개발 정보통신산업진흥원 한국연구재단 2018.04.01~2020.12.31 진행중 정밀의학 기반 경도인지장애 서비스 플랫폼 : PREMIER Consortium(세부과제명 : Multi-Omics 기반 통합 분석 알고리즘 개발 및 플랫폼 구축) 삼성서울병원 보건복지부 2019.11.15~2022.05.14 진행중 1 1. 주요종속회사(연결기업)의 사업내용 1. 대상회사 기업공시작성기준에 따라 '주요종속회사'(최근 사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상이거나 750억원 이상인 종속회사) 기준을 충족하는 '이디지씨헬스케어(주)'(舊 주식회사 씨엔에스헬스케어)에 대해서만 국한하여 설명하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 2. 회사 개요 (1) 주요사업 이디지씨헬스케어(주)는 병원, 의원, 검진센타, 검사수탁기관을 대상으로 하여 의료기기 및 시약의 유통을 주요사업으로 영위하는 회사입니다. ( 2 ) 설립연도 및 사업소재지 2011년 1월 27일에 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 흥안대로 94번길 68(호계동)에 위치하고 있습니다. (3) 발행주식의 종류 및 수 보 고 기 간 말 기준으로 발행주식은 보통주 1,000,000주 및 전환상환우선주 8,320주 로 액면가는 500원입 니다. 자본금은 500,000천원이며, 자산총액은 52,773,212천원 입니다. 3. 산업에 대한 이해 (1) 의약품 도소매업의 특성(출처 : 건강보험심사평가원) 의약품은 개발 및 제조(생산), 유통, 판매, 투약(소비)에 이르기까지 전 단계가 정부의 제도적인 규제와 관리를 받고 있습니다. 2000년 8월 의약분업 이후 국내 의약품 시장은 2001년 7.8조원에서 16.9조원으로 2.2배 성장하였습니다. 이 중 도매유통시장은 2001년 3.7조원에서 2013년 15.8조원으로 약4.3배 증가하였습니다. 1994년 의약품 유통일원화제도에 따라 100병상 이상 종합병원의 제약사와의 직거래가 금지되었고, 2001년 도매상 면적기준(영업소 10평, 창고 80평 이상)이 철폐됨에 따라 도매상의 수는 급속히 증가하여 2000년에 518개 였던 도매상이 2016년을 기준으로 2,093개로 증가하였습니다. 2011년 면적기준이 다시 신설되긴 했으나, 도매상의 수는 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 의약품 유통이 다른 유통과 차별 되는 가장 큰 이유는 의약품이 사적재화와 공적재화로써의 특성을 모두 가지고 있기 때문입니다. 최종소비자인 환자가 의약품을 사용할 때는 유효성, 편의성, 안전성이 모두 확보되어야 하는데 우수한 품질의 약품이라도 유통단계에 서 안전한 상태로 공급되지 않으면, 그 품질을 보장하기 어렵기 때문입니다. (2) 국내시장 유통현황(출처 : 산업통상자원부 무역위원회) 국내의 경우 외국에 비해 도매업체의 비율이 현저히 낮아 규모의 경제를 실현하지 못하고 있으며, 소규모업체가 난립하여, 유통 분배시스템의 분배 효율성이 떨어지고 있는 현황입니다. 의약품 공급업체(제조상, 수입상, 도매상)간 거래 중 도매상에서 도매상으로의 거래가 증가추세에 있으며, 2016년 기준 유통단계별 공급액은 제조,수입사 → 요양기관 등이 2.6조원, 제조,수입사 → 도매상이 18.3조원, 도매상 → 도매상이 14.5조원을 차지하고 있습니다. (3) 주요기업 동향 이렇듯 여러 업체가 참여하여 여러 유형의 거래가 이루어지고 있는 만큼, 의약품 유통업계는 경쟁이 매우 치열한 시장으로 2016년 기준 총 2,093개의 업체 중 매출액이 1,000억원 이상인 58개 업체의 매출액이 55.9%를 차지하고 있습니다. 500억원에서 1,000억원 미만의 42개 업체가 9.3%, 100억원에서 500억원 미만의 313개 업체가 20.2%를 점유하고 있으며, 100억원 미만의 업체 1,680개가 14.6%의 점유율을 보이고 있습니다. 매출액 상위권 업체들의 점유율이 증 가추세에 있으며, 소규모업체들은 경쟁이 심화되고 있습니다 . 유의미한 매출을 올릴 수 있는 주요한 고객을 얼마나 확보할 수 있는지가 기업의 성장에 매우 중요합니다. (단위 : 개소,%,억원) 구간 업체수 공급금액 업체수 구성비 누적비 금액 구성비 누적비 전체 2,093 100.0 - 314,536 100.0 - 1억미만 101 4.8 4.8 34 0.0 0.0 1~5억 미만 233 11.1 16.0 628 0.2 0.2 5~10억 미만 195 9.3 25.3 1,425 0.5 0.7 10~25억 미만 447 21.4 46.6 7,628 2.4 3.1 25~50억 미만 390 18.6 65.3 14,112 4.5 7.6 50~100억 미만 314 15.0 80.3 22,068 7.0 14.6 100~500억 미만 313 15.0 95.2 63,444 20.2 34.8 500~1000억 미만 42 2.0 97.2 29,316 9.3 44.1 1000억 이상 58 2.8 100.0 175,881 55.9 100.0 (출처 : 2016 완제의약품 유통정보통계집,의약품관리종합정보센터,건강보험심사원) 4. 기대효과 매출액은 2019년 기준 508억원 , 2018년 기준 414억원 으로 연결재무제표상 매출액상승효과와 더불어, 당기순손익은 2019년 기준 27억 원 , 2018년 기준 7억6천만원으로 수익구조 개선에도 긍정적인 효과를 기대할 수 있습니다. 또한, 연결회사가 영위하고 있는 사업의 특성과 연결회사가 속한 산업의 특성 등을 고려해 보았을 때, 의약품 유통의 안전성 및 품질보증차원에서의 경쟁력확보를 기반으로 지속적인 성장가능성을 예상할 수 있습니다. 12. 연구개발활동 1. 연구개발 활동의 개요 당사는 NGS와 Microarray 기반의 유전체분석 서비스를 주력 사업으로 추진하고 있으며, 비침습산전진단검사(NIPT), 신생아 유전질환 스크리닝검사 등의 다양한 서비스 개발과 상용화에 박차를 가하고 있습니다. 더 나아가 액체생검(Liquid Biopsy), 장기이식 거부반응 모니터링/스크리닝 등의 연구개발을 통하여 임상시험을 진행 중에 있습니다. 2. 연구개발 담당조직 연구개발 담당 조직도.jpg 연구개발 담당 조직도 [핵심인력현황] 구분 성명 직급 담당업무 최종학위 주요 학력 및 경력 1 이민섭 공동대표이사 연구개발총괄 박사 City of Hope National Medical Center, 박사 (’09.09) Harvard Medical School 박사후연구원 (’99.10~’00.12) Genaissance Pharmaceuticals 책임연구원 (’00.12~’05.10) Sequenom 수석연구원 (’02.10~’09.03) 현, Diagnomics 회장 (’11.03~) 현, 이원다이애그노믹스 공동대표이사 (’13.05~) 현, 인천대학교 융합과학기술원 초빙교수 (’16.08~) 2 이성훈 부사장, CTO 연구개발총괄 박사 KAIST 박사 (’92.2) 식물단백질이동연구단 박사후연구원 (’98.10~’02.03) 한국생명공학연구원 선임연구원 (’02.04~’09.11) 국가참조표준센터 변이체데이터센터 센터장 (’11.01~’12.12) 테라젠이텍스 전무이사 (’09.11~’13.12) 현, 이원다이애그노믹스 부사장, CTO (’16.02~) 3 배진식 상무이사 연구소장 박사 아주대학교 의과대 박사 (‘07.2) 연세대학교 의과대 연구강사 (’07.03~’11.2) 가천대학교 이길여암당뇨연구원 연구교수 (’11.03~’15.08) 현, 이원다이애그노믹스 연구소장 (’15.09~) 당사의 글로벌 R 연구개발팀, 유전체검사팀(NGS파트, Micro Array파트)이 소속되어 있는 기업부설연구소와 생 명정보팀, 프로젝트사업팀, 상품개발팀, 정보관리팀 으로 구성되어 총 6 개팀, 46 명 의 연 구원이 근무하고 있습니다. 기업부설연구소에서는 차세대염기서열분석(NGS, Next Generation Sequencing)기법을 포함한 다양한 유전자 분석기술을 이용하여 주로 질병을 진단하고 모니터링하는 신규 검사 상품들을 연구개발하고 있습니다. 각 팀별 주요 역할은 다음과 같습니다. [연구개발팀] 당사의 주요과제인 액체생검(Liquid Biopsy)과 장기이식 거부반응 모니터링 검사법 개발을 위한 연구를 진행하고 있습니다.액체생검 검사법은 액체생검 기술을 통한 암의 조기진단 및 모니터링 검사법을 지속적으로 개발하고 있으며 현재 유방암, 대장암, 폐암, 두경부암, 위암 환자를 대상으로 임상시험을 진행 중입니다. 그외 고형암 NGS 검사상품, 텔로미어 길이를 분석해주는 검사, 그리고 애완견 식별 검사인 PET ID 검사상품 등을 개발하였습니다. 장기이식 거부반응 모닝터링 검사법은 소량의 혈액 시료와 NGS방법을 이용한 검사법 개발을 위해 신장이식환자를 대상으로 임상시험을 진행하고 있습니다. 그 외에 기존의 유방암 및 난소암 관련 유전자 검사법을 개량하였으며, 사망자의 DNA를 추출하여 보관해주는 검사상품을 개발 중입니다. [유전체검사팀] 차세대염기서열분석(NGS, Next Generation Sequencing)과 DNA microarray 등을 활용하여 당사에서 제공하고 있는 유전자 검사서비스에 대한 연구를 수행하고 있으며, 당사의 DNA Microarray Chip인 Mygenomearray를 이용한 천식, 자궁내막증, 대장암 등에 관한 임상공동연구도 진행하고 있습니다. . [생명정보팀] 연구소에서 산출되는 모든 유전자 데이터의 분석을 위한 알고리즘 개발 및 개발된 알고리즘의 자동화를 위한 파이프라인의 개발과 관리를 담당하고 있습니다. [프로젝트사업팀] 기존의 해외 연구협력 기술이전, R 구축을 위한 업무 외에 업무범위를 확장하여 국내 국책과제 진행과 관련된 프로젝트사업을 중심으로 업무를 진행하 고 있습니다. [ 상품개발팀] 상품개발팀 은 당사에서 제공되는 검사상품의 최종 결과지 제작을 위한 컨텐츠 연구 및 제작업무를 담당하고 있으며, 국내외 유전체분석 서비스의 대중화를 이끄는 DNA App. 개발 관련 업무를 담당하고 있습니다. 또한 고객 및 병원의 문의사항에 대한 학술지원까지 책임지고 있습니다. [정보관리팀] 정보관리팀은 당사에서 제공하는 모든 검사서비스의 접수 단계에서부터 분석과정의 QC 자료입력 및 결과지 생성 등을 전산으로 관리하는 LIMS 시스템의 개발 및 관리를 담당하고 있습니다. 3. 연구개발비용 (단위: 천원, %) 구분 제8기 1분기 제7기 제6기 제5기 비용의 성격별 분류 원재료비 73,845 551,483 1,142,477 875,293 인건비 475,872 1,844,973 1,689,083 935,491 감가상각비 38,690 87,834 78,372 55,026 위탁용역비 - 11,067 73,442 80,776 기타경비 259,338 339,549 340,641 98,500 연구개발비용합계 847,745 2,834,906 3,324,015 2,045,086 (정부보조금) (16,458) (113,304) (70,487) (65,941) 보조금 차감 후 금액 831,287 2,721,602 3,253,528 1,979,145 회계처리내역 판관비 831,287 1,674,145 1,855,215 1,499,533 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - 1,047,458 1,398,313 479,612 연구개발비용합계 831,287 2,721,602 3,253,528 1,979,145 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용합계÷당기매출액×100] 831,287(5.85) 2,721,602 (4.80) 3,253,528 (15.13) 1,979,145 (61.18) 주) 당사의 주요종속기업인 이디지씨헬스케어(주)는 연구개발활동을 하고 있지 않은 관계로 연결재무제표에 표시된 연구개발비용과 별도재무제표에 표시된 연구개발비용이 같은 바, 별도재무제표 기준을 따로 기재하지 않습니다. 4. 연구개발실적 [연구개발진행 총괄표, 상세내역] 구분 품목 적응증 연구시작 현재진행단계 비고 유전자 검사 상품 장기이식 거부반응 모니터링 신장이식 거부반응 2016년 임상시험 진행 중 공동연구 BRCARE 유방암, 난소암 2017년 개발 완료 자사개발 액체생검 스크리닝 폐암, 대장암 2018년 임상시험 진행 중, 1개 상품 개발완료 공동연구 액체생검 모니터링 유방암, 대장암,위암, 두경부암 2017년 임상시험 진행 중, 1개 상품 개발완료 공동연구 고형암 NGS 검사 고형암 2018년 개발 완료 자사개발 텔로미어 길이 검사 노화 2018년 개발 완료 자사개발 PET ID 애완견 식별 2018년 개발 완료 자사개발 천식 GWAS 천식 2017년 임상시험 진행 중 공동연구 자궁내막증 GWAS 자궁내막증 2017년 임상시험 진행 중 공동연구 대장암 예측 검사 대장암 2018년 임상시험 진행 중 공동연구 피부타입 예측 검사 피부관리 2019년 임상시험 진행 중 공동연구 1) 장기이식 거부반응 모니터링 구 분 유전자 검사 적응증 신장이식 거부반응 검체 / 검사법 혈액 20ml / NGS 제품개발의의 기존에는 장기이식 거부반응을 제대로 확인할 수 있는 검사법이 없었으나, 이 검사법으로 이식받은 장기의 이상유무를 확인할 수 있다. 장기이식 환자는 면역억제제를 지속적으로 복용해야하는데, 이로인해 체내 면역기능이 저하되어 특히 감염에 노출되기도 한다. 기존에는 정확한 검사법이 없어서 언제까지 면역억제제를 복용해야 하는지도 알 수 없고 증상에 맞는 용량이나 면역억제제 종류를 선택하기가 어려웠다. 이 검사법의 개발로 이러한 문제점을 해결할 수 있게 되었다. 진행경과 검사 방법을 개발 한 후 실제 환자에게 적용하는 임상 시험을 진행중임. 향후계획 진행중인 신장이식 거부반응 모니터링 임상시험은 2019년에 완료되었으며, 이 결과를 바탕으로 향후 상품화를 계획하고 있음 경쟁제품 국내에는 경쟁 제품이 없음. 해외의 경우 CareDx에서 서비스 중 관련논문 등 Donor-specific Cell-free DNA as a Biomarker in Solid Organ Transplantation. A Systematic Review. Knight SR, Thorne A, Lo Faro ML. Transplantation. 2019 Feb;103(2):273-283. 시장규모 2017년 미국의 경우 장기이식 수요자의 수가 117,829명이며, 이중 11,061명 만이 이식을 받은 것으로 보고되었다. 이처럼 수요와 공급의 불균형이 계속되면서, 이식 환자들이 거부반응을 일으키지 않도록 수술의 처치에 대한 요구가 증가하였고, 액체생검을 통한 거부반응 여부를 모니터링 하는 검사에 대한 요구도 증가하였다. 글로벌 장기이식 시장은 2015년 5억 1천만 달러 (약 5,781억 원)였으며, 2022년까지 연평균 10%로 성장하여 10억 3천만 달러 (약 1조 1,676억원)에 이를 것으로 예상되며, 이는 지속적인 기술의 발전과 투자가 증가함에 따라 지속적으로 시장이 성장할 것으로 사료된다. 기 타 - 2) BRCARE 구 분 유전자 검사 적응증 유방암, 난소암 검체 / 검사법 혈액 3ml / NGS 제품개발의의 BRCA1, 2의 돌연변이가 유전성 유방암, 난소암의 주요한 원인임이 밝혀지고, BRCA의 돌연변이가 있는 암세포의 치료를 위한 항암제들이 발굴되면서 이들 유전자의 돌연변이 검사에 대한 요구가 많아졌다. 이로써 암환자 뿐만 아니라, 정상인에게도 BRCA1, 2 돌연변이 검사에 대한 인식이 올라가 있는 상태이다. NGS검사법의 경우 높은 검사 비용에 따라 검사 수요가 제한적인 부분이 있었으나, 2017년부터 일부 NGS 유전자 검사에 대한 건강보험 급여 지급이 결정되면서 검사 수효가 해마다 증가하고 있다(건강보험심사평가원 자료 참조). 기존에 자사의 BRCARE 검사 서비스 상품의 검사법으로는 germline variant만 분석이 가능하였으나 새로 개발한 검사법으로는 germline variant 뿐만 아니라 somatic variant에 대한 분석도 가능하게 되었다. 진행경과 상품화 완료 향후계획 효율적 마케팅 전략을 통해 현 서비스 병원의 확장 경쟁제품 BRCA1/2유전자의 germline variant를 검사해주는 국내 서비스 상품으로는 마크로젠, 녹십자지놈 등 여러 업체들의 상품이 있으나 somatic variant까지 분석해주는 상품은 없다. 관련논문 등 Richards S, et al. Standards and guidelines for the interpretation of sequence variants: a joint consensus recommendation of the American college of Medical Genetics and Genomics and the Association for Molecular Pathology. Genet. Med. 2015; 17:405?24. 시장규모 BRCARE 서비스는 B2B service로 종합병원은 물론 대학병원에서 유전자 검사를 도입하며, 이러한 유전자 서비스가 건강검진의 영역에 까지 확대되면서 점차 시장 규모가 확대되어 가는 추세이다. 국내 건강검진 시장 규모는 기본적인 검진 서비스만 4조 5000억원 정도, 2차 검사와 프리미엄 검진을 더하면 많게는 10조원이 훌쩍 넘을 것으로 추산되어, 이에 상응하는 유전자 검사 시장도 확대될 것으로 추산된다. BRCARE의 경우 해외서비스도 진행되고 있다. 프로스트앤셀리번 조사 결과에 따르면, 유전체 서비스 초기인 2014년 550억달러의 시장 규모에서 시작해 2018년 현재 600억 달러 시장 규모를 보이고 있어, 느리지만 상승 추이를 유지하고 있는 것으로 확인되었다. 기 타 - 3) 액체생검 스크리닝 구 분 유전자 검사 적응증 폐암, 대장암 등의 주요 암 검체 / 검사법 혈액 20ml / 멀티오믹스 (multi-omics) 분석 방법 제품개발의의 암은 조기에 발견하여 치료할 때 생존율이 높은 질병이지만, 기존의 검사법으로는 조기 진단이 어려운 실정이다. 이런 문제점을 개선하고자 소량의 혈액을 이용하여 암을 조기에 검사할 수 있는 상품을 개발하였다. 진행경과 상품화 완료, 임상시험 진행중 향후계획 계속해서 임상실험 진행. 정확도를 향상시킨 새로운 상품 개발 진행. 경쟁제품 국내에는 유사 상품이 없으며, 해외에는 Guardant360 (GuardantHealth), FoundationOneliquid (Foundation medicine) 등의 상품들이 있으나, 모두 SNV (single nucleotide variant) 만을 분석하고 있으며 민감도와 특이도가 낮음. 관련논문 등 - Circulating mutational portrait of cancer: manifestation of aggressive clonal events in both early and late stages (PMID: 28472989) - Detection and localization of surgically resectable cancers with a multi analyte blood test (PMID: 29348365) 시장규모 - 액체 생검은 2015년 글로벌 시장 규모가 16억 달러 (약 1조 8,104억 원)로 추산되고, 매년 22.3% 성장하여 2020년에 45억 달러 (약 5조 917억 원)에 이를 것으로 전망 (DxMA Global Marketing summit, 비씨씨 리서치) 기 타 - 4) 액체생검 모니터링 구 분 유전자 검사 적응증 거의 모든 암 검체 / 검사법 암조직 및 혈액 20ml / NGS 제품개발의의 암 환자는 수술 후 재발이나 전이를 막기위해 지속적인 모니터링을 통한 예후 관찰이 치료법의 선택과 치료제 투약 정도를 결정하는데 매우 중요하다. 기존의 모니터링 방법은 주로 영상검사에 의존하고 있으며 정확도가 낮고 비용의 부담이 높으며 방사선 피폭 위험이 있는 등의 단점을 가지고 있다. 본 검사법은 환자의 암 조직을 검사하여 원인 돌연변이 유전자를 찾은 후 확인된 돌연변이 유전자를 소량의 혈액에서 분석할 수 있는 환자 맞춤형 panel을 제작하여 NGS 검사법으로 분석하는 검사법으로 소량의 혈액만으로도 환자의 치료 경과나 재발, 전이 징조를 모니터링할 수 있는 검사법이다. 진행경과 유방암, 대장암, 두경부암, 위암 등을 대상으로 임상실험을 진행중 향후계획 상품화 완료, 임상시험 진행중 경쟁제품 Signatera (Natera inc) 관련논문 등 Phylogenetic ctDNA analysis depicts early-stage lung cancer evolution. - Nature. 2017(PMID : 28445469) 시장규모 액체 생검은 2015년 글로벌 시장 규모가 16억 달러 (약 1조 8,104억 원)로 추산되고, 매년 22.3% 성장하여 2020년에 45억 달러 (약 5조 917억 원)에 이를 것으로 전망 (DxMA Global Marketing summit, 비씨씨 리서치) 기 타 - 5) 고형암 NGS 검사 구 분 유전자 검사 적응증 고형암 검체 / 검사법 암조직/ NGS 제품개발의의 암 발생의 원인 돌연변이 유전자를 분석하여 암 진단에 활용할 수 있으며, 표적항암제 선택에 자료로 활용할 수 있다. 진행경과 제품 개발 완료. 1건의 기술이전 완료. 향후계획 - 경쟁제품 CancerScan(랩지노믹스), FoundationOne (Foundation medicine) 관련논문 등 AZD9291 in EGFR inhibitor-resistant non-small-cell lung cancer. (PMID: 25923549) 시장규모 - 전 세계 암 진단 시장의 규모는 2014년 81억 달러 (약 9조 2,300억 원)에서 2020년 128억 달러 (약 14조 5,800억 원)에 이를 것으로 예상되며, 예측 기간 동안 연평균 7.6% 성장할 것으로 예상된다(Zion Research report). 기 타 - 6) 텔로미어 길이 검사 구 분 유전자 검사 적응증 노화 검체 / 검사법 혈액 3ml / Quantitative real-time PCR 제품개발의의 텔로미어는 염색체 말단의 염기서열 부위로 염색체의 손상이나 다른 염색체와의 결합을 방지함으로써 염색체를 보호하는 역할을 하며, 세포가 분화될수록 길이가 짧아지기 때문에 세포의 건강과 노화 상태를 알려주는 새로운 지표이다. 또한 텔로미어 길이가 짧을수록 유전자 손상이나 변이로 인한 질병 발생과 노화가 가속화 될 수 있어 정기적으로 텔로미어의 길이를 검사함으로써 자신의 건강상태를 모니터링 할 수 있다. 진행경과 상품화 완료. 향후계획 - 경쟁제품 TELOYEARS (TeloYears), Telomere Test (LifeLength), Telomere length analysis (iCell), Telomere Analysis (TeloMe) 관련논문 등 - Leukocyte telomere shortening in Huntington’s disease (PMID: 30396032) - Analytical Validation of Relative Average Telomere Length Measurement in a Clinical Laboratory Environment. 시장규모 - Anti aging market은 2016년 $250 billion에서 2022년 까지 매년 5.8% 성장할 것으로 예상된다(Orbis research). - Anti aging market은 2015년 $140.3 billion에서 2021년 까지 매년 7.5% 성장할 것으로 예상된다(Statista). 기 타 - 7) PET-ID 구 분 유전자 검사 적응증 애완견 식별 검체 / 검사법 구강 swap / MassARRAY (MALDI-TOF spectrometry) 제품개발의의 개를 소유하는 인구가 증가함에 따라 유기견도 증가하여 광견병과 같은 질병 감염이나 보험사기와 같은 사회적, 윤리적 그리고 산업적 문제가 발생되고 있다. 이를 해결하기 위해서 현재 반려견 등록제도가 도입되어 시행 되고 있지만 마이크로칩을 동물 몸속에 삽입하는 방법은 반려견의 몸에 이물질을 삽입하여 생기는 부작용에 대한 우려가 있어 실질적으로 적용이 되지 않고 외장형 무선식별장치는 쉽게 분리가 되어 그 실효성에 많은 의문이 있다. 그래서 특정 SNP(Single nucleotide polymorphisms) 마커를 이용하여 보다 안전하고 실용적인 고유 식별 방법을 제공하고자 한다. 진행경과 상품화 완료 향후계획 - 경쟁제품 WISDOM Panel, embark, HomeDNA, Find My pet 관련논문 등 - Within-breed heterozygosity of canine single nucleotide polymorphisms identified by across-breed comparison. (PMID: 12464024) - The NHGRI Dog Genome Project (https://research.nhgri.nih.gov/dog_genome/) 시장규모 개, 고양이, 민물고기 등의 반려동물 시장 - 국내: 2012년 약 8,947억원 의 시장규모에서 2020년 약 6조원으로 확대될 전망. - 중국: 2012년 약65억3085만달러(400억 위안)으로 매년 20%이상 성장 예정 ※ 자료출처: 농림축산식품부 '반려동물 연관 산업 분석 및 발전방향 연구' 기 타 - 8) 천식 GWAS 구분 유전자 검사 적응증 천식 검체 / 검사법 혈액 및 타액 1ml / SNP microarray 제품개발의의 알레르기 질환의 질병유전자 발굴과 활용을 위한 임상/유전체 자료 수집 및 전장유전체 연관성 연구를 통하여 질환 환자와 건강자원자의 임상/유전체 정보로부터 각종 질병유전자를 발굴하고 진단 및 치료기술 개발에 활용할 수 있다. 진행경과 천식환자 약 1,600명 및 정상대조군 약 1,000명의 유전형 해독을 완료하였으며 GWAS 분석 진행중 공동연구 진행 중 향후계획 비공개 경쟁제품 HelloGene (Theragen, South Korea), DNA Allergy Test (New Life Genetics, Denmark), DNA Health Test (24Genetics, USA), GENE ALLERGY (JC Genetics, India) 관련논문 등 - Genome-wide association studies of allergic diseases. (PMID: 23439055) - Genetic risk factors for the development of allergic disease identified by genome-wide association. (PMID: 24766371) 시장규모 세계 알레르기 진단 시장은 2017-2022년간 10.5%의 연평균 성장률로 성장을 지속하여 57 억 4,000만 달러에 이를 것으로 예측됨 (Technavio) 기타 - 9) 자궁내막증 GWAS 구 분 유전자 검사 적응증 자궁내막증 검체 / 검사법 혈액 1ml / SNP microarray 제품개발의의 자궁내막증 유발 질병유전자 발굴과 활용을 위한 임상/유전체 자료 수집 및 전장유전체 연관성 연구를 통하여 질환 환자와 건강자원자의 임상/유전체 정보를 각종 질병유전자를 발굴하고 진단 및 치료기술 개발에 활용할 수 있다. 진행경과 약1,000명의 자궁내막증환자 유전형해독을 완료하였으며 GWAS분석 진행중 향후계획 비공개 경쟁제품 없음 관련논문 등 발표 예정 시장규모 - 기 타 - 10) 대장암 위험도 구 분 유전자 검사 적응증 대장암 검체 / 검사법 혈액 1ml / SNP microarray 제품개발의의 현재까지는 몇 개의 연구된 마커의 유전형을 보고 질병 위험도 예측이 이루어져 왔다. 이에 반해 이 연구는 최근 급격히 발전한 머신러닝기법 기반 예측방법을 개발함으로써 기존의 알려진 마커외의 유의한 유전정보와 EMR 데이터를 활용하는 향상된 알고리즘 사용으로 정확도를 향상시켜 유전성 대장암의 정확한 예측과 예방에 활용할 수 있다. 진행경과 대장암환자 800명 유전형 분석을 완료하여 머신러닝 알고리즘을 제작하였으며, 환자 EMR 데이터를 적용하여 정확도 향상을 위한 개발 중 향후계획 비공개 경쟁제품 국내에는 유사방법의 경쟁상품 없음 관련논문 등 발표 예정 시장규모 - 기 타 - 11) 피부타입 예측 검사 구 분 피부타입 예측 검사 적응증 피부관리 검체 / 검사법 타액 1ml / SNP microarray 제품개발의의 멜라닌지수, 투명도, 윤기, 피부톤, 수분, 주름, 피부결, 탄력, 진피치밀도, 안면리프팅 등의 피부의 상태와 관련된 표현형과 유전자형을 분석하여 상관관계를 조사함으로써 실증을 통해 피부타입을 예측할 수 있는 유전자 검사법을 개발하여 개인 맞춤형 피부케어에 활용하고자 함. 진행경과 만 30세~50세 성인 여성 1,000명을 대상으로 공동연구를 진행하고 있음. 향후계획 2020년 상반기까지 공동연구 완료 후 검사상품 런칭 예정 경쟁제품 국내의 경우DTC로 허용된 피부노화 검사 상품 관련논문 등 - 시장규모 글로벌 메디컬 에스테틱 시장은 2015년 72억달러에서 연평균 10.8%씩 성장하여 2021년 133억달러(16조원)까지 확대될 전망이며, 글로벌 안면미용 시장은 2015년 34억달러에서 연평균 10.1%씩 성장하여 2021년 55억달러 (6조 2천억)에 이를 것으로 예상됨(자료출처 : 메리츠종금 리서치센터2019.3.12) 기 타 - * 비공개사항 : 공동연구 내용으로 향후 계획은 비밀유지조항에 해당하여 비공개함. 13. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 [지적재산권 내역] - 특허권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 특허권 다운증후군 진단을 위한 바이오마커 및 그의 용도 이원다이애그노믹스(주) 2014.05.27 2016.09.29 NICE? NIPT 산전 유전자검사 국내 2 특허권 차세대 염기서열 분석기법을 이용한 장기 이식 거부 반응 예측 방법 이원다이애그노믹스(주) 2015.04.14 2018.04.13 - 국내/ 일본 3 특허권 태아 염색체 이수성이 존재하는지 여부를 결정하기 위한 방법 이원다이애그노믹스(주) 2016.03.14 (진행 중) NICE? NIPT 산전 유전자검사 국내 4 특허권 염색체 이상 판단 방법 이원다이애그노믹스(주) 2016.01.20 2018.01.04. NICE? NIPT 산전 유전자검사 국내 5 특허권 다양한 플랫폼에서 태아의 성별과 성염색체 이상을 구분할 수 있는 새로운 방법 이원다이애그노믹스(주) 2015.08.06 2018.01.05 NICE? NIPT 산전 유전자검사 국내 6 특허권 2차원 분포 분석을 이용한 샘플 중 상이한 이수성의 존재 또는 부재를 결정하는 방법 이원다이애그노믹스(주) 2016.06.10 (진행 중) NICE? NIPT 산전 유전자검사 국내 7 특허권 다중 Z-score에 기반한 비침습적 산전 검사 방법 및 장치 이원다이애그노믹스(주) 2017.06.09 2019.03.22 NICE? NIPT 산전 유전자검사 국내 8 특허권 유전자 기반 개인별 맞춤형 와인 정보 제공 방법,시스템 및 이를 이용한 단말 이원다이애그노믹스(주) 2017.09.11 2019.09.27 Wine App 국내 9 특허권 비침습적 산전진단을 통한 태아의 성별 판별방법 이원다이애그노믹스(주) 2018.02.27 (진행 중) NICE? NIPT 산전 유전자검사 국내 10 특허권 비침습적 산전 검사에 의한 태아 염색체의 미세결실 또는 미세증폭의 확인 방법 이원다이애그노믹스(주) 2018.03.29 (진행 중) NICE? NIPT 산전 유전자검사 국내 11 특허권 Ancestry 디자인 특허 (제19류) 이원다이애그노믹스(주) 2018.04.11 2018.12.04 - 국내 12 특허권 유전자 기반 개인별 맞춤형 건선 위험도 정보 제공 방법 및 시스템 이원다이애그노믹스(주) 2018.06.11 (진행 중) - 국내 13 특허권 유전자 기반 개인별 맞춤형 유산소 대사능력 정보 제공 방법 및 시스템 이원다이애그노믹스(주) 2018.06.12 (진행 중) - 국내 14 특허권 유전자 기반 개인별 맞춤형 표정인식능력 정보 제공 방법 및 시스템 이원다이애그노믹스(주) 2018.06.14 (진행 중) - 국내 15 특허권 유전자 기반 개인별 맞춤형 지구력 운동능력 정보 제공 방법 및 시스템 이원다이애그노믹스(주) 2018.06.14 (진행 중) - 국내 16 특허권 유전자 기반 개인별 맞춤형 자폐증 위험도 정보 제공 방법 및 시스템 이원다이애그노믹스(주) 2018.06.14 (진행 중) - 국내 17 특허권 유전자 기반 개인별 맞춤형 주의력결핍 과잉행동장애 위험도 정보제공 방법 및 시스템 이원다이애그노믹스(주) 2018.06.14 (진행 중) - 국내 18 특허권 모체 혈액 유래 무세포 DNA 단편을 이용한 비침습적 산전 검사 방법 이원다이애그노믹스(주) 2018.09.06 (진행 중) NICE? NIPT 산전 유전자검사 국내 19 특허권 텔로미어 길이 분석 방법 이원다이애그노믹스(주) 2019.02.22 (진행 중) 텔로미어 길이검사 국내 20 특허권 단일염기다형성 마커를 이용한 동물개체 식별방법 이원다이애그노믹스(주) 2019.05.29 (진행 중) PET ID 검사 국내 21 특허권 2단계 Z-score에 기반한 비침습적 산전 검사 방법 및 장치 이원다이애그노믹스(주) 2019.05.31 (진행 중) NICE? NIPT 산전 유전자검사 국내 22 특허권 이중 가닥 핵산 분자 및 이를 이용한DNA 라이브러리 내 유리 어댑터 제거 방법 이원다이애그노믹스(주) 2019.12.26 (진행 중) - 국내 23 특허권 핵산의 메틸화 차이를 이용한 마커 선별방법, 메틸 또는 탈메틸 마커 및 이 마커를 이용한 진단방법 이원다이애그노믹스(주) 2020.02.20 (진행 중) - 국내 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 제3기 사업연도부터 재무보고기준으로 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따른 최초재무제표 작성시점인 전환일은 2015년 1월 1일이며, 당사는 전환일 이후의 한국채택국제회계기준에 따른 재무정보를 기재하였습니다. (1) 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 8 기 1분기 제 7 기 제 6 기 2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 41,915,058,417 46,020,514,677 41,706,536,227 현금및현금성자산 15,680,974,670 17,904,776,786 17,897,617,895 기타금융자산 18,241,633,875 20,228,752,092 2,598,261,902 매출채권 및 기타채권 1,763,871,898 2,065,834,073 15,426,826,127 기타유동자산 2,200,886,411 1,850,326,473 731,285,049 재고자산 3,952,613,793 3,922,195,003 5,013,612,094 당기법인세자산 75,077,770 48,630,250 38,933,160 [비유동자산] 52,604,006,929 50,379,570,315 33,395,535,388 당기손익-공정가치금융자산 12,321,627,344 11,159,645,835 9,010,250,204 장기성매출채권 1,079,971,341 1,418,187,546 - 관계기업투자 8,508,786,935 7,852,115,313 1,710,751,381 기타비유동금융자산 2,261,643,999 2,175,961,924 1,166,251,684 매도가능금융자산 - - - 기타금융자산 - - 332,200,864 유형자산 11,386,287,408 10,067,781,249 4,072,691,003 무형자산 16,112,877,827 16,641,063,453 - 사용권자산 932,812,075 1,064,814,995 17,103,390,252 자산총계 94,519,065,346 96,400,084,992 75,102,071,615 [유동부채] 43,049,193,194 43,572,186,730 21,682,330,294 [비유동부채] 6,249,416,424 5,016,358,944 1,916,295,652 부채 총계 49,298,609,618 48,588,545,674 23,598,625,946 [자본금] 3,617,294,000 3,617,294,000 3,617,294,000 [주식발행초과금] 67,411,376,176 67,411,376,176 67,411,376,176 [기타포괄손익누계액] (614,830,976) (1,168,063,671) (5,698,393,645) [이익잉여금(결손금)] 50,467,823 38,272,531 (2,776,059) [비지배주주지분] (32,730,225,268) (30,457,134,719) (20,662,964,675) 자본 총계 45,220,455,728 47,811,539,318 51,503,445,669 구 분 2020.1.1~2020.3.31 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31 매출액 14,201,840,686 56,721,869,566 21,496,787,319 영업이익(손실) (3,807,093,594) (8,553,545,648) (6,815,179,179) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,113,682,073) (8,210,964,751) (7,045,219,098) 당기순이익(손실) (3,229,786,699) (8,605,224,718) (7,253,213,818) 기본주당이익(손실) (89) (237) (234) (2) 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 8 기 1분기 제 7 기 제 6 기 2020년 12월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 20,669,766,682 25,069,447,351 21,562,522,209 현금및현금성자산 14,457,074,363 17,616,638,428 17,229,530,873 기타금융자산 1,253,275,307 1,994,172,973 1,525,824,775 매출채권 및 기타채권 1,580,388,879 2,825,322,107 1,671,188,630 기타유동자산 2,028,904,987 1,816,353,202 403,391,717 재고자산 1,275,045,376 768,330,391 693,653,054 당기법인세자산 75,077,770 48,630,250 38,933,160 [비유동자산] 44,444,706,966 43,723,713,451 31,724,749,261 당기손익-공정가치금융자산 9,234,216,174 8,504,216,174 2,763,735,604 종속기업투자주식 22,026,197,846 21,789,061,000 21,647,162,000 관계기업투자주식 3,361,105,908 3,361,105,908 1,746,300,000 매도가능금융자산 - - - 기타금융자산 1,876,731,961 1,791,403,021 265,854,000 유형자산 4,226,518,176 4,321,912,380 3,253,809,621 무형자산 3,174,291,031 3,349,594,711 2,047,888,036 사용권자산 545,645,870 606,420,257 - 자산총계 65,114,473,648 68,793,160,802 53,287,271,470 [유동부채] 21,258,563,216 21,904,814,719 2,239,095,245 [비유동부채] 138,025,285 152,537,567 - 부채 총계 21,396,588,501 22,057,352,286 2,239,095,245 [자본금] 3,617,294,000 3,617,294,000 3,617,294,000 [자본잉여금] 67,411,376,176 67,411,376,176 67,412,995,301 [기타포괄손익누계액] - - [기타자본] 4,990,025,845 4,508,939,717 4,820,980 [이익잉여금(결손금)] (32,300,810,874) (28,801,801,377) (19,986,934,056) 자본 총계 43,717,885,147 46,735,808,516 51,048,176,225 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2020.1.1~2020.3.31 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31 매출액 1,788,175,537 5,414,766,334 5,804,208,908 영업이익(손실) (3,572,690,455) (10,735,327,428) (7,293,611,223) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,499,009,497) (8,814,867,321) (6,930,344,242) 당기순이익(손실) (3,499,009,497) (8,814,867,321) (6,930,344,242) 기본주당이익(손실) (97) (244) (213) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_8_01182550_이원다이애그노믹스(주)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 8 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 7 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 41,915,058,417 46,020,514,677 현금및현금성자산 (주5,6,7) 15,680,974,670 17,904,776,786 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,6,8) 18,241,633,875 20,228,752,092 기타유동금융자산 (주5,6,9) 1,763,871,898 2,065,834,073 기타유동자산 (주10) 2,200,886,411 1,850,326,473 재고자산 (주11) 3,952,613,793 3,922,195,003 당기법인세자산 75,077,770 48,630,250 비유동자산 52,604,006,929 50,379,570,315 당기손익-공정가치 금융자산 (주4,5,6,12) 12,321,627,344 11,159,645,835 장기성매출채권 (주4,5,6,8) 1,079,971,341 1,418,187,546 관계기업투자주식 (주13) 8,508,786,935 7,852,115,313 유형자산 (주14) 11,386,287,408 10,067,781,249 무형자산 (주15) 16,112,877,827 16,641,063,453 사용권자산 932,812,075 1,064,814,995 기타비유동금융자산 (주5,6,9) 2,261,643,999 2,175,961,924 자산총계 94,519,065,346 96,400,084,992 부채 유동부채 43,049,193,194 43,572,186,730 매입채무 및 기타채무 (주4,5,6,17) 15,874,557,932 18,260,006,647 단기차입금 (주4,5,6,18) 5,252,645,123 4,824,116,527 유동성장기부채 (주4,5,6,18) 1,401,364,000 1,051,660,000 유동성전환사채 (주4,5,6,18) 17,550,103,174 780,977,319 유동리스부채 (주4,5,6,19,37) 731,471,514 17,297,743,136 기타유동금융부채 (주21) 기타유동부채 (주22) 1,952,948,894 943,456,045 당기법인세부채 286,102,557 414,227,056 비유동부채 6,249,416,424 5,016,358,944 장기매입채무 및 기타비유동채무 (주4,5,6,17) 337,276,682 357,955,661 장기차입금 (주4,5,6,18) 1,860,725,000 1,336,670,000 전환사채 (주4,5,6,19) 1,661,635,958 929,257,814 전환상환우선주부채 (주4,5,6,19) 762,004,838 759,701,456 비유동리스부채 (주4,5,6,19,37) 245,744,584 311,622,334 이연법인세부채 (주31) 1,382,029,362 1,320,234,172 비유동충당부채 (주5) 917,507 부채총계 49,298,609,618 48,588,545,674 자본 지배기업의 소유지분 37,734,081,755 39,441,744,317 자본금 3,617,294,000 3,617,294,000 주식발행초과금 67,411,376,176 67,411,376,176 기타자본항목 (614,830,976) (1,168,063,671) 기타포괄손익누계액 50,467,823 38,272,531 이익잉여금(결손금) (32,730,225,268) (30,457,134,719) 비지배지분 7,486,373,973 8,369,795,001 자본총계 45,220,455,728 47,811,539,318 자본과부채총계 94,519,065,346 96,400,084,992 연결 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 7 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주36) 14,201,840,686 14,201,840,686 11,276,593,292 11,276,593,292 매출원가 (주27) 13,091,402,266 13,091,402,266 10,088,797,633 10,088,797,633 매출총이익 1,110,438,420 1,110,438,420 1,187,795,659 1,187,795,659 판매비와관리비 (주27,28) 4,917,532,176 4,917,532,176 3,315,255,975 3,315,255,975 대손상각비 (주4) 245,725,576 245,725,576 3,205,459,746 3,205,459,746 기타판매비와관리비 4,671,806,600 4,671,806,600 109,796,229 109,796,229 영업이익(손실) (3,807,093,756) (3,807,093,756) (2,127,460,316) (2,127,460,316) 기타수익 (주29) 169,948,121 169,948,121 96,095,677 96,095,677 기타비용 (주29) 8,639,704 8,639,704 72 72 이자수익 (주6,30) 119,954,245 119,954,245 102,682,326 102,682,326 금융수익 (주6,30) 216,785,721 216,785,721 83,212,200 83,212,200 금융비용 (주6,30) 460,293,239 460,293,239 36,848,653 36,848,653 관계기업지분법손실 (주13) (655,656,539) (655,656,539) 41,908,272 41,908,272 법인세비용차감전순이익(손실) (3,113,682,073) (3,113,682,073) (1,924,227,110) (1,924,227,110) 법인세비용 (116,104,626) (116,104,626) (165,007,103) (165,007,103) 당기순이익(손실) (3,229,786,699) (3,229,786,699) (1,759,220,007) (1,557,458,586) 기타포괄손익 41,048,590 41,048,590 3,877,058 3,877,058 해외사업장 외화환산손익 17,694,913 17,694,913 (3,400,661) (3,400,661) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (주13) 23,353,677 23,353,677 7,277,719 7,277,719 총포괄손익 (3,188,738,109) (3,188,738,109) (1,755,342,949) (1,553,581,528) 연결당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (2,272,552,807) (2,272,552,807) (1,557,458,586) (1,557,458,586) 비지배지분 (957,233,892) (957,233,892) (201,761,421) (201,761,421) 연결총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (2,272,552,807) (2,272,552,807) (1,553,581,528) (1,553,581,528) 비지배지분 (957,233,892) (957,233,892) (201,761,421) (201,761,421) 주당순손익 (주32) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (63) (63) (43) (43) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (63) (63) (43) (43) 연결 자본변동표 제 8 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 7 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,617,294,000 67,412,995,301 (5,700,012,770) (2,776,059) (20,662,964,675) 44,664,535,797 6,838,909,872 51,503,445,669 수정후 금액 3,617,294,000 67,412,995,301 (5,700,012,770) (2,776,059) (20,662,964,675) 44,664,535,797 6,838,909,872 51,503,445,669 당기순이익(손실) (1,557,458,586) (1,557,458,586) (1,557,458,586) 기타포괄손익 해외사업장 외화환산차이 (주25) 7,160,837 7,160,837 7,160,837 지분법이익잉여금변동 6,552,983 6,552,983 지분법자본변동 6,552,983 총포괄손익 합계 13,713,820 (1,557,458,586) (1,543,744,766) (1,543,744,766) 지분의 발행 (주24) 277,037,595 277,037,595 277,037,595 전환사채 주식보상비용 (주26) 7,831,849 7,831,849 7,831,849 자기주식 거래로 인한 증감 (1,014,683,570) (1,014,683,570) 2,064,894,308 1,050,210,738 2019.03.31 (기말자본) 3,217,294,000 67,690,032,896 (6,706,864,491) 10,937,761 (22,220,423,260) 42,390,976,906 8,903,804,180 51,294,781,086 2020.01.01 (기초자본) 3,617,294,000 67,411,376,176 (1,168,063,671) 38,272,531 30,457,134,720 39,441,744,316 8,369,795,001 4,781,153,931 수정후 금액 당기순이익(손실) (2,272,552,807) (2,272,552,807) (957,233,892) (3,229,786,699) 기타포괄손익 해외사업장 외화환산차이 (주25) 지분법이익잉여금변동 10,646,537 (537,741) 10,108,796 (270,370) 9,838,426 지분법자본변동 1,548,755 1,548,755 1,548,755 총포괄손익 합계 12,195,292 (2,273,090,548) (2,260,895,256) (957,504,262) (3,218,399,518) 지분의 발행 (주24) 전환사채 72,146,567 72,146,567 74,083,234 146,229,801 주식보상비용 (주26) 481,086,128 481,086,128 481,086,128 자기주식 거래로 인한 증감 2020.03.31 (기말자본) 3,617,294,000 67,411,376,176 (614,830,976) 50,467,823 32,730,225,268 37,734,081,755 7,486,373,973 45,220,455,728 연결 현금흐름표 제 8 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 7 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,296,659,274) (3,570,740,329) 세전순이익(손실) (3,113,682,074) (1,924,227,110) 비현금항목의 조정 1,293,193,365 420,373,281 운전자본의 조정 (주30) 375,029,356 (2,137,315,817) 이자수취 (547,711,296) 99,255,161 이자지급 (94,607,170) (32,112,859) 배당금수취 16,593,895 법인세납부(환급) (208,881,455) (13,306,880) 투자활동현금흐름 254,102,840 (2,026,636,182) 단기금융상품의 처분 3,834,621,700 유형자산의 처분 62,090,909 보증금의 감소 7,153,674 22,275,000 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 244,002,789 단기대여금의 회수 3,402,611,993 단기금융상품의 취득 (220,000,000) (251,300,580) 장기금융상품의 취득 (4,752,796) 장기저축성보험의 취득 (2,749,581) 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (1,230,000,000) (984,197,870) 유형자산의 취득 (1,736,645,282) (1,239,920,727) 무형자산의 취득 (6,316,880) (341,481,787) 보증금의 증가 (6,170,000) (645,275,000) 대여금의 증가 (15,871,993) (1,000,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 관계기업에 대한 투자자산의 취득 종속기업 투자주식의 취득 사업결합으로 인한 현금유출 (주34) (1,660,606,911) 재무활동으로 인한 현금흐름 (228,030,066) 2,601,120,476 유상증자 4,090,000 978,839,760 단기차입금의 증가 1,564,370,928 2,499,764,950 장기차입금의 차입 1,145,000,000 상환우선주의 발행 전환사채의 증가 819,000,000 단기차입금의 상환 (3,372,582,332) (700,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (271,241,000) (66,666,000) 정부보조금의 수령 리스부채의 상환 (116,667,662) (110,818,234) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,270,586,500) (2,996,256,035) 기초현금및현금성자산 17,903,400,317 17,897,617,895 현금및현금성자산의환율변동효과 48,160,853 66,177,285 기말현금및현금성자산 15,680,974,670 14,967,539,145 3. 연결재무제표 주석 주석 제 8 (당)기 2020년 1월 1일 부터 2020년 3월 31일 까지 제 7 (전)기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 이원다이애그노믹스주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 이원다이애그노믹스주식회사(이하 "지배기업") 및 연결대상 종속기업(이하 이원다이애그노믹스주식회사와 연결대상 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1. 지배기업의 개요이원다이애그노믹스주식회사는 2013년 5월 6일에 유전체 분석 사업 등을 목적으로 설립되었으며, 2018년 6월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본점 소재지는 인천광역시 연수구 하모니로 291(송도동)입니다.지배기업의 납입자본금은 설립 이후 수차의 증자, 감자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 3,617 백만원입니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 보통주 주식수 지분율 이철옥 3,700,000 10.23 DIAGNOMICS,INC. 2,132,825 5.90 ㈜이원생명과학연구원 1,730,000 4.78 이디지씨헬스케어(주) 751,625 2.08 이민섭 1,834,180 5.05 신상철 979,474 2.71 김준일 1,000,000 2.76 기 타 24,044,836 66.47 합 계 36,172,940 100.00 1.2. 연결대상 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 소재국가 지분율(당기말) 결산월 업종 Eone Diagnomics Genome Center Inc. 미국 100% 12월 의학 및 약학 연구개발업 Eone Diagnomics Genome Center,Asia 홍콩 100% 12월 유전자분석서비스 및 관련상품 유통 이디지씨헬스케어㈜(주1) 대한민국 48.93% 12월 진단시약, 장비공급업 삼성신탁 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드1호 대한민국 - - 금융 주1) 당사의 지분율은 과반수 미만이나, 특수관계자 보유 지분을 합산할 경우 사실상 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있음에 따라 연결대상에 포함되었습니다. 1.3. 연결대상 종속기업의 요약 재무현황 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Eone Diagnomics Genome Center Inc. 297,059 380,689 (83,629) 62,121 (82,222) (82,222) Eone Diagnomics Genome Center,Asia 275,389 - 275,389 12,297 (83,403) (83,403) 이디지씨헬스케어㈜ 52,773,213 30,061,642 22,711,570 12,444,588 9,246,262 9,246,262 삼성신탁 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드1호 916,492 - 916,492 - (2,045) (2,045) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Eone Diagnomics Genome Center Inc. 279,204 278,645 559 622,819 (186,248) (186,248) Eone Diagnomics Genome Center,Asia 67,830 24,759 43,070 44,432 (347,359) (347,359) 이디지씨헬스케어㈜ 41,585,207 28,265,595 13,319,612 50,759,836 2,740,267 2,740,267 삼성신탁 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드1호 984,511 - 984,511 - (3,739) (3,739) 1.4. 연결대상 범위의 변동당기 중 연결재무제표에 신규 포함 또는 제외된 연결대상 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2. 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자주식은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.3. 중요한 회계정책 2.3.1. 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.3.2. 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.3.3. 금융자산(1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 두 가지 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.(나) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.3.4. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.3.5. 수익인식(1) 유전체 검사 서비스연결회사는 고객에게 유전체 검사 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 검사용역 서비스 등과 같은 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 임상 유전체 사업과 소비자 유전체 사업을 영위하고 있습니다. 임상 유전체 사업의 경우 임상수탁기관과의 협력관계 구축을 통해 수탁기관을 통해 서비스를 제공하고 있으며, 소비자 유전체 사업의 경우에는 소비자들과 접점에 있는 협력사 및 대리점 등을 통한 영업경로를 통해 서비스를 제공하고 있습니다.수익인식과 관련하여 연결회사는 고객과의 계약 등에 따라 개인, 병원 또는 수탁업체로부터 검체를 수거한 후 분석 과정을 거쳐 결과보고서를 고객에게 인도하고 있으며, 연결회사는 이러한 수행의무를 제공함에 있어서 분석서비스를 완료하여 결과보고서를 고객에게 인도하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 기술이전연결회사는 해외 다수 특정 지역의 로컬 서비스 공급업체와 연결회사의 서비스를 현지화하여 제공하는 형태에 대한 연결회사의 노하우, 소프트웨어 공급, 장비 공급, 시약 공급, 교육 및 컨설팅 제공 등의 기술이전 업무를 제공하고 있습니다. 이러한 수행의무가 결산일에 걸쳐서 수행되는 경우 거래가격을 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. (3) 시약구매조건부 의료장비임대연결회사는 국내 다수의 병원, 의원, 검진센타, 검사수탁기관에 의료용 시약을 공급하고 있으며, 의료용 시약을 공급하는 조건으로 고객에게 의료장비를 무상으로 임대하고 있습니다. 해당 임대 의료장비는 특정 시약의 전용 장비로서 시약의 인도 없이 장비 제공만으로 고객이 효익을 없을 수 없어 시약 제공의 단일수행의무로 식별되었으며, 이에 따라 시약의 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다.2.3.6. 재고자산연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.2.3.7. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 30년 정액법 기 계 장 치 5 ~ 10년 정액법 비 품 5년 정액법 시 설 장 치 5~10년 정액법 차 량 운 반 구 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.3.8. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.3.9. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.3.10. 무형자산 연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연구개발비연결회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 무형자산은 아래의 상각방법 및 추정 내용연수에 따라 상각하고 있으며, 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 구 분 상각방법 내용연수 소프트웨어 정액법 5년 특허권 정액법 10년 디자인권 정액법 5년 상표권 정액법 10년 고객관계 정액법 7년 개발비 정액법 관련 프로젝트로부터 개발된제품의 미래 예상 판매기간에 걸쳐 정액법으로 상각 2.3.11. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.3.12. 외화환산연결재무제표는 연결회사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. (1) 거래와 잔액개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 연결기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.2.3.13. 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.3.14. 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.3.15. 법인세(1) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.3.16. 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을 때 비용으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상거래 연결회사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. ① 주식결제형 주식기준보상거래 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.3.17. 리스 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 일부 리스계약은 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.(2) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. (3) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.3.18. 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.3.19. 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.3.20. 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 전환상환우선주입니다.연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 또는 전환상환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 않습니다. 다만, 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.3.21. 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2020년 3월 12일자 이사회에서 승인될 예정이며, 2020년 3월 27일자 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3.1. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.2. 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3.3. 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3.4. 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리4.1. 재무위험관리요소연결회사의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무 및 기타채무, 상환우선주, 전환사채, 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금, 당기손익-공정가치 금융자산 등을 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 연결회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.4.1.1. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 시장이자율 및 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 이자율위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 차입금의 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율위험에 대처하고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 5,252,645 4,824,117 유동성장기부채 1,401,364 1,051,660 장기차입금 1,860,725 1,336,670 합 계 8,514,734 7,212,447 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10%p 변동시 변동금리부 금융상품 및 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 이자비용 (8,515) 8,515 (7,212) 7,212 (2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 3,707,761 449,942 2,605,234 195,843 EUR 22,703 29,956 - CNY 86,240 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 세전순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 325,782 (325,782) 240,939 (240,939) EUR 2,270 (2,270) 2,996 (2,996) CNY 8,624 (8,624) 합 계 336,676 (336,676) 243,935 (243,935) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 12,321,627 11,159,646 합 계 12,321,627 11,159,646 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동 시 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치 금융자산 1,232,163 (1,232,163) 1,115,965 (1,115,965) 합 계 1,232,163 (1,232,163) 1,115,965 (1,115,965) 4.1.2. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권(장기성매출채권 포함)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 1년 초과연체 계 기대 손실률 0.46% 6.53% 3.76% 85.69% - 매출채권(장기성매출채권 포함) 15,716,273 2,089,476 1,364,753 1,605,072 20,775,574 손실충당금 72,740 136,510 51,276 1,375,323 1,635,849 (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 1년 초과연체 계 기대 손실률 0.4% 5.6% 6.2% 100% - 매출채권(장기성매출채권 포함) 17,979,170 2,111,056 1,577,983 1,099,014 22,767,223 손실충당금 75,259 118,048 97,802 1,099,014 1,390,123 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 연결회사는 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 설정하지 아니하였습니다. (3) 대손상각비 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 - 매출채권의 손실충당금 변동 245,726 (32,991) 기타 금융자산 - 27,970 합 계 245,726 (5,021) 대손상각비 환입 - 32,991 기타의대손상각비 245,726 27,970 4.1.3. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. (1) 유동성 약정보고기간 종료일 현재 연결회사는 다음의 차입금 한도 약정을 맺고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1년 이내 만기 도래 6,654,009 5,875,777 1년 이후 만기 도래 1,860,725 1,336,670 합 계 8,514,734 7,212,447 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합계 매입채무 및 기타채무 10,556,526 5,203,075 - - 15,759,601 유동성매입채무 28,739 86,218 - - 114,957 단기차입금 2,460,000 2,792,645 - - 5,252,645 유동성장기부채 275,341 1,126,023 - - 1,401,364 유동성전환사채 - 20,000,000 - - 20,000,000 장기차입금 275,541 455,931 - - 731,472 유동성리스부채 - - 1,860,725 - 1,860,725 장기성매입채무 - - 337,277 - 337,277 전환사채 - - 1,819,000 - 1,819,000 상환우선주 - - 762,005 - 762,005 리스부채 - - 245,745 - 245,745 합 계 13,596,147 29,663,892 5,024,752 - 48,284,791 주1) 상기 금융부채의 만기 별 명목상 현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합계 매입채무 및 기타채무 12,647,824 5,612,183 - - 18,260,007 단기차입금 4,324,117 500,000 - - 4,824,117 유동성장기부채 262,915 788,745 - - 1,051,660 유동성전환사채(주1) - 20,000,000 - - 20,000,000 유동성리스부채 256,333 524,644 - - 780,977 장기성매입채무 - - 357,956 - 357,956 장기차입금 - - 1,336,670 - 1,336,670 전환사채 - - 1,000,000 - 1,000,000 상환우선주 - - 832,000 - 832,000 리스부채 - - 311,622 - 311,622 합 계 17,491,189 27,425,572 3,838,248 - 48,755,009 주1) 상기 금융부채의 만기 별 명목상 현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있지 않습니다. 4.2. 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정 후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 29,465,694 27,291,749 차감: 현금및현금성자산 15,680,975 17,904,777 순부채 13,784,719 9,386,972 자본총계 45,220,456 47,811,539 총자본 59,005,175 57,198,511 자본조달비율 23.4% 16.4% 5. 금융상품 공정가치5.1. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,680,975 15,680,975 17,904,777 17,904,777 당기손익-공정가치 금융자산 12,321,627 12,321,627 11,159,646 11,159,646 매출채권 및 기타채권 (장기매출채권 포함) 19,321,605 19,321,605 21,646,940 21,646,940 기타금융자산 4,025,516 4,025,516 4,241,796 4,241,796 합계 51,349,723 51,349,723 54,953,159 54,953,159 금융부채 매입채무 및 기타채무(장기성매입채무 포함) 16,211,835 16,211,835 18,617,962 18,617,962 단기차입금 5,252,645 5,252,645 4,824,117 4,824,117 유동성장기부채 1,401,364 1,401,364 1,051,660 1,051,660 유동성전환사채 17,550,103 17,550,103 17,297,743 17,297,743 유동성리스부채 731,472 731,472 780,978 780,978 장기차입금 1,860,725 1,860,725 1,336,670 1,336,670 전환사채 1,661,636 1,661,636 929,258 929,258 싱환우선주 762,005 762,005 759,701 759,701 리스부채 245,745 245,745 311,622 311,622 기타금융부채 - - - 합계 45,677,530 45,677,530 45,909,711 45,909,711 5.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.ㆍ수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 916,492 11,405,135 12,321,627 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 984,511 10,175,135 11,159,646 5.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1. 금융상품 범주별 장부금액(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 12,321,627 11,159,646 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 15,680,975 17,904,777 매출채권 및 기타채권(장기성매출채권 포함) 19,321,605 21,646,940 기타금융자산 4,025,516 4,241,796 합 계 51,349,723 54,953,159 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 금융부채 매입채무 및 기타채무(장기성매입채무 포함) 16,211,835 18,617,962 단기차입금 5,252,645 4,824,117 유동성장기부채 1,401,364 1,051,660 유동성전환사채 17,550,103 17,297,743 유동성리스부채 731,472 780,978 장기차입금 1,860,725 1,336,670 전환사채 1,661,636 929,258 상환우선주 762,005 759,701 리스부채 245,745 311,622 기타금융부채 0 - 합 계 45,677,530 45,909,711 6.2. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업투자주식 배당금수익 16,594 당기손익-공정가치 금융자산 - - 배당금수익 - - 평가손익 - - 처분손익 255 파생상품 거래이익 - - 상각후원가 금융자산 이자수익 119,954 102,682 외환이익 137,235 66,358 손상차손 245,726 - 외환손실 (33,686) (2,120) 상각후원가 금융부채 이자비용 (367,389) (32,113) 외환이익 5,009 5 외환손실 (9,375) (2,616) 파생상품부채 파생상품평가이익 74,541 합 계 172,015 149,046 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 2,785 575 보통예금 15,720,804 17,908,902 국고보조금 (42,614) (4,700) 합 계 15,680,975 17,904,777 8. 매출채권(장기성매출채권 포함) 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권(장기성매출채권 포함) 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 18,560,903 18,579,468 유동성장기매출채권 - 1,578,468 손실충당금 (634,013) (385,430) 현재가치할인차금 (62,223) (62,223) 미수금 404,937 546,439 손실충당금 (27,970) (27,970) 합 계 18,241,634 20,228,752 비유동 장기성매출채권 2,214,670 2,609,287 손실충당금 (1,001,836) (1,004,693) 현재가치할인차금 (132,863) (186,406) 합 계 1,079,971 1,418,188 (2) 매출채권(장기성매출채권 포함)에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 1,390,123 1,423,114 대손충당금 설정 245,726 (32,991) 사업결합으로 인한 증가 - 기말 1,635,849 1,390,123 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 559,750 339,750 단기대여금 - 1,150,000 미수수익 926,250 301,318 보증금 277,872 274,766 합 계 1,763,872 2,065,834 비유동 장기금융상품 - 보증금 632,498 633,805 장기대여금 1,589,380 1,505,140 장기저축성보험 39,766 37,017 합 계 2,261,644 2,175,962 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예금종류 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금(주1,2) 79,750 79,750 양도성예금증서(주3) - 정기적금(주3) 140,000 140,000 합 계 219,750 219,750 주1) 연결회사 임직원의 우리사주조합 인수자금에 대해 정 기예금 48,950천원 을 담보로 제공하고 있습니다.주2) 연결회사 임직원의 이디지씨헬스케어 주식회사 유상증자 참여 시 하나은행으로 차입한 차입금과 관련하여, 하나은행 정기예금 30,800천원 을 담보로 제공하고 있습니다 10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,700,043 1,533,993 선급비용 500,843 316,334 부가세대급금 - 합 계 2,200,886 1,850,327 11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 1,262,780 757,085 차감 : 평가충당금 (54,454) (54,454) 상품 2,744,288 3,219,565 차감 : 평가충당금 - - 차감 계 3,952,614 3,922,196 12. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 구분 장부금액 당분기말 전기말 AYUGEN BIOSCIENCES PRIVATE LIMITIED(주1) 비상장주식 - - 주식회사 마이지놈박스 비상장주식 2,651,011 2,651,011 주식회사 메디에이지 비상장주식 1,782,186 1,782,186 바이로큐어 주식회사 비상장주식 4,907,883 4,907,883 바이로큐어 주식회사 전환상환우선주 834,055 834,055 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드1호 수익증권 916,492 984,511 흥국네오신종 MMF 수익증권 - - 하나특정금전신탁 수익증권 1,230,000 - 합 계 12,321,627 11,159,646 주1) 전액 손상차손을 인식함에 따라 보고기간 종료일 현재 장부금액은 "0"입니다. 13. 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 현재지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 주식회사 송도에가면 대한민국 49.00% 245,000 38,253 59,806 Diagnomins Inc. 미국 1.48% 362,700 260,443 351,197 북경화다통영과기유한공사 중국 10.00% 1,138,600 346,652 1,126,204 주식회사 지안바이오 대한민국 23.08% 300,000 1,127,756 281,849 한컴디지털헬스케어투자조합1호 대한민국 65.2% 1,500,000 1,500,160 1,500,160 솔젠트 대한민국 17.03% 4,516,500 5,238,522 4,532,899 합 계 8,062,800 8,508,786 7,852,115 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 배당 기타자본변동 등 기 말 주식회사 송도에가면(주1) 59,806 - (21,553) - - 38,253 Diagnomics, Inc. 351,197 - (5,961) - 1,416 346,652 북경화다통영과기유한공사 1,126,204 - (1,580) - 132 1,124,756 주식회사 지안바이오 281,849 - (21,405) - - 260,444 한컴디지털헬스케어투자조합1호 1,500,160 - - - 1,500,160 솔젠트 4,532,899 - 709,156 - (3,503) 5,238,552 합 계 7,852,115 - 658,657 (16,593) (1,955) 8,508,786 (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 배당 기타자본변동 등 기 말 주식회사 송도에가면(주1) 203,778 - (143,972) - - 59,806 Diagnomics, Inc. 373,952 - (17,984) (16,593) 11,822 351,197 북경화다통영과기유한공사 1,133,021 - (12,690) - 5,873 1,126,204 주식회사 지안바이오 - 300,000 (18,151) - - 281,849 한컴디지털헬스케어투자조합1호 - 1,500,000 160 - - 1,500,160 솔젠트 - 4,488,000 29,107 - 15,792 4,532,899 합 계 1,710,751 6,288,000 (163,530) (16,593) 33,487 7,852,115 주1) 당기 중 투자제거차액에 대한 손상 34,935천원이 지분법손실에 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 및 당분기 및 전기 중 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 주식회사 송도에가면 129,408 12,486 19,841 - - (43,985) Diagnomics, Inc. 1,658,066 990,558 2,053,836 - 309,246 (402,769) 북경화다통영과기유한공사(주1) 1,231,264 303,505 6,638 - - (15,646) 주식회사 지안바이오 469,916 14,719 43,451 217,361 68,507 (92,744) 한컴디지털헬스케어투자조합1호 - - - - - 0 솔젠트 19,456,595 7,344,260 19,687,741 5,374,893 6,082,761 4,147,224 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 주식회사 송도에가면 129,408 12,486 19,841 - 13,636 (222,525) Diagnomics, Inc. 1,992,076 943,599 2,033,824 - 1,173,653 (1,215,059) 북경화다통영과기유한공사(주1) 1,282,761 303,505 8,198 - 7,390 (126,908) 주식회사 지안바이오 528,751 57,991 50,730 219,444 87,950 (78,644) 한컴디지털헬스케어투자조합1호 500,295 1,800,000 49 - 295 246 솔젠트 2,246,677 7,156,615 6,446,920 5,362,242 6,410,146 (208,231) 14. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 토지 248,651 - - - 248,651 248,651 - - - 248,651 건물 725,862 144,260 - - 581,602 725,862 138,211 - - 587,651 기계장치 8,546,079 1,895,680 - 17,892 6,632,507 7,501,079 1,591,802 87,575 18,592 5,803,110 비품 349,183 234,927 - - 114,256 320,234 222,941 - - 97,293 시설장치 1,364,117 399,707 - - 964,411 1,348,117 367,025 - - 981,092 차량운반구 216,386 130,951 - - 85,435 367,464 217,480 - - 149,984 건설중인자산 2,847,000 - - - 2,847,000 2,200,000 - - - 2,200,000 합 계 14,297,279 2,805,525 - 17,892 11,473,862 12,711,407 2,537,459 87,575 18,592 10,067,781 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 비품 시설장치 차량운반구 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 248,651 725,862 7,501,079 320,234 1,348,117 367,464 2,200,000 12,711,407 취득 - - 1,000,000 28,645 16,000 - 1,692,000 2,736,645 처분 - - - - - 151,077 1,000,000 1,151,077 대체 - - 45,000 - - - (45,000) - 환율변동효과 - - - 304 - - - 304 당기말잔액 248,651 725,862 8,546,079 349,183 1,364,117 216,387 2,847,000 14,297,279 감가상각누계액 기초잔액 - 138,211 1,591,802 222,941 367,025 217,480 - 2,537,459 감가상각비 - 6,049 303,878 11,937 32,681 12,199 366,744 처분 - - - - - 98,727 98,727 환율변동효과 - - - 49 - - - 49 당기말잔액 - 144,260 1,895,680 234,927 399,706 130,952 0 2,805,525 손상차손누계액 기초잔액 - - - - - - - 손상 및 기타 - - - - - - - 당기말잔액 - - - - - - - 정부보조금 기초잔액 - - 18,592 - - - - 18,592 감가상각비 - - (700) - - - - (700) 당기말잔액 - - 17,892 - - - - 17,892 장부금액 248,651 581,602 6,632,507 114,256 964,411 85,435 2,847,000 11,473,862 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 비품 시설장치 차량운반구 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 248,651 725,862 3,329,792 278,844 747,922 421,229 - 5,752,300 취득 - - 4,171,287 41,238 600,195 5,000 2,200,000 7,017,720 처분 - - - - - 58,765 - 58,765 환율변동효과 - - - 152 - - - 152 당기말잔액 248,651 725,862 7,501,079 320,234 1,348,117 367,464 2,200,000 12,711,407 감가상각누계액 기초잔액 - 114,016 901,092 180,463 275,493 187,153 - 1,658,217 감가상각비 - 24,195 690,710 42,475 91,532 73,014 - 921,926 처분 - - - - - 42,687 - 42,687 환율변동효과 - - - 3 - - - 3 당기말잔액 - 138,211 1,591,802 222,941 367,025 217,480 - 2,537,459 손상차손누계액 기초잔액 - - - - - - - - 손상 및 기타 - - 87,575 - - - - 87,575 당기말잔액 - - 87,575 - - - - 87,575 정부보조금 기초잔액 - - 21,392 - - - - 21,392 감가상각비 - - (2,800) - - - - (2,800) 당기말잔액 - - 18,592 - - - - 18,592 장부금액 248,651 587,651 5,803,110 97,293 981,092 149,984 2,200,000 10,067,781 (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 채무종류 담보권자 토지 및 건물 830,253 500,000 매입채무 지급담보 한국애보트(주) (4) 당분기와 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 264,489 600,076 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 101,555 301,336 개발비 - 17,714 합 계 366,044 919,126 15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 특허권 30,677 7,292 - 23,385 30,677 6,525 - 24,152 상표권 144,431 40,942 - 103,489 141,708 37,376 - 104,332 소프트웨어 620,220 156,395 - 463,826 623,928 132,719 - 491,209 개발비 2,925,382 342,399 - 2,582,983 2,925,382 196,130 - 2,729,252 디자인권 836 223 - 613 836 181 - 655 고객관계 2,470,174 823,391 - 1,646,782 2,470,174 470,510 - 1,999,664 영업권 13,515,930 2,275,230 - 11,240,699 13,515,930 - 2,275,231 11,240,699 회원권 51,100 - - 51,100 51,100 - - 51,100 합 계 19,758,750 3,645,872 - 16,112,877 19,759,735 843,441 2,275,231 16,641,063 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 개발비 디자인권 고객관계 영업권 회원권 합계 취득원가 기초잔액 30,677 141,708 616,626 2,925,382 836 2,470,174 13,515,930 51,100 19,752,433 취득 - 2,722 3,594 - - - - - 6,316 처분 - - - - - - - - - 당기말잔액 30,677 144,431 620,220 2,925,382 836 2,470,174 13,515,930 51,100 19,758,750 상각누계액 기초잔액 6,525 37,376 132,719 196,130 181 470,510 2,275,230 - 3,111,368 사업결합으로 인한 증가 767 3,565 30,977 146,269 42 - - - 181,620 상각비 - - - - - 352,882 - - 352,882 당기말잔액 7,292 40,942 156,395 342,399 223 823,391 2,275,230 - 3,645,872 손상차손누계액 기초잔액 - - - - - - - - - 손상 및 기타 - - - - - - - - - 당기말잔액 - - - - - - - - - 장부금액 23,385 103,489 463,826 2,582,983 613 1,646,782 11,240,699 51,100 16,112,877 (단위: 천원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 개발비 디자인권 고객관계 영업권 회원권 합계 취득원가 기초잔액 24,182 115,356 109,069 1,877,925 836 2,470,174 13,515,930 51,100 18,164,572 취득 6,495 26,959 514,859 1,047,457 - - - - 1,595,770 처분 - 607 - - - - - - 607 당기말잔액 30,677 141,708 623,928 2,925,382 836 2,470,174 13,515,930 51,100 19,759,735 상각누계액 기초잔액 3,725 24,426 51,310 - 14 117,627 - - 197,102 상각비 2,800 12,950 81,409 196,130 167 352,883 - - 646,339 당기말잔액 6,525 37,376 132,719 196,130 181 470,510 - - 843,441 손상차손누계액 기초잔액 - - - - - - 864,079 - 864,079 손상 및 기타 - - - - - - 1,411,152 - 1,411,152 당기말잔액 - - - - - - 2,275,231 - 2,275,231 장부금액 24,152 104,332 491,209 2,729,252 655 1,999,664 11,240,699 51,100 16,641,063 (3) 당분기와 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 - 5,199 판매비와관리비 533,203 641,140 합 계 533,203 646,339 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 개발비 현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 분 류 개발자산명 기초 취득 상각 기말잔액 개발비 액체생검 EDSCAN-S (주1) 742,142 - 46,384 695,759 액체생검 EDSCAN-M (주2) 625,068 - 31,783 593,284 액체생검 EDSCAN-E(주3) 714,819 - 29,254 685,565 장기이식 프로젝트(주4) 647,223 - 38,848 608,375 합 계 2,729,252 - 146,269 2,582,983 주1) 액체생검 프로젝트 EDSCAN-S는 암에 대해 조기검진(Screening)이 가능한 서비스로서, 당기 중 상용화됨에 따라 상용화 시점부터 경제적 효익이 예상되는 기간인 5년 동안 상각을 진행할 예정입니다.주2) 액체생검 프로젝트 EDSCAN-M은 암환자의 예후추적(Monitoring)이 가능한 서비스로서, 개발이 완료되어 상용화되는 시점부터 경제적 효익이 예상되는 기간 동안 상각할 예정입니다.주3) 액체생검 EDSCAN-E는 인체 내의 극소량으로 생성되는 초미립자의 암유전자의 변이를 검출해 암판별 능력을 획기적으로 개선시킬 수 있는 서비스로서, 개발이 완료되어 상용화되는 시점부터 경제적 효익이 예상되는 기간 동안 상각할 예정입니다.주4) 장기이식 프로젝트는 장기를 이식 받은 환자에게서 일어날 수 있는 거부반응을조기에 진단할 수 있는 서비스로서, 개발이 완료되어 상용화되는 시점부터 경제적 효익이 예상되는 기간에 걸쳐 상각할 예정입니다. (5) 당분기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 개발비 - 1,047,458 경상연구개발비(판관비) 831,287 1,667,145 합 계 831,287 2,714,603 (6) 회수가능액 추정가. 액체생검 프로젝트와 장기이식 프로젝트와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. 나. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장율을 적용하였습니다. 다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균 자본비용인 13%로 추정하였습니다. 16. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 1,388,660 1,391,964 차량운반구 494,467 416,004 기타 6,588 6,588 소 계 1,889,716 1,814,556 사용권자산 감가상각누계액 (956,904) (749,741) 합 계 932,812 1,064,815 주1) 전기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 리스부채만을 인식하였으며, 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. (2) 당분기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증가 감소 당분기말 사용권자산(주1) 부동산 1,391,964 12,754 (16,057) 1,388,660 차량운반구 416,004 96,035 (17,572) 494,467 기타 6,588 - - 6,588 소 계 1,814,556 108,789 (33,629) 1,889,716 사용권자산 감가상각누계액 749,741 237,368 (30,206) (956,904) 합 계 1,064,815 (128,579) (3,423) 932,814 (3) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 190,158 차량운반구 36,670 기타 618 합 계 227,446 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 32,956 단기리스료 6,270 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 22,023 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - (4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 156,080천원입니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무(장기성매입채무 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 14,756,962 15,983,965 유동성장기매입채무 114,958 114,958 미지급금 1,002,639 2,161,084 합 계 15,874,559 18,260,007 비유동 장기성매입채무 337,277 357,956 18. 차입금 및 사채(1) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당분기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 1,000,000 1,000,000 산업은행 2,000,000 2,000,000 우리은행(주1) 500,000 500,000 국민은행 792,645 364,117 SK증권(주2) 960,000 960,000 합 계 5,252,645 4,824,117 장기차입금 우리은행(주3) 1,195,425 1,488,330 국민은행 1,800,000 900,000 우리은행 266,664 소 계 3,262,089 2,388,330 유동성 분류 (1,401,364) (1,051,660) 합 계 1,860,725 1,336,670 주1) 동 차입금에 대해 연결회사의 단기금융상품 140,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 주2) 동 차입금에 대해 연결회사 자기주식 746,470주를 담보로 제공하고 있습니다.주3) 동 차입금에 대해 차순배로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 상환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인수인 당분기말 전기말 1차 전환상환우선주부채(주1) 스노우볼투자조합제7호 832,000 832,000 전환권조정(주1) (69,995) (72,299) 합 계 762,005 759,701 주1) 전환상환우선주는 기타금융부채요소와 부채를 자본으로 전환할 수 있는 옵션으로 구분 계상되었습니다. 전환상환우선주의 기타금융부채요소 가치와 전환권(자본잉여금)의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 기타금융부채요소 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있습니다. (3) 당분기 중 신규로 발행된 상환우선주 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 상환전환우선주 발행회사 이디지씨헬스케어(주) 발행일 2019년 2월 1일 발행주식수 8,320주 주당 발행가액 100,000원 의결권 1주당 1개의 의결권 배당에 관한 사항 참가적 누적적 우선주(우선 배당률 1.5%) 전환에 관한 사항 인수자는 최초 발행일로부터 10년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환 가능하며, 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환가격 조정 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하거나, 전환사채 전환, 무상증자, 주식배당 등으로 주식수가 증가하는 경우 전환가격을 조정 상환에 관한 사항 인수자는 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 날로부터 존속기간만료일 또는 발행일로부터 10년이 되는 날까지의 기간 중 중도상환 청구가 가능하며, 상환가액은 발행가액에 연 2%의 이자를 가산한 금액으로 상환됨 (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이원다이애그노믹스(주)제1회 무기명 사모 전환사채(주1) 발행가액 20,000,000 20,000,000 전환권조정 (2,449,897) (2,702,257) 이디지씨헬스케어(주)1차 전환사채(주1) 발행가액 1,000,000 1,000,000 전환권조정 (64,149) (70,742) 이디지씨헬스케어(주)2차 전환사채(주1) 발행가액 819000 - 상환할증금 102,264 전환권조정 (195,479) - 소 계 19,211,739 18,227,001 유동성 분류 17,550,103 17,297,743 비유동 1,661,636 929,258 주1) 전환사채는 기타금융부채요소와 부채를 자본으로 전환할 수 있는 옵션으로 구분 계상되었습니다. 전환사채의 기타금융부채요소 가치와 전환권(자본잉여금)의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 기타금융부채요소 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있습니다.(5) 당분기 중 신규로 발행된 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다. 구분 이원다이애그노믹스㈜ 제1회 무기명식 사모 전환사채 발행일 2019년 7월 1일 만기일 2022년 7월 1일 액면금액 20,000백만원 발행가액 20,000백만원 이자지급조건 0.00% 보장수익률 0.00% 상환방법 만기 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(주1) 보통주 3,711,263 주 전환청구기간 2020년 7월 1일부터 2022년 6월 1일 전환가격(주1) 5,389원 배당기산일(전환간주일) 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 발행자 조기상환청구권(Put Option) 2021년 7월 1일부터 2022년 4월 1일 까지 매 3개월마다 청구 가능 사채권자 조기상환청구권(Call Option) 2020년 07월 01일부터 2021년 06월 01일 까지 매 1개월 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 구 분 이디지씨헬스케어㈜ 제1회 사모전환사채 발행일 2019년 6월 28일 만기일 2022년 6월 28일 액면금액 1,000백만원 발행가액 1,000백만원 이자지급조건 매월 지급 보장수익률 0.0% 상환방법 만기 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 10,000주 전환청구기간 사채발행일로 부터 24개월 경과한 날 부터 상환기일 1일전까지 전환가격 100,000원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 구 분 이디지씨헬스케어㈜ 제2회 사모전환사채 발행일 2020년 3월 12일 만기일 2023년 3월 11일 액면금액 819백만원 발행가액 819백만원 이자지급조건 매월 지급 보장수익률 4.0% 상환방법 만기 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 18,200주 전환청구기간 사채발행일로 부터 상환기일 1일전까지 전환가격 45,000원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 19. 리스부채 (1) 연결회사는 사무실, 법인차량 등을 리스하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 평균 증분차입이 자율 은 4.18% 입니 다.(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사무실 604,592 780,321 차량운반구 369,018 308,061 기타 3,606 4,217 소 계 977,216 1,092,600 1년 이내 만기 도래분 731,472 780,977 합 계 245,745 311,622 (3) 당분기 중 리스부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초 1,092,600 신규 24,920 이자비용 47,952 중도 상환 및 해지 (805,181) 기타 (220,388) 기말 977,216 (4) 보고기간 종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 1년 이내 852,869 829,695 1년~5년 201,378 355,471 소 계 1,054,247 1,185,166 현재가치할인차금 (297,419) (92,566) 차감 후 잔액 756,828 1,092,600 유동성 대체 (731,472) (780,978) 합 계 25,356 311,622 20. 충당부채 당분기 중 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 포인트충당부채 기초 918 전입 - 사용 (918) 기말 - 21. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 보증금 - - 합 계 - - 22. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 1,070,014 166,698 예수금 242,717 86,730 선수수익 - 68,221 미지급비용 640,218 621,807 합 계 1,952,949 943,456 23. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당기 및 전기 중 확정기여제도에서 퇴직급여로 인식한 비용은 각각 116,383천원 및 149,543 천원입니다. 24. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 보통주식수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 금액 100원 100원 발행한 보통주식수 36,172,940주 36,172,940주 자본금 3,617,294,000원 3,617,294,000원 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 25. 연결기타자본항목 및 연결기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권(주1) 1,794,939 1,313,853 전환권대가(주2) 3,368,187 3,296,041 자기주식(주3) (5,704,834) (5,704,834) 기타 (73,123) (73,123) 합 계 (614,831) (1,168,063) 주1) 연결회사는 전기 및 이전기간 중 임직원 및 우리사주조합에 주식기준보상약정을 부여하였습니다(주석26 참조).주2) 당기 중 발행한 연결회사의 전환사채 및 전환상환우선주의 전환권은 자본으로 분류되었으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다.주3) 전기 중 이디지씨헬스케어㈜와의 사업결합으로 인하여 취득한 자기주식으로 보고기간 종료일 현재 보유주식수는 751,625주입니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 기초 증감 당기손익(이익잉여금)으로의 재분류 기말 해외사업장환산 외환차이 19,853 10,647 - 30,500 관계기업의 포괄손익에 대한 지분 18,420 1,549 - 19,969 합 계 38,273 12,196 - 50,469 (단위: 천원) 당기 기초 증감 당기손익(이익잉여금)으로의 재분류 기말 해외사업장환산 외환차이 (3,501) 23,354 - 19,853 관계기업의 포괄손익에 대한 지분 725 17,695 - 18,420 합 계 (2,776) 41,049 - 38,273 26. 주식기준보상 (1) 지배기업의 종업원주식선택권 제도에 따라 2년 이상 근무용역을 제공한 종업원에 대해 주식선택권을 부여하고 있으며 동 주식선택권의 가득은 주요 경쟁회사와 비교한 총 주주수익율에 의해 결정되고 종업원은 부여일로부터 2년간은 근무를 계속하여야 합니다. 부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다. 또한, 지배기업은 우리사주의 배정을 통한 유상증자 시 행사가액과 공정가액의 차이를 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다.(2) 지배기업은 임직원 및 우리사주조합에 대해 주식기준보상약정을 부여하였으며, 이와 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 약정 유형 1차 부여 2차 부여 3차 부여 4차 부여 5차 부여 부여일 2015년 03월 27일 2016년 05월 20일 2017년 04월 03일 2019년 03월 29일 2020년 3월 27일 부여수량(액면분할 후) 211,500주 245,000주 135,000주 1,125,000주 287,000주 행사(부여)가격(액면분할 후) 2,200원 3,000원 5,000원 6,530원 7,890원 발행될 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 벤처기업육성에 관한 특별조치법 시행령제11조의 3 제1항 각 호 중 이사회에서 정한 방법 가득조건 부여일부터 2년 이상 근무 행사가능시점 2017년 04월 01일 2018년 06월 01일 2019년 04월 30일 2021년 03월 29일 2022년 03월 27일 만기 2021년 04월 01일 2022년 06월 01일 2023년 04월 30일 2025년 03월 28일 2026년 03월 26일 (3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 부여 2차 부여 3차 부여 4차 부여 5차 부여 기초자산 현재가치 1,932원 9,552원 11,827원 6,330원 11,120원 행사가격 2,200원 15,000원 25,000원 6,590원 7,890원 주가변동성 5.10% 8.50% 6.6% 63.55% 70.76% 무위험수익률 1.96% 1.64% 1.96% 1.76% 1.28% (4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 개수 가중평균행사가격 개수 가중평균행사가격 기초 1,334,500 6,070 529,000 3,240 기중 부여분 287,000 7,890 - - 기중 권리 상실 (99,000) 6,590 (5,000) 3,240 기중 권리 행사 - - (274,000) 2,852 기말 1,522,500 6,384 250,000 3,728 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (140,188) (3,244,239) 원재료매입액 12,481,572 12,497,554 급여 1,478,680 1,157,706 퇴직급여 82,870 66,479 복리후생비 169,056 135,221 여비교통비 50,557 102,777 접대비 52,989 47,105 통신비 11,172 11,031 세금과공과금 21,234 17,383 감가상각비 327,464 537,630 사용권자산상각비 227,445 130,523 지급임차료 79,194 46,001 보험료 34,051 29,231 차량유지비 35,584 26,543 운반비 3,554 1,182 교육훈련비 1,155 4,252 도서인쇄비 41,305 33,264 소모품비 42,436 52,648 지급수수료 446,632 570,304 광고선전비 257,818 313,733 무형고정자산상각 534,503 97,356 판촉비 2,890 - 경상연구개발비 831,287 419,285 용역비 2,800 3,120 주식보상비용 413,107 7,456 수선비 1,169 234 수도광열비 8,967 9,776 보관료 6,270 4,500 건물관리비 20,095 8,114 리스료 - 5,028 검체운송비 20,237 15,804 대손상각비 245,726 109,796 수거대행료 28,784 59,431 위탁검사료 300,614 141,899 재고자산평가손실 (104,877) - 회의비 376 - 잡비 607 - 기타 (8,200) (10,211) 합 계 18,008,935 13,407,916 주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 급여 1,175,726 994,085 상여금 118,000 5,100 퇴직급여 68,870 55,576 복리후생비 169,056 135,221 여비교통비 50,557 102,777 접대비 52,989 47,105 통신비 11,172 11,031 세금과공과금 21,234 17,383 감가상각비 62,109 103,989 사용권자산상각비 227,445 130,523 지급임차료 79,194 46,001 보험료 34,051 29,231 차량유지비 35,584 26,360 운반비 3,554 1,365 교육훈련비 1,155 2,764 도서인쇄비 41,305 33,605 사무용품비 194 1,002 소모품비 10,694 20,441 지급수수료 429,451 569,347 광고선전비 257,818 314,880 무형고정자산상각 533,203 96,056 판촉비 2,890 - 경상연구개발비 831,287 419,285 용역비 2,800 3,120 주식보상비용 413,107 7,456 수선비 1,169 234 수도광열비 8,967 9,776 보관료 6,270 4,500 건물관리비 20,095 8,114 리스료 5,028 대손상각비 245,726 109,796 기타 1,861 4,104 합 계 4,917,533 3,315,255 29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 기타수익 리스자산정산이익 74 - 유형자산처분이익 9,741 - 잡이익 160,133 96,096 합 계 169,948 96,096 기타비용 잡손실 8,640 합 계 8,640 30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 119,954 102,682 배당금수익 - 16,594 외화환산이익 128,961 64,964 외환차익 13,284 1,399 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 - - 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - 255 투자자산평가이익 74,541 - 합 계 336,740 185,895 금융원가 이자비용 367,389 32,113 외환차손 25,083 3,944 외화환산손실 17,978 792 파생상품평가손실 49,843 - 합 계 460,293 36,849 31. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세부담액 및 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 61,795 - 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 61,795 (165,007) 법인세비용 116,105 (165,007) (2) 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,113,682) (1,924,227) 적용세율에 따른 법인세 (685,010) (423,330) 조정사항 - (205,027) 비과세수익 - (212,271) 비공제비용 104 7,244 이연법인세 미인식효과(주1) 801,011 (218,303) 기타(세율차이 등) - - 법인세비용(수익) 116,105 - 유효세율 (주2) (주2) 주1) 연결회사는 미래과세소득의 발생가능성을 고려하여 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적 차이에서 발생한 법인세효과에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.주2) 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이므로, 유효세율 분석을 생략합니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 367,389 32,113 감가상각비 366,044 182,363 사용권자산감가상각비 227,555 130,523 무형자산상각비 534,503 97,372 주식보상비용 481,086 7,816 퇴직급여 - 4,540 대손상각비 308,566 107,441 지분법손실 50,500 41,908 투자자산처분손실 49,843 - 외화환산손실 9,945 792 배당금수익 - (16,594) 외화환산이익 (128,921) (64,964) 이자수익 (119,963) (102,682) 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - (255) 당기손익-공정가치 지분증권처분이익 (74,541) - 유형자산처분이익 (9,741) - 리스정산이익 (74) - 법인세비용 - (165,007) 지분법이익 (706,157) - 대손충당금환입 (62,841) - 합 계 1,293,193 255,366 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 2,041,778 416,771 미수금 141,588 (37,454) 미수수익 (50,285) - 선급금 (166,050) 124,588 선급비용 (184,307) (79,361) 부가세대급금 - 176,517 재고자산 (30,419) (1,246,288) 매입채무 (1,257,752) (1,321,271) 미지급금 (1,174,853) (111,854) 선수금 903,316 20,539 선수수익 (68,221) (14,315) 예수금 155,986 (50,185) 미지급비용 65,164 (15,003) 포인트충당부채 (918) 합 계 375,027 (2,137,316) 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 종 류 약정금액 실행금액 우리은행 일반자금대출 500,000 500,000 우리은행 일반자금대출 800,000 266,664 우리은행 일반자금대출 1,300,000 1,195,425 산업은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 KB국민은행 일반자금대출 3,000,000 2,592,645 KEB하나은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예금종류 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금(주1,2) 79,750 79,750 양도성예금증서(주3) - - 정기적금(주3) 140,000 140,000 합 계 219,750 219,750 주1) 연결회사 임직원의 우리사 주조합 인수자금에 대해 정기예금 48,950천원을 담보로 제공하고 있습니다. 주2) 연결회사 임직원의 이디지씨헬스케어 주식회사 유상증자 참여 시 하나은행으로 차입한 차입금과 관련하여, 하나은행 정기예금 30,800천원 을 담보로 제공하고 있습니다 주3) 연결회사의 우리은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 양도거래 후에도 해당 자산 전체가 재무상태표에 표시되는 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초(감사받지 아니함) 양도자산의 채권금액 705,047 708,363 1,064,548 양도자산의 대손충당금 (2,760) (5,933) (10,645) 양도자산의 장부금액 702,288 702,430 1,053,903 관련부채의 장부금액 (705,047) 708,363 1,064,548 (4) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 보증금액 보증내용 차순배 960,000 우리은행 지급보증 서울보증보험 50,000 (주)한독약품 매입채무 지급보증 서울보증보험 300,000 한국애보트(주) 매입채무 지급보증 서울보증보험 200,000 동아에스티(주) 매입채무 지급보증 서울보증보험 250,000 한국벡크만쿨터(주) 매입채무 지급보증 서울보증보험 300,000 지멘스헬시니어스(주) 매입채무 지급보증 서울보증보험 17,000 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 서울보증보험 10,000 NHN 신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 서울보증보험 167,546 연세대학교의료원 산학협력단 GSA(Global Screening Array) CHIP 검사 용역 서울보증보험 4,334 인천대학교 융합과학기술원 인간 유전체 연구 임차용역 계약 (5) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 보증 받는자 보증처 보증금액 보증내용 이디지씨헬스케어㈜ 솔젠트㈜ KEB하나은행 660,000 차입금 지급보증 이디지씨헬스케어㈜ 솔젠트㈜ 신한은행 360,000 차입금 지급보증 보증 수혜자 보증처 보증금액 보증내용 이디지씨헬스케어㈜ 국민은행 1,100,000 차입금 지급보증 이디지씨헬스케어㈜ 국민은행 2,200,000 차입금 지급보증 이디지씨헬스케어㈜ KEB하나은행 1,200,000 차입금 지급보증 이디지씨헬스케어㈜ KEB하나은행 1,200,000 전환사채 지급보증 (6) 보고기간 종료일 현재 타인에게 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 채무 담보권자 기타금융자산 500,000 200,000 단기차입금 우리은행 매출채권 2,387,411 3,300,000 매입채무(주1) 한국로슈진단㈜ 841,821 900,000 매입채무(주2) 한국벡크만쿨터㈜ 지분증권 14,882,175 7,441,078 단기차입금 SK증권 토지 248,651 500,000 매입채무 한국애보트㈜ 건물 369,180 주1) 한국로슈진단㈜에 대한 매입채무 변제를 담보하기 위하여, 이원의료재단으로부터 수령할 매출채권 중 33억원을 한국로슈진단㈜에 채권양수도 방식으로 담보를 제공하고 있습니다. 주2) 한국벡크만쿨터㈜에 대한 매입채무 변제를 담보하기 위하여, 이원의료재단으로부터 수령할 매출채권 중 9억원을 한국벡크만쿨터㈜에 채권양수도 방식으로 담보제공하고 있습니다.(7) 연결회사는 보고기간 종료일 현재 서울보증보험으로부터 1,294,017천원 의 이행보증을 제공받고 있습니다. 34. 특수관계자 공시(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 종속기업 Eone Diagnomics Genome Center Inc.,Eone Diagnomics Genome Center,Asia,이디지씨헬스케어㈜ Eone Diagnomics Genome Center Inc.,Eone Diagnomics Genome Center,Asia,이디지씨헬스케어㈜ 관계기업 Diagnomics Inc. 북경화다통영과기유한공사,송도에가면, ㈜지안바이오, 솔젠트㈜,한컴디지털헬스케어투자조합1호 Diagnomics Inc. 북경화다통영과기유한공사,송도에가면, ㈜지안바이오, 솔젠트㈜,한컴디지털헬스케어투자조합1호 기타특수관계자 의료법인 이원의료재단, ㈜이원생명과학연구원,㈜마이지놈박스, 한국콜마㈜,한국콜마주식회사, 미즈메디의원, ㈜메디에이지 의료법인 이원의료재단, ㈜이원생명과학연구원,㈜마이지놈박스, 한국콜마㈜,한국콜마주식회사, 미즈메디의원, ㈜메디에이지 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타수익 매출원가 기타비용 기타 의료법인 이원의료재단 8,909,085 - 31,449 - - ㈜이원생명과학연구원 508,173 50,000 1,209 65,019 - ㈜마이지놈박스 1,299 - - 16,475 - Diagnomics Inc. 1,213 18,940 244,330 - - 솔젠트㈜ 210 738,642 608,709 55,646 - ㈜메디에이지 11,394 - - 10 - 미즈메디의원 130,763 10,594 1,290 81,426 - 합 계 9,562,137 818,176 886,987 218,576 - (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타수익 등 매출원가 판관비 등 주식매수 의료법인 이원의료재단 36,760,884 - 168,401 36 - ㈜이원생명과학연구원 1,592,960 - 3,657 246,905 11,067 ㈜마이지놈박스 22,545 - - 1,582,800 500,000 Diagnomics Inc. 67,560 36,993 402,496 - - 한국콜마㈜ - - 38,184 - - 솔젠트㈜ 621,924 - 214,585 - - 임경숙 등(주1) 992,687 - - 393,678 - 합 계 40,058,560 36,993 827,323 2,223,419 511,067 주1) 연결회사는 2018년 9월 4일자로 최대주주의 특수관계자인 대주주 등(임경숙 등) 등으로부터 이디지씨헬스케어㈜의 주식 20,958주를 총 19,960,000천원에 인수하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 미지급금 기타 의료법인 이원의료재단 7,836,515 8,440 ㈜이원생명과학연구원 721,110 2,237 25,262 ㈜마이지놈박스 162 6,000 - 440 296 Diagnomics Inc. 64,246 18,940 215,704 648 솔젠트㈜ 60,000 73,300 2,995 미즈메디의원 - (주)메디에이지 658,011 53,634 1,300,000 1,419 165,000 469,933 합 계 9,280,044 53,634 1,384,940 301,100 191,350 473,224 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타 매입채무 미지급금 기타 의료법인 이원의료재단 10,014,156 - 17,781 - - ㈜이원생명과학연구원 734,524 - 3,785 96,368 - ㈜마이지놈박스 1,370 6,000 - 440 32,090 Diagnomics Inc. 64,710 20,399 141,658 11,578 - 솔젠트㈜ - - 10,846 - - 미즈메디의원 410,209 - - - - (주)메디에이지 393,699 1,300,000 132 165,000 - 합 계 11,618,668 1,326,399 174,202 273,386 32,090 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 대여 거래 기초 대여 회수 기말 이디지씨헬스케어㈜ 2,000,000 - 2,000,000 - Diagnomics Inc. 1,505,140 - - 1,505,140 합 계 3,505,140 - 2,000,000 1,505,140 (단위: 천원) 특수관계자 차입 거래 기초 대여 회수 기말 이디지씨헬스케어㈜ - 2,236,740 2,236,740 - 합 계 - 2,236,740 2,236,740 - (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 보증처 보증금액 보증내용 차순배 우리은행 960,000 차입금 지급보증 (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 보증 받는자 보증처 보증금액 보증내용 이디지씨헬스케어㈜ 솔젠트㈜ KEB하나은행 660,000 차입금 지급보증 이디지씨헬스케어㈜ 솔젠트㈜ 신한은행 360,000 차입금 지급보증 (7) 지배회사 임직원의 우리사주조합 인수자금에 대해 정기예금 48,950천원을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 지배회사 임직원의 이디지씨헬스케어 주식회사 유상증자 참여 시 하나은행으로 차입한 차입금과 관련하여, 하나은행 정기예금 30,800천원을 담보로 제공하고 있습니다. (9) 주요경영진과의 거래 연결회사의 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기임원급여 249,213 200,920 퇴직급여 13,875 14,662 합 계 263,088 215,582 35. 영업부문정보(1) 보고부문의 식별연결실체의 최고영업의사결정권자는 지배기업의 이사회이며, 연결실체의 특정 구성단위에 대해 구분된 재무정보를 보고받거나 검토하지 않습니다. 따라서 이 연결재무제표에는 영업부문정보가 포함되어 있지 않습니다. 기업전체수준에서의 지역, 제품과 용역, 주요 고객에 대한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 14,201,841 10,963,837 기타 - 312,757 합 계 14,201,841 11,276,593 3) 고객정보 당기 및 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상인거래처 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 매출액 비율(%) C사 8,841,768 62% (단위: 천원) 거래처 매출액 비율(%) A사 7,840,106 70% 36. 보고기간 후 사건 36.1 전환사채 발행의 건연결회사는 2020년 4월 8일 총 30억원의 무기명 사모 전환사채를 발행하였습니다. 인수자 하나-KDB 캡스톤벤쳐투자조합(10억)과 신한-마이다스동아세컨더리투자조합(20억) 입니다.36.2 동산담보대출연결회사는 2020년 4월 29일 하나은행으로부터 10억원의 동산담보대출을 실행하였습니다. 36.3 EDGC 글로벌 출자연결회사는 2020년 2월 27일 이사회를 통해 EDGC 글로벌 주식회사에 설립자본금 5억원을 출자하기로 결정하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 7 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 20,669,766,682 25,069,447,351 현금및현금성자산 (주5,6,7) 14,457,074,363 17,616,638,428 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,6,8) 1,580,388,879 1,994,172,973 기타유동금융자산 (주5,6,9) 1,253,275,307 2,825,322,107 기타유동자산 (주10) 2,028,904,987 1,816,353,202 재고자산 (주11) 1,275,045,376 768,330,391 당기법인세자산 75,077,770 48,630,250 비유동자산 44,444,706,966 43,723,713,451 당기손익-공정가치 금융자산 (주4,5,6,12) 9,234,216,174 8,504,216,174 종속기업투자주식 (주13) 22,026,197,846 21,789,061,000 관계기업투자주식 (주14) 3,361,105,908 3,361,105,908 유형자산 (주15) 4,226,518,176 4,321,912,380 무형자산 (주16) 3,174,291,031 3,349,594,711 사용권자산 (주17,37) 1,876,731,961 606,420,257 기타비유동금융자산 (주5,6,9) 545,645,870 1,791,403,021 자산총계 65,114,473,648 68,793,160,802 부채 유동부채 21,258,563,216 21,904,814,719 매입채무 및 기타채무 (주4,5,6,18) 2,542,741,978 3,351,708,090 유동성전환사채 (주4,5,6,19) 17,550,103,174 17,297,743,136 유동성리스부채 (주4,5,6,20,37) 401,701,547 442,168,179 기타유동부채 (주21) 764,016,517 813,195,314 비유동부채 138,025,285 152,537,567 비유동리스부채 (주4,5,6,20,37) 138,025,285 152,537,567 부채총계 21,396,588,501 22,057,352,286 자본 자본금 (주1,23) 3,617,294,000 3,617,294,000 자본잉여금 70,606,463,301 주식발행초과금 (주23) 1,794,938,720 67,411,376,176 기타자본항목 (주24,26) 4,508,939,717 이익잉여금(결손금) (주25) (32,300,810,874) (28,801,801,377) 자본총계 43,717,885,147 46,735,808,516 자본과부채총계 65,114,473,648 68,793,160,802 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 7 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주36) 1,788,175,537 1,788,175,537 1,259,676,805 1,259,676,805 매출원가 (주27) 1,629,642,801 1,629,642,801 1,095,306,137 1,095,306,137 매출총이익 158,532,736 158,532,736 164,370,668 164,370,668 판매비와관리비 (주27,28) 3,731,223,353 3,731,223,353 2,373,249,787 2,373,249,787 대손상각비 (주4,6) 308,566,218 308,566,218 2,618,803 2,618,803 기타판매비와관리비 3,422,657,135 3,422,657,135 2,370,630,984 2,370,630,984 영업이익(손실) (3,572,690,617) (3,572,690,617) (2,208,879,119) (2,208,879,119) 기타수익 (주29) 48,683,804 48,683,804 67,119,425 67,119,425 기타비용 (주29) 8,533,982 8,533,982 72 72 이자수익 (주6,30) 88,134,656 88,134,656 65,471,484 65,471,484 금융수익 (주6,30) 216,745,531 216,745,531 83,212,200 83,212,200 금융비용 (주6,30) 271,348,889 271,348,889 11,244,823 11,244,823 법인세비용차감전순이익(손실) (3,499,009,497) (3,499,009,497) (2,004,320,905) (2,004,320,905) 당기순이익(손실) (3,499,009,497) (3,499,009,497) (2,004,320,905) (2,004,320,905) 주당순손익 (주32) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (97) (97) (55) (55) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (97) (97) (55) (55) 자본변동표 제 8 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 7 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,617,294,000 67,412,995,301 4,820,980 (19,986,934,056) 51,048,176,225 수정후 금액 3,617,294,000 67,412,995,301 4,820,980 (19,986,934,056) 51,048,176,225 당기순이익(손실) (2,004,320,905) (2,004,320,905) 주식보상비용 (주26) 7,831,849 7,831,849 2019.03.31 (기말자본) 3,617,294,000 67,412,995,301 12,652,829 (21,991,254,961) 49,051,687,169 2020.01.01 (기초자본) 3,617,294,000 67,412,995,301 4,507,320,592 (28,801,801,377) 46,735,808,516 수정후 금액 3,617,294,000 67,412,995,301 4,507,320,592 (28,801,801,377) 46,735,808,516 당기순이익(손실) (3,499,009,497) (3,499,009,497) 주식보상비용 (주26) 481,086,128 481,086,128 2020.03.31 (기말자본) 3,617,294,000 67,412,995,301 4,988,406,720 (32,300,810,874) 43,717,885,147 현금흐름표 제 8 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 7 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,268,828,332) (2,007,480,105) 세전순이익(손실) (3,499,009,497) (2,004,320,905) 비현금항목의 조정 (주33) 1,231,831,662 84,252,533 운전자본의 조정 (주33) (1,475,718,719) (154,182,668) 이자수취 (492,340,733) 67,896,759 이자지급 (7,143,525) (6,509,029) 배당금수취 16,593,895 법인세납부(환급) (26,447,520) (11,210,690) 투자활동현금흐름 1,207,465,608 (1,591,891,878) 단기금융상품의 처분 1,315,871,700 단기대여금의 회수 2,150,000,000 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 244,002,789 종속기업 투자주식의 처분 140,514,096 보증금의 감소 7,153,674 20,000,000 단기금융상품의 취득 (111,300,580) 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (730,000,000) 유형자산의 취득 (44,645,282) (16,060,000) 무형자산의 취득 (6,316,880) (341,481,787) 보증금의 증가 (6,130,000) (42,275,000) 종속기업투자주식의 취득 (303,110,000) (2,660,649,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (134,865,098) (92,477,321) 상환우선주의 발행 단기차입금의 상환 정부보조금의 수령 리스부채의 상환 (134,865,098) (92,477,321) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,196,227,822) (3,691,849,304) 기초현금및현금성자산 17,616,638,428 17,229,530,873 현금및현금성자산의 환율변동효과 36,663,757 60,095,868 기말현금및현금성자산 14,457,074,363 13,597,777,437 5. 재무제표 주석 제 8(당)기 2020년 1월 1일 부터 2020년 3월 31일 까지 제 7(전)기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 이원다이애그노믹스주식회사 1. 일반사항 이원다이애그노믹스주식회사(이하 "당사"라 함)는 2013년 5월 6일에 설립되었습니다. 당사는 유전체 분석 사업 등을 영업목적으로 하고 있으며, 수차례의 유상증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재의 자본금은 3,617 백만원입니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 보통주 주식수 지분율 이철옥 3,700,000 10.23 DIAGNOMICS,INC. 2,132,825 5.90 ㈜이원생명과학연구원 1,730,000 4.75 이디지씨헬스케어(주) 751,625 2.08 이민섭 1,834,180 5.07 신상철 979,474 2.71 김준일 1,000,000 2.76 기 타 24,044,836 66.47 합 계 36,172,940 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.2.2. 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 두 가지 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.(나) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.2.3. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.2.4. 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 유전체 검사 서비스당사는 고객에게 유전체 검사 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 검사용역 서비스 등과 같은 수행의무를 식별합니다. 당사는 임상 유전체 사업과 소비자 유전체 사업을 영위하고 있습니다. 임상 유전체 사업의 경우 임상수탁기관과의 협력관계 구축을 통해 수탁기관을 통해 서비스를 제공하고 있으며, 소비자 유전체 사업의 경우에는 소비자들과 접점에 있는 협력사 및 대리점 등을 통한 영업경로를 통해 서비스를 제공하고 있습니다.수익인식과 관련하여 당사는 고객과의 계약 등에 따라 개인, 병원 또는 수탁업체로부터 검체를 수거한 후 분석 과정을 거쳐 결과보고서를 고객에게 인도하고 있으며, 당사는 이러한 수행의무를 제공함에 있어서 분석서비스를 완료하여 결과보고서를 고객에게 인도하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 기술이전당사는 해외 다수 특정 지역의 로컬 서비스 공급업체와 당사의 서비스를 현지화하여제공하는 형태에 대한 당사의 노하우, 소프트웨어 공급, 장비 공급, 시약 공급, 교육 및 컨설팅 제공 등의 기술이전 업무를 제공하고 있습니다. 이러한 수행의무가 결산일에 걸쳐서 수행되는 경우 거래가격을 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 2.2.5. 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.2.2.6 유형자산 (1) 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 30년 정액법 기 계 장 치 5 ~ 10년 정액법 비 품 5년 정액법 시 설 장 치 10년 정액법 차 량 운 반 구 5년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.2.7. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.2.8. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.2.9. 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연구개발비 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 무형자산은 아래의 상각방법 및 추정 내용연수에 따라 상각하고 있으며, 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 구 분 상각방법 내용연수 소프트웨어 정액법 5년 특허권 정액법 10년 디자인권 정액법 5년 상표권 정액법 10년 개발비 정액법 관련 프로젝트로부터 개발된 제품의미래 예상 판매기간에 걸쳐 정액법으로 상각 2.2.10. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.2.11. 외화환산재무제표는 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적 원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.2.2.12. 금융부채(1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.2.13. 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.2.14. 법인세(1) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.2.15. 종업원급여(1) 퇴직급여당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을 때 비용으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. ① 주식결제형 주식기준보상거래 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.2.16. 리스 (5) 기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제 1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 2.2.17. 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7참조.2.2.18. 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3.1. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.2. 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 재무위험관리4.1. 재무위험관리요소당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금, 당기손익-공정가치 금융자산 등을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.4.1.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 시장이자율 및 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 이자율위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 차입금의 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 이자율위험에 대처하고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동이자율 및 고정이자율이 적용되는 차입금은 없습니다.(2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 2,837,492 449,942 2,605,234 195,843 EUR 30,195 - 29,956 - CNY 86,240 - - - 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 세전순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 238,755 (238,755) 240,939 (240,939) EUR 3,019 (3,019) 2,996 (2,996) CNY 8,624 (8,624) 합 계 250,398 (250,398) 243,935 (243,935) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 9,234,216 8,504,216 합 계 9,234,216 8,504,216 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치 금융자산 923,422 (923,422) 850,422 (850,422) 합 계 923,422 (923,422) 850,422 (850,422) 4.1.2. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리당사는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 1년 초과연체 계 기대 손실률 7.16% 18.84% 47.49% 58.77% - 매출채권 701,934 577,842 97,433 526,146 1,903,355 손실충당금 50,247 108,865 46,275 309,193 514,580 (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 1년 초과연체 계 기대 손실률 4.1% 8.0% 12.4% 100.0% - 매출채권 626,474 939,163 355,141 61,409 1,982,187 손실충당금 25,697 74,736 44,172 61,409 206,014 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당사는 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 설정하지 아니하였습니다. (3) 대손상각비당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 - (46,938) 매출채권의 손실충당금 변동 308,566 (46,938) 기타 금융자산 - 27,970 합 계 308,566 (18,968) 대손상각비 환입 (308,566) 46,938 대손상각비 - 27,970 4.1.3. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 매입채무 및 기타채무 2,542,742 - - - 2,542,742 유동성리스부채 135,023 430,523 - - 565,547 유동성전환사채 - 20,000,000 - - 20,000,000 리스부채 - - 246,607 - 246,607 합 계 2,677,766 20,430,523 246,607 - 23,354,896 주1) 상기 금융부채의 만기 별 명목상 현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월 이상 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합계 매입채무 및 기타채무 3,351,708 - - - 3,351,708 유동성리스부채 137,688 329,309 - - 466,997 유동성전환사채(주1) - 20,000,000 - - 20,000,000 리스부채 - - 188,389 - 188,389 합 계 3,489,396 20,329,309 188,389 - 24,007,094 주1) 상기 금융부채의 만기 별 명목상 현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있지 않습니다.4.2. 자본위험관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 17,550,103 17,297,743 차감: 현금및현금성자산 (14,457,074) (17,616,638) 순부채 (주1) (주1) 자본총계 43,717,885 46,735,809 총자본 43,717,885 46,735,809 자본조달비율 (주1) (주1) 주1) 순부채가 부(-)의 금액으로, 자본조달비율을 산출하지 아니합니다.5. 금융상품 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,457,074 14,457,074 17,616,638 17,616,638 당기손익-공정가치 금융자산 9,234,216 9,234,216 8,504,216 8,504,216 매출채권 및 기타채권 1,580,389 1,580,389 1,994,173 1,994,173 기타금융자산 3,130,007 3,130,007 4,616,725 4,616,725 합계 28,401,686 28,401,686 32,731,752 32,731,752 금융부채 매입채무 및 기타채무 2,542,742 2,542,742 3,351,708 3,351,708 유동성리스부채 401,702 401,702 442,168 442,168 유동성전환사채 17,550,103 17,550,103 17,297,743 17,297,743 리스부채 138,025 138,025 152,538 152,538 합계 20,632,572 20,632,572 21,244,157 21,244,157 5.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.ㆍ수준 3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 9,234,216 9,234,216 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 8,504,216 8,504,216 5.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 9,234,216 8,504,216 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 14,457,074 17,616,638 매출채권 및 기타채권 1,580,389 1,994,173 기타금융자산 3,130,007 4,616,725 합 계 28,401,686 32,731,752 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 및 기타채무 2,542,742 3,351,708 유동성리스부채 401,702 442,168 유동성전환사채 17,550,103 17,297,743 리스부채 138,025 152,538 합 계 20,632,572 21,244,157 6.2 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업투자주식 - 배당금수익 - 16,594 당기손익-공정가치 금융자산 - - 배당금수익 - - 평가손익 - - 처분손익 - 255 파생상품 - - 거래이익 - - 상각후원가 금융자산 - - 이자수익 88,135 65,471 외환이익 137,195 66,358 손상차손 308,566 (2,619) 외환손실 (873) (2,120) 상각후원가 금융부채 - 이자비용 (261,101) (6,509) 외환이익 5,009 5 외환손실 (9,375) (2,616) 합 계 267,556 134,820 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 73 - 보통예금 14,499,615 17,621,338 국고보조금 (42,614) (4,700) 합 계 14,457,074 17,616,638 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,903,356 1,982,187 손실충당금 (514,580) (206,014) 미수금 219,583 245,969 손실충당금 (27,970) (27,970) 합 계 1,580,389 1,994,172 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 233,984 252,952 대손충당금설정 308,566 (46,938) 기말 542,550 206,014 9. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 79,750 79,750 단기대여금 0 2,150,000 미수수익 923,423 348,576 보증금 250,102 246,996 합 계 1,253,275 2,825,322 비유동 장기대여금 287,352 1,505,140 보증금 1,589,380 286,263 합 계 1,876,732 1,791,403 10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,555,421 1,524,651 선급비용 473,484 291,702 부가세대급금 - - 합 계 2,028,905 1,816,353 11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 1,262,780 757,085 차감: 평가충당금 (54,454) (54,454) 상품 66,720 65,700 차감 계 1,275,046 768,331 12. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 구분 장부금액 당기말 전기말 AYUGEN BIOSCIENCES PRIVATE LIMITIED(주1) 비상장주식 - - 주식회사 마이지놈박스 비상장주식 1,722,678 1,722,678 주식회사 메디에이지 비상장주식 1,039,600 1,039,600 바이로큐어 주식회사 비상장주식 4,907,883 4,907,883 바이로큐어 주식회사 전환상환우선주 834,055 834,055 흥국네오신종 MMF 수익증권 - - 하나금융 특정금전신탁 20-1호 수익증권 730,000 - 합 계 9,234,216 8,504,216 주1) 전액 손상차손을 인식함에 따라 보고기간 종료일 현재 장부금액은 "0"입니다.13. 종속기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당기말 현재지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 Eone Diagnomics Genome Center Inc. 미국 100.00% 212,820 212,820 212,820 Eone Diagnomics Genome Center,Asia 홍콩 100.00% 777,452 777,452 474,342 이디지씨헬스케어 주식회사(주1) 대한민국 48.93% 21,101,899 20,101,899 21,101,899 삼성신탁 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드1호 대한민국 - 934,027 934,027 1,000,000 합계 23,026,198 22,026,198 22,789,061 주1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지분율은 과반수 미만이나, 특수관계자 보유 지분을 합산할 경우 사실상 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있음에 따라 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총계 부채총계 매출액 분기순손익 Eone Diagnomics Genome Center Inc. 297,059 380,689 62,121 (82,222) Eone Diagnomics Genome Center,Asia 275,389 - 12,297 (83,403) 이디지씨헬스케어 주식회사 52,773,213 30,061,642 12,444,588 9,246,262 삼성신탁 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드1호 916,492 - - (2,045) (단위: 천원) 구 분 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 Eone Diagnomics Genome Center Inc. 279,204 278,645 622,819 (186,248) Eone Diagnomics Genome Center,Asia 67,830 24,759 44,432 (347,359) 이디지씨헬스케어 주식회사 41,585,207 28,265,594 50,759,836 2,740,267 삼성신탁 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드1호 984,511 - - (3,739) 14. 관계기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율(당분기말) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 주식회사 송도에가면 대한민국 49.00% 245,000 59,806 59,806 Diagnomins Inc. 미국 1.48% 362,700 300,000 362,700 북경화다통영과기유한공사 중국 10.00% 1,138,600 362,700 1,138,600 주식회사 지안바이오 대한민국 23.08% 300,000 1,138,600 300,000 한컴디지털헬스케어투자조합1호 대한민국 65.22% 1,500,000 1,500,000 1,500,000 합 계 3,546,300 3,361,106 3,361,106 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순이익(손실) 송도에가면 129,408 12,486 19,841 - - (43,985) Diagnomics, Inc. 1,658,066 990,558 2,053,836 - 309,246 (402,769) 북경화다통영과기유한공사 1,231,264 303,505 6,638 - - (15,646) 지안바이오 469,916 14,719 43,451 217,361 68,507 (92,744) 한컴디지털헬스케어투자조합1호 500,295 1,800,000 49 - - - (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순이익(손실) 송도에가면 129,408 12,486 19,841 - 13,636 (222,525) Diagnomics, Inc. 1,992,076 943,599 465,982 1,567,842 1,173,652 (1,215,059) 북경화다통영과기유한공사(주1) 1,261,600 298,498 8,063 - - (128,759) 지안바이오 528,751 57,991 50,730 219,444 87,949 (78,644) 한컴디지털헬스케어투자조합1호 500,295 1,800,000 49 - 294 246 주1) 2019년 9월말 가결산 재무제표 입니다. 15. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부금액 건물 239,031 26,609 - - 212,422 239,031 24,617 - - 214,414 기계장치 4,376,842 1,315,317 87,575 17,892 2,956,058 3,376,842 1,219,266 87,575 18,592 2,051,409 비품 219,360 143,984 - - 75,376 190,715 135,094 - - 55,621 시설장치 1,237,427 299,726 - - 937,701 1,221,426 269,056 - - 952,370 차량운반구 62,737 17,775 - - 44,962 62,736 14,638 - - 48,098 건설중인자산 - - - - - 1,000,000 - - - 1,000,000 합계 6,135,397 1,803,411 87,575 17,892 4,226,519 6,090,750 1,662,671 87,575 18,592 4,321,912 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 기계장치 비품 시설장치 차량운반구 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 239,031 3,376,842 190,715 1,221,427 62,736 1,000,000 6,090,751 취득 - - 28,645 16,000 - - 44,645 대체 1,000,000 (1,000,000) - 기말잔액 239,031 4,376,842 219,360 1,237,427 62,737 - 6,135,397 감가상각누계액 기초잔액 24,617 1,219,266 135,094 269,056 14,638 - 1,662,671 감가상각비 1,992 96,051 8,891 30,669 3,137 - 140,740 기말잔액 26,609 1,315,317 143,984 299,726 17,776 - 1,803,412 손상차손누계액 기초잔액 - 87,575 - - - - 87,575 손상차손 - - - - - - - 기말잔액 - 87,575 - - - - 87,575 정부보조금 기초잔액 - 18,592 - - - - 18,592 감가상각비 - (700) - - - - (700) 기말잔액 - 17,892 - - - - 17,892 장부금액 212,422 2,956,058 75,376 937,701 44,961 - 4,226,518 (단위: 천원) 구분 건물 기계장치 비품 시설장치 차량운반구 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 239,031 3,364,442 172,998 651,330 57,737 - 4,485,538 취득 - 12,400 17,717 570,096 4,999 1,000,000 1,605,212 기말잔액 239,031 3,376,842 190,715 1,221,426 62,736 1,000,000 6,090,750 감가상각누계액 기초잔액 16,649 902,246 105,371 184,145 1,925 - 1,210,336 감가상각비 7,968 317,020 29,723 84,911 12,713 - 452,335 기말잔액 24,617 1,219,266 135,094 269,056 14,638 - 1,662,671 손상차손누계액 기초잔액 - - - - - - - 손상차손 - 87,575 - - - - 87,575 기말잔액 - 87,575 - - - - 87,575 정부보조금 기초잔액 - 21,392 - - - - 21,392 감가상각비 - (2,800) - - - - (2,800) 기말잔액 - 18,592 - - - - 18,592 장부금액 214,414 2,051,409 55,621 952,370 48,098 1,000,000 4,321,912 (3) 당분기와 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 56,661 226,386 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 83,379 205,435 개발비(자산) - 17,714 합 계 140,040 449,535 16. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액(주1) 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 특허권 30,677 7,292 23,385 30,677 6,525 24,152 상표권 144,430 40,941 103,489 141,708 37,376 104,332 소프트웨어 620,215 156,394 463,821 616,621 125,417 491,204 개발비 2,925,382 342,399 2,582,983 2,925,383 196,131 2,729,252 디자인권 836 223 613 836 181 655 합계 3,721,540 547,249 3,174,291 3,715,225 365,630 3,349,595 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 개발비 디자인권 합계 취득원가 기초잔액 30,677 141,708 616,621 2,925,383 836 3,715,225 증가 - 2,722 3,594 - - 6,316 감소 - - - - - - 당분기말잔액 30,677 144,430 620,215 2,925,382 836 3,721,540 상각누계액 기초잔액 6,525 37,376 125,417 196,131 181 365,630 상각비 767 3,565 30,977 146,269 42 181,620 당분기말잔액 7,292 40,941 156,394 342,399 223 547,249 장부금액 23,385 103,489 463,821 2,582,983 613 3,174,291 (단위: 천원) 구분 특허권 상표권 소프트웨어 개발비 디자인권 합계 취득원가 기초잔액 24,182 115,356 101,762 1,877,924 836 2,120,060 증가 6,495 26,959 514,859 1,047,459 - 1,595,772 감소 - 607 - - - 607 당기말잔액 30,677 141,708 616,621 2,925,383 836 3,715,225 상각누계액 기초잔액 3,725 24,426 44,008 - 14 72,173 상각비 2,800 12,950 81,409 196,131 167 293,457 당기말잔액 6,525 37,376 125,417 196,131 181 365,630 장부금액 24,152 104,332 491,204 2,729,252 655 3,349,595 (3) 당분기와 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 1,300 5,199 판매비와관리비 180,321 288,258 합 계 181,621 293,457 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 개발 프로젝트 별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 개발자산명 기초 취득 상각 기말잔액 개발비 액체생검 EDSCAN-S (주1) 742,142 - 46,384 695,759 액체생검 EDSCAN-M (주2) 625,068 - 31,783 593,284 액체생검 EDSCAN-E(주3) 714,819 - 29,254 685,565 장기이식 프로젝트(주4) 647,223 - 38,848 608,375 합 계 2,729,252 - 146,269 2,582,983 (5) 당분기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 개발비(자산) - 1,047,458 경상연구개발비(판관비) 831,287 1,667,145 합 계 831,287 2,714,603 (6) 회수가능액 추정가. 액체생검 프로젝트와 장기이식 프로젝트와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였습니다. 나. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장율을 적용하였습니다.다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균 자본비용인 13%로 추정하였습니다. 17. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산(주1) 부동산 881,699 885,001 차량운반구 256,942 203,400 기타 6,588 6,588 소 계 1,145,229 1,094,989 사용권자산 감가상각누계액 (599,583) (488,569) 합 계 545,646 606,420 주1) 전기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 리스부채만을 인식하였으며, 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. (2) 당기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증가 감소 당기말 사용권자산(주1) 부동산 885,001 12,754 (16,057) 881,699 차량운반구 203,400 71,114 (17,572) 256,942 기타 6,588 - - 6,588 소 계 1,094,989 83,868 (33,629) 1,145,229 사용권자산 감가상각누계액 (488,569) (150,958) 39,944 (599,583) 합 계 606,420 (67,090) 6,315 545,646 (3) 당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 부동산 122,881 차량운반구 17,645 기타 618 합 계 141,144 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 24,382 단기리스료 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 19,668 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - (4) 당기 중 리스의 총 현금유출 은 134,865천원 입니다. 18. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,978,417 1,610,262 미지급금 564,325 1,741,446 합 계 2,542,742 3,351,708 19. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 유동성전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제1회 무기명 사모 전환사채 20,000,000 20,000,000 전환권조정 (2,449,897) (2,702,257) 합 계 17,550,103 17,297,743 (2) 당기 중 발행된 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 이원다이애그노믹스㈜ 제1회 무기명식 사모 전환사채 발행일 2019년 7월 1일 만기일 2022년 7월 1일 액면금액 20,000백만원 발행가액 20,000백만원 이자지급조건 0.00% 보장수익률 0.00% 상환방법 만기 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 3,711,263 주 전환청구기간 2020년 7월 1일부터 2022년 6월 1일 전환가격 5,389원 배당기산일(전환간주일) 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 발행자 조기상환청구권(Put Option) 2021년 7월 1일부터 2022년 4월 1일 까지 매 3개월마다 청구 가능 사채권자 조기상환청구권(Call Option) 2020년 07월 01일부터 2021년 06월 01일 까지 매 1개월 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 (3) 전환사채는 기타금융부채요소와 부채를 자본으로 전환할 수 있는 옵션으로 구분 계상되었습니다. 전환사채의 기타금융부채요소 가치와 전환권(자본잉여금)의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 기타금융부채요소 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있습니다. 20. 리스부채 (1) 당사는 사무실, 법인차량 등을 리스하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 평균 증분차입이자율은 4.18%입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 부동산 333,536 442,278 차량운반구 202,585 148,210 기타 3,606 4,217 소 계 539,727 594,705 1년 이내 만기 도래분 401,702 442,168 합 계 138,025 152,537 (3) 당기 중 리스부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초 1,158,075 신규 - 이자비용 39,377 중도 상환 및 해지 (657,726) 기타 - 기말 539,727 (4) 보고기간 종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 1년 이내 565,547 466,997 1년~5년 246,607 188,389 소 계 812,154 655,386 현재가치할인차금 (272,427) (60,681) 차감 후 잔액 539,727 594,705 유동성대체 (401,702) (442,168) 합 계 138,025 152,537 21. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말